CMG제약 반기보고서 (2023.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 반기말 2023.06.30 현재
제 22 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 반기말	제 22 기말

자산

유동자산	137,961,819,374	135,069,968,711

현금및현금성자산	8,349,848,988	4,455,796,890

기타유동금융자산	83,015,180,800	86,566,341,587

매출채권 및 기타유동채권	23,487,903,081	21,333,048,533

재고자산	22,303,076,341	21,270,047,265

기타유동자산	805,810,164	1,281,694,448

당기법인세자산	0	163,039,988

비유동자산	103,056,434,265	78,190,406,984

유형자산	41,742,249,717	37,472,111,441

무형자산	18,292,389,971	14,386,537,717

관계기업투자	4,354,620,379	3,310,234,122

기타비유동금융자산	36,038,760,770	20,203,916,181

확정급여자산	215,067,233

이연법인세자산	2,628,413,428	2,602,540,290

자산총계	241,018,253,639	213,260,375,695

부채

유동부채	23,759,658,339	21,902,548,926

매입채무 및 기타유동채무	15,075,187,707	17,134,722,597

기타유동부채	5,112,673,340	4,668,377,669

기타유동금융부채	3,525,782,187

당기법인세부채	46,015,105	99,448,660

유동충당부채	0	0

비유동부채	26,668,562,730	6,404,811,918

장기매입채무 및 기타비유동채무	24,038,239,076	6,000,000,000

장기차입금	12,900,000,000	6,000,000,000

전환사채	11,138,239,076

퇴직급여부채	1,053,032,211

기타비유동부채	338,464,976	404,811,918

기타비유동금융부채	1,228,508,788

이연법인세부채	10,317,679

부채총계	50,428,221,069	28,307,360,844

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	190,590,032,570	184,953,014,851

자본금	69,446,122,000	69,446,122,000

자본잉여금	104,641,444,151	104,641,444,151

자본조정	1,260,700,702	1,233,622,109

기타포괄손익누계액	623,944,366	632,054,005

이익잉여금(결손금)	14,617,821,351	8,999,772,586

자본총계	190,590,032,570	184,953,014,851

자본과부채총계	241,018,253,639	213,260,375,695

연결 포괄손익계산서
제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	25,433,042,882	48,386,997,641	20,143,209,507	39,203,084,744

매출원가	12,521,654,232	24,677,143,825	10,000,520,230	19,775,686,082

매출총이익	12,911,388,650	23,709,853,816	10,142,689,277	19,427,398,662

판매비와관리비	10,429,949,594	20,485,660,043	8,960,782,378	17,535,625,856

영업이익(손실)	2,481,439,056	3,224,193,773	1,181,906,899	1,891,772,806

기타이익	755	91,772,242	11,184,136	428,769,289

기타손실	113,931,604	161,970,748	174,504,514	242,946,348

금융수익	1,087,062,732	3,104,346,391	3,624,471,468	4,312,540,588

금융원가	503,214,953	611,201,757	3,122,093,182	4,679,705,011

관계기업의 당기순손익에 대한 지분변동	1,052,495,896	1,052,495,896	(1,727,789,408)	(1,727,789,408)

법인세비용차감전순이익(손실)	4,003,851,882	6,699,635,797	(206,824,601)	(17,358,084)

법인세비용	304,787,736	304,787,736	(170,142,901)	(170,142,901)

당기순이익(손실)	3,699,064,146	6,394,848,061	(36,681,700)	152,784,817

지분법자본변동	(8,109,639)	(8,109,639)	115,597,589	115,597,589

확정급여제도의 재측정요소	(258,768,435)	(747,519,296)	61,058,194	321,204,852

총포괄손익	3,432,186,072	5,639,219,126	139,974,083	589,587,258

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	27	46	0	1

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	25	45	0	1

연결 자본변동표
제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,826,572,494	1,236,712,166	402,551,205	8,790,536,350	184,702,494,215	184,702,494,215

오류수정에 따른 증가(감소)	0

주식기준보상거래	12,766,990	12,766,990	12,766,990

당기순이익(손실)	152,784,817	152,784,817	152,784,817

기타포괄손익	0

지분의 발행	0

기타거래	0

재분류조정	115,597,589	115,597,589	115,597,589

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	321,204,852	321,204,852	321,204,852

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	197,587,854	197,587,854	197,587,854

2022.06.30 (기말자본)	69,446,122,000	104,628,984,640	1,249,479,156	518,148,794	9,264,526,019	185,107,260,609	185,107,260,609

2023.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,233,622,109	632,054,005	8,999,772,586	184,953,014,851	184,953,014,851

오류수정에 따른 증가(감소)

주식기준보상거래	27,078,593	27,078,593	27,078,593

당기순이익(손실)	6,394,848,061	6,394,848,061

기타포괄손익

지분의 발행

기타거래	(29,280,000)	(29,280,000)	(29,280,000)

재분류조정

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(747,519,296)	(747,519,296)	(747,519,296)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	(8,109,639)	(8,109,639)	(8,109,639)

2023.06.30 (기말자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,260,700,702	623,944,366	14,617,821,351	190,590,032,570	190,590,032,570

연결 현금흐름표
제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기

영업활동현금흐름	(1,592,549,508)	1,502,483,163

당기순이익(손실)	6,394,848,061	152,784,817

당기순이익조정을 위한 가감	(646,255,690)	4,179,149,448

법인세비용	304,787,736	(170,142,901)

감가상각비	827,771,066	925,892,118

무형자산상각비	378,144,607	259,003,545

재고자산감모손실	660,826,257	151,601,950

재고자산평가손실	(26,747,613)	158,366,494

퇴직급여	588,647,437	625,445,373

유형자산처분손실	6,000	15,663,704

유형자산폐기손실	0

주식보상비용(환입)	27,078,593	12,766,990

대손상각비

반품비용	72,282,443	258,050,692

외화환산손실	158,234,569	421,112

대손충당금환입	62,277,389	(133,935,343)

당기손익인식금융자산평가손실	116,890,682	1,896,207,764

이자비용	36,958,699	5,637,788

외화환산이익	(1,091,458,337)	(1,891,668,280)

이자수익	(1,880,627,728)	(653,619,718)

지분법손실	1,831,350,447

파생금융자산평가손실	110,971,867

지분법이익	(1,052,495,896)	(103,561,039)

당기손익인식금융자산평가이익	(571,388,822)

외환차익	(22,705,405)	(997,646,776)

잡이익	(47,759)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	82,949,703	2,560,704,350

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(7,568,807,612)	(2,862,051,928)

매출채권의 감소(증가)	(2,979,963,317)	(1,621,707,310)

선급금의 감소(증가)	418,024,941	(549,751,358)

선급비용의 감소(증가)	104,041,752	99,831,744

재고자산의 감소(증가)	(1,562,391,388)	(2,167,988,640)

미수금의 감소(증가)	(100,784,652)	21,322,172

매입채무의 증가(감소)	(2,871,432,605)	1,306,508,566

미지급금의 증가(감소)	(887,542,522)	(265,129,752)

미지급비용의 증가(감소)	232,642,276	374,495,947

선수금의 증가(감소)	(212,215,437)	53,793,555

예수금의 증가(감소)	(268,253,711)	22,426,134

이연법인세자산의 감소(증가)

예수보증금증가(감소)	(10,000,000)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(781,062,510)	(607,416,214)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	549,422,090	487,376,354

충당부채의 증가(감소)	1,298,626	(5,813,126)

그 밖의 기타충당부채의 증가(감소)	789,408,845

미지급배당금의 증가(감소)	0

임대보증금의 증가(감소)	0

배당금지급(영업)	(29,280,000)

이자지급(영업)	(179,495,828)	(77,128,765)

이자수취(영업)	490,184,574	122,251,961

법인세납부(환급)	(53,743,013)	(12,522,370)

투자활동현금흐름	(15,833,522,988)	13,621,938,339

임차보증금의 감소	15,000,000	240,000,000

임차보증금의 증가	(30,000,000)	(131,000,000)

유형자산의 처분

무형자산의 처분

단기금융상품의 처분	26,364,824,000	6,000,000,000

당기손익인식금융자산의 처분	31,377,826	57,478,125,775

유형자산의 취득	(3,042,920,829)	(5,681,358,580)

무형자산의 취득	(1,344,437,643)	(874,519,757)

대여금의 증가	31,000,000	(4,963,800,000)

단기대여금및수취채권의 취득	347,303	900,000,000

단기금융상품의 취득	(20,111,200,000)	(20,007,796,712)

당기손익인식금융자산의 취득	(14,618,302,050)	(19,324,712,387)

대여금및수취채권의 취득	(13,000,000)

현금의기타유입(유출)	(3,129,211,595)

재무활동현금흐름	21,293,876,356	5,844,650,826

주식의 발행

단기차입금의 증가

장기차입금의 증가	6,900,000,000	6,000,000,000

전환사채의 증가	14,600,000,000

금융리스부채의 지급	(206,123,644)	(155,349,174)

배당금지급	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	26,248,238	102,098,073

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,894,052,098	21,071,170,401

기초현금및현금성자산	4,455,796,890	4,759,021,789

기말현금및현금성자산	8,349,848,988	25,830,192,190