KTcs 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 23기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 22기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 케이티씨에스

1. 일반사항

주식회사 케이티씨에스(이하 "회사"라 함)는 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되어, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 광주, 대전에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다.회사는 2010년 9월 16일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

㈜케이티	3,177,426	7.44

㈜케이티아이에스	4,954,704	11.61

㈜케이티알파	4,800,000	11.25

자기주식	4,746,271	11.12

기타	25,006,599	58.58

합 계	42,685,000	100

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일하나, COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

금 융 자 산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	46,543,464	-	-	46,543,464

매출채권및기타채권	97,030,417	-	-	97,030,417

기타금융자산	8,500,000	2,573,642	5,469,295	16,542,937

합 계	152,073,881	2,573,642	5,469,295	160,116,818

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)	98,959,025

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 78,059백만원 포함되어 있습니다.

2) 전기말

금 융 자 산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	44,464,628	-	-	44,464,628

매출채권및기타채권	102,934,287	-	-	102,934,287

기타금융자산	8,500,000	547,932	5,197,595	14,245,527

합 계	155,898,915	547,932	5,197,595	161,644,442

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)	102,827,460

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 79,397백만원 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	275,447	275,447	178,807	178,807

외환차손익	2,262	2,262	(575)	(575)

외화환산손익	-	-	42	42

대손상각비	(70,826)	(70,826)	93,798	93,798

당기손익 공정가치 금융자산

평가손익	25,710	25,710	45,195	45,195

기타포괄손익 공정가치 금융자산

이자수익	45,126	45,126	44,993	44,993

평가손익(기타포괄손익)(*1)	210,665	210,665	(272,176)	(272,176)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용(*2)	(381,811)	(381,811)	(300,617)	(300,617)

외환차손익	-	-	(629)	(629)

합 계	106,573	106,573	(211,162)	(211,162)

(*1) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다

(*2) 당기 중 리스부채 관련 이자비용이 314백만원(전기: 283백만원) 포함되어 있습니다.5. 현금및현금성자산(1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	25,050	24,900

보통예금	7,461,666	4,216,821

기타금융상품(*)	39,056,748	40,222,907

합 계	46,543,464	44,464,628

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA) 등으로 구성되어 있습니다.(2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	72,026,246	(185,716)	-	71,840,530

기타채권	16,510,337	(29,493)	(27,681)	16,453,163

소 계	88,536,583	(215,209)	(27,681)	88,293,693

비유동자산

기타채권	9,318,182	-	(581,458)	8,736,724

합 계	97,854,765	(215,209)	(609,139)	97,030,417

2) 전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	82,841,376	(270,572)	-	82,570,804

기타채권	11,739,210	(15,463)	(89,255)	11,634,492

소 계	94,580,586	(286,035)	(89,255)	94,205,296

비유동자산

기타채권	9,281,182	-	(552,191)	8,728,991

합 계	103,861,768	(286,035)	(641,446)	102,934,287

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 회사의 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

2개월 이하	71,444,871	78,876,278

2개월 초과 6개월 이하	525,611	3,910,260

6개월 초과 12개월 이하	13,466	15,070

12개월 초과	42,298	39,768

소 계	72,026,246	82,841,376

대손충당금	(185,716)	(270,572)

합 계	71,840,530	82,570,804

(4) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미수금	9,841,200	5,126,769

미수수익	125,703	153,039

대여금	70,000	-

보증금	15,152,984	15,083,675

합 계	25,189,887	20,363,483

차감: 비유동항목	(8,736,724)	(8,728,991)

유동항목	16,453,163	11,634,492

(5) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

2개월 이하	25,200,519	20,358,994

2개월 초과 6개월 이하	9,254	3,361

6개월 초과 12개월 이하	-	7,044

12개월 초과	9,607	9,547

소 계	25,219,380	20,378,946

대손충당금	(29,493)	(15,463)

합 계	25,189,887	20,363,483

(6) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 금융상품(*1)	8,500,000	8,500,000

당기손익-공정가치 금융자산(*2)	2,573,642	547,932

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,469,295	5,197,595

합 계	16,542,937	14,245,527

차감: 비유동항목	(6,031,137)	(5,745,527)

유동항목	10,511,800	8,500,000

(*1) 보고기간말 현재 회사의 금융상품 중 500백만원(전기말: 500백만원)은 단말기 구매대금 지급을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 보고기간말 현재 회사의 금융상품 중 562백만원(전기말: 548백만원)은 출자한 공제조합으로부터 보증 등을 받기 위하여 담보로 제공되었습니다.

(2) 공정가치 금융자산1) 보고기간말 현재 회사의 공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품	2,515,755	2,573,642	515,755	547,932

차감: 비유동항목	(515,755)	(561,842)	(515,755)	(547,932)

유동항목	2,000,000	2,011,800	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품	1,755,558	609,845	1,755,558	609,845

채무상품	4,708,972	4,859,450	4,708,972	4,587,750

합 계	6,464,530	5,469,295	6,464,530	5,197,595

차감: 비유동항목	(6,464,530)	(5,469,295)	(6,464,530)	(5,197,595)

유동항목	-	-	-	-

2) 당분기와 전분기 중 공정가치 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	5,745,527	14,673,907

취득	2,000,000	8,000,000

이자수익 인식	3,626	3,493

처분	-	(8,099,200)

평가-당기손익 인식	25,710	45,195

평가-기타포괄손익 인식(*)	268,074	(348,943)

기말장부금액	8,042,937	14,274,452

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.

8. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	32,401,510	(137,341)	32,264,169	21,851,328	(119,407)	21,731,921

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 27,020백만원(전분기: 24,370백만원)이며, 매출원가로 인식한 재고자산 평가손실은 51백만원(전분기: 57백만원)입니다.회사는 평가손실을 인식했던 상품 중 일부를 판매하였고, 이에 따라 당분기 이전에 인식한 재고자산평가손실 33백만원(전분기: 1백만원)을 환입했습니다. 환입된 금액은 포괄손익계산서의 영업비용에 포함됐습니다.

9. 기타자산 및 기타부채보고기간말 현재 회사의 기타유동자산 및 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	2,251,666	689,152

선급비용(*)	1,142,831	1,048,997

계약자산(*)	2,139,471	1,993,662

차감: 비유동항목	(2,142,593)	(1,993,662)

유동항목	3,391,375	1,738,149

기타부채

선수금(*)	35,253	67,667

예수금	2,357,992	3,440,153

부가세예수금	9,706,811	11,826,035

미지급배당금	4,552,647	-

선수수익(*)	22,493,379	13,487,414

차감: 비유동항목	(4,779,008)	(5,200,424)

유동항목	34,367,074	23,620,845

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다(주석 25참조).

10. 유형자산당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	사용권자산	건설중인 자산	합계

취득원가	9,111,253	5,069,239	2,016,029	22,573,964	83,017,524	108,350	121,896,360

감가상각누계액	-	(1,603,140)	(2,000,431)	(11,261,308)	(39,060,223)	-	(53,925,102)

손상차손누계액	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

기초금액	9,111,253	3,466,099	15,599	11,300,737	43,768,342	108,350	67,770,380

취득	-	-	-	384,379	265,165	325,050	953,199

처분및폐기	-	-	-	(7,800)	(629,586)	-	(615,991)

감가상각	-	(31,699)	(5,518)	(976,716)	(3,496,343)	-	(4,510,275)

기타(*)	-	-	-	-	507,408	-	507,408

기말금액	9,111,253	3,434,400	10,081	10,700,600	40,414,986	433,400	64,104,721

취득원가	9,111,253	5,069,239	1,524,277	22,836,954	82,653,104	433,400	121,628,227

감가상각누계액	-	(1,634,839)	(1,514,196)	(12,124,434)	(42,049,158)	-	(57,322,628)

손상차손누계액	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

(2) 전분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	사용권자산	건설중인 자산	합계

취득원가	9,111,253	5,069,239	2,082,787	15,342,628	76,321,757	13,800	107,941,464

감가상각누계액	-	(1,475,692)	(2,006,986)	(10,561,646)	(29,424,225)	-	(43,468,549)

손상차손누계액	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

기초금액	9,111,253	3,593,547	75,801	4,769,063	46,708,573	13,800	64,272,037

취득	-	-	-	2,617,267	3,010,030	-	5,627,297

처분및폐기	-	-	-	(20,502)	(1,288,715)	-	(1,309,217)

감가상각	-	(31,699)	(17,414)	(556,771)	(2,858,300)	-	(3,464,184)

기타(*)	-	-	-	4,200	-	(13,800)	(9,600)

기말금액	9,111,253	3,561,848	58,387	6,813,257	45,571,588	-	65,116,333

취득원가	9,111,253	5,069,239	2,029,429	17,369,300	76,035,641	-	109,614,862

감가상각누계액	-	(1,507,391)	(1,971,043)	(10,544,124)	(30,275,094)	-	(44,297,652)

손상차손누계액	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

(*) 전분기 중 비품으로 대체되었습니다.11. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합 계

취득원가	1,353,419	608,058	1,961,477	1,353,419	608,058	1,961,477

감가상각누계액	-	(219,510)	(219,510)	-	(204,950)	(204,950)

기초장부금액	1,353,419	388,548	1,741,967	1,353,419	403,108	1,756,527

감가상각	-	(3,803)	(3,803)	-	(3,803)	(3,803)

기말장부금액	1,353,419	384,745	1,738,164	1,353,419	399,305	1,752,724

취득원가	1,353,419	608,058	1,961,477	1,353,419	608,058	1,961,477

감가상각누계액	-	(223,313)	(223,313)	-	(208,753)	(208,753)

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 55백만원(전기: 2백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산당분기와 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	9,812,937	4,209,186	-	14,606,477

상각누계액	-	(8,541,156)	-	-	(8,541,156)

손상차손누계액	-	(100,679)	(712,131)	-	(812,810)

기초금액	584,354	1,171,102	3,497,054	-	5,252,511

취득	-	-	-	-	-

처분및폐기	-	-	-	-	-

무형자산상각	-	(111,941)	-	-	(111,941)

타계정대체	-	-	-	-	-

기말금액	584,354	1,059,161	3,497,054	-	5,140,569

취득원가	584,354	8,531,264	4,209,186	-	13,324,804

상각누계액	-	(7,371,425)	(712,131)	-	(8,083,556)

손상차손누계액	-	(100,679)	-	-	(100,679)

(2) 전분기

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	9,388,833	4,209,186	710,520	14,892,893

상각누계액	-	(8,110,052)	-	(692,853)	(8,802,905)

손상차손누계액	-	(100,679)	(608,798)	-	(709,477)

기초금액	584,354	1,178,102	3,600,388	17,667	5,380,511

취득	-	115,035	-	-	115,035

처분및폐기	-	-	-	(17,000)	(17,000)

무형자산상각	-	(135,366)	-	(667)	(136,033)

기말금액	-	9,600	-	-	9,600

취득원가	584,354	1,167,371	3,600,388	-	5,352,113

상각누계액	584,354	9,513,468	4,209,186	620,520	14,927,528

손상차손누계액	-	(8,245,418)	-	(620,520)	(8,865,938)

-	(100,679)	(608,798)	-	(709,477)

13. 리스(1) 일반사항

회사는 영업에 사용되는 사무실, 창고, 소매매장, 토지, 차량 및 비품의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 사무실, 창고, 소매매장, 토지의 리스기간은 일반적으로 2년에서 10년이며, 차랑과 비품의 리스기간은 일반적으로 2년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 회사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다. 회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 사무실의 리스와 소액의 사무용품 리스를가지고 있습니다. 회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구분	토지 / 건물	기타
(차량운반구, 비품)	합계

취득원가	81,626,465	1,391,059	83,017,524

감가상각누계액	(38,150,891)	(909,332)	(39,060,223)

손상차손누계액	(188,959)	-	(188,959)

기초금액	43,286,614	481,728	43,768,342

증가	265,165	-	265,165

감소	(455,133)	(174,453)	(629,585)

감가상각	(3,411,727)	(84,616)	(3,496,343)

대체	337,354	170,054	507,408

분기말금액	40,022,274	392,712	40,414,986

취득원가	81,436,497	1,216,607	82,653,104

감가상각누계액	(41,225,264)	(823,894)	(42,049,158)

손상차손누계액	(188,959)	-	(188,959)

2) 전분기

구분	토지 / 건물	기타
(차량운반구, 비품)	합계

취득원가	74,954,018	1,367,739	76,321,757

감가상각누계액	(28,753,188)	(671,038)	(29,424,226)

손상차손누계액	(188,959)	-	(188,959)

기초금액	46,011,871	696,701	46,708,572

증가	2,955,546	54,484	3,010,030

감소	(1,275,793)	(12,922)	(1,288,715)

감가상각	(2,770,124)	(88,176)	(2,858,300)

기말금액	44,921,500	650,087	45,571,587

취득원가	74,762,843	1,272,797	76,035,641

감가상각누계액	(29,652,384)	(622,710)	(30,275,094)

손상차손누계액	(188,959)	-	(188,959)

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	43,563,139	47,324,152

증가	212,517	2,684,153

이자비용	313,978	282,877

리스료 지급	(3,680,227)	(3,059,897)

감소	(85,109)	(1,264,176)

기말금액	40,324,299	45,967,109

차감: 비유동항목	(12,923,138)	(33,531,342)

유동항목	27,401,160	12,435,767

(4) 리스이용과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지 / 건물	3,411,727	2,770,124

기타	84,616	88,176

합계	3,496,343	2,858,300

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	381,811	282,877

단기리스료	246,670	543,010

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	726,376	1,203,610

리스부채 측정치에 포함되지 않은 용역비 등	2,493,029	3,029,169

(5) 회사는 리스에 대하여 당분기 중 총 4,721백만원(전기: 4,807백만원)의 현금유출이 있었습니다.

14. 종속기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	소재지	당기소유지분율	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	케이티커머스㈜	한국	81%	17,893,386	17,893,386

합 계	17,893,386	17,893,386

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

종속기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

케이티커머스㈜	107,018,826	62,467,900	44,550,926	71,073,921	1,534,053	1,506,848

㈜후후앤컴퍼니	-	-	-	-	-	-

2) 전기말

종속기업명	전기말	전기

자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

케이티커머스㈜	131,189,510	88,145,431	43,044,079	437,760,319	5,351,822	6,160,695

㈜후후앤컴퍼니	-	-	-	3,885,335	1,230,226	1,275,407

(*) 전기 중 매각하였으며, 매각시점까지의 경영성과를 표시하였습니다.

15. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	관계의 성격	소유지분율(*)	주된사업장	사용재무제표일	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	컨택센터 상면 임차	34.62%	34.62%	한국	2023년 3월 31일	8,647,203	8,813,832

(*) 제1종 종류주식과 보통주 합산 기준입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	당기초	취득	지분법평가	배당	당분기말

지분법손익(*)	지분법자본변동

㈜케이리얼티제11호 위탁관리부동산투자회사	8,813,832	-	109,944	15	(276,588)	8,647,203

(*) 제1종 우선배당률(연 5%)을 적용한 제1종 종류주식에 대한 지분법이익과 제1종 종류주식에 우선 배분한 뒤 보통주에 귀속되는 손익에 대한 지분법이익을 합산하였습니다.2) 전분기

구 분	전기초	취득	지분법평가	전분기말

지분법손익	지분법자본변동

㈜케이리얼티제11호 위탁관리부동산투자회사	9,212,257	-	(244,148)	-	8,968,109

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 재무상태

구 분	당분기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

유동자산	2,975,329

비유동자산	63,127,308

자산총계	66,102,637

유동부채	496,124

비유동부채	40,679,628

부채총계	41,175,751

자본총계	24,926,886

2) 경영성과

구 분	당분기

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

수익	902,531

영업손익	590,372

총포괄손익	317,547

(4) 당기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

자본	24,926,886

지분율(%)	34.62

순자산지분금액	8,629,688

조정액(*)	(17,515)

장부금액	8,647,203

(*) 당분기말 순자산에 제1종 종류주식과 보통주를 단순 합산한 총 보유지분율을 적용한 순자산 지분금액과 실제 제1종 우선배당률(연5%)를 적용하여 산출된 지분법 평가금액을 반영한 당분기말 장부금액과의 차이금액입니다.

16. 매입채무및기타채무(1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

채무액	장부금액	채무액	장부금액

유동부채

매입채무	724,705	724,705	365,784	365,784

기타채무	70,217,033	70,217,033	72,082,594	72,082,594

소 계	70,941,738	70,941,738	72,448,378	72,448,378

비유동부채

기타채무	28,017,287	28,017,287	30,379,082	30,379,082

합 계	98,959,025	98,959,025	102,827,460	102,827,460

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	30,086,514	32,201,222

미지급비용	27,523,507	26,397,315

리스부채	40,324,299	43,563,139

임대보증금	300,000	300,000

합 계	98,234,320	102,461,676

차감: 비유동항목	(28,017,287)	(30,379,082)

유동항목	70,217,033	72,082,594

17. 충당부채

당분기와 전분기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	복구충당부채	기타충당부채

기초금액	3,725,151	3,162

증가	74,301	2,375

감소	-	-

기말금액	3,799,451	5,537

차감: 비유동항목	(2,494,842)	-

유동항목	1,304,609	5,537

(2) 전분기

구 분	복구충당부채	기타충당부채

기초금액	2,892,695	-

증가	104,826	4,222

감소	(98,635)	-

기말금액	2,898,886	4,222

차감: 비유동항목	(2,838,371)	-

유동항목	60,515	4,222

18. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	91,058,134	85,999,683

사외적립자산의 공정가치	(92,944,822)	(95,579,990)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*)	(1,886,688)	(9,580,307)

(*) 당분기와 전기말 확정급여제도의 초과적립액은 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	85,999,683	84,675,654

당기근무원가	2,339,943	2,844,431

이자비용	853,461	426,318

과거근무원가	-	-

계열사전입(전출)	-	5,874

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(953,882)	(2,877,996)

- 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*)	(2,730,102)	(656,263)

재측정요소:

- 경험적조정	3,769,122	4,761,118

- 인구통계적가정변경	-	-

- 재무적가정의 변동	1,779,909	(2,074,252)

기말금액	91,058,134	87,104,884

(*) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	95,579,990	84,820,725

사용자 기여금	-	-

이자수익	973,376	427,176

계열사전입(전출)	-	-

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	75,439	33,555

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(953,882)	(2,877,735)

- 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*)	(2,730,102)	(656,263)

기말금액	92,944,821	81,747,458

(*) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.(4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원리금보장형 금융상품에 투자되어 있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,339,943	2,844,431

순이자원가	(119,915)	(858)

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,220,028	2,843,573

19. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,730백만원(전분기 : 2,047백만원) 입니다.

20. 우발부채와 약정사항

(1) 회사는 ㈜케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하였는바, 이에 따라 케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

기업일반운전자금대출	국민은행	7,000,000	-

외상매출채권전자대출	국민은행	7,000,000	-

외상매출채권담보대출	우리은행	100,000	-

합 계	14,100,000	-

(3) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항	금융기관	보증한도	실행금액

계약보증 등	소프트웨어공제조합	41,945,808	34,410,236

이행보증 등	서울보증보험	20,160,000	8,601,441

합 계	62,105,808	43,011,677

(*) 보증기간은 종료되었으나, 보증계약의 법적효력(소멸시효)이 유지되어 위의 실행금액 외 추가적으로 보증받는 금액이 18,400백만원 존재합니다. (4) 보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.

(5) ㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사는 전기 이전 서울시 동작구 소재 부동산을 매입하였으며, 회사는 전기 이전 동 부동산투자회사가 매입한 부동산의 일부를 임차 하는 계약을 체결하고, 동 부동산투자회사의 1종수익증권 및 보통주에 투자하였습니다. 한편, 동 부동산투자회사는 주주총회 결의를 통하여 해당 부동산을 처분시 경쟁입찰방식으로 선정된 우선협상대상자를 결정하고, 회사는 우선협상대상자의 제안가격 및 조건으로 해당 부동산을 우선매수하거나, 제 3자가 우선매수 할 수 있도록지정할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다.

21. 자본금보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주(*)	42,685,000	500	23,842,500	42,685,000	500	23,842,500

(*) 회사는 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

22. 이익잉여금 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	5,339,435	4,884,170

미처분이익잉여금	125,296,900	131,810,617

합 계	130,636,335	136,694,787

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

23. 기타포괄손익누계액

당분기와 전분기 중 회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,103,581)	(69,291)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	210,665	(272,176)

지분법자본변동	(16)	-

기말금액	(892,932)	(341,467)

24. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 회사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(단위: 주)	4,746,271	4,746,271

금액(단위: 천원)	11,864,553	11,864,553

회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	144,110,643	142,435,755

기타 원천으로부터의 수익	127,234	135,962

합 계	144,237,877	142,571,717

(2) 당기와 전기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

olleh고객서비스수익	52,456,938	50,170,756

컨택센터사업수익	29,233,192	34,066,043

114번호안내수익	3,523,262	4,190,527

우선번호안내수익	4,505,570	5,098,581

유통사업수익(*)	42,005,310	37,305,334

기타사업수익(*)	12,513,605	11,740,476

합 계	144,237,877	142,571,717

(*) 상품판매수익 25,562백만원(전분기: 22,794백만원)이 포함되어 있습니다.용역수익은 기간에 걸쳐 인식하고, 상품의 판매는 한 시점에 인식합니다.(주석 34 참조)

(3) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산, 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

계약자산(*1)	2,139,471	1,993,662

계약부채(*2)	22,528,632	13,555,081

(*1) 재무상태표에서 기타자산(계약자산)으로 계상하고 있습니다.(*2) 재무상태표에서 기타부채(선수금, 선수수익)로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 회사가 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자산으로 인식한 계약원가(*)	935,312	880,571

(*) 재무상태표에서 기타자산(선급비용)에 포함되어 있으며, 자산으로 인식한 원가를 완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.회사가 계약원가자산과 관련하여 당분기에 영업비용으로 인식한 금액은 1,616백만원(전분기: 1,869백만원)입니다. (5) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 5,923백만원(전분기: 6,480백만원)입니다.

26. 영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	74,261,329	74,261,329	74,271,306	74,271,306

복리후생비	10,893,922	10,893,922	10,507,318	10,507,318

여비교통비	439,449	439,449	356,361	356,361

접대비	22,732	22,732	11,655	11,655

통신비	1,184,142	1,184,142	1,335,684	1,335,684

전력수도료	176,471	176,471	168,756	168,756

세금과공과	198,278	198,278	296,664	296,664

감가상각비	4,510,275	4,510,275	3,464,184	3,464,184

투자부동산상각비	3,803	3,803	3,803	3,803

임차료	3,599,647	3,599,647	4,753,216	4,753,216

수선비	3,141	3,141	9,500	9,500

보험료	38,012	38,012	58,433	58,433

차량유지비	94,882	94,882	92,739	92,739

교육훈련비	207,386	207,386	349,504	349,504

도서인쇄비	30,233	30,233	20,705	20,705

소모품비	482,986	482,986	948,195	948,195

지급수수료	5,317,531	5,317,531	5,275,828	5,275,828

광고선전비	375,960	375,960	463,292	463,292

대손상각비	(70,826)	(70,826)	93,798	93,798

협회비	19,140	19,140	13,022	13,022

회의비	680,899	680,899	510,438	510,438

조사분석비	14,368	14,368	8,866	8,866

포상비	1,778,242	1,778,242	1,756,457	1,756,457

피복비	1,996	1,996	132,511	132,511

판매촉진비	8,933,452	8,933,452	8,285,897	8,285,897

무형자산상각비	111,941	111,941	136,033	136,033

보상비	24,127	24,127	39,122	39,122

운반비	251,863	251,863	-	-

재고자산의 매입	37,943,999	37,943,999	28,440,155	28,440,155

재고자산의 변동	(10,532,248)	(10,532,248)	(4,069,841)	(4,069,841)

합 계	140,997,132	140,997,132	137,733,601	137,733,601

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전분기말

단기종업원급여	69,311,198	69,381,092

퇴직급여(확정급여형)	2,220,028	2,843,573

퇴직급여(확정기여형)	2,730,103	2,046,641

합 계	74,261,329	74,271,306

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	1,613	5,130

무형자산처분이익	10	-

복구충당부채환입액	-	46,486

리스해지이익	1,533	48,408

잡이익	20,782	19,210

합 계	23,938	119,234

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	6,282	20,366

무형자산처분손실	-	636

리스해지손실	38,601	-

잡손실	2,417	5,151

합 계	47,300	26,153

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	320,573	223,801

외환차익	2,587	218

외화환산이익	-	48

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	25,710	45,250

합 계	348,870	269,317

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	381,811	300,617

외환차손	325	1,422

외화환산손실	-	6

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	55

합 계	382,136	302,100

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.78%입니다. (전분기: 24.10%).

(1) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세	1,745,762	2,698,764

일시적차이 변동효과	(1,028,468)	(1,577,334)

법인세비용	717,294	1,121,430

30. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,553백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기: 4,014백만원).31. 주당순이익

(1) 기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 24)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 천원)	2,576,782	2,576,782	3,532,835	3,532,835

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	37,939	37,939	40,141	40,141

주당순이익(단위: 원)	68	68	88	88

(2) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	2,576,782	3,532,835

2. 조정항목	7,511,429	7,903,028

퇴직급여	2,220,028	2,843,573

복리후생비	33,682	36,262

대손상각비(환입)	(70,826)	93,798

감가상각비	4,510,275	3,464,184

투자부동산감가상각비	3,803	3,803

무형자산상각비	111,941	136,033

재고자산평가손실	17,934	7,237

유형자산처분이익	(1,613)	(5,130)

무형자산처분이익	(10)	-

유형자산처분손실	6,282	20,366

무형자산처분손실	-	636

이자수익	(320,572)	(223,799)

당기손익인금융자산 평가이익	(25,709)	(45,249)

당기손익인금융자산 평가손실	-	55

지분법손익	(109,959)	244,148

이자비용	381,811	300,617

외화환산이익	-	(48)

외화환산손실	-	6

복구충당부채환입액	-	(46,486)

리스해지이익	(1,533)	(48,408)

리스해지손실	38,601	-

법인세비용	717,294	1,121,430

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동	72,805	(24,926,657)

매출채권의 감소(증가)	10,815,131	(21,750,364)

미수금의 감소(증가)	(4,728,463)	(2,113,686)

선급금의 감소(증가)	(1,562,514)	(1,755,136)

유동선급비용의 감소(증가)	(90,712)	(205,272)

재고자산의 감소(증가)	(10,550,182)	(4,077,079)

비유동 선급비용의 감소(증가)	(3,122)	724

매입채무의 증가(감소)	358,921	103,788

미지급금의 증가(감소)	(850,497)	1,575,792

선수금의 증가(감소)	(32,414)	(9,003)

예수금의 증가(감소)	(1,082,160)	(899,319)

미지급비용의 증가(감소)	1,092,511	473,750

부가세 예수금의 증가(감소)	(2,119,225)	(1,340,297)

선수수익의 증가(감소)	9,005,965	6,921,885

사외적립자산의 감소(증가)	3,683,984	4,807,497

퇴직금 지급	(3,683,984)	(4,807,758)

퇴직금 계열사 전출입	-	5,874

임차보증금의 감소(증가)	(37,000)	(1,800,004)

적립금충당부채 증가(감소)	2,375	4,222

복구충당부채 증가(감소)	-	(39,104)

비유동계약자산의 감소(증가)	(145,809)	(23,167)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	10,161,016	(13,490,794)

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

미지급배당금 증가	4,552,647	4,014,094

사용권자산 증가	265,165	3,010,030

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	배당 결의	부채인식	이자비용 인식	감소

배당급 지급	-	-	-	4,552,647	-	-	-	4,552,647

리스부채	43,563,139	(3,680,226)	212,517	313,978	(85,109)	40,324,299

33. 특수관계자거래

(1) 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업(*1)	㈜케이티아이에스	㈜케이티아이에스

종속기업	케이티커머스㈜	케이티커머스㈜

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

기타특수관계자	㈜케이티알파, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT America, Inc., KT Japan Co., Ltd., ㈜케이티투자운용(구,㈜케이티에이엠씨), 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디㈜, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLC, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링, ㈜케이티스튜디오지니, ㈜롤랩, ㈜케이에이치에스, ㈜에이치씨엔, ㈜밀리의서재, KT ES Pte. Ltd., Epsilon Global Communications PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications (SP) PTE. Ltd. , Epsilon Telecommunications (US) PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications Limited, Epsilon Telecommunications (HK) Limited, Epsilon US Inc., Epsilon Telecommunications (BG) EOOD, KTP SERVICES INC., 나스-알파미래성장전략투자조합, kt전략투자조합6호, ㈜알티미디어, Altimedia.B.V., Altimedia Vietnam, BCCARD VIETNAM LTD., KT RUS LLC, 한강국내일반사모부동산투자신탁24호, KT베트남, ㈜케이티클라우드, 포천정교리개발주식회사, PT. Cranium Royal Aditama, KT Primorye IDC LLC, ㈜주스, ㈜오픈클라우드랩, KT 헬스케어 베트남, ㈜케이디리빙,KIF투자조합, QTT Global (Group) Company Ltd., ㈜씨유건설, ㈜로그인디, ㈜케이뱅크, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜얼라이언스인터넷, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm Sendirian Berhad, KT스마트공장투자조합, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마루이문화산업전문유한회사, ㈜트러스테이, ㈜더스카이케이, ㈜마스턴제127호로지스포인트대구, 스마트 대한민국 KT 넥스트 투자조합, 케이티창업초기투자조합, 퍼시픽제55호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마스턴KT임대주택전문투자형사모부동산투자신탁제1호, ㈜홈초이스, ㈜케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사, 아이비케이-케이티디지털신산업투자조합, SG-IBKCK-콘텐츠투자조합제1호, 대무가문화산업전문 유한회사, 메가존클라우드㈜, ㈜수서역환승센터복합개발, ㈜팀프레시, 코람코일반사모부동산투자신탁제143호, 점보필름㈜, 케이비 통신3사 ESG 펀드, 이지스일반사모부동산투자신탁제468-1호, 마스턴제167호홍대임대주택일반사모부동산투자회사, 데이터센터개발블라인드펀드, 마스턴제172호성수오피스프로젝트금융투자주식회사, ㈜오아시스알파, 신한이지손해보험㈜, 뉴미디어테크펀드, 신한케이티물류일반사모부동산투자신탁제1호, 케이리얼티일반사모부동산투자신탁1호, 그랜드웨스트피에프브이㈜, 통신대안평가준비법인 주식회사,㈜구디스튜디오, 리벨리온㈜, ㈜디지털팜	㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜), ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 2호, KT America, Inc., KT Japan Co., Ltd., ㈜케이티투자운용(구,㈜케이티에이엠씨), 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디㈜, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLC, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링, ㈜케이티스튜디오지니, ㈜롤랩, ㈜케이에이치에스, ㈜에이치씨엔, ㈜밀리의서재, KT ES Pte. Ltd., Epsilon Global Communications PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications (SP) PTE. Ltd. , Epsilon Telecommunications (US) PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications Limited, Epsilon Telecommunications (HK) Limited, Epsilon US Inc., Epsilon Telecommunications (BG) EOOD, Epsilon M E A General Trading L.L.C, KTP SERVICES INC., 나스-알파미래성장전략투자조합, kt전략투자조합6호, ㈜알티미디어, Alticast B.V., Alticast Company Limited, BCCARD VIETNAM LTD., KT RUS LLC, 한강국내일반사모부동산투자신탁24호, KT베트남, ㈜케이티클라우드, 포천정교리개발주식회사, ㈜알파DX솔루션, PT. Cranium Royal Aditama, KT Primorye IDC LLC, ㈜주스, 스파크앤어소시에이츠㈜, KIF투자조합, QTT Global (Group) Company Ltd., ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜로그인디, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜얼라이언스인터넷, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm Sendirian Berhad, KT스마트공장투자조합, 스튜디오디스커버리㈜, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마루이문화산업전문유한회사, ㈜트러스테이, ㈜더스카이케이, ㈜마스턴제127호로지스포인트대구, 스마트 대한민국 KT 넥스트 투자조합, 케이티창업초기투자조합, 퍼시픽제55호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마스턴KT임대주택전문투자형사모부동산투자신탁제1호, ㈜홈초이스, ㈜케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사, 아이비케이-케이티디지털신산업투자조합, SG-IBKCK-콘텐츠투자조합제1호, 대무가문화산업전문 유한회사, 메가존클라우드㈜, ㈜수서역환승센터복합개발, ㈜팀프레시, 코람코일반사모부동산투자신탁제143호, 점보필름㈜, 케이비 통신3사 ESG 펀드, 이지스일반사모부동산투자신탁제468-1호, 마스턴제167호홍대임대주택일반사모부동산투자회사, 데이터센터개발블라인드펀드, 마스턴제172호성수오피스프로젝트금융투자주식회사, ㈜오아시스알파, 신한이지손해보험㈜, 뉴미디어테크펀드, 신한케이티물류일반사모부동산투자신탁제1호, 케이리얼티일반사모부동산투자신탁1호, 그랜드웨스트피에프브이㈜, ㈜구디스튜디오, 리벨리온㈜, ㈜디지털팜

(*1) 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직을 통해 회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 회사는 회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를 고객에게 할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺고 있으며, 당기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 20,190백만원(전분기 : 15,441백만원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권 등	매입채무	기타채무(*) 등	리스부채

지배기업	㈜케이티	45,992,660	7,928,352	-	10,399,727	14,317,602

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	39,257	-	-	596,709	-

종속기업	케이티커머스㈜	27,176	-	-	142,834	-

기타특수관계자	㈜케이티엠앤에스	59,812	-	-	-

㈜케이티스카이라이프	876,060	-	-	-

㈜케이티디에스	162,304	-	-	260,755	-

㈜케이티알파	277,348	6,368	-	1,831,635	-

㈜케이뱅크은행	447,258	-	-	-

케이티링커스㈜	30,416	-	-	21,482	-

㈜케이티희망지음	-	-	-	6,322	-

㈜스마트로	218	-	-	38,815	-

㈜케이티에스테이트	25,136	1,490,460	-	13,886	13,107,703

㈜케이티엠모바일	-	-	6,050	-	-

케이티텔레캅㈜	1,998	-	-	126	-

비씨카드㈜	-	-	14,715	-

㈜스카이라이프티브이	8,962	-	-	-	-

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	1,283,335	-	-	4,396,175

㈜케이티엔지니어링	5,270	-	-	-	-

㈜밀리의서재	-	6,661	-	-	-

케이티클라우드	-	-	21,126	-

합 계	47,953,875	10,715,176	6,050	13,348,132	31,821,480

(*) 리스부채를 제외한 채무입니다.

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권 등	매입채무	기타채무(*) 등	리스부채

지배기업	㈜케이티	51,083,521	6,447,595	-	9,747,473	19,080,458

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티아이에스	16,243	-	-	497,451	-

종속기업	케이티커머스㈜	22,148	-	-	377,117	-

기타특수관계자	㈜케이티엠앤에스	76,063	-	-	13,000	-

㈜케이티스카이라이프	915,033	-	-	-	-

㈜케이티디에스	152,506	-	-	105,872	-

㈜케이티알파	326,314	3,804	-	1,812,021	-

㈜케이뱅크은행	150,210	-	-	-	-

케이티링커스㈜	32,636	-	-	22,976	-

㈜케이티희망지음	-	-	-	4,092	-

㈜스마트로	210	-	-	42,930	-

㈜케이티에스테이트	17,996	1,155,460	-	7,130	17,774,782

㈜케이티엠모바일	126,748	-	3,025	2	-

케이티텔레캅㈜	394	-	-	13,868	-

비씨카드㈜	-	-	-	9,318	-

㈜케이티스포츠	-	-	-	908	-

㈜스카이라이프티브이	6,264	-	-	-	-

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	1,283,335	-	-	5,500,029

㈜케이티엔지니어링	5,270	-	-	26,814	-

합 계	52,931,556	8,890,194	3,025	12,680,972	42,355,269

(*) 리스부채를 제외한 채무입니다.(4) 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

특수관계구분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	사용권자산증가	리스부채이자비용

지배기업	㈜케이티	82,095,074	27,725,777	-	97,360

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	105,125	5,850	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	84,949	284,185	-	-

기타특수관계자	㈜케이티스카이라이프	2,680,986	53	-	-

㈜케이티엠앤에스	431,687	39,000	-	-

㈜케이티알파	795,670	48,820	-	-

㈜케이티디에스	245,027	344,370	-	-

케이티링커스㈜	106,028	84,828	-	-

㈜케이뱅크은행	468,992	-	-

비씨카드㈜	4,040	51	-	-

㈜스카이라이프티브이	11,154	-	-

㈜케이티에스테이트	62,537	1,361,972	13,030	86,569

케이티텔레캅㈜	2,578	41,186	-	-

㈜스마트로	1,829	98,441	-	-

㈜케이티엠모바일	-	184,305	-	-

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	28,866

㈜케이티희망지음	-	22,487	-	-

㈜케이티엔지니어링	4,791	152	-	-

브이피㈜	47	-	-

밀리의서재	-	1,304	-	-

케이티 클라우드	-	62,009	-	-

스토리위즈	-	16	-	-

KT 서비스 남부	-	1,534	-	-

합 계	87,100,514	30,306,340	13,030	212,795

2) 전분기

특수관계구분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	사용권자산증가	리스부채이자비용

지배기업	㈜케이티	82,046,112	22,829,962	715,859	121,102

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	99,215	5,400	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	196,709	614,316	-	-

기타특수관계자	㈜케이티스카이라이프	2,763,774	53	-	-

㈜케이티엠앤에스	227,155	39,000	-	-

㈜케이티알파	1,020,346	48,300	-	-

㈜케이티디에스	206,606	224,735	-	-

케이티링커스㈜	91,871	65,810	-	-

㈜케이뱅크은행	482,072	-	-	-

비씨카드㈜	-	76	-	-

㈜스카이라이프티브이	8,740	-	-	-

㈜케이티에스테이트	48,468	1,418,322	1,700,246	101,844

케이티텔레캅㈜	1,309	29,114	-	-

㈜스마트로	1,999	111,738	-	-

㈜케이티스포츠	-	132,055	-	-

㈜케이티엠모바일	317,481	4,262	-	-

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	35,771

㈜케이티희망지음	-	25,588	-	-

㈜케이티엔지니어링	7,366	1,186,254	-	-

합 계	87,519,223	26,734,985	2,416,105	258,717

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진(등기이사)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	163,514	137,606

퇴직급여	29,014	30,072

장기종업원급여	6	(15)

합 계	192,534	167,663

(6) 당분기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래(*)	현금배당

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜케이티	-	-	-	1,196,073	381,291

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	-	-	-	-	594,564

기타특수관계자	㈜케이티알파	-	-	-	-	576,000

㈜케이티에스테이트	-	-	13	1,344,783	-

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	392,701	-

합 계	-	-	13	2,933,557	1,551,855

(*) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.

34. 영업부문 정보(1) 영업부문

경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)

CS사업	KT 유/무선 고객센터

컨택솔루션사업	콜센터 운영 및 수주

플랫폼사업	114번호 안내 및 우선번호안내

마케팅	휴대폰 판매 및 매장관리

기타	임대사업, 화장품 판매 및 기타

(2) 부문정보

당분기와 전분기 중 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 1) 당분기

구 분	CS	컨택솔루션	플랫폼	마케팅	기타	합계

총외부수익	47,811,726	33,753,283	8,474,051	53,822,555	376,262	144,237,877

상각비	1,871,537	1,854,421	259,771	639,689	602	4,626,020

부문 영업비용	45,297,845	34,702,618	6,963,960	53,665,754	366,954	140,997,131

부문 영업이익	2,513,877	(949,335)	1,510,091	156,802	9,310	3,240,745

2) 전분기

구 분	CS	컨택솔루션	플랫폼	마케팅	기타	합계

총외부수익	41,964,986	36,442,664	9,741,835	54,152,117	270,115	142,571,717

상각비	1,430,318	1,379,360	250,414	543,541	387	3,604,020

부문 영업비용	39,043,694	37,060,013	7,692,832	53,623,936	313,126	137,733,601

부문 영업이익	2,921,292	(617,349)	2,049,003	528,181	(43,011)	4,838,116

(3) 기업 전체수준의 공시1) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

상품판매	25,562,316	22,794,352

용역수익	118,675,561	119,777,365

합 계	144,237,877	142,571,717

2) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개이며, 그 거래금액은 각각 83,016백만원 및 82,046백만원입니다.

3) 회사의 마케팅부문과 기타부문에서 발생한 수익 중 83백만원(전분기: 19백만원)은 국외매출에 해당하며, 이를 제외한 수익은 모두 국내매출에 해당합니다.

35. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	46,543,464	46,543,464	44,464,628	44,464,628

매출채권및기타채권(*)	97,030,417	97,030,417	102,934,287	102,934,287

기타금융자산

상각후원가 금융자산	8,500,000	8,500,000	8,500,000	8,500,000

당기손익-공정가치 금융자산	2,573,642	2,573,642	547,932	547,932

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,469,295	5,469,295	5,197,595	5,197,595

소 계	16,542,937	16,542,937	14,245,527	14,245,527

합 계	160,116,818	160,116,818	161,644,442	161,644,442

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	98,959,026	98,959,026	102,827,460	102,827,460

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따른 공정가치의 공시가 요구되지 않으나, 부채의 성격을 고려하여 공정가치 공시에 포함하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산과 부채는다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,011,800	561,843	2,573,643

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	4,859,450	609,845	5,469,295

합 계	-	6,871,250	1,171,688	8,042,938

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	547,932	547,932

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	4,587,750	609,845	5,197,595

합 계	-	4,587,750	1,157,777	5,745,527

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기와 전분기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	547,932	533,936

수준3으로 분류	-	-

평가손익 인식	13,911	13,996

기말장부금액	561,843	547,932

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	609,845	587,020

수준3으로 분류	-	-

평가손익 인식	-	-

기말장부금액	609,845	587,020

(4) 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기	전기

자산

당기손익-공정가치 금융자산	2,573,642	547,932	2,3	순자산가치법	편입자산가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,469,295	5,197,595	2,3	순자산가치법	편입자산가액

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 지배회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

36. 보고기간후 사건회사는 2023년 4월 중 LG전자 판매매니저센터 운영보증을 위하여 금융상품 500백만원을 LG전자에 1년간 담보로 제공하는 계약을 체결하였습니다.