KTcs 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 기 반기 : 2018년 06월 30일 현재
제 17(전) 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 케이티씨에스

1. 일반사항 주식회사 케이티씨에스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사되어 설립되었으며, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 회사는 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 전남, 전북, 충남, 충북 및 제주에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다. 회사는 2010년 9월 16일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 주권을 상장하였습니다.당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

㈜케이티	3,177,426	7.44

㈜케이티스	4,954,704	11.61

케이티하이텔㈜	4,800,000	11.25

자기주식	872,000	2.04

기타	28,880,870	67.66

합계	42,685,000	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가 할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거 래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니 다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효 이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해 당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

(1) 수행의무의 식별

고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식합니다.(2) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (3) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

(4) 계약체결 증분원가

기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당 반기말

금 융 자 산	상각후원가금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	44,472,887	-	-	44,472,887

매출채권및기타채권	73,814,022	-	-	73,814,022

기타금융자산	19,000,000	173,204	5,999,950	25,173,154

합 계	137,286,909	173,204	5,999,950	143,460,063

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	48,411,120

차입금	116,410

합 계	48,527,530

2) 전기말

금 융 자 산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	37,505,302	-	37,505,302

매출채권및기타채권	71,678,033	-	71,678,033

기타금융자산	19,000,000	6,232,804	25,232,804

합 계	128,183,335	6,232,804	134,416,139

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	45,556,331

차입금	172,540

합 계	45,728,871

( 2) 당반기와 전반기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권

이자수익	-	-	164,952	347,363

대손상각비	-	-	(119,033)	(125,536)

당기손익인식금융자산

처분손익	-	-	11,688	11,688

평가손익	-	-	(1,310)	-

매도가능금융자산

이자수익	-	-	56,200	97,711

배당금수익	-	-	370	1,390,655

평가손익(기타포괄손익)(*)	-	-	(1,438)	(83,962)

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	208,450	433,053	-	-

외환차손익	(10)	(211)	-	-

대손상각비환입	72,209	74,309	-	-

당기손익 공정가치 금융자산

평가손익	6,801	6,801	-	-

기타포괄손익 공정가치 금융자산

이자수익	44,265	88,773	-	-

평가손익(기타포괄손익)(*)	28,963	(56,531)	-	-

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	(3,920)	(6,748)	(2,898)	(6,079)

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다 .

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반기말	전기말

현금	27,650	26,700

보통예금	968,619	91,112

기타금융상품(*)	43,476,618	37,387,490

합 계	44,472,887	37,505,302

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA)으로 구성되어 있습니다. (2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	56,328,731	(44,848)	-	56,283,883

기타채권	5,875,070	(103,648)	-	5,771,422

소 계	62,203,801	(148,496)	-	62,055,305

비유동자산

기타채권	11,913,408	-	(154,691)	11,758,717

합 계	74,117,209	(148,496)	(154,691)	73,814,022

2) 전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	56,375,741	(145,051)	-	56,230,690

기타채권	1,101,531	(77,754)	-	1,023,777

소 계	57,477,272	(222,805)	-	57,254,467

비유동자산

기타채권(*)	14,526,576	-	(103,010)	14,423,566

합 계	72,003,848	(222,805)	(103,010)	71,678,033

(*) 전기말 현재 회사의 비유동 기타채권 중 30백만원은 차입금과 관련하여 근저당권이 설정되어 사용이 제한되어 있습니다.(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 회사의 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	56,006,986	55,957,157

손상검토된 채권

6개월 이하	267,423	299,294

6개월 초과 12개월 이하	47,348	1,942

12개월 초과	6,974	117,348

소 계	56,328,731	56,375,741

대손충당금	(44,848)	(145,051)

합 계	56,283,883	56,230,690

(4) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

미수금	5,570,870	885,929

미수수익	200,552	137,848

보증금	11,758,717	14,423,566

합 계	17,530,139	15,447,343

차감 : 비유동항목	(11,758,717)	(14,423,566)

유동항목	5,771,422	1,023,777

(5) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	17,503,077	15,401,243

손상검토된 채권

6개월 이하	43,465	104,163

6개월 초과 12개월 이하	67,553	16,331

12개월 초과	19,692	3,360

소 계	17,633,787	15,525,097

대손충당금	(103,648)	(77,754)

합 계	17,530,139	15,447,343

(6) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기타금융자산

정기예금(*)	19,000,000	19,000,000

매도가능금융자산	-	6,232,804

당기손익-공정가치 금융자산	173,204	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,999,950	-

합 계	25,173,154	25,232,804

차감: 비유동항목	(6,173,154)	(6,232,804)

유동항목	19,000,000	19,000,000

(*) 보고기간말 현재 회사의 금융상품 중 2,000백만원은 단말기 구매대금 지급을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 공정가치 금융자산 1) 보고기간말 현재 회사의 공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

정기예금	19,000,000	19,000,000	19,000,000	19,000,000

매도가능금융자산	-	-	5,524,583	6,232,804

당기손익-공정가치 금융자산	166,404	173,204	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,364,206	5,999,950	-	-

합 계	24,530,610	25,173,154	24,524,583	25,232,804

2) 당반기와 전반기 중 공정가치 금융자산 변동내역 은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	6,232,804	6,344,079

이자수익 인식	6,025	8,694

처분	-	(1,930)

평가-당기손익 인식	6,801	-

평가-기타포괄손익 인식(*)	(72,476)	(107,644)

반기말장부금액	6,173,154	6,243,199

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.

8. 재고자산 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	27,223,167	(512,417)	26,710,750	18,381,275	(166,648)	18,214,627

9. 기타유동자산 및 기타유동부채 보고기간말 현재 회사의 기타유동자산 및 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	66,534	490,571

선급비용	1,554,887	1,105,844

합 계	1,621,421	1,596,415

기타유동부채

선수금	25,710	35,629

예수금	2,430,989	2,784,316

부가세예수금	9,254,446	8,540,252

선수수익	3,275,604	2,823,450

합 계	14,986,749	14,183,647

10. 매각예정자산 당반기와 전반기 중 회사의 매각예정자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	4,457,953	-

매각	(4,457,953)	-

반기말장부금액	-	-

11. 유형자산 당반기와 전반기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당 반기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산(*)	합계

취득원가	8,079,736	4,869,462	3,402,619	9,779,778	104,545	917,266	27,153,406

감가상각누계액	-	(1,052,397)	(3,043,975)	(6,891,371)	(104,545)	(916,022)	(12,008,310)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(178,169)	-	-	(178,169)

기초금액	8,079,736	3,817,065	358,644	2,648,700	-	1,244	14,905,389

취득	-	-	8,469	724,370	-	342,393	1,075,232

처분및폐기	-	-	-	(3,871)	-	-	(3,871)

감가상각	-	(62,685)	(59,933)	(606,523)	-	(10,616)	(739,757)

정부보조금	-	-	-	46,030	-	-	46,030

투자부동산에서 대체	1,308,457	442,976	-	-	-	-	1,751,433

반기말금액	9,388,193	4,197,356	307,180	2,808,706	-	333,021	17,034,456

취득원가	9,388,193	5,457,319	3,411,088	10,438,798	104,545	1,235,224	30,035,167

감가상각누계액	-	(1,259,963)	(3,103,908)	(7,436,413)	(104,545)	(902,203)	(12,807,032)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(132,141)	-	-	(132,141)

(*) 기타의 유형자산은 복구의무발생에 따라 증가하였습니다.

(2) 전반기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산	합계

취득원가	8,079,736	4,869,462	3,196,471	9,805,619	104,545	961,103	27,016,936

감가상각누계액	-	(930,603)	(2,885,461)	(5,916,900)	(104,545)	(919,908)	(10,757,417)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(295,778)	-	-	(295,778)

기초금액	8,079,736	3,938,859	311,010	3,531,403	-	41,195	15,902,203

취득	-	-	10,597	160,581	-	-	171,178

처분및폐기	-	-	-	(270)	-	-	(270)

감가상각	-	(60,897)	(95,918)	(633,252)	-	(18,934)	(809,001)

정부보조금	-	-	-	58,804	-	-	58,804

반기말금액	8,079,736	3,877,962	225,689	3,117,266	-	22,261	15,322,914

취득원가	8,079,736	4,869,462	3,179,068	9,785,149	104,545	949,205	26,967,165

감가상각누계액	-	(991,500)	(2,953,379)	(6,369,371)	(104,545)	(926,944)	(11,345,739)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(236,974)	-	-	(236,974)

12. 투자부동산 (1) 당반기와 전반기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

토지	건물	합계	토지	건물	합 계

취득원가	2,458,103	1,104,365	3,562,468	6,916,056	1,104,365	8,020,421

감가상각누계액	-	(261,723)	(261,723)	-	(234,095)	(234,095)

기초장부금액	2,458,103	842,642	3,300,745	6,916,056	870,270	7,786,326

감가상각	-	(12,026)	(12,026)	-	(13,814)	(13,814)

유형자산으로 대체	(1,308,457)	(442,976)	(1,751,433)	-	-	-

반기말장부금액	1,149,646	387,640	1,537,286	6,916,056	856,456	7,772,512

취득원가	1,149,646	516,508	1,666,154	6,916,056	1,104,365	8,020,421

감가상각누계액	-	(128,868)	(128,868)	-	(247,909)	(247,909)

(2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 141 백만원 (전반기:159백만원)이며임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산 당반기와 전반기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당 반기

구 분	영업권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	9,384,185	4,637,231	14,605,770

상각누계액	-	(7,090,605)	-	(7,090,605)

손상차손누계액	-	-	(1,249,048)	(1,249,048)

기초금액	584,354	2,293,580	3,388,183	6,266,117

취득	-	216,840	216,840

상각	-	(478,267)	-	(478,267)

반기말금액	584,354	2,032,153	3,388,183	6,004,690

취득원가	584,354	9,575,571	4,637,231	14,797,156

상각누계액	-	(7,543,418)	-	(7,543,418)

손상차손누계액	-	-	(1,249,048)	(1,249,048)

(2) 전 반기

구 분	영업권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	8,220,084	4,639,805	13,444,243

상각누계액	-	(6,218,617)	-	(6,218,617)

손상차손누계액	-	-	(1,251,622)	(1,251,622)

기초금액	584,354	2,001,467	3,388,183	5,974,004

취득	-	1,023,831	-	1,023,831

처분및폐기	-	(15,100)	-	(15,100)

상각	-	(595,845)	-	(595,845)

반기말금액	584,354	2,414,353	3,388,183	6,386,890

취득원가	584,354	9,190,131	4,637,231	14,411,716

상각누계액	-	(6,775,778)	-	(6,775,778)

손상차손누계액	-	-	(1,249,048)	(1,249,048)

1 4. 종속기업 투 자 (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	소재지	당반기소유지분율	장부금액

당반기말	전기말

종속기업	케이티커머스㈜	한국	81%	17,893,386	17,893,386

종속기업	㈜후후앤컴퍼니	한국	100%	8,368,000	8,368,000

합계	26,261,386	26,261,386

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 종속기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	26,261,386	26,261,386

반기말장부금액	26,261,386	26,261,386

(3) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

회사명	보유주식수(단위: 주)	장부금액(단위: 천원)

케이티커머스㈜	1,134,000	17,893,386

㈜후후앤컴퍼니	2,000,000	8,368,000

(4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

종속기업명	당반기말	당반기

자 산	부 채	자 본	영업수익	반기순손익	총포괄손익

케이티커머스(주)	84,727,255	55,912,859	28,814,396	203,386,488	202,868	202,868

(주)후후앤컴퍼니	7,129,131	828,518	6,300,613	2,630,351	27,500	27,500

15. 매입채무및기타채무 (1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

채무액	현재가치할인차금	장부금액	채무액	현재가치할인차금	장부금액

유동부채

매입채무	711,673	-	711,673	708,491	-	708,491

기타채무	47,079,205	-	47,079,205	44,234,178	-	44,234,178

소계	47,790,878	-	47,790,878	44,942,669	-	44,942,669

비유동부채

기타채무	624,648	(4,406)	620,242	622,556	(8,894)	613,662

소계	624,648	(4,406)	620,242	622,556	(8,894)	613,662

합계	48,415,526	(4,406)	48,411,120	45,565,225	(8,894)	45,556,331

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

미지급금	26,747,107	25,329,574

미지급비용	20,652,633	18,718,794

보증금	295,594	291,106

이연수익	4,113	8,366

계약보증금	-	500,000

합 계	47,699,447	44,847,840

차감: 비유동항목	(620,242)	(613,662)

유동항목	47,079,205	44,234,178

16. 차입금

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	차입용도	연이자율(%)	당반기말	전기말

농협은행(주)	시설자금대출	2.00	116,410	122,540

㈜케이티(*)	상환형 매장 개설	7.00	-	50,000

합 계	116,410	172,540

차감 : 1년이내 상환 도래분	(24,520)	(50,890)

차감계	91,890	121,650

(*) 전기말 현재 비유동 기타채권 중 30백 만원에 대해 근저당권 설정되어 있습니다(주석 6참조). (2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도	금 액

1년 이내	24,520

1년 ~ 2년 이내	24,520

2년 ~ 3년 이내	24,520

3년 ~ 4년 이내	24,510

4년 이후	18,340

합 계	116,410

17. 충당부채

당반기와 전반기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당 반기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초금액	989,323	990	990,313

증가	343,437	16,445	359,882

감소	(24,713)	(10,551)	(35,264)

반기말금액	1,308,047	6,884	1,314,931

(*) 회사는 종업원과 포인트지급약정을 체결하고 있으며, 해당 지급약정액은 복리후생비로 계상하고 있습니다. 또한 당반기말 잔액에 소송충당부채 5백만원이 포함되어 있습니다.(2) 전 반기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초금액	1,033,068	7,691	1,040,759

증가	426	126,493	126,919

감소	(12,076)	(126,835)	(138,911)

반기말금액	1,021,418	7,349	1,028,767

(*) 회사는 종업원과 포인트지급약정을 체결하고 있으며, 해당 지급약정액은 복리후생비로 계상하고 있습니다.

18. 퇴직급여

(1) 확정급여제도1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	63,333,990	59,275,752

사외적립자산의 공정가치	(55,966,006)	(58,108,361)

재무상태표상 순확정급여부채	7,367,984	1,167,391

2) 당반기와 전반기 중 회사의 확정급 여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	59,275,752	52,309,567

당기근무원가	7,194,156	7,022,056

이자원가	647,048	425,195

재측정요소	3,045,944	1,617,881

제도정산에 따른 감소액	(863,298)	(760,669)

급여지급액	(6,040,619)	(4,622,893)

관계사 전출입액	75,007	519,049

반기말금액	63,333,990	56,510,186

3) 당반기와 전반기 중 회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	58,108,361	51,401,367

사용자 기여금	3,000,000	5,720,481

이자수익	634,307	417,820

재측정요소	(19,754)	146,038

제도정산에 따른 감소액	(863,299)	(760,669)

급여지급액	(4,927,550)	(3,885,063)

관계사 전출입액	33,941	519,049

반기말금액	55,966,006	53,559,023

4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	7,194,156	7,022,056

순이자원가	12,741	7,375

합 계	7,206,897	7,029,431

(2) 확정기여제도 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,992 백만원(전반기 : 2,136백만원) 입 니다.

19. 우발부채와 약정사항

(1) 회사는 (주)케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 (주)케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 부산, 대구, 광주, 대전, 전북, 충북, 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항	약정금융기관	통화	약정금액	실행금액

기업일반운전자금대출	국민은행	KRW	7,000,000	-

외상매출채권전자대출	7,000,000	-

(3) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항	금융기관	보증한도	실행금액

계약보증 등	소프트웨어공제조합	8,964,265	5,393,938

이행보증 등	서울보증보험	20,074,095	5,752,747

합 계	29,038,360	11,146,685

(4) 보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 아래와 같습니다.

원고	피고	사건내용	소송가액(천원)

강이슬 외 4인	케이티씨에스	정신적 손해배상 청구	75,000

20. 자본금 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당반기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주(*)	42,685,000	500	23,842,500	42,685,000	500	23,842,500

(*) 회사는 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

21. 이익잉여금 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	3,447,387	3,112,883

미처분이익잉여금	109,116,638	107,880,216

합 계	112,564,025	110,993,099

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

22. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 회사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수(단위: 주)	872,000	872,000

금액(단위: 천원)	3,338,352	3,338,352

회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

23. 영업수익

당반기와 전반 기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

olleh고객서비스수익	50,736,094	103,313,530	55,727,715	102,742,763

컨택센터사업수익	21,834,925	42,933,005	17,813,229	34,540,956

114번호안내수익	5,785,869	11,393,091	6,161,703	12,496,231

우선번호안내수익	7,152,030	14,333,945	7,551,472	15,088,619

유통사업수익	36,721,771	71,906,878	25,900,563	52,743,781

기타사업수익	11,447,825	20,104,912	5,615,412	9,743,183

합 계	133,678,514	263,985,361	118,770,094	227,355,533

24. 영업비용

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	68,339,399	137,521,510	60,931,215	122,721,767

복리후생비	10,165,686	20,628,233	9,759,394	19,538,234

여비교통비	589,916	1,067,846	565,567	1,061,799

접대비	22,156	46,932	6,025	19,025

통신비	1,298,697	2,561,874	1,433,563	2,770,759

전력수도료	777,282	1,533,998	1,158,589	1,510,388

세금과공과	373,349	642,957	243,923	641,189

감가상각비	353,959	693,727	373,839	750,197

임차료	6,810,276	14,707,726	11,471,995	16,914,026

수선비	11,134	18,200	11,406	25,197

보험료	24,122	40,038	5,518	28,097

차량유지비	85,572	183,357	92,852	168,765

투자부동산감가상각비	5,119	12,026	6,907	13,814

교육훈련비	610,868	675,651	497,378	887,584

도서인쇄비	17,354	24,325	18,456	33,655

소모품비	850,477	1,315,929	924,432	1,364,218

지급수수료	6,293,390	13,341,608	6,929,434	14,076,725

광고선전비	613,287	822,902	616,110	1,150,682

대손상각비	(72,209)	(74,309)	119,033	125,536

협회비	16,200	28,740	8,600	13,600

회의비	573,815	1,057,702	564,039	1,010,575

조사분석비	3,197	8,091	2,136	9,382

포상비	2,785,950	4,908,344	2,163,493	3,971,503

피복비	74,285	122,567	(18,256)	57,686

판매촉진비	4,204,524	6,442,606	1,536,015	2,466,316

무형자산상각비	232,972	478,267	305,213	595,845

보상비	18,639	24,352	146,522	427,955

별정사업상품매출원가	17,301,240	35,195,342	12,930,277	25,265,460

기타상품매출원가	7,348,428	12,531,683	2,052,138	3,849,513

합 계	129,729,084	256,562,224	114,855,813	221,469,492

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	63,853,712	128,322,701	56,516,949	113,555,946

퇴직급여(확정급여형)	3,482,829	7,206,897	3,299,673	7,029,431

퇴직급여(확정기여형)	1,002,858	1,991,912	1,114,593	2,136,390

합 계	68,339,399	137,521,510	60,931,215	122,721,767

2 5. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	3,164,009	3,164,173	32	32

무형자산처분이익	-	-	70,747	70,747

잡이익	10,685	62,271	250,122	268,643

합 계	3,174,694	3,226,444	320,901	339,422

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	3,871	3,871	194	285

무형자산처분손실	-	-	15,100	15,100

잡손실	608	10,084	1,703	58,840

합 계	4,479	13,955	16,997	74,225

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	252,715	521,826	221,152	445,074

배당금수익	-	-	370	1,390,655

외환차익	16	16	-	-

당기손익인식금융자산 평가이익	-	-	(1,310)	-

당기손익인식금융자산 처분이익	-	-	11,688	11,688

당기손익공정가치 금융자산 평가이익	6,801	6,801	-	-

합 계	259,532	528,643	231,900	1,847,417

( 2) 당반기와 전반기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,920	6,748	2,898	6,079

외환차손	26	227	-	-

합 계	3,946	6,975	2,898	6,079

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 34.51 %(2017년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 평균유효세율: 20.17%) 입니다.

28. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,345백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전반기 : 3,345 백만원).

29. 주당순이익

(1) 기본주당이익은 회사의 보통주반기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(단위: 천원)	4,310,807	7,307,209	3,634,202	6,380,457

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	41,813	41,813	41,813	41,813

주당순이익(단위: 원)	103	175	87	153

(2) 당반기와 전반기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	7,307,209	6,380,457

2. 조정항목	8,899,122	8,322,189

임대료수익(현재가치평가)	(4,254)	(4,254)

퇴직급여	7,206,897	7,029,431

복리후생비	6,345	143,086

대손상각비	(74,309)	125,536

감가상각비	693,727	750,197

투자부동산감가상각비	12,026	13,814

무형자산상각비	478,267	595,845

지급임차료(현재가치평가)	86,463	96,402

기타상품매출원가	345,769	(131,180)

보상비	5,000	-

유형자산처분이익	(3,164,173)	(32)

무형자산처분이익	-	(70,747)

유형자산처분손실	3,871	285

무형자산처분손실	-	15,100

이자수익	(521,826)	(445,074)

배당금수익	-	(1,390,655)

당기손익공정가치 금융자산 평가이익	(6,801)	-

당기손익인금융자산 처분이익	-	(11,688)

이자비용	6,748	6,079

복구충당부채환입액	(24,713)	(12,076)

법인세비용	3,850,085	1,612,120

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(11,285,557)	(4,255,564)

매출채권의 감소	47,010	195,142

미수금의 감소(증가)	(4,710,834)	1,086,852

선급금의 감소	424,037	668,538

선급비용의 증가	(397,254)	(290,410)

재고자산의 증가	(8,841,891)	(1,177,048)

임차보증금의 감소(증가)	2,613,168	(1,049,152)

사외적립자산의 감소(증가)	2,756,908	(1,074,749)

매입채무의 증가(감소)	3,181	244,610

미지급금의 증가(감소)	1,411,189	5,770,190

선수금의 증가(감소)	(9,919)	25,372

예수금의 감소	(353,327)	(633,767)

미지급비용의 증가(감소)	1,933,843	(2,556,910)

부가세 예수금의 증가(감소)	714,194	(340,716)

선수수익의 증가	452,154	386,881

퇴직금 지급	(6,828,910)	(5,383,562)

예수보증금의 감소	(500,000)	-

충당부채의 감소	894	(126,835)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	4,920,774	10,447,082

(2) 당반기와 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

장기차입금 유동성대체	6,130	38,630

투자부동산 유형자산으로 대체	1,751,433	-

31. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	㈜케이티스

종속기업	케이티커머스㈜	케이티커머스㈜

종속기업	㈜후후앤컴퍼니	㈜후후앤컴퍼니

기타특수관계자	㈜케이티의 종속기업 및 관계기업	㈜케이티의 종속기업 및 관계기업

(2) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	42,344,329	5,006,497	-	936,439

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티스	26,217	-	-	8,000

종속기업	케이티커머스㈜	28,165	141	-	558,067

㈜후후앤컴퍼니	43,520	-	-	43,670

기타특수관계자	케이티에스테이트	9,172	3,117,396	-	66,017

케이티스카이라이프(주)	1,041,857	-	-	29,880

케이티엠모바일	523,562	-	-	-

케이티데이타시스템	440,477	-	-	47,908

㈜케이티엠하우스	-	-	-	476,338

케이티하이텔㈜	325,948	-	-	26,400

(주)케이티스포츠	-	300,000	-	-

케이뱅크	137,952	-	-	-

케이티파워텔㈜	133,007	-	-	-

텔레캅서비스㈜	10,085	-	-	36,824

주식회사 스마트로	-	-	-	45,323

케이티링커스㈜	40,027	-	-	-

㈜케이티엠앤에스	8,209	-	-	-

(주)Skylife TV	3,395	-	-	-

kt engcore	2,293	-	-	-

비씨카드 주식회사	337	-	-	-

합 계	45,118,552	8,424,034	-	2,274,866

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	45,715,364	197,600	-	1,731,895

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	52,067	-	-	8,000

종속기업	케이티커머스㈜	47,668	-	-	939,921

㈜후후앤컴퍼니	140,315	-	-	127,333

기타특수관계자	㈜케이티엠앤에스	1,190,028	-	-	-

케이티스카이라이프㈜	966,293	-	-	29,880

㈜케이티디에스	433,364	-	-	49,476

케이티하이텔㈜	346,083	-	-	27,500

케이뱅크은행	208,637	-	-	-

케이티파워텔㈜	145,568	-	-	-

케이티링커스㈜	92,983	-	-	-

비씨카드㈜	39,268	-	-	34

지니뮤직	17,811	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	13,477	-	-	-

㈜스마트로	10,000	-	-	-

㈜케이티스포츠	3,250	21,500	-	-

㈜케이티샛	3,190	-	-	-

㈜케이티에스테이트	3,060	2,120,396	-	77,338

㈜케이티엠하우스	3,000	-	-	24,787

㈜케이티엠모바일	2,500	-	-	-

케이티텔레캅㈜	2,106	-	-	29,548

기타기업	㈜케이티이엔지코어	2,293	-	-	817

합 계	49,438,325	2,339,496	-	3,046,529

(3) 당반기와 전반기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	159,409,131	36,137,768

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티스	193,000	-

종속기업	케이티커머스㈜	108,245	1,505,815

㈜후후앤컴퍼니	162,618	103,367

기타특수관계자	케이티스카이라이프(주)	5,790,728	202

케이티에스테이트	40,389	4,761,769

㈜케이티엠앤에스	2,506,957	150,000

케이티엠모바일	2,562,675	-

케이티하이텔㈜	1,873,659	144,000

케이티데이타시스템	773,316	294,517

케이뱅크	509,204	-

케이티파워텔㈜	388,708	-

(주)케이티스포츠	-	321,500

케이티링커스㈜	302,484	-

텔레캅서비스㈜	15,477	228,382

주식회사 스마트로	-	198,038

비씨카드 주식회사	-	28,488

kt engcore	12,506	11,893

지니뮤직	18,051	-

(주)Skylife TV	12,188	-

브이피 주식회사	-	806

kt서비스남부	782	-

㈜케이티엠하우스	-	46

합 계	174,680,118	43,886,591

2) 전반기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	149,901,712	28,239,346

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티스	208,035	47,400

종속기업	케이티커머스㈜	175,897	979,988

㈜후후앤컴퍼니	158,554	82,000

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	415,135	-

케이티링커스㈜	335,254	369

텔레캅서비스㈜	5,982	213,107

케이티스카이라이프㈜	5,542,062	202

㈜케이티서비스 북부	127,279	-

㈜케이티서비스 남부	545	-

주식회사 스마트로	2,727	-

㈜케이티에스테이트	-	4,411,244

㈜스카이라이프티브이	24,096	-

㈜케이티이노에듀	-	65,541

케이티하이텔㈜	1,943,108	136,482

㈜케이티엠앤에스	4,614,696	231,980

비씨카드㈜	-	66,747

㈜케이티스포츠	-	300,000

㈜케이티엠하우스	-	21

㈜엠오에스부산	4,591	-

㈜케이티서브마린	455	-

㈜케이티이엔에스	12,506	5,361

㈜케이티데이타시스템	1,195,531	1,193,310

합 계	164,668,165	35,973,098

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당반기와 전반기 중 회사의 주 요 경영진(임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

단기급여	758,858	703,186

퇴직급여	51,790	122,545

장기종업원급여	(9)	(1)

합 계	810,639	825,730

(5) 당반기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜케이티	-	-	-	50,000

32. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	44,472,887	44,472,887	37,505,302	37,505,302

매출채권및기타채권(*1)	73,814,022	73,814,022	71,678,033	71,678,033

기타금융자산

정기예금(*1)	19,000,000	19,000,000	19,000,000	19,000,000

매도가능금융자산	-	-	5,466,400	5,466,400

당기손익-공정가치 금융자산	173,204	173,204	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,999,950	5,999,950	-	-

소 계	25,173,154	25,173,154	24,466,400	24,466,400

합 계	143,460,063	143,460,063	133,649,735	133,649,735

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	48,411,120	48,411,120	45,556,331	45,556,331

차입금	116,410	115,937	172,540	173,236

합 계	48,527,530	48,527,057	45,728,871	45,720,849

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1 ) 당반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	173,204	173,204

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	5,399,950	600,000	5,999,950

비반복적인 공정가치 측정치

차입금	-	-	115,937	115,937

2 ) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	5,466,400	-	5,466,400

비반복적인 공정가치 측정치

차입금	-	-	173,236	173,236

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당반기와 전반기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산

기초장부금액	-	988,312

처분	-	(988,312)

반기말장부금액	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	166,403	-

평가손익 인식	6,801	-

처분	-	-

반기말장부금액	173,204	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	600,000	-

평가손익 인식	-	-

반기말장부금액	600,000	-

(5) 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당반기	전기말

자산

매도가능금융자산	-	5,466,400	2	현금흐름할인모형

당기손익-공정가치 금융자산	173,204	-	3	현금흐름할인모형

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,999,950	-	2,3	현금흐름할인모형

부채

차입금	115,937	173,236	3	현금흐름할인모형

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영기획실 재무회계담당에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영기획총괄 재무회계담당과 협의를 하고 있습니다.

33. 회계정책의 변경 (1) 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였습니다.

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*)	-	6,232,804	128,183,335	134,416,139

매도가능금융자산에서당기손익-공정가치금융자산으로 재분류	166,404	(166,404)	-	-

기초 장부금액 - 기준서 제1109호	166,404	6,066,400	128,183,335	134,416,139

(*) 현금 및 현금등가물 포함

(2) 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 손익계산서 및 총포괄손익(단위: 천원)

구분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

영업비용	256,562,224	-	256,562,224

통신비	2,561,874	287,643	2,849,517

별정사업상품매출원가	35,195,342	(179,024)	35,016,318

기타상품매출원가	12,531,683	(108,619)	12,423,064