다스코 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 28 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 27 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	199,994,907,103	222,628,996,150

현금및현금성자산	42,968,953,920	53,944,538,972

매출채권 및 기타채권	96,978,491,169	113,310,518,767

매출채권	97,366,684,514	112,819,911,717

대손충당금(매출채권)	(1,940,128,646)	(2,235,689,595)

미수금	1,551,935,301	2,726,296,645

기타유동금융자산	18,103,356,759	10,278,408,624

단기대여금	7,302,500,000	5,702,500,000

당기손익공정가치금융자산	8,093,847,799	2,976,553,801

상각후원가측정금융자산	200,000,000	272,970,000

미수수익	195,762,842	82,795,858

임차보증금(유동)	1,459,947,000	275,929,716

금융리스채권(유동)	67,916,963	41,818,888

파생금융자산(유동)	783,382,155	925,840,361

재고자산	37,658,106,439	41,466,048,089

매각예정자산	480,000,000

선급금	4,047,135,271	2,887,221,917

선급비용	238,863,545	262,259,781

비유동자산	118,868,367,308	123,488,673,082

장기매출채권

장기매출채권	1,604,124,566	2,201,901,457

대손충당금(장기매출채권)	(1,604,124,566)	(2,201,901,457)

기타비유동금융자산	25,656,296,587	25,046,878,797

당기손익공정가치금융자산	15,419,215,059	14,365,520,521

상각후원가측정금융자산	850,000,000	850,000,000

보증금	6,803,187,776	7,247,464,524

금융리스채권(비유동)	2,583,893,752	2,583,893,752

관계기업투자	2,073,065,555	2,282,220,344

유형자산	73,254,699,159	76,243,890,324

투자부동산	3,377,421,001	3,676,141,812

무형자산	5,474,814,892	5,950,977,345

사용권자산	4,446,530,978	4,422,191,430

장기선급비용	153,139,347	194,066,326

이연법인세자산	4,432,399,789	5,672,306,704

자산총계	318,863,274,411	346,117,669,232

부채

유동부채	124,869,889,241	137,121,632,100

매입채무 및 기타채무	33,049,779,897	50,580,585,797

매입채무	19,925,038,685	28,383,696,077

미지급금	13,124,741,212	22,196,889,720

단기차입금	43,744,000,000	49,010,000,000

유동성장기차입금	10,056,936,503	11,307,794,407

유동 리스부채	358,534,057	357,055,490

유동성사채	19,857,028,555

유동성전환사채	4,602,397,844	4,397,838,208

유동파생상품부채	753,317,840	1,243,373,275

기타유동부채	12,447,894,545	20,224,984,923

미지급비용	1,219,191,256	1,252,743,236

예수금	488,856,761	628,288,615

선수금	9,909,864,880	17,702,592,520

당기법인세부채	432,401,987	543,332,370

유동충당부채	397,579,661	98,028,182

비유동부채	42,221,658,842	65,770,117,026

장기차입금	12,950,000,000	16,252,111,740

사채	9,764,978,638	29,356,766,932

비유동파생상품부채	3,522,969,776	3,560,511,521

기타비유동채무	1,767,135,777	2,564,372,491

장기임대보증금	130,000,000	123,000,000

비유동충당부채	1,608,000,000	2,177,132,491

장기미지급금	29,135,777	264,240,000

전환사채	8,736,013,090	8,018,952,459

확정급여부채	1,242,967,316	1,750,866,367

비유동 리스부채	4,237,594,245	4,266,535,516

부채총계	167,091,548,083	202,891,749,126

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	148,049,291,592	139,302,995,202

자본금	9,998,470,500	9,998,470,500

자본잉여금	40,413,388,467	40,082,668,467

기타자본	(1,266,438,238)	1,145,151,425

이익잉여금(결손금)	98,903,870,863	88,076,704,810

비지배지분	3,722,434,736	3,922,924,904

자본총계	151,771,726,328	143,225,920,106

자본과부채총계	318,863,274,411	346,117,669,232

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	80,824,479,996	286,105,269,627	85,999,872,317	266,825,754,934

매출원가	70,019,716,137	244,072,670,225	77,923,176,497	238,126,646,095

매출총이익	10,804,763,859	42,032,599,402	8,076,695,820	28,699,108,839

판매비와관리비	8,040,320,166	23,519,780,103	6,538,614,265	21,233,803,830

영업이익(손실)	2,764,443,693	18,512,819,299	1,538,081,555	7,465,305,009

영업외손익	(1,565,733,365)	(3,970,512,526)	(1,455,976,080)	(2,430,894,898)

금융수익	449,977,970	2,759,007,006	608,364,342	1,779,871,957

금융원가	(2,216,221,536)	(6,466,487,984)	(1,931,636,180)	(5,156,456,890)

기타수익	758,803,810	2,235,186,036	1,353,508,318	4,274,055,616

기타비용	(558,293,609)	(2,289,062,795)	(1,471,412,994)	(2,728,780,723)

지분법평가손익	(209,154,789)	(14,799,566)	(599,584,858)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,198,710,328	14,542,306,773	82,105,475	5,034,410,111

법인세비용	321,680,978	3,264,981,592	921,077,170	2,075,480,576

당기순이익(손실)	877,029,350	11,277,325,181	(838,971,695)	2,958,929,535

기타포괄손익	(421,465,329)	(65,403,210)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(421,465,329)	(65,403,210)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(421,465,329)	(65,403,210)

총포괄손익	877,029,350	10,855,859,852	(838,971,695)	2,893,526,325

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	885,814,869	11,248,631,382	(876,851,025)	2,502,159,895

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(8,785,519)	28,693,799	37,879,330	456,769,640

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	885,814,869	10,827,166,053	(876,851,025)	2,436,756,685

포괄손익, 비지배지분	(8,785,519)	28,693,799	37,879,330	456,769,640

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	50	603	(50)	148

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	50	531	(50)	148

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,738,280,500	27,618,066,257	(704,619,492)	86,591,851,513	122,243,578,778	3,105,738,167	125,349,316,945

당기순이익(손실)	2,502,159,895	2,502,159,895	456,769,640	2,958,929,535

기초잉여금조정	(12,872,357)	(12,872,357)	12,872,357

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	(65,403,210)	(65,403,210)	(65,403,210)

총포괄이익	2,423,884,328	2,423,884,328	469,641,997	2,893,526,325

유상증자	(21,732,240)	(21,732,240)	(21,732,240)

연차배당	(100,800,000)	(100,800,000)

전환권행사	784,351,000	8,103,599,895	(1,036,568,997)	7,851,381,898	7,851,381,898

자기주식의 취득	2,242,605,566	2,242,605,566	2,242,605,566

자기주식의 처분	(2,229,066,649)	(2,229,066,649)	(2,229,066,649)

주식보상비용	494,576,917	494,576,917	494,576,917

기타자본잉여금변동	(941,541,663)	(941,541,663)	(941,541,663)

연결실체의 변동	191,541,663	191,541,663

2022.09.30 (기말자본)	9,522,631,500	34,758,392,249	(1,233,072,655)	89,015,735,841	132,063,686,935	3,666,121,827	135,729,808,762

2023.01.01 (기초자본)	9,998,470,500	40,082,668,467	1,145,151,425	88,076,704,810	139,302,995,202	3,922,924,904	143,225,920,106

당기순이익(손실)	11,248,631,382	11,248,631,382	28,693,799	11,277,325,181

기초잉여금조정

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	(421,465,329)	(421,465,329)	(421,465,329)

총포괄이익	10,827,166,053	10,827,166,053	28,693,799	10,855,859,852

유상증자	50,000,000	50,000,000

연차배당	(84,000,000)	(84,000,000)

전환권행사

자기주식의 취득	(2,320,389,815)	(2,320,389,815)	(2,320,389,815)

자기주식의 처분

주식보상비용	330,720,000	(91,199,848)	239,520,152	239,520,152

기타자본잉여금변동

연결실체의 변동	(195,183,967)	(195,183,967)

2023.09.30 (기말자본)	9,998,470,500	40,413,388,467	(1,266,438,238)	98,903,870,863	148,049,291,592	3,722,434,736	151,771,726,328

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	17,750,603,568	3,032,935,681

영업활동현금흐름	12,120,122,268	(889,405,660)

당기순이익(손실)	11,277,325,181	2,958,929,535

비현금항목의조정	14,342,175,766	11,701,943,186

퇴직급여	1,796,962,599	1,039,670,543

감가상각비	4,841,326,305	5,132,281,112

투자부동산감가상각비	29,128,877	30,070,051

무형자산상각비	631,626,453	665,020,817

대손상각비	(779,765,649)	(719,850,305)

기타의 대손상각비	(282,346,530)	13,730,640

재고자산감모손실	40,434,112

외화환산손실	392,619,648	964,186,242

기타의충당부채	(387,581,012)	77,000,000

유형자산처분손실	555,557,303

유형자산폐기손실	1,083,000	1,900,000

매각예정자산손상차손	60,165,693

당기손익공정가치금융자산처분손실	29,209,100	3,301,806

당기손익측정금융자산평가손실	991,386,151	310,545,803

파생금융부채평가손실	321,634,655	1,392,934,493

기부금	276,599,944

이자비용	4,874,743,769	3,449,674,788

법인세비용	3,264,981,592	2,070,841,856

주식보상비용	239,520,152	494,576,917

지분법손익	209,154,789	599,584,858

무형자산손상차손	28,642,303

비금융자산손상차손	22,116,000

하자보수비	118,000,000

지급수수료	11,000,000

수선비	9,564,238

재고자산평가손실	652,754,707

잡손실	171,294

비금융자산손상차손환입	(408,880,000)

당기손익측정금융자산평가이익	(627,796,099)	(282,655,670)

당기손익측정금융자산처분이익	(97,888,953)	(1,882,562)

외화환산이익	(384,455,214)	(656,933,208)

유형자산처분이익	(4,993,000)	(1,089,441,075)

이자수익	(1,166,139,239)	(382,837,682)

배당금수익	(69,762,694)

리스부채상환이익	(67,356,471)	(1,780,662)

잡이익	(369,748,623)

통화스왑평가이익	(179,176,449)	(405,127,016)

파생금융부채평가이익	(527,597,180)	(705,588,365)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(7,868,897,379)	(11,627,937,040)

매출채권의 감소(증가)	25,658,575,573	10,062,670,411

미수금의 감소(증가)	1,446,434,637	(460,900,126)

선급금의 감소(증가)	(1,258,714,814)	(4,718,248,831)

선급비용의 감소 (증가)	64,323,215	80,136,085

재고자산의 감소(증가)	2,900,622,781	(14,443,489,525)

장기매출채권의 감소(증가)	326,000,000	542,210,697

매입채무의 증가(감소)	(8,483,958,883)	7,495,371,994

선수금의 증가(감소)	(17,535,308,929)	(7,415,836,612)

미지급금의 증가(감소)	(9,543,878,061)	(3,161,814,223)

미지급비용의 증가(감소)	1,189,314,336	176,969,780

예수금의 증가(감소)	229,986,769	(8,523,358)

퇴직금의 지급	(156,578,503)	279,953,340

관계회사 전출입	(175,665,900)	(81,579,310)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	(2,530,049,600)	25,337,878

퇴직보험예치금의 증가(감소)	(195,240)

이자수취	1,012,642,195	334,798,371

이자지급	(4,688,241,753)	(3,198,201,872)

배당금수입	69,762,694

법인세환급(납부)	(2,024,644,436)	(1,058,937,840)

투자활동현금흐름	(10,412,245,664)	(5,754,066,004)

단기대여금의 감소	4,470,000,000	2,202,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 처분	4,406,587,729	15,792,098,399

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 처분	1,388,632,627	1,565,373

상각후원가측정금융자산(유동) 처분	72,970,000	22,555,000

유형자산의 처분	160,111,980	3,550,406,550

매각예정자산의 처분	480,000,000

보증금의 감소	87,944,326	92,559,000

금융리스채권의 감소	71,547,978

단기대여금의 증가	(6,070,000,000)	(4,447,500,000)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)취득	(9,984,842,855)	(15,280,670,975)

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 취득	(2,276,447,530)	(3,535,502,903)

유형자산의 취득	(2,134,929,069)	(3,866,622,426)

투자부동산의 취득	(7,008,010)	(9,773,000)

무형자산의 취득	(177,580,000)	(35,200,000)

보증금의 증가	(827,684,862)	(311,529,000)

재무활동현금흐름	(12,803,460,285)	17,032,325,964

단기차입금의 증가	6,534,610,787	14,970,963,699

장기차입금의 증가	2,000,000,000	4,669,580,000

사채의 증가	9,642,000,000

임대보증금의 증가	10,000,000

장기미지급금의 증가	335,777	353,040,000

주식의 발행	25,000,000	(771,732,240)

자기주식의 처분	2,242,387,607

단기차입금의 상환	(11,800,610,787)	(9,340,303,212)

유동성장기차입금의 상환	(3,857,225,700)	(1,568,608,500)

장기차입금의 상환	(2,959,519,997)	(436,666,665)

전환사채의 전환	(14,093,808)

리스부채의 상환	(232,660,550)	(245,392,227)

임대보증금의 감소	(3,000,000)

배당금지급	(200,000,000)	(240,000,000)

자기주식의 취득	(2,320,389,815)	(2,228,848,690)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(11,095,583,681)	10,388,854,300

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	107,295,305	223,093,836

연결실체의 변동	12,703,324	(750,000,000)

기초현금및현금성자산	53,944,538,972	20,814,417,766

기말현금및현금성자산	42,968,953,920	30,676,365,902