다스코 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 30 기 3분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 29 기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
다스코 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항1.1 지배기업의 개요다스코 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1996년 1월 26일에 동아기공 주식회사로 설립되어 2001년 12월 17일 상호를 동아에스텍주식회사로 변경하였고, 2018년 3월 30일 상호를 다스코 주식회사로 변경하였습니다. 2004년 8월 2일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서, 강성차등형 가드레일, 개방형 가드레일, 고규격 가드레일, 강제방호책 등 토목공사용 제품의 제조ㆍ판매와 합판탈형 이지데크플레이트를 비롯한 이지강판탈형데크, 이지스틸데크, 이지단열재데크 등 건축용 제품의 제조ㆍ판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다.2025년 9월 30일 회사의 자본금은 9,998백만원 입니다.

1.2 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	업종	소재지	결산월

당분기말	전기말

Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd	99.90	99.90	건설업	브루나이	12월

쏠에코(주)	100.00	100.00	제조업	한국	12월

스틸코(주)	58.00	58.00	제조업	한국	12월

다스코개발(주)	100.00	100.00	부동산업	한국	12월

에코솔라에너지(주)	100.00	100.00	전기업	한국	12월

디에스솔라(주)	100.00	100.00	부동산업	한국	12월

다스코산업(주)	100.00	100.00	부동산업	한국	12월

동아에스지(주)	100.00	100.00	전기업	한국	12월

군포희망에너지(주)	100.00	100.00	전기업	한국	12월

동아쏠라(유)	100.00	100.00	전기업	한국	12월

포두영농태양광(주)	50.00	50.00	전기업	한국	12월

(유)퍼플신안태양광	100.00	100.00	전기업	한국	12월

(주)명지3호에너지	100.00	0	전기업	한국	12월

1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 Dong-A Steel Technology(B)Sdn Bhd - - - - 1,674 쏠에코(주) 10,297,983 6,484,600 3,813,383 4,223,782 (1,241,869) 스틸코(주) 18,860,694 10,478,732 8,381,961 25,054,946 (516,088) 다스코개발(주) 2,073,251 - 2,073,251 - 1,107 에코솔라에너지(주) 2,029,358 1,472,013 557,345 1,567,324 78,237 디에스솔라(주) 118,678 - 118,678 - 1,684 다스코산업(주) 40,439 38,132 2,307 - (3,413) 동아에스지(주) 916,521 13,450 903,071 142,401 68,041 군포희망에너지(주) 916,292 369,149 547,143 87,357 16,864 동아쏠라(유) 374,877 118,185 256,692 55,884 23,721 포두영농태양광(주) 5,975 165,000 (159,025) - 92,704) (유)퍼플신안태양광 1,617,083 42,986 1,574,097 - 34,340 (주)명지3호에너지 492,000 - 492,000 - - * 상기 재무정보는 감사받지 아니한 재무제표 기준임. 회 사 명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 Dong-A Steel Technology(B)Sdn Bhd 149,677 151,351 (1,674) - (73) 쏠에코(주) 11,048,895 5,993,644 5,055,251 2,679,789 (2,027,185) 스틸코(주) 26,640,165 17,692,116 8,948,049 66,388,475 422,180 다스코개발(주) 2,072,144 - 2,072,144 - (4,995) 에코솔라에너지(주) 518,796 39,688 479,108 - 415,576 디에스솔라(주) 116,994 - 116,994 - 6,482 다스코산업(주) 32,106 26,387 5,719 - (2,802) 동아에스지(주) 843,326 8,296 835,030 132,809 44,765 군포희망에너지(주)(구, 동아태양광발전(주)) 623,857 93,578 530,279 84,241 13,722 동아쏠라(유) 339,457 106,486 232,971 53,725 21,114 포두영농태양광(주) 98,907 165,229 (66,322) - (21,029) (유)퍼플신안태양광 1,541,014 1,257 1,539,757 - 52,410 1.4 연결대상 범위의 변동 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 (주)명지3호에너지 신규 출자하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보당분기와 전분기 연결회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.4.1 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 영업부문은 총 4개의 제조사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산제품및 제품 판매 유형에 따라 다음과 같이 분류하고 있습니다.ㆍ건축자재사업부문: 이지데크, 스틸데크, 단열재데크, 단열재 등 건축재 관련 사업ㆍ에너지사업부문: EPC사업, 태양광구조물 사업 등 신재생에너지 관련 사업ㆍSOC사업부문: 방음벽, 배연시스템, 가드레일, 강재방호책, 개방형 방호울타리, 목재옹 벽, 식생매트, 전기설비 등 도로안전시설물 및 토목공사 관련 사업ㆍ철강재사업부문: 철근선조립 사업 등 건설 관련사업 4.2 영업부문의 재무현황(1) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 에너지사업부문 건축자재사업부문 soc사업부문 철강재사업부문 합 계 (가) 매출액 46,739,651 49,138,471 56,550,749 25,053,538 177,482,409 총매출액 46,739,651 49,138,471 56,550,749 25,053,538 177,482,409 내부매출액 - - - - - 외부매출액 46,739,651 49,138,471 56,550,749 25,053,538 177,482,409 (나) 영업이익(손실) (1,712,249) (2,342,984) (138,801) (513,545) (4,707,579) (감가상각비) 1,765,491 2,024,759 975,755 321,534 5,087,538 구 분 에너지사업부문 건축자재사업부문 soc사업부문 철강재사업부문 합 계 (가) 매출액 23,291,611 88,012,826 42,168,623 66,263,808 219,736,866 총매출액 23,291,611 88,012,826 42,168,623 66,263,808 219,736,866 내부매출액 - - - - - 외부매출액 23,291,611 88,012,826 42,168,623 66,263,808 219,736,866 (나) 영업이익 (4,344,956) 2,519,156 (2,663,491) 1,527,476 (2,961,816) (감가상각비) 1,781,067 2,303,758 748,916 305,868 5,139,608 4.3 연결회사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 한국 171,783,306 96.79% 213,801,038 97.30% 아시아 1,587,123 0.89% 4,215,119 1.92% 기타 4,111,981 2.32% 1,720,710 0.78% 합 계 177,482,409 100.00% 219,736,866 100.00% 4.4 당분기 및 전분기의 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적요소를 고려한 범주별 수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 에너지사업부문 건축자재사업부문 soc사업부문 철강재사업부문 합 계 판매형태별 상품판매 9,972,458 372,720 11,114,132 22,311,202 43,770,512 제품판매 2,494,425 43,289,658 3,308,706 - 49,092,789 설치매출 32,262,877 5,191,188 42,127,911 - 79,581,976 해체매출 - 284,905 - - 284,905 분양매출 1,530,000 - - - 1,530,000 가공매출 - - - 2,693,034 2,693,034 전력발전매출 479,891 - - - 479,891 운송용역매출 - - - 49,301 49,301 기타매출 - - - - - 합계 46,739,651 49,138,471 56,550,749 25,053,537 177,482,408 주요 제품/서비스별 가드레일 - - 3,154,446 - 3,154,446 방음벽 - - 31,668,551 - 31,668,551 기타도로안전시설 - - 21,727,752 - 21,727,752 데크플레이트 - 25,040,204 - - 25,040,204 단열재 - 24,098,267 - - 24,098,267 태양광발전시설 등 46,739,651 - - - 46,739,651 철근 - - - 25,053,538 25,053,538 합계 46,739,651 49,138,471 56,550,749 25,053,538 177,482,408 수익인식 시기 일정시점에 이전되는 재화 4,535,928 33,109,981 7,528,289 25,053,538 70,227,736 기간에 걸쳐 이전되는 용역 42,203,723 16,028,490 49,022,460 - 107,254,673 합계 46,739,651 49,138,471 56,550,749 25,053,538 177,482,408 구 분 에너지사업부문 건축자재사업부문 soc사업부문 철강재사업부문 합 계 판매형태별 상품판매 795,692 4,545,454 9,024,938 61,356,379 75,722,463 제품판매 2,423,728 72,644,704 977,598 - 76,046,030 설치매출 19,091,147 10,254,404 32,166,087 - 61,511,638 해체매출 - 568,264 - - 568,264 분양매출 556,907 - - - 556,907 가공매출 - - - 4,829,642 4,829,642 전력발전매출 424,137 - - - 424,137 운송용역매출 - - - 77,787 77,787 합계 23,291,611 88,012,826 42,168,623 66,263,808 219,736,866 주요 제품/서비스별 가드레일 - - 5,316,203 - 5,316,203 방음벽 - - 23,672,819 - 23,672,819 기타도로안전시설 - - 13,179,600 - 13,179,600 데크플레이트 - 43,039,617 - - 43,039,617 단열재 - 45,047,710 - - 45,047,710 태양광발전시설 등 23,291,611 (74,501) - - 23,217,109 철근 - - - 66,263,808 66,263,808 합계 23,291,611 88,012,826 42,168,623 66,263,808 219,736,866 수익인식 시기 일정시점에 이전되는 재화 3,219,420 77,190,158 10,002,536 66,263,808 156,675,921 기간에 걸쳐 이전되는 용역 20,072,191 10,822,668 32,166,087 - 63,060,946 합계 23,291,611 88,012,826 42,168,623 66,263,808 219,736,866 4.5 당분기와 전분기 중 전체수익의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 없습니다. 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 각각 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 193,700 349,900 지급보증 관련담보 당기손익공정가치측정금융자산 5,582,016 5,225,202 차입금 담보제공 2,686,303 2,059,130 지급보증 관련담보 10,260,684 1,980,684 타인을 위한 담보제공 상각후원가측정금융자산 850,000 850,000 차입금 담보제공 120,000 200,000 우리사주대출 담보제공 500,000 - 지급보증 관련담보 합계 20,192,703 10,664,916 6. 범주별 금융상품 6.1 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 합 계 현금및현금성자산 37,448,511 - 37,448,511 매출채권 55,578,718 - 55,578,718 미수금 1,076,529 - 1,076,529 단기대여금 17,754,825 - 17,754,825 당기손익-공정가치측정금융자산 - 13,274,078 13,274,078 상각후원가측정금융자산 620,000 - 620,000 미수수익 1,084,895 - 1,084,895 보증금(유동) 1,625,454 - 1,625,454 금융리스채권(유동) 131,012 - 131,012 파생상품자산(유동) - 281,878 281,878 소 계 115,319,944 13,555,956 128,875,900 장기매출채권 1,400,000 - 1,400,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 28,964,546 28,964,546 상각후원가측정금융자산 850,000 - 850,000 장기대여금 19,816,326 - 19,816,326 보증금 1,227,621 - 1,227,621 금융리스채권(비유동) 2,718,981 - 2,718,981 소 계 26,012,928 28,964,546 54,977,474 합 계 141,332,872 42,520,502 183,853,374 구분 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 합 계 현금및현금성자산 53,166,369 - 53,166,369 매출채권 84,384,293 - 84,384,293 미수금 1,435,222 - 1,435,222 단기대여금 16,161,264 - 16,161,264 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,823,338 7,823,338 상각후원가측정금융자산 200,000 - 200,000 미수수익 780,005 - 780,005 보증금(유동) 2,326,183 - 2,326,183 금융리스채권(유동) 26,594 - 26,594 파생상품자산(유동) - 1,324,089 1,324,089 소 계 158,479,930 9,147,427 167,627,357 장기매출채권 1,972,404 - 1,972,404 당기손익-공정가치측정금융자산 - 15,302,710 15,302,710 상각후원가측정금융자산 850,000 - 850,000 장기대여금 16,152,700 - 16,152,700 보증금 595,268 - 595,268 금융리스채권(비유동) 2,718,981 - 2,718,981 소 계 22,289,353 15,302,710 37,592,063 합 계 180,769,283 24,450,137 205,219,420 6.2 당분기및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 11,894,207 - 11,894,207 미지급금 - 21,527,866 - 21,527,866 단기차입금 - 73,992,961 - 73,992,961 유동성장기차입금 - 4,129,667 - 4,129,667 사채(유동) - - - - 전환사채(유동) - - - - 리스부채(유동) - - 317,953 317,953 금융보증부채(유동) - - - - 미지급비용 - 1,143,859 - 1,143,859 소계 - 112,688,561 317,953 113,006,513 사채 6,975,149 6,975,149 장기차입금 9,593,333 9,593,333 신주인수권부사채 12,579,025 12,579,025 리스부채(비유동) 3,527,637 3,527,637 파생상품부채(비유동) 4,144,504 4,144,504 장기임대보증금 115,000 115,000 장기미지급금 60,747 60,747 소 계 4,144,504 29,323,255 3,527,637 36,995,396 합 계 4,144,504 142,011,816 3,845,590 150,001,910 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 11,629,270 - 11,629,270 미지급금 - 23,570,409 - 23,570,409 단기차입금 - 68,628,000 - 68,628,000 유동성장기차입금 - 5,070,167 - 5,070,167 사채(유동) - 9,917,259 - 9,917,259 전환사채(유동) - 7,452,914 - 7,452,914 리스부채(유동) - - 282,154 282,154 파생상품부채(유동) 922,502 - - 922,502 미지급비용 - 1,711,033 - 1,711,033 소계 922,502 127,979,052 282,154 129,183,708 장기차입금 - 14,158,333 - 14,158,333 신주인수권부사채 - 11,798,985 - 11,798,985 리스부채(비유동) - - 3,668,388 3,668,388 파생상품부채(비유동) 3,896,953 - - 3,896,953 장기임대보증금 - 130,000 - 130,000 장기미지급금 - 51,274 - 51,274 소 계 3,896,953 26,138,592 3,668,388 33,703,933 합 계 4,819,455 154,117,644 3,950,542 162,887,641 6.3 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 기타 합계 판매비와관리비: 대손상각비 (232,033) - - (232,033) 기타수익 : 외환차익 957,537 - - 957,537 외화환산이익 50,235 - - 50,235 배당금수익 289,776 - - 289,776 합 계 1,297,548 - - 1,297,548 기타비용 : 외환차손 1,282,794 - - 1,282,794 외화환산손실 26,195 - - 26,195 기타의대손상각비 175,693 - - 175,693 합 계 1,484,683 - - 1,484,683 금융수익: 이자수익 2,026,352 - - 2,026,352 당기손익측정금융자산평가이익 - 72,554 - 72,554 파생상품평가이익 - 134,538 - 134,538 사채상환이익 - 541,495 - 541,495 외화환산이익 47,337 - - 47,337 합 계 2,073,689 748,586 - 2,822,275 금융비용: 이자비용 3,885,335 - 77,314 3,962,649 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 414,744 - 414,744 당기손익공정가치금융자산처분손실 - 20,603 - 20,603 파생상품평가손실 - 1,289,762 - 1,289,762 외화환산손실 56 - - 56 금융보증비용 - - - - 합 계 3,885,391 1,963,109 77,314 5,925,814 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 기타 합계 판매비와관리비: 대손상각비 2,019,370 - - 2,019,370 기타수익: 외환차익 658,471 - - 658,471 외화환산이익 264,999 - - 264,999 배당금수익 120,291 - - 120,291 기타비용: 외환차손 647,583 - - 647,583 기타대손상각비 - - - - 외화환산손실 238,987 - - 238,987 금융수익: 이자수익 1,643,517 - - 1,643,517 당기손익공정가치금융자산평가이익 - 216,869 - 216,869 당기손익공정가치금융자산처분이익 - 7,824 - 7,824 파생상품평가이익 - 776,838 - 776,838 사채상환이익 - 35,333 - 35,333 리스부채상환이익 - - 944 944 외화환산이익 7,613 - - 7,613 합 계 1,651,130 1,036,864 944 2,688,938 금융비용: 이자비용 4,516,888 - 58,104 4,574,991 당기손익측정금융자산평가손실 - 706,479 - 706,479 당기손익측정금융자산처분손실 - 33,759 - 33,759 파생상품평가손실 - 68,982 - 68,982 리스부채상환손실 - - 1,971 1,971 외화환산손실 54,073 - - 54,073 금융보증비용 - - - - 합 계 4,570,961 809,220 60,074 5,440,255 7. 공정가치 7.1 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 37,448,511 37,448,511 53,166,369 53,166,369 매출채권및기타채권 56,655,247 56,655,247 85,819,515 85,819,515 장기매출채권 1,400,000 1,400,000 1,972,404 1,972,404 단기대여금 17,754,825 17,754,825 16,161,264 16,161,264 장기대여금 19,816,326 19,816,326 16,152,700 16,152,700 미수수익 1,084,895 1,084,895 780,005 780,005 보증금(유동) 1,625,454 1,625,454 2,326,183 2,326,183 보증금(비유동) 1,227,621 1,227,621 595,268 595,268 상각후원가측정 금융자산(유동) 620,000 620,000 200,000 200,000 상각후원가측정 금융자산(비유동) 850,000 850,000 850,000 850,000 당기손익-공정가치금융자산(유동) 13,274,078 13,274,078 7,823,338 7,823,338 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 28,964,546 28,964,546 15,302,710 15,302,710 파생상품자산(유동) 281,878 281,878 1,324,089 1,324,089 금융리스채권(유동) 131,012 131,012 26,594 26,594 금융리스채권(비유동) 2,718,981 2,718,981 2,718,981 2,718,981 금융자산 합계 183,853,374 183,853,374 205,219,420 205,219,420 금융부채 파생상품부채(유동) - - 922,502 922,502 파생상품부채(비유동) 4,144,504 4,144,504 3,896,953 3,896,953 매입채무및기타채무 33,422,073 33,422,073 35,199,679 35,199,679 미지급비용 1,143,859 1,143,859 1,711,033 1,711,033 단기차입금 73,992,961 73,992,961 68,628,000 68,628,000 유동성장기차입금 4,129,667 4,129,667 5,070,167 5,070,167 장기차입금 9,593,333 9,593,333 14,158,333 14,158,333 금융보증부채(유동) - - - - 사채(유동) - - 9,917,259 9,917,259 전환사채(유동) 6,975,149 6,975,149 7,452,914 7,452,914 신주인수권부사채 12,579,025 12,579,025 11,798,985 11,798,985 리스부채(유동) 317,953 317,953 282,154 282,154 리스부채(비유동) 3,527,637 3,527,637 3,668,388 3,668,388 장기임대보증금 115,000 115,000 130,000 130,000 장기미지급금 60,747 60,747 51,274 51,274 금융부채 합계 150,001,910 150,001,910 162,887,641 162,887,641 7.2 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 7.3 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 16,462,900 25,775,724 42,238,624 파생상품자산 - - 281,878 281,878 파생상품부채 - - 4,144,504 4,144,504 합 계 - 16,462,900 30,202,106 46,665,006 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 11,167,160 11,958,889 23,126,049 파생상품자산 - - 1,324,089 1,324,089 파생상품부채 - - 4,819,455 4,819,455 합 계 - 11,167,160 18,102,433 29,269,593 7.4 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구 분 공정가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정금융자산 현금흐름할인법, NAV모형 후속기간의 현금흐름 및 할인율,순자산평가액 파생상품자산 이항모형 할인율 등 파생상품부채 8. 매출채권 및 기타채권 8.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 매출채권 장기매출채권 미수금 합계 손상되지 않은 채권 55,578,718 1,400,000 1,076,529 58,055,247 손상된 채권 1,477,753 6,140,247 756,807 8,374,807 합계 57,056,471 7,540,247 1,833,336 66,430,054 구 분 매출채권 장기매출채권 미수금 합계 손상되지 않은 채권 84,384,293 1,972,404 1,435,222 87,791,919 손상된 채권 2,400,543 7,134,152 701,114 10,235,809 합계 86,784,836 9,106,556 2,136,336 98,027,728 8.2 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 만기미도래 24,498,325 47,835,480 만기경과 채권금액: 33,556,921 39,956,439 30일 미만 15,645,806 20,389,231 30 ~ 60일 8,148,309 9,034,451 60 ~ 90일 4,811,075 4,895,290 90 ~ 180일 3,243,170 1,263,840 180 ~ 365일 1,708,562 1,141,209 365일 이상 - 3,232,418 합 계 58,055,247 87,791,919 8.3 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 67,481 1,607,538 1,675,019 제각 - - - 설정 2,353,844 145,512 2,499,356 환입 (45,977) (396,010) (441,987) 장기채권전환 (13,388) - (13,388) 전분기말 2,361,960 1,357,041 3,719,001 당기초 397,019 2,003,525 2,400,543 제각 (4) 0 (4) 설정 53,447 493,177 546,624 환입 (106,174 (1,047,337) (1,153,510) 대체 (284,400) (31,501) (315,901) 당분기말 59,888 1,417,864 1,477,753 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 2,355,854 - 2,355,854 환입 (38,000) - (38,000) 대체 13,388 - 13,388 전분기말 2,331,242 - 2,331,242 당기초 6,506,577 627,575 7,134,152 제각 (1,730,980) - (1,730,980) 설정 432,378 140,026 572,404 환입 (148,929) (2,300) (151,229) 대체 486,584 (170,683) 315,901 당분기말 5,545,629 594,618 6,140,247 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 784,240 - 784,240 제각 (83,127) - (83,127) 전분기말 701,114 - 701,114 당기초 701,114 - 701,114 설정 56,100 - 56,100 환입 (407) - (407) 당분기말 756,807 756,807 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 9,069,661 (241,278) 8,828,382 7,861,536 (169,738) 7,691,798 제품 7,875,749 (1,685,682) 6,190,067 6,933,433 (1,592,431) 5,341,002 재공품 2,457,305 (16,603) 2,440,702 2,386,441 (12,297) 2,374,144 원재료 9,118,164 (9,252) 9,108,912 9,619,379 (24,021) 9,595,358 저장품 257,329 - 257,329 250,272 - 250,272 미착품 - - - 162,910 - 162,910 용지 1,235,798 - 1,235,798 1,235,798 - 1,235,798 합 계 30,014,006 (1,952,815) 28,061,191 28,449,769 (1,798,487) 26,651,282 연결회사의 재고자산은 주로 도로안전시설물 관련 제품인 가드레일 및 방호울타리 제품, 데크플레이트 완제품과 관련 원재료인 코일, 선재 등으로 구성되어 있으며, 당분기 현재연결회사의 재고자산은 화재보험 등에 부보되어 있습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 154,328천원 및 (104,489천원)입니다.10. 공정가치 측정 금융자산10.1 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 33,923,747 15,302,124 채무상품 8,314,876 7,823,926 합계 42,238,624 23,126,050 10.2 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 시장성 있는 지분증권 한국투자증권 등(적립식펀드 등) 15,458,806 13,712,124 10,196,274 9,043,558 시장성 없는 지분증권 전문건설공제조합 1,857,877 2,000,978 1,516,362 1,653,429 기계설비건설공제조합 100,241 110,302 100,241 109,200 건설공제조합 599,035 626,800 324,810 348,278 한국울타리조합 2,000 2,000 2,000 2,000 금속공업협동조합 500 500 500 500 전기공사공제조합 37,500 64,473 37,500 64,473 지엠파크(주) 20,000 20,000 20,000 20,000 (주)만든다 100,000 100,000 100,000 100,000 (주)토브 170,000 1 170,000 1 (주)새만금희망태양광 1,574,500 1,960,684 1,574,500 1,960,684 (주)태환에너지개발 52,500 1 52,500 1 (주)해오름에너지 6,580,000 6,580,000 - - (주)서울신문사 5,000,006 5,000,006 - - 에버시티개발 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 새천년종합건설 (*1) 45,879 45,879 - - 비에스에너지(주) (*1) 1,700,000 1,700,000 - - 채무상품 8,991,047 8,314,876 8,498,334 7,823,926 합 계 44,289,890 42,238,624 24,593,021 23,126,050 *1 당기 중 신규 취득하였습니다. 10.3 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 23,126,049 22,214,537 취득 12,801,648 2,457,975 처분 (1,434,761) (939,647) 대체 8,325,879 - 손상 (238,000) - 평가손익 9342,190) (489,610) 분기말 42,238,624 23,243,256 11. 상각후원가 측정 금융자산 11.1 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 채무상품 1,470,000 1,050,000 11.2 당분기말 및 전기말 현재 회사의 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1년내 620,000 200,000 1년초과 5년내 850,000 850,000 합 계 1,470,000 1,050,000 11.3 당분기와 전분기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 1,050,000 1,050,000 취득 500,000 - 처분 (80,000) - 분기말 1,470,000 1,050,000 12. 관계기업 투자 12.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 세라코(주) 47.71 2,182,823 2,512,116 (주)제이에스에이치 45.00 - - (주)에스에이바이오 20.00 100,000 - 합계 100 2,282,823 2,512,116 12.2 당분기 및 전분기 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 기초 취득 지분법손익 당분기 세라코(주) 2,512,116 - (329,293) 2,182,823 (주)제이에스에이치 - - - - (주)에스에이바이오 - 100,000 - 100,000 합계 2,512,116 100,000 (329,293) 2,282,823 회사명 기초 취득 지분법손익 당분기 세라코(주) 2,386,077 - (22,557) 2,363,520 (주)제이에스에이치 - 45,000 - 45,000 합계 2,386,077 45,000 (22,557) 2,408,520 12.3 당분기와 전분기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 기초 증가 당분기말 (주)제이에스에이치 887,189 - 887,189 회사명 기초 증가 전분기말 (주)제이에스에이치 - 887,189 887,189 12.4 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).당분기> 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 세라코(주) 8,532,353 3,804,372 2,592,213 (537,406) (주)제이에스에이치 27,332,501 30,195,866 - (225,518) (주)에스에이바이오 1,095,862 1,055,349 30,289 (155,015) 전분기> 회사명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 세라코(주) 11,571,764 6,306,377 - (47,280) (주)제이에스에이치 25,234,275 27,872,122 - (560,263) 12.5 당분기 중 관계기업과의 회계정책 일치 등으로 인하여 재무정보를 적절하게 수정하여 지분법을 적용한 바, 그 내용과 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 조정 전 순자산 조정금액 조정 후 순자산 조정사유 (주)제이에스에이치 4,251,033 (6,786,722) (2,535,689) 회계기준 일치 13. 유형자산 13.1 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 본계정대체로인한 증감 감가상각비 분기말 취득원가: 토지 19,735,308 - - - - 19,735,308 건물 41,470,218 661,562 - - - 42,131,781 구축물 2,003,222 - - - - 2,003,222 기계장치 49,449,950 172,200 - 570,000 - 50,192,150 차량운반구 2,587,100 33,927 (94,281) - - 2,526,747 공구와기구 3,057,578 79,692 (27,610) (540,900) - 2,568,759 비품 2,085,514 75,858 (8,857) - - 2,152,514 전력발전설비 3,867,687 - - - - 3,867,687 건설중인자산 266,455 4,397,944 - (29,100) - 4,635,299 소 계 124,523,033 5,421,184 (130,749) - - 129,813,468 감가상각누계액: 건물 (8,773,829) - - - (788,646) (9,562,475) 구축물 (300,058) - - - (63,525) (363,584) 기계장치 (36,377,164) - - (437,000) (2,893,375) (39,707,539) 차량운반구 (1,879,112) - 38,466 - (247,889) (2,088,535) 공구와기구 (2,061,700) - 6,808 437,000 (335,223) (1,953,115) 비품 (1,579,177) - 2,214 - (189,252) (1,766,215) 전력발전설비 (1,665,237) - - - (145,038) (1,810,276) 소 계 (52,636,278) - 47,489 - (4,662,949) (57,251,738) 국고보조금: 건물 (1,495,985) - - - 31,166 (1,464,819) 기계장치 (976,181) - - - 168,354 (807,827) 차량운반구 (2,100) - - - 2,100 - 소 계 (2,474,266) - - - 201,620 (2,272,646) 장부금액: 토지 19,735,308 - - - - 19,735,308 건물 31,200,404 661,562 - - (757,480) 31,104,487 구축물 1,703,164 - - - (63,525) 1,639,639 기계장치 12,096,605 172,200 - 133,000 (2,725,021) 9,676,784 차량운반구 705,888 33,927 (55,815) - (245,789) 438,212 공구와기구 995,878 79,692 (20,802) (103,900) (335,223) 615,644 비품 506,337 75,858 (6,643) - (189,252) 386,299 전력발전설비 2,202,450 - - - (145,038) 2,057,411 건설중인자산 266,455 4,397,944 - (29,100) - 4,635,299 합 계 69,412,489 5,421,184 (83,260) - (4,461,329) 70,289,084 구분 기초 취득 및자본적지출 연결실체의변동 처분 및 폐기 본계정대체로인한 증감 감가상각비 분기말 취득원가: 토지 19,162,469 234,710 - - 174,183 - 19,571,362 건물 40,122,315 551,633 - - 363,431 - 41,037,380 구축물 1,951,672 5,155 - - 46,395 - 2,003,222 기계장치 47,860,232 816,719 - (102,000) 770,000 - 49,344,950 차량운반구 2,524,932 104,663 - (12,256) - - 2,617,339 공구와기구 2,914,791 146,967 - (5,700) - - 3,056,058 비품 2,079,333 79,195 - (84,674) 8,759 - 2,082,614 전력발전설비 3,867,687 - - - - - 3,867,687 건설중인자산 825,154 356,337 - - (487,965) - 693,525 소 계 121,308,584 2,295,379 - (204,629) 874,803 - 124,274,137 감가상각누계액: 건물 (7,692,312) - - - (121,840) (658,897) (8,473,049) 구축물 (215,573) - - - - (63,310) (278,883) 기계장치 (32,335,219) - - 101,998 - (3,117,315) (35,350,536) 차량운반구 (1,630,588) - (23,674) (30,079) - (122,024) (1,806,365) 공구와기구 (1,519,210) - - 5,699 - (409,908) (1,923,419) 비품 (1,392,017) - - 82,906 - (205,330) (1,514,442) 전력발전설비 (1,471,853) - - - - (145,038) (1,616,891) 소 계 (46,256,772) - (23,674) 160,524 (121,840) (4,721,823) (50,963,586) 국고보조금: 건물 (1,537,541) - - - - 31,166 (1,506,374) 기계장치 (1,200,652) - - - - 168,354 (1,032,299) 차량운반구 (5,700) - - - - 2,700 (3,000) 소 계 (2,743,893) - - - - 202,220 (2,541,673) 장부금액: 토지 19,162,469 234,710 - - 174,183 - 19,571,362 건물 30,892,462 551,633 - - 241,591 (627,730) 31,057,956 구축물 1,736,099 5,155 - - 46,395 (63,310) 1,724,339 기계장치 14,324,360 816,719 - (2) 770,000 (2,948,962) 12,962,115 차량운반구 888,644 104,663 (23,674) (42,335) - (119,324) 807,974 공구와기구 1,395,581 146,967 - (1) - (409,908) 1,132,639 비품 687,316 79,195 - (1,768) 8,759 (205,330) 568,172 전력발전설비 2,395,834 - - - - (145,038) 2,250,796 건설중인자산 825,154 356,337 - - (487,965) - 693,525 합 계 72,307,919 2,295,379 (23,674) (44,106) 752,963 (4,519,602) 70,768,878 13.2 보험가입자산당분기말 현재 연결회사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 87,649백만원이며, 산업은행 등이 43,430백만원의 질권을 설정하고 있습니다.14. 투자부동산당분기 및 전분기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 대체 감가상각비 분기말 취득원가: 투자부동산-토지 2,391,850 (419,637) - 1,972,213 투자부동산-건물 2,540,891 - - 2,540,891 소 계 4,932,741 (419,637) - 4,513,104 감가상각누계액: 투자부동산-건물 (137,716) (47,644) (185,360) 소 계 (137,716) (47,644) (185,360) 장부금액: 투자부동산-토지 2,391,850 (419,637) 1,972,213 투자부동산-건물 2,403,175 (47,644) 2,355,531 합 계 4,795,025 (419,637) (47,644) 4,327,744 당기 중 투자자산 419,637원이 기부금으로 계정대체 되었습니다.당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,343,624천원(전기말 : 4,795,024천원) 입니다. 구분 기초 취득 및자본적지출 대체 감가상각비 분기말 취득원가: 투자부동산-토지 2,373,087 13,941 1,020 - 2,388,048 투자부동산-건물 1,552,864 114,146 1,306,720 - 2,973,730 소 계 3,925,951 128,086 1,307,740 - 5,361,777 감가상각누계액: 투자부동산-건물 (191,945) - 79,795 (50,339) (162,488) 소 계 (191,945) - 79,795 (50,339) (162,488) 장부금액: 투자부동산-토지 2,373,087 13,941 1,020 - 2,388,048 투자부동산-건물 1,360,919 114,146 1,386,515 (50,339) 2,811,242 합 계 3,734,006 128,086 1,387,535 (50,339) 5,199,288 연결회사의 투자부동산에 대한 실현가능성에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다. 또한, 투자부동산에 대하여 정액법(내용연수 40년)으로 감가상각을 수행하였습니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 15. 무형자산 15.1 당분기 및 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 대체 손상차손 상각액 분기말 취득원가: 산업재산권 1,329,618 - - - - 1,329,618 기타의무형자산 3,812,321 20,000 9,700 - - 3,842,021 회원권 2,828,321 - - - - 2,828,321 사용수익기부자산 1,803,053 - - - - 1,803,053 건설중인자산 9,700 - (9,700) - - - 영업권 1,833,903 - - - - 1,833,903 소 계 11,616,916 20,000 - - - 11,636,916 감가상각누계액: 산업재산권 (1,083,149) - (5) - (58,053) (1,141,207) 기타의무형자산 (3,470,505) - - - (116,808) (3,587,313) 사용수익기부자산 (961,628) - - - (154,547) (1,116,176) 소 계 (5,515,282) - (5) - (329,408) (5,844,696) 손상차손: 회원권 (36,820) - - (60,984) - (97,804) 영업권 (1,030,653) - - - - (1,030,653) 소 계 (1,067,473) - - (60,984) - (1,128,458) 장부금액: 산업재산권 246,469 - (5) - (58,053) 188,410 기타의무형자산 341,816 20,000 9,700 - (116,808) 254,708 회원권 2,791,501 - - (60,984) - 2,730,517 사용수익기부자산 841,425 - - - (154,547) 686,877 건설중인자산 9,700 - (9,700) - - - 영업권 803,250 - - - - 803,250 합 계 5,034,161 20,000 (5) (60,984) (329,408) 4,663,762 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 대체 손상차손 상각액 분기말 취득원가: 산업재산권 1,179,618 75,000 75,000 - - 1,329,618 기타의무형자산 3,741,021 71,300 - - - 3,812,321 회원권 2,828,321 - - - - 2,828,321 사용수익기부자산 1,803,053 - - - - 1,803,053 건설중인자산 75,000 4,850 (75,000) - - 4,850 영업권 1,823,038 - 10,865 (10,865) - 1,823,038 소 계 11,450,050 151,150 10,865 (10,865) - 11,601,200 감가상각누계액: 산업재산권 (1,015,735) - - - (51,254) (1,066,989) 기타의무형자산 (3,308,797) - - - (119,499) (3,428,296) 사용수익기부자산 (755,565) - - - (154,547) (910,112) 소 계 (5,080,098) - - - (325,300) (5,405,398) 손상차손: 회원권 (49,810) - - 9,331 - (40,479) 영업권 (1,019,788) - - - - (1,019,788) 소 계 (1,069,599) - - 9,331 - (1,060,268) 장부금액: 산업재산권 163,882 75,000 75,000 - (51,254) 262,628 기타의무형자산 432,223 71,300 - - (119,499) 384,024 회원권 2,778,511 - - 9,331 - 2,787,842 사용수익기부자산 1,047,488 - - - (154,547) 892,940 건설중인자산 75,000 4,850 (75,000) - - 4,850 영업권 803,250 - 10,865 (10,865) - 803,250 합 계 5,300,354 151,150 10,865 (1,534) (325,300) 5,135,535 15.2 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,092,574천원 및 525,610천원입니다. 15.3 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 중 인식한 손상차손은 60,984천원입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 16. 리스16.1 리스계약연결회사는 차량운반구와 건물 및 토지를 리스하고 있으며 평균리스기간은 각각 3년과 50년입니다.16.2 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 차량운반구 건물 합계 취득금액 3,820,979 286,155 37,074 4,144,207 감가상각누계액 (425,170) (175,301) (3,089) (603,561) 장부금액 3,395,809 110,853 33,984 3,540,646 구분 토지 차량운반구 건물 합계 취득금액 4,376,660 285,675 174,457 4,836,792 감가상각누계액 (925,546) (106,916) (151,178) (1,183,640) 장부금액 3,451,114 178,759 23,279 3,653,152 16.3 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 증 감 감가상각비 분기말 토지 3,451,113 - (154,402) 3,395,809 차량운반구 178,759 480 (68,306) 110,853 건물 23,279 - (26,369) 33,984 합 계 3,653,152 480 (249,157) 3,540,646 구 분 기 초 증 감 감가상각비 분기말 토지 3,960,268 (303,024) (154,598) 3,502,646 차량운반구 167,187 25,833 (63,600) 129,420 건물 58,171 - (26,169) 32,002 합 계 4,185,625 (277,191) (244,367) 3,664,068 16.4 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 3,950,541 4,447,220 증가 187,441 (17,867) 조건변경 등 480 (60,568) 이자비용 77,314 81,625 감소 (198,586) (256,522) 지급 (171,600) (271,700) 분기말 3,845,590 3,922,188 17. 파생상품 17.1 회사는 풋옵션과 콜옵션이 부여된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 17.2 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 자산 281,878 - 1,324,089 - 부채 - 4,144,504 922,502 3,896,953 17.3 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 134,538 776,838 금융비용 1,289,762 68,982 17.4 당분기말과 전기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득시 제2회 전환사채 상환청구권 - 142,554 3,249,877 제5회 전환사채 상환청구권 - 779,949 3,489,286 제6회 신주인수권부사채 상환청구권 4,144,504 3,896,952 3,803,567 합계 4,144,504 4,819,455 10,542,730 17.5 당분기와 전분기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속사업손익 (6,351,406) (4,448,928) 평가손익 (113,013) 776,838 평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익 (6,238,393) (5,225,766) 18. 차입금 18.1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입금종류 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 운전자금대출 2.33~3.76 18,500,000 18,500,000 하나은행 운전자금대출 2.653~4.16 20,000,000 20,000,000 우리은행 운전자금대출 2.74~3.55 1,800,000 1,800,000 농협은행 운전자금대출 3.11~4.77 12,500,000 13,000,000 수출입은행 수입자금대출 3.60 1,900,000 1,900,000 국민은행 운전자금대출 3.55~4.52 5,162,000 5,328,000 신한은행 운전자금대출 3.55~4.85 14,100,000 8,100,000 (주)소울에너지 운전자금대출 4.60 30,961 - 합 계 73,992,961 68,628,000 18.2 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입금종류 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 시설자금대출 3.73~4.32 6,750,000 10,500,000 하나은행 시설자금대출 4.14 63,000 103,500 국민은행 운전자금대출 3.75~3.77 5,750,000 8,625,000 농협은행 시설자금대출 3.90 1,160,000 - 소계 13,723,000 19,228,500 유동성 대체 (4,129,667) (5,070,167) 장기차입금 9,593,333 14,158,333 18.3 당분기말 현재 회사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 금액 2026년 1,241,667 2027년 8,351,667 합 계 9,593,333 18.4 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR). 금융기관명 담보제공자산 장부가액 채권최고액 차입금액 산업은행 토지,건물 26,629,645 43,600,000 26,550,000 유형자산 6,013,265 4,800,000 당기손익-공정가치측정금융자산 4,771,493 4,771,493 하나은행 토지,건물 23,337,024 USD 12,051,840 19,750,000 6,060,000 당기손익-공정가치측정금융자산 956,765 853,785 태양광발전시설물 350,000 153,000 63,000 재고자산 1,000,000 1,200,000 250,000 신한은행 건물 5,925,883 EUR 5,424,000 8,100,000 당기손익-공정가치측정금융자산 93,032 93,032 전문건설공제조합(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 2,000,978 2,000,978 - 현금및현금성자산 193,700 193,700 - 기계설비건설공제조합(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 110,302 110,302 - 건설공제조합(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 626,800 626,800 - 한국증권금융(*2) 상각후원가측정금융자산 120,000 120,000 - 신한은행(*3) 상각후원가측정금융자산 850,000 850,000 - (*1) 연결회사에 제공한 지급보증과 관련하여 동 출자금을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융에 120,000천원의 연대보증채무 부담 및 동 금액만큼의 예금을 담보제공하고 있습니다. (*3) 계약이행지급보증 관련하여 신한은행에 850,000천원의 예금을 담보제공하고 있습니다. 19. 사채 19.1 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 유동성사채 - 10,000,000 사채할인발행차금 - (82,741) 유동부채 합계 - 9,917,259 비유동부채 비유동성사채 7,000,000 사채할인발행차금 (24,851) 비유동부채 합계 6,975,149 19.2 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제7회 무보증 사모사채 발행일 2025년 8월 28일 만기일 2027년 8월 28일 액면금액 7,000,000 표시이자율(%) 4.319 20. 전환사채 20.1 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동부채 유동성전환사채 - 8,725,000 전환권조정 - (1,272,086) 유동부채 합계 - 7,452,914 21. 신주인수권부사채21.1 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 비유동부채 신주인수권부사채 18,000,000 18,000,000 신주인수권조정 (5,420,975) (6,201,015) 비유동부채 합계 12,579,025 11,798,985 21.2 당분기말 현재 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다(단위:천원). 내역 제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 액면가액 18,000,000 발행가액 18,000,000 반기말액면가액 18,000,000 발행일 2024년 12월 06일 만기일 2029년 12월 06일 이자지급조건 없음 만기보장수익률 0% 전환조건 2025년 12월 06일~2029년 11월 06일까지주당 3,089원으로 신주인수 가능(총 5,827,128주) 풋옵션 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월 이후인 2026년 12월 06일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 콜옵션 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2025년 12월 06일 이후 2026년 12월 06일까지 매 3개월이 되는 날에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매도청구권자는 콜옵션행사일까지 3개월 단위 연복리 0.1%의 수익률이 보장된 본 계약의 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있음 22. 확정급여부채연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.22.1 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,981,495 12,445,398 사외적립자산의 공정가치 (12,918,875) (12,502,229) 국민연금전환금 (436) (436) 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 62,185 (57,267) 22.2 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,302,635 1,215,986 이자원가 122,824 108,862 사외적립자산의 기대수익 (251,406) (246,143) 합계 1,174,053 1,078,705 22.3 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식된 손익은 각각 90,801천원 및 149,947천원입니다. 22.4 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 12,445,398 9,848,064 당기근무원가 1,302,635 1,215,986 이자원가 122,824 108,862 확정급여제도의 재측정요소 (30,990) 1,143,452 퇴직급여 지급액 (839,760) (998,210) 관계사 전입액 50,436 192,236 관계사 전출액 (69,048) (117,746) 반기말 12,981,495 11,392,645 22.5 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 12,502,229 10,780,772 사외적립자산의 기대수익 251,406 246,143 기여금 납입액 888,924 5,378 퇴직급여 지급액 (751,640) (741,538) 확정급여제도의 재측정요소 27,956 62,920 분기말 12,918,875 10,353,675 연결회사는 삼성화재보험주식회사 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 23. 주식기준보상 23.1 당분기말 현재 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 주식선택권 등으로 인하여발행할 주식의 총수 기명식보통주식 750,000주 기명식보통주식 190,000주 부여일 2021년 3월 24일 2022년 4월 1일 가득조건 권리부여일 이후 2년 근무 및 사업의 비시장성과조건 권리부여일 이후 2년 근무 및 사업의 비시장성과조건 행사가능기간 2023년 3월 25일 ~ 2028년 3월 24일 2024년 4월 1일 ~ 2029년 3월 31일 결제방식 회사가 보유한 자기주식의 교부 또는 신주발행을 통한 교부중 한 가지 방법을 주식매수선택권 행사시점에 선택 회사가 보유한 자기주식의 교부 또는 신주발행을 통한 교부중 한 가지 방법을 주식매수선택권 행사시점에 선택 23.2 회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여 2차 부여 평가방법 Binomial Option Pricing Binomial Option Pricing 기초자산가격변동성(*1) 5,820원 4,995원 행사가격 6,000원 6,000원 무위험이자율(*2) 1.25% 1.57% 배당률 0.00% 0.00% 기초자산가격변동성(*3) 43.26% 43.59% 1주당 주식매수선택권 공정가치 2,407원 1,787원 (*1) 회사의 부여시점의 종가를 사용하였습니다.(*2) 평가기준일 국고채권 7년 무위험이자율 적용하였습니다. (*3) 평가기준일 이전 회사의 잔존만기 변동성을 적용하였습니다. 23.3 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구분 총부여수량 소멸수량 행사수량 미행사수량 1차 750,000 410,000 - 340,000 2차 190,000 100,000 - 90,000 합계 940,000 510,000 - 430,000 23.4 회사가 당분기 중 인식한 주식보상비용은 없으며, 전분기 중 인식한 주식보상비용은 20,341천원입니다.. 24. 자본금과 잉여금24.1 자본금연결회사의 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 100,000,000주(전기말: 100,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 18,796,941주(소각주식: 1,200,000주 제외) 및 500원 입니다. 당분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 24.2 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,273,706 39,273,706 자기주식처분이익 908,018 908,017 기타자본잉여금(주식선택권) 1,710,475 431,454 합 계 41,892,199 40,613,177 24.3 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (5,131,904) (3,132,140) 주식선택권 924,130 924,130 지분법자본변동 (20,373) (20,373) 전환권대가 - 825,612 사채상환손익 - 576,328 신주인수권대가 2,953,524 2,953,524 합 계 (1,274,623) 2,127,081 (*) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 자기주식은 자사주식의 가격 안정화를 위하여 취득한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득가액 주식수 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자기주식 5,131,904 3,132,140 1,285,112 615,701 24.4 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 2,536,809 2,531,809 기업발전적립금 3,500,000 3,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 261,971 261,971 사업확장적립금 77,000,000 77,000,000 미처분이익잉여금 2,039,543 8,855,156 합 계 85,338,323 92,148,936 (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 25. 판매관리비 및 영업외손익25.1 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,747,819 8,810,651 2,935,087 10,332,562 퇴직급여 315,491 696,971 277,799 351,392 복리후생비 319,177 959,967 296,498 1,026,868 여비교통비 43,920 159,958 63,511 253,319 접대비 212,162 605,399 238,923 681,119 통신비 14,689 38,056 16,376 49,129 수도광열비 6,055 25,272 7,564 28,878 전력비 57,504 157,541 45,842 169,731 세금과공과 189,457 542,510 196,118 1,045,921 감가상각비 859,351 2,646,926 935,445 3,029,361 지급임차료 32,903 133,847 58,017 195,534 수선비 8,995 25,110 38,496 272,349 보험료 180,447 507,507 135,682 461,115 차량유지비 186,950 520,864 189,255 612,692 운반비 975,160 4,100,347 1,119,406 4,208,687 교육훈련비 14,779 33,859 14,719 38,887 도서인쇄비 6,038 43,671 5,167 51,089 소모품비 71,231 179,374 55,583 195,214 지급수수료 929,505 2,352,276 690,033 2,031,688 광고선전비 7,588 76,854 21,999 86,797 보상금 6,500 6,500 - - 대손상각비 278,306 (232,033) 1,898,762 2,019,370 협회비 20,821 95,462 20,646 165,648 관리비 19,796 59,235 20,296 68,262 무형자산상각비 53,338 171,448 57,232 168,115 경상연구개발비 275,060 1,092,574 (24,085) (525,610) 하자보수비 (4,944) 82,775 38,627 (60,179) 주식보상비용 - - - 20,341 잡비 259 1,968 581 10,834 합 계 7,828,354 23,894,889 9,353,578 28,040,334 25.2 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 128,071 957,537 (119,407) 658,471 외화환산이익 (16,946) 50,235 14,924 264,999 유형자산처분이익 - 4,274 - 3,632 보험차익 6,787 7,534 - 16,263 수입임대료 13,028 40,067 17,575 49,456 배당금수익 26,919 289,776 29,976 120,291 잡이익 752,795 826,996 16,776 225,603 기타수익 합계 910,654 2,176,419 (40,156) 1,338,716 기타비용 외환차손 146,681 1,282,794 231,618 647,583 외화환산손실 (62,132) 26,195 (122,075) 238,987 기부금 127,029 727,684 23,425 194,277 유형자산처분손실 7,079 13,985 - 3,407 유형자산폐기손실 5 321 3 15 비금융자산손상차손(환입) 4,445 60,984 - (9,331) 무형자산손상차손 - - - 10,865 기타대손상각비 56,100 175,693 - - 잡손실 2,590 5,321 1,329 4,398 기타비용 합계 281,797 2,292,979 134,300 1,090,201 25.3 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 633,509 2,026,352 680,363 1,643,517 당기손익측정금융자산평가이익 50,635 72,554 (38,489) 216,869 당기손익측정금융자산처분이익 - - - 7,2824 파생상품평가이익 - - 301,194 776,838 사채상환이익 - 541,495 - 35,333 리스부채상환이익 - - - 944 외화환산이익 36,476 47,337 (57,791) 7,613 금융수익 합계 720,620 2,822,275 885,277 2,688,938 금융비용 이자비용 1,227,187 3,962,649 1,519,857 4,574,991 당기손익측정금융자산평가손실 (492,630) 414,744 (27,782) 706,479 당기손익측정금융자산처분손실 7,199 20,603 33,759 33,759 금융자산손상차손 238,000 238,000 - - 파생상품평가손실 725,715 1,289,762 (11,071) 68,982 리스부채상환손실 - - 653 1,971 외화환산손실 (87,475) 56 53,828 54,073 금융보증비용 (23,651) - - - 금융비용 합계 1,594,345 5,925,814 1,569,244 5,440,255 25.4 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 상품의 매입 20,299,143 76,777,342 34,685,098 116,613,082 재고자산의 변동 1,901,862 (1,409,909) 9,783,954 5,509,631 종업원급여 6,666,795 20,933,838 7,506,457 23,869,324 수도광열비 478,539 1,479,280 450,132 1,375,443 유무형자산상각비 1,607,322 4,983,069 1,759,496 5,219,735 세금과공과금 614,039 1,634,969 637,821 2,319,355 외주용역비 23,019,529 64,297,786 31,518,732 35,980,046 기타비용 5,690,470 13,493,614 (20,537,201) 31,812,065 합 계 60,277,700 182,189,988 65,804,490 222,698,682 25.5 당분기와 전분기 중 종업원 급여내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,824,679 15,203,108 5,270,755 16,332,783 상여 67,451 833,066 200,006 2,264,128 잡급 616,142 1,656,958 873,239 1,960,784 퇴직급여 533,421 1,313,650 501,753 1,212,027 복리후생비 625,102 1,927,057 660,704 2,099,602 합 계 6,666,795 20,933,838 7,506,457 23,869,324 26. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에기초하여 인식하였습니다. 추정연간 유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 및 예상 세액공제율이 변동한것에 기인합니다.27. 충당부채 당분기말 및 전기말 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 하자보수 공사손실 합계 기초 703,000 74,703 777,703 손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 292,775 292,775 연중사용액 (185,775) (185,775) 환입 (210,000) (74,703) (284,703) 분기말 600,000 600,000 유동항목 56,000 56,000 비유동항목 544,000 - 544,000 구 분 하자보수 법적소송 공사손실 합계 기초 832,000 1,000,000 - 1,832,000 손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 103,827 - 74,703 178,530 연중사용액 (232,827) - - (232,827) 환입 - (1,000,000) - (1,000,000) 기말 703,000 - 74,703 777,703 유동항목 13,000 - 74,703 87,703 비유동항목 690,000 - - 690,000 28. 주당손익 주당손익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로, 연결회사의 1주당 순손익 산출내역은 다음과 같습니다. 28.1 기본주당손익(단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (2,234,851,301) (6,857,239,473) (3,453,254,165) (5,501,623,135) 가중평균 유통 보통주식수 17,511,829주 17,851,333주 18,181,240 18,181,240 주당순손익 (128) (384) (190) (303) 구분 보통주식수 가중평균보통주식수 기초 발행주식 18,796,941 18,796,941 기초 자기주식 (615,701) (615,701) 자기주식 취득 (669,411) (329,907) 기말 유통주식 수 17,511,829 17,851,333 구분 보통주식수 가중평균보통주식수 기초 발행주식 19,396,941 19,396,941 기초 자기주식 (1,215,701) (1,215,701) 기말 유통주식 수 18,181,240 18,181,240 28.2 희석주당손익(단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가. 보통주 당기순이익(손실) (2,234,851,301) (6,857,239,473) (3,453,254,165) (5,501,623,135) 나. 전환사채 이자비용 등(법인세효과 차감 후) - - 275,860,552 778,266,302 다. 보통주희석화당기순이익(손실) (2,234,851,301) (6,857,239,473) (3,177,393,613) (4,723,356,833) 라. 가중평균유통보통주식수 17,511,829 17,851,333 18,181,240 18,181,240 마. 잠재적보통주식수 전환사채 - - 4,030,517 4,070,605 바. 합 계 17,511,829 17,851,333 22,211,757 22,251,845 사. 희석주당이익(손실)(다÷바) (128) (384) (190) (303) 29. 특수관계자와의 거래29.1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 세라코(주) 세라코(주) 지분율 47.71% (주)제이에스에이치 (주)제이에스에이치 지분율 45% (주)에스에이바이오 - 지분율 20% 기타의특수관계자 가스코(주) 가스코(주) - 홍인(주) 홍인(주) - 29.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계구분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 매출 수입임대료 이자수익 외주공사비 상품 관계기업 세라코(주) 61,215 - - 1,352,682 71,311 (주)제이에스에이치 - - 323,290 - - 관계기업 소계 61,215 - 323,290 1,352,682 71,311 기타의특수관계자 가스코(주) 3,239,207 14,400 - 1,258,369 11,275 홍인(주) - - 23,441 - - 기타의 특수관계자 소계 3,239,207 14,400 23,441 1,258,369 11,275 합계 3,300,422 14,400 350,841 2,611,051 82,586 특수관계구분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 매출 수입임대료 이자수익 외주공사비 상품 관계기업 세라코(주) 10,029 16,808 - 2,350,651 - (주)제이에스에이치 - - 100,649 - - 관계기업 소계 10,029 16,808 100,649 2,350,651 - 기타의특수관계자 가스코(주) - - - 500,000 - 홍인(주) - - 92,831 - 4,500 기타의 특수관계자 소계 - - 92,831 500,000 4,500 합계 10,029 16,808 193,479 2,850,651 4,500 29.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 채권 채무 외상매출금 미수금 등 대여금 금융리스채권 외상매입금 미지급금 임대보증금 등 선수금 관계기업 세라코(주) 1,903 6,125 - - - 11,206 - - (주)제이에스에이치 - 431,982 12,316,326 - - - - - (주) 에스에이바이오 4,110 1,000,000 - - - - - 관계기업 소계 1,903 442,217 13,316,326 - - 11,206 - - 기타의특수관계자 가스코(주) 387,812 8,398 - 2,849,993 58,449 20,821 100,000 82,909 홍인(주) - - - - - - - - 합 계 387,812 8,398 - 2,849,993 58,449 20,821 100,000 82,909 기타의 특수관계자 소계 389,715 450,615 13,316,326 2,849,993 58,449 32,027 100,000 82,909 구분 회사명 채권 채무 외상매출금 미수금 등 대여금 금융리스채권 외상매입금 미지급금 임대보증금 관계기업 세라코(주) 688 3,623 - - - 626,892 - (주)제이에스에이치 - 164,089 9,152,700 - - - - 관계기업 소계 688 167,712 9,152,700 - - 626,892 - 기타의특수관계자 가스코(주) 41,899 142,705 - 2,745,575 235,873 239,530 100,000 홍인(주) - 679 2,000,000 - - - - 기타의 특수관계자 소계 41,899 143,384 2,000,000 2,745,575 235,873 239,530 100,000 합 계 42,587 311,096 11,152,700 2,745,575 235,873 866,422 100,000 29.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 (주)제이에스에이치 2,350,000 100,000 관계기업 (주)에스에이바이오 1,000,000 - 기타의 특수관계자 홍인(주) - 2,000,000 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 (주)제이에스에이치 8,564,760 - 29.5 주요 경영진에 대한 보상당분기중 연결회사의 기업활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 3,670,836 3,780,143 29.6 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 제 공 자 제 공 처 보증금액 제공사유 대표이사 산업은행 1,850,904 신용장 보증 20,185,800 차입금 보증 하나은행 6,030,000 차입금 보증 1,587,198 외화지급보증 관련 농협은행 1,800,000 차입금 보증 우리은행 2,160,000 차입금 보증 수출입은행 2,280,000 차입금 보증 국민은행 10,725,000 차입금 보증 합계 46,618,902 29.7 당반기말 현재 연결회사는 현대알루미늄(주)의 매입에 대한 지급담보를 위하여 기타의 특수관계자인 (주)홍인의 토지와 건물을 2,000,000천원의 한도로 담보를 제공받고 있습니다.29.8 특수관계자에게 제공한 지급보증당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 제공받은자 제공처 보증금액 제공사유 관계기업 (주)제이에스에이치 오케이저축은행 등 대주단 23,400,000 대출보증(*) 기타의특수관계자 가스코(주) 서울보증보험 1,500,000 이행보증 (*) 대출보증 외 회사소유의 지분법적용투자주식이 질권설정 되어 있습니다.30. 건설 계약30.1 당분기 및 전분기 중 진행중인 공사관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 공사원가 발생액 95,275,263 61,192,015 공사이익 15,024,035 12,090,459 총공사수익 발생액 110,299,298 73,282,474 공사수익 인식액 110,299,298 73,282,474 차감: 공사대금 청구액 145,780,919 75,224,851 차 감 계 (35,481,621) (1,942,377) 기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 33,943,435 18,749,741 기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 (1,538,186) 16,807,364 30.2 당분기 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기말 미청구공사 21,851,027 41,014,013 초과청구공사 (23,389,213) (7,070,578) 순 합 계 (1,538,186) 33,943,435 30.3 당분기 및 전분기 현재 진행 중인 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 누적 공사수익 합계 102,245,376 260,316,826 차감: 공사대금 청구 누적액 (103,783,562) (243,509,462) 순 합 계 (1,538,186) 16,807,364 30.4 당분기 중 건설계약과 관련하여 계약금액의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증감 수익인식 반기말 soc사업부문 126,052,955 39,462,243 50,721,060 114,794,139 신재생에너지사업부문 79,255,128 65,518,164 43,549,748 101,223,544 건축사업부문 36,971,659 7,119,097 16,028,490 28,062,266 합계 242,279,742 112,099,504 110,299,298 244,079,949 30.5 당반기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 행복도시 BRT정류장1단계(성지건설) 성지건설(주) 2020년 01월 14일 2022년 08월 08일 5,605,000 94.74% 0 0 0 0 국도3호선 대체우회도로(민락2지구) 소음저감시설 설치공사 국토교통부 서울지방국토관리청, 진성산업 2021년 10월 08일 2026년 08월 11일 50,294,691 62.48% 5,754,695 0 0 0 김포한강시네폴리스 소음저감시설공사_방음터널 상부 및 PC기초공사 ㈜미래도시건설 2021년 12월 01일 2026년 12월 31일 17,792,000 60.03% 1,984,888 0 0 0 경부고속도로직선화3공구(대우)-방음터널 ㈜대우건설 2022년 10월 01일 2025년 09월 30일 16,762,851 96.87% 4,813 0 0 0 싱가포르 N113, 115방음벽(현대건설 싱가포르) 현대건설(주) 2020년 06월 25일 2027년 10월 31일 5,546,394 3.69% 194,001 0 400 0 싱가포르 (NSC N112) CCW Joint Venture 2023년 06월 08일 2026년 11월 30일 3,664,630 0.00% 0 0 0 0 Panama metroLine3(파나마 메트로3호선)Wall Facade HPH Consortium 2023년 10월 11일 2025년 08월 22일 16,090,693 53.67% 4,459,824 0 880,406 0 Panama metroLine3(파나마 메트로3호선)Misc.Metal HPH Consortium 2023년 10월 12일 2025년 08월 22일 6,152,615 14.45% 0 0 326,380 0 혜창_관저4지구_방음터널설치공사 혜창종합건설㈜ 2024년 03월 25일 2025년 11월 30일 7,760,000 45.03% 294,328 0 528,000 0 제주 수망 태양광 발전소 1,2 구조물 설치공사 ㈜ 해오름에너지 2024년 04월 19일 2026년 08월 28일 43,795,500 39.93% 0 0 1,412,347 0 김천 리파워링 태양광 프로젝트_19.2MW 삼성물산㈜, 한화솔루션㈜ 2024년 04월 03일 2025년 10월 31일 8,226,744 77.11% 0 0 0 0 공사-현대건설(시화 라군인테라스 공동주택/FC판넬) 현대건설(주) 2024년 05월 24일 2025년 07월 20일 4,106,218 98.47% 0 0 0 0 영광 송암리 2MW 태양광발전소 설치공사 (주)이에스영광6, 에코솔라에너지 2024년 06월 27일 2025년 12월 31일 2,900,000 89.50% 0 0 290,000 0 오렌지이앤씨_갈현고가교 방음터널 설치공사 (주)오렌지이앤씨, ㈜지율건설 2024년 08월 12일 2025년 04월 08일 16,550,370 100.00% 0 0 0 0 우일신일호 태양광발전소(일신방직) 구축공사(2,998kW) (주)우일신일호, 쏠에코 2024년 09월 03일 2025년 11월 02일 3,043,300 100.00% 0 0 18,550 0 율촌제1산단 정배수장 현대화사업 광양만권 경제자유구역청 2024년 08월 31일 2027년 01월 07일 8,553,031 16.02% 0 0 703,283 0 현대산업개발_용현학익 1블럭 방음터널 설치공사 에이치디씨현대산업개발 주식회사 2024년 09월 01일 2026년 06월 30일 17,721,000 35.71% 720,169 0 1,006,940 0 당진솔라팜2호 태양광 구조물 납품(57.34MW급) (주)이맥스파워 2024년 09월 27일 2025년 05월 30일 4,546,000 100.00% 227,300 0 0 0 HSR 1호 태양광발전소 외 4개소 구축공사(3,673kW) (주)에이치에스알1 2024년 10월 24일 2025년 11월 03일 2,388,500 99.67% 0 0 574,390 0 한국농어촌공사 외동지구 수상태양광발전 제조구매설치(2,284.8kW) 한국농어촌공사 전남지역본부 2024년 10월 30일 2025년 12월 19일 2,403,000 2.49% 59,835 0 0 0 삼척도계풍력 발전단지 공사도급계(50MW) 비에스에너지(주) 2024년 12월 16일 2028년 02월 13일 19,817,000 0.16% 0 0 0 0 싱가포르 DE160 방음벽 설치공사 HWA SENG BUILDERS 2024년 11월 30일 2028년 09월 30일 8,572,180 7.24% 0 0 62,171 0 HJ중공업_안산-북수원간 확장(개량)공사 2공구-방음시설 ㈜한진중공업 2025년 03월 28일 2027년 03월 25일 9,500,000 45.53% 553,350 0 3,925,900 0 이편한세상원주프리모아파트_방음벽설치공사_DLenc 다옴프라퍼티 주식회사 2025년 04월 01일 2025년 12월 31일 3,800,000 0.00% 0 0 0 0 대우건설_세종 안성 고속도로 6공구 낙구안전시설 설치공사 (주)대우건설 2025년 06월 01일 2026년 12월 31일 12,600,000 0.33% 41,580 0 0 0 과천시 국도 47호선 우회도로 건설공사(방음터널_배연구)_(주)서한 ㈜서한 2025년 06월 05일 2027년 12월 11일 7,710,500 30.94% 281,629 0 0 0 해오름에너지태양광 발전소 관리운영 ㈜ 해오름에너지 2026년 08월 28일 2046년 08월 27일 24,007,898 0.00% 0 0 0 0 시흥보경(스틸랜드) 태양광발전소 구축공사(6,378kW) 주식회사 시흥보경 2025년 09월 16일 2026년 09월 29일 3,357,000 0 0 0 0 0 시흥시완(스틸랜드) 태양광발전소 구축공사(6,069kW) 주식회사 시흥시완 2025년 09월 16일 2026년 09월 29일 3,195,000 0 0 0 0 0 합 계 180,879,730 14,576,411 0 9,728,767 0 (*1) 상기 수주총액은 부가가치세액을 제외한 수주총액에 해당합니다.(*2) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약별로 발주처, 진행률, 미청구공사금액(손상차손누계액 구분표시), 공사미수금(대손충당금 구분표시) 등을기재하였습니다. 30.6 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동이 당기와미래 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 추정총계약수익 변동 추정총계약원가 변동 당기 손익에미치는 영향(*) 미래 손익에미치는 영향(*) soc사업부문 11,438,231 10,687,701 (1,043,751) 1,794,280 신재생에너지사업부문 (3,283,373) (4,154,966) 828,409 43,184 합계 8,154,858 6,532,735 (215,341) 1,837,464 (*) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 30.7 당분기말과 전기말 현재 고객과 계약에서 생기는 매출채권 및 계약부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 48,940,606 73,086,941 계약부채 26,364,075 10,679,049 계약부채는 공사수익과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 회사의 고객 증감 및 매출인식 대체 등에 기인합니다. 31. 현금흐름표31.1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.31.2 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치 등 대체 29,100 825,154 단기대여금의 투자주식 대체 5,800,000 - 단기대여금의 장기대여금 대체 1,200,000 - 투자부동산의 유형자산 대체 - 574,050 장기차입금 유동성대체 2,825,000 8,150,000 사채 유동성대체 - 10,000,000 기타의충당부채 유동성대체 - 13,000 리스부채의 유동성대체 52,880 155,414 보증금 유동성대체 1,607 650,890 예수금의 잡이익대체 - 8,937 투자부동산의 기부금대체 419,637 - 합 계 10,328,224 20,377,445 31.3 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 분기말 증가 감소 유동성대체 기타 단기차입금 68,628,000 6,030,961 (666,000) - - 73,992,961 유동성장기차입금 5,070,167 - (4,065,500) 3,125,000 - 4,129,667 리스부채(유동) 282,154 - (209,124) 52,880 192,042 317,953 사채(유동) 10,000,000 - (10,000,000) - - - 전환사채(유동) 8,725,000 - (7,906,993) - (818,007) - 장기차입금 14,158,333 1,160,000 (2,600,000) (3,125,000) - 9,593,333 사채(비유동) - 7,000,000 - - - 7,000,000 신주인수권부사채 18,000,000 - - - - 18,000,000 임대보증금 130,000 10,000 (25,000) - - 115,000 장기미지급금 51,274 - - - 9,472 60,747 리스부채(비유동) 3,668,388 - - (52,880) (87,870) 3,527,637 합 계 128,713,315 14,200,961 (25,472,617) - (704,362) 116,737,298 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 분기말 증가 감소 유동성대체 기타 단기차입금 45,544,000 22,000,000 (666,000) - - 66,878,000 유동성장기차입금 4,150,092 - (3,491,425) 8,150,000 - 8,808,667 리스부채(유동) 367,242 - (211,278) 155,414 (17,831) 293,547 사채(유동) 20,000,000 - (20,000,000) 10,000,000 - 10,000,000 전환사채(유동) 19,175,000 - (300,000) - - 18,875,000 장기차입금 14,050,000 7,500,000 - (8,150,000) - 13,400,000 사채(비유동) 10,000,000 - - (10,000,000) - - 전환사채 - - - - - - 임대보증금 135,000 15,000 (10,000) - - 140,000 장기미지급금 34,956 - - - 4,942 39,898 리스부채(비유동) 4,079,978 - - (155,414) (295,923) 3,628,641 합 계 117,536,268 29,515,000 (24,678,703) - (308,812) 122,063,753 32. 약정사항과 우발사항32.1 당분기말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,SGD). 금융기관 약정액 실행액 내 용 산업은행 USD 1,100,000 - 수입신용장발행 4,000,000 900,000 장기시설자금담보대출 하나은행 11,000,000 11,000,000 기업운전상생대출 5,000,000 5,000,000 기업운전일반대출 2,000,000 2,000,000 기업운전일반대출 1,750,000 1,750,000 기업운전상생대출 5,700,000 - 기업운전일반대출 USD 156,450 기타외화지급보증 SGD 1,620,277 SGD 1,620,277 기타외화지급보증 USD 700,000 - 수입신용장발행(일람불) 신한은행 5,000,000 5,000,000 기업운전일반대출 3,100,000 3,100,000 기업운전일반대출 USD 1,000,000 - 수입신용장발행 USD 1,378,127 USD 1,378,126 기타외화지급보증 농협은행 USD 2,800,000 USD 2,761,897 기타외화지급보증 32.2 당기말 현재 계류중인 소송사건연결회사를 대상으로 지체상금과 관련된 피소된 사건 2건이 있으며, 소송가액은 19,194,407천원입니다.32.3 자금보충약정 등연결회사는 도급인과의 공사계약에 따라, 연도별 실제발전량이 연도별 보장발전량에 미달하는경우, 발전시간보장에 따른 자금보충금을 지급할 의무가 있고, 연결회사 귀책사유로 공급인증서 매매계약 중도해지 시 보장발전량 미달 시의 자금보충금액과 공급인증서 매매대금 부족분에 대한 자금보충금액의 합계액을 지급할 의무가 있습니다. 또한, 공급인증서 매매계약 상 사용 전 검사 완료 미준수 또는 공급인증서 공급량 미달로 인해 도급인에게 과징금 기타 배상금이 부과되거나, 공급인증서 매매계약의 상대방으로부터 손해배상을 청구 받는경우 그 금액에 대해 자금보충금을 지급할 의무가 있습니다. 32.4 연결회사는 새만금개발청으로부터 새만금산업단지 용지를 2030년까지 임대하는 계약을 체결하고 있으며, 최조 입주계약일(2020년)부터 총 50년 범위내에서 매 10년 단위로계약을 갱신할 수 있습니다. 33. 지급보증내역33.1 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,SAR,USD). 제 공 자 제 공 처 보증금액 제공사유 전문건설공제조합 당사 매출처등 64,142,250 계약이행보증 등 건설공제조합 당사 매출처등 269,547 임시전력수용예납보증 서울보증보험 당사 매출처등 65,487,994 계약이행보증 등 농협은행 SAR 11,391,401 구상채무 지급보증 신용보증기금 농협은행 9,900,000 사채발행지급보증 KEB하나은행 9,900,000 신한은행 2,945,000 국민은행 1,045,800 차입금보증 신한은행 신한은행 뭄바이지점 등 USD 1,378,126 외화지급보증 농협은행 당사 매출처등 SAR 10,355,819 외화지급보증 하나은행 당사 매출처등 USD 156,450 외화지급보증 SGD 1,620,277 당사 매출처 등 서울보증보험 25,465 연대보증 (주)새한철강 동국제강(주) 6,580,000 지급담보(*) (*) 연결회사가 동국제강(주)로 부터 매입하는 철근에 대한 지급담보를 위하여 (주)새한철강의 토지 및 건물이 담보로 설정되어 있습니다. 33.2 타인에게 제공한 담보제공당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받은자 제 공 처 보증금액 장부가액 (주)새만금희망태양광 우리은행 당기손익공정가치측정금융자산 1,960,684 지엠파크(주) 에이블구미제일차(주) 20,000 (주)해오름에너지(*) 하나증권 6,580,000 비에스에너지(주) 하나은행 1,700,000 (*) 대출약정과 관련하여 15,000,000천원의 지급보증을 제공하였습니다. 34. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 34.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산입니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 68,823,000천원과 73,453,500천원으로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 4,150,263 239,511 6,989,901 266,339 SGD 1,474,621 36,271 297,693 3,970 EUR - 22,757 - - SAR 893,125 324,680 2,405,533 1,895,524 BND 1 - 149,678 - JPY 50,191 - 29,762 - CNY - - - - 합계 6,568,200 623,219 9,872,567 2,165,833 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 연결손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 195,538 (195,538) 336,178 (336,178) SGD 71,918 (71,918) 14,686 (14,686) EUR (1,138) 1,138 - - SAR 28,422 (28,422) 25,500 (25,500) BND - - 7,484 (7,484) JPY 2,510 (2,510) 1,488 (1,488) CNY - - - - 합계 297,249 (297,249) 385,336 (385,336) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결회사의 당기손익공정가치측정금융자산중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 주가지수 5% 변동 시상장지분상품의 가격변동이 당기손익에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 34.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 64,596,718 95,891,392 미수금 1,833,336 2,136,336 합 계 66,430,054 98,027,728 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 34.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 합 계 매입채무 11,894,207 - - - 11,894,207 미지급금 21,527,866 - - - 21,527,866 단기차입금 13,600,000 60,392,961 - - 73,992,961 유동성장기차입금 955,167 3,174,500 - - 4,129,667 사채(유동) - - - - - 전환사채(유동) - - - - - 리스부채(유동) 176,066 141,887 - - 317,953 금융보증부채(유동) - - - - - 미지급비용 1,143,859 - - - 1,143,859 소계 49,297,165 63,709,348 0 0 113,006,513 장기차입금 - - 8,677,544 915,789 9,593,333 신주인수권부사채 - - 12,579,025 - 12,579,025 리스부채(비유동) - - 146,925 3,380,713 3,527,637 파생상품부채(비유동) - - 4,144,504 - 4,144,504 사채(비유동) - - 6,975,149 - 6,975,149 장기임대보증금 - - 15,000 100,000 115,000 장기미지급금 - - 60,747 - 60,747 소계 - - 32,598,894 4,396,502 36,995,396 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 합 계 매입채무 11,629,270 - - - 11,629,270 미지급금 23,570,409 - - - 23,570,409 단기차입금 17,012,000 51,616,000 - - 68,628,000 유동성장기차입금 688,500 4,381,667 - - 5,070,167 사채(유동) 9,917,259 - - - 9,917,259 전환사채(유동) - 7,452,914 - - 7,452,914 리스부채(유동) 66,191 215,962 - - 282,153 파생상품부채(유동) 922,502 - - - 922,502 미지급비용 1,711,033 - - - 1,711,033 소계 65,517,164 63,666,543 - - 129,183,707 장기차입금 - - 14,158,333 - 14,158,333 신주인수권부사채 - - 11,798,985 - 11,798,985 리스부채(비유동) - - 195,816 3,472,572 3,668,388 파생상품부채(비유동) - - 3,896,953 - 3,896,953 장기임대보증금 - - 20,000 110,000 130,000 장기미지급금 - - 51,274 - 51,274 소계 - - 30,121,361 3,582,572 33,703,933 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 34.4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 매입채무및기타채무, 차입금, 기타금융부채 및 기타유동부채에서 현금및현금성자산을차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 33,422,073 35,199,679 차입금 87,715,961 87,856,500 기타유동부채 28,254,448 14,290,607 사채 6,975,149 9,917,259 전환사채 - 7,452,914 신주인수권부사채 12,579,025 11,798,985 기타비유동부채 719,747 871,274 소 계 169,666,404 167,387,218 차감: 현금및현금성자산 (37,448,511) (53,166,369) 순부채(가) 132,217,893 114,220,849 자기자본(나) 139,332,641 148,579,044 부채비율(가/나) 94.89% 76.88% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 30 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 29 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 자산 유동자산 153,991,946,299 175,669,225,751 현금및현금성자산 35,053,116,044 51,285,047,292 매출채권 및 기타유동채권 49,948,291,238 74,444,017,648 매출채권 49,803,549,414 74,488,337,564 대손충당금, 매출채권 (862,943,586) (1,401,397,033) 미수금 1,007,685,410 1,357,077,117 기타유동금융자산 32,223,751,307 24,979,614,899 단기대여금 15,316,097,971 13,056,097,971 당기손익공정가치금융자산 13,274,077,881 7,823,338,462 상각후원가측정금융자산 620,000,000 200,000,000 미수수익 930,992,427 705,887,548 임차보증금(유동) 1,625,454,000 1,826,183,440 금융리스채권(유동) 175,250,708 44,018,339 파생금융자산(유동) 281,878,320 1,324,089,139 재고자산 22,682,249,096 21,861,035,513 선급금 13,011,815,424 2,827,049,323 선급비용 1,072,723,190 272,461,076 비유동자산 149,001,965,074 131,385,363,372 장기매출채권 0 0 장기매출채권 2,307,705,466 2,274,246,746 대손충당금, 장기매출채권 (2,307,705,466) (2,274,246,746) 기타비유동금융자산 58,819,736,575 42,217,846,901 당기손익공정가치금융자산 26,906,843,996 13,250,933,040 상각후원가측정금융자산 850,000,000 850,000,000 장기대여금 26,456,325,770 24,142,700,000 보증금 1,149,501,331 517,148,383 금융리스채권(비유동) 3,457,065,478 3,457,065,478 장기선급비용 62,350,447 55,368,187 관계기업투자 2,282,822,970 2,512,116,108 종속기업에 대한 투자자산 15,561,346,565 15,069,346,565 유형자산 59,446,777,833 59,442,567,856 사용권자산 2,406,615,922 2,541,297,706 투자부동산 2,034,851,996 2,467,994,890 무형자산 3,849,179,115 4,210,710,634 확정급여자산 101,509,338 186,470,092 이연법인세자산 4,436,774,313 2,681,644,433 자산총계 302,993,911,373 307,054,589,123 부채 유동부채 131,776,487,110 133,383,304,560 매입채무 및 기타채무 27,508,082,312 31,053,822,042 매입채무 6,805,226,423 8,026,975,384 미지급금 20,702,855,889 23,026,846,658 단기차입금 72,550,000,000 67,050,000,000 유동성사채 0 9,917,259,265 유동성전환사채 0 7,452,914,364 전환사채(유동) 0 8,725,000,000 전환권조정 0 (1,272,085,636) 유동성장기차입금 3,766,666,664 3,766,666,664 유동 리스부채 130,797,214 159,706,945 유동파생상품부채 0 922,502,137 유동금융보증부채 18,838,082 46,106,780 기타유동부채 27,802,102,838 13,014,326,363 미지급비용 1,139,496,973 1,691,896,222 예수금 242,530,667 555,678,271 선수금 26,364,075,198 10,679,048,731 유동충당부채 56,000,000 87,703,139 비유동부채 34,735,640,559 29,801,298,893 비유동금융보증부채 1,627,069 6,573,472 비유동파생상품부채 4,144,504,007 3,896,952,855 장기차입금 7,833,333,340 10,658,333,338 비유동 리스부채 2,484,254,660 2,579,180,519 사채(비유동) 6,975,149,382 기타비유동채무 717,746,669 861,274,195 장기임대보증금 113,000,000 120,000,000 기타의충당부채 544,000,000 690,000,000 장기미지급금 60,746,669 51,274,195 신주인수권부사채 12,579,025,432 11,798,984,514 부채총계 166,512,127,669 163,184,603,453 자본 자본금 9,998,470,500 9,998,470,500 자본잉여금 42,619,667,982 41,340,646,317 기타자본구성요소 (1,274,623,464) 2,127,080,666 이익잉여금(결손금) 85,138,268,686 90,403,788,187 자본총계 136,481,783,704 143,869,985,670 자본과부채총계 302,993,911,373 307,054,589,123 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 50,912,093,960 151,235,759,426 40,689,046,617 151,687,142,769 매출원가 45,697,555,726 132,653,172,263 35,905,447,927 131,649,852,731 매출총이익 5,214,538,234 18,582,587,163 4,783,598,690 20,037,290,038 판매비와관리비 6,889,638,807 21,684,024,972 6,467,155,012 22,689,559,227 영업이익(손실) (1,675,100,573) (3,101,437,809) (1,683,556,322) (2,652,269,189) 영업외손익 (246,353,721) (3,249,968,484) (626,680,777) (1,796,658,990) 금융수익 802,997,655 3,006,053,074 1,028,582,387 3,198,630,385 금융비용 (1,581,326,223) (5,780,520,631) (1,434,057,646) (5,106,468,769) 기타수익 885,257,116 2,142,644,725 (40,639,185) 1,211,262,692 기타비용 (280,385,638) (2,288,852,514) (133,282,180) (1,077,525,889) 지분법평가손익 (72,896,631) (329,293,138) (47,284,153) (22,557,409) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,921,454,294) (6,351,406,293) (2,310,237,099) (4,448,928,179) 법인세비용 499,899,299 1,039,260,788 352,293,947 849,745,650 당기순이익(손실) (1,421,554,995) (5,312,145,505) (1,957,943,152) (3,599,182,529) 기타포괄손익 0 46,626,004 0 (854,700,945) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 46,626,004 0 (854,700,945) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 46,626,004 0 (854,700,945) 총포괄손익 (1,421,554,995) (5,265,519,501) (1,957,943,152) (4,453,883,474) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (81) (298) (108) (198) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (81) (298) (108) (198) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 30 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 9,998,470,500 41,114,406,317 (1,947,382,479) 100,239,677,039 149,405,171,377 당기순이익(손실) (3,599,182,529) (3,599,182,529) 기타포괄손익 (854,700,945) (854,700,945) 확정급여제도의 재측정요소 (854,700,945) (854,700,945) 총포괄이익 (4,453,883,474) (4,453,883,474) 전환사채 상환 연차배당 (1,818,124,000) (1,818,124,000) 조기상환권 행사 (29,065,971) (29,065,971) 자기주식의 취득 자기주식의 소각 3,052,260,000 (3,052,260,000) 주식보상비용 226,240,000 (205,898,769) 20,341,231 2024.09.30 (기말자본) 9,998,470,500 41,340,646,317 869,912,781 90,915,409,565 143,124,439,163 2025.01.01 (기초자본) 9,998,470,500 41,340,646,317 2,127,080,666 90,403,788,187 143,869,985,670 당기순이익(손실) 5,312,145,505 (5,312,145,505) 기타포괄손익 46,626,004 46,626,004 확정급여제도의 재측정요소 46,626,004 46,626,004 총포괄이익 5,265,519,501 5,265,519,501 전환사채 상환 1,279,021,665 (1,279,021,665) 연차배당 조기상환권 행사 (122,917,835) (122,917,835) 자기주식의 취득 (1,999,764,630) (1,999,764,630) 자기주식의 소각 주식보상비용 2025.09.30 (기말자본) 9,998,470,500 42,619,667,982 (1,274,623,464) 85,138,268,686 136,481,783,704 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 30 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 영업활동 현금흐름 21,839,297,313 23,834,268,351 영업활동으로 인한 현금흐름 23,196,412,775 25,995,703,750 당기순이익(손실) (5,312,145,505) (3,599,182,529) 비현금항목의 조정 7,205,742,296 5,437,173,791 퇴직급여 1,110,596,938 908,104,362 감가상각비 3,709,174,478 3,716,729,254 투자부동산 감가상각비 13,505,524 24,130,535 무형자산상각비 320,547,519 315,107,834 대손상각비 (261,258,379) (116,830,310) 기타의 대손상각비 175,693,330 외화환산손실 26,251,603 293,060,464 기타의충당부채전입액(환입) (74,703,139) 파생금융부채평가손실 1,289,761,971 68,981,915 이자비용 3,813,851,839 4,249,510,656 당기손익측정금융자산처분손실 20,602,620 당기손익측정금융자산평가손실 414,743,978 706,478,736 법인세비용 (1,039,260,788) (849,745,650) 주식보상비용 20,341,231 유형자산처분손실 13,985,392 3,407,459 유형자산폐기손실 316,333 15,000 금융자산손상차손 238,000,000 비금융자산손상차손 60,984,000 (9,331,000) 금융보증비용 3,503,849 25,453,337 하자보수비 (103,000,000) (218,000,000) 금융자산손상차손 (26,000,000) 경상연구개발비 4,941,801 기부금 419,637,370 재고자산평가손실 105,864,164 (122,088,716) 외화환산이익 (97,572,492) (272,686,007) 당기손익측정금융자산처분이익 (11,464,129) 당기손익측정금융자산평가이익 (72,553,517) (216,869,220) 유형자산처분이익 (4,273,808) (3,631,898) 이자수익 (2,174,410,803) (2,135,193,555) 배당금 수익 (288,695,871) (120,290,913) 사채상환이익 (541,494,679) (35,333,123) 금융보증비용환입 (35,718,950) (25,433,343) 파생금융부채평가이익 (134,537,852) (776,838,098) 리스부채상환이익 (944,324) 리스부채상환손실 1,970,634 지분법손익 329,293,138 22,557,409 잡이익 442,691 (8,936,550) 보험차익 (7,534,163) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 21,302,815,984 24,157,712,488 매출채권의 감소(증가) 24,376,631,827 15,274,174,021 미수금의 감소(증가) (418,537,358) 660,741,635 선급금의 감소(증가) (10,257,958,551) (1,817,436,102) 선급비용의 감소 (증가) (807,244,374) (215,710,969) 재고자산의 감소(증가) (927,077,747) 4,773,715,493 장기매출채권의 감소(증가) 841,280 38,000,000 매입채무의 증가(감소) (1,221,748,961) (2,949,575,506) 선수금의 증가(감소) 15,685,026,467 11,809,809,864 미지급금의 증가(감소) (4,494,294,832) (4,442,648,828) 미지급비용의 증가(감소) 647,016,377 912,042,811 예수금의 증가(감소) (313,147,604) 72,263,969 퇴직금의 지급 759,460,100 (15,966,900) 관계회사 전출입 (846,150,640) 58,303,000 퇴직연금운용자산의 증가(감소) (880,000,000) 이자수취 1,818,073,555 1,717,081,675 이자지급(영업) (3,891,609,098) (4,307,935,686) 배당금수입 288,695,871 120,290,913 법인세환급(납부) 427,724,210 309,127,699 투자활동 현금흐름 (26,987,621,126) (15,528,380,408) 단기대여금의 감소 4,980,000,000 1,510,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 처분 811,317,908 872,377,291 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 처분 570,421,058 상각후원가측정금융자산(유동) 처분 80,000,000 유형자산의 처분 73,231,998 1,000,000 매각예정자산의 처분 147,220,500 보증금의 감소 289,314,021 661,727,516 금융리스채권의 감소 14,400,000 장기대여금의 감소 5,098,980,822 단기대여금의 증가 (14,360,000,000) (3,180,000,000) 장기대여금의 대여 (6,213,625,770) (5,546,700,000) 상각후원가측정금융자산(유동) 취득 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 취득 (5,503,123,087) (1,131,704,723) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 취득 (7,292,600,211) (1,326,270,684) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (492,000,000) (4,138,494,052) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (100,000,000) 유형자산의 취득 (3,688,600,336) (2,762,183,419) 무형자산의 취득 (20,000,000) (151,150,000) 보증금의 증가 (720,937,529) (498,602,837) 재무활동 현금흐름 (11,130,888,334) 4,257,842,318 단기차입금의 증가 6,000,000,000 22,000,000,000 장기차입금의 증가 7,500,000,000 사채의 증가 7,000,000,000 임대보증금의 증가 18,000,000 5,000,000 단기차입금의 상환 (500,000,000) (500,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (2,824,999,998) (2,533,333,332) 사채의 상환 (18,725,000,000) (20,300,000,000) 리스부채의 상환 (74,123,706) (85,700,350) 자기주식의 취득 (1,999,764,630) 임대보증금의 감소 (25,000,000) (10,000,000) 배당금지급 (1,818,124,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (16,279,212,147) 12,563,730,261 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 47,280,899 (53,878,344) 기초현금및현금성자산 51,285,047,292 44,077,308,889 기말현금및현금성자산 35,053,116,044 56,587,160,806 5. 재무제표 주석 제 30 기 3분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 제 29 기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 다스코 주식회사 1. 일반 사항다스코 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1996년 1월 26일에 동아기공 주식회사로 설립되어 2001년 12월 17일 상호를 동아에스텍주식회사로 변경하였고, 2018년 3월 30일 상호를 다스코 주식회사로 변경하였습니다. 2004년 8월 2일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서, 강성차등형 가드레일, 개방형 가드레일, 고규격 가드레일, 강제방호책 등 토목공사용 제품의 제조ㆍ판매와 합판탈형 이지데크플레이트를 비롯한 이지강판탈형데크, 이지스틸데크, 이지단열재데크 등 건축용 제품의 제조ㆍ판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다.2025년 9월 30일 회사의 자본금은 9,998백만원 입니다.2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업은 원가법 , 관계기업은 지분법을 적용하여 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보당반기와 전반기 회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.4.1 영업부문에 대한 일반정보회사의 영업부문은 총 3개의 제조사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산제품및 제품 판매 유형에 따라 다음과 같이 분류하고 있습니다.ㆍ건축자재사업부문: 이지데크, 스틸데크, 단열재데크, 단열재 등 건축재 관련 사업ㆍ에너지사업부문: EPC사업, 태양광구조물 사업 등 신재생에너지 관련 사업ㆍSOC사업부문: 방음벽, 배연시스템, 가드레일, 강재방호책, 개방형 방호울타리, 목재옹 벽, 식생매트, 전기설비 등 도로안전시설물 및 토목공사 관련 사업 4.2 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 에너지사업부문 건축자재사업부문 soc사업부문 합 계 (가) 매출액 43,918,689 49,138,471 58,178,599 151,235,759 총매출액 43,918,689 49,138,471 58,178,599 151,235,759 내부매출액 - - - 외부매출액 43,918,689 49,138,471 58,178,599 151,235,759 (나) 영업이익(손실) (647,220) (2,342,984) (111,233) (3,101,438) (감가상각비) 1,042,714 2,024,759 975,755 4,043,228 구 분 에너지사업부문 건축자재사업부문 soc사업부문 합 계 (가) 매출액 21,505,695 88,012,826 42,168,623 151,687,143 총매출액 21,505,695 88,012,826 42,168,623 151,687,143 내부매출액 - - - - 외부매출액 21,505,695 88,012,826 42,168,623 151,687,143 (나) 영업손익 (2,610,741) 2,519,156 (2,560,684) (2,652,269) 감가상각비 1,003,294 2,303,758 748,916 4,055,968 4.3 회사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 한국 145,536,656 96.23% 145,751,314 96.09% 아시아 1,587,123 1.05% 4,215,119 2.78% 기타 4,111,981 2.72% 1,720,710 1.13% 합 계 151,235,759 100.00% 151,687,143 100.00% 4.4 당분기 및 전반기의 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적요소를 고려한 범주별 수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 에너지사업부문 건축자재사업부문 soc사업부문 합 계 판매형태별 상품판매 8,457,866 372,720 11,114,132 19,944,718 제품판매 184,246 43,289,658 3,308,706 46,782,610 설치매출 35,119,652 5,191,188 43,755,761 84,066,601 해체매출 - 284,905 - 284,905 분양매출 - - - - 전력발전매출 156,925 - - 156,925 합계 43,918,689 49,138,471 58,178,599 151,235,759 주요 제품/서비스별 가드레일 - - 3,154,446 3,154,446 방음벽 - - 31,668,551 31,668,551 기타도로안전시설 - - 23,355,602 23,355,602 데크플레이트 - 25,040,204 - 25,040,204 단열재 - 24,098,267 - 24,098,267 태양광발전시설 등 43,918,689 - 43,918,689 합계 43,918,689 49,138,471 58,178,599 151,235,759 수익인식 시기 일정시점에 이전되는 재화 368,941 33,109,981 7,457,539 40,936,462 기간에 걸쳐 이전되는 용역 43,549,748 16,028,490 50,721,060 110,299,298 합계 43,918,689 49,138,471 58,178,599 151,235,759 구 분 에너지사업부문 건축자재사업부문 SOC사업부문 합 계 판매형태별 상품판매 785,621 4,545,454 9,024,938 14,356,012 제품판매 918,657 72,644,704 977,598 74,540,959 설치매출 19,091,147 10,254,404 32,166,087 61,511,638 해체매출 - 568,264 - 568,264 분양매출 556,907 - - 556,907 전력발전매출 153,362 - - 153,362 운송용역매출 - - - - 합계 21,505,695 88,012,826 42,168,623 151,687,143 주요 제품/서비스별 가드레일 - - 5,316,203 5,316,203 방음벽 - - 23,672,819 23,672,819 기타도로안전시설 - - 13,179,600 13,179,600 데크플레이트 - 43,039,617 - 43,039,617 단열재 - 45,047,710 - 45,047,710 태양광발전시설 등 21,505,695 (74,501) - 21,431,193 합계 21,505,695 88,012,826 42,168,623 151,687,143 수익인식 시기 일정시점에 이전되는 재화 1,857,640 77,190,158 10,002,536 89,050,334 기간에 걸쳐 이전되는 용역 19,648,054 10,822,668 32,166,087 62,636,809 합계 21,505,695 88,012,826 42,168,623 151,687,143 4.5 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 A업체 - - - - 5. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 각각 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 193,700 349,900 지급보증 관련담보 당기손익공정가치측정금융자산 5,582,016 5,225,202 차입금 담보제공 2,686,303 2,059,130 지급보증 관련담보 10,260,684 1,980,684 타인을 위한 담보제공 상각후원가측정금융자산 850,000 850,000 차입금 담보제공 120,000 200,000 우리사주대출 담보제공 500,000 - 지급보증 관련담보 합계 20,192,703 10,664,916 6. 범주별 금융상품 6.1 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 합 계 현금및현금성자산 35,053,116 - 35,053,116 매출채권 48,940,606 - 48,940,606 미수금 1,007,685 - 1,007,685 단기대여금 15,316,098 - 15,316,098 당기손익-공정가치측정금융자산 - 13,274,078 13,274,078 상각후원가측정금융자산 620,000 - 620,000 미수수익 930,992 - 930,992 보증금(유동) 1,625,454 - 1,625,454 금융리스채권(유동) 175,251 - 175,251 파생상품자산(유동) - 281,878 281,878 소 계 103,669,202 13,555,956 117,225,159 당기손익-공정가치측정금융자산 - 26,906,844 26,906,844 상각후원가측정금융자산 850,000 - 850,000 장기대여금 26,456,326 - 26,456,326 보증금(비유동) 1,149,501 - 1,149,501 금융리스채권(비유동) 3,457,065 - 3,457,065 소 계 31,912,893 26,906,844 58,819,737 합 계 135,582,095 40,462,800 176,044,895 구분 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 합 계 현금및현금성자산 51,285,047 - 51,285,047 매출채권 73,086,941 - 73,086,941 미수금 1,357,077 - 1,357,077 단기대여금 13,056,098 - 13,056,098 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,823,338 7,823,338 상각후원가측정금융자산 200,000 - 200,000 미수수익 705,888 - 705,888 보증금(유동) 1,826,183 - 1,826,183 금융리스채권(유동) 44,018 - 44,018 파생상품자산(유동) - 1,324,089 1,324,089 소 계 141,561,252 9,147,427 150,708,679 당기손익-공정가치측정금융자산 - 13,250,933 13,250,933 상각후원가측정금융자산 850,000 - 850,000 장기대여금 24,142,700 - 24,142,700 보증금(비유동) 517,148 - 517,148 금융리스채권(비유동) 3,457,065 - 3,457,065 소 계 28,966,913 13,250,933 42,217,846 합 계 170,528,165 22,398,360 192,926,525 6.2 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 6,805,226 - 6,805,226 미지급금 - 20,702,856 - 20,702,856 단기차입금 - 72,550,000 - 72,550,000 유동성장기차입금 - 3,766,667 - 3,766,667 사채(유동) - - - - 전환사채(유동) - - - - 리스부채(유동) - - 130,797 130,797 금융보증부채(유동) - 18,838 - 18,838 미지급비용 - 1,139,497 - 1,139,497 소계 - 104,983,084 130,797 105,113,881 장기차입금 - 7,833,333 - 7,833,333 신주인수권부사채 - 12,579,025 - 12,579,025 리스부채(비유동) - - 2,484,255 2,484,255 금융보증부채(비유동) - 1,627 - 1,627 사채(비유동) - 6,975,149 - 6,975,149 파생상품부채(비유동) 4,144,504 - - 4,144,504 장기임대보증금 - 113,000 - 113,000 장기미지급금 - 60,747 - 60,747 소 계 4,144,504 27,562,882 2,484,255 34,191,641 합 계 4,144,504 132,545,966 2,615,052 139,305,522 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 8,026,975 - 8,026,975 미지급금 - 23,026,847 - 23,026,847 단기차입금 - 67,050,000 - 67,050,000 유동성장기차입금 - 3,766,667 - 3,766,667 사채(유동) - 9,917,259 - 9,917,259 전환사채(유동) - 7,452,914 - 7,452,914 리스부채(유동) - - 159,707 159,707 금융보증부채(유동) - 46,107 - 46,107 파생상품부채(유동) 922,502 - - 922,502 미지급비용 - 1,691,896 - 1,691,896 소계 922,502 120,978,665 159,707 122,060,874 장기차입금 - 10,658,333 - 10,658,333 신주인수권부사채 - 11,798,985 - 11,798,985 리스부채(비유동) - - 2,579,181 2,579,181 금융보증부채(비유동) - 6,573 - 6,573 파생상품부채(비유동) 3,896,953 - - 3,896,953 장기임대보증금 - 120,000 - 120,000 장기미지급금 - 51,274 - 51,274 소 계 3,896,953 22,635,165 2,579,181 29,111,299 합 계 4,819,455 143,613,830 2,738,888 151,172,173 6.3 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 기타 합계 판매비와관리비: 대손상각비(환입) (261,258) - - (261,258) 기타수익 : 외환차익 955,862 - - 955,862 외화환산이익 50,235 - - 50,235 배당금수익 288,696 - - 288,696 합 계 1,294,793 - - 1,294,793 기타비용 : 외환차손 1,282,794 - - 1,282,794 외화환산손실 26,195 - - 26,195 기타의대손상각비 - - - 합 계 1,308,990 - - 1,308,990 금융수익: 이자수익 2,174,411 - - 2,174,411 당기손익측정금융자산평가이익 - 72,554 - 72,554 파생상품평가이익 - 134,538 - 134,538 사채상환이익 - 541,495 - 541,495 외화환산이익 47,337 - - 47,337 금융보증수익 35,719 - - 35,719 합 계 2,257,467 748,586 - 3,006,053 금융비용: 이자비용 3,763,734 - 50,118 3,813,852 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 414,744 - 414,744 당기손익공정가치금융자산처분손실 - 20,603 - 20,603 파생상품평가손실 - 1,289,762 - 1,289,762 외화환산손실 56 - - 56 금융보증비용 3,504 - - 3,504 금융자산손상차손 - 238,000 - 238,000 합 계 3,767,294 1,963,109 50,118 5,780,521 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 기타 합계 판매비와관리비: 대손상각비 (116,830) - - (116,830) 기타수익 : 외환차익 658,471 - - 658,471 외화환산이익 272,491 - - 272,491 배당금수익 120,291 - - 120,291 합 계 1,051,253 - - 1,051,253 기타비용 : 외환차손 647,583 - - 647,583 외화환산손실 238,987 - - 238,987 합 계 886,570 - - 886,570 금융수익: 이자수익 2,135,194 - 2,135,194 당기손익측정금융자산평가이익 - 216,869 - 216,869 당기손익측정금융자산처분이익 - 7,824 - 7,824 금융보증수익 25,433 - - 25,433 리스부채상환이익 - - 944 944 외화환산이익 195 - - 195 파생금융부채평가이익 - 776,838 - 776,838 사채상환이익 - 35,333 - 35,333 합 계 2,160,822 1,036,864 944 3,198,630 금융비용: 이자비용 4,198,859 - 50,652 4,249,511 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 706,479 - 706,479 금융보증비용 25,453 - - 25,453 리스부채상환손실 - - 1,971 1,971 외화환산손실 54,073 - - 54,073 파생금융부채평가손실 - 68,982 - 68,982 합 계 4,278,385 775,461 52,623 5,106,469 7. 공정가치 7.1 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 35,053,116 35,053,116 51,285,047 51,285,047 매출채권및기타채권 49,948,291 49,948,291 74,444,018 74,444,018 단기대여금 15,316,098 15,316,098 13,056,098 13,056,098 장기대여금 26,456,326 26,456,326 24,142,700 24,142,700 미수수익 930,992 930,992 705,888 705,888 보증금(유동) 1,625,454 1,625,454 1,826,183 1,826,183 보증금(비유동) 1,149,501 1,149,501 517,148 517,148 상각후원가측정 금융자산(유동) 620,000 620,000 200,000 200,000 상각후원가측정 금융자산(비유동) 850,000 850,000 850,000 850,000 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 13,274,078 13,274,078 7,823,338 7,823,338 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 26,906,844 26,906,844 13,250,933 13,250,933 파생상품자산(유동) 281,878 281,878 1,324,089 1,324,089 금융리스채권(유동) 175,251 175,251 44,018 44,018 금융리스채권(비유동) 3,457,065 3,457,065 3,457,065 3,457,065 금융자산 합계 176,044,895 176,044,895 192,926,525 192,926,525 금융부채 파생상품부채(유동) - - 922,502 922,502 파생상품부채(비유동) 4,144,504 4,144,504 3,896,953 3,896,953 매입채무및기타채무 27,508,082 27,508,082 31,053,822 31,053,822 미지급비용 1,139,497 1,139,497 1,691,896 1,691,896 단기차입금 72,550,000 72,550,000 67,050,000 67,050,000 사채(유동) 6,975,149 6,975,149 9,917,259 9,917,259 전환사채(유동) - - 7,452,914 7,452,914 유동성장기차입금 3,766,667 3,766,667 3,766,667 3,766,667 장기차입금 7,833,333 7,833,333 10,658,333 10,658,333 금융보증부채(유동) 18,838 18,838 46,107 46,107 금융보증부채(비유동) 1,627 1,627 6,573 6,573 신주인수권부사채 12,579,025 12,579,025 11,798,985 11,798,985 리스부채(유동) 130,797 130,797 159,707 159,707 리스부채(비유동) 2,484,255 2,484,255 2,579,181 2,579,181 장기임대보증금 113,000 113,000 120,000 120,000 장기미지급금 60,747 60,747 51,274 51,274 금융부채 합계 139,305,522 139,305,522 151,172,173 151,172,173 7.2 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 7.3 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 16,462,900 23,718,022 40,180,922 파생상품자산 - - 281,878 281,878 파생상품부채 - - 4,144,504 4,144,504 합 계 - 16,462,900 28,144,404 44,607,304 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 11,167,160 9,907,111 21,074,271 파생상품자산 - - 1,324,089 1,324,089 파생상품부채 - - 4,819,455 4,819,455 합 계 - 11,167,160 16,050,655 27,217,815 7.4 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구 분 공정가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정금융자산 현금흐름할인법, NAV모형 후속기간의 현금흐름 및 할인율,순자산평가액 파생상품자산 이항모형 할인율 등 파생상품부채 8. 매출채권 및 기타채권 8.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 매출채권 장기매출채권 미수금 합계 손상되지 않은 채권 48,940,606 - 1,007,685 49,948,291 손상된 채권 862,944 2,307,705 756,807 3,927,456 합계 49,803,549 2,307,705 1,764,493 53,875,748 구 분 매출채권 장기매출채권 미수금 합계 손상되지 않은 채권 73,086,941 - 1,357,077 74,444,018 손상된 채권 1,401,397 2,274,247 701,114 4,376,758 합계 74,488,338 2,274,247 2,058,191 78,820,776 8.2 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 만기미도래 23,130,120 42,213,037 만기경과 채권금액: 26,818,171 32,230,981 30일 미만 12,811,942 15,657,003 30 ~ 60일 7,297,548 6,048,937 60 ~ 90일 4,239,992 4,887,572 90 ~ 180일 1,842,897 1,263,840 180 ~ 365일 625,792 1,141,209 365일 이상 - 3,232,420 합 계 49,948,291 74,444,018 8.3 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 67,481 1,058,064 1,125,545 설정 318,844 44,313 363,156 환입 (45,977) (396,010) (441,987) 대체 (13,388) - (13,388) 전분기말 326,960 706,367 1,033,327 당기초 390,578 1,010,819 1,401,397 제각 (4) - (4) 설정 59,888 90,712 150,600 환입 (106,174) (298,475) (404,649) 대체 (284,400) - (284,400) 당분기말 59,888 803,055 862,944 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 2,355,854 - 2,355,854 환입 (38,000) - (38,000) 대체 13,388 - 13,388 전분기말 2,331,242 - 2,331,242 당기초 2,274,247 - 2,274,247 제각 (250,100) - (250,100) 환입 (841) - (841) 대체 284,400 - 284,400 당분기말 2,307,705 - 2,307,705 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 784,240 - 784,240 제각 (83,127) - (83,127) 전분기말 701,114 - 701,114 당기초 701,114 - 701,114 설정 55,693 - 55,693 당분기말 756,807 - 756,807 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 4,620,955 (111,933) 4,509,022 3,837,250 (36,833) 3,800,417 제품 6,670,357 (1,393,730) 5,276,627 5,954,695 (1,358,087) 4,596,608 재공품 2,457,305 (16,603) 2,440,702 2,380,857 (6,713) 2,374,144 원재료 8,972,023 (9,252) 8,962,771 9,464,908 (24,021) 9,440,887 저장품 257,329 - 257,329 250,272 - 250,272 미착품 - - - 162,910 - 162,910 용지 1,235,798 - 1,235,798 1,235,798 - 1,235,798 합 계 24,213,767 (1,531,518) 22,682,249 23,286,690 (1,425,654) 21,861,036 회사의 재고자산은 주로 도로안전시설물 관련 제품인 가드레일 및 방호울타리 제품, 데크플레이트 완제품과 관련 원재료인 코일, 선재 등으로 구성되어 있으며, 당반기말 현재 회사의 재고자산은 화재보험 등에 부보되어 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 105,864천원 및 (1,408,054천원)입니다.10. 공정가치 측정 금융자산10.1 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 31,866,045 13,250,346 채무상품 8,314,876 7,823,926 합계 40,180,922 21,074,272 10.2 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 시장성 있는 지분증권 한국투자증권 등(적립식펀드 등) 15,458,806 13,712,124 10,196,274 9,043,557 시장성 없는 지분증권 전문건설공제조합 1,806,982 1,949,201 1,465,467 1,601,652 기계설비건설공제조합 100,241 110,302 100,241 109,200 건설공제조합 599,035 626,800 324,810 348,278 한국울타리조합 2,000 2,000 2,000 2,000 금속공업협동조합 500 500 500 500 전기공사공제조합 37,500 64,473 37,500 64,473 지엠파크(주) 20,000 20,000 20,000 20,000 (주)만든다 100,000 100,000 100,000 100,000 (주)토브 170,000 1 170,000 1 (주)새만금희망태양광 1,574,500 1,960,684 1,574,500 1,960,684 (주)태환에너지개발 52,500 1 52,500 1 (주)해오름에너지 (*1) 6,580,000 6,580,000 - - (주)서울신문사 5,000,006 5,000,006 - - 새천년종합건설 (*2) 39,954 39,954 비에스에너지(주) (*2) 1,700,000 1,700,000 채무상품 8,991,047 8,314,876 8,498,334 7,823,926 합 계 42,233,070 40,180,922 22,542,126 21,074,272 *1 (주)수망태양광, (주)수망태양광2가 합병하여 상호 변경되었습니다. 2,174,200,000원 유상증자 하였습니다.*2 당분기 중 신규 취득하였습니다. 10.3 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 21,074,272 20,091,613 취득 12,795,723 2,457,975 처분 (1,394,807) (868,388) 대체 8,285,925 - 손상 (238,000) - 평가손익 (342,190) (489,610) 분기말 40,180,922 21,191,591 11. 상각후원가 측정 금융자산 11.1 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 채무상품 1,470,000 1,050,000 11.2 당분기말 및 전기말 현재 회사의 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1년내 620,000 200,000 1년초과 5년내 850,000 850,000 합 계 1,470,000 1,050,000 11.3 당분기와 전분기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 1,050,000 1,050,000 취득 500,000 - 처분 (80,000) - 분기말 1,470,000 1,050,000 12. 관계기업 투자 12.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 세라코(주) 47.71 2,182,823 2,512,116 (주)에스에이바이오 20.00 100,000 - 12.2 당분기 및 전분기 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 당분기 세라코(주) 2,512,116 - (329,293) 2,182,823 (주)에스에이바이오 - 100,000 - 100,000 회사명 기초 지분법손익 전반기 세라코(주) 2,386,077 (22,557) 2,363,520 12.3 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).당분기> 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 세라코(주) 8,778,012 4,202,969 3,992,394 (690,344) (주)에스에이바이오 1,095,862 1,055,349 30,289 (155,015) 전분기> 회사명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 세라코(주) 11,571,764 6,306,377 12,679,414 (47,280) 13. 종속기업투자 13.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주). 회 사 명 당반기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 장부금액 장부금액 Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd 999 99.90 843 843 쏠에코(주) 1,600,000 100.00 8,500,000 8,500,000 스틸코(주) 116,000 58.00 1,160,000 1,160,000 다스코개발(주) 215,000 100.00 2,150,000 2,150,000 에코솔라에너지(주) 10,100 100.00 100,010 100,010 디에스솔라(주) 1,000 100.00 10,000 10,000 다스코산업(주) 1,000 100.00 10,000 10,000 동아에스지(주) 26,241 100.00 855,373 855,373 군포희망에너지(주) 24,987 100.00 519,686 519,686 동아쏠라(유) 6,840 100.00 278,435 278,435 (유)퍼플신안태양광 148,500 100.00 1,485,000 1,485,000 (주)명지3호에너지 49,200 100.00 492,000 - 합 계 15,561,347 15,069,347 13.2 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 기초 증감 기말 Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd 843 - 843 쏠에코(주) 8,500,000 - 8,500,000 스틸코(주) 1,160,000 - 1,160,000 다스코개발(주) 2,150,000 - 2,150,000 에코솔라에너지(주) 100,010 - 100,010 디에스솔라(주) 10,000 - 10,000 다스코산업(주) 10,000 - 10,000 동아에스지(주) 855,373 - 855,373 군포희망에너지(주) 519,686 - 519,686 동아쏠라(유) 278,435 - 278,435 (유)퍼플신안태양광 1,485,000 - 1,485,000 (주)명지3호에너지 - 492,000 492,000 합 계 15,069,347 - 15,561,347 회 사 명 기초 증가 기말 Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd 843 - 843 쏠에코(주)(*1)(*2) 7,000,000 5,000,000 12,000,000 스틸코(주) 1,160,000 - 1,160,000 다스코개발(주) 2,150,000 - 2,150,000 에코솔라에너지(주) 100,010 - 100,010 디에스솔라(주) 10,000 - 10,000 다스코산업(주) 10,000 - 10,000 동아에스지(주) (*3) - 855,373 855,373 군포희망에너지(주)(*3)(*4) - 519,686 519,686 동아쏠라(유)(*3) - 278,435 278,435 (유)퍼플신안태양광 - 1,485,000 1,485,000 합 계 10,430,853 8,138,494 18,569,347 (*1) 전분기 중 출자전환과 관련하여 증가하였습니다. (*2) 전분기 중 유상증자로 증가하였습니다.(*3) 전반기 중 종속기업인 에코솔라에너지(주)로부터 취득하였습니다.(*4) 전반기 중 사명을 변경하였습니다(구, 동아태양광발전(주)). 13.3 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).당분기> 회 사 명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 Dong-A Steel Technology(B)Sdn Bhd - - - - 1,674 쏠에코(주) 10,297,983 6,484,600 3,813,383 4,223,782 -1,241,869 스틸코(주) 18,860,694 10,478,732 8,381,961 25,054,946 -516,088 다스코개발(주) 2,073,251 0 2,073,251 - 1,107 에코솔라에너지(주) 2,029,358 1,472,013 557,345 1,567,324 78,237 디에스솔라(주) 118,678 0 118,678 - 1,684 다스코산업(주) 40,439 38,132 2,307 - -3,413 동아에스지(주) 916,521 13,450 903,071 142,401 68,041 군포희망에너지(주) 916,292 369,149 547,143 87,357 16,864 동아쏠라(유) 374,877 118,185 256,692 55,884 23,721 포두영농태양광(주) 5,975 165,000 -159,025 - -92,704 (우)퍼플신안태양광 1,617,083 42,986 1,574,097 - 34,340 (주)명지3호에너지 492,000 - 492,000 - - 전분기> 회 사 명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 Dong-A Steel Technology(B)Sdn Bhd 149,677 151,351 (1,674) - (63) 쏠에코(주) 11,048,895 5,993,644 5,055,251 1,597,025 (1,309,776) 스틸코(주) 26,640,165 17,692,116 8,948,049 45,631,947 1,821,017 다스코개발(주) 2,072,144 - 2,072,144 - (4,959) 에코솔라에너지(주) 518,796 39,688 479,108 - 421,678 디에스솔라(주) 116,994 - 116,994 - 6,496 다스코산업(주) 32,106 26,387 5,719 2,468 651 동아에스지(주) 843,326 8,296 835,030 78,334 14,277 군포희망에너지(주) 623,857 93,578 530,279 49,283 (402) 동아쏠라(유) 339,457 106,486 232,971 32,145 9,747 (유)퍼플신안태양광 1,541,014 1,257 1,539,757 - 35,539 14. 유형자산14.1 당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 본계정대체로인한 증감 감가상각비 분기말 취득원가: 토지 19,735,308 - - - - 19,735,308 건물 36,537,041 661,562 - - - 37,198,603 구축물 2,003,222 - - - - 2,003,222 기계장치 43,825,601 148,500 - - - 43,974,101 차량운반구 2,056,985 33,927 (94,281) - - 1,996,632 공구와기구 1,562,557 77,082 (27,610) 29,100 - 1,641,128 비품 1,989,320 75,858 (8,857) - - 2,056,321 전력발전설비 644,539 - - - - 644,539 건설중인자산 266,455 2,691,671 - (29,100) - 2,929,025 소 계 108,621,027 3,688,600 (130,749) - - 112,178,879 감가상각누계액: 건물 (8,294,983) - - - (696,149) (8,991,132) 구축물 (300,058) - - - (63,525) (363,584) 기계장치 (34,166,916) - - - (2,361,398) (36,528,314) 차량운반구 (1,462,657) - 38,466 - (182,484) (1,606,675) 공구와기구 (838,346) - 6,808 - (299,119) (1,130,656) 비품 (1,503,278) - 2,214 - (175,906) (1,676,970) 전력발전설비 (137,954) - - - (24,170) (162,125) 소 계 (46,704,193) - 47,489 - (3,802,751) (50,459,455) 국고보조금: 건물 (1,495,985) - - - 31,166 (1,464,819) 기계장치 (976,181) - - - 168,354 (807,827) 차량운반구 (2,100) - - - 2,100 - 소 계 (2,474,266) - - - 201,620 (2,272,646) 장부금액: 토지 19,735,308 - - - - 19,735,308 건물 26,746,072 661,562 - - (664,983) 26,742,652 구축물 1,703,164 - - - (63,525) 1,639,639 기계장치 8,682,504 148,500 - - (2,193,044) 6,637,959 차량운반구 592,228 33,927 (55,815) - (180,384) 389,957 공구와기구 724,211 77,082 (20,802) 29,100 (299,119) 510,472 비품 486,042 75,858 (6,643) - (175,906) 379,351 전력발전설비 506,584 - - - (24,170) 482,414 건설중인자산 266,455 2,691,671 - (29,100) - 2,929,025 합 계 59,442,568 3,688,600 (83,260) - (3,601,130) 59,446,778 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 본계정대체로인한 증감 감가상각비 분기말 취득원가: 토지 19,162,469 234,710 - 174,183 - 19,571,362 건물 34,321,940 551,633 - 1,230,628 - 36,104,202 구축물 1,951,672 5,155 - 46,395 - 2,003,222 기계장치 43,193,382 734,219 (102,000) - - 43,825,601 차량운반구 1,922,616 164,608 - - - 2,087,224 공구와기구 874,739 691,997 (5,700) - - 1,561,037 비품 1,983,757 78,578 (84,674) 8,759 - 1,986,420 전력발전설비 644,539 - - - - 644,539 건설중인자산 825,154 301,284 - (825,154) - 301,284 소 계 104,880,268 2,762,183 (192,374) 634,812 - 108,084,890 감가상각누계액: 건물 (7,280,789) - - (79,795) (664,451) (8,025,036) 구축물 (215,573) - - - (63,310) (278,883) 기계장치 (30,975,161) - 101,998 - (2,466,168) (33,339,330) 차량운반구 (1,211,930) - - - (199,782) (1,411,712) 공구와기구 (539,822) - 5,699 - (206,448) (740,571) 비품 (1,335,357) - 82,906 - (190,901) (1,443,353) 전력발전설비 (105,727) - - - (24,170) (129,898) 소 계 (41,664,359) - 190,603 (79,795) (3,815,230) (45,368,782) 국고보조금: 건물 (1,537,541) - - - 31,166 (1,506,374) 기계장치 (1,200,652) - - - 168,354 (1,032,299) 차량운반구 (5,700) - - - 2,700 (3,000) 소 계 (2,743,893) - - - 202,220 (2,541,673) 장부금액: 토지 19,162,469 234,710 - 174,183 - 19,571,362 건물 25,503,610 551,633 - 1,150,833 (633,285) 26,572,792 구축물 1,736,099 5,155 - 46,395 (63,310) 1,724,339 기계장치 11,017,569 734,219 (2) - (2,297,814) 9,453,972 차량운반구 704,987 164,608 - - (197,082) 672,512 공구와기구 334,917 691,997 (1) - (206,448) 820,466 비품 648,400 78,578 (1,768) 8,759 (190,901) 543,067 전력발전설비 538,811 - - - (24,170) 514,641 건설중인자산 825,154 301,284 - (825,154) - 301,284 합 계 60,472,016 2,762,183 (1,771) 555,016 (3,613,010) 60,174,434 14.2 보험가입자산당분기말 현재 회사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 71,443백만원이며, 산업은행 등이 33,271백만원의 질권을 설정하고 있습니다.15. 투자부동산당분기 및 전분기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 대체 감가상각비 분기말 취득원가: 투자부동산-토지 1,847,963 (419,637) - 1,428,326 투자부동산-건물 720,158 - - 720,158 소 계 2,568,123 (419,637) - 2,148,485 감가상각누계액: 투자부동산-건물 (100,128) - (13,506) (113,633) 소 계 (100,128) - (13,506) (113,633) 장부금액: 투자부동산-토지 1,847,965 (419,637) - 1,428,327 투자부동산-건물 620,030 - (13,506) 606,525 합 계 2,467,995 (419,637) (13,506) 2,034,852 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,034,852천원(전기말 : 2,467,994천원) 입니다. 구분 기초 대체 감가상각비 분기말 취득원가: 투자부동산-토지 2,373,087 (174,183) - 2,198,904 투자부동산-건물 1,552,864 (399,867) - 1,152,997 소 계 3,925,951 (574,050) - 3,351,901 감가상각누계액: 투자부동산-건물 (191,945) 79,795 (24,131) (136,280) 소 계 (191,945) 79,795 (24,131) (136,280) 장부금액: 투자부동산-토지 2,373,087 (174,183) - 2,198,904 투자부동산-건물 1,360,919 (320,072) (24,131) 1,016,717 합 계 3,734,006 (494,255) (24,131) 3,215,620 회사의 투자부동산에 대한 실현가능성에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다. 또한, 투자부동산에 대하여 정액법(내용연수 40년)으로 감가상각을 수행하였습니다. 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 16. 무형자산 16.1 당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 대체 손상차손 상각액 분기말 취득원가: 산업재산권 1,311,310 - - - - 1,311,310 기타의무형자산 3,677,877 20,000 9,700 - - 3,707,577 회원권 2,828,321 - - - - 2,828,321 사용수익기부자산 1,803,053 - - - - 1,803,053 건설중인자산 9,700 - (9,700) - - - 소 계 9,630,261 20,000 - - - 9,650,261 감가상각누계액: 산업재산권 (1,065,203) - - - (57,702) (1,122,906) 기타의무형자산 (3,355,899) - - - (108,298) (3,464,196) 사용수익기부자산 (961,628) - - - (154,547) (1,116,176) 소 계 (5,382,730) - - - (320,548) (5,703,277) 손상차손: 회원권 (36,820) - - (60,984) - (97,804) 장부금액: 산업재산권 246,107 - - - (57,702) 188,404 기타의무형자산 321,978 20,000 9,700 - (108,298) 243,381 회원권 2,791,501 - - (60,984) - 2,730,517 사용수익기부자산 841,425 - - - (154,547) 686,877 건설중인자산 9,700 - (9,700) - - - 합 계 4,210,711 20,000 - (60,984) (320,548) 3,849,179 구 분 기 초 취득 및자본적지출 대체 손상차손 상각액 기말 취득원가: 산업재산권 1,161,310 75,000 75,000 - - 1,311,310 기타의무형자산 3,606,577 71,300 - - - 3,677,877 회원권 2,828,321 - - - - 2,828,321 사용수익기부자산 1,803,053 - - - - 1,803,053 건설중인자산 75,000 4,850 (75,000) - - 4,850 소 계 9,474,261 151,150 - - - 9,625,411 감가상각누계액: 산업재산권 (998,361) - - - (50,822) (1,049,184) 기타의무형자산 (3,207,205) - - - (109,738) (3,316,943) 사용수익기부자산 (755,565) - - - (154,547) (910,112) 소 계 (4,961,132) - - - (315,108) (5,276,239) 손상차손: 회원권 (49,810) - - 9,331 - (40,479) 장부금액: 산업재산권 162,949 75,000 75,000 - (50,822) 262,126 기타의무형자산 399,372 71,300 - - (109,738) 360,934 회원권 2,778,511 - - 9,331 - 2,787,842 사용수익기부자산 1,047,488 - - - (154,547) 892,940 건설중인자산 75,000 4,850 (75,000) - - 4,850 합 계 4,463,319 151,150 - 9,331 (315,108) 4,308,692 16.2 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,093,981천원 및 524,650천원입니다. 16.3 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 중 인식한 손상차손은 60,984천원입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 17. 리스17.1 리스계약회사는 차량운반구와 토지를 리스하고 있으며 평균리스기간은 각각 3년과 50년입니다.17.2 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 차량운반구 합계 취득금액 2,581,956 286,155 2,868,111 감가상각누계액 (286,194) (175,301) (461,495) 장부금액 2,295,763 110,853 2,406,616 구분 토지 차량운반구 합계 취득금액 2,611,937 285,675 2,897,612 감가상각누계액 (249,399) (106,915) (356,314) 장부금액 2,362,538 178,760 2,541,298 17.3 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 증 감 감가상각비 분기말 토지 2,362,538 (27,118) (39,658) 2,295,763 차량운반구 178,759 480 (68,386) 110,853 합 계 2,541,298 (26,638) (108,044) 2,406,616 구 분 기 초 증 감 감가상각비 분기말 토지 2,658,486 (242,456) (40,119) 2,375,911 차량운반구 167,187 25,833 (63,600) 129,420 합 계 2,825,673 (216,623) (103,719) 2,505,331 17.4 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 2,738,887 2,998,407 증가 14,928 (17,867) 조건변경 480 이자비용 50,118 50,652 감소 (189,362) (356,622) 분기말 2,615,052 2,674,570 18. 파생상품 18.1 회사는 풋옵션과 콜옵션이 부여된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 18.2 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 자산 281,878 - 1,324,089 - 부채 - 4,144,504 922,502 3,896,953 18.3 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 134,538 776,838 금융비용 1,289,762 68,982 18.4 당분기말과 전기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득시 제2회 전환사채 상환청구권 - 142,554 3,249,877 제5회 전환사채 상환청구권 - 779,949 3,489,286 제6회 신주인수권부사채 상환청구권 4,144,504 3,896,952 3,803,567 합계 4,144,504 4,819,455 10,542,730 18.5 당분기와 전분기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속사업손익 (6,351,406) (4,448,928) 평가손익 (113,013) 776,838 평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익 (6,238,393) (5,225,766) 19. 차입금 19.1 당분기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입금종류 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 운전자금대출 2.33~3.76 18,500,000 18,500,000 하나은행 운전자금대출 2.653~4.007 19,750,000 19,750,000 우리은행 운전자금대출 2.74~3.55 1,800,000 1,800,000 농협은행 운전자금대출 3.11~4.77 12,500,000 13,000,000 수출입은행 수입자금대출 3.6 1,900,000 1,900,000 국민은행 운전자금대출 3.55~4.52 4,000,000 4,000,000 신한은행 운전자금대출 3.55~4.85 14,100,000 8,100,000 합 계 72,550,000 67,050,000 19.2 당분기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입금종류 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 시설자금대출 3.73~3.77 6,500,000 7,800,000 국민은행 운전자금대출 3.75~3.77 5,750,000 6,625,000 소계 11,600,000 14,425,000 유동성 대체 (3,766,667) (3,766,667) 장기차입금 7,833,333 10,658,333 19.3 당분기말 현재 회사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 금액 2026년 941,667 2027년 6,891,667 합 계 7,833,333 19.4 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR). 금융기관명 담보제공자산 장부가액 채권최고액 차입금액 산업은행 토지,건물 20,444,492 38,800,000 24,350,000 당기손익-공정가치측정금융자산 4,424,694 4,424,694 하나은행 토지,건물 16,344,325 USD 12,051,840 19,750,000 6,060,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,060,177 1,060,177 신한은행 건물 755,899 EUR 5,424,000 14,100,000 당기손익-공정가치측정금융자산 97,145 97,145 전문건설공제조합(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 1,949,201 1,949,201 - 현금및현금성자산 193,700 193,700 - 기계설비건설공제조합(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 110,302 110,302 - 건설공제조합(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 626,800 626,800 - 한국증권금융(*2) 상각후원가측정금융자산 120,000 120,000 - 신한은행(*3) 상각후원가측정금융자산 850,000 850,000 - (*1) 회사에 제공한 지급보증과 관련하여 동 출자금 및 193,700천원의 현금및현금성자산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융에 120,000천원의 연대보증채무 부담 및 동 금액만큼의 예금을 담보제공하고 있습니다.(*3) 계약이행지급보증 관련하여 신한은행에 850,000천원의 예금을 담보제공하고 있습니다. 20. 사채20.1 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 유동성사채 - 10,000,000 사채할인발행차금 - (82,741) 유동부채 합계 - 9,917,259 비유동부채 비유동성사채 7,000,000 사채할인발행차금 (24,851) 비유동부채 합계 6,975,149 20.2 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제7회 무보증 사모사채 발행일 2025년 8월 28일 만기일 2027년 8월 28일 액면금액 7,000,000 표시이자율(%) 4.319 21. 전환사채 21.1 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동부채 유동성전환사채 - 8,725,000 전환권조정 - (1,272,086) 유동부채 합계 - 7,452,914 22. 신주인수권부사채22.1 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 비유동부채 신주인수권부사채 18,000,000 18,000,000 신주인수권조정 (5,420,975) (6,201,015) 비유동부채 합계 12,579,025 11,798,985 22.2 당분기말 현재 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다(단위:천원). 내역 제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 액면가액 18,000,000 발행가액 18,000,000 반기말액면가액 18,000,000 발행일 2024년 12월 06일 만기일 2029년 12월 06일 이자지급조건 없음 만기보장수익률 0% 전환조건 2025년 12월 06일~2029년 11월 06일까지주당 3,089원으로 신주인수 가능(총 5,827,128주) 풋옵션 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월 이후인 2026년 12월 06일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 콜옵션 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2025년 12월 06일 이후 2026년 12월 06일까지 매 3개월이 되는 날에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매도청구권자는 콜옵션행사일까지 3개월 단위 연복리 0.1%의 수익률이 보장된 본 계약의 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있음 23. 확정급여부채회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.23.1 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,968,767 12,303,624 사외적립자산의 공정가치 (12,069,841) (12,489,658) 국민연금전환금 (436) (436) 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 (101,509) (186,470) 23.2 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,239,179 1,045,385 이자원가 122,824 108,862 사외적립자산의 기대수익 (251,406) (246,143) 합계 1,110,597 908,104 23.3 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 12,303,624 9,708,304 당기근무원가 1,239,179 1,045,385 이자원가 122,824 108,862 확정급여제도의 재측정요소 (30,990) 1,143,452 급여 지급액 (819,719) (754,481) 관계사 전입액 50,436 133,364 관계사 전출액 (896,586) (75,061) 반기말 11,968,767 11,309,826 23.4 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 12,489,658 10,773,514 사외적립자산의 기대수익 251,406 246,143 기여금 납입액 880,000 - 퇴직급여 지급액 (1,579,179) (738,514) 확정급여제도의 재측정요소 27,956 62,920