CMG제약 반기보고서 (2023.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 23 기 반기말 2023.06.30 현재
제 22 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 반기말	제 22 기말

자산

유동자산	137,345,157,112	135,069,968,711

현금및현금성자산	8,200,963,066	4,455,796,890

기타유동금융자산	83,015,159,603	86,566,341,587

매출채권 및 기타유동채권	23,171,723,957	21,333,048,533

재고자산	22,209,227,781	21,270,047,265

기타유동자산	748,082,705	1,281,694,448

당기법인세자산	163,039,988

비유동자산	102,527,575,690	78,190,406,984

유형자산	40,046,624,651	37,472,111,441

무형자산	15,921,860,710	14,386,537,717

기타비유동금융자산	36,033,760,770	20,203,916,181

확정급여자산	215,067,233

관계기업투자	7,867,620,379	3,310,234,122

이연법인세자산	2,657,709,180	2,602,540,290

자산총계	239,872,732,802	213,260,375,695

부채

유동부채	22,633,884,370	21,902,548,926

매입채무 및 기타유동채무	14,082,031,567	17,134,722,597

기타유동부채	4,980,510,504	4,668,377,669

당기법인세부채	45,560,112	99,448,660

기타유동금융부채	3,525,782,187

유동충당부채	0	0

비유동부채	26,638,216,267	6,404,811,918

장기매입채무 및 기타비유동채무	24,038,239,076	6,000,000,000

장기차입금	12,900,000,000	6,000,000,000

전환사채	11,138,239,076

기타비유동금융부채	1,228,508,788

퇴직급여부채	1,033,003,427

기타비유동부채	338,464,976	404,811,918

부채총계	49,272,100,637	28,307,360,844

자본

자본금	69,446,122,000	69,446,122,000

자본잉여금	104,633,334,512	104,641,444,151

자본조정	1,260,700,702	1,233,622,109

기타포괄손익누계액	632,054,005	632,054,005

이익잉여금(결손금)	14,628,420,946	8,999,772,586

자본총계	190,600,632,165	184,953,014,851

자본과부채총계	239,872,732,802	213,260,375,695

포괄손익계산서
제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	25,073,755,394	47,687,133,504	20,143,209,507	39,203,084,744

매출원가	12,320,772,521	24,280,362,885	10,000,520,230	19,775,686,082

매출총이익	12,752,982,873	23,406,770,619	10,142,689,277	19,427,398,662

판매비와관리비	10,256,668,609	20,198,171,207	8,960,782,378	17,535,625,856

영업이익(손실)	2,496,314,264	3,208,599,412	1,181,906,899	1,891,772,806

기타이익	755	7,077,302	11,184,136	428,769,289

기타손실	60,376,305	107,816,588	1,902,293,922	1,970,735,756

금융수익	1,087,039,494	3,104,295,672	3,624,471,468	4,312,540,588

금융원가	492,152,992	589,669,924	3,122,093,182	4,679,705,011

관계기업의 당기순손익에 대한 지분변동	1,052,495,896	1,052,495,896

법인세비용차감전순이익(손실)	4,083,321,112	6,674,981,770	(206,824,601)	(17,358,084)

법인세비용	(298,814,114)	(298,814,114)	(170,142,901)	(170,142,901)

당기순이익(손실)	3,784,506,998	6,376,167,656	(36,681,700)	152,784,817

지분법자본변동	0	0	115,597,589	115,597,589

확정급여제도의 재측정요소	(258,768,435)	(747,519,296)	61,058,194	321,204,852

총포괄손익	3,525,738,563	5,628,648,360	139,974,083	589,587,258

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	27	46	0	1

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	26	45	0	1

자본변동표
제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,826,572,494	1,236,712,166	402,551,205	8,790,536,350	184,702,494,215

오류수정에 따른 증가(감소)

주식보상비용	12,766,990	12,766,990

당기순이익(손실)	152,784,817	152,784,817

지분의 발행	0

연결대상범위의 변동	115,597,589	115,597,589

기타거래	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	321,204,852	321,204,852

지분상품투자 평가손익 적립금	197,587,854	197,587,854

2022.06.30 (기말자본)	69,446,122,000	104,628,984,640	1,249,479,156	518,148,794	9,264,526,019	185,107,260,609

2023.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,233,622,109	632,054,005	8,999,772,586	184,953,014,851

오류수정에 따른 증가(감소)	0

주식보상비용	27,078,593	27,078,593

당기순이익(손실)	6,376,167,656	6,376,167,656

지분의 발행	0

연결대상범위의 변동

기타거래

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	747,519,296	747,519,296

회계정책변경에 따른 증가(감소)

지분상품투자 평가손익 적립금	0	(8,109,639)	(8,109,639)

2023.06.30 (기말자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,260,700,702	623,944,366	14,628,420,946	190,600,632,165

현금흐름표
제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기

영업활동현금흐름	(1,476,428,502)	1,502,483,163

당기순이익(손실)	6,376,167,656	152,784,817

당기순이익조정을 위한 가감	(700,197,053)	4,179,149,448

법인세비용	298,814,114	(170,142,901)

감가상각비	814,584,749	925,892,118

무형자산상각비	370,521,402	259,003,545

재고자산폐기손실	660,826,257	151,601,950

재고자산평가손실	(26,747,613)	158,366,494

퇴직급여	568,618,653	625,445,373

유형자산처분손실	6,000	15,663,704

유형자산폐기손실	0

주식보상비용(환입)	27,078,593	12,766,990

대손상각비	0

반품비용	86,634,122	258,050,692

외화환산손실	158,234,569	421,112

대손충당금환입	62,277,389	(133,935,343)

당기손익인식금융자산평가손실	116,890,682	1,896,207,764

이자비용	15,426,866	5,637,788

외화환산이익	(1,091,458,337)	(1,891,668,280)

이자수익	(1,880,577,009)	(653,619,718)

당기손익인식금융자산평가이익	(571,388,822)

금융자산처분손실	82,949,703

지분법손실	1,831,350,447

파생금융자산평가손실	110,971,867

지분법이익	(1,052,495,896)	(103,561,039)

잡이익	(47,759)

외환차익	(22,705,405)	(997,646,776)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	2,560,704,350

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(7,437,143,132)	(2,862,051,928)

매출채권의 감소(증가)	(2,788,698,191)	(1,621,707,310)

선급금의 감소(증가)	429,569,991	(549,751,358)

선급비용의 감소(증가)	104,041,752	99,831,744

재고자산의 감소(증가)	(1,573,259,160)	(2,167,988,640)

미수금의 감소(증가)	(99,479,622)	21,322,172

매입채무의 증가(감소)	(2,905,471,181)	1,306,508,566

이연법인세자산의 감소(증가)	0

미지급금의 증가(감소)	(905,142,522)	(265,129,752)

미지급비용의 증가(감소)	230,470,921	374,495,947

선수금의 증가(감소)	(212,239,837)	53,793,555

예수금의 증가(감소)	(278,037,411)	22,426,134

예수보증금증가(감소)	825,276,522	(10,000,000)

퇴직금의 지급	(781,062,510)	(607,416,214)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	549,422,090	487,376,354

기타장기충당부채의 증가(감소)	1,298,626	(5,813,126)

그 밖의 기타장기충당부채의 증가(감소)	(33,832,600)

기타유동자산의 감소(증가)	0

이자수취(영업)	490,133,855	122,251,961

이자지급(영업)	(157,963,995)	(77,128,765)

법인세납부(환급)	(47,425,833)	(12,522,370)

투자활동현금흐름	(16,098,529,916)	13,621,938,339

임차보증금의 감소	240,000,000

유동당기손익인식금융자산의 처분	31,377,826	57,478,125,775

유형자산의 처분	0

유형자산의 취득	(2,928,792,049)	(5,681,358,580)

무형자산의 취득	(1,344,437,643)	(874,519,757)

임차보증금의 증가	(10,000,000)	(131,000,000)

단기금융상품의 처분	26,364,824,000	6,000,000,000

단기금융상품의 취득	(20,111,200,000)	(20,007,796,712)

장기금융상품의 취득	0

유동당기손익인식금융자산의 취득	(14,618,302,050)	(19,324,712,387)

다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출	(3,513,000,000)

대여금의 증가	31,000,000	(4,963,800,000)

장기금융상품의 처분	0

단기대여금및수취채권의 처분	900,000,000

기타금융자산의 처분	0

장기대여금및수취채권의 취득	(13,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0

재무활동현금흐름	21,293,876,356	5,844,650,826

주식의 발행

장기차입금의 증가	6,900,000,000	6,000,000,000

전환사채의 증가	14,600,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입

금융리스부채의 지급	(206,123,644)	(155,349,174)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	26,248,238	102,098,073

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,745,166,176	21,071,170,401

기초현금및현금성자산	4,455,796,890	4,759,021,789

기말현금및현금성자산	8,200,963,066	25,830,192,190