CMG제약 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 23 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 22 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	129,428,243,567	135,069,968,711

현금및현금성자산	5,850,201,977	4,455,796,890

기타유동금융자산	77,557,351,798	86,566,341,587

단기금융상품

매출채권 및 기타유동채권	24,359,868,942	21,333,048,533

유동재고자산	20,046,296,990	21,270,047,265

기타유동자산	536,713,269	1,281,694,448

당기법인세자산	218,459,730	163,039,988

유동성파생상품자산	859,350,861

비유동자산	113,752,107,855	78,190,406,984

유형자산	44,269,591,376	37,472,111,441

무형자산	16,249,395,527	14,386,537,717

기타비유동금융자산	42,707,791,393	20,203,916,181

확정급여자산	215,067,233

관계기업투자	4,354,620,379	3,310,234,122

이연법인세자산	2,657,709,180	2,602,540,290

종속기업투자	3,513,000,000

기타비유동자산

자산총계	243,180,351,422	213,260,375,695

부채

유동부채	22,537,981,659	21,902,548,926

매입채무 및 기타유동채무	14,141,758,718	17,134,722,597

기타 유동부채	4,824,880,642	4,668,377,669

당기법인세부채	45,560,112	99,448,660

기타유동금융부채

유동충당부채	0

유동성파생상품부채	3,525,782,187

비유동부채	27,290,168,018	6,404,811,918

전환사채	11,462,863,726

장기차입금	12,900,000,000	6,000,000,000

기타비유동금융부채	1,228,508,788

퇴직급여부채	1,301,655,929

기타 비유동 부채	397,139,575	404,811,918

부채총계	49,828,149,677	28,307,360,844

자본

자본금	69,446,122,000	69,446,122,000

자본잉여금	104,641,444,151	104,641,444,151

자본조정	1,276,884,973	1,233,622,109

기타포괄손익누계액	623,944,366	632,054,005

이익잉여금(결손금)	17,363,806,255	8,999,772,586

자본총계	193,352,201,745	184,953,014,851

자본과부채총계	243,180,351,422	213,260,375,695

## 포괄손익계산서

제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	23,300,463,295	70,987,596,799	21,199,997,760	60,403,082,504

매출원가	12,628,731,971	36,909,094,856	10,412,709,347	30,188,395,429

매출총이익	10,671,731,324	34,078,501,943	10,787,288,413	30,214,687,075

판매비와관리비	9,734,958,835	29,933,130,042	9,313,681,908	26,849,307,764

영업이익(손실)	936,772,489	4,145,371,901	1,473,606,505	3,365,379,311

기타이익	6,656,219	13,733,521	10,036	532,340,364

기타손실	127,996,467	235,813,055	37,984,676	2,112,281,471

금융수익	1,847,489,441	4,951,785,113	3,157,946,689	7,470,487,277

금융원가	(156,072,262)	433,597,662	86,169,427	4,765,874,438

관계기업의 당기순손익에 대한 지분변동	1,052,495,896

법인세비용차감전순이익(손실)	2,818,993,944	9,493,975,714	4,507,409,127	4,490,051,043

법인세비용(수익)	(298,814,114)	(170,142,901)

당기순이익(손실)	2,818,993,944	9,195,161,600	4,507,409,127	4,660,193,944

지분법자본변동	(8,109,639)

확정급여제도의 재측정요소	(83,608,635)	(831,127,931)

총포괄손익	2,735,385,309	8,355,924,030	4,507,409,127	4,660,193,944

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	20	66	32	34

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	19	65	32	34

## 자본변동표

제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,826,572,494	1,236,712,166	402,551,205	8,790,536,350	184,702,494,215

오류수정에 따른 증가(감소)

주식보상비용	3,460,947	3,460,947

기타포괄손익

당기순이익(손실)	4,660,193,944	4,660,193,944

지분의 발행	0

연결대상범위의 변동

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

기타거래	0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	696,762,596	696,762,596

지분상품투자 평가손익 적립금	(197,587,854)	115,597,589	0	(81,990,265)

2022.09.30 (기말자본)	69,446,122,000	104,628,984,640	1,240,173,113	518,148,794	14,147,492,890	189,980,921,437

2023.01.01 (기초자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,233,622,109	632,054,005	8,999,772,586	184,953,014,851

오류수정에 따른 증가(감소)	0

주식보상비용	43,262,864	43,262,864

기타포괄손익	0

당기순이익(손실)	9,195,161,600	9,195,161,600

지분의 발행

연결대상범위의 변동	(8,109,639)	(8,109,639)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0

기타거래

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(831,127,931)	(831,127,931)

지분상품투자 평가손익 적립금

2023.09.30 (기말자본)	69,446,122,000	104,641,444,151	1,276,884,973	623,944,366	17,363,806,255	193,352,201,745

## 현금흐름표

제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	378,383,161	2,295,564,321

당기순이익(손실)	9,195,161,600	4,660,193,944

당기순이익조정을 위한 가감	(1,384,597,488)	2,184,915,742

법인세비용 조정	298,814,114	(170,142,901)

감가상각비에 대한 조정	1,237,636,320	1,329,103,794

무형자산상각비에 대한 조정	583,730,104	397,017,250

재고자산폐기손실	826,935,483	905,710,753

재고자산평가손실 조정	177,475,955	(450,498,711)

퇴직급여 조정	857,588,390	941,272,728

유형자산처분손실 조정	7,000

유형자산폐기손실 조정

주식보상비용(환입) 조정	43,262,864	3,460,947

대손상각비 조정	(37,591,450)	(145,187,287)

반품비용 조정	168,049,787	387,648,531

외화환산손실 조정

대손충당금 환입

당기손익인식금융자산평가손실 조정	116,890,682	1,973,677,586

이자비용 조정	16,390,818	8,611,722

외화환산이익 조정	(1,937,589,176)	(4,242,255,554)

이자수익에 대한 조정	(2,853,371,889)	(1,234,678,265)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(476,628,818)

금융자산처분손실 조정	82,949,703	2,746,939,199

지분법손실 조정	1,831,350,447

파생금융자산평가손실	110,971,867

유형자산처분이익 조정	(1,499,000)

지분법이익 조정	(1,052,495,896)	(103,561,039)

잡이익 조정	(47,759)

외환차익	(22,705,405)	(1,330,689,791)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	(186,234,849)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(8,263,744,997)	(4,609,572,482)

매출채권의 감소(증가)	(3,973,561,422)	(1,621,796,284)

선급금의 감소(증가)	637,238,077	(998,301,678)

재고자산의 감소(증가)	219,338,837	(4,472,543,579)

미수금의 감소(증가)	(2,892,537)	22,090,532

매입채무의 증가(감소)	(4,316,314,874)	1,750,492,282

선급비용의 감소 (증가)	107,743,102	38,079,340

이연법인세자산의 감소(증가)	0

미지급금의 증가(감소)	(923,128,369)	502,404,784

미지급비용의 증가(감소)	239,267,958	196,265,725

선수금의 증가(감소)	(464,542,527)	159,475,363

예수금의 증가(감소)	577,240,614	(112,249,728)

예수보증금증가(감소)	(10,000,000)

퇴직금의 지급	(883,436,420)	(890,782,664)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	532,475,571	776,997,103

기타장기충당부채의 증가(감소)	5,265,034	(6,693,049)

그 밖의 기타장기충당부채의 증가(감소)	56,989,371

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(18,438,041)

이자수취	1,382,547,517	253,764,618

이자지급(영업)	(285,097,908)	(136,260,818)

법인세환급(납부)	(265,885,563)	(57,476,683)

투자활동현금흐름	(20,603,317,374)	(6,822,435,155)

임차보증금의 감소	10,000,000	240,000,000

유동당기손익인식금융자산의 처분	134,711,159	77,034,819,005

유형자산의 처분	1,500,000

유형자산의 취득	(6,016,446,355)	(6,534,468,939)

무형자산의 취득	(1,368,804,128)	(1,437,072,834)

임차보증금의 증가	(50,000,000)	(131,000,000)

단기금융상품의 처분	43,161,024,000	15,221,596,712

단기금융상품의 취득	(39,325,000,000)	(67,721,796,712)

장기금융상품의 취득	0

유동당기손익인식금융자산의 취득	(20,668,302,050)	(19,399,712,387)

다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출	(3,513,000,000)

대여금의 증가	(4,963,800,000)

장기금융상품의 처분	0

단기대여금및수취채권의 처분	7,000,000,000	900,000,000

기타금융자산의 처분	0

대여금및수취채권의 처분	(9,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득	40,000,000	(31,000,000)

매도가능금융자산의 취득	0

지분법적용 투자지분의 취득

관계기업에 대한 투자자산의 취득

재무활동현금흐름	21,191,904,537	5,776,761,446

주식의 발행

장기차입금의 증가	6,900,000,000	6,000,000,000

전환사채의 증가	14,600,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	(223,238,554)

금융리스부채의 지급	(308,095,463)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	427,434,763	52,719,970

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,394,405,087	1,302,610,582

기초현금및현금성자산	4,455,796,890	4,759,021,789

기말현금및현금성자산	5,850,201,977	6,061,632,371