KTcs 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 24 (당)기말 : 2024년 12월 31일 현재
제 23 (전)기말 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이티씨에스( 이하 "지배기업")와 케이티커머스 주식회사(이하 주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 2001년 6월 27일에 ㈜케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되어, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 대전광역시에 본점을 비롯하여 서울, 부산, 대구, 광주, 대전에 사무소를 설치하여 운영하고 있으며, 지배기업은 2010년 9월 16일 자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다.

1.2 종속기업의 현황

(1) 보고기간말 현재 연결 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	업종	소재지	결산월	당기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

케이티커머스㈜	전자상거래(B2B) 및 관련 부가서비스업	한국	12월	81%	17,893,386,000	81%	17,893,386,000

(2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당기말 및 당기(단위: 원)

종속기업명	당기말	당기

자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

케이티커머스㈜	139,038,096,805	82,292,187,045	56,745,909,760	445,576,423,528	8,122,228,415	7,944,582,747

2) 전기말 및 전기(단위: 원)

종속기업명	전기말	전기

자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

케이티커머스㈜	127,202,503,924	78,401,176,911	48,801,327,013	402,009,968,365	6,073,965,188	5,757,248,620

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 적용과 변경

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준연결회사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결회사의 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
- 관계기업의 투자자로서 지분법에 근거한 회계처리

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 최초로 시작하는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 한편, 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서,해석서, 개정사항을 조기적용한 바는 없습니다.

1) 부채의 유동, 비유동 분류연결회사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동, 비유동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 부채의 결제 연기 권리, 부채의 결제 연기 가능성 및 그에 대한 경영진의 기대 관련 규정을 구체화하였고, 기업 자신의 지분상품으로 결제되는 조건에 따른 유동성분류 기준을 명확화하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 변동리스료 조건의 판매후리스

연결회사는 2024년 1월 1일부터 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정(기업회계기준서 제 1116호 '리스') 을 적용하였습니다. 이 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채의 후속 측정시, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 수정리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)의 공시 연결회사는 2024년 1월 1일부터 공급자 금융 약정 공시 관련 개정사항(기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' 및 제 1107호 '금융상품: 공시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 공급자 금융 약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 가상자산 공시연결회사는 2024년 1월 1일부터 가상자산 공시 관련 개정사항(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' )을 적용하였습니다. 이 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우또는 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우 공시사항을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.하기 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 연결회사의 당기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - K-IFRS 1021 ‘환율변동효과’ - 교환가능성 결여: 이 개정사항은 두 통화간 교환가능성의 평가 규정 및, 교환가능성을 평가하여 교환가능성이 결여 되었다고 판단한 경우 적용할 현물환율의 추정 규정을 포함합니다. 회사는 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 중요한 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 주석 2에 기술되어 있으며, 당 주석에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 관계기업투자관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

연결회사는 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 연결자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결회사 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업의 보고기간은 연결회사의 보고기간과 동일하며 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

(3) 금융자산

1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 33 (1) 2) 참조).

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(4) 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 6에서 설명하고 있습니다.

(5) 재고자산연결회사는 재고자산에 대하여 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건물	40 년

기계장치	5 년

비품	5 년

사용권자산	임차계약잔존추정연수

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 내용연수 및 잔존가치 추정치를 검토할 때 보건, 안전 및 환경 법규의 영향을 고려합니다.

(7) 투자부동산투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 또한후속적으로 투자부동산으로의 또는 투자부동산에서의 계정대체 여부를 판단하고 있으며, 사업모형의 변경 및 부동산의 실제 용도 변경여부에 따라 분류 적정성을 검토하고 있습니다.

(8) 무형자산1) 영업권이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 측정되며, 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

2) 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식됩니다. 당해 무형자산은 영업권 및 회원권을 제외하고 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 아래의 무형자산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권 (콘도회원권 및 골프회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

영업권	비한정내용연수

회원권	비한정내용연수

소프트웨어	5 년

계약가치	계약기간

기타무형자산(*)	5년, 계약기간

(*) 기타무형자산은 매장임차를 위한 권리금 등입니다.

(9) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(10) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

(11) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(12) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(13) 종업원급여 1) 퇴직급여연결회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도와 확정기여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

3) 기타장기종업원급여연결회사는 5년 이상 근속 임직원(일부 직군 제외)에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(14) 수익인식 1) 수행의무의 식별 연결회사는 114번호안내, 컨택센터용역 제공, 단말기 등의 판매 및 전자상거래에 의한 재화 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 ,서비스의 제공, 단말기 판매 등을 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 종속기업의주요 수행의무인 MRO 계약의 경우, 고객에게 재화 등의 공급과 관련하여, 설치 및 복구, 유지보수 등을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 1115호 적용 시 재화 , 용역 ,소프트웨어설치, 유지보수 등과 같이 각각 구별되는 수행의무를 식별하여야 하나 회사는 재화와 용역 등이 하나의 수행의무으로서 일련의 구분되지 아니하는 재화와 용역의 대가이기에 재화나 용역의 통제를 고객사에게 모두 이전하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.2) 변동대가연결회사는 고객에 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

3) 거래가격의 배분 및 수익인식 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 때 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다. 종속기업의 주요 수행의무인 MRO 계약의 경우, 재화의 제공과 함께 필요에 따라 용역(설치 및 복구, 유지보수 등)을 추가로 제공하기도 합니다. 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대하여 상대적인 개별 판매가격을 기초로 배분할 수 없으며 하나의 수행의무로서 별도로 수행의무를 구분할 수 없기에 각각의 수행의무에 따른 거래가격의 배분이 불가능합니다. 연결회사는 MRO 수익에 대하여 고객이 주문한 재화와 용역에 대하여 고객의 검수가 완료되고 재화와 용역에 대한 통제의 이전이 완료되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

4) 계약체결 증분원가새로운 고객이 번호안내서비스 등을 사용하는 경우 연결회사는 거래처에 수수료를 지급하며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위하여 발생한 원가로서, 계약을체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 기대가입기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.

(15) 리스1) 리스이용자연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분	추정 내용연수

토지 및 건물	2 ~ 10년

기타 (차량운반구, 비품)	2 ~ 5년

리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3 (9) 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

② 리스부채

리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.

③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는 특정 사무실에 대하여 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자

연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다.

연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결회사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결회사는 회사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.

최초 인식 이후에 연결회사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.

금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함 되어 있는 경우, 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

(16) 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(17) 재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2025년 02월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계가정 및 추정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 영업권 손상 관련 상세 정보는 주석 12에서 설명하고 있습니다.

3.2 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.법인세 관련 상세 정보는 주석 28에서 설명하고 있습니다.

3.3 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 34 참조).3.4 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 33 참조).

3.5 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다.3.6 순확정급여부채 및 순확정급여자산

순확정급여부채 및 자산의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 순확정급여부채 및 자산 관련 상세정보는주석 17에서 설명하고 있습니다.

3.7 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 16에서 설명하는 바와 같이 유형자산 복구 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3.8 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 창고, 소매매장, 자동차 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 소매매장과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나 연결회사가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 원)

금 융 자 산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	105,111,724,631	-	-	105,111,724,631

매출채권및기타채권	171,379,115,935	-	-	171,379,115,935

기타금융자산	2,506,000,000	1,103,509,593	5,837,664,773	9,447,174,366

합 계	278,996,840,566	1,103,509,593	5,837,664,773	285,938,014,932

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)	188,395,802,562

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 99,800백만원 포함되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 원)

금 융 자 산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	84,110,703,953	-	-	84,110,703,953

매출채권및기타채권	168,318,126,194	-	-	168,318,126,194

기타금융자산	7,506,000,000	3,109,095,681	5,685,798,001	16,300,893,682

합 계	259,934,830,147	3,109,095,681	5,685,798,001	268,729,723,829

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)	193,256,419,686

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 107,227백만원 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	1,984,498,519	1,857,448,424

외환차손익	86,149,621	(33,728,307)

외화환산손익	112,147,287	3,168,038

대손상각비	(21,284,347,803)	(198,810,449)

당기손익 공정가치 금융자산

평가손익	74,813,912	88,510,108

기타포괄손익 공정가치 금융자산

이자수익	181,269,172	180,709,381

평가손익(기타포괄손익)(*1)	108,048,701	(203,222,305)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(*2)	(2,265,220,690)	(1,601,438,628)

(*1) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.(*2) 당기 리스부채 관련 이자비용이 2,070백만원(전기: 1,319백만원) 포함되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

현금	25,250,000	24,550,000

보통예금	32,215,376,928	31,606,424,915

기타금융상품(*)	72,871,097,703	52,479,729,038

합 계	105,111,724,631	84,110,703,953

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금상품(MMDA) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결회사의 현금및현금성자산 중 특정 목적으로 사용이 제한된 예금은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	150,280,961,004	(22,437,274,495)	-	127,843,686,509

기타채권	24,618,550,457	(100,772,592)	(144,962,764)	24,372,815,101

소 계	174,899,511,461	(22,538,047,087)	(144,962,764)	152,216,501,610

비유동자산

기타채권	19,699,140,908	-	(536,526,583)	19,162,614,325

합 계	194,598,652,369	(22,538,047,087)	(681,489,347)	171,379,115,935

2) 전기말(단위: 원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	136,963,044,566	(738,770,539)	-	136,224,274,027

기타채권	24,440,376,988	(96,459,597)	(81,517,079)	24,262,400,312

소 계	161,403,421,554	(835,230,136)	(81,517,079)	160,486,674,339

비유동자산

매출채권	696,276,000	-	-	696,276,000

기타채권	7,749,875,099	-	(614,699,244)	7,135,175,855

소 계	8,446,151,099	-	(614,699,244)	7,831,451,855

합 계	169,849,572,653	(835,230,136)	(696,216,323)	168,318,126,194

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 유의적인 금융요소를 포함하지않는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초장부금액	738,770,539	96,459,597	631,586,953	19,250,874

대손상각	21,698,503,956	4,877,570	183,495,775	80,938,011

환입	-	(564,575)	(61,894,049)	(3,729,288)

제각	-	-	(14,418,140)	-

기말장부금액	22,437,274,495	100,772,592	738,770,539	96,459,597

한편, 손상된 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 영업비용에 포함되어있습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

채권액	대손충당금	채권액	대손충당금

2개월 이하	117,412,483,172	(114,693,072)	130,233,462,711	(71,376,308)

2개월 초과 6개월 이하	7,392,786,449	(200,174,573)	6,601,168,793	(262,478,741)

6개월 초과 12개월 이하	4,745,596,527	(1,392,311,994)	719,331,218	(299,557,646)

12개월 초과	108,772,636	(108,772,636)	105,357,844	(105,357,844)

소 계	129,659,638,784	(1,815,952,275)	137,659,320,566	(738,770,539)

개별평가 대상(*)	20,621,322,220	(20,621,322,220)	-	-

합 계	150,280,961,004	(22,437,274,495)	137,659,320,566	(738,770,539)

(*) 연결회사는 전자상거래 사업자 티몬 등의 회생절차 신청으로 인한 사태와 관련하여 커머스사업 상품판매에 대한 매출채권에 대하여 대손상각비를 인식하였습니다.

(5) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

미수금	10,955,804,990	10,093,788,028

미수수익	373,357,159	276,832,412

대여금	162,691,584	159,407,109

보증금	15,580,521,973	14,662,124,757

리스채권(*)	16,463,053,720	6,205,423,861

합 계	43,535,429,426	31,397,576,167

차감 : 비유동항목	(19,162,614,325)	(7,135,175,855)

유동항목	24,372,815,101	24,262,400,312

(*) 보고기간말 현재 연결회사의 금융리스에 따른 수취채권 금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	7,817,909,842	4,505,350,603

1년 초과 2년 이하	5,924,968,162	1,603,727,932

2년 초과 3년 이하	1,782,431,916	228,405,861

3년 초과 5년 이하	1,725,498,416	92,851,363

5년 초과	35,565,090	-

소 계	17,286,373,426	6,430,335,759

차감: 미실현이자수익	(823,319,706)	(224,911,898)

최소리스료의 현재가치	16,463,053,720	6,205,423,861

한편, 당기 중 금융리스와 관련한 인식한 수익은 금융리스의 매출 1,191,515천원(전기:629,846천원), 금융리스순투자 금융수익 429,389천원(전기: 436,487천원)으로 연결회사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다.

연결회사는 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있으며, 당기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(6) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채권 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

2개월 이하	43,515,022,731	31,417,325,408

2개월 초과 6개월 이하	31,264,450	16,971,477

6개월 초과 12개월 이하	3,831,144	31,971,650

12개월 초과	86,083,693	27,767,229

소 계	43,636,202,018	31,494,035,764

대손충당금	(100,772,592)	(96,459,597)

합 계	43,535,429,426	31,397,576,167

(7) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 금융상품(*1)	2,506,000,000	7,506,000,000

당기손익-공정가치 금융자산(*2)	1,103,509,593	3,109,095,681

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,837,664,773	5,685,798,001

합 계	9,447,174,366	16,300,893,682

차감: 비유동항목	(6,947,174,366)	(6,769,293,682)

유동항목	2,500,000,000	9,531,600,000

(*1) 당기말 현재 연결회사의 금융상품 중 506백만원(전기말: 506백만원)은 담보 등으로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 연결회사의 금융상품 중 1,104백만원(전기말: 1,077백만원)은 연결회사가 출자한 공제조합 등으로부터 보증을 받기 위하여 담보로 제공되었습니다.

(2) 공정가치 금융자산1) 보고기간말 현재 연결회사의 공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품	1,031,408,204	1,103,509,593	3,031,408,204	3,109,095,681

차감: 비유동항목	(1,031,408,204)	(1,103,509,593)	(1,031,408,204)	(1,077,495,681)

유동항목	-	-	2,000,000,000	2,031,600,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품	2,484,222,970	758,414,773	2,484,222,970	732,098,001

채무상품	4,708,972,223	5,079,250,000	4,708,972,223	4,953,700,000

합 계	7,193,195,193	5,837,664,773	7,193,195,193	5,685,798,001

차감: 비유동항목	(7,193,195,193)	(5,837,664,773)	(7,193,195,193)	(5,685,798,001)

유동항목	-	-	-	-

2) 당기와 전기 중 연결회사의 공정가치 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	8,794,893,682	5,760,526,964

취득	2,000,000,000	5,229,318,298

이자수익 인식	15,269,172	14,709,384

처분	(4,080,400,000)	(2,043,000,000)

평가-당기손익 인식	74,813,912	88,510,108

평가-기타포괄손익 인식(*)	136,597,600	(255,171,072)

기말금액	6,941,174,366	8,794,893,682

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 연결회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.

8. 재고자산보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	12,313,397,264	(23,361,831)	12,290,035,433	24,542,259,938	(88,207,479)	24,454,052,459

당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 561,595백만원(전기: 490,630백만원)이며, 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 30백만원(전기: 17백만원)입니다.연결회사는 평가손실을 인식했던 상품 중 일부를 판매하였고, 이에 따라 당기 이전에인식한 재고자산평가충당금 95백만원(전기: 48백만원)을 환입했습니다. 환입된 금액은 연결포괄손익계산서의 영업비용에 포함되어 있습니다.

9. 기타자산및기타부채보고기간말 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

기타자산

선급금	21,668,714,337	22,976,284,301

선급비용(*)	2,340,081,027	2,962,690,822

계약자산(*)	2,866,756,791	2,517,964,416

차감: 비유동항목	(2,873,544,048)	(2,531,418,150)

유동항목	24,002,008,107	25,925,521,389

기타부채

선수금(*)	2,477,082,637	2,692,465,705

예수금	4,571,666,396	5,024,739,654

부가세예수금	12,345,761,333	12,555,570,193

선수수익(*)	10,539,406,337	12,022,306,780

기타	1,992,231,027	1,925,143,463

차감: 비유동항목	(2,644,911,906)	(3,738,834,754)

유동항목	29,281,235,824	30,481,391,041

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다(주석 24 참조).

10. 유형자산

당기와 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	비품	운용리스자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	9,111,253,441	5,069,239,397	2,019,338,897	23,429,196,207	-	89,162,028,182	-	128,791,056,124

감가상각누계액	-	(1,729,937,133)	(1,846,186,301)	(14,705,055,641)	-	(35,654,083,203)	-	(53,935,262,278)

손상차손누계액	-	-	-	(11,918,627)	-	(38,937,216)	-	(50,855,843)

기초금액	9,111,253,441	3,339,302,264	173,152,596	8,712,221,939	-	53,469,007,763	-	74,804,938,003

취득	-	-	-	1,598,640,553	3,450,000,000	13,331,643,327	206,742,000	18,587,025,880

처분및폐기	-	-	-	(9,430,993)	-	(4,362,009,957)	-	(4,371,440,950)

감가상각	-	(122,458,517)	(41,754,179)	(3,281,935,296)	(210,833,300)	(15,300,345,569)	-	(18,957,326,861)

대체(*)	(236,202,646)	(519,156,755)	-	42,570,000	-	-	(206,742,000)	(919,531,401)

당기말금액	8,875,050,795	2,697,686,992	131,398,417	7,062,066,203	3,239,166,700	47,138,295,564	-	69,143,664,671

취득원가	8,875,050,795	4,375,102,243	1,746,138,897	23,745,629,343	3,450,000,000	92,467,330,186	-	134,659,251,464

감가상각누계액	-	(1,677,415,251)	(1,614,740,480)	(16,671,732,533)	(210,833,300)	(45,290,097,406)	-	(65,464,818,970)

손상차손누계액	-	-	-	(11,830,607)	-	(38,937,216)	-	(50,767,823)

(*) 임대목적 부동산에 대한 투자부동산으로의 대체금액 및 무형자산으로의 계정대체금액이 포함되어 있습니다. 2) 전기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	9,111,253,441	5,069,239,397	2,481,581,468	22,607,522,873	86,816,307,297	108,350,000	126,194,254,476

감가상각누계액	-	(1,603,140,259)	(2,296,405,062)	(11,231,611,345)	(40,726,176,428)	-	(55,857,333,094)

손상차손누계액	-	-	-	(11,918,627)	(188,959,283)	-	(200,877,910)

기초금액	9,111,253,441	3,466,099,138	185,176,406	11,363,992,901	45,901,171,586	108,350,000	70,136,043,472

취득	-	-	49,000,000	1,342,551,322	24,782,499,536	325,050,000	26,499,100,858

처분및폐기	-	-	-	(34,508,831)	(2,454,043,792)	-	(2,488,552,623)

감가상각	-	(126,796,874)	(61,023,810)	(3,959,813,453)	(14,910,641,634)	-	(19,058,275,771)

손상환입	-	-	-	-	150,022,067	-	150,022,067

대체(*)	-	-	-	-	-	(433,400,000)	(433,400,000)

기말금액	9,111,253,441	3,339,302,264	173,152,596	8,712,221,939	53,469,007,763	-	74,804,938,003

취득원가	9,111,253,441	5,069,239,397	2,019,338,897	23,429,196,207	89,162,028,182	-	128,791,056,124

감가상각누계액	-	(1,729,937,133)	(1,846,186,301)	(14,705,055,641)	(35,654,083,203)	-	(53,935,262,278)

손상차손누계액	-	-	-	(11,918,627)	(38,937,216)	-	(50,855,843)

(*) 무형자산으로의 계정대체금액이 포함되어 있습니다.

11. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	1,353,418,810	608,057,726	1,961,476,536	1,353,418,810	608,057,726	1,961,476,536

감가상각누계액	-	(234,721,354)	(234,721,354)	-	(219,509,730)	(219,509,730)

기초장부금액	1,353,418,810	373,336,372	1,726,755,182	1,353,418,810	388,547,996	1,741,966,806

감가상각	-	(19,549,981)	(19,549,981)	-	(15,211,624)	(15,211,624)

대체(*)	236,202,646	519,156,755	755,359,401	-	-	-

기말장부금액	1,589,621,456	872,943,146	2,462,564,602	1,353,418,810	373,336,372	1,726,755,182

취득원가	1,589,621,456	1,302,194,880	2,891,816,336	1,353,418,810	608,057,726	1,961,476,536

감가상각누계액	-	(429,251,734)	(429,251,734)	-	(234,721,354)	(234,721,354)

(*) 유형자산의 사업모형 및 실제 용도의 변경에 따른 투자부동산으로의 대체금액으로 구성되어 있습니다.(2) 보고기간말 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 4,318백만원(전기말 : 3,091백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 233백만원(전기: 224백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다. (4) 보고기간말 현재 연결회사의 투자부동산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

투자부동산 토지 및 건물	1,711,543,558	360,000,000	임대보증금	300,000,000

2) 전기말(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

투자부동산 토지 및 건물	1,726,755,182	360,000,000	임대보증금	300,000,000

12. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구 분	영업권	소프트웨어	계약가치	개발비	회원권	건설중인자산	기타무형자산	합 계

취득원가	1,828,278,126	16,459,752,587	274,690,000	2,222,531,445	4,749,992,064	58,670,000	519,610,879	26,113,525,101

상각누계액	-	(13,604,887,151)	(274,690,000)	(2,222,531,445)	-	-	(500,444,212)	(16,602,552,808)

손상차손누계액	-	(3,180,618)	-	-	(712,131,246)	-	-	(715,311,864)

기초금액	1,828,278,126	2,851,684,818	-	-	4,037,860,818	58,670,000	19,166,667	8,795,660,429

취득	-	1,092,729,121	-	-	-	337,270,000	5,000,000	1,434,999,121

처분및폐기	-	(225,333,336)	-	-	-	-	-	(225,333,336)

감가상각	-	(1,102,802,869)	-	-	-	-	(12,499,994)	(1,115,302,863)

대체(*)	-	560,112,000	-	-	-	(395,940,000)	-	164,172,000

기말금액	1,828,278,126	3,176,389,734	-	-	4,037,860,818	-	11,666,673	9,054,195,351

취득원가	1,828,278,126	17,700,593,708	274,690,000	2,222,531,445	4,749,992,064	-	445,610,879	27,221,696,222

상각누계액	-	(14,521,076,700)	(274,690,000)	(2,222,531,445)	-	-	(433,944,206)	(17,452,242,351)

손상차손누계액	-	(3,127,274)	-	-	(712,131,246)	-	-	(715,258,520)

(*) 건설중인자산에서의 대체금액으로 구성되어 있습니다.

2) 전기(단위: 원)

구 분	영업권	소프트웨어	계약가치	개발비	회원권	건설중인자산	기타무형자산	합 계

취득원가	1,828,278,126	16,535,646,094	274,690,000	2,222,531,445	4,749,992,064	-	590,519,969	26,201,657,698

상각누계액	-	(13,805,028,749)	(274,690,000)	(2,222,531,445)	-	-	(590,519,969)	(16,892,770,163)

손상차손누계액	-	(100,678,692)	-	-	(712,131,246)	-	-	(812,809,938)

기초금액	1,828,278,126	2,629,938,653	-	-	4,037,860,818	-	-	8,496,077,597

취득	-	795,376,038	-	-	-	223,920,000	20,000,000	1,039,296,038

처분및폐기	-	(24,945,331)	-	-	-	-	-	(24,945,331)

감가상각	-	(1,244,832,616)	-	-	-	-	(833,333)	(1,245,665,949)

손상환입	-	97,498,074	-	-	-	-	-	97,498,074

대체(*)	-	598,650,000	-	-	-	(165,250,000)	-	433,400,000

기말금액	1,828,278,126	2,851,684,818	-	-	4,037,860,818	58,670,000	19,166,667	8,795,660,429

취득원가	1,828,278,126	16,459,752,587	274,690,000	2,222,531,445	4,749,992,064	58,670,000	519,610,879	26,113,525,101

상각누계액	-	(13,604,887,151)	(274,690,000)	(2,222,531,445)	-	-	(500,444,212)	(16,602,552,808)

손상차손누계액	-	(3,180,618)	-	-	(712,131,246)	-	-	(715,311,864)

(*) 건설중인자산에서의 대체금액으로 구성되어 있습니다.

(2) 영업권보고기간말 현재 연결회사의 영업권은 식별된 현금창출단위인 CS사업부문(고객서비스사업) 및 전자상거래부문(B2B사업)에 배부되어 있습니다. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산의 기간을 초과한 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.

매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 미래예측 경제성장률을 기초로 산정되었습니다. 경영진은과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세후현금흐름추정치를 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다. 평가의 주요가정치는 아래와 같습니다.

구분	고객서비스 사업	전자상거래 사업

당기말	전기말	당기말	전기말

매출성장률(*1)	1.44% ~ 2.68%	-1.06% ~ 3.35%	7.08% ~ 15.37%	3.80% ~ 10.02%

영구성장률(*2)	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

할인율	8.46%	10.57%	10.34%	10.68%

(*1) 향후 5년간 현금흐름추정액을 산정하기 위한 평균 매출성장률로 미래예측 경제성장률을 기초로 산정되었습니다.(*2) 5년 이후 예상되는 영구적인 성장률입니다.손상평가 수행 결과, 연결회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 연결회사가 당기와 전기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

13. 리스(1) 일반사항

연결회사는 영업에 사용되는 사무실, 창고, 소매매장, 토지, 차량 및 비품의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 회사의 권리는 리스자산에 대한 리스제공자의 의무에 의해 보장됩니다. 연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정사무실의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 사용권자산 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구 분	토지 / 건물	기타
(차량운반구, 비품)	합 계

취득원가	88,687,365,482	474,662,700	89,162,028,182

감가상각누계액	(35,566,927,512)	(87,155,691)	(35,654,083,203)

손상차손누계액	(38,937,216)	-	(38,937,216)

기초금액	53,081,500,754	387,507,009	53,469,007,763

증가	13,113,138,833	218,504,494	13,331,643,327

감소	(4,354,869,807)	(7,140,150)	(4,362,009,957)

감가상각	(15,118,959,190)	(181,386,379)	(15,300,345,569)

기말금액	46,720,810,590	417,484,974	47,138,295,564

취득원가	91,834,294,139	633,036,047	92,467,330,186

감가상각누계액	(45,074,546,333)	(215,551,073)	(45,290,097,406)

손상차손누계액	(38,937,216)	-	(38,937,216)

2) 전기(단위: 원)

구 분	토지 / 건물	기타
(차량운반구, 비품)	합 계

취득원가	85,309,831,953	1,506,475,344	86,816,307,297

감가상각누계액	(39,755,861,731)	(970,314,697)	(40,726,176,428)

손상차손누계액	(188,959,283)	-	(188,959,283)

기초금액	45,365,010,939	536,160,647	45,901,171,586

증가	24,382,022,435	400,477,101	24,782,499,536

감소	(2,219,486,723)	(234,557,069)	(2,454,043,792)

감가상각	(14,596,067,964)	(314,573,670)	(14,910,641,634)

손상환입	150,022,067	-	150,022,067

기말금액	53,081,500,754	387,507,009	53,469,007,763

취득원가	88,687,365,482	474,662,700	89,162,028,182

감가상각누계액	(35,566,927,512)	(87,155,691)	(35,654,083,203)

손상차손누계액	(38,937,216)	-	(38,937,216)

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 리스부채 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	57,672,154,561	53,941,005,378

증가	21,606,006,932	29,965,510,511

이자비용	2,070,238,725	1,319,355,822

리스료 지급	(23,487,483,289)	(23,715,184,361)

감소	(5,469,438,626)	(3,838,532,789)

기말금액	52,391,478,303	57,672,154,561

차감: 비유동항목	(33,134,577,677)	(38,704,610,287)

유동항목	19,256,900,626	18,967,544,274

기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채는 기타채무에 포함하였습니다(주석15 참조).

(4) 당기와 전기 중 리스이용과 관련하여 연결회사의 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

토지 / 건물	15,118,959,190	14,596,067,964

기타	181,386,379	314,573,670

합 계	15,300,345,569	14,910,641,634

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,070,238,725	1,319,355,822

단기리스료	1,711,540,911	2,092,515,660

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	4,382,889,976	4,039,597,583

리스부채 측정치에 포함되지 않은 용역비 등	10,877,301,513	10,632,214,498

(5) 연결회사는 리스에 대하여 당기 중 총 29,582백만원(전기: 29,847백만원)의 현금유출이 있었습니다. 동 금액에는 이자비용이 포함되어 있습니다.

14. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	관계의 성격	소유지분율(*)	주된사업장	사용재무제표일	장부금액

당기말	전기말	당기말	전기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	컨택센터상면 임차	34.62%	34.62%	한국	2024년 12월 31일	8,534,589,065	8,640,175,469

(*) 제1종 종류주식과 보통주 합산 기준입니다.

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구 분	당기초	지분법손익(*)	배당금수령	당기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	8,640,175,469	294,964,536	(400,550,940)	8,534,589,065

(*) 제1종 우선배당률(연 5%)을 적용한 제1종 종류주식에 대한 지분법이익과 제1종 종류주식에 우선 배분한 뒤 보통주에 귀속되는 손익에 대한 지분법손익을 합산하였습니다.

2) 전기(단위: 원)

구 분	전기초	지분법손익(*)	배당금수령	전기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	8,813,832,325	333,740,405	(507,397,261)	8,640,175,469

(*) 제1종 우선배당률(연 5%)을 적용한 제1종 종류주식에 대한 지분법이익과 제1종 종류주식에 우선 배분한 뒤 보통주에 귀속되는 손익에 대한 지분법손익을 합산하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 재무상태

(단위: 원)

구 분	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당기말	전기말

유동자산	4,720,349,943	3,408,370,741

비유동자산	61,145,360,376	62,652,677,172

자산총계	65,865,710,319	66,061,047,913

유동부채	610,632,053	487,370,987

비유동부채	40,674,923,247	40,676,694,584

부채총계	41,285,555,300	41,164,065,571

자본총계	24,580,155,019	24,896,982,342

2) 경영성과(단위: 원)

구 분	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당기	전기

수익	3,318,935,601	3,244,823,282

영업손익	2,099,123,670	2,064,321,701

총포괄손익	834,756,627	951,221,214

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당기말	전기말

자본	24,580,155,019	24,896,982,342

지분율(%)	34.62%	34.62%

순자산지분금액	8,508,515,199	8,618,186,195

조정액(*)	26,073,866	21,989,274

장부금액	8,534,589,065	8,640,175,469

(*) 관계기업의 순자산에 제1종 종류주식과 보통주를 단순 합산한 총 보유지분율을 적용한 순자산 지분금액과 실제 제1종 우선배당률(연5%)를 적용하여 산출된 지분법 평가금액을 반영한 장부금액과의 차이금액입니다.

15. 매입채무및기타채무(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	45,823,499,051	-	43,037,970,969	-

기타채무	108,613,260,794	33,959,042,717	110,751,413,110	39,467,035,607

합 계	154,436,759,845	33,959,042,717	153,789,384,079	39,467,035,607

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

미지급금	56,497,353,187	60,202,918,192

미지급비용	33,307,472,021	32,043,375,964

리스부채	52,391,478,303	57,672,154,561

임대보증금	350,000,000	300,000,000

계약보증금	26,000,000	-

합 계	142,572,303,511	150,218,448,717

차감: 비유동항목	(33,959,042,717)	(39,467,035,607)

유동항목	108,613,260,794	110,751,413,110

16. 충당부채

당기와 전기 중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	5,240,557,518	3,728,312,258

증가	1,648,131,607	1,691,933,734

감소	(520,710,483)	(179,688,474)

기말금액	6,367,978,642	5,240,557,518

차감: 비유동항목	(5,625,121,141)	(4,022,593,966)

유동항목	742,857,501	1,217,963,552

충당부채는 복구충당부채 등으로 구성되어 있습니다.

17. 순확정급여자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	88,374,294,444	90,717,070,672

사외적립자산의 공정가치	(98,468,653,485)	(104,761,380,678)

재무상태표상 순확정급여자산(*)	10,094,359,041	14,044,310,006

(*) 보고기간말 현재 확정급여제도의 초과적립액은 순확정급여자산으로 표시하였습니다.(2) 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	90,717,070,672	90,302,776,860

당기근무원가	8,319,781,744	9,903,842,525

과거근무원가	291,435,346	-

이자비용	2,805,608,532	3,627,021,036

계열사전입	1,095,666,860	204,089,780

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(10,089,952,700)	(13,054,405,990)

- 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*)	(5,604,471,740)	(3,753,499,830)

재측정요소:

- 경험적 조정	956,156,915	1,665,564,486

- 인구통계적 가정의 변경	(2,270,320)	(1,849,254)

- 재무적 가정의 변동	(114,730,865)	1,823,531,059

기말금액	88,374,294,444	90,717,070,672

(*) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	104,761,380,678	100,963,078,852

사용자 기여금	7,971,881,347	11,736,000,000

이자수익	3,342,236,328	4,162,658,280

계열사전입	993,565,940	191,496,640

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	533,796,672	266,064,936

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(13,529,735,740)	(8,953,737,120)

- 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*)	(5,604,471,740)	(3,604,180,910)

기말금액	98,468,653,485	104,761,380,678

(*) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사의 사외적립자산은 전액 원리금보장형 금융상품에 투자되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 연결회사의 연결포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	8,319,781,744	9,903,842,525

과거근무원가	291,435,346	-

순이자원가	(536,627,796)	(535,637,244)

종업원급여에 포함된 총 비용	8,074,589,294	9,368,205,281

(6) 보고기간말 현재 연결회사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	3.25% ~ 3.60%	3.80% ~ 4.20%

미래임금상승률	2.42% ~ 4.39%	3.17% ~ 3.78%

(7) 당기말 주요 가정의 변동에 따른 연결회사의 확정급여채무에 대한 민감도 분석은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0% 포인트	(2,007,517,344)	2,134,682,456

미래임금상승률	1.0% 포인트	2,140,497,335	(2,049,328,964)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 가져오므로 가장 유의적인 위험요소입니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 한편, 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 사외적립자산의 적립수준을 매년 검토하고, 근로자퇴직급여보장법에서 요구하는 수준 이상으로 유지하는 사외적립자산 정책을 보유하고 있습니다.당기말 현재 차년도 예상기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는 7,398백만원이며, 당기말 현재 연결회사의 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과 ~ 2년이하	2년 초과 ~ 5년 이하	5년 초과	합 계

확정급여 지급액	33,677,282,211	24,535,134,533	37,150,104,317	27,199,139,176	122,561,660,237

한편, 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 지배기업 2.085년, 종속기업 7.696년입니다.

18. 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 15,896백만원(전기: 13,626백만원)입니다.

19. 우발부채와 약정사항

(1) 지배기업은 ㈜케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 ㈜케이티의 번호안내전산시스템의 데이터베이스 접근 권리에 대한 이용료를 지급하고 있습니다. 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며, 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.(2) 지배기업은 ㈜케이티와 이동통신영업에 관한 위탁대리점계약을 체결하고 있는 바, 이에 따라 ㈜케이티로부터 지급받아야 할 채권과 지배기업이 지급하여야 할 채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다(주석 33 (3) 참조).

(3) ㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사는 서울시 동작구 소재 부동산을 매입하였으며, 지배기업은 과거 보고기간에 동 부동산투자회사가 매입한 부동산의 일부를 임차하는 계약을 체결하고, 동 부동산투자회사의 1종수익증권 및 보통주에 투자하였습니다. 한편, 동 부동산투자회사는 주주총회 결의를 통하여 해당 부동산을 처분시 경쟁입찰방식으로 선정된 우선협상대상자를 결정하고, 지배기업은 우선협상대상자의 제안가격 및 조건으로 해당 부동산을 우선매수하거나, 제 3자가 우선매수할 수 있도록 지정할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다.(4) 당기말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

약정사항	금융기관	약정금액	실행금액

기업일반운전자금대출	국민은행	7,000,000,000	-

외상매출채권전자대출	국민은행	7,000,000,000	-

외상매출채권담보대출	우리은행	100,000,000	-

기타일반기업회전대출	기업은행	7,000,000,000	-

당좌차월	신한은행	7,000,000,000	-

당좌차월	기업은행	7,000,000,000	-

외상매출채권전자담보대출	국민은행	60,000,000,000	-

합 계	95,100,000,000	-

(5) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증사항	보증처	보증금액

계약보증 등	소프트웨어공제조합(*)	77,488,558,371

이행보증 등	서울보증보험	3,096,878,685

합 계	80,585,437,056

(*) 보증기간은 종료되었으나, 보증계약의 법적효력(소멸시효)이 유지되어, 상기 실행금액에는 추가적으로 보증받는 금액 39,286백만원이 포함되어 있습니다. (6) 당기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

(7) 당기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내용	장부금액	담보설정금액

투자부동산 토지 및 건물	임대차 계약 근저당권 설정	1,711,543,558	360,000,000

단기금융상품	LG전자 판매매니저센터 운영보증 질권설정	500,000,000	500,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	소프트웨어공제조합 등	1,103,509,593	1,103,509,593

20. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	120,000,000주	120,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	42,685,000주	42,685,000주

자본금	23,842,500,000원	23,842,500,000원

지배기업은 과거 보고기간에 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.(2) 당기와 전기 중 지배기업의 유통주식수(37,938,729주)는 변동하지 않았습니다. (3) 보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	14,783,776,563	14,783,776,563

자기주식처분이익	2,829,242,790	2,829,242,790

합 계	17,613,019,353	17,613,019,353

21. 이익잉여금보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*)	5,718,822,099	5,339,434,809

미처분이익잉여금	158,044,768,836	157,154,645,582

합 계	163,763,590,935	162,494,080,391

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능합니다.

22. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	(1,306,818,601)	(1,103,581,343)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(지분증권)	20,816,566	(480,817,359)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(채무증권)	87,232,135	277,595,054

지분법자본변동	-	(14,953)

기말금액	(1,198,769,900)	(1,306,818,601)

23. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 지배기업의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주식수(단위: 주)	4,746,271	4,746,271

금액(단위: 원)	11,864,552,790	11,864,552,790

자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당기와 전기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,117,586,478,869	1,032,083,371,204

기타 원천으로부터의 수익	3,754,791,883	3,282,269,118

합 계	1,121,341,270,752	1,035,365,640,322

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

KT고객서비스수익	217,727,195,014	209,909,772,543

컨택센터사업수익	194,225,853,587	163,985,619,198

114번호안내수익	12,120,421,897	13,891,850,508

우선번호안내수익	15,823,324,661	17,696,191,484

유통사업수익(*)	220,115,721,931	206,812,905,373

B2B매출(*)	429,810,070,228	395,976,974,052

기타사업수익(*)	31,518,683,434	27,092,327,164

합 계	1,121,341,270,752	1,035,365,640,322

(*) 상품판매수익 570,501백만원(전기: 508,762백만원)이 포함되어 있습니다.

용역수익은 기간에 걸쳐 인식하고, 상품의 판매는 한 시점에 인식합니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산, 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

계약자산(*1)	2,866,756,791	2,517,964,416

계약부채(*2)	13,016,488,974	14,714,772,485

(*1) 재무상태표에서 기타자산(계약자산)으로 계상하고 있습니다(주석 9 참조).(*2) 재무상태표에서 기타부채(선수금, 선수수익)로 계상하고 있습니다(주석 9 참조).

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

자산으로 인식한 계약원가(*)	719,030,616	812,102,693

(*) 재무상태표에서 기타자산(선급비용)에 포함되어 있으며, 자산으로 인식한 원가를완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다(주석 9 참조). 한편, 연결회사가 직전 보고기간말 계약원가자산으로 인식했던 금액 중 당기에 영업비용으로 인식한 금액은 812백만원(전기: 881백만원)입니다.

(5) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 12,547백만원(전기: 12,709백만원)입니다.

25. 영업비용

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

종업원급여	342,882,095,789	339,179,047,498

복리후생비	54,960,068,293	50,465,363,761

여비교통비	2,256,219,340	2,156,238,733

접대비	230,399,456	261,995,452

통신비	5,065,866,495	4,565,211,141

전력수도료	983,866,787	942,085,970

세금과공과	1,792,482,611	1,654,922,150

감가상각비	18,957,326,861	19,058,275,771

투자부동산상각비	19,549,981	15,211,624

임차료	15,793,538,160	15,184,273,601

수선비	19,087,096	16,511,287

보험료	343,216,143	301,240,413

차량유지비	425,588,888	406,716,779

교육훈련비	3,246,418,236	2,080,594,510

도서인쇄비	374,720,621	303,573,662

소모품비	2,185,948,197	1,841,406,682

지급수수료	31,149,223,143	27,671,949,912

광고선전비	3,648,213,616	3,871,879,521

대손상각비	21,284,347,803	198,810,449

협회비	58,042,746	42,940,000

회의비	3,104,922,219	3,068,438,129

조사분석비	17,399,360	31,111,340

포상비	10,744,074,074	9,845,877,185

피복비	156,160,053	45,119,648

판매촉진비	27,616,343,735	36,845,158,452

무형자산상각비	1,115,302,863	1,245,665,949

보상비	243,450,737	62,140,243

운반비	4,060,895,800	4,604,361,540

포장비	40,370,729	45,560,091

재고자산의 매입	549,430,840,874	492,935,858,574

재고자산의 변동	12,164,017,026	(2,305,473,295)

합 계	1,114,369,997,732	1,016,642,066,772

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	318,877,100,191	314,004,856,132

퇴직급여(확정급여형)	8,074,589,294	9,368,205,281

퇴직급여(확정기여형)	15,896,293,254	13,625,986,085

해고급여	34,113,050	2,180,000,000

합 계	342,882,095,789	339,179,047,498

26. 기타수익및기타비용

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	120,825,006	67,434,976

무형자산처분이익	25,045,000	919,091

무형자산손상차손환입	-	97,498,074

복구충당부채환입	503,939,712	179,688,474

리스해지이익	203,445,809	242,006,889

리스변경이익	105,400,087	92,322,372

잡이익	167,302,892	107,875,163

합 계	1,125,958,506	787,745,039

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기부금	7,906,000	5,760,000

유형자산처분손실	9,430,993	32,990,649

무형자산처분손실	35,978,791	24,945,331

리스해지손실	51,307,018	172,878,979

리스변경손실	11,500,382	103,795,685

잡손실	10,713,245	17,405,091

합 계	126,836,429	357,775,735

27. 금융수익및금융비용

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

이자수익	2,165,767,691	2,038,157,805

외환차익	104,166,698	15,228,111

외화환산이익	530,616,435	3,844,940

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	74,813,912	88,510,108

합 계	2,875,364,736	2,145,740,964

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

이자비용	2,265,220,690	1,601,438,628

외환차손	18,017,077	48,956,418

외화환산손실	418,469,148	676,902

합 계	2,701,706,915	1,651,071,948

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 법인세비용의 평균 유효세율은 19.25%이며, 전기 법인세비용의 평균 유효세율은 20.91%입니다.

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기법인세	7,014,960,626	3,675,236,040

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(5,425,607,497)	(195,975,008)

자본에 직접 반영한 법인세비용	35,271,144	698,865,416

법인세비용	1,624,624,273	4,178,126,448

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	8,439,017,454	19,981,952,275

법정세율로 계산된 법인세	1,741,754,648	4,154,228,025

법인세효과:

세무상 과세되지 않는 수익	-	-

세무상 차감되지 않는 비용	56,946,790	128,457,639

기타	(174,077,165)	(104,559,216)

법인세비용	1,624,624,273	4,178,126,448

평균 유효세율	19.25%	20.91%

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 상계 전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기(단위: 원)

구 분	기초	증감	기말

당기손익	기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금	18,938,383,826	(894,018,153)	175,383,548	18,219,749,221

대손충당금	743,250,892	4,385,686,375	-	5,128,937,267

미확정부채	3,804,420,499	210,773,174	-	4,015,193,673

복구충당부채	1,094,119,288	235,870,674	-	1,329,989,962

현재가치할인차금(임차보증금)	145,509,212	(3,077,938)	-	142,431,274

회원권	148,835,430	-	-	148,835,430

감가상각비	230,671,635	(18,743,192)	-	211,928,443

유형자산손상차손	8,137,878	-	-	8,137,878

소모품비	10,562,679	(6,079,107)	-	4,483,572

미지급금(장기종업원급여)	91,786,642	45,868,450	-	137,655,092

미지급금(확정기여형 연금)	679,984,268	110,310,214	-	790,294,482

업무용소형승용차	5,658,920	1,420,955	-	7,079,875

2014 IDC 센터 이용료	8,679,561	-	-	8,679,561

시효완성 매입채무	36,552,955	-	-	36,552,955

리스부채	12,053,451,886	(1,103,632,921)	-	10,949,818,965

미지급비용(장애인고용부담금)	65,455,185	21,030,567	-	86,485,752

지급수수료	135,850	9,527,056	-	9,662,906

브랜드사용료	34,077,682	(34,077,682)	-	-

적립금충당부채	1,157,233	(239,659)	-	917,574

소 계	38,100,831,521	2,960,618,813	175,383,548	41,236,833,882

이연법인세부채

퇴직연금운용자산	(20,210,258,218)	1,593,066,103	(111,563,505)	(18,728,755,620)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	315,046,012	(3,191,256)	(28,548,899)	283,305,857

당기손익-공정가치측정 금융자산	(16,236,683)	1,167,493	-	(15,069,190)

영업권	(122,129,994)	-	-	(122,129,994)

미수이자	(57,852,007)	(20,171,770)	-	(78,023,777)

사용권자산	(11,183,160,502)	1,323,118,851	-	(9,860,041,651)

계약자산	(526,254,563)	(72,897,606)	-	(599,152,169)

관계기업투자주식	75,203,327	22,067,558	-	97,270,885

리스채권	(1,127,648,355)	(413,441,833)	-	(1,541,090,188)

소 계	(32,853,290,983)	2,429,717,540	(140,112,404)	(30,563,685,847)

합 계	5,247,540,538	5,390,336,353	35,271,144	10,673,148,035

2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	증감	기말

당기손익	기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금	18,412,274,706	(176,430,052)	702,539,172	18,938,383,826

대손충당금	746,807,116	(3,556,224)	-	743,250,892

미확정부채	3,619,482,623	184,937,876	-	3,804,420,499

복구충당부채	782,281,554	311,837,734	-	1,094,119,288

현재가치할인차금(임차보증금)	133,076,282	12,432,930	-	145,509,212

회원권	149,547,562	(712,132)	-	148,835,430

감가상각비	276,532,546	(45,860,911)	-	230,671,635

유형자산손상차손	39,681,449	(31,543,571)	-	8,137,878

소모품비	23,299,928	(12,737,249)	-	10,562,679

미지급금(장기종업원급여)	85,752,014	6,034,628	-	91,786,642

미지급금(확정기여형 연금)	652,800,807	27,183,461	-	679,984,268

업무용소형승용차	4,441,956	1,216,964	-	5,658,920

2014 IDC 센터 이용료	8,721,090	(41,529)	-	8,679,561

시효완성 매입채무	36,727,850	(174,895)	-	36,552,955

리스부채	11,327,938,536	725,513,350	-	12,053,451,886

미지급비용(장애인고용부담금)	86,535,039	(21,079,854)	-	65,455,185

지급수수료	4,819,605	(4,683,755)	-	135,850

브랜드사용료	42,409,894	(8,332,212)	-	34,077,682

적립금충당부채	664,022	493,211	-	1,157,233

소 계	36,433,794,579	964,497,770	702,539,172	38,100,831,521

이연법인세부채

퇴직연금운용자산	(19,671,221,096)	(483,429,550)	(55,607,572)	(20,210,258,218)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	266,056,455	(2,959,212)	51,948,769	315,046,012

당기손익-공정가치측정 금융자산	(6,757,247)	(9,479,436)	-	(16,236,683)

영업권	(122,714,348)	584,354	-	(122,129,994)

미수이자	(33,923,757)	(23,928,250)	-	(57,852,007)

사용권자산	(9,678,099,349)	(1,505,061,153)	-	(11,183,160,502)

계약자산	(418,669,075)	(107,585,488)	-	(526,254,563)

관계기업투자주식	39,095,212	36,123,068	(14,953)	75,203,327

리스채권	(1,755,995,841)	628,347,486	-	(1,127,648,355)

소 계	(31,382,229,046)	(1,467,388,181)	(3,673,756)	(32,853,290,983)

합 계	5,051,565,533	(502,890,411)	698,865,416	5,247,540,538

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 자본에 직접 반영 한 법인세효과는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과 (*)	반영 후

확정급여제도의 재측정요소	(305,359,058)	63,820,043	(241,539,015)	(3,221,181,355)	646,931,600	(2,574,249,755)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가	136,597,600	(28,548,899)	108,048,701	(255,171,074)	51,948,769	(203,222,305)

지분법자본변동	-	-	-	-	(14,953)	(14,953)

합 계	(168,761,458)	35,271,144	(133,490,314)	(3,476,352,429)	698,865,416	(2,777,487,013)

(*) 법인세율 변동에 의한 이연법인세 변동효과가 포함되어 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 연결회사의 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	4,359,907,797	4,050,755,661

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산	36,876,926,085	34,050,075,860

상계 전 이연법인세자산	41,236,833,882	38,100,831,521

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(93,092,967)	(74,088,690)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(30,470,592,880)	(32,779,202,293)

상계 전 이연법인세부채	(30,563,685,847)	(32,853,290,983)

상계 후 이연법인세자산	10,673,148,035	5,247,540,538

(6) 보고기간말 현재 이연법인세부채로 인식하지 않은 가산할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말	사유

종속기업 투자지분	(29,314,724,993)	(22,879,612,967)	미배당이익은 영구적으로 재투자예정

29. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익

(1) 기본주당이익은 연결회사의 지배기업소유주지분 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기 중 지배기업소유주에게 귀속되는 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	5,271,169,782	14,649,772,441

가중평균유통보통주식수	37,938,729	37,938,729

주당이익	139	386

(2) 희석주당이익지배기업은 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 연결현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

1.당기순이익	6,814,393,181	15,803,825,827

2.조정항목	49,412,853,156	32,420,039,947

퇴직급여(확정급여형)	8,074,589,294	9,368,205,281

복리후생비	64,258,259	30,827,611

대손상각비	21,284,347,803	198,810,449

감가상각비	18,957,326,861	19,058,275,771

투자부동산감가상각비	19,549,981	15,211,624

무형자산상각비	1,115,302,863	1,245,665,949

재고자산평가손실환입	(64,845,648)	(31,199,072)

유형자산처분이익	(120,825,006)	(67,434,976)

무형자산처분이익	(25,045,000)	(919,091)

무형자산손상차손환입	-	(97,498,074)

유형자산처분손실	9,430,993	32,990,649

무형자산처분손실	35,978,791	24,945,331

이자수익	(2,595,157,055)	(2,474,644,959)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(74,813,912)	(88,510,108)

지분법이익	(294,964,536)	(333,740,405)

이자비용	2,265,220,690	1,601,438,628

외화환산이익	(530,616,435)	(3,844,940)

외화환산손실	418,469,148	676,902

복구충당부채환입	(503,939,712)	(179,688,474)

리스해지이익	(203,445,809)	(242,006,889)

리스변경이익	(105,400,087)	(92,322,372)

리스해지손실	51,307,018	172,878,979

리스변경손실	11,500,382	103,795,685

법인세비용	1,624,624,273	4,178,126,448

3.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(8,458,619,339)	9,887,873,748

매출채권의 감소(증가)	(12,787,300,003)	20,808,572,621

비유동매출채권의 감소(증가)	696,276,000	(696,276,000)

미수금의 증가	(866,329,957)	(2,221,721,677)

선급금의 감소(증가)	1,307,569,964	(4,984,697,142)

선급비용의 감소(증가)	615,943,318	(1,818,063,559)

재고자산의 감소(증가)	12,228,862,674	(2,274,274,223)

비유동선급비용의 감소(증가)	6,666,477	(13,453,734)

리스채권의 감소(증가)	(985,008,490)	10,431,284,873

매입채무의 증가(감소)	2,785,528,082	(14,074,123,673)

미지급금의 증가(감소)	(1,209,530,741)	16,672,733,182

선수금의 증가(감소)	(215,383,068)	587,657,511

예수금의 증가(감소)	(54,694,418)	367,012,158

미지급비용의 증가	1,189,705,263	3,839,032,142

부가세예수금의 증가(감소)	(215,675,860)	380,715,094

선수수익의 감소	(1,482,900,443)	(1,853,756,342)

예수보증금의 증가(감소)	(372,378,840)	482,677,437

사외적립자산의 감소(증가)	585,938,913	(11,736,000,000)

퇴직금 지급	(8,677,484,660)	(4,249,987,790)

퇴직금 계열사 전출입	102,100,920	12,593,140

임차보증금의 감소(증가)	(903,670,240)	696,880,000

임대보증금의 증가	50,000,000	-

충당부채의 증가(감소)	(1,146,695)	2,375,000

기타유동부채의 증가	67,087,564	47,249,998

기타비유동부채의 증가	25,997,276	5,746,888

비유동계약자산의 증가	(348,792,375)	(524,302,156)

4.영업으로부터창출된현금(1+2+3)	47,768,626,998	58,111,739,522

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	602,682,000	598,650,000

투자부동산으로의 대체	755,359,401	-

유무형자산 취득 관련 미지급금 발생	1,324,512,900	275,698,815

사용권자산 증가	13,331,643,327	24,782,499,536

사용권자산에서 금융리스채권으로 대체	11,207,849,570	6,915,389,610

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

배당결의	부채인식	이자비용 인식	감소

배당금 지급	-	(3,793,872,900)	3,793,872,900	-	-	-	-

리스부채(*)	57,672,154,561	(23,487,483,289)	-	21,606,006,932	2,070,238,725	(5,469,438,626)	52,391,478,303

재무활동으로부터의 총부채	57,672,154,561	(27,281,356,189)	3,793,872,900	21,606,006,932	2,070,238,725	(5,469,438,626)	52,391,478,303

(*) 리스부채의 현금흐름은 이자의 지급 2,070,239천원을 포함하고 있습니다.2) 전기

(단위: 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

배당결의	부채인식	이자비용 인식	감소

배당금 지급	-	(4,552,647,480)	4,552,647,480	-	-	-	-

리스부채(*)	53,941,005,378	(23,715,184,361)	-	29,965,510,511	1,319,355,822	(3,838,532,789)	57,672,154,561

재무활동으로부터의 총부채	53,941,005,378	(28,267,831,841)	4,552,647,480	29,965,510,511	1,319,355,822	(3,838,532,789)	57,672,154,561

(*) 리스부채의 현금흐름은 이자의 지급 1,319,356천원을 포함하고 있습니다.

31. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

연결회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업(*)	㈜케이티아이에스	㈜케이티아이에스

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

기타특수관계자	케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티스카이라이프, ㈜케이티디에스, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티샛, ㈜스마트로, ㈜케이티스포츠, ㈜케이에이치에스, ㈜케이티알파, ㈜케이티엠앤에스, 메가존클라우드㈜, 비씨카드㈜, ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티희망지음, 플레이디㈜, ㈜케이티클라우드, ㈜나스미디어, ㈜케이뱅크, ㈜밀리의서재, ㈜케이티엔지니어링, ㈜스카이라이프티브이, ㈜케이티서비스남부, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티엠오에스남부, ㈜케이티스튜디오지니, ㈜케이티엠오에스북부, 케이티지디에이치㈜,브이피㈜, ㈜스토리위즈, ㈜알티미디어, ㈜에이치씨엔, 이니텍㈜, ㈜케이티리빙, ㈜지니뮤직, ㈜케이티투자운용, ㈜더스카이케이, ㈜팀프레시, ㈜에이치엔씨네트워크, ㈜오픈클라우드랩, ㈜신한이지손해보험, ㈜케이티인베스트먼트 외	케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티스카이라이프, ㈜케이티디에스, ㈜케이티에스테이트, ㈜스카이라이프티브이, ㈜스마트로, ㈜케이뱅크, ㈜케이티엔지니어링, ㈜케이티알파, ㈜케이티엠앤에스, ㈜케이티넥스알, 비씨카드㈜, ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티희망지음, 플레이디㈜, ㈜케이티클라우드, ㈜에이치씨엔, ㈜밀리의서재, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 브이피㈜, ㈜케이티엠오에스남부, (주)나스미디어, ㈜지니뮤직, ㈜케이티스튜디오지니, (주)케이티스포츠, ㈜케이에이치에스, 메가존클라우드㈜, ㈜스토리위즈, ㈜케이티샛, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜LS마린솔루션, 이니텍㈜, ㈜케이티리빙, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜, ㈜주스, ㈜롤랩, ㈜알티미디어, ㈜오픈클라우드랩, ㈜케이티투자운용,신한이지손해보험㈜, ㈜케이티인베스트먼트 외

(*) 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직을 통해 연결회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사는 연결회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를고객에게 할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺고 있으며, 당기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 금액은 83,409백만원(전기: 75,325백만원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다 . 1) 당기말

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권 등	매입채무	기타채무(*) 등	리스부채

지배기업	㈜케이티	69,487,480,464	21,441,145,311	274,007	5,765,162,635	19,233,576,844

연결회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	㈜케이티아이에스	505,579,248	-	-	110,505,044	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	1,283,335,000	-	-	2,420,301,920

기타특수관계자	㈜스카이라이프티브이	13,828,266	9,777,874	-	-	-

㈜나스미디어	8,907,434	-	-	-	-

㈜케이티스포츠	213,622,641	-	4,040,427	-	-

케이티지디에이치㈜	574,585	1,200,000	-	-	-

㈜케이티엠오에스남부	390,881,954	2,610,489,030	-	-	-

㈜케이티엠오에스북부	845,768,705	2,568,418,556	-	-	-

㈜케이티서비스남부	1,405,598,354	13,269,411	1,326,600	170,000	-

㈜케이티서비스북부	1,400,792,051	29,776,226	-	-	-

㈜케이티알파	270,328,177	3,087,300	752,420,580	19,352,004,946	-

㈜케이티엔지니어링	7,799,450,424	6,566,051	362,978,220	-	-

㈜케이티희망지음	-	-	491,916,771	7,527,256	-

메가존클라우드㈜	-	-	1,063,150	9,287,775	-

㈜밀리의서재	54,102,815	3,158,528	-	-	-

브이피㈜	584,160,191	-	-	-	-

비씨카드㈜	401,415,756	-	12,000,600	179,258,522	-

㈜스마트로	358,788,716	-	-	28,064,986	-

㈜스토리위즈	2,226,400	5,364,829	-	-	-

㈜케이티스튜디오지니	3,285,445	1,157,910	-	-	-

㈜알티미디어	4,144,580	2,339,312	-	-	-

㈜에이치씨엔	16,630,713	16,207,763	-	-	-

이니텍㈜	9,590,069	2,177,367	-	-	-

㈜케이티리빙	14,683,663	2,316,626	-	-	-

㈜케이에이치에스	39,217,332	1,295,040	-	-	-

플레이디㈜	4,950,069	-	39,961	-	-

㈜케이티엠앤에스	293,503,588	252,405,180	-	13,000,000	-

㈜지니뮤직	6,037,232	7,852,501	-	-	-

㈜케이뱅크	5,125,074	-	-	274,210	-

㈜케이티디에스	1,574,071,662	-	-	254,528,311	-

케이티링커스㈜	1,188,105,565	140,510	-	211,514,636	-

㈜케이티샛	120,176,049	-	-	-	-

㈜케이티스카이라이프	796,599,202	2,943,631	-	-	-

㈜케이티에스테이트	204,522,113	1,437,648,431	169,740,281	165,000	14,969,671,279

㈜케이티엠모바일	1,941,755,632	2,261,936	-	355,692,759	-

㈜케이티클라우드	757,114,466	4,928,735	-	16,235,476	-

케이티텔레캅㈜	10,038,295,468	218,803,464	21,262,340	339,900	-

㈜케이티투자운용	2,858,306	-	-	-	-

㈜더스카이케이	-	8,344	-	-	-

㈜팀프레시	-	2,964,791	-	-	-

㈜에이치엔씨네트워크	3,578,784	-	-	-	-

㈜오픈클라우드랩	341,044	-	-	-	-

합 계	100,768,092,237	29,931,039,657	1,817,062,937	26,303,731,456	36,623,550,043

(*) 리스부채를 제외한 채무입니다.

2) 전기말(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권 등	매입채무	기타채무(*) 등	리스부채

지배기업	㈜케이티	66,229,560,700	13,731,556,332	-	8,624,903,724	18,583,851,084

연결회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	㈜케이티아이에스	587,856,066	-	-	83,246,566	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	1,283,335,000	-	-	3,617,358,327

기타특수관계자	㈜스카이라이프티브이	10,840,460	3,571,792	-	-	-

㈜나스미디어	9,668,107	-	-	-	-

㈜주스	-	531,130	-	-	-

㈜케이티스포츠	35,832,451	17,400	27,087,172	-	-

케이티지디에이치㈜	474,100	11,100	-	-	-

㈜케이티엠오에스남부	216,115,547	1,773,410,573	-	-	-

㈜케이티엠오에스북부	673,149,443	1,650,677,864	-	-	-

㈜케이티서비스남부	2,245,900,442	9,128,950	117,480	170,000	-

㈜케이티서비스북부	3,421,902,938	31,651,339	-	-	-

㈜케이티알파	330,083,673	7,407,593	1,137,165,289	16,173,667,217	-

㈜케이티엔지니어링	6,451,624,884	5,752,250	-	-	-

㈜케이티희망지음	-	-	350,187,330	3,610,244	-

㈜LS마린솔루션	753,937	-	-	-	-

㈜케이티넥스알	3,607,053	-	-	-	-

㈜롤랩	1,356,960	665,600	-	-	-

㈜밀리의서재	4,177,194	4,845,767	-	-	-

브이피㈜	88,516,649	990,000	-	-	-

비씨카드㈜	308,612,037	-	81,005,400	52,244,400	-

㈜스마트로	397,615,965	-	-	28,459,889	-

㈜스토리위즈	1,605,736	106,950	-	-	-

㈜케이티스튜디오지니	2,893,247	2,894,150	-	-	-

㈜알티미디어	2,907,630	844,970	-	-	-

㈜에이치씨엔	22,181,285	23,861,311	-	-	-

㈜오픈클라우드랩	724,295	-	-	-	-

이니텍㈜	7,835,032	-	-	-	-

㈜케이에이치에스	111,138,615	1,062,696	-	-	-

플레이디㈜	5,364,626	-	4,650,072	3,000	-

㈜에이치엔씨네트워크	2,171,356	-	-	-	-

㈜케이티엠앤에스	185,188,997	64,267,222	-	35,727,273	-

㈜지니뮤직	7,232,089	6,227,330	-	-	-

㈜케이티리빙	-	628,086	-	-	-

㈜케이뱅크	340,260,475	-	-	2,392,868	-

㈜케이티디에스	1,293,988,898	2,717,535	-	355,512,993	-

케이티링커스㈜	2,140,000,081	320,930	-	274,455,076	-

㈜케이티샛	1,211,359,132	-	-	-	-

㈜케이티스카이라이프	1,768,439,546	1,985,340	-	-	-

㈜케이티에스테이트	222,892,786	1,472,328,506	205,617,069	22,051,127	20,132,488,995

㈜케이티엠모바일	776,689,548	1,653,313	550,000	-	-

㈜케이티클라우드	1,786,706,217	6,913,836	-	19,588,276	-

케이티텔레캅㈜	11,315,134,722	211,442,096	8,983,128	392,130	-

㈜케이티투자운용	2,452,202	-	-	-	-

합 계	102,224,815,121	20,300,806,961	1,815,362,940	25,676,424,783	42,333,698,406

(*) 리스부채를 제외한 채무입니다.

(4) 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	사용권자산증가	리스부채
이자비용

지배기업	㈜케이티	554,290,063,556	82,818,394,711	7,436,052,449	655,438,443

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티아이에스	2,992,035,379	959,812,543	-	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	76,190,412

기타특수관계자	㈜스카이라이프티브이	29,933,673	-	-	-

㈜나스미디어	66,482,619	-	-	-

㈜케이티스포츠	542,829,182	1,449,505,429	-	-

㈜케이티엠오에스남부	3,212,193,538	-	-	-

㈜케이티엠오에스북부	3,525,348,714	-	-	-

㈜케이티서비스남부	18,295,722,600	173,435,636	-	-

㈜케이티서비스북부	17,103,117,693	14,182,000	-	-

㈜케이티알파	10,466,999,860	187,330,382	-	-

㈜케이티엔지니어링	12,170,617,081	691,037,402	-	-

㈜케이티희망지음	24,577,165	2,645,570,628	-	-

㈜케이티넥스알(*)	2,531,742	36,480,000	-	-

메가존클라우드㈜	-	247,862,531	-	-

㈜밀리의서재	73,973,940	16,672,176	-	-

브이피㈜	827,131,468	-	-	-

비씨카드㈜	3,105,180,731	671,766	-	-

㈜스마트로	4,189,058,822	405,464,714	-	-

㈜스토리위즈	3,422,570	-	-	-

㈜케이티스튜디오지니	11,023,525	-	-	-

㈜알티미디어	3,927,300	-	-	-

㈜에이치씨엔	119,515,716	815,850	-	-

이니텍㈜	22,424,443	-	-	-

㈜케이티리빙	82,850,817	-	-	-

플레이디㈜	9,689,991	10,056,710	-	-

㈜케이티엠앤에스	4,669,043,816	188,032,645	-	-

㈜지니뮤직	45,304,278	-	-	-

㈜케이뱅크	659,445,885	-	-	-

㈜케이티디에스	3,328,436,086	2,480,293,905	-	-

케이티링커스㈜	7,169,618,365	2,619,354,088	-	-

㈜케이티샛	821,351,319	-	-	-

㈜케이티스카이라이프	3,211,703,616	149,639	-	-

㈜케이티에스테이트	1,978,656,335	7,087,772,865	2,227,756,151	623,208,693

㈜케이티엠모바일	8,472,454,576	610,894,605	-	-

㈜케이티클라우드	6,320,124,050	197,934,383	-	-

케이티텔레캅㈜	28,794,238,704	320,533,416	-	-

㈜케이티투자운용	14,310,950	-	-	-

㈜롤랩(*)	1,779,000	-	-	-

㈜신한이지손해보험	2,647,819	-	-	-

㈜오픈클라우드랩	337,040	-	-	-

㈜케이에이치에스	239,985,438	1,812,282	-	-

㈜케이티인베스트먼트	5,602,442	-	-	-

㈜팀프레시	1,535,450	-	-	-

케이티지디에이치㈜	8,722,350	-	-	-

㈜LS마린솔루션(*)	47,931,887	-	-	-

㈜에이치엔씨네트워크	3,253,440	-	-	-

합 계	696,967,134,971	103,164,070,306	9,663,808,600	1,354,837,548

(*) 당기말 ㈜케이티의 종속기업 및 관계기업에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 범위에서 제외되기 이전에 발생한 거래입니다.

2) 전기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	사용권자산증가	리스부채
이자비용

지배기업	㈜케이티	542,219,370,223	77,639,867,728	769,576,448	376,786,649

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티아이에스	2,502,070,502	815,418,804	-	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호 위탁관리부동산투자회사	-	-	71,342,567	105,629,945

기타특수관계자	케이티텔레캅㈜	31,147,833,981	396,174,161	-	-

㈜케이티스카이라이프	9,056,259,729	211,656	-	-

㈜케이티에스테이트	2,012,502,594	7,904,450,561	899,128,232	268,466,672

㈜케이티디에스	2,963,538,498	2,470,867,895	-	-

케이티링커스㈜	7,919,617,539	2,643,191,976	-	-

㈜케이티서비스남부	20,285,877,928	20,976,685	-	-

㈜케이티서비스북부	18,155,192,753	16,296,000	-	-

㈜스카이라이프티브이	82,521,800	-	-	-

㈜나스미디어	206,830,785	-	-	-

㈜케이티스포츠	470,146,037	1,214,956,808	-	-

㈜케이티엠모바일	201,006,830	648,792,439	-	-

㈜스마트로	4,359,990,512	420,636,448	-	-

비씨카드㈜	3,755,604,311	1,447,062	-	-

㈜케이티알파	9,646,192,500	195,060,335	-	-

㈜케이티엠앤에스	3,174,153,074	257,394,816	-	-

㈜케이티엠오에스남부	1,967,371,774	-	-	-

㈜케이티엠오에스북부	3,076,262,850	-	-	-

㈜케이티인베스트먼트	10,294,195	-	-	-

㈜케이티엔지니어링	10,158,866,427	176,933,905	-	-

㈜케이티희망지음	8,829,400	2,191,917,678	-	-

㈜케이티넥스알	4,067,668	-	-	-

㈜롤랩	3,591,550	-	-	-

㈜밀리의서재	42,087,910	13,229,518	-	-

브이피㈜	2,421,981,462	-	-	-

㈜스토리위즈	2,130,605	16,364	-	-

㈜케이티스튜디오지니	87,382,855	-	-	-

㈜알티미디어	17,873,300	-	-	-

㈜에이치씨엔	165,091,181	-	-	-

이니텍㈜	18,508,936	-	-	-

㈜케이에이치에스	303,591,105	87,273	-	-

플레이디㈜	11,877,741	32,069,186	-	-

㈜에이치엔씨네트워크	7,757,560	-	-	-

㈜지니뮤직	57,456,592	1,000,000	-	-

㈜케이뱅크	1,981,255,829	-	-	-

㈜케이티샛	1,858,284,336	-	-	-

㈜케이티클라우드	21,717,758,279	406,399,016	-	-

㈜케이티투자운용	7,964,818	-	-	-

메가존클라우드㈜	-	68,702,461	-	-

㈜케이티리빙	38,414,011	-	-	-

케이티지디에이치㈜	7,331,000	-	-	-

신한이지손해보험㈜	1,353,891	-	-	-

㈜오픈클라우드랩	658,450	-	-	-

㈜LS마린솔루션	2,027,394	-	-	-

합 계	702,138,780,715	97,536,098,775	1,740,047,247	750,883,266

(5) 특수관계자와의 거래에 대한 매출채권및기타채권에 대하여 당기 중 설정된 대손상각비는 191,443천원(전기: 54,368천원)이며, 당기말 현재 설정된 대손충당금은 424,871천원(전기말: 233,427천원)입니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당기와 전기 중 연결회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

단기급여	1,415,519,468	1,550,783,177

퇴직급여	142,090,256	176,017,602

합 계	1,557,609,724	1,726,800,779

(7) 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래(*)	배당지급	배당수취

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜ 케이티	-	-	7,436,052,449	5,143,850,122	317,742,600	-

연결회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	-	-	-	-	495,470,400	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	1,273,246,819	-	400,550,940

기타특수관계자	㈜케이티알파	-	-	-	-	480,000,000	-

㈜케이티에스테이트	-	-	2,227,756,151	5,584,929,830	-	-

합 계	-	-	9,663,808,600	12,002,026,771	1,293,213,000	400,550,940

(*) 자금차입 거래는 리스거래로 구성되어 있습니다.

2) 전기(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래(*)	배당지급	배당수취

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜ 케이티	-	-	442,762,083	4,782,270,375	381,291,120	-

연결회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	-	-	-	-	594,564,480	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	1,248,281,194	-	507,397,261

기타특수관계자	㈜케이티알파	-	-	-	-	576,000,000	-

㈜케이티에스테이트	-	-	767,681,837	5,409,376,400	-	-

합 계	-	-	1,210,443,920	11,439,927,969	1,551,855,600	507,397,261

(*) 자금차입 거래는 리스거래로 구성되어 있습니다.

32. 영업부문 정보(1) 영업부문

연결회사는 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문을 가지고 있으며, 회사의 대표이사는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

구 분	재화(또는 용역)

고객서비스사업	KT 유/무선 고객센터

AICC 사업	콜센터 운영 및 수주, 교육사업

플랫폼사업	114번호 안내 및 우선번호안내

마케팅	휴대폰 판매 및 매장관리

전자상거래	전자상거래(B2B)를 통한 도,소매물품 판매

기타	임대사업, 화장품 판매 및 기타

(2) 부문정보

당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구 분	고객서비스사업	AICC 사업	플랫폼사업	마케팅	전자상거래	기타	연결조정	합 계

총외부수익	232,738,037,808	193,654,413,316	30,786,063,710	220,188,688,159	445,576,423,528	367,956,375	(1,970,312,144)	1,121,341,270,752

상각비	7,366,585,001	8,809,157,144	740,979,289	1,999,128,644	1,184,018,987	-	(7,689,360)	20,092,179,705

부문 영업비용	220,024,014,131	198,150,393,997	23,306,664,423	238,449,439,816	436,409,797,509	-	(1,970,312,144)	1,114,369,997,732

부문 영업이익	12,714,023,677	(4,495,980,681)	7,479,399,287	(18,260,751,657)	9,166,626,019	367,956,375	-	6,971,273,020

2) 전기(단위: 원)

구 분	고객서비스사업	AICC 사업	플랫폼사업	마케팅	전자상거래	기타	연결조정	합 계

총외부수익	212,972,762,102	163,578,415,721	34,526,874,102	223,574,899,083	402,009,968,365	543,466,155	(1,840,745,206)	1,035,365,640,322

상각비	7,618,772,654	8,805,914,564	681,620,474	2,006,475,759	1,215,409,624	-	(9,039,731)	20,319,153,344

부문 영업비용	201,239,317,075	170,273,805,275	29,517,193,466	222,684,196,593	394,768,299,569	-	(1,840,745,206)	1,016,642,066,772

부문 영업이익	11,733,445,027	(6,695,389,554)	5,009,680,636	890,702,490	7,241,668,796	543,466,155	-	18,723,573,550

회사는 사업의 효율적인 운용을 위하여 당기 중 일부 영업부문을 변경하였고, 비교표시 되는 해당 부문의 정보도 변경된 영업부문을 기준으로 재작성하였습니다.

(3) 기업 전체수준의 공시1) 당기와 전기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

상품판매	570,500,600,745	508,762,421,919

용역수익	550,840,670,007	526,603,218,403

합 계	1,121,341,270,752	1,035,365,640,322

2) 당기와 전기 중 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개이며, 당기 중 인식한 수익은 554,290백만원(전기: 542,219백만원)입니다.

3) 당기 중 연결회사의 마케팅부문과 기타부문에서 발생한 수익 중 568백만원(전기: 623백만원)은 국외매출에 해당하며, 이를 제외한 수익은 모두 국내매출에 해당합니 다.

33. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 지배기업의 경영기획팀은 재무정책의 수행 및 지속적인 재무 위험관리를 책임지고있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 관리하고 있습니다. 지배기업의 경영기획팀 자금담당에는 효과적인 재무위험 관리를 주요업무로 하는 인원이 있으며, 금융시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러 가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

가. 민감도분석민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다.

나. 외환위험

연결회사는 영업활동의 수행중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는위험은 연결회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 연결회사의 현금흐름에 영향을 미치지 아니하는 외화위험(즉, 해외사업자산 및 부채의환산 등)은 위험회피를 사용하지 아니하나, 특수한 상황에서는 이러한 외화위험에 대해 위험회피를 사용할 수 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 환율이 변동하였을 경우이러한 변동이 연결회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	환율의 변동	세전순이익에 미치는 효과	자본에 미치는 효과

당기말(*)	+10%	-	-

-10%	-	-

전기말	+10%	109,445,731	86,462,127

-10%	(109,445,731)	(86,462,127)

(*) 당기말 현재 외화금융자산(매출채권)은 전액 대손을 인식하고 있으므로, 환율 변동 시 손익에 미치는 효과는 없습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천SGD)

통 화	당기말	전기말

외화금융자산(*)	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

SGD	8,339	-	1,120	-

(*) 당기말 현재 외화금융자산에 해당하는 매출채권 총액을 표시하였으며, 해당 채권은 전액 대손을 인식하고 있습니다.

다. 가격위험보고기간말 현재 연결회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

라. 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동 시 연결회사의 세전 순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	시장이자율의 변동	세전순이익에 미치는 효과	자본에 미치는 효과

당기말	+ 100 bp	728,663,641	302,093,690

- 100 bp	(728,663,641)	(283,505,190)

전기말	+ 100 bp	587,685,801	171,848,540

- 100 bp	(587,685,801)	(146,061,940)

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권 등에서 발생합니다.- 위험관리

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결회사 차원에서 관리되고 있습니 다.신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래 시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

- 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

- 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산과 계약자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

보고기간말 현재 지분증권을 제외한 연결회사가 보유한 금융상품 등과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

현금성자산(보유현금 제외)	105,086,474,631	84,086,153,953

매출채권및기타채권	171,379,115,935	168,318,126,194

기타금융자산

상각후원가 금융자산	2,506,000,000	7,506,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	1,103,509,593	3,109,095,681

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,079,250,000	4,953,700,000

계약자산	2,866,756,791	2,517,964,416

합 계	288,021,106,950	270,491,040,244

(가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 사용합니다.

연결회사는 보고기간말 매출채권 잔액에 대한 미래 회수불가능한 확률을 고려하여 기대손실을 측정하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보의 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	6개월 이하(*)	6개월 ~ 12개월	12개월 초과	합 계

총장부금액	124,805,269,621	4,745,596,527	108,772,636	129,659,638,784

대손충당금	314,867,645	1,392,311,994	108,772,636	1,815,952,275

기대손실률	0.25%	29.34%	100.00%	1.40%

(*) 만기가 도래하지 않은 매출채권이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	6개월 이하(*)	6개월 ~ 12개월	12개월 초과	합 계

총장부금액	136,834,631,504	719,331,218	105,357,844	137,659,320,566

대손충당금	333,855,049	299,557,646	105,357,844	738,770,539

기대손실률	0.24%	41.64%	100.00%	0.54%

(*) 만기가 도래하지 않은 매출채권이 포함되어 있습니다.

(나) 현금성자산(보유현금 제외)연결회사는 현금성자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(다) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 정기예금, 기타 장기금융상품 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.(라) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

연결회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(마) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(바) 계약자산연결회사는 계약자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

3) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

다음은 보고기간말 현재 연결회사의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 연결재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.가. 당기말

(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과 ~5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무(리스부채 제외)	135,179,859,219	617,533,464	82,927,007	135,880,319,690

리스부채	19,565,265,162	33,741,404,029	2,623,615,651	55,930,284,842

합 계	154,745,124,381	34,358,937,493	2,706,542,658	191,810,604,532

나. 전기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과 ~5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무(리스부채 제외)	136,048,988,151	535,856,112	55,851,111	136,640,695,374

리스부채	19,256,402,712	38,153,435,706	5,229,864,614	62,639,703,032

합 계	155,305,390,863	38,689,291,818	5,285,715,725	199,280,398,406

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금( 연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

총차입금(ⓐ)	-	-

차감: 현금및현금성자산(ⓑ)	(105,111,724,631)	(84,110,703,953)

순부채(ⓒ=ⓐ+ⓑ)	(105,111,724,631)	(84,110,703,953)

자본총계(ⓓ)	202,937,510,449	200,050,480,482

총자본(ⓔ=ⓒ+ⓓ)	97,825,785,818	115,939,776,529

자본조달비율(ⓒ÷ⓔ)(*)	-	-

(*) 순부채가 부(-)의 금액이므로 표시하지 아니하였습니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

부채	232,128,612,836	234,849,614,972

자본	202,937,510,449	200,050,480,482

부채비율	114.38%	117.40%

(3) 금융자산과 금융부채의 상계보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말(단위: 원)

구 분	인식된금융상품 총액	상계되는 인식된금융상품 총액	재무상태표표시 순액

금융자산

매출채권	187,752,353,426	170,571,114,834	17,181,238,592

금융부채

매입채무	170,571,114,834	170,571,114,834	-

2) 전기말(단위: 원)

구 분	인식된금융상품 총액	상계되는 인식된금융상품 총액	재무상태표표시 순액

금융자산

매출채권	175,232,400,411	158,228,693,924	17,003,706,487

금융부채

매입채무	158,228,693,924	158,228,693,924	-

34. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	105,111,724,631	105,111,724,631	84,110,703,953	84,110,703,953

매출채권및기타채권(*)	171,379,115,935	171,379,115,935	168,318,126,194	168,318,126,194

기타금융자산

상각후원가금융자산(*)	2,506,000,000	2,506,000,000	7,506,000,000	7,506,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	1,103,509,593	1,103,509,593	3,109,095,681	3,109,095,681

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,837,664,773	5,837,664,773	5,685,798,001	5,685,798,001

소 계	9,447,174,366	9,447,174,366	16,300,893,682	16,300,893,682

합 계	285,938,014,932	285,938,014,932	268,729,723,829	268,729,723,829

금융부채

매입채무및기타채무(*)	188,395,802,562	188,395,802,562	193,256,419,686	193,256,419,686

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따른공정가치의 공시가 요구되지 않으나, 부채의 성격을 고려하여 공정가치 공시에 포함하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,103,509,593	1,103,509,593

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	5,079,250,000	758,414,773	5,837,664,773

합 계	-	5,079,250,000	1,861,924,366	6,941,174,366

2) 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,031,600,000	1,077,495,681	3,109,095,681

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	4,953,700,000	732,098,001	5,685,798,001

합 계	-	6,985,300,000	1,809,593,682	8,794,893,682

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간이동 내역과 관련하여 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 없습니다.

당기와 전기 중 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	1,077,495,681	562,932,275

취득	-	500,653,298

평가손익 인식	26,013,912	13,910,108

기말장부금액	1,103,509,593	1,077,495,681

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	732,098,001	609,844,689

취득	-	728,665,000

평가손익 인식	26,316,772	(606,411,688)

기말장부금액	758,414,773	732,098,001

(4) 가치평가기법연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	1,103,509,593	3,109,095,681	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,837,664,773	5,685,798,001	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 지배기업의 경영진에게 보고하고 있습니다. 35. 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위: 원)

구 분	비지배지분율(%)	당기초시점의비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	기타	당기말 누적비지배지분

케이티커머스㈜	19%	9,272,252,129	1,543,223,399	(33,752,677)	10,781,722,851

2) 전기(단위: 원)

구 분	비지배지분율(%)	전기초시점의비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	기타	전기말 누적비지배지분

케이티커머스㈜	19%	8,178,374,891	1,154,053,386	(60,176,148)	9,272,252,129

36. 지배기업 주주에 대한 배당금 2024년 및 2023년에 지급된 배당금은 각각 약 3,794백만원(주당 100원)과 약 4,553백만원(주당 120원)입니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 예상총배당금은 약 3,794백만원(주당 100원)이며, 2025년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며 변경될 수 있습니다. 미지급배당금은 주주총회에서 결의가 확정되는 때에 부채로 인식하고 있습니다.