KTcs 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 20 (당) 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 19 (전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 케이티씨에스

1. 일반사항

주식회사 케이티씨에스(이하 "회사"라 함)는 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되어, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 광주, 대전에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다. 회사는 2010년 9월 16일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다.당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

㈜케이티	3,177,426	7.44

㈜케이티아이에스	4,954,704	11.61

케이티하이텔㈜	4,800,000	11.25

자기주식	872,000	2.04

기타	28,880,870	67.66

합계	42,685,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

기업의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 제1109호 ‘금융상품’, 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’ (개정)이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’, 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당 분기말

금 융 자 산	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	38,375,190	-	-	38,375,190

매출채권및기타채권	74,363,341	-	-	74,363,341

기타금융자산	30,000,000	8,194,490	6,344,315	44,538,805

합 계	142,738,531	8,194,490	6,344,315	157,277,336

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	96,920,767

차입금	73,500

합 계	96,994,267

2) 전 기말

금 융 자 산	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	42,101,454	-	-	42,101,454

매출채권및기타채권	72,513,364	-	-	72,513,364

기타금융자산	32,000,000	5,282,693	6,326,966	43,609,659

합 계	146,614,818	5,282,693	6,326,966	158,224,477

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)	107,193,622

차입금	79,630

합 계	107,273,252

(2) 당분기와 전분기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	241,391	241,391	385,666	385,666

외환차손익	(21,769)	(21,769)	(275)	(275)

외화환산손익	(12)	(12)	-	-

대손상각비	7,488	7,488	7,002	7,002

당기손익 공정가치 금융자산	-	-	-	-

처분손익	-	-	-	-

평가손익	36,796	36,796	14,989	14,989

기타포괄손익 공정가치 금융자산	-	-	-	-

이자수익	44,742	44,742	44,623	44,623

평가손익(기타포괄손익)(*)	11,005	11,005	55,518	55,518

만기보유금융자산	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 기타금융부채	-	-	-	-

이자비용	(364,675)	(364,675)	(530,892)	(530,892)

합 계	(45,034)	(45,034)	(23,369)	(23,369)

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분기말	전기말

현금	24,600	25,000

보통예금	1,383,689	495,655

기타금융상품(*)	36,966,901	41,580,799

합 계	38,375,190	42,101,454

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA)으로 구성되어 있습니다. (2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	59,201,848	(77,184)	-	59,124,664

기타채권	12,959,165	(117,443)	(39,583)	12,802,139

소 계	72,161,013	(194,627)	(39,583)	71,926,803

비유동자산

기타채권	2,576,250	-	(139,712)	2,436,538

합 계	74,737,263	(194,627)	(179,295)	74,363,341

2) 전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	58,083,800	(67,840)	-	58,015,960

기타채권	12,395,449	(119,299)	(31,055)	12,245,095

소 계	70,479,249	(187,139)	(31,055)	70,261,055

비유동자산

기타채권	2,383,750	-	(131,441)	2,252,309

합 계	72,862,999	(187,139)	(162,496)	72,513,364

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 회사의 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초장부금액	67,840	119,299	50,933	88,141

대손상각(환입)	9,344	(1,856)	16,907	31,158

기말장부금액	77,184	117,443	67,840	119,299

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정(환입)액은 영업비용 에 포함되어 있습니다. (4) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

2개월 이하	59,229,989	58,032,564

2개월 초과 6개월 이하	5,062	7,265

6개월 초과 12개월 이하	9	25,350

12개월 초과	43,971	18,621

소 계	59,279,031	58,083,800

대손충당금	(77,184)	(67,840)

합 계	59,201,847	58,015,960

(5) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미수금	7,273,591	4,459,843

미수수익	312,131	267,407

보증금	7,652,955	9,770,154

합 계	15,238,677	14,497,404

차감 : 비유동항목	(2,436,538)	(2,252,309)

유동항목	12,802,139	12,245,095

(6 ) 보고기 간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습 니다(단 위:천원)

구 분	당분기말	전기말

2개월 이하	7,279,059	14,497,575

2개월 초과 6개월 이하	-	114

6개월 초과 12개월 이하	-	7,587

12개월 초과	111,975	111,427

소 계	7,391,034	14,616,703

대손충당금	(117,443)	(119,299)

합 계	7,273,591	14,497,404

(7) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가금융상품(*)	30,000,000	32,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	8,194,490	5,282,693

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,344,315	6,326,966

합 계	44,538,805	43,609,659

차감: 비유동항목	(6,525,205)	(6,504,159)

유동항목	38,013,600	37,105,500

(*) 보고기간말 현재 회사의 금융상품 중 2,000백만원은 단말기 구매대금 지급을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 공정가치 금융자산 1) 보고기간말 현재 회사의 공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품	8,166,404	8,194,490	5,166,404	5,282,693

차감: 비유동항목	(166,404)	(180,891)	(166,404)	(177,193)

유동항목	8,000,000	8,013,600	5,000,000	5,105,500

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	900,000	436,216	900,000	436,216

채무상품	4,708,972	5,908,100	4,708,972	5,890,750

합계	5,608,972	6,344,316	5,608,972	6,326,966

차감: 비유동항목	(5,608,972)	(6,344,316)	(5,608,972)	(6,326,966)

유동항목	-	-	-	-

2) 당기와 전기 중 공정가치 금융자산 변동내역 은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초장부금액	11,609,659	6,124,616

취득	8,000,000	5,300,000

이자수익 인식	3,242	12,668

처분	(5,125,000)

평가-당기손익 인식	36,796	109,489

평가-기타포괄손익 인식(*)	14,108	62,886

기말장부금액	14,538,805	11,609,659

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.

8. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	21,680,855	(353,012)	21,327,843	20,574,584	(360,652)	20,213,932

당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원 가는 21,871 백 만원(전기: 24,838 백만원) 입니 다.

9. 기타유동자산 및 기타유동부채보고기간말 현재 회사의 기타유동자산 및 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	295,236	866,030

선급비용	1,261,497	1,238,657

계약자산(*)	1,162,857	911,880

차감: 비유동항목	(1,202,066)	(911,880)

유동항목	1,517,524	2,104,687

기타부채

선수금	4,443	4,937

예수금	1,925,113	3,116,764

부가세예수금	8,256,999	10,016,982

미지급배당금	3,345,040	-

선수수익	9,218,462	8,816,724

차감: 비유동항목	(1,952,285)	(1,996,806)

유동항목	20,797,772	19,958,601

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다.(주석24참조)

10. 유형자산당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당 분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	사용권자산	합계

취득원가	9,379,523	5,409,989	2,142,251	12,702,352	69,358,988	98,993,103

감가상각누계액	-	(1,455,051)	(1,900,726)	(8,994,308)	(14,934,351)	(27,284,436)

정부보조금	-	-	-	(13,214)	-	(13,214)

기초금액	9,379,523	3,954,938	241,525	3,694,830	54,424,637	71,695,453

취득	115,636	439,713	-	1,399,158	570,655	2,525,162

처분및폐기	-	-	-	(9,657)	(1,375,496)	(1,385,153)

감가상각	-	(36,005)	(25,052)	(401,193)	(3,505,401)	(3,967,651)

정부보조금	-	-	-	13,214	-	13,214

기타(*)	(203,772)	(65,273)	-	-	-	(269,045)

기말금액	9,291,387	4,293,373	216,473	4,696,352	50,114,395	68,611,980

취득원가	9,291,387	5,758,152	2,142,251	14,039,565	67,750,293	98,981,648

감가상각누계액	-	(1,464,779)	(1,925,778)	(9,343,213)	(17,635,898)	(30,369,668)

정부보조금	-	-	-	-	-	-

(*) 당분기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.(2) 전분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산(*)	사용권자산	합계

취득원가	9,388,193	5,457,319	3,516,758	10,912,077	104,545	1,548,892	-	30,927,784

감가상각누계액	-	(1,328,214)	(3,165,089)	(7,870,884)	(104,545)	(1,239,632)	-	(13,708,364)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(92,498)	-	-	-	(92,498)

기초금액	9,388,193	4,129,105	351,669	2,887,157	-	309,260	-	17,065,384

취득	-	-	-	1,867,380	-	5,667	59,783,923	61,656,970

처분및폐기	(8,670)	(38,752)	-	(25,062)	-	-	-	(72,484)

감가상각	-	(33,928)	(31,120)	(363,778)	-	(37,204)	(3,070,090)	(3,536,120)

정부보조금	-	-	-	19,821	-	-	-	19,821

기말금액	9,379,523	4,056,425	320,549	4,385,518	-	277,723	56,713,833	75,133,571

취득원가	9,379,523	5,409,989	3,516,758	12,693,216	104,545	1,554,559	59,783,923	92,442,513

감가상각누계액	-	(1,353,564)	(3,196,209)	(8,173,483)	(104,545)	(1,276,836)	(3,070,090)	(17,174,727)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(72,677)	-	-	-	(72,677)

(*) 복구의무가 존재하는 임차자산에 대한 임차자산개량권 설정액입니다.

11. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합 계

취득원가	1,149,646	516,508	1,666,154	1,149,646	516,508	1,666,154

감가상각누계액	-	(148,250)	(148,250)	-	(135,328)	(135,328)

기초장부금액	1,149,646	368,258	1,517,904	1,149,646	381,180	1,530,826

감가상각	-	(3,803)	(3,803)	-	(3,230)	(3,230)

대체	203,773	65,273	269,046

기말장부금액	1,353,419	429,728	1,783,147	1,149,646	377,950	1,527,596

취득원가	1,353,419	608,057	1,961,476	1,149,646	516,508	1,666,154

감가상각누계액	-	(178,329)	(178,329)	-	(138,558)	(138,558)

(2) 보고기간 말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,130백만원(전기말: 2,130백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2백만원(전분기: 3백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당 분기

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	8,388,157	4,437,186	907,020	14,316,717

상각누계액	-	(7,175,696)	-	(712,217)	(7,887,913)

손상차손누계액	-	-	(1,208,798)	-	(1,208,798)

기초금액	584,354	1,212,461	3,228,388	194,803	5,220,006

취득	-	95,270	-	-	95,270

감가상각	-	(131,782)	-	(34,810)	(166,592)

기말금액	584,354	1,175,949	3,228,388	159,993	5,148,684

취득원가	584,354	8,483,428	4,437,186	907,020	14,411,988

상각누계액	-	(7,307,479)	-	(747,027)	(8,054,506)

손상차손누계액	-	-	(1,208,798)	-	(1,208,798)

(2) 전 분기

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	8,551,237	3,253,749	1,047,020	13,436,360

상각누계액	-	(7,236,160)	-	(596,619)	(7,832,779)

손상차손누계액	-	-	(1,208,798)	-	(1,208,798)

기초금액	584,354	1,315,077	2,044,951	450,401	4,394,783

취득	-	164,712	140,834	-	305,546

선급금 대체	1,042,604	1,042,604

감가상각	-	(153,011)	(31,750)	(184,761)

손상차손	-	-	-	-

기말금액	584,354	1,326,778	3,228,389	418,651	5,558,172

취득원가	584,354	8,715,949	4,437,186	1,047,020	14,784,509

상각누계액	-	(7,389,171)	-	(628,369)	(8,017,540)

손상차손누계액	-	-	(1,208,797)	-	(1,208,797)

(3) 영업권 보고기간말 현재 회사의 영업권은 식별된 현금창출단위인 olleh고객서비스사업에 전액 배부되어 있습니다. 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년간 의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산의 기간을 초과한 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.

매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 미래예측 경제성장률을 기초로 산정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전현금흐름추정치를 결정하였으며, 사용된 세전할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전할인율입니다. 주요가정치는 아래와 같습니다.

주요 가정치	고객서비스 사업

매출성장율(*1)	3.06%~3.96%

영구성장율(*2)	0.00%

세전할인율	9.85%

(*1) 향후 5년간 현금흐름추정액을 산정하기 위한 평균 매출성장률로 미래예측 경제성장률을 기초로 산정됨.(*2) 5년 이후 예상되는 영구적인 성장률손상평가 수행 결과, 회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 회사가 당기와 전기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 13. 종속기업 투 자 (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	소재지	당분기소유지분율	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	케이티커머스㈜	한국	81%	17,893,386	17,893,386

종속기업	㈜후후앤컴퍼니	한국	100%	8,368,000	8,368,000

합계	26,261,386	26,261,386

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 종속기업 투자 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

회사명	보유주식수(단위: 주)	장부금액(단위: 천원)

케이티커머스㈜	1,134,000	17,893,386

㈜후후앤컴퍼니	2,000,000	8,368,000

(4) 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태와 당 분기 요약손익 및 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 1) 당분기말

종속기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

케이티커머스(주)	65,593,736	36,857,252	28,736,484	64,272,972	(515,349)	(515,349)

(주)후후앤컴퍼니	8,147,407	3,046,988	5,100,419	1,217,329	(585,526)	(585,526)

2) 전분기말

종속기업명	전분기말	전분기

자 산	부 채	자 본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

케이티커머스(주)	88,797,029	60,314,550	28,482,479	93,923,227	(428,523)	(428,523)

(주)후후앤컴퍼니	7,601,497	1,491,958	6,109,539	1,377,095	25,837	25,837

14. 매입채무및기타채무(1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

채무액	현재가치할인차금	장부금액	채무액	현재가치할인차금	장부금액

유동부채

매입채무	115,981	-	115,981	246,252	-	246,252

기타채무	62,022,570	-	62,022,570	68,666,334	-	68,666,334

소 계	62,138,551	-	62,138,551	68,912,586	-	68,912,586

비유동부채

기타채무	34,782,215	-	34,782,215	38,281,036	-	38,281,036

소 계	34,782,215	-	34,782,215	38,281,036	-	38,281,036

합 계	96,920,766	-	96,920,766	107,193,622	-	107,193,622

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분 기말	전기말

미지급금	26,336,756	33,276,119

미지급비용	23,190,782	22,412,971

리스부채 (*)	47,277,247	51,258,280

합 계	96,804,785	106,947,370

차감: 비유동항목	(34,782,215)	(38,281,036)

유동항목	62,022,570	68,666,334

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채는 기타채무에 포함하였습니다.

15. 차입금

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행㈜	시설자금대출	2.00	73,500	79,630

차감 : 1년이내 상환 도래분	(24,520)	(24,520)

차감계	48,980	55,110

(2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도	금 액

1년 이내	24,520

1년 ~ 2년 이내	24,500

2년 ~ 3년 이내	24,480

합 계	73,500

16. 충당부채

당분기와 전분기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당 분기

구 분	복구충당부채

기초금액	5,695,563

증가	47,749

감소	(26,366)

기말금액	5,716,946

차감: 비유동항목	(5,549,524)

유동항목	167,422

(2)전분기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초금액	1,620,927	5,000	1,625,927

증가	10,521	-	10,521

감소	-	(5,000)	(5,000)

기말금액	1,631,448	-	1,631,448

차감: 비유동항목	(399,342)	-	(399,342)

유동항목	1,232,106	-	1,232,106

(*) 회사는 종업원과 포인트지급약정을 체결하고 있으며, 해당 지급약정액은 복리후생비로 계상하고 있습니다.

17. 순확정급여부채

(1) 확정급여제도1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	78,106,104	77,715,209

사외적립자산의 공정가치	(71,040,909)	(76,679,413)

재무상태표상 순확정급여부채	7,065,195	1,035,796

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 확정급 여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	77,715,209	72,531,826

당기근무원가	3,765,062	4,196,653

이자원가	299,878	344,271

제도정산에 따른 감소액	(313,626)	(285,319)

급여지급액	(3,463,864)	(3,447,063)

계열사 전출입	103,443	12,762

기말금액	78,106,102	73,353,130

( 3) 당분기와 전분기 중 회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	76,679,413	65,765,332

사외적립자산의 이자수익	295,894	312,190

사외적립자산의 재측정요소	153,844	53,981

제도정산에 따른 감소액	(313,626)	(285,319)

급여지급액	(5,841,214)	(3,732,846)

계열사 전출입	66,598	12,762

기말금액	71,040,909	62,126,100

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,765,062	4,196,653

순이자원가	3,984	32,081

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,769,046	4,228,734

18. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,092백만원(전분기 : 1,023백만원) 입 니다.

19. 우발부채와 약 정사 항

(1) 회사는 ㈜케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하였는바, 이에 따라 케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

기업일반운전자금대출	국민은행	7,000,000	-

외상매출채권전자대출	국민은행	7,000,000	-

외상매출채권담보대출	우리은행	100,000	-

시설자금대출	농협	122,540	73,500

합 계	14,222,540	73,500

(3) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항	금융기관	보증한도	실행금액

계약보증 등	소프트웨어공제조합	9,094,982	(*)3,643,544

이행보증 등	서울보증보험	20,062,947	7,824,879

합 계	29,157,929	11,468,423

(*) 보증기간은 종료되었으나, 보증계약의 법적효력(소멸시효)이 유지되어 위의 실행금액 외 추가적으로 보증받는 금액이 8,635백만원 존재합니다. (4) 보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없 습 니다.

20. 자본금 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주(*)	42,685,000	500	23,842,500	42,685,000	500	23,842,500

(*) 회사는 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

21. 이익잉여금 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	4,158,208	3,823,704

미처분이익잉여금	111,352,263	111,757,444

합 계	115,510,471	115,581,148

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

22. 기타포괄손익누계액

당분기와 전분기 중 회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익 공정가치 금융자산 평가손익

기초금액	502,253	453,202

증감	11,004	49,051

기말금액	513,257	502,253

23. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 회사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(단위: 주)	872,000	872,000

금액(단위: 천원)	3,338,352	3,338,352

회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	122,484,431	136,172,212

기타 원천으로부터의 수익	180,466	118,057

합 계	122,664,897	136,290,269

(2) 당기와 전 기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

olleh고객서비스수익	49,789,752	50,336,906

컨택센터사업수익	23,281,610	28,370,184

114번호안내수익	4,314,238	5,264,772

우선번호안내수익	6,044,817	6,496,294

유통사업수익(*)	27,519,850	35,769,826

기타사업수익(*)	11,714,630	10,052,287

합 계	122,664,897	136,290,269

(*) 상품판 매수 익 21,607백 만원(전분기: 25,470 백만원)이 포함되어 있습니다 . 용역수익은 기간에 걸쳐 인식하고, 상품의 판매는 한 시점에 인식합니다.(주석 33 참조)

(3) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산, 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

계약자산(*)	1,162,857	911,880

계약부채(**)	9,222,904	8,821,662

(*) 재무상태표에서 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다.(**) 재무상태표에서 선수금과 선수수익으로 계상하고 있습니다.

(4) 회사가 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

자산으로 인식한 계약원가(*)	1,108,383	1,162,405

(*) 재무상태표에서 선급비용으로 계상하고 있으며, 자산으로 인식한 원가를 완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. 회사가 계약원가자산과 관련하여 당분기에 영업비용으로 인식한 금액 은 2,126 백 만원 입니다.

(5) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 5,468 백만원 입니다.

25. 영업비용

당분기와 전분기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	65,042,519	65,042,519	75,277,402	75,277,402

복리후생비	10,183,689	10,183,689	10,764,380	10,764,380

여비교통비	285,940	285,940	566,729	566,729

접대비	14,789	14,789	17,192	17,192

통신비	1,253,982	1,253,982	1,317,081	1,317,081

전력수도료	200,874	200,874	242,883	242,883

세금과공과	235,671	235,671	281,270	281,270

감가상각비	3,954,437	3,954,437	3,516,300	3,516,300

투자부동산상각비	3,803	3,803	3,230	3,230

임차료	3,112,730	3,112,730	3,349,132	3,349,132

수선비	8,551	8,551	3,444	3,444

보험료	28,799	28,799	57,840	57,840

차량유지비	87,162	87,162	84,842	84,842

교육훈련비	173,762	173,762	785,147	785,147

도서인쇄비	13,668	13,668	19,217	19,217

소모품비	963,924	963,924	707,785	707,785

지급수수료	5,204,371	5,204,371	5,614,009	5,614,009

광고선전비	180,765	180,765	246,204	246,204

대손상각비	7,488	7,488	7,002	7,002

협회비	13,540	13,540	11,140	11,140

회의비	308,006	308,006	494,401	494,401

조사분석비	3,138	3,138	10,391	10,391

포상비	1,462,124	1,462,124	2,877,956	2,877,956

피복비	5,715	5,715	7,503	7,503

판매촉진비	3,740,391	3,740,391	2,274,110	2,274,110

무형자산상각비	166,593	166,593	184,761	184,761

보상비	9,438	9,438	17,192	17,192

재고자산의 매입	22,984,504	22,984,504	28,792,230	28,792,230

재고자산의 변동	(1,113,911)	(1,113,911)	(3,954,067)	(3,954,067)

합 계	118,536,462	118,536,462	133,576,706	133,576,706

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

단기종업원급여	60,181,812	70,025,362

퇴직급여(확정급여형)	3,769,046	4,228,734

퇴직급여(확정기여형)	1,091,661	1,023,306

퇴직급여(기타)	-	-

합 계	65,042,519	75,277,402

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	3,558

복구충당부채환입액	8,926	-

리스해지이익	20,874	-

잡이익	40,107	69,847

합 계	69,907	73,405

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

유형자산처분손실	9,657	21,575

잡손실	22,082	9,166

합 계	31,739	30,741

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	286,132	430,288

외환차익	18	1

외화환산이익	40	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	36,796	14,990

합 계	322,986	445,279

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	364,675	530,893

외환차손	21,787	276

외화환산손실	51	-

합 계	386,513	531,169

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 23.12% 입니다. (전 분기: 23.04% ).

(1) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세	1,715,153	2,182,296

일시적차이 변동효과	(766,442)	(1,567,178)

법인세비용	948,711	615,118

29. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,345백 만원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기: 3,763백만원). 30. 주당순이익

(1) 기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기 주식( 주석 23)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 천원)	3,154,364	3,154,364	2,055,220	2,055,220

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	41,813	41,813	41,813	41,813

주당순이익(단위: 원)	75	75	49	49

(2) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	3,154,364	2,055,220

2. 조정항목	8,874,180	8,728,452

임대료수익	-	-

퇴직급여	3,769,046	4,228,734

복리후생비	10,126	13,127

대손상각비	7,488	7,002

감가상각비	3,954,437	3,516,300

투자부동산감가상각비	3,803	3,230

무형자산상각비	166,593	184,761

지급임차료	-	47,039

기타상품매출원가	(7,641)	9,509

유형자산처분이익	-	(3,558)

유형자산처분손실	9,657	21,575

이자수익	(286,132)	(430,288)

당기손익인금융자산 평가이익	(36,796)	(14,989)

이자비용	364,675	530,892

외화환산이익	(40)	-

외화환산손실	52	-

복구충당부채환입액	(8,926)	-

리스해지이익	(20,874)	-

법인세비용	948,712	615,118

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동	(9,258,690)	(10,861,222)

매출채권의 감소(증가)	(1,118,061)	(8,171,628)

미수금의 감소(증가)	(2,811,892)	(3,375,413)

선급금의 감소(증가)	570,794	(267,727)

유동선급비용의 감소(증가)	16,369	71,883

재고자산의 감소(증가)	(1,106,271)	(3,963,577)

비유동 선급비용의 감소(증가)	(39,209)	-

매입채무의 증가(감소)	(130,271)	367,018

미지급금의 증가(감소)	(4,701,942)	(1,417,855)

선수금의 증가(감소)	(494)	364

예수금의 증가(감소)	(1,191,651)	(990,960)

미지급비용의 증가(감소)	767,689	4,715,542

부가세 예수금의 증가(감소)	(1,759,982)	(1,414,275)

선수수익의 증가(감소)	401,737	1,058,457

사외적립자산의 감소(증가)	6,088,242	4,005,404

퇴직금 지급	(6,078,390)	(3,719,621)

임차보증금의 감소(증가)	2,100,400	2,246,166

적립금충당부채 증가(감소)	-	-

복구충당부채 증가(감소)	(14,781)	-

계약자산비유동 감소(증가)	(250,977)	-

기타충당부채 감소	-	(5,000)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	2,769,854	(77,550)

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

미지급배당금 증가	3,679,544	3,763,170

사용권자산 증가	570,656	59,783,923

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	부채인식	공정가치변동	기타

유동성장기차입금	24,520	(6,130)	6,130	-	-	-	24,520

장기차입금	55,110	-	(6,130)	-	-	-	48,980

리스부채	51,258,281	(3,425,647)	-	501,558	336,765	(1,393,710)	47,277,247

재무활동으로부터의 총부채	51,337,911	(3,431,777)	-	501,558	336,765	(1,393,710)	47,350,747

32. 특수관계자거래

(1) 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업(*)	㈜케이티아이에스	㈜케이티아이에스

종속기업	케이티커머스㈜	케이티커머스㈜

㈜후후앤컴퍼니	㈜후후앤컴퍼니

기타특수관계자	케이티하이텔㈜, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크,케이티지디에이치(주)(구, 케이티에스비데이터서비스㈜), ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., PT. KT Indonesia, ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, Super iMax LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT ORS Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o.o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합3호, 플레이디(구, 엔서치마케팅㈜), Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLP, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부 ㈜오스카이엔티, KT-CKP 뉴미디어투자조합, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사, 얼라이언스인터넷㈜, Nasmedia Thailand Co., Ltd, 넥스트 커넥트 피에프브이 주식회사, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm SDN. BHD, kt 필리핀, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, KT스마트공장투자조합, k리얼티 임대주택3호, 인공지능연구원(구, 지능정보기술연구소), 스튜디오디스커버리㈜, ㈜스튜디오앤뉴, ㈜스토리위즈	케이티하이텔㈜, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크,케이티지디에이치(주)(구, 케이티에스비데이터서비스㈜), ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., PT. KT Indonesia, ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, Super iMax LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT ORS Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o.o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합3호, 플레이디(구, 엔서치마케팅㈜), Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLP, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부 ㈜오스카이엔티, KT-CKP 뉴미디어투자조합, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사, 얼라이언스인터넷㈜, Nasmedia Thailand Co., Ltd, 넥스트 커넥트 피에프브이 주식회사, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm SDN. BHD, kt 필리핀, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, KT스마트공장투자조합, k리얼티 임대주택3호, 인공지능연구원(구, 지능정보기술연구소)

기타기업(**)	㈜케이티이엔지코어, (주)케이에이치에스	㈜케이티이엔지코어, (주)케이에이치에스

(*) 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직을 통해 연결회사에 대한 유의적인 영향력을 보유(**) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(2) 보고기간말 현재 회사는 회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를 고객에 게 할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺고 있으며, 당분기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 금액은 12,901백만원(전기 : 15,889백만원 )입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권 등	매입채무	기타채무(*) 등	리스부채

지배기업	㈜케이티	47,891,780	5,891,537	-	1,316,089	24,192,100

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	17,485	-	-	396,376	-

종속기업	케이티커머스㈜	21,321	-	-	183,187	-

㈜후후앤컴퍼니	-	-	-	16,357	-

기타특수관계자	㈜케이티엠앤에스	111,523	-	-	-	-

㈜케이티스카이라이프	897,280	-	-	-	-

㈜케이티디에스	193,988	35,538	-	49,159	-

케이티하이텔㈜	425,854	-	-	398,080	-

㈜케이뱅크은행	87,848	-	-	-	-

케이티파워텔㈜	104,443	-	-	-	-

케이티링커스㈜	42,079	-	-	-	-

비씨카드㈜	-	100	-	-	-

㈜지니뮤직	2,640	-	-	-	-

㈜스마트로	483	-	-	46,813	-

㈜케이티스포츠	-	-	-	-	-

㈜케이티에스테이트	21,447	2,278,456	-	-	21,429,266

㈜케이티엠하우스	12	-	-	547,314	-

㈜케이티엠모바일	22,440	-	-	-	-

케이티텔레캅㈜	1,013	121	-	7,288	-

㈜스카이라이프티브이	7,371	-	-	-	-

기타	㈜케이티이엔지코어	3,513	-	-	-	-

합 계	49,852,520	8,205,752	-	2,960,663	45,621,366

(*) 매입채무 및 리스부채를 제외한 채무입니다.

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권 등	매입채무	기타채무(*) 등	리스부채

지배기업	㈜케이티	48,282,214	5,179,347	-	63,444	26,127,695

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	12,586	221,802	-	8,000	-

종속기업	케이티커머스㈜	62,877	114	-	276,137	-

㈜후후앤컴퍼니	16,225	-	-	16,357	-

기타특수관계자	㈜케이티엠앤에스	82,430	-	-	-	-

㈜케이티스카이라이프	1,009,317	-	-	-	-

㈜케이티디에스	265,486	33,880	-	150,514	-

케이티하이텔㈜	452,663	-	-	13,200	-

㈜케이뱅크은행	99,210	-	-	-	-

케이티파워텔㈜	100,349	-	-	-	-

케이티링커스㈜	51,604	-	-	-	-

비씨카드㈜	-	2,138	-	3,667	-

㈜지니뮤직	630	-	-	-	-

㈜스마트로	1,122	-	-	47,070	-

㈜케이티스포츠	-	19,566	-	-	-

㈜케이티에스테이트	-	3,218,456	-	4,905	23,221,267

㈜케이티엠하우스	72	-	-	763,243	-

㈜케이티엠모바일	510,986	-	-	-	-

케이티텔레캅㈜	3,284	-	-	80,787	-

㈜스카이라이프티브이	8,053	-	-	-	-

기타	㈜케이티이엔지코어	3,513	-	-	-	-

합 계	50,962,621	8,675,303	-	1,427,324	49,348,962

(4) 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

특수관계구분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	사용권자산증가(*)	리스부채이자비용

지배기업	㈜케이티	77,049,834	18,039,930	103,124	181,834

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	35,699	-	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	75,285	388,000	-	-

㈜후후앤컴퍼니	48,227	44,610	-	-

기타특수관계자	㈜케이티스카이라이프	2,811,097	53	-	-

㈜케이티엠앤에스	266,749	39,000	-	-

케이티하이텔㈜	1,231,593	39,600	-	-

㈜케이티디에스	300,147	370,362	-	-

케이티파워텔㈜	201,332	-	-	-

케이티링커스㈜	119,721	-	-	-

㈜케이뱅크은행	275,105	-	-	-

㈜케이티서비스 남부	-	-	-	-

비씨카드㈜	364	232	-	-

㈜지니뮤직	5,435	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	16,167	-	-	-

㈜케이티에스테이트	95,711	1,050,845	311,664	172,431

케이티텔레캅㈜	2,692	22,682	-	-

㈜스마트로	897	130,632	-	-

㈜케이티스포츠	-	19,566	-	-

㈜케이티엠하우스	-	7	-	-

㈜케이티엠모바일	52,410	-	-	-

㈜ 플레이디	-	-	-	-

㈜ 나스미디어	-	-	-	-

㈜케이티희망지음	-	1,087	-	-

㈜케이티엠오에스남부	3,818	-	-	-

기타	㈜케이티이엔지코어	4,791	-	-	-

합 계	82,597,074	20,146,606	414,788	354,265

(*) 기초 회계정책 변경 효과는 제외하였습니다.2) 전분기

특수관계구분(*)	회사명	매출 등	매입 등(*)

지배기업	㈜케이티	81,899,227	45,358,888

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티아이에스	50,704	-

종속기업	케이티커머스㈜	29,173	305,779

후후앤컴퍼니	59,162	59,490

기타특수관계자	케이티스카이라이프(주)	2,730,970	53

㈜케이티엠앤에스	274,940	625,301

케이티엠모바일	1,565,444	-

케이티하이텔㈜	1,112,196	52,400

㈜케이티디에스	409,196	347,999

케이뱅크	213,324	-

케이티파워텔㈜	195,117	-

케이티링커스㈜	120,342	1,258

지니뮤직	6,700	-

케이티텔레캅㈜	10,462	92,342

케이티에스테이트	18,344	29,429,830

㈜스카이라이프티브이	18,250	-

(주)케이티스포츠	29,579	104,452

넥스트 커넥트 피에프브이	-	10,430

비씨카드㈜	-	545

㈜스마트로	-	144,261

㈜케이티엠하우스	-	3

(주)나스미디어	10,895	-

기타기업	㈜케이티이엔지코어	6,253	-

합 계	88,760,279	76,533,031

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 사용권자산의 증가, 리스부채 관련 이자비용 발생액이 포함되어 있습니다.

( 5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 회사의 주 요 경영진(임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	131,262	152,164

퇴직급여	20,285	26,728

장기종업원급여	-	1

합 계	151,547	178,893

(6) 당기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래(*1)	현금배당미지급액

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜케이티	-	-	103,124	1,775,813	254,194

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	-	-	-	-	396,376

기타특수관계자	케이티하이텔㈜	-	-	-	-	384,000

㈜케이티에스테이트	-	-	299,306	1,326,779	-

합 계	-	-	402,430	3,102,592	1,034,570

(*1) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.

33. 영업부문 정보 (1) 영업부문 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)

고객서비스	KT 유/무선 고객센터 및 판매지원

컨택사업	콜센터 운영 및 수주

안내사업	114번호 안내 및 우선번호안내

채널마케팅	휴대폰 판매 및 매장관리

기타	임대사업 및 공통

(2) 부문정보1) 당분기와 전분기 중 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	기타	합계

총외부수익	49,789,752	23,281,610	10,359,055	27,519,850	11,714,630	122,664,897

상각비	1,674,272	782,887	348,342	925,405	393,926	4,124,832

부문 영업이익	1,675,734	783,571	348,646	926,214	394,271	4,128,436

나. 전분기

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	기타	합계

총외부수익	50,336,906	28,370,184	11,761,067	35,769,826	10,052,287	136,290,270

상각비	1,368,128	771,085	319,659	972,203	273,215	3,704,290

부문 영업이익	1,002,217	564,856	234,165	712,184	200,144	2,713,566

2) 보고기간말 현재 회사의 영업부문별 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기말

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	기타	합계

보고부문 자산	117,115,750	54,763,142	24,366,630	64,732,355	27,555,223	288,533,100

보고부문 부채	54,549,872	25,507,435	11,349,426	30,150,870	12,834,601	134,392,204

나. 전기말

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	기타	합계

보고부문 자산	109,638,080	60,442,399	25,004,090	74,567,878	21,133,968	290,786,415

보고부문 부채	51,498,314	28,390,516	11,744,719	35,025,422	9,926,876	136,585,847

(3) 기업 전체수준의 공시1) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

상품판매	21,607,190	25,470,461

용역수익	101,057,707	110,819,808

합 계	122,664,897	136,290,269

2) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개이며, 그 거래금액은 각 각 77,050백만원 및 78,478 백만원 입니다 .

3 ) 회사의 채널마케팅부문에서 발생한 수익 중 28백 만원 (전분기: 3백만원)은 국외매출에 해당하며, 이를 제외한 수익은 모두 국내매출에 해당합니다.

34. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 경영기획실 은 재무정책의 수행 및 지속적인 재무위험 관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 관리하고 있습니다. 회사의 경영기획실 자금담당에는 효과적인 재무위험 관리를 주요업무로 하는 인원이 있으며, 금융시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 금융시장 상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

가 . 민감도분석 민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다.

나. 외환위험회사는 영업활동,재무활동,투자활동의 수행중에 환율위험에 노출되어 있습니다.외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 회사의 현금흐름에 영향을 미치지 아니하는 외화위험(즉, 해외사업자산 및 부채의 환산 등)은 위험회피를 사용하지 아니하나, 특수한 상황에서는 이러한 외화위험에 대해 위험회피를 사용할 수 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 환율이 변동하였을 경우이러한 변동이 회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	환율의 변동	세전순이익에 미치는 효과	자본에 미치는 효과

당분기말	10%	831	648

-10%	(831)	(648)

전분기말	10%	-	-

-10%	-	-

보고기간말 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(외화단위: 천).

통 화	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

SGD	10	-	-	-

다. 가격위험회사는 보고기간말 현재 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 라. 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세전 순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구 분	시장이자율의 변동	세전순이익에 미치는 효과	자본에 미치는 효과

당분기말	+ 100 bp	151,776	(341,503)

- 100 bp	(151,776)	406,087

전분기말	+ 100 bp	134,559	(377,630)

- 100 bp	(134,559)	444,398

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권 등에서 발생합니다.-위험관리

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 회사 차원에서 관리되고 있습니다.신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

-신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

-금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산과 계약자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

보고기간말 현재 지분증권을 제외한 회사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금성자산(보유현금 제외)	38,375,190	42,076,454

매출채권및기타채권	74,363,341	72,513,365

기타금융자산

상각후원가 금융자산	30,000,000	32,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	8,194,490	5,282,693

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,344,315	5,890,750

계약자산	1,162,857	911,880

합 계	158,440,193	158,675,142

(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 회사는 보고기간말 매출채권 잔액에 대한 미래 회수불가능한 확률을 고려하여 기대손실을 측정하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용 손실율은 2019년 12월 31일 기준으 로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보의 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. (나) 현금성자산(보유현금 제외)회사는 현금성자산에대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.(다) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.(라) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.(마) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.(바) 계약자산회사는 계약자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

3) 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).가. 당분기말

구 분	1년 이하	1년~5년 이하	5년 초과	합계

매입채무및기타채무(리스부채 제외)	49,356,806	221,326	82,112	49,660,244

리스부채	12,955,851	34,228,153	3,130,579	50,314,583

차입금	25,763	50,084	-	75,847

합 계	62,338,420	34,499,563	3,212,691	100,050,674

나. 전기말

구 분	1년 이하	1년~5년 이하	5년 초과	합계

매입채무및기타채무(리스부채 제외)	55,648,627	221,326	82,112	55,952,065

리스부채	13,762,095	38,493,896	4,155,967	56,411,958

차입금	25,792	54,658	-	80,450

합 계	69,436,514	38,769,880	4,238,079	112,444,473

(2) 자본위험관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금(ⓐ)	73,500	79,630

차감: 현금및현금성자산(ⓑ)	(38,375,190)	(42,101,454)

순부채(ⓒ=ⓐ+ⓑ)	(38,301,690)	(42,021,824)

자본총계(ⓓ)	154,140,895	154,200,568

총자본(ⓔ=ⓒ+ⓓ)	115,839,205	112,178,744

자본조달비율(ⓒ/ⓔ)	-	-

보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

부채	134,392,204	136,585,847

자본	154,140,895	154,200,568

부채비율	87.19%	88.58%

35 . 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	38,375,190	38,375,190	42,101,454	42,101,454

매출채권및기타채권(*1)	74,363,341	74,363,341	72,513,364	72,513,364

기타금융자산

상각후원가 금융자산	30,000,000	30,000,000	32,000,000	32,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	8,194,490	8,194,490	5,282,693	5,282,693

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,344,315	6,344,315	6,326,966	6,326,966

소 계	44,538,805	44,538,805	43,609,659	43,609,659

합 계	157,277,336	157,277,336	158,224,477	158,224,477

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	96,920,766	96,920,766	107,193,622	107,193,622

차입금	73,500	80,450	79,630	80,450

합 계	96,994,266	97,001,216	107,273,252	107,274,072

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산과 부채는다음과 같습니다(단위: 천원).

1 ) 당분 기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	8,013,600	180,890	8,194,490

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	5,908,100	436,215	6,344,315

합 계	-	13,921,700	617,105	14,538,805

부채

차입금	-	-	73,914	73,914

2 ) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	5,105,500	177,193	5,282,693

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	5,890,750	436,216	6,326,966

합 계	-	10,996,250	613,409	11,609,659

부채

차입금	-	-	80,450	80,450

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기와 전기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	177,193	173,204

수준3으로 분류	-	-

평가손익 인식	3,697	3,989

기말장부금액	180,890	177,193

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	436,215	191,012

수준3으로 분류	-	300,000

평가손익 인식	-	(54,796)

기말장부금액	436,215	436,216

(4) 가치평가기법 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기	전기

자산

당기손익-공정가치 금융자산	8,194,490	5,282,693	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,344,315	6,326,966	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

부채

차입금	73,914	80,450	3	현금흐름할인모형	할인율

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 지배회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.