KTcs 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없습니다.

나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(1) 신설법인 후후앤컴퍼니 (물적분할)- 일자, 상대방 및 계약내용당사는 2016년 3월 9일 이사회결의 및 2016년 3월 28일자 정기주주총회의 승인에 의거 후후사업을 분할하여 2016년 5월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 후후앤컴퍼니를 설립하였고, 2016년 5월 3일자로 분할등기를 완료하였습니다. 회사분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

분할방법	단순 물적분할

분할회사(상대방)	주식회사 케이티씨에스 (분할존속회사)주식회사 후후앤컴퍼니 (분할신설회사)

(가) 분할일정

구분	일자

주주명부 확정 기준일	2015.12.31

분할이사회 결의일	2016. 3. 9

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2016. 3.28

채권자 이의제출기간	시작일	2016. 3.29

종료일	2016. 4.29

분할기일	2016. 5. 1

분할보고총회 및 창립총회일	2016. 5. 2

분할등기일	2016. 5. 3

주1) 상기 일정은 관계법령 및 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있음주2) 상기 내용 중 분할보고총회는 이사회의 결의ㆍ공고로 갈음함주3) 분할대상 사업부문의 재무상태표 등의 서류를 분할되는 회사의 본점에 비치할 예정임(나) 주요 내용 및 참고 사항1) 대주주등 지분변동 상황

단순ㆍ물적분할로 해당사항 없습니다.2) 주식매수청구권 행사단순ㆍ물적분할로 해당사항 없습니다.3) 채권자보호에 관한 사항상법 제530조의9 제2항에 의거 신설회사는 분할되는 회사의 채무 중에서 분할로 인해 이전되는 사업과 관련하여 발생하였거나 발생할 채무만을 부담하고 분할되는 회사의 채무 중 신설회사로 이전되지 아니하는 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니합니다.분할 후 존속하는 회사도 신설회사로 이전되는 채무에 대하여는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니하고 신설회사로 이전되지 아니하는 채무만을 변제할 책임이 있습니다.이와 관련하여, 상법 제530조의9 제4항에 의거 (주)케이티씨에스는 분할승인 주주총회결의가 있은 날인 2016년 3월 28일에 인터넷 홈페이지(http://www.ktcs.co.kr)에 채권자 이의제출 공고를 게재하고 각 채권자에게 최고 하였습니다.

채권자 이의 제출 기간인 2016년 3월 29일부터 4월 29일까지 이의를 제출한 채권자는 없습니다.

4) 관련 소송의 현황

본 보고서 제출일 현재 본 분할과 관련하여 분할의 효력에 영향을 미칠수 있는 소송은 제기된 바 없습니다.5) 신주배정 등에 관한 사항본건 분할은 단순ㆍ물적분할로 분할신설회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수를 분할되는 회사에 100% 배정합니다.(다) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보분할재무상태표(2015.12.31 기준)

(단위: 원)

계정과목	분할전케이티씨에스	분할존속법인(케이티씨에스)	분할신설법인(후후앤컴퍼니)

자 산

Ⅰ. 유동자산	130,149,736,537	124,535,113,193	5,614,623,344

현금및현금성자산	34,401,349,774	28,953,712,446	5,447,637,328

매출채권및기타채권	58,310,627,573	58,159,361,819	151,265,754

기타금융자산	17,078,513,946	17,078,513,946	-

재고자산	15,467,042,461	15,467,042,461	-

기타유동자산	4,892,202,783	4,876,482,521	15,720,262

Ⅱ. 비유동자산	76,514,734,407	81,658,046,344	2,890,688,063

매출채권및기타채권	14,633,167,958	13,611,028,009	1,022,139,949

기타금융자산	8,366,689,538	8,366,689,538	-

유형자산	18,248,582,810	17,497,195,254	751,387,556

투자부동산	6,027,533,867	6,027,533,867	-

무형자산	7,984,559,024	6,868,510,613	1,116,048,411

종속기업투자	17,893,386,000	25,927,386,000	-

이연법인세자산	3,360,815,210	3,359,703,063	1,112,147

자 산 총 계	206,664,470,944	206,193,159,537	8,505,311,407

부채

Ⅰ. 유 동 부 채	62,072,555,657	61,612,902,569	459,653,088

매입채무및기타채무	43,950,063,956	43,624,249,379	325,814,577

유동성장기차입금	90,000,000	90,000,000	-

당기법인세부채	1,316,523,575	1,316,523,575	-

충당부채	1,131,210,096	1,012,877,988	118,332,108

기타유동부채	15,584,758,030	15,569,251,627	15,506,403

Ⅱ. 비유동부채	2,908,402,144	2,896,743,825	11,658,319

매입채무및기타채무	475,047,988	474,677,366	370,622

차입금	193,793,000	193,793,000	-

순확정급여부채	2,124,343,675	2,113,055,978	11,287,697

충당부채	115,217,481	115,217,481	-

부 채 총 계	64,980,957,801	64,509,646,394	471,311,407

자 본

Ⅰ. 자본금	23,842,500,000	23,842,500,000	1,000,000,000

Ⅱ. 자본잉여금	17,613,019,353	17,613,019,353	7,034,000,000

Ⅲ. 이익잉여금	103,566,345,790	103,566,345,790	-

Ⅳ.기타자본구성요소	(3,338,352,000)	(3,338,352,000)	-

자 본 총 계	141,683,513,143	141,683,513,143	8,034,000,000

부채와자본총계	206,664,470,944	206,193,159,537	8,505,311,407

주1) 상기 금액은 2015년 12월 31일 분할되는 회사의 재무상태표상의 장부가액을 기초로 작성되었으며, 분할기일 승계대상 자산 및 부채 확정 시 변동될 수 있습니다.(라) 관련 공시서류1) 합병등종료보고서(분할) : 2016.05.03

2) 정기주주총회결과 : 2016.03.283) [기재정정]주요사항보고서(회사분할결정) : 2016.03.16 다. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

18기반기	매출채권	56,328,732	44,848	0.1%

미수금	5,674,517	103,648	1.8%

미수수익	200,552	-	0.0%

보증금	11,758,717	-	0.0%

합계	73,962,518	148,496	0.2%

17기	매출채권	56,375,741	145,051	0.3%

미수금	963,683	77,754	8.1%

미수수익	137,848	-	0.0%

보증금	14,423,566	-	0.0%

합계	71,900,838	222,805	0.3%

16기	매출채권	54,444,001	183,676	0.3%

미수금	2,258,836	3,489	0.2%

미수수익	58,523	-	0.0%

보증금	14,130,978	-	0.0%

합계	70,892,338	187,165	0.3%

.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구분	제18기 반기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	222,806	187,165	91,953

2. 순대손처리액(① - ② ±③)	-	67,445	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	67,445	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-74,310	103,086	95,212

4. 기말 대손충당금 잔액합계	148,496	222,806	187,165

주1) 기말 대손충당금 잔액합계 : 기초 대손충당금 잔액합계 - 순대손처리액 + 대손상각비 계상(환입)액(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 당사의 대손처리침에 의거 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (2018.6.30 기준) (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	11,155,858	47,348	6,974	-	11,210,180

특수관계자	45,118,552	-	-	-	45,118,552

계	56,274,410	47,348	6,974	-	56,328,732

구성비율(%)	99.90%	0.08%	0.01%	0.00%	100.00%

※ '다. 대손충당금 설정 현황'은 별도재무제표 기준이며, 연결재무제표 관련 내용은 Ⅲ . 재무에관한 사항 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

라. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제18기 반기	제17기	제16기	비고

유통사업	모바일 단말기	25,402	16,031	16,908	-

선불카드	-	280	82	-

기타상품 등	1,309	1,904	2,605	-

소 계	26,711	18,215	19,595	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.77%	8.55%	9.46%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.22회	3.99회	2.78회	-

(2) 재고자산의 실사내용회사의 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 전기의 재고자산 실사는 2018.1월초 외부회계감사인의 참여하에 시행하였으며, 당기 재고자산 실사는 2019.1월초 외부회계감사인의 참여하에 시행할 계획입니다.※ '라. 재고자산 현황'은 별도재무제표 기준이며, 연결재무제표 관련 내용은 Ⅲ . 재 무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

마. 진행률 적용 수주계약 현황당사는 해당사항이 없습니다.

바. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	44,472,887	44,472,887	37,505,302	37,505,302

매출채권및기타채권(*1)	73,814,022	73,814,022	71,678,033	71,678,033

기타금융자산

정기예금(*1)	19,000,000	19,000,000	19,000,000	19,000,000

매도가능금융자산	-	-	5,466,400	5,466,400

당기손익-공정가치 금융자산	173,204	173,204	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,999,950	5,999,950	-	-

소 계	25,173,154	25,173,154	24,466,400	24,466,400

합 계	143,460,063	143,460,063	133,649,735	133,649,735

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	48,411,120	48,411,120	45,556,331	45,556,331

차입금	116,410	115,937	172,540	173,236

합 계	48,527,530	48,527,057	45,728,871	45,720,849

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1 ) 당반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	173,204	173,204

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	5,399,950	600,000	5,999,950

비반복적인 공정가치 측정치

차입금	-	-	115,937	115,937

2 ) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	5,466,400	-	5,466,400

비반복적인 공정가치 측정치

차입금	-	-	173,236	173,236

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당반기와 전반기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산

기초장부금액	-	988,312

처분	-	(988,312)

반기말장부금액	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	166,403	-

평가손익 인식	6,801	-

처분	-	-

반기말장부금액	173,204	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	600,000	-

평가손익 인식	-	-

반기말장부금액	600,000	-

(5) 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당반기	전기말

자산

매도가능금융자산	-	5,466,400	2	현금흐름할인모형

당기손익-공정가치 금융자산	173,204	-	3	현금흐름할인모형

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,999,950	-	2,3	현금흐름할인모형

부채

차입금	115,937	173,236	3	현금흐름할인모형

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영기획실 재무회계담당에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영기획총괄 재무회계담당과 협의를 하고 있습니다.

※ '바. 공정가치 평가 내역'은 별도재무제표 기준이며, 연결재무제표 관련 내용은 Ⅲ . 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

사. 채무증권 발행실적 등당사는 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등당사는 해당사항이 없습니다.