CMG제약 반기보고서 (2025.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 반기말 2025.06.30 현재
제 24 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 반기말	제 24 기말

자산

유동자산	128,667,619,669	134,859,155,102

현금및현금성자산	6,255,501,411	2,588,106,049

기타유동금융자산	58,070,483,229	75,305,642,936

단기금융상품	0	0

유동성파생상품자산	952,588,566	1,408,699,318

매출채권 및 기타유동채권	27,662,984,165	31,385,964,120

유동재고자산	33,858,392,109	23,788,136,516

기타유동자산	1,637,385,209	344,814,625

당기법인세자산	230,284,980	37,791,538

비유동자산	178,885,207,327	168,577,662,087

유형자산	90,880,077,528	77,976,880,301

무형자산	22,318,386,622	21,553,986,337

관계기업투자	4,833,523,115	4,552,718,581

기타비유동금융자산	56,586,213,684	61,178,834,223

확정급여자산	0

이연법인세자산	4,267,006,378	3,315,242,645

기타비유동자산	0

자산총계	307,552,826,996	303,436,817,189

부채

유동부채	95,040,545,016	74,644,738,355

매입채무 및 기타유동채무	27,767,321,915	20,193,295,279

유동성전환사채	32,173,792,052	43,187,520,863

유동 차입금(사채 포함)	2,380,000,000	880,000,000

기타 유동부채	3,431,231,475	3,935,687,139

기타유동금융부채	20,000,000	292,320,000

당기법인세부채

유동충당부채

유동성파생상품부채	4,268,199,574	6,155,915,074

유동성장기부채	25,000,000,000

비유동부채	15,450,742,796	39,249,959,617

전환사채, 총액	11,073,737,784	10,435,674,313

장기차입금(사채 포함), 총액	25,000,000,000

퇴직급여부채	1,743,831,664	1,090,834,025

기타비유동금융부채	1,487,193,595	1,533,208,625

이연법인세부채

기타 비유동 부채	1,145,979,753	1,190,242,654

부채총계	110,491,287,812	113,894,697,972

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	197,061,539,184	189,542,119,217

자본금	73,610,411,000	69,446,122,000

자본잉여금	121,229,043,390	104,889,372,236

자본조정	173,265,896	1,103,082,290

이익잉여금(결손금)	1,839,736,657	13,893,853,408

기타포괄손익누계액	209,082,241	209,689,283

자본총계	197,061,539,184	189,542,119,217

자본과부채총계	307,552,826,996	303,436,817,189

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 반기	제 24 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	22,668,933,360	43,293,997,108	24,853,775,932	47,667,459,096

매출원가	9,626,800,390	18,279,029,420	14,262,903,214	26,680,365,976

매출총이익	13,042,132,970	25,014,967,688	10,590,872,718	20,987,093,120

판매비와관리비	17,647,776,712	30,951,063,332	10,275,162,283	20,561,281,527

영업이익(손실)	(4,605,643,742)	(5,936,095,644)	315,710,435	425,811,593

기타이익	5,556,191	7,416,952	1,382,525,235	1,387,676,906

기타손실	81,617,274	100,520,906	23,295,634	162,296,811

금융수익	2,699,604,950	3,731,312,593	7,279,356,137	9,679,367,463

금융원가	10,080,112,672	11,511,381,817	855,085,955	888,394,680

관계기업의 당기순손익에 대한 지분변동	115,947,357	281,571,970	(757,667,299)	(742,027,903)

법인세비용차감전순이익(손실)	(11,946,265,190)	(13,527,696,852)	7,341,542,919	9,700,136,568

법인세비용(수익)	1,055,158,342	1,055,071,094	(1,359,173,530)	(1,476,964,611)

당기순이익(손실)	(10,891,106,848)	(12,472,625,758)	5,982,369,389	8,223,171,957

지분법자본변동	(607,042)	(607,042)	422,885	(7,239,337)

지분법이익잉여금	0	0

확정급여제도의 재측정요소	418,509,007	418,509,007	222,607,986	222,607,986

총포괄손익	(10,473,204,883)	(12,054,723,793)	6,205,400,260	8,438,540,606

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(76)	(89)	43	59

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(76)	(89)	27	43

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,293,916,537	632,054,005	14,219,151,368	190,232,688,061	190,232,688,061

오류수정에 따른 증가(감소)	0

당기순이익(손실)	8,223,171,957	8,223,171,957	8,223,171,957

기타포괄손익	0

지분의 발행	0

기타거래	0

재분류조정	222,607,986	222,607,986	222,607,986

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	247,928,085	(222,522,578)	25,405,507	25,405,507

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(7,239,337)	(7,239,337)	(7,239,337)

2024.06.30 (기말자본)	69,446,122,000	104,889,372,236	1,071,393,959	624,814,668	22,664,931,311	198,696,634,174	198,696,634,174

2025.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,889,372,236	1,103,082,290	209,689,283	13,893,853,408	189,542,119,217	189,542,119,217

오류수정에 따른 증가(감소)	0

당기순이익(손실)	(12,472,625,758)	(12,472,625,758)	(12,472,625,758)

기타포괄손익	0

지분의 발행	4,164,289,000	15,382,558,740	19,546,847,740	19,546,847,740

기타거래	957,112,414	(957,112,414)	0	0

재분류조정	418,509,007	418,509,007	418,509,007

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	27,296,020	27,296,020	27,296,020

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(607,042)	(607,042)	(607,042)

2025.06.30 (기말자본)	73,610,411,000	121,229,043,390	173,265,896	209,082,241	1,839,736,657	197,061,539,184	197,061,539,184

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 반기	제 24 기 반기

영업활동현금흐름	(2,893,422,874)	973,052,204

당기순이익(손실)	(12,472,625,758)	8,223,171,957

당기순이익조정을 위한 가감	9,806,318,123	(4,583,844,595)

법인세비용 조정	(1,055,071,094)	1,476,964,611

감가상각비에 대한 조정	1,136,554,045	1,086,983,890

무형자산상각비에 대한 조정	537,438,876	516,732,523

당기손익인식금융자산의처분	65,599,119	0

재고자산감모손실 조정	1,295,867,029	251,408,507

재고자산평가손실 조정	(647,747,127)	630,851,806

퇴직급여 조정	897,565,599	849,007,975

유형자산처분손실 조정	13,002,473	1,000

유형자산폐기손실 조정	0

주식보상비용(환입) 조정	27,296,020	25,405,507

대손상각비 조정	346,177,616	118,779,113

반품비용 조정	(242,846,154)	(499,228,793)

외화환산손실 조정	4,336,608,127	153,990

대손충당금 환입	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	56,439,038

이자비용 조정	2,246,403,328	166,722,242

외화환산이익 조정	(10,400)	(2,955,924,248)

이자수익에 대한 조정	(1,824,943,178)	(1,110,971,490)

무형자산손상차손 조정	0

무형자산처분손실 조정	16,727,272

금융자산처분손실 조정	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	1,374,644,060

지분법손실 조정	0

파생금융자산평가손실	4,837,105,380	643,490,829

유형자산처분이익 조정	0

금융자산처분이익	0

투자자산평가이익 조정	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(1,374,644,060)

지분법이익 조정	(281,571,970)	(632,616,157)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(1,719,192,089)	(1,682,070,008)

외환차익	0

파생금융자산평가이익 조정	(178,076,742)	(3,525,974,930)

충당부채환입액	0

잡이익 조정	(568,007)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(992,615,385)	(3,961,600,046)

매출채권의 감소(증가)	3,511,441,828	(2,488,691,645)

선급금의 감소(증가)	2,225,264	(315,003,141)

재고자산의 감소(증가)	(10,718,375,495)	(1,064,969,439)

미수금의 감소(증가)	(134,639,489)	37,751,292

매입채무의 증가(감소)	(1,344,929,699)	133,781,242

미지급금의 증가(감소)	9,319,993,970	(140,855,621)

미지급비용의 증가(감소)	(405,282,214)	(287,094,375)

선수금의 증가(감소)	(66,759,489)	(49,587,773)

예수금의 증가(감소)	(1,458,292,672)	217,623,685

선급비용의 감소 (증가)	32,978,559	58,594,851

이연법인세자산의 감소(증가)	0

예수보증금증가(감소)	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	(2,383,008,660)	(642,907,270)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	2,741,701,212	594,764,310

충당부채의 증가(감소)	(5,879,628)	41,105,890

그 밖의 기타충당부채의 증가(감소)	(9,418,750)	(56,112,052)

임대보증금의 증가(감소)	0

관계사전출액	(74,370,122)

배당금지급(영업)	0

이자수취	1,471,946,349	1,463,659,829

이자지급(영업)	(507,039,133)	(326,864,483)

법인세환급(납부)	(199,407,070)	158,529,542

투자활동현금흐름	5,482,187,902	(8,912,580,651)

임차보증금의 감소	1,650,000	121,380,000

임차보증금의 증가	0

유형자산의 처분	40,941,823

무형자산의 처분	112,314,650

장기대여금및수취채권의 처분	70,379,994

단기대여금및수취채권의 처분	0

단기금융상품의 처분	84,002,767,258	70,732,028,000

당기손익인식금융자산의 처분	1,800,000,000

유형자산의 취득	(13,016,022,938)	(19,504,982,498)

무형자산의 취득	(1,154,335,627)	(1,337,866,153)

투자부동산의 취득	0

장기대여금및수취채권의 취득	(3,500,000)

대여금의 증가	0

단기대여금및수취채권의 취득	0

단기금융상품의 취득	(66,372,007,258)	(45,876,290,000)

매도가능금융자산의 취득	0

당기손익인식금융자산의 취득	0

대여금및수취채권의 취득	(13,046,850,000)

지분법적용 투자지분의 취득	0

정부보조금의 수취	0

현금의기타유입(유출)	0

재무활동현금흐름	1,080,863,824	9,322,363,401

주식의 발행	(16,183,903)	0

단기차입금의 증가	1,500,000,000	0

장기차입금의 증가	9,100,000,000

전환사채의 증가	0

금융리스부채의 지급	(130,632,273)	(151,956,599)

임대보증금의 감소	(272,320,000)	0

임대보증금의 증가	0	374,320,000

배당금지급	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(2,233,490)	123,340

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,667,395,362	1,382,958,294

기초현금및현금성자산	2,588,106,049	1,242,520,263

기말현금및현금성자산	6,255,501,411	2,625,478,557