KTcs 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대손충담금 설정 현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충담금 설정 내역

(단위 :천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제24기(1분기)	매출채권	144,793,618	597,855	0.41%

미수금	13,459,160	106,732	0.79%

미수수익	230,291	-	0.00%

보증금	13,552,003	-	0.00%

대여금	76,109	-	0.00%

합계	172,111,181	704,587	0.41%

제23기	매출채권	137,659,321	738,771	0.54%

미수금	10,190,248	96,460	0.95%

미수수익	276,832	-	0.00%

보증금	15,358,341	-	0.00%

대여금	159,407	-	0.00%

합계	169,849,573	835,231	0.49%

제22기	매출채권	157,782,867	631,587	0.40%

미수금	7,968,526	19,251	0.24%

미수수익	153,089	-	0.00%

보증금	15,413,775	-	0.00%

대여금	184,889	-	0.00%

합계	192,551,289	650,838	0.34%

(2) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침매출채권 등의 잔액에 대하여 개별적 분석 방법과 연령분석을 병행하여 대손 추정된 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. - 채권연령분석 결과 1년 이상 채권은 100% 대손 설정하였습니다. - 발생손실을 산출하기 위하여 당사는 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식인 전이율(Roll-rate)모형에 의해 대손충당금의 설정율을 산출하고 있습니다.(3) 최근 3사업연도의 대손충담금 변동 현황

(단위 :천원)

구분	제24기(1분기)	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	835,231	650,838	160,921

2. 순대손처리액(① - ② ±③)	-	14,418	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	14,418	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(130,643)	198,811	489,917

4. 기말 대손충당금 잔액합계(*)	704,588	835,231	650,838

(*)기말 대손충당금 잔액합계 : 기초 대손충당금 잔액합계 - 순대손처리액 + 대손상각비 계상(환입)액 (4) 당해 사업연도말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황

(2024. 03.31 기준 ) (단위 :천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년이라	3년 초과	계

금액	일반	60,143,056	249,690	147,280	25,350	60,565,376

특수관계자	84,227,467	775	-	-	84,228,242

계	144,370,523	250,465	147,280	25,350	144,793,618

구성비율(%)	99.71%	0.17%	0.10%	0.02%	100%

(5) 재고자산 현황 가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황보고 기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

사업부문	계정과목	제24기(1분기)	제23기	제22기	비고

마케팅	상품	30,036,591	21,583,335	21,276,018	-

CS	상품	3,222,131	1,894,884	11,819	-

전자상거래	상품	582,722	548,482	416,658	-

기타	상품	405,025	427,351	444,084	-

합계	상품	34,246,469	24,454,052	22,148,579	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.87%	5.62%	5.32%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	17.26회	21.06회	28.76회	-

나. 재고자산의 실사내용 ① 실사일자 당사는 상반기 및 하반기 재고자산 실사를 실시하며, 하반기는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.

②실사방법 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 품목의 경우 Sample 조사를 실시하고 있습니다. 하반기 재고실사는 외부감사인이 재고실사를 입회하여, 표본을 추출하여 재고자산의 실재성을 확인합니다. ③장기체화재고 등의 내역 연결회사는 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있으며, 당기말 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.

(기준일: 2024년 03월 31일) (단위 :천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액

상품	34,331,587	34,331,587	(85,117)	34,246,470

(6) 진행률 적용 수주계약 현황현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.(7) 공정가치평가 내역 가. 연결 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	77,796,781,914	77,796,781,914	84,110,703,953	84,110,703,953

매출채권및기타채권(*)	176,935,292,782	176,935,292,782	168,318,126,194	168,318,126,194

기타금융자산

상각후원가금융자산(*)	4,506,000,000	4,506,000,000	7,506,000,000	7,506,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	3,114,709,593	3,114,709,593	3,109,095,681	3,109,095,681

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,648,548,001	5,648,548,001	5,685,798,001	5,685,798,001

소 계	13,269,257,594	13,269,257,594	16,300,893,682	16,300,893,682

합 계	268,001,332,290	268,001,332,290	268,729,723,829	268,729,723,829

금융부채

매입채무및기타채무(*)	185,813,285,413	185,813,285,413	193,256,419,686	193,256,419,686

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따른 공정가치의 공시가 요구되지 않으나, 부채의 성격을 고려하여 공정가치 공시에 포함하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고 기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,011,200,000	1,103,509,593	3,114,709,593

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	4,916,450,000	732,098,001	5,648,548,001

합 계	-	6,927,650,000	1,835,607,594	8,763,257,594

2) 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,031,600,000	1,077,495,681	3,109,095,681

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	4,953,700,000	732,098,001	5,685,798,001

합 계	-	6,985,300,000	1,809,593,682	8,794,893,682

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역과 관련하여 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 없습니다.

당분기와 전분기 중 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	1,077,495,681	562,932,275

취득	-	-

평가손익 인식	26,013,912	13,910,108

기말장부금액	1,103,509,593	576,842,383

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	732,098,001	609,844,689

취득	-	-

평가손익 인식	-	-

기말장부금액	732,098,001	609,844,689

(4) 가치평가기법연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

자산

당기손익-공정가치 금융자산	3,114,709,593	3,109,095,681	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,648,548,001	5,685,798,001	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 지배기업의 경영진에게 보고하고 있습니다.

나. 별도 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	57,811,123,530	57,811,123,530	65,084,236,346	65,084,236,346

매출채권및기타채권(*)	101,844,392,559	101,844,392,559	88,926,462,963	88,926,462,963

기타금융자산

상각후원가 금융자산(*)	4,500,000,000	4,500,000,000	7,500,000,000	7,500,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	3,099,709,593	3,099,709,593	3,094,095,681	3,094,095,681

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,648,548,001	5,648,548,001	5,685,798,001	5,685,798,001

소 계	13,248,257,594	13,248,257,594	16,279,893,682	16,279,893,682

합 계	172,903,773,683	172,903,773,683	170,290,592,991	170,290,592,991

금융부채

매입채무및기타채무(*)	120,324,789,222	120,324,789,222	122,925,533,293	122,925,533,293

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따른 공정가치의 공시가 요구되지 않으나, 부채의 성격을 고려하여 공정가치 공시에 포함하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산과 부채는다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,011,200,000	1,088,509,593	3,099,709,593

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	4,916,450,000	732,098,001	5,648,548,001

합 계	-	6,927,650,000	1,820,607,594	8,748,257,594

2) 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,031,600,000	1,062,495,681	3,094,095,681

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	4,953,700,000	732,098,001	5,685,798,001

합 계	-	6,985,300,000	1,794,593,682	8,779,893,682

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역과 관련하여 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 없습니다.

당분기와 전분기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	1,062,495,681	547,932,275

취득	-	-

평가손익 인식	26,013,912	13,910,108

기말장부금액	1,088,509,593	561,842,383

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	732,098,001	609,844,689

취득	-	-

평가손익 인식	-	-

기말장부금액	732,098,001	609,844,689

(4) 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

자산

당기손익-공정가치 금융자산	3,099,709,593	3,094,095,681	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,648,548,001	5,685,798,001	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고하고 있습니다.