CMG제약 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 24 기 1분기말	제 23 기말

자산

유동자산	97,706,357,342	115,188,654,981

현금및현금성자산	3,128,488,630	1,137,867,381

기타유동금융자산	48,241,355,803	68,403,385,468

단기금융상품

매출채권 및 기타유동채권	22,934,859,504	23,121,629,323

유동재고자산	21,236,869,576	20,446,957,466

기타유동자산	631,787,894	645,161,324

당기법인세자산	480,922,585	381,580,669

유동성파생상품자산	1,052,073,350	1,052,073,350

비유동자산	148,613,472,426	125,955,311,617

유형자산	50,655,352,765	49,029,676,890

무형자산	17,658,049,970	17,166,366,185

기타비유동금융자산	54,262,515,704	48,862,432,002

확정급여자산

관계기업투자	4,442,028,076	4,434,050,902

이연법인세자산	2,949,785,638	2,949,785,638

종속기업투자	3,513,000,000	3,513,000,000

기타비유동자산	15,132,740,273

자산총계	246,319,829,768	241,143,966,598

부채

유동부채	24,433,878,983	23,366,428,943

매입채무 및 기타유동채무	16,056,496,767	14,775,633,973

기타 유동부채	3,961,724,672	4,292,928,507

당기법인세부채	117,791,081

기타유동금융부채

유동충당부채

유동성파생상품부채	4,297,866,463	4,297,866,463

비유동부채	29,113,881,390	27,313,171,589

전환사채	12,144,361,690	11,800,642,418

장기차입금	13,900,000,000	12,900,000,000

기타비유동금융부채	488,961,493	459,875,355

퇴직급여부채	1,158,661,904	730,757,513

기타 비유동 부채	1,421,896,303	1,421,896,303

부채총계	53,547,760,373	50,679,600,532

자본

자본금	69,446,122,000	69,446,122,000

자본잉여금	104,641,444,151	104,641,444,151

자본조정	1,311,249,426	1,293,916,537

기타포괄손익누계액	624,391,783	632,054,005

이익잉여금(결손금)	16,748,862,035	14,450,829,373

자본총계	192,772,069,395	190,464,366,066

자본과부채총계	246,319,829,768	241,143,966,598

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 천원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	22,490,794,143	22,490,794,143	22,613,378,110	22,613,378,110

매출원가	12,252,689,491	12,252,689,491	11,959,590,364	11,959,590,364

매출총이익	10,238,104,652	10,238,104,652	10,653,787,746	10,653,787,746

판매비와관리비	10,082,309,864	10,082,309,864	9,941,502,598	9,941,502,598

영업이익(손실)	155,794,788	155,794,788	712,285,148	712,285,148

기타이익	5,151,671	5,151,671	7,076,547	7,076,547

기타손실	138,889,043	138,889,043	47,440,283	47,440,283

금융수익	2,401,489,692	2,401,489,692	2,017,256,178	2,017,256,178

금융원가	23,362,761	23,362,761	97,516,932	97,516,932

관계기업의 당기순손익에 대한 지분변동	15,639,396	15,639,396

법인세비용차감전순이익(손실)	2,415,823,743	2,415,823,743	2,591,660,658	2,591,660,658

법인세비용(수익)	117,791,081	117,791,081

당기순이익(손실)	2,298,032,662	2,298,032,662	2,591,660,658	2,591,660,658

지분법자본변동	(7,662,222)	(7,662,222)

확정급여제도의 재측정요소	(488,750,861)	(488,750,861)

지분법이익잉여금

총포괄손익	2,290,370,440	2,290,370,440	2,102,909,797	2,102,909,797

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	17	17	19	19

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	17	17	19	19

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 천원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,233,622,109	632,054,005	8,999,772,586	184,953,014,851

오류수정에 따른 증가(감소)

주식보상비용	9,973,355	9,973,355

기타포괄손익

당기순이익(손실)	2,591,660,658	2,591,660,658

지분의 발행

연결대상범위의 변동

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

기타거래

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(488,750,861)	(488,750,861)

회계정책변경에 따른 증가(감소)

지분상품투자 평가손익 적립금

2023.03.31 (기말자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,243,595,464	632,054,005	11,102,682,383	187,065,898,003

2024.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,293,916,537	632,054,005	14,450,829,373	190,464,366,066

오류수정에 따른 증가(감소)	0

주식보상비용

기타포괄손익	0

당기순이익(손실)	2,298,032,662	2,298,032,662

지분의 발행	0

연결대상범위의 변동	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	17,332,889	17,332,889

기타거래	0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(7,662,222)	(7,662,222)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0

지분상품투자 평가손익 적립금	0

2024.03.31 (기말자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,311,249,426	624,391,783	16,748,862,035	192,772,069,395

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 천원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

영업활동현금흐름	1,913,646,179	(3,076,255,667)

당기순이익(손실)	2,298,032,662	2,591,660,658

당기순이익조정을 위한 가감	(1,023,959,835)	(2,053,595,863)

법인세비용 조정	117,791,081

감가상각비에 대한 조정	425,607,091	407,450,299

무형자산상각비에 대한 조정	254,478,072	174,848,200

재고자산폐기손실	400,574,295

재고자산평가손실 조정	269,810,369	(978,103)

퇴직급여 조정	475,435,991	279,982,147

유형자산처분손실 조정	1,000

유형자산폐기손실 조정	0

주식보상비용(환입) 조정	17,332,889	9,973,355

대손상각비 조정	82,395,210	16,000,000

반품비용 조정	(557,049,627)	24,397,340

외화환산손실 조정	64,810

대손충당금 환입	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

이자비용 조정	7,677,208	5,560,122

외화환산이익 조정	(1,541,415,191)	(1,020,014,264)

이자수익에 대한 조정	(569,074,341)	(897,294,498)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0

무형자산손상차손 조정	0

금융자산처분손실 조정	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	0

지분법손실 조정	0

파생금융자산평가손실	0

유형자산처분이익 조정	0

금융자산처분이익	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(15,639,396)

지분법이익 조정	0

파생금융자산평가이익 조정	0

잡이익 조정	8,624,999

외환차익	(1,454,094,756)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	365,657,175	(3,768,963,963)

매출채권의 감소(증가)	57,341,742	(846,843,506)

선급금의 감소(증가)	(20,821,752)	227,003,651

재고자산의 감소(증가)	(1,059,722,479)	(1,413,384,181)

미수금의 감소(증가)	47,032,867	152,991

매입채무의 증가(감소)	(70,267,613)	(1,876,733,556)

선급비용의 감소 (증가)	34,195,182	52,785,279

이연법인세자산의 감소(증가)	(28,801,171)

미지급금의 증가(감소)	1,532,868,979	(198,238,970)

미지급비용의 증가(감소)	242,803,928

선수금의 증가(감소)	229,109,979	158,001,681

예수금의 증가(감소)	(336,548,130)	(352,235,516)

예수보증금증가(감소)	537,736,577

퇴직금의 지급	(407,472,800)	(571,426,320)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	359,941,200	300,215,150

기타장기충당부채의 증가(감소)

그 밖의 기타장기충당부채의 증가(감소)

기타유동자산의 감소(증가) 조정

이자수취	683,886,336	212,490,075

이자지급(영업)	(310,628,243)	(57,846,574)

법인세환급(납부)	(99,341,916)

투자활동현금흐름	(850,972,890)	1,386,525,955

임차보증금의 감소	121,380,000	10,000,000

유동당기손익인식금융자산의 처분	1,454,094,756

유형자산의 처분

유형자산의 취득	(4,971,245,479)	(2,186,588,632)

무형자산의 취득	(676,161,857)	(602,604,169)

임차보증금의 증가	295,000,000	(20,000,000)

단기금융상품의 처분	30,236,400,000	18,761,024,000

단기금융상품의 취득	(10,147,490,000)	(12,507,400,000)

장기금융상품의 취득	0

유동당기손익인식금융자산의 취득	0

다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출	0

대여금의 증가	0

장기금융상품의 처분	0

단기대여금및수취채권의 처분	0

기타금융자산의 처분	0

대여금및수취채권의 처분	0

투자부동산의 취득	(11,897,992,954)

장기대여금및수취채권의 취득	(4,032,000,000)	(9,000,000)

매도가능금융자산의 취득	0

지분법적용 투자지분의 취득	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(3,513,000,000)

정부보조금의 수취	221,137,400

재무활동현금흐름	922,958,181	17,995,560,416

주식의 발행	0

장기차입금의 증가	1,000,000,000	3,500,000,000

전환사채의 증가	14,600,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	0

금융리스부채의 지급	(77,041,819)	(104,439,584)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	4,989,779	5,905,068

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,990,621,249	16,311,735,772

기초현금및현금성자산	1,137,867,381	4,455,796,890

기말현금및현금성자산	3,128,488,630	20,767,532,662