KTcs 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 15 기 : 2015년 12월 31일 현재

제 14 기 : 2014년 12월 31일 현재

주식회사 케이티씨에스

1. 일반사항

주식회사 케이티씨에스(이하 "회사"라 함)는 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되어, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 광주, 전북, 충남, 충북 및 제주에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다. 회사는 2010년 9월 16일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다.당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

㈜케이티	3,177,426	7.44

㈜케이티스	4,954,704	11.61

케이티하이텔㈜	4,800,000	11.25

우리사주조합	267,588	0.63

한국투자밸류자산운용	4,047,400	9.48

자기주식	872,000	2.04

기타	24,565,882	57.55

합 계	42,685,000	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공 시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개 선 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

ㆍ 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함
ㆍ 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

ㆍ 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함
ㆍ 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 종속기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다(주석 13 참조). 2 .4 외화 환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융 자산

(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산 의 범주로 구분하고 있 으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 등 이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우 는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건물	40년

기계장치	5년

비품	5년

설비자산	5년

기타의 유형자산	1~2년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 무형자산 (1) 영업권이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 측정되며, 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

(2) 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식됩니다. 당해 무형자산은 회원권을 제외하고 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 아래의 무형자산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권(콘도회원권및 골프회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수

영업권	비한정내용연수

소프트웨어	5 년

기타무형자산(*)	비한정내용연수

(*) 기타무형자산은 회원권(콘도회원권 및 골프회원권)으로 비한정내용연수의 무형자산으로 분류하였습니다.

2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수인 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채(1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직급여제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

(3) 기타장기종업원급여회사는 5년 이상 근속 임직원(일부직군 제외)에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.17 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공 및 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 용역의 제공 114번호안내 수익은 총 처리 호수에 근거하여 측정되며 컨택센터용역 수익은 총 투입인원에 근거하여 측정됩니다. 우선번호안내 용역 및 기타용역 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식됩니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고

있습니다.

(2) 재화의 판매 단말기 판매 등 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(4) 배당금수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.18 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시되며( 주석 33 참조), 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.19 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.20 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 2월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩 니다( 주석 12 참조 ).

3.2 법인세 회사 의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재 합니다( 주석 28 참조 ).

회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .

3.3 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중 요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 35 참조 ).

3.4 대손충당금회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 평가는 매출채권잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 손실금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다.

3.5 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식 에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 17 참조).

3.6 충당부채회사는 보고기간 말 현재 주석 16 에서 설명하는 바와 같이 유형자산 복구 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에근거하여 결정됩니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기말

금 융 자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	34,401,350	-	-	-	34,401,350

매출채권및기타채권	72,943,796	-	-	-	72,943,796

기타금융자산	11,000,000	6,078,514	638,254	7,728,435	25,445,203

합 계	118,345,146	6,078,514	638,254	7,728,435	132,790,349

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	44,425,112

차입금	283,793

합 계	44,708,905

2 ) 전기말

금 융 자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,562,982	-	-	-	13,562,982

매출채권및기타채권	71,118,120	-	-	-	71,118,120

기타금융자산	38,000,000	2,983,200	638,254	7,710,287	49,331,741

합 계	122,681,102	2,983,200	638,254	7,710,287	134,012,843

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무	39,851,202

차입금	182,540

합 계	40,033,742

(2) 당기와 전기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

대여금및수취채권

이자수익	936,371	1,887,800

외환차손익	(4,589)	187

대손상각비	(89,093)	(41,307)

당기손익인식금융자산

평가손익	95,314	(16,800)

매도가능금융자산

이자수익	568	-

처분손익	-	(1,892,469)

기중 인식 기타포괄손익(*)	-	132,680

기중 손익대체 기타포괄손익(*)	-	1,319,222

만기보유금융자산

이자수익	219,115	11,457

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	(54,473)	(72,868)

합 계	1,103,213	1,327,902

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

보유현금	26,700	3,000

보통예금	2,156,656	852,886

기타금융상품(*)	32,217,994	12,707,096

합 계	34,401,350	13,562,982

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA 및 CMA)로 구성되어 있습니다. (2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	57,766,495	(85,036)	-	57,681,459

기타채권	636,086	(6,917)	-	629,169

소 계	58,402,581	(91,953)	-	58,310,628

비유동자산

기타채권(*)	14,953,941	-	(320,773)	14,633,168

합 계	73,356,522	(91,953)	(320,773)	72,943,796

(*) 보고기간말 현재 회사의 비유동 기타채권 중 180백만원은 차입금과 관련하여 근저당권 설정되어 사용이 제한되어 있습니다.

2) 전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	59,940,114	(39,668)	-	59,900,446

기타채권	1,267,127	-	-	1,267,127

소 계	61,207,241	(39,668)	-	61,167,573

비유동자산

기타채권	10,119,687	-	(169,140)	9,950,547

합 계	71,326,928	(39,668)	(169,140)	71,118,120

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초장부금액	39,668	-	-	-

대손상각	45,368	43,725	41,307	-

제각	-	(36,808)	(1,639)	-

기말장부금액	85,036	6,917	39,668	-

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정(환입)액은 영업비용 에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	57,437,058	59,802,104

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*)

6개월 이하	199,206	8,673

6개월 초과 12개월 이하	-	129,337

12개월 초과	130,231	-

소 계	57,766,495	59,940,114

대손충당금	(85,036)	(39,668)

합 계	57,681,459	59,900,446

(*) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과관련이 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

미수금	602,490	938,417

미수수익	26,679	328,711

보증금	14,633,168	9,950,546

합 계	15,262,337	11,217,674

차감: 비유동항목	(14,633,168)	(9,950,547)

유동항목	629,169	1,267,127

(6) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 채권	15,200,081	11,217,675

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*)

6개월 이하	69,173	-

소 계	15,269,254	11,217,675

대손충당금	(6,917)	-

합 계	15,262,337	11,217,675

(*) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과관련이 있습니다. (7) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

기타금융자산

당기손익인식금융자산	6,078,514	2,983,200

단기금융상품(*)	11,000,000	38,000,000

매도가능금융자산	638,254	638,254

만기보유금융자산	7,728,435	7,710,287

합 계	25,445,203	49,331,741

차감: 비유동항목	(8,366,689)	(8,348,541)

유동항목	17,078,514	40,983,200

(*) 보고기간말 현재 회사의 금융상품 중 2,000백만원은 단말기구매대급 지급을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당기손익인식금융자산1) 보고기간말 현재 회사의 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

삼성증권 주가연계파생결합사채 186회	3,064,500	2,983,200

삼성증권 파생결합채권	2,028,367	-

신한금융투자증권 주가연계파생결합사채	985,647	-

합 계	6,078,514	2,983,200

2) 당기와 전기 중 당기손익인식금융자산에서 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기손익인식금융자산평가이익	109,667	-

당기손익인식금융자산평가손실	(14,353)	(16,800)

3) 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다.

(3) 매도가능금융자산1) 보고기간말 현재 회사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

시장성없는지분증권	616,999	616,999	616,999	616,999

채무증권	21,255	21,255	21,255	21,255

합 계	638,254	638,254	638,254	638,254

2) 당기와 전기 중 회사의 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초장부금액	638,254	5,376,840

처분	-	(4,908,689)

평가(*)	-	170,103

기말장부금액	638,254	638,254

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다.4) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.

5) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

케이티스포츠	6.00	600,000	600,000	600,000	600,000

정보통신공제조합	-	16,999	16,999	16,999	16,999

합 계	616,999	616,999	616,999	616,999

(4) 만기보유금융자산보고기간말 현재 회사의 만기보유금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	연이자율	당기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

물가연동국고채권	3.32%	2,985,151	2,993,337	2,985,151	2,986,099

토지주택채권	1.13%	4,708,972	4,735,098	4,708,972	4,724,188

합 계	7,694,123	7,728,435	7,694,123	7,710,287

8. 재고자산 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	15,638,431	(176,909)	15,461,522	12,705,467	-	12,705,467

저장품	5,520	-	5,520	8,530	-	8,530

합 계	15,643,951	(176,909)	15,467,042	12,713,997	-	12,713,997

당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 59,419백 만원(전기: 49,677백만원) 입니다.

9. 기타유동자산 및 기타유동부채 보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

기타유동자산

선급금	3,393,613	1,134,770

선급비용	1,498,590	1,303,473

합 계	4,892,203	2,438,243

기타유동부채

선수금	40,779	161,652

예수금	2,644,170	2,266,487

부가세예수금	9,549,723	8,724,742

선수수익	3,350,086	3,665,356

합 계	15,584,758	14,818,237

10. 유형자산

당기와 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당 기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산(*2)	합 계

취득원가	7,480,483	4,670,668	4,887,171	7,176,580	104,545	551,194	24,870,641

감가상각누계액	-	(660,609)	(3,665,431)	(4,258,269)	(104,545)	(490,054)	(9,178,908)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(305,570)	-	-	(305,570)

기초금액	7,480,483	4,010,059	1,221,740	2,551,203	-	61,140	15,324,625

취득	-	-	127,979	1,921,564	-	-	2,049,543

처분및폐기	-	-	-	(53,056)	-	-	(53,056)

감가상각	-	(127,691)	(385,759)	(1,124,692)	-	(538,394)	(2,176,536)

정부보조금	-	-	-	(186,763)	-	-	(186,763)

대체(*1)	1,945,026	721,390	-	-	-	-	2,666,416

기타(*2)	-	-	-	-	-	624,353	624,353

기말금액	9,425,509	4,603,758	963,960	3,108,256	-	147,099	18,248,582

취득원가	9,425,509	5,544,520	4,019,195	8,574,691	104,545	1,128,103	28,796,563

감가상각누계액	-	(940,762)	(3,055,235)	(4,912,564)	(104,545)	(981,004)	(9,994,110)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(492,333)	-	-	(492,333)

(*1) 회사는 당기에 임대목적으로 계상하였던 투자부통산을 자가사용목적으로 전환함에 따라 유형자산으로 계정재분류하였습니다.(*2) 복구의무가 존재하는 임차자산으로 인한 임차자산개량권 설정액입니다.

(2) 전 기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	설비자산	기타의유형자산(*)	합 계

취득원가	7,244,281	3,976,531	5,327,903	6,983,167	104,545	348,576	23,985,003

감가상각누계액	-	(555,411)	(4,421,259)	(5,115,847)	(104,545)	-	(10,197,062)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(449,158)	-	-	(449,158)

기초금액	7,244,281	3,421,120	906,644	1,356,624	-	348,576	13,277,245

취득	236,202	694,137	683,020	1,913,927	-	-	3,527,286

처분및폐기	-	-	-	(91,743)	-	-	(91,743)

감가상각	-	(105,198)	(367,924)	(771,193)	-	(490,054)	(1,734,369)

정부보조금	-	-	-	143,588	-	-	143,588

기타(*)	-	-	-	-	-	202,618	202,618

기말금액	7,480,483	4,010,059	1,221,740	2,551,203	-	61,140	15,324,625

취득원가	7,480,483	4,670,668	4,887,171	7,176,580	104,545	551,194	24,870,641

감가상각누계액	-	(660,609)	(3,665,431)	(4,258,269)	(104,545)	(490,054)	(9,178,908)

손상차손누계액	-	-	-	(61,538)	-	-	(61,538)

정부보조금	-	-	-	(305,570)	-	-	(305,570)

(*) 복구의무가 존재하는 임차자산으로 인한 임차자산개량권 설정액입니다.

11. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합 계

취득원가	7,552,625	1,390,360	8,942,985	7,552,625	1,390,360	8,942,985

감가상각누계액	-	(225,201)	(225,201)	-	(190,441)	(190,441)

기초장부금액	7,552,625	1,165,159	8,717,784	7,552,625	1,199,919	8,752,544

감가상각	-	(23,835)	(23,835)	-	(34,760)	(34,760)

대체	(1,945,026)	(721,390)	(2,666,416)	-	-	-

기말장부금액	5,607,599	419,935	6,027,534	7,552,624	1,165,159	8,717,784

취득원가	5,607,599	516,508	6,124,107	7,552,624	1,390,360	8,942,985

감가상각누계액	-	(96,573)	(96,573)	-	(225,201)	(225,201)

(2) 보고기간말 현재 회사의 투자부동산의 공정가치는 6,499백 만원(전기말: 9,668백만원)입니다.

(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 209백만원(전기: 327백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	영업권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	8,132,276	4,637,230	13,353,860

상각누계액	-	(4,504,838)	-	(4,504,838)

손상차손누계액	-	-	(1,117,297)	(1,117,297)

기초금액	584,354	3,627,438	3,519,933	7,731,725

취득	-	1,722,398	1,716	1,724,114

처분및폐기	-	(45,437)	-	(45,437)

감가상각	-	(1,351,410)	-	(1,351,410)

손상차손	-	-	(74,434)	(74,434)

기말금액	584,354	3,952,989	3,447,215	7,984,558

취득원가	584,354	9,448,924	4,638,946	14,672,224

상각누계액	-	(5,495,935)	-	(5,495,935)

손상차손누계액	-	-	(1,191,731)	(1,191,731)

2) 전기

구 분	영업권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	7,033,260	4,814,814	12,432,428

상각누계액	-	(4,302,604)	-	(4,302,604)

손상차손누계액	-	-	(1,142,185)	(1,142,185)

기초금액	584,354	2,730,656	3,672,629	6,987,639

취득	-	1,968,514	-	1,968,514

처분및폐기	-	(995)	(71,064)	(72,059)

감가상각	-	(1,070,737)	-	(1,070,737)

손상차손	-	-	(81,632)	(81,632)

기말금액	584,354	3,627,438	3,519,933	7,731,725

취득원가	584,354	8,132,276	4,637,230	13,353,860

상각누계액	-	(4,504,838)	-	(4,504,838)

손상차손누계액	-	-	(1,117,297)	(1,117,297)

(2) 영업권 보고기간말 현재 회사의 영업권은 식별된 현금창출단위인 고객서비스사업에 전액 배부되어 있습니다. 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년간 의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산을 초과한 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.

매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 과거의 성장치를 기초로 산정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름추정치를 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.

손상평가 수행 결과, 회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 회사가 당기와 전기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

13. 종속기업 투 자 주식 (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재지	당기말	전기말

지분율(%)	금액	지분율(%)	금액

케이티커머스㈜	한국	81.00	17,893,386	81.00	17,893,386

(*) 전기 중 회사는 유통사업 역량 및 그룹시너지 강화를 위하여 케이티커머스㈜의 지분 81%를 17,893백만원에 취득하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 종속기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

기초장부금액	17,893,386	-

주식의 취득(*)	-	17,893,386

기말장부금액	17,893,386	17,893,386

(*) 전기 중 회사는 유통사업 역량 및 그룹시너지 강화를 위하여 케이티커머스㈜의 지분 81%를 17,893백만원에 취득하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말(*)

유동자산	155,228,654	116,696,273

비유동자산	2,813,038	2,600,569

유동부채	129,354,472	96,401,809

비유동부채	1,127,524	856,679

수익	587,504,070	515,818,366

영업이익	7,139,050	6,326,286

당기순이익	5,774,681	4,610,188

기타포괄손익	(253,339)	(446,699)

총포괄손익	5,521,342	4,163,489

(*) 전기 손익은 연간누적금액입니다.

14. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

채무액	현재가치할인차금	장부금액	채무액	현재가치할인차금	장부금액

유동부채

매입채무	1,229,431	-	1,229,431	1,094,859	-	1,094,859

기타채무	42,720,633	-	42,720,633	38,204,103	-	38,204,103

소 계	43,950,064	-	43,950,064	39,298,962	-	39,298,962

비유동부채

기타채무	501,650	(26,602)	475,048	610,238	(57,998)	552,240

소 계	501,650	(26,602)	475,048	610,238	(57,998)	552,240

합 계	44,451,714	(26,602)	44,425,112	39,909,200	(57,998)	39,851,202

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기말	전기말

미지급금	25,427,448	23,382,867

미지급비용	17,428,994	14,888,327

보증금	313,399	432,103

이연수익	25,840	53,046

합 계	43,195,681	38,756,343

차감: 비유동항목	(475,048)	(552,240)

유동항목	42,720,633	38,204,103

15. 차 입 금 (1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	차입용도	연이자율(%)	당기말	전기말

농협은행(주)	시설자금대출	2.00	122,540	182,540

㈜케이티	상환형 매장 개설	7.00	161,253	-

합 계	283,793	182,540

차감 : 1년이내 상환 도래분	(90,000)	(60,000)

차감계	193,793	122,540

(*) 농협은행 차입금에 대해서 담보로 설정된 자산은 없으며, 케이티 차입금에 대해서는 비유동 기타채권 중 180백만원에 대해 근저당권 설정되어 있습니다.(2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도	금 액

2016년	90,000

2017년	71,253

2018년	19,136

2019년	24,508

2019년 이후	78,896

합 계	283,793

16. 충당부채

당기와 전기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초장부금액	618,844	61,317	680,161

증가	647,049	32,973	680,022

감소	(50,808)	(62,947)	(113,755)

기말장부액	1,215,085	31,343	1,246,428

(2) 전기

구 분	복구충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초장부금액	348,576	11,600	360,176

증가	270,268	51,441	321,709

감소	-	(1,724)	(1,724)

기말장부액	618,844	61,317	680,161

(*) 회사는 종업원과 포인트지급약정을 체결하고 있으며, 해당 지급약정액은 복리후생비로 계상하고 있습니다.

17 급여부채

(1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	46,204,158	37,506,720

사외적립자산의 공정가치	(44,079,814)	(34,546,469)

재무상태표상 순확정급여부채	2,124,344	2,960,251

(2) 당기와 전기 중 회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	37,506,720	28,430,570

당기근무원가	15,125,200	10,273,169

이자비용	734,661	777,930

계열사전입	1,279,808	23,531

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(7,381,729)	(5,171,793)

- DC형 대체(*)	(856,765)	(444,717)

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(248,778)	1,889,504

- 인구통계적가정변경으로 인한 보험수리적손익	(163,890)	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	208,931	1,728,526

기말금액	46,204,158	37,506,720

(*) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	34,546,469	27,008,807

이자수익	676,676	739,027

계열사 전입	662,572	37,012

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	166,796	82,998

사용자 기여금	15,305,755	12,453,378

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(6,421,689)	(5,330,036)

- DC형 대체(*)	(856,765)	(444,717)

기말금액	44,079,814	34,546,469

(*) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.(4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원리금보장형 금융상품에 투자되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기근무원가	15,125,200	10,273,169

순이자원가	57,985	38,903

종업원 급여에 포함된 총 비용	15,183,185	10,312,072

(6) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	당기말	전기말

할인율	1.97	2.37

임금상승률	2.96	3.87

(7) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0% 포인트	(1,247,137)	1,331,294

미래임금상승률	1.0% 포인트	1,308,871	(1,249,932)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 가져오므로 가장 유의적인 위험요소입니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 사외적립자산의 적립수준을 매년 검토하고, 근로자퇴직급여보장법에서 요구하는 수준 이상으로 유지하는 사외적립자산 정책을 보유하고 있습니다.2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는 15,306백만원 입니다.

보고기간말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합 계

확정급여 지급액	16,935,296	15,281,611	23,788,454	40,990,753	96,996,114

확정급여채무의 가중평균만기는 3.27 년입니다.

18. 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인 식한 금액은 4,946 백만원(전기: 5,187 백만원)입니다.

19. 우발부채와 약정사항 (1) 회사는 ㈜케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하였는바, 이에 따라 케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

기업일반운전자금대출	국민은행	7,000,000	-

(3) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항	금융기관	보증한도

인허가 및 이행보증 등	서울보증보험	8,389,485

계약보증	중소기업중앙회	3,857,000

합 계	12,246,485

(4) 보고기간말 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다.

20. 자본금

보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주(*)	42,685,000	500	23,842,500	42,685,000	500	23,842,500

(*) 회사는 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

21. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*)	2,360,249	1,848,029

미처분이익잉여금	101,206,097	98,641,381

합 계	103,566,346	100,489,410

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같으며, 배당금은 변경될 수 있습니다(단위: 천원).

제 15 기 2015년 1월 1일 부터 제 14 기 2014년 1월 1일 부터
2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지
처분예정일 2016년 3 월 28 일 처분확정일 2015년 3월 27일

과 목	주석	제 15 기	제 14 기

Ⅰ.미처분이익잉여금	101,206,097	98,641,381

전기이월미처분이익잉여금	93,006,961	97,002,393

당기순이익(손실)	7,910,120	11,203,313

순확정급여부채의 재측정요소	289,016	(2,757,325)

자기주식소각	-	(6,807,000)

Ⅱ.이익잉여금처분액	4,599,430	5,634,420

이익준비금	418,130	512,220

배당금 [현금배당 주당배당금(률): 당기 : 100 원(20.0%) 전기 : 120 원(24.0%)]	30	4,181,300	5,122,200

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	96,606,667	93,006,961

22. 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익

기초금액	-	(1,451,903)

증가(감소)	-	132,680

당기손익으로의 재분류	-	1,319,223

기말금액	-	-

23. 기타자본구성요소 보고기간말 현재 회사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주식수(단위: 주)	872,000	-

금액(단위: 천원)	3,338,352	-

(*) 주가안정을 통한 주주가치 극대화 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.24. 영업수익

당기와 전기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

고객서비스수익	207,097,609	182,200,870

컨택센터사업수익	78,060,542	75,380,334

114번호안내수익	36,794,516	34,762,966

우선번호안내수익	32,782,412	35,167,678

유통사업수익(*)	119,168,720	102,875,341

기타사업수익(*)	7,837,630	7,650,678

합 계	481,741,429	438,037,867

(*) 상품판매수익 62,209백만원 이 포함되어 있습니다.

25. 영업비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

종업원급여	260,889,932	226,289,589

복리후생비	43,672,125	41,239,188

여비교통비	1,801,647	1,700,066

접대비	97,575	114,417

통신비	5,550,939	5,407,466

전력수도료	3,208,427	2,826,165

세금과공과	2,013,540	1,770,612

감가상각비	1,966,878	1,590,781

투자부동산상각비	23,835	34,760

임차료	29,052,333	22,265,767

수선비	59,399	529,292

보험료	148,141	110,600

차량유지비	575,021	506,240

교육훈련비	1,509,934	2,090,600

도서인쇄비	262,286	361,976

소모품비	5,058,109	4,683,244

지급수수료	32,841,031	33,725,107

광고선전비	3,116,159	5,241,041

대손상각비	89,093	41,307

협회비	29,370	40,280

회의비	2,437,755	2,394,822

조사분석비	28,627	73,187

포상비	10,258,940	11,707,924

피복비	167,908	338,765

판매촉진비	6,507,892	7,182,673

무형자산상각비	1,351,410	1,070,737

보상비	197,339	64,643

재고자산의 매입	62,172,082	54,518,830

재고자산의 변동	(2,753,046)	(4,842,271)

합 계	472,334,681	423,077,808

(2) 당기와 전기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

단기종업원급여	240,712,011	210,264,602

퇴직급여(확정급여형)	15,183,185	10,312,072

퇴직급여(확정기여형)	4,946,461	5,186,512

퇴직급여(기타)	48,275	526,403

합 계	260,889,932	226,289,589

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	-	391

잡이익	683,800	1,038,656

합 계	683,800	1,039,047

(2) 당기와 전기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

유형자산처분손실	14,782	65,379

무형자산처분손실	45,437	9,332

무형자산손상차손	74,434	81,632

기부금	846,700	822,800

잡손실	175,964	98,175

합 계	1,157,317	1,077,318

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

이자수익	1,156,054	1,899,257

외환차익	-	187

당기손익인식금융자산 평가이익	109,667	-

합 계	1,265,721	1,899,444

(2) 당기와 전기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

이자비용	54,473	72,868

외환차손	4,589	-

당기손익인식금융자산 평가손실	14,353	16,800

매도가능금융자산처분손실	-	1,892,469

합 계	73,415	1,982,137

28. 이연법인세 및 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익에 대한 법인세	2,757,205	2,654,533

일시적차이 변동효과	(541,787)	981,249

법인세비용	2,215,418	3,635,782

(2) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	10,125,537	14,839,095

법정세율로 계산된 법인세	2,205,618	3,242,601

법인세효과:

세무상 과세되지 않는 수익	-	(795,966)

세무상 차감되지 않는 비용	95,230	1,054,467

기타	(85,430)	134,680

법인세비용	2,215,418	3,635,782

평균유효세율	21.88%	24.50%

(3) 보고기간말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	3,206,030	2,528,328

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산	9,554,567	7,638,046

상계 전 이연법인세자산	12,760,597	10,166,374

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(334,748)	(239,472)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(9,065,034)	(7,026,357)

상계 전 이연법인세부채	(9,399,782)	(7,265,829)

상계 후 이연법인세자산	3,360,815	2,900,545

(4) 당기와 전기 중 회사의 상계 전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 1) 당기

구 분	기초	증감	기말

당기손익	기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금	7,312,099	1,870,957	(44,822)	9,138,234

미지급비용	2,228,546	414,748	-	2,643,294

임차개량자산(감각상각누계액)	107,812	108,009	-	215,821

복구충당부채	136,146	131,173	-	267,319

현재가치할인차금(임차보증금)	37,211	33,359	-	70,570

선수수익	11,670	(5,985)	-	5,685

회원권	245,805	16,375	-	262,180

국고보조금	26,699	64,246	-	90,945

적립금충당부채	6,943	(3,602)	-	3,341

하자보수충당부채	6,547	(2,993)	-	3,554

감가상각비	32,136	(2,360)	-	29,776

미지급금(장기종업원급여)	14,760	15,118	-	29,878

소 계	10,166,374	2,639,045	(44,822)	12,760,597

이연법인세부채

퇴직연금운용자산	(6,894,243)	(1,997,990)	(36,695)	(8,928,928)

임차개량자산	(121,263)	(126,920)	-	(248,183)

선급비용	(36,830)	(20,740)	-	(57,570)

현재가치할인차금(임대보증금)	(12,759)	6,907	-	(5,852)

만기보유금융자산	(3,556)	(3,993)	-	(7,549)

당기손익인식금융자산	3,696	(20,969)	-	(17,273)

영업권	(128,558)	-	-	(128,558)

미수이자	(72,316)	66,447	-	(5,869)

소 계	(7,265,829)	(2,097,258)	(36,695)	(9,399,782)

합 계	2,900,545	541,787	(81,517)	3,360,815

2) 전기

구 분	기초	증감	기말

당기손익	기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금	4,362,151	2,153,981	795,967	7,312,099

미지급비용	2,799,207	(570,661)	-	2,228,546

임차개량자산(감각상각누계액)	-	107,812	-	107,812

복구충당부채	76,687	59,459	-	136,146

현재가치할인차금(임차보증금)	36,890	321	-	37,211

선수수익	3,407	8,263	-	11,670

매도가능금융자산평가손실	409,511	-	(409,511)	-

회원권	251,281	(5,476)	-	245,805

국고보조금	-	26,699	-	26,699

적립금충당부채	-	6,943	-	6,943

하자보수충당부채	-	6,547	-	6,547

감가상각비	38,061	(5,925)	-	32,136

미지급금(장기종업원급여)	-	14,760	-	14,760

미지급기부금	262	(262)	-	-

대손금	59,504	(59,504)	-	-

소 계	8,036,961	1,742,957	386,456	10,166,374

이연법인세부채

퇴직연금운용자산	(4,293,162)	(2,582,821)	(18,260)	(6,894,243)

임차개량자산	(76,687)	(44,576)	-	(121,263)

선급비용	(35,097)	(1,733)	-	(36,830)

현재가치할인차금(임대보증금)	(12,752)	(7)	-	(12,759)

만기보유금융자산	-	(3,556)	-	(3,556)

당기손익인식금융자산	-	3,696	-	3,696

영업권	31,031	(159,589)	-	(128,558)

미수이자	(136,696)	64,380	-	(72,316)

소 계	(4,523,363)	(2,724,206)	(18,260)	(7,265,829)

합 계	3,513,598	(981,249)	368,196	2,900,545

(5) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

확정급여제도의 재측정요소	370,533	(81,517)	289,016	(3,535,032)	777,707	(2,757,325)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	1,861,414	(409,511)	1,451,903

합 계	370,533	(81,517)	289,016	(1,673,618)	368,196	(1,305,422)

29. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 자기 주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기와 전기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

내 역	당기	전기

보통주당기순이익(단위: 천원)	7,910,120	11,203,313

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	42,114,359	38,700,342

주당이익(단위: 원)	188	289

(2) 희석주당이익 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 배당금 2015년 및 2014년에 지급된 배당금은 각각 5,122백만원(주당 120원)과 4,546 백만원(주당 120원)입니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 예상 주당배당금 및 총배당금은 각각 100원과 4,181백만원이며, 2016년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며 변경될 수 있습니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기와 전기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

1. 당기순이익	7,910,120	11,203,313

2. 조정항목	20,183,922	17,247,731

임대료수익	(27,206)	-

퇴직급여(확정급여형)	15,183,185	10,312,072

복리후생비	55,116	96,850

대손상각비	89,093	41,307

감가상각비	1,966,878	1,590,781

투자부동산감가상각비	23,835	34,760

무형자산상각비	1,351,410	1,070,737

지급임차료	211,526	193,755

재고자산평가손실	176,909	-

매도가능금융자산처분손실	-	1,892,470

유형자산처분이익	-	(391)

유형자산처분손실	14,782	65,379

무형자산처분손실	45,437	9,332

무형자산손상차손	74,434	81,632

이자수익	(1,156,054)	(1,899,257)

당기손익인금융자산 평가이익	(109,667)	-

이자비용	54,473	72,868

당기손익인금융자산 평가손실	14,353	16,800

잡이익	-	(4,706)

잡손실	-	37,560

법인세비용	2,215,418	3,635,782

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(13,232,962)	(32,045,681)

매출채권의 감소(증가)	2,173,619	(17,412,840)

미수금의 감소	329,010	1,283,204

선급금의 감소(증가)	(2,258,843)	84,141

선급비용의 감소(증가)	(100,842)	58,694

재고자산의 증가	(2,929,955)	(4,842,271)

매입채무의 증가	134,572	809,685

미지급금의 증가	1,975,864	212,541

선수금의 증가(감소)	(120,873)	158,251

예수금의 증가	377,684	73,417

미지급비용의 증가(감소)	2,542,932	(1,269,779)

부가세 예수금의 증가	824,980	849,135

선수수익의 증가(감소)	(315,270)	244,259

예수보증금의 감소	-	(5,461)

사외적립자산의 감소	(8,689,874)	(6,715,637)

퇴직금(확정급여형)의 지급	(6,958,685)	(5,592,979)

임대보증금의 감소	(150,100)	-

적립금충당부채 증가(감소)	(16,373)	19,959

복구충당부채 감소	(50,808)	-

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	14,861,079	(3,594,637)

(2) 당기와 전기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

차입금의 유동성 대체	108,747	60,000

투자부동산 유형자산으로 대체	2,666,416	-

32. 특수관계자거래

(1) 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	㈜케이티스

종속기업	케이티커머스㈜	케이티커머스㈜

기타특수관계자	㈜케이티의 종속기업 및 관계기업	㈜케이티의 종속기업 및 관계기업

(2) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	21,733,194	181,872	210,713	271,387

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	6,480	-	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	64,192	-	-	1,032,020

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	71,291	-	-	-

케이티링커스㈜	94,535	-	443	-

케이티텔레캅㈜	721	-	-	16,276

㈜케이티스카이라이프	12,966	-	-	9

㈜케이티디에스	348,550	-	-	161,662

㈜케이티에스테이트	2,557	2,122,346	-	14,824

케이티하이텔㈜	297,913	-	-	-

㈜케이티엠앤에스	1,235,902	-	-	-

비씨카드㈜	57,530	-	-	-

한국에이치디방송 ㈜	1,501	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	100,000	-	-

㈜케이티엠하우스	-	-	-	185,131

합 계	23,927,332	2,404,218	211,156	1,681,309

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜케이티	19,027,402	132,082	92,033	66,252

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	19,262	-	12,800	-

종속기업	케이티커머스㈜	108,479	-	65,389	660,580

기타특수관계자	케이티링커스㈜	43,100	-	263	-

케이티텔레캅㈜	9,693	-	-	121

㈜케이티스카이라이프	9,770	-	-	32

㈜케이티디에스	312,995	-	-	-

케이티에스테이트	385	1,167,996	-	-

케이티하이텔㈜	182,873	-	-	-

㈜케이티엠앤에스	510,544	-	-	-

비씨카드	19,829	-	-	-

㈜케이티렌탈	-	-	-	107,660

㈜케이티뮤직	-	-	-	232,450

합 계	20,244,332	1,300,078	170,485	1,067,095

(3) 당기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업	㈜케이티	313,647,365	65,459,763

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	730,029	1,134,310

종속기업	케이티커머스㈜	797,806	2,601,191

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	925,761	-

케이티링커스㈜	395,468	1,602

케이티텔레캅㈜	75,121	166,674

㈜케이티스카이라이프	11,172,708	439

㈜케이티디에스	1,840,026	1,638,681

㈜케이티에스테이트	10,256	7,297,530

㈜케이티스포츠	-	700,000

㈜케이티이노에듀	-	80,125

㈜케이티렌탈	-	1,042,040

케이티하이텔㈜	2,647,011	3,000

㈜케이티엠앤에스	13,499,702	348,786

㈜ITS중부	15,006	279

㈜케이티서비스 남부	90,098	-

㈜ITS부산(*)	10,449	-

㈜ITS대구(*)	8,640	-

㈜ITS호남(*)	17,188	-

비씨카드㈜	-	135,086

㈜케이티엠하우스	-	92

한국에이치디방송㈜	2,360	-

합 계	345,884,994	80,609,598

(*) 당기 중 ㈜ITS부산, ㈜ITS호남 및 ㈜ITS대구는 ㈜케이티서비스남부에 흡수합병되었습니다. 동 금액은 합병 이전 회사와의 거래내역이며 합병 이후의 거래내역은 ㈜케이티서비스 남부에 포함되어 있습니다. 2) 전기

특수관계구분	회사명	영업수익	영업비용

지배기업(*)	㈜케이티	276,851,363	56,780,994

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티스	72,894	271,863

종속기업	㈜케이티커머스	576,035	3,997,209

기타특수관계자	케이티파워텔㈜	1,251,482	-

케이티링커스㈜	294,386	6,949

케이티텔레캅㈜	120,996	136,112

케이티스카이라이프㈜	11,656,816	121,940

㈜케이티디에스	1,708,996	690,908

케이티에스테이트	2,070	6,855,280

㈜케이티스포츠	-	2,000,000

㈜케이티이노에듀	-	599,571

㈜케이티렌탈	19	1,918,232

케이티하이텔㈜	893,379	59,000

㈜케이티엠앤에스	8,842,040	373,920

㈜케이티서비스남부	-	6,166

㈜ITS부산	14,823	-

㈜ITS대구	273	-

비씨카드㈜	-	146,596

㈜케이티엠하우스	-	265

㈜케이티이엔에스	-	6,389

㈜케이티뮤직	-	110

㈜케이티오토리스	-	17,266

㈜케이티미디어허브	-	40,000

합 계	302,285,572	74,028,770

(*) 사업결합시점 이전 거래내역을 포함하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

단기급여	2,357,424	2,281,745

퇴직급여	776,666	669,500

기타장기종업원급여	(22)	127

(5) 당기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜케이티	-	-	180,000	18,747	-

(*) 회사는 당기 중 지배기업인 ㈜케이티로부터 매장개설 관련 총 180백만원을 차입하였습니다. 보고기간말 현재 차입금 잔액은 161백만원이며, 해당 차입금 관련하여 비유동 기타채권 중 180백만원에 대해 근저당권 설정되어 있습니다.

33. 영업부문 정보 (1) 영업부문 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)

고객서비스	KT 유/무선 고객센터

컨택사업	콜센터 운영 및 수주

안내사업	114번호 안내 및 우선번호안내

채널마케팅	휴대폰 판매 및 매장관리

기타	임대사업 및 공통

(2) 부문정보1) 당기와 전기 중 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	기타	합계

총외부수익	207,097,609	78,060,542	69,576,928	119,168,721	7,837,629	481,741,429

감가상각비	1,436,758	541,552	482,696	826,743	54,374	3,342,123

부문 영업이익	4,043,902	1,524,253	1,358,597	2,326,954	153,042	9,406,749

나. 전기

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	기타	합계

총외부수익	182,200,870	75,380,334	69,930,644	102,875,341	7,650,678	438,037,867

감가상각비	1,121,510	463,992	430,448	633,234	47,093	2,696,277

부문 영업이익	6,222,603	2,574,422	2,388,302	3,513,443	261,290	14,960,060

2) 보고기간말 현재 회사의 영업부문별 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기말

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	기타	합계

보고부문 자산	88,843,756	33,487,551	29,848,126	51,122,737	3,362,300	206,664,471

보고부문 부채	27,934,905	10,529,401	9,385,067	16,074,386	1,057,199	64,980,958

나. 전기말

구 분	고객서비스	컨택사업	안내사업	채널마케팅	기타	합계

보고부문 자산	83,910,451	34,715,519	32,205,729	47,378,019	3,523,430	201,733,148

보고부문 부채	24,868,776	10,288,736	9,544,902	14,041,556	1,044,249	59,788,219

(3) 기업 전체수준의 공시1) 당기와 전기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기	전기

상품판매	62,208,616	45,895,959

용역수익	419,532,813	392,141,908

합 계	481,741,429	438,037,867

2) 당기와 전기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 1개이며, 그 거래금액은 각각 345,885백만원 및 302,286 백만원 입니다.

3) 회사는 채널마케팅부문에서 발생한 수익 중 7백만원(전기: 5백만원)은 국외매출에 해당하며, 이를 제외한 수익은 모두 국내매출에 해당합니다.

34. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 경영기획실 은 재무정책의 수행 및 지속적인 재무위험 관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 관리하고 있습니다. 회사의 경영기획실 자금담당에는 효과적인 재무위험 관리를 주요업무로 하는 인원이 있으며, 금융시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 금융시장 상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

가 . 민감도분석 민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다.

나. 외환위험회사는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채가 존재하지 않으므로 외환위험이 노출되어 있지 않습니다.

다. 가격위험회사는 보고기간말 현재 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 라. 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세전 순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구 분	시장이자율의 변동	세전순이익에 미치는 효과	자본에 미치는 효과

당기말	+ 100 bp	157,850	123,123

- 100 bp	(157,850)	(123,123)

전기말	+ 100 bp	200,420	156,327

- 100 bp	(200,420)	(156,327)

2) 신용위험

신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.

당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

현금성자산(보유현금 제외)	34,374,650	13,559,982

매출채권및기타채권	72,943,796	71,118,120

기타금융자산

당기손익인식금융자산	6,078,514	2,983,200

금융상품	11,000,000	38,000,000

만기보유금융자산	7,728,435	7,710,287

합 계	132,125,395	133,371,589

3) 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).가. 당기말

구 분	1년 이하	1년~5년 이하	합 계

매입채무및기타채무	43,950,064	475,048	44,425,112

차입금	90,000	193,793	283,793

합 계	44,040,064	668,841	44,708,905

나. 전기말

구 분	1년 이하	1년~5년 이하	합 계

매입채무및기타채무	39,298,962	552,241	39,851,203

차입금	60,000	122,540	182,540

합 계	39,358,962	674,781	40,033,743

(2) 자본위험관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

총차입금(ⓐ)	283,793	182,540

차감: 현금및현금성자산(ⓑ)	(34,401,350)	(13,562,982)

순부채(ⓒ=ⓐ+ⓑ)	-	-

자본총계(ⓓ)	141,683,513	141,944,929

총자본(ⓔ=ⓒ+ⓓ)	141,683,513	141,944,929

자본조달비율(ⓒ/ⓔ)	-	-

보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

부채	64,980,958	59,788,219

자본	141,683,513	141,944,929

부채비율	45.86%	42.12%

35 . 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	34,401,350	34,401,350	13,562,982	13,562,982

매출채권및기타채권(*1)	72,943,797	72,943,797	71,118,120	71,118,120

기타금융자산

당기손익인식금융자산	6,078,514	6,078,514	2,983,200	2,983,200

기타금융상품(*1)	11,000,000	11,000,000	38,000,000	38,000,000

매도가능금융자산(*2)	21,255	21,255	21,255	21,255

합 계	124,444,916	124,444,916	125,685,557	125,685,557

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	44,425,112	44,425,112	39,798,157	39,798,157

차입금	283,793	213,465	182,540	167,965

합 계	44,708,905	44,649,637	39,980,697	39,922,479

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품

보고기간말 현재 회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

매도가능금융상품

(주)케이티스포츠	600,000	600,000

정보통신공제조합 등	38,254	38,254

합 계	638,254	638,254

회사는 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.회사는 위의 매도가능금융상품을 단기적으로 처분할 계획이 없으며 보유기간의 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1 ) 당 기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	6,078,514	6,078,514

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	6,499,406	6,499,406

합 계	-	-	12,577,920	12,577,920

부채

공시되는 공정가치

차입금	-	-	213,465	213,465

2 ) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	2,983,200	2,983,200

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	9,668,143	9,668,143

합 계	-	-	12,651,343	12,651,343

부채

공시되는 공정가치

차입금	-	-	167,965	167,965

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역보고기간말 현재 회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기와 전기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기손익인식금융자산

기초장부금액	2,983,200	-

매입	3,000,000	2,966,400

손익인식액	95,314	(16,800)

기말장부금액	6,078,514	2,983,200

(5) 가치평가기법 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기	전기

자산

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산

당기손익인식금융자산	6,078,514	2,983,200	3	시장접근법

공시되는 공정가치

투자부동산	6,499,406	9,668,143	3	거래사례비교법 등

부채

공시되는 공정가치

차입금	213,465	182,540	3	현금흐름할인모형

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영기획실 재무회계담당에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영기획실 재무회계담당과 협의를 하고 있습니다.

36. 보고기간 후 사건회사는 2016년 3월 9일자 이사회에서 2016년 5월 1일을 분할기준일로 하여 후후사업부문을 물적분할의 방식으로 분할하여 주식회사 후후앤컴퍼니(가칭)를 설립하는 것을 2016년 3월 28일 개최되는 주주총회 목적사항으로 결정하였습니다. 주주총회에서 이사회결의안이 승인되면 지배회사는 분할하여 신설하는 회사 발행주식의 100%를 취득함에 따라 주식회사 후후앤컴퍼니는 회사의 종속기업에 편입됩니다. 분할로 인한 효과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	분할전	분할 후 존속회사(*)	분할설립회사(*)

자산총계(*1)	206,664,471	206,193,160	8,505,311

부채총계 (*1)	64,980,958	64,509,646	471,311

자본총계 (*1)	141,683,513	141,683,513	8,034,000

(*1) 상기 금액은 2015년 12월 31일 현재 회사의 분할전 재무제표를 기초로 작성되었으며 분할기일에 변동될 수 있습니다.(*2) 분할로 인하여 회사가 보유하게 되는 종속기업투자주식은 8,034백만원입니다.