CMG제약 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 채무증권 발생실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주) CMG제약	회사채	사모	2012.09.28	20,000	3.0	-	2015.09.28	전액상환	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 대손충당금 설정 현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 :천원, %)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제18기1분기	매출채권	18,022,659	1,750,861	9.71

단기대여금	223,990	223,990	100.00

미수금	186,361	5,542	2.97

미수수익	509,920	-	0

장기선급금	3,500,000	3,500,000	100.00

합 계	22,442,930	5,480,393

제17기	매출채권	16,768,648	1,675,122	9.99

단기대여금	223,990	223,990	100.00

미수금	200,392	5,542	2.77

미수수익	218,936	-	0

장기선급금	3,500,000	3,500,000	100.00

합 계	20,911,966	5,404,654	25.84

제16기	매출채권	14,435,808	1,953,903	13.54

단기대여금	223,990	223,990	100.00

미수금	176,378	11,111	6.30

미수수익	101,115	-	0

장기선급금	3,500,000	3,500,000	100.00

합 계	18,437,291	5,689,004	30.86

주) 기재된 내용은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 :원)

구분	제18기 1분기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,404,654,692	5,689,004,960	8,173,072,594

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	363,358,748	2,873,041,054

① 대손처리액(상각채권액)	363,358,748	2,881,668,667

② 상각채권회수액	-	-	8,627,613

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	75,739,157	79,008,480	389,773,420

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,480,393,849	5,404,654,692	5,689,004,960

주) 기재된 내용은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거대손경험률에의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 :천원)

기간	8개월 이내	8개월초과 12개월 이내	12개월 초과 14개월 이하	14개월 초과	개별평가

금액	703,881	116,482	35,254	895,244

설정율(%)	4.20%	27.30%	48.50%	78%~100%	100.00%

라. 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 :천원)

구분	8개월 이하	8개월초과 12개월 이내	12개월 초과 14개월 이하	14개월 초과	계

금액	일반	16,661,152	426,674	72,688	764,218	17,924,733

특수관계인	97,925,650	-	-	-	97,925

합계	16,759,077	426,674	72,688	764,218	18,022,659

구성비율(%)	92.99%	2.37%	0.40%	4.24%	100%

( 8) 재고자산의 보유 및 실사내역

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 :천원,%)

사업부문	계정과목	제18기 1분기	제17기	제16기	비고

제약사업부문	상품	845,858	719,810	625,948	-

제품	5,044,231	5,175,023	4,490,030	-

재공품	1,417,884	1,362,827	599,956	-

원재료	1,082,167	566,327	595,624	-

부재료	94,349	80,531	81,973	-

미착품	35,855	0	224	-

소계	8,520,344	7,904,518	6,393,755	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	7.45	7.01	5.76	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	3.1	3.3	3.3	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]