CMG제약 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 21 기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제 20 기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 CMG제약

1. 당사의 개요

당사는 2001년 8월 피혁 및 관련 제품의 제조, 가공 그리고 판매를 목적으로 신설되어 피혁제품 가공 및 생산을 하였으나 2006년 경영권이 양도된 이후 기존의 사업을 중단하고 의약품 개발, 제조, 판매회사로 업종을 변경하고 상호를 주식회사 피엠케이에서 주식회사 스카이뉴팜으로 변경하였습니다. 그리고 2013년 3월 29일에 주식회사 스카이뉴팜에서 주식회사 CMG제약으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 경기도 시흥시 정왕동 1 234-4에 공장을, 서울시 강남구 도산대로 66길 14 (청담동)에 본사를 두고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 주요주주의 내용은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지 분 율

(주)차바이오텍	35,886,553	25.84%

기타소액주주	103,005,691	74.16%

합계	138,892,244	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 재무위험 관리(1) 재무위험 관리요소

당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 이사회는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험 ① 외환위험당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

자산:

현금및현금성자산 (USD)	1,077,245.00	51,487.63

공정가치금융자산 (USD)	15,608,765.28	15,612,588.43

합계	16,686,010.28	15,664,076.06

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,978,960,819.21	(1,978,960,819)	1,704,251,475	(1,704,251,475)

② 이자율위험당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자, 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	29,379,554	(29,379,554)	40,221,187	(40,221,187)

2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고있는 산업 및 지역의 파산위험 등의 고객분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

당사 는 표준지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별고객별로 정해지며, 이한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 담보를 제공 시에만 거래가 가능합니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	당분기	전기

국내	20,350,348,102	20,812,537,762

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	당분기	전기

도매업체	10,736,408,521	9,995,294,550

기타	9,613,939,581	10,817,243,212

합계	20,350,348,102	20,812,537,762

3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

( 당분기)

(단위 : 원)

구분	1년 미만	1년에서 5년 이하	합계

매입채무	2,845,574,851	2,845,574,851

기타채무	4,405,485,789	4,405,485,789

합계	7,251,060,640	7,251,060,640

( 전기)

(단위 : 원)

구분	1년 미만	1년에서 5년 이하	합계

매입채무	5,590,817,381	-	5,590,817,381

기타채무	4,214,793,681	-	4,214,793,681

합계	9,805,611,062	-	9,805,611,062

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

부채총계(A)	12,776,118,159	14,224,578,209

자본총계(B)	184,626,115,148	181,131,004,458

현금및현금성자산(C)	5,875,910,896	8,044,237,361

차입금(D)	-	-

부채비율(A ÷ B)	6.92%	7.85%

순차입금비율(D - C) ÷ B (*)	-	-

(*) 부의 금액으로서 그 비율을 산정하지 아니함.

(3) 공정가치 측정

보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,875,910,896	5,875,910,896	8,044,237,361	8,044,237,361

기타금융자산	102,792,205,745	102,792,205,745	102,948,630,547	102,948,630,547

매출채권및기타채권	18,521,960,984	18,521,960,984	19,061,658,363	19,061,658,363

기타비유동금융자산	756,086,323	756,086,323	806,418,169	806,418,169

합계	127,946,163,948	127,946,163,948	130,860,944,440	130,860,944,440

금융부채

매입채무및기타채무	7,251,060,640	7,251,060,640	9,805,611,062	9,805,611,062

(4) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	-	95,756,696,707	-	-	83,731,554,385	-

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	-	-	300,571,785	-	-	350,916,400

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	1,400,000	-	-	1,400,000

2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치

일부 금융상품은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융상품의 공정가치 가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성

전환사채	옵션가격결정모형 전환사채의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환사채의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.	주가변동성	주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다.

출자금	자산접근법	순자산가액	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기업의 순자산가액이 증가하는(감소하는) 경우

채권형펀드	시장접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

4 . 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품

(1) 보 고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

요구불예금	5,884,992,312	8,053,318,777

국고보조금	(9,081,416)	(9,081,416)

합 계	5,875,910,896	8,044,237,361

(2) 보 고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기	내용

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(단위 : 원)

과목	당분기	전기

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

현금및현금성자산	5,875,910,896	-	-	8,044,237,361	-	-

기타금융자산	6,135,509,038	95,756,696,707	-	19,217,076,162	83,731,554,385	-

매출채권및기타채권	18,521,960,984	-	-	19,061,658,363	-	-

기타비유동금융자산	454,114,538	300,571,785	1,400,000	454,101,769	350,916,400	1,400,000

소계	30,987,495,456	96,057,268,492	1,400,000	46,777,073,655	84,082,470,785	1,400,000

2) 금융부채(단위 : 원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기	전기

매입채무및기타채무	7,251,060,640	9,805,611,062

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. ( 당분기)

(단위 : 원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	503,716,691	662,125,691	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	889,760,999	-	-

외화환산이익	49,425,272	1,169,011,170	-	-

외환차익	338,501,623	-	-	-

이자비용	-	-	-	16,627,201

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	639,292,399	-	-

외화환산손실	-	-	-	-

외환차손	20,482,550	-	-	-

대손상각비	77,482,097	-	-	-

(전분기)

(단위 : 원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융부채

이자수익	550,323,864	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	1,133,128,559	-	-

외화환산이익	70,356,690	-	-	-

외환차익	10,244,323	-	-	-

이자비용	-	-	-	18,468,890

외화환산손실	59,341	-	-	-

외환차손	142,152,638	-	-	-

대손상각비	365,021,081	-	-	-

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기타유동금융자산

단기금융상품	6,000,000,000	18,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산	95,756,696,707	83,731,554,385

단기대여금	900,000,000	990,000,000

미수수익	135,509,038	227,076,162

합계	102,792,205,745	102,948,630,547

기타비유동금융자산

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치금융자산	300,571,785	350,916,400

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,400,000	1,400,000

보증금	466,750,000	468,600,000

보증금현재가치할인차금	(14,635,462)	(16,498,231)

장기대여금	7,000,000,000	-

주임종장기대여금	70,000,000	-

합계	756,086,323	806,418,169

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

매출채권	19,996,177,222	20,439,595,564

매출채권손실충당금	(1,723,466,414)	(1,645,958,695)

미수금	354,170,880	372,942,198

미수금손실충당금	(104,920,704)	(104,920,704)

합계	18,521,960,984	19,061,658,363

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

만기미도래	10,919,035,473	16,444,217,403

120일 이내	6,543,034,777	945,753,314

180일 이내	598,331,587	928,520,191

180일 초과	2,289,946,265	2,494,046,854

합계	20,350,348,102	20,812,537,762

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 경과일을 기준으로 구분하였습니다.

(3) 당분기와 전기의 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,750,879,399	1,389,075,427

대손상각비	77,482,097	512,334,607

기타	25,622	-

제각	-	(150,530,635)

기말금액	1,828,387,118	1,750,879,399

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 현황 및 평가충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

상품	1,947,804,048	1,313,308,212

평가손실충당금	(189,969,440)	(124,555,355)

제품	8,027,700,969	9,540,539,576

평가손실충당금	(267,931,407)	(224,159,539)

재공품	1,984,690,544	2,495,563,902

평가손실충당금	(135,689,849)	(50,888,220)

원재료	1,755,444,126	2,000,916,517

평가손실충당금	(80,783,557)	(30,061,299)

부재료	105,723,812	120,504,953

평가손실충당금	0	(1,986,489)

미착품	0	7,751,477

합계	13,146,989,246	15,046,933,735

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기타유동자산

선급금	539,302,478	509,963,648

선급비용	122,550,379	122,085,473

선급법인세	-	-

합계	661,852,857	632,049,121

기타비유동자산

장기선급 금	3,500,000,000	3,500,000,000

장기선급금대손충당금	(3,500,000,000)	(3,500,000,000)

합계	-	-

10. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자 의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	업종	소재지	지분율	당분기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜서울씨알오	바이오	대한민국	37.53%	600,000,000	-	600,000,000	-

Matica Hoidings, Inc.	바이오	미합중국	18.33%	4,807,261,818	3,635,731,293	4,807,261,818	4,807,261,818

콘센트릭스솔라코리아(*)	바이오	대한민국	20.00%	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-

합계	7,407,261,818	3,635,731,293	7,407,261,818	4,807,261,818

(*) 당분말 현재 폐업상태입니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

토지	2,709,384,274	2,709,384,274

건물	10,674,458,850	10,674,458,850

감가상각누계액	(2,530,988,656)	(2,326,498,513)

구축물	66,078,179	66,078,179

감가상각누계액	(32,818,795)	(30,836,455)

기계장치	11,522,541,692	11,010,896,692

정부보조금	(14,268,708)	(16,219,674)

감가상각누계액	(8,826,806,567)	(8,140,300,889)

차량운반구	49,079,800	49,079,800

감가상각누계액	(44,970,607)	(42,798,857)

공구와기구	2,728,058,280	2,684,258,280

감가상각누계액	(2,357,818,305)	(2,255,735,552)

비품	1,423,278,501	1,419,009,411

감가상각누계액	(1,318,007,777)	(1,290,104,629)

시설장치	1,529,174,633	1,522,674,633

감가상각누계액	(931,965,803)	(794,952,780)

사용권자산	1,360,857,253	1,143,741,768

감가상각누계액	(766,579,358)	(655,859,267)

건설중인자산	14,803,298,943	14,014,539,156

합계	30,041,985,829	29,740,814,427

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

과목	기초장부금액	개별취득	대체액	처분	기타	감가상각비	당기장부금액

토지	2,709,384,274	-	-	-	-	-	2,709,384,274

건물	8,347,960,337	-	-	-	-	(204,490,143)	8,143,470,194

구축물	35,241,724	-	-	-	-	(1,982,340)	33,259,384

기계장치	2,854,376,129	50,095,966	463,500,000	-	-	(686,505,678)	2,681,466,417

차량운반구	6,280,943	-	-	-	-	(2,171,750)	4,109,193

공구와기구	428,522,728	26,800,000	17,000,000	-	-	(102,082,753)	370,239,975

비품	128,904,782	4,269,090	-	-	-	(27,903,148)	105,270,724

시설장치	727,721,853	6,500,000	-	-	-	(137,013,023)	597,208,830

사용권자산	487,882,501	481,567,708	-	(73,247,660)	30,285,383	(332,210,037)	594,277,895

건설중인자산	14,014,539,156	1,269,259,787	(480,500,000)	-	-	-	14,803,298,943

합계	29,740,814,427	1,838,492,551	-	(73,247,660)	30,285,383	(1,494,358,872)	30,041,985,829

(전기)

(단위 : 원)

과목	기초장부금액	개별취득	대체액	처분	폐기	감가상각비	전기장부금액

토지	2,709,384,274	-	-	-	-	-	2,709,384,274

건물	8,620,613,861	-	-	-	-	(272,653,524)	8,347,960,337

구축물	37,884,844	-	-	-	-	(2,643,120)	35,241,724

기계장치	3,430,605,402	227,936,452	82,000,000	-	-	(886,165,725)	2,854,376,129

차량운반구	13,506,506	-	-	(3,292,539)	-	(3,933,024)	6,280,943

공구와기구	442,760,347	85,786,000	58,969,876	-	-	(158,993,495)	428,522,728

비품	157,069,980	27,180,405	-	-	(149,564)	(55,196,039)	128,904,782

시설장치	914,359,101	6,900,000	-	-	-	(193,537,248)	727,721,853

사용권자산	282,339,036	662,397,567	-	-	-	(456,854,102)	487,882,501

건설중인자산	7,510,879,200	6,644,629,832	(140,969,876)	-	-	-	14,014,539,156

합계	24,119,402,551	7,654,830,256	-	(3,292,539)	(149,564)	(2,029,976,277)	29,740,814,427

(3) 사용권자산당사는 건물과 기계장치 등을 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,034,888,108	(618,709,684)	416,178,424

차량운반구	325,969,145	(147,869,674)	178,099,471

합계	1,360,857,253	(766,579,358)	594,277,895

(전기)

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	846,269,704	(467,524,611)	378,745,093

차량운반구	297,472,064	(188,334,656)	109,137,408

합계	1,143,741,768	(655,859,267)	487,882,501

2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

사용권자산 감가상각비	332,210,037

리스부채 이자비용	16,627,201

단기리스 관련 비용	8,950,000

소액자산리스 관련 비용	37,930,945

합계	395,718,183

당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 3,900천원입니다.당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 37,930천원 입니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

특허권	228,103,897	258,264,469

산업재산권	862,934,785	536,232,061

소프트웨어	122,195,837	165,617,836

개발비	10,915,760,940	10,437,334,112

회원권	661,918,618	661,918,618

합계	12,790,914,077	12,059,367,096

(2 ) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	기초금액	개별취득	내부개발	상각	손상차손	기말금액

특허권	258,264,469	-	-	(30,160,572)	-	228,103,897

산업재산권	536,232,061	441,164,240	-	(114,461,516)	-	862,934,785

소프트웨어	165,617,836	-	-	(43,421,999)	-	122,195,837

개발비	10,437,334,112	-	802,612,957	(173,455,634)	(150,730,495)	10,915,760,940

회원권	661,918,618	-	-	661,918,618

합계	12,059,367,096	441,164,240	802,612,957	(361,499,721)	(150,730,495)	12,790,914,077

(전기)

(단위 : 원)

구분	기초금액	개별취득	내부개발	상각	손상차손	기말금액

특허권	259,705,277	37,605,149	-	(39,045,957)	-	258,264,469

산업재산권	170,964,289	415,351,423	-	(50,083,651)	-	536,232,061

소프트웨어	246,159,034	4,700,000	-	(85,241,198)	-	165,617,836

개발비	9,736,256,505	-	2,203,333,180	(234,108,153)	(1,268,147,420)	10,437,334,112

회원권	661,918,618	-	-	-	-	661,918,618

합계	11,075,003,723	457,656,572	2,203,333,180	(408,478,959)	(1,268,147,420)	12,059,367,096

(3) 보고기간종료일 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	비용화한 연구개발비(누계액)	잔여상각기간

생동성시험 계획승인	판매승인	계	감가상각누계액	손상차손누계액

개발완료	제네릭	엔테카비르(*1)	-	1,365,628,937	1,365,628,937	(708,662,619)	(253,570,209)	3.3년

타다라필(10/20mg)(*2)	-	892,104,870	892,104,870	(417,397,303)	(267,017,157)	3.2년

타다라필(5mg)(*2)	-	58,500,000	58,500,000	(30,225,000)	-	4.2년

아로토(*3)	-	158,817,693	158,817,693	(67,493,193)	-	5.1년

로피렐(*4)	-	194,829,394	194,829,394	(50,507,240)	(43,307,663)	6.0년

아모르탄(10/160mg)(*5)	-	250,083,988	250,083,988	(60,040,773)	(65,343,141)	6.1년

암로디핀(*6)	-	106,434,450	106,434,450	(45,101,675)	(333,636)	5.1년

아모르탄(5/160,5/80mg))	-	15,038,369	15,038,369	(2,506,400)	-	8.3년

도네시아	-	171,426,623	171,426,623	(4,285,665)	-	9.9년

소계	-	3,212,864,324	3,212,864,324	(1,386,219,868)	(629,571,806)	-

개발중	제네릭	아리피프라졸(*7)	11,557,463,151	-	11,557,463,151	-	(2,776,172,390)	-

텔로듀오정	518,773,561	-	518,773,561	-	-	-

오르리스탯	1,381,177,915	-	1,381,177,915	-	(1,381,177,915)	-

카르디날정	386,709,399	-	386,709,399	-	-	-

라베프라졸	114,098,317	-	114,098,317	-	(114,098,317)	-

나라트립탄	31,914,569	31,914,569	-	-

소계	13,990,136,912	-	13,990,136,912	-	(4,271,448,622)	-

합계	13,990,136,912	3,212,864,324	17,203,001,236	(1,386,219,868)	(4,901,020,428)

(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*7) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2019년 미국 FDA에 NDA신청한 상태입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

매출원가(제조원가)	222,137,750	223,329,900

판매비와 관리비	2,332,680,178	2,008,716,005

합 계	2,554,817,928	2,232,045,905

(5) 개발비의 손상(단위 : 원)

개별자산	장부금액	손상차손 금액	회수가능액 평가방법

당분기	누계액

엔테카비르	403,396,109	-	(253,570,209)	사용가치

타다라필(10/20mg)	207,690,410	-	(267,017,157)	사용가치

타다라필(5mg)	28,275,000	-	-	사용가치

아로토	91,324,500	-	-	사용가치

로피렐	101,014,491	-	(43,307,663)	사용가치

아모르탄(10/160mg)	124,700,074	-	(65,343,141)	사용가치

암로디핀	60,999,139	-	(333,636)	사용가치

아리피프라졸	8,781,290,761	-	(2,776,172,390)	사용가치

아모르탄(5/160, 5/80mg)	12,531,969	-	-	사용가치

도네시아	167,140,958	-	-	사용가치

텔로듀오정	518,773,561	-	-	사용가치

오르리스탯	-	(150,730,495)	(1,381,177,915)	사용가치

카르디날정	386,709,399	-	-	사용가치

합 계	10,883,846,371	(150,730,495)	(4,786,922,111)

1) 회수가능액 추정 ① 개발비와 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다. ② 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 개발비의 상각개시시점과 잔여내용연수 및 실질적 시장성을 고려하여 추정하였습니다. ③ 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 11.6%에 무형자산 Risk Premium으로 1.0%을 가산하여 12.6%를 적용하였습니다.

13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

매입채무	2,845,574,851	5,590,817,381

미지급금	2,453,967,374	2,188,604,078

미지급비용	1,951,518,415	2,026,189,603

합계	7,251,060,640	9,805,611,062

14. 기타유동부채 및 기타비유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기타유동부채

선수금	134,313,447	483,206,332

예수금	1,171,452,121	876,405,731

예수보증금	66,985,787	36,985,787

리스부채(유동)	421,296,494	422,060,506

반품충당부채	2,189,733,029	1,944,456,840

소계	3,983,780,878	3,763,115,196

기타비유동부채

비유동리스부채	146,550,651	69,181,054

장기종업원급여부채	53,064,062	54,766,570

소계	199,614,713	123,947,624

(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	432,820,905	421,296,494

1년 초과 5년 이내	196,045,000	146,550,651

합 계	628,865,905	567,847,145

15. 퇴직급여채무

당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	5,256,354,197	4,866,928,756

사외적립자산의 공정가치	(3,914,692,269)	(4,415,262,333)

합계	1,341,661,928	451,666,423

(2) 당분기 와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	4,866,928,756	4,462,806,111

당기근무원가	914,742,381	939,281,248

이자원가	70,164,793	65,577,019

보험수리적손실	(118,584,873)	(202,411,296)

지급액	(476,896,860)	(370,844,406)

기말	5,256,354,197	4,894,408,676

(3) 당분기 와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	4,415,262,333	3,406,163,308

사용자의 기여금	-	-

사외적립자산의 기대수익	76,811,184	61,531,391

보험수리적손실	(36,312,928)	(27,819,703)

급여지급액	(541,068,320)	(426,679,442)

관계사전입액	-	3,013,195,554

기말	3,914,692,269	6,026,391,108

(4) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기대임금상승률	4.03%	4.03%

할인율	2.59%	2.19%

(5) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승	하락

기대임금상승률	1.00%	438,760,760	(386,139,368)

할인율	1.00%	(387,364,493)	449,551,610

16. 우발부채와 약정사항

(1) 지급보증 및 기타 약정사항 당분기 말 현재 비씨카드 및 롯데카드와 한도 750백만원의 법인카드 사용약정을체결하고 있으며, 우리은행과 전자어음 발행약정을 체결하고 있습니다. 한편, 서울보증보험으로부터 공탁보증 등으로 받은 금액은 178백만원 입니다 .

(2) 당사는 (주)천지산과 항암치료제 테트라스의 판권대행 계약을 2006년에 체결하였으며 총계약금액 80억원 중 계약금 및 1차 중도금 35억원을 지급하였습니다. 동 금액은 장기선급금에 계상된 후 전액 손상처리되었습니다. 2차 중도금은 임상 2상 신청시 지급하며, 잔금은 국내시판 허가시 지급하는 것으로 약정하였으나, 추가적인 진행사항은 불 확실한 상태입니다.

17. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 138,892,244주(액면500원)입니다.

18. 주식보 상 비 용

(1) 당 사가 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권

약정유형	최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	기타임직원

부여일	2017-03-31	2018-03-08	2018-03-23	2019-03-13	2020-03-09

부여수량(주)	120,000	150,000	90,000	30,000	23,000

행사개시일	2020-04-01	2021-03-09	2021-03-24	2021-03-24	2023-03-09

행사만기일	2024-03-30	2025-03-07	2025-03-22	2026-03-13	2028-03-08

행사가격	3,286원	6,226원	6,411원	4,422원	3,949원

가득조건	용역제공조건: 3년

① 행사가격 : 주식매수선택권 부여일전 2개월, 1개월 및 1주일간의 거래대금을 거래량으로 가중 산술평균값을 산술평균한 가격과 주식의 권면가액 중 높은가액 ② 행사가격의 조정 : 부여일 이후 실시한 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 주식분할, 액면분할 및 병합, 합병 등을 실시하여 주식가치의 희석화가 이뤄지는 경우 주식매수선택권 부여 계약 및 관계 법령에 의해 그 행사가격 및수량 등을 조정한 다 . ③ 행사기간 : 이사회 결의일(부여일)로부터 3년이 경과한 날부터 3년 이내

(2 ) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	413,000	5,678	410,000	5,734

부여	-	-	23,000	3,949

상실	(50,000)	3,345	(20,000)	4,186

행사	-	-	-	-

기말	363,000	5,231	413,000	5,678

(3) 당사는 합리적인 방법에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제16회차	제15회차	제14회차	제13회차	제12회차

가중평균주가(기준주가)	3,949	4,956	7,492	7,257	3,507

행사가격	3,949	4,422	6,411	6,226	3,286

기대주가변동성(*1)	65.68%	64.87%	65.99%	66.18%	70.57%

옵션만기 (기대존속기간)	5년	5년	5년	5년	5년

기대배당금	-	-	-	-	-

무위험이자율(*2)	1.18%	1.87%	2.48%	2.53%	1.60%

공정가치	2,149	2,973	4,275	4,088	2,066

(*1) 당사의 과거 5년간 주간 주가 변동성을 기초로 변동성을 산정하였습니다. (*2) 무위험이자율은 5년 만기 국고채 유통수익률을 이용하였습니다.

(4) 당분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

전기까 지 인식한 누적보상비용	1,907,054,620

당분기 인식한 보상비용	13,434,680

당분기 이후 인식할 보상비용	7,547,578

총 보상원가	1,928,036,878

19. 이익잉여금(결손금) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초 이익잉여금(결손금)	5,638,075,578	5,054,709,407

당기순이익	2,988,343,948	214,996,493

보험수리적손실	82,271,945	368,369,678

기말 이익잉여금	8,708,691,471	5,638,075,578

20. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

자본잉여금

주식발행초과금	104,781,246,875	104,781,246,875

기타자본잉여금	45,325,619	30,973,621

합계	104,826,572,494	104,812,220,496

자본조정

주식선택권	1,233,669,066	1,234,586,384

기타포괄손익누계액

지분법자본변동	411,060,117	-

21. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

누적	누적

상품매출	4,262,214,885	5,616,185,390

제품매출	46,609,597,153	41,679,393,124

용역매출	739,294,387	305,743,892

합계	51,611,106,425	47,601,322,406

22. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

누적	누적

상품매출원가	2,110,910,673	3,206,801,568

제품매출원가	24,092,568,297	21,232,958,115

용역매출원가	209,612,186	288,005,385

합계	26,413,091,156	24,727,765,068

23. 판매관리비

당분기와 전분기 중 당사의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

누적	누적

급여	7,371,727,171	6,987,302,662

퇴직급여	647,387,991	651,927,344

복리후생비	769,959,283	732,079,422

여비교통비	1,549,376,218	1,638,916,055

접대비	30,017,780	56,747,262

통신비	117,181,231	116,014,264

수도광열비	3,868,753	3,444,085

세금과공과	745,392,099	706,706,790

감가상각비	584,024,383	619,726,635

지급임차료	155,151,125	47,728,927

수선비	5,825,047	0

보험료	37,631,146	35,853,137

차량유지비	30,498,999	22,250,061

경상연구개발비	2,332,680,178	2,008,716,005

운반비	747,251,522	644,058,584

교육훈련비	28,568,577	31,920,333

도서인쇄비	15,561,110	16,299,370

사무용품비	20,971,776	22,857,612

소모품비	76,062,969	89,600,138

행사비	12,559,266	16,769,932

지급수수료	4,193,889,976	3,307,717,812

광고선전비	649,319,552	537,334,177

대손상각비	77,482,097	365,021,081

판매수수료	2,831,421,487	2,177,646,811

견본비	71,465,938	145,193,154

주식보상비용	13,434,680	284,928,201

무형자산상각비	330,998,923	280,345,132

합계	23,449,709,277	21,547,104,986

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	4,263,196,135	(1,751,834,583)

원재료 및 부재료비	17,325,598,518	22,005,970,540

감가상각 및 무형자산상각	1,765,416,859	1,838,169,313

인건비	10,894,001,335	10,540,925,783

소모품비, 복리후생비	1,152,322,986	1,139,420,017

주식보상비용	13,434,680	284,928,201

임차료	172,153,749	348,732,382

판매수수료, 지급수수료	7,182,385,961	5,760,650,701

기타비용	7,094,290,210	6,107,907,700

합계(*)	49,862,800,433	46,274,870,054

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매관리비를 합산한 금액입니다.

25. 금융수익 및 금융원가

당분기와 전분기 중 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

누적	누적

금융수익

이자수익	1,165,842,382	550,323,864

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	889,760,999	1,133,128,559

외화환산이익	1,218,436,442	70,356,690

외환차익	338,501,623	10,244,323

합계	3,612,541,446	1,764,053,436

금융원가

이자비용	16,627,201	18,468,890

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	639,292,399	196,417,589

외환환산손실	-	59,341

외환차손	20,482,550	142,152,638

합계	676,402,150	357,098,458

26. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

누적	누적

기타수익

잡이익	39,247,699	108,995,543

관계기업투자처분이익	1,761,333,220	-

임대수익	101,142,000	35,606,000

합계	1,901,722,919	144,601,543

기타비용

잡손실	48,611,209	2,426,340

기부금	5,541,294	98,058,648

무형자산손상차손	150,730,495	0

유형자산처분손실	0	292,539

유형자산폐기손실	0	149,564

지분법손실	3,343,923,862	0

합계	3,548,806,860	100,927,091

27. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

1. 당기법인세	49,017,399	103,287,020

2. 이연법인세비용	-	-

3. 자본에 반영된 이연법인세	-	-

4. 법인세비용 (1+2+3)	49,017,399	103,287,020

28. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당분기	전분기

누적	누적

보통주분기순이익	2,988,343,948	2,673,794,762

가중평균유통보통주식수	138,892,244	138,892,244

기본주당순이익	22	19

29. 특수관계자

(1 ) 당분기 보 고 기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	㈜차바이오텍

관계기업	㈜ 콘센트릭스솔라코리아, ㈜서울씨알오, Matica Hoidings, Inc.

기타 특수관계자	㈜차헬스케어, ㈜차메디텍, ㈜차백신연구소, ㈜차케어스, ㈜서울씨알오, ㈜솔리더스인베스트먼트, ㈜청라헬스케어, ㈜엘바이오, ㈜차바이오랩, 2014솔리더스 성장사다리펀드, CHA Biotech USA, Inc., CHA Medical Service Japan co., Ltd., CHA Health Systems, Inc., CHA Hollywood Medical Center, LP., CHA Reproductive Managing Group, Inc., CHS Healthcare Management, LLC., CHS Property Management, LLC., CHS Property Holdings, LP., CHA Captive Insurance, Inc., Kula Green, LLC., CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd., Hollywood Safe Transport, Inc., CHA SMG (Australia) Pte. Ltd., CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd., CHA SMG Australia Corporate Pty. Ltd., CFC Global Pty. Ltd., CHA Medical Management, LLC., CHA IVF(Taiwan) Pte. Ltd

(2) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

누적	누적

단기급여	359,555,120	320,604,380

주식보상비용	29,908,003	109,137,621

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포 함하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	과목	금액

당분기	전분기

(주)차바이오텍	복리후생비	35,704,455	12,700,000

지급수수료 등	34,490,100	63,873,472

광고선전비	16,087,000

제품 매출	172,036,041	(344,291)

(주)차헬스케어	지급임차료	2,680,000	3,015,000

제품 매출	990,909

㈜차메디텍	지급수수료 등

상품	3,150,000	238,697,000

상품매출	6,480,000

㈜차케어스	지급수수료 등	60,624,372	8,138,300

복리후생비	3,812,100	1,493,800

행사비	1,608,032

교육훈련비	8,252,244	3,646,167

상품 매출	3,772,728

㈜차바이오에프엔씨	제품 매출	1,688,182

상품	778,637	1,107,273

복리후생비	221,750

차바이오컴플렉스	지급임차료	161,032,806	143,641,292

(의)성광의료재단 차움의원	복리후생비	1,200,000

행사비 등	4,800,000	2,400,000

제품 매출	1,581,818	3,976,362

(의)성광의료재단 차움건진의원	복리후생비 등	45,000

제품 매출	128,574,546	104,512,363

차의과학대학교	교육훈련비 등	6,513,000	18,142,130

제품 매출	8,618,181

차의과학대학교 산학협력단	경상연구개발비	5,000,000

의료법인 성광의료재단	광고선전비

서울씨알오	통신비

경상연구개발비

무형자산

엘바이오	경상연구개발비	58,968,100	25,806,164

제품 매출	1,876,364

대구차여성병원	제품 매출	500,454	2,527,726

차의과학대학교 분당차병원	제품 매출	8,845,453

광고선전비	1,000,000

지급수수료	400,000	4,500,000

경상연구개발비	71,096,728	2,567,000

무형자산

복리후생비	270,000

(4) 보 고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	과목	금액

당분기	전기

(주)차바이오텍	외상매출금	43,157,000	78,000

미지급금	16,723,690	14,556,916

(주)차헬스케어	임차보증금	20,000,000

대여금	7,000,000,000

미지급금	368,500

(주)차메디텍	외상매출금	3,348,000

미지급금

외상매입금	3,965,000	500,000

㈜차케어스	외상매출금	2,800,000

미지급금	1,668,400	1,641,254

(주}차바이오에프앤씨	외상매출금	326,000

미수금

외상매입금	600,000	600,000

차바이오컴플렉스	임차보증금	14,720,000	14,720,000

미지급금	8,562,530	7,023,061

(의)성광의료재단 차움의원	외상매출금	350,000	700,000

받을어음

선급금

미지급금	6,000,000

(의)성광의료재단 차움건진의원	외상매출금	23,761,200	24,618,400

받을어음	45,744,400	82,998,600

미지급금	12,945,000

엘바이오	외상매출금

미지급금	5,878,950	8,329,970

대구여성차병원	외상매출금

CHA 의과대학교 분당차병원	외상매출금	8,220,000	1,150,000

미지급금	3,391,266

솔리더스인베스트먼트	대여금	900,000,000	900,000,000

전환사채	3,000,000,000	3,000,000,000

Matica Holdings Inc	전환사채	6,410,549,341	0