CMG제약 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 19 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 18 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말

자산

유동자산	153,837,486,421	81,370,414,653

현금및현금성자산	22,540,686,370	13,464,430,332

기타금융자산	101,012,690,895	41,319,647,380

매출채권 및 기타유동채권	19,174,369,622	17,386,843,413

재고자산	9,990,194,881	8,572,581,642

기타유동자산	1,119,544,653	626,911,886

비유동자산	39,250,928,294	33,009,464,894

유형자산	24,088,341,971	17,268,534,980

무형자산	8,444,641,352	8,071,735,782

기타비유동금융자산	4,626,119,152	5,125,276,659

이연법인세자산	2,091,825,819	2,543,917,473

자산총계	193,088,414,715	114,379,879,547

부채

유동부채	9,860,038,739	8,495,060,173

매입채무 및 기타유동채무	8,642,303,834	7,054,052,587

기타유동부채	1,217,734,905	1,421,149,604

당기법인세부채	0	19,857,982

비유동부채	3,377,348,890	1,902,973,300

퇴직급여부채	1,748,723,313	743,026,391

기타비유동부채	141,480,738	1,159,946,909

기타비유동금융부채	1,487,144,839

비유동당기손익인식금융부채	1,487,144,839

부채총계	13,237,387,629	10,398,033,473

자본

자본금	69,446,122,000	54,443,622,000

자본잉여금	104,812,220,496	46,786,274,719

자본조정	733,805,778	443,085,646

기타포괄손익누계액	0

이익잉여금(결손금)	4,858,878,812	2,308,863,709

자본총계	179,851,027,086	103,981,846,074

자본과부채총계	193,088,414,715	114,379,879,547

포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	15,036,046,218	42,599,405,062	12,342,741,160	36,431,065,885

매출원가	7,628,006,791	21,811,230,255	6,632,909,063	19,778,419,129

매출총이익	7,408,039,427	20,788,174,807	5,709,832,097	16,652,646,756

판매비와관리비	6,801,396,446	19,176,214,782	5,247,222,317	14,866,325,676

영업이익(손실)	606,642,981	1,611,960,025	462,609,780	1,786,321,080

기타이익	24,392,074	487,324,278	13,094,476	62,712,506

기타손실	25,194,253	71,606,522	14,883,081	83,380,071

금융수익	436,321,825	1,476,448,366	(265,223,651)	836,506,955

금융원가	2,463,658	6,359,791

법인세비용차감전순이익(손실)	1,039,698,969	3,497,766,356	195,597,524	2,602,160,470

법인세비용	792,690,337	577,679,624	592,876,524

계속영업이익(손실)	(382,082,100)	2,009,283,946

당기순이익(손실)	1,039,698,969	2,705,076,019	(382,082,100)	2,009,283,946

매도가능증권평가이익	0

보험수리적손익	(149,570,412)	(22,097,339)	(243,589,150)

총포괄손익	1,039,698,969	2,555,505,607	(404,179,439)	1,765,694,796

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	8	20	(4)	18

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	8	20	(4)	18

자본변동표
제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	54,443,622,000	46,786,274,719	111,835,255	0	(3,397,712,571)	97,944,019,403

주식보상비용	240,033,600	240,033,600

당기순이익(손실)	2,009,283,946	2,009,283,946

지분의 발행

주식매수선택권	0

보험수리적손익	(223,192,418)	(223,192,418)

매도가능증권의 평가

결손보전

회계정책변경에 따른 증가(감소)

2018.09.30 (기말자본)	54,443,622,000	46,786,274,719	351,868,855	0	(1,033,941,419)	99,970,144,531

2019.01.01 (기초자본)	54,443,622,000	46,786,274,719	443,085,646	0	2,308,863,709	103,981,846,074

주식보상비용	327,650,219	327,650,219

당기순이익(손실)	2,705,076,019	2,705,076,019

지분의 발행	15,000,000,000	57,983,360,690	72,983,360,690

주식매수선택권	2,500,000	42,585,087	(36,930,087)	8,155,000

보험수리적손익	(149,570,412)	(149,570,412)

매도가능증권의 평가	0

결손보전	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(5,490,504)	(5,490,504)

2019.09.30 (기말자본)	54,446,122,000	46,828,859,806	616,715,932	0	3,789,281,260	179,851,027,086

현금흐름표
제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

영업활동현금흐름	3,718,826,935	(136,198,951)

당기순이익(손실)	2,705,076,019	2,009,283,946

당기순이익조정을 위한 가감	3,030,679,175	2,902,358,581

이자수익	(920,077,743)	(525,586,955)

외화환산이익	(479,349)	(1,241,225)

외화환산손실	27,527	0

재고자산평가손실	108,809,925	(44,431,476)

재고자산폐기손실	262,686,532	390,954,614

감가상각비	1,217,870,727	1,084,424,019

퇴직급여	751,058,733	538,730,316

대손상각비	392,533,126	372,534,045

무형자산상각비	326,671,043	287,211,508

주식보상비용(환입)	327,650,219	240,033,600

유형자산처분손실	0

무형자산처분손실	0

반품비용	0

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(556,370,623)	(310,920,000)

금융자산처분이익	0

유형자산처분이익	(499,000)	(9,999,000)

법인세비용	792,690,337	592,876,524

대손충당금환입	(1,910,650)

기타의 대손상각비	0

잡이익	(5,450,000)

유형자산폐기손실	7,415,584

반품매출	327,197,930	282,267,677

무형자산손상차손	0

매도가능증권처분이익	0

이자비용	6,359,791

무형자산처분이익	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,975,941,074)	(5,345,134,828)

매출채권의 감소(증가)	(1,996,181,241)	(1,800,677,943)

미수금의 감소(증가)	4,199,271	(23,222,377)

선급금의 감소(증가)	(310,012,486)	(1,657,809,294)

선급비용의 감소(증가)	(63,136,731)	(18,226,957)

재고자산의 감소(증가)	(1,789,109,696)	(1,104,552,440)

매입채무의 증가(감소)	1,034,502,922	(815,824,629)

기타유동자산의 감소(증가)

미지급금의 증가(감소)	298,784,235	(169,582,749)

선수금의 증가(감소)	(89,922,069)	(96,970,735)

예수금의 증가(감소)	(173,154,767)	(56,606,093)

예수보증금증가(감소)	(57,000,000)	9,985,787

미지급비용의 증가(감소)	235,106,108	841,492,354

사외적립자산의 감소(증가)	274,836,070	(225,315,882)

퇴직금의 지급	(225,369,140)	(296,809,670)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(119,483,550)	68,985,800

이자수취(영업)	959,012,815	312,490,250

법인세납부(환급)	(15,196,900)

투자활동현금흐름	(67,892,681,284)	10,006,265,745

보증금의 감소

단기금융상품의 처분

장기금융상품의 취득	1,000,000,000

유형자산의 처분	55,431,300	11,770,000

무형자산의 처분

유형자산의 취득	(7,892,579,974)	(1,163,619,113)

무형자산의 취득	(1,021,841,715)	(1,036,389,142)

보증금의 증가	(21,000,000)	(55,000,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득	249,504,000

매도가능증권의 취득

매도가능금융자산의 처분	18,000,000,000

당기손익인식금융자산의 처분	(62,012,690,895)

금융상품의 처분

단기금융상품의 취득	2,000,000,000	(6,000,000,000)

상각후원가유가증권의 처분

매도가능금융자산의 취득

대여금의 증가

재무활동현금흐름	73,249,658,565

주식의 발행	72,991,515,690

주식선택권행사로 인한 현금유입

금융리스부채의 증가	258,142,875

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	451,822	8,743,823

현금및현금성자산의순증가(감소)	9,076,256,038	9,878,810,617

기초현금및현금성자산	13,464,430,332	3,799,004,149

기말현금및현금성자산	22,540,686,370	13,677,814,766