KTcs 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 16 (당) 1분기 2016년 3월 31일 현재
제 15 (전) 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 케이티씨에스

1. 일반사항 주식회사 케이티씨에스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사되어 설립되었으며, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 회사는 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 전남, 전북, 충남, 충북 및 제주에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다. 회사는 2010년 9월 16일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 주권을 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

(주)케이티	3,177,426	7.44%

(주)케이티스	4,954,704	11.61%

케이티하이텔㈜	4,800,000	11.25%

우리사주조합	267,588	0.63%

한국투자밸류자산운용	4,047,400	9.48%

자기주식	872,000	2.04%

기타	24,565,882	57.55%

합계	42,685,000	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당 분기말ⓛ 금융자산

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	37,528,934	-	-	-	37,528,934

매출채권및기타채권	72,998,557	-	-	-	72,998,557

기타금융자산	11,000,000	6,156,178	638,254	7,733,055	25,527,487

합 계	121,527,491	6,156,178	638,254	7,733,055	136,054,978

② 금융부채

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	42,941,375

차입금	263,796

합 계	43,205,171

2) 전기말ⓛ 금융자산

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	37,528,934	-	-	-	37,528,934

매출채권및기타채권	72,998,557	-	-	-	72,998,557

기타금융자산	11,000,000	6,156,178	638,254	7,733,055	25,527,487

합 계	121,527,491	6,156,178	638,254	7,733,055	136,054,978

② 금융부채

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	42,941,375

차입금	263,796

합 계	43,205,171

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분기말	전기말

현금	26,272	26,700

보통예금	520,772	2,156,657

기타금융상품(*)	36,981,890	32,217,993

합 계	37,528,934	34,401,350

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA 및 CMA)로 구성되어 있습니다. (2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.(3) 당분기와 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	55,813,988	(109,409)	-	55,704,579

기타채권	2,367,635	(4,148)	-	2,363,487

소 계	58,181,623	(113,557)	-	58,068,066

비유동자산

기타채권	15,233,804	-	(303,312)	14,930,492

합 계	73,415,427	(113,557)	(303,312)	72,998,558

2) 전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	57,766,495	(85,036)	-	57,681,459

기타채권	636,086	(6,917)	-	629,169

소 계	58,402,581	(91,953)	-	58,310,628

비유동자산

기타채권	14,953,941	-	(320,773)	14,633,168

합 계	73,356,522	(91,953)	(320,773)	72,943,796

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 회사의 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.(3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	55,659,669	57,437,058

손상검토된 채권

6개월 이하	24,087	199,206

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	130,231	130,231

소 계	55,813,987	57,766,495

대손충당금	(109,409)	(85,036)

합 계	55,704,578	57,681,459

(4) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미수금	2,279,344	602,490

미수수익	84,143	26,679

보증금	14,930,492	14,633,168

합 계	17,293,979	15,262,337

차감 : 비유동항목	(14,930,492)	(14,633,168)

유동항목	2,363,487	629,169

(5) 보고기 간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	17,256,644	15,200,081

손상검토된 채권	-	-

6개월 이하	41,483	69,173

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	-	-

소 계	17,298,127	15,269,254

대손충당금	(4,148)	(6,917)

합 계	17,293,979	15,262,337

(6) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

당기손익인식금융자산	6,156,178	6,078,514

금융상품(*)	11,000,000	11,000,000

매도가능금융자산	638,254	638,254

만기보유금융자산	7,733,055	7,728,435

합 계	25,527,487	25,445,203

차감: 비유동항목	(8,371,309)	(8,366,689)

유동항목	17,156,178	17,078,514

(*) 보고기간말 현재 회사의 금융상품 중 2,000백만원은 단말기구매대금 지급을 위한 담보로 있습니다.

(2) 당기손익인식금융자산1) 보고기간말 현재 회사의 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

삼성증권 주가연계파생결합사채 186회	3,131,700	3,064,500

삼성증권 파생결합채권	2,036,499	2,028,367

신한금융투자증권 주가연계파생결합사채	987,979	985,647

합계	6,156,178	6,078,514

2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산에서 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산평가이익	77,664	41,400

당기손익인식금융자산평가손실	-	-

3) 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다.

(3) 매도가능금융자산1) 보고기간말 현재 회사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

시장성 없는 지분증권	616,999	616,999	616,999	616,999

채무증권	21,255	21,255	21,255	21,255

합 계	638,254	638,254	638,254	638,254

2) 당분기와 전분기 중 매도가능 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	638,254	638,254

평가(*)	-	-

기말금액	638,254	638,254

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.(4) 만기보유금융자산

보고기간말 현재 회사의 만기보유금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	연이자율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

토지주택채권	3.32%	4,708,972	4,737,890	4,708,972	4,735,098

물가연동국채	1.13%	2,985,151	2,995,165	2,985,151	2,993,337

합 계	7,694,123	7,733,055	7,694,123	7,728,435

8. 재고자산 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	17,285,423	(176,909)	17,108,514	15,638,431	(176,909)	15,461,522

저장품	2,133	-	2,133	5,520	-	5,520

합 계	17,287,556	(176,909)	17,110,647	15,643,951	(176,909)	15,467,042

9. 기타유동자산 및 기타유동부채 보고기간말 현재 회사의 기타유동자산 및 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	544,928	3,393,613

선급비용	1,476,598	1,498,590

합 계	2,021,526	4,892,203

기타유동부채

선수금	31,101	40,779

예수금	2,190,690	2,644,170

부가세예수금	7,915,314	9,549,723

선수수익	3,477,052	3,350,086

미지급배당금	4,181,300	-

합 계	17,795,457	15,584,758

10. 유형자산당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당 분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산(*)	합계

취득원가	9,425,509	5,544,520	4,019,194	8,574,691	104,545	1,128,103	28,796,562

감가상각누계액	-	(940,762)	(3,055,235)	(4,912,564)	(104,545)	(981,004)	(9,994,110)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(492,333)	-	-	(492,333)

기초금액	9,425,509	4,603,758	963,959	3,108,256	-	147,099	18,248,581

취득	-	-	-	786,515	-	-	786,515

처분및폐기	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(34,653)	(99,303)	(334,345)	-	(30,265)	(498,566)

정부보조금	-	-	-	55,718	-	-	55,718

기타(*)	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	9,425,509	4,569,105	864,656	3,616,144	-	116,834	18,592,248

취득원가	9,425,509	5,544,520	3,972,040	9,285,223	104,545	1,128,103	29,459,940

감가상각누계액	-	(975,415)	(3,107,384)	(5,170,926)	(104,545)	(1,011,269)	(10,369,539)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(436,615)	-	-	(436,615)

(*) 기타의유형자산 증가는 복구의무가 존재하는 임차자산으로 인한 임차자산계량권설정으로 인한 것이며, 토지와 건물의 증가는 자가사용으로 사용목적 전환한 투자부동산 대체에 따른 것 입니다.

(2) 전분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산	합 계

취득원가	7,480,483	4,670,668	4,887,171	7,176,580	104,545	551,194	24,870,642

감가상각누계액	-	(660,609)	(3,665,431)	(4,258,270)	(104,545)	(490,054)	(9,178,909)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(305,570)	-	-	(305,570)

기초장부금액	7,480,483	4,010,059	1,221,739	2,551,203	-	61,141	15,324,625

취득	-	-	-	1,092,299	-	-	1,092,299

처분 및 폐기	-	-	-	(433)	-	-	(433)

감가상각	-	(37,881)	(94,785)	(253,846)	-	(10,733)	(397,245)

정부보조금	-	-	-	35,897	-	-	35,897

기타	-	-	-	-	-	21,761	21,761

기말장부금액	7,480,483	3,972,178	1,126,954	3,425,120	-	72,168	16,076,904

취득원가	7,480,483	4,670,668	4,884,974	8,261,221	104,545	572,955	25,974,846

감가상각누계액	-	(698,490)	(3,758,020)	(4,504,889)	(104,545)	(500,787)	(9,566,731)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(269,674)	-	-	(269,674)

11. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니함)

토지	건물	합계	토지	건물	합 계

취득원가	5,607,599	516,508	6,124,107	7,552,625	1,390,360	8,942,985

감가상각누계액	-	(96,573)	(96,573)	-	(225,200)	(225,200)

기초장부금액	5,607,599	419,935	6,027,534	7,552,625	1,165,160	8,717,784

감가상각	-	(3,228)	(3,228)	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	5,607,599	416,707	6,024,306	7,552,625	1,165,160	8,717,784

취득원가	5,607,599	516,508	6,124,107	7,552,625	1,390,360	8,942,985

감가상각누계액	-	(99,801)	(99,801)	-	(225,200)	(225,200)

12. 무형자산 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당 분기

구 분	영업권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	604,504	9,448,924	4,638,947	14,692,375

상각누계액	(20,150)	(5,495,935)	-	(5,516,085)

손상차손누계액	-	-	(1,191,731)	(1,191,731)

기초금액	584,354	3,952,989	3,447,216	7,984,559

취득	-	59,320	-	59,320

처분및폐기	-	-	-	-

감가상각	-	(400,298)	-	(400,298)

손상차손	-	-	(4,366)	(4,366)

기말금액	584,354	3,612,011	3,442,850	7,639,215

취득원가	604,504	9,508,244	4,638,947	14,751,695

상각누계액	(20,150)	(5,896,233)	-	(5,916,383)

손상차손누계액	-	-	(1,196,097)	(1,196,097)

(2) 전 분기

구 분	영업권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	604,504	8,132,276	4,637,231	13,374,011

상각누계액	(20,150)	(4,504,838)	-	(4,524,988)

손상차손누계액	-	-	(1,117,297)	(1,117,297)

기초장부금액	584354	3,627,438	3,519,934	7,731,725

취득	-	429,200	-	429,200

처분및폐기	-	(45,437)	-	(45,437)

상각	-	(304,396)	-	(304,396)

기말장부금액	584,354	3,706,805	3,519,934	7,811,093

취득원가	604,504	8,415,126	4,637,231	13,656,861

상각누계액	(20,150)	(4,708,321)	-	(4,728,471)

손상차손누계액	-	-	(1,117,297)	(1,117,297)

13. 종속기업 투 자 (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	소재지	당분기소유지분율	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	케이티커머스㈜	한국	81%	17,893,386	17,893,386

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 종속기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	17,893,386	17,893,386

주식의 취득	-	-

기말장부금액	17,893,386	17,893,386

(3) 보고기간말 현재 회사의 시장성있는 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

회사명	보유주식수(단위: 주)	장부금액(단위: 천원)	공정가치(단위: 천원)

케이티커머스㈜	1,134,000	17,893,386	17,893,386

(4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).- 케이티커머스㈜

구분	당분기말

유동자산	63,272,152

비유동자산	3,028,366

유동부채	37,760,650

비유동부채	1,295,087

수익	78,105,094

계속영업손익	(366,566)

반기순이익	(314,915)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(314,915)

14. 매입채무및기타채무 (1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	864,257	1,229,432

기타채무	42,077,118	43,195,680

합 계	42,941,375	44,425,112

차감: 비유동항목	(441,533)	(475,048)

유동항목	42,499,842	43,950,064

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	23,104,490	25,427,448

미지급비용	18,673,447	17,428,994

임대보증금	275,774	313,398

이연수익	23,407	25,840

합 계	42,077,118	43,195,680

차감: 비유동항목	(441,533)	(475,048)

유동항목	41,635,585	42,720,632

15. 차입금

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행(주)	시설자금대출	2.00	122,540	122,540

㈜케이티	kt 상환형 매장 보증금	7.00	141,256	161,253

차감 : 1년이내 상환 도래분	(90,000)	(90,000)

차감계	173,796	193,793

(2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도	금 액

1년 이내	90,000

1년 ~ 2년 이내	51,256

2년 ~ 3년 이내	19,136

3년 이후	103,404

합 계	263,796

16. 충당부채

당분기와 전분기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당 분기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초금액	1,215,085	31,343	1,246,427

증가	32	10,432	10,464

감소	(4,847)	(4,847)

기말금액	1,215,117	36,928	1,252,044

(2) 전 분기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초장부금액	618,844	61,317	680,161

전입	25,338	-	25,338

사용	-	(18,161)	(18,161)

기말장부가액	644,182	43,156	687,338

(*) 회사는 종업원과 포인트지급약정을 체결하고 있으며, 해당 지급약정액은 복리후생비로 계상하고 있습니다.

17. 퇴직급여

(1) 확정급여제도1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	47,809,647	46,204,158

사외적립자산의 공정가치	(41,653,246)	(44,079,814)

재무상태표 상 부채	6,156,401	2,124,344

2) 당반기와 전반기 중 회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	46,204,158	28,430,570

당기근무원가	4,018,878	10,360,499

이자원가	186,226	795,667

과거근무원가	-	-

계열사전출입	97,041	23,531

종속기업 편입	-	2,757,125

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(2,376,920)	(5,180,378)

- DC형 대체(*)	(319,736)	(444,717)

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	1,586,897

- 인구통계적가정변경으로 인한 보험수리적손익	-	673,733

- 재무적가정변경으로 인한 보험수리적손익	-	1,889,504

기말금액	47,809,647	40,892,431

3) 당반기와 전반기 중 회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	44,079,814	27,008,807

이자수익	177,665	754,007

계열사전출입	64,142	37,012

종속기업 편입	-	1,754,639

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	100,585	42,411

사용자 기여금	-	13,253,378

제도에서의 지급액 :

급여지급액	(1,912,196)	(5,330,036)

- DC형 대체(*)	(856,765)	(444,717)

기말금액	41,653,245	37,075,501

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	1,586,897

- 인구통계적가정변경으로 인한 보험수리적손익	-	673,733

- 재무적가정변경으로 인한 보험수리적손익	-	1,889,504

기말금액	47,809,647	40,892,431

18. 우발부채와 약정사항

(1) 회사는 (주)케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 (주)케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

기업일반운전자금대출	국민은행	7,000,000	-

(3) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항	금융기관	보증한도

인허가 및 이행보증 등	서울보증보험	7,507,999

계약보증	중소기업중앙회	3,687,379

합 계	11,195,378

(4) 보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 1건이며 소송가액은 43백만원입니다. 보고기간말 현재 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

19. 자본금 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주(*)	42,685,000	500	23,842,500	42,685,000	500	23,842,500

(*) 회사는 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

20. 이익잉여금 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,778,379	2,360,249

미처분이익잉여금	97,770,256	101,206,097

합 계	100,548,635	103,566,346

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

21. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 회사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(단위: 주)	872,000	872,000

금액(단위: 천원)	3,338,352	3,338,352

회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

22. 영업수익

당분기와 전분 기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

olleh고객서비스수익	47,325,307	47,325,307	48,580,574	48,580,574

컨택센터사업수익	18,589,777	18,589,777	19,175,047	19,175,047

114번호안내수익	7,815,836	7,815,836	11,290,521	11,290,521

우선번호안내수익	7,937,579	7,937,579	8,297,119	8,297,119

유통사업수익	23,293,667	23,293,667	25,930,043	25,930,043

기타사업수익	2,603,522	2,603,522	1,707,944	1,707,944

합 계	107,565,688	107,565,688	114,981,248	114,981,248

23. 영업비용

당분기와 전분기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	59,343,722	59,343,722	59,984,465	59,984,465

퇴직급여	5,909,527	5,909,527	4,368,958	4,368,958

복리후생비	10,304,066	10,304,066	10,431,081	10,431,081

여비교통비	422,379	422,379	368,119	368,119

접대비	32,411	32,411	23,723	23,723

통신비	1,386,255	1,386,255	1,345,210	1,345,210

전력수도료	361,274	361,274	448,164	448,164

세금과공과	1,355,737	1,355,737	1,286,653	1,286,653

감가상각비	442,850	442,850	361,348	361,348

투자부동산감가상각비	3,228	3,228	-	-

임차료	5,164,516	5,164,516	5,467,321	5,467,321

수선비	15,982	15,982	(10,682)	(10,682)

보험료	22,249	22,249	56,723	56,723

차량유지비	92,686	92,686	149,673	149,673

경상연구개발비	-	-	-	-

교육훈련비	198,705	198,705	(95,643)	(95,643)

도서인쇄비	31,531	31,531	33,390	33,390

소모품비	441,666	441,666	737,191	737,191

지급수수료	6,605,525	6,605,525	8,001,632	8,001,632

광고선전비	336,810	336,810	218,422	218,422

대손상각비	21,604	21,604	-	-

협회비	14,785	14,785	14,450	14,450

회의비	513,045	513,045	528,597	528,597

조사분석비	8,082	8,082	8,597	8,597

포상비	1,766,557	1,766,557	1,578,625	1,578,625

피복비	48,011	48,011	9,708	9,708

판매촉진비	1,091,972	1,091,972	1,613,464	1,613,464

무형자산상각비	400,298	400,298	304,396	304,396

보상비	29,387	29,387	13,013	13,013

별정사업상품매출원가	10,034,631	10,034,631	11,882,976	11,882,976

기타상품매출원가	315,310	315,310	490,703	490,703

합 계	106,714,801	106,714,801	109,620,277	109,620,277

2 4. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	50	50	-	-

잡이익	271,351	271,351	337,192	337,192

합 계	271,401	271,401	337,192	337,192

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	433	433

무형자산처분손실	-	-	45,437	45,437

무형자산손상차손	4,366	4,366	-	-

매출채권처분손실	-	-	-	-

잡손실	2,510	2,510	31,044	31,044

합 계	6,876	6,876	76,914	76,914

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	196,661	196,661	288,370	288,370

외환차익	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 평가이익	77,664	77,664	41,400	41,400

합 계	274,325	274,325	329,770	329,770

( 2) 당분기와 전분기 중 회사 의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,018	3,018	25,069	25,069

외환차손	-	-	-	-

단기매매금융자산평가손실	-	-	-	-

합계	3,018	3,018	25,069	25,069

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.75% 입니다. 27. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,181백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 : 5,122 백만원). 28. 주당순이익

(1) 기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 20)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당분기	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 천원)	1,085,133	1,085,133	4,572,260	4,572,260

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	41,813,000	41,813,000	42,617,889	42,617,889

주당순이익(단위: 원)	26	26	107	107

(2) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

2 9. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	1,085,132,990	4,572,260

2. 조정항목	4,932,678,621	6,132,183

임대료수익(현재가치평가)	(2,432,813)	(18,783)

퇴직급여	4,027,439,499	4,368,958

복리후생비	1,695,189	1,549

대손상각비	21,604,485

감가상각비	442,849,781	361,348

투자부동산감가상각비	3,228,173	-

무형자산상각비	400,297,931	304,396

지급임차료(현재가치평가)	3,400,727	19,857

유형자산처분이익	(50,000)

유형자산처분손실	-	433

무형자산처분손실	-	45,437

무형자산손상차손	4,366,667

이자수익	(196,661,490)	(288,370)

당기손익인금융자산 평가이익	(77,663,785)	(41,400)

이자비용	3,018,464	25,069

법인세비용	301,585,793	1,353,689

3. 영업활동으로 인한 자산 ? 부채의 변동	(1,277,979,325)	6,131,501

매출채권의 감소(증가)	1,952,507,347	13,125,596

미수금의 감소(증가)	(1,674,084,985)	(890,665)

선급금의 감소(증가)	2,848,684,235	1,129,557

선급비용의 감소(증가)	18,853,470	(22,973)

재고자산의 감소(증가)	(1,643,604,346)	(9,376,050)

매입채무의 증가(감소)	(365,174,712)	1,438,241

미지급금의 증가(감소)	(1,764,645,088)	816,124

선수금의 증가(감소)	(9,678,496)	344

예수금의 증가(감소)	(453,480,571)	(181,702)

미지급비용의 증가(감소)	1,244,450,924	3,577,253

부가세 예수금의 증가(감소)	(1,634,408,236)	(1,546,401)

선수수익의 증가(감소)	126,965,990	(378,917)

사외적립자산의 감소(증가)	2,704,819,037	1,599,670

퇴직금 지급	(2,599,615,754)	(2,993,103)

임대보증금의 증가(감소)	(40,000,000)	(150,000)

적립금충당부채 증가(감소)	10,431,860	(15,473)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	4,739,832,286	16,835,944

30. 특수관계자거래

(1) 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	㈜케이티

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티스

종속기업	케이티커머스㈜

기타특수관계자	㈜케이티의 종속기업 및 관계기업

(2) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	34,008,705	108,101	68,522	1,740,548

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티스	9,702	-	-	495,470

종속기업	케이티커머스㈜	234,538	-	-	189,099

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	72,322	-	-	-

케이티링커스㈜	63,870	-	-	-

케이티텔레캅㈜	700	-	-	5,884

㈜케이티스카이라이프	6,557	876,294	-	26

㈜케이티디에스	447,029	-	-	85,441

㈜케이티에스테이트	-	2,132,346	-	229,804

비씨카드㈜	45,196	-	-	-

케이티하이텔㈜	304,847	-	-	480,000

㈜케이티엠앤에스	397,797	-	-	-

㈜케이티엠하우스	-	-	-	122,030

한국에이치디방송 ㈜	3,949	-	-	-

합 계	35,595,212	3,116,741	68,522	3,348,302

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	21,733,194	181,872	210,713	271,387

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	6,480	-	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	64,192	-	-	1,032,020

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	71,291	-	-	-

케이티링커스㈜	94,535	-	443	-

케이티텔레캅㈜	721	-	-	16,276

㈜케이티스카이라이프	12,966	-	-	9

㈜케이티디에스	348,550	-	-	161,662

㈜케이티에스테이트	2,557	2,122,346	-	14,824

케이티하이텔㈜	297,913	-	-	-

㈜케이티엠앤에스	1,235,902	-	-	-

비씨카드㈜	57,530	-	-	-

한국에이치디방송 ㈜	1,501	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	100,000	-	-

㈜케이티엠하우스	-	-	-	185,131

합 계	23,927,332	2,404,218	211,156	1,681,309

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	86,558,222	9,735,138

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티스	133,164	172,920

종속기업	케이티커머스㈜	249,500	337,426

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	292,312	-

케이티링커스㈜	183,083	96

케이티텔레캅㈜	856	39,424

㈜케이티스카이라이프	2,699,010	143

㈜kt service 남부	45,019	-

㈜케이티디에스	570,110	155,511

㈜케이티에스테이트	-	476,749

케이티하이텔㈜	813,352	-

㈜케이티엠앤에스	2,988,745	75,000

비씨카드㈜	-	32,991

㈜케이티이노에듀	888	6,850

㈜케이티스포츠	-	100,000

㈜케이티엠하우스	-	18

한국에이치디방송 ㈜	9,995	-

합 계	94,544,256	11,132,266

2) 전분기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	68,855,100	21,109,616

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티스	207,246	359,345

종속기업	케이티커머스㈜	136,250	792,140

기타특수관계	케이티파워텔㈜	215,408	-

케이티링커스㈜	81,175	523

케이티텔레캅㈜	25,233	38,451

㈜케이티스카이라이프	2,873,226	146

㈜ITS부산	1,348	-

㈜ITS호남	2,182	-

㈜ITS대구	273	-

㈜케이티디에스	460,187	133,327

케이티하이텔㈜	560,757	3,000

㈜케이티엠앤에스	3,340,506	88,650

㈜ITS중부	-	279

㈜케이티에스테이트	-	350,986

비씨카드㈜	-	32,737

㈜케이티이노에듀	-	4,000

㈜케이티렌탈	-	612,891

㈜케이티오토리스	-	419

㈜케이티엠하우스	-	26

합 계	76,758,891	23,526,536

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 회사의 주 요 경영진(임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	397,521	430,251

퇴직급여	223,593	214,286

합 계	621,114	644,537

31. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	37,528,934	37,528,934	34,401,350	34,401,350

매출채권및기타채권(*1)	72,998,557	72,998,557	72,943,797	72,943,797

기타금융자산

당기손익인식금융자산	6,156,178	6,156,178	6,078,514	6,078,514

기타금융상품(*1)	11,000,000	11,000,000	11,000,000	11,000,000

매도가능금융자산(*2)	21,255	21,255	21,255	21,255

합 계	127,704,924	127,704,924	124,444,916	124,444,916

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	42,941,375	42,941,375	44,425,112	44,425,112

차입금	263,796	251,473	283,793	213,465

합 계	43,205,171	43,192,848	44,708,905	44,638,577

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품

보고기간말 현재 회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융상품

(주)케이티스포츠	600,000	600,000

정보통신공제조합 등	38,254	38,254

합 계	638,254	638,254

회사는 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.회사는 위의 매도가능금융상품을 단기적으로 처분할 계획이 없으며 보유기간의 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	6,156,178	6,156,178

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	6,499,406	6,499,406

합 계	-	-	12,655,584	12,655,584

부채

공시되는 공정가치

차입금	-	-	251,473	251,473

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	6,078,514	6,078,514

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	6,499,406	6,499,406

합 계	-	-	12,577,920	12,577,920

부채

공시되는 공정가치

차입금	-	-	213,465	213,465

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역보고기간말 현재 회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기와 전분기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산

기초장부금액	6,078,514	2,983,200

매입	-	-

손익인식액	77,664	41,400

기말장부금액	6,156,178	3,024,600

(5) 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당분기	전기

자산

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

당기손익인식금융자산	6,156,178	6,078,514	3	시장접근법

공시되는 공정가치

투자부동산	6,499,406	6,499,406	3	거래사례비교법 등

부채

공시되는 공정가치

차입금	251,473	213,465	3	현금흐름할인모형