KTcs 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 기 3분기 : 2018년 09월 30일 현재
제 17(전) 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이티씨에스(이하"지배기업")와 케이티커머스 주식회사, 주식회사 후후앤컴퍼니(주석1.2참조)(이하 주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되어, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구 광주, 대전, 전북, 충북 및 제주에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다.

지배기업은 2010년 9월 16일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다.

1.2 종속기업의 현황

(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업 종	소재지	지배 지분율

2018년 3분기	2017년

케이티커머스(주)	전자상거래(B2C, B2B) 및 관련 부가서비스업	대한민국	81%	81%

(주)후후앤컴퍼니	소프트웨어 개발 및 온라인 정보제공업	대한민국	100%	100%

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태와 당 분기 요약손익 및 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 1) 요약재무상태 및 요약손익

종속기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

케이티커머스(주)	63,550,634	35,525,688	28,024,946	299,487,972	(586,583)	(586,583)

(주)후후앤컴퍼니	7,272,912	887,690	6,385,222	4,068,840	112,109	112,109

2) 요약현금흐름

구 분	케이티커머스(주) 당분기	(주)후후앤컴퍼니 당분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(5,021,967)	739,253

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,975,474)	(457,669)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

현금및현금성자산의 증가(감소)	(11,997,441)	281,584

기초 현금및현금성자산	16,370,934	854,820

당분기말의 현금및현금성자산	4,373,493	1,136,404

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가 할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거 래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다. (6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명 하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효 이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해 당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

1) 수행의무의 식별

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

(1) 수행의무의 식별

고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식합니다.(2) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (3) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

(4) 계약체결 증분원가

기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

금 융 자 산	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	46,498,485	-	-	46,498,485

매출채권및기타채권	121,992,537	-	-	121,992,537

기타금융자산	23,006,000	5,239,149	6,134,750	34,379,899

합 계	191,497,022	5,239,149	6,134,750	202,870,921

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	79,909,514

차입금	110,280

합 계	80,019,794

2) 전기말

금 융 자 산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	54,731,055	-	54,731,055

매출채권및기타채권	202,564,484	-	202,564,484

기타금융자산	20,806,000	6,288,102	27,094,102

합 계	278,101,539	6,288,102	284,389,641

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	162,736,589

차입금	172,540

합 계	162,909,129

(2) 당분기와 전분기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권

이자수익	-	-	201,969	741,680

외환차손익	-	-	(61)	(424)

대손상각비	-	-	111,017	(6,089)

당기손익인식금융자산

처분손익	-	-	-	11,688

평가손익	-	-	-	-

매도가능금융자산

이자수익	-	-	44,429	142,141

배당금수익	-	-	-	821

평가손익(기타포괄손익)(*)	-	-	(55,655)	(139,617)

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	325,414	935,572	-	-

외환차손익	(2,740)	(2,943)	-	-

대손상각비	51,466	(34,089)	-	-

당기손익 공정가치 금융자산

평가이익	10,647	17,447	-	-

기타포괄손익 공정가치 금융자산

이자수익	44,565	133,338	-	-

배당금수익	-	450	-	-

기중인식 기타포괄손익	102,753	46,222	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(6,629)	(14,738)	(2,856)	(8,935)

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	27,650	26,700

보통예금	5,073,627	16,462,045

기타금융상품(*)	41,397,208	38,242,310

합 계	46,498,485	54,731,055

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA 및 CMA)로 구성되어 있습니다. (2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	102,279,400	(1,002,553)	-	101,276,847

기타채권	10,525,738	(2,941,199)	-	7,584,539

소 계	112,805,138	(3,943,752)	-	108,861,386

비유동자산

기타채권	13,314,416	-	(183,264)	13,131,152

합 계	126,119,554	(3,943,752)	(183,264)	121,992,538

2) 전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	184,165,267	(1,034,003)	-	183,131,264

기타채권	6,527,892	(2,943,838)	-	3,584,054

소 계	190,693,159	(3,977,841)	-	186,715,318

비유동자산

기타채권(*)	15,952,176	-	(103,010)	15,849,166

합 계	206,645,335	(3,977,841)	(103,010)	202,564,484

(*) 전기말 현재 회사의 비유동 기타채권 중 30백만원은 차입금과 관련하여 근저당권이 설정되어 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	100,280,098	182,481,884

손상검토된 채권

6개월 이하	1,077,555	702,713

6개월 초과 12개월 이하	37,485	2,968

12개월 초과	884,262	977,702

소 계	102,279,400	184,165,267

대손충당금	(1,002,553)	(1,034,003)

합 계	101,276,847	183,131,264

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미수금	7,367,081	3,442,137

미수수익	217,458	141,917

보증금	13,131,152	15,849,166

합 계	20,715,691	19,433,220

차감 : 비유동항목	(13,131,152)	(15,849,166)

유동항목	7,584,539	3,584,054

(5) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	20,698,234	19,383,315

손상검토된 채권	-

6개월 이하	11,090	113,793

6개월 초과 12개월 이하	67,643	16,358

12개월 초과	2,879,924	2,863,592

소 계	23,656,891	22,377,058

대손충당금	(2,941,199)	(2,943,838)

합 계	20,715,692	19,433,220

(6) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

단기금융상품(*)	23,006,000	20,806,000

매도가능금융자산	-	6,288,102

당기손익-공정가치 금융자산	5,239,150	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,134,750	-

합 계	34,379,900	27,094,102

차감: 비유동항목	(6,369,253)	(6,294,102)

유동항목	28,010,647	20,800,000

(*) 보고기간말 현재 연결회사의 금융상품 중 2,000백만원은 단말기구매대급 지급을위한 담보로 제공되었으며, 6백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 공정가치 금융자산1) 보고기간말 현재 연결회사의 공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

매도가능금융자산	-	-	5,579,882	6,288,102

당기손익-공정가치 금융자산	5,221,702	5,239,150	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,364,206	6,134,750	-	-

합 계	10,585,908	11,373,900	5,579,882	6,288,102

2) 당분기와 전분기 중 공정가치 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,288,102	6,399,378

취득	5,000,000

이자수익 인식	9,092	11,646

처분	-	(1,930)

평가-당기손익 인식	17,447	-

평가-기타포괄손익 인식(*)	59,259	(178,996)

분기말금액	11,373,900	6,230,098

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 연결회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.

8. 재고자산 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	28,665,125	(520,719)	28,144,406	20,011,843	(174,951)	19,836,892

9. 기타유동자산 및 기타유동부채 보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산 및 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	8,486,750	4,010,916

선급비용	1,199,875	1,153,035

합 계	9,686,625	5,163,951

기타유동부채

선수금	1,686,930	5,047,135

예수금	3,095,800	3,527,217

부가세예수금	9,030,203	9,081,017

선수수익	2,918,597	3,347,134

기타	400,865	134,203

합 계	17,132,395	21,136,706

10. 매각예정자산 당분기와 전분기 중 회사의 매각예정자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	4,457,953	-

매각	(4,457,953 )	-

기말장부금액	-	-

11. 유형자산

당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산(*)	합계

취득원가	9,388,193	5,457,319	6,400,704	10,600,082	104,545	917,266	32,868,109

감가상각누계액	-	(1,191,713)	(5,077,293)	(7,306,128)	(104,545)	(916,022)	(14,595,701)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(178,169)	-	-	(178,169)

기초금액	9,388,193	4,265,606	1,323,411	3,054,247	-	1,244	18,032,701

취득	-	-	192,864	1,392,388	-	393,897	1,979,149

처분및폐기	-	-	(242)	(49,412)	-	-	(49,654)

감가상각	-	(102,375)	(362,857)	(993,194)	-	(43,297)	(1,501,723)

정부보조금	-	-	-	65,850	-	-	65,850

기말금액	9,388,193	4,163,231	1,153,176	3,469,879	-	351,844	18,526,323

취득원가	9,388,193	5,457,319	5,521,508	11,680,275	104,545	1,238,457	33,390,297

감가상각누계액	-	(1,294,088)	(4,368,332)	(8,036,539)	(104,545)	(886,613)	(14,690,117)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(112,319)	-	-	(112,319)

(*) 기타의 유형자산은 복구의무발생에 따라 증가하였습니다.

(2) 전분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산	합계

취득원가	9,388,193	5,457,319	5,603,917	10,781,353	104,545	961,103	32,296,430

감가상각누계액	-	(1,055,213)	(4,585,806)	(6,465,671)	(104,545)	(919,908)	(13,131,143)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(295,777)	-	-	(295,777)

기초금액	9,388,193	4,402,106	1,018,111	3,958,367	-	41,195	18,807,972

취득	-	-	578,322	319,780	-	-	898,102

처분및폐기	-	-	-	(36,196)	-	-	(36,196)

감가상각	-	(102,376)	(383,338)	(1,037,232)	-	(18,933)	(1,541,879)

정부보조금	-	-	-	88,206	-	-	88,206

기말금액	9,388,193	4,299,730	1,213,095	3,292,925	-	22,262	18,216,205

취득원가	9,388,193	5,457,319	6,155,444	10,600,666	104,545	943,104	32,649,271

감가상각누계액	-	(1,157,588)	(4,942,349)	(7,038,633)	(104,545)	(920,843)	(14,163,958)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(207,571)	-	-	(207,571)

12. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합 계

취득원가	1,149,646	516,508	1,666,154	5,607,599	516,508	6,124,107

감가상각누계액	-	(122,407)	(122,407)	-	(109,485)	(109,485)

기초장부금액	1,149,646	394,101	1,543,747	5,607,599	407,023	6,014,622

감가상각	-	(9,691)	(9,691)	-	(9,691)	(9,691)

분기말장부금액	1,149,646	384,410	1,534,056	5,607,599	397,332	6,004,931

취득원가	1,149,646	516,508	1,666,154	5,607,599	516,508	6,124,107

감가상각누계액	-	(132,098)	(132,098)	-	(119,176)	(119,176)

(2 ) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 123 백만 원(전분기: 123백 만원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비 용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

구 분	영업권	소프트웨어	계약가치	개발비	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가	1,828,278	12,854,023	274,690	4,383,770	5,114,928	1,487,924	25,943,613

상각누계액	-	(9,578,049)	(274,690)	(4,184,506)	-	-	(14,037,245)

손상차손누계액	-	-	-	-	(1,552,745)	-	(1,552,745)

기초금액	1,828,278	3,275,974	-	199,264	3,562,183	1,487,924	10,353,623

취득	-	391,400	-	-	-	1,926,917	2,318,317

처분및폐기	-	(12,400)	-	(3,360)	-	-	(15,760)

감가상각	-	(1,367,902)	-	(57,533)	-	-	(1,425,435)

타계정대체	-	3,414,841	-	-	-	(3,414,841)	-

기말금액	1,828,278	5,701,913	-	138,371	3,562,183	-	11,230,745

취득원가	1,828,278	16,391,023	274,690	2,222,531	5,114,928	-	25,831,450

상각누계액	-	(10,689,110)	(274,690)	(2,084,160)	-	-	(13,047,960)

손상차손누계액	-	-	-	-	(1,552,745)	-	(1,552,745)

2) 전분기

구 분	영업권	소프트웨어	계약가치	개발비	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가	1,828,278	11,613,107	274,690	4,381,270	5,117,502	-	23,214,847

상각누계액	-	(8,196,912)	(274,690)	(4,020,324)	-	-	(12,491,926)

손상차손누계액	-	-	-	-	(1,555,319)	-	(1,555,319)

기초금액	1,828,278	3,416,195	-	360,946	3,562,183	-	9,167,602

취득	-	1,277,511	-	2,500	-	1,472,984	2,752,995

처분	-	(22,600)	-	-	-	-	(22,600)

감가상각	-	(1,251,889)	-	(123,074)	-	-	(1,374,963)

기말금액	1,828,278	3,419,217	-	240,372	3,562,183	1,472,984	10,523,034

취득원가	1,828,278	12,666,374	274,690	4,383,770	5,114,928	1,472,984	25,741,024

상각누계액	-	(9,247,156)	(274,690)	(4,143,398)	-	-	(13,665,244)

손상차손누계액	-	-	-	-	(1,552,745)	-	(1,552,745)

14. 매입채무및기타채무 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

채무액	현재가치할인차금	장부금액	채무액	현재가치할인차금	장부금액

유동부채

매입채무	27,419,836	-	27,419,836	111,002,471	-	111,002,471

기타채무	51,857,936	-	51,857,936	51,082,241	-	51,082,241

소계	79,277,772	-	79,277,772	162,084,712	-	162,084,712

비유동부채

기타채무	638,254	(6,513)	631,741	666,761	(14,884)	651,877

소계	638,254	(6,513)	631,741	666,761	(14,884)	651,877

합계	79,916,026	(6,513)	79,909,513	162,751,473	(14,884)	162,736,589

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	28,625,966	29,424,165

미지급비용	23,563,858	21,510,481

임대보증금	297,902	291,106

이연수익	1,951	8,366

계약보증금	-	500,000

합 계	52,489,677	51,734,118

차감: 비유동항목	(631,741)	(651,877)

유동항목	51,857,936	51,082,241

15. 차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행(주)	시설자금대출	2.00	110,280	122,540

㈜케이티 (*)	상환형 매장 개설	7.00	-	50,000

합 계	110,280	172,540

차감 : 1년이내 상환 도래분	(24,520)	(50,890)

차감계	85,760	121,650

(*) 전기말 현재 비유동 기타채권 중 30백 만원에 대해 근저당권 설정되어 있습니다(주석 6참조). (2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도	금 액

1년 이내	24,520

1년 ~ 2년 이내	24,520

2년 ~ 3년 이내	24,520

3년 ~ 4년 이내	24,480

4년 이후	12,240

합 계	110,280

16. 충당부채

당분기와 전분기 중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초금액	989,323	990	990,313

증가	438,164	19,240	457,404

감소	(73,501)	(15,230)	(88,731)

분기말금액	1,353,986	5,000	1,358,986

(*) 연결회사는 종업원과 포인트지급약정을 체결하고 있으며, 해당 지급약정액은 복리후생비로 계상하고 있습니다. 또한 당분기말 잔액에 소송충당부채 5백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초금액	1,033,068	7,691	1,040,759

증가	426	152,823	153,249

감소	(18,154)	(159,522)	(177,676)

기말금액	1,015,340	992	1,016,332

(*) 연결회사는 종업원과 포인트지급약정을 체결하고 있으며, 해당 지급약정액은 복리후생비로 계상하고 있습니다.

17. 퇴직급여

(1) 확정급여제도1) 보고기간말 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	70,397,798	63,977,271

사외적립자산의 공정가치	(56,862,878)	(61,918,525)

재무상태표 상 부채	13,534,920	2,058,746

2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	63,977,271	56,928,717

당기근무원가	12,084,493	11,464,845

이자원가	1,051,902	717,364

확정급여채무의 재측정요소	3,045,943	(17,526)

급여지급액	(8,790,737)	(6,610,840)

제도정산에 따른 감소액	(1,026,369)	(760,669)

계열사 전출입	55,294	464,487

분기말금액	70,397,797	62,186,378

3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	61,918,525	54,841,766

사용자 기여금	3,000,000	5,720,481

사외적립자산의 이자수익	1,033,527	686,233

사외적립자산의 재측정요소	(124,558)	150,281

제도정산에 따른 감소액	(999,589)	(760,669)

급여지급액	(7,994,829)	(6,217,035)

계열사 전출입	29,800	519,049

분기말금액	56,862,876	54,940,106

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	12,084,493	11,464,845

순이자원가	18,375	31,131

합 계	12,102,868	11,495,976

(2) 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 3,036 백만원(전분기 : 3,144백만원)입니다.

18. 우발부채와 약정사항

(1) 지배기업은 (주)케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 (주)케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위 : 천).

약정사항	약정금융기관	통화	약정금액	실행금액

일반자금대출	국민은행	KRW	7,000,000	-

외상매출채권전자대출	국민은행	KRW	7,000,000	-

당좌차월	신한은행	KRW	7,000,000	-

일람불 LC	기업은행	USD	5,000	3,090

USANCE	기업은행	USD	500	96

USANCE	국민은행	USD	480	-

일반자금대출	국민은행	KRW	500,000	-

합 계	KRW	21,500,000	-

USD	5,980	3,186

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항	금융기관	보증한도	실행금액

계약보증 등	소프트웨어공제조합	8,964,265	5,610,192

이행보증 등	서울보증보험	20,948,762	5,838,761

합 계	29,913,027	11,448,953

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 아래와 같습니다.

원고	피고	사건내용	소송가액(천원)

강이슬 외 4인	케이티씨에스	정신적 손해배상 청구	75,000

19. 자본금 보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주(*)	42,685,000	500	23,842,500	42,685,000	500	23,842,500

(*) 지배기업은 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

20. 이익잉여금 보고기간말 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,447,387	3,112,883

미처분이익잉여금	115,199,045	112,351,205

합 계	118,646,432	115,464,088

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

21. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 지배기업의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(단위: 주)	872,000	872,000

금액(단위: 천원)	3,338,352	3,338,352

지배기업은 주가안정을 통한 주주가치 극대화 및 적대적 인수합병의 방어 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

22. 영업수익

당분기와 전분 기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

olleh고객서비스수익	49,014,134	152,327,664	50,744,918	153,487,681

컨택센터사업수익	22,311,310	65,244,315	17,872,723	52,413,679

114번호안내수익	5,976,098	17,369,189	6,332,709	18,828,940

우선번호안내수익	7,036,403	21,370,348	7,422,578	22,511,197

유통사업수익	36,340,308	108,247,186	28,448,574	81,192,355

B2B매출	88,798,192	280,108,286	110,223,763	278,750,703

B2C매출	6,038,074	15,766,075	363,504	2,669,522

기타사업수익	13,356,625	36,476,488	6,717,267	18,117,709

합 계	228,871,144	696,909,551	228,126,036	627,971,786

23. 영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	70,179,001	212,076,510	63,693,704	190,510,059

복리후생비	11,320,476	32,641,551	11,021,449	31,218,003

여비교통비	571,663	1,722,229	533,004	1,656,149

접대비	62,536	150,731	37,773	90,365

통신비	1,308,413	4,046,760	1,276,922	3,881,722

전력수도료	834,384	2,461,628	816,891	2,430,381

세금과공과	341,283	1,022,067	298,871	967,182

감가상각비	514,423	1,435,874	487,002	1,453,675

임차료	6,720,681	21,751,629	8,627,036	25,902,272

수선비	18,245	93,565	46,953	79,381

보험료	45,388	144,724	38,676	126,081

차량유지비	87,692	281,451	100,034	275,759

교육훈련비	609,021	1,300,190	381,951	1,298,085

도서인쇄비	22,764	65,074	29,209	83,719

소모품비	671,964	1,993,101	493,313	1,873,286

지급수수료	6,772,558	22,059,919	7,817,032	23,766,347

광고선전비	672,211	1,684,248	623,968	2,073,726

대손상각비	51,466	(34,089)	(111,017)	6,089

협회비	600	29,340	1,100	14,882

회의비	626,053	1,777,203	647,089	1,745,390

조사분석비	3,509	11,601	5,502	14,884

포상비	2,041,016	6,949,025	4,484,490	8,453,527

피복비	6,750	127,427	5,846	62,591

판매촉진비	4,802,812	11,239,145	1,642,908	4,117,752

무형자산상각비	544,520	1,425,436	444,084	1,374,962

보상비	(2,891)	21,963	12,967	441,630

운반비	6,475	14,331	3,696	11,587

포장비	2,979	15,425	8,482	8,699

별정사업상품매출원가	18,280,414	53,475,755	13,533,075	39,136,476

기타상품매출원가	7,690,729	20,135,129	2,360,310	6,090,486

투자부동산감가상각비	3,230	9,691	3,230	9,691

B2B상품매출원가	86,247,997	271,857,740	106,568,426	269,456,869

B2C상품매출원가	5,926,596	15,491,173	359,329	2,633,039

합 계	226,984,958	687,477,546	226,293,305	621,264,746

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	64,654,673	196,937,314	58,631,801	175,870,144

퇴직급여(확정급여형)	4,525,625	12,102,868	4,070,502	11,495,976

퇴직급여(확정기여형)	998,703	3,036,328	991,401	3,143,939

합 계	70,179,001	212,076,510	63,693,704	190,510,059

2 4. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	481	3,164,654	-	32

무형자산처분이익	-	-	(12,339)	58,408

잡이익	82,110	145,944	31,562	301,103

합 계	82,591	3,310,598	19,223	359,543

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,506	4,570	2,300	7,540

유형자산처분손실	5,698	14,053	13,854	15,099

무형자산처분손실	18,260	18,260	900	16,000

유형자산손상차손	-	40,000	-	-

잡손실	319,200	331,736	600,340	700,412

합 계	344,664	408,619	617,394	739,051

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	369,978	1,068,910	304,786	942,208

배당금수익	-	450	-	821

외환차익	205	244	71	137

당기손익인식금융자산 처분이익	-	-	-	11,688

당기손익공정가치 금융자산 평가이익	10,648	17,448	-	-

합 계	380,831	1,087,052	304,857	954,854

( 2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	6,630	14,738	2,856	8,935

외환차손	2,945	3,187	136	565

합계	9,575	17,925	2,992	9,500

26. 법인세비용 법인 세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 33.68%(2017년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 평균유효세율: 25.92%) 입니다. 27. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당 금 3,345 백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전분기 : 3,345 백만원).

28. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익

(1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 천원)	1,541,342	9,000,374	1,150,940	5,407,520

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	41,813	41,813	41,813	41,813

주당순이익(단위: 원)	37	215	28	129

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

2 9. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	8,888,924	5,387,425

2. 조정항목	15,830,941	15,206,963

임대료수익(현재가치평가)	(6,416)	(6,416)

퇴직급여	12,102,868	11,495,976

복리후생비	21,799	(52,477)

대손상각비	(34,089)	6,089

감가상각비	1,435,874	1,453,675

투자부동산감가상각비	9,691	9,691

무형자산상각비	1,425,436	1,374,962

지급임차료(현재가치평가)	135,232	144,306

기타상품매출원가	345,769	(131,180)

보상비	5,000	-

유형자산처분이익	(3,164,654)	(32)

무형자산처분이익	-	(58,408)

유형자산처분손실	14,053	15,099

무형자산처분손실	18,260	16,000

유형자산손상차손	40,000	-

이자수익	(1,068,910)	(942,208)

배당금수익	(450)	(821)

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(17,447)	-

당기손익인식금융자산 처분이익	-	(11,688)

이자비용	14,738	8,935

법인세비용	4,514,187	1,885,460

수선비	40,000	-

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동	(22,721,464)	(7,485,394)

매출채권의 감소	81,885,867	66,787,013

미수금의 감소(증가)	(3,922,304)	1,684,884

선급금의 증가	(4,475,833)	(180,289)

선급비용의 감소	33,149	99,693

재고자산의 감소(증가)	(8,653,281)	1,572,825

부가세대급금의 증가	-	(33,603)

매입채무의 감소	(83,582,635)	(61,807,327)

미지급금의 감소	(814,641)	(11,311,103)

선수금의 증가(감소)	(3,360,205)	1,253,616

예수금의 감소	(431,417)	(414,867)

미지급비용의 증가	3,190,556	2,898,488

부가세 예수금의 감소	(50,814)	(252,889)

선수수익의 감소	(428,536)	(170,106)

예수보증금의 감소	-	(4,800)

사외적립자산의 감소	5,964,616	738,174

퇴직금 지급	(9,761,812)	(6,783,516)

임차보증금의 감소(증가)	2,637,760	(464,152)

적립금충당부채 감소	(990)	(6,700)

복구충당부채 감소	(73,501)	(18,155)

장기미지급금의 감소	(6,930)	-

기타유동부채 감소	(870,513)	(1,072,580)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	1,998,401	13,108,994

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	12,260	47,260

건설중인자산 본계정 대체	3,414,841	-

30. 특수관계자거래

(1) 당분기와 전기의 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

연결회사에 유의적인영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	㈜케이티스

기타특수관계자	케이티하이텔㈜, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티에스비데이터서비스㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 1호, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., PT. KT Indonesia, ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, Super iMax LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT ORS Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o.o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합3호, 플레이디(구, 엔서치마케팅㈜), KT Hong Kong Limited, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLP, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, KT-SB벤처투자조합, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜파이디지털헬스케어(구,㈜후헬스케어), ㈜케이디리빙, ㈜MOS강서, ㈜MOS대구, ㈜MOS충청, ㈜MOS강남, ㈜MOS강북, ㈜MOS부산, ㈜MOS호남, ㈜오스카이엔티, KT-CKP 뉴미디어투자조합, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행, ㈜엔젠바이오, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 경기-KT녹색성장투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, PT. Mitra Transaksi Indonesia, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 지능정보기술연구소, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사, 얼라이언스인터넷㈜,JB신흥전문투자형사모투자신탁1호	케이티하이텔㈜, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티에스비데이터서비스㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT신사업투자조합 1호, KT전략투자조합 1호, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., PT. KT Indonesia, ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, Super iMax LLC, ㈜넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT ORS Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o. o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co. Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디(구, 엔서치마케팅㈜), KT Hong Kong Limited, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texno Pro Sistem, KT음악컨텐츠 투자조합 2호, KT전략투자조합 4호, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, KT-SB벤처투자조합, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜파이디지털헬스케어(구,㈜후헬스케어),㈜케이디리빙, ㈜MOS강서, ㈜MOS대구, ㈜MOS충청, ㈜MOS강남, ㈜MOS강북, ㈜MOS부산, ㈜MOS호남, ㈜오스카이엔티, KT-CKP 뉴미디어투자조합, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행, ㈜엔젠바이오, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 경기-KT녹색성장투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, PT. MitraTransaksi Indonesia, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산주식회사, 지능정보기술연구소, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, 챔프정보, 지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사, 얼라이언스인터넷㈜

기타(*)	㈜케이티이엔지코어	㈜케이티이엔지코어

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(2) 보고기간말 현재 연결회사는 연결회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를고객에게 할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺고 있으며, 당분기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 금액은 50,963백만원(전분기 : 36,909백만원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	68,030,910	5,575,263	-	272,689

연결회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜케이티스	180,510	-	-	77,670

기타특수관계자	텔레캅서비스㈜	6,456,510	23,796	68	39,571

케이티에스테이트	224,021	3,164,896	-	16,684

㈜케이티엠하우스	93	1,499	-	2,732,679

케이티스카이라이프(주)	2,152,226	66,604	-	29,880

케이티데이타시스템	1,414,617	14,966	-	248,633

케이티링커스㈜	1,111,164	-	-	156,235

㈜케이티엠앤에스	176,609	631,169	-	-

주식회사 스마트로	625,473	3,199	-	42,039

kt engcore	619,868	-	-	9,394

케이티엠모바일	548,711	1,925	-	-

비씨카드 주식회사	414,082	34,792	-	-

케이티하이텔㈜	383,134	-	-	29,040

케이티파워텔㈜	180,542	21,476	-	97

kt MOS남부	-	-	176,377	-

kt MOS북부	138,168	-	-	-

케이뱅크	111,735	-	-	-

지니뮤직	111,664	-	-	-

kt서비스남부	100,513	-	-	-

kt서비스북부	91,337	-	-	-

MOS충청	60,436	-	-	-

주식회사플레이디	870	53,981	-	-

브이피 주식회사	33,700	-	-	-

(주)나스미디어	13,603	-	-	18,106

(주)Skylife TV	13,663	-	-	-

(주)케이티스포츠	1,736	3,409	-	-

케이티샛	3,935	-	-	-

㈜케이티서브마린	2,375	-	-	-

합 계	83,202,205	9,596,975	176,445	3,672,717

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	145,845,640	392,549	-	2,045,382

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	455,428	2,370	-	119,659

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	241,111	-	-	97

케이티링커스㈜	2,252,907	-	78	163,635

케이티텔레캅㈜	8,883,984	122,283	9,431	29,971

케이티스카이라이프㈜	1,710,441	26,400	-	29,880

㈜케이티디에스	1,605,495	6,286	-	782,692

㈜케이티에스테이트	1,562,532	2,124,898	-	77,338

비씨카드㈜	673,169	4,800	89,468	829

㈜케이티스포츠	247,050	23,942	-	-

케이티하이텔㈜	380,506	-	-	27,500

㈜케이티엠앤에스	1,341,033	1,551,535	-	-

㈜케이티엠하우스	600,026	507,578	1,734,294	24,787

스마트로㈜	463,698	414	-	-

브이피㈜	208,507	-	-	-

㈜케이티서비스 남부	364,319	-	-	-

㈜케이티샛	514,081	-	-	-

엔서치마케팅㈜	-	-	-	-

㈜케이티서비스 북부	116,054	1,312	-	-

㈜케이티엠모바일	141,225	1,116	-	-

㈜엠오에스강북	8,411	-	-	-

㈜나스미디어	42,100	-	-	34,320

㈜케이티서브마린	9,508	-	-	-

케이뱅크은행	208,637	-	-	-

㈜에이치엔씨네트워크	3,510	-	-	-

㈜플레이디	357,473	862	-	-

㈜엠오에스강서	7,673	-	-	-

후헬스케어	3,463	-	-	-

㈜엠오에스충청	-	-	73,657	-

㈜스카이라이프티브이	13,477	-	-	-

㈜케이티인베스트먼트	355	-	-	-

㈜케이티넥스알	792	-	-	-

㈜케이디리빙	396	-	-	-

지니뮤직	39,376	-	-	-

기타	㈜케이티이엔지코어	2,029,948	-	397,373	817

합 계	170,332,325	4,766,345	2,304,301	3,336,907

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	440,178,917	55,855,456

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	케이티스	2,820,509	640,146

기타특수관계자	텔레캅서비스㈜	15,756,533	428,904

케이티스카이라이프(주)	10,215,942	304

케이티에스테이트	1,857,851	7,264,812

케이티데이타시스템	5,356,469	2,929,633

케이티링커스㈜	5,544,628	1,394,645

㈜케이티엠앤에스	4,563,816	225,000

주식회사 스마트로	4,237,888	387,782

케이티엠모바일	4,049,193	-

비씨카드 주식회사	3,909,952	47,477

케이티하이텔㈜	3,292,085	377,600

kt서비스남부	1,708,613	-

kt engcore	815,910	883,756

지니뮤직	1,458,691	320

kt서비스북부	996,069	-

케이티파워텔㈜	897,299	453

(주)케이티스포츠	187,299	621,500

브이피 주식회사	764,733	806

케이뱅크	677,567	-

MOS충청	83,868	511,485

케이티샛	582,404	-

MOS강북	553,447	-

㈜케이티엠하우스	330,104	46

(주)나스미디어	206,651	12,876

MOS강서	92,635	-

MOS강남	47,031	-

(주)Skylife TV	42,194	-

넥스알	38,916	-

주식회사플레이디	24,031	-

MOS호남	19,664	-

㈜케이티서브마린	18,133	-

MOS대구	13,164	-

MOS부산	9,505	-

케이티 에이엠씨	2,548	-

kt 인베스트먼트	1,000	-

주식회사 케이디리빙	547	-

(주)파이디지털헬스케어	153	-

합 계	511,355,959	71,583,001

2) 전분기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	414,459,343	40,043,764

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)케이티스	3,310,185	695,598

기타특수관계자	텔레캅서비스㈜	17,175,731	434,688

케이티데이타시스템	6,188,484	4,540,260

㈜케이티엠앤에스	7,657,241	438,127

케이티스카이라이프(주)	9,773,513	304

케이티링커스㈜	5,720,688	1,265,552

비씨카드 주식회사	4,129,250	274,109

㈜케이티이엔에스	1,364,638	2,865,386

케이티하이텔㈜	3,215,997	240,202

㈜에이치엔씨네트워크	1,686	-

케이티에스테이트	1,867,796	6,863,799

kt서비스남부	2,008,520	3,225

케이티파워텔㈜	1,184,656	573

kt서비스북부	1,251,515	-

(주)케이티스포츠	1,482,746	600,216

브이피 주식회사	980,234	2,388

(주)나스미디어	247,863	20,280

MOS강북	134,218	-

㈜케이티엠하우스	252,469	22

(주) 케이티이노에듀	8,854	123,291

MOS부산	36,053	-

케이티엠모바일	64,392	-

MOS강서	60,989	-

MOS강남	53,990	-

MOS충청	82,090	431,339

케이티샛	246,160	-

MOS호남	63,694	-

㈜케이티서브마린	74,491	-

후헬스케어	9,608	-

이니텍 주식회사	2,073	4,618

MOS대구	20,128	-

(주)Skylife TV	51,012	-

엔서치마케팅	44,175	-

케이티 에이엠씨	4,945	-

넥스알	1,530	-

주식회사 케이디리빙	3,072	-

kt 인베스트먼트	1,782	-

케이티에스비데이터서비스 주식회사	81	-

주식회사 스마트로	3,115,779	24,582

지니뮤직	108,244	800

합 계	486,459,915	58,873,123

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,396,246	1,315,535

퇴직급여	122,500	205,003

기타장기종업원급여	67	-

합 계	1,518,813	1,520,538

(6) 당분기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜케이티	-	-	-	50,000

31. 비지배지분에 대한 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

구 분	비지배지분율(%)	당분기초시점의비지배지분	비지배지분에 배분된 당분기순손익	비지배지분에
배분된 배당금	기타	당분기말 누적비지배지분

케이티커머스	19	5,436,190	(111,451)	-	-	5,324,739

2) 전분기

구 분	비지배지분율(%)	전분기초시점의비지배지분	비지배지분에 배분된 전분기순손익	비지배지분에
배분된 배당금	기타	전분기말 누적비지배지분

케이티커머스	19	5,455,352	(20,095)	(326,116)	-	5,109,141

32. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	46,498,485	46,498,485	54,731,055	54,731,055

매출채권및기타채권(*1)	121,992,537	121,992,537	202,564,484	202,564,484

기타금융자산

기타금융상품(*1)	23,006,000	23,006,000	20,806,000	20,806,000

매도가능금융자산	-	-	5,466,400	5,466,400

당기손익-공정가치 금융자산	5,239,150	5,239,150	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,134,750	6,134,750	-	-

소 계	34,379,900	34,379,900	26,272,400	26,272,400

합 계	202,870,922	202,870,922	283,567,939	283,567,939

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	79,909,513	79,909,513	162,736,589	162,736,589

차입금	110,280	109,635	172,540	173,236

합 계	80,019,793	80,019,148	162,909,129	162,901,107

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	5,010,647	228,503	5,239,150

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	5,534,750	600,000	6,134,750

부채

차입금	-	-	109,635	109,635

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

매도가능금융자산	-	5,466,400	-	5,466,400

부채

차입금	-	-	173,236	173,236

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역보고기간말 현재 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당분기와 전분기 중 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산

기초장부금액	-	988,312

손익인식액	1,310

처분	-	(989,622)

기말장부금액	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	221,702	-

평가손익 인식	6,801	-

기말장부금액	228,503	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	600,000	-

평가손익 인식	-	-

기말장부금액	600,000	-

(4) 가치평가기법연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당분기	전기

자산

매도가능금융자산	-	5,466,400	2	현금흐름할인모형

당기손익-공정가치 금융자산	5,239,150	-	2,3	현금흐름할인모형

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,134,750	-	2,3	현금흐름할인모형

부채

차입금	109,635	173,236	3	현금흐름할인모형

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영기획실 재무회계담당에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영기획총괄 재무회계담당과 협의를 하고 있습니다.

33. 회계정책의 변경 (1) 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였습니다.

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*)	-	6,288,102	278,101,539	284,389,641

매도가능금융자산에서당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류	221,702	(221,702)	-	-

기초 장부금액 - 기준서 제1109호(*1)	221,702	6,066,400	278,101,539	284,389,641

(*) 현금 및 현금등가물 포함

(2) 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 손 익계산서 및 총포괄손익(단위: 천원)

구분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

영업비용	687,477,546	-	687,477,546

통신비	4,509,763	(463,003)	4,046,760

운반비	1,352,977	(1,338,646)	14,331

별정사업상품매출원가	53,203,143	272,612	53,475,755

기타상품매출원가	19,944,738	190,391	20,135,129

B2B상품매출원가	270,519,094	1,338,646	271,857,740