CMG제약 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 반기말 2025년 06월 30일 현재
제 24 기 기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 CMG제약과 그 종속기업

1. 연결기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 CMG제약(이하 "지배기업")은 주식회사 아이앤지메딕스를 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2001년 8월 피혁 및 관련 제품의 제조, 가공 그리고 판매를 목적으로 신설되어 피혁제품 가공 및 생산을 하였으나 2006년 경영권이 양도된 이후 기존의 사업을 중단하고 의약품 개발, 제조, 판매회사로 업종을 변경하고 상호를 주식회사 피엠케이에서 주식회사 스카이뉴팜으로 변경하였습니다. 그리고 2013년 3월 29일에 주식회사 스카이뉴팜에서 주식회사 CMG제약으로 상호를 변경하였습니다.지배기업은 경기도 시흥시 정왕동 1234-4에 공장을, 서울시 강남구 학동로 170, 3층306호(논현동, 베터라이프빌딩)에 본사를 두고 있으며, 당반기말 현재 주요주주의 내용은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)차바이오텍	35,886,553	24.38

기타소액주주	111,334,269	75.62

합 계	147,220,822	100.00

(2) 종속기업의 현황① 당반기말 현재 지배기업이 보유한 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	결산일	주요 영업활동

(주)아이앤지메딕스	100.00	대한민국	12월	동물용 영양제 등 제조 및 판매

② 연결대상 종속기업의 당반기말 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)아이앤지메딕스	2,547,643,173	2,035,970,034	511,673,139	465,570,838	33,820,297	35,103,881

③ 연결대상 종속기업의 전기말 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)아이앤지메딕스	2,152,860,747	1,676,291,489	476,569,258	969,175,243	(458,525,722)	(444,698,263)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결기업의 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 추정과 판단경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업이 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결기업이 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정

개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결기업이 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결기업은 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,255,501,411	6,255,501,411	2,588,106,049	2,588,106,049

기타금융자산	58,070,483,229	58,070,483,229	75,305,642,936	75,305,642,936

유동성파생상품자산	952,588,566	952,588,566	1,408,699,318	1,408,699,318

매출채권및기타채권	27,662,984,165	27,662,984,165	31,385,964,120	31,385,964,120

기타비유동금융자산	56,586,213,684	56,586,213,684	61,178,834,223	61,178,834,223

합 계	149,527,771,055	149,527,771,055	171,867,246,646	171,867,246,646

금융부채

매입채무및기타채무	27,767,321,915	27,767,321,915	20,193,295,279	20,193,295,279

기타금융부채	20,000,000	20,000,000	292,320,000	292,320,000

단기차입금	2,380,000,000	2,380,000,000	880,000,000	880,000,000

유동성장기부채	25,000,000,000	25,000,000,000	-	-

유동성전환사채	32,173,792,052	32,173,792,052	43,187,520,863	43,187,520,863

유동성파생상품부채	4,268,199,574	4,268,199,574	6,155,915,074	6,155,915,074

장기차입금	-	-	25,000,000,000	25,000,000,000

전환사채	11,073,737,784	11,073,737,784	10,435,674,313	10,435,674,313

파생상품부채	1,487,193,595	1,487,193,595	1,533,208,625	1,533,208,625

합 계	104,170,244,920	104,170,244,920	107,677,934,154	107,677,934,154

(2) 공정가치 서열체계연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	773,690,377	38,544,865,869	39,318,556,246

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,400,000	1,400,000

유동성파생상품자산	-	-	952,588,566	952,588,566

금융부채

유동성파생상품부채	-	-	4,268,199,574	4,268,199,574

파생상품부채	-	-	1,487,193,595	1,487,193,595

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	712,650,892	41,193,944,464	41,906,595,356

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,400,000	1,400,000

유동성파생상품자산	-	-	1,408,699,318	1,408,699,318

금융부채

유동성파생상품부채	-	-	6,155,915,074	6,155,915,074

파생상품부채	-	-	1,533,208,625	1,533,208,625

(4) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당반기 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	유동성파생상품자산	유동성파생상품부채	파생상품부채

기초잔액	41,193,944,464	1,400,000	1,408,699,318	6,155,915,074	1,533,208,625

수준 3으로의 이동	-	-	-	-	-

수준 3에서의 이동	-	-	-	-	-

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	(783,234,079)	(456,110,752)	4,248,932,916	(46,015,030)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-	-

매입, 발행, 매도 및 결제

매입	-	-	-	-	-

발행	-	-	-	-	-

매도	(1,865,844,516)	-	-	(245,397)	-

결제	-	-	-	(6,136,403,019)	-

기말잔액	38,544,865,869	1,400,000	952,588,566	4,268,199,574	1,487,193,595

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	유동성파생상품자산	유동성파생상품부채	파생상품부채

기초잔액	47,677,707,928	1,400,000	1,052,073,350	4,297,866,463	1,421,896,303

수준 3으로의 이동	-	-	-	-	-

수준 3에서의 이동	-	-	-	-	-

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	4,351,855,194	-	(643,490,829)	(2,670,130,770)	(855,844,160)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-	-

매입, 발행, 매도 및 결제

매입	-	-	-	-	-

발행	-	-	-	-	-

매도	-	-	-	-	-

결제	-	-	-	-	-

기말잔액	52,029,563,122	1,400,000	408,582,521	1,627,735,693	566,052,143

(5) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치

일부 금융상품은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융상품의 공정가치 가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	수 준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성

당기손익공정가치측정금융자산:

채권형펀드/수익증권	2	시장접근법,자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

채무증권	3	현금흐름할인모형,T-F 모형	기초자산 가격,주가변동성	주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가함

비상장주식	3	현금흐름할인모형	할인율, 성장률	할인율(하락) 및 성장률(상승)의 변동에 따라 공정가치가 변동(증가)함

기타포괄손익공정가치측정금융자산:

출자금	3	취득원가	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품자산

매도청구권(Call)	3	T-F 모형	기초자산 가격,주가변동성	주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가함

파생상품부채

전환권대가/매도청구권(Put)	3	T-F 모형	기초자산 가격,주가변동성	주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가함

한편, 당반기와 전반기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금	6,255,501,411	2,589,260,835

국고보조금	-	(1,154,786)

합 계	6,255,501,411	2,588,106,049

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말	내 용

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

5. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	6,255,501,411	-	-	-	6,255,501,411

기타금융자산	58,070,483,229	-	-	-	58,070,483,229

유동성파생상품자산	-	-	-	952,588,566	952,588,566

매출채권및기타채권	27,662,984,165	-	-	-	27,662,984,165

기타비유동금융자산	17,266,257,438	39,318,556,246	1,400,000	-	56,586,213,684

합 계	109,255,226,243	39,318,556,246	1,400,000	952,588,566	149,527,771,055

② 전기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	2,588,106,049	-	-	-	2,588,106,049

기타금융자산	75,305,642,936	-	-	-	75,305,642,936

유동성파생상품자산	-	-	-	1,408,699,318	1,408,699,318

매출채권및기타채권	31,385,964,120	-	-	-	31,385,964,120

기타비유동금융자산	19,270,838,867	41,906,595,356	1,400,000	-	61,178,834,223

합 계	128,550,551,972	41,906,595,356	1,400,000	1,408,699,318	171,867,246,646

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채	파생상품부채	합 계	상각후원가측정금융부채	파생상품부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	25,511,572,808	-	25,511,572,808	17,778,616,015	-	17,778,616,015

기타금융부채	20,000,000	-	20,000,000	292,320,000	-	292,320,000

단기차입금	2,380,000,000	-	2,380,000,000	880,000,000	-	880,000,000

유동성장기부채	25,000,000,000	-	25,000,000,000	-	-	-

유동성전환사채	32,173,792,052	-	32,173,792,052	43,187,520,863	-	43,187,520,863

유동성파생상품부채	-	4,268,199,574	4,268,199,574	-	6,155,915,074	6,155,915,074

장기차입금	-	-	-	25,000,000,000	-	25,000,000,000

전환사채	11,073,737,784	-	11,073,737,784	10,435,674,313	-	10,435,674,313

파생상품부채	-	1,487,193,595	1,487,193,595	-	1,533,208,625	1,533,208,625

합 계	96,159,102,644	5,755,393,169	101,914,495,813	97,574,131,191	7,689,123,699	105,263,254,890

(*) 종업원 급여 등 인건비 관련 부채는 제외하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생상품자산	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

이자수익	1,824,943,178	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	1,719,192,089	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-	178,076,742

외화환산이익	-	-	-	10,400	-

외환차익	9,090,184	-	-	-	-

금융수익 소계	1,834,033,362	1,719,192,089	-	10,400	178,076,742

이자비용	-	-	-	2,246,403,328	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	65,599,119	-	-	-

외화환산손실	1,895,177,309	2,441,386,683	-	44,135	-

외환차손	25,665,863	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	456,110,752	-	4,380,994,628

금융비용 소계	1,920,843,172	2,506,985,802	456,110,752	2,246,447,463	4,380,994,628

순금융손익	(86,809,810)	(787,793,713)	(456,110,752)	(2,246,437,063)	(4,202,917,886)

② 전반기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생상품자산	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

이자수익	1,110,992,972	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	1,682,070,008	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-	3,525,974,930

외화환산이익	229,687,870	2,726,224,224	-	12,154	-

외환차익	404,405,305	-	-	-	-

금융수익 소계	1,745,086,147	4,408,294,232	-	12,154	3,525,974,930

이자비용	-	-	-	166,722,242	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	56,439,038	-	-	-

외화환산손실	-	-	-	153,990	-

외환차손	21,588,581	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	643,490,829	-	-

대손상각비	118,779,113	-	-	-	-

금융비용 소계	140,367,694	56,439,038	643,490,829	166,876,232	-

순금융손익	1,604,718,453	4,351,855,194	(643,490,829)	(166,864,078)	3,525,974,930

6. 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동금융자산

단기금융상품	56,542,560,000	74,205,800,000

단기대여금	15,333,337	-

미수수익	1,405,838,853	1,099,842,936

단기보증금	110,000,000	-

단기보증금현재가치할인차금	(3,248,961)	-

합 계	58,070,483,229	75,305,642,936

기타비유동금융자산

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치금융자산	39,318,556,246	41,906,595,356

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,400,000	1,400,000

보증금	192,220,000	303,870,000

보증금현재가치할인차금	(5,045,118)	(11,927,020)

장기대여금	21,702,400,000	23,520,000,000

장기대여금대손충당금	(4,654,959,663)	(4,654,959,663)

주임종장기대여금	29,642,219	111,855,550

합 계	56,586,213,684	61,178,834,223

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재의 매출채권및기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	대손충당금	순장부금액	장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	28,767,375,223	(1,313,459,477)	27,453,915,746	32,278,817,051	(967,281,861)	31,311,535,190

미수금	209,068,419	-	209,068,419	74,428,930	-	74,428,930

합 계	28,976,443,642	(1,313,459,477)	27,662,984,165	32,353,245,981	(967,281,861)	31,385,964,120

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

만기미도래	21,189,797,502	27,783,349,419

120일 이내	1,040,684,989	1,836,644,321

180일 이내	2,386,365,887	1,515,543,977

180일 초과	4,359,595,264	1,217,708,264

합 계	28,976,443,642	32,353,245,981

연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 경과일을 기준으로 구분하였습니다.

(3) 당반기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구 분	연체된 일수	개별평가	계

미연체	12개월 이내	1년 초과

총장부금액	24,407,779,959	3,596,568,910	167,472,658	595,553,696	28,767,375,223

기대손실율	0.20%	13.95%	100.00%	100.00%	4.57%

전체기간기대손실	(48,829,662)	(501,603,461)	(167,472,658)	(595,553,696)	(1,313,459,477)

순장부금액	24,358,950,297	3,094,965,449	-	-	27,453,915,746

② 전기말

(단위: 원)

구 분	연체된 일수	개별평가	계

미연체	12개월 이내	1년 초과

총장부금액	31,061,108,787	399,347,723	228,150,679	590,209,862	32,278,817,051

기대손실율	0.15%	25.65%	100.00%	100.00%	3.00%

전체기간기대손실	(46,499,269)	(102,422,051)	(228,150,679)	(590,209,862)	(967,281,861)

순장부금액	31,014,609,518	296,925,672	-	-	31,311,535,190

(4) 당반기와 전반기의 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기 초	967,281,861	1,139,033,123

대손상각비	346,177,616	118,779,113

기 말	1,313,459,477	1,257,812,236

8. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 현황 및 평가충당금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	평가충당금	순장부금액

상 품	2,274,783,662	(575,731,678)	1,699,051,984

제 품	27,097,138,065	(296,166,242)	26,800,971,823

재공품	3,613,022,503	(212,491,438)	3,400,531,065

원재료	1,715,434,836	(17,560,383)	1,697,874,453

부재료	233,657,678	(12,835,616)	220,822,062

미착품	39,140,722	-	39,140,722

합 계	34,973,177,466	(1,114,785,357)	33,858,392,109

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	평가충당금	순장부금액

상 품	2,942,727,475	(427,257,629)	2,515,469,846

제 품	16,151,615,327	(629,569,979)	15,522,045,348

재공품	3,617,607,217	(551,320,519)	3,066,286,698

원재료	2,502,671,961	(149,967,447)	2,352,704,514

부재료	271,561,300	(4,416,910)	267,144,390

미착품	64,485,720	-	64,485,720

합 계	25,550,669,000	(1,762,532,484)	23,788,136,516

9. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	대손충당금	순장부금액

선급금	416,598,947	(215,954,278)	200,644,669

선급비용	108,966,133	-	108,966,133

부가세대급금	1,327,774,407	-	1,327,774,407

합 계	1,853,339,487	(215,954,278)	1,637,385,209

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	대손충당금	순장부금액

선급금	202,869,933	-	202,869,933

선급비용	141,944,692	-	141,944,692

합 계	344,814,625	-	344,814,625

10. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	업 종	소재지	주식수(주)	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)서울씨알오	바이오	대한민국	1,200,000	37.53	600,000,000	-	600,000,000	-

콘센트릭스솔라코리아(*1)	바이오	대한민국	5,000	20.00	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-

Matica Holdings, Inc.(*2)	바이오	미합중국	2,947	8.81	4,807,261,818	-	4,807,261,818	-

솔리더스인베스트먼트	금융	대한민국	400,000	20.00	3,417,600,000	4,833,523,115	3,417,600,000	4,552,718,581

합 계	10,824,861,818	4,833,523,115	10,824,861,818	4,552,718,581

(*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였으며, 당반기말 현재 폐업상태입니다.(*2) 연결기업이 투자하고 있는 전환사채로 인하여 잠재적 지분율이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	기 초	지분법평가	지분법자본변동	기 말

(주)서울씨알오	-	-	-	-

콘센트릭스솔라코리아	-	-	-	-

Matica Holdings, Inc.	-	-	-	-

솔리더스인베스트먼트	4,552,718,581	281,571,970	(767,436)	4,833,523,115

합 계	4,552,718,581	281,571,970	(767,436)	4,833,523,115

② 전반기

(단위: 원)

구 분	기 초	지분법평가	지분법자본변동	기 타(*)	기 말

(주)서울씨알오	-	-	-	-	-

콘센트릭스솔라코리아	-	-	-	-	-

Matica Holdings, Inc.(*)	-	(1,374,644,060)	-	1,374,644,060	-

솔리더스인베스트먼트	4,434,050,902	632,616,157	(9,152,133)	-	5,057,514,926

합 계	4,434,050,902	(742,027,903)	(9,152,133)	1,374,644,060	5,057,514,926

(*) 전반기 중 불균등 증자로 인한 지분율 변동분의 차액을 처분이익으로 인식하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	19,574,310,476	-	-	19,574,310,476

건 물	12,241,176,633	(4,202,467,708)	-	8,038,708,925

구축물	70,544,846	(43,177,181)	-	27,367,665

기계장치	13,649,452,477	(11,311,672,456)	(3,050,645)	2,334,729,376

차량운반구	97,079,800	(61,480,299)	-	35,599,501

공구와기구	4,362,984,568	(2,958,367,937)	-	1,404,616,631

비 품	1,751,021,864	(1,505,552,736)	-	245,469,128

시설장치	2,387,633,595	(1,734,643,518)	-	652,990,077

사용권자산	797,579,138	(437,168,987)	-	360,410,151

건설중인자산	58,336,856,998	-	(130,981,400)	58,205,875,598

합 계	113,268,640,395	(22,254,530,822)	(134,032,045)	90,880,077,528

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	19,574,310,476	-	-	19,574,310,476

건 물	12,241,176,633	(3,848,096,885)	-	8,393,079,748

구축물	70,544,846	(41,766,288)	-	28,778,558

기계장치	13,736,771,666	(11,102,423,728)	(4,513,871)	2,629,834,067

차량운반구	97,079,800	(57,496,299)	-	39,583,501

공구와기구	4,036,262,568	(2,842,547,053)	-	1,193,715,515

비 품	1,725,921,864	(1,471,299,677)	-	254,622,187

시설장치	2,380,133,595	(1,591,556,643)	-	788,576,952

사용권자산	905,910,662	(448,870,886)	-	457,039,776

건설중인자산	44,750,439,921	-	(133,100,400)	44,617,339,521

합 계	99,518,552,031	(21,404,057,459)	(137,614,271)	77,976,880,301

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	본계정대체(*1)	기 타(*2)	기 말

토 지	19,574,310,476	-	-	-	-	-	19,574,310,476

건 물	8,393,079,748	-	-	(354,370,823)	-	-	8,038,708,925

구축물	28,778,558	-	-	(1,410,893)	-	-	27,367,665

기계장치	2,629,834,067	6,420,000	(13,000,473)	(324,524,218)	36,000,000	-	2,334,729,376

차량운반구	39,583,501	-	-	(3,984,000)	-	-	35,599,501

공구와기구	1,193,715,515	395,648,000	(35,932,720)	(148,814,164)	-	-	1,404,616,631

비 품	254,622,187	32,990,000	(5,011,103)	(37,131,956)	-	-	245,469,128

시설장치	788,576,952	7,500,000	-	(143,086,875)	-	-	652,990,077

사용권자산	457,039,776	37,861,781	(11,260,290)	(123,231,116)	-	-	360,410,151

건설중인자산	44,617,339,521	12,573,464,938	-	-	(312,545,456)	1,327,616,595	58,205,875,598

합 계	77,976,880,301	13,053,884,719	(65,204,586)	(1,136,554,045)	(276,545,456)	1,327,616,595	90,880,077,528

(*1) 본계정대체는 무형자산의 대체가 포함되어 있습니다.(*2) 차입원가의 자본화로 인한 증가금액입니다.

② 전반기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	본계정대체(*1)	기 타(*2)	기 말

토 지	3,984,530,705	12,339,055,289	-	-	3,250,724,482	-	19,574,310,476

건 물	7,794,314,157	1,307,507,234	-	(354,588,739)	-	-	8,747,232,652

구축물	31,600,351	-	-	(1,410,893)	-	-	30,189,458

기계장치	3,102,321,932	107,800,000	(1,000)	(340,273,338)	-	-	2,869,847,594

차량운반구	23,278,834	23,000,000	-	(2,711,332)	-	-	43,567,502

공구와기구	523,967,096	364,860,000	-	(92,818,796)	-	-	796,008,300

비 품	267,075,117	34,220,000	-	(33,697,557)	-	-	267,597,560

시설장치	349,762,178	65,275,800	-	(117,331,980)	589,368,183	-	887,074,181

사용권자산	540,469,099	242,465,505	(11,147,965)	(144,151,255)	-	-	627,635,384

건설중인자산	34,093,637,760	5,263,264,175	-	-	(3,960,092,665)	940,830,731	36,337,640,001

합 계	50,710,957,229	19,747,448,003	(11,148,965)	(1,086,983,890)	(120,000,000)	940,830,731	70,181,103,108

(*1) 본계정대체는 무형자산의 대체가 포함되어 있습니다.(*2) 차입원가의 자본화로 인한 증가금액입니다.

(3) 연결기업은 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산원가의 일부로 자본화하였으며, 당반기와 전반기 중 자본화한 금액은 각각 1,327,617천원 및 940,831천원으로 건설중인자산으로 계상하였습니다.

(4) 당반기말 현재 연결기업이 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	담보제공자산	장부가액	담보설정액	관련계정	차입액	담보권자

(주)아이앤지메딕스	토 지	1,275,146,431	1,056,000,000	단기차입금	880,000,000	우리은행

건 물	243,009,892

(5) 사용권자산연결기업은 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	488,165,679	(295,975,274)	192,190,405

차량운반구	309,413,459	(141,193,713)	168,219,746

합 계	797,579,138	(437,168,987)	360,410,151

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	497,505,096	(241,298,597)	256,206,499

차량운반구	408,405,566	(207,572,289)	200,833,277

합 계	905,910,662	(448,870,886)	457,039,776

(6) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	123,231,116	144,151,255

리스부채 이자비용	11,806,662	16,476,283

단기리스 관련 비용	32,240,000	44,732,000

소액자산리스 관련 비용	25,934,688	27,486,954

합 계	193,212,466	232,846,492

(7) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 188,807천원 및 224,176천원입니다.

12. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

영업권	2,273,770,371	2,273,770,371

특허권	86,497,020	107,369,218

산업재산권	1,592,500,129	2,003,563,358

소프트웨어	443,925,952	528,059,091

개발비	17,405,567,710	16,372,266,891

회원권	405,464,074	150,918,618

고객관계	110,661,366	118,038,790

합 계	22,318,386,622	21,553,986,337

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	내부개발	대 체	기 말

영업권	2,273,770,371	-	-	-	-	-	2,273,770,371

특허권	107,369,218	-	-	(20,872,198)	-	-	86,497,020

산업재산권	2,003,563,358	1,686,120	(85,041,922)	(327,707,427)	-	-	1,592,500,129

소프트웨어	528,059,091	5,900,000	-	(90,033,139)	-	-	443,925,952

개발비	16,372,266,891	-	-	(91,448,688)	1,124,749,507	-	17,405,567,710

회원권	150,918,618	22,000,000	(44,000,000)	-	-	276,545,456	405,464,074

고객관계	118,038,790	-	-	(7,377,424)	-	-	110,661,366

합 계	21,553,986,337	29,586,120	(129,041,922)	(537,438,876)	1,124,749,507	276,545,456	22,318,386,622

② 전반기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득(처분)	상 각	내부개발	대 체	기 말

영업권	2,273,770,371	-	-	-	-	2,273,770,371

특허권	149,113,607	-	(20,872,179)	-	-	128,241,428

산업재산권	2,137,282,969	-	(281,141,348)	-	70,000,000	1,926,141,621

소프트웨어	593,518,591	-	(84,638,497)	-	50,000,000	558,880,094

개발비	13,627,496,031	-	(122,703,075)	1,337,866,153	-	14,842,659,109

회원권	661,918,618	-	-	-	-	661,918,618

고객관계	132,793,638	-	(7,377,424)	-	-	125,416,214

합 계	19,575,893,825	-	(516,732,523)	1,337,866,153	120,000,000	20,517,027,455

(3) 당반기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

단 계	구 분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	비용화한 연구개발비(누계액)	잔여상각기간

생동성시험 계획승인	판매승인	합 계	감가상각누계액	손상차손누계액

개발완료	제네릭	엔테카비르(*1)	-	1,365,628,937	1,365,628,937	(734,411,307)	(631,217,630)

타다라필(10/20mg)(*2)	-	892,104,870	892,104,870	(618,468,643)	(273,636,227)	0.1년

타다라필(5mg)(*2)	-	58,500,000	58,500,000	(52,162,500)	-	1.1년

아로토(*3)	-	158,817,693	158,817,693	(127,050,015)	-	2.0년

로피렐(*4)	-	194,829,394	194,829,394	(107,327,888)	(43,307,663)	2.9년

아모르탄(10/160mg)(*5)	-	250,083,988	250,083,988	(129,318,591)	(65,343,141)	3.0년

암로디핀(*6)	-	106,434,450	106,434,450	(84,889,092)	(333,636)	4.6년

아모르탄(5/160, 5/80mg)(*5)	-	15,038,369	15,038,369	(8,145,791)	-	2.0년

도네시아	-	171,426,623	171,426,623	(68,570,646)	-	6.0년

타리원정(*7)	-	263,750,318	263,750,318	(41,760,465)	-	8.4년

레드로진정(*8)	-	257,933,314	257,933,314	(40,839,439)	-	8.4년

나라트립탄(*9)	463,482,387	463,482,387	(69,171,627)	-	8.5년

소 계	-	4,198,030,343	4,198,030,343	(2,082,116,004)	(1,013,838,297)

개발중	제네릭	아리피프라졸(*10)	15,922,797,441	-	15,922,797,441	-	(2,776,172,390)	-

카르디날정(*11)	933,299,689	-	933,299,689	-	-	-

Dapa+Rosu(*12)	2,085,044,414	-	2,085,044,414	-	-	-

테잔정(*13)	608,612,226	-	608,612,226	-	(608,612,226)	-

Done+Meman(*14)	138,522,514	-	138,522,514	-	-	-

소 계	19,688,276,284	-	19,688,276,284	-	(3,384,784,616)	-

합 계	19,688,276,284	4,198,030,343	23,886,306,627	(2,082,116,004)	(4,398,622,913)

(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*7) 타리원정은 항히스타민제 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*8) 레드로전정은 급만성 기관지염의 기침 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*9) 나라트립탄은 편두통 치료제로 2024년 1월 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*10) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2025년 4월 미국FDA로부터 개량신약 판매승인을 획득하였습니다.
(*11) 카르디날정은 고혈압 치료제로 현재 개발 중입니다.
(*12) Dapa+Rosu는 당뇨와 고지혈증 복합 치료제로 현재 임상3상 진행 중입니다.
(*13) 전기 중 개발이 중단되어 자산화한 개발비 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*14) Done+Meman은 알츠하이머 복합 치료제로 현재 생동성시험 진행 중입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발비 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출원가(제조원가)	347,638,152	256,407,956

판매비와관리비	637,036,360	452,405,981

합 계	984,674,512	708,813,937

13. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	10,668,410,882	12,013,296,456

미지급금	14,302,185,761	4,982,202,181

미지급비용(*)	540,976,165	783,117,378

합 계	25,511,572,808	17,778,616,015

(*) 종업원 급여 등 인건비 관련 부채는 제외하였습니다.

14. 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

임대보증금	20,000,000	292,320,000

15. 기타유동부채 및 기타비유동부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채

선수금	264,349,815	331,109,304

예수금	453,851,862	348,239,782

부가세예수금	-	226,144,558

예수보증금	7,000,000	16,985,787

리스부채(유동)(*1)	177,261,940	221,395,741

환불부채(유동)	2,528,767,858	2,791,811,967

합 계	3,431,231,475	3,935,687,139

기타비유동부채

리스부채(비유동)(*1)	191,098,915	240,261,393

장기종업원부채	156,758,696	162,638,324

환불부채(*2)	798,122,142	787,342,937

합 계	1,145,979,753	1,190,242,654

(*1) 사용권자산(주석11 참조)에 대한 리스부채입니다.(*2) 당사는 콜린알포세레이트 제제(제품명 : 디멘토연질캡슐, 디멘토정)의 임상재평가실패 시 건강보험공단에 반환해야 할 추정금액을 환불부채로 계상하였습니다. 당반기말 현재 진행 중인 임상재평가와 관련하여 당사는 재무제표에 미치는 영향을 798백만원으로 산출하였으며, 국민건강보험공단과의 이행조치 합의 일정에 따라 이를 비유동환불부채로 재무제표에 인식하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	195,890,000	177,261,940	242,925,003	221,395,741

1년 초과 5년 이내	205,905,000	191,098,915	268,245,000	240,261,393

합 계	401,795,000	368,360,855	511,170,003	461,657,134

(3) 당반기와 전반기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기 초	3,579,154,904	3,150,089,137

감 소	(252,264,904)	(555,340,845)

기 말	3,326,890,000	2,594,748,292

16. 단기차입금당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	사용용도	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

우리은행	건설자금대출	2026.01.26	3.91	1,500,000,000	-

우리은행	시설자금대출	2026.02.13	4.44	880,000,000	880,000,000

합 계	2,380,000,000	880,000,000

한편, 당반기말 현재 연결기업이 우리은행으로부터 차입한 차입금 880백만원에 대한유형자산 담보제공자산은 토지 및 건물 각각 1,275백만원, 243백만원이며 담보설정액은 1,056백만원입니다(주석11 참조).

17. 장기차입금당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

차입처	사용용도	최종만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

우리은행	건설자금대출	2026.01.24	3.91	25,000,000,000	25,000,000,000

합 계	25,000,000,000	25,000,000,000

유동성장기차입금	(25,000,000,000)	-

장기차입금	-	25,000,000,000

18. 전환사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동:

전환사채 액면금액	33,372,000,000	47,972,000,000

가산 : 사채상환할증금	2,579,122,000	3,246,020,800

차감 : 전환권조정(*)	(3,777,329,948)	(8,030,499,937)

장부금액	32,173,792,052	43,187,520,863

비유동:

전환사채 액면금액	11,628,000,000	11,628,000,000

가산 : 사채상환할증금	898,658,000	898,658,000

차감 : 전환권조정(*)	(1,452,920,216)	(2,090,983,687)

장부금액	11,073,737,784	10,435,674,313

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당반기와 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	전환사채	사채상환할증금	전환권조정	합 계

유 동:

기초금액	47,972,000,000	3,246,020,800	(8,030,499,937)	43,187,520,863

상 각	-	-	2,412,899,813	2,412,899,813

보통주전환	(14,600,000,000)	(666,898,800)	1,840,270,176	(13,426,628,624)

기말금액	33,372,000,000	2,579,122,000	(3,777,329,948)	32,173,792,052

비유동:

기초금액	11,628,000,000	898,658,000	(2,090,983,687)	10,435,674,313

상 각	-	-	638,063,471	638,063,471

기말금액	11,628,000,000	898,658,000	(1,452,920,216)	11,073,737,784

② 전반기

(단위: 원)

구 분	전환사채	사채상환할증금	전환권조정	합 계

유 동:

기초금액	-	-	-	-

유동성대체	10,827,360,000	494,572,150	(2,056,182,802)	9,265,749,348

기말금액	10,827,360,000	494,572,150	(2,056,182,802)	9,265,749,348

비유동:

기초금액	14,600,000,000	666,898,800	(3,466,256,382)	11,800,642,418

상 각	-	-	693,625,850	693,625,850

유동성대체	(10,827,360,000)	(494,572,150)	2,056,182,802	(9,265,749,348)

기말금액	3,772,640,000	172,326,650	(716,447,730)	3,228,518,920

(3) 당반기말 현재 전환되지 아니한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2024년 7월 11일

만기일	2029년 7월 11일

액면금액	45,000,000,000

발행가액	45,000,000,000

이자지급조건	액면이자 연0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 1.5%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 107.7284%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 24,167,561주(액면가액 500원)

전환청구기간	2025년 7월 11일부터 2029년 6월 11일까지

전환가격	1,862원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

발행자에 의한매도청구권	사채발행가액의 25.84%를 한도로 2025년 7월 11일부터 2026년 7월 11일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능

19. 파생상품부채(자산)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채(자산)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	-	1,755,408,391

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	4,268,199,574	4,400,261,286

투자전환사채의 매도청구권	-	245,397

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권	-	(47,346,288)

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권	(952,588,566)	(1,361,353,030)

유동항목 소계	3,315,611,008	4,747,215,756

비유동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	-	-

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	1,487,193,595	1,533,208,625

비유동항목 소계	1,487,193,595	1,533,208,625

파생상품부채 소계	5,755,393,169	7,689,123,699

파생상품자산 소계	(952,588,566)	(1,408,699,318)

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	기 초	증가(감소)	평가손실(이익)	기 말

유 동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	1,755,408,391	(6,136,403,019)	4,380,994,628	-

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	4,400,261,286	-	(132,061,712)	4,268,199,574

투자전환사채의 매도청구권	245,397	(245,397)	-	-

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권	(47,346,288)	-	47,346,288	-

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권	(1,361,353,030)	-	408,764,464	(952,588,566)

유동항목 소계	4,747,215,756	(6,136,648,416)	4,705,043,668	3,315,611,008

비유동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	-	-	-	-

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	1,533,208,625	-	(46,015,030)	1,487,193,595

비유동항목 소계	1,533,208,625	-	(46,015,030)	1,487,193,595

파생상품부채 소계	7,689,123,699	(6,136,648,416)	4,202,917,886	5,755,393,169

파생상품자산 소계	(1,408,699,318)	-	456,110,752	(952,588,566)

② 전반기

(단위: 원)

구 분	기 초	증가(감소)	평가손실(이익)	기 말

유 동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권	(1,052,073,350)	-	643,490,829	(408,582,521)

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	4,080,798,367	-	(2,456,246,242)	1,624,552,125

투자전환사채의 매도청구권	217,068,096	-	(213,884,528)	3,183,568

유동항목 소계	3,245,793,113	-	(2,026,639,941)	1,219,153,172

비유동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	1,421,896,303	-	(855,844,160)	566,052,143

비유동항목 소계	1,421,896,303	-	(855,844,160)	566,052,143

파생상품부채 소계	5,719,762,766	-	(3,525,974,930)	2,193,787,836

파생상품자산 소계	(1,052,073,350)	-	643,490,829	(408,582,521)

20. 퇴직급여채무

연결기업은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,218,955,119	8,233,206,730

사외적립자산의 공정가치	(4,475,123,455)	(7,142,372,705)

순확정급여부채	1,743,831,664	1,090,834,025

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기 초	8,233,206,730	7,061,618,408

당기근무원가	905,180,719	866,741,873

이자원가	143,955,771	128,173,334

재측정이익	(606,009,319)	(237,421,142)

지급액	(2,383,008,660)	(642,907,270)

관계사전출액	(74,370,122)	-

기 말	6,218,955,119	7,176,205,203

(3) 사외적립자산당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	7,142,372,705	6,307,827,939

사용자의 기여금	-	611,360

사외적립자산의 기대수익	151,570,891	145,907,232

재측정이익(손실)	(77,118,929)	44,608,067

지급액	(2,741,701,212)	(595,375,670)

기말금액	4,475,123,455	5,903,578,928

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결기업은 우리은행과 판교제2테크노밸리 건축 시설자금으로 52,000백만원을 한도(당반기말 차입금액 26,500백만원)로 차입금을 약정하였습니 다. 이와 관련하여 연결기업은 건설중인자산으로 계상하고 있는(당반기말 장부가액 56,567백만원) 제2판교테크노밸리 토지의 계약해제에 의한 토지분양대금 반환청구권을 우리은행에 12,204백만원(토지분양대금의 90.0%)에 양도하였습니다. 한편, 당반기말 현재 연결기업이 우리은행으로부터 차입한 차입금 880백만원에 대한 유형자산 담보제공자산은 토지 및 건물 각각 1,275백만원, 243백만원이며 담보설정액은 1,056백만원입니다(주석11 참조).(2) 지급보증 및 기타 약정사항당반기말 현재 연결기업은 비씨카드 및 롯데카드와 한도 500백만원의 법인카드사용약정을 체결하고 있으며, 서울보증보험 등으로부터 계약이행보증 등 제공받고 있는 지급보증액은 1,232백만원입니다.

(3) 당기 중 당사는 CHA Health Systems, Inc.의 재정지원 등의 요청에 대해 동의하기로 결의를 하였습니다. 당사가 동의한 금액은 USD 41,700,000 이며, 기한은 2026년 6월 30일까지 입니다.

한편, 전기 중 동의한 CHA Health Systems, Inc.의 재정지원 금액 USD 45,000,000은 무효화 되었습니다.

(4) 당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건과 경과 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계류법원	원 고	피 고	소송내용	소송금액	진행상황

연결기업이 원고인 사건:

서울행정법원	연결기업 외 12명	국민건강보험공단	계약무효확인(콜린알포세레이트 제제환수합의서 계약무효 확인소송)	798,122,142	1심 진행중

서울고등법원	연결기업 외 28명	보건복지부	요양급여의 적용기준 및 방법에 관한 세부사항 일부 개정고시 취소	50,000,000	2심 진행중(1심 원고패소)

수원지방법원	연결기업	㈜조안엠앤에스 외 2명	선급금 반환청구	245,954,278	1심 진행중

22. 자본금

당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수(주)	200,000,000	200,000,000

주당금액(원)	500	500

발행주식수(주)	147,220,822	138,892,244

보통주자본금(원)	73,610,411,000	69,446,122,000

23. 주식보상비용

(1) 연결기업이 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식선택권

기타임직원	최고경영진	기타임직원	기타임직원	최고경영진	기타임직원

부여일	2018-03-08	2018-03-23	2020-03-09	2022-05-24	2023-03-24	2023-11-02

기초수량	140,000	90,000	3,000	80,000	80,000	20,000

당기 취소수량	(140,000)	(90,000)	-	-	-	-

기말수량	-	-	3,000	80,000	80,000	20,000

행사개시일	2021-03-09	2021-03-24	2023-03-09	2025-05-24	2026-03-24	2026-11-02

행사만기일	2025-03-07	2025-03-22	2028-03-08	2027-05-23	2028-03-23	2028-11-01

행사가격	6,226	6,411	3,949	2,966	2,145	2,219

가득조건	용역제공조건: 3년

① 행사가격 : 주식매수선택권 부여일전 2개월, 1개월 및 1주일간의 거래대금을 거래량으로 가중산술평균값을 산술평균한 가격과 주식의 권면가액 중 높은가액.② 행사가격의 조정 : 부여일 이후 실시한 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 주식분할, 액면분할 및 병합, 합병 등을 실시하여 주식가치의 희석화가 이뤄지는 경우 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 의해 그 행사가격 및수량 등을 조정.③ 행사기간 : 이사회 결의일(부여일)로부터 3년이 경과한 날부터 2~5년 이내.

(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	413,000	4,668	553,000	4,282

상 실	(230,000)	6,298	(140,000)	3,146

행사가격조정	-	(82)	-	-

기 말	183,000	2,537	413,000	4,668

행사가능주식수	83,000	3,949	233,000	6,268

(3) 연결기업은 이항모형 등에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

구 분	제20회차	제19회차	제17회차	제16회차	제14회차	제13회차

가중평균주가(기준주가)	2,075	2,040	3,125	3,949	7,492	7,257

행사가격	2,219	2,145	2,966	3,949	6,411	6,226

기대주가변동성(*1)	38.15%	39.60%	45.21%	65.68%	65.99%	66.18%

옵션만기(기대존속기간)	3년	3년	3년	5년	4년	4년

기대배당금	-	-	-	-	-	-

무위험이자율(*2)	4.10%	3.23%	2.96%	1.18%	2.48%	2.53%

공정가치	761	771	1,396	2,149	4,275	4,088

(*1) 연결기업의 과거 5년간 주간 주가 변동성을 기초로 변동성을 산정하였습니다.(*2) 무위험이자율은 5년 만기 국고채 유통수익률을 이용하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

전기까지 인식한 누적보상비용	1,103,082,290	1,293,871,531

당반기 소멸로 인한 누적보상비용	(957,112,414)	(247,920,000)

당반기 인식한 보상비용	27,296,020	25,405,507

당반기 이후 인식할 보상비용	21,780,329	80,739,962

총 보상원가	195,046,225	1,152,097,000

24. 연결이익잉여금

당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

사업확장적립금	12,000,000,000	7,000,000,000

미처분이익잉여금	(10,160,263,343)	6,893,853,408

합 계	1,839,736,657	13,893,853,408

25. 기타자본항목

당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	120,163,805,615	104,781,246,875

지분법자본잉여금	-	(214,862,982)

기타자본잉여금	1,065,237,775	322,988,343

합 계	121,229,043,390	104,889,372,236

자본조정

주식선택권	173,265,896	1,103,082,290

기타포괄손익누계액

지분법자본변동	209,082,241	209,689,283

26. 매출액

당반기 및 전반기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	986,165,577	2,464,363,362	2,356,701,944	4,737,274,062

제품매출	21,638,117,783	40,729,053,316	22,396,021,988	42,755,707,229

용역매출	44,650,000	100,580,430	101,052,000	174,477,805

합 계	22,668,933,360	43,293,997,108	24,853,775,932	47,667,459,096

27. 매출원가

당반기 및 전반기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	735,924,598	1,869,745,556	1,617,514,585	3,038,664,292

제품매출원가	8,890,875,792	16,409,283,864	12,645,388,629	23,641,701,684

합 계	9,626,800,390	18,279,029,420	14,262,903,214	26,680,365,976

28. 판매관리비

당반기와 전반기 중 연결기업의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	2,184,756,999	5,178,262,940	3,502,039,169	6,859,845,688

퇴직급여	332,010,768	1,680,810,324	258,729,909	584,693,357

복리후생비	375,262,113	876,894,523	612,212,962	1,195,929,870

여비교통비	208,816,614	536,059,140	573,273,983	1,108,297,423

접대비	6,415,250	44,370,240	31,674,560	78,973,471

통신비	26,183,475	59,970,836	42,708,368	82,758,802

수도광열비	1,381,887	3,640,081	1,247,139	3,671,646

세금과공과	215,431,756	498,105,535	308,155,947	605,871,932

감가상각비	348,615,291	701,650,280	431,778,281	669,579,456

지급임차료	94,970,410	201,207,255	95,194,253	209,856,523

수선비	807,000	1,165,000	7,235,100	7,760,100

보험료	13,004,640	23,528,145	12,234,338	24,362,737

차량유지비	11,395,360	23,300,701	15,780,191	32,063,494

경상연구개발비	368,372,823	637,036,360	331,577,462	452,405,981

운반비	441,045,791	889,063,977	427,756,982	892,901,028

교육훈련비	5,795,972	18,810,332	19,686,985	30,575,909

도서인쇄비	1,535,690	5,096,907	5,148,621	10,341,725

소모품비	23,126,270	70,817,373	68,326,032	104,110,843

행사비	2,351,200	6,104,887	16,585,751	34,278,201

지급수수료	12,116,285,142	18,208,089,103	1,862,050,072	4,105,563,989

광고선전비	191,112,295	338,370,782	367,397,195	755,526,017

대손상각비	380,789,283	346,177,616	36,383,903	118,779,113

판매수수료	-	-	961,344,000	1,997,876,020

견본비	37,521,294	72,689,189	37,843,483	91,310,458

주식보상비용	11,120,603	25,472,932	6,912,471	23,085,217

무형자산상각비	249,668,786	504,368,874	241,885,126	480,862,527

합 계	17,647,776,712	30,951,063,332	10,275,162,283	20,561,281,527

29. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(4,413,377,645)	(10,104,653,074)	(571,382,999)	(43,805,730)

원재료 및 상품매입액	2,145,507,256	5,775,519,504	5,729,822,325	8,907,451,971

외주가공비	9,400,992,019	17,879,407,813	6,793,877,040	13,037,769,637

감가상각 및 무형자산상각	833,787,908	1,673,992,921	894,742,975	1,603,716,413

인건비	4,028,680,300	9,916,811,508	4,582,433,741	10,297,381,505

소모품비, 복리후생비	580,392,375	1,292,771,412	873,382,675	1,650,109,112

주식보상비용	11,796,293	27,296,020	8,072,618	25,405,507

임차료	106,736,992	223,170,739	116,589,973	231,252,243

판매수수료 및 지급수수료	12,246,805,903	18,441,634,476	3,932,957,930	6,379,431,584

기타비용	2,333,255,701	4,104,141,433	2,177,569,219	5,152,935,261

합 계(*)	27,274,577,102	49,230,092,752	24,538,065,497	47,241,647,503

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매관리비를 합산한 금액입니다.

30. 금융수익 및 금융원가

당반기와 전반기 중 연결기업의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	799,134,779	1,824,943,178	543,396,997	1,110,992,972

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,719,192,089	1,719,192,089	1,682,070,008	1,682,070,008

외화환산이익	(3,559,171)	10,400	1,414,509,057	2,955,924,248

외환차익	6,760,511	9,090,184	113,405,145	404,405,305

파생상품평가이익	178,076,742	178,076,742	3,525,974,930	3,525,974,930

합 계	2,699,604,950	3,731,312,593	7,279,356,137	9,679,367,463

금융비용

이자비용	1,020,836,629	2,246,403,328	149,099,070	166,722,242

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	56,439,038	56,439,038

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	65,599,119	-	-

외화환산손실	4,207,677,988	4,336,608,127	89,180	153,990

외환차손	14,492,675	25,665,863	5,967,838	21,588,581

파생상품평가손실	4,837,105,380	4,837,105,380	643,490,829	643,490,829

합 계	10,080,112,672	11,511,381,817	855,085,955	888,394,680

31. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 연결기업의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

관계기업투자처분이익	-	-	1,374,644,060	1,374,644,060

잡이익	5,556,191	7,416,952	7,881,175	13,032,846

합 계	5,556,191	7,416,952	1,382,525,235	1,387,676,906

기타비용

유형자산처분손실	2,000	13,002,473	-	1,000

무형자산처분손실	16,727,272	16,727,272	-	-

기부금	-	1,626,838	5,997,546	141,183,041

잡손실	64,888,002	69,164,323	17,298,088	21,112,770

합 계	81,617,274	100,520,906	23,295,634	162,296,811

32. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기 법인세부담액	6,913,628	127,374,235

이연법인세자산의 감소(증가)	(951,763,733)	1,407,528,209

자본에 반영된 법인세비용(수익)	(110,220,989)	(57,937,833)

법인세비용(수익)	(1,055,071,094)	1,476,964,611

33. 연결주당손익

(1) 당반기와 전반기의 지배기업소유주지분에 귀속된 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주당기순이익(손실)	(10,891,106,848)	(12,472,625,758)	5,982,369,389	8,223,171,957

가중평균유통보통주식수	142,553,158	140,732,814	138,892,244	138,892,244

기본주당이익(손실)	(76)	(89)	43	59

(2) 당반기와 전반기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당이익

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주당기순이익(손실)	-	-	5,982,369,389	8,223,171,957

전환사채 관련 손익	-	-	(2,110,862,262)	(2,008,034,892)

보통주희석당기순이익(손실)	-	-	3,871,507,127	6,215,137,065

가중평균희석유통보통주식수	-	-	145,857,892	145,857,892

희석주당이익(손실)	-	-	27	43

(*) 당반기 중 지배기업보통주당기순손실로 인한 전환사채 및 주식선택권의 반희석효과로 당반기에는 희석주당손익에 대한 정보가 반영되지 않았습니다.② 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주,원)

구 분	당반기(*1)	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	-	-	138,892,244	138,892,244

전환사채의 전환효과	-	-	6,965,648	6,965,648

주식선택권의 희석효과(*2)	-	-	-	-

가중평균희석유통보통주식수	-	-	145,857,892	145,857,892

(*1) 당반기 중 지배기업보통주당기순손실로 인한 전환사채 및 주식선택권의 반희석효과로 당반기에는 희석주당손익에 대한 정보가 반영되지 않았습니다.(*2) 주식선택권의 희석효과 계산 목적의 연결기업 주식의 평균시장가치는 해당 보고기간의 보통주 평균시장가격을 기초로 합니다.

34. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)차바이오텍

관계기업	Matica Holdings, Inc., (주)솔리더스인베스트먼트, (주)콘센트릭스솔라코리아, (주)서울씨알오

기 타	(주)차헬스케어, (주)차메디텍, (주)차백신연구소, (주)차케어스, (주)엘바이오,(주)차바이오랩, 솔리더스성장사다리스타트업펀드, (의)성광의료재단,(의)성광의료재단 차움의원, (의)성광의료재단 차움건진의원, 대구차여성병원,차의과학대학교, 차의과학대학교 분당차병원, 차의과대학교 산학협력단,(주)차바이오에프엔씨, 차바이오컴플렉스 외CHA Captive Insurance, Inc., CHA Health Systems, Inc.,CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd., CHA Hollywood Medical Center, LP., CHA Medical Management, LLC., CHA Medical Service Japan co., Ltd.,CHA Reproductive Managing Group, Inc., CHA SMG (Australia) Pte. Ltd.,CHA SMG Australia Corporate Pty.Ltd., CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd.,CHA SMG Australia Property Pty. Ltd., CHS Healthcare Management, LLC.,CHS Property Holdings, LP., CHS Property Management, LLC., Kula Green, LLC., 외

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출액	이자수익	재고매입	무형자산	경상연구비	지급임차료	기타비용

지배기업	(주)차바이오텍	54,346,351	-	-	-	200,000	123,989,937

관계기업	Matica Holdings, Inc.	-	521,173,850	-	-	-	-	-

(주)서울씨알오	-	-	-	40,322,195	-	-	-

기 타	(주)차헬스케어	-	-	-	-	-	-	-

(주)차메디텍	272,726	-	-	-	-	-	-

(주)차케어스	21,261,407	-	-	-	-	-	34,369,121

(주)차바이오에프엔씨	-	-	-	-	-	-	(2,189,894)

(주)차백신연구소	-	-	-	-	-	-	-

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	-	132,222,620	-

(의)성광의료재단	5,454,513	-	-	-	-	-	93,940

(의)성광의료재단 차움의원	2,113,627	-	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 차움건진의원	99,265,068	-	-	-	-	-	49,530

(의)성광의료재단 차여성의원	2,090,899	-	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 일산차병원	8,181,794	-	-	-	-	-	29,680

(의)성광의료재단 잠실차여성의원	999,998	-	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 파라메딕	272,726	-	-	-	-	-	-

차의과대학교	-	-	-	-	70,000	-	5,874,000

차의과대학교 분당차병원	26,022,664	-	-	-	-	-	871,400

차의과대학교 구미차병원	11,752,055	-	-	-	-	-	177,400

(주)엘바이오	-	-	-	41,301,100	452,571,259	-	558,000

(주)마티카바이오랩스	90,906	-	-	-	-	-	17,271,782

(주)케이와이엠씨	-	-	-	-	-	-	-

합 계	232,124,734	521,173,850	-	81,623,295	452,641,259	132,422,620	181,094,896

② 전반기

(단위: 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출액	이자수익	재고매입	무형자산	경상연구비	지급임차료	기타비용

지배기업	(주)차바이오텍	81,809,085	-	-	-	-	-	143,005,072

관계기업	Matica Holdings, Inc.	-	150,164,155	-	-	-	-	-

(주)서울씨알오	-	-	-	227,679,008	-	-	-

기타	(주)차헬스케어	49,445	-	-	-	-	-	-

(주)차메디텍	97,073	-	33,231,850	-	9,090,909	-	-

(주)차케어스	16,659,692	-	-	-	-	-	26,461,949

(주)차바이오에프엔씨	484,091	-	4,933,600	-	-	-	534,546

(주)차백신연구소	1,818,182	-	-	-	-	-	-

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	-	128,153,960	11,697,273

(의)성광의료재단	-	-	-	-	-	-	178,370

(의)성광의료재단 차움의원	146,363	-	-	-	-	-	12,900,000

(의)성광의료재단 차움건진의원	92,722,601	-	-	-	-	-	16,203,830

차의과대학교	-	-	-	-	-	-	5,874,000

차의과대학교 분당차병원	7,306,176	-	-	-	58,500,000	-	565,720

차의과대학교 구미차병원	12,196,988	-	-	-	-	-	-

일산차병원	-	-	-	-	-	-	31,280

(주)엘바이오	-	-	-	29,714,900	387,120,220	-	-

(주)마티카바이오랩스	49,445	-	-	-	-	-	16,163,091

합 계	213,339,141	150,164,155	38,165,450	257,393,908	454,711,129	128,153,960	233,615,131

(3) 전반기 중 특수관계자와의 자금 및 투자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	관 계	자금대여거래	자금차입거래

대 여	회 수	차 입	상 환

Matica Holdings, Inc.	관계기업	13,197,400,000	-	-	-

한편, 당반기 중 특수관계자와의 자금 및 투자 거래는 없습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	당기손익-공정가치금융자산	대여금	미수수익	임차보증금	매입채무및기타채무

지배기업	(주)차바이오텍	168,000	-	-	-	-	67,307,386

관계기업	Matica Holdings, Inc.(*)	-	29,150,500,869	17,047,440,337	694,960,750	-	-

(주)서울씨알오	-	-	-	-	-	-

기타	(주)차헬스케어	-	6,837,300,000	-	-	-	-

(주)차메디텍	115,319,473	1,569,840,000	-	-	-	221,363,579

(주)차케어스	3,161,985	-	-	-	-	1,188,250

(주)차바이오에프엔씨	100,138,400	-	-	-	-	2,579,390

(주)차백신연구소	2,797,005	-	-	-	-	-

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	14,720,000	-

(의)성광의료재단	-	-	-	-	-	93,940

(의)성광의료재단 차움의원	925,000	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 차움건진의원	88,606,800	-	-	-	-	49,530

(의)성광의료재단 차여성의원	-	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 일산차병원	500,000	-	-	-	-	29,680

(의)성광의료재단 잠실차여성의원	-	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 파라메딕	100,000	-	-	-	-	-

차의과대학교	-	-	-	-	-	-

차의과대학교 분당차병원	4,244,000	-	-	-	-	974,900

차의과대학교 구미차병원	4,730,582	-	-	-	-	-

(주)엘바이오	-	-	-	-	-	71,930,694

(주)마티카바이오랩스	100,000	-	-	-	-	18,998,960

(주)케이와이엠씨	-	-	-	-	-	-

합 계	320,791,245	37,557,640,869	17,047,440,337	694,960,750	14,720,000	384,516,309

(*) 당반기말 현재 Matica Holdings, Inc.에 대한 장기대여금은 21,702백만원이며, 지분법손실 등으로 인식한 4,655백만원을 차감한 잔액을 기재하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	당기손익공정가치측정금융자산	장기대여금(*)	미수수익	임차보증금	매입채무및기타채무

지배기업	(주)차바이오텍	3,388,300	-	-	-	-	25,594,644

관계기업	Matica Holdings, Inc.(*)	-	35,324,888,842	18,865,040,337	216,650,717	-	-

기 타	(주)차헬스케어	-	6,837,300,000	-	-	-	-

(주)차메디텍	54,390	1,569,840,000	-	-	-	6,066,500

(주)차케어스	2,789,035	-	-	-	-	1,178,550

(주)차바이오에프엔씨	-	-	-	-	-	1,320,000

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	14,720,000	-

(의)성광의료재단	2,600,000	-	-	-	-	346,780

(의)성광의료재단 차움의원	600,000	-	-	-	-	1,200,000

(의)성광의료재단 차움건진의원	90,101,200	-	-	-	-	17,800,000

(의)성광의료재단 차여성의원	500,000	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 일산차병원	3,200,000	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 잠실차여성의원	100,000	-	-	-	-	-

차의과대학교 분당차병원	8,627,500	-	-	-	-	2,204,960

차의과대학교 구미차병원	5,330,013	-	-	-	-	-

일산차병원	-	-	-	-	-	43,260

(주)엘바이오	-	-	-	-	-	332,586,036

(주)마티카바이오랩스	1,738,400	-	-	-	-	-

합 계	119,028,838	43,732,028,842	18,865,040,337	216,650,717	14,720,000	388,340,730

(*) 전기말 현재 Matica Holdings, Inc.에 대한 장기대여금은 23,520백만원이며, 지분법손실 등으로 인식한 4,655백만원을 차감한 잔액을 기재하였습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	141,916,100	292,998,870	149,312,600	294,919,340

주식보상비용	5,125,918	10,195,507	3,436,055	8,561,973

합 계	147,042,018	303,194,377	152,748,655	303,481,313

지배기업의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다.

35. 영업부문 정보

(1) 연결기업은 다음과 같이 전략적인 영업단위인 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

부문별	수익창출 재화 및 용역의 내용	주요 거래처

제 약	의약품 개발, 제조 및 판매	제약 도매상 등 의약품 판매업체

기 타	종속기업의 영업	동물용 건강식품 등 판매업체

(2) 보고부문 정보

보고기간의 연결기업 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 보고부문의 세전손익은 연결기업의 경영진이 검토하는 내부보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용됩니다. 경영진은 그러한 정보가 각 보고부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	보고부문의 정보	조 정(*2)	합 계

제 약	기 타

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	42,937,049,146	47,016,355,631	465,570,838	660,914,412	-	-	43,402,619,984	47,677,270,043

부문간 매출액	(108,622,876)	-	-	(9,810,947)	-	-	(108,622,876)	(9,810,947)

외부매출액	42,828,426,270	47,016,355,631	465,570,838	651,103,465	-	-	43,293,997,108	47,667,459,096

감가상각비(*1)	1,647,757,355	1,578,132,865	18,858,142	18,206,124	7,377,424	7,377,424	1,673,992,921	1,603,716,413

이자수익	1,840,288,064	1,117,054,549	30,450	21,482	(15,375,336)	(6,083,059)	1,824,943,178	1,110,992,972

이자비용	2,229,848,659	146,472,959	31,930,005	26,332,342	(15,375,336)	(6,083,059)	2,246,403,328	166,722,242

지분법손익	281,571,970	(742,027,903)	-	-	-	-	281,571,970	(742,027,903)

법인세비용(수익)	(1,054,200,151)	1,477,047,258	670,939	1,459,235	(1,541,882)	(1,541,882)	(1,055,071,094)	1,476,964,611

당기순이익(손실)	(12,505,285,804)	8,403,021,027	33,820,297	(174,980,872)	(1,160,251)	(4,868,198)	(12,472,625,758)	8,223,171,957

자산총계	307,199,543,546	256,487,092,763	2,547,643,173	2,336,419,908	(2,194,359,723)	(1,564,118,117)	307,552,826,996	257,259,394,554

부채총계	109,486,733,238	57,375,023,485	2,035,970,034	1,594,041,288	(1,031,415,460)	(406,304,393)	110,491,287,812	58,562,760,380

(*1) 상기 금액은 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

(*2) 연결조정분개 등의 조정사항입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

부문 수익	43,402,619,984	47,677,270,043

(-)부문간 수익	(108,622,876)	(9,810,947)

외부고객으로부터의 수익	43,293,997,108	47,667,459,096

수익인식시점

한시점에 인식	43,193,416,678	47,492,981,291

기간에 걸쳐 인식	100,580,430	174,477,805

영업손익	(5,936,095,644)	425,811,593

(4) 지역별 정보제약 및 기타영업부문은 모두 대한민국에 위치하고 있습니다. 아래의 지역별 정보는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결기업의 수익을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다. 당반기와 전반기 중 지역별로 세분화된 연결기업의 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

대한민국	43,110,632,597	47,450,334,092

해 외	183,364,511	217,125,004

합 계	43,293,997,108	47,667,459,096

(5) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 외부 고객은 없습니다.