KTcs 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 17 (당) 기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제 16 (전) 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 케이티씨에스

1. 일반사항 주식회사 케이티씨에스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사되어 설립되었으며, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 회사는 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 전남, 전북, 충남, 충북 및 제주에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다. 회사는 2010년 9월 16일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 주권을 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

㈜케이티	3,177,426	7.44

㈜케이티스	4,954,704	11.61

케이티하이텔㈜	4,800,000	11.25

자기주식	872,000	2.04

기타	28,880,870	67.66

합계	42,685,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당 분기말ⓛ 금융자산

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	33,571,038	-	-	33,571,038

매출채권및기타채권	74,351,443	-	-	74,351,443

기타금융자산	19,000,000	-	6,174,799	25,174,799

합 계	126,922,481	-	6,174,799	133,097,280

② 금융부채

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	36,374,358

차입금	193,797

합 계	36,568,155

2) 전기말ⓛ 금융자산

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	28,716,207	-	-	28,716,207

매출채권및기타채권	70,705,173	-	-	70,705,173

기타금융자산	19,000,000	988,312	6,344,079	26,332,391

합 계	118,421,380	988,312	6,344,079	125,753,771

② 금융부채

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	43,822,742

차입금	196,305

합 계	44,019,047

( 2) 당분기와 전분기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

이자수익	182,255	529,618	158,653	516,961

외환차손익	-	-	-	13

대손상각비	(102,894)	22,643	189	(51,850)

당기손익인식금융자산

처분손익	-	11,688	16,882	30,101

평가손익	-	-	(40,007)	3,893

매도가능금융자산

이자수익	44,452	142,164	149	436

배당금수익	-	1,390,655	-	-

기중인식 기타포괄손익(*)	(55,655)	(139,617)	-	-

만기보유금융자산

이자수익	-	-	54,764	166,480

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	2,856	8,935	(3,982)	(9,869)

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다 .

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분기말	전기말

현금	26,700	26,700

보통예금	446,365	708,762

기타금융상품(*)	33,097,973	27,980,745

합 계	33,571,038	28,716,207

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA)으로 구성되어 있습니다. (2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.(3) 당분기와 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	58,825,783	(135,037)	-	58,690,746

기타채권	813,980	(7,326)	-	806,654

소 계	59,639,763	(142,363)	-	59,497,400

비유동자산

기타채권(*)	14,992,183	-	(138,140)	14,854,043

합 계	74,631,946	(142,363)	(138,140)	74,351,443

(*) 보고기간말 현재 회사의 비유동 기타채권 중 180백만원은 차입금과 관련하여 근저당권이 설정되어 사용이 제한되어 있습니다. 2) 전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	54,444,000	(183,676)	-	54,260,324

기타채권	2,317,359	(3,489)	-	2,313,870

소 계	56,761,359	(187,165)	-	56,574,194

비유동자산

기타채권	14,328,031	-	(197,054)	14,130,977

합 계	71,089,390	(187,165)	(197,054)	70,705,171

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 회사의 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	58,542,197	53,910,416

손상검토된 채권

6개월 이하	146,951	337,804

6개월 초과 12개월 이하	19,203	65,550

12개월 초과	117,432	130,230

소 계	58,825,783	54,444,000

대손충당금	(135,037)	(183,676)

합 계	58,690,746	54,260,324

(4) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미수금	603,374	2,255,347

미수수익	203,280	58,523

보증금	14,854,043	14,130,977

합 계	15,660,697	16,444,847

차감 : 비유동항목	(14,854,043)	(14,130,977)

유동항목	806,654	2,313,870

(5 ) 보고기 간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습 니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	15,625,613	16,413,450

손상검토된 채권	-

6개월 이하	26,988	34,887

6개월 초과 12개월 이하	15,422	-

12개월 초과	-	-

소 계	15,668,023	16,448,337

대손충당금	(7,326)	(3,489)

합 계	15,660,697	16,444,848

(6) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

당기손익인식금융자산	-	988,312

금융상품(*)	19,000,000	19,000,000

매도가능금융자산	6,174,799	6,344,079

합 계	25,174,799	26,332,391

차감: 비유동항목	(6,174,799)	(6,344,079)

유동항목	19,000,000	19,988,312

(*) 보고기간말 현재 회사의 금융상품 중 2,000백만원은 단말기 구매대금 지급을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당기손익인식금융자산1) 보고기간말 현재 회사의 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

신한금융투자증권 주가연계파생결합사채	-	988,312

2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산에서 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산평가이익	-	3,893

당기손익인식금융자산처분이익	11,688	30,101

3) 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다.

(3) 매도가능금융자산1) 보고기간말 현재 회사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

시장성 없는 지분증권	616,999	616,999	616,999	616,999

채무증권	4,745,465	5,557,800	4,745,465	5,727,080

합 계	5,362,464	6,174,799	5,362,464	6,344,079

2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	6,344,079	638,254

유효이자수익 인식	11,646	-

처분	(1,930)	-

자본으로 재분류된 순이익(*)	(178,996)	-

기말장부금액	6,174,799	638,254

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.

8. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	15,268,865	-	15,268,865	19,726,437	(131,180)	19,595,257

9. 기타유동자산 및 기타유동부채보고기간말 현재 회사의 기타유동자산 및 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	147,041	913,200

선급비용	1,143,060	1,285,663

합 계	1,290,101	2,198,863

기타유동부채

선수금	280,846	12,373

예수금	2,161,624	2,575,882

부가세예수금	8,795,415	8,727,834

선수수익	3,260,075	2,902,830

합 계	14,497,960	14,218,919

10. 유형자산당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당 분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산	합계

취득원가	8,079,736	4,869,462	3,196,471	9,805,619	104,545	961,103	27,016,936

감가상각누계액	-	(930,603)	(2,885,461)	(5,916,900)	(104,545)	(919,908)	(10,757,417)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(295,778)	-	-	(295,778)

기초금액	8,079,736	3,938,859	311,010	3,531,403	-	41,195	15,902,203

취득	-	-	26,997	218,159	-	-	245,156

처분및폐기	-	-	-	(34,407)	-	-	(34,407)

감가상각	-	(91,346)	(141,799)	(948,792)	-	(18,934)	(1,200,871)

정부보조금	-	-	-	88,206	-	-	88,206

기말금액	8,079,736	3,847,513	196,208	2,854,569	-	22,261	15,000,287

취득원가	8,079,736	4,869,462	3,195,468	9,778,709	104,545	943,104	26,971,024

감가상각누계액	-	(1,021,949)	(2,999,260)	(6,655,031)	(104,545)	(920,843)	(11,701,628)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(207,571)	-	-	(207,571)

(2) 전분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산	합 계

취득원가	9,425,509	5,544,520	4,019,194	8,574,691	104,545	1,128,103	28,796,562

감가상각누계액	-	(940,762)	(3,055,235)	(4,912,564)	(104,545)	(981,004)	(9,994,110)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(492,333)	-	-	(492,333)

기초금액	9,425,509	4,603,758	963,959	3,108,256	-	147,099	18,248,581

취득	-	-	34,974	1,130,497	-	-	1,165,471

처분및폐기	(37,316)	(64,128)	-	(1,778)	-	(7,042)	(110,264)

물적분할	-	-	(404,778)	(271,276)	-	-	-

감가상각	-	(97,291)	(230,649)	(1,002,215)	-	(87,401)	(1,417,556)

정부보조금	-	-	-	167,154	-	-	167,154

기타(*)	(1,308,457)	(473,046)	-	-	-	-	(1,781,503)

기말금액	8,079,736	3,969,293	363,506	3,130,638	-	52,656	15,595,829

취득원가	8,079,736	4,869,462	3,196,552	9,282,299	104,545	963,437	26,496,031

감가상각누계액	-	(900,169)	(2,833,046)	(5,764,943)	(104,545)	(910,781)	(10,513,484)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(325,180)	-	-	(325,180)

11. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합 계

취득원가	6,916,056	1,104,365	8,020,421	5,607,599	516,508	6,124,107

감가상각누계액	-	(234,095)	(234,095)	-	(96,573)	(96,573)

기초장부금액	6,916,056	870,270	7,786,326	5,607,599	419,935	6,027,534

감가상각	-	(20,721)	(20,721)	-	(15,808)	(15,808)

대체	-	-	-	1,308,457	473,045	1,781,502

기말장부금액	6,916,056	849,549	7,765,605	6,916,056	877,172	7,793,228

취득원가	6,916,056	1,104,365	8,020,421	6,916,056	1,104,365	8,020,421

감가상각누계액	-	(254,816)	(254,816)	-	(227,193)	(227,193)

(2) 보고기간 말 현재 투자부동산의 공정가치는 8,609백만원(전기: 8,609백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

12. 무형자산 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당 분기

구 분	영업권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	8,220,084	4,639,805	13,444,243

상각누계액	-	(6,218,617)	-	(6,218,617)

손상차손누계액	-	-	(1,251,622)	(1,251,622)

기초금액	584,354	2,001,467	3,388,183	5,974,004

취득	-	1,258,511	-	1,258,511

처분및폐기	-	(22,600)	-	(22,600)

물적분할	-	-	-	-

감가상각	-	(871,655)	-	(871,655)

손상차손	-	-	-	-

기말금액	584,354	2,365,723	3,388,183	6,338,260

취득원가	584,354	9,254,350	4,637,231	14,475,935

상각누계액	-	(6,888,627)	-	(6,888,627)

손상차손누계액	-	-	(1,249,048)	(1,249,048)

(2) 전 분기

구 분	영업권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	9,448,924	4,638,947	14,672,225

상각누계액	-	(5,495,935)	-	(5,495,935)

손상차손누계액	-	-	(1,191,731)	(1,191,731)

기초금액	584,354	3,952,989	3,447,216	7,984,559

취득	-	346,934	858	347,792

처분및폐기	-	(3,125)	-	(3,125)

물적분할	-	(1,004,921)	-	(1,004,921)

감가상각	-	(1,075,619)	-	(1,075,619)

손상차손	-	-	(51,032)	(51,032)

기말금액	584,354	2,216,258	3,397,042	6,197,654

취득원가	584,354	8,142,198	4,639,805	13,386,507

상각누계액	-	(5,925,940)	-	(5,946,090)

손상차손누계액	-	-	(1,242,763)	(1,242,763)

13. 종속기업 투 자 (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	소재지	당분기소유지분율	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	케이티커머스㈜	한국	81%	17,893,386	17,893,386

종속기업	㈜후후앤컴퍼니	한국	100%	8,368,000	8,368,000

합계	26,261,386	26,261,386

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 종속기업 투자 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

회사명	보유주식수(단위: 주)	장부금액(단위: 천원)

케이티커머스㈜	1,134,000	17,893,386

㈜후후앤컴퍼니	2,000,000	8,368,000

(4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	케이티커머스㈜	㈜후후앤컴퍼니

유동자산	63,824,183	3,838,917

비유동자산	3,842,861	3,211,661

유동부채	39,303,838	624,703

비유동부채	1,472,991	136,616

수익	283,458,485	2,759,580

계속영업손익	165,078	(891,582)

당기순이익	(105,764)	(860,523)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	(105,764)	(860,523)

14. 매입채무및기타채무(1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

채무액	현재가치할인차금	장부금액	채무액	현재가치할인차금	장부금액

유동부채

매입채무	784,040	-	784,040	248,993	-	248,993

기타채무	35,158,170	-	35,158,170	43,089,300	-	43,089,300

소계	35,942,210	-	35,942,210	43,338,293	-	43,338,293

비유동부채

기타채무	443,297	(11,150)	432,147	502,190	(17,740)	484,450

소계	443,297	(11,150)	432,147	502,190	(17,740)	484,450

합계	36,385,507	(11,150)	36,374,357	43,840,483	(17,740)	43,822,743

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	13,292,110	24,075,467

미지급비용	21,998,829	19,199,078

임대보증금	288,850	282,261

이연수익	10,528	16,944

합 계	35,590,317	43,573,750

차감: 비유동항목	(432,147)	(484,450)

유동항목	35,158,170	43,089,300

15. 차입금

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행(주)	시설자금대출	2.00	122,540	122,540

㈜케이티	상환형 매장 개설	7.00	71,257	73,765

차감 : 1년이내 상환 도래분	(56,017)	(71,265)

차감계	137,780	125,040

(2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도	금 액

1년 이내	56,017

1년 ~ 2년 이내	52,020

2년 ~ 3년 이내	24,520

3년 ~ 4년 이내	24,520

4년 이후	36,720

합 계	193,797

16. 충당부채

당분기와 전분기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당 분기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초금액	1,033,068	7,692	1,040,760

증가	426	152,823	153,249

감소	(18,154)	(159,523)	(177,677)

기말금액	1,015,340	992	1,016,332

(2) 전 분기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초금액	1,215,085	31,343	1,246,428

증가	1,354	168,164	169,518

감소	(180,650)	(177,397)	(358,047)

기말금액	1,035,789	22,110	1,057,899

(*) 회사는 종업원과 포인트지급약정을 체결하고 있으며, 해당 지급약정액은 복리후생비로 계상하고 있습니다.

17. 퇴직급여

(1) 확정급여제도1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	57,264,878	52,309,567

사외적립자산의 공정가치	(51,627,897)	(51,401,367)

재무상태표상 순확정급여부채	5,636,981	908,200

2) 당분기와 전분기 중 회사의 확정급 여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	52,309,567	46,204,158

당기근무원가	10,890,848	10,788,218

이자원가	637,792	558,679

재측정요소	(17,526)	1,879,333

제도정산에 따른 감소액	(760,669)	(564,334)

급여지급액	(6,314,184)	(6,206,352)

계열사 전출입	519,049	(150,660)

기말금액	57,264,877	52,509,042

3) 당분기와 전분기 중 회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	51,401,367	44,079,814

사용자 기여금	5,720,481	8,558,027

사외적립자산의 이자수익	626,731	532,996

사외적립자산의 재측정요소	150,281	242,195

제도정산에 따른 감소액	(760,669)	(564,334)

급여지급액	(6,029,343)	(6,574,450)

계열사 전출입	519,049	(183,974)

기말금액	51,627,897	46,090,274

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	10,890,848	10,788,218

순이자원가	11,061	25,683

합 계	10,901,909	10,813,901

(2) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 3,119백만원(전분기 : 4,051백만원) 입 니다.

18. 우발부채와 약정사항

(1) 회사는 (주)케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 (주)케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항	약정금융기관	통화	약정금액	실행금액

기업일반운전자금대출	국민은행	KRW	7,000,000	-

외상매출채권전자대출	국민은행	KRW	7,000,000	-

(3) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항	금융기관	보증한도

이행보증 등	서울보증보험	7,607,683

계약보증 등	중소기업중앙회	740,459

합 계	8,348,142

(4) 보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.

19. 자본금 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주(*)	42,685,000	500	23,842,500	45,685,000	500	23,842,500

(*) 회사는 2014년 3월 13일자 이사회 결의에 따라 자기주식 7,800,000주 중 3,000,000주를 2014년 3월 20일에 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

20. 이익잉여금 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,112,883	2,778,379

미처분이익잉여금	107,777,389	103,582,049

합 계	110,890,272	106,360,428

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

21. 기타포괄손익누계액

당분기와 전분기 중 회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익

기초금액	765,660	-

증가(감소)	(139,617)	-

당기손익으로의 재분류	-	-

기말금액	626,043	-

22. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 회사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(단위: 주)	872,000	872,000

금액(단위: 천원)	3,338,352	3,338,352

회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

23. 영업수익

당분기와 전분 기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

olleh고객서비스수익	50,744,918	153,487,681	50,197,626	153,933,010

컨택센터사업수익	17,872,723	52,413,679	19,256,891	56,423,082

114번호안내수익	6,332,708	18,828,940	7,034,971	21,764,742

우선번호안내수익	7,422,578	22,511,197	7,739,798	23,535,077

유통사업수익	28,448,573	81,192,355	23,563,740	72,236,660

기타사업수익	5,923,820	15,667,003	3,617,223	9,543,935

합 계	116,745,320	344,100,855	111,410,249	337,436,506

24. 영업비용

당분기와 전분기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	56,649,060	170,205,005	58,608,865	176,918,953

퇴직급여	4,854,859	14,020,679	4,849,888	14,864,522

복리후생비	10,718,494	30,256,728	11,499,347	32,003,342

여비교통비	500,430	1,562,229	432,803	1,386,011

접대비	18,722	37,747	24,008	74,527

통신비	1,317,902	4,088,661	1,366,147	4,150,904

전력수도료	761,904	2,272,292	825,223	2,289,187

세금과공과	288,226	929,416	400,316	2,009,726

감가상각비	362,467	1,112,664	385,622	1,250,402

임차료	8,452,991	25,367,017	8,272,886	24,676,034

수선비	45,897	71,094	11,719	41,416

보험료	10,178	38,275	19,169	51,777

차량유지비	93,938	262,703	83,318	268,143

투자부동산감가상각비	6,907	20,721	9,352	15,808

교육훈련비	371,626	1,259,209	126,607	582,158

도서인쇄비	22,897	56,552	15,643	63,266

소모품비	492,182	1,856,400	355,402	3,997,802

지급수수료	6,973,250	21,049,974	6,644,613	20,206,975

광고선전비	525,767	1,676,449	681,720	1,447,871

대손상각비	(102,894)	22,643	(189)	51,850

협회비	1,100	14,700	1,800	27,935

회의비	601,381	1,611,956	537,255	1,599,680

조사분석비	5,502	14,884	3,451	14,886

포상비	4,485,825	8,457,329	2,471,400	7,516,187

피복비	5,922	63,608	85,236	265,668

판매촉진비	1,595,742	4,062,058	759,544	2,872,063

무형자산상각비	275,810	871,656	320,807	1,075,619

보상비	12,880	440,837	21,733	77,869

별정사업상품매출원가	13,417,614	38,683,074	9,445,396	30,127,415

기타상품매출원가	2,430,969	6,280,481	1,341,596	2,390,677

합 계	115,197,548	336,667,041	109,600,677	332,318,673

2 5. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	32	-	108,604

무형자산처분이익	(12,339)	58,408	-	-

잡이익	27,808	296,452	434,751	996,617

합 계	15,469	354,892	434,751	1,105,221

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	13,852	14,137	7,043	8,821

무형자산처분손실	900	16,000	-	3,125

무형자산손상차손	-	-	25,334	51,033

기부금	968	968	-	1,000

잡손실	24,170	83,010	1,271	3,781

합 계	39,890	114,115	33,648	67,760

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	226,708	671,782	213,566	683,877

배당금수익	-	1,390,655	-	-

외환차익	-	-	-	13

당기손익인식금융자산 평가이익	-	-	(40,007)	3,893

당기손익인식금융자산 처분이익	-	11,688	16,882	30,101

합 계	226,708	2,074,125	190,441	717,884

( 2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,856	8,935	3,983	9,869

외환차손	4	4	-	-

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.49% 입니다. (전 분기: 21.84%). 28. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,345백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 : 4,181백만원). 29. 주당순이익

(1) 기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 22)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 천원)	1,363,538	7,743,995	1,872,458	5,364,463

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	41,813	41,813	41,813	41,813

주당순이익(단위: 원)	33	185	45	128

(2) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	7,743,995	5,364,463

2. 조정항목	12,786,115	14,110,855

임대료수익	(6,416)	(6,734)

퇴직급여	10,901,910	10,813,901

복리후생비	(52,477)	26,682

대손상각비	22,643	51,850

감가상각비	1,112,664	1,250,402

투자부동산감가상각비	20,721	15,808

무형자산상각비	871,655	1,075,619

지급임차료	144,306	109,438

기타상품매출원가	(131,180)	28,671

유형자산처분이익	(32)	(108,604)

무형자산처분이익	(58,408)	-

유형자산처분손실	14,138	8,820

무형자산처분손실	16,000	3,125

무형자산손상차손	-	51,033

이자수익	(671,782)	(683,877)

배당금수익	(1,390,655)	-

당기손익인금융자산 처분이익	(11,688)	(30,101)

당기손익인금융자산 평가이익	-	(3,893)

이자비용	8,935	9,869

법인세비용	1,995,781	1,498,846

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동	(11,304,255)	(10,506,724)

매출채권의 감소(증가)	(4,400,284)	2,184,749

미수금의 감소(증가)	1,599,191	(159,587)

선급금의 감소	766,159	3,128,230

선급비용의 감소	84,471	53,657

재고자산의 감소(증가)	4,457,572	(5,475,508)

매입채무의 증가(감소)	535,047	(816,244)

미지급금의 증가(감소)	(10,730,880)	(2,603,427)

선수금의 증가(감소)	268,473	(17,065)

예수금의 증가(감소)	(414,259)	(345,368)

미지급비용의 증가(감소)	2,799,757	4,241,210

부가세 예수금의 증가(감소)	67,581	(1,618,015)

선수수익의 증가(감소)	357,245	(277,657)

사외적립자산의 증가(감소)	550,483	(1,235,269)

퇴직금 지급	(6,555,804)	(6,921,345)

임차보증금의 감소(증가)	(664,152)	(429,743)

임대보증금의 증가(감소)	-	(40,000)

적립금충당부채 증가(감소)	(6,700)	5,308

복구충당부채 증가(감소)	(18,155)	(180,650)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	9,225,855	8,968,594

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	47,260	60,833

31. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업(*1)	㈜케이티	㈜케이티

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	㈜케이티스

종속기업(*2)	케이티커머스㈜	케이티커머스㈜

종속기업(*3)	㈜후후앤컴퍼니	㈜후후앤컴퍼니

기타특수관계자	㈜케이티의 종속기업 및 관계기업	㈜케이티의 종속기업 및 관계기업

(*1) 당분기말 현재 회사에 대한 지배기업은 ㈜케이티입니다. 지배기업이 직접적으로 보유하고 있는 회사의 지분율은 7.44%이나, 회사의 최대주주인 ㈜케이티스와 2대주주인 ㈜케이티하이텔을 통해 지배력을 행사할 수 있음에 따라 회사는 ㈜케이티의 종속기업으로 편입되었습니다. (*2) 2014년 4분기 중 케이티커머스(주)의 지분율 81%를 취득함으로써 기타특수관계자에서 종속기업으로 변경되었습니다.(*3) 2016년 2분기 중 ㈜후후앤컴퍼니를 물적분할(100%)하여 종속기업으로 되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	48,326,725	262,296	231,103

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	케이티스	41,067	-	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	9,898	-	-	217,254

후후앤컴퍼니	93,245	-	79,583	-

기타특수관계자	(주)Skylife TV	8,699	-	-	-

비씨카드 주식회사	49,394	-	-	-

이니텍 주식회사	2,281	-	-	-

㈜케이티엠앤에스	402,727	-	-	-

㈜케이티이엔에스	2,293	-	-	-

지니뮤직	17,811	-	-	-

케이티데이타시스템	331,298	2,482	-	313,947

케이티링커스㈜	55,566	-	-	-

케이티스카이라이프(주)	933,808	-	-	36,870

케이티에스테이트	5,350	2,110,396	-	2,906

케이티파워텔㈜	144,760	-	-	-

케이티하이텔㈜	341,628	-	-	27,500

텔레캅서비스㈜	645	-	-	37,785

㈜케이티엠하우스	-	-	-	13,620

합 계	50,767,194	2,375,174	79,583	880,985

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	36,744,293	599,010	34,672	1,818,575

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	26,570	-	-	59,745

종속기업	케이티커머스㈜	57,898	57	1,767	160,858

㈜후후앤컴퍼니	14,138	-	-	-

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	147,905	-	5,830	-

케이티링커스㈜	103,032	-	-	-

케이티텔레캅㈜	-	-	-	5,288

㈜케이티스카이라이프	938,790	-	-	-

㈜케이티디에스	387,101	100,000	-	449,577

㈜케이티에스테이트	4,495	2,120,396	-	526,240

㈜스카이라이프티브이	3,759	-	-	-

비씨카드㈜	30,846	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	330,000	-	-

케이티하이텔㈜	349,118	-	-	-

㈜케이티엠앤에스	383,958	-	-	-

㈜케이티엠하우스	-	-	-	19,462

㈜케이티이엔지코어	268,294	-	55	1,074

합 계	39,460,197	3,149,463	42,324	3,040,819

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

특수관계구분(*)	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	224,667,277	38,993,051

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	케이티스	328,035	47,400

종속기업	케이티커머스㈜	258,537	1,386,093

후후앤컴퍼니	278,171	161,583

기타특수관계자	(주) 케이티이노에듀	-	97,280

(주)Skylife TV	51,012	-

(주)케이티스포츠	-	600,216

kt서비스남부	545	-

kt서비스북부	127,279	-

MOS부산	4,591	-

브이피 주식회사	-	2,388

비씨카드 주식회사	50,705	94,418

이니텍 주식회사	2,073	-

주식회사 스마트로	2,727	-

㈜케이티서브마린	909	-

㈜케이티엠앤에스	6,474,670	345,182

㈜케이티엠하우스	-	22

㈜케이티이엔에스	18,759	6,968

지니뮤직	16,191	-

케이티데이타시스템	1,742,527	1,569,173

케이티링커스㈜	487,850	369

케이티스카이라이프(주)	8,366,140	304

케이티에스테이트	6,909	6,863,799

케이티파워텔㈜	621,870	-

케이티하이텔㈜	2,883,556	212,482

텔레캅서비스㈜	14,119	311,945

합 계	246,404,454	50,692,673

2) 전분기

특수관계구분(*)	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	221,699,791	29,899,441

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티스	435,411	360,760

종속기업	케이티커머스㈜	486,308	1,323,580

㈜후후앤컴퍼니	63,164	-

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	720,685	-

케이티링커스㈜	565,712	246

케이티텔레캅㈜	4,265	110,360

㈜케이티스카이라이프	7,833,090	397

㈜kt service 북부	2,375	-

㈜kt service 남부	120,051	-

㈜케이티디에스	1,579,480	892,606

㈜케이티에스테이트	300	6,245,696

한국에이치디방송㈜	31,438	-

㈜케이티이노에듀	744	91,480

케이티하이텔㈜	2,501,435	51,137

㈜케이티엠앤에스	7,932,147	225,000

에이치앤씨네트워크㈜	216	-

비씨카드㈜	-	99,158

㈜케이티스포츠	-	607,500

㈜케이티엠하우스	-	18

㈜나스미디어	-	800

합 계	243,976,612	39,908,179

(4) 당기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분(*)	회사명	자금 차입거래	배당금 지급	배당금 수취

차입	상환

지배기업	㈜케이티	60,000	62,508	254,194	-

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티스	-	-	396,376	-

종속기업	케이티커머스㈜	-	-	-	1,390,284

기타특수관계자	케이티하이텔㈜	-	-	384,000	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진(임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	808,619	821,945

퇴직급여	144,407	63,942

합 계	953,026	885,887

32. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	33,571,038	33,571,038	28,716,207	28,716,207

매출채권및기타채권(*1)	74,351,443	74,351,443	70,705,173	70,705,173

기타금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	988,312	988,312

기타금융상품(*1)	19,000,000	19,000,000	19,000,000	19,000,000

매도가능금융자산(*2)	5,557,800	5,557,800	5,727,080	5,727,080

합 계	132,480,281	132,480,281	125,136,772	125,136,772

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	36,374,358	36,374,358	43,822,742	43,822,742

차입금	193,797	185,530	196,305	211,511

합 계	36,568,155	36,559,888	44,019,047	44,034,253

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품보고기간말 현재 원가로 측정된 회사의 매도가능금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

(주)케이티스포츠	600,000	600,000

정보통신공제조합 등	16,999	16,999

합 계	616,999	616,999

케이티스포츠 주식 및 정보통신공제조합 출자금은 비상장지분상품이며 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다. 회사는 이러한 금융상품을 처분할 계획이 없습니다.(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1 ) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

매도가능금융자산	5,557,800	-	5,557,800

합 계	-	5,557,800	8,608,936	14,166,736

부채

차입금	-	-	185,530	185,530

2 ) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익인식금융자산	-	-	988,312	988,312

매도가능금융자산	-	5,727,080	-	5,727,080

합 계	-	5,727,080	9,597,248	15,324,328

부채

차입금	-	-	187,254	187,254

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기와 전기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기손익인식금융자산

당분기	전분기

기초장부금액	988,312	6,078,514

손익인식액	1,310	3,893

처분	(989,622)	(5,092,867)

기말장부금액	-	989,540

(5) 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당분기	전기말

자산

당기손익인식금융자산	-	988,312	3	시장접근법

매도가능금융자산	5,557,800	5,727,080	2	현금흐름할인모형

부채

차입금	185,530	187,254	3	현금흐름할인모형

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영기획실 재무회계담당에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영기획실 재무회계담당과 협의를 하고 있습니다.