KTcs 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 21(당) 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 9월 30일까지
제 20(전) 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 케이티씨에스

1. 일반사항 주식회사 케이티씨에스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 ㈜케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사되어 설립되었으며, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 회사는 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 광주, 대전에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다. 회사는 2010년 9월 16일자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주권을 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

㈜케이티	3,177,426	7.44

㈜케이티아이에스	4,954,704	11.61

㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜)	4,800,000	11.25

자기주식	2,544,056	5.96

기타	27,208,814	63.74

합 계	42,685,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

기업의 중간재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공하며, 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2021년도 중 COVID-19의 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 회사가 제공하는 서비스에 대한 수요와 회사에 서비스를 제공하는 공급업체의 납품에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일하나, COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당 분기말

금 융 자 산	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	64,279,481	-	-	64,279,481

매출채권및기타채권	77,540,380	-	-	77,540,380

기타금융자산	32,500,000	8,243,786	6,197,339	46,941,125

합 계	174,319,861	8,243,786	6,197,339	188,760,986

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)	91,522,587

차입금	36,720

합 계	91,559,307

(*) 리 스부채 및 종업권급여 관련 부채가 69,906백만원 포함되어 있습니다 .2) 전기말

금 융 자 산	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	59,321,247	-	-	59,321,247

매출채권및기타채권	63,562,250	-	-	63,562,250

기타금융자산	33,000,000	8,303,290	6,480,389	47,783,679

합 계	155,883,497	8,303,290	6,480,389	170,667,176

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)	92,838,945

차입금	55,110

합 계	92,894,055

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 72,546백만원 포함되어 있습니다.

( 2) 당분기와 전분기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	134,144	404,856	157,622	605,456

외환차손익	(4,682)	(7,718)	(335)	(1,425)

외화환산손익	840	595	(176)	219

대손상각비	24,353	(24,358)	52,414	(8,737)

당기손익 공정가치 금융자산

평가이익	24,800	84,496	36,000	108,796

기타포괄손익 공정가치 금융자산

이자수익	44,928	134,416	44,803	134,043

평가손익(기타포괄손익)(*1)	(55,636)	(228,711)	(16,109)	47,856

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용(*2)	(202,750)	(650,591)	(289,829)	(888,105)

외환차손익	-	(1,577)	266	(45,665)

(*1) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다 . (*2) 당기에는 리스부채 관련 이자비용이 595백만원(전분기: 808백만원) 포함되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분기말	전기말

현금	24,900	24,600

보통예금	4,574,377	2,207,986

기타금융상품(*)	59,680,204	57,088,661

합 계	64,279,481	59,321,247

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA)으로 구성되어 있습니다. (2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	63,016,344	(92,629)	-	62,923,715

기타채권	10,151,906	(20,795)	(17,373)	10,113,738

소 계	73,168,250	(113,424)	(17,373)	73,037,453

비유동자산

기타채권	4,697,613	-	(194,686)	4,502,927

합 계	77,865,863	(113,424)	(212,059)	77,540,380

2) 전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	50,786,746	(69,468)	-	50,717,278

기타채권	7,778,050	(19,597)	(12,421)	7,746,032

소 계	58,564,796	(89,065)	(12,421)	58,463,310

비유동자산

기타채권	5,313,590	-	(214,650)	5,098,940

합 계	63,878,386	(89,065)	(227,071)	63,562,250

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 회사의 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

2개월 이하	62,798,339	50,699,753

2개월 초과 6개월 이하	178,237	46,597

6개월 초과 12개월 이하	-	628

12개월 초과	39,768	39,768

소 계	63,016,344	50,786,746

대손충당금	(92,629)	(69,468)

합 계	62,923,715	50,717,278

(4) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미수금	6,412,119	5,036,592

미수수익	101,937	205,381

보증금	8,102,610	7,602,999

합 계	14,616,666	12,844,972

차감 : 비유동항목	(4,502,927)	(5,098,940)

유동항목	10,113,738	7,746,032

(5) 보고기 간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

2개월 이하	14,613,396	12,844,002

2개월 초과 6개월 이하	37	258

6개월 초과 12개월 이하	15,021	11,429

12개월 초과	9,007	8,880

소 계	14,637,461	12,864,569

대손충당금	(20,795)	(19,597)

합 계	14,616,666	12,844,972

(6) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 금융상품(*1)	32,500,000	33,000,000

당기손익-공정가치 금융자산(*2)	8,243,786	8,303,290

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,197,339	6,480,389

합 계	46,941,125	47,783,679

차감: 비유동항목	(6,381,925)	(6,661,279)

유동항목	40,559,200	41,122,400

(*1) 보고기간말 현재 회사의 금융상품 중 500백만원은 LG전자 판매매니저센터 운영보증을 위한 담보로 제공되었습니다.

(*2) 보고기간말 현재 회사의 금융 상품 중 185백만원은 출자한 공제조합으로부터 보증 등을 받기 위하여 담보로 제공되었습니다.

(2) 공정가치 금융자산 1) 보고기간말 현재 회사의 공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품	8,166,404	8,243,786	8,166,404	8,303,290

차감: 비유동항목	(166,404)	(184,586)	(166,404)	(180,890)

유동항목	8,000,000	8,059,200	8,000,000	8,122,400

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	1,320,000	697,889	1,320,000	697,889

채무상품	4,708,972	5,499,450	4,708,972	5,782,500

합계	6,028,972	6,197,339	6,028,972	6,480,389

차감: 비유동항목	(6,028,972)	(6,197,339)	(6,028,972)	(6,480,389)

유동항목	-	-	-	-

2) 당분기와 전분기 중 공정가치 금융자산 변동내역 은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	14,783,679	11,609,659

취득	8,000,000	8,000,000

이자수익 인식	10,169	9,796

처분	(8,144,000)	(5,125,000)

평가-당기손익 인식	84,496	108,796

평가-기타포괄손익 인식(*)	(293,219)	61,354

분기말장부금액	14,441,125	14,664,605

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.

8. 재고자산 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	13,434,173	(71,180)	13,362,993	17,485,780	(76,194)	17,409,586

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 81,336 백 만원 ( 전분기: 61,458 백만 원 ) 입니다.

9. 기타유동자산 및 기타유동부채 보고기간말 현재 회사의 기타유동자산 및 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	1,329,180	1,007,014

선급비용(*)	1,269,772	1,304,427

계약자산(*)	2,426,548	1,864,490

차감: 비유동항목	(2,429,086)	(1,886,139)

유동항목	2,596,414	2,289,792

기타부채

선수금(*)	1,363	142,106

예수금	2,926,935	3,366,738

부가세예수금	9,051,470	10,275,274

선수수익(*)	11,687,834	11,665,846

차감: 비유동항목	(2,402,884)	(1,961,680)

유동항목	21,264,718	23,488,284

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다.(주석25참조)

10. 유형자산 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당 분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	사용권자산	건설중인 자산	합계

취득원가	9,232,091	5,334,402	2,142,251	14,593,877	68,355,585	105,000	99,763,206

감가상각누계액	-	(1,447,429)	(1,993,707)	(10,350,339)	(26,827,303)	-	(40,618,778)

손상차손누계액	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

기초금액	9,232,091	3,886,973	148,544	4,231,619	41,339,323	105,000	58,943,550

취득	-	-	-	1,662,782	7,692,106	114,600	9,469,488

처분및폐기	(120,838)	(164,795)	-	(162,867)	(2,002,082)	-	(2,450,582)

감가상각	-	(96,930)	(55,329)	(1,309,934)	(10,509,835)	-	(11,972,028)

대체	-	-	-	210,000	-	(210,000)	-

기말금액	9,111,253	3,625,248	93,215	4,631,600	36,519,512	9,600	53,990,428

취득원가	9,111,253	5,069,240	2,082,787	14,811,684	71,524,751	9,600	102,609,315

감가상각누계액	-	(1,443,992)	(1,989,572)	(10,168,165)	(34,816,280)	-	(48,418,009)

손상차손누계액	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

(2) 전분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	사용권자산	건설중인 자산	합계

취득원가	9,379,523	5,409,989	2,142,251	12,702,352	69,358,988	-	98,993,103

감가상각누계액	-	(1,455,051)	(1,900,726)	(8,994,308)	(14,934,351)	-	(27,284,436)

정부보조금	-	-	-	(13,214)	-	-	(13,214)

기초금액	9,379,523	3,954,938	241,525	3,694,830	54,424,637	-	71,695,453

취득	115,636	439,713	-	2,096,801	6,013,481	8,932	8,674,563

처분및폐기	(59,295)	(303,263)	-	(38,329)	(8,763,343)	-	(9,164,230)

감가상각	-	(105,785)	(73,512)	(1,313,561)	(10,549,205)	-	(12,042,063)

정부보조금	-	-	-	13,214	-	-	13,214

투자부동산으로 대체	(203,773)	(65,273)	-	-	-	-	(269,046)

기말금액	9,232,091	3,920,330	168,013	4,452,955	41,125,570	8,932	58,907,891

취득원가	9,232,091	5,334,402	2,142,251	14,502,297	64,709,925	8,932	95,929,898

감가상각누계액	-	(1,414,072)	(1,974,238)	(10,049,342)	(23,584,355)	-	(37,022,007)

11. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합 계

취득원가	1,353,419	608,058	1,961,477	1,149,646	516,508	1,666,154

감가상각누계액	-	(189,738)	(189,738)	-	(148,250)	(148,250)

기초장부금액	1,353,419	418,320	1,771,739	1,149,646	368,258	1,517,904

감가상각	-	(11,409)	(11,409)	-	(11,409)	(11,409)

유형자산으로부터 대체	-	-	-	203,773	65,273	269,046

기말장부금액	1,353,419	406,911	1,760,330	1,353,419	422,122	1,775,541

취득원가	1,353,419	608,058	1,961,477	1,353,419	608,058	1,961,477

감가상각누계액	-	(201,147)	(201,147)	-	(185,936)	(185,936)

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 6백만원 (전분기:7백만원)이 며 투 자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용 에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당 분기

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	8,962,545	4,437,186	862,020	14,846,105

상각누계액	-	(7,652,043)	-	(832,850)	(8,484,893)

손상차손누계액	-	(100,679)	(799,465)	-	(900,144)

기초금액	584,354	1,209,823	3,637,721	29,170	5,461,068

취득	-	332,866	-	20,000	352,866

처분및폐기	-	(19,048)	(222,000)	-	(241,048)

상각	-	(423,003)	-	(27,604)	(450,607)

기말금액	584,354	1,100,638	3,415,721	21,566	5,122,279

취득원가	584,354	9,207,400	4,209,186	710,520	14,711,460

상각누계액	-	(8,006,083)	-	(688,954)	(8,695,037)

손상차손누계액	-	(100,679)	(793,465)	-	(894,144)

(2) 전 분기

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	8,388,157	4,437,186	907,020	14,316,717

상각누계액	-	(7,175,696)	-	(712,217)	(7,887,913)

손상차손누계액	-	-	(1,208,798)	-	(1,208,798)

기초금액	584,354	1,212,461	3,228,388	194,803	5,220,006

취득	-	481,271	-	-	481,271

처분및폐기	-	-	-	(5,476)	(5,476)

상각	-	(424,970)	-	(126,965)	(551,935)

기말금액	584,354	1,268,762	3,228,388	62,362	5,143,866

취득원가	584,354	8,869,428	4,437,186	897,020	14,787,988

상각누계액	-	(7,600,666)	-	(834,658)	(8,435,324)

손상차손누계액	-	-	(1,208,798)	-	(1,208,798)

13. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	토지 / 건물	기타
(차량운반구, 비품)	합 계

취득원가	67,230,764	1,124,821	68,355,585

감가상각누계액	(26,213,590)	(613,713)	(26,827,303)

손상차손누계액	(188,959)	-	(188,959)

기초장부금액	40,828,215	511,108	41,339,323

증가	7,136,242	555,864	7,692,106

감소	(1,946,766)	(55,316)	(2,002,082)

감가상각	(10,237,441)	(272,394)	(10,509,835)

기말장부금액	35,780,250	739,262	36,519,512

취득원가	70,017,461	1,507,290	71,524,751

감가상각누계액	(34,048,252)	(768,028)	(34,816,280)

손상차손누계액	(188,959)	-	(188,959)

2) 전분기

구 분	토지 / 건물	기타
(차량운반구, 비품)	합 계

취득원가	68,286,716	1,072,272	69,358,988

감가상각누계액	(14,626,772)	(307,579)	(14,934,351)

기초장부금액	53,659,944	764,693	54,424,637

증가	5,856,017	157,464	6,013,481

감소	(8,720,801)	(42,542)	(8,763,343)

감가상각	(10,275,088)	(274,117)	(10,549,205)

기말장부금액	40,520,072	605,498	41,125,570

취득원가	63,584,331	1,125,594	64,709,925

감가상각누계액	(23,064,259)	(520,096)	(23,584,355)

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초장부금액	40,098,941	51,258,281

증가	7,378,289	5,684,104

이자비용	594,820	807,727

리스료 지급	(10,278,653)	(10,298,805)

감소	(1,909,546)	(8,628,767)

기말장부금액	35,883,851	38,822,540

차감: 비유동항목	(24,957,978)	(27,332,039)

유동항목	10,925,873	11,490,501

기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채는 기타채무에 포함하였습니다(주석 15 참조).

(3) 리스이용과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지 / 건물	10,237,441	10,275,008

기타	272,394	274,117

합 계	10,509,835	10,549,205

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	594,820	807,727

단기리스료	1,240,469	142,694

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	2,562,692	2,092,642

리스부채 측정치에 포함되지 않은 용역비 등	7,866,456	7,634,462

(4) 회사는 리스에 대하여 당분기 중 총 14,082백만원(전분기: 12,534백만원)의 현금유출이 있었습니다. 1 4. 종속기업 투 자 (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	소재지	당분기소유지분율	보유주식수(단위: 주)	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	케이티커머스㈜	한국	81%	1,134,000	17,893,386	17,893,386

종속기업	㈜후후앤컴퍼니	한국	100%	2,000,000	1,162,069	1,162,069

합계	19,055,455	10,055,455

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 종속기업 투자 변동내역은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기말

종속기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

케이티커머스㈜	92,418,018	57,756,800	34,661,218	254,163,456	1,994,096	1,994,096

㈜후후앤컴퍼니	4,684,903	2,170,315	2,514,588	4,146,664	(479,750)	(479,750)

2) 전분기말

종속기업명	전분기말	전분기

자 산	부 채	자 본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

케이티커머스㈜	81,318,526	50,368,011	30,950,515	268,130,827	1,698,683	1,698,683

㈜후후앤컴퍼니	6,673,044	3,350,576	3,322,468	3,448,226	(2,363,476)	(2,363,476)

15. 매입채무및기타채무 (1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

채무액	장부금액	채무액	장부금액

유동부채

매입채무	422,806	422,806	249,892	249,892

기타채무	65,821,947	65,821,947	64,971,931	64,971,931

소계	66,244,753	66,244,753	65,221,823	65,221,823

비유동부채

기타채무	25,277,834	25,277,834	27,617,122	27,617,122

합계	91,522,587	91,522,587	92,838,945	92,838,945

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	26,104,639	28,081,013

미지급비용	29,111,291	24,409,099

리 스부채 (*)	35,883,851	40,098,941

합 계	91,099,781	92,589,053

차감: 비유동항목	(25,277,834)	(27,617,122)

유동항목	65,821,947	64,971,931

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채는 기타채무에 포함하였습니다.

16. 차입금

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행㈜	시설자금대출	2.00	36,720	55,110

차감 : 1년이내 상환 도래분	(24,480)	(24,520)

차감계	12,240	30,590

(2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도	금 액

1년 이내	24,480

1년 ~ 2년 이내	12,240

합 계	36,720

17. 충당부채

당분기와 전분기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당 분기

구 분	복구충당부채

기초금액	4,822,143

증가	302,503

감소	(264,231)

기말금액	4,860,415

차감: 비유동항목	(3,713,452)

유동항목	1,146,963

(2) 전 분기

구 분	복구충당부채

기초금액	5,695,563

증가	229,803

감소	(441,261)

기말금액	5,484,105

차감: 비유동항목	(5,157,800)

유동항목	326,305

18. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	85,039,617	81,784,838

사외적립자산의 공정가치	(81,028,309)	(79,713,183)

재무상태표상 순확정급여부채	4,011,308	2,071,655

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 확정급 여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	81,784,838	77,715,209

당기근무원가	10,148,987	11,649,170

이자원가	817,298	899,635

과거근무원가	-	682,078

재측정요소	1,178,944	2,113,908

제도정산에 따른 감소액(*)	(1,495,018)	(1,361,774)

급여지급액	(7,864,273)	(7,539,841)

관계사 전출입액	468,841	99,590

기말금액	85,039,617	84,257,975

(*) 당분기와 전분기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	79,713,183	76,679,413

사용자 기여금	9,000,000	8,944,772

이자수익	796,595	887,683

재측정요소	559,973	424,378

제도정산에 따른 감소액(*)	(1,495,018)	(1,361,774)

급여지급액	(7,858,158)	(10,790,469)

관계사 전출입액	311,734	66,598

기말금액	81,028,309	74,850,601

(*) 당분기와 전분기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.(4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원리금보장형 금융상품에 투자되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	10,148,987	11,649,170

순이자원가	20,703	11,953

과거근무원가	-	682,078

종업원 급여에 포함된 총 비용	10,169,690	12,343,201

19. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금 액은 4,300 백만원 (전분 기 : 3,198백만원) 입 니다.

20. 우발부채와 약정사항

(1) 회사는 ㈜케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 ㈜케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 부산, 대구, 광주, 대전, 전북, 충북, 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

기업일반운전자금대출	국민은행	7,000,000	-

외상매출채권전자대출	국민은행	7,000,000	-

외상매출채권담보대출	우리은행	100,000	-

시설자금대출	농협	122,540	36,720

합 계	14,222,540	36,720

(3) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항	금융기관	보증한도	실행금액

계약보증 등	소프트웨어공제조합	9,661,075	(*)5,015,991

이행보증 등	서울보증보험	27,856,928	19,075,201

합 계	37,518,003	24,091,192

(*) 보증기간은 종료되었으나, 보증계약의 법적효력(소멸시효)이 유지되어 위의 실행금액 외 추가적으로 보증받는 금액이 7,701백만원 존재합니다. (4) 보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없 습 니다.

21. 자본금 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주(*)	42,685,000	500	23,842,500	42,685,000	500	23,842,500

(*) 회사는 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

22. 이익잉여금 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	4,482,761	4,158,208

미처분이익잉여금	125,720,687	114,185,619

합 계	130,203,448	118,343,827

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

23. 기타포괄손익누계액

당분기와 전분기 중 회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익 공정가치 금융자산 평가손익

기초금액	284,066	502,253

증감	(228,710)	47,856

기말금액	55,356	550,109

24. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 회사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(단위: 주)	2,544,056	2,175,868

금액(단위: 천원)	6,863,080	6,028,960

회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1 ) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	142,660,928	412,982,095	123,189,338	371,012,206

기타 원천으로부터의 수익	151,752	443,160	4,643,398	4,988,565

합 계	142,812,680	413,425,255	127,832,736	376,000,771

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

olleh고객서비스수익	48,542,890	147,607,889	50,911,936	154,498,193

컨택센터사업수익	25,931,593	78,548,093	24,581,333	70,847,312

114번호안내수익	4,962,357	13,646,652	4,566,998	13,289,352

우선번호안내수익	5,308,982	16,143,401	5,740,509	17,527,830

유통사업수익 (*)	38,251,609	102,582,565	30,760,899	89,673,628

기타사업수익 (*)	19,815,250	54,896,655	11,271,061	30,164,456

합 계	142,812,680	413,425,255	127,832,736	376,000,771

(*) 상품판매수익 78,990백만원(전분기:59,411백만원)이 포함되어 있습니다.

용역수익은 기간에 걸쳐 인식하고, 상품의 판매는 한 시점에 인식합니다.

(3) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산, 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

계약자산(*1)	2,426,548	1,864,490

계약부채(*2)	11,689,197	11,727,952

(*1) 재무상태표에서 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다.(*2) 재무상태표에서 선수금과 선수수익으로 계상하고 있습니다.

(4) 회사가 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자산으로 인식한 계약원가(*)	1,073,146	1,076,724

(*) 재무상태표에서 선급비용으로 계상하고 있으며, 자산으로 인식한 원가를 완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. 회사가 계약원가자산과 관련하여 당분기에 영업비용으로 인식한 금액 은 5,831 백 만원 입니다.(전분기:6,290백만원)

(5) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 9,994 백만원 입니다.(전분 기:6,378백만원)

26. 영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	68,594,261	204,833,810	62,569,161	193,412,978

복리후생비	11,851,732	31,253,756	10,701,551	30,199,211

여비교통비	306,856	1,017,134	358,063	1,007,014

접대비	17,021	39,915	28,736	50,924

통신비	2,148,982	5,371,134	3,137,891	8,228,029

전력수도료	175,873	471,620	187,299	543,415

세금과공과	313,542	963,541	307,633	875,025

감가상각비	3,983,811	11,972,028	3,996,650	12,028,850

임차료	3,865,140	11,669,617	3,358,672	9,869,798

수선비	6,750	20,252	10,657	35,553

보험료	34,312	139,854	12,452	58,337

차량유지비	81,678	233,910	77,728	255,806

투자부동산감가상각비	3,803	11,409	3,803	11,409

교육훈련비	417,321	1,105,684	434,303	997,259

도서인쇄비	13,032	47,661	13,631	40,496

소모품비	935,903	2,427,636	922,542	2,546,307

지급수수료	5,030,034	15,083,874	5,186,069	15,363,537

광고선전비	637,843	1,635,781	938,824	1,533,979

대손 상각비	(24,353)	24,358	(52,415)	8,737

협회비	600	28,640	600	28,740

회의비	480,828	1,371,132	381,231	1,006,997

조사분석비	2,993	20,582	2,615	10,753

포상비	2,677,117	6,665,700	3,925,739	8,861,417

피복비	30,177	68,873	2,044	185,026

판매촉진비	6,403,456	15,447,845	4,484,435	12,685,068

무형자산상각비	147,958	450,606	177,842	551,936

보상비	4,044	13,798	10,434	23,831

재고자산의 매입	29,218,678	77,289,442	25,295,071	65,318,745

재고자산의 변동	981,428	4,046,593	(3,578,939)	(3,860,247)

합 계	138,340,820	393,726,185	122,894,322	361,878,930

(2) 당 분기와 전분기 중 회사의 종업 원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	63,484,760	190,282,304	57,035,145	177,829,332

퇴직급여(확정급여형)	3,395,350	10,169,690	4,427,563	12,343,201

퇴직급여(확정기여형)	1,714,151	4,299,730	1,063,893	3,197,885

퇴직급여(기타)	-	82,086	42,560	42,560

합 계	68,594,261	204,833,810	62,569,161	193,412,978

2 7. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	366,911	199,682	382,906

무형자산처분이익	-	46,000	-	-

복구충당부채 환입	9,836	70,375	22,628	70,571

리스해지이익	1,894	22,743	34,238	56,917

잡이익	22,332	93,494	12,767	66,887

합 계	34,062	599,523	269,315	577,281

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	1,000	-	5,074

유형자산처분손실	-	29,877	-	38,733

무형자산처분손실	-	19,048	(444)	3,658

잡손실	229	64,627	5,382	32,599

합 계	229	114,552	4,938	80,064

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	179,072	539,272	202,424	739,499

외환차익	740	1,930	289	307

외화환산이익	840	1,399	23	486

당기손익공정가치금융자산 평가이익	24,800	84,496	36,000	108,796

합 계	205,452	627,097	238,736	849,088

( 2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	202,749	650,590	289,829	888,105

외환차손	5,423	11,225	358	47,396

외화환산손실	-	805	198	269

합 계	208,172	662,620	290,385	935,770

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.63 %(2020년 9월 30일로 종료하는 기 간에 대한 평균유효세율: 22.29 %) 입니다.

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세	4,918,852	4,386,714

일시적차이 변동효과	(358,284)	(1,147,045)

법인세비용	4,560,568	3,239,669

30. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,246백만원은 2021년 4월에 지급되었습니다( 전분기 : 3,345 백만원).

31. 주당순이익

(1) 기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 천원)	3,453,520	15,587,949	3,955,147	11,292,708

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	40,141	40,164	41,681	41,769

주당순이익(단위: 원)	86	388	95	270

(2) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	15,587,949	11,292,708

2. 조정항목	26,905,772	27,505,737

퇴직급여	10,169,689	12,343,200

복리후생비	153,002	9,360

대손상각비	24,358	8,737

감가상각비	11,972,028	12,028,850

투자부동산감가상각비	11,409	11,409

무형자산상각비	450,606	551,936

지급임차료(현재가치평가)	-	-

기타상품매출원가	(5,013)	(259,014)

유형자산처분이익	(366,911)	(382,906)

유형자산처분손실	29,877	38,733

무형자산처분이익	(46,000)	-

무형자산처분손실	19,048	3,658

이자수익	(539,272)	(739,499)

당기손익공정가치 금융자산 평가이익	(84,496)	(108,796)

이자비용	650,591	888,105

외화환산이익	(1,399)	(486)

외화환산손실	805	269

복구충당부채환입액	(70,375)	(70,571)

리스해지이익	(22,743)	(56,917)

법인세비용	4,560,568	3,239,669

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(18,739,375)	(8,430,338)

매출채권의 감소(증가)	(12,229,003)	2,805,095

미수금의 감소	(1,376,725)	(986,526)

선급금의 감소	(322,166)	(3,043,731)

선급비용의 증가	15,544	(260,550)

재고자산의 증가	4,051,607	(3,601,234)

비유동 선급비용의 증가	19,112	(25,329)

매입채무의 증가(감소)	172,914	150,492

미지급금의 감소(증가)	(1,857,259)	(4,303,556)

선수금의 감소	(140,743)	(1,879)

예수금의 감소	(439,803)	(505,390)

미지급비용의 증가	4,549,218	3,568,313

부가세 예수금의 감소	(1,223,804)	(1,075,698)

선수수익의 증가	21,988	6,040,861

사외적립자산의 감소(증가)	3,068,156	3,207,471

퇴직금 지급	(12,074,271)	(12,184,375)

퇴직금 계열사 전출입	157,107	32,992

임차보증금의 감소(증가)	(484,600)	2,644,280

복구충당부채 감소	(84,589)	(187,134)

계약자산비유동 증가	(562,058)	(704,440)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	23,754,346	30,368,107

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	18,350	18,390

건설중인자산 본계정 대체	210,000	-

유무형자산 취득가액 미지급	(119,115)	(246,158)

사용권자산 증가	7,692,106	6,013,481

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	배당 결의	부채인식	이자비용 인식	감소

유동성장기차입금	24,520	(18,390)	18,350	-	-	-	-	24,480

장기차입금	30,590	-	(18,350)	-	-	-	-	12,240

배당금 지급	-	(3,245,530)	-	3,245,530	-	-	-	-

리스부채	40,098,941	(10,278,653)	-	-	7,378,289	594,820	(1,909,546)	35,883,851

재무활동으로부터의 총부채	40,154,051	(13,542,573)	-	3,245,530	7,378,289	594,820	(1,909,546)	35,920,571

33. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업(*1)	㈜케이티아이에스	㈜케이티아이에스

종속기업	케이티커머스㈜	케이티커머스㈜

㈜후후앤컴퍼니	㈜후후앤컴퍼니

기타특수관계자(*2)	㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜), ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 2호, KT America, Inc., KT Japan Co., Ltd., ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, AOS Ltd., ㈜5케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디㈜, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLC, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링(구, ㈜케이티이엔지코어), ㈜케이티스튜디오지니, ㈜롤랩, ㈜케이에이치에스, ㈜에이치씨엔, ㈜미디어지니, ㈜케이티시즌, ㈜밀리의서재, KT ES Pte. Ltd., Epsilon Global Communications PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications (SP) PTE. Ltd. , Epsilon Telecommunications (US) PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications Limited, 7D Digital Limited, Epsilon Telecommunications (HK) Limited, Epsilon US Inc., Epsilon Telecommunications (BG) EOOD, Epsilon M E A General Trading L.L.C,KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Ltd., ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜얼라이언스인터넷, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm Sendirian Berhad, KT 필리핀, KT스마트공장투자조합, 스튜디오디스커버리㈜, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사, 모교문화산업전문유한회사, 마루이문화산업전문유한회사, ㈜트러스테이, ㈜더스카이케이, ㈜스토리숲, ㈜마스턴제127호로지스포인트대구, 스마트 대한민국 KT 넥스트 투자조합, 케이티창업초기투자조합, 퍼시픽제55호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마스턴KT임대주택전문투자형사모부동산투자신탁제1호, ㈜홈초이스	㈜케이티알파 (구, 케이티하이텔㈜) , ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜(구, 케이티에스비데이터서비스㈜), ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., PT. ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o.o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디㈜(구, 엔서치마케팅㈜), Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLC, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사,㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링(구, ㈜케이티이엔지코어), KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜오스카이엔티, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, 얼라이언스인터넷㈜, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtual Realm Sendirian Berhad, KT 필리핀, KT스마트공장투자조합, 스튜디오디스커버리㈜, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스395호부동산투자회사

기타기업(*3)	-	㈜케이에이치에스

(*1) 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직을 통해 연결회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) 케이티파워텔㈜은 2021년 5월 31일자로 특수관계자에서 제외되었고, ㈜케이티엠하우스는 2021년 7월 1일 (주)케이티알파에 피합병되었습니다.(*3) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집 단 소속회사입니다. (2) 보고기간말 현재 회사는 회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를 고객에게 할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺고 있 으며, 당 기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 금액은 46,774백만원(전분기 : 37,897백만원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권 등	매입채무	기타채무(*) 등	리스부채

지배기업	㈜케이티	44,913,413	8,802,661	-	6,769,936	17,368,541

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	21,913	-	-	1,980	-

종속기업	케이티커머스㈜	16,175	-	-	601,286	-

㈜후후앤컴퍼니	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜케이티엠앤에스	81,065	-	-	13,000	-

㈜케이티스카이라이프	985,723	-	-	-	-

㈜케이티디에스	148,624	-	-	58,870	-

㈜케이티알파	375,745	147	-	1,035,753	-

㈜케이뱅크은행	198,000	-	-	-	-

케이티링커스㈜	34,298	-	-	16,430	-

비씨카드㈜	-	-	-	9,898	-

㈜케이티희망지음	-	-	-	699	-

㈜스마트로	458	-	-	40,120	-

㈜케이티스포츠	-	-	373	253,571	-

㈜케이티에스테이트	13,301	1,876,456	-	3,479	16,501,373

㈜케이티엠하우스	-	-	-	-	-

㈜케이티엠모바일	14,642	-	-	-	-

케이티텔레캅㈜	627	-	-	6,969	-

㈜스카이라이프티브이	3,414	-	-	-	-

㈜케이티엔지니어링	3,513	-	-	-	-

㈜ 플레이디	-	-	-	-	-

합 계	46,810,911	10,679,264	373	8,811,991	33,869,914

(*) 매입채무 및 리스부채를 제외한 채무입니다.

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권 등	기타채무(*) 등	리스부채

지배기업	㈜케이티	43,824,414	6,538,605	7,216,504	19,408,402

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티아이에스(구, ㈜케이티스)	27,035	-	9,980	-

종속기업	케이티커머스㈜	51,007	-	470,807	-

㈜후후앤컴퍼니	16,456	-	15,796	-

기타특수관계자	㈜케이티엠앤에스	122,393	-	22,727	-

㈜케이티스카이라이프	890,343	-	-	-

㈜케이티디에스	140,742	-	53,563	-

㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜)	423,390	-	17,600	-

㈜케이뱅크은행	91,192	-	-	-

케이티파워텔㈜	99,120	-	-	-

케이티링커스㈜	65,482	-	8,873	-

㈜스마트로	592	-	43,935	-

㈜케이티에스테이트	21,074	1,866,456	7,242	18,812,578

㈜케이티엠하우스	-	276	778,535	-

㈜케이티엠모바일	1,419	-	-	-

케이티텔레캅㈜	884	-	8,261	-

㈜스카이라이프티브이	3,765	-	-	-

㈜케이티희망지음	-	-	10,427	-

㈜케이티엔지니어링(구, ㈜케이티이엔지코어)	3,513	-	-	-

합 계	45,782,821	8,405,337	8,664,250	38,220,980

(*) 리스부채를 제외한 채무입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

특수관계구분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	사용권자산증가	리스부채이자비용

지배기업	㈜케이티	234,882,784	64,946,755	3,862,303	305,140

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	199,877	16,200	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	288,989	1,479,778	-	-

㈜후후앤컴퍼니	28,041	28,640	-	-

기타특수관계자	㈜케이티스카이라이프	8,593,296	159	-	-

㈜케이티엠앤에스	768,242	117,000	-	-

㈜케이티알파	3,187,565	145,346	-	-

㈜케이티디에스	608,229	602,998	-	-

케이티파워텔㈜(*1)	318,154	-	-	-

케이티링커스㈜	322,744	137,501	-	-

㈜케이뱅크은행	1,473,397	-	-	-

㈜케이티서비스 남부	28,182	260	-	-

㈜케이티서비스 북부	17,420	-

비씨카드㈜	-	555	-	-

㈜지니뮤직	21,816	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	29,512	-	-	-

㈜케이티에스테이트	141,180	3,892,838	2,286,482	262,089

케이티텔레캅㈜	2,055	73,377	-	-

㈜스마트로	3,997	359,521	-	-

㈜케이티스포츠	-	609,082	-	-

㈜케이티엠하우스(*2)	-	53	-	-

㈜케이티엠모바일	14,931	-	-	-

㈜ 플레이디	-	-	-	-

㈜ 나스미디어	-	-	-	-

㈜케이티희망지음	-	51,347	-	-

㈜케이티엠오에스남부	-	-	-	-

㈜케이티엔지니어링	14,373	774	-	-

합 계	250,944,784	72,462,184	6,148,785	567,229

(*1) 케이티의 종속기업에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.(*2) 피합병 이전까지의 거래내역입니다.2) 전분기

특수관계구분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	사용권자산증가	리스부채이자비용

지배기업	㈜케이티	239,225,688	49,650,659	3,127,214	334,515

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	120,173	5,400	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	239,709	1,354,153	-	-

㈜후후앤컴퍼니	64,018	59,480	-	-

기타특수관계자	㈜케이티스카이라이프	8,407,080	159	-	-

㈜케이티엠앤에스	793,034	117,000	-	-

㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜)	3,488,332	135,600	-	-

㈜케이티디에스	677,146	1,033,453	-	-

케이티파워텔㈜	603,140	-	-	-

케이티링커스㈜	354,022	-	-	-

㈜케이뱅크은행	780,819	-	-	-

㈜케이티서비스 남부	727	-	-	-

㈜케이티서비스 북부	1,750	-	-	-

비씨카드㈜	364	782	-	-

㈜지니뮤직	9,935	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	39,681	-	-	-

㈜케이티에스테이트	231,909	3,431,882	1,590,415	442,846

케이티텔레캅㈜	12,135	80,748	-	-

㈜스마트로	3,175	380,947	-	-

㈜케이티스포츠	-	577,900	-	-

㈜케이티엠하우스	-	72	-	-

㈜케이티엠모바일	185,250	-	-	-

㈜ 플레이디	-	2,021	-	-

㈜ 나스미디어	-	-	-	-

㈜케이티희망지음	-	9,827	-	-

㈜케이티엠오에스남부	15,273	-	-	-

㈜케이티엔지니어링(구, ㈜케이티이엔지코어)	12,776	-	-	-

합 계	255,266,136	56,840,083	4,717,629	777,361

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 회사의 주 요 경영진(임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	964,375	842,051

퇴직급여	65,506	72,051

장기종업원급여	1	1

합 계	1,029,882	914,103

(6) 당분기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래(*)	현금배당

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜케이티	-	-	3,862,303	5,185,087	254,194

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	-	-	-	-	396,376

기타특수관계자	케이티하이텔㈜	-	-	-	-	384,000

㈜케이티에스테이트	-	-	2,286,482	4,095,214	-

합 계	-	-	6,148,785	9,280,301	1,034,570

(*) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다. 34. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	64,279,481	64,279,481	59,321,247	59,321,247

매출채권및기타채권(*)	77,540,380	77,540,380	63,562,250	63,562,250

기타금융자산

상각후원가 금융자산(*)	32,500,000	32,500,000	33,000,000	33,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	8,243,786	8,243,786	8,303,290	8,303,290

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,197,339	6,197,339	6,480,389	6,480,389

소 계	46,941,125	46,941,125	47,783,679	47,783,679

합 계	188,760,986	188,760,986	170,667,176	170,667,176

금융부채

매입채무및기타채무(*)	91,522,587	91,522,587	92,838,945	92,838,945

차입금	36,720	36,831	55,110	55,573

합 계	91,559,307	91,559,418	92,894,055	92,894,518

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산과 부채는다음과 같습니다(단위: 천원).

1 ) 당 분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	8,059,200	184,586	8,243,786

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	5,499,450	697,889	6,197,339

합 계	-	13,558,650	882,475	14,441,125

부채

차입금	-	-	36,831	36,831

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,122,400	180,890	8,303,290

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,782,500	697,889	6,480,389

합 계	-	13,904,900	878,779	14,783,679

부채

차입금	-	-	55,573	55,573

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기와 전분기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	180,890	177,193

평가손익 인식	3,695	3,697

기말장부금액	184,585	180,890

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	697,889	436,215

평가손익 인식	-	-

기말장부금액	697,889	436,215

(4) 가치평가기법 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기	전기

자산

당기손익-공정가치 금융자산	8,243,786	8,303,290	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,197,339	6,480,389	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

부채

차입금	36,831	55,573	3	현금흐름할인모형	할인율

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영기획총괄 재무회계담당에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영기획총괄 재무회계담당과 협의를 하고 있습니다.

35. 영업부문 정보(1) 영업부문

경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)

CS사업	KT 유/무선 고객센터

컨택솔루션사업	콜센터 운영 및 수주, 교육사업

플랫폼사업	114번호 안내 및 우선번호안내

마케팅	휴대폰 판매 및 매장관리

기타	임대사업, 화장품 판매 및 기타

(2) 부문정보

당분기와 전분기 중 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 당분기

구 분	CS사업	컨택솔루션 사업	플랫폼	마케팅	기타	합계

총외부수익	122,225,993	96,997,069	31,129,738	161,679,377	1,393,078	413,425,255

상각비	5,079,278	4,280,666	1,069,157	2,002,946	1,996	12,434,043

부문 영업비용	114,879,001	91,930,914	25,883,616	159,842,121	1,190,533	393,726,185

부문 영업이익	7,346,992	5,066,155	5,246,122	1,837,256	202,545	19,699,070

2) 전분기

구 분	CS사업	컨택솔루션 사업	플랫폼	마케팅	기타	합계

총외부수익	128,650,913	76,307,605	31,704,598	137,900,563	1,437,092	376,000,771

상각비	5,020,530	4,344,364	1,166,071	2,058,449	2,780	12,592,194

부문 영업비용	123,106,045	75,373,142	26,308,388	135,594,294	1,497,061	361,878,930

부문 영업이익	5,544,868	934,463	5,396,210	2,306,269	(59,969)	14,121,841

(*) 보고부문의 구성이 변경되어 전기 보고부문을 변경하여 표시하였습니다.

(3) 기업 전체수준의 공시1) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

상품판매	78,990,264	59,410,994

용역수익	334,434,991	316,589,777

합 계	413,425,255	376,000,771

2) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 1 0%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개이며, 그 거래금액은 각각 234,883 백만원 및 239,226백 만원입니다.

3) 회사의 채널마케팅부문과 기타부문에서 발생한 수익 중 252백만원(전기: 99 백만원)은 국외매출에 해당하며, 이를 제외한 수익은 모두 국내매출에 해당합니다.

36. 보고기한후 사건회사는 2021년 10월 중 AICC 핵심상면 확보와 수익 창출을 위하여 부동산투자신탁에 90억원을 투자하였습니다.