CMG제약 반기보고서 (2025.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 반기말 2025.06.30 현재
제 24 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 반기말	제 24 기말

자산

유동자산	128,245,466,935	134,537,096,397

현금및현금성자산	6,137,899,956	2,520,618,406

기타유동금융자산	58,075,826,789	75,309,350,586

단기금융상품	0	0

매출채권 및 기타유동채권	27,491,252,801	31,270,198,433

유동재고자산	33,720,229,844	23,657,776,627

기타유동자산	1,637,385,209	332,665,989

당기법인세자산	230,283,770	37,787,038

유동성파생상품자산	952,588,566	1,408,699,318

비유동자산	178,954,076,611	168,441,071,831

유형자산	88,903,933,005	76,244,775,939

무형자산	19,924,425,915	19,159,796,023

기타비유동금융자산	57,536,213,684	61,678,834,223

확정급여자산	0

관계기업투자	4,833,523,115	4,552,718,581

이연법인세자산	4,242,980,892	3,291,947,065

종속기업투자	3,513,000,000	3,513,000,000

기타비유동자산	0

자산총계	307,199,543,546	302,978,168,228

부채

유동부채	94,067,823,250	73,510,329,390

매입채무 및 기타유동채무	27,746,018,169	20,021,430,434

유동성전환사채	32,173,792,052	43,187,520,863

기타 유동부채	3,359,813,455	3,853,143,019

당기법인세부채	0

기타유동금융부채	20,000,000	292,320,000

유동충당부채

유동성파생상품부채	4,268,199,574	6,155,915,074

단기차입금	1,500,000,000

유동성사채	25,000,000,000

비유동부채	15,418,909,988	39,240,504,867

전환사채, 총액	11,073,737,784	10,435,674,313

장기차입금(사채 포함), 총액	0	25,000,000,000

기타비유동금융부채	1,145,979,753	1,190,242,654

퇴직급여부채	1,711,998,856	1,081,379,275

기타 비유동 부채	1,487,193,595	1,533,208,625

부채총계	109,486,733,238	112,750,834,257

자본

자본금	73,610,411,000	69,446,122,000

자본잉여금	121,229,043,390	104,889,372,236

자본조정	173,265,896	1,103,082,290

이익잉여금(결손금)	2,491,007,781	14,579,068,162

기타포괄손익누계액	209,082,241	209,689,283

자본총계	197,712,810,308	190,227,333,971

자본과부채총계	307,199,543,546	302,978,168,228

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 반기	제 24 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	22,525,428,951	42,937,049,146	24,525,561,488	47,016,355,631

매출원가	9,562,682,144	18,081,553,186	14,040,224,599	26,292,914,090

매출총이익	12,962,746,807	24,855,495,960	10,485,336,889	20,723,441,541

판매비와관리비	17,600,002,300	30,854,759,747	10,075,379,200	20,157,689,064

영업이익(손실)	(4,637,255,493)	(5,999,263,787)	409,957,689	565,752,477

기타이익	5,552,181	6,896,401	1,381,504,402	1,386,656,073

기타손실	81,617,238	100,520,870	8,706,962	147,596,005

금융수익	2,709,474,435	3,746,657,479	7,283,939,348	9,685,429,040

금융원가	10,069,808,477	11,494,827,148	844,782,636	868,145,397

관계기업의 당기순손익에 대한 지분변동	115,947,357	281,571,970	(757,667,299)	(742,027,903)

법인세비용차감전순이익(손실)	(11,957,707,235)	(13,559,485,955)	7,464,244,542	9,880,068,285

법인세비용(수익)	1,054,200,151	1,054,200,151	(1,359,256,177)	(1,477,047,258)

당기순이익(손실)	(10,903,507,084)	(12,505,285,804)	6,104,988,365	8,403,021,027

지분법자본변동	(607,042)	(607,042)	422,885	(7,239,337)

확정급여제도의 재측정요소	417,225,423	417,225,423	226,516,015	226,516,015

지분법이익잉여금	0	0

총포괄손익	(10,486,888,703)	(12,088,667,423)	6,331,927,265	8,622,297,705

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(77)	(89)	44	61

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(77)	(89)	27	44

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	6,944,612,200	104,641,444,151	1,293,916,537	632,054,005	14,450,829,373	190,464,366,066

오류수정에 따른 증가(감소)	0

주식보상비용	25,405,507	25,405,507

기타포괄손익	0

당기순이익(손실)	8,403,021,027	8,403,021,027

지분의 발행	0

연결대상범위의 변동	(7,239,337)	(7,239,337)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	247,928,085	(247,928,085)	0

기타거래	0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	226,516,015	226,516,015

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0

지분상품투자 평가손익 적립금	0

2024.06.30 (기말자본)	69,446,122,000	104,889,372,236	1,071,393,959	624,814,668	23,080,366,415	199,112,069,278

2025.01.01 (기초자본)	6,944,612,200	104,889,372,236	1,103,082,290	209,689,283	14,579,068,162	190,227,333,971

오류수정에 따른 증가(감소)	0

주식보상비용	27,296,020	27,296,020

기타포괄손익	0

당기순이익(손실)	(12,505,285,804)	(12,505,285,804)

지분의 발행	4,164,289,000	15,382,558,740	19,546,847,740

연결대상범위의 변동	(607,042)	(607,042)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	957,112,414	(957,112,414)	0

기타거래	0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	417,225,423	417,225,423

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0

지분상품투자 평가손익 적립금	0

2025.06.30 (기말자본)	73,610,411,000	121,229,043,390	173,265,896	209,082,241	2,491,007,781	197,712,810,308

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 반기	제 24 기 반기

영업활동현금흐름	(2,763,582,806)	1,122,992,495

당기순이익(손실)	(12,505,285,804)	8,403,021,027

당기순이익조정을 위한 가감	9,738,631,009	(4,656,699,955)

법인세비용 조정	(1,054,200,151)	1,477,047,258

감가상각비에 대한 조정	1,118,134,206	1,069,069,001

무형자산상각비에 대한 조정	529,623,149	509,063,864

재고자산폐기손실	1,295,867,029	251,408,507

재고자산평가손실 조정	(647,747,127)	630,851,806

퇴직급여 조정	887,142,663	827,985,858

유형자산처분손실 조정	13,002,473	1,000

유형자산폐기손실 조정	0	0

주식보상비용(환입) 조정	27,296,020	25,405,507

대손상각비 조정	346,177,616	0

반품비용 조정	(242,846,154)	(499,228,793)

외화환산손실 조정	4,336,608,127	153,990

대손충당금 환입	0	118,779,113

당기손익인식금융자산평가손실 조정	56,439,038

당기손익공정가치금융자산처분손실	65,599,119

이자비용 조정	2,229,848,659	146,472,959

외화환산이익 조정	(10,400)	(2,955,924,248)

이자수익에 대한 조정	(1,840,288,064)	(1,117,054,549)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(1,719,192,089)	(1,682,070,008)

무형자산손상차손 조정	0

무형자산처분손실 조정	16,727,272

금융자산처분손실 조정	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	1,374,644,060

지분법손실 조정	0

파생금융자산평가손실	4,837,105,380	643,490,829

충당부채전입액	0

유형자산처분이익 조정	0

금융자산처분이익	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(1,374,644,060)

지분법이익 조정	(281,571,970)	(632,616,157)

파생금융자산평가이익 조정	(178,076,742)	(3,525,974,930)

잡이익 조정	(568,007)

외환차익	0

당기순이익조정을 위한 기타 가감	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(790,999,747)	(3,934,341,937)

매출채권의 감소(증가)	3,555,901,095	(2,474,746,858)

선급금의 감소(증가)	(6,196,100)	(312,664,137)

재고자산의 감소(증가)	(10,710,573,119)	(1,102,399,536)

미수금의 감소(증가)	(123,133,079)	37,751,292

매입채무의 증가(감소)	(1,295,206,017)	122,438,352

부가가치세 선급금의 감소(증가)	0

선급비용의 감소 (증가)	29,251,287	58,594,851

이연법인세자산의 감소(증가)	0

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(1,327,774,407)

미지급금의 증가(감소)	9,403,016,529	(140,855,621)

미지급비용의 증가(감소)	(385,778,591)	(281,162,286)

선수금의 증가(감소)	(66,709,489)	(49,827,233)

예수금의 증가(감소)	(128,860,915)	214,954,949

예수보증금증가(감소)	0

퇴직금의 지급	(2,362,841,990)	(642,907,270)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	2,708,154,799	595,375,670

기타장기충당부채의 증가(감소)	0	41,105,890

그 밖의 기타장기충당부채의 증가(감소)	(5,879,628)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(74,370,122)	0

이자수취	1,485,655,325	1,468,213,618

이자지급(영업)	(492,173,229)	(313,759,620)

법인세환급(납부)	(199,410,360)	156,559,362

투자활동현금흐름	5,302,234,022	(9,055,910,651)

임차보증금의 감소	0

유동당기손익인식금융자산의 처분	1,800,000,000

유형자산의 처분	40,941,823	0

유형자산의 취득	(12,753,562,938)	(19,448,312,498)

무형자산의 취득	(1,146,749,507)	(1,337,866,153)

임차보증금의 증가	1,650,000	121,380,000

단기금융상품의 처분	84,002,767,258	70,732,028,000

단기금융상품의 취득	(66,372,007,258)	(45,876,290,000)

장기금융상품의 취득	0

유동당기손익인식금융자산의 취득	0

다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출	0

대여금의 증가	(453,500,000)	(13,246,850,000)

무형자산의 처분	112,314,650	0

장기금융상품의 처분	0

단기대여금및수취채권의 처분	0

기타금융자산의 처분	0

대여금및수취채권의 처분	70,379,994	0

투자부동산의 취득	0

장기대여금및수취채권의 취득	0

매도가능금융자산의 취득	0

지분법적용 투자지분의 취득	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0

정부보조금의 수취	0

재무활동현금흐름	1,080,863,824	9,322,363,401

주식의 발행	(16,183,903)	0

단기차입금의 증가	1,500,000,000

장기차입금의 증가	9,100,000,000

전환사채의 증가	0

주식선택권행사로 인한 현금유입	0

금융리스부채의 지급	(130,632,273)	(151,956,599)

임대보증금의 감소	(272,320,000)	0

임대보증금의 증가	374,320,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(2,233,490)	123,340

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,617,281,550	1,389,568,585

기초현금및현금성자산	2,520,618,406	1,137,867,381

기말현금및현금성자산	6,137,899,956	2,527,435,966