CMG제약 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 2024.12.31 현재
제 23 기 2023.12.31 현재
제 22 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

자산

유동자산	134,537,096,397	115,188,654,981	135,069,968,711

현금및현금성자산	2,520,618,406	1,137,867,381	4,455,796,890

기타유동금융자산	75,309,350,586	68,403,385,468	86,566,341,587

단기금융상품	0

매출채권 및 기타유동채권	31,270,198,433	23,121,629,323	21,333,048,533

유동재고자산	23,657,776,627	20,446,957,466	21,270,047,265

기타유동자산	332,665,989	645,161,324	1,281,694,448

당기법인세자산	37,787,038	381,580,669	163,039,988

유동성파생상품자산	1,408,699,318	1,052,073,350

비유동자산	168,441,071,831	125,955,311,617	78,190,406,984

유형자산	76,244,775,939	49,029,676,890	37,472,111,441

무형자산	19,159,796,023	17,166,366,185	14,386,537,717

기타비유동금융자산	61,678,834,223	48,862,432,002	20,203,916,181

확정급여자산	215,067,233

관계기업투자	4,552,718,581	4,434,050,902	3,310,234,122

이연법인세자산	3,291,947,065	2,949,785,638	2,602,540,290

종속기업투자	3,513,000,000	3,513,000,000

기타비유동자산

자산총계	302,978,168,228	241,143,966,598	213,260,375,695

부채

유동부채	73,510,329,390	32,117,785,360	21,902,548,926

매입채무 및 기타유동채무	20,021,430,434	14,775,633,973	17,134,722,597

유동성전환사채	43,187,520,863	8,751,356,417	0

기타 유동부채	3,853,143,019	4,292,928,507	4,668,377,669

당기법인세부채	99,448,660

기타유동금융부채	292,320,000

유동충당부채

유동성파생상품부채	6,155,915,074	4,297,866,463

비유동부채	39,240,504,867	18,561,815,172	6,404,811,918

전환사채, 총액	10,435,674,313	3,049,286,001

장기차입금(사채 포함), 총액	25,000,000,000	12,900,000,000	6,000,000,000

기타비유동금융부채	1,190,242,654	459,875,355	404,811,918

퇴직급여부채	1,081,379,275	730,757,513

기타 비유동 부채	1,533,208,625	1,421,896,303

부채총계	112,750,834,257	50,679,600,532	28,307,360,844

자본

자본금	69,446,122,000	69,446,122,000	69,446,122,000

자본잉여금	104,889,372,236	104,641,444,151	104,641,444,151

자본조정	1,103,082,290	1,293,916,537	1,233,622,109

기타포괄손익누계액	209,689,283	632,054,005	632,054,005

이익잉여금(결손금)	14,579,068,162	14,450,829,373	8,999,772,586

자본총계	190,227,333,971	190,464,366,066	184,953,014,851

자본과부채총계	302,978,168,228	241,143,966,598	213,260,375,695

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

수익(매출액)	98,149,398,892	92,743,087,602	82,197,409,668

매출원가	52,758,901,459	49,507,432,597	41,295,949,525

매출총이익	45,390,497,433	43,235,655,005	40,901,460,143

판매비와관리비	43,981,088,831	39,958,215,663	37,920,064,429

영업이익(손실)	1,409,408,602	3,277,439,342	2,981,395,714

기타이익	2,637,621,572	4,323,230,680	428,780,240

기타손실	2,307,388,163	518,938,694	716,055,100

금융수익	17,087,200,689	5,246,790,580	6,315,250,732

금융원가	11,771,020,681	2,163,991,429	6,457,821,919

관계기업의 당기순손익에 대한 지분변동	(3,706,293,855)	(3,174,020,727)	(3,806,647,080)

법인세비용차감전순이익(손실)	3,349,528,164	6,990,509,752	(1,255,097,413)

법인세비용(수익)	187,451,888	332,762,673	(866,957,502)

당기순이익(손실)	3,162,076,276	6,657,747,079	(388,139,911)

지분법자본변동	(422,364,722)	229,502,800

확정급여제도의 재측정요소	(117,460,526)	(1,198,997,002)	608,001,141

지분법이익잉여금	(7,693,290)

총포괄손익	2,622,251,028	5,451,056,787	449,364,030

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	23	48	(3)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	8	48	(3)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,826,572,494	1,236,712,166	402,551,205	8,790,536,350	184,702,494,215

오류수정에 따른 증가(감소)	608,001,141	608,001,141

주식보상비용	26,644,582	26,644,582

기타포괄손익

당기순이익(손실)	(388,139,911)	(388,139,911)

지분의 발행

연결대상범위의 변동	229,502,800	229,502,800

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	29,734,639	(29,734,639)	0

기타거래	(214,862,982)	(10,624,994)	(225,487,976)

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

회계정책변경에 따른 증가(감소)

지분상품투자 평가손익 적립금

2022.12.31 (기말자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,233,622,109	632,054,005	8,999,772,586	184,953,014,851

2023.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,233,622,109	632,054,005	8,999,772,586	184,953,014,851

오류수정에 따른 증가(감소)

주식보상비용

기타포괄손익

당기순이익(손실)	6,657,747,079	6,657,747,079

지분의 발행

연결대상범위의 변동

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	60,294,428	60,294,428

기타거래

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(1,198,997,002)	(1,198,997,002)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(7,693,290)	(7,693,290)

지분상품투자 평가손익 적립금

2023.12.31 (기말자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,293,916,537	632,054,005	14,450,829,373	190,464,366,066

2024.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,293,916,537	632,054,005	14,450,829,373	190,464,366,066

오류수정에 따른 증가(감소)	0

주식보상비용	57,093,838	57,093,838

기타포괄손익	0

당기순이익(손실)	3,162,076,276	3,162,076,276

지분의 발행	(2,916,376,961)	(2,916,376,961)

연결대상범위의 변동	(422,364,722)	(422,364,722)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	247,928,085	(247,928,085)

기타거래	0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(117,460,526)	(117,460,526)

지분상품투자 평가손익 적립금	0

2024.12.31 (기말자본)	69,446,122,000	104,889,372,236	1,103,082,290	209,689,283	14,579,068,162	190,227,333,971

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

영업활동현금흐름	545,584,679	4,269,377,343	4,937,550,025

당기순이익(손실)	3,162,076,276	6,657,747,079	(388,139,911)

당기순이익조정을 위한 가감	4,861,473,714	2,108,785,061	8,871,704,660

법인세비용 조정	187,451,888	332,762,673	(866,957,502)

감가상각비에 대한 조정	2,182,618,300	1,681,608,153	1,749,656,328

무형자산상각비에 대한 조정	1,112,197,185	833,090,451	534,665,492

재고자산폐기손실	668,352,988	1,135,714,924	1,054,650,751

재고자산평가손실 조정	790,312,479	166,989,293	(271,692,892)

퇴직급여 조정	1,655,971,715	1,160,943,245	1,259,169,860

유형자산처분손실 조정	1,000	5,585,142	15,663,704

유형자산폐기손실 조정	7,098,329

주식보상비용(환입) 조정	57,093,838	60,294,428	26,644,582

대손상각비 조정	468,432,893	10,595,871	(219,541,897)

반품비용 조정	(339,445,916)	237,470,183	412,608,753

외화환산손실 조정	10,802,135	639,681,460	1,279,220,514

대손충당금 환입

당기손익인식금융자산평가손실 조정	7,340,587,146	224,988,850	471,986,145

이자비용 조정	2,467,151,761	32,930,411	15,276,645

외화환산이익 조정	(5,235,025,371)	(144,005,607)	(987,806,114)

이자수익에 대한 조정	(3,147,127,087)	(3,753,797,882)	(1,963,149,055)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(1,478,136,498)	(343,515,190)	(776,181,229)

무형자산손상차손 조정	1,133,066,029	241,972,773	329,002,478

무형자산처분손실 조정	11,000,000

금융자산처분손실 조정	89,273,610	82,949,703	4,635,072,293

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	3,835,747,609	4,307,563,537	3,806,647,080

지분법손실 조정	0

파생금융자산평가손실	1,814,705,205	1,076,443,658

충당부채전입액	754,729,436

유형자산처분이익 조정	(1,499,000)

금융자산처분이익	(186,234,849)

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입	(129,453,754)	(1,133,542,810)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(2,620,341,818)	(4,307,563,537)

지분법이익 조정

파생금융자산평가이익 조정	(6,726,050,244)	(192,722,489)

잡이익 조정	(47,774)

외환차익	(246,105,405)	(1,454,094,756)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	(42,440,815)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(9,461,879,300)	(7,475,319,085)	(4,303,843,763)

매출채권의 감소(증가)	(8,398,643,656)	(2,677,083,633)	(1,462,841,521)

선급금의 감소(증가)	52,493,190	643,502,670	(598,460,516)

재고자산의 감소(증가)	(4,669,484,628)	(479,614,418)	(8,857,468,189)

미수금의 감소(증가)	29,595,931	(109,318,028)	22,039,550

매입채무의 증가(감소)	2,819,606,563	(2,090,273,481)	6,207,103,608

선급비용의 감소 (증가)	12,047,867	(6,969,546)	45,992,143

이연법인세자산의 감소(증가)	0

미지급금의 증가(감소)	2,185,574,320	(846,001,432)	969,507,110

미지급비용의 증가(감소)	8,910,308	204,592,823	793,155,007

선수금의 증가(감소)	73,146,161	(564,148,764)	177,326,044

예수금의 증가(감소)	(188,725,692)	101,486,096	(287,848,658)

예수보증금증가(감소)	0	0	(10,000,000)

퇴직금의 지급	(854,152,543)	(944,955,020)	(1,099,633,464)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(599,693,650)	(767,524,429)	(196,365,156)

기타장기충당부채의 증가(감소)	34,833,028	79,426,118	(6,349,721)

그 밖의 기타장기충당부채의 증가(감소)	32,613,501

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(18,438,041)

이자수취	2,864,942,255	4,068,176,852	1,060,189,603

이자지급(영업)	(837,842,560)	(410,849,931)	(194,750,131)

법인세환급(납부)	(43,185,706)	(679,162,633)	(107,610,433)

투자활동현금흐름	(55,960,968,998)	(28,685,870,086)	(10,867,978,995)

임차보증금의 감소	161,380,000	10,000,000	240,000,000

유동당기손익인식금융자산의 처분	4,246,904,496	134,711,159	91,595,775,355

유형자산의 처분	1,500,000

유형자산의 취득	(28,010,933,915)	(12,270,071,173)	(8,381,781,802)

무형자산의 취득	(3,649,717,029)	(2,861,340,022)	(1,925,759,761)

임차보증금의 증가	(1,650,000)	(50,000,000)	(191,000,000)

단기금융상품의 처분	143,737,802,140	95,661,024,000	6,000,000,000

단기금융상품의 취득	(150,340,234,140)	(90,191,552,000)	(74,635,700,400)

장기금융상품의 취득	0	0

유동당기손익인식금융자산의 취득	(260,000,000)	(22,438,142,050)	(19,474,712,387)

다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출

대여금의 증가	(4,063,800,000)

무형자산의 처분	500,000,000

장기금융상품의 처분

단기대여금및수취채권의 처분	7,000,000,000

기타금융자산의 처분

대여금및수취채권의 처분	23,144,450	40,000,000

투자부동산의 취득	0

장기대여금및수취채권의 취득	(22,367,665,000)	(209,000,000)	(31,000,000)

매도가능금융자산의 취득	0

지분법적용 투자지분의 취득

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(3,513,000,000)

정부보조금의 수취	0	0

재무활동현금흐름	56,783,014,987	21,095,492,724	5,628,148,185

주식의 발행

장기차입금의 증가	12,100,000,000	6,900,000,000	6,000,000,000

전환사채의 증가	44,685,000,000	14,600,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입

금융리스부채의 지급	(294,305,013)	(404,507,276)	(371,851,815)

임대보증금의 감소	(82,000,000)

임대보증금의 증가	374,320,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	15,120,357	3,070,510	(944,114)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,382,751,025	(3,317,929,509)	(303,224,899)

기초현금및현금성자산	1,137,867,381	4,455,796,890	4,759,021,789

기말현금및현금성자산	2,520,618,406	1,137,867,381	4,455,796,890