CMG제약 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 채무증권 발생실적

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주) CMG제약	회사채	사모	2012.09.28	20,000	3.0	-	2015.09.28	전액상환	-

합 계	-	-	-	20,000	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 대손충당금 설정 현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 :천원, %)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제16기3분기	매출채권	15,430,665	3,821,389	24.76

단기대여금	303,990	25,800	8.49

미수금	1,212,497	1,157,826	95.49

미수수익	13,047	15	0.11

장기선급금	3,500,000	3,500,000	100.00

합 계	20,460,199	8,505,030	41.57

제15기	매출채권	15,838,056	3,500,558	22.10

단기대여금	303,990	25,800	8.49

미수금	1,167,740	1,146,714	98.20

선급금	486,499	-	-

장기선급금	3,500,000	3,500,000	100.00

합 계	21,296,284	8,173,073	38.38

제14기	매출채권	16,787,073	3,321,706	19.79

단기대여금	303,990	25,800	8.49

미수금	1,164,956	1,146,714	98.43

선급금	666,828	-	-

장기선급금	3,500,000	3,500,000	100.00

합 계	22,422,847	7,994,220	35.65

주) 기재된 내용은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 :원)

구분	제16기 3분기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,173,072,594	7,994,220,618	7,614,935,241

2. 순대손처리액(①－②±③)	-8,647,391	1,083,081,694	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	1,083,081,694	-

② 상각채권회수액	8,647,391	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	323,310,335	1,261,933,670	379,285,377

4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,505,030,320	8,173,072,594	7,994,220,618

주) 기재된 내용은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거대손경험률에의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 :천원)

기간	8개월 이내	8개월초과 12개월 이내	12개월 초과 14개월 이하	14개월 초과

금액	352,490	47,964	96,462	3,324,473

설정율(%)	5%	29%	49%	78%~100%

라. 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 :천원)

구분	8개월 이하	8개월초과 12개월 이내	12개월 초과 14개월 이하	14개월 초과	계

금액	일반	12,158,151	163,477	196,380	2,912,657	15,430,665

특수관계인	-	-	-	-	-

합계	12,158,151	163,477	196,380	2,912,657	15,430,665

구성비율(%)	78.79 %	1.06 %	1.27 %	18.88 %	100 %

(8) 재고자산의 보유 및 실사내역

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 :천원,%

사업부문	계정과목	제16기 3분기	제15기	제14기	비고

제약사업부문	상품	401,045	155,951	225,803	-

제품	4,569,988	3,313,871	2,497,849	-

재공품	919,280	1,164,329	1,198,743	-

원재료	710,253	675,657	885,210	-

부재료	88,026	142,676	105,497	-

미착품	3,875	3,133	-	-

소계	6,692,467	5,455,617	4,913,102	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	11.55	9.64	8.46	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	3.2	3.3	3.0	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]