KTcs 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 19(당) 기 반기 : 2019년 06월 30일 현재
제 18(전) 기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 케이티씨에스

1. 일반사항 주식회사 케이티씨에스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사되어 설립되었으며, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 회사는 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 전남, 전북, 충남, 충북 및 제주에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다. 회사는 2010년 9월 16일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 주권을 상장하였습니다.당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

㈜케이티	3,177,426	7.44

㈜케이티스	4,954,704	11.61

케이티하이텔㈜	4,800,000	11.25

자기주식	872,000	2.04

기타	28,880,870	67.66

합계	42,685,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 34 에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당 반기말

금 융 자 산	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	36,881,042	-	-	36,881,042

매출채권및기타채권	79,819,774	-	-	79,819,774

기타금융자산	21,000,000	5,219,193	6,173,462	32,392,655

합 계	137,700,816	5,219,193	6,173,462	149,093,471

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	105,819,790

차입금	91,890

합 계	105,911,680

2) 전기말

금 융 자 산	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	48,228,495	-	-	48,228,495

매출채권및기타채권	74,923,254	-	-	74,923,254

기타금융자산	21,000,000	173,204	5,951,412	27,124,616

합 계	144,151,749	173,204	5,951,412	150,276,365

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	50,900,288

차입금	104,150

합 계	51,004,438

( 2) 당반기와 전반기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	259,591	645,256	208,450	433,053

외환차손익	(516)	(791)	(10)	(211)

대손상각비환입(대손상각비)	(69,661)	(76,663)	72,209	74,309

당기손익 공정가치 금융자산

평가이익	6,801	45,989	6,801	6,801

기타포괄손익 공정가치 금융자산

이자수익	44,380	89,003	44,265	88,773

평가손익(기타포괄손익)(*)	112,801	168,320	28,963	(56,531)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	(267,844)	(798,736)	(3,920)	(6,748)

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다 .

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반기말	전기말

현금	27,850	27,650

보통예금	891,537	441,680

기타금융상품(*)	35,961,655	47,759,165

합 계	36,881,042	48,228,495

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA)으로 구성되어 있습니다. (2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	65,136,548	(120,743)	-	65,015,805

기타채권	4,933,387	(94,995)	-	4,838,392

소 계	70,069,935	(215,738)	-	69,854,197

비유동자산

기타채권	10,092,650	-	(127,073)	9,965,576

합 계	80,162,585	(215,738)	(127,073)	79,819,773

2) 전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	55,957,957	(50,933)	-	55,907,024

기타채권	6,539,295	(88,141)	-	6,451,154

소 계	62,497,252	(139,074)	-	62,358,178

비유동자산

기타채권(*)	12,732,816	-	(167,741)	12,565,075

합 계	75,230,068	(139,074)	(167,741)	74,923,253

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 회사의 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

2개월 이하	60,816,257	51,084,673

2개월 초과 6개월 이하	4,301,325	4,853,910

6개월 초과 12개월 이하	345	-

12개월 초과	18,621	19,374

소 계	65,136,548	55,957,957

대손충당금	(120,743)	(50,933)

합 계	65,015,805	55,907,024

(4) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

미수금	4,609,432	6,215,699

미수수익	228,960	235,455

보증금	9,965,577	12,565,075

합 계	14,803,969	19,016,229

차감 : 비유동항목	(9,965,577)	(12,565,075)

유동항목	4,838,392	6,451,154

(5) 보고기 간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

2개월 이하	14,769,730	18,944,875

2개월 초과 6개월 이하	41,763	72,130

6개월 초과 12개월 이하	198	122

12개월 초과	87,273	87,243

소 계	14,898,964	19,104,370

대손충당금	(94,995)	(88,141)

합 계	14,803,969	19,016,229

(6) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 금융상품(*)	21,000,000	21,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	5,219,193	173,204

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,173,462	5,951,412

합 계	32,392,655	27,124,616

차감: 비유동항목	(6,350,655)	(6,124,616)

유동항목	26,042,000	21,000,000

(*) 보고기간말 현재 회사의 금융상품 중 2,000백만원은 단말기 구매대금 지급을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 공정가치 금융자산 1) 보고기간말 현재 회사의 공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품	5,166,404	5,219,193	166,404	173,204

차감: 비유동항목	(166,404)	(177,193)	(166,404)	(173,204)

유동항목	5,000,000	5,042,000	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	600,000	191,012	600,000	191,012

채무상품	4,708,972	5,982,450	4,708,972	5,760,400

합계	5,308,972	6,173,462	5,308,972	5,951,412

차감: 비유동항목	(5,308,972)	(6,173,462)	(5,308,972)	(5,951,412)

유동항목	-	-	-	-

2) 당반기와 전반기 중 공정가치 금융자산 변동내역 은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	6,124,616	6,232,804

취득	5,000,000	-

이자수익 인식	6,256	6,025

평가-당기손익 인식	45,989	6,801

평가-기타포괄손익 인식(*)	215,794	(72,476)

반기말장부금액	11,392,655	6,173,154

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.

8. 재고자산 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	26,363,670	(500,691)	25,862,979	22,721,833	(497,126)	22,224,707

9. 기타유동자산 및 기타유동부채 보고기간말 현재 회사의 기타유동자산 및 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	386,429	3,107,958

선급비용	1,348,636	1,254,669

합 계	1,735,065	4,362,627

기타유동부채

선수금	66,753	3,361

예수금	2,353,438	2,960,577

부가세예수금	9,691,755	10,112,227

선수수익	6,612,924	3,429,516

합 계	18,724,870	16,505,681

10. 매각예정자산 당반기와 전반기 중 회사의 매각예정자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	-	4,457,953

매각	-	(4,457,953)

반기말장부금액	-	-

11. 유형자산 당반기와 전반기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당 반기

구 분	토지	건물	기계장치
(*2)	비품	설비자산
(*2)	사용권자산 (*3)	기타의유형자산(*1)	합계

취득원가	9,388,193	5,457,319	3,516,758	10,912,077	104,545	-	1,548,892	30,927,784

감가상각누계액	-	(1,328,214)	(3,165,089)	(7,870,884)	(104,545)	-	(1,239,632)	(13,708,364)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(92,498)	-	-	-	(92,498)

기초금액	9,388,193	4,129,105	351,669	2,887,157	-	-	309,260	17,065,384

회계정책 변경 효과	-	-	-	-	-	60,858,638	-	60,858,638

취득	-	-	-	2,255,211	-	857,706	31,841	3,144,758

처분및폐기	(8,670)	(38,752)	-	(25,062)	-	-	-	(72,484)

감가상각	-	(67,757)	(58,993)	(786,758)	-	(6,356,050)	(76,548)	(7,346,106)

정부보조금	-	-	-	39,642	-	-	-	39,642

반기말금액	9,379,523	4,022,596	292,676	4,370,190	-	55,360,294	264,553	73,689,832

취득원가	9,379,523	5,409,989	3,414,078	13,054,749	-	61,716,344	1,580,733	94,555,416

감가상각누계액	-	(1,387,393)	(3,121,402)	(8,570,165)	-	(6,356,050)	(1,316,180)	(20,751,190)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(52,856)	-	-	-	(52,856)

(*1) 복구의무가 존재하는 임차자산에 대한 임차자산개량권 설정액입니다.(*2) 당반기 중 기초 장부가액이 0인 자산이 폐기됨에 따라, 당반기말 취득원가 및 감가상각누계액이 기초보다 감소하였습니다. ( *3) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 인식하였습니다.(주석 34참조) (2) 전반기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산(*)	합계

취득원가	8,079,736	4,869,462	3,402,619	9,779,778	104,545	917,266	27,153,406

감가상각누계액	-	(1,052,397)	(3,043,975)	(6,891,371)	(104,545)	(916,022)	(12,008,310)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(178,169)	-	-	(178,169)

기초금액	8,079,736	3,817,065	358,644	2,648,700	-	1,244	14,905,389

취득	-	-	8,469	724,370	-	342,393	1,075,232

처분및폐기	-	-	-	(3,871)	-	-	(3,871)

감가상각	-	(62,685)	(59,933)	(606,523)	-	(10,616)	(739,757)

정부보조금	-	-	-	46,030	-	-	46,030

투자부동산에서 대체	1,308,457	442,976	-	-	-	-	1,751,433

반기말금액	9,388,193	4,197,356	307,180	2,808,706	-	333,021	17,034,456

취득원가	9,388,193	5,457,319	3,411,088	10,438,798	104,545	1,235,224	30,035,167

감가상각누계액	-	(1,259,963)	(3,103,908)	(7,436,413)	(104,545)	(902,203)	(12,807,032)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(132,141)	-	-	(132,141)

(*) 기타의 유형자산은 복구의무발생에 따라 증가하였습니다.

12. 투자부동산 (1) 당반기와 전반기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

토지	건물	합계	토지	건물	합 계

취득원가	1,149,646	516,508	1,666,154	2,458,103	1,104,365	3,562,468

감가상각누계액	-	(135,328)	(135,328)	-	(261,723)	(261,723)

기초장부금액	1,149,646	381,180	1,530,826	2,458,103	842,642	3,300,745

감가상각	-	(6,461)	(6,461)	-	(12,026)	(12,026)

유형자산으로 대체	-	-	-	(1,308,457)	(442,976)	(1,751,433)

반기말장부금액	1,149,646	374,719	1,524,365	1,149,646	387,640	1,537,286

취득원가	1,149,646	516,508	1,666,154	1,149,646	516,508	1,666,154

감가상각누계액	-	(141,789)	(141,789)	-	(128,868)	(128,868)

(2) 보고기간말 현재 회사의 투자부동산의 공정가치는 1,925백만원(2018.12.31: 1,925백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. (3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 5백만원 (전반기:82백만원)이며 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용 에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산 당반기와 전반기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당 반기

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	8,551,237	3,253,749	1,047,020	13,436,360

상각누계액	-	(7,236,160)	(596,619)	(7,832,779)

손상차손누계액	-	-	(1,208,798)	-	(1,208,798)

기초금액	584,354	1,315,077	2,044,951	450,401	4,394,783

취득	-	236,512	140,834	35,000	412,346

처분및폐기	-	-	-	(52,417)	(52,417)

선급금 대체	-	-	1,042,604	-	1,042,604

상각	-	(287,022)	-	(62,418)	(349,440)

반기말금액	584,354	1,264,567	3,228,389	370,566	5,447,876

취득원가	584,354	8,787,749	4,437,187	997,020	14,806,310

상각누계액	-	(7,523,182)	-	(626,454)	(8,149,636)

손상차손누계액	-	-	(1,208,798)	-	(1,208,798)

(2) 전 반기

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	8,337,165	4,637,231	1,047,020	14,605,770

상각누계액	-	(6,431,107)	-	(659,498)	(7,090,605)

손상차손누계액	-	-	(1,249,048)	-	(1,249,048)

기초금액	584,354	1,906,058	3,388,183	387,522	6,266,117

취득	-	80,931	-	135,909	216,840

상각	-	(421,447)	-	(56,820)	(478,267)

반기말금액	584,354	1,565,542	3,388,183	466,611	6,004,690

취득원가	584,354	8,436,051	4,637,231	1,139,520	14,797,156

상각누계액	-	(6,870,508)	-	(672,910)	(7,543,418)

손상차손누계액	-	-	(1,249,048)	-	(1,249,048)

1 4. 종속기업 투 자 (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	소재지	당반기소유지분율	장부금액

당반기말	전기말

종속기업	케이티커머스㈜	한국	81%	17,893,386	17,893,386

종속기업	㈜후후앤컴퍼니	한국	100%	8,368,000	8,368,000

합계	26,261,386	26,261,386

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 종속기업 투자 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

회사명	보유주식수(단위: 주)	장부금액(단위: 천원)

케이티커머스㈜	1,134,000	17,893,386

㈜후후앤컴퍼니	2,000,000	8,368,000

(4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

종속기업명	당반기말	당반기

자 산	부 채	자 본	영업수익	반기순손익	총포괄손익

케이티커머스(주)	92,232,098	62,977,967	29,254,131	182,017,596	343,130	343,130

(주)후후앤컴퍼니	7,902,696	1,829,700	6,072,996	2,803,159	(10,706)	(10,706)

15. 매입채무및기타채무 (1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

채무액	현재가치할인차금	장부금액	채무액	현재가치할인차금	장부금액

유동부채

매입채무	263,248	-	263,248	338,862	-	338,862

기타채무	62,259,667	-	62,259,667	50,212,265	-	50,212,265

소계	62,522,915	-	62,522,915	50,551,127	-	50,551,127

비유동부채

기타채무	43,296,875	-	43,296,875	349,161	-	349,161

소계	43,296,875	-	43,296,875	349,161	-	349,161

합계	105,819,790	-	105,819,790	50,900,288	-	50,900,288

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

미지급금	28,395,623	31,422,338

미지급비용	21,397,328	19,139,088

리스부채 (*)	55,763,591	-

합 계	105,556,542	50,561,426

차감: 비유동항목	(43,296,875)	(349,161)

유동항목	62,259,667	50,212,265

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채는 기타채무에 포함하였습니다 (주석 34참조).

16. 차입금

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	차입용도	연이자율(%)	당반기말	전기말

농협은행(주)	시설자금대출	2.00	91,890	104,150

차감 : 1년이내 상환 도래분	(24,520)	(24,520)

차감계	67,370	79,630

(2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도	금 액

1년 이내	24,520

1년 ~ 2년 이내	24,520

2년 ~ 3년 이내	24,490

3년 ~ 4년 이내	18,360

합 계	91,890

17. 충당부채

당반기와 전반기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당 반기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초금액	1,620,927	5,000	1,625,927

증가	40,350	-	40,350

감소	-	(5,000)	(5,000)

반기말금액	1,661,277	-	1,661,277

(*) 진행 중인 소송사건 관련 설정된 소송충당부채입니다.(2) 전 반기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초금액	989,323	990	990,313

증가	343,437	16,445	359,882

감소	(24,713)	(10,551)	(35,264)

반기말금액	1,308,047	6,884	1,314,931

(*) 회사는 종업원과 포인트지급약정을 체결하고 있으며, 해당 지급약정액은 복리후생비로 계상하고 있습니다. 또한 전반기말 잔액에 소송충당부채 5백만원이 포함되어 있습니다.

18. 퇴직급여

(1) 확정급여제도1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	80,995,439	72,531,826

사외적립자산의 공정가치	(69,484,597)	(65,765,332)

재무상태표상 순확정급여부채	11,510,842	6,766,494

2) 당반기와 전반기 중 회사의 확정급 여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	72,531,826	59,275,751

당기근무원가	8,380,890	7,194,156

이자원가	688,541	647,048

재측정요소	6,225,920	3,045,944

제도정산에 따른 감소액	(446,485)	(863,298)

급여지급액	(6,398,014)	(6,040,619)

관계사 전출입액	12,761	75,008

반기말금액	80,995,439	63,333,990

3) 당반기와 전반기 중 회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	65,765,332	58,108,361

사용자 기여금	11,033,413	3,000,000

이자수익	624,380	634,307

재측정요소	91,075	(19,754)

제도정산에 따른 감소액	(446,485)	(863,299)

급여지급액	(7,595,879)	(4,927,550)

관계사 전출입액	12,761	33,941

반기말금액	69,484,597	55,966,006

4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	8,380,890	7,194,156

순이자원가	64,161	12,741

합 계	8,445,051	7,206,897

(2) 확정기여제도 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,872 백만원(전반기 : 1,992백만원) 입 니다.

19. 우발부채와 약정사항

(1) 회사는 (주)케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 (주)케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 부산, 대구, 광주, 대전, 전북, 충북, 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항	약정금융기관	통화	약정금액	실행금액

기업일반운전자금대출	국민은행	KRW	7,000,000	-

외상매출채권전자대출	7,000,000	-

(3) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항	금융기관	보증한도	실행금액

계약보증 등	소프트웨어공제조합	9,094,982	6,222,322

이행보증 등	서울보증보험	20,103,551	5,366,135

합 계	29,198,533	11,588,457

(4) 보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 아래와 같습니다.

원고	피고	사건내용	소송가액(천원)

한국정보화진흥원	케이티씨에스	부당이득반환청구	55,879

회사는 위의 소송사건과 관련하여 충당부채를 계상하고 있지 않으며, 소송에 대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다.

20. 자본금 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당반기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주(*)	42,685,000	500	23,842,500	42,685,000	500	23,842,500

(*) 회사는 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

21. 이익잉여금 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	3,823,704	3,447,387

미처분이익잉여금	106,420,301	109,854,074

합 계	110,244,005	113,301,461

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

22. 기타포괄손익누계액

당반기와 전반기 중 회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익 공정가치 금융자산 평가손익

기초금액	453,202	552,412

증감	168,320	(56,532)

기말금액	621,522	495,880

23. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 회사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수(단위: 주)	872,000	872,000

금액(단위: 천원)	3,338,352	3,338,352

회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

24. 영업수익

당반기와 전반 기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

olleh고객서비스수익	50,561,070	100,897,976	50,736,094	103,313,530

컨택센터사업수익	27,042,437	55,412,621	21,834,925	42,933,005

114번호안내수익	5,300,611	10,565,383	5,785,869	11,393,091

우선번호안내수익	6,491,394	12,987,688	7,152,030	14,333,945

유통사업수익 (*)	42,188,263	77,958,089	36,721,771	71,906,878

기타사업수익 (*)	9,237,272	19,289,559	11,447,825	20,104,912

합 계	140,821,047	277,111,316	133,678,514	263,985,361

(*) 상품판매수익 54,562백만원(전반기:47,898백만원)이 포함되어 있습니다.

25. 영업비용

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	71,229,907	146,507,309	68,339,399	137,521,510

복리후생비	10,136,550	20,900,930	10,165,686	20,628,233

여비교통비	564,406	1,131,133	589,916	1,067,844

접대비	10,592	27,784	22,156	46,932

통신비	1,371,381	2,688,462	1,450,828	2,849,516

전력수도료	192,698	435,581	777,282	1,533,998

세금과공과	352,831	634,101	373,350	642,958

감가상각비	3,790,164	7,306,464	353,959	693,727

임차료	3,357,271	6,706,403	6,810,276	14,707,726

수선비	13,292	16,736	11,134	18,200

보험료	53,651	111,491	24,122	40,038

차량유지비	91,036	175,878	85,572	183,357

투자부동산감가상각비	3,231	6,461	5,119	12,026

교육훈련비	804,583	1,589,730	610,868	675,651

도서인쇄비	31,317	50,534	17,354	24,325

소모품비	608,535	1,316,320	850,477	1,315,929

지급수수료	6,063,672	11,677,681	6,293,390	13,341,608

광고선전비	487,213	733,417	613,287	822,902

대손 상각비 (환입)	69,661	76,663	(72,209)	(74,309)

협회비	14,720	25,860	16,200	28,740

회의비	571,058	1,065,459	573,815	1,057,702

조사분석비	2,615	13,006	3,197	8,091

포상비	2,227,075	5,105,031	2,785,950	4,908,344

피복비	52,686	60,189	74,285	122,567

판매촉진비	3,715,589	5,989,699	4,204,524	6,442,606

무형자산상각비	164,679	349,440	232,972	478,267

보상비	12,906	30,099	18,637	24,352

재고자산의 매입	30,288,847	59,081,077	26,351,305	55,935,507

재고자산의 변동	315,795	(3,638,272)	(1,853,766)	(8,496,123)

합 계	136,597,961	270,174,666	129,729,085	256,562,224

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	65,164,632	135,189,994	63,853,712	128,322,701

퇴직급여(확정급여형)	4,216,317	8,445,051	3,482,829	7,206,897

퇴직급여(확정기여형)	1,848,958	2,872,264	1,002,858	1,991,912

합 계	71,229,907	146,507,309	68,339,399	137,521,510

2 6. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	3,558	3,164,009	3,164,173

잡이익	21,783	91,630	10,684	62,271

합 계	21,783	95,188	3,174,693	3,226,444

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	21,575	3,871	3,871

무형자산처분손실	43,326	43,326	-	-

잡손실	6,649	15,815	608	10,084

합 계	49,975	80,716	4,479	13,955

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	303,971	734,259	252,715	521,826

배당금수익	-	-	-	-

외환차익	-	1	16	16

당기손익인식금융자산 평가이익	31,000	45,990	6,801	6,801

합 계	334,971	780,250	259,532	528,643

( 2) 당반기와 전반기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	267,844	798,736	3,920	6,747

외환차손	516	792	27	228

합 계	268,360	799,528	3,947	6,975

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.79 %(2018년 6월 30일로 종료하는 기 간에 대한 평균유효세율: 34.51%) 입니다.

29. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,763백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다( 전반기 : 3,345 백만원).

30. 주당순이익

(1) 기본주당이익은 회사의 보통주반기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(단위: 천원)	3,435,673	5,490,893	4,310,807	7,307,209

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	41,813	41,813	41,813	41,813

주당순이익(단위: 원)	82	131	103	175

(2) 당반기와 전반기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	5,490,893	7,307,209

2. 조정항목	17,847,315	8,899,122

임대료수익(현재가치평가)	-	(4,254)

퇴직급여	8,445,052	7,206,897

복리후생비	61,358	6,345

대손상각비 (환입)	76,663	(74,309)

감가상각비	7,306,464	693,727

투자부동산감가상각비	6,461	12,026

무형자산상각비	349,440	478,267

지급임차료(현재가치평가)	77,531	86,463

기타상품매출원가	3,566	345,769

보상비	-	5,000

유형자산처분이익	(3,558)	(3,164,173)

유형자산처분손실	21,575	3,871

무형자산처분손실	43,326	-

이자수익	(734,259)	(521,826)

당기손익공정가치 금융자산 평가이익	(45,989)	(6,801)

이자비용	798,736	6,748

복구충당부채환입액	-	(24,713)

법인세비용	1,440,951	3,850,085

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(15,730,049)	(11,285,557)

매출채권의 감소(증가)	(9,178,592)	47,010

미수금의 감소(증가)	1,599,413	(4,710,834)

선급금의 감소	1,678,926	424,037

선급비용의 증가	(134,604)	(397,254)

재고자산의 증가	(3,641,838)	(8,841,891)

임차보증금의 감소	2,640,166	2,613,168

사외적립자산의 감소(증가)	(3,003,810)	2,756,908

매입채무의 증가(감소)	(75,613)	3,181

미지급금의 증가(감소)	(3,113,923)	1,411,189

선수금의 증가(감소)	63,393	(9,919)

예수금의 감소	(607,139)	(353,327)

미지급비용의 증가	2,258,253	1,933,843

부가세 예수금의 증가(감소)	(420,472)	714,194

선수수익의 증가	3,042,530	452,154

퇴직금 지급	(6,831,738)	(6,828,910)

예수보증금의 감소	-	(500,000)

충당부채의 감소(증가)	(5,000)	894

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	7,608,159	4,920,774

(2) 당반기와 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

장기차입금 유동성대체	12,260	6,130

선급금 본계정 대체	1,042,604	-

유무형자산 취득가액 미지급	25,850	-

투자부동산 유형자산으로 대체	-	1,751,433

사용권자산 증가	61,716,344	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당반기말

유동성대체	부채인식	공정가치변동	미지급 대체

유동성장기차입금	24,520	(12,260 )	12,260	-	-	-	24,520

장기차입금	79,630	-	(12,260 )	-	-	-	67,370

배당금 지급	-	(3,763,170)	-	-	-	3,763,170	-

리스부채	-	(6,741,986)	-	61,716,344	789,232	-	55,763,590

재무활동으로부터의 총부채	104,150	(10,517,416)	-	61,716,344	789,232	3,763,170	54,855,480

32. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	㈜케이티아이에스

종속기업	케이티커머스㈜	케이티커머스㈜

㈜후후앤컴퍼니	㈜후후앤컴퍼니

기타특수관계자	케이티하이텔㈜, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크,케이티지디에이치(주)(구, 케이티에스비데이터서비스㈜), ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 1호, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., PT. KT Indonesia, ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, Super iMax LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT ORS Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o.o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합3호, 플레이디(구, 엔서치마케팅㈜), KT Hong Kong Limited, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLP, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부 ㈜오스카이엔티, KT-CKP 뉴미디어투자조합, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행 , ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 지능정보기술연구소, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사, 얼라이언스인터넷㈜, Nasmedia Thailand Co., Ltd, 넥스트 커넥트 피에프브이 주식회사, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm SDN. BHD, kt 필리핀, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호	케이티하이텔㈜, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크,케이티지디에이치(주)(구, 케이티에스비데이터서비스㈜), ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 1호, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., PT. KT Indonesia, ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, Super iMax LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT ORS Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o.o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합3호, 플레이디(구, 엔서치마케팅㈜), KT Hong Kong Limited, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLP, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, KT-SB벤처투자조합, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜파이디지털헬스케어(구,㈜후헬스케어), ㈜케이디리빙, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부 ㈜오스카이엔티, KT-CKP 뉴미디어투자조합, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 경기-KT녹색성장투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, PT. Mitra Transaksi Indonesia, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 지능정보기술연구소, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사, 얼라이언스인터넷㈜,JB신흥전문투자형사모투자신탁1호, Nasmedia Thailand Co., Ltd, 넥스트 커넥트 피에프브이 주식회사, ㈜리틀빅픽쳐스

기타(*)	㈜케이티이엔지코어, ㈜케이리얼티제10호위탁관리부동산투자회사, (주)케이에이치에스	㈜케이티이엔지코어

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다 (2) 보고기간말 현재 회사는 회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를 고객에게 할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺고 있 으며, 당기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 금액은 34,158백만원(전반기 : 34,142백만원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(*)	리스부채

지배기업	㈜케이티	52,383,195	4,713,860	-	1,609,350	29,003,824

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티아이에스	9,862	-	-	8,000	-

종속기업	케이티커머스㈜	26,958	-	-	304,117	-

㈜후후앤컴퍼니	-	-	-	10,967	-

기타특수관계자	㈜케이티스카이라이프	928,776	-	-	-	-

㈜케이티엠모바일	534,043	-	-	-	-

㈜케이티디에스	288,830	859	-	92,127	-

㈜케이티엠앤에스	76,739	-	-	-	-

케이티하이텔㈜	366,590	-	-	16,060	-

㈜케이뱅크은행	107,068	-	-	-	-

케이티파워텔㈜	138,348	-	-	-	-

케이티링커스㈜	42,137	-	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	13,856	-	-	-	-

㈜케이티에스테이트	26,833	3,538,456	-	669,189	25,515,189

케이티텔레캅㈜	5,471	-	-	22,888	-

비씨카드㈜	-	-	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	250,390	-	-	-

㈜케이티엠하우스	720	-	-	339,297	-

㈜케이티서비스남부	-	-	-	5,100	-

㈜지니뮤직	205	-	-	-	-

㈜로그인디	3,705	-	-	-	-

㈜스마트로	885	-	-	40,313	-

기타	㈜케이티이엔지코어	2,293	-	-	-	-

합 계	54,956,513	8,503,565	-	3,117,407	54,519,013

(*) 매입채무 및 리스부채를 제외한 채무입니다.

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	45,423,593	4,723,381	-	1,070,153

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	26,217	-	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	14,939	-	-	415,193

㈜후후앤컴퍼니	67	-	-	21,813

기타특수관계자	㈜케이티엠앤에스	51,832	-	-	-

㈜케이티스카이라이프	1,704,805	-	-	29,880

㈜케이티디에스	457,222	49,335	-	54,114

케이티하이텔㈜	361,677	-	-	25,740

㈜케이뱅크은행	126,332	-	-	-

케이티파워텔㈜	98,140	-	-	-

케이티링커스㈜	48,454	-	-	-

비씨카드㈜	-	-	-	5,500

㈜지니뮤직	10,600	-	-	-

㈜스마트로	-	-	-	49,448

㈜케이티스포츠	-	39,452	-	29,579

㈜케이티에스테이트	10,864	3,094,456	-	2,046

㈜케이티엠하우스	-	-	-	460,000

㈜케이티엠모바일	498,628	-	-	-

케이티텔레캅㈜	1,341	-	-	39,764

㈜스카이라이프티브이	11,087	-	-	-

넥스트 커넥트 피에프브이 주식회사	-	-	-	1,480

플레이디	-	-	-	5,477

기타	㈜케이티이엔지코어	2,293	-	-	-

합 계	48,848,091	7,906,624	-	2,210,187

(4) 당반기와 전반기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

특수관계구분(*)	회사명	영업수익 등	영업비용 등	사용권자산 취득(*)	이자비용

지배기업	㈜케이티	168,533,795	30,718,498	315,528	397,013

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티아이에스	121,208	-	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	81,208	995,870	-	-

㈜후후앤컴퍼니	108,468	109,120	-	-

기타특수관계자	㈜케이티스카이라이프	5,574,387	106	-	-

㈜케이티엠앤에스	504,099	90,000	-	-

㈜케이티엠모바일	3,061,474	-	-	-

케이티하이텔㈜	2,106,773	104,800	-	-

㈜케이티디에스	803,055	509,252	-	-

㈜케이뱅크은행	538,653	-	-	-

케이티파워텔㈜	392,038	-	-	-

케이티링커스㈜	235,907	800	-	-

㈜지니뮤직	8,568	-	-	-

케이티텔레캅㈜	21,547	128,957	-	-

㈜케이티에스테이트	76,271	2,171,979	-	377,537

㈜스카이라이프티브이	40,388	-	-	-

㈜케이티스포츠	29,579	309,062	-	-

(주)나스미디어	10,894	-	-	-

플레이디	7,264	-	-	-

㈜스마트로	885	284,003	-	-

㈜로그인디	3,368	-	-	-

㈜케이티엠하우스	-	84	-	-

㈜케이티서비스남부	-	4,636	-	-

넥스트 커넥트 피에프브이 주식회사	-	17,383	-	-

비씨카드㈜	-	6,025	-	-

기타	㈜케이티이엔지코어	12,506	-	-	-

합 계	182,272,335	35,450,575	315,528	774,550

(*) 기초 회계정책변경 효과는 제외하였습니다.2) 전반기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	159,409,131	36,137,768

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티아이에스	193,000	-

종속기업	케이티커머스㈜	108,245	1,505,815

㈜후후앤컴퍼니	162,618	103,367

기타특수관계자	㈜케이티스카이라이프	5,790,728	202

㈜케이티에스테이트	40,389	4,761,769

㈜케이티엠앤에스	2,506,957	150,000

㈜케이티엠모바일	2,562,675	-

케이티하이텔㈜	1,873,659	144,000

㈜케이티디에스	773,316	294,517

㈜케이뱅크은행	509,204	-

케이티파워텔㈜	388,708	-

㈜케이티스포츠	-	321,500

케이티링커스㈜	302,484	-

케이티텔레캅㈜	15,477	228,382

㈜스마트로	-	198,038

비씨카드㈜	-	28,488

㈜지니뮤직	18,051	-

㈜스카이라이프티브이	12,188	-

브이피㈜	-	806

㈜케이티서비스남부	782	-

㈜케이티엠하우스	-	46

기타	㈜케이티이엔지코어	12,506	11,893

합 계	174,680,118	43,886,591

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당반기와 전반기 중 회사의 주 요 경영진(임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

단기급여	839,598	758,858

퇴직급여	35,409	51,790

장기종업원급여	(4)	(9)

합 계	178,893	810,639

(6) 당반기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

자금거래 당사자	특수관계구분	특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래(*)	현금배당

대여	회수	차입	상환

(주)케이티씨에스	지배기업	(주) 케이티	-	-	315,528	3,588,800	285,968

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	-	-	-	-	445,923

기타특수관계자	케이티하이텔㈜	-	-	-	-	432,000

㈜케이티에스테이트	-	-	2,612,228	-

합계	-	-	315,528	6,201,028	1,163,891

(*) 리스거래에 따른 것이며, 기초 회계정책 변경 효과는 제외하였습니다.33. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	36,881,042	36,881,042	48,228,495	48,228,495

매출채권및기타채권(*1)	79,819,773	79,819,773	74,923,254	74,923,254

기타금융자산

상각후원가 금융자산	21,000,000	21,000,000	21,000,000	21,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	5,219,193	5,219,193	173,204	173,204

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,173,462	6,173,462	5,951,412	5,951,412

소 계	32,392,655	32,392,655	27,124,616	27,124,616

합 계	149,093,470	149,093,470	150,276,365	150,276,365

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	105,819,790	105,819,790	50,900,288	50,900,288

차입금	91,890	92,333	104,150	103,168

합 계	105,911,680	105,912,123	51,004,438	51,003,456

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산과 부채는다음과 같습니다(단위: 천원).

1 ) 당 반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	5,042,000	177,193	5,219,193

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	5,982,450	191,012	6,173,462

합 계	-	11,024,450	368,205	11,392,655

부채

차입금	-	-	92,333	92,333

2 ) 전 기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	173,204	173,204

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	5,760,400	191,012	5,951,412

합 계	-	5,760,400	364,216	6,124,616

부채

차입금	-	-	103,168	103,168

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당반기와 전반기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	173,204	-

수준3으로 분류	-	166,403

평가손익 인식	3,989	6,801

반기말장부금액	177,193	173,204

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	191,012	-

수준3으로 분류	-	600,000

반기말장부금액	191,012	600,000

(4) 가치평가기법 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당반기	전기

자산

당기손익-공정가치 금융자산	5,219,193	173,204	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,173,462	5,951,412	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

부채

차입금	92,333	103,168	3	현금흐름할인모형	할인율

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영기획총괄 재무회계담당에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영기획총괄 재무회계담당과 협의를 하고 있습니다.

34. 회계정책의 변경 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되 었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.05%~3.3 %입니다 . 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

(단위: 백만원)

2019

전기말에 공시된 운용리스약정	9,377

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(21)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(6,874)

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	(673)

전기말에 공시된 운용리스약정 중 최초 적용일 현재 리스부채 인식 대상	1,809

전기말에 공시된 운용리스약정 중 최초 적용일 현재 이용자의 증분차입이자율을사용한 리스부채 인식대상 할인액	1,371

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	59,488

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	60,859

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	13,060

비유동 리스부채	47,799

합계	60,859

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	사용권자산(*)	리스부채

토지 / 건물	기타 (차량운반구, 공기구 등)	합계

당기초 (1/1)	60,770	89	60,859	60,859

증가	541	317	858	858

감가상각	(6,273)	(83)	(6,356)	-

이자비용	-	-	-	789

지급	-	-	-	(6,742)

당반기말(6/30)	55,038	323	55,361	55,764

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었으며, 일부 리스의 전대로 인하여 당반기 발생한 수익은 254백만원 입니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019.06.30	2019.01.01

사용권자산

토지 / 건물	55,038	60,770

기타 (차량운반구, 공기구 등)	323	89

합계	55,361	60,859

(단위: 백만원)

구 분	2019.06.30	2019.01.01

리스부채(**)

유동	12,877	13,060

비유동	42,886	47,799

합계	55,764	60,859

(**) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은 858백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

토지 / 건물	6,273	-

기타 (차량운반구, 공기구 등)	83	-

합계	6,356	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	789	-

단기리스료	244	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,410	-

당반기 중 리스부채가 감소되면서 유출된 총 현금은 8,396백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 60,859백만원 증가
­ 리스부채: 60,859백만원 증가

③ 실무적 간편법의 사용 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ① 변동리스료변동리스료가 포함되어 있는 계약은 없습니다.② 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다.③ 잔존가치보증 회사는 시설장치 리스와 관련하여 잔존가치를 보증하지 않습니다. 35. 영업부문 정보

(1) 영업부문

경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)

고객서비스	KT 유/무선 고객센터

컨택사업	콜센터 운영 및 수주

안내사업	114번호 안내 및 우선번호안내

채널마케팅	휴대폰 판매 및 매장관리

기타	임대사업 및 공통

(2) 부문정보

1) 당반기와 전반기 중 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당반기

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	기타	합계

총외부수익	100,897,976	55,412,621	23,553,071	77,958,089	19,289,559	277,111,316

상각비	2,789,915	1,532,206	651,263	2,155,608	533,373	7,662,365

부문 영업이익	2,525,678	1,387,089	589,580	1,951,447	482,858	6,936,652

나. 전반기

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	기타	합계

총외부수익	103,313,530	42,933,005	25,727,036	71,906,878	20,104,911	263,985,360

상각비	463,380	192,562	115,390	322,515	90,174	1,184,021

부문 영업이익	2,905,125	1,207,255	723,431	2,021,986	565,342	7,423,139

2) 보고기간말 현재 회사의 영업부문별 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당반기

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	기타	합계

보고부문 자산	105,328,630	57,845,912	24,587,339	81,381,402	20,136,607	289,279,890

보고부문 부채	51,083,093	28,054,557	11,924,558	39,468,981	9,766,007	140,297,196

나. 전기

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	기타	합계

보고부문 자산	88,052,687	39,703,064	22,760,787	62,353,252	17,837,090	230,706,880

보고부문 부채	30,088,561	13,566,969	7,777,609	21,306,785	6,095,128	78,835,052

(3) 기업 전체수준의 공시1) 당반기와 전반기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

상품판매	54,561,730	47,898,380

용역수익	222,549,586	216,086,981

합 계	277,111,316	263,985,361

2) 당반기와 전반기 중 회사 수익의 1 0%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개이며, 그 거래금액은 각각 168,534 백만원 및 159,409백 만원입니다.

3) 회사의 채널마케팅부문과 기타부문에서 발생한 수익 중 12백만원(전기: 9 백만원)은 국외매출에 해당하며, 이를 제외한 수익은 모두 국내매출에 해당합니다.

36. 비파생 금융부채의 계약상 만기(1) 당반기말

(단위: 천원)

금융부채의계약상 만기	1년 이하	1년~5년 이하	5년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액

매입채무 및 기타채무	49,645,681	410,519	-	50,056,200	50,056,200

차입금	26,178	69,391	-	95,569	91,890

리스부채	13,055,811	40,963,632	5,950,412	59,969,855	55,763,590

합계	62,727,670	41,443,542	5,950,412	110,121,624	105,911,680

(2) 전기말(단위: 천원)

금융부채의계약상 만기	1년 이하	1년~5년 이하	5년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액

매입채무 및 기타채무	50,551,127	349,161	-	50,900,288	50,900,288

차입금	26,356	82,418	-	108,774	108,774

리스부채	-	-	-	-	-

합계	50,577,483	431,579	-	51,009,062	51,009,062