CMG제약 사업보고서 (2015.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 15 기 2015.12.31 현재
제 14 기 2014.12.31 현재
제 13 기 2013.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

자산

유동자산	26,271,614,127	28,300,940,764	38,209,698,543

현금및현금성자산	2,566,166,683	8,827,046,485	21,705,184,471

기타금융자산	5,294,930,381	298,579,033	278,190,000

매출채권 및 기타유동채권	12,358,522,860	13,483,608,670	11,365,194,060

재고자산	5,455,617,237	4,913,102,937	4,618,717,699

기타유동자산	596,376,966	778,603,639	242,412,313

매각예정비유동자산	0	0	0

비유동자산	30,261,206,582	29,767,384,886	17,702,864,191

관계기업투자	0	0	92,954,528

기타비유동금융자산	672,583,292	637,248,764	207,969,011

유형자산	17,822,468,470	18,833,775,124	10,805,091,908

무형자산	11,766,154,820	10,296,360,998	6,356,218,272

기타비유동자산	0	0	240,630,472

자산총계	56,532,820,709	58,068,325,650	55,912,562,734

부채

유동부채	8,849,993,905	8,719,201,980	5,500,074,931

매입채무및기타채무	7,937,122,988	6,792,617,260	5,300,882,482

단기금융부채	6,273,320	1,543,497,514	0

기타유동부채	906,597,597	383,087,206	199,192,449

유동성장기금융부채

비유동부채	875,938,914	346,480,070	1,415,206,409

장기금융부채	1,415,206,409

확정급여부채	651,349,019	346,480,070

기타비유동비금융부채	224,589,895

부채총계	9,725,932,819	9,065,682,050	6,915,281,340

자본

자본금	44,148,622,000	43,313,433,000	43,313,433,000

자본잉여금	58,464,138,461	57,681,858,387	57,681,858,387

자본조정	608,353,997	401,922,011	204,361,115

기타포괄손익누계액	(651,521)	(651,521)	(651,521)

이익잉여금(결손금)	(56,413,575,047)	(52,393,918,277)	(52,201,719,587)

자본총계	46,806,887,890	49,002,643,600	48,997,281,394

자본과부채총계	56,532,820,709	58,068,325,650	55,912,562,734

연결 포괄손익계산서
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 13 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

수익(매출액)	27,041,894,373	22,752,583,609	20,402,139,842

매출원가	17,237,814,081	14,318,048,120	12,506,817,040

매출총이익	9,804,080,292	8,434,535,489	7,895,322,802

판매관리비	12,376,248,560	7,992,213,330	7,104,072,956

영업이익(손실)	(2,572,168,268)	442,322,159	791,249,846

기타이익	424,303,777	141,370,041	123,558,670

기타손실	1,532,057,895	540,023,447	283,442,740

금융수익	109,661,718	330,164,541	946,706,440

금융원가	79,830,155	215,794,443	1,266,882,020

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,650,090,823)	158,038,851	311,190,196

법인세비용	0

계속영업당기순이익(손실)	(3,650,090,823)	158,038,851	311,190,196

중단영업당기순이익(손실)	(15,008,766)

당기순이익(손실)	(3,650,090,823)	158,038,851	296,181,430

보험수리적손익	(369,565,947)	(350,237,541)	(117,909,974)

매도가능금융자산평가손익

총포괄손익	(4,019,656,770)	(192,198,690)	178,271,456

주당이익

기본주당이익(손실)	(42)	2	4

희석주당이익(손실)	(42)	2	4

연결 자본변동표
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 13 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	연결자본잉여금	연결자본조정	기타포괄손익누계액	연결이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2013.01.01 (기초자본)	33,012,770,000	50,958,557,397	0	(651,521)	(52,379,991,043)	31,590,684,833	31,590,684,833

자본의 변동	주식선택권	204,361,115	204,361,115	204,361,115

신주인수권행사	10,300,663,000	6,723,300,990	17,023,963,990	17,023,963,990

매도가능금융자산평가손익

보험수리적손익	(117,909,974)	(117,909,974)	(117,909,974)

당기순이익	296,181,430	296,181,430	296,181,430

주식발행초과금

신주인수권대가

2013.12.31 (기말자본)	43,313,433,000	57,681,858,387	204,361,115	(651,521)	(52,201,719,587)	48,997,281,394	48,997,281,394

2014.01.01 (기초자본)	43,313,433,000	57,681,858,387	204,361,115	(651,521)	(52,201,719,587)	48,997,281,394	48,997,281,394

자본의 변동	주식선택권	197,560,896	197,560,896	197,560,896

신주인수권행사

매도가능금융자산평가손익

보험수리적손익	(165,783,071)	(165,783,071)	(165,783,071)

당기순이익	475,802,431	475,802,431	475,802,431

주식발행초과금

신주인수권대가

2014.12.31 (기말자본)	43,313,433,000	57,681,858,387	401,922,011	(651,521)	(52,393,918,277)	49,002,643,600	49,002,643,600

2015.01.01 (기초자본)	43,313,433,000	57,681,858,387	401,922,011	(651,521)	(52,393,918,277)	49,002,643,600	49,002,643,600

자본의 변동	주식선택권	206,431,986	206,431,986	206,431,986

신주인수권행사	835,189,000	782,280,074	1,617,469,074	1,617,469,074

매도가능금융자산평가손익

보험수리적손익	(369,565,947)	(369,565,947)	(369,565,947)

당기순이익	(3,650,090,823)	(3,650,090,823)	(3,650,090,823)

주식발행초과금	0	0	0

신주인수권대가	0	0	0

2015.12.31 (기말자본)	44,148,622,000	58,464,138,461	608,353,997	(651,521)	(56,413,575,047)	46,806,887,890	46,806,887,890

연결 현금흐름표
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 13 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

영업활동현금흐름	2,410,204,602	724,893,280	(3,939,012,938)

당기순이익(손실)	(3,650,090,823)	158,038,851	296,181,430

당기순이익조정을 위한 가감	5,922,487,980	216,501,089	(5,126,388,445)

이자비용	79,830,155	122,839,915	1,134,104,318

이자수익	(109,661,718)	(270,164,541)	(796,706,440)

외화환산손실	1,404,697	5,717,792	13,896,367

감가상각비	1,685,740,077	1,391,412,210	1,057,804,934

퇴직급여	518,869,962	326,387,478	266,943,690

대손상각비	1,261,933,670	382,047,338	214,910,014

관계기업투자주식손상차손

무형자산상각비	204,306,347	73,432,625	58,339,655

주식보상비용	206,431,986	197,560,896	204,361,115

재고자산폐기손실	190,043,695	35,494,929	158,853,166

재고자산평가손실	3,796,633

유형자산처분손실	819,557	64,232,351

무형자산손상차손	1,286,911,673

매도가능증권손상차손	70,444,873

지분법손실	92,954,528	0

매각예정자산손상차손	(5,306,609)

외화환산이익	(277,956)	(8,343,962)	62,332,829

유형자산처분이익	(8,323,933)

매도가능금융자산손상차손환입	(60,000,000)	(150,000,000)

대손충당금 환입	(2,761,961)	(36,254,291)

반품보증충당부채	224,589,895

매출채권의감소(증가)	(134,064,451)	(2,787,657,779)	(2,318,500,091)

미수금의감소(증가)	(2,783,409)	(234,892)	38,824,747

선급금의감소(증가)	180,329,234	(376,635,407)	(272,386,534)

선급비용의감소(증가)	(22,192,231)	(45,692,267)	(451,703)

기타유동금융자산의 감소(증가)	75,751,200

당기법인세자산의감소(증가)	(121,344,860)

재고자산의감소(증가)	(736,354,628)	(329,880,167)	(1,822,398,416)

매입채무의증가(감소)	124,592,059	807,653,545	(891,647,040)

미지급금의증가(감소)	779,497,839	609,679,190	(300,323,652)

선수금의증가(감소)	34,240,294	64,656,067	(69,364,589)

예수금의증가(감소)	484,270,097	77,960,770	10,354,550

미지급비용의증가(감소)	239,601,020	74,402,043	(24,761,185)

예수보증금의증가(감소)	5,000,000	41,277,920	82,722,080

기타유동비금융부채의 증가(감소)	0

사외적립자산의감소(증가)	(373,207,555)	4,887,828	(1,083,928,536)

퇴직금의 승계	0

퇴직금의지급	(210,359,405)	(287,063,766)	(662,815,255)

이자수취	113,310,370	264,445,260	891,545,437

이자지급	407,405	0	(351,360)

법인세납부(환급)	24,089,670	85,908,080	0

투자활동현금흐름	(8,670,779,793)	(13,611,108,626)	21,135,376,320

금융상품의취득	(100,000,000)	(77,969,011)

금융상품의처분	120,000,000	30,100,000,000

단기금융상품의 취득	(5,000,000,000)

투자주식의취득	(100,000,000)

투자주식의처분	150,000,000

기타유동자산의취득	(75,751,200)

유형자산의취득	(674,433,423)	(9,420,914,983)	(2,728,323,741)

유형자산의처분	117,000,000

무형자산의취득	(2,961,011,842)	(4,013,575,351)	(6,259,655,956)

기타비유동자산의취득	(45,000,000)	(196,618,292)	(94,855,472)

기타비유동자산의처분	9,665,472	0	104,931,700

재무활동현금흐름	822,130	5,451,190	(156,948,012)

금융부채의차입	822,130	5,451,190

금융부채의상환	0	(100,000,000)

비유동금융부채의상환	(9,252)

주식발행비용	(56,938,760)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,126,741)	2,626,170	(8,589,758)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,260,879,802)	(12,878,137,986)	17,030,825,612

기초현금및현금성자산	8,827,046,485	21,705,184,471	4,674,358,859

기말현금및현금성자산	2,566,166,683	8,827,046,485	21,705,184,471