KTcs 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 16 (당) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 15 (전) 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 케이티씨에스

1. 일반사항 주식회사 케이티씨에스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사되어 설립되었으며, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 회사는 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 전남, 전북, 충남, 충북 및 제주에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다. 회사는 2010년 9월 16일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 주권을 상장하였습니다.당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

(주)케이티	3,177,426	7.44

(주)케이티스	4,954,704	11.61

케이티하이텔㈜	4,800,000	11.25

우리사주조합	257,314	0.60

한국투자밸류자산운용	1,016,000	2.38

자기주식	872,000	2.04

기타	27,607,556	64.68

합계	42,685,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ 기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.
ㆍ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.
ㆍ 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당 반기말ⓛ 금융자산

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	27,761,787	-	-	-	27,761,787

매출채권및기타채권	66,857,149	-	-	-	66,857,149

기타금융자산	11,000,000	4,094,047	638,254	7,737,663	23,469,964

합 계	105,618,936	4,094,047	638,254	7,737,663	118,088,900

② 금융부채

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	42,032,609

차입금	241,299

합 계	42,273,908

2) 전기말ⓛ 금융자산

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	34,401,350	-	-	-	34,401,350

매출채권및기타채권	72,943,796	-	-	-	72,943,796

기타금융자산	11,000,000	6,078,514	638,254	7,728,435	25,445,203

합 계	118,345,146	6,078,514	638,254	7,728,435	132,790,349

② 금융부채

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	44,425,112

차입금	283,793

합 계	44,708,905

( 2) 당반기와 전반기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

이자수익	216,490	358,308	291,831	528,838

대손상각비	(30,435)	(52,039)	(31,360)	(31,360)

외환차손익	13	13	(4,500)	(4,500)

당기손익인식금융자산

처분이익	13,219	13,219	-	-

평가손익	(33,764)	43,900	34,045	75,445

매도가능금융자산

이자수익	143	287	186	279

만기보유금융자산

이자수익	57,017	111,716	67,248	118,518

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	(2,868)	(5,886)	(12,764)	(37,833)

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반기말	전기말

현금	26,681	26,700

보통예금	625,937	2,156,657

기타금융상품(*)	27,109,169	32,217,993

합 계	27,761,787	34,401,350

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA 및 CMA)으로 구성되어 있습니다. (2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.(3) 당반기와 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	52,062,884	(139,426)	-	51,923,458

기타채권	817,229	(4,566)	-	812,663

소 계	52,880,113	(143,992)	-	52,736,121

비유동자산

기타채권	14,393,684	-	(272,656)	14,121,028

합 계	67,273,797	(143,992)	(272,656)	66,857,149

2) 전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	57,766,495	(85,036)	-	57,681,459

기타채권	636,086	(6,917)	-	629,169

소 계	58,402,581	(91,953)	-	58,310,628

비유동자산

기타채권	14,953,941	-	(320,773)	14,633,168

합 계	73,356,522	(91,953)	(320,773)	72,943,796

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 회사의 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.(3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	51,748,195	57,437,058

손상검토된 채권

6개월 이하	184,458	199,206

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	130,231	130,231

소 계	52,062,884	57,766,495

대손충당금	(139,426)	(85,036)

합 계	51,923,458	57,681,459

(4) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

미수금	686,339	602,490

미수수익	126,324	26,679

보증금	14,121,028	14,633,168

합 계	14,933,691	15,262,337

차감 : 비유동항목	(14,121,028)	(14,633,168)

유동항목	812,663	629,169

(5) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	14,892,597	15,200,081

손상검토된 채권

6개월 이하	45,660	69,173

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	-	-

소 계	14,938,257	15,269,254

대손충당금	(4,566)	(6,917)

합 계	14,933,691	15,262,337

(6) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기타금융자산

당기손익인식금융자산	4,094,047	6,078,514

금융상품(*)	11,000,000	11,000,000

매도가능금융자산	638,254	638,254

만기보유금융자산	7,737,663	7,728,435

합 계	23,469,964	25,445,203

차감: 비유동항목	(8,375,917)	(8,366,689)

유동항목	15,094,047	17,078,514

(*) 보고기간말 현재 회사의 금융상품 중 2,000백만원은 단말기구매대금 지급을 위한 담보로 제공되었습니다.

(2) 당기손익인식금융자산1) 보고기간말 현재 회사의 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

삼성증권 주가연계파생결합사채 186회	3,103,800	3,064,500

삼성증권 파생결합채권	-	2,028,367

신한금융투자증권 주가연계파생결합사채	990,247	985,647

합계	4,094,047	6,078,514

2) 당반기와 전반기 중 당기손익인식금융자산에서 발생한 평가손익 및 처분손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산평가이익	43,900	75,445

당기손익인식금융자산처분이익	13,219	-

3) 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다.

(3) 매도가능금융자산1) 보고기간말 현재 회사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

시장성 없는 지분증권	616,999	616,999	616,999	616,999

채무증권	21,255	21,255	21,255	21,255

합 계	638,254	638,254	638,254	638,254

2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산 변동내역은 없습니다.

3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.(4) 만기보유금융자산

보고기간말 현재 회사의 만기보유금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	연이자율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

토지주택채권	3.32	4,708,972	4,740,691	4,708,972	4,735,098

물가연동국채	1.13	2,985,151	2,996,972	2,985,151	2,993,337

합 계	7,694,123	7,737,663	7,694,123	7,728,435

8. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	20,451,533	(176,909)	20,274,624	15,638,431	(176,909)	15,461,522

저장품	5,060	-	5,060	5,520	-	5,520

합 계	20,456,593	(176,909)	20,279,684	15,643,951	(176,909)	15,467,042

9. 기타유동자산 및 기타유동부채보고기간말 현재 회사의 기타유동자산 및 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	786,863	3,393,613

선급비용	1,385,213	1,498,590

합 계	2,172,076	4,892,203

기타유동부채

선수금	74,719	40,779

예수금	2,174,863	2,644,170

부가세예수금	8,219,656	9,549,723

선수수익	3,730,174	3,350,086

합 계	14,199,412	15,584,758

10. 유형자산당반기와 전반기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당 반기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산	합계

취득원가	9,425,509	5,544,520	4,019,195	8,574,691	104,545	1,128,103	28,796,563

감가상각누계액	-	(940,762)	(3,055,235)	(4,912,564)	(104,545)	(981,004)	(9,994,110)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(492,333)	-	-	(492,333)

기초금액	9,425,509	4,603,758	963,960	3,108,256	-	147,099	18,248,582

취득	-	-	30,324	990,476	-	-	1,020,800

처분및폐기	(37,316)	(64,128)	-	(1,778)	-	-	(103,222)

물적분할	-	-	(404,778)	(271,276)	-	-	(676,054)

감가상각	-	(69,307)	(171,468)	(672,091)	-	(63,350)	(976,216)

정부보조금	-	-	-	111,436	-	-	111,436

기말금액	9,388,193	4,470,323	418,037	3,265,023	-	83,749	17,625,325

취득원가	9,388,193	5,457,319	3,191,902	9,152,479	104,545	980,414	28,274,852

감가상각누계액	-	(986,996)	(2,773,865)	(5,445,021)	(104,545)	(896,665)	(10,207,092)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(380,897)	-	-	(380,897)

(2) 전반기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산	합 계

취득원가	7,480,483	4,670,668	4,887,171	7,176,580	104,545	551,194	24,870,641

감가상각누계액	-	(660,609)	(3,665,432)	(4,258,268)	(104,545)	(490,053)	(9,178,907)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(305,571)	-	-	(305,571)

기초금액	7,480,483	4,010,059	1,221,739	2,551,203	-	61,141	15,324,625

취득	-	-	-	1,197,318	-	-	1,197,318

처분및폐기	-	-	-	(53,056)	-	-	(53,056)

감가상각	-	(58,384)	(189,570)	(529,654)	-	(40,950)	(818,558)

정부보조금	-	-	-	(298,198)	-	-	(298,198)

대체(*1)	1,945,026	721,389	-	-	-	-	2,666,415

기타(*2)	-	-	-	-	-	592,184	592,184

기말금액	9,425,509	4,673,064	1,032,169	2,867,613	-	612,375	18,610,730

취득원가	9,425,509	5,544,520	3,891,215	8,067,699	104,545	1,143,378	28,176,866

감가상각누계액	-	(871,456)	(2,859,046)	(4,534,779)	(104,545)	(531,003)	(8,900,829)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(603,769)	-	-	(603,769)

(*1) 회사는 전반기에 임대목적으로 계상하였던 투자부통산을 자가사용목적으로 전환함에 따라 유형자산으로 계정재분류하였습니다.(*2) 복구의무가 존재하는 임차자산으로 인한 임차자산개량권 설정액입니다.

11. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

토지	건물	합계	토지	건물	합 계

취득원가	5,607,599	516,508	6,124,107	7,552,625	1,390,360	8,942,985

감가상각누계액	-	(96,573)	(96,573)	-	(225,201)	(225,201)

기초장부금액	5,607,599	419,935	6,027,534	7,552,625	1,165,159	8,717,784

감가상각	-	(6,456)	(6,456)	-	(17,379)	(17,379)

대체	-	-	-	(1,945,026)	(721,389)	(2,666,415)

기말장부금액	5,607,599	413,479	6,021,078	5,607,599	426,391	6,033,990

취득원가	5,607,599	516,508	6,124,107	5,607,599	516,508	6,124,107

감가상각누계액	-	(103,029)	(103,029)	-	(90,117)	(90,117)

(2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 92백만원(전반기: 180 백만원) 이며 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산 당반기와 전반기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당 반기

구 분	영업권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	9,448,924	4,638,947	14,672,225

상각누계액	-	(5,495,935)	-	(5,495,935)

손상차손누계액	-	-	(1,191,731)	(1,191,731)

기초금액	584,354	3,952,989	3,447,216	7,984,559

취득	-	323,554	-	323,554

처분및폐기	-	(3,125)	-	(3,125)

물적분할	-	(1,004,921)	-	(1,004,921)

감가상각	-	(754,812)	-	(754,812)

손상차손	-	-	(25,700)	(25,700)

기말금액	584,354	2,513,685	3,421,516	6,519,555

취득원가	584,354	8,118,918	4,638,947	13,342,219

상각누계액	(5,605,233)	-	(5,605,233)

손상차손누계액	-	-	(1,217,431)	(1,217,431)

(2) 전 반기

구 분	영업권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	8,132,276	4,637,230	13,353,860

상각누계액	-	(4,504,838)	-	(4,504,838)

손상차손누계액	-	-	(1,117,297)	(1,117,297)

기초금액	584,354	3,627,438	3,519,933	7,731,725

취득	-	544,373	1,716	546,089

처분및폐기	-	(45,437)	-	(45,437)

상각	-	(619,063)	-	(619,063)

손상차손	-	-	(47,838)	(47,838)

기말금액	584,354	3,507,311	3,473,811	7,565,476

취득원가	584,354	8,270,899	4,638,946	13,494,199

상각누계액	-	(4,763,588)	-	(4,763,588)

손상차손누계액	-	-	(1,165,135)	(1,165,135)

13. 종속기업 투 자 (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	소재지	당반기소유지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

종속기업	케이티커머스㈜	한국	81	17,893,386	17,893,386

종속기업	㈜후후앤컴퍼니(*)	한국	100	8,368,000	-

(*) 당반기 중 물적분할로 신설된 회사입니다(주석 32 참조).(2) 당반기와 전반기 중 회사의 종속기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	17,893,386	17,893,386

주식의 취득	8,368,000	-

기말장부금액	26,261,386	17,893,386

(3) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

회사명	보유주식수(단위: 주)	장부금액(단위: 천원)

케이티커머스㈜	1,134,000	17,893,386

㈜후후앤컴퍼니	2,000,000	8,368,000

(4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	케이티커머스㈜	㈜후후앤컴퍼니

유동자산	83,382,835	5,529,728

비유동자산	2,915,644	2,783,445

유동부채	57,051,020	213,572

비유동부채	1,462,651	102,646

수익	188,473,232	253,029

계속영업이익(손실)	154,422	(299,026)

반기순이익(손실)	225,112	(293,744)

기타포괄손익	-	(77,301)

총포괄손익	225,112	(371,044)

14. 매입채무및기타채무(1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

채무액	현재가치할인차금	장부금액	채무액	현재가치할인차금	장부금액

유동부채

매입채무	346,256	-	346,256	1,229,432	-	1,229,432

기타채무	41,240,519	-	41,240,519	42,720,632	-	42,720,632

소 계	41,586,775	-	41,586,775	43,950,064	-	43,950,064

비유동부채

기타채무	467,931	(22,096)	445,835	501,650	(26,602)	475,048

소 계	467,931	(22,096)	445,835	501,650	(26,602)	475,048

합 계	42,054,706	(22,096)	42,032,610	44,451,714	(26,602)	44,425,112

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

미지급금	23,539,366	25,427,448

미지급비용	17,847,816	17,428,994

임대보증금	277,904	313,398

이연수익	21,268	25,840

합 계	41,686,354	43,195,680

차감: 비유동항목	(445,835)	(475,048)

유동항목	41,240,519	42,720,632

15. 차입금

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	차입용도	연이자율(%)	당반기말	전기말

농협은행(주)	시설자금대출	2.00	122,540	122,540

㈜케이티	상환형 매장 개설	7.00	118,759	161,253

차감 : 1년이내 상환 도래분	(90,000)	(90,000)

차감계	151,299	193,793

(2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도	금 액

1년 이내	90,000

1년 ~ 2년 이내	28,759

2년 ~ 3년 이내	19,136

3년 이후	103,404

합 계	241,299

16. 충당부채

당반기와 전반기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초금액	1,215,085	31,343	1,246,428	618,844	61,317	680,161

전입	158	100,062	100,220	604,468	19,017	623,485

사용	(163,643)	(107,655)	(271,298)	-	(40,625)	(40,625)

반기말금액	1,051,600	23,750	1,075,350	1,223,312	39,709	1,263,021

(*) 하자보수의무와 종업원에 대한 포인트지급약정에 따라 인식한 충당부채입니다.

17. 퇴직급여

(1) 확정급여제도1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	51,379,190	46,204,158

사외적립자산의 공정가치	(47,931,044)	(44,079,814)

재무상태표 상 부채	3,448,146	2,124,344

2) 당반기와 전반기 중 회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	46,204,158	37,506,720

당기근무원가	7,016,706	7,214,412

이자원가	372,453	367,330

확정급여채무의 재측정요소	2,720,533	980,332

제도정산에 따른 감소액	(564,334)	(446,067)

급여지급액	(4,467,366)	(3,942,788)

계열사 전입	97,040	781,347

반기말금액	51,379,190	42,461,286

3) 당반기와 전반기 중 회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	44,079,814	34,546,469

사용자 기여금	8,558,027	8,985,839

사외적립자산의 이자수익	355,331	338,338

사외적립자산의 재측정요소	172,073	85,092

제도정산에 따른 감소액	(564,334)	(446,067)

급여지급액	(4,734,009)	(3,183,686)

계열사 전입	64,142	164,112

반기말금액	47,931,044	40,490,097

4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	7,016,706	7,214,412

순이자원가	17,122	28,992

합 계	7,033,828	7,243,404

(2) 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,207 백만원(전반기 : 2,522 백만원) 입니다.

18. 우발부채와 약정사항

(1) 회사는 (주)케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 (주)케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위 : 천).

약정사항	약정금융기관	통화	약정금액	실행금액

기업일반운전자금대출	국민은행	KRW	7,000,000	-

(3) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항	금융기관	보증한도

이행보증 등	서울보증보험	7,797,315

계약보증 등	중소기업중앙회	3,687,379

(3) 보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.

19. 자본금 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이며, 자본금의 내역은다음과 같습니다.

종 류	당반기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주(*)	42,685,000	500	23,842,500	45,685,000	500	23,842,500

(*) 회사는 2014년 3월 13일자 이사회 결의에 따라 자기주식 7,800,000주 중 3,000,000주를 2014년 3월 20일에 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

20. 이익잉여금 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	2,778,379	2,360,249

미처분이익잉여금	98,110,874	101,206,097

합 계	100,889,253	103,566,346

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

21. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 회사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수(단위: 주)	872,000	872,000

금액(단위: 천원)	3,338,352	3,338,352

회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

22. 영업수익

당반기와 전반 기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

olleh고객서비스수익	56,410,077	103,735,384	52,504,875	101,085,449

컨택센터사업수익	18,576,414	37,166,191	18,739,326	37,914,373

114번호안내수익	6,913,935	14,729,771	7,464,413	18,754,935

우선번호안내수익	7,857,700	15,795,279	8,233,182	16,530,301

유통사업수익	25,379,253	48,672,920	30,171,671	56,101,715

기타사업수익	3,323,190	5,926,712	1,610,711	3,318,653

합 계	118,460,569	226,026,257	118,724,178	233,705,426

23. 영업비용

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	63,071,473	128,324,722	63,866,234	128,219,657

복리후생비	10,199,928	20,503,995	10,528,332	20,959,413

여비교통비	530,829	953,208	429,779	797,898

접대비	18,108	50,519	20,821	44,544

통신비	1,398,502	2,784,757	1,373,455	2,718,665

전력수도료	1,102,690	1,463,964	1,193,298	1,641,461

세금과공과	253,673	1,609,410	238,938	1,525,591

감가상각비	421,930	864,780	367,677	720,337

투자부동산감가상각비	3,228	6,456	8,690	17,379

임차료	11,238,632	16,403,148	7,651,331	13,118,652

수선비	13,715	29,697	37,092	26,410

보험료	10,359	32,608	35,547	92,270

차량유지비	92,139	184,825	170,553	320,226

교육훈련비	256,846	455,551	628,191	532,548

도서인쇄비	16,092	47,623	42,606	75,995

소모품비	3,200,734	3,642,400	1,253,958	1,991,149

지급수수료	6,956,837	13,562,362	8,226,080	16,227,713

광고선전비	429,341	766,151	535,699	754,121

대손상각비	30,435	52,039	31,360	31,360

협회비	11,350	26,135	4,620	19,070

회의비	549,380	1,062,425	640,962	1,169,559

조사분석비	3,354	11,435	7,718	16,315

포상비	3,278,230	5,044,787	2,271,325	3,849,950

피복비	132,421	180,432	48,333	58,041

판매촉진비	1,020,547	2,112,519	1,243,641	2,857,105

무형자산상각비	354,514	754,812	314,668	619,064

보상비	26,749	56,136	20,264	33,277

별정사업상품매출원가	10,647,388	20,682,019	14,799,732	26,682,708

기타상품매출원가	733,771	1,049,081	445,214	935,917

합 계	116,003,195	222,717,996	116,436,118	226,056,395

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	58,966,366	118,310,088	58,447,795	118,432,260

퇴직급여(확정급여형)	3,006,388	7,033,828	4,165,239	7,243,405

퇴직급여(확정기여형)	775,932	2,207,452	1,244,719	2,522,444

퇴직급여(기타)	322,787	773,354	8,481	21,548

합 계	63,071,473	128,324,722	63,866,234	128,219,657

2 4. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	108,554	108,604	-	-

잡이익	290,514	561,866	327,249	664,440

합 계	399,068	670,470	327,249	664,440

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1,778	1,778	14,149	14,582

무형자산처분손실	3,125	3,125	-	45,437

무형자산손상차손	21,333	25,700	47,838	47,838

기부금	1,000	1,000	-	-

잡손실	-	2,509	17,305	48,349

합 계	27,236	34,112	79,292	156,206

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	273,650	470,311	359,265	647,635

외환차익	13	13	-	-

당기손익인식금융자산 평가이익	(33,764)	43,900	34,045	75,445

당기손익인식금융자산 처분이익	13,219	13,219	-	-

합 계	253,118	527,443	393,310	723,080

( 2) 당반기와 전반기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,868	5,886	12,763	37,832

외환차손	-	-	4,500	4,500

합 계	2,868	5,886	17,263	42,332

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.81% 입니다. 27. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,181백 만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전반기 : 5,122 백만원). 28. 주당순이익

(1) 기본주당이익은 회사의 보통주반기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(단위: 천원)	2,406,873	3,492,006	2,335,902	6,908,162

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	41,813	41,813	42,200	42,409

주당순이익(단위: 원)	58	84	55	163

(2) 당반기와 전반기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

2 9. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	3,492,006	6,908,162

2. 조정항목	9,240,661	10,101,874

임대료수익(현재가치평가)	(4,571)	(22,009)

퇴직급여	7,033,828	7,243,404

복리후생비	100,062	53,114

대손상각비	52,039	31,360

감가상각비	864,780	720,337

투자부동산감가상각비	6,456	17,379

무형자산상각비	754,812	619,064

지급임차료(현재가치평가)	58,631	86,765

유형자산처분이익	(108,604)	-

유형자산처분손실	1,778	14,582

무형자산처분손실	3,125	45,437

무형자산손상차손	25,700	47,837

이자수익	(470,311)	(647,635)

당기손익인금융자산 평가이익	(43,900)	(75,445)

당기손익인금융자산 처분이익	(13,219)	-

이자비용	5,886	37,833

법인세비용	974,169	1,929,851

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(9,162,650)	(7,898,334)

매출채권의 감소	5,407,250	9,527,044

미수금의 증가	(81,499)	(245,643)

선급금의 감소	2,593,824	1,127,346

선급비용의 감소(증가)	121,995	(22,420)

재고자산의 증가	(4,812,642)	(11,525,796)

매입채무의 감소	(883,175)	(188,014)

미지급금의 증가(감소)	(1,864,092)	2,888,773

선수금의 증가(감소)	33,940	(154,186)

예수금의 감소	(469,309)	(119,616)

미지급비용의 증가	478,917	1,072,743

부가세 예수금의 감소	(1,498,164)	(846,422)

선수수익의 증가(감소)	380,088	(117,959)

사외적립자산의 증가	(3,323,826)	(5,520,197)

퇴직금 지급(계열사 전입액 조정 후)	(4,934,659)	(3,607,507)

임대보증금의 감소	(40,000)	(150,105)

충당부채 증가	(271,298)	(16,375)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	3,570,017	9,111,702

(2) 당반기와 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

장기차입금 유동성대체	42,494	-

투자부동산 유형자산으로 대체	-	2,683,794

물적분할로 인한 순자산의 대체	3,229,148	-

30. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	㈜케이티스

종속기업	케이티커머스㈜	케이티커머스㈜

㈜후후앤컴퍼니	-

기타특수관계자	㈜케이티의 종속기업 및 관계기업	㈜케이티의 종속기업 및 관계기업

(2) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	31,811,894	136,228	639,920	320,608

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티스	23,805	-	8,000	-

종속기업	케이티커머스㈜	31,517	-	17,717	299,508

㈜후후앤컴퍼니	13,722	-	-	-

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	70,417	-	-	-

케이티링커스㈜	57,972	-	-	-

㈜케이티스카이라이프	865,265	-	-	29

㈜케이티서비스북부	2,613	-	-	-

㈜케이티서비스남부	16,507	-	-	-

㈜케이티디에스	360,349	100,000	-	116,653

㈜케이티에스테이트	330	2,120,396	-	15,405

한국에이치디방송 ㈜	4,453	-	-	-

비씨카드㈜	40,382	-	-	97,608

케이티하이텔㈜	299,542	-	-	-

㈜케이티엠앤에스	414,507	-	-	-

케이티텔레캅㈜	-	-	-	6,960

㈜케이티스포츠	-	-	-	319,000

㈜케이티엠하우스	-	-	-	26,257

합 계	34,013,275	2,356,624	665,637	1,202,028

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	21,733,194	181,872	210,713	271,387

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	6,480	-	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	64,192	-	-	1,032,020

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	71,291	-	-	-

케이티링커스㈜	94,535	-	443	-

케이티텔레캅㈜	721	-	-	16,276

㈜케이티스카이라이프	12,966	-	-	9

㈜케이티디에스	348,550	-	-	161,662

㈜케이티에스테이트	2,557	2,122,346	-	14,824

케이티하이텔㈜	297,913	-	-	-

㈜케이티엠앤에스	1,235,902	-	-	-

비씨카드㈜	57,530	-	-	-

한국에이치디방송 ㈜	1,501	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	100,000	-	-

㈜케이티엠하우스	-	-	-	185,131

합 계	23,927,332	2,404,218	211,156	1,681,309

(3) 당반기와 전반기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	166,122,043	20,772,511

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티스	252,753	246,360

종속기업	케이티커머스㈜	351,647	885,097

㈜후후앤컴퍼니	24,866	-

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	508,927	-

케이티링커스㈜	343,631	96

케이티텔레캅㈜	3,504	75,592

㈜케이티스카이라이프	5,251,718	288

㈜케이티서비스북부	2,375	-

㈜케이티서비스남부	90,038	-

㈜케이티디에스	1,075,520	498,721

㈜케이티에스테이트	300	4,143,776

한국에이치디방송 ㈜	22,066	-

㈜케이티이노에듀	744	71,792

케이티하이텔㈜	1,626,815	-

㈜케이티엠앤에스	5,422,871	150,000

비씨카드㈜	-	65,950

㈜케이티스포츠	-	390,000

㈜케이티엠하우스	-	18

㈜나스미디어	-	800

합 계	181,099,818	27,301,001

2) 전반기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	141,981,058	39,174,662

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티스	398,807	694,990

종속기업	케이티커머스㈜	260,581	1,215,553

기타특수관계자	㈜케이티스카이라이프	5,707,073	273

케이티하이텔㈜	1,168,548	3,000

㈜케이티엠앤에스	6,636,776	185,136

㈜케이티디에스	908,482	272,894

㈜케이티에스테이트	7,932	3,330,438

㈜케이티렌탈	-	1,042,040

㈜케이티스포츠	-	250,000

케이티파워텔㈜	427,691	-

케이티링커스㈜	162,715	909

케이티텔레캅㈜	55,563	81,351

기타	51,283	114,695

합 계	157,766,509	46,365,941

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당반기와 전반기 중 회사의 주요 경영진(임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

단기급여	2,042,877	1,668,007

퇴직급여	503,671	296,861

합 계	2,546,548	1,964,868

(5) 당반기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜케이티	-	-	-	42,494

(*) 회사는 전기 중 지배기업인 ㈜케이티로부터 매장개설 관련 총 180백만원을 차입하였습니다. 보고기간말 현재 차입금 잔액은 119백만원이며, 해당 차입금 관련하여 비유동 기타채권 중 180백만원에 대해 근저당권 설정되어 있습니다.

31. 공정가치

당 반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	27,761,787	27,761,787	34,401,350	34,401,350

매출채권및기타채권(*)	66,857,149	66,857,149	72,943,796	72,943,796

기타금융자산

당기손익인식금융자산	4,094,047	4,094,047	6,078,514	6,078,514

기타금융상품	11,000,000	11,000,000	11,000,000	11,000,000

합 계	109,712,983	109,712,983	124,423,660	124,423,660

금융부채

매입채무및기타채무(*)	42,032,609	42,032,609	44,425,112	44,425,112

차입금	241,299	231,528	283,793	213,465

합 계	42,273,908	42,264,137	44,708,905	44,638,577

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품보고기간말 현재 원가로 측정된 회사의 매도가능금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융상품

㈜케이티스포츠	600,000	600,000

정보통신공제조합 등	38,254	38,254

합 계	638,254	638,254

회사는 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.회사는 위의 매도가능금융상품을 단기적으로 처분할 계획이 없으며 보유기간의 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산과 부채는다음과 같습니다(단위: 천원). 1 ) 당반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	4,094,047	4,094,047

부채

공시되는 공정가치

차입금	-	-	231,528	231,528

2 ) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	6,078,514	6,078,514

부채

공시되는 공정가치

차입금	-	-	213,465	213,465

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역 보고기간말 현재 회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당반기와 전반기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산

반기초장부금액	6,078,514	2,983,200

매입	-	3,000,000

처분	(2,028,367)	-

손익인식액	43,900	75,445

반기말장부금액	4,094,047	6,058,645

(5) 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당반기	전기

자산

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

당기손익인식금융자산	4,094,047	6,058,645	3	시장접근법

부채

공시되는 공정가치

차입금	231,528	213,465	3	현금흐름할인모형

32. 물적분할회사는 2016년 3월 9일자 이사회에서 후후사업의 물적분할을 결의하였고 동 분할계획은 2016년 3월 28일 주주총회에서 확정되었습니다. 이에 따라 회사는 2016년 5월 1일을 분할기준일로 하여 ㈜후후앤컴퍼니(이하 "분할신설회사")를 설립하였습니다. 회사에서 분할된 후후사업 관련 자산ㆍ부채, 기타의 권리의무, 임직원의 고용 및 법률관계 등은 분할기준일부터 분할신설회사로 승계되었으며, 분할 전 발생한 채무에 대하여 회사와 분할신설회사는 각각 연대하여 변제할 책임이 있습니다.분할신설회사로 이전되는 자산은 8,452 백만원, 부채는 84 백만원입니다.