CMG제약 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 17(당)기 반기 : 2017년 6월 30일 현재
제 16(전)기 반기 : 2016년 6월 30일 현재
주식회사 CMG제약

1. 당사의 개요

당사는 2001년 8월 피혁 및 관련 제품의 제조, 가공 그리고 판매를 목적으로 신설되어 피혁제품 가공 및 생산을 하였으나 2006년 경영권이 양도된 이후 기존의 사업을 중단하고 의약품 개발, 제조, 판매회사로 업종을 변경하고 상호를 주식회사 피엠케이에서 주식회사 스카이뉴팜으로 변경하였습니다. 그리고 2013년 3월 29일에 주식회사 스카이뉴팜에서 주식회사 CMG제약으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 경기도 시흥시 정왕동 1 234-4에 공장을, 서울시 강남구 도산대로 66길 14 (청담동)에 본사를 두고 있으며, 당반기 보고기간종료일 현재 주요주주의 내용은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지 분 율

(주)차바이오텍	28,287,997	25.99%

기타소액주주	80,574,247	73.83%

합계	108,862,244	100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2017년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2017년 6월 30일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 별도재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있습니다. 한편, 당사의 경우, 고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있으므로, 현재시점에서는 동 기준서의 영향이 제한적일 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(3) 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의 적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(4) 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험 관리(1) 재무위험 관리요소

당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 이사회는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험 ① 외환위험당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구분	당반기	전기

자산:

현금및현금성자산	31,339.74	6,442.78

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,578,058	(3,578,058)	778,610	(778,610)

② 이자율위험당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자, 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	-	-	-	-

이자수익	48,989,394	(48,989,394)	12,397,260	(12,397,260)

2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고있는 산업 및 지역의 파산위험 등의 고객분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

당사 는 표준지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별고객별로 정해지며, 이한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 담보를 제공 시에만 거래가 가능합니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	당반기	전기

국내	13,409,792,575	12,647,171,483

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	당반기	전기

도매업체	9,789,148,890	9,232,435,475

기타	3,620,643,685	3,414,736,008

합계	13,409,792,575	12,647,171,483

3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

( 당반기)

(단위 : 원)

구분	1년 미만	1년에서 5년 이하	합계

매입채무	4,700,596,757	-	4,700,596,757

기타채무	2,517,708,783	-	2,517,708,783

합계	7,218,305,540	-	7,218,305,540

( 전기)

(단위 : 원)

구분	1년 미만	1년에서 5년 이하	합계

매입채무	5,688,806,152	-	5,688,806,152

기타채무	2,186,370,263	-	2,186,370,263

합계	7,875,176,415	-	7,875,176,415

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

부채총계(A)	9,958,601,819	9,872,231,498

자본총계(B)	102,945,663,036	101,107,635,480

현금및현금성자산(C)	9,797,878,766	2,148,521,234

차입금(D)	-	-

부채비율(A ÷ B)	0.10	0.10

순차입금비율(D - C) ÷ B (*)	-	-

(*) 부의 금액으로서 그 비율을 산정하지 아니함

(3) 공정가치 측정

보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	9,797,878,766	9,797,878,766	2,148,521,234	2,148,521,234

기타금융자산	48,547,171,027	48,547,171,027	57,114,873,595	57,114,873,595

매출채권및기타채권	13,409,792,575	13,409,792,575	12,647,171,483	12,647,171,483

기타비유동금융자산	1,753,111,292	1,753,111,292	1,754,448,292	1,754,448,292

합계	73,507,953,660	73,507,953,660	73,665,014,604	73,665,014,604

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	7,218,305,540	7,218,305,540	7,875,176,415	7,875,176,415

(4) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

매도가능금융자산	21,231,672,889	-	21,231,672,889	-	25,013,758,840	-	25,013,758,840	-

4 . 현금및현금성자산

보 고기간종료일 현재의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

요구불예금	9,797,878,766	2,148,521,234

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(단위 : 원)

과목	당반기	전기

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	9,797,878,766	-	2,148,521,234	-

기타금융자산	27,315,498,138	21,231,672,889	32,101,114,755	25,013,758,840

매출채권및기타채권	13,409,792,575	-	12,647,171,483	-

기타비유동금융자산	1,451,711,292	301,400,000	1,453,048,292	301,400,000

소계	51,974,880,771	301,400,000	48,349,855,764	25,315,158,840

2) 금융부채(단위 : 원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당반기	전기

매입채무및기타채무	7,218,305,540	7,875,176,415

(2) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. ( 당반기)

(단위 : 원)

구분	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채

이자수익	386,112,407	-	-

외화환산이익	906,825	-	-

외환차익	1,114,900	-	-

외화환산손실	248,291	-	-

외환차손	4,362,364	-	-

대손상각	195,018,945	-	-

처분손익	-	50,000	-

(전반기)

(단위 : 원)

구분	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채

이자수익	36,734,010	-	-

외화환산이익	-	-	-

외환차익	8,073,416	-	-

외화환산손실	163,610	-	-

외환차손	13,582,819	-	-

대손상각	239,244,245	-	-

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기타유동금융자산

단기금융상품	27,000,000,000	32,000,000,000

매도가능금융자산	21,231,672,889	25,013,758,840

단기대여금	223,990,000	223,990,000

단기대여금대손충당금	(223,990,000)	(223,990,000)

미수수익	315,498,138	101,114,755

합계	48,547,171,027	57,114,873,595

기타비유동금융자산

장기금융상품	1,002,000,000	1,002,000,000

매도가능금융자산	301,400,000	301,400,000

보증금	449,711,292	451,048,292

합계	1,753,111,292	1,754,448,292

(2) 매도가능금융자산매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	보유주식수	당반기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동매도가능금융자산

수익증권	-	21,231,672,889	21,231,672,889	25,013,758,840	25,013,758,840

비유동매도가능금융자산

수 익증 권	10좌	100,000,000	-	100,000,000	-

(주)천지산	524,833주	670,194,000	-	670,194,000	-

수익증권(*)	150좌	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000

출자금	14좌	1,400,000	1,400,000	1,400,000	1,400,000

합계	1,071,594,000	301,400,000	1,071,594,000	301,400,000

(*) IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합에 대한 출자지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

매출채권	15,393,046,590	14,435,807,993

매출채권대손충당금	(2,148,922,415)	(1,953,903,470)

미수금	176,779,890	176,378,450

미수금대손충당금	(11,111,490)	(11,111,490)

합계	13,409,792,575	12,647,171,483

당사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

만기미도래	12,951,254,229	11,761,102,862

120일 이내	618,214,914	217,263,029

180일 이내	410,114,009	48,372,259

180일 초과	1,590,243,328	2,585,448,293

합계	15,569,826,480	14,612,186,443

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권의 연체기간에따른 유사한 신용위험특성을 고려하 여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,965,014,960	4,647,272,594

대손상각비	195,018,945	190,783,420

대손환입	-	-

제각	-	(2,873,041,054)

기말금액	2,160,033,905	1,965,014,960

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 현황 및 평가충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

상품	904,304,123	666,743,665

평가손실충당금	(45,249,059)	(40,795,973)

제품	5,344,270,489	4,524,146,780

평가손실충당금	(34,342,624)	(34,116,662)

재공품	862,110,381	599,956,042

원재료	710,022,618	602,426,275

평가손실충당금	(28,868,462)	(6,577,280)

부재료	77,025,077	81,972,798

평가손실충당금	(505,500)	-

합계	7,788,767,043	6,393,755,645

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기타유동자산

선급금	314,003,250	421,930,801

선급비용	47,403,688	34,760,957

당기법인세자산	42,549,190	11,186,830

합계	403,956,128	467,878,588

기타비유동자산

장기선급 금(*)	3,500,000,000	3,500,000,000

장기선급금대손충당금	(3,500,000,000)	(3,500,000,000)

합계	-	-

(*) 장기선 급금은 100% 대손설정하여 현재가치평가를 생략하였습니다. 10. 종 속기업 및 관계기업투자

당기 보고기간종료일 현재 종 속기업 및 관계기업 투자 의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	보유주식수(주)	지분율	당반기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

콘센트릭스솔라코리아	5,000	20%	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-

SGN(유)	-	100%	1,493,010,000	-	1,493,010,000	-

합계	55,000	3,493,010,000	-	3,493,010,000	-

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

토지	2,709,384,274	2,709,384,274

건물	10,640,018,350	10,616,683,610

감가상각누계액	(1,371,114,064)	(1,236,521,109)

구축물	66,078,179	66,078,179

감가상각누계액	(21,585,527)	(20,263,965)

기계장치	8,886,637,220	8,523,793,040

감가상각누계액	(5,438,024,650)	(4,996,203,189)

차량운반구	58,562,323	41,188,323

감가상각누계액	(26,192,343)	(22,902,261)

공구와기구	2,185,859,253	2,162,289,253

감가상각누계액	(1,617,033,818)	(1,512,421,908)

비품	1,280,654,980	1,248,498,616

감가상각누계액	(1,065,402,726)	(1,015,284,363)

시설장치	571,184,633	549,184,633

감가상각누계액	(277,518,144)	(232,213,486)

건설중인자산	28,135,600	24,524,263

합계	16,609,643,540	16,905,813,910

(2) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	기초장부금액	개별취득	대체액	처분	감가상각비	당기장부금액

토지	2,709,384,274	-	-	-	-	2,709,384,274

건물	9,380,162,501	-	23,334,740	-	(134,592,955)	9,268,904,286

구축물	45,814,214	-	-	-	(1,321,562)	44,492,652

기계장치	3,527,589,851	385,420,385	1,189,523	(989,989)	(464,597,200)	3,448,612,570

차량운반구	18,286,062	17,374,000	-	-	(3,290,082)	32,369,980

공구와기구	649,867,345	23,570,000	-	-	(104,611,910)	568,825,435

비품	233,214,253	32,156,364	-	-	(50,118,363)	215,252,254

시설장치	316,971,147	22,000,000	-	-	(45,304,658)	293,666,489

건설중인자산	24,524,263	28,135,600	(24,524,263)	-	-	28,135,600

합계	16,905,813,910	508,656,349	-	(989,989)	(803,836,730)	16,609,643,540

(3) 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	기초장부금액	개별취득	대체액	감가상각비	당기장부금액

토지	2,709,384,274	-	-	-	2,709,384,274

건물	9,265,197,747	-	-	(129,702,324)	9,135,495,423

구축물	48,457,340	-	-	(1,321,562)	47,135,778

기계장치	4,369,122,431	15,700,000	-	(515,751,856)	3,869,070,575

차량운반구	12,824,750	9,482,523	(1,000)	(1,695,351)	20,610,922

공구와기구	720,622,987	88,199,000	-	(99,190,542)	709,631,445

비품	319,660,101	22,082,437	-	(61,930,245)	279,812,293

시설장치	377,198,840	10,263,520	-	(42,759,088)	344,703,272

건설중인자산	-	22,000,000	-	-	22,000,000

합계	17,822,468,470	167,727,480	(1,000)	(852,350,968)	17,137,843,982

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

특허권	348,256,574	62,044,254

산업재산권	71,566,455	106,246,939

소프트웨어	213,503,365	245,996,426

개발비	13,562,038,090	12,734,536,612

회원권	398,580,000	398,580,000

합계	14,593,944,484	13,547,404,231

(2 ) 당반기 중 무형자산의 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초금액	개별취득	내부개발	처분	상각	손상차손	기말금액

특허권	62,044,254	322,613,054	-	(16,469,429)	(19,931,305)	-	348,256,574

산업재산권	106,246,939	-	-	-	(34,680,484)	-	71,566,455

소프트웨어	245,996,426	6,500,000	-	-	(38,993,061)	-	213,503,365

개발비	12,734,536,612	-	937,528,167	-	(110,026,689)	-	13,562,038,090

회원권	398,580,000	-	-	-	-	-	398,580,000

합계	13,547,404,231	329,113,054	937,528,167	(16,469,429)	(203,631,539)	-	14,593,944,484

(3) 전반기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초금액	개별취득	내부개발	처분	상각	손상차손	기말금액

특허권	34,011,992	44,443,047	-	-	(8,375,404)	-	70,079,635

산업재산권	123,794,205	50,620,240	-	-	(33,796,079)	-	140,618,366

소프트웨어	203,549,233	120,000,000	-	-	(38,776,401)	-	284,772,832

개발비	10,936,219,390	-	1,594,831,476	-	(110,026,688)	(62,891,869)	12,358,132,309

회원권	468,580,000	-	-	(70,000,000)	-	-	398,580,000

합계	11,766,154,820	215,063,287	1,594,831,476	(70,000,000)	(190,974,572)	(62,891,869)	13,252,183,142

13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

매입채무	4,700,596,757	5,688,806,152

미지급금	1,637,193,198	1,513,098,551

미지급비용	880,515,585	673,271,712

합계	7,218,305,540	7,875,176,415

14. 기타유동부채 및 기타비유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기타유동부채

선수금	55,112,329	141,244,713

예수금	1,146,594,373	1,032,334,205

예수보증금	86,000,000	88,000,000

소계	1,287,706,702	1,261,578,918

기타비유동부채

반품충당부채	704,190,111	433,861,494

15. 퇴직급여채무

당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치	2,391,755,333	2,048,036,632

사외적립자산의 공정가치	(1,643,355,867)	(1,746,421,961)

합계	748,399,466	301,614,671

(2) 확정급여채무 당반기 와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

확정급여채무 기초잔액	2,048,036,632	2,248,882,959

당기근무원가	312,752,861	288,675,903

이자원가	25,664,216	23,926,795

보험수리적손실(이익)	186,063,974	(204,697,009)

지급액	(180,762,350)	(499,327,570)

확정급여채무 기말잔액	2,391,755,333	1,857,461,078

(3) 사외적립자산당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

기초	1,746,421,961	1,597,533,940

사용자의 기여금	-	-

사외적립자산의 기대수익	22,878,128	20,128,928

보험수리적이익(손실)	(9,134,062)	(3,866,758)

급여지급액	(116,810,160)	(382,766,730)

기말	1,643,355,867	1,231,029,380

(4) 보험수리적가정 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

기대임금상승률	4.60%	4.60%

할인율	2.62%	2.62%

(5) 민감도 분석당반기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승	하락

기대임금상승률	1.00%	178,995,081	(158,301,944)

할인율	1.00%	(159,537,140)	184,338,035

16. 우발부채와 약정사항

(1) 지급보증 및 기타 약정사항 당반기 보 고기간종료일 현재 비씨카드 및 롯데카드와 각각 한도 500백만원 및 한도 400백만원의 법인카드 사용약정을 체결하고 있으며, 서울보증보험으로부터 공탁보증 받은 금액은 295백만원 입니다 .

(2) 당사는 (주)천지산과 항암치료제 테트라스의 판권대행 계약을 2006년에 체결하였으며 총계약금액 80억원 중 계약금 및 1차 중도금 35억원을 지급하였습니다. 동 금액은 장기선급금에 계상된 후 전액 손상처리되었습니다. 2차 중도금은 임상 2상 신청시 지급하며, 잔금은 국내시판 허가시 지급하는 것으로 약정하였으나, 추가적인 진행사항은 불 확실한 상태입니다.

17. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 당기 주식선택권의 행사로 인해 155,000주의 보통주식이 발행되어 발행한 주식의 수는 108,862,244주(액면500원)입니다. 한편 주식선택권 행사로 인해 증가한 자본금과 주식발행초과금은 각각 77,500천원과 100,679천원 입니다.

18. 주식선택권

(1) 당 사가 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

회차	대상자	부여방법	부여일	부여주식	부여수량	최장만기	행사가액	가득조건

8회	임원(4인)	신주교부	2013.03.29	기명식 보통주	195,000	2019.03.28	1,631	3년 근무조건

8회	고문(3인)	신주교부	2013.03.29	기명식 보통주	55,000	2019.03.28	1,631	3년 근무조건

8회	직원(75인)	신주교부	2013.03.29	기명식 보통주	434,000	2019.03.28	1,631	3년 근무조건

8회차 합계	684,000

9회	임원(2인)	신주교부	2014.03.31	기명식 보통주	105,000	2021.03.30	1,065	3년 근무조건

9회	고문(3인)	신주교부	2014.03.31	기명식 보통주	95,000	2021.03.30	1,065	3년 근무조건

9회	직원(3인)	신주교부	2014.03.31	기명식 보통주	90,000	2021.03.30	1,065	3년 근무조건

9회차 합계	290,000

10회	직원(1인)	신주교부	2015.03.30	기명식 보통주	30,000	2022.3.29	1,155	3년 근무조건

10회차 합계	30,000

11회	직원(1인)	신주교부	2016.03.25	기명식 보통주	30,000	2023.03.24	2,641	3년 근무조건

11회차 합계	30,000

12회	임원(2인)	신주교부	2017.03.31	기명식 보통주	120,000	2024.03.30	3,508	3년 근무조건

12회차 합계	120,000

① 행사가격 : 주식매수선택권 부여일전 2개월, 1개월 및 1주일간의 거래대금을 거래량으로 가중 산술평균값을 산술평균한 가격과 주식의 권면가액 중 높은가액 ② 행사가격의 조정 : 부여일 이후 실시한 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 주식분할, 액면분할 및 병합, 합병 등을 실시하여 주식가치의 희석화가 이뤄지는 경우 주식매수선택권 부여 계약 및 관계 법령에 의해 그 행사가격 및 수량 등을 조정한 다 . ③ 행사기간 : 이사회 결의일(부여일)로부터 3년이 경과한 날부터 3년 이내

(2 ) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전기

기초	256,000	741,000

부여	145,000	30,000

상실	50,000	(105,000)

행사	155,000	(410,000)

기말	196,000	256,000

(3) 당사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제12회차	제11회차	제10회차	제9회차	제8회차

가중평균주가(기준주가)	3,507	2,640	1,150	1,070	1,740

행사가격	3,508	2,641	1,155	1,065	1,631

기대주가변동성(*1)	70.57%	72.93%	77.80%	82.23%	88.96%

옵션만기 (기대존속기간)	5년	5년	5년	5년	5년

기대배당금	-	-	-	-	-

무위험이자율(*2)	1.60%	1.60%	1.85%	3.15%	2.51%

공정가치	2,018	2,036	727	718	1,191

(*1) 당사의 과거 5년간 주간 주가 변동성을 기초로 변동성을 산정하였습니다. (*2) 무위험이자율은 5년 만기 국고채 유통수익률을 이용하였습니다.

(4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

전기까 지 인식한 누적보상비용	688,426,974

당반기 인식한 보상비용	33,280,091

당반기 이후 인식할 보상비용	222,028,299

총 보상원가	943,735,364

19. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초 결손금	-	56,348,409,048

당기순손실(이익)	1,636,819,234	(1,693,462,774)

보험수리적손실(이익)	(195,198,036)	(108,417,979)

기말 결손금	1,441,621,198	54,546,528,295

당반기 중 정기 주주총회에서 승인된 자본잉여금 이입을 통해 전기말 결손금 54,547백만원 전액이 보전되었습니다.

20. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

자본잉여금

주식발행초과금	46,754,867,422	93,484,882,489

감자차익	-	4,676,667,000

기타자본잉여금	-	2,945,879,643

소계	46,754,867,422	101,107,429,132

자본조정

주식선택권	89,406,472	182,380,748

기타포괄손익누계액

매도가능증권평가이익	228,645,944	10,731,895

당반기 중 기타자본잉여금, 감자차익 및 주식발행초과금이 순서대로 54,547백만원의 결손금 보전에 사용되었습니다.

21. 매출액

당반기 및 전반기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	1,200,106,079	2,148,918,203	886,233,939	1,383,512,089

제품매출	8,887,653,589	17,142,559,695	7,216,614,222	14,098,107,320

용역매출	186,745,911	345,133,662	190,069,998	353,431,818

합계	10,274,505,579	19,636,611,560	8,292,918,159	15,835,051,227

22. 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	524,947,628	934,868,523	389,454,223	677,906,036

제품매출원가	5,097,230,009	10,046,191,705	4,742,619,911	8,725,066,422

용역매출원가	178,493,990	346,543,145	203,403,900	322,768,814

합계	5,800,671,627	11,327,603,373	5,335,478,034	9,725,741,272

23. 판매관리비

당반기와 전반기 중 당사의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,420,808,446	2,578,624,097	884,371,411	1,803,944,050

퇴직급여	96,759,751	189,721,173	46,844,745	126,732,527

복리후생비	184,520,599	399,658,163	205,020,670	365,685,087

여비교통비	200,942,255	345,760,902	163,476,329	284,292,168

접대비	104,901,181	176,864,317	99,829,010	128,398,858

통신비	27,860,051	52,752,145	22,853,731	42,794,967

수도광열비	1,290,964	4,205,323	1,523,797	3,549,411

세금과공과	127,707,480	230,956,808	44,120,550	117,241,245

감가상각비	70,418,909	139,789,299	71,035,770	141,575,469

지급임차료	131,556,322	256,676,304	62,928,339	102,977,397

수선비	2,940,500	2,940,500	-	-

보험료	722,715	1,216,995	28,000	719,500

차량유지비	7,378,762	16,332,933	9,262,542	19,785,390

경상개발비	45,161,227	102,278,906	74,711,109	162,404,975

운반비	42,633,022	80,160,542	32,697,640	62,581,140

교육훈련비	12,519,785	50,111,133	880,000	1,096,910

도서인쇄비	3,681,502	7,318,062	1,756,555	3,912,328

사무용품비	12,125,692	18,801,238	5,372,243	16,907,398

소모품비	18,049,944	47,874,118	10,896,385	28,211,966

행사비	63,110,538	63,110,538	-	-

지급수수료	329,751,360	683,242,076	245,568,844	499,800,212

광고선전비	115,054,065	170,919,719	136,717,742	278,023,762

대손상각비	82,032,913	195,018,945	(29,961,003)	228,132,755

판매수수료	244,974,819	948,246,193	443,027,000	942,898,000

견본비	21,640,838	47,474,303	29,629,642	46,348,715

주식보상비용	33,280,091	33,280,091	19,551,687	66,899,985

무형자산상각비	104,166,231	203,631,539	96,020,295	190,974,572

합계	3,505,989,962	7,046,966,362	2,678,163,033	5,665,888,787

24. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	1,395,011	1,261,435

원재료 및 상품매입액	7,289,088	5,859,591

감가상각 및 무형자산상각	1,007,468	1,043,326

인건비	4,027,906	3,157,746

소모품비, 복리후생비	615,607	615,971

주식보상비용	33,280	76,692

임차료	271,395	119,992

판매수수료, 지급수수료	1,709,805	1,545,668

기타비용	2,025,010	1,711,209

합계(*)	18,374,570	15,391,630

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매관리비를 합산한 금액입니다.

25. 금융수익 및 금융원가

당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	203,419,190	388,184,132	36,821,209	44,807,426

이자수익	202,483,931	386,112,407	30,112,639	36,734,010

외화환산이익	-	906,825	(205,615)	-

외환차익	935,259	1,114,900	6,914,185	8,073,416

매도가능증권처분이익	-	50,000	-	-

금융원가	2,660,775	4,610,655	23,859,752	24,857,919

외환환산손실	(410,555)	248,291	163,610	163,610

외환차손	3,071,330	4,362,364	12,584,652	13,582,819

기타의대손상각비	-	-	11,111,490	11,111,490

26. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	33,428,634	36,797,038	5,574,147	108,528,296

잡이익	33,428,634	36,797,038	3,029,693	63,983,842

무형자산처분이익	-	-	-	42,000,000

유형자산처분이익	-	-	2,544,454	2,544,454

기타비용	16,469,431	18,958,126	11,129,148	94,593,226

잡손실	2	1,498,708	8,972,352	27,044,561

기부금	-	-	2,156,796	4,656,796

무형자산처분손실	16,469,429	16,469,429	-	-

유형자산처분손실	-	989,989	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	62,891,869

27. 법인세비용

당반기 및 전반기의 법인세비용차감전 계속사업손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,663,454,214	477,305,745

적용세율에 따른 세부담액	365,959,927	105,007,264

조정사항

비과세수익	(50,196,172)	-

비공제비용	85,056,807	-

자본에 가감하는 당기법인세	-	(58,900,652)

미인식 이연법인세자산 등	(400,820,562)	(105,007,264)

전기법인세	26,634,980	-

법인세비용	26,634,980	(58,900,652)

법인세유효세율	-	-

28. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익(손실)	11	15	4	6

희석주당이익(손실)	11	15	4	6

(2) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	1,185,561,608	1,636,819,234	345,584,200	536,206,397

가중평균유통보통주식수	108,816,255	108,762,051	88,585,728	88,441,486

(3) 희석주당이익희석주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	1,185,561,608	1,636,819,234	345,584,200	536,206,397

가중평균유통보통주식수	108,816,255	108,762,051	88,585,728	88,441,486

29. 특수관계자

(1 ) 당반기 보 고 기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)차바이오텍

관계기업	(주 )콘센트릭스솔라코리아

종속기업	SGN몽골

기타 특수관계자	차바이오컴플렉스

(주)차메디텍

(의)성광의료재단 차움의원

(주)차바이오에프앤씨

(주)차헬스케어

(2) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	93,750,109	181,234,321	78,887,270	157,774,540

주식보상비용	33,280,091	33,280,091	9,533,079	18,141,694

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포 함하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	거래내용	금액	과목

당반기	전반기

(주)차바이오텍	경영자문 용역료	30,651,301	30,589,764	지급수수료 등

특허권 양수	300,000,000	-	특허권

㈜차메디텍	신약사업부 위탁연구비등	62,065,850	137,913,670	지급수수료 등

상품 매입	290,995,500	234,179,872	상품

㈜차헬스케어	대여금 이자	134,093,151	-	이자수익

㈜차바이오에프엔씨	판촉물 구입	28,026,423	28,354,544	광고선전비 등

차바이오컴플렉스	사무실 임차료 및 관리비	89,891,007	87,581,158	지급임차료

(의)성광의료재단 차움의원	매출	92,075,457	34,804,546	제품 매출

차움레트로아 사용료	13,203,096	16,772,727	복리후생비

(4) 보 고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	과목	금액	내용

당기	전기

(주)차헬스케어	임차보증금	-	20,000,000	서울 본점 임차보증금

(주)차바이오텍	미지급금	3,915,659	5,031,290	경영자문료

(의)성광의료재단 차움의원	외상매출금	114,634,000	80,892,500	차움건진의원 매출

(주)차메디텍	미지급금	101,896,030	54,477,606	시약구입 및 위탁연구비

(주)차바이오에프엔씨	미지급금	1,123,000	33,433,000	판촉물 구입

차바이오컴플렉스	임차보증금	14,720,000	14,720,000	건물수선적립금