CMG제약 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 24 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	107,489,628,065	134,859,155,102

현금및현금성자산	3,511,747,647	2,588,106,049

기타유동금융자산	38,100,142,232	75,305,642,936

단기금융상품	0

유동성파생상품자산	615,092,829	1,408,699,318

매출채권 및 기타유동채권	30,769,843,932	31,385,964,120

유동재고자산	32,053,174,737	23,788,136,516

기타유동자산	2,149,314,968	344,814,625

당기법인세자산	290,311,720	37,791,538

비유동자산	200,212,009,866	168,577,662,087

유형자산	99,603,257,286	77,976,880,301

무형자산	23,694,889,035	21,553,986,337

관계기업투자	5,226,728,070	4,552,718,581

기타비유동금융자산	67,419,394,907	61,178,834,223

확정급여자산

이연법인세자산	4,267,740,568	3,315,242,645

기타비유동자산

자산총계	307,701,637,931	303,436,817,189

부채

유동부채	99,918,758,999	74,644,738,355

매입채무 및 기타유동채무	23,061,750,363	20,193,295,279

유동성전환사채	43,023,009,161	43,187,520,863

유동 차입금(사채 포함)	2,380,000,000	880,000,000

기타 유동부채	3,483,185,427	3,935,687,139

기타유동금융부채	20,000,000	292,320,000

당기법인세부채

유동충당부채

유동성파생상품부채	2,950,814,048	6,155,915,074

유동성장기부채	25,000,000,000

비유동부채	3,376,898,901	39,249,959,617

전환사채, 총액	10,435,674,313

장기차입금(사채 포함), 총액	25,000,000,000

퇴직급여부채	2,242,750,077	1,090,834,025

기타비유동금융부채	1,533,208,625

이연법인세부채

기타 비유동 부채	1,134,148,824	1,190,242,654

부채총계	103,295,657,900	113,894,697,972

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	204,405,980,031	189,542,119,217

자본금	73,921,091,500	69,446,122,000

자본잉여금	122,541,832,323	104,889,372,236

자본조정	165,766,901	1,103,082,290

이익잉여금(결손금)	7,568,207,066	13,893,853,408

기타포괄손익누계액	209,082,241	209,689,283

자본총계	204,405,980,031	189,542,119,217

자본과부채총계	307,701,637,931	303,436,817,189

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	30,401,667,963	73,695,665,071	24,713,930,042	72,381,389,138

매출원가	12,497,904,799	30,776,934,219	13,555,940,473	40,236,306,449

매출총이익	17,903,763,164	42,918,730,852	11,157,989,569	32,145,082,689

판매비와관리비	16,697,557,000	47,648,620,332	11,023,731,929	31,585,013,456

영업이익(손실)	1,206,206,164	(4,729,889,480)	134,257,640	560,069,233

기타이익	41,177,417	48,594,369	6,998,055	1,394,674,961

기타손실	30,049,352	130,570,258	36,926,587	199,223,398

금융수익	3,314,691,949	7,046,004,542	(1,193,886,942)	8,485,480,521

금융원가	(802,505,086)	10,708,876,731	2,142,123,602	3,030,518,282

관계기업의 당기순손익에 대한 지분변동	393,204,955	674,776,925	85,868,834	(656,159,069)

법인세비용차감전순이익(손실)	5,727,736,219	(7,799,960,633)	(3,145,812,602)	6,554,323,966

법인세비용(수익)	734,190	1,055,805,284	464,923,174	(1,012,041,437)

당기순이익(손실)	5,728,470,409	(6,744,155,349)	(2,680,889,428)	5,542,282,529

지분법자본변동	(607,042)	(1,850,899)	(9,090,236)

지분법이익잉여금

확정급여제도의 재측정요소	418,509,007	222,607,986

총포괄손익	5,728,470,409	(6,326,253,384)	(2,682,740,327)	5,755,800,279

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	39	(47)	(19)	40

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	39	(47)	(13)	30

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,293,916,537	632,054,005	14,219,151,368	190,232,688,061	190,232,688,061

오류수정에 따른 증가(감소)	0

당기순이익(손실)	5,542,282,529	5,542,282,529	5,542,282,529

기타포괄손익	0

지분의 발행	0

기타거래	247,928,085	(247,928,085)	0	0

재분류조정	222,607,986	222,607,986	222,607,986

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	41,249,672	41,249,672	41,249,672

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(9,090,236)	(9,090,236)	(9,090,236)

2024.09.30 (기말자본)	69,446,122,000	104,889,372,236	1,087,238,124	622,963,769	19,984,041,883	196,029,738,012	196,029,738,012

2025.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,889,372,236	1,103,082,290	209,689,283	13,893,853,408	189,542,119,217	189,542,119,217

오류수정에 따른 증가(감소)	0

당기순이익(손실)	(6,744,155,349)	(6,744,155,349)	(6,744,155,349)

기타포괄손익	0

지분의 발행	4,474,969,500	16,681,387,673	21,156,357,173	21,156,357,173

기타거래	971,072,414	(971,072,414)	0	0

재분류조정	418,509,007	418,509,007	418,509,007

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	33,757,025	33,757,025	33,757,025

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(607,042)	(607,042)	(607,042)

2025.09.30 (기말자본)	73,921,091,500	122,541,832,323	165,766,901	209,082,241	7,568,207,066	204,405,980,031	204,405,980,031

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(6,937,050,462)	4,136,916,653

당기순이익(손실)	(6,744,155,349)	5,542,282,529

당기순이익조정을 위한 가감	7,062,978,460	(124,724,973)

법인세비용 조정	(1,055,805,284)	1,012,041,437

감가상각비에 대한 조정	1,575,536,386	1,648,010,611

무형자산상각비에 대한 조정	806,078,970	848,250,433

당기손익인식금융자산의처분	65,599,119	89,273,610

재고자산감모손실 조정	1,454,159,060	460,394,533

재고자산평가손실 조정	(652,087,519)	595,990,322

퇴직급여 조정	1,329,105,044	1,335,698,398

유형자산처분손실 조정	13,002,473	1,000

유형자산폐기손실 조정	0

주식보상비용(환입) 조정	33,757,025	41,249,672

대손상각비 조정	885,770,073	125,311,701

반품비용 조정	(255,906,053)	(430,091,205)

외화환산손실 조정	2,559,418,498	907,648,132

대손충당금 환입	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	56,439,038

이자비용 조정	2,865,889,298	1,299,615,813

외화환산이익 조정	(85,540)	(827,469,459)

이자수익에 대한 조정	(2,439,427,427)	(2,004,049,909)

무형자산손상차손 조정	0

무형자산처분손실 조정	16,727,272

금융자산처분손실 조정	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	1,374,644,060

지분법손실 조정	0

파생금융자산평가손실	5,174,601,117	643,490,829

유형자산처분이익 조정	(39,928,000)

금융자산처분이익	0

투자자산평가이익 조정	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(1,374,644,060)

지분법이익 조정	(674,776,925)	(718,484,991)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(1,719,192,091)	(1,682,070,008)

외환차익	0

파생금융자산평가이익 조정	(2,878,205,250)	(3,525,974,930)

충당부채환입액	0

잡이익 조정	(1,251,786)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(8,055,331,111)	(2,755,689,147)

매출채권의 감소(증가)	(54,261,038)	(3,618,473,814)

선급금의 감소(증가)	36,995,679	18,276,320

재고자산의 감소(증가)	(9,067,109,762)	591,156,354

미수금의 감소(증가)	(215,388,847)	79,140,752

매입채무의 증가(감소)	(3,135,831,664)	(2,704,390,811)

미지급금의 증가(감소)	7,306,293,873	3,137,264,450

미지급비용의 증가(감소)	(1,307,121,584)	(397,926,195)

선수금의 증가(감소)	199,065,491	(63,500,537)

예수금의 증가(감소)	(313,292,668)	195,984,541

선급비용의 감소 (증가)	(1,841,496,022)	69,928,915

이연법인세자산의 감소(증가)	0

예수보증금증가(감소)	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	(2,536,870,357)	(680,396,010)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	2,962,941,877	632,253,050

충당부채의 증가(감소)	(5,879,628)	41,105,890

그 밖의 기타충당부채의 증가(감소)	(9,006,339)	(56,112,052)

임대보증금의 증가(감소)	0

관계사전출액	(74,370,122)

배당금지급(영업)	0

이자수취	1,842,154,352	2,011,443,448

이자지급(영업)	(783,263,004)	(621,637,423)

법인세환급(납부)	(259,433,810)	85,242,219

투자활동현금흐름	6,859,773,626	(57,016,490,101)

임차보증금의 감소	116,650,000	126,380,000

임차보증금의 증가	(280,000,000)

유형자산의 처분	80,941,823

무형자산의 처분	352,314,650

장기대여금및수취채권의 처분	88,808,889	1,811,111

단기대여금및수취채권의 처분	7,000,000

단기금융상품의 처분	119,297,582,744	97,580,877,897

당기손익인식금융자산의 처분	1,800,000,000	4,000,000,000

유형자산의 취득	(21,071,662,202)	(24,400,346,549)

무형자산의 취득	(3,125,459,534)	(2,923,537,737)

투자부동산의 취득	0

장기대여금및수취채권의 취득	(3,500,000)	(22,061,665,000)

대여금의 증가	0

단기대여금및수취채권의 취득	0

단기금융상품의 취득	(81,372,902,744)	(109,340,009,823)

매도가능금융자산의 취득	0

당기손익인식금융자산의 취득	(9,030,000,000)

대여금및수취채권의 취득	0

지분법적용 투자지분의 취득	0

정부보조금의 수취	0

현금의기타유입(유출)	0

재무활동현금흐름	1,001,026,045	55,134,966,806

주식의 발행	(35,016,682)

단기차입금의 증가	1,500,000,000

장기차입금의 증가	10,300,000,000

전환사채의 증가	44,685,000,000

금융리스부채의 지급	(191,637,273)	(224,353,194)

임대보증금의 감소	(272,320,000)	374,320,000

임대보증금의 증가	0

배당금지급	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(107,611)	(207,355)

현금및현금성자산의순증가(감소)	923,641,598	2,255,186,003

기초현금및현금성자산	2,588,106,049	1,242,520,263

기말현금및현금성자산	3,511,747,647	3,497,706,266