CMG제약 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제19기 반기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
제18기 반기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
주식회사 CMG제약과 그 종속기업

1. 지배기업 및 종속기업("연결실체")의 개요

지배기업(주식회사 CMG제약)은 2001년 8월 피혁 및 관련 제품의 제조, 가공 그리고판매를 목적으로 신설되어 피혁제품 가공 및 생산을 하였으나 2006년 경영권이 양도된 이후 기존의 사업을 중단하고 의약품 개발, 제조, 판매회사로 업종을 변경하고 상호를 주식회사 피엠케이에서 주식회사 스카이뉴팜으로 변경하였습니다. 그리고 2013년 3월 29일에 주식회사 스카이뉴팜에서 주식회사 CMG제약으로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 경기도 시흥시 정왕동 1 234-4에 공장을, 서울시 강남구 도산대로 66길 14 (청담동)에 본사를 두고 있으며, 당반기 보고기간종료일 현재 주요주주의 내용은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지 분 율

㈜차바이오텍	28,287,997	25.98%

기타소액주주	80,604,247	74.02%

합계	108,892,244	100.00%

(1)당기 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지 분 율

SGN(유)(*)	-	100.00%

(*) SGN(유)은 해외종속기업으로 2009년 전액 손상으로 장부가액이 제거되었으며, 이후 실질적인 폐업상태입니다.

(2) 당기 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

회사명	자산	부채	자기자본	매출액	당기순손익

SGN(유)	-	-	-	-	-

2. 재무제표 작성기준 (1) 반기재무제표 작성기준지배기업와 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결기업은 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결기업은 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연길기업은 다음과 같이 회계처리합니다.- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결기업은 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결기업은 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. 동 해석서가 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리 와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	2019년 1월 1일

변경 전	조정사항	변경 후

자 산

유동자산	81,370,414,653	-	81,370,414,653

현금및현금성자산	13,464,430,332	-	13,464,430,332

기타금융자산	41,319,647,380	-	41,319,647,380

매출채권및기타채권	17,386,843,413	-	17,386,843,413

재고자산	8,572,581,642	-	8,572,581,642

기타유동자산	626,911,886	-	626,911,886

비유동자산	33,009,464,894	142,617,149	33,152,082,043

종속기업및관계기업투자	-	-

기타비유동금융자산(*)	5,125,276,659	(12,400,766)	5,112,875,893

유형자산(*)	17,268,534,980	155,017,915	17,423,552,895

무형자산	8,071,735,782	-	8,071,735,782

이연법인세자산	2,543,917,473	-	2,543,917,473

자 산 총 계	114,379,879,547	142,617,149	114,522,496,696

부 채	-

유동부채	8,495,060,173	61,997,768	8,557,057,941

매입채무및기타채무	7,054,052,587	-	7,054,052,587

기타유동부채(*)	1,421,149,604	61,997,768	1,483,147,372

당기법인세부채	19,857,982	-	19,857,982

비유동부채	1,902,973,300	86,109,885	1,989,083,185

기타비유동부채(*)	1,159,946,909	86,109,885	1,246,056,794

확정급여부채	743,026,391	-	743,026,391

부 채 총 계	10,398,033,473	148,107,653	10,546,141,126

자 본	-

자본금	54,443,622,000	-	54,443,622,000

자본잉여금	46,786,274,719	-	46,786,274,719

자본조정	443,085,646	-	443,085,646

기타포괄손익누계액	-	-	-

이익잉여금(*)	2,308,863,709	(5,490,504)	2,303,373,205

자 본 총 계	103,981,846,074	(5,490,504)	103,976,355,570

부채및자본합계	114,379,879,547	142,617,149	114,522,496,696

(*) 한국채택국제회계기준 제 1116호 '리스'의 최초적용으로 인한 사용권자산 및 리스부채의 증가효과입니다. 전환 시 사용한 가중평균증분차입이자율은 3.60%입니다.2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 연결기업이 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결기업의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결기업은 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결기업은 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결기업은 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결기업은 사용권자산 및 리스부채를 주석에서 다른 자산 및 부채와 구분하여 공시하고 있습니다.

연결기업은 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결기업은 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다.

- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결기업은 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결기업은 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결기업은 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

연결기업은 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결기업이 중간리스제공자인 경우 연결기업은 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결기업은 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결기업은 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결기업은 그 기준을 적용합니다.

연결기업은 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결기업은 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 재무위험 관리(1) 재무위험 관리요소

연결기업의 위험관리정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결기업의 이사회는 경영진이 연결기업의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결기업의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험 ① 외환위험연결기업의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결기업은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결기업은 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

자산:

현금및현금성자산 (USD)	4,007.31	223,007.30

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	463,566	(463,566)	24,934,446	(24,934,446)

② 이자율위험연결기업은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자, 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결기업은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을수립 및 운용하고 있습니다.이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	22,347,910	(22,347,910)	17,925,764	(17,925,764)

2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고있는 산업 및 지역의 파산위험 등의 고객분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

연 결기업은 표준지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별고객별로 정해지며, 이한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결기업의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 담보를 제공 시에만 거래가 가능합니다.

연결기업은 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	당반기	전기

국내	18,511,553,239	17,386,843,413

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	당반기	전기

도매업체	9,459,801,040	9,041,158,575

기타	9,051,752,199	8,345,684,838

합계	18,511,553,239	17,386,843,413

3) 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

( 당반기)

(단위 : 원)

구분	1년 미만	1년에서 5년 이하	합계

매입채무	6,706,511,133	-	6,706,511,133

기타채무	3,559,634,623	-	3,559,634,623

합계	10,266,145,756	-	10,266,145,756

( 전기)

(단위 : 원)

구분	1년 미만	1년에서 5년 이하	합계

매입채무	4,162,722,216	-	4,162,722,216

기타채무	2,891,330,371	-	2,891,330,371

합계	7,054,052,587	-	7,054,052,587

(2) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결기업은 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

부채총계(A)	14,555,647,225	10,398,033,473

자본총계(B)	105,680,978,998	103,981,846,074

현금및현금성자산(C)	4,469,581,987	13,464,430,332

차입금(D)	-	-

부채비율(A ÷ B)	13.77%	10.00%

순차입금비율(D - C) ÷ B (*)	-	-

(*) 부의 금액으로서 그 비율을 산정하지 아니함.

(3) 공정가치 측정

보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,469,581,987	4,469,581,987	13,464,430,332	13,464,430,332

기타금융자산	49,544,689,324	49,544,689,324	41,319,647,380	41,319,647,380

매출채권및기타채권	18,511,553,239	18,511,553,239	17,386,843,413	17,386,843,413

기타비유동금융자산	5,688,106,422	5,688,106,422	5,125,276,659	5,125,276,659

합계	78,213,930,972	78,213,930,972	77,296,197,784	77,296,197,784

금융부채

매입채무및기타채무	10,266,145,756	10,266,145,756	7,054,052,587	7,054,052,587

(4) 공정가치 서열체계연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,014,573,455	4,195,441,827	-	-	3,653,644,659

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,400,000	-	-	1,400,000

2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치

일부 금융상품은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융상품의 공정가치 가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성

전환권대가	옵션가격결정모형 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.	주가변동성	주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다.

출자금	자산접근법	순자산가액	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기업의 순자산가액이 증가하는(감소하는) 경우

채권형펀드	시장접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

4 . 현금및현금성자산

보 고기간종료일 현재의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

요구불예금	4,469,581,987	13,690,215,382

국고보조금	-	(225,785,050)

합계	4,469,581,987	13,464,430,332

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(단위 : 원)

과목	당반기	전기

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

현금및현금성자산	4,469,581,987	-	-	13,464,430,332	-	-

기타금융자산	44,530,115,869	5,014,573,455	-	41,319,647,380	-	-

매출채권및기타채권	18,511,553,239	-	-	17,386,843,413	-	-

기타비유동금융자산	1,491,264,595	4,195,441,827	1,400,000	1,470,232,000	3,653,644,659	1,400,000

소계	69,002,515,690	9,210,015,282	1,400,000	73,641,153,125	3,653,644,659	1,400,000

2) 금융부채(단위 : 원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당반기	전기

매입채무및기타채무	10,266,145,756	7,054,052,587

(2) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. ( 당반기)

(단위 : 원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	483,755,918	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	556,370,623	-

외화환산이익	1,070,400	-	-	-

외환차익	435,017,104	-	-	-

외화환산손실	744,155	-	-	-

외환차손	7,640,675	-	-	-

대손상각비	253,294,304	-	-	-

(전반기)

(단위 : 원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	790,810,606	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	310,920,000	-	-

외화환산이익	3,190,652	-	-	-

외환차익	1,955,659	-	-	-

대손충당금환입	1,398,900	-	-	-

외환차손	5,616,511	-	-	-

대손상각비	132,318,092	-	-	-

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기타유동금융자산

단기금융상품	44,000,000,000	41,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	5,014,573,455	-

단기대여금	223,990,000	223,990,000

단기대여금대손충당금	(223,990,000)	(223,990,000)

미수수익	530,115,869	319,647,380

합계	49,544,689,324	41,319,647,380

기타비유동금융자산

장기금융상품	1,002,000,000	1,002,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	4,195,441,827	3,653,644,659

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,400,000	1,400,000

보증금	502,232,000	468,232,000

보증금현재가치할인차금	(12,967,405)	-

합계	5,688,106,422	5,125,276,659

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	보유주식수	당반기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치금융자산

(주)천지산	524,833주	670,194,000	-	670,194,000	-

수익증권	10좌	100,000,000	-	100,000,000	-

수익증권	400좌	192,500,000	660,471,400	192,500,000	246,628,184

전환사채	-	3,000,000,000	3,534,970,427	3,000,000,000	3,407,016,475

수익증권	4,705,162좌	5,000,000,000	5,014,573,455	-	-

소계	8,962,694,000	9,210,015,282	3,962,694,000	3,653,644,659

기타포괄손익-공정가치 금융자산

출자금	14좌	1,400,000	1,400,000	1,400,000	1,400,000

합계	8,964,094,000	9,211,415,282	3,964,094,000	3,655,044,659

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

매출채권	20,364,005,985	19,030,822,078

매출채권대손충당금	(1,912,961,592)	(1,769,898,781)

미수금	174,423,363	129,551,896

미수금대손충당금	(113,914,517)	(3,631,780)

합계	18,511,553,239	17,386,843,413

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

만기미도래	16,205,779,257	15,573,203,162

120일 이내	958,018,048	842,840,673

180일 이내	900,546,061	655,808,029

180일 초과	2,474,085,982	2,088,522,110

합계	20,538,429,348	19,160,373,974

연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권의 연체기간에따른 유사한 신용위험특성을 고려하 여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당반기와 전기의 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,773,530,561	1,680,664,692

대손상각비	253,294,304	375,151,015

대손환입	-	(1,910,650)

제각	-	(280,374,496)

기타	51,244	-

기말금액	2,026,876,109	1,773,530,561

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 현황 및 평가충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

상품	1,780,265,245	1,483,313,393

평가손실충당금	(15,851,392)	(10,927,469)

제품	5,375,727,265	5,549,951,031

평가손실충당금	(45,285,945)	(19,786,118)

재공품	1,457,925,758	962,068,703

평가손실충당금	(1,047,615)	(13,548,185)

원재료	800,193,586	594,783,132

평가손실충당금	(44,011,842)	(43,343,636)

부재료	86,413,861	64,083,895

평가손실충당금	(1,681,744)	-

미착품	112,840,910	5,986,896

합계	9,505,488,087	8,572,581,642

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기타유동자산

선급금	1,142,754,677	583,755,607

선급비용	71,003,347	43,156,279

합계	1,213,758,024	626,911,886

기타비유동자산

장기선급 금	3,500,000,000	3,500,000,000

장기선급금대손충당금	(3,500,000,000)	(3,500,000,000)

합계	-	-

10. 관계기업투자

보고기간종료일 현재 종 속기업 및 관계기업 투자 의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	보유주식수	지분율	당반기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

콘센트릭스솔라코리아(*)	5,000주	20%	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-

(*) 전기이전에 전액 손상차손을 인식하였으며, 당반기말 현재 폐업절차가 진행중입니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

토지	2,709,384,274	2,709,384,274

건물	10,674,458,850	10,674,458,850

감가상각누계액	(1,917,518,227)	(1,781,191,465)

구축물	66,078,179	66,078,179

감가상각누계액	(26,871,775)	(25,550,215)

기계장치	9,986,412,543	9,751,311,843

정부보조금	(20,609,352)	(11,947,791)

감가상각누계액	(6,823,431,132)	(6,431,874,050)

차량운반구	58,562,323	58,562,323

감가상각누계액	(41,283,122)	(37,510,425)

공구와기구	2,469,794,404	2,481,234,404

감가상각누계액	(1,998,713,654)	(1,941,164,689)

비품	1,316,363,070	1,309,848,070

감가상각누계액	(1,206,227,365)	(1,175,612,980)

시설장치	745,774,633	636,274,633

감가상각누계액	(480,615,706)	(425,861,261)

사용권자산	393,984,882	-

감가상각누계액	(137,682,298)	-

건설중인자산	5,036,548,530	1,412,095,280

합계	20,804,409,057	17,268,534,980

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 원)

과목	기초	취득	대체(*1)	처분	감가상각비	기타(*2)	반기말

토지	2,709,384,274	-	-	-	-	-	2,709,384,274

건물	8,893,267,385	-	-	-	(136,326,762)	-	8,756,940,623

구축물	40,527,964	-	-	-	(1,321,560)	-	39,206,404

기계장치	3,307,490,002	105,613,830	130,000,000	(1,000)	(400,730,773)	-	3,142,372,059

차량운반구	21,051,898	-	-	-	(3,772,697)	-	17,279,201

공구와기구	540,069,715	33,560,000	-	(1,000)	(102,547,965)	-	471,080,750

비품	134,235,090	6,515,000	-	-	(30,614,385)	-	110,135,705

시설장치	210,413,372	86,500,000	23,000,000	-	(54,754,445)	-	265,158,927

사용권자산	-	150,887,316	-	-	(49,602,647)	155,017,915	256,302,584

건설중인자산	1,412,095,280	3,833,580,610	(209,127,360)	-	-	-	5,036,548,530

합계	17,268,534,980	4,216,656,756	(56,127,360)	(2,000)	(779,671,234)	155,017,915	20,804,409,057

(*1) 무형자산으로 대체금액이 포함되어 있습니다.(*2) 회계정책의 변경효과입니다.

(전기)

(단위 : 원)

과목	기초	취득	대체	처분	감가상각비	기말

토지	2,709,384,274	-	-	-	-	2,709,384,274

건물	9,165,899,635	-	-	-	(272,632,250)	8,893,267,385

구축물	43,171,088	-	-	-	(2,643,124)	40,527,964

기계장치	3,245,302,330	221,026,024	625,927,623	(8,116,584)	(776,649,391)	3,307,490,002

차량운반구	28,597,287	-	-	-	(7,545,389)	21,051,898

공구와기구	495,093,083	264,990,000	-	-	(220,013,368)	540,069,715

비품	188,515,618	16,789,730	-	-	(71,070,258)	134,235,090

시설장치	278,418,956	33,090,000	-	-	(101,095,584)	210,413,372

건설중인자산	28,135,600	2,009,887,303	(625,927,623)	-	-	1,412,095,280

합계	16,182,517,871	2,545,783,057	-	(8,116,584)	(1,451,649,364)	17,268,534,980

(3) 사용권자산연결기업은 건물과 기계장치 등을 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 1) 당반기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	197,883,561	(64,561,765)	133,321,796

차량운반구	196,101,321	(73,120,533)	122,980,788

합계	393,984,882	(137,682,298)	256,302,584

2) 당반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기

사용권자산 감가상각비	49,602,647

리스부채 이자비용	3,896,133

단기리스 관련 비용	273,194,000

소액자산리스 관련 비용	16,500,000

합계	343,192,780

연결기업이 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 827,520천원입니다. 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 330,049천원 입니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

특허권	271,674,359	289,573,816

산업재산권	76,899,368	33,272,422

소프트웨어	309,324,430	200,431,166

개발비	7,199,817,489	6,998,959,760

회원권	549,498,618	549,498,618

합계	8,407,214,264	8,071,735,782

(2 ) 당반기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구분	기초	취득	내부개발	처분	대체(*1)	상각	국고보조금	반기말

특허권	289,573,816	-	-	-	-	(17,899,457)	-	271,674,359

산업재산권	33,272,422	2,460,480	-	-	56,127,360	(14,960,894)	-	76,899,368

소프트웨어	200,431,166	169,350,000	-	-	-	(60,456,736)	-	309,324,430

개발비	6,998,959,760	-	530,401,352	-	-	(123,855,819)	(205,687,804)	7,199,817,489

회원권	549,498,618	-	-	-	-	-	-	549,498,618

합계	8,071,735,782	171,810,480	530,401,352	-	56,127,360	(217,172,906)	(205,687,804)	8,407,214,264

(*1) 건설중인자산으로부터의 대체금액입니다.(전기)

(단위 : 원)

구분	기초	취득	내부개발	처분	상각	손상차손	기말

특허권	323,560,852	1,905,867	-	-	(35,892,903)	-	289,573,816

산업재산권	72,060,315	3,220,600	-	-	(42,008,493)	-	33,272,422

소프트웨어	194,179,465	87,000,000	-	-	(80,748,299)	-	200,431,166

개발비	6,607,146,622	-	741,722,527	-	(235,811,072)	(114,098,317)	6,998,959,760

회원권	398,580,000	150,918,618	-	-	-	-	549,498,618

합계	7,595,527,254	243,045,085	741,722,527	-	(394,460,767)	(114,098,317)	8,071,735,782

(3) 보고기간종료일 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	비용화한 연구개발비(누계액)	잔 여 상각기간

생동성시험	판매승인	계	감가상각누계액	손상차손누계액

계획승인

개발완료	제네릭	엔테카비르(*1)	-	1,365,628,937	1,365,628,937	(454,366,787)	(124,616,210)	6.2년

타다라필(10/20mg)(*2)	-	892,104,870	892,104,870	(295,492,060)	(267,017,157)	6.1년

타다라필(5mg)(*2)	-	58,500,000	58,500,000	(17,062,500)	-	7.1년

아로토(*3)	-	158,817,693	158,817,693	(31,757,532)	-	8.0년

로피렐(*4)	-	194,829,394	194,829,394	(16,414,852)	(43,307,663)	8.9년

아모르탄(10/160mg)(*5)	-	250,083,988	250,083,988	(18,474,084)	(65,343,141)	9.0년

암로디핀(*6)	-	106,434,450	106,434,450	(21,232,446)	(333,636)	8.0년

소계	-	3,026,399,332	3,026,399,332	(854,800,261)	(500,617,807)

개발중	제네릭	아리피프라졸(*7)	8,280,508,191	-	8,280,508,191	-	(2,776,172,390)	-

아모르탄(5/160, 5/80mg)	13,554,357	-	13,554,357	-	-	-

도네시아	10,946,067	-	10,946,067	-	-	-

소계	8,305,008,615	-	8,305,008,615	-	(2,776,172,390)

합계	8,305,008,615	3,026,399,332	11,331,407,947	(854,800,261)	(3,276,790,197)

(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*7) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2019년 3분기 중 NDA신청을 계획하고 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

매출원가(제조원가)	121,412,900	122,865,800

판매비와 관리비	1,089,824,165	437,314,886

합 계	1,211,237,065	560,180,686

(5) 개발비의 손상(단위 : 원)

개별자산	장부금액	손상차손 금액	회수가능액 평가방법

당반기	누계액

엔테카비르(*1)	786,645,940	-	(124,616,210)	사용가치

타다라필(10/20mg)(*1)	329,595,653	-	(267,017,157)	사용가치

타다라필(5mg)	41,437,500	-	-	사용가치

아로토	127,060,161	-	-	사용가치

로피렐(*1)	135,106,879	-	(43,307,663)	사용가치

아모르탄(10/160mg)(*1)	166,266,763	-	(65,343,141)	사용가치

암로디핀(*1)	84,868,368	-	(333,636)	사용가치

아리피프라졸(*1)	5,504,335,801	-	(2,776,172,390)	사용가치

아모르탄(5/160, 5/80mg)	13,554,357	-	-	사용가치

도네시아	10,946,067	-	-	사용가치

합 계	7,199,817,489	-	(3,276,790,197)

(*1) 개발비 자산인식요건을 충족하지 못하는 지출금액에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

1) 회수가능액 추정 ① 개발비와 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액 은 사용가치로 측정하였습니다.② 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 연결기업의 과거 영업성과와 미래 사업 계획을 근거로 개발비의 상각개시시점과 잔여내용연수 및 실질적 시장성을 고려하여 추정하였습니다.③ 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평 균자본비용인 11.6%에 무형자산 Risk Premium으로 1.0%을 가산하여 12.6%를 적용하였습니다.

13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

매입채무	6,706,511,133	4,162,722,216

미지급금	1,754,523,481	1,513,678,621

미지급비용	1,805,111,142	1,377,651,750

합계	10,266,145,756	7,054,052,587

14. 기타유동부채 및 기타비유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기타유동부채

선수금	40,985,215	174,581,545

예수금	888,952,240	1,150,582,272

예수보증금	38,985,787	95,985,787

유동리스부채(*1)	112,117,029	-

소계	1,081,040,271	1,421,149,604

기타비유동부채

환불부채	1,367,144,839	1,159,946,909

비유동리스부채(*1)	142,645,515	-

합계	1,509,790,354	1,159,946,909

(*1) 리스기준서 변경에(주석 11 참조) 따른 리스부채입니다.(2) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	130,112,764	112,117,029

1년 초과 5년 이내	201,409,043	142,645,515

합 계	331,521,807	254,762,544

15. 퇴직급여채무

연결기업은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치	3,896,289,995	3,325,190,449

사외적립자산의 공정가치	(2,447,259,263)	(2,582,164,058)

합계	1,449,030,732	743,026,391

(2) 당반기 와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

기초	3,325,190,449	2,568,445,673

당기근무원가	497,006,697	404,356,637

이자원가	39,297,100	36,218,318

보험수리적손실	215,277,669	172,495,930

지급액	(180,481,920)	(214,094,070)

관계사전입액	-	17,061,118

기말	3,896,289,995	2,984,483,606

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

기초	2,582,164,058	2,636,798,568

사용자의 기여금	-	17,061,118

사외적립자산의 기대수익	32,277,051	39,420,139

보험수리적손실	(14,810,786)	(28,599,149)

급여지급액	(152,371,060)	(184,511,550)

기말	2,447,259,263	2,480,169,126

(4) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

기대임금상승률	4.60%	4.60%

할인율	2.50%	2.50%

(5) 당반기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승	하락

기대임금상승률	1.00%	294,247,354	(259,796,124)

할인율	1.00%	(262,109,299)	303,424,331

16. 우발부채와 약정사항

(1) 지급보증 및 기타 약정사항 당반기 말 현재 비씨카드 및 롯데카드와 각각 한도 500백만원의 법인카드 사용약정을체결하고 있으며, 서울보증보험으로부터 공탁보증 등으로 받은 금액은 442백만원 입니다 .

(2) 연결기업은 (주)천지산과 항암치료제 테트라스의 판권대행 계약을 2006년에 체결하였으며 총계약금액 80억원 중 계약금 및 1차 중도금 35억원을 지급하였습니다. 동 금액은 장기선급금에 계상된 후 전액 손상처리되었습니다. 2차 중도금은 임상 2상 신청시 지급하며, 잔금은 국내시판 허가시 지급하는 것으로 약정하였으나, 추가적인 진행사항은 불 확실한 상태입니다.

17. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 당반기말 현재 발행된 보통주식수는 108,892,244주(액면500원)입니다.

18. 주식선택권

(1) 지 배 기업이 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

회차	대상자	부여방법	부여일	부여주식	부여수량	최장만기	행사가액	가득조건

9회	임원(2인)	신주교부	2014.03.31	기명식 보통주	105,000	2021.03.30	1,065	3년 근무조건

9회	고문(3인)	신주교부	2014.03.31	기명식 보통주	95,000	2021.03.30	1,065	3년 근무조건

9회	직원(3인)	신주교부	2014.03.31	기명식 보통주	90,000	2021.03.30	1,065	3년 근무조건

9회차 합계	290,000

10회	직원(1인)	신주교부	2015.03.30	기명식 보통주	30,000	2022.03.29	1,155	3년 근무조건

10회차 합계	30,000

11회	직원(1인)	신주교부	2016.03.25	기명식 보통주	30,000	2023.03.24	2,641	3년 근무조건

11회차 합계	30,000

12회	임원(2인)	신주교부	2017.03.31	기명식 보통주	120,000	2024.03.30	3,508	3년 근무조건

12회차 합계	120,000

13회	직원(7인)	신주교부	2018.03.08	기명식 보통주	210,000	2025.03.07	7,258	3년 근무조건

13회차 합계	210,000

14회	임원(2인)	신주교부	2018.03.23	기명식 보통주	90,000	2025.03.22	7,493	3년 근무조건

14회차 합계	90,000

15회	직원(5인)	신주교부	2019.03.13	기명식 보통주	48,000	2026.03.13	4,956	3년 근무조건

15회차 합계	48,000

① 행사가격 : 주식매수선택권 부여일전 2개월, 1개월 및 1주일간의 거래대금을 거래량으로 가중 산술평균값을 산술평균한 가격과 주식의 권면가액 중 높은가액 ② 행사가격의 조정 : 부여일 이후 실시한 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 주식분할, 액면분할 및 병합, 합병 등을 실시하여 주식가치의 희석화가 이뤄지는 경우 주식매수선택권 부여 계약 및 관계 법령에 의해 그 행사가격 및 수량 등을 조정한 다 . ③ 행사기간 : 이사회 결의일(부여일)로부터 3년이 경과한 날부터 3년 이내

(2 ) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전기

기초	411,000	171,000

부여	48,000	300,000

상실	(26,000)	(60,000)

행사	(5,000)	-

기말	428,000	411,000

(3) 지배기업은 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제15회차	제14회차	제13회차	제12회차	제11회차	제10회차	제9회차

가중평균주가(기준주가)	4,956	7,492	7,257	3,507	2,640	1,150	1,070

행사가격	4,956	7,493	7,258	3,508	2,641	1,155	1,065

기대주가변동성(*1)	64.87%	65.99%	66.18%	70.57%	72.93%	77.80%	82.23%

옵션만기 (기대존속기간)	5년	5년	5년	5년	5년	5년	5년

기대배당금	-	-	-	-	-	-	-

무위험이자율(*2)	2.48%	2.48%	2.53%	1.60%	1.60%	1.85%	3.15%

공정가치	2,841	4,022	3,850	2,018	2,036	727	718

(*1) 지배기업의 과거 5년간 주간 주가 변동성을 기초로 변동성을 산정하였습니다. (*2) 무위험이자율은 5년 만기 국고채 유통수익률을 이용하였습니다.

(4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

전기까 지 인식한 누적보상비용	1,093,326,236

당반기 인식한 보상비용	210,560,373

당반기 이후 인식할 보상비용	665,148,194

총 보상원가	1,969,034,803

19. 이익잉여금(결손금) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초 이익잉여금(결손금)	2,308,863,709	(3,397,712,571)

반기순이익	1,665,377,050	6,065,025,685

보험수리적손실	(179,468,995)	(358,449,405)

회계정책변경	(5,490,504)	-

기말 이익잉여금	3,789,281,260	2,308,863,709

20. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

자본잉여금

주식발행초과금	46,797,886,185	46,786,274,719

기타자본잉여금	30,973,621	-

합계	46,828,859,806	46,786,274,719

자본조정

주식선택권	616,715,932	443,085,646

21. 매출액

당반기 및 전반기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	1,872,698,526	3,402,892,064	1,471,112,514	2,891,652,769

제품매출	12,403,533,443	23,831,794,829	10,923,410,493	20,881,231,409

용역매출	160,630,060	328,671,951	142,269,394	315,440,547

합계	14,436,862,029	27,563,358,844	12,536,792,401	24,088,324,725

22. 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	862,862,241	1,567,035,806	600,960,821	1,228,837,584

제품매출원가	6,281,768,096	12,334,512,683	5,980,504,402	11,435,913,251

용역매출원가	113,633,084	281,674,975	257,421,436	480,759,231

합계	7,258,263,421	14,183,223,464	6,838,886,659	13,145,510,066

23. 판매관리비

당반기와 전반기 중 연결기업의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,311,033,748	4,396,888,904	1,795,860,147	3,450,915,971

퇴직급여	149,287,856	335,018,642	186,398,155	305,755,166

복리후생비	239,803,533	448,347,590	199,842,660	402,297,014

여비교통비	497,045,953	915,819,756	446,033,204	770,491,148

접대비	35,281,580	64,478,160	40,567,592	90,571,934

통신비	33,214,143	67,056,279	29,682,566	59,307,926

수도광열비	1,229,438	3,526,626	1,204,678	3,858,442

세금과공과	165,656,960	376,943,940	138,017,950	286,892,450

감가상각비	(44,508,862)	202,920,994	80,778,627	158,007,577

지급임차료	200,172,198	199,565,643	108,699,061	236,061,191

수선비	(5,386,545)	800,000	5,854,000	11,154,000

보험료	7,931,517	15,095,332	2,978,910	3,345,571

차량유지비	8,343,706	16,399,154	10,186,613	17,925,475

경상개발비	696,723,792	1,089,824,165	186,595,416	437,314,886

운반비	172,200,079	230,470,879	53,202,850	101,806,300

교육훈련비	8,945,575	37,084,024	5,615,591	26,900,862

도서인쇄비	4,024,510	10,341,820	2,101,983	5,567,282

사무용품비	7,121,161	16,369,365	9,763,010	20,217,318

소모품비	47,070,005	79,777,885	20,566,988	49,351,743

행사비	16,654,627	54,279,387	20,492,499	29,561,742

지급수수료	824,424,312	1,619,936,130	625,447,297	1,256,152,427

광고선전비	96,083,291	222,103,004	371,396,224	493,117,690

대손상각비	168,199,439	253,294,304	56,578,935	132,318,092

판매수수료	660,058,950	1,238,380,367	383,836,524	856,102,026

견본비	29,552,616	66,362,707	29,668,742	49,280,307

주식보상비용	109,841,214	210,560,373	114,519,816	154,556,854

무형자산상각비	101,307,425	203,172,906	105,466,880	210,271,965

합계	6,541,312,221	12,374,818,336	5,031,356,918	9,619,103,359

24. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	1,403,329,209	572,346,605

원재료 및 상품매입액	9,750,156,008	9,739,336,518

감가상각 및 무형자산상각	939,847,451	923,922,273

인건비	6,365,276,675	5,214,272,679

소모품비, 복리후생비	731,321,388	670,722,998

주식보상비용	210,560,373	158,609,173

임차료	243,610,095	250,764,821

판매수수료, 지급수수료	2,969,850,459	2,225,604,033

기타비용	3,944,090,142	3,009,034,325

합계(*1)	26,558,041,800	22,764,613,425

(*1) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매관리비를 합산한 금액입니다.

25. 금융수익 및 금융원가

당반기와 전반기 중 연결기업의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	249,849,012	483,755,918	497,061,142	790,810,606

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	556,370,623	556,370,623	310,920,000	310,920,000

외화환산이익	-	1,070,400	1,930,569	3,190,652

외환차익	433,920,547	435,017,104	1,223,572	1,955,659

대손충당금환입	-	-	1,398,900	1,398,900

합계	1,240,140,182	1,476,214,045	812,534,183	1,108,275,817

금융원가

외환환산손실	744,155	744,155	-	-

외환차손	5,453,799	7,640,675	3,402,511	5,616,511

이자비용	(693,084)	3,896,133	-	-

합계	5,504,870	12,280,963	3,402,511	5,616,511

26. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 연결기업의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

잡이익	4,037,027	16,731,700	30,583,074	33,073,819

임대수익	9,614,000	9,614,000	-	-

유형자산처분이익	499,000	499,000	-	9,999,000

합계	14,150,027	26,844,700	30,583,074	43,072,819

기타비용

잡손실	2	6,685,136	5,468,270	6,045,350

유형자산폐기손실	1,000	1,000	-	-

유형자산처분손실	-	-	7,415,584	7,415,584

기부금	31,341,303	31,341,303	48,886,857	49,419,545

합계	31,342,305	38,027,439	61,770,711	62,880,479

27. 법인세비용(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

1. 당기법인세	289,979,223	15,196,900

2. 이연법인세비용	452,091,654	-

3. 자본에 반영된 이연법인세	50,619,460	-

4. 법인세비용 (1+2+3)	792,690,337	15,196,900

(2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	2,458,067,387	2,406,562,946

적용세율에 따른 법인세비용	540,774,825	529,443,848

조정항목

비과세수익	(116,625,491)	-

비공제비용	405,198,088	-

세액공제/감면	(520,512,711)	-

자본에 가감하는 당기법인세	46,323,282	-

이연법인세 미인식효과	452,091,654	(503,246,948)

기타	(14,559,310)	(11,000,000)

법인세비용	792,690,337	15,196,900

유효세율	32.25%	0.63%

(3) 보고기간 종료일 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였으며, 2019년 6월 30일 이후 실현될 것으로 예상되는 이연법인세는 22%를 적용하여 산정하였습니다.(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결기업의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 일부 차감할 일시적 차이와 이월결손금 및 이월세액공제에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세를 계상하지 아니하였습니다.

28. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	1,138,613,752	1,665,377,050	1,429,295,959	2,391,366,046

가중평균유통보통주식수	108,889,924	108,889,924	108,887,244	108,887,244

기본주당순이익	10	15	13	22

(2) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.(당반기)

구 분	기산일	주식수(주)	가중치(일수)	적 수

전기이월	2019-01-01	108,887,244	181	19,708,591,164

주식선택권 행사	2019-03-26	5,000	97	485,000

합 계	108,889,924	19,709,076,164

(전반기)

구 분	기산일	주식수(주)	가중치(일수)	적 수

전기이월	2018-01-01	108,887,244	181	19,708,591,164

합 계	108,887,244	19,708,591,164

(3) 보고기간종료일 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다.

29. 특수관계자

(1 ) 당반기 보 고 기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	㈜차바이오텍

관계기업	㈜ 콘센트릭스솔라코리아

기타 특수관계자	㈜차헬스케어, ㈜차메디텍, ㈜차백신연구소, ㈜차케어스, ㈜서울씨알오, ㈜솔리더스인베스트먼트, ㈜청라헬스케어, ㈜엘바이오, ㈜차바이오랩, 2014솔리더스 성장사다리펀드, CHA Biotech USA, Inc., CHA Medical Service Japan co., Ltd., CHA Health Systems, Inc., CHA Hollywood Medical Center, LP., CHA Reproductive Managing Group, Inc., CHS Healthcare Management, LLC., CHS Property Management, LLC., CHS Property Holdings, LP., CHA Captive Insurance, Inc., Kula Green, LLC., CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd., Hollywood Safe Transport, Inc., CHA SMG (Australia) Pte. Ltd., CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd., CHA SMG Australia Corporate Pty. Ltd., CFC Global Pty. Ltd., CHA Medical Management, LLC., CHA IVF(Taiwan) Pte. Ltd

(2) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	118,636,147	222,757,857	99,750,500	204,644,500

주식보상비용	50,350,798	100,701,594	50,350,798	73,510,506

연결기업의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포 함하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	거래내용	금액	과목

당반기	전반기

㈜차바이오텍	경영자문 용역료	19,187,369	74,101,921	지급수수료 등

복리후생비	23,750,000	-	복리후생비

매출	2,219,128	(190,908)	제품 매출

㈜차헬스케어	사무실 임차료	1,840,000	1,500,000	지급임차료

㈜차메디텍	위탁연구비등	-	233,943,025	지급수수료 등

상품 매입	354,649,000	-	상품

㈜차케어스	전산 유지보수 등	9,998,185	22,408,018	지급수수료 등

㈜차바이오에프엔씨	제품매출, 판촉물 구입	-	29,515,000	광고선전비 등

매출	63,636	408,000	제품 매출

상품매입	61,818,182	-	상품

차바이오컴플렉스	사무실 임차료 및 관리비	99,237,004	92,872,882	지급임차료

(의)성광의료재단 차움의원	건강 검진	-	7,700,000	복리후생비

차움레트로아 사용료	1,120,411	6,772,728	복리후생비

매출	2,933,364	61,294,092	제품 매출

(의)성광의료재단 차움건진의원	제품매출	94,428,185	-	제품매출

의료법인 성광의료재단	광고비	1,600,000	2,000,000	광고선전비

서울 CRO	웹하드 사용료	108,000	98,340	통신비

엘바이오	시약 구입	14,799,400	39,153,700	경상연구개발비

대구차여성병원	매출	2,025,081	816,445	제품 매출

차의과대학교	연구개발비 등	50,000,000	5,231,818	연구개발비 등

차의과대학교 분당차병원	광고선전비 등	10,485,000	-	광고선전비 등

(4) 보 고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	과목	금액	내용

당반기	전기

㈜차바이오텍	외상매출금	240,000	-	제품 매출

선급금	270,000,000	270,000,000	제품 구입

미지급금	3,412,895	95,564,701	경영자문료, 특허권 매수

㈜차헬스케어	임차보증금	20,000,000	20,000,000	서울 본점 임차보증금

미지급금	368,500	275,000	임차료

㈜차메디텍	미지급금	-	79,750,000	시약구입 및 위탁연구비

외상매입금	142,287,800	-	상품 구입

㈜차케어스	미지급금	787,816	785,700	통합그룹웨어 사용

㈜차바이오에프앤씨	미지급금	68,600,000	600,000	판촉물 구입

차바이오컴플렉스	임차보증금	14,720,000	14,720,000	건물 수선적립금

미지급금	7,581,435	6,943,640	건물 관리비

(의)성광의료재단 차움의원	외상매출금	2,308,000	700,000	제품 매출

미지급금	-	1,200,000	차움 레트로아 시설 이용

(의)성광의료재단 차움건진의원	외상매출금	22,879,600	11,203,900	제품 매출

받을어음	75,776,600	91,820,350	제품 매출

서울 CRO	미지급금	2,351,970	-	통신비

대구여성차병원	외상매출금	531,090	-	제품 매출

차의과학대학교	미지급금	55,000,000	3,678,192	산학협력단 위탁 연구비

30. 영업부문 정보

(1) 연결기업은 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문입니다.(2) 당반기와 전반기 중 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

부문 수익	27,563,358,844	24,088,324,725

(-)부문간 수익	-	-

외부고객으로부터의 수익	27,563,358,844	24,088,324,725

수익인식시점

한시점에 인식	27,234,686,893	23,772,884,178

기간에 걸쳐 인식	328,671,951	315,440,547

영업손익	1,005,317,044	1,323,711,300

(3) 당반기와 전반기 중 지역별로 세분화된 연결실체의 고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

대한민국	27,202,552,150	23,825,361,474

우즈베키스탄	216,999,150	-

베트남	-	158,900,000

대만	10,351,840	-

몽골	13,295,125	13,211,625

해외(기타)	120,160,579	90,851,626

합계	27,563,358,844	24,088,324,725

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결기업 매출의 10% 이상을 차지하는 단일의 외부 고객은 없습니 다.

31. 보고기간 후 사건

지배기업은 2019년 05월 15일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주 30,000,000주를주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 발행 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

증권의종류	증권수량	액면가액	모집(매출)가액	모집(매출)총액	모집(매출)방법

기명식보통주	30,000,000	500	2,480	74,400,000,000	주주배정후 실권주 일반공모

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일

2019.07.22 ~ 2019.07.23	2019.07.30	2019.07.24	2019.07.29	2019.06.14