CMG제약 사업보고서 (2017.12)
정 정 신 고 (보고)

2018 년 8 월 14 일

1. 정정대상 공시서류 : 제17기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018년 3월 30일

3. 정정사유 : 2017년도 재무제표 재감사 결과에 따른 정정

4. 정정사항

항 목	정정전	정정후

Ⅰ회사의 개요 6. 배당에 관한 사항 등-주요배당지표	제17기(당기) (연결)당기순이익(백만원) : -187(별도)당기순이익(백만원) : -187(연결)주당순이익(원) : -2	제17기(당기) (연결)당기순이익(백만원) : 2,835(별도)당기순이익(백만원) : 2,835(연결)주당순이익(원) : 26

제16기(전기) (연결)당기순이익(백만원) : 1,728(별도)당기순이익(백만원) : 1,693(연결)주당순이익(원) : 19	제16기(전기) (연결)당기순이익(백만원) : 823(별도)당기순이익(백만원) : 823(연결)주당순이익(원) : 8

제15기(전전기) (연결)당기순이익(백만원) : -3,650(별도)당기순이익(백만원) : -3,649(연결)주당순이익(원) : -42	제15기(전전기) (연결)당기순이익(백만원) : -4,638(별도)당기순이익(백만원) : -4,638(연결)주당순이익(원) : -53

항 목	정정전	정정후

Ⅲ. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보(1) 요약연결재무현황	(주1)	(주1)

(주1) 구분 제17기 제16기 제15기 [유동자산]당좌자산재고자산[비유동자산]투자자산유형자산무형자산기타비유동자산 81,22773,3227,90531,53120016,18310,7864,362 78,77272,3786,39432,20820016,90613,5471,555 26,27220,8165,45630,26120017,82211,766473 자산총계 112,758 110,980 56,533 [유동부채][비유동부채] 10,884740 9,137735 8,850876 부채총계 11,624 9,872 9,726 [자본금][자본잉여금][자본조정][기타포괄손익누계액][이익잉여금] 54,44446,7861120-207 54,354101,10718211-54,547 44,14958,464608-1-56,414 자본총계 101,134 101,108 46,807 구분 제17기 제16기 제15기 [매출액][영업이익(영업손실)][계속영업당기순이익(손실)][중단영업당기순이익(손실)][당기순이익(당기순손실)]지배기업소유주지분 순이익비지배지분 순이익총포괄손익기본주당순이익희석주당순이익 41,5362,327-187--187-187--218-2원-2원 32,9701,7311,693341,7281,728-1,84719원19원 27,042-2,571-3,649-1-3,650-3,650--4,020-42원-42원 (주1) 구분 제17기 제16기 제15기 [유동자산]당좌자산재고자산[비유동자산]투자자산유형자산무형자산기타비유동자산 81,22773,3227,90528,341016,1837,5964,563 78,77272,3786,39425,9951,30316,9067,335451 26,27220,8165,45624,95420217,8226,459471 자산총계 109,568 104,768 51,225 [유동부채][비유동부채] 10,884740 9,137735 8,850876 부채총계 11,624 9,872 9,726 [자본금][자본잉여금][자본조정][기타포괄손익누계액][이익잉여금] 54,44446,7861120-3,398 54,354101,10718211-60,759 44,14958,464608-1-61,721 자본총계 97,944 94,895 41,499 구분 제17기 제16기 제15기 [매출액][영업이익(영업손실)][계속영업당기순이익(손실)][중단영업당기순이익(손실)][당기순이익(당기순손실)]지배기업소유주지분 순이익비지배지분 순이익총포괄손익기본주당순이익희석주당순이익 41,5361,5592,870- 2,835 2,835 -2,80426원26원 32,970734789- 789 789 -91116원16원 27,042-3,744-4,638--4,638-4,638--5,007-53원-53원 항 목 정정전 정정후 Ⅲ. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보(1) 요약재무현황 (주2) (주2) (주2) 구분 제17기 제16기 제15기 [유동자산]당좌자산재고자산[비유동자산]투자자산유형자산무형자산기타비유동자산 81,22773,3227,90531,53120016,18310,7864,362 78,77272,3786,39432,20820016,90613,5471,555 26,33120,8755,45630,26120017,82211,766473 자산총계 112,758 110,980 56,592 [유동부채][비유동부채] 10,884740 9,137735 8,843876 부채총계 11,624 9,872 9,719 [자본금][자본잉여금][자본조정][기타포괄손익누계액][이익잉여금] 54,44446,7861120-207 54,354101,10718211-54,547 44,14958,464608--56,348 자본총계 101,134 101,108 46,873 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제17기 제16기 제15기 매출액영업이익(영업손실)계속영업당기순이익(손실)중단영업당기순이익(손실)당기순이익(당기순손실)총포괄손익기본주당순이익희석주당순이익 41,5362,327-187--187-218-2원-2원 32,9701,7311,693-1,6931,81319원19원 27,042-2,571-3,649--3,649-4,018-42원-42원 (주2) 구분 제17기 제16기 제15기 [유동자산]당좌자산재고자산[비유동자산]투자자산유형자산무형자산기타비유동자산 81,22773,3227,90528,341016,1837,5964,563 78,77272,3786,39425,9951,30316,9067,335451 26,33120,8755,45624,95420217,8226,459471 자산총계 109,568 104,768 51,284 [유동부채][비유동부채] 10,884740 9,137735 8,843876 부채총계 11,624 9,872 9,719 [자본금][자본잉여금][자본조정][기타포괄손익누계액][이익잉여금] 54,44446,7861120-3,398 54,354101,10718211-60,759 44,14958,464608--61,656 자본총계 97,944 94,895 41,565 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제17기 제16기 제15기 [매출액][영업이익(영업손실)][계속영업당기순이익(손실)][중단영업당기순이익(손실)][당기순이익(당기순손실)]총포괄손익기본주당순이익희석주당순이익 41,5361,5592,835- 2,8352,80426원26원 32,970734738- 78991116원16원 27,042-3,933-4,636--4,636-5,006-53원-53원 항 목 정정전 정정후 연결재무상태표 (주3) (주3) 연결포괄손익계산서 (주4) (주4) 연결자본변동표 (주5) (주5) 연결현금흐름표 (주6) (주6) 연결재무제표 주석 (주7) (주7) 항 목 정정전 정정후 재무상태표 (주8) (주8) 포괄손익계산서 (주9) (주9) 자본변동표 (주10) (주10) 현금흐름표 (주11) (주11) 재무제표 주석 (주12) (주12) (주3) 연결재무상태표 (단위 : 원) 항 목 제17 (당) 기말 제16 (전) 기말 정정전 정정후 정정전 정정후 비유동자산 31,531,224,731 28,340,823,125 32,207,666,433 25,995,449,973 무형자산 10,785,928,860 7,595,527,254 13,547,404,231 7,335,187,771 자산총계 112,758,554,952 109,568,153,346 110,979,866,978 104,767,650,518 이익잉여금 (207,310,965) (3,397,712,571) (54,546,528,295) (60,758,744,755) 자본총계 101,134,421,009 97,944,019,403 101,107,635,480 94,895,419,020 부채및 자본총계 112,758,554,952 109,568,153,346 110,979,866,978 104,767,650,518 (주4) 연결포괄손익계산서 (단위 : 원) 항 목 제17 (당) 기 제16 (전) 기말 정정전 정정후 정정전 정정후 판매관리비 15,711,332,928 16,479,428,644 11,575,683,008 12,572,256,515 영업이익 2,326,702,779 1,558,607,063 1,730,753,288 734,179,781 기타비용 3,812,461,147 22,550,577 133,256,864 41,381,525 법인세비용차감전순이익(손실) (151,499,383) 2,870,315,471 1,642,240,345 737,542,177 계속사업이익(손실) (186,914,233) 2,834,900,621 1,693,462,774 788,764,606 당기순이익(손실) (186,914,233) 2,834,900,621 1,727,895,085 823,196,917 총포괄손익 (218,042,860) 2,803,771,994 1,847,044,959 942,346,791 (주5) 연결자본변동표 (단위 : 원) 항 목 제17 (당) 기 제16 (전) 기 정정전 정정후 정정전 정정후 이익잉여금 (207,310,965) (3,397,712,571) (54,546,528,295) (60,758,744,755) 자본총계 101,134,421,009 97,944,019,403 101,107,635,480 94,895,419,020 (주6) 연결현금흐름표 (단위 : 원) 항 목 제17 (당) 기 제16 (전) 기 정정전 정정후 정정전 정정후 영업활동 현금흐름 2,732,122,585 1,948,085,898 3,321,352,131 2,308,837,653 계속사업당기순이익(손실) (186,914,233) 2,834,900,621 1,693,462,774 788,764,606 당기순이익 조정을 위한 가감 2,088,654,542 (1,717,196,999) 1,543,504,375 1,435,688,065 무형자산상각비 387,833,529 371,892,558 385,015,482 369,074,511 무형자산손상차손 3,806,379,999 16,469,429 91,875,339 - 투자활동현금흐름 (1,251,159,225) (467,122,538) (56,094,457,986) (55,081,943,508) 무형자산의 취득 (1,432,738,157) (648,701,470) (2,328,140,232) (1,315,625,754) (주7) 연결재무제표 주석 상기 (주3)부터 (주6)까지 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 수정과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다(주8) 재무상태표 (단위 : 원) 항 목 제17 (당) 기말 제16 (전) 기말 정정전 정정후 정정전 정정후 비유동자산 31,531,224,731 28,340,823,125 32,207,666,433 25,995,449,973 무형자산 10,785,928,860 7,595,527,254 13,547,404,231 7,335,187,771 자산총계 112,758,554,952 109,568,153,346 110,979,866,978 104,767,650,518 이익잉여금 (207,310,965) (3,397,712,571) (54,546,528,295) (60,758,744,755) 자본총계 101,134,421,009 97,944,019,403 101,107,635,480 94,895,419,020 부채및 자본총계 112,758,554,952 109,568,153,346 110,979,866,978 104,767,650,518 (주9) 포괄손익계산서 (단위 : 원) 항 목 제17 (당) 기 제16 (전) 기 정정전 정정후 정정전 정정후 판매관리비 15,711,332,928 16,479,428,644 11,575,683,008 12,572,256,515 영업이익 2,326,702,779 1,558,607,063 1,730,753,288 734,179,781 기타비용 3,812,461,147 22,550,577 133,256,864 41,381,525 법인세비용차감전순이익(손실) (151,499,383) 2,870,315,471 1,642,240,345 737,542,177 당기순이익(손실) (186,914,233) 2,834,900,621 1,693,462,774 788,764,606 총포괄손익 (218,042,860) 2,803,771,994 1,812,612,648 907,914,480 (주10) 자본변동표 (단위 : 원) 항 목 제17 (당) 기 제16 (전) 기 정정전 정정후 정정전 정정후 이익잉여금 (207,310,965) (3,397,712,571) (54,546,528,295) (60,758,744,755) 자본총계 101,134,421,009 97,944,019,403 101,107,635,480 94,895,419,020 (주11) 현금흐름표 (단위 : 원) 항 목 제17 (당) 기 제16 (전) 기 정정전 정정후 정정전 정정후 영업활동 현금흐름 2,732,122,585 1,948,085,898 3,321,352,131 2,308,837,653 계속사업당기순이익(손실) (186,914,233) 2,834,900,621 1,693,462,774 788,764,606 당기순이익 조정을 위한 가감 2,088,654,542 (1,717,196,999) 1,543,504,375 1,435,688,065 무형자산상각비 387,833,529 371,892,558 385,015,482 369,074,511 무형자산손상차손 3,806,379,999 16,469,429 91,875,339 - 투자활동현금흐름 (1,251,159,225) (467,122,538) (56,094,457,986) (55,081,943,508) 무형자산의 취득 (1,432,738,157) (648,701,470) (2,328,140,232) (1,315,625,754) (주12) 재무제표 주석 상기 (주8)부터 (주11)까지 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서(2018.08.14).jpg 대표이사등의 확인서(2018.08.14) 사 업 보 고 서 (제 17 기) 사업연도 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2018년 3월 30일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 CMG제약 대 표 이 사 : 이 주 형 본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 도산대로 66길14 (청담동) (전 화) 031-881-7612 (홈페이지) http://www.cmgpharma.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무 (성 명) 김 상 기 (전 화) 031-881-7612 목 차 사 업 보 고 서【 대표이사 등의 확인 】.......................................................................11. 회사의 개요......................................................................................32. 회사의 연혁......................................................................................53. 자본금 변동사항................................................................................64. 주식의 총수 등 .................................................................................75. 의결권 현황......................................................................................86. 배당에 관한 사항 등 ..........................................................................8II. 사업의 내용 ....................................................................................11III. 재무에 관한 사항 ............................................................................30IV. 감사인의 감사의견 등 ....................................................................164V. 이사의 경영진단 및 분석의견...........................................................166VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 ...............................1701. 이사회에 관한 사항 .........................................................................1702. 감사제도에 관한 사항.......................................................................1713. 주주의 의결권 행사에 관한 사항........................................................173VII. 주주에 관한 사항 ..........................................................................174VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항..........................................................1771. 임원 및 직원의 현황 ........................................................................1772. 임원의 보수 등 ...............................................................................178IX. 계열회사등에 관한사항...................................................................181X. 이해관계자와의 거래내용 ................................................................184XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항.........................................187【 전문가의 확인 】.............................................................................1961. 전문가의 확인 .................................................................................1962. 전문가와의 이해관계 .......................................................................196 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인서(20180330).jpg 대표이사 등의 확인서(20180330) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 SGN(유) 2008.02.05 울란바타르시 바양골구 제7동 엔비시 울근출루 Cass town 무역, 광산업 - 의결권의 과반수이상 소유 - 주1) 주요종속회사는 직전사업연도말(2017년) 재무제표상(IFRS) 자산총액이 지배회사 재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 500억원 이상인 종속회사 또는 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단되는 종속회사를 의미합니다.주2) SGN(유)은 해외종속회사로 2009년 전액 손상으로 장부가액이 제거되었으며, 현재 실질적인 폐업상태입니다. (2) 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - (3) 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 CMG제약이라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 CMG Pharmaceutical Co., Ltd. 라 표기합니다. 약식으로 표기할 경우에는 (주)CMG제약이라고표기합니다.(4) 설립일자 및 존속기간당사는 (주)미창 에서 2001년 08월 01일에 기업(인적)분할하여 재설립되었으며, 2001년 08월 31일에 코스닥시장에 재상장되었습니다.(5) 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 : 서울특별시 강남구 도산대로 66길 14(청담동)공장 : 경기도 시흥시 공단1대로 27번길 27(정왕동) 전화 : 031-881-7612 홈페이지 : http://cmgpharma.co.kr(6) 중소기업 해당여부당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.(7) 주요사업의 내용당사는 2006년 05월 제약사업에 진출, 2008년 02월 (주)쎌라트팜코리아와의 합병을 거쳐 현재 의약품 제조 및 판매의 제약사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.기타의 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. (8) 계열회사 현황 구분 회사명 상장 (주)CMG제약 (주)차바이오텍 비상장 (주)차헬스케어(주)차메디텍(주)차케어스(주)차백신연구소(주)서울씨알오(주)솔리더스인베스트먼트CHA Biotech USA, IncStem Cell Regenerative Medicine InternationalSGN(유) 주1) SGN(유)는 당사가 100% 소유한 해외종속회사로 2009년 전액 손상으로 장부가액이 제거되었으며, 현재 실질적인 폐업상태입니다. 2. 회사의 연혁 (1) 회사의 연혁 일 자 연 혁 2001.08.01 (주)미창 에서 인적분할하여 설립 2006.05.01 (주)스카이뉴팜으로 상호변경 2008.08.01 (주)쎌라트팜코리아 흡수합병 후 의약품 제조 및 판매사업 개시 2012.11.09 (주)차바이오텍으로 최대주주 변경 2013.03.29 (주)CMG제약으로 상호변경 2014.04.28 판교 차바이오 컴플렉스 내 R 및 Business 인프라 구축 (2) 본점소재지 및 그 변경 변경일 변경후 본점소재지 2010년 12월 18일 서울특별시 강남구 대치동 950-1 송석빌딩 5층 2012년 11월 20일 서울특별시 강남구 봉은사로 133, 7층(논현동, 엠제이엘빌딩) 2014년 12월 01일 서울특별시 강남구 도산대로 66길 14 (청담동) (3) 최대주주의 변동2012년 11월 09일 제3자배정 유상증자에 따른 신주 취득으로 최대주주는 (주)차바이오텍으로 변경되었습니다. [단위: 주, %] 최대주주명 변동일 소유주식수 지분율 비고 임혜숙 2010년 08월 06일 2,100,000 9.62 유상증자(제3자배정) 납입에 따른 최대주주변경 김원정 2011년 12월 31일 1,009,701 2.31 소유주식 전량 장내 매도에 따른 최대주주변경 노연호 2012년 10월 12일 1,750,000 3.86 소유주식 일부 장내 매도에 따른 최대주주변경 (주)차바이오텍 2012년 11월 09일 20,000,000 30.60 유상증자(제3자배정) 납입에 따른 최대주주변경 주1) (주)차바이오텍의 지분율은 최대주주 변경 당시(2012년 11월 09일)의 소유주식수와 지분율이며, 소유주식수 및 지분율에 대한 변동은 2016년 11월 14일 제출한 주식등의 대량보유상황보고서(일반)을 참조하여 주시기 바랍니다.주2) 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.(4) 경영진(대표이사) 변동 변경일 변동전 변동후 2010년 10월 06일 박선규 김진서, 황승규 2011년 03월 30일 김진서, 황승규 김진서 2011년 04월 04일 김진서 김진서, 정경석(각자 대표이사) 2011년 09월 08일 김진서, 정경석(각자 대표이사) 김봉선 2012년 11월 09일 김봉선 양원석 2014년 03월 31일 양원석 김정호 2015년 11월 06일 김정호 이주형 (5) 상호의 변경 변경일 변동전 변동후 변경사유 2013년 03월 29일 (주)스카이뉴팜 (주)CMG제약 기업이미지제고 (6) 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 변경일 내용 2010년 08월 31일 영업권 양수도계약을 통해 범일인더스트리(주)로부터 컬러 화강석에 대한 국내 독점적 영업권 양수 2011년 01월 31일 태양광발전사업 진출 관련하여 (주)콘센트릭스솔라코리아 지분투자 및 전환사채 인수 2013년 04월 17일 개량신약 생산을 위한 제조설비의 구축(향후 자체개발제품을 비롯한 타 제약회사의 위탁제품 생산예정) 2013년 07월 09일 (주)차바이오텍의 개량신약 ODF 6개 품목에 대한 자산양수 계약 2014년 01월 02일 (주)차바이오메드의 신약개발 사업부에 대한 인적ㆍ물적ㆍ설비 등 권리의무 승계하는 영업양수 계약 2014년 04월 25일 유형자산취득결정 (차바이오컴플렉스) 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011.01.25 유상증자(제3자배정) 보통주 1,191,895 500 839 우호적 투자자 2011.05.02 전환권행사 보통주 1,301,058 500 754 3회차 2011.09.07 전환권행사 보통주 23,872 500 754 3회차 2012.01.06 유상증자(일반공모) 보통주 1,663,891 500 601 소액공모 2012.11.09 유상증자(제3자배정) 보통주 20,000,000 500 817 - 2012.11.13 전환권행사 보통주 668,449 500 748 3회차 2013.09.30 신주인수권행사 보통주 20,489,968 500 898 4회차 2013.10.10 신주인수권행사 보통주 111,358 500 898 4회차 2015.08.10 신주인수권행사 보통주 1,670,378 500 898 4회차 2016.04.15 주식매수선택권행사 보통주 333,000 500 1,631 24회차 2016.05.17 주식매수선택권행사 보통주 36,000 500 1,631 25회차 2016.06.15 주식매수선택권행사 보통주 41,000 500 1,631 26회차 2016.11.11 유상증자(주주배정) 보통주 20,000,000 500 2,640 27회차 2017.04.26 주식매수선택권행사 보통주 25,000 500 1,631 28회차 2017.04.26 주식매수선택권행사 보통주 130,000 500 1,065 28회차 2017.12.04 주식매수선택권행사 보통주 25,000 500 1,065 29회차 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 200,000,000 - 200,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 118,240,578 - 118,240,578 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 9,353,334 - 9,353,334 - 1. 감자 9,353,334 - 9,353,334 - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 108,887,244 - 108,887,244 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 108,887,244 - 108,887,244 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl (2) 자기주식 취득 및 처분 현황 - 해당사항 없음 5. 의결권 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 108,887,244 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 108,887,244 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 정관 규정은 다음과 같습니다. (1) 배당에 관한 사항가. 신주의 배당기산일회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행할 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다(2) 이익배당① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.(3) 배당금지급청구권의 소멸① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 제16기 제15기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,413 823 -4,638 (별도)당기순이익(백만원) 3,413 823 -4,638 (연결)주당순이익(원) 31 8 -53 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - II. 사업의 내용 1. 업계의 현황 (1) 산업의 특성의약품 산업은 인간 삶의 질 향상을 목적으로 하는 국민보건산업으로 고도의 화학합성 기술력을 요구하는 정밀화학산업이며, 연구개발형 고부가가치 산업이라는 특성을가지는 21세기 가장 고도성장이 기대되는 미래성장산업입니다.제약산업의 주요특성은 첫 번째 국민보건과 관련된 사업으로서 인간의 존엄한 생명과 직결된 만큼 정부의 제도적 규제 아래 관리되는 특성이 있으며, 두 번째 물질 특허를 통한 독점적 지위를 누릴 수 있는 산업입니다. 또한, 신약 개발은 많은 시간, 인력, 비용이 소요되지만 성공리에 개발된 신약은 막대한 가치를 제공할 수 있는 수단입니다. 따라서, 다국적 기업의 시장 집중도와 시장 지배력이 절대적인 특성을 가지고 있습니다. 세 번째 질병의 원인이 다양한 만큼 의약품의 생산구조는 다품종소량 생산형태를 갖추고 있습니다. 네 번째 의사, 약사 등 중간수요의 비중이 크며, 시장이 제품별로 세분화 되어 있고, 그에 따른 복잡한 유통구조를 가지고 있습니다. 이러한 특성을 가지고 있는 제약산업은 국민의 건강과 직결, 고령화 시대의 삶의 질 향상을 위해 필수적인 분야로서 생명공학 등을 기반으로 건강한 삶을 구현시킬 수 있는 미래산업으로서 앞으로 BT(Biotechnology)가 국가경제의 전략산업으로 자리매김할 수 있을 것입니다.(2) 산업의 성장성 제약 시장 규모는 고령화와 경제 발전 등으로 인해 의약품 사용량이 크게 증가하였고, 앞으로도 계속적으로 증가할 것으로 보고있습니다. 그러나 2006~2011년 약 8%였던 글로벌 제약시장 성장률이 2011~2016년에는 4%대로 줄어들 것으로 예상 하는 등 성장률은 예전보다 떨어질 것으로 예상하고 있습니다.제약시장의 규모와 성장에 영향을 미치는 요인은 크게 의약품 소비량에 영향을 주는 것과 의약품 가격에 영향을 주는 것으로 나눠 볼 수 있습니다. 의약품 소비량에 영향을 주는 요인으로는 먼저 고령화 추세를 들 수 잇습니다. UN자료에 의하면 2011년 기준 전세계 65세 이상 인구 비중은 7.7%인데 이는 2030년에는 11.7%로 증가할 전망이고, 선진국의 경우 16.2%에서 22.4%로 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 즉 2030년에는 전 세계 83억 명 인구 중 9억 8천만 명, 선진국 인구 13억 명 중 2억 9천만 명이 고령자가 될 전망입니다. 특히 고령화는 만성질환 증가 및 이로 인한 의료 서비스와 의약품 사용량 증가에 직접적인 영향을 미칩니다.또한, 경제 발전도 소비량에 영향을 미치고 있습니다. 경제가 발전하면 국가와 개인의 가처분 소득이 증가하고, 이를 의료 및 의약품에 사용할 수 있는 여력이 증가하게 됩니다. 또한 고령화로 인해 수명이길어지고 경제가 발전할수록 개인들의 건강에 대한 관심이 높아지고 이 역시 의약품 수요를 증가시키게 됩니다. 2000년과 2010년의 각국의 경제발전과 의료비 증가를 비교해 보면 영국, 미국 등의 선진국은 GDP성장률 대비 높은 의료비 증가율을 보였고, 중국, 인도와 같은 고성장 국가도 경제 성잘률과 유사한 높은 의료비 증가율을 보였습니다. 의약품 가격에 영향을 주는 요인을 살펴보면, 소비재 산업에서는 특정 제품의 사용량이 폭발적으로 증가하여 시장규 모 가 크게 성장하더라도 가격 규제를 통해 인위적으로 매출 규모를 축 소 하는 경우가 거의 없습니다. 그러나 제약산업의 경우 건강과 생명에 직결되는 공공재의 성격을 지니는 만큼, 각국 정부와 보험사의 밀착 규제를 받게 됩니다. 고령화와 경제 발전 등으로 인해 의약품 사용량이 크게 증가하였고, 앞으로도 계속적으로 증가할 것으로 예측되면서 각국 정부와 보험사에서는 다양한 방법으로 약가를 규제하고 있습니다. 대표적인 규제방법으로는 개별 약품들의 가격을 인하하거나, 비용 효과성이 떨어지는 약품은 허가를 안 해 주거나 허가를 하더라도 보험급여 리스트에 포함시켜 주지 않는 방법, 오리지널 약품의 사용량을 줄이고 저렴한 제네릭(복제약) 사용을 장려하는 정책을 취하고 있습니다. 이와 함께 전세계에서 수 조원을 벌어들이던 블록버스터 약품들의 특허가 2000년대 들어 줄줄이 만료된 반면, 그 뒤를 이을 신약들의 발매는 크게 줄어들면서 정부 규제와 별개로 제네릭 사용 비중이 증가한 것도 평균적 인 의약품 가격을 낮추는 요인으로작용하고 있습니다. 또한 의약품 허가 과정이 더 엄격해지면서 임상시험에 소요되는 시간과 금액이 크게 증가하는 등 의약품 가격 측면에서는 마이너스 요인이 좀더 많은 영향을 주고 있습니다. 최근 제약시장은 선진국보다는 파머징(제약 신흥)시장의 높은 성장률이 지속 될것으로 보고있습니다. 대표적인 국가로는 중국, 인도, 러시아, 브라질, 태국, 이집트, 남아프리카공화국 등 총 17개 국가가 포함됩니다. 2000년대 중반까지만 해도 글로벌 제약시장은 미국과 유럽이 독주하는 시장이었습니다. 미국과 유럽이 시장의 약 70%를 차지하고 파머징 시장의 비중은 불과 14%에 불과 했습니다. 그러나 2011년에는 파머징 시장의 비중이 20%, 2016년에는 30%에 이를 것으로 보입니다. 즉 미국, 유럽 등 선진국 시장의 경우 향후 5년간 제약시장 성장률이 1~4%정도일 것으로 예상되는 반면 파머징 시장의 경우 두 자리 수의 성장률이 지속될 것으로 보입니다. 파머징 시장은 절대 인구 수 및 인구 증가 속도가 높으며, 경제성장률이 높고 이에 따라 소득 증가도 빠르며, 의료 인프라 확대속도가 빨라 의료서비스 및 의약품 소비량의 폭발적인 증가가 예상되기 때문입니다. 그러므로, 향후 제약시장은 파머징 시장을 필두로 성장을 지속화 할 것으로 전망합니다. (출처 : IMS , LG Business 등 참고)(3) 경기변동의 특성의약품 산업은 타 산업에 비해 전반적으로는 비탄력적인 성향을 보입니다. 일반적으로 의약품은 전문의약품(ETC)과 일반의약품(OTC) 2개 부문으로 분류되고 있는데, 전문의약품 시장은 의약분업 이후 높은 성장세를 보이고 있고, 일반의약품 대비 안정적인 수급구조로 경기변동과 계절적 요인에 다소 영향을 적게 받고 있습니다. 반면 일반의약품은 전문의약품보다 수요의 변동폭이 상대적으로 크다고 할 수 있습니다. 하지만, 대내외적으로 고유가, 세계시장의 경제 불안에 따른 국내시장 여파로 일반의약품 및 전문의약품 소비비중이 축소될 우려도 있습니다.(4) 경쟁요소 최근 국내 의약품산업은 약가 통제, 내수 시장 집중, FTA와 같은 시장개방으로 타격을 입고 있는바, 생존을 위해 해외 시장으로 진출해야 하는 상황에 놓여있으며, 특히전 세계 의약품 매출의 대부분을 차지하는 미국, 유럽, 일본과 같은 선진시장 진출에 적극적으로 주력해야 할 필요성이 대두되고 있습니다. ① 내수 중심의 수익구조국내 의약품 시장은 2006~2010년 블록버스터 의약품의 특허만료로 인한 제네릭 의약품 출시로 연간 6~11%의 양호한 성장을 달성하였습니다. 그러나 약가 인하 및 리베이트 금지 등 규제가 강화되고 경쟁도 심화되면서 국내 제약기업들은 기존 사업모델 및 내수 시장 공략으로는 성장의 한계성을 느끼고 있는 실정입니다. ② 한국 제약회사의 수출 현황 한국보건산업진흥원에 따르면 2015년 국내 의약품 시장 규모는 18.93조원으로 전년대비 1.67% 감소하였으며, 최근 5년간 연평균 -0.02%의 저성장 기조(2015년 역성장)를 유지했습니다. 반면 수출은 3.33조원으로 전년대비 31.42% 성장하였으며, 최근 5년간 연평균 14.38% 증가하여 가파른 성장세를 보였습니다. [연도별 국내 의약품 시장규모] (단위 : 십억원) 구분별 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 '04-'10CAGR '11-'15CAGR 생산 11,473 12,598 13,894 14,788 15,570 15,440 15,561 16,192 16,419 16,793 8.32% 2.12% 수출 863 947 1,256 1,772 1,770 1,943 2,310 2,319 2,531 3,327 13.89% 14.38% 수입 3,273 3,411 4,320 4,954 5,109 5,447 5,729 5,156 5,366 5,465 13.05% 0.08% 무역수지 -2,410 -2,464 -3,064 -3,182 -3,339 -3,504 -3,419 -2,837 -2,834 -2,138 12.64% -11.61% 시장규모 11,473 15,062 16,958 17,970 18,908 18,944 18,980 19,029 19,254 18,932 11.89% -0.02% 성장률 8.25% 31.29% 12.59% 5.97% 5.22% 0.19% 0.19% 0.26% 1.18% -1.67% - - 출처 : 한국보건산업진흥원주1) 무역수지 = 수출액 - 수입액주2) 국내 시장규모 = 생산액 - 수출액 + 수입액 (5) 자원조달상의 특성제약산업의 특성상 완제품의 생산에 투입되는 원료는 상당부분 수입에 의존하고 있으며, 부재료는 100% 국내 구매에 의존하고 있습니다. 1970년대 후반부터 국내 상위 제약사들을 중심으로 원료합성의 새로운 공정개선 및 기술개발 등이 활성화되면서 원료의약품의 국산화율은 점점 증가하는 추세이지만, 아직까지는 대부분의 원료를 수입에 의존하고 있는 실정입니다. 또한, 2005년 도입된 DMF(Drug Master File: 원료의약품신고제도)는 국내생산 및 수입원료의약품의 신고절차를 통하여 양질의 원료의약품 사용을 장려하고 있으나 비용적인 측면에서 제약회사에게 큰 부담이 되고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원① 관련 법령 : 약사법, 마약법, 향정신의약품 관리법- KGMP(우수의약품 제조기준)- KGSP(우수의약품 유통관리기준)- KGLP(의약품안정성시험관리기준) - BGMP(우수원료의약품제조관리기준)등② 정부 규제 : 표준소매가 폐지에 따른 판매자 가격표시제도, 보험약가규제, 약가재평가, 최저실거래가제, 참조가격제,의약품광고관련 규제, 포지티브 약가제도, 품목별GMP 의무화, 상용의약품과 고가약 생동시험 의무화, 낱알식별 표시 의무화③ 정부 지원 : 신약개발관련 지원 및 바이오신약/장기부문 지원 등 2. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 매출 및 외형면에서는 중소형사에 속하지만, 연구개발 역량을 강화하여 전문의약품(강장질환용제, 기생성피부질환용제, 동맥경화용제 등)과 일반의약품(광범위피부질환치료제, 종합감기약, 해열진통소염제 등)의 제조 및 생산, 판매를 통해 내실있는 회사로 발돋움하려고 노력하고 있습니다. 2012년 11월 (주)차바이오텍으로 최대주주가 변경된 이후 현재까지 끊임없는 경영혁신을 통해 2016년에는 7억의 영업이익을 기록하며, 흑자전환에 성공하였습니다. 또한, 지속되는 불확실한 환경 속에서 생존하고, 글로벌 제약회사로 발전하기 위하여 당사는 기존 제약사업 부문의 영업력을 강화하는 한편, 연구개발 과제에 최우선으로 자원을 집중하여 지속적인 연구개발과 타 제약회사와의 제휴 및 시장성 있는 의약품 개발로 매출 증대와 시장점유율 확대에 최선의 노력을 기울이고 있습니다. 지난 한해는 모든 임직원들이 합심하여 노력한 결과 창사이래 최대의 매출 및 영업이익을 달성하였습니다. 아모스타를 비롯한 신제품 21개를 출시하였고 신규 런칭한 비만사업이 자리를 잡아가면서 매출 확대에 큰 역할을 했습니다. 지난해 경영실적은 매출액이 전년대비 26 % 증가한 415억원이며, 영업이익은 191 % 증가한 21억원을 기록하였습니다. 이는 어려운 환경에서도 영업조직 확충과 제품라인업을 강화하였으며 타 제약회사와의 제휴 및 시장성 있는 의약품 개발에 기인한 결과입니다. 또한 회사는 조현병 치료제인 아리피프라졸ODF를 미국 FDA에 판매승인을 받기 위한 절차를 진행하고 있으며 표적항암제 관련 임상 준비도 현재까지 순조로운 진도를 보이고 있습니다. 특히 코스닥시장에서 이러한 성과를 인정받아 지난 4월 기존 중견기업부에서 벤처기업부로 소속부가 변경되었고, 영국 파이낸셜 타임스(FT)가 선정한 “2018년 아시아-태평양 고성장 1000대 기업”으로 선정 된 바 있습니다. (2) 시장점유율 당사의 제약사업은 2008년 02월 19일부로 중소제약사 (주)쎌라트팜코리아를 흡수합병 하면서 의약품 생산, 판매에 따른 매출이 지속적 수익을 창출하여 꾸준한 매출 성장성을 기록하고 있으나, 외형 및 브랜드 인지도가 미약하기 때문에 별도의 시장점유율은 기재하지 않습니다. (3) 시장의 특성 제품의 수요처로는 전국의 약국, 도매상 및 병의원을 대상으로 판매하고 있습니다. 의약분업 이후 일반의약품 시장은 정체되고 있으나, 전문 의약품시장은 고가품과 오리지널 브랜드 중심으로 시장이 점차 확대되고 있습니다.당사는 약품시장에 대한 브랜드 인지도 제고 및 매출 증대를 위하여 R 역량개발 및 제품경쟁력 강화를 최우선 과제로 삼아 시장확대 및 매출증대에 총력을 기울이고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 개량신약 ODF(구강용해필름) 사업 ※ 구강용해필름은 현재 초기 단계로, 업계 내 ODF(Orally Disintegrating Film), OSF(Orally Soluble Film), OTF(Orally Thin Film) 등 다양한 용어가 혼용되어 사용되고 있습니다. 국내에서는 ODF(Orally Disintegrating Film)이라는 용어가 사용되고 있으며, 미국을 포함한 해외에서는 OSF(Orally Soluble Film)이 사용되고 있습니다. 당사는 2015년까지 OTF(Orally Thin Film)이라는 용어를 사용하였으나, 2016년부로 국내 식약처에서 ODF(Orally Disintegrating Film)로 용어를 통일하여 사용하기로 함에 따라 관련된 제품명 등은 ODF로 표기하였습니다. ① 개량신약의 개요 개량신약(Incrementally Modified Drug, IMD)이란 안전성, 유효성, 유용성[복약 순응도, 편리성등]에 있어 이미 허가[신고]된 의약품에 비해 개량되었거나 의약기술에있어 진보성이 있다고 식약청이 인정한 의약품을 지칭합니다. 국내에는 '의약품의품목허가, 신고, 심사규정' 에 개량신약 관련 규정이 신설되고(2008.08), 이에 따라 개량신약에 대한 인정 절차 등을 구체적으로 제정한 '개량신약 인정 및 우선신속심사제도 운영지침(2009.01)' 에 따라 개량신약을 심사하여 허가하고 있습니다. 개량신약은 기허가 의약품의 물리화학적 특성, 제제 및 효능을 개선함으로써 적응증 추가, 부작용 감소, 복용편의성 개선 등 치료 효율을 극대화하고, 기존 약물대비 낮은가격으로 제공되어 보험 재정 건전화에 기여하고 있습니다. 대표적인 제제 기술로는 방출 제어 및 지속화 기술, 약물흡수 촉진 기술, 약물특성개선 기술, 생체이용률 조절기술, 표적지향화 기술, 유전자 전달체 기술, 의약용 신소재/첨가제 개발기술 등이 있으며, 개량 목적에 맞게 적용하는 것이 중요합니다. ② ODF(구강용해필름) 사업의 향후 전망초기(1997~2005) 제제연구자들이 비디오필름 등의 전문 코팅기술을 도입해 적정한형태, 투여할 혀 또는 구강점막 등의 위치를 고려한 크기, 생산가능한 두께 그리고 환자투여에 적합한 향 등을 고려해 구강용해필름에 대한 가능성을 확립했습니다. 이어 API(원료의약품)를 구강용해필름에 의해 적용할 연구를 완료했으며, 이에 따라 대량생산이 가능한 생산장비들이 개발됨에 따라 첫 의약품(Diclofenac)구강융해필름이 대량생산방법에 의해 생산되었습니다. 현재는 의약품을 단순히 구강용해필름에 의해 생산되는 것 뿐만 아니라, 필름용해속도 조절, 미세분말특수코팅 등에 의해 장용(Enteric coating)제품등이 개발되고 있습니다. 구강용해필름 제제 개발에 앞장서고 있는 유럽의 일부 제약회사에서는 앞으로 약 25년 내에 정제(Tablet)시장의 약 20%를 대체할 것으로 예측하고 있습니다. 현재 구강용해필름 제형의 개발 및 생산에 적극적인 회사들은 다음과 같습니다. 국가명 제약회사 미국 Watson, Johnson, Mylan, Pfizer, etc 유럽 Norvatis, Sanofi, Beierdorf, Bouty, etc 일본 Monosol, etc 인도 Cipla, Ankur, Panacea, etc 중국 KSD, Shanxhi, Fuhe, RFL, etc ③ 당사 ODF(구강용해필름) 사업 현황 당사는 최근 독일 '옵티막스'(Optimags)사 첨단 설비를 도입, 시흥 공장에서 본격적으로 생산을 하고 있습니다. 당사는 발기부전 치료제인 타다라필(Tadalafil) ODF, B형간염 치료제인 엔테카비르(Entecavir) ODF 를 출시하였고 정신분열증 치료제 아리피프라졸(Aripiprazole) ODF등의 품목을 출시 계획중에 있습니다. 이들 의약품은 모두 생물학적동등성시험을 성공적으로 마쳐 유효성과 안정성을 입증했습니다. 이 가운데 발기부전 치료제 '제대로필 ODF(타다라필)' 은 2015년 9월 출시된 주력제품으로 국내 4개 유명 제약사와 수탁계약을 체결하였으며 여러국가와 계약 체결 및 진행단계에 있습니다. 특히 당사의 보유특허인 '스타’필름 제조기술을 활용, 기존 ODF 제품과는 차별화된 품질을 가지고 있습니다. 당사의 스타(S: Smooth, T: Thin, A: Advanced Stability, R:Refreshing Taste) 기술은 주약의 쓴맛을 효과적으로 차폐해 복용 시 이물감과 불쾌감이 거의 없고, 용해도가 낮은 주성분들을 균일하게 분산함으로써 탁월한 약효 균일성과 안정성을 확보했으며, 필름의 파손이나 변질을 최소화한 게 장점입니다. 당사는 차별화된 ODF 기술 경쟁력을 바탕으로 국내시장뿐 아니라 해외시장 진출도 동시에 추진, 글로벌 제약사 발판을 마련 중에 있으며, 정신분열증 치료제 아리피프라졸(Aripiprazole) ODF의 경우 미국 식품의약국 등록을 추진하고 있습니다. (5) 국내 관련제품 현황 신약(오리저널약)의 특허가 끝나면 이를 그대로 복제한 제네릭을 앞다퉈 만들어 내던 국내 제약사들이 최근 기존 오리지널약에 자체 기술을 입힌 제품을 내놓으며 활로를 찾고 있습니다. 국내 제약사들이 이런 '개량기술'에 관심을 갖는 이유는 신약 개발보다 비용과 시간은 적게 드는 대신 성공확률이 높기 때문입니다. 하나의 신약을 개발하는 데는 10~15년의 기간과 수백억 ~ 수천억원이 들지만 한미약품 아모잘탄의 경우 개발기간 7년,개발비용 총 140억원으로 신약 개발 때보다 훨씬 적은 시간과 비용이 투입되었습니다. (6) 조직도 조직도(171231).jpeg 조직도(171231) 3. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 의약품 제조 및 판매 제품 정제 소화성궤양용제 외 레미피드정 외 32,141 77.38% 캡슐 기타의 중추신경용제 외 디멘토연질캡슐 외 4,503 10.84% ODF 발기부전치료제 외 제대로필 외 575 1.38% 제품 계 37,219 89.61% 상품 디나칸캡슐 외 3,905 9.40% 상품 계 3,905 9.40% 용역 임가공 외 412 0.99% 용역 계 412 0.99% 총 합계 41,536 100.00% 3-1. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 품 목 제17기 제16기 제15기 레미피드정 103 103 103 씨엠지모사프리드정 103 103 103 아제탄정 176 176 176 디멘토연질캡슐 522 522 523 록소탄정 125 125 125 씨엠지세파클러캡슐 401 401 401 징코미란정80mg 116 116 116 아포낙정 188 188 188 레드로진정 137 137 137 아모르탄정 5/80mg 805 805 805 주1) 산출기준은 1999년부터 시행된 일반의약품의 표준소매가 폐지로 시장가격을 기재하였습니다.주2) 가격은 각 1Tablet에 대한 보험약가 상한금액을 기재하였습니다. 3-2. 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 제17기 비 고 의약품 원재료 은행엽엑스 기타의 순환계용약 715 - 레바미피드 소화성궤양용제 870 - 록소프로펜나트륨수화물 해열, 진통, 소염제 416 - 로수바스타틴칼슘 동맥경화용제 334 - 모사프리드시트르산염수화물 기타의 소화기관용제 182 옥수수불검화정량추출물 치과구강용제 416 - 레보설피리드 기타의 소화기관용제 132 - 기타원료 - 2,147 - 합 계 5,212 - 3-3. 주요 원재료등의 가격변동 추이 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 품목 제17기 제16기 제15기 은행엽엑스 280,000 291,101 145,679 레바미피드 116,053 119,026 126,816 록소프로펜나트륨수화물 216,917 245,368 261,951 로수바스타틴칼슘 2,660,990 3,547,892 3,985,259 모사프리드시트르산염수화물 432,222 497,683 530,000 4. 생산 및 설비에 관한 사항 4-1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천정) 사업부문 제조소 품목 제17기 제16기 제15기 제약 시화공장 정제/캡슐제 368,626 359,722 372,000 (2) 산출근거 등① 산출기준1) 수량단위는 정제→ 정, 연고제→ Kg, 필름제→ 매 ② 산출방법 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천정,일) 품목 구분 산출근거 정제/캡슐제 1일 생산량 1,484 월평균 근무일수 21 연간 생산능력 368,626 ③ 평균가동시간 : 1일 8시간 작업 및 월 21일 작업 (3) 생산실적 및 가동률① 생산실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천정) 사업부문 제조소 품목 제17기 제16기 제15기 제약 시화공장 정제/캡슐제 372,200 376,420 332,537 ② 가동률 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천정,%) 제조소 품목 생산능력 생산실적 전체 가동비율 시화공장 정제/캡슐제 368,626 372,200 100.97% 주1) 전체 가동비율의 산출식은 생산수량 기준으로 생산실적/생산능력 4-2. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비 관련 현황 [2017년 12월 31일] (단위 : 원) 과목 기초장부금액 개별취득 대체액 처분 감가상각비 당기장부금액 토지 2,709,384,274 - - - - 2,709,384,274 건물 9,380,162,501 57,775,240 - - (272,038,106) 9,165,899,635 구축물 45,814,214 - - - (2,643,126) 43,171,088 기계장치 3,527,589,851 402,787,645 126,524,263 (989,989) (810,609,440) 3,245,302,330 차량운반구 18,286,062 17,374,000 - - (7,062,775) 28,597,287 공구와기구 649,867,345 53,955,151 - - (208,729,413) 495,093,083 비품 233,214,253 44,559,724 - - (89,258,359) 188,515,618 시설장치 316,971,147 54,000,000 - - (92,552,191) 278,418,956 건설중인자산 24,524,263 130,135,600 (126,524,263) - - 28,135,600 합계 16,905,813,910 760,587,360 - (989,989) (1,482,893,410) 16,182,517,871 주) 기재된 내용은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 5. 매출실적에 관한 사항 (1) 매출실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 품목 제17기 제16기 제15기 내수 정제 35,003 24,907 15,240 캡슐제 5,289 3,899 3,274 ODF 외 561 2,842 3,963 임가공 외 412 750 4,455 내수 계 41,265 32,398 26,932 수출 정제 외 271 572 110 수출 계 271 572 110 합계 41,536 32,970 27,042 6. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 영업은 서울영업소를 비롯하여 전국의 대도시에 7개지점을 두고 영업활동을 하고있으며, 도매상 등 다양한 루트의 영업조직등을 활용하고 있습니다. (2) 판매경로 유통별 판매경로 도ㆍ소매유통 도매 회사 → 도매상 → 약국 → 소비자 소매 회사 → 약국 → 소비자 병ㆍ의원유통 의원 회사 → 의원 → 소비자 종합병원 회사 → 도매상 → 병원 → 소비자 (3) 판매방법 및 조건 의약품 도매상 및 병원, 약국의 주문에 의한 현금,카드,어음 및 외상판매 7. 수주상황 - 당사는 별도의 수주없이 시장을 통하여 판매하고 있습니다 8. 시장위험과 시장관리 (1) 외환위험 당 사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습 니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위인 1억원 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : USD,EUR) 구분 당기 전기 자산: 현금및현금성자산 (USD) 75,884.69 6,442.78 현금및현금성자산 (EUR) 395.00 - (2) 이자율위험당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자, 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 9. 파생상품 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 10. 경영상의 주요계약 등 (1) 항암치료제 국내 판권대행계약당사는 (주)천지산이 개발한 항암 치료제인 테트라스의 판권대행계약을 체결하였으며, 세부내용은 아래와 같습니다. 구분 내용 계약 상대방 (주)천지산 계약 체결일 2006년 06월 14일 주요계약내용 ① 테트라스를 회사에서 제조, 판매할 수 있도록 관련 제조기술 지원② 제조, 판매에 대한 국내독점권 부여③ 임상시험 등 시판전 필요한 개발비는 주식회사 천지산이 부담④ 판매기간 : 국내시판 허가일 ~ 2021년 12월 31일⑤ 국내 판매 순매출액의 15% 로열티 지급⑥ 총계약금 80억원 (임상 및 시판 허가 과정에 따라 분할 지급) (2) 항암치료제 테트라스 아시아지역 판권대행계약 당사는 (주)천지산이 개발한 항암 치료제인 테트라스의 아시아판권대행계약을 체결하였으며, 세부내용은 아래와 같습니다. 구분 내용 계약 상대방 (주)천지산 계약 체결일 2007년 03월 06일 주요계약내용 ① 테트라스 아시아지역(중국,일본등) 내 제조, 판매권리② 대한민국과 아시아지역을 제외한 여타 해외지역에 대한 판권 및 공동사업에 대해 추가 협의 등을 통해 추진③ 임상시험, 판매승인, 제조, 판매 등 전 과정에 공동으로 사업을 추진, 상호포괄적으로 협력④ 계약기간 : 2007년 03월 06일 ~ 2031년 12월 31일 주) 위 아시아 지역 판권계약과 관련하여 아시아 지역에서 테트라스를 판매하기 위해서는 해당국가에서 임상시험과 시판허가를 받아야 합니다. 동 과정을 진행하기 위해서는 추가로 상당한 자금이 소요될 것으로 예상되고, 성공여부가 불투명하다고 판단되어 해당 임상의 진행 여부 결정은 현재 불확실한 상태입니다. 11. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 조직형태 및 명칭 담당업무 제약사업부문 제제연구소 제제연구 및 개선, 분석 등제제연구 및 개선, 제제분석, 의동시험자료정리 등신제품 및 기존제품 (변경)허가/신고, 대관보고 등 신약연구소 신약에 대한 합성, 특성분석, 디자인 연구 등 ( 2) 연구개발비용 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원) 과목 제17기 제16기 제15기 비 고 회계처리 무형자산 (개발비증가분) 1,086 1,799 3,464 - 판매비와 관리비 1,012 398 2,314 - 제조경비 191 207 231 - 연구개발비용 계 2,289 2,404 6,009 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.51 % 7.29 % 22.22 % - ( 3) 연구개발 실적 구분 제품명 허가년도 주성분 효능 ETC 아마딘정 2011 메트포르민염산염/글리메피리드 당뇨병용제 자니딘정 2013 레르카르핀염산염 혈압강하제 아모르탄정 2013 암로디핀베실산염 발사르탄 혈압강하제 이브본정 2013 이반트론산나트륨일수화물 따로 분류되지 않는 대사성 의약품 로피렐정 2013 클로피도그렐황산수소염 동맥경화용제 알지트리손주1g 2013 세프트리악손나트륨 주로 그람양성, 음성균에 작용하는 것 아세라노세미정 2013 아세트아미노펜 트라마돌염산염 해열진통소염제 아세라노정 2013 아세트아미노펜 트라마돌염산염 해열진통소염제 씨엠지로자탄정 2013 로사르탄칼슘 혈압강하제 아로토정 2013 아토르바스타틴칼슘 동맥경화용제 씨엠지로수바스타틴정 2014 로수바스타틴칼슘 동맥경화용제 알지트리손주2g 2014 세프트리악손나트륨 주로 그람양성, 음성균에 작용하는 것 씨엠지암로디핀정5mg 2014 암로디핀베실산염 혈압강하제 글리피딘정2mg 2014 글리메피리드 당뇨병용제 탐신서방정0.2mg 2014 탐스로신염산염 기타의 비뇨생신기관 및 항문용약 텔미로탄정 2014 텔미사르탄 혈압강하제 씨엠쿨산 2014 폴리에틸렌글리콜외 5종 X선조영제 씨엠지멜록시캄캡슐7.5mg 2014 멜록시캄 해열진통소염제 아제탄정 2014 아젤라스틴염산염 기타의 알레르기용약 플렉스캡슐 2014 플루코나졸 기타의 화학요법제 씨엠지펜톡시필린서방정400mg 2014 펜톡시필린 기타의 순환계용약 에소넬정 2014 에스오메프라졸마그네슘이수화물 소화성궤양용제 텔미로탄플러스정 2014 텔미사르탄히드로클로로티아지드 혈압강하제 씨엠타시드에이치알정600mg 2014 티옥트산 따로 분류되지 않는 대사성 의약품 씨코나졸정 2014 이트라코나졸고체분산체 기타의 화학요법제 가바렉스캡슐300mg 2014 가바펜틴 항전간제 탈리트린정 2014 탈니플루메이트 해열.진통.소염제 씨엠라이트산 2014 피코설페이트나트륨수화물 외 2종 x선조영제 씨엠프로정1mg 2014 피나스테리드 모발용제(발모, 탈모, 염모, 양모제) 씨엠피나정5mg 2014 피나스테리드 기타의 비뇨생식기관 및 항문용약 씨엠지피타바스타틴정2mg 2014 피타바스타틴 동맥경화용제 플렉스캡슐150mg 2015 플루코나졸 기타의 화학요법제 씨콕스캡슐200mg 2015 세레콕시브 해열진통소염제 씨엠케어정5mg, 10mg 2015 솔리페나신숙신산염 기타의 비뇨생식기관 및 항문용약 히아루주사 2015 히알루론산나트륨 따로 분류되지 않는 대사성 의약품 히아루플러스주 2015 히알루론산나트륨 따로 분류되지 않는 대사성 의약품 유티린정60mg 2015 애엽95%에탄올연조엑스(20→1) 소화성궤양용제 칼리노겐정50단위 2015 칼리디노게나제 기타의 순환계용약 씨엠지멜록시캄캡슐15mg 2015 멜록시캄 해열.진통.소염제 제대로필구강용해필름10mg 20mg 2015 타다라필 기타의 비뇨생식기관 및 항문용약 씨엔테구강용해필름0.5mg1.0mg 2015 엔테카비르일수화물 간장질환용제 제대로필정5밀리그램 2015 타다라필 기타의 비뇨생식기관 및 항문용약 제대로필구강용해필름5밀리그램 2017 타다라필 기타의 비뇨생식기관 및 항문용약 루체엘점안액 2017 레보플록사신 안과용제 루체오점안액 2017 오플록사신 안과용제 루체에프점안액 2017 플루오로메톨론 안과용제 루체피점안액 2017 올로파타딘염산염 안과용제 루체에이치에이점안액0.15% 2017 히알루론산나트륨 안과용제 루체에이치에이점안액0.1% 2017 히알루론산나트륨 안과용제 루체디티점안액 2017 도르졸라미드염산염, 티몰롤말레산염 안과용제 에이룩스점안액 2017 사이클로스포린 안과용제 룩스씨엠씨점안액 2017 카르복시메틸셀룰로오스나트륨 안과용제 타리원정10mg 2017 베포타스틴베실산염 항히스타민제 서큐룩스정 2017 도베실산칼슘수화물 기타의 순환계용약 OTC 슈도라민정 2013 슈도에페드린염산염클로르페니라민말레산염 항히스타민제 씨엠지아스피린장용정100mg 2014 아스피린 기타의 순환계용약 씨엠지알마게이트정 2014 알마게이트 제산제 베스콜에프캡슐 2014 클로르페니라민말레산염외 5종 해열진통소염제 프리센연질캡슐 2014 나프록센 해열진통소염제 알레톡정120mg 2014 펙소페나딘염산염 항히스타민제 씨엠지프리미움크림 2014 리도카인 국소마취제 에버트린액1g 2014 시트룰린만산염 따로 분류되지 않는 대사성 의약품 씨엠지은교산캡슐 2014 은교산 해열.진통.소염제 로이친플러스정 2017 푸르설티아민 외 7종 혼합비타민제(비타민AD 혼합제제를 제외) 화장품 필로스킨 2017 히알루론산나트륨 피부보습, 눈가주름개선 하이드로플럼핑패치 발매 2017 히알루론산나트륨 눈가 보습 및 피부주름 개선용으로 (4) 제품 개발 현황 제품명 허가년도 주성분 효능 비고 씨코나졸정 2014 이트라코나졸 기타의 화학요법제 2014년 11월 허가완료 씨엠지펜톡시필린서방정400mg 2014 펜톡시필린 기타의 순환계용약 2014년 10월 허가완료 에소넬정 2014 에스오메프라졸 소화성궤양용제 2014년 10월 허가완료 20mg, 40mg 텔미로탄플러스정 2014 텔미사르탄 히드로클로티아지드 혈압강하제 2014년 10월 허가완료 40/12.5mg, 80/12.5mg 탈리트린정 2014 탈니플루메이트 해열진통소염제 2014년 12월 허가완료 가바렉스캡슐300mg 2014 가바펜틴 항전간제 2014년 12월 허가완료 씨엠타시드에이치알정600mg 2014 티옥트산 따로 분류되지 않는 대사성 의약품 2014년 10월 허가완료 알레톡정120mg 2014 펙소페나딘 항히스타민제 2014년 11월 허가완료 에버트린액1g 2014 말레산시트룰린 따로 분류되지 않는 대사성 의약품 2014년 11월 허가완료 씨엠지피타바스타틴정2mg 2014 피타바스타틴 동맥경화용제 2014년 12월 허가완료 씨엠프로정 2014 피나스테리드 모발용제 2014년 12월 허가완료 씨엠피나정 2014 피나스테리드 기타의 비뇨생식기관 및 항문용약 2014년 12월 허가완료 씨엠라이트산 2014 피코설페이트나트륨수화물 외 2종 해열진통소염제 2014년 12월 허가완료 제대로필ODF 10, 20 mg 2015 타다라필 기타의 비뇨생식기관 및 항문용약 2015년 허가완료 제대로필ODF 5mg 2017 타다라필 기타의 비뇨생식기관 및 항문용약 2017년 1월 허가완료 씨엔테ODF 2015 엔테카비르 간장질환용제 2015년 허가완료 유티린정 2015 애엽95%에탄올엑스 소화성궤양용제 2015년 허가완료 칼리노겐정 2015 칼리디노게나제 기타의순환계용약 2015년 허가완료 씨콕스캡슐 2015 세레콕시브 해열진통소염제 2015년 02월 허가완료 플렉스캡슐150mg 2015 플루코나졸 기타의 화학요법제 2015년 02월 허가완료 씨엠지멜록시캄캡슐15mg 2015 멜록시캄 해열진통소염제 2015년 허가완료 아리프졸ODF 2017 예정 아리피프라졸 항정신성의약품 허가준비중 씨엠지암로디핀5mg 2016 암로디핀베실산염 본태성 고혈압 2016년 7월 허가완료(자사전환) 아로토정 10 mg 2016 아토르바스타틴삼수화물 고지혈증 2016년 7월 허가완료(자사전환) 두바럽연질캡슐0.5mg -> 씨엠두타연질캡슐0.5mg(제품명 변경) 2017 예정 두타스테리드 기타의 비뇨생식기관 및 항문용약 2017년 10월 양수 완료 레보노르게스트렐 2017 예정 레보노르게스트렐 피임제 허가준비중 제대로필구강용해필름5밀리그램(타다라필) 2017 예정 타다라필 발기부전, 전립선비대증 치료제 2017년 1월 허가 완료 루체에프점안액 2017 예정 플루오로메톨론 소염제(안구염증) 2017년 3월 허가 완료 루체오점안액 2017 예정 오플록사신 항생항균제(안구염증) 2017년 3월 허가 완료 루체에이치에이점안액0.1% 2017 예정 히알루론산나트륨 건성안증후군 2017년 4월 허가 완료 루체엘점안액 2017 예정 레보플록사신 항생항균제(안구염증) 2017년 4월 허가 완료 루체에이치에이점안액0.15% 2017 예정 히알루론산나트륨,1회용 건성안증후군 2017년 5월 허가 완료 루체디티점안액 2017 예정 도르졸라마이드/티몰롤 녹내장 치료제 2017년 5월 허가 완료 로이친플러스정 2017 예정 콘드로이친 600mg 외 콘드로이친을 포함한 종합비타민제 2017년 6월 허가 완료 루체피점안액 2017 예정 올로파타딘염산염 알레르기성 결막염 치료체 2017년 6월 허가 완료 타리원정10mg 2017 예정 베포타스틴베실산염 비염, 소양증 치료제 2017년 7월 허가 완료 룩스씨엠씨점안액 2017 예정 카르복시메틸셀룰로오스나트륨, 1회용 안구 건조증 2017년 7월 허가 완료 서큐룩스정 2017 예정 도베실산칼슘수화물 당뇨병성망막병증 2017년 7월 허가 완료 에이룩스점안액 2017 예정 사이클로스포린, 1회용 안구 건조증 2017년 7월 허가 완료 레티룩스정 2017 예정 빌베리건조엑스 1. 당뇨병에 의한 망막변성 및 눈의 혈관장애 개선. 2. 야맹증. 2017년 9월 허가 완료 토라펜정100밀리그램 2017 예정 토피라메이트 간질, 편두통 예방 2017년 10월 허가 완료 아로토정20밀리그램 2017 예정 아토르바스타틴칼슘수화물 동맥경화용제 2017년 10월 허가 완료 리피멧정160밀리그램 2017 예정 페노피브레이트 동맥경화용제 2017년 10월 허가 완료 엑셀렌비정 2017 예정 고함량 비타민 B 복합제 외 고함량 비타민 B 복합제 외 2017년 11월 허가 완료 아모르탄정10/160mg 2018 예정 암로디핀베실산염+발사르탄 본태성 고혈압 허가준비중 아모르탄정5/160mg 2018 예정 암로디핀베실산염+발사르탄 본태성 고혈압 제제연구중 아모르탄정5/80mg 2018 예정 암로디핀베실산염+발사르탄 본태성 고혈압 제제연구중 12. 기타 투자의사결정에 필요한 사항- 해당사항 없습니다. 13. 최근 3년간 신용등급 - 해당사항 없습니다. 14. 기타 중요한 사항- 해당사항 없습니다 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무현황※ 제17기, 제16기 및 제15기 연결재무재표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 으로 작성되었으며 회계감사인으로부터 감사받은 재무제표입니다. (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원) 구분 제17기 제16기 제15기 [유동자산]당좌자산재고자산[비유동자산]투자자산유형자산무형자산기타비유동자산 81,22773,3227,90528,341016,1837,5964,563 78,77272,3786,39425,9951,30316,9067,335451 26,27220,8165,45624,95420217,8226,459471 자산총계 109,568 104,768 51,225 [유동부채][비유동부채] 10,884740 9,137735 8,850876 부채총계 11,624 9,872 9,726 [자본금][자본잉여금][자본조정][기타포괄손익누계액][이익잉여금] 54,44446,7861120-3,398 54,354101,10718211-60,759 44,14958,464608-1-61,721 자본총계 97,944 94,895 41,499 구분 제17기 제16기 제15기 [매출액][영업이익(영업손실)][계속영업당기순이익(손실)][중단영업당기순이익(손실)][당기순이익(당기순손실)]지배기업소유주지분 순이익비지배지분 순이익총포괄손익기본주당순이익희석주당순이익 41,5361,5592,870- 2,835 2,835 -2,80426원26원 32,970734789- 789 789 -91116원16원 27,042-3,744-4,638--4,638-4,638--5,007-53원-53원 주1) 상기 요약 연결재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(2) 요약재무현황※ 제17기, 제16기 및 제15기 별도재무재표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 으로 작성되었으며 회계감사인으로부터 감사받은 재무제표입니다. (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원) 구분 제17기 제16기 제15기 [유동자산]당좌자산재고자산[비유동자산]투자자산유형자산무형자산기타비유동자산 81,22773,3227,90528,341016,1837,5964,563 78,77272,3786,39425,9951,30316,9067,335451 26,33120,8755,45624,95420217,8226,459471 자산총계 109,568 104,768 51,284 [유동부채][비유동부채] 10,884740 9,137735 8,843876 부채총계 11,624 9,872 9,719 [자본금][자본잉여금][자본조정][기타포괄손익누계액][이익잉여금] 54,44446,7861120-3,398 54,354101,10718211-60,759 44,14958,464608--61,656 자본총계 97,944 94,895 41,565 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제17기 제16기 제15기 [매출액][영업이익(영업손실)][계속영업당기순이익(손실)][중단영업당기순이익(손실)][당기순이익(당기순손실)]총포괄손익기본주당순이익희석주당순이익 41,5361,5592,835- 2,8352,80426원26원 32,970734738- 78991116원16원 27,042-3,933-4,636--4,636-5,006-53원-53원 주1) 상기 요약재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 17(당) 기 : 2017년 12월 31일 현재 제 16(전) 기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 CMG제약과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 제 16(전) 기초 자 산 유동자산 81,227,330,221 78,772,200,545 26,271,614,127 현금및현금성자산(주석4,5,6) 3,799,004,149 2,148,521,234 2,566,166,683 기타금융자산(주석4,6,7) 53,468,440,144 57,114,873,595 5,294,930,381 매출채권및기타채권(주석4,6,8,30) 15,288,375,263 12,647,171,483 12,358,522,860 재고자산(주석9) 7,904,517,920 6,393,755,645 5,455,617,237 기타유동자산(주석10,30) 766,992,745 467,878,588 596,376,966 비유동자산 28,340,823,125 25,995,449,973 24,953,688,290 관계기업투자(주석11) - - - 기타비유동금융자산(주석4,6,7,30) 4,562,778,000 1,754,448,292 672,583,292 유형자산(주석12) 16,182,517,871 16,905,813,910 17,822,468,470 무형자산(주석13) 7,595,527,254 7,335,187,771 6,458,636,528 기타비유동자산(주석10,17) - - - 자 산 총 계 109,568,153,346 104,767,650,518 51,225,302,417 부 채 유동부채 10,884,321,148 9,136,755,333 8,849,993,905 매입채무및기타채무(주석4,6,14,30) 9,573,330,609 7,875,176,415 7,937,122,988 단기금융부채 - - 6,273,320 기타유동부채(주석15) 1,310,990,539 1,261,578,918 906,597,597 비유동부채 739,812,795 735,476,165 875,938,914 기타비유동부채(주석15) 808,165,690 433,861,494 224,589,895 확정급여부채(주석16) (68,352,895) 301,614,671 651,349,019 부 채 총 계 11,624,133,943 9,872,231,498 9,725,932,819 자 본 자본금(주석18) 54,443,622,000 54,353,622,000 44,148,622,000 자본잉여금(주석21) 46,786,274,719 101,107,429,132 58,464,138,461 자본조정(주석19,21) 111,835,255 182,380,748 608,353,997 기타포괄손익누계액(주석21) - 10,731,895 (651,521) 이익잉여금(결손금)(주석20) (3,397,712,571) (60,758,744,755) (61,721,093,339) 자 본 총 계 97,944,019,403 94,895,419,020 41,499,369,598 부채및자본합계 109,568,153,346 104,767,650,518 51,225,302,417 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 17(당) 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 16(전) 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 CMG제약과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 17(당) 기 제 16(전) 기 매출액(주석22,30) 41,535,587,785 32,969,825,023 매출원가(주석23,25,30) 23,497,552,078 19,663,388,727 매출총이익 18,038,035,707 13,306,436,296 판매관리비(주석24,25,30) 16,479,428,644 12,572,256,515 영업이익(손실) 1,558,607,063 734,179,781 기타수익(주석27) 204,000,268 111,002,316 기타비용(주석27) 22,550,577 41,381,525 금융수익(주석6,26) 1,141,603,240 166,851,044 금융원가(주석6,26) 11,344,523 233,109,439 법인세차감전순이익(손실) 2,870,315,471 737,542,177 법인세비용(주석28) 35,414,850 (51,222,429) 계속사업이익(손실) 2,834,900,621 788,764,606 중단사업이익(손실)(주석31) - 34,432,311 당기순이익(손실) 2,834,900,621 823,196,917 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 매도가능증권평가손익(주석21) (10,731,895) 10,731,895 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 보험수리적손익(주석16,20) (20,396,732) 108,417,979 총포괄손익 2,803,771,994 942,346,791 주당이익(주석29) 기본주당계속사업이익(손실) 26 9 희석주당계속사업이익(손실) 26 9 기본주당이익(손실) 26 9 희석주당이익(손실) 26 9 연 결 자 본 변 동 표 제 17(당) 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 16(전) 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 CMG제약과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2016.01.01(전기초) 44,148,622,000 58,464,138,461 608,353,997 (651,521) (61,721,093,319) 41,499,369,618 주식보상비용 - - 62,456,922 - - 62,456,922 보험수리적이익(손실) - - - - 108,417,979 108,417,979 당기순이익(손실) - - - - 823,196,917 823,196,917 유상증자 10,000,000,000 41,693,664,100 - - - 51,693,664,100 주식선택권의 행사 205,000,000 949,626,571 (488,430,171) - - 666,196,400 매도가능증권의 평가 - - - 10,731,895 - 10,731,895 기타 651,521 30,733,668 31,385,189 2016.12.31(전기말) 54,353,622,000 101,107,429,132 182,380,748 10,731,895 (60,758,744,755) 94,895,419,020 2017.01.01(당기초) 54,353,622,000 101,107,429,132 182,380,748 10,731,895 (60,758,744,755) 94,895,419,020 주식보상비용 - - 73,648,871 - - 73,648,871 보험수리적이익(손실) - - - - (20,396,732) (20,396,732) 당기순이익(손실) - - - - 2,834,900,621 2,834,900,621 주식선택권의 행사 90,000,000 225,373,882 (144,194,364) - - 171,179,518 매도가능증권의 평가 - - (10,731,895) - (10,731,895) 결손보전 - (54,546,528,295) - - 54,546,528,295 - 2017.12.31(당기말) 54,443,622,000 46,786,274,719 111,835,255 - (3,397,712,571) 97,944,019,403 연 결 현 금 흐 름 표 제 17(당) 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 16(전) 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 CMG제약과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 17(당) 기 제 16(전) 기 영업활동 현금흐름 1,948,085,898 2,308,837,653 계속사업순이익(손실) 2,834,900,621 788,764,606 당기순이익 조정을 위한 가감 (1,717,196,999) 1,435,688,065 법인세비용 35,414,850 (51,222,429) 이자수익 (1,129,440,555) (153,681,243) 외화환산이익 - (21,874) 유형자산처분이익 - (2,544,454) 무형자산처분이익 - (42,000,000) 외화환산손실 1,659,963 4,418,965 재고자산평가손실 42,874,446 60,643,639 재고자산폐기손실 119,778,847 271,727,113 감가상각비 1,482,893,410 1,715,651,768 유형자산처분손실 989,989 - 퇴직급여 797,686,887 590,365,650 대손상각비 84,577,540 179,671,930 기타의대손상각비 - 210,101,490 무형자산상각비 371,892,558 369,074,511 무형자산손상차손 16,469,429 - 주식보상비용 73,648,871 80,072,977 반품보증비용 374,304,196 209,271,599 대손충당금환입 (5,569,060) - 매출채권의 증가 (2,696,198,570) (324,078,905) 미수금의 증가 (24,013,690) (28,453,538) 선급금의 감소(증가) (147,674,994) 64,568,056 선급비용의 감소 3,162,747 57,118,052 기타유동자산의 감소 - 3,188,800 재고자산의 증가 (1,673,415,568) (1,270,509,160) 매입채무의 증가 1,313,482,509 844,709,827 미지급금의 감소 (64,931,433) (812,763,582) 선수금의 증가(감소) 38,966,562 (34,622,537) 예수금의 증가 12,445,059 435,656,548 예수보증금의 감소 (2,000,000) (46,000,000) 미지급비용의 증가(감소) 449,603,118 (93,552,548) 사외적립자산의 증가 (868,396,610) (128,333,520) 퇴직금의 지급 (325,407,500) (672,769,070) 이자수취 1,011,619,166 80,761,512 법인세환급(납부) (181,236,890) 3,623,470 투자활동 현금흐름 (467,122,538) (55,081,943,508) 유형자산의 처분 - 2,545,454 무형자산의 처분 - 112,000,000 보증금의 감소 101,129,292 19,435,000 단기금융상품의 취득 (35,000,000,000) (27,000,000,000) 단기금융상품의 처분 32,000,000,000 - 장기금융상품의 취득 - (1,000,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (249,504,000) - 매도가능금융자산의 취득 (20,850,496,000) (25,100,000,000) 매도가능금융자산의 처분 25,000,000,000 - 유형자산의 취득 (760,587,360) (798,998,208) 무형자산의 취득 (648,701,470) (1,315,625,754) 보증금의 증가 (58,963,000) (1,300,000) 재무활동 현금흐름 171,179,518 52,359,860,500 유상증자 171,179,518 52,359,860,500 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,659,963) (4,397,091) 중단사업으로 인한 현금흐름(주석31) - (3,003) 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,650,482,915 (417,645,449) 기초 현금및현금성자산 2,148,521,234 2,566,166,683 기말 현금및현금성자산 3,799,004,149 2,148,521,234 3. 연결재무제표 주석 제 17(당) 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 16(전) 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 CMG제약과 그 종속기업 1. 지배기업 및 종속기업("연결실체")의 개요 지배기 업((주)CMG제약)은 2001년 8월 피혁 및 관련제품의 제조, 가공 그리고 판매를 목적으로 신설되어 피혁제품 가공 및 생산을 하였으나 2006년 경영권이 양도된 이후 기존의 사업을 중단하고 의약품 개발, 제조, 판매회사로 업종을 변경하고 상호를 주식회사 피엠케이에서 주식회사 스카이뉴팜으로 변경하였습니다. 그리고 2013년 3월 29일 이사회 결의로 주식회사 CMG제약으로 상호를 변경하였습니다. 지배 기업의 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 54,444 백만원이며, 주요주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)차바이오텍 28,287,997 25.98% 기타소액주주 80,599,247 73.83% 합계 108,887,244 100.00% (1) 당기 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 지배회사 소유 주식수(주) 지분율(%) SGN(유)(*) - 100.00% (*) SGN(유)은 해외종속기업으로 2009년 전액 손상으로 장부가액이 제거되었으며, 이후 실질적인 폐업상태입니다. (2) 당기 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 자기자본 매출액 당기순손익 SGN(유) - - - - - 2. 연결재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작 성 기준 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. ① 당기 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경연 결실체는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제 ㆍ 개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 연결실체는 재무활동에서 생기는 부채의 변동이 없어 추가 공시사항이 없으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 연결실체는 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다. 개정사항에서는매각예정으로 분류된(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된) 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 지분에 대해서는 요약재무정보를 제공할 필요가 없다고 규정하고 있으며, 이러한 점은 동 지분에 대한 기업회계기준서 제1112호 공시규정의유일한 예외사항임을 명확히 하고 있습니다. ② 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형/계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 55,717백만원, 당기손익인식금융자산 250백만원, 매도가능금융자산 21,152백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 55,717백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 21,152백만원을 보유하고 있고, 이중에는 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우도 2,750백만원 포함되어 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은없으며, 2017 회계연도 당기손익으로 재순환 된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 250백만원을 보유하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체는 2017년12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 57,622백만원(대여금 및 수취채권 57,622백만원)에 대하여 손실충당금 1,905백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 1) 변동대가 연결실체의 제약사업 부문은 고객에게 공급한 의약품에 대하여 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 2017 회계연도 제약사업 부문의 수익은 40,749백만원으로 연결실체 총 수익의 98.1%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 예비영향평가 결과 상기 사항으로 인해 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체의 위탁연구용역사업 부문은 위탁연구용역 계약을 체결하고 일정기간에 걸쳐 연구를 진행한 후 그 결과로 고객에게 연구보고서를 제공합니다. 2017 회계연도 중 위탁연구용역사업 부문에서 발생한 수익은 787백만원으로 연결실체 총 수익의 1.9%에 해당합니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 예비영향평가 결과 상기 사항으로 인해 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다. 연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. 게다가 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (2) 연결범위의 산정 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 '피투자자에 대한힘', '피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리', '투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력' 이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (3) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (4) 외화 환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업장환산손익으로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다. (5) 수익인식 연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식 요건을 충족하는 경우에 수익을인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행 정도의 조사, 총예상 용역량 대비 현재까지 수행한 누적 용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. ③ 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (6) 현금 및 현금성자산연결실체는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3월 이내에 도래하는 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(7) 금융자산금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.③ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. ④ 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적인 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가를 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 매도가능채무상품은 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하나, 매도가능지분상품은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 재고자산을 가중평균법 (단, 미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 반제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결실체는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다. (9) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (10) 공동영업에 대한 투자공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동약정의 자산, 부채, 수익 및 비용 중 자신의 몫을 인식하는 회계처리를 하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다. (11) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 건물 40 기계장치 8 구축물 25 기타의유형자산 6 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산무형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 내부적으로 창출된 무형자산은 특정 요건을 충족하여 자본화된 개발비를 제외하고 지출시점에 당기비용으로 처리합니다.연결실체는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는 무형자산은 아래의 경제적 내용연수에 걸쳐 상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 특 허 권 10 개 발 비 5~10 기타의산업재산권 5 기타의무형자산 5 (13) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)의 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. (14) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 연결실체는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 회계연도말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (16) 금융부채와 지분상품① 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. ② 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. ③ 금융부채 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 한편, 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. ④ 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정 합니다. ― 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ― 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 ⑤ 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)을 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (18) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. (19) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. ① 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지 부여한 지분상품을 취소하거나 중도 청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의부여일 당시 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. ② 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 연결실체의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. ① 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. ② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (21) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 3. 중요한 판단과 추정연결실체의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융자산의 공정가치 평가매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 재무위험 관리 (1) 재무위험 관리요소 연결실체의 위험관리정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 이사회는 경영진이 연결실체의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 자산: 현금및현금성자산 (USD) 75,884.69 6,442.78 현금및현금성자산 (EUR) 395.00 - 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 8,130,286 (8,130,286) 778,610 (778,610) EUR 50,530 (50,530) - - ② 이자율위험연결실체는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자, 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 - - - - 이자수익 193,995,021 (193,995,021) 175,742,606 (175,742,606) 2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 지역의 파산위험 등의 고객분포는 신용위험에 큰 영향을 주지않습니다. 연결실체는 표준지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별고객별로 정해지며, 이한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 담보를 제공 시에만 거래가 가능합니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 당기 전기 국내 15,288,375,263 12,647,171,483 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 당기 전기 도매업체 11,160,514,295 9,232,435,475 기타 4,127,860,968 3,414,736,008 합계 15,288,375,263 12,647,171,483 3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. ( 당기) (단위 : 원) 구분 1년 미만 1년에서 5년 이하 합계 매입채무 7,002,288,661 - 7,002,288,661 기타채무 2,571,041,948 - 2,571,041,948 합계 9,573,330,609 - 9,573,330,609 ( 전기) (단위 : 원) 구분 1년 미만 1년에서 5년 이하 합계 매입채무 5,688,806,152 - 5,688,806,152 기타채무 2,186,370,263 - 2,186,370,263 합계 7,875,176,415 - 7,875,176,415 (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 부채총계(A) 11,624,133,943 9,872,231,498 자본총계(B) 97,944,019,403 94,895,419,020 현금및현금성자산(C) 3,799,004,149 2,148,521,234 차입금(D) - - 부채비율(A ÷ B) 0.12 0.10 순차입금비율(D - C) ÷ B (*) - - (*) 부의 금액으로서 그 비율을 산정하지 아니함 (3) 공정가치 측정 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,799,004,149 3,799,004,149 2,148,521,234 2,148,521,234 기타금융자산 53,468,440,144 53,468,440,144 57,114,873,595 57,114,873,595 매출채권및기타채권 15,288,375,263 15,288,375,263 12,647,171,483 12,647,171,483 기타비유동금융자산 4,562,778,000 4,562,778,000 1,754,448,292 1,754,448,292 합계 77,118,597,556 77,118,597,556 73,665,014,604 73,665,014,604 금융부채 매입채무및기타채무 9,573,330,609 9,573,330,609 7,875,176,415 7,875,176,415 (4) 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익인식금융자산 249,504,000 - - 249,504,000 - - - - 매도가능금융자산 18,000,000,000 - 18,000,000,000 - 25,013,758,840 - 25,013,758,840 - 5 . 현금및현금성자산 보 고기간종료일 현재의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 요구불예금 3,799,004,149 2,148,521,234 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위 : 원) 과목 당기 전기 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 3,799,004,149 - - 2,148,521,234 - 기타금융자산 35,218,936,144 249,504,000 18,000,000,000 32,101,114,755 25,013,758,840 매출채권및기타채권 15,288,375,263 - - 12,647,171,483 - 기타비유동금융자산 1,410,882,000 - 3,151,896,000 1,453,048,292 301,400,000 합계 55,717,197,556 249,504,000 21,151,896,000 48,349,855,764 25,315,158,840 2) 금융부채 (단위 : 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기 전기 매입채무및기타채무 9,573,330,609 7,875,176,415 (2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. ( 당기) (단위 : 원) 구분 금융자산 금융부채 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정부채 이자수익 1,129,440,555 - - 외환차익 6,593,625 - - 외화환산손실 1,659,963 - - 외환차손 9,684,560 - - 대손상각 84,577,540 - - 대손충당금환입 5,569,060 - - (전기) (단위 : 원) 구분 금융자산 금융부채 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정부채 이자수익 153,681,243 - - 외화환산이익 21,874 - - 외환차익 13,147,927 - - 외화환산손실 4,418,965 - - 외환차손 18,588,984 - - 대손상각 179,671,930 - - 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동금융자산 단기금융상품 35,000,000,000 32,000,000,000 당기손익인식금융자산(*) 249,504,000 - 매도가능금융자산 18,000,000,000 25,013,758,840 단기대여금 223,990,000 223,990,000 단기대여금대손충당금 (223,990,000) (223,990,000) 미수수익 218,936,144 101,114,755 합계 53,468,440,144 57,114,873,595 기타비유동금융자산 장기금융상품 1,002,000,000 1,002,000,000 매도가능금융자산 3,151,896,000 301,400,000 보증금 408,882,000 451,048,292 합계 4,562,778,000 1,754,448,292 (*) 당기에 취득한 솔리더스인베스트먼트 전환사채에서 전환권 가치를 분리한 금액입니다. (2) 매도가능금융자산매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 보유주식수 당기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동매도가능금융자산 수익증권 - 18,000,000,000 18,000,000,000 25,013,758,840 25,013,758,840 비유동매도가능금융자산 수 익증 권 10좌 100,000,000 - 100,000,000 - (주)천지산 524,833주 670,194,000 - 670,194,000 - 수익증권(*1) 400좌 400,000,000 400,000,000 300,000,000 300,000,000 출자금 14좌 1,400,000 1,400,000 1,400,000 1,400,000 전환사채(*2) 2,750,496,000 2,750,496,000 - - 합계 3,922,090,000 3,151,896,000 1,071,594,000 301,400,000 (*1) IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합에 대한 출자지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다. (*2) 당기에 취득한 솔리더스인베스트먼트 전환사채에서 전환권 가치를 분리한 후의금액입니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재의 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권 16,768,647,815 14,435,807,993 매출채권대손충당금 (1,675,122,262) (1,953,903,470) 미수금 200,392,140 176,378,450 미수금대손충당금 (5,542,430) (11,111,490) 합계 15,288,375,263 12,647,171,483 연결실체의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 원가로 측정하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 만기미도래 13,768,992,517 11,761,102,862 120일 이내 931,822,285 217,263,029 180일 이내 660,908,004 48,372,259 180일 초과 1,607,317,149 2,585,448,293 합계 16,969,039,955 14,612,186,443 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성을 고려하 여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 1,965,014,960 4,647,272,594 대손상각비 84,577,540 190,783,420 대손환입 (5,569,060) - 제각 (363,358,748) (2,873,041,054) 기말금액 1,680,664,692 1,965,014,960 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 현황 및 평가충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 상품 760,668,273 666,743,665 평가손실충당금 (40,858,233) (40,795,973) 제품 5,228,784,430 4,524,146,780 평가손실충당금 (53,761,911) (34,116,662) 재공품 1,383,556,574 599,956,042 평가손실충당금 (20,729,650) - 원재료 575,341,859 602,426,275 평가손실충당금 (9,014,567) (6,577,280) 부재료 80,531,145 81,972,798 합계 7,904,517,920 6,393,755,645 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동자산 선급금 569,605,795 421,930,801 선급비용 31,598,210 34,760,957 당기법인세자산 165,788,740 11,186,830 합계 766,992,745 467,878,588 기타비유동자산 장기선급 금(*) 3,500,000,000 3,500,000,000 장기선급금대손충당금 (3,500,000,000) (3,500,000,000) 합계 - - (*) 장기선 급금은 100% 대손설정하여 현재가치평가를 생략하였습니다. 11. 관계기업투자 당기 보고기간종료일 현재 관계기업 투자 의 내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 원) 구분 보유주식수(주) 지분율 당기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 콘센트릭스솔라코리아 5,000 20% 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 토지 2,709,384,274 2,709,384,274 건물 10,674,458,850 10,616,683,610 감가상각누계액 (1,508,559,215) (1,236,521,109) 구축물 66,078,179 66,078,179 감가상각누계액 (22,907,091) (20,263,965) 기계장치 9,029,339,220 8,523,793,040 감가상각누계액 (5,784,036,890) (4,996,203,189) 차량운반구 58,562,323 41,188,323 감가상각누계액 (29,965,036) (22,902,261) 공구와기구 2,216,244,404 2,162,289,253 감가상각누계액 (1,721,151,321) (1,512,421,908) 비품 1,293,058,340 1,248,498,616 감가상각누계액 (1,104,542,722) (1,015,284,363) 시설장치 603,184,633 549,184,633 감가상각누계액 (324,765,677) (232,213,486) 건설중인자산 28,135,600 24,524,263 합계 16,182,517,871 16,905,813,910 (2) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초장부금액 개별취득 대체액 처분 감가상각비 당기장부금액 토지 2,709,384,274 - - - - 2,709,384,274 건물 9,380,162,501 57,775,240 - - (272,038,106) 9,165,899,635 구축물 45,814,214 - - - (2,643,126) 43,171,088 기계장치 3,527,589,851 402,787,645 126,524,263 (989,989) (810,609,440) 3,245,302,330 차량운반구 18,286,062 17,374,000 - - (7,062,775) 28,597,287 공구와기구 649,867,345 53,955,151 - - (208,729,413) 495,093,083 비품 233,214,253 44,559,724 - - (89,258,359) 188,515,618 시설장치 316,971,147 54,000,000 - - (92,552,191) 278,418,956 건설중인자산 24,524,263 130,135,600 (126,524,263) - - 28,135,600 합계 16,905,813,910 760,587,360 - (989,989) (1,482,893,410) 16,182,517,871 (3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초장부금액 개별취득 대체액 처분 감가상각비 당기장부금액 토지 2,709,384,274 - - - - 2,709,384,274 건물 9,265,197,747 124,765,260 252,000,000 - (261,800,506) 9,380,162,501 구축물 48,457,340 - - - (2,643,126) 45,814,214 기계장치 4,369,122,431 143,671,438 51,785,858 - (1,036,989,876) 3,527,589,851 차량운반구 12,824,750 9,482,523 - (1,000) (4,020,211) 18,286,062 공구와기구 720,622,987 130,513,000 - - (201,268,642) 649,867,345 비품 319,660,101 35,592,346 - - (122,038,194) 233,214,253 시설장치 377,198,840 26,663,520 - - (86,891,213) 316,971,147 건설중인자산 - 328,310,121 (303,785,858) - - 24,524,263 합계 17,822,468,470 798,998,208 - (1,000) (1,715,651,768) 16,905,813,910 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 특허권 323,560,852 62,044,254 산업재산권 72,060,315 106,246,939 소프트웨어 194,179,465 245,996,426 개발비 6,607,146,622 6,522,320,152 회원권 398,580,000 398,580,000 합계 7,595,527,254 7,335,187,771 (2 ) 당기 중 무형자산의 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 개별취득 내부개발 처분 상각 손상차손 기말금액 특허권 62,044,254 318,079,797 - - (40,093,770) (16,469,429) 323,560,852 산업재산권 106,246,939 - - - (34,186,624) - 72,060,315 소프트웨어 245,996,426 28,430,000 - - (80,246,961) - 194,179,465 개발비 6,522,320,152 302,191,673 - (217,365,203) 6,607,146,622 회원권 398,580,000 - - - - - 398,580,000 합계 7,335,187,771 346,509,797 302,191,673 - (371,892,558) (16,469,429) 7,595,527,254 (3) 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 개별취득 내부개발 처분 상각 손상차손 기말금액 특허권 34,011,992 46,970,053 - - (18,937,791) - 62,044,254 산업재산권 123,794,205 50,924,240 - - (68,471,506) - 106,246,939 소프트웨어 203,549,233 120,000,000 - - (77,552,807) - 245,996,426 개발비 5,628,701,098 - 1,097,731,461 - (204,112,407) 6,522,320,152 회원권 468,580,000 - - (70,000,000) - - 398,580,000 합계 6,458,636,528 217,894,293 1,097,731,461 (70,000,000) (369,074,511) - 7,335,187,771 (4) 개발비 현황당기 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트별 개발비 내역(정부보조금 차감전)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 프로젝트명 기초금액 내부개발 상각 손상차손 기말금액 비고 엔테카비어 1,058,755,540 - (83,360,487) - 975,395,053 매출발생 타다라필 588,076,732 - (120,751,920) - 467,324,812 매출발생 아리피프라졸 5,119,255,556 294,568,777 - - 5,413,824,333 판매허가 신청중 라베프라졸 52,721,459 41,043,845 - - 93,765,304 생동시험 진행중 아로토 154,160,209 4,657,484 (7,934,319) - 150,883,374 매출발생 로피렐 - 141,597,335 - - 141,597,335 판매허가 신청중 아모르탄 - 164,984,701 - - 164,984,701 판매허가 신청중 암로디핀 103,685,579 2,415,235 (5,318,477) - 100,782,337 매출발생 기타 108,076,727 (108,076,727) - - - 경비의 회수 합계 7,184,731,802 541,190,650 (217,365,203) - 7,508,557,249 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매입채무 7,002,288,661 5,688,806,152 미지급금 1,448,167,118 1,513,098,551 미지급비용 1,122,874,830 673,271,712 합계 9,573,330,609 7,875,176,415 15. 기타유동부채 및 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동부채 선수금 180,211,275 141,244,713 예수금 1,044,779,264 1,032,334,205 예수보증금 86,000,000 88,000,000 소계 1,310,990,539 1,261,578,918 기타비유동부채 반품충당부채 808,165,690 433,861,494 16. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 2,568,445,673 2,048,036,632 사외적립자산의 공정가치 (2,636,798,568) (1,746,421,961) 합계 (68,352,895) 301,614,671 (2) 확정급여채무 당기 와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 확정급여채무 기초잔액 2,048,036,632 2,248,882,959 당기근무원가 792,038,437 577,351,805 이자원가 51,328,431 47,853,589 보험수리적손실(이익) 2,449,673 (153,282,651) 지급액 (325,407,500) (672,769,070) 확정급여채무 기말잔액 2,568,445,673 2,048,036,632 (3) 사외적립자산당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 1,746,421,961 1,597,533,940 사용자의 기여금 1,150,000,000 713,000,000 사외적립자산의 기대수익 45,679,981 34,839,744 보험수리적이익(손실) (23,699,984) (14,285,243) 급여지급액 (281,603,390) (584,666,480) 기말 2,636,798,568 1,746,421,961 (4) 보험수리적가정 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기대임금상승률 4.60% 4.60% 할인율 2.99% 2.62% (5) 민감도 분석당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 상승 하락 기대임금상승률 1.00% 182,785,843 (162,080,002) 할인율 1.00% (162,793,570) 187,500,087 17. 우발부채와 약정사항 (1) 지급보증 및 기타 약정사항 당기 보 고기간종료일 현재 비씨카드 및 롯데카드와 각각 한도 500백만원 및 한도 400백만원의 법인카드 사용약정을 체결하고 있으며, 서울보증보험으로부터 보증받은 금액은 335백만원 입니다 . (2) 연결실체는 (주)천지산과 항암치료제 테트라스의 판권대행 계약을 2006년에 체결하였으며 총계약금액 80억원 중 계약금 및 1차 중도금 35억원을 지급하였습니다. 동 금액은 장기선급금에 계상된 후 전액 손상처리되었습니다. 2차 중도금은 임상 2상 신청시 지급하며, 잔금은 국내시판 허가시 지급하는 것으로 약정하였으나, 추가적인 진행사항은 불 확실한 상태입니다. 18. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 당기 주식선택권의 행사로 인해 180,000주의 보통주식이 발행되어 발행한 주식의 수는 108,887,244주(액면500원)입니다. 19. 주식선택권 (1) 지 배기업이 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회차 대상자 부여방법 부여일 부여주식 부여수량 최장만기 행사가액 가득조건 8회 임원(4인) 신주교부 2013.03.29 기명식 보통주 195,000 2019.03.28 1,631 3년 근무조건 8회 고문(3인) 신주교부 2013.03.29 기명식 보통주 55,000 2019.03.28 1,631 3년 근무조건 8회 직원(75인) 신주교부 2013.03.29 기명식 보통주 434,000 2019.03.28 1,631 3년 근무조건 8회차 합계 684,000 9회 임원(2인) 신주교부 2014.03.31 기명식 보통주 105,000 2021.03.30 1,065 3년 근무조건 9회 고문(3인) 신주교부 2014.03.31 기명식 보통주 95,000 2021.03.30 1,065 3년 근무조건 9회 직원(3인) 신주교부 2014.03.31 기명식 보통주 90,000 2021.03.30 1,065 3년 근무조건 9회차 합계 290,000 10회 직원(1인) 신주교부 2015.03.30 기명식 보통주 30,000 2022.3.29 1,155 3년 근무조건 10회차 합계 30,000 11회 직원(1인) 신주교부 2016.03.25 기명식 보통주 30,000 2023.03.24 2,641 3년 근무조건 11회차 합계 30,000 12회 임원(2인) 신주교부 2017.03.31 기명식 보통주 120,000 2024.03.30 3,508 3년 근무조건 12회차 합계 120,000 ① 행사가격 : 주식매수선택권 부여일전 2개월, 1개월 및 1주일간의 거래대금을 거래량으로 가중 산술평균값을 산술평균한 가격과 주식의 권면가액 중 높은가액 ② 행사가격의 조정 : 부여일 이후 실시한 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 주식분할, 액면분할 및 병합, 합병 등을 실시하여 주식가치의 희석화가 이뤄지는 경우 주식매수선택권 부여 계약 및 관계 법령에 의해 그 행사가격 및 수량 등을 조정한 다 . ③ 행사기간 : 이사회 결의일(부여일)로부터 3년이 경과한 날부터 3년 이내 (2 ) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 기초 256,000 741,000 부여 145,000 30,000 상실 (50,000) (105,000) 행사 (180,000) (410,000) 기말 171,000 256,000 (3) 지배기업은 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제11회차 제11회차 제10회차 제9회차 제8회차 가중평균주가(기준주가) 3,507 2,640 1,150 1,070 1,740 행사가격 3,508 2,641 1,155 1,065 1,631 기대주가변동성(*1) 70.57% 72.93% 77.80% 82.23% 88.96% 옵션만기 (기대존속기간) 5년 5년 5년 5년 5년 기대배당금 - - - - - 무위험이자율(*2) 1.60% 1.60% 1.85% 3.15% 2.51% 공정가치 2,018 2,036 727 718 1,191 (*1) 지배기업의 과거 5년간 주간 주가 변동성을 기초로 변동성을 산정하였습니다. (*2) 무위험이자율은 5년 만기 국고채 유통수익률을 이용하였습니다. (4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 전기까 지 인식한 누적보상비용 688,426,974 당기 인식한 보상비용 73,648,871 당기 이후 인식할 보상비용 181,659,519 총 보상원가 943,735,364 20. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 이익잉여금(결손금) (60,758,744,755) (61,690,359,651) 당기순이익(손실) 2,834,900,621 823,196,917 보험수리적이익(손실) (20,396,732) 108,417,979 결손보전 54,546,528,295 - 기말 이익잉여금(결손금) (3,397,712,571) (60,758,744,755) (2) 보고기간종료일 현재 자배기업의 이익잉여금(결손금)처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기 전기 처분예정일 : 2018년 3월 23일 처리확정일 : 2017년 3월 31일 Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금) (3,397,712,571) (60,758,744,755) 1. 기초이월미처분이익잉여금(결손금) (6,212,216,460) (61,690,359,651) 2. 당기순이익(손실) 2,834,900,621 823,196,917 3. 보험수리적이익(손실) (20,396,732) 108,417,979 Ⅱ. 이익잉여금(결손금)처분액 - 54,546,528,295 1. 자본잉여금의 이입 - 54,546,528,295 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금)(결손금) (3,397,712,571) (6,212,216,460) 21. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 자본잉여금(*) 주식발행초과금 46,786,274,719 93,484,882,489 감자차익 - 4,676,667,000 기타자본잉여금 - 2,945,879,643 소계 46,786,274,719 101,107,429,132 자본조정 주식선택권 111,835,255 182,380,748 기타포괄손익누계액 매도가능증권평가이익 - 10,731,895 (*) 당기 중 결손금 보전으로 인해 감소하였습니다. 22. 매출액 당기 와 전기 의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 상품매출 5,111,507,538 2,919,318,675 제품매출 35,637,576,178 29,300,757,261 용역매출 786,504,069 749,749,087 합계 41,535,587,785 32,969,825,023 23. 매출원가 당기와 전기 의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 상품매출원가 2,207,701,955 1,259,938,866 제품매출원가 20,510,033,107 17,704,411,186 용역매출원가 779,817,016 699,038,675 합계 23,497,552,078 19,663,388,727 24. 판매관리비 당기와 전기의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 5,621,624,043 3,954,558,227 퇴직급여 432,886,506 284,599,865 복리후생비 840,770,941 804,079,691 여비교통비 873,485,394 564,272,379 접대비 375,082,317 340,324,904 통신비 114,265,100 92,513,208 수도광열비 7,783,134 8,191,997 세금과공과 471,711,967 232,331,399 감가상각비 287,488,135 284,183,662 지급임차료 513,806,618 255,371,229 수선비 6,003,500 - 보험료 2,061,211 1,354,415 차량유지비 32,120,805 36,009,079 경상개발비 1,795,891,118 1,410,033,298 운반비 170,222,975 129,224,650 교육훈련비 88,713,595 6,730,448 도서인쇄비 10,272,926 6,153,957 폐기물처리비 285,000 - 사무용품비 38,052,474 33,440,784 소모품비 91,397,362 65,257,179 행사비 115,602,335 - 지급수수료 1,719,600,249 955,589,113 광고선전비 433,836,056 517,577,383 대손상각비 84,577,540 179,671,930 판매수수료 1,783,435,988 1,885,199,864 견본비 122,909,926 70,603,501 주식보상비용 73,648,871 85,909,842 무형자산상각비 371,892,558 369,074,511 합계 16,479,428,644 12,572,256,515 25. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 4,160,776,685 -522,824,395 원재료 및 상품매입액 14,020,385,315 14,943,936,500 감가상각 및 무형자산상각 2,638,822,655 3,097,240,757 인건비 8,713,341,136 6,612,088,441 소모품비, 복리후생비 1,334,534,876 1,286,845,828 주식보상비용 73,648,871 70,833,190 임차료 543,322,053 293,082,268 판매수수료 및 지급수수료 3,667,530,044 3,040,469,642 기타비용 4,824,619,087 3,413,973,011 합계(*) 39,976,980,722 32,235,645,242 (*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매관리비를 합산한 금액입니다. 26. 금융수익 및 금융원가 당기와 전기의 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 금융수익 1,141,603,240 166,851,044 이자수익 1,129,440,555 153,681,243 외화환산이익 - 21,874 외환차익 6,593,625 13,147,927 대손충당금환입 5,569,060 - 금융원가 11,344,523 233,109,439 외화환산손실 1,659,963 4,418,965 외환차손 9,684,560 18,588,984 기타의대손상각비 - 210,101,490 27. 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타수익 204,000,268 111,002,316 잡이익 204,000,268 66,457,862 무형자산처분이익 - 42,000,000 유형자산처분이익 - 2,544,454 기타비용 22,550,577 41,381,525 잡손실 1,965,097 27,907,329 유형자산처분손실 989,989 - 기부금 3,126,062 13,474,196 무형자산손상차손 16,469,429 - 28. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1. 당기법인세 35,414,850 (51,222,429) 2. 이연법인세비용 - - 3. 자본에 반영된 이연법인세 - - 4. 법인세비용 (1+2+3) 35,414,850 (51,222,429) (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 2,870,315,471 737,542,177 적용세율 22% 22% 법인세율로 계산된 법인세비용 631,469,404 162,259,279 조정 항목: - 세무상 과세되지 않는 수익 (16,032,473) (8,338,000) - 세무상 차감되지 않는 비용 477,329,794 533,261,861 - 세액공제/감면 (302,684,298) - - 자본에 가감하는 당기법인세 8,779,870 (51,222,429) - 이연법인세 미인식효과 (790,082,427) (687,183,140) - 전기법인세 26,634,980 - 법인세비용 35,414,850 (51,222,429) 유효세율 - - (3) 보고기간종료일 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 기말잔액 감가상각비 134,390,811 (182,088,700) (47,697,889) 29,565,978 (10,493,536) 무형자산상각비 894,211,439 2,430,679,199 3,324,890,638 196,726,517 731,475,940 대손충당금 5,498,074,568 (293,836,107) 5,204,238,461 1,209,576,405 1,144,932,461 대손금 558,922,000 37,276,962 596,198,962 122,962,840 131,163,772 퇴직급여충당부채 2,048,036,632 520,409,041 2,568,445,673 450,568,059 565,058,048 퇴직연금운용자산 (1,746,421,961) (890,376,607) (2,636,798,568) (384,212,831) (580,095,685) 재고자산평가손실 81,489,915 42,874,446 124,364,361 17,927,781 27,360,159 미수수익 (101,114,755) (117,821,389) (218,936,144) (22,245,246) (48,165,952) 반품충당부채 433,861,494 374,304,196 808,165,690 95,449,529 177,796,452 미지급비용 355,364,152 68,159,648 423,523,800 78,180,113 93,175,236 매도가능증권 432,398,211 237,795,789 670,194,000 95,127,606 147,442,680 지분법적용투자주식 3,493,010,200 - 3,493,010,200 768,462,244 768,462,244 이월결손금 2,545,787,407 (2,545,787,407) - 560,073,230 - 소계 14,628,010,113 (318,410,929) 14,309,599,184 3,218,162,225 3,148,111,819 이월세액공제 707,926,972 536,089,362 1,244,016,334 707,926,972 1,244,016,334 합계 3,926,089,197 4,392,128,153 차감: 미인식 이연법인세자산 (3,926,089,197) (4,392,128,153) 이연법인세자산 계 - - (전기) (단위 : 원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 기말잔액 감가상각비 29,055,542 105,335,269 134,390,811 6,392,219 29,565,978 무형자산상각비 2,073,392,252 (1,179,180,813) 894,211,439 456,146,295 196,726,517 대손충당금 7,962,099,655 (2,464,025,087) 5,498,074,568 1,751,661,924 1,209,576,405 대손금 - 558,922,000 558,922,000 - 122,962,840 퇴직급여충당부채 2,136,438,812 (88,402,180) 2,048,036,632 470,016,539 450,568,059 퇴직연금운용자산 (1,597,533,940) (148,888,021) (1,746,421,961) (351,457,467) (384,212,831) 재고자산평가손실 20,846,276 60,643,639 81,489,915 4,586,181 17,927,781 미수수익 (46,595,024) (54,519,731) (101,114,755) (10,250,905) (22,245,246) 반품충당부채 224,589,895 209,271,599 433,861,494 49,409,777 95,449,529 선급비용 (260,010) 260,010 - (57,202) - 미지급비용 - 355,364,152 355,364,152 - 78,180,113 매도가능증권 446,157,051 (13,758,840) 432,398,211 98,154,551 95,127,606 지분법적용투자주식 3,743,010,200 (250,000,000) 3,493,010,200 823,462,244 768,462,244 이월결손금 3,751,957,500 (1,206,170,093) 2,545,787,407 825,430,650 560,073,230 소계 18,743,158,209 (4,115,148,096) 14,628,010,113 4,123,494,806 3,218,162,225 이월세액공제 - 707,926,972 707,926,972 - 707,926,972 합계 4,123,494,806 3,926,089,197 차감: 미인식 이연법인세자산 (4,123,494,806) (3,926,089,197) 이연법인세자산 계 - - (4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세를 계상하지 아니하였습니다. 29. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기본주당이익(손실) 26 9 희석주당이익(손실) 26 9 (2) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 2,834,900,621 823,196,917 가중평균유통보통주식수 108,812,628 91,361,976 (3) 희석주당이익희석주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 2,834,900,621 823,196,917 가중평균유통보통주식수 108,812,628 91,361,976 30. 특수관계자 (1 ) 당기 보 고 기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 (주)차바이오텍 관계기업 (주 )콘센트릭스솔라코리아 기타 특수관계자 (주)차케어스 (주)차메디텍 (의)성광의료재단 차움의원 (주)차바이오에프앤씨 (주)차헬스케어 차바이오컴플렉스 차움건진의원 차의과대학교 (2) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기급여 378,598,000 365,290,580 주식보상비용 65,214,951 26,823,019 연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포 함하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내용 금액 과목 당기 전기 (주)차바이오텍 경영자문 용역료 52,297,441 46,239,464 지급수수료 등 (주)차메디텍 신약사업부 위탁연구비등 133,082,174 182,186,562 지급수수료 등 상품 매입 449,575,000 265,504,872 상품 (주)차케어스 통합그룹웨어 사용 35,069,494 9,996,159 지급수수료 등 (주)차바이오에프엔씨 제품매출, 판촉물 구입 41,621,915 57,342,000 광고선전비 등 차바이오컴플렉스 사무실 임차료 및 관리비 164,916,753 126,639,217 지급임차료 (의)성광의료재단 차움의원 매출 5,105,275 73,961,364 제품 매출 차움레트로아 사용료 34,279,461 30,518,548 복리후생비 차움건진의원 매출 198,459,095 - 제품 매출 (주)차헬스케어 대여금 이자 134,093,151 - 이자수익 차의과대학교 교육비 등 41,999,985 7,200,000 교육훈련비 등 (4) 보 고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 과목 금액 내용 당기 전기 (주)차헬스케어 임차보증금 20,000,000 20,000,000 서울 본점 임차보증금 (주)차바이오텍 선급금 270,000,000 - 용역 비용 미지급금 3,660,459 5,031,290 경영자문료 (의)성광의료재단 차움의원 외상매출금 116,022,000 80,892,500 차움건진의원 매출 (주)차메디텍 미지급금 50,891,732 54,477,606 시약구입 및 위탁연구비 (주)차바이오에프엔씨 미지급금 408,227 33,433,000 판촉물 구입 차바이오컴플렉스 임차보증금 14,720,000 14,720,000 건물수선적립금 차의과대학교 선급금 10,000,000 - 위탁연구비 미지급금 11,000,000 - 위탁연구비 31. 중단사업전기 중 종속기업인 (주)스카이뉴홀딩스의 지분이 전액 외부에 매각됨에 따라 매각 되기전까지의 영업성과는 중단사업으로 반영하였습니다. (1) 매각순자산의 내역 (단위 : 원) 구분 (주)스카이뉴홀딩스 유동자산 80,733,969 유동부채 115,166,280 순자산 (34,432,311) (2) 중단사업의 손익 및 현금흐름 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 손익 매출액 - - 영업이익(손실) - - 법인세차감전순이익(손실) - 34,432,311 법인세비용 - - 중단영업순이익(손실) - 34,432,311 현금흐름 영업활동현금흐름 - - 투자활동현금흐름 - (3,003) 재무활동현금흐름 - - 중단영업 순현금흐름 - (3,003) 32. 오류수정 및 재무제표 재작성연결실체는 개발비 자산화 요건 적용의 회계처리 오류로 인하여 무형자산 및 자기자본이 과대계상되었으며 경상개발비 등의 비용항목이 과소 계상되었습니다. 이로 인하여 연결재무제표의 영향이 중대하다고 판단하였으며 비교표시되는 당년도 및 전년도 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성하였습니다. 당사는개발비 자산화 요건 적용의 오류와 관련하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간을 포함하여 이전의 연결재무제표를 재작성하였습니다(1) 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2017년 2016년 2015년 무형자산 과대계상 3,190,401,606 6,212,216,460 5,307,518,292 자기자본 과대계상 3,190,401,606 6,212,216,460 5,307,518,292 무형자산상각비 과대계상 15,940,371 15,940,971 6,642,071 경상연구개발비 과소계상 784,036,687 1,012,514,478 1,178,825,629 무형자산손상차손 과대계상 3,789,910,570 91,875,339 184,500,480 (주) 2014년 이전의 개발비 자산계정 오류로 인한 자본감소효과는 5,416,498천원입니다.(2) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 2017년 12월 31일 현재 및 이전 보고기간말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년 수정전 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 유동자산 81,227,330 81,227,330 78,772,201 78,772,201 26,271,614 26,271,614 28,300,941 28,300,941 38,209,699 38,209,699 비유동자산 31,531,225 28,340,823 32,207,666 25,995,450 30,261,207 24,953,688 29,767,385 25,447,550 17,702,864 16,606,201 자산총계 112,758,555 109,568,153 110,979,867 104,767,651 56,532,821 51,225,302 58,068,326 53,748,490 55,912,563 54,815,900 유동부채 10,884,321 10,884,321 9,136,755 9,136,755 8,849,994 8,849,994 8,719,202 8,719,202 6,915,281 6,915,281 비유동부채 739,813 739,813 735,476 735,476 875,939 875,939 346,480 346,480 - - 부채총계 11,624,134 11,624,134 9,872,231 9,872,231 9,725,933 9,725,933 9,065,682 9,065,682 6,915,281 6,915,281 자본총계 101,134,421 97,944,019 101,107,635 94,895,419 46,806,888 41,499,370 49,002,644 44,682,808 48,997,281 47,900,619 부채와자본총계 112,758,555 109,568,153 110,979,867 104,767,651 56,532,821 51,225,302 58,068,326 53,748,490 55,912,563 54,815,900 (3) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 2017년 12월 31일 현재 및 이전 보고기간말 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년 수정전 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 총매출액 41,535,588 41,535,588 32,969,825 32,969,825 27,041,894 27,041,894 22,752,584 22,752,584 20,402,140 20,402,140 매출총이익 18,038,036 18,038,036 13,306,436 13,306,436 9,804,080 9,804,080 8,434,535 8,434,535 7,895,323 7,895,323 판매관리비 15,711,333 16,479,429 11,575,683 12,572,257 12,376,249 13,548,432 7,992,213 11,215,386 7,104,073 8,200,736 영업이익(손실) 2,326,703 1,558,607 1,730,753 734,180 (2,572,168) (3,744,352) 442,322 (2,780,850) 791,250 (305,412) 기타수익 204,000 204,000 111,002 111,002 424,304 424,304 141,370 141,370 123,559 123,559 기타비용 3,812,461 22,551 133,257 251,483 1,532,058 1,347,558 540,023 540,023 283,443 283,443 금융수익 1,141,603 1,141,603 166,851 166,851 109,662 109,662 330,165 330,165 946,706 946,706 금융원가 11,345 11,345 233,109 233,109 79,830 79,830 215,794 215,794 1,266,882 1,266,882 법인세차감전이익(손실) (151,499) 2,870,315 1,642,240 737,542 (3,650,091) (4,637,774) 158,039 (3,065,133) 311,190 (785,473) 법인세비용 35,415 35,415 (51,222) (51,222) - - - - - 연결당기순이익(손실) (186,914) 2,834,901 1,727,895 823,197 (3,650,091) (4,637,774) 158,039 (3,065,133) 296,181 (800,481) 총포괄손익 (218,043) 2,803,772 1,847,044 942,347 (4,019,657) (5,007,340) (192,199) (3,415,371) 178,271 (918,391) 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 17(당) 기 : 2017년 12월 31일 현재 제 16(전) 기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 CMG제약 (단위 : 원) 과 목 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 제 16(전) 기초 자 산 유동자산 81,227,330,221 78,772,200,545 26,330,765,367 현금및현금성자산(주석4,5,6) 3,799,004,149 2,148,521,234 2,566,163,680 기타금융자산(주석4,6,7) 53,468,440,144 57,114,873,595 5,354,085,024 매출채권및기타채권(주석4,6,8,30) 15,288,375,263 12,647,171,483 12,358,522,460 재고자산(주석9) 7,904,517,920 6,393,755,645 5,455,617,237 기타유동자산(주석10,30) 766,992,745 467,878,588 596,376,966 비유동자산 28,340,823,125 25,995,449,973 24,953,688,290 종속기업및관계기업투자(주석11) - - - 기타비유동금융자산(주석4,6,7,30) 4,562,778,000 1,754,448,292 672,583,292 유형자산(주석12) 16,182,517,871 16,905,813,910 17,822,468,470 무형자산(주석13,31) 7,595,527,254 7,335,187,771 6,458,636,528 기타비유동자산(주석10,17) - - - 자 산 총 계 109,568,153,346 104,767,650,518 51,284,453,657 부 채 유동부채 10,884,321,148 9,136,755,333 8,843,327,625 매입채무및기타채무(주석4,6,14,30) 9,573,330,609 7,875,176,415 7,936,782,718 기타유동부채(주석15) 1,310,990,539 1,261,578,918 906,544,907 비유동부채 739,812,795 735,476,165 875,938,914 기타비유동부채(주석15) 808,165,690 433,861,494 224,589,895 확정급여부채(주석16) (68,352,895) 301,614,671 651,349,019 부 채 총 계 11,624,133,943 9,872,231,498 9,719,266,539 자 본 자본금(주석18) 54,443,622,000 54,353,622,000 44,148,622,000 자본잉여금(주석21) 46,786,274,719 101,107,429,132 58,464,138,461 자본조정(주석19,21) 111,835,255 182,380,748 608,353,997 기타포괄손익누계액(주석21) - 10,731,895 - 이익잉여금(결손금)(주석20,31) (3,397,712,571) (60,758,744,755) (61,655,927,340) 자 본 총 계 97,944,019,403 94,895,419,020 41,565,187,118 부채및자본합계 109,568,153,346 104,767,650,518 51,284,453,657 포 괄 손 익 계 산 서 제 17(당) 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 16(전) 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 CMG제약 (단위 : 원) 과 목 제 17(당) 기 제 16(전) 기 매출액(주석22,30) 41,535,587,785 32,969,825,023 매출원가(주석23,25,30) 23,497,552,078 19,663,388,727 매출총이익 18,038,035,707 13,306,436,296 판매관리비(주석24,25,30,31) 16,479,428,644 12,572,256,515 영업이익(손실) 1,558,607,063 734,179,781 기타수익(주석27) 204,000,268 111,002,316 기타비용(주석27,31) 22,550,577 41,381,525 금융수익(주석6,26) 1,141,603,240 166,851,044 금융원가(주석6,26) 11,344,523 233,109,439 법인세차감전순이익(손실) 2,870,315,471 737,542,177 법인세비용(주석28) 35,414,850 (51,222,429) 당기순이익(손실) 2,834,900,621 788,764,606 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 매도가능증권평가손익(주석21) (10,731,895) 10,731,895 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 보험수리적손익(주석16,20) (20,396,732) 108,417,979 총포괄손익 2,803,771,994 907,914,480 주당이익(주석29) 기본주당이익(손실) 26 7 희석주당이익(손실) 26 7 자 본 변 동 표 제 17(당) 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 16(전) 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 CMG제약 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2016.01.01(전기초) 44,148,622,000 58,464,138,461 608,353,997 - (61,655,927,340) 41,565,187,118 주식보상비용 - - 62,456,922 - - 62,456,922 보험수리적이익(손실) - - - - 108,417,979 108,417,979 당기순이익(손실) - - - - 788,764,606 788,764,606 유상증자 10,000,000,000 41,693,664,100 - - - 51,693,664,100 주식선택권의 행사 205,000,000 949,626,571 (488,430,171) - - 666,196,400 매도가능증권의 평가 - - - 10,731,895 - 10,731,895 2016.12.31(전기말) 54,353,622,000 101,107,429,132 182,380,748 10,731,895 (60,758,744,755) 94,895,419,020 2017.01.01(당기초) 54,353,622,000 101,107,429,132 182,380,748 10,731,895 (60,758,744,755) 94,895,419,020 주식보상비용 - - 73,648,871 - - 73,648,871 보험수리적이익(손실) - - - - (20,396,732) (20,396,732) 당기순이익(손실) - - - - 2,834,900,621 2,834,900,621 주식선택권의 행사 90,000,000 225,373,882 (144,194,364) - - 171,179,518 매도가능증권의 평가 - - (10,731,895) - (10,731,895) 결손보전 - (54,546,528,295) - - 54,546,528,295 - 2017.12.31(당기말) 54,443,622,000 46,786,274,719 111,835,255 - (3,397,712,571) 97,944,019,403 현 금 흐 름 표 제 17(당) 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 16(전) 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 CMG제약 (단위 : 원) 과 목 제 17(당) 기 제 16(전) 기 영업활동 현금흐름 1,948,085,898 2,308,837,653 당기순이익(손실) 2,834,900,621 788,764,606 당기순이익 조정을 위한 가감 (1,717,196,999) 1,435,688,065 법인세비용 35,414,850 (51,222,429) 이자수익 (1,129,440,555) (153,681,243) 외화환산이익 - (21,874) 유형자산처분이익 - (2,544,454) 무형자산처분이익 - (42,000,000) 외화환산손실 1,659,963 4,418,965 재고자산평가손실 42,874,446 60,643,639 재고자산폐기손실 119,778,847 271,727,113 감가상각비 1,482,893,410 1,715,651,768 유형자산처분손실 989,989 - 퇴직급여 797,686,887 590,365,650 대손상각비 84,577,540 179,671,930 기타의대손상각비 - 210,101,490 무형자산상각비 371,892,558 369,074,511 무형자산손상차손 16,469,429 - 주식보상비용 73,648,871 80,072,977 반품보증비용 374,304,196 209,271,599 대손충당금환입 (5,569,060) - 매출채권의 증가 (2,696,198,570) (324,078,905) 미수금의 증가 (24,013,690) (28,453,538) 선급금의 감소(증가) (147,674,994) 64,568,056 선급비용의 감소 3,162,747 57,118,052 기타유동자산의 감소 - 3,188,800 재고자산의 증가 (1,673,415,568) (1,270,509,160) 매입채무의 증가 1,313,482,509 844,709,827 미지급금의 감소 (64,931,433) (812,763,582) 선수금의 증가(감소) 38,966,562 (34,622,537) 예수금의 증가 12,445,059 435,656,548 예수보증금의 감소 (2,000,000) (46,000,000) 미지급비용의 증가(감소) 449,603,118 (93,552,548) 사외적립자산의 증가 (868,396,610) (128,333,520) 퇴직금의 지급 (325,407,500) (672,769,070) 이자수취 1,011,619,166 80,761,512 법인세환급(납부) (181,236,890) 3,623,470 투자활동 현금흐름 (467,122,538) (55,081,943,508) 유형자산의 처분 - 2,545,454 무형자산의 처분 - 112,000,000 보증금의 감소 101,129,292 19,435,000 단기금융상품의 취득 (35,000,000,000) (27,000,000,000) 단기금융상품의 처분 32,000,000,000 - 장기금융상품의 취득 - (1,000,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (249,504,000) - 매도가능금융자산의 취득 (20,850,496,000) (25,100,000,000) 매도가능금융자산의 처분 25,000,000,000 - 유형자산의 취득 (760,587,360) (798,998,208) 무형자산의 취득 (648,701,470) (1,315,625,754) 보증금의 증가 (58,963,000) (1,300,000) 재무활동 현금흐름 171,179,518 52,359,860,500 유상증자 171,179,518 52,359,860,500 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,659,963) (4,397,091) 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,650,482,915 (417,642,446) 기초 현금및현금성자산 2,148,521,234 2,566,163,680 기말 현금및현금성자산 3,799,004,149 2,148,521,234 5. 재무제표 주석 제 17(당) 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 16(전) 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 CMG제약 1. 일반사항 당사는 2001년 8월 피혁 및 관련 제품의 제조, 가공 그리고 판매를 목적으로 신설되어 피혁제품 가공 및 생산을 하였으나 2006년 경영권이 양도된 이후 기존의 사업을 중단하고 의약품 개발, 제조, 판매회사로 업종을 변경하고 상호를 주식회사 피엠케이에서 주식회사 스카이뉴팜으로 변경하였습니다. 그리고 2013년 3월 29일에 주식회사 스카이뉴팜에서 주식회사 CMG제약으로 상호를 변경하였습니다. 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 54,444 백만원이며, 주요주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지 분 율 (주)차바이오텍 28,287,997 25.98% 기타소액주주 80,599,247 73.83% 합계 108,887,244 100.00% 2. 재무제표 작성기준 과 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작 성 기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. ① 당기 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경당 사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제 ㆍ 개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 당사는 재무활동에서 생기는 부채의 변동이 없어 추가 공시사항이 없으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 당사는 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다. 개정사항에서는 매각예정으로 분류된(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된) 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 지분에 대해서는 요약재무정보를 제공할 필요가 없다고 규정하고 있으며, 이러한 점은 동 지분에 대한 기업회계기준서 제1112호 공시규정의유일한 예외사항임을 명확히 하고 있습니다. ② 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형/계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 55,717백만원, 당기손익인식금융자산 250백만원, 매도가능금융자산 21,152백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 55,717백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 21,152백만원을 보유하고 있고, 이중에는 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우도 2,750백만원 포함되어 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 없으며, 2017 회계연도 당기손익으로 재순환 된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 250백만원을 보유하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 57,622백만원(대여금 및 수취채권 57,622백만원)에 대하여 손실충당금 1,905백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 1) 변동대가 당사의 제약사업 부문은 고객에게 공급한 의약품에 대하여 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 2017 회계연도 제약사업 부문의 수익은 40,749백만원으로 당사 총 수익의 98.1%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 예비영향평가 결과 상기 사항으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사의 위탁연구용역사업 부문은 위탁연구용역 계약을 체결하고 일정기간에 걸쳐 연구를 진행한 후 그 결과로 고객에게 연구보고서를 제공합니다. 2017 회계연도 중 위탁연구용역사업 부문에서 발생한 수익은 787백만원으로 당사 총 수익의 1.9%에 해당합니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 예비영향평가 결과 상기 사항으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다. (2) 기능통화 및 외화환산 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (3) 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. ② 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행 정도의 조사, 총예상 용역량 대비 현재까지 수행한 누적 용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. ③ 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (4) 현금 및 현금성자산당사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3월 이내에 도래하는자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(5) 금융자산금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. ③ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. ④ 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적인 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험,평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가를 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 매도가능채무상품은 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하나, 매도가능지분상품은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 재고자산을 가중평균법 (단, 미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 반제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다. (7) 종속기업 및 관계기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속회사 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 건물 40 기계장치 8 구축물 25 기타의유형자산 6 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산무형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 내부적으로 창출된 무형자산은 특정 요건을 충족하여 자본화된 개발비를 제외하고 지출시점에 당기비용으로 처리합니다.당사는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는무형자산은 아래의 경제적 내용연수에 걸쳐 상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 특 허 권 10 개 발 비 5~10 기타의산업재산권 5 기타의무형자산 5 (10) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 당사는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 회계연도말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(12) 금융부채와 지분상품① 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. ② 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. ③ 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 한편, 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.④ 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정 합니다. ― 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ― 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 ⑤ 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.당사는 근무원가와 순이자비용(수익)을 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. (15) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. ① 주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지 부여한 지분상품을 취소하거나 중도 청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의부여일 당시 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. ② 현금결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 당사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (16) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. ① 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. ② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (17) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 3. 중요한 판단과 추정당사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융자산의 공정가치 평가매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 재무위험 관리 (1) 재무위험 관리요소 당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 이사회는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 자산: 현금및현금성자산 (USD) 75,884.69 6,442.78 현금및현금성자산 (EUR) 395.00 - 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 8,130,286 (8,130,286) 778,610 (778,610) EUR 50,530 (50,530) - - ② 이자율위험당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자, 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 - - - - 이자수익 193,995,021 (193,995,021) 175,742,606 (175,742,606) 2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고있는 산업 및 지역의 파산위험 등의 고객분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사 는 표준지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별고객별로 정해지며, 이한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 담보를 제공 시에만 거래가 가능합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 당기 전기 국내 15,288,375,263 12,647,171,483 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 당기 전기 도매업체 11,160,514,295 9,232,435,475 기타 4,127,860,968 3,414,736,008 합계 15,288,375,263 12,647,171,483 3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. ( 당기) (단위 : 원) 구분 1년 미만 1년에서 5년 이하 합계 매입채무 7,002,288,661 - 7,002,288,661 기타채무 2,571,041,948 - 2,571,041,948 합계 9,573,330,609 - 9,573,330,609 ( 전기) (단위 : 원) 구분 1년 미만 1년에서 5년 이하 합계 매입채무 5,688,806,152 - 5,688,806,152 기타채무 2,186,370,263 - 2,186,370,263 합계 7,875,176,415 - 7,875,176,415 (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 부채총계(A) 11,624,133,943 9,872,231,498 자본총계(B) 97,944,019,403 94,895,419,020 현금및현금성자산(C) 3,799,004,149 2,148,521,234 차입금(D) - - 부채비율(A ÷ B) 0.12 0.10 순차입금비율(D - C) ÷ B (*) - - (*) 부의 금액으로서 그 비율을 산정하지 아니함 (3) 공정가치 측정 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,799,004,149 3,799,004,149 2,148,521,234 2,148,521,234 기타금융자산 53,468,440,144 53,468,440,144 57,114,873,595 57,114,873,595 매출채권및기타채권 15,288,375,263 15,288,375,263 12,647,171,483 12,647,171,483 기타비유동금융자산 4,562,778,000 4,562,778,000 1,754,448,292 1,754,448,292 합계 77,118,597,556 77,118,597,556 73,665,014,604 73,665,014,604 금융부채 매입채무및기타채무 9,573,330,609 9,573,330,609 7,875,176,415 7,875,176,415 (4) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익인식금융자산 249,504,000 - - 249,504,000 - - - - 매도가능금융자산 18,000,000,000 - 18,000,000,000 - 25,013,758,840 - 25,013,758,840 - 5 . 현금및현금성자산 보 고기간종료일 현재의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 요구불예금 3,799,004,149 2,148,521,234 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위 : 원) 과목 당기 전기 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 3,799,004,149 - - 2,148,521,234 - 기타금융자산 35,218,936,144 249,504,000 18,000,000,000 32,101,114,755 25,013,758,840 매출채권및기타채권 15,288,375,263 - - 12,647,171,483 - 기타비유동금융자산 1,410,882,000 - 3,151,896,000 1,453,048,292 301,400,000 합계 55,717,197,556 249,504,000 21,151,896,000 48,349,855,764 25,315,158,840 2) 금융부채 (단위 : 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기 전기 매입채무및기타채무 9,573,330,609 7,875,176,415 (2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. ( 당기) (단위 : 원) 구분 금융자산 금융부채 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정부채 이자수익 1,129,440,555 - - 외환차익 6,593,625 - - 외화환산손실 1,659,963 - - 외환차손 9,684,560 - - 대손상각 84,577,540 - - 대손충당금환입 5,569,060 - - (전기) (단위 : 원) 구분 금융자산 금융부채 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정부채 이자수익 153,681,243 - - 외화환산이익 21,874 - - 외환차익 13,147,927 - - 외화환산손실 4,418,965 - - 외환차손 18,588,984 - - 대손상각 179,671,930 - - 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동금융자산 단기금융상품 35,000,000,000 32,000,000,000 당기손익인식금융자산(*) 249,504,000 - 매도가능금융자산 18,000,000,000 25,013,758,840 단기대여금 223,990,000 223,990,000 단기대여금대손충당금 (223,990,000) (223,990,000) 미수수익 218,936,144 101,114,755 합계 53,468,440,144 57,114,873,595 기타비유동금융자산 장기금융상품 1,002,000,000 1,002,000,000 매도가능금융자산 3,151,896,000 301,400,000 보증금 408,882,000 451,048,292 합계 4,562,778,000 1,754,448,292 (*) 당기에 취득한 솔리더스인베스트먼트 전환사채에서 전환권 가치를 분리한 금액입니다. (2) 매도가능금융자산매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 보유주식수 당기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동매도가능금융자산 수익증권 - 18,000,000,000 18,000,000,000 25,013,758,840 25,013,758,840 비유동매도가능금융자산 수 익증 권 10좌 100,000,000 - 100,000,000 - (주)천지산 524,833주 670,194,000 - 670,194,000 - 수익증권(*1) 400좌 400,000,000 400,000,000 300,000,000 300,000,000 출자금 14좌 1,400,000 1,400,000 1,400,000 1,400,000 전환사채(*2) 2,750,496,000 2,750,496,000 - - 합계 3,922,090,000 3,151,896,000 1,071,594,000 301,400,000 (*1) IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합에 대한 출자지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다. (*2) 당기에 취득한 솔리더스인베스트먼트 전환사채에서 전환권 가치를 분리한 후의금액입니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재의 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권 16,768,647,815 14,435,807,993 매출채권대손충당금 (1,675,122,262) (1,953,903,470) 미수금 200,392,140 176,378,450 미수금대손충당금 (5,542,430) (11,111,490) 합계 15,288,375,263 12,647,171,483 당사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 원가로 측정하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 만기미도래 13,768,992,517 11,761,102,862 120일 이내 931,822,285 217,263,029 180일 이내 660,908,004 48,372,259 180일 초과 1,607,317,149 2,585,448,293 합계 16,969,039,955 14,612,186,443 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권의 연체기간에따른 유사한 신용위험특성을 고려하 여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 1,965,014,960 4,647,272,594 대손상각비 84,577,540 190,783,420 대손환입 (5,569,060) - 제각 (363,358,748) (2,873,041,054) 기말금액 1,680,664,692 1,965,014,960 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 현황 및 평가충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 상품 760,668,273 666,743,665 평가손실충당금 (40,858,233) (40,795,973) 제품 5,228,784,430 4,524,146,780 평가손실충당금 (53,761,911) (34,116,662) 재공품 1,383,556,574 599,956,042 평가손실충당금 (20,729,650) - 원재료 575,341,859 602,426,275 평가손실충당금 (9,014,567) (6,577,280) 부재료 80,531,145 81,972,798 합계 7,904,517,920 6,393,755,645 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동자산 선급금 569,605,795 421,930,801 선급비용 31,598,210 34,760,957 당기법인세자산 165,788,740 11,186,830 합계 766,992,745 467,878,588 기타비유동자산 장기선급 금(*) 3,500,000,000 3,500,000,000 장기선급금대손충당금 (3,500,000,000) (3,500,000,000) 합계 - - (*) 장기선 급금은 100% 대손설정하여 현재가치평가를 생략하였습니다. 11. 종 속기업 및 관계기업투자 당기 보고기간종료일 현재 종 속기업 및 관계기업 투자 의 내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 원) 구분 보유주식수(주) 지분율 당기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 콘센트릭스솔라코리아 5,000 20% 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - SGN(유) - 100% 1,493,010,000 - 1,493,010,000 - 합계 55,000 3,493,010,000 - 3,493,010,000 - 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 토지 2,709,384,274 2,709,384,274 건물 10,674,458,850 10,616,683,610 감가상각누계액 (1,508,559,215) (1,236,521,109) 구축물 66,078,179 66,078,179 감가상각누계액 (22,907,091) (20,263,965) 기계장치 9,029,339,220 8,523,793,040 감가상각누계액 (5,784,036,890) (4,996,203,189) 차량운반구 58,562,323 41,188,323 감가상각누계액 (29,965,036) (22,902,261) 공구와기구 2,216,244,404 2,162,289,253 감가상각누계액 (1,721,151,321) (1,512,421,908) 비품 1,293,058,340 1,248,498,616 감가상각누계액 (1,104,542,722) (1,015,284,363) 시설장치 603,184,633 549,184,633 감가상각누계액 (324,765,677) (232,213,486) 건설중인자산 28,135,600 24,524,263 합계 16,182,517,871 16,905,813,910 (2) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초장부금액 개별취득 대체액 처분 감가상각비 당기장부금액 토지 2,709,384,274 - - - - 2,709,384,274 건물 9,380,162,501 57,775,240 - - (272,038,106) 9,165,899,635 구축물 45,814,214 - - - (2,643,126) 43,171,088 기계장치 3,527,589,851 402,787,645 126,524,263 (989,989) (810,609,440) 3,245,302,330 차량운반구 18,286,062 17,374,000 - - (7,062,775) 28,597,287 공구와기구 649,867,345 53,955,151 - - (208,729,413) 495,093,083 비품 233,214,253 44,559,724 - - (89,258,359) 188,515,618 시설장치 316,971,147 54,000,000 - - (92,552,191) 278,418,956 건설중인자산 24,524,263 130,135,600 (126,524,263) - - 28,135,600 합계 16,905,813,910 760,587,360 - (989,989) (1,482,893,410) 16,182,517,871 (3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초장부금액 개별취득 대체액 처분 감가상각비 당기장부금액 토지 2,709,384,274 - - - - 2,709,384,274 건물 9,265,197,747 124,765,260 252,000,000 - (261,800,506) 9,380,162,501 구축물 48,457,340 - - - (2,643,126) 45,814,214 기계장치 4,369,122,431 143,671,438 51,785,858 - (1,036,989,876) 3,527,589,851 차량운반구 12,824,750 9,482,523 - (1,000) (4,020,211) 18,286,062 공구와기구 720,622,987 130,513,000 - - (201,268,642) 649,867,345 비품 319,660,101 35,592,346 - - (122,038,194) 233,214,253 시설장치 377,198,840 26,663,520 - - (86,891,213) 316,971,147 건설중인자산 - 328,310,121 (303,785,858) - - 24,524,263 합계 17,822,468,470 798,998,208 - (1,000) (1,715,651,768) 16,905,813,910 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 특허권 323,560,852 62,044,254 산업재산권 72,060,315 106,246,939 소프트웨어 194,179,465 245,996,426 개발비 6,607,146,622 6,522,320,152 회원권 398,580,000 398,580,000 합계 7,595,527,254 7,335,187,771 (2 ) 당기 중 무형자산의 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 개별취득 내부개발 처분 상각 손상차손 기말금액 특허권 62,044,254 318,079,797 - - (40,093,770) (16,469,429) 323,560,852 산업재산권 106,246,939 - - - (34,186,624) - 72,060,315 소프트웨어 245,996,426 28,430,000 - - (80,246,961) - 194,179,465 개발비 6,522,320,152 302,191,673 - (217,365,203) 6,607,146,622 회원권 398,580,000 - - - - - 398,580,000 합계 7,335,187,771 346,509,797 302,191,673 - (371,892,558) (16,469,429) 7,595,527,254 (3) 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 개별취득 내부개발 처분 상각 손상차손 기말금액 특허권 34,011,992 46,970,053 - - (18,937,791) - 62,044,254 산업재산권 123,794,205 50,924,240 - - (68,471,506) - 106,246,939 소프트웨어 203,549,233 120,000,000 - - (77,552,807) - 245,996,426 개발비 5,628,701,098 - 1,097,731,461 - (204,112,407) 6,522,320,152 회원권 468,580,000 - - (70,000,000) - - 398,580,000 합계 6,458,636,528 217,894,293 1,097,731,461 (70,000,000) (369,074,511) - 7,335,187,771 (4) 개발비 현황당기 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트별 개발비 내역(정부보조금 차감전)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 프로젝트명 기초금액 내부개발 상각 손상차손 기말금액 비고 엔테카비어 1,058,755,540 - (83,360,487) - 975,395,053 매출발생 타다라필 588,076,732 - (120,751,920) - 467,324,812 매출발생 아리피프라졸 5,119,255,556 294,568,777 - - 5,413,824,333 판매허가 신청중 라베프라졸 52,721,459 41,043,845 - - 93,765,304 생동시험 진행중 아로토 154,160,209 4,657,484 (7,934,319) - 150,883,374 매출발생 로피렐 - 141,597,335 - - 141,597,335 판매허가 신청중 아모르탄 - 164,984,701 - - 164,984,701 판매허가 신청중 암로디핀 103,685,579 2,415,235 (5,318,477) - 100,782,337 매출발생 기타 108,076,727 (108,076,727) - - - 경비의 회수 합계 7,184,731,802 541,190,650 (217,365,203) - 7,508,557,249 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매입채무 7,002,288,661 5,688,806,152 미지급금 1,448,167,118 1,513,098,551 미지급비용 1,122,874,830 673,271,712 합계 9,573,330,609 7,875,176,415 15. 기타유동부채 및 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동부채 선수금 180,211,275 141,244,713 예수금 1,044,779,264 1,032,334,205 예수보증금 86,000,000 88,000,000 소계 1,310,990,539 1,261,578,918 기타비유동부채 반품충당부채 808,165,690 433,861,494 16. 퇴직급여채무 당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 2,568,445,673 2,048,036,632 사외적립자산의 공정가치 (2,636,798,568) (1,746,421,961) 합계 (68,352,895) 301,614,671 (2) 확정급여채무 당기 와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 확정급여채무 기초잔액 2,048,036,632 2,248,882,959 당기근무원가 792,038,437 577,351,805 이자원가 51,328,431 47,853,589 보험수리적손실(이익) 2,449,673 (153,282,651) 지급액 (325,407,500) (672,769,070) 확정급여채무 기말잔액 2,568,445,673 2,048,036,632 (3) 사외적립자산당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 1,746,421,961 1,597,533,940 사용자의 기여금 1,150,000,000 713,000,000 사외적립자산의 기대수익 45,679,981 34,839,744 보험수리적이익(손실) (23,699,984) (14,285,243) 급여지급액 (281,603,390) (584,666,480) 기말 2,636,798,568 1,746,421,961 (4) 보험수리적가정 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기대임금상승률 4.60% 4.60% 할인율 2.99% 2.62% (5) 민감도 분석당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 상승 하락 기대임금상승률 1.00% 182,785,843 (162,080,002) 할인율 1.00% (162,793,570) 187,500,087 17. 우발부채와 약정사항 (1) 지급보증 및 기타 약정사항 당기 보 고기간종료일 현재 비씨카드 및 롯데카드와 각각 한도 500백만원 및 한도 400백만원의 법인카드 사용약정을 체결하고 있으며, 서울보증보험으로부터 보증받은 금액은 335백만원 입니다 . (2) 당사는 (주)천지산과 항암치료제 테트라스의 판권대행 계약을 2006년에 체결하였으며 총계약금액 80억원 중 계약금 및 1차 중도금 35억원을 지급하였습니다. 동 금액은 장기선급금에 계상된 후 전액 손상처리되었습니다. 2차 중도금은 임상 2상 신청시 지급하며, 잔금은 국내시판 허가시 지급하는 것으로 약정하였으나, 추가적인 진행사항은 불 확실한 상태입니다. 18. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 당기 주식선택권의 행사로 인해 180,000주의 보통주식이 발행되어 발행한 주식의 수는 108,887,244주(액면500원)입니다. 19. 주식선택권 (1) 당 사가 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회차 대상자 부여방법 부여일 부여주식 부여수량 최장만기 행사가액 가득조건 8회 임원(4인) 신주교부 2013.03.29 기명식 보통주 195,000 2019.03.28 1,631 3년 근무조건 8회 고문(3인) 신주교부 2013.03.29 기명식 보통주 55,000 2019.03.28 1,631 3년 근무조건 8회 직원(75인) 신주교부 2013.03.29 기명식 보통주 434,000 2019.03.28 1,631 3년 근무조건 8회차 합계 684,000 9회 임원(2인) 신주교부 2014.03.31 기명식 보통주 105,000 2021.03.30 1,065 3년 근무조건 9회 고문(3인) 신주교부 2014.03.31 기명식 보통주 95,000 2021.03.30 1,065 3년 근무조건 9회 직원(3인) 신주교부 2014.03.31 기명식 보통주 90,000 2021.03.30 1,065 3년 근무조건 9회차 합계 290,000 10회 직원(1인) 신주교부 2015.03.30 기명식 보통주 30,000 2022.3.29 1,155 3년 근무조건 10회차 합계 30,000 11회 직원(1인) 신주교부 2016.03.25 기명식 보통주 30,000 2023.03.24 2,641 3년 근무조건 11회차 합계 30,000 12회 임원(2인) 신주교부 2017.03.31 기명식 보통주 120,000 2024.03.30 3,508 3년 근무조건 12회차 합계 120,000 ① 행사가격 : 주식매수선택권 부여일전 2개월, 1개월 및 1주일간의 거래대금을 거래량으로 가중 산술평균값을 산술평균한 가격과 주식의 권면가액 중 높은가액 ② 행사가격의 조정 : 부여일 이후 실시한 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 주식분할, 액면분할 및 병합, 합병 등을 실시하여 주식가치의 희석화가 이뤄지는 경우 주식매수선택권 부여 계약 및 관계 법령에 의해 그 행사가격 및 수량 등을 조정한 다 . ③ 행사기간 : 이사회 결의일(부여일)로부터 3년이 경과한 날부터 3년 이내 (2 ) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 기초 256,000 741,000 부여 145,000 30,000 상실 (50,000) (105,000) 행사 (180,000) (410,000) 기말 171,000 256,000 (3) 당사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제11회차 제11회차 제10회차 제9회차 제8회차 가중평균주가(기준주가) 3,507 2,640 1,150 1,070 1,740 행사가격 3,508 2,641 1,155 1,065 1,631 기대주가변동성(*1) 70.57% 72.93% 77.80% 82.23% 88.96% 옵션만기 (기대존속기간) 5년 5년 5년 5년 5년 기대배당금 - - - - - 무위험이자율(*2) 1.60% 1.60% 1.85% 3.15% 2.51% 공정가치 2,018 2,036 727 718 1,191 (*1) 당사의 과거 5년간 주간 주가 변동성을 기초로 변동성을 산정하였습니다. (*2) 무위험이자율은 5년 만기 국고채 유통수익률을 이용하였습니다. (4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 전기까 지 인식한 누적보상비용 688,426,974 당기 인식한 보상비용 73,648,871 당기 이후 인식할 보상비용 181,659,519 총 보상원가 943,735,364 20. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 이익잉여금(결손금) (60,758,744,755) (61,655,927,340) 당기순이익(손실) 2,834,900,621 788,764,606 보험수리적이익(손실) (20,396,732) 108,417,979 결손보전 54,546,528,295 - 기말 이익잉여금(결손금) (3,397,712,571) (60,758,744,755) (2) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기 전기 처분예정일 : 2018년 3월 23일 처리확정일 : 2017년 3월 31일 Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금) (3,397,712,571) (60,758,744,755) 1. 기초이월미처분이익잉여금(결손금) (6,212,216,460) (61,655,927,340) 2. 당기순이익(손실) 2,834,900,621 788,764,606 3. 보험수리적이익(손실) (20,396,732) 108,417,979 Ⅱ. 이익잉여금(결손금)처분액 - 54,546,528,295 1. 자본잉여금의 이입 - 54,546,528,295 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금)(결손금) (3,397,712,571) (6,212,216,460) 21. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 자본잉여금(*) 주식발행초과금 46,786,274,719 93,484,882,489 감자차익 - 4,676,667,000 기타자본잉여금 - 2,945,879,643 소계 46,786,274,719 101,107,429,132 자본조정 주식선택권 111,835,255 182,380,748 기타포괄손익누계액 매도가능증권평가이익 - 10,731,895 (*) 당기 중 결손금 보전으로 인해 감소하였습니다. 22. 매출액 당기 와 전기 의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 상품매출 5,111,507,538 2,919,318,675 제품매출 35,637,576,178 29,300,757,261 용역매출 786,504,069 749,749,087 합계 41,535,587,785 32,969,825,023 23. 매출원가 당기와 전기 의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 상품매출원가 2,207,701,955 1,259,938,866 제품매출원가 20,510,033,107 17,704,411,186 용역매출원가 779,817,016 699,038,675 합계 23,497,552,078 19,663,388,727 24. 판매관리비 당기와 전기의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 5,621,624,043 3,954,558,227 퇴직급여 432,886,506 284,599,865 복리후생비 840,770,941 804,079,691 여비교통비 873,485,394 564,272,379 접대비 375,082,317 340,324,904 통신비 114,265,100 92,513,208 수도광열비 7,783,134 8,191,997 세금과공과 471,711,967 232,331,399 감가상각비 287,488,135 284,183,662 지급임차료 513,806,618 255,371,229 수선비 6,003,500 - 보험료 2,061,211 1,354,415 차량유지비 32,120,805 36,009,079 경상개발비 1,795,891,118 1,410,033,298 운반비 170,222,975 129,224,650 교육훈련비 88,713,595 6,730,448 도서인쇄비 10,272,926 6,153,957 폐기물처리비 285,000 - 사무용품비 38,052,474 33,440,784 소모품비 91,397,362 65,257,179 행사비 115,602,335 - 지급수수료 1,719,600,249 955,589,113 광고선전비 433,836,056 517,577,383 대손상각비 84,577,540 179,671,930 판매수수료 1,783,435,988 1,885,199,864 견본비 122,909,926 70,603,501 주식보상비용 73,648,871 85,909,842 무형자산상각비 371,892,558 369,074,511 합계 16,479,428,644 12,572,256,515 25. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 4,160,776,685 (522,824,395) 원재료 및 상품매입액 14,020,385,315 14,943,936,500 감가상각 및 무형자산상각 2,638,822,655 3,097,240,757 인건비 8,713,341,136 6,612,088,441 소모품비, 복리후생비 1,334,534,876 1,286,845,828 주식보상비용 73,648,871 70,833,190 임차료 543,322,053 293,082,268 판매수수료 및 지급수수료 3,667,530,044 3,040,469,642 기타비용 4,824,619,087 3,413,973,011 합계(*) 39,976,980,722 32,235,645,242 (*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매관리비를 합산한 금액입니다. 26. 금융수익 및 금융원가 당기와 전기의 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 금융수익 1,141,603,240 166,851,044 이자수익 1,129,440,555 153,681,243 외화환산이익 - 21,874 외환차익 6,593,625 13,147,927 대손충당금환입 5,569,060 - 금융원가 11,344,523 233,109,439 외화환산손실 1,659,963 4,418,965 외환차손 9,684,560 18,588,984 기타의대손상각비 - 210,101,490 27. 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타수익 204,000,268 111,002,316 잡이익 204,000,268 66,457,862 무형자산처분이익 - 42,000,000 유형자산처분이익 - 2,544,454 기타비용 22,550,577 41,381,525 잡손실 1,965,097 27,907,329 유형자산처분손실 989,989 - 기부금 3,126,062 13,474,196 무형자산손상차손 16,469,429 - 28. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1. 당기법인세 35,414,850 (51,222,429) 2. 이연법인세비용 - - 3. 자본에 반영된 이연법인세 - - 4. 법인세비용 (1+2+3) 35,414,850 (51,222,429) (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 2,870,315,471 737,542,177 적용세율 22% 22% 법인세율로 계산된 법인세비용 631,469,404 162,259,279 조정 항목: - 세무상 과세되지 않는 수익 (16,032,473) (8,338,000) - 세무상 차감되지 않는 비용 477,329,794 533,261,861 - 세액공제/감면 (302,684,298) - - 자본에 가감하는 당기법인세 8,779,870 (51,222,429) - 이연법인세 미인식효과 (790,082,427) (687,183,140) - 전기법인세 26,634,980 - 법인세비용 35,414,850 (51,222,429) 유효세율 - - (3) 보고기간종료일 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 기말잔액 감가상각비 134,390,811 (182,088,700) (47,697,889) 29,565,978 (10,493,536) 무형자산상각비 894,211,439 2,430,679,199 3,324,890,638 196,726,517 731,475,940 대손충당금 5,498,074,568 (293,836,107) 5,204,238,461 1,209,576,405 1,144,932,461 대손금 558,922,000 37,276,962 596,198,962 122,962,840 131,163,772 퇴직급여충당부채 2,048,036,632 520,409,041 2,568,445,673 450,568,059 565,058,048 퇴직연금운용자산 (1,746,421,961) (890,376,607) (2,636,798,568) (384,212,831) (580,095,685) 재고자산평가손실 81,489,915 42,874,446 124,364,361 17,927,781 27,360,159 미수수익 (101,114,755) (117,821,389) (218,936,144) (22,245,246) (48,165,952) 반품충당부채 433,861,494 374,304,196 808,165,690 95,449,529 177,796,452 미지급비용 355,364,152 68,159,648 423,523,800 78,180,113 93,175,236 매도가능증권 432,398,211 237,795,789 670,194,000 95,127,606 147,442,680 지분법적용투자주식 3,493,010,200 - 3,493,010,200 768,462,244 768,462,244 이월결손금 2,545,787,407 (2,545,787,407) - 560,073,230 - 소계 14,628,010,113 (318,410,929) 14,309,599,184 3,218,162,225 3,148,111,819 이월세액공제 707,926,972 536,089,362 1,244,016,334 707,926,972 1,244,016,334 합계 3,926,089,197 4,392,128,153 차감: 미인식 이연법인세자산 (3,926,089,197) (4,392,128,153) 이연법인세자산 계 - - (전기) (단위 : 원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 기말잔액 감가상각비 29,055,542 105,335,269 134,390,811 6,392,219 29,565,978 무형자산상각비 2,073,392,252 (1,179,180,813) 894,211,439 456,146,295 196,726,517 대손충당금 7,962,099,655 (2,464,025,087) 5,498,074,568 1,751,661,924 1,209,576,405 대손금 - 558,922,000 558,922,000 - 122,962,840 퇴직급여충당부채 2,136,438,812 (88,402,180) 2,048,036,632 470,016,539 450,568,059 퇴직연금운용자산 (1,597,533,940) (148,888,021) (1,746,421,961) (351,457,467) (384,212,831) 재고자산평가손실 20,846,276 60,643,639 81,489,915 4,586,181 17,927,781 미수수익 (46,595,024) (54,519,731) (101,114,755) (10,250,905) (22,245,246) 반품충당부채 224,589,895 209,271,599 433,861,494 49,409,777 95,449,529 선급비용 (260,010) 260,010 - (57,202) - 미지급비용 - 355,364,152 355,364,152 - 78,180,113 매도가능증권 446,157,051 (13,758,840) 432,398,211 98,154,551 95,127,606 지분법적용투자주식 3,743,010,200 (250,000,000) 3,493,010,200 823,462,244 768,462,244 이월결손금 3,751,957,500 (1,206,170,093) 2,545,787,407 825,430,650 560,073,230 소계 18,743,158,209 (4,115,148,096) 14,628,010,113 4,123,494,806 3,218,162,225 이월세액공제 - 707,926,972 707,926,972 - 707,926,972 합계 4,123,494,806 3,926,089,197 차감: 미인식 이연법인세자산 (4,123,494,806) (3,926,089,197) 이연법인세자산 계 - - (4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세를 계상하지 아니하였습니다. 29. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기본주당이익(손실) 26 9 희석주당이익(손실) 26 9 (2) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 2,834,900,621 788,764,606 가중평균유통보통주식수 108,812,628 91,361,976 (3) 희석주당이익희석주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 2,834,900,621 788,764,606 가중평균유통보통주식수 108,812,628 91,361,976 30. 특수관계자 (1 ) 당기 보 고 기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 (주)차바이오텍 관계기업 (주 )콘센트릭스솔라코리아 종속기업 SGN몽골 기타 특수관계자 (주)차케어스 (주)차메디텍 (의)성광의료재단 차움의원 (주)차바이오에프앤씨 (주)차헬스케어 차바이오컴플렉스 차움건진의원 차의과대학교 (2) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기급여 378,598,000 365,290,580 주식보상비용 65,214,951 26,823,019 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포 함하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내용 금액 과목 당기 전기 (주)차바이오텍 경영자문 용역료 52,297,441 46,239,464 지급수수료 등 (주)차메디텍 신약사업부 위탁연구비등 133,082,174 182,186,562 지급수수료 등 상품 매입 449,575,000 265,504,872 상품 (주)차케어스 통합그룹웨어 사용 35,069,494 9,996,159 지급수수료 등 (주)차바이오에프엔씨 제품매출, 판촉물 구입 41,621,915 57,342,000 광고선전비 등 차바이오컴플렉스 사무실 임차료 및 관리비 164,916,753 126,639,217 지급임차료 (의)성광의료재단 차움의원 매출 5,105,275 73,961,364 제품 매출 차움레트로아 사용료 34,279,461 30,518,548 복리후생비 차움건진의원 매출 198,459,095 - 제품 매출 (주)차헬스케어 대여금 이자 134,093,151 - 이자수익 차의과대학교 교육비 등 41,999,985 7,200,000 교육훈련비 등 (4) 보 고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 과목 금액 내용 당기 전기 (주)차헬스케어 임차보증금 20,000,000 20,000,000 서울 본점 임차보증금 (주)차바이오텍 선급금 270,000,000 - 용역 비용 미지급금 3,660,459 5,031,290 경영자문료 (의)성광의료재단 차움의원 외상매출금 116,022,000 80,892,500 차움건진의원 매출 (주)차메디텍 미지급금 50,891,732 54,477,606 시약구입 및 위탁연구비 (주)차바이오에프엔씨 미지급금 408,227 33,433,000 판촉물 구입 차바이오컴플렉스 임차보증금 14,720,000 14,720,000 건물수선적립금 차의과대학교 선급금 10,000,000 - 위탁연구비 미지급금 11,000,000 - 위탁연구비 31. 오류수정 및 재무제표 재작성당사는 개발비 자산화 요건 적용의 회계처리 오류로 인하여 무형자산 및 자기자본이 과대계상되었으며 경상개발비 등의 비용항목이 과소 계상되었습니다. 이로 인하여 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하였으며 비교표시되는 당년도 및 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성하였습니다. 당사는 개발비 자산화 요건 적용의 오류와 관련하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간을 포함하여 이전의 재무제표를 재작성하였습니다 (1) 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2017년 2016년 2015년 무형자산 과대계상 3,190,401,606 6,212,216,460 5,307,518,292 자기자본 과대계상 3,190,401,606 6,212,216,460 5,307,518,292 무형자산상각비 과대계상 15,940,371 15,940,971 6,642,071 경상연구개발비 과소계상 784,036,687 1,012,514,478 1,178,825,629 무형자산손상차손 과대계상 3,789,910,570 91,875,339 184,500,480 (주) 2014년 이전의 개발비 자산계정 오류로 인한 자본감소효과는 5,416,498천원입니다.(2) 재무제표의 재작성으로 인하여 2017년 12월 31일 현재 및 이전 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년 수정전 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 유동자산 81,227,330 81,227,330 78,772,201 78,772,201 26,330,765 26,330,765 28,359,823 28,359,823 38,258,866 38,258,866 비유동자산 31,531,225 28,340,823 32,207,666 25,995,450 30,261,207 24,953,688 29,767,385 25,447,550 17,702,864 16,606,201 자산총계 112,758,555 109,568,153 110,979,867 104,767,651 56,591,972 51,284,453 58,127,098 53,807,373 55,961,620 54,865,067 유동부채 10,884,321 10,884,321 9,136,755 9,136,755 8,843,328 8,843,328 8,713,579 8,713,579 5,498,201 5,498,201 비유동부채 739,813 739,813 735,476 735,476 875,939 875,939 346,480 346,480 1,415,206 1,415,206 부채총계 11,624,134 11,624,134 9,872,231 9,872,231 9,719,267 9,719,267 9,060,059 9,060,059 6,913,407 6,913,407 자본총계 101,134,421 97,944,019 101,107,635 94,895,419 46,872,705 41,565,187 49,067,039 44,747,314 49,048,213 47,951,660 부채와자본총계 112,758,555 109,568,153 110,979,867 104,767,651 56,591,972 51,284,453 58,127,098 53,807,373 55,961,620 54,865,067 (3) 재무제표의 재작성으로 인하여 2017년 12월 31일 현재 및 이전 보고기간말 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년 수정전 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 총매출액 41,535,588 41,535,588 32,969,825 32,969,825 27,041,894 27,041,894 22,752,584 22,752,584 20,322,139 20,322,139 매출총이익 18,038,036 18,038,036 13,306,436 13,306,436 9,804,080 9,804,080 8,434,535 8,434,535 7,815,323 7,815,323 판매관리비 15,711,333 16,479,429 11,575,683 12,572,257 12,374,958 13,547,142 7,988,518 11,219,082 6,992,776 8,089,438 영업이익(손실) 2,326,703 1,558,607 1,730,753 734,180 (2,570,878) (3,743,062) 446,018 (2,784,547) 822,547 (274,115) 기타수익 204,000 204,000 111,002 111,002 424,304 424,304 141,370 141,370 115,038 115,038 기타비용 3,812,461 22,551 133,257 251,483 1,531,926 1,347,425 632,975 624,684 260,880 260,880 금융수익 1,141,603 1,141,603 166,851 166,851 109,662 109,662 339,929 339,929 956,470 956,470 금융원가 11,345 11,345 233,109 233,109 79,830 79,830 122,840 122,840 1,282,909 1,282,909 법인세차감전이익(손실) (151,499) 2,870,315 1,642,240 737,542 (3,648,668) (4,636,351) 171,502 (3,050,772) 350,267 (746,396) 법인세비용 35,415 35,415 (51,222) (51,222) - - - - - - 당기순이익(손실) (186,914) 2,834,901 1,693,463 788,765 (3,648,668) (4,636,351) 171,502 (3,050,772) 335,258 (761,405) 총포괄손익 (218,043) 2,803,772 1,812,613 907,915 (4,018,234) (5,005,917) (178,735) (3,401,010) 217,348 (879,315) 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl (1) 채무증권 발생실적 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주) CMG제약 회사채 사모 2012.09.28 20,000 3.0 - 2015.09.28 전액상환 - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (7) 대손충당금 설정 현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 :천원, %) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제17기 매출채권 16,768,648 1,675,122 9.99 단기대여금 223,990 223,990 100.00 미수금 200,392 5,542 2.77 미수수익 218,936 - 0 장기선급금 3,500,000 3,500,000 100.00 합 계 20,911,966 5,404,654 25.84 제16기 매출채권 14,435,808 1,953,903 13.54 단기대여금 223,990 223,990 100.00 미수금 176,378 11,111 6.30 미수수익 101,115 - 0 장기선급금 3,500,000 3,500,000 100.00 합 계 18,437,291 5,689,004 30.86 제15기 매출채권 15,838,056 3,500,558 22.10 단기대여금 303,990 25,800 8.49 미수금 1,167,740 1,146,714 98.20 선급금 486,499 - - 장기선급금 3,500,000 3,500,000 100.00 합 계 21,296,284 8,173,073 38.38 주) 기재된 내용은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 :원) 구분 제17기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,689,004,960 8,173,072,594 7,994,220,618 2. 순대손처리액(①－②±③) 363,358,748 2,873,041,054 1,083,081,694 ① 대손처리액(상각채권액) 363,358,748 2,881,668,667 1,083,081,694 ② 상각채권회수액 - 8,627,613 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 79,008,480 389,773,420 1,261,933,670 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,404,654,692 5,689,004,960 8,173,072,594 주) 기재된 내용은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거대손경험률에의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 :천원) 기간 8개월 이내 8개월초과 12개월 이내 12개월 초과 14개월 이하 14개월 초과 개별평가 금액 381,885 58,115 10,431 180,688 1,044,002 설정율(%) 0%~4% 27% 49% 78%~100% 100% 라. 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 :천원) 구분 8개월 이하 8개월초과 12개월 이내 12개월 초과 14개월 이하 14개월 초과 계 금액 일반 15,257,864 212,877 21,508 1,276,399 16,768,648 특수관계인 - - - - - 합계 15,257,864 212,877 21,508 1,276,399 16,768,648 구성비율(%) 90.99% 1.27% 0.13% 7.61% 100.00% (8) 재고자산의 보유 및 실사내역 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 :천원,% 사업부문 계정과목 제17기 제16기 제15기 비고 제약사업부문 상품 719,810 625,948 155,951 - 제품 5,175,023 4,490,030 3,313,871 - 재공품 1,362,827 599,956 1,164,329 - 원재료 566,327 595,624 675,657 - 부재료 80,531 81,973 142,676 - 미착품 0 224 3,133 - 소계 7,904,518 6,393,755 5,455,617 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 7.01 5.76 9.64 - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 3.3 3.3 3.3 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기 1분기 (당기) 한길회계법인 - - 제17기(전기) 한길회계법인 적정 - 제16기(전전기) 한길회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기 1분기 (당기) 지율회계법인 반기 ·개별 ·연결 재무제표에 대한 감사 - - 제17기(전기) 한길회계법인 반기 ·개별 ·연결 재무제표에 대한 감사 65백만원 748 시간 제16기(전전기) 한길회계법인 반기 ·개별 ·연결 재무제표에 대한 감사 65백만원 748 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기 1분기 (당기) - - - - - - - - - - 제17기(전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사의 제17기 사업연도의 회사 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여 면밀히 검토하였습니다. 또한 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 그 내용을 적정한 방법으로 진단하였습니다. 지난 한해는 모든 임직원들이 합심하여 노력한 결과 창사이래 최대의 매출 및 영업이익을 달성하였습니다. 아모스타를 비롯한 신제품 21개를 출시하였고 신규 런칭한 비만사업이 자리를 잡아가면서 매출 확대에 큰 역할을 했습니다. 지난해 경영실적은 매출액이 전년대비 26 % 증가한 415억원이며, 영업이익은 191 % 증가한 21억원을 기록하였습니다. 이는 어려운 환경에서도 영업조직 확충과 제품라인업을 강화하였으며 타 제약회사와의 제휴 및 시장성 있는 의약품 개발에 기인한 결과입니다. 또한 회사는 조현병 치료제인 아리피프라졸ODF를 미국 FDA에 판매승인을 받기 위한 절차를 진행하고 있으며 표적항암제 관련 임상 준비도 현재까지 순조로운 진도를 보이고 있습니다. 특히 코스닥시장에서 이러한 성과를 인정받아 지난 4월 기존 중견기업부에서 벤처기업부로 소속부가 변경되었고, 영국 파이낸셜 타임스(FT)가 선정한 “2018년 아시아-태평양 고성장 1000대 기업”으로 선정 된 바 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 6명으로 상근 사내이사 2명, 비상근 사내이사 2명, 비상근 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용(1) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있습니다. (2) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결의 합니다. (3) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 합니다. (4) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하며, 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인또는 서명하여야 합니다. 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사(손태규) 사외이사(한승철) 참석 찬반 참석 찬반 1 2017-02-08 제1호 의안 : 제16기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 찬성 - - 제2호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 가결 참석 찬성 - - 제3호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 참석 찬성 - - 2 2017-03-16 제1호 의안 : 감사의 감사보고의 건 가결 참석 찬성 - - 제2호 의안 : 내부감시장치에 대한 감사의 의견보고의 건 가결 참석 찬성 - - 3 2017-03-31 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건 가결 불참 - 참석 찬성 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 박윤상, 사외이사 한승철) 가결 불참 - 참석 찬성 제3호 의안 : 감사 선임의 건(감사 이세원) 가결 불참 - 참석 찬성 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 불참 - 참석 찬성 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 불참 - 참석 찬성 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 불참 - 참석 찬성 4 2017-09-06 제1호 의안 : 솔리더스 인베스트먼트 전환사채 인수의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 라. 이사회내의 위원회 구성현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 위원회를 구성하고 있지 않습니다.마. 이사회내의 위원회 활동 내역당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않으며, 이에 해당사항이 없습니다.바. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한, 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.보고서 작성일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 담당직무 성명 추천인 상근여부 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주와의 이해관계 대표이사 이주형 이사회 상근 전체업무총괄 해당없음 - 이사 김상기 이사회 상근 경영지원총괄 해당없음 - 이사 박윤상 이사회 비상근 경영자문 해당없음 - 이사 박종화 이사회 비상근 경영자문 해당없음 - 사외이사 손태규 이사회 비상근 경영자문 해당없음 - 사외이사 한승철 이사회 비상근 경영자문 해당없음 - (주) 박종화 사내이사는 2018년 3월 23일 주주총회에서 신규 선임되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 (1) 당사는 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다. (2) 당사는 정관 제47조에 의거하여 1인 이상 2인 이내의 감사를 선임할 수 있으며, 현재 1명의 상근감사를 선임하고 있습니다.(3) 감사의 직무와 의무 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부당사는 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 특별한 내부장치를 마련하고 있지 않습니다. 단, 당사의 경우 이사회 소집 및 이사회 의사록 서명날인 또는 서명 시 감사가 참여함으로서 각 이사와 동등한 경영상 업무를 수행하고 있습니다.다. 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요경력 비고 이세원 성광의료재단고문 상근 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2017-02-08 제1호 의안 : 제16기 결산재무제표 승인의 건 가결 제2호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 가결 제3호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 2 2017-03-16 제1호 의안 : 감사의 감사보고의 건 가결 제2호 의안 : 내부감시장치에 대한 감사의 의견보고의 건 가결 3 2017-03-31 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건 가결 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 박윤상, 사외이사 한승철) 가결 제3호 의안 : 감사 선임의 건(감사 이세원) 가결 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 4 2017-09-06 제1호 의안 : 솔리더스 인베스트먼트 전환사채 인수의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 상법 제 382조의 2에서 규정한 집중투표제를 채택하지 아니하였으며 "의결권 대리행사"에 의하면, 주주는 총회에 출석하지 아니하고 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사 할 수 있으며, 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 합니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)차바이오텍 최대주주 보통주 28,287,997 26.02 28,287,997 25.98 - 계 보통주 28,287,997 26.02 28,287,997 25.98 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)차바이오텍 33,510 이영욱 - - - 차광렬 5.81 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 - 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일 (2017.12.31) 기준 주주수임.- 업무집행자와 대표이사가 동일하므로 업무집행자의 기재를 생략하였음.- 지분율은 (주)차바이오텍의 주식등의 대량보유상황보고서 공시(2017년 12월 21일) 기준임. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 803,339 부채총계 376,403 자본총계 426,937 매출액 418,882 영업이익 -1,366 당기순이익 -57,513 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 *상기 재무현황은 2017년 말 연결기준 재무정보 입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당사항 없음- 2. 최대주주의 변동 사항 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2011.12.31 김원정 1,009,701 2.23 - 2012.10.12 노연호 1,750,000 3.86 - 2012.11.09 (주)차바이오텍 20,000,000 30.60 - 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)차바이오텍 28,287,997 25.98 - - - - - 우리사주조합 49,190 0.05 - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 45,164 99.99 78,662,315 72.24 주1) 2017년말 기준 폐쇄 주주명부 기준입니다. 주2) 상기 기재한 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한주주입니다 5. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 영업년도 말일의 다음날부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1. 매년 01월 01일부터 01월 31일까지 기재의 변경을 정지한다.2. 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의8종 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 - 공고방법 전자공고 또는 한국경제신문 6. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주,원) 종류 2017-07 2017-08 2017-09 2017-10 2017-11 2017-12 보통주 주가 최고 3,745 3,920 3,765 3,450 8,930 8,080 최저 3,305 3,565 3,230 3,275 3,455 5,370 월평균 3,489 3,701 3,569 3,356 6,131 6,285 거래량 최고(일) 2,943,958 5,400,600 2,913,596 1,105,756 82,300,580 31,018,055 최저(일) 364,592 777,148 597,135 334,557 595,979 6,384,528 월평균 1,164,363 1,871,801 1,444,472 650,128 24,314,692 15,446,854 주) 상기 최고 및 최저가는 종가기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이주형 남 1962.08 대표이사 등기임원 상근 전체업무총괄 □Georgetown Univ. MBA □알보젠코리아 CEO - - 15.10.20~현재 2021.03.23 김상기 남 1962.11 전무이사 등기임원 상근 경영지원총괄 □고려사이버대학교 경영학과□삼성카드 재무담당 상무 - - 15.04.27~현재 2021.03.23 윤경욱 남 1967.02 이사 등기임원 비상근 경영감독 □고려대학교 경영학과□페어차일드 Controller - - 12.11.08~현재 2018.03.30 박윤상 남 1960.02 이사 등기임원 비상근 경영감독 □LG전자 경리팀 - - 17.03.31~현재 2020.03.31 손태규 남 1956.08 사외이사 등기임원 비상근 경영감독 □단국대학교 사회과학대학 교수□(美)노스캐롤라이나 대학교 언론학 박사 - - 12.11.08~현재 2021.03.23 한승철 남 1963.05 사외이사 등기임원 비상근 경영감독 □ 서울대 법학과 □법무법인 대륙아주 변호사 - - 17.03.31~현재 2020.03.31 이세원 남 1944.08 감사 등기임원 상근 감사 □성광의료재단 고문 - - 15.03.30~현재 2020.03.31 장우익 남 1956.10 사장 미등기임원 상근 연구개발총괄 □ 연세대학교 대학원□ 한독 연구개발본부 부사장 - - 17.09.01~현재 - 배원주 남 1968.08 상무이사 미등기임원 상근 생산총괄 □영업본부장 35,231 - 10.04.13~현재 - 윤철환 남 1968.01 상무이사 미등기임원 상근 신약연구 □ 서울대 유기합성학 - - 17.03.01~현재 - 김병조 남 1965.11 상무이사 미등기임원 상근 개발 □중앙대학교 약학대학원□태준제약 개발본부장 14,871 - 14.08.20~현재 - 유윤승 남 1963.09 상무이사 미등기임원 상근 영업 □도매사업부장 15,591 - 03.04.01~현재 - 윤명순 여 1974.01 상무이사 미등기임원 상근 영업지원 □한국사이버대학교 벤처경영학□케이엠에스제약 이사 16,960 - 10.11.01~현재 - 조효묵 남 1958.02 전무이사 미등기임원 상근 영업마케팅총괄 □서울대학교 약학대학□종근당 마케팅본부장 14,993 - 16.11.01~현재 - 김형남 남 1970.11 상무이사 미등기임원 상근 사업개발실 □ Johns Hopkins Univ/Pharmacology - - 17.08.07~현재 - (2) 직원 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제약 등 남 98 - 27 9 134 2.90 6,556,901 48,932 - 제약 등 여 59 - 2 5 66 3.60 2,100,819 31,831 - 합 계 157 - 29 14 200 3.10 8,657,720 43,289 - 주1) 해당 인원은 2017년 12월말기준입니다.주2) 연간급여총액은 중도퇴사 인원을 포함한 인원입니다.주3) 1인 평균급여액은 중도퇴사인원을 포함한 연간급여총액에서 지급된 모든 인원수로 나누어 기재주4) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재한다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 6 700,000 - 감사 및 감사위원회 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 409,762 128,486 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 344,584 86,146 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 45,677 22,839 - 감사위원회 위원 - 19,501 19,501 - 감사 1 409,762 128,486 - 주1) 해당 인원은 제출일 현재 이사회인원(등기임원)입니다.주2) 보수총액란에는 2017. 1.1~2017. 12.31 등기임원이었던 인원에게 지급된 총액을 기재 (퇴사인원 포함) 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 4 60,553 - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 7 60,553 - (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 양원석 등기임원 2013.03.29 신주발행 보통주 80,000 - 80,000 - 2016.3.29~2019.3.28 1,631 윤경욱 등기임원 2013.03.29 신주발행 보통주 80,000 80,000 - - 2016.3.29~2019.3.28 1,631 손태규 등기임원 2013.03.29 신주발행 보통주 10,000 10,000 - - 2016.3.29~2019.3.28 1,631 이달영 외 78명 직원 2013.03.29 신주발행 보통주 514,000 345,000 138,000 31,000 2016.3.29~2019.3.28 1,631 윤경욱 등기임원 2014.03.31 신주발행 보통주 80,000 80,000 - - 2017.3.31~2021.3.30 1,065 최준원 등기임원 2014.03.31 신주발행 보통주 25,000 - 25,000 - 2017.3.31~2021.3.30 1,065 김제학 미등기임원 2014.03.31 신주발행 보통주 40,000 - 40,000 - 2017.3.31~2021.3.30 1,065 이달영 외 4명 직원 2014.03.31 신주발행 보통주 145,000 50,000 50,000 45,000 2017.3.31~2021.3.30 1,065 김제학 미등기임원 2015.03.30 신주발행 보통주 30,000 - 30,000 - 2018.3.30~2022.3.31 1,155 김제학 미등기임원 2015.03.30 신주발행 보통주 30,000 - 30,000 - 2019.3.25~2023.3.24 2,641 이주형 외 1명 등기임원 2017.03.31 신주발행 보통주 120,000 - - 120,000 2020.3.31~2024.3.30 3,508 장우익 외 6명* 미등기임원 2018.03.08 신주발행 보통주 210,000 - - 210,000 2021.3.8~2025.3.7 7,258 이주형 외 1명* 등기임원 2018.03.23 신주발행 보통주 90,000 - - 90,000 2021.3.23~2025.3.22 7,493 주1) 2018.03.23 주주총회에서 승인되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에 소속된 회사 본 보고서 작성일 현재 당사의 계열회사는 당사를 제외하고 2개사입니다. 구분 회사명 사업자등록번호 상장 (주)CMG제약(주)차바이오텍 134-81-71976135-81-58340 비상장 (주)차헬스케어(주)차메디텍Stem Cell Regenerative Medicine International(주)차케어스(주)차백신연구소(주)서울씨알오(주)솔리더스인베스트먼트CHA Biotech USA, IncSGN(유) 220-88-63460314-86-50515-220-81-98242209-81-25738119-86-16396220-88-20194-- 주1) SGN(유)는 당사가 100% 소유한 해외종속회사로 2009년 전액 손상으로 장부가액이 제거되었으며, 현재 실질적인 폐업상태입니다 주2) Stem Cell Regenerative Medicine International, CHA Biotech USA, Inc , SGN(유) 은 외국법인 입니다. 본 보고서 작성일 현재 당사의 계열회사는 당사를 제외하고 2개사입니다. 구분 회사명 상장 (주)CMG제약 (주)차바이오텍 비상장 (주)차헬스케어(주)차메디텍Stem Cell Regenerative Medicine International(주)차케어스(주)차백신연구소(주)서울씨알오(주)솔리더스인베스트먼트CHA Biotech USA, IncSGN(유) 주1) SGN(유)는 당사가 100% 소유한 해외종속회사로 2009년 전액 손상으로 장부가액이 제거되었으며, 현재 실질적인 폐업상태입니다 2. 계통도 차바이오텍_계통도.jpg 차바이오텍_계통도 3. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사- (주)차바이오텍 : 최대주주4. 당사 임원의 계열회사 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 담당업무 윤경욱 사내이사 (주)차헬스케어 대표이사 상근 경영총괄 (주)청라헬스케어 이사 상근 경영관리 (주)서울씨알오 이사 상근 경영관리 (주)차백신연구소 이사 상근 경영관리 (주)차바이오메드 이사 상근 경영관리 (주)차바이오에프앤씨 이사 상근 경영관리 (주)차라이브셀 이사 상근 경영관리 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SGN(유) 2008.02.05 자회사출자 9 - 100.0 - - - - - 100.0 - - - CXSK 2011.01.25 투자수익획득 2,000 5,000 20.0 - - - - 5,000 20.0 - - - (주)천지산 2012.05.10 현물출자전환 - 174,944 6.7 - - - - 174,944 6.7 - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 주1) 상기 기재된 내용은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.주2) 상기 기재된 CXSK은 전기 전액 손상으로 장부가액이 제거되었습니다주3) (주)천지산은 보고서일 현재 재무제표를 신뢰하기 어려워 재무정보를 표시하지 않았습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증내역 - 해당사항 없음 나. 대주주 등과의 채권ㆍ채무의 내역 (기준일: 2017년 12월 31일) (단위 : 원) 특수관계자 과목 금액 내용 당기 전기 (주)차헬스케어 임차보증금 20,000,000 20,000,000 서울 본점 임차보증금 (주)차바이오텍 선급금 270,000,000 - 용역 비용 미지급금 3,660,459 5,031,290 경영자문료 (의)성광의료재단 차움의원 외상매출금 116,022,000 80,892,500 차움건진의원 매출 (주)차메디텍 미지급금 50,891,732 54,477,606 시약구입 및 위탁연구비 (주)차바이오에프엔씨 미지급금 408,227 33,433,000 판촉물 구입 차바이오컴플렉스 임차보증금 14,720,000 14,720,000 건물수선적립금 차의과대학교 선급금 10,000,000 - 위탁연구비 미지급금 11,000,000 - 위탁연구비 다. 대주주 등과의 자금거래 내역- 해당사항 없음 2. 대주주 등과의 자산양수도 등 가. 영업 양수ㆍ도 내역 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 :백만원)