KTcs 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 23기 반기 2023년 6월 30일 현재
제 22기 반기 2022년 6월 30일 현재
주식회사 케이티씨에스

1. 일반사항주식회사 케이티씨에스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 ㈜케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사되어 설립되었으며, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 회사는 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 광주, 대전에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다. 회사는 2010년 9월 16일자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주권을 상장하였습니다.당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜케이티	3,177,426	7.44

㈜케이티아이에스	4,954,704	11.61

㈜케이티알파	4,800,000	11.25

자기주식	4,746,271	11.12

기타	25,006,599	58.58

합 계	42,685,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준회사의 반기재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

반기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 제ㆍ개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며조기적용이 허용됩니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기말

금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	51,340,421	-	-	51,340,421

매출채권및기타채권	94,421,407	-	-	94,421,407

기타금융자산	11,500,000	3,095,896	5,349,995	19,945,891

합 계	157,261,828	3,095,896	5,349,995	165,707,719

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무(*)	98,138,623

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 79,800백만원 포함되어 있습니다.2) 전기말

금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	44,464,628	-	-	44,464,628

매출채권및기타채권	102,934,287	-	-	102,934,287

기타금융자산	8,500,000	547,932	5,197,595	14,245,527

합 계	155,898,915	547,932	5,197,595	161,644,442

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무(*)	102,827,460

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 79,397백만원 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	302,624	578,071	168,847	347,654

외환차손익	621	2,883	1,657	1,083

외화환산손익	-	-	47	89

대손상각비	6,873	77,699	(72,382)	(166,181)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	21,600	47,310	41,600	86,795

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익	44,885	90,011	44,751	89,744

평가손익(기타포괄손익)(*1)	(97,244)	113,421	(266,451)	(538,627)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(*2)	(274,217)	(656,028)	(301,339)	(601,956)

외환차손익	-	-	(29)	(657)

(*1) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.(*2) 당반기에는 리스부채 관련 이자비용 515백만원(전반기: 566백만원)이 포함되어있습니다.

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

현금	24,550	24,900

보통예금	10,214,887	4,216,821

기타금융상품(*)	41,100,984	40,222,907

합 계	51,340,421	44,464,628

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA) 등으로 구성되어 있습니다. (2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).1) 당반기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	74,029,928	(165,492)	-	73,864,436

기타채권	15,748,920	(42,844)	(120,923)	15,585,153

소 계	89,778,848	(208,336)	(120,923)	89,449,589

비유동자산

기타채권	5,385,389	-	(413,571)	4,971,818

합 계	95,164,237	(208,336)	(534,494)	94,421,407

2) 전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	82,841,376	(270,572)	-	82,570,804

기타채권	11,739,210	(15,463)	(89,255)	11,634,492

소 계	94,580,586	(286,035)	(89,255)	94,205,296

비유동자산

기타채권	9,281,182	-	(552,191)	8,728,991

합 계	103,861,768	(286,035)	(641,446)	102,934,287

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 유의적인 금융요소를 포함하지않는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 회사의 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

미수금	5,448,513	5,126,769

미수수익	207,177	153,039

대여금	54,154	-

보증금	14,847,127	15,083,675

합 계	20,556,971	20,363,483

차감 : 비유동항목	(4,971,818)	(8,728,991)

유동항목	15,585,153	11,634,492

(4) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 측정 금융상품(*1)	11,500,000	8,500,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	3,095,896	547,932

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,349,995	5,197,595

합 계	19,945,891	14,245,527

차감: 비유동항목	(6,412,490)	(5,745,527)

유동항목	13,533,401	8,500,000

(*1) 당반기말 현재 회사의 금융상품 중 500백만원(전기말: 500백만원)은 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당반기말 현재 회사의 금융상품 중 1,062백만원(전기말: 548백만원)은 출자한 공제조합으로부터 보증 등을 받기 위하여 담보로 제공되었습니다.

(2) 공정가치 금융자산1) 보고기간말 현재 회사의 공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	3,016,408	3,095,896	515,755	547,932

차감: 비유동항목	(1,016,408)	(1,062,496)	(515,755)	(547,932)

유동항목	2,000,000	2,033,400	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	1,755,558	609,845	1,755,558	609,845

채무상품	4,708,972	4,740,150	4,708,972	4,587,750

합 계	6,464,530	5,349,995	6,464,530	5,197,595

차감: 비유동항목	(6,464,530)	(5,349,995)	(6,464,530)	(5,197,595)

유동항목	-	-	-	-

2) 당반기와 전반기 중 공정가치 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	5,745,527	14,673,907

취득	2,500,653	8,000,000

이자수익 인식	7,264	6,997

처분	-	(8,099,200)

평가-당기손익 인식	47,310	86,795

평가-기타포괄손익 인식(*)	145,136	(690,547)

반기말장부금액	8,445,890	13,977,952

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무상품의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.8. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	26,612,744	(101,943)	26,510,801	21,851,328	(119,407)	21,731,921

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 51,103백만원(전반기: 48,916백만원)입니다.

9. 기타자산 및 기타부채보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기타자산

선급금	543,917	689,152

선급비용(*)	1,768,299	1,048,997

계약자산(*)	2,299,741	1,993,662

차감: 비유동항목	(2,305,873)	(1,993,662)

유동항목	2,306,084	1,738,149

기타부채

선수금(*)	2,285	67,667

예수금	2,887,428	3,440,153

부가세예수금	11,561,466	11,826,035

선수수익(*)	20,809,844	13,487,414

차감: 비유동항목	(4,853,509)	(5,200,424)

유동항목	30,407,514	23,620,845

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다(주석25참조).

10. 유형자산당반기와 전반기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당반기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	9,111,253	5,069,239	2,016,030	22,573,965	83,017,524	108,350	121,896,361

감가상각누계액	-	(1,603,140)	(2,000,431)	(11,261,308)	(39,060,224)	-	(53,925,103)

손상차손누계액	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

기초장부금액	9,111,253	3,466,099	15,599	11,300,738	43,768,341	108,350	67,770,380

취득	-	-	-	1,039,846	855,108	325,050	2,220,004

처분및폐기	-	-	-	(14,833)	(182,879)	-	(197,712)

감가상각	-	(63,398)	(10,801)	(1,972,313)	(7,147,129)	-	(9,193,641)

반기말장부금액	9,111,253	3,402,701	4,798	10,353,438	37,293,441	433,400	60,599,031

취득원가	9,111,253	5,069,239	1,524,277	23,480,701	82,468,666	433,400	122,087,536

감가상각누계액	-	(1,666,538)	(1,519,479)	(13,115,344)	(44,986,266)	-	(61,287,627)

손상차손누계액	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

(2) 전반기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	9,111,253	5,069,239	2,082,787	15,342,628	76,321,757	13,800	107,941,464

감가상각누계액	-	(1,475,692)	(2,006,986)	(10,561,645)	(29,424,225)	-	(43,468,548)

손상차손누계액	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

기초장부금액	9,111,253	3,593,547	75,801	4,769,064	46,708,573	13,800	64,272,038

취득	-	-	-	5,690,841	4,073,903	1,093,480	10,858,224

처분및폐기	-	-	-	(28,312)	(1,428,486)	-	(1,456,798)

감가상각	-	(63,398)	(34,476)	(1,241,920)	(5,939,301)	-	(7,279,095)

대체	-	-	-	907,280	-	(916,880)	(9,600)

반기말장부금액	9,111,253	3,530,149	41,325	10,096,953	43,414,689	190,400	66,384,769

취득원가	9,111,253	5,069,239	2,016,029	19,704,227	76,477,821	190,400	112,568,969

감가상각누계액	-	(1,539,090)	(1,974,704)	(9,595,355)	(32,874,173)	-	(45,983,322)

손상차손누계액	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

11. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	1,353,419	608,058	1,961,477	1,353,419	608,058	1,961,477

감가상각누계액	-	(219,511)	(219,511)	-	(204,950)	(204,950)

기초장부금액	1,353,419	388,547	1,741,966	1,353,419	403,108	1,756,527

감가상각	-	(7,606)	(7,606)	-	(7,606)	(7,606)

반기말장부금액	1,353,419	380,941	1,734,360	1,353,419	395,502	1,748,921

취득원가	1,353,419	608,058	1,961,477	1,353,419	608,058	1,961,477

감가상각누계액	-	(227,117)	(227,117)	-	(212,556)	(212,556)

(2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 111백만원(전반기: 4백만원)이며 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산당반기와 전반기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당반기

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	9,812,937	4,209,186	590,520	15,196,997

상각누계액	-	(8,541,157)	-	(590,520)	(9,131,677)

손상차손누계액	-	(100,679)	(712,130)	-	(812,809)

기초장부금액	584,354	1,171,101	3,497,056	-	5,252,511

취득	-	34,178	-	-	34,178

처분및폐기	-	(20,520)	-	-	(20,520)

상각	-	(223,109)	-	-	(223,109)

반기말장부금액	1,168,708	2,132,751	6,994,112	-	10,295,571

취득원가	584,354	8,425,486	4,209,186	570,520	13,789,546

상각누계액	-	(7,363,157)	-	(570,520)	(7,933,677)

손상차손누계액	-	(100,679)	(712,130)	-	(812,809)

(2) 전반기

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	9,388,833	4,209,186	710,520	14,892,893

상각누계액	-	(8,110,052)	-	(692,853)	(8,802,905)

손상차손누계액	-	(100,679)	(608,798)	-	(709,477)

기초장부금액	584,354	1,178,102	3,600,388	17,667	5,380,511

취득	-	263,159	-	-	263,159

처분및폐기	-	-	-	(17,000)	(17,000)

상각	-	(249,296)	-	(667)	(249,963)

대체	-	9,600	-	-	9,600

반기말장부금액	584,354	1,201,565	3,600,388	-	5,386,307

취득원가	584,354	9,611,593	4,209,186	590,520	14,995,653

상각누계액	-	(8,309,349)	-	(590,520)	(8,899,869)

손상차손누계액	-	(100,679)	(608,798)	-	(709,477)

13. 리스(1) 일반사항

회사는 영업에 사용되는 사무실, 창고, 소매매장, 토지, 차량 및 비품의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 사무실, 창고, 소매매장, 토지의 리스기간은 일반적으로 2년에서 10년이며, 차랑과 비품의 리스기간은 일반적으로 2년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 회사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다. 회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 사무실의 리스와 소액의 사무용품 리스를가지고 있습니다. 회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 사용권자산 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

취득원가	83,017,524	76,321,757

감가상각누계액	(39,060,224)	(29,424,225)

손상차손누계액	(188,959)	(188,959)

기초장부금액	43,768,341	46,708,573

증가	855,108	4,073,903

감소	(182,879)	(1,428,486)

감가상각	(7,147,129)	(5,939,301)

반기말장부금액	37,293,441	43,414,689

취득원가	82,468,666	76,477,821

감가상각누계액	(44,986,266)	(32,874,173)

손상차손누계액	(188,959)	(188,959)

(3) 당반기와 전반기 중 회사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	43,563,139	47,324,152

증가	780,793	3,717,564

이자비용	515,019	566,191

리스료 지급	(7,173,971)	(6,242,281)

감소	(163,640)	(1,407,648)

반기말장부금액	37,521,340	43,957,978

차감: 비유동항목	(25,512,535)	(31,307,923)

유동항목	12,008,805	12,650,055

(4) 당반기와 전반기 중 회사의 리스이용과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	7,147,129	5,939,301

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	515,019	566,191

단기리스료	351,141	1,040,644

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,868,055	2,429,352

리스부채 측정치에 포함되지 않은 용역비 등	5,125,862	5,941,471

(5) 회사는 리스에 대하여 당반기 중 총 9,393백만원(전반기: 9,712백만원)의 현금유출이 있습니다.

14. 종속기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	소재지	당반기말소유지분율	장부금액

당반기말	전기말

종속기업	케이티커머스㈜	한국	81%	17,893,386	17,893,386

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기말

종속기업명	당반기말	당반기

자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

케이티커머스㈜	112,983,798	66,619,395	46,364,403	172,652,080	3,347,529	3,320,324

2) 전기말

종속기업명	전기말	전기

자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

케이티커머스㈜	131,189,510	88,145,431	43,044,079	437,760,319	5,351,822	6,160,695

15. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	관계의 성격	소유지분율(*)	주된사업장	사용재무제표일	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	컨택센터상면 임차	34.62%	34.62%	한국	2023년 6월 30일	8,670,101	8,813,832

(*) 제1종 종류주식과 보통주 합산 기준입니다.(2) 당반기와 전반기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기

구 분	당기초	취득	지분법손익(*)	배당	당반기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	8,813,832	-	132,856	(276,587)	8,670,101

2) 전반기

구 분	전기초	취득	지분법손익(*)	배당	전반기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	9,212,257	-	(377,512)	-	8,834,745

(*) 제1종 우선배당률(연 5%)을 적용한 제1종 종류주식에 대한 지분법이익과 제1종 종류주식에 우선 배분한 뒤 보통주에 귀속되는 손익에 대한 지분법이익을 합산하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 재무상태

구 분	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당반기말	전기말

유동자산	3,264,774	4,230,063

비유동자산	62,970,249	62,401,542

자산총계	66,235,023	66,631,605

유동부채	573,411	546,172

비유동부채	40,678,499	40,680,905

부채총계	41,251,910	41,227,077

자본총계	24,983,113	25,404,528

2) 경영성과

구 분	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당반기	전반기

수익	1,541,207	965,037

영업손익	930,659	(576,746)

반기순손익	373,774	(1,157,330)

총포괄손익	373,774	(1,157,330)

(4) 보고기간말 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당반기말	전반기말

자본	24,983,113	25,472,200

지분율(%)	34.62%	34.62%

순자산지분금액	8,649,153	8,818,476

조정액(*)	20,948	16,269

장부금액	8,670,101	8,834,745

(*) 당반기말 순자산에 제1종 종류주식과 보통주를 단순 합산한 총 보유지분율을 적용한 순자산 지분금액과 실제 제1종 우선배당률(연5%)를 적용하여 산출된 지분법 평가금액을 반영한 당반기말 장부금액과의 차이금액입니다.

16. 매입채무및기타채무(1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

구 분	당반기말	전기말

유동부채

매입채무	1,390,645	365,784

기타채무	70,607,625	72,082,594

소 계	71,998,270	72,448,378

비유동부채

기타채무	26,140,352	30,379,082

합 계	98,138,622	102,827,461

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

미지급금	33,177,749	32,201,222

미지급비용	25,748,888	26,397,315

리스부채	37,521,340	43,563,139

임대보증금	300,000	300,000

합 계	96,747,977	102,461,676

차감: 비유동항목	(26,140,352)	(30,379,082)

유동항목	70,607,625	72,082,594

17. 충당부채당반기와 전반기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기

구 분	복구충당부채	기타충당부채

기초금액	3,725,150	3,162

증가	174,496	2,375

감소	(51,225)	-

기말금액	3,848,421	5,537

차감: 비유동항목	(2,121,659)	-

유동항목	1,730,299	5,537

(2) 전반기

구 분	복구충당부채	기타충당부채

기초금액	2,892,695	-

증가	129,139	4,222

감소	(169,087)	-

기말금액	2,852,747	4,222

차감: 비유동항목	(2,783,163)	-

유동항목	69,584	4,222

18. 순확정급여부채 및 순확정급여자산(1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	90,097,526	85,999,683

사외적립자산의 공정가치	(97,604,455)	(95,579,990)

재무상태표상 순확정급여자산(*)	7,506,929	9,580,307

(*) 확정급여제도의 초과적립액은 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	85,999,683	84,675,654

당기근무원가	4,686,210	5,693,682

이자원가	1,706,922	852,636

재측정요소	4,240,169	(74,113)

제도정산에 따른 감소액(*)	(1,679,394)	(1,257,653)

급여지급액	(4,856,064)	(5,506,364)

계열사 전출입	-	7,932

반기말장부금액	90,097,526	84,391,774

(*) 당반기와 전반기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	95,579,990	84,820,725

사용자 기여금	6,500,000	10,000,000

이자수익	1,946,752	854,351

재측정요소	112,496	69,954

제도정산에 따른 감소액(*)	(1,679,394)	(1,257,653)

급여지급액	(4,855,389)	(5,506,036)

반기말장부금액	97,604,455	88,981,341

(*) 당반기와 전반기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.

19. 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 6,284백만원(전반기: 4,455백만원) 입니다.

20. 우발부채와 약정사항(1) 회사는 ㈜케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 ㈜케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

기업일반운전자금대출	국민은행	7,000,000	-

외상매출채권전자대출	국민은행	7,000,000	-

외상매출채권담보대출	우리은행	100,000	-

합 계	14,100,000	-

(3) 당반기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항	금융기관	보증한도	실행금액

계약보증 등	소프트웨어공제조합(*)	64,382,045	41,369,680

이행보증 등	서울보증보험	20,160,000	11,746,829

합 계	84,542,045	53,116,509

(*) 보증기간은 종료되었으나, 보증계약의 법적효력(소멸시효)이 유지되어, 상기 실행금액에는 추가적으로 보증받는 금액 19,840백만원이 포함되어 있습니다.(4) ㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사는 전기 이전 서울시 동작구 소재 부동산을 매입하였으며, 회사는 전기 중 동 부동산투자회사가 매입한 부동산의 일부를 임차 하는 계약을 체결하고, 동 부동산투자회사의 1종수익증권 및 보통주에 투자하였습니다. 한편, 동 부동산투자회사는 주주총회 결의를 통하여 해당 부동산을 처분시경쟁입찰방식으로 선정된 우선협상대상자를 결정하고, 회사는 우선협상대상자의 제안가격 및 조건으로 해당 부동산을 우선매수하거나, 제 3자가 우선매수 할 수 있도록지정할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다.21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기 말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니타.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	120,000,000주	120,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	42,685,000주	42,685,000주

자본금	23,842,500,000원	23,842,500,000원

회사는 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.(2) 당반기 중 유통주식수(37,938,729주)는 변동하지 않았습니다. 전기 중 자기주식 (2,205,215주)을 추가로 취득하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전기말

주식발행초과금	14,783,777	14,783,777

자기주식처분이익	2,829,243	2,829,243

합계	17,613,020	17,613,020

22. 이익잉여금보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	5,339,435	4,884,170

미처분이익잉여금	130,074,251	131,810,617

합 계	135,413,686	136,694,787

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

23. 기타포괄손익누계액당반기와 전반기 중 회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	(1,103,582)	(69,291)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	113,421	(538,627)

지분법자본변동	(15)	-

반기말장부금액	(990,176)	(607,918)

24. 기타자본구성요소보고기간말 현재 회사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수(단위: 주)	4,746,271	4,746,271

금액(단위: 천원)	11,864,553	11,864,553

회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당반기와 전반기 중 회사가 영업수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	154,933,295	299,043,938	147,625,729	290,061,484

기타 원천으로부터의 수익	120,954	248,188	141,600	277,562

합 계	155,054,249	299,292,126	147,767,329	290,339,046

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

olleh고객서비스수익	52,494,242	104,951,180	51,335,778	101,506,534

컨택센터사업수익	31,404,643	60,637,835	35,146,399	69,212,442

114번호안내수익	3,511,191	7,034,454	4,100,934	8,291,461

우선번호안내수익	4,484,867	8,990,437	5,034,267	10,132,848

유통사업수익(*)	38,990,165	80,995,476	37,558,506	74,863,841

기타사업수익(*)	24,169,141	36,682,744	14,591,445	26,331,920

합 계	155,054,249	299,292,126	147,767,329	290,339,046

(*) 상품판매수익 48,841백만원(전반기:45,929백만원)이 포함되어 있습니다.

용역수익은 기간에 걸쳐 인식하고, 상품의 판매는 한 시점에 인식합니다.

(3) 보고기간말 현재 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산, 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

계약자산(*1)	2,299,741	1,993,662

계약부채(*2)	20,812,129	13,555,081

(*1) 재무상태표에서 기타자산(계약자산)으로 계상하고 있습니다(주석 9 참조).(*2) 재무상태표에서 기타부채(선수금과 선수수익)으로 계상하고 있습니다(주석 9 참조).

(4) 보고기간말 현재 회사가 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

자산으로 인식한 계약원가(*)	850,090	880,571

(*) 재무상태표에서 기타자산(선급비용)으로 계상하고 있으며, 자산으로 인식한 원가를 완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다(주석 9 참조).회사가 계약원가자산과 관련하여 당반기에 영업비용으로 인식한 금액은 3,346백만원(전반기:3,683백만원)입니다.

(5) 당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 8,472백만원(전반기:10,113백만원)입니다.

26. 영업비용(1) 당반기와 전반기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	82,612,093	156,873,422	76,410,342	150,708,684

복리후생비	11,561,771	22,455,693	11,307,359	21,787,641

여비교통비	542,285	981,734	500,750	857,111

접대비	18,429	41,161	10,078	21,733

통신비	888,488	2,072,629	2,195,665	3,531,349

전력수도료	152,801	329,272	137,571	306,327

세금과공과	376,651	574,929	527,231	823,895

감가상각비	4,683,367	9,193,642	3,814,912	7,279,096

투자부동산상각비	3,803	7,606	3,803	7,606

임차료	3,865,185	7,464,832	4,658,250	9,411,466

수선비	3,666	6,807	8,834	18,334

보험료	43,036	81,048	28,307	86,740

차량유지비	93,277	188,159	103,646	196,385

교육훈련비	531,998	739,384	197,959	547,463

도서인쇄비	39,846	70,081	9,104	29,809

소모품비	454,263	937,249	883,236	1,831,430

지급수수료	6,591,734	11,909,264	5,360,192	10,636,020

광고선전비	856,862	1,232,822	1,049,903	1,513,195

대손상각비(환입)	(6,873)	(77,699)	72,383	166,181

협회비	18,600	37,740	12,600	25,622

회의비	770,096	1,450,995	656,028	1,166,466

조사분석비	7,965	22,333	5,230	14,096

포상비	1,793,352	3,571,593	1,705,398	3,461,855

피복비	15,341	17,337	35,856	168,366

판매촉진비	9,474,339	18,407,791	9,591,923	17,877,821

무형자산상각비	111,168	223,109	113,930	249,963

보상비	6,121	30,248	20,921	60,044

운반비	229,742	481,605	-	-

채용비	362,833	754,194	-	-

재고자산의 매입	18,328,751	55,881,389	25,418,439	53,858,595

재고자산의 변동	5,753,368	(4,778,880)	(872,526)	(4,942,368)

합 계	150,184,358	291,181,489	143,967,324	281,700,925

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	76,832,249	146,143,447	71,180,992	140,562,084

퇴직급여(확정급여형)	2,226,352	4,446,381	2,848,394	5,691,967

퇴직급여(확정기여형)	3,553,492	6,283,594	2,407,992	4,454,633

합 계	82,612,093	156,873,422	76,437,378	150,708,684

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	1,613	5,546	10,676

무형자산처분이익	909	919	-	-

복구충당부채 환입	51,225	51,225	(8,032)	38,454

리스해지이익	11,936	13,469	5,438	53,846

잡이익	15,475	36,258	11,175	30,385

합 계	79,545	103,484	14,127	133,361

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	5,000	5,000

유형자산처분손실	7,033	13,315	3,374	23,740

무형자산처분손실	20,522	20,522	-	636

리스해지손실	10,179	48,780

잡손실	6,469	8,886	8,146	13,297

합 계	44,203	91,503	16,520	42,673

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	347,508	668,081	213,598	437,399

외환차익	635	3,222	4,573	4,791

외화환산이익	-	-	55	103

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	21,600	47,310	41,600	86,850

합 계	369,743	718,613	259,826	529,143

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	274,217	656,028	301,339	601,956

외환차손	15	340	2,944	4,366

외화환산손실	-	-	8	14

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	-	-	55

합 계	274,232	656,368	304,291	606,391

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.10%(2022년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 평균유효세율: 22.08%) 입니다.

당반기와 전반기 중 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세	1,627,610	1,861,032

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(677,377)	(2,259)

자본에 직접 반영한 법인세비용(수익)	804,977	(31,694)

법인세비용	1,755,210	1,827,079

30. 주당이익(1) 기본주당이익은 회사의 보통주반기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(단위: 천원)	2,576,782	6,562,511	2,914,138	6,446,973

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	37,939	37,939	40,141	40,141

주당순이익(단위: 원)	68	173	73	161

(2) 희석주당이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 약 4,553백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전반기 : 약 4,014백만원).

32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	6,562,511	6,446,973

2. 조정항목	15,388,824	15,645,160

퇴직급여	4,446,381	5,691,967

복리후생비	34,868	28,861

대손상각비(환입)	(77,699)	166,181

감가상각비	9,193,641	7,279,096

투자부동산감가상각비	7,606	7,606

무형자산상각비	223,109	249,963

재고자산평가손실(환입)	(17,464)	17,819

유형자산처분이익	(1,613)	(10,676)

무형자산처분이익	(919)	-

유형자산처분손실	13,315	23,740

무형자산처분손실	20,522	636

이자수익	(668,081)	(437,397)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(47,310)	(86,849)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	55

이자비용	656,028	601,956

지분법손실(이익)	(132,856)	377,512

외화환산이익	-	(103)

외화환산손실	-	14

복구충당부채환입	(51,225)	(38,454)

리스해지이익	(13,469)	(53,846)

리스해지손실	48,780	-

법인세비용	1,755,210	1,827,079

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	5,688,021	(36,989,275)

매출채권의 감소(증가)	8,811,449	(29,243,232)

미수금의 증가	(349,125)	(168,791)

선급금의 감소	145,235	559,748

선급비용의 증가	(713,171)	(676,700)

재고자산의 증가	(4,761,416)	(4,960,187)

비유동선급비용의 감소(증가)	(6,132)	1,010

매입채무의 증가	1,024,861	327,523

미지급금의 증가	2,240,738	4,590,859

선수금의 증가(감소)	(65,381)	150,221

예수금의 증가(감소)	(552,724)	114,276

미지급비용의 증가(감소)	(683,295)	3,914

부가세예수금의 감소	(264,569)	(899,156)

선수수익의 증가	7,322,430	4,677,323

사외적립자산의 감소(증가)	34,783	(1,855,826)

퇴직금의 지급	(6,535,458)	(8,144,500)

퇴직금 계열사 전입	-	7,932

임차보증금의 증가(감소)	343,500	(1,356,320)

충당부채의 증가(감소)	2,375	(114,129)

비유동계약자산의 증가	(306,079)	(3,240)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	27,639,356	(14,897,142)

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

유무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(1,264,211)	1,770,816

사용권자산 증가	855,108	4,073,903

건설중인자산 본계정 대체	-	916,880

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

배당 결의	부채인식	이자비용 인식	감소

리스부채(*)	43,563,139	(7,173,971)	-	780,792	515,019	(163,639)	37,521,340

배당금 지급	-	(4,552,647)	4,552,647	-	-	-	-

(*) 리스부채의 현금흐름은 이자의 지급을 포함하고 있습니다.2) 전반기

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전반기말

배당결의	부채인식	이자비용 인식	감소

리스부채(*)	47,324,152	(6,242,281)	-	3,717,564	566,191	(1,407,648)	43,957,978

배당금 지급	-	(4,014,094)	4,014,094	-	-	-	-

(*) 리스부채의 현금흐름은 이자의 지급을 포함하고 있습니다.

33. 특수관계자거래 (1) 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업(*1)	㈜케이티아이에스	㈜케이티아이에스

종속기업	케이티커머스㈜	케이티커머스㈜

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

기타특수관계자	㈜케이티알파, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT America, Inc., KT Japan Co., Ltd., ㈜케이티투자운용(구,㈜케이티에이엠씨), 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디㈜, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLC, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링, ㈜케이티스튜디오지니, ㈜롤랩, ㈜케이에이치에스, ㈜에이치씨엔, ㈜밀리의서재, KT ES Pte. Ltd., Epsilon Global Communications PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications (SP) PTE. Ltd. , Epsilon Telecommunications (US) PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications Limited, Epsilon Telecommunications (HK) Limited, Epsilon US Inc., Epsilon Telecommunications (BG) EOOD, KTP SERVICES INC., 나스-알파미래성장전략투자조합, kt전략투자조합6호, ㈜알티미디어, Altimedia.B.V., Altimedia Vietnam, BCCARD VIETNAM LTD., KT RUS LLC, 한강국내일반사모부동산투자신탁24호, KT베트남, ㈜케이티클라우드, 포천정교리개발주식회사, PT. Cranium Royal Aditama, KT Primorye IDC LLC, ㈜주스, ㈜오픈클라우드랩, KT 헬스케어 베트남, ㈜케이디리빙,KIF투자조합, QTT Global (Group) Company Ltd., ㈜씨유건설, ㈜로그인디, ㈜케이뱅크, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜얼라이언스인터넷, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm Sendirian Berhad, KT스마트공장투자조합, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마루이문화산업전문유한회사, ㈜트러스테이, ㈜더스카이케이, ㈜마스턴제127호로지스포인트대구, 스마트 대한민국 KT 넥스트 투자조합, 케이티창업초기투자조합, 퍼시픽제55호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마스턴KT임대주택전문투자형사모부동산투자신탁제1호, ㈜홈초이스, ㈜케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사, 아이비케이-케이티디지털신산업투자조합, SG-IBKCK-콘텐츠투자조합제1호, 대무가문화산업전문 유한회사, 메가존클라우드㈜, ㈜수서역환승센터복합개발, ㈜팀프레시, 코람코일반사모부동산투자신탁제143호, 점보필름㈜, 케이비 통신3사 ESG 펀드, 이지스일반사모부동산투자신탁제468-1호, 마스턴제167호홍대임대주택일반사모부동산투자회사, 데이터센터개발블라인드펀드, 마스턴제172호성수오피스프로젝트금융투자주식회사, ㈜오아시스알파, 신한이지손해보험㈜, 뉴미디어테크펀드, 신한케이티물류일반사모부동산투자신탁제1호, 케이리얼티일반사모부동산투자신탁1호, 그랜드웨스트피에프브이㈜, 통신대안평가준비법인 주식회사,㈜구디스튜디오, 리벨리온㈜, ㈜디지털팜	㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜), ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 2호, KT America, Inc., KT Japan Co., Ltd., ㈜케이티투자운용(구,㈜케이티에이엠씨), 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디㈜, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLC, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링, ㈜케이티스튜디오지니, ㈜롤랩, ㈜케이에이치에스, ㈜에이치씨엔, ㈜밀리의서재, KT ES Pte. Ltd., Epsilon Global Communications PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications (SP) PTE. Ltd. , Epsilon Telecommunications (US) PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications Limited, Epsilon Telecommunications (HK) Limited, Epsilon US Inc., Epsilon Telecommunications (BG) EOOD, Epsilon M E A General Trading L.L.C, KTP SERVICES INC., 나스-알파미래성장전략투자조합, kt전략투자조합6호, ㈜알티미디어, Alticast B.V., Alticast Company Limited, BCCARD VIETNAM LTD., KT RUS LLC, 한강국내일반사모부동산투자신탁24호, KT베트남, ㈜케이티클라우드, 포천정교리개발주식회사, ㈜알파DX솔루션, PT. Cranium Royal Aditama, KT Primorye IDC LLC, ㈜주스, 스파크앤어소시에이츠㈜, KIF투자조합, QTT Global (Group) Company Ltd., ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜로그인디, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜얼라이언스인터넷, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm Sendirian Berhad, KT스마트공장투자조합, 스튜디오디스커버리㈜, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마루이문화산업전문유한회사, ㈜트러스테이, ㈜더스카이케이, ㈜마스턴제127호로지스포인트대구, 스마트 대한민국 KT 넥스트 투자조합, 케이티창업초기투자조합, 퍼시픽제55호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마스턴KT임대주택전문투자형사모부동산투자신탁제1호, ㈜홈초이스, ㈜케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사, 아이비케이-케이티디지털신산업투자조합, SG-IBKCK-콘텐츠투자조합제1호, 대무가문화산업전문 유한회사, 메가존클라우드㈜, ㈜수서역환승센터복합개발, ㈜팀프레시, 코람코일반사모부동산투자신탁제143호, 점보필름㈜, 케이비 통신3사 ESG 펀드, 이지스일반사모부동산투자신탁제468-1호, 마스턴제167호홍대임대주택일반사모부동산투자회사, 데이터센터개발블라인드펀드, 마스턴제172호성수오피스프로젝트금융투자주식회사, ㈜오아시스알파, 신한이지손해보험㈜, 뉴미디어테크펀드, 신한케이티물류일반사모부동산투자신탁제1호, 케이리얼티일반사모부동산투자신탁1호, 그랜드웨스트피에프브이㈜, ㈜구디스튜디오, 리벨리온㈜, ㈜디지털팜

(*1) 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직을 통해 회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(2) 회사는 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를 고객에게 할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺고 있으며, 당반기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 36,861백만원(전반기 : 29,863백만원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기말

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권 등	매입채무	기타채무(*) 등	리스부채

지배기업	㈜케이티	59,558,459	7,295,928	-	7,433,992	13,348,735

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	30,571	-	-	10,145	-

종속기업	케이티커머스㈜	31,768	-	-	163,512	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	1,283,335	-	-	4,161,267

기타특수관계자	㈜케이티엠앤에스	100,434	-	867	35,727	-

㈜케이티스카이라이프	9,798	-	-	-	-

㈜케이티디에스	168,989	-	-	58,509	-

㈜케이티알파	275,613	4,701	-	1,446,399	-

㈜케이뱅크은행	158,409	-	-	-	-

케이티링커스㈜	48,711	-	-	21,185	-

㈜케이티희망지음	-	-	-	1,425	-

㈜스마트로	213	-	-	33,039	-

㈜케이티에스테이트	25,830	1,490,460	-	2,218	11,971,581

㈜케이티엠모바일	-	-	6,050	-	-

케이티텔레캅㈜	92	-	-	3,080	-

비씨카드㈜	-	-	-	12,391	-

㈜스카이라이프티브이	4,284	-	-	-	-

㈜케이티엔지니어링	3,513	-	-	-	-

㈜밀리의서재	-	5,810	-	-	-

케이티클라우드	-	-	-	15,068	-

㈜케이티스포츠	-	491,429	-	-	-

㈜케이티엠오에스남부	15,750	-	-	-	-

㈜케이티서비스북부	33,961	-	-	-	-

주식회사플레이디	-	-	569	3	-

합 계	60,466,395	10,571,663	7,486	9,236,693	29,481,583

(*) 리스부채를 제외한 채무입니다.

2) 전기말

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권 등	기타채무(*) 등	리스부채

지배기업	㈜케이티	53,142,124	6,902,810	11,393,783	15,498,766

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜케이티아이에스	31,914	-	9,980	-

종속기업	케이티커머스㈜	41,477	-	398,718	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	1,283,335	-	4,760,010

기타특수관계자	㈜케이티엠앤에스	330,865	-	241,182	-

㈜케이티스카이라이프	931,766	-	-	-

㈜케이티스포츠	2,043	-	-	-

㈜알파 DX 솔루션	29,480	-	-	-

㈜케이티클라우드	-	-	4,665	-

스토리위즈	-	-	10	-

㈜에이치씨엔	990	-	-	-

㈜케이티데이타시스템	164,812	-	128,942	-

㈜케이티알파	310,591	2,311	1,160,394	-

㈜케이뱅크은행	124,682	-	-	-

케이티링커스㈜	51,457	-	19,007	-

㈜스마트로	191	-	34,770	-

㈜케이티에스테이트	20,690	1,330,460	38,583	14,353,853

㈜케이티엠모바일	-	1,650	-

케이티텔레캅㈜	1,866	101	284	-

㈜스카이라이프티브이	11,642	-	-	-

㈜케이티서비스남부	833	16,183	-

㈜케이티희망지음	-	4,029	-

비씨카드㈜	-	12,806	-

㈜케이티엔지니어링	3,513	76	-

합 계	55,200,936	9,519,017	13,465,062	34,612,629

(*) 매입채무 및 리스부채를 제외한 채무입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

특수관계 구분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	사용권자산증가	리스부채이자비용

지배기업	㈜케이티	163,255,136	41,372,100	(157,753)	193,863

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	212,860	11,700	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	181,036	779,411	-	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	55,759

기타특수관계자	㈜케이티스카이라이프	5,383,830	106	-	-

㈜케이티엠앤에스	665,704	78,788	-	-

㈜케이티알파	1,553,311	97,811	-	-

㈜케이티디에스	475,525	503,940	-	-

케이티링커스㈜	217,460	258,989	-	-

㈜케이뱅크은행	948,409	-	-	-

비씨카드㈜	4,040	1,133	-	-

㈜스카이라이프티브이	18,118	-	-	-

㈜케이티에스테이트	133,334	2,733,027	139,401	169,417

케이티텔레캅㈜	15,204	78,235	-	-

㈜스마트로	3,558	195,112	-	-

㈜케이티엠모바일	-	335,819	-	-

㈜케이티희망지음	-	46,038	-	-

㈜케이티엔지니어링	9,582	381	-	-

브이피㈜	47	-	-	-

밀리의서재	-	5,556	-	-

케이티 클라우드	-	101,582	-	-

스토리위즈	-	16	-	-

㈜나스미디어	5,120	-	-	-

㈜케이티엠오에스남부	14,318	-	-	-

㈜케이티서비스남부	41,578	2,034	-	-

㈜케이티서비스북부	30,874	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	368,571	-	-

메가존클라우드	-	17,162	-	-

주식회사 케이에이치에스	-	87	-	-

주식회사 플레이디	-	1,931	-	-

합 계	173,169,044	46,989,529	(18,352)	419,039

2) 전반기

특수관계 구분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	사용권자산증가	리스부채이자비용

지배기업	㈜케이티	166,008,081	43,480,721	715,859	241,036

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	167,706	10,800	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	384,848	1,655,403	-	-

㈜후후앤컴퍼니(*)	29,006	-	-	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	70,130

기타특수관계자	㈜케이티스카이라이프	5,669,295	106	-	-

㈜케이티엠앤에스	504,141	78,000	-	-

㈜케이티알파	1,892,750	97,113	-	-

㈜케이티디에스	429,551	460,033	-	-

케이티링커스㈜	205,561	128,493	-	-

㈜케이뱅크은행	862,092	-	-	-

비씨카드㈜	-	127	-	-

㈜스카이라이프티브이	29,093	-	-	-

㈜케이티에스테이트	101,852	2,752,703	2,035,580	204,618

㈜케이티엠모바일	642,006	9,267	-	-

케이티텔레캅㈜	2,477	54,338	-	-

㈜스마트로	3,524	222,060	-	-

㈜케이티서비스남부	43,991	-	-	-

㈜케이티서비스북부	26,885	-	-	-

㈜케이티스튜디오지니	4,206	-	-	-

㈜지니뮤직	3,182	-	-	-

㈜케이티클라우드	160,843	68,854	-	-

㈜케이에이치에스	-	136	-	-

㈜케이티스포츠	-	513,484	-	-

㈜케이티희망지음	-	51,036	-	-

㈜케이티엔지니어링	13,287	2,233,151	-	-

합 계	177,184,377	51,815,825	2,751,439	515,784

(*) 종속기업에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당반기와 전반기 중 회사의 주요 경영진(등기이사)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

단기급여	692,689	697,456

퇴직급여	39,353	43,237

합 계	732,042	740,693

(6) 당반기와 전반기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래(*)	현금배당지급액

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜케이티	-	-	128,189	2,278,220	381,291

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티아이에스	-	-	-	-	594,564

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	598,742	-

기타특수관계자	㈜케이티알파	-	-	-	-	576,000

㈜케이티에스테이트	-	-	135,118	2,517,390	-

합 계	-	-	263,307	5,394,352	1,551,855

(*) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.2) 전반기

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래(*)	현금배당지급액

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜케이티	-	-	715,859	2,404,771	317,743

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	-	-	-	-	495,470

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	385,001	-

기타특수관계자	㈜케이티알파	-	-	-	-	480,000

㈜케이티에스테이트	-	-	2,035,580	2,663,900	-

합 계	-	-	2,751,439	5,453,672	1,293,213

(*) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.

34. 영업부문 정보(1) 영업부문경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)

CS사업	KT 유/무선 고객센터

컨택솔루션사업	콜센터 운영 및 수주

플랫폼사업	114번호 안내 및 우선번호안내

마케팅	휴대폰, 화장품 판매 및 매장관리

기타	임대사업 및 기타

(2) 부문정보당반기와 전반기 중 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 당반기

구 분	CS	컨택솔루션	플랫폼	마케팅	기타	합계

총외부수익	101,744,979	75,130,009	16,832,611	105,268,867	315,660	299,292,126

상각비	4,189,246	3,669,933	396,172	1,169,005	-	9,424,356

부문 영업비용	95,906,404	76,665,131	13,707,920	104,901,434	600	291,181,489

부문 영업이익	5,838,575	(1,535,122)	3,124,691	367,433	315,060	8,110,637

2) 전반기

구 분	CS	컨택솔루션	플랫폼	마케팅	기타	합계

총외부수익	93,687,014	73,780,274	19,107,075	103,747,497	17,186	290,339,046

상각비	3,306,054	2,820,546	378,090	1,031,975	-	7,536,665

부문 영업비용	87,921,280	75,350,166	15,064,533	103,364,944	-	281,700,923

부문 영업이익	5,765,734	(1,569,892)	4,042,542	382,553	17,186	8,638,123

회사는 사업의 효율적인 운용을 위하여 당반기 중 일부 영업부문을 변경하였고, 비교표시되는 해당 부문의 정보도 변경된 영업부문으로 재작성하였습니다.

(3) 기업 전체수준의 공시1) 당반기와 전반기 중 회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

상품판매	48,841,049	45,928,918

용역수익	250,451,077	244,410,128

합 계	299,292,126	290,339,046

2) 당반기와 전반기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객사는 1개사이며, 당반기 중 인식한 수익은 163,255백만원(전반기: 166,008백만원)입니다.

3) 회사의 마케팅부문과 기타부문에서 발생한 수익 중 222백만원(전반기: 26백만원)은 국외매출에 해당하며, 이를 제외한 수익은 모두 국내매출에 해당합니다.

35. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 회사의 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	51,340,421	51,340,421	44,464,628	44,464,628

매출채권및기타채권(*1)	94,421,407	94,421,407	102,934,287	102,934,287

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산	11,500,000	11,500,000	8,500,000	8,500,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,095,896	3,095,896	547,932	547,932

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,349,995	5,349,995	5,197,595	5,197,595

소 계	19,945,891	19,945,891	14,245,527	14,245,527

합 계	165,707,719	165,707,719	161,644,442	161,644,442

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	98,138,623	98,138,623	102,827,460	102,827,460

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따른 공정가치의 공시가 요구되지 않으나, 부채의 성격을 고려하여 공정가치 공시에 포함하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산은 다음과같습니다(단위: 천원).1) 당반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,033,400	1,062,496	3,095,896

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,740,150	609,845	5,349,995

합 계	-	6,773,550	1,672,341	8,445,891

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	547,932	547,932

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,587,750	609,845	5,197,595

합 계	-	4,587,750	1,157,777	5,745,527

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당반기와 전반기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초장부금액	547,932	533,937

취득	500,653	-

평가손익 인식	13,911	13,995

반기말장부금액	1,062,496	547,932

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기초장부금액	609,845	587,020

평가손익 인식	-	-

반기말장부금액	609,845	587,020

(4) 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,095,896	547,932	2,3	순자산가치법, 현금흐름할인법	편입자산가액, 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,349,995	5,197,595	2,3	순자산가치법, 현금흐름할인법	편입자산가액, 할인율

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 경영진에게 보고하고 있습니다.