KTcs 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당) 기 3분기 : 2017년 09월 30일 현재
제 16(전) 기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이티씨에스(이하"지배기업")와 케이티 커머스 주식회사, 주 식회사 후후앤컴퍼니( 주석 1. 2참 조) (이하 주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되어, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구 전남, 전북, 충남, 충북 및 제주에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다.

지배기업은 2010년 9월 16일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다.

1.2 종속기업의 현황

(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업 종	소재지	지배 지분율

2017년 3분기	2016년

케이티커머스(주)	전자상거래(B2C, B2B) 및 관련 부가서비스업	대한민국	81%	81%

(주)후후앤컴퍼니	소프트웨어 개발 및 온라인 정보제공업	대한민국	100%	100%

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태와 당 분기 요약손익 및 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 1) 요약재무상태 및 요약손익

종속기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

케이티커머스(주)	67,667,044	40,776,829	26,890,215	283,458,485	(105,764)	(105,764)

(주)후후앤컴퍼니	7,050,578	761,318	6,289,260	2,759,580	(860,523)	(860,523)

2) 요약현금흐름

구 분	케이티커머스(주) 당분기	(주)후후앤컴퍼니 당분기

영업활동으로 인한 현금흐름	4,092,997	(352,621)

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,557,862)	(593,520)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,716,400)	-

현금및현금성자산의 증가	818,735	(946,141)

기초 현금및현금성자산	16,974,407	3,845,313

당분기말의 현금및현금성자산	17,793,142	2,899,172

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말ⓛ 금융자산

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	54,263,352	-	-	54,263,352

매출채권및기타채권	114,819,880	-	-	114,819,880

기타금융자산	19,006,000	-	6,230,098	25,236,098

합 계	188,089,232	-	6,230,098	194,319,330

② 금융부채

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	72,712,652

차입금	193,797

합 계	72,906,449

2) 전기말ⓛ 금융자산

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	49,535,927	-	-	49,535,927

매출채권및기타채권	182,608,107	-	-	182,608,107

기타금융자산	19,006,000	988,312	6,399,378	26,393,690

합 계	251,150,034	988,312	6,399,378	258,537,724

② 금융부채

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	142,860,865

차입금	196,305

합 계	143,057,170

(2) 당분기와 전분기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

이자수익	201,969	741,680	236,008	763,528

외환차손익	(61)	(424)	635	968

대손상각비	111,017	(6,089)	(2,885)	(42,222)

당기손익인식금융자산

처분손익	-	11,688	16,882	30,101

평가손익	-	-	(40,007)	3,893

매도가능금융자산

이자수익	44,429	142,141	149	436

배당금수익	-	821	-	-

기중인식 기타포괄손익	(55,655)	(139,617)	-	-

만기보유금융자산

이자수익	-	-	54,764	166,480

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	(2,856)	(8,935)	(3,982)	(9,869)

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	26,700	26,700

보통예금	18,239,507	17,683,557

기타금융상품(*)	35,997,145	31,825,670

합 계	54,263,352	49,535,927

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA)로 구성되어 있습니다. (2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	97,378,856	(1,010,233)	-	96,368,623

기타채권	4,983,041	(2,870,927)	-	2,112,114

소 계	102,361,897	(3,881,160)	-	98,480,737

비유동자산

기타채권(*)	16,477,283	-	(138,140)	16,339,143

합 계	118,839,180	(3,881,160)	(138,140)	114,819,880

(*) 보고기간말 현재 회사의 비유동 기타채권 중 180백만원은 차입금과 관련하여 근저당권이 설정되어 사용이 제한되어 있습니다.

2) 전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	164,184,369	(1,075,055)	-	163,109,314

기타채권	6,572,113	(2,867,460)	-	3,704,653

소 계	170,756,482	(3,942,515)	-	166,813,967

비유동자산

기타채권	16,013,131	-	(218,991)	15,794,140

합 계	186,769,613	(3,942,515)	(218,991)	182,608,107

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	95,871,676	162,169,916

손상검토된 채권

6개월 이하	505,090	955,679

6개월 초과 12개월 이하	24,304	68,190

12개월 초과	977,785	990,584

소 계	97,378,855	164,184,369

대손충당금	(1,010,233)	(1,075,055)

합 계	96,368,622	163,109,314

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미수금	1,908,834	3,646,130

미수수익	203,280	58,523

보증금	16,339,143	15,794,140

합 계	18,451,257	19,498,793

차감 : 비유동항목	(16,339,143)	(15,794,140)

유동항목	2,112,114	3,704,653

(5) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	18,404,192	19,395,281

손상검토된 채권

6개월 이하	42,151	108,993

6개월 초과 12개월 이하	15,607	1,748

12개월 초과	2,860,232	2,860,231

소 계	21,322,182	22,366,253

대손충당금	(2,870,927)	(2,867,460)

합 계	18,451,255	19,498,793

(6) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

당기손익인식금융자산	-	988,312

금융상품(*)	19,006,000	19,006,000

매도가능금융자산	6,230,098	6,399,378

합 계	25,236,098	26,393,690

차감: 비유동항목	(6,236,098)	(6,405,378)

유동항목	19,000,000	19,988,312

(*) 보고기간말 현재 연결회사의 금융상품 중 2,000백만원은 단말기구매대급 지급을위한 담보로 제공되었으며, 6백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기손익인식금융자산

1) 보고기간말 현재 연결회사의 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

신한금융투자증권 주가연계파생결합사채	-	988,312

2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산에서 발생한 평가손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산평가이익	-	3,893

당기손익인식금융자산처분이익	11,688	30,101

(3) 매도가능금융자산1) 보고기간말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

시장성 없는 지분증권	672,298	672,298	672,298	672,298

채무증권	4,752,229	5,557,800	4,745,465	5,727,080

합 계	5,424,527	6,230,098	5,417,763	6,399,378

2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,399,378	693,552

유효이자수익 인식	11,646	-

처분	(1,930)	-

평가(*)	(178,996)	-

기말금액	6,230,098	693,552

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.

8. 재고자산보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	18,258,337	(8,303)	18,250,034	19,831,162	(139,483)	19,691,679

9. 기타유동자산 및 기타유동부채보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산 및 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	4,681,690	4,501,401

선급비용	1,175,602	1,355,364

합 계	5,857,292	5,856,765

기타유동부채

선수금	2,003,990	750,374

예수금	2,902,711	3,322,379

부가세예수금	8,994,558	9,281,050

선수수익	3,319,377	3,489,483

기타	346,893	1,419,473

합 계	17,567,529	18,262,759

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산	합계

취득원가	9,388,193	5,457,319	5,603,917	10,781,353	104,545	961,103	32,296,430

감가상각누계액	-	(1,055,213)	(4,585,806)	(6,465,671)	(104,545)	(919,908)	(13,131,143)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(295,777)	-	-	(295,777)

기초금액	9,388,193	4,402,106	1,018,111	3,958,367	-	41,195	18,807,972

취득	-	-	578,322	319,780	-	-	898,102

처분및폐기	-	-	-	(36,196)	-	-	(36,196)

감가상각	-	(102,376)	(383,338)	(1,037,232)	-	(18,933)	(1,541,879)

정부보조금	-	-	-	88,206	-	-	88,206

기말금액	9,388,193	4,299,730	1,213,095	3,292,925	-	22,262	18,216,205

취득원가	9,388,193	5,457,319	6,155,444	10,600,666	104,545	943,104	32,649,271

감가상각누계액	-	(1,157,588)	(4,942,349)	(7,038,633)	(104,545)	(920,843)	(14,163,958)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(207,571)	-	-	(207,571)

(2) 전분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산	합계

취득원가	9,425,509	5,544,520	5,303,133	9,180,056	104,545	1,128,103	30,685,866

감가상각누계액	-	(940,762)	(4,155,534)	(5,366,843)	(104,545)	(981,004)	(11,548,688)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(492,333)	-	-	(492,333)

기초금액	9,425,509	4,603,758	1,147,599	3,259,342	-	147,099	18,583,307

취득	-	-	118,316	1,236,869	-	-	1,355,185

처분및폐기	(37,316)	(64,128)	-	(2,738)	-	(7,043)	(111,225)

감가상각	-	(103,415)	(354,091)	(1,073,373)	-	(87,401)	(1,618,280)

정부보조금	-	-	-	167,154	-	-	167,154

기말금액	9,388,193	4,436,215	911,824	3,587,254	-	52,655	18,376,141

취득원가	9,388,193	5,457,320	5,375,803	10,274,405	104,545	963,436	31,563,702

감가상각누계액	-	(1,021,105)	(4,463,979)	(6,300,433)	(104,545)	(910,781)	(12,800,843)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(325,180)	-	-	(325,180)

11. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합 계

취득원가	5,607,599	516,508	6,124,107	5,607,599	516,508	6,124,107

감가상각누계액	-	(109,486)	(109,486)	-	(96,573)	(96,573)

기초장부금액	5,607,599	407,022	6,014,621	5,607,599	419,935	6,027,534

감가상각	-	(9,691)	(9,691)	-	(9,685)	(9,685)

기말장부금액	5,607,599	397,332	6,004,931	5,607,599	410,250	6,017,849

취득원가	5,607,599	516,508	6,124,107	5,607,599	516,507	6,124,106

감가상각누계액	-	(119,176)	(119,176)	-	(106,257)	(106,257)

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 6,699백만원(2016.12.31: 6,699백만원)입니다. 투자부동산의 공정가치는 미래 현금흐름에 기초하여 추정되었습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

구 분	영업권	소프트웨어	계약가치	개발비	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가	1,828,278	11,613,107	274,690	4,381,270	5,117,502	-	23,214,847

상각누계액	-	(8,196,912)	(274,690)	(4,020,324)	-	-	(12,491,926)

손상차손누계액	-	-	-	-	(1,555,319)	-	(1,555,319)

기초금액	1,828,278	3,416,195	-	360,946	3,562,183	-	9,167,602

취득	-	1,277,511	-	2,500	-	1,472,984	2,752,995

처분	-	(22,600)	-	-	-	-	(22,600)

감가상각	-	(1,251,889)	-	(123,074)	-	-	(1,374,963)

기말금액	1,828,278	3,419,217	-	240,372	3,562,183	1,472,984	10,523,034

취득원가	1,828,278	12,666,374	274,690	4,383,770	5,114,928	1,472,984	25,741,024

상각누계액	-	(9,247,156)	(274,690)	(4,143,398)	-	-	(13,665,244)

손상차손누계액	-	-	-	-	(1,552,745)	-	(1,552,745)

2) 전분기

구 분	영업권	소프트웨어	계약가치	개발비	회원권	합 계

취득원가	1,828,278	10,747,725	274,690	4,104,370	5,116,644	22,071,707

상각누계액	-	(6,501,613)	(226,215)	(3,714,599)	-	(10,442,427)

손상차손누계액	-	-	-	-	(1,495,428)	(1,495,428)

기초금액	1,828,278	4,246,112	48,475	389,771	3,621,216	10,133,852

취득	-	514,993	-	276,900	858	792,751

처분및폐기	-	(3,125)	-	-	-	(3,125)

감가상각	-	(1,284,220)	(48,475)	(228,140)	-	(1,560,835)

손상차손	-	-	-	-	(51,033)	(51,033)

기말금액	1,828,278	3,473,760	-	438,531	3,571,041	9,311,610

취득원가	1,828,278	11,257,718	274,690	4,381,270	5,117,502	22,859,458

상각누계액	-	(7,783,958)	(274,690)	(3,942,739)	-	(12,001,387)

손상차손누계액	-	-	-	-	(1,546,461)	(1,546,461)

13. 매입채무및기타채무(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

채무액	현재가치할인차금	장부금액	채무액	현재가치할인차금	장부금액

유동부채

매입채무	33,550,165	-	33,550,165	95,357,491	-	95,357,491

기타채무	38,730,025	-	38,730,025	47,018,609	-	47,018,609

소계	72,280,190	-	72,280,190	142,376,100	-	142,376,100

비유동부채

기타채무	443,611	(11,150)	432,461	502,505	(17,740)	484,765

소 계	443,611	(11,150)	432,461	502,505	(17,740)	484,765

합 계	72,723,801	(11,150)	72,712,651	142,878,605	(17,740)	142,860,865

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	15,858,657	27,222,237

미지급비용	23,004,451	19,981,933

임대보증금	288,850	282,260

이연수익	10,528	16,944

합 계	39,162,486	47,503,374

차감: 비유동항목	(432,461)	(484,765)

유동항목	38,730,025	47,018,609

14. 차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행㈜	시설자금대출	2.00	122,540	122,540

㈜케이티	상환형 매장 개설	7.00	71,257	73,765

합 계	193,797	196,305

차감 : 1년이내 상환 도래분	(56,017)	(71,265)

차감계	137,780	125,040

(2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도	금 액

1년 이내	56,017

1년 ~ 2년 이내	52,020

2년 ~ 3년 이내	24,520

3년 ~ 4년 이내	24,520

4년 이후	36,720

합 계	193,797

15. 충당부채

당분기와 전분기 중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초금액	1,033,068	7,691	1,040,759

증가	426	152,823	153,249

감소	(18,154)	(159,522)	(177,676)

기말금액	1,015,340	992	1,016,332

(2) 전분기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초금액	1,215,085	31,343	1,246,428

증가	1,354	168,164	169,518

감소	(180,650)	(177,397)	(358,047)

기말금액	1,035,789	22,110	1,057,899

(*) 종업원에 대한 포인트지급약정에 따라 인식한 충당부채입니다.

16. 퇴직급여

(1) 확정급여제도1) 보고기간말 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당 분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	62,186,379	56,928,717

사외적립자산의 공정가치	(54,940,106)	(54,841,766)

재무상태표 상 부채	7,246,273	2,086,951

2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	56,928,717	50,524,244

당기근무원가	11,464,845	11,341,298

이자원가	717,364	631,863

확정급여채무의 재측정요소	(17,526)	1,956,123

제도정산에 따른 감소액	(6,610,840)	(6,597,224)

급여지급액	(760,669)	(760,669)

계열사 전출입	464,488	169,764

분기말금액	62,186,379	57,265,399

3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전반기

기초금액	54,841,766	47,272,376

사용자 기여금	5,720,481	8,558,027

사외적립자산의 이자수익	686,233	590,713

사외적립자산의 재측정요소	150,281	241,685

제도정산에 따른 감소액	(760,669)	(760,670)

급여지급액	(6,217,035)	(6,942,663)

계열사 전출입	519,049	136,448

분기말금액	54,940,106	49,095,916

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	11,464,845	11,341,298

순이자원가	31,131	41,150

명예퇴직금 등	-	773,354

합 계	11,495,976	12,155,802

(2) 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 3,144백만원(전분기 : 3,279백만원)입니다.

17. 우발부채와 약정사항

(1) 지배기업은 (주)케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 (주)케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위 : 천).

약정사항	약정금융기관	통화	약정금액	실행금액

일반자금대출	국민은행	KRW	7,000,000	-

외상매출채권전자대출	국민은행	KRW	7,000,000	-

USANCE	기업은행	USD	500	-

일람불 LC	기업은행	USD	5,000	810

당좌차월	신한은행	KRW	7,000,000	-

USANCE	국민은행	USD	480	-

합 계	KRW	21,000,000	-

USD	5,980	810

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항	금융기관	보증한도

이행보증 등	서울보증보험	8,185,581

계약보증 등	중소기업중앙회	740,459

합 계	8,926,040

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.

18. 자본금 보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주(*)	42,685,000	500	23,842,500	42,685,000	500	23,842,500

(*) 지배기업은 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

19. 이익잉여금 보고기간말 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,112,883	2,778,379

미처분이익잉여금	110,870,261	109,011,396

합 계	113,983,144	111,789,775

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

20. 기타포괄손익누계액

당분기와 전분기 중 지배기업의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익

기초금액	765,660	-

증감	(139,617)	-

기말금액	626,043	-

21. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 지배기업의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(단위: 주)	872,000	872,000

금액(단위: 천원)	3,338,352	3,338,352

지배기업은 주가안정을 통한 주주가치 극대화 및 적대적 인수합병의 방어 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

22. 영업수익

당분기와 전분 기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

olleh고객서비스수익	50,744,918	153,487,681	50,197,626	153,933,010

컨택센터사업수익	17,872,723	52,413,679	19,256,891	56,423,082

114번호안내수익	6,332,709	18,828,940	7,034,971	21,764,742

우선번호안내수익	7,422,578	22,511,197	7,739,798	23,535,077

유통사업수익	28,448,574	81,192,355	23,563,740	72,236,660

B2B매출	110,223,763	278,750,703	109,373,945	290,082,713

B2C매출	363,504	2,669,522	1,232,218	7,613,760

기타사업수익	6,717,268	18,117,709	3,969,409	10,270,462

합 계	228,126,037	627,971,786	222,368,598	635,859,506

23. 영업비용

당분기와 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	58,631,801	175,870,144	60,580,922	181,955,249

퇴직급여	5,061,903	14,639,915	5,060,040	15,434,831

복리후생비	11,021,449	31,218,003	11,813,515	32,851,480

여비교통비	533,004	1,656,149	464,930	1,477,216

접대비	37,773	90,365	39,787	142,844

통신비	1,403,420	4,358,505	1,468,489	4,374,979

전력수도료	816,891	2,430,381	880,452	2,442,620

세금과공과	298,870	967,181	408,851	2,045,096

감가상각비	487,002	1,453,675	482,615	1,451,125

임차료	8,627,036	25,902,272	8,452,333	25,168,795

수선비	46,953	79,381	162,000	237,781

보험료	38,675	126,080	44,028	134,149

차량유지비	100,034	275,759	87,566	280,136

교육훈련비	381,951	1,298,085	149,777	620,222

도서인쇄비	29,209	83,719	29,177	96,663

소모품비	493,313	1,873,286	369,061	4,021,918

지급수수료	7,817,032	23,766,347	7,684,370	23,109,778

광고선전비	623,968	2,073,726	801,577	1,579,876

대손상각비	(111,017)	6,089	2,885	42,222

협회비	1,100	14,882	2,400	28,535

회의비	647,089	1,745,390	571,800	1,688,095

조사분석비	5,502	14,884	3,451	14,886

포상비	4,484,489	8,453,526	2,470,369	7,513,829

피복비	5,846	62,591	84,038	262,045

판매촉진비	1,642,907	4,117,751	756,870	2,853,292

무형자산상각비	444,084	1,374,962	507,326	1,560,835

보상비	12,967	441,630	22,020	79,060

운반비	369,989	1,184,950	427,878	1,424,640

포장비	8,482	8,699	2,040	12,759

별정사업상품매출원가	13,417,614	38,683,074	9,445,396	30,127,415

기타상품매출원가	2,349,273	6,067,105	1,242,689	2,187,635

투자부동산감가상각비	3,230	9,691	3,229	9,685

B2B상품매출원가	106,202,132	268,283,505	105,723,443	279,139,224

B2C상품매출원가	359,328	2,633,038	1,212,442	7,464,578

합 계	226,293,299	621,264,740	221,457,766	631,833,493

2 4. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	32	-	108,604

무형자산처분이익	(12,339)	58,408	-	-

잡이익	31,562	301,103	434,984	996,976

합 계	19,223	359,543	434,984	1,105,580

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,300	7,540	2,544	8,764

유형자산처분손실	13,854	15,099	7,552	9,330

무형자산처분손실	900	16,000	-	3,125

무형자산손상차손	-	-	25,333	51,033

잡손실	600,340	700,412	1,423	31,109

합 계	617,394	739,051	36,852	103,361

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	304,786	942,208	290,921	930,444

배당금수익	-	821	-	-

외환차익	71	137	634	2,347

당기손익인식금융자산 평가이익	-	-	(40,007)	3,893

당기손익인식금융자산 처분이익	-	11,688	16,882	30,101

합 계	304,857	954,854	268,430	966,785

( 2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,856	8,935	3,983	9,869

외환차손	136	565	-	1,379

합계	2,992	9,500	3,983	11,248

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 2017년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.92%(전분기: 23.96%)입니다. 27. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,671백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전분기 : 4,181백만원).

28. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익

(1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 천원)	1,150,940	5,407,520	1,245,131	4,595,108

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	41,813	41,813	41,813	41,813

주당순이익(단위: 원)	28	129	30	110

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

2 9. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1 . 분기순이익	5,387,425	4,549,792

2. 조정항목	15,206,963	15,038,666

임대료수익(현재가치평가)	(6,416)	(6,734)

퇴직급여	11,495,976	11,382,449

복리후생비	(52,477)	26,682

대손상각비	6,089	42,222

감가상각비	1,453,675	1,451,125

투자부동산감가상각비	9,691	9,685

무형자산상각비	1,374,962	1,560,835

지급임차료(현재가치평가)	144,306	109,438

기타상품매출원가	(131,180)	28,671

유형자산처분이익	(32)	(108,604)

무형자산처분이익	(58,408)	-

유형자산처분손실	15,099	9,330

무형자산처분손실	16,000	3,125

무형자산손상차손	-	51,033

이자수익	(942,208)	(930,444)

배당금수익	(821)	-

당기손익인금융자산 평가이익	-	(3,893)

당기손익인금융자산 처분이익	(11,688)	(30,101)

이자비용	8,935	9,869

법인세비용	1,885,460	1,433,978

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(7,485,395)	(7,379,356)

매출채권의 감소(증가)	66,787,013	82,052,381

미수금의 감소(증가)	1,684,884	1,874,187

선급금의 감소(증가)	(180,289)	2,811,320

선급비용의 감소(증가)	99,693	60,408

재고자산의 감소(증가)	1,572,825	(2,969,465)

부가세대급금의 증가	(33,603)	168,098

매입채무의 증가(감소)	(61,807,327)	(79,511,901)

미지급금의 증가(감소)	(11,311,103)	(3,330,268)

선수금의 증가(감소)	1,253,616	(387,506)

예수금의 증가(감소)	(414,867)	(317,831)

미지급비용의 증가(감소)	2,898,488	3,891,157

부가세 예수금의 증가(감소)	(252,889)	(1,945,079)

선수수익의 증가(감소)	(170,106)	(277,657)

예수보증금의 증가(감소)	(4,800)	(4,856)

사외적립자산의 감소(증가)	490,058	(670,721)

퇴직금 지급	(6,535,400)	(7,508,553)

임차보증금의 감소(증가)	(464,152)	(429,743)

임대보증금의 증가(감소)	-	(40,000)

적립금충당부채 증가(감소)	(6,700)	5,308

복구충당부채 증가(감소)	(18,155)	(180,650)

기타유동부채 증가(감소)	(1,072,581)	(667,985)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	13,108,993	12,209,102

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	47,260	60,833

30. 특수관계자거래

(1) 당분기와 전기의 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

연결회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	㈜케이티스

기타특수관계자	㈜케이티의 종속기업 및 관계기업	㈜케이티의 종속기업 및 관계기업

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	68,115,383	491,305	-	350,454

연결회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜케이티스	333,878	3,470	65,607	73,753

기타특수관계자	텔레캅서비스㈜	7,923,329	36,560	9,423	38,194

케이티데이타시스템	1,387,616	17,393	880,927	454,264

케이티에스테이트	758,240	2,114,804	-	2,906

케이티링커스㈜	1,350,454	-	1,379	140,782

㈜케이티엠앤에스	466,600	795,473	102,240	-

케이티스카이라이프(주)	1,334,503	18,390	-	36,870

케이티하이텔㈜	414,149	-	-	27,500

㈜케이티엠하우스	600	742,243	1,170,181	13,620

㈜케이티이엔에스	1,400,232	-	11,100	-

비씨카드 주식회사	543,826	26,636	11	-

주식회사 스마트로	468,484	-	-	-

케이티파워텔㈜	277,087	-	-	97

(주)나스미디어	15,661	-	-	20,369

kt서비스남부	139,587	-	-	-

(주)케이티스포츠	47,506	-	-	-

kt서비스북부	51,741	1,312	-	-

MOS강북	3,429	-	-	-

케이티엠모바일	16,859	555	-	-

MOS부산	726	-	-	-

MOS강서	5,872	3,040	-	-

후헬스케어	2,204	-	-	-

(주) 케이티이노에듀	87	-	-	465

케이티샛	144,701	-	-	-

MOS충청	20,966	-	-	-

㈜케이티서브마린	3,920	-	-	-

MOS호남	20,630	-	-	-

MOS대구	535	-	-	-

엔서치마케팅	1,304	51,101	-	-

(주)Skylife TV	8,699	-	-	-

브이피 주식회사	6,901	-	-	-

이니텍 주식회사	2,281	-	-	-

주식회사 케이디리빙	460	-	-	-

지니뮤직	38,603	-	-	-

합 계	85,307,053	4,302,282	2,240,868	1,159,274

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	119,493,689	859,753	34,672	2,034,502

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	1,379,695	24,620	-	138,687

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	284,506	-	5,830	71

케이티링커스㈜	659,477	-	2,944	186,368

케이티텔레캅㈜	9,092,097	126,476	1,547,131	5,641

케이티스카이라이프㈜	1,124,234	-	-	-

㈜케이티디에스	1,663,154	105,174	613,063	553,951

㈜케이티에스테이트	3,037,353	2,123,037	-	526,240

비씨카드㈜	493,414	23,125	-	6,255

㈜케이티스포츠	305,871	336,000	-	-

케이티하이텔㈜	445,608	-	66,099	-

㈜케이티엠앤에스	526,432	748,638	3,696	-

㈜케이티엠하우스	4,184	2,464	649,636	19,462

㈜케이티이엔지코어	1,435,453	-	2,032,856	1,074

스마트로㈜	707,522	22,324	-	-

브이피㈜	356,770	-	-	-

㈜케이티서비스 남부	207,338	-	1,182	-

㈜케이티샛	157,475	-	-	-

엔서치마케팅㈜	122,778	-	-	-

㈜케이티서비스 북부	83,980	1,000	-	-

㈜케이티엠모바일	20,006	1,292	-	-

㈜엠오에스강북	17,045	3,822	3,121	-

㈜나스미디어	12,666	-	-	-

㈜케이티서브마린	4,375	-	-	-

㈜케이티뮤직	3,810	-	700	-

㈜케이티이노에듀	1,372	-	-	476

기타	5,047	-	49,322	28,632

합 계	141,645,351	4,377,725	5,010,252	3,501,359

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	414,459,343	40,043,764

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)케이티스	3,310,185	695,598

기타특수관계자	텔레캅서비스㈜	17,175,731	434,688

케이티데이타시스템	6,188,484	4,540,260

㈜케이티엠앤에스	7,657,241	438,127

케이티스카이라이프(주)	9,773,513	304

케이티링커스㈜	5,720,688	1,265,552

비씨카드 주식회사	4,129,250	274,109

㈜케이티이엔에스	1,364,638	2,865,386

케이티하이텔㈜	3,215,997	240,202

㈜에이치엔씨네트워크	1,686	-

케이티에스테이트	1,867,796	6,863,799

kt서비스남부	2,008,520	3,225

케이티파워텔㈜	1,184,656	573

kt서비스북부	1,251,515	-

(주)케이티스포츠	1,482,746	600,216

브이피 주식회사	980,234	2,388

(주)나스미디어	247,863	20,280

MOS강북	134,218	-

㈜케이티엠하우스	252,469	22

(주) 케이티이노에듀	8,854	123,291

MOS부산	36,053	-

케이티엠모바일	64,392	-

MOS강서	60,989	-

MOS강남	53,990	-

MOS충청	82,090	431,339

케이티샛	246,160	-

MOS호남	63,694	-

㈜케이티서브마린	74,491	-

후헬스케어	9,608	-

이니텍 주식회사	2,073	4,618

MOS대구	20,128	-

(주)Skylife TV	51,012	-

엔서치마케팅	44,175	-

케이티 에이엠씨	4,945	-

넥스알	1,530	-

주식회사 케이디리빙	3,072	-

kt 인베스트먼트	1,782	-

케이티에스비데이터서비스 주식회사	81	-

주식회사 스마트로	3,115,779	24,582

지니뮤직	108,244	800

합 계	486,459,915	58,873,123

2) 전분기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	448,013,631	30,827,523

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)케이티스	964,963	16,770

기타특수관계자	㈜케이티엠앤에스	1,723,901	811

케이티링커스㈜	7,462,327	1,503,156

케이티스카이라이프㈜	100,322	-

㈜케이티디에스	6,967,585	178,272

비씨카드㈜	3,705,074	1,166,874

케이티하이텔㈜	9,310,296	397

케이티텔레캅㈜	2,502,342	22,750

케이티에스테이트	6,615,324	3,400,017

케이티파워텔㈜	3,634,484	6,246,871

㈜케이티서비스남부	597	18,870

㈜케이티서비스북부	331,489	624,167

㈜케이티샛	216	-

㈜케이티스포츠	31,438	-

기타	19,881,212	1,309,721

합 계	511,245,201	45,316,199

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,315,535	1,128,433

퇴직급여	205,003	204,426

합 계	1,520,538	1,332,854

(5) 당분기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	회사명	자금차입 거래	배당금 지급

차입	상환

지배기업	㈜케이티	60,000	62,508	580,310

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티스	-	-	396,376

기타특수관계자	케이티하이텔㈜	-	-	384,000

(*) 연결회사는 전기 중 지배기업인 ㈜케이티로부터 매장개설 관련 총 240백만원을 차입하였습니다. 보고기간말 현재 차입금 잔액은 71백만원이며, 해당 차입금 관련하여 비유동 기타채권 중 180백만원에 대해 근저당권이 설정되어 있습니다.

31. 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

구 분	비지배지분율(%)	당분기초시점의비지배지분	비지배지분에 배분된 당분기순손익	비지배지분에
배분된 배당금	기타	당분기말 누적비지배지분

케이티커머스	19	5,455,352	(20,095)	(326,116)	-	5,109,141

2) 전분기

구 분	비지배지분율(%)	전분기초시점의비지배지분	비지배지분에 배분된 전분기순손익	비지배지분에
배분된 배당금	기타	전분기말 누적비지배지분

케이티커머스	19	5,243,526	(45,316)	-	-	5,198,210

32. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	54,263,352	54,263,352	49,535,927	49,535,927

매출채권및기타채권(*1)	114,819,880	114,819,880	182,608,107	182,608,107

기타금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	988,312	988,312

기타금융상품(*1)	19,006,000	19,006,000	19,006,000	19,006,000

매도가능금융자산(*2)	5,557,800	5,557,800	5,727,080	5,727,080

소 계	24,563,800	24,563,800	25,721,392	25,721,392

합 계	193,647,032	193,647,032	257,844,171	257,844,171

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	72,712,652	72,712,652	142,860,865	142,860,865

차입금	193,797	185,530	196,305	187,254

합 계	72,906,449	72,898,182	143,057,170	143,048,119

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품 보고기간말 현재 원가로 측정된 연결회사의 매도가능금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융상품

㈜케이티스포츠	600,000	600,000

정보통신공제조합 등	72,298	72,298

합 계	672,298	672,298

연결회사는 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.연결회사는 위의 매도가능금융상품을 단기적으로 처분할 계획이 없으며 보유기간의 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

매도가능금융자산	-	5,557,800	-	5,557,800

부채

차입금	-	-	185,530	185,530

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익인식금융자산	-	-	988,312	988,312

매도가능금융자산	-	5,727,080	-	5,727,080

합 계	-	5,727,080	988,312	6,715,392

부채

차입금	-	-	187,254	187,254

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역보고기간말 현재 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당분기와 전분기 중 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산

기초장부금액	988,312	6,078,514

손익인식액	1,310	3,893

처분	(989,622)	(5,092,867)

기말장부금액	-	989,540

(5) 가치평가기법연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당분기	전기

자산

당기손익인식금융자산	-	988,312	3	시장접근법

매도가능금융자산	5,557,800	5,727,080	2	현금흐름할인모형

부채

차입금	185,530	187,254	3	현금흐름할인모형