CMG제약 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업 및 종속기업("연결실체")의 개요

지배기 업((주)CMG제약)은 2001년 8월 피혁 및 관련제품의 제조, 가공 그리고 판매를 목적으로 신설되어 피혁제품 가공 및 생산을 하였으나 2006년 경영권이 양도된 이후 기존의 사업을 중단하고 의약품 개발, 제조, 판매회사로 업종을 변경하고 상호를 주식회사 피엠케이에서 주식회사 스카이뉴팜으로 변경하였습니다. 그리고 2013년 3월 29일 이사회 결의로 주식회사 CMG제약으로 상호를 변경하였습니다. 또 한, 종속기업인 (주)스카이뉴홀딩스는 경영컨설팅 및 엠엔에이를 사업목적으로 2011년 설립되었습니다. 지배기업은 경기도 시흥시 공단1대로 27번길 27(정왕동)에 공장을, 서울시 강남구 도산대로 66길 14(청담동)에 본사를 두고 있으며, 종속기업은 서울시 강남구 논현동 97-27 싸이칸빌딩 별관 5층에 본사를 두고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 대표이사는 이주형입니다. 지배 기업의 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 44,149백만원이며, 주요주주의 내용은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)차바이오텍	23,211,676	26.29%

기타소액주주	65,085,568	73.71%

합계	88,297,244	100.00%

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 최상위 지배기업은 (주)차바이오텍이며 동 최상위 지배기업의 지배기업 주식 소유현황은 다음과 같습니다 .

구분	주식수 (주)	지분율(%)

(주) 차바이오텍	23,211,676	26.29%

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	지배회사 소유 주식수(주)	지분율(%)

(주) 스카이뉴홀딩스(*1)	50,000	100.00%

SGN(유)(*2)	-	100.00%

(*1) (주)스카이뉴홀딩스는 경영컨설팅업 및 엠엔에이컨설팅업 등을 주요 사업목적으로 하여 2011년 9월 26일 설립되었습니다.

(*2) SGN(유)은 해외종속기업으로 2009년 전액 손상으로 장부가액이 제거되었으며, 이후 실질적인 폐업상태입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자기자본	매출액	당기순손익

(주)스카이뉴홀딩스	80,734	115,166	(34,432)	-	(1,422)

SGN(유)	-	-	-	-	-

2. 연결재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작 성 기준 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

① 당기 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 재무제표 작성일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

연결실체는 상기 열거된 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 연결범위의 산정 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 '피투자자에 대한힘', '피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리', '투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력' 이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (3) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(4) 외화 환산

각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업장환산손익으로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

(5) 수익인식

연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식 요건을 충족하는 경우에 수익을인식하고 있습니다.

① 재화의 판매

연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행 정도의 조사, 총예상 용역량 대비 현재까지 수행한 누적 용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

③ 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(6) 현금 및 현금성자산연결실체는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3월 이내에 도래하는 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(7) 금융자산금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.③ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

④ 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적인 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가를 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 매도가능채무상품은 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하나, 매도가능지분상품은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 재고자산을 가중평균법 (단, 미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 반제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

연결실체는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다.

(9) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다.

연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

(10) 공동영업에 대한 투자공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동약정의 자산, 부채, 수익 및 비용 중 자신의 몫을 인식하는 회계처리를 하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.

(11) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	구 분	내 용 연 수

건물	40	기계장치	8

구축물	25	기타의유형자산	6

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 무형자산무형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 내부적으로 창출된 무형자산은 특정 요건을 충족하여 자본화된 개발비를 제외하고 지출시점에 당기비용으로 처리합니다.연결실체는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는 무형자산은 아래의 경제적 내용연수에 걸쳐 상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다.

구 분	내 용 연 수	구 분	내 용 연 수

특 허 권	10	개 발 비	5~10

기타의산업재산권	5	기타의무형자산	5

(13) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)의 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

(14) 정부보조금

연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로인식하고 있습니다.

수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 연결실체는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 회계연도말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(16) 금융부채와 지분상품① 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

② 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

③ 금융부채

금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 한편, 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.④ 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정 합니다.

― 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
― 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

⑤ 금융부채의 제거

연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)을 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (18) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

(19) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. ① 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지 부여한 지분상품을 취소하거나 중도 청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의부여일 당시 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. ② 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 연결실체의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

(20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

(21) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

3. 중요한 판단과 추정연결실체의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

(1) 금융자산의 공정가치 평가매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.

(2) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(3) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

(4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 재무위험 관리(1) 재무위험 관리요소

연결실체의 위험관리정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 이사회는 경영진이 연결실체의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험 가. 외환위험연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구분	당분기	전기

자산:

현금및현금성자산	7,187.55	6,212.74

외상매출금	-	-

부채:

외상매입금	-	-

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	829	(829)	728	(728)

나. 이자율위험연결실체는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자, 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	-	-	-	-

이자수익	25,000	(25,000)	-	-

② 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 지역의 파산위험 등의 고객분포는 신용위험에 큰 영향을 주지않습니다.

연결실체는 표준지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별고객별로 정해지며, 이한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 담보를 제공 시에만 거래가 가능합니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기	전기

국내	11,684,444	12,358,523

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기	전기

도매업체	8,281,672	9,021,722

기타	3,402,772	3,336,801

합계	11,684,444	12,358,523

③ 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

당분기>(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년에서 5년 이하	합계

매입채무	6,983,251	-	6,983,251

기타채무	976,115	-	976,115

단기차입금	6,273	6,273

합계	7,965,639	-	7,965,639

전기>(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년에서 5년 이하	합계

매입채무	4,844,096	-	4,844,096

기타채무	3,092,686	-	3,092,686

단기차입금	6,273	-

합계	7,943,055	-	7,936,782

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

부채총계(A)	10,279,924	9,725,933

자본총계(B)	47,067,312	46,806,888

현금및현금성자산(C)	2,573,190	2,566,167

차입금(D)	-	6,273

부채비율(A ÷ B)	0.22	0.21

순차입금비율(D - C) ÷ B (*)	-	-

(*) 부의 금액으로서 그 비율을 산정하지 아니함

(3) 공정가치 측정

보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	2,573,190	2,573,190	2,566,167	2,566,167

기타금융자산	5,297,782	5,297,782	5,294,930	5,294,930

매출채권및기타채권	11,688,093	11,688,093	12,358,523	12,358,522

기타비유동금융자산	669,628	669,628	672,583	672,583

합계	20,228,693	20,228,693	20,892,203	20,892,202

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	7,959,366	7,959,366	7,937,123	7,937,123

단기금융부채	6,273	6,273	6,273	6,273

합계	7,965,639	7,965,639	7,943,396	7,943,396

(4) 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

연결실체는 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시를 요하는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

5 . 현금및현금성자산

보 고기간종료일 현재의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

요구불예금	2,573,190	2,566,164

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	2,573,190	-	2,566,167	-

기타금융자산	5,297,782	-	5,294,930	-

매출채권및기타채권	11,688,093	-	12,358,523	-

기타비유동금융자산	469,628	200,000	472,583	200,000

합계	20,028,693	200,000	20,692,203	200,000

② 금융부채(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기	전기

매입채무및기타채무	7,959,366	7,937,123

단기금융부채	6,273	6,273

합계	7,965,639	7,943,396

(2) 당기 와 전기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. 당분기>

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채

이자수익	6,621	-	-

대손상각	258,094	-	-

이자비용	-	-	0

전기>(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채

이자수익	109,662	-	-

대손상각	1,261,934	-	-

이자비용	-	-	79,830

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기타유동금융자산

단기금융상품	5,000,000	5,000,000

단기대여금	303,990	303,990

단기대여금대손충당금	(25,800)	(25,800)

미수수익	19,592	16,740

소계	5,297,782	5,294,930

기타비유동금융자산

장기금융상품	2,000	2,000

매도가능금융자산	200,000	200,000

보증금	467,628	470,583

소계	669,628	672,583

합계	5,967,410	5,967,513

(2) 매도가능금융자산기타비유동금융자산 중 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보유주식수	지분율	당분기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

수 익증 권	10좌	10.0%	100,000	-	100,000	-

(주)천지산	524,833주	6.73%	670,194	-	670,194	-

수익증권(*)	100좌	1.67%	200,000	200,000	200,000	200,000

합계	970,194	200,000	970,194	200,000

(*) 수익증권은 IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합에 대한 출자지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	15,380,888	15,838,057

매출채권대손충당금	(3,758,652)	(3,500,558)

미수금	1,212,571	1,167,738

미수금대손충당금	(1,146,714)	(1,146,714)

합계	11,688,093	12,358,523

연결실체의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

만기미도래	12,257,927	12,643,597

120일 이내	343,071	380,306

180일 이내	246,816	289,499

180일 초과	3,745,645	3,692,393

합계	16,593,459	17,005,795

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성을 고려하 여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,647,272	4,468,420

대손상각비	258,094	1,261,934

대손환입	-	-

제각	-	(1,083,082)

기말금액	4,905,366	4,647,272

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 현황 및 평가손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

상품	220,032	157,150

평가손실충당금	(3,340)	(1,199)

제품	4,240,703	3,318,109

평가손실충당금	(8,185)	(4,238)

재공품	859,942	1,164,329

원재료	1,149,550	694,200

평가손실충당금	(17,4210	(15,410)

부재료	95,021	142,676

합계	6,536,302	5,455,617

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기타유동자산

선급금	439,353	486,499

선급비용	53,464	91,879

당기법인세자산	15,384	14,810

기타의유동자산	3,189	3,189

합계	511,390	596,377

기타비유동자산

장기선급 금(*)	3,500,000	3,500,000

장기선급금대손충당금	(3,500,000)	(3,500,000)

합계	-	-

(*) 장기선 급금은 100% 대손설정하여 현재가치평가를 생략하였습니다. 11. 종 속기업 및 관계기업투자 보고기간종료일 현재 종 속기업 및 관계기업 투자 의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	성격	보유주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액

콘센트릭스솔라코리아	관계기업	5,000	20%	2,000,000	-

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

토지	2,709,384	2,709,384

건물	10,239,918	10,239,918

감가상각누계액	(1,039,572)	(974,721)

구축물	66,078	66,078

감가상각누계액	(18,282)	(17,621)

기계장치	8,344,036	8,328,336

감가상각누계액	(4,217,580)	(3,959,213)

차량운반구	34,367	34,367

감가상각누계액	(22,324)	(21,542)

공구와기구	2,082,551	2,031,776

감가상각누계액	(1,360,324)	(1,311,153)

비품	1,218,689	1,212,906

감가상각누계액	(923,979)	(893,246)

시설장치	522,521	522,521

감가상각누계액	(166,601	(145,322)

건설중인자산	-	-

합계	17,468,882	17,822,468

(2) 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초장부금액 취득 대체 처분 감가상각비 당기장부금액 토지 2,709,384 - - - - 2,709,384 건물 9,265,198 - - - (64,851) 9,200,347 구축물 48,457 - - - (661) 47,796 기계장치 4,369,122 15,700 - - (258,367) 4,126,455 차량운반구 12,825 - - - (782) 12,043 공구와기구 720,623 50,775 - - (49,171 ) 722,227 비품 319,660 5,782 - - (30,733 ) 294,709 시설장치 377,199 - - - (21,278 ) 355,921 건설중인자산 - - - - - - 합계 17,822,468 72,257 - - (425,843 ) 17,468,882 (단위 : 천원) 과목 기초장부금액 취득 대체 처분 감가상각비 당기장부금액 토지 2,709,384 - - - - 2,709,384 건물 9,340,334 26,047 157,200 - (258,383) 9,265,198 구축물 51,100 - - - (2,643) 48,457 기계장치 4,993,106 377,625 - - (1,001,609) 4,369,122 차량운반구 16,689 - - - (3,864) 12,825 공구와기구 782,493 105,905 45,961 - (213,736) 720,623 비품 432,531 21,732 - - (134,603) 319,660 시설장치 353,905 6,196 88,000 - (70,902) 377,199 건설중인자산 154,233 136,928 (291,161) - - - 합계 18,833,775 674,433 - - (1,685,740) 17,822,468 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 특허권 취득원가 169,256 160,256 상각누계 (130,325) (126,244) 장부금액 38,931 34,012 산업재산권 취득원가 346,501 2,274,629 상각누계 (188,558) (1,159,482) 손상누계 0 (991,353) 장부금액 157,943 123,794 소프트웨어 취득원가 387,764 267,764 상각누계 (83,603) (64,215) 장부금액 304,161 203,549 개발비 취득원가 11,900,557 12,230,349 상각누계 (135,311) (80,298) 손상누계 (62,892) (1,213,832) 장부금액 11,702,354 10,936,220 회원권 취득원가 468,580 541,660 상각누계 (70,000) - 손상누계 0 (73,080) 장부금액 398,580 468,580 합계 12,601,969 11,766,155 (2 ) 무형자산의 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득 내부개발 처분 상각 손상차손 기말금액 특허권 34,012 9,000 - (4,081) 38,931 산업재산권 123,795 50,620 - (16,471) 157,944 소프트웨어 203,548 120,000 - (19,388) 304,160 개발비 10,936,220 - 884,040 (55,014) (62,892) 11,702,354 회원권 468,580 - - (70,000) - 0 398,580 합계 11,766,155 179,620 884,040 (94,954) (62,892) 12,601,969 (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득 내부개발 상각 손상차손 기말금액 특허권 40,295 9,150 - (15,433) 34,012 산업재산권 181,496 1,372 - (59,073) 123,795 소프트웨어 29,677 223,374 - (49,503) 203,548 개발비 9,503,232 - 2,727,118 (80,298) (1,213,832) 10,936,220 회원권 541,660 - - - (73,080) 468,580 합계 10,296,360 233,896 2,727,118 (204,307) (1,286,912) 11,766,155 (3) 당기 와 전기의 경상개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 판매관리비 87,694 831,910 제조원가 58,965 231,455 합계 146,659 1,063,365 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 6,983,251 4,844,096 미지급금 50,434 2,326,202 미지급비용 925,341 766,825 합계 7,959,026 7,937,123 15. 단기금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내 역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율 당분기 전기 개인 주임종차입금 - 6,273 6,273 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 750,499 175,867 예수금 115,294 117,999 부가세예수금 491,503 478,732 예수보증금 84,000 134,000 소계 1,441,296 906,598 기타비유동부채 반품충당부채 236,606 224,590 합계 1,677,902 1,131,188 (2) 당기와 전기의 반품보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 224,590 - 증가 12,016 224,590 감소 - - 기말잔액 236,606 224,590 17. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 2,142,983 2,248,883 사외적립자산의 공정가치 (1,511,654) (1,597,534) 합계 631,329 651,349 (2) 손 익계산서에 반영된 금액당분기와 전분기 중 확정급여제도에 관련된 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 133,145 98,838 순이자원가 1,899 10,441 합계 135,044 109,279 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 53,257 46,670 판매관리비 79,888 52,168 합계 133,145 98,838 18. 우발부채와 약정사항 (1) 지급보증 및 기타 약정사항 당분기 보 고기간종료일 현재 비씨카드와 한도 500백만원의 법인카드 사용약정을 체결하고 있으며, 서울보증보험으로부터 공탁보증 받은 금액은 69백만원 입니다 . (2) 연결실체는 (주)천지산과 항암치료제 테트라스의 판권대행 계약을 2006년에 체결하였으며 총계약금액 80억원 중 계약금 및 1차 중도금 35억원을 지급하였습니다. 동 금액은 장기선급금에 계상된 후 전액 손상처리되었습니다. 2차 중도금은 임상 2상 신청시 지급하며, 잔금은 국내시판 허가시 지급하는 것으로 약정하였으나, 추가적인 진행사항은 불 확실한 상태입니다. 19. 자본금 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식수 88,297,244주 86,626,866주 보통주자본금 44,148,622 43,313,433 20. 주식선택권 (1) 연결실체가 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회차 대상자 부여방법 부여일 부여주식 부여수량 최장만기 행사가액 가득조건 8회 임원(4인) 신주교부 2013.03.29 기명식 보통주 195,000 2019.03.28 1,631 3년 근무조건 8회 고문(3인) 신주교부 2013.03.29 기명식 보통주 55,000 2019.03.28 1,631 3년 근무조건 8회 직원(75인) 신주교부 2013.03.29 기명식 보통주 434,000 2019.03.28 1,631 3년 근무조건 8회차 합계 684,000 9회 임원(2인) 신주교부 2014.03.31 기명식 보통주 105,000 2021.03.30 1,065 3년 근무조건 9회 고문(3인) 신주교부 2014.03.31 기명식 보통주 95,000 2021.03.30 1,065 3년 근무조건 9회 직원(3인) 신주교부 2014.03.31 기명식 보통주 90,000 2021.03.30 1,065 3년 근무조건 9회차 합계 290,000 10회 직원(1인) 신주교부 2015.03.30 기명식 보통주 30,000 2022.3.29 1,155 3년 근무조건 10회차 합계 30,000 11회 직원(1인) 신주교부 2016.03.25 기명식 보통주 30,000 2023.3.24 2,641 3년 근무조건 30,000 ① 행사가격 : 주식매수선택권 부여일전 2개월, 1개월 및 1주일간의 거래대금을 거래량으로 가중 산술평균값을 산술평균한 가격과 주식의 권면가액 중 높은가액 ② 행사가격의 조정 : 부여일 이후 실시한 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 주식분할, 액면분할 및 병합, 합병 등을 실시하여 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우 주식매수선택권 부여 계약 및 관계 법령에 의해 그 행사가격 및 수량 등을 조정한 다 . ③ 행사기간 : 이사회 결의일(부여일)로부터 3년이 경과한 날부터 3년 이내 (2 ) 당기와 전기의 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전기 기초 776,000 776,000 부여 30,000 30,000 상실 (5,000) (65,000) 기말 801,000 741,000 (3) 연결실체는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제11회차 제10회차 제9회차 제8회차 가중평균주가(기준주가) 2,640 1,150 1,070 1,740 행사가격 2,641 1,155 1,065 1,631 기대주가변동성(*1) 72.93% 77.80% 82.23% 88.96% 옵션만기 (기대존속기간) 5년 5년 5년 5년 기대배당금 - - - - 무위험이자율(*2) 1.60% 1.85% 3.15% 2.51% 공정가치 2,036 727 718 1,191 (*1) 연결실체의 과거 3년간 주간 주가 변동성을 기초로 변동성을 산정하였습니다. (*2) 무위험이자율은 5년 만기 국고채 유통수익률을 이용하였습니다. (4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 전기까 지 인식한 누적보상비용 608,354 당기 인식한 보상비용 56,818 당기 이후 인식할 보상비용 93,990 총 보상원가 759,162 21. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 결손금 56,413,575 52,393,918 당기순손실(이익) (203,607) 3,650,091 보험수리적손실 0 369,566 기말 결손금 56,209,968 56,413,575 (2) 보고기간종료일 현재 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 전기 전전기 처리확정일 : 2016년 3월 25일 처리확정일 : 2015년 3월 30일 Ⅰ. 미처리결손금 56,413,575 52,393,918 1. 기초이월미처리결손금 52,393,918 52,201,720 2. 당기순손실(이익) 3,650,091 (158,039) 3. 보험수리적손실 369,566 350,237 Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 56,413,575 52,393,918 22. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자본잉여금 주식발행초과금 50,841,591 50,841,591 감자차익 4,676,667 4,676,667 신주인수권대가 - - 기타자본잉여금 2,945,880 2,945,880 소계 58,464,138 58,464,138 자본조정 주식선택권 665,172 608,354 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 (652) (652) 23. 매출액 당기 와 전기 의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 497,278 484,407 제품매출 6,893,509 5,449,228 용역매출 163,362 95,657 반품매출 (12,016) 0 합계 7,542,133 6,029,292 24. 매출원가 당기와 전기 의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 288,452 179,721 제품매출원가 3,982,446 3,471,748 용역매출원가 119,365 89,797 합계 4,390,263 3,741,266 25. 판매관리비 당기와 전기의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 919,573 799,663 퇴직급여 79,888 52,168 복리후생비 160,664 96,101 여비교통비 120,816 106,566 접대비 28,570 63,225 통신비 19,942 17,473 수도광열비 2,026 3,795 세금과공과 73,121 44,429 감가상각비 70,540 65,410 지급임차료 40,049 42,843 보험료 692 0 차량유지비 10,523 10,964 경상연구개발비 87,694 163,275 운반비 29,883 26,949 교육훈련비 217 1,804 도서인쇄비 2,156 8,522 사무용품비 11,535 3,931 소모품비 17,315 5,536 지급수수료 254,231 193,387 광고선전비 141,306 18,929 대손상각비 258,094 10,885 판매수수료 499,871 341,191 주식보상비용 47,348 25,497 견본비 16,719 17,706 무형자산상각비 94,954 30,573 합계 2,987,727 2,150,822 26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,189,072) (636,266) 원재료 및 상품매입액 3,828,466 3,173,486 감가상각 및 무형자산상각 520,798 351,651 인건비 1,642,025 1,418,178 소모품비, 복리후생비 191,815 191,606 주식보상비용 56,818 35,182 임차료 47,624 48,335 판매수수료,지급수수료 813,351 624,717 기타비용 1,066,800 678,482 합계(*) 6,978,625 5,885,371 (*) 연결포괄손익계산서의 매출원가 및 판매관리비를 합산한 금액입니다. 27. 금융수익 및 금융원가 당기와 전기의 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 6,621 35,458 이자수익 6,621 35,458 금융원가 0 32,198 이자비용 0 32,198 28. 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 104,319 52,317 잡이익 60,954 50,519 무형자산처분이익 42,000 외화환산이익 206 107 외환차익 1,159 1,690 기타비용 84,462 3,170 잡손실 18,072 535 외환차손 998 1,129 외환환산손실 - 1,506 기부금 2,500 - 무형자산손상차손 62,892 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 전분기의 법인세 비용은 이월결손금으로 인하여 반영할 법인세 비용은 없습니다. 30. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기본주당이익(손실) 2 2 희석주당이익(손실) 2 2 (2) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 천주, 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 203,607 188,478 가중평균유통보통주식수 88,297 86,627 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.희석주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 천주, 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 203,607 191,136 가중평균유통보통주식수 88,297 86,860 한편, 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위 : 천주) 구분 당분기 전분기 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 88,297 86,627 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 : - 신주인수권부사채 - 233 - 주식선택권 - - 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 88,297 86,860 31. 특수관계자 (1 ) 당기 보 고 기간종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 (주)차바이오텍 관계기업 (주 )콘센트릭스솔라코리아 기타 특수관계자 (주)차바이오메드 (주)차케어스 (주)차메디텍 (의)성광의료재단 (의)성광의료재단 강남CHA병원 (의)성광의료재단 차움의원 (주)차바이오에프앤씨 (주)차헬스케어 (2) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 267,704 38,121 주식보상비용 13,375 17,437 연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포 함하였습니다. (3) 당기 와 전기 의 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 천원) (4) 보 고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 특수관계자 거래내용 금액 과목 당분기 전분기 (주)차바이오텍 경영자문 용역료 14,746 10,026 지급수수료 등 ㈜스카이뉴홀딩스 단기대여금 이자수익 0 2,408 이자수익 ㈜차메디텍 신약사업부 연구소모품구입 68,138 9,607 소모품비 신약사업부 위탁연구비등 - 33,013 지급수수료 등 품질관리팀 시약 구입 - 63,236 경상연구개발비 상품 매입 68,750 31,175 상품 ㈜차케어스 통합그룹웨어 사용 536 456 지급수수료 등 ㈜차바이오에프엔씨 직원 선물 구입비 7,633 23,408 복리후생비 차바이오컴플렉스 사무실 임차료 및 관리비 48,975 0 지급임차료 ㈜차헬스케어 서울본점임차료 750 750 지급임차료 차의과대학 부속 구미차병원 기부금 2,500 기부금 (의)성광의료재단 차움의원 매출 18,909 30,963 제품 매출 차움레트로아 사용료 11,736 8,181 복리후생비 (단위 : 천원) 특수관계자 과목 금액 내용 당분기 전기 (주)스카이뉴홀딩스 단기대여금 108,500 - 종속회사 자금대여 (주)차메디텍 미지급금 986 - 위탁연구비 및 소모품 구입 (주)차케어스 미지급금 200 - 통합 그룹웨어 이용료 및 비품구입 (주)차헬스케어 임차보증금 20,000 20,000 서울 본점 임차보증금 미지급금 275 ㈜차바이오에프앤씨 미지급금 1,721 직원 선물구입비 (의)성광의료재단 차움의원 외상매출금 20,800 71,500 차움건진의원 매출 (주)차메디텍 미지급금 104,943 66,484 시약구입 및 위탁연구비 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 15 기말 2015.12.31 현재 제 14 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 1분기말 제 15 기말 제 14 기말 자산 유동자산 26,652,923,765 26,330,765,367 28,359,822,877 현금및현금성자산 7,573,188,066 2,566,163,680 8,826,926,485 기타금융자산 343,951,747 5,354,085,024 357,733,676 매출채권 및 기타유동채권 11,688,091,886 12,358,522,460 13,483,456,140 재고자산 6,536,302,177 5,455,617,237 4,913,102,937 기타유동자산 511,389,889 596,376,966 778,603,639 비유동자산 30,740,479,546 30,261,206,582 29,767,274,886 투자주식 0 0 0 기타비유동금융자산 669,628,292 672,583,292 637,138,764 유형자산 17,468,882,458 17,822,468,470 18,833,775,124 무형자산 12,601,968,796 11,766,154,820 10,296,360,998 기타비유동자산 0 0 자산총계 57,393,403,311 56,591,971,949 58,127,097,763 부채 유동부채 9,405,322,484 8,843,327,625 8,713,579,065 매입채무 및 기타채무 7,959,025,828 7,936,782,718 6,792,498,225 단기금융부채 0 1,538,046,324 기타유동부채 1,446,296,656 906,544,907 383,034,516 유동성장기금융부채 비유동부채 867,935,446 875,938,914 346,480,070 장기금융부채 기타비유동비금융부채 224,589,895 확정급여부채 867,935,446 651,349,019 346,480,070 부채총계 10,273,257,930 9,719,266,539 9,060,059,135 자본 자본금 44,148,622,000 44,148,622,000 43,313,433,000 자본잉여금 58,464,138,461 58,464,138,461 57,681,858,387 자본조정 665,171,771 608,353,997 401,922,011 이익잉여금(결손금) (56,157,786,851) (56,348,409,048) (52,330,174,770) 자본총계 47,120,145,381 46,872,705,410 49,067,038,628 자본과부채총계 57,393,403,311 56,591,971,949 58,127,097,763 포괄손익계산서 제 16 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 15 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 제 15 기 제 14 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,542,133,068 7,542,133,068 6,029,292,915 6,029,292,915 27,041,894,373 22,752,583,609 매출원가 4,390,263,238 4,390,263,238 3,736,548,247 3,736,548,247 17,237,814,081 14,318,048,120 매출총이익 3,151,869,830 3,151,869,830 2,292,744,668 2,292,744,668 9,804,080,292 8,434,535,489 판매관리비 2,987,725,754 2,987,725,754 2,150,823,200 2,150,823,200 12,374,957,987 7,988,517,640 영업이익(손실) 164,144,076 164,144,076 141,921,468 141,921,468 (2,570,877,695) 446,017,849 기타이익 104,318,995 104,318,995 52,317,064 52,317,064 424,303,749 141,369,988 기타손실 81,962,245 81,962,245 7,891,447 7,891,447 1,531,925,890 540,020,398 금융수익 6,621,371 6,621,371 37,866,404 37,866,404 109,661,660 339,929,300 금융원가 2,500,000 2,500,000 32,198,638 32,198,638 79,830,155 215,794,443 법인세비용차감전순이익(손실) 190,622,197 190,622,197 192,014,851 192,014,851 (3,648,668,331) 171,502,296 계속영업당기순이익(손실) 190,622,197 190,622,197 192,014,851 192,014,851 (3,648,668,331) 171,502,296 당기순이익(손실) 190,622,197 190,622,197 192,014,851 192,014,851 (3,648,668,331) 171,502,296 보험수리적손익 27,810,706 27,810,706 (369,565,947) (350,237,541) 총포괄손익 190,622,197 190,622,197 219,825,557 219,825,557 (4,018,234,278) (178,735,245) 주당이익 기본주당이익(손실) 2 2 2 2 (42) 2 희석주당이익(손실) 2 2 2 2 (42) 2 자본변동표 제 16 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 15 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 43,313,433,000 57,681,858,387 204,361,115 (52,151,439,525) 49,048,212,977 자본의 변동 주식선택권 197,560,896 197,560,896 신주인수권행사 0 보험수리적손익 (350,237,541) (350,237,541) 당기순이익 171,502,296 171,502,296 주식발행초과금 신주인수권대가 2014.12.31 (기말자본) 43,313,433,000 57,681,858,387 401,922,011 (52,330,174,770) 49,067,038,628 2015.01.01 (기초자본) 43,313,433,000 57,681,858,387 401,922,011 (52,330,174,770) 49,067,038,628 자본의 변동 주식선택권 206,431,986 206,431,986 신주인수권행사 835,189,000 782,280,074 1,617,469,074 보험수리적손익 (369,565,947) (369,565,947) 당기순이익 (3,648,668,331) (3,648,668,331) 주식발행초과금 신주인수권대가 2015.12.31 (기말자본) 44,148,622,000 58,464,138,461 608,353,997 (56,348,409,048) 46,872,705,410 2015.01.01 (기초자본) 43,313,433,000 57,681,858,387 401,922,011 (52,330,174,770) 49,067,038,628 자본의 변동 주식선택권 35,182,074 35,182,074 신주인수권행사 보험수리적손익 27,810,706 27,810,706 당기순이익 192,014,851 192,014,851 주식발행초과금 신주인수권대가 2015.03.31 (기말자본) 43,313,433,000 57,681,858,387 437,104,085 0 (52,110,349,213) 49,322,046,259 2016.01.01 (기초자본) 44,148,622,000 58,464,138,461 608,353,997 (56,348,409,048) 46,872,705,410 자본의 변동 주식선택권 56,817,774 56,817,774 신주인수권행사 보험수리적손익 당기순이익 190,622,197 190,622,197 주식발행초과금 0 0 신주인수권대가 0 0 2016.03.31 (기말자본) 44,148,622,000 58,464,138,461 665,171,771 0 (56,157,786,851) 47,120,145,381 현금흐름표 제 16 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 15 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 제 15 기 제 14 기 영업활동현금흐름 1,027,781,330 (467,092,752) 2,411,253,729 730,446,629 당기순이익(손실) 190,622,197 192,014,851 (3,648,668,331) 171,502,296 당기순이익조정을 위한 가감 832,420,909 (668,856,152) 5,922,114,673 208,591,229 이자비용 32,198,638 79,830,155 122,839,915 이자수익 (6,621,371) (37,866,404) (109,661,660) (279,929,300) 외화환산손실 1,506,534 1,404,697 5,717,792 감가상각비 425,843,449 439,187,940 1,685,740,077 1,391,412,210 퇴직급여 165,269,998 129,717,490 518,869,962 326,387,478 대손상각비 258,093,758 10,885,428 1,261,933,670 382,047,338 기타의 대손상각비 0 무형자산상각비 94,954,277 30,572,618 204,306,347 73,432,625 주식보상비용 56,817,774 35,182,074 206,431,986 197,560,896 반품보증비용 12,016,424 224,589,895 재고자산폐기손실 100,287,470 4,719,262 190,043,695 35,494,929 재고자산평가손실 8,099,398 3,796,633 유형자산처분손실 0 819,557 종속기업 및 관계기업투자주식손상차손 92,954,528 외화환산이익 (205,615) (107,367) (277,956) (8,343,962) 무형자산손상차손 62,891,869 1,286,911,673 매도가능증권손상차손환입 (60,000,000) 대손충당금환입 (2,761,961) 매출채권의 감소(증가) 457,168,366 (688,617,645) (134,064,451) (2,690,617,039) 미수금의 감소(증가) (44,831,550) (83,283,053) (2,935,539) (97,123,102) 선급금의 감소(증가) 47,145,550 229,924,480 180,329,234 (376,635,407) 선급비용의 감소(증가) 38,415,117 23,372,006 (22,192,231) (45,692,267) 기타유동자산의 감소(증가) 75,751,200 재고자산의 감소(증가) (1,189,071,808) (638,984,828) (736,354,628) (329,880,167) 매입채무의 증가(감소) 2,139,154,533 118,444,292 124,592,059 807,653,545 미지급금의 증가(감소) (2,275,427,908) (159,660,980) 778,869,199 611,381,559 선수금의 증가(감소) 579,631,863 (32,018,152) 34,240,294 64,656,067 예수금의 증가(감소) 10,119,886 (82,319,205) 484,270,097 77,960,770 미지급비용의 증가(감소) 158,516,485 (5,736,020) 240,008,425 74,402,043 기타비유동비금융부채의 증가(감소) 0 예수보증금의 증가(감소) (50,000,000) 5,000,000 41,277,920 사외적립자산의감소(증가) 85,879,730 75,154,855 (373,207,555) 4,887,828 퇴직금의 승계 0 퇴직금의 지급 (271,169,620) (71,128,115) (210,359,405) (287,063,766) 이연법인세자산의 감소(증가) (573,590) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) (42,000,000) 제품보증충당부채의 증가(감소) 12,016,424 이자수취 5,311,814 11,520,659 113,310,312 264,445,024 이자지급 407,405 법인세납부(환급) (573,590) (1,772,110) 24,089,670 85,908,080 투자활동현금흐름 (1,020,962,559) (1,146,101,412) (8,670,889,793) (13,611,108,626) 매도가능증권의감소 120,000,000 보증금의 감소 2,955,000 3,636,212 9,555,472 0 단기금융상품의 취득 (5,000,000,000) 매도가능증권의취득 (100,000,000) 유형자산의 취득 (72,257,437) (76,358,566) (674,433,423) (9,420,914,983) 무형자산의 취득 (1,063,660,122) (1,068,379,058) (2,961,011,842) (4,013,575,351) 보증금의 증가 (5,000,000) (45,000,000) (196,618,292) 무형자산의 처분 112,000,000 재무활동현금흐름 사채의 상환 주식발행비용 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 205,615 (1,399,167) (1,126,741) 2,626,170 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,024,386 (1,614,593,331) (6,260,762,805) (12,878,035,827) 기초현금및현금성자산 2,566,163,680 8,826,926,485 8,826,926,485 21,704,962,312 기말현금및현금성자산 2,573,188,066 7,212,333,154 2,566,163,680 8,826,926,485 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 당사는 2001년 8월 피혁 및 관련 제품의 제조, 가공 그리고 판매를 목적으로 신설되어 피혁제품 가공 및 생산을 하였으나 2006년 경영권이 양도된 이후 기존의 사업을 중단하고 의약품 개발, 제조, 판매회사로 업종을 변경하고 상호를 주식회사 피엠케이에서 주식회사 스카이뉴팜으로 변경하였습니다. 그리고 2013년 3월 29일에 주식회사 스카이뉴팜에서 주식회사 CMG제약으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 경기도 시흥시 공단1대로 27번길 27(정왕동) 에 공장을, 서울시 강남구 도산대로 66길 14 (청담동)에 본사를 두고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 당사의 대표이사는 이주형입니다. 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 44,149 백만원이며, 주요주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지 분 율 (주)차바이오텍 23,211,676 26.29% 기타소액주주 65,085,568 73.71% 합계 88,297,244 100.00% 2. 재무제표 작성기준 과 중요한 회계정책(1) 재무제표 작 성 기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. ① 당기 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 재무제표 작성일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 당사는 상기 열거된 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 기능통화 및 외화환산 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (3) 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. ② 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행 정도의 조사, 총예상 용역량 대비 현재까지 수행한 누적 용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. ③ 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (4) 현금 및 현금성자산당사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3월 이내에 도래하는자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(5) 금융자산금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.③ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. ④ 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적인 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험,평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가를 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 매도가능채무상품은 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하나, 매도가능지분상품은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 재고자산을 가중평균법 (단, 미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 반제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다. (7) 종속기업 및 관계기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속회사 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 건물 40 기계장치 8 구축물 25 기타의유형자산 6 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산무형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 내부적으로 창출된 무형자산은 특정 요건을 충족하여 자본화된 개발비를 제외하고 지출시점에 당기비용으로 처리합니다.당사는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는무형자산은 아래의 경제적 내용연수에 걸쳐 상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 특 허 권 10 개 발 비 5~10 기타의산업재산권 5 기타의무형자산 5 (10) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 당사는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 회계연도말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(12) 금융부채와 지분상품① 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. ② 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. ③ 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 한편, 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.④ 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정 합니다. ― 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ― 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 ⑤ 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.당사는 근무원가와 순이자비용(수익)을 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. (15) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. ① 주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지 부여한 지분상품을 취소하거나 중도 청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의부여일 당시 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. ② 현금결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 당사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (16) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. (17) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 3. 중요한 판단과 추정당사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융자산의 공정가치 평가매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 재무위험 관리 (1) 재무위험 관리요소 당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 이사회는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 가. 외환위험당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구분 당분기 전기 자산: 현금및현금성자산 7,187.55 6,212.74 외상매출금 - - 부채: 외상매입금 - - 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 829 (829) 728 (728) 나. 이자율위험당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자, 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 - - - - 이자수익 25,000 (25,000) - - ② 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 지역의 파산위험 등의 고객분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사 는 표준지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별고객별로 정해지며, 이한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 담보를 제공 시에만 거래가 가능합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기 전기 국내 11,684,444 12,358,522 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기 전기 도매업체 8,281,672 9,021,722 기타 3,402,772 3,336,800 합계 11,684,444 12,358,522 ③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. 당기> (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 5년 이하 합계 매입채무 6,983,251 - 6,983,251 기타채무 975,775 - 975,775 합계 7,959,026 - 7,959,026 전기 > (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 5년 이하 합계 매입채무 4,844,096 - 4,844,096 기타채무 3,092,686 - 3,092,686 합계 7,936,783 - 7,936,783 (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채총계(A) 10,269,610 9,719,267 자본총계(B) 47,120,145 46,872,705 현금및현금성자산(C) 2,573,188 2,566,164 차입금(D) - - 부채비율(A ÷ B) 0.22 0.21 순차입금비율(D - C) ÷ B (*) - - (*) 부의 금액으로서 그 비율을 산정하지 아니함 (3) 공정가치 측정 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 2,573,188 2,573,188 2,566,164 2,566,164 기타금융자산 5,343,952 5,343,952 5,354,085 5,354,085 매출채권및기타채권 11,684,444 11,684,444 12,358,522 12,358,522 기타비유동금융자산 669,628 669,628 672,583 672,583 합계 20,271,212 20,271,212 20,951,354 20,951,354 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 7,959,026 7,959,026 7,936,783 7,936,783 단기금융부채 - - - - 합계 7,959,026 7,936,783 7,936,783 7,936,783 (4) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 당사는 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시를 요하는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 5 . 현금및현금성자산 보 고기간종료일 현재의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 요구불예금 2,573,188 2,566,164 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위 : 천원) 과목 당분기 전기 대여금및수취채권 매도가능금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 2,573,188 - 2,566,164 - 기타금융자산 5,343,952 - 5,354,085 - 매출채권및기타채권 11,684,444 - 12,358,522 - 기타비유동금융자산 469,628 200,000 472,583 200,000 합계 20,071,212 200,000 20,751,354 200,000 ② 금융부채 (단위 : 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기 전기 매입채무및기타채무 7,959,026 7,936,783 단기금융부채 - - 합계 7,959,026 7,936,783 (2) 당기 와 전기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. 당기> (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정부채 이자수익 6,621 - - 대손상각 258,094 - - 이자비용 - - - 전기> (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정부채 이자수익 109,662 - - 대손상각 1,261,934 - - 이자비용 - - 79,830 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동금융자산 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 단기대여금 332,490 332,490 단기대여금대손충당금 (25,000) (25,000) 미수수익 36,462 46,595 소계 5,343,952 5,354,085 기타비유동금융자산 장기금융상품 2,000 2,000 매도가능금융자산 200,000 200,000 보증금 467,628 470,583 소계 669,628 672,583 합계 6,013,580 6,026,668 (2) 매도가능금융자산기타비유동금융자산 중 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보유주식수 지분율 당분기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 수 익증 권 10좌 10.0% 100,000 - 100,000 - (주)천지산 524,833주 6.73% 670,194 - 670,194 - 수익증권(*) 100좌 1.67% 200,000 200,000 200,000 200,000 합계 970,194 200,000 970,194 200,000 (*) 수익증권은 IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합에 대한 출자지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재의 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 15,380,888 15,838,056 매출채권대손충당금 (3,758,652) (3,500,558) 미수금 1,212,571 1,167,738 미수금대손충당금 (1,146,714) (1,146,714) 합계 11,688,093 12,358,522 당사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 원가로 측정하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 만기미도래 12,257,927 12,643,596 120일 이내 343,071 380,306 180일 이내 246,816 289,499 180일 초과 3,745,645 3,692,393 합계 16,593,459 17,005,794 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권의 연체기간에따른 유사한 신용위험특성을 고려하 여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,647,272 4,468,420 대손상각비 258,094 1,261,934 대손환입 - - 제각 0 (1,083,082) 기말금액 4,905,366 4,647,272 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 현황 및 평가손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 상품 220,032 157,150 평가손실충당금 (3,340) (1,199) 제품 4,240,703 3,318,109 평가손실충당금 (8,185) (4,238) 재공품 859,942 1,164,329 원재료 1,149,550 694,200 평가손실충당금 (17,421) (15,410) 부재료 95,021 142,676 합계 6,536,302 5,455,617 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 439,353 486,499 선급비용 53,464 91,879 당기법인세자산 15,384 14,810 기타의유동자산 3,189 3,189 합계 511,390 596,377 기타비유동자산 장기선급 금(*) 3,500,000 3,500,000 장기선급금대손충당금 (3,500,000) (3,500,000) 합계 - - (*) 장기선 급금은 100% 대손설정하여 현재가치평가를 생략하였습니다. 11. 종 속기업 및 관계기업투자 보고기간종료일 현재 종 속기업 및 관계기업 투자 의 내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 성격 보유주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 콘센트릭스솔라코리아 관계기업 5,000 20% 2,000,000 - 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 토지 2,709,384 2,709,384 건물 10,239,918 10,239,918 감가상각누계액 (1,039,572) (974,721) 구축물 66,078 66,078 감가상각누계액 (18,282) (17,621) 기계장치 8,344,036 8,328,336 감가상각누계액 (4,217,580) (3,959,213) 차량운반구 34,367 34,367 감가상각누계액 (22,324) (21,542) 공구와기구 2,082,551 2,031,776 감가상각누계액 (1,360,324) (1,311,153) 비품 1,218,689 1,212,906 감가상각누계액 (923,979) (893,246) 시설장치 522,521 522,521 감가상각누계액 (166,601) (145,322) 건설중인자산 - - 합계 17,468,882 17,822,468 (2) 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초장부금액 취득 대체 처분 감가상각비 당기장부금액 토지 2,709,384 - - - 0 2,709,384 건물 9,265,198 0 0 - (64,851) 9,200,347 구축물 48,457 - - - (661) 47,796 기계장치 4,369,122 15,700 - - (258,367) 4,126,455 차량운반구 12,825 - - - (782) 12,043 공구와기구 720,623 50,775 0 - (49,171) 722,227 비품 319,660 5,782 - - (30,733) 294,709 시설장치 377,199 0 0 - (21,278) 355,921 건설중인자산 - 0 0 - - - 합계 17,822,468 72,257 0 0 (425,843) 17,468,882 (단위 : 천원) 과목 기초장부금액 취득 대체 처분 감가상각비 당기장부금액 토지 2,709,384 - - - - 2,709,384 건물 9,340,334 26,047 157,200 - (258,383) 9,265,198 구축물 51,100 - - - (2,643) 48,457 기계장치 4,993,106 377,625 - - (1,001,609) 4,369,122 차량운반구 16,689 - - - (3,864) 12,825 공구와기구 782,493 105,905 45,961 - (213,736) 720,623 비품 432,531 21,732 - - (134,603) 319,660 시설장치 353,905 6,196 88,000 - (70,902) 377,199 건설중인자산 154,233 136,928 (291,161) - - - 합계 18,833,775 674,433 - - (1,685,740) 17,822,468 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 특허권 취득원가 169,256 160,256 상각누계 (130,325) (126,244) 장부금액 38,931 34,012 산업재산권 취득원가 346,501 2,274,629 상각누계 (188,558) (1,159,482) 손상누계 0 (991,353) 장부금액 157,943 123,794 소프트웨어 취득원가 387,764 267,764 상각누계 (83,603) (64,215) 장부금액 304,161 203,549 개발비 취득원가 11,900,557 12,230,349 상각누계 (135,311) (80,298) 손상누계 (62,892) (1,213,832) 장부금액 11,702,354 10,936,220 회원권 취득원가 468,580 541,660 상각누계 (70,000) - 손상누계 0 (73,080) 장부금액 398,580 468,580 합계 12,601,969 11,766,155 (2 ) 무형자산의 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득 내부개발 처분 상각 손상차손 기말금액 특허권 34,012 9,000 - (4,081) 38,931 산업재산권 123,795 50,620 - (16,471) 157,944 소프트웨어 203,548 120,000 - (19,388) 304,160 개발비 10,936,220 - 884,040 (55,014) (62,892) 11,702,354 회원권 468,580 - - (70,000) - 0 398,580 합계 11,766,155 179,620 884,040 (94,954) (62,892) 12,601,969 (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득 내부개발 상각 손상차손 기말금액 특허권 40,295 9,150 - (15,433) 34,012 산업재산권 181,496 1,372 - (59,073) 123,795 소프트웨어 29,677 223,374 - (49,503) 203,548 개발비 9,503,232 - 2,727,118 (80,298) (1,213,832) 10,936,220 회원권 541,660 - - - (73,080) 468,580 합계 10,296,360 233,896 2,727,118 (204,307) (1,286,912) 11,766,155 (3) 당기 와 전기의 경상개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 판매관리비 87,694 831,910 제조원가 58,965 231,455 합계 146,659 1,063,365 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 6,983,251 4,844,096 미지급금 50,434 2,325,862 미지급비용 925,341 766,825 합계 7,959,026 7,936,783 15. 단기금융부채 보고기간 종료일 현재 단기금융부채의 내 역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율 당분기 전기 차원태외 1인 신주인수권부사채 - - - 상환할증금 - - 신주인수권조정 - - 합계 - - 상기 신주인수권부사채는 전기 중 신주인수권 행사로 전액 대용납입되었습니다. 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 750,499 175,867 예수금 115,294 117,946 부가세예수금 491,503 478,732 예수보증금 84,000 134,000 소계 1,441,296 906,545 기타비유동부채 반품충당부채 236,606 224,590 합계 1,677,902 1,131,135 (2) 당기와 전기의 반품보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 224,590 - 증가 12,016 224,590 감소 - - 기말잔액 236,606 224,590 17. 퇴직급여채무 당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다. (1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 2,142,983 2,248,883 사외적립자산의 공정가치 (1,511,654) (1,597,534) 합계 631,329 651,349 (2) 손익계산서에 반영된 금액 당분기와 전분기중 확정급여제도에 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 133,145 98,838 순이자원가 1,899 10,441 합계 135,044 109,279 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 53,257 46,670 판매관리비 79,888 52,168 합계 133,145 98,838 18. 우발부채와 약정사항 (1) 지급보증 및 기타 약정사항 당기 보 고기간종료일 현재 비씨카드와 한도 500백만원의 법인카드 사용약정을 체결하고 있으며, 서울보증보험으로부터 공탁보증 받은 금액은 69백만원 입니다 . (2) 당사는 (주)천지산과 항암치료제 테트라스의 판권대행 계약을 2006년에 체결하였으며 총계약금액 80억원 중 계약금 및 1차 중도금 35억원을 지급하였습니다. 동 금액은 장기선급금에 계상된 후 전액 손상처리되었습니다. 2차 중도금은 임상 2상 신청시 지급하며, 잔금은 국내시판 허가시 지급하는 것으로 약정하였으나, 추가적인 진행사항은 불 확실한 상태입니다. (3) 당분기말 배서어음의 잔액은 80 백만원 입니다. 19. 자본금 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식수 88,297,244주 88,297,244주 보통주자본금 44,148,622 44,148,622 20. 주식선택권 (1) 당사가 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회차 대상자 부여방법 부여일 부여주식 부여수량 최장만기 행사가액 가득조건 8회 임원(4인) 신주교부 2013.03.29 기명식 보통주 195,000 2019.03.28 1,631 3년 근무조건 8회 고문(3인) 신주교부 2013.03.29 기명식 보통주 55,000 2019.03.28 1,631 3년 근무조건 8회 직원(75인) 신주교부 2013.03.29 기명식 보통주 434,000 2019.03.28 1,631 3년 근무조건 8회차 합계 684,000 9회 임원(2인) 신주교부 2014.03.31 기명식 보통주 105,000 2021.03.30 1,065 3년 근무조건 9회 고문(3인) 신주교부 2014.03.31 기명식 보통주 95,000 2021.03.30 1,065 3년 근무조건 9회 직원(3인) 신주교부 2014.03.31 기명식 보통주 90,000 2021.03.30 1,065 3년 근무조건 9회차 합계 290,000 10회 직원(1인) 신주교부 2015.03.30 기명식 보통주 30,000 2022.3.29 1,155 3년 근무조건 10회차 합계 30,000 11회 직원(1인) 신주교부 2016.03.25 기명식 보통주 30,000 2023.3.24 2,641 3년 근무조건 30,000 ① 행사가격 : 주식매수선택권 부여일전 2개월, 1개월 및 1주일간의 거래대금을 거래량으로 가중 산술평균값을 산술평균한 가격과 주식의 권면가액 중 높은가액 ② 행사가격의 조정 : 부여일 이후 실시한 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 주식분할, 액면분할 및 병합, 합병 등을 실시하여 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우 주식매수선택권 부여 계약 및 관계 법령에 의해 그 행사가격 및 수량 등을 조정한 다 . ③ 행사기간 : 이사회 결의일(부여일)로부터 3년이 경과한 날부터 3년 이내 (2 ) 당기와 전기의 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전기 기초 776,000 776,000 부여 30,000 30,000 상실 (5,000) (65,000) 기말 801,000 741,000 (3) 당사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제11회차 제10회차 제9회차 제8회차 가중평균주가(기준주가) 2,640 1,150 1,070 1,740 행사가격 2,641 1,155 1,065 1,631 기대주가변동성(*1) 72.93% 77.80% 82.23% 88.96% 옵션만기 (기대존속기간) 5년 5년 5년 5년 기대배당금 - - - - 무위험이자율(*2) 1.60% 1.85% 3.15% 2.51% 공정가치 2,036 727 718 1,191 (*1) 당사의 과거 3년간 주간 주가 변동성을 기초로 변동성을 산정하였습니다. (*2) 무위험이자율은 5년 만기 국고채 유통수익률을 이용하였습니다. (4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 전기까 지 인식한 누적보상비용 608,354 당기 인식한 보상비용 56,818 당기 이후 인식할 보상비용 93,990 총 보상원가 759,162 21. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 결손금 56,348,409 52,330,175 당기순손실(이익) (190,622) 3,648,668 보험수리적손실 0 369,566 기말 결손금 56,157,787 56,348,409 (2) 보고기간종료일 현재 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 전기 전전기 처리확정일 : 2016년 3월 25일 처리확정일 : 2015년 3월 30일 Ⅰ. 미처리결손금 56,348,409 52,330,175 1. 기초이월미처리결손금 52,330,175 52,151,440 2. 당기순손실(이익) 3,648,668 (171,502) 3. 보험수리적손실 369,566 350,237 Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 56,348,409 52,330,175 22. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자본잉여금 주식발행초과금 50,841,591 50,841,591 감자차익 4,676,667 4,676,667 신주인수권대가 - - 기타자본잉여금 2,945,880 2,945,880 소계 58,464,138 58,464,138 자본조정 주식선택권 665,172 608,354 23. 매출액 당기 와 전기 의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 497,278 484,407 제품매출 6,893,509 5,449,228 용역매출 163,362 95,657 반품매출액 (12,016) 0 합계 7,542,133 6,029,292 24. 매출원가 당기와 전기 의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 288,452 179,721 제품매출원가 3,982,446 3,471,748 용역매출원가 119,365 89,797 합계 4,390,263 3,741,266 25. 판매관리비 당기와 전기의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 919,573 799,663 퇴직급여 79,888 52,168 복리후생비 160,664 96,101 여비교통비 120,816 106,566 접대비 28,570 63,225 통신비 19,941 17,473 수도광열비 2,026 3,795 세금과공과 73,121 44,429 감가상각비 70,540 65,410 지급임차료 40,049 42,843 보험료 692 0 차량유지비 10,523 10,964 경상연구개발비 87,694 163,275 운반비 29,883 26,949 교육훈련비 217 1,804 도서인쇄비 2,156 8,522 사무용품비 11,535 3,931 소모품비 17,315 5,536 지급수수료 254,231 193,387 광고선전비 141,306 18,929 대손상각비 258,094 10,885 판매수수료 499,871 341,191 주식보상비용 47,348 25,497 견본비 16,719 17,706 무형자산상각비 94,954 30,573 합계 2,987,726 2,150,822 26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,189,072) (636,266) 원재료 및 상품매입액 3,828,466 3,173,486 감가상각 및 무형자산상각 520,798 351,651 인건비 1,642,025 1,418,178 소모품비, 복리후생비 191,815 191,606 주식보상비용 56,818 35,182 임차료 47,624 48,335 판매수수료,지급수수료 813,351 624,717 기타비용 1,066,799 678,482 합계(*) 6,978,624 5,885,371 (*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매관리비를 합산한 금액입니다. 27. 금융수익 및 금융원가 당기와 전기의 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 6,621 37,866 이자수익 6,621 37,866 금융원가 0 32,198 이자비용 0 32,198 28. 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 104,319 52,317 잡이익 60,954 50,519 무형자산처분이익 42,000 외화환산이익 206 107 외환차익 1,159 1,690 기타비용 84,462 3,170 잡손실 18,072 535 외환차손 998 1,129 외환환산손실 - 1,506 기부금 2,500 - 무형자산손상차손 62,892 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 전분기의 법인세 비용은 이월결손금으로 인하여 반영할 법인세 비용은 없습니다. 30. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기본주당이익(손실) 2 2 희석주당이익(손실) 2 2 (2) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 천주, 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 190,622 192,015 가중평균유통보통주식수 88,297 86,627 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.희석주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 천주, 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 190,622 192,015 가중평균유통보통주식수 88,297 86,963 한편, 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위 : 천주) 구분 당분기 전분기 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 88,297 87,236 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 : - 신주인수권부사채 - 0 - 주식선택권 - - 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 88,297 87,236 31. 특수관계자 (1 ) 당기 보 고 기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 (주)차바이오텍 관계기업 (주 )콘센트릭스솔라코리아 종속기업 SGN몽골 (주)스카이뉴홀딩스 기타 특수관계자 (주)차바이오메드 (주)차케어스 (주)차메디텍 (의)성광의료재단 (의)성광의료재단 강남CHA병원 (의)성광의료재단 차움의원 (주)차바이오에프앤씨 (주)차헬스케어 (2) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 267,704 38,121 주식보상비용 13,375 17,437 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포 함하였습니다. (3) 당기 와 전기 의 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래내용 금액 과목 당분기 전분기 (주)차바이오텍 경영자문 용역료 14,746 10,026 지급수수료 등 ㈜스카이뉴홀딩스 단기대여금 이자수익 0 2,408 이자수익 ㈜차메디텍 신약사업부 연구소모품구입 68,138 9,607 소모품비 신약사업부 위탁연구비등 - 33,013 지급수수료 등 품질관리팀 시약 구입 - 63,236 경상연구개발비 상품 매입 68,750 31,175 상품 ㈜차케어스 통합그룹웨어 사용 536 456 지급수수료 등 ㈜차바이오에프엔씨 직원 선물 구입비 7,633 23,408 복리후생비 차바이오컴플렉스 사무실 임차료 및 관리비 48,975 0 지급임차료 ㈜차헬스케어 서울본점임차료 750 750 지급임차료 차의과대학 부속 구미차병원 기부금 2,500 기부금 (의)성광의료재단 차움의원 매출 18,909 30,963 제품 매출 차움레트로아 사용료 11,736 8,181 복리후생비 (4) 보 고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 금액 내용 당분기 전기 (주)스카이뉴홀딩스 단기대여금 108,500 - 종속회사 자금대여 (주)차메디텍 미지급금 986 - 위탁연구비 및 소모품 구입 (주)차케어스 미지급금 200 - 통합 그룹웨어 이용료 및 비품구입 (주)차헬스케어 임차보증금 20,000 20,000 서울 본점 임차보증금 미지급금 275 ㈜차바이오에프앤씨 미지급금 1,721 직원 선물구입비 (의)성광의료재단 차움의원 외상매출금 20,800 71,500 차움건진의원 매출 (주)차메디텍 미지급금 104,943 66,484 시약구입 및 위탁연구비 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 채무증권 발생실적 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주) CMG제약 회사채 사모 2012.09.28 20,000 3.0 - 2015.09.28 전액상환 - 합 계 - - - 20,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (7) 대손충당금 설정 현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 :천원, %) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제16기1분기 매출채권 15,380,888 3,758,652 24.44 단기대여금 303,990 25,800 8.49 미수금 1,212,571 1,167,740 96.30 선급금 439,353 - - 장기선급금 3,500,000 3,500,000 100.00 합 계 20,836,802 8,452,192 40.56 제15기 매출채권 15,838,056 3,500,558 22.10 단기대여금 303,990 25,800 8.49 미수금 1,167,740 1,146,714 98.20 선급금 486,499 - - 장기선급금 3,500,000 3,500,000 100.00 합 계 21,296,284 8,173,073 38.38 제14기 매출채권 16,787,073 3,321,706 19.79 단기대여금 303,990 25,800 8.49 미수금 1,164,956 1,146,714 98.43 선급금 666,828 - - 장기선급금 3,500,000 3,500,000 100.00 합 계 22,422,847 7,994,220 35.65 주) 기재된 내용은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 :원) 구분 제16기 1분기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,173,072,594 7,994,220,618 7,614,935,241 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,083,081,694 - ① 대손처리액(상각채권액) - 1,083,081,694 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 258,093,758 1,261,933,670 379,285,377 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,431,166,352 8,173,072,594 7,994,220,618 주) 기재된 내용은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거대손경험률에의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 :천원) 기간 8개월 이내 8개월초과 12개월 이내 12개월 초과 14개월 이하 14개월 초과 금액 387,069 111,582 129,464 3,130,537 설정율(%) 5% 29% 49% 78%~100% 라. 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 :천원) 구분 8개월 이하 8개월초과 12개월 이내 12개월 초과 14개월 이하 14개월 초과 계 금액 일반 13,350,413 246,864 117,756 1,665,855 15,380,888 특수관계인 - - - - - 합계 13,350,413 246,864 117,756 1,665,855 15,380,888 구성비율(%) 86.80 % 1.60 % 0.77 % 10.83 % 100% (8) 재고자산의 보유 및 실사내역 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 :천원,% 사업부문 계정과목 제16기 1분기 제15기 제14기 비고 제약사업부문 상품 216,691 155,951 225,803 - 제품 4,232,519 3,313,871 2,497,849 - 재공품 859,942 1,164,329 1,198,743 - 원재료 1,132,129 675,657 885,210 - 부재료 98,021 142,676 105,497 - 미착품 - 3,133 - - 소계 6,539,302 5,455,617 4,913,102 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 11.40 9.64 8.46 - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 2.9 3.3 3.0 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제16기 1분기(당기) 한길우림회계법인 - - 제15기(전기) 한길우림회계법인 적정 - 제14기(전전기) 회계법인이촌 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제16기 1분기(당기) 한길우림회계법인 - 65 - 제15기(전기) 한길우림회계법인 반기 ·개별 ·연결 재무제표에 대한 감사 65 752 시간 제14기(전전기) 회계법인이촌 반기 ·개별 ·연결 재무제표에 대한 감사 65 664 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제15기(전기) - - - - - - - - - - 제14기(전전기) - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라서 분, 반기보고서에서는 본 항목을기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성본 사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 4명으로 상근 사내이사 2명, 비상근 사내이사 1명, 비상근 사외이사 1명으로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용(1) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.(2) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.(3) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.(4) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하며, 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인또는 서명하여야 한다.다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사(손태규) 참석 찬반 1 2016-02-25 제1호 의안 : 제15기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 찬성 제2호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 참석 찬성 제3호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 가결 참석 찬성 2 2016-03-08 제1호 의안 : 내부감시장치에 대한 감사의 의견보고의 건 가결 참석 찬성 제2호 의안 : 제15기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 찬성 3 2016-03-25 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건 가결 불참 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 불참 - 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 불참 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 불참 - 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 불참 - 라. 이사회내의 위원회 구성현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 위원회를 구성하고 있지 않습니다.마. 이사회내의 위원회 활동 내역당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않으며, 이에 해당사항이 없습니다.바. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한, 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.보고서 작성일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 담당직무 성명 선임배경 추천인 상근여부 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주와의 이해관계 대표이사 이주형 총괄수행 이사회 상근 전체업무총괄 해당없음 - 이사 김상기 경영관리 이사회 상근 경영지원총괄 해당없음 - 이사 윤경욱 경영자문 이사회 비상근 - 해당없음 임원 사외이사 손태규 경영자문 이사회 비상근 경영감독 해당없음 - * 2015년 11월 6일 임시주주총회를 통해 이주형 대표이사 와 김상기 사내이사가 신규선임 되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 (1) 당사는 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다. (2) 당사는 정관 제47조에 의거하여 1인 이상 2인 이내의 감사를 선임할 수 있으며, 현재 1명의 비상근감사를 선임하고 있습니다.(3) 감사의 직무와 의무 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부당사는 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 특별한 내부장치를 마련하고 있지 않습니다. 단, 당사의 경우 이사회 소집 및 이사회 의사록 서명날인 또는 서명 시 감사가 참여함으로서 각 이사와 동등한 경영상 업무를 수행하고 있습니다.다. 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요경력 비고 이세원 성광의료재단고문 비상근 주) 이세원 감사는 2015년 3월 30일 주주총회에서 신규 선임 되었습니다.라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2016-02-25 제1호 의안 : 제15기 결산재무제표 승인의 건 가결 제2호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 제3호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 가결 2 2016-03-08 제1호 의안 : 내부감시장치에 대한 감사의 의견보고의 건 가결 제2호 의안 : 제15기 정기주주총회 개최의 건 가결 3 2016-03-25 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건 가결 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 상법 제 382조의 2에서 규정한 집중투표제를 채택하지 아니하였으며 "의결권 대리행사"에 의하면, 주주는 총회에 출석하지 아니하고 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사 할 수 있으며, 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 합니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)차바이오텍 최대주주 보통주 23,211,676 26.29 23,211,676 26.29 - 계 보통주 23,211,676 26.29 23,211,676 26.29 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 개요 (1) 최대주주명 : (주)차바이오텍(2) 법인의 개요① 최대주주 법인의 연혁 일자 연혁 2010년 01월 06일 (주)핸슨바이오텍과 흡수 합병 2010년 03월 24일 황영기 대표이사 취임(황영기, 박일 각자대표) 2010년 10월 28일 안티에이징센타 Chaum 오픈 2010년 10월 28일 중국 화빈그룹과 MOU 체결 2011년 01월 25일 전문백신기업 (주)차백신연구소(구(주)두비엘) 인수 2011년 03월 28일 대표이사 박 일 임기만료(황영기 단독대표) 2011년 05월 04일 국내 첫 배아줄기세포 실명 치료제 임상시험 승인(한국식품의약품안전청) 2011년 11월 01일 스포츠 메디슨 회사 Andrew's 와 MOU 체결 2011년 12월 19일 미국 줄기세포 전문기업 Athersys사와 전략적 업무협약 체결 2011년 12월 29일 [아이코드] 제대혈은행 개설 허가(보건복지부) 2012년 06월 28일 2012년 투명경영대상 우수기업 선정(한국회계학회와 한국공인회계사회) 2012년 07월 20일 양원석 대표이사 취임 2013년 03월 28일 유효성 대표이사 취임(양원석, 유효성 각자 대표) 2013년 06월 26일 물적분할계획서 승인 2013년 08월 01일 분할 신설법인 (주)씨에이치오, (주)차메디텍 설립 2013년 12월 17일 타법인 주식 및 출자증권 취득(Pluristem Therapeu tics Inc(이스라엘)) 2013년 12월 18일 제3자배정((Pluristem Therapeu tics Inc) 유상증자 2014년 03월 31일 인적분할계획서 승인 2014년 03월 31일 최종수 대표이사 취임 2014년 05월 07일 (주)차바이오텍으로 사명변경 및 본점 이전 2014년 08월 22일 차바이오컴플랙스 입주 ② 본점주소 : 서울특별시 강남구 도산대로 442, 3층③ 전화번호 : 031-881-7400④ 최대주주 법인의 임원 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 최종수 1956년 01월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 □삼성캐피탈 기획/홍보 임원 상무□삼성카드 상근고문 윤경욱 1967년 02월 사장 등기임원 상근 경영기획 □(주)페어차일드 Controller 이수형 1961년 01월 전무이사 등기임원 상근 경영지원/관리 □제일기획 재무, 관리담당 상무□삼성엔지니어링 구매팀장 상무 김중호 1943년 05월 사외이사 등기임원 비상근 경영감독 □국민건강보험공단 총무이사 박인수 1942년 11월 감사 등기임원 상근 감사 □성광의료재단경리이사 ⑤ 최대주주의 주요주주 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 :주, %) 구분 주주명 주식수(보통주) 지분율 1 차광렬 및 특수관계인 13,046,214 25.83 % 주) 상기 '주식수 및 지분율'은 2015년 12월 31일 기준입니다.(3) 재무현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위:백만원) 구분 금액 재무상태표 자산총계 644,831 부채총계 198,268 자본총계 446,563 손익계산서 매출액 393,782 영업이익 17,645 당기순이익 -12,905 *상기 재무현황은 연결기준 재무정보 입니다.(4) 사업현황(주)차바이오텍은 제대혈 보관 및 공여, 줄기세포연구 및 세포치료제등을 개발, 생산을 하고 있습니다. 2. 최대주주의 변동 사항 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2011.12.31 김원정 1,009,701 2.23 - 2012.10.12 노연호 1,750,000 3.86 - 2012.11.09 (주)차바이오텍 20,000,000 30.60 - 3. 주식 소유현황가. 5%이상 주주의 주식 소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)차바이오텍 23,211,676 26.29 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 14,532 99.98 63,852,425 72.32 - 주1) 2015년말 기준 폐쇄 주주명부 기준입니다. 주2) 상기 기재한 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한주주입니다 4. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 영업년도 말일의 다음날부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1. 매년 01월 01일부터 01월 31일까지 기재의 변경을 정지한다.2. 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의8종 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 - 공고방법 전자공고 또는 한국경제신문, 서울경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주,원) 종류 2015-10 2015-11 2015-12 2016-01 2016-02 2016-03 보통주 최고 3,005 2,550 2,230 2,310 2,305 3,285 최저 2,370 2,110 1,720 2,060 1,860 2,060 월간거래량 48,120,991 47,018,835 21,419,459 25,873,064 15,590,740 162,516,381 주) 상기 최고 및 최저가는 종가기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이주형 남 1962.08 대표이사 등기임원 상근 전체업무총괄 □Georgetown Univ. MBA □알보젠코리아 CEO - - 15.10.20~현재 2018.11.06 김상기 남 1962.11 이사 등기임원 상근 경영지원총괄 □고려사이버대학교 경영학과□삼성카드 재무담당 상무 - - 15.04.27~현재 2018.11.06 윤경욱 남 1967.02 이사 등기임원 비상근 경영감독 □고려대학교 경영학과□페어차일드 Controller - - 12.11.08~현재 2018.03.30 손태규 남 1956.08 사외이사 등기임원 비상근 경영감독 □단국대학교 사회과학대학 교수□(美)노스캐롤라이나 대학교 언론학 박사 - - 12.11.08~현재 2018.03.30 이세원 남 1944.08 감사 등기임원 비상근 감사 □성광의료재단 고문 - - 15.03.30~현재 2018.03.30 (2) 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제약 등 남 105 - 8 - 113 3.40 1,308,576 11,580 - 제약 등 여 58 - - - 58 4.43 458,780 7,910 - 합 계 163 - 8 - 171 - 1,767,356 19,490 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 4 700,000 - 감사 및 감사위원회 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 75,326 25,109 - 사외이사 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 0 0 - 계 5 81,326 31,109 - 주1) 해당 인원은 제출일 현재 이사회인원(등기임원)입니다.주2) 보수총액란에는 2016.1.1~2016.3.31 등기임원이었던 인원에게 지급된 총액을 기재 (퇴사인원 포함) 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 12,419 - 사외이사 1 957 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 3 13,376 - 주1) 주식매수선택권의 공정가치 총액은 당기 손익에 주식보상비용으로 인식한 금액을 기재하였습니다. (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 양원석 등기임원 2013.03.29 신주발행 보통주 80,000 - 80,000 - 2016.3.29~2019.3.28 1,631 윤경욱 등기임원 2013.03.29 신주발행 보통주 80,000 - - 80,000 2016.3.29~2019.3.28 1,631 손태규 등기임원 2013.03.29 신주발행 보통주 10,000 - - 10,000 2016.3.29~2019.3.28 1,631 강윤현외 78명 직원 2013.03.29 신주발행 보통주 514,000 - 158,000 356,000 2016.3.29~2019.3.28 1,631 윤경욱 등기임원 2014.03.31 신주발행 보통주 80,000 - - 80,000 2017.3.31~2021.3.30 1,065 최준원 등기임원 2014.03.31 신주발행 보통주 25,000 - 25,000 - 2017.3.31~2021.3.30 1,065 김제학 미등기임원 2014.03.31 신주발행 보통주 40,000 - - 40,000 2017.3.31~2021.3.30 1,065 이달영외 4명 직원 2014.03.31 신주발행 보통주 145,000 - - 145,000 2017.3.31~2021.3.30 1,065 김제학 미등기임원 2015.03.30 신주발행 보통주 30,000 - - 30,000 2018.3.30~2022.3.31 1,155 김제학 미등기임원 2016.03.25 신주발행 보통주 30,000 - - 30,000 2019.3.25~2023.3.24 2,641 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에 소속된 회사 본 보고서 작성일 현재 당사의 계열회사는 당사를 제외하고 2개사입니다. 구분 회사명 상장 (주)CMG제약 (주)차바이오텍 비상장 (주)차헬스케어(주)차메디텍Stem Cell Regenerative Medicine International(주)차케어스(주)차백신연구소(주)서울씨알오(주)솔리더스인베스트먼트CHA Biotech USA, Inc(주)스카이뉴홀딩스SGN(유) 주1) (주)스카이홀딩스는 당사가 100% 소유한 자회사입니다.주2) SGN(유)는 당사가 100% 소유한 해외종속회사로 2009년 전액 손상으로 장부가액이 제거되었으며, 현재 실질적인 폐업상태입니다 2. 계통도 계통도.jpg 계통도 3. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사- (주)차바이오텍 : 최대주주4. 당사 임원의 계열회사 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 담당업무 윤경욱 사내이사 (주)차바이오텍 사장 상근 경영기획/관리 (주)차헬스케어 대표이사 비상근 경영총괄 (주)차메디칼서비스 대표이사 비상근 경영총괄 (주)차메디텍 대표이사 비상근 경영총괄 (주)서울씨알오 대표이사 비상근 경영총괄 (주)차백신연구소 이사 비상근 경영관리 (주)차바이오메드 이사 비상근 경영관리 (주)차바이오에프앤씨 이사 비상근 경영관리 (주)차라이브셀 이사 비상근 경영관리 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SGN(유) 2008.02.05 자회사출자 9 - 100.0 - - - - - 100.0 - - - CXK 2011.01.25 투자수익획득 2,000 5,000 20.0 - - - - 5,000 20.0 - - - ㈜스카이뉴홀딩스 2011.09.23 자회사출자 250 50,000 100.0 - - - - 50,000 100.0 - 81 -1 (주)천지산 2012.05.10 현물출자전환 - 174,944 6.7 - - - - 174,944 6.7 - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 주1) 상기 기재된 내용은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.주2) 상기 기재된 CXN은 전기 전액 손상으로 장부가액이 제거되었습니다주3) (주)천지산은 보고서일 현재 재무제표를 신뢰하기 어려워 재무정보를 표시하지 않았습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 :천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 당기말 (주)스카이뉴홀딩스 계열회사 단기대여금 108,500 - - 108,500 - 운영자금 대여 합계 - 108,500 - - 108,500 - - 2. 담보제공 내역- 해당사항 없음3. 채무보증 내역- 해당사항 없음 4. 출자 및 출자지분 처분내역 - 해당사항 없음5. 유가증권 매수 또는 매도 내역- 해당사항 없음 6. 영업 양수ㆍ도 내역 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 :백만원) 계약일자 계약의 종류 계약상대방 관계 거래내용 비고 대상 금액 2014년 01월 02일 영업양수 계약 (주)차바이오메드 최대주주의특수관계인 계약상대방의신약개발사업부 일체 820 - 합계 820 - 7. 자산양수ㆍ도 내역 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 :백만원) 계약일자 계약의 종류 계약상대방 관계 거래내용 비고 대상자산 금액 2013년 07월 09일 자산양수 계약 (주)차바이오텍 최대주주 개량신약 OTF 6개 품목 4,800 - 합계 4,800 - 8. 장기공급계약 등의 내역- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 (1) 공시내용의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2014.06.30 신규 시설투자등 개량신약 생산을 위한 제조설비의 구축 완료 주) 해당 공시건은 2014년 9월 30일 부로 완료되었습니다. (2) 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 정기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안: 제15기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2015.11.06) 제1호 의안 : 이사선임의 건 제 1-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(이주형) 제 1-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(김상기) 원안대로 승인 - 정기주주총회(2015.03.30) 제1호 의안: 제14기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 감사 선임의 건제4호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제5호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 - 정기주주총회(2014.03.31) 제1호 의안: 제13기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건(사업목적 추가외)제3호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안: 이사선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 - 정기주주총회(2013.03.29) 제1호 의안: 제12기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건(상호변경 외)제3호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2012.11.08) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 2. 우발채무등- 해당사항 없음3. 중요한 소송사건- 해당사항 없음 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없음 5. 제재현황 등 그 밖의 사항 (1) 공시관련 변경일 변경내용 비고 2012년 05월 02일 변경전 중견기업부 - 변경후 투자주의환기종목 2013년 04월 30일 변경전 투자주의환기종목 - 변경후 중견기업부 (2) 처벌관련 - 처벌내역 : 리베이트 관련 벌금 - 처벌 조치내역 : 벌금 30,000,000원- 집행일 : 2014-11-03 (3) 작성기준일 이후 발생한 주요 사항-2016년 4월 14일 스톡옵션 행사로 인해 333,000주가 신주상장되어 현재 발행주식수는 88,630,244 주이며, 자본금은 44,315,122,000 원 입니다. 6. 중소기업기준검토표당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다 중소기업기준검토표(2015).jpeg 중소기업기준검토표(2015) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 7. 직접금융 자금의 내용 (1) 공모자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자(소액공모) 2012년 01월 04일 999 1. 운영자금 : 9972. 발행제비용 : 2 1. 운영자금 : 9942. 발행제비용 : 5 발행제비용 증가 (2) 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 신주인수권부사채 발행 2012.09.28 20,000 운영자금 외 : 20,000 운영자금 외 : 20,000 - 유상증자(제3자배정) 2012.11.09 16,340 운영자금 외 : 16,340 운영자금 외 : 7,746 - (3) 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음