KTcs 사업보고서 (2022.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 22 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 21 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 케이티씨에스

1. 일반사항주식회사 케이티씨에스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 ㈜케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사되어 설립되었으며, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 회사는 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 광주, 대전에 지역본부를 설치하여 운영하고 있으며, 2010년 9월 16일자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주권을 상장하였습니다.당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수(주)	지분율(%)

㈜케이티	3,177,426	7.44

㈜케이티아이에스	4,954,704	11.61

㈜케이티알파	4,800,000	11.25

자기주식	4,746,271	11.12

기타	25,006,599	58.58

합 계	42,685,000	100

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 최초로 시작하는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 한편, 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바는 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의계약이행 원가손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 회사가 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및 재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리ㆍ감독 원가)를 모두 포함하여 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 거래익일(day 2) 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다. 또한, 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 경과규정에 따라 회사는 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을 최초 적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다. 경과규정에 따라 회사는 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는 유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다. 경과규정에 따라 회사는 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려이 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당하는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'2021년 중 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않는 것으로 예상됩니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않는 것으로 예상됩니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 회사의재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항의 요구사항과 일관되는 지를 확인하기 위해 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 회사는 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.

2.3 관계기업투자관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

회사는 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업의 영업에 따른 손익 중 회사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다.관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 회사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업의 보고기간은 회사의 보고기간과 동일하며 회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.지분법을 적용한 이후, 회사는 관계기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 회사는 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 36 (1) 2) 참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 6에서 설명하고 있습니다.

2.8 재고자산회사는 재고자산에 대하여 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.

2.9 매각예정자산매각예정자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건물	40 년

기계장치	5 년

비품	5 년

사용권자산	임차계약잔존추정연수

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 내용연수 및 잔존가치 추정치를 검토할 때 보건, 안전 및 환경 법규의 영향을 고려합니다.

2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산(1) 영업권이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 측정되며, 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

(2) 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식됩니다. 당해 무형자산은 회원권을 제외하고 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 아래의 무형자산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권(콘도회원권및 골프회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

소프트웨어	5 년

영업권	비한정내용연수

회원권	비한정내용연수

개발비	5 년

계약가치	계약기간

기타무형자산(*)	5년, 계약기간

(*) 기타무형자산은 매장임차를 위한 권리금입니다.

(3) 연구 및 개발

연구지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

ㆍ 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.
ㆍ 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.
ㆍ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.
ㆍ 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.
ㆍ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.
ㆍ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매가능시점부터 상기 내용연수 동안 정액법으로 상각하며, 손상검사를 하고 있습니다.

2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무" 및"차입금" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도와 확정기여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

(3) 기타장기종업원급여회사는 5년 이상 근속 임직원(일부 직군 제외)에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.20 수익인식 (1) 수행의무의 식별 회사는 114번호안내, 컨택센터용역 제공, 단말기 등의 판매 및 전자상거래에 의한 재화 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시, 서비스의 제공, 단말기 판매 등을 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될수 있습니다.(2) 변동대가회사는 고객에 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(3) 거래가격의 배분 및 수익인식 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서 비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 때 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다.

(4) 계약체결 증분원가새로운 고객이 번호안내서비스 등을 사용하는 경우 회사는 거래처에 수수료를 지급하며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위하여 발생한 원가로서, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 기대가입기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.

2.21 리스(1) 리스이용자회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

1) 사용권자산

회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형 을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분	추정 내용연수

토지 및 건물	2 ~ 10년

기타 (차량운반구, 비품)	2 ~ 5년

리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.14 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

2) 리스부채

리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.

3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

회사는 특정 사무실에 대하여 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자

회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다.

회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 회사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 회사는 회사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.

최초 인식 이후에 회사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.

금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함 되어 있는 경우, 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 35 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.23 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.24 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 16일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 영업권 손상 관련 상세 정보는 주석 13에서 설명하고 있습니다.

3.2 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.법인세 관련 상세 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다.

3.3 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 37 참조).3.4 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.5 비금융자산의 손상회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.3.6 순확정급여부채 및 순확정급여자산

순확정급여부채 및 자산의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 순확정급여부채 및 자산 관련 상세정보는주석 19에서 설명하고 있습니다.

3.7 충당부채회사는 보고기간말 현재 주석 18에서 설명하는 바와 같이 유형자산 복구 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에근거하여 결정됩니다.

3.8 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 창고, 소매매장, 자동차 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을행사하는 것이 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 소매매장과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나 회사가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기말

금 융 자 산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	44,464,628	-	-	44,464,628

매출채권및기타채권	102,934,287	-	-	102,934,287

기타금융자산	8,500,000	547,932	5,197,595	14,245,527

합 계	155,898,915	547,932	5,197,595	161,644,442

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)	102,827,460

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 79,397백만원 포함되어 있습니다.

2) 전기말

금 융 자 산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	63,767,430	-	-	63,767,430

매출채권및기타채권	71,410,466	-	-	71,410,466

기타금융자산	21,500,000	8,617,937	6,055,970	36,173,907

합 계	156,677,896	8,617,937	6,055,970	171,351,803

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)	102,818,480

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 79,615백만원 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	759,525	558,314

외환차손익	957	(7,828)

외화환산손익	129	630

대손상각비	(178,161)	(18,808)

당기손익 공정가치 금융자산

평가손익	113,195	109,296

기타포괄손익 공정가치 금융자산

이자수익	180,170	179,651

평가손익(기타포괄손익)(*1)	(1,034,141)	(341,695)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용(*2)	(1,209,855)	(865,640)

외환차손익	(5,583)	(1,772)

(*1) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.(*2) 당기 중 리스부채 관련 이자비용이 1,145백만원(전기: 791백만원) 포함되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

보유현금	24,900	24,900

보통예금	4,216,821	7,232,714

기타금융상품(*)	40,222,907	56,509,816

합 계	44,464,628	63,767,430

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동위험이 경미한 예금상품(MMDA 및 CMA)으로 구성되어 있습니다.

(2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).1) 당기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	82,841,376	(270,572)	-	82,570,804

기타채권	11,739,210	(15,463)	(89,255)	11,634,492

소 계	94,580,586	(286,035)	(89,255)	94,205,296

비유동자산

기타채권	9,281,182	-	(552,191)	8,728,991

합 계	103,861,768	(286,035)	(641,446)	102,934,287

2) 전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	53,560,728	(89,136)	-	53,471,592

기타채권	9,852,292	(18,738)	(20,276)	9,813,278

소 계	63,413,020	(107,874)	(20,276)	63,284,870

비유동자산

기타채권	8,691,208	-	(565,612)	8,125,596

합 계	72,104,228	(107,874)	(585,888)	71,410,466

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초장부금액	89,136	18,738	69,468	19,597

대손상각	181,436	(3,275)	19,668	(859)

기말장부금액	270,572	15,463	89,136	18,738

한편, 손상된 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 영업비용에 포함되어있습니다.

(4) 보고기간말 현재 회사의 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

2개월 이하	78,876,278	53,439,997

2개월 초과 6개월 이하	3,910,260	80,963

6개월 초과 12개월 이하	15,070	-

12개월 초과	39,768	39,768

소 계	82,841,376	53,560,728

대손충당금	(270,572)	(89,136)

합 계	82,570,804	53,471,592

(5) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

미수금	5,126,769	4,972,682

미수수익	153,039	131,069

보증금	15,083,675	12,835,123

합 계	20,363,483	17,938,874

차감: 비유동항목	(8,728,991)	(8,125,596)

유동항목	11,634,492	9,813,278

(6) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

2개월 이하	20,358,994	17,938,277

2개월 초과 6개월 이하	3,361	880

6개월 초과 12개월 이하	7,044	9,448

12개월 초과	9,547	9,007

소 계	20,378,946	17,957,612

대손충당금	(15,463)	(18,738)

합 계	20,363,483	17,938,874

(7) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 금융상품(*1)	8,500,000	21,500,000

당기손익-공정가치 금융자산(*2)	547,932	8,617,937

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,197,595	6,055,970

합 계	14,245,527	36,173,907

차감: 비유동항목	(5,745,527)	(6,589,907)

유동항목	8,500,000	29,584,000

(*1) 당기말 현재 회사의 금융상품 중 500백만원(전기말: 500백만원)은 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 회사의 금융상품 중 548백만원(전기말: 534백만원)은 출자한 공제조합으로부터 보증을 받기 위하여 담보로 제공되었습니다.

(2) 공정가치 금융자산1) 보고기간말 현재 회사의 공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품	515,755	547,932	8,515,755	8,617,937

차감: 비유동항목	(515,755)	(547,932)	(515,755)	(533,937)

유동항목	-	-	8,000,000	8,084,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품	1,755,558	609,845	1,320,000	587,020

채무상품	4,708,972	4,587,750	4,708,972	5,468,950

합 계	6,464,530	5,197,595	6,028,972	6,055,970

차감: 비유동항목	(6,464,530)	(5,197,595)	(6,028,972)	(6,055,970)

유동항목	-	-	-	-

2) 당기와 전기 중 회사의 공정가치 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	14,673,907	14,783,679

취득	8,435,558	8,349,351

이자수익 인식	14,170	13,651

처분	(16,183,200)	(8,144,000)

평가-당기손익 인식	113,195	109,296

평가-기타포괄손익 인식(*)	(1,308,103)	(438,070)

기말금액	5,745,527	14,673,907

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.

8. 재고자산 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	21,851,328	(119,407)	21,731,921	12,709,096	(81,098)	12,627,998

당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 100,784백만원(전기: 106,436백만원)이며, 매출원가로 인식한 재고자산 평가손실은 57백만원(전기: 21백만원)입니다.회사는 평가손실을 인식했던 상품 중 일부를 판매하였고, 이에 따라 당기 이전에 인식한 재고자산평가충당금 18백만원(전기: 17백만원)을 환입했습니다. 환입된 금액은포괄손익계산서의 영업비용에 포함되어 있습니다.

9. 기타자산 및 기타부채보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

기타자산

선급금	689,152	1,973,722

선급비용(*)	1,048,997	1,095,406

계약자산(*)	1,993,662	1,953,308

차감: 비유동항목	(1,993,662)	(1,954,318)

유동항목	1,738,149	3,068,118

기타부채

선수금(*)	67,667	12,754

예수금	3,440,153	3,100,376

부가세예수금	11,826,035	10,153,485

선수수익(*)	13,487,414	12,440,072

차감: 비유동항목	(5,200,424)	(2,356,064)

유동항목	23,620,845	23,350,623

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다(주석 26 참조).

10. 매각예정자산전기말 현재 회사는 ㈜후후앤컴퍼니에 대한 종속기업투자를 매각예정자산으로 분류하였으며 당기 중 브이피㈜에게 2,816백만원에 매각하였습니다.

11. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	9,111,253	5,069,239	2,082,787	15,342,628	76,321,757	13,800	107,941,464

감가상각누계액	-	(1,475,692)	(2,006,986)	(10,561,645)	(29,424,225)	-	(43,468,548)

손상차손누계액	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

기초금액	9,111,253	3,593,547	75,801	4,769,064	46,708,573	13,800	64,272,038

취득	-	-	-	8,252,788	11,338,940	1,470,436	21,062,164

처분및폐기	-	-	-	(49,584)	(1,952,381)	-	(2,001,965)

감가상각	-	(127,448)	(60,202)	(3,025,916)	(12,326,791)	-	(15,540,357)

대체	-	-	-	1,354,386	-	(1,375,886)	(21,500)

기말금액	9,111,253	3,466,099	15,599	11,300,738	43,768,341	108,350	67,770,380

취득원가	9,111,253	5,069,239	2,016,030	22,573,965	83,017,524	108,350	121,896,361

감가상각누계액	-	(1,603,140)	(2,000,431)	(11,261,308)	(39,060,224)	-	(53,925,103)

손상차손누계액	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

2) 전기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	9,232,091	5,334,402	2,142,251	14,593,877	68,355,585	105,000	99,763,206

감가상각누계액	-	(1,447,429)	(1,993,707)	(10,350,339)	(26,827,303)	-	(40,618,778)

손상차손누계액	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

기초금액	9,232,091	3,886,973	148,544	4,231,619	41,339,323	105,000	58,943,550

취득	-	-	-	2,270,805	23,098,253	118,800	25,487,858

처분및폐기	(120,838)	(164,797)	-	(165,074)	(3,831,799)	-	(4,282,508)

감가상각	-	(128,629)	(72,743)	(1,778,286)	(13,897,204)	-	(15,876,862)

대체	-	-	-	210,000	-	(210,000)	-

기말금액	9,111,253	3,593,547	75,801	4,769,064	46,708,573	13,800	64,272,038

취득원가	9,111,253	5,069,239	2,082,787	15,342,628	76,321,757	13,800	107,941,464

감가상각누계액	-	(1,475,692)	(2,006,986)	(10,561,645)	(29,424,225)	-	(43,468,548)

손상차손누계액	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

12. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	1,353,419	608,058	1,961,477	1,353,419	608,058	1,961,477

감가상각누계액	-	(204,951)	(204,951)	-	(189,739)	(189,739)

기초장부금액	1,353,419	403,107	1,756,526	1,353,419	418,319	1,771,738

감가상각	-	(14,560)	(14,560)	-	(15,212)	(15,212)

기말장부금액	1,353,419	388,547	1,741,966	1,353,419	403,107	1,756,526

취득원가	1,353,419	608,058	1,961,477	1,353,419	608,058	1,961,477

감가상각누계액	-	(219,511)	(219,511)	-	(204,951)	(204,951)

(2) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,051백만원(전기말: 2,971백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 43백만원(전기: 9백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	9,388,833	4,209,186	710,520	14,892,893

상각누계액	-	(8,110,053)	-	(692,854)	(8,802,907)

손상차손누계액	-	(100,679)	(608,797)	-	(709,476)

기초금액	584,354	1,178,101	3,600,389	17,666	5,380,510

취득	-	452,604	-	-	452,604

처분및폐기	-	-	-	(17,000)	(17,000)

감가상각	-	(481,104)	-	(666)	(481,770)

손상차손	-	-	(126,000)	-	(126,000)

손상환입	-	-	22,667	-	22,667

대체	-	21,500	-	-	21,500

기말금액	584,354	1,171,101	3,497,056	-	5,252,511

취득원가	584,354	9,812,937	4,209,186	590,520	15,196,997

상각누계액	-	(8,541,157)	-	(590,520)	(9,131,677)

손상차손누계액	-	(100,679)	(712,130)	-	(812,809)

2) 전기

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	8,962,545	4,437,187	862,020	14,846,106

상각누계액	-	(7,652,043)	-	(832,851)	(8,484,894)

손상차손누계액	-	(100,679)	(799,465)	-	(900,144)

기초금액	584,354	1,209,823	3,637,722	29,169	5,461,068

취득	-	514,298	-	20,000	534,298

처분및폐기	-	(19,049)	(222,000)	-	(241,049)

감가상각	-	(526,971)	-	(31,503)	(558,474)

손상환입	-	-	184,667	-	184,667

기말금액	584,354	1,178,101	3,600,389	17,666	5,380,510

취득원가	584,354	9,388,833	4,209,186	710,520	14,892,893

상각누계액	-	(8,110,053)	-	(692,854)	(8,802,907)

손상차손누계액	-	(100,679)	(608,797)	-	(709,476)

(2) 영업권 보고기간말 현재 회사의 영업권은 식별된 현금창출단위인 olleh고객서비스사업에 전액 배부되어 있습니다. 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산의 기간을 초과한 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.

매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 미래예측 경제성장률을 기초로 산정되었습니다. 경영진은과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전현금흐름추정치를 결정하였으 며, 사용된 세전할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전할인율입니다. 주요가정치는 아래와 같습니다.

주요 가정치	고객서비스 사업

매출성장률(*1)	2.83% ~ 4.03%

영구성장률(*2)	0.00%

세전할인율	17.25%

(*1) 향후 5년간 현금흐름추정액을 산정하기 위한 평균 매출성장률로 미래예측 경제성장률을 기초로 산정되었습니다.(*2) 5년 이후 예상되는 영구적인 성장률입니다.손상평가 수행 결과, 회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 회사가 당기와 전기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

14. 리스(1) 일반사항

회사는 영업에 사용되는 사무실, 창고, 소매매장, 토지, 차량 및 비품의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 사무실, 창고, 소매매장, 토지의 리스기간은 일반적으로 2년에서 10년이며, 차랑과 비품의 리스기간은 일반적으로 2년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 회사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다. 회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 사무실의 리스와 소액의 사무용품 리스를가지고 있습니다. 회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 사용권자산 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).1) 당기

구 분	토지 / 건물	기타
(차량운반구, 비품)	합 계

취득원가	74,954,018	1,367,739	76,321,757

감가상각누계액	(28,753,187)	(671,038)	(29,424,225)

손상차손누계액	(188,959)	-	(188,959)

기초금액	46,011,872	696,701	46,708,573

증가	11,147,377	191,564	11,338,941

감소	(1,939,419)	(12,962)	(1,952,381)

감가상각	(11,933,215)	(393,576)	(12,326,791)

기말금액	43,286,615	481,727	43,768,342

취득원가	81,626,465	1,391,059	83,017,524

감가상각누계액	(38,150,891)	(909,332)	(39,060,223)

손상차손누계액	(188,959)	-	(188,959)

2) 전기

구 분	토지 / 건물	기타
(차량운반구, 비품)	합 계

취득원가	67,230,764	1,124,821	68,355,585

감가상각누계액	(26,213,590)	(613,713)	(26,827,303)

손상차손누계액	(188,959)	-	(188,959)

기초금액	40,828,215	511,108	41,339,323

증가	22,489,250	609,003	23,098,253

감소	(3,772,848)	(58,951)	(3,831,799)

감가상각	(13,532,746)	(364,458)	(13,897,204)

기말금액	46,011,871	696,702	46,708,573

취득원가	74,954,018	1,367,739	76,321,757

감가상각누계액	(28,753,188)	(671,037)	(29,424,225)

손상차손누계액	(188,959)	-	(188,959)

(3) 당기와 전기 중 회사의 리스부채 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	47,324,151	40,098,941

증가	9,981,254	22,079,096

이자비용	1,145,013	791,385

리스료 지급	(12,935,687)	(13,605,300)

감소	(1,951,592)	(2,039,970)

기말금액	43,563,139	47,324,152

차감: 비유동항목	(29,787,375)	(34,957,056)

유동항목	13,775,764	12,367,096

기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채는 기타채무에 포함하였습니다(주석17 참조).

(4) 당기와 전기 중 리스이용과 관련하여 회사의 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

토지 / 건물	11,933,215	13,532,746

기타	393,576	364,458

합 계	12,326,791	13,897,204

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,145,013	791,385

단기리스료	2,241,714	1,756,437

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,210,041	3,531,112

리스부채 측정치에 포함되지 않은 용역비 등	11,940,921	10,397,735

(5) 회사는 리스에 대하여 당기 중 총 20,387백만원(전기: 18,893백만원)의 현금유출이 있었습니다. 15. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	소재지	당기소유지분율	장부금액

당기말	전기말

종속기업	케이티커머스㈜	한국	81%	17,893,386	17,893,386

종속기업	㈜후후앤컴퍼니(*)	한국	-	-	-

합 계	17,893,386	17,893,386

(*) 전기말 현재 종속회사인 ㈜후후앤컴퍼니는 매각예정자산으로 분류되었으며, 당기 중 처분되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기말

종속기업명	당기말	당기

자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

케이티커머스㈜	131,189,510	88,145,431	43,044,079	437,760,319	5,351,822	6,160,695

㈜후후앤컴퍼니(*)	-	-	-	3,885,335	1,230,226	1,275,407

(*) 당기 중 매각하였으며, 매각시점까지의 경영성과를 표시하였습니다.2) 전기말

종속기업명	전기말	전기

자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

케이티커머스㈜	137,784,480	100,901,096	36,883,384	413,845,325	4,158,352	4,216,262

㈜후후앤컴퍼니	4,695,700	1,602,621	3,093,079	6,004,243	(28,222)	98,741

16. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	관계의 성격	소유지분율(*)	주된사업장	사용재무제표일	장부금액

당기말	전기말	당기말	전기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	컨택센터상면 임차	34.62%	34.62%	한국	2022년 12월 31일	8,813,832	9,212,257

(*) 제1종 종류주식과 보통주 합산 기준입니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	당기초	취득	지분법손익(*)	배당금수령	당기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	9,212,257	-	(236,233)	(162,192)	8,813,832

2) 전기

구 분	전기초	취득	지분법손익(*)	지분법자본변동	전기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	9,000,000	227,210	(14,953)	9,212,257

(*) 제1종 우선배당률(연 5%)을 적용한 제1종 종류주식에 대한 지분법이익과 제1종 종류주식에 우선 배분한 뒤 보통주에 귀속되는 손익에 대한 지분법손익을 합산하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 재무상태

구 분	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당기말	전기말

유동자산	4,230,063	4,304,689

비유동자산	62,401,542	62,975,283

자산총계	66,631,605	67,279,972

유동부채	546,172	368,296

비유동부채	40,680,905	40,282,146

부채총계	41,227,077	40,650,442

자본총계	25,404,528	26,629,530

2) 경영성과

구 분	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당기	전기

수익	2,556,901	1,139,672

영업손익	422,643	889,953

총포괄손익	(758,700)	672,727

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

당기말	전기말

자본	25,404,528	26,629,530

지분율(%)	34.62	34.62

순자산지분금액	8,793,875	9,217,914

조정액(*)	19,957	(5,657)

장부금액	8,813,832	9,212,257

(*) 관계기업의 순자산에 제1종 종류주식과 보통주를 단순 합산한 총 보유지분율을 적용한 순자산 지분금액과 실제 제1종 우선배당률(연5%)를 적용하여 산출된 지분법 평가금액을 반영한 장부금액과의 차이금액입니다.

17. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

구 분	당기말	전기말

채무액	장부금액	채무액	장부금액

유동부채

매입채무	365,784	365,784	219,021	219,021

기타채무	72,082,594	72,082,594	67,328,092	67,328,092

소 계	72,448,378	72,448,378	67,547,113	67,547,113

비유동부채

기타채무	30,379,082	30,379,082	35,271,368	35,271,368

합 계	102,827,460	102,827,460	102,818,481	102,818,481

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

미지급금	32,201,222	27,970,711

미지급비용	26,397,315	27,304,597

리스부채	43,563,139	47,324,152

임대보증금	300,000	-

합 계	102,461,676	102,599,460

차감: 비유동항목	(30,379,082)	(35,271,368)

유동항목	72,082,594	67,328,092

18. 충당부채

당기와 전기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	2,892,695	4,822,143

증가	1,031,014	594,965

감소	(195,397)	(2,524,413)

기말금액	3,728,312	2,892,695

차감: 비유동항목	(2,442,549)	(2,802,014)

유동항목	1,285,763	90,681

충당부채는 복구충당부채 등으로 구성되어 있습니다.

19. 순확정급여자산(1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	85,999,683	84,675,654

사외적립자산의 공정가치	(95,579,990)	(84,820,725)

재무상태표상 순확정급여자산(*)	9,580,307	145,071

(*) 보고기간말 현재 확정급여제도의 초과적립액은 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	84,675,654	81,784,838

당기근무원가	11,410,559	13,090,334

이자비용	1,705,272	1,089,730

계열사전입	7,958	483,044

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(9,263,554)	(12,713,025)

- 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*)	(2,224,616)	(2,143,710)

재측정요소:

- 경험적 조정	3,903,933	3,615,580

- 인구통계적 가정의 변동	1,082,892	-

- 재무적가정의 변동	(5,298,415)	(531,137)

기말금액	85,999,683	84,675,654

(*) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	84,820,725	79,713,183

사용자 기여금	20,400,000	18,000,000

이자수익	1,708,703	1,062,127

계열사전입	-	311,734

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	138,368	582,285

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(9,263,190)	(12,704,893)

- 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*)	(2,224,616)	(2,143,711)

기말금액	95,579,990	84,820,725

(*) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.(4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원리금보장형 금융상품에 투자되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 회사의 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

당기근무원가	11,410,559	13,090,334

순이자원가	(3,431)	27,603

종업원급여에 포함된 총 비용	11,407,128	13,117,937

(6) 보고기간말 현재 회사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	5.01%	2.37%

임금상승률	3.60%	2.99%

(7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 회사의 확정급여채무에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0% 포인트	(1,681,033)	1,764,360

미래임금상승률	1.0% 포인트	1,779,529	(1,725,500)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 가져오므로 가장 유의적인 위험요소입니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 한편, 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 사외적립자산의 적립수준을 매년 검토하고, 근로자퇴직급여보장법에서 요구하는 수준 이상으로 유지하는 사외적립자산 정책을 보유하고 있습니다.당기말 현재 차년도 예상기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는 20,400백만원이며, 당기말 현재 회사의 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합 계

확정급여 지급액	35,628,780	26,361,893	40,933,069	21,366,979	124,290,721

한편, 확정급여채무의 가중평균만기는 2.102년입니다.

20. 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 9,034백만원(전기: 5,687백만원)입니다.

21. 우발부채와 약정사항 (1) 회사는 ㈜케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하였는바, 이에 따라 ㈜케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며, 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항	금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출	국민은행	7,000,000	-

외상매출채권전자대출	국민은행	7,000,000	-

외상매출채권담보대출	우리은행	100,000	-

합 계	14,100,000	-

(3) 당기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항	금융기관 등	보증한도	실행금액

계약보증 등	소프트웨어공제조합(*)	40,904,720	27,591,534

이행보증 등	서울보증보험	42,449,102	27,565,107

합 계	83,353,822	55,156,641

(*) 보증기간은 종료되었으나, 보증계약의 법적효력(소멸시효)이 유지되어, 상기 실행금액에는 추가적으로 보증받는 금액 11,594백만원이 포함되어 있습니다. (4) 당기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.

(5) ㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사는 전기 중 서울시 동작구 소재 부동산을 매입하였으며, 회사는 전기 중 동 부동산투자회사가 매입한 부동산의 일부를 임차 하는 계약을 체결하고, 동 부동산투자회사의 1종수익증권 및 보통주에 투자하였습니다. 한편, 동 부동산투자회사는 주주총회 결의를 통하여 해당 부동산을 처분시 경쟁입찰방식으로 선정된 우선협상대상자를 결정하고, 회사는 우선협상대상자의 제안가격 및 조건으로 해당 부동산을 우선매수하거나, 제 3자가 우선매수 할 수 있도록지정할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다.

22. 자본금

보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주(*)	42,685,000	500	23,842,500	42,685,000	500	23,842,500

(*) 회사는 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

23. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*)	4,884,170	4,482,761

미처분이익잉여금	131,810,617	122,976,104

합 계	136,694,787	127,458,865

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같으며, 배당금은 변경될 수 있습니다(단위: 천원).

제 22 기 2022년 1월 1일 부터 제 21기 2021년 1월 1일 부터
2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지
처분예정일 2023년 3월 30일 처분확정일 2022년 3월 30일

과 목	주석	제 22 기	제 21 기

Ⅰ.미처분이익잉여금	131,810,617	122,976,104

전기이월미처분이익잉여금	118,560,600	110,615,536

당기순이익	13,158,811	14,312,252

순확정급여부채의 재측정요소	19	91,206	(1,951,684)

Ⅱ.이익잉여금처분액	5,007,912	4,415,504

이익준비금	455,265	401,410

배당금 현금배당 주당배당금(률): 당기 : 120원(24.0%) 전기 : 100원(20.0%)	31	4,552,647	4,014,094

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	126,802,705	118,560,600

24. 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 회사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	(69,292)	284,066

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(1,034,140)	(341,695)

지분법자본변동	(150)	(11,663)

기말금액	(1,103,582)	(69,292)

25. 기타자본구성요소 보고기간말 현재 회사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주식수(단위: 주)	4,746,271	2,544,056

금액(단위: 천원)	11,864,553	6,863,080

회사는 당기 중 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식 2,202,215주(전기: 368,188주)를 취득하였으며, 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당기와 전기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	591,040,775	548,196,020

기타 원천으로부터의 수익	539,771	593,538

합 계	591,580,546	548,789,558

(2) 당기와 전기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

olleh고객서비스수익	203,910,246	195,090,530

컨택센터사업수익	140,533,399	103,044,597

114번호안내수익	16,611,133	18,062,719

우선번호안내수익	19,904,207	21,527,866

유통사업수익(*)	156,571,717	138,311,938

기타사업수익(*)	54,049,844	72,751,908

합 계	591,580,546	548,789,558

(*) 상품판매수익 97,168백만원(전기: 104,031백만원)이 포함되어 있습니다.

용역수익은 기간에 걸쳐 인식하고, 상품의 판매는 한 시점에 인식합니다.

(3) 보고기간말 현재 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산, 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

계약자산(*1)	1,993,662	1,953,308

계약부채(*2)	13,555,081	12,452,826

(*1) 재무상태표에서 기타자산(계약자산)으로 계상하고 있습니다(주석 9 참조).(*2) 재무상태표에서 기타부채(선수금, 선수수익)로 계상하고 있습니다(주석 9 참조).

(4) 보고기간말 현재 회사가 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

자산으로 인식한 계약원가(*)	880,571	1,014,222

(*) 재무상태표에서 기타자산(선급비용)에 포함되어 있으며, 자산으로 인식한 원가를완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다(주석 9 참조).한편, 회사가 계약원가자산과 관련하여 당기에 영업비용으로 인식한 금액은 7,340백만원(전기: 7,814백만원)입니다.

(5) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 11,931백만원(전기: 10,213백만원)입니다.

27. 영업비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

종업원급여	303,604,868	275,601,703

복리후생비	45,163,552	43,149,322

여비교통비	1,731,462	1,457,172

접대비	41,561	48,029

통신비	7,363,792	7,576,500

전력수도료	668,266	619,597

세금과공과	1,643,643	1,350,178

감가상각비	15,540,357	15,876,862

투자부동산감가상각비	14,560	15,212

임차료	19,392,676	15,685,284

수선비	31,259	23,898

보험료	168,662	178,052

차량유지비	414,997	320,692

교육훈련비	1,848,453	2,045,629

도서인쇄비	168,773	204,372

소모품비	2,872,183	3,437,629

지급수수료	21,210,207	20,759,381

광고선전비	3,264,727	2,677,536

대손상각비	178,161	18,808

협회비	31,927	32,240

회의비	2,126,232	2,064,835

조사분석비	23,523	30,336

포상비	8,419,137	10,460,351

피복비	258,307	206,467

판매촉진비	37,863,126	22,742,547

무형자산상각비	481,770	558,474

보상비	85,737	16,671

재고자산의 매입	109,887,891	101,653,935

재고자산의 변동	(9,103,923)	4,781,588

합 계	575,395,886	533,593,300

(2) 당기와 전기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

단기종업원급여	283,163,746	253,669,779

퇴직급여(확정급여형)	11,407,128	13,117,937

퇴직급여(확정기여형)	9,033,994	5,687,097

해고급여	-	3,126,890

합 계	303,604,868	275,601,703

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	10,676	367,839

무형자산처분이익	-	46,000

무형자산손상차손환입	22,667	184,667

종속기업투자처분이익	1,653,931	-

복구충당부채환입	57,783	601,337

리스해지이익	76,156	25,207

잡이익	94,969	159,092

합 계	1,916,182	1,384,142

(2) 당기와 전기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기부금	226,000	1,000

유형자산처분손실	41,163	32,084

무형자산처분손실	636	19,048

무형자산손상차손	126,000	-

잡손실	103,370	90,456

합 계	497,169	142,588

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

이자수익	939,696	737,964

외환차익	9,837	2,233

외화환산이익	143	1,606

당기손익공정가치금융자산 평가이익	113,250	109,296

합 계	1,062,926	851,099

(2) 당기와 전기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

이자비용	1,209,855	865,640

외환차손	14,463	11,833

외화환산손실	14	976

당기손익공정가치금융자산 평가손실	55	-

합 계	1,224,387	878,449

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.52%(전기: 13.98%) 입니다.

(1) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세	2,573,898	2,546,343

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,558,209	(871,061)

자본에 직접 반영한 법인세비용	(84,940)	650,140

법인세비용	4,047,167	2,325,422

(2) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	17,205,979	16,637,674

법정세율로 계산된 법인세	3,763,315	3,638,288

법인세효과:

세무상 과세되지 않는 수익	-	(3,401)

세무상 차감되지 않는 비용	20,124	15,951

이연법인세 미인식 금액의 변동	-	(1,585,305)

기타	263,728	259,889

법인세비용	4,047,167	2,325,422

평균유효세율	23.52%	13.98%

(3) 당기와 전기 중 회사의 상계 전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	기초	증감	기말

당기손익	기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금	18,052,753	(214,433)	(329,695)	17,508,625

미확정부채	3,198,182	(17,124)	-	3,181,058

복구충당부채	636,393	145,889	-	782,282

현재가치할인차금(임차보증금)	128,896	4,181	-	133,077

회원권	133,935	15,612	-	149,547

감가상각비	118,028	24,481	-	142,509

유형자산손상차손	41,571	(1,890)	-	39,681

미지급금(장기종업원급여)	118,467	(32,715)	-	85,752

미지급금(확정기여형 연금)	365,157	287,644	-	652,801

종속기업투자주식	28	(28)	-	-

종속기업투자주식손상차손	1,585,305	(1,585,305)	-	-

리스부채	10,411,313	(1,263,054)	-	9,148,259

미지급비용(장애인고용부담금)	35,059	51,476	-	86,535

지급수수료	-	4,820	-	4,820

브랜드사용료	-	42,410	-	42,410

적립금충당부채	-	664	-	664

소 계	34,825,087	(2,537,372)	(329,695)	31,958,020

이연법인세부채

퇴직연금운용자산	(18,401,515)	(134,661)	(29,057)	(18,565,233)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(5,940)	(1,966)	273,962	266,056

당기손익-공정가치측정 금융자산	(22,480)	15,723	-	(6,757)

영업권	(128,558)	5,844	-	(122,714)

미수이자	(28,835)	(5,089)	-	(33,924)

사용권자산	(10,317,457)	1,087,252	-	(9,230,205)

계약자산	(429,728)	11,059	-	(418,669)

관계기업투자주식	(46,696)	85,941	(150)	39,095

소 계	(29,381,209)	1,064,103	244,755	(28,072,351)

합 계	5,443,878	(1,473,269)	(84,940)	3,885,669

2) 전기

구 분	기초	증감	기말

당기손익	기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금	17,521,254	(147,079)	678,578	18,052,753

미확정부채	3,334,963	(136,781)	-	3,198,182

복구충당부채	1,060,872	(424,479)	-	636,393

현재가치할인차금(임차보증금)	49,956	78,940	-	128,896

회원권	175,882	(41,947)	-	133,935

감가상각비	123,290	(5,262)	-	118,028

유형자산손상차손	41,571	-	-	41,571

미지급금(장기종업원급여)	92,498	25,969	-	118,467

미지급금(확정기여형 연금)	166,481	198,676	-	365,157

종속기업투자주식	28	-	-	28

종속기업투자주식손상차손	-	1,585,305	-	1,585,305

리스부채	8,821,767	1,589,546	-	10,411,313

미지급비용(장애인고용부담금)	14,554	20,505	-	35,059

소 계	31,403,116	2,743,393	678,578	34,825,087

이연법인세부채

퇴직연금운용자산	(16,980,720)	(1,292,692)	(128,103)	(18,401,515)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(99,312)	(3,003)	96,375	(5,940)

당기손익-공정가치측정 금융자산	(30,115)	7,635	-	(22,480)

영업권	(128,558)	-	-	(128,558)

미수이자	(45,184)	16,349	-	(28,835)

사용권자산	(9,136,222)	(1,181,235)	-	(10,317,457)

계약자산	(410,188)	(19,540)	-	(429,728)

관계기업투자주식	-	(49,986)	3,290	(46,696)

소 계	(26,830,299)	(2,522,472)	(28,438)	(29,381,209)

합 계	4,572,817	220,921	650,140	5,443,878

(4) 보고기간말 현재 회사가 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과(*)	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

확정급여제도의 재측정요소	449,958	(358,752)	91,206	(2,502,159)	550,475	(1,951,684)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(1,308,103)	273,962	(1,034,141)	(438,070)	96,375	(341,695)

지분법자본변동	-	(150)	(150)	(14,953)	3,290	(11,663)

합 계	(858,145)	(84,940)	(943,085)	(2,955,182)	650,140	(2,305,042)

(*) 법인세율 변동에 의한 이연법인세 변동효과가 포함되어 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	4,101,364	5,312,598

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산	27,856,656	29,512,489

상계 전 이연법인세자산	31,958,020	34,825,087

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(40,681)	(28,835)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(28,031,670)	(29,352,374)

상계 전 이연법인세부채	(28,072,351)	(29,381,209)

상계 후 이연법인세자산	3,885,669	5,443,878

31. 배당금2022년 및 2021년에 지급된 배당금은 각각 4,014백만원(주당 100원)과 3,246백만원(주당 80원)입니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 예상 주당배당금및 총배당금은 각각 120원과 4,553백만원이며, 2023년 3월 30일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며 변경될 수 있습니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

32. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

보통주당기순이익(단위: 천원)	13,158,812	14,312,252

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)(*)	39,232	40,158

주당이익(단위: 원)	335	356

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역1) 당기

기 간	내역	발행보통주식수(단위: 천주)	가중치	적수(단위: 천주)

2022. 1. 1 ~ 2022. 12. 31	기초	40,141	365	14,651,445

자기주식보유효과	(331,770)

합 계	14,319,675

가중평균유통보통주식수: 14,319,675천주 ÷365일 = 39,232천주

2) 전기

기 간	내역	발행보통주식수(단위: 천주)	가중치	적수(단위: 천주)

2021. 1. 1 ~ 2021. 12. 31	기초	40,509	365	14,785,833

자기주식보유효과	(128,028)

합 계	14,657,805

가중평균유통보통주식수: 14,657,805천주 ÷365일 = 40,158천주

(2) 희석주당이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

33. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

1. 당기순이익	13,158,812	14,312,252

2. 조정항목	30,316,961	30,652,285

퇴직급여(확정급여형)	11,407,129	13,117,937

복리후생비	(130,145)	118,043

대손상각비	178,161	18,808

감가상각비	15,540,357	15,876,862

투자부동산감가상각비	14,560	15,212

무형자산상각비	481,770	558,474

재고자산평가손실	38,308	4,905

유형자산처분이익	(10,676)	(367,839)

무형자산처분이익	-	(46,000)

무형자산손상차손	126,000	-

무형자산손상차손환입	(22,667)	(184,667)

유형자산처분손실	41,163	32,084

무형자산처분손실	636	19,048

이자수익	(939,696)	(737,964)

당기손익공정가치 금융자산 평가이익	(113,250)	(109,296)

지분법손실(이익)	236,233	(227,210)

이자비용	1,209,855	865,640

외화환산이익	(143)	(1,606)

외화환산손실	14	976

당기손익공정가치 금융자산 평가손실	55	-

종속기업투자처분이익	(1,653,931)	-

복구충당부채환입액	(57,783)	(601,337)

리스해지이익	(76,156)	(25,207)

법인세비용	4,047,167	2,325,422

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동	(54,099,145)	(19,574,922)

매출채권의 증가	(29,280,519)	(2,773,350)

미수금의 감소(증가)	(150,812)	64,768

선급금의 감소(증가)	1,284,570	(966,708)

유동선급비용의 감소	45,400	188,383

재고자산의 감소(증가)	(9,142,232)	4,776,684

비유동선급비용의 감소	1,010	20,639

매입채무의 증가(감소)	146,763	(30,871)

미지급금의 증가(감소)	3,215,523	(240,409)

선수금의 증가(감소)	54,912	(129,351)

예수금의 증가(감소)	339,776	(266,363)

미지급비용의 증가(감소)	(777,137)	2,777,503

부가세예수금의 증가(감소)	1,672,550	(121,788)

선수수익의 증가	1,047,343	774,225

사외적립자산의 증가	(7,420,817)	(2,149,729)

퇴직금 지급	(12,979,547)	(15,858,403)

퇴직금 계열사 전출입	7,958	171,309

임차보증금의 증가	(2,304,110)	(5,590,942)

임대보증금의 증가	300,000	-

충당부채의 감소	(119,422)	(131,700)

비유동 계약자산의 증가	(40,354)	(88,819)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(10,623,372)	25,389,615

(2) 당기와 전기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

차입금의 유동성 대체	-	24,470

건설중인자산의 본계정 대체	1,375,886	210,000

유무형자산 취득 관련 미지급금 변동	1,014,988	249,222

사용권자산의 증가	11,338,941	23,098,253

(3) 당기와 전기 중 회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	배당결의	부채인식	이자비용인식	감소

배당금 지급	-	(4,014,094)	-	4,014,094	-	-	-	-

리스부채	47,324,152	(12,935,687)	-	-	9,981,254	1,145,013	(1,951,592)	43,563,140

재무활동으로부터의 총부채	47,324,152	(16,949,781)	-	4,014,094	9,981,254	1,145,013	(1,951,592)	43,563,140

2) 전기

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	배당결의	부채인식	이자비용인식	감소

유동성장기차입금	24,520	(48,990)	24,470	-	-	-	-	-

장기차입금	30,590	(6,120)	(24,470)	-	-	-	-	-

배당금 지급	-	(3,245,531)	-	3,245,531	-	-	-	-

리스부채	40,098,941	(13,605,300)	-	-	22,079,096	791,385	(2,039,970)	47,324,152

재무활동으로부터의 총부채	40,154,051	(16,905,941)	-	3,245,531	22,079,096	791,385	(2,039,970)	47,324,152

34. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업(*1)	㈜케이티아이에스	㈜케이티아이에스

종속기업(*2)	케이티커머스㈜	케이티커머스㈜

-	㈜후후앤컴퍼니

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

기타특수관계자	㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜), ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 2호, KT America, Inc., KT Japan Co., Ltd., ㈜케이티투자운용(구,㈜케이티에이엠씨), 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디㈜, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLC, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링, ㈜케이티스튜디오지니, ㈜롤랩, ㈜케이에이치에스, ㈜에이치씨엔, ㈜밀리의서재, KT ES Pte. Ltd., Epsilon Global Communications PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications (SP) PTE. Ltd. , Epsilon Telecommunications (US) PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications Limited, Epsilon Telecommunications (HK) Limited, Epsilon US Inc., Epsilon Telecommunications (BG) EOOD, Epsilon M E A General Trading L.L.C, KTP SERVICES INC., 나스-알파미래성장전략투자조합, kt전략투자조합6호, ㈜알티미디어, Alticast B.V., Alticast Company Limited, BCCARD VIETNAM LTD., KT RUS LLC, 한강국내일반사모부동산투자신탁24호, KT베트남, ㈜케이티클라우드, 포천정교리개발주식회사, ㈜알파DX솔루션, PT. Cranium Royal Aditama, KT Primorye IDC LLC, ㈜주스, 스파크앤어소시에이츠㈜, KIF투자조합, QTT Global (Group) Company Ltd., ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜로그인디, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜얼라이언스인터넷, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm Sendirian Berhad, KT스마트공장투자조합, 스튜디오디스커버리㈜, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마루이문화산업전문유한회사, ㈜트러스테이, ㈜더스카이케이, ㈜마스턴제127호로지스포인트대구, 스마트 대한민국 KT 넥스트 투자조합, 케이티창업초기투자조합, 퍼시픽제55호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마스턴KT임대주택전문투자형사모부동산투자신탁제1호, ㈜홈초이스, ㈜케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사, 아이비케이-케이티디지털신산업투자조합, SG-IBKCK-콘텐츠투자조합제1호, 대무가문화산업전문 유한회사, 메가존클라우드㈜, ㈜수서역환승센터복합개발, ㈜팀프레시, 코람코일반사모부동산투자신탁제143호, 점보필름㈜, 케이비 통신3사 ESG 펀드, 이지스일반사모부동산투자신탁제468-1호, 마스턴제167호홍대임대주택일반사모부동산투자회사, 데이터센터개발블라인드펀드, 마스턴제172호성수오피스프로젝트금융투자주식회사, ㈜오아시스알파, 신한이지손해보험㈜, 뉴미디어테크펀드, 신한케이티물류일반사모부동산투자신탁제1호, 케이리얼티일반사모부동산투자신탁1호, 그랜드웨스트피에프브이㈜, ㈜구디스튜디오, 리벨리온㈜, ㈜디지털팜	㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜), ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 2호, KT America, Inc., KT Japan Co., Ltd., ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific,KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디㈜, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLC, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링(구, ㈜케이티이엔지코어), ㈜케이티스튜디오지니, ㈜롤랩, ㈜케이에이치에스, ㈜에이치씨엔, ㈜미디어지니, ㈜케이티시즌, ㈜밀리의서재, KT ES Pte. Ltd., Epsilon Global Communications PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications (SP) PTE. Ltd. , Epsilon Telecommunications (US) PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications Limited, 7D Digital Limited, Epsilon Telecommunications (HK) Limited, Epsilon US Inc., Epsilon Telecommunications (BG) EOOD, Epsilon M E A General Trading L.L.C, KT 필리핀, 나스-알파미래성장전략투자조합, kt전략투자조합6호, ㈜알티미디어, Alticast B.V., Alticast Company Limited, Wirecard (vietnam) Company Limited, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Ltd., ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜로그인디, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜얼라이언스인터넷, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm Sendirian Berhad, KT스마트공장투자조합, 스튜디오디스커버리㈜, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마루이문화산업전문유한회사, ㈜트러스테이, ㈜더스카이케이, ㈜스토리숲, ㈜마스턴제127호로지스포인트대구, 스마트 대한민국 KT 넥스트 투자조합, 케이티창업초기투자조합, 퍼시픽제55호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마스턴KT임대주택전문투자형사모부동산투자신탁제1호, ㈜홈초이스, ㈜케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사, 아이비케이-케이티디지털신산업투자조합, SG-IBKCK-콘텐츠투자조합제1호, ㈜구디스튜디오

(*1) 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직을 통해 회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) ㈜후후앤컴퍼니는 당기 중 ㈜브이피와 합병함에 따라 종속기업에서 제외하였습니다.(2) 보고기간말 현재 회사는 회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를 고객 에게 할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺 고 있으며, 당기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 금액은 68,190백만원(전기: 63,929백만원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권 등	기타채무(*) 등	리스부채

지배기업	㈜케이티	53,142,124	6,902,810	11,393,783	15,498,766

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜케이티아이에스	31,914	-	9,980	-

종속기업	케이티커머스㈜	41,477	-	398,718	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	1,283,335	-	4,760,010

기타특수관계자	㈜케이티엠앤에스	330,865	-	241,182	-

㈜케이티스카이라이프	931,766	-	-	-

㈜케이티스포츠	2,043	-	-	-

㈜알파 DX 솔루션	29,480	-	-	-

㈜케이티클라우드	-	-	4,665	-

스토리위즈	-	-	10	-

㈜에이치씨엔	990	-	-	-

㈜케이티데이타시스템	164,812	-	128,942	-

㈜케이티알파	310,591	2,311	1,160,394	-

㈜케이뱅크은행	124,682	-	-	-

케이티링커스㈜	51,457	-	19,007	-

㈜스마트로	191	-	34,770	-

㈜케이티에스테이트	20,690	1,330,460	38,583	14,353,853

㈜케이티엠모바일	-	-	1,650	-

케이티텔레캅㈜	1,866	101	284	-

㈜스카이라이프티브이	11,642	-	-	-

㈜케이티서비스남부	833	-	16,183	-

㈜케이티희망지음	-	-	4,029	-

비씨카드㈜	-	-	12,806	-

㈜케이티엔지니어링	3,513	-	76	-

합 계	55,200,936	9,519,017	13,465,062	34,612,629

(*) 리스부채를 제외한 채무입니다.

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권 등	기타채무(*) 등	리스부채

지배기업	㈜케이티	42,855,548	6,864,993	10,854,764	20,202,149

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜케이티아이에스	17,005	-	9,980	-

종속기업	케이티커머스㈜	94,596	-	530,668	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	1,283,335	-	5,592,592

기타특수관계자	㈜케이티엠앤에스	76,538	-	13,000	-

㈜케이티스카이라이프	975,005	-	-	-

㈜케이티디에스	148,399	-	164,363	-

㈜케이티알파	363,515	28	1,238,258	-

㈜케이뱅크은행	182,000	-	-	-

케이티링커스㈜	60,885	-	17,307	-

㈜스마트로	208	-	41,078	-

㈜케이티에스테이트	30,726	1,926,456	14,388	17,657,272

㈜케이티엠모바일	110,123	-	-	-

케이티텔레캅㈜	636	-	7,466	-

㈜스카이라이프티브이	7,052	-	-	-

㈜케이티서비스남부	-	-	31,838	-

㈜케이티희망지음	-	-	10,640	-

비씨카드㈜	-	-	9,526	-

㈜케이티엔지니어링	3,513	-	-	-

합 계	44,925,749	10,074,812	12,943,276	43,452,013

(*) 리스부채를 제외한 채무입니다.

(4) 당기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

특수관계구분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	사용권자산 증가	리스부채이자비용

지배기업	㈜케이티	316,202,344	80,966,857	857,220	466,361

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	332,334	21,600	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	663,716	3,066,509	-	-

㈜후후앤컴퍼니(*1)	29,006	-	-	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	134,555

기타특수관계자	㈜케이티스카이라이프	11,245,643	212	-	-

㈜케이티엠앤에스	1,207,987	156,014	-	-

㈜케이티알파	3,664,682	194,230	-	-

케이티링커스㈜	401,743	248,311	-	-

㈜케이뱅크은행	1,535,653	-	-	-

㈜케이티서비스 남부	194,670	47,310	-	-

비씨카드㈜	33,118	561	-	-

㈜지니뮤직	3,182	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	70,202	-	-	-

㈜케이티에스테이트	224,836	5,533,137	2,027,899	401,172

케이티텔레캅㈜	13,348	111,391	-	-

㈜스마트로	6,828	432,390	-	-

㈜케이티스포츠	1,857	1,022,055	-	-

㈜케이티엠모바일	642,006	190,676	-	-

㈜케이티서비스북부	104,005	-	-	-

케이티희망지음	-	99,988	-	-

㈜케이티엔지니어링	29,681	2,233,725	-	-

㈜KT MOS남부	12,341	-	-	-

㈜스튜디오지니	4,702	-	-	-

㈜알파 DX 솔루션	120,100	-	-	-

㈜케이티데이타시스템	879,038	833,893	-	-

㈜케이티클라우드	180,735	188,016	-	-

㈜스토리위즈	-	9	-	-

㈜케이에이치에스	-	136	-	-

브이피㈜(*2)	2,816,000	-	-	-

합 계	340,619,757	95,347,020	2,885,119	1,002,088

(*1) 회사의 종속기업에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.(*2) ㈜후후앤컴퍼니에 대한 종속기업투자의 매각금액입니다(주석 10 참조).

2) 전기

특수관계구분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	사용권자산 증가	리스부채이자비용

지배기업	㈜케이티	310,166,774	85,021,138	8,260,360	393,850

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	264,133	30,458	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	455,545	2,404,949	-	-

㈜후후앤컴퍼니	28,425	28,640	-	-

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	-	5,580,719	11,873

기타특수관계자	㈜케이티스카이라이프	11,461,509	212	-	-

㈜케이티엠앤에스	1,133,938	156,000	-	-

㈜케이티알파	4,205,352	193,514	-	-

㈜케이티디에스	810,490	933,726	-	-

케이티파워텔㈜(*1)	318,154	-	-	-

케이티링커스㈜	454,614	185,700	-	-

㈜케이뱅크은행	2,023,267	-	-	-

㈜케이티서비스 남부	28,182	29,204	-	-

비씨카드㈜	45,497	721	-	-

㈜지니뮤직	21,816	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	42,496	-	-	-

㈜케이티에스테이트	184,258	5,294,725	4,823,633	339,355

케이티텔레캅㈜	3,089	98,974	-	-

㈜스마트로	5,230	482,375	-	-

㈜케이티스포츠	-	1,010,793	-	-

㈜케이티엠하우스(*2)	-	53	-	-

㈜케이티엠모바일	297,062	6,000	-	-

㈜케이티시즌	-	1,525	-	-

㈜케이티서비스북부	17,420	-	-	-

케이티희망지음	-	77,393	-	-

㈜케이티엔지니어링	27,224	11,367	-	-

합 계	331,994,475	95,967,467	18,664,712	745,078

(*1) ㈜케이티의 종속기업에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.(*2) 피합병 이전까지의 거래내역입니다.

(5) 특수관계자와의 거래에 대한 매출채권및기타채권에 대하여 당기 중 설정된 대손상각비는 120,802천원(전기: 14,479천원)이며, 당기말 현재 설정된 대손충당금은 162,033천원(전기말: 41,231원)입니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

단기급여	1,001,049	1,117,738

퇴직급여	120,288	85,435

기타장기종업원급여	191	8

합 계	1,121,528	1,203,181

(7) 당기와 전기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래(*)	현금배당

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜케이티	-	-	857,220	4,828,268	317,743

회사에 유의적인 영향력을행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	-	-	-	-	495,470

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	967,138	-

기타특수관계자	㈜케이티알파	-	-	-	-	480,000

㈜케이티에스테이트	-	-	2,027,899	5,338,867	-

합 계	-	-	2,885,119	11,134,273	1,293,213

(*) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.2) 전기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래(*)	현금배당

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜케이티	-	-	8,260,360	6,820,653	254,194

회사에 유의적인 영향력을행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	-	-	-	-	396,376

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	-	5,580,719	-	-

기타특수관계자	㈜케이티알파	-	-	-	-	384,000

㈜케이티에스테이트	-	-	4,823,633	5,446,153	-

합 계	-	-	18,664,712	12,266,806	1,034,570

(*) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.

35. 영업부문 정보(1) 영업부문

경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)

CS사업	KT 유/무선 고객센터

컨택솔루션사업	콜센터 운영 및 수주, 교육사업

플랫폼사업	114번호 안내 및 우선번호안내

마케팅	휴대폰 판매 및 매장관리

기타	임대사업, 화장품 판매 및 기타

(2) 부문정보

당기와 전기 중 회사의 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	CS사업	컨택솔루션사업	플랫폼사업	마케팅	기타	합 계

총외부수익	178,713,555	149,490,750	38,997,349	222,816,041	1,562,851	591,580,546

상각비	6,398,054	6,238,354	1,080,269	2,317,757	2,253	16,036,687

부문 영업비용	169,849,503	152,970,397	30,462,587	220,226,328	1,887,071	575,395,886

부문 영업이익	8,864,052	(3,479,647)	8,534,762	2,589,713	(324,220)	16,184,660

2) 전기

구 분	CS사업	컨택솔루션사업	플랫폼사업	마케팅	기타	합 계

총외부수익	179,138,550	112,062,762	42,081,921	214,467,089	1,039,236	548,789,558

상각비	6,296,281	6,465,618	1,171,412	2,514,721	2,516	16,450,548

부문 영업비용	169,841,379	112,480,205	37,480,629	212,359,867	1,431,220	533,593,300

부문 영업이익	9,297,171	(417,443)	4,601,292	2,107,222	(391,984)	15,196,258

회사는 사업의 효율적인 운용을 위하여 당기 중 일부 영업부문을 변경하였고, 비교표시 되는 해당 부문의 정보도 변경된 영업부문으로 재작성하였습니다.

(3) 기업 전체수준의 공시1) 당기와 전기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

상품판매	97,168,329	104,030,684

용역수익	494,412,217	444,758,874

합 계	591,580,546	548,789,558

2) 당기와 전기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객사는 1개사이며, 당기 중 인식한 수익은 316,202백만원(전기: 310,110백만원)입니다.

3) 당기 중 회사의 마케팅부문과 기타부문에서 발생한 수익 중 44 백만원(전기: 277백만원)은 국외매출에 해당하며, 이를 제외한 수익은 모두 국내매출에 해당합니다.

36. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 경영기획실은 재무정책의 수행 및 지속적인 재무 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 관리하고 있습니다. 회사의 경영기획실 자금담당에는 효과적인 재무위험 관리를 주요업무로 하는 인원이 있으며, 금융 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

가. 민감도분석민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다.

나. 외환위험

회사는 영업활동의 수행중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 회사의 현금흐름에 영향을 미치지 아니하는 외화위험(즉, 해외사업자산 및 부채의 환산 등)은 위험회피를 사용하지 아니하나, 특수한 상황에서는 이러한 외화위험에 대해 위험회피를 사용할 수 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 환율이 변동하였을 경우이러한 변동이 회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	환율의 변동	세전순이익에 미치는 효과	자본에 미치는 효과

당기말	+10%	-	-

-10%	-	-

전기말	+10%	1,309	1,021

-10%	(1,309)	(1,021)

보고기간말 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(외화단위: 천).

통 화	당기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

SGD	-	-	13	-

USD	-	-	1	-

다. 가격위험보고기간말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

라. 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세전 순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구 분	시장이자율의 변동	세전순이익에 미치는 효과	자본에 미치는 효과

당기말	+ 100 bp	288,261	(81,006)

- 100 bp	(288,261)	112,132

전기말	+ 100 bp	741,814	203,084

- 100 bp	(741,814)	(156,206)

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권 등에서 발생합니다.-위험관리

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

-신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

-금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산과 계약자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

보고기간말 현재 지분증권을 제외한 회사가 보유한 금융상품 등과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

현금성자산(보유현금 제외)	44,439,728	63,742,530

매출채권및기타채권	102,934,287	71,410,466

기타금융자산

상각후원가 금융자산	8,500,000	21,500,000

당기손익-공정가치 금융자산	547,932	8,617,937

기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,587,750	5,468,950

계약자산	1,993,662	1,953,308

합 계	163,003,359	172,693,191

(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 회사는 보고기간말 매출채권 잔액에 대한 미래 회수불가능한 확률을 고려하여 기대손실을 측정하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 보고기간말로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보의 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다 (단위: 천원). ① 당기말

구 분	6개월 이하(주1)	6개월 ~ 12개월	12개월 초과	합 계

총장부금액	82,786,538	15,070	39,768	82,841,376

대손충당금	222,898	7,906	39,768	270,572

기대손실률	0.27%	52.46%	100.00%	0.33%

② 전기말

구 분	6개월 이하(주1)	6개월 ~ 12개월	12개월 초과	합 계

총장부금액	53,520,960	-	39,768	53,560,728

대손충당금	49,368	-	39,768	89,136

기대손실률	0.09%	-	100.00%	0.17%

(주1) 만기가 도래하지 않은 매출채권이 포함되어 있습니다.

(나) 현금성자산(보유현금 제외)회사는 현금성자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.(다) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 정기예금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.(라) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(마) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(바) 계약자산회사는 계약자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

3) 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

다음은 보고기간말 현재 회사의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다(단위: 천원).가. 당기말

구 분	1년 이하	1년~5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무(리스부채 제외)	58,672,614	535,856	55,851	59,264,321

리스부채	13,966,443	25,690,285	7,841,410	47,498,138

합 계	72,639,057	26,226,141	7,897,261	106,762,459

나. 전기말

구 분	1년 이하	1년~5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무(리스부채 제외)	55,180,016	251,823	89,549	55,521,388

리스부채	12,500,741	29,652,495	8,824,968	50,978,204

합 계	67,680,757	29,904,318	8,914,517	106,499,592

(2) 자본위험관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

총차입금(ⓐ)	-	-

차감: 현금및현금성자산(ⓑ)	(44,464,628)	(63,767,430)

순부채(ⓒ=ⓐ+ⓑ)	(44,464,628)	(63,767,430)

자본총계(ⓓ)	165,182,173	161,982,012

총자본(ⓔ=ⓒ+ⓓ)	120,717,545	98,214,582

자본조달비율(ⓒ/ⓔ)	-	-

보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

부채	136,864,055	132,285,962

자본	165,182,173	161,982,012

부채비율	82.86%	81.67%

(3) 금융자산과 금융부채의 상계보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기말

구 분	인식된금융상품 총액	상계되는 인식된금융상품 총액	재무상태표표시 순액

금융자산

매출채권	93,032,115	79,697,803	13,334,312

금융부채

매입채무	79,697,803	79,697,803	-

2) 전기말

구 분	인식된금융상품 총액	상계되는 인식된금융상품 총액	재무상태표표시 순액

금융자산

매출채권	80,745,623	73,729,006	7,016,617

금융부채

매입채무	73,729,006	73,729,006	-

37. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	44,464,628	44,464,628	63,767,430	63,767,430

매출채권및기타채권(*)	102,934,287	102,934,287	71,410,466	71,410,466

기타금융자산

상각후원가 금융자산(*)	8,500,000	8,500,000	21,500,000	21,500,000

당기손익-공정가치 금융자산	547,932	547,932	8,617,937	8,617,937

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,197,595	5,197,595	6,055,970	6,055,970

소 계	14,245,527	14,245,527	36,173,907	36,173,907

합 계	161,644,442	161,644,442	171,351,803	171,351,803

금융부채

매입채무및기타채무(*)	102,827,460	102,827,460	102,818,480	102,818,480

합 계	102,827,460	102,827,460	102,818,480	102,818,480

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산과 부채는다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	547,932	547,932

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	4,587,750	609,845	5,197,595

합 계	-	4,587,750	1,157,777	5,745,527

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	8,084,000	533,937	8,617,937

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	5,468,950	587,020	6,055,970

합 계	-	13,552,950	1,120,957	14,673,907

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역과 관련하여 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 없습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기와 전기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	533,937	180,890

취득	-	349,351

평가손익 인식	13,995	3,696

기말장부금액	547,932	533,937

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	587,020	697,889

취득	435,558	-

평가손익 인식	(412,733)	(110,869)

기말장부금액	609,845	587,020

(4) 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기말	전기말

자산

당기손익-공정가치 금융자산	547,932	8,617,937	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,197,595	6,055,970	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고하고 있습니다.