KTcs 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 22(당) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 9월 30일까지
제 21(전) 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 케이티씨에스

1. 일반사항주식회사 케이티씨에스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 ㈜케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사되어 설립되었으며, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 회사는 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 광주, 대전에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다. 회사는 2010년 9월 16일자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주권을 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

㈜케이티	3,177,426	7.44

㈜케이티아이에스	4,954,704	11.61

㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜)	4,800,000	11.25

자기주식	4,746,271	11.12

기타	25,006,599	58.58

합 계	42,685,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

기업의 중간재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공하며, 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2022년도 중 COVID-19의 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 회사가 제공하는 서비스에 대한 수요와 회사에 서비스를 제공하는 공급업체의 납품에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일하나, COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

금 융 자 산	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	39,714,229	-	-	39,714,229

매출채권및기타채권	100,877,172	-	-	100,877,172

기타금융자산	12,500,000	547,932	5,123,820	18,171,752

합 계	153,091,401	547,932	5,123,820	158,763,153

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)	96,903,017

차입금	-

합 계	96,903,017

(*) 리스부채 및 종업권급여 관련 부채가 77,090백만원 포함되어 있습니다.2) 전기말

금 융 자 산	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	63,767,430	-	-	63,767,430

매출채권및기타채권	71,410,466	-	-	71,410,466

기타금융자산	21,500,000	8,617,937	6,055,970	36,173,907

합 계	156,677,896	8,617,937	6,055,970	171,351,803

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)	102,818,480

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 79,615백만원 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	197,509	545,163	134,144	404,856

외환차손익	4,035	5,118	(4,682)	(7,718)

외화환산손익	40	129	840	595

대손상각비	(60,312)	105,869	24,353	(24,358)

당기손익 공정가치 금융자산

평가이익	26,400	113,195	24,800	84,496

기타포괄손익 공정가치 금융자산

이자수익	45,059	134,803	44,928	134,416

평가손익(기타포괄손익)(*1)	(196,684)	(735,311)	(55,636)	(228,711)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용(*2)	(254,706)	(856,662)	(202,750)	(650,591)

외환차손익	(4,152)	(4,803)	-	(1,577)

(*1) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.(*2) 당기에는 리스부채 관련 이자비용이 843백만원(전분기:595백만원) 포함되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	24,900	24,900

보통예금	4,654,503	7,232,714

기타금융상품(*)	35,034,826	56,509,816

합 계	39,714,229	63,767,430

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA)으로 구성되어 있습니다. (2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	79,267,833	(197,539)	-	79,070,294

기타채권	10,324,865	(16,205)	(13,580)	10,295,080

소 계	89,592,698	(213,744)	(13,580)	89,365,374

비유동자산

기타채권	12,105,597	-	(593,798)	11,511,799

합 계	101,698,295	(213,744)	(607,378)	100,877,173

2) 전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	53,560,728	(89,136)	-	53,471,592

기타채권	9,852,292	(18,738)	(20,276)	9,813,278

소 계	63,413,020	(107,874)	(20,276)	63,284,870

비유동자산

기타채권	8,691,208	-	(565,612)	8,125,596

합 계	70,104,228	(107,874)	(585,888)	71,410,466

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 회사의 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미수금	6,143,272	4,972,682

미수수익	142,249	131,069

보증금	15,521,358	12,835,123

합 계	21,806,879	17,938,874

차감 : 비유동항목	(11,511,799)	(8,125,596)

유동항목	10,295,080	9,813,278

(4) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 금융상품(*1)	12,500,000	21,500,000

당기손익-공정가치 금융자산(*2)	547,932	8,617,937

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,123,820	6,055,970

합 계	18,171,752	36,173,907

차감: 비유동항목	(5,671,752)	(6,589,907)

유동항목	12,500,000	29,584,000

(*1) 보고기간말 현재 회사의 금융상품 중 500백만원(전기말:500백만원)은 LG전자 판매매니저센터 운영보증을 위한 담보로 제공되었습니다.

(*2) 보고기간말 현재 회사의 금융상품 중 548백만원(전기말:534백만원)은 출자한 공제조합으로부터 보증 등을 받기 위하여 담보로 제공되었습니다.

(2) 공정가치 금융자산1) 보고기간말 현재 회사의 공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품	515,755	547,932	8,515,755	8,617,937

차감: 비유동항목	(515,755)	(547,932)	(515,755)	(533,937)

유동항목	-	-	8,000,000	8,084,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	1,320,000	587,020	1,320,000	587,020

채무상품	4,708,972	4,536,800	4,708,972	5,468,950

합계	6,028,972	5,123,820	6,028,972	6,055,970

차감: 비유동항목	(6,028,972)	(5,123,820)	(6,028,972)	(6,055,970)

유동항목	-	-	-	-

2) 당분기와 전분기 중 공정가치 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	14,673,907	14,783,679

취득	8,000,000	8,000,000

이자수익 인식	10,556	10,169

처분	(16,183,200)	(8,144,000)

평가-당기손익 인식	113,195	84,496

평가-기타포괄손익 인식(*)	(942,706)	(293,219)

분기말장부금액	5,671,752	14,441,125

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.8. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	25,191,843	(105,447)	25,086,396	12,709,096	(81,098)	12,627,998

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 77,525백만원(전분기: 81,336백만원)입니다.

9. 기타자산 및 기타부채보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	847,185	1,973,722

선급비용(*)	1,418,166	1,095,406

계약자산(*)	1,966,865	1,953,308

차감: 비유동항목	(1,966,865)	(1,954,318)

유동항목	2,265,351	3,068,118

기타부채

선수금(*)	95,637	12,754

예수금	3,246,264	3,100,376

부가세예수금	9,515,085	10,153,485

선수수익(*)	12,412,736	12,440,072

차감: 비유동항목	(4,445,917)	(2,356,064)

유동항목	20,823,805	23,350,623

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다.(주석26참조)

10. 유형자산당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	사용권자산	건설중인 자산	합계

취득원가	9,111,253	5,069,239	2,082,787	15,342,628	76,321,757	13,800	107,941,464

감가상각누계액	-	(1,475,692)	(2,006,986)	(10,561,646)	(29,424,225)	-	(43,468,549)

손상차손누계액	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

기초금액	9,111,253	3,593,547	75,801	4,769,063	46,708,573	13,800	64,272,037

취득	-	-	-	6,222,129	4,181,445	1,210,330	11,613,904

처분및폐기	-	-	-	(36,320)	(621,383)	-	(657,703)

감가상각	-	(95,098)	(51,052)	(2,107,358)	(9,001,842)	-	(11,255,350)

대체	-	-	-	1,094,280	-	(1,103,880)	(9,600)

분기말금액	9,111,253	3,498,449	24,749	9,941,794	41,266,793	120,250	63,963,288

취득원가	9,111,253	5,069,239	2,016,029	20,403,295	77,561,100	120,250	114,281,166

감가상각누계액	-	(1,570,789)	(1,991,280)	(10,449,583)	(36,105,347)	-	(50,116,999)

손상차손누계액	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

(2) 전분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	사용권자산	건설중인 자산	합계

취득원가	9,232,091	5,334,402	2,142,251	14,593,877	68,355,585	105,000	99,763,206

감가상각누계액	-	(1,447,429)	(1,993,707)	(10,350,339)	(26,827,303)	-	(40,618,778)

정부보조금	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

기초금액	9,232,091	3,886,973	148,544	4,231,619	41,339,323	105,000	58,943,550

취득	-	-	-	1,662,782	7,692,106	114,600	9,469,488

처분및폐기	(120,838)	(164,795)	-	(162,867)	(2,002,082)	-	(2,450,582)

감가상각	-	(96,930)	(55,329)	(1,309,934)	(10,509,835)	-	(11,972,028)

대체	-	-	-	210,000	-	(210,000)	-

기말금액	9,111,253	3,625,248	93,215	4,631,600	36,519,512	9,600	53,990,428

취득원가	9,111,253	5,069,240	2,082,787	14,811,684	71,524,751	9,600	102,609,315

감가상각누계액	-	(1,443,992)	(1,989,572)	(10,168,165)	(34,816,280)	-	(48,418,009)

손상차손누계액	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

11. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합 계

취득원가	1,353,419	608,058	1,961,477	1,353,419	608,058	1,961,477

감가상각누계액	-	(204,950)	(204,950)	-	(189,738)	(189,738)

기초장부금액	1,353,419	403,108	1,756,527	1,353,419	418,320	1,771,739

감가상각	-	(11,409)	(11,409)	-	(11,409)	(11,409)

유형자산으로부터 대체	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	1,353,419	391,699	1,745,118	1,353,419	406,911	1,760,330

취득원가	1,353,419	608,058	1,961,477	1,353,419	608,058	1,961,477

감가상각누계액	-	(216,359)	(216,359)	-	(201,147)	(201,147)

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 6백만원(전분기:6백만원)이며 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산당분기와 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	9,388,833	4,209,186	710,520	14,892,893

상각누계액	-	(8,110,052)	-	(692,853)	(8,802,905)

손상차손누계액	-	(100,679)	(608,798)	-	(709,477)

기초금액	584,354	1,178,102	3,600,388	17,667	5,380,511

취득	-	373,380	-	-	373,380

처분및폐기	-	-	-	(17,000)	(17,000)

상각	-	(367,297)	-	(667)	(367,964)

대체	-	9,600	-	-	9,600

기말금액	584,354	1,193,785	3,600,388	-	5,378,527

취득원가	584,354	9,721,813	4,209,186	590,520	15,105,873

상각누계액	-	(8,427,350)	-	(590,520)	(9,017,870)

손상차손누계액	-	(100,679)	(608,798)	-	(709,477)

(2) 전분기

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	8,962,545	4,437,186	862,020	14,846,105

상각누계액	-	(7,652,043)	-	(832,850)	(8,484,893)

손상차손누계액	-	(100,679)	(799,465)	-	(900,144)

기초금액	584,354	1,209,823	3,637,721	29,170	5,461,068

취득	-	332,866	-	20,000	352,866

처분및폐기	-	(19,048)	(222,000)	-	(241,048)

상각	-	(423,003)	-	(27,604)	(450,607)

기말금액	584,354	1,100,638	3,415,721	21,566	5,122,279

취득원가	584,354	9,207,400	4,209,186	710,520	14,711,460

상각누계액	-	(8,006,083)	-	(688,954)	(8,695,037)

손상차손누계액	-	(100,679)	(793,465)	-	(894,144)

13. 리스(1) 일반사항

회사는 영업에 사용되는 사무실, 창고, 소매매장, 토지, 차량 및 비품 등의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

취득원가	76,321,757	68,355,585

감가상각누계액	(29,424,225)	(26,827,303)

손상차손누계액	(188,959)	(188,959)

기초장부금액	46,708,573	41,339,323

증가	4,181,445	7,692,106

감소	(621,382)	(2,002,082)

감가상각	(9,001,842)	(10,509,835)

기말장부금액	41,266,794	36,519,512

취득원가	77,561,100	71,524,751

감가상각누계액	(36,105,347)	(34,816,280)

손상차손누계액	(188,959)	(188,959)

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초장부금액	47,324,152	40,098,941

증가	3,987,628	7,378,289

이자비용	843,230	594,820

리스료 지급	(9,528,159)	(10,278,653)

감소	(1,470,302)	(1,909,546)

기말장부금액	41,156,548	35,883,851

차감: 비유동항목	(28,618,720)	(24,957,978)

유동항목	12,537,828	10,925,873

기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채는 기타채무에 포함하였습니다(주석17 참조).(4) 당분기와 전분기 중 회사의 리스이용과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	9,001,842	10,509,835

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	843,230	594,820

단기리스료	1,152,702	1,240,469

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,797,589	2,562,692

리스부채 측정치에 포함되지 않은 용역비 등	7,368,952	7,866,456

(5) 회사는 리스에 대하여 당분기 중 총 9,528백만원(전분기:14,082백만원)의 현금유출이 있었습니다.15. 종속기업 투자(1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	소재지	당분기소유지분율	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	케이티커머스㈜	한국	81%	17,893,386	17,893,386

16. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	관계의 성격	소유지분율(*)	주된사업장	사용재무제표일	장부금액

당기말	전기말	당분기말	전기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	컨택센터상면 임차	34.62%	34.62%	한국	2022년 09월 30일	8,734,937	9,212,257

(*) 제1종 종류주식과 보통주 합산 기준입니다.(2) 당분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	당기초	지분법손익(*)	당분기말

(주)케이리얼티제11호 위탁관리부동산투자회사	9,212,257	(477,320)	8,734,937

(*) 제1종 우선배당률(연 5%)을 적용한 제1종 종류주식에 대한 지분법이익과 제1종 종류주식에 우선 배분한 뒤 보통주에 귀속되는 손익에 대한 지분법이익을 합산하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 재무상태

구 분	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당분기말	전기말

유동자산	3,888,820	4,304,689

비유동자산	62,560,328	62,975,283

자산총계	66,449,148	67,279,972

유동부채	499,210	368,296

비유동부채	40,772,735	40,282,146

부채총계	41,217,945	40,650,442

자본총계	25,177,203	26,629,530

2) 경영성과

구 분	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당분기	전분기

수익	1,726,002	-

영업이익(손실)	(122,231)	-

당기순이익(손실)	(982,783)	-

총포괄이익(손실)	(982,783)	-

(4) 보고기간말 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당반기	전반기

자본	25,177,203	-

지분율(%)	34.62	-

순자산지분금액	8,716,348	-

조정액(*)	18,589	-

장부금액	8,734,937	-

(*) 당반기말 순자산에 제1종 종류주식과 보통주를 단순 합산한 총 보유지분율을 적용한 순자산 지분금액과 실제 제1종 우선배당률(연5%)를 적용하여 산출된 지분법 평가금액을 반영한 당기말 장부금액과의 차이금액입니다

17. 매입채무 및기타채무(1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

채무액	장부금액	채무액	장부금액

유동부채

매입채무	429,619	429,619	219,021	219,021

기타채무	67,516,679	67,516,679	67,328,092	67,328,092

소계	67,946,298	67,946,298	67,547,113	67,547,113

비유동부채

기타채무	28,956,719	28,956,719	35,271,368	35,271,368

합계	96,903,017	96,903,017	102,818,481	102,818,481

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	29,955,215	27,970,711

미지급비용	25,331,634	27,304,597

리스부채(*)	41,156,548	47,324,152

임대보증금	30,000	-

합 계	96,473,397	102,599,460

차감: 비유동항목	(28,956,719)	(35,271,368)

유동항목	67,516,678	67,328,092

18. 충당부채

당분기와 전분기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,892,695	4,822,143

증가	871,458	302,503

감소	(182,807)	(264,231)

분기말금액	3,581,346	4,860,415

차감: 비유동항목	(3,547,564)	(3,713,452)

유동항목	33,782	1,146,963

19. 순확정급여자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	82,418,488	84,675,654

사외적립자산의 공정가치	(87,246,795)	(84,820,725)

재무상태표상 순확정급여자산(*)	4,828,307	145,071

(*)확정급여제도의 초과적립액은 순확정급여자산으로 표시하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	84,675,654	81,784,838

당기근무원가	8,556,881	10,148,987

이자원가	1,278,954	817,298

과거근무원가	-	-

재측정요소	(3,054,170)	1,178,944

제도정산에 따른 감소액(*)	(1,667,318)	(1,495,018)

급여지급액	(7,379,470)	(7,864,273)

관계사 전출입액	7,957	468,841

기말금액	82,418,488	85,039,617

(*) 당분기와 전분기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	84,820,725	79,713,183

사용자 기여금	10,000,000	9,000,000

이자수익	1,281,527	796,595

재측정요소	190,967	559,973

제도정산에 따른 감소액(*)	(1,667,318)	(1,495,018)

급여지급액	(7,379,106)	(7,858,158)

관계사 전출입액	-	311,734

기말금액	87,246,795	81,028,309

(*) 당분기와 전분기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.

20. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 6,990백만원(전분기 : 4,300백만원) 입니다.

21. 우발부채와 약정사항

(1) 회사는 ㈜케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 ㈜케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 부산, 대구, 광주, 대전, 전북, 충북, 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

기업일반운전자금대출	국민은행	7,000,000	-

외상매출채권전자대출	국민은행	7,000,000	-

외상매출채권담보대출	우리은행	100,000	-

합 계	14,100,000	-

(3) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항	금융기관	보증한도	실행금액

계약보증 등	소프트웨어공제조합	40,904,720	(*)25,222,569

이행보증 등	서울보증보험	20,162,000	4,712,628

합 계	61,066,720	29,935,197

(*) 보증기간은 종료되었으나, 보증계약의 법적효력(소멸시효)이 유지되어 위의 실행금액 외 추가적으로 보증받는 금액이 9,971백만원 존재합니다. (4) 보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.

22. 자본금보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주(*)	42,685,000	500	23,842,500	42,685,000	500	23,842,500

(*) 회사는 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

23. 이익잉여금보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	4,884,170	4,482,761

미처분이익잉여금	133,670,226	122,976,104

합 계	138,554,396	127,458,865

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

24. 기타포괄손익누계액

당분기와 전분기 중 회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익 공정가치 금융자산 평가손익

기초금액	(69,291)	284,066

증감	(735,311)	(228,710)

기말금액	(804,602)	55,356

25. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 회사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(단위: 주)	4,746,217	2,554,056

금액(단위: 천원)	11,864,553	6,863,080

회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당분기와 전분기 중 회사가 영업수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	154,197,161	444,407,671	142,660,928	412,982,095

기타 원천으로부터의 수익	277,562	406,098	151,752	443,160

합 계	154,474,723	444,813,769	142,812,680	413,425,255

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

olleh고객서비스수익	50,384,116	151,890,650	48,542,890	147,607,889

컨택센터사업수익	36,715,623	105,928,065	25,931,593	78,548,093

114번호안내수익	4,394,795	12,686,256	4,962,357	13,646,652

우선번호안내수익	4,915,016	15,047,864	5,308,982	16,143,401

유통사업수익(*)	41,814,531	116,678,372	38,251,609	102,582,565

기타사업수익(*)	16,250,641	42,582,562	19,815,250	54,896,655

합 계	154,474,722	444,813,769	142,812,681	413,425,255

(*) 상품판매수익 74,154백만원(전분기:78,990백만원)이 포함되어 있습니다.

용역수익은 기간에 걸쳐 인식하고, 상품의 판매는 한 시점에 인식합니다.

(3) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산, 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

계약자산(*1)	1,966,865	1,953,308

계약부채(*2)	12,508,374	12,452,826

(*1) 재무상태표에서 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다.(*2) 재무상태표에서 선수금과 선수수익으로 계상하고 있습니다.

(4) 회사가 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자산으로 인식한 계약원가(*)	964,693	1,014,222

(*) 재무상태표에서 선급비용으로 계상하고 있으며, 자산으로 인식한 원가를 완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.회사가 계약원가자산과 관련하여 당분기에 영업비용으로 인식한 금액은 5,524백만원 입니다.(전분기:5,831백만원)

(5) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 11,256백만원 입니다.(전분기:9,994백만원)

27. 영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	76,657,936	227,366,620	68,594,261	204,833,810

복리후생비	11,296,663	33,084,304	11,851,732	31,253,756

여비교통비	420,043	1,277,154	306,856	1,017,134

접대비	10,015	31,748	17,021	39,915

통신비	1,964,423	5,495,772	2,148,982	5,371,134

전력수도료	203,727	510,054	175,873	471,620

세금과공과	508,941	1,332,836	313,542	963,541

감가상각비	3,976,253	11,255,349	3,983,811	11,972,028

임차료	5,066,984	14,478,450	3,865,140	11,669,617

수선비	10,575	28,909	6,750	20,252

보험료	19,124	105,864	34,312	139,854

차량유지비	118,382	314,767	81,678	233,910

투자부동산감가상각비	3,803	11,409	3,803	11,409

교육훈련비	494,856	1,042,319	417,321	1,105,684

도서인쇄비	8,120	37,931	13,032	47,661

소모품비	501,498	2,332,928	935,903	2,427,636

지급수수료	5,267,568	15,903,588	5,030,034	15,083,874

광고선전비	1,008,977	2,522,172	637,843	1,635,781

대손상각비	(60,312)	105,869	(24,353)	24,358

협회비	1,800	27,422	600	28,640

회의비	390,338	1,556,804	480,828	1,371,132

조사분석비	2,628	16,724	2,993	20,582

포상비	1,794,732	5,256,587	2,677,117	6,665,700

피복비	13,336	181,702	30,177	68,873

판매촉진비	9,939,345	27,817,164	6,403,456	15,447,845

무형자산상각비	118,001	367,964	147,958	450,606

보상비	6,683	66,727	4,044	13,798

재고자산의 매입	29,481,783	89,983,882	29,218,678	77,289,442

재고자산의 변동	(872,526)	(12,458,398)	981,428	4,046,593

합 계	148,353,696	430,054,621	138,340,820	393,726,185

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	71,260,241	211,822,325	63,484,760	190,282,304

퇴직급여(확정급여형)	2,862,341	8,554,308	3,395,350	10,169,690

퇴직급여(확정기여형)	2,535,354	6,989,987	1,714,151	4,299,730

퇴직급여(기타)	-	-	-	82,086

합 계	76,657,936	227,366,620	68,594,261	204,833,810

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	10,676	-	366,911

무형자산처분이익	-	-	46,000

종속기업투자주식처분이익	1,653,931	1,653,931	-	-

복구충당부채 환입	(26,781)	11,673	9,836	70,375

리스해지이익	4,252	58,098	1,894	22,743

잡이익	21,712	52,097	22,332	93,494

합 계	1,653,114	1,786,475	34,062	599,523

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	5,000	-	1,000

유형자산처분손실	8,009	31,749	-	29,877

무형자산처분손실	-	636	-	19,048

잡손실	10,976	24,273	229	64,627

합 계	18,985	61,658	229	114,552

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	242,568	679,967	179,072	539,272

외환차익	5,033	9,824	740	1,930

외화환산이익	40	143	840	1,399

당기손익공정가치금융자산 평가이익	26,400	113,250	24,800	84,496

합 계	274,041	803,184	205,452	627,097

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	254,705	856,661	202,749	650,590

외환차손	5,149	9,515	5,423	11,225

외화환산손실	-	14	-	805

금융자산 평가손실	55	-	-

합 계	259,854	866,245	208,172	662,620

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.90%(2021년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 평균유효세율: 22.63%) 입니다.

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세	1,720,803	4,918,852

일시적차이 변동효과	1,806,552	(358,284)

법인세비용	3,527,355	4,560,568

31. 주당이익

(1) 기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 천원)	7,483,027	12,578,419	3,453,520	15,587,949

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	38,737	39,668	40,141	40,164

주당순이익(단위: 원)	193	317	86	388

(2) 희석주당이익 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,014백만원은 2022년 4월에 지급되었습니다(전분기 : 3,246백만원).33. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	12,578,419	15,587,949

2. 조정항목	22,409,465	26,905,772

퇴직급여	8,554,307	10,169,689

복리후생비	(113,643)	153,002

대손상각비	105,869	24,358

감가상각비	11,255,349	11,972,028

투자부동산감가상각비	11,409	11,409

무형자산상각비	367,964	450,606

지급임차료(현재가치평가)	-	-

기타상품매출원가	24,349	(5,013)

유형자산처분이익	(10,676)	(366,911)

유형자산처분손실	31,749	29,877

무형자산처분이익	-	(46,000)

무형자산처분손실	636	19,048

이자수익	(679,965)	(539,272)

당기손익공정가치 금융자산 평가이익	(113,249)	(84,496)

지분법손익	315,129	-

이자비용	856,662	650,591

외화환산이익	(143)	(1,399)

외화환산손실	14	805

당기손익공정가치 금융자산 평가손실	55	-

종속기업투자주식처분이익	(1,653,935)	-

복구충당부채환입액	(11,673)	(70,375)

리스해지이익	(58,098)	(22,743)

법인세비용	3,527,355	4,560,568

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(51,271,589)	(18,739,375)

매출채권의 감소(증가)	(25,706,975)	(12,229,003)

미수금의 감소	(1,168,056)	(1,376,725)

선급금의 감소	1,126,537	(322,166)

선급비용의 증가	(323,769)	15,544

재고자산의 증가	(12,482,748)	4,051,607

비유동 선급비용의 증가	1,010	19,112

매입채무의 증가(감소)	210,598	172,914

미지급금의 감소(증가)	2,120,179	(1,857,259)

선수금의 감소	82,883	(140,743)

예수금의 감소	145,888	(439,803)

미지급비용의 증가	(1,859,320)	4,549,218

부가세 예수금의 감소	(638,401)	(1,223,804)

선수수익의 증가	(27,334)	21,988

사외적립자산의 감소(증가)	551,239	3,068,156

퇴직금 지급	(10,551,602)	(12,074,271)

퇴직금 계열사 전출입	7,958	157,107

임차보증금의 감소(증가)	(2,707,725)	(484,600)

임대보증금의 증가(감소)	30,000

적립금충당부채 증가(감소)	220

복구충당부채 증가(감소)	(68,614)	(84,589)

계약자산비유동 증가	(13,557)	(562,058)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(16,283,705)	23,754,346

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	-	18,350

건설중인자산 본계정 대체	1.103.880	210,000

유무형자산 취득가액 미지급	112,545	(119,115)

사용권자산 증가	5,321,045	7,692,106

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1)당분기

구분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

배당 결의	부채인식	이자비용 인식	감소

리스부채(*)	47,324,152	(9,528,159)	-	3,987,628	843,230	(1,470,302)	41,156,548

배당금 지급	-	(4,014,094)	4,014,094	-	-	-	-

재무활동으로부터의 총부채	47,324,152	(13,542,253)	4,014,094	3,987,628	843,230	(1,470,302)	41,156,548

(*)리스부채의 현금흐름은 이자의 지급을 포함하고 있습니다. 2)전분기

구분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

유동성대체	배당 결의	부채인식	이자비용 인식	감소

유동성장기차입금	24,520	(18,390)	18,350	-	-	-	-	24,480

장기차입금	30,590	-	(18,350)	-	-	-	-	12,240

배당금 지급	-	(3,245,530)	-	3,245,530	-	-	-	-

리스부채	40,098,941	(10,278,653)	-	-	7,378,289	594,820	(1,909,546)	35,883,851

재무활동으로부터의 총부채	40,154,051	(13,542,573)	-	3,245,530	7,378,289	594,820	(1,909,546)	35,920,571

(*)리스부채의 현금흐름은 이자의 지급을 포함하고 있습니다.

34. 특수관계자거래

(1) 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업(*1)	㈜케이티아이에스	㈜케이티아이에스

종속기업	케이티커머스㈜	케이티커머스㈜

㈜후후앤컴퍼니

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

기타특수관계자	㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜),㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 2호, KT America, Inc., KT Japan Co., Ltd., ㈜케이티에이엠씨,비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디㈜, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLC, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링, ㈜케이티스튜디오지니, ㈜롤랩, ㈜케이에이치에스, ㈜에이치씨엔, ㈜미디어지니, ㈜케이티시즌, ㈜밀리의서재, KT ES Pte. Ltd., Epsilon Global Communications PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications (SP) PTE. Ltd. , Epsilon Telecommunications (US) PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications Limited, 7D Digital Limited, Epsilon Telecommunications (HK) Limited, Epsilon US Inc., Epsilon Telecommunications (BG) EOOD, Epsilon M E A General Trading L.L.C, KTP SERVICES INC., 나스-알파미래성장전략투자조합, kt전략투자조합6호, ㈜알티미디어, Alticast B.V., Alticast Company Limited, BCCARD VIETNAM LTD., KT RUS LLC, 한강국내일반사모부동산투자신탁24호, KT베트남, ㈜케이티클라우드, 포천정교리개발주식회사, ㈜알파DX솔루션, PT CRANIUM ROYAL ADITAMA, KT Primorye IDC LLC,KIF투자조합, QTT Global (Group) Company Ltd., ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜로그인디, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜얼라이언스인터넷, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm Sendirian Berhad, KT스마트공장투자조합, 스튜디오디스커버리㈜, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마루이문화산업전문유한회사, ㈜트러스테이, ㈜더스카이케이, ㈜스토리숲, ㈜마스턴제127호로지스포인트대구, 스마트 대한민국 KT 넥스트 투자조합, 케이티창업초기투자조합, 퍼시픽제55호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마스턴KT임대주택전문투자형사모부동산투자신탁제1호, ㈜홈초이스, ㈜케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사,아이비케이-케이티디지털신산업투자조합, SG-IBKCK-콘텐츠투자조합제1호, 대무가문화산업전문 유한회사, 메가존클라우드㈜, ㈜수서역환승센터복합개발, ㈜디지털팜, ㈜팀프레시, 코람코일반사모부동산투자신탁제143호, 점보필름㈜, 케이비 통신3사 ESG 펀드, 이지스일반사모부동산투자신탁제468-1호, 퍼시픽제68호일반사모부동산투자회사, 데이터센터개발블라인드펀드, 마스턴제172호성수오피스프로젝트금융투자주식회사, ㈜오아시스알파	㈜케이티알파, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합2호, KT America, Inc., KT Japan Co., Ltd., ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합3호, 플레이디㈜, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLC, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합5호, ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링(구, ㈜케이티이엔지코어), ㈜케이티스튜디오지니, ㈜롤랩, ㈜케이에이치에스, ㈜에이치씨엔, ㈜미디어지니, ㈜케이티시즌, ㈜밀리의서재, KT ES Pte. Ltd., Epsilon Global Communications PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications (SP) PTE. Ltd. , Epsilon Telecommunications (US) PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications Limited, 7D Digital Limited, Epsilon Telecommunications (HK) Limited, Epsilon US Inc., Epsilon Telecommunications (BG) EOOD, Epsilon M E A General Trading L.L.C, KT 필리핀, 나스-알파미래성장전략투자조합, kt전략투자조합6호, ㈜알티미디어, Alticast B.V., Alticast Company Limited, Wirecard (vietnam) Company Limited, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Ltd., ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜로그인디, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜얼라이언스인터넷, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm Sendirian Berhad, KT스마트공장투자조합, 스튜디오디스커버리㈜, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마루이문화산업전문유한회사, ㈜트러스테이, ㈜더스카이케이, ㈜스토리숲, ㈜마스턴제127호로지스포인트대구, 스마트 대한민국KT 넥스트 투자조합, 케이티창업초기투자조합, 퍼시픽제55호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마스턴KT임대주택전문투자형사모부동산투자신탁제1호, ㈜홈초이스, ㈜케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사, 아이비케이-케이티디지털신산업투자조합, SG-IBKCK-콘텐츠투자조합제1호

기타기업(*2)	㈜구디스튜디오	㈜구디스튜디오

(*1) 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직을 통해 연결회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 평가하고 있으나 유의적인 영향력을 보유함에 따라 제1024호에 따른 특수관계자의 범위에 포함됩니다.(2) 보고기간말 현재 회사는 회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를 고객에게 할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺고 있으며, 당기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 금액은 49,168백만원(전분기 : 46,774백백만원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권 등	매입채무	기타채무(*) 등	리스부채

지배기업	㈜케이티	49,711,212	7,680,659	-	8,889,627	17,016,599

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	-	-	-	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	32,486	-	-	215,989	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	1,283,335	-	-	4,987,887

기타특수관계자	㈜케이티엠앤에스	94,888	-	-	13,000	-

㈜케이티스카이라이프	951,869	-	-	-	-

㈜케이티디에스	-	-	-	-	-

㈜케이티알파	377,137	3,053	-	1,255,369	-

㈜케이뱅크은행	228,879	-	-	-	-

케이티링커스㈜	32,386	-	-	21,552	-

비씨카드㈜	-	-	-	8,295	-

㈜케이티희망지음	-	-	-	1,345	-

㈜스마트로	190	-	-	36,839	-

㈜케이티스포츠	-	127,143	-	-	-

㈜케이티에스테이트	20,059	1,330,460	-	38,610	15,635,734

㈜케이티엠하우스	-	-	-	-	-

㈜케이티엠모바일	-	-	880	-	-

케이티텔레캅㈜	469	-	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	15,594	-	-	-	-

㈜케이티엔지니어링	3,513	-	-	76	-

케이티데이타시스템	164,812	-	-	57,934	-

케이티스	25,829	-	-	1,980	-

케이티클라우드	21,881	-	-	9,129	-

KT서비스남부	-	-	-	11,213	-

합 계	51,681,204	10,424,650	880	10,560,958	37,640,220

(*) 매입채무 및 리스부채를 제외한 채무입니다.

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권 등	매입채무	기타채무(*) 등	리스부채

지배기업	㈜케이티	42,855,548	6,864,993	-	10,854,764	20,202,149

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티아이에스	17,005	-	-	9,980	-

종속기업	케이티커머스㈜	94,596	-	-	530,668	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	1,283,335	5,592,592

기타특수관계자	㈜케이티엠앤에스	76,538	-	-	13,000	-

㈜케이티스카이라이프	975,005	-	-	-	-

㈜케이티디에스	148,399	-	-	164,363	-

㈜케이티알파	363,515	28	-	1,238,258	-

㈜케이뱅크은행	182,000	-	-	-	-

케이티링커스㈜	60,885	-	-	17,307	-

㈜스마트로	208	-	-	41,078	-

㈜케이티에스테이트	30,726	1,926,456	-	14,388	17,657,272

㈜케이티엠하우스	-	-	-	-	-

㈜케이티엠모바일	110,123	-	-	-	-

케이티텔레캅㈜	636	-	-	7,466	-

㈜스카이라이프티브이	7,052	-	-	-	-

㈜케이티서비스남부	31,838

㈜케이티희망지음	10,640

비씨카드㈜	9,526

㈜케이티엔지니어링	3,513	-	-	-	-

합 계	44,925,749	10,074,812	-	12,943,276	43,452,013

(*) 매입채무 및 리스부채를 제외한 채무입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

특수관계구분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	사용권자산증가	리스부채이자비용

지배기업	㈜케이티	249,342,045	65,107,381	842,731	356,020

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	244,869	16,200	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	538,251	1,971,833	-	-

㈜후후앤컴퍼니(*1)	29,006	-	-	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	103,199

기타특수관계자	㈜케이티스카이라이프	8,499,505	159	-	-

㈜케이티엠앤에스	844,798	117,000	-	-

㈜케이티알파	2,854,354	145,731	-	-

㈜케이티디에스	654,294	614,753	-	-

케이티링커스㈜	305,734	189,366	-	-

㈜케이뱅크은행	1,206,676	-	-	-

㈜케이티서비스 남부	46,115	10,193	-	-

㈜케이티서비스 북부	28,685	-

비씨카드㈜	-	261	-	-

㈜지니뮤직	3,182	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	49,888	-	-	-

㈜케이티에스테이트	163,016	4,122,817	2,027,899	305,965

케이티텔레캅㈜	6,942	79,324	-	-

㈜스마트로	5,208	329,835	-	-

㈜케이티스포츠	-	894,912	-	-

㈜케이티엠모바일	642,006	58,682	-	-

㈜케이에치에스	-	136	-	-

㈜케이티희망지음	-	73,709	-	-

㈜케이티 모스남부	11,932	-	-	-

㈜케이티엔지니어링	18,078	2,233,496	-	-

㈜스튜디오지니	4,206	-	-

㈜케이티클라우드	180,735	130,507	-	-

합 계	265,679,525	76,096,295	2,870,630	765,184

(*1) 종속기업에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다. 2) 전분기

특수관계구분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	사용권자산증가	리스부채이자비용

지배기업	㈜케이티	234,882,784	64,946,755	3,862,303	305,140

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	199,877	16,200	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	288,989	1,479,778	-	-

㈜후후앤컴퍼니	28,041	28,640	-	-

기타특수관계자	㈜케이티스카이라이프	8,593,296	159	-	-

㈜케이티엠앤에스	768,242	117,000	-	-

㈜케이티알파	3,187,565	145,346	-	-

㈜케이티디에스	608,229	602,998	-	-

케이티파워텔㈜(*1)	318,154	-	-	-

케이티링커스㈜	322,744	137,501	-	-

㈜케이뱅크은행	1,473,397	-	-	-

㈜케이티서비스 남부	28,182	260	-	-

㈜케이티서비스 북부	17,420	-

비씨카드㈜	-	555	-	-

㈜지니뮤직	21,816	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	29,512	-	-	-

㈜케이티에스테이트	141,180	3,892,838	2,286,482	262,089

케이티텔레캅㈜	2,055	73,377	-	-

㈜스마트로	3,997	359,521	-	-

㈜케이티스포츠	-	609,082	-	-

㈜케이티엠하우스(*2)	-	53	-	-

㈜케이티엠모바일	14,931	-	-	-

㈜플레이디	-	-	-	-

㈜나스미디어	-	-	-	-

㈜케이티희망지음	-	51,347	-	-

㈜케이티엠오에스남부	-	-	-	-

㈜케이티엔지니어링	14,373	774	-	-

합 계	250,944,784	72,462,184	6,148,785	567,229

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진(임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	789,856	964,375

퇴직급여	64,540	65,506

장기종업원급여	1	1

합 계	854,397	1,029,882

(6) 당분기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래(*)	현금배당

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜케이티	-	-	842,731	3,617,050	317,743

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	-	-	-	-	495,470

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	707,904	-

기타특수관계자	㈜케이티알파	480,000

㈜케이티에스테이트	-	-	2,027,899	4,011,625	-

합 계	-	-	2,870,630	8,336,579	1,293,216

(*) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.2) 전분기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래(*)	현금배당

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜케이티	-	-	3,862,303	5,185,087	254,194

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	-	-	-	-	396,376

기타특수관계자	케이티하이텔㈜	-	-	384,000

㈜케이티에스테이트	-	-	2,286,482	4,095,214	-

합 계	-	-	6,148,785	9,280,301	1,034,570

35. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	39,714,229	39,714,229	63,767,430	63,767,430

매출채권및기타채권(*)	100,877,172	100,877,172	71,410,466	71,410,466

기타금융자산

상각후원가 금융자산(*)	12,500,000	12,500,000	21,500,000	21,500,000

당기손익-공정가치 금융자산	547,932	547,932	8,617,937	8,613,937

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,123,820	5,123,820	6,055,970	6,055,970

소 계	18,171,752	18,171,752	36,173,907	36,173,907

합 계	158,763,153	158,763,153	171,351,803	171,351,803

금융부채

매입채무및기타채무(*)	96,903,017	96,903,017	102,818,480	102,818,480

차입금	-	-	-	-

합 계	96,903,017	96,903,017	102,818,480	102,818,480

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산과 부채는다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	547,932	547,932

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	4,536,800	587,020	5,123,820

합 계	-	4,536,800	1,134,952	5,671,752

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,084,000	533,937	8,617,937

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,468,950	587,020	6,055,970

합 계	-	13,552,950	1,120,957	14,673,907

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기와 전분기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	533,937	180,890

평가손익 인식	13,995	3,695

기말장부금액	547,932	184,585

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	587,020	697,889

평가손익 인식	-	-

기말장부금액	587,020	697,889

(4) 가치평가기법 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기	전기

자산

당기손익-공정가치 금융자산	8,243,786	8,617,937	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,197,339	6,055,970	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영기획총괄 재무회계담당에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영기획총괄 재무회계담당과 협의를 하고 있습니다.

36. 영업부문 정보(1) 영업부문

경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)

CS사업	KT 유/무선 고객센터

컨택솔루션사업	콜센터 운영 및 수주, 교육사업

플랫폼사업	114번호 안내 및 우선번호안내

마케팅	휴대폰 판매 및 매장관리

기타	임대사업, 화장품 판매 및 기타

(2) 부문정보

당분기와 전분기 중 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 당분기

구 분	CS사업	컨택솔루션 사업	플랫폼	마케팅	기타	합계

총외부수익	132,049,899	112,770,227	29,034,076	169,748,821	1,210,746	444,813,769

상각비	4,635,358	4,498,868	797,978	1,700,878	1,640	11,634,722

부문 영업비용	123,148,561	115,133,082	22,674,122	167,667,133	1,431,723	430,054,621

부문 영업이익	8,901,338	(2,362,855)	6,359,954	2,081,688	(220,977)	14,759,148

2) 전분기

구 분	CS사업	컨택솔루션 사업	플랫폼	마케팅	기타	합계

총외부수익	122,225,993	96,997,069	31,129,738	161,679,377	1,393,078	413,425,255

상각비	5,079,278	4,280,666	1,069,157	2,002,946	1,996	12,434,043

부문 영업비용	114,879,001	91,930,914	25,883,616	159,842,121	1,190,533	393,726,185

부문 영업이익	7,346,992	5,066,155	5,246,122	1,837,256	202,545	19,699,070

(*) 보고부문의 구성이 변경되어 전기 보고부문을 변경하여 표시하였습니다.

(3) 기업 전체수준의 공시1) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

상품판매	74,154,135	78,990,264

용역수익	370,659,634	334,434,991

합 계	444,813,769	413,425,255

2) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개이며, 그 거래금액은 각각 249,342백만원 및 234,883백만원입니다.

3) 회사의 채널마케팅부문과 기타부문에서 발생한 수익 중 41백만원(전분기:252백만원)은 국외매출에 해당하며, 이를 제외한 수익은 모두 국내매출에 해당합니다.