다스코 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요다스코주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1996년 1월 26일에 동아기공주식회사로 설립되어 2001년 12월 17일 상호를 동아에스텍주식회사로 변경하였고, 당분기 중 상호를 다스코주식회사로 변경하였습니다. 2004년 8월 2일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서, 강성차등형 가드레일, 개방형 가드레일, 고규격 가드레일, 강제방호책 등 토목공사용 제품의 제조ㆍ판매와 합판탈형 이지데크플레이트를 비롯한 이지강판탈형데크, 이지스틸데크, 이지단열재데크등 건축용 제품의 제조ㆍ판매등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자본금은 8,000백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

한상원	4,200,000	27.27

박일선	1,600,000	10.39

기타소액주주	9,600,000	62.34

합 계	15,400,000	100.00

1.2 종속기업의 현황

당분기말 현재 지배회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원,주).

회 사 명	지분율(%)	업종	소재지	결산월

Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd	99.90	건설업	브루나이	12월

지배기업은 Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd를 2016년 에 설립하고 종속기업으로 편입하였으며, 동 출자를 통해 지배기업은 Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd의 총 발행주식수 1,000주 중 999주를 취득(당시 지분율 99.90%)하고 종속기업으로 편입하였습니다.

당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

회 사 명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd	1,647,225	1,549,626	97,600	789,439	80,018

(*) 상기 재무정보는 감사받지 아니한 재무제표 기준임

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준연결회사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 회계정책 및 공시사항의 변경중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급· 선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기준서 제1109호 '금융상품'연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.

(1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 당분기말 현재 당기손익인식금융자산 -백만원, 대여금및수취채권 88,839백만원 및 매도가능금융자산 7,342백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이 자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 88,839백만원, 만기보유금융자산 1,286백만원을 상각 후 원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 아니합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니 다. 회사의 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 7,342백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 당분기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 모두 보유하고 있지 아니합니다. 회사는 향후 회계연도에도 매도 목적의 채무상품 또는 단기매매 목적의 지분상품을 보유할 계획이 없고, 단기매매 목적이 아닌 지분상품도 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류로 인한 당기손익의 변동성이 확대될 가능성은 극히 적을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 평가: 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대 될 경우에는 해당공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 당분기말 현재 금융부채 중 당기손익인식금융부채 -백만원, 상각후원가로 측정하는 금융부채 60,313백만원을 보유하고 있습니다.

(3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없거나 유의적인 금융요소가 있지만 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택한 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정함. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

기업회계기준서 제1109호 도입에 따라 영향을 받을 수 있는 계정과목은 당분기말 현재상각후원가 측정 채무상품 90,125백만원(대여금 및 수취채권 88,839백만원, 만기보유금융자산 1,286백만원)이고, 이들 자산의 손실충당금 잔액은 1,650백만원입니다.

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29에 서 설명하고 있습니다.

현행 한국채택국제회계기준 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 한국채택국제회계기준 제1115호 적용시 재무제표에 미치는 영향분석을 수행하였습니다. 이 분석은 현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1115호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다.

동 기준서의 도입으로 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 주요 영향은 다음과 같습니 다.

(1) 수행의무 구분 - 설치 및 해체연결회사는 고객과의 특정계약에서 재화의 판매 및 설치, 해체용역을 함께 제공하고 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1115호에서는 설치 및 해체용역을 별도의 수행의무로 인식하고 거래대가를 각각의 수행의무에 안분하여, 해당 수행의무를 이행할 때 수익을 인식합니다. (2) 수행의무 구분 - 운송용역 연결회사는 재화의 수출 납품에 관한 고객과의 특정계약에서 재화의 판매 및 운송용역을 함께 제공하고 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1115호에서는 운송용역을 별도의수행의무로 인식하고 거래대가를 각각의 수행의무에 안분하여, 해당 수행의무를 이행할 때 수익을 인식합니다.

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 영업부문정보당분기와 전분기의 연결회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 4.1 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 영업부문은 총 3개의 제조사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산제품및 제품 판매 유형에 따라 다음과 같이 분류하고 있습니다. ㆍ토목사업부문: 가드레일, 강재방호책, 개방형방호울타리, 목재옹벽, 식생매트, 전기설비 등 토목공사 관련사업ㆍ건축사업부문: 이지데크, 탈형데크, 단열재데크로서 건축바닥재 관련사업ㆍ신재생에너지부문: 태양광발전시설 분양 및 설치공사

4.2 영업부문의 재무현황

1) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

구 분 토목사업부문 건축사업부문 신재생에너지부문 합 계 (가) 매출액 100,228,299 67,779,013 16,818,538 184,825,851 총매출액 100,228,299 67,779,013 16,818,538 184,825,851 내부매출액 - - 0 외부매출액 100,228,299 67,779,013 16,818,538 184,825,851 (나) 영업손익 6,668,614 7,553,198 459,772 14,681,585 (감가상각비 등) 1,142,295 2,250,127 87,148 3,479,570 구 분 토목사업부문 건축사업부문 합 계 (가) 매출액 97,424,374 53,187,575 150,611,949 총매출액 97,424,374 53,187,575 150,611,949 내부매출액 - - - 외부매출액 97,424,374 53,187,575 150,611,949 (나) 영업손익 7,899,228 5,762,792 13,662,019 (감가상각비 등) 1,207,120 1,684,630 2,891,750 2) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토목사업부문 건축사업부문 신재생에너지부문 합계 총자산 162,725,316 45,531,024 3,337,612 211,593,952 총부채 66,045,303 19,683,267 1,849,656 87,578,227 구 분 토목사업부문 건축사업부문 합계 총자산 181,003,163 44,891,409 225,894,572 총부채 84,845,115 20,225,303 105,070,418 3) 연결회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 한국 128,259,150 69.39% 119,564,945 79.38% 아시아 56,566,700 30.61% 31,018,721 20.60% 기타 - - 28,283 0.02% 합 계 184,825,851 100.00% 150,611,949 100.00% 4) 당분기 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적요소를 고려한 범주별 수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토목사업부문 건축사업부문 신재생에너지부문 합 계 판매형태별 상품판매 1,564,169 157,971 3,020 1,725,160 제품판매 72,339,884 56,121,636 627,660 129,089,180 설치매출 24,605,754 8,653,225 16,187,858 49,446,837 해체매출 0 2,846,181 2,846,181 운송용역매출 1,718,492 0 1,718,492 합 계 100,228,299 67,779,013 16,818,538 184,825,851 주요 제품/서비스별 가드레일 14,704,588 - - 14,704,588 방음벽 16,402,325 - - 16,402,325 기타도로안전시설 69,121,386 - - 69,121,386 데크플레이트 - 51,607,859 - 51,607,859 단열재 - 15,471,123 - 15,471,123 건축외장재 - 700,030 - 700,030 태양광발전시설등 - 16,818,538 16,818,538 합 계 100,228,299 67,779,013 16,818,538 184,825,851 수익인식 시기 일정시점에 이전되는 재화 73,904,053 56,279,607 630,680 130,814,341 기간에 걸쳐 이전되는 용역 26,324,246 11,499,406 16,187,858 54,011,510 합계 100,228,299 67,779,013 16,818,538 184,825,851 5. 사용제한 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 각각 다음과 같습니다(단 위:천원). 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 ㈜하나은행 894,981 894,981 차입금 담보제공 전문건설공제조합이 연결회사에 제공한 지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석27참조). 6. 범주별 금융상품 6.1 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다 (단 위:천원). 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,960,601 - - - 14,960,601 매출채권 63,550,844 - - - 63,550,844 미수금 630,247 - - - 630,247 단기금융상품 - - - - - 단기대여금 1,700,000 - - - 1,700,000 매도가능금융자산 - - 3,974,064 - 3,974,064 만기보유금융자산 - - - 24,190 24,190 미수수익 50,578 - - - 50,578 통화선도자산 - - - - - 소 계 80,892,269 - 3,974,064 24,190 84,890,524 장기매출채권 - - - - - 장기금융상품 6,568,238 - - - 6,568,238 매도가능금융자산 - - 3,367,747 - 3,367,747 만기보유금융자산 - - - 1,261,660 1,261,660 장기대여금 150,000 - - - 150,000 보증금 1,228,807 - - - 1,228,807 소 계 7,947,045 - 3,367,747 1,261,660 12,576,452 합 계 88,839,315 - 7,341,811 1,285,850 97,466,975 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,809,067 - - - 10,809,067 매출채권 68,143,561 - - - 68,143,561 미수금 183,169 - - - 183,169 단기금융상품 - - - - - 단기대여금 - - - - - 매도가능금융자산 - - 1,716,914 1,716,914 만기보유금융자산 - - - 11,945 11,945 미수수익 7,772 - - - 7,772 통화선도자산 - 1,978,047 - - 1,978,047 소 계 79,143,569 1,978,047 1,716,914 11,945 82,850,475 장기매출채권 - - - - - 장기금융상품 5,571,062 - - - 5,571,062 매도가능금융자산 - - 6,008,572 - 6,008,572 만기보유금융자산 - - - 1,206,600 1,206,600 보증금 788,197 - - - 788,197 통화선도자산 - - - - - 소 계 6,359,259 - 6,008,572 1,206,600 13,574,431 합 계 85,502,828 1,978,047 7,725,486 1,218,545 96,424,906 6.2 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 - - - 매입채무 - 4,775,709 4,775,709 미지급금 - 8,883,592 8,883,592 미지급비용 - 57,337 57,337 예수금 - 353,210 353,210 단기차입금 - 33,902,015 33,902,015 유동성장기차입금 3,666,710 3,666,710 소 계 - 51,638,573 51,638,573 장기차입금 - 8,674,920 8,674,920 소 계 - 8,674,920 8,674,920 합 계 - 60,313,493 60,313,493 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 151,732 - 151,732 매입채무 - 8,550,821 8,550,821 미지급금 - 13,524,139 13,524,139 미지급비용 - 1,188,239 1,188,239 예수금 - 690,416 690,416 단기차입금 - 31,694,487 31,694,487 유동성장기차입금 1,375,030 1,375,030 소 계 151,732 57,023,132 57,174,864 통화선도부채(비유동) - - - 장기차입금 - 11,424,970 11,424,970 소 계 - 11,424,970 11,424,970 합 계 151,732 68,448,102 68,599,834 6.3 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) . 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산/부채 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 171,695 - - 27,491 - 199,186 합 계 171,695 - - 27,491 - 199,186 금융비용: 이자비용 - - - - 914,240 914,240 합 계 - - - - 914,240 914,240 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산/부채 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 186,067 - - 88,203 - 274,270 합 계 186,067 - - 88,203 - 274,270 금융비용: 이자비용 - - - - 404,277 404,277 합 계 - - - - 404,277 404,277 7.공정가치7.1 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 - 현금및현금성자산 14,960,601 14,960,601 10,809,067 10,809,067 - 매출채권및기타채권 64,181,091 64,181,091 68,326,730 68,326,730 - 기타유동금융자산 5,748,832 5,748,832 3,714,678 3,714,678 - 기타비유동금융자산 12,576,452 12,576,452 13,574,431 13,574,431 금융자산 합계 97,466,975 97,466,975 96,424,906 96,424,906 금융부채 - 당기손익인식금융부채 - - 151,732 151,732 - 매입채무및기타채무 13,659,301 13,659,301 22,074,961 22,074,961 - 기타유동금융부채 410,547 410,547 1,878,655 1,878,655 - 단기차입금 33,902,015 33,902,015 31,694,487 31,694,487 - 유동성장기차입금 3,666,710 3,666,710 1,375,030 1,375,030 - 장기차입금 8,674,920 8,674,920 11,424,970 11,424,970 금융부채 합계 60,313,493 60,313,493 68,599,834 68,599,834 7.2 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 7.3 금융상품의 수준별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: - 현금및현금성자산 6,576 14,954,025 - 14,960,601 - 매출채권및기타채권 - - 64,181,091 64,181,091 - 기타유동금융자산 - - 5,748,832 5,748,832 - 장기매출채권 - - - - - 기타비유동금융자산 - - 12,576,452 12,576,452 금융자산 합계 6,576 14,954,025 82,506,375 97,466,975 금융부채: - 당기손익인식금융부채 - - - 0 - 매입채무및기타채무 - - 13,659,301 13,659,301 - 기타유동금융부채 - - 410,547 410,547 - 단기차입금 - 33,902,015 - 33,902,015 - 유동성장기차입금 3,666,710 - 3,666,710 - 장기차입금 - 8,674,920 - 8,674,920 - 기타비유동금융부채 - - - 0 금융부채 합계 - 46,243,645 14,069,848 60,313,493 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: - 현금및현금성자산 4,984 10,804,083 - 10,809,067 - 매출채권및기타채권 - - 68,326,730 68,326,730 - 기타유동금융자산 - - 3,714,678 3,714,678 - 장기매출채권 - - - - - 기타비유동금융자산 - - 13,574,431 13,574,431 금융자산 합계 4,984 10,804,083 85,615,839 96,424,906 금융부채: - 당기손익인식금융부채 151,732 - - 151,732 - 매입채무및기타채무 - - 22,074,961 22,074,961 - 기타유동금융부채 - - 1,878,655 1,878,655 - 단기차입금 - 31,694,487 - 31,694,487 - 유동성장기차입금 - 1,375,030 - 1,375,030 - 장기차입금 - 11,424,970 - 11,424,970 - 기타비유동금융부채 - - - - 금융부채 합계 151,732 44,494,487 23,953,616 68,599,834 8. 매출채권및기타채권8.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 장기매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 장기매출채권 합계 매출채권 장기매출채권 합계 손상되지 않은 매출채권 63,550,844 - 63,550,844 68,143,561 - 68,143,561 손상된 매출채권 892,898 757,416 1,650,315 791,825 857,385 1,649,210 합계 64,443,742 757,416 65,201,158 68,935,386 857,385 69,792,771 8.2 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 장기매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 만기미도래 50,473,515 57,972,905 만기경과 미손상금액: 13,077,329 10,170,656 30일 미만 - 3,607,818 30 ~ 60일 - - 60 ~ 90일 2,256,304 - 90 ~ 180일 6,912,087 5,020,479 180 ~ 365일 3,529,375 1,491,714 365일 이상 379,562 50,644 합 계 63,550,844 68,143,561 8.3 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 213,793 600,799 814,592 설정 377,344 - 377,344 환입 (131,926) (235,751) (367,677) 장기채권전환 (326,831) - (326,831) 전분기말 132,380 365,048 497,428 당기초 260,537 531,288 791,825 설정 250,318 - 250,318 환입 (49,011) (100,234) (149,245) 당분기말 461,844 431,054 892,898 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 577,761 - 577,761 환입 (32,207) - (32,207) 대체 326,831 - 326,831 전분기말 872,385 - 872,385 당기초 857,385 - 857,385 제각 (75,642) - (75,642) 환입 (24,327) - (24,327) 당분기말 757,416 - 757,416 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,635,983 (434,661) 2,201,322 2,758,553 (341,540) 2,417,013 제품 12,939,647 (1,223,955) 11,715,692 24,572,139 (1,079,233) 23,492,906 재공품 9,774,549 (422,756) 9,351,793 9,587,739 (209,087) 9,378,652 원재료 12,563,428 (1,129,154) 11,434,274 23,081,754 (1,110,601) 21,971,154 저장품 62,076 - 62,076 - - - 미착품 539,525 - 539,525 457,749 - 457,749 용지 5,528,710 - 5,528,710 - - - 합 계 44,043,918 (3,210,528) 40,833,391 60,457,935 (2,740,461) 57,717,474 연결회사의 재고자산은 주로 도로안전시설물 관련 제품인 가드레일및 방호울타리 제품 데크플레이트 완제품과 관련 원재료인 코일, 선재 등으로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 연결회사의 재고자산은 화재보험등에 부보되어 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 470,067천원 및 494,293 천원을인식하였습니다. 10. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 10.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 3,974,064 1,995,084 1,716,914 4,378,654 시장성 없는 지분증권 - 1,372,663 - 1,629,918 합 계 3,974,064 3,367,747 1,716,914 6,008,572 1) 시장성 있는 지분증권당분기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 장부금액 한국투자증권등(적립식펀드) 5,952,554 5,969,148 5,969,148 16,594 6,095,568 합 계 5,952,554 5,969,148 5,969,148 16,594 6,095,568 2) 시장성 없는 지분증권당분기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당분기말 전기말 주식수(좌수) 취득원가 공정가치 또는 순자산가액 장부금액 장부금액 전문건설공제조합 1,100 913,752 1,007,853 1,007,853 1,004,566 건설공제조합 225 324,810 324,810 324,810 324,810 한국울타리조합(*) - 2,000 2,000 2,000 2,000 금속공업협동조합(*) - 500 500 500 500 전기공사공제조합(*) - 37,500 37,500 37,500 50,000 ㈜목포해상케이블카 - - - 0 247,980 경남기업 - - - 0 62 합 계 1,278,562 1,372,663 1,372,663 1,629,918 (*) 전문건설공제조합을 제외한 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.` 10.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 만기보유금융자산의 만기별 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 1년내 24,190 24,190 11,945 11,945 1년초과 5년내 1,261,660 1,261,660 1,206,600 1,206,600 합 계 1,285,850 1,285,850 1,218,545 1,218,545 11. 관계기업투자 11.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 세라코㈜(주1) 47.71% 3,909,076 3,572,330 가스코㈜(주2) 47.71% 47,710 - 합 계 3,956,786 3,572,330 (주1) 당분기 중 동아세라믹㈜의 상호가 세라코㈜로 변경되었습니다. (주2) 당분기 중 가스코㈜가 세라코㈜로부터 분할되었습니다. 11.2 당분기 및 전분기 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 기초 취득 지분법이익 당분기 세라코㈜ 3,572,330 -47,710 384,455 3,909,076 가스코㈜ - 47,710 - 47,710 합 계 3,572,330 0 384,455 3,956,786 회사명 기초 취득 지분법이익 전분기 세라코㈜ 3,115,022 - 58,778 3,173,800 11.3 당분기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 세라코㈜ 14,153,285 5,960,668 16,047,190 1,192,420 가스코㈜ 1,075,996 975,996 - - 12. 유형자산 12.1 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 본계정대체로 인한 증감 감가상각비 당분기말 취득원가: 토지 17,555,770 56,002 0 0 - 17,611,772 건물 24,656,474 167,122 0 1,649,921 - 26,473,517 구축물 566,219 0 0 0 - 566,219 기계장치 34,911,321 1,202,993 (3,540,803) 179,050 - 32,752,561 차량운반구 1,319,672 0 (4,500) 43,774 - 1,358,946 공구와기구 487,933 20,400 (206,117) - - 302,215 비품 886,050 94,262 (266,654) - - 713,657 건설중인자산 1,874,645 1,099,580 0 (1,872,745) - 1,101,480 소 계 82,258,084 2,640,358 (4,018,075) - - 80,880,367 감가상각누계액: 건물 (3,234,713) - - (494,959) (3,729,672) 구축물 (9,042) - - - (11,625) (20,667) 기계장치 (18,073,761) - 3,189,143 - (2,684,992) (17,569,610) 차량운반구 (778,359) - 4,499 - (141,242) (915,101) 공구와기구 (424,820) - 206,078 - (24,421) (243,162) 비품 (533,321) - 266,575,209 - (73,252) (339,998) 소 계 (23,054,016) - 3,666,295 - (3,430,490) (22,818,210) 국고보조금: 건물 (310,147) - - - 6,257 (303,890) 기계장치 (220,968) - - - 45,704 (175,264) 공구와기구 (8,303) - - - 5,080 (3,224) 비품 (6,537) - - - 1,252 (5,285) 소 계 (545,957) - - - 58,293 (487,664) 장부금액: 토지 17,555,770 56,002 - - 0 17,611,772 건물 21,111,613 167,122 - 1,649,921 (488,702) 22,439,955 구축물 557,177 - - - (11,625) 545,552 기계장치 16,616,591 1,202,993 (351,660,594) 179,050 (2,639,287) 15,007,686 차량운반구 541,314 0 (1) 43,773,909 (141,242) 443,845 공구와기구 54,810 20,400,000 (39,000) - (19,341) 55,829 비품 346,192 94,262 (79,000) - (72,001) 368,374 건설중인자산 1,874,645 1,099,580 - (1,872,745) 0 1,101,480 합 계 58,658,112 2,640,358 (351,780) 0 (3,372,197) 57,574,493 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 본계정대체로 인한 증감 감가상각비 당분기말 취득원가: 토지 17,234,887 665,375 (294,840) - - 17,605,421 건물 14,840,425 4,539,691 (530,990) 5,775,363 - 24,624,488 구축물 256,219 310,000 - - - 566,219 기계장치 26,150,255 2,017,044 1,539,026 - 29,706,325 차량운반구 1,132,329 299,562 (162,282) - - 1,269,608 공구와기구 457,493 13,020 - - - 470,513 비품 543,845 256,844 - - - 800,689 건설중인자산 10,407,861 2,493,579 - (7,314,389) - 5,587,051 소 계 71,023,313 10,595,113 (988,112) - - 80,630,314 감가상각누계액: 건물 (2,745,608) - 57,524 - (395,581) (3,083,665) 구축물 - - - - (5,167) (5,167) 기계장치 (15,406,956) - - - (2,184,674) (17,591,630) 차량운반구 (716,469) - 117,395 - (145,825) (744,899) 공구와기구 (384,985) - - - (30,500) (415,485) 비품 (477,599) - - - (36,284) (513,884) 소 계 (19,731,618) - 174,919 - (2,798,030) (22,354,729) 국고보조금: 건물 (318,549) - - - 6,301 (312,248) 기계장치 (264,697) - - - 32,796 (231,901) 공구와기구 (14,165) - - - 4,397 (9,769) 비품 (8,206) - - - 1,252 (6,955) 소 계 (605,617) - - - 44,746 (560,872) 장부금액: 토지 17,234,887 665,375 (294,840,000) - - 17,605,421 건물 11,776,268 4,539,691 (473,466,063) 5,775,363 (389,280) 21,228,575 구축물 256,219 310,000,000 - - (5,167) 561,052 기계장치 10,478,602 2,017,044 - 1,539,026 (2,151,877) 11,882,794 차량운반구 415,860 299,562 (44,887) - (145,825) 524,710 공구와기구 58,342 13,020,000 - - (26,103) 45,259 비품 58,040 256,844 - - (35,033) 279,850 건설중인자산 10,407,861 2,493,579 - (7,314,389) - 5,587,051 합 계 50,686,078 10,595,113 (813,193) - (2,753,284) 57,714,714 12.2 보험가입자산당분기말 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 48,032백만원(전기말 42,366백만원)입니다. 13. 투자부동산 13.1 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 취득원가: 투자부동산-토지 223,834 45,824 - - - 269,658 투자부동산-건물 579,153 192,999 - - - 772,152 투자부동산-건설중인자산 351,912 -11,205 340,707 소 계 1,154,899 227,618 - - - 1,382,517 감가상각누계액: 투자부동산-건물 (21,051) - - - (11,663) (32,714) 소 계 (21,051) - - - (11,663) (32,714) 장부금액: 투자부동산-토지 223,834 45,824 - - 0 269,658 투자부동산-건물 558,102 192,999 - - (11,663) 739,438 투자부동산-건설중인자산 351,912 -11,205 - - 0 340,707 합 계 1,133,849 227,618 - - (11,663) 1,349,803 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 대체 감가상각비 당분기말 취득원가: 투자부동산-토지 105,111 69,072 - - - 174,183 투자부동산-건물 234,000 165,868 - - - 399,867 건설중인자산 - 33,420 - - - 33,420 소계 339,111 268,360 - - - 574,051 감가상각누계액: 투자부동산-건물 (8,701) - - - (6,115) (14,817) 소 계 (8,701) - - - (6,115) (14,817) 장부금액: 투자부동산-토지 105,111 69,072 - - - 174,183 투자부동산-건물 225,298 165,868 - - (6,115) 385,051 건설중인자산 - 33,420 - - - 33,420 합 계 330,409 268,360 - - (6,115) 592,654 당사의 투자부동산에 대한 실현가능성에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다. 또한, 투자부동산에 대하여 정액법(내용연수 40년)으로 감가상각을 수행하였습니다.당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 14. 무형자산 14.1 당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 손상차손 상각액 기말 취득원가: 산업재산권 811,310 0 - - - 811,310 기타의무형자산 931,072 134,055 - - - 1,065,127 회원권 2,854,389 0 - - - 2,854,389 무형자산-건설중인 자산 - 1,325,960 1,325,960 소 계 4,596,771 1,460,015 - - - 6,056,786 감가상각누계액: 산업재산권 (519,415) - - - (33,593) (553,008) 기타의무형자산 (753,082) - - - (62,117) (815,199) 소 계 (1,272,497) - - - (95,710) (1,368,207) 손상차손: 산업재산권 - - - - - - 기타의무형자산 - - - - - - 회원권 (412,168) - (750) (65,600) - (478,518) 소 계 (412,168) - (750) (65,600) - (478,518) 장부금액: 산업재산권 291,896 0 0 0 (33,593) 258,302 기타의무형자산 177,990 134,055 0 0 (62,117) 249,928 회원권 2,442,221 0 (750) (65,600) 0 2,375,871 무형자산-건설중인 자산 0 1,325,960 0 0 0 1,325,960 합 계 2,912,106 1,460,015 (750) (65,600) (95,710) 4,210,061 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 손상차손 상각액 당분기말 취득원가: 산업재산권 561,310 250,000 - - - 811,310 기타의무형자산 785,262 88,310 - - - 873,572 회원권 3,380,758 201,541 (727,910) - - 2,854,389 소 계 4,727,330 539,851 (727,910) - - 4,539,271 감가상각누계액: 산업재산권 (464,620) - - - (43,596) (508,216) 기타의무형자산 (629,398) - - - (88,754) (718,152) 소 계 (1,094,017) - - - (132,350) (1,226,368) 손상차손: 산업재산권 - - - - - - 기타의무형자산 - - - - - - 회원권 (1,034,327) - 532,159 30,000 - (472,168) 소 계 (1,034,327) - 532,159 30,000 - (472,168) 장부가액: 산업재산권 96,691 250,000 - - (43,596) 303,095 기타의무형자산 155,864 88,310 - - (88,754) 155,420 회원권 2,346,431 201,541 (195,751) 30,000 - 2,382,221 합 계 2,598,986 539,851 (195,751) 30,000 (132,350) 2,840,735 14.2 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 712,182천원 및 569,679천원입니다.14.3 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 중 인식한 손상차손은 65,600천원입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 15. 통화선도자산 및 부채15.1 당분기말 및 전기말 현재 당사는 환율변동 헤지를 위하여 체결한 통화선도계약은 다음과 같습니다(단위: USD). 거래목적 종류 통화 계약금액 당분기말 전기말 환위험 헤지 통화선도(선물환매수) USD - 3,110,000 통화선도(선물환매도) USD - 25,367,800 15.2 당분기 및 전분기 중 통화선도계약으로 인한 파생상품손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 평가손익 거래이익 거래손실 통화선도 0 129,242 387,936 종류 평가이익 거래이익 거래손실 통화선도 880,390 150,569 131,712 16. 차입금 16.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입금종류 당분기말 현재연 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 산업은행 운전자금대출 2.63% 2019.07.25 4,000,000 4,000,000 운전자금대출 2.62% 2019.07.25 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 2.62% 2019.07.25 3,500,000 3,500,000 운전자금대출 1.98% 2019.04.26 4,000,000 - 시설자금대출 2.67% 2019.07.25 4,000,000 3,600,000 KEB하나은행 운전자금대출 2.08% 2018.12.29 2,000,000 2,000,000 무역자금대출 3.13% 2018.10.19 5,000,000 2,000,000 씨티은행 운전자금대출 2.86% 2019.01.31 2,000,000 2,000,000 무역자금대출 2.98% 2018.07.29 7,000,000 3,000,000 SC제일은행 수입 USANCE 2.85% 2018.08.09 402,015 1,239,798 합 계 33,902,015 31,694,486 당사는 KEB하나은행등 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관 등에 매각한 매출채권은 없습니다. 16.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입금종류 당분기말 현재연 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 산업은행 시설자금대출 2.71%~2.82% 2021.03.31 10,541,630 11,000,000 KEB하나은행 시설자금대출 3.04% 2020.05.31 1,800,000 1,800,000 소 계 12,341,630 12,800,000 유동성 대체 -3,666,710 (1,375,030) 장기차입금 8,674,920 11,424,970 16.3 당분기말 현재 당사의 단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금 내역 통화 금액 통화 금액 산업은행 공장부지,건물 및 설비 원화 22,800,000 원화 28,041,630 ㈜KEB하나은행 공장부지,건물 및 설비 원화 12,823,158 외화 본사부지 및 건물 원화 3,900,000 원화 2,000,000 서울지사 원화 2,160,000 원화 1,800,000 전문건설공제조합(주1) 매도가능증권 원화 1,007,853 - 에스크로 신탁계좌 원화 894,981 (주1) 전문건설공제조합이 당사에 제공한 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금(1,100좌) 및 장기금융상품(장부금액 894,981천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 17. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.17.1 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 676,767 603,771 급여비용(당기손익) - 당기근무원가 1,408,977 635,164 - 순이자비용 - 7,307 소 계 1,408,977 642,472 퇴직급여지급액 (321,825) (58,326) 관계회사전입액 - 17,717 관계회사전출액 (157,554) (51,385) 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (2,568) - 경험조정으로 인한 보험수리적손익 318,016 287,880 - 사외적립자산의 재측정요소 15,075 (1,550) 소계 333,092 283,762 기여금납입액 (500,017) - 기말 1,439,440 1,438,010 (주1) 당분기말 재무상태표상 사외적립자산에는 퇴직보험예치금 67,184천원(전기말 69,923천원)과 국민연금전환금 1,303천원(전기말 1,303천원)이 포함되어 있습니다. 17.2 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,930,730 4,248,315 당기근무원가 1,408,977 635,164 이자비용 49,264 7,307 관계회사 전입액 0 17,717 관계회사 전출액 (157,554) 51,385 퇴직급여 지급액 (819,357) (607,257) 확정급여제도의 재측정요소 318,016 320,784 기말금액 5,730,077 4,673,417 17.3 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,182,737 3,583,738 사외적립자산의 기대수익 49,264 37,022 기여금 납입액 500,017 - 퇴직급여 지급액 (494,794) (435,654) 확정급여제도의 재측정요소 (15,075) - 기말금액 4,222,150 3,185,106 당사는 삼성화재보험주식회사 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 17.4 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 공모무보증회사채(AA-)의 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 당분기 및 전분기 현재 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 기대임금상승율 2.00% 2.00% 할인율 2.64% 2.22% 17.5 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 중 주요 유형별이 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 정기예금 50.00% 50.00% 주식/채권형 상품 50.00% 50.00% 합 계 100.00% 100.00% 18. 자본금과 잉여금 18.1 자본금연결회사의 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 100,000,000주(전기말: 100,000,000주)이 며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 15,400,000주(소각주식: 600,000주 제외) 및 500원 입니다. 연결회사의 당분기 중 자본금의 변동내역은 존재하지 않습니다(단위:천원). 구 분 주식수 금액 기초 15,400,000 8,000,000 분기말 15,400,000 8,000,000 18.2 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 19,666,353 19,666,353 자기주식처분이익 973,668 973,668 기타자본잉여금(주식선택권) 184,100 184,100 합 계 20,824,121 20,824,121 18.3 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손익(세전) 110,695 181,909 법인세효과 (24,353) (40,020) 매도가능증권평가손익(세후) 86,342 141,889 18.4 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 2,044,606 1,659,606 임의적립금 기업발전적립금 3,500,000 3,500,000 기업합리화적립금 261,971 261,971 사업확장적립금 62,000,000 50,000,000 미처분이익잉여금 27,298,587 36,436,549 합 계 95,105,164 91,858,126 (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 18.5 배당금 당분기 및 전분기에 연결회사의 배당금 지급내역은 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 보통주 (당기: 250원, 전기: 200원) 3,850,000 3,026,000 19. 주식기준보상 연결회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 및 관계법령이 정하는 관계회사의 임직원을 대상으로 주식기준보상을 주주총회의 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여할 수 있습니다. 2011년 3월 연결회사는 주주총회 특별결의에 의하여 임원을 대상으로 주식기준보상을 부여한 바 부여내역은 다음과 같습니다. 연결회사의 당분기말 현재 주식기준보상과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 19.1 주식기준보상약정의 성격과 범위 구 분 내 용 주식선택권 등으로 인하여 발행할 주식의 총수 기명식보통주식 750,000주 부여일 2011년 03월 18일 가득조건 행사가능기간 개시일까지 근속 행사가능기간 2013년 3월 19일 ~ 2018년 3월 18일 결제방식 회사가 보유한 자기주식의 교부 또는 신주발행을 통한 교부중 한가지 방법을 주식매수선택권 행사시점에 선택 19.2 공정가치 산정 내역연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1주당 옵션의 공정가치(주1) 507.49원 부여일 현재 주가 1,845원 행사가격 1,950원 기대행사기간 3년 기대주가변동성(주2) 0.45% 기대배당금의 현재가치 210원 무위험 이자율 3.65% (주1) 주식선택권과 관련된 시장조건 및 비시장 성과조건은 없으며, 용역제공조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (주2) 연결회사는 부여일 현재로부터 직전 1년간의 주가자료를 이용하여 기대주가변동성을 추정하였습니다. 19.3 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량변동 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기초 - 30,000 행사분 - 30,000 당분기말 - - 당분기말현재 행사가능 주식선택수 - - 20. 판매관리비 및 영업외손익 20.1 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월(3분기) 누적 3개월(3분기) 누적 급여 1,424,335 4,127,281 1,783,458 4,986,668 퇴직급여 687,385 896,149 78,570 191,011 복리후생비 160,344 564,158 198,312 610,836 여비교통비 155,778 443,660 152,195 463,189 접대비 175,588 437,682 165,452 457,887 통신비 11,006 44,753 23,065 65,134 수도광열비 563 2,715 815 3,336 전력비 22,771 59,355 17,262 51,315 세금과공과 97,870 302,916 118,375 284,386 감가상각비 81,846 223,299 92,645 242,832 지급임차료 5,978 27,928 12,000 42,973 수선비 24,429 71,768 35,010 88,683 보험료 186,244 433,967 133,228 443,600 차량유지비 80,802 234,770 100,521 300,009 운반비 1,071,183 3,740,218 630,844 1,788,528 교육훈련비 14,602 127,791 9,999 99,833 도서인쇄비 44,130 64,732 7,251 36,500 견본품비 932 3,039 40,930 48,772 소모품비 22,648 87,243 110,921 315,812 지급수수료 499,990 1,059,288 471,918 1,471,142 광고선전비 -60,937 304,438 28,290 113,517 보상금 14,160 76,509 236,459 290,947 대손상각비 143,636 97,496 (72,019) (124,712) 협회비 17,563 73,142 9,473 59,055 관리비 12,696 39,707 12,104 27,333 무형자산상각비 30,029 95,710 42,441 132,350 경상연구개발비 231,326 712,182 228,084 569,679 수출제비용 66,389 2,262,851 3,028,411 5,453,666 하자보수비 58,588 501,595 259,853 524,074 잡비 1,580 3,185 550 3,227 합 계 5,283,453 17,119,528 7,956,417 19,041,582 20.2 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월(3분기) 누적 3개월(3분기) 누적 외환차익 355,797 1,369,934 107,199 118,461 외화환산이익 -493,432 771,143 173,962 354,522 통화선도평가이익 - - (255,407) 880,390 통화선도거래이익 3,450 129,242 145,257 150,569 유형자산처분이익 - 57,641 3,499 10,093 수입임대료 36,012 76,021 15,000 51,250 수입수수료 1,445 1,445 - - 매도가능증권처분이익 - 242,750 5,572 42,003 단기매매증권처분이익 - - - 909 배당금수익 - 17,750 - 11,000 시설이용권처분이익 - - - 584,999 비금융자산손상차손환입 - - - 30,000 잡이익 83,066 242,807 52,579 170,419 합 계 -13,663 2,908,732 247,661 2,404,615 20.3 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월(3분기) 누적 3개월(3분기) 누적 외환차손 72,862 308,182 72,245 231,770 외화환산손실 -89,995 106,414 20,724 102,041 통화선도평가손실 -312,884 - - - 통화선도거래손실 322,140 387,936 16,014 131,712 기부금 72,047 211,236 15,944 270,710 금융자산손상차손 - - - 3,498 비금융자산손상차손 6,600 65,600 - - 유형자산처분손실 - - - 6,768 유형자산폐기손실 149 69,421 - - 매도가능증권처분손실 62 62 2,962 39,144 단기매매증권평가손실 - - - - 잡손실 29,080 49,600 330 4,148 합 계 100,060 1,198,451 128,217 789,791 20.4 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월(3분기) 누적 3개월(3분기) 누적 이자수익 75,673 199,186 38,734 274,270 20.5 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월(3분기) 누적 3개월(3분기) 누적 이자비용 306,321 914,240 176,903 404,277 20.6 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월(3분기) 누적 3개월(3분기) 누적 원재료 및 상품의 매입 33,514,297 108,789,399 32,854,746 93,839,872 재고자산의 변동 16,017,684 -5,980,596 4,917,630 21,445,955 종업원급여비용 5,071,928 13,574,623 4,307,072 12,452,478 수도광열비용 308,012 871,689 324,469 896,805 유무형자산상각비 1,205,329 3,479,570 959,707 2,891,750 세금과공과금 342,379 810,838 215,910 487,222 외주용역비용 (22,217,057) 13,802,360 7,091,902 19,873,818 기타비용 23,320,908 34,796,384 (2,556,605) (14,937,970) 합 계 57,563,479 170,144,266 48,114,831 136,949,930 20.7 당분기와 전분기 중 종업원 급여내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월(3분기) 누적 3개월(3분기) 누적 급여 3,240,679 9,466,848 3,114,810 9,043,438 상여 156,000 368,340 490,549 1,044,022 잡급 292,130 843,643 106,880 257,863 퇴직급여 914,380 1,408,977 189,726 642,472 복리후생비 468,738 1,486,815 482,371 1,464,683 합 계 5,071,928 13,574,623 4,384,336 12,452,478 21. 법인세 21.1 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 세무상 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 3,631,922 3,622,121 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 (1,540,531) (273,322) 자본에 직접 반영된 법인세비용 88,947,359 (12,722) 손익에 반영된 법인세비용 2,180,339 3,336,078 21.2 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매도가능증권평가손익 15,667 3,412 확정급여제도의 재측정요소 73,280 62,428 기타 - (78,561) 합 계 88,947 (12,722) 21.3 당분기와 전분기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 16,061,268 15,205,614 적용세율에 따른 법인세 3,886,827 3,323,235 조정사항: - - - 이연법인세미인식효과 65,290 (106,967) - 기타(세율차이 등) (1,771,778) 119,809 법인세비용 2,180,339 3,336,078 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 13.58% 21.94% 당분기말 현재 관계기업투자와 관련한 일시적 차이에 대한 법인세효과 65,290천원 (전기말 89,375천원)은 그 실현가능성이 불확실함에 따라 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.연결회사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 22. 주당손익 주당손익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 22.1 기본주당손익 구 분 3개월(3분기) 당분기 3개월(3분기) 전분기 당기순이익 3,121,567,006원 13,880,848,713원 5,011,664,705원 11,869,534,351원 가중평균 유통 보통주식수(주1) 15,400,000주 15,400,000주 15,400,000주 15,355,495주 주당순손익 203원 901원 325원 773원 (주1) 가중평균유통주식수의 계산 (단위: 원,주) 총발행주식수 기간 유통주식수 적수 합계 15,400,000 2018.01.01~2018.09.30 15,400,000 4,204,200,000 4,204,200,000 일수 273일 가중평균발행보통주식수 15,400,000주 총발행주식수 기간 유통주식수 적수 합계 15,370,000 2017.01.01~2017.2.13 15,130,000 665,720,000 665,720,000 15,370,000 2017.02.14~2017.2.22 15,370,000 138,330,000 804,050,000 15,400,000 2017.02.23~2017.9.30 15,400,000 3,388,000,000 4,192,050,000 일수 273일 가중평균발행보통주식수 15,355,495주 22.2 희석주당순이익 구 분 당분기 전분기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 가. 보통주 당기순이익 3,121,567,006원 13,880,848,713원 5,011,664,705원 11,869,534,351원 나. 보통주희석화당기순이익 3,121,567,006원 13,880,848,713원 5,011,664,705원 11,869,534,351원 다. 가중평균유통보통주식수 15,400,000주 15,400,000주 15,400,000주 15,355,495주 라. 잠재적보통주식수 - - - - 마. 합 계 15,400,000주 15,400,000주 15,400,000주 15,355,495주 바. 희석주당이익(나÷마) 203원 901원 325원 773원 당분기말 현재 잠재적 보통주는 존재하지 않습니다. 23. 특수관계자와의 거래 23.1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 세라코㈜(*) 동아세라믹㈜(*) 지분율 47.71% 가스코㈜(**) - 지분율 47.71% 기타의 특수관계자 동아에스지㈜ 동아에스지㈜ - 동아태양광㈜ 동아태양광㈜ - 홍인㈜ 동아디앤에스㈜ - - 한국디벨로퍼㈜ - (*) 당분기 중 동아세라믹㈜의 상호가 세라코㈜로 변경되었습니다.(**) 당분기 중 가스코㈜는 세라코㈜를 분할하여 설립되었습니다. 23.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 구분 매출거래 등 매입거래 등 당분기 전분기 당분기 전분기 세라코㈜ 매출 3,947,105 1,142,974 - - 이자수익 - - - - 수입임대료 28,500 27,000 - - 기계장치 340,000 - - - 외주공사비 - - 1,084,441 512,500 자재비 - - - (1,048) 자금대여 - - - - 자금회수 - - - - 가스코㈜ 매출 1,100,520 6,000 - - 수입임대료 18,667 동아에스지㈜ 수입임대료 9,000 9,000 - - 동아태양광㈜ 수입임대료 9,000 9,000 - - 홍인㈜ 매출 - - - 42,890 합 계 5,452,792 1,187,974 1,084,441 554,342 23.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 단기대여금 미수수익 외상매출금 미수금 미지급금 임대보증금 관계기업 세라코㈜ - - 589,855 34,732 20,265 10,000 가스코㈜ - - 1,952,740 257,761 - 100,000 기타의특수관계자 동아에스지㈜ - - - 1,100 - - 동아태양광㈜ - - - 1,100 - - 합 계 - - 2,542,595 294,693 20,265 110,000 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 단기대여금 미수수익 외상매출금 미수금 미지급금 임대보증금 관계기업 동아세라믹㈜ - - 1,466,195 3,558 - 10,000 기타의특수관계자 동아에스지㈜ - - - 1,100 - - 동아태양광㈜ - - - 1,100 - - 합 계 - - 1,466,195 5,758 - 10,000 23.4 주요 경영진에 대한 보상기중 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,699,798 2,337,629 23.5 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 27번 참조). 23.6 특수관계자에게 제공한 지급보증당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에 지급보증한 내역은 없습니다. 24. 건설 계약 24.1 당분기 및 전분기 중 진행중인 공사관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 공사원가 발생액 100,056,251 75,111,550 공사이익 16,700,876 14,699,254 총공사수익 발생액 116,757,127 89,810,804 공사수익 인식액 116,757,127 89,810,804 차감: 공사대금 청구액 110,349,142 88,788,859 차 감 계 6,407,985 1,021,945 기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 (4,479,683) 52,642 기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 1,928,301,928 1,074,586 24.2 당분기 및 전분기 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 미청구공사 20,582,750 15,115,125 초과청구공사 (18,654,448) (14,040,539) 순 합 계 1,928,302 1,074,586 24.3 당분기 및 전분기 현재 진행 중인 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 누적 공사수익 합계 171,191,927 301,473,686 차감: 공사대금 청구 누적액 (169,263,625) (300,399,099) 순 합 계 1,928,302 1,074,586 24.4 당분기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 N사,S사 2017-03-13 2018년11월15일(협의시연장) 1 14,947,420 1 13,138,776 1 1,808,644 87.90% 1,604,995 - - - * 상기 수주총액은 부가가치세액 제외한 수주총액에 해당합니다.*발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약별로 발주처, 진행률, 미청구공사금액(손상차손누계액 구분표시), 공사미수금(대손충당금 구분표시)등을 기재하였습니다. 24.5 당분기말 현재 연결회사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 공사손실충당부채 총 계약수익의변동 총 계약원가의 변동 공사손익 변동금액 미청구공사의변동 당기영향 향후영향 합계 토목사업부문 - 457,523 699,351 -241,828 - -241,828 -241,828 건축사업부문 - - - - - - - 합 계 - 457,523 699,351 -241,828 - -241,828 -241,828 25. 현금흐름표25.1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.25.2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 건물 대체 1,649,921 5,775,363 건설중인자산의 기계장치 대체 179,050 1,539,026 건설중인자산의 공구와기구 대체 43,774 - 장기차입금 유동성 대체 2,750,050 - 합 계 4,622,795 7,314,389 26. 약정사항과 우발사항26.1 당분기말 현재 외상매출채권 담보대출등 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 금융기관 통화 약정액 실행액 내 용 산업은행 원화 4,000,000 4,000,000 기업운전일반대출 원화 3,600,000 3,600,000 시설자금담보대출 원화 5,500,000 5,500,000 기업운전일반대출 원화 4,000,000 4,000,000 기업운전일반대출 원화 5,500,000 5,500,000 장기시설자금담보대출 원화 5,500,000 5,500,000 장기시설자금담보대출 외화 USD 2,000,000 USD 223,423.20 수입신용장발행 KEB하나은행 원화 2,000,000 2,000,000 기업운전상생대출 원화 6,500,000 USD 132,662.25 수입신용장발행 원화 5,000,000 5,000,000 무역금융대출 원화 1,800,000 1,800,000 장기시설자금담보대출 외화 USD 700,000 - 수입신용장발행(일람불) 씨티은행 원화 2,000,000 2,000,000 기업운전일반대출 원화 7,000,000 7,000,000 무역금융대출 외화 4,000,000 - 수입신용장발행 SC제일은행 외화 USD 5,000,000 USD 670,975.50 수입신용장발행 26.2 당분기말 현재 계류중인 소송사건당사는 특허권과 관련하여 당사가 등록한 특허기술로 생산한 제품이 특허기술을 침해하였다는 사유로 피소되었으며, 당분기말 현재 소송이 진행 중에 있습니다. 27. 지급보증내역27.1 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 제 공 자 제 공 처 보증금액 제공사유 전문건설공제조합 서울지방조달청등 30,060,909 선급금 보증등 서울보증보험 " 12,146,058 납품계약보증등 씨티은행 사우디 FAST 등 USD 7,397,323 계약이행보증 대림산업 SGD 1,192,500 계약이행보증 등 KEB하나은행 GS건설 KWD 160,000 계약이행보증 사우디 FAST USD 4,518,038 선급금 보증 산업은행 사우디 FAST USD 7,469,925 계약이행보증 등 대표이사 산업은행 21,000,000 단기차입금 보증 13,200,000 장기차입금 보증 USD 2,000,000 수입신용장 보증 USD 8,963,910 계약이행보증 등 KEB하나은행 7,800,000 포괄한도 보증 2,400,000 단기차입금 보증 6,000,000 무역금융 보증 USD 5,421,646 선급금 보증 씨티은행 11,700,000 포괄한도 보증 SC제일은행 USD 6,000,000 수입신용장 보증 27.2 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 28. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.28.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.이에 따라, 연결회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 41,841,630 천원과 41,900,000천원으로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사의 해외영업활동 등으로 인하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 18,207,197 4,257,607 25,697,486 8,099,670 EUR - - - 29,913 KWD 829,005 - 735,413 - SAR 416,697 20,437 18,739 - BND 1,399,579 - 160,157 - 합계 20,852,478 4,395,331 26,611,795 8,129,583 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 697,480 (697,480) 879,891 (879,891) EUR -5,864 5,864,402 (1,496) 1,496 KWD 41,450 (41,450) 36,771 (36,771) SAR 19,813 (19,813) 937 (937) BND 69,979 (69,979) 8,008 (8,008) 합계 822,857 (822,857) 924,111 (924,111) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결회사의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.28.2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권및기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 63,550,844 68,143,561 미수금 630,247 183,169 합 계 64,181,091 68,326,730 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 28.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 합 계 당기손익인식금융부채 - - - - 매입채무 4,775,709 - - - 4,775,709 미지급금 8,883,592 - - - 8,883,592 미지급비용 57,337 - - - 57,337 예수금 353,210 - - - 353,210 단기차입금 14,402,015 19,500,000 - - 33,902,015 유동성장기차입금 916,660 2,750,050 - - 3,666,710 소 계 29,388,523 22,250,050 - - 51,638,573 장기차입금 - - 8,674,920 - 8,674,920 합 계 29,388,523 22,250,050 8,674,920 - 60,313,493 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 합 계 당기손익인식금융부채 151,732 - - - 151,732 매입채무 8,550,821 - - - 8,550,821 미지급금 13,524,139 - - - 13,524,139 미지급비용 1,188,239 - - - 1,188,239 예수금 690,416 - - - 690,416 단기차입금 16,594,487 15,100,000 - - 31,694,487 유동성장기차입금 - 1,375,030 - - 1,375,030 소 계 40,699,834 16,475,030 - - 57,174,864 통화선도부채(비유동) - - - - - 장기차입금 - - 11,424,970 - 11,424,970 소 계 - - 11,424,970 - 11,424,970 합 계 40,699,834 16,475,030 11,424,970 - 68,599,834 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 28.4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결회사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 기타금융부채 및 기타유동부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융부채 - 151,732 매입채무및기타채무 13,659,301 22,074,961 차입금 46,243,645 44,494,487 기타유동부채 24,258,841 36,605,751 소 계 84,161,787 103,326,930 차감: 현금및현금성자산 (14,960,601) (10,809,067) 순부채(가) 69,201,186 92,517,863 자기자본(나) 124,015,725 120,824,154 부채비율(가/나) 55.80% 76.57% 29. 회계정책의 변경주석2에서 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2017.12.31 수정전 조 정 2018.01.01수정후 [유동자산] 144,010,240 - 144,010,240 ㆍ당좌자산 86,292,766 - 86,292,766 ㆍ재고자산 57,717,474 - 57,717,474 [비유동자산] 81,884,331 - 81,884,331 ㆍ투자자산 17,492,413 - 17,492,413 ㆍ유형자산 58,658,112 - 58,658,112 ㆍ무형자산 2,912,106 - 2,912,106 ㆍ기타비유동자산 2,821,700 - 2,821,700 자산총계 225,894,571 - 225,894,571 [유동부채] 91,901,960 6,523,999 98,425,959 [비유동부채] 13,168,458 - 13,168,458 부채총계 105,070,418 6,523,999 111,594,416 [자본금] 8,000,000 - 8,000,000 [자본잉여금] 20,824,121 - 20,824,121 [자본조정] - - - [기타포괄손익누계액] 141,889 - 141,889 [이익잉여금] 91,858,126 (6,523,999) 85,334,127 1.지배기업소유주지분 120,824,136 (6,523,999) 114,300,137 2.비지배지분 18 - 18 자본총계 120,824,154 (6,523,999) 114,300,155 (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).-재무상태표 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115호를 적용하지 않았을 경우 [유동자산] 128,352,323 - 128,352,323 ㆍ당좌자산 87,518,932 - 87,518,932 ㆍ재고자산 40,833,391 - 40,833,391 [비유동자산] 83,241,629 - 83,241,629 ㆍ투자자산 16,654,234 - 16,654,234 ㆍ유형자산 57,574,493 - 57,574,493 ㆍ무형자산 4,210,061 - 4,210,061 ㆍ기타비유동자산 4,802,841 - 4,802,841 자산총계 211,593,952 - 211,593,952 [유동부채] 75,486,867 2,083,122 77,569,989 [비유동부채] 12,091,360 - 12,091,360 부채총계 87,578,227 2,083,122 89,661,349 [자본금] 8,000,000 - 8,000,000 [자본잉여금] 20,824,121 - 20,824,121 [자본조정] - - - [기타포괄손익누계액] 86,342 - 86,342 [이익잉여금] 95,105,164 -2,083,122 93,022,042 1.지배기업소유주지분 124,015,627 -2,083,122 121,932,505 2.비지배지분 98 - 98 자본총계 124,015,725 -2,083,122 121,932,603 -손익계산서 및 총포괄손익 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115호를 적용하지 않았을 경우 매출액 184,825,851 -364,630 184,461,221 매출원가 153,024,738 1,317,961 154,342,699 매출총이익 31,801,113 -1,682,591 30,118,522 판매비와관리비 17,119,528 400,531 17,520,059 영업이익 14,681,585 -2,083,122 12,598,463 영업외손익 1,379,683 - 1,379,683 법인세비용차감전순이익 16,061,268 -2,083,122 13,978,146 법인세비용 2,180,339 - 2,180,339 당기순이익 13,880,929 -2,083,122 11,797,807 총포괄이익 13,565,570 -2,083,122 11,797,807 영업이익률 7.9% - 6.8% 당기순이익률 7.5% - 6.4% - 현금흐름표기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 선수금의 4,440백만원이 증가하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 22 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 127,661,415,183 143,932,964,757 현금및현금성자산 13,649,220,274 10,766,450,190 매출채권 및 기타유동채권 65,049,209,962 68,562,927,450 매출채권 65,174,334,799 69,036,686,767 대손충당금 (892,898,401) (791,825,026) 단기미수금 767,773,564 318,065,709 기타유동금융자산 5,748,832,037 3,714,678,054 단기금융상품 단기매매증권 단기대여금 1,700,000,000 유동매도가능금융자산 3,974,064,153 1,716,914,007 유동만기보유금융자산 24,190,000 11,945,000 미수수익 50,577,884 7,771,953 통화선도자산 0 1,978,047,094 재고자산 40,585,744,267 57,446,618,133 선급금 2,185,034,513 3,281,350,932 선급비용 443,374,130 160,939,998 비유동자산 83,242,471,265 81,885,173,787 장기매출채권 및 기타비유동채권 장기매출채권 757,416,195 857,385,316 대손충당금 (757,416,195) (857,385,316) 기타비유동금융자산 12,576,451,922 13,574,430,730 장기금융상품 6,568,238,358 5,571,061,606 비유동매도가능금융자산 3,367,746,564 6,008,572,124 비유동만기보유금융자산 1,261,660,000 1,206,600,000 장기대여금 150,000,000 보증금 1,228,807,000 788,197,000 지분법적용 투자지분 3,956,785,712 3,572,330,460 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 842,513 842,513 유형자산 57,574,493,301 58,658,112,175 투자부동산 1,349,803,191 1,133,848,591 영업권 이외의 무형자산 4,210,060,833 2,912,106,028 이연법인세자산 3,574,033,793 2,033,503,290 자산총계 210,903,886,448 225,818,138,544 부채 유동부채 74,893,558,947 91,842,265,788 당기손익인식금융부채 151,731,649 매입채무 및 기타유동채무 47,561,315,655 53,769,447,334 단기매입채무 4,775,708,681 8,550,821,293 단기미지급금 8,883,592,258 13,524,139,476 단기차입금 33,902,014,716 31,694,486,565 유동성장기차입금 3,666,710,000 1,375,030,000 기타유동부채 23,665,533,292 36,546,056,805 미지급비용 57,337,188 1,188,239,315 예수금 353,209,914 690,415,505 금융보증부채 선수금 20,858,410,310 30,409,668,066 당기법인세부채 2,396,575,880 4,257,733,919 비유동부채 12,091,359,683 13,168,457,510 비유동금융부채 금융보증부채(비유동) 통화선도부채(비유동) 장기매입채무 및 기타비유동채무 10,651,920,000 12,491,690,648 장기차입금 8,674,920,000 11,424,970,000 장기임대보증금 120,000,000 10,000,000 기타의충당부채 1,857,000,000 1,017,220,648 장기미지급금 0 39,500,000 퇴직급여부채 1,439,439,683 676,766,862 부채총계 86,984,918,630 105,010,723,298 자본 자본금 8,000,000,000 8,000,000,000 자본잉여금 20,824,121,306 20,824,121,306 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 86,341,747 141,889,066 이익잉여금(결손금) 95,008,504,765 91,841,404,874 자본총계 123,918,967,818 120,807,415,246 자본과부채총계 210,903,886,448 225,818,138,544 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 61,527,281,053 184,588,690,078 58,941,772,994 150,467,469,674 매출원가 52,270,503,766 152,875,010,338 44,388,337,418 117,769,896,857 매출총이익 9,256,777,287 31,713,679,740 14,553,435,576 32,697,572,817 판매비와관리비 5,285,011,634 17,118,339,605 7,956,417,316 19,041,581,743 영업이익(손실) 3,971,765,653 14,595,340,135 6,597,018,260 13,655,991,074 영업외손익 (11,683,353) 1,385,908,914 (95,488,162) 1,547,301,623 금융수익 75,672,773 199,185,824 38,734,146 274,269,624 금융원가 (306,321,381) (914,239,640) (176,903,024) (404,276,654) 기타이익 (12,243,564) 2,908,246,369 247,661,055 2,404,614,769 기타손실 (94,593,455) (1,191,738,891) (125,019,140) (786,084,204) 지분법평가손익 325,802,274 384,455,252 (79,961,199) 58,778,088 법인세비용차감전순이익(손실) 3,960,082,300 15,981,249,049 6,501,530,098 15,203,292,697 법인세비용 865,827,983 2,180,338,790 1,486,670,343 3,336,077,581 당기순이익(손실) 3,094,254,317 13,800,910,259 5,014,859,755 11,867,215,116 기타포괄손익 (8,152,627) (315,358,819) 44,515,320 (233,429,506) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (259,811,500) 0 (221,334,099) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 (259,811,500) 0 (221,334,099) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (8,152,627) (55,547,319) 44,515,320 (12,095,407) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (8,152,627) (55,547,319) 44,515,320 (12,095,407) 총포괄손익 3,086,101,690 13,485,551,440 5,059,375,075 11,633,785,610 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 201 896 326 773 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 201 896 326 773 자본변동표 제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,985,000,000 20,487,184,900 (1,030,000,805) 97,235,210 76,470,073,118 104,009,492,423 당기순이익(손실) 11,867,215,116 11,867,215,116 회계정책변경에 따른 증가(감소) 기타포괄손익 매도가능증권평가이익(손실) (12,095,407) (12,095,407) 확정급여제도의 재측정요소 (221,334,099) (221,334,099) 총포괄이익 (12,095,407) 11,645,881,017 11,633,785,610 배당금지급 (3,026,000,000) (3,026,000,000) 자기주식 거래로 인한 증감 278,533,706 1,045,225,505 1,323,759,211 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 15,000,000 58,402,700 (15,224,700) 58,178,000 2017.09.30 (기말자본) 8,000,000,000 20,824,121,306 85,139,803 85,089,954,135 113,999,215,244 2018.01.01 (기초자본) 8,000,000,000 20,824,121,306 141,889,066 91,841,404,874 120,807,415,246 당기순이익(손실) 13,800,910,259 13,800,910,259 회계정책변경에 따른 증가(감소) (6,523,998,868) (6,523,998,868) 기타포괄손익 매도가능증권평가이익(손실) (55,547,319) (55,547,319) 확정급여제도의 재측정요소 (259,811,500) (259,811,500) 총포괄이익 (55,547,319) 7,017,099,891 13,485,551,440 배당금지급 (3,850,000,000) (3,850,000,000) 자기주식 거래로 인한 증감 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2018.09.30 (기말자본) 8,000,000,000 20,824,121,306 86,341,747 95,008,504,765 123,918,967,818 현금흐름표 제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 9,847,616,712 (15,636,378,301) 당기순이익(손실) 13,800,910,259 11,867,215,116 당기순이익조정을 위한 가감 7,495,912,468 5,617,866,315 퇴직급여 1,408,977,165 642,471,685 감가상각비 3,372,197,206 2,753,284,279 투자부동산감가상각비 11,663,282 6,115,286 무형자산상각비 95,709,895 132,350,313 대손상각비 97,496,384 (124,711,897) 외화환산손실 102,520,384 98,333,940 기타의충당부채 839,779,352 555,472,019 유형자산처분손실 6,767,740 유형자산폐기손실 69,420,696 매도가능증권처분손실 62,310 39,144,466 통화선도거래손실 이자비용 914,239,640 404,276,654 법인세비용 2,180,338,790 3,336,077,581 지분법이익 (384,455,252) (58,778,088) 매도가능금융자산손상차손 0 3,497,700 비금융자산손상차손 65,600,000 0 잡손실 750,000 750,000 단기매매증권처분이익 (908,540) 통화선도평가손실 0 0 파생금융자산평가이익 (880,389,809) 외화환산이익 (778,810,837) (354,521,666) 유형자산처분이익 (57,641,102) (10,092,937) 금융자산처분이익 (242,749,621) (42,003,787) 통화선도거래이익 0 0 시설이용권처분이익 0 (584,999,000) 비금융자산손상차손환입 0 (30,000,000) 이자수익 (199,185,824) (274,269,624) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,864,054,096) (30,539,998,868) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 10,399,891,939 (7,441,737,521) 미수금의 감소(증가) (2,102,690,402) (2,618,130,471) 선급금의 감소(증가) 1,075,566,419 (4,098,607,903) 선급비용의 감소(증가) (282,434,132) (438,384,188) 재고자산의 감소(증가) 16,860,873,866 (28,956,781,962) 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) 24,326,991 32,207,341 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (3,775,112,612) 2,683,263,773 선수금의 증가(감소) (21,842,878,093) 14,368,700,841 미지급금의 증가(감소) (4,763,919,060) (3,233,979,311) 미지급비용의 증가(감소) (1,141,077,410) (639,590,766) 예수금의 증가(감소) (337,205,591) (104,964,765) 퇴직금의 지급 (321,824,613) (91,993,936) 관계회사 전출입 (157,554,000) 0 사외적립자산의공정가치의의 증가(감소) (500,017,398) 0 퇴직보험예치금의 증가(감소) 0 이자수취(영업) 156,379,893 351,521,051 이자지급(영업) (904,064,357) (364,253,095) 법인세납부(환급) (3,837,467,455) (2,568,728,820) 투자활동현금흐름 (4,961,618,601) (7,107,115,425) 단기금융상품의 처분 1,595,318,357 단기매매증권의 처분 65,785,100 단기대여금및수취채권의 처분 7,000,000,000 유동만기보유금융자산의 처분 5,665,000 2,640,000 유동매도가능금융자산의 처분 717,789,430 비유동매도가능금융자산의 처분 2,809,570,791 4,084,650,822 장기금융상품의 처분 620,935,744 2,756,481,662 유형자산의 처분 340,000,000 816,518,182 무형자산의 처분 780,000,000 통화선도의 수입 1,826,315,445 118,000,733 임차보증금의 감소 427,000,000 328,794,000 통화선도의 지급 0 0 단기금융상품의 취득 (595,318,357) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,700,000,000) (5,000,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (150,000,000) 장기금융상품의 취득 (1,618,112,496) (4,409,328,234) 비유동만기보유금융자산의 취득 (72,970,000) (22,555,000) 유동매도가능금융자산의 취득 (2,972,212,007) 비유동매도가능금융자산의 취득 (2,998,564,737) 통화선도의 취득 0 0 유형자산의 취득 (2,640,357,926) (10,595,113,205) 투자부동산의 취득 (227,617,882) (268,359,978) 무형자산의 취득 (1,460,014,700) (539,850,770) 임차보증금의 증가 (867,610,000) (226,214,000) 재무활동현금흐름 (1,987,770,828) 18,550,332,356 단기차입금의 증가 30,292,633,700 41,430,250,168 장기차입금의 증가 4,626,248,226 임대보증금의 증가 110,000,000 0 장기미지급금의 증가 14,500,000 주식매입선택권의 행사 58,178,000 자기주식의 처분 1,402,320,000 단기차입금의 상환 (28,540,404,528) (25,945,164,038) 임대보증금의 감소 (10,000,000) 배당금지급 (3,850,000,000) (3,026,000,000) 자기주식의 취득 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,898,227,283 (4,193,161,370) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (15,457,199) 56,101,387 기초현금및현금성자산 10,766,450,190 13,163,764,222 기말현금및현금성자산 13,649,220,274 9,026,704,239 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 당사는 1996년 1월 26일에 동아기공주식회사로 설립되어 2001년 12월 17일 상호를동아에스텍주식회사로 변경하였고, 당분기 중 상호를 다스코주식회사로 변경하였습니다. 2004년 8월 2일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서, 강성차등형 가드레일, 개방형 가드레일, 고규격 가드레일, 강제방호책등 토목공사용 제품의 제조ㆍ판매와 합판탈형 이지데크플레이트를 비롯한 이지강판탈형데크, 이지스틸데크, 이지단열재데크등 건축용 제품의 제조ㆍ판매등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 자본금은 8,000백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 한상원 4,200,000 27.27 박일선 1,600,000 10.39 기타소액주주 9,600,000 62.34 합 계 15,400,000 100.00 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 회계정책 및 공시사항의 변경중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기준서 제1109호 '금융상품'당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 당기손익인식금융자산 -백만원, 대여금및수취채권 88,396백만원 및 매도가능금융자산 7,342백만원을 보유하 고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이 자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 88,396백만원, 만기보유금융자산 1,286백만원을 상각 후 원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 아니합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니 다. 회사의 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 7,342백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 당분기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 모두 보유하고 있지 아니합니다. 회사는 향후 회계연도에도 매도 목적의 채무상품 또는 단기매매 목적의 지분상품을 보유할 계획이 없고, 단기매매 목적이 아닌 지분상품도 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류로 인한 당기손익의 변동성이 확대될 가능성은 극히 적을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 평가: 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대 될 경우에는 해당공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 당분기말 현재 금융부채 중 당기손익인식금융부채 -백만원, 상각후원가로 측정하는 금융부채 60,313백만원을 보유하고 있습니다. (3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없거나 유의적인 금융요소가 있지만 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택한 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정함. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라 영향을 받을 수 있는 계정과목은 당분기말 현재상각후원가 측정 채무상품 89,682백만원(대여금 및 수취채권 88,396백만원, 만기보유금융자산 1,286백만원)이고, 이들 자산의 손실충당금 잔액은 1,650백만원 입니다. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30에 서 설명하고 있습니다. 현행 한국채택국제회계기준 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 한국채택국제회계기준 제1115호 적용시 재무제표에 미치는 영향분석을 수행하였습니다. 이 분석은 현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1115호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다. 동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 주요 영향은 다음과 같습니 다. (1) 수행의무 구분 - 설치 및 해체당사는 고객과의 특정계약에서 재화의 판매 및 설치, 해체용역을 함께 제공하고 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1115호에서는 설치 및 해체용역을 별도의 수행의무로 인식하고 거래대가를 각각의 수행의무에 안분하여, 해당 수행의무를 이행할 때 수익을 인식합니다. (2) 수행의무 구분 - 운송용역 당사는 재화의 수출 납품에 관한 고객과의 특정계약에서 재화의 판매 및 운송용역을 함께 제공하고 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1115호에서는 운송용역을 별도의수행의무로 인식하고 거래대가를 각각의 수행의무에 안분하여, 해당 수행의무를 이행할 때 수익을 인식합니다. 2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 영업부문정보당분기와 전분기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.4.1 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 총 3개의 제조사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산제품및 제품 판매 유형에 따라 다음과 같이 분류하고 있습니다. ㆍ토목사업부문: 가드레일, 강재방호책, 개방형방호울타리, 목재옹벽, 식생매트, 전기설비 등 토목공사 관련사업ㆍ건축사업부문: 이지데크, 탈형데크, 단열재데크로서 건축바닥재 관련사업ㆍ신재생에너지부문: 태양광발전시설 분양 및 설치공사 4.2 영업부문의 재무현황1) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토목사업부문 건축사업부문 신재생에너지부문 합 계 (가) 매출액 99,991,139 67,779,013 16,818,538 184,588,690 총매출액 99,991,139 67,779,013 16,818,538 184,588,690 내부매출액 552,279 - - 552,279 외부매출액 99,438,860 67,779,013 16,818,538 184,036,411 (나) 영업이익 6,582,370 7,553,198 459,772 14,595,340 (감가상각비) 1,142,295 2,250,127 87,148 3,479,570 구 분 토목사업부문 건축사업부문 합 계 (가) 매출액 총매출액 97,279,894 53,187,575 150,467,470 내부매출액 - - - 외부매출액 97,279,894 53,187,575 150,467,470 (나) 영업이익 7,893,200 5,762,792 13,655,991 (감가상각비) 1,207,120 1,684,630 2,891,750 2) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토목사업부문 건축사업부문 신재생에너지부문 합계 총자산 162,035,251 45,531,024 3,337,612 210,903,886 총부채 65,451,995 19,683,267 1,849,656 86,984,919 (단위: 천원) 구 분 토목사업부문 건축사업부문 합계 총자산 180,926,730 44,891,409 225,818,139 총부채 84,785,421 20,225,303 105,010,724 3) 당사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 한국 128,259,150 69.48% 119,564,946 79.46% 아시아 56,329,540 30.52% 30,874,241 20.52% 기타 0 0.00% 28,283 0.02% 합 계 184,588,690 100.00% 150,467,470 100.00% 4) 당분기 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적요소를 고려한 범주별 수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토목사업부문 건축사업부문 신재생에너지부문 합 계 판매형태별 상품판매 1,564,169 157,971 3,020 1,725,160 제품판매 72,339,884 56,121,636 627,660 129,089,180 설치매출 24,368,593 8,653,225 16,187,858 49,209,677 해체매출 0 2,846,181 0 2,846,181 운송용역매출 1,718,492 0 0 1,718,492 합 계 99,991,139 67,779,013 16,818,538 184,588,690 주요 제품/서비스별 가드레일 14,467,428 - - 14,467,428 방음벽 16,402,325 - - 16,402,325 기타도로안전시설 69,121,386 - - 69,121,386 데크플레이트 - 51,607,859 - 51,607,859 단열재 - 15,471,123 - 15,471,123 건축외장재 - 700,030 - 700,030 태양광발전시설등 - - 16,818,538 16,818,538 합 계 99,991,139 67,779,013 16,818,538 184,588,690 수익인식 시기 일정시점에 이전되는 재화 73,904,053 56,279,607 630,680 130,814,341 기간에 걸쳐 이전되는 용역 26,087,085 11,499,406 16,187,858 53,774,350 합계 99,991,139 67,779,013 16,818,538 184,588,690 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 각각 다음과 같습니다(단 위:천원). 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 ㈜하나은행 894,981 894,981 차입금 담보제공 전문건설공제조합이 당사에 제공한 지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석17참조). 6. 범주별 금융상품 6.1 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,649,220 - - - 13,649,220 매출채권 64,281,436 - - - 64,281,436 미수금 767,774 - - - 767,774 단기금융상품 - 0 - - 0 단기대여금 1,700,000 - - - 1,700,000 매도가능금융자산 - 3,974,064 3,974,064 만기보유금융자산 - - - 24,190 24,190 미수수익 50,578 - - - 50,578 통화선도자산 - 0 - - 0 소 계 80,449,008 0 3,974,064 24,190 84,447,262 장기매출채권 0 - - - 0 장기금융상품 6,568,238 - - - 6,568,238 매도가능금융자산 0 - 3,367,747 - 3,367,747 만기보유금융자산 0 - - 1,261,660 1,261,660 장기대여금 150,000 - - - 150,000 보증금 1,228,807 - - - 1,228,807 소 계 7,947,045 0 3,367,747 1,261,660 12,576,452 합 계 88,396,053 0 7,341,811 1,285,850 97,023,714 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,766,450 - - - 10,766,450 매출채권 68,244,862 - - - 68,244,862 미수금 318,066 - - - 318,066 단기금융상품 - - - - - 단기매매증권 - - - - - 단기대여금 - - - - - 매도가능금융자산 - - 1,716,914 - 1,716,914 만기보유금융자산 - - - 11,945 11,945 미수수익 7,772 - - - 7,772 통화선도자산 1,978,047 - - 1,978,047 소 계 79,337,150 1,978,047 1,716,914 11,945 83,044,056 장기매출채권 - - - - - 장기금융상품 5,571,062 - - - 5,571,062 매도가능금융자산 - - 6,008,572 - 6,008,572 만기보유금융자산 - - - 1,206,600 1,206,600 보증금 788,197 - - - 788,197 소 계 6,359,259 - 6,008,572 1,206,600 13,574,431 합 계 85,696,408 1,978,047 7,725,486 1,218,545 96,618,486 6.2 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 - - - 매입채무 - 4,775,709 4,775,709 미지급금 - 8,883,592 8,883,592 미지급비용 - 57,337 57,337 예수금 - 353,210 353,210 금융보증부채 - - 0 단기차입금 - 33,902,015 33,902,015 유동성장기차입금 - 3,666,710 3,666,710 소 계 - 51,638,573 51,638,573 통화선도부채(비유동) - - - 장기차입금 - 8,674,920 8,674,920 소 계 - 8,674,920 8,674,920 합 계 - 60,313,493 60,313,493 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 151,732 - 151,732 매입채무 - 8,550,821 8,550,821 미지급금 - 13,524,139 13,524,139 미지급비용 - 1,188,239 1,188,239 예수금 - 690,416 690,416 단기차입금 - 31,694,487 31,694,487 유동성장기차입금 - 1,375,030 1,375,030 소 계 151,732 57,023,132 57,174,864 통화선도부채(비유동) - - - 장기차입금 - 11,424,970 11,424,970 소 계 - 11,424,970 11,424,970 합 계 151,732 68,448,102 68,599,834 6.3 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산/부채 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 171,695 - - 27,491 - 199,186 합 계 171,695 - - 27,491 - 199,186 금융비용: 이자비용 - - - - 914,240 914,240 합 계 - - - - 914,240 914,240 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산/부채 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 186,067 - - 88,203 - 274,270 합 계 186,067 - - 88,203 - 274,270 금융비용: 이자비용 - - - - 404,277 404,277 합 계 - - - - 404,277 404,277 7. 공정가치 7.1 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 - 현금및현금성자산 13,649,220 13,649,220 10,766,450 10,766,450 - 매출채권및기타채권 65,049,210 65,049,210 68,562,927 68,562,927 - 기타유동금융자산 5,748,832 5,748,832 3,714,678 3,714,678 - 기타비유동금융자산 12,576,452 12,576,452 13,574,431 13,574,431 금융자산 합계 97,023,714 97,023,714 96,618,486 96,618,486 금융부채 - 당기손익인식금융부채 - - 151,732 151,732 - 매입채무및기타채무 13,659,301 13,659,301 22,074,961 22,074,961 - 기타유동금융부채 410,547 410,547 1,878,655 1,878,655 - 단기차입금 33,902,015 33,902,015 31,694,487 31,694,487 - 유동성장기차입금 3,666,710 1,375,030 1,375,030 - 장기차입금 8,674,920 8,674,920 11,424,970 11,424,970 금융부채 합계 60,313,493 60,313,493 68,599,834 68,599,834 7.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 7.3 금융상품의 수준별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: - 현금및현금성자산 6,576 13,642,644 - 13,649,220 - 매출채권및기타채권 - - 65,049,210 65,049,210 - 기타유동금융자산 - - 5,748,832 5,748,832 - 기타비유동금융자산 - - 12,576,452 12,576,452 금융자산 합계 6,576 13,642,644 83,374,494 97,023,714 금융부채: - 당기손익인식금융부채 - - - - - 매입채무및기타채무 - - 13,659,301 13,659,301 - 기타유동금융부채 - - 410,547 410,547 - 단기차입금 - 33,902,015 - 33,902,015 - 유동성장기차입금 - 3,666,710 - - - 장기차입금 - 8,674,920 - 8,674,920 - 기타비유동금융부채 - - - - 금융부채 합계 - 46,243,645 14,069,848 60,313,493 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: - 현금및현금성자산 4,984 10,761,466 - 10,766,450 - 매출채권및기타채권 - - 68,562,927 68,562,927 - 기타유동금융자산 - - 3,714,678 3,714,678 - 기타비유동금융자산 - - 13,574,431 13,574,431 금융자산 합계 4,984 10,761,466 85,852,036 96,618,486 금융부채: - 당기손익인식금융부채 151,732 - - 151,732 - 매입채무및기타채무 - - 22,074,961 22,074,961 - 기타유동금융부채 - - 1,878,655 1,878,655 - 단기차입금 - 31,694,487 - 31,694,487 - 유동성장기차입금 - 1,375,030 - 1,375,030 - 장기차입금 - 11,424,970 - 11,424,970 금융부채 합계 151,732 44,494,487 23,953,616 68,599,834 8. 매출채권및기타채권 8.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 장기매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 장기매출채권 합계 매출채권 장기매출채권 합계 손상되지 않은 매출채권 64,281,436 - 64,281,436 68,244,862 - 68,244,862 손상된 매출채권 892,898 757,416 1,650,315 791,825 857,385 1,649,210 합계 65,174,335 757,416 65,931,751 69,036,687 857,385 69,894,072 8.2 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 장기매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 만기미도래 51,204,108 61,682,024 만기경과 미손상금액: 13,077,329 6,562,837 30일 미만 - - 30 ~ 60일 - - 60 ~ 90일 2,256,304 - 90 ~ 180일 6,912,087 5,020,479 180 ~ 365일 3,529,375 1,491,714 365일 이상 379,562 50,644 합 계 64,281,436 68,244,862 8.3 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 213,793 600,799 814,592 설정 377,344 - 377,344 환입 (131,926) (235,751) (367,677) 장기채권전환 (326,831) - (326,831) 전분기말 132,380 365,048 497,428 당기초 260,537 531,288 791,825 설정 250,318 - 250,318 환입 (49,011) (100,234) (149,245) 당분기말 461,844 431,054 892,898 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 577,761 - 577,761 환입 (32,207) - (32,207) 대체 326,831 - 326,831 전분기말 872,385 - 872,385 당기초 857,385 - 857,385 제각 (75,642) (75,642) 환입 (24,327) (24,327) 당분기말 757,416 0 757,416 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,635,983 (434,661) 2,201,322 2,758,553 (341,540) 2,417,013 제품 12,939,647 (1,223,955) 11,715,692 24,572,139 (1,079,233) 23,492,906 재공품 9,774,549 (422,756) 9,351,793 9,587,739 (209,087) 9,378,652 원재료 12,315,782 (1,129,154) 11,186,627 22,810,898 (1,110,601) 21,700,298 저장품 62,076 - 62,076 - - - 미착품 539,525 - 539,525 457,749 - 457,749 용지 5,528,710 - 5,528,710 - - - 합 계 43,796,272 (3,210,528) 40,585,744 60,187,079 (2,740,461) 57,446,618 당사의 재고자산은 주로 도로안전시설물 관련 제품인 가드레일 및 방호울타리 제품 데크플레이트 완제품과 관련 원재료인 코일, 선재 등으로 구성되어 있으며, 당분기말현재 당사의재고자산은 화재보험등에 부보되어 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 470,067천원 및 494,29 3천원을 인식하였습니다. 10. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 10.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 3,974,064 1,995,084 1,716,914 4,378,654 시장성 없는 지분증권 - 1,372,663 - 1,629,918 합 계 3,974,064 3,367,747 1,716,914 6,008,572 1) 시장성 있는 지분증권당분기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 장부금액 한국투자증권등(적립식펀드) 5,952,554 5,969,148 5,969,148 16,594 6,095,568 합 계 5,952,554 5,969,148 5,969,148 16,594 6,095,568 2) 시장성 없는 지분증권당분기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당분기말 전기말 주식수(좌수) 취득원가 공정가치 또는 순자산가액 장부금액 장부금액 전문건설공제조합 1,100 913,752 1,007,853 1,007,853 1,004,566 건설공제조합 225 324,810 324,810 324,810 324,810 한국울타리조합(*) - 2,000 2,000 2,000 2,000 금속공업협동조합(*) - 500 500 500 500 전기공사공제조합(*) - 37,500 37,500 37,500 50,000 ㈜목포해상케이블카 - - - 0 247,980 경남기업 - - - 0 62 합 계 1,278,562 1,372,663 1,372,663 1,629,918 (*) 전문건설공제조합을 제외한 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.` 10.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 만기보유금융자산의 만기별 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 1년내 24,190 24,190 11,945 11,945 1년초과 5년내 1,261,660 1,261,660 1,206,600 1,206,600 합 계 1,285,850 1,285,850 1,218,545 1,218,545 11. 관계기업투자 11.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 세라코㈜(주1) 47.71% 3,909,076 3,572,330 가스코㈜(주2) 47.71% 47,710 - 합 계 3,956,786 3,572,330 (주1) 당분기 중 동아세라믹㈜의 상호가 세라코㈜로 변경되었습니다. (주2) 당분기 중 가스코㈜는 세라코㈜를 분할하여 설립되었습니다. 11.2 당분기 및 전분기 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 기초 취득 지분법이익 당분기 세라코㈜ 3,572,330 -47,710 384,455 3,909,076 가스코㈜ - 47,710 - 47,710 합 계 3,572,330 0 384,455 3,956,786 회사명 기초 취득 지분법이익 전분기 세라코㈜ 3,115,022 - 58,778 3,173,800 11.3 당분기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 세라코㈜ 14,153,285 5,960,668 16,047,190 1,192,420 가스코㈜ 1,075,996 975,996 - - 12. 종속기업투자12.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원,주). 회 사 명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 장부금액 장부금액 Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd(*) 999 99.90% 843 843 (*) 당사는 Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd를 브루나이에 전기에 설립하고, 종속기업으로 편입하였습니다. 12.2 당분기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd 1,647,225 1,549,626 97,600 789,439 80,018 13. 유형자산 13.1 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 본계정대체로 인한 증감 감가상각비 당분기말 취득원가: 토지 17,555,770 56,002 0 0 - 17,611,772 건물 24,656,474 167,122 0 1,649,921 - 26,473,517 구축물 566,219 0 0 0 - 566,219 기계장치 34,911,321 1,202,993 (3,540,803) 179,050 - 32,752,561 차량운반구 1,319,672 0 (4,500) 43,774 - 1,358,946 공구와기구 487,933 20,400 (206,117) - - 302,215 비품 886,050 94,262 (266,654) - - 713,657 건설중인자산 1,874,645 1,099,580 0 (1,872,745) - 1,101,480 소 계 82,258,084 2,640,358 (4,018,075) - - 80,880,367 감가상각누계액: 건물 (3,234,713) - - (494,959) (3,729,672) 구축물 (9,042) - - - (11,625) (20,667) 기계장치 (18,073,761) - 3,189,143 - (2,684,992) (17,569,610) 차량운반구 (778,359) - 4,499 - (141,242) (915,101) 공구와기구 (424,820) - 206,078 - (24,421) (243,162) 비품 (533,321) - 266,575,209 - (73,252) (339,998) 소 계 (23,054,016) - 3,666,295 - (3,430,490) (22,818,210) 국고보조금: 건물 (310,147) - - - 6,257 (303,890) 기계장치 (220,968) - - - 45,704 (175,264) 공구와기구 (8,303) - - - 5,080 (3,224) 비품 (6,537) - - - 1,252 (5,285) 소 계 (545,957) - - - 58,293 (487,664) 장부금액: 토지 17,555,770 56,002 - - 0 17,611,772 건물 21,111,613 167,122 - 1,649,921 (488,702) 22,439,955 구축물 557,177 - - - (11,625) 545,552 기계장치 16,616,591 1,202,993 (351,660,594) 179,050 (2,639,287) 15,007,686 차량운반구 541,314 0 (1) 43,773,909 (141,242) 443,845 공구와기구 54,810 20,400,000 (39,000) - (19,341) 55,829 비품 346,192 94,262 (79,000) - (72,001) 368,374 건설중인자산 1,874,645 1,099,580 - (1,872,745) 0 1,101,480 합 계 58,658,112 2,640,358 (351,780) 0 (3,372,197) 57,574,493 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 본계정대체로 인한 증감 감가상각비 당분기말 취득원가: 토지 17,234,887 665,375 (294,840) - - 17,605,421 건물 14,840,425 4,539,691 (530,990) 5,775,363 - 24,624,488 구축물 256,219 310,000 - - - 566,219 기계장치 26,150,255 2,017,044 1,539,026 - 29,706,325 차량운반구 1,132,329 299,562 (162,282) - - 1,269,608 공구와기구 457,493 13,020 - - - 470,513 비품 543,845 256,844 - - - 800,689 건설중인자산 10,407,861 2,493,579 - (7,314,389) - 5,587,051 소 계 71,023,313 10,595,113 (988,112) - - 80,630,314 감가상각누계액: 건물 (2,745,608) - 57,524 - (395,581) (3,083,665) 구축물 - - - - (5,167) (5,167) 기계장치 (15,406,956) - - - (2,184,674) (17,591,630) 차량운반구 (716,469) - 117,395 - (145,825) (744,899) 공구와기구 (384,985) - - - (30,500) (415,485) 비품 (477,599) - - - (36,284) (513,884) 소 계 (19,731,618) - 174,919 - (2,798,030) (22,354,729) 국고보조금: 건물 (318,549) - - - 6,301 (312,248) 기계장치 (264,697) - - - 32,796 (231,901) 공구와기구 (14,165) - - - 4,397 (9,769) 비품 (8,206) - - - 1,252 (6,955) 소 계 (605,617) - - - 44,746 (560,872) 장부금액: 토지 17,234,887 665,375 (294,840,000) - - 17,605,421 건물 11,776,268 4,539,691 (473,466,063) 5,775,363 (389,280) 21,228,575 구축물 256,219 310,000,000 - - (5,167) 561,052 기계장치 10,478,602 2,017,044 - 1,539,026 (2,151,877) 11,882,794 차량운반구 415,860 299,562 (44,887) - (145,825) 524,710 공구와기구 58,342 13,020,000 - - (26,103) 45,259 비품 58,040 256,844 - - (35,033) 279,850 건설중인자산 10,407,861 2,493,579 - (7,314,389) - 5,587,051 합 계 50,686,078 10,595,113 (813,193) - (2,753,284) 57,714,714 13.2 보험가입자산당분기말 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 48,032백만원(전기말 42,366백만원)입니다. 14. 투자부동산 14.1 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 취득원가: 투자부동산-토지 223,834 45,824 - - - 269,658 투자부동산-건물 579,153 192,999 - - - 772,152 투자부동산-건설중인자산 351,912 -11,205 340,707 소 계 1,154,899 227,618 - - - 1,382,517 감가상각누계액: 투자부동산-건물 (21,051) - - - (11,663) (32,714) 소 계 (21,051) - - - (11,663) (32,714) 장부금액: 투자부동산-토지 223,834 45,824 - - 0 269,658 투자부동산-건물 558,102 192,999 - - (11,663) 739,438 투자부동산-건설중인자산 351,912 -11,205 - - 0 340,707 합 계 1,133,849 227,618 - - (11,663) 1,349,803 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 대체 감가상각비 당분기말 취득원가: 투자부동산-토지 105,111 69,072 - - - 174,183 투자부동산-건물 234,000 165,868 - - - 399,867 건설중인자산 - 33,420 - - - 33,420 소계 339,111 268,360 - - - 574,051 감가상각누계액: 투자부동산-건물 (8,701) - - - (6,115) (14,817) 소 계 (8,701) - - - (6,115) (14,817) 장부금액: 투자부동산-토지 105,111 69,072 - - - 174,183 투자부동산-건물 225,298 165,868 - - (6,115) 385,051 건설중인자산 - 33,420 - - - 33,420 합 계 330,409 268,360 - - (6,115) 592,654 당사의 투자부동산에 대한 실현가능성에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다. 또한, 투자부동산에 대하여 정액법(내용연수 40년)으로 감가상각을 수행하였습니다.당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 15. 무형자산 15.1 당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 손상차손 상각액 기말 취득원가: 산업재산권 811,310 0 - - - 811,310 기타의무형자산 931,072 134,055 - - - 1,065,127 회원권 2,854,389 0 - - - 2,854,389 무형자산-건설중인 자산 - 1,325,960 1,325,960 소 계 4,596,771 1,460,015 - - - 6,056,786 감가상각누계액: 산업재산권 (519,415) - - - (33,593) (553,008) 기타의무형자산 (753,082) - - - (62,117) (815,199) 소 계 (1,272,497) - - - (95,710) (1,368,207) 손상차손: 산업재산권 - - - - - - 기타의무형자산 - - - - - - 회원권 (412,168) - (750) (65,600) - (478,518) 소 계 (412,168) - (750) (65,600) - (478,518) 장부금액: 산업재산권 291,896 0 0 0 (33,593) 258,302 기타의무형자산 177,990 134,055 0 0 (62,117) 249,928 회원권 2,442,221 0 (750) (65,600) 0 2,375,871 무형자산-건설중인 자산 0 1,325,960 0 0 0 1,325,960 합 계 2,912,106 1,460,015 (750) (65,600) (95,710) 4,210,061 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 손상차손 상각액 당분기말 취득원가: 산업재산권 561,310 250,000 - - - 811,310 기타의무형자산 785,262 88,310 - - - 873,572 회원권 3,380,758 201,541 (727,910) - - 2,854,389 소 계 4,727,330 539,851 (727,910) - - 4,539,271 감가상각누계액: 산업재산권 (464,620) - - - (43,596) (508,216) 기타의무형자산 (629,398) - - - (88,754) (718,152) 소 계 (1,094,017) - - - (132,350) (1,226,368) 손상차손: 산업재산권 - - - - - - 기타의무형자산 - - - - - - 회원권 (1,034,327) - 532,159 30,000 - (472,168) 소 계 (1,034,327) - 532,159 30,000 - (472,168) 장부가액: 산업재산권 96,691 250,000 - - (43,596) 303,095 기타의무형자산 155,864 88,310 - - (88,754) 155,420 회원권 2,346,431 201,541 (195,751) 30,000 - 2,382,221 합 계 2,598,986 539,851 (195,751) 30,000 (132,350) 2,840,735 15.2 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 712,182천원 및 569,679천원입니다.15.3 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 중 인식한 손상차손은 65,600천원입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 16. 통화선도자산 및 부채16.1 당분기말 및 전기말 현재 당사는 환율변동 헤지를 위하여 체결한 통화선도계약은 다음과 같습니다(단위: USD). 거래목적 종류 통화 계약금액 당분기말 전기말 환위험 헤지 통화선도(선물환매수) USD - 3,110,000 통화선도(선물환매도) USD - 25,367,800 16.2 당분기 및 전분기 중 통화선도계약으로 인한 파생상품손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 평가손익 거래이익 거래손실 통화선도 0 129,242 387,936 종류 평가이익 거래이익 거래손실 통화선도 880,390 150,569 131,712 17. 차입금 17.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입금종류 당분기말 현재연 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 산업은행 운전자금대출 2.63% 2019.07.25 4,000,000 4,000,000 운전자금대출 2.62% 2019.07.25 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 2.62% 2019.07.25 3,500,000 3,500,000 운전자금대출 1.98% 2019.04.26 4,000,000 - 시설자금대출 2.67% 2019.07.25 4,000,000 3,600,000 KEB하나은행 운전자금대출 2.08% 2018.12.29 2,000,000 2,000,000 무역자금대출 3.13% 2018.10.19 5,000,000 2,000,000 씨티은행 운전자금대출 2.86% 2019.01.31 2,000,000 2,000,000 무역자금대출 2.98% 2018.07.29 7,000,000 3,000,000 SC제일은행 수입 USANCE 2.85% 2018.08.09 402,015 1,239,798 합 계 33,902,015 31,694,486 당사는 KEB하나은행등 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관 등에 매각한 매출채권은 없습니다. 17.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입금종류 당분기말 현재연 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 산업은행 시설자금대출 2.71%~2.82% 2021.03.31 10,541,630 11,000,000 KEB하나은행 시설자금대출 3.04% 2020.05.31 1,800,000 1,800,000 소 계 12,341,630 12,800,000 유동성 대체 -3,666,710 (1,375,030) 장기차입금 8,674,920 11,424,970 17.3 당분기말 현재 당사의 단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금 내역 통화 금액 통화 금액 산업은행 공장부지,건물 및 설비 원화 22,800,000 원화 28,041,630 ㈜KEB하나은행 공장부지,건물 및 설비 원화 12,823,158 외화 본사부지 및 건물 원화 3,900,000 원화 2,000,000 서울지사 원화 2,160,000 원화 1,800,000 전문건설공제조합(주1) 매도가능증권 원화 1,007,853 - 에스크로 신탁계좌 원화 894,981 (주1) 전문건설공제조합이 당사에 제공한 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금(1,100좌) 및 장기금융상품(장부금액 894,981천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 18. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.18.1 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 676,767 603,771 급여비용(당기손익) - 당기근무원가 1,408,977 635,164 - 순이자비용 - 7,307 소 계 1,408,977 642,472 퇴직급여지급액 (321,825) (58,326) 관계회사전입액 - 17,717 관계회사전출액 (157,554) (51,385) 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (2,568) - 경험조정으로 인한 보험수리적손익 318,016 287,880 - 사외적립자산의 재측정요소 15,075 (1,550) 소계 333,092 283,762 기여금납입액 (500,017) - 기말 1,439,440 1,438,010 (주1) 당분기말 재무상태표상 사외적립자산에는 퇴직보험예치금 67,184천원(전기말 69,923천원)과 국민연금전환금 1,303천원(전기말 1,303천원)이 포함되어 있습니다. 18.2 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,930,730 4,248,315 당기근무원가 1,408,977 635,164 이자비용 49,264 7,307 관계회사 전입액 0 17,717 관계회사 전출액 (157,554) 51,385 퇴직급여 지급액 (819,357) (607,257) 확정급여제도의 재측정요소 318,016 320,784 기말금액 5,730,077 4,673,417 18.3 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,182,737 3,583,738 사외적립자산의 기대수익 49,264 37,022 기여금 납입액 500,017 - 퇴직급여 지급액 (494,794) (435,654) 확정급여제도의 재측정요소 (15,075) - 기말금액 4,222,150 3,185,106 당사는 삼성화재보험주식회사 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 18.4 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 공모무보증회사채(AA-)의 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 당분기 및 전분기 현재 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 기대임금상승율 2.00% 2.00% 할인율 2.64% 2.22% 18.5 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 중 주요 유형별이 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 정기예금 50.00% 50.00% 주식/채권형 상품 50.00% 50.00% 합 계 100.00% 100.00% 19. 자본금과 잉여금 19.1 자본금 당사의 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 100,000,000주(전기말: 100,000,000주)이 며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 15,400,000주(소각주식: 600,000주 제외) 및 500원 입니다. 당사의 당분기 중 자본금의 변동내역은 존재하지 않습니다(단위:천원). 구 분 주식수 금액 기초 15,400,000 8,000,000 당분기말 15,400,000 8,000,000 19.2 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 19,666,353 19,666,353 자기주식처분이익 973,668 973,668 기타자본잉여금(주식선택권) 184,100 184,100 합 계 20,824,121 20,824,121 19.3 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손익(세전) 110,695 181,909 법인세효과 (24,353) (40,020) 매도가능증권평가손익(세후) 86,342 141,889 19.4 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 2,044,606 1,659,606 임의적립금 기업발전적립금 3,500,000 3,500,000 기업합리화적립금 261,971 261,971 사업확장적립금 62,000,000 50,000,000 미처분이익잉여금 27,201,928 36,419,828 합 계 95,008,505 91,841,405 (*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 19.5 배당금 당분기 및 전분기에 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 보통주 (당기: 250원, 전기: 200원) 3,850,000 3,026,000 20. 주식기준보상 당사는 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 및 관계법령이 정하는 관계회사의 임직원을 대상으로 주식기준보상을 주주총회의 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여할 수 있습니다. 2011년 3월 당사는 주주총회 특별결의에 의하여 임원을 대상으로 주식기준보상을 부여한 바 부여내역은 다음과 같습니다. 당사의 당분기말 현재 주식기준보상과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 20.1 주식기준보상약정의 성격과 범위 구 분 내 용 주식선택권 등으로 인하여 발행할 주식의 총수 기명식보통주식 750,000주 부여일 2011년 03월 18일 가득조건 행사가능기간 개시일까지 근속 행사가능기간 2013년 3월 19일 ~ 2018년 3월 18일 결제방식 회사가 보유한 자기주식의 교부 또는 신주발행을 통한 교부중 한가지 방법을 주식매수선택권 행사시점에 선택 20.2 공정가치 산정 내역당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1주당 옵션의 공정가치(주1) 507.49원 부여일 현재 주가 1,845원 행사가격 1,950원 기대행사기간 3년 기대주가변동성(주2) 0.45% 기대배당금의 현재가치 210원 무위험 이자율 3.65% (주1) 주식선택권과 관련된 시장조건 및 비시장 성과조건은 없으며, 용역제공조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (주2) 당사는 부여일 현재로부터 직전 1년간의 주가자료를 이용하여 기대주가변동성을 추정하였습니다. 20.3 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량변동 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 기초 - 30,000 행사분 - 30,000 기말 - - 기말현재 행사가능 주식선택수 - - 전기 중 주식선택권이 모두 행사됨에 따라 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 존재하지 않습니다. 21. 판매관리비 및 영업외손익 21.1 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월(3분기) 누적 3개월(3분기) 누적 급여 1,268,335 3,799,938 1,287,849 3,964,828 상여 156,000 326,885 490,549 1,014,710 잡급 0 458 5,060 7,130 퇴직급여 687,385 896,149 78,570 191,011 복리후생비 160,344 564,158 198,312 610,836 여비교통비 155,778 443,660 152,195 463,189 접대비 175,588 437,682 165,452 457,887 통신비 11,006 44,753 23,065 65,134 수도광열비 563 2,715 815 3,336 전력비 22,771 59,355 17,262 51,315 세금과공과 97,870 302,916 118,375 284,386 감가상각비 81,846 223,299 92,645 242,832 지급임차료 5,978 27,928 12,000 42,973 수선비 24,429 71,768 35,010 88,683 보험료 186,244 433,967 133,228 443,600 차량유지비 80,802 234,770 100,521 300,009 운반비 1,070,026 3,739,061 630,844 1,788,527 교육훈련비 14,602 127,791 9,999 99,833 도서인쇄비 44,130 64,732 7,251 36,500 견본품비 932 3,039 40,930 48,772 소모품비 22,648 87,243 110,921 315,812 지급수수료 502,706 1,059,257 471,918 1,471,142 광고선전비 -60,937 304,438 28,290 113,517 보상금 14,160 76,509 236,459 290,946 대손상각비 143,636 97,496 (72,019) (124,712) 협회비 17,563 73,142 9,473 59,055 관리비 12,696 39,707 12,104 27,333 무형자산상각비 30,029 95,710 42,441 132,350 경상연구개발비 231,326 712,182 228,084 569,679 수출제비용 66,389 2,262,851 3,028,410 5,453,665 하자보수비 58,588 501,595 259,853 524,074 잡비 1,580 3,185 550 3,227 합 계 5,285,012 17,118,340 7,956,417 19,041,582 21.2 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월(3분기) 누적 3개월(3분기) 누적 외환차익 350,451 1,361,780 107,199 118,461 외화환산이익 -486,667 778,811 173,962 354,522 통화선도평가이익 - - (255,407) 880,390 통화선도거래이익 3,450 129,242 145,257 150,569 유형자산처분이익 - 57,641 3,499 10,093 수입임대료 36,012 76,021 15,000 51,250 수입수수료 1,445 1,445 - - 보험차익 - - - - 매도가능증권처분이익 - 242,750 5,573 42,004 단기매매증권평가이익 - - - - 단기매매증권처분이익 - - - 909 배당금수익 - 17,750 - 11,000 상각채권추심이익 - - - - 시설이용권처분이익 - - - 584,999 비금융자산손상차손환입 - - - 30,000 잡이익 83,066 242,807 52,579 170,419 합 계 -12,244 2,908,246 247,661 2,404,615 21.3 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월(3분기) 누적 3개월(3분기) 누적 외환차손 71,288 305,363 72,245 231,770 외화환산손실 -93,889 102,520 17,525 98,334 통화선도평가손실 -312,884 - - - 통화선도거래손실 322,140 387,936 16,014 131,712 기부금 72,047 211,236 15,944 270,710 금융자산손상차손 - - - 3,498 비금융자산손상차손 6,600 65,600 - - 유형자산처분손실 - - - 6,768 유형자산폐기손실 149 69,421 - - 매도가능증권처분손실 62 62 2,962 39,144 단기매매증권평가손실 - - - - 비금융자산처분손실 - - - - 보험차손 - - - - 잡손실 29,080 49,600 329 4,148 합 계 94,593 1,191,739 125,019 786,084 21.4 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월(3분기) 누적 3개월(3분기) 누적 이자수익 75,673 199,186 38,734 274,270 합 계 75,673 199,186 38,734 274,270 21.5 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월(3분기) 누적 3개월(3분기) 누적 이자비용 306,321 914,240 176,903 404,277 합 계 306,321 914,240 176,903 404,277 21.6 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월(3분기) 누적 3개월(3분기) 누적 원재료 및 상품의 매입 33,657,249 108,789,399 32,413,370 93,839,872 재고자산의 변동 -112,623 -6,131,512 11,927,276 11,927,276 종업원급여비용 5,050,183 13,574,623 4,384,336 12,452,478 수도광열비용 301,733 871,689 324,469 896,805 유무형자산상각비 1,139,648 3,479,570 994,811 2,891,750 세금과공과금 342,379 810,838 215,910 487,222 외주용역비용 2,740,172 13,802,360 8,134,395 19,873,818 기타비용 10,569,770 34,796,384 (6,049,812) (5,557,742) 합 계 53,688,512 169,993,350 52,344,755 136,811,479 21.7 당분기와 전분기 중 종업원 급여내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월(3분기) 누적 3개월(3분기) 누적 급여 3,218,935 9,466,848 3,114,810 9,043,438 상여 156,000 368,340 490,549 1,044,022 잡급 292,130 843,643 106,880 257,863 퇴직급여 914,380 1,408,977 189,726 642,472 복리후생비 468,738 1,486,815 482,371 1,464,683 합 계 5,050,183 13,574,623 4,384,336 12,452,478 22. 법인세 22.1 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 세무상 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 3,631,922 3,622,121 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 (1,540,531) (273,322) 자본에 직접 반영된 법인세비용 88,947 (12,722) 손익에 반영된 법인세비용 2,180,339 3,336,078 22.2 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매도가능증권평가손익 15,667 3,412 확정급여제도의 재측정요소 73,280 62,428 기타 - (78,561) 합 계 88,947 (12,722) 22.3 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 15,981,249 15,203,293 적용세율에 따른 법인세 3,867,462 3,322,724 조정사항: - 이연법인세미인식효과 65,290 (106,967) - 기타(세율차이 등) (1,752,414) 120,320 법인세비용 2,180,339 3,336,078 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 13.64% 21.94% 당분기말 현재 관계기업투자와 관련한 일시적 차이에 대한 법인세효과 65,290천원 ( 전분 기 106,967 천원)은 그 실현가능성이 불확실함에 따라 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 23. 주당손익 주당손익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 23.1 기본주당손익 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 당기순이익 3,094,254,317원 13,800,910,259원 5,014,859,755원 11,867,215,116원 가중평균 유통보통주식수(주1) 15,400,000주 15,400,000주 15,400,000주 15,355,495주 주당순손익 201원 896원 326원 773원 (주1) 가중평균유통주식수의 계산(단위: 원, 주) 총발행주식수 기간 유통주식수 적수 합계 15,400,000 2018.01.01~2018.09.30 15,400,000 4,204,200,000 4,204,200,000 일수 273일 가중평균발행보통주식수 15,400,000주 총발행주식수 기간 유통주식수 적수 합계 15,370,000 2017.01.01~2017.2.13 15,130,000 665,720,000 665,720,000 15,370,000 2017.02.14~2017.2.22 15,370,000 138,330,000 804,050,000 15,400,000 2017.02.23~2017.9.30 15,400,000 3,388,000,000 4,192,050,000 일수 273일 가중평균발행보통주식수 15,355,495주 23.2 희석주당손익(단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 가. 보통주 당기순이익 3,094,254,317원 13,800,910,259원 5,014,859,755원 11,867,215,116원 나. 보통주희석화당기순이익 3,094,254,317원 13,800,910,259원 5,014,859,755원 11,867,215,116원 다. 가중평균유통보통주식수 15,400,000주 15,400,000주 15,400,000주 15,355,495주 라. 잠재적보통주식수 0주 0주 0주 0주 마. 합 계 15,400,000주 15,400,000주 15,400,000주 15,355,495주 바. 희석주당이익(나÷마) 201원 896원 326원 773원 당분기말 현재 잠재적 보통주의 내역은 존재하지 않습니다. 24. 특수관계자와의 거래24.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd 지분율 99.90% 관계기업 세라코㈜(*) 동아세라믹㈜ 지분율 47.71% 가스코㈜(**) - 지분율 47.71% 기타의 특수관계자 동아에스지㈜ 동아에스지㈜ - 동아태양광㈜ 동아태양광㈜ - 홍인㈜ 동아디앤에스㈜ - - 한국디벨로퍼㈜ - (*) 당분기 중 동아세라믹㈜의 상호가 세라코㈜로 변경되었습니다.(**) 당분기 중 가스코㈜는 세라코㈜를 분할하여 설립되었습니다. 24.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 구분 매출거래 등 매입거래 등 당분기 전분기 당분기 전분기 Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd 매출 392,818 - - - 세라코㈜ 매출 2,470,830 1,142,974 - - 이자수익 - - - - 수입임대료 21,000 27,000 - - 기계장치 340,000 - - - 외주공사비 - - 1,084,441 512,500 자재비 - - - (1,048) 자금대여 - - - - 자금회수 - - - - 가스코㈜ 매출 1,100,520 - - - 수입임대료 18,667 - - - 동아에스지㈜ 수입임대료 9,000 9,000 - - 동아태양광㈜ 수입임대료 9,000 9,000 - - 동아디앤에스㈜ 매출 - - - 42,890 한국디벨로퍼㈜ 자금대여 - - - - 합 계 3,236,648 1,187,974 1,084,441 554,342 24.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 단기대여금 미수수익 외상매출금 미수금 미지급금 임대보증금 종속기업 Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd - - 818,791 137,526 220,000 - 관계기업 세라코㈜ - - 589,855 34,732 20,265 10,000 가스코㈜ 1,952,740 257,761 - 100,000 기타의특수관계자 동아에스지㈜ - - - 1,100 - - 동아태양광㈜ - - - 1,100 - - 합 계 - - 3,361,387 432,220 20,265 110,000 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 단기대여금 미수수익 외상매출금 미수금 미지급금 임대보증금 종속기업 Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd - - 261,458 134,896 391,369 - 관계기업 동아세라믹㈜ - - 1,466,195 3,558 - 10,000 기타의특수관계자 동아에스지㈜ - - - 1,100 - - 동아태양광㈜ - - - 1,100 - - 합 계 - - 1,727,653 140,654 391,369 10,000 24.4 주요 경영진에 대한 보상기중 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,699,798 2,337,629 24.5 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 27번 참조). 24.6 특수관계자에게 제공한 지급보증당분기말 현재 당사가 특수관계자에 지급보증한 내역은 없습니다. 25. 건설 계약 25.1 당분기 및 전분기 중 진행중인 공사관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 공사원가 발생액 99,354,245 55,380,513 공사이익 17,315,449 13,983,896 총공사수익 발생액 116,669,694 69,364,409 공사수익 인식액 116,669,694 69,364,409 차감: 공사대금 청구액 110,261,709 62,835,329 차 감 계 6,407,985 6,529,080 기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 (4,479,683) (2,690,915) 기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 1,928,302 3,838,166 25.2 당분기 및 전분기 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 미청구공사 20,582,750 15,115,125 초과청구공사 (18,654,448) (14,040,539) 순 합 계 1,928,302 1,074,586 25.3 당분기 및 전분기 현재 진행 중인 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 누적 공사수익 합계 171,191,927 301,473,686 차감: 공사대금 청구 누적액 (169,263,625) (300,399,099) 순 합 계 1,928,302 1,074,586 25.4 당분기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 N사,S사 2017-03-13 2018년11월15일(협의시연장) 1 14,947,420 1 13,138,776 1 1,808,644 87.90% 1,604,995 - - - * 상기 수주총액은 부가가치세액 제외한 수주총액에 해당합니다.*발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약별로 발주처, 진행률, 미청구공사금액(손상차손누계액 구분표시), 공사미수금(대손충당금 구분표시)등을 기재하였습니다. 25.5 당분기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 공사손실충당부채 총 계약수익의변동 총 계약원가의 변동 공사손익 변동금액 미청구공사의변동 당기영향 향후영향 합계 토목사업부문 - 457,523 699,351 -241,828 -241,828 -241,828 건축사업부문 - 0 0 0 0 0 0 합 계 - 457,523 699,351 -241,828 0 -241,828 -241,828 26. 현금흐름표26.1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.26.2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 건물 대체 1,649,921 5,775,363 건설중인자산의 기계장치 대체 179,050 1,539,026 건설중인자산의 공구와기구 대체 43,774 - 장기차입금 유동성 대체 2,750,050 - 합 계 4,622,795 7,314,389 27. 약정사항과 우발사항27.1 당분기말 현재 외상매출채권 담보대출등 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 금융기관 통화 약정액 실행액 내 용 산업은행 원화 4,000,000 4,000,000 기업운전일반대출 원화 3,600,000 3,600,000 시설자금담보대출 원화 5,500,000 5,500,000 기업운전일반대출 원화 4,000,000 4,000,000 기업운전일반대출 원화 5,500,000 5,500,000 장기시설자금담보대출 원화 5,500,000 5,500,000 장기시설자금담보대출 외화 USD 2,000,000 USD 223,423.20 수입신용장발행 KEB하나은행 원화 2,000,000 2,000,000 기업운전상생대출 원화 6,500,000 USD 132,662.25 수입신용장발행 원화 5,000,000 5,000,000 무역금융대출 원화 1,800,000 1,800,000 장기시설자금담보대출 외화 USD 700,000 - 수입신용장발행(일람불) 씨티은행 원화 2,000,000 2,000,000 기업운전일반대출 원화 7,000,000 7,000,000 무역금융대출 외화 4,000,000 - 수입신용장발행 SC제일은행 외화 USD 5,000,000 USD 670,975.50 수입신용장발행 27.2 당분기말 현재 계류중인 소송사건당사는 특허권과 관련하여 당사가 등록한 특허기술로 생산한 제품이 특허기술을 침해하였다는 사유로 피소되었으며, 당분기말 현재 소송이 진행 중에 있습니다. 28. 지급보증내역28.1 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 제 공 자 제 공 처 보증금액 제공사유 전문건설공제조합 서울지방조달청등 30,060,909 선급금 보증등 서울보증보험 " 12,146,058 납품계약보증등 씨티은행 사우디 FAST 등 USD 7,397,323 계약이행보증 대림산업 SGD 1,192,500 계약이행보증 등 KEB하나은행 GS건설 KWD 160,000 계약이행보증 사우디 FAST USD 4,518,038 선급금 보증 산업은행 사우디 FAST USD 7,469,925 계약이행보증 등 대표이사 산업은행 21,000,000 단기차입금 보증 13,200,000 장기차입금 보증 USD 2,000,000 수입신용장 보증 USD 8,963,910 계약이행보증 등 KEB하나은행 7,800,000 포괄한도 보증 2,400,000 단기차입금 보증 6,000,000 무역금융 보증 USD 5,421,646 선급금 보증 씨티은행 11,700,000 포괄한도 보증 SC제일은행 USD 6,000,000 수입신용장 보증 28.2 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 29. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.29.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니 다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 41,841,630천원과 41,900,000천원으로,이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 18,207,197 4,257,607 25,654,869 8,099,670 EUR 117,288 - 29,913 KWD 829,005 735,413 - SAR 416,697 20,437 18,739 - BND 956,318 396,354 - 합 계 20,409,217 4,395,331 26,805,375 8,129,583 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 697,480 (697,480) 877,760 (877,760) EUR (5,864) 5,864 (1,496) 1,496 KWD 41,450 (41,450) 36,771 (36,771) SAR 19,813 (19,813) 937 (937) BND 47,816 (47,816) 19,818 (19,818) 합 계 800,694 (800,694) 933,790 (933,790) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 29.2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 64,281,436 68,244,862 미수금 767,774 318,066 합 계 65,049,210 68,562,928 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 29.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 합 계 당기손익인식금융부채 - - - - - 매입채무 4,775,709 - - - 4,775,709 미지급금 8,883,592 - - - 8,883,592 미지급비용 57,337 - - - 57,337 예수금 353,210 - - - 353,210 단기차입금 14,402,015 19,500,000 - - 33,902,015 유동성장기차입금 916,660 2,750,050 - - 3,666,710 소 계 29,388,523 22,250,050 - - 51,638,573 장기차입금 - - 8,674,920 - 8,674,920 소 계 - - 8,674,920 - 8,674,920 합 계 29,388,523 22,250,050 8,674,920 - 60,313,493 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 합 계 당기손익인식금융부채 151,732 - - - 151,732 매입채무 8,550,821 - - - 8,550,821 미지급금 13,524,139 - - - 13,524,139 미지급비용 1,188,239 - - - 1,188,239 예수금 690,416 - - - 690,416 단기차입금 16,594,487 15,100,000 - - 31,694,487 유동성장기차입금 1,375,030 - - 1,375,030 소 계 40,699,834 16,475,030 - - 57,174,864 장기차입금 - - 11,424,970 - 11,424,970 소 계 - - 11,424,970 - 11,424,970 합 계 40,699,834 16,475,030 11,424,970 - 68,599,834 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 29.4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 기타금융부채 및 기타유동부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다(단 위:천원). 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융부채 - 151,732 매입채무및기타채무 13,659,301 22,074,961 차입금 46,243,645 44,494,487 기타유동부채 23,665,533 36,546,057 소 계 83,568,479 103,267,236 차감: 현금및현금성자산 (13,649,220) (10,766,450) 순부채(가) 69,919,259 92,500,786 자기자본(나) 123,918,968 120,807,415 부채비율(가/나) 56.42% 76.57% 30. 회계정책의 변경주석2에서 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2017.12.31 수정전 조 정 2018.01.01수정후 [유동자산] 143,932,965 - 143,932,965 ㆍ당좌자산 86,486,347 - 86,486,347 ㆍ재고자산 57,446,618 - 57,446,618 [비유동자산] 81,885,174 - 81,885,174 ㆍ투자자산 17,493,255 - 17,493,255 ㆍ유형자산 58,658,112 - 58,658,112 ㆍ무형자산 2,912,106 - 2,912,106 ㆍ기타비유동자산 2,821,700 - 2,821,700 자산총계 225,818,139 - 225,818,139 [유동부채] 91,842,266 6,523,999 98,366,265 [비유동부채] 13,168,458 - 13,168,458 부채총계 105,010,723 6,523,999 111,534,722 [자본금] 8,000,000 - 8,000,000 [자본잉여금] 20,824,121 - 20,824,121 [자본조정] - - - [기타포괄손익누계액] 141,889 - 141,889 [이익잉여금] 91,841,405 (6,523,999) 85,317,406 자본총계 120,807,415 (6,523,999) 114,283,416 (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).-재무상태표 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115호를 적용하지 않았을 경우 [유동자산] 127,661,415 - 127,661,415 ㆍ당좌자산 87,075,671 - 87,075,671 ㆍ재고자산 40,585,744 - 40,585,744 [비유동자산] 83,242,471 - 83,242,471 ㆍ투자자산 16,655,076 - 16,655,076 ㆍ유형자산 57,574,493 - 57,574,493 ㆍ무형자산 4,210,061 - 4,210,061 ㆍ기타비유동자산 4,802,841 - 4,802,841 자산총계 210,903,886 - 210,903,886 [유동부채] 74,893,559 2,083,122 76,976,681 [비유동부채] 12,091,360 - 12,091,360 부채총계 86,984,919 2,083,122 89,068,041 [자본금] 8,000,000 - 8,000,000 [자본잉여금] 20,824,121 - 20,824,121 [자본조정] - - - [기타포괄손익누계액] 86,342 - 86,342 [이익잉여금] 95,008,505 -2,083,122 92,925,383 자본총계 123,918,968 -2,083,122 121,835,846 -손익계산서 및 총포괄손익 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115호를 적용하지 않았을 경우 매출액 184,588,690 -364,630 184,224,060 매출원가 152,875,010 1,317,961 154,192,971 매출총이익 31,713,680 -1,682,591 30,031,089 판매비와관리비 17,118,340 400,531 17,518,871 영업이익 14,595,340 -2,083,122 12,512,218 영업외손익 1,385,909 - 1,385,909 법인세비용차감전순이익 15,981,249 -2,083,122 13,898,127 법인세비용 2,180,339 - 2,180,339 당기순이익 13,800,910 -2,083,122 11,717,788 총포괄이익 13,485,551 -2,083,122 11,717,788 - - - 영업이익률 7.9% - 6.8% 당기순이익률 7.5% - 6.4% - 현금흐름표기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 선수금의 4,440백만원이 증가하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제23기3분기 매출채권 64,443,741,926 892,898,401 1.39% 단기대여금 1,700,000,000 0.00% 장기성매출채권 757,416,195 757,416,195 100.00% 합 계 66,901,158,121 1,650,314,596 2.47% 제22기 매출채권 68,935,385,658 791,825,026 1.15% 장기성매출채권 857,385,316 857,385,316 100.00% 합 계 69,792,770,974 1,649,210,342 2.36% 제21기 매출채권 44,074,114,663 814,592,020 1.85% 단기대여금 2,000,000,000 - 0.00% 장기성매출채권 577,761,321 577,761,321 100.00% 합 계 46,651,875,984 1,392,353,341 3.61% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 제23기 3분기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,649,210,342 1,392,353,341 1,594,116,905 2. 순대손처리액(①－②±③) (96,392,130) 102,171,894 376,631,324 ① 대손처리액(상각채권액) (75,642,130) 466,783,644 ② 상각채권회수액 (73,337,691) 164,132,941 (154,058,866) ③ 기타증감액 52,587,691 (61,961,047) 63,906,546 3. 대손상각비 계상(환입)액 97,496,384 154,685,107 174,867,760 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,650,314,596 1,649,210,342 1,392,353,341 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 설정함에 있어서, 과거 대손경험율을 바탕으로 대손추정액을 판단하는 집단평가와 개별 채권에 대하여 회수가능여부를 판단하는개별평가방법을 원칙으로하며, 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금에 해당여부의 판단은 법인세법 시행령 제62조 ①항의 기준을 사용하고 있습니다. 가) 받을어음 및 정상거래처의 외상매출금 잔액 - 과거 5년간의 매출채권의 대손경험률을 설정하였으며, 정상거래처는 1년이상 판 매수금 부동거래처와 부도처리(은행거래정지등)에 해당되지 아니하는 거래처를 대상으로 하고 있음. 나) 1년이상 판매,수금 부동거래처의 매출채권 잔액 : 100% 설정 - 1년이상된 판매수금 부동거래처의 경우, 매출채권이 1년이 경과 함으로 매출채 권액의 100%로 상향하여 대손률을 적용함. 다) 부도처리된 거래처의 매출채권 : 100% - 특정사건 (은행거래 정지등)이 발생한 거래처의 매출채권에 대하여는 담보 및 질 권 설정을 통하여 회수할 수 있는 금액을 제외한 매출채권 전액을 대손으로 계상 하여 100%를 설정함 라) 부도어음 : 100% 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 57,345,624,461 3,908,937,603 867,773,807 536,226,989 62,658,562,860 특수관계자 2,542,595,261 - - - 2,542,595,261 계 59,888,219,722 3,908,937,603 867,773,807 536,226,989 65,201,158,121 구성비율 91.85% 6.00% 1.33% 0.82% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원) 사업부문 계정과목 제23기 3분기 제22기 제21기 비고 SOC사업부문 상 품 1,328,880,973 2,088,049,277 867,671,059 - 제 품 6,397,731,669 12,335,587,078 6,725,360,294 - 재공품 8,284,283,493 10,160,012,346 5,341,301,084 - 원재료 5,408,890,419 13,506,651,880 3,119,240,037 - 소 계 21,419,786,554 38,090,300,581 16,053,572,474 - 건축자재사업부문 상 품 846,670,855 - - - 제 품 5,069,973,417 4,449,153,253 2,949,471,432 - 재공품 666,762,469 697,958,472 590,134,712 - 원재료 5,654,997,373 9,437,410,183 4,015,694,685 - 저장품 62,076,032 67,528,603 3,580,257 - 미착품 539,524,874 - 173,115,570 - 소 계 12,840,005,020 14,652,050,511 7,731,996,656 - 신재생에너지사업부문 상 품 25,770,119 15,675,777 - - 재공품 247,986,570 634,692,648 - - 재공품 400,746,553 634,692,648 - - 원재료 370,385,971 281,843,190 - - 용지 5,528,709,890 - - - 소계 6,573,599,103 1,566,904,263 0 - 합 계 상 품 2,201,321,947 2,417,013,065 867,671,059 - 제 품 11,715,691,656 23,492,905,885 9,674,831,726 - 재공품 9,351,792,515 9,378,652,075 5,931,435,796 - 원재료 11,434,273,763 21,971,153,737 7,134,934,722 - 저장품 62,076,032 0 3,580,257 - 미착품 539,524,874 457,749,427 173,115,570 - 용지 5,528,709,890 합 계 40,833,390,677 57,717,474,189 23,785,569,130 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.30% 25.55% 15.14% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.14회 4.24회 5.11회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 : 2018 년 1월 1일 (실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이는 대차대조표일 이후의 일일 생산량과 매출수량과의 확인 대조후 대차대조표일의 재고자산 실사수량등을 확인) 나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 외부감사인은 입회하지 않았음. 다) 연도말 재고실사는 외부감사인의 입회하에 재고실사를 실시하며 실사방법으로는 폐창식으로 주요품목을 중심으로 샘플검사를 하였으며 전 재고자산을 총평균법에 의하여 평가하고, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 그 기록을 조정하고 있습니다. 라) 장기체화재고 등 현황 당 보고기간종료일 현재 기준 1년이상 거래가 없는 장기체화재고 및 불용재고 등에 대해 평가하여 평가충당금을 적립하였으며 기말금 액은 2,869,639천원이 있습니다. 3. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 - 현금및현금성자산 13,649,220 13,649,220 10,766,450 10,766,450 - 매출채권및기타채권 65,049,210 65,049,210 68,562,927 68,562,927 - 기타유동금융자산 5,748,832 5,748,832 3,714,678 3,714,678 - 기타비유동금융자산 12,576,452 12,576,452 13,574,431 13,574,431 금융자산 합계 97,023,714 97,023,714 96,618,486 96,618,486 금융부채 - 당기손익인식금융부채 - - 151,732 151,732 - 매입채무및기타채무 13,659,301 13,659,301 22,074,961 22,074,961 - 기타유동금융부채 410,547 410,547 1,878,655 1,878,655 - 단기차입금 33,902,015 33,902,015 31,694,487 31,694,487 - 유동성장기차입금 3,666,710 1,375,030 1,375,030 - 장기차입금 8,674,920 8,674,920 11,424,970 11,424,970 금융부채 합계 60,313,493 60,313,493 68,599,834 68,599,834 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: - 현금및현금성자산 6,576 13,642,644 - 13,649,220 - 매출채권및기타채권 - - 65,049,210 65,049,210 - 기타유동금융자산 - - 5,748,832 5,748,832 - 기타비유동금융자산 - - 12,576,452 12,576,452 금융자산 합계 6,576 13,642,644 83,374,494 97,023,714 금융부채: - 당기손익인식금융부채 - - - - - 매입채무및기타채무 - - 13,659,301 13,659,301 - 기타유동금융부채 - - 410,547 410,547 - 단기차입금 - 33,902,015 - 33,902,015 - 유동성장기차입금 - 3,666,710 - - - 장기차입금 - 8,674,920 - 8,674,920 - 기타비유동금융부채 - - - - 금융부채 합계 - 46,243,645 14,069,848 60,313,493 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: - 현금및현금성자산 4,984 10,761,466 - 10,766,450 - 매출채권및기타채권 - - 68,562,927 68,562,927 - 기타유동금융자산 - - 3,714,678 3,714,678 - 기타비유동금융자산 - - 13,574,431 13,574,431 금융자산 합계 4,984 10,761,466 85,852,036 96,618,486 금융부채: - 당기손익인식금융부채 151,732 - - 151,732 - 매입채무및기타채무 - - 22,074,961 22,074,961 - 기타유동금융부채 - - 1,878,655 1,878,655 - 단기차입금 - 31,694,487 - 31,694,487 - 유동성장기차입금 - 1,375,030 - 1,375,030 - 장기차입금 - 11,424,970 - 11,424,970 금융부채 합계 151,732 44,494,487 23,953,616 68,599,834 3. 진행률 적용 수주계약 현황1) 진행률 적용 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 다스코(주) 대구 수성의료단지 방음시설 공사 N사,S사 2017년 03월 13일 2018년11월15일(협의시연장) 14,947,420 87.90 1,604,995 - - - 합 계 87.90 1,604,995 - - - * 상기 수주총액은 부가가치세액을 제외한 수주총액에 해당합니다.*발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약별로 발주처, 진행률, 미청구공사금액(손상차손누계액 구분표시), 공사미수금(대손충당금 구분표시)등을 기재하였습니다. 2) 영업부문별 공시 당기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사손실충당부채 총 계약수익의변동 총 계약원가의 변동 공사손익 변동금액 미청구공사의 변동 당기영향 향후영향 합계 토목사업부문 - 457,523 699,351 -241,828 - -241,828 -241,828 건축사업부문 - - - - - - - 신재생사업부문 - - - - - - - 합 계 - 457,523 699,351 -241,828 - -241,828 -241,828 1) 진행률적용 수주계약현황 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 다스코(주) 대구 수성의료단지 방음시설 공사 N사,S사 2017년 03월 13일 2018년11월15일(협의시연장) 14,947,420 87.90 1,604,995 - - - 합 계 87.90 1,604,995 - - - * 상기 수주총액은 부가가치세액을 제외한 수주총액에 해당합니다.*발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약별로 발주처, 진행률, 미청구공사금액(손상차손누계액 구분표시), 공사미수금(대손충당금 구분표시)등을 기재하였습니다. 2) 영업부문별 공시 당기말 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사손실충당부채 총 계약수익의변동 총 계약원가의 변동 공사손익 변동금액 미청구공사의 변동 당기영향 향후영향 합계 토목사업부문 - 457,523 699,351 -241,828 - -241,828 -241,828 건축사업부문 - - - - - - - 신재생사업부문 - - - - - - - 합 계 - 457,523 699,351 -241,828 - -241,828 -241,828 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기(당기3분기) 회계법인 원지 - - 제22기(전기) 회계법인 원지 적정 해당사항 없음 제21기(전전기) 신한 회계법인 적정 해당사항 없음 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기(당기3분기) 회계법인 원지 - - 제22기(전기) 회계법인 원지 적정 해당사항 없음 제21기(전전기) 신한 회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당기3분기) 회계법인 원지 분,반기 별도 및 연결재무제표 등에 대한 검토정기 별도 및 연결재무제표등에 대한 감사 금38,000,000원(부가세별도) 230 제22기(전기) 회계법인 원지 분,반기 별도 및 연결재무제표 등에 대한 검토정기 별도 및 연결재무제표등에 대한 감사 금35,000,000원(부가세별도) 220546 제21기(전전기) 신한회계법인 분,반기 별도 및 연결재무제표 등에 대한 검토정기 별도 및 연결재무제표등에 대한 감사 금35,000,000원(부가세별도) 169606 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기3분기) - - - - - 제22기(전기) - - - - - 제21기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도 검토 회계감사인은 2017년 12월 31일 기준으로, 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습 니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사의 이사는 사외이사 3인을 포함하여 총 6인으로 구성되어 있습니다. 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항 등 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.1) 법령, 정관 및 주주총회로부터 위임된 사항2) 신주의 발행에 관한 사항3) 이사 및 감사의 선임·해임에 관한 사항4) 사채의 모집 및 전환사채의 발행에 관한 사항5) 영업의 전부, 중요한 일부의 양도에 관한 사항6) 중요한 계약의 체결 또는 해약에 관한 사항7) 중요한 재산의 취득, 처분에 관한 사항8) 중요한 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항9) 중요한 결손처분에 관한 사항10) 신규사업 및 투자에 관한 사항11) 감독기관의 인, 허가 및 승인을 받아야 할 중요한 사항12) 영업소의 설치, 이전 및 통폐합에 관한 사항13) 준비금, 잉여금, 적립금의 자본전입에 관한 사항14) 중요한 소송에 관한 사항15) 자산재평가에 관한 사항16) 일정규모이상의 자산의 처분, 자금의 차입, 타인을 위한 담보의 제공 및 보증에 관한 사항17) 기타 업무집행에 관하여 이사회에서 결의할 필요가 있다고 인정되는 사항 (나) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 조재현 광주상업고등학교졸업광주지방국세청 및 산하세무관서 근무현)세무법인 우일 공동대표 해당사항 없음 - - 전의천 원광대학교 경영학박사 수료조선대학교 경영대학원장 현) 조선대학교 경영대학 전임교수 해당사항 없음 - - 한상옥 조선대학교 경영학박사 수료조선대학교 경영대학원 최고경영자과정 주임교수 현) 조선대학교 경상대학교 무역학과 교수 해당사항 없음 - - (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회의 권한 사항 (1)항, (가)이사회의 권한 내용참조 2) 운영절차(아래의 정관참조) 제35조(이사회의 구성과 소집)①이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.②이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.③이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.④이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제36조(이사회의 결의방법)①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.②이사회는 이사 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제37조(이사회의 의사록)①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.②의사록에는 의사의 안건,경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 참석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명 하여야 한다. (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 조재현(출석률:100%) 전의천(출석률:100%) 한상옥(출석률:100%) 찬 반 여 부 2018-01 2018.01.19 - 주식회사 지피원 태양광발전소 관련 책임준공확약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-02 2018.01.23 - 그룹조직운영책임자 특별상여 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-03 2018.01.23 - 22기 재무제표 승인 및 현금배당결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-04 2018.01.25 - 한국씨티은행 여신 증액에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-05 2018.01.29 - 제22기 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-06 2018.02.13 - 제22기 정기 주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-07 2018.03.05 - 율치 태양광발전 책임준공확약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-08 2018.04.23 - 한국산업은행 운영자금 40억원 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-09 2018.04.23 - 한국산업은행 L/C Usance 한도 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-10 2018.04.25 - 두창 태양광발전 책임준공확약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-11 2018.05.04 - 단양백조 태양광발전 책임준공확약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-12 2018.05.04 - 주식회사 디엔피아 태양광발전 책임준공확약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-13 2018.06.18 - 주식회사 무지개태양광발전소 관련 책임준공확약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-14 2018.07.02 - 단기대여의 건 (채무자 : 최갑열) 가결 찬성 찬성 찬성 2018-15 2018.07.05 - (주)그린팜에너지 태양광발전 책임준공확약 및 유치권포기각서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-16 2018.07.05 - (주)이알 태양광발전 책임준공확약 및 유치권포기각서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-17 2018.07.09 - 반석태양광발전소 책임준공확약 및 유치권포기각서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-18 2018.07.09 - 여울태양광발전소 책임준공확약 및 유치권포기각서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-19 2018.07.09 - 천지태양광발전소 책임준공확약 및 유치권포기각서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-20 2018.07.12 - 인원에너지 태양광발전소 관련 책임준공확약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-21 2018.07.12 - 하나은행 해외지급보증서 발급 관련 차입에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-22 2018.07.18 - 그린쏠라에너지 태양광발전소 관련 책임준공확약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-23 2018.07.18 - 한국산업은행 운영자금 135억원 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-24 2018.08.13 - 신재생에너지 사업부지 매입의 건 (강원도 평창군 대화면) 가결 찬성 찬성 찬성 2018-25 2018.09.11 - (주)동신에너지 태양광발전 책임준공확약 및 유치권포기각서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-26 2018.09.11 - (주)지원에너지 태양광발전 책임준공확약 및 유치권포기각서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (다) 이사의 독립성 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 한상원 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 사업총괄 - 본인 강대선 이사회 당사의 기술개발 및 영업지원 업무를 효율적으로 수행하기 위함 기술개발/생산 - 임원 한남철 이사회 당사의 기술개발 및 영업에 대한 업무를 효율적으로 수행하기 위함 기술개발/영업 - 임원 조재현 이사회 세무 분야의 전문가 세무자문 - - 전의천 이사회 경영 분야의 전문가 경영자문 - - 한상옥 이사회 재무 분야의 전문가 재무자문 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원의 인적사항 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 최대주주등과의이해관계 회사와의거래관계 비 고 조재현(감사위원) 광주상업고등학교졸업광주지방국세청및 산하세무관서 근무현)세무법인 우일 공동대표 사외이사 없음 - 전문지식으로회사 경영 전반에조언자로서의 역할 전의천(감사위원) 원광대학교 경영학박사 수료조선대학교 경영대학원장 현) 조선대학교 경영대학 전임교수 사외이사 없음 - 한상옥(감사위원) 조선대학교 경영학박사 수료조선대학교 경영대학원 최고경영자과정 주임교수 현) 조선대학교 경상대학교 무역학과 교수 사외이사 없음 - 나. 감사의 독립성 당사는 최근 사업연도말 자산총액이 2조원 이내이기에 감사위원회를 설치할 의무가 없으나 자산총액 1,000억원 이상인 상장회사는 상근감사를 두어야 하는 바 이를 대신하고자 감사위원회를 이사회 산하 감사위원회를 신설하였습니다.다음은 감사위원회에 대한 정관의 일부 내용입니다. 구 분 주 요 내 용 감사위원회의 구성 3인 이상 (제40조 제3항 감사위원의 3분의 2이상은 사외이사로 구성한다.) 감사위원회의 임기 감사위원회의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다. 상근 여부 비상근 감사위원회의 직무 ①감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.②감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사( 소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하 면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.④감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑤감사위원회는 그 직무를 수행하기위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업 무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑥감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.⑦감사위원회는 제1항 내지 제6항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑧감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.⑨감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사 및 감사위원회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사위원 조재현(출석률:100%) 전의천(출석률:100%) 한상옥(출석률:100%) 찬 반 여 부 2018-01 2018.01.19 - 주식회사 지피원 태양광발전소 관련 책임준공확약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-02 2018.01.23 - 그룹조직운영책임자 특별상여 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-03 2018.01.23 - 22기 재무제표 승인 및 현금배당결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-04 2018.01.25 - 한국씨티은행 여신 증액에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-05 2018.01.29 - 제22기 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-06 2018.02.13 - 제22기 정기 주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-07 2018.03.05 - 율치 태양광발전 책임준공확약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-08 2018.04.23 - 한국산업은행 운영자금 40억원 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-09 2018.04.23 - 한국산업은행 L/C Usance 한도 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-10 2018.04.25 - 두창 태양광발전 책임준공확약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-11 2018.05.04 - 단양백조 태양광발전 책임준공확약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-12 2018.05.04 - 주식회사 디엔피아 태양광발전 책임준공확약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-13 2018.06.18 - 주식회사 무지개태양광발전소 관련 책임준공확약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-14 2018.07.02 - 단기대여의 건 (채무자 : 최갑열) 가결 찬성 찬성 찬성 2018-15 2018.07.05 - (주)그린팜에너지 태양광발전 책임준공확약 및 유치권포기각서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-16 2018.07.05 - (주)이알 태양광발전 책임준공확약 및 유치권포기각서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-17 2018.07.09 - 반석태양광발전소 책임준공확약 및 유치권포기각서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-18 2018.07.09 - 여울태양광발전소 책임준공확약 및 유치권포기각서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-19 2018.07.09 - 천지태양광발전소 책임준공확약 및 유치권포기각서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-20 2018.07.12 - 인원에너지 태양광발전소 관련 책임준공확약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-21 2018.07.12 - 하나은행 해외지급보증서 발급 관련 차입에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-22 2018.07.18 - 그린쏠라에너지 태양광발전소 관련 책임준공확약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-23 2018.07.18 - 한국산업은행 운영자금 135억원 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-24 2018.08.13 - 신재생에너지 사업부지 매입의 건 (강원도 평창군 대화면) 가결 찬성 찬성 찬성 2018-25 2018.09.11 - (주)동신에너지 태양광발전 책임준공확약 및 유치권포기각서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018-26 2018.09.11 - (주)지원에너지 태양광발전 책임준공확약 및 유치권포기각서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부당사는 정관에서 집중투표제를 배제하고 있습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 정관 第27條의2(書面에 의한 議決權의 行使)에 서면에 의한 의결권을 인정하고 있습니다.(①株主는 總會에 出席하지 아니하고 書面에 의하여 議決權을 行使할 수있다.)(3) 소수주주권최근 5사업년도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한상원 최대주주 보통주 4,600,000 29.87 4,200,000 27.27 - 박일선 배우자 보통주 1,600,000 10.39 1,600,000 10.39 - 강대선 등기임원 보통주 269,358 1.75 269,358 1.75 - 한남철 등기임원 보통주 117,565 0.76 117,565 0.76 - 박웅규 친인척 보통주 36,700 0.24 14,000 0.09 - 한시인 자녀 보통주 150,000 0.97 150,000 0.97 - 한상옥 등기임원 보통주 2,728 0.02 0 0 - 계 보통주 6,776,351 44.00 6,350,923 41.24 - 우선주 0 0 0 0 - -상기 보통주의 소유주식수는 의결권이 있는 주식에 해당합니다. ※ 최대주주 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 한상원 대표이사 1999.07.01 ~ 현재 - 다스코(주)(구, 동아에스텍(주))대표이사- 7, 8대 전문건설협회 전라남도회장 - 동아디앤에스(주) 대표이사 겸임- Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd 대표이사 겸임 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 공시대상기간동안 최대주주의 변동은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한상원 4,200,000 27.27% - 박일선 1,600,000 10.39% - 우리사주조합 125,052 0.81% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,325 99.44% 5,853,972 38.01% - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배당을 받을 권리를 가진다.②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 소유주를 배당할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매· 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에따라 신주를 발행하는 경우 ③제2항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. ④신주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 정기주주총회는 매 사업년도 종료 후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. 주주명부폐쇄시기 ①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.②이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주을 그 결산기에 관한 정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과 하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 3월 내로 정한 날에 주주 명부에 기재되어 있는 주주로 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000(8종) 명의개서대리인 KEB하나은행 (구.하나은행) 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2018년 4월 2018년 5월 2018년 6월 2018년 7월 2018년 8월 2018년 9월 보통주 주가 최고 10,900 12,700 11,500 8,800 9,250 9,570 최저 6,390 9,310 8,400 7,240 8,100 8,260 평균 9,116 11,855 10,573 8,179 8,629 9,103 거래량 최고 6,375,377 3,478,777 1,102,667 335,918 553,570 1,029,411 최저 9,939 456,716 204,721 43,356 53,156 72,330 월간거래량 18,133,279 23,934,630 8,098,313 3,562,982 3,796,593 4,802,698 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한상원 남 1954.01 대표이사 등기임원 상근 회사총괄 7, 8대 전문건설협회 전라남도회장다스코(구, 동아에스텍) 대표이사 4,200,000 - 1996.01~ 2019.03.25 강대선 남 1959.09 사장 등기임원 상근 SOC사업본부 동아기공(주) 전무이사 269,358 - 1989.09~ 2019.03.25 한남철 남 1963.10 부사장 등기임원 상근 SOC사업본부장 동아기술공사(주) 감리 117,565 - 2002.05~ 2019.03.25 김용옥 남 1959.10 부사장 미등기임원 상근 경영지원본부장 부국철강(주) 관리부장대우캐리어(주) 원가관리과장 98,357 - 2002.09~ - 김창태 남 1970.03 전무이사 미등기임원 상근 건축자재사업본부장 삼안건설기술공사 대리 - - 1999.01~ - 천구필 남 1959.12 상무이사 미등기임원 상근 SOC해외영업 캐리어(주) 생산관리 부장 - - 2012.01~ - 김택관 남 1968.12 상무이사 미등기임원 상근 재무관리그룹 다스코(구, 동아에스텍) 재무관리그룹장 - - 1997.01~ - 이우희 남 1973.12 상무이사 미등기임원 상근 SOC사업그룹 교통개발연구원 연구원(주)한맥기술 설계 - - 2000.01~ - 손형재 남 1970.03 상무이사 미등기임원 상근 신재생에너지그룹 LG전자 에너사업센터 솔라,ESS기술영업팀 팀장 - - 2017.10~ - 조재현 남 1955.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 세무회계사무소 공동대표 광주지방국세청및 산하세무관서 근무 - - 2014.03~ 2020.03.24 전의천 남 1954.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 조선대학교 경영대학원장 - - 2017.03~ 2020.03.24 한상옥 여 1965.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 조선대학교 경영대학원 최고경영자과정 주임교수 - - 2017.03~ 2020.03.24 ※ 임원의 현황은 이사, 감사 외에 상법 제401조의2의 규정에 따른 업무집행지시자 및 같은 법 제408조의2에 따른 집행임원을 포함하여 기재함. 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) SOC사업부문 남 72 - 14 - 86 4.8 3,521,548,152 40,948,234 - SOC사업부문 여 11 - - - 11 7.7 260,463,638 23,678,513 - 건축자재사업부문 남 127 - 1 - 128 3.4 3,737,141,919 29,196,421 - 건축자재사업부문 여 15 - - - 15 2.4 368,245,741 24,549,716 - 신재생에너지사업부문 남 11 - - - 11 1.0 385,095,452 35,008,677 - 신재생에너지사업부문 여 - - - - - - - - - 합 계 236 - 15 - 251 4.0 8,272,494,903 27,790,602 - 주1) 연간급여총액은 2018년 9월까지 누적치이며, 1인 평균 급여액은 급여총액을 인원수로 나눈 금액임주2) 평균 근속연수, 1인 평균 급여액의 합계란은 평균치임 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 3 5,000 - 사외이사 3 5,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 932 155 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 932 311 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 - - - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 한상원 대표이사 645 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 한상원 근로소득 급여 570 1. 기본급- 임원보수규정에 따라 직급,근속기간, 위임업무의 성격, 리더십,전문성,회사기여도 등 위임업무 수행결과 등을고려하여 보수를 결정하고, 계약을 체결하며, 매월 분할하여 지급 상여 75 1. 상여- 임원상여금 지급규정에 따라 회사의 경영실적등의 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 주주총회에서 이사의 보수한도범위로 결정되는 금액이내에서 지급할 수 있음 - 특별상여 : 조직의 장기 운용 성과 창출 및 회사의 발전과 능률의 향상 등의 계량지표와 비계량지표 등을 고려하여 상여금을 산정하고, 상반기와 하반기에 이사보수한도 범위이내에서 지급함. 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 한상원 대표이사 645 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 한상원 근로소득 급여 570 1. 기본급- 임원보수규정에 따라 직급,근속기간, 위임업무의 성격, 리더십,전문성,회사기여도 등 위임업무 수행결과 등을고려하여 보수를 결정하고, 계약을 체결하며, 매월 분할하여 지급 상여 75 1. 상여- 임원상여금 지급규정에 따라 회사의 경영실적등의 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 주주총회에서 이사의 보수한도범위로 결정되는 금액이내에서 지급할 수 있음 - 특별상여 : 조직의 장기 운용 성과 창출 및 회사의 발전과 능률의 향상 등의 계량지표와 비계량지표 등을 고려하여 상여금을 산정하고, 상반기와 하반기에 이사보수한도 범위이내에서 지급함. 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 및 행사현황 등> -해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 세라코(주)(비상장)(주1) 2013년 03월 19일 사업의 확장 3,660 190,858 47.71% 3,572 -4,771 -48 337 186,087 47.71% 3,909 14,153 1,192 가스코(주)(비상장)(주2) 2018년 07월 20일 사업의 확장 48 - - - 4,771 48 48 4,771 47.71% 48 1,076 - Dong-A Steel Technology(B) Sdn Bhd(비상장) 2016년 10월 31일 사업의 확장 1 999 99.90% 1 - - - 999 99.90% 1 1,647 80 합 계 - - 3,573 - - 385 - - 3,958 - - -주1) 동아세라믹(주)에서 세라코(주)으로 2018.03.27에 상호 변경됨.-주2) 당분기 중 가스코㈜가 세라코㈜로부터 분할됨. -최근사업연도 재무현황은 2018년도 3분기 재무자료임. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역- 해당사항없음나. 출자 및 출자지분 처분내역 - 해당사항없음 다. 유가증권 매수 또는 매도 내역 - 해당사항없음 라. 가지급금 또는 대여금 내역 - 해당사항없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 가지급금 및 대여금 내역 - 해당사항없음 나. 채무보증내역 - 해당사항없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제22기주주총회(2018.03.20) 제1호 의안 : 제22기 별도 및 연결 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안대로 통과 - 제2호 의안 : 정관변경(상호변경)의 건 원안대로 통과 - 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 통과 - 제21기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제21기 별도 및 연결 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안대로 통과 - 제2호 의안 : 정관변경(사업목적추가외)의 건 일부변경 통과 - 제3호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 통과 - 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 통과 - 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 통과 - 제20기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제20기 재무상태표, 포괄손익계산서 승인 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안대로 통과 - 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 일부변경 통과 - 제3호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 통과 -