KTcs 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 22(당)기 3분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 21(전)기 3분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이티씨에스(이하 "지배기업")와 케이티커머스 주식회사(주석1.2참조)(이하 주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 2001년 6월 27일에 ㈜케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되어, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 광주, 대전에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다.

지배기업은 2010년 9월 16일자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주권을 상장하였습니다.

1.2 종속기업의 현황

(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업 종	소재지	지배 지분율

당분기말	전기말

케이티커머스㈜	전자상거래(B2C, B2B) 및 관련 부가서비스업	대한민국	81%	81%

㈜후후앤컴퍼니(*)	소프트웨어 개발 및 온라인 정보제공업	대한민국	-	100%

(*) 당분기중 ㈜후후앤컴퍼니와 ㈜브이피가 합병함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태와 당분기 요약손익 및 요약현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 요약재무상태 및 요약손익

종속기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

케이티커머스㈜	105,900,350	64,599,254	41,301,096	303,461,464	4,417,712	4,417,712

㈜후후앤컴퍼니(*)	-	-	-	3,885,335	1,230,226	1,275,407

(*) 당분기중 ㈜후후앤컴퍼니와 ㈜브이피가 합병함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. 2) 요약현금흐름

구 분	케이티커머스㈜ 당분기	㈜후후앤컴퍼니 당분기(*)

영업활동으로 인한 현금흐름	26,830,088	1,235,107

투자활동으로 인한 현금흐름	(73,128)	(888,587)

재무활동으로 인한 현금흐름	(11,979,266)	(45,522)

현금및현금성자산의 증가(감소)	14,777,693	300,998

기초 현금및현금성자산	116,222	839,900

분기말 현금및현금성자산	14,893,915	1,140,898

(*) 당분기중 ㈜후후앤컴퍼니와 ㈜브이피가 합병함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 중간재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.

동 개정사항을 적용하기 전에 연결회사는 계약 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 계약을 이행하는 데 드는 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니다. 동 개정으로 인해 연결회사는 계약이행원가를 결정할 때 계약을 이행하는 데직접 관련되는 그 밖의 원가를 포함하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결회사는 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 회사는 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

연결회사의 종속회사는 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

연결회사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결회사는 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.2022년도 중 COVID-19의 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 연결회사가 제공하는 서비스에 대한 수요와 연결회사에 서비스를 제공하는 공급업체의 납품에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일하나, COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

금 융 자 산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	54,608,144	-	-	54,608,144

매출채권및기타채권	166,465,828	-	-	166,465,828

기타금융자산	12,506,000	562,932	5,123,820	18,192,752

합 계	233,579,972	562,932	5,123,820	239,266,724

금 융 부 채	상각후원가 측정 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)	155,006,379

차입금	-

합 계	155,006,379

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 85,920백만원 포함되어 있습니다.

2) 전기말

금 융 자 산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	63,883,651	-	-	63,883,651

매출채권및기타채권	186,949,623	-	-	186,949,623

기타금융자산	21,506,000	8,632,937	6,055,970	36,194,907

합 계	272,339,274	8,632,937	6,055,970	287,028,181

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무(*)	192,318,462

차입금	4,500,000

합 계	196,818,462

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 92,673백만원 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	252,482	680,503	148,112	466,923

외환차손익	4,035	5,118	(4,752)	(7,746)

외화환산손익	40	129	840	594

처분손익	-	(11,977)	-	-

대손상각비	128,187	(105,869)	65,552	(41,094)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

배당금수익	-	-	-	675

평가손익	26,400	113,195	24,800	84,496

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익	45,059	134,803	44,928	134,416

평가손익(기타포괄손익)(*1)	(196,684)	(735,311)	(55,636)	(228,711)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용(*2)	(300,531)	(1,032,878)	(257,934)	(780,505)

외환차손익	(4,152)	(4,809)	88	(1,577)

(*1) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.(*2) 당분기에는 리스부채 관련 이자비용 994백만원(전분기: 710백만원)이 포함되어있습니다.

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	24,900	24,900

보통예금	19,548,418	7,348,935

기타금융상품(*)	35,034,826	56,509,816

합 계	54,608,144	63,883,651

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA)로 구성되어 있습니다.

(2) 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 연결현금흐름표상의 현금과 동일합니다.6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	133,727,919	(387,600)	-	133,340,319

기타채권	20,526,570	(22,515)	(13,579)	20,490,476

소 계	154,254,489	(410,115)	(13,579)	153,830,795

비유동자산

기타채권	13,228,832	-	(593,799)	12,635,033

합 계	167,483,321	(410,115)	(607,378)	166,465,828

2) 전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	155,217,892	(142,179)	-	155,075,713

기타채권	21,231,529	(18,742)	(20,276)	21,192,511

소 계	176,449,421	(160,921)	(20,276)	176,268,224

비유동자산

기타채권	11,247,011	-	(565,612)	10,681,399

합 계	187,696,432	(160,921)	(585,888)	186,949,623

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미수금	9,876,447	8,803,763

미수수익	142,299	131,125

대여금	203,043	208,647

보증금	15,901,458	13,165,224

리스채권	7,002,262	9,565,151

합 계	33,125,509	31,873,910

차감 : 비유동항목	(12,635,033)	(10,681,399)

유동항목	20,490,476	21,192,511

(4) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 측정 금융상품(*1)	12,506,000	21,506,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	562,932	8,632,937

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,123,820	6,055,970

합 계	18,192,752	36,194,907

차감: 비유동항목	(5,692,752)	(6,610,907)

유동항목	12,500,000	29,584,000

(*1) 당분기말 현재 연결회사의 금융상품 중 506백만원(전기말: 506백만원)은 담보등으로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 연결회사의 금융상품 중 563백만원(전기말: 549백만원)은 연결회사가 출자한 공제조합으로부터 보증을 받기 위하여 담보로 제공되었습니다.

(2) 공정가치 금융자산1) 보고기간말 현재 연결회사의 공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	530,755	562,932	8,530,755	8,632,937

차감: 비유동항목	(530,755)	(562,932)	(530,755)	(548,937)

유동항목	-	-	8,000,000	8,084,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	1,320,000	587,020	1,320,000	587,020

채무상품	4,708,972	4,536,800	4,708,972	5,468,950

합 계	6,028,972	5,123,820	6,028,972	6,055,970

차감: 비유동항목	(6,028,972)	(5,123,820)	(6,028,972)	(6,055,970)

유동항목	-	-	-	-

2) 당분기와 전분기 중 공정가치 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	14,688,907	14,840,592

취득	8,000,000	8,000,000

이자수익 인식	10,556	10,168

처분	(16,183,200)	(8,144,000)

평가-당기손익 인식	113,195	84,496

평가-기타포괄손익 인식(*)	(942,706)	(293,219)

분기말금액	5,686,752	14,498,037

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 연결회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.

8. 재고자산보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	25,844,734	(105,447)	25,739,287	13,227,082	(81,098)	13,145,984

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 359,002백만원(전분기: 313,836백만원)입니다.

9. 기타자산 및 기타부채보고기간말 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	18,229,664	14,722,616

선급비용(*)	2,451,585	2,112,729

계약자산(*)	1,966,865	1,953,308

차감: 비유동항목	(1,966,865)	(1,954,318)

유동항목	20,681,249	16,834,335

기타부채

선수금(*)	2,102,594	2,095,614

예수금	3,987,033	3,846,141

부가세예수금	9,936,648	10,692,819

선수수익(*)	13,741,204	13,585,669

기타	523,546	172,925

차감: 비유동항목	(4,445,917)	(2,356,064)

유동항목	25,845,108	28,037,104

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다(주석25참조).

10. 유형자산

당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	9,111,253	5,069,239	2,548,339	15,480,705	79,967,995	13,800	112,191,331

감가상각누계액	-	(1,475,692)	(2,259,496)	(10,610,337)	(30,659,314)	-	(45,004,839)

손상차손누계액	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

기초장부금액	9,111,253	3,593,547	288,843	4,858,449	49,119,722	13,800	66,985,614

취득	-	-	161,928	6,201,735	5,514,107	1,424,690	13,302,460

처분및폐기	-	-	-	(36,581)	(641,225)	-	(677,806)

감가상각	-	(95,098)	(199,313)	(2,103,040)	(9,410,572)	-	(11,808,023)

감가상각-정부보조금	-	-	2,500	1,000	-	-	3,500

대체	-	-	(48,765)	1,091,147	(1,068,973)	(1,318,240)	(1,344,831)

분기말장부금액	9,111,253	3,498,450	205,193	10,012,710	43,513,059	120,250	66,460,915

취득원가	9,111,253	5,069,239	2,481,581	20,500,917	81,357,582	120,250	118,640,822

감가상각누계액	-	(1,570,789)	(2,276,388)	(10,476,288)	(37,655,564)	-	(51,979,029)

손상차손누계액	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

2) 전분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	9,232,091	5,334,402	4,379,180	15,319,611	72,694,272	105,000	107,064,556

감가상각누계액	-	(1,447,429)	(3,641,355)	(10,866,013)	(27,689,520)	-	(43,644,317)

손상차손누계액	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

정부보조금	-	-	(24,167)	(9,500)	-	-	(33,667)

기초장부금액	9,232,091	3,886,973	713,658	4,432,179	44,815,793	105,000	63,185,694

취득	-	-	192,000	1,735,417	8,052,187	114,600	10,094,204

처분및폐기	(120,838)	(164,796)	(1,875)	(238,972)	(2,647,436)	-	(3,173,917)

감가상각	-	(96,930)	(286,444)	(1,349,208)	(10,936,189)	-	(12,668,771)

감가상각-정부보조금	-	-	3,750	1,500	-	-	5,250

대체	-	-	-	210,000	-	(210,000)	-

분기말장부금액	9,111,253	3,625,247	621,089	4,790,916	39,284,355	9,600	57,442,460

취득원가	9,111,253	5,069,240	4,496,762	15,390,523	75,485,971	9,600	109,563,349

감가상각누계액	-	(1,443,993)	(3,855,256)	(10,579,688)	(36,012,657)	-	(51,891,594)

손상차손누계액	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

정부보조금	-	-	(20,417)	(8,000)	-	-	(28,417)

11. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합 계

취득원가	1,353,419	608,058	1,961,477	1,353,419	608,058	1,961,477

감가상각누계액	-	(204,950)	(204,950)	-	(189,738)	(189,738)

기초장부금액	1,353,419	403,108	1,756,527	1,353,419	418,320	1,771,739

감가상각	-	(11,409)	(11,409)	-	(11,409)	(11,409)

유형자산에서 대체	-	-	-	-	-	-

분기말장부금액	1,353,419	391,699	1,745,118	1,353,419	406,911	1,760,330

취득원가	1,353,419	608,057	1,961,476	1,353,419	608,058	1,961,477

감가상각누계액	-	(216,358)	(216,358)	-	(201,147)	(201,147)

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 7백만원(전분기: 6백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	영업권	소프트웨어	계약가치	개발비	회원권	건설중인자산	기타무형자산	합 계

취득원가	1,828,278	16,079,348	274,690	2,222,531	4,749,992	-	710,520	25,865,359

상각누계액	-	(12,245,977)	(274,690)	(2,222,281)	-	-	(692,853)	(15,435,801)

손상차손누계액	-	(100,679)	-	-	(608,798)	-	-	(709,477)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

기초장부금액	1,828,278	3,732,692	-	250	4,141,194	-	17,667	9,720,081

취득	-	423,384	-	-	-	21,000	-	444,384

처분및폐기	-	-	-	-	-	-	(47,723)	(47,723)

상각	-	(1,233,854)	-	(187)	-	-	(4,349)	(1,238,390)

국고보조금-상각비차감	-	13,642	-	-	-	-	-	13,642

대체	-	336	-	-	-	(21,000)	34,405	13,741

분기말장부금액	1,828,278	2,936,200	-	63	4,141,194	-	-	8,905,735

취득원가	1,828,278	16,446,352	274,690	2,222,531	4,749,992	-	590,520	26,112,363

상각누계액	-	(13,409,473)	(274,690)	(2,222,468)	-	-	(590,520)	(16,497,151)

손상차손누계액	-	(100,679)	-	-	(608,798)	-	-	(709,477)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 전분기

구 분	영업권	소프트웨어	계약가치	개발비	회원권	건설중인자산	기타무형자산	합 계

취득원가	1,828,278	18,469,559	274,690	2,222,531	4,977,992	38,850	1,740,033	29,551,933

상각누계액	-	(13,129,278)	(274,690)	(2,217,166)	-	-	(1,020,086)	(16,641,220)

손상차손누계액	-	(1,757,474)	-	-	(799,465)	-	(503,604)	(3,060,543)

국고보조금	-	(126,609)	-	-	-	-	-	(126,609)

기초장부금액	1,828,278	3,456,198	-	5,365	4,178,527	38,850	216,343	9,723,561

취득	-	447,465	-	-	-	842,520	20,000	1,309,985

처분및폐기	-	(162,381)	-	-	(222,000)	-	-	(384,381)

상각	-	(1,443,159)	-	(3,836)	-	-	(159,306)	(1,606,301)

국고보조금-상각비차감	-	20,463	-	-	-	-	-	20,463

대체	-	881,370	-	-	-	(881,370)	-	-

분기말장부금액	1,828,278	3,199,956	-	1,529	3,956,527	-	77,037	9,063,327

취득원가	1,828,278	19,510,384	274,690	2,222,531	4,749,992	-	1,588,533	30,174,408

상각누계액	-	(14,446,809)	(274,690)	(2,221,002)	-	-	(1,007,892)	(17,950,393)

손상차손누계액	-	(1,757,473)	-	-	(793,465)	-	(503,604)	(3,054,542)

국고보조금	-	(106,146)	-	-	-	-	-	(106,146)

13. 리스(1) 일반사항

연결회사는 영업에 사용되는 사무실, 창고, 소매매장, 토지, 차량 및 비품 등의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 연결회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

취득원가	79,967,995	72,694,272

감가상각누계액	(30,659,314)	(27,689,520)

손상차손누계액	(188,959)	(188,959)

기초장부금액	49,119,722	44,815,793

증가	4,331,987	15,788,196

감소	(1,452,029)	(10,383,445)

감가상각	(9,360,687)	(10,936,190)

매각예정자산으로 대체	874,065	-

분기말장부금액	43,513,058	39,284,355

취득원가	81,357,581	75,485,971

감가상각누계액	(37,844,523)	(36,012,657)

손상차손누계액	-	(188,959)

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	58,784,384	43,695,801

증가	8,544,684	7,411,129

이자비용	991,647	484,564

리스료 지급	(17,002,400)	(7,236,829)

감소	(1,772,162)	(2,529,420)

분기말장부금액	49,546,153	41,825,245

차감: 비유동항목	(30,595,606)	(29,462,704)

유동항목	18,950,547	12,362,541

기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채는 기타채무에 포함하였습니다(주석15 참조).

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 리스이용과 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	9,410,572	10,936,190

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	991,647	709,717

단기리스료	1,167,702	1,262,029

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,853,410	2,637,781

리스부채 측정치에 포함되지 않은 용역비 등	7,372,133	7,890,043

(4) 연결회사는 리스에 대하여 당분기 중 총 22,024백만원(전분기: 15,799백만원)의 현금유출이 있습니다.

14. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	관계의 성격	소유지분율(*)	주된사업장	사용재무제표일	장부금액

당기말	전기말	당분기말	전기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	컨택센터상면 임차	34.62%	34.62%	한국	2022년9월 30일	8,734,937	9,212,257

(*) 제1종 종류주식과 보통주 합산 기준입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	당기초	지분법손익(*)	당분기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	9,212,257	(477,320)	8,734,937

(*) 제1종 우선배당률(연 5%)을 적용한 제1종 종류주식에 대한 지분법이익과 제1종 종류주식에 우선 배분한 뒤 보통주에 귀속되는 손익에 대한 지분법이익을 합산하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 재무상태

구 분	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당분기말	전기말

유동자산	3,888,820	4,304,689

비유동자산	62,560,328	62,975,283

자산총계	66,449,148	67,279,972

유동부채	499,210	368,296

비유동부채	40,772,735	40,282,146

부채총계	41,217,945	40,650,442

자본총계	25,177,203	26,629,530

2) 경영성과

구 분	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당분기	전분기

수익	1,726,002	-

영업손실	(122,231)	-

분기순손실	(982,783)	-

총포괄손실	(982,783)	-

(4) 보고기간말 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당분기	전분기

자본	25,177,203	-

지분율(%)	34.62	-

순자산지분금액	8,716,348	-

조정액(*)	18,589	-

장부금액	8,734,937	-

(*) 당분기말 순자산에 제1종 종류주식과 보통주를 단순 합산한 총 보유지분율을 적용한 순자산 지분금액과 실제 제1종 우선배당률(연5%)를 적용하여 산출된 지분법 평가금액을 반영한 당분기말 장부금액과의 차이금액입니다.

15. 매입채무및기타채무(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

채무액	현재가치할인차금	장부금액	채무액	현재가치할인차금	장부금액

유동부채

매입채무	34,227,374	-	34,227,374	63,927,781	-	63,927,781

기타채무	89,704,797	-	89,704,797	89,281,208	-	89,281,208

소 계	123,932,171	-	123,932,171	153,208,989	-	153,208,989

비유동부채

기타채무	31,074,208	-	31,074,208	39,109,820	(348)	39,109,472

합 계	155,006,379	-	155,006,379	192,318,809	(348)	192,318,461

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	43,666,614	38,564,640

미지급비용	27,835,434	31,041,656

리스부채	49,246,957	58,784,384

임대보증금	30,000

합 계	120,779,005	128,390,680

차감: 비유동항목	(31,074,208)	(39,109,472)

유동항목	89,704,797	89,281,208

16. 차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	당좌차월	-	-	4,500,000

17. 충당부채

당분기와 전분기 중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	2,892,695	4,862,143

증가	1,019,473	279,173

감소	(182,807)	(293,095)

매각예정부채로 대체	(147,795)	-

분기말장부금액	3,581,566	4,848,221

차감: 비유동항목	3,547,564	(3,704,211)

유동항목	34,002	1,144,010

18. 순확정급여부채 및 순확정급여자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	87,667,451	89,749,958

사외적립자산의 공정가치	(91,820,295)	(89,632,081)

합 계	(4,152,844)	117,877

재무상태표상 순확정급여부채	675,464	262,948

재무상태표상 순확정급여자산(*)	4,828,308	145,071

(*) 보고기간말 현재 연결회사 내 일부 확정급여제도의 초과적립액은 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	89,749,957	87,379,983

당기근무원가	9,029,781	7,153,397

이자원가	1,379,504	602,285

재측정요소	(3,101,287)	2,135,143

제도정산에 따른 감소액(*)	(1,667,318)	(1,086,815)

급여지급액	(7,857,266)	(6,548,662)

계열사 전출입	7,958	468,841

매각예정부채로 대체	126,122	-

분기말장부금액	87,667,451	90,104,172

(*) 당분기와 전분기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	89,632,081	85,032,788

사용자 기여금	10,000,000	9,000,000

이자수익	1,371,710	584,502

재측정요소	189,031	370,677

제도정산에 따른 감소액(*)	(1,667,318)	(1,086,815)

급여지급액	(7,719,840)	(6,661,720)

계열사 전출입	-	311,735

매각예정부채로 대체	9,211	-

분기말장부금액	91,820,295	87,551,167

(*) 당분기와 전분기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.

19. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 7,196백만원(전분기 : 4,423백만원)입니다.

20. 우발부채와 약정사항

(1) 지배기업은 ㈜케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 ㈜케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항	약정금융기관	약정금액

일반자금대출	국민은행	7,000,000

외상매출채권전자담보대출	국민은행	7,000,000

당좌차월	신한은행	7,000,000

외상매출채권전자담보대출	우리은행	100,000

당좌차월	기업은행	5,000,000

외상매출채권전자담보대출	국민은행	60,000,000

합 계	86,100,000

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항	금융기관	보증한도	실행금액

계약보증 등	소프트웨어공제조합(*)	40,904,720	25,222,569

이행보증 등	서울보증보험	20,844,712	5,395,340

합 계	61,749,432	30,617,909

(*) 보증기간은 종료되었으나, 보증계약의 법적효력(소멸시효)이 유지되어 위의 실행금액 외 추가적으로 보증받는 금액이 10,862백만원 존재합니다. (4) ㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사는 전기 중 서울시 동작구 소재 부동산을 매입하였으며, 연결회사는 전기 중 동 부동산투자회사가 매입한 부동산의 일부를 임차 하는 계약을 체결하고, 동 부동산투자회사의 1종수익증권 및 보통주에 투자하였습니다. 한편, 동 부동산투자회사는 주주총회 결의를 통하여 해당 부동산을 처분시 경쟁입찰방식으로 선정된 우선협상대상자를 결정하고, 연결회사는 우선협상대상자의 제안가격 및 조건으로 해당 부동산을 우선매수하거나, 제 3자가 우선매수 할 수있도록 지정할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다.

21. 자본금보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주(*)	42,685,000	500	23,842,500	42,685,000	500	23,842,500

(*) 지배기업은 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

22. 이익잉여금보고기간말 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	4,884,170	4,482,761

미처분이익잉여금	150,474,652	136,564,645

합 계	155,358,822	141,047,406

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능합니다.

23. 기타포괄손익누계액

당분기와 전분기 중 지배기업의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	(69,291)	284,066

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(735,311)	(228,710)

분기말장부금액	(804,602)	55,356

24. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 지배기업의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(단위: 주)	4,746,271	2,544,056

금액(단위: 천원)	11,864,553	6,863,080

지배기업은 주가안정을 통한 주주가치 극대화 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	254,940,312	749,244,386	234,774,247	669,466,545

기타 원천으로부터의 수익	128,537	406,099	151,751	443,159

합 계	255,068,849	749,650,485	234,925,998	669,909,704

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

olleh고객서비스수익	50,384,116	151,890,650	48,542,890	147,607,889

컨택센터사업수익	36,715,623	105,928,065	25,931,593	78,548,093

114번호안내수익	4,394,795	12,686,256	4,962,357	13,646,652

우선번호안내수익	4,915,016	15,047,864	5,308,982	16,143,400

유통사업수익(*)	41,966,507	117,227,558	38,376,998	102,707,955

B2B매출(*)	99,324,667	297,585,848	90,136,091	250,865,665

B2C매출(*)	-	-	29,491	208,592

기타사업수익(*)	17,339,118	49,255,238	21,637,598	60,181,458

합 계	255,039,842	749,621,479	234,926,000	669,909,704

(*) 상품판매수익 371,005백만원(전분기: 329,057백만원)이 포함되어 있습니다.

용역수익은 기간에 걸쳐 인식하고, 상품의 판매는 한 시점에 인식합니다.

(3) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산,계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

계약자산(*1)	1,966,865	1,953,308

계약부채(*2)	13,836,842	13,932,371

(*1) 연결재무상태표에서 기타자산(계약자산)으로 계상하고 있습니다(주석 9 참조).(*2) 연결재무상태표에서 기타부채(선수금, 선수수익)에 포함되어 있으며, 일부 매각예정부채로 계정 대체되었습니다(주석 9 참조).

(4) 연결회사가 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자산으로 인식한 계약원가(*)	964,693	1,014,222

(*) 연결재무상태표에서 기타자산(선급비용)으로 계상하고 있으며, 자산으로 인식한 원가를 완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다(주석 9 참조).연결회사가 계약원가자산과 관련하여 당분기에 영업비용으로 인식한 금액은 5,524백만원(전분기: 5,831백만원)입니다.

(5) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 12,257백만원(전분기: 10,398백만원)입니다.

26. 영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	78,547,736	233,755,045	70,918,950	211,835,588

복리후생비	11,548,846	34,100,772	12,160,520	32,311,758

여비교통비	451,363	1,362,588	325,826	1,081,418

접대비	66,167	149,996	48,163	128,250

통신비	2,005,739	5,739,231	2,248,012	5,662,547

전력수도료	258,085	672,181	228,871	637,983

세금과공과	521,156	1,385,395	325,533	1,017,256

감가상각비	4,110,229	11,804,276	4,221,967	12,663,523

투자부동산상각비	3,803	11,409	3,803	11,409

임차료	5,094,848	14,599,007	3,890,508	11,789,853

수선비	11,035	31,449	7,236	31,546

보험료	48,054	212,930	68,929	238,309

차량유지비	124,452	332,994	86,858	249,933

연구개발비	-	-	-	-

교육훈련비	506,825	1,084,604	435,607	1,172,566

도서인쇄비	22,337	66,851	21,802	73,717

소모품비	497,200	2,320,964	920,130	2,401,326

지급수수료	6,205,156	20,039,259	6,413,128	18,990,719

광고선전비	1,023,171	2,576,634	664,090	1,694,446

대손상각비	15,137	249,193	(65,552)	41,094

협회비	1,800	28,422	600	30,640

회의비	431,694	1,732,300	533,437	1,550,189

조사분석비	2,628	16,724	2,993	20,582

포상비	1,805,575	5,301,300	2,676,526	6,666,678

피복비	12,973	181,137	28,556	66,633

판매촉진비	9,938,719	27,816,211	6,422,366	15,466,213

무형자산상각비	400,830	1,224,635	536,818	1,585,839

보상비	6,965	67,164	4,333	14,698

운반비	748,897	2,128,899	646,344	1,712,647

포장비	5,300	20,521	2,509	12,215

재고자산의 매입	129,850,799	371,595,172	115,201,897	315,191,804

재고자산의 변동	(7,297,698)	(12,593,303)	422,497	3,661,265

합 계	246,969,821	728,013,960	229,403,257	648,012,644

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	72,972,738	217,592,315	65,573,845	196,408,538

퇴직급여(확정급여형)	2,934,512	8,966,822	3,593,770	10,764,950

퇴직급여(확정기여형)	2,640,486	7,195,908	1,751,335	4,423,244

해고급여	-	-	-	238,856

합 계	78,547,736	233,755,045	70,918,950	211,835,588

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	12,299	73,652	440,563

무형자산처분이익	-	236,451	-	102,667

복구충당부채 환입	(26,781)	11,673	9,836	70,375

리스해지이익	4,332	58,178	1,894	22,743

리스변경이익	18,883	108,476	7,112	7,112

잡이익	24,506	249,881	38,623	152,835

합 계	20,940	676,958	131,117	796,295

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,170	8,526	2,310	5,892

유형자산처분손실	8,009	31,749	-	108,027

무형자산처분손실	-	636	-	19,048

매출채권처분손실	-	11,977	-	-

리스해지손실	900	5,106	53	53

리스변경손실	8,728	8,749	22	22

매각예정자산처분손실	530,258	530,258	-	-

잡손실	11,023	39,778	219,227	284,613

합 계	560,088	636,779	221,612	417,655

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	297,541	817,847	193,041	601,339

배당금수익	-	-	-	675

외환차익	5,033	9,907	761	1,993

외화환산이익	40	143	840	1,399

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	26,400	113,250	24,800	84,496

합 계	329,014	941,147	219,442	689,902

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	300,531	1,035,652	257,934	780,505

외환차손	5,149	9,635	5,426	11,316

외화환산손실	-	14	-	805

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	55

합 계	305,680	1,045,356	263,360	792,626

29. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.86%(2021년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 평균유효세율: 22.87%)입니다.

당분기와 전분기 중 연결회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기법인세	2,844,880	5,331,043

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,288,457	(64,300)

자본에 직접 반영한 법인세비용(수익)	506,535	(196,063)

법인세비용	4,639,872	5,070,680

30. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익

(1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 천원)	5,675,355	15,749,122	4,069,108	16,723,417

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	38,737	39,668	40,141	40,164

주당이익(단위: 원)	147	397	101	416

(2) 희석주당이익연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 지배기업 주주에 대한 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,014백만원은 2022년 4월에 지급되었습니다(전분기 : 3,246백만원).

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	16,588,488	17,102,296

2. 조정항목	27,191,694	29,833,926

퇴직급여(확정급여형)	9,032,156	10,764,950

복리후생비	(120,034)	166,149

대손상각비	249,193	41,094

매출채권처분손실	11,977	-

감가상각비	11,804,276	12,663,523

투자부동산감가상각비	11,409	11,409

무형자산상각비	1,224,634	1,585,839

재고자산평가손실	24,349	(5,013)

유형자산처분이익	(12,299)	(440,563)

무형자산처분이익	(236,451)	(102,667)

유형자산처분손실	31,749	108,027

무형자산처분손실	636	19,048

수선비	4,527	-

이자수익	(939,654)	(614,405)

배당금수익	-	(675)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(113,250)	(84,496)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	54	-

지분법손익	315,129	-

이자비용	1,035,652	780,505

외화환산이익	(143)	(1,399)

외화환산손실	14	805

매각예정자산처분손실	530,258	-

잡이익	(150,690)	(28,730)

잡손실	12,804	-

복구충당부채환입	(11,673)	(70,375)

리스해지이익	(58,178)	(22,743)

리스변경이익	(108,476)	(7,112)

리스해지손실	5,105	53

리스변경손실	8,748	22

법인세비용	4,639,872	5,070,680

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(30,612,539)	(38,439,510)

매출채권의 감소	21,240,292	17,335,671

미수금의 증가	(1,090,930)	(4,101,684)

선급금의 증가	(3,504,630)	(9,183,937)

유동성선급비용의 감소(증가)	(353,239)	(905,613)

재고자산의 감소(증가)	(12,622,180)	3,666,278

유동성 리스채권의 감소	108,476	-

비유동리스채권의 감소	6,784,578	1,066,906

비유동선급비용의 감소(증가)	1,010	19,112

임차보증금의 감소(증가)	(3,096,143)	(305,616)

매입채무의 감소	(29,700,407)	(38,491,681)

미지급금의 증가(감소)	5,195,352	(858,677)

선수금의 증가(감소)	696	(851,385)

예수금의 증가(감소)	151,190	(465,545)

미지급비용의 증가(감소)	(1,913,076)	5,528,134

부가세예수금의 증가(감소)	(790,096)	(1,472,875)

선수수익의 증가	140,542	1,378,704

예수보증금의 감소	(4,997)	-

사외적립자산의 감소	879,276	3,914,636

퇴직금의 지급	(10,879,640)	(13,067,542)

퇴직금 계열사 전출입	7,958	157,107

임대보증금의 증가(감소)	30,000	-

적립금충당부채 증가(감소)	220	-

복구충당부채의 감소	(68,614)	(124,589)

기타충당부채의 감소	-	-

기타유동부채의 감소	(1,106,575)	(1,107,926)

장기미지급금의 감소	(8,045)	(6,930)

비유동계약자산의 증가	(13,557)	(562,058)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	13,167,643	8,496,712

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	-	18,350

건설중인자산 본계정 대체	1,103,880	1,091,370

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(396,063)	199,535

사용권자산 증가	5,432,802	8,052,187

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

배당결의	부채인식	이자비용 인식	감소

단기차입금	4,500,000	(4,500,000)	-	-	-	-	-

배당금 지급	-	(4,014,094)	4,014,094	-	-	-	-

리스부채(*)	58,784,384	(17,050,400)	-	9,225,023	994,125	(2,706,175)	49,246,957

재무활동으로부터의 총부채	63,284,384	(25,564,494)	4,014,094	9,225,023	994,125	(2,706,175)	49,246,957

(*) 리스부채의 현금흐름은 이자의 지급을 포함하고 있습니다.

2) 전분기

구분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	배당결의	부채인식	이자비용 인식	감소

단기차입금	-	4,000,000	-	-	-	-	-	4,000,000

유동성장기차입금	24,520	(18,390)	18,350	-	-	-	-	24,480

장기차입금	30,590	(18,350)	-	-	-	-	12,240

배당금 지급	-	(3,245,531)	-	3,245,531	-	-	-	-

리스부채(*)	43,695,801	(11,898,878)	-	-	15,459,379	709,717	(2,589,613)	45,376,406

재무활동으로부터의 총부채	43,750,911	(11,162,799)	-	3,245,531	15,459,379	709,717	(2,589,613)	49,413,126

(*) 리스부채의 현금흐름은 이자의 지급을 포함하고 있습니다.

33. 특수관계자거래

(1) 당분기와 전기의 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

연결회사에 유의적인영향력을 행사 하는 기업(*1)	㈜케이티아이에스	㈜케이티아이에스

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

기타특수관계자	㈜케이티알파, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합2호, KT America, Inc., KT Japan Co., Ltd., ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합3호, 플레이디㈜, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLC, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합5호, ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링, ㈜케이티스튜디오지니, ㈜롤랩, ㈜케이에이치에스, ㈜에이치씨엔, ㈜미디어지니, ㈜케이티시즌, ㈜밀리의서재, KT ES Pte. Ltd., Epsilon Global Communications PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications (SP) PTE. Ltd. , Epsilon Telecommunications (US) PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications Limited, 7D Digital Limited, Epsilon Telecommunications (HK) Limited, Epsilon US Inc., Epsilon Telecommunications (BG) EOOD, Epsilon M E A General Trading L.L.C, KTP SERVICES INC., 나스-알파미래성장전략투자조합, kt전략투자조합6호, ㈜알티미디어, Alticast B.V., Alticast Company Limited, BCCARD VIETNAM LTD., KT RUS LLC, 한강국내일반사모부동산투자신탁24호, KT베트남, ㈜케이티클라우드, 포천정교리개발주식회사, ㈜알파DX솔루션, PT CRANIUM ROYAL ADITAMA, KT Primorye IDC LLC, KIF투자조합, QTT Global (Group) Company Ltd., ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜로그인디, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다,㈜챔프정보, ㈜얼라이언스인터넷, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm Sendirian Berhad, KT스마트공장투자조합, 스튜디오디스커버리㈜, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마루이문화산업전문유한회사, ㈜트러스테이, ㈜더스카이케이, ㈜스토리숲, ㈜마스턴제127호로지스포인트대구, 스마트 대한민국KT 넥스트 투자조합, 케이티창업초기투자조합, 퍼시픽제55호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마스턴KT임대주택전문투자형사모부동산투자신탁제1호, ㈜홈초이스, ㈜케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사, 아이비케이-케이티디지털신산업투자조합, SG-IBKCK-콘텐츠투자조합제1호, 대무가문화산업전문 유한회사, 메가존클라우드㈜, ㈜수서역환승센터복합개발, ㈜디지털팜, ㈜팀프레시, 코람코일반사모부동산투자신탁제143호, 점보필름㈜, 케이비 통신3사ESG 펀드, 이지스일반사모부동산투자신탁제468-1호, 퍼시픽제68호일반사모부동산투자회사, 데이터센터개발블라인드펀드, 마스턴제172호성수오피스프로젝트금융투자주식회사, ㈜오아시스알파	㈜케이티알파, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 2호, KT America, Inc., KT Japan Co., Ltd., ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific,KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디㈜, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLC, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링(구, ㈜케이티이엔지코어), ㈜케이티스튜디오지니, ㈜롤랩, ㈜케이에이치에스, ㈜에이치씨엔, ㈜미디어지니, ㈜케이티시즌, ㈜밀리의서재, KT ES Pte. Ltd., Epsilon Global Communications PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications (SP) PTE. Ltd. , Epsilon Telecommunications (US) PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications Limited, 7D Digital Limited, Epsilon Telecommunications (HK) Limited, Epsilon US Inc., Epsilon Telecommunications (BG) EOOD, Epsilon M E A General Trading L.L.C, KT 필리핀, 나스-알파미래성장전략투자조합, kt전략투자조합6호, ㈜알티미디어, Alticast B.V., Alticast Company Limited, Wirecard (vietnam) Company Limited, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Ltd., ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜로그인디, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜얼라이언스인터넷, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm Sendirian Berhad, KT스마트공장투자조합, 스튜디오디스커버리㈜, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마루이문화산업전문유한회사, ㈜트러스테이, ㈜더스카이케이, ㈜스토리숲, ㈜마스턴제127호로지스포인트대구, 스마트 대한민국 KT 넥스트 투자조합, 케이티창업초기투자조합, 퍼시픽제55호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마스턴KT임대주택전문투자형사모부동산투자신탁제1호, ㈜홈초이스, ㈜케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사, 아이비케이-케이티디지털신산업투자조합, SG-IBKCK-콘텐츠투자조합제1호

기타(*2)	㈜구디스튜디오	㈜구디스튜디오

(*1) 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직을 통해 연결회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.

(*2) 지배기업이 기업회계기준서 제 1109호를 적용하여 평가하고 있으나 유의적인 영향력을 보유함에 따라 제 1024호에 따른 특수관계자의 범위에 포함됩니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사는 연결회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를고객에게 할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺고 있으며, 당분기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 금액은 49,411백만원(전분기 : 46,853백만원)입니다 .

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권 등	매입채무	기타채무(*) 등	리스부채

지배기업	㈜케이티	67,057,549	10,488,462	-	9,272,388	19,336,088

연결회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜케이티아이에스	291,702	-	-	73,284	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	1,283,335	-	-	4,987,887

기타특수관계자	케이티텔레캅㈜	12,952,670	43,183	1,463	426	-

㈜케이티클라우드	2,027,571	-	-	9,129	-

㈜케이티에스테이트	536,296	1,336,904	165,446	365,970	15,635,734

㈜케이티디에스	364,804	23,145	-	176,657	-

㈜케이티스카이라이프	1,395,903	20,131	-	-	-

㈜케이티엠앤에스	151,886	157,441	15,709	13,000	-

케이티링커스㈜	954,573	2,344	-	198,406	-

㈜스마트로	409,321	-	-	36,839	-

비씨카드㈜	361,199	-	-	8,295	-

㈜케이티서비스남부	3,010,956	23,939	-	11,383	-

㈜케이티알파	449,545	4,266	1,566,193	11,744,310	-

㈜케이티엠모바일	908,728	1,159	880	-	-

㈜나스미디어	6,939	-	-	-	-

㈜케이티샛	37,404	-	-	-	-

㈜케이티스포츠	188,676	127,390	17,137	-	-

㈜케이티엠오에스북부	71,618	350,962	-	-	-

㈜케이티엠오에스남부	35,545	412,966	-	-	-

㈜케이뱅크은행	235,107	-	-	4,249	-

㈜케이티서비스북부	2,323,201	3,551	-	-	-

㈜케이티희망지음	9,433	-	115,617	5,829	-

브이피㈜	11,477	43,718	-	-	-

㈜플레이디	616	-	-	-	-

㈜케이티서브마린	1,225	-	-	-	-

㈜지니뮤직	18,308	6,173	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	17,916	2,894	-	-	-

이니텍㈜	1,151	-	-	-	-

㈜케이디리빙	-	2,161	-	-	-

kt스튜디오지니	722	1,686	-	-	-

㈜케이티넥스알	22	-	-	-	-

㈜케이티엔지니어링	1,038,803	1,421	-	8,937	-

㈜케이티시즌	39,569	5,030	-	-	-

㈜에이치씨엔	128	40,363	-	-	-

㈜알티미디어	29	4,859	-	-	-

㈜롤랩	-	1,323	-	-	-

㈜더스카이케이	-	804	-	-	-

㈜스토리위즈	506	3,835	-	-	-

케이티지디에이치㈜	-	58	-	-	-

㈜케이티에이엠씨	1,898	-	-	-	-

㈜에이치엔씨네트워크	-	25,865	-	-	-

㈜밀리의서재	13,694	-	-	-	-

㈜케이에이치에스	11,738	1,317	-	-	-

합 계	94,938,428	14,420,685	1,882,445	21,929,102	39,959,709

(*) 매입채무 및 리스부채를 제외한 채무입니다.

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권 등	매입채무	기타채무(*) 등	리스부채

지배기업	㈜케이티	97,643,918	9,408,643	13,386	10,929,314	22,711,085

연결회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜케이티아이에스	1,398,427	-	-	97,788	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	1,283,335	-	-	5,592,592

기타특수관계자	케이티텔레캅㈜	17,190,619	226,360	28,154	7,892	-

㈜케이티에스테이트	166,604	1,928,810	116,091	14,388	17,657,272

㈜케이티디에스	1,018,856	13,130	-	278,497	-

㈜케이티스카이라이프	1,552,774	12,683	-	-	-

㈜케이티엠앤에스	651,977	510,868	3,915	18,751	-

케이티링커스㈜	2,513,104	1,263	-	251,048	-

㈜스마트로	329,136	-	-	41,078	-

비씨카드㈜	382,656	-	69,505	9,526	-

㈜케이티서비스남부	1,893,767	7,049	-	32,008	-

㈜케이티알파	449,859	1,485	1,711,695	7,942,279	-

㈜케이티엠모바일	1,296,315	1,351	-	-	-

㈜나스미디어	32,385	-	-	1,100	-

㈜케이티샛	74,391	-	-	-	-

㈜케이티스포츠	75,181	29	49,853	-	-

㈜케이티엠오에스북부	34,738	340,789	-	-	-

㈜케이티엠오에스남부	43,943	396,709	-	-	-

㈜케이뱅크은행	267,371	-	-	4,996	-

㈜케이티서비스북부	4,631,198	-	-	-	-

㈜케이티희망지음	-	-	509,300	20,822	-

브이피㈜	539,319	23,433	-	-	-

㈜플레이디	5,314	-	-	-	-

㈜케이티서브마린	1,838	-	-	-	-

㈜지니뮤직	8,276	6,378	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	36,679	532	-	-	-

이니텍㈜	5,779	-	-	-	-

㈜케이디리빙	2,238	133	-	-	-

kt스튜디오지니	218	60	-	-	-

㈜케이티넥스알	286	-	-	-	-

㈜케이티엔지니어링	8,872,734	-	247,104	2,192	-

㈜케이티시즌	52,701	2,768	-	-	-

㈜케이티에이엠씨	10,999	-	-	-	-

㈜에이치씨엔	7,508	-	-	-	-

㈜에이치엔씨네트워크	2,459	-	-	-	-

㈜스토리위즈	-	10,526	-	-	-

㈜케이에이치에스	-	206	-	-	-

합 계	141,193,567	14,176,540	2,749,003	19,651,679	45,960,949

(*) 매입채무 및 리스부채를 제외한 채무입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

특수관계구분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	사용권자산증가	리스부채
이자비용

지배기업	㈜케이티	404,032,521	65,720,321	953,999	408,890

연결회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜케이티아이에스	2,287,945	757,151	-	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	103,199

기타특수관계자	케이티텔레캅㈜	28,512,367	190,773	-	-

㈜케이티클라우드	15,255,309	218,748	-	-

㈜케이티스카이라이프	11,122,153	159	-	-

㈜케이티에스테이트	1,610,325	6,250,502	2,027,899	305,965

㈜케이티디에스	2,083,629	1,622,758	-	-

케이티링커스㈜	4,289,229	1,567,165	-	-

㈜케이티서비스남부	17,368,411	76,793	-	-

㈜케이티서비스북부	15,151,468	-	-	-

㈜케이티엠모바일	1,039,071	58,682	-	-

㈜스마트로	3,889,590	350,254	-	-

비씨카드㈜	2,592,325	7,407	-	-

㈜케이티알파	6,839,236	145,731	-	-

㈜케이티엠앤에스	1,643,993	369,561	-	-

㈜케이티엠오에스북부	987,222	-	-	-

㈜케이티샛	411,044	-	-	-

㈜케이뱅크은행	1,312,261	-	-	-

㈜케이티스포츠	544,593	1,154,425	-	-

㈜케이티엠오에스남부	873,093	-	-	-

㈜나스미디어	93,681	-	-	-

㈜미디어지니	61,183	-	-	-

브이피㈜	199,000	-	-	-

이니텍㈜	9,381	60,120	-	-

㈜스카이라이프티브이	87,976	-	-	-

㈜지니뮤직	33,885	-	-	-

kt스튜디오지니	20,351	-	-	-

㈜케이티시즌	147,343	-	-	-

㈜플레이디	6,315	-	-	-

㈜케이티희망지음	18,097	1,126,968	-	-

㈜에이치씨엔	233,301	-	-	-

㈜에이치엔씨네트워크	5,250	-	-	-

㈜케이티서브마린	12,600	-	-	-

㈜알티미디어	87,428	-	-	-

㈜케이티에이엠씨	27,994	-	-	-

㈜케이티인베스트먼트	3,339	-	-	-

㈜케이티넥스알	1,790	-	-	-

㈜롤랩	2,640	-	-	-

케이티지디에이치㈜	379	-	-	-

㈜케이디리빙	3,082	-	-	-

㈜케이티엔지니어링	2,480,324	2,317,685	-	-

㈜스토리위즈	1,301	-	-	-

㈜밀리의서재	(3)	-	-	-

㈜케이에이치에스	130,700	136	-	-

합 계	525,513,122	81,995,339	2,981,898	818,054

2) 전분기

특수관계구분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	사용권자산증가	리스부채
이자비용

지배기업	㈜케이티	357,247,236	65,417,239	3,862,303	381,513

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티아이에스	1,844,623	771,058	-	-

기타특수관계자	케이티텔레캅㈜	27,058,209	365,385	-	-

㈜케이티스카이라이프	11,426,587	159	-	-

㈜케이티에스테이트	4,117,238	4,496,372	2,286,482	281,349

㈜케이티디에스	3,962,154	2,538,492	-	-

케이티링커스㈜	6,284,526	1,342,492	-	-

㈜케이티서비스남부	15,496,250	53,630	-	-

㈜케이티서비스북부	13,851,278	-	-	-

㈜케이티엠모바일	2,396,168	-	-	-

㈜스마트로	2,770,329	376,075	-	-

비씨카드㈜	2,540,563	555	-	-

㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜)	4,443,196	152,958	-	-

㈜케이티엠앤에스	2,098,817	124,138	-	-

㈜케이티엠오에스북부	492,801	-	-	-

㈜케이티샛	636,657	-	-	-

케이티파워텔㈜(*1)	432,257	-	-	-

㈜케이뱅크은행	1,537,052	-	-	-

현대로보틱스㈜	-	1,122,879	-	-

㈜케이티스포츠	492,807	651,554	-	-

㈜케이티엠하우스(*2)	823,959	53	-	-

㈜케이티엠오에스남부	436,439	-	-	-

㈜나스미디어	83,009	-	-	-

브이피㈜	130,796	-	-	-

이니텍㈜	8,370	16,090	-	-

㈜스카이라이프티브이	29,880	-	-	-

㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직)	39,115	-	-	-

kt스튜디오지니	32,827	-	-	-

㈜플레이디(구, 엔서치마케팅㈜)	8,841	-	-	-

㈜케이티희망지음	19,027	1,078,129	-	-

㈜에이치엔씨네트워크	14,104	-	-	-

㈜케이티서브마린	39,422	-	-	-

㈜케이티에이엠씨	6,895	-	-	-

㈜케이티인베스트먼트	4,415	-	-	-

㈜케이티넥스알	7,743	-	-	-

㈜케이디리빙	299	-	-	-

㈜케이티엔지니어링(구, ㈜케이티이엔지코어)	5,245,158	1,488,429	-	-

㈜스토리위즈	19,023	-	-	-

㈜케이에이치에스	2,543	-	-	-

합 계	466,080,613	79,995,687	6,148,785	662,862

(*1) 케이티의 종속기업에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.(*2) 피합병 이전까지의 거래내역입니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,305,964	1,458,194

퇴직급여	123,111	110,634

장기종업원급여	302	409

합 계	1,429,377	1,569,237

(6) 당분기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

특수관계구분	특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래(*)	현금배당지급액

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜케이티	-	-	953,999	3,970,633	317,743

연결회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	-	-	-	-	495,470

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	707,904	-

기타특수관계자	㈜케이티알파	-	-	-	-	480,000

㈜케이티에스테이트	-	-	2,027,899	4,011,625	-

종업원	케이티커머스㈜ 종업원	60,000	65,604	-	-	-

합 계	60,000	65,604	2,981,898	8,690,162	1,293,213

(*) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.

2) 전분기

특수관계구분	특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래(*)	현금배당지급액

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜케이티	-	-	834,808	2,642,443	317,743

연결회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	-	-	-	-	495,470

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	385,001	-

기타특수관계자	㈜케이티알파	-	-	-	-	480,000

㈜케이티에스테이트	-	-	2,027,899	2,662,253	-

비씨카드㈜	-	-	979,535	-	-

종업원	케이티커머스㈜ 종업원	60,000	33,317	-	-	-

합 계	60,000	33,317	3,842,242	5,689,697	1,293,213

(*) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.

34. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	54,608,144	54,608,144	63,883,651	63,883,651

매출채권및기타채권(*)	166,465,828	166,465,828	186,949,623	186,949,623

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산(*)	12,506,000	12,506,000	21,506,000	21,506,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	562,932	562,932	8,632,937	8,632,937

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,123,820	5,123,820	6,055,970	6,055,970

소 계	18,192,752	18,192,752	36,194,907	36,194,907

합 계	239,266,724	239,266,724	287,028,181	287,028,181

금융부채

매입채무및기타채무(*)	155,006,379	155,006,379	192,318,461	192,318,461

차입금	-	-	4,500,000	4,500,000

합 계	155,006,379	155,006,379	196,818,461	196,818,461

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	562,932	562,932

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,536,800	587,020	5,123,820

합 계	-	4,536,800	1,149,952	5,686,752

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,084,000	548,937	8,632,937

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,468,950	587,020	6,055,970

합 계	-	13,552,950	1,135,957	14,688,907

부채

차입금	-	4,500,000	-	4,500,000

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당분기와 전분기 중 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초장부금액	548,937	237,802

평가손익 인식	13,995	3,696

분기말장부금액	562,932	241,498

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기초장부금액	587,020	697,889

평가손익 인식	-	-

분기말장부금액	587,020	697,889

(4) 가치평가기법연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	562,932	8,632,937	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,123,820	6,055,970	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

부채

차입금	-	4,500,000	2	현금흐름할인모형	할인율

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 지배회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 지배회사의 경영진에게 보고하고 있습니다.

35. 영업부문 정보(1) 영업부문

연결회사는 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)

CS사업	KT 유/무선 고객센터

컨택솔루션사업	콜센터 운영 및 수주

플랫폼사업	114번호 안내 및 우선번호안내

마케팅	휴대폰 판매 및 매장관리

전자상거래	전자상거래를 통한 도,소매물품 판매

기타	임대사업, 화장품 판매 및 기타

(2) 부문정보

당분기와 전분기 중 연결회사의 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	CS사업	컨택솔루션사업	플랫폼사업	마케팅	전자상거래	기타	연결조정	합계

총외부수익	132,049,899	112,770,227	29,034,076	169,748,821	303,461,464	5,096,081	(2,539,089)	749,621,479

상각비	4,635,358	4,498,868	797,978	1,700,878	1,243,044	377,255	(213,062)	13,040,319

부문 영업비용	123,148,561	115,133,082	22,674,122	167,667,133	297,875,514	4,262,272	(2,746,724)	728,013,960

부문 영업이익	8,901,338	(2,362,855)	6,359,954	2,081,688	5,585,950	833,809	207,635	21,607,519

2) 전분기

구 분	CS사업	컨택솔루션사업	플랫폼사업	마케팅	전자상거래	기타	연결조정	합계

총외부수익	133,892,027	85,331,035	31,129,738	161,679,377	254,163,456	5,539,741	(1,825,670)	669,909,704

상각비	4,728,835	4,898,168	900,079	1,904,965	1,073,503	770,538	(15,316)	14,260,772

부문 영업비용	124,546,729	82,627,562	25,627,360	159,734,000	251,485,774	5,816,923	(1,825,706)	648,012,642

부문 영업이익	9,345,298	2,703,473	5,502,378	1,945,377	2,677,682	(277,182)	36	21,897,062

회사는 사업의 효율적인 운용을 위하여 당기 중 일부 영업부문을 변경하였고, 비교표시 되는 해당 부문의 정보도 변경된 영업부문으로 재작성하였습니다.

(3) 기업 전체수준의 공시1) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

상품판매	371,004,916	329,057,291

용역수익	378,616,563	340,852,413

합 계	749,621,479	669,909,704

2) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개이며, 그 거래금액은 각각 404,033백만원 및 357,247백만원입니다.

3) 연결회사의 마케팅부문과 기타부문에서 발생한 수익 중 41백만원(전분기: 252백만원)은 국외매출에 해당하며, 이를 제외한 수익은 모두 국내매출에 해당합니다.

36. 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

구 분	비지배지분율(%)	기초시점의비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	분기말 누적 비지배지분

케이티커머스(주)	19	7,007,843	839,365	7,847,208

2) 전분기

구 분	비지배지분율(%)	기초시점의비지배지분	비지배지분에 배분된 분기순손익	분기말 누적비지배지분

케이티커머스(주)	19	6,206,753	378,878	6,585,631

37. 매각예정자산전기말 연결회사는 ㈜후후앤컴퍼니를 ㈜브이피와 합병시키면서 합병대가를 전액 현금으로 수취할 것을 이사회에서 결정함에 따라, ㈜후후앤컴퍼니의 자산 및 부채를 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류하였습니다.당 분기 7월 1일 연결회사는 ㈜후후앤컴퍼니를 ㈜브이피와 합병시키면서, ㈜후후앤컴퍼니의 매각예정자산 및 매각예정부채를 매각하였습니다.

매각일 현재 매각예정자산 및 매각예정부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	매각일	전기말

매각예정자산

현금및현금성자산	1,140,898	839,901

매출채권및기타채권	1,634,341	1,382,034

당기법인세자산	260	-

기타유동자산	40,831	29,875

비유동 기타채권	458,599	100,773

유형자산	2,066,286	775,130

무형자산	97,410	101,551

순확정급여자산	124,725	7,814

합 계	5,563,350	3,237,078

매각예정부채

매입채무및기타채무	942,653	773,278

당기법인세부채	-	748

충당부채	34,905	15,000

기타유동부채	395,746	438,787

기타채무	715,898	382,368

비유동충당부채	127,890	-

합 계	2,217,092	1,610,181

연결회사는 ㈜후후앤컴퍼니를 매각하면서 2,816백만원을 수취하였고, 관련하여 처분손실을 530백만원 인식하였습니다.