CMG제약 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 24 기 분기말 : 2024년 09월 30일 현재
제 23 기 기말 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 CMG제약

1. 당사의 개요

주식회사 CMG제약(이하 "당사")은 2001년 8월 피혁 및 관련 제품의 제조, 가공 그리고 판매를 목적으로 신설되어 피혁제품 가공 및 생산을 하였으나 2006년 경영권이 양도된 이후 기존의 사업을 중단하고 의약품 개발, 제조, 판매회사로 업종을 변경하고 상호를 주식회사 피엠케이에서 주식회사 스카이뉴팜으로 변경하였습니다. 그리고2013년 3월 29일에 주식회사 스카이뉴팜에서 주식회사 CMG제약으로 상호를 변경하였습니다.당사는 경기도 시흥시 정왕동 1234-4에 공장을, 서울시 강남구 학동로 170 (논현동, 베터라이프빌딩)에 본사를 두고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 주요주주의 내용은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지 분 율

(주)차바이오텍	35,886,553	25.84%

기타소액주주	103,005,691	74.16%

합 계	138,892,244	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자지분은 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분 투자에 근거하는 원가법을 적용하였으며, 관계기업에 대한 투자지분은 지분법을 적용하여 회계처리하였습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 당사는 전기말 전환사채 11,801백만원을 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 조건을 고려하지 않은 부채의 결제기간에 따라 비유동부채로 분류하였으나, 해당 전환사채의 전환권은 지분상품이 아니므로 자기지분상품의 이전으로 인한 부채의 결제기간을 고려하여 유동부채로 분류를 변경하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 유의적 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,415,876,146	3,415,876,146	1,137,867,381	1,137,867,381

기타금융자산	80,145,832,085	80,145,832,085	68,403,385,468	68,403,385,468

유동성파생상품자산	2,579,913,694	2,579,913,694	1,052,073,350	1,052,073,350

매출채권및기타채권	26,550,167,410	26,550,167,410	23,121,629,323	23,121,629,323

기타비유동금융자산	68,559,116,710	68,559,116,710	48,862,432,002	48,862,432,002

합 계	181,250,906,045	181,250,906,045	142,577,387,524	142,577,387,524

금융부채

매입채무및기타채무	14,819,556,280	14,819,556,280	14,775,633,973	14,775,633,973

기타금융부채	374,320,000	374,320,000	-	-

유동성전환사채	52,044,110,810	52,044,110,810

유동성파생상품부채	10,889,305,132	10,889,305,132	4,297,866,463	4,297,866,463

장기차입금	23,200,000,000	23,200,000,000	12,900,000,000	12,900,000,000

전환사채	-	-	11,800,642,418	11,800,642,418

파생상품부채	-	-	1,421,896,303	1,421,896,303

합 계	101,327,292,222	101,327,292,222	45,196,039,157	45,196,039,157

(2) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	449,730,715	46,036,912,565	-	449,730,715	47,677,707,928

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,400,000	-	-	1,400,000

유동성파생상품자산	-	-	2,579,913,694	-	-	1,052,073,350

금융부채

유동성파생상품부채	-	-	10,889,305,132	-	-	4,297,866,463

파생상품부채	-	-	-	-	-	1,421,896,303

2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치

일부 금융상품은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융상품의 공정가치 가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	수 준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성

당기손익-공정가치금융자산

채권형펀드/수익증권	2	시장접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

채무증권	3	현금흐름할인모형,T-F 모형	기초자산 가격,주가변동성	주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다

비상장주식	3	현금흐름할인모형	할인율, 성장률	할인율(하락) 및 성장률(상승)의 변동에 따라 공정가치가 변동(증가)합니다.

기타포괄손익-공정가치금융자산

출자금	3	취득원가	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품자산 및 부채

매도청구권/전환권대가	3	이항평가모형	기초자산 가격,주가변동성	주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다

4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	3,415,876,146	1,137,867,381

국고보조금	-	-

합 계	3,415,876,146	1,137,867,381

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	내용

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품자산

현금및현금성자산	3,415,876,146	-	-	-

기타금융자산	80,145,832,085	-	-	-

유동성파생상품자산	26,550,167,410	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	2,579,913,694

기타비유동금융자산	22,071,073,430	46,486,643,280	1,400,000	-

합 계	132,182,949,071	46,486,643,280	1,400,000	2,579,913,694

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품자산

현금및현금성자산	1,137,867,381	-	-	-

기타금융자산	68,403,385,468	-	-	-

유동성파생상품자산	23,121,629,323	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	1,052,073,350

기타비유동금융자산	733,593,359	48,127,438,643	1,400,000	-

합 계	93,396,475,531	48,127,438,643	1,400,000	1,052,073,350

2) 금융부채(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	파생상품부채	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

매입채무및기타채무	14,819,556,280	-	14,775,633,973	-

기타금융부채	374,320,000	-	-	-

유동성전환사채	52,044,110,810	-	-	-

유동성파생상품부채	-	10,889,305,132	-	4,297,866,463

장기차입금	23,200,000,000	-	12,900,000,000	-

전환사채	-	-	11,800,642,418	-

파생상품부채	-	-	-	1,421,896,303

합 계	90,437,987,090	10,889,305,132	39,476,276,391	5,719,762,766

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생상품자산	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

이자수익	2,015,378,822	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	1,682,070,008	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	3,525,974,930	-	-

외화환산이익	2,499,803	824,969,656	-	-	-

외환차익	445,916,215	-	-	-	-

금융수익 소계	2,463,794,840	2,507,039,664	3,525,974,930	-	-

이자비용	-	-	-	1,269,105,309	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	56,439,038	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	89,273,610	-	-	-

외화환산손실	907,583,322	-	-	64,810	-

외환차손	34,050,860	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	643,490,829	-	-

대손상각비	125,311,701	-	-	-	-

금융비용 소계	1,066,945,883	145,712,648	643,490,829	1,269,170,119	-

순금융손익	1,396,848,957	2,361,327,016	2,882,484,101	(1,269,170,119)	-

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생상품자산	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

이자수익	2,853,371,889	-	-	-	-

외화환산이익	474,834,763	1,462,754,413	-	-	-

외환차익	138,118,643	22,705,405	-	-	-

대손충당금환입	37,591,450	-	-	-	-

금융수익 소계	3,503,916,745	1,485,459,818	-	-	-

이자비용	-	-	-	16,390,818	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	116,890,682	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	82,949,703	-	-	-

외환차손	106,394,592	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	4,677,286	-	106,294,581

금융비용 소계	106,394,592	199,840,385	4,677,286	16,390,818	106,294,581

순금융손익	3,397,522,153	1,285,619,433	(4,677,286)	(16,390,818)	(106,294,581)

6. 기타금융자산

보고기간종료일 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

단기금융상품	79,341,443,926	67,584,538,000

단기대여금	-	-

미수수익	804,388,159	818,847,468

합 계	80,145,832,085	68,403,385,468

기타비유동금융자산

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치금융자산	46,486,643,280	48,127,438,643

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,400,000	1,400,000

보증금	342,220,000	463,600,000

보증금현재가치할인차금	(13,935,459)	(12,006,641)

장기대여금	21,613,600,000	200,000,000

주임종장기대여금	127,188,889	80,000,000

합 계	68,559,116,710	48,862,432,002

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	27,446,718,208	23,798,727,668

매출채권대손충당금	(929,609,144)	(789,297,443)

미수금	33,058,346	461,934,778

미수금대손충당금	-	(349,735,680)

합 계	26,550,167,410	23,121,629,323

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	23,861,859,316	19,977,960,282

120일 이내	1,464,653,157	1,239,823,563

180일 이내	832,408,733	1,176,770,601

180일 초과	1,320,855,348	1,866,108,000

합 계	27,479,776,554	24,260,662,446

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 경과일을 기준으로 구분하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,139,033,123	1,424,430,612

대손상각비	125,311,701	(37,591,450)

제각	(349,735,680)	-

기타	15,000,000	-

기말금액	929,609,144	1,386,839,162

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 현황 및 평가충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	2,865,314,650	2,748,875,962

평가손실충당금	(506,051,856)	(346,929,910)

제품	11,841,413,884	12,813,156,119

평가손실충당금	(627,062,582)	(358,830,077)

재공품	3,767,008,839	3,302,856,103

평가손실충당금	(255,897,061)	(166,596,383)

원재료	1,493,406,738	2,338,340,682

평가손실충당금	(175,813,776)	(96,347,006)

부재료	247,460,349	210,657,613

평가손실충당금	(3,385,052)	(3,516,629)

미착품	182,945,224	5,290,992

합 계	18,829,339,357	20,446,957,466

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	477,458,920	494,896,037

선급비용	80,423,037	150,265,287

합 계	557,881,957	645,161,324

10. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	업종	소재지	보유
주식수(주)	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)서울씨알오	바이오	대한민국	1,200,000	37.53%	600,000,000	-	600,000,000	-

콘센트릭스솔라코리아(*1)	바이오	대한민국	5,000	20.00%	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-

Matica Holdings, Inc.(*2)	바이오	미합중국	2,947	8.81%	4,807,261,818	-	4,807,261,818	-

솔리더스인베스트먼트	금융	대한민국	400,000	20.00%	3,417,600,000	5,141,532,861	3,417,600,000	4,434,050,902

합 계	10,824,861,818	5,141,532,861	10,824,861,818	4,434,050,902

(*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였으며, 당분기말 현재 폐업상태입니다.(*2) 당사가 투자하고 전환사채로 인하여 잠재적 지분율이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	지분법평가	지분법자본변동	기말금액

(주)서울씨알오	-	-	-	-

Matica Holdings, Inc.	-	-	-	-

솔리더스인베스트먼트	4,434,050,902	718,484,991	(11,003,032)	5,141,532,861

합 계	4,434,050,902	718,484,991	(11,003,032)	5,141,532,861

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	지분법평가	지분법자본잉여금	지분법자본변동	기말금액

(주)서울씨알오	-	-	-	-	-

Matica Holdings, Inc.	-	(4,307,563,537)	-	4,307,563,537	-

솔리더스인베스트먼트	3,310,234,122	1,133,542,810	(9,726,030)	-	4,434,050,902

합 계	3,310,234,122	(3,174,020,727)	(9,726,030)	4,307,563,537	4,434,050,902

11. 종속기업투자

보고기간종료일 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	업종	소재지	보유
주식수(주)	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

아이앤지메딕스	동물용사료	대한민국	6,000	100.00%	3,513,000,000	3,513,000,000	3,513,000,000	3,513,000,000

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	18,299,164,045	2,709,384,274

건물	11,981,966,084	10,674,458,850

감가상각누계액	(3,659,788,933)	(3,132,874,979)

구축물	66,078,179	66,078,179

감가상각누계액	(40,748,169)	(38,765,829)

기계장치	13,500,355,045	13,380,435,045

국가보조금	(5,245,484)	(7,440,323)

감가상각누계액	(10,896,342,983)	(10,403,883,737)

차량운반구	97,079,800	74,079,800

감가상각누계액	(55,504,298)	(50,800,966)

공구와기구	3,692,006,568	3,152,982,932

감가상각누계액	(2,776,270,285)	(2,629,015,836)

비품	1,703,137,546	1,666,687,546

감가상각누계액	(1,452,528,617)	(1,402,304,758)

시설장치	2,364,286,798	1,664,642,815

감가상각누계액	(1,514,575,253)	(1,328,092,982)

사용권자산	905,910,662	896,496,936

감가상각누계액	(382,702,175)	(356,027,837)

건설중인자산	41,575,367,311	34,093,637,760

국가보조금	(130,981,400)	-

합 계	73,270,664,441	49,029,676,890

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득금액	처분금액	대체(*)	기타	감가상각비	기말장부금액

토지	2,709,384,274	12,339,055,289	-	3,250,724,482	-	-	18,299,164,045

건물	7,541,583,871	1,307,507,234	-	-	-	(526,913,954)	8,322,177,151

구축물	27,312,350	-	-	-	-	(1,982,340)	25,330,010

기계장치	2,969,110,985	121,300,000	(1,000)	-	-	(491,643,407)	2,598,766,578

차량운반구	23,278,834	23,000,000	-	-	-	(4,703,332)	41,575,502

공구와기구	523,967,096	539,023,636	-	-	-	(147,254,449)	915,736,283

비품	264,382,788	36,450,000	-	-	-	(50,223,859)	250,608,929

시설장치	336,549,833	110,275,800	-	589,368,183	-	(186,482,271)	849,711,545

사용권자산	540,469,099	242,465,505	(47,799,541)	-	-	(211,926,576)	523,208,487

건설중인자산	34,093,637,760	9,867,064,590	-	(3,960,092,665)	1,443,776,226	-	41,444,385,911

합 계	49,029,676,890	24,586,142,054	(47,800,541)	(120,000,000)	1,443,776,226	(1,621,130,188)	73,270,664,441

(*) 본계정대체는 무형자산 및 투자부동산으로의 대체가 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득금액	처분금액	대체	기타	감가상각비	기말장부금액

토지	2,709,384,274	-	-	-	-	-	2,709,384,274

건물	7,808,445,342	-	-	-	-	(200,146,104)	7,608,299,238

구축물	29,955,477	-	-	-	-	(1,982,340)	27,973,137

기계장치	2,531,186,485	704,500,000	-	4,900,000	-	(440,336,105)	2,800,250,380

차량운반구	501,193	25,000,000	-	-	-	(1,184,859)	24,316,334

공구와기구	526,049,356	118,934,000	(5,000)	53,790,000	-	(130,708,725)	568,059,631

비품	124,169,004	69,361,545	(3,000)	-	-	(30,249,299)	163,278,250

시설장치	432,089,311	52,500,000	-	23,450,000	-	(133,729,924)	374,309,387

사용권자산	731,335,321	162,415,443	(5,095,044)	-	-	(299,298,964)	589,356,756

건설중인자산	22,578,995,678	6,885,828,430	-	(992,390,000)	931,929,881	-	29,404,363,989

합 계	37,472,111,441	8,018,539,418	(5,103,044)	(910,250,000)	931,929,881	(1,237,636,320)	44,269,591,376

(3) 사용권자산당사는 건물과 기계장치 등을 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	497,505,096	(204,396,926)	293,108,170

차량운반구	408,405,566	(178,305,249)	230,100,317

합 계	905,910,662	(382,702,175)	523,208,487

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	411,096,188	(107,808,345)	303,287,843

차량운반구	485,400,748	(248,219,492)	237,181,256

합 계	896,496,936	(356,027,837)	540,469,099

2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	211,926,576	299,298,964

리스부채 이자비용	23,909,432	15,426,866

단기리스 관련 비용	52,830,000	60,265,950

소액자산리스 관련 비용	38,477,729	41,211,913

합 계	327,143,737	416,203,693

3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 315,661천원 및 409,573천원입니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	116,178,727	147,256,480

산업재산권	1,711,524,130	2,136,176,465

소프트웨어	520,555,845	593,518,591

개발비	16,362,979,157	13,627,496,031

회원권	661,918,618	661,918,618

합 계	19,373,156,477	17,166,366,185

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득금액	내부개발	대체액	상각비	기말금액

특허권	147,256,480	-	-	-	(31,077,753)	116,178,727

산업재산권	2,136,176,465	-	-	70,000,000	(494,652,335)	1,711,524,130

소프트웨어	593,518,591	4,000,000	-	50,000,000	(126,962,746)	520,555,845

개발비	13,627,496,031	-	2,919,537,737	-	(184,054,611)	16,362,979,157

회원권	661,918,618	-	-	-	-	661,918,618

합 계	17,166,366,185	2,923,537,737	-	120,000,000	(836,747,445)	19,373,156,477

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득금액	내부개발	대체액	상각비	기말금액

특허권	188,693,517	-	-	-	(41,437,037)	-	147,256,480

산업재산권	1,820,793,300	45,744,800	-	743,242,960	(473,604,595)	-	2,136,176,465

소프트웨어	433,461,672	144,135,000	-	182,500,000	(166,578,081)	-	593,518,591

개발비	11,281,670,610	-	2,739,268,932	-	(151,470,738)	(241,972,773)	13,627,496,031

회원권	661,918,618	-	-	-	-	-	661,918,618

합 계	14,386,537,717	189,879,800	2,739,268,932	925,742,960	(833,090,451)	(241,972,773)	17,166,366,185

(3) 당분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	비용화한 연구개발비(누계액)	잔여상각기간

생동성시험 계획승인	판매승인	합계	감가상각누계액	손상차손누계액

개발완료	제네릭	엔테카비르(*1)	-	1,365,628,937	1,365,628,937	(734,411,307)	(631,217,630)	-

타다라필(10/20mg)(*2)	-	892,104,870	892,104,870	(602,841,448)	(267,017,157)	0.9년

타다라필(5mg)(*2)	-	58,500,000	58,500,000	(47,775,000)	-	1.9년

아로토(*3)	-	158,817,693	158,817,693	(115,138,689)	-	2.8년

로피렐(*4)	-	194,829,394	194,829,394	(95,963,758)	(43,307,663)	3.7년

아모르탄(10/160mg)(*5)	-	250,083,988	250,083,988	(115,463,027)	(65,343,141)	3.8년

암로디핀(*6)	-	106,434,450	106,434,450	(76,931,530)	(333,636)	5.4년

아모르탄(5/160, 5/80mg)(*5)	-	15,038,369	15,038,369	(7,017,914)	-	2.8년

도네시아	-	171,426,623	171,426,623	(55,713,649)	-	6.8년

타리원정(*7)	-	263,750,318	263,750,318	(21,979,190)	-	9.2년

레드로진정(*8)	-	257,933,314	257,933,314	(21,494,440)	-	9.2년

나라트립탄 (*9)	463,482,387	463,482,387	(34,585,812)	-	9.3년

소계	-	4,198,030,343	4,198,030,343	(1,929,315,764)	(1,007,219,227)

개발중	제네릭	아리피프라졸(*10)	14,778,637,631	-	14,778,637,631	-	(2,776,172,390)	-

텔로듀오정(*11)	566,621,372	-	566,621,372	-	(566,621,372)	-

카르디날정	672,776,643	-	672,776,643	-	-	-

Dapa+Rosu	1,883,694,027	-	1,883,694,027	-	-	-

테잔정	542,547,894	-	542,547,894	-	-	-

소계	18,444,277,567	-	18,444,277,567	-	(3,342,793,762)	-

합계	18,444,277,567	4,198,030,343	22,642,307,910	(1,929,315,764)	(4,350,012,989)	-

(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*7) 타리원정은 항히스타민제 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*8) 레드로전정은 급만성 기관지염의 기침 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*9) 나라트립탄은 편두통 치료제로 2024년 1월 판매승인 후 현재 발매 중입니다..
(*10) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2019년말 미국FDA에 NDA 신청한 상태입니다.
(*11) 텔로듀오정은 전기 중 개발이 중단되어 자산화한 개발비 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가(제조원가)	1,665,300	330,371,790

판매비와관리비	673,704,428	1,743,236,985

합 계	675,369,728	2,073,608,775

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	6,439,112,240	9,154,600,728

미지급금	5,625,658,845	2,488,414,858

미지급비용	2,754,785,195	3,132,618,387

합 계	14,819,556,280	14,775,633,973

15. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	374,320,000	-

16. 기타유동부채 및 기타비유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	192,916,324	256,684,321

예수금	308,083,066	405,480,475

부가세예수금	649,665,701	354,185,717

예수보증금	16,985,787	16,985,787

리스부채(유동)(*)	236,648,299	206,155,782

환불부채	2,623,345,220	3,053,436,425

합 계	4,027,644,397	4,292,928,507

기타비유동부채

리스부채(비유동)(*)	288,317,908	332,070,059

장기종업원부채	168,911,186	127,805,296

합 계	457,229,094	459,875,355

(*)사용권자산(주석 12 참조)에 대한 리스부채입니다.

(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	264,497,276	236,648,299	223,637,276	206,155,782

1년 초과 5년 이내	311,254,546	288,317,908	348,112,730	332,070,059

합 계	575,751,822	524,966,207	571,750,006	538,225,841

(3) 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,053,436,425	2,815,966,242

증가(감소)	(430,091,205)	168,049,787

기말금액	2,623,345,220	2,984,016,029

17. 장기차입금당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	사용용도	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	건설자금대출	2026.01.24	3.91%	23,200,000,000	12,900,000,000

18. 전환사채

(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

비유동:

전환사채 액면금액	59,600,000,000	14,600,000,000

사채상환할증금	4,144,678,800	666,898,800

전환권조정(*1)	(11,700,567,990)	(3,466,256,382)

장부금액	52,044,110,810	11,800,642,418

차감 : 유동성대체(*2)	(52,044,110,810)	-

차감후 장부금액	-	11,800,642,418

(*1) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. (*2) 전환권 행사가능시점이 1년 이내 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	전환사채	사채상환할증금	전환권조정	합 계

기초금액	14,600,000,000	666,898,800	(3,466,256,382)	11,800,642,418

발행금액	45,000,000,000	3,477,780,000	(10,319,088,502)	38,158,691,498

상각	-	-	2,084,776,894	2,084,776,894

유동성대체	(59,600,000,000)	(4,144,678,800)	11,700,567,990	(52,044,110,810)

기말금액	-	-	-	-

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	전환사채	사채상환할증금	전환권조정	합 계

기초금액	-	-	-	-

발행금액	14,600,000,000	666,898,800	(4,450,867,047)	10,816,031,753

상각	-	-	646,831,973	646,831,973

기말금액	14,600,000,000	666,898,800	(3,804,035,074)	11,462,863,726

(3) 당분기말 현재 전환되지 아니한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2023년 03월 28일	2024년 7월 11일

만기일	2026년 03월 28일	2029년 7월 11일

액면금액	14,600,000,000	45,000,000,000

발행가액	14,600,000,000	45,000,000,000

이자지급조건	액면이자 연0%	액면이자 연0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 1.5%	사채 만기일까지 연 1.5%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 104.5678%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 107.7284%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 6,966천주(액면가액 500원)	기명식 보통주 20,823,692주(액면가액 500원)

전환청구기간	2024년 3월 29일부터 2026년 2월 28일	2025년 7월 11일부터 2029년 6월 11일까지

전환가격	2,096원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)	2,161원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

발행자에 의한 매도청구권	사채발행가액의 25.84%를 한도로 2024년 5월 30일부터 2025년 3월 14일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능	사채발행가액의 25.84%를 한도로 2025년 7월 11일부터 2026년 7월 11일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능

19. 파생상품부채(자산)(1) 당분기말 현재 파생상품부채(자산)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	2,190,604,268	4,080,798,367

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	8,697,639,675	-

투자전환사채의 매도청구권	1,061,189	217,068,096

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권	(408,582,521)	(1,052,073,350)

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권	(2,171,331,173)	-

유동항목 소계	8,309,391,438	3,245,793,113

비유동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	-	1,421,896,303

비유동항목 소계	-	1,421,896,303

파생상품부채 소계	10,889,305,132	5,719,762,766

파생상품자산 소계	(2,579,913,694)	(1,052,073,350)

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증가	감소	평가손실(이익)	기말금액

유동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	4,080,798,367	566,052,143	-	(2,456,246,242)	2,190,604,268

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	-	8,697,639,675	-	-	8,697,639,675

투자전환사채의 매도청구권	217,068,096	-	(2,122,379)	(213,884,528)	1,061,189

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권	(1,052,073,350)	-	-	643,490,829	(408,582,521)

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권	-	(2,171,331,173)	-	-	(2,171,331,173)

유동항목 소계	3,245,793,113	7,092,360,645	(2,122,379)	(2,026,639,941)	8,309,391,438

비유동:

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	1,421,896,303	-	(566,052,143)	(855,844,160)	-

비유동항목 소계	1,421,896,303	-	(566,052,143)	(855,844,160)	-

파생상품부채 소계	5,719,762,766	9,263,691,818	(568,174,522)	(3,525,974,930)	10,889,305,132

파생상품자산 소계	(1,052,073,350)	(2,171,331,173)	-	643,490,829	(2,579,913,694)

20. 퇴직급여채무

당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.

보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,552,030,923	7,014,114,272

사외적립자산의 공정가치	(5,840,495,373)	(6,283,356,759)

순확정급여부채(자산)	1,711,535,550	730,757,513

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 우리은행과 판교제2테크노밸리 건축 시설자금으로 52,000백만원을 한도(당분기말 차입금액 23,200백만원)로 장기차입금을 약정하였습니다. 이와 관련하여 당사는 건설중인자산으로 계상하고 있는(당분기말 장부가액 39,525백만원) 제2판교테크노밸리 토지의 계약해제에 의한 토지분양대금 반환청구권을 우리은행에 12,204백만원(토지분양대금의 90.0%)에 양도하였습니다.

(2) 지급보증 및 기타 약정사항보고기간 종료일 현재 당사는 롯데카드에 대하여 한도 500백만원의 법인카드 사용약정을 체결하고 있으며, 서울보증보험 등으로부터 계약이행보증 등 제공받고 있는 지급보증액은 1,323백만원입니다.

(3) 소송현황당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건과 경과 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계류법원	원 고	피 고	소송내용	소송금액	진행상황

당가가 원고인 사건:

서울고등법원	당사 외 28명	보건복지부	요양급여의 적용기준 및 방법에 관한 세부사항 일부 개정고시 취소	50,000,000	2심 진행중(1심 원고패소)

22. 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 138,892,244주(액면 500원)입니다.

23. 주식보상비용

(1) 당사가 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	기타임직원	기타임직원	최고경영진	기타임직원

부여일	2017-03-31	2018-03-08	2018-03-23	2020-03-09	2022-05-24	2023-02-09	2023-03-24	2023-11-02

기초수량	120,000	140,000	90,000	3,000	80,000	20,000	80,000	20,000

당기 취소수량	(120,000)	-	-	-	-	(20,000)	-	-

기말수량	-	140,000	90,000	3,000	80,000	-	80,000	20,000

행사개시일	2020-04-01	2021-03-09	2021-03-24	2023-03-09	2025-05-24	2026-02-09	2026-03-24	2026-11-02

행사만기일	2024-03-30	2025-03-07	2025-03-22	2028-03-08	2027-05-23	2028-02-08	2028-03-23	2028-11-01

행사가격	3,286원	6,226원	6,411원	3,949원	3,135원	2,306원	2,147원	2,233원

가득조건	용역제공조건: 3년

① 행사가격 : 주식매수선택권 부여일전 2개월, 1개월 및 1주일간의 거래대금을 거래량으로 가중산술평균값을 산술평균한 가격과 주식의 권면가액 중 높은가액② 행사가격의 조정 : 부여일 이후 실시한 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 주식분할, 액면분할 및 병합, 합병 등을 실시하여 주식가치의 희석화가 이뤄지는 경우 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 의해 그 행사가격 및수량 등을 조정한다.③ 행사기간 : 이사회 결의일(부여일)로부터 3년이 경과한 날부터 2~5년 이내

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	553,000	4,282	433,000	4,863

부여	-	-	100,000	2,179

상실	(140,000)	3,146	-	-

행사	-	-	-	-

기말	413,000	4,668	533,000	4,359

행사가능주식수	233,000	6,268	353,000	5,254

24. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사업확장적립금	7,000,000,000	7,000,000,000

미처분이익잉여금	13,545,229,199	7,450,829,373

합 계	20,545,229,199	14,450,829,373

25. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	104,781,246,875	104,781,246,875

지분법자본잉여금	(214,862,982)	(214,862,982)

기타자본잉여금	322,988,343	75,060,258

합 계	104,889,372,236	104,641,444,151

자본조정

주식선택권	1,087,238,124	1,293,916,537

기타포괄손익누계액

지분법자본변동	622,963,769	632,054,005

26. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	2,849,160,556	7,584,077,392	2,294,133,375	5,879,943,376

제품매출	21,564,941,011	63,671,902,001	20,982,879,920	63,442,728,533

용역매출	105,956,000	280,433,805	23,450,000	1,664,924,890

합 계	24,520,057,567	71,536,413,198	23,300,463,295	70,987,596,799

27. 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	1,935,984,489	4,973,900,995	1,300,505,086	3,281,676,594

제품매출원가	11,488,202,059	34,743,199,643	11,326,888,527	33,572,606,598

용역매출원가	-	-	1,338,358	54,811,664

합 계	13,424,186,548	39,717,100,638	12,628,731,971	36,909,094,856

28. 판매관리비

당분기와 전분기 중 당사의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,350,775,808	9,982,646,036	3,243,370,237	9,552,657,312

퇴직급여	337,217,883	905,463,406	213,477,103	632,581,565

복리후생비	612,930,472	1,793,705,682	643,948,192	1,780,977,076

여비교통비	568,487,214	1,673,384,347	542,133,035	1,703,888,951

접대비	51,083,079	128,032,350	23,607,270	82,073,140

통신비	42,330,610	124,316,155	37,757,780	118,034,290

수도광열비	1,701,062	5,262,980	1,689,274	5,521,491

세금과공과	364,631,519	964,185,801	286,103,195	819,004,057

감가상각비	337,841,557	1,000,048,032	201,341,643	584,594,529

지급임차료	104,162,129	309,636,652	75,002,403	201,230,943

수선비	2,911,900	10,372,000	-	291,000

보험료	11,919,914	35,765,051	11,765,766	29,175,538

차량유지비	13,317,039	40,989,337	23,198,500	82,892,658

경상연구개발비	221,298,447	673,704,428	271,994,618	1,743,236,985

운반비	455,895,664	1,340,121,132	407,397,330	1,132,580,507

교육훈련비	9,053,479	37,629,388	12,217,153	58,791,206

도서인쇄비	2,069,259	12,370,984	2,908,351	9,702,352

소모품비	25,115,603	127,202,181	57,961,711	177,073,485

행사비	37,004,513	71,282,714	9,486,500	32,336,358

지급수수료	2,636,419,817	6,721,117,681	2,177,075,749	6,424,452,652

광고선전비	338,231,561	1,020,606,580	283,824,759	1,030,331,568

대손상각비(환입)	6,532,588	125,311,701	(99,868,839)	(37,591,450)

판매수수료	921,079,000	2,918,955,020	1,065,146,304	3,009,205,900

견본비	60,855,328	152,165,786	33,135,723	175,172,064

주식보상비용	14,671,269	37,756,486	15,011,375	39,782,423

무형자산상각비	311,148,583	784,342,451	195,273,703	545,133,442

합계	10,838,685,297	30,996,374,361	9,734,958,835	29,933,130,042

29. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,698,774,439	2,617,538,612	2,140,389,064	1,224,985,734

원재료 및 상품매입액	3,416,877,634	12,178,658,562	2,676,953,609	11,074,432,281

외주가공비	5,789,679,681	18,827,449,318	5,681,034,082	18,710,861,263

감가상각 및 무형자산상각	879,744,768	2,457,877,633	562,164,160	1,747,270,311

인건비	4,957,186,775	14,980,704,966	4,631,811,442	13,572,374,004

소모품비, 복리후생비	804,723,870	2,435,301,187	374,919,589	1,958,050,561

주식보상비용	15,844,165	41,249,672	16,184,271	43,262,864

임차료	110,717,705	341,969,948	90,986,869	247,713,891

판매수수료, 지급수수료	3,662,894,014	10,042,325,598	3,046,341,597	9,433,658,552

기타비용	1,926,428,794	6,790,399,503	3,142,906,123	8,829,615,437

합 계(*)	24,262,871,845	70,713,474,999	22,363,690,806	66,842,224,898

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매관리비를 합산한 금액입니다.

30. 금융수익 및 금융원가

당분기 중 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	898,324,273	2,015,378,822	972,794,880	2,853,371,889

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	1,682,070,008	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	-	-

외화환산이익	(2,128,454,789)	827,469,459	846,130,839	1,937,589,176

외환차익	41,510,910	445,916,215	28,563,722	160,824,048

파생상품평가이익	-	3,525,974,930	-	-

합 계	(1,188,619,606)	8,496,809,434	1,847,489,441	4,951,785,113

금융비용

이자비용	1,122,632,350	1,269,105,309	963,952	16,390,818

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	56,439,038	-	116,890,682

당기손익-공정가치금융자산처분손실	89,273,610	89,273,610	-	82,949,703

외화환산손실	907,494,142	907,648,132	(158,234,569)	-

외환차손	12,462,279	34,050,860	1,198,355	106,394,592

파생상품평가손실	-	643,490,829	-	110,971,867

합 계	2,131,862,381	3,000,007,778	(156,072,262)	433,597,662

31. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

잡이익	4,396,857	16,408,870	5,157,219	12,234,521

관계기업투자처분이익	-	1,374,644,060	-	-

유형자산처분이익	-	-	1,499,000	1,499,000

합 계	4,396,857	1,391,052,930	6,656,219	13,733,521

기타비용

잡손실	45,901	6,457,865	49,288,016	77,925,244

기부금	27,098,747	168,281,788	78,707,451	157,880,811

유형자산처분손실	-	1,000	1,000	7,000

합 계	27,144,648	174,740,653	127,996,467	235,813,055

32. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기법인세	(338,093,177)	156,577,273

2. 이연법인세비용(수익)	1,408,040,262	(55,168,890)

3. 자본에 반영된 이연법인세	(57,937,833)	197,405,731

4. 법인세비용(수익) (1+2+3)	1,012,009,252	298,814,114

33. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(2,535,137,216)	5,867,883,811	2,818,993,944	9,195,161,600

가중평균유통보통주식수	138,892,244	138,892,244	138,892,244	138,892,244

기본주당이익	(18)	42	20	66

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(2,535,137,216)	5,867,883,811	2,818,993,944	9,195,161,600

전환사채 관련 손익	774,609,314	(1,233,425,578)	-	87,778,747

보통주희석분기순이익(손실)	(1,760,527,902)	4,634,458,233	2,818,993,944	9,282,940,347

가중평균희석유통보통주식수	145,857,892	145,857,892	145,857,892	143,663,585

희석주당이익	(12)	32	19	65

② 가중평균희석유통보통주식(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	138,892,244	138,892,244	138,892,244	138,892,244

전환사채의 전환효과	6,965,648	6,965,648	6,965,648	4,771,341

주식선택권의 희석효과(*)	-	-	-	-

가중평균희석유통보통주식수	145,857,892	145,857,892	145,857,892	143,663,585

(*) 주식선택권의 희석효과 계산 목적의 당사 주식의 평균시장가치는 해당 보고기간의 보통주 평균시장가격을 기초로 합니다. 주식선택권은 반희석효과로 인하여 반영되지 않았습니다.

34. 특수관계자

(1) 당분기 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)차바이오텍

종속기업	(주)아이앤지메딕스

관계기업	Matica Holdings, Inc., (주)솔리더스인베스트먼트, (주)콘센트릭스솔라코리아, (주)서울씨알오

기타	(주)차헬스케어, (주)차메디텍, (주)차백신연구소, (주)차케어스, (주)엘바이오, (주)마티카바이오랩스(구, (주)차바이오랩) 솔리더스성장사다리스타트업펀드, (의)성광의료재단, (의)성광의료재단 차움의원, (의)성광의료재단 차움건진의원, 대구차여성병원, 차의과학대학교, 차의과학대학교 분당차병원, 차의과대학교 산학협력단, (주)차바이오에프엔씨, 차바이오컴플렉스 외CHA Captive Insurance, Inc., CHA Health Systems, Inc., CHA IVF(Taiwan) Pte. Ltd.,CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd., CHA Hollywood Medical Center, LP., CHA Medical Management, LLC., CHA Medical Service Japan co., Ltd.,CHA Reproductive Managing Group, Inc., CHA SMG (Australia) Pte. Ltd.,CHA SMG Australia Corporate Pty.Ltd., CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd.,CHA SMG Australia Property Pty. Ltd., CHS Healthcare Management, LLC.,CHS Property Holdings, LP., CHS Property Management, LLC., Kula Green, LLC., Matica Biotechnology, Inc. 외

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출액	이자수익	재고매입	무형자산취득	경상연구비	지급임차료	기타비용

지배기업	(주)차바이오텍	123,289,599	-	-	-	-	199,326,711

종속기업	(주)아이앤지메딕스	16,658,994	11,361,746	-	-	-	-	-

관계기업	Matica Holdings, Inc.	-	392,512,896	-	-	-	-	-

(주)서울씨알오	-	-	-	1,244,838,505	-	-	-

기타	(주)차헬스케어	49,445	-	-	-	-	-	-

(주)차메디텍	97,073	-	119,137,850	-	9,090,909	-	-

(주)차케어스	24,203,798	-	-	-	-	-	31,714,606

(주)차바이오에프엔씨	715,909	-	4,933,600	-	-	-	636,365

(주)차백신연구소	1,818,182	-	-	-	-	-	-

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	-	198,157,840	12,788,182

(의)성광의료재단	14,136,364	-	-	-	-	-	178,370

(의)성광의료재단 차움의원	146,363	-	-	-	-	-	21,367,819

(의)성광의료재단 차움건진의원	177,406,949	-	-	-	-	-	16,203,830

차의과대학교	-	-	-	-	-	-	8,530,500

차의과대학교 분당차병원	13,538,902	-	-	-	58,500,000	-	2,165,720

차의과대학교 구미차병원	16,936,396	-	-	-	-	-	1,000,000

일산차병원	-	-	-	-	-	-	31,280

(주)엘바이오	-	-	-	193,274,936	651,346,520	-	-

(주)마티카바이오랩스	49,445	-	-	-	-	-	16,163,091

합 계	389,047,419	403,874,642	124,071,450	1,438,113,441	718,937,429	198,157,840	310,106,474

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출액	이자수익	재고매입	경상연구비	지급임차료	기타비용

지배기업	(주)차바이오텍	98,716,955	-	-	-	-	164,644,344

종속기업	(주)아이앤지메딕스	-	-	87,519,600	-	-	-

관계기업	Matica Holdings, Inc.	-	179,027,647	-	-	-	-

기타	(주)차헬스케어	-	194,082,195	-	-	-	-

(주)차메디텍	378,182	-	3,300,000	-	-	-

(주)차케어스	22,488,063	-	-	-	-	47,392,392

(주)차바이오에프엔씨	1,865,909	-	-	-	-	4,020,000

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	186,988,540	3,526,254

(의)성광의료재단	294,000	-	-	-	-	1,454,200

(의)성광의료재단 차움의원	453,636	-	-	-	-	13,831,409

(의)성광의료재단 차움건진의원	133,882,346	-	-	-	-	-

차의과대학교	720,000	-	-	-	66,455	10,626,000

차의과대학교 분당차병원	7,438,407	-	-	64,313,962	-	3,766,350

(주)엘바이오	-	-	-	464,830,600	-	520,000,000

(주)차바이오랩	-	-	-	-	-	23,600,000

차의과대학교 구미차병원	2,684,851	-	-	-	-	1,000,000

합 계	268,922,349	373,109,842	90,819,600	529,144,562	187,054,995	793,860,949

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 및 투자 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	회사명	거래내역	금 액

종속기업	(주)아이앤지메딕스	자금대여	300,000,000

관계기업	Matica Holdings, Inc.	자금대여	21,113,600,000

합 계	21,413,600,000

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	회사명	거래내역	금 액

종속기업	(주)아이앤지메딕스	지분투자	3,513,000,000

관계기업	Matica Holdings, Inc.	금융상품 취득	14,621,147,121

합 계	18,134,147,121

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	당기손익-공정가치금융자산	대여금	미수수익	선급금	임차보증금	매입채무및기타채무

지배기업	(주)차바이오텍	41,617,525	-	-	-	-	-	30,714,494

종속기업	(주)아이앤지메딕스	-	-	500,000,000	3,644,808	-	-	-

관계기업	Matica Holdings, Inc.	-	34,430,898,952	21,113,600,000	193,941,111	-	-	-

(주)서울씨알오	-	-	-	-	-	-	-

기타	(주)차헬스케어	-	5,386,800,000	-	-	-	-	-

(주)차메디텍	-	1,569,840,000	-	-	-	-	94,496,600

(주)차케어스	2,721,776	-	-	-	-	-	1,527,750

(주)차바이오에프엔씨	-	-	-	-	-	-	600,000

(주)차백신연구소	-	-	-	-	-	-	-

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	-	14,720,000	-

(의)성광의료재단	15,550,000	-	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 차움의원	-	-	-	-	-	-	2,700,000

(의)성광의료재단 차움건진의원	104,909,600	-	-	-	-	-	-

차의과대학교	-	-	-	-	-	-	-

차의과대학교 분당차병원	2,151,000	-	-	-	-	-	510,000

차의과대학교 구미차병원	6,913,348	-	-	-	-	-	1,100,000

일산차병원	-	-	-	-	-	-	-

(주)엘바이오	-	-	-	-	-	-	287,152,994

(주)마티카바이오랩스	-	-	-	-	-	-	-

합 계	173,863,249	41,387,538,952	21,613,600,000	197,585,919	-	14,720,000	418,801,838

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	당기손익-공정가치측정금융자산	대여금	미수수익	임차보증금	매입채무및기타채무

지배기업	(주)차바이오텍	425,000	-	-	-	-	38,526,885

종속기업	(주)아이앤지메딕스	-	-	200,000,000	1,487,123	-	-

관계기업	Matica Holdings, Inc.	-	33,540,309,906	-	167,049,738	-	-

기타	(주)차헬스케어	-	5,386,800,000	-	-	-	-

(주)차메디텍	-	1,569,840,000	-	-	-	-

(주)차케어스	2,711,760	-	-	-	-	1,134,900

(주)차바이오에프엔씨	152,500	-	-	-	-	600,000

차바이오컴플렉스	-	-	-	-	14,720,000	662,655

(의)성광의료재단	-	-	-	-	-	1,669,900

(의)성광의료재단 차움의원	-	-	-	-	-	2,800,000

(의)성광의료재단 차움건진의원	84,854,740	-	-	-	-	-

차의과대학교 분당차병원	156,000	-	-	-	-	1,016,690

(주)엘바이오	-	-	-	-	-	58,089,581

(주)차바이오랩	1,008,000	-	-	-	-	39,811,647

차의과대학교 구미차병원	1,870,007	-	-	-	-	-

일산차병원	-	-	-	-	-	708,520

합 계	91,178,007	40,496,949,906	200,000,000	168,536,861	14,720,000	145,020,778

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	153,312,600	448,231,940	143,253,810	417,018,060

주식보상비용	6,872,109	15,434,082	5,182,176	10,702,320

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다.

35. 영업부문 정보

(1) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문입니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

부문 수익	71,536,413,198	70,987,596,799

(-)부문간 수익	-	-

외부고객으로부터의 수익	71,536,413,198	70,987,596,799

수익인식시점

한시점에 인식	71,255,979,393	70,887,396,909

기간에 걸쳐 인식	280,433,805	100,199,890

영업손익	822,938,199	4,145,371,901

(3) 당분기와 전분기 중 지역별로 세분화된 당사의 고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	71,297,536,049	69,337,565,846

해외	238,877,149	1,650,030,953

합 계	71,536,413,198	70,987,596,799

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일의 외부 고객은 없습니 다.