KTcs 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 24 기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 23 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
주식회사 케이티씨에스

1. 일반사항 주식회사 케이티씨에스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 ㈜케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사되어 설립되었으며, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 회사는 대전광역시에 본점을 비롯하여 서울, 부산, 대구, 광주, 대전에 사무소를 설치하여 운영하고 있으며, 2010년 9월 16일자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주권을 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수(주)	지분율(%)

㈜케이티	3,177,426	7.44

㈜케이티아이에스	4,954,704	11.61

㈜케이티알파	4,800,000	11.25

자기주식	4,746,271	11.12

기타	25,006,599	58.58

합 계	42,685,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책의 적용과 변경

다음은 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 중요한 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.회사의 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
- 관계기업의 투자자로서 지분법에 근거한 회계처리

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경회사는 2024년 1월 1일로 최초로 시작하는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 한편, 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바는 없습니다.

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

1) K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행되었으며, 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) K-IFRS 1007 '현금흐름표'와 K-IFRS1107 '금융상품:공시': 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)의 공시이 개정사항은 공급자 금융 약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행되었으며, 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) K-IFRS 1012 '법인세' - Pillar 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시회사가 속한 국가에서는 글로벌최저한세와 관련된 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되었습니다. 회사는 2023년 5월 23일에 발표된 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였으며, 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하여 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다.이연법인세 인식 면제 의무 규정은 소급적으로 적용되며, 동 개정사항이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과')

3. 중요한 회계가정 및 추정 - 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	74,858,445,576	-	-	74,858,445,576

매출채권및기타채권	85,899,213,223	-	-	85,899,213,223

기타금융자산	2,500,000,000	1,088,509,593	5,800,598,001	9,389,107,594

합 계	163,257,658,799	1,088,509,593	5,800,598,001	170,146,766,393

(단위: 원)

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)	112,666,473,678

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 90,661백만원 포함되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	65,084,236,346	-	-	65,084,236,346

매출채권및기타채권	88,926,462,963	-	-	88,926,462,963

기타금융자산	7,500,000,000	3,094,095,681	5,685,798,001	16,279,893,682

합 계	161,510,699,309	3,094,095,681	5,685,798,001	170,290,592,991

(단위: 원)

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)	122,925,533,293

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 98,308백만원 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	57,607,881	622,495,640	288,226,006	866,296,580

외환차손익	(970,815)	85,562,362	(771,731)	2,110,872

외화환산손익	59,600,915	111,543,300	17,269,754	17,269,754

대손상각비환입(대손상각비)	(3,541,261,023)	(20,946,274,809)	(40,147,895)	37,550,960

당기손익 공정가치 금융자산

평가손익	8,800,000	74,813,912	20,600,000	67,910,108

기타포괄손익 공정가치 금융자산

이자수익	45,334,728	135,621,897	45,194,142	135,204,884

평가손익(기타포괄손익)(*1)	64,399,480	81,809,359	(89,141,068)	24,279,830

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용(*2)	(475,491,967)	(1,456,639,380)	(285,098,659)	(941,126,426)

(*1) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.(*2) 당분기 중 리스부채 관련 이자비용이 1,311백만원 (전분기: 707백만원) 포함되어 있습니다(주석 13 참조).

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	25,125,000	24,550,000

보통예금	6,482,931,572	12,579,957,308

기타금융상품(*)	68,350,389,004	52,479,729,038

합 계	74,858,445,576	65,084,236,346

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동위험이 경미한 예금상품(MMDA) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 회사의 현금및현금성자산 중 특정 목적으로 사용이 제한된 예금은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	85,601,075,064	(21,133,046,628)	-	64,468,028,436

기타채권	12,203,296,548	(30,711,179)	(93,236,103)	12,079,349,266

소 계	97,804,371,612	(21,163,757,807)	(93,236,103)	76,547,377,702

비유동자산

기타채권	10,105,551,320	-	(753,715,799)	9,351,835,521

합 계	107,909,922,932	(21,163,757,807)	(846,951,902)	85,899,213,223

2) 전기말(단위: 원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	69,833,300,768	(194,259,848)	-	69,639,040,920

기타채권	14,484,852,436	(23,223,150)	(81,517,079)	14,380,112,207

소 계	84,318,153,204	(217,482,998)	(81,517,079)	84,019,153,127

비유동자산

기타채권	5,522,009,080	-	(614,699,244)	4,907,309,836

합 계	89,840,162,284	(217,482,998)	(696,216,323)	88,926,462,963

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 유의적인 금융요소를 포함하지않는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 회사의 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 매출채권 연령분석 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	채권액	대손충당금

2개월 이하	64,139,912,831	(118,911,372)	67,390,662,133	(48,578,000)

2개월 초과 6개월 이하	445,785,360	(170,458,563)	2,365,933,591	(71,551,988)

6개월 초과 12개월 이하	732,927,263	(561,227,083)	29,700,000	(27,124,816)

12개월 초과	84,700,044	(84,700,044)	47,005,044	(47,005,044)

소 계	65,403,325,498	(935,297,062)	69,833,300,768	(194,259,848)

개별평가 대상(*)	20,197,749,566	(20,197,749,566)	-	-

합 계	85,601,075,064	(21,133,046,628)	69,833,300,768	(194,259,848)

(*) 회사는 전자상거래 사업자 티몬 등의 회생절차 신청으로 인한 사태와 관련하여 커머스사업 상품판매에 대한 매출채권에 대하여 대손상각비를 인식하였습니다.

(4) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	8,599,635,155	4,625,394,246

미수수익	313,557,565	276,803,863

대여금	29,040,649	53,199,177

보증금	12,488,951,418	14,332,024,757

합 계	21,431,184,787	19,287,422,043

차감: 비유동항목	(9,351,835,521)	(4,907,309,836)

유동항목	12,079,349,266	14,380,112,207

(5) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 금융자산(*1)	2,500,000,000	7,500,000,000

당기손익-공정가치 금융자산(*2)	1,088,509,593	3,094,095,681

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,800,598,001	5,685,798,001

합 계	9,389,107,594	16,279,893,682

차감: 비유동항목	(6,889,107,594)	(6,748,293,682)

유동항목	2,500,000,000	9,531,600,000

(*1) 당분기말 현재 회사의 금융상품 중 500백만원(전기말: 500백만원)은 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 회사의 금융상품 중 1,089백만원(전기말: 1,062백만원)은 출자한공제조합으로부터 보증을 받기 위하여 담보로 제공되었습니다.

(2) 공정가치 금융자산1) 보고기간말 현재 회사의 공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품	1,016,408,204	1,088,509,593	3,016,408,204	3,094,095,681

차감: 비유동항목	(1,016,408,204)	(1,088,509,593)	(1,016,408,204)	(1,062,495,681)

유동항목	-	-	2,000,000,000	2,031,600,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품	2,484,222,970	732,098,001	2,484,222,970	732,098,001

채무상품	4,708,972,223	5,068,500,000	4,708,972,223	4,953,700,000

합 계	7,193,195,193	5,800,598,001	7,193,195,193	5,685,798,001

차감: 비유동항목	(7,193,195,193)	(5,800,598,001)	(7,193,195,193)	(5,685,798,001)

유동항목	-	-	-	-

2) 당분기와 전분기 중 회사의 공정가치 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,779,893,682	5,745,526,964

취득	2,000,000,000	4,500,653,298

이자수익 인식	11,374,768	10,957,754

처분	(4,080,400,000)	(2,043,000,000)

평가-당기손익 인식	74,813,912	67,910,108

평가-기타포괄손익 인식(*)	103,425,232	32,442,246

기말금액	6,889,107,594	8,314,490,370

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.

8. 재고자산 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	21,152,190,373	(117,251,547)	21,034,938,826	23,993,778,305	(88,207,479)	23,905,570,826

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 120,989백만원(전분기: 84,573백만원)이며, 매출원가로 인식한 재고자산 평가손실은 29백만원입니다.

9. 기타자산및기타부채 보고기간말 현재 회사의 기타자산및기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	658,077,049	541,934,451

선급비용(*)	1,777,986,263	2,775,585,501

계약자산(*)	2,868,843,727	2,517,964,416

차감: 비유동항목	(2,877,119,752)	(2,531,418,150)

유동항목	2,427,787,287	3,304,066,218

기타부채

선수금(*)	17,786,915	17,614,745

예수금	3,384,238,450	3,807,164,338

부가세예수금	11,665,298,417	12,070,855,768

선수수익(*)	13,370,659,615	11,575,786,385

차감: 비유동항목	(2,628,205,131)	(3,738,834,754)

유동항목	25,809,778,266	23,732,586,482

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다(주석 25 참조).

10. 유형자산 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	72,859,889,886	67,770,380,235

취득	8,207,482,972	2,738,988,596

처분 및 폐기	(3,454,585,998)	(1,507,549,688)

감가상각	(13,651,921,663)	(13,814,299,371)

기타(*)	-	(433,400,000)

기말 순장부금액	63,960,865,197	54,754,119,772

(*) 건설중인자산 대체 내역이 포함되어 있습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,726,755,182	1,741,966,806

감가상각	(11,408,718)	(11,408,716)

기말 순장부금액	1,715,346,464	1,730,558,090

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 170백만원(전분기: 167백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은영업비용에 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 투자부동산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

투자부동산 토지 및 건물	1,715,346,464	360,000,000	임대보증금	300,000,000

2) 전기말(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

투자부동산 토지 및 건물	1,726,755,182	360,000,000	임대보증금	300,000,000

12. 무형자산

당분기와 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	5,836,505,581	5,252,510,742

취득	731,168,000	613,778,300

처분 및 폐기	-	(24,945,331)

감가상각	(486,500,491)	(377,720,197)

기타(*)	-	433,400,000

기말 순장부금액	6,081,173,090	5,897,023,514

(*) 건설중인자산 대체 내역이 포함되어 있습니다.

13. 리스(1) 일반사항

회사는 영업에 사용되는 사무실, 창고, 소매매장, 토지, 차량 및 비품의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 회사의 권리는 리스자산에 대한리스제공자의 의무에 의해 보장됩니다. 회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정사무실의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 사용권자산 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	51,737,978,064	43,768,341,762

증가	7,440,849,111	1,181,878,619

감소	(3,445,406,399)	(1,473,040,857)

감가상각	(11,101,929,100)	(10,740,267,918)

기말 순장부금액	44,631,491,676	32,736,911,606

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 리스부채 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	50,589,976,162	43,563,139,291

증가	5,811,420,052	983,452,489

이자비용	1,310,724,400	707,116,208

리스료 지급	(11,697,920,363)	(10,750,029,982)

감소	(2,396,368,942)	(1,356,299,685)

기말금액	43,617,831,309	33,147,378,321

차감: 비유동항목	(13,903,532,962)	(22,239,414,628)

유동항목	29,714,298,347	10,907,963,693

기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채는 기타채무에 포함하였습니다(주석16 참조).

(4) 당분기와 전분기 중 리스이용과 관련하여 회사의 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지 / 건물	11,004,084,638	10,538,206,050

기타	97,844,462	202,061,868

합 계	11,101,929,100	10,740,267,918

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,310,724,400	707,116,208

단기리스료	406,854,583	374,831,710

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,189,225,195	2,758,005,298

리스부채 측정치에 포함되지 않은 용역비 등	8,073,310,648	8,148,771,878

(5) 회사는 리스에 대하여 당분기 중 총 15,294백만원(전분기: 13,883백만원)의 현금유출이 있었습니다. 동 금액에는 이자비용이 포함되어 있습니다.

14. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	케이티커머스㈜	한국	전자상거래에 의한 도ㆍ소매업	12월	81%	17,893,386,000	81%	17,893,386,000

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 당분기

(단위: 원)

종속기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	영업수익	분기순이익	분기총포괄이익

케이티커머스㈜	115,912,163,177	60,221,558,361	55,690,604,816	322,866,913,842	6,889,277,803	6,889,277,803

2) 전기말 및 전분기(단위: 원)

종속기업명	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	영업수익	분기순이익	분기총포괄이익

케이티커머스㈜	127,202,503,924	78,401,176,911	48,801,327,013	272,658,364,234	4,949,217,164	4,922,012,388

15. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	관계의 성격	소유지분율(*)	주된사업장	사용재무제표일	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	컨택센터상면 임차	34.62%	34.62%	한국	2024년 09월 30일	8,482,952,381	8,640,175,469

(*) 제1종 종류주식과 보통주 합산 기준입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	당분기초	취득	지분법손익(*)	배당금수령	당분기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	8,640,175,469	-	243,327,852	(400,550,940)	8,482,952,381

(*) 제1종 우선배당률(연 5%)을 적용한 제1종 종류주식에 대한 지분법이익과 제1종 종류주식에 우선 배분한 뒤 보통주에 귀속되는 손익에 대한 지분법손익을 합산하였습니다.

2) 전분기(단위: 원)

구 분	전분기초	취득	지분법손익(*)	배당금수령	전분기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	8,813,832,325	-	238,917,357	(507,397,261)	8,545,352,421

(*) 제1종 우선배당률(연 5%)을 적용한 제1종 종류주식에 대한 지분법이익과 제1종 종류주식에 우선 배분한 뒤 보통주에 귀속되는 손익에 대한 지분법손익을 합산하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 재무상태

(단위: 원)

구 분	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당분기말	전기말

유동자산	4,299,718,218	3,408,370,741

비유동자산	61,303,712,285	62,652,677,172

자산총계	65,603,430,503	66,061,047,913

유동부채	38,090,449,357	487,370,987

비유동부채	3,075,133,440	40,676,694,584

부채총계	41,165,582,797	41,164,065,571

자본총계	24,437,847,706	24,896,982,342

2) 경영성과(단위: 원)

구 분	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당분기	전분기

수익	2,478,588,403	2,424,467,985

영업이익	1,534,823,833	1,517,713,804

총포괄이익	692,449,314	679,399,669

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당분기말	전기말

자본	24,437,847,706	24,896,982,342

지분율(%)	34.62%	34.62%

순자산지분금액	8,459,254,975	8,618,186,195

조정액(*)	23,697,406	21,989,274

장부금액	8,482,952,381	8,640,175,469

(*) 관계기업의 순자산에 제1종 종류주식과 보통주를 단순 합산한 총 보유지분율을 적용한 순자산 지분금액과 실제 제1종 우선배당률(연5%)를 적용하여 산출된 지분법 평가금액을 반영한 장부금액과의 차이금액입니다.

16. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	346,186,501	-	579,616,638	-

기타채무	82,007,829,149	30,312,458,028	85,659,759,210	36,686,157,445

합 계	82,354,015,650	30,312,458,028	86,239,375,848	36,686,157,445

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	34,288,943,331	41,175,813,083

미지급비용	34,087,556,537	30,280,127,410

리스부채	43,617,831,309	50,589,976,162

임대보증금	300,000,000	300,000,000

계약보증금	25,956,000	-

합 계	112,320,287,177	122,345,916,655

차감: 비유동항목	(30,312,458,028)	(36,686,157,445)

유동항목	82,007,829,149	85,659,759,210

17. 충당부채

당분기와 전분기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,240,557,518	3,728,312,258

증가	415,020,582	294,421,322

감소	(219,740,537)	(83,611,636)

기말금액	5,435,837,563	3,939,121,944

차감: 비유동항목	(4,488,931,176)	(2,197,228,400)

유동항목	946,906,387	1,741,893,544

충당부채는 복구충당부채 등으로 구성되어 있습니다.

18. 순확정급여자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	84,836,825,947	85,921,700,954

사외적립자산의 공정가치	(90,043,763,237)	(99,515,685,510)

재무상태표상 순확정급여자산(*)	5,206,937,290	13,593,984,556

(*) 보고기간말 현재 확정급여제도의 초과적립액은 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	85,921,700,954	85,999,682,889

당기근무원가	6,105,727,045	7,038,606,198

이자비용	1,957,908,168	2,560,383,522

계열사전입	371,392,910	12,593,140

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(8,379,430,410)	(6,878,570,210)

- 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*)	(3,135,362,160)	(2,542,880,870)

재측정요소:

- 경험적 조정	1,243,362,860	1,825,181,721

- 인구통계적 가정의 변동	-	-

- 재무적가정의 변동	751,526,580	916,024,018

기말금액	84,836,825,947	88,931,020,408

(*) 당분기와 전분기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	99,515,685,510	95,579,990,475

사용자 기여금의 납입	2,500,000,000	6,500,000,000

이자수익	2,346,085,890	2,920,127,778

계열사전입	269,291,990	-

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	632,427,867	320,251,825

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(12,084,365,860)	(6,877,895,540)

- 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*)	(3,135,362,160)	(2,542,880,870)

기말금액	90,043,763,237	95,899,593,668

(*) 당분기와 전분기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.(4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원리금보장형 금융상품에 투자되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 회사의 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	6,105,727,045	7,038,606,198

순이자원가	(388,177,722)	(359,744,256)

종업원급여에 포함된 총 비용	5,717,549,323	6,678,861,942

19. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 12,006백만원(전분기: 10,148백만원)입니다.

20. 우발부채와 약정사항 (1) 회사는 ㈜케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 ㈜케이티의 번호안내전산시스템의 데이터베이스 접근 권리에 대한 이용료를 지급하고 있습니다. 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며, 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

약정사항	금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출	국민은행	7,000,000,000	-

외상매출채권전자대출	국민은행	7,000,000,000	-

외상매출채권담보대출	우리은행	100,000,000	-

기타일반기업회전대출	기업은행	7,000,000,000	-

합 계	21,100,000,000	-

(3) 당분기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증사항	금융기관 등	보증한도	실행금액

계약보증 등	소프트웨어공제조합(*)	65,876,635,002	68,924,196,371

이행보증 등	서울보증보험	20,000,000,000	2,624,565,462

합 계	85,876,635,002	71,548,761,833

(*) 보증기간은 종료되었으나, 보증계약의 법적효력(소멸시효)이 유지되어, 상기 실행금액에는 추가적으로 보증받는 금액 38,381백만원이 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

(5) ㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사는 서울시 동작구 소재 부동산을 매입하였으며, 회사는 과거 보고기간에 동 부동산투자회사가 매입한 부동산의 일부를 임차하는 계약을 체결하고, 동 부동산투자회사의 1종수익증권 및 보통주에 투자하였습니다. 한편, 동 부동산투자회사는 주주총회 결의를 통하여 해당 부동산을 처분시 경쟁입찰방식으로 선정된 우선협상대상자를 결정하고, 회사는 우선협상대상자의 제안가격 및 조건으로 해당 부동산을 우선매수하거나, 제 3자가 우선매수할 수 있도록지정할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	내용	장부금액	담보설정금액

투자부동산 토지 및 건물	임대차 계약 근저당권 설정	1,715,346,464	360,000,000

단기금융상품	LG전자 판매매니저센터 운영보증 질권설정	500,000,000	500,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	소프트웨어공제조합 등	1,088,509,593	1,088,509,593

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	120,000,000주	120,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	42,685,000주	42,685,000주

자본금	23,842,500,000원	23,842,500,000원

회사는 과거 보고기간에 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수(37,938,729주)는 변동하지 않았습니다.(3) 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,783,776,563	14,783,776,563

자기주식처분이익	2,829,242,790	2,829,242,790

합계	17,613,019,353	17,613,019,353

22. 이익잉여금

보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	5,718,822,099	5,339,434,809

미처분이익잉여금	125,313,270,153	134,275,032,611

합 계	131,032,092,252	139,614,467,420

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

23. 기타포괄손익누계액 당분기와 전분기 중 회사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,306,818,601)	(1,103,581,343)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(지분증권)	-	(1,145,713)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(채무증권)	81,809,359	25,425,543

지분법자본변동	-	(14,953)

기말금액	(1,225,009,242)	(1,079,316,466)

24. 기타자본구성요소 보고기간말 현재 회사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(단위: 주)	4,746,271	4,746,271

금 액(단위: 원)	11,864,552,790	11,864,552,790

자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당분기와 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	168,276,692,071	520,395,618,669	169,754,661,726	468,798,599,941

기타 원천으로부터의 수익	85,035,449	198,336,876	138,129,448	386,317,250

합 계	168,361,727,520	520,593,955,545	169,892,791,174	469,184,917,191

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

KT고객서비스수익	56,353,833,640	163,468,845,661	52,766,067,253	157,304,626,220

컨택서비스사업수익	47,330,273,525	146,116,472,010	44,224,139,213	119,683,585,791

114번호안내수익	3,257,374,619	9,346,401,261	3,524,325,742	10,558,779,354

우선번호안내수익	3,897,274,544	11,916,923,714	4,329,431,899	13,319,869,002

유통사업수익(*)	51,785,558,075	179,990,565,995	57,459,726,199	153,014,004,355

기타사업수익(*)	5,737,413,117	9,754,746,904	7,589,100,868	15,304,052,469

합 계	168,361,727,520	520,593,955,545	169,892,791,174	469,184,917,191

(*) 상품판매수익 119,074 백만원 (전분기: 80,801백만원)이 포함되어 있습니다.

용역수익은 기간에 걸쳐 인식하고, 상품의 판매는 한 시점에 인식합니다.(3) 보고기간말 현재 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(*1)	2,868,843,727	2,517,964,416

계약부채(*2)	13,388,446,530	11,593,401,130

(*1) 재무상태표에서 기타자산(계약자산)으로 계상하고 있습니다(주석 9 참조).(*2) 재무상태표에서 기타부채(선수금, 선수수익)로 계상하고 있습니다(주석 9 참조).

(4) 보고기간말 현재 회사가 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산으로 인식한 계약원가(*)	737,061,945	812,102,693

(*) 재무상태표에서 기타자산(선급비용)에 포함되어 있으며, 자산으로 인식한 원가를완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다(주석 9 참조).한편, 회사가 직전 보고기간말 계약원가자산으로 인식했던 금액 중 당분기에 영업비용으로 인식한 금액은 812백만원(전분기: 881백만원)입니다.

(5) 당분기에 인식한 수익 중 전기말에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 9,053백만원(전분기: 9,539백만원)입니다.

26. 영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	82,781,301,177	251,380,782,459	87,081,120,920	243,954,542,400

복리후생비	12,546,713,562	38,759,468,888	12,535,191,929	34,990,884,700

여비교통비	492,510,844	1,623,103,101	505,166,028	1,486,900,331

접대비	24,511,000	70,863,997	30,907,160	72,067,940

통신비	1,211,148,384	3,554,264,789	1,165,530,585	3,238,160,783

전력수도료	216,322,568	574,679,493	214,633,264	543,904,796

세금과공과	537,100,260	1,266,717,396	581,504,461	1,156,433,180

감가상각비	4,567,744,484	13,651,921,663	4,620,657,709	13,814,299,371

투자부동산감가상각비	3,802,906	11,408,718	3,802,905	11,408,716

임차료	3,927,962,401	11,669,390,426	3,818,745,440	11,283,577,728

수선비	6,696,546	15,092,549	4,956,502	11,763,377

보험료	35,303,446	113,239,699	39,586,825	120,634,381

차량유지비	89,417,248	271,940,669	99,275,364	287,434,108

교육훈련비	944,337,222	2,079,334,990	440,722,561	1,180,106,106

도서인쇄비	48,678,616	120,802,130	37,643,337	107,724,058

소모품비	581,447,726	1,544,747,548	367,150,264	1,304,399,621

지급수수료	6,573,254,261	18,517,753,501	5,965,452,915	17,874,717,782

광고선전비	970,508,734	2,771,278,653	1,081,972,883	2,796,400,119

대손상각비(환입)	3,541,261,023	20,946,274,809	40,147,895	(37,550,960)

협회비	600,000	35,240,000	600,000	38,340,000

회의비	661,368,447	2,205,082,067	722,560,692	2,173,556,165

조사분석비	1,941,414	12,219,260	2,956,604	25,289,285

포상비	3,087,725,982	7,839,735,761	2,598,574,874	6,170,169,106

피복비	11,579,823	92,812,311	8,306,938	25,643,565

판매촉진비	6,786,481,016	23,385,790,485	10,265,742,654	28,673,534,920

무형자산상각비	179,639,177	486,500,491	154,611,522	377,720,197

보상비	466,956	65,892,791	21,293,892	51,541,461

운반비	379,344,527	1,207,541,591	348,552,194	1,102,745,797

재고자산의 매입	26,878,526,836	118,118,232,309	36,734,572,630	92,615,961,219

재고자산의 변동	7,980,988,900	2,870,632,000	(3,263,947,838)	(8,042,827,847)

합 계	165,068,685,486	525,262,744,544	166,227,993,109	457,409,482,405

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	76,797,588,041	233,633,898,449	80,984,349,978	227,127,796,578

퇴직급여(확정급여형)	1,909,461,188	5,717,549,323	2,232,481,106	6,678,861,942

퇴직급여(확정기여형)	4,074,251,948	12,005,794,687	3,864,289,836	10,147,883,880

해고급여	-	23,540,000	-	-

합 계	82,781,301,177	251,380,782,459	87,081,120,920	243,954,542,400

27. 기타수익및기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	1,612,727

무형자산처분이익	25,000,000	25,000,000	-	919,091

복구충당부채 환입	136,086,019	219,740,537	32,386,793	83,611,636

리스해지이익	76,995,885	83,507,664	723,061	14,191,826

잡이익	26,307,520	89,778,645	11,775,003	48,033,438

합 계	264,389,424	418,026,846	44,884,857	148,368,718

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	600,468	9,179,599	19,676,148	32,990,649

무형자산처분손실	-	-	4,423,508	24,945,331

리스해지손실	1,385,685	11,081,688	98,976,920	147,756,513

잡손실	204,080	3,680,042	831,297	9,716,878

합 계	2,190,233	23,941,329	123,907,873	215,409,371

28. 금융수익및금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	102,942,609	758,117,537	333,420,148	1,001,501,464

외환차익	315,087	103,231,205	3,390,168	6,612,379

외화환산이익	60,177,319	112,147,287	17,708,384	17,708,384

당기손익공정가치금융자산 평가이익	8,800,000	74,813,912	20,600,000	67,910,108

합 계	172,235,015	1,048,309,941	375,118,700	1,093,732,335

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	475,491,967	1,456,639,380	285,098,659	941,126,426

외환차손	1,285,902	17,668,843	4,161,899	4,501,507

외화환산손실	576,404	603,987	438,630	438,630

합 계	477,354,273	1,474,912,210	289,699,188	946,066,563

29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였으며, 전분기 법인세비용의 평균 유효세율은21.28%입니다.

30. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주분기순손익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 회사의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	2,522,413,732	(3,710,795,164)	2,958,509,886	9,521,021,232

가중평균유통보통주식수	37,938,729	37,938,729	37,938,729	37,938,729

기본주당이익(손실)	66	(98)	78	251

(2) 희석주당이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(3,710,795,164)	9,521,021,232

2. 조정항목	40,090,533,442	23,168,682,247

퇴직급여(확정급여형)	5,717,549,323	6,678,861,942

복리후생비	34,167,240	29,717,368

대손상각비(환입)	20,946,274,809	(37,550,960)

감가상각비	13,651,921,663	13,814,299,371

투자부동산감가상각비	11,408,718	11,408,716

무형자산상각비	486,500,491	377,720,197

재고자산평가손실(환입)	29,044,068	(615,373)

유형자산처분이익	-	(1,612,727)

무형자산처분이익	(25,000,000)	(919,091)

유형자산처분손실	9,179,599	32,990,649

무형자산처분손실	-	24,945,331

이자수익	(758,117,537)	(1,001,501,464)

당기손익공정가치 금융자산 평가이익	(74,813,912)	(67,910,108)

지분법이익	(243,327,852)	(238,932,310)

이자비용	1,456,639,380	941,126,426

외화환산이익	(112,147,287)	(17,708,384)

외화화산손실	603,987	438,630

복구충당부채환입	(219,740,537)	(83,611,636)

리스해지손실	11,081,688	(14,191,826)

리스해지이익	(83,507,664)	147,756,513

법인세비용(수익)	(747,182,735)	2,573,970,983

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동	(15,522,210,006)	(11,218,853,548)

매출채권의 감소(증가)	(15,656,230,996)	(4,127,548,230)

미수금의 증가	(3,981,728,938)	(3,260,886,224)

선급금의 증가	(116,142,598)	(976,503,629)

선급비용의 감소(증가)	992,421,529	(1,170,838,648)

재고자산의 감소(증가)	2,841,587,932	(8,042,212,474)

비유동선급비용의 감소(증가)	5,177,709	(4,343,619)

매입채무의 증가(감소)	(233,430,137)	2,736,471,515

미지급금의 증가(감소)	(3,094,288,078)	3,092,041,132

선수금의 증가(감소)	172,170	(2,774,248)

예수금의 증가(감소)	(422,925,888)	2,167,474,123

미지급비용의 증가	3,773,261,887	2,980,135,877

부가세예수금의 감소	(405,557,351)	(837,849,544)

선수수익의 증가	1,794,873,230	2,794,359,587

예수보증금의 증가	25,956,000	-

사외적립자산의 감소	9,584,365,860	2,920,776,410

퇴직금 지급	(12,084,862,360)	(9,421,451,080)

퇴직금 계열사 전입	102,100,920	12,593,140

임차보증금의 감소	1,692,337,760	383,500,000

충당부채의 증가	11,580,654	2,375,000

비유동계약자산의 증가	(350,879,311)	(464,172,636)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	20,857,528,272	21,470,849,931

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(94,649,724)	(1,253,548,792)

사용권자산의 증가	7,440,849,111	1,181,878,619

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

배당결의	부채인식	이자비용인식	감소

배당금 지급	-	(3,793,872,900)	3,793,872,900	-	-	-	-

리스부채(*)	50,589,976,162	(11,697,920,363)	-	5,811,420,052	1,310,724,400	(2,396,368,942)	43,617,831,309

재무활동으로부터의 총부채	50,589,976,162	(15,491,793,263)	3,793,872,900	5,811,420,052	1,310,724,400	(2,396,368,942)	43,617,831,309

(*) 리스부채의 현금흐름은 이자의 지급 1,310,724천원을 포함하고 있습니다.2) 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

배당결의	부채인식	이자비용인식	감소

배당금 지급	-	(4,552,647,480)	4,552,647,480	-	-	-	-

리스부채(*)	43,563,139,291	(10,750,029,982)	-	983,452,489	707,116,208	(1,356,299,685)	33,147,378,321

재무활동으로부터의 총부채	43,563,139,291	(15,302,677,462)	4,552,647,480	983,452,489	707,116,208	(1,356,299,685)	33,147,378,321

(*) 리스부채의 현금흐름은 이자의 지급 707,116천원을 포함하고 있습니다.

32. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업(*)	㈜케이티아이에스	㈜케이티아이에스

종속기업	케이티커머스㈜	케이티커머스㈜

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

기타특수관계자	케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티스카이라이프, ㈜케이티디에스, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티샛, ㈜스마트로, ㈜케이티스포츠, ㈜케이에이치에스, ㈜케이티알파, ㈜케이티엠앤에스, 메가존클라우드㈜, 비씨카드㈜, ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티희망지음, 플레이디㈜, ㈜케이티클라우드, ㈜나스미디어, ㈜케이뱅크, ㈜밀리의서재, ㈜케이티엔지니어링, ㈜스카이라이프티브이, ㈜케이티서비스남부, ㈜케이티서비스북부, 케이티엠오에스남부㈜ 외 케이티그룹사	케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티스카이라이프, ㈜케이티디에스, ㈜케이티에스테이트, ㈜스카이라이프티브이, ㈜스마트로, ㈜케이뱅크, ㈜케이티엔지니어링, ㈜케이티알파, ㈜케이티엠앤에스, ㈜케이티넥스알, 비씨카드㈜, ㈜케이티엠모바일,㈜케이티희망지음, 플레이디㈜, ㈜케이티클라우드,㈜에이치씨엔, 브이피㈜, ㈜밀리의서재, ㈜스토리위즈, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠오에스남부, ㈜케이티서비스남부, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티스포츠, ㈜메가존클라우드, ㈜케이에이치에스 외 케이티그룹사

(*) 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직을 통해 회사에 대한 유의적인 영향력을보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 회사는 회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를 고객 에게 할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺 고 있으며, 당분기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 금액은 64,338백만원(전분기: 55,962백만원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권 등	기타채무(*) 등	리스부채

지배기업	㈜케이티	44,840,087,765	10,261,883,502	7,032,637,646	16,069,462,865

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜케이티아이에스	59,677,000	-	52,875,000	-

종속기업	케이티커머스㈜	177,329,790	-	197,150,790	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	1,283,335,000	-	2,673,560,252

기타특수관계자	케이티링커스㈜	-	-	11,416,394	-

케이티텔레캅㈜	690,800	-	3,602,496	-

㈜케이티스카이라이프	-	-	-	-

㈜케이티디에스	163,479,800	-	57,757,333	-

㈜케이티에스테이트	28,992,000	1,444,460,000	2,704,100	16,324,672,298

㈜케이티샛	32,901,750	-	-	-

㈜스마트로	155,500	-	26,788,526	-

㈜케이티스포츠	-	341,660,653	-	-

㈜케이에이치에스	-	-	-	-

㈜케이티알파	225,842,940	-	1,935,364,025	-

㈜케이티엠앤에스	204,457,390	-	-	-

메가존클라우드㈜	-	-	9,188,677	-

비씨카드㈜	-	-	43,242,900	-

㈜케이티엠모바일	736,245,400	933,240	2,200,000	-

㈜케이티희망지음	-	-	2,907,608	-

플레이디㈜	-	-	183,785	-

케이티서비스남부㈜	88,875,000	-	-	-

㈜케이티클라우드	-	-	16,552,616	-

㈜나스미디어	-	-	-	-

㈜케이뱅크	-	-	-	-

㈜밀리의서재	-	2,767,568	-	-

㈜케이티엔지니어링	3,513,400	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	747,995	-	-	-

합 계	46,562,996,530	13,335,039,963	9,394,571,896	35,067,695,415

(*) 리스부채를 제외한 채무입니다.

2) 전기말(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권 등	기타채무(*) 등	리스부채

지배기업	㈜케이티	46,098,283,002	6,443,400,196	8,455,625,298	16,808,839,817

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜케이티아이에스	71,944,560	-	11,465,002	-

종속기업	케이티커머스㈜	28,228,691	-	278,590,088	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	1,283,335,000	-	3,617,358,327

기타특수관계자	케이티링커스㈜	58,786,860	-	19,556,348	-

케이티텔레캅㈜	6,732,000	-	105,030	-

㈜케이티스카이라이프	1,032,371,912	-	-	-

㈜케이티디에스	136,410,999	2,717,535	58,509,000	-

㈜케이티에스테이트	23,074,000	1,470,460,000	22,051,127	20,132,488,995

㈜스카이라이프티브이	1,532,700	-	-	-

㈜스마트로	164,000	-	28,459,889	-

㈜케이뱅크	335,770,000	-	-	-

㈜케이티엔지니어링	3,513,400	-	-	-

㈜케이티알파	288,900,633	5,418,800	1,527,183,032	-

㈜케이티엠앤에스	89,151,100	-	35,727,273	-

㈜케이티넥스알	1,644,500	-	-	-

비씨카드㈜	-	-	32,378,900	-

㈜케이티엠모바일	-	-	550,000	-

㈜케이티희망지음	-	-	3,610,244	-

플레이디㈜	214,500	-	4,653,072	-

㈜케이티클라우드	-	-	15,577,276	-

㈜에이치씨엔	990,000	-	-	-

㈜밀리의서재	-	4,845,767	-	-

합 계	48,177,712,857	9,210,177,298	10,494,041,579	40,558,687,139

(*) 리스부채를 제외한 채무입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	사용권자산증가	리스부채이자비용

지배기업	㈜케이티	259,402,131,499	65,279,492,688	4,288,118,384	442,274,084

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	466,888,624	219,540,909	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	382,603,398	1,037,959,542	-	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	59,741,944

기타특수관계자	케이티링커스㈜	87,824,100	149,048,405	-	-

케이티텔레캅㈜	16,841,425	111,689,638	-	-

㈜케이티스카이라이프	18,425,307	149,639	-	-

㈜케이티디에스	1,188,155,000	637,047,529	-	-

㈜케이티에스테이트	223,371,228	3,927,084,487	1,468,192,694	478,026,235

㈜케이티샛	100,697,300	-	-	-

㈜스마트로	5,057,248	277,502,335	-	-

㈜케이티스포츠	11,536,000	1,049,444,800	-	-

㈜케이에이치에스	-	1,812,282	-	-

㈜케이티알파	1,958,561,686	145,130,382	-	-

㈜케이티엠앤에스	2,395,494,739	145,500,000	-	-

메가존클라우드㈜	-	81,381,284	-	-

비씨카드㈜	-	258,193	-	-

㈜케이티엠모바일	6,327,977,842	452,249,267	-	-

㈜케이티희망지음	-	73,374,147	-	-

플레이디㈜	1,505,000	9,245,111	-	-

㈜케이티클라우드	-	135,357,572	-	-

㈜케이티서비스남부	262,679,356	60,412,096	-	-

㈜케이뱅크	521,805,455	-	-	-

㈜밀리의서재	-	9,285,945	-	-

㈜케이티엔지니어링	14,373,000	1,544,141	-	-

㈜롤랩(*)	1,446,000	-	-	-

㈜케이티서비스북부	37,466,460	-	-	-

케이티엠오에스남부㈜	14,508,704	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	6,106,778	-	-	-

합 계	273,445,456,149	73,804,510,392	5,756,311,078	980,042,263

(*) 당분기말 ㈜케이티의 종속기업에서 제외됨에 따라, 해당 금액은 특수관계자 범위에서 제외되기 이전에 발생한 거래입니다.

2) 전분기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	사용권자산증가	리스부채이자비용

지배기업	㈜케이티	258,543,689,086	59,343,349,325	115,238,473	238,269,571

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	331,246,775	17,550,000	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	303,522,466	1,108,458,049	-	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	81,591,762

기타특수관계자	㈜케이티스카이라이프	5,467,321,638	158,742	-	-

㈜케이티엠앤에스	864,317,727	122,749,113	-	-

㈜케이티알파	2,252,604,373	146,406,958	-	-

㈜케이티디에스	800,114,373	663,558,656	-	-

케이티링커스㈜	323,944,400	335,138,517	-	-

㈜케이뱅크	1,386,700,648	-	-	-

비씨카드㈜	4,040,000	1,406,806	-	-

㈜스카이라이프티브이	24,583,000	-	-	-

㈜케이티에스테이트	206,354,521	4,107,206,893	189,461,862	191,369,487

케이티텔레캅㈜	17,556,013	114,287,133	-	-

㈜스마트로	5,072,734	287,634,926	-	-

㈜케이티엠모바일	-	504,771,346	-	-

㈜케이티희망지음	-	69,871,889	-	-

㈜케이티엔지니어링	16,287,000	731,927	-	-

브이피㈜	46,731	-	-	-

㈜밀리의서재	740,000	8,694,100	-	-

㈜케이티클라우드	34	144,165,531	-	-

㈜스토리위즈	-	16,364	-	-

㈜나스미디어	5,120,000	-	-	-

㈜케이티엠오에스남부	14,317,800	-	-	-

㈜케이티서비스남부	161,878,629	10,259,885	-	-

㈜케이티서비스북부	30,874,020	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	737,142,858	-	-

㈜메가존클라우드	-	25,770,604	-	-

㈜케이에이치에스	-	87,273	-	-

플레이디㈜	1,998,000	22,684,160	-	-

합 계	270,762,329,968	67,772,101,055	304,700,335	511,230,820

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	744,598,192	844,772,102

퇴직급여	115,756,866	58,989,762

합 계	860,355,058	903,761,864

(6) 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래(*)	현금배당

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜케이티	-	-	4,288,118,384	3,487,643,722	317,742,600

회사에 유의적인 영향력을행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	-	-	-	-	495,470,400

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	1,003,540,019	-

기타특수관계자	㈜케이티알파	-	-	-	-	480,000,000

㈜케이티에스테이트	-	-	1,468,192,694	4,230,710,830	-

합 계	-	-	5,756,311,078	8,721,894,571	1,293,213,000

(*) 자금차입 거래는 리스거래로 구성되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래(*)	현금배당

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜케이티	-	-	367,541,386	3,977,643,659	381,291,120

회사에 유의적인 영향력을행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	-	-	-	-	594,564,480

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	-	81,591,762	983,862,794	-

기타특수관계자	㈜케이티알파	-	-	-	-	576,000,000

㈜케이티에스테이트	-	-	342,398,929	4,650,166,959	-

합 계	-	-	791,532,077	9,611,673,412	1,551,855,600

(*) 자금차입 거래는 리스거래로 구성되어 있습니다.

33. 영업부문 정보(1) 영업부문

경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 회사의 대표이사는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

구 분	재화(또는 용역)

CS사업	KT 유/무선 고객센터

AICC사업	콜센터 운영 및 수주, 교육사업

플랫폼사업	114번호 안내 및 우선번호안내

마케팅	휴대폰 및 비통신상품 판매, 통신상품 유통관리

기타	임대사업, 화장품 판매 및 기타

(2) 부문정보

당분기와 전분기 중 회사의 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	CS사업	AICC 사업	플랫폼사업	마케팅	기타	합 계

총외부수익	171,405,172,372	145,686,471,460	22,824,443,704	180,312,615,698	365,252,311	520,593,955,545

상각비	5,532,407,700	6,582,662,471	540,946,445	1,493,814,256	-	14,149,830,872

부문 영업비용	160,228,439,065	148,890,959,917	17,462,146,459	198,681,199,103	-	525,262,744,544

부문 영업손익	11,176,733,307	(3,204,488,457)	5,362,297,245	(18,368,583,405)	365,252,311	(4,668,788,999)

2) 전분기(단위: 원)

구 분	CS사업	AICC 사업	플랫폼사업	마케팅	기타	합계

총외부수익	157,436,758,402	119,273,349,627	25,264,621,714	166,731,641,813	478,545,635	469,184,917,191

상각비	5,660,462,011	6,538,606,582	506,968,452	1,497,391,239	-	14,203,428,284

부문 영업비용	147,799,295,482	123,318,555,703	20,383,381,591	165,908,249,629	-	457,409,482,405

부문 영업손익	9,637,462,920	(4,045,206,076)	4,881,240,123	823,392,184	478,545,635	11,775,434,786

회사는 사업의 효율적인 운용을 위하여 당분기 중 일부 영업부문을 변경하였고, 비교표시 되는 전분기의 부문정보도 변경된 영업부문을 기준으로 재작성하였습니다.

(3) 기업 전체수준의 공시1) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상품판매	119,074,117,027	80,801,077,612

용역수익	401,519,838,518	388,383,839,579

합 계	520,593,955,545	469,184,917,191

2) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객사는 1개사이며,당분기 중 인식한 수익은 259,402백만원(전분기: 258,544백만원)입니다.

3) 당분기 중 회사의 마케팅부문과 기타부문에서 발생한 수익 중 457백만원(전분기: 457백만원)은 국외매출에 해당하며, 이를 제외한 수익은 모두 국내매출에 해당합니다.

34. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	74,858,445,576	74,858,445,576	65,084,236,346	65,084,236,346

매출채권및기타채권(*)	85,899,213,223	85,899,213,223	88,926,462,963	88,926,462,963

기타금융자산

상각후원가 금융자산(*)	2,500,000,000	2,500,000,000	7,500,000,000	7,500,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	1,088,509,593	1,088,509,593	3,094,095,681	3,094,095,681

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,800,598,001	5,800,598,001	5,685,798,001	5,685,798,001

소 계	9,389,107,594	9,389,107,594	16,279,893,682	16,279,893,682

합 계	170,146,766,393	170,146,766,393	170,290,592,991	170,290,592,991

금융부채

매입채무및기타채무(*)	112,666,473,678	112,666,473,678	122,925,533,293	122,925,533,293

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따른 공정가치의 공시가 요구되지 않으나, 부채의 성격을 고려하여 공정가치 공시에 포함하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산과 부채는다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,088,509,593	1,088,509,593

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	5,068,500,000	732,098,001	5,800,598,001

합 계	-	5,068,500,000	1,820,607,594	6,889,107,594

2) 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,031,600,000	1,062,495,681	3,094,095,681

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	4,953,700,000	732,098,001	5,685,798,001

합 계	-	6,985,300,000	1,794,593,682	8,779,893,682

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역과 관련하여 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 없습니다.

당분기와 전분기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	1,062,495,681	547,932,275

취득	-	500,653,298

평가손익 인식	26,013,912	13,910,108

기말장부금액	1,088,509,593	1,062,495,681

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	732,098,001	609,844,689

취득	-	-

평가손익 인식	-	-

기말장부금액	732,098,001	609,844,689

(4) 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	1,088,509,593	3,094,095,681	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,800,598,001	5,685,798,001	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고하고 있습니다.

35. 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 약 3,794백만원은2024년 4월에 지급되었습니다(전분기 : 약 4,553백만원).