CMG제약 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 24 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	106,984,158,107	134,537,096,397

현금및현금성자산	3,402,208,269	2,520,618,406

기타유동금융자산	38,100,142,232	75,309,350,586

단기금융상품	0

매출채권 및 기타유동채권	30,529,938,483	31,270,198,433

유동재고자산	31,897,155,326	23,657,776,627

기타유동자산	2,149,314,968	332,665,989

당기법인세자산	290,306,000	37,787,038

유동성파생상품자산	615,092,829	1,408,699,318

비유동자산	200,191,827,713	168,441,071,831

유형자산	97,534,729,430	76,244,775,939

무형자산	21,304,994,414	19,159,796,023

기타비유동금융자산	68,369,394,907	61,678,834,223

확정급여자산	0

관계기업투자	5,226,728,070	4,552,718,581

이연법인세자산	4,242,980,892	3,291,947,065

종속기업투자	3,513,000,000	3,513,000,000

기타비유동자산	0

자산총계	307,175,985,820	302,978,168,228

부채

유동부채	98,714,506,584	73,510,329,390

매입채무 및 기타유동채무	22,811,595,219	20,021,430,434

유동성전환사채	43,023,009,161	43,187,520,863

기타 유동부채	3,409,088,156	3,853,143,019

당기법인세부채	0

기타유동금융부채	20,000,000	292,320,000

유동충당부채	0

유동성파생상품부채	2,950,814,048	6,155,915,074

단기차입금	1,500,000,000

유동성사채	25,000,000,000

비유동부채	3,339,854,626	39,240,504,867

전환사채, 총액	10,435,674,313

장기차입금(사채 포함), 총액	25,000,000,000

기타비유동금융부채	1,190,242,654

퇴직급여부채	2,205,705,802	1,081,379,275

기타 비유동 부채	1,134,148,824	1,533,208,625

부채총계	102,054,361,210	112,750,834,257

자본

자본금	73,921,091,500	69,446,122,000

자본잉여금	122,541,832,323	104,889,372,236

자본조정	165,766,901	1,103,082,290

이익잉여금(결손금)	8,283,851,645	14,579,068,162

기타포괄손익누계액	209,082,241	209,689,283

자본총계	205,121,624,610	190,227,333,971

자본과부채총계	307,175,985,820	302,978,168,228

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	30,257,977,296	73,195,026,442	24,520,057,567	71,536,413,198

매출원가	12,382,456,618	30,464,009,804	13,424,186,548	39,717,100,638

매출총이익	17,875,520,678	42,731,016,638	11,095,871,019	31,819,312,560

판매비와관리비	16,625,000,640	47,479,760,387	10,838,685,297	30,996,374,361

영업이익(손실)	1,250,520,038	(4,748,743,749)	257,185,722	822,938,199

기타이익	3,320,352,787	7,067,010,266	4,396,857	1,391,052,930

기타손실	(817,638,014)	10,677,189,134	27,144,648	174,740,653

금융수익	41,177,417	48,073,818	(1,188,619,606)	8,496,809,434

금융원가	30,049,347	130,570,217	2,131,862,381	3,000,007,778

관계기업의 당기순손익에 대한 지분변동	393,204,955	674,776,925	85,868,834	(656,159,069)

법인세비용차감전순이익(손실)	5,792,843,864	(7,766,642,091)	(3,000,175,222)	6,879,893,063

법인세비용(수익)	1,054,200,151	465,038,006	(1,012,009,252)

당기순이익(손실)	5,792,843,864	(6,712,441,940)	(2,535,137,216)	5,867,883,811

지분법자본변동	(607,042)	(1,850,899)	(9,090,236)

확정급여제도의 재측정요소	417,225,423	226,516,015

지분법이익잉여금	0

총포괄손익	5,792,843,864	(6,295,823,559)	(2,536,988,115)	6,085,309,590

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	39	(47)	(19)	42

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	39	(47)	(12)	32

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	6,944,612,200	104,641,444,151	1,293,916,537	632,054,005	14,450,829,373	190,464,366,066

오류수정에 따른 증가(감소)	0

주식보상비용	0

기타포괄손익	0

당기순이익(손실)	5,867,883,811	5,867,883,811

지분의 발행	0

연결대상범위의 변동	(9,090,236)	(9,090,236)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	41,249,672	41,249,672

기타거래	247,928,085	(247,928,085)	0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	226,516,015	226,516,015

지분상품투자 평가손익 적립금	0

2024.09.30 (기말자본)	69,446,122,000	104,889,372,236	1,087,238,124	622,963,769	20,545,229,199	196,590,925,328

2025.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,889,372,236	1,103,082,290	209,689,283	14,579,068,162	190,227,333,971

오류수정에 따른 증가(감소)	0

주식보상비용	0

기타포괄손익	0

당기순이익(손실)	(6,712,441,940)	(6,712,441,940)

지분의 발행	4,474,969,500	16,681,387,673	21,156,357,173

연결대상범위의 변동	(607,042)	(607,042)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	33,757,025	33,757,025

기타거래	971,072,414	(971,072,414)	0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	417,225,423	417,225,423

지분상품투자 평가손익 적립금	0

2025.09.30 (기말자본)	73,921,091,500	122,541,832,323	165,766,901	209,082,241	8,283,851,645	205,121,624,610

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(6,908,448,547)	4,408,069,415

당기순이익(손실)	(6,712,441,940)	5,867,883,811

당기순이익조정을 위한 가감	6,949,037,320	(226,002,103)

법인세비용 조정	(1,054,200,151)	1,012,009,252

감가상각비에 대한 조정	1,540,199,650	1,621,130,188

무형자산상각비에 대한 조정	794,197,157	836,747,445

재고자산폐기손실	1,454,159,060	460,394,533

재고자산평가손실 조정	(652,087,519)	595,990,322

퇴직급여 조정	1,313,470,641	1,314,676,281

유형자산처분손실 조정	13,002,473	1,000

유형자산폐기손실 조정	0	0

주식보상비용(환입) 조정	33,757,025	41,249,672

대손상각비 조정	885,770,073	125,311,701

반품비용 조정	(255,906,053)	(430,091,205)

외화환산손실 조정	2,559,418,498	907,648,132

대손충당금 환입	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	56,439,038

당기손익공정가치금융자산처분손실	0

이자비용 조정	2,834,201,701	1,269,105,309

외화환산이익 조정	(85,540)	(827,469,459)

이자수익에 대한 조정	(2,460,433,151)	(2,015,378,822)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(1,719,192,091)	(1,682,070,008)

무형자산손상차손 조정	0

무형자산처분손실 조정	16,727,272

금융자산처분손실 조정	65,599,119	89,273,610

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	1,374,644,060

지분법손실 조정	0

파생금융자산평가손실	5,174,601,117	643,490,829

충당부채전입액	0

유형자산처분이익 조정	(39,928,000)

금융자산처분이익	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0	(1,374,644,060)

지분법이익 조정	(674,776,925)	(718,484,991)

파생금융자산평가이익 조정	(2,878,205,250)	(3,525,974,930)

잡이익 조정	(1,251,786)

외환차익	0

당기순이익조정을 위한 기타 가감	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(7,999,139,275)	(2,739,799,695)

매출채권의 감소(증가)	65,176,074	(3,632,990,540)

선급금의 감소(증가)	28,574,315	17,437,117

재고자산의 감소(증가)	(9,041,450,240)	561,233,254

미수금의 감소(증가)	(210,686,197)	79,140,752

매입채무의 증가(감소)	(3,188,530,549)	(2,715,488,488)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	69,842,250

선급비용의 감소 (증가)	(1,845,223,294)

이연법인세자산의 감소(증가)	0

부가가치세 예수금의 증가(감소)	0

미지급금의 증가(감소)	7,272,058,542	3,137,264,450

미지급비용의 증가(감소)	(1,296,713,286)	(384,127,358)

선수금의 증가(감소)	199,115,491	(63,767,997)

예수금의 증가(감소)	(313,902,158)	198,082,575

예수보증금증가(감소)	0

퇴직금의 지급	(2,516,703,687)	(680,396,010)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	2,929,395,464	632,864,410

기타장기충당부채의 증가(감소)	(5,879,628)	41,105,890

그 밖의 기타장기충당부채의 증가(감소)	0

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(74,370,122)

이자수취	1,866,867,726	2,020,614,676

이자지급(영업)	(753,339,788)	(597,901,043)

법인세환급(납부)	(259,432,590)	83,273,769

투자활동현금흐름	6,789,119,976	(57,264,820,101)

임차보증금의 감소	86,650,000	121,380,000

유동당기손익인식금융자산의 처분	1,800,000,000	4,000,000,000

유형자산의 처분	80,941,823

유형자산의 취득	(20,699,901,972)	(24,343,676,549)

무형자산의 취득	(3,117,873,414)	(2,923,537,737)

임차보증금의 증가	0

단기금융상품의 처분	119,297,582,744	97,580,877,897

단기금융상품의 취득	(81,372,902,744)	(109,340,009,823)

장기금융상품의 취득	0

유동당기손익인식금융자산의 취득	(9,030,000,000)

다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출	0

대여금의 증가	0

무형자산의 처분	352,314,650

장기금융상품의 처분	0

단기대여금및수취채권의 처분	7,000,000

기타금융자산의 처분	0	0

대여금및수취채권의 처분	(453,500,000)	(22,361,665,000)

투자부동산의 취득	0

장기대여금및수취채권의 취득	88,808,889	1,811,111

매도가능금융자산의 취득	0

지분법적용 투자지분의 취득	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0

정부보조금의 수취	0

보증금의 증가	(280,000,000)

단기보증금의 감소	30,000,000

재무활동현금흐름	1,001,026,045	55,134,966,806

주식의 발행	(35,016,682)

단기차입금의 증가	1,500,000,000

장기차입금의 증가	10,300,000,000

전환사채의 증가	44,685,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	0

금융리스부채의 지급	(191,637,273)	(224,353,194)

임대보증금의 감소	(272,320,000)	0

임대보증금의 증가	0	374,320,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(107,611)	(207,355)

현금및현금성자산의순증가(감소)	881,589,863	2,278,008,765

기초현금및현금성자산	2,520,618,406	1,137,867,381

기말현금및현금성자산	3,402,208,269	3,415,876,146