KTcs 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 18 기 : 2018년 12월 31일 현재
제 17 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 케이티씨에스

1. 일반사항

주식회사 케이티씨에스(이하 "회사"라 함)는 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되어, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 광주, 전북, 충남, 충북 및 제주에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다. 회사는 2010년 9월 16일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다.당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

㈜케이티	3,177,426	7.44

㈜케이티스	4,954,704	11.61

케이티하이텔㈜	4,800,000	11.25

자기주식	872,000	2.04

기타	28,880,870	67.66

합계	42,685,000	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 동 기준서의 적용으로 인하여 2018년 1월 1일에 미치는 효과는 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

- 차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 종속기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용 및 영업비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. (5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다 . 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석6 에서 설명하고 있습니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정자산매각예정자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건물	40년

기계장치	5년

비품	5년

설비자산	5년

기타의 유형자산	1~2년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 (1) 영업권이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 측정되며, 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.(2) 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식됩니다. 당해 무형자산은 회원권을 제외하고 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 아래의 무형자산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권(콘도회원권및 골프회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수

영업권	비한정내용연수

소프트웨어	5 년

회원권	비한정내용연수

기타무형자산(*)	5년

(*) 기타무형자산은 매장임차를 위한 권리금입니다.

(3) 연구 및 개발

연구지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니 다. 회사는 신제품, 신기술 등의 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

ㆍ	무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.

ㆍ	무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.

ㆍ	완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.

ㆍ	무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.

ㆍ	무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.

ㆍ	개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매가능시점부터 상기 내용연수동안 정액법으로 상각하며, 손상검사를 하고 있습니다.

2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산은 매년 , 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도와 확정기여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. (3) 기타장기종업원급여 회사는 5년 이상 근속 임직원(일부 직군 제외)에게 장기종업원급여를제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.20 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 회사는 114번호안내, 컨택센터용역 및 단말기 등의 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시, 서비스의 제공, 단말기 판매 등을 각각구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. (2) 거래가격의 배분 및 수익인식 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 때 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다. (3) 계약체결 증분원가새로운 고객이 번호안내서비스 등을 사용하는 경우 회사는 거래처에 수수료를 지급하며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위하여 발생한 원가로서, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 기대가입기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다. 2.21 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로인식됩니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.23 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2.24 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 2월 13 일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 영업권 손상 관련 상세 정보는 주석 13에서 설명하고 있습니다.

3.2 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . 법인세 관련 상세 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.

3.3 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니 다(주 석 36 참조). 3.4 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다

3.5 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 순확정급여부채 관련 상세 정보는 주석 18에서 설명하고 있습니다. 3.6 충당부채 회사는 보고기간말 현재 주 석 17에서 설명하는 바와 같이 유형자산 복구 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에근거하여 결정됩니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당기말

금 융 자 산	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	48,228,495	-	-	48,228,495

매출채권및기타채권	74,923,254	-	-	74,923,254

기타금융자산	21,000,000	173,204	5,951,412	27,124,616

합 계	144,151,749	173,204	5,951,412	150,276,365

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	50,900,288

차입금	104,150

합 계	51,004,438

2 ) 전기말

금 융 자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	37,505,302	-	-	37,505,302

매출채권및기타채권	71,678,033	-	-	71,678,033

기타금융자산	19,000,000	-	6,232,804	25,232,804

합 계	128,183,335	-	6,232,804	134,416,139

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	45,556,331

차입금	172,540

합 계	45,728,871

(2) 당기와 전기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

대여금및수취채권

이자수익	-	748,870

외환차손익	-	(7,375)

대손상각비	-	(103,086)

당기손익인식금융자산

처분손익	-	11,688

평가손익	-	-

매도가능금융자산

이자수익	-	180,668

배당금수익	-	371

평가손익(기타포괄손익)(*)	-	(213,248)

만기보유금융자산

이자수익	-	-

처분손익	-	-

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	-	(12,138)

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	979,542	-

외환차손익	(3,055)	-

대손상각비	(83,731)	-

당기손익 공정가치 금융자산

평가손익	6,801	-

기타포괄손익 공정가치 금융자산

이자수익	178,204	-

평가손익(기타포괄손익)(*)	(99,210)	-

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	(33,289)	-

합 계	945,262	605,750

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

보유현금	27,650	26,700

보통예금	441,679	91,112

기타금융상품(*)	47,759,166	37,387,490

합 계	48,228,495	37,505,302

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA)로 구성되어 있습니다. (2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	55,957,957	(50,933)	-	55,907,024

기타채권	6,539,295	(88,141)	-	6,451,154

소 계	62,497,252	(139,074)	-	62,358,178

비유동자산

기타채권	12,732,816	-	(167,741)	12,565,075

합 계	75,230,068	(139,074)	(167,741)	74,923,253

2) 전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	56,375,741	(145,051)	-	56,230,690

기타채권	1,101,531	(77,754)	-	1,023,777

소 계	57,477,272	(222,805)	-	57,254,467

비유동자산

기타채권(*)	14,526,576	-	(103,010)	14,423,566

합 계	72,003,848	(222,805)	(103,010)	71,678,033

(*) 전기말 회사의 비유동 기타채권 중 30백만원은 차입금과 관련하여 근저당권 설정되어 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초장부금액	145,051	77,754	183,676	3,489

대손상각(환입)	(94,118)	10,387	(20,124)	123,210

제각	-	-	(18,501)	(48,945)

기말장부금액	50,933	88,141	145,051	77,754

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정(환입)액은 영업비용 에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	51,084,673	55,957,157

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*)

6개월 이하	4,853,910	299,294

6개월 초과 12개월 이하	-	1,942

12개월 초과	19,374	117,348

소 계	55,957,957	56,375,741

대손충당금	(50,933)	(145,051)

합 계	55,907,024	56,230,690

(*) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과관련이 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

미수금	6,215,699	885,929

미수수익	235,455	137,848

보증금	12,565,075	14,423,566

합 계	19,016,229	15,447,343

차감: 비유동항목	(12,565,075)	(14,423,566)

유동항목	6,451,154	1,023,777

(6) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	18,944,875	15,401,243

손상검토된 채권	-	-

6개월 이하	72,130	104,163

6개월 초과 12개월 이하	122	16,331

12개월 초과	87,243	3,360

소 계	19,104,370	15,525,097

대손충당금	(88,141)	(77,754)

합 계	19,016,229	15,447,343

(7) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 금융상품(*)	21,000,000	19,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	173,204	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,951,412	6,232,804

합 계	27,124,616	25,232,804

차감: 비유동항목	(6,124,616)	(6,232,804)

유동항목	21,000,000	19,000,000

(*) 보고기간말 현재 회사의 금융상품 중 2,000백만원은 단말기 구매대금 지급을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 공정가치 금융자산 1) 보고기간말 현재 회사의 공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

매도가능금융자산	-	-	5,475,376	6,232,804

당기손익-공정가치 금융자산	166,404	173,204	-	-

포괄손익-공정가치 금융자산	5,308,972	5,951,412	-	-

합계	5,475,376	6,124,616	5,475,376	6,232,804

2) 당기와 전기 중 공정가치 금융자산 변동내역 은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초장부금액	6,232,804	6,344,079

취득	-	149,404

이자수익 인식	12,204	14,646

처분	-	(1,930)

평가-당기손익 인식	6,801	-

평가-기타포괄손익 인식(*)	(127,193)	(273,395)

기말장부금액	6,124,616	6,232,804

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.

8. 재고자산 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	22,721,833	(497,126)	22,224,707	18,381,275	(166,648)	18,214,627

당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 96,152 백 만원(전기: 64,174백만원) 입니다.9. 기타유동자산 및 기타유동부채 보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

기타유동자산

선급금	3,107,958	490,571

선급비용	1,254,669	1,105,844

합 계	4,362,627	1,596,415

기타유동부채

선수금	3,361	35,629

예수금	2,960,577	2,784,316

부가세예수금	10,112,227	8,540,252

선수수익	3,429,516	2,823,450

합 계	16,505,680	14,183,647

10. 매각예정자산 당기와 전기 중 회사의 매각예정자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초장부금액	4,457,953	-

대체(*)	4,457,953

매각	(4,457,953)	-

기말장부금액	-	4,457,953

(*) 회사는 전기 중 투자부동산으로 분류하였던 토지를 이사회의 매각 승인과 우선협상자 선정이 완료에 따라 매각예정자산으로 대체 하였습니다. 11. 유형자산 (1)당기와 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당 기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산(*)	합 계

취득원가	8,079,736	4,869,462	3,402,619	9,779,778	104,545	917,266	27,153,406

감가상각누계액	-	(1,052,397)	(3,043,975)	(6,891,371)	(104,545)	(916,022)	(12,008,310)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(178,169)	-	-	(178,169)

기초금액	8,079,736	3,817,065	358,644	2,648,700	-	1,244	14,905,389

취득	-	-	114,139	1,468,549	-	1,051,403	2,634,091

처분및폐기	-	-	-	(31,979)	-	-	(31,979)

감가상각	-	(130,935)	(121,114)	(1,283,784)	-	(743,387)	(2,279,220)

정부보조금	-	-	-	85,671	-	-	85,671

기타(**)	1,308,457	442,976	-	-	-	-	1,751,433

기말금액	9,388,193	4,129,106	351,669	2,887,157	-	309,260	17,065,385

취득원가	9,388,193	5,457,319	3,516,758	10,912,077	104,545	1,968,669	31,347,561

감가상각누계액	-	(1,328,213)	(3,165,089)	(7,870,884)	(104,545)	(1,659,409)	(14,128,140)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(92,498)	-	-	(92,498)

(*) 기타의 유형자산은 복구의무발생에 따라 증가하였습니다. (**) 당기중 임대목적 사용 토지 및 건물을 자가사용으로 변경하였습니다.

2) 전 기

구 분	토지(*1)	건물(*1)	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산(*2)	합 계

취득원가	8,079,736	4,869,462	3,196,471	9,805,619	104,545	961,103	27,016,936

감가상각누계액	-	(930,603)	(2,885,461)	(5,916,900)	(104,545)	(919,908)	(10,757,417)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(295,778)	-	-	(295,778)

기초금액	8,079,736	3,938,859	311,010	3,531,403	-	41,195	15,902,203

취득	-	-	234,148	310,128	-	-	544,276

처분및폐기	-	-	-	(54,347)	-	-	(54,347)

감가상각	-	(121,794)	(186,514)	(1,256,092)	-	(39,951)	(1,604,351)

정부보조금	-	-	-	117,608	-	-	117,608

기말금액	8,079,736	3,817,065	358,644	2,648,700	-	1,244	14,905,389

취득원가	8,079,736	4,869,462	3,402,619	9,779,778	104,545	917,266	27,153,406

감가상각누계액	-	(1,052,397)	(3,043,975)	(6,891,371)	(104,545)	(916,022)	(12,008,310)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(178,169)	-	-	(178,169)

(*1) 당기 중 수수료 산출방법 차이로 인해 거래처 중 1곳이 회사 소유 서울 사옥에 채무미지급을 사유로 가압류 등기를 함에 따라 당기말 현재 처분이 제한되어 있습니다. 관련 채권 최고액은 126백만원입니다.

(*2) 복구의무가 존재하는 임차자산에 대한 임차자산개량권 설정액입니다.

(2)운용리스 이용 내역 회사는 일부 상면 등을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있습니다. 이에 따라당기비용으로 인식된 리스료는 27,576백만원이며, 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

1년 이하	4,064,781	4,798,139

1년 초과~5년 이하	5,312,506	4,148,943

합계	9,377,287	8,947,082

12. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합 계

취득원가	2,458,103	1,104,365	3,562,468	6,916,056	1,104,365	8,020,421

감가상각누계액	-	(261,722)	(261,722)	-	(234,095)	(234,095)

기초장부금액	2,458,103	842,643	3,300,746	6,916,056	870,270	7,786,326

감가상각	-	(18,487)	(18,487)	-	(27,627)	(27,627)

대체(*)	(1,308,457)	(442,976)	(1,751,433)	(4,457,953)	-	(4,457,953)

기말장부금액	1,149,646	381,180	1,530,826	2,458,103	842,643	3,300,746

취득원가	1,149,646	516,508	1,666,154	2,458,103	1,104,365	3,562,468

감가상각누계액	-	(135,328)	(135,328)	-	(261,722)	(261,722)

(*) 회사는 전기 중 투자부동산으로 분류하였던 회사 보유 토지를 이사회의 매각 승인과 우선협상자 선정이 완료되어 매각예정자산으로 대체하였고, 당기 중 매각완료하였습니다. (2) 보고기간 말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,925백만원(전기: 4,075 백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 159 백만원(전기: 319 백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	8,355,120	4,637,231	1,029,065	14,605,770

상각누계액	-	(6,449,061)	-	(641,543)	(7,090,604)

손상차손누계액	-	-	(1,249,048)	-	(1,249,048)

기초금액	584,354	1,906,059	3,388,183	387,522	6,266,118

취득	-	196,117	-	243,409	439,526

처분및폐기	-	-	(1,121,805)	(53,667)	(1,175,472)

감가상각	-	(787,099)	-	(126,863)	(913,962)

타계정대체	-	-	(221,427)	-	(221,427)

기말금액	584,354	1,315,077	2,044,951	450,401	4,394,783

취득원가	584,354	8,551,237	3,253,749	1,047,020	13,436,360

상각누계액	-	(7,236,160)	-	(596,619)	(7,832,779)

손상차손누계액	-	-	(1,208,798)	-	(1,208,798)

2) 전기

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	7,223,053	4,639,805	997,032	13,444,244

상각누계액	-	(5,540,021)	-	(678,596)	(6,218,617)

손상차손누계액	-	-	(1,251,622)	-	(1,251,622)

기초금액	584,354	1,683,032	3,388,183	318,436	5,974,005

취득	-	1,037,851	-	335,611	1,373,462

처분및폐기	-	(2,850)	-	(45,205)	(48,055)

선급금 대체	-	100,000	-	-	100,000

감가상각	-	(911,974)	-	(221,320)	(1,133,294)

기말금액	584,354	1,906,059	3,388,183	387,522	6,266,118

취득원가	584,354	8,355,120	4,637,231	1,029,065	14,605,770

상각누계액	-	(6,449,061)	-	(641,543)	(7,090,604)

손상차손누계액	-	-	(1,249,048)	-	(1,249,048)

(2) 영업권 보고기간말 현재 회사의 영업권은 식별된 현금창출단위인 olleh고객서비스사업에 전액 배부되어 있습니다. 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년간 의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산을 초과한 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.

매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 과거의 성장치를 기초로 산정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름추정치를 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.

손상평가 수행 결과, 회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 회사가 당기와 전기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

14. 종속기업 투 자 주식 (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	소재지	당기소유지분율	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	케이티커머스㈜	한국	81%	17,893,386	17,893,386

종속기업	㈜후후앤컴퍼니	한국	100%	8,368,000	8,368,000

합계	26,261,386	26,261,386

(2) 당기와 전기 중 회사의 종속기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초장부금액	26,261,386	26,261,386

기말장부금액	26,261,386	26,261,386

(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

종속기업명	당기말	당기

자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순이익	총포괄이익

케이티커머스(주)	137,458,291	108,547,289	28,911,002	484,688,461	518,512	299,473

(주)후후앤컴퍼니	7,559,617	1,475,915	6,083,702	5,644,585	(121,073)	(189,411)

2) 전기

종속기업명	전기말	전기

자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순이익	총포괄이익

케이티커머스(주)	154,165,838	125,554,310	28,611,528	498,690,590	1,408,577	1,615,549

(주)후후앤컴퍼니	7,522,190	1,249,077	6,273,113	3,906,967	(899,446)	(876,669)

15. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

채무액	현재가치할인차금	장부금액	채무액	현재가치할인차금	장부금액

유동부채

매입채무	338,862	-	338,862	708,491	-	708,491

기타채무	50,212,265	-	50,212,265	44,234,178	-	44,234,178

소 계	50,551,127	-	50,551,127	44,942,669	-	44,942,669

비유동부채

기타채무	349,161	-	349,161	622,556	(8,894)	613,662

소 계	349,161	-	349,161	622,556	(8,894)	613,662

합 계	50,900,288	-	50,900,288	45,565,225	(8,894)	45,556,331

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기말	전기말

미지급금	31,422,338	25,329,574

미지급비용	19,139,088	18,718,794

임대보증금	-	291,106

이연수익	-	8,366

계약보증금	-	500,000

합 계	50,561,426	44,847,840

차감: 비유동항목	(349,161)	(613,662)

유동항목	50,212,265	44,234,178

16. 차 입 금 (1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	차입용도	연이자율(%)	당기말	전기말

농협은행㈜	시설자금대출	2.00	104,150	122,540

㈜케이티 (*)	상환형 매장 개설	7.00	-	50,000

차감 : 1년이내 상환 도래분	(24,520)	(50,890)

차감계	79,630	121,650

(*) 전기말 현재 비유동 기타채권 중 30백 만원에 대해 근저당권 설정되어 있습니다(주석 6참조). (2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도	금 액

1년 이내	24,520

1년 ~ 2년 이내	24,520

2년 ~ 3년 이내	24,510

3년 ~ 4년 이내	24,480

4년 이후	6,120

합 계	104,150

17. 충당부채

당기와 전기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초장부금액	989,323	990	990,313

증가	631,604	19,240	650,844

감소	-	(15,230)	(15,230)

기말장부액	1,620,927	5,000	1,625,927

차감: 비유동항목	389,802	5,000	394,802

유동항목	1,231,125	-	1,231,125

(*) 회사는 종업원과 포인트지급약정을 체결하고 있으며, 해당 지급약정액은 복리후생비로 계상하고 있습니다. 또한 당기말 잔액에 소송충당부채 5백만원이 포함되어있습니다.

(2) 전기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초장부금액	1,033,068	7,691	1,040,759

증가	756	157,660	158,416

감소	(44,501)	(164,361)	(208,862)

기말장부액	989,323	990	990,313

차감: 비유동항목	-	-	-

유동항목	989,323	990	990,313

(*) 회사는 종업원과 포인트지급약정을 체결하고 있으며, 해당 지급약정액은 복리후생비로 계상하고 있습니다.

18 . 확정급여자산(부채 )

(1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	72,531,826	59,275,752

사외적립자산의 공정가치	(65,765,331)	(58,108,361)

재무상태표상 순확정급여자산(부채)	6,766,495	1,167,391

(2) 당기와 전기 중 회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	59,275,752	52,309,567

당기근무원가	15,502,943	14,910,652

이자비용	1,294,096	850,389

과거근무원가	2,236,660	-

계열사전입(전출)	376,251	515,512

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(11,487,874)	(8,875,773)

- DC형 대체(*)	(1,423,215)	(863,298)

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	2,924,721	1,456,535

- 인구통계적가정변경으로 인한 보험수리적손익	-	64,045

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	3,832,492	(1,091,877)

기말금액	72,531,826	59,275,752

(*) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	58,108,361	51,401,367

이자수익	1,268,614	835,641

계열사 전출입	229,682	515,511

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(320,949)	58,898

사용자 기여금	17,472,000	15,012,266

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(9,569,162)	(8,852,025)

- DC형 대체(*)	(1,423,215)	(863,297)

기말금액	65,765,331	58,108,361

(*) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.(4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원리금보장형 금융상품에 투자되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기근무원가	15,502,943	14,910,652

순이자원가	25,482	14,748

과거근무원가	2,236,660	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	17,765,085	14,925,400

(6) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	당기말	전기말

할인율	2.23	2.60

임금상승률	4.65	3.24

(7) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0% 포인트	(2,383,451)	2,578,413

미래임금상승률	1.0% 포인트	2,500,513	(2,358,827)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 가져오므로 가장 유의적인 위험요소입니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 사외적립자산의 적립수준을 매년 검토하고, 근로자퇴직급여보장법에서 요구하는 수준 이상으로 유지하는 사외적립자산 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금에 대한 사용자의 합리적인 추 정치는 17,472백만원 입 니다.

보고기간말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합 계

확정급여 지급액	21,748,283	19,747,822	44,897,306	64,735,735	151,129,146

확정급여채무의 가중평균만기는 3.49 년 입 니다.

19. 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인 식한 금액은 3,966 백만원( 전기: 4,140백만원)입니다.

20. 우발부채와 약정사항 (1) 회사는 ㈜케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하였는바, 이에 따라 케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

기업일반운전자금대출	국민은행	7,000,000	-

외상매출채권전자대출	국민은행	7,000,000	-

합 계	14,000,000	-

(3) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항	금융기관	보증한도	실행금액

계약보증 등	소프트웨어공제조합	9,094,982	6,895,050

이행보증 등	서울보증보험	20,019,756	5,582,651

합 계	29,114,738	12,477,701

(4) 보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 아래와 같습니다.

원고	피고	사건내용	소송가액(천원)

강이슬 외 4인	케이티씨에스	정신적 손해배상 청구	75,000

21. 자본금

보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주(*)	42,685,000	500	23,842,500	42,685,000	500	23,842,500

(*) 회사는 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

22. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*)	3,447,387	3,112,883

미처분이익잉여금	109,854,074	107,880,216

합 계	113,301,461	110,993,099

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같으며, 배당금은 변경될 수 있습니다(단위: 천원).

제 18 기 2018년 1월 1일 부터 제 17 기 2017년 1월 1일 부터
2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지
처분예정일 2019년 3월 29 일 처분확정일 2018년 3월 28일

과 목	주석	제 18 기	제 17 기

Ⅰ.미처분이익잉여금	109,854,074	107,880,217

전기이월미처분이익잉여금	104,200,673	99,902,505

당기순이익	11,174,368	8,266,160

순확정급여부채의 재측정요소	(5,520,967)	(288,448)

Ⅱ.이익잉여금처분액	4,139,487	3,679,544

이익준비금	376,317	334,504

배당금 [현금배당 주당배당금(률): 당기 : 90 원(18.0%) 전기 : 80 원(16.0%)	31	3,763,170	3,345,040

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	105,714,587	104,200,673

23. 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익 공정가치 금융자산 평가손익

기초금액	552,412	-

증감	(99,210)	-

기말금액	453,202	-

매도가능금융자산평가손익

기초금액	-	765,660

증감	-	(213,248)

기말금액	-	552,412

24. 기타자본구성요소 보고기간말 현재 회사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주식수(단위: 주)	872,000	872,000

금액(단위: 천원)	3,338,352	3,338,352

주가안정을 통한 주주가치 극대화 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년

고객과의 계약에서 생기는 수익	528,826,291

기타 원천으로부터의 수익	566,679

합 계	529,392,970

(2) 당기와 전 기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

olleh고객서비스수익	202,050,641	206,395,291

컨택센터사업수익	91,104,881	71,508,506

114번호안내수익	23,963,583	25,410,220

우선번호안내수익	28,264,599	29,918,409

유통사업수익(*)	143,079,274	112,102,630

기타사업수익(*)	40,929,992	23,471,432

합 계	529,392,970	468,806,488

(*) 상품판 매수 익 98,158백 만원(전기: 68,268 백만원)이 포함되어 있습니다 .

(3) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018.12.31	2018.1.1.

계약부채(*)	4,874,389	2,859,079

(*) 선수금과 선수수익으로 계상하고 있습니다.

(4) 회사가 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018.12.31	2018.1.1.

자산으로 인식한 계약원가(*)	863,737	966,060

(*) 재무상태표에서 선급비용으로 계상하고 있으며, 자산으로 인식한 원가를 완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.회사가 계약원가자산과 관련하여 당기에 영업비용으로 인식한 금액 은 10,074 백만원입니다.

(5) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 2,758 백만원입니다.

26. 영업비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

종업원급여	274,954,423	248,947,529

복리후생비	42,386,309	40,934,727

여비교통비	2,209,597	2,127,847

접대비	151,021	49,857

통신비	5,605,613	5,481,336

전력수도료	3,037,049	3,009,989

세금과공과	1,295,966	1,214,729

감가상각비	2,193,549	1,486,743

투자부동산감가상각비	18,487	27,627

임차료	27,575,766	33,344,319

수선비	39,581	87,963

보험료	89,178	61,120

차량유지비	347,337	355,939

교육훈련비	2,385,030	2,165,709

도서인쇄비	155,212	145,196

소모품비	2,826,351	2,829,358

지급수수료	24,977,897	28,432,827

광고선전비	1,878,996	2,082,247

대손상각비	(83,731)	103,086

협회비	33,936	20,676

회의비	2,336,467	2,246,042

조사분석비	36,983	18,020

포상비	11,081,456	12,787,260

피복비	173,934	289,071

판매촉진비	14,552,616	5,774,331

무형자산상각비	913,962	1,133,295

보상비	62,521	468,378

재고자산의 매입	100,162,320	62,793,284

재고자산의 변동	(4,010,080)	1,380,630

합 계	517,387,746	459,799,135

(2) 당기와 전기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

단기종업원급여	252,051,601	229,880,059

퇴직급여(확정급여형)	17,765,085	14,925,400

퇴직급여(확정기여형)	3,966,069	4,140,156

퇴직급여(기타)	1,171,668	1,914

합 계	274,954,423	248,947,529

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	3,164,654	110

무형자산처분이익	130,000	58,408

잡이익	277,631	362,602

합 계	3,572,285	421,120

(2) 당기와 전기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기부금	600,000	1,070,968

유형자산처분손실	32,879	29,610

무형자산처분손실	53,667	41,455

잡손실	364,771	139,819

합 계	1,051,317	1,281,852

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

이자수익	1,157,745	929,538

배당금수익	-	1,390,655

외환차익	218	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	6,801	-

당기손익인식금융자산 처분이익	-	11,688

합 계	1,164,764	2,331,881

(2) 당기와 전기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

이자비용	33,289	12,138

외환차손	3,273	7,375

합 계	36,562	19,513

29. 이연법인세 및 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세	3,979,609	1,958,013

일시적차이 변동효과	500,418	234,816

법인세비용	4,480,027	2,192,829

(2) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	15,654,394	10,458,988

법정세율로 계산된 법인세	3,421,967	2,278,978

법인세효과:

세무상 과세되지 않는 수익	(1,220)	(152,908)

세무상 차감되지 않는 비용	29,187	64,021

기타	1,030,093	2,738

법인세비용	4,480,027	2,192,829

평균유효세율	28.62%	20.97%

(3) 보고기간말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	4,062,235	3,400,808

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산	15,697,498	12,331,745

상계 전 이연법인세자산	19,759,733	15,732,553

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(430,660)	(256,524)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(14,738,268)	(11,969,985)

상계 전 이연법인세부채	(15,168,928)	(12,226,509)

상계 후 이연법인세자산	4,590,805	3,506,044

(4) 당기와 전기 중 회사의 상계 전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 1) 당기

구 분	기초	증감	기말

당기손익	기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금	11,883,578	1,768,180	1,486,587	15,138,345

미확정부채	2,875,140	437,712	-	3,312,852

임차개량자산_감각상각누계액	201,525	71,194	-	272,719

복구충당부채	217,651	138,953	-	356,604

현재가치할인차금(임차보증금)	22,662	14,241	-	36,903

선수수익	1,841	(1,841)	-	-

회원권	274,791	(8,855)	-	265,936

국고보조금	39,197	(18,847)	-	20,350

소송충당부채	-	1,100	-	1,100

적립금충당부채	218	(218)	-	-

감가상각비	65,029	(33,676)	-	31,353

인테리어공사비	-	124,119	-	124,119

소모품비	-	39,452	-	39,452

미지급금(장기종업원급여)	69,122	7,694	-	76,816

미지급금(확정기여형 연금)	81,771	1,387	-	83,158

종속기업투자주식	28	-	-	28

소 계	15,732,553	2,540,595	1,486,587	19,759,735

이연법인세부채

퇴직연금운용자산	(11,674,793)	(2,864,189)	70,609	(14,468,373)

임차개량자산	(201,798)	(138,959)	-	(340,757)

선급비용	(22,442)	(14,167)	-	(36,609)

현재가치할인차금(임대보증금)	(1,957)	1,957	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(166,634)	(2,685)	27,982	(141,337)

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	(1,496)	-	(1,496)

영업권	(128,558)	-	-	(128,558)

미수이자	(30,327)	(21,473)	-	(51,800)

소 계	(12,226,509)	(3,041,012)	98,591	(15,168,930)

합 계	3,506,044	(500,417)	1,585,178	4,590,805

2) 전기

구 분	기초	증감	기말

당기손익	기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금	10,459,984	1,329,279	94,315	11,883,578

미지급비용	2,639,993	235,147	-	2,875,140

임차자산개량권(감각상각누계액)	202,380	(855)	-	201,525

복구충당부채	227,275	(9,624)	-	217,651

현재가치할인차금(임차보증금)	43,352	(20,690)	-	22,662

선수수익	3,728	(1,887)	-	1,841

당기손익인식금융자산	2,571	(2,571)	-	-

회원권	275,357	(566)	-	274,791

정부보조금	65,071	(25,874)	-	39,197

상품평가충당금	13,410	(13,410)	-	-

기타충당부채	1,692	(1,474)	-	218

감가상각비	86,378	(21,349)	-	65,029

미지급금	125,697	25,196	150,893

종속기업투자주식	28	-	-	28

소 계	14,146,916	1,491,322	94,315	15,732,553

이연법인세부채

퇴직연금운용자산	(9,924,384)	(1,737,451)	(12,958)	(11,674,793)

임차자산개량권	(211,443)	9,644	-	(201,799)

선급비용	(42,838)	20,396	-	(22,442)

현재가치할인차금(임대보증금)	(3,903)	1,946	-	(1,957)

매도가능금융자산	(223,559)	(3,222)	60,147	(166,634)

영업권	(128,558)	-	-	(128,558)

미수이자	(12,875)	(17,451)	-	(30,326)

소 계	(10,547,560)	(1,726,138)	47,189	(12,226,509)

합 계	3,599,356	(234,816)	141,504	3,506,044

(5) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

확정급여제도의 재측정요소	(7,078,162)	1,557,196	(5,520,966)	(369,805)	81,357	(288,448)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	(273,395)	60,147	(213,248)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(127,192)	27,982	(99,210)	-	-	-

합 계	(7,205,354)	1,585,178	(5,620,176)	(643,200)	141,504	(501,696)

30. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 자기 주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기와 전기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

내 역	당기	전기

보통주당기순이익(단위: 천원)	11,174,368	8,266,159

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	41,813	41,813

주당이익(단위: 원)	267	198

(2) 희석주당이익 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 배당금 2018년 및 2017년에 지급된 배당금은 각 각 3,345백만원(주당 80원)과 3,345백만원(주당 80원) 입니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 예상 주당배당금 및 총배당금은 각 각 90원과 3,763백만원 이 며, 2019년 3월 29일 로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며 변경될 수 있습니다. 당기의 재무제 표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기와 전기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

1. 당기순이익	11,174,368	8,266,159

2. 조정항목	21,711,301	17,915,223

임대료수익(현재가치평가)	(8,366)	(8,578)

퇴직급여	17,765,084	14,925,401

복리후생비	34,971	128,944

대손상각비	(83,731)	103,086

감가상각비	2,193,549	1,486,743

투자부동산감가상각비	18,487	27,627

무형자산상각비	913,962	1,133,295

지급임차료(현재가치평가)	179,778	197,604

기타상품매출원가	330,478	35,468

보상비	5,000	-

지급수수료	221,427	-

유형자산처분이익	(3,164,654)	(110)

무형자산처분이익	(130,000)	(58,408)

유형자산처분손실	32,879	29,610

무형자산처분손실	53,667	41,455

이자수익	(1,157,745)	(929,538)

배당금수익	-	(1,390,655)

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(6,801)	-

당기손익인금융자산 처분이익	-	(11,688)

이자비용	33,289	12,138

법인세비용	4,480,027	2,192,829

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동	(20,285,972)	(12,665,785)

매출채권의 감소(증가)	417,783	(1,950,242)

미수금의 감소(증가)	(5,340,157)	1,246,208

선급금의 감소(증가)	(2,617,387)	322,629

선급비용의 감소(증가)	(84,436)	87,110

재고자산의 감소(증가)	(4,340,557)	1,345,161

매입채무의 증가(감소)	(369,630)	459,499

미지급금의 증가(감소)	6,057,793	1,125,162

선수금의 증가(감소)	(32,268)	23,255

예수금의 증가(감소)	176,261	208,434

미지급비용의 증가(감소)	420,298	(480,278)

부가세 예수금의 증가(감소)	1,571,975	(187,582)

선수수익의 증가(감소)	2,047,578	(79,380)

예수보증금의 증가(감소)	-	500,000

사외적립자산의 감소(증가)	(6,709,306)	(5,812,454)

퇴직금 지급	(12,534,837)	(9,223,560)

임차보증금의 감소(증가)	1,793,760	(198,545)

임대보증금의 증가(감소)	(300,000)	-

적립금충당부채 증가(감소)	(990)	(6,701)

복구충당부채 증가(감소)	(441,852)	(44,501)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	12,599,697	13,515,597

(2) 당기와 전기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

차입금의 유동성 대체	24,520	33,390

투자부동산을 매각예정자산으로 대체	-	4,457,953

매도가능금융자산평가손익	-	(273,395)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(127,192)	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당기말

유동성대체	환율변동	공정가치변동

유동성장기차입금	50,890	(50,890)	24,520	-	-	24,520

장기차입금	121,650	(17,500)	(24,520)	-	-	79,630

재무활동으로부터의 총부채	172,540	(68,390)	-	-	-	104,150

33. 특수관계자거래

(1) 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	㈜케이티스

종속기업	케이티커머스㈜	케이티커머스㈜

㈜후후앤컴퍼니	㈜후후앤컴퍼니

기타특수관계자	케이티하이텔㈜, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티에스비데이터서비스㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 1호, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., PT. KT Indonesia, ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, Super iMax LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT ORS Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o.o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합3호, 플레이디(구, 엔서치마케팅㈜), KT Hong Kong Limited, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLP, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, KT-SB벤처투자조합, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜파이디지털헬스케어(구,㈜후헬스케어), ㈜케이디리빙, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부 ㈜오스카이엔티, KT-CKP 뉴미디어투자조합, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행 , ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 경기-KT녹색성장투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, PT. Mitra Transaksi Indonesia, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 지능정보기술연구소, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사, 얼라이언스인터넷㈜,JB신흥전문투자형사모투자신탁1호, Nasmedia Thailand Co., Ltd, 넥스트 커넥트 피에프브이 주식회사, ㈜리틀빅픽쳐스	케이티하이텔㈜, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티에스비데이터서비스㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT신사업투자조합 1호, KT전략투자조합 1호, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., PT. KT Indonesia, ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, Super iMax LLC, ㈜넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT ORS Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o. o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co. Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디(구, 엔서치마케팅㈜), KT Hong Kong Limited, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texno Pro Sistem, KT음악컨텐츠 투자조합 2호, KT전략투자조합 4호, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, KT-SB벤처투자조합, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜파이디지털헬스케어(구,㈜후헬스케어),㈜케이디리빙, ㈜MOS강서, ㈜MOS대구, ㈜MOS충청, ㈜MOS강남, ㈜MOS강북, ㈜MOS부산, ㈜MOS호남, ㈜오스카이엔티, KT-CKP 뉴미디어투자조합, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행, ㈜엔젠바이오, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 경기-KT녹색성장투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, PT. MitraTransaksi Indonesia, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산주식회사, 지능정보기술연구소, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, 챔프정보, 지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사, 얼라이언스인터넷㈜

기타기업(*)	㈜케이티이엔지코어	㈜케이티이엔지코어

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 보고기간말 현재 회사는 회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를고객에 게 할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺고 있으며, 당기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 금액은 67,799백만원(전기 : 52,631백만원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	45,423,593	4,723,381	-	1,070,153

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	26,217	-	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	14,939	-	-	415,193

㈜후후앤컴퍼니	67	-	-	21,813

기타특수관계자	㈜케이티엠앤에스	51,832	-	-	-

케이티스카이라이프㈜	1,704,805	-	-	29,880

㈜케이티디에스	457,222	49,335	-	54,114

케이티하이텔㈜	361,677	-	-	25,740

케이뱅크은행	126,332	-	-	-

케이티파워텔㈜	98,140	-	-	-

케이티링커스㈜	48,454	-	-	-

비씨카드㈜	-	-	-	5,500

지니뮤직	10,600	-	-	-

㈜스마트로	-	-	-	49,448

㈜케이티스포츠	-	39,452	-	29,579

㈜케이티에스테이트	10,864	3,094,456	-	2,046

㈜케이티엠하우스	-	-	-	460,000

㈜케이티엠모바일	498,628	-	-	-

케이티텔레캅㈜	1,341	-	-	39,764

㈜스카이라이프티브이	11,087	-	-	-

넥스트 커넥트 피에프브이	-	-	-	1,480

주식회사플레이디	-	-	-	5,477

기타기업	㈜케이티이엔지코어	2,293	-	-	-

합 계	48,848,091	7,906,624	-	2,210,187

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	45,715,364	197,600	-	1,731,895

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	52,067	-	-	8,000

종속기업	케이티커머스㈜	47,668	-	-	939,921

㈜후후앤컴퍼니	140,315	-	-	127,333

기타특수관계자	㈜케이티엠앤에스	1,190,028	-	-	-

케이티스카이라이프㈜	966,293	-	-	29,880

㈜케이티디에스	433,364	-	-	49,476

케이티하이텔㈜	346,083	-	-	27,500

케이뱅크은행	208,637	-	-	-

케이티파워텔㈜	145,568	-	-	-

케이티링커스㈜	92,983	-	-	-

비씨카드㈜	39,268	-	-	34

지니뮤직	17,811	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	13,477	-	-	-

㈜스마트로	10,000	-	-	-

㈜케이티스포츠	3,250	21,500	-	-

㈜케이티샛	3,190	-	-	-

㈜케이티에스테이트	3,060	2,120,396	-	77,338

㈜케이티엠하우스	3,000	-	-	24,787

㈜케이티엠모바일	2,500	-	-	-

케이티텔레캅㈜	2,106	-	-	29,548

기타기업	㈜케이티이엔지코어	2,293	-	-	817

합 계	49,438,325	2,339,496	-	3,046,529

(4) 당기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	318,772,772	69,272,388

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	360,395	-

종속기업	케이티커머스㈜	199,308	2,836,091

㈜후후앤컴퍼니	280,965	222,347

기타특수관계자	케이티스카이라이프㈜	11,236,718	380

㈜케이티엠앤에스	3,629,128	300,000

케이티하이텔㈜	3,750,151	302,600

㈜케이티디에스	1,595,800	699,533

케이티파워텔㈜	768,379	-

케이티링커스㈜	618,818	3,796

케이뱅크은행	845,743	-

㈜케이티서비스북부	1,818	-

비씨카드㈜	-	39,317

지니뮤직	45,293	-

㈜스카이라이프티브이	60,034	-

㈜케이티에스테이트	98,459	9,606,894

케이티텔레캅㈜	23,296	444,055

㈜스마트로	-	512,188

㈜케이티스포츠	30,337	661,964

㈜케이티엠하우스	-	46

㈜케이티엠모바일	5,315,091	-

주식회사플레이디	-	747

㈜케이티서브마린	45	-

㈜케이티서비스남부	1,964	-

넥스트 커넥트 피에프브이	-	1,346

브이피 주식회사	-	806

기타기업	㈜케이티이엔지코어	25,012	12,312

합 계	347,659,526	84,916,810

2) 전기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	301,794,090	60,914,872

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	460,526	47,400

종속기업	케이티커머스㈜	358,463	2,446,563

㈜후후앤컴퍼니	364,302	209,333

기타특수관계자	케이티스카이라이프㈜	11,223,962	405

㈜케이티엠앤에스	8,947,176	420,182

케이티하이텔㈜	3,866,142	287,482

㈜케이티디에스	2,304,409	1,702,945

케이티파워텔㈜	829,922	-

케이티링커스㈜	743,959	10,319

케이뱅크은행	699,070	-

㈜케이티서비스북부	127,279	-

비씨카드㈜	76,018	129,534

지니뮤직	69,311	-

㈜스카이라이프티브이	68,353	-

㈜케이티에스테이트	57,191	9,152,681

케이티텔레캅㈜	20,415	412,226

㈜스마트로	11,818	-

㈜엠오에스부산	4,591	-

㈜케이티샛	3,355	-

㈜케이티스포츠	2,955	621,716

㈜케이티엠하우스	2,727	49

㈜케이티엠모바일	2,273	-

이니텍 주식회사	2,073	-

㈜케이티서브마린	909	-

㈜케이티서비스남부	545	-

㈜케이티이노에듀	-	97,280

브이피 주식회사	-	3,250

기타기업	㈜케이티이엔지코어	25,012	10,031

합 계	332,066,846	76,466,268

(5) 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

단기급여	1,073,312	952,291

퇴직급여	103,581	168,669

기타장기종업원급여	(245)	238

(6) 당기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	회사명	자금차입 거래	현금배당

차입	상환

지배기업	㈜케이티(*)	-	50,000	254,194

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	-	-	396,376

기타특수관계자	케이티하이텔㈜	-	-	384,000

합 계	-	50,000	1,034,570

34. 영업부문 정보 (1) 영업부문 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)

고객서비스	KT 유/무선 고객센터 및 판매지원

컨택사업	콜센터 운영 및 수주

안내사업	114번호 안내 및 우선번호안내

채널마케팅	휴대폰 판매 및 매장관리

전자상거래	전자상거래를 통한 도,소매물품 판매

기타	임대사업 및 공통

(2) 부문정보1) 당기와 전기 중 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	기타	합계

총외부수익	202,050,642	91,104,882	52,228,181	143,079,274	40,929,992	529,392,971

감가상각비	1,193,083	537,963	308,401	844,865	241,686	3,125,998

부문 영업이익	4,581,971	2,066,016	1,184,396	3,244,657	928,185	12,005,225

나. 전기

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	기타	합계

총외부수익	206,395,291	71,508,506	55,328,629	112,102,630	23,471,432	468,806,488

감가상각비	1,165,653	403,857	312,478	633,119	132,559	2,647,666

부문 영업이익	3,965,549	1,373,919	1,063,049	2,153,869	450,965	9,007,351

2) 보고기간말 현재 회사의 영업부문별 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기말

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	기타	합계

보고부문 자산	88,052,687	39,703,064	22,760,787	62,353,252	17,837,090	230,706,880

보고부문 부채	30,088,561	13,566,969	7,777,609	21,306,785	6,095,128	78,835,052

나. 전기말

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	기타	합계

보고부문 자산	93,741,619	32,478,082	25,129,427	50,915,319	10,660,369	212,924,815

보고부문 부채	27,851,592	9,649,570	7,466,209	15,127,461	3,167,304	63,262,136

(3) 기업 전체수준의 공시1) 당기와 전기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기	전기

상품판매	98,157,621	68,267,931

용역수익	431,235,349	400,538,557

합 계	529,392,970	468,806,488

2) 당기와 전기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개이며, 그 거래금액은 각각 318,773백만원 및 301,794 백만원 입니다.

3) 회사의 채널마케팅부문에서 발생한 수익 중 16백 만원 (전기: 14백만원)은 국외매출에 해당하며, 이를 제외한 수익은 모두 국내매출에 해당합니다.

35. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 경영기획실 은 재무정책의 수행 및 지속적인 재무위험 관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 관리하고 있습니다. 회사의 경영기획실 자금담당에는 효과적인 재무위험 관리를 주요업무로 하는 인원이 있으며, 금융시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 금융시장 상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

가 . 민감도분석 민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다.

나. 외환위험회사는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채가 존재하지 않으므로 외환위험이 노출되어 있지 않습니다.

다. 가격위험회사는 보고기간말 현재 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 라. 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세전 순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구 분	시장이자율의 변동	세전순이익에 미치는 효과	자본에 미치는 효과

당기말	+ 100 bp	516,201	(79,325)

- 100 bp	(516,201)	146,951

전기말	+ 100 bp	454,696	(123,009)

- 100 bp	(454,696)	194,145

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권 등에서 발생합니다.-위험관리

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 회사 차원에서 관리되고 있습니다.신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

-신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

-금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

현금성자산(보유현금 제외)	48,200,845	37,478,602

매출채권및기타채권	74,923,254	71,678,033

기타금융자산

당기손익인식금융자산	-	-

기타금융상품	-	19,000,000

매도가능금융자산	-	6,232,804

상각후원가 금융자산	21,000,000	-

당기손익-공정가치 금융자산	173,204	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,951,412	-

소 계	27,124,616	25,232,804

합 계	150,248,715	134,389,439

(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (나) 현금성자산(보유현금 제외)회사는 현금성자산에대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.(다) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예금, 기타 장기금융상품 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.(라) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산은 전기에 매도가능금융자산으로 인식하였던 금액을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.(마) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

3) 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).가. 당기말

구 분	1년 이하	1년~5년 이하	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	50,551,127	349,161	-	50,900,288

차입금	26,356	82,418	-	108,774

합 계	50,577,483	431,579	-	51,009,062

나. 전기말

구 분	1년 이하	1년~5년 이하	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	44,942,669	613,662	-	45,556,331

차입금	55,554	120,592	6,150	182,296

합 계	44,998,223	734,254	6,150	45,738,627

(2) 자본위험관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

총차입금(ⓐ)	104,150	172,540

차감: 현금및현금성자산(ⓑ)	(48,228,495)	(37,505,302)

순부채(ⓒ=ⓐ+ⓑ)	(48,124,345)	(37,332,762)

자본총계(ⓓ)	151,871,830	149,662,678

총자본(ⓔ=ⓒ+ⓓ)	103,747,485	112,329,916

자본조달비율(ⓒ/ⓔ)	-	-

보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

부채	78,835,052	63,262,136

자본	151,871,830	149,662,678

부채비율	51.91%	42.27%

36 . 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	48,228,495	48,228,495	37,505,302	37,505,302

매출채권및기타채권(*1)	74,923,254	74,923,254	71,678,033	71,678,033

기타금융자산

기타금융상품(*1)	-	-	19,000,000	19,000,000

매도가능금융자산	-	-	5,466,400	5,466,400

상각후원가 금융자산(*1)	21,000,000	21,000,000	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	173,204	173,204	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,951,412	5,951,412	-	-

소 계	27,124,616	27,124,616	24,466,400	24,466,400

합 계	150,276,365	150,276,365	133,649,735	133,649,735

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	50,900,288	50,900,288	45,556,331	45,556,331

차입금	104,150	103,168	172,540	173,236

합 계	51,004,438	51,003,456	45,728,871	45,729,567

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산과 부채는다음과 같습니다(단위: 천원).

1 ) 당 기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	173,204	173,204

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	5,760,400	191,012	5,951,412

부채

차입금	-	-	103,168	103,168

2 ) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

매도가능금융자산	-	5,466,400	-	5,466,400

부채

차입금	-	-	173,236	173,236

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기와 전기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기손익인식금융자산

기초장부금액	-	988,312

처분	-	(988,312)

기말장부금액	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	-	-

평가손익 인식	-	-

기말장부금액	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	-	-

수준3으로 분류	600,000

평가손익 인식	(408,988)	-

기말장부금액	191,012	-

(4) 가치평가기법 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기	전기

자산

매도가능금융자산	-	5,466,400	2	현금흐름할인모형	할인율

당기손익-공정가치 금융자산	173,204	-	3	순자산가치법	편입자산가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,951,412	-	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

부채

차입금	103,168	173,236	3	현금흐름할인모형	할인율

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영기획총괄 재무회계담당에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영기획총괄 재무회계담당과 협의를 하고 있습니다.

37. 회계정책의 변경 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였습니다.

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*)	-	6,232,804	128,183,335	134,416,139

매도가능금융자산에서당기손익-공정가치금융자산으로 재분류	166,404	(166,404)	-	-

기초 장부금액 - 기준서 제1109호	166,404	6,066,400	128,183,335	134,416,139

(*) 현금 및 현금등가물 포함

38. 보고기간후 사건회사는 2019년 1월 중 단말기구매대금 지급을 위하여 금융상품 2,000백만원을 삼성전자에 담보로 제공하는 계약을 1년 연장하였습니다.