CMG제약 반기보고서 (2024.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 반기말 2024.06.30 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 반기말	제 23 기말

자산

유동자산	93,285,197,389	115,188,654,981

현금및현금성자산	2,527,435,966	1,137,867,381

기타유동금융자산	43,244,929,349	68,403,385,468

단기금융상품

매출채권 및 기타유동채권	25,439,845,776	23,121,629,323

유동재고자산	20,667,096,689	20,446,957,466

기타유동자산	899,230,610	645,161,324

당기법인세자산	98,076,478	381,580,669

유동성파생상품자산	408,582,521	1,052,073,350

비유동자산	163,201,895,374	125,955,311,617

유형자산	68,461,067,658	49,029,676,890

무형자산	18,115,168,474	17,166,366,185

기타비유동금융자산	66,513,398,940	48,862,432,002

확정급여자산

관계기업투자	5,057,514,926	4,434,050,902

이연법인세자산	1,541,745,376	2,949,785,638

종속기업투자	3,513,000,000	3,513,000,000

기타비유동자산

자산총계	256,487,092,763	241,143,966,598

부채

유동부채	29,816,442,116	23,366,428,943

매입채무 및 기타유동채무	14,539,638,191	14,775,633,973

유동성전환사채	9,265,749,348

기타 유동부채	4,008,998,884	4,292,928,507

당기법인세부채

기타유동금융부채	374,320,000

유동충당부채

유동성파생상품부채	1,627,735,693	4,297,866,463

비유동부채	27,558,581,369	27,313,171,589

전환사채	3,228,518,920	11,800,642,418

장기차입금	22,000,000,000	12,900,000,000

기타비유동금융부채	539,165,179	459,875,355

퇴직급여부채	1,224,845,127	730,757,513

기타 비유동 부채	566,052,143	1,421,896,303

부채총계	57,375,023,485	50,679,600,532

자본

자본금	69,446,122,000	69,446,122,000

자본잉여금	104,889,372,236	104,641,444,151

자본조정	1,071,393,959	1,293,916,537

기타포괄손익누계액	624,814,668	632,054,005

이익잉여금(결손금)	23,080,366,415	14,450,829,373

자본총계	199,112,069,278	190,464,366,066

자본과부채총계	256,487,092,763	241,143,966,598

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 반기	제 23 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	24,525,561,488	47,016,355,631	25,073,755,394	47,687,133,504

매출원가	14,040,224,599	26,292,914,090	12,320,772,521	24,280,362,885

매출총이익	10,485,336,889	20,723,441,541	12,752,982,873	23,406,770,619

판매비와관리비	10,075,379,200	20,157,689,064	10,256,668,609	20,198,171,207

영업이익(손실)	409,957,689	565,752,477	2,496,314,264	3,208,599,412

기타이익	1,381,504,402	1,386,656,073	755	7,077,302

기타손실	8,706,962	147,596,005	60,376,305	107,816,588

금융수익	7,283,939,348	9,685,429,040	1,087,039,494	3,104,295,672

금융원가	844,782,636	868,145,397	492,152,992	589,669,924

관계기업의 당기순손익에 대한 지분변동	(757,667,299)	(742,027,903)	1,052,495,896	1,052,495,896

법인세비용차감전순이익(손실)	7,464,244,542	9,880,068,285	4,083,321,112	6,674,981,770

법인세비용(수익)	1,359,256,177	1,477,047,258	298,814,114	298,814,114

당기순이익(손실)	6,104,988,365	8,403,021,027	3,784,506,998	6,376,167,656

지분법자본변동	422,885	(7,239,337)

확정급여제도의 재측정요소	226,516,015	226,516,015	(258,768,435)	(747,519,296)

지분법이익잉여금

총포괄손익	6,331,927,265	8,622,297,705	3,525,738,563	5,628,648,360

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	44	61	27.0	46.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	27	44	26.0	45.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,233,622,109	632,054,005	8,999,772,586	184,953,014,851

오류수정에 따른 증가(감소)

주식보상비용	27,078,593	27,078,593

기타포괄손익

당기순이익(손실)	6,376,167,656	6,376,167,656

지분의 발행

연결대상범위의 변동

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

기타거래

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	747,519,296	747,519,296

회계정책변경에 따른 증가(감소)

지분상품투자 평가손익 적립금	(8,109,639)	(8,109,639)

2023.06.30 (기말자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,260,700,702	623,944,366	14,628,420,946	190,600,632,165

2024.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,293,916,537	632,054,005	14,450,829,373	190,464,366,066

오류수정에 따른 증가(감소)	0

주식보상비용	25,405,507	25,405,507

기타포괄손익	0

당기순이익(손실)	8,403,021,027

지분의 발행	0

연결대상범위의 변동	(7,239,337)	(7,239,337)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	247,928,085	(247,928,085)

기타거래	0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	226,516,015	226,516,015

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0

지분상품투자 평가손익 적립금

2024.06.30 (기말자본)	69,446,122,000	104,889,372,236	1,071,393,959	624,814,668	23,080,366,415	199,112,069,278

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 반기	제 23 기 반기

영업활동현금흐름	1,122,992,495	(1,476,428,502)

당기순이익(손실)	8,403,021,027	6,376,167,656

당기순이익조정을 위한 가감	(4,656,699,955)	(700,197,053)

법인세비용 조정	1,477,047,258	298,814,114

감가상각비에 대한 조정	1,069,069,001	814,584,749

무형자산상각비에 대한 조정	509,063,864	370,521,402

재고자산폐기손실	251,408,507	660,826,257

재고자산평가손실 조정	630,851,806	(26,747,613)

퇴직급여 조정	827,985,858	568,618,653

유형자산처분손실 조정	1,000	6,000

유형자산폐기손실 조정	0

주식보상비용(환입) 조정	25,405,507	27,078,593

대손상각비 조정	0

반품비용 조정	(499,228,793)	86,634,122

외화환산손실 조정	153,990	158,234,569

대손충당금 환입	118,779,113	62,277,389

당기손익인식금융자산평가손실 조정	56,439,038	116,890,682

이자비용 조정	146,472,959	15,426,866

외화환산이익 조정	(2,955,924,248)	(1,091,458,337)

이자수익에 대한 조정	(1,117,054,549)	(1,880,577,009)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(1,682,070,008)

무형자산손상차손 조정	0

금융자산처분손실 조정	82,949,703

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	1,374,644,060

지분법손실 조정	0

파생금융자산평가손실	643,490,829	110,971,867

유형자산처분이익 조정	0

금융자산처분이익	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(1,374,644,060)

지분법이익 조정	(632,616,157)	(1,052,495,896)

파생금융자산평가이익 조정	(3,525,974,930)

잡이익 조정	(47,759)

외환차익	(22,705,405)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,934,341,937)	(7,437,143,132)

매출채권의 감소(증가)	(2,474,746,858)	(2,788,698,191)

선급금의 감소(증가)	(312,664,137)	429,569,991

재고자산의 감소(증가)	(1,102,399,536)	(1,573,259,160)

미수금의 감소(증가)	37,751,292	(99,479,622)

매입채무의 증가(감소)	122,438,352	(2,905,471,181)

선급비용의 감소 (증가)	58,594,851	104,041,752

이연법인세자산의 감소(증가)	0

미지급금의 증가(감소)	(140,855,621)	(905,142,522)

미지급비용의 증가(감소)	(281,162,286)	230,470,921

선수금의 증가(감소)	(49,827,233)	(212,239,837)

예수금의 증가(감소)	214,954,949	(278,037,411)

예수보증금증가(감소)	825,276,522

퇴직금의 지급	(642,907,270)	(781,062,510)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	595,375,670	549,422,090

기타장기충당부채의 증가(감소)	41,105,890	1,298,626

그 밖의 기타장기충당부채의 증가(감소)	(33,832,600)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	0

이자수취	1,468,213,618	490,133,855

이자지급(영업)	(313,759,620)	(157,963,995)

법인세환급(납부)	156,559,362	(47,425,833)

투자활동현금흐름	(9,055,910,651)	(16,098,529,916)

임차보증금의 감소	0

유동당기손익인식금융자산의 처분	31,377,826

유형자산의 처분	0

유형자산의 취득	(19,448,312,498)	(2,928,792,049)

무형자산의 취득	(1,337,866,153)	(1,344,437,643)

임차보증금의 증가	121,380,000	(10,000,000)

단기금융상품의 처분	70,732,028,000	26,364,824,000

단기금융상품의 취득	(45,876,290,000)	(20,111,200,000)

장기금융상품의 취득	0

유동당기손익인식금융자산의 취득	(14,618,302,050)

다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출	(3,513,000,000)

대여금의 증가	(13,246,850,000)	31,000,000

장기금융상품의 처분	0

단기대여금및수취채권의 처분	0

기타금융자산의 처분	0

대여금및수취채권의 처분	0

투자부동산의 취득	0

장기대여금및수취채권의 취득	0

매도가능금융자산의 취득	0

지분법적용 투자지분의 취득	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0

정부보조금의 수취	0

재무활동현금흐름	9,322,363,401	21,293,876,356

주식의 발행	0

장기차입금의 증가	9,100,000,000	6,900,000,000

전환사채의 증가	0	14,600,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	0

금융리스부채의 지급	(151,956,599)	(206,123,644)

임대보증금의 증가	374,320,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	123,340	26,248,238

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,389,568,585	3,745,166,176

기초현금및현금성자산	1,137,867,381	4,455,796,890

기말현금및현금성자산	2,527,435,966	8,200,963,066