KTcs 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 기 반기 : 2018년 06월 30일 현재
제 17(전) 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이티씨에스(이하"지배기업")와 케이티커머스 주식회사, 주식회사 후후앤컴퍼니(주석1.2참조)(이하 주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되어, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구 광주, 대전, 전북, 충북 및 제주에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다.

지배기업은 2010년 9월 16일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다.

1.2 종속기업의 현황

(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업 종	소재지	지배 지분율

2018년 반기	2017년

케이티커머스(주)	전자상거래(B2C, B2B) 및 관련 부가서비스업	대한민국	81%	81%

(주)후후앤컴퍼니	소프트웨어 개발 및 온라인 정보제공업	대한민국	100%	100%

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태와 당 반기 요약손익 및 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 1) 요약재무상태 및 요약손익

종속기업명	당반기말	당반기

자 산	부 채	자 본	영업수익	반기순이익	총포괄이익

케이티커머스(주)	84,727,255	55,912,859	28,814,396	203,386,488	202,868	202,868

(주)후후앤컴퍼니	7,129,131	828,518	6,300,613	2,630,351	27,500	27,500

2) 요약현금흐름

구 분	케이티커머스(주) 당반기	(주)후후앤컴퍼니 당반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,413,394)	1,052,698

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,941,443)	(414,797)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

현금및현금성자산의 증가(감소)	(8,354,837)	637,901

기초 현금및현금성자산	16,370,934	854,820

당반기말의 현금및현금성자산	8,016,097	1,492,721

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가 할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거 래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다. (6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명 하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효 이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해 당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

1) 수행의무의 식별

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

(1) 수행의무의 식별

고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식합니다.(2) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (3) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

(4) 계약체결 증분원가

기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기말

금 융 자 산	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	53,981,704	-	-	53,981,704

매출채권및기타채권	135,355,167	-	-	135,355,167

기타금융자산	25,979,219	228,503	5,999,950	32,207,672

합 계	215,316,090	228,503	5,999,950	221,544,543

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	99,347,968

차입금	116,410

합 계	99,464,378

2) 전기말

금 융 자 산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	54,731,055	-	54,731,055

매출채권및기타채권	202,564,484	-	202,564,484

기타금융자산	20,806,000	6,288,102	27,094,102

합 계	278,101,539	6,288,102	284,389,641

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	162,736,589

차입금	172,540

합 계	162,909,129

(2) 당반기와 전반기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권

이자수익	-	-	268,681	539,711

외환차손익	-	-	(15)	(363)

대손상각비	-	-	(85,930)	(117,106)

당기손익인식금융자산

처분손익	-	-	11,688	11,688

평가손익	-	-	(1,310)	-

매도가능금융자산

이자수익	-	-	56,200	97,711

배당금수익	-	-	371	821

평가손익(기타포괄손익)(*)	-	-	(1,438)	(83,962)

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	287,965	610,159	-	-

외환차손익	-	(204)	-	-

대손상각비환입	72,769	85,555	-	-

당기손익 공정가치 금융자산

평가이익	6,801	6,801	-	-

기타포괄손익 공정가치 금융자산

이자수익	44,265	88,773	-	-

배당금수익	450	450	-	-

기중인식 기타포괄손익	28,963	(56,531)	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(4,445)	(8,108)	(2,898)	(6,079)

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

현금	27,650	26,700

보통예금	8,984,716	16,462,045

기타금융상품(*)	44,969,338	38,242,310

합 계	53,981,704	54,731,055

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA 및 CMA)로 구성되어 있습니다. (2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	115,831,913	(925,059)	-	114,906,854

기타채권	10,581,723	(2,967,227)	-	7,614,496

소 계	126,413,636	(3,892,286)	-	122,521,350

비유동자산

기타채권	12,988,508	-	(154,691)	12,833,817

합 계	139,402,144	(3,892,286)	(154,691)	135,355,167

2) 전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	184,165,267	(1,034,003)	-	183,131,264

기타채권	6,527,892	(2,943,838)	-	3,584,054

소 계	190,693,159	(3,977,841)	-	186,715,318

비유동자산

기타채권(*)	15,952,176	-	(103,010)	15,849,166

합 계	206,645,335	(3,977,841)	(103,010)	202,564,484

(*) 전기말 현재 회사의 비유동 기타채권 중 30백만원은 차입금과 관련하여 근저당권이 설정되어 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	114,143,111	182,481,884

손상검토된 채권

6개월 이하	770,094	702,713

6개월 초과 12개월 이하	51,381	2,968

12개월 초과	867,327	977,702

소 계	115,831,913	184,165,267

대손충당금	(925,059)	(1,034,003)

합 계	114,906,854	183,131,264

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

미수금	7,403,978	3,442,137

미수수익	210,518	141,917

보증금	12,833,817	15,849,166

합 계	20,448,313	19,433,220

차감 : 비유동항목	(12,833,817)	(15,849,166)

유동항목	7,614,496	3,584,054

(5) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	20,418,847	19,383,315

손상검토된 채권

6개월 이하	49,194	113,793

6개월 초과 12개월 이하	67,575	16,358

12개월 초과	2,879,924	2,863,592

소 계	23,415,540	22,377,058

대손충당금	(2,967,227)	(2,943,838)

합 계	20,448,313	19,433,220

(6) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기타금융자산

단기금융상품(*)	25,979,219	20,806,000

매도가능금융자산	-	6,288,102

당기손익-공정가치 금융자산	228,503	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,999,950	-

합 계	32,207,672	27,094,102

차감: 비유동항목	(6,234,453)	(6,294,102)

유동항목	25,973,219	20,800,000

(*) 보고기간말 현재 연결회사의 금융상품 중 2,000백만원은 단말기구매대급 지급을위한 담보로 제공되었으며, 6백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 공정가치 금융자산1) 보고기간말 현재 연결회사의 공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

정기예금	25,979,219	25,979,219	20,806,000	20,806,000

매도가능금융자산	-	-	5,579,882	6,288,102

당기손익-공정가치 금융자산	221,702	228,503	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,364,206	5,999,950	-	-

합 계	31,565,127	32,207,672	26,385,882	27,094,102

2) 당반기와 전반기 중 공정가치 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	6,288,102	6,399,378

이자수익 인식	6,026	8,694

처분	-	(1,930)

평가-당기손익 인식	6,801	-

평가-기타포괄손익 인식(*)	(72,476)	(107,644)

반기말금액	6,228,453	6,298,498

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 연결회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.

8. 재고자산 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	27,549,370	(520,719)	27,028,651	20,011,843	(174,951)	19,836,892

9. 기타유동자산 및 기타유동부채 보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산 및 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	6,005,857	4,010,916

선급비용	1,599,411	1,153,035

합 계	7,605,268	5,163,951

기타유동부채

선수금	2,149,779	5,047,135

예수금	3,166,444	3,527,217

부가세예수금	9,534,909	9,081,017

선수수익	3,557,055	3,347,134

기타	373,654	134,203

합 계	18,781,841	21,136,706

10. 매각예정자산 당반기와 전반기 중 회사의 매각예정자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	4,457,953	-

매각	(4,457,953 )	-

기말장부금액	-	-

11. 유형자산

당반기와 전반기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산(*)	합계

취득원가	9,388,193	5,457,319	6,400,704	10,600,080	104,545	917,266	32,868,107

감가상각누계액	-	(1,191,713)	(5,077,294)	(7,306,126)	(104,545)	(916,022)	(14,595,700)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(178,169)	-	-	(178,169)

기초금액	9,388,193	4,265,606	1,323,410	3,054,247	-	1,244	18,032,700

취득	-	-	145,392	769,527	-	342,393	1,257,312

처분및폐기	-	-	-	(48,356)	-	-	(48,356)

감가상각	-	(68,250)	(242,946)	(645,668)	-	(10,616)	(967,480)

정부보조금	-	-	-	46,030	-	-	46,030

반기말금액	9,388,193	4,197,356	1,225,856	3,175,780	-	333,021	18,320,206

취득원가	9,388,193	5,457,319	6,546,096	11,235,412	104,545	1,235,224	33,966,789

감가상각누계액	-	(1,259,963)	(5,320,240)	(7,865,954)	(104,545)	(902,203)	(15,452,905)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(132,140)	-	-	(132,140)

(*) 기타의 유형자산은 복구의무발생에 따라 증가하였습니다.

(2) 전반기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산	합계

취득원가	9,388,193	5,457,319	5,603,917	10,781,353	104,545	961,103	32,296,430

감가상각누계액	-	(1,055,213)	(4,585,806)	(6,465,671)	(104,545)	(919,908)	(13,131,143)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(295,777)	-	-	(295,777)

기초금액	9,388,193	4,402,106	1,018,111	3,958,367	-	41,195	18,807,972

취득	-	-	561,922	190,590	-	-	752,512

처분및폐기	-	-	-	(2,058)	-	-	(2,058)

감가상각	-	(68,250)	(247,298)	(690,996)	-	(18,933)	(1,025,4 77)

정부보조금	-	-	-	58,804	-	-	58,804

반기말금액	9,388,193	4,333,856	1,332,735	3,514,707	-	22,262	18,591,753

취득원가	9,388,193	5,457,319	6,139,044	10,538,794	104,545	949,205	32,577,100

감가상각누계액	-	(1,123,463)	(4,806,309)	(6,725,576)	(104,545)	(926,943)	(13,686,836)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(236,973)	-	-	(236,973)

12. 투자부동산 (1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

토지	건물	합계	토지	건물	합 계

취득원가	1,149,646	516,508	1,666,154	5,607,599	516,508	6,124,107

감가상각누계액	-	(122,407)	(122,407)	-	(109,485)	(109,485)

기초장부금액	1,149,646	394,101	1,543,747	5,607,599	407,023	6,014,622

감가상각	-	(6,461)	(6,461)	-	(6,461)	(6,461)

반기말장부금액	1,149,646	387,640	1,537,286	5,607,599	400,562	6,008,161

취득원가	1,149,646	516,508	1,666,154	5,607,599	516,508	6,124,107

감가상각누계액	-	(128,868)	(128,868)	-	(115,946)	(115,946)

(2 ) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 82 백만 원(전반기: 82백만원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당반기

구 분	영업권	소프트웨어	계약가치	개발비	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가	1,828,278	12,854,023	274,690	4,383,770	5,114,928	1,487,924	25,943,613

상각누계액	-	(9,578,049)	(274,690)	(4,184,506)	-	-	(14,037,245)

손상차손누계액	-	-	-	-	(1,552,744)	-	(1,552,745)

기초금액	1,828,278	3,275,974	-	199,264	3,562,184	1,487,924	10,353,624

취득	-	265,180	-	-	-	1,926,916	2,192,096

처분및폐기	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(841,719)	-	(39,198)	-	-	(880,917)

타계정대체	-	3,414,841	-	-	-	(3,414,841)	-

반기말금액	1,828,278	6,114,276	-	160,066	3,562,184	-	11,664,804

취득원가	1,828,278	16,508,590	274,690	4,383,770	5,114,928	-	28,110,256

상각누계액	-	(10,394,314)	(274,690)	(4,223,704)	-	-	(14,892,708)

손상차손누계액	-	-	-	-	(1,552,744)	-	(1,552,744)

2) 전반기

구 분	영업권	소프트웨어	계약가치	개발비	회원권	합 계

취득원가	1,828,278	11,613,107	274,690	4,381,270	5,117,502	23,214,847

상각누계액	-	(8,196,912)	(274,690)	(4,020,324)	-	(12,491,926)

손상차손누계액	-	-	-	-	(1,555,318)	(1,555,318)

기초금액	1,828,278	3,416,195	-	360,946	3,562,184	9,167,603

취득	-	1,042,831	-	-	-	1,042,831

처분및폐기	-	(15,100)	-	-	-	(15,100)

감가상각	-	(848,912)	-	(81,966)	-	(930,878)

반기말금액	1,828,278	3,595,014	-	278,980	3,562,184	9,264,456

취득원가	1,828,278	12,602,154	274,690	4,381,270	5,114,927	24,201,319

상각누계액	-	(9,007,140)	(274,690)	(4,102,290)	-	(13,384,120)

손상차손누계액	-	-	-	-	(1,552,743)	(1,552,743)

14. 매입채무및기타채무 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

채무액	현재가치할인차금	장부금액	채무액	현재가치할인차금	장부금액

유동부채

매입채무	47,501,291	-	47,501,291	111,002,471	-	111,002,471

기타채무	51,231,060	-	51,231,060	51,082,241	-	51,082,241

소계	98,732,351	-	98,732,351	162,084,712	-	162,084,712

비유동부채

기타채무	624,963	(9,346)	615,617	666,761	(14,884)	651,877

소계	624,963	(9,346)	615,617	666,761	(14,884)	651,877

합계	99,357,314	(9,346)	99,347,968	162,751,473	(14,884)	162,736,589

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

미지급금	29,873,146	29,424,165

미지급비용	21,673,823	21,510,481

임대보증금	295,594	291,106

이연수익	4,114	8,366

계약보증금	-	500,000

합 계	51,846,677	51,734,118

차감: 비유동항목	(615,617)	(651,877)

유동항목	51,231,060	51,082,241

15. 차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	차입용도	연이자율(%)	당반기말	전기말

농협은행(주)	시설자금대출	2.00	116,410	122,540

㈜케이티 (*)	상환형 매장 개설	7.00	-	50,000

합 계	116,410	172,540

차감 : 1년이내 상환 도래분	(24,520)	(50,890)

차감계	91,890	121,650

(*) 전기말 현재 비유동 기타채권 중 30백 만원에 대해 근저당권 설정되어 있습니다(주석 6참조). (2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도	금 액

1년 이내	24,520

1년 ~ 2년 이내	24,520

2년 ~ 3년 이내	24,520

3년 ~ 4년 이내	24,510

4년 이후	18,340

합 계	116,410

16. 충당부채

당반기와 전반기 중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당반기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초금액	989,323	990	990,313

증가	383,437	16,445	399,882

감소	(24,713)	(10,551)	(35,264)

반기말금액	1,348,047	6,884	1,354,931

(*) 연결회사는 종업원과 포인트지급약정을 체결하고 있으며, 해당 지급약정액은 복리후생비로 계상하고 있습니다. 또한 당반기말 잔액에 소송충당부채 5백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전반기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초금액	1,033,068	7,691	1,040,759

증가	426	126,492	126,918

감소	(12,076)	(126,834)	(138,910)

반기말금액	1,021,418	7,349	1,028,767

(*) 연결회사는 종업원과 포인트지급약정을 체결하고 있으며, 해당 지급약정액은 복리후생비로 계상하고 있습니다.

17. 퇴직급여

(1) 확정급여제도1) 보고기간말 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당 반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	68,032,978	63,977,271

사외적립자산의 공정가치	(59,445,649)	(61,918,525)

재무상태표 상 부채	8,587,329	2,058,746

2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	63,977,271	56,928,717

당기근무원가	7,564,993	7,404,720

이자원가	701,268	478,243

확정급여채무의 재측정요소	3,045,943	1,617,881

급여지급액	(6,331,580)	(4,771,672)

제도정산에 따른 감소액	(999,924)	(760,669)

계열사 전출입	75,007	464,487

반기말금액	68,032,978	61,361,707

3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	61,918,525	54,841,766

사용자 기여금	3,000,000	5,720,481

사외적립자산의 이자수익	689,018	457,489

사외적립자산의 재측정요소	(19,753)	146,038

제도정산에 따른 감소액	(957,571)	(760,669)

급여지급액	(5,218,511)	(4,033,843)

계열사 전출입	33,941	519,049

반기말금액	59,445,649	56,890,311

4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	7,564,993	7,404,720

순이자원가	12,250	20,754

합 계	7,577,243	7,425,474

(2) 확정기여제도 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,038 백만원(전반기 : 2,153백만원)입니다.

18. 우발부채와 약정사항

(1) 지배기업은 (주)케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 (주)케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위 : 천).

약정사항	약정금융기관	통화	약정금액	실행금액

일반자금대출	국민은행	KRW	7,000,000	-

외상매출채권전자대출	국민은행	KRW	7,000,000	-

당좌차월	신한은행	KRW	7,000,000	-

일람불 LC	기업은행	USD	5,000	4,408

USANCE	기업은행	USD	500	-

USANCE	국민은행	USD	480	-

일반자금대출	국민은행	KRW	500,000	-

합 계	KRW	21,500,000	-

USD	5,980	4,408

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항	금융기관	보증한도	실행금액

계약보증 등	소프트웨어공제조합	8,964,265	5,393,938

이행보증 등	서울보증보험	20,709,230	6,387,882

합 계	29,673,495	11,781,820

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 아래와 같습니다.

원고	피고	사건내용	소송가액(천원)

강이슬 외 4인	케이티씨에스	정신적 손해배상 청구	75,000

19. 자본금 보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당반기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주(*)	42,685,000	500	23,842,500	42,685,000	500	23,842,500

(*) 지배기업은 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

20. 이익잉여금 보고기간말 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	3,447,387	3,112,883

미처분이익잉여금	113,739,450	112,351,205

합 계	117,186,837	115,464,088

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

21. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 지배기업의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수(단위: 주)	872,000	872,000

금액(단위: 천원)	3,338,352	3,338,352

지배기업은 주가안정을 통한 주주가치 극대화 및 적대적 인수합병의 방어 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

22. 영업수익

당반기와 전반 기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

olleh고객서비스수익	50,736,094	103,313,530	55,727,715	102,742,763

컨택센터사업수익	21,834,926	42,933,005	17,813,229	34,540,956

114번호안내수익	5,785,868	11,393,091	6,161,702	12,496,231

우선번호안내수익	7,152,030	14,333,945	7,551,472	15,088,619

유통사업수익	36,721,771	71,906,878	25,900,563	52,743,781

B2B매출	112,313,977	191,310,094	103,753,386	168,526,940

B2C매출	4,221,984	9,728,001	1,001,489	2,306,018

기타사업수익	13,150,470	23,119,862	6,498,207	11,400,442

합 계	251,917,120	468,038,406	224,407,763	399,845,750

23. 영업비용

(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	70,629,962	141,897,509	63,085,007	126,816,355

복리후생비	10,447,266	21,321,075	10,037,582	20,196,554

여비교통비	644,171	1,150,566	592,938	1,123,145

접대비	40,654	88,195	23,806	52,592

통신비	1,387,389	2,738,347	1,525,167	2,955,085

전력수도료	821,864	1,627,244	1,208,172	1,613,490

세금과공과	388,087	680,783	258,127	668,312

감가상각비	462,186	921,451	487,266	966,673

임차료	6,973,869	15,030,948	11,651,704	17,275,236

수선비	54,344	75,320	16,575	32,428

보험료	56,326	99,335	37,038	87,404

차량유지비	91,342	193,759	96,816	175,725

교육훈련비	622,321	691,169	511,648	916,134

도서인쇄비	27,025	42,310	26,600	54,510

소모품비	852,533	1,321,137	926,207	1,379,973

지급수수료	7,207,109	15,287,361	7,781,907	15,949,315

광고선전비	721,485	1,012,037	826,927	1,449,758

대손상각비(환입)	(72,769)	(85,555)	85,930	117,106

협회비	16,201	28,740	8,600	13,782

회의비	621,042	1,151,150	608,260	1,098,301

조사분석비	3,197	8,092	2,136	9,382

포상비	2,785,831	4,908,009	2,161,819	3,969,036

피복비	73,493	120,677	(19,179)	56,743

판매촉진비	4,200,983	6,436,333	1,533,909	2,474,844

무형자산상각비	490,029	880,917	473,046	930,878

보상비	18,842	24,854	146,611	428,663

운반비	4,364	7,856	391,234	814,961

포장비	11,186	12,445	150	217

별정사업상품매출원가	17,301,240	35,195,342	12,930,277	25,265,460

기타상품매출원가	7,293,281	12,444,400	1,982,300	3,717,832

투자부동산감가상각비	3,231	6,461	3,231	6,461

B2B상품매출원가	108,852,840	185,609,743	100,117,304	162,081,372

B2C상품매출원가	4,140,051	9,564,576	987,612	2,273,713

합 계	247,170,975	460,492,586	220,506,727	394,971,440

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	65,934,107	132,282,641	58,464,520	117,238,343

퇴직급여(확정급여형)	3,668,249	7,577,243	3,497,694	7,425,474

퇴직급여(확정기여형)	1,027,606	2,037,625	1,122,793	2,152,538

합 계	70,629,962	141,897,509	63,085,007	126,816,355

2 4. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	3,164,009	3,164,173	32	32

무형자산처분이익	-	-	70,747	70,747

잡이익	11,199	63,834	250,617	269,541

합 계	3,175,208	3,228,007	321,396	340,320

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,614	3,064	4,206	5,240

유형자산처분손실	3,870	8,355	1,154	1,245

무형자산처분손실	-	-	15,100	15,100

무형자산손상차손	40,000	40,000	-	-

잡손실	618	12,536	40,340	100,072

합 계	47,102	63,955	60,800	121,657

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	335,073	698,932	324,881	637,422

배당금수익	-	450	371	821

외환차익	33	38	66	66

당기손익인식금융자산 평가이익	-	-	(1,310)	-

당기손익인식금융자산 처분이익	-	-	11,688	11,688

당기손익공정가치 금융자산 평가이익	6,801	6,801	-	-

합 계	341,907	706,221	335,696	649,997

( 2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	4,756	8,108	2,898	6,079

외환차손	33	242	81	429

합계	4,789	8,350	2,979	6,508

26. 법인세비용 법인 세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 34.28%(2017년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 평균유효세율: 26.04%) 입니다. 27. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당 금 3,345 백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전반기 : 3,345 백만원).

28. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익

(1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주반기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(단위: 천원)	4,940,265	7,459,032	3,590,261	4,256,580

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	41,813	41,813	41,813	41,813

주당순이익(단위: 원)	118	178	86	102

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

2 9. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	7,497,577	4,242,477

2. 조정항목	9,851,401	10,333,930

임대료수익(현재가치평가)	(4,254)	(4,254)

퇴직급여	7,577,243	7,425,474

복리후생비	6,345	143,089

대손상각비(환입)	(85,555)	117,106

수선비	40,000	-

감가상각비	921,450	966,673

투자부동산감가상각비	6,461	6,461

무형자산상각비	880,917	930,878

지급임차료(현재가치평가)	86,465	96,402

기타상품매출원가	345,769	(131,180)

보상비	5,000	-

유형자산처분이익	(3,164,173)	(32)

무형자산처분이익	-	(70,747)

유형자산처분손실	8,355	1,245

무형자산처분손실	-	15,100

무형자산손상차손	40,000	-

이자수익	(698,932)	(637,422)

배당금수익	(450)	(821)

당기손익공정가치 금융자산 평가이익	(6,801)	-

당기손익인금융자산 처분이익	-	(11,688)

이자비용	8,108	6,079

잡이익	-	(341)

복구충당부채환입액	(24,713)	(12,076)

법인세비용	3,910,166	1,493,984

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동	(12,479,836)	(3,836,636)

매출채권의 감소	68,333,354	56,949,688

미수금의 감소(증가)	(3,985,230)	1,081,293

선급금의 증가	(1,994,941)	(269,417)

선급비용의 증가	(394,588)	(282,632)

재고자산의 증가	(7,537,527)	(2,126,646)

임차보증금의 감소(증가)	2,963,668	(849,152)

사외적립자산의 감소(증가)	3,142,141	(1,174,085)

매입채무의 감소	(63,501,181)	(51,920,441)

미지급금의 증가	441,589	4,261,922

선수금의 증가(감소)	(2,897,356)	1,207,847

예수금의 감소	(360,773)	(637,627)

미지급비용의 증가(감소)	1,300,522	(2,597,240)

부가세 예수금의 증가(감소)	453,892	(871,438)

선수수익의 증가(감소)	209,921	(50,420)

예수보증금의 감소	(500,000)	(4,800)

퇴직금 지급	(7,256,497)	(5,338,786)

적립금충당부채 증가(감소)	894	(126,835)

기타유동부채 감소	(897,724)	(1,087,867)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	4,869,142	10,739,771

(2) 당반기와 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

장기차입금 유동성대체	6,130	38,630

건설중인자산 본계정 대체	3,414,841	-

30. 특수관계자거래

(1) 당반기와 전기의 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

연결회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	㈜케이티스

기타특수관계자	㈜케이티의 종속기업 및 관계기업	㈜케이티의 종속기업 및 관계기업

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당반기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	82,360,884	5,778,061	-	1,233,917

연결회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜케이티스	253,143	-	-	82,475

기타특수관계자	텔레캅서비스㈜	8,126,780	50,928	66,821	37,100

케이티에스테이트	1,327,961	3,180,053	-	66,017

㈜케이티엠하우스	1,649	1,197,828	-	2,584,049

케이티데이타시스템	1,385,045	7,083	1,061,446	295,919

케이티스카이라이프(주)	1,655,487	13,820	95	29,880

케이티링커스㈜	979,690	-	-	188,686

㈜케이티엠앤에스	150,785	731,528	-	-

주식회사 스마트로	504,329	57,036	-	45,323

케이티하이텔㈜	395,913	-	150,000	26,400

케이티엠모바일	524,385	1,765	-	-

비씨카드 주식회사	445,704	10,282	-	-

kt서비스남부	384,185	-	-	-

kt engcore	216,687	-	96,888	-

(주)케이티스포츠	4,828	306,231	-	-

케이티파워텔㈜	176,854	21,102	-	97

케이뱅크	137,952	-	-	-

kt서비스북부	134,840	-	-	-

MOS충청	2,269	-	112,056	-

(주)나스미디어	7,238	-	-	18,744

지니뮤직	23,754	-	-	-

케이티샛	18,184	-	-	-

MOS강북	7,456	-	-	-

MOS강남	5,507	-	-	-

(주)Skylife TV	5,069	-	-	-

MOS강서	4,947	-	-	-

MOS부산	4,365	-	-	-

MOS호남	3,432	-	-	-

주식회사플레이디	1,564	1,248	-	-

㈜케이티서브마린	1,257	-	-	-

브이피 주식회사	934	-	-	-

MOS대구	849	-	-	-

합 계	99,253,926	11,356,965	1,487,306	4,608,607

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	145,845,640	392,549	-	2,045,382

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	455,428	2,370	-	119,659

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	241,111	-	-	97

케이티링커스㈜	2,252,907	-	78	163,635

케이티텔레캅㈜	8,883,984	122,283	9,431	29,971

케이티스카이라이프㈜	1,710,441	26,400	-	29,880

㈜케이티디에스	1,605,495	6,286	-	782,692

㈜케이티에스테이트	1,562,532	2,124,898	-	77,338

비씨카드㈜	673,169	4,800	89,468	829

㈜케이티스포츠	247,050	23,942	-	-

케이티하이텔㈜	380,506	-	-	27,500

㈜케이티엠앤에스	1,341,033	1,551,535	-	-

㈜케이티엠하우스	600,026	507,578	1,734,294	24,787

스마트로㈜	463,698	414	-	-

브이피㈜	208,507	-	-	-

㈜케이티서비스 남부	364,319	-	-	-

㈜케이티샛	514,081	-	-	-

엔서치마케팅㈜	-	-	-	-

㈜케이티서비스 북부	116,054	1,312	-	-

㈜케이티엠모바일	141,225	1,116	-	-

㈜엠오에스강북	8,411	-	-	-

㈜나스미디어	42,100	-	-	34,320

㈜케이티서브마린	9,508	-	-	-

케이뱅크은행	208,637	-	-	-

㈜에이치엔씨네트워크	3,510	-	-	-

㈜플레이디	357,473	862	-	-

㈜엠오에스강서	7,673	-	-	-

후헬스케어	3,463	-	-	-

㈜엠오에스충청	-	-	73,657	-

㈜스카이라이프티브이	13,477	-	-	-

㈜케이티인베스트먼트	355	-	-	-

㈜케이티넥스알	792	-	-	-

㈜케이디리빙	396	-	-	-

지니뮤직	39,376	-	-	-

기타	㈜케이티이엔지코어	2,029,948	-	397,373	817

합 계	170,332,325	4,766,345	2,304,301	3,336,907

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	298,475,485	36,831,203

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)케이티스	1,961,610	406,030

기타특수관계자	텔레캅서비스㈜	11,229,767	304,414

케이티스카이라이프(주)	6,899,924	202

케이티에스테이트	1,489,689	4,769,981

케이티데이타시스템	3,439,756	2,198,958

케이티링커스㈜	3,560,442	928,459

㈜케이티엠앤에스	3,427,518	150,000

비씨카드 주식회사	2,653,242	41,973

케이티엠모바일	2,614,921	-

주식회사 스마트로	2,382,110	231,113

케이티하이텔㈜	2,077,879	294,000

지니뮤직	1,331,140	-

kt서비스남부	1,098,450	-

kt engcore	247,596	674,433

브이피 주식회사	680,555	806

케이티파워텔㈜	629,352	302

kt서비스북부	543,925	-

케이뱅크	509,204	-

(주)케이티스포츠	174,226	321,500

MOS충청	24,648	351,142

㈜케이티엠하우스	229,028	46

(주)나스미디어	149,279	8,269

케이티샛	76,943	-

MOS강북	65,025	-

MOS강서	42,143	-

MOS강남	39,396	-

넥스알	38,916	-

주식회사플레이디	19,132	-

MOS호남	16,493	-

(주)Skylife TV	13,710	-

MOS대구	11,493	-

㈜케이티서브마린	10,905	-

MOS부산	9,505	-

케이티 에이엠씨	1,697	-

kt 인베스트먼트	759	-

주식회사 케이디리빙	275	-

(주)파이디지털헬스케어	153	-

합 계	346,176,291	47,512,831

2) 전반기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	252,999,579	28,926,658

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)케이티스	2,441,089	493,238

기타특수관계자	텔레캅서비스㈜	11,758,078	251,082

케이티데이타시스템	4,088,723	2,789,145

㈜케이티엠앤에스	5,442,580	231,980

케이티스카이라이프(주)	6,421,419	202

케이티링커스㈜	3,949,240	871,247

비씨카드 주식회사	3,015,490	192,619

㈜케이티이엔에스	250,608	2,430,747

케이티하이텔㈜	2,169,293	164,202

㈜에이치엔씨네트워크	2,027,966	-

케이티에스테이트	1,016,695	4,411,244

kt서비스남부	1,381,083	3,225

케이티파워텔㈜	769,431	308

kt서비스북부	884,921	-

(주)케이티스포츠	1,396,789	300,000

(주)나스미디어	172,240	16,479

MOS강북	108,218	-

㈜케이티엠하우스	177,774	21

(주) 케이티이노에듀	8,221	88,630

MOS부산	30,559	-

케이티엠모바일	33,097	-

MOS강서	44,031	-

MOS강남	38,429	-

MOS충청	48,982	174,496

케이티샛	32,036	-

MOS호남	43,739	-

㈜케이티서브마린	32,360	-

후헬스케어	7,046	-

이니텍 주식회사	-	4,618

MOS대구	17,377	-

주식회사 케이디리빙	2,576	-

kt 인베스트먼트	1,223	-

케이티에스비데이터서비스 주식회사	81	-

주식회사 스마트로	-	24,582

지니뮤직	46,435	800

합 계	300,857,408	41,375,523

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당반기와 전반기 중 연결회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,119,203	1,105,713

퇴직급여	81,707	163,651

기타장기종업원급여	(9)	(1)

합 계	1,200,901	1,269,363

(5) 당반기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜케이티	-	-	-	50,000

31. 비지배지분에 대한 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 반기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 반기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당반기

구 분	비지배지분율(%)	당반기초시점의비지배지분	비지배지분에 배분된 당반기순손익	비지배지분에
배분된 배당금	기타	당반기말 누적비지배지분

케이티커머스	19	5,436,190	38,545	-	-	5,474,735

2) 전반기

구 분	비지배지분율(%)	전반기초시점의비지배지분	비지배지분에 배분된 전반기순손익	비지배지분에
배분된 배당금	기타	전반기말 누적비지배지분

케이티커머스	19	5,455,352	(14,102)	(326,116)	-	5,115,134

32. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	53,981,704	53,981,704	54,731,055	54,731,055

매출채권및기타채권(*1)	135,355,167	135,355,167	202,564,484	202,564,484

기타금융자산

기타금융상품(*1)	25,979,219	25,979,219	20,806,000	20,806,000

매도가능금융자산	-	-	5,466,400	5,466,400

당기손익-공정가치 금융자산	228,503	228,503	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,999,950	5,999,950	-	-

소 계	32,207,672	32,207,672	26,272,400	26,272,400

합 계	221,544,543	221,544,543	283,567,939	283,567,939

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	99,347,967	99,347,967	162,736,589	162,736,589

차입금	116,410	115,937	172,540	173,236

합 계	99,464,377	99,463,904	162,909,129	162,901,107

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	228,503	228,503

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	5,399,950	600,000	5,999,950

부채

차입금	-	-	115,937	115,937

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

매도가능금융자산	-	5,466,400	-	5,466,400

부채

차입금	-	-	173,236	173,236

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역보고기간말 현재 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당반기와 전반기 중 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산

기초장부금액	-	988,312

처분	-	(988,312)

반기말장부금액	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	221,702	-

평가손익 인식	6,801	-

처분	-	-

기말장부금액	228,503	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	600,000	-

평가손익 인식	-	-

기말장부금액	600,000	-

(5) 가치평가기법연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당반기	전기

자산

매도가능금융자산	-	5,466,400	2	현금흐름할인모형

당기손익-공정가치 금융자산	228,503	221,702	3	현금흐름할인모형

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,999,950	6,066,400	2,3	현금흐름할인모형

부채

차입금	115,937	173,236	3	현금흐름할인모형

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영기획실 재무회계담당에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영기획총괄 재무회계담당과 협의를 하고 있습니다.

33. 회계정책의 변경 (1) 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였습니다.

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*)	-	6,288,102	278,101,539	284,389,641

매도가능금융자산에서당기손익-공정가치금융자산으로 재분류	221,702	(221,702)	-	-

기초 장부금액 - 기준서 제1109호(*1)	221,702	6,066,400	278,101,539	284,389,641

(*) 현금 및 현금등가물 포함

(2) 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 손 익계산서 및 총포괄손익(단위: 천원)

구분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

영업비용	460,492,586	-	460,492,586

통신비	2,738,347	287,643	3,025,990

운반비	7,856	894,787	902,643

별정사업상품매출원가	35,195,342	(179,024)	35,016,318

기타상품매출원가	12,444,400	(108,619)	12,335,781

B2B상품매출원가	185,609,743	(894,787)	184,714,956