KTcs 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당) 기 3분기 : 2016년 09월 30일 현재
제 15(전) 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이티씨에스(이하"지배기업")와 케이티 커머스 주식회사, 주 식회사 후후앤컴퍼니( 주석 1. 2참 조) (이하 주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되어, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구 전남, 전북, 충남, 충북 및 제주에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다.

지배기업은 2010년 9월 16일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다.

1.2 종속기업의 현황

(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업 종	소재지	지배 지분율

2016년 3분기	2015년

케이티커머스(주)	전자상거래(B2C, B2B) 및 관련 부가서비스업	대한민국	81%	81%

(주)후후앤컴퍼니(*)	소프트웨어 개발 및 온라인 정보제공업	대한민국	100%	-

(*) 당분기 중 물적분할을 통하여 설립되었습니다.(2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태와 당 분기 요약손익 및 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 1) 요약재무상태 및 요약손익

종속기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

케이티커머스(주)	75,071,771	47,712,769	27,359,002	299,666,977	(200,693)	(200,693)

(주)후후앤컴퍼니	8,277,818	563,287	7,714,531	1,043,090	(576,168)	(653,468)

2) 요약현금흐름

구 분	케이티커머스(주) 당분기	(주)후후앤컴퍼니 당분기

영업활동으로 인한 현금흐름	2,095,221	166,565

투자활동으로 인한 현금흐름	(367,175)	(274,919)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	5,138,852

현금및현금성자산의 증가	1,728,046	5,030,498

기초 현금및현금성자산	13,163,580	-

당분기말의 현금및현금성자산	14,891,626	5,030,498

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ 기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.
ㆍ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.
ㆍ 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말ⓛ 금융자산

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	51,012,813	-	-	-	51,012,813

매출채권및기타채권	123,372,021	-	-	-	123,372,021

기타금융자산	16,006,000	989,540	693,553	7,742,348	25,431,441

합 계	190,390,834	989,540	693,553	7,742,348	199,816,275

② 금융부채

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	88,610,692

차입금	218,802

합 계	88,829,494

2) 전기말ⓛ 금융자산

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	47,564,930	-	-	-	47,564,930

매출채권및기타채권	206,690,561	-	-	-	206,690,561

기타금융자산	11,006,000	6,078,514	693,553	7,728,435	25,506,502

합 계	265,261,491	6,078,514	693,553	7,728,435	279,761,993

② 금융부채

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	167,560,543

차입금	283,793

합 계	167,844,336

(2) 당분기와 전분기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

이자수익	236,008	763,528	316,059	985,888

외환차손익	635	968	(9,183)	(16,259)

외화환산손익	-	-	-	-

대손상각비	(2,885)	(42,222)	(32,002)	(99,499)

당기손익인식금융자산

처분이익	16,882	30,101	-	16,971

평가이익	(40,007)	3,893	5,041	80,486

매도가능금융자산

이자수익	149	436	146	425

만기보유금융자산

이자수익	54,764	166,480	54,241	172,758

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	(3,982)	(9,869)	(9,344)	(47,177)

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	27,198	26,700

보통예금	15,728,350	15,320,237

기타금융상품(*)	35,257,265	32,217,993

합 계	51,012,813	47,564,930

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA 및 CMA)로 구성되어 있습니다. (2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	106,953,063	(1,083,938)	-	105,869,125

기타채권	4,778,708	(2,922,876)	-	1,855,832

소 계	111,731,771	(4,006,814)	-	107,724,957

비유동자산

기타채권(*)	15,913,784	-	(266,719)	15,647,065

합 계	127,645,555	(4,006,814)	(266,719)	123,372,022

(*) 보고기간말 현재 회사의 비유동 기타채권 중 180백만원은 차입금과 관련하여 근저당권이 설정되어 사용이 제한되어 있습니다.

2) 전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	189,005,444	(1,034,650)	-	187,970,794

기타채권	6,486,441	(2,929,942)	-	3,556,499

소 계	195,491,885	(3,964,592)	-	191,527,293

비유동자산

기타채권	15,484,041	-	(320,773)	15,163,268

합 계	210,975,926	(3,964,592)	(320,773)	206,690,561

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	105,346,817	187,035,085

손상검토된 채권

6개월 이하	517,772	917,564

6개월 초과 12개월 이하	37,776	2,097

12개월 초과	1,050,698	1,050,698

소 계	106,953,063	189,005,444

대손충당금	(1,083,938)	(1,034,650)

합 계	105,869,125	187,970,794

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미수금	1,662,698	3,529,820

미수수익	193,134	26,679

보증금	15,647,065	15,163,268

합 계	17,502,897	18,719,767

차감 : 비유동항목	(15,647,065)	(15,163,268)

유동항목	1,855,832	3,556,499

(5) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	17,481,855	18,657,828

손상검토된 채권

6개월 이하	23,807	72,563

6개월 초과 12개월 이하	865	-

12개월 초과	2,919,246	2,919,318

소 계	20,425,773	21,649,709

대손충당금	(2,922,876)	(2,929,942)

합 계	17,502,897	18,719,767

(6) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

당기손익인식금융자산	989,540	6,078,514

금융상품(*)	16,006,000	11,006,000

매도가능금융자산	693,553	693,553

만기보유금융자산	7,742,348	7,728,435

합 계	25,431,441	25,506,502

차감: 비유동항목	(8,441,901)	(8,427,988)

유동항목	16,989,540	17,078,514

(*) 보고기간말 현재 연결회사의 금융상품 중 2,000백만원은 단말기구매대급 지급을위한 담보로 제공되었으며, 6백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기손익인식금융자산

1) 보고기간말 현재 연결회사의 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

삼성증권 주가연계파생결합사채	-	3,064,500

삼성증권 파생결합채권	-	2,028,367

신한금융투자증권 주가연계파생결합사채	989,540	985,647

합 계	989,540	6,078,514

2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산에서 발생한 평가손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산평가이익	3,893	80,486

당기손익인식금융자산처분이익	30,101	16,971

(3) 매도가능금융자산1) 보고기간말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

시장성 없는 지분증권	672,298	672,298	672,298	672,298

채무증권	21,255	21,255	21,255	21,255

합 계	693,553	693,553	693,553	693,553

2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	693,553	693,553

기말금액	693,553	693,553

3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 만기보유금융자산보고기간말 현재 연결회사의 만기보유금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	연이자율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

토지주택채권	3.32%	4,708,972	4,743,535	4,708,972	4,735,098

물가연동국채	1.13%	2,985,151	2,998,813	2,985,151	2,993,337

합 계	7,694,123	7,742,348	7,694,123	7,728,435

8. 재고자산보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	21,530,492	(237,596)	21,292,896	18,563,205	(210,813)	18,352,392

저장품	5,810	-	5,810	5,520	-	5,520

합 계	21,536,302	(237,596)	21,298,706	18,568,725	(210,813)	18,357,912

9. 기타유동자산 및 기타유동부채보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산 및 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	5,401,907	8,213,227

선급비용	1,493,175	1,540,303

합 계	6,895,082	9,753,530

기타유동부채

선수금	1,445,726	1,833,232

예수금	3,048,761	3,371,448

부가세예수금	8,223,185	10,000,165

선수수익	3,072,429	3,350,086

기타	343,471	1,011,455

합 계	16,133,572	19,566,386

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산	합계

취득원가	9,425,509	5,544,520	5,303,133	9,180,056	104,545	1,128,103	30,685,866

감가상각누계액	-	(940,762)	(4,155,534)	(5,366,843)	(104,545)	(981,004)	(11,548,688)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(492,333)	-	-	(492,333)

기초금액	9,425,509	4,603,758	1,147,599	3,259,342	-	147,099	18,583,307

취득	-	-	118,316	1,236,869	-	-	1,355,185

처분및폐기	(37,316)	(64,128)	-	(2,738)	-	(7,043)	(111,225)

감가상각	-	(103,415)	(354,091)	(1,073,373)	-	(87,401)	(1,618,280)

정부보조금	-	-	-	167,154	-	-	167,154

기말금액	9,388,193	4,436,215	911,824	3,587,254	-	52,655	18,376,141

취득원가	9,388,193	5,457,320	5,375,803	10,274,405	104,545	963,436	31,563,702

감가상각누계액	-	(1,021,105)	(4,463,979)	(6,300,433)	(104,545)	(910,781)	(12,800,843)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(325,180)	-	-	(325,180)

(2) 전분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산	합계

취득원가	7,480,483	4,670,668	6,056,710	8,016,935	104,545	551,194	26,880,535

감가상각누계액	-	(660,609)	(4,685,555)	(4,896,427)	(104,545)	(490,054)	(10,837,190)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(305,571)	-	-	(305,571)

기초금액	7,480,483	4,010,059	1,371,155	2,753,399	-	61,140	15,676,236

취득	-	-	210,525	1,320,418	-	-	1,530,943

처분및폐기	-	-	-	(53,321)	-	-	(53,321)

감가상각	-	(93,037)	(343,344)	(857,197)	-	(388,556)	(1,682,134)

정부보조금	-	-	-	153,940	-	-	153,940

기타(*)	1,945,026	721,389	-	-	-	599,630	3,266,045

기말금액	9,425,509	4,638,411	1,238,336	3,317,239	-	272,214	18,891,709

취득원가	9,425,509	5,544,520	5,271,279	8,981,984	104,545	1,119,424	30,447,261

감가상각누계액	-	(906,109)	(4,032,943)	(5,055,156)	(104,545)	(847,210)	(10,945,963)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(548,051)	-	-	(548,051)

(*) 기타의유형자산 증가는 복구의무가 존재하는 임차자산으로 인한 임차자산계량권설정으로 인한 것이며, 토지와 건물의 증가는 자가사용으로 사용목적 전환한 투자부동산 대체에 따른 것 입니다.

11. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합 계

취득원가	5,607,599	516,508	6,124,107	7,552,625	1,390,360	8,942,985

감가상각누계액	-	(96,573)	(96,573)	-	(225,201)	(225,201)

기초장부금액	5,607,599	419,935	6,027,534	7,552,625	1,165,159	8,717,784

감가상각	-	(9,685)	(9,685)	-	(20,607)	(20,607)

대체	-	-	-	(1,945,026)	(721,389)	(2,666,415)

기말장부금액	5,607,599	410,250	6,017,849	5,607,599	423,164	6,030,763

취득원가	5,607,599	516,507	6,124,106	5,607,599	516,508	6,124,107

감가상각누계액	-	(106,257)	(106,257)	-	(93,344)	(93,344)

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 104백만원(전분기: 296백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은영업비용에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

구 분	영업권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	1,828,278	10,747,725	9,495,704	22,071,707

상각누계액	-	(6,501,613)	(3,940,814)	(10,442,427)

손상차손누계액	-	-	(1,495,428)	(1,495,428)

기초금액	1,828,278	4,246,112	4,059,462	10,133,852

취득	-	514,993	277,758	792,751

처분및폐기	-	(3,125)	-	(3,125)

감가상각	-	(1,284,220)	(276,615)	(1,560,835)

손상차손	-	-	(51,032)	(51,032)

기말금액	1,828,278	3,473,760	4,009,573	9,311,611

취득원가	1,828,278	11,257,718	9,773,462	22,859,458

상각누계액	-	(7,783,958)	(4,217,429)	(12,001,387)

손상차손누계액	-	-	(1,546,460)	(1,546,460)

2) 전분기

구 분	영업권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	1,828,278	9,330,060	9,190,290	20,348,628

상각누계액	-	(5,427,003)	(3,403,815)	(8,830,818)

손상차손누계액	-	-	(1,117,297)	(1,117,297)

기초금액	1,828,278	3,903,057	4,669,178	10,400,513

취득	-	1,145,830	1,716	1,147,546

처분및폐기	-	(45,437)	-	(45,437)

상각	-	(1,023,980)	(402,749)	(1,426,729)

손상차손	-	-	(64,834)	(64,834)

기말금액	1,828,278	3,979,470	4,203,311	10,011,059

취득원가	1,828,278	10,070,140	9,192,006	21,110,574

상각누계액	-	(6,090,670)	(3,806,564)	(9,917,384)

손상차손누계액	-	-	(1,182,131)	(1,182,131)

13. 매입채무및기타채무(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

채무액	현재가치할인차금	장부금액	채무액	현재가치할인차금	장부금액

유동부채

매입채무	41,555,067	-	41,555,067	121,066,967	-	121,066,967

기타채무	46,579,413	-	46,579,413	46,018,528	-	46,018,528

소계	88,134,480	-	88,134,480	167,085,495	-	167,085,495

비유동부채

기타채무	496,139	(19,926)	476,213	501,650	(26,602)	475,048

소 계	496,139	(19,926)	476,213	501,650	(26,602)	475,048

합 계	88,630,619	(19,926)	88,610,693	167,587,145	(26,602)	167,560,543

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	24,496,973	27,786,018

미지급비용	22,259,473	18,368,320

임대보증금	280,074	313,398

이연수익	19,106	25,840

합 계	47,055,626	46,493,576

차감: 비유동항목	(476,213)	(475,048)

유동항목	46,579,413	46,018,528

14. 차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행(주)	시설자금대출	2.00	122,540	122,540

㈜케이티	상환형 매장 개설	7.00	96,262	161,253

차감 : 1년이내 상환 도래분	(85,842)	(90,000)

차감계	132,960	193,793

(2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도	금 액

1년 이내	85,842

1년 초과~2년 이내	29,556

2년 초과~3년 이내	24,508

3년 초과	78,896

합 계	218,802

15. 충당부채

당분기와 전분기 중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초금액	1,215,085	31,343	1,246,428

증가	1,354	168,164	169,518

감소	(180,650)	(177,397)	(358,047)

기말금액	1,035,789	22,110	1,057,899

(2) 전분기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초금액	618,844	61,317	680,161

증가	618,154	29,448	647,602

감소	(34,827)	(52,458)	(87,285)

기말금액	1,202,171	38,307	1,240,478

(*) 하자보수의무와 종업원에 대한 포인트지급약정에 따라 인식한 충당부채입니다.

16. 퇴직급여

(1) 확정급여제도1) 보고기간말 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당 분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	57,265,399	50,524,244

사외적립자산의 공정가치	(49,095,916)	(47,272,376)

재무상태표 상 부채	8,169,483	3,251,868

2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	50,524,244	40,892,431

당기근무원가	11,341,298	11,015,493

이자원가	631,863	622,130

확정급여채무의 재측정요소	1,956,123	980,332

제도정산에 따른 감소액	(6,597,224)	(760,670)

급여지급액	(760,669)	(5,399,869)

계열사 전입	169,764	1,312,664

분기말금액	57,265,399	48,662,511

3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전반기

기초금액	47,272,376	37,075,501

사용자 기여금	8,558,027	8,986,022

사외적립자산의 이자수익	590,713	565,956

사외적립자산의 재측정요소	241,685	183,773

제도정산에 따른 감소액	(760,670)	(760,670)

급여지급액	(6,942,663)	(4,902,286)

계열사 전입	136,448	695,428

분기말금액	49,095,916	41,843,724

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	11,341,298	11,015,493

순이자원가	41,150	56,174

명예퇴직금 등	773,354	27,611

합 계	12,155,802	11,099,278

(2) 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 3,279백만원(전분기 : 3,773백만원)입니다.

17. 우발부채와 약정사항

(1) 지배기업은 (주)케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 (주)케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위 : 천).

약정사항	약정금융기관	통화	약정금액	실행금액

기업일반운전자금대출	국민은행	KRW	7,000,000	-

당좌차월	신한은행	KRW	7,000,000	-

일람불 LC	기업은행	USD	5,000	441

USANCE	기업은행	USD	500	-

USANCE	국민은행	USD	480	-

합 계	KRW	14,000,000	-

USD	5,980	441

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항	금융기관	보증한도

이행보증 등	서울보증보험	8,412,859

계약보증 등	중소기업중앙회	3,481,079

합 계	11,893,938

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.

18. 자본금 보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주(*)	42,685,000	500	23,842,500	42,685,000	500	23,842,500

(*) 지배기업은 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

19. 이익잉여금 보고기간말 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,778,379	2,360,249

미처분이익잉여금	105,552,025	106,910,615

합 계	108,330,404	109,270,864

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

20. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 지배기업의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(단위: 주)	872,000	872,000

금액(단위: 천원)	3,338,352	3,338,352

지배기업은 주가안정을 통한 주주가치 극대화 및 적대적 인수합병의 방어 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

21. 영업수익

당분기와 전분 기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

olleh고객서비스수익	50,197,626	153,933,010	51,980,018	153,065,467

컨택센터사업수익	19,256,891	56,423,082	19,730,364	57,644,737

114번호안내수익	7,034,971	21,764,742	7,807,949	26,562,884

우선번호안내수익	7,739,798	23,535,077	8,181,792	24,712,093

유통사업수익	23,563,740	72,236,660	32,481,816	88,583,284

B2B매출	109,373,945	290,082,713	125,996,084	335,530,699

B2C매출	1,232,218	7,613,760	3,842,277	12,312,690

기타사업수익	3,969,410	10,270,462	1,590,499	5,198,526

합 계	222,368,599	635,859,506	251,610,799	703,610,380

22. 영업비용

당분기와 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	60,580,922	181,955,249	62,115,808	183,622,361

퇴직급여	5,060,040	15,434,831	4,804,917	14,871,944

복리후생비	11,813,515	32,851,480	11,998,363	33,428,826

여비교통비	464,930	1,477,216	509,809	1,391,650

접대비	39,787	142,844	56,879	144,928

통신비	1,468,489	4,374,979	1,478,375	4,314,706

전력수도료	880,452	2,442,620	840,365	2,597,245

세금과공과	408,851	2,045,096	406,265	1,956,403

감가상각비	482,615	1,451,125	742,797	1,528,224

투자부동산상각비	3,229	9,685	3,228	20,607

임차료	8,452,333	25,168,795	8,155,961	21,633,629

수선비	162,000	237,781	13,491	41,307

보험료	44,028	134,149	31,131	181,512

차량유지비	87,566	280,136	155,387	482,959

교육훈련비	149,777	620,222	501,456	1,063,194

도서인쇄비	29,177	96,663	50,429	138,136

소모품비	369,061	4,021,918	666,213	2,664,628

지급수수료	7,684,370	23,109,778	9,620,178	27,738,639

광고선전비	801,577	1,579,876	516,550	1,278,785

대손상각비	2,885	42,222	32,002	99,499

협회비	2,400	28,535	2,150	21,420

회의비	571,800	1,688,095	735,687	1,947,031

조사분석비	3,451	14,886	6,667	22,982

포상비	2,470,369	7,513,829	2,955,790	6,804,572

피복비	84,038	262,045	23,282	80,441

판매촉진비	756,870	2,853,291	2,090,788	4,910,258

무형자산상각비	507,326	1,560,835	500,853	1,426,729

보상비	22,020	79,060	106,562	145,451

운반비	427,878	1,424,640	884,033	2,853,967

포장비	2,040	12,759	9,047	24,252

별정사업상품매출원가	9,445,396	30,127,415	15,394,060	42,076,768

기타상품매출원가	1,242,689	2,187,635	285,087	1,015,445

B2B상품매출원가	105,723,443	279,139,224	119,988,922	319,126,110

B2C상품매출원가	1,212,442	7,464,578	3,716,897	12,048,109

합 계	221,457,766	631,833,492	249,399,429	691,702,717

2 3. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	108,604	419	419

잡이익	434,984	996,976	14,243	685,496

합 계	434,984	1,105,580	14,662	685,915

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,544	8,764	47,172	49,972

유형자산처분손실	7,552	9,330	200	14,782

무형자산처분손실	-	3,125	-	45,437

무형자산손상차손	25,333	51,033	16,996	64,834

잡손실	1,423	31,109	10,670	63,073

합 계	36,852	103,361	75,038	238,098

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	290,921	930,444	370,445	1,159,070

외환차익	634	2,347	-	1,638

외화환산이익	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 평가이익	(40,007)	3,893	26,616	102,061

당기손익인식금융자산 처분이익	16,882	30,101	-	16,971

합 계	268,430	966,785	397,061	1,279,740

( 2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,983	9,869	9,344	47,177

외환차손	-	1,379	9,183	17,897

당기손익인식금융자산 평가손실	-	-	21,575	21,575

합계	3,983	11,248	40,102	86,649

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.96%(2015년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 평균유효세율: 21.73%) 입니다. 26. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,181백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전분기 : 5,122 백만원).

27. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익

(1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 천원)	1,245,131	4,595,108	1,700,837	10,010,171

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	41,813	41,813	41,836	42,216

주당순이익(단위: 원)	30	110	41	237

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

2 8. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1 . 분기순이익	4,549,792	10,604,771

2. 조정항목	15,038,666	16,186,595

임대료수익(현재가치평가)	(6,734)	(24,607)

퇴직급여	11,382,449	11,071,667

복리후생비	26,682	57,559

대손상각비	42,222	99,499

감가상각비	1,451,125	1,528,224

투자부동산감가상각비	9,685	20,607

무형자산상각비	1,560,835	1,426,729

지급임차료(현재가치평가)	109,438	147,833

기타상품매출원가	28,671	-

유형자산처분이익	(108,604)	(419)

유형자산처분손실	9,330	14,782

무형자산처분손실	3,125	45,437

무형자산손상차손	51,033	64,834

이자수익	(930,444)	(1,159,070)

당기손익인금융자산 평가이익	(3,893)	(102,061)

당기손익인금융자산 처분이익	(30,101)	(16,971)

이자비용	9,869	47,177

당기손익인금융자산 평가손실	-	21,575

법인세비용	1,433,978	2,943,800

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(6,949,611)	(10,813,765)

매출채권의 감소	82,052,381	50,098,880

미수금의 감소(증가)	1,874,187	(1,863,348)

선급금의 감소	2,811,320	1,245,123

선급비용의 감소(증가)	60,408	(3,466)

부가세대급금의 증가	168,098	-

재고자산의 증가	(2,969,465)	(7,763,746)

매입채무의 감소	(79,511,901)	(48,949,675)

미지급금의 증가(감소)	(3,330,267)	2,689,060

선수금의 증가(감소)	(387,506)	1,105,770

예수금의 증가(감소)	(317,831)	66,757

미지급비용의 증가	3,891,157	2,881,348

부가세 예수금의 감소	(1,945,078)	(811,550)

선수수익의 감소	(277,657)	(407,682)

예수보증금의 감소	(4,856)	(1,500)

사외적립자산의 증가	(670,721)	(3,985,640)

퇴직금 지급	(7,508,553)	(4,880,730)

임대보증금의 감소	(40,000)	(150,100)

충당부채 감소	(175,342)	(49,259)

기타유동부채 감소	(667,985)	(34,007)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	12,638,847	15,977,601

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	60,833	54,166

투자부동산 유형자산 대체	-	2,666,415

29. 특수관계자거래

(1) 당분기와 전기의 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

연결회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	㈜케이티스

기타특수관계자	㈜케이티의 종속기업 및 관계기업	㈜케이티의 종속기업 및 관계기업

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	67,346,967	377,569	162,563	105,925

연결회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜케이티스	499,535	23,600	77,599	286,550

기타특수관계자	케이티스카이라이프㈜	1,291,283	40	-	-

케이티링커스㈜	1,019,457	-	152,482	-

㈜케이티디에스	1,538,272	108,241	152,746	271,039

케이티에스테이트	1,145,637	2,123,443	2,552	-

케이티텔레캅㈜	5,295,894	41,478	6,278	948

㈜케이티서비스남부	125,033	-	-	-

㈜케이티서비스북부	32,820	5,214	-	-

비씨카드㈜	494,315	10,000	-	-

㈜케이티엠앤에스	473,510	486,882	-	-

케이티하이텔㈜	661,166	-	195	-

브이피㈜	19,800	-	-	-

케이티파워텔(주)	232,965	-	99	-

기타	158,709	106,152	895,980	-

합 계	80,335,363	3,282,619	1,450,494	664,462

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	128,543,449	1,845,639	145,561	582,647

연결회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜케이티스	430,570	119,730	-	125,624

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	316,149	-	-	99

케이티링커스㈜	1,793,651	10,633	14,764	260,266

케이티텔레캅㈜	3,732,492	129,210	718,038	16,452

㈜케이티스카이라이프	475,124	16,916	-	9

㈜케이티디에스	1,692,066	(307)	-	253,314

㈜케이티에스테이트	250,889	2,129,355	-	14,824

비씨카드㈜	1,086,011	-	-	-

㈜케이티스포츠	208,763	100,177	-	-

케이티하이텔㈜	398,260	-	106,469	-

㈜케이티엠앤에스	1,302,483	571,034	2,526	-

㈜케이티엠하우스	11,450	2,128	-	2,479,346

기타	92,361	2,535	2,582	110

합 계	140,333,718	4,927,050	989,940	3,732,691

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	448,013,631	30,827,523

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)케이티스	964,963	16,770

기타특수관계자	㈜케이티엠앤에스	1,723,901	811

케이티링커스㈜	7,462,327	1,503,156

케이티스카이라이프㈜	100,322	-

㈜케이티디에스	6,967,585	178,272

비씨카드㈜	3,705,074	1,166,874

케이티하이텔㈜	9,310,296	397

케이티텔레캅㈜	2,502,342	22,750

케이티에스테이트	6,615,324	3,400,017

케이티파워텔㈜	3,634,484	6,246,871

㈜케이티서비스남부	597	18,870

㈜케이티서비스북부	331,489	624,167

㈜케이티샛	216	-

㈜케이티스포츠	31,438	-

기타	19,881,212	1,309,721

합 계	511,245,201	45,316,199

2) 전분기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	459,698,571	54,978,299

연결회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜케이티스	2,745,740	2,103,297

기타특수관계자	㈜케이티디에스	7,249,224	2,656,259

㈜케이티엠앤에스	12,363,828	273,786

케이티스카이라이프㈜	9,774,882	325

케이티텔레캅㈜	5,421,213	317,610

비씨카드	5,310,274	144,421

kt렌탈	3,283,103	1,101,668

케이티링커스㈜	4,510,666	1,517,748

케이티하이텔㈜	2,570,837	30,720

케이티파워텔㈜	2,344,862	888

kt 스포츠	1,546,296	505,499

케이티에스테이트	1,303,328	5,016,193

㈜ITS중부	451,566	3,225

㈜익스델	2,111	1,125,510

㈜ITS북부	78,984	10,813

㈜ITS호남	317,166	5,374

㈜ITS남부	186,523	-

㈜ITS서부	169,179	-

㈜ITS부산	178,292	3,887

㈜ITS대구	152,070	-

㈜나스미디어	250,258	-

㈜새하컴즈	-	215,260

㈜케이티샛	360,678	-

㈜kt service 남부	570,081	279

㈜kt service 북부	355,105	-

기타	1,040,879	323,287

합 계	522,235,716	70,334,348

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,732,219	2,180,785

퇴직급여	718,315	409,915

합 계	3,450,534	2,590,700

(5) 당분기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜케이티	-	-	-	64,991

(*) 연결회사는 전기 중 지배기업인 ㈜케이티로부터 매장개설 관련 총 180백만원을 차입하였습니다. 보고기간말 현재 차입금 잔액은 96백만원이며, 해당 차입금 관련하여 비유동 기타채권 중 180백만원에 대해 근저당권이 설정되어 있습니다.

30. 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

구 분	비지배지분율(%)	당분기초시점의비지배지분	비지배지분에 배분된 당분기순손익	비지배지분에
배분된 배당금	기타	당분기말 누적비지배지분

케이티커머스	19	5,243,526	(45,316)	-	-	5,198,210

2) 전분기

구 분	비지배지분율(%)	전분기초시점의비지배지분	비지배지분에 배분된 전분기순손익	비지배지분에
배분된 배당금	기타	전분기말 누적비지배지분

케이티커머스	19	4,223,207	594,599	-	-	4,817,806

31. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	51,012,813	51,012,813	47,564,930	47,564,930

매출채권및기타채권(*1)	123,372,022	123,372,022	206,690,561	206,690,561

기타금융자산

당기손익인식금융자산	989,540	989,540	6,078,514	6,078,514

기타금융상품(*1)	16,006,000	16,006,000	11,006,000	11,006,000

매도가능금융자산(*2)	21,255	21,255	21,255	21,255

합 계	191,401,630	191,401,630	271,361,260	271,361,260

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	88,610,693	88,610,693	167,560,543	167,560,543

차입금	218,802	211,511	283,793	213,465

합 계	88,829,495	88,822,204	167,844,336	167,774,008

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품 보고기간말 현재 원가로 측정된 연결회사의 매도가능금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융상품

㈜케이티스포츠	600,000	600,000

정보통신공제조합 등	93,553	93,553

합 계	693,553	693,553

연결회사는 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.연결회사는 위의 매도가능금융상품을 단기적으로 처분할 계획이 없으며 보유기간의 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	989,540	989,540

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	6,499,406	6,499,406

합 계	-	-	7,488,946	7,488,946

부채

공시되는 공정가치

차입금	-	-	211,511	211,511

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	6,078,514	6,078,514

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	6,499,406	6,499,406

합 계	-	-	12,577,920	12,577,920

부채

공시되는 공정가치

차입금	-	-	213,465	213,465

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역보고기간말 현재 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당분기와 전분기 중 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산

분기초장부금액	6,078,514	2,983,200

매입	-	3,000,000

처분	(5,092,867)	-

손익인식액	3,893	80,486

분기말장부금액	989,540	6,063,686

(5) 가치평가기법연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당분기	전기

자산

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

당기손익인식금융자산	989,540	6,078,514	3	시장접근법

공시되는 공정가치

투자부동산	6,499,406	6,499,406	3	거래사례비교법 등

부채

공시되는 공정가치

차입금	211,511	213,465	3	현금흐름할인모형