KTcs 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제 15 기 : 2015년 12월 31일 현재

제 14 기 : 2014년 12월 31일 현재

주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업

1.일반사항

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이티씨에스(이하 "지배기업")와 케이티커머스 주식회사(주석36참조)(이하 주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되어, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 광주, 전북, 충남, 충북 및 제주에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다.

지배기업은 2010년 9월 16일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다.1.2 종속기업의 현황

(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업 종	소재지	지배지분율

케이티커머스㈜	전자상거래(B2C, B2B) 및 관련 부가서비스업	대한민국	81.0%

(2) 당기 연결범위변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개 선 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

ㆍ 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함
ㆍ 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

ㆍ 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함
ㆍ 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. (3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시 되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건물	40 년

기계장치	5 ~ 6 년

비품	5 ~ 6 년

설비자산	5 년

기타의 유형자산	1 ~ 2 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.10 무형자산

(1) 영업권이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 측정되며, 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

(2) 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식됩니다. 당해 무형자산은 회원권을 제외하고 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 아래의 무형자산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권(콘도회원권및 골프회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수

소프트웨어	5 년

영업권	비한정내용연수

기타무형자산(*)	비한정내용연수

개발비	5 년

계약가치	계약기간

(*) 기타무형자산은 회원권(콘도회원권 및 골프회원권)으로 비한정내용연수의 무형자산으로 분류하였습니다.

(3) 연구 및 개발

연구지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

ㆍ 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.
ㆍ 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.
ㆍ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.
ㆍ 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.
ㆍ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.
ㆍ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매가능시점부터 상기 내용연수동안 정액법으로 상각하며, 손상검사를 하고 있습니다.

2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채(1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도와 확정기여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. (3) 기타장기종업원급여연결회사 내 일부 기업들은 5년 이상 근속 임직원(일부직군 제외)에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.17 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공 및 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 용역의 제공 114번호안내 수익은 총 처리 호수에 근거하여 측정되며 컨택센터용역의 수익은 총 투입 인원에 근거하여 측정됩니다. 우선번호안내 용역 및 기타용역수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식됩니다.용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 재화의 판매 단말기 판매 등 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(4) 배당금수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.18 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.19 배당금 배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2.20 연결재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2016년 2월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 12 참조).

3.2 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27 참조). 연결회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .

3.3 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 35 참조).

3.4 대손충당금연결회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성평가 시에는 매출채권잔액의연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 손실금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다.

3.5 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).3.6 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 15에서 설명하는 바와 같이 유형자산 복구 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기말

금 융 자 산	대여금및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	47,564,930	-	-	-	47,564,930

매출채권및기타채권	206,690,561	-	-	-	206,690,561

기타금융자산	11,006,000	6,078,514	693,553	7,728,435	25,506,502

합 계	265,261,491	6,078,514	693,553	7,728,435	279,761,993

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	167,560,543

차입금	283,793

합 계	167,844,336

2) 전기말

금 융 자 산	대여금및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,525,641	-	-	-	14,525,641

매출채권및기타채권	178,508,087	-	-	-	178,508,087

기타금융자산	38,006,000	2,983,200	693,552	7,710,287	49,393,039

합 계	231,039,728	2,983,200	693,552	7,710,287	242,426,767

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	131,735,078

차입금	182,540

합 계	131,917,618

(2) 당기와 전기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

대여금및수취채권

이자수익	1,187,986	1,933,226

외환차손익	(13,846)	(1,089)

외화환산손익	-	13,893

대손상각비	(434,184)	(837,387)

당기손익인식금융자산

처분손익	16,971	-

평가손익	95,314	(16,800)

매도가능금융자산

이자수익	568	-

처분손익	-	(1,892,470)

기중 인식 기타포괄손익(*)	-	132,680

기중 손익대체 기타포괄손익(*)	-	1,319,222

만기보유금융자산

이자수익	219,115	11,457

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	(54,473)	(72,868)

합 계	1,017,451	1,427,251

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

보유현금	26,700	3,000

보통예금	15,320,237	1,815,545

기타금융상품(*)	32,217,993	12,707,096

합 계	47,564,930	14,525,641

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA 및 CMA)로 구성되어 있습니다. (2) 연결재무상태표의 현금및현금성자산은 연결현금흐름표의 현금과 동일합니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	189,005,444	(1,034,650)	-	187,970,794

기타채권	6,486,441	(2,929,942)	-	3,556,499

소 계	195,491,885	(3,964,592)	-	191,527,293

비유동자산

기타채권(*)	15,484,041	-	(320,773)	15,163,268

합 계	210,975,926	(3,964,592)	(320,773)	206,690,561

(*) 보고기간말 현재 회사의 비유동 기타채권 중 180백만원은 차입금과 관련하여 근저당권이 설정되어 사용이 제한되어 있습니다.

2) 전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	166,676,145	(675,926)	-	166,000,219

기타채권	5,218,510	(2,891,289)	-	2,327,221

소 계	171,894,655	(3,567,215)	-	168,327,440

비유동자산

기타채권	10,349,787	-	(169,140)	10,180,647

합 계	182,244,442	(3,567,215)	(169,140)	178,508,087

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초장부금액	675,926	2,891,289	105,610	2,625,857

대손상각	358,724	75,461	571,955	265,432

환입 및 제각	-	(36,808)	(1,639)	-

기말장부금액	1,034,650	2,929,942	675,926	2,891,289

손상된 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정(환입)액은 영업비용에 포함되어있습니다.

(4) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	187,035,085	163,835,870

손상검토된 채권

6개월 이하	917,564	2,044,792

6개월 초과 12개월 이하	2,097	129,337

12개월 초과	1,050,698	666,146

소 계	189,005,444	166,676,145

대손충당금	(1,034,650)	(675,926)

합 계	187,970,794	166,000,219

(5) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

미수금	3,529,820	1,998,510

미수수익	26,679	328,711

보증금	15,163,268	10,180,647

합 계	18,719,767	12,507,868

차감: 비유동항목	(15,163,268)	(10,180,647)

유동항목	3,556,499	2,327,221

(6) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	18,657,828	12,504,567

손상검토된 채권	-

6개월 이하	72,563	2,698

6개월 초과 12개월 이하	-

12개월 초과	2,919,318	2,891,892

소 계	21,649,709	15,399,157

대손충당금	(2,929,942)	(2,891,289)

합 계	18,719,767	12,507,868

(7) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

기타금융자산

당기손익인식금융자산	6,078,514	2,983,200

단기금융상품(*)	11,006,000	38,006,000

매도가능금융자산	693,553	693,552

만기보유금융자산	7,728,435	7,710,287

합 계	25,506,502	49,393,039

차감: 비유동항목	(8,427,988)	(8,409,839)

유동항목	17,078,514	40,983,200

(*) 보고기간말 현재 회사의 금융상품 중 2,000백만원은 단말기구매대급 지급을 위한 담보로 제공되었으며, 6백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당기손익인식금융자산1) 보고기간말 현재 회사의 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

삼성증권 주가연계파생결합사채 186회	3,064,500	2,983,200

삼성증권 파생결합채권	2,028,367	-

신한금융투자증권 주가연계파생결합사채	985,647	-

합계	6,078,514	2,983,200

2) 당기와 전기 중 당기손익인식금융자산에서 발생한 평가손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기손익인식금융자산평가이익	109,667	-

당기손익인식금융자산평가손실	(14,353)	(16,800)

당기손익인식금융자산처분이익	16,971	-

3) 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다.

(3) 매도가능금융자산1) 보고기간말 현재 회사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

시장성없는 지분증권	672,297	672,297	672,297	672,297

채무증권	21,255	21,255	21,255	21,255

합 계	693,552	693,552	693,552	693,552

2) 당기와 전기 중 회사의 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초장부금액	693,552	5,376,840

취득	-	55,298

처분	-	(4,908,689)

평가(*)	-	170,103

기말장부금액	693,552	693,552

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다.4) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.

5) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당기말	전기말

보유주식률(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

케이티스포츠	6.00	600,000	600,000	600,000	600,000

정보통신공제조합 등	-	72,297	72,297	72,297	72,297

합 계	672,297	672,297	672,297	672,297

(4) 만기보유금융자산보고기간말 현재 연결회사의 만기보유금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	연이자율	당기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

토지주택채권	3.32%	4,708,972	4,735,098	4,708,972	4,724,188

물가연동국채	1.13%	2,985,151	2,993,337	2,985,151	2,986,099

합 계	7,694,123	7,728,435	7,694,123	7,710,287

8. 재고자산보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	18,563,205	(210,813)	18,352,392	14,012,985	(33,904)	13,979,081

저장품	5,520	-	5,520	8,530	-	8,530

합 계	18,568,725	(210,813)	18,357,912	14,021,515	(33,904)	13,987,611

당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 617,873백 만원(전기: 199,848백만원) 입니다.

9. 기타유동자산 및 기타유동부채

보고기간말 현재 연결회사의 기타자산및기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

기타유동자산

선급금	8,213,227	7,541,118

선급비용	1,540,302	1,362,810

합 계	9,753,529	8,903,928

기타유동부채

선수금	1,833,232	839,738

예수금	3,371,448	3,014,661

부가세예수금	10,000,165	9,442,720

선수수익	3,350,086	3,665,356

기타	1,011,455	404,920

합 계	19,566,386	17,367,395

10. 유형자산

당기와 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산(*2)	합 계

취득원가	7,480,483	4,670,668	6,056,710	8,016,935	104,545	551,194	26,880,535

감가상각누계액	-	(660,609)	(4,685,555)	(4,896,426)	(104,545)	(490,054)	(10,837,189)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(305,570)	-	-	(305,570)

기초금액	7,480,483	4,010,059	1,371,155	2,753,401	-	61,140	15,676,238

취득	-	-	242,379	1,922,305	-	-	2,164,684

처분및폐기	-	-	-	(53,324)	-	-	(53,324)

감가상각	-	(127,691)	(465,935)	(1,176,277)	-	(538,394)	(2,308,297)

정부보조금	-	-	-	(186,763)	-	-	(186,763)

대체(*1)	1,945,026	721,390	-	-	-	-	2,666,416

기타(*2)	-	-	-	-	-	624,353	624,353

기말금액	9,425,509	4,603,758	1,147,599	3,259,342	-	147,099	18,583,307

취득원가	9,425,509	5,544,520	5,303,133	9,180,055	104,545	1,128,103	30,685,865

감가상각누계액	-	(940,762)	(4,155,534)	(5,366,842)	(104,545)	(981,004)	(11,548,687)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(492,333)	-	-	(492,333)

(*1) 회사는 당기에 임대목적으로 계상하였던 투자부통산을 자가사용목적으로 전환함에 따라 유형자산으로 계정재분류하였습니다.(*2) 복구의무가 존재하는 임차자산으로 인한 임차자산개량권 설정액입니다.

(2) 전기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산(*)	합 계

취득원가	7,244,281	3,976,531	5,327,903	6,983,167	104,545	348,576	23,985,003

감가상각누계액	-	(555,411)	(4,421,259)	(5,115,847)	(104,545)	-	(10,197,062)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(449,158)	-	-	(449,158)

기초금액	7,244,281	3,421,120	906,644	1,356,624	-	348,576	13,277,245

종속기업의 취득	-	-	165,974	127,973	-	-	293,947

취득	236,202	694,137	683,020	1,969,731	-	-	3,583,090

처분및폐기	-	-	-	(91,801)	-	-	(91,801)

감가상각	-	(105,198)	(384,483)	(752,713)	-	(490,054)	(1,732,448)

정부보조금	-	-	-	143,588	-	-	143,588

기타(*)	-	-	-	-	-	202,618	202,618

기말금액	7,480,483	4,010,059	1,371,155	2,753,402	-	61,140	15,676,239

취득원가	7,480,483	4,670,668	6,056,710	8,016,936	104,545	551,194	26,880,536

감가상각누계액	-	(660,609)	(4,685,555)	(4,896,426)	(104,545)	(490,054)	(10,837,189)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(305,570)	-	-	(305,570)

(*) 복구의무가 존재하는 임차자산으로 인한 임차자산개량권설정액입니다.

11. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합 계

취득원가	7,552,625	1,390,360	8,942,985	7,552,624	1,390,360	8,942,984

감가상각누계액	-	(225,200)	(225,200)	-	(190,441)	(190,441)

기초장부금액	7,552,625	1,165,160	8,717,785	7,552,624	1,199,919	8,752,543

감가상각	-	(23,835)	(23,835)	-	(34,759)	(34,759)

대체	(1,945,026)	(721,390)	(2,666,416)	-	-	-

기말장부금액	5,607,599	419,935	6,027,534	7,552,624	1,165,160	8,717,784

취득원가	5,607,599	516,508	6,124,107	7,552,624	1,390,360	8,942,984

감가상각누계액	-	(96,573)	(96,573)	-	(225,200)	(225,200)

(2) 보고기간말 현재 회사의 투자부동산의 공정가치는 6,499백만원(전기말 : 9,668백만원)입니다.

(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 209백만원(전기: 327백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	영업권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	1,828,278	9,330,060	9,493,988	20,652,326

상각누계액	-	(5,427,003)	(3,403,815)	(8,830,818)

손상차손누계액	-	-	(1,420,995)	(1,420,995)

기초금액	1,828,278	3,903,057	4,669,178	10,400,513

취득	-	1,823,415	1,716	1,825,131

처분및폐기	-	(45,437)	-	(45,437)

감가상각	-	(1,434,923)	(536,999)	(1,971,922)

손상차손	-	-	(74,433)	(74,433)

기말금액	1,828,278	4,246,112	4,059,462	10,133,852

취득원가	1,828,278	10,747,725	9,495,704	22,071,707

상각누계액	-	(6,501,613)	(3,940,814)	(10,442,427)

손상차손누계액	-	-	(1,495,428)	(1,495,428)

2) 전기

구 분	영업권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	7,033,260	4,814,814	12,432,428

상각누계액	-	(4,302,604)	-	(4,302,604)

손상차손누계액	-	-	(1,142,185)	(1,142,185)

기초금액	584,354	2,730,656	3,672,629	6,987,639

종속기업의 취득	1,243,924	288,733	1,258,034	2,790,691

취득	-	1,968,514	-	1,968,514

처분및폐기	-	(995)	(71,063)	(72,058)

감가상각	-	(1,083,851)	(97,790)	(1,181,641)

손상차손	-	-	(92,632)	(92,632)

기말금액	1,828,278	3,903,057	4,669,178	10,400,513

취득원가	1,828,278	9,330,060	9,493,988	20,652,326

상각누계액	-	(5,427,003)	(3,403,815)	(8,830,818)

손상차손누계액	-	-	(1,420,995)	(1,420,995)

(2) 영업권보고기간말 현재 연결회사의 영업권은 식별된 현금창출단위인 고객서비스 및 전자상거래(B2C, B2B)사업에 배부되어 있습니다. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산을 초과한 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.

매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 과거의 성장치를 기초로 산정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름추정치를 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.

손상평가 수행 결과, 연결회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 연결회사가 당기와 전기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

13. 매입채무및기타채무(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

채무액	현재가치할인차금	장부금액	채무액	현재가치할인차금	장부금액

유동부채

매입채무	121,066,967	-	121,066,967	88,099,327	-	88,099,327

기타채무	46,018,528	-	46,018,528	43,083,511	-	43,083,511

소 계	167,085,495	-	167,085,495	131,182,838	-	131,182,838

비유동부채

기타채무	501,650	(26,602)	475,048	610,237	(57,997)	552,240

소 계	501,650	(26,602)	475,048	610,237	(57,997)	552,240

합 계	167,587,145	(26,602)	167,560,543	131,793,075	(57,997)	131,735,078

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

미지급금	27,786,018	27,270,531

미지급비용	18,368,320	15,880,071

보증금	313,398	432,103

이연수익	25,840	53,046

합 계	46,493,576	43,635,751

차감: 비유동항목	(475,048)	(552,240)

유동항목	46,018,528	43,083,511

14. 차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	차입용도	연이자율(%)	당기말	전기말

농협은행(주)	시설자금대출	2.00	122,540	182,540

㈜케이티	상환형 매장 개설	7.00	161,253	-

합 계	283,793	182,540

차감 : 1년이내 상환 도래분	(90,000)	(60,000)

차감계	193,793	122,540

(*) 농협은행 차입금에 대해서 담보로 설정된 자산은 없으며, 케이티 차입금에 대해서는 비유동 기타채권 중 180백만원에 대해 근저당권 설정되어 있습니다.(2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도	합 계

2016년	90,000

2017년	71,253

2018년	19,136

2019년	24,508

2020년 이후	78,896

합 계	283,793

15. 충당부채

당기와 전기 중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초장부금액	618,844	61,317	680,161

증가	647,049	32,973	680,022

감소	(50,808)	(62,947)	(113,755)

기말장부가액	1,215,085	31,343	1,246,428

(2) 전기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초장부금액	348,576	11,600	360,176

증가	270,268	51,441	321,709

감소	-	(1,724)	(1,724)

기말장부가액	618,844	61,317	680,161

(*) 연결회사는 종업원과 포인트지급약정을 체결하고 있으며, 해당 지급약정액은 복리후생비로 계상하고 있습니다.

16. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	50,524,244	40,892,431

사외적립자산의 공정가치	(47,272,376)	(37,075,501)

재무상태표상 순확정급여부채	3,251,868	3,816,930

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	40,892,431	28,430,570

당기근무원가	15,650,511	10,360,500

이자비용	828,813	795,666

과거근무원가	92,289	-

계열사전출입	1,312,664	23,531

종속기업 편입	-	2,757,125

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(7,505,260)	(5,180,378)

- DC형 대체(*)	(856,765)	(444,717)

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(145,532)	1,586,897

- 인구통계적가정변경으로 인한 보험수리적손익	(200,746)	673,733

- 재무적가정변경으로 인한 보험수리적손익	455,839	1,889,504

기말금액	50,524,244	40,892,431

(*) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	37,075,501	27,008,807

이자수익	745,984	754,006

계열사전출입	695,428	37,013

종속기업 편입	-	1,754,639

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	155,301	42,411

사용자 기여금	16,005,755	13,253,378

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(6,548,828)	(5,330,036)

- DC형 대체(*)	(856,765)	(444,717)

기말금액	47,272,376	37,075,501

( *) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사의 사외적립자산은 전액 원리금보장형 금융상품에 투자되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기근무원가	15,650,511	10,360,500

순이자원가	82,829	41,660

과거근무원가	92,289	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	15,825,629	10,402,160

(6) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	1.97%, 2.39%	2.37%, 2.9%

미래임금상승률	2.96%, 5.24%	3.87%, 5.00%

(7) 보고기간말 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다(단위: 천원).

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0% 포인트	(1,609,374)	1,750,558

미래임금상승률	1.0% 포인트	1,712,410	(1,606,589)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 가져오므로 가장 유의적인 위험요소입니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 사외적립자산의 적립수준을 매년 검토하고, 근로자퇴직급여보장법에서 요구하는 수준 이상으로 유지하는 사외적립자산 정책을 보유하고 있습니다.2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는 16,006백만원입니다.

보고기간말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합 계

확정급여 지급액	17,218,986	15,939,441	24,457,858	53,380,963	110,997,248

확정급여채무의 가중평균만기 는 3.74년 입니다.

17. 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 4,946백만원(전기 : 5,187백만원)입니다.

18. 우발부채와 약정사항

(1) 연결회사는 (주)케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하였는바, 이에 따라 케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위 : 천).

약정사항	약정금융기관	통화	약정금액	실행금액

기업일반운전자금대출	국민은행	KRW	7,000,000	-

당좌차월	신한은행	KRW	7,000,000	-

일람불 LC	기업은행	USD	5,000	2,644

USANCE	기업은행	USD	500	-

USANCE	국민은행	USD	480	-

합 계	KRW	14,000,000	-

USD	5,980	2,644

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항	금융기관	보증한도

이행보증 등	서울보증보험	9,440,548

계약보증 등	중소기업중앙회	3,857,000

합 계	13,297,548

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다

19. 자본금

보고기간말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주(*)	42,685,000	500	23,842,500	42,685,000	500	23,842,500

(*) 지배회사는 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

20. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*)	2,360,249	1,848,029

미처분이익잉여금	106,910,615	99,996,117

합 계	109,270,864	101,844,146

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

21. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

매도가능증권평가손익

기초금액	-	(1,451,903)

증가(감소)	-	132,680

당기손익으로의 재분류	-	1,319,223

기말금액	-	-

22. 기타자본구성요소보고기간말 현재 지배기업의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주식수(단위: 주)	872,000	-

금액(단위: 천원)	3,338,352	-

(*)지배기업은 주가안정을 통한 주주가치 극대화 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

23. 영업수익

당기와 전기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

고객서비스수익	207,097,609	182,200,870

컨택센터사업수익	78,060,542	75,380,334

114번호안내수익	36,794,517	34,762,966

우선번호안내수익	32,782,412	35,167,678

유통사업수익(*)	119,168,474	102,875,341

B2B매출(*)	569,568,213	156,380,478

B2C매출(*)	14,592,262	304,884

기타사업수익(*)	7,782,474	7,655,267

합 계	1,065,846,503	594,727,818

(*) 상품판매수익 643,261백만원이 포함되어 있습니다.

24. 영업비용

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

종업원급여	268,161,639	227,329,520

복리후생비	44,686,007	41,453,311

여비교통비	1,952,467	1,714,291

접대비	211,224	144,001

통신비	5,791,616	6,121,940

전력수도료	3,460,756	2,863,407

세금과공과	2,053,497	1,775,215

감가상각비	2,098,639	1,588,860

투자부동산상각비	23,835	34,759

임차료	29,798,566	22,387,748

수선비	61,631	529,541

보험료	255,039	127,087

차량유지비	591,036	509,120

교육훈련비	1,557,854	2,097,557

도서인쇄비	303,720	362,066

소모품비	5,079,046	4,672,116

지급수수료	36,651,941	34,383,763

광고선전비	3,129,849	5,246,278

대손상각비	434,185	837,387

협회비	29,570	40,280

회의비	2,535,035	2,415,230

조사분석비	28,627	73,187

포상비	10,256,400	11,707,924

피복비	166,757	337,379

판매촉진비	6,445,284	7,161,958

무형자산상각비	1,971,922	1,181,641

보상비	205,134	66,035

운반비	3,648,056	51,656

포장비	32,527	7,736

재고자산의 매입	622,243,045	205,964,130

재고자산의 변동	(4,370,301)	(6,115,885)

합계	1,049,494,603	577,069,238

(2) 당기와 전기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

단기종업원급여	247,341,274	211,214,445

퇴직급여(확정급여형)	15,825,629	10,402,160

퇴직급여(확정기여형)	4,946,461	5,186,512

퇴직급여(기타)	48,275	526,403

합 계	268,161,639	227,329,520

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	389	541

잡이익	708,619	1,157,732

합 계	709,008	1,158,273

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기부금	853,828	821,590

유형자산처분손실	14,782	65,379

무형자산처분손실	45,437	9,332

무형자산손상차손	74,433	92,632

매출채권처분손실	-	13,327

잡손실	218,155	222,010

합 계	1,206,635	1,224,270

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

이자수익	1,407,669	1,944,683

외환차익	8,556	187

외화환산이익	-	13,893

당기손익인식금융자산 평가이익	109,667	-

당기손익인식금융자산 처분이익	16,971	-

합 계	1,542,863	1,958,763

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

이자비용	54,473	72,868

외환차손	22,402	1,276

당기손익인식금융자산 평가손실	14,353	16,800

매도가능증권처분손실	-	1,892,470

합 계	91,228	1,983,414

27. 이연법인세 및 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익에 대한 법인세	4,540,294	3,303,412

일시적차이 변동효과	(767,945)	941,995

법인세비용	3,772,349	4,245,407

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	17,305,908	17,567,933

법정세율로 계산된 법인세	3,802,440	3,842,945

법인세효과:

세무상 과세되지 않는 수익	(114,113)	(795,966)

세무상 차감되지 않는 비용	97,997	1,104,246

기타	(13,975)	94,182

법인세비용	3,772,349	4,245,407

평균 유효세율	21.88%	24.50%

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	4,002,334	3,220,356

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산	10,497,509	8,317,739

상계 전 이연법인세자산	14,499,843	11,538,095

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(372,444)	(279,740)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(9,747,228)	(7,636,066)

상계 전 이연법인세부채	(10,119,672)	(7,915,806)

상계 후 이연법인세자산	4,380,171	3,622,289

(4) 보고기간 중 연결회사의 상계 전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

1) 당기

구 분	기초	증감	기말

당기손익	기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금	7,989,994	1,999,572	24,103	10,013,669

미지급비용	2,314,712	569,078	-	2,883,790

임차개량자산(감각상각누계액)	107,812	108,009	-	215,821

복구충당부채	136,146	131,173	-	267,319

현재가치할인차금(임차보증금)	37,211	33,359	-	70,570

선수수익	11,670	(5,985)	-	5,685

회원권	245,805	83,189	-	328,994

국고보조금	26,699	64,246	-	90,945

적립금충당부채	6,943	(3,602)	-	3,341

하자보수충당부채	6,547	(2,992)	-	3,555

감가상각비	33,934	(3,466)	-	30,468

미지급금(장기종업원급여)	14,760	15,118	-	29,878

대손충당금	531,115	17,234	-	548,349

기타	74,747	(67,288)	-	7,459

소 계	11,538,095	2,937,645	24,103	14,499,843

이연법인세부채

퇴직연금운용자산	(7,450,630)	(2,115,660)	(34,166)	(9,600,456)

임차개량자산	(121,263)	(126,920)	-	(248,183)

선급비용	(36,830)	(20,740)	-	(57,570)

현재가치할인차금(임대보증금)	(12,759)	6,907	-	(5,852)

만기보유금융자산	(3,556)	(3,993)	-	(7,549)

당기손익인식금융자산	3,696	(20,969)	-	(17,273)

영업권	(128,558)	-	-	(128,558)

미수이자	(72,316)	66,447	-	(5,869)

대손상각비	(40,268)	2,571	-	(37,697)

계약가치	(53,322)	42,657	-	(10,665)

소 계	(7,915,806)	(2,169,700)	(34,166)	(10,119,672)

합 계	3,622,289	767,945	(10,063)	4,380,171

2) 전기

구 분	기초	증감	기말

당기손익	기타포괄손익	연결범위변동

이연법인세자산

퇴직급여충당금	4,362,151	2,168,763	913,029	546,051	7,989,994

미지급비용	2,799,207	(542,983)	-	58,488	2,314,712

임차개량자산(감각상각누계액)	-	107,812	-	-	107,812

복구충당부채	76,687	59,459	-	-	136,146

현재가치할인차금(임차보증금)	36,890	321	-	-	37,211

선수수익	3,407	8,263	-	-	11,670

매도가능금융자산평가손실	409,511	-	(409,511)	-	-

회원권	251,281	(5,476)	-	-	245,805

국고보조금	-	26,699	-	-	26,699

적립금충당부채	-	6,943	-	-	6,943

하자보수충당부채	-	6,547	-	-	6,547

감가상각비	38,062	(16,386)	-	12,258	33,934

미지급금(장기종업원급여)	-	14,760	-	-	14,760

대손충당금	-	104,695	-	426,420	531,115

미지급기부금	262	(262)	-	-	-

기타	-	74,747	-	-	74,747

소 계	7,977,458	2,013,902	503,518	1,043,217	11,538,095

이연법인세부채

퇴직연금운용자산	(4,293,161)	(2,762,118)	(9,330)	(386,021)	(7,450,630)

임차개량자산	(76,687)	(44,576)	-	-	(121,263)

선급비용	(35,097)	(1,733)	-	-	(36,830)

현재가치할인차금(임대보증금)	(12,752)	(7)	-	-	(12,759)

만기보유금융자산	-	(3,556)	-	-	(3,556)

당기손익인식금융자산	-	3,696	-	-	3,696

영업권	31,031	(159,589)	-	-	(128,558)

미수이자	(136,696)	64,380	-	-	(72,316)

대손상각비	59,504	(59,504)	-	(40,268)	(40,268)

계약가치	-	7,110	-	(60,432)	(53,322)

소 계	(4,463,858)	(2,955,897)	(9,330)	(486,721)	(7,915,806)

합 계	3,513,600	(941,995)	494,188	556,496	3,622,289

(5) 보고기간말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

확정급여제도의 재측정요소	45,740	(10,063)	35,677	(4,107,722)	903,699	(3,204,023)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	1,861,414	(409,511)	1,451,903

합 계	45,740	(10,063)	35,677	(2,246,308)	494,188	(1,752,120)

28. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 자기주식으로보유하고있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당기	전기

보통주당기순이익(단위: 천원)	12,465,106	12,919,875

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	42,114,359	38,700,342

주당이익(단위: 원)	296	334

(2) 희석주당이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 29. 지배회사 주주에 대한 배당금 2015년 및 2014년에 지급된 배당금은 각각 5,122백만원(주당 120원)과 4,546 백만원(주당 120원)입니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 예상 주당배당금 및 총배당금은 각각 100원과 4,128백만 원이며, 2016년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며 변경될 수 있습니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

1. 당기순이익	13,533,560	13,322,526

2. 조정항목	23,211,686	18,817,363

임대료수익	(27,206)	-

퇴직급여(확정급여형)	15,825,629	10,402,160

복리후생비	55,116	96,850

대손상각비	434,185	837,387

매출채권처분손실	-	13,327

감가상각비	2,098,639	1,588,860

투자부동산감가상각비	23,835	34,759

무형자산상각비	1,971,922	1,181,641

지급임차료	211,526	193,755

재고자산평가손실	176,909	-

매도가능금융자산처분손실	-	1,892,470

유형자산처분이익	(389)	(541)

유형자산처분손실	14,782	65,379

무형자산처분손실	45,437	9,332

무형자산손상차손	74,433	92,632

이자수익	(1,407,669)	(1,944,683)

당기손익인금융자산 평가이익	(109,667)	-

이자비용	54,473	72,868

외화환산이익	-	(13,893)

당기손익인금융자산 평가손실	14,353	16,800

당기손익인금융자산 처분손실	(16,971)	-

잡이익	-	(4,707)

잡손실	-	37,560

법인세비용	3,772,349	4,245,407

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(7,643,145)	(38,375,041)

매출채권의 증가	(21,950,616)	(49,872,694)

미수금의 감소(증가)	(1,097,227)	780,267

선급금의 감소	2,525,507	1,509,708

선급비용의 감소(증가)	(83,217)	87,198

재고자산의 증가	(4,547,210)	(4,640,453)

매입채무의 증가	26,958,068	26,827,042

미지급금의 증가	2,424,277	43,798

선수금의 감소	(120,873)	(201,655)

예수금의 증가(감소)	359,117	(43,932)

미지급비용의 증가(감소)	2,490,515	(1,488,730)

부가세 예수금의 증가	557,445	1,370,188

선수수익의 증가	799,097	244,259

예수보증금의 감소	(2,330)	(6,961)

사외적립자산의 감소	(9,262,735)	(7,515,637)

퇴직금 지급	(7,082,215)	(5,592,979)

임대보증금의 감소	(150,100)	-

적립금충당부채 증가(감소)	(16,373)	19,960

복구충당부채 감소	(50,808)	-

기타유동부채 증가	606,534	105,580

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	29,102,101	(6,235,152)

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

차입금의 유동성 대체	108,747	60,000

투자부동산의 유형자산 대체	(2,666,416)	-

31. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	㈜케이티스

기타특수관계자	㈜케이티의 종속기업 및 관계기업	㈜케이티의 종속기업 및 관계기업

(2) 보고기간말 현재 연결회사와 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	128,543,449	1,845,639	145,561	582,647

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	430,570	119,730	-	125,624

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	316,149	-	-	99

케이티링커스㈜	1,793,651	10,633	14,764	260,266

케이티텔레캅㈜	3,732,492	129,210	718,038	16,452

㈜케이티스카이라이프	475,124	16,916	-	9

㈜케이티디에스	1,692,066	(307)	-	253,314

㈜케이티에스테이트	250,889	2,129,355	-	14,824

비씨카드㈜	1,086,011	-	-	-

(주)케이티스포츠	208,763	100,177	-	-

케이티하이텔㈜	398,260	-	106,469	-

㈜케이티엠앤에스	1,302,483	571,034	2,526	-

㈜케이티엠하우스	11,450	2,128	-	2,479,346

기타	92,361	2,535	2,582	110

합 계	140,333,718	4,927,050	989,940	3,732,691

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	96,949,856	194,913	183,001	204,719

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	958,039	219,288	23,764	138,282

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	422,905	-	193	-

케이티링커스㈜	539,014	-	12,624	134,347

케이티텔레캅㈜	1,093,543	95,774	56,207	297

㈜케이티스카이라이프	330,931	16,020	-	32

㈜케이티디에스	2,237,526	-	-	60,297

㈜케이티에스테이트	204,838	1,179,047	-	-

비씨카드㈜	658,014	-	-	-

㈜케이티스포츠	1,191,434	-	-	-

케이티하이텔㈜	244,769	1,421	-	-

㈜케이티엠앤에스	916,693	336,557	-	-

㈜케이티엠하우스	5,609	907	790,017	70

㈜익스델	-	3,338	-	277,427

㈜센티오스	1,449	-	1,548,272	-

㈜케이티렌탈	1,757,843	9,623	-	109,552

㈜케이티미디어허브	56,506	64,196	-	-

㈜케이티샛	876,267	-	-	-

㈜케이티뮤직	4,552	-	-	232,450

㈜엠오에스부산	-	-	303,428	-

기타	186,799	52,099	97,487	-

합 계	108,636,587	2,173,183	3,014,993	1,157,473

(3) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	748,511,712	67,526,326

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	3,476,206	2,612,535

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	3,165,860	55,058

케이티링커스㈜	6,540,459	2,372,725

㈜케이티캐피탈	89,195	-

텔레캅서비스㈜	9,925,049	1,144,447

케이티스카이라이프(주)	12,961,776	439

kt서비스북부(*)	1,142,625	22,061

kt서비스남부(*)	2,254,379	6,449

케이티데이타시스템	9,555,406	3,751,125

케이티에스테이트	2,178,831	7,297,530

비씨카드 주식회사	7,923,899	191,283

kt렌탈(연결)	3,307,322	1,104,537

케이티샛	746,888	-

(주)케이티스포츠	1,973,650	717,999

케이티엠모바일	63,086	-

케이티하이텔㈜	3,742,776	162,160

㈜케이티엠하우스	62,893	92

㈜케이티엠앤에스	16,442,608	351,083

(주)나스미디어	293,443	-

기타(*)	153,682	121,661

합 계	834,511,745	87,437,510

(*) 당기 중 ㈜ITS남부, ㈜서부와 ㈜ITS부산, ㈜ITS호남, ㈜ITS대구는 각각 ㈜케이티서비스북부와 ㈜케이티서비스남부에 흡수합병되었습니다. 기타에는 합병 이전 회사와의 거래내역이 포함되어 있으며 합병 이후의 거래내역은 각각 ㈜케이티서비스북부와 ㈜케이티서비스남부에 포함되어 있습니다.

2) 전기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	404,366,712	57,700,773

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	1,633,655	538,058

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	1,773,244	213

케이티링커스㈜	893,636	249,459

케이티텔레캅㈜	1,108,235	212,922

㈜케이티스카이라이프	11,969,308	121,940

㈜익스델	581	498,787

㈜ITS북부	153,803	2,970

㈜ITS서부	147,122	-

㈜ITS부산	94,237	114,066

㈜ITS중부	372,313	6,166

㈜ITS호남	276,957	2,365

㈜ITS대구	167,086	-

㈜케이티디에스	3,676,338	800,540

㈜케이티에스테이트	269,340	6,855,280

비씨카드㈜	1,229,777	157,319

브이피㈜	35,400	-

㈜케이티이노에듀	1,469	604,397

㈜케이티렌탈	1,699,740	1,924,614

㈜케이티미디어허브	46,500	40,000

㈜케이티샛	1,161,609	-

㈜케이티스포츠	1,414,650	2,000,000

케이티하이텔㈜	956,650	59,000

㈜케이티엠앤에스	9,571,454	378,142

㈜케이티뮤직	81,427	110

㈜엠오에스강서	50,025	163,684

㈜엠오에스대구	35,485	174,160

㈜엠오에스강남	33,703	112,489

㈜엠오에스강북	26,191	165,892

㈜엠오에스부산	10,277	275,843

㈜엠오에스호남	13,455	166,924

기타	140,337	86,431

합 계	443,410,716	73,412,544

(*) 사업결합시점 이전 거래내역을 포함하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진(임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

단기급여	2,536,475	2,308,262

퇴직급여	469,822	753,288

(5) 당기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜케이티	-	-	180,000	18,747	-

(*) 회사는 당기 중 지배기업인 ㈜케이티로부터 매장개설 관련 총 180백만원을 차입하였습니다. 보고기간말 현재 차입금 잔액은 161백만원이며, 해당 차입금 관련하여 비유동 기타채권 중 180백만원에 대해 근저당권 설정되어 있습니다.

33. 영업부문 정보(1) 영업부문

연결실체는 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)

고객서비스	KT 유/무선 고객센터

컨택사업	콜센터 운영 및 수주

안내사업	114번호 안내 및 우선번호안내

채널마케팅	휴대폰 판매 및 매장관리

전자상거래	전자상거래를 통한 도,소매물품 판매

기타	임대사업 및 공통

(2) 부문정보

1) 당기와 전기 중 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	전자상거래	기타	연결조정	합계

총외부수익	207,097,609	78,060,542	69,576,928	119,168,721	587,504,070	7,837,629	(3,398,996)	1,065,846,503

감가상각비	1,436,758	541,552	482,696	826,743	573,594	54,374	178,679	4,094,396

부문 영업이익	4,043,902	1,524,253	1,358,597	2,326,954	7,139,050	153,042	(193,898)	16,351,900

나. 전기

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	전자상거래	기타	연결조정	합계

총외부수익	182,200,870	75,380,334	69,930,644	103,030,873	158,511,472	7,650,678	(1,977,053)	594,727,818

감가상각비	1,121,510	463,992	430,448	381,766	27,263	47,093	333,188	2,805,260

부문 영업이익	6,222,603	2,574,422	2,388,302	3,513,443	4,690,871	261,290	(1,992,352)	17,658,579

2) 보고기간말 현재 회사의 영업부문별 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	전자상거래	기타	연결조정	합계

보고부문 자산	88,843,756	33,487,551	29,848,126	51,122,737	158,041,692	3,362,300	(17,707,863)	346,998,300

보고부문 부채	27,934,905	10,529,401	9,385,067	16,074,386	130,481,996	1,057,199	(1,096,212)	194,366,742

나. 전기

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	전자상거래	기타	연결조정	합계

보고부문 자산	83,910,451	34,715,519	32,205,729	47,378,019	119,090,938	3,729,334	(17,294,859)	303,735,131

보고부문 부채	24,868,776	10,288,736	9,544,902	14,041,556	97,090,622	1,212,115	(834,448)	156,212,259

(3) 기업 전체수준의 공시1) 당기와 전기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기	전기

상품판매	643,261,418	202,425,790

용역수익	422,585,086	392,302,028

합 계	1,065,846,504	594,727,818

2) 당기와 전기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 1개이며, 그 거래금액은 각각 834,512백만원 및 443,411백만원입니다.

3) 회사는 채널마케팅부문에서 발생한 수익 중 7백만원(전기: 5 백만원)은 국외매출에 해당하며, 이를 제외한 수익은 모두 국내매출에 해당합니다.

34. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. .연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 지배기업의 경영기획실은 재무정책의 수행 및 지속적인 재무 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 관리하고 있습니다. 지배기업의 경영기획실 자금담당에는 효과적인 재무위험 관리를 주요업무로 하는 인원이 있으며, 금융 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

가. 민감도분석민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다. 나. 외환위험

연결회사는 영업활동,재무활동,투자활동의 수행중에 환율위험에 노출되어 있습니다.외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 회사의 현금흐름에 영향을 미치지 아니하는 외화위험(즉, 해외사업자산 및 부채의 환산 등)은 위험회피를 사용하지 아니하나, 특수한 상황에서는 이러한 외화위험에 대해 위험회피를 사용할 수 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 환율이 변동하였을 경우이러한 변동이 연결회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	환율의 변동	세전순이익에 미치는 효과	자본에 미치는 효과

당기말	+10%	-	-

-10%	-	-

전기말	+10%	33,105	33,105

-10%	(33,105)	(33,105)

상기의 분석은 환율 이외의 모든 변수는 변동되지 않은 것으로 가정하는 단순 민감도분석에 의한 것입니다. 따라서 표에서 제시되는 손익의 변화에는 환율과 다른 위험변수의 상관성 및 위험경감을 위해 취해질 수 있는 경영진의 결정을 반영할 수 없습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(외화단위: 천).

통 화	당기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	-	-	301	-

다. 가격위험보고기간말 현재 연결회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

라. 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 세전 순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구 분	시장이자율의 변동	세전순이익에 미치는 효과	자본에 미치는 효과

당기말	+ 100 bp	327,009	255,067

- 100 bp	(327,009)	(255,067)

전기말	+ 100 bp	223,589	174,399

- 100 bp	(223,589)	(174,399)

2) 신용위험

신용 위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.

당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

현금성자산(보유현금 제외)	47,538,230	14,522,641

매출채권및기타채권	206,690,561	178,508,087

기타금융자산

당기손익인식금융자산	6,078,514	2,983,200

금융상품	11,006,000	38,006,000

만기보유금융자산	7,728,435	7,710,287

합 계	279,041,740	241,730,215

3) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기말

구 분	1년 이하	1년~5년 이하	합계

매입채무및기타채무	167,085,495	475,048	167,560,543

차입금	90,000	193,793	283,793

합 계	167,175,495	668,841	167,844,336

나. 전기말

구 분	1년 이하	1년~5년 이하	합계

매입채무및기타채무	131,182,838	543,146	131,725,984

차입금	60,000	122,540	182,540

합 계	131,242,838	665,686	131,908,524

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원, %).

구 분	당기말	전기말

총차입금(ⓐ)	283,793	182,540

차감: 현금및현금성자산(ⓑ)	(47,564,930)	(14,525,641)

순부채(ⓒ=ⓐ+ⓑ)	(47,281,137)	(14,343,101)

자본총계(ⓓ)	152,631,558	147,522,873

총자본(ⓔ=ⓒ+ⓓ)	105,350,421	133,179,772

자본조달비율(ⓒ÷ⓔ)	-	-

보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원, %).

구 분	당기말	전기말

부채	194,366,742	156,212,259

자본	152,631,558	147,522,873

부채비율	127.34%	105.89%

35. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	47,564,930	47,564,930	14,525,641	14,525,641

매출채권및기타채권(*1)	206,690,561	206,690,561	178,508,087	178,536,820

기타금융자산

당기손익인식금융자산	6,078,514	6,078,514	2,983,200	2,983,200

기타금융상품(*1)	11,006,000	11,006,000	38,006,000	38,006,000

매도가능금융자산(*2)	21,255	21,255	21,255	21,255

합 계	271,361,260	271,344,064	234,044,183	234,072,916

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	167,560,543	167,560,543	131,735,078	131,691,435

차입금	283,793	213,465	182,540	167,965

합 계	167,844,336	167,782,083	131,917,618	131,859,400

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품 보고기간말 현재 원가로 측정된 연결회사의 매도가능금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

매도가능금융상품

㈜케이티스포츠	600,000	600,000

정보통신공제조합 등	93,553	93,553

합 계	693,553	693,553

연결회사는 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.연결회사는 위의 매도가능금융상품을 단기적으로 처분할 계획이 없으며 보유기간의 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	6,078,514	6,078,514

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	6,499,406	6,499,406

합 계	-	-	12,577,920	12,577,920

부채

공시되는 공정가치

차입금	-	-	213,465	213,465

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	2,983,200	2,983,200

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	9,668,143	9,668,143

합 계	-	-	12,651,343	12,651,343

부채

공시되는 공정가치

차입금	-	-	167,965	167,965

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역보고기간말 현재 회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당기와 전기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기손익인식금융자산

기초장부금액	2,983,200	-

매입	3,000,000	2,966,400

손익인식액	95,314	(16,800)

기말장부금액	6,078,514	2,983,200

(5) 가치평가기법 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기	전기

자산

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

당기손익인식금융자산	6,078,514	2,983,200	3	시장접근법

공시되는 공정가치

투자부동산	6,499,406	9,668,143	3	거래사례비교법 등

부채

공시되는 공정가치

차입금	213,465	182,540	3	현금흐름할인모형

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영기획실 재무회계담당에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영기획실 재무회계담당과 협의를 하고 있습니다.

36. 비지배지분에 대한 정보(1) 누적비지배지분의 변동 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당기

구 분	비지배지분율(%)	전기말비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에
배분된 배당금	기타	당기말 누적비지배지분

케이티커머스	19%	4,223,207	1,068,454	-	(48,134)	5,243,527

2) 전기

구 분	비지배지분율(%)	취득시점의비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에
배분된 배당금	기타	당기말 누적비지배지분

케이티커머스	19%	3,905,429	402,650	-	(84,872)	4,223,207

(2) 종속기업의 요약재무정보 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 요약 재무상태표

구분	당기말	전기말	사업결합시점

유동자산	155,228,654	116,696,273	89,776,192

비유동자산	2,813,038	2,600,569	2,782,248

유동부채	129,354,472	96,401,809	70,987,018

비유동부채	1,127,524	856,679	1,002,486

자본	27,559,696	22,038,354	20,568,936

2) 요약 포괄손익계산서

구분	당기	전기(*)

매출	587,504,070	515,818,366

당기순손익	5,774,681	4,610,188

기타포괄손익	(253,339)	(446,699)

총포괄손익	5,521,342	4,163,489

(*) 사업결합시점 이전 금액을 포함하고 있습니다.

3) 요약 현금흐름표

구 분	당기	전기(*)

영업활동으로 인한 현금흐름	12,431,642	(1,723,116)

투자활동으로 인한 현금흐름	(230,721)	(296,920)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

현금및현금성자산의 환율변동효과	-	2,601

현금및현금성자산의 증가(감소)	12,200,921	(2,017,435)

기초 현금및현금성자산	962,659	2,980,094

당기말의 현금및현금성자산	13,163,580	962,659

(*) 사업결합시점 이전 금액을 포함하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 비지배지분과의 거래 내역은 없습니다.37. 보고기간 후 사건지배회사는 2016년 3월 9일자 이사회에서 2016년 5월 1일을 분할기준일로 하여 후후사업부문을 물적분할의 방식으로 분할하여 주식회사 후후앤컴퍼니(가칭)를 설립하는 것을 2016년 3월 28일 개최되는 주주총회 목적사항으로 결정하였습니다. 주주총회에서 이사회결의안이 승인되면 지배회사는 분할하여 신설하는 회사 발행주식의 100%를 취득함에 따라 주식회사 후후앤컴퍼니는 연결회사의 종속기업에 편입됩니다. 분할로 인한 효과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	분할전	분할 후 존속회사(*)	분할설립회사(*)

자산총계(*1)	346,998,300	346,526,988	8,505,311

부채총계(*1)	194,366,742	193,895,431	471,311

자본총계(*1)	152,631,558	152,631,558	8,034,000

(*1) 상기 금액은 2015년 12월 31일 현재 지배회사의 분할전 재무제표를 기초로 작성되었으며 분할기일에 변동될 수 있습니다.(*2) 분할로 인하여 지배회사가 보유하게 되는 종속기업투자주식은 8,034백만원입니다.