CMG제약 분기보고서 (2025.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 24 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 1분기말	제 24 기말

자산

유동자산	136,449,302,391	134,537,096,397

현금및현금성자산	2,363,149,860	2,520,618,406

기타유동금융자산	72,243,501,672	75,309,350,586

단기금융상품	0

매출채권 및 기타유동채권	30,544,297,124	31,270,198,433

유동재고자산	29,255,474,002	23,657,776,627

기타유동자산	522,216,187	332,665,989

당기법인세자산	111,964,228	37,787,038

유동성파생상품자산	1,408,699,318	1,408,699,318

비유동자산	169,229,479,701	168,441,071,831

유형자산	78,212,382,222	76,244,775,939

무형자산	19,549,504,676	19,159,796,023

기타비유동금융자산	59,944,302,544	61,678,834,223

확정급여자산

관계기업투자	4,718,343,194	4,552,718,581

이연법인세자산	3,291,947,065	3,291,947,065

종속기업투자	3,513,000,000	3,513,000,000

기타비유동자산

자산총계	305,678,782,092	302,978,168,228

부채

유동부채	101,260,709,168	73,510,329,390

매입채무 및 기타유동채무	22,190,661,069	20,021,430,434

유동성전환사채	44,469,915,448	43,187,520,863

기타 유동부채	3,319,462,974	3,853,143,019

당기법인세부채

기타유동금융부채	125,000,000	292,320,000

유동충당부채	25,000,000,000

유동성파생상품부채	6,155,669,677	6,155,915,074

비유동부채	15,777,017,946	39,240,504,867

전환사채, 총액	10,748,210,864	10,435,674,313

장기차입금(사채 포함), 총액	0	25,000,000,000

기타비유동금융부채	1,175,205,436	1,190,242,654

퇴직급여부채	2,320,393,021	1,081,379,275

기타 비유동 부채	1,533,208,625	1,533,208,625

부채총계	117,037,727,114	112,750,834,257

자본

자본금	69,446,122,000	69,446,122,000

자본잉여금	105,846,484,650	104,889,372,236

자본조정	161,469,603	1,103,082,290

기타포괄손익누계액	209,689,283	209,689,283

이익잉여금(결손금)	12,977,289,442	14,579,068,162

자본총계	188,641,054,978	190,227,333,971

자본과부채총계	305,678,782,092	302,978,168,228

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	20,411,620,195	20,411,620,195	22,490,794,143	22,490,794,143

매출원가	8,518,871,042	8,518,871,042	12,252,689,491	12,252,689,491

매출총이익	11,892,749,153	11,892,749,153	10,238,104,652	10,238,104,652

판매비와관리비	13,254,757,447	13,254,757,447	10,082,309,864	10,082,309,864

영업이익(손실)	(1,362,008,294)	(1,362,008,294)	155,794,788	155,794,788

기타이익	1,344,220	1,344,220	5,151,671	5,151,671

기타손실	18,903,632	18,903,632	138,889,043	138,889,043

금융수익	1,037,183,044	1,037,183,044	2,401,489,692	2,401,489,692

금융원가	1,425,018,671	1,425,018,671	23,362,761	23,362,761

관계기업의 당기순손익에 대한 지분변동	165,624,613	165,624,613	15,639,396	15,639,396

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,601,778,720)	(1,601,778,720)	2,415,823,743	2,415,823,743

법인세비용(수익)	117,791,081	117,791,081

당기순이익(손실)	(1,601,778,720)	(1,601,778,720)	2,298,032,662	2,298,032,662

지분법자본변동	(7,662,222)	(7,662,222)

확정급여제도의 재측정요소

지분법이익잉여금

총포괄손익	(1,601,778,720)	(1,601,778,720)	2,290,370,440	2,290,370,440

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(12)	(12)	17	17

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(12)	(12)	17	17

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	6,944,612,200	104,641,444,151	1,293,916,537	632,054,005	14,450,829,373	190,464,366,066

오류수정에 따른 증가(감소)	0

주식보상비용	0

기타포괄손익	0

당기순이익(손실)	2,298,032,662	2,298,032,662

지분의 발행	0

연결대상범위의 변동	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	17,332,889	17,332,889

기타거래

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(7,662,222)	(7,662,222)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0

지분상품투자 평가손익 적립금	0

2024.03.31 (기말자본)	6,944,612,200	104,641,444,151	1,311,249,426	624,391,783	16,748,862,035	192,772,069,395

2025.01.01 (기초자본)	6,944,612,200	104,889,372,236	1,103,082,290	209,689,283	14,579,068,162	190,227,333,971

오류수정에 따른 증가(감소)	0

주식보상비용	15,499,727	15,499,727

기타포괄손익	0

당기순이익(손실)	(1,601,778,720)	(1,601,778,720)

지분의 발행	0

연결대상범위의 변동	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	957,112,414	(957,112,414)	0	0

기타거래	0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0

지분상품투자 평가손익 적립금	0

2025.03.31 (기말자본)	69,446,122,000	105,846,484,650	161,469,603	209,689,283	12,977,289,442	188,641,054,978

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

영업활동현금흐름	(2,533,635,858)	1,913,646,179

당기순이익(손실)	(1,601,778,720)	2,298,032,662

당기순이익조정을 위한 가감	2,490,240,284	(1,023,959,835)

법인세비용 조정	117,791,081

감가상각비에 대한 조정	559,801,607	425,607,091

무형자산상각비에 대한 조정	267,400,762	254,478,072

재고자산폐기손실	267,721,200

재고자산평가손실 조정	72,948,089	269,810,369

퇴직급여 조정	1,498,272,096	475,435,991

유형자산처분손실 조정	13,000,473	1,000

유형자산폐기손실 조정	0

주식보상비용(환입) 조정	15,499,727	17,332,889

대손상각비 조정	(34,611,667)	82,395,210

반품비용 조정	(382,921,827)	(557,049,627)

외화환산손실 조정	128,930,139	64,810

대손충당금 환입	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

이자비용 조정	1,219,316,225	7,677,208

외화환산이익 조정	(3,569,571)	(1,541,415,191)

이자수익에 대한 조정	(1,031,283,800)	(569,074,341)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0

무형자산손상차손 조정	0

무형자산처분손실 조정	0

금융자산처분손실 조정	65,599,119

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	0

지분법손실 조정	0

파생금융자산평가손실	0

충당부채전입액	0

유형자산처분이익 조정	0

금융자산처분이익	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(165,624,613)	(15,639,396)

지분법이익 조정	0

파생금융자산평가이익 조정	0

잡이익 조정	(237,675)	8,624,999

외환차익	0

당기순이익조정을 위한 기타 가감	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,588,858,850)	365,657,175

매출채권의 감소(증가)	936,968,772	57,341,742

선급금의 감소(증가)	(191,804,544)	(20,821,752)

재고자산의 감소(증가)	(5,938,366,664)	(1,059,722,479)

미수금의 감소(증가)	(176,455,796)	47,032,867

매입채무의 증가(감소)	(1,480,575,401)	(70,267,613)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(8,412,580)

선급비용의 감소 (증가)	10,666,926	34,195,182

이연법인세자산의 감소(증가)	0

미지급금의 증가(감소)	4,259,603,474	1,532,868,979

미지급비용의 증가(감소)	(613,995,354)

선수금의 증가(감소)	219,594,445	229,109,979

예수금의 증가(감소)	(346,823,778)	(336,548,130)

예수보증금증가(감소)	0

퇴직금의 지급	(2,539,627,965)	(407,472,800)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	2,280,369,615	359,941,200

기타장기충당부채의 증가(감소)	0

그 밖의 기타장기충당부채의 증가(감소)	0

기타유동자산의 감소(증가) 조정	0

이자수취	477,890,635	683,886,336

이자지급(영업)	(236,952,017)	(310,628,243)

법인세환급(납부)	(74,177,190)	(99,341,916)

투자활동현금흐름	2,610,617,643	(850,972,890)

임차보증금의 감소	121,380,000

유동당기손익인식금융자산의 처분	1,800,000,000

유형자산의 처분	40,941,823

유형자산의 취득	(2,212,434,504)	(4,971,245,479)

무형자산의 취득	(465,605,881)	(676,161,857)

임차보증금의 증가	295,000,000

단기금융상품의 처분	27,206,480,387	30,236,400,000

단기금융상품의 취득	(23,587,260,386)	(10,147,490,000)

장기금융상품의 취득	0

유동당기손익인식금융자산의 취득	0

다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출	0

대여금의 증가	0

무형자산의 처분	85,041,922

장기금융상품의 처분	0

단기대여금및수취채권의 처분	0

기타금융자산의 처분	0

대여금및수취채권의 처분	46,954,282

투자부동산의 취득	(11,897,992,954)

장기대여금및수취채권의 취득	(303,500,000)	(4,032,000,000)

매도가능금융자산의 취득	0

지분법적용 투자지분의 취득	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0

정부보조금의 수취	221,137,400

재무활동현금흐름	(234,467,273)	922,958,181

주식의 발행	0

장기차입금의 증가	1,000,000,000

전환사채의 증가	0

주식선택권행사로 인한 현금유입	0

금융리스부채의 지급	(67,147,273)	(77,041,819)

임대보증금의 감소	(167,320,000)

임대보증금의 증가	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	16,942	4,989,779

현금및현금성자산의순증가(감소)	(157,468,546)	1,990,621,249

기초현금및현금성자산	2,520,618,406	1,137,867,381

기말현금및현금성자산	2,363,149,860	3,128,488,630