CMG제약 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 23 기 2023.12.31 현재
제 22 기 2022.12.31 현재
제 21 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

자산

유동자산	115,737,108,368	135,069,968,711	125,482,012,706

현금및현금성자산	1,242,520,263	4,455,796,890	4,759,021,789

기타유동금융자산	68,401,898,345	86,566,341,587	86,724,897,802

단기금융상품

유동성파생상품자산	1,052,073,350

매출채권 및 기타유동채권	23,432,348,326	21,333,048,533	19,672,704,665

유동재고자산	20,569,783,732	21,270,047,265	13,195,536,935

기타유동자산	654,932,163	1,281,694,448	929,226,075

당기법인세자산	383,552,189	163,039,988	200,625,440

비유동자산	126,361,096,170	78,190,406,984	73,692,580,328

유형자산	50,710,957,229	37,472,111,441	30,516,184,157

무형자산	19,575,893,825	14,386,537,717	12,706,295,926

관계기업투자	4,434,050,902	3,310,234,122	7,112,866,378

기타비유동금융자산	48,667,432,002	20,203,916,181	21,574,709,872

확정급여자산	215,067,233

이연법인세자산	2,972,762,212	2,602,540,290	1,782,523,995

기타비유동자산

자산총계	242,098,204,538	213,260,375,695	199,174,593,034

부채

유동부채	24,529,311,932	21,902,548,926	13,728,982,194

매입채무 및 기타유동채무	14,935,961,658	17,134,722,597	9,166,075,962

유동 차입금	880,000,000	0

기타 유동부채	4,415,483,811	4,668,377,669	4,431,968,063

기타유동금융부채

당기법인세부채	99,448,660	130,938,169

유동충당부채	0

유동성파생상품부채	4,297,866,463

비유동부채	27,336,204,545	6,404,811,918	743,116,625

전환사채	11,800,642,418

장기차입금	12,900,000,000	6,000,000,000

퇴직급여부채	753,790,469	590,410,251

기타비유동금융부채	1,421,896,303	0

이연법인세부채

기타 비유동 부채	459,875,355	404,811,918	152,706,374

부채총계	51,865,516,477	28,307,360,844	14,472,098,819

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	190,232,688,061	184,953,014,851	184,702,494,215

자본금	69,446,122,000	69,446,122,000	69,446,122,000

자본잉여금	104,641,444,151	104,641,444,151	104,826,572,494

자본조정	1,293,916,537	1,233,622,109	1,236,712,166

기타포괄손익누계액	632,054,005	632,054,005	402,551,205

이익잉여금(결손금)	14,219,151,368	8,999,772,586	8,790,536,350

자본총계	190,232,688,061	184,953,014,851	184,702,494,215

자본과부채총계	242,098,204,538	213,260,375,695	199,174,593,034

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

수익(매출액)	93,906,675,105	82,197,409,668	69,475,495,579

매출원가	50,203,948,381	41,295,949,525	36,024,850,372

매출총이익	43,702,726,724	40,901,460,143	33,450,645,207

판매비와관리비	40,665,785,943	37,920,064,429	31,790,168,847

영업이익(손실)	3,036,940,781	2,981,395,714	1,660,476,360

기타이익	4,406,425,290	428,780,240	2,230,503,970

기타손실	573,092,938	716,055,100	819,011,033

금융수익	5,245,384,892	6,315,250,732	5,712,824,706

금융원가	2,210,604,407	6,457,821,919	1,652,795,648

관계기업의 당기순손익에 대한 지분변동	(3,174,020,727)	(3,806,647,080)	(3,582,891,371)

법인세비용차감전순이익(손실)	6,731,032,891	(1,255,097,413)	3,549,106,984

법인세비용(수익)	275,683,817	(866,957,502)	383,621,830

당기순이익(손실)	6,455,349,074	(388,139,911)	3,165,485,154

지분법자본변동	229,502,800	402,551,205

지분법이익잉여금	(7,693,290)

확정급여제도의 재측정요소	(1,198,997,002)	608,001,141	(13,024,382)

총포괄손익	5,248,658,782	449,364,030	3,555,011,977

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	46	(3)	23

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	46	(3)	23

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,812,220,496	1,234,586,384	5,638,075,578	181,131,004,458	181,131,004,458

오류수정에 따른 증가(감소)	(13,024,382)	(13,024,382)	(13,024,382)

당기순이익(손실)	3,165,485,154	3,165,485,154	3,165,485,154

기타포괄손익

지분의 발행

기타거래

재분류조정	402,551,205	402,551,205	402,551,205

회계정책변경에 따른 증가(감소)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	16,477,780	16,477,780	16,477,780

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	14,351,998	(14,351,998)

2021.12.31 (기말자본)	69,446,122,000	104,826,572,494	1,236,712,166	402,551,205	8,790,536,350	184,702,494,215	184,702,494,215

2022.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,826,572,494	1,236,712,166	402,551,205	8,790,536,350	184,702,494,215	184,702,494,215

오류수정에 따른 증가(감소)	608,001,141	608,001,141	608,001,141

당기순이익(손실)	(388,139,911)	(388,139,911)	(388,139,911)

기타포괄손익

지분의 발행

기타거래	(214,862,982)	(10,624,994)	(225,487,976)	(225,487,976)

재분류조정	229,502,800	229,502,800	229,502,800

회계정책변경에 따른 증가(감소)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	26,644,582	26,644,582	26,644,582

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	29,734,639	(29,734,639)

2022.12.31 (기말자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,233,622,109	632,054,005	8,999,772,586	184,953,014,851	184,953,014,851

2023.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,233,622,109	632,054,005	8,999,772,586	184,953,014,851	184,953,014,851

오류수정에 따른 증가(감소)	(1,198,997,002)	(1,198,997,002)	(1,198,997,002)

당기순이익(손실)	6,455,349,074	6,455,349,074	6,455,349,074

기타포괄손익	0

지분의 발행	0

기타거래	(29,280,000)	(29,280,000)	(29,280,000)

재분류조정

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	60,294,428	60,294,428	60,294,428

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(7,693,290)	(7,693,290)	(7,693,290)

2023.12.31 (기말자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,293,916,537	632,054,005	14,219,151,368	190,232,688,061	190,232,688,061

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	3,909,002,100	4,937,550,025	5,628,619,933

당기순이익(손실)	6,455,349,074	(388,139,911)	3,165,485,154

당기순이익조정을 위한 가감	2,217,862,288	8,871,704,660	3,439,404,607

법인세비용 조정	275,683,817	(866,957,502)	383,621,830

감가상각비에 대한 조정	1,709,139,197	1,749,656,328	1,991,794,696

무형자산상각비에 대한 조정	848,427,777	534,665,492	499,636,234

당기손익인식금융자산의처분

재고자산감모손실 조정	1,135,714,924	1,054,650,751	366,972,402

재고자산평가손실 조정	166,989,293	(271,692,892)	645,272,702

퇴직급여 조정	1,208,447,381	1,259,169,860	1,213,760,416

유형자산처분손실 조정	5,585,142	15,663,704

유형자산폐기손실 조정	7,098,329

주식보상비용(환입) 조정	60,294,428	26,644,582	16,477,780

대손상각비 조정	10,595,871	(219,541,897)	(107,214,354)

반품비용 조정	265,235,094	412,608,753	458,900,649

외화환산손실 조정	639,681,460	1,279,220,514

대손충당금 환입	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	224,988,850	471,986,145	1,605,464,807

이자비용 조정	79,543,389	15,276,645	20,695,372

외화환산이익 조정	(144,005,607)	(987,806,114)	(1,228,633,591)

이자수익에 대한 조정	(3,752,392,194)	(1,963,149,055)	(1,784,687,040)

무형자산손상차손 조정	241,972,773	329,002,478	528,377,916

금융자산처분손실 조정	82,949,703	4,635,072,293

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	4,307,563,537	3,806,647,080	3,866,839,418

지분법손실 조정	0

파생금융자산평가손실	1,076,443,658

유형자산처분이익 조정	(1,499,000)

금융자산처분이익	(186,234,849)

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입	(1,133,542,810)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(4,307,563,537)	(2,068,344,726)

지분법이익 조정	(283,948,047)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(343,515,190)	(776,181,229)	(2,361,002,577)

외환차익	(246,105,405)	(1,454,094,756)	(324,579,280)

파생금융자산평가이익 조정	(192,722,489)

잡이익 조정	(47,774)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(7,658,280,787)	(4,303,843,763)	(1,469,547,215)

매출채권의 감소(증가)	(2,864,389,668)	(1,462,841,521)	(502,117,846)

선급금의 감소(증가)	633,818,496	(598,460,516)	(229,974,543)

재고자산의 감소(증가)	(497,724,352)	(8,857,468,189)	839,151,696

미수금의 감소(증가)	(109,122,028)	22,039,550	(1,714,102)

매입채무의 증가(감소)	(2,048,532,749)	6,207,103,608	(553,046,780)

미지급금의 증가(감소)	(846,001,432)	969,507,110	(184,114,152)

미지급비용의 증가(감소)	217,121,067	793,155,007	97,625,832

선수금의 증가(감소)	(563,694,844)	177,326,044	160,300,709

예수금의 증가(감소)	103,263,486	(287,848,658)	69,623,023

선급비용의 감소 (증가)	(7,056,211)	45,992,143	(67,202,411)

이연법인세자산의 감소(증가)	0

예수보증금증가(감소)	(10,000,000)	(10,000,000)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(944,955,020)	(1,099,633,464)	(609,247,460)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(791,995,609)	(196,365,156)	(478,793,510)

충당부채의 증가(감소)	(18,438,041)

그 밖의 기타충당부채의 증가(감소)	79,426,118	(6,349,721)	(37,671)

미지급배당금의 증가(감소)	0

임대보증금의 증가(감소)	0

배당금지급(영업)	(29,280,000)

이자지급(영업)	(457,462,909)	(194,750,131)

이자수취	4,068,258,287	1,060,189,603	601,136,357

법인세환급(납부)	(687,443,853)	(107,610,433)	(107,858,970)

투자활동현금흐름	(28,220,841,961)	(10,867,978,995)	(8,480,048,110)

임차보증금의 감소	15,000,000	240,000,000	71,150,000

임차보증금의 증가	(60,000,000)	(191,000,000)	(75,150,000)

유형자산의 처분	1,500,000

무형자산의 처분	0

장기대여금및수취채권의 처분	40,000,000	32,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	7,000,368,500	900,000,000

단기금융상품의 처분	95,661,024,000	6,000,000,000	18,000,000,000

당기손익인식금융자산의 처분	134,711,159	91,595,775,355	51,289,973,347

유형자산의 취득	(12,384,199,953)	(8,381,781,802)	(2,276,258,332)

무형자산의 취득	(2,861,340,022)	(1,925,759,761)	(1,674,942,980)

장기대여금및수취채권의 취득	(9,000,000)	(63,000,000)	(7,080,000,000)

대여금의 증가	90,000,000

단기대여금및수취채권의 취득	(4,963,800,000)

단기금융상품의 취득	(90,191,552,000)	(74,635,700,400)	(6,000,000,000)

매도가능금융자산의 취득	0

당기손익인식금융자산의 취득	(22,438,142,050)	(19,474,712,387)	(60,824,820,145)

대여금및수취채권의 취득	0

지분법적용 투자지분의 취득	0

현금의기타유입(유출)	(3,129,211,595)

재무활동현금흐름	21,095,492,724	5,628,148,185	(483,839,952)

주식의 발행	0

단기차입금의 증가	0

장기차입금의 증가	6,900,000,000	6,000,000,000

전환사채의 증가	14,600,000,000

금융리스부채의 지급	(404,507,276)	(371,851,815)	(483,839,952)

배당금지급	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,070,510	(944,114)	50,052,557

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,213,276,627)	(303,224,899)	(3,285,215,572)

기초현금및현금성자산	4,455,796,890	4,759,021,789	8,044,237,361

기말현금및현금성자산	1,242,520,263	4,455,796,890	4,759,021,789