KTcs 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 기 3분기 : 2019년 09월 30일 현재
제 18(전) 기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이티씨에스(이하"지배기업")와 케이티 커머스 주식회사, 주 식회사 후후앤컴퍼니( 주석 1. 2참 조) (이하 주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되어, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구 전남, 전북, 충남, 충북 및 제주에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다.

지배기업은 2010년 9월 16일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다.

1.2 종속기업의 현황

(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업 종	소재지	연차결산월	지배 지분율

2019년 3분기	2018년

케이티커머스(주)	전자상거래(B2C, B2B) 및 관련 부가서비스업	대한민국	12월	81%	81%

(주)후후앤컴퍼니	소프트웨어 개발 및 온라인 정보제공업	대한민국	12월	100%	100%

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태와 당분 기 요약손익 및 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 1) 요약재무상태 및 요약손익

종속기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

케이티커머스(주)	71,186,970	41,541,820	29,645,150	277,328,535	734,148	734,148

(주)후후앤컴퍼니	8,481,825	2,570,308	5,911,517	4,192,641	(172,185)	(172,185)

2) 요약현금흐름

구 분	케이티커머스(주) 당분기	(주)후후앤컴퍼니 당분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(15,610,164)	1,531,372

투자활동으로 인한 현금흐름	4,315,788	(2,087,571)

재무활동으로 인한 현금흐름	(367,772)	(63,465)

현금및현금성자산의 증가	(11,662,148)	(619,664)

기초 현금및현금성자산	11,970,793	1,002,698

당분기말의 현금및현금성자산	308,645	383,034

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 33 에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

금 융 자 산	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	46,033,603	-	-	46,033,603

매출채권및기타채권	126,263,852	-	-	126,263,852

기타금융자산	29,806,000	5,307,424	6,258,662	41,372,086

합 계	202,103,455	5,307,424	6,258,662	213,669,541

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	141,781,782

차입금	85,760

합 계	141,867,542

2) 전기말

금 융 자 산	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	61,201,986	-	-	61,201,986

매출채권및기타채권	187,717,117	-	-	187,717,117

기타금융자산	22,506,000	5,279,536	5,951,412	33,736,948

합 계	271,425,103	5,279,536	5,951,412	282,656,051

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	150,788,449

차입금	104,150

합 계	150,892,599

(2) 당분기와 전분기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	299,779	1,069,040	325,414	935,572

외환차손익	(1,156)	(1,946)	(2,740)	(2,943)

대손상각비환입(대손상각비)	(59,505)	(163,863)	(51,466)	34,089

당기손익 공정가치 금융자산

배당금수익	-	450	-	-

처분손익	91,795	104,111	-	-

평가손익	(38,684)	77,989	10,647	17,447

기타포괄손익 공정가치 금융자산

이자수익	44,681	133,684	44,565	133,338

배당금수익	-	-	-	450

평가손익(기타포괄손익)(*)	63,974	232,294	102,753	46,222

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(412,138)	(1,295,062)	(6,629)	(14,738)

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	25,450	27,650

보통예금	456,729	12,452,881

기타금융상품(*)	45,551,424	48,721,455

합 계	46,033,603	61,201,986

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA 및 CMA)로 구성되어 있습니다. (2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	109,569,635	(1,075,181)	-	108,494,454

기타채권	9,385,121	(2,970,383)	-	6,414,738

소 계	118,954,756	(4,045,564)	-	114,909,192

비유동자산

기타채권	11,460,341	-	(105,681)	11,354,660

합 계	130,415,097	(4,045,564)	(105,681)	126,263,852

2) 전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	166,813,911	(932,751)	-	165,881,160

기타채권	11,057,660	(2,948,950)	-	8,108,710

소 계	177,871,571	(3,881,701)	-	173,989,870

비유동자산

기타채권	13,894,988	-	(167,741)	13,727,247

합 계	191,766,559	(3,881,701)	(167,741)	187,717,117

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

2개월 이하	107,274,452	160,748,638

2개월 초과 6개월 이하	1,353,470	5,184,715

6개월 초과 12개월 이하	62,393	15,247

12개월 초과	879,319	865,310

소 계	109,569,634	166,813,910

대손충당금	(1,075,181)	(932,751)

합 계	108,494,453	165,881,159

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미수금	6,177,428	7,866,648

미수수익	237,309	242,062

대여금	161,392	87,072

보증금	11,193,269	13,640,175

합 계	17,769,398	21,835,957

차감 : 비유동항목	(11,354,660)	(13,727,247)

유동항목	6,414,738	8,108,710

(5) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

2개월 이하	17,724,462	21,755,949

2개월 초과 6개월 이하	52,809	81,335

6개월 초과 12개월 이하	15,048	147

12개월 초과	2,947,461	2,947,476

소 계	20,739,780	24,784,907

대손충당금	(2,970,383)	(2,948,950)

합 계	17,769,397	21,835,957

(6) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가금융상품(*)	29,806,000	22,506,000

당기손익-공정가치 금융자산	5,307,423	5,279,536

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,258,663	5,951,412

합 계	41,372,086	33,736,948

차감: 비유동항목	(6,498,086)	(6,186,846)

유동항목	34,874,000	27,550,102

(*) 보고기간말 현재 연결회사의 금융상품 중 2,000백만원은 단말기구매대급 지급을위한 담보로 제공되었으며, 6백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 공정가치 금융자산 1) 보고기간말 현재 연결회사의 공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품	5,221,702	5,307,424	5,221,702	5,279,536

차감: 비유동항목	(221,702)	(233,424)	(221,702)	(229,434)

유동항목	5,000,000	5,074,000	5,000,000	5,050,102

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	600,000	191,012	600,000	191,012

채무상품	4,708,972	6,067,650	4,708,972	5,760,400

합계	5,308,972	6,258,662	5,308,972	5,951,412

차감: 비유동항목	(5,308,972)	(6,258,662)	(5,308,972)	(5,951,412)

유동항목	-	-	-	-

2) 당기와 전기 중 공정가치 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	11,230,948	6,288,102

취득	10,000,000	5,000,000

이자수익 인식	9,437	9,092

처분	(10,050,101)	-

평가-당기손익 인식	77,989	17,447

평가-기타포괄손익 인식(*)	297,813	59,259

분기말금액	11,566,086	11,373,900

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 연결회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.

8. 재고자산보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	26,896,702	(470,796)	26,425,906	25,052,326	(505,429)	24,546,897

9. 기타유동자산 및 기타유동부채보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산 및 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	9,701,272	6,875,691

선급비용	1,207,409	1,315,782

합 계	10,908,681	8,191,473

기타유동부채

선수금	1,817,725	6,963,644

예수금	3,413,774	3,713,601

부가세예수금	9,437,684	10,531,871

선수수익	5,547,955	3,835,829

기타	403,412	406,445

합 계	20,620,550	25,451,390

10. 매각예정자산당분기와 전분기 중 회사의 매각예정자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	-	4,457,953

매각	-	(4,457,953)

분기말장부금액	-	-

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	토지	건물	기계장치(*2)	비품	설비자산(*2)	사용권자산 (*3)	기타의유형자산(*1)	합계

취득원가	9,388,193	5,457,319	5,617,462	11,705,764	104,545	-	1,548,892	33,822,175

감가상각누계액	-	(1,328,214)	(4,491,559)	(8,345,191)	(104,545)	-	(1,239,632)	(15,509,141)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(92,498)	-	-	-	(92,498)

기초금액	9,388,193	4,129,105	1,125,903	3,206,537	-	-	309,260	18,158,998

회계정책 변경 효과	-	-	-	-	-	64,874,397	-	64,874,397

취득	-	-	209,692	2,671,790	-	1,570,868	53,921	4,506,271

처분및폐기	(8,670)	(38,752)	(1)	(29,099)	-	-	-	(76,522)

감가상각	-	(101,585)	(267,299)	(1,296,343)	-	(9,910,235)	(115,790)	(11,691,252)

손상	-	-	(45,321)	-	-	-	-	(45,321)

정부보조금	-	-	-	59,463	-	-	-	59,463

분기말금액	9,379,523	3,988,768	1,022,974	4,612,348	-	56,535,030	247,391	75,786,034

취득원가	9,379,523	5,409,989	5,485,562	14,126,119	-	66,306,515	1,602,813	102,310,521

감가상각누계액	-	(1,421,221)	(4,462,588)	(9,419,198)	-	(9,771,485)	(1,355,422)	(26,429,914)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(33,035)	-	-	-	(33,035)

(*1) 복구의무가 존재하는 임차자산에 대한 임차자산개량권 설정액입니다.(*2) 당분기 중 기초 장부가액이 0인 자산이 폐기됨에 따라, 당분기말 취득원가 및 감가상각누계액이 기초보다 감소하였습니다. (*3) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 인식하였습니다.(주석 35참조).

2) 전분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산(*)	합계

취득원가	9,388,193	5,457,319	6,400,704	10,600,082	104,545	917,266	32,868,109

감가상각누계액	-	(1,191,713)	(5,077,293)	(7,306,128)	(104,545)	(916,022)	(14,595,701)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(178,169)	-	-	(178,169)

기초금액	9,388,193	4,265,606	1,323,411	3,054,247	-	1,244	18,032,701

취득	-	-	192,864	1,392,388	-	393,897	1,979,149

처분및폐기	-	-	(242)	(49,412)	-	-	(49,654)

감가상각	-	(102,375)	(362,857)	(993,194)	-	(43,297)	(1,501,723)

정부보조금	-	-	-	65,850	-	-	65,850

기말금액	9,388,193	4,163,231	1,153,176	3,469,879	-	351,844	18,526,323

취득원가	9,388,193	5,457,319	5,521,508	11,680,275	104,545	1,238,457	33,390,297

감가상각누계액	-	(1,294,088)	(4,368,332)	(8,036,539)	(104,545)	(886,613)	(14,690,117)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(112,319)	-	-	(112,319)

(*) 기타의 유형자산은 복구의무발생에 따라 증가하였습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합 계

취득원가	1,149,646	516,508	1,666,154	1,149,646	516,508	1,666,154

감가상각누계액	-	(135,328)	(135,328)	-	(122,407)	(122,407)

기초장부금액	1,149,646	381,180	1,530,826	1,149,646	394,101	1,543,747

감가상각	-	(9,691)	(9,691)	-	(9,691)	(9,691)

분기말장부금액	1,149,646	371,489	1,521,135	1,149,646	384,410	1,534,056

취득원가	1,149,646	516,508	1,666,154	1,149,646	516,508	1,666,154

감가상각누계액	-	(145,019)	(145,019)	-	(132,098)	(132,098)

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 1,925백만원(2018.12.31: 1,925백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 7백만원(전분기: 133백만원)이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

구 분	영업권	소프트웨어	계약가치	개발비	회원권	건설중인자산	기타무형자산	합 계

취득원가	1,828,278	15,274,773	274,690	2,222,531	3,253,749	154,539	1,047,020	24,055,580

상각누계액	-	(10,334,698)	(274,690)	(2,101,866)	-	-	(596,619)	(13,307,873)

손상차손누계액	-	-	-	-	(1,208,798)	-	-	(1,208,798)

기초금액	1,828,278	4,940,075	-	120,665	2,044,951	154,539	450,401	9,538,909

취득	-	861,232	-	-	681,640	260,141	60,000	1,863,013

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	(52,417)	(52,417)

선급금 대체	-	-	-	-	1,042,603	-	-	1,042,603

감가상각	-	(1,195,991)	-	(44,565)	-	-	(93,920)	(1,334,476)

타계정대체	-	394,680	-	-	-	(394,680)	-	-

분기말금액	1,828,278	4,999,996	-	76,100	3,769,194	20,000	364,064	11,057,632

취득원가	1,828,278	16,530,685	274,690	2,222,531	4,977,992	20,000	887,020	26,741,196

상각누계액	-	(11,530,689)	(274,690)	(2,146,431)	-	-	(522,956)	(14,474,766)

손상차손누계액	-	-	-	-	(1,208,798)	-	-	(1,208,798)

2) 전분기

구 분	영업권	소프트웨어	계약가치	개발비	회원권	건설중인자산	기타무형자산	합 계

취득원가	1,828,278	11,824,958	274,690	4,383,770	5,114,928	1,487,924	1,029,065	25,943,613

상각누계액	-	(8,936,505)	(274,690)	(4,184,506)	-	-	(641,543)	(14,037,244)

손상차손누계액	-	-	-	-	(1,552,745)	-	-	(1,552,745)

기초금액	1,828,278	2,888,453	-	199,264	3,562,183	1,487,924	387,522	10,353,624

취득	-	147,991	-	-	-	1,926,917	243,409	2,318,317

처분 및 폐기	-	(12,400)	-	(3,360)	-	-	-	(15,760)

감가상각	-	(1,276,290)	-	(57,534)	-	-	(91,613)	(1,425,437)

타계정대체	-	3,414,841	-	-	-	(3,414,841)	-	-

분기말금액	1,828,278	5,162,595	-	138,370	3,562,183	-	539,318	11,230,744

취득원가	1,828,278	15,144,003	274,690	2,222,531	5,114,928	-	1,247,020	25,831,450

상각누계액	-	(9,981,408)	(274,690)	(2,084,161)	-	-	(707,702)	(13,047,961)

손상차손누계액	-	-	-	-	(1,552,745)	-	-	(1,552,745)

(2) 영업권보고기간말 현재 연결회사의 영업권은 식별된 현금창출단위인 olleh고객서비스 및 전자상거래(B2C, B2B)사업에 배부되어 있습니다. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산을 초과한 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.

매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 과거의 성장치를 기초로 산정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름추정치를 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.

손상평가 수행 결과, 연결회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 연결회사가 당기와 전기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

14. 매입채무및기타채무(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

채무액	현재가치할인차금	장부금액	채무액	현재가치할인차금	장부금액

유동부채

매입채무	23,006,712	-	23,006,712	93,545,958	-	93,545,958

기타채무	74,025,496	-	74,025,496	56,729,757	-	56,729,757

소계	97,032,208	-	97,032,208	150,275,715	-	150,275,715

비유동부채

기타채무	44,752,266	(2,693)	44,749,573	516,719	(3,985)	512,734

소 계	44,752,266	(2,693)	44,749,573	516,719	(3,985)	512,734

합 계	141,784,474	(2,693)	141,781,781	150,792,434	(3,985)	150,788,449

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	36,492,424	35,615,527

미지급비용	25,132,367	21,626,964

리스부채 (*)	57,150,278	-

합 계	118,775,069	57,242,491

차감: 비유동항목	(44,749,573)	(512,734)

유동항목	74,025,496	56,729,757

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채는 기타채무에 포함하였습니다 (주석 35참조).

15. 차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행㈜	시설자금대출	2.00	85,760	104,150

차감 : 1년이내 상환 도래분	(24,520)	(24,520)

차감계	61,240	79,630

(2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도	금 액

1년 이내	24,520

1년 ~ 2년 이내	24,520

2년 ~ 3년 이내	24,480

3년 ~ 4년 이내	12,240

합 계	85,760

16. 충당부채

당분기와 전분기 중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초금액	1,660,927	5,000	1,665,927

증가	62,587	200,000	262,587

감소	-	(5,000)	(5,000)

분기말금액	1,723,514	200,000	1,923,514

차감: 비유동항목	(422,719)	-	(422,719)

유동항목	1,300,795	200,000	1,500,795

(*) 진행 중인 소송사건 관련 설정된 소송충당부채입니다.

(2) 전분기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초금액	989,323	990	990,313

증가	438,164	19,240	457,404

감소	(73,501)	(15,230)	(88,731)

분기말금액	1,353,986	5,000	1,358,986

차감: 비유동항목	(398,164)	(5,000)	(403,164)

유동항목	955,822	-	955,822

(*) 연결회사는 종업원과 포인트지급약정을 체결하고 있으며, 해당 지급약정액은 복리후생비로 계상하고 있습니다. 또한, 전분기말 잔액에 소송충당부채 5백만원이 포함되어 있습니다.

17. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당 분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	88,080,635	77,663,788

사외적립자산의 공정가치	(71,021,381)	(70,166,550)

재무상태표 상 부채	17,059,254	7,497,238

2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	77,663,788	63,977,271

당기근무원가	13,531,400	12,084,493

이자원가	1,109,092	1,051,902

확정급여채무의 재측정요소	5,603,724	3,045,943

급여지급액	(8,998,086)	(8,790,737)

제도정산에 따른 감소액	(812,552)	(1,026,369)

계열사 전출입	(16,731)	55,294

분기말금액	88,080,635	70,397,797

3 ) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	70,166,550	61,918,525

사용자 기여금	11,033,637	3,000,000

사외적립자산의 이자수익	1,015,379	1,033,527

사외적립자산의 재측정요소	50,232	(124,558)

급여지급액	(10,371,809)	(7,994,829)

제도정산에 따른 감소액	(808,170)	(999,589)

계열사 전출입	(64,438)	29,800

분기말금액	71,021,381	56,862,876

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	13,531,400	12,084,493

순이자원가	93,713	18,375

합 계	13,625,113	12,102,868

18. 확정기 여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 4,011 백만원(전분기 : 3,036백만원)입니다.

19. 우발부채와 약정사항

(1) 지배기업은 (주)케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 (주)케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위 : 천).

약정사항	약정금융기관	통화	약정금액	실행금액

일반자금대출	국민은행	KRW	7,000,000	-

외상매출채권전자대출	국민은행	KRW	7,000,000	-

당좌차월	신한은행	KRW	7,000,000	-

AT-SIGHT	기업은행	USD	5,000	1,779

USANCE	기업은행	USD	500	-

USANCE	국민은행	USD	480	-

일반자금대출	국민은행	KRW	500,000	-

합 계	KRW	21,500,000	-

USD	5,980	1,779

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항	금융기관	보증한도	실행금액

계약보증 등	소프트웨어공제조합	9,094,982	6,158,317

이행보증 등	서울보증보험	20,450,091	4,987,559

합 계	29,545,073	11,145,876

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 아래와 같습니다.

원고	피고	사건내용	소송가액(천원)

한국정보화진흥원	케이티씨에스	부당이득반환청구	55,879

서울중앙지방검찰청	케이티커머스	조세범처벌법 위반	-

연결회사는 위의 소송사건과 관련하여 충당부채 200백만원을 계상하고 있으며, 이에대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다.20. 자본금 보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주(*)	42,685,000	500	23,842,500	42,685,000	500	23,842,500

(*) 지배기업은 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

21. 이익잉여금 보고기간말 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,823,704	3,447,387

미처분이익잉여금	114,004,021	114,232,561

합 계	117,827,725	117,679,948

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

22. 기타포괄손익누계액

당분기와 전분기 중 지배기업의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

기초금액	453,202	552,412

증감	232,294	46,222

분기말금액	685,496	598,634

23. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 지배기업의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(단위: 주)	872,000	872,000

금액(단위: 천원)	3,338,352	3,338,352

지배기업은 주가안정을 통한 주주가치 극대화 및 적대적 인수합병의 방어 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

24. 영업수익 (1) 당분기와 전 분기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

olleh고객서비스수익	49,954,604	150,852,580	49,014,134	152,327,664

컨택센터사업수익	27,554,110	82,966,731	22,311,310	65,244,315

114번호안내수익	5,303,667	15,869,049	5,976,098	17,369,189

우선번호안내수익	6,394,862	19,382,550	7,036,403	21,370,348

유통사업수익(*)	38,357,780	116,315,728	36,340,308	108,247,186

B2B매출(*)	91,475,878	259,840,028	88,798,192	280,108,287

B2C매출(*)	3,343,378	15,258,097	6,038,074	15,766,075

기타사업수익(*)	11,064,056	33,591,761	13,356,626	36,476,488

합 계	233,448,335	694,076,524	228,871,145	696,909,552

(*) 상품판 매수 익 355,712백 만원(전분기: 370,029 백만원)이 포함되어 있습니다 .

25. 영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	72,976,421	223,915,106	70,179,001	212,076,510

복리후생비	11,895,563	33,529,128	11,320,476	32,641,551

여비교통비	553,678	1,770,617	571,663	1,722,229

접대비	43,816	98,809	62,536	150,731

통신비	1,417,313	4,299,753	1,483,774	4,509,763

전력수도료	286,751	819,456	834,384	2,461,628

세금과공과	349,819	1,022,311	341,283	1,022,067

감가상각비	3,915,917	11,631,789	514,423	1,435,874

투자부동산상각비	3,230	9,691	3,230	9,691

임차료	3,282,158	10,067,281	6,720,681	21,751,629

수선비	9,190	27,022	18,245	93,565

보험료	73,889	244,373	45,388	144,724

차량유지비	95,411	278,985	87,692	281,451

교육훈련비	487,771	2,105,551	609,021	1,300,190

도서인쇄비	27,648	85,978	22,764	65,074

소모품비	430,761	1,763,406	671,964	1,993,101

지급수수료	7,804,823	21,479,425	6,772,558	22,059,919

광고선전비	755,324	1,707,568	672,211	1,684,248

대손상각비	59,505	163,863	51,466	(34,089)

협회비	2,300	28,160	600	29,340

회의비	659,092	1,834,983	626,053	1,777,203

조사분석비	2,615	15,621	3,509	11,601

포상비	2,598,468	7,728,947	2,041,016	6,949,025

피복비	20,842	80,065	6,750	127,427

판매촉진비	4,234,714	10,216,841	4,802,813	11,239,146

무형자산상각비	449,244	1,334,476	544,520	1,425,436

보상비	27,185	57,633	(2,891)	21,963

운반비	505,386	1,428,479	450,334	1,352,977

포장비	2,979	10,650	2,979	15,425

재고자산의 매입	116,083,555	347,400,482	118,642,269	358,652,718

재고자산의 변동	1,097,823	(1,879,009)	(1,115,754)	505,429

합 계	230,153,191	683,277,440	226,984,958	687,477,546

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	67,122,103	206,278,839	64,654,673	196,937,314

퇴직급여(확정급여형)	4,779,221	13,625,113	4,525,625	12,102,868

퇴직급여(확정기여형)	1,075,097	4,011,154	998,703	3,036,328

합 계	72,976,421	223,915,106	70,179,001	212,076,510

2 6. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	477	4,035	481	3,164,654

무형자산처분이익	12,968	12,968	-	-

잡이익	5,520	102,926	82,110	145,944

합 계	18,965	119,929	82,591	3,310,598

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,326	3,934	1,506	4,570

유형자산처분손실	151	21,751	5,698	14,053

무형자산처분손실	-	43,326	18,260	18,260

유형자산손상차손	-	45,321	-	40,000

잡손실	-	216,063	319,200	331,736

합 계	1,477	330,395	344,664	408,619

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	344,460	1,202,724	369,978	1,068,910

배당금수익	-	450	-	450

외환차익	83	187	207	245

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(38,684)	77,989	10,646	17,447

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	91,796	104,111	-	-

합 계	397,655	1,385,461	380,831	1,087,052

( 2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	412,138	1,295,062	6,630	14,738

외환차손	1,238	2,133	2,945	3,187

합계	413,376	1,297,195	9,575	17,925

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연 도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.49%(2018년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 평균유효세율: 33.68%)입 니 다.

29. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익

(1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 천원)	2,484,549	8,242,671	1,541,342	9,000,374

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	41,813	41,813	41,813	41,813

주당순이익(단위: 원)	59	197	37	215

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

30. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간 에 대한 보통주 배당금 3,763 백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다(전분기 : 3,345 백만원).

31. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	8,382,159	8,888,924

2. 조정항목	29,561,460	15,830,941

임대료수익(현재가치평가)	-	(6,416)

퇴직급여	13,625,113	12,102,868

복리후생비	226,200	21,799

대손상각비	163,863	(34,089)

감가상각비	11,631,789	1,435,874

투자부동산감가상각비	9,691	9,691

무형자산상각비	1,334,476	1,425,436

지급임차료(현재가치평가)	107,053	135,232

기타상품매출원가	(34,633)	345,769

보상비	-	5,000

유형자산처분이익	(4,035)	(3,164,654)

무형자산처분이익	(12,968)	-

유형자산처분손실	21,751	14,053

무형자산처분손실	43,326	18,260

유형자산손상차손	45,321	40,000

이자수익	(1,202,724)	(1,068,910)

배당금수익	(450)	(450)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(77,989)	(17,447)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(104,111)	-

이자비용	1,295,062	14,738

잡손실	200,000	-

법인세비용	2,294,725	4,514,187

수선비	-	40,000

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(26,238,058)	(22,721,465)

매출채권의 감소(증가)	57,244,277	81,885,865

미수금의 감소(증가)	1,667,788	(3,922,304)

선급금의 감소(증가)	(3,868,185)	(4,475,833)

선급비용의 감소(증가)	46,404	33,149

재고자산의 감소(증가)	(1,844,376)	(8,653,281)

매입채무의 증가(감소)	(70,539,246)	(83,582,635)

미지급금의 증가(감소)	(260,185)	(814,641)

선수금의 증가(감소)	(5,145,919)	(3,360,205)

예수금의 증가(감소)	(303,556)	(431,417)

미지급비용의 증가(감소)	4,517,980	3,190,556

부가세 예수금의 증가(감소)	(1,094,187)	(50,814)

선수수익의 증가(감소)	1,482,567	(428,536)

예수보증금의 증가(감소)	3,729	-

사외적립자산의 감소(증가)	210,780	5,964,616

퇴직금 지급	(9,827,369)	(9,761,812)

임차보증금의 감소(증가)	2,508,966	2,637,760

적립금충당부채 증가(감소)	-	(990)

복구충당부채 증가(감소)	-	(73,501)

기타충당부채 감소	(5,000)	-

장기미지급금의 증가(감소)	(6,930)	(6,930)

기타유동부채 증가(감소)	(1,025,596)	(870,512)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	11,705,561	1,998,400

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	18,390	12,260

건설중인자산 본계정 대체	394,680	3,414,841

선급금 본계정 대체	1,042,603	-

유무형자산 취득가액 미지급	10,000	-

사용권자산 증가	66,445,265	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	부채인식	공정가치변동	미지급 대체	배당결의

유동성장기차입금	24,520	( 18,390 )	18,390	-	-	-	-	24,520

장기차입금	79,630	-	( 18,390 )	-	-	-	-	61,240

배당금 지급	-	(3,763,170)	-	-	-	-	3,763,170	-

리스부채	-	(10,575,723)	-	66,445,265	1,280,737	-	-	57,150,279

재무활동으로부터의 총부채	104,150	(14,357,283)	-	66,445,265	1,280,737	-	3,763,170	57,236,039

32. 특수관계자거래

(1) 당분기와 전기의 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

연결회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	㈜케이티아이에스

기타특수관계자	케이티하이텔㈜, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치(주)(구, 케이티에스비데이터서비스㈜), ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 1호, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., PT. KT Indonesia, ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, Super iMax LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT ORS Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o.o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합3호, 플레이디(구, 엔서치마케팅㈜), KT Hong Kong Limited, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLP, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부 ㈜오스카이엔티, KT-CKP 뉴미디어투자조합, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행 , ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 지능정보기술연구소, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사, 얼라이언스인터넷㈜, Nasmedia Thailand Co., Ltd, 넥스트 커넥트 피에프브이 주식회사, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm SDN. BHD, kt 필리핀, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호	케이티하이텔㈜, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치(주)(구, 케이티에스비데이터서비스㈜), ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 1호, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., PT. KT Indonesia, ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, Super iMax LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT ORS Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o.o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합3호, 플레이디(구, 엔서치마케팅㈜), KT Hong Kong Limited, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLP, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, KT-SB벤처투자조합, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜파이디지털헬스케어(구,㈜후헬스케어), ㈜케이디리빙, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부 ㈜오스카이엔티, KT-CKP 뉴미디어투자조합, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 경기-KT녹색성장투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, PT. Mitra Transaksi Indonesia, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 지능정보기술연구소, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사, 얼라이언스인터넷㈜,JB신흥전문투자형사모투자신탁1호, Nasmedia Thailand Co., Ltd, 넥스트 커넥트 피에프브이 주식회사, ㈜리틀빅픽쳐스

기타(*)	㈜케이티이엔지코어, ㈜케이리얼티제10호위탁관리부동산투자회사,(주)케이에이치에스	㈜케이티이엔지코어

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사는 연결회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를고객에 게 할부 판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺고 있으며, 당분기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 금액은 49,930백만원(전분기 : 50,963백만원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(*)	리스부채

지배기업	㈜케이티	63,607,601	5,276,380	-	1,130,836	30,703,856

연결회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜케이티아이에스	193,110	-	-	81,477	-

기타특수관계자	케이티텔레캅㈜	10,586,366	28,230	4,624	7,127	-

㈜케이티에스테이트	86,611	3,642,756	-	2,598	25,092,477

㈜케이티엠하우스	1,786	840	475,001	7,249,341

㈜케이티디에스	755,113	10,782	-	212,603	-

㈜케이티스카이라이프	1,455,956	525	-	-	-

㈜케이티엠앤에스	166,468	873,971	33,204	-	-

케이티링커스㈜	1,789,360	2,908	-	127,807	-

㈜스마트로	505,530	-	-	44,622	-

비씨카드㈜	574,680	-	-	-	-

㈜케이티서비스남부	1,911,869	24,883	-	-	-

케이티하이텔㈜	388,424	-	-	17,380	-

㈜케이티엠모바일	513,378	850	-	-	-

(주)나스미디어	102,693	-	-	47,441	-

㈜케이티샛	8,649	-	-	-	-

케이티파워텔㈜	159,950	15,195	-	97	-

㈜케이티스포츠	175	86,382	-	-	-

㈜케이티엠오에스북부	28,273	-	-	-	-

㈜케이티엠오에스남부	56,881	6,799	-	-	-

㈜케이뱅크은행	92,872	-	-	18,313	-

㈜케이티서비스북부	1,640,342	-	-	-	-

㈜케이티희망지음	-	-	3,506	-	-

브이피㈜	3,366	1,084	-	-	-

플레이디	1,935	-	-	-	-

㈜케이티서브마린	5,091	-	-	-	-

㈜지니뮤직	3,629	5,079	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	6,135	42	-	-	-

이니텍㈜	2,179	-	-	-	-

기타	㈜케이티이엔지코어	4,855,141	-	-	-	-

합 계	89,503,563	9,976,706	516,335	8,939,642	55,796,333

(*) 매입채무 및 리스부채를 제외한 채무입니다.

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	132,541,456	4,860,597	-	1,301,603

연결회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜케이티아이에스	315,699	1,305	-	77,975

기타특수관계자	케이티텔레캅㈜	7,166,333	93,007	61,707	40,058

㈜케이티에스테이트	1,025,781	3,156,327	-	2,046

㈜케이티엠하우스	2,602	3,386	426,926	2,075,576

㈜케이티디에스	2,135,312	59,393	-	208,166

㈜케이티스카이라이프	2,122,221	9,486	-	29,880

㈜케이티엠앤에스	187,824	907,924	105,537	-

케이티링커스㈜	904,328	-	-	81,008

㈜스마트로	898,011	3,199	-	49,448

비씨카드㈜	444,255	286,260	16,000	11,805

㈜케이티서비스남부	737,369	-	-	-

케이티하이텔㈜	641,416	-	-	25,740

㈜케이티엠모바일	522,009	3,873	-	-

(주)나스미디어	169,021	-	-	124,096

㈜케이티샛	189,800	-	63,643	-

케이티파워텔㈜	131,900	21,262	-	97

㈜케이티스포츠	73,280	45,630	-	29,579

㈜케이티엠오에스북부	86,721	-	60,714	-

㈜케이티엠오에스남부	103,674	-	43,513	-

㈜케이뱅크은행	126,332	-	-	-

㈜케이티서비스북부	88,736	-	-	-

브이피㈜	84,749	-	-	-

플레이디	23,866	-	-	5,477

㈜케이티서브마린	21,497	-	-	-

㈜지니뮤직	15,230	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	14,753	192	-	-

이니텍㈜	2,956	-	-	-

㈜에이치엔씨네트워크	1,963	-	-	-

넥스트 커넥트 피에프브이 주식회사	-	-	-	1,480

케이티지디에이치(주)	289	-	-	-

기타	㈜케이티이엔지코어	1,764,285	-	867,554	-

합 계	152,543,668	9,451,841	1,645,594	4,064,034

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

특수관계구분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	사용권자산취득(*)	이자비용

지배기업	㈜케이티	402,099,874	45,217,274	315,528	678,089

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)케이티아이에스	2,335,090	670,382	-	-

기타특수관계자	케이티텔레캅㈜	20,409,786	328,939	-	-

㈜케이티스카이라이프	10,466,164	159	-	-

㈜케이티에스테이트	1,940,949	3,363,086	347,538	580,468

㈜케이티디에스	5,009,734	2,146,830	-	-

케이티링커스㈜	6,152,065	880,217	-	-

㈜케이티서비스남부	9,451,319	4,636	-	-

㈜케이티서비스북부	8,038,893	-	-	-

㈜케이티엠모바일	4,536,753	-	-	-

㈜스마트로	4,305,993	463,877	-	-

비씨카드㈜	3,988,229	11,384	-	-

케이티하이텔㈜	3,485,466	150,634	-	-

㈜케이티엠앤에스	1,979,694	161,079	-	-

㈜케이티엠오에스북부	839,897	119,804	-	-

㈜케이티샛	807,777	9,000	-	-

케이티파워텔㈜	911,647	453	-	-

㈜케이뱅크은행	831,639	-	-	-

㈜케이티스포츠	135,101	626,630	-	-

㈜케이티엠하우스	794,663	259	-	-

㈜케이티엠오에스남부	422,564	109,729	-	-

(주)나스미디어	278,623	13,260	-	-

브이피㈜	132,112	-	-	-

이니텍㈜	73,293	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	60,037	5,000	-	-

㈜지니뮤직	62,562	-	-	-

플레이디	47,791	-	-	-

㈜케이티희망지음	21,593	11,729	-	-

넥스트 커넥트 피에프브이 주식회사	-	17,383	-	-

㈜에이치엔씨네트워크	15,058	-	-	-

㈜케이티넥스알	14,175	-	-	-

㈜케이티서브마린	19,752	-	-	-

㈜로그인디	3,368	-	-	-

㈜케이티에이엠씨	2,740	-	-	-

㈜케이티인베스트먼트	1,055	-	-	-

기타	㈜케이티이엔지코어	4,466,070	394,467	-	-

합 계	494,141,5 26	54,706,211	663,066	1,258,557

(*) 기초 회계정책 변경 효과는 제외하였습니다.2) 전분기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	440,178,917	55,855,456

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티아이에스	2,820,509	640,146

기타특수관계자	케이티텔레캅㈜	15,756,533	428,904

㈜케이티스카이라이프	10,215,942	304

㈜케이티에스테이트	1,857,851	7,264,812

㈜케이티디에스	5,356,469	2,929,633

케이티링커스㈜	5,544,628	1,394,645

㈜케이티엠앤에스	4,563,816	225,000

㈜스마트로	4,237,888	387,782

㈜케이티엠모바일	4,049,193	-

비씨카드㈜	3,909,952	47,477

케이티하이텔㈜	3,292,085	377,600

㈜케이티서비스남부	1,708,613	-

㈜지니뮤직	1,458,691	320

㈜케이티서비스북부	996,069	-

케이티파워텔㈜	897,299	453

㈜케이티스포츠	187,299	621,500

브이피㈜	764,733	806

㈜케이뱅크은행	677,567	-

㈜MOS충청	83,868	511,485

㈜케이티샛	582,404	-

㈜MOS강북	553,447	-

㈜케이티엠하우스	330,104	46

㈜나스미디어	206,651	12,876

㈜MOS강서	92,635	-

㈜MOS강남	47,031	-

㈜스카이라이프티브이	42,194	-

㈜케이티넥스알	38,916	-

플레이디	24,031	-

㈜MOS호남	19,664	-

㈜케이티서브마린	18,133	-

㈜MOS대구	13,164	-

㈜MOS부산	9,505	-

㈜케이티에이엠씨	2,548	-

㈜케이티인베스트먼트	1,000	-

㈜케이디리빙	547	-

㈜파이디지털헬스케어	153	-

기타	㈜케이티이엔지코어	815,910	883,756

합 계	511,355,959	71,583,001

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,436,352	1,396,246

퇴직급여	145,606	122,500

장기종업원급여	(4)	67

합 계	1,581,954	1,518,813

(6) 당분기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

자금거래 당사자	특수관계구분	특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래(*)	현금배당

대여	회수	차입	상환

(주)케이티씨에스	지배기업	(주) 케이티	-	-	315,528	5,739,705	285,968

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	-	-	-	-	445,923

기타특수관계자	케이티하이텔㈜	-	-	-	-	432,000

㈜케이티에스테이트	-	-	347,538	4,012,850	-

케이티커머스(주)	종업원	케이티커머스 종업원	90,000	15,680	-	-	-

합계	90,000	15,680	663,066	9,752,555	1,163,891

(*) 리스거래에 따른 것이며, 기초 회계정책 변경 효과는 제외하였습니다.

33. 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

구 분	비지배지분율(%)	당분기초시점의비지배지분	비지배지분에 배분된 당분기순손익	비지배지분에
배분된 배당금	기타	당분기말 누적비지배지분

케이티커머스	19	5,468,305	139,488	-	-	5,607,793

2) 전분기

구 분	비지배지분율(%)	전분기초시점의비지배지분	비지배지분에 배분된 전분기순손익	비지배지분에
배분된 배당금	기타	전분기말 누적비지배지분

케이티커머스	19	5,436,190	(111,451)	-	-	5,324,739

34. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	46,033,603	46,033,603	61,201,986	61,201,986

매출채권및기타채권(*1)	126,263,852	126,263,852	187,717,117	187,717,117

기타금융자산

상각후원가금융자산	29,806,000	29,806,000	22,506,000	22,506,000

당기손익-공정가치 금융자산	5,307,423	5,307,423	5,279,536	5,279,536

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,258,663	6,258,663	5,951,412	5,951,412

소 계	41,372,086	41,372,086	33,736,948	33,736,948

합 계	213,669,541	213,669,541	282,656,051	282,656,051

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	141,781,781	141,781,781	150,788,449	150,788,449

차입금	85,760	86,104	104,150	103,168

합 계	141,867,541	141,867,885	150,892,599	150,891,617

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	5,074,000	233,424	5,307,424

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	6,067,650	191,012	6,258,662

부채

차입금	-	-	86,104	86,104

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	5,050,102	229,434	5,279,536

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	5,760,400	191,012	5,951,412

부채

차입금	-	-	103,168	103,168

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역보고기간말 현재 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당분기와 전분기 중 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

분기초장부금액	229,435	-

수준3으로 분류	-	221,702

평가손익 인식	3,989	6,801

분기말장부금액	233,424	228,503

기타포괄손익-공정가치 금융자산

분기초장부금액	191,012	-

수준3으로 분류	-	600,000

분기말장부금액	191,012	600,000

(4) 가치평가기법연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기	전기

자산

당기손익-공정가치 금융자산	5,307,424	5,279,536	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,258,662	5,951,412	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

부채

차입금	86,104	103,168	3	현금흐름할인모형	할인율

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영기획총괄 재무회계담당에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영기획총괄 재무회계담당과 협의를 하고 있습니다.

35. 회계정책의 변경 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.16%~6.11 %입니다. 연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

(단위: 백만원)

2019

전기말에 공시된 운용리스약정	9,458

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(35)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(6,903)

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	(673)

전기말에 공시된 운용리스약정 중 최초 적용일 현재 리스부채 인식 대상	1,847

전기말에 공시된 운용리스약정 중 최초 적용일 현재 이용자의 증분차입이자율을사용한 리스부채 인식대상 할인액	1,409

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	63,465

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	64,874

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	13,491

비유동 리스부채	51,383

합계	64,874

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	사용권자산(*)	리스부채

토지 / 건물	차량운반구	합계

당기초 (1/1)	64,747	127	64,874	64,874

증가	1,218	353	1,571	1,571

감가상각	(9,767)	(143)	(9,910)	-

이자비용	-	-	-	1,281

부채감소	-	-	-	(10,576)

당분기말(9/30)	56,198	337	56,535	57,150

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었으며, 일부 리스의 전대로 인하여 당분기 발생한 수익은 401백만원 입니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019.09.30	2019.01.01

사용권자산

토지 / 건물	56,198	64,747

기타 (차량운반구, 공기구 등)	337	127

합계	56,535	64,874

(단위: 백만원)

구 분	2019.09.30	2019.01.01

리스부채(**)

유동	13,169	13,491

비유동	43,982	51,383

합계	57,150	64,874

(**) 연결재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은 1,571백만원입니다.

② 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지 / 건물	9,767	-

기타 (차량운반구, 공기구 등)	143	-

합계	9,910	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,281	-

단기리스료	274	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	2,092	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 용역비	7,701	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 10,576백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 64,874백만원 증가
­ 리스부채: 64,874 백만원 증가

③ 실무적 간편법의 사용 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 연결회사의 리스활동과 회계정책 연결회사 는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ① 변동리스료변동리스료가 포함되어 있는 계약은 없습니다.

② 연장선택권 및 종료선택권연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다.③ 잔존가치보증 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 잔존가치를 보증하지 않습니다.

36. 영업부문 정보(1) 영업부문

연결실체는 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)

고객서비스	KT 유/무선 고객센터

컨택사업	콜센터 운영 및 수주

안내사업	114번호 안내 및 우선번호안내

채널마케팅	휴대폰 판매 및 매장관리

전자상거래	전자상거래를 통한 도,소매물품 판매

기타	임대사업 및 공통

(2) 부문정보

1) 당분기와 전분기 중 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	전자상거래	기타	연결조정	합계

총외부수익	150,852,580	82,966,731	35,251,599	116,315,869	277,328,535	33,192,652	(1,831,442)	694,076,524

상각비	4,195,045	2,307,214	980,308	3,234,617	1,027,200	1,246,857	(15,285)	12,975,956

부문 영업이익	3,619,214	1,990,515	845,747	2,790,619	978,413	574,578	-	10,799,086

나. 전분기

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	전자상거래	기타	연결조정	합계

총외부수익	152,327,664	65,244,315	38,739,537	108,247,186	299,487,972	35,975,645	(3,112,766)	696,909,553

상각비	704,665	301,819	179,208	500,749	460,144	769,488	(45,073)	2,871,000

부문 영업이익	3,790,828	1,623,671	964,073	2,693,841	(529,542)	929,136	(40,000)	9,432,007

2) 보고기간말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	전자상거래	기타	연결조정	합계

보고부문 자산	106,757,295	58,714,964	24,947,305	82,315,911	71,186,970	28,854,181	(25,435,323)	347,341,303

보고부문 부채	51,485,599	28,316,333	12,031,281	39,698,308	41,541,820	12,317,194	(287,412)	185,103,123

나. 전기

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	전자상거래	기타	연결조정	합계

보고부문 자산	88,052,687	39,703,064	22,760,787	62,353,252	137,458,291	25,396,707	(25,445,133)	350,279,655

보고부문 부채	30,088,561	13,566,969	7,777,609	21,306,785	108,547,289	7,571,044	(297,224)	188,561,033

(3) 기업 전체수준의 공시1) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

상품판매	355,712,212	370,029,285

용역수익	338,364,312	326,880,267

합 계	694,076,524	696,909,552

2) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 1 0%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개이며, 그 거래금액은 각각 402,100 백만원 및 440,179백 만원 입니다.

3) 연결회사의 채널마케팅부문과 기타부문에서 발생한 수익 중 72백만원(전기: 15 백만원)은 국외매출에 해당하며, 이를 제외한 수익은 모두 국내매출에 해당합니다.

37. 비파생 금융부채의 계약상 만기(1) 당분기말

(단위: 천원)

금융부채의계약상 만기	1년 이하	1년~5년 이하	5년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액

매입채무 및 기타채무(리스부채 제외)	83,863,557	770,639	-	84,634,196	84,631,502

차입금	24,520	61,240	-	85,760	85,760

리스부채	13,468,766	41,304,215	7,008,285	61,781,266	57,150,279

합계	97,356,843	42,136,094	7,008,285	146,501,222	141,867,541

(2) 전기말(단위: 천원)

금융부채의계약상 만기	1년 이하	1년~5년 이하	5년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액

매입채무 및 기타채무(리스부채 제외)	150,275,715	516,719	-	150,792,434	150,788,449

차입금	26,356	82,418	-	108,774	108,774

리스부채	-	-	-	-	-

합계	150,302,071	599,137	-	150,901,208	150,897,223

38. 보고기한후 사건지배회사는 보고기한말 현재 존재하는 한국정보화진흥원에서 제기한 부당이득반환청구소송 관련하여, 2019년 10월 중 지배회사가 한국정보화진흥원에 49백만원 지급하고 한국정보화진흥원은 더 이상 민사, 형사, 행정상 이의를 제기하지 않는 대전지방법원의 결정을 받아들였습니다.