CMG제약 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 20기 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 19기 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
주식회사 CMG제약

1. 일반사항

당사는 2001년 8월 피혁 및 관련 제품의 제조, 가공 그리고 판매를 목적으로 신설되어 피혁제품 가공 및 생산을 하였으나 2006년 경영권이 양도된 이후 기존의 사업을 중단하고 의약품 개발, 제조, 판매회사로 업종을 변경하고 상호를 주식회사 피엠케이에서 주식회사 스카이뉴팜으로 변경하였습니다. 그리고 2013년 3월 29일에 주식회사 스카이뉴팜에서 주식회사 CMG제약으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 경기도 시흥시 정왕동 1 234-4에 공장을, 서울시 강남구 도산대로 66길 14 (청담동)에 본사를 두고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 주요주주의 내용은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지 분 율

㈜차바이오텍	35,886,553	25.84%

기타주주	103,005,691	74.16%

합계	138,892,244	100.00%

2. 재무제표 작성기준 과 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 재무제표 작 성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

① 당기 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경당 사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제 ㆍ 개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2020년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

3. 재무위험관리(1) 재무위험 관리요소

당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 이사회는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

1) 시장위험 ① 외환위험당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

자산:

현금및현금성자산 (USD)	1,142.31	443.97

공정가치금융자산 (USD)	9,424,000.00	5,996,381.90

합계	9,424,000.00	5,996,825.87

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,152,317,899	(1,152,317,899)	694,312,499	(694,312,499)

② 이자율위험당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자, 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다.이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	-	-	-	-

이자수익	55,748,799	(55,748,799)	92,852,960	(92,852,960)

2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고있는 산업 및 지역의 파산위험 등의 고객분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

당사는 표준지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별고객별로 정해지며, 이한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 담보를 제공 시에만 거래가 가능합니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	당분기	전기

국내	20,304,557,467	20,820,514,212

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	당분기	전기

도매업체	12,622,673,464	12,384,380,325

기타	7,681,884,003	8,436,133,887

합계	20,304,557,467	20,820,514,212

3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

( 당분기)

(단위 : 원)

구분	1년 미만	1년에서 5년 이하	합계

매입채무	6,144,072,883	-	6,144,072,883

기타채무	3,466,674,797	-	3,466,674,797

합계	9,610,747,680	-	9,610,747,680

( 전기)

(단위 : 원)

구분	1년 미만	1년에서 5년 이하	합계

매입채무	4,328,436,903	-	4,328,436,903

기타채무	3,635,199,081	-	3,635,199,081

합계	7,963,635,984	-	7,963,635,984

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

부채총계(A)	14,524,505,737	12,084,883,053

자본총계(B)	181,612,304,948	180,158,283,131

현금및현금성자산(C)	11,149,759,894	18,570,592,044

차입금(D)	-	-

부채비율(A ÷ B)	8.00%	6.71%

순차입금비율(D - C) ÷ B (*)	-	-

(*) 부의 금액으로서 그 비율을 산정하지 아니함

(3) 공정가치 측정

보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공분정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,149,759,894	11,149,759,894	18,570,592,044	18,570,592,044

기타금융자산	106,727,501,583	106,727,501,583	101,343,824,569	101,343,824,569

매출채권및기타채권	20,304,557,467	20,304,557,467	20,820,514,212	20,820,514,212

기타비유동금융자산	4,435,916,009	4,435,916,009	4,458,766,242	4,458,766,242

합계	142,617,734,953	142,617,734,953	145,193,697,067	145,193,697,067

금융부채

매입채무및기타채무	9,610,747,680	9,610,747,680	7,963,635,984	7,963,635,984

(4) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	-	66,049,474,345	-	-	62,003,377,999	-

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	-	-	3,999,929,125	-	-	3,999,929,125

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	1,400,000	-	-	1,400,000

2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치

일부 금융상품은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융상품의 공정가치 가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성

전환권대가	옵션가격결정모형 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.	주가변동성	주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다.

출자금	자산접근법	순자산가액	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기업의 순자산가액이 증가하는(감소하는) 경우

5 . 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품

(1) 보 고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

요구불예금	11,149,759,894	18,570,592,044

합계	11,149,759,894	18,570,592,044

(2) 보 고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기	내용

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(단위 : 원)

과목	당분기	전기

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

현금및현금성자산	11,149,759,894	-	-	18,570,592,044	-	-

기타금융자산	39,196,837,801	66,540,663,782	-	39,340,446,570	62,003,377,999	-

매출채권및기타채권	20,304,557,467	-	-	20,820,514,212	-	-

기타비유동금융자산	434,586,884	3,999,929,125	1,400,000	457,437,117	3,999,929,125	1,400,000

합계	71,085,742,046	70,540,592,907	1,400,000	79,188,989,943	66,003,307,124	1,400,000

2) 금융부채(단위 : 원)

구분	상각후원가 금융부채

당분기	전기

매입채무및기타채무	9,610,747,680	7,963,635,984

(2) 당분기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. ( 당분기)

(단위 : 원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융부채

이자수익	412,501,930	53,350,663	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	611,327,942	-	-

외화환산이익	533,103,525	-	-	-

외환차익	4,738,278	-	-	-

이자비용	-	-	-	7,042,409

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	41,885,653	-	-

외화환산손실	21,586	132,363,440	-	-

외환차손	5,637,821	-	-	-

대손상각비	-	-	-	-

( 전분기)

(단위 : 원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융부채

이자수익	233,906,906	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	-	-

외화환산이익	1,070,400	-	-	-

외환차익	1,096,557	-	-	-

이자비용	-	-	-	4,589,217

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	-	-	-

외화환산손실	-	-	-	-

외환차손	2,186,876	-	-	-

대손상각비	-	-	-	-

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기타유동금융자산

단기금융상품	39,000,000,000	39,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산	66,540,663,782	62,003,377,999

단기대여금	900,000,000	223,990,000

단기대여금대손충당금	0	(223,990,000)

주임종단기대여금	90,000,000	0

주임종단기대여금충당금	0	0

미수수익	196,837,801	340,446,570

합계	106,727,501,583	101,343,824,569

기타비유동금융자산

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치금융자산	3,999,929,125	3,999,929,125

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,400,000	1,400,000

보증금	459,132,000	466,332,000

보증금현재가치할인차금	(26,545,116)	(10,894,883)

합계	4,435,916,009	4,458,766,242

8. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

매출채권	21,148,060,241	21,676,515,437

매출채권대손충당금	(1,503,826,886)	(1,385,443,647)

미수금	660,324,112	533,074,202

미수금대손충당금	-	(3,631,780)

합계	20,304,557,467	20,820,514,212

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

만기미도래	17,534,176,318	18,457,213,854

120일 이내	1,198,227,987	1,081,057,091

180일 이내	1,142,251,411	998,105,848

180일 초과	1,933,728,637	1,673,212,846

합계	21,808,384,353	22,209,589,639

(3) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,389,075,427	1,773,530,561

대손상각비	118,383,239	213,575,247

대손환입	-	-

제각	(3,631,780)	(598,030,381)

기말금액	1,503,826,886	1,389,075,427

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 현황 및 평가충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

상품	985,901,522	999,737,050

평가손실충당금	(49,673,177)	(9,776,716)

제품	7,963,817,517	6,343,365,510

평가손실충당금	(92,452,377)	(59,298,287)

재공품	1,226,459,644	855,581,201

평가손실충당금	(44,604,368)	(44,604,368)

원재료	1,108,979,409	895,352,492

평가손실충당금	(3,574,773)	(14,677,655)

부재료	89,158,326	92,015,320

평가손실충당금	(3,146,136)	(10,390,499)

미착품	22,173,169	1,628,723

합계	11,203,038,756	9,048,932,771

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기타유동자산

선급금	851,032,303	677,323,335

선급비용	49,975,486	71,039,278

합계	901,007,789	748,362,613

기타비유동자산

장기선급 금	3,500,000,000	3,500,000,000

장기선급금대손충당금	(3,500,000,000)	(3,500,000,000)

합계	-	-

11. 관계기업투자 보고기간종료일 현재 관계기업 투자 의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	보유주식수	지분율	당분기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

콘센트릭스솔라코리아	5,000주	20%	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

토지	2,709,384,274	2,709,384,274

건물	10,674,458,850	10,674,458,850

감가상각누계액	(2,122,008,370)	(2,053,844,989)

구축물	66,078,179	66,078,179

감가상각누계액	(28,854,115)	(28,193,335)

기계장치	10,710,586,692	10,703,886,692

정부보조금	(18,414,513)	(19,146,126)

감가상각누계액	(7,478,198,908)	(7,254,135,164)

차량운반구	58,562,323	58,562,323

감가상각누계액	(46,685,390)	(45,055,817)

공구와기구	2,576,502,404	2,539,502,404

감가상각누계액	(2,142,470,272)	(2,096,742,057)

비품	1,413,916,138	1,394,892,733

감가상각누계액	(1,254,886,138)	(1,237,822,753)

시설장치	1,522,674,633	1,515,774,633

감가상각누계액	(651,596,919)	(601,415,532)

사용권자산	1,143,741,768	481,344,201

감가상각누계액	(315,896,807)	(199,005,165)

건설중인자산	10,779,461,018	7,510,879,200

합계	27,596,354,847	24,119,402,551

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

과목	기초장부금액	개별취득	감가상각비	당기장부금액

토지	2,709,384,274	2,709,384,274

건물	8,620,613,861	(68,163,381)	8,552,450,480

구축물	37,884,844	(660,780)	37,224,064

기계장치	3,430,605,402	6,700,000	(223,332,131)	3,213,973,271

차량운반구	13,506,506	(1,629,573)	11,876,933

공구와기구	442,760,347	37,000,000	(45,728,215)	434,032,132

비품	157,069,980	19,023,405	(17,063,385)	159,030,000

시설장치	914,359,101	6,900,000	(50,181,387)	871,077,714

사용권자산	282,339,036	662,397,567	(116,891,642)	827,844,961

건설중인자산	7,510,879,200	3,268,581,818	10,779,461,018

합계	24,119,402,551	4,000,602,790	(523,650,494)	27,596,354,847

(전기)

(단위 : 원)

과목	기초장부금액	개별취득	대체액(*1)	처분	감가상각비	기타증가(*2)	당기장부금액

토지	2,709,384,274	-	-	-	-	-	2,709,384,274

건물	8,893,267,385	-	-	-	(272,653,524)	-	8,620,613,861

구축물	40,527,964	-	-	-	(2,643,120)	-	37,884,844

기계장치	3,307,490,002	257,813,830	695,274,149	(1,000)	(829,971,579)	-	3,430,605,402

차량운반구	21,051,898	-	-	-	(7,545,392)	-	13,506,506

공구와기구	540,069,715	45,238,002	58,030,000	(1,000)	(200,576,370)	-	442,760,347

비품	134,235,090	77,144,663	7,900,000	-	(62,209,773)	-	157,069,980

시설장치	210,413,372	75,700,000	803,800,000	-	(175,554,271)	-	914,359,101

사용권자산	-	246,062,793	-	-	(118,741,672)	155,017,915	282,339,036

건설중인자산	1,412,095,280	7,719,915,429	(1,621,131,509)	-	-	7,510,879,200

합계	17,268,534,980	8,421,874,717	(56,127,360)	(2,000)	(1,669,895,701)	155,017,915	24,119,402,551

(*1) 무형자산으로 대체금액이 포함되어 있습니다.(*2) 회계정책의 변경효과입니다.

(3) 사용권자산당사는 건물과 기계장치 등을 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.1) 당분기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	846,269,704	(186,129,564)	660,140,140

차량운반구	297,472,064	(129,767,243)	167,704,821

합계	1,143,741,768	(315,896,807)	827,844,961

2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	116,891,642

리스부채 이자비용	7,042,409

단기리스 관련 비용	2,400,000

소액자산리스 관련 비용	11,532,128

합계	137,866,179

당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 9,600 (천원)입니다. 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 119,041 (천원)입니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

특허권	274,695,043	259,705,277

산업재산권	217,635,724	170,964,289

소프트웨어	224,601,332	246,159,034

개발비	10,319,401,434	9,736,256,505

회원권	661,918,618	661,918,618

합계	11,698,252,151	11,075,003,723

(2 ) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	기초금액	개별취득	상각	기말금액

특허권	259,705,277	24,497,286	(9,507,520)	274,695,043

산업재산권	170,964,289	55,351,423	(8,679,988)	217,635,724

소프트웨어	246,159,034	(21,557,702)	224,601,332

개발비	9,736,256,505	642,599,479	(59,454,550)	10,319,401,434

회원권	661,918,618	661,918,618

합계	11,075,003,723	722,448,188	(99,199,760)	11,698,252,151

(*) 유형자산으로부터의 대체금액이 포함되어 있습니다.(전기)

(단위 : 원)

구분	기초금액	개별취득	대체(*)	상각	국고보조금	손상차손	기말금액

특허권	289,573,816	5,980,211	-	(35,848,750)	-	-	259,705,277

산업재산권	33,272,422	110,172,200	56,127,360	(28,607,693)	-	-	170,964,289

소프트웨어	200,431,166	169,350,000	-	(123,622,132)	-	-	246,159,034

개발비	6,998,959,760	3,433,054,187	-	(247,711,638)	(356,791,805)	(91,253,999)	9,736,256,505

회원권	549,498,618	112,420,000	-	-	-	-	661,918,618

합계	8,071,735,782	3,830,976,598	56,127,360	(435,790,213)	(356,791,805)	(91,253,999)	11,075,003,723

(*) 유형자산으로부터의 대체금액이 포함되어 있습니다.

(3) 개발비 현황보고기간종료일 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	비용화한 연구개발비(누계액)	잔여상각기간

생동성시험 계획승인	판매승인	계	감가상각누계액	손상차손누계액

개발완료	제네릭	엔테카비르(*1)	-	1,365,628,937	1,365,628,937	(547,315,946)	(215,870,209)	5.3년

타다라필(10/20mg)(*2)	-	892,104,870	892,104,870	(336,127,141)	(267,017,157)	5.2년

타다라필(5mg)(*2)	-	58,500,000	58,500,000	(21,450,000)	-	6.2년

아로토(*3)	-	158,817,693	158,817,693	(43,669,419)	-	7.1년

로피렐(*4)	-	194,829,394	194,829,394	(27,778,982)	(43,307,663)	8.0년

아모르탄(10/160mg)(*5)	-	250,083,988	250,083,988	(32,329,647)	(65,343,141)	8.1년

암로디핀(*6)	-	106,434,450	106,434,450	(29,188,856)	(333,636)	7.1년

아모르탄(5/160, 5/80mg)	-	15,038,369	15,038,369	(250,640)	-	-

소계	-	3,041,437,701	3,041,437,701	(1,038,110,631)	(591,871,806)	-

개발중	제네릭	아리피프라졸(*7)	10,571,897,205	-	10,571,897,205	-	(2,776,172,390)	-

도네시아	170,953,136	-	170,953,136	-	-	-

텔로듀오정	68,690,789	-	68,690,789	-	-	-

오르리스탯	864,633,945	-	864,633,945	-	-	-

카르디날정	7,943,485	-	7,943,485	-	-	-

라베프라졸	114,098,317	-	114,098,317	-	(114,098,317)	-

소계	11,798,216,877	-	11,798,216,877	-	(2,890,270,707)	-

합계	11,798,216,877	3,041,437,701	14,839,654,578	(1,038,110,631)	(3,482,142,513)	-

(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*7) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2019년말 미국 FDA에 NDA 신청완료 하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출원가(제조원가)	71,790,600	242,368,850

판매비와 관리비	520,609,373	1,993,411,670

합 계	592,399,973	2,235,780,520

(5) 개발비의 손상(단위 : 원)

개별자산	장부금액	손상차손 금액	회수가능액 평가방법

당분기	누계액

엔테카비르(*1)	631,609,835	-	(215,870,209)	사용가치

타다라필(10/20mg)	302,505,599	-	(267,017,157)	사용가치

타다라필(5mg)	38,512,500	-	-	사용가치

아로토	119,118,903	-	-	사용가치

로피렐	127,530,792	-	(43,307,663)	사용가치

아모르탄(10/160mg)	157,029,721	-	(65,343,141)	사용가치

암로디핀	79,564,095	-	(333,636)	사용가치

아리피프라졸	7,580,778,917	(2,776,172,390)	사용가치

아모르탄(5/160, 5/80mg)	15,038,369	-	-	사용가치

도네시아	169,388,776	-	-	사용가치

텔로듀오정	28,389,270	-	-	사용가치

오르리스탯	486,789,728	-	-	사용가치

라베프라졸	-	-	(114,098,317)	사용가치

합 계	9,736,256,505	-	(3,482,142,513)

(*1) 개발비 자산인식요건을 충족하지 못하는 지출금액에 대해 손상차손을 인식하였습니다 . 1) 회수가능액 추정 ① 개발비와 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다. ② 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 개발비의 상각개시시점과 잔여내용연수 및 실질적 시장성을 고려하여 추정하였습니다. ③ 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 12%에 무형자산 Risk Premium으로 1.0%을 가산하여 13%를 적용하였습니다.

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

매입채무	6,144,072,883	4,328,436,903

미지급금	1,535,050,462	1,581,334,835

미지급비용	1,931,624,335	2,053,864,246

합계	9,610,747,680	7,963,635,984

15. 기타유동부채 및 기타비유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기타유동부채

선수금	477,246,675	146,324,691

예수금	629,068,413	1,027,804,538

예수보증금	36,985,787	38,985,787

유동리스부채	449,826,600	129,635,532

소계	1,593,127,475	1,342,750,548

기타비유동부채

환불부채	1,631,176,376	1,516,456,840

비유동리스부채	368,032,484	156,757,177

장기종업원급여부채	55,370,765	48,639,701

소계	2,054,579,625	1,721,853,718

(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	342,427,905	449,826,600

1년 초과 5년 이내	496,190,810	368,032,484

합계	838,618,715	817,859,084

16. 퇴직급여채무

당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	4,538,208,950	4,462,806,111

사외적립자산의 공정가치	(3,272,157,993)	(3,406,163,308)

합계	1,266,050,957	1,056,642,803

(2) 확정급여채무 당분기 와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

확정급여채무 기초잔액	4,462,806,111	3,325,190,449

당기근무원가	310,124,999	994,013,394

이자원가	22,290,155	78,594,200

보험수리적손실	(144,974,649)	425,520,651

지급액	(112,037,666)	(366,927,066)

관계사전입액	6,414,483

확정급여채무 기말잔액	4,538,208,950	4,462,806,111

(3) 사외적립자산당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	2,582,164,058	2,582,164,058

사용자의 기여금	1,140,000,000	1,140,000,000

사외적립자산의 기대수익	64,554,101	64,554,101

보험수리적손실	(9,509,641)	(9,509,641)

급여지급액	(371,045,210)	(371,045,210)

관계사전입액	-	-

기말	3,406,163,308	3,406,163,308

(4) 보험수리적가정 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기대임금상승률	4.60%	4.60%

할인율	2.35%	2.22%

(5) 민감도 분석당분기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승	하락

기대임금상승률	1.00%	408,293,925	(355,823,980)

할인율	1.00%	(359,558,945)	421,940,740

17. 우발부채와 약정사항

(1) 지급보증 및 기타 약정사항 보고기간종료일 현재 우리카드 및 롯데카드와 각각 한도 250백만원과 500백만원의 법인카드사용약정을 체결하고 있으며, 서울보증보험으로부터 공탁보증 등으로 받은 금액은 151백만원입니다.

(2) 당사는 주식회사 케마스(구, ㈜천지산)와 항암치료제 테트라스의 판권대행 계약을 2006년에 체결하였으며 총계약금액 80억원 중 계약금 및 1차 중도금 35억원을 지급하였습니다. 동 금액은 장기선급금에 계상된 후 전액 손상처리되었습니다. 2차 중도금은 임상 2상 신청시 지급하며, 잔금은 국내시판 허가시 지급하는 것으로 약정하였으나, 추가적인 진행사항은 불 확실한 상태입니다.

18. 자본금 (1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 138,892,244주(액면500원)입니다.

19. 주식보 상 비 용

당분기말 현재 당사는 주식결제형을 부여하고 있습니다.(1) 당분기말 현 재 당사가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권

약정유형	기타임직원	최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	기타임직원

부여일	2014-03-31	2017-03-31	2018-03-08	2018-03-23	2019-03-13	2020-03-09

부여수량(주)	20,000	120,000	150,000	90,000	30,000	23,000

행사개시일	2017-04-01	2020-04-01	2021-03-09	2021-03-24	2022-03-13	2023-03-09

행사만기일	2021-03-30	2024-03-30	2025-03-09	2025-03-24	2026-03-13	2028-03-08

행사가격	1,065원	3,286원	6,226원	6,411원	4,422원	3,949원

가득조건	용역제공조건: 3년

① 행사가격 : 주식매수선택권 부여일전 2개월, 1개월 및 1주일간의 거래대금을 거래량으로 가중 산술평균값을 산술평균한 가격과 주식의 권면가액 중 높은가액 ② 행사가격의 조정 : 부여일 이후 실시한 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 주식분할, 액면분할 및 병합, 합병 등을 실시하여 주식가치의 희석화가 이뤄지는 경우 주식매수선택권 부여 계약 및 관계 법령에 의해 그 행사가격 및 수량 등을 조정한 다 .

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

수 량	수 량

기초	410,000	411,000

부여	23,000	48,000

상실	0	(44,000)

행사	0	(5,000)

기말	433,000	410,000

(3) 당사는 합리적인 방법에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제16회차	제15회차	제14회차	제13회차	제12회차	제11회차	제10회차	제9회차

가중평균주가(기준주가)	3,949	4,956	7,492	7,257	3,507	2,640	1,150	1,070

행사가격	3,949	4,422	6,411	6,226	3,286	2,641	1,155	1,065

기대주가변동성(*1)	65.68%	64.87%	65.99%	66.18%	70.57%	72.93%	77.80%	82.23%

옵션만기 (기대존속기간)	5년	5년	5년	5년	5년	5년	5년	5년

기대배당금	-	-	-	-	-	-	-	-

무위험이자율(*2)	1.18%	1.87%	2.48%	2.53%	1.60%	1.60%	1.85%	3.15%

공정가치	2,149	2,841	4,022	3,850	2,018	2,036	727	718

(*1) 당사의 과거 5년간 주간 주가 변동성을 기초로 변동성을 산정하였습니다. (*2) 무위험이자율은 5년 만기 국고채 유통수익률을 이용하였습니다.

(4) 당분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

전기까 지 인식한 누적보상비용	1,532,401,815

당분기 인식한 보상비용	104,239,693

당분기 이후 인식할 보상비용	434,674,797

총 보상원가	2,071,316,305

20. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초 이익잉여금(결손금)	5,054,709,407	2,308,863,709

당기순이익	1,219,380,463	3,051,176,651

보험수리적손실	130,401,661	(299,840,449)

회계정책변경	(5,490,504)

기말 이익잉여금	6,404,491,531	5,054,709,407

21. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

자본잉여금

주식발행초과금	104,781,246,875	104,781,246,875

기타자본잉여금	30,973,621	30,973,621

합계	104,812,220,496	104,812,220,496

자본조정

주식선택권	949,470,921	845,231,228

22. 매출액

당분기 와 전분기 의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

상품매출	1,999,840,482	1,569,807,621

제품매출	12,416,568,088	11,388,647,303

용역매출	131,297,092	168,041,891

합계	14,547,705,662	13,126,496,815

23. 매출원가 당분기와 전분기 의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	980,665,595	704,173,565

제품매출원가	6,182,833,501	6,052,744,587

용역매출원가	130,924,109	168,041,891

합계	7,294,423,205	6,924,960,043

24. 판매관리비

당분기와 전분기의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	2,360,034,165	2,085,855,156

퇴직급여	217,449,259	185,730,786

복리후생비	258,763,577	208,544,057

여비교통비	547,883,390	418,773,803

접대비	25,942,642	29,196,580

통신비	37,080,066	33,842,136

수도광열비	1,267,472	2,297,188

세금과공과	275,868,620	211,286,980

감가상각비	211,691,820	247,429,856

지급임차료	17,455,713	(606,555)

수선비	0	6,186,545

보험료	11,744,124	7,163,815

차량유지비	8,476,361	8,055,448

경상연구개발비	520,609,373	393,100,373

운반비	188,850,774	58,270,800

교육훈련비	25,973,895	28,138,449

도서인쇄비	5,982,219	6,317,310

사무용품비	8,927,405	9,248,204

소모품비	42,280,435	32,707,880

행사비	2,777,532	37,624,760

지급수수료	1,026,952,604	795,511,818

광고선전비	149,058,097	126,019,713

대손상각비	118,383,239	85,094,865

판매수수료	710,070,815	578,321,417

견본비	62,248,641	36,810,091

주식보상비용	104,239,693	100,719,159

무형자산상각비	90,799,760	101,865,481

합계	7,030,811,691	5,833,506,115

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(977,510,765)	729,246,774

원재료 및 상품매입액	6,636,177,285	4,684,611,161

감가상각 및 무형자산상각	622,850,254	613,709,127

인건비	3,060,788,855	3,049,628,175

소모품비, 복리후생비	403,808,156	338,411,572

주식보상비용	104,239,693	100,719,159

임차료	22,476,641	8,625,853

판매수수료 및 지급수수료	1,785,595,463	1,427,634,517

기타비용	2,666,809,314	1,805,879,820

합계(*)	14,325,234,896	12,758,466,158

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매관리비를 합산한 금액입니다.

26. 금융수익 및 금융원가

당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	465,852,593	233,906,906

당기손익-공정가치금융자산평가이익	0	0

외화환산이익	533,103,525	1,070,400

외환차익	4,738,278	1,096,557

대손충당금환입	0	1,910,650

합계	1,003,694,396	237,984,513

금융원가

외화환산손실	21,586

외환차손	5,637,821	2,186,876

이자비용	7,042,409	4,589,217

당기손익-공정가치금융자산평가손실	41,885,653	15,120,195

합계	54,587,469	21,896,288

27. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기타수익

잡이익	41,093,124	12,694,673

임대수익	8,058,000	-

합계	49,151,124	12,694,673

기타비용

잡손실	1,348,354	6,685,134

합계	1,348,354	6,685,134

28. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,219,380,463	595,512,970

적용세율에 따른 법인세비용	268,263,702	131,012,853

조정 항목:

자본에 가감하는 당기법인세	76,574,668

법인세비용	76,574,668

유효세율

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	1,219,380,463	526,763,298

가중평균유통보통주식수	121,548,628	108,892,244

기본주당순이익	9	5

30. 특수관계자

(1 ) 당기 보 고 기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	㈜차바이오텍

관계기업	㈜ 콘센트릭스솔라코리아

종속기업	SGN몽골(유)

기타 특수관계자	㈜차헬스케어, ㈜차메디텍, ㈜차백신연구소, ㈜차케어스, ㈜서울씨알오, ㈜솔리더스인베스트먼트, ㈜청라헬스케어, ㈜엘바이오, ㈜차바이오랩, 솔리더스 성장사다리스타트업펀드, CHA Biotech USA, Inc., 대구차여성병원㈜차바이오에프엔씨, 차바이오컴플렉스, (의)성광의료재단 차움의원(의)성광의료재단 차움건진의원, 차의과대학교, 의료법인 성광의료재단차의과대학교 분당차병원,차의과대학교 산학협력단CHA Medical Service Co., Ltd., CHA Health Systems, Inc., CHA Hollywood Medical Center, LP., CHA Reproductive Managing Group, Inc., CHS Healthcare Management, LLC., CHS Property Management, LLC., CHS Property Holdings, LP., CHA Captive Insurance, Inc., Kula Green, LLC., CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd., Hollywood Safe Transport, Inc., CHA SMG (Australia) Pte. Ltd., CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd., CHA SMG Australia Corporate Pty. Ltd., CFC Global Pty. Ltd., CHA Medical Management, LLC., CHA IVF(Taiwan) Pte. Ltd.,Matica Biotechnology, Inc., CHA SMG Australia Property Pty Ltd CHA Captive Insurance, Inc., CHA Health Plan, Inc.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 원)

구분	특수관계자	과목	당분기	전분기

지배기업	㈜차바이오텍	복리후생비	12,700,000	11,700,000

지급수수료 등	10,323,413	10,630,837

제품 매출	(344,291)	1,148,400

기타특수관계자	㈜차헬스케어	지급임차료	1,005,000	750,000

㈜차메디텍	지급수수료 등	-	-

상품매입	94,532,000	131,251,000

㈜차케어스	지급수수료 등	26,545,799	34,347,229

교육훈련비	3,522,211

기타	㈜차바이오에프엔씨	제품 매출	63,636

상품매입	222,727

차바이오컴플렉스	지급임차료	50,814,397	55,373,886

(의)성광의료재단 차움의원	복리후생비	3,990,000

행사비 등	300,000	1,120,411

제품 매출	967,272	2,416,364

(의)성광의료재단 차움건진의원	제품 매출	19,954,909	29,420,001

차의과대학교	교육훈련비 등	17,542,130	12,908,500

제품매출	8,618,181

㈜서울씨알오	통신비	54,000

㈜엘바이오	경상연구개발비	586,000	14,799,400

매출	1,876,364

대구차여성병원	제품 매출	693,636	633,636

차의과대학교 분당차병원	경상연구개발비	2,567,000

무형자산	270,000	135,000

(3) 보 고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	특수관계자	과목	당분기	전기

지배기업	㈜차바이오텍	선급금	99,900,000

선급비용	10,714,369

선수금	522,720

미지급금	3,681,763	15,306,642

기타특수관계자	㈜차헬스케어	임차보증금	20,000,000	20,000,000

미지급금	368,500	368,500

㈜차메디텍	외상매입금	36,305,000	12,050,000

㈜차케어스	미지급금	1,459,850	1,393,902

기타	(주)차바이오에프엔씨	외상매출금	74,800

미수금	49,278,000

외상매입금	600,000

차바이오컴플렉스	임차보증금	14,720,000	14,720,000

미지급금	7,825,883	7,235,435

(의)성광의료재단 차움의원	외상매출금	350,000	650,000

선급금	14,950,000	6,000,000

미지급금	5,400,000

(의)성광의료재단 차움건진의원	외상매출금	1,460,800	13,028,200

받을어음	87,882,300	97,661,400

미지급금	3,000,000	14,500,000

엘바이오	외상매출금	3,641,000

미지급금	644,600

대구차여성병원	외상매출금	55,000	495,000

㈜솔리더스인베스트먼트	대여금	900,000,000

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	79,850,040	104,121,710

주식보상비용	42,574,081	50,350,798

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포 함하였습니다.