CMG제약 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 2024.12.31 현재
제 23 기 2023.12.31 현재
제 22 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

자산

유동자산	134,859,155,102	115,737,108,368	135,069,968,711

현금및현금성자산	2,588,106,049	1,242,520,263	4,455,796,890

기타유동금융자산	75,305,642,936	68,401,898,345	86,566,341,587

단기금융상품	0

유동성파생상품자산	1,408,699,318	1,052,073,350

매출채권 및 기타유동채권	31,385,964,120	23,432,348,326	21,333,048,533

유동재고자산	23,788,136,516	20,569,783,732	21,270,047,265

기타유동자산	344,814,625	654,932,163	1,281,694,448

당기법인세자산	37,791,538	383,552,189	163,039,988

비유동자산	168,577,662,087	126,361,096,170	78,190,406,984

유형자산	77,976,880,301	50,710,957,229	37,472,111,441

무형자산	21,553,986,337	19,575,893,825	14,386,537,717

관계기업투자	4,552,718,581	4,434,050,902	3,310,234,122

기타비유동금융자산	61,178,834,223	48,667,432,002	20,203,916,181

확정급여자산	215,067,233

이연법인세자산	3,315,242,645	2,972,762,212	2,602,540,290

기타비유동자산

자산총계	303,436,817,189	242,098,204,538	213,260,375,695

부채

유동부채	74,644,738,355	33,280,668,349	21,902,548,926

매입채무 및 기타유동채무	20,193,295,279	14,935,961,658	17,134,722,597

유동성전환사채	43,187,520,863	8,751,356,417

유동 차입금(사채 포함)	880,000,000	880,000,000

기타 유동부채	3,935,687,139	4,415,483,811	4,668,377,669

기타유동금융부채	292,320,000

당기법인세부채	99,448,660

유동충당부채

유동성파생상품부채	6,155,915,074	4,297,866,463

비유동부채	39,249,959,617	18,584,848,128	6,404,811,918

전환사채, 총액	10,435,674,313	3,049,286,001

장기차입금(사채 포함), 총액	25,000,000,000	12,900,000,000	6,000,000,000

퇴직급여부채	1,090,834,025	753,790,469

기타비유동금융부채	1,533,208,625	1,421,896,303

이연법인세부채

기타 비유동 부채	1,190,242,654	459,875,355	404,811,918

부채총계	113,894,697,972	51,865,516,477	28,307,360,844

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	189,542,119,217	190,232,688,061	184,953,014,851

자본금	69,446,122,000	69,446,122,000	69,446,122,000

자본잉여금	104,889,372,236	104,641,444,151	104,641,444,151

자본조정	1,103,082,290	1,293,916,537	1,233,622,109

기타포괄손익누계액	209,689,283	632,054,005	632,054,005

이익잉여금(결손금)	13,893,853,408	14,219,151,368	8,999,772,586

자본총계	189,542,119,217	190,232,688,061	184,953,014,851

자본과부채총계	303,436,817,189	242,098,204,538	213,260,375,695

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

수익(매출액)	99,099,733,323	93,906,675,105	82,197,409,668

매출원가	53,379,524,380	50,203,948,381	41,295,949,525

매출총이익	45,720,208,943	43,702,726,724	40,901,460,143

판매비와관리비	44,699,880,415	40,665,785,943	37,920,064,429

영업이익(손실)	1,020,328,528	3,036,940,781	2,981,395,714

기타이익	2,642,522,791	4,406,425,290	428,780,240

기타손실	2,330,392,413	573,092,938	716,055,100

금융수익	17,070,108,439	5,245,384,892	6,315,250,732

금융원가	11,815,947,872	2,210,604,407	6,457,821,919

관계기업의 당기순손익에 대한 지분변동	(3,706,293,855)	(3,174,020,727)	(3,806,647,080)

법인세비용차감전순이익(손실)	2,880,325,618	6,731,032,891	(1,255,097,413)

법인세비용(수익)	(185,613,550)	(275,683,817)	866,957,502

당기순이익(손실)	2,694,712,068	6,455,349,074	(388,139,911)

지분법자본변동	(422,364,722)	229,502,800

지분법이익잉여금	0	(7,693,290)

확정급여제도의 재측정요소	(103,633,067)	(1,198,997,002)	608,001,141

총포괄손익	2,168,714,279	5,248,658,782	449,364,030

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	19	46	(3)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	5	46	(3)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,826,572,494	1,236,712,166	402,551,205	8,790,536,350	184,702,494,215	184,702,494,215

오류수정에 따른 증가(감소)	608,001,141	608,001,141	608,001,141

당기순이익(손실)	(388,139,911)	(388,139,911)	(388,139,911)

기타포괄손익

지분의 발행

기타거래	(214,862,982)	(10,624,994)	(225,487,976)	(225,487,976)

재분류조정	229,502,800	229,502,800	229,502,800

회계정책변경에 따른 증가(감소)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	26,644,582	26,644,582	26,644,582

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	29,734,639	(29,734,639)

2022.12.31 (기말자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,233,622,109	632,054,005	8,999,772,586	184,953,014,851	184,953,014,851

2023.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,233,622,109	632,054,005	8,999,772,586	184,953,014,851	184,953,014,851

오류수정에 따른 증가(감소)	(1,198,997,002)	(1,198,997,002)	(1,198,997,002)

당기순이익(손실)	6,455,349,074	6,455,349,074	6,455,349,074

기타포괄손익

지분의 발행

기타거래

재분류조정	(29,280,000)	(29,280,000)	(29,280,000)

회계정책변경에 따른 증가(감소)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	60,294,428	60,294,428	60,294,428

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(7,693,290)	(7,693,290)	(7,693,290)

2023.12.31 (기말자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,293,916,537	632,054,005	14,219,151,368	190,232,688,061	190,232,688,061

2024.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,293,916,537	632,054,005	14,219,151,368	190,232,688,061	190,232,688,061

오류수정에 따른 증가(감소)	0

당기순이익(손실)	2,694,712,068	2,694,712,068	2,694,712,068

기타포괄손익	0

지분의 발행	0

기타거래	247,928,085	(247,928,085)

재분류조정	(103,633,067)	(103,633,067)	(103,633,067)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	57,093,838	57,093,838	57,093,838

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(422,364,722)	(2,916,376,961)	(3,338,741,683)	(3,338,741,683)

2024.12.31 (기말자본)	69,446,122,000	104,889,372,236	1,103,082,290	209,689,283	13,893,853,408	189,542,119,217	189,542,119,217

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

영업활동현금흐름	290,089,440	3,909,002,100	4,937,550,025

당기순이익(손실)	2,694,712,068	6,455,349,074	(388,139,911)

당기순이익조정을 위한 가감	5,026,932,891	2,217,862,288	8,871,704,660

법인세비용 조정	185,613,550	275,683,817	(866,957,502)

감가상각비에 대한 조정	2,218,464,277	1,709,139,197	1,749,656,328

무형자산상각비에 대한 조정	1,127,534,511	848,427,777	534,665,492

당기손익인식금융자산의처분	0

재고자산감모손실 조정	668,352,988	1,135,714,924	1,054,650,751

재고자산평가손실 조정	790,312,479	166,989,293	(271,692,892)

퇴직급여 조정	1,710,066,486	1,208,447,381	1,259,169,860

유형자산처분손실 조정	1,000	5,585,142	15,663,704

유형자산폐기손실 조정	7,098,329

주식보상비용(환입) 조정	57,093,838	60,294,428	26,644,582

대손상각비 조정	468,432,893	10,595,871	(219,541,897)

반품비용 조정	(339,445,916)	265,235,094	412,608,753

외화환산손실 조정	10,802,135	639,681,460	1,279,220,514

대손충당금 환입	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	7,340,587,146	224,988,850	471,986,145

이자비용 조정	2,512,078,952	79,543,389	15,276,645

외화환산이익 조정	(5,235,025,371)	(144,005,607)	(987,806,114)

이자수익에 대한 조정	(3,130,034,837)	(3,752,392,194)	(1,963,149,055)

무형자산손상차손 조정	1,133,066,029	241,972,773	329,002,478

무형자산처분손실 조정	11,000,000

금융자산처분손실 조정	89,273,610	82,949,703	4,635,072,293

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	3,835,747,609	4,307,563,537	3,806,647,080

지분법손실 조정	0

파생금융자산평가손실	1,814,705,205	1,076,443,658

유형자산처분이익 조정	(1,499,000)

금융자산처분이익	(186,234,849)

투자자산평가이익 조정	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입	(129,453,754)	(1,133,542,810)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(2,620,341,818)	(4,307,563,537)

지분법이익 조정	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(1,478,136,498)	(343,515,190)	(776,181,229)

외환차익	(246,105,405)	(1,454,094,756)

파생금융자산평가이익 조정	(6,726,050,244)	(192,722,489)

충당부채환입액	754,729,436

잡이익 조정	(47,774)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	(42,440,815)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(9,369,887,927)	(7,658,280,787)	(4,303,843,763)

매출채권의 감소(증가)	(8,211,864,577)	(2,864,389,668)	(1,462,841,521)

선급금의 감소(증가)	53,756,000	633,818,496	(598,460,516)

재고자산의 감소(증가)	(4,677,018,251)	(497,724,352)	(8,857,468,189)

미수금의 감소(증가)	37,770,168	(109,122,028)	22,039,550

매입채무의 증가(감소)	2,815,975,116	(2,048,532,749)	6,207,103,608

미지급금의 증가(감소)	2,221,663,719	(846,001,432)	969,507,110

미지급비용의 증가(감소)	(24,260,797)	217,121,067	793,155,007

선수금의 증가(감소)	73,395,621	(563,694,844)	177,326,044

예수금의 증가(감소)	(210,155,082)	103,263,486	(287,848,658)

선급비용의 감소 (증가)	8,407,260	(7,056,211)	45,992,143

이연법인세자산의 감소(증가)	0

예수보증금증가(감소)	(10,000,000)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(897,545,345)	(944,955,020)	(1,099,633,464)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(608,627,034)	(791,995,609)	(196,365,156)

충당부채의 증가(감소)	13,782,247	(18,438,041)

그 밖의 기타충당부채의 증가(감소)	34,833,028	79,426,118	(6,349,721)

임대보증금의 증가(감소)	0

배당금지급(영업)	(29,280,000)

이자지급(영업)	(870,519,438)	(457,462,909)	(194,750,131)

이자수취	2,850,070,532	4,068,258,287	1,060,189,603

법인세환급(납부)	(41,218,686)	(687,443,853)	(107,610,433)

투자활동현금흐름	(55,742,638,998)	(28,220,841,961)	(10,867,978,995)

임차보증금의 감소	166,380,000	15,000,000	240,000,000

임차보증금의 증가	(1,650,000)	(60,000,000)	(191,000,000)

유형자산의 처분	1,500,000

무형자산의 처분	500,000,000

장기대여금및수취채권의 처분	23,144,450	40,000,000	32,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	7,000,368,500	900,000,000

단기금융상품의 처분	143,737,802,140	95,661,024,000	6,000,000,000

당기손익인식금융자산의 처분	4,246,904,496	134,711,159	91,595,775,355

유형자산의 취득	(28,097,603,915)	(12,384,199,953)	(8,381,781,802)

투자부동산의 취득	0

무형자산의 취득	(3,649,717,029)	(2,861,340,022)	(1,925,759,761)

장기대여금및수취채권의 취득	(22,067,665,000)	(9,000,000)	(63,000,000)

대여금의 증가	0

단기대여금및수취채권의 취득	(4,963,800,000)

단기금융상품의 취득	(150,340,234,140)	(90,191,552,000)	(74,635,700,400)

매도가능금융자산의 취득	0

당기손익인식금융자산의 취득	(260,000,000)	(22,438,142,050)	(19,474,712,387)

대여금및수취채권의 취득	0

지분법적용 투자지분의 취득	0

정부보조금의 수취	0

현금의기타유입(유출)	(3,129,211,595)

재무활동현금흐름	56,783,014,987	21,095,492,724	5,628,148,185

주식의 발행

단기차입금의 증가

장기차입금의 증가	12,100,000,000	6,900,000,000	6,000,000,000

전환사채의 증가	44,685,000,000	14,600,000,000

금융리스부채의 지급	(294,305,013)	(404,507,276)	(371,851,815)

임대보증금의 감소	(82,000,000)

임대보증금의 증가	374,320,000

배당금지급	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	15,120,357	3,070,510	(944,114)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,345,585,786	(3,213,276,627)	(303,224,899)

기초현금및현금성자산	1,242,520,263	4,455,796,890	4,759,021,789

기말현금및현금성자산	2,588,106,049	1,242,520,263	4,455,796,890