CMG제약 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 20 기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
제 19 기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 CMG제약

1. 당사의 개요

당사는 2001년 8월 피혁 및 관련 제품의 제조, 가공 그리고 판매를 목적으로 신설되어 피혁제품 가공 및 생산을 하였으나 2006년 경영권이 양도된 이후 기존의 사업을 중단하고 의약품 개발, 제조, 판매회사로 업종을 변경하고 상호를 주식회사 피엠케이에서 주식회사 스카이뉴팜으로 변경하였습니다. 그리고 2013년 3월 29일에 주식회사 스카이뉴팜에서 주식회사 CMG제약으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 경기도 시흥시 정왕동 1 234-4에 공장을, 서울시 강남구 도산대로 66길 14 (청담동)에 본사를 두고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 주요주주의 내용은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지 분 율

(주)차바이오텍	35,886,553	25.84%

기타소액주주	103,005,691	74.16%

합계	138,892,244	100.00%

1.1 연결대상범위의 변동 당사는 당기에 모든 종속회사에 대한 지배력을 상실함에 따라 연결대상 종속기업을 보유하지 않게 되어 연결재무제표를 작성하지 않고 개별재무제표만을 작성하며, 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속회사는 다음과 같습니다.

회사명	제외사유

SGN(유)	청산에 따른 지배력상실

(1) 지배력을 상실한 날 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

SGN(유)	-	-	-	-	-

(2) 종속기업처분으로 인한 손익과 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	처분손익	순현금흐름

SGN(유)	-	-

2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류'(개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

(4) 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001 호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제 2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체 계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

3. 재무위험 관리(1) 재무위험 관리요소

당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 이사회는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험 ① 외환위험당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

자산:

현금및현금성자산 (USD)	755.81	443.97

공정가치금융자산 (USD)	15,430,070.04	5,996,381.90

합계	15,430,825.85	5,996,825.87

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,852,779,260	(1,852,779,260)	694,312,499	(694,312,499)

② 이자율위험당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자, 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	24,786,382	(24,786,382)	92,852,960	(92,852,960)

2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고있는 산업 및 지역의 파산위험 등의 고객분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

당사 는 표준지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별고객별로 정해지며, 이한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 담보를 제공 시에만 거래가 가능합니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	당분기	전기

국내	21,617,625,092	20,820,514,212

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	당분기	전기

도매업체	12,201,537,201	12,384,380,325

기타	9,416,087,891	8,436,133,887

합계	21,617,625,092	20,820,514,212

3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

( 당분기)

(단위 : 원)

구분	1년 미만	1년에서 5년 이하	합계

매입채무	9,804,031,336	-	9,804,031,336

기타채무	4,148,959,685	-	4,148,959,685

합계	13,952,991,021	-	13,952,991,021

( 전기)

(단위 : 원)

구분	1년 미만	1년에서 5년 이하	합계

매입채무	4,328,436,903	-	4,328,436,903

기타채무	3,635,199,081	-	3,635,199,081

합계	7,963,635,984	-	7,963,635,984

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

부채총계(A)	19,795,673,213	12,084,883,053

자본총계(B)	183,291,597,687	180,158,283,131

현금및현금성자산(C)	4,957,276,453	18,570,592,044

차입금(D)	-	-

부채비율(A ÷ B)	10.80%	6.71%

순차입금비율(D - C) ÷ B (*)	-	-

(*) 부의 금액으로서 그 비율을 산정하지 아니함.

(3) 공정가치 측정

보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,957,276,453	4,957,276,453	18,570,592,044	18,570,592,044

기타금융자산	114,376,932,056	114,376,932,056	101,343,824,569	101,343,824,569

매출채권및기타채권	19,867,083,498	19,867,083,498	20,820,514,212	20,820,514,212

기타비유동금융자산	4,823,725,041	4,823,725,041	4,458,766,242	4,458,766,242

합계	144,025,017,048	144,025,017,048	145,193,697,067	145,193,697,067

금융부채

매입채무및기타채무	13,952,991,021	13,952,991,021	7,963,635,984	7,963,635,984

(4) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	-	95,232,901,374	-	62,003,377,999	-

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	-	3,765,155,784	-	-	3,999,929,125

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,400,000	-	-	1,400,000

2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치

일부 금융상품은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융상품의 공정가치 가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성

전환권대가	옵션가격결정모형 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.	주가변동성	주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다.

출자금	자산접근법	순자산가액	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기업의 순자산가액이 증가하는(감소하는) 경우

채권형펀드	시장접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

4 . 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품

(1) 보 고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

요구불예금	4,957,276,453	18,579,821,483

국고보조금	(9,081,416)	(9,229,439)

합 계	4,948,195,037	18,570,592,044

(2) 보 고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기	내용

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(단위 : 원)

과목	당분기	전기

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

현금및현금성자산	4,957,276,453	18,570,592,044	-	-

기타금융자산	18,154,030,682	95,232,901,374	39,340,446,570	62,003,377,999	-

매출채권및기타채권	19,867,083,498	20,820,514,212	-	-

기타비유동금융자산	1,057,169,257	3,765,155,784	1,400,000	457,437,117	3,999,929,125	1,400,000

소계	44,035,559,890	98,998,057,158	1,400,000	79,188,989,943	66,003,307,124	1,400,000

2) 금융부채(단위 : 원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기	전기

매입채무및기타채무	13,952,991,021	7,963,635,984

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. ( 당분기)

(단위 : 원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	550,323,864

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,133,128,559

외화환산이익	70,356,690

외환차익	10,244,323

이자비용	13,196,340

외화환산손실	59,341

외환차손	142,152,638

대손상각비	365,021,081

(전분기)

(단위 : 원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	920,077,743

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	556,370,623

외화환산이익	479,349

외환차익	436,050,999

외화환산손실	27,527

외환차손	20,741,939

대손상각비	392,533,126

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기타유동금융자산

단기금융상품	18,000,000,000	39,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산	95,232,901,374	62,003,377,999

단기대여금	990,000,000	223,990,000

단기대여금대손충당금	(223,990,000)

미수수익	154,030,682	340,446,570

합계	114,376,932,056	101,343,824,569

기타비유동금융자산

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치금융자산	3,765,155,784	3,999,929,125

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,400,000	1,400,000

장기투자증권-비상장지분증권	600,000,000

보증금	475,050,000	466,332,000

보증금현재가치할인차금	(19,880,743)	(10,894,883)

합계	4,823,725,041	4,458,766,242

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

매출채권	21,035,225,664	21,676,515,437

매출채권손실충당금	(1,750,541,594)	(1,385,443,647)

미수금	582,399,428	533,074,202

미수금손실충당금	0	(3,631,780)

합계	19,867,083,498	20,820,514,212

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

만기미도래	17,408,335,298	18,457,213,854

120일 이내	787,174,591	1,081,057,091

180일 이내	1,014,448,817	998,105,848

180일 초과	2,407,666,386	1,673,212,846

합계	21,617,625,092	22,209,589,639

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 경과일을 기준으로 구분하였습니다.

(3) 당분기와 전기의 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,389,075,427	1,773,530,561

대손상각비	365,021,081	213,575,247

대손환입

추심이익	76,866

제각	(3,631,780)	(598,030,381)

기말금액	1,750,541,594	1,389,075,427

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 현황 및 평가충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

상품	771,950,671	999,737,050

평가손실충당금	(96,382,070)	(9,776,716)

제품	8,974,482,532	6,343,365,510

평가손실충당금	(9,069,701)	(59,298,287)

재공품	2,139,691,818	855,581,201

평가손실충당금	(125,114,002)	(44,604,368)

원재료	2,050,382,652	895,352,492

평가손실충당금	(4,549,211)	(14,677,655)

부재료	102,626,379	92,015,320

평가손실충당금	(10,390,499)

미착품	15,215,176	1,628,723

합계	13,819,234,244	9,048,932,771

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기타유동자산

선급금	510,992,964	677,323,335

선급비용	137,532,365	71,039,278

합계	648,525,329	748,362,613

기타비유동자산

장기선급 금	3,500,000,000	3,500,000,000

장기선급금대손충당금	(3,500,000,000)	(3,500,000,000)

합계	-	-

10. 관계기업투자

보고기간종료일 현재 관계기업 투자 의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	보유주식수	지분율	당분기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

콘센트릭스솔라코리아(*)	5,000주	20%	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-

합계	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-

(*) 당분기말 현재 폐업상태입니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

토지	2,709,384,274	2,709,384,274

건물	10,674,458,850	10,674,458,850

감가상각누계액	(2,258,335,132)	(2,053,844,989)

구축물	66,078,179	66,078,179

감가상각누계액	(30,175,675)	(28,193,335)

기계장치	10,815,266,692	10,703,886,692

정부보조금	(16,951,287)	(19,146,126)

감가상각누계액	(7,920,357,382)	(7,254,135,164)

차량운반구	49,079,800	58,562,323

감가상각누계액	(42,074,941)	(45,055,817)

공구와기구	2,659,808,280	2,539,502,404

감가상각누계액	(2,220,620,011)	(2,096,742,057)

비품	1,412,422,411	1,394,892,733

감가상각누계액	(1,279,855,155)	(1,237,822,753)

시설장치	1,522,674,633	1,515,774,633

감가상각누계액	(749,060,551)	(601,415,532)

사용권자산	1,143,741,768	481,344,201

감가상각누계액	(541,068,518)	(199,005,165)

건설중인자산	13,896,239,156	7,510,879,200

합계	29,890,655,391	24,119,402,551

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

과목	기초장부금액	개별취득	대체	처분	폐기	감가상각비	당분기장부금액

토지	2,709,384,274	2,709,384,274

건물	8,620,613,861	(204,490,143)	8,416,123,718

구축물	37,884,844	(1,982,340)	35,902,504

기계장치	3,430,605,402	113,574,839	(666,222,218)	2,877,958,023

차량운반구	13,506,506	(3,292,539)	(3,209,108)	7,004,859

공구와기구	442,760,347	120,305,876	(123,877,954)	439,188,269

비품	157,069,980	20,593,405	(149,564)	(44,946,565)	132,567,256

시설장치	914,359,101	6,900,000	(147,645,019)	773,614,082

사용권자산	282,339,036	662,397,567	(342,063,353)	602,673,250

건설중인자산	7,510,879,200	6,444,329,832	(58,969,876)	13,896,239,156

합계	24,119,402,551	7,368,101,519	(58,969,876)	(3,292,539)	(149,564)	(1,534,436,700)	29,890,655,391

(전기)

(단위 : 원)

과목	기초	취득	대체(*1)	처분 및 폐기	감가상각비	기타(*2)	기말

토지	2,709,384,274	-	-	-	-	-	2,709,384,274

건물	8,893,267,385	-	-	-	(272,653,524)	-	8,620,613,861

구축물	40,527,964	-	-	-	(2,643,120)	-	37,884,844

기계장치	3,307,490,002	257,813,830	695,274,149	(1,000)	(829,971,579)	-	3,430,605,402

차량운반구	21,051,898	-	-	-	(7,545,392)	-	13,506,506

공구와기구	540,069,715	45,238,002	58,030,000	(1,000)	(200,576,370)	-	442,760,347

비품	134,235,090	77,144,663	7,900,000	-	(62,209,773)	-	157,069,980

시설장치	210,413,372	75,700,000	803,800,000	-	(175,554,271)	-	914,359,101

사용권자산	-	246,062,793	-	-	(118,741,672)	155,017,915	282,339,036

건설중인자산	1,412,095,280	7,719,915,429	(1,621,131,509)	-	-	7,510,879,200

합계	17,268,534,980	8,421,874,717	(56,127,360)	(2,000)	(1,669,895,701)	155,017,915	24,119,402,551

(*1) 무형자산으로 대체금액이 포함되어 있습니다.(*2) 회계정책의 변경효과입니다.

(3) 사용권자산당사는 건물과 기계장치 등을 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	846,269,704	(373,726,262)	472,543,442	197,883,561	(91,920,513)	105,963,048

차량운반구	297,472,064	(167,342,255)	130,129,809	283,460,640	(107,084,652)	176,375,988

합계	1,143,741,768	(541,068,517)	602,673,251	481,344,201	(199,005,165)	282,339,036

2) 당분기 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

사용권자산 감가상각비	342,063,353

리스부채 이자비용	18,468,890

단기리스 관련 비용	7,200,000

소액자산리스 관련 비용	34,535,150

합계	402,267,393

당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 2,400 천원입니다.당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 347,326 천원 입니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

특허권	263,950,741	259,705,277

산업재산권	460,021,853	170,964,289

소프트웨어	181,876,001	246,159,034

개발비	10,958,213,046	9,736,256,505

회원권	661,918,618	661,918,618

합계	12,525,980,259	11,075,003,723

(2 ) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	기초	취득	대체	상각	국고보조금	손상차손	기말

특허권	259,705,277	33,705,738	-	(29,460,274)	-	-	263,950,741

산업재산권	170,964,289	325,351,423	-	(36,293,859)	-	-	460,021,853

소프트웨어	246,159,034	-	(64,283,033)	-	-	181,876,001

개발비	9,736,256,505	1,397,846,827	-	(175,890,286)	-	-	10,958,213,046

회원권	661,918,618	-	-	-	661,918,618

합계	11,075,003,723	1,756,903,988	-	(305,927,452)	-	-	12,525,980,259

(전기)

(단위 : 원)

구분	기초	취득	대체(*)	상각	국고보조금	손상차손	기말

특허권	289,573,816	5,980,211	-	(35,848,750)	-	-	259,705,277

산업재산권	33,272,422	110,172,200	56,127,360	(28,607,693)	-	-	170,964,289

소프트웨어	200,431,166	169,350,000	-	(123,622,132)	-	-	246,159,034

개발비	6,998,959,760	3,433,054,187	-	(247,711,638)	(356,791,805)	(91,253,999)	9,736,256,505

회원권	549,498,618	112,420,000	-	-	-	-	661,918,618

합계	8,071,735,782	3,830,976,598	56,127,360	(435,790,213)	(356,791,805)	(91,253,999)	11,075,003,723

(*) 유형자산(건설중인자산)으로부터의 대체금액이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	비용화한 연구개발비(누계액)	잔 여 상각기간

생동성시험	판매승인	계	감가상각누계액	손상차손누계액

계획승인

개발완료	제네릭	엔테카비르(*1)	-	1,365,628,937	1,365,628,937	(602,926,049)	(215,870,209)	4.4년

타다라필(10/20mg)(*2)	-	892,104,870	892,104,870	(363,217,195)	(267,017,157)	4.3년

타다라필(5mg)(*2)	-	58,500,000	58,500,000	(24,375,000)	0	5.3년

아로토(*3)	-	158,817,693	158,817,693	(51,610,677)	0	6.2년

로피렐(*4)	-	194,829,394	194,829,394	(35,355,068)	(43,307,663)	7.1년

아모르탄(10/160mg)(*5)	-	250,083,988	250,083,988	(41,566,689)	(65,343,141)	7.2년

암로디핀(*6)	-	106,434,450	106,434,450	(34,493,129)	(333,636)	6.2년

아모르탄(5/160, 5/80mg)	-	15,038,369	15,038,369	(1,002,560)	9.4년

소계	-	3,041,437,701	3,041,437,701	(1,154,546,367)	(591,871,806)

개발중	제네릭	아리피프라졸(*7)	10,867,663,202	-	10,867,663,202	-	(2,776,172,390)	-

도네시아	171,426,623	-	171,426,623	-	-	-

텔로듀오정	172,805,356	-	172,805,356	-	-	-

오르리스탯	1,171,348,045	-	1,171,348,045	-	-	-

카르디날정	56,122,682	56,122,682	-	-	-

라베프라졸	114,098,317	-	114,098,317	-	(114,098,317)	-

소계	12,553,464,225	-	12,553,464,225	-	(2,890,270,707)

합계	12,553,464,225	3,041,437,701	15,594,901,926	(1,154,546,367)	(3,482,142,513)

(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*7) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2019년 미국 FDA에 NDA신청한 상태입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

매출원가(제조원가)	223,329,900	179,768,200

판매비와 관리비	2,008,716,005	1,503,385,177

합 계	2,232,045,905	1,683,153,377

(5) 개발비의 손상(단위 : 원)

개별자산	장부금액	손상차손 금액	회수가능액 평가방법

당분기	누계액

엔테카비르(*)	546,832,679	-	(215,870,209)	사용가치

타다라필(10/20mg)	261,870,518	-	(267,017,157)	사용가치

타다라필(5mg)	34,125,000	-	-	사용가치

아로토	107,207,016	-	-	사용가치

로피렐	116,166,663	-	(43,307,663)	사용가치

아모르탄(10/160mg)	143,174,158	-	(65,343,141)	사용가치

암로디핀	71,607,685	-	(333,636)	사용가치

아리피프라졸	8,091,490,812	(2,776,172,390)	사용가치

아모르탄(5/160, 5/80mg)	14,035,809	-	-	사용가치

도네시아	171,426,623	-	-	사용가치

텔로듀오정	172,805,356	-	사용가치

오르리스탯	1,171,348,045	-	사용가치

카르디날정	56,122,682	사용가치

라베프라졸	-	(114,098,317)	사용가치

합 계	10,958,213,046	-	(3,482,142,513)

(*) 개발비 자산인식요건을 충족하지 못하는 지출금액에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

1) 회수가능액 추정 ① 개발비와 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다. ② 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 개발비의 상각개시시점과 잔여내용연수 및 실질적 시장성을 고려하여 추정하였습니다. ③ 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 12%에 무형자산 Risk Premium으로 1.0%을 가산하여 13%를 적용하였습니다.

13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

매입채무	9,804,031,336	4,328,436,903

미지급금	2,067,547,105	1,581,334,835

미지급비용	2,081,412,580	2,053,864,246

합계	13,952,991,021	7,963,635,984

14. 기타유동부채 및 기타비유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기타유동부채

선수금	368,752,919	146,324,691

예수금	317,645,167	346,947,327

부가세예수금	672,688,146	680,857,211

예수보증금	109,985,787	38,985,787

유동리스부채(*)	433,294,493	129,635,532

소계	1,902,366,512	1,342,750,548

기타비유동부채

환불부채	1,840,456,840	1,516,456,840

비유동리스부채(*)	167,705,802	156,757,177

장기종업원급여부채	50,939,916	48,639,701

소계	2,059,102,558	1,721,853,718

(*) 사용권자산에 대한 리스부채입니다.(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	446,082,813	433,294,493

1년 초과 5년 이내	169,848,412	167,705,802

합 계	615,931,225	601,000,295

15. 퇴직급여채무

당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	4,894,408,676	4,462,806,111

사외적립자산의 공정가치	(3,013,195,554)	(3,406,163,308)

합계	1,881,213,122	1,056,642,803

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	4,462,806,111	3,325,190,449

당기근무원가	939,281,248	745,510,046

이자원가	65,577,019	58,945,650

보험수리적손실	(202,411,296)	186,882,833

지급액	(370,844,406)	(225,369,140)

관계사전입액

기말	4,894,408,676	4,091,159,838

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	3,406,163,308	2,582,164,058

사용자의 기여금

사외적립자산의 기대수익	61,531,391	48,415,576

보험수리적손실	(27,819,703)	(13,307,039)

급여지급액	(426,679,442)	(274,836,070)

기말	3,013,195,554	2,342,436,525

(4) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기대임금상승률	4.60%	4.60%

할인율	2.16%	2.22%

(5) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승	하락

기대임금상승률	1.00%	438,324,907	(381,708,317)

할인율	1.00%	(386,371,903)	453,890,053

16. 우발부채와 약정사항

(1) 지급보증 및 기타 약정사항 보 고 기간종료일 현재 비씨카드 및 롯데카드와 각각 한도 750백만원의 법인카드 사용약정을체결하고 있으며, 우리은행과 전자어음 발행약정을 체결하고 있습니다. 한편, 서울보증보험으로부터 공탁보증 등으로 받은 금액은 138백만원 입니다 .

(2) 당사는 (주)천지산과 항암치료제 테트라스의 판권대행 계약을 2006년에 체결하였으며 총계약금액 80억원 중 계약금 및 1차 중도금 35억원을 지급하였습니다. 동 금액은 장기선급금에 계상된 후 전액 손상처리되었습니다. 2차 중도금은 임상 2상 신청시 지급하며, 잔금은 국내시판 허가시 지급하는 것으로 약정하였으나, 추가적인 진행사항은 불 확실한 상태입니다.

17. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 138,892,244주(액면500원)입니다.

18. 주식보 상 비 용

(1) 당 사가 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권

약정유형	기타임직원	최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	기타임직원

부여일	2014-03-31	2017-03-31	2018-03-08	2018-03-23	2019-03-13	2020-03-09

부여수량(주)	20,000	120,000	150,000	90,000	30,000	23,000

행사개시일	2017-04-01	2020-04-01	2021-03-09	2021-03-24	2021-03-24	2023-03-09

행사만기일	2021-03-30	2024-03-30	2025-03-07	2025-03-22	2026-03-13	2028-03-08

행사가격	1,065원	3,286원	6,226원	6,411원	4,422원	3,949원

가득조건	용역제공조건: 3년

① 행사가격 : 주식매수선택권 부여일전 2개월, 1개월 및 1주일간의 거래대금을 거래량으로 가중 산술평균값을 산술평균한 가격과 주식의 권면가액 중 높은가액 ② 행사가격의 조정 : 부여일 이후 실시한 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 주식분할, 액면분할 및 병합, 합병 등을 실시하여 주식가치의 희석화가 이뤄지는 경우 주식매수선택권 부여 계약 및 관계 법령에 의해 그 행사가격 및수량 등을 조정한 다 . ③ 행사기간 : 이사회 결의일(부여일)로부터 3년이 경과한 날부터 3년 이내

(2 ) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	410,000	5,734	421,000	5,893

부여	23,000	3,949	98,000	6,130

상실	(10,000)	4,422	(104,000)	6,947

행사	-	-	(5,000)	1,631

기말	423,000	5,637	410,000	5,734

기말 현재 행사가능주식수	140,000	2,969	20,000	1,065

(3) 당사는 합리적인 방법에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제16회차	제15회차	제14회차	제13회차	제12회차	제11회차	제10회차	제9회차

가중평균주가(기준주가)	3,949	4,956	7,492	7,257	3,507	2,640	1,150	1,070

행사가격	3,949	4,422	6,411	6,226	3,286	2,641	1,155	1,065

기대주가변동성(*1)	65.68%	64.87%	65.99%	66.18%	70.57%	72.93%	77.80%	82.23%

옵션만기 (기대존속기간)	5년	5년	5년	5년	5년	5년	5년	5년

기대배당금	-	-	-	-	-	-	-	-

무위험이자율(*2)	1.18%	1.87%	2.48%	2.53%	1.60%	1.60%	1.85%	3.15%

공정가치	2,149	2,973	4,275	4,088	2,066	2,036	727	718

(*1) 당사의 과거 5년간 주간 주가 변동성을 기초로 변동성을 산정하였습니다. (*2) 무위험이자율은 5년 만기 국고채 유통수익률을 이용하였습니다.

(4) 당기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

전기까 지 인식한 누적보상비용	1,532,401,815

당기 인식한 보상비용	284,928,201

당기 이후 인식할 보상비용	224,251,652

총 보상원가	2,041,581,668

19. 이익잉여금(결손금) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초 이익잉여금(결손금)	5,054,709,407	2,308,863,709

당기순이익	2,673,794,762	3,051,176,651

보험수리적손실	174,591,593	(299,840,449)

회계정책변경	(5,490,504)

기말 이익잉여금	7,903,095,762	5,054,709,407

20. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

자본잉여금

주식발행초과금	104,781,246,875	104,781,246,875

기타자본잉여금	30,973,621	30,973,621

합계	104,812,220,496	104,812,220,496

자본조정

주식선택권	1,130,159,429	845,231,228

21. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	1,697,384,521	5,616,185,390	2,282,634,513	5,764,754,743

제품매출	15,360,222,812	41,679,393,124	12,626,131,705	36,378,698,368

용역매출	50,820,000	305,743,892	127,280,000	455,951,951

합계	17,108,427,333	47,601,322,406	15,036,046,218	42,599,405,062

22. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	1,027,704,790	3,206,801,568	1,189,806,157	2,756,841,963

제품매출원가	7,910,327,667	21,232,958,115	6,322,753,585	18,657,266,268

용역매출원가	50,287,364	288,005,385	115,447,049	397,122,024

합계	8,988,319,821	24,727,765,068	7,628,006,791	21,811,230,255

23. 판매관리비

당분기 및 전분기 중 당사의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,261,386,050	6,987,302,662	2,357,122,392	6,754,011,296

퇴직급여	218,225,237	651,927,344	167,931,799	502,950,441

복리후생비	247,944,259	732,079,422	262,334,826	710,682,416

여비교통비	540,999,190	1,638,916,055	520,383,293	1,436,203,049

접대비	16,558,700	56,747,262	24,677,616	89,155,776

통신비	41,335,798	116,014,264	35,846,949	102,903,228

수도광열비	1,197,508	3,444,085	2,361,567	5,888,193

세금과공과	223,630,300	706,706,790	226,593,270	603,537,210

감가상각비	199,051,305	619,726,635	119,152,272	322,073,266

지급임차료	21,033,579	47,728,927	126,012,953	325,578,596

수선비	0	0	0	800,000

보험료	11,860,750	35,853,137	8,472,595	23,567,927

차량유지비	7,126,123	22,250,061	10,569,843	26,968,997

경상연구개발비	754,320,351	2,008,716,005	413,561,012	1,503,385,177

운반비	230,277,722	644,058,584	187,105,879	417,576,758

교육훈련비	2,768,607	31,920,333	50,682,808	87,766,832

도서인쇄비	5,023,891	16,299,370	2,118,908	12,460,728

사무용품비	7,134,421	22,857,612	5,708,151	22,077,516

소모품비	24,001,995	89,600,138	20,653,759	100,431,644

행사비	13,992,400	16,769,932	6,460,000	60,739,387

지급수수료	1,277,208,055	3,307,717,812	1,027,575,219	2,647,511,349

광고선전비	220,301,527	537,334,177	126,829,962	348,932,966

대손상각비	152,321,684	365,021,081	139,238,822	392,533,126

판매수수료	776,040,241	2,177,646,811	682,711,067	1,921,091,434

견본비	22,582,503	145,193,154	59,103,501	125,466,208

주식보상비용	95,546,346	284,928,201	117,089,846	327,650,219

무형자산상각비	94,634,060	280,345,132	101,098,137	304,271,043

합계	7,466,502,602	21,547,104,986	6,801,396,446	19,176,214,782

24. 비용의 성격별 분류

당 분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,751,834,583)	1,869,232,415

원재료 및 상품매입액	22,005,970,540	15,320,460,296

감가상각 및 무형자산상각	1,838,169,313	1,457,428,061

인건비	10,540,925,783	9,675,131,164

소모품비, 복리후생비	1,139,420,017	1,115,553,183

주식보상비용	284,928,201	327,650,219

임차료	348,732,382	376,483,156

판매수수료, 지급수수료	5,760,650,701	4,738,674,845

기타비용	6,107,907,700	6,106,831,698

합계(*)	46,274,870,054	40,987,445,037

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매관리비를 합산한 금액입니다.

25. 금융수익 및 금융원가

당 분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	163,382,836	550,323,864	436,321,825	920,077,743

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	341,493,472	1,133,128,559	0	556,370,623

외화환산이익	(256,332,799)	70,356,690	(591,051)	479,349

외환차익	3,888,662	10,244,323	1,033,895	436,050,999

합계	252,432,171	1,764,053,436	436,764,669	1,912,978,714

금융원가

이자비용	5,272,550	18,468,890	2,463,658	6,359,791

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	132,930,113	196,417,589

외환환산손실	(41,526,401)	59,341	(716,628)	27,527

외환차손	134,030,208	142,152,638	13,101,264	20,741,939

합계	230,706,470	357,098,458	14,848,294	27,129,257

26. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

잡이익	37,877,497	108,995,543	12,638,230	29,369,930

임대수익	12,405,000	35,606,000	11,311,000	20,925,000

유형자산처분이익	-	-	-	499,000

합계	50,282,497	144,601,543	23,949,230	50,793,930

기타비용

잡손실	1,077,986	2,426,340	0	6,685,136

유형자산처본손실	0	292,539	0

유형자산폐기손실	0	149,564	0	1,000

기부금	0	98,058,648	12,809,617	44,150,920

합계	1,077,986	100,927,091	12,809,617	50,837,056

27. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

1. 당기법인세	103,287,020	792,690,337

2. 이연법인세비용	-	-

3. 자본에 반영된 이연법인세	-	-

4. 법인세비용 (1+2+3)	103,287,020	792,690,337

28. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	569,408,432	2,673,794,762	1,039,698,969	2,705,076,019

가중평균유통보통주식수	138,892,244	138,892,244	108,892,244	108,892,244

기본주당순이익	4	19	8	20

29. 특수관계자

(1 ) 당분기 보 고 기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	㈜차바이오텍

관계기업	㈜ 콘센트릭스솔라코리아

기타 특수관계자	㈜차헬스케어, ㈜차메디텍, ㈜차백신연구소, ㈜차케어스, ㈜서울씨알오, ㈜솔리더스인베스트먼트, ㈜청라헬스케어, ㈜엘바이오, ㈜차바이오랩, 2014솔리더스 성장사다리펀드, CHA Biotech USA, Inc., CHA Medical Service Japan co., Ltd., CHA Health Systems, Inc., CHA Hollywood Medical Center, LP., CHA Reproductive Managing Group, Inc., CHS Healthcare Management, LLC., CHS Property Management, LLC., CHS Property Holdings, LP., CHA Captive Insurance, Inc., Kula Green, LLC., CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd., Hollywood Safe Transport, Inc., CHA SMG (Australia) Pte. Ltd., CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd., CHA SMG Australia Corporate Pty. Ltd., CFC Global Pty. Ltd., CHA Medical Management, LLC., CHA IVF(Taiwan) Pte. Ltd

(2) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	105,529,220	320,604,380	126,512,570	349,270,427

주식보상비용	33,281,769	109,137,621	57,471,538	158,173,132

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포 함하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	거래내용	금액

당분기	전분기

(주)차바이오텍	복리후생비	12,700,000	36,400,000

지급수수료 등	63,873,472	28,885,678

광고선전비	16,087,000

제품 매출	(344,291)	2,219,128

(주)차헬스케어	지급임차료	3,015,000	2,845,000

㈜차메디텍	지급수수료 등

상품	238,697,000	538,974,000

㈜차케어스	지급수수료 등	8,138,300	18,012,378

복리후생비	1,493,800

행사비	1,608,032

교육훈련비	3,646,167

㈜차바이오에프엔씨	제품 매출	973,908

상품	1,107,273	61,818,182

복리후생비	221,750	2,500,000

차바이오컴플렉스	지급임차료	143,641,292	152,756,346

(의)성광의료재단 차움의원	복리후생비

행사비 등	2,400,000	1,120,411

제품 매출	3,976,362	4,258,273

(의)성광의료재단 차움건진의원	복리후생비

제품 매출	104,512,363	133,789,007

차의과학대학교	교육훈련비	18,142,130

연구개발비 등

제품 매출	8,618,181	895,455

차의과학대학교 산학협력단	개발비

의료법인 성광의료재단	광고선전비	1,000,000

검사비용	13,500

경상연구개발비	15,500,000

서울CRO	통신비	162,000

무형자산	15,818,182

엘바이오	경상연구개발비	25,806,164	14,799,400

제품 매출	1,876,364

대구차여성병원	제품 매출	2,527,726	2,658,717

차의과학대학교 분당차병원	제품 매출

광고선전비

지급수수료	4,500,000

경상연구개발비	2,567,000

복리후생비	270,000

(4) 보 고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	거래내용	금액

당분기	전기

(주)차바이오텍	외상매출금

선급금	99,900,000

선급비용

선수금	522,720

미지급금	21,245,596	15,306,642

(주)차헬스케어	임차보증금	20,000,000	20,000,000

미지급금	368,500	368,500

(주)차메디텍	미지급금

외상매입금	147,531,500	12,050,000

㈜차케어스	미지급금	805,100	1,393,902

(주}차바이오에프앤씨	외상매출금	74,800

미수금	49,278,000

외상매입금	810,000

차바이오컴플렉스	임차보증금	14,720,000	14,720,000

미지급금	7,747,109	7,235,435

(의)성광의료재단 차움의원	외상매출금	1,790,000	650,000

선급금	6,000,000

미지급금	3,000,000	5,400,000

(의)성광의료재단 차움건진의원	외상매출금	11,722,000	13,028,200

받을어음	77,923,200	97,661,400

미지급금	14,500,000

엘바이오	외상매출금	3,641,000

미지급금	8,206,880

대구여성차병원	외상매출금	651,000	495,000

솔리더스	대여금	900,000,000