KTcs 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제 16 기 : 2016년 12월 31일 현재
제 15 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 케이티씨에스

1. 일반사항

주식회사 케이티씨에스(이하 "회사"라 함)는 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되어, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 광주, 전북, 충남, 충북 및 제주에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다. 회사는 2010년 9월 16일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다.당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

㈜케이티	3,177,426	7.44%

㈜케이티스	4,954,704	11.61%

케이티하이텔㈜	4,800,000	11.25%

우리사주조합	232,800	0.55%

자기주식	872,000	2.04%

기타	28,648,070	67.11%

합 계	42,685,000	100%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공 시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업'

생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산'

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시'

ㆍ 기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.
ㆍ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'는 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.
ㆍ 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 '공동약정'

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업', 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.
ㆍ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여': 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.
ㆍ 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고': 기준서 상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련 정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정 하였습니다.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정'

수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성 사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 118,421백만원, 매도가능금융자산 6,344백만원, 당기손익인식금융자산 988백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현 재 대여금 및 수취채권 118,421백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 617백만원이 고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품은 없으며, 채무상품은 988백만원 보유하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 118,421백만원(대여금 및 수취채권 118,421백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 5,727백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정한 손실충당금은 없습니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2016년 12월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 종속기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2 .4 외화 환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융 자산

(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 등 이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우 는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건물	40년

기계장치	5년

비품	5년

설비자산	5년

기타의 유형자산	1~2년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 무형자산 (1) 영업권이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 측정되며, 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

(2) 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식됩니다. 당해 무형자산은 회원권을 제외하고 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 아래의 무형자산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권(콘도회원권및 골프회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수

영업권	비한정내용연수

소프트웨어	5 년

기타무형자산(*)	비한정내용연수

(*) 기타무형자산은 회원권(콘도회원권 및 골프회원권)으로 비한정내용연수의 무형자산으로 분류하였습니다.

2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수인 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직급여제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

(3) 기타장기종업원급여회사는 5년 이상 근속 임직원(일부 직군 제외)에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.17 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공 및 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 용역의 제공 114번호안내 수익은 총 처리 호수에 근거하여 측정되며 컨택센터용역 수익은 총 투입인원에 근거하여 측정됩니다. 우선번호안내 용역 및 기타용역 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고

있습니다.

(2) 재화의 판매 단말기 판매 등 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(4) 배당금수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.18 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시되며( 주석 33 참조), 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.19 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.20 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2017년 2월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩 니다( 주석 12 참조 ).

3.2 법인세 회사 의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재 합니다( 주석 28 참조 ).

회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .

3.3 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중 요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 36 참조 ).

3.4 대손충당금회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 평가는 매출채권잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 손실금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다.

3.5 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식 에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 17 참조).

3.6 충당부채회사는 보고기간 말 현재 주석 16 에서 설명하 는 바와 같이 유형자산 복구 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에근거하여 결정됩니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당기말

금 융 자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	28,716,207	-	-	-	28,716,207

매출채권및기타채권	70,705,173	-	-	-	70,705,173

기타금융자산	19,000,000	988,312	6,344,079	-	26,332,391

합 계	118,421,380	988,312	6,344,079	-	125,753,771

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	43,822,742

차입금	196,305

합 계	44,019,047

2 ) 전기말

금 융 자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	34,401,350	-	-	-	34,401,350

매출채권및기타채권	72,943,796	-	-	-	72,943,796

기타금융자산	11,000,000	6,078,514	638,254	7,728,435	25,445,203

합 계	118,345,146	6,078,514	638,254	7,728,435	132,790,349

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	44,425,112

차입금	283,793

합 계	44,708,905

(2) 당기와 전기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

대여금및수취채권

이자수익	714,022	936,371

외환차손익	15	(4,589)

대손상각비	(95,212)	(89,093)

당기손익인식금융자산

처분손익	30,101	-

평가손익	2,665	95,314

매도가능금융자산

이자수익	539	568

평가손익(기타포괄손익)(*)	765,660	-

만기보유금융자산	-

이자수익	211,731	219,115

처분손익	88,373	-

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	(12,358)	(54,473)

합 계	1,705,536	1,103,213

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

보유현금	26,700	26,700

보통예금	708,762	2,156,656

기타금융상품(*)	27,980,745	32,217,994

합 계	28,716,207	34,401,350

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA 및 CMA)로 구성되어 있습니다. (2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	54,444,001	(183,676)	-	54,260,325

기타채권	2,317,359	(3,489)	-	2,313,870

소 계	56,761,360	(187,165)	-	56,574,195

비유동자산

기타채권(*)	14,328,031	-	(197,053)	14,130,978

합 계	71,089,391	(187,165)	(197,053)	70,705,173

(*) 보고기간말 현재 회사의 비유동 기타채권 중 180백만원은 차입금과 관련하여 근저당권 설정되어 사용이 제한되어 있습니다.

2) 전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	57,766,495	(85,036)	-	57,681,459

기타채권	636,086	(6,917)	-	629,169

소 계	58,402,581	(91,953)	-	58,310,628

비유동자산

기타채권	14,953,941	-	(320,773)	14,633,168

합 계	73,356,522	(91,953)	(320,773)	72,943,796

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초장부금액	85,036	6,917	39,668	-

대손상각	98,640	(3,428)	45,368	43,725

제각	-	-	-	(36,808)

기말장부금액	183,676	3,489	85,036	6,917

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정(환입)액은 영업비용 에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	53,910,416	57,437,058

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*)

6개월 이하	337,804	199,206

6개월 초과 12개월 이하	65,550	-

12개월 초과	130,231	130,231

소 계	54,444,001	57,766,495

대손충당금	(183,676)	(85,036)

합 계	54,260,325	57,681,459

(*) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과관련이 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

미수금	2,255,347	602,490

미수수익	58,523	26,679

보증금	14,130,978	14,633,168

합 계	16,444,848	15,262,337

차감: 비유동항목	(14,130,978)	(14,633,168)

유동항목	2,313,870	629,169

(6) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	16,413,450	15,200,081

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*)

6개월 이하	34,887	69,173

소 계	16,448,337	15,269,254

대손충당금	(3,489)	(6,917)

합 계	16,444,848	15,262,337

(*) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과관련이 있습니다. (7) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

기타금융자산

당기손익인식금융자산	988,312	6,078,514

단기금융상품(*)	19,000,000	11,000,000

매도가능금융자산	6,344,079	638,254

만기보유금융자산	-	7,728,435

합 계	26,332,391	25,445,203

차감: 비유동항목	(6,344,079)	(8,366,689)

유동항목	19,988,312	17,078,514

(*) 보고기간말 현재 회사의 금융상품 중 2,000백만원은 단말기구매대급 지급을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당기손익인식금융자산1) 보고기간말 현재 회사의 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

삼성증권 주가연계파생결합사채 186회	-	3,064,500

삼성증권 파생결합채권	-	2,028,367

신한금융투자증권 주가연계파생결합사채	988,312	985,647

합 계	988,312	6,078,514

2) 당기와 전기 중 당기손익인식금융자산에서 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기손익인식금융자산평가이익	2,665	109,667

당기손익인식금융자산평가손실	-	(14,353)

3) 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서 상 '금융수익'(주석 27)으로표시돼 있습니다.4) 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다.

(3) 매도가능금융자산1) 보고기간말 현재 회사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

시장성없는지분증권	616,999	616,999	616,999	616,999

채무증권	4,745,465	5,727,080	21,255	21,255

합 계	5,362,464	6,344,079	638,254	638,254

2) 당기와 전기 중 회사의 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초장부금액	638,254	638,254

계정대체(*1)	4,743,535	-

처분	(19,325)	-

자본으로 재분류된 순이익(*2)	981,615	-

기말장부금액	6,344,079	638,254

(*1) 당기 중 경미한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매도함에 따라, 만기보유금융자산으로 분류하였던 토지주택채권을 매도가능금융자산으로 계정대체하였습니다.(*2) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다.4) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.

5) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

케이티스포츠	6.00	600,000	600,000	600,000	600,000

정보통신공제조합	-	16,999	16,999	16,999	16,999

합 계	616,999	616,999	616,999	616,999

6) 당기 중 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산 중 일부를 만기 이전에 매도했으며, 이에 따라 보유중인 모든 만기보유금융자산을 매도가능금융자산으로 재분류했습니다. 재분류된 만기보유금융자산의 장부금액은 4,744백만원이며, 공정가치는 5,725백만원입니다.

(4) 만기보유금융자산보고기간말 현재 회사의 만기보유금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

물가연동국고채권	-	-	2,985,151	2,993,337

토지주택채권	-	-	4,708,972	4,735,098

합 계	-	-	7,694,123	7,728,435

8. 재고자산 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	19,726,437	(131,180)	19,595,257	15,638,431	(176,909)	15,461,522

저장품	-	-	-	5,520	-	5,520

합 계	19,726,437	(131,180)	19,595,257	15,643,951	(176,909)	15,467,042

당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 48,807백 만원(전기: 59,419백만원) 입니다.

9. 기타유동자산 및 기타유동부채 보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

기타유동자산

선급금	913,200	3,393,613

선급비용	1,285,663	1,498,590

합 계	2,198,863	4,892,203

기타유동부채

선수금	12,374	40,779

예수금	2,575,882	2,644,170

부가세예수금	8,727,834	9,549,723

선수수익	2,902,830	3,350,086

합 계	14,218,920	15,584,758

10. 유형자산

당기와 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당 기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산	합 계

취득원가	9,425,509	5,544,520	4,019,195	8,574,691	104,545	1,128,103	28,796,563

감가상각누계액	-	(940,762)	(3,055,235)	(4,912,564)	(104,545)	(981,004)	(9,994,110)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(492,333)	-	-	(492,333)

기초금액	9,425,509	4,603,758	963,960	3,108,256	-	147,099	18,248,582

취득	-	-	38,893	1,867,858	-	-	1,906,751

처분및폐기	(37,316)	(64,130)	(734)	(46,507)	-	-	(148,687)

물적분할	-	-	(404,778)	(271,276)	-	-	(676,054)

감가상각	-	(127,725)	(286,331)	(1,323,483)	-	(105,904)	(1,843,443)

정부보조금	-	-	-	196,556	-	-	196,556

대체(*)	(1,308,457)	(473,045)	-	-	-	-	(1,781,502)

기말금액	8,079,736	3,938,858	311,010	3,531,404	-	41,195	15,902,203

취득원가	8,079,736	4,869,462	3,196,471	9,805,619	104,545	961,103	27,016,936

감가상각누계액	-	(930,603)	(2,885,461)	(5,916,900)	(104,545)	(919,908)	(10,757,417)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(295,778)	-	-	(295,778)

(*) 회사는 당기에 자가사용목적으로 계상하였던 투자부통산을 임대목적으로 전환함에 따라 투자부동산으로 계정재분류하였습니다.

(2) 전 기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산	합 계

취득원가	7,480,483	4,670,668	4,887,171	7,176,580	104,545	551,194	24,870,641

감가상각누계액	-	(660,609)	(3,665,431)	(4,258,269)	(104,545)	(490,054)	(9,178,908)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(305,570)	-	-	(305,570)

기초금액	7,480,483	4,010,059	1,221,740	2,551,203	-	61,140	15,324,625

취득	-	-	127,979	1,921,564	-	-	2,049,543

처분및폐기	-	-	-	(53,056)	-	-	(53,056)

감가상각	-	(127,691)	(385,759)	(1,124,692)	-	(538,394)	(2,176,536)

정부보조금	-	-	-	(186,763)	-	-	(186,763)

대체(*1)	1,945,026	721,390	-	-	-	-	2,666,416

기타(*2)	-	-	-	-	-	624,353	624,353

기말금액	9,425,509	4,603,758	963,960	3,108,256	-	147,099	18,248,582

취득원가	9,425,509	5,544,520	4,019,195	8,574,691	104,545	1,128,103	28,796,563

감가상각누계액	-	(940,762)	(3,055,235)	(4,912,564)	(104,545)	(981,004)	(9,994,110)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(492,333)	-	-	(492,333)

(*1) 회사는 당기에 임대목적으로 계상하였던 투자부통산을 자가사용목적으로 전환함에 따라 유형자산으로 계정재분류하였습니다.(*2) 복구의무가 존재하는 임차자산에 대한 임차자산개량권 설정액입니다.11. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합 계

취득원가	5,607,599	516,508	6,124,107	7,552,625	1,390,360	8,942,985

감가상각누계액	-	(96,573)	(96,573)	-	(225,200)	(225,200)

기초장부금액	5,607,599	419,935	6,027,534	7,552,625	1,165,160	8,717,784

감가상각	-	(22,710)	(22,710)	-	(23,835)	(23,835)

대체	1,308,457	473,045	1,781,502	(1,945,026)	(721,390)	(2,666,416)

기말장부금액	6,916,056	870,270	7,786,326	5,607,599	419,935	6,027,534

취득원가	6,916,056	1,104,365	8,020,421	5,607,599	516,508	6,124,107

감가상각누계액	-	(234,095)	(234,095)	-	(96,573)	(96,573)

(2) 보고기간 말 현재 투자부동산의 공정가치는 8,609백만원(전기: 6,499백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 722백만원(전기: 209백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	영업권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	9,448,924	4,638,947	14,672,225

상각누계액	-	(5,495,935)	-	(5,495,935)

손상차손누계액	-	-	(1,191,731)	(1,191,731)

기초금액	584,354	3,952,989	3,447,216	7,984,559

취득	-	433,970	858	434,828

처분및폐기	-	(4,608)	-	(4,608)

물적분할	-	(1,004,921)	-	(1,004,921)

감가상각	-	(1,375,962)	-	(1,375,962)

손상차손	-	-	(59,891)	(59,891)

기말금액	584,354	2,001,468	3,388,183	5,974,004

취득원가	584,354	8,220,084	4,639,805	13,444,243

상각누계액	-	(6,218,616)	-	(6,218,616)

손상차손누계액	-	-	(1,251,622)	(1,251,622)

2) 전기

구 분	영업권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	8,132,276	4,637,230	13,353,860

상각누계액	-	(4,504,838)	-	(4,504,838)

손상차손누계액	-	-	(1,117,297)	(1,117,297)

기초금액	584,354	3,627,438	3,519,933	7,731,725

취득	-	1,722,398	1,716	1,724,114

처분및폐기	-	(45,437)	-	(45,437)

감가상각	-	(1,351,410)	-	(1,351,410)

손상차손	-	-	(74,434)	(74,434)

기말금액	584,354	3,952,989	3,447,215	7,984,559

취득원가	584,354	9,448,924	4,638,946	14,672,224

상각누계액	-	(5,495,935)	-	(5,495,935)

손상차손누계액	-	-	(1,191,731)	(1,191,731)

(2) 영업권 보고기간말 현재 회사의 영업권은 식별된 현금창출단위인 olleh고객서비스사업에 전액 배부되어 있습니다. 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년간 의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산을 초과한 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.

매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 과거의 성장치를 기초로 산정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름추정치를 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.

손상평가 수행 결과, 회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 회사가 당기와 전기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

13. 종속기업 투 자 주식 (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	소재지	당기소유지분율	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	케이티커머스㈜	한국	81%	17,893,386	17,893,386

종속기업	㈜후후앤컴퍼니(*)	한국	100%	8,368,000	-

합계	26,261,386	17,893,386

(*) 당기 중 물적분할로 신설된 회사입니다(주석 34 참조).

(2) 당기와 전기 중 회사의 종속기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초장부금액	17,893,386	17,893,386

주식의 취득	8,368,000	-

기말장부금액	26,261,386	17,893,386

(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구분	케이티커머스㈜	㈜후후앤컴퍼니

유동자산	129,958,521	5,094,257

비유동자산	2,716,784	3,185,581

유동부채	102,787,223	1,126,694

비유동부채	1,175,703	3,361

수익	497,558,303	1,903,924

계속영업이익	1,540,851	(1,229,377)

당기순이익(손실)	1,179,687	(1,192,497)

기타포괄손실	(27,005)	(25,720)

총포괄이익(손실)	1,152,682	(1,218,217)

2) 전기

구분	케이티커머스㈜

유동자산	155,228,654

비유동자산	2,813,038

유동부채	129,354,472

비유동부채	1,127,524

수익	587,504,070

계속영업이익	7,139,050

당기순이익	5,774,681

기타포괄손실	(253,339)

총포괄이익	5,521,342

14. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

채무액	현재가치할인차금	장부금액	채무액	현재가치할인차금	장부금액

유동부채

매입채무	248,993	-	248,993	1,229,431	-	1,229,431

기타채무	43,089,299	-	43,089,299	42,720,633	-	42,720,633

소 계	43,338,292	-	43,338,292	43,950,064	-	43,950,064

비유동부채

기타채무	502,190	(17,740)	484,450	501,650	(26,602)	475,048

소 계	502,190	(17,740)	484,450	501,650	(26,602)	475,048

합 계	43,840,482	(17,740)	43,822,742	44,451,714	(26,602)	44,425,112

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기말	전기말

미지급금	24,075,467	25,427,448

미지급비용	19,199,078	17,428,994

보증금	282,260	313,399

이연수익	16,944	25,840

합 계	43,573,749	43,195,681

차감: 비유동항목	(484,450)	(475,048)

유동항목	43,089,299	42,720,633

15. 차 입 금 (1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	차입용도	연이자율(%)	당기말	전기말

농협은행㈜	시설자금대출	2.00	122,540	122,540

㈜케이티(*)	상환형 매장 개설	7.00	73,765	161,253

합 계	196,305	283,793

차감 : 1년이내 상환 도래분	(71,265)	(90,000)

차감계	125,040	193,793

(*) ㈜케이티 차입금에 대해서는 비유동기타채권 중 180백만원에 대해 근저당권 설정되어 있습니다.(주석 6 참조)(2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도	금 액

1년 이내	71,265

1년 ~ 2년 이내	21,636

2년 ~ 3년 이내	24,508

3년 ~ 4년 이내	24,508

4년 이후	54,388

합 계	196,305

16. 충당부채

당기와 전기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초장부금액	1,215,085	31,343	1,246,428

증가	1,038	234,513	235,551

감소	(183,055)	(258,165)	(441,220)

기말장부액	1,033,068	7,691	1,040,759

차감: 비유동항목	(38,946)	-	(38,946)

유동항목	994,122	7,691	1,001,813

(2) 전기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초장부금액	618,844	61,317	680,161

증가	647,049	32,973	680,022

감소	(50,808)	(62,948)	(113,756)

기말장부액	1,215,085	31,342	1,246,427

차감: 비유동항목	(115,217)	-	(115,217)

유동항목	1,099,868	31,342	1,131,210

(*) 회사는 종업원과 포인트지급약정을 체결하고 있으며, 해당 지급약정액은 복리후생비로 계상하고 있습니다.

17 . 확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	52,309,567	46,204,158

사외적립자산의 공정가치	(51,401,367)	(44,079,814)

재무상태표상 순확정급여부채	908,200	2,124,344

(2) 당기와 전기 중 회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	46,204,158	37,506,720

당기근무원가	14,683,704	15,125,200

이자비용	744,906	734,661

계열사전입(전출)	(150,660)	1,279,808

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(9,926,954)	(7,381,729)

- DC형 대체(*)	(564,334)	(856,765)

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	760,200	(248,778)

- 인구통계적가정변경으로 인한 보험수리적손익	171,362	(163,890)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	387,185	208,931

기말금액	52,309,567	46,204,158

(*) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	44,079,814	34,546,469

이자수익	710,662	676,676

계열사 전입	(183,974)	662,572

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	177,886	166,796

사용자 기여금	17,958,027	15,305,755

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(10,776,713)	(6,421,689)

- DC형 대체(*)	(564,335)	(856,765)

기말금액	51,401,367	44,079,814

(*) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.(4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원리금보장형 금융상품에 투자되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기근무원가	14,683,704	15,125,200

순이자원가	34,244	57,985

종업원 급여에 포함된 총 비용	14,717,948	15,183,185

(6) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	당기말	전기말

할인율	1.95	1.97

임금상승률	3.21	2.96

(7) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0% 포인트	(1,561,711)	1,677,930

미래임금상승률	1.0% 포인트	1,644,852	(1,561,103)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 가져오므로 가장 유의적인 위험요소입니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 사외적립자산의 적립수준을 매년 검토하고, 근로자퇴직급여보장법에서 요구하는 수준 이상으로 유지하는 사외적립자산 정책을 보유하고 있습니다.2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는 15,306백만원 입니다.

보고기간말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합 계

확정급여 지급액	17,308,257	15,660,652	34,304,405	40,818,098	108,091,412

확정급여채무의 가중평균만기는 3.54 년 입니다.

18. 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인 식한 금액은 4,357 백만원( 전기: 4,946 백만원)입니다.

19. 우발부채와 약정사항 (1) 회사는 ㈜케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하였는바, 이에 따라 케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

기업일반운전자금대출	국민은행	7,000,000	-

(3) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항	금융기관	보증한도

인허가 및 이행보증 등	서울보증보험	9,306,777

계약보증	중소기업중앙회	3,498,563

합 계	12,805,340

(4) 보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다.

20. 자본금

보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주(*)	42,685,000	500	23,842,500	42,685,000	500	23,842,500

(*) 회사는 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

21. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*)	2,778,379	2,360,249

미처분이익잉여금	103,582,049	101,206,097

합 계	106,360,428	103,566,346

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같으며, 배당금은 변경될 수 있습니다(단위: 천원).

제 16 기 2016년 1월 1일 부터 제 15 기 2015년 1월 1일 부터
2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지
처분확정일 2017년 3 월 28일 처분확정일 2016년 3월 28일

과 목	주석	제 16 기	제 15 기

Ⅰ.미처분이익잉여금	103,582,049	101,206,097

전기이월미처분이익잉여금	96,606,667	93,006,961

당기순이익(손실)	7,865,254	7,910,120

순확정급여부채의 재측정요소	(889,872)	289,016

Ⅱ.이익잉여금처분액	3,679,544	4,599,430

이익준비금	334,504	418,130

배당금 [현금배당 주당배당금(률): 당기 : 80 원(16.0%) 전기 : 100 원(20.0%)	30	3,345,040	4,181,300

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	99,902,505	96,606,667

22. 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익

기초금액	-	-

증감	765,660	-

당기손익으로의 재분류	-	-

기말금액	765,660	-

23. 기타자본구성요소 보고기간말 현재 회사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주식수(단위: 주)	872,000	872,000

금액(단위: 천원)	3,338,352	3,338,352

(*) 주가안정을 통한 주주가치 극대화 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.24. 영업수익

당기와 전기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

olleh고객서비스수익	204,577,847	207,097,609

컨택센터사업수익	76,474,936	78,060,542

114번호안내수익	29,468,206	36,794,516

우선번호안내수익	31,201,408	32,782,412

유통사업수익(*)	102,334,512	119,168,720

기타사업수익(*)	14,221,951	7,837,630

합 계	458,278,860	481,741,429

(*) 상품판매수익 36,191백만원(전기: 62,209백만원)이 포함되어 있습니다.

25. 영업비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

종업원급여	255,044,472	260,889,932

복리후생비	42,620,094	43,672,125

여비교통비	2,035,135	1,801,647

접대비	84,335	97,575

통신비	5,579,102	5,550,939

전력수도료	2,947,904	3,208,427

세금과공과	3,211,147	2,013,540

감가상각비	1,646,888	1,966,878

투자부동산상각비	22,710	23,835

임차료	32,796,619	29,052,333

수선비	61,988	59,399

보험료	105,359	148,141

차량유지비	358,584	575,021

교육훈련비	1,235,092	1,509,934

도서인쇄비	154,034	262,286

소모품비	4,576,396	5,058,109

지급수수료	27,795,957	32,841,031

광고선전비	2,027,891	3,116,159

대손상각비	95,212	89,093

협회비	31,535	29,370

회의비	2,063,535	2,437,755

조사분석비	19,704	28,627

포상비	10,674,230	10,258,940

피복비	357,805	167,908

판매촉진비	3,879,451	6,507,892

무형자산상각비	1,375,962	1,351,410

보상비	176,421	197,339

재고자산의 매입	52,935,367	62,172,082

재고자산의 변동	(4,128,214)	(2,753,046)

합 계	449,784,715	472,334,681

(2) 당기와 전기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

단기종업원급여	235,195,873	240,712,011

퇴직급여(확정급여형)	14,717,948	15,183,185

퇴직급여(확정기여형)	4,357,297	4,946,461

퇴직급여(기타)	773,354	48,275

합 계	255,044,472	260,889,932

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	108,604	-

잡이익	1,249,297	683,800

합 계	1,357,901	683,800

(2) 당기와 전기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

유형자산처분손실	47,241	14,782

무형자산처분손실	4,608	45,437

무형자산손상차손	59,891	74,434

기부금	601,000	846,700

잡손실	89,076	175,964

합 계	801,816	1,157,317

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

이자수익	926,292	1,156,054

외환차익	15	-

당기손익인식금융자산 평가이익	2,665	109,667

당기손익인식금융자산 처분이익	30,101	-

만기보유금융자산 처분이익	88,373	-

합 계	1,047,446	1,265,721

(2) 당기와 전기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

이자비용	12,358	54,473

외환차손	-	4,589

당기손익인식금융자산 평가손실	-	14,353

합 계	12,358	73,415

28. 이연법인세 및 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세	2,423,571	2,757,205

일시적차이 변동효과	(203,506)	(541,787)

법인세비용	2,220,065	2,215,418

(2) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	10,085,319	10,125,537

법정세율로 계산된 법인세	2,196,770	2,205,618

법인세효과:

세무상 차감되지 않는 비용	22,455	95,230

기타	840	(85,430)

법인세비용	2,220,065	2,215,418

평균유효세율	22.01%	21.88%

(3) 보고기간말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	3,219,344	3,188,757

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산	10,927,572	9,554,567

상계 전 이연법인세자산	14,146,916	12,743,324

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(271,059)	(317,475)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(10,276,501)	(9,065,034)

상계 전 이연법인세부채	(10,547,560)	(9,382,509)

상계 후 이연법인세자산	3,599,356	3,360,815

(4) 당기와 전기 중 회사의 상계 전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 1) 당기

구 분	기초	증감	기말

당기손익	기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금	9,138,234	1,031,626	290,124	10,459,984

미지급비용	2,643,294	(3,301)	-	2,639,993

임차자산개량권(감각상각누계액)	215,821	(13,441)	-	202,380

복구충당부채	267,319	(40,044)	-	227,275

현재가치할인차금(임차보증금)	70,570	(27,218)	-	43,352

선수수익	5,685	(1,957)	-	3,728

당기손익인식금융자산	(17,273)	19,844	-	2,571

회원권	262,180	13,177	-	275,357

정부보조금	90,945	(25,874)	-	65,071

상품평가충당금	-	13,410	-	13,410

기타충당부채	6,895	(5,203)	-	1,692

감가상각비	29,776	56,602	-	86,378

미지급금	29,878	95,819	-	125,697

종속기업투자주식	-	28	-	28

소 계	12,743,324	1,113,468	290,124	14,146,916

이연법인세부채

퇴직연금운용자산	(8,928,928)	(956,321)	(39,135)	(9,924,384)

임차자산개량권	(248,183)	36,740	-	(211,443)

선급비용	(57,570)	14,732	-	(42,838)

현재가치할인차금(임대보증금)	(5,852)	1,949	-	(3,903)

매도가능금융자산	-	(7,604)	(215,955)	(223,559)

만기보유금융자산	(7,549)	7,549	-	-

영업권	(128,558)	-	-	(128,558)

미수이자	(5,869)	(7,006)	-	(12,875)

소 계	(9,382,509)	(909,961)	(255,090)	(10,547,560)

합 계	3,360,815	203,507	35,034	3,599,356

2) 전기

구 분	기초	증감	기말

당기손익	기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금	7,312,099	1,870,957	(44,822)	9,138,234

미지급비용	2,228,546	414,748	-	2,643,294

임차자산개량권(감각상각누계액)	107,812	108,009	-	215,821

복구충당부채	136,146	131,173	-	267,319

현재가치할인차금(임차보증금)	37,211	33,359	-	70,570

선수수익	11,670	(5,985)	-	5,685

당기손익인식금융자산	3,696	(20,969)	-	(17,273)

회원권	245,805	16,375	-	262,180

정부보조금	26,699	64,246	-	90,945

기타충당부채	13,490	(6,595)	-	6,895

감가상각비	32,136	(2,360)	-	29,776

미지급금	14,760	15,118	-	29,878

소 계	10,170,070	2,618,076	(44,822)	12,743,324

이연법인세부채

퇴직연금운용자산	(6,894,243)	(1,997,990)	(36,695)	(8,928,928)

임차자산개량권	(121,263)	(126,920)	-	(248,183)

선급비용	(36,830)	(20,740)	-	(57,570)

현재가치할인차금(임대보증금)	(12,759)	6,907	-	(5,852)

만기보유금융자산	(3,556)	(3,993)	-	(7,549)

영업권	(128,558)	-	-	(128,558)

미수이자	(72,316)	66,447	-	(5,869)

소 계	(7,269,525)	(2,076,289)	(36,695)	(9,382,509)

합 계	2,900,545	541,787	(81,517)	3,360,815

(5) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

확정급여제도의 재측정요소	(1,140,861)	250,989	(889,872)	370,533	(81,517)	289,016

매도가능금융자산평가손익	981,615	(215,955)	765,660	-	-	-

합 계	(159,246)	35,034	(124,212)	370,533	(81,517)	289,016

29. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 자기 주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기와 전기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

내 역	당기	전기

보통주당기순이익(단위: 천원)	7,865,254	7,910,120

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	41,813	42,114

주당이익(단위: 원)	188	188

(2) 희석주당이익 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 배당금 2016년 및 2015년에 지급된 배당금은 각각 4,181백만원(주당 100원)과 5,122 백만원(주당 120원)입니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 예상 주당배당금 및 총배당금은 각 각 80원과 3,345백만원이며, 2017년 3월 28일 로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며 변경될 수 있습니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기와 전기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

1. 당기순이익	7,865,254	7,910,120

2. 조정항목	19,183,711	20,183,922

임대료수익	(8,896)	(27,206)

퇴직급여(확정급여형)	14,717,948	15,183,185

복리후생비	33,594	55,116

대손상각비	95,212	89,093

감가상각비	1,646,888	1,966,878

투자부동산감가상각비	22,710	23,835

무형자산상각비	1,375,962	1,351,410

지급임차료	157,894	211,526

재고자산평가손익	(45,729)	176,909

유형자산처분이익	(108,604)	-

유형자산처분손실	47,241	14,782

무형자산처분손실	4,608	45,437

무형자산손상차손	59,891	74,434

이자수익	(926,292)	(1,156,054)

당기손익인금융자산 평가이익	(2,665)	(109,667)

당기손익인금융자산 처분이익	(30,101)	-

만기보유금융자산 처분이익	(88,373)	-

이자비용	12,358	54,473

당기손익인금융자산 평가손실	-	14,353

법인세비용	2,220,065	2,215,418

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(19,988,870)	(18,104,025)

매출채권의 감소	3,026,132	2,173,619

미수금의 감소(증가)	(1,649,429)	329,010

선급금의 감소(증가)	2,467,487	(2,258,844)

선급비용의 감소(증가)	145,963	(100,842)

재고자산의 증가	(4,082,485)	(2,929,955)

임차보증금의 증가	(529,090)	(4,871,062)

매입채무의 증가(감소)	(980,439)	134,572

미지급금의 증가(감소)	(1,366,573)	1,975,864

선수금의 감소	(28,406)	(120,873)

예수금의 증가(감소)	(68,288)	377,684

미지급비용의 증가	1,819,001	2,542,932

부가세 예수금의 증가(감소)	(989,986)	824,980

선수수익의 감소	(447,256)	(315,270)

사외적립자산의 증가	(6,433,005)	(8,689,874)

퇴직금(확정급여형)의 지급	(10,641,947)	(6,958,685)

임대보증금의 감소	(40,000)	(150,100)

기타충당부채의 감소	(190,549)	(67,181)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	7,060,095	9,990,017

(2) 당기와 전기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

차입금의 유동성대체	68,753	108,747

투자부동산을 유형자산으로 대체	-	2,666,416

유형자산을 투자부동산으로 대체	1,781,502	-

만기보유금융자산을 매도가능금융자산으로 대체	4,743,535	-

매도가능금융자산평가손익	765,660	-

32. 특수관계자거래

(1) 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	㈜케이티스

종속기업	케이티커머스㈜	케이티커머스㈜

㈜후후앤컴퍼니	-

기타특수관계자	㈜케이티의 종속기업 및 관계기업	㈜케이티의 종속기업 및 관계기업

(2) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	36,744,293	599,010	34,672	1,818,575

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	26,570	-	-	59,745

종속기업	케이티커머스㈜	57,898	57	1,767	160,858

㈜후후앤컴퍼니	14,138	-	-	-

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	147,905	-	5,830	-

케이티링커스㈜	103,032	-	-	-

케이티텔레캅㈜	-	-	-	5,288

㈜케이티스카이라이프	938,790	-	-	-

㈜케이티디에스	387,101	100,000	-	449,577

㈜케이티에스테이트	4,495	2,120,396	-	526,240

㈜스카이라이프티브이	3,759	-	-	-

비씨카드㈜	30,846	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	330,000	-	-

케이티하이텔㈜	349,118	-	-	-

㈜케이티엠앤에스	383,958	-	-	-

㈜케이티엠하우스	-	-	-	19,462

㈜케이티이엔지코어	268,294	-	55	1,074

합 계	39,460,197	3,149,463	42,324	3,040,819

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	21,733,194	181,872	210,713	271,387

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	6,480	-	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	64,192	-	-	1,032,020

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	71,291	-	-	-

케이티링커스㈜	94,535	-	443	-

케이티텔레캅㈜	721	-	-	16,276

㈜케이티스카이라이프	12,966	-	-	9

㈜케이티디에스	348,550	-	-	161,662

㈜케이티에스테이트	2,557	2,122,346	-	14,824

㈜스카이라이프티브이	1,501	-	-	-

비씨카드㈜	57,530	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	100,000	-	-

케이티하이텔㈜	297,913	-	-	-

㈜케이티엠앤에스	1,235,902	-	-	-

㈜케이티엠하우스	-	-	-	185,131

㈜케이티이엔지코어	-	-	-	2,400

합 계	23,927,332	2,404,218	211,156	1,683,709

(3) 당기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	299,334,157	54,947,408

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	592,630	515,118

종속기업	케이티커머스㈜	611,982	2,558,924

㈜후후앤컴퍼니	101,876	-

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	932,380	5,300

케이티링커스㈜	774,788	1,928

케이티텔레캅㈜	5,269	141,867

㈜케이티스카이라이프	11,187,495	498

㈜케이티디에스	2,114,160	1,203,526

㈜케이티에스테이트	4,386	8,885,925

㈜케이티스포츠	-	380,000

㈜케이티이노에듀	744	148,059

케이티하이텔㈜	3,344,987	51,413

㈜케이티엠앤에스	10,711,164	300,000

㈜케이티서비스 남부	120,051	-

비씨카드㈜	-	139,187

㈜케이티엠하우스	-	28

㈜스카이라이프티브이	41,882	-

㈜케이티서비스 북부	86,656	-

에이치앤씨네트워크㈜	648	-

㈜엠오에스강북	1,800	-

㈜케이티이엔지코어	245,988	483,292

㈜나스미디어	-	800

합 계	330,213,043	69,763,273

2) 전기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업(*)	㈜케이티	313,647,365	65,459,763

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	730,029	1,134,310

종속기업	케이티커머스㈜	797,806	2,601,191

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	925,761	-

케이티링커스㈜	395,468	1,602

케이티텔레캅㈜	75,121	166,674

㈜케이티스카이라이프	11,172,708	439

㈜케이티디에스	1,840,026	1,638,681

㈜케이티에스테이트	10,256	7,297,530

㈜케이티스포츠	-	700,000

㈜케이티이노에듀	-	80,125

㈜케이티렌탈	-	1,042,040

케이티하이텔㈜	2,647,011	3,000

㈜케이티엠앤에스	13,499,702	348,786

㈜아이티에스중부	15,006	279

㈜케이티서비스 남부	126,375	-

비씨카드㈜	-	135,086

㈜케이티엠하우스	-	92

㈜스카이라이프티브이	2,360	-

㈜케이티이엔지코어	-	224,950

합 계	345,884,994	80,834,548

(4) 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

단기급여	2,813,909	2,357,424

퇴직급여	645,449	776,666

기타장기종업원급여	8	(22)

(5) 당기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	회사명	자금차입 거래	현금배당

차입	상환

지배기업	㈜케이티(*)	-	87,488	317,743

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	-	-	495,470

기타특수관계자	케이티하이텔㈜	-	-	480,000

합 계	-	87,488	1,293,213

(*) 보고기간말 현재 차입금 잔액은 74백만원이며, 해당 차입금 관련하여 비유동 기타채권 중 180백만원에 대해 근저당권 설정되어 있습니다(주석 6 참조).

33. 영업부문 정보 (1) 영업부문 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)

고객서비스	KT 유/무선 고객센터

컨택사업	콜센터 운영 및 수주

안내사업	114번호 안내 및 우선번호안내

채널마케팅	휴대폰 판매 및 매장관리

기타	임대사업 및 공통

(2) 부문정보1) 당기와 전기 중 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	기타	합계

총외부수익	204,577,847	76,474,936	60,669,614	102,334,512	14,221,951	458,278,860

감가상각비	1,359,552	508,226	403,189	680,079	94,514	3,045,560

부문 영업이익	3,791,826	1,417,454	1,124,504	1,896,758	263,602	8,494,144

나. 전기

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	기타	합계

총외부수익	207,097,609	78,060,542	69,576,928	119,168,721	7,837,629	481,741,429

감가상각비	1,436,758	541,552	482,696	826,743	54,374	3,342,123

부문 영업이익	4,043,902	1,524,253	1,358,597	2,326,954	153,043	9,406,749

2) 보고기간말 현재 회사의 영업부문별 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기말

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	기타	합계

보고부문 자산	92,437,546	34,554,843	27,413,282	46,239,372	6,426,122	207,071,165

보고부문 부채	27,600,271	10,317,486	8,185,137	13,806,286	1,918,730	61,827,910

나. 전기말

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	기타	합계

보고부문 자산	88,843,756	33,487,551	29,848,126	51,122,737	3,362,301	206,664,471

보고부문 부채	27,934,905	10,529,401	9,385,067	16,074,386	1,057,199	64,980,958

(3) 기업 전체수준의 공시1) 당기와 전기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기	전기

상품판매	36,190,993	62,208,616

용역수익	422,087,867	419,532,813

합 계	458,278,860	481,741,429

2) 당기와 전기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개이며, 그 거래금액은 각각 299,334백만원 및 313,647 백만원 입니다.

3) 회사의 채널마케팅부문에서 발생한 수익 중 1백만원(전기: 7백만원)은 국외매출에 해당하며, 이를 제외한 수익은 모두 국내매출에 해당합니다.

34. 물적분할회사는 2016년 3월 9일자 이사회에서 후후사업의 물적분할을 결의하였고 동 분할계획은 2016년 3월 28일 주주총회에서 확정되었습니다. 이에 따라 회사는 2016년 5월 1일을 분할기준일로 하여 ㈜후후앤컴퍼니(이하 "분할신설회사")를 설립하였습니다. 회사에서 분할된 후후사업 관련 자산ㆍ부채, 기타의 권리의무, 임직원의 고용 및 법률관계 등은 분할기준일부터 분할신설회사로 승계되었으며, 분할 전 발생한 채무에 대하여 회사와 분할신설회사는 각각 연대하여 변제할 책임이 있습니다.분할신설회사로 이전되는 자산은 8,452 백만원, 부채는 84 백만원입니다.35. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 경영기획실 은 재무정책의 수행 및 지속적인 재무위험 관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 관리하고 있습니다. 회사의 경영기획실 자금담당에는 효과적인 재무위험 관리를 주요업무로 하는 인원이 있으며, 금융시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 금융시장 상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

가 . 민감도분석 민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다.

나. 외환위험회사는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채가 존재하지 않으므로 외환위험이 노출되어 있지 않습니다.

다. 가격위험회사는 보고기간말 현재 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

라. 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세전 순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구 분	시장이자율의 변동	세전순이익에 미치는 효과	자본에 미치는 효과

당기말	+ 100 bp	364,489	282,832

- 100 bp	(364,489)	(282,832)

전기말	+ 100 bp	157,850	123,123

- 100 bp	(157,850)	(123,123)

2) 신용위험

신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.

당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

현금성자산(보유현금 제외)	28,689,507	34,374,650

매출채권및기타채권	70,705,173	72,943,796

기타금융자산

당기손익인식금융자산	988,312	6,078,514

단기금융상품	19,000,000	11,000,000

매도가능금융자산	6,344,079	638,254

만기보유금융자산	-	7,728,435

소 계	26,332,391	25,445,203

합 계	125,727,071	132,763,649

3) 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).가. 당기말

구 분	1년 이하	1년~5년 이하	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	43,337,977	502,505	-	43,840,482

차입금	73,716	100,876	30,115	204,707

합 계	43,411,693	603,381	30,115	44,045,189

나. 전기말

구 분	1년 이하	1년~5년 이하	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	43,950,064	501,650	-	44,451,714

차입금	92,451	146,871	55,324	294,646

합 계	44,042,515	648,521	55,324	44,746,360

(2) 자본위험관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

총차입금(ⓐ)	196,305	283,793

차감: 현금및현금성자산(ⓑ)	(28,716,207)	(34,401,350)

순부채(ⓒ=ⓐ+ⓑ)	-	-

자본총계(ⓓ)	145,243,255	141,683,513

총자본(ⓔ=ⓒ+ⓓ)	145,243,255	141,683,513

자본조달비율(ⓒ/ⓔ)	-	-

보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

부채	61,827,911	64,980,958

자본	145,243,255	141,683,513

부채비율	42.57%	45.86%

36 . 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	28,716,207	28,716,207	34,401,350	34,401,350

매출채권및기타채권(*1)	70,705,173	70,705,173	72,943,796	72,943,796

기타금융자산

당기손익인식금융자산	988,312	988,312	6,078,514	6,078,514

기타금융상품(*1)	19,000,000	19,000,000	11,000,000	11,000,000

매도가능금융자산(*2)	5,727,080	5,727,080	21,255	21,255

만기보유금융자산(*1)	-	-	7,728,435	7,728,435

소 계	25,715,392	25,715,392	24,828,204	24,828,204

합 계	125,136,772	125,136,772	132,173,350	132,173,350

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	43,822,742	43,822,742	44,425,112	44,425,112

차입금	196,305	187,254	283,793	213,465

합 계	44,019,047	44,009,996	44,708,905	44,638,577

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품

보고기간말 현재 회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

㈜케이티스포츠	600,000	600,000

정보통신공제조합	16,999	16,999

합 계	616,999	616,999

케이티스포츠 주식 및 정보통신공제조합 출자금은 비상장지분상품이며 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다. 회사는 이러한 금융상품을 처분할 계획이 없습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산과 부채는다음과 같습니다(단위: 천원).

1 ) 당 기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익인식금융자산	-	-	988,312	988,312

매도가능금융자산	-	5,727,080	-	5,727,080

투자부동산	-	-	8,608,936	8,608,936

합 계	-	5,727,080	9,597,248	15,324,328

부채

차입금	-	-	187,254	187,254

2 ) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익인식금융자산	-	-	6,078,514	6,078,514

매도가능금융자산	-	21,255	-	21,255

투자부동산	-	-	6,499,406	6,499,406

합 계	-	21,255	12,577,920	12,599,175

부채

차입금	-	-	213,465	213,465

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기와 전기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기손익인식금융자산

당기	전기

기초장부금액	6,078,514	2,983,200

매입	-	3,000,000

매도	(5,122,968)	-

미실현손익	32,766	95,314

기말장부금액	988,312	6,078,514

(5) 가치평가기법 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기	전기

자산

당기손익인식금융자산	988,312	6,078,514	3	시장접근법

매도가능금융자산	5,727,080	21,255	2	현금흐름할인모형

투자부동산	8,608,936	6,499,406	3	거래사례비교법 등

부채

차입금	187,254	213,465	3	현금흐름할인모형

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영기획실 재무회계담당에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영기획실 재무회계담당과 협의를 하고 있습니다.

내부회계관리제도 검토의견

주식회사 케이티씨에스독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 케 이티씨에스의 2016년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관 리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
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주식회사 케이티씨에스
대표이사 귀하 2017년 3월 17일

우리는 첨부된 주식회사 케이티씨 에스의 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 케이티씨에스의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 " 본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"고기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검 토 는 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2016년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.