CMG제약 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 24 기 1분기말	제 23 기말

자산

유동자산	98,316,758,869	115,737,108,368

현금및현금성자산	3,241,331,414	1,242,520,263

기타유동금융자산	48,239,868,680	68,401,898,345

단기금융상품

유동성파생상품자산	1,052,073,350	1,052,073,350

매출채권 및 기타유동채권	23,229,079,350	23,432,348,326

유동재고자산	21,397,952,794	20,569,783,732

기타유동자산	673,557,836	654,932,163

당기법인세자산	482,895,445	383,552,189

비유동자산	149,063,143,308	126,361,096,170

유형자산	52,384,353,760	50,710,957,229

무형자산	20,063,743,283	19,575,893,825

관계기업투자	4,442,028,076	4,434,050,902

기타비유동금융자산	54,067,515,704	48,667,432,002

확정급여자산

이연법인세자산	2,972,762,212	2,972,762,212

기타비유동자산	15,132,740,273

자산총계	247,379,902,177	242,098,204,538

부채

유동부채	25,760,437,895	24,529,311,932

매입채무 및 기타유동채무	16,349,750,457	14,935,961,658

유동 차입금	880,000,000	880,000,000

기타 유동부채	4,115,029,894	4,415,483,811

기타유동금융부채

당기법인세부채	117,791,081

유동충당부채

유동성파생상품부채	4,297,866,463	4,297,866,463

비유동부채	29,136,302,986	27,336,204,545

전환사채	12,144,361,690	11,800,642,418

장기차입금	13,900,000,000	12,900,000,000

퇴직급여부채	1,181,083,500	753,790,469

기타비유동금융부채	1,421,896,303	1,421,896,303

이연법인세부채

기타 비유동 부채	488,961,493	459,875,355

부채총계	54,896,740,881	51,865,516,477

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	192,483,161,296	190,232,688,061

자본금	69,446,122,000	69,446,122,000

자본잉여금	104,641,444,151	104,641,444,151

자본조정	1,311,249,426	1,293,916,537

기타포괄손익누계액	624,391,783	632,054,005

이익잉여금(결손금)	16,459,953,936	14,219,151,368

자본총계	192,483,161,296	190,232,688,061

자본과부채총계	247,379,902,177	242,098,204,538

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 천원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	22,813,683,164	22,813,683,164	22,953,954,759	22,953,954,759

매출원가	12,417,462,762	12,417,462,762	12,155,489,593	12,155,489,593

매출총이익	10,396,220,402	10,396,220,402	10,798,465,166	10,798,465,166

판매비와관리비	10,286,119,244	10,286,119,244	10,055,710,449	10,055,710,449

영업이익(손실)	110,101,158	110,101,158	742,754,717	742,754,717

기타이익	5,151,671	5,151,671	91,771,487	91,771,487

기타손실	139,001,177	139,001,177	48,039,144	48,039,144

금융수익	2,400,011,326	2,400,011,326	2,017,283,659	2,017,283,659

금융원가	33,308,725	33,308,725	107,986,804	107,986,804

관계기업의 당기순손익에 대한 지분변동	15,639,396	15,639,396

법인세비용차감전순이익(손실)	2,358,593,649	2,358,593,649	2,695,783,915	2,695,783,915

법인세비용(수익)	117,791,081	117,791,081

당기순이익(손실)	2,240,802,568	2,240,802,568	2,695,783,915	2,695,783,915

지분법자본변동	(7,662,222)	(7,662,222)

지분법이익잉여금

확정급여제도의 재측정요소	(488,750,861)	(488,750,861)

총포괄손익	2,233,140,346	2,233,140,346	2,207,033,054	2,207,033,054

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	16	16	19	19

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	16	16	19	19

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,233,622,109	632,054,005	8,999,772,586	184,953,014,851	184,953,014,851

오류수정에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	2,695,783,915	2,695,783,915

기타포괄손익

지분의 발행

기타거래

재분류조정

회계정책변경에 따른 증가(감소)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	9,973,355	9,973,355	9,973,355

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(488,750,861)	(488,750,861)	(488,750,861)

2023.03.31 (기말자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,243,595,464	632,054,005	11,206,805,640	187,170,021,260	187,170,021,260

2024.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,293,916,537	632,054,005	14,219,151,368	190,232,688,061	190,232,688,061

오류수정에 따른 증가(감소)	0

당기순이익(손실)	2,240,802,568	2,240,802,568	2,240,802,568

기타포괄손익	0

지분의 발행	0

기타거래	0

재분류조정	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	17,332,889	17,332,889	17,332,889

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(7,662,222)	(7,662,222)	(7,662,222)

2024.03.31 (기말자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,311,249,426	624,391,783	16,459,953,936	192,483,161,296	192,483,161,296

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 천원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

영업활동현금흐름	1,978,506,081	(3,109,102,403)

당기순이익(손실)	2,240,802,568	2,695,783,915

당기순이익조정을 위한 가감	(999,743,077)	(2,049,330,012)

법인세비용 조정	117,791,081

감가상각비에 대한 조정	434,556,435	411,593,262

무형자산상각비에 대한 조정	258,312,399	174,971,088

당기손익인식금융자산의처분	0

재고자산감모손실 조정	400,574,295

재고자산평가손실 조정	269,810,369	(978,103)

퇴직급여 조정	475,435,991	279,982,147

유형자산처분손실 조정	1,000

유형자산폐기손실 조정	0

주식보상비용(환입) 조정	17,332,889	9,973,355

대손상각비 조정	82,395,210	16,000,000

반품비용 조정	(557,049,627)	24,397,340

외화환산손실 조정	64,810

대손충당금 환입	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

이자비용 조정	17,623,172	5,560,122

외화환산이익 조정	(1,541,415,191)	(1,020,014,264)

이자수익에 대한 조정	(567,587,218)	(897,294,498)

무형자산손상차손 조정	0

금융자산처분손실 조정	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	0

지분법손실 조정	0

파생금융자산평가손실	0

유형자산처분이익 조정	0

금융자산처분이익	0

투자자산평가이익 조정	(15,639,396)

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0

지분법이익 조정	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0

외환차익	(1,454,094,756)

파생금융자산평가이익 조정	0

잡이익 조정	8,624,999

당기순이익조정을 위한 기타 가감	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	465,018,876	(3,910,199,807)

매출채권의 감소(증가)	77,410,249	(1,080,060,372)

선급금의 감소(증가)	(25,498,340)	227,003,651

재고자산의 감소(증가)	(1,097,979,431)	(1,471,187,421)

미수금의 감소(증가)	43,463,517	(1,544,039)

매입채무의 증가(감소)	30,382,144	(1,832,130,905)

미지급금의 증가(감소)	1,551,975,979	(181,758,060)

미지급비용의 증가(감소)	3,223,284	296,122,397

선수금의 증가(감소)	234,294,939	158,467,123

예수금의 증가(감소)	(338,305,687)	(323,998,166)

선급비용의 감소 (증가)	34,195,182	52,785,279

이연법인세자산의 감소(증가)	(28,805,391)

예수보증금증가(감소)	546,117,267

퇴직급여채무의 증가(감소)	(407,472,800)	(571,426,320)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	359,329,840	300,215,150

충당부채의 증가(감소)	0

그 밖의 기타충당부채의 증가(감소)	0

미지급배당금의 증가(감소)	0

임대보증금의 증가(감소)	0

배당금지급(영업)	0

이자지급(영업)	(310,628,243)	(57,846,574)

이자수취	682,399,213	212,490,075

법인세환급(납부)	(99,343,256)

투자활동현금흐름	(907,642,890)	814,226,640

임차보증금의 감소	121,380,000	10,000,000

임차보증금의 증가	295,000,000	(25,000,000)

유형자산의 처분	0

무형자산의 처분	0

장기대여금및수취채권의 처분	0

단기대여금및수취채권의 처분	0

단기금융상품의 처분	30,236,400,000	18,761,024,000

당기손익인식금융자산의 처분	1,454,094,756

유형자산의 취득	(5,027,915,479)	(3,812,247,778)

투자부동산의 취득	(11,897,992,954)

무형자산의 취득	(676,161,857)	(3,056,806,458)

장기대여금및수취채권의 취득	0

대여금의 증가	(437,880)

단기대여금및수취채권의 취득	0

단기금융상품의 취득	(10,147,490,000)	(12,507,400,000)

매도가능금융자산의 취득	0

당기손익인식금융자산의 취득	0

대여금및수취채권의 취득	(4,032,000,000)	(9,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득	0

정부보조금의 수취	221,137,400

현금의기타유입(유출)	0

재무활동현금흐름	922,958,181	18,875,560,416

주식의 발행	0

단기차입금의 증가	880,000,000

장기차입금의 증가	1,000,000,000	3,500,000,000

전환사채의 증가	14,600,000,000

금융리스부채의 지급	(77,041,819)	(104,439,584)

배당금지급	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	4,989,779	5,905,068

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,998,811,151	16,586,589,721

기초현금및현금성자산	1,242,520,263	4,455,796,890

기말현금및현금성자산	3,241,331,414	21,042,386,611