CMG제약 반기보고서 (2016.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 16 기 반기말 2016.06.30 현재
제 15 기말 2015.12.31 현재
제 14 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 반기말	제 15 기말	제 14 기말

자산

유동자산	26,335,245,602	26,271,614,127	28,300,940,764

현금및현금성자산	2,160,895,626	2,566,166,683	8,827,046,485

기타금융자산	5,299,227,708	5,294,930,381	298,579,033

매출채권 및 기타유동채권	11,671,623,902	12,358,522,860	13,483,608,670

재고자산	6,679,236,502	5,455,617,237	4,913,102,937

기타유동자산	524,261,864	596,376,966	778,603,639

매각예정비유동자산	0	0	0

비유동자산	31,160,055,416	30,261,206,582	29,767,384,886

관계기업투자	0	0	0

기타비유동금융자산	770,028,292	672,583,292	637,248,764

유형자산	17,137,843,982	17,822,468,470	18,833,775,124

무형자산	13,252,183,142	11,766,154,820	10,296,360,998

기타비유동자산	0	0	0

자산총계	57,495,301,018	56,532,820,709	58,068,325,650

부채

유동부채	8,377,503,736	8,849,993,905	8,719,201,980

매입채무및기타채무	7,228,250,017	7,937,122,988	6,792,617,260

단기금융부채	6,273,320	6,273,320	1,543,497,514

기타유동부채	1,142,980,399	906,597,597	383,087,206

유동성장기금융부채

비유동부채	890,207,535	875,938,914	346,480,070

장기금융부채

확정급여부채	626,431,698	651,349,019	346,480,070

기타비유동비금융부채	263,775,837	224,589,895

부채총계	9,267,711,271	9,725,932,819	9,065,682,050

자본

자본금	44,353,622,000	44,148,622,000	43,313,433,000

자본잉여금	59,413,765,032	58,464,138,461	57,681,858,387

자본조정	181,575,290	608,353,997	401,922,011

기타포괄손익누계액	(651,521)	(651,521)	(651,521)

이익잉여금(결손금)	(55,720,721,054)	(56,413,575,047)	(52,393,918,277)

자본총계	48,227,589,747	46,806,887,890	49,002,643,600

자본과부채총계	57,495,301,018	56,532,820,709	58,068,325,650

연결 포괄손익계산서
제 16 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 15 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기 반기	제 15 기 반기	제 15 기	제 14 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,292,918,159	15,835,051,227	6,535,356,696	12,564,649,611	27,041,894,373	22,752,583,609

매출원가	5,335,478,034	9,725,741,272	4,456,723,950	8,193,272,197	17,237,814,081	14,318,048,120

매출총이익	2,957,440,125	6,109,309,955	2,078,632,746	4,371,377,414	9,804,080,292	8,434,535,489

판매관리비	2,678,163,033	5,665,888,787	2,709,679,893	4,861,632,649	12,376,248,560	7,992,213,330

영업이익(손실)	279,277,092	443,421,168	(631,047,147)	(490,255,235)	(2,572,168,268)	442,322,159

기타이익	5,574,147	108,528,296	1,602,200	53,919,284	424,303,777	141,370,041

기타손실	11,129,148	94,593,226	86,350,233	94,241,680	1,532,057,895	540,023,447

금융수익	36,821,209	44,807,426	44,237,323	79,695,920	109,661,718	330,164,541

금융원가	23,859,752	24,857,919	32,963,249	65,161,887	79,830,155	215,794,443

법인세비용차감전순이익(손실)	286,683,548	477,305,745	(704,521,106)	(516,043,598)	(3,650,090,823)	158,038,851

법인세비용	(58,900,652)	(58,900,652)	0

계속영업당기순이익(손실)	345,584,200	536,206,397	(704,521,106)	(516,043,598)	(3,650,090,823)	158,038,851

당기순이익(손실)	345,584,200	536,206,397	(704,521,106)	(516,043,598)	(3,650,090,823)	158,038,851

보험수리적손익	156,647,596	156,647,596	9,684,847	37,495,553	(369,565,947)	(350,237,541)

총포괄손익	502,231,796	692,853,993	(694,836,259)	(478,548,045)	(4,019,656,770)	(192,198,690)

주당이익

기본주당이익(손실)	4	6	(8)	(6)	(42)	2

희석주당이익(손실)	4	6	(8)	(6)	(42)	2

연결 자본변동표
제 16 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 15 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	연결자본잉여금	연결자본조정	기타포괄손익누계액	연결이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	43,313,433,000	57,681,858,387	204,361,115	(651,521)	(52,201,719,587)	48,997,281,394	43,313,433,000

자본의 변동	지분의 발행

주식선택권	197,560,896	197,560,896	197,560,896

신주인수권행사

보험수리적손익	(350,237,541)	(350,237,541)	(350,237,541)

당기순이익	158,038,851	158,038,851	158,038,851

주식발행초과금

신주인수권대가

2014.12.31 (기말자본)	43,313,433,000	57,681,858,387	401,922,011	(651,521)	(52,393,918,277)	49,002,643,600	49,002,643,600

2015.01.01 (기초자본)	43,313,433,000	57,681,858,387	401,922,011	(651,521)	(52,393,918,277)	49,002,643,600	49,002,643,600

자본의 변동	지분의 발행

주식선택권	206,431,986	206,431,986	206,431,986

신주인수권행사	835,189,000	782,280,074	1,617,469,074

보험수리적손익	(369,565,947)	(369,565,947)	(369,565,947)

당기순이익	(3,650,090,823)	(3,650,090,823)	(3,650,090,823)

주식발행초과금

신주인수권대가

2015.12.31 (기말자본)	44,148,622,000	58,464,138,461	608,353,997	(651,521)	(56,413,575,047)	46,806,887,890	46,806,887,890

2015.01.01 (기초자본)	43,313,433,000	57,681,858,387	401,922,011	(651,521)	(52,393,918,277)	49,002,643,600	49,002,643,600

자본의 변동	지분의 발행

주식선택권	95,018,295	95,018,295	95,018,295

신주인수권행사

보험수리적손익	37,495,553	37,495,553	37,495,553

당기순이익	(516,043,598)	(516,043,598)	(516,043,598)

주식발행초과금

신주인수권대가

2015.06.30 (기말자본)	43,313,433,000	57,681,858,387	496,940,306	(651,521)	(52,872,466,322)	48,619,113,850	48,619,113,850

2016.01.01 (기초자본)	44,148,622,000	58,464,138,461	608,353,997	(651,521)	(56,413,575,047)	46,806,887,890	46,806,887,890

자본의 변동	지분의 발행	205,000,000	949,626,571	(488,430,171)	666,196,400	666,196,400

주식선택권	61,651,464	61,651,464	61,651,464

신주인수권행사

보험수리적손익	156,647,596	156,647,596	156,647,596

당기순이익	536,206,397	536,206,397	536,206,397

주식발행초과금	0	0	0

신주인수권대가	0	0	0

2016.06.30 (기말자본)	44,353,622,000	59,413,765,032	181,575,290	(651,521)	(55,720,721,054)	48,227,589,747	48,227,589,747

연결 현금흐름표
제 16 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 15 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기 반기	제 15 기 반기	제 15 기	제 14 기

영업활동현금흐름	889,217,942	(164,453,669)	2,410,204,602	724,893,280

당기순이익(손실)	536,206,397	(516,043,598)	(3,650,090,823)	158,038,851

당기순이익조정을 위한 가감	308,741,132	276,728,175	5,922,487,980	216,501,089

이자비용	65,161,887	79,830,155	122,839,915

이자수익	(36,734,010)	(79,695,920)	(109,661,718)	(270,164,541)

외화환산손실	163,610	1,404,697	1,404,697	5,717,792

감가상각비	852,350,968	859,761,961	1,685,740,077	1,391,412,210

퇴직급여	292,473,770	259,434,981	518,869,962	326,387,478

대손상각비	228,132,755	250,063,431	1,261,933,670	382,047,338

무형자산상각비	190,974,572	61,179,522	204,306,347	73,432,625

주식보상비용	76,369,461	95,018,295	206,431,986	197,560,896

재고자산폐기손실	109,816,202	89,549,053	190,043,695	35,494,929

재고자산평가손실	37,816,166	4,211,624	3,796,633

유형자산처분손실	819,557

무형자산손상차손	62,891,869	1,286,911,673

기타의대손상각비	11,111,490

유형자산처분이익	(2,544,454)

무형자산처분이익	(42,000,000)

법인세비용	(58,900,652)

지분법손실	92,954,528

외화환산이익	(2,139)	(277,956)	(8,343,962)

매도가능금융자산손상차손환입	(60,000,000)

대손충당금 환입	(2,761,961)

반품보증충당부채	39,185,942	224,589,895

매출채권의감소(증가)	500,594,624	(995,901,892)	(134,064,451)	(2,787,657,779)

미수금의감소(증가)	(52,939,911)	(8,536,908)	(2,783,409)	(234,892)

선급금의감소(증가)	32,348,001	241,899,336	180,329,234	(376,635,407)

선급비용의감소(증가)	24,744,571	(17,489,634)	(22,192,231)	(45,692,267)

기타유동금융자산의 감소(증가)	3,188,800	75,751,200

재고자산의감소(증가)	(1,371,251,633)	379,626,358	(736,354,628)	(329,880,167)

매입채무의증가(감소)	403,517,192	(982,437,455)	124,592,059	807,653,545

미지급금의증가(감소)	(959,410,853)	177,213,106	779,497,839	609,679,190

선수금의증가(감소)	(25,315,128)	(9,320,840)	34,240,294	64,656,067

예수금의증가(감소)	311,697,930	(15,705,065)	484,270,097	77,960,770

미지급비용의증가(감소)	(152,979,310)	(73,613,453)	239,601,020	74,402,043

예수보증금의증가(감소)	(50,000,000)	5,000,000	5,000,000	41,277,920

기타유동비금융부채의 증가(감소)	0

사외적립자산의감소(증가)	382,766,730	90,918,335	(373,207,555)	4,887,828

퇴직금의 승계	0

퇴직금의지급	(499,327,570)	(121,011,105)	(210,359,405)	(287,063,766)

반품보증비용

이연법인세자산의 감소(증가)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)

이자수취	32,436,683	44,147,915	113,310,370	264,445,260

이자지급	406,849	407,405	0

법인세납부(환급)	11,833,730	30,306,990	24,089,670	85,908,080

투자활동현금흐름	(1,960,521,789)	(4,930,652,440)	(8,670,779,793)	(13,611,108,626)

금융상품의취득	(100,000,000)

금융상품의처분	120,000,000

단기금융상품의 취득	(2,988,328,768)	(5,000,000,000)

유형자산의취득	(167,727,480)	(112,079,168)	(674,433,423)	(9,420,914,983)

보증금의 감소	3,955,000	3,746,212

매도가능금융자산의 취득	(101,400,000)

보증금의 증가	(5,000,000)

무형자산의취득	(1,809,894,763)	(1,828,990,716)	(2,961,011,842)	(4,013,575,351)

기타비유동자산의취득	(45,000,000)	(196,618,292)

기타비유동자산의처분	9,665,472	0

유형자산의 처분	2,545,454

무형자산의 처분	112,000,000

재무활동현금흐름	666,196,400	552,130	822,130	5,451,190

주식의 발행	666,196,400

금융부채의차입	100,552,130	822,130	5,451,190

금융부채의상환	(100,000,000)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(163,610)	(1,402,558)	(1,126,741)	2,626,170

현금및현금성자산의순증가(감소)	(405,271,057)	(5,095,956,537)	(6,260,879,802)	(12,878,137,986)

기초현금및현금성자산	2,566,166,683	8,827,046,485	8,827,046,485	21,705,184,471

기말현금및현금성자산	2,160,895,626	3,731,089,948	2,566,166,683	8,827,046,485