CMG제약 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 24 기 1분기말 : 2024년 03월 31일 현재
제 23 기 기말 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 CMG제약

1. 당사의 개요

주식회사 CMG제약(이하 "당사")은 2001년 8월 피혁 및 관련 제품의 제조, 가공 그리고 판매를 목적으로 신설되어 피혁제품 가공 및 생산을 하였으나 2006년 경영권이 양도된 이후 기존의 사업을 중단하고 의약품 개발, 제조, 판매회사로 업종을 변경하고 상호를 주식회사 피엠케이에서 주식회사 스카이뉴팜으로 변경하였습니다. 그리고2013년 3월 29일에 주식회사 스카이뉴팜에서 주식회사 CMG제약으로 상호를 변경하였습니다.당사는 경기도 시흥시 정왕동 1234-4에 공장을, 서울시 강남구 학동로 170 (논현동, 베터라이프빌딩)에 본사를 두고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 주요주주의 내용은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지 분 율

(주)차바이오텍	35,886,553	25.84%

기타소액주주	103,005,691	74.16%

합 계	138,892,244	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사는 전분기 중 종속기업을 취득함에 따라, 2023년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 별도재무제표를 작성하였습니다. 별도재무제표에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일과 채택일은 각각 2022년 1월 1일과 2023년 1월 1일이며, 이 분기재무제표는 작성일 현재 유효한 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항을 근거로 작성한 것입니다. 당사는 별도재무제표에서 종속기업에 대한 투자지분은 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하는 원가법을 적용하였으며, 관계기업에 대한 투자지분은 지분법을 적용하여 회계처리하였습니다. 따라서, 과거 공시 재무제표에서 별도재무제표로 전환으로 인한 영향은 없습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정 ) - 부채의 유동 ㆍ 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영 향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 .

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '(개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .

' 공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .

공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 .

ㆍ 약정의 조건

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액 을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용 하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시 요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 .

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 .

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 .

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 .

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 .

당사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다 .

2.2 유의적 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 종속기업 및 관계기업당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업에 대한 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.종속기업에 대한 투자지분은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,128,488,630	3,128,488,630	1,137,867,381	1,137,867,381

기타금융자산	48,241,355,803	48,241,355,803	68,403,385,468	68,403,385,468

유동성파생상품자산	1,052,073,350	1,052,073,350	1,052,073,350	1,052,073,350

매출채권및기타채권	22,934,859,504	22,934,859,504	23,121,629,323	23,121,629,323

기타비유동금융자산	54,262,515,704	54,262,515,704	48,862,432,002	48,862,432,002

합 계	129,619,292,991	129,619,292,991	142,577,387,524	142,577,387,524

금융부채

매입채무및기타채무	16,056,496,767	16,056,496,767	14,775,633,973	14,775,633,973

유동성파생상품부채	4,297,866,463	4,297,866,463	4,297,866,463	4,297,866,463

장기차입금	13,900,000,000	13,900,000,000	12,900,000,000	12,900,000,000

전환사채	12,144,361,690	12,144,361,690	11,800,642,418	11,800,642,418

파생상품부채	1,421,896,303	1,421,896,303	1,421,896,303	1,421,896,303

합 계	47,820,621,223	47,820,621,223	45,196,039,157	45,196,039,157

(2) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	449,730,715	49,170,816,187	-	449,730,715	47,677,707,928

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,400,000	-	-	1,400,000

유동성파생상품자산	-	-	1,052,073,350	-	-	1,052,073,350

금융부채

유동성파생상품부채	-	-	4,297,866,463	-	-	4,297,866,463

파생상품부채	-	-	1,421,896,303	-	-	1,421,896,303

2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치

일부 금융상품은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융상품의 공정가치 가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	수 준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성

당기손익-공정가치금융자산

채권형펀드/수익증권	2	시장접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

채무증권	3	현금흐름할인모형,T-F 모형	기초자산 가격,주가변동성	주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다

비상장주식	3	현금흐름할인모형	할인율, 성장률	할인율(하락) 및 성장률(상승)의 변동에 따라 공정가치가 변동(증가)합니다.

기타포괄손익-공정가치금융자산

출자금	3	취득원가	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품자산 및 부채

매도청구권/전환권대가	3	이항평가모형	기초자산 가격,주가변동성	주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다

4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	3,128,488,630	1,137,867,381

국고보조금	-	-

합 계	3,128,488,630	1,137,867,381

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	전기초	내용

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품자산

현금및현금성자산	3,128,488,630	-	-	-

기타금융자산	48,241,355,803	-	-	-

유동성파생상품자산	22,934,859,504	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	1,052,073,350

기타비유동금융자산	4,640,568,802	49,620,546,902	1,400,000	-

합 계	78,945,272,739	49,620,546,902	1,400,000	1,052,073,350

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품자산

현금및현금성자산	1,137,867,381	-	-	-

기타금융자산	68,403,385,468	-	-	-

유동성파생상품자산	23,121,629,323	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	1,052,073,350

기타비유동금융자산	733,593,359	48,127,438,643	1,400,000	-

합 계	93,396,475,531	48,127,438,643	1,400,000	1,052,073,350

2) 금융부채(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	파생상품부채	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

매입채무및기타채무	16,056,496,767	-	14,775,633,973

유동성파생상품부채	-	4,297,866,463	-	4,297,866,463

장기차입금	13,900,000,000	-	12,900,000,000

전환사채	12,144,361,690	-	11,800,642,418

파생상품부채	-	1,421,896,303	-	1,421,896,303

합 계	42,100,858,457	5,719,762,766	39,476,276,391	5,719,762,766

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생상품자산	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

이자수익	569,074,341	-	-	-	-

외화환산이익	48,306,932	1,493,108,259	-	-	-

외환차익	291,000,000	160	-	-	-

금융수익 소계	908,381,273	1,493,108,419	-	-	-

이자비용	-	-	-	7,677,208	-

외화환산손실	64,810	-	-	-	-

외환차손	15,620,743	-	-	-	-

대손상각비	82,395,210	-	-	-	-

금융비용 소계	98,080,763	-	-	7,677,208	-

순금융손익	810,300,510	1,493,108,419	-	(7,677,208)	-

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	747,450,226	146,336,946	-

외화환산이익	1,119,090	986,687,024	-

외환차익	2,390,652,752	11,226,733	-

금융수익 소계

이자비용	-	-	-

외화환산손실	1,279,220,514	-	-

외환차손	56,266,322	-	-

금융비용 소계	1,335,486,836	-	-

순금융손익	1,803,735,232	1,144,250,703	-

6. 기타금융자산

보고기간종료일 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

단기금융상품	47,538,716,000	67,584,538,000

단기대여금	-	-

미수수익	702,639,803	818,847,468

합 계	48,241,355,803	68,403,385,468

기타비유동금융자산

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치금융자산	49,620,546,902	48,127,438,643

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,400,000	1,400,000

보증금	342,220,000	463,600,000

보증금현재가치할인차금	(15,651,198)	(12,006,641)

장기대여금	4,205,000,000	200,000,000

주임종장기대여금	107,000,000	80,000,000

합 계	54,262,515,704	48,862,432,002

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	23,741,385,926	23,798,727,668

매출채권대손충당금	(871,692,653)	(789,297,443)

미수금	414,901,911	461,934,778

미수금대손충당금	(349,735,680)	(349,735,680)

합 계	22,934,859,504	23,121,629,323

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	21,235,700,984	19,977,960,282

120일 이내	1,031,931,430	1,239,823,563

180일 이내	862,948,450	1,176,770,601

180일 초과	1,025,706,973	1,866,108,000

합 계	24,156,287,837	24,260,662,446

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 경과일을 기준으로 구분하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,139,033,123	1,424,430,612

대손상각비	82,395,210	16,000,000

기말금액	1,221,428,333	1,440,430,612

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 현황 및 평가충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	3,253,131,801	2,748,875,962

평가손실충당금	(352,987,455)	(346,929,910)

제품	12,753,834,412	12,813,156,119

평가손실충당금	(404,050,315)	(358,830,077)

재공품	4,428,012,101	3,302,856,103

평가손실충당금	(380,287,950)	(166,596,383)

원재료	1,736,191,552	2,338,340,682

평가손실충당금	(102,931,215)	(96,347,006)

부재료	208,604,339	210,657,613

평가손실충당금	(1,773,439)	(3,516,629)

미착품	99,125,745	5,290,992

합 계	21,236,869,576	20,446,957,466

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	515,717,789	494,896,037

선급비용	116,070,105	150,265,287

합 계	631,787,894	645,161,324

10. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	업종	소재지	보유
주식수(주)	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)서울씨알오	바이오	대한민국	1,200,000	37.53%	600,000,000	-	600,000,000	-

콘센트릭스솔라코리아(*1)	바이오	대한민국	5,000	20.00%	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-

Matica Holdings, Inc.(*2)	바이오	미합중국	2,947	15.57%	4,807,261,818	-	4,807,261,818	-

솔리더스인베스트먼트	금융	대한민국	400,000	20.00%	3,417,600,000	4,442,028,076	3,417,600,000	4,434,050,902

합 계	10,824,861,818	4,442,028,076	10,824,861,818	4,434,050,902

(*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였으며, 당분기말 현재 폐업상태입니다.(*2) 당사가 투자하고 전환사채로 인하여 잠재적 지분율이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	지분법평가	지분법자본변동	기말금액

(주)서울씨알오	-	-	-	-

Matica Holdings, Inc.	-	-	-	-

솔리더스인베스트먼트	4,434,050,902	15,639,396	(7,662,222)	4,442,028,076

합 계	4,434,050,902	15,639,396	(7,662,222)	4,442,028,076

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	지분법평가	지분법자본잉여금	지분법자본변동	기말금액

(주)서울씨알오	-	-	-	-	-

Matica Holdings, Inc.	-	(4,307,563,537)	-	4,307,563,537	-

솔리더스인베스트먼트	3,310,234,122	1,133,542,810	(9,726,030)	-	4,434,050,902

합 계	3,310,234,122	(3,174,020,727)	(9,726,030)	4,307,563,537	4,434,050,902

11. 종속기업투자

보고기간종료일 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	업종	소재지	보유
주식수(주)	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

아이앤지메딕스	동물용사료	대한민국	6,000	100.00%	3,513,000,000	3,513,000,000	3,513,000,000	3,513,000,000

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	4,197,378,718	2,709,384,274

건물	10,976,532,912	10,674,458,850

감가상각누계액	(3,201,478,310)	(3,132,874,979)

구축물	66,078,179	66,078,179

감가상각누계액	(39,426,609)	(38,765,829)

기계장치	13,432,355,045	13,380,435,045

국가보조금	(6,708,710)	(7,440,323)

감가상각누계액	(10,567,158,044)	(10,403,883,737)

차량운반구	74,079,800	74,079,800

감가상각누계액	(51,838,465)	(50,800,966)

공구와기구	3,158,242,932	3,152,982,932

감가상각누계액	(2,671,830,142)	(2,629,015,836)

비품	1,679,957,546	1,666,687,546

감가상각누계액	(1,418,694,903)	(1,402,304,758)

시설장치	1,918,112,816	1,664,642,815

감가상각누계액	(1,379,104,600)	(1,328,092,982)

사용권자산	938,241,829	896,496,936

감가상각누계액	(329,586,366)	(356,027,837)

건설중인자산	34,101,336,537	34,093,637,760

국가보조금	(221,137,400)	-

합 계	50,655,352,765	49,029,676,890

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득금액	처분금액	대체(*)	기타	감가상각비	기말장부금액

토지	2,709,384,274	1,487,994,444	-	-	-	-	4,197,378,718

건물	7,541,583,871	302,074,062	-	-	-	(68,603,331)	7,775,054,602

구축물	27,312,350	-	-	-	-	(660,780)	26,651,570

기계장치	2,969,110,985	53,300,000	(1,000)	-	-	(163,921,694)	2,858,488,291

차량운반구	23,278,834	-	-	-	-	(1,037,499)	22,241,335

공구와기구	523,967,096	5,260,000	-	-	-	(42,814,306)	486,412,790

비품	264,382,788	13,270,000	-	-	-	(16,390,145)	261,262,643

시설장치	336,549,833	12,570,000	-	240,900,001	-	(51,011,618)	539,008,216

사용권자산	540,469,099	142,001,910	-	-	(8,624,991)	(65,190,555)	608,655,463

건설중인자산	34,093,637,760	2,875,639,573	-	(3,561,624,483)	472,546,287	-	33,880,199,137

합 계	49,029,676,890	4,892,109,989	(1,000)	(3,320,724,482)	463,921,296	(409,629,928)	50,655,352,765

(*) 본계정대체는 무형자산 및 투자부동산으로의 대체가 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득금액	처분금액	대체	기타	감가상각비	기말장부금액

토지	2,709,384,274	-	-	-	-	-	2,709,384,274

건물	7,808,445,342	-	-	-	-	66,715,368	7,741,729,974

구축물	29,955,477	-	-	-	-	660,780	29,294,697

기계장치	2,531,186,485	4,900,000	-	-	-	143,503,690	2,393,314,408

차량운반구	501,193	-	-	-	-	493,193	8,000

공구와기구	526,049,356	117,340,000	-	-	-	42,133,630	601,255,726

비품	124,169,004	3,500,000	-	-	-	9,705,722	117,963,282

시설장치	432,089,311	23,450,000	-	-	-	43,207,322	412,331,989

사용권자산	731,335,321	19,190,636	46,989,198	-	-	101,762,207	643,668,706

건설중인자산	22,578,995,678	2,119,538,632	-	82,140,000	57,846,574	-	24,674,240,884

합 계	37,472,111,441	2,287,919,268	46,989,198	82,140,000	57,846,574	408,181,912	39,323,191,940

(3) 사용권자산당사는 건물과 기계장치 등을 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	479,555,793	(130,593,584)	348,962,209

차량운반구	458,686,036	(198,992,782)	259,693,254

합 계	938,241,829	(329,586,366)	608,655,463

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	411,096,188	(107,808,345)	303,287,843

차량운반구	485,400,748	(248,219,492)	237,181,256

합 계	896,496,936	(356,027,837)	540,469,099

2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	65,190,555	101,762,207

리스부채 이자비용	7,677,208	24,425,401

단기리스 관련 비용	16,536,000	20,100,000

소액자산리스 관련 비용	20,399,366	14,452,039

합 계	109,803,129	160,739,647

3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 113,977천원 및 138,992천원입니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	136,897,229	147,256,480

산업재산권	2,078,400,930	2,136,176,465

소프트웨어	551,026,842	593,518,591

개발비	14,229,806,351	13,627,496,031

회원권	661,918,618	661,918,618

합 계	17,658,049,970	17,166,366,185

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득금액	내부개발	대체액	상각비	기말금액

특허권	147,256,480	-	-	-	(10,359,251)	136,897,229

산업재산권	2,136,176,465	-	70,000,000	(127,775,535)	2,078,400,930

소프트웨어	593,518,591	-	-42,491,749	551,026,842

개발비	13,627,496,031	-	676,161,857	-	(73,851,537)	14,229,806,351

회원권	661,918,618	-	-	-	-	661,918,618

합 계	17,166,366,185	-	676,161,857	70,000,000	(254,478,072)	17,658,049,970

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득금액	내부개발	대체액	상각비	기말금액

특허권	188,693,517	-	-	-	(41,437,037)	-	147,256,480

산업재산권	1,820,793,300	45,744,800	-	743,242,960	(473,604,595)	-	2,136,176,465

소프트웨어	433,461,672	144,135,000	-	182,500,000	(166,578,081)	-	593,518,591

개발비	11,281,670,610	-	2,739,268,932	-	(151,470,738)	(241,972,773)	13,627,496,031

회원권	661,918,618	-	-	-	-	-	661,918,618

합 계	14,386,537,717	189,879,800	2,739,268,932	925,742,960	(833,090,451)	(241,972,773)	17,166,366,185

(3) 당분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	비용화한 연구개발비(누계액)	잔여상각기간

생동성시험 계획승인	판매승인	합계	감가상각누계액	손상차손누계액

개발완료	제네릭	엔테카비르(*1)	-	1,365,628,937	1,365,628,937	(734,411,307)	(631,217,630)	-

타다라필(10/20mg)(*2)	-	892,104,870	892,104,870	(571,587,064)	(267,017,157)	1.6년

타다라필(5mg)(*2)	-	58,500,000	58,500,000	(44,850,000)	-	2.6년

아로토(*3)	-	158,817,693	158,817,693	(107,197,803)	-	3.5년

로피렐(*4)	-	194,829,394	194,829,394	(88,387,672)	(43,307,663)	4.4년

아모르탄(10/160mg)(*5)	-	250,083,988	250,083,988	(101,983,424)	(65,343,141)	4.5년

암로디핀(*6)	-	106,434,450	106,434,450	(71,626,492)	(333,636)	3.5년

아모르탄(5/160, 5/80mg)(*5)	-	15,038,369	15,038,369	(10,508,555)	-	6.1년

도네시아(*7)	-	171,426,623	171,426,623	(47,142,316)	-	7.5년

타리원정(*8)	-	263,750,318	263,750,318	(8,791,676)	-	9.9년

레드로진정(*9)	-	257,933,314	257,933,314	(8,597,776)	-	9.9년

소계	-	3,734,547,956	3,734,547,956	(1,795,084,085)	(1,007,219,227)	-

개발중	제네릭	아리피프라졸(*10)	15,566,815,167	-	13,913,939,502	-	(2,776,172,390)	-

텔로듀오정	566,621,372	-	566,621,372	-	(566,621,372)	-

카르디날정	571,360,575	-	571,360,575	-	-	-

나라트립탄	-	461,144,187	461,144,187	(11,528,604)	-

Dapa+Rosu	560,175,627	-	560,175,627	(12,500,001)	-

테잔정	416,258,321	-	416,258,321	-

소계	17,681,231,062	461,144,187	16,664,384,074	(24,028,605)	(3,342,793,762)	-

합계	17,681,231,062	4,195,692,143	20,398,932,030	(1,819,112,690)	(4,350,012,989)

(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*7) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2019년말 미국 FDA에 NDA신청한 상태입니다.
(*8) 타리원정은 항히스타민제 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*9) 레드로전정은 급·만성 기관지염의 기침 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*10) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2019년말 미국FDA에 NDA 신청한 상태입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가(제조원가)	19,334,998	104,583,901

판매비와관리비	235,143,074	811,514,539

합 계	254,478,072	916,098,440

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,084,333,115	9,154,600,728

미지급금	4,021,346,493	2,488,414,858

미지급비용	2,950,817,159	3,132,618,387

합 계	16,056,496,767	14,775,633,973

15. 기타유동부채 및 기타비유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

임대보증금	295,000,000	-

선수금	485,794,300	256,684,321

예수금	314,151,515	405,480,475

부가세예수금	108,966,547	354,185,717

예수보증금	16,985,787	16,985,787

리스부채(유동)(*)	244,439,725	206,155,782

환불부채	2,496,386,798	3,053,436,425

합 계	3,961,724,672	4,292,928,507

기타비유동부채

리스부채(비유동)(*)	361,156,197	332,070,059

장기종업원부채	127,805,296	127,805,296

합 계	488,961,493	459,875,355

(*)사용권자산(주석 12 참조)에 대한 리스부채입니다.

(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	271,032,276	244,439,725	223,637,276	206,155,782

1년 초과 5년 이내	388,198,184	361,156,197	348,112,730	332,070,059

합 계	659,230,460	605,595,922	571,750,006	538,225,841

(3) 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,053,436,425	2,815,966,242

증가(감소)	(557,049,627)	24,397,340

기말금액	2,496,386,798	2,840,363,582

16. 장기차입금당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	사용용도	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	건설자금대출	2026.01.24	3.90%	13,900,000,000	12,900,000,000

17. 전환사채

(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

비유동:

전환사채 액면금액	14,600,000,000	14,600,000,000

가산 : 사채상환할증금	666,898,800	666,898,800

차감 : 전환권조정(*)	(3,122,537,110)	(3,466,256,382)

장부금액	12,144,361,690	11,800,642,418

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	전환사채	사채상환할증금	전환권조정

기초금액	14,600,000,000	666,898,800	(3,466,256,382)

발행금액	-	-	-

상각	-	-	343,719,272

기말금액	14,600,000,000	666,898,800	(3,122,537,110)

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	전환사채	사채상환할증금	전환권조정

기초금액	-	-	-

발행금액	14,600,000,000	666,898,800	(4,450,867,047)

상각	-	-	-

기말금액	14,600,000,000	666,898,800	(4,450,867,047)

(3) 당분기말 현재 전환되지 아니한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채

발행일	2023년 03월 28일

만기일	2026년 03월 28일

액면금액	14,600,000,000

발행가액	14,600,000,000

이자지급조건	액면이자 연0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 1.5%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 104.5678%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 6,966천주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채 발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날(2024년 3월 29일)부터 사채 만기일 1개월 전까지(2026년 2월 28일)

전환가격	2,096원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

발행자에 의한 매도청구권	사채발행가액의 25.84%를 한도로 2024년 5월 30일부터 2025년 3월 14일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능

18. 파생상품부채(자산)(1) 당분기말 현재 파생상품부채(자산)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권	(1,052,073,350)	(1,052,073,350)

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	4,080,798,367	4,080,798,367

투자 전환사채의 매도청구권	217,068,096	217,068,096

유동항목 소계	3,245,793,113	3,245,793,113

비유동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	1,421,896,303	1,421,896,303

비유동항목 소계	1,421,896,303	1,421,896,303

파생상품부채 소계	5,719,762,766	5,719,762,766

파생상품자산 소계	(1,052,073,350)	(1,052,073,350)

19. 퇴직급여채무

당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.

보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,082,077,463	7,014,114,272

사외적립자산의 공정가치	(5,923,415,559)	(6,283,356,759)

순확정급여부채(자산)	1,158,661,904	730,757,513

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 우리은행과 판교제2테크노밸리 건축 시설자금으로 52,000백만원을 한도(당분기말 차입금액 13,900백만원)로 장기차입금을 약정하였습니다. 이와 관련하여 당사는 건설중인자산으로 계상하고 있는(당분기말 장부가액 29,281백만원) 제2판교테크노밸리 토지의 계약해제에 의한 토지분양대금 반환청구권을 우리은행에 12,204백만원(토지분양대금의 90.0%)에 양도하였습니다.

(2) 지급보증 및 기타 약정사항보고기간 종료일 현재 당사는 롯데카드에 대하여 한도 500백만원의 법인카드 사용약정을 체결하고 있으며, 서울보증보험 등으로부터 계약이행보증 등 제공받고 있는 지급보증액은 1,119백만원입니다.

(3) 소송현황당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건과 경과 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계류법원	원 고	피 고	소송내용	소송금액	진행상황

당사가 피고인 사건:

서울고등법원	국민건강보험공단	당사 외 33명	손해배상(반소)	1,494,570,860	2심 진행중

당가가 원고인 사건:

서울고등법원	당사 외 33명	국민건강보험공단	채무부존재확인(본소)	1,494,570,860	2심 진행중(1심 원고패소)

서울고등법원	당사 외 28명	보건복지부	요양급여의 적용기준 및 방법에 관한 세부사항 일부 개정고시 취소	50,000,000	2심 진행중(1심 원고패소)

서울고등법원	당사	텔콘알에프제약	부당이득금 반환	398,787,603	2심 진행중(1심 원고패소)

서울행정법원	당사 외 1명	보건복지부	약제급여목록 및 급여상한금액표 일부 개정고시 취소	100,000,000	1심 진행중

21. 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 138,892,244주(액면 500원)입니다.

22. 주식보상비용

(1) 당사가 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

약정유형	주식선택권

기타임직원	최고경영진	기타임직원	기타임직원	기타임직원	최고경영진	기타임직원

부여일	2018-03-08	2018-03-23	2020-03-09	2022-05-24	2023-02-09	2023-03-24	2023-11-02

부여수량(주)	140,000	90,000	3,000	80,000	20,000	80,000	20,000

행사개시일	2021-03-09	2021-03-24	2023-03-09	2025-05-24	2026-02-09	2026-03-24	2026-11-02

행사만기일	2025-03-07	2025-03-22	2028-03-08	2027-05-23	2028-02-08	2028-03-23	2028-11-01

행사가격	6,226원	6,411원	3,949원	3,135원	2,306원	2,147원	2,233원

가득조건	용역제공조건: 3년

① 행사가격 : 주식매수선택권 부여일전 2개월, 1개월 및 1주일간의 거래대금을 거래량으로 가중산술평균값을 산술평균한 가격과 주식의 권면가액 중 높은가액② 행사가격의 조정 : 부여일 이후 실시한 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 주식분할, 액면분할 및 병합, 합병 등을 실시하여 주식가치의 희석화가 이뤄지는 경우 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 의해 그 행사가격 및수량 등을 조정한다.③ 행사기간 : 이사회 결의일(부여일)로부터 3년이 경과한 날부터 2~5년 이내

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	553,000	4,359	453,000	4,863

부여	-	-	100,000	2,179

상실	(120,000)	3,286	-	-

행사	-	-	-	-

기말	433,000	4,558	553,000	4,359

행사가능주식수	233,000	5,254	353,000	5,254

23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사업확장적립금	7,000,000,000	7,000,000,000

미처분이익잉여금	9,748,862,035	7,450,829,373

합 계	16,748,862,035	14,450,829,373

24. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	104,781,246,875	104,781,246,875

지분법자본잉여금	(214,862,982)	(214,862,982)

기타자본잉여금	75,060,258	75,060,258

합 계	104,641,444,151	104,641,444,151

자본조정

주식선택권	1,311,249,426	1,293,916,537

기타포괄손익누계액

지분법자본변동	624,391,783	632,054,005

25. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	2,377,245,905	1,684,109,385

제품매출	20,040,122,433	20,875,818,835

용역매출	73,425,805	53,449,890

합 계	22,490,794,143	22,613,378,110

26. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	1,415,255,121	931,704,434

제품매출원가	10,837,434,370	10,982,643,291

용역매출원가	-	45,242,639

합 계	12,252,689,491	11,959,590,364

27. 판매관리비

당분기와 전분기 중 당사의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,240,208,039	3,062,141,435

퇴직급여	325,963,448	188,407,194

복리후생비	578,055,408	584,849,147

여비교통비	532,303,270	588,354,211

접대비	46,130,611	32,007,110

통신비	39,737,007	41,168,860

수도광열비	2,347,875	2,680,787

세금과공과	293,293,735	254,344,920

감가상각비	234,122,779	193,944,311

지급임차료	112,587,270	66,964,922

수선비	525,000	291,000

보험료	11,866,169	6,415,158

차량유지비	14,179,783	31,353,628

경상연구개발비	120,828,519	811,514,539

운반비	460,793,941	360,111,961

교육훈련비	10,888,924	23,087,301

도서인쇄비	5,153,104	3,942,472

소모품비	34,393,526	69,294,644

행사비	17,692,450	2,910,273

지급수수료	2,226,266,268	1,957,363,731

광고선전비	351,262,713	386,847,461

대손상각비(환입)	82,395,210	16,000,000

판매수수료	1,036,532,020	992,523,500

견본비	53,466,975	90,119,874

주식보상비용	16,172,746	8,825,957

무형자산상각비	235,143,074	166,038,202

합 계	10,082,309,864	9,941,502,598

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	527,577,269	680,648,758

원재료 및 상품매입액	3,177,629,646	10,515,981,876

감가상각 및 무형자산상각	708,973,438	586,691,790

인건비	5,714,947,764	7,882,954,979

소모품비, 복리후생비	776,726,437	1,366,586,033

주식보상비용	17,332,889	11,643,455

임차료	112,587,270	80,516,688

판매수수료, 지급수수료	2,446,473,654	2,491,461,551

기타비용	8,852,750,988	(1,405,285,088)

합 계(*)	22,334,999,355	22,211,200,042

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매관리비를 합산한 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융원가

당분기 중 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	569,074,341	893,759,691

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-

외화환산이익	1,541,415,191	1,018,895,174

외환차익	291,000,160	104,601,313

합 계	2,401,489,692	2,017,256,178

금융비용

이자비용	7,677,208	5,560,122

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-

외화환산손실	64,810	-

외환차손	15,620,743	91,956,810

합 계	23,362,761	97,516,932

30. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

잡이익	5,151,671	7,076,547

합 계	5,151,671	7,076,547

기타비용

잡손실	3,702,548	7,702,927

기부금	135,185,495	39,737,356

유형자산처분손실	1,000	-

합 계	138,889,043	47,440,283

31. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기법인세	117,791,081	-

2. 이연법인세비용(수익)	-	-

3. 자본에 반영된 이연법인세	-	-

4. 법인세비용(수익) (1+2+3)	117,791,081	-

32. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	2,298,032,662	2,591,660,658

가중평균유통보통주식수	138,892,244	138,892,244

기본주당순이익	17	19

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	2,298,032,662	2,591,660,658

전환사채 관련 손익	7,677,208	-

보통주희석분기순이익(손실)	2,305,709,870	2,591,660,658

가중평균희석유통보통주식수	145,857,812	145,857,812

희석주당이익	16	18

② 가중평균희석유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	138,892,244	138,892,244

전환사채의 전환효과	6,965,568	6,965,568

주식선택권의 희석효과(*)	-	-

가중평균희석유통보통주식수	145,857,812	145,857,812

(*) 주식선택권의 희석효과 계산 목적의 당사 주식의 평균시장가치는 해당 보고기간의 보통주 평균시장가격을 기초로 합니다. 주식선택권은 반희석효과로 인하여 반영되지 않았습니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)차바이오텍

종속기업	(주)아이앤지메딕스

관계기업	Matica Holdings, Inc., (주)솔리더스인베스트먼트, (주)콘센트릭스솔라코리아, (주)서울씨알오

기타	(주)차헬스케어, (주)차메디텍, (주)차백신연구소, (주)차케어스, (주)엘바이오,(주)차바이오랩, 솔리더스성장사다리스타트업펀드, (의)성광의료재단,(의)성광의료재단 차움의원, (의)성광의료재단 차움건진의원, 대구차여성병원,차의과학대학교, 차의과학대학교 분당차병원, 차의과대학교 산학협력단,(주)차바이오에프엔씨, 차바이오컴플렉스 외CHA Captive Insurance, Inc., CHA Health Systems, Inc., CHA IVF(Taiwan) Pte. Ltd.,CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd., CHA Hollywood Medical Center, LP., CHA Medical Management, LLC., CHA Medical Service Japan co., Ltd.,CHA Reproductive Managing Group, Inc., CHA SMG (Australia) Pte. Ltd.,CHA SMG Australia Corporate Pty.Ltd., CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd.,CHA SMG Australia Property Pty. Ltd., CHS Healthcare Management, LLC.,CHS Property Holdings, LP., CHS Property Management, LLC., Kula Green, LLC., Matica Biotechnology, Inc. 외

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출액	이자수익	재고매입	고정자산	경상연구비	지급임차료	기타비용

지배기업	(주)차바이오텍	38,861,294	-	-	269,350,000	-	-	94,659,193

종속기업	(주)아이앤지메딕스	-	1,487,123	-	-	-	-	-

관계기업	Matica Holdings, Inc.	-	5,391,069	-	-	-	-	-

기타	(주)차메디텍	-	-	29,631,850	-	-	-	-

(주)차케어스	9,226,785	-	-	-	-	-	11,021,814

(주)차바이오에프엔씨	250,000	-	4,933,600	-	-	-	1,806,000

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	-	66,920,910	4,819,091

(의)성광의료재단	294,000	-	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 차움의원	146,363	-	-	-	-	-	7,947,791

(의)성광의료재단 차움건진의원	35,885,881	-	-	-	-	-	16,100,000

차의과대학교	-	-	-	-	-	-	3,217,500

차의과대학교 분당차병원	5,400,725	-	-	39,250,000	-	186,000

차의과대학교 구미차병원	5,178,797	-	-	-	-	-

(주)엘바이오	-	-	-	4,349,200	5,616,210	-	202,400,565

합 계	95,243,845	6,878,192	34,565,450	273,699,200	44,866,210	66,920,910	342,157,954

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출액	이자수익	재고매입	경상연구비	지급임차료	기타비용

지배기업	(주)차바이오텍	29,659,093	-	-	-	-	53,839,992

관계기업	Matica Holdings, Inc.	-	60,094,767	-	-	-	-

기타	(주)차헬스케어	-	79,397,260	-	-	-	-

(주)차메디텍	378,182	-	600,000	-	-

(주)차케어스	-	-	-	-	-	25,738,207

(주)차바이오에프엔씨	1,150,000	-	-	-	-	-

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	64,340,670	2,558,273

(의)성광의료재단 차움의원	-	-	-	-	-	4,909,090

(의)성광의료재단 차움건진의원	25,311,271	-	-	-	-	-

차의과대학교	720000	-	-	66,455	-	5,313,000

차의과대학교 분당차병원	2,027,274	-	-	50,343,053	-	1,886,360

(주)엘바이오	-	-	-	112,048,400	-	-

합 계	59,245,820	139,492,027	600,000	162,457,908	64,340,670	94,244,922

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금 및 투자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	자금거래

대여	회수

관계기업	Matica Holdings, Inc.	4,005,000,000	-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	당기손익-공정가치금융자산	대여금	미수수익	임차보증금	매입채무및기타채무

지배기업	(주)차바이오텍	110,671,750	-	-	-	-	15,982,102

종속기업	(주)아이앤지메딕스	-	-	200,000,000	1,487,123	-	-

관계기업	Matica Holdings, Inc.	-	35,033,418,165	4,005,000,000	-	-	-

기타	(주)차헬스케어	-	5,386,800,000	-	-	-	-

(주)차메디텍	-	1,569,840,000	-	-	-	32,595,036

(주)차케어스	2,704,830	-	-	-	-	4,985,800

(주)차바이오에프엔씨	-	-	-	-	-	5,533,600

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	14,720,000	-

(의)성광의료재단 차움의원	161,000	-	-	-	-	3,600,000

(의)성광의료재단 차움건진의원	63,731,275	-	-	-	-	-

차의과대학교 분당차병원	-	-	-	-	-	540,000

차의과대학교 구미차병원	5,696,678	-	-	-	-	-

합 계	182,965,533	41,990,058,165	4,205,000,000	1,487,123	14,720,000	63,236,538

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	당기손익-공정가치측정금융자산	대여금	미수수익	임차보증금	매입채무및기타채무

지배기업	(주)차바이오텍	425,000	-	-	-	-	38,526,885

종속기업	(주)아이앤지메딕스	-	-	200,000,000	1,487,123	-	-

관계기업	Matica Holdings, Inc.	-	33,540,309,906	-	167,049,738	-	-

기타	(주)차헬스케어	-	5,386,800,000	-	-	-	-

(주)차메디텍	-	1,569,840,000	-	-	-	-

(주)차케어스	2,711,760	-	-	-	-	1,134,900

(주)차바이오에프엔씨	152,500	-	-	-	-	600,000

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	14,720,000	662,655

(의)성광의료재단	-	-	-	-	-	1,669,900

(의)성광의료재단 차움의원	-	-	-	-	-	2,800,000

(의)성광의료재단 차움건진의원	84,854,740	-	-	-	-	-

차의과대학교 분당차병원	156,000	-	-	-	-	1,016,690

(주)엘바이오	-	-	-	-	-	58,089,581

(주)차바이오랩	1,008,000	-	-	-	-	39,811,647

차의과대학교 구미차병원	1,870,007	-	-	-	-	-

일산차병원	-	-	-	-	-	708,520

합 계	91,178,007	40,496,949,906	200,000,000	168,536,861	14,720,000	145,020,778

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	125,607	130,510

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다.

34. 영업부문 정보

(1) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문입니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

부문 수익	70,987,596,799	60,403,082,504

(-)부문간 수익	-	-

외부고객으로부터의 수익	70,987,596,799	60,403,082,504

수익인식시점

한시점에 인식	70,887,396,909	60,183,399,483

기간에 걸쳐 인식	100,199,890	219,683,021

영업손익	4,145,371,901	3,365,379,311

(3) 당분기와 전분기 중 지역별로 세분화된 당사의 고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	22,426,328,300	22,479,846,589

해외	64,465,843	10,947,554

합 계	22,490,794,143	22,490,794,143

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일의 외부 고객은 없습니 다.