KTcs 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 19 (당) 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제 18 (전) 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 케이티씨에스

1. 일반사항 주식회사 케이티씨에스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사되어 설립되었으며, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 회사는 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 전남, 전북, 충남, 충북 및 제주에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다. 회사는 2010년 9월 16일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 주권을 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

㈜케이티	3,177,426	7.44

㈜케이티아이에스	4,954,704	11.61

케이티하이텔㈜	4,800,000	11.25

자기주식	872,000	2.04

기타	28,880,870	67.66

합 계	42,685,000	100

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 34 에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당 분기말

금 융 자 산	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	38,414,765	-	-	38,414,765

매출채권및기타채권	84,208,086	-	-	84,208,086

기타금융자산	20,000,000	5,188,193	6,025,712	31,213,905

합 계	142,622,851	5,188,193	6,025,712	153,836,756

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	112,125,352

차입금	98,020

합 계	112,223,372

2) 전 기말

금 융 자 산	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	48,228,495	-	-	48,228,495

매출채권및기타채권	74,923,254	-	-	74,923,254

기타금융자산	21,000,000	173,204	5,951,412	27,124,616

합 계	144,151,749	173,204	5,951,412	150,276,365

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	50,900,288

차입금	104,150

합 계	51,004,438

(2) 당분기와 전분기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	385,666	385,666	224,603	224,603

외환차손익	(275)	(275)	(201)	(201)

대손상각비	7,002	7,002	(2,101)	(2,101)

당기손익 공정가치 금융자산	-	-

처분손익	-	-	-	-

평가손익	14,989	14,989	-	-

기타포괄손익 공정가치 금융자산	-	-

이자수익	44,623	44,623	44,508	44,508

평가손익(기타포괄손익)(*)	55,518	55,518	(85,494)	(85,494)

만기보유금융자산	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 기타금융부채	-	-

이자비용	(530,892)	(530,892)	(2,828)	(2,828)

합 계	(23,369)	(23,369)	178,487	178,487

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분기말	전기말

현금	27,650	27,650

보통예금	1,203,040	441,680

기타금융상품(*)	37,184,075	47,759,165

합 계	38,414,765	48,228,495

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA)으로 구성되어 있습니다. (2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	64,129,585	(56,670)	-	64,072,915

기타채권	9,896,104	(89,407)	-	9,806,697

소 계	74,025,689	(146,077)	-	73,879,611

비유동자산

기타채권	10,486,650	-	(158,175)	10,328,474

합 계	84,512,339	(146,077)	(158,175)	84,208,087

2) 전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	55,957,957	(50,933)	-	55,907,024

기타채권	6,539,295	(88,141)	-	6,451,154

소 계	62,497,252	(139,074)	-	62,358,179

비유동자산

기타채권	12,732,816	-	(167,741)	12,565,075

합 계	75,230,068	(139,074)	(167,741)	74,923,253

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 회사의 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	63,787,969	51,084,673

손상검토된 채권

6개월 이하	296,210	4,853,910

6개월 초과 12개월 이하	41,044	-

12개월 초과	4,361	19,374

소 계	64,129,584	55,957,957

대손충당금	(56,670)	(50,933)

합 계	64,072,915	55,907,024

(4) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미수금	9,589,846	6,215,699

미수수익	216,851	235,455

보증금	10,328,475	12,565,075

합 계	20,135,172	19,016,229

차감 : 비유동항목	(10,328,475)	(12,565,075)

유동항목	9,806,697	6,451,154

(5 ) 보고기 간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습 니다(단 위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	20,136,683	18,944,875

손상검토된 채권	-

6개월 이하	528	72,130

6개월 초과 12개월 이하	94	122

12개월 초과	87,273	87,243

소 계	20,224,578	19,104,370

대손충당금	(89,407)	(88,141)

합 계	20,135,171	19,016,229

(6) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 금융상품(*)	20,000,000	21,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	5,188,193	173,204

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,025,712	5,951,412

합 계	31,213,905	27,124,616

차감: 비유동항목	(6,202,905)	(6,124,616)

유동항목	25,011,000	21,000,000

(*) 보고기간말 현재 회사의 금융상품 중 2,000백만원은 단말기 구매대금 지급을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 공정가치 금융자산 1) 보고기간말 현재 회사의 공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치 금융자산	5,166,404	5,188,194	166,404	173,204

포괄손익-공정가치금융자산	5,308,972	6,025,712	5,308,972	5,951,412

합계	10,475,376	11,213,905	5,475,376	6,124,616

2) 당기와 전기 중 공정가치 금융자산 변동내역 은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초장부금액	6,124,616	6,232,804

취득	5,000,000	-

이자수익 인식	3,123	12,204

평가-당기손익 인식	14,989	6,801

평가-기타포괄손익 인식(*)	71,177	(127,193)

분기말장부금액	11,213,905	6,124,616

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다

8. 재고자산 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	26,685,409	(506,635)	26,178,774	22,721,833	(497,126)	22,224,707

9. 기타유동자산 및 기타유동부채 보고기간말 현재 회사의 기타유동자산 및 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	2,333,082	3,107,958

선급비용	1,173,285	1,254,669

합 계	3,506,366	4,362,627

기타유동부채

선수금	3,724	3,361

예수금	1,969,618	2,960,577

부가세예수금	8,697,952	10,112,227

미지급배당금	3,763,170	-

선수수익	4,540,172	3,429,516

합 계	18,974,635	16,505,680

10. 매각예정자산당분기와 전분기 중 회사의 매각예정자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기(*)

기초장부금액	-	4,457,953

기말장부금액	-	4,457,953

(*) 회사는 전기 중 매각예정자산으로 분류하였던 토지를 매각하였습니다.

11. 유형자산당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당 분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산(*1)	사용권자산	합계

취득원가	9,388,193	5,457,319	3,516,758	10,912,077	104,545	1,548,892	-	30,927,784

감가상각누계액	-	(1,328,214)	(3,165,089)	(7,870,884)	(104,545)	(1,239,632)	-	(13,708,364)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(92,498)	-	-	-	(92,498)

기초금액	9,388,193	4,129,105	351,669	2,887,157	-	309,260	-	17,065,384

취득	-	-	-	1,867,380	-	5,667	59,783,923	61,656,970

처분및폐기	(8,670)	(38,752)	-	(25,062)	-	-	-	(72,484)

감가상각	-	(33,928)	(31,120)	(363,778)	-	(37,204)	(3,070,090)	(3,536,120)

정부보조금	-	-	-	19,821	-	-	-	19,821

기말금액	9,379,523	4,056,425	320,549	4,385,518	-	277,723	56,713,833	75,133,571

취득원가	9,379,523	5,409,989	3,516,758	12,693,216	104,545	1,554,559	59,783,923	92,442,513

감가상각누계액	-	(1,353,564)	(3,196,209)	(8,173,483)	(104,545)	(1,276,836)	(3,070,090)	(17,174,727)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(72,677)	-	-	-	(72,677)

(*) 기타의 유형자산은 복구의무발생에 따라 증가하였습니다.

(2) 전분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산(*)	합 계

취득원가	8,079,736	4,869,462	3,402,619	9,779,778	104,545	917,266	27,153,406

감가상각누계액	-	(1,052,397)	(3,043,975)	(6,891,370)	(104,545)	(916,022)	(12,008,309)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(178,169)	-	-	(178,169)

기초금액	8,079,736	3,817,065	358,644	2,648,701	-	1,244	14,905,390

취득	-	-	5,680	300,570	-	-	306,250

처분및폐기	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(30,449)	(31,680)	(302,613)	-	(1,236)	(365,978)

정부보조금	-	-	-	26,208	-	-	26,208

기말금액	8,079,736	3,786,616	332,644	2,672,866	-	8	14,871,870

취득원가	8,079,736	4,869,462	3,408,299	10,035,063	104,545	914,270	27,411,375

감가상각누계액	-	(1,082,846)	(3,075,655)	(7,148,697)	(104,545)	(914,262)	(12,326,005)

손상차손누계액	-	-	-	(61,539)	-	-	(61,539)

정부보조금	-	-	-	(151,961)	-	-	(151,961)

(*) 복구의무가 존재하는 임차자산에 대한 임차자산개량권 설정액입니다.

12. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합 계

취득원가	1,149,646	516,508	1,666,154	2,458,103	1,104,365	3,562,468

감가상각누계액	-	(135,328)	(135,328)	-	(261,723)	(261,723)

기초장부금액	1,149,646	381,180	1,530,826	2,458,103	842,642	3,300,745

감가상각	-	(3,230)	(3,230)	-	(6,907)	(6,907)

기말장부금액	1,149,646	377,950	1,527,596	2,458,103	835,735	3,293,838

취득원가	1,149,646	516,508	1,666,154	2,458,103	1,104,365	3,562,468

감가상각누계액	-	(138,558)	(138,558)	-	(268,630)	(268,630)

(2) 보고기간말 현재 회사의 투자부동산의 공정가치는 1,925백만원(전기말: 1,925백만원)입니다. 투자부동산의 공정가치는 미래 현금흐름에 기초하여 추정되었습니다.

13. 무형자산 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당 분기

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	8,551,237	3,253,749	1,047,020	13,436,360

상각누계액	-	(7,236,160)	-	(596,619)	(7,832,779)

손상차손누계액	-	-	(1,208,798)	-	(1,208,798)

기초금액	584,354	1,315,077	2,044,951	450,401	4,394,783

취득	-	164,712	140,834	-	305,546

선급금 대체	1,042,604	1,042,604

감가상각	-	(153,011)	(31,750)	(184,761)

손상차손	-	-	-	-

기말금액	584,354	1,326,778	3,228,389	418,651	5,558,172

취득원가	584,354	8,715,949	4,437,186	1,047,020	14,784,509

상각누계액	-	(7,389,171)	-	(628,369)	(8,017,540)

손상차손누계액	-	-	(1,208,797)	-	(1,208,797)

(2) 전 분기

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	8,337,165	4,637,231	1,047,020	14,605,770

상각누계액	-	(6,431,107)	-	(659,498)	(7,090,605)

손상차손누계액	-	-	(1,249,048)	-	(1,249,048)

기초금액	584,354	1,906,058	3,388,183	387,522	6,266,117

취득	-	47,319	-	125,910	173,229

감가상각	-	(218,017)	-	(27,278)	(245,295)

기말금액	584,354	1,735,360	3,388,183	486,154	6,194,051

취득원가	584,354	8,384,484	4,637,231	1,172,930	14,778,999

상각누계액	-	(6,649,124)	-	(686,776)	(7,335,900)

손상차손누계액	-	-	(1,249,048)	-	(1,249,048)

14. 종속기업 투 자 (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	소재지	당분기소유지분율	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	케이티커머스㈜	한국	81%	17,893,386	17,893,386

종속기업	㈜후후앤컴퍼니	한국	100%	8,368,000	8,368,000

합계	26,261,386	26,261,386

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 종속기업 투자 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

회사명	보유주식수(단위: 주)	장부금액(단위: 천원)

케이티커머스㈜	1,134,000	17,893,386

㈜후후앤컴퍼니	2,000,000	8,368,000

(4) 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태와 당 분기 요약손익 및 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 1) 요약재무상태 및 요약손익

종속기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

케이티커머스(주)	88,797,029	60,314,550	28,482,479	93,923,227	(428,523)	(428,523)

(주)후후앤컴퍼니	7,601,497	1,491,958	6,109,539	1,377,095	25,837	25,837

2) 요약현금흐름

구 분	케이티커머스(주) 당분기	(주)후후앤컴퍼니 당분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(6,571,657)	1,617,345

투자활동으로 인한 현금흐름	(43,786)	(1,179,050)

재무활동으로 인한 현금흐름	(81,094)	(17,808)

현금및현금성자산의 증가	(6,696,537)	420,487

기초 현금및현금성자산	11,970,793	1,002,698

당분기말의 현금및현금성자산	5,274,256	1,423,185

15. 매입채무및기타채무 (1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

채무액	현재가치할인차금	장부금액	채무액	현재가치할인차금	장부금액

유동부채

매입채무	705,879	-	705,879	338,862	338,862

기타채무	66,914,281	-	66,914,281	50,212,265	50,212,265

소계	67,620,160	-	67,620,160	50,551,127	-	50,551,127

비유동부채

기타채무	44,505,192	-	44,505,192	349,161	-	349,161

소계	44,505,192	-	44,505,192	349,161	-	349,161

합계	112,125,352	-	112,125,352	50,900,288	-	50,900,288

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	30,617,575	31,422,338

미지급비용	23,854,627	19,139,088

리스부채	56,947,271	-

합 계	111,419,473	50,561,426

차감: 비유동항목	(44,505,192)	(349,161)

유동항목	66,914,281	50,212,265

16. 차입금

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행(주)	시설자금대출	2.00	98,020	104,150

차감 : 1년이내 상환 도래분	(24,520)	(24,520)

차감계	73,500	79,630

(2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도	금 액

1년 이내	24,520

1년 ~ 2년 이내	24,520

2년 ~ 3년 이내	24,500

3년 ~ 4년 이내	24,480

합 계	98,020

17. 충당부채

당분기와 전분기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당 분기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초금액	1,620,927	5,000	1,625,927

증가	10,521	-	10,521

감소	-	(5,000)	(5,000)

기말금액	1,631,448	-	1,631,448

차감: 비유동항목	(399,342)	-	(399,342)

유동항목	1,232,106	-	1,232,106

(*) 회사는 종업원과 포인트지급약정을 체결하고 있으며, 해당 지급약정액은 복리후생비로 계상하고 있습니다. (2)전분기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초금액	989,323	990	990,313

증가	-	7,231	7,231

감소	(2,973)	(5,723)	(8,696)

기말금액	986,350	2,498	988,848

차감: 비유동항목	-	-	-

유동항목	986,350	2,498	988,848

(*) 회사는 종업원과 포인트지급약정을 체결하고 있으며, 해당 지급약정액은 복리후생비로 계상하고 있습니다.

18. 퇴직급여

(1) 확정급여제도1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	73,353,130	72,531,826

사외적립자산의 공정가치	(62,126,099)	(65,765,332)

재무상태표상 순확정급여부채	11,227,030	6,766,495

2) 당분기와 전분기 중 회사의 확정급 여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	72,531,826	59,275,751

당기근무원가	4,196,653	3,717,450

이자원가	344,271	323,524

제도정산에 따른 감소액	(285,319)	(863,298)

급여지급액	(3,447,063)	(2,822,918)

계열사 전출입	12,762	75,008

기말금액	73,353,130	59,705,517

3) 당분기와 전분기 중 회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	65,765,332	58,108,361

사외적립자산의 이자수익	312,190	317,154

사외적립자산의 재측정요소	53,981	(2,129)

제도정산에 따른 감소액	(285,319)	(863,297)

급여지급액	(3,732,846)	(1,508,572)

계열사 전출입	12,762	33,940

기말금액	62,126,100	56,085,457

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,196,653	3,717,450

순이자원가	32,081	6,370

합 계	4,228,734	3,723,820

(2) 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,023백만원(전분기 : 989백만원) 입 니다.

19. 우발부채와 약정사항

(1) 회사는 (주)케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 (주)케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항	약정금융기관	통화	약정금액	실행금액

기업일반운전자금대출	국민은행	KRW	7,000,000	-

외상매출채권전자대출	국민은행	KRW	7,000,000	-

(3) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항	금융기관	한도액	실행액

계약보증 등	소프트웨어공제조합	9,094,982	6,269,849

이행보증 등	서울보증보험	20,004,800	4,746,995

합 계	29,099,782	11,016,844

(4) 보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 아래와 같습니다.

원고	피고	사건내용	소송가액(천원)

한국정보화진흥원	케이티씨에스	부당이득반환청구	55,879

20. 자본금 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주(*)	42,685,000	500	23,842,500	42,685,000	500	23,842,500

(*) 회사는 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

21. 이익잉여금 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,447,387	3,447,387

미처분이익잉여금	108,188,229	109,854,074

합 계	111,635,616	113,301,461

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

22. 기타포괄손익누계액

당분기와 전분기 중 회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익 공정가치 금융자산 평가손익

기초금액	453,202	552,412

증감	55,518	(85,494)

기말금액	508,720	466,918

23. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 회사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(단위: 주)	872,000	872,000

금액(단위: 천원)	3,338,352	3,338,352

회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

24. 영업수익

당분기와 전분 기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

olleh고객서비스수익	50,336,906	50,336,906	52,577,436	52,577,436

컨택센터사업수익	28,370,184	28,370,184	21,098,080	21,098,080

114번호안내수익	5,264,772	5,264,772	5,607,223	5,607,223

우선번호안내수익	6,496,294	6,496,294	7,181,915	7,181,915

유통사업수익(*)	35,769,826	35,769,826	35,185,107	35,185,107

기타사업수익(*)	10,052,287	10,052,287	8,657,086	8,657,086

합 계	136,290,269	136,290,269	130,306,847	130,306,847

(*) 상품판매수익 25,470백만원(전기:23,341백만원)이 포함되어 있습니다.

25. 영업비용

당분기와 전분기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	75,277,402	75,277,402	69,182,111	69,182,111

복리후생비	10,764,380	10,764,380	10,462,547	10,462,547

여비교통비	566,729	566,729	477,928	477,928

접대비	17,192	17,192	24,776	24,776

통신비	1,317,081	1,317,081	1,398,688	1,398,688

전력수도료	242,883	242,883	756,716	756,716

세금과공과	281,270	281,270	269,608	269,608

감가상각비	3,516,300	3,516,300	339,768	339,768

투자부동산상각비	3,230	3,230	6,907	6,907

임차료	3,349,132	3,349,132	7,897,450	7,897,450

수선비	3,444	3,444	7,066	7,066

보험료	57,840	57,840	15,916	15,916

차량유지비	84,842	84,842	97,785	97,785

교육훈련비	785,147	785,147	64,783	64,783

도서인쇄비	19,217	19,217	6,971	6,971

소모품비	707,785	707,785	465,452	465,452

지급수수료	5,614,009	5,614,009	7,048,218	7,048,218

광고선전비	246,204	246,204	209,615	209,615

대손상각비	7,002	7,002	(2,101)	(2,101)

협회비	11,140	11,140	12,540	12,540

회의비	494,401	494,401	483,887	483,887

조사분석비	10,391	10,391	4,895	4,895

포상비	2,877,956	2,877,956	2,122,394	2,122,394

피복비	7,503	7,503	48,282	48,282

판매촉진비	2,274,110	2,274,110	2,238,082	2,238,082

무형자산상각비	184,761	184,761	245,295	245,295

보상비	17,192	17,192	5,713	5,713

재고자산의 매입	28,792,230	28,792,230	22,444,721	22,444,721

재고자산의 변동	(3,954,067)	(3,954,067)	497,126	497,126

합 계	133,576,706	133,576,706	126,833,139	126,833,139

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	70,025,362	64,468,988

퇴직급여(확정급여형)	4,228,734	3,723,820

퇴직급여(확정기여형)	1,023,306	989,303

퇴직급여(기타)	-	-

합 계	75,277,402	69,182,111

2 6. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	3,558	3,558	164	164

잡이익	69,847	69,847	51,587	51,587

합 계	73,405	73,405	51,751	51,751

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	21,575	21,575	-	-

잡손실	9,166	9,166	9,476	9,476

합 계	30,741	30,741	9,476	9,476

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	430,288	430,288	269,111	269,111

외환차익	1	1	-	-

당기손익인식금융자산 평가이익	14,990	14,990	-	-

합 계	445,279	445,279	269,111	269,111

( 2) 당분기와 전분기 중 회사 의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	530,893	530,893	2,828	2,828

외환차손	276	276	201	201

합 계	531,169	531,169	3,029	3,029

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 23.04% 입니다. (전 분기: 20.77% ). 29. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,763백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다(전기: 3,345백만원). 30. 주당순이익

(1) 기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기 주식( 주석 23) 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 천원)	2,055,220	2,055,220	2,996,402	2,996,402

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	41,813	41,813	41,813	41,813

주당순이익(단위: 원)	49	49	72	72

(2) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	2,055,220	2,996,402

2. 조정항목	8,728,452	4,891,931

임대료수익	-	(2,115)

퇴직급여	4,228,734	3,723,820

복리후생비	13,127	15,454

대손상각비	7,002	(2,101)

감가상각비	3,516,300	339,768

투자부동산감가상각비	3,230	6,907

무형자산상각비	184,761	245,295

지급임차료	47,039	46,966

기타상품매출원가	9,509	(1,278)

유형자산처분이익	(3,558)	(164)

유형자산처분손실	21,575	-

이자수익	(430,288)	(269,111)

당기손익인금융자산 평가이익	(14,989)	-

이자비용	530,892	2,828

법인세비용	615,118	785,662

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동	(10,861,222)	(8,212,686)

매출채권의 감소(증가)	(8,171,628)	1,831,513

미수금의 감소(증가)	(3,375,413)	(8,511,057)

선급금의 감소(증가)	(267,727)	(537,339)

선급비용의 증가(감소)	71,883	(52,471)

재고자산의 감소(증가)	(3,963,577)	(6,641,079)

매입채무의 증가(감소)	367,018	(327,168)

미지급금의 증가(감소)	(1,417,855)	7,659,731

선수금의 증가(감소)	364	797,916

예수금의 증가(감소)	(990,960)	(934,695)

미지급비용의 증가(감소)	4,715,542	1,363,095

부가세 예수금의 증가(감소)	(1,414,275)	(779,786)

선수수익의 증가(감소)	1,058,457	661,399

사외적립자산의 감소(증가)	4,005,404	2,337,930

퇴직금 지급	(3,719,621)	(3,611,209)

임차보증금의 감소(증가)	2,246,166	(968,000)

적립금충당부채 증가(감소)	-	1,508

복구충당부채 증가(감소)	-	(2,974)

예수보증금의 증가(감소)	-	(500,000)

기타충당부채 감소	(5,000)	-

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(77,550)	(324,353)

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

미지급배당금 증가	3,763,170	3,345,040

사용권자산 증가	56,713,833	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	부채인식	공정가치변동	미지급 대체

유동성장기차입금	24,520	(6,130 )	6,130	-	-	-	24,520

장기차입금	79,630	-	(6,130 )	-	-	-	73,500

리스부채	-	(3,362,180)	-	56,947,270	525,528	-	54,110,618

재무활동으로부터의 총부채	104,150	(3,368,310)	-	56,947,270	525,528	-	54,208,638

32. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	㈜케이티아이에스

종속기업	케이티커머스㈜	케이티커머스㈜

㈜후후앤컴퍼니	㈜후후앤컴퍼니

기타특수관계자	케이티하이텔㈜, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티에스비데이터서비스㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 1호, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., PT. KT Indonesia, ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, Super iMax LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT ORS Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o.o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합3호, 플레이디(구, 엔서치마케팅㈜), KT Hong Kong Limited, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLP, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, KT-SB벤처투자조합, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜파이디지털헬스케어(구,㈜후헬스케어), ㈜케이디리빙, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부 ㈜오스카이엔티, KT-CKP 뉴미디어투자조합, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 경기-KT녹색성장투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, PT. Mitra Transaksi Indonesia, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 지능정보기술연구소, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사, 얼라이언스인터넷㈜,JB신흥전문투자형사모투자신탁1호, Nasmedia Thailand Co., Ltd, 넥스트 커넥트 피에프브이 주식회사, ㈜리틀빅픽쳐스	케이티하이텔㈜, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티에스비데이터서비스㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT신사업투자조합 1호, KT전략투자조합 1호, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., PT. KT Indonesia, ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, Super iMax LLC, ㈜넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT ORS Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o. o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co. Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디(구, 엔서치마케팅㈜), KT Hong Kong Limited, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texno Pro Sistem, KT음악컨텐츠 투자조합 2호, KT전략투자조합 4호, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, KT-SB벤처투자조합, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜파이디지털헬스케어(구,㈜후헬스케어),㈜케이디리빙, ㈜MOS강서, ㈜MOS대구, ㈜MOS충청, ㈜MOS강남, ㈜MOS강북, ㈜MOS부산, ㈜MOS호남, ㈜오스카이엔티, KT-CKP 뉴미디어투자조합, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행, ㈜엔젠바이오, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 경기-KT녹색성장투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, PT. MitraTransaksi Indonesia, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산주식회사, 지능정보기술연구소, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, 챔프정보, 지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사, 얼라이언스인터넷㈜

기타(*)	㈜케이티이엔지코어	㈜케이티이엔지코어

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다 (2) 보고기간말 현재 회사는 회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를 고객에게 할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺고 있으며, 당기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 금액은 15,889백만원(전분기 : 17,890백만원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무(*)

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	49,024,732	7,558,932	-	30,160,909

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티아이에스	32,227	-	-	445,923

종속기업	케이티커머스㈜	5,946	-	-	205,360

후후앤컴퍼니	-	-	-	21,813

기타특수관계자	케이티스카이라이프(주)	883,574	-	-	-

㈜케이티엠모바일	569,919	-	-	-

㈜케이티디에스	450,115	-	-	221,210

㈜케이티엠앤에스	88,081	-	-	535,301

케이티하이텔㈜	378,270	-	-	452,680

케이뱅크은행	150,191	-	-	-

케이티파워텔㈜	136,290	-	-	-

케이티링커스㈜	43,196	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	9,214	-	-	-

케이티에스테이트	-	3,574,456	-	26,160,742

케이티텔레캅㈜	5,259	-	-	11,975

비씨카드 주식회사	1,160	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	-	-	65,000

㈜케이티엠하우스	-	-	-	2,820

지니뮤직	1,032	-	-	-

(주)나스미디어	11,985	-	-	-

주식회사 스마트로	-	-	-	50,930

기타기업	㈜케이티이엔지코어	2,293	-	-	-

합 계	51,793,484	11,133,388	-	58,334,663

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채 잔액이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	45,423,593	4,723,381	-	1,070,153

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	26,217	-	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	14,939	-	-	415,193

㈜후후앤컴퍼니	67	-	-	21,813

기타특수관계자	㈜케이티엠앤에스	51,832	-	-	-

케이티스카이라이프㈜	1,704,805	-	-	29,880

㈜케이티디에스	457,222	49,335	-	54,114

케이티하이텔㈜	361,677	-	-	25,740

케이뱅크은행	126,332	-	-	-

케이티파워텔㈜	98,140	-	-	-

케이티링커스㈜	48,454	-	-	-

비씨카드㈜	-	-	-	5,500

지니뮤직	10,600	-	-	-

㈜스마트로	-	-	-	49,448

㈜케이티스포츠	-	39,452	-	29,579

㈜케이티에스테이트	10,864	3,094,456	-	2,046

㈜케이티엠하우스	-	-	-	460,000

㈜케이티엠모바일	498,628	-	-	-

케이티텔레캅㈜	1,341	-	-	39,764

㈜스카이라이프티브이	11,087	-	-	-

넥스트 커넥트 피에프브이	-	-	-	1,480

주식회사플레이디	-	-	-	5,477

기타기업	㈜케이티이엔지코어	2,293	-	-	-

합 계	48,848,091	7,906,624	-	2,210,187

(4) 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

특수관계구분(*)	회사명	매출 등	매입 등(*)

지배기업	㈜케이티	81,899,227	45,358,888

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티아이에스	50,704	-

종속기업	케이티커머스㈜	29,173	305,779

후후앤컴퍼니	59,162	59,490

기타특수관계자	케이티스카이라이프(주)	2,730,970	53

㈜케이티엠앤에스	274,940	625,301

케이티엠모바일	1,565,444	-

케이티하이텔㈜	1,112,196	52,400

㈜케이티디에스	409,196	347,999

케이뱅크	213,324	-

케이티파워텔㈜	195,117	-

케이티링커스㈜	120,342	1,258

지니뮤직	6,700	-

케이티텔레캅㈜	10,462	92,342

케이티에스테이트	18,344	29,429,830

㈜스카이라이프티브이	18,250	-

(주)케이티스포츠	29,579	104,452

넥스트 커넥트 피에프브이	-	10,430

비씨카드㈜	-	545

㈜스마트로	-	144,261

㈜케이티엠하우스	-	3

(주)나스미디어	10,895	-

기타기업	㈜케이티이엔지코어	6,253	-

합 계	88,760,279	76,533,031

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 사용권자산의 증가, 리스부채 관련 이자비용 발생액이 포함되어 있습니다.2) 전분기

특수관계구분(*)	회사명	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이티	78,478,198	21,190,727

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티아이에스	107,000	-

종속기업	케이티커머스㈜	90,255	1,243,589

후후앤컴퍼니	174,823	95,500

기타특수관계자	케이티스카이라이프(주)	2,594,368	101

㈜케이티엠앤에스	1,706,950	75,000

케이티엠모바일	1,229,120	-

케이티하이텔㈜	986,407	72,000

㈜케이티디에스	372,883	157,962

케이뱅크	300,981	-

케이티파워텔㈜	198,579	-

케이티링커스㈜	165,549	-

지니뮤직	18,051	-

케이티텔레캅㈜	4,062	120,449

케이티에스테이트	3,000	2,093,216

㈜스카이라이프티브이	1,223	-

(주)케이티스포츠	-	96,500

브이피 주식회사	-	806

비씨카드㈜	-	22,780

㈜스마트로	-	44,101

㈜케이티엠하우스	-	39

기타기업	㈜케이티이엔지코어	6,253	3,124

합 계	86,437,702	25,215,894

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 회사의 주 요 경영진(임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	152,164	135,645

퇴직급여	26,728	25,895

장기종업원급여	1	-

합 계	178,893	161,540

(6) 당기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	회사명	자금차입 거래	현금배당미지급액

차입	상환

지배기업	㈜케이티(*)	-	-	285,968

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	-	-	445,923

기타특수관계자	케이티하이텔㈜	-	-	432,000

합 계	-	-	1,163,891

33. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	38,414,765	38,414,765	48,228,495	48,228,495

매출채권및기타채권(*1)	84,208,085	84,208,085	74,923,254	74,923,254

기타금융자산

상각후원가 금융자산	20,000,000	20,000,000	21,000,000	21,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	5,188,193	5,188,193	173,204	173,204

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,025,712	6,025,712	5,951,412	5,951,412

소 계	31,213,905	31,213,905	27,124,616	27,124,616

합 계	153,836,755	153,836,755	150,276,365	150,276,365

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	112,125,352	112,125,352	50,900,288	50,900,288

차입금	98,020	98,136	104,150	103,168

합 계	112,223,372	112,223,488	51,004,438	51,003,456

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산과 부채는다음과 같습니다(단위: 천원).

1 ) 당 분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	5,011,000	177,193	5,188,193

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	5,834,700	191,012	6,025,712

합 계	-	10,845,700	368,205	1,213,905

부채

차입금	-	-	98,020	98,020

2 ) 전 기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	173,204	173,204

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	5,760,400	191,012	5,951,412

합 계	-	5,760,400	364,216	6,124,616

부채

차입금	-	-	103,168	103,168

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기와 전분기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산

기초장부금액	173,204	-

평가손익인식	3,989	-

기말장부금액	177,193	-

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	-	-

평가손익 인식	-	-

기말장부금액	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	191,012	766,403

수준3으로 분류	-

평가손익 인식	-	6,801

기말장부금액	191,012	773,204

(4) 가치평가기법 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기	전기

자산

당기손익-공정가치 금융자산	5,188,193	173,204	3	순자산가치법	편입자산가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,025,712	5,951,412	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

부채

차입금	98,136	103,168	3	현금흐름할인모형	할인율

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영기획총괄 재무회계담당에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영기획총괄 재무회계담당과 협의를 하고 있습니다.

34. 회계정책의 변경 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.58 %입니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

(단위: 백만원)

2019

전기말에 공시된 운용리스약정	9,377

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	8,921

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	-

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	50,488

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	59,410

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	12,931

비유동 리스부채	46,479

합계	59,410

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	사용권자산	리스부채

토지 / 건물	기타 (차량운반구, 공기구 등)	합계

당기초 (1/1)	59,327	83	59,410	59,410

증가	87	287	374	374

감가상각	(3,032)	(38)	(3,070)	-

이자비용	-	-	-	526

지급	-	-	-	(3,362)

당분기말(3/31)	56,382	332	56,714	56,947

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019.03.31	2019.01.01

사용권자산

토지 / 건물	56,382	59,327

기타 (차량운반구, 공기구 등)	332	83

합계	56,714	59,410

(단위: 백만원)

구 분	2019.03.31	2019.01.01

리스부채

유동	12,804	12,931

비유동	44,143	46,479

합계	56,947	59,410

(*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다. 전기에 회사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 리스와 관련된 리스부채만을 인식하였으며 이 금액은 회사의 '차입금'의 일부로 표시되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은 374백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

토지 / 건물	(3,032)	-

기타 (차량운반구, 공기구 등)	(38)	-

합계	(3,070)	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	526	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 3,362백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 59,410백만원 증가
­ 리스부채: 59,410백만원 증가

③ 실무적 간편법의 사용 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 부동산 및 차량 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있지 않습니다. ② 잔존가치보증 회사는 시설장치 리스와 관련하여 잔존가치를 보증하지 않습니다.