KTcs 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당) 기 1분기 : 2017년 03월 31일 현재
제 16(전) 기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이티씨에스(이하"지배기업")와 케이티 커머스 주식회사, 주 식회사 후후앤컴퍼니( 주석 1. 2참 조) (이하 주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되어, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구 전남, 전북, 충남, 충북 및 제주에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다.

지배기업은 2010년 9월 16일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다.

1.2 종속기업의 현황

(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업 종	소재지	지배 지분율

2017년 1분기	2016년

케이티커머스(주)	전자상거래(B2C, B2B) 및 관련 부가서비스업	대한민국	81%	81%

(주)후후앤컴퍼니	소프트웨어 개발 및 온라인 정보제공업	대한민국	100%	100%

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태와 당 분기 요약손익 및 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 1) 요약재무상태 및 요약손익

종속기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

케이티커머스(주)	72,232,836	45,816,464	26,416,372	66,598,083	(579,606)	(579,606)

(주)후후앤컴퍼니	7,781,427	851,816	6,929,611	913,989	(220,172)	(220,172)

2) 요약현금흐름

구 분	케이티커머스(주) 당분기	(주)후후앤컴퍼니 당분기

영업활동으로 인한 현금흐름	2,887,875	620,601

투자활동으로 인한 현금흐름	(7,031)	(1,767,745)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

현금및현금성자산의 증가	2,880,844	(1,147,144)

기초 현금및현금성자산	16,974,407	3,845,313

당분기말의 현금및현금성자산	19,855,251	2,698,169

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말ⓛ 금융자산

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	50,514,587	-	-	50,514,587

매출채권및기타채권	120,521,873	-	-	120,521,873

기타금융자산	20,506,000	989,622	6,292,693	27,788,315

합 계	191,542,460	989,622	6,292,693	198,824,775

② 금융부채

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	85,450,425

차입금	173,808

합 계	85,624,233

2) 전기말ⓛ 금융자산

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	49,535,927	-	-	49,535,927

매출채권및기타채권	182,608,107	-	-	182,608,107

기타금융자산	19,006,000	988,312	6,399,378	26,393,690

합 계	251,150,034	988,312	6,399,378	258,537,724

② 금융부채

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	142,860,865

차입금	196,305

합 계	143,057,170

(2) 당분기와 전분기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

이자수익	271,029	271,029	241,286	241,286

외환차손익	(348)	(348)	(1,379)	(1,379)

대손상각비	(31,176)	(31,176)	(19,004)	(19,004)

당기손익인식금융자산

평가이익	1,310	1,310	77,664	77,664

매도가능금융자산

이자수익	41,511	41,511	143	143

기중인식 기타포괄손익(*)	(82,524)	(82,524)	-	-

배당금수익	450	450	-	-

만기보유금융자산

이자수익	-	-	54,699	54,699

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	(3,181)	(3,181)	(3,018)	(3,018)

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	27,201	26,700

보통예금	20,244,431	17,683,556

기타금융상품(*)	30,242,956	31,825,671

합 계	50,514,588	49,535,927

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA 및 CMA)로 구성되어 있습니다. (2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	99,090,105	(1,059,824)	-	98,030,281

기타채권	9,290,872	(2,913,867)	-	6,377,005

소 계	108,380,977	(3,973,691)	-	104,407,286

비유동자산

기타채권(*)	16,336,283	-	(221,696)	16,114,587

합 계	124,717,260	(3,973,691)	(221,696)	120,521,873

(*) 보고기간말 현재 회사의 비유동 기타채권 중 180백만원은 차입금과 관련하여 근저당권이 설정되어 사용이 제한되어 있습니다.

2) 전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	164,184,369	(1,075,055)	-	163,109,314

기타채권	6,572,113	(2,867,460)	-	3,704,653

소 계	170,756,482	(3,942,515)	-	166,813,967

비유동자산

기타채권	16,013,131	-	(218,991)	15,794,140

합 계	186,769,613	(3,942,515)	(218,991)	182,608,107

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	97,142,194	162,169,916

손상검토된 채권

6개월 이하	936,821	955,679

6개월 초과 12개월 이하	19,711	68,190

12개월 초과	991,380	990,584

소 계	99,090,106	164,184,369

대손충당금	(1,059,824)	(1,075,055)

합 계	98,030,282	163,109,314

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미수금	6,258,565	3,646,130

미수수익	118,440	58,523

보증금	16,114,587	15,794,140

합 계	22,491,592	19,498,793

차감 : 비유동항목	(16,114,587)	(15,794,140)

유동항목	6,377,005	3,704,653

(5) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	22,051,865	19,395,281

손상검토된 채권	-

6개월 이하	489,463	108,993

6개월 초과 12개월 이하	1,194	1,748

12개월 초과	724,126	2,860,231

소 계	23,266,648	22,366,253

대손충당금	(775,055)	(2,867,460)

합 계	22,491,593	19,498,793

(6) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

당기손익인식금융자산	989,622	988,312

금융상품(*)	20,506,000	19,006,000

매도가능금융자산	6,292,693	6,399,378

만기보유금융자산	-	-

합 계	27,788,315	26,393,690

차감: 비유동항목	(6,298,693)	(6,405,378)

유동항목	21,489,622	19,988,312

(*) 보고기간말 현재 연결회사의 금융상품 중 2,000백만원은 단말기구매대급 지급을위한 담보로 제공되었으며, 6백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기손익인식금융자산

1) 보고기간말 현재 연결회사의 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

신한금융투자증권 주가연계파생결합사채	989,622	988,312

2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산에서 발생한 평가손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산평가이익	1,310	77,664

(3) 매도가능금융자산1) 보고기간말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

시장성 없는 지분증권	672,298	672,298	672,298	672,298

채무증권	4,745,465	5,620,395	4,745,465	5,727,080

합 계	5,417,763	6,292,693	5,417,763	6,399,378

2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,399,378	693,552

처분	(885)	-

평가(*)	(105,800)	-

기말금액	6,292,693	693,552

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.

8. 재고자산보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	22,499,210	(137,563)	22,361,647	19,831,162	(139,483)	19,691,679

9. 기타유동자산 및 기타유동부채보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산 및 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	4,926,988	4,501,401

선급비용	1,336,129	1,355,364

합 계	6,263,117	5,856,765

기타유동부채

선수금	2,338,142	750,374

예수금	2,433,202	3,322,379

부가세예수금	7,617,477	9,281,050

미지급배당금	3,671,156	-

선수수익	3,682,470	3,489,483

기타	390,917	1,419,473

합 계	20,133,364	18,262,759

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산	합계

취득원가	9,388,193	5,457,319	5,603,917	10,781,353	104,545	961,103	32,296,430

감가상각누계액	-	(1,055,213)	(4,585,806)	(6,465,671)	(104,545)	(919,908)	(13,131,143)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(295,777)	-	-	(295,777)

기초금액	9,388,193	4,402,106	1,018,111	3,958,367	-	41,195	18,807,972

취득	-	-	246,125	104,189	-	-	350,314

처분및폐기	-	-	-	(76)	-	-	(76)

감가상각	-	(34,125)	(119,004)	(346,149)	-	(9,529)	(508,807)

정부보조금	-	-	-	29,402	-	-	29,402

기말금액	9,388,193	4,367,981	1,145,232	3,745,733	-	31,666	18,678,805

취득원가	9,388,193	5,457,319	5,823,247	10,798,786	104,545	949,205	32,521,295

감가상각누계액	-	(1,089,338)	(4,678,015)	(6,725,139)	(104,545)	(917,539)	(13,514,576)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(266,376)	-	-	(266,376)

(2) 전분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산	합계

취득원가	9,425,509	5,544,520	5,303,133	9,180,056	104,545	1,128,103	30,685,866

감가상각누계액	-	(940,762)	(4,155,534)	(5,366,843)	(104,545)	(981,004)	(11,548,688)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(492,333)	-	-	(492,333)

기초금액	9,425,509	4,603,758	1,147,599	3,259,342	-	147,099	18,583,307

취득	-	-	-	790,656	-	-	790,656

감가상각	-	(34,653)	(117,467)	(348,006)	-	(30,265)	(530,391)

정부보조금	-	-	-	55,718	-	-	55,718

기말금액	9,425,509	4,569,105	1,030,132	3,757,710	-	116,834	18,899,290

취득원가	9,425,509	5,544,520	5,255,979	9,894,730	104,545	1,128,103	31,353,386

감가상각누계액	-	(975,415)	(4,225,847)	(5,638,867)	(104,545)	(1,011,269)	(11,955,943)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(436,615)	-	-	(436,615)

11. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합 계

취득원가	5,607,599	516,508	6,124,107	5,607,599	516,508	6,124,107

감가상각누계액	-	(109,486)	(109,486)	-	(96,573)	(96,573)

기초장부금액	5,607,599	407,022	6,014,621	5,607,599	419,935	6,027,534

감가상각	-	(3,230)	(3,230)	-	(3,228)	(3,228)

기말장부금액	5,607,599	403,792	6,011,391	5,607,599	416,707	6,024,306

취득원가	5,607,599	516,508	6,124,107	5,607,599	516,508	6,124,107

감가상각누계액	-	(112,716)	(112,716)	-	(99,801)	(99,801)

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 6,699백만원(전기말 : 6,699백만원)입니다. 투자부동산의 공정가치는 미래 현금흐름에 기초하여 추정되었습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

구 분	영업권	소프트웨어	계약가치	개발비	회원권	합 계

취득원가	1,828,278	11,613,107	274,690	4,381,270	5,117,502	23,214,847

상각누계액	-	(8,196,912)	(274,690)	(4,020,324)	-	(12,491,926)

손상차손누계액	-	-	-	-	(1,555,319)	(1,555,319)

기초금액	1,828,278	3,416,195	-	360,946	3,562,183	9,167,602

취득	-	935,831	-	-	-	935,831

감가상각	-	(416,849)	-	(40,983)	-	(457,832)

기말금액	1,828,278	3,935,177	-	319,963	3,562,183	9,645,601

취득원가	1,828,278	12,546,154	274,690	4,381,270	5,117,502	24,147,894

상각누계액	-	(8,610,977)	(274,690)	(4,061,307)	-	(12,946,974)

손상차손누계액	-	-	-	-	(1,555,319)	(1,555,319)

2) 전분기

구 분	영업권	소프트웨어	계약가치	개발비	회원권	합 계

취득원가	1,828,278	10,747,725	274,690	4,104,370	5,117,502	22,072,565

상각누계액	-	(6,501,613)	(274,690)	(3,714,599)	-	(10,490,902)

손상차손누계액	-	-	-	-	(1,495,428)	(1,495,428)

기초금액	1,828,278	4,246,112	-	389,771	3,622,074	10,086,235

취득	-	61,160	-	276,900	-	338,060

감가상각	-	(422,217)	-	(72,970)	-	(495,187)

손상차손	-	-	-	-	(4,367)	(4,367)

기말금액	1,828,278	3,885,055	-	593,701	3,617,707	9,924,741

취득원가	1,828,278	10,808,885	274,690	4,381,270	5,117,502	22,410,625

상각누계액	-	(6,923,830)	(274,690)	(3,787,569)	-	(10,986,089)

손상차손누계액	-	-	-	-	(1,499,794)	(1,499,794)

13. 매입채무및기타채무(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

채무액	현재가치할인차금	장부금액	채무액	현재가치할인차금	장부금액

유동부채

매입채무	36,391,163	-	36,391,163	95,357,491	-	95,357,491

기타채무	48,567,909	-	48,567,909	47,018,609	-	47,018,609

소계	84,959,072	-	84,959,072	142,376,100	-	142,376,100

비유동부채

기타채무	506,937	(15,584)	491,353	502,505	(17,740)	484,765

소 계	506,937	(15,584)	491,353	502,505	(17,740)	484,765

합 계	85,466,009	(15,584)	85,450,425	142,878,605	(17,740)	142,860,865

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	27,204,318	27,222,237

미지급비용	21,555,698	19,981,933

임대보증금	284,417	282,260

이연수익	14,829	16,944

합 계	49,059,262	47,503,374

차감: 비유동항목	(491,352)	(484,765)

유동항목	48,567,910	47,018,609

14. 차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행㈜	시설자금대출	2.00	122,540	122,540

㈜케이티(*)	상환형 매장 개설	7.00	51,268	73,765

합 계	173,808	196,305

차감 : 1년이내 상환 도래분	(51,268)	(71,265)

차감계	122,540	125,040

(2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도	금 액

1년 이내	51,268

1년 ~ 2년 이내	19,136

2년 ~ 3년 이내	24,508

3년 ~ 4년 이내	24,508

4년 이후	54,388

합 계	173,808

15. 충당부채

당분기와 전분기 중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초금액	1,033,068	7,691	1,040,759

증가	426	69,706	70,132

감소	(12,076)	(67,062)	(79,138)

기말금액	1,021,418	10,335	1,031,753

(2) 전분기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초금액	1,215,085	31,343	1,246,428

증가	32	77,188	77,220

감소	-	(71,603)	(71,603)

기말금액	1,215,117	36,928	1,252,045

(*) 하자보수의무와 종업원에 대한 포인트지급약정에 따라 인식한 충당부채입니다.

16. 퇴직급여

(1) 확정급여제도1) 보고기간말 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당 분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	58,203,681	56,928,717

사외적립자산의 공정가치	(53,465,267)	(54,841,766)

재무상태표 상 부채	4,738,414	2,086,951

2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	56,928,717	50,524,244

당기근무원가	3,917,403	4,181,567

이자원가	239,121	209,550

제도정산에 따른 감소액	(2,356,183)	(2,351,967)

급여지급액	(760,669)	(760,669)

계열사 전입	235,293	160,977

분기말금액	58,203,682	51,963,702

3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전반기

기초금액	54,841,766	47,272,376

사외적립자산의 이자수익	228,744	196,115

사외적립자산의 재측정요소	85,673	100,585

제도정산에 따른 감소액	(760,670)	(760,670)

급여지급액	(1,165,539)	(2,424,271)

계열사 전입	235,292	128,077

분기말금액	53,465,266	44,512,212

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,917,403	4,181,567

순이자원가	10,377	13,435

명예퇴직금 등	-	450,567

합 계	3,927,780	4,645,569

(2) 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,030백만원(전분기 : 1,432백만원)입니다.

17. 우발부채와 약정사항

(1) 지배기업은 (주)케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 (주)케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위 : 천).

약정사항	약정금융기관	통화	약정금액	실행금액

일반자금대출	국민은행	KRW	7,000,000	-

외상매출채권전자대출	국민은행	KRW	7,000,000	-

USANCE	기업은행	USD	500	-

일람불 LC	기업은행	USD	5,000	409

당좌차월	신한은행	KRW	7,000,000	-

USANCE	국민은행	USD	480	-

합 계	KRW	21,000,000	-

USD	5,980	409

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항	금융기관	보증한도

이행보증 등	서울보증보험	7,387,774

계약보증 등	중소기업중앙회	740,459

합 계	8,128,233

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.

18. 자본금 보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주(*)	42,685,000	500	23,842,500	42,685,000	500	23,842,500

(*) 지배기업은 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

19. 이익잉여금 보고기간말 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,112,883	2,778,379

미처분이익잉여금	106,064,996	109,011,396

합 계	109,177,879	111,789,775

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

20. 기타포괄손익누계액

당분기와 전분기 중 지배기업의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

매도가능증권평가손익

기초금액	765,660	-

증감	(82,524)	-

당기손익으로의 재분류	-	-

기말금액	683,136	-

21. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 지배기업의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(단위: 주)	872,000	872,000

금액(단위: 천원)	3,338,352	3,338,352

지배기업은 주가안정을 통한 주주가치 극대화 및 적대적 인수합병의 방어 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

22. 영업수익

당분기와 전분 기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

olleh고객서비스수익	47,015,048	47,015,048	47,325,307	47,325,307

컨택센터사업수익	16,727,727	16,727,727	18,589,777	18,589,777

114번호안내수익	6,334,529	6,334,529	7,815,836	7,815,836

우선번호안내수익	7,537,147	7,537,147	7,937,579	7,937,579

유통사업수익	26,843,218	26,843,218	23,293,667	23,293,667

B2B매출	64,773,554	64,773,554	75,402,905	75,402,905

B2C매출	1,304,529	1,304,529	2,199,004	2,199,004

기타사업수익	4,902,234	4,902,234	2,519,781	2,519,781

합 계	175,437,986	175,437,986	185,083,856	185,083,856

23. 영업비용

당분기와 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	58,773,823	58,773,823	60,762,234	60,762,234

퇴직급여	4,957,524	4,957,524	6,077,090	6,077,090

복리후생비	10,158,972	10,158,972	10,592,117	10,592,117

여비교통비	530,207	530,207	459,853	459,853

접대비	28,786	28,786	61,183	61,183

통신비	1,429,918	1,429,918	1,442,082	1,442,082

전력수도료	405,318	405,318	421,425	421,425

세금과공과	410,182	410,182	1,370,778	1,370,778

감가상각비	479,407	479,407	474,675	474,675

임차료	5,623,532	5,623,532	5,338,297	5,338,297

수선비	15,853	15,853	16,323	16,323

보험료	50,365	50,365	51,133	51,133

차량유지비	78,909	78,909	96,190	96,190

교육훈련비	404,486	404,486	205,644	205,644

도서인쇄비	27,910	27,910	41,619	41,619

소모품비	453,766	453,766	454,322	454,322

지급수수료	8,167,408	8,167,408	7,517,327	7,517,327

광고선전비	622,831	622,831	337,593	337,593

대손상각비	31,176	31,176	19,004	19,004

협회비	5,182	5,182	14,785	14,785

회의비	490,041	490,041	537,564	537,564

조사분석비	7,246	7,246	8,082	8,082

포상비	1,807,216	1,807,216	1,766,143	1,766,143

피복비	75,923	75,923	47,631	47,631

판매촉진비	940,935	940,935	1,083,233	1,083,233

무형자산상각비	457,832	457,832	543,661	543,661

보상비	282,052	282,052	30,055	30,055

운반비	423,727	423,727	553,770	553,770

포장비	67	67	7,873	7,873

별정사업상품매출원가	12,335,183	12,335,183	10,034,631	10,034,631

기타상품매출원가	1,735,532	1,735,532	282,482	282,482

투자부동산감가상각비	3,230	3,230	3,228	3,228

B2B상품매출원가	61,964,067	61,964,067	71,944,362	71,944,362

B2C상품매출원가	1,286,102	1,286,102	2,146,325	2,146,325

합 계	174,464,713	174,464,713	184,742,713	184,742,713

2 4. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	50	50

잡이익	18,924	18,924	271,447	271,447

합 계	18,924	18,924	271,497	271,497

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,034	1,034	2,656	2,656

유형자산처분손실	91	91	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	4,367	4,367

잡손실	59,733	59,733	3,334	3,334

합 계	60,858	60,858	10,357	10,357

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	312,540	312,540	296,128	296,128

배당금수익	450	450	-	-

당기손익인식금융자산 평가이익	1,310	1,310	77,664	77,664

합 계	314,300	314,300	373,792	373,792

( 2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,181	3,181	3,018	3,018

외환차손	348	348	1,379	1,379

합계	3,529	3,529	4,397	4,397

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 55.22%입니다. 27. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,345백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전분기 : 4,181백만원).

28. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익

(1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 천원)	666,318	666,318	799,425	799,425

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	41,813	41,813	41,813	41,813

주당순이익(단위: 원)	16	16	19	19

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

2 9. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1 . 분기순이익	556,193	732,407

2. 조정항목	5,324,327	5,111,048

임대료수익(현재가치평가)	(2,115)	(2,433)

퇴직급여	3,927,780	4,195,003

복리후생비	6,547	1,695

대손상각비	31,176	19,004

감가상각비	479,407	474,675

투자부동산감가상각비	3,230	3,228

무형자산상각비	457,832	543,661

지급임차료(현재가치평가)	47,499	3,401

기타상품매출원가	(1,920)	-

유형자산처분이익	-	(50)

유형자산처분손실	91	-

무형자산손상차손	-	4,367

이자수익	(312,540)	(296,128)

배당금수익	(450)	-

당기손익인금융자산 평가이익	(1,310)	(77,664)

이자비용	3,181	3,018

법인세비용	685,919	239,271

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,334,504)	5,889,272

매출채권의 감소(증가)	65,094,264	101,721,479

미수금의 감소(증가)	(2,658,842)	(933,287)

선급금의 감소(증가)	(425,587)	2,386,979

선급비용의 감소(증가)	22,173	25,308

재고자산의 감소(증가)	(2,668,048)	(3,529,881)

부가세대급금의 감소(증가)	(60,170)	-

매입채무의 증가(감소)	(58,966,329)	(89,798,313)

미지급금의 증가(감소)	(24,465)	(1,907,442)

선수금의 증가(감소)	1,587,768	(231,145)

예수금의 증가(감소)	(884,377)	(450,825)

미지급비용의 증가(감소)	1,571,679	1,150,585

부가세 예수금의 증가(감소)	(1,603,404)	(1,765,959)

선수수익의 증가(감소)	192,987	126,966

예수보증금의 증가(감소)	(4,800)	(4,856)

사외적립자산의 감소(증가)	1,442,800	3,120,798

퇴직금 지급	(2,589,012)	(3,015,595)

임차보증금의 감소(증가)	(323,152)	(279,863)

임대보증금의 증가(감소)	-	(40,000)

적립금충당부채 증가(감소)	2,644	10,432

복구충당부채 증가(감소)	(12,076)	-

기타유동부채 증가(감소)	(1,028,557)	(696,109)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	4,546,016	11,732,727

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

미지급배당금 증가	3,345,040	4,181,300

30. 특수관계자거래

(1) 당분기와 전기의 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

연결회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	㈜케이티스

기타특수관계자	㈜케이티의 종속기업 및 관계기업	㈜케이티의 종속기업 및 관계기업

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	59,367,976	2,629,164	-	1,755,039

연결회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜케이티스	188,562	4,204	-	475,783

기타특수관계자	텔레캅서비스㈜	9,329,550	40,857	4,470	40,314

케이티데이타시스템	1,433,966	126,289	-	1,228,346

케이티에스테이트	264,764	2,124,659	-	11,395

케이티링커스㈜	1,793,804	-	4,835	168,284

㈜케이티엠앤에스	867,084	838,837	-	27,500

케이티스카이라이프(주)	1,064,355	-	-	-

케이티하이텔㈜	424,847	-	-	423,960

㈜케이티엠하우스	2,327	3,918	815,051	16,321

㈜케이티이엔에스	447,306	-	220,259	5,561

비씨카드 주식회사	442,233	2,340	526	5,906

㈜에이치엔씨네트워크	441,037	-	-	-

케이티파워텔㈜	219,947	-	-	97

(주)나스미디어	158,912	-	-	19,851

kt서비스남부	131,732	-	-	-

(주)케이티스포츠	103,670	-	-	-

kt서비스북부	59,988	632	-	-

MOS강북	14,964	3,344	-	-

KT 뮤직	9,485	-	800	-

케이티엠모바일	9,767	15	-	-

MOS부산	9,364	-	-	-

MOS강남	7,841	-	-	-

MOS강서	5,739	1,979	-	-

후헬스케어	6,406	-	-	-

(주) 케이티이노에듀	468	-	-	5,001

케이티샛	4,326	-	-	-

MOS충청	1,969	-	-	-

㈜케이티서브마린	990	-	-	-

MOS호남	552	-	-	-

MOS대구	494	-	-	-

합 계	76,814,425	5,776,238	1,045,941	4,183,358

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	119,493,689	859,753	34,672	2,034,502

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	1,379,695	24,620	-	138,687

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	284,506	-	5,830	71

케이티링커스㈜	659,477	-	2,944	186,368

케이티텔레캅㈜	9,092,097	126,476	1,547,131	5,641

케이티스카이라이프㈜	1,124,234	-	-	-

㈜케이티디에스	1,663,154	105,174	613,063	553,951

㈜케이티에스테이트	3,037,353	2,123,037	-	526,240

비씨카드㈜	493,414	23,125	-	6,255

㈜케이티스포츠	305,871	336,000	-	-

케이티하이텔㈜	445,608	-	66,099	-

㈜케이티엠앤에스	526,432	748,638	3,696	-

㈜케이티엠하우스	4,184	2,464	649,636	19,462

㈜케이티이엔지코어	1,435,453	-	2,032,856	1,074

스마트로㈜	707,522	22,324	-	-

브이피㈜	356,770	-	-	-

㈜케이티서비스 남부	207,338	-	1,182	-

㈜케이티샛	157,475	-	-	-

엔서치마케팅㈜	122,778	-	-	-

㈜케이티서비스 북부	83,980	1,000	-	-

㈜케이티엠모바일	20,006	1,292	-	-

㈜엠오에스강북	17,045	3,822	3,121	-

㈜나스미디어	12,666	-	-	-

㈜케이티서브마린	4,375	-	-	-

㈜케이티뮤직	3,810	-	700	-

㈜케이티이노에듀	1,372	-	-	476

기타	5,047	-	49,322	28,632

합 계	141,645,351	4,377,725	5,010,252	3,501,359

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	104,655,581	14,133,929

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)케이티스	1,462,932	266,163

기타특수관계자	텔레캅서비스㈜	6,006,660	132,320

케이티데이타시스템	1,977,351	1,535,503

㈜케이티엠앤에스	2,920,745	76,255

케이티스카이라이프(주)	2,795,751	101

케이티링커스㈜	1,813,791	454,327

비씨카드 주식회사	1,632,223	149,802

㈜케이티이엔에스	65,880	1,062,758

케이티하이텔㈜	1,059,549	37,673

㈜에이치엔씨네트워크	1,064,886	-

케이티에스테이트	288,851	283,777

kt서비스남부	483,718	2,150

케이티파워텔㈜	332,177	157

kt서비스북부	326,271	-

(주)케이티스포츠	158,278	-

(주)나스미디어	60,701	-

MOS강북	46,752	-

㈜케이티엠하우스	39,108	-

(주) 케이티이노에듀	6,820	26,186

KT 뮤직	26,159	800

MOS부산	18,580	-

케이티엠모바일	18,033	-

MOS강서	17,515	-

MOS강남	17,322	-

MOS충청	16,994	-

케이티샛	13,087	-

MOS호남	8,809	-

㈜케이티서브마린	6,881	-

후헬스케어	5,823	-

이니텍 주식회사	-	4,618

MOS대구	2,920	-

주식회사 케이디리빙	2,514	-

kt 인베스트먼트	606	-

케이티에스비데이터서비스 주식회사	81	-

합 계	127,353,349	18,166,519

2) 전분기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	141,538,111	10,035,819

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	898,316	476,711

기타특수관계자	㈜케이티엠앤에스	3,309,708	144,452

케이티링커스㈜	2,994,187	570,646

케이티스카이라이프㈜	2,949,448	143

㈜케이티디에스	2,295,625	928,485

비씨카드	1,700,956	39,180

케이티하이텔㈜	980,801	-

케이티텔레캅㈜	897,521	74,415

케이티에스테이트	844,650	477,924

케이티파워텔㈜	733,116	270

kt서비스 남부	717,740	3,225

kt 스포츠	139,209	100,000

기타	442,422	52,062

합 계	160,441,810	12,903,332

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	335,952	259,944

퇴직급여	327,334	125,827

합 계	663,286	385,771

(5) 당분기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜케이티	-	-	-	22,497

(*) 연결회사는 전기 중 지배기업인 ㈜케이티로부터 매장개설 관련 총 180백만원을 차입하였습니다. 보고기간말 현재 차입금 잔액은 51백만원이며, 해당 차입금 관련하여 비유동 기타채권 중 180백만원에 대해 근저당권이 설정되어 있습니다.

31. 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

구 분	비지배지분율(%)	당분기초시점의비지배지분	비지배지분에 배분된 당분기순손익	비지배지분에
배분된 배당금	당분기말 누적비지배지분

케이티커머스	19	5,455,352	(110,125)	(326,116)	5,019,111

2) 전분기

구 분	비지배지분율(%)	전분기초시점의비지배지분	비지배지분에 배분된 전분기순손익	비지배지분에
배분된 배당금	전분기말 누적비지배지분

케이티커머스	19	5,243,526	(67,018)	-	5,176,508

32. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	50,514,587	50,514,587	49,535,927	49,535,927

매출채권및기타채권(*1)	120,521,873	120,521,873	182,608,107	182,608,107

기타금융자산

당기손익인식금융자산	989,622	989,622	988,312	988,312

기타금융상품(*1)	20,506,000	20,506,000	19,006,000	19,006,000

매도가능금융자산(*2)	5,620,395	5,620,395	5,727,080	5,727,080

소 계	27,116,017	27,116,017	25,721,392	25,721,392

합 계	198,152,477	198,152,477	257,844,171	257,844,171

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	85,450,425	85,450,425	142,860,865	142,860,865

차입금	173,808	165,649	196,305	187,254

합 계	85,624,233	85,616,074	143,057,170	143,048,119

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품 보고기간말 현재 원가로 측정된 연결회사의 매도가능금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융상품

㈜케이티스포츠	600,000	600,000

정보통신공제조합 등	72,298	72,298

합 계	672,298	672,298

연결회사는 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.연결회사는 위의 매도가능금융상품을 단기적으로 처분할 계획이 없으며 보유기간의 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익인식금융자산	-	-	989,622	989,622

매도가능금융자산	-	5,620,395	-	5,620,395

투자부동산	-	-	6,699,289	6,699,289

합 계	-	5,620,395	7,688,911	13,309,306

부채

차입금	-	-	165,649	165,649

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익인식금융자산	-	-	988,312	988,312

매도가능금융자산	-	5,727,080	-	5,727,080

투자부동산	-	-	6,699,289	6,699,289

합 계	-	5,727,080	7,687,601	13,414,681

부채

차입금	-	-	187,254	187,254

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역보고기간말 현재 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당분기와 전분기 중 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산

기초장부금액	988,312	6,078,514

매입	-	-

손익인식액	1,310	77,664

기말장부금액	989,622	6,156,178

(5) 가치평가기법연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당분기	전기

자산

당기손익인식금융자산	989,622	988,312	3	시장접근법

매도가능금융자산	5,620,395	5,727,080	2	현금흐름할인모형

투자부동산	6,699,289	6,699,289	3	거래사례비교법 등

부채

차입금	165,649	187,254	3	현금흐름할인모형