CMG제약 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주) CMG제약	회사채	사모	2012.09.28	20,000	3.0	-	2015.09.28	전액상환	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 대손충당금 설정 현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 :천원, %)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제20기1분기	매출채권	21,148,060	1,503,827	7.11

단기대여금	900,000	-	-

미수금	660,324	-	-

미수수익	196,838	-	-

장기선급금	3,500,000	3,500,000	100.00

합 계	26,405,222	5,003,827	18.95

제19기	매출채권	21,676,515	1,385,444	6.39

단기대여금	223,990	223,990	100.00

미수금	533,074	3,632	0.68

미수수익	340,447	-	-

장기선급금	3,500,000	3,500,000	100.00

합 계	26,274,026	5,113,066	19.46

제18기	매출채권	19,030,822	1,769,899	9.30

단기대여금	223,990	223,990	100.00

미수금	129,552	3,632	2.80

미수수익	319,647	-	-

장기선급금	3,500,000	3,500,000	100.00

합 계	23,204,011	5,497,521	23.69

주) 기재된 내용은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 :원)

구분	제20기 1분기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,113,065,427	5,497,520,561	5,404,654,692

2. 순대손처리액(①－②±③)	227,621,780	598,030,381	280,374,496

① 대손처리액(상각채권액)	227,621,780	598,030,381	280,374,496

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	118,383,239	213,575,247	373,240,365

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,003,826,886	5,113,065,427	5,497,520,561

주) 기재된 내용은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거대손경험률에의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 :천원)

기간	6개월 이내	6개월초과 12개월 이내	12개월 초과	개별평가

금액	92,301	254,738	501,984	654,803

설정율(%)	0~0.60%	0.40%	49.23%	92.0%

라. 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 :천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 12개월 이내	12개월 초과	개별평가	계

금액	일반	19,384,126	517,399	545,878	610,909	21,058,312

특수관계인	89,748	-	-	89,748

합계	19,473,874	517,399	545,878	610,909	21,148,060

구성비율(%)	92.08%	2.45%	2.58%	2.89%	100%

( 8) 재고자산의 보유 및 실사내역

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 :천원,%)

사업부문	계정과목	제20기 1분기	제19기	제18기	비고

제약사업부문	상품	936,228	989,960	1,472,386	-

제품	7,871,365	6,284,068	5,530,165	-

재공품	1,181,855	810,977	948,521	-

원재료	1,105,405	880,674	551,439	-

부재료	86,012	81,625	64,084	-

미착품	22,173	1,629	5,987	-

소계	11,203,038	9,048,933	8,572,582	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	5.71	4.71	7.49	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.9	3.4	3.3	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]