KTcs 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 22 (당) 기 1분기 2022년1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 21(전) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 케이티씨에스

1. 일반사항

주식회사 케이티씨에스(이하 "회사"라 함)는 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되어, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 광주, 대전에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다. 회사는 2010년 9월 16일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

㈜케이티	3,177,426	7.44

㈜케이티아이에스	4,954,704	11.61

㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜)	4,800,000	11.25

자기주식	2,544,056	5.96

기타	27,208,814	63.74

합 계	42,685,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

회사의 중간재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.

동 개정사항을 적용하기 전에 회사는 계약 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 계약을이행하는 데 필요한 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니다. 동 개정으로 인해 회사는 계약이행원가를 결정할 때 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가를 포함하였습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

회사는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 회사는 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

회사의 종속회사는 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

회사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 기업은 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.2022년도 중 COVID-19의 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 회사가 제공하는 서비스에 대한 수요와 회사에 서비스를 제공하는 공급업체의 납품에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일하나, COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당 분기말

금 융 자 산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	50,066,193	-	-	50,066,193

매출채권및기타채권	96,859,272	-	-	96,859,272

기타금융자산	15,500,000	8,563,932	5,710,520	29,774,452

합 계	162,425,465	8,563,932	5,710,520	176,699,917

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)	103,296,808

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 46,542백만원 포함되어 있습니다.

2) 전 기말

금 융 자 산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	63,767,430	-	-	63,767,430

매출채권및기타채권	71,410,466	-	-	71,410,466

기타금융자산	21,500,000	8,617,937	6,055,970	36,173,907

합 계	156,677,896	8,617,937	6,055,970	171,351,803

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)	102,818,480

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 79,615백 만원 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	178,807	178,807	138,543	138,543

외환차손익	(575)	(575)	(1,754)	(1,754)

외화환산손익	42	42	336	336

대손상각비	93,798	93,798	(15,847)	(15,847)

당기손익 공정가치 금융자산

평가손익	45,195	45,195	34,896	34,896

기타포괄손익 공정가치 금융자산

이자수익	44,993	44,993	44,865	44,865

평가손익(기타포괄손익)(*)	(272,176)	(272,176)	(150,786)	(150,786)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	(300,617)	(300,617)	(230,169)	(230,169)

외환차손익	(629)	(629)	(741)	(741)

합 계	(211,162)	(211,162)	(180,657)	(180,657)

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분기말	전기말

현금	24,900	24,900

보통예금	7,324,893	7,232,714

기타금융상품(*)	42,716,400	56,509,816

합 계	50,066,193	63,767,430

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA) 으로 구성되어 있습 니 다. (2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	75,311,134	(171,416)	-	75,139,718

기타채권	11,094,457	(30,256)	(18,964)	11,045,237

소 계	86,405,591	(201,672)	(18,964)	86,184,955

비유동자산

기타채권	11,355,709	-	(681,392)	10,674,317

합 계	97,761,300	(201,672)	(700,356)	96,859,272

2) 전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	53,560,728	(89,136)	-	53,471,592

기타채권	9,852,292	(18,738)	(20,276)	9,813,278

소 계	63,413,020	(107,874)	(20,276)	63,284,870

비유동자산

기타채권	8,691,208	-	(565,612)	8,125,596

합 계	72,104,228	(107,874)	(585,888)	71,410,466

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 회사의 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

2개월 이하	75,152,302	53,439,997

2개월 초과 6개월 이하	112,035	80,963

6개월 초과 12개월 이하	7,029	-

12개월 초과	39,768	39,768

소 계	75,311,134	53,560,728

대손충당금	(171,416)	(89,136)

합 계	75,139,718	53,471,592

(4) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미수금	7,074,850	4,972,682

미수수익	124,044	131,069

보증금	14,520,660	12,835,123

합 계	21,719,554	17,938,874

차감: 비유동항목	(10,674,317)	(8,125,596)

유동항목	11,045,237	9,813,278

(5 ) 보고기 간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습 니다(단 위:천원)

구 분	당분기말	전기말

2개월 이하	21,739,780	17,938,277

2개월 초과 6개월 이하	1,023	880

6개월 초과 12개월 이하	-	9,448

12개월 초과	9,007	9,007

소 계	21,749,810	17,957,612

대손충당금	(30,256)	(18,738)

합 계	21,719,554	17,938,874

(6) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 금융상품(*1)	15,500,000	21,500,000

당기손익-공정가치 금융자산(*2)	8,563,932	8,617,937

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,710,520	6,055,970

합 계	29,774,452	36,173,907

차감: 비유동항목	(6,258,452)	(6,589,907)

유동항목	23,516,000	29,584,000

(*1) 보고기간말 현재 회사의 금 융상품 중 500백만원 (전기말: 500백만원)은 단말기 구매대금 지급을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 보고기간말 현재 회사 의 금융상품 중 548백만원(전기말: 534백만원) 은 출자한 공제 조합으로부터 보증 등을 받기 위하여 담보로 제공되었습니다.

(2) 공정가치 금융자산 1) 보고기간말 현재 회사의 공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품	8,515,755	8,563,932	8,515,755	8,617,937

차감: 비유동항목	(515,755)	(547,932)	(515,755)	(533,937)

유동항목	8,000,000	8,016,000	8,000,000	8,084,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	1,320,000	587,020	1,320,000	587,020

채무상품	4,708,972	5,123,500	4,708,972	5,468,950

합 계	6,028,972	5,710,520	6,028,972	6,055,970

차감: 비유동항목	(6,028,972)	(5,710,520)	(6,028,972)	(6,055,970)

유동항목	-	-	-	-

2) 당분기와 전분기 중 공정가치 금융자산 변동내역 은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	14,673,907	14,783,679

취득	8,000,000	8,000,000

이자수익 인식	3,493	3,365

처분	(8,099,200)	(8,144,000)

평가-당기손익 인식	45,195	34,896

평가-기타포괄손익 인식(*)	(348,943)	(193,315)

기말장부금액	14,274,452	14,484,625

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.

8. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	16,786,174	(88,335)	16,697,839	12,709,096	(81,098)	12,627,998

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 24,370 백 만원 (전분기: 24,157 백만원) 이 며, 매출원가로 인식한 재고자산 평가손실은 8백만원(전기: 7백만원)입니다. 회사는 평가손실을 인식했던 상품 중 일부를 판매하였고, 이에 따라 당분기 이전에 인식한 재고자산평 가손 실 1백만 원(전기: 3백만원)을 환입했습니다. 환입된 금액은 포괄손익계산서의 영업비용에 포함됐습니다.

9. 기타자산 및 기타부채보고기간말 현재 회사의 기타유동자산 및 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	3,728,858	1,973,722

선급비용(*)	1,299,955	1,095,406

계약자산(*)	1,976,475	1,953,308

차감: 비유동항목	(1,976,761)	(1,954,318)

유동항목	5,028,527	3,068,118

기타부채

선수금(*)	3,751	12,754

예수금	2,201,057	3,100,376

부가세예수금	8,813,188	10,153,485

미지급배당금	4,014,094	-

선수수익(*)	19,361,956	12,440,072

차감: 비유동항목	(3,108,794)	(2,356,064)

유동항목	31,285,252	23,350,623

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니 다( 주석 26참조 ) .

10. 매각예정자산당분기말 현재 회사는 이사회결의에 따라 종속회사인 ㈜후후앤컴퍼니에 대한 지분매각을 진행 중에 있습니다. 이에 따라 관련 종속기업투자를 매각예정자산으로 분류하였으며, 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분기말	전기말

종속기업투자	1,162,069	1,162,069

11. 유형자산당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당 분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	사용권자산	건설중인 자산	합계

취득원가	9,111,253	5,069,239	2,082,787	15,342,628	76,321,757	13,800	107,941,464

감가상각누계액	-	(1,475,692)	(2,006,986)	(10,561,646)	(29,424,225)	-	(43,468,549)

손상차손누계액	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

기초금액	9,111,253	3,593,547	75,801	4,769,063	46,708,573	13,800	64,272,037

취득	-	-	-	2,617,267	3,010,030	-	5,627,297

처분및폐기	-	-	-	(20,502)	(1,288,715)	-	(1,309,217)

감가상각	-	(31,699)	(17,414)	(556,771)	(2,858,300)	-	(3,464,184)

기타(*)	-	-	-	4,200	-	(13,800)	(9,600)

기말금액	9,111,253	3,561,848	58,387	6,813,257	45,571,588	-	65,116,333

취득원가	9,111,253	5,069,239	2,029,429	17,369,300	76,035,641	-	109,614,862

감가상각누계액	-	(1,507,391)	(1,971,043)	(10,544,124)	(30,275,094)	-	(44,297,652)

손상차손누계액	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

(*) 당분기 중 비품으로 대체되었습니다. (2) 전분기

구 분	토지	건물	기계장치	비품	사용권자산	건설중인 자산	합계

취득원가	9,232,091	5,334,402	2,142,251	14,593,878	68,355,585	105,000	99,763,207

감가상각누계액	-	(1,447,429)	(1,993,707)	(10,350,339)	(26,827,303)	-	(40,618,778)

손상차손누계액	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

기초금액	9,232,091	3,886,973	148,544	4,231,620	41,339,323	105,000	58,943,551

취득	-	-	-	189,755	6,676,074	-	6,865,829

처분및폐기	(94,211)	(92,063)	-	(150,120)	(984,756)	-	(1,321,150)

감가상각	-	(33,046)	(18,970)	(367,801)	(3,564,780)	-	(3,984,597)

기타(*)	-	-	-	105,000	-	(105,000)	-

기말금액	9,137,880	3,761,864	129,574	4,008,454	43,465,861	-	60,503,633

취득원가	9,137,880	5,185,613	2,082,787	13,328,757	72,889,670	-	102,624,707

감가상각누계액	-	(1,423,749)	(1,953,213)	(9,308,384)	(29,234,850)	-	(41,920,196)

손상차손누계액	-	-	-	(11,919)	(188,959)	-	(200,878)

(*) 당분기 중 비품으로 대체되었습니다. 12. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합 계

취득원가	1,353,419	608,058	1,961,477	1,353,419	608,058	1,961,477

감가상각누계액	-	(204,950)	(204,950)	-	(189,738)	(189,738)

기초장부금액	1,353,419	403,108	1,756,527	1,353,419	418,320	1,771,739

감가상각	-	(3,803)	(3,803)	-	(3,803)	(3,803)

기말장부금액	1,353,419	399,305	1,752,724	1,353,419	414,517	1,767,936

취득원가	1,353,419	608,058	1,961,477	1,353,419	608,058	1,961,477

감가상각누계액	-	(208,753)	(208,753)	-	(193,541)	(193,541)

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수 익은 2백만원 (전기 : 2백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당 분기

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	9,388,833	4,209,186	710,520	14,892,893

상각누계액	-	(8,110,052)	-	(692,853)	(8,802,905)

손상차손누계액	-	(100,679)	(608,798)	-	(709,477)

기초금액	584,354	1,178,102	3,600,388	17,667	5,380,511

취득	-	115,035	-	-	115,035

처분및폐기	-	-	-	(17,000)	(17,000)

무형자산상각	-	(135,366)	-	(667)	(136,033)

타계정대체	-	9,600	-	-	9,600

기말금액	584,354	1,167,371	3,600,388	-	5,352,113

취득원가	584,354	9,513,468	4,209,186	620,520	14,927,528

상각누계액	-	(8,245,418)	-	(620,520)	(8,865,938)

손상차손누계액	-	(100,679)	(608,798)	-	(709,477)

(2) 전 분기

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	584,354	8,962,545	4,437,186	862,020	14,846,105

상각누계액	-	(7,652,043)	-	(832,850)	(8,484,893)

손상차손누계액	-	(100,679)	(799,465)	-	(900,144)

기초금액	584,354	1,209,823	3,637,721	29,170	5,461,068

취득	-	268,970	-	-	268,970

처분및폐기	-	(19,048)	(222,000)	-	(241,048)

무형자산상각	-	(138,720)	-	(15,050)	(153,770)

기말금액	584,354	1,321,025	3,415,721	14,120	5,335,220

취득원가	584,354	9,143,504	4,209,186	705,520	14,642,564

상각누계액	-	(7,721,800)	-	(691,400)	(8,413,200)

손상차손누계액	-	(100,679)	(793,465)	-	(894,144)

14. 리스(1)일반사항

회사는 영업에 사용되는 사무실, 창고, 소매매장, 토지, 차량 및 비품의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 사무실, 창고, 소매매장, 토지의 리스기간은 일반적으로 2년에서 10년이며, 차랑과 비품의 리스기간은 일반적으로 2년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 회사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다. 회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 사무실의 리스와 소액의 사무용품 리스를가지고 있습니다. 회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구분	토지 / 건물	기타
(차량운반구, 비품)	합계

취득원가	74,954,018	1,367,739	76,321,757

감가상각누계액	(28,753,188)	(671,038)	(29,424,226)

손상차손누계액	(188,959)	-	(188,959)

기초금액	46,011,871	696,701	46,708,572

증가	2,955,546	54,484	3,010,030

감소	(1,275,793)	(12,922)	(1,288,715)

감가상각	(2,770,124)	(88,176)	(2,858,300)

기말금액	44,921,500	650,087	45,571,587

취득원가	74,762,843	1,272,797	76,035,641

감가상각누계액	(29,652,384)	(622,710)	(30,275,094)

손상차손누계액	(188,959)	-	(188,959)

2) 전분기

구분	토지 / 건물	기타
(차량운반구, 비품)	합계

취득원가	67,230,764	1,124,821	68,355,585

감가상각누계액	(26,213,590)	(613,713)	(26,827,303)

손상차손누계액	(188,959)	-	(188,959)

기초금액	40,828,215	511,108	41,339,323

증가	6,162,641	513,433	6,676,074

감소	(929,441)	(55,315)	(984,756)

감가상각	(3,475,214)	(89,565)	(3,564,779)

기말금액	42,586,201	879,661	43,465,862

취득원가	71,369,270	1,520,401	72,889,671

감가상각누계액	(28,594,110)	(640,740)	(29,234,850)

손상차손누계액	(188,959)	-	(188,959)

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	47,324,152	40,098,941

증가	2,684,153	6,457,163

이자비용	282,877	211,704

리스료 지급	(3,059,897)	(3,491,465)

기타 감소	(1,264,176)	(953,024)

기말금액	45,967,109	42,323,319

차감: 비유동항목	(33,531,342)	(29,623,680)

유동항목	12,435,767	12,699,639

(4) 리스이용과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지 / 건물	2,770,124	3,475,214

기타	88,176	89,565

합계	2,858,300	3,564,779

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	282,877	211,704

단기리스료	543,010	434,194

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,203,610	888,447

리스부채 측정치에 포함되지 않은 용역비 등	3,029,169	2,699,529

(5) 회사는 리스에 대하여 당분기 중 총 4,807백만원(전기: 4,814백만원)의 현금유출이 있었습니다.

15. 종속기업 투 자 주식 (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	소재지	당기소유지분율	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	케이티커머스㈜	한국	81%	17,893,386	17,893,386

종속기업	㈜후후앤컴퍼니	한국	100%	-	-

합 계	17,893,386	17,893,386

(*) 당분기말 현재 회사는 이사회결의에 따라 종속회사인 ㈜후후앤컴퍼니에 대한 지분매각을 진행 중에 있습니다. 이에 따라 관련 종속기업투자를 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기 말

종속기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

케이티커머스㈜	95,099,781	57,596,742	37,503,039	79,975,934	619,655	619,655

㈜후후앤컴퍼니	5,311,184	1,677,638	3,633,546	1,891,502	540,467	540,467

2) 전기말

종속기업명	전기말	전기

자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

케이티커머스㈜	137,784,480	100,901,096	36,883,384	413,845,325	4,158,352	4,216,262

㈜후후앤컴퍼니	4,695,700	1,602,621	3,093,079	6,004,243	(28,222)	98,741

16. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	관계의 성격	소유지분율(*)	주된사업장	사용재무제표일	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	컨택센터 상면 임차	34.62%	34.62%	한국	2022년 3월 31일	8,968,109	9,212,257

(*) 제1종 종류주식과 보통주 합산 기준입니다.(2) 당분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기초	당기 지분법평가	당분기말

지분법손익(*)	지분법자본변동	이익잉여금

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	9,212,257	(244,148)	-	-	8,968,109

(*) 제1종 우선배당률(연 5%)을 적용한 제1종 주식에 대한 지분법이익과 제1종 주식에 우선 배분한 뒤 보통주에 귀속되는 손익에 대한 지분법이익을 합산한 것입니다.

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 재무상태

구 분	당분기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

유동자산	3,740,078

비유동자산	62,876,174

자산총계	66,616,252

유동부채	398,060

비유동부채	40,333,435

부채총계	40,731,495

자본총계	25,884,757

2) 경영성과

구 분	당분기

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

수익	1,500,925

영업손익	411,680

총포괄손익	(72,047)

(4) 당기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

자본	25,884,757

지분율(%)	34.62

순자산지분금액	8,961,303

조정액(*)	6,806

장부금액	8,968,109

(*) 당분기말 순자산에 제1종 종류주식과 보통주를 단순 합산한 총 보유지분율을 적용한 순자산 지분금액과 실제 제1종 우선배당률(연5%)를 적용하여 산출된 지분법 평가금액을 반영한 당분기말 장부금액과의 차이금액입니다.

17. 매입채무및기타채무(1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

채무액	장부금액	채무액	장부금액

유동부채

매입채무	322,809	322,809	219,021	219,021

기타채무	69,118,050	69,118,050	67,328,092	67,328,092

소 계	69,440,859	69,440,859	67,547,113	67,547,113

비유동부채

기타채무	33,855,949	33,855,949	35,271,368	35,271,368

합 계	103,296,808	103,296,808	102,818,481	102,818,481

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분 기말	전기말

미지급금	29,192,281	27,970,711

미지급비용	27,814,609	27,304,597

리스부채	45,967,109	47,324,152

합 계	102,973,999	102,599,460

차감: 비유동항목	(33,855,949)	(35,271,368)

유동항목	69,118,050	67,328,092

18. 충당부채

당분기와 전분기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당 분기

구 분	복구충당부채	기타충당부채

기초금액	2,892,695	-

증가	104,826	4,222

감소	(98,635)	-

기말금액	2,898,886	4,222

차감: 비유동항목	2,838,371	-

유동항목	60,515	4,222

(2)전분기

구 분	복구충당부채

기초금액	4,822,143

증가	222,048

감소	(73,783)

기말금액	4,970,408

차감: 비유동항목	3,845,510

유동항목	1,124,898

19. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	87,104,884	84,675,654

사외적립자산의 공정가치	(81,747,458)	(84,820,725)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*)	5,357,426	(145,071)

(*) 전기말 확정급여제도의 초과적립액은 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 확정급 여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	84,675,654	81,784,838

당기근무원가	2,844,431	3,379,784

이자비용	426,318	272,433

과거근무원가	-	-

계열사전입(전출)	5,874	468,841

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(2,877,996)	(3,453,722)

- 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*)	(656,263)	(452,617)

재측정요소:

- 경험적조정	4,761,118	3,225,915

- 인구통계적가정변경	-	-

- 재무적가정의 변동	(2,074,252)	(560,112)

기말금액	87,104,884	84,665,360

(*) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된금액입니다. ( 3) 당분기와 전분기 중 회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	84,820,725	79,713,183

사용자 기여금	-	-

이자수익	427,176	265,532

계열사전입(전출)	-	311,735

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	33,555	177,181

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(2,877,735)	(3,450,558)

- 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*)	(656,263)	(452,617)

기말금액	81,747,458	76,564,456

(*) 당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다. (4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원리금보장형 금융상품에 투자되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,844,431	3,379,784

순이자원가	(858)	6,901

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,843,573	3,386,685

20. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,047백만원(전분기 : 1,010백만원) 입 니다.

21. 우발부채와 약 정사 항

(1) 회사는 ㈜케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하였는바, 이에 따라 케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

기업일반운전자금대출	국민은행	7,000,000	-

외상매출채권전자대출	국민은행	7,000,000	-

외상매출채권담보대출	우리은행	100,000	-

합 계	14,100,000	-

(3) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항	금융기관	보증한도	실행금액

계약보증 등	소프트웨어공제조합	38,277,698	(*)13,619,267

이행보증 등	서울보증보험	20,162,525	14,543,914

합 계	58,440,223	28,163,181

(*) 보증기간은 종료되었으나, 보증계약의 법적효력(소멸시효)이 유지되어 위의 실행금액 외 추가적으로 보증받는 금액이 9,770 백 만원 존재 합니다. (4) 보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없 습 니다.

(5) ㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사는 당기 중 서울시 동작구 소재 부동산을 매입하였으며, 회사는 당기 중 동 부동산투자회사가 매입한 부동산의 일부를 임차 하는 계약을 체결하고, 동 부동산투자회사의 1종수익증권 및 보통주에 투자하였습니다. 한편, 동 부동산투자회사는 주주총회 결의를 통하여 해당 부동산을 처분시 경쟁입찰방식으로 선정된 우선협상대상자를 결정하고, 회사는 우선협상대상자의 제안가격 및 조건으로 해당 부동산을 우선매수하거나, 제 3자가 우선매수 할 수 있도록지정할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다.

22. 자본금 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주(*)	42,685,000	500	23,842,500	42,685,000	500	23,842,500

(*) 회사는 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

23. 이익잉여금 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	4,884,170	4,482,761

미처분이익잉여금	120,023,852	122,976,104

합 계	124,908,022	127,458,865

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

24. 기타포괄손익누계액

당분기와 전분기 중 회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익 공정가치 금융자산 평가손익

기초금액	(69,291)	284,066

증감	(272,176)	(150,785)

기말금액	(341,467)	133,281

25. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 회사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(단위: 주)	2,544,056	2,544,056

금액(단위: 천원)	6,863,080	6,863,080

회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	142,435,755	134,217,562

기타 원천으로부터의 수익	135,962	140,560

합 계	142,571,717	134,358,122

(2) 당기와 전 기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

olleh고객서비스수익	50,170,756	50,093,984

컨택센터사업수익	34,066,043	25,804,869

114번호안내수익	4,190,527	4,162,754

우선번호안내수익	5,098,581	5,456,654

유통사업수익(*)	37,305,334	31,215,552

기타사업수익(*)	11,740,476	17,624,309

합 계	142,571,717	134,358,122

(*) 상품판 매수 익 22,794백 만원 (전분기 : 22,912 백만원) 이 포함되어 있습니다 . 용역수익은 기간에 걸쳐 인식하고, 상품의 판매는 한 시점에 인식합니다.( 주석 35 참조 )

(3) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산, 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

계약자산(*)	1,976,475	1,953,308

계약부채(**)	19,365,708	12,452,825

(*) 재무상태표에서 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다.(**) 재무상태표에서 선수금과 선수수익으로 계상하고 있습니다.

(4) 회사가 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자산으로 인식한 계약원가(*)	1,005,314	1,014,222

(*) 재무상태표에서 선급비용으로 계상하고 있으며, 자산으로 인식한 원가를 완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. 회사가 계약원가자산과 관련하여 당분기에 영업비용으로 인식한 금액 은 1,869 백 만원(전분 기: 1,984백만원 )입니다 . (5) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 6,480 백만원(전분 기: 6,972 백만원 )입니다.

27. 영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	74,271,306	74,271,306	67,713,423	67,713,423

복리후생비	10,507,318	10,507,318	9,759,015	9,759,015

여비교통비	356,361	356,361	336,476	336,476

접대비	11,655	11,655	14,532	14,532

통신비	1,335,684	1,335,684	1,634,876	1,634,876

전력수도료	168,756	168,756	156,798	156,798

세금과공과	296,664	296,664	277,787	277,787

감가상각비	3,464,184	3,464,184	3,984,596	3,984,596

투자부동산상각비	3,803	3,803	3,803	3,803

임차료	4,753,216	4,753,216	3,970,501	3,970,501

수선비	9,500	9,500	4,366	4,366

보험료	58,433	58,433	56,900	56,900

차량유지비	92,739	92,739	73,630	73,630

교육훈련비	349,504	349,504	305,066	305,066

도서인쇄비	20,705	20,705	14,658	14,658

소모품비	948,195	948,195	745,956	745,956

지급수수료	5,275,828	5,275,828	5,005,624	5,005,624

광고선전비	463,292	463,292	211,827	211,827

대손상각비	93,798	93,798	15,847	15,847

협회비	13,022	13,022	12,040	12,040

회의비	510,438	510,438	396,820	396,820

조사분석비	8,866	8,866	10,460	10,460

포상비	1,756,457	1,756,457	2,373,196	2,373,196

피복비	132,511	132,511	8,633	8,633

판매촉진비	8,285,897	8,285,897	3,962,413	3,962,413

무형자산상각비	136,033	136,033	153,769	153,769

보상비	39,122	39,122	5,521	5,521

재고자산의 매입	28,440,155	28,440,155	27,550,222	27,550,222

재고자산의 변동	(4,069,841)	(4,069,841)	(3,393,042)	(3,393,042)

합 계	137,733,601	137,733,601	125,365,713	125,365,713

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전분기말

단기종업원급여	69,381,092	63,237,159

퇴직급여(확정급여형)	2,843,573	3,386,685

퇴직급여(확정기여형)	2,046,641	1,009,514

해고급여	-	80,065

합 계	74,271,306	67,713,423

2 8. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	5,130	168,271

무형자산처분이익	-	46,000

복구충당부채환입액	46,486	44,375

리스해지이익	48,408	616

잡이익	19,210	18,726

합 계	119,234	277,988

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기부금	-	1,000

유형자산처분손실	20,366	17,129

무형자산처분손실	636	19,048

잡손실	5,151	18,351

합 계	26,153	55,528

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	223,801	183,408

외환차익	218	46

외화환산이익	48	361

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	45,250	34,896

합 계	269,317	218,711

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	300,617	230,169

외환차손	1,422	2,542

외화환산손실	6	25

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	55	-

합 계	302,100	232,736

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였 습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세 율은 24.10% 입 니다. (전 분기: 23.50% ).

(1) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세	2,698,764	3,106,974

일시적차이 변동효과	(1,577,334)	(945,167)

법인세비용	1,121,430	2,161,807

31. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,014백 만원은 2022년 4월에 지급되었습니다(전기: 3,246 백만원 ). 32. 주당순이익

(1) 기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기 주식( 주석 23)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 천원)	3,532,835	3,532,835	7,039,037	7,039,037

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	40,141	40,141	40,212	40,212

주당순이익(단위: 원)	88	88	175	175

(2) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	3,532,835	7,039,037

2. 조정항목	7,903,028	9,600,901

퇴직급여	2,843,573	3,386,685

복리후생비	36,262	101,726

대손상각비	93,798	15,847

감가상각비	3,464,184	3,984,596

투자부동산감가상각비	3,803	3,803

무형자산상각비	136,033	153,769

기타상품매출원가	7,237	4,224

유형자산처분이익	(5,130)	(168,271)

무형자산처분이익	-	(46,000)

유형자산처분손실	20,366	17,129

무형자산처분손실	636	19,048

이자수익	(223,799)	(183,408)

당기손익인금융자산 평가이익	(45,249)	(34,896)

당기손익인금융자산 평가손실	55	-

지분법손익	244,148	-

이자비용	300,617	230,169

외화환산이익	(48)	(361)

외화환산손실	6	25

복구충당부채환입액	(46,486)	(44,375)

리스해지이익	(48,408)	(616)

법인세비용	1,121,430	2,161,807

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동	(24,926,657)	(24,744,345)

매출채권의 감소(증가)	(21,750,364)	(12,256,297)

미수금의 감소(증가)	(2,113,686)	(3,405,234)

선급금의 감소(증가)	(1,755,136)	318,689

유동선급비용의 감소(증가)	(205,272)	(33,302)

재고자산의 감소(증가)	(4,077,079)	(3,397,266)

비유동 선급비용의 감소(증가)	724	1,195

매입채무의 증가(감소)	103,788	142,899

미지급금의 증가(감소)	1,575,792	(2,911,785)

선수금의 증가(감소)	(9,003)	(139,386)

예수금의 증가(감소)	(899,319)	(1,328,668)

미지급비용의 증가(감소)	473,750	1,693,787

부가세 예수금의 증가(감소)	(1,340,297)	(2,603,732)

선수수익의 증가(감소)	6,921,885	(920,050)

사외적립자산의 감소(증가)	4,807,497	5,000,754

퇴직금 지급	(4,807,758)	(5,003,918)

퇴직금 계열사 전출입	5,874	157,107

임차보증금의 감소(증가)	(1,800,004)	155,400

적립금충당부채 증가(감소)	4,222	-

복구충당부채 증가(감소)	(39,104)	-

계약자산비유동 감소(증가)	(23,167)	(214,538)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(13,490,794)	(8,104,407)

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

미지급배당금 증가	4,014,094	3,245,530

사용권자산 증가	3,010,030	6,676,074

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	배당 결의	부채인식	이자비용 인식	감소

리스부채	47,324,152	(3,059,897)	-	-	2,684,153	282,877	(1,264,176)	45,967,109

34. 특수관계자거래

(1) 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업(*1)	㈜케이티아이에스	㈜케이티아이에스

종속기업	케이티커머스㈜	케이티커머스㈜

㈜후후앤컴퍼니	㈜후후앤컴퍼니

관계기업	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

기타특수관계자	㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜), ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합2호, KT America, Inc., KT Japan Co., Ltd., ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합3호, 플레이디㈜, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLC, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합5호, ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링(구, ㈜케이티이엔지코어), ㈜케이티스튜디오지니, ㈜롤랩, ㈜케이에이치에스, ㈜에이치씨엔, ㈜미디어지니, ㈜케이티시즌, ㈜밀리의서재, KT ES Pte. Ltd., Epsilon Global Communications PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications (SP) PTE. Ltd. , Epsilon Telecommunications (US) PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications Limited, 7D Digital Limited, Epsilon Telecommunications (HK) Limited, Epsilon US Inc., Epsilon Telecommunications (BG) EOOD, Epsilon M E A General Trading L.L.C, KT 필리핀, 나스-알파미래성장전략투자조합, kt전략투자조합6호, ㈜알티미디어, Alticast B.V., Alticast Company Limited, Wirecard (vietnam) Company Limited, KT RUS LLC, 한강국내일반사모부동산투자신탁24호, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, QTT Global (Group) Company Ltd., ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜로그인디, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜얼라이언스인터넷, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm Sendirian Berhad, KT스마트공장투자조합, 스튜디오디스커버리㈜, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마루이문화산업전문유한회사, ㈜트러스테이, ㈜더스카이케이, ㈜스토리숲, ㈜마스턴제127호로지스포인트대구, 스마트 대한민국KT 넥스트 투자조합, 케이티창업초기투자조합, 퍼시픽제55호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마스턴KT임대주택전문투자형사모부동산투자신탁제1호, ㈜홈초이스, ㈜케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사, 아이비케이-케이티디지털신산업투자조합, SG-IBKCK-콘텐츠투자조합제1호, 대무가문화산업전문 유한회사, 메가존클라우드㈜, ㈜수서역환승센터복합개발	㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜), ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합2호, KT America, Inc., KT Japan Co., Ltd., ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합3호, 플레이디㈜, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLC, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합5호, ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링(구, ㈜케이티이엔지코어), ㈜케이티스튜디오지니, ㈜롤랩, ㈜케이에이치에스, ㈜에이치씨엔, ㈜미디어지니, ㈜케이티시즌, ㈜밀리의서재, KT ES Pte. Ltd., Epsilon Global Communications PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications (SP) PTE. Ltd. , Epsilon Telecommunications (US) PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications Limited, 7D Digital Limited, Epsilon Telecommunications (HK) Limited, Epsilon US Inc., Epsilon Telecommunications (BG) EOOD, Epsilon M E A General Trading L.L.C, KT 필리핀, 나스-알파미래성장전략투자조합, kt전략투자조합6호, ㈜알티미디어, Alticast B.V., Alticast Company Limited, Wirecard (vietnam) Company Limited, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Ltd., ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜로그인디, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜얼라이언스인터넷, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm Sendirian Berhad, KT스마트공장투자조합, 스튜디오디스커버리㈜, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마루이문화산업전문유한회사, ㈜트러스테이, ㈜더스카이케이, ㈜스토리숲, ㈜마스턴제127호로지스포인트대구, 스마트 대한민국KT 넥스트 투자조합, 케이티창업초기투자조합, 퍼시픽제55호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마스턴KT임대주택전문투자형사모부동산투자신탁제1호, ㈜홈초이스, ㈜케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사, 아이비케이-케이티디지털신산업투자조합, SG-IBKCK-콘텐츠투자조합제1호

기 타 (*2)	㈜구디스튜디오	㈜구디스튜디오

(*1) 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직을 통해 회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. (*2) 기업 회계기준서 제1109호를 적용하여 평가하고 있으나 유의적인 영향력을 보유함에 따라 제1024호에 따른 특수관계자의 범위에 포함됩니다.(2) 보고기간말 현재 회사는 회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를 고객에 게 할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺고 있으며, 당기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 15,441 백만원(전분기 : 12,478 백만원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권 등	매입채무	기타채무(*) 등	리스부채

지배기업	㈜케이티	51,083,521	6,447,595	-	9,747,473	19,080,458

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	16,243	-	-	497,451	-

종속기업	케이티커머스㈜	22,148	-	-	377,117	-

기타특수관계자	㈜케이티엠앤에스	76,063	-	-	13,000	-

㈜케이티스카이라이프	915,033	-	-	-	-

㈜케이티디에스	152,506	-	-	105,872	-

㈜케이티알파	326,314	3,804	-	1,812,021	-

㈜케이뱅크은행	150,210	-	-	-	-

케이티링커스㈜	32,636	-	-	22,976	-

㈜케이티희망지음	-	-	-	4,092	-

㈜스마트로	210	-	-	42,930	-

㈜케이티에스테이트	17,996	1,155,460	-	7,130	17,774,782

㈜케이티엠모바일	126,748	-	3,025	2	-

케이티텔레캅㈜	394	-	-	13,868	-

비씨카드㈜	-	9,318

㈜케이티스포츠	-	908

㈜스카이라이프티브이	6,264	-	-	-	-

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	1,283,335	-	-	5,500,029

㈜케이티엔지니어링	5,270	-	-	26,814	-

합 계	52,931,556	8,890,194	3,025	12,680,972	42,355,269

(*) 매입채무 및 리스부채를 제외한 채무입니다.

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권 등	매입채무	기타채무(*) 등	리스부채

지배기업	㈜케이티	42,855,548	6,864,993	-	10,854,764	20,202,149

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티아이에스	17,005	-	-	9,980	-

종속기업	케이티커머스㈜	94,596	-	-	530,668	-

기타특수관계자	㈜케이티엠앤에스	76,538	-	-	13,000	-

㈜케이티스카이라이프	975,005	-	-	-	-

㈜케이티디에스	148,399	-	-	164,363	-

㈜케이티알파	363,515	28	-	1,238,258	-

㈜케이뱅크은행	182,000	-	-	-	-

케이티링커스㈜	60,885	-	-	17,307	-

㈜스마트로	208	-	-	41,078	-

㈜케이티에스테이트	30,726	1,926,456	-	14,388	17,657,272

㈜케이티엠모바일	110,123	-	-	-	-

케이티텔레캅㈜	636	-	-	7,466	-

㈜스카이라이프티브이	7,052	-	-	-	-

㈜케이티서비스남부	-	-	-	31,838	-

㈜케이티희망지음	-	-	-	10,640	-

비씨카드㈜	-	9,526	-

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	1,283,335	-	-	5,592,592

㈜케이티엔지니어링	3,513	-	-	-	-

합 계	44,925,749	10,074,812	-	12,943,276	43,452,013

(*) 매입채무 및 리스부채를 제외한 채무입니다.(4) 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

특수관계구분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	사용권자산증가	리스부채이자비용

지배기업	㈜케이티	82,046,112	22,829,962	715,859	121,102

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	99,215	5,400	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	196,709	614,316	-	-

기타특수관계자	㈜케이티스카이라이프	2,763,774	53	-	-

㈜케이티엠앤에스	227,155	39,000	-	-

㈜케이티알파	1,020,346	48,300	-	-

㈜케이티디에스	206,606	224,735	-	-

케이티링커스㈜	91,871	65,810	-	-

㈜케이뱅크은행	482,072	-	-	-

비씨카드㈜	-	76	-	-

㈜스카이라이프티브이	8,740	-	-	-

㈜케이티에스테이트	48,468	1,418,322	1,700,246	101,844

케이티텔레캅㈜	1,309	29,114	-	-

㈜스마트로	1,999	111,738	-	-

㈜케이티스포츠	-	132,055	-	-

㈜케이티엠모바일	317,481	4,262	-	-

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	35,771

㈜케이티희망지음	-	25,588	-	-

㈜케이티엔지니어링	7,366	1,186,254	-	-

합 계	87,519,223	26,734,985	2,416,105	258,717

2) 전분기

특수관계구분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	사용권자산증가	리스부채이자비용

지배기업	㈜케이티	79,346,870	22,987,251	3,615,028	110,956

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	69,621	5,400	-	-

종속기업	케이티커머스㈜	56,100	335,453	-	-

㈜후후앤컴퍼니	21,040	21,480	-	-

기타특수관계자	㈜케이티스카이라이프	2,765,283	53	-	-

㈜케이티엠앤에스	220,112	39,000	-	-

㈜케이티알파	1,161,906	48,459	-	-

㈜케이티디에스	203,484	193,179	-	-

케이티파워텔㈜	194,827	-	-	-

케이티링커스㈜	106,797	38,423	-	-

㈜케이뱅크은행	418,799	-	-	-

㈜케이티서비스 남부	182	-	-	-

㈜케이티서비스 북부	4,756	-	-	-

비씨카드㈜	-	161	-	-

㈜지니뮤직	-	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	10,043	-	-	-

㈜케이티에스테이트	40,604	1,155,101	2,335,280	91,615

케이티텔레캅㈜	535	22,288	-	-

㈜스마트로	1,316	121,678	-	-

㈜케이티스포츠	-	-	-	-

㈜케이티엠하우스	-	49	-	-

㈜케이티엠모바일	1,350	-	-	-

㈜ 플레이디	-	-	-	-

㈜ 나스미디어	-	-	-	-

㈜케이티희망지음	-	9,766	-	-

㈜케이티엠오에스남부	-	-	-	-

㈜케이티이엔지코어	4,791	-	-	-

합 계	84,628,416	24,977,741	5,950,308	202,571

( 5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 회사의 주 요 경영진(등기이사)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	137,606	146,680

퇴직급여	30,072	25,651

장기종업원급여	(15)	-

합 계	167,663	172,331

(6) 당분기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래(*)	현금배당

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜케이티	-	-	715,859	1,196,939	317,743

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업	㈜케이티아이에스	-	-	-	-	495,470

기타특수관계자	㈜케이티알파	-	-	-	-	480,000

㈜케이티에스테이트	-	-	1,700,246	1,343,940	-

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사	-	128,334	-

합 계	-	-	2,416,105	2,669,213	1,293,213

(*) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.

35. 영업부문 정보(1) 영업부문

경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)

CS사업	KT 유/무선 고객센터

컨택솔루션사업	콜센터 운영 및 수주

플랫폼사업	114번호 안내 및 우선번호안내

마케팅	휴대폰 판매 및 매장관리

기타	임대사업 및 공통

(2) 부문정보

당분기와 전분기 중 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 당분기

구 분	CS	컨택솔루션	플랫폼	마케팅	기타	합계

총외부수익	41,964,986	36,442,664	9,741,835	54,152,117	270,115	142,571,717

상각비	1,430,318	1,379,360	250,414	543,541	387	3,604,020

부문 영업비용	39,043,694	37,060,013	7,692,832	53,623,936	313,126	137,733,601

부문 영업이익	2,921,292	(617,349)	2,049,003	528,181	(43,011)	4,838,116

2) 전분기

구 분	CS	컨택솔루션	플랫폼	마케팅	기타	합계

총외부수익	45,469,409	27,794,092	10,180,590	50,476,055	437,976	134,358,122

상각비	1,546,656	1,659,778	290,647	644,372	716	4,142,169

부문 영업비용	40,232,961	27,212,418	8,530,018	49,053,568	336,748	125,365,713

부문 영업이익	5,236,448	581,674	1,650,572	1,422,487	101,228	8,992,409

(3) 기업 전체수준의 공시1) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

상품판매	22,794,352	22,911,876

용역수익	119,777,365	111,446,246

합 계	142,571,717	134,358,122

2) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 1 0%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개이며, 그 거래금액은 각각 82,046 백만원 및 79,347 백 만원 입니다.

3) 회사의 채널마케팅부문과 기타부문에서 발생한 수익 중 19백만원(전분기: 36 백 만원)은 국외매출에 해당하며, 이를 제외한 수익은 모두 국내매출에 해당합니다.

36 . 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	50,066,193	50,066,193	63,767,430	63,767,430

매출채권및기타채권(*1)	96,859,272	96,859,272	71,410,466	71,410,466

기타금융자산

상각후원가 금융자산	15,500,000	15,500,000	21,500,000	21,500,000

당기손익-공정가치 금융자산	8,563,932	8,563,932	8,617,937	8,617,937

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,710,520	5,710,520	6,055,970	6,055,970

소 계	29,774,452	29,774,452	36,173,907	36,173,907

합 계	176,699,917	176,699,917	171,351,803	171,351,803

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	103,296,808	103,296,808	102,818,480	102,818,480

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산과 부채는다음과 같습니다(단위: 천원).

1 ) 당분 기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	8,016,000	547,932	8,563,932

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	5,123,500	587,020	5,710,520

합 계	-	13,139,500	1,134,952	14,274,452

2 ) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	8,084,000	533,937	8,617,937

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	5,468,950	587,020	6,055,970

합 계	-	13,552,950	1,120,957	14,673,907

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기와 전분기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	533,936	180,889

수준3으로 분류	-	-

평가손익 인식	13,996	3,697

기말장부금액	547,932	184,586

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	587,020	697,889

수준3으로 분류	-	-

평가손익 인식	-	-

기말장부금액	587,020	697,889

(4) 가치평가기법 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기	전기

자산

당기손익-공정가치 금융자산	8,563,932	8,617,937	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,710,520	6,055,970	2,3	현금흐름할인모형, 순자산가치법	할인율, 편입자산가액

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 지배회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

37. 보고기간후 사건 회사는 2022년 4월 중 LG전자 판매매니저센터 운영보증을 위하여 금융상품 500백만원을 LG전자에 1년간 담보로 제공하는 계약을 체결하였습니다.