CMG제약 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 16 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 15 기말 2015.12.31 현재
제 14 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 3분기말	제 15 기말	제 14 기말

자산

유동자산	26,492,728,434	26,271,614,127	28,300,940,764

현금및현금성자산	2,520,375,331	2,566,166,683	8,827,046,485

기타금융자산	5,291,221,698	5,294,930,381	298,579,033

매출채권 및 기타유동채권	11,663,947,230	12,358,522,860	13,483,608,670

재고자산	6,692,466,674	5,455,617,237	4,913,102,937

기타유동자산	324,717,501	596,376,966	778,603,639

매각예정비유동자산	0	0	0

비유동자산	31,456,667,566	30,261,206,582	29,767,384,886

관계기업투자	0	0	0

기타비유동금융자산	755,208,939	672,583,292	637,248,764

유형자산	17,092,935,932	17,822,468,470	18,833,775,124

무형자산	13,608,522,695	11,766,154,820	10,296,360,998

기타비유동자산	0	0	0

자산총계	57,949,396,000	56,532,820,709	58,068,325,650

부채

유동부채	8,096,829,373	8,849,993,905	8,719,201,980

매입채무및기타채무	6,886,137,265	7,937,122,988	6,792,617,260

단기금융부채	6,273,320	6,273,320	1,543,497,514

기타유동부채	1,204,418,788	906,597,597	383,087,206

유동성장기금융부채

비유동부채	1,077,286,363	875,938,914	346,480,070

장기금융부채

확정급여부채	785,409,277	651,349,019	346,480,070

기타비유동비금융부채	291,877,086	224,589,895

부채총계	9,174,115,736	9,725,932,819	9,065,682,050

자본

자본금	44,353,622,000	44,148,622,000	43,313,433,000

자본잉여금	59,413,765,032	58,464,138,461	57,681,858,387

자본조정	162,485,810	608,353,997	401,922,011

기타포괄손익누계액	(651,521)	(651,521)	(651,521)

이익잉여금(결손금)	(55,153,941,057)	(56,413,575,047)	(52,393,918,277)

자본총계	48,775,280,264	46,806,887,890	49,002,643,600

자본과부채총계	57,949,396,000	56,532,820,709	58,068,325,650

연결 포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 15 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기	제 15 기	제 14 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,278,442,006	24,113,493,233	7,060,688,573	19,625,338,184	27,041,894,373	22,752,583,609

매출원가	4,731,199,244	14,456,940,516	4,083,410,230	12,276,682,427	17,237,814,081	14,318,048,120

매출총이익	3,547,242,762	9,656,552,717	2,977,278,343	7,348,655,757	9,804,080,292	8,434,535,489

판매관리비	2,955,273,559	8,621,162,346	3,409,834,809	8,271,467,458	12,376,248,560	7,992,213,330

영업이익(손실)	591,969,203	1,035,390,371	(432,556,466)	(922,811,701)	(2,572,168,268)	442,322,159

기타이익	465,568	108,993,864	300,949,687	354,868,971	424,303,777	141,370,041

기타손실	38,331,703	132,924,929	75,156,703	169,398,383	1,532,057,895	540,023,447

금융수익	11,563,907	56,371,333	18,326,498	98,022,418	109,661,718	330,164,541

금융원가	6,675,824	31,533,743	14,668,268	79,830,155	79,830,155	215,794,443

법인세비용차감전순이익(손실)	558,991,151	1,036,296,896	(203,105,252)	(719,148,850)	(3,650,090,823)	158,038,851

법인세비용	(1,713,546)	(60,614,198)	0

계속영업당기순이익(손실)	560,704,697	1,096,911,094	(203,105,252)	(719,148,850)	(3,650,090,823)	158,038,851

당기순이익(손실)	560,704,697	1,096,911,094	(203,105,252)	(719,148,850)	(3,650,090,823)	158,038,851

보험수리적손익	6,075,300	162,722,896	(56,510,209)	(19,014,656)	(369,565,947)	(350,237,541)

총포괄손익	566,779,997	1,259,633,990	(259,615,461)	(738,163,506)	(4,019,656,770)	(192,198,690)

주당이익

기본주당이익(손실)	6	12	(2)	(8)	(42)	2

희석주당이익(손실)	6	12	(2)	(8)	(42)	2

연결 자본변동표
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 15 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	연결자본잉여금	연결자본조정	기타포괄손익누계액	연결이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	43,313,433,000	57,681,858,387	204,361,115	(651,521)	(52,201,719,587)	48,997,281,394	43,313,433,000

자본의 변동	지분의 발행

주식선택권	197,560,896	197,560,896	197,560,896

신주인수권행사

보험수리적손익	(350,237,541)	(350,237,541)	(350,237,541)

당기순이익	158,038,851	158,038,851	158,038,851

주식발행초과금

신주인수권대가

2014.12.31 (기말자본)	43,313,433,000	57,681,858,387	401,922,011	(651,521)	(52,393,918,277)	49,002,643,600	49,002,643,600

2015.01.01 (기초자본)	43,313,433,000	57,681,858,387	401,922,011	(651,521)	(52,393,918,277)	49,002,643,600	49,002,643,600

자본의 변동	지분의 발행

주식선택권	206,431,986	206,431,986	206,431,986

신주인수권행사	835,189,000	782,280,074	1,617,469,074

보험수리적손익	(369,565,947)	(369,565,947)	(369,565,947)

당기순이익	(3,650,090,823)	(3,650,090,823)	(3,650,090,823)

주식발행초과금

신주인수권대가

2015.12.31 (기말자본)	44,148,622,000	58,464,138,461	608,353,997	(651,521)	(56,413,575,047)	46,806,887,890	46,806,887,890

2015.01.01 (기초자본)	43,313,433,000	57,681,858,387	401,922,011	(651,521)	(52,393,918,277)	49,002,643,600	49,002,643,600

자본의 변동	지분의 발행

주식선택권	152,525,121	152,525,121	152,525,121

신주인수권행사	835,189,000	835,189,000	835,189,000

보험수리적손익	(19,014,656)	(19,014,656)	(19,014,656)

당기순이익	(719,148,850)	(719,148,850)	(719,148,850)

주식발행초과금	1,008,195,262	1,008,195,262	1,008,195,262

신주인수권대가	(225,915,188)	(225,915,188)	(225,915,188)

2015.09.30 (기말자본)	44,148,622,000	58,464,138,461	554,447,132	(651,521)	(53,132,081,783)	50,034,474,289	50,034,474,289

2016.01.01 (기초자본)	44,148,622,000	58,464,138,461	608,353,997	(651,521)	(56,413,575,047)	46,806,887,890	46,806,887,890

자본의 변동	지분의 발행	205,000,000	0	0	205,000,000	205,000,000

주식선택권	(445,631,101)	(445,631,101)	(445,631,101)

신주인수권행사

보험수리적손익	162,485,810	162,485,810	162,485,810

당기순이익	1,096,911,094	1,096,911,094	1,096,911,094

주식발행초과금	949,626,571	949,626,571	949,626,571

신주인수권대가	0	0	0

2016.09.30 (기말자본)	44,353,622,000	59,413,765,032	162,722,896	(651,521)	(55,154,178,143)	48,775,280,264	48,775,280,264

연결 현금흐름표
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 15 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기	제 15 기	제 14 기

영업활동현금흐름	1,888,758,540	1,384,300,072	2,410,204,602	724,893,280

당기순이익(손실)	1,096,911,094	(719,148,850)	(3,650,090,823)	158,038,851

당기순이익조정을 위한 가감	758,376,000	2,013,032,886	5,922,487,980	216,501,089

이자비용	96,953,676	79,830,155	122,839,915

이자수익	(45,242,287)	(98,022,393)	(109,661,718)	(270,164,541)

외화환산손실	3,952,329	1,404,697	1,404,697	5,717,792

감가상각비	1,246,688,246	1,269,564,415	1,685,740,077	1,391,412,210

퇴직급여	354,071,893	370,778,705	518,869,962	326,387,478

대손상각비	312,203,163	1,002,142,133	1,261,933,670	382,047,338

무형자산상각비	288,106,593	117,618,641	204,306,347	73,432,625

주식보상비용	57,279,981	152,525,121	206,431,986	197,560,896

재고자산폐기손실	142,412,347	89,366,892	190,043,695	35,494,929

재고자산평가손실	26,681,593	3,796,633

유형자산처분손실	819,557

무형자산손상차손	91,875,339	73,080,000	1,286,911,673

기타의대손상각비	11,111,490

유형자산처분이익	(2,544,454)

무형자산처분이익	(42,000,000)

법인세비용	(60,614,198)

지분법손실	92,954,528

외화환산이익	(21,874)	(147,914)	(277,956)	(8,343,962)

매도가능금융자산손상차손환입	(60,000,000)

대손충당금 환입	(2,761,961)

반품보증충당부채	67,287,191	224,589,895

매출채권의감소(증가)	407,390,517	(841,534,700)	(134,064,451)	(2,787,657,779)

미수금의감소(증가)	(33,645,663)	(4,235,359)	(2,783,409)	(234,892)

선급금의감소(증가)	206,013,357	(310,892,325)	180,329,234	(376,635,407)

선납세금의감소(증가)	9,365,520

선급비용의감소(증가)	53,091,788	22,744,182	(22,192,231)	(45,692,267)

기타유동금융자산의 감소(증가)	3,188,800	75,751,200

재고자산의감소(증가)	(1,405,943,377)	(210,385,190)	(736,354,628)	(329,880,167)

매입채무의증가(감소)	128,832,361	(619,175,168)	124,592,059	807,653,545

미지급금의증가(감소)	(1,020,395,554)	(118,897,452)	779,497,839	609,679,190

선수금의증가(감소)	9,338,190	41,523,293	34,240,294	64,656,067

예수금의증가(감소)	338,483,001	2,857,205	484,270,097	77,960,770

미지급비용의증가(감소)	(159,422,530)	59,917,242	239,601,020	74,402,043

예수보증금의증가(감소)	(50,000,000)	5,000,000	5,000,000	41,277,920

기타유동비금융부채의 증가(감소)	983,596,365	0

사외적립자산의감소(증가)	513,149,607	110,923,995	(373,207,555)	4,887,828

퇴직금의 승계	0

퇴직금의지급	(692,317,369)	(183,673,175)	(210,359,405)	(287,063,766)

반품보증비용

이연법인세자산의 감소(증가)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)

이자수취	24,105,926	60,887,036	113,310,370	264,445,260

이자지급	407,405	0

법인세납부(환급)	9,365,520	29,529,000	24,089,670	85,908,080

투자활동현금흐름	(2,596,793,963)	(2,893,375,091)	(8,670,779,793)	(13,611,108,626)

금융상품의취득	(100,000,000)

금융상품의처분	120,000,000

단기금융상품의 취득	(5,000,000,000)

유형자산의취득	(551,931,250)	(197,944,309)	(674,433,423)	(9,420,914,983)

보증금의 감소	18,774,353

매도가능금융자산의 취득	(101,400,000)

보증금의 증가

무형자산의취득	(2,076,782,520)	(2,694,796,254)	(2,961,011,842)	(4,013,575,351)

기타비유동자산의취득	(744,528)	(45,000,000)	(196,618,292)

기타비유동자산의처분	110,000	9,665,472	0

유형자산의 처분	2,545,454

무형자산의 처분	112,000,000

재무활동현금흐름	666,196,400	552,130	822,130	5,451,190

금융부채의상환	552,130	0

금융부채의차입	822,130	5,451,190

주식의 발행	666,196,400

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,952,329)	(1,256,783)	(1,126,741)	2,626,170

현금및현금성자산의순증가(감소)	(45,791,352)	(1,509,779,672)	(6,260,879,802)	(12,878,137,986)

기초현금및현금성자산	2,566,166,683	8,827,046,485	8,827,046,485	21,705,184,471

기말현금및현금성자산	2,520,375,331	7,317,266,813	2,566,166,683	8,827,046,485