CMG제약 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	132,715,410,726	115,188,654,981

현금및현금성자산	3,415,876,146	1,137,867,381

기타유동금융자산	80,145,832,085	68,403,385,468

단기금융상품

매출채권 및 기타유동채권	26,550,167,410	23,121,629,323

유동재고자산	18,829,339,357	20,446,957,466

기타유동자산	557,881,957	645,161,324

당기법인세자산	636,400,077	381,580,669

유동성파생상품자산	2,579,913,694	1,052,073,350

비유동자산	171,399,215,865	125,955,311,617

유형자산	73,270,664,441	49,029,676,890

무형자산	19,373,156,477	17,166,366,185

기타비유동금융자산	68,559,116,710	48,862,432,002

확정급여자산

관계기업투자	5,141,532,861	4,434,050,902

이연법인세자산	1,541,745,376	2,949,785,638

종속기업투자	3,513,000,000	3,513,000,000

기타비유동자산

자산총계	304,114,626,591	241,143,966,598

부채

유동부채	82,154,936,619	23,366,428,943

매입채무 및 기타유동채무	14,819,556,280	14,775,633,973

유동성전환사채	52,044,110,810

기타 유동부채	4,027,644,397	4,292,928,507

당기법인세부채

기타유동금융부채	374,320,000

유동충당부채

유동성파생상품부채	10,889,305,132	4,297,866,463

비유동부채	25,368,764,644	27,313,171,589

전환사채, 총액	11,800,642,418

장기차입금(사채 포함), 총액	23,200,000,000	12,900,000,000

기타비유동금융부채	459,875,355

퇴직급여부채	1,711,535,550	730,757,513

기타 비유동 부채	457,229,094	1,421,896,303

부채총계	107,523,701,263	50,679,600,532

자본

자본금	69,446,122,000	69,446,122,000

자본잉여금	104,889,372,236	104,641,444,151

자본조정	1,087,238,124	1,293,916,537

기타포괄손익누계액	622,963,769	632,054,005

이익잉여금(결손금)	20,545,229,199	14,450,829,373

자본총계	196,590,925,328	190,464,366,066

자본과부채총계	304,114,626,591	241,143,966,598

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	24,520,057,567	71,536,413,198	23,300,463,295	70,987,596,799

매출원가	13,424,186,548	39,717,100,638	12,628,731,971	36,909,094,856

매출총이익	11,095,871,019	31,819,312,560	10,671,731,324	34,078,501,943

판매비와관리비	10,838,685,297	30,996,374,361	9,734,958,835	29,933,130,042

영업이익(손실)	257,185,722	822,938,199	936,772,489	4,145,371,901

기타이익	4,396,857	1,391,052,930	6,656,219	13,733,521

기타손실	27,144,648	174,740,653	127,996,467	235,813,055

금융수익	(1,188,619,606)	8,496,809,434	1,847,489,441	4,951,785,113

금융원가	2,131,862,381	3,000,007,778	(156,072,262)	433,597,662

관계기업의 당기순손익에 대한 지분변동	85,868,834	(656,159,069)	1,052,495,896

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,000,175,222)	6,879,893,063	2,818,993,944	9,493,975,714

법인세비용(수익)	(465,038,006)	1,012,009,252	298,814,114

당기순이익(손실)	(2,535,137,216)	5,867,883,811	2,818,993,944	9,195,161,600

지분법자본변동	(1,850,899)	(9,090,236)	(8,109,639)

확정급여제도의 재측정요소	226,516,015	(83,608,635)	(831,127,931)

지분법이익잉여금

총포괄손익	(2,536,988,115)	6,085,309,590	2,735,385,309	8,355,924,030

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(19)	42	20	66

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(12)	32	19	65

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,233,622,109	632,054,005	8,999,772,586	184,953,014,851

오류수정에 따른 증가(감소)

주식보상비용	43,262,864	43,262,864

기타포괄손익

당기순이익(손실)	9,195,161,600	9,195,161,600

지분의 발행

연결대상범위의 변동	(8,109,639)	(8,109,639)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

기타거래

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(831,127,931)	(831,127,931)

지분상품투자 평가손익 적립금

2023.09.30 (기말자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,276,884,973	623,944,366	17,363,806,255	193,352,201,745

2024.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,293,916,537	632,054,005	14,450,829,373	190,464,366,066

오류수정에 따른 증가(감소)	0

주식보상비용	0

기타포괄손익	0

당기순이익(손실)	5,867,883,811	5,867,883,811

지분의 발행	0

연결대상범위의 변동	(9,090,236)	(9,090,236)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	41,249,672	41,249,672

기타거래	247,928,085	(247,928,085)	0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	226,516,015	226,516,015

지분상품투자 평가손익 적립금	0

2024.09.30 (기말자본)	69,446,122,000	104,889,372,236	1,087,238,124	622,963,769	20,545,229,199	196,590,925,328

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	4,408,069,415	378,383,161

당기순이익(손실)	5,867,883,811	9,195,161,600

당기순이익조정을 위한 가감	(226,002,103)	(1,384,597,488)

법인세비용 조정	1,012,009,252	298,814,114

감가상각비에 대한 조정	1,621,130,188	1,237,636,320

무형자산상각비에 대한 조정	836,747,445	583,730,104

재고자산폐기손실	460,394,533	826,935,483

재고자산평가손실 조정	595,990,322	177,475,955

퇴직급여 조정	1,314,676,281	857,588,390

유형자산처분손실 조정	1,000	7,000

유형자산폐기손실 조정	0

주식보상비용(환입) 조정	41,249,672	43,262,864

대손상각비 조정	125,311,701	(37,591,450)

반품비용 조정	(430,091,205)	168,049,787

외화환산손실 조정	907,648,132

대손충당금 환입	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	56,439,038	116,890,682

이자비용 조정	1,269,105,309	16,390,818

외화환산이익 조정	(827,469,459)	(1,937,589,176)

이자수익에 대한 조정	(2,015,378,822)	(2,853,371,889)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(1,682,070,008)

무형자산손상차손 조정	0

금융자산처분손실 조정	89,273,610	82,949,703

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	1,374,644,060

지분법손실 조정	0

파생금융자산평가손실	643,490,829	110,971,867

유형자산처분이익 조정	(1,499,000)

금융자산처분이익	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(1,374,644,060)

지분법이익 조정	(718,484,991)	(1,052,495,896)

파생금융자산평가이익 조정	(3,525,974,930)

잡이익 조정	(47,759)

외환차익	(22,705,405)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,739,799,695)	(8,263,744,997)

매출채권의 감소(증가)	(3,632,990,540)	(3,973,561,422)

선급금의 감소(증가)	17,437,117	637,238,077

재고자산의 감소(증가)	561,233,254	219,338,837

미수금의 감소(증가)	79,140,752	(2,892,537)

매입채무의 증가(감소)	(2,715,488,488)	(4,316,314,874)

선급비용의 감소 (증가)	69,842,250	107,743,102

이연법인세자산의 감소(증가)	0

미지급금의 증가(감소)	3,137,264,450	(923,128,369)

미지급비용의 증가(감소)	(384,127,358)	239,267,958

선수금의 증가(감소)	(63,767,997)	(464,542,527)

예수금의 증가(감소)	198,082,575	577,240,614

예수보증금증가(감소)	0

퇴직금의 지급	(680,396,010)	(883,436,420)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	632,864,410	532,475,571

기타장기충당부채의 증가(감소)	41,105,890	5,265,034

그 밖의 기타장기충당부채의 증가(감소)	0

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(18,438,041)

이자수취	2,020,614,676	1,382,547,517

이자지급(영업)	(597,901,043)	(285,097,908)

법인세환급(납부)	83,273,769	(265,885,563)

투자활동현금흐름	(57,264,820,101)	(20,603,317,374)

임차보증금의 감소	121,380,000	10,000,000

유동당기손익인식금융자산의 처분	4,000,000,000	134,711,159

유형자산의 처분	1,500,000

유형자산의 취득	(24,343,676,549)	(6,016,446,355)

무형자산의 취득	(2,923,537,737)	(1,368,804,128)

임차보증금의 증가	(50,000,000)

단기금융상품의 처분	97,580,877,897	43,161,024,000

단기금융상품의 취득	(109,340,009,823)	(39,325,000,000)

장기금융상품의 취득	0

유동당기손익인식금융자산의 취득	(20,668,302,050)

다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출	(3,513,000,000)

대여금의 증가	0

장기금융상품의 처분	0

단기대여금및수취채권의 처분	7,000,000,000

기타금융자산의 처분	0

대여금및수취채권의 처분	(22,361,665,000)	(9,000,000)

투자부동산의 취득	0

장기대여금및수취채권의 취득	1,811,111	40,000,000

매도가능금융자산의 취득	0

지분법적용 투자지분의 취득	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0

정부보조금의 수취	0

재무활동현금흐름	55,134,966,806	21,191,904,537

주식의 발행	0

장기차입금의 증가	10,300,000,000	6,900,000,000

전환사채의 증가	44,685,000,000	14,600,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	0

금융리스부채의 지급	(224,353,194)	(308,095,463)

임대보증금의 증가	374,320,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(207,355)	427,434,763

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,278,008,765	1,394,405,087

기초현금및현금성자산	1,137,867,381	4,455,796,890

기말현금및현금성자산	3,415,876,146	5,850,201,977