CMG제약 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 18기 3분기 : 2018년 9월 30일 현재
제 17기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재
주식회사 CMG제약

1. 당사의 개요

당사는 2001년 8월 피혁 및 관련 제품의 제조, 가공 그리고 판매를 목적으로 신설되어 피혁제품 가공 및 생산을 하였으나 2006년 경영권이 양도된 이후 기존의 사업을 중단하고 의약품 개발, 제조, 판매회사로 업종을 변경하고 상호를 주식회사 피엠케이에서 주식회사 스카이뉴팜으로 변경하였습니다. 그리고 2013년 3월 29일에 주식회사 스카이뉴팜에서 주식회사 CMG제약으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 경기도 시흥시 정왕동 1 234-4에 공장을, 서울시 강남구 도산대로 66길 14 (청담동)에 본사를 두고 있으며, 보고기간종료일 현재 주요주주의 내용은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지 분 율

㈜차바이오텍	28,287,997	25.98%

기타소액주주	80,599,247	74.02%

합계	108,887,244	100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장 부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하 였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석(4) 에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장 부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하 였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석(4) 에서 설명하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율 을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 개정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 보고기간종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

(3) 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의 적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2) 금융자산

(가) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다.

- 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (다) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3) 금융부채(가) 분류 및 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.- 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 (3).2)의 내용을 적용하여 정합니다.

- 금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.ㆍ기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금ㆍ최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액- 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

ㆍ기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

ㆍ최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액- 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

4) 수익인식

당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(가) 변동대가

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(나) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.

(4) 회계정책의 변경1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융상품의 분류와 측정① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	3,799,004,149	3,799,004,149

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	36,002,000,000	36,002,000,000

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	249,504,000	249,504,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	1,400,000	1,400,000

매도가능금융자산	당기손익-공정가치	8,150,496,000	8,150,496,000

매도가능금융자산	상각후원가	13,000,000,000	13,000,000,000

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	15,093,525,553	15,093,525,553

기타	대여금및수취채권	상각후원가	822,667,854	822,667,854

소 계	77,118,597,556	77,118,597,556

② 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. ③ 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.

(나) 금융자산의 손상

당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재고자산의 매출에 따른 매출채권ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품

당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으나, 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.① 매출채권매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.② 채무상품상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 다만, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하거나 신용이 손상된 경우에는 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 인식합니 다.2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 1) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장상황에 근거하여 판단합니다.

3. 재무위험 관리(1) 재무위험 관리요소

연결실체의 위험관리정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 이사회는 경영진이 연결실체의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험 ① 외환위험연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

자산:

현금및현금성자산	USD 33,963.92	USD 75,884.69

EUR 395.00	EUR 395.00

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,779,165	-3,779,165	8,130,286	-8,130,286

EUR	51,136	-51,136	50,530	-50,530

② 이자율위험연결실체는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자, 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	-	-	-	-

이자수익	68,389,074	-68,389,074	48,543,191	-48,543,191

2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 지역의 파산위험 등의 고객분포는 신용위험에 큰 영향을 주지않습니다.

연 결실체는 표준지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별고객별로 정해지며, 이한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 담보를 제공 시에만 거래가 가능합니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	당분기	전기

국내	16,741,652,188	15,288,375,263

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	당분기	전기

도매업체	12,221,406,097	11,160,514,295

기타	4,520,246,091	4,127,860,968

합계	16,741,652,188	15,288,375,263

3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. ( 당분기)

(단위 : 원)

구분	1년 미만	1년에서 5년 이하	합계

매입채무	6,186,464,032	-	6,186,464,032

기타채무	3,242,951,553	-	3,242,951,553

합계	9,429,415,585	-	9,429,415,585

( 전기)

(단위 : 원)

구분	1년 미만	1년에서 5년 이하	합계

매입채무	7,002,288,661	-	7,002,288,661

기타채무	2,571,041,948	-	2,571,041,948

합계	9,573,330,609	-	9,573,330,609

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

부채총계(A)	12,398,611,106	11,624,133,943

자본총계(B)	99,970,144,531	97,944,019,403

현금및현금성자산(C)	13,677,814,766	3,799,004,149

차입금(D)	-

부채비율(A ÷ B)	12.40%	11.87%

순차입금비율(D - C) ÷ B (*)	-	-

(*) 부의 금액으로서 그 비율을 산정하지 아니함.

(3) 공정가치 측정

보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,677,814,766	13,677,814,766	3,799,004,149	3,799,004,149

기타금융자산	41,209,373,405	41,209,373,405	53,468,440,144	53,468,440,144

매출채권및기타채권	16,741,652,188	16,741,652,188	15,288,375,263	15,288,375,263

기타비유동금융자산	5,053,202,000	5,053,202,000	4,562,778,000	4,562,778,000

합계	76,682,042,359	76,682,042,359	77,118,597,556	77,118,597,556

금융부채

매입채무및기타채무	9,429,415,585	9,429,415,585	9,573,330,609	9,573,330,609

(4) 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	249,504,000	-	-	249,504,000

매도가능금융자산	-	-	-	-	18,000,000,000	-	18,000,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

4 . 현금및현금성자산

보 고기간종료일 현재의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

요구불예금	13,677,814,766	3,799,004,149

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위 : 원)

과목	당분기	전기

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

현금및현금성자산	13,677,814,766	-	-	3,799,004,149	-	-

기타금융자산	41,209,373,405	-	-	35,218,936,144	249,504,000	18,000,000,000

매출채권및기타채권	16,741,652,188	-	-	15,288,375,263	-	-

기타비유동금융자산	1,465,882,000	-	3,587,320,000	1,410,882,000	-	3,151,896,000

소계	73,094,722,359	-	3,587,320,000	55,717,197,556	249,504,000	21,151,896,000

2) 금융부채(단위 : 원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기	전기

매입채무및기타채무	9,429,415,585	9,573,330,609

( 2) 당뷴기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

( 당분기)

(단위 : 원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	525,586,955	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	310,920,000	-

외화환산이익	1,241,225	-	-	-

외환차익	5,473,917	-	-	-

대손충당금환입	1,910,650	-	-	-

외환차손	14,217,740	-	-	-

대손상각비	372,534,045	-	-	-

(전분기)

(단위 : 원)

구분	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	569,991,446	-	-

외화환산이익	-	-	-

외환차익	2,572,618	-	-

외화환산손실	102,063	-	-

외환차손	7,606,303	-	-

대손상각비	75,771,458	-	-

처분손익	-	-

6. 기타금융자산

보고기간종료일 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기타유동금융자산

단기금융상품	41,000,000,000	35,000,000,000

매도가능금융자산	-	18,249,504,000

당기손익-공정가치측정금융자산	15,000,000,000	-

상각후원가측정유가증권	13,000,000,000	-

단기대여금	223,990,000	223,990,000

단기대여금대손충당금	(223,990,000)	(223,990,000)

미수수익	209,373,405	218,936,144

합계	41,209,373,405	53,468,440,144

기타비유동금융자산

장기금융상품	1,002,000,000	1,002,000,000

매도가능금융자산	-	3,151,896,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,585,920,000	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,400,000	-

보증금	463,882,000	408,882,000

합계	5,053,202,000	4,562,778,000

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

매출채권	18,569,325,758	16,768,647,815

매출채권대손충당금	-2,047,656,307	-1,675,122,262

미수금	223,614,517	200,392,140

미수금대손충당금	-3,631,780	-5,542,430

합계	16,741,652,188	15,288,375,263

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

만기미도래	10,936,978,465	13,768,992,517

120일 이내	5,040,938,927	931,822,285

180일 이내	786,413,512	660,908,004

180일 초과	2,028,609,371	1,607,317,149

합계	18,792,940,275	16,969,039,955

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성을 고려하 여 일정한 대손율을적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,680,664,692	1,965,014,960

대손상각비	372,534,045	84,577,540

대손환입	-1,910,650	-5,569,060

제각	-	-363,358,748

기말금액	2,051,288,087	1,680,664,692

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 현황 및 평가충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

상품	1,461,734,021	760,668,273

평가손실충당금	-4,204,575	-40,858,233

제품	5,330,505,824	5,228,784,430

평가손실충당금	-9,897,819	-53,761,911

재공품	1,529,258,729	1,383,556,574

평가손실충당금	-31,680,659	-20,729,650

원재료	746,620,296	575,341,859

평가손실충당금	-34,149,832	-9,014,567

부재료	65,315,851	80,531,145

평가손실충당금	0

합계	9,053,501,836	7,904,517,920

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기타유동자산

선급금	2,227,415,089	569,605,795

선급비용	49,825,167	31,598,210

당기법인세자산	96,802,940	165,788,740

기타의유동자산

합계	2,374,043,196	766,992,745

기타비유동자산

장기선급금(*)	3,500,000,000	3,500,000,000

장기선급금대손충당금	-3,500,000,000	-3,500,000,000

합계	-	-

10. 관계기업투자 보고기간종료일 현재 관계기업투자 의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	보유주식수	지분율	당분기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

콘센트릭스솔라코리아	5,000주	20%	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

토지	2,709,384,274	2,709,384,274

건물	10,674,458,850	10,674,458,850

감가상각누계액	-1,713,028,084	-1,508,559,215

구축물	66,078,179	66,078,179

감가상각누계액	-24,889,435	-22,907,091

기계장치	9,747,311,843	9,029,339,220

국가보조금-기계장치	-12,369,443

감가상각누계액	-6,232,284,511	-5,784,036,890

차량운반구	58,562,323	58,562,323

감가상각누계액	-35,624,076	-29,965,036

공구와기구	2,445,544,404	2,216,244,404

감가상각누계액	-1,885,540,039	-1,721,151,321

비품	1,309,848,070	1,293,058,340

감가상각누계액	-1,158,390,899	-1,104,542,722

시설장치	636,274,633	603,184,633

감가상각누계액	-400,236,511	-324,765,677

건설중인자산	56,127,360	28,135,600

합계	16,241,226,938	16,182,517,871

(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	기초장부금액	개별취득	처분	국고보조금	감가상각비	당기장부금액

토지	2,709,384,274	2,709,384,274

건물	9,165,899,635	-204,468,869	8,961,430,766

구축물	43,171,088	-1,982,344	41,188,744

기계장치	3,245,302,330	856,447,623	-8,116,584	-12,369,443	-578,606,037	3,502,657,889

차량운반구	28,597,287	-5,659,040	22,938,247

공구와기구	495,093,083	229,300,000	-164,388,718	560,004,365

비품	188,515,618	16,789,730	-53,848,177	151,457,171

시설장치	278,418,956	33,090,000	-75,470,834	236,038,122

건설중인자산	28,135,600	27,991,760	56,127,360

합계	16,182,517,871	1,163,619,113	-8,116,584	-12,369,443	-1,084,424,019	16,241,226,938

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	기초장부금액	개별취득	대체	처분	감가상각비	당기장부금액

토지	2,709,384,274	2,709,384,274

건물	9,380,162,501	57,775,240	-272,038,106	9,165,899,635

구축물	45,814,214	-2,643,126	43,171,088

기계장치	3,527,589,851	402,787,645	126,524,263	-989,989	-810,609,440	3,245,302,330

차량운반구	18,286,062	17,374,000	-7,062,775	28,597,287

공구와기구	649,867,345	53,955,151	-208,729,413	495,093,083

비품	233,214,253	44,559,724	-89,258,359	188,515,618

시설장치	316,971,147	54,000,000	-92,552,191	278,418,956

건설중인자산	24,524,263	130,135,600	-126,524,263	28,135,600

합계	16,905,813,910	760,587,360	0	-989,989	-1,482,893,410	16,182,517,871

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

특허권	298,396,105	323,560,852

산업재산권	37,684,186	72,060,315

소프트웨어	155,667,698	194,179,465

개발비	7,034,202,519	6,607,146,622

회원권	491,990,800	398,580,000

합계	8,017,941,308	7,595,527,254

(2 ) 보 고기간 중 무형자산의 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초금액	개별취득	내부개발	처분	상각	손상	국고보조금	기말금액

특허권	323,560,852	6,610,000	-27,325,496	-4,449,251	298,396,105

산업재산권	72,060,315	-34,376,129	37,684,186

소프트웨어	194,179,465	21,000,000	-59,511,767	155,667,698

개발비	6,607,146,622	915,368,342	-166,252,998	-322,059,447	7,034,202,519

회원권	398,580,000	93,410,800	491,990,800

합계	7,595,527,254	121,020,800	915,368,342	0	-287,466,390	0	-326,508,698	8,017,941,308

(3) 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초금액	개별취득	내부개발	처분	상각	손상차손	국고보조금(개발비)	기말금액

특허권	62,044,254	318,079,797	-40,093,770	-16,469,429	323,560,852

산업재산권	106,246,939	-34,186,624	72,060,315

소프트웨어	245,996,426	28,430,000	-80,246,961	194,179,465

개발비	6,522,320,152	302,191,673	-217,365,203	-238,998,977	6,607,146,622

회원권	398,580,000	398,580,000

합계	7,335,187,771	346,509,797	302,191,673	0	-371,892,558	-16,469,429	-238,998,977	7,595,527,254

(4) 보고기간종료일 현재의 연구개발비 자산화한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

분류	단계	구분	개별	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	감가상각비

자산명	생동성시험 계획승인	판매승인	계	누계액	잔여상각기간

개발비	개발 완료	제네릭	타다나필(10,20mg)	625,087,713	625,087,713	256,896,058	6.9년

타다나필(5mg)	58,500,000	58,500,000	12,675,000	7.9년

아로토	158,817,693	158,817,693	19,845,645	8.8년

암로디핀	106,100,814	106,100,814	13,276,038	8.8년

엔테카비르	1,241,012,727	1,241,012,727	358,693,628	6.9년

소계	2,525,781,525	2,189,518,947	661,386,369

개발중	제네릭	아리피프라졸	6,268,896,803	6,268,896,803	-

로피렐	151,521,731	151,521,731

라베프라졸	114,098,317	114,098,317

아모르탄(10/160mg)	184,740,847	184,740,847

아모르탄(5/160, 5/80mg)	10,282,317	10,282,317

소계	6,729,540,015	0	6,729,540,015

합계	6,729,540,015	2,525,781,525	8,919,058,962	661,386,369

13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

매입채무	6,186,464,032	7,002,288,661

미지급금	1,278,584,369	1,448,167,118

미지급비용	1,964,367,184	1,122,874,830

합계	9,429,415,585	9,573,330,609

14. 기타유동부채 및 기타비유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기타유동부채

선수금	83,240,540	180,211,275

예수금	238,129,463	256,580,127

부가세예수금	750,043,708	788,199,137

예수보증금	95,985,787	86,000,000

소계	1,167,399,498	1,310,990,539

기타비유동부채

반품충당부채	1,090,433,367	808,165,690

15. 퇴직급여채무

연결실체는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	3,122,845,342	2,568,445,673

사외적립자산의 공정가치	-2,411,482,686	-2,636,798,568

합계	711,362,656	-68,352,895

(2) 보 고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	2,568,445,673	2,048,036,632

당기근무원가	623,596,073	469,129,291

이자원가	54,327,476	38,496,323

보험수리적손실	173,285,790	211,165,744

지급액	-296,809,670	-283,860,470

기말	3,122,845,342	2,482,967,520

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	2,636,798,568	1,746,421,961

사용자의 기여금	17,061,118

사외적립자산의 기대수익	59,130,208	34,317,191

보험수리적손실	-49,906,628	-13,728,619

급여지급액	-251,600,580	-245,098,670

기말	2,411,482,686	1,521,911,863

(4) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기대임금상승률	4.60%	4.60%

할인율	2.99%	2.99%

(5) 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승	하락

기대임금상승률	1.00%	232,118,040	-205,495,030

할인율	1.00%	-206,402,374	238,114,313

16. 우발부채와 약정사항 (1) 지급보증 및 기타 약정사항 보 고기간종료일 현재 비씨카드 및 롯데카드와 각각 한도 500백만원의 법인카드 사용약정을 체결하고 있으며, 서울보증보험으로부터 공탁보증 받은 금액은 362 백만원 입니다 .

(2) 연결실체는 (주)천지산과 항암치료제 테트라스의 판권대행 계약을 2006년에 체결하였으며 총계약금액 80억원 중 계약금 및 1차 중도금 35억원을 지급하였습니다. 동 금액은 장기선급금에 계상된 후 전액 손상처리되었습니다. 2차 중도금은 임상 2상 신청시 지급하며, 잔금은 국내시판 허가시 지급하는 것으로 약정하였으나, 추가적인 진행사항은 불 확실한 상태입니다.

17. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 보통주식수는 108,887,244주(액면500원)입니다.

18. 주식선택권

(1) 연 결실체가 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

회차	대상자	부여방법	부여일	부여주식	부여수량	최장만기	행사가액	가득조건

8회	임원(4인)	신주교부	2013.03.29	기명식 보통주	195,000	2019.03.28	1,631	3년 근무조건

8회	고문(3인)	신주교부	2013.03.29	기명식 보통주	55,000	2019.03.28	1,631	3년 근무조건

8회	직원(75인)	신주교부	2013.03.29	기명식 보통주	434,000	2019.03.28	1,631	3년 근무조건

8회차 합계	684,000

9회	임원(2인)	신주교부	2014.03.31	기명식 보통주	105,000	2021.03.30	1,065	3년 근무조건

9회	고문(3인)	신주교부	2014.03.31	기명식 보통주	95,000	2021.03.30	1,065	3년 근무조건

9회	직원(3인)	신주교부	2014.03.31	기명식 보통주	90,000	2021.03.30	1,065	3년 근무조건

9회차 합계	290,000

10회	직원(1인)	신주교부	2015.03.30	기명식 보통주	30,000	2022.03.29	1,155	3년 근무조건

10회차 합계	30,000

11회	직원(1인)	신주교부	2016.03.25	기명식 보통주	30,000	2023.03.24	2,641	3년 근무조건

11회차 합계	30,000

12회	임원(2인)	신주교부	2017.03.31	기명식 보통주	120,000	2024.03.30	3,508	3년 근무조건

12회차 합계	120,000

13회	직원(7인)	신주교부	2018.03.08	기명식 보통주	160,000	2025.03.07	7,258	3년 근무조건

13회차 합계	160,000

14회	임원(2인)	신주교부	2018.03.23	기명식 보통주	90,000	2025.03.22	7,493	3년 근무조건

14회차 합계	90,000

① 행사가격 : 주식매수선택권 부여일전 2개월, 1개월 및 1주일간의 거래대금을 거래량으로 가중 산술평균값을 산술평균한 가격과 주식의 권면가액 중 높은가액 ② 행사가격의 조정 : 부여일 이후 실시한 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 주식분할, 액면분할 및 병합, 합병 등을 실시하여 주식가치의 희석화가 이뤄지는 경우 주식매수선택권 부여 계약 및 관계 법령에 의해 그 행사가격 및 수량 등을 조정한 다 . ③ 행사기간 : 이사회 결의일(부여일)로부터 3년이 경과한 날부터 3년 이내

(2 ) 보 고기간 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

기초	171,000	256,000

부여	300,000	145,000

상실	-50,000	-50,000

행사	0	-180,000

기말	421,000	171,000

(3) 연결실체는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제14회차	제13회차	제12회차	제11회차	제10회차	제9회차	제8회차

가중평균주가(기준주가)	7,492	7,257	3,507	2,640	1,150	1,070	1,740

행사가격	7,493	7,258	3,508	2,641	1,155	1,065	1,631

기대주가변동성(*1)	65.99%	66.18%	70.57%	72.93%	77.80%	82.23%	88.96%

옵션만기 (기대존속기간)	5년	5년	5년	5년	5년	5년	5년

기대배당금	-	-	-	-	-	-	-

무위험이자율(*2)	2.48%	2.53%	1.60%	1.60%	1.85%	3.15%	2.51%

공정가치	4,022	3,850	2,018	2,036	727	718	1,191

(*1) 연결실체의 과거 5년간 주간 주가 변동성을 기초로 변동성을 산정하였습니다. (*2) 무위험이자율은 5년 만기 국고채 유통수익률을 이용하였습니다.

(4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

전기까 지 인식한 누적보상비용	762,075,845

당분기 인식한 보상비용	240,033,600

당분기 이후 인식할 보상비용	980,198,547

총 보상원가	1,220,232,147

19. 결손금

보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초 결손금	-3,397,712,571	-60,758,744,755

당기순이익	2,009,283,946	2,834,900,621

보험수리적손실	-223,192,418	-20,396,732

결손보전	54,546,528,295

기말 결손금	-1,611,621,043	-3,397,712,571

전기 중 정기 주주총회에서 승인된 자본잉여금 이입을 통해 결손금 54,547백만원 전액이 보전되었습니다

20. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

자본잉여금

주식발행초과금	46,786,274,719	46,786,274,719

자본조정

주식선택권	351,868,855	111,835,255

전기 중 기타자본잉여금, 감자차익 및 주식발행초과금이 순서대로 54,547백만원의 결손금 보전에 사용되었습니다.

21. 매출액

보고기간 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	1,567,823,417	4,459,476,186	1,526,194,398	3,675,112,601

제품매출	10,639,911,380	31,521,142,789	9,476,031,550	26,618,591,245

용역매출	135,006,363	450,446,910	163,703,014	508,836,676

합계	12,342,741,160	36,431,065,885	11,165,928,962	30,802,540,522

22. 매출원가 보 고기간 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	657,894,980	1,886,732,564	670,791,917	1,605,660,440

제품매출원가	5,773,234,128	17,209,147,379	5,404,532,999	15,450,724,704

용역매출원가	201,779,955	682,539,186	176,498,529	523,041,674

합계	6,632,909,063	19,778,419,129	6,251,823,445	17,579,426,818

23. 판매관리비

보고기간 중 연결실체의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,986,363,989	5,437,279,960	1,480,569,915	4,059,194,012

퇴직급여	71,377,101	377,132,267	93,195,066	282,916,239

복리후생비	211,344,122	613,641,136	226,889,147	626,547,310

여비교통비	437,884,045	1,208,375,193	239,274,813	585,035,715

접대비	28,511,347	119,083,281	97,957,775	274,822,092

통신비	31,770,066	91,077,992	30,364,806	83,116,951

수도광열비	2,588,692	6,447,134	2,229,957	6,435,280

세금과공과	155,472,970	442,365,420	129,187,828	360,144,636

감가상각비	88,106,122	246,113,699	73,004,837	212,794,136

지급임차료	117,741,883	353,803,074	132,201,868	388,878,172

수선비	1,220,909	12,374,909	2,843,000	5,783,500

보험료	7,232,517	10,578,088	500,153	1,717,148

차량유지비	10,456,533	28,382,008	7,694,900	24,027,833

경상시험연구비	213,102,797	650,417,683	156,057,278	258,336,184

운반비	54,545,300	156,351,600	44,273,120	124,433,662

교육훈련비	20,795,725	47,696,587	25,660,325	75,771,458

도서인쇄비	2,249,646	7,816,928	1,865,113	9,183,175

폐기물처리비	-	-	60,000	60,000

사무용품비	6,785,031	27,002,349	11,950,357	30,751,595

소모품비	29,722,464	79,074,207	19,340,344	67,214,462

행사비	69,290,675	98,852,417	47,273,052	110,383,590

지급수수료	612,168,502	1,868,320,929	505,108,202	1,188,350,278

광고선전비	172,828,180	665,945,870	95,545,227	266,464,946

대손상각비	240,215,953	372,534,045	50,993,321	246,012,266

판매수수료	490,937,135	1,347,039,161	432,231,831	1,380,478,024

견본비	29,355,095	78,635,402	37,569,679	85,043,982

주식보상비용	78,215,975	232,772,829	20,184,390	53,464,481

무형자산상각비	76,939,543	287,211,508	112,009,595	315,641,134

합계	5,247,222,317	14,866,325,676	4,076,035,899	11,123,002,261

24. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,190,444,318	-12,609,927,158

원재료 및 상품매입액	13,097,974,599	26,215,318,234

감가상각 및 무형자산상각	1,354,529,029	1,423,301,262

인건비	8,155,649,211	6,278,792,315

소모품비, 복리후생비	1,009,544,164	970,974,835

주식보상비용	240,033,600	53,464,481

임차료	376,130,519	410,950,429

판매수수료, 지급수수료	3,374,924,470	2,685,679,761

기타비용	4,845,514,895	3,273,874,920

합계(*)	34,644,744,805	28,702,429,079

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매관리비를 합산한 금액입니다.

25. 금융수익 및 금융원가

보고기간 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	-265,223,651	525,586,955	183,879,039	569,991,446

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	0	310,920,000

외화환산이익	-1,949,427	1,241,225	-906,825

외환차익	3,518,258	5,473,917	1,457,718	2,572,618

대손충당금환입	511,750	1,910,650

소계	-263,143,070	845,132,747	184,429,932	572,564,064

금융원가

외환환산손실	0	0	-146,228	102,063

외환차손	8,601,229	14,217,740	3,243,939	7,606,303

소계	8,601,229	14,217,740	3,097,711	7,708,366

26. 기타수익과 기타비용

보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

잡이익	11,013,895	44,087,714	40,266	36,837,304

유형자산처분이익	0	9,999,000	50,000

소계	11,013,895	54,086,714	1,969,326	38,816,364

기타비용

잡손실	6,281,852	12,327,202	2	1,498,710

기부금	0	49,419,545	0

유형자산처분손실	7,415,584

무형자산손상차손	0	121,935,382	138,404,811

유형자산폐기손실	989,989

소계	6,281,852	61,746,747	121,935,384	140,893,510

27. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용차감전 계속사업손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	2,602,160,470	2,562,889,995

적용세율에 따른 세부담액	572,475,303	563,835,799

조정사항

비공제비용	-	-

자본에 가감하는 당기법인세	592,876,524	26,634,980

미인식 이연법인세자산 등

법인세비용	592,876,524	26,634,980

법인세유효세율	-	-

28. 주당이익

(1) 보고기간의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	-4	18	8	23

희석주당이익	-4	18	8	23

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	-382,082,100	2,009,283,946	899,435,781	2,536,255,015

가중평균유통보통주식수	108,887	108,887	108,862	108,862

(3) 희석주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 :천주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	-382,082,100	2,009,283,946	899,435,781	2,536,255,015

가중평균유통보통주식수	108,887	108,887	108,862	108,862

29. 특수관계자

(1 ) 보 고 기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	㈜차바이오텍

관계기업	㈜ 콘센트릭스솔라코리아

기타 특수관계자	㈜차메디텍

㈜차케어스

㈜차바이오에프엔씨

㈜차헬스케어

㈜차바이오에프앤씨

(의)성광의료재단 차움의원

의료법인 성광의료재단

차바이오컴플렉스

차바이오컴플렉스 관리단

차움건진의원

차의과대학교

차의과학대학교

대구차여성병원

서울 CRO

엘바이오

(2) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	109,393	314,037	101,214	282,448

주식보상비용	50,350	123,860	20,184	40,369

연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포 함하였습니다.

(3) 보 고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	거래내용	금액	과목

당분기	전분기

(주)차바이오텍	경영자문 용역료	94,804,737	41,194,371	지급수수료 등

매출	-190,908	2,136,363	제품 매출

㈜차메디텍	위탁연구비등	17,984,025	120,286,541	지급수수료 등

상품 매입	303,709,000	355,825,000	상품

㈜차케어스	전산 유지보수 등	25,972,777	20,427,572	지급수수료 등

㈜차바이오에프엔씨	제품매출, 판촉물 구입	27,683,182	40,295,963	광고선전비 등

상품 매입	12,586,363	상품

매출	544,000	4,181,825	제품 매출

차바이오컴플렉스	사무실 임차료 및 관리비	138,424,723	131,646,685	지급임차료

(주)차헬스케어	대여금이자	134,093,151	이자수익

사무실 임차료	2,250,000	2,250,000	지급임차료

(의)성광의료재단 차움건진의원	종합검진 등	12,200,000	9,000,000	복리후생비

매출	105,722,547	154,126,369	제품 매출

차움의원	시설 이용 등	7,735,228	24,734,916	복리후생비

매출	6,151,819	3,271,183	제품 매출

차의과학대학교	교육비 등	34,727,318	40,942,125	교육훈련비 등

의료법인 성광의료재단	물품 구입 등	2,000,000	3,530,545	광고선전비

서울 CRO	웹하드 사용료	152,340	통신비

엘바이오	시약 구입	112,029,300	경상연구개발비

대구차여성병원	매출	1,366,445	427,836	제품 매출

차의과학대학교 분당차병원	연구용역비	4,970,000	5,360,000	경상연구개발비

(4) 보 고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	과목	금액	내용

당분기	전기

(주)차헬스케어	임차보증금	20,000,000	20,000,000	서울 본점 임차보증금

미지급금	275,000	임차료

(주)차바이오텍	외상매출금	-510,000	제품 매출

선급금	270,000,000	270,000,000	제품 구입

미지급금	15,148,219	3,660,459	경영자문료, 특허권 매수

(의)성광의료재단 차움의원	외상매출금	8,055,300	116,022,000	제품 매출

받을어음	69,729,250	제품 매출

(주}차바이오에프앤씨	미지급금	8,833,000	408,227	판촉물 구입

외상매입금	1,360,000	상품 구입

차바이오컴플렉스 관리단	임차보증금	14,720,000	건물 수선적립금

미지급금	6,943,144	건물 관리비

㈜차케어스	미지급금	1,008,940	통합그룹웨어 사용

차의과학대학교	선급금	10,000,000	산학협력단 위탁 연구비

미지급금	11,000,000	산학협력단 위탁 연구비

엘바이오	미지급금	37,214,320	시험기자재 및 시약 구입비

(주)차메디텍	미지급금	97,025,000	50,891,732	시약구입 및 위탁연구비

차움의원	외상매출금	1,050,000	제품 매출