CMG제약 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 25 기 3분기말 : 2025년 09월 30일 현재
제 24 기 기말 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 CMG제약

1. 당사의 개요

주식회사 CMG제약(이하 "당사")은 2001년 8월 피혁 및 관련 제품의 제조, 가공 그리고 판매를 목적으로 신설되어 피혁제품 가공 및 생산을 하였으나 2006년 경영권이 양도된 이후 기존의 사업을 중단하고 의약품 개발, 제조, 판매회사로 업종을 변경하고 상호를 주식회사 피엠케이에서 주식회사 스카이뉴팜으로 변경하였습니다. 그리고2013년 3월 29일에 주식회사 스카이뉴팜에서 주식회사 CMG제약으로 상호를 변경하였습니다.당사는 경기도 시흥시 정왕동 1234-4에 공장을, 서울시 강남구 학동로 170 (논현동, 베터라이프빌딩)에 본사를 두고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 주요주주의 내용은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지 분 율

(주)차바이오텍	35,886,553	24.27%

기타소액주주	111,955,630	75.73%

합 계	147,842,183	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자지분은 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분 투자에 근거하는 원가법을 적용하였으며, 관계기업에 대한 투자지분은 지분법을 적용하여 회계처리하였습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정

개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최 초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가 격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 유의적 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,402,208,269	3,402,208,269	2,520,618,406	2,520,618,406

기타금융자산	38,100,142,232	38,100,142,232	75,309,350,586	75,309,350,586

유동성파생상품자산	615,092,829	615,092,829	1,408,699,318	1,408,699,318

매출채권및기타채권	30,529,938,483	30,529,938,483	31,270,198,433	31,270,198,433

기타비유동금융자산	68,369,394,907	68,369,394,907	61,678,834,223	61,678,834,223

합 계	141,016,776,720	141,016,776,720	172,187,700,966	172,187,700,966

금융부채

매입채무및기타채무	22,811,595,219	22,811,595,219	20,021,430,434	20,021,430,434

기타금융부채	20,000,000	20,000,000	292,320,000	292,320,000

단기차입금	1,500,000,000	1,500,000,000	-	-

유동성장기부채	25,000,000,000	25,000,000,000	-	-

유동성전환사채	43,023,009,161	43,023,009,161	43,187,520,863	43,187,520,863

유동성파생상품부채	2,950,814,048	2,950,814,048	6,155,915,074	6,155,915,074

장기차입금	-	-	25,000,000,000	25,000,000,000

전환사채	-	-	10,435,674,313	10,435,674,313

파생상품부채	-	-	1,533,208,625	1,533,208,625

합 계	95,305,418,428	95,305,418,428	106,626,069,309	106,626,069,309

(2) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	803,690,377	48,529,157,332	-	712,650,892	41,193,944,464

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,400,000	-	-	1,400,000

유동성파생상품자산	-	-	615,092,829	-	-	1,408,699,318

금융부채

유동성파생상품부채	-	-	2,950,814,048	-	-	6,155,915,074

파생상품부채	-	-	-	-	-	1,533,208,625

2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치

일부 금융상품은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융상품의 공정가치 가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	수 준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성

당기손익공정가치측정금융자산 :

채권형펀드/수익증권	2	시장접근법,자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

채무증권	3	현금흐름할인모형,T-F 모형	기초자산 가격, 주가변동성	주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가함

비상장주식	3	현금흐름할인모형	할인율, 성장률	할인율(하락) 및 성장률(상승)의 변동에 따라 공정가치가 변동(증가)함

기타포괄손익공정가치측정금융자산 :

출자금	3	취득원가	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품자산

매도청구권(Call)	3	T-F 모형	기초자산 가격,주가변동성	주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가함

파생상품부채

전환권대가/매도청구권(Put)	3	T-F 모형	기초자산 가격,주가변동성	주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가함

한편, 당분기와 전분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	3,402,208,269	2,521,773,192

국고보조금	-	(1,154,786)

합 계	3,402,208,269	2,520,618,406

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	내용

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품자산

현금및현금성자산	3,402,208,269	-	-	-

기타금융자산	38,100,142,232	-	-	-

유동성파생상품자산	-	-	-	615,092,829

매출채권및기타채권	30,529,938,483	-	-	-

기타비유동금융자산	19,035,147,198	49,332,847,709	1,400,000	-

합 계	91,067,436,182	49,332,847,709	1,400,000	615,092,829

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품자산

현금및현금성자산	2,520,618,406	-	-	-

기타금융자산	75,309,350,586	-	-	-

매출채권및기타채권	31,270,198,433	-	-	-

유동성파생상품자산	-	-	-	1,408,699,318

기타비유동금융자산	19,770,838,867	41,906,595,356	1,400,000	-

합 계	128,871,006,292	41,906,595,356	1,400,000	1,408,699,318

2) 금융부채(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	파생상품부채	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

매입채무및기타채무	22,811,595,219	-	20,021,430,434	-

기타금융부채	20,000,000	-	292,320,000	-

단기차입금	1,500,000,000	-	-	-

유동성장기부채	25,000,000,000	-	-	-

유동성전환사채	43,023,009,161	-	43,187,520,863	-

유동성파생상품부채	-	2,950,814,048	-	6,155,915,074

장기차입금	-	-	25,000,000,000	-

전환사채	-	-	10,435,674,313	-

파생상품부채	-	-	-	1,533,208,625

합 계	92,354,604,380	2,950,814,048	98,936,945,610	7,689,123,699

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생상품자산	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

이자수익	2,460,433,151	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	1,719,192,091	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-	2,878,205,250

외화환산이익	-	-	-	85,540	-

외환차익	1,772,763	-	-	7,321,471	-

금융수익 소계	2,462,205,914	1,719,192,091	-	7,407,011	2,878,205,250

이자비용	-	-	-	2,834,201,701	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	65,599,119	-	-	-

외화환산손실	1,101,409,737	1,457,095,222	-	913,539	-

외환차손	26,776,000	-	-	16,592,699	-

파생상품평가손실	-	-	793,606,489	-	4,380,994,628

대손상각비	885,770,073	-	-	-	-

금융비용 소계	2,013,955,810	1,522,694,341	793,606,489	2,851,707,939	4,380,994,628

순금융손익	448,250,104	196,497,750	(793,606,489)	(2,844,300,928)	(1,502,789,378)

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생상품자산	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

이자수익	2,015,378,822	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	1,682,070,008	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	3,525,974,930	-	-

외화환산이익	2,499,803	824,969,656	-	-	-

외환차익	445,916,215	-	-	-	-

금융수익 소계	2,463,794,840	2,507,039,664	3,525,974,930	-	-

이자비용	-	-	-	1,269,105,309	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	56,439,038	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	89,273,610	-	-	-

외화환산손실	907,583,322	-	-	64,810	-

외환차손	34,050,860	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	643,490,829	-	-

대손상각비	125,311,701	-	-	-	-

금융비용 소계	1,066,945,883	145,712,648	643,490,829	1,269,170,119	-

순금융손익	1,396,848,957	2,361,327,016	2,882,484,101	(1,269,170,119)	-

6. 기타금융자산

보고기간종료일 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

단기금융상품	36,280,440,000	74,205,800,000

단기대여금	8,333,337	-

미수수익	1,673,847,993	1,103,550,586

단기보증금	138,000,000	-

단기보증금현재가치할인차금	(479,098)	-

합 계	38,100,142,232	75,309,350,586

기타비유동금융자산

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치금융자산	49,332,847,709	41,906,595,356

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,400,000	1,400,000

보증금	329,220,000	303,870,000

보증금현재가치할인차금	(37,526,463)	(11,927,020)

장기대여금	23,385,200,000	24,020,000,000

장기대여금대손충당금	(4,654,959,663)	(4,654,959,663)

주임종장기대여금	11,213,324	111,855,550

합 계	68,369,394,907	61,678,834,223

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	32,089,701,053	32,154,877,127

매출채권대손충당금	(1,853,051,934)	(967,281,861)

미수금	293,289,364	82,603,167

미수금대손충당금	-	-

합 계	30,529,938,483	31,270,198,433

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	27,900,589,731	27,667,583,732

120일 이내	905,229,855	1,836,644,321

180일 이내	636,836,501	1,515,543,977

180일 초과	2,940,334,330	1,217,708,264

합 계	32,382,990,417	32,237,480,294

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 경과일을 기준으로 구분하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	967,281,861	1,139,033,123

대손상각비	885,770,073	125,311,701

제각	-	(349,735,680)

기타	-	15,000,000

기말금액	1,853,051,934	929,609,144

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 현황 및 평가충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,668,689,129	2,986,814,605

평가손실충당금	(392,635,461)	(427,257,629)

제품	25,941,016,127	15,977,168,308

평가손실충당금	(478,804,330)	(629,569,979)

재공품	3,175,321,825	3,617,607,217

평가손실충당금	(152,030,153)	(551,320,519)

원재료	1,883,549,184	2,502,671,961

평가손실충당금	(75,794,547)	(149,967,447)

부재료	232,670,860	271,561,300

평가손실충당금	(11,180,474)	(4,416,910)

미착품	106,353,166	64,485,720

합 계	31,897,155,326	23,657,776,627

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	381,828,532	194,448,569

선급금 대손충당금	(215,954,278)	-

선급비용	1,983,440,714	138,217,420

합 계	2,149,314,968	332,665,989

10. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	업종	소재지	보유
주식수(주)	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)서울씨알오	바이오	대한민국	1,200,000	22.23%	600,000,000	-	600,000,000	-

콘센트릭스솔라코리아(*1)	바이오	대한민국	5,000	20.00%	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-

Matica Holdings, Inc.(*2)	바이오	미합중국	2,947	8.81%	4,807,261,818	-	4,807,261,818	-

솔리더스인베스트먼트	금융	대한민국	400,000	20.00%	3,417,600,000	5,226,728,070	3,417,600,000	4,552,718,581

합 계	10,824,861,818	5,226,728,070	10,824,861,818	4,552,718,581

(*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였으며, 당분기말 현재 폐업상태입니다.(*2) 당사가 투자하고 전환사채로 인하여 잠재적 지분율이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	지분법평가	지분법자본변동	기말금액

(주)서울씨알오	-	-	-	-

콘센트릭스솔라코리아	-	-	-	-

Matica Holdings, Inc.	-	-	-

솔리더스인베스트먼트	4,552,718,581	674,776,925	(767,436)	5,226,728,070

합 계	4,552,718,581	674,776,925	(767,436)	5,226,728,070

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	지분법평가	지분법자본변동	기말금액

(주)서울씨알오	-	-	-	-

콘센트릭스솔라코리아	-	-	-	-

Matica Holdings, Inc.	-	-	-	-

솔리더스인베스트먼트	4,434,050,902	718,484,991	(11,003,032)	5,141,532,861

합 계	4,434,050,902	718,484,991	(11,003,032)	5,141,532,861

11. 종속기업투자

보고기간종료일 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	업종	소재지	보유
주식수(주)	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

아이앤지메딕스	동물용사료	대한민국	6,000	100.00%	3,513,000,000	3,513,000,000	3,513,000,000	3,513,000,000

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	18,299,164,045	18,299,164,045

건물	11,981,966,084	11,981,966,084

감가상각누계액	(4,257,231,817)	(3,835,136,359)

구축물	66,078,179	66,078,179

감가상각누계액	(43,391,296)	(41,408,956)

기계장치	12,332,435,879	13,531,355,045

국가보조금	(2,319,032)	(4,513,871)

감가상각누계액	(10,254,190,394)	(11,059,041,482)

차량운반구	83,789,800	97,079,800

감가상각누계액	(50,188,299)	(57,496,299)

공구와기구	4,451,484,568	4,036,262,568

감가상각누계액	(3,043,884,445)	(2,842,547,053)

비품	1,758,127,546	1,720,527,546

감가상각누계액	(1,522,261,418)	(1,469,891,664)

시설장치	2,313,785,884	2,364,286,798

감가상각누계액	(1,708,293,168)	(1,586,287,739)

사용권자산	792,072,585	905,910,662

감가상각누계액	(431,418,991)	(448,870,886)

건설중인자산	66,769,003,720	44,720,439,921

국가보조금	-	(133,100,400)

합 계	97,534,729,430	76,244,775,939

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득금액	처분금액	대체(*)	기타	감가상각비	기말장부금액

토지	18,299,164,045	-	-	-	-	-	18,299,164,045

건물	8,146,829,725	-	-	-	-	(422,095,458)	7,724,734,267

구축물	24,669,223	-	-	-	-	(1,982,340)	22,686,883

기계장치	2,467,799,692	6,980,000	(13,046,473)	73,000,000	-	(458,806,766)	2,075,926,453

차량운반구	39,583,501	-	(6,000)	-	-	(5,976,000)	33,601,501

공구와기구	1,193,715,515	484,148,000	(35,932,720)	-	-	(234,330,672)	1,407,600,123

비품	250,635,882	45,490,000	(5,011,103)	-	-	(55,248,651)	235,866,128

시설장치	777,999,059	7,500,000	(20,000)	-	-	(179,986,343)	605,492,716

사용권자산	457,039,776	114,172,863	(28,785,625)	-	-	(181,773,420)	360,653,594

건설중인자산	44,587,339,521	20,155,783,972	-	(263,564,056)	2,289,444,283	-	66,769,003,720

합 계	76,244,775,939	20,814,074,835	(82,801,921)	(190,564,056)	2,289,444,283	(1,540,199,650)	97,534,729,430

(*) 본계정대체는 무형자산으로의 대체가 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득금액	처분금액	대체(*)	기타	감가상각비	기말장부금액

토지	2,709,384,274	12,339,055,289	-	3,250,724,482	-	-	18,299,164,045

건물	7,541,583,871	1,307,507,234	-	-	-	(526,913,954)	8,322,177,151

구축물	27,312,350	-	-	-	-	(1,982,340)	25,330,010

기계장치	2,969,110,985	121,300,000	(1,000)	-	-	(491,643,407)	2,598,766,578

차량운반구	23,278,834	23,000,000	-	-	-	(4,703,332)	41,575,502

공구와기구	523,967,096	539,023,636	-	-	-	(147,254,449)	915,736,283

비품	264,382,788	36,450,000	-	-	-	(50,223,859)	250,608,929

시설장치	336,549,833	110,275,800	-	589,368,183	-	(186,482,271)	849,711,545

사용권자산	540,469,099	242,465,505	(47,799,541)	-	-	(211,926,576)	523,208,487

건설중인자산	34,093,637,760	9,867,064,590	-	(3,960,092,665)	1,443,776,226	-	41,444,385,911

합 계	49,029,676,890	24,586,142,054	(47,800,541)	(120,000,000)	1,443,776,226	(1,621,130,188)	73,270,664,441

(*) 본계정대체는 무형자산으로의 대체가 포함되어 있습니다.

(3) 사용권자산당사는 건물과 기계장치 등을 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	498,188,314	(310,360,890)	187,827,424

차량운반구	293,884,271	(121,058,101)	172,826,170

합 계	792,072,585	(431,418,991)	360,653,594

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	497,505,096	(241,298,597)	256,206,499

차량운반구	408,405,566	(207,572,289)	200,833,277

합 계	905,910,662	(448,870,886)	457,039,776

2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	181,773,420	211,926,576

리스부채 이자비용	17,449,909	23,909,432

단기리스 관련 비용	49,715,000	52,830,000

소액자산리스 관련 비용	31,637,438	38,477,729

합 계	280,575,767	327,143,737

3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 272,990천원 및 315,661천원입니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	74,865,039	105,819,445

산업재산권	1,428,935,595	2,002,731,978

소프트웨어	440,243,833	528,059,091

개발비	17,604,277,884	16,372,266,891

회원권	405,464,074	150,918,618

건설중인무형자산	1,351,207,989	-

합 계	21,304,994,414	19,159,796,023

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득금액	내부개발	대체액	상각비	처분	기말금액

특허권	105,819,445	-	-	-	(30,954,406)	-	74,865,039

산업재산권	2,002,731,978	-	-	-	(488,754,461)	(85,041,922)	1,428,935,595

소프트웨어	528,059,091	4,500,000	-	45,000,000	(137,315,258)	-	440,243,833

개발비	16,372,266,891	-	1,609,184,025	-	(137,173,032)	(240,000,000)	17,604,277,884

회원권	150,918,618	22,000,000	-	276,545,456	-	(44,000,000)	405,464,074

건설중인무형자산	-	1,482,189,389	-	(130,981,400)	-	-	1,351,207,989

합 계	19,159,796,023	1,508,689,389	1,609,184,025	190,564,056	(794,197,157)	(369,041,922)	21,304,994,414

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득금액	내부개발	대체액	상각비	기말금액

특허권	147,256,480	-	-	-	(31,077,753)	116,178,727

산업재산권	2,136,176,465	-	-	70,000,000	(494,652,335)	1,711,524,130

소프트웨어	593,518,591	4,000,000	-	50,000,000	(126,962,746)	520,555,845

개발비	13,627,496,031	-	2,919,537,737	-	(184,054,611)	16,362,979,157

회원권	661,918,618	-	-	-	-	661,918,618

합 계	17,166,366,185	2,923,537,737	-	120,000,000	(836,747,445)	19,373,156,477

(3) 당분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

단 계	구 분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	비용화한 연구개발비(누계액)	잔여상각기간

생동성시험계획승인	판매승인	합 계	감가상각누계액	손상차손누계액

개발완료	제네릭	엔테카비르(*1)	-	1,365,628,937	1,365,628,937	(734,411,307)	(631,217,630)	-

타다라필(10/20mg)(*2)	-	892,104,870	892,104,870	(618,468,643)	(273,636,227)	-

타다라필(5mg)(*2)	-	58,500,000	58,500,000	(53,625,000)	0.8년

아로토(*3)	-	158,817,693	158,817,693	(131,020,458)	1.8년

로피렐(*4)	-	194,829,394	194,829,394	(111,115,931)	(43,307,663)	2.7년

아모르탄(10/160mg)(*5)	-	250,083,988	250,083,988	(133,937,112)	(65,343,141)	2.8년

암로디핀(*6)	-	106,434,450	106,434,450	(87,541,611)	(333,636)	4.3년

아모르탄(5/160, 5/80mg)(*5)	-	15,038,369	15,038,369	(8,521,751)	1.8년

도네시아	-	171,426,623	171,426,623	(72,856,311)	5.8년

타리원정(*7)	-	263,750,318	263,750,318	(48,354,222)	8.2년

레드로진정(*8)	-	257,933,314	257,933,314	(47,287,771)	8.2년

나라트립탄(*9)	463,482,387	463,482,387	(80,700,231)	8.3년

소 계	-	4,198,030,343	4,198,030,343	(2,127,840,348)	(1,013,838,297)

개발중	제네릭	아리피프라졸(*10)	16,231,570,208	-	16,231,570,208	-	(2,776,172,390)	-

카르디날정(*11)	943,766,620	-	943,766,620	-	-	-

Dapa+Rosu(*12)	2,126,775,260	-	2,126,775,260	-	-	-

테잔정(*13)	608,612,226	-	608,612,226	-	(608,612,226)	-

Done+Meman(*14)	21,986,488	-	21,986,488	-	-	-

소 계	19,932,710,802	-	19,932,710,802	-	(3,384,784,616)	-

합 계	19,932,710,802	4,198,030,343	24,130,741,145	(2,127,840,348)	(4,398,622,913)

(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*7) 타리원정은 항히스타민제 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*8) 레드로전정은 급만성 기관지염의 기침 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*9) 나라트립탄은 편두통 치료제로 2024년 1월 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*10) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2025년 4월 미국FDA로부터 개량신약 판매승인을 획득하였습니다.
(*11) 카르디날정은 고혈압 치료제로 현재 개발 중입니다.
(*12) Dapa+Rosu는 당뇨와 고지혈증 복합 치료제로 현재 임상3상 진행 중입니다.
(*13) 전기 중 개발이 중단되어 자산화한 개발비 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*14) Done+Meman은 알츠하이머 복합 치료제로 현재 생동성시험 진행 중입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가(제조원가)	525,243,569	1,665,300

판매비와관리비	705,403,519	673,704,428

합 계	1,230,647,088	675,369,728

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	8,785,720,867	11,974,207,291

미지급금	12,172,242,698	4,899,400,282

미지급비용	1,853,631,654	3,147,822,861

합 계	22,811,595,219	20,021,430,434

15. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	20,000,000	292,320,000

16. 기타유동부채 및 기타비유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	528,945,973	329,830,482

예수금	269,024,129	345,270,422

부가세예수금	-	225,670,078

예수보증금	5,000,000	16,985,787

리스부채(유동)(*)	158,812,803	221,395,741

환불부채	2,447,305,251	2,713,990,509

합 계	3,409,088,156	3,853,143,019

기타비유동부채

리스부채(비유동)(*)	179,267,986	240,261,393

장기종업원부채	156,758,696	162,638,324

환불부채	798,122,142	787,342,937

합 계	1,134,148,824	1,190,242,654

(*)사용권자산(주석 12 참조)에 대한 리스부채입니다.

(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	186,160,000	158,812,803	242,925,003	221,395,741

1년 초과 5년 이내	204,330,000	179,267,986	268,245,000	240,261,393

합 계	390,490,000	338,080,789	511,170,003	461,657,134

(3) 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,713,990,509	3,053,436,425

증가(감소)	531,436,884	(430,091,205)

기말금액	3,245,427,393	2,623,345,220

17. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	사용용도	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	건설자금대출	2026.01.26	3.91%	1,500,000,000	-

18. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

전환사채 액면금액	43,834,000,000	47,972,000,000

가산 : 사채상환할증금	3,387,666,856	3,246,020,800

차감 : 전환권조정(*)	(4,198,657,695)	(8,030,499,937)

장부금액	43,023,009,161	43,187,520,863

비유동:

전환사채 액면금액	-	11,628,000,000

가산 : 사채상환할증금	-	898,658,000

차감 : 전환권조정(*)	-	(2,090,983,687)

장부금액	-	10,435,674,313

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	전환사채	사채상환할증금	전환권조정	합 계

유 동:

기초금액	47,972,000,000	3,246,020,800	(8,030,499,937)	43,187,520,863

상각	-	-	806,430,305	806,430,305

보통주전환	(15,766,000,000)	(757,011,944)	1,572,491,721	(14,950,520,223)

유동성대체	11,628,000,000	898,658,000	1,452,920,216	13,979,578,216

기말금액	43,834,000,000	3,387,666,856	(4,198,657,695)	43,023,009,161

비유동:

기초금액	11,628,000,000	898,658,000	(2,090,983,687)	10,435,674,313

상각	-	-	3,543,903,903	3,543,903,903

유동성대체	(11,628,000,000)	(898,658,000)	(1,452,920,216)	(13,979,578,216)

기말금액	-	-	-	-

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	전환사채	사채상환할증금	전환권조정	합 계

유 동:

기초금액	-	-	-	-

유동성대체	59,600,000,000	4,144,678,800	(11,700,567,990)	52,044,110,810

기말금액	59,600,000,000	4,144,678,800	(11,700,567,990)	52,044,110,810

비유동:

기초금액	14,600,000,000	666,898,800	(3,466,256,382)	11,800,642,418

발행	45,000,000,000	3,477,780,000	(10,319,088,502)	38,158,691,498

상각	-	-	2,084,776,894	2,084,776,894

유동성대체	(59,600,000,000)	(4,144,678,800)	11,700,567,990	(52,044,110,810)

기말금액	-	-	-	-

(3) 당분기말 현재 전환되지 아니한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2024년 7월 11일

만기일	2029년 7월 11일

액면금액	43,834,000,000

발행가액	43,834,000,000

이자지급조건	액면이자 연0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 1.5%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 107.7284%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 22,877,781주(액면가액 500원)

전환청구기간	2025년 7월 11일부터 2029년 6월 11일까지

전환가격	1,916원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

발행자에 의한 매도청구권	사채발행가액의 25.84%를 한도로 2025년 7월 11일부터 2026년 7월 11일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능

19. 파생상품부채(자산)

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채(자산)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	-	1,755,408,391

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	2,950,814,048	4,400,261,286

투자전환사채의 매도청구권	-	245,397

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권	-	(47,346,288)

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권	(615,092,829)	(1,361,353,030)

유동항목 소계	2,335,721,219	4,747,215,756

비유동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	-	-

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	-	1,533,208,625

비유동항목 소계	-	1,533,208,625

파생상품부채 소계	2,950,814,048	7,689,123,699

파생상품자산 소계	(615,092,829)	(1,408,699,318)

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	증가	감소	평가손실(이익)	기 말

유 동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	1,755,408,391	-	(6,136,403,019)	4,380,994,628	-

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	4,400,261,286	1,487,193,595	(104,450,613)	(2,832,190,220)	2,950,814,048

투자전환사채의 매도청구권	245,397	-	(245,397)	-	-

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권	(47,346,288)	-	-	47,346,288	-

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권	(1,361,353,030)	-	-	746,260,201	(615,092,829)

유동항목 소계	4,747,215,756	1,487,193,595	(6,241,099,029)	2,342,410,897	2,335,721,219

비유동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	-	-	-	-	-

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	1,533,208,625	-	(1,487,193,595)	(46,015,030)	-

비유동항목 소계	1,533,208,625	-	(1,487,193,595)	(46,015,030)	-

파생상품부채 소계	7,689,123,699	1,487,193,595	(7,728,292,624)	1,502,789,378	2,950,814,048

파생상품자산 소계	(1,408,699,318)	-	-	793,606,489	(615,092,829)

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증가	감소	평가손실(이익)	기말금액

유동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	4,080,798,367	566,052,143	-	(2,456,246,242)	2,190,604,268

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	-	8,697,639,675	-	-	8,697,639,675

투자전환사채의 매도청구권	217,068,096	-	(2,122,379)	(213,884,528)	1,061,189

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권	(1,052,073,350)	-	-	643,490,829	(408,582,521)

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권	-	(2,171,331,173)	-	-	(2,171,331,173)

유동항목 소계	3,245,793,113	7,092,360,645	(2,122,379)	(2,026,639,941)	8,309,391,438

비유동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	1,421,896,303	-	(566,052,143)	(855,844,160)	-

비유동항목 소계	1,421,896,303	-	(566,052,143)	(855,844,160)	-

파생상품부채 소계	5,719,762,766	9,263,691,818	(568,174,522)	(3,525,974,930)	10,889,305,132

파생상품자산 소계	(1,052,073,350)	(2,171,331,173)	-	643,490,829	(2,579,913,694)

20. 퇴직급여채무

당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.

보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,459,542,219	8,190,347,416

사외적립자산의 공정가치	(4,253,836,417)	(7,108,968,141)

순확정급여부채(자산)	2,205,705,802	1,081,379,275

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 우리은행과 판교제2테크노밸리 건축 시설자금으로 52,000백만원을 한도(당분기말 차입금액 26,500백만원)로 장기차입금을 약정하였습니다. 이와 관련하여 당사는 건설중인자산으로 계상하고 있는(당분기말 장부가액 65,913백만원) 제2판교테크노밸리 토지의 계약해제에 의한 토지분양대금 반환청구권을 우리은행에 12,204백만원(토지분양대금의 90.0%)에 양도하였습니다.

(2) 지급보증 및 기타 약정사항보고기간 종료일 현재 당사는 롯데카드에 대하여 한도 500백만원의 법인카드 사용약정을 체결하고 있으며, 서울보증보험 등으로부터 계약이행보증 등 제공받고 있는 지급보증액은 1,032백만원입니다.

(3) 소송현황당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건과 경과 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계류법원	원 고	피 고	소송내용	소송금액	진행상황

당가가 원고인 사건:

서울행정법원	당사 외 12명	국민건강보험공단	계약무효확인(콜린알포세레이트 제제 환수 합의서 계약 무효 확인 소송)	798,122,142	1심 진행중

수원지방법원	당사	주식회사 조안엠앤에스 외 2명	선급금 반환청구	245,954,278	1심 진행중

22. 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 147,842,183주(액면 500원)입니다.

23. 주식보상비용

(1) 당사가 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식선택권

기타임직원	최고경영진	기타임직원	기타임직원	최고경영진	기타임직원

부여일	2018-03-08	2018-03-23	2020-03-09	2022-05-24	2023-03-24	2023-11-02

기초수량(주)	140,000	90,000	3,000	80,000	80,000	20,000

당기 취소수량(주)	(140,000)	(90,000)	-	(10,000)	-	-

기말수량(주)	-	-	3,000	70,000	80,000	20,000

행사개시일	2021-03-09	2021-03-24	2023-03-09	2025-05-24	2026-03-24	2026-11-02

행사만기일	2025-03-07	2025-03-22	2028-03-08	2027-05-23	2028-03-23	2028-11-01

행사가격	6,226	6,411	3,640	2,966	2,145	2,219

가득조건	용역제공조건: 3년

① 행사가격 : 주식매수선택권 부여일전 2개월, 1개월 및 1주일간의 거래대금을 거래량으로 가중산술평균값을 산술평균한 가격과 주식의 권면가액 중 높은가액② 행사가격의 조정 : 부여일 이후 실시한 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 주식분할, 액면분할 및 병합, 합병 등을 실시하여 주식가치의 희석화가 이뤄지는 경우 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 의해 그 행사가격 및수량 등을 조정한다.③ 행사기간 : 이사회 결의일(부여일)로부터 3년이 경과한 날부터 2~5년 이내

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	413,000	4,668	553,000	4,282

부여	-	-	-	-

상실	(240,000)	6,160	(140,000)	3,146

행사	-	-	-	-

행사가격조정	-	(87)	-	-

기말	173,000	2,512	413,000	4,668

행사가능주식수	73,000	2,994	233,000	6,268

24. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사업확장적립금	12,000,000,000	7,000,000,000

미처분이익잉여금	(3,716,148,355)	7,579,068,162

합 계	8,283,851,645	14,579,068,162

25. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	121,462,634,548	104,781,246,875

지분법자본잉여금	-	(214,862,982)

기타자본잉여금	1,079,197,775	322,988,343

합 계	122,541,832,323	104,889,372,236

자본조정

주식선택권	165,766,901	1,103,082,290

기타포괄손익누계액

지분법자본변동	209,082,241	209,689,283

26. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	1,618,394,459	4,226,351,441	2,849,160,556	7,584,077,392

제품매출	28,529,192,837	68,757,704,571	21,564,941,011	63,671,902,001

용역매출	110,390,000	210,970,430	105,956,000	280,433,805

합 계	30,257,977,296	73,195,026,442	24,520,057,567	71,536,413,198

27. 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	820,413,198	2,912,763,174	1,935,984,489	4,973,900,995

제품매출원가	11,562,043,420	27,551,246,630	11,488,202,059	34,743,199,643

용역매출원가	-	-	-	-

합 계	12,382,456,618	30,464,009,804	13,424,186,548	39,717,100,638

28. 판매관리비

당분기와 전분기 중 당사의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,951,743,717	7,088,152,115	3,350,775,808	9,982,646,036

퇴직급여	276,855,438	1,948,782,339	337,217,883	905,463,406

복리후생비	288,509,952	1,160,286,335	612,930,472	1,793,705,682

여비교통비	152,184,929	687,689,769	568,487,214	1,673,384,347

접대비	4,015,700	47,735,790	51,083,079	128,032,350

통신비	23,477,758	82,558,536	42,330,610	124,316,155

수도광열비	1,558,768	5,097,671	1,701,062	5,262,980

세금과공과	196,447,750	692,634,265	364,631,519	964,185,801

감가상각비	233,556,037	927,806,776	337,841,557	1,000,048,032

지급임차료	99,650,405	300,082,660	104,162,129	309,636,652

수선비	1,039,910	2,204,910	2,911,900	10,372,000

보험료	8,527,369	31,518,426	11,919,914	35,765,051

차량유지비	12,168,417	33,486,520	13,317,039	40,989,337

경상연구개발비	68,367,159	705,403,519	221,298,447	673,704,428

운반비	484,932,923	1,371,252,709	455,895,664	1,340,121,132

교육훈련비	8,668,373	27,478,705	9,053,479	37,629,388

도서인쇄비	1,626,871	6,723,778	2,069,259	12,370,984

소모품비	21,488,448	91,556,273	25,115,603	127,202,181

행사비	13,217,000	19,321,887	37,004,513	71,282,714

지급수수료	12,595,349,519	30,789,396,341	2,636,419,817	6,721,117,681

광고선전비	253,646,552	591,730,534	338,231,561	1,020,606,580

대손상각비(환입)	539,592,457	885,770,073	6,532,588	125,311,701

판매수수료	(930,225,171)	(930,225,171)	921,079,000	2,918,955,020

견본비	66,575,346	139,264,535	60,855,328	152,165,786

주식보상비용	6,461,005	31,933,937	14,671,269	37,756,486

무형자산상각비	245,564,008	742,117,155	311,148,583	784,342,451

합계	16,625,000,640	47,479,760,387	10,838,685,297	30,996,374,361

29. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,890,286,962	(8,197,511,253)	2,698,774,439	2,617,538,612

원재료 및 상품매입액	2,458,074,003	8,141,092,615	3,416,877,634	12,178,658,562

외주가공비	6,424,513,706	24,303,921,519	5,789,679,681	18,827,449,318

감가상각 및 무형자산상각	686,639,452	2,334,396,807	879,744,768	2,457,877,633

인건비	3,228,585,409	13,053,226,014	4,957,186,775	14,980,704,966

소모품비, 복리후생비	455,574,641	1,737,172,645	804,723,870	2,435,301,187

주식보상비용	6,461,005	33,757,025	15,844,165	41,249,672

임차료	107,546,573	329,942,312	110,717,705	341,969,948

판매수수료, 지급수수료	11,751,284,058	30,167,169,953	3,662,894,014	10,042,325,598

기타비용	1,998,491,449	6,040,602,554	1,926,428,794	6,790,399,503

합 계(*)	29,007,457,258	77,943,770,191	24,262,871,845	70,713,474,999

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매관리비를 합산한 금액입니다.

30. 금융수익 및 금융원가

당분기 중 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	620,145,087	2,460,433,151	898,324,273	2,015,378,822

당기손익-공정가치금융자산평가이익	2	1,719,192,091	-	1,682,070,008

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	-	-

외화환산이익	75,140	85,540	(2,128,454,789)	827,469,459

외환차익	4,050	9,094,234	41,510,910	445,916,215

파생상품평가이익	2,700,128,508	2,878,205,250	-	3,525,974,930

합 계	3,320,352,787	7,067,010,266	(1,188,619,606)	8,496,809,434

금융비용

이자비용	604,353,042	2,834,201,701	1,122,632,350	1,269,105,309

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	-	56,439,038

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	65,599,119	89,273,610	89,273,610

외화환산손실	(1,777,189,629)	2,559,418,498	907,494,142	907,648,132

외환차손	17,702,836	43,368,699	12,462,279	34,050,860

파생상품평가손실	337,495,737	5,174,601,117	-	643,490,829

합 계	(817,638,014)	10,677,189,134	2,131,862,381	3,000,007,778

31. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

관계기업투자처분이익	-	-	-	1,374,644,060

유형자산처분이익	39,928,000	39,928,000	-	-

잡이익	1,249,417	8,145,818	4,396,857	16,408,870

합 계	41,177,417	48,073,818	4,396,857	1,391,052,930

기타비용

유형자산처분손실	-	13,002,473	-	1,000

무형자산처분손실	-	16,727,272	-	-

기타환불부채전입액	-	-	-	-

기부금	22,314,418	23,941,256	27,098,747	168,281,788

잡손실	7,734,929	76,899,216	45,901	6,457,865

합 계	30,049,347	130,570,217	27,144,648	174,740,653

32. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기법인세	6,913,628	(338,093,177)

2. 이연법인세비용(수익)	(951,033,827)	1,408,040,262

3. 자본에 반영된 이연법인세	(110,079,952)	(57,937,833)

4. 법인세비용(수익) (1+2+3)	(1,054,200,151)	1,012,009,252

33. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	5,792,843,864	(6,712,441,940)	(2,535,137,216)	5,867,883,811

가중평균유통보통주식수	147,503,160	143,014,395	138,892,244	138,892,244

기본주당이익	39	(47)	(18)	42

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기(*)	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	-	-	(2,535,137,216)	5,867,883,811

전환사채 관련 손익	-	-	774,609,314	(1,233,425,578)

보통주희석분기순이익(손실)	-	-	(1,760,527,902)	4,634,458,233

가중평균희석유통보통주식수	-	-	145,857,892	145,857,892

희석주당이익	-	-	(12)	32

(*) 당분기중 보통주당기순손실로 인한 전환사채 및 주식선택권의 반희석효과로 당분기에는 희석주당손익에 대한 정보가 반영되지 않았습니다.② 가중평균희석유통보통주식

(단위 : 주)

구 분	당분기(*1)	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	-	-	138,892,244	138,892,244

전환사채의 전환효과	-	-	6,965,648	6,965,648

주식선택권의 희석효과(*2)	-	-	-	-

가중평균희석유통보통주식수	-	-	145,857,892	145,857,892

(*1) 당분기중 보통주당기순손실로 인한 전환사채 및 주식선택권의 반희석효과로 희석주당손익에 대한 정보가 반영되지 않았습니다.(*2) 주식선택권의 희석효과 계산 목적의 당사 주식의 평균시장가치는 해당 보고기간의 보통주 평균시장가격을 기초로 합니다.

34. 특수관계자

(1) 당분기 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)차바이오텍

종속기업	(주)아이앤지메딕스

관계기업	Matica Holdings, Inc., (주)솔리더스인베스트먼트, (주)콘센트릭스솔라코리아, (주)서울씨알오

기 타	(주)차헬스케어, (주)차메디텍, (주)차백신연구소, (주)차케어스, (주)엘바이오,(주)마티카바이오랩스, 솔리더스성장사다리스타트업펀드,(의)성광의료재단, (의)성광의료재단 차움의원, (의)성광의료재단 차움건진의원,대구차여성병원, 차의과학대학교, 차의과학대학교 분당차병원,차의과대학교 산학협력단, (주)차바이오에프엔씨, 차바이오컴플렉스 외CHA Captive Insurance, Inc., CHA Health Systems, Inc.,CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd., CHA Hollywood Medical Center, LP., CHA Medical Management, LLC., CHA Medical Service Japan co., Ltd.,CHA Reproductive Managing Group, Inc., CHA SMG (Australia) Pte. Ltd.,CHA SMG Australia Corporate Pty.Ltd., CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd.,CHA SMG Australia Property Pty. Ltd., CHS Healthcare Management, LLC.,CHS Property Holdings, LP., CHS Property Management, LLC., Kula Green, LLC., 외

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출액	이자수익	재고매입	고정자산	경상연구비	지급임차료	기타비용

지배기업	(주)차바이오텍	85,883,620	-	-	-	-	145,679,724

종속기업	(주)아이앤지메딕스	-	21,065,474	204,340,676	-	-	-	3,315,000

관계기업	Matica Holdings, Inc.	-	777,723,489	-	-	-	-	-

(주)솔리더스인베스트먼트	90,909	-	-	-	-	-	-

(주)서울씨알오	-	-	-	30,622,333	-	-	-

기타	(주)차헬스케어	-	-	-	-	-	-	-

(주)차메디텍	363,636	-	-	-	-	-	-

(주)차케어스	29,405,563	-	-	-	-	-	38,716,794

(주)차바이오에프엔씨	281,818	-	-	-	-	-	4,571,951

(주)차백신연구소	-	-	-	-	-	-	-

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	-	205,780,520	-

(의)성광의료재단	7,909,056	-	-	-	-	-	93,940

(의)성광의료재단 차움의원	4,295,444	-	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 차움건진의원	167,709,247	-	-	-	-	-	49,530

(의)성광의료재단 차여성의원	3,090,899	-	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 일산차병원	9,090,884	-	-	-	-	-	29,680

(의)성광의료재단 잠실차여성의원	999,998	-	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 파라메딕	272,726	-	-	-	-	-	-

차의과대학교	-	-	-	-	79,091	-	8,530,500

차의과대학교 분당차병원	35,990,848	-	-	-	-	-	2,009,900

차의과대학교 구미차병원	16,183,976	-	-	-	-	-	1,177,400

(주)엘바이오	181,818	-	-	44,641,100	576,048,519	-	558,000

(주)마티카바이오랩스	363,634	-	-	-	-	-	17,271,782

(주)케이와이엠씨	1,209,083	-	-	-	-	-	-

합 계	363,323,159	798,788,963	204,340,676	75,263,433	576,127,610	205,780,520	222,004,201

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출액	이자수익	재고매입	고정자산	경상연구비	지급임차료	기타비용

지배기업	(주)차바이오텍	123,289,599	-	-	-	-	199,326,711

종속기업	(주)아이앤지메딕스	16,658,994	11,361,746	-	-	-	-	-

관계기업	Matica Holdings, Inc.	-	392,512,896	-	-	-	-	-

(주)서울씨알오	-	-	-	1,244,838,505	-	-	-

기타	(주)차헬스케어	49,445	-	-	-	-	-	-

(주)차메디텍	97,073	-	119,137,850	-	9,090,909	-	-

(주)차케어스	24,203,798	-	-	-	-	-	31,714,606

(주)차바이오에프엔씨	715,909	-	4,933,600	-	-	-	636,365

(주)차백신연구소	1,818,182	-	-	-	-	-	-

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	-	198,157,840	12,788,182

(의)성광의료재단	14,136,364	-	-	-	-	-	178,370

(의)성광의료재단 차움의원	146,363	-	-	-	-	-	21,367,819

(의)성광의료재단 차움건진의원	177,406,949	-	-	-	-	-	16,203,830

차의과대학교	-	-	-	-	-	-	8,530,500

차의과대학교 분당차병원	13,538,902	-	-	-	58,500,000	-	2,165,720

차의과대학교 구미차병원	16,936,396	-	-	-	-	-	1,000,000

일산차병원	-	-	-	-	-	-	31,280

(주)엘바이오	-	-	-	193,274,936	651,346,520	-	-

(주)마티카바이오랩스	49,445	-	-	-	-	-	16,163,091

합 계	389,047,419	403,874,642	124,071,450	1,438,113,441	718,937,429	198,157,840	310,106,474

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 및 투자 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	회사명	거래내역	금 액

종속기업	(주)아이앤지메딕스	자금대여	450,000,000

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	회사명	거래내역	금 액

종속기업	(주)아이앤지메딕스	자금대여	300,000,000

관계기업	Matica Holdings, Inc.	자금대여	21,113,600,000

합 계	21,413,600,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	당기손익공정가치금융자산	대여금(*)	미수수익	선급금	임차보증금	매입채무및기타채무

지배기업	(주)차바이오텍	33,371,000	-	-	-	-	-	39,811,755

종속기업	(주)아이앤지메딕스	8,159,787	-	950,000,000	-	-	-	-

관계기업	Matica Holdings, Inc.	-	30,134,792,332	17,780,240,337	978,552,079	-	-	-

(주)서울씨알오	-	-	-	-	-	-	-

기타	(주)차헬스케어	-	6,837,300,000	-	-	-	-	-

(주)차메디텍	-	10,569,840,000	-	-	-	-	-

(주)차케어스	2,946,475	-	-	-	-	-	1,464,700

(주)차바이오에프엔씨	75,732,106	-	-	-	-	-	2,795,000

(주)차백신연구소	46,636	-	-	-	-	-	-

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	-	14,720,000	-

(의)성광의료재단	700,000	-	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 차움의원	400,000	-	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 차움건진의원	99,815,800	-	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 차여성의원	-	-	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 일산차병원	100,000	-	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 잠실차여성의원	-	-	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 파라메딕	100,000	-	-	-	-	-	-

차의과대학교	-	-	-	-	-	-	-

차의과대학교 분당차병원	4,300,000	-	-	-	-	-	-

차의과대학교 구미차병원	4,875,115	-	-	-	-	-	1,100,000

(주)엘바이오	-	-	-	-	-	-	50,683,479

(주)마티카바이오랩스	100,000	-	-	-	-	-	-

(주)케이와이엠씨	260,000	-	-	-	-	-	-

합 계	230,906,919	47,541,932,332	18,730,240,337	978,552,079	-	14,720,000	95,854,934

(*) 당분기말 현재 Matica Holdings, Inc.에 대한 장기대여금은 22,435백만원이며, 당기중 지분법손실 등으로 인식한 4,655백만원을 차감한 잔액을 기재하였습니다. (전기말)

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	당기손익공정가치측정금융자산	대여금(*)	미수수익	임차보증금	매입채무및기타채무

지배기업	(주)차바이오텍	3,388,300	-	-	-	-	25,594,644

종속기업	아이앤지메딕스	13,911,517	-	500,000,000	3,707,650	-	14,808,607

관계기업	Matica Holdings, Inc.(*)	-	35,324,888,842	18,865,040,337	216,650,717	-	-

기타	(주)차헬스케어	-	6,837,300,000	-	-	-	-

(주)차메디텍	54,390	1,569,840,000	-	-	-	6,066,500

(주)차케어스	2,789,035	-	-	-	-	1,178,550

(주)차바이오에프엔씨	-	-	-	-	-	1,320,000

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	14,720,000	-

(의)성광의료재단	2,600,000	-	-	-	-	346,780

(의)성광의료재단 차움의원	600,000	-	-	-	-	1,200,000

(의)성광의료재단 차움건진의원	90,101,200	-	-	-	-	17,800,000

(의)성광의료재단 차여성의원	500,000	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 일산차병원	3,200,000	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 잠실차여성의원	100,000	-	-	-	-	-

차의과대학교 분당차병원	8,627,500	-	-	-	-	2,204,960

차의과대학교 구미차병원	5,330,013	-	-	-	-	-

일산차병원	-	-	-	-	-	43,260

(주)엘바이오	-	-	-	-	-	332,586,036

(주)마티카바이오랩스	1,738,400	-	-	-	-	-

합 계	132,940,355	43,732,028,842	19,365,040,337	220,358,367	14,720,000	403,149,337

(*) 전기말 현재 Matica Holdings, Inc.에 대한 장기대여금은 23,520백만원이며, 당기중 지분법손실 등으로 인식한 4,655백만원을 차감한 잔액을 기재하였습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	106,750,080	390,582,280	153,312,600	448,231,940

주식보상비용	5,182,246	15,377,753	6,872,109	15,434,082

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다.

35. 영업부문 정보

(1) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문입니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

부문 수익	73,195,026,442	71,536,413,198

(-)부문간 수익	-	-

외부고객으로부터의 수익	73,195,026,442	71,536,413,198

수익인식시점

한시점에 인식	72,984,056,012	71,255,979,393

기간에 걸쳐 인식	210,970,430	280,433,805

영업손익	(4,748,743,749)	822,938,199

(3) 당분기와 전분기 중 지역별로 세분화된 당사의 고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	72,867,006,482	71,297,536,049

해외	328,019,960	238,877,149

합 계	73,195,026,442	71,536,413,198

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일의 외부 고객은 없습니 다.