CMG제약 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 반기말 : 2024년 06월 30일 현재
제 23 기 기말 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 CMG제약과 그 종속기업

1. 연결기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 CMG제약(이하 "지배기업")은 주식회사 아이앤지메딕스를 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2001년 8월 피혁 및 관련 제품의 제조, 가공 그리고 판매를 목적으로 신설되어 피혁제품 가공 및 생산을 하였으나 2006년 경영권이 양도된 이후 기존의 사업을 중단하고 의약품 개발, 제조, 판매회사로 업종을 변경하고 상호를 주식회사 피엠케이에서 주식회사 스카이뉴팜으로 변경하였습니다. 그리고 2013년 3월 29일에 주식회사 스카이뉴팜에서 주식회사 CMG제약으로 상호를 변경하였습니다.지배기업은 경기도 시흥시 정왕동 1234-4에 공장을, 서울시 강남구 학동로 170, 3층306호(논현동, 베터라이프빌딩)에 본사를 두고 있으며, 당반기말 현재 주요주주의 내용은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지 분 율

(주)차바이오텍	35,886,553	25.84%

기타소액주주	103,005,691	74.16%

합 계	138,892,244	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 당반기말 현재 지배기업이 보유한 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산일	주요 영업활동

(주)아이앤지메딕스	100.00%	대한민국	12월	동물용 영양제 등 제조 및 판매

2) 연결대상 종속기업의 당반기 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)아이앤지메딕스	2,336,419,908	1,594,041,288	742,378,620	660,914,412	(174,980,872)	(178,888,901)

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준 연결기업의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 연결기업은 전기말 전환사채 11,801백만원을 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행 으 로 결제할 수 있는 조건을 고려하지 않은 부채의 결제기간에 따라 비유동부채로 분류하였으나, 해당 전환사채의 전환권은 지분상품이 아니므로 자기지분상품의이전으로인한 부채의 결제기간을 고려하여 유동부채로 분류를 변경하였습니다. (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회 계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결기업이 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,625,478,557	2,625,478,557	1,242,520,263	1,242,520,263

기타금융자산	43,241,912,956	43,241,912,956	68,401,898,345	68,401,898,345

유동성파생상품자산	408,582,521	408,582,521	1,052,073,350	1,052,073,350

매출채권및기타채권	25,764,509,566	25,764,509,566	23,432,348,326	23,432,348,326

기타비유동금융자산	66,118,398,940	66,118,398,940	48,667,432,002	48,667,432,002

합 계	138,158,882,540	138,158,882,540	142,796,272,286	142,796,272,286

금융부채

매입채무및기타채무	14,712,521,097	14,712,521,097	14,935,961,658	14,935,961,658

기타금융부채	374,320,000	374,320,000	-	-

단기차입금	880,000,000	880,000,000	880,000,000	880,000,000

유동성전환사채	9,265,749,348	9,265,749,348	-	-

유동성파생상품부채	1,627,735,693	1,627,735,693	4,297,866,463	4,297,866,463

장기차입금	22,000,000,000	22,000,000,000	12,900,000,000	12,900,000,000

전환사채	3,228,518,920	3,228,518,920	11,800,642,418	11,800,642,418

파생상품부채	566,052,143	566,052,143	1,421,896,303	1,421,896,303

합 계	52,654,897,201	52,654,897,201	46,236,366,842	46,236,366,842

(2) 공정가치 서열체계연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	449,730,715	52,029,563,122	-	449,730,715	47,677,707,928

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,400,000	-	-	1,400,000

유동성파생상품자산	-	-	408,582,521	-	-	1,052,073,350

금융부채

유동성파생상품부채	-	-	1,627,735,693	-	-	4,297,866,463

파생상품부채	-	-	566,052,143	-	-	1,421,896,303

2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치

일부 금융상품은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융상품의 공정가치 가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	수 준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성

당기손익-공정가치금융자산

채권형펀드/수익증권	2	시장접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

채무증권	3	현금흐름할인모형,T-F 모형	기초자산 가격,주가변동성	주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다

비상장주식	3	현금흐름할인모형	할인율, 성장률	할인율(하락) 및 성장률(상승)의 변동에 따라 공정가치가 변동(증가)합니다.

기타포괄손익-공정가치금융자산

출자금	3	취득원가	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품자산 및 부채

매도청구권/전환권대가	3	이항평가모형	기초자산 가격,주가변동성	주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다

한편, 당반기와 전반기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금	2,625,478,557	1,242,520,263

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말	내용

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당반기말)

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품자산

현금및현금성자산	2,625,478,557	-	-	-

기타금융자산	43,241,912,956	-	-	-

유동성파생상품자산	-	-	-	408,582,521

매출채권및기타채권	25,764,509,566	-	-

기타비유동금융자산	13,637,705,103	52,479,293,837	1,400,000	-

합 계	85,269,606,182	52,479,293,837	1,400,000	408,582,521

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품자산

현금및현금성자산	1,242,520,263	-	-	-

기타금융자산	68,401,898,345	-	-	-

유동성파생상품자산	-	-	-	1,052,073,350

매출채권및기타채권	23,432,348,326	-	-	-

기타비유동금융자산	538,593,359	48,127,438,643	1,400,000	-

합 계	93,615,360,293	48,127,438,643	1,400,000	1,052,073,350

2) 금융부채(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채	파생상품부채	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

매입채무및기타채무	14,712,521,097	-	14,935,961,658	-

기타금융부채	374,320,000	-	-	-

단기차입금	880,000,000	-	880,000,000	-

유동성전환사채	9,265,749,348	-	-	-

유동성파생상품부채	-	1,627,735,693	-	4,297,866,463

장기차입금	22,000,000,000	-	12,900,000,000	-

전환사채	3,228,518,920	-	11,800,642,418	-

파생상품부채	-	566,052,143	-	1,421,896,303

합 계	50,461,109,365	2,193,787,836	40,516,604,076	5,719,762,766

(2) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생상품자산	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

이자수익	1,110,992,972	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	1,682,070,008	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-	3,525,974,930

외화환산이익	229,687,870	2,726,224,224	-	12,154	-

외환차익	404,405,305	-	-	-	-

금융수익 소계	1,745,086,147	4,408,294,232	-	12,154	3,525,974,930

이자비용	-	-	-	166,722,242	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	56,439,038	-	-	-

외화환산손실	-	-	-	153,990	-

외환차손	21,588,581	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	643,490,829	-	-

대손상각비	118,779,113	-	-	-	-

금융비용 소계	140,367,694	56,439,038	643,490,829	166,876,232	-

순금융손익	1,604,718,453	4,351,855,194	(643,490,829)	(166,864,078)	3,525,974,930

(전반기)

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생상품자산	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

이자수익	1,880,627,728	-	-	-	-

외화환산이익	418,648,238	672,810,099	-	-	-

외환차익	44,154,921	88,105,405	-	-	-

금융수익 소계	2,343,430,887	760,915,504	-	-	-

이자비용	-	-	-	36,958,699	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	116,890,682	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	82,949,703	-	-	-

외화환산손실	119,400,000	38,834,569	-	-	-

외환차손	105,196,237	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	4,677,286	-	106,294,581

대손상각비	62,277,389	-	-	-	-

금융비용 소계	286,873,626	238,674,954	4,677,286	36,958,699	106,294,581

순금융손익	2,056,557,261	522,240,550	(4,677,286)	(36,958,699)	(106,294,581)

6. 기타금융자산

보고기간종료일 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동금융자산

단기금융상품	42,778,400,000	67,584,538,000

미수수익	463,512,956	817,360,345

합 계	43,241,912,956	68,401,898,345

기타비유동금융자산

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치금융자산	52,479,293,837	48,127,438,643

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,400,000	1,400,000

보증금	347,220,000	468,600,000

보증금현재가치할인차금	(15,914,897)	(12,006,641)

장기대여금	13,197,400,000	-

주임종장기대여금	107,000,000	80,000,000

합 계	66,118,398,940	48,667,432,002

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	26,598,138,316	24,109,446,671

매출채권대손충당금	(908,076,556)	(789,297,443)

미수금	424,183,486	461,934,778

미수금대손충당금	(349,735,680)	(349,735,680)

합 계	25,764,509,566	23,432,348,326

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

만기미도래	22,438,139,127	20,288,679,285

120일 이내	1,363,503,754	1,239,823,563

180일 이내	1,379,598,020	1,176,770,601

180일 초과	1,841,080,901	1,866,108,000

합 계	27,022,321,802	24,571,381,449

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 경과일을 기준으로 구분하였습니다.

(3) 당반기와 전반기의 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,139,033,123	1,424,430,612

대손상각비	118,779,113	62,277,389

기말금액	1,257,812,236	1,486,708,001

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 현황 및 평가충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

상품	3,083,262,239	2,700,605,191

평가손실충당금	(509,656,467)	(346,929,910)

제품	13,391,063,414	12,984,253,156

평가손실충당금	(549,853,147)	(358,830,077)

재공품	3,600,126,496	3,302,856,103

평가손실충당금	(400,223,650)	(166,596,383)

원재료	1,892,538,106	2,338,340,682

평가손실충당금	(140,599,382)	(96,347,006)

부재료	244,380,026	210,657,613

평가손실충당금	(2,739,165)	(3,516,629)

미착품	144,194,388	5,290,992

합 계	20,752,492,858	20,569,783,732

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	819,583,352	504,580,211

선급비용	91,757,101	150,351,952

부가세대급금	15,750,893	-

합 계	927,091,346	654,932,163

10. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	업종	소재지	보유
주식수(주)	지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)서울씨알오	바이오	대한민국	1,200,000	37.53%	600,000,000	-	600,000,000	-

콘센트릭스솔라코리아(*1)	바이오	대한민국	5,000	20.00%	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-

Matica Holdings, Inc.(*2)	바이오	미합중국	2,947	15.57%	4,807,261,818	-	4,807,261,818	-

솔리더스인베스트먼트	금융	대한민국	400,000	20.00%	3,417,600,000	5,057,514,926	3,417,600,000	4,434,050,902

합 계	10,824,861,818	5,057,514,926	10,824,861,818	4,434,050,902

(*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였으며, 당반기말 현재 폐업상태입니다.(*2) 연결기업이 투자하고 전환사채로 인하여 잠재적 지분율이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	지분법평가	지분법자본변동	기타	기말금액

(주)서울씨알오	-	-	-	-	-

Matica Holdings, Inc.(*)	-	(1,374,644,060)	-	1,374,644,060	-

솔리더스인베스트먼트	4,434,050,902	632,616,157	(9,152,133)	-	5,057,514,926

합 계	4,434,050,902	(742,027,903)	(9,152,133)	1,374,644,060	5,057,514,926

(*) 당기 중 불균등 증자로 인한 지분율 변동분의 차액을 처분이익으로 인식하였습니다.

(전반기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	지분법평가	지분법자본변동	기말금액

(주)서울씨알오	-	-	-	-

Matica Holdings, Inc.	-	-	-	-

솔리더스인베스트먼트	3,310,234,122	1,052,495,896	(8,109,639)	4,354,620,379

합 계	3,310,234,122	1,052,495,896	(8,109,639)	4,354,620,379

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

토지	19,574,310,476	3,984,530,705

건물	12,241,176,633	10,933,669,399

감가상각누계액	(3,493,943,981)	(3,139,355,242)

구축물	70,544,846	70,544,846

감가상각누계액	(40,355,388)	(38,944,495)

기계장치	13,637,771,666	13,531,351,666

국가보조금	(5,977,097)	(7,440,323)

감가상각누계액	(10,761,946,975)	(10,421,589,411)

차량운반구	97,079,800	74,079,800

감가상각누계액	(53,512,298)	(50,800,966)

공구와기구	3,517,842,932	3,152,982,932

감가상각누계액	(2,721,834,632)	(2,629,015,836)

비품	1,704,131,864	1,669,911,864

감가상각누계액	(1,436,534,304)	(1,402,836,747)

시설장치	2,335,133,595	1,680,489,612

감가상각누계액	(1,448,059,414)	(1,330,727,434)

사용권자산	976,717,160	896,496,936

감가상각누계액	(349,081,776)	(356,027,837)

건설중인자산	36,468,621,401	34,093,637,760

국가보조금	(130,981,400)	-

합 계	70,181,103,108	50,710,957,229

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득금액	처분금액	본계정대체(*)	기타	감가상각비	기말장부금액

토지	3,984,530,705	12,339,055,289	-	3,250,724,482	-	-	19,574,310,476

건물	7,794,314,157	1,307,507,234	-	-	-	(354,588,739)	8,747,232,652

구축물	31,600,351	-	-	-	-	(1,410,893)	30,189,458

기계장치	3,102,321,932	107,800,000	(1,000)	-	-	(340,273,338)	2,869,847,594

차량운반구	23,278,834	23,000,000	-	-	-	(2,711,332)	43,567,502

공구와기구	523,967,096	364,860,000	-	-	-	(92,818,796)	796,008,300

비품	267,075,117	34,220,000	-	-	-	(33,697,557)	267,597,560

시설장치	349,762,178	65,275,800	-	589,368,183	-	(117,331,980)	887,074,181

사용권자산	540,469,099	242,465,505	(11,147,965)	-	-	(144,151,255)	627,635,384

건설중인자산	34,093,637,760	5,263,264,175	-	(3,960,092,665)	940,830,731	-	36,337,640,001

합 계	50,710,957,229	19,747,448,003	(11,148,965)	(120,000,000)	940,830,731	(1,086,983,890)	70,181,103,108

(*) 본계정대체는 무형자산의 대체가 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득금액	사업결합으로 인한 증가	처분금액	본계정대체(*)	기타	감가상각비	기말장부금액

토지	2,709,384,274	59,609,431	1,215,537,000	-	-	-	-	3,984,530,705

건물	7,808,445,342	12,117,349	247,093,200	-	-	-	(136,670,867)	7,930,985,024

구축물	29,955,477	-	4,466,667	-	-	-	(1,410,893)	33,011,251

기계장치	2,531,186,485	226,902,000	108,514,621	-	4,900,000	-	(296,207,936)	2,575,295,170

차량운반구	501,193	-	-	-	-	-	(493,193)	8,000

공구와기구	526,049,356	108,034,000	-	(5,000)	53,790,000	-	(86,679,639)	601,188,717

비품	124,169,004	4,809,091	3,224,318	(1,000)	-	-	(19,248,030)	112,953,383

시설장치	432,089,311	52,500,000	15,846,797	-	23,450,000	-	(89,939,956)	433,946,152

사용권자산	731,335,321	19,190,636	-	(5,095,044)	-	-	(197,120,552)	548,310,361

건설중인자산	22,578,995,678	3,227,493,958	-	-	(764,640,000)	480,171,318	-	25,522,020,954

합 계	37,472,111,441	3,710,656,465	1,594,682,603	(5,101,044)	(682,500,000)	480,171,318	(827,771,066)	41,742,249,717

(*) 본계정대체는 무형자산의 대체가 포함되어 있습니다.

(3) 연결기업은 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산원가의 일부로 자본화하였으며, 당반기와 전반기 중 자본화한 금액은 각각 940,831천원 및 480,171천원으로 건설중인자산으로 계상하였습니다.

(4) 당반기말 현재 연결기업이 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연결기업명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	관련계정	차입액	담보권자

아이앤지메딕스	토지	1,275,146,431	1,056,000,000	단기차입금	880,000,000	우리은행

건물	249,490,155

(5) 사용권자산연결기업은 건물과 기계장치 등을 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	497,505,096	(167,495,255)	330,009,841

차량운반구	479,212,064	(181,586,521)	297,625,543

합 계	976,717,160	(349,081,776)	627,635,384

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	411,096,188	(107,808,345)	303,287,843

차량운반구	485,400,748	(248,219,492)	237,181,256

합 계	896,496,936	(356,027,837)	540,469,099

2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	144,151,255	197,120,552

리스부채 이자비용	16,476,283	15,426,866

단기리스 관련 비용	44,732,000	44,360,990

소액자산리스 관련 비용	27,486,954	25,446,416

합 계	232,846,492	282,354,824

3) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 224,176천원 및 275,931천원입니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

영업권	2,273,770,371	2,273,770,371

특허권	128,241,428	149,113,607

산업재산권	1,926,141,621	2,137,282,969

소프트웨어	558,880,094	593,518,591

개발비	14,842,659,109	13,627,496,031

회원권	661,918,618	661,918,618

고객관계	125,416,214	132,793,638

합 계	20,517,027,455	19,575,893,825

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득금액	내부개발	대체액	상각비	기말금액

영업권	2,273,770,371	-	-	-	-	2,273,770,371

특허권	149,113,607	-	-	-	(20,872,179)	128,241,428

산업재산권	2,137,282,969	-	-	70,000,000	(281,141,348)	1,926,141,621

소프트웨어	593,518,591	-	-	50,000,000	(84,638,497)	558,880,094

개발비	13,627,496,031	-	1,337,866,153	(122,703,075)	14,842,659,109

회원권	661,918,618	-	-	-	-	661,918,618

고객관계	132,793,638	-	-	-	(7,377,424)	125,416,214

합 계	19,575,893,825	-	1,337,866,153	120,000,000	(516,732,523)	20,517,027,455

(전반기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득금액	사업결합으로 인한 증가	내부개발	대체액	상각비	기말금액

영업권	-	-	2,227,057,871	-	-	-	2,227,057,871

특허권	188,693,517	-	2,164,481	-	-	(20,826,726)	170,031,272

산업재산권	1,820,793,300	14,000,000	1,381,628	-	500,000,000	(202,033,775)	2,134,141,153

소프트웨어	433,461,672	-	-	-	182,500,000	(74,344,996)	541,616,676

개발비	11,281,670,610	-	-	1,209,344,395	-	(73,561,686)	12,417,453,319

회원권	661,918,618	-	-	-	-	-	661,918,618

고객관계	-	-	147,548,486	-	-	(7,377,424)	140,171,062

합 계	14,386,537,717	14,000,000	2,378,152,466	1,209,344,395	682,500,000	(378,144,607)	18,292,389,971

(3) 당반기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

단 계	구 분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	비용화한 연구개발비(누계액)	잔여상각기간

생동성시험 계획승인	판매승인	합계	감가상각누계액	손상차손누계액

개발완료	제네릭	엔테카비르(*1)	-	1,365,628,937	1,365,628,937	(734,411,307)	(631,217,630)	-

타다라필(10/20mg)(*2)	-	892,104,870	892,104,870	(587,214,256)	(267,017,157)	1.1년

타다라필(5mg)(*2)	-	58,500,000	58,500,000	(46,312,500)	-	2.1년

아로토(*3)	-	158,817,693	158,817,693	(111,168,246)	-	3년

로피렐(*4)	-	194,829,394	194,829,394	(92,175,715)	(43,307,663)	3.9년

아모르탄(10/160mg)(*5)	-	250,083,988	250,083,988	(110,844,506)	(65,343,141)	4년

암로디핀(*6)	-	106,434,450	106,434,450	(74,279,011)	(333,636)	5.6년

아모르탄(5/160, 5/80mg)(*5)	-	15,038,369	15,038,369	(6,641,954)	-	3년

도네시아	-	171,426,623	171,426,623	(51,427,984)	-	7년

타리원정(*7)	-	263,750,318	263,750,318	(15,385,433)	-	9.4년

레드로진정(*8)	-	257,933,314	257,933,314	(15,046,108)	-	9.4년

나라트립탄	462,382,387	462,382,387	(23,057,208)	-	9.5년

소 계	-	4,196,930,343	4,196,930,343	(1,867,964,228)	(1,007,219,227)

개발중	제네릭	아리피프라졸(*9)	14,285,441,017	-	14,285,441,017	-	(2,776,172,390)

텔로듀오정(*10)	566,621,372	-	566,621,372	-	(566,621,372)

카르디날정	645,994,253	-	645,994,253	-	-

Dapa+Rosu	830,681,444	-	830,681,444	-	-

테잔정	534,967,897	-	534,967,897	-	-

소 계	16,863,705,983	-	16,863,705,983	-	(3,342,793,762)

합 계	16,863,705,983	4,196,930,343	21,060,636,326	(1,867,964,228)	(4,350,012,989)

(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*7) 타리원정은 항히스타민제 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*8) 레드로전정은 급만성 기관지염의 기침 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*9) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2019년말 미국FDA에 NDA 신청한 상태입니다.
(*10) 텔로듀오정은 전기 중 개발이 중단되어 자산화한 개발비 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발비 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출원가(제조원가)	256,407,956	210,980,315

판매비와관리비	452,405,981	1,471,242,367

합 계	708,813,937	1,682,222,682

13. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	9,331,102,582	9,197,321,340

미지급금	2,394,413,573	2,535,127,358

미지급비용	2,987,004,942	3,203,512,960

합 계	14,712,521,097	14,935,961,658

14. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

임대보증금	374,320,000	-

15. 기타유동부채 및 기타비유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채

선수금	208,125,910	257,713,683

예수금	305,608,466	420,346,175

부가세예수금	712,305,534	364,193,247

예수보증금	16,985,787	16,985,787

리스부채(유동)(*)	256,327,236	206,155,782

환불부채	2,594,748,292	3,150,089,137

합 계	4,094,101,225	4,415,483,811

기타비유동부채

리스부채(비유동)(*)	370,253,993	332,070,059

장기종업원부채	168,911,186	127,805,296

합 계	539,165,179	459,875,355

(*)사용권자산(주석 11 참조)에 대한 리스부채입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	290,297,276	256,327,236	223,637,276	206,155,782

1년 초과 5년 이내	402,246,365	370,253,993	348,112,730	332,070,059

합 계	692,543,641	626,581,229	571,750,006	538,225,841

(3) 당반기와 전반기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	3,150,089,137	2,815,966,242

사업결합으로 인한 증가	-	68,887,801

증가(감소)	(555,340,845)	72,282,443

기말금액	2,594,748,292	2,957,136,486

16. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	사용용도	최종만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

우리은행	시설자금대출	2025.02.13	5.05%	880,000,000	880,000,000

17. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	사용용도	최종만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

우리은행	건설자금대출	2026.01.24	3.91%	22,000,000,000	12,900,000,000

18. 전환사채

(1) 당반기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채 액면금액	14,600,000,000	14,600,000,000

사채상환할증금	666,898,800	666,898,800

전환권조정(*1)	(2,772,630,532)	(3,466,256,382)

장부금액	12,494,268,268	11,800,642,418

차감 : 유동성대체(*2)	(9,265,749,348)	-

차감후 장부금액	3,228,518,920	11,800,642,418

(*1) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.(*2) 상기 전환사채 발행금액 중 74.16%에 해당하는 금액은 당반기말 현재 전환권 행사가능시점이 1년 이내 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	전환사채	사채상환할증금	전환권조정

기초금액	14,600,000,000	666,898,800	(3,466,256,382)

상각	-	-	693,625,850

유동성대체	(10,827,360,000)	(494,572,150)	2,056,182,802

기말금액	3,772,640,000	172,326,650	(716,447,730)

(전반기)

(단위 : 원)

구 분	전환사채	사채상환할증금	전환권조정

기초금액	-	-	-

발행금액	14,600,000,000	666,898,800	(4,450,867,047)

상각	-	-	322,207,323

기말금액	14,600,000,000	666,898,800	(4,128,659,724)

(3) 당반기말 현재 전환되지 아니한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채

발행일	2023년 03월 28일

만기일	2026년 03월 28일

액면금액	14,600,000,000

발행가액	14,600,000,000

이자지급조건	액면이자 연0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 1.5%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 104.5678%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 6,966천주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채 발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날(2024년 3월 29일)부터 사채 만기일 1개월 전까지(2026년 2월 28일)

전환가격	2,096원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

발행자에 의한 매도청구권	사채발행가액의 25.84%를 한도로 2024년 5월 30일부터 2025년3월 14일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능

19. 파생상품부채(자산)

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채(자산)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권	(408,582,521)	(1,052,073,350)

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	1,624,552,125	4,080,798,367

투자전환사채의 매도청구권	3,183,568	217,068,096

유동항목 소계	1,219,153,172	3,245,793,113

비유동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	566,052,143	1,421,896,303

비유동항목 소계	566,052,143	1,421,896,303

파생상품부채 소계	2,193,787,836	5,719,762,766

파생상품자산 소계	(408,582,521)	(1,052,073,350)

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증가	평가손실(이익)	기말금액

유동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권	(1,052,073,350)	-	643,490,829	(408,582,521)

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	4,080,798,367	-	(2,456,246,242)	1,624,552,125

투자전환사채의 매도청구권	217,068,096	-	(213,884,528)	3,183,568

유동항목 소계	3,245,793,113	-	(2,026,639,941)	1,219,153,172

비유동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	1,421,896,303	-	(855,844,160)	566,052,143

비유동항목 소계	1,421,896,303	-	(855,844,160)	566,052,143

파생상품부채 소계	5,719,762,766	-	(3,525,974,930)	2,193,787,836

파생상품자산 소계	(1,052,073,350)	-	643,490,829	(408,582,521)

(전반기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증가	평가손실(이익)	기말금액

유동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권	-	(864,028,147)	4,677,286	(859,350,861)

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	-	3,446,954,126	78,828,061	3,525,782,187

유동항목 소계	-	2,582,925,979	83,505,347	2,666,431,326

비유동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	-	1,201,042,268	27,466,520	1,228,508,788

비유동항목 소계	-	1,201,042,268	27,466,520	1,228,508,788

파생상품부채 소계	-	4,647,996,394	106,294,581	4,754,290,975

파생상품자산 소계	-	(864,028,147)	4,677,286	(859,350,861)

20. 퇴직급여채무

연결기업은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,176,205,203	7,061,618,408

사외적립자산의 공정가치	(5,903,578,928)	(6,307,827,939)

순확정급여부채(자산)	1,272,626,275	753,790,469

(2) 확정급여채무당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	7,061,618,408	5,072,395,253

당기근무원가	866,741,873	618,475,392

이자원가	128,173,334	113,009,900

재측정손실(이익)	(237,421,142)	908,325,291

지급액	(642,907,270)	(781,062,510)

관계사전입액	-	(33,832,600)

기말금액	7,176,205,203	5,897,310,726

(3) 사외적립자산당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	6,307,827,939	5,287,462,486

사용자의 기여금	611,360	-

사외적립자산의 기대수익	145,907,232	142,837,855

재측정이익(손실)	44,608,067	(36,599,736)

지급액	(595,375,670)	(549,422,090)

기말금액	5,903,578,928	4,844,278,515

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결기업은 우리은행과 판교제2테크노밸리 건축 시설자금으로 52,000백만원을 한도(당반기말 차입금액 22,000백만원)로 장기차입금을 약정하였습니다. 이와 관련하여 당사는 건설중인자산으로 계상하고 있는(당반기말 장부가액 34,712백만원) 제2판교테크노밸리 토지의 계약해제에 의한 토지분양대금 반환청구권을 우리은행에 12,204백만원(토지분양대금의 90.0%)에 양도하였습니다.(2) 지급보증 및 기타 약정사항당반기말 현재 연결기업은 비씨카드 및 롯데카드와 한도 500백만원의 법인카드사용약정을 체결하고 있으며, 서울보증보험 등으로부터 계약이행보증 등 제공받고 있는 지급보증액은 1,323백만원입니다.

(3) 소송현황당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건과 경과 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계류법원	원 고	피 고	소송내용	소송금액	진행상황

당가가 원고인 사건:

서울고등법원	당사 외 28명	보건복지부	요양급여의 적용기준 및 방법에 관한 세부사항 일부 개정고시 취소	50,000,000	2심 진행중(1심 원고패소)

22. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 138,892,244주(액면 500원)입니다.

23. 주식보상비용

(1) 연결기업이 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	기타임직원	기타임직원	최고경영진	기타임직원

부여일	2017-03-31	2018-03-08	2018-03-23	2020-03-09	2022-05-24	2023-02-09	2023-03-24	2023-11-02

기초수량	120,000	140,000	90,000	3,000	80,000	20,000	80,000	20,000

당기 취소수량	(120,000)	-	-	-	-	(20,000)	-	-

기말수량	-	140,000	90,000	3,000	80,000	-	80,000	20,000

행사개시일	2020-04-01	2021-03-09	2021-03-24	2023-03-09	2025-05-24	2026-02-09	2026-03-24	2026-11-02

행사만기일	2024-03-30	2025-03-07	2025-03-22	2028-03-08	2027-05-23	2028-02-08	2028-03-23	2028-11-01

행사가격	3,286원	6,226원	6,411원	3,949원	3,135원	2,306원	2,147원	2,233원

가득조건	용역제공조건: 3년

① 행사가격 : 주식매수선택권 부여일전 2개월, 1개월 및 1주일간의 거래대금을 거래량으로 가중산술평균값을 산술평균한 가격과 주식의 권면가액 중 높은가액② 행사가격의 조정 : 부여일 이후 실시한 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 주식분할, 액면분할 및 병합, 합병 등을 실시하여 주식가치의 희석화가 이뤄지는 경우 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 의해 그 행사가격 및 수량 등을 조정한다.③ 행사기간 : 이사회 결의일(부여일)로부터 3년이 경과한 날부터 2~5년 이내

(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	553,000	4,282	433,000	4,863

부여	-	-	100,000	2,179

상실	(140,000)	3,146	-	-

행사	-	-	-	-

기말	413,000	4,668	533,000	4,359

행사가능주식수	233,000	6,268	353,000	5,254

(3) 연결기업은 이항모형 등에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 20회차	제19회차	제17회차	제16회차	제14회차	제13회차

가중평균주가(기준주가)	2,075	2,040	3,125	3,949	7,492	7,257

행사가격	2,233	2,147	3,135	3,949	6,411	6,226

기대주가변동성(*1)	38.15%	39.60%	45.21%	65.68%	65.99%	66.18%

옵션만기(기대존속기간)	3년	3년	3년	5년	4년	4년

기대배당금	-	-	-	-	-	-

무위험이자율(*2)	4.10%	3.23%	2.96%	1.18%	2.48%	2.53%

공정가치	761	771	1,396	2,149	4,275	4,088

(*1) 연결기업의 과거 5년간 주간 주가 변동성을 기초로 변동성을 산정하였습니다.(*2) 무위험이자율은 5년 만기 국고채 유통수익률을 이용하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

전기까지 인식한 누적보상비용	1,293,871,531	1,233,622,109

당반기 소멸로 인한 누적보상비용	(247,920,000)	-

당반기 인식한 보상비용	25,405,507	27,078,593

당반기 이후 인식할 보상비용	80,739,962	144,141,304

총 보상원가	1,152,097,000	1,404,842,006

24. 연결이익잉여금

보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

사업확장적립금	7,000,000,000	7,000,000,000

미처분이익잉여금	15,664,931,311	7,219,151,368

합 계	22,664,931,311	14,219,151,368

25. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

연결자본잉여금

주식발행초과금	104,781,246,875	104,781,246,875

지분법자본잉여금	(214,862,982)	(214,862,982)

기타자본잉여금	322,988,343	75,060,258

합 계	104,889,372,236	104,641,444,151

연결자본조정

주식선택권	1,071,393,959	1,293,916,537

연결기타포괄손익누계액

지분법자본변동	624,814,668	632,054,005

26. 매출액

당반기 및 전반기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	2,356,701,944	4,737,274,062	1,936,392,872	3,580,547,483

제품매출	22,396,021,988	42,755,707,229	21,908,625,010	43,164,975,268

용역매출	101,052,000	174,477,805	1,588,025,000	1,641,474,890

합 계	24,853,775,932	47,667,459,096	25,433,042,882	48,386,997,641

27. 매출원가

당반기 및 전반기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	1,617,514,585	3,038,664,292	1,110,878,043	2,004,181,684

제품매출원가	12,645,388,629	23,641,701,684	11,402,545,522	22,619,488,835

용역매출원가	-	-	8,230,667	53,473,306

합 계	14,262,903,214	26,680,365,976	12,521,654,232	24,677,143,825

28. 판매관리비

당반기와 전반기 중 연결기업의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,502,039,169	6,859,845,688	3,347,642,048	6,487,830,703

퇴직급여	258,729,909	584,693,357	250,726,052	439,133,246

복리후생비	612,212,962	1,195,929,870	558,034,037	1,142,883,184

여비교통비	573,273,983	1,108,297,423	571,289,995	1,161,763,116

접대비	31,674,560	78,973,471	28,981,760	61,911,570

통신비	42,708,368	82,758,802	39,450,126	80,853,331

수도광열비	1,247,139	3,671,646	1,743,521	4,424,308

세금과공과	308,155,947	605,871,932	282,266,702	537,707,512

감가상각비	431,778,281	669,579,456	194,784,095	390,461,943

지급임차료	95,194,253	209,856,523	59,503,618	126,468,540

수선비	7,235,100	7,760,100	-	291,000

보험료	12,234,338	24,362,737	11,149,914	17,565,072

차량유지비	15,780,191	32,063,494	29,224,420	61,397,547

경상연구개발비	331,577,462	452,405,981	659,727,828	1,471,242,367

운반비	427,756,982	892,901,028	365,071,216	726,078,177

교육훈련비	19,686,985	30,575,909	23,486,752	46,574,053

도서인쇄비	5,148,621	10,341,725	2,844,529	6,794,001

소모품비	68,326,032	104,110,843	50,376,990	120,198,424

행사비	16,585,751	34,278,201	19,939,585	22,849,858

지급수수료	1,862,050,072	4,105,563,989	2,315,950,161	4,300,997,964

광고선전비	367,397,195	755,526,017	360,759,348	747,606,809

대손상각비(환입)	36,383,903	118,779,113	46,277,389	62,277,389

판매수수료	961,344,000	1,997,876,020	951,536,096	1,944,059,596

견본비	37,843,483	91,310,458	51,916,467	142,036,341

주식보상비용	6,912,471	23,085,217	15,945,091	24,771,048

무형자산상각비	241,885,126	480,862,527	191,321,854	357,482,944

합 계	10,275,162,283	20,561,281,527	10,429,949,594	20,485,660,043

29. 비용의 성격별 분류

당반기 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(571,382,999)	(43,805,730)	(1,689,900,648)	(1,009,251,890)

원재료 및 상품매입액	5,729,822,325	8,907,451,971	4,657,358,860	8,761,734,002

외주가공비	6,793,877,040	13,037,769,637	6,618,220,447	13,029,827,181

감가상각 및 무형자산상각	894,742,975	1,603,716,413	619,223,883	1,205,915,673

인건비	4,582,433,741	10,297,381,505	1,241,100,285	9,185,654,294

소모품비, 복리후생비	873,382,675	1,650,109,112	237,276,939	1,603,862,972

주식보상비용	8,072,618	25,405,507	15,435,138	27,078,593

임차료	116,589,973	231,252,243	81,050,334	161,567,022

판매수수료, 지급수수료	3,932,957,930	6,379,431,584	3,964,958,611	6,456,420,162

기타비용	2,177,569,219	5,152,935,261	7,206,879,977	5,739,995,859

합 계(*)	24,538,065,497	47,241,647,503	22,951,603,826	45,162,803,868

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매관리비를 합산한 금액입니다.

30. 금융수익 및 금융원가

당반기와 전반기 중 연결기업의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	543,396,997	1,110,992,972	986,840,556	1,880,627,728

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,682,070,008	1,682,070,008	-	-

외화환산이익	1,414,509,057	2,955,924,248	72,563,163	1,091,458,337

외환차익	113,405,145	404,405,305	27,659,013	132,260,326

파생상품평가이익	3,525,974,930	3,525,974,930	-	-

합 계	7,279,356,137	9,679,367,463	1,087,062,732	3,104,346,391

금융비용

이자비용	149,099,070	166,722,242	20,928,705	36,958,699

당기손익-공정가치금융자산평가손실	56,439,038	56,439,038	116,890,682	116,890,682

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	82,949,703	82,949,703

외화환산손실	89,180	153,990	158,234,569	158,234,569

외환차손	5,967,838	21,588,581	13,239,427	105,196,237

파생상품평가손실	643,490,829	643,490,829	110,971,867	110,971,867

합 계	855,085,955	888,394,680	503,214,953	611,201,757

31. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 연결기업의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

잡이익	7,881,175	13,032,846	755	91,772,242

관계기업투자주식처분이익	1,374,644,060	1,374,644,060	-	-

합 계	1,382,525,235	1,387,676,906	755	91,772,242

기타비용

잡손실	17,298,088	21,112,770	74,489,600	82,791,388

기부금	5,997,546	141,183,041	39,436,004	79,173,360

유형자산처분손실	-	1,000	6,000	6,000

합 계	23,295,634	162,296,811	113,931,604	161,970,748

32. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기 법인세부담액	127,374,235	157,039,746

이연법인세비용(수익)	1,407,528,209	(49,657,741)

자본에 반영된 법인세비용	(57,937,833)	197,405,731

법인세비용(수익)	1,476,964,611	304,787,736

33. 연결주당이익

(1) 당반기와 전반기의 지배기업소유주지분에 귀속된 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업보통주당기순이익(손실)	5,982,369,389	8,223,171,957	3,699,064,146	6,394,848,061

가중평균유통보통주식수	138,892,244	138,892,244	138,892,244	138,892,244

기본주당이익	43	59	27	46

(2) 당반기와 전반기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업보통주당기순이익(손실)	5,982,369,389	8,223,171,957	3,699,064,146	6,394,848,061

전환사채 등 관련 손익	(2,110,862,262)	(2,008,034,892)	-	87,778,747

지배기업보통주희석순이익(손실)	3,871,507,127	6,215,137,065	3,699,064,146	6,482,626,808

가중평균희석유통보통주식수	145,857,892	145,857,892	145,857,892	142,548,247

희석주당이익	27	43	25	45

② 가중평균희석유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	138,892,244	138,892,244	138,892,244	138,892,244

전환사채의 전환효과	6,965,648	6,965,648	6,965,648	3,656,003

주식선택권의 희석효과(*)	-	-	-	-

가중평균희석유통보통주식수	145,857,892	145,857,892	145,857,892	142,548,247

(*) 주식선택권의 희석효과 계산 목적의 당사 주식의 평균시장가치는 해당 보고기간의 보통주 평균시장가격을 기초로 합니다. 주식선택권은 반희석효과로 인하여 반영되지 않았습니다.

34. 특수관계자

(1) 당반기 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)차바이오텍

관계기업	Matica Holdings, Inc., (주)솔리더스인베스트먼트, (주)콘센트릭스솔라코리아, (주)서울씨알오

기타	(주)차헬스케어, (주)차메디텍, (주)차백신연구소, (주)차케어스, (주)엘바이오,(주)차바이오랩, 솔리더스성장사다리스타트업펀드, (의)성광의료재단,(의)성광의료재단 차움의원, (의)성광의료재단 차움건진의원, 대구차여성병원,차의과학대학교, 차의과학대학교 분당차병원, 차의과대학교 산학협력단,(주)차바이오에프엔씨, 차바이오컴플렉스 외CHA Captive Insurance, Inc., CHA Health Systems, Inc.,CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd., CHA Hollywood Medical Center, LP., CHA Medical Management, LLC., CHA Medical Service Japan co., Ltd.,CHA Reproductive Managing Group, Inc., CHA SMG (Australia) Pte. Ltd.,CHA SMG Australia Corporate Pty.Ltd., CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd.,CHA SMG Australia Property Pty. Ltd., CHS Healthcare Management, LLC.,CHS Property Holdings, LP., CHS Property Management, LLC., Kula Green, LLC., 외

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출액	이자수익	재고매입	무형자산취득	경상연구비	지급임차료	기타비용

지배기업	(주)차바이오텍	81,809,085	-	-	-	-	-	143,005,072

관계기업	Matica Holdings, Inc.	-	150,164,155	-	-	-	-	-

(주)서울씨알오	-	-	-	227,679,008	-	-	-

기타	(주)차헬스케어	49,445	-	-	-	-	-	-

(주)차메디텍	97,073	-	33,231,850	-	9,090,909	-	-

(주)차케어스	16,659,692	-	-	-	-	-	26,461,949

(주)차바이오에프엔씨	484,091	-	4,933,600	-	-	-	534,546

(주)차백신연구소	1,818,182	-	-	-	-	-	-

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	-	128,153,960	11,697,273

(의)성광의료재단	-	-	-	-	-	-	178,370

(의)성광의료재단 차움의원	146,363	-	-	-	-	-	12,900,000

(의)성광의료재단 차움건진의원	92,722,601	-	-	-	-	-	16,203,830

차의과대학교	-	-	-	-	-	-	5,874,000

차의과대학교 분당차병원	7,306,176	-	-	-	58,500,000	-	565,720

차의과대학교 구미차병원	12,196,988	-	-	-	-	-	-

일산차병원	-	-	-	-	-	-	31,280

(주)엘바이오	-	-	-	29,714,900	387,120,220	-	-

(주)마티카바이오랩스	49,445	-	-	-	-	-	16,163,091

합 계	213,339,141	150,164,155	38,165,450	257,393,908	454,711,129	128,153,960	233,615,131

(전반기)

(단위 : 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출액	이자수익	재고매입	경상연구비	지급임차료	기타비용

지배기업	(주)차바이오텍	67,972,773	-	-	-	-	107,373,313

관계기업	Matica Holdings, Inc.	-	118,158,035	-	-	-	-

기타	(주)차헬스케어	-	160,558,904	-	-	-	-

(주)차메디텍	378,182	-	3,300,000	-	-	-

(주)차케어스	-	-	-	-	-	33,817,674

(주)차바이오에프엔씨	1,600,000	-	-	-	-	-

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	119,810,080	3,526,254

(의)성광의료재단	294,000	-	-	-	-	1,454,200

(의)성광의료재단 차움의원	353,636	-	-	-	-	9,181,817

(의)성광의료재단 차움건진의원	75,991,313	-	-	-	-	-

차의과대학교	720,000	-	-	-	66,455	10,626,000

차의과대학교 분당차병원	4,887,502	-	-	62,767,598	-	1,886,360

(주)엘바이오	-	-	-	301,669,660	-	-

합 계	152,197,406	278,716,939	3,300,000	364,437,258	119,876,535	167,865,618

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 및 투자 거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	회사명	거래내역	금 액

관계기업	Matica Holdings, Inc.	자금대여	13,197,400,000

(전반기)

(단위 : 원)

구 분	회사명	거래내역	금 액

관계기업	Matica Holdings, Inc.	금융상품 취득	14,621,147,121

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	당기손익-공정가치금융자산	대여금	미수수익	선급금	임차보증금	매입채무및기타채무

지배기업	(주)차바이오텍	3,301,290	-	-	-	-	-	29,013,151

관계기업	Matica Holdings, Inc.	-	37,948,604,139	13,197,400,000	107,474,750	-	-	-

(주)서울씨알오	-	-	-	-	400,000,000	-	-

기타	(주)차헬스케어	-	5,386,800,000	-	-	-	-	-

(주)차메디텍	-	1,569,840,000	-	-	-	-	1,320,000

(주)차케어스	2,709,293	-	-	-	-	-	1,280,292

(주)차바이오에프엔씨	-	-	-	-	-	-	740,000

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	-	14,720,000	-

(의)성광의료재단	-	-	-	-	-	-	178,370

(의)성광의료재단 차움의원	-	-	-	-	-	-	2,100,000

(의)성광의료재단 차움건진의원	90,691,600	-	-	-	-	-	103,830

차의과대학교 분당차병원	1,000,000	-	-	-	-	-	955,720

차의과대학교 구미차병원	4,920,012	-	-	-	-	-	-

일산차병원	-	-	-	-	-	-	31,280

(주)엘바이오	-	-	-	-	-	-	72,074,118

합 계	102,622,195	44,905,244,139	13,197,400,000	107,474,750	400,000,000	14,720,000	107,796,761

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	당기손익-공정가치측정금융자산	대여금	미수수익	임차보증금	매입채무및기타채무

지배기업	(주)차바이오텍	425,000	-	-	-	-	38,526,885

관계기업	Matica Holdings, Inc.	-	33,540,309,906	-	167,049,738	-	-

기타	(주)차헬스케어	-	5,386,800,000	-	-	-	-

(주)차메디텍	-	1,569,840,000	-	-	-	-

(주)차케어스	2,711,760	-	-	-	-	1,134,900

(주)차바이오에프엔씨	152,500	-	-	-	-	600,000

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	14,720,000	662,655

(의)성광의료재단	-	-	-	-	-	1,669,900

(의)성광의료재단 차움의원	-	-	-	-	-	2,800,000

(의)성광의료재단 차움건진의원	84,854,740	-	-	-	-	-

차의과대학교 분당차병원	156,000	-	-	-	-	1,016,690

(주)엘바이오	-	-	-	-	-	58,089,581

(주)차바이오랩	1,008,000	-	-	-	-	39,811,647

차의과대학교 구미차병원	1,870,007	-	-	-	-	-

일산차병원	-	-	-	-	-	708,520

합 계	91,178,007	40,496,949,906	-	167,049,738	14,720,000	145,020,778

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	149,312,600	294,919,340	143,254,250	273,764,250

주식보상비용	3,436,055	8,561,973	5,125,848	5,520,144

지배기업의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다.

35. 영업부문 정보

(1) 연결기업은 다음과 같이 전략적인 영업단위인 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

부문별	수익창출 재화 및 용역의 내용	주요 거래처

제약	의약품 개발, 제조 및 판매	제약 도매상 등 의약품 판매업체

기타	종속기업의 영업	동물용 건강식품 등 판매업체

(2) 보고부문 정보

보고기간의 연결기업 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 보고부문의 세전손익은 연결기업의 경영진이 검토하는 내부보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용됩니다. 경영진은 그러한 정보가 각 보고부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	보고부문의 정보	조 정(*2)	합 계

제 약	기 타

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	47,016,355,631	47,687,133,504	660,914,412	790,014,137	-	-	47,677,270,043	48,477,147,641

부문간 매출액	-	-	(9,810,947)	(90,150,000)	-	-	(9,810,947)	(90,150,000)

외부매출액	47,016,355,631	47,687,133,504	651,103,465	699,864,137	-	-	47,667,459,096	48,386,997,641

감가상각비(*1)	1,578,132,865	1,185,106,151	18,206,124	13,432,098	7,377,424	7,377,424	1,603,716,413	1,205,915,673

이자수익	1,117,054,549	1,880,577,009	21,482	50,719	(6,083,059)	-	1,110,992,972	1,880,627,728

이자비용	146,472,959	15,426,866	26,332,342	21,531,833	(6,083,059)	-	166,722,242	36,958,699

지분법손익	(742,027,903)	1,052,495,896	-	-	-	-	(742,027,903)	1,052,495,896

법인세비용(수익)	1,477,047,258	298,814,114	1,459,235	7,515,504	(1,541,882)	(1,541,882)	1,476,964,611	304,787,736

당기순이익(손실)	8,403,021,027	6,376,167,656	(174,980,872)	61,574,517	(4,868,198)	(42,894,112)	8,223,171,957	6,394,848,061

자산총계	256,487,092,763	239,872,732,802	2,336,419,908	2,357,477,226	(1,564,118,117)	(1,211,956,389)	257,259,394,554	241,018,253,639

부채총계	57,375,023,485	49,272,100,637	1,594,041,288	1,156,120,432	(406,304,393)	-	58,562,760,380	50,428,221,069

(*1) 상기 금액은 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

(*2) 연결조정분개 등의 조정사항입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

부문 수익	47,677,270,043	48,477,147,641

(-)부문간 수익	(9,810,947)	(90,150,000)

외부고객으로부터의 수익	47,667,459,096	48,386,997,641

수익인식시점

한시점에 인식	47,492,981,291	48,310,247,751

기간에 걸쳐 인식	174,477,805	76,749,890

영업손익	425,811,593	3,224,193,773

(4) 지역별 정보제약 및 기타영업부문은 모두 대한민국에 위치하고 있습니다. 아래의 지역별 정보는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결기업의 수익을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다. 당반기와 전반기 중 지역별로 세분화된 연결기업의 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

대한민국	47,450,334,092	46,780,343,831

해외	217,125,004	1,606,653,810

합 계	47,667,459,096	48,386,997,641

(5) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 외부 고객은 없습니다.

36. 사업결합(1) 지배기업은 반려동물시장 신사업 확대 및 역량 고도화를 목적으로 2023년 1월 4일자로 (주)펫세븐의 지분 100%를 2,342백만원에 취득하였습니다. 또한, 2023년 1월 11일자로 (주)펫세븐에 1,171백만원(유상증자)을 추가로 출자하였고, (주)펫세븐은 2023년 1월 16일에 (주)아이앤지메딕스와 사업포괄양수도 계약을 체결하고 (주)아이앤지메딕스의 자산 및 부채, 계약, 기타권리 등을 포함한 사업부문 일체를 양수하였습니다. 이후, (주)펫세븐은 (주)아이앤지메딕스로 사명을 변경하였습니다.

(2) 전반기 중 지분 취득 및 사업포괄양수도와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일에인수한 자산 및 부채의 가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

이전대가

현금	3,513,000,000

합 계	3,513,000,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	383,788,405

매출채권및기타채권	113,608,968

재고자산	104,716,332

유형자산	1,594,682,603

무형자산:

- 계약적 고객관계	147,548,486

- 기타무형자산	3,546,109

기타자산	10,368,500

매입채무및기타채무	(979,880)

단기차입금	(880,000,000)

기타부채	(157,235,112)

이연법인세부채	(34,102,282)

식별가능 순자산의 공정가치	1,285,942,129

영업권	2,227,057,871

합 계	3,513,000,000

취득 관련 직접원가

세금과공과(당반기 판매관리비에 계상)	169,000

(3) 전반기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

취득한 현금및현금성자산	383,788,405

현금으로 지급한 대가	(3,513,000,000)

사업결합으로 인한 순현금유출	(3,129,211,595)

37. 보고기간 후 사건(1) 지배기업은 2024년 7월 9일자 이사회결의에 따라 전환사채를 발행하였습니다. 전환 사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	45,000,000,000원

발행일	2024년 7월 11일	만기일	2029년 7월 11일

표면이자율	연 0%	만기보장수익률	연 1.5%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 107.7284%를 일시 상환

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 20,823,692주(액면가액 500원)

전환가격	주당 2,161원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

전환청구기간	2025년 7월 11일부터 2029년 6월 11일까지

발행자 매도청구권	사채발행가액의 25.84%를 한도로 2025년 7월 11일부터 2026년 7월 11일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능

(2) 지배기업은 2024년 7월 9일자 이사회결의에 따라 특수관계자인 Matica Holding s, Inc.에 USD6,500,000을 대여(만기 2년이내, 약정이자율 4.6%)하였습니다.