KTcs 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 24 기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 23 기 반 기 2023년 06월 30일 현재
주식회사 케이티씨에스

1. 일반사항 주식회사 케이티씨에스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 ㈜케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사되어 설립되었으며, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 회사는 대전광역시에 본점을 비롯하여 서울, 부산, 대구, 광주, 대전에 사무소를 설치하여 운영하고 있으며, 2010년 9월 16일자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주권을 상장하였습니다. 당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수(주)	지분율(%)

㈜케이티	3,177,426	7.44

㈜케이티아이에스	4,954,704	11.61

㈜케이티알파	4,800,000	11.25

자기주식	4,746,271	11.12

기타	25,006,599	58.58

합 계	42,685,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책의 적용과 변경

다음은 반기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 중요한 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.회사의 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
- 관계기업의 투자자로서 지분법에 근거한 회계처리

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경 회사는 2024년 1월 1일로 최초로 시작하는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 한편, 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바는 없습니다.

하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

1) K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행되었으며, 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) K-IFRS 1007 '현금흐름표'와 K-IFRS1107 '금융상품:공시': 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)의 공시이 개정사항은 공급자 금융 약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행되었으며, 회사의 반 기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) K-IFRS 1012 '법인세' - Pillar 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시회 사가 속한 국가에서는 글로벌최저한세와 관련된 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되었습니다. 회사는 2023년 5월 23일에 발표된 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였으며, 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하여 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 이연법인세 인식 면제 의무 규정은 소급적으로 적용되며, 동 개정사항이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사의 반기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과')

3. 중요한 회계가정 및 추정 - 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	60,051,135,036	-	-	60,051,135,036

매출채권및기타채권	91,114,870,662	-	-	91,114,870,662

기타금융자산	4,500,000,000	3,119,709,593	5,715,348,001	13,335,057,594

합 계	155,666,005,698	3,119,709,593	5,715,348,001	164,501,063,292

(단위: 원)

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)	118,616,625,213

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 94,785백만원 포함되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	65,084,236,346	-	-	65,084,236,346

매출채권및기타채권	88,926,462,963	-	-	88,926,462,963

기타금융자산	7,500,000,000	3,094,095,681	5,685,798,001	16,279,893,682

합 계	161,510,699,309	3,094,095,681	5,685,798,001	170,290,592,991

(단위: 원)

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)	122,925,533,293

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 98,308백만원 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	295,527,985	564,887,759	302,623,676	578,070,574

외환차손익	80,603,669	86,533,177	620,914	2,882,603

외화환산손익	30,985,573	51,942,385	-	-

대손상각비환입(대손상각비)	(17,326,647,079)	(17,405,013,786)	6,872,553	77,698,855

당기손익 공정가치 금융자산

평가손익	20,000,000	66,013,912	21,600,000	47,310,108

기타포괄손익 공정가치 금융자산

이자수익	45,023,176	90,287,169	44,884,741	90,010,742

평가손익(기타포괄손익)(*1)	49,851,948	17,409,879	(97,243,649)	113,420,898

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용(*2)	(499,333,558)	(981,147,413)	(274,216,701)	(656,027,767)

(*1) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.(*2) 당반기 중 리스부채 관련 이자비용이 883백만원 (전반기: 515백만원) 포함되어 있습니다(주석 13 참조).

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	25,114,200	24,550,000

보통예금	13,493,932,427	12,579,957,308

기타금융상품(*)	46,532,088,409	52,479,729,038

합 계	60,051,135,036	65,084,236,346

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동위험이 경미한 예금상품(MMDA) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 회사의 현금및현금성자산 중 특정 목적으로 사용이 제한된 예금은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	90,607,170,549	(17,584,813,475)	-	73,022,357,074

기타채권	8,298,105,082	(37,683,309)	(66,998,593)	8,193,423,180

소 계	98,905,275,631	(17,622,496,784)	(66,998,593)	81,215,780,254

비유동자산

기타채권	10,543,051,320	-	(643,960,912)	9,899,090,408

합 계	109,448,326,951	(17,622,496,784)	(710,959,505)	91,114,870,662

2) 전기말(단위: 원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	69,833,300,768	(194,259,848)	-	69,639,040,920

기타채권	14,484,852,436	(23,223,150)	(81,517,079)	14,380,112,207

소 계	84,318,153,204	(217,482,998)	(81,517,079)	84,019,153,127

비유동자산

기타채권	5,522,009,080	-	(614,699,244)	4,907,309,836

합 계	89,840,162,284	(217,482,998)	(696,216,323)	88,926,462,963

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 유의적인 금융요소를 포함하지않는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 회사의 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 매출채권 연령분석 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	채권액	대손충당금

2개월 이하	72,219,523,739	(84,230,494)	67,390,662,133	(48,578,000)

2개월 초과 6개월 이하	1,120,399,164	(239,607,078)	2,365,933,591	(71,551,988)

6개월 초과 12개월 이하	42,586,570	(36,314,827)	29,700,000	(27,124,816)

12개월 초과	76,705,044	(76,705,044)	47,005,044	(47,005,044)

소 계	73,459,214,517	(436,857,443)	69,833,300,768	(194,259,848)

개별평가 대상(*)	17,147,956,032	(17,147,956,032)	-	-

합 계	90,607,170,549	(17,584,813,475)	69,833,300,768	(194,259,848)

(*) 회사는 전자상거래 사업자 티몬 등의 회생절차 신청으로 인한 사태와 관련하여 커머스사업 상품판매에 대한 매출채권에 대하여 대손상각비를 인식하였습니다.

(4) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	5,182,125,243	4,625,394,246

미수수익	266,013,972	276,803,863

대여금	44,430,558	53,199,177

보증금	12,599,943,815	14,332,024,757

합 계	18,092,513,588	19,287,422,043

차감: 비유동항목	(9,899,090,408)	(4,907,309,836)

유동항목	8,193,423,180	14,380,112,207

(5) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 금융자산(*1)	4,500,000,000	7,500,000,000

당기손익-공정가치 금융자산(*2)	3,119,709,593	3,094,095,681

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,715,348,001	5,685,798,001

합 계	13,335,057,594	16,279,893,682

차감: 비유동항목	(6,803,857,594)	(6,748,293,682)

유동항목	6,531,200,000	9,531,600,000

(*1) 당반기말 현재 회사의 금융상품 중 500백만원(전기말: 500백만원)은 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당반기말 현재 회사의 금융상품 중 1,089백만원(전기말: 1,062백만원)은 출자한공제조합으로부터 보증을 받기 위하여 담보로 제공되었습니다.

(2) 공정가치 금융자산1) 보고기간말 현재 회사의 공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품	3,016,408,204	3,119,709,593	3,016,408,204	3,094,095,681

차감: 비유동항목	(1,016,408,204)	(1,088,509,593)	(1,016,408,204)	(1,062,495,681)

유동항목	2,000,000,000	2,031,200,000	2,000,000,000	2,031,600,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품	2,484,222,970	732,098,001	2,484,222,970	732,098,001

채무상품	4,708,972,223	4,983,250,000	4,708,972,223	4,953,700,000

합 계	7,193,195,193	5,715,348,001	7,193,195,193	5,685,798,001

차감: 비유동항목	(7,193,195,193)	(5,715,348,001)	(7,193,195,193)	(5,685,798,001)

유동항목	-	-	-	-

2) 당반기와 전반기 중 회사의 공정가치 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	8,779,893,682	5,745,526,964

취득	2,000,000,000	2,500,653,298

이자수익 인식	7,540,039	7,263,612

처분	(2,040,400,000)	-

평가-당기손익 인식	66,013,912	47,310,108

평가-기타포괄손익 인식(*)	22,009,961	145,136,388

기말금액	8,835,057,594	8,445,890,370

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.

8. 재고자산 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	29,085,111,012	(69,183,286)	29,015,927,726	23,993,778,305	(88,207,479)	23,905,570,826

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 86,129백만원(전반기: 51,103백만원)입니다.회사는 평가손실을 인식했던 상품 중 일부를 판매하였고, 이에 따라 당반기 이전에 인식한 재고자산평가충당금 19백만원(전반기: 17백만원)을 환입했습니다. 환입된 금액은 포괄손익계산서의 영업비용에 포함되어 있습니다.

9. 기타자산및기타부채 보고기간말 현재 회사의 기타자산및기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기타자산

선급금	1,092,673,548	541,934,451

선급비용(*)	2,540,315,958	2,775,585,501

계약자산(*)	2,753,158,130	2,517,964,416

차감: 비유동항목	(2,762,922,903)	(2,531,418,150)

유동항목	3,623,224,733	3,304,066,218

기타부채

선수금(*)	7,145,393	17,614,745

예수금	3,479,726,350	3,807,164,338

부가세예수금	12,465,305,760	12,070,855,768

선수수익(*)	20,047,456,671	11,575,786,385

차감: 비유동항목	(3,027,020,333)	(3,738,834,754)

유동항목	32,972,613,841	23,732,586,482

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다(주석 25 참조).

10. 유형자산 당반기와 전반기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	72,859,889,886	67,770,380,235

취득	6,906,763,511	2,220,004,433

처분 및 폐기	(1,921,589,514)	(197,713,245)

감가상각	(9,084,177,179)	(9,193,641,662)

기말 순장부금액	68,760,886,704	60,599,029,761

11. 투자부동산 (1) 당반기와 전반기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	1,726,755,182	1,741,966,806

감가상각	(7,605,812)	(7,605,811)

기말 순장부금액	1,719,149,370	1,734,360,995

(2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 113백만원(전반기: 111백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은영업비용에 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 투자부동산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

투자부동산 토지 및 건물	1,719,149,370	360,000,000	임대보증금	300,000,000

2) 전기말(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

투자부동산 토지 및 건물	1,726,755,182	360,000,000	임대보증금	300,000,000

12. 무형자산

당반기와 전반기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	5,836,505,581	5,252,510,742

취득	220,528,000	34,178,300

처분 및 폐기	-	(20,521,823)

감가상각	(306,861,314)	(223,108,675)

기말 순장부금액	5,750,172,267	5,043,058,544

13. 리스(1) 일반사항

회사는 영업에 사용되는 사무실, 창고, 소매매장, 토지, 차량 및 비품의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 회사의 권리는 리스자산에 대한리스제공자의 의무에 의해 보장됩니다. 회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정사무실의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 사용권자산 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	51,737,978,064	43,768,341,762

증가	6,245,820,664	855,108,456

감소	(1,913,010,383)	(182,880,562)

감가상각	(7,373,931,257)	(7,147,128,707)

기말 순장부금액	48,696,857,088	37,293,440,949

(3) 당반기와 전반기 중 회사의 리스부채 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	50,589,976,162	43,563,139,291

증가	5,844,5 4 0,211	780,791,999

이자비용	883,339,641	515,019,141

리스료 지급	(7,746,472,278)	(7,173,970,763)

감소	(1,861,234,142)	(163,639,622)

기말금액	47,710,149,594	37,521,340,046

차감: 비유동항목	(33,335,576,025)	(25,512,535,331)

유동항목	14,374,573,569	12,008,804,715

기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채는 기타채무에 포함하였습니다(주석16 참조).

(4) 당반기와 전반기 중 리스이용과 관련하여 회사의 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

토지 / 건물	7,314,773,970	6,996,882,490

기타	59,157,287	150,246,217

합 계	7,373,931,257	7,147,128,707

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	883,339,641	515,019,141

단기리스료	303,541,685	351,140,596

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	2,071,680,430	1,868,055,169

리스부채 측정치에 포함되지 않은 용역비 등	5,366,205,910	5,125,862,079

(5) 회사는 리스에 대하여 당반기 중 총 10,122백만원(전반기: 9,393백만원)의 현금유출이 있었습니다. 동 금액에는 이자비용이 포함되어 있습니다.

14. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	케이티커머스㈜	한국	전자상거래에 의한 도ㆍ소매업	12월	81%	17,893,386,000	81%	17,893,386,000

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당반기말 및 당반기

(단위: 원)

종속기업명	당반기말	당반기

자 산	부 채	자 본	영업수익	반기순이익	반기총포괄이익

케이티커머스㈜	145,903,048,947	91,770,230,739	54,132,818,208	232,132,999,419	5,331,491,195	5,331,491,195

2) 전기말 및 전반기(단위: 원)

종속기업명	전기말	전반기

자 산	부 채	자 본	영업수익	반기순이익	반기총포괄이익

케이티커머스㈜	127,202,503,924	78,401,176,911	48,801,327,013	172,652,079,820	3,347,528,811	3,320,324,035

15. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	관계의 성격	소유지분율(*)	주된사업장	사용재무제표일	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	컨택센터상면 임차	34.62%	34.62%	한국	2024년 06월 30일	8,582,206,753	8,640,175,469

(*) 제1종 종류주식과 보통주 합산 기준입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

구 분	당반기초	취득	지분법손익(*)	배당금수령	당반기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	8,640,175,469	-	143,675,120	(201,643,836)	8,582,206,753

(*) 제1종 우선배당률(연 5%)을 적용한 제1종 종류주식에 대한 지분법이익과 제1종 종류주식에 우선 배분한 뒤 보통주에 귀속되는 손익에 대한 지분법손익을 합산하였습니다.

2) 전반기(단위: 원)

구 분	전반기초	취득	지분법손익(*)	배당금수령	전반기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	8,813,832,325	-	132,856,053	(276,587,799)	8,670,100,579

(*) 제1종 우선배당률(연 5%)을 적용한 제1종 종류주식에 대한 지분법이익과 제1종 종류주식에 우선 배분한 뒤 보통주에 귀속되는 손익에 대한 지분법손익을 합산하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 재무상태

(단위: 원)

구 분	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당반기말	전기말

유동자산	4,493,868,827	3,408,370,741

비유동자산	61,462,064,194	62,652,677,172

자산총계	65,955,933,021	66,061,047,913

유동부채	38,157,083,359	487,370,987

비유동부채	3,075,499,489	40,676,694,584

부채총계	41,232,582,848	41,164,065,571

자본총계	24,723,350,173	24,896,982,342

2) 경영성과(단위: 원)

구 분	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당반기	전반기

수익	1,574,098,287	1,541,207,494

영업이익	966,298,111	930,658,712

총포괄이익	406,093,858	373,773,639

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당반기말	전기말

자본	24,723,350,173	24,896,982,342

지분율(%)	34.62%	34.62%

순자산지분금액	8,558,082,752	8,618,186,195

조정액(*)	24,124,001	21,989,274

장부금액	8,582,206,753	8,640,175,469

(*) 관계기업의 순자산에 제1종 종류주식과 보통주를 단순 합산한 총 보유지분율을 적용한 순자산 지분금액과 실제 제1종 우선배당률(연5%)를 적용하여 산출된 지분법 평가금액을 반영한 장부금액과의 차이금액입니다.

16. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	726,294,857	-	579,616,638	-

기타채무	83,945,970,701	33,944,359,655	85,659,759,210	36,686,157,445

합 계	84,672,265,558	33,944,359,655	86,239,375,848	36,686,157,445

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	36,345,364,930	41,175,813,083

미지급비용	33,520,815,832	30,280,127,410

리스부채	47,710,149,594	50,589,976,162

임대보증금	300,000,000	300,000,000

계약보증금	14,000,000	-

합 계	117,890,330,356	122,345,916,655

차감: 비유동항목	(33,944,359,655)	(36,686,157,445)

유동항목	83,945,970,701	85,659,759,210

17. 충당부채

당반기와 전반기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	5,240,557,518	3,728,312,258

증가	226,948,027	174,870,563

감소	(83,654,518)	( 51,224,843)

기말금액	5,383,851,027	3,851,957,978

차감: 비유동항목	(4,543,165,746)	(2,121,658,560)

유동항목	840,685,281	1,730,299,418

충당부채는 복구충당부채 등으로 구성되어 있습니다.

18. 순확정급여자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	85,480,509,617	85,921,700,954

사외적립자산의 공정가치	(93,094,541,920)	(99,515,685,510)

재무상태표상 순확정급여자산(*)	7,614,032,303	13,593,984,556

(*) 보고기간말 현재 확정급여제도의 초과적립액은 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	85,921,700,954	85,999,682,889

당기근무원가	4,066,873,283	4,686,210,340

이자비용	1,305,272,112	1,706,922,348

계열사전입	371,392,910	-

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(6,498,124,850)	(4,856,064,080)

- 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*)	(2,056,089,270)	(1,679,394,010)

재측정요소:

- 경험적 조정	2,068,567,355	3,025,268,752

- 인구통계적 가정의 변동	-	-

- 재무적가정의 변동	300,917,123	1,214,900,067

기말금액	85,480,509,617	90,097,526,306

(*) 당반기와 전반기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	99,515,685,510	95,579,990,475

사용자 기여금의 납입	2,500,000,000	6,500,000,000

이자수익	1,564,057,260	1,946,751,852

계열사전입	269,291,990	-

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	418,115,980	112,496,218

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(9,116,519,550)	(4,855,389,410)

- 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*)	(2,056,089,270)	(1,679,394,010)

기말금액	93,094,541,920	97,604,455,125

(*) 당반기와 전반기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.(4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원리금보장형 금융상품에 투자되어 있습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 회사의 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	4,066,873,283	4,686,210,340

순이자원가	(258,785,148)	(239,829,504)

종업원급여에 포함된 총 비용	3,808,088,135	4,446,380,836

19. 확정기여제도 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 7,932백만원(전반기: 6,284백만원)입니다.

20. 우발부채와 약정사항 (1) 회사는 ㈜케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 ㈜케이티의 번호안내전산시스템의 데이터베이스 접근 권리에 대한 이용료를 지급하고 있습니다. 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며, 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

약정사항	금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출	국민은행	7,000,000,000	-

외상매출채권전자대출	국민은행	7,000,000,000	-

외상매출채권담보대출	우리은행	100,000,000	-

합 계	14,100,000,000	-

(3) 당반기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증사항	금융기관 등	보증한도	실행금액

계약보증 등	소프트웨어공제조합(*)	65,876,635,002	66,362,979,011

이행보증 등	서울보증보험	20,000,000,000	2,520,266,371

합 계	85,876,635,002	68,883,245,382

(*) 보증기간은 종료되었으나, 보증계약의 법적효력(소멸시효)이 유지되어, 상기 실행금액에는 추가적으로 보증받는 금액 28,210백만원이 포함되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

(5) ㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사는 서울시 동작구 소재 부동산을 매입하였으며, 회사는 과거 보고기간에 동 부동산투자회사가 매입한 부동산의 일부를 임차하는 계약을 체결하고, 동 부동산투자회사의 1종수익증권 및 보통주에 투자하였습니다. 한편, 동 부동산투자회사는 주주총회 결의를 통하여 해당 부동산을 처분시 경쟁입찰방식으로 선정된 우선협상대상자를 결정하고, 회사는 우선협상대상자의 제안가격 및 조건으로 해당 부동산을 우선매수하거나, 제 3자가 우선매수할 수 있도록지정할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 회사가 제공하고 있는 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내용	장부금액	담보설정금액

투자부동산 토지 및 건물	임대차 계약 근저당권 설정	1,719,149,370	360,000,000

단기금융상품	LG전자 판매매니저센터 운영보증 질권설정	500,000,000	500,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	소프트웨어공제조합 등	1,088,509,593	1,088,509,593

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	120,000,000주	120,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	42,685,000주	42,685,000주

자본금	23,842,500,000원	23,842,500,000원

회사는 과거 보고기간에 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.(2) 당반기와 전반기 중 유통주식수(37,938,729주)는 변동하지 않았습니다.(3) 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	14,783,776,563	14,783,776,563

자기주식처분이익	2,829,242,790	2,829,242,790

합계	17,613,019,353	17,613,019,353

22. 이익잉여금

보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	5,718,822,099	5,339,434,809

미처분이익잉여금	122,325,031,043	134,275,032,611

합 계	128,043,853,142	139,614,467,420

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

23. 기타포괄손익누계액 당반기와 전반기 중 회사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(1,306,818,601)	(1,103,581,343)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(지분증권)	-	(1,145,713)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(채무증권)	17,409,879	114,566,611

지분법자본변동	-	(14,953)

기말금액	(1,289,408,722)	(990,175,398)

24. 기타자본구성요소 보고기간말 현재 회사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수(단위: 주)	4,746,271	4,746,271

금 액(단위: 원)	11,864,552,790	11,864,552,790

자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당반기와 전반기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	178,249,669,824	352,118,926,598	154,933,295,331	299,043,938,215

기타 원천으로부터의 수익	55,975,811	113,301,427	120,953,909	248,187,802

합 계	178,305,645,635	352,232,228,025	155,054,249,240	299,292,126,017

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

KT고객서비스수익	54,279,579,553	107,115,012,021	52,267,854,789	104,538,558,967

컨택서비스사업수익	50,379,757,184	98,786,198,485	41,561,609,313	75,459,446,578

114번호안내수익	2,954,831,337	6,089,026,642	3,511,191,633	7,034,453,612

우선번호안내수익	3,941,995,855	8,019,649,170	4,484,866,763	8,990,437,103

유통사업수익(*)	64,686,885,167	128,205,007,920	46,747,903,039	95,554,278,156

기타사업수익(*)	2,062,596,539	4,017,333,787	6,480,823,703	7,714,951,601

합 계	178,305,645,635	352,232,228,025	155,054,249,240	299,292,126,017

(*) 상품판매수 익 85,445 백만원(전반기: 48,841백만원)이 포함되어 있습니다.

용역수익은 기간에 걸쳐 인식하고, 상품의 판매는 한 시점에 인식합니다.(3) 보고기간말 현재 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산(*1)	2,753,158,130	2,517,964,416

계약부채(*2)	20,054,602,064	11,593,401,130

(*1) 재무상태표에서 기타자산(계약자산)으로 계상하고 있습니다(주석 9 참조).(*2) 재무상태표에서 기타부채(선수금, 선수수익)로 계상하고 있습니다(주석 9 참조).

(4) 보고기간말 현재 회사가 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자산으로 인식한 계약원가(*)	748,667,110	812,102,693

(*) 재무상태표에서 기타자산(선급비용)에 포함되어 있으며, 자산으로 인식한 원가를완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다(주석 9 참조). 한편, 회사가 직전 보고기간말 계약원가자산으로 인식했던 금액 중 당반기에 영업비용으로 인식한 금액은 812백만원(전반기: 881백만원)입니다.

(5) 당반기에 인식한 수익 중 전기말에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 6,806백만원(전반기: 8,472백만원)입니다.

26. 영업비용

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	84,834,742,637	168,599,481,282	82,612,092,704	156,873,421,480

복리후생비	14,026,713,927	26,212,755,326	11,561,770,670	22,455,692,771

여비교통비	578,631,893	1,130,592,257	542,285,382	981,734,303

접대비	24,911,167	46,352,997	18,428,579	41,160,780

통신비	1,182,306,170	2,343,116,405	888,488,346	2,072,630,198

전력수도료	155,729,528	358,356,925	152,800,980	329,271,532

세금과공과	448,328,997	729,617,136	376,650,585	574,928,719

감가상각비	4,473,999,057	9,084,177,179	4,683,366,212	9,193,641,662

투자부동산감가상각비	3,802,906	7,605,812	3,802,906	7,605,811

임차료	3,900,402,800	7,741,428,025	3,865,184,947	7,464,832,288

수선비	5,224,183	8,396,003	3,665,692	6,806,875

보험료	43,170,750	77,936,253	43,035,429	81,047,556

차량유지비	89,152,379	182,523,421	93,277,081	188,158,744

교육훈련비	746,692,706	1,134,997,768	531,997,203	739,383,545

도서인쇄비	39,493,899	72,123,514	39,847,573	70,080,721

소모품비	523,322,841	963,299,822	454,263,827	937,249,357

지급수수료	6,232,320,973	11,944,499,240	6,591,734,128	11,909,264,867

광고선전비	1,108,713,564	1,800,769,919	1,086,603,856	1,714,427,236

대손상각비(환입)	17,326,647,079	17,405,013,786	(6,872,553)	(77,698,855)

협회비	19,800,000	34,640,000	18,600,000	37,740,000

회의비	821,447,851	1,543,713,620	770,096,546	1,450,995,473

조사분석비	1,980,845	10,277,846	7,964,881	22,332,681

포상비	2,671,860,644	4,752,009,779	1,793,352,455	3,571,594,232

피복비	26,408,418	81,232,488	15,340,200	17,336,627

판매촉진비	7,418,746,016	16,599,309,469	9,474,340,411	18,407,792,266

무형자산상각비	154,124,038	306,861,314	111,167,367	223,108,675

보상비	52,207,993	65,425,835	6,120,528	30,247,569

운반비	370,986,542	828,197,064	362,832,660	754,193,603

재고자산의 매입	39,885,603,537	91,239,705,473	18,328,751,332	55,881,388,589

재고자산의 변동	4,647,819,144	(5,110,356,900)	5,753,367,923	(4,778,880,009)

합 계	191,815,292,484	360,194,059,058	150,184,357,850	291,181,489,296

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	78,857,758,793	156,836,310,408	76,832,248,334	146,143,446,600

퇴직급여(확정급여형)	1,905,487,604	3,808,088,135	2,226,352,455	4,446,380,836

퇴직급여(확정기여형)	4,067,956,240	7,931,542,739	3,553,491,915	6,283,594,044

해고급여	3,540,000	23,540,000	-	-

합 계	84,834,742,637	168,599,481,282	82,612,092,704	156,873,421,480

27. 기타수익및기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	1,612,727

무형자산처분이익	-	-	909,091	919,091

복구충당부채 환입	11,180,576	83,654,518	51,224,843	51,224,843

리스해지이익	2,664,632	6,511,779	11,936,079	13,468,765

잡이익	50,890,932	63,471,125	15,475,457	36,258,435

합 계	64,736,140	153,637,422	79,545,470	103,483,861

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	8,579,131	8,579,131	7,032,600	13,314,501

무형자산처분손실	-	-	20,521,823	20,521,823

리스해지손실	-	9,696,003	10,178,408	48,779,593

잡손실	1,613,036	3,475,962	6,468,219	8,885,581

합 계	10,192,167	21,751,096	44,201,050	91,501,498

28. 금융수익및금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	340,551,161	655,174,928	347,508,417	668,081,316

외환차익	80,713,198	102,916,118	635,602	3,222,211

외화환산이익	31,013,156	51,969,968	-	-

당기손익공정가치금융자산 평가이익	20,000,000	66,013,912	21,600,000	47,310,108

합 계	472,277,515	876,074,926	369,744,019	718,613,635

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	499,333,558	981,147,413	274,216,701	656,027,767

외환차손	109,529	16,382,941	14,688	339,608

외화환산손실	27,583	27,583	-	-

합 계	499,470,670	997,557,937	274,231,389	656,367,375

29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기 에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였으며, 전반기 법인세비용의 평균 유효세율은21.10%입니다.

30. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당이익은 회사의 보통주반기순손익 을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기와 전반기 중 회사의 기본 주당이익 은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	(10,569,770,080)	(6,233,208,896)	3,985,729,406	6,562,511,346

가중평균유통보통주식수	37,938,729	37,938,729	37,938,729	37,938,729

기본주당이익(손실)	(279)	(164)	105	173

(2) 희석주당이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	(6,233,208,896)	6,562,511,346

2. 조정항목	29,044,795,476	15,388,823,245

퇴직급여(확정급여형)	3,808,088,135	4,446,380,836

복리후생비	34,167,240	34,868,281

대손상각비(환입)	17,405,013,786	(77,698,855)

감가상각비	9,084,177,179	9,193,641,662

투자부동산감가상각비	7,605,812	7,605,811

무형자산상각비	306,861,314	223,108,675

재고자산평가손실환입	(19,024,193)	(17,463,997)

유형자산처분이익	-	(1,612,727)

무형자산처분이익	-	(919,091)

유형자산처분손실	8,579,131	13,314,501

무형자산처분손실	-	20,521,823

이자수익	(655,174,928)	(668,081,316)

당기손익공정가치 금융자산 평가이익	(66,013,912)	(47,310,108)

지분법이익	(143,675,120)	(132,856,053)

이자비용	981,147,413	656,027,767

외화환산이익	(51,969,968)	-

외화화산손실	27,583	-

복구충당부채환입	(83,654,518)	(51,224,843)

리스해지손실	9,696,003	48,779,593

리스해지이익	(6,511,779)	(13,468,765)

법인세비용(수익)	(1,574,543,702)	1,755,210,051

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동	(17,835,186,583)	5,688,020,779

매출채권의 감소(증가)	(20,721, 9 27,396)	8,811,448,775

미수금의 증가	(571,191,156)	(349,125,338)

선급금의 감소(증가)	(550,739,097)	145,235,170

선급비용의 감소(증가)	231,580,582	(713,170,557)

재고자산의 증가	(5,091,332,707)	(4,761,416,012)

비유동선급비용의 감소(증가)	3,688,961	(6,131,810)

매입채무의 증가	146,678,219	1,024,860,994

미지급금의 증가(감소)	(2,126,047,729)	2,240,738,248

선수금의 감소	(10,469,352)	(65,381,227)

예수금의 감소	(327,437,988)	(552,724,303)

미지급비용의 증가(감소)	3,206,521,182	(683,295,359)

부가세예수금의 증가(감소)	394,449,992	(264,569,265)

선수수익의 증가	8,471,670,286	7,322,430,088

예수보증금의 증가	14,000,000	-

사외적립자산의 감소	6,616,519,550	34,783,420

퇴직금 지급	(9,116,975,550)	(6,535,458,090)

퇴직금 계열사 전입	102,100,920	-

임차보증금의 감소	1,717,337,760	343,500,000

충당부채의 증가	11,580,654	2,375,000

비유동계약자산의 증가	(235,193,714)	(306,078,955)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	4,976,399,997	27,639,355,370

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

유무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(85,549,724)	(1,264,210,611)

사용권자산의 증가	6,245,820,664	855,108,456

(3) 당반기와 전반기 중 회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다 .1) 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

배당결의	부채인식	이자비용인식	감소

배당금 지급	-	(3,793,872,900)	3,793,872,900	-	-	-	-

리스부채(*)	50,589,976,162	(7,746,472,278)	-	5,844,540,211	883,339,641	(1,861,234,142)	47,710,149,594

재무활동으로부터의 총부채	50,589,976,162	(11,540,345,178)	3,793,872,900	5,844,540,211	883,339,641	(1,861,234,142)	47,710,149,594

(*) 리스부채의 현금흐름은 이 자의 지급 883,340천원 을 포함하고 있습니다.2) 전반기

(단위: 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	전반기말

배당결의	부채인식	이자비용인식	감소

배당금 지급	-	(4,552,647,480)	4,552,647,480	-	-	-	-

리스부채(*)	43,563,139,291	(7,173,970,763)	-	780,791,999	515,019,141	(163,639,622)	37,521,340,046

재무활동으로부터의 총부채	43,563,139,291	(11,726,618,243)	4,552,647,480	780,791,999	515,019,141	(163,639,622)	37,521,340,046

(*) 리스부채의 현금흐름은 이자의 지급 515,019천원을 포함하고 있습니다.

32. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업(*)	㈜케이티아이에스	㈜케이티아이에스

종속기업	케이티커머스㈜	케이티커머스㈜

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

기타특수관계자	케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티스카이라이프, ㈜케이티디에스, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티샛, ㈜스마트로, ㈜케이티스포츠, ㈜케이에이치에스, ㈜케이티알파, ㈜케이티엠앤에스, 메가존클라우드㈜, 비씨카드㈜, ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티희망지음, 플레이디㈜, ㈜케이티클라우드, ㈜나스미디어, ㈜케이뱅크 , ㈜밀리의서재, ㈜케이티엔지니어링, ㈜스카이라이프티브이, ㈜케이티서비스남부, ㈜케이티서비스북부 외 케이티그룹사	케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티스카이라이프, ㈜케이티디에스, ㈜케이티에스테이트, ㈜스카이라이프티브이, ㈜스마트로, ㈜케이뱅크, ㈜케이티엔지니어링, ㈜케이티알파, ㈜케이티엠앤에스, ㈜케이티넥스알, 비씨카드㈜, ㈜케이티엠모바일,㈜케이티희망지음, 플레이디㈜, ㈜케이티클라우드,㈜에이치씨엔, 브이피㈜, ㈜밀리의서재, ㈜스토리위즈, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠오에스남부, ㈜케이티서비스남부, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티스포츠, ㈜메가존클라우드, ㈜케이에이치에스 외 케이티그룹사

(*) 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직을 통해 회사에 대한 유의적인 영향력을보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 회사는 회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를 고객 에게 할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺 고 있으며, 당반기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 금액은 37,196백만원(전반기: 36,861백만원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권 등	기타채무(*) 등	리스부채

지배기업	㈜케이티	52,415,065,179	7,012,804,469	8,627,963,755	17,984,583,338

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜케이티아이에스	43,565,560	-	11,905,002	-

종속기업	케이티커머스㈜	93,601,942	-	137,012,296	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	1,283,335,000	-	2,991,199,090

기타특수관계자	케이티링커스㈜	-	-	10,985,690	-

케이티텔레캅㈜	12,082,400	3,123	2,916,833	-

㈜케이티스카이라이프	7,942,721	-	-	-

㈜케이티디에스	143,276,100	-	57,757,333	-

㈜케이티에스테이트	46,298,800	1,464,460,000	5,068,726	17,605,853,843

㈜케이티샛	32,636,100	-	-	-

㈜스마트로	160,100	-	25,654,614	-

㈜케이티스포츠	3,960,000	687,075,814	10,389,280	-

㈜케이에이치에스	-	-	403,305	-

㈜케이티알파	237,163,278	1,674,400	1,768,790,091	-

㈜케이티엠앤에스	145,722,000	-	13,000,000	-

메가존클라우드㈜	-	-	10,036,142	-

비씨카드㈜	-	35,000	14,154,570	-

㈜케이티엠모바일	814,490,900	-	2,750,000	-

㈜케이티희망지음	-	-	5,087,968	-

플레이디㈜	-	-	53,222	-

㈜밀리의서재	-	4,854,579	-	-

㈜케이티엔지니어링	3,513,400	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	906,675	-	-	-

합 계	54,000,385,155	10,454,242,385	10,703,928,827	38,581,636,271

(*) 리스부채를 제외한 채무입니다.

2) 전기말(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권 등	기타채무(*) 등	리스부채

지배기업	㈜케이티	46,098,283,002	6,443,400,196	8,455,625,298	16,808,839,817

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜케이티아이에스	71,944,560	-	11,465,002	-

종속기업	케이티커머스㈜	28,228,691	-	278,590,088	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	1,283,335,000	-	3,617,358,327

기타특수관계자	케이티링커스㈜	58,786,860	-	19,556,348	-

케이티텔레캅㈜	6,732,000	-	105,030	-

㈜케이티스카이라이프	1,032,371,912	-	-	-

㈜케이티디에스	136,410,999	2,717,535	58,509,000	-

㈜케이티에스테이트	23,074,000	1,470,460,000	22,051,127	20,132,488,995

㈜스카이라이프티브이	1,532,700	-	-	-

㈜스마트로	164,000	-	28,459,889	-

㈜케이뱅크	335,770,000	-	-	-

㈜케이티엔지니어링	3,513,400	-	-	-

㈜케이티알파	288,900,633	5,418,800	1,527,183,032	-

㈜케이티엠앤에스	89,151,100	-	35,727,273	-

㈜케이티넥스알	1,644,500	-	-	-

비씨카드㈜	-	-	32,378,900	-

㈜케이티엠모바일	-	-	550,000	-

㈜케이티희망지음	-	-	3,610,244	-

플레이디㈜	214,500	-	4,653,072	-

㈜케이티클라우드	-	-	15,577,276	-

㈜에이치씨엔	990,000	-	-	-

㈜밀리의서재	-	4,845,767	-	-

합 계	48,177,712,857	9,210,177,298	10,494,041,579	40,558,687,139

(*) 리스부채를 제외한 채무입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	사용권자산증가	리스부채이자비용

지배기업	㈜케이티	172,923,745,076	44,050,280,552	3,653,323,278	296,843,058

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	269,069,550	199,990,909	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	138,200,721	639,453,804	-	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	41,431,763

기타특수관계자	케이티링커스㈜	87,824,100	115,242,631	-	-

케이티텔레캅㈜	14,217,805	74,190,025	-	-

㈜케이티스카이라이프	18,425,307	105,828	-	-

㈜케이티디에스	772,301,000	442,527,531	-	-

㈜케이티에스테이트	147,199,319	2,616,874,658	1,468,192,694	321,236,421

㈜케이티샛	53,368,500	-	-	-

㈜스마트로	3,486,940	185,178,899	-	-

㈜케이티스포츠	5,286,000	603,730,516	-	-

㈜케이에이치에스	-	1,494,556	-	-

㈜케이티알파	1,340,352,890	97,013,618	-	-

㈜케이티엠앤에스	662,663,272	92,500,000	-	-

메가존클라우드㈜	-	55,724,249	-	-

비씨카드㈜	-	169,072	-	-

㈜케이티엠모바일	4,314,721,842	339,969,191	-	-

㈜케이티희망지음	-	56,904,467	-	-

플레이디㈜	-	8,899,468	-	-

㈜케이티클라우드	-	90,054,822	-	-

㈜케이티서비스남부	169,860,174	12,439,096	-	-

㈜케이뱅크	521,805,455	-	-	-

㈜밀리의서재	-	5,112,555	-	-

㈜케이티엔지니어링	9,582,000	921,977	-	-

㈜롤랩(*)	1,446,000	-	-	-

㈜케이티서비스북부	36,386,460	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	5,071,725	-	-	-

합 계	181,495,014,136	49,688,778,424	5,121,515,972	659,511,242

(*) 당반기말 ㈜케이티의 종속기업에서 제외됨에 따라, 해당 금액은 특수관계자 범위에서 제외되기 이전에 발생한 거래입니다.

2) 전반기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	사용권자산증가	리스부채이자비용

지배기업	㈜케이티	163,255,136,311	41,372,100,219	(157,752,829)	193,862,859

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	212,859,954	11,700,000	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	181,036,391	779,410,692	-	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	55,758,892

기타특수관계자	㈜케이티스카이라이프	5,383,829,956	105,828	-	-

㈜케이티엠앤에스	665,704,454	78,787,795	-	-

㈜케이티알파	1,553,311,097	97,811,109	-	-

㈜케이티디에스	475,524,694	503,940,000	-	-

케이티링커스㈜	217,460,100	258,988,919	-	-

㈜케이뱅크	948,409,047	-	-	-

비씨카드㈜	4,040,000	1,133,197	-	-

㈜스카이라이프티브이	18,118,000	-	-	-

㈜케이티에스테이트	133,334,112	2,733,026,602	139,401,113	169,417,692

케이티텔레캅㈜	15,204,013	78,235,424	-	-

㈜스마트로	3,557,732	195,112,250	-	-

㈜케이티엠모바일	-	335,818,514	-	-

㈜케이티희망지음	-	46,038,389	-	-

㈜케이티엔지니어링	9,582,000	380,800	-	-

브이피㈜	46,731	-	-	-

㈜밀리의서재	-	5,555,725	-	-

㈜케이티클라우드	34	101,582,237	-	-

㈜스토리위즈	-	16,364	-	-

㈜나스미디어	5,120,000	-	-	-

㈜케이티엠오에스남부	14,317,800	-	-	-

㈜케이티서비스남부	41,578,175	2,034,430	-	-

㈜케이티서비스북부	30,874,020	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	368,571,429	-	-

㈜메가존클라우드	-	17,162,085	-	-

㈜케이에이치에스	-	87,273	-	-

플레이디㈜	-	1,929,958	-	-

합 계	173,169,044,621	46,989,529,239	(18,351,716)	419,039,443

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당반기와 전반기 중 회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	585,374,014	692,688,656

퇴직급여	77,752,860	39,352,980

합 계	663,126,874	732,041,636

(6) 당반기와 전반기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래(*)	현금배당

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜케이티	-	-	3,653,323,278	2,314,825,267	317,742,600

회사에 유의적인 영향력을행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	-	-	-	-	495,470,400

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	667,591,000	-

기타특수관계자	㈜케이티알파	-	-	-	-	480,000,000

㈜케이티에스테이트	-	-	1,468,192,694	2,824,674,000	-

합 계	-	-	5,121,515,972	5,807,090,267	1,293,213,000

(*) 자금차입 거래는 리스거래로 구성되어 있습니다.2) 전반기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래(*)	현금배당

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜케이티	-	-	128,188,722	2,278,220,007	381,291,120

회사에 유의적인 영향력을행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	-	-	-	-	594,564,480

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	598,742,108	-

기타특수관계자	㈜케이티알파	-	-	-	-	576,000,000

㈜케이티에스테이트	-	-	135,118,264	2,517,390,148	-

합 계	-	-	263,306,986	5,394,352,263	1,551,855,600

(*) 자금차입 거래는 리스거래로 구성되어 있습니다.

33. 영업부문 정보(1) 영업부문

경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 회사의 대표이사는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

구 분	재화(또는 용역)

CS사업	KT 유/무선 고객센터

AICC사업	콜센터 운영 및 수주, 교육사업

플랫폼사업	114번호 안내 및 우선번호안내

마케팅	휴대폰 및 비통신상품 판매, 통신상품 유통관리

기타	임대사업, 화장품 판매 및 기타

(2) 부문정보

당반기와 전반기 중 회사의 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

구 분	CS사업	AICC 사업	플랫폼사업	마케팅	기타	합 계

총외부수익	106,827,342,389	98,503,633,657	15,221,346,972	131,435,129,293	244,775,714	352,232,228,025

상각비	3,696,249,516	4,368,369,624	341,214,775	992,810,390	-	9,398,644,305

부문 영업비용	100,329,585,247	100,505,469,082	11,719,420,403	147,639,584,326	-	360,194,059,058

부문 영업손익	6,497,757,142	(2,001,835,425)	3,501,926,569	(16,204,455,033)	244,775,714	(7,961,831,033)

2) 전반기(단위: 원)

구 분	CS사업	AICC 사업	플랫폼사업	마케팅	기타	합계

총외부수익	101,744,978,555	75,130,008,612	16,832,610,869	105,268,867,026	315,660,955	299,292,126,017

상각비	3,755,143,839	4,329,312,296	335,412,518	1,004,487,495	-	9,424,356,148

부문 영업비용	95,738,494,322	77,060,289,637	13,602,366,860	104,780,338,477	-	291,181,489,296

부문 영업손익	6,006,484,233	(1,930,281,025)	3,230,244,009	488,528,549	315,660,955	8,110,636,721

회사는 사업의 효율적인 운용을 위하여 당반기 중 일부 영업부문을 변경하였고, 비교표시 되는 전반기의 부문정보도 변경된 영업부문을 기준으로 재작성하였습니다.

(3) 기업 전체수준의 공시1) 당반기와 전반기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

상품판매	85,445,225,432	48,841,049,401

용역수익	266,787,002,593	250,451,076,616

합 계	352,232,228,025	299,292,126,017

2) 당반기와 전반기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객사는 1개사이며, 당반기 중 인식한 수익은 172,924백만원(전반기: 163,255백만원)입니다.

3) 당반기 중 회사의 마케팅부문과 기타부문에서 발생한 수익 중 331백만원(전반기: 222백만원)은 국외매출에 해당하며, 이를 제외한 수익은 모두 국내매출에 해당합니다.

34. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	60,051,135,036	60,051,135,036	65,084,236,346	65,084,236,346

매출채권및기타채권(*)	91,114,870,662	91,114,870,662	88,926,462,963	88,926,462,963

기타금융자산

상각후원가 금융자산(*)	4,500,000,000	4,500,000,000	7,500,000,000	7,500,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	3,119,709,593	3,119,709,593	3,094,095,681	3,094,095,681

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,715,348,001	5,715,348,001	5,685,798,001	5,685,798,001

소 계	13,335,057,594	13,335,057,594	16,279,893,682	16,279,893,682

합 계	164,501,063,292	164,501,063,292	170,290,592,991	170,290,592,991

금융부채

매입채무및기타채무(*)	118,616,625,213	118,616,625,213	122,925,533,293	122,925,533,293

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따른 공정가치의 공시가 요구되지 않으나, 부채의 성격을 고려하여 공정가치 공시에 포함하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산과 부채는다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,031,200,000	1,088,509,593	3,119,709,593

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	4,983,250,000	732,098,001	5,715,348,001

합 계	-	7,014,450,000	1,820,607,594	8,835,057,594

2) 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,031,600,000	1,062,495,681	3,094,095,681

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	4,953,700,000	732,098,001	5,685,798,001

합 계	-	6,985,300,000	1,794,593,682	8,779,893,682

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역과 관련하여 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 없습니다.

당반기와 전반기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	1,062,495,681	547,932,275

취득	-	500,653,298

평가손익 인식	26,013,912	13,910,108

기말장부금액	1,088,509,593	1,062,495,681

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	732,098,001	609,844,689

취득	-	-

평가손익 인식	-	-

기말장부금액	732,098,001	609,844,689

(4) 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	3,119,709,593	3,094,095,681	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,715,348,001	5,685,798,001	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고하고 있습니다.

35. 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 약 3,794백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전반기 : 약 4,553백만원).