KTcs 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없습니다.

나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(1) 신설법인 후후앤컴퍼니 (물적분할)당사는 2016년 3월 9일 이사회결의 및 2016년 3월 28일자 정기주주총회의 승인에 의거 후후사업을 분할하여 2016년 5월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 후후앤컴퍼니를 설립하였고, 2016년 5월 3일자로 분할등기를 완료하였습니다. 회사분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

분할방법	단순 물적분할

분할회사(상대방)	주식회사 케이티씨에스 (분할존속회사)주식회사 후후앤컴퍼니 (분할신설회사)

① 분할일정

구분	일자

주주명부 확정 기준일	2015.12.31

분할이사회 결의일	2016. 3. 9

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2016. 3.28

채권자 이의제출기간	시작일	2016. 3.29

종료일	2016. 4.29

분할기일	2016. 5. 1

분할보고총회 및 창립총회일	2016. 5. 2

분할등기일	2016. 5. 3

주1) 상기 일정은 관계법령 및 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있음주2) 상기 내용 중 분할보고총회는 이사회의 결의ㆍ공고로 갈음함주3) 분할대상 사업부문의 재무상태표 등의 서류를 분할되는 회사의 본점에 비치할 예정임② 주요 내용 및 참고 사항 - 대주주등 지분변동 상황 : 단순ㆍ물적분할로 해당사항 없습니다. - 주식매수청구권 행사 : 단순ㆍ물적분할로 해당사항 없습니다.③ 채권자보호에 관한 사항 상법 제530조의9 제2항에 의거 신설회사는 분할되는 회사의 채무 중에서 분할로 인해 이전되는 사업과 관련하여 발생하였거나 발생할 채무만을 부담하고 분할되는 회사의 채무 중 신설회사로 이전되지 아니하는 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니합니다.분할 후 존속하는 회사도 신설회사로 이전되는 채무에 대하여는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니하고 신설회사로 이전되지 아니하는 채무만을 변제할 책임이 있습니다.이와 관련하여, 상법 제530조의9 제4항에 의거 (주)케이티씨에스는 분할승인 주주총회결의가 있은 날인 2016년 3월 28일에 인터넷 홈페이지(http://www.ktcs.co.kr)에 채권자 이의제출 공고를 게재하고 각 채권자에게 최고 하였습니다.

채권자 이의 제출 기간인 2016년 3월 29일부터 4월 29일까지 이의를 제출한 채권자는 없습니다.

④ 관련 소송의 현황

본 보고서 제출일 현재 본 분할과 관련하여 분할의 효력에 영향을 미칠수 있는 소송은 제기된 바 없습니다.⑤ 신주배정 등에 관한 사항본건 분할은 단순ㆍ물적분할로 분할신설회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수를 분할되는 회사에 100% 배정합니다.⑥ [합병 등] 전ㆍ후의 요약재무정보분할재무상태표(2015.12.31 기준) (단위: 원)

계정과목	분할전케이티씨에스	분할존속법인(케이티씨에스)	분할신설법인(후후앤컴퍼니)

자 산

Ⅰ. 유동자산	130,149,736,537	124,535,113,193	5,614,623,344

현금및현금성자산	34,401,349,774	28,953,712,446	5,447,637,328

매출채권및기타채권	58,310,627,573	58,159,361,819	151,265,754

기타금융자산	17,078,513,946	17,078,513,946	-

재고자산	15,467,042,461	15,467,042,461	-

기타유동자산	4,892,202,783	4,876,482,521	15,720,262

Ⅱ. 비유동자산	76,514,734,407	81,658,046,344	2,890,688,063

매출채권및기타채권	14,633,167,958	13,611,028,009	1,022,139,949

기타금융자산	8,366,689,538	8,366,689,538	-

유형자산	18,248,582,810	17,497,195,254	751,387,556

투자부동산	6,027,533,867	6,027,533,867	-

무형자산	7,984,559,024	6,868,510,613	1,116,048,411

종속기업투자	17,893,386,000	25,927,386,000	-

이연법인세자산	3,360,815,210	3,359,703,063	1,112,147

자 산 총 계	206,664,470,944	206,193,159,537	8,505,311,407

부채

Ⅰ. 유 동 부 채	62,072,555,657	61,612,902,569	459,653,088

매입채무및기타채무	43,950,063,956	43,624,249,379	325,814,577

유동성장기차입금	90,000,000	90,000,000	-

당기법인세부채	1,316,523,575	1,316,523,575	-

충당부채	1,131,210,096	1,012,877,988	118,332,108

기타유동부채	15,584,758,030	15,569,251,627	15,506,403

Ⅱ. 비유동부채	2,908,402,144	2,896,743,825	11,658,319

매입채무및기타채무	475,047,988	474,677,366	370,622

차입금	193,793,000	193,793,000	-

순확정급여부채	2,124,343,675	2,113,055,978	11,287,697

충당부채	115,217,481	115,217,481	-

부 채 총 계	64,980,957,801	64,509,646,394	471,311,407

자 본

Ⅰ. 자본금	23,842,500,000	23,842,500,000	1,000,000,000

Ⅱ. 자본잉여금	17,613,019,353	17,613,019,353	7,034,000,000

Ⅲ. 이익잉여금	103,566,345,790	103,566,345,790	-

Ⅳ.기타자본구성요소	(3,338,352,000)	(3,338,352,000)	-

자 본 총 계	141,683,513,143	141,683,513,143	8,034,000,000

부채와자본총계	206,664,470,944	206,193,159,537	8,505,311,407

⑦ 관련 공시서류 - 합병등종료보고서(분할) : 2016.05.03

- 정기주주총회결과 : 2016.03.28 - [기재정정]주요사항보고서(회사분할결정) : 2016.03.16

다. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

라. 대손충담금 설정 현황(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충담금 설정내역 (단위: 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기 1분기	매출채권	104,989,046	952,036	0.9%

미수금	16,764,925	746,150	4.5%

미수수익	250,528	-	0.0%

보증금	7,896,903	-	0.0%

대여금	213,865	-	0.0%

기타	2,138,812	2,138,812	100.0%

합계	132,254,079	3,836,998	2.9%

제20기	매출채권	140,613,612	958,066	0.7%

미수금	6,905,802	741,080	10.7%

미수수익	205,443	-	0.0%

보증금	8,212,893	-	0.0%

대여금	228,690	-	0.0%

기타	2,138,812	2,138,812	100.0%

합계	158,305,252	3,837,958	2.4%

제19기	매출채권	140,392,901	949,222	0.7%

미수금	6,139,017	840,865	13.7%

미수수익	267,448	-	0.0%

보증금	10,903,454	-	0.0%

대여금	152,557	-	0.0%

기타	2,138,812	2,138,812	100.0%

합계	159,994,189	3,928,899	2.5%

(2) 최근 3사업연도의 대손충담금 변동현황 (단위: 천원)

구분	제21기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,837,958	3,928,899	3,881,701

2. 순대손처리액(① - ② ±③)	0	106,712	79,115

① 대손처리액(상각채권액)	-	106,712	79,115

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-960	15,771	126,313

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,836,998	3,837,958	3,928,899

주1) 기말 대손충당금 잔액 합계 : 기초 대손충당금 잔액합계 - 순대손처리액 + 대손상각비 계상(환입)액 (3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황(2021.3.31기준) (단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	19,442,585	-	40,379	-	19,482,964

특수관계자	85,503,887	2,195	-	-	85,506,082

계	104,946,472	2,195	40,379	-	104,989,046

구성비율(%)	99.96%	0.00%	0.04%	0.00%	100.00%

마. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제21기1분기	제20기	제19기	비고

마케팅	상품	20,304,332	14,913,829	20,213,932	-

CS사업	상품	2,652	1,938,988	-	-

전자상거래	상품	367,384	487,898	1,181,418

기타	상품	495,644	556,769	-	-

합계	21,170,012	17,897,484	21,395,350	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.08%	4.64%	5.66%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	17.97회	24.22회	20.83회	-

바. 진행률 적용 수주계약 현황당사는 해당사항이 없습니다.사. 공정가치평가 내역연결 주석 공정가치 / 별도 주석 공정가치 참조아. 채무증권 발행실적 등당사는 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-