CMG제약 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 23 기 2023.12.31 현재
제 22 기 2022.12.31 현재
제 21 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

자산

유동자산	115,188,654,981	135,069,968,711	125,482,012,706

현금및현금성자산	1,137,867,381	4,455,796,890	4,759,021,789

기타유동금융자산	68,403,385,468	86,566,341,587	86,724,897,802

단기금융상품

매출채권 및 기타유동채권	23,121,629,323	21,333,048,533	19,672,704,665

유동재고자산	20,446,957,466	21,270,047,265	13,195,536,935

기타유동자산	645,161,324	1,281,694,448	929,226,075

당기법인세자산	381,580,669	163,039,988	200,625,440

유동성파생상품자산	1,052,073,350

비유동자산	125,955,311,617	78,190,406,984	73,692,580,328

유형자산	49,029,676,890	37,472,111,441	30,516,184,157

무형자산	17,166,366,185	14,386,537,717	12,706,295,926

기타비유동금융자산	48,862,432,002	20,203,916,181	21,574,709,872

확정급여자산	215,067,233

관계기업투자	4,434,050,902	3,310,234,122	7,112,866,378

이연법인세자산	2,949,785,638	2,602,540,290	1,782,523,995

종속기업투자	3,513,000,000

기타비유동자산

자산총계	241,143,966,598	213,260,375,695	199,174,593,034

부채

유동부채	23,366,428,943	21,902,548,926	13,728,982,194

매입채무 및 기타유동채무	14,775,633,973	17,134,722,597	9,166,075,962

기타 유동부채	4,292,928,507	4,668,377,669	4,431,968,063

당기법인세부채	99,448,660	130,938,169

기타유동금융부채

유동충당부채	0

유동성파생상품부채	4,297,866,463

비유동부채	27,313,171,589	6,404,811,918	743,116,625

전환사채	11,800,642,418

장기차입금	12,900,000,000	6,000,000,000

기타비유동금융부채	459,875,355	404,811,918	152,706,374

퇴직급여부채	730,757,513	590,410,251

기타 비유동 부채	1,421,896,303	0

부채총계	50,679,600,532	28,307,360,844	14,472,098,819

자본

자본금	69,446,122,000	69,446,122,000	69,446,122,000

자본잉여금	104,641,444,151	104,641,444,151	104,826,572,494

자본조정	1,293,916,537	1,233,622,109	1,236,712,166

기타포괄손익누계액	632,054,005	632,054,005	402,551,205

이익잉여금(결손금)	14,450,829,373	8,999,772,586	8,790,536,350

자본총계	190,464,366,066	184,953,014,851	184,702,494,215

자본과부채총계	241,143,966,598	213,260,375,695	199,174,593,034

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

수익(매출액)	92,743,087,602	82,197,409,668	69,475,495,579

매출원가	49,507,432,597	41,295,949,525	36,024,850,372

매출총이익	43,235,655,005	40,901,460,143	33,450,645,207

판매비와관리비	39,958,215,663	37,920,064,429	31,790,168,847

영업이익(손실)	3,277,439,342	2,981,395,714	1,660,476,360

기타이익	4,323,230,680	428,780,240	2,230,503,970

기타손실	518,938,694	716,055,100	819,011,033

금융수익	5,246,790,580	6,315,250,732	5,712,824,706

금융원가	2,163,991,429	6,457,821,919	1,652,795,648

관계기업의 당기순손익에 대한 지분변동	(3,174,020,727)	(3,806,647,080)	(3,582,891,371)

법인세비용차감전순이익(손실)	6,990,509,752	(1,255,097,413)	3,549,106,984

법인세비용(수익)	(332,762,673)	866,957,502	(383,621,830)

당기순이익(손실)	6,657,747,079	(388,139,911)	3,165,485,154

지분법자본변동	229,502,800	402,551,205

확정급여제도의 재측정요소	(1,198,997,002)	608,001,141	(13,024,382)

지분법이익잉여금	(7,693,290)

총포괄손익	5,451,056,787	449,364,030	3,555,011,977

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	48	(3)	23

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	48	(3)	23

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,812,220,496	1,234,586,384	5,638,075,578	181,131,004,458

오류수정에 따른 증가(감소)	(13,024,382)	(13,024,382)

주식보상비용	16,477,780	16,477,780

기타포괄손익

당기순이익(손실)	3,165,485,154	3,165,485,154

지분의 발행

연결대상범위의 변동	402,551,205	402,551,205

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	14,351,998	14,351,998

기타거래

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

회계정책변경에 따른 증가(감소)

지분상품투자 평가손익 적립금

2021.12.31 (기말자본)	69,446,122,000	104,826,572,494	1,236,712,166	402,551,205	8,790,536,350	184,702,494,215

2022.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,826,572,494	1,236,712,166	402,551,205	8,790,536,350	184,702,494,215

오류수정에 따른 증가(감소)	608,001,141	608,001,141

주식보상비용	26,644,582	26,644,582

기타포괄손익

당기순이익(손실)	(388,139,911)	(388,139,911)

지분의 발행

연결대상범위의 변동	229,502,800	229,502,800

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	29,734,639	(29,734,639)

기타거래	(214,862,982)	(10,624,994)	(225,487,976)

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

회계정책변경에 따른 증가(감소)

지분상품투자 평가손익 적립금

2022.12.31 (기말자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,233,622,109	632,054,005	8,999,772,586	184,953,014,851

2023.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,233,622,109	632,054,005	8,999,772,586	184,953,014,851

오류수정에 따른 증가(감소)

주식보상비용

기타포괄손익	0

당기순이익(손실)	6,657,747,079	6,657,747,079

지분의 발행	0

연결대상범위의 변동

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	60,294,428	60,294,428

기타거래

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(1,198,997,002)	(1,198,997,002)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(7,693,290)	(7,693,290)

지분상품투자 평가손익 적립금	0

2023.12.31 (기말자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,293,916,537	632,054,005	14,450,829,373	190,464,366,066

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	4,269,377,343	4,937,550,025	5,628,619,933

당기순이익(손실)	6,657,747,079	(388,139,911)	3,165,485,154

당기순이익조정을 위한 가감	2,108,785,061	8,871,704,660	3,439,404,607

법인세비용 조정	332,762,673	(866,957,502)	383,621,830

감가상각비에 대한 조정	1,681,608,153	1,749,656,328	1,991,794,696

무형자산상각비에 대한 조정	833,090,451	534,665,492	499,636,234

재고자산폐기손실	1,135,714,924	1,054,650,751	366,972,402

재고자산평가손실 조정	166,989,293	(271,692,892)	645,272,702

퇴직급여 조정	1,160,943,245	1,259,169,860	1,213,760,416

유형자산처분손실 조정	5,585,142	15,663,704

유형자산폐기손실 조정	7,098,329

주식보상비용(환입) 조정	60,294,428	26,644,582	16,477,780

대손상각비 조정	10,595,871	(219,541,897)	(107,214,354)

반품비용 조정	237,470,183	412,608,753	458,900,649

외화환산손실 조정	639,681,460	1,279,220,514

대손충당금 환입	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	224,988,850	471,986,145	1,605,464,807

이자비용 조정	32,930,411	15,276,645	20,695,372

외화환산이익 조정	(144,005,607)	(987,806,114)	(1,228,633,591)

이자수익에 대한 조정	(3,753,797,882)	(1,963,149,055)	(1,784,687,040)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(343,515,190)	(776,181,229)	(2,361,002,577)

무형자산손상차손 조정	241,972,773	329,002,478	528,377,916

금융자산처분손실 조정	82,949,703	4,635,072,293

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	4,307,563,537	3,806,647,080	3,866,839,418

지분법손실 조정	0

파생금융자산평가손실	1,076,443,658

유형자산처분이익 조정	(1,499,000)

금융자산처분이익	(186,234,849)

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입	(1,133,542,810)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(4,307,563,537)	(2,068,344,726)

지분법이익 조정	(283,948,047)

파생금융자산평가이익 조정	(192,722,489)

잡이익 조정	(47,774)

외환차익	(246,105,405)	(1,454,094,756)	(324,579,280)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(7,475,319,085)	(4,303,843,763)	(1,469,547,215)

매출채권의 감소(증가)	(2,677,083,633)	(1,462,841,521)	(502,117,846)

선급금의 감소(증가)	643,502,670	(598,460,516)	(229,974,543)

재고자산의 감소(증가)	(479,614,418)	(8,857,468,189)	839,151,696

미수금의 감소(증가)	(109,318,028)	22,039,550	(1,714,102)

매입채무의 증가(감소)	(2,090,273,481)	6,207,103,608	(553,046,780)

선급비용의 감소 (증가)	(6,969,546)	45,992,143	(67,202,411)

이연법인세자산의 감소(증가)	0

미지급금의 증가(감소)	(846,001,432)	969,507,110	(184,114,152)

미지급비용의 증가(감소)	204,592,823	793,155,007	97,625,832

선수금의 증가(감소)	(564,148,764)	177,326,044	160,300,709

예수금의 증가(감소)	101,486,096	(287,848,658)	69,623,023

예수보증금증가(감소)	0	(10,000,000)	(10,000,000)

퇴직금의 지급	(944,955,020)	(1,099,633,464)	(609,247,460)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(767,524,429)	(196,365,156)	(478,793,510)

기타장기충당부채의 증가(감소)	79,426,118	(6,349,721)	(37,671)

그 밖의 기타장기충당부채의 증가(감소)	0

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(18,438,041)

이자수취	4,068,176,852	1,060,189,603	601,136,357

이자지급(영업)	(410,849,931)	(194,750,131)

법인세환급(납부)	(679,162,633)	(107,610,433)	(107,858,970)

투자활동현금흐름	(28,685,870,086)	(10,867,978,995)	(8,480,048,110)

임차보증금의 감소	10,000,000	240,000,000	71,150,000

유동당기손익인식금융자산의 처분	134,711,159	91,595,775,355	51,289,973,347

유형자산의 처분	1,500,000

유형자산의 취득	(12,270,071,173)	(8,381,781,802)	(2,276,258,332)

무형자산의 취득	(2,861,340,022)	(1,925,759,761)	(1,674,942,980)

임차보증금의 증가	(50,000,000)	(191,000,000)	(75,150,000)

단기금융상품의 처분	95,661,024,000	6,000,000,000	18,000,000,000

단기금융상품의 취득	(90,191,552,000)	(74,635,700,400)	(6,000,000,000)

장기금융상품의 취득	0

유동당기손익인식금융자산의 취득	(22,438,142,050)	(19,474,712,387)	(60,824,820,145)

다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출	0

대여금의 증가	(4,063,800,000)	90,000,000

장기금융상품의 처분	0

단기대여금및수취채권의 처분	7,000,000,000

기타금융자산의 처분	0

대여금및수취채권의 처분	40,000,000

장기대여금및수취채권의 취득	(209,000,000)	(31,000,000)	(7,080,000,000)

매도가능금융자산의 취득	0

지분법적용 투자지분의 취득	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(3,513,000,000)

재무활동현금흐름	21,095,492,724	5,628,148,185	(483,839,952)

주식의 발행	0

장기차입금의 증가	6,900,000,000	6,000,000,000

전환사채의 증가	14,600,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입

금융리스부채의 지급	(404,507,276)	(371,851,815)	(483,839,952)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,070,510	(944,114)	50,052,557

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,317,929,509)	(303,224,899)	(3,285,215,572)

기초현금및현금성자산	4,455,796,890	4,759,021,789	8,044,237,361

기말현금및현금성자산	1,137,867,381	4,455,796,890	4,759,021,789