CMG제약 반기보고서 (2024.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 반기말 2024.06.30 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 반기말	제 23 기말

자산

유동자산	93,820,116,122	115,737,108,368

현금및현금성자산	2,625,478,557	1,242,520,263

기타유동금융자산	43,241,912,956	68,401,898,345

단기금융상품

유동성파생상품자산	408,582,521	1,052,073,350

매출채권 및 기타유동채권	25,764,509,566	23,432,348,326

유동재고자산	20,752,492,858	20,569,783,732

기타유동자산	927,091,346	654,932,163

당기법인세자산	100,048,318	383,552,189

비유동자산	163,439,278,432	126,361,096,170

유형자산	70,181,103,108	50,710,957,229

무형자산	20,517,027,455	19,575,893,825

관계기업투자	5,057,514,926	4,434,050,902

기타비유동금융자산	66,118,398,940	48,667,432,002

확정급여자산

이연법인세자산	1,565,234,003	2,972,762,212

기타비유동자산

자산총계	257,259,394,554	242,098,204,538

부채

유동부채	30,956,397,863	24,529,311,932

매입채무 및 기타유동채무	14,712,521,097	14,935,961,658

유동성전환사채	9,265,749,348

유동 차입금	880,000,000	880,000,000

기타 유동부채	4,094,101,225	4,415,483,811

기타유동금융부채	374,320,000

당기법인세부채	1,970,500

유동충당부채

유동성파생상품부채	1,627,735,693	4,297,866,463

비유동부채	27,606,362,517	27,336,204,545

전환사채	3,228,518,920	11,800,642,418

장기차입금	22,000,000,000	12,900,000,000

퇴직급여부채	1,272,626,275	753,790,469

기타비유동금융부채	566,052,143	1,421,896,303

이연법인세부채

기타 비유동 부채	539,165,179	459,875,355

부채총계	58,562,760,380	51,865,516,477

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	198,696,634,174	190,232,688,061

자본금	69,446,122,000	69,446,122,000

자본잉여금	104,889,372,236	104,641,444,151

자본조정	1,071,393,959	1,293,916,537

기타포괄손익누계액	624,814,668	632,054,005

이익잉여금(결손금)	22,664,931,311	14,219,151,368

자본총계	198,696,634,174	190,232,688,061

자본과부채총계	257,259,394,554	242,098,204,538

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 반기	제 23 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	24,853,775,932	47,667,459,096	25,433,042,882	48,386,997,641

매출원가	14,262,903,214	26,680,365,976	12,521,654,232	24,677,143,825

매출총이익	10,590,872,718	20,987,093,120	12,911,388,650	23,709,853,816

판매비와관리비	10,275,162,283	20,561,281,527	10,429,949,594	20,485,660,043

영업이익(손실)	315,710,435	425,811,593	2,481,439,056	3,224,193,773

기타이익	1,382,525,235	1,387,676,906	755	91,772,242

기타손실	23,295,634	162,296,811	113,931,604	161,970,748

금융수익	7,279,356,137	9,679,367,463	1,087,062,732	3,104,346,391

금융원가	855,085,955	888,394,680	503,214,953	611,201,757

관계기업의 당기순손익에 대한 지분변동	(757,667,299)	(742,027,903)	1,052,495,896	1,052,495,896

법인세비용차감전순이익(손실)	7,341,542,919	9,700,136,568	4,003,851,882	6,699,635,797

법인세비용(수익)	1,359,173,530	1,476,964,611	304,787,736	304,787,736

당기순이익(손실)	5,982,369,389	8,223,171,957	3,699,064,146	6,394,848,061

지분법자본변동	422,885	(7,239,337)	(8,109,639)	(8,109,639)

지분법이익잉여금	(258,768,435)	(747,519,296)

확정급여제도의 재측정요소	222,607,986	222,607,986	3,432,186,072	5,639,219,126

총포괄손익	6,205,400,260	8,438,540,606

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	43	59	27	46

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	27	43	25	45

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,233,622,109	632,054,005	8,999,772,586	184,953,014,851	184,953,014,851

오류수정에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	6,394,848,061

기타포괄손익

지분의 발행

기타거래	(29,280,000)	(29,280,000)	(29,280,000)

재분류조정

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(747,519,296)	(747,519,296)	(747,519,296)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	27,078,593	27,078,593	27,078,593

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(8,109,639)	(8,109,639)	(8,109,639)

2023.06.30 (기말자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,260,700,702	623,944,366	14,617,821,351	190,590,032,570	190,590,032,570

2024.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,293,916,537	632,054,005	14,219,151,368	190,232,688,061	190,232,688,061

오류수정에 따른 증가(감소)	0

당기순이익(손실)	8,223,171,957

기타포괄손익	0

지분의 발행	0

기타거래

재분류조정	222,607,986	222,607,986	222,607,986

회계정책변경에 따른 증가(감소)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	247,928,085	(222,522,578)	25,405,507	25,405,507

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(7,239,337)	(7,239,337)	(7,239,337)

2024.06.30 (기말자본)	69,446,122,000	104,889,372,236	1,071,393,959	624,814,668	22,664,931,311	198,696,634,174	198,696,634,174

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 반기	제 23 기 반기

영업활동현금흐름	973,052,204	(1,592,549,508)

당기순이익(손실)	8,223,171,957	6,394,848,061

당기순이익조정을 위한 가감	(4,583,844,595)	(646,255,690)

법인세비용 조정	1,476,964,611	304,787,736

감가상각비에 대한 조정	1,086,983,890	827,771,066

무형자산상각비에 대한 조정	516,732,523	378,144,607

당기손익인식금융자산의처분	0

재고자산감모손실 조정	251,408,507	660,826,257

재고자산평가손실 조정	630,851,806	(26,747,613)

퇴직급여 조정	849,007,975	588,647,437

유형자산처분손실 조정	1,000	6,000

유형자산폐기손실 조정	0

주식보상비용(환입) 조정	25,405,507	27,078,593

대손상각비 조정	118,779,113

반품비용 조정	(499,228,793)	72,282,443

외화환산손실 조정	153,990	158,234,569

대손충당금 환입	62,277,389

당기손익인식금융자산평가손실 조정	56,439,038	116,890,682

이자비용 조정	166,722,242	36,958,699

외화환산이익 조정	(2,955,924,248)	(1,091,458,337)

이자수익에 대한 조정	(1,110,971,490)	(1,880,627,728)

무형자산손상차손 조정	0

금융자산처분손실 조정	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	1,374,644,060

지분법손실 조정	0

파생금융자산평가손실	643,490,829	110,971,867

유형자산처분이익 조정	0

금융자산처분이익	0

투자자산평가이익 조정	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(1,374,644,060)

지분법이익 조정	(632,616,157)	(1,052,495,896)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(1,682,070,008)

외환차익	(22,705,405)

파생금융자산평가이익 조정	(3,525,974,930)

잡이익 조정	(47,759)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	82,949,703

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,961,600,046)	(7,568,807,612)

매출채권의 감소(증가)	(2,488,691,645)	(2,979,963,317)

선급금의 감소(증가)	(315,003,141)	418,024,941

재고자산의 감소(증가)	(1,064,969,439)	(1,562,391,388)

미수금의 감소(증가)	37,751,292	(100,784,652)

매입채무의 증가(감소)	133,781,242	(2,871,432,605)

미지급금의 증가(감소)	(140,855,621)	(887,542,522)

미지급비용의 증가(감소)	(287,094,375)	232,642,276

선수금의 증가(감소)	(49,587,773)	(212,215,437)

예수금의 증가(감소)	217,623,685	(268,253,711)

선급비용의 감소 (증가)	58,594,851	104,041,752

이연법인세자산의 감소(증가)	0

예수보증금증가(감소)	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	(642,907,270)	(781,062,510)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	594,764,310	549,422,090

충당부채의 증가(감소)	41,105,890	1,298,626

그 밖의 기타충당부채의 증가(감소)	(56,112,052)	789,408,845

미지급배당금의 증가(감소)	0

임대보증금의 증가(감소)	0

배당금지급(영업)	(29,280,000)

이자지급(영업)	(326,864,483)	(179,495,828)

이자수취	1,463,659,829	490,184,574

법인세환급(납부)	158,529,542	(53,743,013)

투자활동현금흐름	(8,912,580,651)	(15,833,522,988)

임차보증금의 감소	121,380,000	15,000,000

임차보증금의 증가	(30,000,000)

유형자산의 처분	0

무형자산의 처분	0

장기대여금및수취채권의 처분	0

단기대여금및수취채권의 처분	0

단기금융상품의 처분	70,732,028,000	26,364,824,000

당기손익인식금융자산의 처분	31,377,826

유형자산의 취득	(19,504,982,498)	(3,042,920,829)

투자부동산의 취득	0

무형자산의 취득	(1,337,866,153)	(1,344,437,643)

장기대여금및수취채권의 취득	0

대여금의 증가	31,000,000

단기대여금및수취채권의 취득	347,303

단기금융상품의 취득	(45,876,290,000)	(20,111,200,000)

매도가능금융자산의 취득	0

당기손익인식금융자산의 취득	(14,618,302,050)

대여금및수취채권의 취득	(13,046,850,000)

지분법적용 투자지분의 취득	0

정부보조금의 수취	0

현금의기타유입(유출)	(3,129,211,595)

재무활동현금흐름	9,322,363,401	21,293,876,356

주식의 발행	0

단기차입금의 증가	0

장기차입금의 증가	9,100,000,000	6,900,000,000

전환사채의 증가	14,600,000,000

금융리스부채의 지급	(151,956,599)	(206,123,644)

임대보증금의 증가	374,320,000

배당금지급	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	123,340	26,248,238

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,382,958,294	3,894,052,098

기초현금및현금성자산	1,242,520,263	4,455,796,890

기말현금및현금성자산	2,625,478,557	8,349,848,988