CMG제약 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 25 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 1분기말	제 25 기말

자산

유동자산	94,099,401,090	95,325,817,042

현금및현금성자산	9,130,754,847	6,076,222,637

기타금융자산	18,761,225,276	21,390,949,171

유동성파생상품자산	214,183,069	214,183,069

매출채권및기타채권	34,450,415,341	34,630,164,576

당기법인세자산	19,947,295	0

재고자산	27,950,233,312	29,384,645,929

기타유동자산	3,572,641,950	3,629,651,660

비유동자산	224,935,419,471	210,286,227,609

관계기업투자	5,807,887,820

종속기업투자	3,513,000,000	3,513,000,000

기타비유동금융자산	75,285,105,374	66,451,874,503

유형자산	124,487,136,763	112,934,645,829

무형자산	16,156,796,961	16,085,439,084

이연법인세자산	5,493,380,373	5,493,380,373

자산총계	319,034,820,561	305,612,044,651

부채

유동부채	74,330,335,855	102,614,576,028

매입채무및기타채무	24,193,008,065	27,303,527,692

기타금융부채	20,000,000	20,000,000

단기차입금	1,500,000,000

유동성장기부채	25,000,000,000

유동성전환사채	45,668,515,775	44,340,566,394

유동성파생상품부채	943,497,628	943,497,628

유동성리스부채	137,611,217	142,682,222

기타유동부채	3,367,703,170	3,202,763,990

당기법인세부채	161,538,102

비유동부채	42,224,221,071	710,181,397

장기차입금	41,500,000,000	0

전환사채	0

파생상품부채	0

리스부채	109,971,731	144,851,983

기타비유동부채	138,048,581	138,048,581

순확정급여부채	476,200,759	427,280,833

부채총계	116,554,556,926	103,324,757,425

자본

자본금	73,921,091,500	73,921,091,500

자본잉여금	122,573,067,451	122,555,792,323

자본조정	160,452,147	158,267,905

기타포괄손익누계액	286,523,950	275,120,087

이익잉여금	5,539,128,587	5,377,015,411

자본총계	202,480,263,635	202,287,287,226

부채및자본합계	319,034,820,561	305,612,044,651

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	25,356,787,965	25,356,787,965	20,411,620,195	20,411,620,195

매출원가	11,712,565,950	11,712,565,950	8,518,871,042	8,518,871,042

매출총이익	13,644,222,015	13,644,222,015	11,892,749,153	11,892,749,153

판매관리비	16,553,974,060	16,553,974,060	13,254,757,447	13,254,757,447

영업이익	(2,909,752,045)	(2,909,752,045)	(1,362,008,294)	(1,362,008,294)

금융수익	3,354,482,000	3,354,482,000	1,037,183,044	1,037,183,044

금융원가	89,676,627	89,676,627	1,425,018,671	1,425,018,671

기타수익	101,380,382	101,380,382	1,344,220	1,344,220

기타비용	312,638,818	312,638,818	18,903,632	18,903,632

관계기업의 당기순손익에 대한 지분증가(감소)	0	0	165,624,613	165,624,613

법인세차감전순이익	143,794,892	143,794,892	(1,601,778,720)	(1,601,778,720)

법인세비용	0	0

당기순이익	143,794,892	143,794,892	(1,601,778,720)	(1,601,778,720)

총포괄손익	143,794,892	143,794,892	(1,601,778,720)	(1,601,778,720)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	1	1	(12)	(12)

희석주당이익 (단위 : 원)	1	1	(12)	(12)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,889,372,236	1,103,082,290	209,689,283	14,579,068,162	190,227,333,971

당기순이익(손실)	(1,601,778,720)	(1,601,778,720)

확정급여제도의재측정요소	0

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	0

지분법이익잉여금	0

주식선택권	957,112,414	(941,612,687)	15,499,727

전환사채의 보통주 전환	0

2025.03.31 (기말자본)	69,446,122,000	105,846,484,650	161,469,603	209,689,283	12,977,289,442	188,641,054,978

2026.01.01 (기초자본)	73,921,091,500	122,555,792,323	158,267,905	275,120,087	5,377,015,411	202,287,287,226

당기순이익(손실)	143,794,892

확정급여제도의재측정요소	0

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	17,275,128	11,403,863	18,318,284	46,997,275

지분법이익잉여금	0

주식선택권	2,184,242	2,184,242

전환사채의 보통주 전환	0

2026.03.31 (기말자본)	73,921,091,500	122,573,067,451	160,452,147	286,523,950	5,539,128,587	202,480,263,635

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,875,871,676)	(2,533,635,858)

당기순이익	143,794,892	(1,601,778,720)

당기순이익조정을 위한 가감	(1,881,452,244)	2,490,240,284

법인세비용	0

이자비용	85,527,029	1,219,316,225

외화환산손실	583,359	128,930,139

퇴직급여	273,207,693	1,498,272,096

대손상각비	388,861,232	(34,611,667)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	0

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	65,599,119

재고자산평가손실	0	72,948,089

재고자산평가손실환입	(288,347,990)

재고자산폐기손실	316,334,158	267,721,200

파생상품평가손실	0

감가상각비	401,197,908	559,801,607

무형자산상각비	247,417,864	267,400,762

유형자산처분손실	1,000	13,000,473

무형자산처분손실	0

무형자산손상차손	0

반품보증비용(환입)	134,743,030	(382,921,827)

기타환불부채전입액	0

주식보상비용	2,184,242	15,499,727

관계기업투자주식손실	0

이자수익	(429,419,995)	(1,031,283,800)

외화환산이익	(2,924,046,869)	(3,569,571)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	0

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	0

유형자산처분이익	0

관계기업투자주식이익	(165,624,613)

관계기업투자자산처분이익	(89,694,905)

파생금융자산평가이익	0

외환차익	0

잡이익	(237,675)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	288,658,459	(3,588,858,850)

매출채권의 감소(증가)	(286,898,703)	936,968,772

미수금의 감소(증가)	77,786,706	(176,455,796)

선급금의 감소(증가)	(76,695,599)	(191,804,544)

선급비용의 감소 (증가)	15,479,597	10,666,926

부가세대급금의 감소(증가)	139,235,723	(8,412,580)

재고자산의 감소(증가)	1,406,426,449	(5,938,366,664)

환불자산의 감소(증가)	(21,010,011)

매입채무의 증가(감소)	(733,177,217)	(1,480,575,401)

미지급금의 증가(감소)	(267,220,992)	4,259,603,474

미지급비용의 증가(감소)	208,824,123	(613,995,354)

선수금의 증가(감소)	69,302,260	219,594,445

예수금의 증가(감소)	(19,106,110)	(346,823,778)

환불부채의 증가(감소)	0

퇴직금의 지급	(310,040,090)	(2,539,627,965)

사외적립자산의 감소(증가)	85,752,323	2,280,369,615

관계사전출액	0

장기종업원급여의 증가(감소)	0

이자수취	89,237,655	477,890,635

이자지급	(334,625,041)	(236,952,017)

법인세환급(납부)	(181,485,397)	(74,177,190)

투자활동현금흐름	(10,084,115,442)	2,610,617,643

단기금융상품의 처분	23,000,884,699	27,206,480,387

관계기업에 대한 투자자산의 처분	5,944,580,000

당기손익공정가치금융자산의 처분	1,800,000,000

유형자산의 처분	40,941,823

무형자산의 처분	85,041,922

단기대여금의 감소	46,954,282

장기대여금의 감소	2,247,905

단기보증금의 감소	0

보증금의 감소	0

단기금융상품의 취득	(20,000,884,699)	(23,587,260,386)

당기손익공정가치금융자산의 취득	(6,000,000,000)

유형자산의 취득	(12,701,527,902)	(2,212,434,504)

무형자산의 취득	(329,415,445)	(465,605,881)

장기대여금의 증가	(303,500,000)

보증금의 증가	0

종속기업 취득	0

재무활동현금흐름	14,956,045,000	(234,467,273)

단기차입금의 상환	(16,500,000,000)

단기차입금의 증가	15,000,000,000

장기차입금의 증가	41,500,000,000

전환사채의 증가	0

임대보증금의 증가	0

임대보증금 감소	(167,320,000)

리스부채의 상환	(43,955,000)	(67,147,273)

주식발행비용	0

유동성장기부채의 감소	25,000,000,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	58,474,328	16,942

현금및현금성자산의 증가(감소)	3,054,532,210	(157,468,546)

기초현금및현금성자산	6,076,222,637	2,520,618,406

기말현금및현금성자산	9,130,754,847	2,363,149,860