CMG제약 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 23 기 분기말 : 2023년 09월 30일 현재
제 22 기 기말 : 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 CMG제약

1. 당사의 개요

주식회사 CMG제약(이하 "당사")은 2001년 8월 피혁 및 관련 제품의 제조, 가공 그리고 판매를 목적으로 신설되어 피혁제품 가공 및 생산을 하였으나 2006년 경영권이 양도된 이후 기존의 사업을 중단하고 의약품 개발, 제조, 판매회사로 업종을 변경하고 상호를 주식회사 피엠케이에서 주식회사 스카이뉴팜으로 변경하였습니다. 그리고2013년 3월 29일에 주식회사 스카이뉴팜에서 주식회사 CMG제약으로 상호를 변경하였습니다.당사는 경기도 시흥시 정왕동 1234-4에 공장을, 서울시 강남구 학동로 170 (논현동, 베터라이프빌딩)에 본사를 두고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 주요주주의 내용은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지 분 율

(주)차바이오텍	35,886,553	25.84%

기타소액주주	103,005,691	74.16%

합 계	138,892,244	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사는 당분기 중 종속기업을 취득함에 따라, 2023년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 별도재무제표를 작성하였습니다. 별도재무제표에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일과 채택일은 각각 2022년 1월 1일과 2023년 1월 1일이며, 이 분기재무제표는 작성일(2023년 9월 30일) 현재 유효한 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항을 근거로 작성한 것입니다. 당사는 별도재무제표에서 종속기업에 대한 투자지분은 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하는 원가법을 적용하였으며, 관계기업에 대한 투자지분은 지분법을 적용하여 회계처리하였습니다. 따라서, 과거 공시 재무제표에서 별도재무제표로 전환으로 인한 영향은 없습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 다음과 같습니다.

당분기 중 당사가 발행한 전환사채에 대한 당사의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 파생상품부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	취득시

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	4,754,290,975	4,647,996,394

2) 파생상품평가손익(단위 : 원)

구 분	당분기

법인세차감전순이익	9,493,975,714

파생상품평가손실	106,294,581

평가손익 제외 법인세차감전순이익	9,600,270,295

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' - 회계추정치의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 유의적 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 종속기업 및 관계기업당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업에 대한 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.종속기업에 대한 투자지분은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,850,201,977	5,850,201,977	4,455,796,890	4,455,796,890	4,759,021,789	4,759,021,789

기타금융자산	77,557,351,798	77,557,351,798	86,566,341,587	86,566,341,587	86,724,897,802	86,724,897,802

유동성파생상품자산	859,350,861	859,350,861	-	-	-	-

매출채권및기타채권	24,359,868,942	24,359,868,942	21,333,048,533	21,333,048,533	19,672,704,665	19,672,704,665

기타비유동금융자산	42,707,791,393	42,707,791,393	20,203,916,181	20,203,916,181	21,574,709,872	21,574,709,872

합 계	151,334,564,971	151,334,564,971	132,559,103,191	132,559,103,191	132,731,334,128	132,731,334,128

금융부채

매입채무및기타채무	14,141,758,718	14,141,758,718	17,134,722,597	17,134,722,597	9,166,075,962	9,166,075,962

유동성파생상품부채	3,525,782,187	3,525,782,187	-	-	-	-

장기차입금	12,900,000,000	12,900,000,000	6,000,000,000	6,000,000,000	-	-

전환사채	11,462,863,726	11,462,863,726	-	-	-	-

파생상품부채	1,228,508,788	1,228,508,788	-	-	-	-

합 계	43,258,913,419	43,258,913,419	23,134,722,597	23,134,722,597	9,166,075,962	9,166,075,962

(2) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	-	-	-	-	-	-	79,581,761,365	-

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	247,620,641	41,925,561,225	-	425,180,427	19,257,484,664	-	326,410,863	13,704,816,411

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,400,000	-	-	1,400,000	-	-	1,400,000

유동성파생상품자산	-	-	859,350,861	-	-	-	-	-	-

금융부채

유동성파생상품부채	-	-	3,525,782,187	-	-	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	1,228,508,788	-	-	-	-	-	-

2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치

일부 금융상품은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융상품의 공정가치 가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	수 준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성

당기손익-공정가치금융자산

채권형펀드/수익증권	2	시장접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

채무증권	3	현금흐름할인모형,T-F 모형	기초자산 가격,주가변동성	주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다

비상장주식	3	현금흐름할인모형	할인율, 성장률	할인율(하락) 및 성장률(상승)의 변동에 따라 공정가치가 변동(증가)합니다.

기타포괄손익-공정가치금융자산

출자금	3	취득원가	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품자산 및 부채

매도청구권/전환권대가	3	이항평가모형	기초자산 가격,주가변동성	주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다

4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

요구불예금	5,851,122,428	4,455,796,890	4,768,103,205

국고보조금	(920,451)	-	(9,081,416)

합 계	5,850,201,977	4,455,796,890	4,759,021,789

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	전기초	내용

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품자산

현금및현금성자산	5,850,201,977	-	-	-

기타금융자산	77,557,351,798	-	-	-

유동성파생상품자산	-	-	-	859,350,861

매출채권및기타채권	24,359,868,942	-	-	-

기타비유동금융자산	533,209,527	42,173,181,866	1,400,000	-

합 계	108,300,632,244	42,173,181,866	1,400,000	859,350,861

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

현금및현금성자산	4,455,796,890	-	-

기타금융자산	86,566,341,587	-	-

매출채권및기타채권	21,333,048,533	-	-

기타비유동금융자산	519,851,090	19,682,665,091	1,400,000

합 계	112,875,038,100	19,682,665,091	1,400,000

(전기초)

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

현금및현금성자산	4,759,021,789	-	-

기타금융자산	7,143,136,437	79,581,761,365	-

매출채권및기타채권	19,672,704,665	-	-

기타비유동금융자산	7,542,082,598	14,031,227,274	1,400,000

합 계	39,116,945,489	93,612,988,639	1,400,000

2) 금융부채(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

상각후원가측정금융부채	파생상품부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	14,141,758,718	-	17,134,722,597	9,166,075,962

유동성파생상품부채	-	3,525,782,187	-	-

장기차입금	12,900,000,000	-	6,000,000,000	-

전환사채	11,462,863,726	-	-	-

파생상품부채	-	1,228,508,788	-	-

합 계	38,504,622,444	4,754,290,975	23,134,722,597	9,166,075,962

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생상품자산	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

이자수익	2,853,371,889	-	-	-	-

외화환산이익	474,834,763	1,462,754,413	-	-	-

외환차익	138,118,643	22,705,405	-	-	-

대손충당금환입	37,591,450	-	-	-	-

금융수익 소계	3,503,916,745	1,485,459,818	-	-	-

이자비용	-	-	-	16,390,818	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	116,890,682	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	82,949,703	-	-	-

외환차손	106,394,592	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	4,677,286	-	106,294,581

금융비용 소계	106,394,592	199,840,385	4,677,286	16,390,818	106,294,581

순금융손익	3,397,522,153	1,285,619,433	(4,677,286)	(16,390,818)	(106,294,581)

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	745,779,498	488,898,767	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	476,628,818	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	186,234,849	-

외화환산이익	828,119,970	3,414,135,584	-

외환차익	141,379,050	1,189,310,741	-

대손충당금환입	145,187,287	-	-

금융수익 소계	1,860,465,805	5,755,208,759	-

이자비용	-	-	8,611,722

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	1,973,677,586	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	2,746,939,199	-

외환차손	36,645,931	-	-

금융비용 소계	36,645,931	4,720,616,785	9,032,834

순금융손익	1,823,819,874	1,034,591,974	(9,032,834)

6. 기타금융자산

보고기간종료일 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

기타유동금융자산

단기금융상품	69,568,800,000	73,357,424,000	6,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산	-	-	79,581,761,365

단기대여금	5,379,200,000	12,069,200,000	900,000,000

미수수익	2,609,351,798	1,139,717,587	243,136,437

합 계	77,557,351,798	86,566,341,587	86,724,897,802

기타비유동금융자산

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치금융자산	42,173,181,866	19,682,665,091	14,031,227,274

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,400,000	1,400,000	1,400,000

보증금	463,600,000	423,600,000	472,600,000

보증금현재가치할인차금	(12,390,473)	(16,748,910)	(12,517,402)

장기대여금	-	-	7,000,000,000

주임종장기대여금	80,000,000	111,000,000	80,000,000

합 계	42,707,791,393	20,203,916,181	21,574,709,872

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

매출채권	25,391,198,817	22,404,862,395	20,942,020,874

매출채권대손충당금	(1,037,103,482)	(1,074,694,932)	(1,539,051,805)

미수금	355,509,287	352,616,750	374,656,300

미수금대손충당금	(349,735,680)	(349,735,680)	(104,920,704)

합 계	24,359,868,942	21,333,048,533	19,672,704,665

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

만기미도래	16,360,103,051	18,917,418,745	17,368,139,125

120일 이내	7,452,105,417	1,175,021,008	970,793,987

180일 이내	447,335,171	923,242,969	735,336,022

180일 초과	1,487,164,465	1,741,796,423	2,242,408,040

합 계	25,746,708,104	22,757,479,145	21,316,677,174

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 경과일을 기준으로 구분하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,424,430,612	1,643,972,509

대손상각비(환입)	(37,591,450)	(145,187,287)

기말금액	1,386,839,162	1,498,785,222

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 현황 및 평가충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

상품	2,662,388,297	2,702,139,340	2,500,371,492

평가손실충당금	(363,344,873)	(327,772,819)	(305,482,742)

제품	12,994,677,935	13,571,957,100	8,350,217,230

평가손실충당금	(434,505,428)	(335,617,662)	(540,120,282)

재공품	2,869,576,254	2,546,350,405	1,727,491,960

평가손실충당금	(160,264,175)	(101,548,160)	(171,709,353)

원재료	2,253,778,180	3,000,461,017	1,430,098,389

평가손실충당금	(21,472,383)	(27,824,536)	(59,611,227)

부재료	241,233,012	248,255,595	121,891,165

평가손실충당금	(3,119,808)	(12,467,535)	-

미착품	7,349,979	6,114,520	142,390,303

합 계	20,046,296,990	21,270,047,265	13,195,536,935

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

선급금	501,160,630	1,138,398,707	739,938,191

선급비용	35,552,639	143,295,741	189,287,884

합 계	536,713,269	1,281,694,448	929,226,075

10. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	업종	소재지	보유
주식수(주)	지분율	당분기말	전기말	전기초

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)서울씨알오	바이오	대한민국	1,200,000	37.53%	600,000,000	-	600,000,000	-	600,000,000	-

콘센트릭스솔라코리아(*1)	바이오	대한민국	5,000	20.00%	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-

Matica Holdings, Inc.(*2)	바이오	미합중국	2,947	15.57%	4,807,261,818	-	4,807,261,818	-	4,807,261,818	3,411,318,331

솔리더스인베스트먼트	금융	대한민국	400,000	20.00%	3,417,600,000	4,354,620,379	3,417,600,000	3,310,234,122	3,417,600,000	3,701,548,047

합 계	10,824,861,818	4,354,620,379	10,824,861,818	3,310,234,122	10,824,861,818	7,112,866,378

(*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였으며, 당분기말 현재 폐업상태입니다.(*2) 당사가 투자하고 전환사채로 인하여 잠재적 지분율이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	지분법평가	지분법자본변동	기말금액

(주)서울씨알오	-	-	-	-

Matica Holdings, Inc.	-	-	-	-

솔리더스인베스트먼트	3,310,234,122	1,052,495,896	(8,109,639)	4,354,620,379

합 계	3,310,234,122	1,052,495,896	(8,109,639)	4,354,620,379

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	지분법평가	지분법자본잉여금	지분법자본변동	기말금액

(주)서울씨알오	-	-	-	-	-

Matica Holdings, Inc.	3,411,318,331	(1,831,350,447)	(197,587,854)	229,502,800	1,611,882,830

솔리더스인베스트먼트	3,701,548,047	103,561,039	-	(113,905,211)	3,691,203,875

합 계	7,112,866,378	(1,727,789,408)	(197,587,854)	115,597,589	5,303,086,705

11. 종속기업투자

보고기간종료일 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	업종	소재지	보유
주식수(주)	지분율	당분기말	전기말	전기초

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

아이앤지메딕스	동물용 사료	대한민국	6,000	100.00%	3,513,000,000	3,513,000,000	-	-	-	-

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

토지	2,709,384,274	2,709,384,274	2,709,384,274

건물	10,674,458,850	10,674,458,850	10,674,458,850

감가상각누계액	(3,066,159,612)	(2,866,013,508)	(2,599,152,037)

구축물	66,078,179	66,078,179	66,078,179

감가상각누계액	(38,105,042)	(36,122,702)	(33,479,575)

기계장치	13,064,598,845	12,355,198,845	11,707,691,692

국가보조금	(8,171,936)	(10,366,774)	(13,293,225)

감가상각누계액	(10,256,176,529)	(9,813,645,586)	(9,052,725,616)

차량운반구	74,079,800	49,079,800	49,079,800

감가상각누계액	(49,763,466)	(48,578,607)	(45,694,523)

공구와기구	3,152,982,932	3,049,586,280	2,931,208,280

감가상각누계액	(2,584,923,301)	(2,523,536,924)	(2,397,611,480)

비품	1,546,922,546	1,490,363,001	1,431,827,501

감가상각누계액	(1,383,644,296)	(1,366,193,997)	(1,327,065,798)

시설장치	1,657,824,633	1,581,874,633	1,541,174,633

감가상각누계액	(1,283,515,246)	(1,149,785,322)	(976,515,819)

사용권자산	1,299,608,595	1,184,182,350	1,395,799,454

감가상각누계액	(710,251,839)	(452,847,029)	(860,714,831)

건설중인자산	29,404,363,989	22,578,995,678	15,315,734,398

합 계	44,269,591,376	37,472,111,441	30,516,184,157

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득금액	처분금액	본계정대체(*)	기타	감가상각비	기말장부금액

토지	2,709,384,274	-	-	-	-	-	2,709,384,274

건물	7,808,445,342	-	-	-	-	(200,146,104)	7,608,299,238

구축물	29,955,477	-	-	-	-	(1,982,340)	27,973,137

기계장치	2,531,186,485	704,500,000	-	4,900,000	-	(440,336,105)	2,800,250,380

차량운반구	501,193	25,000,000	-	-	-	(1,184,859)	24,316,334

공구와기구	526,049,356	118,934,000	(5,000)	53,790,000	-	(130,708,725)	568,059,631

비품	124,169,004	69,361,545	(3,000)	-	-	(30,249,299)	163,278,250

시설장치	432,089,311	52,500,000	-	23,450,000	-	(133,729,924)	374,309,387

사용권자산	731,335,321	162,415,443	(5,095,044)	-	-	(299,298,964)	589,356,756

건설중인자산	22,578,995,678	6,885,828,430	-	(992,390,000)	931,929,881	-	29,404,363,989

합 계	37,472,111,441	8,018,539,418	(5,103,044)	(910,250,000)	931,929,881	(1,237,636,320)	44,269,591,376

(*) 본계정대체는 무형자산의 대체가 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득금액	처분금액	본계정대체	기타	감가상각비	기말장부금액

토지	2,709,384,274	-	-	-	-	-	2,709,384,274

건물	8,075,306,813	-	-	-	-	(200,146,104)	7,875,160,709

구축물	32,598,604	-	-	-	-	(1,982,340)	30,616,264

기계장치	2,641,672,851	56,097,000	-	253,150,000	-	(620,918,354)	2,330,001,497

차량운반구	3,385,277	-	-	-	(2,163,060)	1,222,217

공구와기구	533,596,800	26,628,000	-	45,600,000	-	(111,658,998)	494,165,802

비품	104,761,703	54,035,500	-	-	-	(28,954,673)	129,842,530

시설장치	564,658,814	40,700,000	-	-	-	(130,412,886)	474,945,928

사용권자산	535,084,623	419,771,704	(304,851,421)	-	-	(230,672,540)	419,332,366

건설중인자산	15,315,734,398	6,302,195,888	-	(716,900,000)	188,878,530	-	21,089,908,816

합 계	30,516,184,157	6,899,428,092	(304,851,421)	(418,150,000)	188,878,530	(1,326,908,955)	35,554,580,403

(3) 당사는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산원가의 일부로 자본화하였으며, 당분기와 전분기 중 자본화한 금액은 각각 931,929천원 및 136,261천원으로 건설중인자산으로 계상하였습니다.(4) 사용권자산당사는 건물과 기계장치 등을 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	849,258,510	(499,848,064)	349,410,446

차량운반구	450,350,085	(210,403,775)	239,946,310

합 계	1,299,608,595	(710,251,839)	589,356,756

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	840,048,003	(320,965,548)	519,082,455

차량운반구	344,134,347	(131,881,481)	212,252,866

합 계	1,184,182,350	(452,847,029)	731,335,321

(전기초)

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,098,749,292	(688,894,281)	409,855,011

차량운반구	297,050,162	(171,820,550)	125,229,612

합 계	1,395,799,454	(860,714,831)	535,084,623

2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	299,298,964	230,672,540

리스부채 이자비용	15,426,866	8,611,722

단기리스 관련 비용	60,265,950	60,152,620

소액자산리스 관련 비용	41,211,913	50,044,052

합 계	416,203,693	349,480,934

3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 409,573천원 및 333,435천원입니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

특허권	157,615,763	188,693,517	218,107,012

산업재산권	2,238,961,475	1,820,793,300	917,959,391

소프트웨어	501,368,676	433,461,672	148,805,172

개발비	12,689,530,995	11,281,670,610	10,759,505,733

회원권	661,918,618	661,918,618	661,918,618

합 계	16,249,395,527	14,386,537,717	12,706,295,926

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득금액	내부개발	대체액	상각비	기말금액

특허권	188,693,517	-	-	-	(31,077,754)	157,615,763

산업재산권	1,820,793,300	14,000,000	-	727,750,000	(323,581,825)	2,238,961,475

소프트웨어	433,461,672	4,135,000	-	182,500,000	(118,727,996)	501,368,676

개발비	11,281,670,610	-	1,518,202,914	-	(110,342,529)	12,689,530,995

회원권	661,918,618	-	-	-	-	661,918,618

합 계	14,386,537,717	18,135,000	1,518,202,914	910,250,000	(583,730,104)	16,249,395,527

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득금액	내부개발	대체액	상각비	기말금액

특허권	218,107,012	11,542,599	-	-	(30,596,816)	199,052,795

산업재산권	917,959,391	85,926,429	-	-	(158,694,411)	845,191,409

소프트웨어	148,805,172	-	-	418,150,000	(97,383,494)	469,571,678

개발비	10,759,505,733	-	1,339,603,806	-	(110,342,529)	11,988,767,010

회원권	661,918,618	-	-	-	-	661,918,618

합 계	12,706,295,926	97,469,028	1,339,603,806	418,150,000	(397,017,250)	14,164,501,510

(3) 당분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	비용화한 연구개발비(누계액)	잔여상각기간

생동성시험 계획승인	판매승인	합계	감가상각누계액	손상차손누계액

개발완료	제네릭	엔테카비르(*1)	-	1,365,628,937	1,365,628,937	(734,411,307)	(631,217,630)	-

타다라필(10/20mg)(*2)	-	892,104,870	892,104,870	(540,332,677)	(267,017,157)	1.8년

타다라필(5mg)(*2)	-	58,500,000	58,500,000	(41,925,000)	-	2.8년

아로토(*3)	-	158,817,693	158,817,693	(99,256,920)	-	3.8년

로피렐(*4)	-	194,829,394	194,829,394	(80,811,585)	(43,307,663)	4.4년

아모르탄(10/160mg)(*5)	-	250,083,988	250,083,988	(96,988,942)	(65,343,141)	4.5년

암로디핀(*6)	-	106,434,450	106,434,450	(66,321,449)	(333,636)	3.8년

아모르탄(5/160, 5/80mg)	-	15,038,369	15,038,369	(5,514,077)	-	6.1년

도네시아	-	171,426,623	171,426,623	(38,570,987)	-	7.5년

소계	-	3,212,864,324	3,212,864,324	(2,081,780,365)	(629,571,806)	-

개발중	제네릭	아리피프라졸(*7)	13,169,253,627	-	13,169,253,627	-	(2,776,172,390)	-

텔로듀오정	566,621,372	-	566,621,372	-	(324,648,599)	-

카르디날정	548,119,499	-	548,119,499	-	-	-

나라트립탄	429,812,469	-	429,812,469	-	-	-

타리원정	263,075,369	-	263,075,369	-	-	-

레드로진정	257,933,314	257,933,314	-

Dapa+Rosu	54,024,181	-	54,024,181	-	-	-

소계	15,288,839,831	-	15,288,839,831	-	(3,100,820,989)	-

합계	15,288,839,831	3,212,864,324	18,501,704,155	(2,081,780,365)	(3,730,392,795)

(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*7) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2019년말 미국 FDA에 NDA신청한 상태입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가(제조원가)	330,371,790	302,921,400

판매비와관리비	1,743,236,985	2,154,795,812

합 계	2,073,608,775	2,457,717,212

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

매입채무	6,928,559,335	11,244,874,209	5,037,770,601

미지급금	4,056,960,983	2,972,877,946	2,004,489,926

미지급비용	3,156,238,400	2,916,970,442	2,123,815,435

합 계	14,141,758,718	17,134,722,597	9,166,075,962

15. 기타유동부채 및 기타비유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

기타유동부채

선수금	356,290,558	820,833,085	643,507,041

예수금	381,541,705	396,167,502	352,964,857

부가세예수금	853,879,005	262,012,594	593,063,897

예수보증금	16,985,787	16,985,787	26,985,787

리스부채(유동)(*)	232,167,558	356,412,459	412,088,992

환불부채	2,984,016,029	2,815,966,242	2,403,357,489

합 계	4,824,880,642	4,668,377,669	4,431,968,063

기타비유동부채

리스부채(비유동)(*)	343,495,363	356,432,740	97,977,475

장기종업원부채	53,644,212	48,379,178	54,728,899

합 계	397,139,575	404,811,918	152,706,374

(*)사용권자산(주석 12 참조)에 대한 리스부채입니다.

(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	259,322,276	232,167,558	386,447,276	356,412,459	446,267,270	412,088,992

1년 초과 5년 이내	359,809,549	343,495,363	381,752,279	356,432,740	121,090,000	97,977,475

합 계	619,131,825	575,662,921	768,199,555	712,845,199	567,357,270	510,066,467

(3) 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,815,966,242	2,403,357,489

증가(감소)	168,049,787	387,648,531

기말금액	2,984,016,029	2,791,006,020

16. 장기차입금당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	사용용도	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말	전기초

우리은행	건설자금대출	2026.01.24	3.90%	12,900,000,000	6,000,000,000	-

17. 전환사채

(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

비유동:

전환사채 액면금액	14,600,000,000

가산 : 사채상환할증금	666,898,800

차감 : 전환권조정(*)	(3,804,035,074)

장부금액	11,462,863,726

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전환사채	사채상환할증금	전환권조정

기초금액	-	-	-

발행금액	14,600,000,000	666,898,800	(4,450,867,047)

상각	-	-	646,831,973

기말금액	14,600,000,000	666,898,800	(3,804,035,074)

(3) 당분기말 현재 전환되지 아니한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채

발행일	2023년 03월 28일

만기일	2026년 03월 28일

액면금액	14,600,000,000

발행가액	14,600,000,000

이자지급조건	액면이자 연0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 1.5%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 104.5678%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 6,966천주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채 발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날(2024년 3월 29일)부터 사채 만기일 1개월 전까지(2026년 2월 28일)

전환가격	2,096원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

발행자에 의한 매도청구권	사채발행가액의 25.84%를 한도로 2024년 5월 30일부터 2025년 3월 14일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능

18. 파생상품부채(자산)(1) 당분기말 현재 파생상품부채(자산)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

유동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권	(859,350,861)

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	3,525,782,187

유동항목 소계	2,666,431,326

비유동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	1,228,508,788

비유동항목 소계	1,228,508,788

파생상품부채 소계	4,754,290,975

파생상품자산 소계	(859,350,861)

(2) 당분기 중 파생상품부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증가	평가손실(이익)	기말금액

유동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권	-	(864,028,147)	4,677,286	(859,350,861)

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	-	3,446,954,126	78,828,061	3,525,782,187

유동항목 소계	-	2,582,925,979	83,505,347	2,666,431,326

비유동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	-	1,201,042,268	27,466,520	1,228,508,788

비유동항목 소계	-	1,201,042,268	27,466,520	1,228,508,788

파생상품부채 소계	-	4,647,996,394	106,294,581	4,754,290,975

파생상품자산 소계	-	(864,028,147)	4,677,286	(859,350,861)

19. 퇴직급여채무

당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

확정급여채무의 현재가치	6,223,000,623	5,072,395,253	5,543,137,227

사외적립자산의 공정가치	(4,921,344,694)	(5,287,462,486)	(4,952,726,976)

순확정급여부채(자산)	1,301,655,929	(215,067,233)	590,410,251

(2) 확정급여채무당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,072,395,253	5,543,137,227

당기근무원가	907,210,929	941,832,705

이자원가	167,407,953	104,726,115

재측정손실(이익)	977,860,949	(746,595,693)

지급액	(883,436,420)	(890,782,664)

관계사전출액	(18,438,041)	56,989,371

기말	6,223,000,623	5,009,307,061

(3) 사외적립자산당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,287,462,486	4,952,726,976

사용자의 기여금	-	-

사외적립자산의 기대수익	217,030,492	105,286,092

재측정이익(손실)	(50,672,713)	(49,833,097)

지급액	(547,870,130)	(833,986,474)

관계사전입액	15,394,559	56,989,371

기말	4,921,344,694	4,231,182,868

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 우리은행과 판교제2테크노밸리 건축 시설자금으로 52,000백만원을 한도(당분기말 차입금액 12,900백만원)로 장기차입금을 약정하였습니다. 이와 관련하여 당사는 건설중인자산으로 계상하고 있는(당분기말 장부가액 26,722백만원) 제2판교테크노밸리 토지의 계약해제에 의한 토지분양대금 반환청구권을 우리은행에 12,204백만원(토지분양대금의 90.0%)에 양도하였습니다.

(2) 지급보증 및 기타 약정사항보고기간 종료일 현재 당사는 롯데카드에 대하여 한도 500백만원의 법인카드 사용약정을 체결하고 있으며, 서울보증보험 등으로부터 계약이행보증 등 제공받고 있는 지급보증액은 2,094백만원입니다.

(3) 소송현황당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건과 경과 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계류법원	원 고	피 고	소송내용	소송금액	진행상황

당사가 피고인 사건:

서울고등법원	국민건강보험공단	당사 외 33명	손해배상(반소)	1,494,570,860	2심 진행중

당가가 원고인 사건:

서울고등법원	당사 외 33명	국민건강보험공단	채무부존재확인(본소)	1,494,570,860	2심 진행중(1심 원고패소)

서울고등법원	당사 외 28명	보건복지부	요양급여의 적용기준 및 방법에 관한 세부사항 일부 개정고시 취소	50,000,000	2심 진행중(1심 원고패소)

서울고등법원	당사	텔콘알에프제약	부당이득금 반환	398,787,603	2심 진행중(1심 원고패소)

서울행정법원	당사 외 1명	보건복지부	약제급여목록 및 급여상한금액표 일부 개정고시 취소	100,000,000	1심 진행중

21. 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 138,892,244주(액면 500원)입니다.

22. 주식보상비용

(1) 당사가 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	기타임직원	기타임직원	최고경영진

부여일	2017-03-31	2018-03-08	2018-03-23	2020-03-09	2022-05-24	2023-02-09	2023-03-24

부여수량(주)	120,000	140,000	90,000	3,000	80,000	20,000	80,000

행사개시일	2020-04-01	2021-03-09	2021-03-24	2023-03-09	2025-05-24	2026-02-09	2026-03-24

행사만기일	2024-03-30	2025-03-07	2025-03-22	2028-03-08	2027-05-23	2028-02-08	2028-03-23

행사가격	3,286원	6,226원	6,411원	3,949원	3,135원	2,306원	2,147원

가득조건	용역제공조건: 3년

① 행사가격 : 주식매수선택권 부여일전 2개월, 1개월 및 1주일간의 거래대금을 거래량으로 가중산술평균값을 산술평균한 가격과 주식의 권면가액 중 높은가액② 행사가격의 조정 : 부여일 이후 실시한 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 주식분할, 액면분할 및 병합, 합병 등을 실시하여 주식가치의 희석화가 이뤄지는 경우 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 의해 그 행사가격 및수량 등을 조정한다.③ 행사기간 : 이사회 결의일(부여일)로부터 3년이 경과한 날부터 2~5년 이내

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	433,000	4,863	363,000	5,231

부여	100,000	2,179	90,000	3,135

상실	-	-	10,000	3,135

행사	-	-	-	-

기말	533,000	4,359	443,000	4,852

행사가능주식수	353,000	5,254	350,000	5,266

(3) 당사는 이항모형 등에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제19회차	제18회차	제17회차	제16회차	제14회차	제13회차	제12회차

가중평균주가(기준주가)	2,040	2,335	3,125	3,949	7,492	7,257	3,507

행사가격	2,147	2,306	3,135	3,949	6,411	6,226	3,286

기대주가변동성(*1)	39.60%	41.80%	45.21%	65.68%	65.99%	66.18%	70.57%

옵션만기(기대존속기간)	3년	3년	3년	5년	4년	4년	4년

기대배당금	-	-	-	-	-	-	-

무위험이자율(*2)	3.23%	3.34%	2.96%	1.18%	2.48%	2.53%	1.60%

공정가치	771	1,000	1,396	2,149	4,275	4,088	2,066

(*1) 당사의 과거 5년간 주간 주가 변동성을 기초로 변동성을 산정하였습니다.(*2) 무위험이자율은 5년 만기 국고채 유통수익률을 이용하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

전기까지 인식한 누적보상비용	1,950,176,982	1,923,532,400

당분기 인식한 보상비용	43,262,864	3,460,947

당분기 이후 인식할 보상비용	127,957,033	220,900,426

총 보상원가	2,121,396,879	2,147,893,773

23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

사업확장적립금	7,000,000,000	7,000,000,000	-

미처분이익잉여금	10,363,806,255	1,999,772,586	8,790,536,350

합 계	17,363,806,255	8,999,772,586	8,790,536,350

24. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

자본잉여금

주식발행초과금	104,781,246,875	104,781,246,875	104,781,246,875

지분법자본잉여금	(214,862,982)	(214,862,982)	-

기타자본잉여금	75,060,258	75,060,258	45,325,619

합 계	104,641,444,151	104,641,444,151	104,826,572,494

자본조정

주식선택권	1,276,884,973	1,233,622,109	1,236,712,166

기타포괄손익누계액

지분법자본변동	623,944,366	632,054,005	402,551,205

25. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	2,294,133,375	5,879,943,376	1,966,204,522	5,559,107,717

제품매출	20,982,879,920	63,442,728,533	19,158,078,184	54,624,291,766

용역매출	23,450,000	1,664,924,890	75,715,054	219,683,021

합 계	23,300,463,295	70,987,596,799	21,199,997,760	60,403,082,504

26. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	1,300,505,086	3,281,676,594	1,143,112,079	3,111,750,331

제품매출원가	11,326,888,527	33,572,606,598	9,214,815,799	26,917,374,567

용역매출원가	1,338,358	54,811,664	54,781,469	159,270,531

합 계	12,628,731,971	36,909,094,856	10,412,709,347	30,188,395,429

27. 판매관리비

당분기와 전분기 중 당사의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,243,370,237	9,552,657,312	2,730,082,011	8,537,462,400

퇴직급여	213,477,103	632,581,565	225,053,562	670,654,559

복리후생비	643,948,192	1,780,977,076	569,712,454	1,604,071,605

여비교통비	542,133,035	1,703,888,951	560,900,641	1,622,213,048

접대비	23,607,270	82,073,140	17,019,120	37,439,870

통신비	37,757,780	118,034,290	39,153,039	116,830,675

수도광열비	1,689,274	5,521,491	1,505,004	4,364,414

세금과공과	286,103,195	819,004,057	264,620,660	797,162,410

감가상각비	201,341,643	584,594,529	175,269,525	508,000,268

지급임차료	75,002,403	201,230,943	62,509,478	170,868,060

수선비	-	291,000	1,940,000	2,771,000

보험료	11,765,766	29,175,538	11,631,832	36,056,799

차량유지비	23,198,500	82,892,658	44,461,497	112,394,288

경상연구개발비	271,994,618	1,743,236,985	796,614,120	2,154,795,812

운반비	407,397,330	1,132,580,507	313,098,721	843,832,888

교육훈련비	12,217,153	58,791,206	28,162,240	57,498,721

도서인쇄비	2,908,351	9,702,352	3,654,193	16,094,444

소모품비	57,961,711	177,073,485	55,294,957	179,818,970

행사비	9,486,500	32,336,358	14,202,303	42,280,127

지급수수료	2,177,075,749	6,424,452,652	1,844,281,798	5,380,585,706

광고선전비	283,824,759	1,030,331,568	453,855,536	962,696,869

대손상각비	(99,868,839)	(37,591,450)	(11,251,944)	(145,187,287)

판매수수료	1,065,146,304	3,009,205,900	914,833,000	2,620,205,400

견본비	33,135,723	175,172,064	79,801,779	146,052,500

주식보상비용	15,011,375	39,782,423	(11,927,325)	(243,038)

무형자산상각비	195,273,703	545,133,442	129,203,707	370,587,256

합계	9,734,958,835	29,933,130,042	9,313,681,908	26,849,307,764

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,140,389,064	1,224,985,734	(775,478,878)	134,863,529

원재료 및 상품매입액	2,676,953,609	11,074,432,281	6,676,562,026	24,745,301,684

외주가공비	5,681,034,082	18,710,861,263	-	-

감가상각 및 무형자산상각	562,164,160	1,747,270,311	468,488,621	1,653,639,164

인건비	4,631,811,442	13,572,374,004	4,790,234,751	12,765,676,853

소모품비, 복리후생비	374,919,589	1,958,050,561	813,500,404	2,257,648,347

주식보상비용	16,184,271	43,262,864	(9,306,043)	3,460,947

임차료	90,986,869	247,713,891	312,097,886	440,001,614

판매수수료, 지급수수료	3,046,341,597	9,433,658,552	2,817,994,927	8,199,775,455

기타비용	3,142,906,123	8,829,615,437	4,632,297,561	6,837,335,600

합 계(*)	22,363,690,806	66,842,224,898	19,726,391,255	57,037,703,193

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매관리비를 합산한 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융원가

당분기 중 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	972,794,880	2,853,371,889	581,058,547	1,234,678,265

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	(94,760,004)	476,628,818

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	-	186,234,849

외화환산이익	846,130,839	1,937,589,176	2,350,587,274	4,242,255,554

외환차익	28,563,722	160,824,048	321,060,872	1,330,689,791

합 계	1,847,489,441	4,951,785,113	3,157,946,689	7,470,487,277

금융비용

이자비용	963,952	16,390,818	2,973,934	8,611,722

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	116,890,682	77,469,822	1,973,677,586

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	82,949,703	-	2,746,939,199

외화환산손실	(158,234,569)	-	(421,112)	-

외환차손	1,198,355	106,394,592	6,146,783	36,645,931

파생상품평가손실	-	110,971,867	-	-

합 계	(156,072,262)	433,597,662	86,169,427	4,765,874,438

30. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

잡이익	5,157,219	12,234,521	10,036	426,219,325

임대수익	-	-	-	2,560,000

유형자산처분이익	1,499,000	1,499,000	-	-

합 계	6,656,219	13,733,521	10,036	428,779,325

기타비용

잡손실	49,288,016	77,925,244	37,426,110	56,647,818

기부금	78,707,451	157,880,811	558,566	208,619,502

유형자산처분손실	1,000	7,000	-	15,663,704

합 계	127,996,467	235,813,055	37,984,676	280,931,024

31. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기법인세	156,577,273	78,014,505

2. 이연법인세비용(수익)	(55,168,890)	(248,157,406)

3. 자본에 반영된 이연법인세	197,405,731	-

4. 법인세비용(수익) (1+2+3)	298,814,114	(170,142,901)

32. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	2,818,993,944	9,195,161,600	4,507,409,127	4,660,193,944

가중평균유통보통주식수	138,892,244	138,892,244	138,892,244	138,892,244

기본주당이익	20	66	32	34

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	2,818,993,944	9,195,161,600	4,507,409,127	4,660,193,944

전환사채 관련 손익	-	87,778,747	-	-

보통주희석분기순이익(손실)	2,818,993,944	9,282,940,347	4,507,409,127	4,660,193,944

가중평균희석유통보통주식수	145,857,892	143,663,585	138,892,244	138,892,244

희석주당이익	19	65	32	34

② 가중평균희석유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	138,892,244	138,892,244	138,892,244	138,892,244

전환사채의 전환효과	6,965,648	4,771,341	-	-

주식선택권의 희석효과(*)	-	-	-	-

가중평균희석유통보통주식수	145,857,892	143,663,585	138,892,244	138,892,244

(*) 주식선택권의 희석효과 계산 목적의 당사 주식의 평균시장가치는 해당 보고기간의 보통주 평균시장가격을 기초로 합니다. 주식선택권은 반희석효과로 인하여 반영되지 않았습니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)차바이오텍

종속기업	(주)아이앤지메딕스

관계기업	Matica Holdings, Inc., (주)솔리더스인베스트먼트, (주)콘센트릭스솔라코리아, (주)서울씨알오

기타	(주)차헬스케어, (주)차메디텍, (주)차백신연구소, (주)차케어스, (주)엘바이오,(주)차바이오랩, 솔리더스성장사다리스타트업펀드, (의)성광의료재단,(의)성광의료재단 차움의원, (의)성광의료재단 차움건진의원, 대구차여성병원,차의과학대학교, 차의과학대학교 분당차병원, 차의과대학교 산학협력단,(주)차바이오에프엔씨, 차바이오컴플렉스 외CHA Captive Insurance, Inc., CHA Health Systems, Inc., CHA IVF(Taiwan) Pte. Ltd.,CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd., CHA Hollywood Medical Center, LP., CHA Medical Management, LLC., CHA Medical Service Japan co., Ltd.,CHA Reproductive Managing Group, Inc., CHA SMG (Australia) Pte. Ltd.,CHA SMG Australia Corporate Pty.Ltd., CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd.,CHA SMG Australia Property Pty. Ltd., CHS Healthcare Management, LLC.,CHS Property Holdings, LP., CHS Property Management, LLC., Kula Green, LLC., Matica Biotechnology, Inc. 외

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출액	이자수익	재고매입	경상연구비	지급임차료	기타비용

지배기업	(주)차바이오텍	98,716,955	-	-	-	-	164,644,344

종속기업	(주)아이앤지메딕스	-	-	87,519,600	-	-	-

관계기업	Matica Holdings, Inc.	-	179,027,647	-	-	-	-

기타	(주)차헬스케어	-	194,082,195	-	-	-	-

(주)차메디텍	378,182	-	3,300,000	-	-	-

(주)차케어스	22,488,063	-	-	-	-	47,392,392

(주)차바이오에프엔씨	1,865,909	-	-	-	-	4,020,000

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	186,988,540	3,526,254

(의)성광의료재단	294,000	-	-	-	-	1,454,200

(의)성광의료재단 차움의원	453,636	-	-	-	-	13,831,409

(의)성광의료재단 차움건진의원	133,882,346	-	-	-	-	-

차의과대학교	720,000	-	-	-	66,455	10,626,000

차의과대학교 분당차병원	7,438,407	-	-	64,313,962	-	3,766,350

(주)엘바이오	-	-	-	464,830,600	-	520,000,000

(주)차바이오랩	-	-	-	-	-	23,600,000

차의과대학교 구미차병원	2,684,851	-	-	-	-	1,000,000

합 계	268,922,349	373,109,842	90,819,600	529,144,562	187,054,995	793,860,949

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출액	이자수익	재고매입	경상연구비	지급임차료	기타비용

지배기업	(주)차바이오텍	126,628,181	-	-	-	-	117,707,143

관계기업	Matica Holdings, Inc.	-	132,259,830	-	-	-	-

솔리더스인베스트먼트	-	2,155,068	-	-	-	-

기타	(주)차헬스케어	540,909	159,676,712	-	-	-	-

(주)차메디텍	3,646,728	-	42,720,000	9,090,909	-	-

(주)차케어스	13,154,428	-	-	-	-	80,901,056

(주)차바이오에프엔씨	458,182	-	-	-	-	6,381,818

차바이오컴플렉스	361,818	-	-	-	165,618,290	1,350,137

(의)성광의료재단	-	-	-	-	-	147,930

(의)성광의료재단 차움의원	1,036,363	-	-	-	-	21,370

(의)성광의료재단 차움건진의원	145,854,342	-	-	-	-	21,370

차의과대학교	-	-	-	-	-	17,377,363

차의과대학교 분당차병원	9,824,411	-	-	221,372,211	-	6,828,566

(주)엘바이오	-	-	-	92,763,900	-	1,185,000

(주)차바이오랩	945,000	-	-	-	-	-

성광학원	545,000	-	-	-	-	-

합 계	302,598,292	294,091,610	42,720,000	323,227,020	165,618,290	231,773,823

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 및 투자 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	회사명	거래내역	금 액

종속기업	(주)아이앤지메딕스	지분투자	3,513,000,000

관계기업	Matica Holdings, Inc.	금융상품 취득	14,621,147,121

합 계	18,134,147,121

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	회사명	자금거래	금융상품 투자거래

대여	회수	취득	회수

관계기업	Matica Holdings, Inc.	5,739,200,000	-	-	-

솔리더스인베스트먼트	-	900,000,000	-	1,000,000,000

기타	(주)차헬스케어	-	-	6,029,589,042	-

합 계	5,739,200,000	900,000,000	6,029,589,042	1,000,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	당기손익-공정가치금융자산	대여금	미수수익	임차보증금	매입채무및기타채무

지배기업	(주)차바이오텍	33,818,600	-	-	-	-	63,483,527

관계기업	Matica Holdings, Inc.	-	29,334,336,225	5,379,200,000	115,248,015	-	-

기타	(주)차헬스케어	-	5,604,000,000	-	156,147,945	-	-

(주)차메디텍	-	-	-	-	-	-

(주)차케어스	2,591,334	-	-	-	-	4,630,926

(주)차바이오에프엔씨	-	-	-	-	-	600,000

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	14,720,000	-

(의)성광의료재단 차움의원	-	-	-	-	-	1,000,000

(의)성광의료재단 차움건진의원	9,998,740	-	-	-	-	-

차의과대학교 분당차병원	1,845,000	-	-	-	-	-

(주)엘바이오	-	-	-	-	-	663,002,186

차의과대학교 구미차병원	2,953,337	-	-	-	-	1,100,000

합 계	51,207,011	34,938,336,225	5,379,200,000	271,395,960	14,720,000	733,816,639

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	당기손익-공정가치금융자산	대여금	미수수익	임차보증금	매입채무및기타채무

지배기업	(주)차바이오텍	-	-	-	-	-	53,809,907

관계기업	Matica Holdings, Inc.	-	13,653,484,664	5,069,200,000	89,457,195	-	-

기타	(주)차헬스케어	-	5,604,000,000	7,000,000,000	478,147,942	-	-

(주)차메디텍	-	-	-	-	-	6,205,000

(주)차케어스	2,454,490	-	-	-	-	6,989,386

(주)차바이오에프엔씨	-	-	-	-	-	600,000

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	14,720,000	-

(의)성광의료재단 차움의원	480,000	-	-	-	-	1,800,000

(의)성광의료재단 차움건진의원	84,087,800	-	-	-	-	17,400,000

(주)엘바이오	-	-	-	-	-	17,561,940

(주)차바이오랩	1,056,000	-	-	-	-	-

합 계	88,078,290	19,257,484,664	12,069,200,000	567,605,137	14,720,000	104,366,233

(전기초)

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	당기손익-공정가치금융자산	대여금	미수수익	임차보증금	매입채무및기타채무

지배기업	(주)차바이오텍	1,260,000	-	-	-	-	27,188,590

관계기업	Matica Holdings, Inc.	-	11,996,016,411	-	-	-	-

솔리더스인베스트먼트	-	1,708,800,000	900,000,000	39,244,932	-	-

기타	(주)차헬스케어	-	-	7,000,000,000	156,147,942	-	-

(주)차메디텍	-	-	-	-	-	370,000

(주)차케어스	-	-	-	-	-	7,923,355

(주)차바이오에프엔씨	220,000	-	-	-	-	600,000

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	14,720,000	8,562,530

(의)성광의료재단	-	-	-	-	-	932,270

(의)성광의료재단 차움의원	350,000	-	-	-	-	4,800,000

(의)성광의료재단 차움건진의원	84,115,200	-	-	-	-	-

차의과대학교	-	-	-	-	-	15,500,000

차의과대학교 분당차병원	380,000	1,080,480

(주)엘바이오	-	-	-	-	-	7,204,560

합 계	86,325,200	13,704,816,411	7,900,000,000	195,392,874	14,720,000	74,161,785

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	143,253,810	417,018,060	126,500,040	379,174,310

주식보상비용	5,182,176	10,702,320	-	-

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다.

34. 영업부문 정보

(1) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문입니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

부문 수익	70,987,596,799	60,403,082,504

(-)부문간 수익	-	-

외부고객으로부터의 수익	70,987,596,799	60,403,082,504

수익인식시점

한시점에 인식	70,887,396,909	60,183,399,483

기간에 걸쳐 인식	100,199,890	219,683,021

영업손익	4,145,371,901	3,365,379,311

(3) 당분기와 전분기 중 지역별로 세분화된 당사의 고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	69,337,565,846	59,943,816,697

해외	1,650,030,953	459,265,807

합 계	70,987,596,799	60,403,082,504

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일의 외부 고객은 없습니 다.