CMG제약 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 25 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 1분기말	제 25 기말

자산

유동자산	93,909,095,962	95,178,707,175

현금및현금성자산	9,182,937,975	6,122,827,508

기타금융자산	18,238,073,905	20,867,671,773

유동성파생상품자산	214,183,069	214,183,069

매출채권및기타채권	34,722,991,300	34,871,739,428

당기법인세자산	19,959,755	11,330

재고자산	28,123,259,116	29,541,743,535

기타유동자산	3,407,690,842	3,560,530,532

비유동자산	225,417,661,913	210,782,817,217

관계기업투자	5,807,887,820

기타비유동금융자산	74,835,105,374	66,001,874,503

유형자산	126,533,710,082	114,993,939,826

무형자산	18,539,320,235	18,471,267,611

이연법인세자산	5,509,526,222	5,507,847,457

자산총계	319,326,757,875	305,961,524,392

부채

유동부채	75,339,581,543	103,655,971,379

매입채무및기타채무	24,245,635,285	27,395,234,489

기타금융부채	20,000,000	20,000,000

단기차입금	880,000,000	2,380,000,000

유동성장기부채	25,000,000,000

유동성전환사채	45,668,515,775	44,340,566,394

유동성파생상품부채	943,497,628	943,497,628

유동성리스부채	137,611,217	142,682,222

기타유동부채	3,444,321,638	3,272,452,544

당기법인세부채	161,538,102

비유동부채	42,270,505,418	750,818,891

장기차입금	41,500,000,000	0

전환사채	0

파생상품부채	0

리스부채	109,971,731	144,851,983

기타비유동부채	138,048,581	138,048,581

순확정급여부채	522,485,106	467,918,327

부채총계	117,610,086,961	104,406,790,270

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	201,716,670,914	201,554,734,122

자본금	73,921,091,500	73,921,091,500

자본잉여금	122,573,067,451	122,555,792,323

자본조정	160,452,147	158,267,905

이익잉여금	4,775,535,866	4,644,462,307

기타포괄손익누계액	286,523,950	275,120,087

비지배지분	0	0

자본총계	201,716,670,914	201,554,734,122

부채및자본합계	319,326,757,875	305,961,524,392

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	25,515,375,547	25,515,375,547	20,625,063,748	20,625,063,748

매출원가	11,836,544,717	11,836,544,717	8,652,229,030	8,652,229,030

매출총이익	13,678,830,830	13,678,830,830	11,972,834,718	11,972,834,718

판매관리비	16,600,821,928	16,600,821,928	13,303,286,620	13,303,286,620

영업이익	(2,921,991,098)	(2,921,991,098)	(1,330,451,902)	(1,330,451,902)

금융수익	3,343,600,603	3,343,600,603	1,031,707,643	1,031,707,643

금융원가	99,274,200	99,274,200	1,431,269,145	1,431,269,145

기타수익	101,380,382	101,380,382	1,860,761	1,860,761

기타비용	312,639,177	312,639,177	18,903,632	18,903,632

관계기업의 당기순손익에 대한 지분증가(감소)	165,624,613	165,624,613

법인세차감전순이익	111,076,510	111,076,510	(1,581,431,662)	(1,581,431,662)

법인세비용	1,678,765	1,678,765	(87,248)	(87,248)

당기순이익	112,755,275	112,755,275	(1,581,518,910)	(1,581,518,910)

총포괄손익	112,755,275	112,755,275	(1,581,518,910)	(1,581,518,910)

당기순손익의 귀속

지배기업소유주지분	112,755,275	112,755,275	(1,581,518,910)	(1,581,518,910)

비지배지분	0

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	112,755,275	112,755,275	(1,581,518,910)	(1,581,518,910)

비지배지분	0

주당손익

기본주당이익 (단위 : 원)	1	1	(11)	(11)

희석주당이익 (단위 : 원)	1	1	(11)	(11)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업 소유주지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,889,372,236	1,103,082,290	209,689,283	13,893,853,408	189,542,119,217	0	189,542,119,217

당기순이익(손실)	(1,581,518,910)	(1,581,518,910)	(1,581,518,910)

확정급여제도의재측정요소	0

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	0

지분법이익잉여금	0

주식선택권	957,112,414	(941,612,687)	15,499,727	15,499,727

기타	0	0

전환사채의 보통주 전환	0

2025.03.31 (기말자본)	69,446,122,000	105,846,484,650	161,469,603	209,689,283	12,312,334,498	187,976,100,034	187,976,100,034

2026.01.01 (기초자본)	73,921,091,500	122,555,792,323	158,267,905	275,120,087	4,644,462,307	201,554,734,122	0	201,554,734,122

당기순이익(손실)	112,755,275	112,755,275	112,755,275

확정급여제도의재측정요소	0

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	17,275,128	11,403,863	18,318,284	46,997,275	46,997,275

지분법이익잉여금	0

주식선택권	2,184,242	2,184,242	2,184,242

기타	0

전환사채의 보통주 전환	0

2026.03.31 (기말자본)	73,921,091,500	122,573,067,451	160,452,147	286,523,950	4,775,535,866	201,716,670,914	201,716,670,914

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,869,495,179)	(2,509,544,333)

당기순이익	112,755,275	(1,581,518,910)

당기순이익조정을 위한 가감	(1,840,181,015)	2,515,056,051

법인세비용	(1,678,765)	87,248

이자비용	95,124,602	1,225,566,699

외화환산손실	583,359	128,930,139

퇴직급여	278,854,546	1,498,272,096

대손상각비	388,861,232	(34,611,667)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	0

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	65,599,119

재고자산평가손실	0	72,948,089

재고자산평가손실환입	(288,347,990)

재고자산폐기손실	316,334,158	267,721,200

파생금융자산평가손실	0

감가상각비	413,918,586	568,969,924

무형자산상각비	251,521,357	271,235,089

유형자산처분손실	1,000	13,000,473

무형자산처분손실	0

무형자산손상차손	0

반품보증비용	134,743,030	(382,921,827)

기타환불부채전입액	0

주식보상비용	2,184,242	15,499,727

관계기업투자주식손실	(165,624,613)

이자수익	(418,538,598)	(1,025,808,399)

외화환산이익	(2,924,046,869)	(3,569,571)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	0

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	0

유형자산처분이익	0

관계기업투자주식이익	0

관계기업투자자산처분이익	(89,694,905)

파생금융자산평가이익	0

외환차익	0

잡이익 조정	(237,675)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	305,409,471	(3,602,932,156)

매출채권의 감소(증가)	(317,905,310)	905,099,962

미수금의 감소(증가)	77,792,206	(175,119,106)

선급금의 감소(증가)	27,554,401	(188,784,018)

선급비용의 감소 (증가)	16,846,128	14,394,198

재고자산의 감소(증가)	1,390,498,251	(5,954,737,182)

환불자산의 감소(증가)	(21,010,011)

매입채무의 증가(감소)	(775,071,306)	(1,433,256,775)

미지급금의 증가(감소)	(267,226,492)	4,243,642,685

미지급비용의 증가(감소)	211,644,135	(634,298,641)

선수금의 증가(감소)	69,302,260	219,594,445

예수금의 증가(감소)	117,272,976	(352,732,061)

환불부채의 증가(감소)	0

퇴직금의 지급	(310,040,090)	(2,540,761,332)

사외적립자산의 증가	85,752,323	2,280,369,615

관계사전출액	0

장기종업원급여의 증가(감소)	0

비유동환불부채의 증가(감소)	13,656,054

이자수취	78,230,231	472,111,424

이자지급	(344,222,614)	(238,082,342)

법인세 납부	(181,486,527)	(74,178,400)

배당금의 지급	0

투자활동현금흐름	(10,084,913,682)	2,855,217,643

단기금융상품의 처분	23,000,884,699	27,206,480,387

당기손익공정가치금융자산의 처분	1,800,000,000

유형자산의 처분	40,941,823

무형자산의 처분	85,041,922

단기대여금의 감소	0

장기대여금의 감소	2,247,905	46,954,282

관계기업에 대한 투자자산의 처분	5,944,580,000

임차보증금의 감소	0

단기금융상품의 취득	(20,000,884,699)	(23,587,260,386)

당기손익공정가치금융자산의 취득	(6,000,000,000)

유형자산의 취득	(12,701,527,902)	(2,266,594,504)

무형자산의 취득	(330,213,685)	(466,845,881)

장기대여금의 증가	(3,500,000)

보증금의 증가	0

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	0

재무활동현금흐름	14,956,045,000	(234,467,273)

단기차입금의 상환	(16,500,000,000)

임대보증금의 증가	0

단기차입금의 증가	15,000,000,000

장기차입금의 증가	41,500,000,000

전환사채의 증가	0

임대보증금 감소	(167,320,000)

리스부채의 상환	(43,955,000)	(67,147,273)

신주발행비 지급	0

유동성장기부채의 감소	25,000,000,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	58,474,328	16,942

현금및현금성자산의 증가(감소)	3,060,110,467	111,222,979

기초현금및현금성자산	6,122,827,508	2,588,106,049

기말현금및현금성자산	9,182,937,975	2,699,329,028