CMG제약 분기보고서 (2025.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 24 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 1분기말	제 24 기말

자산

유동자산	137,100,987,460	134,859,155,102

현금및현금성자산	2,699,329,028	2,588,106,049

기타유동금융자산	72,239,909,892	75,305,642,936

단기금융상품	0

유동성파생상품자산	1,408,699,318	1,408,699,318

매출채권 및 기타유동채권	30,690,594,931	31,385,964,120

유동재고자산	29,402,204,409	23,788,136,516

기타유동자산	548,279,944	344,814,625

당기법인세자산	111,969,938	37,791,538

비유동자산	169,108,380,065	168,577,662,087

유형자산	79,989,478,267	77,976,880,301

무형자산	21,941,100,663	21,553,986,337

관계기업투자	4,718,343,194	4,552,718,581

기타비유동금융자산	59,144,302,544	61,178,834,223

확정급여자산

이연법인세자산	3,315,155,397	3,315,242,645

기타비유동자산

자산총계	306,209,367,525	303,436,817,189

부채

유동부채	102,433,602,992	74,644,738,355

매입채무 및 기타유동채무	22,364,187,503	20,193,295,279

유동성전환사채	44,469,915,448	43,187,520,863

유동 차입금(사채 포함)	880,000,000	880,000,000

기타 유동부채	3,438,830,364	3,935,687,139

기타유동금융부채	125,000,000	292,320,000

당기법인세부채

유동충당부채	25,000,000,000

유동성파생상품부채	6,155,669,677	6,155,915,074

비유동부채	15,799,664,499	39,249,959,617

전환사채, 총액	10,748,210,864	10,435,674,313

장기차입금(사채 포함), 총액	0	25,000,000,000

퇴직급여부채	2,343,039,574	1,090,834,025

기타비유동금융부채	1,533,208,625	1,533,208,625

이연법인세부채	0

기타 비유동 부채	1,175,205,436	1,190,242,654

부채총계	118,233,267,491	113,894,697,972

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	187,976,100,034	189,542,119,217

자본금	69,446,122,000	69,446,122,000

자본잉여금	105,846,484,650	104,889,372,236

자본조정	161,469,603	1,103,082,290

기타포괄손익누계액	209,689,283	209,689,283

이익잉여금(결손금)	12,312,334,498	13,893,853,408

자본총계	187,976,100,034	189,542,119,217

자본과부채총계	306,209,367,525	303,436,817,189

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	20,625,063,748	20,625,063,748	22,813,683,164	22,813,683,164

매출원가	8,652,229,030	8,652,229,030	12,417,462,762	12,417,462,762

매출총이익	11,972,834,718	11,972,834,718	10,396,220,402	10,396,220,402

판매비와관리비	13,303,286,620	13,303,286,620	10,286,119,244	10,286,119,244

영업이익(손실)	(1,330,451,902)	(1,330,451,902)	110,101,158	110,101,158

기타이익	1,860,761	1,860,761	5,151,671	5,151,671

기타손실	18,903,632	18,903,632	139,001,177	139,001,177

금융수익	1,031,707,643	1,031,707,643	2,400,011,326	2,400,011,326

금융원가	1,431,269,145	1,431,269,145	33,308,725	33,308,725

관계기업의 당기순손익에 대한 지분변동	165,624,613	165,624,613	15,639,396	15,639,396

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,581,431,662)	(1,581,431,662)	2,358,593,649	2,358,593,649

법인세비용(수익)	87,248	87,248	117,791,081	117,791,081

당기순이익(손실)	(1,581,518,910)	(1,581,518,910)	2,240,802,568	2,240,802,568

지분법자본변동	(7,662,222)	(7,662,222)

지분법이익잉여금

확정급여제도의 재측정요소

총포괄손익	(1,581,518,910)	(1,581,518,910)	2,233,140,346	2,233,140,346

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(11)	(11)	16	16

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(11)	(11)	16	16

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,293,916,537	632,054,005	14,219,151,368	190,232,688,061	190,232,688,061

오류수정에 따른 증가(감소)	0

당기순이익(손실)	2,240,802,568	2,240,802,568	2,240,802,568

기타포괄손익	0

지분의 발행	0

기타거래	0

재분류조정	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	17,332,889	17,332,889	17,332,889

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(7,662,222)	(7,662,222)	(7,662,222)

2024.03.31 (기말자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,311,249,426	624,391,783	16,459,953,936	192,483,161,296	192,483,161,296

2025.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,889,372,236	1,103,082,290	209,689,283	13,893,853,408	189,542,119,217	189,542,119,217

오류수정에 따른 증가(감소)	0

당기순이익(손실)	(1,581,518,910)	(1,581,518,910)	(1,581,518,910)

기타포괄손익	0

지분의 발행	0

기타거래	0

재분류조정	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	15,499,727	15,499,727	15,499,727

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	957,112,414	(957,112,414)	0	0

2025.03.31 (기말자본)	69,446,122,000	105,846,484,650	161,469,603	209,689,283	12,312,334,498	187,976,100,034	187,976,100,034

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

영업활동현금흐름	(2,509,544,333)	1,978,506,081

당기순이익(손실)	(1,581,518,910)	2,240,802,568

당기순이익조정을 위한 가감	2,515,056,051	(999,743,077)

법인세비용 조정	87,248	117,791,081

감가상각비에 대한 조정	568,969,924	434,556,435

무형자산상각비에 대한 조정	271,235,089	258,312,399

당기손익인식금융자산의처분	65,599,119	0

재고자산감모손실 조정	267,721,200

재고자산평가손실 조정	72,948,089	269,810,369

퇴직급여 조정	1,498,272,096	475,435,991

유형자산처분손실 조정	13,000,473	1,000

유형자산폐기손실 조정	0

주식보상비용(환입) 조정	15,499,727	17,332,889

대손상각비 조정	(34,611,667)	82,395,210

반품비용 조정	(382,921,827)	(557,049,627)

외화환산손실 조정	128,930,139	64,810

대손충당금 환입	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

이자비용 조정	1,225,566,699	17,623,172

외화환산이익 조정	(3,569,571)	(1,541,415,191)

이자수익에 대한 조정	(1,025,808,399)	(567,587,218)

무형자산손상차손 조정	0

무형자산처분손실 조정	0

금융자산처분손실 조정	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	(165,624,613)	(15,639,396)

지분법손실 조정	0

파생금융자산평가손실	0

유형자산처분이익 조정	0

금융자산처분이익	0

투자자산평가이익 조정	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0

지분법이익 조정	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0

외환차익	0

파생금융자산평가이익 조정	0

충당부채환입액	0

잡이익 조정	(237,675)	8,624,999

당기순이익조정을 위한 기타 가감	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,602,932,156)	465,018,876

매출채권의 감소(증가)	905,099,962	77,410,249

선급금의 감소(증가)	(188,784,018)	(25,498,340)

재고자산의 감소(증가)	(5,954,737,182)	(1,097,979,431)

미수금의 감소(증가)	(175,119,106)	43,463,517

매입채무의 증가(감소)	(1,433,256,775)	30,382,144

미지급금의 증가(감소)	4,243,642,685	1,551,975,979

미지급비용의 증가(감소)	(634,298,641)	3,223,284

선수금의 증가(감소)	219,594,445	234,294,939

예수금의 증가(감소)	(352,732,061)	(338,305,687)

선급비용의 감소 (증가)	14,394,198	34,195,182

이연법인세자산의 감소(증가)	0

예수보증금증가(감소)	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	(2,540,761,332)	(407,472,800)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	2,280,369,615	359,329,840

충당부채의 증가(감소)	13,656,054

그 밖의 기타충당부채의 증가(감소)	0

임대보증금의 증가(감소)	0

배당금지급(영업)	0

이자지급(영업)	(238,082,342)	(310,628,243)

이자수취	472,111,424	682,399,213

법인세환급(납부)	(74,178,400)	(99,343,256)

투자활동현금흐름	2,855,217,643	(907,642,890)

임차보증금의 감소	121,380,000

임차보증금의 증가	295,000,000

유형자산의 처분	40,941,823

무형자산의 처분	85,041,922

장기대여금및수취채권의 처분	46,954,282

단기대여금및수취채권의 처분	0

단기금융상품의 처분	27,206,480,387	30,236,400,000

당기손익인식금융자산의 처분	1,800,000,000

유형자산의 취득	(2,266,594,504)	(5,027,915,479)

투자부동산의 취득	0	(11,897,992,954)

무형자산의 취득	(466,845,881)	(676,161,857)

장기대여금및수취채권의 취득	(3,500,000)

대여금의 증가	0

단기대여금및수취채권의 취득	0

단기금융상품의 취득	(23,587,260,386)	(10,147,490,000)

매도가능금융자산의 취득	0

당기손익인식금융자산의 취득	0

대여금및수취채권의 취득	(4,032,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득	0

정부보조금의 수취	221,137,400

현금의기타유입(유출)	0

재무활동현금흐름	(234,467,273)	922,958,181

주식의 발행	0

단기차입금의 증가	0

장기차입금의 증가	1,000,000,000

전환사채의 증가	0

금융리스부채의 지급	(67,147,273)	(77,041,819)

임대보증금의 감소	(167,320,000)

임대보증금의 증가	0

배당금지급	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	16,942	4,989,779

현금및현금성자산의순증가(감소)	111,222,979	1,998,811,151

기초현금및현금성자산	2,588,106,049	1,242,520,263

기말현금및현금성자산	2,699,329,028	3,241,331,414