CMG제약 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 재무상태표

제 23 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 22 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	129,942,397,912	135,069,968,711

현금및현금성자산	5,910,760,472	4,455,796,890

기타유동금융자산	77,557,372,995	86,566,341,587

단기금융상품

유동성파생상품자산	859,350,861

매출채권 및 기타유동채권	24,659,764,834	21,333,048,533

유동재고자산	20,182,022,916	21,270,047,265

기타유동자산	552,704,684	1,281,694,448

당기법인세자산	220,421,150	163,039,988

비유동자산	114,270,753,414	78,190,406,984

유형자산	45,958,044,089	37,472,111,441

무형자산	18,616,113,185	14,386,537,717

관계기업투자	4,354,620,379	3,310,234,122

기타비유동금융자산	42,712,791,393	20,203,916,181

확정급여자산	215,067,233

이연법인세자산	2,629,184,368	2,602,540,290

기타비유동자산

자산총계	244,213,151,326	213,260,375,695

부채

유동부채	23,650,281,965	21,902,548,926

매입채무 및 기타유동채무	14,273,653,778	17,134,722,597

유동 차입금	880,000,000

기타 유동부채	4,924,830,895	4,668,377,669

기타유동금융부채	0

당기법인세부채	46,015,105	99,448,660

유동충당부채	0

유동성파생상품부채	3,525,782,187

비유동부채	27,332,235,441	6,404,811,918

전환사채	11,462,863,726

장기차입금	12,900,000,000	6,000,000,000

퇴직급여부채	1,333,405,673

기타비유동금융부채	1,228,508,788

이연법인세부채	10,317,679

기타 비유동 부채	397,139,575	404,811,918

부채총계	50,982,517,406	28,307,360,844

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	193,230,633,920	184,953,014,851

자본금	69,446,122,000	69,446,122,000

자본잉여금	104,641,444,151	104,641,444,151

자본조정	1,276,884,973	1,233,622,109

기타포괄손익누계액	17,242,238,430	632,054,005

이익잉여금(결손금)	623,944,366	8,999,772,586

자본총계	193,230,633,920	184,953,014,851

자본과부채총계	244,213,151,326	213,260,375,695

## 포괄손익계산서

제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	23,537,179,339	71,924,176,980	21,199,997,760	60,403,082,504

매출원가	12,770,626,413	37,447,770,238	10,412,709,347	30,188,395,429

매출총이익	10,766,552,926	34,476,406,742	10,787,288,413	30,214,687,075

판매비와관리비	9,930,193,597	30,415,853,640	9,313,681,908	26,849,307,764

영업이익(손실)	836,359,329	4,060,553,102	1,473,606,505	3,365,379,311

기타이익	6,656,219	98,428,461	10,036	532,340,364

기타손실	127,996,467	289,967,215	37,984,676	2,112,281,471

금융수익	1,847,498,553	4,951,844,944	3,157,946,689	7,470,487,277

금융원가	(144,737,140)	466,464,617	86,169,427	4,765,874,438

관계기업의 당기순손익에 대한 지분변동	1,052,495,896

법인세비용차감전순이익(손실)	2,707,254,774	9,406,890,571	4,507,409,127	4,490,051,043

법인세비용(수익)	770,940	(304,016,796)	(170,142,901)

당기순이익(손실)	2,708,025,714	9,102,873,775	4,507,409,127	4,660,193,944

지분법자본변동	(8,109,639)

확정급여제도의 재측정요소	(83,608,635)	(831,127,931)

총포괄손익	2,624,417,079	8,263,636,205	4,507,409,127	4,660,193,944

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	19	66	32	34

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	19	64	32	34

## 자본변동표

제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,826,572,494	1,236,712,166	402,551,205	8,790,536,350	184,702,494,215	184,702,494,215

오류수정에 따른 증가(감소)	0

당기순이익(손실)	4,660,193,944	4,660,193,944	4,660,193,944

기타포괄손익	0

지분의 발행	0

기타거래	0

재분류조정	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	696,762,596	696,762,596	696,762,596

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	3,460,947	3,460,947	3,460,947

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(197,587,854)	115,597,589	0	(81,990,265)	(81,990,265)

2022.09.30 (기말자본)	69,446,122,000	104,628,984,640	1,240,173,113	518,148,794	14,147,492,890	189,980,921,437	189,980,921,437

2023.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	69,446,122,000	104,641,444,151	1,233,622,109	632,054,005	8,978,003,863	184,931,246,128

오류수정에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	9,102,873,775	9,102,873,775	9,102,873,775

기타포괄손익

지분의 발행

기타거래

재분류조정	(831,127,931)	(831,127,931)	(831,127,931)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(29,280,000)	(29,280,000)	(29,280,000)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	43,262,864	43,262,864	43,262,864

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0	(8,109,639)	(8,109,639)	(8,109,639)

2023.09.30 (기말자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,276,884,973	623,944,366	17,242,238,430	17,242,238,430	193,230,633,920

## 현금흐름표

제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	173,934,728	2,295,564,321

당기순이익(손실)	9,102,873,775	4,660,193,944

당기순이익조정을 위한 가감	(1,274,217,554)	2,184,915,742

법인세비용 조정	304,016,796	(170,142,901)

감가상각비에 대한 조정	1,257,994,990	1,329,103,794

무형자산상각비에 대한 조정	595,164,912	397,017,250

당기손익인식금융자산의처분	82,949,703

재고자산감모손실 조정	826,935,483	905,710,753

재고자산평가손실 조정	177,475,955	(450,498,711)

퇴직급여 조정	889,338,134	941,272,728

유형자산처분손실 조정	7,000

유형자산폐기손실 조정	0

주식보상비용(환입) 조정	43,262,864	3,460,947

대손상각비 조정	(37,591,450)	(145,187,287)

반품비용 조정	176,816,862	387,648,531

외화환산손실 조정	0

대손충당금 환입	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	116,890,682	1,973,677,586

이자비용 조정	49,257,773	8,611,722

외화환산이익 조정	(1,937,589,176)	(4,242,255,554)

이자수익에 대한 조정	(2,853,371,889)	(1,234,678,265)

금융자산처분손실 조정	2,746,939,199

지분법손실 조정	1,831,350,447

파생금융자산평가손실	110,971,867

유형자산처분이익 조정	(1,499,000)

지분법이익 조정	(1,052,495,896)	(103,561,039)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(476,628,818)

외환차익	(22,705,405)	(1,330,689,791)

잡이익 조정	(47,759)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	(186,234,849)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(8,415,859,984)	(4,609,572,482)

매출채권의 감소(증가)	(4,148,543,316)	(1,621,796,284)

선급금의 감소(증가)	621,246,662	(998,301,678)

재고자산의 감소(증가)	188,329,243	(4,472,543,579)

미수금의 감소(증가)	(4,197,567)	22,090,532

매입채무의 증가(감소)	(4,252,804,548)	1,750,492,282

미지급금의 증가(감소)	(906,023,369)	502,404,784

미지급비용의 증가(감소)	231,201,483	196,265,725

선수금의 증가(감소)	(464,710,127)	159,475,363

예수금의 증가(감소)	576,032,309	(112,249,728)

선급비용의 감소 (증가)	107,743,102	38,079,340

이연법인세자산의 감소(증가)	0

예수보증금증가(감소)	(10,000,000)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(883,436,420)	(890,782,664)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	532,475,571	776,997,103

충당부채의 증가(감소)	5,265,034	(6,693,049)

그 밖의 기타충당부채의 증가(감소)	(18,438,041)	56,989,371

미지급배당금의 증가(감소)	0

임대보증금의 증가(감소)	0

배당금지급(영업)	(29,280,000)

이자지급(영업)	(317,964,863)	(136,260,818)

이자수취	1,382,547,517	253,764,618

법인세환급(납부)	(274,164,163)	(57,476,683)

투자활동현금흐름	(20,338,310,446)	(6,822,435,155)

임차보증금의 감소	15,000,000	240,000,000

임차보증금의 증가	(60,000,000)	(131,000,000)

유형자산의 처분	1,500,000

무형자산의 처분	0

장기대여금및수취채권의 처분	40,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	7,000,347,303	900,000,000

단기금융상품의 처분	43,161,024,000	15,221,596,712

당기손익인식금융자산의 처분	134,711,159	77,034,819,005

유형자산의 취득	(6,130,575,135)	(6,534,468,939)

무형자산의 취득	(1,368,804,128)	(1,437,072,834)

장기대여금및수취채권의 취득	(9,000,000)

대여금의 증가	0	(4,963,800,000)

단기대여금및수취채권의 취득	0

단기금융상품의 취득	(39,325,000,000)	(67,721,796,712)

매도가능금융자산의 취득

당기손익인식금융자산의 취득	(20,668,302,050)	(19,399,712,387)

대여금및수취채권의 취득	(31,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득

현금의기타유입(유출)	(3,129,211,595)

재무활동현금흐름	21,191,904,537	5,776,761,446

주식의 발행	0

단기차입금의 증가	0

장기차입금의 증가	6,900,000,000	6,000,000,000

전환사채의 증가	14,600,000,000

금융리스부채의 지급	(308,095,463)	(223,238,554)

배당금지급

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	427,434,763	52,719,970

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,454,963,582	1,302,610,582

기초현금및현금성자산	4,455,796,890	4,759,021,789

기말현금및현금성자산	5,910,760,472	6,061,632,371