KTcs 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 16 (당) 기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제 15 (전) 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 케이티씨에스

1. 일반사항 주식회사 케이티씨에스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사되어 설립되었으며, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 회사는 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 전남, 전북, 충남, 충북 및 제주에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다. 회사는 2010년 9월 16일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 주권을 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

(주)케이티	3,177,426	7.44

(주)케이티스	4,954,704	11.61

케이티하이텔㈜	4,800,000	11.25

우리사주조합	257,314	0.60

한국투자밸류자산운용	1,016,000	2.38

자기주식	872,000	2.04

기타	27,607,556	64.68

합계	42,685,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

2.2 회계정책요약중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업ㆍ관계기업 및 공동기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당 분기말ⓛ 금융자산

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	31,090,689	-	-	-	31,090,689

매출채권및기타채권	70,093,532	-	-	-	70,093,532

기타금융자산	16,000,000	989,540	638,254	7,742,348	25,370,142

합 계	117,184,221	989,540	638,254	7,742,348	126,554,363

② 금융부채

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	45,163,730

차입금	218,802

합 계	45,382,532

2) 전기말ⓛ 금융자산

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	34,401,350	-	-	-	34,401,350

매출채권및기타채권	72,943,796	-	-	-	72,943,796

기타금융자산	11,000,000	6,078,514	638,254	7,728,435	25,445,203

합 계	118,345,146	6,078,514	638,254	7,728,435	132,790,349

② 금융부채

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	44,425,112

차입금	283,793

합 계	44,708,905

( 2) 당분기와 전분기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

이자수익	158,653	516,961	261,284	790,122

대손상각비	189	(51,850)	(40,478)	(71,838)

외환차손	-	13	(26)	(4,525)

당기손익인식금융자산

처분이익	16,882	30,101	-	-

평가손익	(40,007)	3,893	5,041	80,486

매도가능금융자산

이자수익	149	436	146	425

평가손실	-	-	-	-

만기보유금융자산

이자수익	54,764	166,480	54,241	172,758

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	(3,982)	(9,869)	(9,344)	(47,177)

합 계	186,648	656,166	270,863	920,251

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다 .

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분기말	전기말

현금	26,581	26,700

보통예금	836,723	2,156,657

기타금융상품(*)	30,227,385	32,217,993

합 계	31,090,689	34,401,350

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA 및 CMA)으로 구성되어 있습니다. (2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.(3) 당분기와 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	55,285,385	(143,664)	-	55,141,721

기타채권	962,127	(139)	-	961,988

소 계	56,247,512	(143,803)	-	56,103,709

비유동자산

기타채권	14,228,684	-	(238,861)	13,989,823

합 계	70,476,196	(143,803)	(238,861)	70,093,532

2) 전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	57,766,495	(85,036)	-	57,681,459

기타채권	636,086	(6,917)	-	629,169

소 계	58,402,581	(91,953)	-	58,310,628

비유동자산

기타채권(*)	14,953,941	-	(320,773)	14,633,168

합 계	73,356,522	(91,953)	(320,773)	72,943,796

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 회사의 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.(3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	55,004,380	57,437,058

손상검토된 채권

6개월 이하	116,244	199,206

6개월 초과 12개월 이하	34,530	-

12개월 초과	130,231	130,231

소 계	55,285,385	57,766,495

대손충당금	(143,664)	(85,036)

합 계	55,141,721	57,681,459

(4) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미수금	768,854	602,490

미수수익	193,134	26,679

보증금	13,989,823	14,633,168

합 계	14,951,811	15,262,337

차감 : 비유동항목	(13,989,823)	(14,633,168)

유동항목	961,988	629,169

(5) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	14,950,559	15,200,081

손상검토된 채권	-	-

6개월 이하	1,392	69,173

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	-	-

소 계	14,951,951	15,269,254

대손충당금	(139)	(6,917)

합 계	14,951,812	15,262,337

(6) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

당기손익인식금융자산	989,540	6,078,514

금융상품(*)	16,000,000	11,000,000

매도가능금융자산	638,254	638,254

만기보유금융자산	7,742,348	7,728,435

합 계	25,370,142	25,445,203

차감: 비유동항목	(8,380,602)	(8,366,690)

유동항목	16,989,540	17,078,513

(*) 보고기간말 현재 회사의 금융상품 중 2,000백만원은 단말기구매대금 지급을위한 담보로 제공되었습니다.

(2) 당기손익인식금융자산1) 보고기간말 현재 회사의 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

삼성증권 주가연계파생결합사채 186회	-	3,064,500

삼성증권 파생결합채권	-	2,028,367

신한금융투자증권 주가연계파생결합사채	989,540	985,647

합계	989,540	6,078,514

2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산에서 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산평가이익(손실)	3,893	80,486

당기손익인식금융자산처분이익(손실)	30,101	-

3) 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다.

(3) 매도가능금융자산1) 보고기간말 현재 회사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

시장성 없는 지분증권	616,999	616,999	616,999	616,999

채무증권	21,255	21,255	21,255	21,255

합 계	638,254	638,254	638,254	638,254

2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	638,254	638,254

평가(*)	-	-

기말금액	638,254	638,254

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.(4) 만기보유금융자산

보고기간말 현재 회사의 만기보유금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	연이자율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

토지주택채권	3.32%	4,708,972	4,743,535	4,708,972	4,735,098

물가연동국채	1.13%	2,985,151	2,998,813	2,985,151	2,993,337

합 계	7,694,123	7,742,348	7,694,123	7,728,435

8. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	21,113,650	(205,580)	20,908,070	15,638,431	(176,909)	15,461,522

저장품	5,810	-	5,810	5,520	-	5,520

합 계	21,119,460	(205,580)	20,913,880	15,643,951	(176,909)	15,467,042

9. 기타유동자산 및 기타유동부채보고기간말 현재 회사의 기타유동자산 및 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	252,457	3,393,613

선급비용	1,419,702	1,498,590

합 계	1,672,159	4,892,203

기타유동부채

선수금	23,714	40,779

예수금	2,298,802	2,644,170

부가세예수금	8,099,806	9,549,723

선수수익	3,072,429	3,350,086

합 계	13,494,751	15,584,758

10. 유형자산당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당 분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산	합계

취득원가	9,425,509	5,544,520	4,019,194	8,574,691	104,545	1,128,103	28,796,562

감가상각누계액	-	(940,762)	(3,055,235)	(4,912,564)	(104,545)	(981,004)	(9,994,110)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(492,333)	-	-	(492,333)

기초금액	9,425,509	4,603,758	963,959	3,108,256	-	147,099	18,248,581

취득	-	-	34,974	1,130,497	-	-	1,165,471

처분및폐기	(37,316)	(64,128)	-	(1,778)	-	(7,042)	(110,264)

물적분할	-	-	(404,778)	(271,276)	-	-	-

감가상각	-	(97,291)	(230,649)	(1,002,215)	-	(87,401)	(1,417,556)

정부보조금	-	-	-	167,154	-	-	167,154

기타(*)	(1,308,457)	(473,046)	-	-	-	-	(1,781,503)

기말금액	8,079,736	3,969,293	363,506	3,130,638	-	52,656	15,595,829

취득원가	8,079,736	4,869,462	3,196,552	9,282,299	104,545	963,437	26,496,031

감가상각누계액	-	(900,169)	(2,833,046)	(5,764,943)	(104,545)	(910,781)	(10,513,484)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(325,180)	-	-	(325,180)

(*) 기타의유형자산 증가는 복구의무가 존재하는 임차자산으로 인한 임차자산개량권설정으로 인한 것이며, 토지와 건물의 증가는 자가사용으로 사용목적 전환한 투자부동산 대체에 따른 것 입니다.

(2) 전분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산	합 계

취득원가	7,480,483	4,670,668	4,887,171	7,176,580	104,545	551,194	24,870,641

감가상각누계액	-	(660,609)	(3,665,431)	(4,258,270)	(104,545)	(490,054)	(9,178,909)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(305,571)	-	-	(305,571)

기초금액	7,480,483	4,010,059	1,221,740	2,551,201	-	61,140	15,324,623

취득	-	-	98,525	1,323,387	-	-	1,421,912

처분및폐기	-	-	-	(53,056)	-	-	(53,056)

감가상각	-	(93,037)	(285,999)	(822,299)	-	(388,556)	(1,589,891)

정부보조금	-	-	-	153,940	-	-	153,940

기타	1,945,026	721,389	-	-	-	599,630	3,266,045

기말금액	9,425,509	4,638,411	1,034,266	3,153,173	-	272,214	18,523,573

취득원가	9,425,509	5,544,520	3,989,740	8,380,327	104,545	1,119,424	28,564,065

감가상각누계액	-	(906,109)	(2,955,474)	(4,617,565)	(104,545)	(847,210)	(9,430,903)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(548,051)	-	-	(548,051)

(*) 복구의무가 존재하는 임차자산으로 인한 임차자산개량권 설정액입니다.

11. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합 계

취득원가	5,607,599	516,508	6,124,107	7,552,625	1,390,360	8,942,985

감가상각누계액	-	(96,573)	(96,573)	-	(225,201)	(225,201)

기초장부금액	5,607,599	419,935	6,027,534	7,552,625	1,165,159	8,717,784

감가상각	-	(15,808)	(15,808)	-	(20,607)	(20,607)

대체	1,308,457	473,045	1,781,502	(1,945,026)	(721,389)	(2,666,415)

기말장부금액	6,916,056	877,172	7,793,228	5,607,599	423,163	6,030,762

취득원가	6,916,056	1,104,365	8,020,421	5,607,599	516,508	6,124,107

감가상각누계액	-	(227,193)	(227,193)	-	(93,345)	(93,345)

(2) 보고기간말 현재 회사의 투자부동산의 공정가치는 6,499백만원 (전기말: 6,499백만원)입니다. 투자부동산의 공정가치는 미래 현금흐름에 기초하여 추정되었습니다.

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 92백만원(전분기: 180 백만원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은영업비용에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당 분기

구 분	영업권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	9,448,924	4,638,947	14,672,225

상각누계액	-	(5,495,935)	-	(5,495,935)

손상차손누계액	-	-	(1,191,731)	(1,191,731)

기초금액	584,354	3,952,989	3,447,216	7,984,559

취득	-	346,934	858	347,792

처분및폐기	-	(3,125)	-	(3,125)

물적분할	-	(1,004,921)	-	(1,004,921)

감가상각	-	(1,075,619)	-	(1,075,619)

손상차손	-	-	(51,032)	(51,032)

기말금액	584,354	2,216,258	3,397,042	6,197,654

취득원가	584,354	8,142,198	4,639,805	13,386,507

상각누계액	-	(5,925,940)	-	(5,946,090)

손상차손누계액	-	-	(1,242,763)	(1,242,763)

(2) 전 분기

구 분	영업권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	8,132,276	4,637,230	13,374,010

상각누계액	-	(4,504,838)	-	(4,524,988)

손상차손누계액	-	-	(1,117,297)	(1,117,297)

기초금액	584,354	3,627,438	3,519,933	7,731,725

취득	-	1,095,813	1,716	1,097,529

처분및폐기	-	(45,437)	-	(45,437)

상각	-	(964,599)	-	(964,599)

손상차손	-	-	(64,834)	(64,834)

기말금액	584,354	3,713,215	3,456,815	7,754,384

취득원가	584,354	8,822,339	4,638,946	14,065,789

상각누계액	-	(5,109,124)	-	(5,129,274)

손상차손누계액	-	-	(1,182,131)	(1,182,131)

13. 종속기업 투 자 (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	소재지	당분기소유지분율	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	케이티커머스㈜	한국	81%	17,893,386	17,893,386

종속기업	㈜후후앤컴퍼니(*)	한국	100%	8,368,000	-

합계	26,261,386	17,893,386

(*)물적분할(2) 당분기와 전분기 중 회사의 종속기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	17,893,386	17,893,386

주식의 취득	8,368,000	-

기말장부금액	26,261,386	17,893,386

(3) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

회사명	보유주식수(단위: 주)	장부금액(단위: 천원)

케이티커머스㈜	1,134,000	17,893,386

㈜후후앤컴퍼니	2,000,000	8,368,000

(4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	케이티커머스㈜	㈜후후앤컴퍼니

유동자산	72,219,154	5,437,601

비유동자산	2,852,617	2,840,218

유동부채	46,106,974	418,053

비유동부채	1,605,794	145,234

수익	299,666,977	1,043,090

계속영업손익	(447,752)	(595,592)

분기순이익	(200,693)	(576,168)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	(200,693)	(576,168)

14. 매입채무및기타채무(1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

채무액	현재가치할인차금	장부금액	채무액	현재가치할인차금	장부금액

유동부채

매입채무	413,188	-	413,188	1,229,432	1,229,432

기타채무	44,274,644	-	44,274,644	42,720,632	42,720,632

소 계	44,687,832	-	44,687,832	43,950,064	-	43,950,064

비유동부채

기타채무	495,824	(19,926)	475,898	501,650	(26,602)	475,048

소 계	495,824	(19,926)	475,898	501,650	(26,602)	475,048

합 계	45,183,656	(19,926)	45,163,730	44,451,714	(26,602)	44,425,112

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	22,830,086	25,427,448

미지급비용	21,621,276	17,428,994

임대보증금	280,074	313,398

이연수익	19,106	25,840

합 계	44,750,542	43,195,680

차감: 비유동항목	(475,898)	(475,048)

유동항목	44,274,644	42,720,632

15. 차입금

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행(주)	시설자금대출	2.00	122,540	122,540

㈜케이티	상환형 매장 개설	7.00	96,262	161,253

차감 : 1년이내 상환 도래분	(85,842)	(90,000)

차감계	132,960	193,793

(2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도	금 액

1년 이내	85,842

1년 ~ 2년 이내	29,556

2년 ~ 3년 이내	24,508

3년 이후	78,896

합 계	218,802

16. 충당부채

당분기와 전분기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당 분기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초금액	1,215,085	31,343	1,246,428

전입	1,354	168,164	169,518

사용	(180,650)	(177,397)	(358,047)

기말금액	1,035,789	22,110	1,057,899

(2) 전 분기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초금액	618,844	61,317	680,161

전입	618,154	29,448	647,602

사용	(34,827)	(52,458)	(87,285)

기말금액	1,202,171	38,307	1,240,478

(*) 회사는 종업원과 포인트지급약정을 체결하고 있으며, 해당 지급약정액은 복리후생비로 계상하고 있습니다.

17. 퇴직급여

(1) 확정급여제도1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	52,509,043	46,204,158

사외적립자산의 공정가치	(46,090,274)	(44,079,814)

재무상태표 상 부채	6,418,769	2,124,344

2) 당분기와 전분기 중 회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	46,204,158	37,506,720

당기근무원가	10,788,218	10,614,682

이자원가	558,679	551,516

확정급여채무의 재측정요소	1,879,333	980,332

제도정산에 따른 감소액	(564,334)	(760,670)

급여지급액	(6,206,352)	(5,297,198)

계열사 전입	(150,660)	1,279,809

기말금액	52,509,042	44,875,191

3) 당분기와 전분기 중 회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	44,079,814	34,546,469

사용자 기여금	8,558,027	8,986,022

사외적립자산의 이자수익	532,996	513,975

사외적립자산의 재측정요소	242,195	183,773

제도정산에 따른 감소액	(564,334)	(760,670)

급여지급액	(6,574,450)	(4,796,006)

계열사 전출입	(183,974)	662,573

기말금액	46,090,274	39,336,136

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	10,788,218	10,614,682

순이자원가	25,683	37,541

명예퇴직금 등	-	27,611

합 계	10,813,901	10,679,834

(2) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,207 백만원(전분기 : 2,521 백만원) 입니다.

18. 우발부채와 약정사항

(1) 회사는 (주)케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 (주)케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위 : 천).

약정사항	약정금융기관	통화	약정금액	실행금액

기업일반운전자금대출	국민은행	KRW	7,000,000	-

(3) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항	금융기관	보증한도

이행보증 등	서울보증보험	7,771,956

계약보증 등	중소기업중앙회	3,481,079

합 계	11,253,035

(4) 보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.

19. 자본금 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주(*)	42,685,000	500	23,842,500	45,685,000	500	23,842,500

(*) 회사는 2014년 3월 13일자 이사회 결의에 따라 자기주식 7,800,000주 중 3,000,000주를 2014년 3월 20일에 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

20. 이익잉여금 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,778,379	2,360,249

미처분이익잉여금	100,694,162	101,206,097

합 계	103,472,541	103,566,346

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

21. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 회사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(단위: 주)	872,000	872,000

금액(단위: 천원)	3,338,352	3,338,352

회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

22. 영업수익

당분기와 전분 기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

olleh고객서비스수익	50,197,626	153,933,010	51,980,018	153,065,467

컨택센터사업수익	19,256,891	56,423,082	19,730,364	57,644,737

114번호안내수익	7,034,971	21,764,742	7,807,949	26,562,884

우선번호안내수익	7,739,798	23,535,077	8,181,792	24,712,093

유통사업수익	23,563,740	72,236,660	32,481,817	88,583,531

기타사업수익	3,617,223	9,543,935	1,589,414	4,908,067

합 계	111,410,249	337,436,506	121,771,354	355,476,779

23. 영업비용

당분기와 전분기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	58,608,865	176,918,953	60,588,805	179,021,065

퇴직급여	4,849,888	14,864,522	4,665,103	14,452,500

복리후생비	11,499,347	32,003,342	11,706,799	32,666,212

여비교통비	432,803	1,386,011	462,742	1,260,640

접대비	24,008	74,527	26,732	71,276

통신비	1,366,147	4,150,904	1,413,058	4,131,723

전력수도료	825,223	2,289,187	761,910	2,403,371

세금과공과	400,316	2,009,726	398,293	1,923,884

감가상각비	385,622	1,250,402	736,220	1,456,557

투자부동산감가상각비	9,352	15,808	3,228	20,607

임차료	8,272,886	24,676,034	7,939,674	21,058,326

수선비	11,719	41,416	13,157	39,567

보험료	19,169	51,777	9,919	102,189

차량유지비	83,318	268,143	150,595	470,821

교육훈련비	126,607	582,158	487,450	1,019,998

도서인쇄비	15,643	63,266	44,750	120,745

소모품비	355,402	3,997,802	652,940	2,644,089

지급수수료	6,644,613	20,206,975	8,691,858	24,919,571

광고선전비	681,720	1,447,871	511,994	1,266,115

대손상각비	(189)	51,850	40,478	71,838

협회비	1,800	27,935	2,150	21,220

회의비	537,255	1,599,680	713,766	1,883,325

조사분석비	3,451	14,886	6,667	22,982

포상비	2,471,400	7,516,187	2,956,023	6,805,973

피복비	85,236	265,668	23,089	81,130

판매촉진비	759,544	2,872,063	2,099,485	4,956,590

무형자산상각비	320,807	1,075,619	345,535	964,599

보상비	21,733	77,869	105,467	138,744

별정사업상품매출원가	9,445,396	30,127,415	15,394,060	42,076,768

기타상품매출원가	1,341,596	2,390,677	378,057	1,313,974

합 계	109,600,677	332,318,673	121,309,397	347,365,792

2 4. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	108,604	-	-

잡이익	434,751	996,617	13,501	677,941

합 계	434,751	1,105,221	13,501	677,941

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	7,043	8,821	200	14,782

무형자산처분손실	-	3,125	-	45,437

무형자산손상차손	25,334	51,033	16,996	64,834

기부금	-	1,000	41,000	41,000

잡손실	1,271	3,781	7,662	56,011

합 계	33,648	67,760	65,858	222,064

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	213,566	683,877	315,670	963,305

외환차익	-	13	-	-

당기손익인식금융자산 평가이익	(40,007)	3,893	26,616	102,061

당기손익인식금융자산 처분이익	16,882	30,101	-	-

합 계	190,441	717,884	342,286	1,065,366

( 2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,983	9,869	9,344	47,177

외환차손	-	-	25	4,525

단기매매금융자산평가손실	-	-	21,575	21,575

합계	3,983	9,869	30,944	73,277

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 21.81% 입니다. 27. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,181백 만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전분기 : 5,122 백만원). 28. 주당순이익

(1) 기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 21)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 천원)	3,492,005	5,364,463	567,138	7,475,300

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	41,813	41,813	41,836	42,216

주당순이익(단위: 원)	84	128	14	177

(2) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

2 9. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	5,364,463	7,475,300

2. 조정항목	14,110,855	14,538,094

임대료수익(현재가치평가)	(6,734)	(24,607)

퇴직급여	10,813,901	10,652,223

복리후생비	26,682	57,559

대손상각비	51,850	71,838

감가상각비	1,250,402	1,435,951

투자부동산감가상각비	15,808	20,607

무형자산상각비	1,075,619	964,599

지급임차료(현재가치평가)	109,438	147,833

유형자산처분이익	(108,604)	-

유형자산처분손실	8,820	14,782

무형자산처분손실	3,125	45,437

무형자산손상차손	51,033	64,834

이자수익	(683,877)	(963,305)

당기손익인금융자산 평가이익	(3,893)	-

이자비용	9,869	47,177

법인세비용	1,498,846	2,083,654

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(10,076,981)	(21,730,412)

매출채권의 감소(증가)	2,184,749	(8,024,396)

미수금의 증가	(159,587)	(632,774)

선급금의 감소	3,128,230	1,083,634

선급비용의 감소(증가)	53,657	(24,481)

재고자산의 증가	(5,475,508)	(7,739,273)

매입채무의 감소	(816,244)	(821,444)

미지급금의 증가(감소)	(2,603,427)	1,458,266

선수금의 감소	(17,065)	(115,167)

예수금의 증가(감소)	(345,368)	64,186

미지급비용의 증가	4,241,210	2,968,255

부가세 예수금의 감소	(1,618,015)	(470,198)

선수수익의 감소	(277,657)	(407,682)

사외적립자산의 증가	(1,235,269)	(4,091,920)

퇴직금 지급	(6,921,345)	(4,778,059)

임대보증금의 감소	(40,000)	(150,100)

적립금충당부채 증가(감소)	5,308	(14,432)

복구충당부채 감소	(180,650)	(34,827)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	9,398,338	282,982

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	60,833	54,166

투자부동산 유형자산으로 대체	-	2,666,415

유형자산 투자부동산으로 대체	1,781,502	-

30. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업(*1)	㈜케이티	㈜케이티

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	㈜케이티스

종속기업(*2)	케이티커머스㈜	케이티커머스㈜

종속기업(*3)	㈜후후앤컴퍼니	-

기타특수관계자	㈜케이티의 종속기업 및 관계기업	㈜케이티의 종속기업 및 관계기업

(*1) 당분기말 현재 회사에 대한 지배기업은 ㈜케이티입니다. 지배기업이 직접적으로 보유하고 있는 회사의 지분율은 7.44%이나, 회사의 최대주주인 ㈜케이티스와 2대주주인 ㈜케이티하이텔을 통해 지배력을 행사할 수 있음에 따라 회사는 전기 중 ㈜케이티의 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 2014년 4분기 중 케이티커머스(주)의 지분율 81%를 취득함으로써 기타특수관계자에서 종속기업으로 변경되었습니다.(*3) 2016년 2분기 중 ㈜후후앤컴퍼니를 물적분할(100%)하여 종속기업으로 되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	33,047,301	133,202	-	253,609

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티스	34,836	-	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	29,259	-	373,118	6,908

㈜후후앤컴퍼니	14,064	-	-	-

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	70,576	-	-	-

케이티링커스㈜	65,889	-	-	165

㈜케이티스카이라이프	848,325	-	-	-

㈜kt service 북부	-	-	-	-

㈜kt service 남부	-	-	-	-

㈜케이티디에스	378,774	100,000	-	319,411

㈜케이티에스테이트	-	2,120,396	-	2,552

한국에이치디방송 ㈜	4,459	-	-	-

비씨카드㈜	49,345	-	-	-

케이티하이텔㈜	323,980	-	-	195

㈜케이티엠앤에스	380,572	-	-	-

케이티텔레캅㈜	110	-	-	5,879

㈜케이티스포츠	-	72,500	-	319,000

㈜케이티엠하우스	-	-	-	15,341

합 계	35,247,490	2,426,098	373,118	923,060

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	21,733,194	181,872	210,713	271,387

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	6,480	-	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	64,192	-	-	1,032,020

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	71,291	-	-	-

케이티링커스㈜	94,535	-	443	-

케이티텔레캅㈜	721	-	-	16,276

㈜케이티스카이라이프	12,966	-	-	9

㈜케이티디에스	348,550	-	-	161,662

㈜케이티에스테이트	2,557	2,122,346	-	14,824

케이티하이텔㈜	297,913	-	-	-

㈜케이티엠앤에스	1,235,902	-	-	-

비씨카드㈜	57,530	-	-	-

한국에이치디방송 ㈜	1,501	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	100,000	-	-

㈜케이티엠하우스	-	-	-	185,131

합 계	23,927,332	2,404,218	211,156	1,681,309

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

특수관계구분(*)	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	221,699,791	29,899,441

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티스	435,411	360,760

종속기업	케이티커머스㈜	486,308	1,323,580

㈜후후앤컴퍼니	63,164	-

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	720,685	-

케이티링커스㈜	565,712	246

케이티텔레캅㈜	4,265	110,360

㈜케이티스카이라이프	7,833,090	397

㈜kt service 북부	2,375	-

㈜kt service 남부	120,051	-

㈜케이티디에스	1,579,480	892,606

㈜케이티에스테이트	300	6,245,696

한국에이치디방송 ㈜	31,438	-

㈜케이티이노에듀	744	91,480

케이티하이텔㈜	2,501,435	51,137

㈜케이티엠앤에스	7,932,147	225,000

에이치앤씨네트워크㈜	216	-

비씨카드㈜	-	99,158

㈜케이티스포츠	-	607,500

㈜케이티엠하우스	-	18

㈜나스미디어	-	800

합 계	243,976,612	39,908,179

2) 전분기

특수관계구분(*)	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	221,097,679	53,527,007

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티스	587,399	964,370

종속기업	케이티커머스㈜	366,692	1,662,500

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	711,754	-

케이티링커스㈜	262,362	1,089

케이티텔레캅㈜	72,094	122,497

㈜케이티스카이라이프	8,482,148	325

㈜kt service 남부	45,079	-

㈜케이티디에스	1,370,592	1,106,621

㈜케이티에스테이트	7,932	5,016,193

케이티하이텔㈜	1,852,569	3,000

㈜케이티엠앤에스	9,903,205	273,786

㈜ITS부산	10,449	-

㈜ITS전북	15,006	279

㈜ITS호남	17,188	-

㈜ITS대구	8,640	-

비씨카드㈜	-	99,988

㈜케이티이노에듀	-	58,160

㈜케이티스포츠	-	487,500

㈜케이티엠하우스	-	74

㈜케이티렌탈	-	1,042,040

합 계	244,810,789	64,365,428

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진(임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,425,732	2,046,385

퇴직급여	577,831	371,721

합 계	3,003,563	2,418,106

31. 공정가치

당 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	31,090,689	31,090,689	34,401,350	34,401,350

매출채권및기타채권(*)	70,093,532	70,093,532	72,943,797	72,943,797

기타금융자산

당기손익인식금융자산	989,540	989,540	6,078,514	6,078,514

기타금융상품	16,000,000	16,000,000	11,000,000	11,000,000

매도가능금융자산(*2)	21,255	21,255	21,255	21,255

합 계	118,195,016	118,195,016	124,444,916	124,444,916

금융부채

매입채무및기타채무(*)	45,163,730	45,163,730	44,425,112	44,425,112

차입금	218,802	251,473	283,793	213,465

합 계	45,382,532	45,415,203	44,708,905	44,649,637

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품보고기간말 현재 원가로 측정된 회사의 매도가능금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융상품

㈜케이티스포츠	600,000	600,000

정보통신공제조합 등	38,254	38,254

합 계	638,254	638,254

회사는 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.회사는 위의 매도가능금융상품을 단기적으로 처분할 계획이 없으며 보유기간의 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 1 ) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	989,540	989,540

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	7,793,228	7,793,228

합 계	-	-	8,782,768	8,782,768

부채

공시되는 공정가치

차입금	-	-	211,511	211,511

2 ) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	6,078,514	6,078,514

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	6,499,406	6,499,406

합 계	-	-	12,577,920	12,577,920

부채

공시되는 공정가치

차입금	-	-	213,465	213,465

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역보고기간말 현재 회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

보고기간말 현재 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 존재하지 않습니다.