CMG제약 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	133,205,686,810	115,737,108,368

현금및현금성자산	3,497,706,266	1,242,520,263

기타유동금융자산	80,142,187,277	68,401,898,345

단기금융상품

유동성파생상품자산	2,579,913,694	1,052,073,350

매출채권 및 기타유동채권	26,846,369,687	23,432,348,326

유동재고자산	18,922,242,523	20,569,783,732

기타유동자산	580,864,216	654,932,163

당기법인세자산	636,403,147	383,552,189

비유동자산	171,518,684,228	126,361,096,170

유형자산	74,981,734,357	50,710,957,229

무형자산	21,771,181,129	19,575,893,825

관계기업투자	5,141,532,861	4,434,050,902

기타비유동금융자산	68,059,116,710	48,667,432,002

확정급여자산

이연법인세자산	1,565,119,171	2,972,762,212

기타비유동자산

자산총계	304,724,371,038	242,098,204,538

부채

유동부채	83,278,087,234	24,529,311,932

매입채무 및 기타유동채무	14,983,956,929	14,935,961,658

유동성전환사채	52,044,110,810

유동 차입금(사채 포함)	880,000,000	880,000,000

기타 유동부채	4,106,394,363	4,415,483,811

기타유동금융부채	374,320,000

당기법인세부채

유동충당부채

유동성파생상품부채	10,889,305,132	4,297,866,463

비유동부채	25,416,545,792	27,336,204,545

전환사채, 총액	11,800,642,418

장기차입금(사채 포함), 총액	23,200,000,000	12,900,000,000

퇴직급여부채	1,759,316,698	753,790,469

기타비유동금융부채	1,421,896,303

이연법인세부채

기타 비유동 부채	457,229,094	459,875,355

부채총계	108,694,633,026	51,865,516,477

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	196,029,738,012	190,232,688,061

자본금	69,446,122,000	69,446,122,000

자본잉여금	104,889,372,236	104,641,444,151

자본조정	1,087,238,124	1,293,916,537

기타포괄손익누계액	622,963,769	632,054,005

이익잉여금(결손금)	19,984,041,883	14,219,151,368

자본총계	196,029,738,012	190,232,688,061

자본과부채총계	304,724,371,038	242,098,204,538

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	24,713,930,042	72,381,389,138	23,537,179,339	71,924,176,980

매출원가	13,555,940,473	40,236,306,449	12,770,626,413	37,447,770,238

매출총이익	11,157,989,569	32,145,082,689	10,766,552,926	34,476,406,742

판매비와관리비	11,023,731,929	31,585,013,456	9,930,193,597	30,415,853,640

영업이익(손실)	134,257,640	560,069,233	836,359,329	4,060,553,102

기타이익	6,998,055	1,394,674,961	6,656,219	98,428,461

기타손실	36,926,587	199,223,398	127,996,467	289,967,215

금융수익	(1,193,886,942)	8,485,480,521	1,847,498,553	4,951,844,944

금융원가	2,142,123,602	3,030,518,282	(144,737,140)	466,464,617

관계기업의 당기순손익에 대한 지분변동	85,868,834	(656,159,069)	1,052,495,896

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,145,812,602)	6,554,323,966	2,707,254,774	9,406,890,571

법인세비용(수익)	(464,923,174)	1,012,041,437	(770,940)	304,016,796

당기순이익(손실)	(2,680,889,428)	5,542,282,529	2,708,025,714	9,102,873,775

지분법자본변동	(1,850,899)	(9,090,236)	(8,109,639)

지분법이익잉여금

확정급여제도의 재측정요소	222,607,986	(83,608,635)	(831,127,931)

총포괄손익	(2,682,740,327)	5,755,800,279	2,624,417,079	8,263,636,205

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(19)	40	19	66

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(13)	30	19	64

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,233,622,109	632,054,005	8,999,772,586	184,953,014,851	184,953,014,851

오류수정에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	9,102,873,775	9,102,873,775	9,102,873,775

기타포괄손익

지분의 발행

기타거래

재분류조정	(831,127,931)	(831,127,931)	(831,127,931)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(29,280,000)	(29,280,000)	(29,280,000)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	43,262,864	43,262,864	43,262,864

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(8,109,639)	(8,109,639)	(8,109,639)

2023.09.30 (기말자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,276,884,973	623,944,366	17,242,238,430	193,230,633,920	193,230,633,920

2024.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,293,916,537	632,054,005	14,219,151,368	190,232,688,061	190,232,688,061

오류수정에 따른 증가(감소)	0

당기순이익(손실)	5,542,282,529	5,542,282,529	5,542,282,529

기타포괄손익	0

지분의 발행	0

기타거래	247,928,085	(247,928,085)	0	0	0

재분류조정	222,607,986	222,607,986	222,607,986

회계정책변경에 따른 증가(감소)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	41,249,672	41,249,672	41,249,672

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(9,090,236)	(9,090,236)	(9,090,236)

2024.09.30 (기말자본)	196,029,738,012

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	4,136,916,653	173,934,728

당기순이익(손실)	5,542,282,529	9,102,873,775

당기순이익조정을 위한 가감	(124,724,973)	(1,274,217,554)

법인세비용 조정	1,012,041,437	304,016,796

감가상각비에 대한 조정	1,648,010,611	1,257,994,990

무형자산상각비에 대한 조정	848,250,433	595,164,912

당기손익인식금융자산의처분	89,273,610	82,949,703

재고자산감모손실 조정	460,394,533	826,935,483

재고자산평가손실 조정	595,990,322	177,475,955

퇴직급여 조정	1,335,698,398	889,338,134

유형자산처분손실 조정	1,000	7,000

유형자산폐기손실 조정	0

주식보상비용(환입) 조정	41,249,672	43,262,864

대손상각비 조정	125,311,701	(37,591,450)

반품비용 조정	(430,091,205)	176,816,862

외화환산손실 조정	907,648,132

대손충당금 환입	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	56,439,038	116,890,682

이자비용 조정	1,299,615,813	49,257,773

외화환산이익 조정	(827,469,459)	(1,937,589,176)

이자수익에 대한 조정	(2,004,049,909)	(2,853,371,889)

무형자산손상차손 조정	0

금융자산처분손실 조정	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	1,374,644,060

지분법손실 조정	0

파생금융자산평가손실	643,490,829	110,971,867

유형자산처분이익 조정	(1,499,000)

금융자산처분이익	0

투자자산평가이익 조정	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(1,374,644,060)

지분법이익 조정	(718,484,991)	(1,052,495,896)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(1,682,070,008)

외환차익	(22,705,405)

파생금융자산평가이익 조정	(3,525,974,930)

잡이익 조정	(47,759)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,755,689,147)	(8,415,859,984)

매출채권의 감소(증가)	(3,618,473,814)	(4,148,543,316)

선급금의 감소(증가)	18,276,320	621,246,662

재고자산의 감소(증가)	591,156,354	188,329,243

미수금의 감소(증가)	79,140,752	(4,197,567)

매입채무의 증가(감소)	(2,704,390,811)	(4,252,804,548)

미지급금의 증가(감소)	3,137,264,450	(906,023,369)

미지급비용의 증가(감소)	(397,926,195)	231,201,483

선수금의 증가(감소)	(63,500,537)	(464,710,127)

예수금의 증가(감소)	195,984,541	576,032,309

선급비용의 감소 (증가)	69,928,915	107,743,102

이연법인세자산의 감소(증가)	0

예수보증금증가(감소)	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	(680,396,010)	(883,436,420)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	632,253,050	532,475,571

충당부채의 증가(감소)	41,105,890	5,265,034

그 밖의 기타충당부채의 증가(감소)	(56,112,052)	(18,438,041)

임대보증금의 증가(감소)	0

배당금지급(영업)	(29,280,000)

이자지급(영업)	(621,637,423)	(317,964,863)

이자수취	2,011,443,448	1,382,547,517

법인세환급(납부)	85,242,219	(274,164,163)

투자활동현금흐름	(57,016,490,101)	(20,338,310,446)

임차보증금의 감소	126,380,000	15,000,000

임차보증금의 증가	(60,000,000)

유형자산의 처분	1,500,000

무형자산의 처분	0

장기대여금및수취채권의 처분	1,811,111	40,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	7,000,347,303

단기금융상품의 처분	97,580,877,897	43,161,024,000

당기손익인식금융자산의 처분	4,000,000,000	134,711,159

유형자산의 취득	(24,400,346,549)	(6,130,575,135)

투자부동산의 취득

무형자산의 취득	(2,923,537,737)	(1,368,804,128)

장기대여금및수취채권의 취득	(22,061,665,000)	(9,000,000)

대여금의 증가	0

단기대여금및수취채권의 취득	0

단기금융상품의 취득	(109,340,009,823)	(39,325,000,000)

매도가능금융자산의 취득	0

당기손익인식금융자산의 취득	0	(20,668,302,050)

대여금및수취채권의 취득	0

지분법적용 투자지분의 취득	0

정부보조금의 수취	0

현금의기타유입(유출)	0	(3,129,211,595)

재무활동현금흐름	55,134,966,806	21,191,904,537

주식의 발행	0

단기차입금의 증가	0

장기차입금의 증가	10,300,000,000	6,900,000,000

전환사채의 증가	44,685,000,000	14,600,000,000

금융리스부채의 지급	(224,353,194)	(308,095,463)

임대보증금의 증가	374,320,000

배당금지급	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(207,355)	427,434,763

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,255,186,003	1,454,963,582

기초현금및현금성자산	1,242,520,263	4,455,796,890

기말현금및현금성자산	3,497,706,266	5,910,760,472