KTcs 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당) 기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제 15(전) 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이티씨에스(이하"지배기업")와 케이티 커머스 주식회사 ( 주석 1. 2참 조) (이하 주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되어, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구 전남, 전북, 충남, 충북 및 제주에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다.

지배기업은 2010년 9월 16일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다.1.2 종속기업의 현황

(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업 종	소재지	지배 지분율

2016년 1분기	2015년

케이티커머스㈜	전자상거래(B2C, B2B) 및 관련 부가서비스업	대한민국	81.0%	81.0%

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태와 당 분기 요약손익 및 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 1) 요약재무상태 및 요약손익

종속기업명	2016.3.31	2016년 1분기

자 산	부 채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

케이티커머스㈜	66,300,518	39,055,737	27,244,781	78,105,094	(314,915)	(314,915)

2) 요약현금흐름

구 분	케이티커머스(주) 2016년 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	6,862,266

투자활동으로 인한 현금흐름	(229,490)

재무활동으로 인한 현금흐름	-

현금및현금성자산의 환율변동효과	-

현금및현금성자산의 증가(감소)	6,632,776

기초 현금및현금성자산	13,163,580

당기말의 현금및현금성자산	19,796,356

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말ⓛ 금융자산

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	57,325,290	-	-	-	57,325,290

매출채권및기타채권	106,487,093	-	-	-	106,487,093

기타금융자산	11,006,000	6,156,178	693,552	7,733,055	25,588,785

합 계	174,818,383	6,156,178	693,552	7,733,055	189,401,168

② 금융부채

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	76,709,871

차입금	263,796

합 계	76,973,667

2) 전기말ⓛ 금융자산

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	47,564,930	-	-	-	47,564,930

매출채권및기타채권	206,690,561	-	-	-	206,690,561

기타금융자산	11,006,000	6,078,514	693,553	7,728,435	25,506,502

합 계	265,261,491	6,078,514	693,553	7,728,435	279,761,993

② 금융부채

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	167,560,543

차입금	283,793

합 계	167,844,336

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	26,272	26,700

보통예금	20,317,128	15,320,237

기타금융상품 (*)	36,981,890	32,217,993

합 계	57,325,290	47,564,930

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA 및 CMA)로 구성되어 있습니다. (2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권 (1)보고기간말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).1) 당분기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	87,450,393	(1,056,585)	-	86,393,808

기타채권	7,559,703	(2,927,011)	-	4,632,692

소 계	95,010,096	(3,983,596)	-	91,026,500

비유동자산

기타채권	15,763,904	-	(303,312)	15,460,592

합 계	110,774,000	(3,983,596)	(303,312)	106,487,092

2) 전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	189,005,444	(1,034,650)	-	187,970,794

기타채권	6,486,441	(2,929,942)	-	3,556,499

소 계	195,491,885	(3,964,592)	-	191,527,293

비유동자산

기타채권	15,484,041	-	(320,773)	15,163,268

합 계	210,975,926	(3,964,592)	(320,773)	206,690,561

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	85,781,219	187,035,085

손상검토된 채권

6개월 이하	608,272	917,564

6개월 초과 12개월 이하	10,204	2,097

12개월 초과	1,050,698	1,050,698

소 계	87,450,393	189,005,444

대손충당금	(1,056,585)	(1,034,650)

합 계	86,393,808	187,970,794

(4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	20,030,677	18,657,828

손상검토된 채권

6개월 이하	41,483	72,563

6개월 초과 12개월 이하	28,890	-

12개월 초과	2,919,246	2,919,318

소 계	23,020,296	21,649,709

대손충당금	(2,927,011)	(2,929,942)

합 계	20,093,285	18,719,767

(5) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미수금	4,548,549	3,529,821

미수수익	84,143	26,679

보증금	15,460,592	15,163,268

합 계	20,093,284	18,719,768

차감 : 비유동항목	(15,460,592)	(15,163,268)

유동항목	4,632,692	3,556,500

(6) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

당기손익인식금융자산	6,156,178	6,078,514

금융상품(*)	11,006,000	11,006,000

매도가능금융자산	693,553	693,553

만기보유금융자산	7,733,055	7,728,434

합 계	25,588,786	25,506,501

차감: 비유동항목	(8,432,608)	(8,427,987)

유동항목	17,156,178	17,078,514

(*) 보고기간말 현재 연결회사의 금융상품 중 2,000백만원은 단말기구매대급 지급을 위한 담보로 제공되었으며, 6백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.(2) 당기손익인식금융자산

1) 보고기간말 현재 연결회사의 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

삼성증권 주가연계파생결합사채	3,131,700	3,064,500

삼성증권 파생결합채권	2,036,499	2,028,367

신한금융투자증권 주가연계파생결합사채	987,979	985,647

합계	6,156,178	6,078,514

2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산에서 발생한 평가손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산평가이익(손실)	77,664	41,400

(3) 매도가능금융자산1) 보고기간말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

시장성 없는 지분증권	672,298	672,298	672,298	672,298

채무증권	21,255	21,255	21,255	21,255

합 계	693,553	693,553	693,553	693,553

2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	693,552	5,376,840

평가(*)	-	-

기말금액	693,552	5,546,943

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 만기보유금융자산보고기간말 현재 연결회사의 만기보유금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	연이자율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

토지주택채권	3.32%	4,708,972	4,737,890	4,708,972	4,735,098

물가연동국채	1.13%	2,985,151	2,995,165	2,985,151	2,993,337

합 계	7,694,123	7,733,055	7,694,123	7,728,435

8. 재고자산보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	22,096,472	(210,813)	21,885,659	18,563,205	(210,813)	18,352,392

저장품	2,133	-	2,133	5,520	-	5,520

합 계	22,098,605	(210,813)	21,887,792	18,568,725	(210,813)	18,357,912

9. 기타유동자산 및 기타유동부채보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산 및 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	5,826,249	8,213,227

선급비용	1,511,855	1,540,302

합 계	7,338,104	9,753,529

기타유동부채

선수금	1,602,087	1,833,232

예수금	2,915,767	3,371,448

부가세예수금	8,234,207	10,000,165

미지급배당금	4,181,300	-

선수수익	3,477,052	3,350,086

기타	315,347	1,011,455

합 계	20,725,760	19,566,386

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산	합계

취득원가	9,425,509	5,544,520	5,303,133	9,180,056	104,545	1,128,103	30,685,866

감가상각누계액	-	(940,762)	(4,155,534)	(5,366,843)	(104,545)	(981,004)	(11,548,688)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(492,333)	-	-	(492,333)

기초금액	9,425,509	4,603,758	1,147,599	3,259,342	-	147,099	18,583,307

취득	-	-	-	790,656	-	-	790,656

처분및폐기	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(34,653)	(117,467)	(348,006)	-	(30,265)	(530,391)

정부보조금	-	-	-	55,718	-	-	55,718

기말금액	9,425,509	4,569,105	1,030,132	3,757,710	-	116,834	18,899,290

취득원가	9,425,509	5,544,520	5,255,979	9,894,730	104,545	1,128,103	31,353,386

감가상각누계액	-	(975,415)	(4,225,847)	(5,638,867)	(104,545)	(1,011,269)	(11,955,943)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(436,615)	-	-	(436,615)

(2) 전분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산	합 계

취득원가	7,480,483	4,670,668	6,056,710	8,016,936	104,545	551,194	26,880,536

감가상각누계액	-	(660,609)	(4,685,555)	(4,896,426)	(104,545)	(490,054)	(10,837,189)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(305,571)	-	-	(305,571)

기초장부금액	7,480,483	4,010,059	1,371,155	2,753,401	-	61,140	15,676,238

취득	-	-	-	1,095,446	-	-	1,095,446

처분 및 폐기	-	-	-	(433)	-	-	(433)

감가상각	-	(37,881)	(112,868)	(266,801)	-	(10,733)	(428,283)

정부보조금	-	-	-	35,897	-	-	35,897

기타	-	-	-	-	-	21,761	21,761

기말장부금액	7,480,483	3,972,178	1,258,287	3,617,510	-	72,168	16,400,626

취득원가	7,480,483	4,670,668	6,054,513	9,104,722	104,545	572,955	27,987,886

감가상각누계액	-	(698,490)	(4,796,226)	(5,156,001)	(104,545)	(500,787)	(11,256,049)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(269,674)	-	-	(269,674)

(*) 복구의무가 존재하는 임차자산으로 인한 임차자산계량권 설정액입니다.11. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합 계

취득원가	5,607,599	516,508	6,124,107	7,552,625	1,390,360	8,942,985

감가상각누계액	-	(96,573)	(96,573)	-	(225,200)	(225,200)

기초장부금액	5,607,599	419,935	6,027,534	7,552,625	1,165,160	8,717,785

감가상각	-	(3,228)	(3,228)	-	-

기말장부금액	5,607,599	416,707	6,024,306	7,552,625	1,165,160	8,717,785

취득원가	5,607,599	516,508	6,124,107	7,552,625	1,390,360	8,942,985

감가상각누계액	-	(99,801)	(99,801)	-	(225,200)	(225,200)

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 6,499백만원(2015.12.31: 6,499백만원)입니다. 투자부동산의 공정가치는 미래 현금흐름에 기초하여 추정되었습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	영업권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	1,848,428	10,747,725	9,495,704	22,091,857

상각누계액	(20,150)	(6,501,613)	(3,940,814)	(10,462,577)

손상차손누계액	-	-	(1,495,428)	(1,495,428)

기초금액	1,828,278	4,246,112	4,059,462	10,133,852

취득	-	61,160	276,900	338,060

감가상각	-	(422,217)	(121,445)	(543,662)

손상차손	-	-	(4,366)	(4,366)

기말금액	1,828,278	3,885,055	4,210,551	9,923,884

취득원가	1,848,428	10,808,885	9,772,604	22,429,917

상각누계액	(20,150)	(6,923,830)	(4,062,259)	(11,006,239)

손상차손누계액	-	-	(1,499,794)	(1,499,794)

2) 전분기

구 분	영업권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	1,848,428	9,330,060	7,747,980	18,926,468

상각누계액	(20,150)	(5,427,003)	(1,961,505)	(7,408,658)

손상차손누계액	-	-	(1,117,297)	(1,117,297)

기초장부금액	1,828,278	3,903,057	4,669,178	10,400,513

취득	-	428,983	-	428,983

처분및폐기	-	(45,437)	-	(45,437)

상각	-	(323,113)	(134,250)	(457,363)

기말장부금액	1,828,278	3,963,490	4,534,928	10,326,696

취득원가	1,848,428	9,612,694	7,747,980	19,209,102

상각누계액	(20,150)	(5,649,204)	(2,095,755)	(7,765,109)

손상차손누계액	-	-	(1,117,297)	(1,117,297)

13. 매입채무및기타채무(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	30,863,772	121,066,968

기타채무	45,846,099	46,493,576

합 계	76,709,871	167,560,544

차감: 비유동항목	(441,533)	(475,047)

유동항목	76,268,338	167,085,497

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	26,023,436	27,786,018

미지급비용	19,523,482	18,368,320

임대보증금	275,774	313,398

이연수익	23,407	25,840

합 계	45,846,099	46,493,576

차감: 비유동항목	(441,533)	(475,048)

유동항목	45,404,566	46,018,528

14. 차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행(주)	시설자금대출	2.00	122,540	122,540

㈜케이티	상환형 매장 개설	7.00	141,256	161,253

차감 : 1년이내 상환 도래분	(90,000)	(90,000)

차감계	173,796	193,793

(2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도	금 액

1년 이내	90,000

1년 초과~2년 이내	51,256

2년 초과~3년 이내	19,136

3년 초과	103,404

합계	263,796

15. 충당부채

당분기와 전분기 중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초금액	1,215,085	31,343	1,246,428

증가	32	77,188	77,220

감소	(71,603)	(71,603)

기말금액	1,215,117	36,928	1,252,045

(2) 전분기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초금액	618,844	61,317	680,161

증가	25,338	-	25,338

감소	-	(18,161)	(18,161)

기말금액	644,182	43,156	687,338

(*) 하자보수의무와 종업원에 대한 포인트지급약정에 따라 인식한 충당부채입니다.

16. 퇴직급여

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당 분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	51,963,701	50,524,244

사외적립자산의 공정가치	(44,512,212)	(47,272,376)

재무상태표 상 부채	7,451,489	3,251,868

(2) 당 분기와 전분기 중 회사의 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,181,567	3,197,273

이자원가	209,550	207,203

사외적립자산의 기대수익	(196,115)	(186,496)

명예퇴직금	450,568

DC형 지급 등	1,431,520	1,290,792

종업원 급여에 포함된 총 비용	6,077,090	4,508,772

17. 우발부채와 약정사항

(1) 지배회사는 (주)케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 (주)케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위 : 천).

약정사항	약정금융기관	통화	약정금액	실행금액

기업일반운전자금대출	국민은행	KRW	7,000,000	-

당좌차월	신한은행	KRW	7,000,000	-

일람불 LC	기업은행	USD	5,000	308

USANCE	기업은행	USD	500	-

USANCE	국민은행	USD	480	-

합 계	KRW	14,000,000	-

USD	5,980	308

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항	금융기관	보증한도

이행보증 등	서울보증보험	8,651,163

계약보증 등	중소기업중앙회	3,687,379

합 계	12,338,542

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.

18. 자본금 보고기간말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주(*)	42,685,000	500	23,842,500	42,685,000	500	23,842,500

(*) 지배회사는 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

19. 이익잉여금 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,778,379	2,360,249

미처분이익잉여금	103,189,067	106,910,615

합 계	105,967,446	109,270,864

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

20. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 지배회사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(단위: 주)	872,000	872,000

금액(단위: 천원)	3,338,352	3,338,352

지배회사는 주가안정을 통한 주주가치 극대화 및 적대적 인수합병의 방어 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

21. 영업수익

당분기와 전분 기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

olleh고객서비스수익	47,325,307	47,325,307	48,580,574	48,580,574

컨택센터사업수익	18,589,777	18,589,777	19,175,047	19,175,047

114번호안내수익	7,815,836	7,815,836	11,290,521	11,290,521

우선번호안내수익	7,937,579	7,937,579	8,297,118	8,297,118

유통사업수익	23,293,667	23,293,667	25,930,043	25,930,043

B2B매출	75,402,905	75,402,905	90,165,968	90,165,968

B2C매출	2,199,004	2,199,004	391,721	391,721

기타사업수익	2,519,781	2,519,781	1,809,258	1,809,259

합 계	185,083,856	185,083,856	205,640,250	205,640,251

22. 영업비용

당분기와 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	60,762,234	60,762,234	61,800,192	61,800,192

퇴직급여	6,077,090	6,077,090	4,508,772	4,508,772

복리후생비	10,592,117	10,592,117	10,670,971	10,670,971

여비교통비	459,853	459,853	409,846	409,846

접대비	61,183	61,183	44,365	44,365

통신비	1,442,082	1,442,082	2,356,032	2,356,032

전력수도료	421,425	421,425	506,682	506,682

세금과공과	1,370,778	1,370,778	1,302,026	1,302,026

감가상각비	474,675	474,675	392,387	392,387

임차료	5,338,297	5,338,297	5,650,874	5,650,874

수선비	16,323	16,323	(10,103)	(10,103)

보험료	51,133	51,133	78,118	78,118

차량유지비	96,190	96,190	153,114	153,114

교육훈련비	205,644	205,644	(83,098)	(83,098)

도서인쇄비	41,619	41,619	39,535	39,535

소모품비	454,322	454,322	740,331	740,331

지급수수료	7,517,327	7,517,327	8,918,978	8,918,978

광고선전비	337,593	337,593	218,652	218,652

대손상각비	19,004	19,004	33,940	33,940

협회비	14,785	14,785	14,650	14,650

회의비	537,564	537,564	550,996	550,996

조사분석비	8,082	8,082	8,597	8,597

포상비	1,766,143	1,766,143	1,578,363	1,578,363

피복비	47,631	47,631	9,546	9,546

판매촉진비	1,083,232	1,083,232	1,591,656	1,591,656

무형자산상각비	543,661	543,661	457,363	457,363

보상비	30,055	30,055	17,470	17,470

운반비	553,770	553,770	73,847	73,847

포장비	7,873	7,873	8,146	8,146

별정사업상품매출원가	10,034,631	10,034,631	11,882,976	11,882,976

기타상품매출원가	282,482	282,482	394,135	394,135

투자부동산감가상각비	3,228	3,228	-	-

B2B상품매출원가	71,944,362	71,944,362	84,701,017	84,701,017

B2C상품매출원가	2,146,325	2,146,325	373,722	373,722

합 계	184,742,713	184,742,713	199,394,098	199,394,098

2 3. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	50	50	-	-

잡이익	271,447	271,447	340,239	340,239

합 계	271,497	271,497	340,239	340,239

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,656	2,656	1,500	1,500

유형자산처분손실	-	-	433	433

무형자산처분손실	-	-	45,437	45,437

무형자산손상차손	4,367	4,367	-	-

잡손실	3,334	3,334	31,044	31,044

합 계	10,357	10,357	78,414	78,414

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	296,128	296,128	366,486	366,486

당기손익인식금융자산 평가이익	77,664	77,664	41,400	41,400

합 계	373,792	373,792	409,266	409,266

( 2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,018	3,018	25,069	25,069

외환차손	1,379	1,379	392	392

합 계	4,397	4,397	25,461	25,461

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.62%(2015년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 평균유효세율: 22.44%) 입니다. 26. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,128백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전분기 : 5,122 백만원).

27. 주당순이익

(1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식(주석 20)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 천원)	799,425	799,425	5,198,612	5,198,612

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	41,813,000	41,813,000	42,617,889	42,617,889

주당순이익(단위: 원)	19	19	122	122

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

2 8. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1 . 분기순이익	732,407	5,345,534

2. 조정항목	5,111,048	6,603,008

임대료수익(현재가치평가)	(2,433)	(18,783)

퇴직급여	4,195,003	4,508,772

복리후생비	1,695	1,549

대손상각비	19,004	33,940

감가상각비	474,675	392,387

투자부동산감가상각비	3,228	-

무형자산상각비	543,661	457,363

지급임차료(현재가치평가)	3,401	19,857

유형자산처분이익	(50)	-

유형자산처분손실	-	433

무형자산처분손실	-	45,437

무형자산손상차손	4,367	-

이자수익	(296,128)	(366,486)

당기손익인금융자산 평가이익	(77,664)	(41,400)

이자비용	3,018	25,069

외화환산이익	-	(1,380)

법인세비용	239,271	1,546,250

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	6,169,138	11,868,215

매출채권의 감소(증가)	101,721,479	70,500,851

미수금의 감소(증가)	(933,287)	(525,049)

선급금의 감소(증가)	2,386,979	754,753

선급비용의 감소(증가)	25,308	(18,313)

재고자산의 감소(증가)	(3,529,881)	(13,280,975)

부가세대급금의 감소(증가)	-	(81,337)

매입채무의 증가(감소)	(89,798,313)	(44,973,145)

미지급금의 증가(감소)	(1,907,441)	(111,312)

선수금의 증가(감소)	(231,145)	534,059

예수금의 증가(감소)	(450,825)	(165,779)

미지급비용의 증가(감소)	1,150,585	3,441,672

부가세 예수금의 증가(감소)	(1,765,958)	(2,264,378)

선수수익의 증가(감소)	126,966	(378,917)

예수보증금의 증가(감소)	(4,856)	(500)

사외적립자산의 감소(증가)	3,120,798	1,621,600

퇴직금 지급	(3,015,595)	(3,006,450)

임대보증금의 증가(감소)	(40,000)	(150,000)

적립금충당부채 증가(감소)	10,432	(15,473)

기타유동부채 증가(감소)	(696,108)	(13,092)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	12,012,594	23,816,757

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

미지급배당금 증가	4,181,300	5,122,200

29. 특수관계자거래

(1) 당분기와 전기의 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업(*)	㈜케이티	-

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	㈜케이티

기타특수관계자	㈜케이티의 종속기업 및 관계기업	㈜케이티의 종속기업

(*) 당분기말 현재 연결회사에 대한 지배회사는 ㈜케이티입니다. 지배회사가 직접적으로 보유하고 있는 회사의 지분율은 7.44%이나, 연결회사의 최대주주인 ㈜케이티스와 2대주주인 ㈜케이티하이텔을 통해 지배력을 행사할 수 있음에 따라 연결회사는전기 중 ㈜케이티의 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	51,944,292	1,879,771	1,844,745	214,408

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	519,927	25,340	107,161	495,470

기타특수관계자	케이티링커스㈜	2,844,653	-	219,238	-

㈜케이티디에스	1,677,203	9,545	580,040	38,574

케이티에스테이트	769,128	2,133,880	229,804	-

비씨카드	653,488	-	-	-

케이티텔레캅㈜	741,830	21,130	20,371	-

㈜케이티엠앤에스	561,656	344,102	76,398	-

케이티하이텔㈜	348,978	-	-	480,000

케이티파워텔㈜	384,064	-	99	-

kt서비스 남부(구, ㈜ITS중부)	228,067	-	1,182	-

기타	437,763	903,863	327,930	-

합 계	61,111,049	5,317,631	3,406,968	1,228,452

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	128,543,449	1,845,639	145,561	582,647

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	430,570	119,730	-	125,624

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	316,149	-	-	99

케이티링커스㈜	1,793,651	10,633	14,764	260,266

케이티텔레캅㈜	3,732,492	129,210	718,038	16,452

㈜케이티스카이라이프	475,124	16,916	-	9

㈜케이티디에스	1,692,066	(307)	-	253,314

㈜케이티에스테이트	250,889	2,129,355	-	14,824

비씨카드㈜	1,086,011	-	-	-

(주)케이티스포츠	208,763	100,177	-	-

케이티하이텔㈜	398,260	-	106,469	-

㈜케이티엠앤에스	1,302,483	571,034	2,526	-

㈜케이티엠하우스	11,450	2,128	-	2,479,346

기타	92,361	2,535	2,582	110

합 계	140,333,718	4,927,050	989,940	3,732,691

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	141,538,111	10,035,819

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	898,316	476,711

기타특수관계자	㈜케이티엠앤에스	3,309,708	144,452

케이티링커스㈜	2,994,187	570,646

케이티스카이라이프㈜	2,949,448	143

㈜케이티디에스	2,295,625	928,485

비씨카드	1,700,956	39,180

케이티하이텔㈜	980,801	-

케이티텔레캅㈜	897,521	74,415

케이티에스테이트	844,650	477,924

케이티파워텔㈜	733,116	270

kt서비스 남부	717,740	3,225

kt 스포츠	139,209	100,000

기타	442,422	52,062

합 계	160,441,810	12,903,332

2) 전분기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	129,484,619	21,578,008

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	케이티스㈜	1,207,503	774,841

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	418,639	312

케이티링커스㈜	1,193,689	333,292

케이티텔레캅㈜	1,432,011	67,772

케이티스카이라이프㈜	3,409,617	146

㈜익스델	1,694	690,937

㈜케이티디에스	2,489,892	297,774

케이티에스테이트	339,905	350,986

비씨카드	1,621,921	125,651

㈜케이티렌탈	2,135,151	652,282

㈜케이티스포츠	323,355	17,999

케이티하이텔㈜	949,133	3,000

㈜케이티엠하우스	17,051	554,463

㈜케이티엠앤에스	4,127,667	88,650

기타	830,973	173,124

합 계	149,982,820	25,709,237

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	442,171	474,901

퇴직급여	328,106	230,544

합 계	770,277	705,445

30. 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

구 분	비지배지분율(%)	당기초시점의비지배지분	비지배지분에 배분된 당분기순손익	비지배지분에
배분된 배당금	기타	당반기말 누적비지배지분

케이티커머스	19%	5,243,526	(67,018)	-	-	5,176,508

2) 전분기

구 분	비지배지분율(%)	전기초시점의비지배지분	비지배지분에 배분된 전분기순손익	비지배지분에
배분된 배당금	기타	전기말 누적비지배지분

케이티커머스	19%	4,223,207	146,922	-	-	4,370,129

31. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	57,325,290	57,325,290	47,564,930	47,564,930

매출채권및기타채권(*1)	106,487,093	106,487,093	206,690,561	206,690,561

기타금융자산

당기손익인식금융자산	6,156,178	6,156,178	6,078,514	6,078,514

기타금융상품(*1)	11,006,000	11,006,000	11,006,000	11,006,000

매도가능금융자산(*2)	21,255	21,255	21,255	21,255

합 계	180,995,816	180,995,816	271,361,260	271,361,260

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	76,709,871	76,709,871	167,560,543	167,560,543

차입금	263,796	251,473	283,793	213,465

합 계	76,973,667	76,961,344	167,844,336	167,774,008

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품 보고기간말 현재 원가로 측정된 연결회사의 매도가능금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융상품

㈜케이티스포츠	600,000	600,000

정보통신공제조합 등	93,553	93,553

합 계	693,553	693,553

연결회사는 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.연결회사는 위의 매도가능금융상품을 단기적으로 처분할 계획이 없으며 보유기간의 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	6,156,178	6,156,178

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	6,499,406	6,499,406

합 계	-	-	12,655,584	12,655,584

부채

공시되는 공정가치

차입금	-	-	251,473	251,473

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	6,078,514	6,078,514

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	6,499,406	6,499,406

합 계	-	-	12,577,920	12,577,920

부채

공시되는 공정가치

차입금	-	-	213,465	213,465

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역보고기간말 현재 회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당분기와 전분기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산

기초장부금액	6,078,514	2,983,200

매입	-	-

손익인식액	77,664	41,400

기말장부금액	6,156,178	3,024,600

(5) 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당분기	전기

자산

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

당기손익인식금융자산	6,156,178	6,078,514	3	시장접근법

공시되는 공정가치

투자부동산	6,499,406	6,499,406	3	거래사례비교법 등

부채

공시되는 공정가치

차입금	251,473	213,465	3	현금흐름할인모형