KTcs 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 21(당) 기 반기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 6월 30일까지
제 20(전) 기 반기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 6월 30일까지
주식회사 케이티씨에스

1. 일반사항 주식회사 케이티씨에스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 ㈜케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사되어 설립되었으며, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 회사는 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 광주, 대전에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다. 회사는 2010년 9월 16일자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주권을 상장하였습니다.당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

㈜케이티	3,177,426	7.44

㈜케이티아이에스	4,954,704	11.61

㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜)	4,800,000	11.25

자기주식	2,544,056	5.96

기타	27,208,814	63.74

합 계	42,685,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

기업의 중간재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공하며, 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.2021년도 중 COVID-19의 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 회사가 제공하는 서비스에 대한 수요와 회사에 서비스를 제공하는 공급업체의 납품에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일하나, COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당 반기말

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	58,564,111	-	-	58,564,111

매출채권및기타채권	71,740,244	-	-	71,740,244

기타금융자산	34,500,000	8,218,985	6,265,240	48,984,225

합 계	164,804,355	8,218,985	6,265,240	179,288,580

금 융 부 채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무(*)	89,195,665

차입금	42,850

합 계	89,238,515

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 71,273백만원 포함되어 있습니다.2) 전기말

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	59,321,247	-	-	59,321,247

매출채권및기타채권	63,562,250	-	-	63,562,250

기타금융자산	33,000,000	8,303,290	6,480,389	47,783,679

합 계	155,883,497	8,303,290	6,480,389	170,667,176

금 융 부 채	상각후원가 측정 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)	92,838,945

차입금	55,110

합 계	92,894,055

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 72,546백만원 포함되어 있습니다.

( 2) 당반기와 전반기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	132,169	270,712	206,443	447,834

외환차손익	(1,281)	(3,035)	20,679	(1,090)

외화환산손익	(582)	(245)	406	394

대손상각비	(32,864)	(48,711)	(53,664)	(61,152)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가이익	24,800	59,696	36,000	72,796

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익	44,623	89,488	44,499	89,241

평가손익(기타포괄손익)(*1)	(22,289)	(173,075)	52,960	63,965

상각후원가 측정 금융부채

이자비용(*2)	(217,672)	(447,841)	(233,601)	(598,276)

외환차손익	(835)	(1,577)	(45,931)	(45,931)

(*1) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다 . (*2) 당반기에는 리스부채 관련 이자비용 411백만원(전반기: 545백만원)이 포함되어있습니다.

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반기말	전기말

현금	24,900	24,600

보통예금	4,094,512	2,207,986

기타금융상품(*)	54,444,699	57,088,661

합 계	58,564,111	59,321,247

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA)으로 구성되어 있습니다. (2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	58,318,858	(99,198)	-	58,219,660

기타채권	9,510,701	(38,579)	(25,142)	9,446,980

소 계	67,829,559	(137,777)	(25,142)	67,666,640

비유동자산

기타채권	4,267,494	-	(193,890)	4,073,604

합 계	72,097,053	(137,777)	(219,032)	71,740,244

2) 전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	50,786,746	(69,468)	-	50,717,278

기타채권	7,778,050	(19,597)	(12,421)	7,746,032

소 계	58,564,796	(89,065)	(12,421)	58,463,310

비유동자산

기타채권	5,313,590	-	(214,650)	5,098,940

합 계	63,878,386	(89,065)	(227,071)	63,562,250

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 회사의 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

2개월 이하	58,219,251	50,699,753

2개월 초과 6개월 이하	52,547	46,597

6개월 초과 12개월 이하	7,291	628

12개월 초과	39,769	39,768

소 계	58,318,858	50,786,746

대손충당금	(99,198)	(69,468)

합 계	58,219,660	50,717,278

(4) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

미수금	5,759,421	5,036,592

미수수익	125,525	205,381

보증금	7,635,638	7,602,999

합 계	13,520,584	12,844,972

차감 : 비유동항목	(4,073,604)	(5,098,940)

유동항목	9,446,980	7,746,032

(5) 보고기 간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

2개월 이하	13,488,457	12,844,002

2개월 초과 6개월 이하	61,675	258

6개월 초과 12개월 이하	-	11,429

12개월 초과	9,031	8,880

소 계	13,559,163	12,864,569

대손충당금	(38,579)	(19,597)

합 계	13,520,584	12,844,972

(6) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 측정 금융상품(*1)	34,500,000	33,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	8,218,985	8,303,290

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,265,240	6,480,389

합 계	48,984,225	47,783,679

차감: 비유동항목	(6,449,825)	(6,661,279)

유동항목	42,534,400	41,122,400

(*1) 보고기간말 현재 회사의 금융상품 중 2,500백만원은 단말기구매대금 지급과 LG전자 판매매니저센터 운영보증을 위한 담보로 제공되었습니다.

(*2) 보고기간말 현재 회사의 금융상품 중 185백만원은 출자한 공제조합으로부터 보증 등을 받기 위하여 담보로 제공되었습니다.

(2) 공정가치 금융자산 1) 보고기간말 현재 회사의 공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	8,166,404	8,218,985	8,166,404	8,303,290

차감: 비유동항목	(166,404)	(184,585)	(166,404)	(180,890)

유동항목	8,000,000	8,034,400	8,000,000	8,122,400

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	1,320,000	697,890	1,320,000	697,889

채무상품	4,708,972	5,567,350	4,708,972	5,782,500

합 계	6,028,972	6,265,240	6,028,972	6,480,389

차감: 비유동항목	(6,028,972)	(6,265,240)	(6,028,972)	(6,480,389)

유동항목	-	-	-	-

2) 당반기와 전반기 중 공정가치 금융자산 변동내역 은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	14,783,679	11,609,659

취득	8,000,000	8,000,000

이자수익 인식	6,741	6,494

처분	(8,144,000)	(5,125,000)

평가-당기손익 인식	59,696	72,796

평가-기타포괄손익 인식(*)	(221,891)	82,006

반기말장부금액	14,484,225	14,645,955

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.

8. 재고자산 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	14,437,062	(92,641)	14,344,421	17,485,780	(76,194)	17,409,586

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 51,136 백 만원(전반기: 39,742 백만원) 입니다.

9. 기타유동자산 및 기타유동부채 보고기간말 현재 회사의 기타유동자산 및 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기타자산

선급금	1,846,289	1,007,014

선급비용(*)	1,281,773	1,304,427

계약자산(*)	2,211,540	1,864,490

차감: 비유동항목	(2,215,605)	(1,886,139)

유동항목	3,123,997	2,289,792

기타부채

선수금(*)	152,820	142,106

예수금	2,365,086	3,366,738

부가세예수금	10,519,160	10,275,274

선수수익(*)	14,726,306	11,665,846

차감: 비유동항목	(2,652,566)	(1,961,680)

유동항목	25,110,806	23,488,284

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다(주석25참조).

10. 유형자산 당반기와 전반기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당 반기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	9,232,091	5,334,402	2,142,251	14,593,877	68,355,585	105,000	99,763,206

감가상각누계액	-	(1,447,429)	(1,993,707)	(10,350,339)	(26,827,303)	-	(40,618,778)

손상차손누계액	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

기초장부금액	9,232,091	3,886,973	148,544	4,231,619	41,339,323	105,000	58,943,550

취득	-	-	-	1,559,868	7,340,463	105,000	9,005,331

처분및폐기	(120,838)	(164,796)	-	(162,866)	(1,949,766)	-	(2,398,266)

감가상각	-	(65,231)	(37,563)	(822,589)	(7,062,834)	-	(7,988,217)

대체	-	-	-	210,000	-	(210,000)	-

반기말금액	9,111,253	3,656,946	110,981	5,016,032	39,667,186	-	57,562,398

취득원가	9,111,253	5,069,239	2,082,787	14,708,771	71,653,317	-	102,625,367

감가상각누계액	-	(1,412,293)	(1,971,806)	(9,680,820)	(31,797,172)	-	(44,862,091)

손상차손누계액	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

(2) 전반기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	9,379,523	5,409,989	2,142,251	12,702,352	69,358,988	-	98,993,103

감가상각누계액	-	(1,455,051)	(1,900,726)	(8,994,308)	(14,934,351)	-	(27,284,436)

정부보조금	-	-	-	(13,214)	-	-	(13,214)

기초장부금액	9,379,523	3,954,938	241,525	3,694,830	54,424,637	-	71,695,453

취득	115,636	439,713	-	1,845,075	2,678,783	8,932	5,088,139

처분및폐기	(59,295)	(48,400)	-	(38,328)	(7,274,191)	-	(7,420,214)

감가상각	-	(71,700)	(50,103)	(888,113)	(7,035,498)	-	(8,045,414)

정부보조금	-	-	-	13,214	-	-	13,214

투자부동산으로 대체	(203,773)	(65,273)	-	-	-	-	(269,046)

반기말금액	9,232,091	4,209,278	191,422	4,626,678	42,793,731	8,932	61,062,132

취득원가	9,232,091	5,683,929	2,142,251	14,319,077	63,457,647	8,932	94,843,927

감가상각누계액	-	(1,474,651)	(1,950,829)	(9,692,399)	(20,663,916)	-	(33,781,795)

11. 투자부동산 (1) 당반기와 전반기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	1,353,419	608,058	1,961,477	1,149,646	516,508	1,666,154

감가상각누계액	-	(189,739)	(189,739)	-	(148,250)	(148,250)

기초장부금액	1,353,419	418,319	1,771,738	1,149,646	368,258	1,517,904

감가상각	-	(7,606)	(7,606)	-	(7,606)	(7,606)

유형자산에서 대체	-	-	-	203,773	65,273	269,046

반기말장부금액	1,353,419	410,713	1,764,132	1,353,419	425,925	1,779,344

취득원가	1,353,419	608,058	1,961,477	1,353,419	608,057	1,961,476

감가상각누계액	-	(197,345)	(197,345)	-	(182,132)	(182,132)

(2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 4백만원 (전반기:3백만원)이며 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용 에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산 당반기와 전반기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당 반기

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	8,962,545	4,437,187	862,020	14,846,106

상각누계액	-	(7,652,043)	-	(832,851)	(8,484,894)

손상차손누계액	-	(100,679)	(799,465)	-	(900,144)

기초장부금액	584,354	1,209,823	3,637,722	29,169	5,461,068

취득	-	308,810	-	20,000	328,810

처분및폐기	-	(19,048)	(222,000)	-	(241,048)

상각	-	(281,120)	-	(21,528)	(302,648)

반기말금액	584,354	1,218,465	3,415,722	27,641	5,246,182

취득원가	584,354	9,183,344	4,209,187	725,520	14,702,405

상각누계액	-	(7,864,200)	-	(697,879)	(8,562,079)

손상차손누계액	-	(100,679)	(793,465)	-	(894,144)

(2) 전 반기

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	8,388,157	4,437,186	907,020	14,316,717

상각누계액	-	(7,175,696)	-	(712,217)	(7,887,913)

손상차손누계액	-	-	(1,208,798)	-	(1,208,798)

기초장부금액	584,354	1,212,461	3,228,388	194,803	5,220,006

취득	-	343,522	-	-	343,522

처분및폐기	-	-	-	(5,921)	(5,921)

상각	-	(277,206)	-	(96,888)	(374,094)

반기말금액	584,354	1,278,777	3,228,388	91,994	5,183,513

취득원가	584,354	8,731,679	4,437,186	901,099	14,654,318

상각누계액	-	(7,452,902)	-	(809,105)	(8,262,007)

손상차손누계액	-	-	(1,208,798)	-	(1,208,798)

13. 리스

(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	토지 / 건물	기타
(차량운반구, 비품)	합 계

취득원가	67,230,764	1,124,821	68,355,585

감가상각누계액	(26,213,590)	(613,713)	(26,827,303)

손상차손누계액	(188,959)	-	(188,959)

기초장부금액	40,828,215	511,108	41,339,323

증가	6,789,213	551,250	7,340,463

감소	(1,894,451)	(55,315)	(1,949,766)

감가상각	(6,882,532)	(180,302)	(7,062,834)

반기말장부금액	38,840,445	826,741	39,667,186

취득원가	70,150,641	1,502,676	71,653,317

감가상각누계액	(31,121,237)	(675,935)	(31,797,172)

손상차손누계액	(188,959)	-	(188,959)

2) 전반기

구 분	토지 / 건물	기타
(차량운반구, 비품)	합 계

취득원가	68,286,716	1,072,272	69,358,988

감가상각누계액	(14,626,772)	(307,579)	(14,934,351)

기초장부금액	53,659,944	764,693	54,424,637

증가	2,554,994	123,789	2,678,783

감소	(7,255,853)	(18,338)	(7,274,191)

감가상각	(6,852,678)	(182,820)	(7,035,498)

반기말장부금액	42,106,407	687,324	42,793,731

취득원가	62,334,493	1,123,155	63,457,647

감가상각누계액	(20,228,086)	(435,831)	(20,663,916)

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

기초장부금액	40,098,941	51,258,281

증가	7,066,049	2,473,516

이자비용	410,645	544,697

리스료 지급	(6,910,104)	(6,871,933)

감소	(1,855,337)	(7,169,822)

기말장부금액	38,810,194	40,234,739

차감: 비유동항목	(27,086,271)	(28,144,892)

유동항목	11,723,923	12,089,847

기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채는 기타채무에 포함하였습니다(주석 15 참조).

(3) 리스이용과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

토지 / 건물	6,882,532	6,852,678

기타	180,302	182,820

합 계	7,062,834	7,035,498

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	410,645	544,697

단기리스료	808,385	52,192

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,703,778	1,389,335

리스부채 측정치에 포함되지 않은 용역비 등	5,292,314	5,069,598

(4) 회사는 리스에 대하여 당반기 중 총 9,422백만원(전반기: 8,313백만원)의 현금유출이 있었습니다.

1 4. 종속기업 투 자 (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	소재지	당반기소유지분율	보유주식수(단위: 주)	장부금액

당반기말	전기말

종속기업	케이티커머스㈜	한국	81%	1,134,000	17,893,386	17,893,386

종속기업	㈜후후앤컴퍼니	한국	100%	2,000,000	1,162,069	1,162,069

합 계	19,055,455	19,055,455

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 종속기업투자 변동내역은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당반기말

종속기업명	당반기말	당반기

자 산	부 채	자 본	영업수익	반기순손익	총포괄손익

케이티커머스㈜	85,285,132	51,284,241	34,000,891	162,875,957	1,333,769	1,333,769

㈜후후앤컴퍼니	4,897,259	2,463,394	2,433,865	2,599,079	(560,473)	(560,473)

2) 전반기말

종속기업명	전반기말	전반기

자 산	부 채	자 본	영업수익	반기순손익	총포괄손익

케이티커머스㈜	98,831,768	68,528,406	30,303,362	175,569,801	1,051,530	1,051,530

㈜후후앤컴퍼니	7,475,288	3,227,389	4,247,899	2,328,011	(1,438,046)	(1,438,046)

15. 매입채무및기타채무 (1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

채무액	장부금액	채무액	장부금액

유동부채

매입채무	428,418	428,418	249,892	249,892

기타채무	61,244,506	61,244,506	64,971,931	64,971,931

소 계	61,672,924	61,672,924	65,221,823	65,221,823

비유동부채

기타채무	27,522,741	27,522,741	27,617,122	27,617,122

합 계	89,195,665	89,195,665	92,838,945	92,838,945

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

미지급금	24,238,547	28,081,013

미지급비용	25,718,507	24,409,099

리 스부채	38,810,194	40,098,941

합 계	88,767,248	92,589,053

차감: 비유동항목	(27,522,741)	(27,617,122)

유동항목	61,244,507	64,971,931

16. 차입금

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	차입용도	연이자율(%)	당반기말	전기말

농협은행㈜	시설자금대출	2.00	42,850	55,110

차감 : 1년이내 상환 도래분	(24,500)	(24,520)

차감계	18,350	30,590

(2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도	금 액

1년 이내	24,500

1년 ~ 2년 이내	18,350

합 계	42,850

17. 충당부채

당반기와 전반기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당 반기

구 분	복구충당부채

기초장부금액	4,822,143

증가	264,173

감소	(253,095)

반기말장부금액	4,833,221

차감: 비유동항목	(3,704,211)

유동항목	1,129,010

(2) 전 반기

구 분	복구충당부채

기초장부금액	5,695,563

증가	96,618

감소	(361,273)

반기말장부금액	5,430,908

차감: 비유동항목	(5,246,104)

유동항목	184,804

18. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	84,686,895	81,784,838

사외적립자산의 공정가치	(82,924,274)	(79,713,183)

재무상태표상 순확정급여부채	1,762,621	2,071,655

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 확정급 여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	81,784,838	77,715,209

당기근무원가	6,760,538	7,607,822

이자원가	544,865	599,756

과거근무원가	-	299,848

재측정요소	2,135,142	3,494,720

제도정산에 따른 감소액(*)	(1,086,815)	(947,386)

급여지급액	(5,920,515)	(5,286,598)

계열사 전출입	468,842	99,590

반기말장부금액	84,686,895	83,582,961

(*) 당반기와 전반기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	79,713,183	76,679,413

사용자 기여금	9,000,000	8,944,772

이자수익	531,063	591,788

재측정요소	370,677	287,099

제도정산에 따른 감소액(*)	(1,086,815)	(947,386)

급여지급액	(5,915,568)	(8,569,762)

계열사 전출입	311,734	66,598

반기말장부금액	82,924,274	77,052,522

(*) 당반기와 전반기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.(4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원리금보장형 금융상품에 투자되어 있습니다. (5) 당반기와 전반기 중 회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	6,760,538	7,607,822

순이자원가	13,802	7,968

과거근무원가	-	299,848

종업원 급여에 포함된 총 비용	6,774,340	7,915,638

19. 확정기여제도 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,586 백만원(전반기 : 2,134백만원) 입 니다.

20. 우발부채와 약정사항

(1) 회사는 ㈜케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 ㈜케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

기업일반운전자금대출	국민은행	7,000,000	-

외상매출채권전자대출	국민은행	7,000,000	-

외상매출채권담보대출	우리은행	100,000	-

시설자금대출	농협	122,540	42,850

합 계	14,222,540	42,850

(3) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항	금융기관	보증한도	실행금액

계약보증 등	소프트웨어공제조합	9,661,075	(*)4,676,237

이행보증 등	서울보증보험	33,990,270	27,585,020

합 계	43,651,345	32,261,257

(*) 보증기간은 종료되었으나, 보증계약의 법적효력(소멸시효)이 유지되어 위의 실행금액 외 추가적으로 보증받는 금액이 7,591백만원 존재합니다. (4) 보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없 습 니다.

21. 자본금 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이며, 자본금의 내역은다음과 같습니다.

종 류	당반기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주(*)	42,685,000	500	23,842,500	42,685,000	500	23,842,500

(*) 회사는 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

22. 이익잉여금 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	4,482,761	4,158,208

미처분이익잉여금	121,373,681	114,185,619

합 계	125,856,442	118,343,827

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

23. 기타포괄손익누계액

당반기와 전반기 중 회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

기초장부금액	284,066	502,253

증감	(173,074)	63,965

반기말장부금액	110,992	566,218

24. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 회사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수(단위: 주)	2,544,056	2,175,868

금액(단위: 천원)	6,863,080	6,028,960

회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1 ) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	136,103,605	270,321,167	125,338,438	247,822,869

기타 원천으로부터의 수익	150,848	291,408	164,700	345,166

합 계	136,254,453	270,612,575	125,503,138	248,168,035

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

olleh고객서비스수익	48,971,014	99,064,999	53,796,505	103,586,257

컨택센터사업수익	26,811,630	52,616,500	22,984,369	46,265,979

114번호안내수익	4,521,541	8,684,295	4,408,118	8,722,355

우선번호안내수익	5,377,766	10,834,419	5,742,504	11,787,321

유통사업수익 (*)	33,115,406	64,330,957	31,392,879	58,912,729

기타사업수익 (*)	17,457,096	35,081,405	7,178,763	18,893,394

합 계	136,254,453	270,612,575	125,503,138	248,168,035

(*) 상품판매수익 48,877백만원(전반기:37,746백만원)이 포함되어 있습니다.

용역수익은 기간에 걸쳐 인식하고, 상품의 판매는 한 시점에 인식합니다.

(3) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산, 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

계약자산(*1)	2,211,540	1,864,490

계약부채(*2)	14,879,126	11,727,952

(*1) 재무상태표에서 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다.(*2) 재무상태표에서 선수금과 선수수익으로 계상하고 있습니다.

(4) 회사가 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

자산으로 인식한 계약원가(*)	1,075,521	1,076,724

(*) 재무상태표에서 선급비용으로 계상하고 있으며, 자산으로 인식한 원가를 완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. 회사가 계약원가자산과 관련하여 당반기에 영업비용으로 인식한 금액 은 3,920 백 만원(전반기:4,218백만원)입니다.

(5) 당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 9,355 백만원(전반기:6,072백만원)입니다.

26. 영업비용

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	68,526,126	136,239,549	65,801,298	130,843,817

복리후생비	9,643,009	19,402,024	9,313,971	19,497,660

여비교통비	373,802	710,278	363,011	648,951

접대비	8,362	22,894	7,399	22,188

통신비	1,587,276	3,222,152	3,836,156	5,090,138

전력수도료	138,949	295,747	155,242	356,116

세금과공과	372,212	649,999	331,721	567,392

감가상각비	4,003,621	7,988,217	4,077,763	8,032,200

임차료	3,833,976	7,804,477	3,398,396	6,511,126

수선비	9,136	13,502	16,345	24,896

보험료	48,642	105,542	17,086	45,885

차량유지비	78,602	152,232	90,916	178,078

투자부동산감가상각비	3,803	7,606	3,803	7,606

교육훈련비	383,297	688,363	389,194	562,956

도서인쇄비	19,971	34,629	13,198	26,865

소모품비	745,778	1,491,734	659,841	1,623,765

지급수수료	5,048,216	10,053,840	4,973,097	10,177,468

광고선전비	786,111	997,938	414,390	595,155

대손 상각비	32,864	48,711	53,664	61,152

협회비	16,000	28,040	14,600	28,140

회의비	493,484	890,304	317,760	625,766

조사분석비	7,129	17,589	5,000	8,138

포상비	1,615,387	3,988,583	3,473,554	4,935,678

피복비	30,063	38,696	177,267	182,982

판매촉진비	5,081,976	9,044,389	4,460,242	8,200,633

무형자산상각비	148,879	302,648	207,501	374,094

보상비	4,233	9,754	3,959	13,397

재고자산의 매입	20,520,542	48,070,764	17,039,170	40,023,675

재고자산의 변동	6,458,207	3,065,165	832,602	(281,309)

합 계	130,019,653	255,385,366	120,448,146	238,984,608

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	63,560,385	126,797,544	60,612,375	120,794,187

퇴직급여(확정급여형)	3,387,655	6,774,340	4,146,592	7,915,638

퇴직급여(확정기여형)	1,576,065	2,585,579	1,042,331	2,133,992

해고급여	2,021	82,086	-	-

합 계	68,526,126	136,239,549	65,801,298	130,843,817

2 7. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	198,640	366,911	183,224	183,224

무형자산처분이익	-	46,000	-	-

복구충당부채 환입	16,164	60,539	39,017	47,943

리스해지이익	20,233	20,849	1,805	22,679

잡이익	52,436	71,162	14,013	54,120

합 계	287,473	565,461	238,059	307,966

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	1,000	5,074	5,074

유형자산처분손실	12,748	29,877	29,076	38,733

무형자산처분손실	-	19,048	4,103	4,103

잡손실	46,047	64,398	5,134	27,217

합 계	58,795	114,323	43,387	75,127

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	176,792	360,200	250,942	537,075

외환차익	1,144	1,190	-	18

외화환산이익	198	559	424	464

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	24,800	59,696	36,000	72,796

합 계	202,934	421,645	287,366	610,353

( 2) 당반기와 전반기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	217,672	447,841	233,601	598,276

외환차손	3,260	5,802	25,252	47,038

외화환산손실	780	805	18	70

합 계	221,712	454,448	258,871	645,384

29. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.44 %(2020년 6월 30일로 종료하는 기 간에 대한 평균유효세율: 21.78%) 입니다.

당반기와 전반기 중 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세	3,354,808	2,824,166

일시적차이 변동효과	156,307	(780,492)

법인세비용	3,511,115	2,043,674

30. 주당순이익

(1) 기본주당이익은 회사의 보통주반기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(단위: 천원)	5,095,392	12,134,429	4,183,196	7,337,560

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	40,141	40,176	41,813	41,813

주당순이익(단위: 원)	127	302	100	175

(2) 희석주당이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,246백만원은 2021년 4월에 지급되었습니다( 전반기 : 3,345 백만원).

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	12,134,429	7,337,560

2. 조정항목	18,336,356	17,935,654

퇴직급여(확정급여형)	6,774,340	7,915,638

복리후생비	104,455	(9,134)

대손상각비	48,711	61,152

감가상각비	7,988,217	8,032,200

투자부동산감가상각비	7,606	7,606

무형자산상각비	302,648	374,094

기타상품매출원가	16,447	(266,577)

유형자산처분이익	(366,911)	(183,224)

무형자산처분이익	(46,000)	-

유형자산처분손실	29,877	38,733

무형자산처분손실	19,048	4,103

이자수익	(360,200)	(537,075)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(59,696)	(72,796)

이자비용	447,841	598,276

외화환산이익	(559)	(464)

외화환산손실	805	70

복구충당부채환입	(60,539)	(47,943)

리스해지이익	(20,849)	(22,679)

법인세비용	3,511,115	2,043,674

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(15,398,625)	(9,706,663)

매출채권의 감소(증가)	(7,532,358)	735,218

미수금의 감소(증가)	(741,812)	259,288

선급금의 감소(증가)	(839,275)	303,661

선급비용의 감소(증가)	5,070	(124,226)

재고자산의 감소(증가)	3,048,717	(14,732)

비유동선급비용의 감소(증가)	17,584	(27,142)

매입채무의 증가	178,526	17,912

미지급금의 감소	(3,750,684)	(3,715,586)

선수금의 증가	10,715	98,612

예수금의 감소	(1,001,652)	(696,389)

미지급비용의 증가	1,204,977	1,209,432

부가세예수금의 증가(감소)	243,886	(895,143)

선수수익의 증가	3,060,459	210,544

사외적립자산의 감소	410,721	505,778

퇴직금의 지급	(9,415,667)	(9,447,686)

퇴직금 계열사 전출입	157,107	-

임차보증금의 감소(증가)	(24,600)	2,524,400

복구충당부채 감소	(83,289)	(187,134)

비유동계약자산의 증가	(347,050)	(463,470)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	15,072,160	15,566,551

(2) 당반기와 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

장기차입금 유동성 대체	12,240	12,260

건설중인자산 본계정 대체	210,000	-

유무형자산 취득가액 미지급	91,783	179,303

사용권자산 증가	7,340,463	2,678,783

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당반기말

유동성대체	배당결의	부채인식	이자비용 인식	감소

유동성장기차입금	24,520	(12,260)	12,240	-	-	-	-	24,500

장기차입금	30,590	-	(12,240)	-	-	-	-	18,350

배당금 지급	-	(3,245,530)	-	3,245,530	-	-	-	-

리스부채(*)	40,098,941	(6,910,104)	-	-	7,066,049	410,645	(1,855,337)	38,810,194

재무활동으로부터의 총부채	40,154,051	(10,167,894)	-	3,245,530	7,066,049	410,645	(1,855,337)	38,853,044

(*) 리스부채의 현금흐름은 이자의 지급을 포함하고 있습니다.

33. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업(*1)	㈜케이티아이에스(구, ㈜케이티스)	㈜케이티아이에스(구, ㈜케이티스)

종속기업	케이티커머스㈜	케이티커머스㈜

㈜후후앤컴퍼니	㈜후후앤컴퍼니

기타특수관계자	㈜케이티알파 (구, 케이티하이텔㈜) , ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜ (구, 케이티에스비데이터서비스㈜) , ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, KT America, Inc., KT Japan Co., Ltd., KT Dutch B.V., ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디㈜ (구, 엔서치마케팅㈜) , Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLP, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링(구, ㈜케이티이엔지코어), ㈜케이티스튜디오지니, ㈜롤랩, ㈜케이에이치에스, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Ltd., ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜얼라이언스인터넷, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm Sendirian Berhad, KT 필리핀, KT스마트공장투자조합, 스튜디오디스커버리㈜, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사, 모교문화산업전문유한회사, 미션문화산업전문유한회사, 마루이문화산업전문유한회사, 새콤달콤문화산업전문유한회사, ㈜트러스테이, ㈜더스카이케이, ㈜스토리숲, ㈜마스턴제127호로지스포인트대구	㈜케이티알파 (구, 케이티하이텔㈜) , ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜(구, 케이티에스비데이터서비스㈜), ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., PT. ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o.o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디㈜(구, 엔서치마케팅㈜), Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLP, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사,㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링(구, ㈜케이티이엔지코어), KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜오스카이엔티, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, 얼라이언스인터넷㈜, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtual Realm Sendirian Berhad, KT 필리핀, KT스마트공장투자조합, 스튜디오디스커버리㈜, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스395호부동산투자회사

기타기업(*2)	-	㈜케이에이치에스

(*1) 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직을 통해 회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 보고기간말 현재 회사는 회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를 고객에게 할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺고 있 으며, 당반기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 금액은 27,629백만원(전반기 : 24,598백만원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권 등	기타채무(*) 등	리스부채

지배기업	㈜케이티	44,575,400	7,897,376	6,816,070	18,671,916

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스(구, ㈜케이티스)	23,032	-	9,980	-

종속기업	케이티커머스㈜	51,205	-	153,348	-

기타특수관계자	㈜케이티엠앤에스	95,206	-	13,000	-

㈜케이티스카이라이프	954,436	-	-	-

㈜케이티디에스	149,072	-	57,038	-

㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜)	346,627	-	17,600	-

㈜케이뱅크은행	185,535	-	-	-

케이티링커스㈜	52,501	-	22,677	-

㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직)	23,998	-	-	-

㈜케이티희망지음	-	-	2,640	-

㈜스마트로	522	-	39,120	-

㈜케이티스포츠	-	50,714	-	-

㈜케이티에스테이트	28,089	1,876,456	129,093	17,792,816

㈜케이티엠하우스	74	-	862,662	-

케이티텔레캅㈜	84	-	13,995	-

㈜스카이라이프티브이	6,060	-	-	-

㈜케이티엔지니어링(구, ㈜케이티이엔지코어)	3,513	-	-	-

합 계	46,495,354	9,824,546	8,137,223	36,464,732

(*) 리스부채를 제외한 채무입니다.

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권 등	기타채무(*) 등	리스부채

지배기업	㈜케이티	43,824,414	6,538,605	7,216,504	19,408,402

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티아이에스(구, ㈜케이티스)	27,035	-	9,980	-

종속기업	케이티커머스㈜	51,007	-	470,807	-

㈜후후앤컴퍼니	16,456	-	15,796	-

기타특수관계자	㈜케이티엠앤에스	122,393	-	22,727	-

㈜케이티스카이라이프	890,343	-	-	-

㈜케이티디에스	140,742	-	53,563	-

㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜)	423,390	-	17,600	-

㈜케이뱅크은행	91,192	-	-	-

케이티파워텔㈜	99,120	-	-	-

케이티링커스㈜	65,482	-	8,873	-

㈜스마트로	592	-	43,935	-

㈜케이티에스테이트	21,074	1,866,456	7,242	18,812,578

㈜케이티엠하우스	-	276	778,535	-

㈜케이티엠모바일	1,419	-	-	-

케이티텔레캅㈜	884	-	8,261	-

㈜스카이라이프티브이	3,765	-	-	-

케이티희망지음	-	-	10,427	-

㈜케이티엔지니어링(구, ㈜케이티이엔지코어)	3,513	-	-	-

합 계	45,782,821	8,405,337	8,664,250	38,220,980

(*) 리스부채를 제외한 채무입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

특수관계구분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	사용권자산증가	리스부채이자비용

지배기업	㈜케이티	156,717,320	40,845,307	3,588,626	212,505

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스(구, ㈜케이티스)	134,214	10,800	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	184,009	863,063	-	-

㈜후후앤컴퍼니	28,041	28,640	-	-

기타특수관계자	㈜케이티스카이라이프	5,705,276	106	-	-

㈜케이티엠앤에스	455,941	78,000	-	-

㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜)	2,169,900	96,957	-	-

㈜케이티디에스	405,561	371,483	-	-

케이티파워텔㈜(*)	318,154	-	-	-

케이티링커스㈜	218,855	91,043	-	-

㈜케이뱅크은행	975,169	-	-	-

㈜케이티서비스 남부	182	-	-	-

㈜케이티서비스 북부	17,420	-

비씨카드㈜	-	332	-	-

㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직)	21,816	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	21,994	-	-	-

㈜케이티에스테이트	101,666	2,453,424	2,286,482	179,496

케이티텔레캅㈜	809	51,215	-	-

㈜스마트로	2,504	240,254	-	-

㈜케이티스포츠	-	304,286	-	-

㈜케이티엠하우스	-	53	-	-

㈜케이티엠모바일	1,620	-	-	-

㈜케이티희망지음	-	38,589	-	-

㈜케이티엔지니어링(구, ㈜케이티이엔지코어)	9,582	774	-	-

합 계	167,490,033	45,474,326	5,875,108	392,001

(*) 종속기업에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.2) 전반기

특수관계구분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	사용권자산증가	리스부채이자비용

지배기업	㈜케이티	160,375,059	30,785,670	1,172,625	226,796

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스(구, ㈜케이티스)	68,828	-	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	166,405	1,066,327	-	-

㈜후후앤컴퍼니	63,563	59,480	-	-

기타특수관계자	㈜케이티스카이라이프	5,575,997	106	-	-

㈜케이티엠앤에스	538,548	78,000	-	-

㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜)	2,359,542	87,600	-	-

㈜케이티디에스	485,225	823,950	-	-

케이티파워텔㈜	401,990	-	-	-

케이티링커스㈜	249,298	-	-	-

㈜케이뱅크은행	538,800	-	-	-

㈜케이티서비스 남부	727	-	-	-

㈜케이티서비스 북부	1,750	-	-	-

비씨카드㈜	364	375	-	-

㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직)	9,935	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	28,757	-	-	-

㈜케이티에스테이트	165,681	2,155,549	569,948	297,802

케이티텔레캅㈜	6,176	53,622	-	-

㈜스마트로	1,949	254,402	-	-

㈜케이티스포츠	-	242,900	-	-

㈜케이티엠하우스	-	72	-	-

㈜케이티엠모바일	146,670	-	-	-

㈜케이티희망지음	-	2,879	-	-

㈜케이티엠오에스남부	3,818	-	-	-

㈜케이티엔지니어링(구, ㈜케이티이엔지코어)	7,985	-	-	-

합 계	171,197,067	35,610,932	1,742,573	524,598

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당반기와 전반기 중 회사의 주 요 경영진(임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

단기급여	822,747	703,054

퇴직급여	45,578	40,570

장기종업원급여	1	1

합 계	868,326	743,625

(6) 당반기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래(*)	현금배당지급액

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜케이티	-	-	3,588,626	3,525,442	254,194

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스(구, ㈜케이티스)	-	-	-	-	396,376

기타특수관계자	㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜)	-	-	-	-	384,000

㈜케이티에스테이트	-	-	2,286,482	2,721,178	-

합 계	-	-	5,875,108	6,246,620	1,034,570

(*) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.

34. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	58,564,111	58,564,111	59,321,247	59,321,247

매출채권및기타채권(*)	71,740,244	71,740,244	63,562,250	63,562,250

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산(*)	34,500,000	34,500,000	33,000,000	33,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,218,985	8,218,985	8,303,290	8,303,290

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,265,240	6,265,240	6,480,389	6,480,389

소 계	48,984,226	48,984,225	47,783,679	47,783,679

합 계	179,288,580	179,288,580	170,667,176	170,667,176

금융부채

매입채무및기타채무(*)	89,195,665	89,195,665	92,838,945	92,838,945

차입금	42,850	43,107	55,110	55,573

합 계	89,238,515	89,238,772	92,894,055	92,894,518

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산과 부채는다음과 같습니다(단위: 천원).

1 ) 당 반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,034,400	184,586	8,218,986

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,567,350	697,890	6,265,240

합 계	-	13,601,750	882,476	14,484,226

부채

차입금	-	-	43,107	43,107

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,122,400	180,890	8,303,290

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,782,500	697,889	6,480,389

합 계	-	13,904,900	878,779	14,783,679

부채

차입금	-	-	55,573	55,573

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당반기와 전반기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초장부금액	180,889	177,193

평가손익 인식	3,697	3,697

반기말장부금액	184,586	180,890

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기초장부금액	697,889	436,215

평가손익 인식	-	-

반기말장부금액	697,889	436,215

(4) 가치평가기법 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당반기	전기

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,218,986	8,303,290	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,265,240	6,480,389	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

부채

차입금	43,107	55,573	3	현금흐름할인모형	할인율

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영기획총괄 재무회계담당에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영기획총괄 재무회계담당과 협의를 하고 있습니다.

35. 영업부문 정보(1) 영업부문

경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)

CS사업	KT 유/무선 고객센터

컨택솔루션사업	콜센터 운영 및 수주

플랫폼사업	114번호 안내 및 우선번호안내

마케팅	휴대폰 판매 및 매장관리

기타	임대사업 및 공통

(2) 부문정보

영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당반기

구 분	CS사업	컨택솔루션 사업	플랫폼	마케팅	기타	합계

총외부수익	82,087,036	51,774,308	20,386,564	103,413,360	12,951,307	270,612,575

상각비	3,364,663	2,649,093	719,008	1,349,212	216,494	8,298,470

부문 영업비용	75,967,585	49,302,585	17,224,392	101,852,377	11,038,427	255,385,366

부문 영업이익	6,119,451	2,471,723	3,162,172	1,560,983	1,912,880	15,227,209

나. 전반기

구 분	CS사업	컨택솔루션 사업	플랫폼	마케팅	기타	합계

총외부수익	86,228,890	46,123,968	21,229,825	89,988,497	4,596,855	248,168,035

상각비	3,344,841	2,688,570	802,196	1,379,254	199,039	8,413,900

부문 영업비용	82,261,016	45,661,644	17,855,149	88,708,199	4,498,601	238,984,609

부문 영업이익	3,967,874	462,324	3,374,676	1,280,298	98,254	9,183,426

(*) 보고부문의 구성이 변경되어 전기 보고부문을 변경하여 표시하였습니다.

(3) 기업 전체수준의 공시1) 당반기와 전반기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

상품판매	48,877,448	37,746,307

용역수익	221,735,127	210,421,728

합 계	270,612,575	248,168,035

2) 당반기와 전반기 중 회사 수익의 1 0%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개이며, 그 거래금액은 각각 156,717 백만원 및 160,375백 만원입니다.

3) 회사의 마케팅부문과 기타부문에서 발생한 수익 중 54백만원(전반기: 62 백만원)은 국외매출에 해당하며, 이를 제외한 수익은 모두 국내매출에 해당합니다.

36. 보고기간후 사건

(1) 회사는 2021년 8월 중 단말기구매대금 지급을 담보하기 위하여 삼성전자에 금융상품 2,000백만원을 담보로 제공하였던 계약을 해지하고, 계약보증금 1천만원을 지급하기로 결정하였습니다.(2) 회사는 2021년 8월 중 AICC 핵심상면 확보와 수익 창출을 위하여 부동산투자신탁에 90억원을 투자하기로 결정하였습니다.