CMG제약 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 25 기 1분기말 : 2025년 03월 31일 현재
제 24 기 기말 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 CMG제약

1. 당사의 개요

주식회사 CMG제약(이하 "당사")은 2001년 8월 피혁 및 관련 제품의 제조, 가공 그리고 판매를 목적으로 신설되어 피혁제품 가공 및 생산을 하였으나 2006년 경영권이 양도된 이후 기존의 사업을 중단하고 의약품 개발, 제조, 판매회사로 업종을 변경하고 상호를 주식회사 피엠케이에서 주식회사 스카이뉴팜으로 변경하였습니다. 그리고2013년 3월 29일에 주식회사 스카이뉴팜에서 주식회사 CMG제약으로 상호를 변경하였습니다.당사는 경기도 시흥시 정왕동 1234-4에 공장을, 서울시 강남구 학동로 170 (논현동, 베터라이프빌딩)에 본사를 두고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 주요주주의 내용은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지 분 율

(주)차바이오텍	35,886,553	25.84%

기타소액주주	103,005,691	74.16%

합 계	138,892,244	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자지분은 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분 투자에 근거하는 원가법을 적용하였으며, 관계기업에 대한 투자지분은 지분법을 적용하여 회계처리하였습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 유의적 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 종속기업 및 관계기업당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업에 대한 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.종속기업에 대한 투자지분은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,363,149,860	2,363,149,860	2,520,618,406	2,520,618,406

기타금융자산	72,243,501,672	72,243,501,672	75,309,350,586	75,309,350,586

유동성파생상품자산	1,408,699,318	1,408,699,318	1,408,699,318	1,408,699,318

매출채권및기타채권	30,544,297,124	30,544,297,124	31,270,198,433	31,270,198,433

기타비유동금융자산	59,944,302,544	59,944,302,544	61,678,834,223	61,678,834,223

합 계	166,503,950,518	166,503,950,518	172,187,700,966	172,187,700,966

금융부채

매입채무및기타채무	22,190,661,069	22,190,661,069	20,021,430,434	20,021,430,434

유동성파생상품부채	6,155,669,677	6,155,669,677	6,155,915,074	6,155,915,074

유동성장기부채	25,000,000,000	25,000,000,000	-	-

장기차입금	-	-	25,000,000,000	25,000,000,000

전환사채	10,748,210,864	10,748,210,864	10,435,674,313	10,435,674,313

파생상품부채	1,533,208,625	1,533,208,625	1,533,208,625	1,533,208,625

합 계	65,627,750,235	65,627,750,235	63,146,228,446	63,146,228,446

(2) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	712,650,892	39,256,829,149	-	712,650,892	41,193,944,464

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,400,000	-	-	1,400,000

유동성파생상품자산	-	-	1,408,699,318	-	-	1,408,699,318

금융부채

유동성파생상품부채	-	-	6,155,669,677	-	-	6,155,915,074

파생상품부채	-	-	1,533,208,625	-	-	1,533,208,625

2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치

일부 금융상품은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융상품의 공정가치 가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성

당기손익-공정가치금융자산

채권형펀드/수익증권	2	시장접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

채무증권	3	현금흐름할인모형,T-F 모형	기초자산 가격,주가변동성	주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가

비상장주식	3	현금흐름할인모형	할인율, 성장률	할인율(하락) 및 성장률(상승)의 변동에 따라 공정가치가 변동(증가)

기타포괄손익-공정가치금융자산

출자금	3	취득원가	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품자산 및 부채

매도청구권/전환권대가	3	이항평가모형	기초자산 가격,주가변동성	주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가

한편, 당분기와 전분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	2,363,149,860	2,521,773,192

국고보조금	-	(1,154,786)

합 계	2,363,149,860	2,520,618,406

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	내용

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품자산

현금및현금성자산	2,363,149,860	-	-	-

기타금융자산	72,243,501,672	-	-	-

유동성파생상품자산	-	-	-	1,408,699,318

매출채권및기타채권	30,544,297,124	-	-	-

기타비유동금융자산	19,973,422,503	39,969,480,041	1,400,000	-

합 계	125,124,371,159	39,969,480,041	1,400,000	1,408,699,318

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품자산

현금및현금성자산	2,520,618,406	-	-	-

기타금융자산	75,309,350,586	-	-	-

유동성파생상품자산	-	-	-	1,408,699,318

매출채권및기타채권	31,270,198,433	-	-	-

기타비유동금융자산	19,770,838,867	41,906,595,356	1,400,000	-

합 계	128,871,006,292	41,906,595,356	1,400,000	1,408,699,318

2) 금융부채(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정
금융부채	파생상품부채	상각후원가측정
금융부채	파생상품부채

매입채무및기타채무	22,190,661,069	-	20,021,430,434	-

기타금융부채	125,000,000	-	292,320,000	-

유동성전환사채	44,469,915,448	-	43,187,520,863	-

유동성파생상품부채	-	6,155,669,677	-	6,155,915,074

유동성장기부채	25,000,000,000	-	-	-

장기차입금	-	-	25,000,000,000	-

전환사채	10,748,210,864	-	10,435,674,313	-

파생상품부채	-	1,533,208,625	-	1,533,208,625

합 계	102,533,787,381	7,688,878,302	98,936,945,610	7,689,123,699

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	1,031,283,800	-	-

외화환산이익	3,569,571	-	-

외환차익	2,329,673	-	-

금융수익 소계	1,037,183,044	-	-

이자비용	-	-	1,219,316,225

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	65,599,119	-

외화환산손실	57,135,835	71,270,799	523,505

외환차손	11,173,188	-	-

대손상각비	(34,611,667)	-	-

금융비용 소계	33,697,356	136,869,918	1,219,839,730

순금융손익	1,003,485,688	(136,869,918)	(1,219,839,730)

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	569,074,341	-	-

외화환산이익	48,306,932	1,493,108,259	-

외환차익	291,000,000	160	-

금융수익 소계	908,381,273	1,493,108,419	-

이자비용	-	-	7,677,208

외화환산손실	64,810	-	-

외환차손	15,620,743	-	-

대손상각비	82,395,210	-	-

금융비용 소계	98,080,763	-	7,677,208

순금융손익	810,300,510	1,493,108,419	(7,677,208)

6. 기타금융자산

보고기간종료일 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

단기금융상품	70,586,599,999	74,205,800,000

단기대여금	-	-

미수수익	1,656,901,673	1,103,550,586

합 계	72,243,501,672	75,309,350,586

기타비유동금융자산

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치금융자산	39,969,480,041	41,906,595,356

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,400,000	1,400,000

보증금	303,870,000	303,870,000

보증금현재가치할인차금	(9,889,102)	(11,927,020)

장기대여금	19,609,040,337	19,365,040,337

주임종장기대여금	68,401,268	111,855,550

합 계	59,944,302,544	61,678,834,223

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	31,217,908,355	32,154,877,127

매출채권대손충당금	(932,670,194)	(967,281,861)

미수금	259,058,963	82,603,167

미수금대손충당금	-	-

합 계	30,544,297,124	31,270,198,433

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	22,550,704,596	27,667,583,732

120일 이내	3,194,289,973	1,836,644,321

180일 이내	3,974,422,779	1,515,543,977

180일 초과	1,757,549,970	1,217,708,264

합 계	31,476,967,318	32,237,480,294

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 경과일을 기준으로 구분하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	967,281,861	1,139,033,123

대손상각비	(34,611,667)	82,395,210

기말금액	932,670,194	1,221,428,333

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 현황 및 평가충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	2,845,954,478	2,986,814,605

평가손실충당금	(702,115,212)	(427,257,629)

제품	21,573,306,050	15,977,168,308

평가손실충당금	(824,963,040)	(629,569,979)

재공품	4,140,885,570	3,617,607,217

평가손실충당금	(232,232,274)	(551,320,519)

원재료	2,200,946,868	2,502,671,961

평가손실충당금	(70,020,116)	(149,967,447)

부재료	322,162,960	271,561,300

평가손실충당금	(6,149,931)	(4,416,910)

미착품	7,698,649	64,485,720

합 계	29,255,474,002	23,657,776,627

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	602,207,391	194,448,569

선급금 대손충당금	(215,954,278)	-

선급비용	127,550,494	138,217,420

부가세대급금	8,412,580	-

합 계	522,216,187	332,665,989

10. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	업종	소재지	보유
주식수(주)	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)서울씨알오	바이오	대한민국	1,200,000	37.53%	600,000,000	-	600,000,000	-

콘센트릭스솔라코리아(*1)	바이오	대한민국	5,000	20.00%	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-

Matica Holdings, Inc.(*2)	바이오	미합중국	2,947	8.81%	4,807,261,818	-	4,807,261,818	-

솔리더스인베스트먼트	금융	대한민국	400,000	20.00%	3,417,600,000	4,718,343,194	3,417,600,000	4,552,718,581

합 계	10,824,861,818	4,718,343,194	10,824,861,818	4,552,718,581

(*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였으며, 당분기말 현재 폐업상태입니다.(*2) 당사가 투자하고 전환사채로 인하여 잠재적 지분율이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	지분법평가	지분법자본변동	기말금액

(주)서울씨알오	-	-	-	-

Matica Holdings, Inc.	-	-	-

솔리더스인베스트먼트	4,552,718,581	165,624,613	-	4,718,343,194

합 계	4,552,718,581	165,624,613	-	4,718,343,194

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	지분법평가	지분법자본변동	지분법이익잉여금	처분(*1)	대체(*2)	기말금액

(주)서울씨알오	-	(1,245,697,758)	-	-	1,245,697,758	-	-

Matica Holdings, Inc.	-	(2,590,049,851)	(523,176,911)	(2,916,376,961)	1,374,644,060	4,654,959,663	-

솔리더스인베스트먼트	4,434,050,902	129,453,754	(10,786,075)	-	-	-	4,552,718,581

합 계	4,434,050,902	(3,706,293,855)	(533,962,986)	(2,916,376,961)	2,620,341,818	4,654,959,663	4,552,718,581

(*1) 전기 중 불균등 증자로 인한 지분변동차액을 처분이익으로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 Matica Holdings, Inc.의 미반영손실 등 4,654,960천원이 장기투자지분으로 포함되는 대여금에 인식되었습니다.

11. 종속기업투자

보고기간종료일 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	업종	소재지	보유
주식수(주)	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

아이앤지메딕스	동물용사료	대한민국	6,000	100.00%	3,513,000,000	3,513,000,000	3,513,000,000	3,513,000,000

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	18,299,164,045	18,299,164,045

건물	11,981,966,084	11,981,966,084

감가상각누계액	(4,010,701,705)	(3,835,136,359)

구축물	66,078,179	66,078,179

감가상각누계액	(42,069,736)	(41,408,956)

기계장치	13,442,215,856	13,531,355,045

국가보조금	(3,782,258)	(4,513,871)

감가상각누계액	(11,142,124,926)	(11,059,041,482)

차량운반구	97,079,800	97,079,800

감가상각누계액	(59,488,299)	(57,496,299)

공구와기구	4,000,336,568	4,036,262,568

감가상각누계액	(2,878,501,324)	(2,842,547,053)

비품	1,734,037,546	1,720,527,546

감가상각누계액	(1,486,203,620)	(1,469,891,664)

시설장치	2,364,286,798	2,364,286,798

감가상각누계액	(1,659,077,441)	(1,586,287,739)

사용권자산	843,037,052	905,910,662

감가상각누계액	(426,700,713)	(448,870,886)

건설중인자산	47,223,811,716	44,720,439,921

국가보조금	(130,981,400)	(133,100,400)

합 계	78,212,382,222	76,244,775,939

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득금액	처분금액	대체(*)	기타	감가상각비	기말장부금액

토지	18,299,164,045	-	-	-	-	-	18,299,164,045

건물	8,146,829,725	-	-	-	-	(175,565,346)	7,971,264,379

구축물	24,669,223	-	-	-	-	(660,780)	24,008,443

기계장치	2,467,799,692	-	(12,999,473)	-	-	(158,491,547)	2,296,308,672

차량운반구	39,583,501	-	-	-	-	(1,992,000)	37,591,501

공구와기구	1,193,715,515	33,000,000	(35,932,720)	-	-	(68,947,551)	1,121,835,244

비품	250,635,882	20,210,000	(5,010,103)	-	-	(18,001,853)	247,833,926

시설장치	777,999,059	-	-	-	-	(72,789,702)	705,209,357

사용권자산	457,039,776	28,010,562	(5,361,171)	-	(63,352,828)	416,336,339

건설중인자산	44,587,339,521	2,159,224,504	-	(276,545,456)	622,811,747	-	47,092,830,316

합 계	76,244,775,939	2,240,445,066	(59,303,467)	(276,545,456)	622,811,747	(559,801,607)	78,212,382,222

(*) 본계정대체는 무형자산으로의 대체가 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득금액	처분금액	대체(*)	기타	감가상각비	기말장부금액

토지	2,709,384,274	1,487,994,444	-	-	-	-	4,197,378,718

건물	7,541,583,871	302,074,062	-	-	-	(68,603,331)	7,775,054,602

구축물	27,312,350	-	-	-	-	(660,780)	26,651,570

기계장치	2,969,110,985	53,300,000	(1,000)	-	-	(163,921,694)	2,858,488,291

차량운반구	23,278,834	-	-	-	-	(1,037,499)	22,241,335

공구와기구	523,967,096	5,260,000	-	-	-	(42,814,306)	486,412,790

비품	264,382,788	13,270,000	-	-	-	(16,390,145)	261,262,643

시설장치	336,549,833	12,570,000	-	240,900,001	-	(51,011,618)	539,008,216

사용권자산	540,469,099	142,001,910	-	-	(8,624,991)	(65,190,555)	608,655,463

건설중인자산	34,093,637,760	2,875,639,573	-	(3,561,624,483)	472,546,287	-	33,880,199,137

합 계	49,029,676,890	4,892,109,989	(1,000)	(3,320,724,482)	463,921,296	(409,629,928)	50,655,352,765

(*) 본계정대체는 무형자산 및 투자부동산으로의 대체가 포함되어 있습니다.

(3) 사용권자산당사는 건물과 기계장치 등을 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	478,314,460	(259,009,628)	219,304,832

차량운반구	364,722,592	(167,691,085)	197,031,507

합 계	843,037,052	(426,700,713)	416,336,339

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	497,505,096	(241,298,597)	256,206,499

차량운반구	408,405,566	(207,572,289)	200,833,277

합 계	905,910,662	(448,870,886)	457,039,776

2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	63,352,828	65,190,555

리스부채 이자비용	6,169,454	7,677,208

단기리스 관련 비용	15,830,000	16,536,000

소액자산리스 관련 비용	13,436,119	20,399,366

합 계	98,788,401	109,803,129

3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 96,413천원 및 113,977 천원입니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	95,460,185	105,819,445

산업재산권	1,751,319,651	2,002,731,978

소프트웨어	483,112,338	528,059,091

개발비	16,792,148,428	16,372,266,891

회원권	427,464,074	150,918,618

합 계	19,549,504,676	19,159,796,023

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득금액	내부개발	대체액(*1)	상각비	처분	기말금액

특허권	105,819,445	-	-	-	(10,359,260)	-	95,460,185

산업재산권	2,002,731,978	-	-	-	(166,370,405)	(85,041,922)	1,751,319,651

소프트웨어	528,059,091	-	-	-	(44,946,753)	-	483,112,338

개발비	16,372,266,891	-	465,605,881	-	(45,724,344)	-	16,792,148,428

회원권	150,918,618	-	-	276,545,456	-	-	427,464,074

합 계	19,159,796,023	-	465,605,881	276,545,456	(267,400,762)	(85,041,922)	19,549,504,676

(*1) 건설중인자산에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.(전분기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	개별취득	내부개발	대체액(*1)	상각	손상차손	기말금액

특허권	188,693,517	-	-	-	(41,437,037)	-	147,256,480

산업재산권	1,820,793,300	45,744,800	-	743,242,960	(473,604,595)	-	2,136,176,465

소프트웨어	433,461,672	144,135,000	-	182,500,000	(166,578,081)	-	593,518,591

개발비	11,281,670,610	-	2,739,268,932	-	(151,470,738)	(241,972,773)	13,627,496,031

회원권	661,918,618	-	-	-	-	-	661,918,618

합 계	14,386,537,717	189,879,800	2,739,268,932	925,742,960	(833,090,451)	(241,972,773)	17,166,366,185

(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

단 계	구 분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	비용화한 연구개발비(누계액)	잔여상각기간

생동성시험 계획승인	판매승인	합 계	감가상각누계액	손상차손누계액

개발완료	제네릭	엔테카비르(*1)	-	1,365,628,937	1,365,628,937	(734,411,307)	(631,217,630)

타다라필(10/20mg)(*2)	-	892,104,870	892,104,870	(618,468,643)	(273,636,227)	0.4년

타다라필(5mg)(*2)	-	58,500,000	58,500,000	(50,700,000)	-	1.4년

아로토(*3)	-	158,817,693	158,817,693	(123,079,572)	-	2.3년

로피렐(*4)	-	194,829,394	194,829,394	(103,539,845)	(43,307,663)	3.2년

아모르탄(10/160mg)(*5)	-	250,083,988	250,083,988	(124,700,070)	(65,343,141)	3.3년

암로디핀(*6)	-	106,434,450	106,434,450	(82,236,573)	(333,636)	4.9년

아모르탄(5/160, 5/80mg)(*5)	-	15,038,369	15,038,369	(7,769,831)	-	2.3년

도네시아	-	171,426,623	171,426,623	(64,284,981)	-	6.3년

타리원정(*7)	-	263,750,318	263,750,318	(35,166,708)	-	8.7년

레드로진정(*8)	-	257,933,314	257,933,314	(34,391,107)	-	8.7년

나라트립탄 (*9)	463,482,387	463,482,387	(57,643,023)	-	8.8년

소 계	-	4,198,030,343	4,198,030,343	(2,036,391,660)	(1,013,838,297)

개발중	제네릭	아리피프라졸 (*10)	15,519,030,776	-	15,519,030,776	-	(2,776,172,390)

카르디날정 (*11)	894,182,036	-	894,182,036	-	-

Dapa+Rosu (*12)	2,007,307,620	-	2,007,307,620	-	-

테잔정 (*13)	608,612,226	-	608,612,226	-	(608,612,226)

소 계	19,029,132,658	-	19,029,132,658	-	(3,384,784,616)

합 계	19,029,132,658	4,198,030,343	23,227,163,001	(2,036,391,660)	(4,398,622,913)

(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*7) 타리원정은 항히스타민제 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*8) 레드로전정은 급만성 기관지염의 기침 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*9) 나라트립탄은 편두통 치료제로 2024년 1월 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*10) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2024년 11월 미국FDA에 NDA 신청서가 접수되어 2025년 4월 판매승인되었습니다.
(*11) 카르디날정은 고혈압 치료제로 현재 개발 중입니다.
(*12) Dapa+Rosu는 당뇨와 고지혈증 복합 치료제로 현재 임상3상 진행 중입니다.
(*13) 당기 중 개발이 중단되어 자산화한 개발비 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가(제조원가)	660,900	19,334,998

판매비와관리비	268,663,537	235,143,074

합 계	269,324,437	254,478,072

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,493,631,890	11,974,207,291

미지급금	9,159,126,307	4,899,400,282

미지급비용	2,537,902,872	3,147,822,861

합 계	22,190,661,069	20,021,430,434

15. 기타유동부채 및 기타비유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	549,424,927	329,830,482

예수금	224,116,722	345,270,422

부가세예수금	-	225,670,078

예수보증금	16,985,787	16,985,787

리스부채(유동)(*)	197,866,856	221,395,741

환불부채	2,331,068,682	2,713,990,509

합 계	3,319,462,974	3,853,143,019

기타비유동부채

리스부채(비유동)(*)	225,224,175	240,261,393

장기종업원부채	162,638,324	162,638,324

환불부채	787,342,937	787,342,937

합 계	1,175,205,436	1,190,242,654

(*)사용권자산(주석 12 참조)에 대한 리스부채입니다.

(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	219,740,000	197,866,856	242,925,003	221,395,741

1년 초과 5년 이내	246,350,000	225,224,175	268,245,000	240,261,393

합 계	466,090,000	423,091,031	511,170,003	461,657,134

(3) 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,501,333,446	3,053,436,425

증가(감소)	(382,921,827)	(557,049,627)

기말금액	3,118,411,619	2,496,386,798

16. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	사용용도	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	건설자금대출	2026-01-26	3.91%	25,000,000,000	25,000,000,000

합 계	25,000,000,000	25,000,000,000

유동성장기차입금	(25,000,000,000)	-

차 감 계	-	25,000,000,000

17. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

전환사채 액면금액	47,972,000,000	47,972,000,000

가산 : 사채상환할증금	3,246,020,800	3,246,020,800

차감 : 전환권조정(*)	(6,748,105,352)	(8,030,499,937)

장부금액	44,469,915,448	43,187,520,863

비유동:

전환사채 액면금액	11,628,000,000	11,628,000,000

가산 : 사채상환할증금	898,658,000	898,658,000

차감 : 전환권조정(*)	(1,778,447,136)	(2,090,983,687)

장부금액	10,748,210,864	10,435,674,313

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	전환사채	사채상환할증금	전환권조정	합 계

유동:

기초금액	47,972,000,000	3,246,020,800	(8,030,499,937)	43,187,520,863

상각	-	-	1,282,394,585	1,282,394,585

유동성대체	-	-	-	-

기말금액	47,972,000,000	3,246,020,800	(6,748,105,352)	44,469,915,448

비유동:

기초금액	11,628,000,000	898,658,000	(2,090,983,687)	10,435,674,313

상각	-	-	312,536,551	312,536,551

유동성대 체	-	-	-	-

기말금액	11,628,000,000	898,658,000	(1,778,447,136)	10,748,210,864

② 전분기(단위 : 원)

구 분	전환사채	사채상환할증금	전환권조정	합 계

유동:

기초금액	-	-	-	-

상각	-	-	-	-

유동성대체	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-

비유동:

기초금액	14,600,000,000	666,898,800	(3,466,256,382)	11,800,642,418

상각	-	-	343,719,272	343,719,272

유동성대체	-	-	-	-

기말금액	14,600,000,000	666,898,800	(3,122,537,110)	12,144,361,690

(3) 당기말 현재 전환되지 아니한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2023년 03월 28일	2024년 7월 11일

만기일	2026년 03월 28일	2029년 7월 11일

액면금액	14,600,000,000	45,000,000,000

발행가액	14,600,000,000	45,000,000,000

이자지급조건	액면이자 연0%	액면이자 연0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 1.5%	사채 만기일까지 연 1.5%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에액면가액의 104.5678%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에액면가액의 107.7284%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 8,328,579주(액면가액 500원)	기명식 보통주 20,823,692주(액면가액 500원)

전환청구기간	2024년 3월 29일부터 2026년 2월 28일	2025년 7월 11일부터 2029년 6월 11일까지

전환가격	1,753원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)	1,862원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

발행자에 의한매도청구권	사채발행가액의 25.84%를 한도로 2024년 5월 30일부터2025년 3월 14일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능	사채발행가액의 25.84%를 한도로 2025년 7월 11일부터2026년 7월 11일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능

18. 파생상품부채(자산)(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채(자산)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	1,755,408,391	1,755,408,391

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	4,400,261,286	4,400,261,286

투자전환사채의 매도청구권	-	245,397

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권	(47,346,288)	(47,346,288)

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권	(1,361,353,030)	(1,361,353,030)

유동항목 소계	4,746,970,359	4,747,215,756

비유동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	-	-

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	1,533,208,625	1,533,208,625

비유동항목 소계	1,533,208,625	1,533,208,625

파생상품부채 소계	7,688,878,302	7,689,123,699

파생상품자산 소계	(1,408,699,318)	(1,408,699,318)

19. 퇴직급여채무

당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.

보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,148,991,547	8,190,347,416

사외적립자산의 공정가치	(4,828,598,526)	(7,108,968,141)

순확정급여부채	2,320,393,021	1,081,379,275

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 우리은행과 판교제2테크노밸리 건축 시설자금으로 52,000백만원을 한도(당분기말 차입금액 25,000백만원)로 장기차입금을 약정하였습니다. 이와 관련하여 당사는 건설중인자산으로 계상하고 있는(당분기말 장부가액 47,093백만원) 제2판교테크노밸리 토지의 계약해제에 의한 토지분양대금 반환청구권을 우리은행에 12,204백만원(토지분양대금의 90.0%)에 양도하였습니다.

(2) 지급보증 및 기타 약정사항보고기간 종료일 현재 당사는 롯데카드에 대하여 한도 500백만원의 법인카드 사용약정을 체결하고 있으며, 서울보증보험 등으로부터 계약이행보증 등 제공받고 있는 지급보증액은 1,232백만원입니다.

(3) 소송현황당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건과 경과 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계류법원	원 고	피 고	소송내용	소송금액	진행상황

당가가 원고인 사건:

서울행정법원	당사 외 12명	국민건강보험공단	계약무효확인	-	1심 진행중

서울고등법원	당사 외 28명	보건복지부	요양급여의 적용기준 및 방법에관한 세부사항 일부 개정고시 취소	50,000,000	2심 진행중(*)(1심 원고패소)

서울중앙지방법원	당사	(주)피엔에프케어즈	반품대금 청구	354,648,340	1심 진행중

수원지방법원	당사	(주)조안엠앤에스 외 2명	선급금 반환 청구	245,954,278	1심 진행중

서울중앙지방법원	당사	(주)자연을품다	물품대금 청구	143,399,316	1심 진행중

서울동부지방법원	당사	영원약품(주)	물품대금 청구	36,686,250	1심 원고승소

서울중앙지방법원	당사	알츠헬스케어 (주)	물품대금 청구	8,127,450	1심 원고승소

(*) 당기말 현재 당사는 상기 취소소송의 결과를 합리적으로 예측할 수는 없으나, 임상재평가 실패시 건강보험공단에 환수조치가 예상되는 금액에 대하여 충당부채로 인식하였습니다.

21. 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 138,892,244주(액면 500원)입니다.

22. 주식보상비용

(1) 당사가 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

약정유형	주식선택권

기타임직원	최고경영진	기타임직원	기타임직원	최고경영진	기타임직원

부여일	2018-03-08	2018-03-23	2020-03-09	2022-05-24	2023-03-24	2023-11-02

기초수량(주)	140,000	90,000	3,000	80,000	80,000	20,000

당기 부여수량(주)	-	-	-	-	-	-

당기 취소수량(주)	(140,000)	(90,000)	-	-	-	-

부여수량(주)	-	-	3,000	80,000	80,000	20,000

행사개시일	2021-03-09	2021-03-24	2023-03-09	2025-05-24	2026-03-24	2026-11-02

행사만기일	2025-03-07	2025-03-22	2028-03-08	2027-05-23	2028-03-23	2028-11-01

행사가격	6,226원	6,411원	3,949원	3,135원	2,147원	2,233원

가득조건	용역제공조건: 3년

① 행사가격 : 주식매수선택권 부여일전 2개월, 1개월 및 1주일간의 거래대금을 거래량으로 가중산술평균값을 산술평균한 가격과 주식의 권면가액 중 높은가액② 행사가격의 조정 : 부여일 이후 실시한 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 주식분할, 액면분할 및 병합, 합병 등을 실시하여 주식가치의 희석화가 이뤄지는 경우 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 의해 그 행사가격 및수량 등을 조정한다.③ 행사기간 : 이사회 결의일(부여일)로부터 3년이 경과한 날부터 2~5년 이내

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	413,000	4,668	553,000	4,359

부여	-	-	-	-

상실	(230,000)	6,298	(120,000)	3,286

행사	-	-	-	-

기말	183,000	2,618	433,000	4,558

행사가능주식수	3,000	3,949	233,000	5,254

23. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사업확장적립금	12,000,000,000	7,000,000,000

미처분이익잉여금	977,289,442	7,579,068,162

합 계	12,977,289,442	14,579,068,162

24. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	104,781,246,875	104,781,246,875

지분법자본잉여금	(214,862,982)	(214,862,982)

기타자본잉여금	1,280,100,757	322,988,343

합 계	105,846,484,650	104,889,372,236

자본조정

주식선택권	161,469,603	1,103,082,290

기타포괄손익누계액

지분법자본변동	209,689,283	209,689,283

25. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	1,476,887,338	2,377,245,905

제품매출	18,878,802,427	20,040,122,433

용역매출	55,930,430	73,425,805

합 계	20,411,620,195	22,490,794,143

26. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	1,148,430,031	1,415,255,121

제품매출원가	7,370,441,011	10,837,434,370

용역매출원가	-	-

합 계	8,518,871,042	12,252,689,491

27. 판매관리비

당분기와 전분기 중 당사의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,972,713,205	3,240,208,039

퇴직급여	1,348,799,556	325,963,448

복리후생비	498,904,240	578,055,408

여비교통비	326,792,726	532,303,270

접대비	37,437,840	46,130,611

통신비	33,177,094	39,737,007

수도광열비	2,199,877	2,347,875

세금과공과	281,412,599	293,293,735

감가상각비	349,299,600	234,122,779

지급임차료	105,806,845	112,587,270

수선비	358,000	525,000

보험료	10,248,167	11,866,169

차량유지비	10,818,576	14,179,783

경상연구개발비	268,663,537	120,828,519

운반비	445,572,586	460,793,941

교육훈련비	13,014,360	10,888,924

도서인쇄비	3,561,217	5,153,104

소모품비	47,065,555	34,393,526

행사비	3,753,687	17,692,450

지급수수료	6,887,364,557	2,226,266,268

광고선전비	147,236,947	351,262,713

대손상각비(환입)	(34,611,667)	82,395,210

판매수수료	(805,217,642)	1,036,532,020

견본비	35,167,895	53,466,975

주식보상비용	14,352,329	16,172,746

무형자산상각비	250,865,761	235,143,074

합 계	13,254,757,447	10,082,309,864

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(5,654,484,446)	527,577,269

원재료 및 상품매입액	3,530,360,052	3,177,629,646

외주가공비	8,478,415,794	6,243,892,597

감가상각 및 무형자산상각	827,202,369	708,973,438

인건비	5,849,335,672	5,714,947,764

소모품비, 복리후생비	707,419,949	776,726,437

주식보상비용	15,499,727	17,332,889

임차료	116,003,747	112,587,270

판매수수료, 지급수수료	6,182,416,527	2,446,473,654

기타비용	1,721,459,098	2,608,858,391

합 계(*)	21,773,628,489	22,334,999,355

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매관리비를 합산한 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융원가

당분기 중 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	1,031,283,800	569,074,341

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-

외화환산이익	3,569,571	1,541,415,191

외환차익	2,329,673	291,000,160

합 계	1,037,183,044	2,401,489,692

금융비용

이자비용	1,219,316,225	7,677,208

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	65,599,119	-

외화환산손실	128,930,139	64,810

외환차손	11,173,188	15,620,743

합 계	1,425,018,671	23,362,761

30. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

잡이익	1,344,220	5,151,671

합 계	1,344,220	5,151,671

기타비용

잡손실	4,276,321	3,702,548

기부금	1,626,838	135,185,495

유형자산처분손실	13,000,473	1,000

합 계	18,903,632	138,889,043

31. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기법인세	-	117,791,081

2. 이연법인세비용(수익)	-	-

3. 자본에 반영된 이연법인세	-	-

4. 법인세비용(수익) (1+2+3)	-	117,791,081

32. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(1,601,778,720)	2,298,032,662

가중평균유통보통주식수	138,892,244	138,892,244

기본주당순손익	(12)	17

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 희석주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기 (*1)	전분기

보통주분기순이익(손실)	-	2,298,032,662

전환사채 관련 손익	-	7,677,208

보통주희석분기순이익(손실)	-	2,305,709,870

가중평균희석유통보통주식수	-	145,857,812

희석주당이익	-	16

(*1) 당분기의 전환사채 및 주식선택권에 대한 반희석효과로 인하여 당분기에는 희석주당이익에 대한 정보가 반영되지 않았습니다. ② 가중평균희석유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기 (*1)	전분기

가중평균유통보통주식수	-	138,892,244

전환사채의 전환효과	-	6,965,568

주식선택권의 희석효과(*2)	-	-

가중평균희석유통보통주식수	-	145,857,812

(*1) 당분기의 전환사채 및 주식선택권에 대한 반희석효과로 인하여 당분기에는 희석주당이익에 대한 정보가 반영되지 않았습니다. (*2) 주식선택권의 희석효과 계산 목적의 당사 주식의 평균시장가치는 해당 보고기간의 보통주 평균시장가격을 기초로 합니다. 주식선택권은 반희석효과로 인하여 반영되지 않았습니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	(주)차바이오텍

종속기업	(주)아이앤지메딕스

관계기업	Matica Holdings, Inc., (주)솔리더스인베스트먼트, (주)콘센트릭스솔라코리아,(주)서울씨알오

기타	(주)차헬스케어, (주)차메디텍, (주)차백신연구소, (주)차케어스, (주)엘바이오, (주)마티카바이오랩스(구, (주)차바이오랩) 솔리더스성장사다리스타트업펀드,(의)성광의료재단, (의)성광의료재단 차움의원, (의)성광의료재단 차움건진의원,대구차여성병원, 차의과학대학교, 차의과학대학교 분당차병원,차의과대학교 산학협력단, (주)차바이오에프엔씨, 차바이오컴플렉스 외CHA Health Systems, Inc., CHA IVF(Taiwan) Pte. Ltd.,CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd., CHA Hollywood Medical Center, LP., CHA Medical Management, LLC., CHA Medical Service Japan co., Ltd.,CHA Reproductive Managing Group, Inc., CHA SMG (Australia) Pte. Ltd.,CHA SMG Australia Corporate Pty.Ltd., CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd.,CHA SMG Australia Property Pty. Ltd., CHS Healthcare Management, LLC.,CHS Property Holdings, LP., CHS Property Management, LLC., Kula Green, LLC.,Matica Biotechnology, Inc. 외

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출액	이자수익	기타수익	재고매입	고정자산	경상연구비	지급임차료	기타비용

지배기업	(주)차바이오텍	23,471,813	-	-	-	-	-	61,247,752

종속기업	아이앤지메딕스	-	5,671,230	-	21,615,991	-	-	-	1,315,000

관계기업	Matica Holdings, Inc.	-	263,627,953	-	-	-	-	-	-

(주)서울씨알오	-	-	-	-	1,033,268,833	-	-	-

기타	(주)차헬스케어	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)차메디텍	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)차케어스	11,634,278	-	-	-	-	-	-	22,638,048

(주)차바이오에프엔씨	-	-	-	-	-	-	-	1,137,273

(주)차백신연구소	-	-	-	-	-	-	-	-

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	-	-	70,140,900	-

(의)성광의료재단	3,090,899	-	-	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 차움의원	454,544	-	-	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 차움건진의원	32,000,357	-	-	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 차여성의원	1,272,721	-	-	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 일산차병원	5,636,352	-	-	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 잠실차여성의원	454,545	-	-	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 파라메딕	90,909	-	-	-	-	-	-	-

차의과대학교	-	-	-	-	-	70,000	-	3,217,500

차의과대학교 분당차병원	13,454,526	-	-	-	-	-	-	241,500

차의과대학교 구미차병원	6,633,346	-	-	-	-	-	-	177,400

(주)엘바이오	-	-	-	-	1,890,000	232,228,820	-	558,000

(주)마티카바이오랩스	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이와이엠씨	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	98,194,290	269,299,183	-	21,615,991	1,035,158,833	232,298,820	70,140,900	90,532,473

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출액	이자수익	재고매입	고정자산	경상연구비	지급임차료	기타비용

지배기업	(주)차바이오텍	38,861,294	-	-	269,350,000	-	-	94,659,193

종속기업	(주)아이앤지메딕스	-	1,487,123	-	-	-	-	-

관계기업	Matica Holdings, Inc.	-	5,391,069	-	-	-	-	-

기타	(주)차메디텍	-	-	29,631,850	-	-	-	-

(주)차케어스	9,226,785	-	-	-	-	-	11,021,814

(주)차바이오에프엔씨	250,000	-	4,933,600	-	-	-	1,806,000

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	-	66,920,910	4,819,091

(의)성광의료재단	294,000	-	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 차움의원	146,363	-	-	-	-	-	7,947,791

(의)성광의료재단 차움건진의원	35,885,881	-	-	-	-	-	16,100,000

차의과대학교	-	-	-	-	-	-	3,217,500

차의과대학교 분당차병원	5,400,725	-	-	39,250,000	-	186,000

차의과대학교 구미차병원	5,178,797	-	-	-	-	-

(주)엘바이오	-	-	-	4,349,200	5,616,210	-	202,400,565

합 계	95,243,845	6,878,192	34,565,450	273,699,200	44,866,210	66,920,910	342,157,954

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금 및 투자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	자금거래

대여

종속기업	(주)아이앤지메딕스	300,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	당기손익공정가치측정금융자산	장기대여금(*)	미수수익	임차보증금	매입채무및기타채무

지배기업	(주)차바이오텍	368,000	-	-	-	-	-

종속기업	아이앤지메딕스	13,834,517	-	800,000,000	3,591,780	-	-

관계기업	Matica Holdings, Inc.(*)	-	29,862,464,149	18,809,040,337	482,274,510	-	-

기타	(주)차헬스케어	-	6,837,300,000	-	-	-	-

(주)차메디텍	-	1,569,840,000	-	-	-	-

(주)차케어스	2,778,470	-	-	-	-	-

(주)차바이오에프엔씨	438,214,392	-	-	-	-	-

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	-	14,720,000

(의)성광의료재단	(200,000)	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 차움건진의원	46,987,200	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 차여성의원	1,000,000	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 일산차병원	1,300,000	-	-	-	100,000	-

(의)성광의료재단 잠실차여성의원	100,000	-	-	-	-	-

차의과대학교 분당차병원	4,900,000	-	-	-	-	-

차의과대학교 구미차병원	6,696,683	-	-	-	-	-

합 계	515,979,262	38,269,604,149	19,609,040,337	485,866,290	100,000	14,720,000

(*) 당기말 현재 Matica Holdings, Inc.에 대한 장기대여금은 23,464백만원이며, 당기중 지분법손실 등으로 인식한 4,655백만원을 차감한 잔액을 기재하였습니다.

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	당기손익공정가치측정금융자산	장기대여금(*)	미수수익	임차보증금	매입채무및기타채무

지배기업	(주)차바이오텍	3,388,300	-	-	-	-	25,594,644

종속기업	아이앤지메딕스	13,911,517	-	500,000,000	3,707,650	-	14,808,607

관계기업	Matica Holdings, Inc.(*)	-	35,324,888,842	18,865,040,337	216,650,717	-	-

기타	(주)차헬스케어	-	6,837,300,000	-	-	-	-

(주)차메디텍	54,390	1,569,840,000	-	-	-	6,066,500

(주)차케어스	2,789,035	-	-	-	-	1,178,550

(주)차바이오에프엔씨	-	-	-	-	-	1,320,000

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	14,720,000	-

(의)성광의료재단	2,600,000	-	-	-	-	346,780

(의)성광의료재단 차움의원	600,000	-	-	-	-	1,200,000

(의)성광의료재단 차움건진의원	90,101,200	-	-	-	-	17,800,000

(의)성광의료재단 차여성의원	500,000	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 일산차병원	3,200,000	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 잠실차여성의원	100,000	-	-	-	-	-

차의과대학교 분당차병원	8,627,500	-	-	-	-	2,204,960

차의과대학교 구미차병원	5,330,013	-	-	-	-	-

일산차병원	-	-	-	-	-	43,260

(주)엘바이오	-	-	-	-	-	332,586,036

(주)마티카바이오랩스	1,738,400	-	-	-	-	-

합 계	132,940,355	43,732,028,842	19,365,040,337	220,358,367	14,720,000	403,149,337

(*) Matica Holdings, Inc.에 대한 장기대여금은 23,520백만원이며, 지분법손실 등으로 인식한 4,655백만원을 차감한 잔액을 기재하였습니다.

(5) 전기 중 당사는 CHA Health Systems, Inc의 외부감사인에게 제출할 목적으로, CHA Health Systems, Inc.의 재정지원 동의 요청에 대해 동의하기로 결의를 하였습니다. 당사가 동의한 금액은 USD 45,000,000이며, 기한은 2025년 8월 31일까지입니다.

34. 영업부문 정보

(1) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문입니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

부문 수익	20,411,620,195	22,490,794,143

(-)부문간 수익	-	-

외부고객으로부터의 수익	20,411,620,195	22,490,794,143

수익인식시점

한시점에 인식	20,355,689,765	22,417,368,338

기간에 걸쳐 인식	55,930,430	73,425,805

영업손익	(1,362,008,294)	155,794,788

(3) 당분기와 전분기 중 지역별로 세분화된 당사의 고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	20,325,461,032	22,426,328,300

해외	86,159,163	64,465,843

합 계	20,411,620,195	22,490,794,143

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일의 외부 고객은 없습니 다.