다스코 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 29 기 반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 28 기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
다스코 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항1.1 지배기업의 개요다스코 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1996년 1월 26일에 동아기공 주식회사로 설립되어 2001년 12월 17일 상호를 동아에스텍주식회사로 변경하였고, 2018년 3월 30일 상호를 다스코 주식회사로 변경하였습니다. 2004년 8월 2일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서, 강성차등형 가드레일, 개방형 가드레일, 고규격 가드레일, 강제방호책 등 토목공사용 제품의 제조ㆍ판매와 합판탈형 이지데크플레이트를 비롯한 이지강판탈형데크, 이지스틸데크, 이지단열재데크 등 건축용 제품의 제조ㆍ판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다.2024년 6월 30일 회사의 자본금은 9,998백만원 입니다.

1.2 종속기업 현황당반기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	업종	소재지	결산월

당반기말	전기말

Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd	99.90	99.90	건설업	브루나이	12월

쏠에코(주)	100.00	100.00	제조업	한국	12월

스틸코(주)	58.00	58.00	제조업	한국	12월

다스코개발(주)	100.00	100.00	부동산업	한국	12월

에코솔라에너지(주)	100.00	100.00	전기업	한국	12월

디에스솔라(주)	100.00	100.00	부동산업	한국	12월

다스코산업(주)	100.00	100.00	부동산업	한국	12월

동아에스지(주)	100.00	100.00	전기업	한국	12월

군포희망에너지(주)(*) (구,동아태양광발전(주))	100.00	100.00	전기업	한국	12월

동아쏠라(유)	100.00	100.00	전기업	한국	12월

포두영농태양광(주)	50.00	50.00	전기업	한국	12월

(유)퍼플신안태양광	100.00	-	전기업	한국	12월

(*) 당기 중 사명을 변경하였습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 당반기말 당반기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 Dong-A Steel Technology(B)Sdn Bhd 141,785 143,185 (1,400) - (63) 쏠에코(주) 11,746,723 6,477,178 5,269,545 1,597,025 (1,309,776) 스틸코(주) 45,634,116 34,097,981 11,536,136 45,631,947 1,821,017 다스코개발(주) 2,072,253 - 2,072,253 - (4,959) 에코솔라에너지(주) 524,673 42,000 482,673 - 421,678 디에스솔라(주) 116,979 - 116,979 - 6,496 다스코산업(주) 11,441 1,319 10,122 2,468 651 동아에스지(주 ) 882,972 93,393 789,580 78,334 14,277 군포희망에너지(주 ) 684,470 165,186 519,284 49,283 (402) 동아쏠라(유) 357,780 136,740 221,040 32,145 9,747 포두영농태양광(주) 113,950 165,226 (51,276) - (13,753) (유)퍼플신안태양광 1,510,931 1,257 1,509,674 - 35,539 회 사 명 전기말 전반기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 Dong-A Steel Technology(B)Sdn Bhd 135,423 136,760 (1,337) - (117) 쏠에코(주) 12,971,648 10,371,712 2,599,936 3,186,130 249,341 스틸코(주) 36,551,798 26,778,679 9,773,119 51,246,272 109,316 다스코개발(주) 2,077,211 - 2,077,211 - (47,572) 에코솔라에너지(주) 1,566,194 1,505,199 60,995 - (37,397) 디에스솔라(주) 117,370 6,888 110,482 114,135 223,510 다스코산업(주) 9,541 70 9,471 - (351) 이에스영광9(*) - - - - 979 이에스영광10(*) - - - - (85) 이에스영광12(*) - - - 249,871 (114,840) 이에스영광13(*) - - - 230,002 (18,963) 동아에스지(주) 863,617 88,315 775,302 102,108 42,563 동아태양광발전(주) 690,625 170,939 519,686 31,546 (18,519) 동아쏠라(유) 370,308 159,015 211,293 39,429 14,963 포두영농태양광(주) 127,787 165,310 (37,523) - (16,867) (*) 전기 중 청산됨에 따라 종속기업의 범위에서 제외되었습니다. 1.4 연결대상 범위의 변동 당반기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 (유)퍼플신안태양광 신규 출자하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보당반기와 전반기 연결회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.4.1 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 영업부문은 총 4개의 제조사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산제품및 제품 판매 유형에 따라 다음과 같이 분류하고 있습니다.ㆍ건축자재사업부문: 이지데크, 스틸데크, 단열재데크, 단열재 등 건축재 관련 사업ㆍ에너지사업부문: EPC사업, 태양광구조물 사업 등 신재생에너지 관련 사업ㆍSOC사업부문: 방음벽, 배연시스템, 가드레일, 강재방호책, 개방형 방호울타리, 목재옹 벽, 식생매트, 전기설비 등 도로안전시설물 및 토목공사 관련 사업ㆍ철강재사업부문: WBM, 철근선조립 사업 등 건설 관련사업 4.2 영업부문의 재무현황(1) 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 에너지사업부문 건축자재사업부문 soc사업부문 철강재사업부문 합 계 (가) 매출액 16,528,119 64,430,440 30,779,974 45,514,503 157,253,036 총매출액 16,528,119 64,430,440 30,779,974 45,514,503 157,253,036 내부매출액 - - - - - 외부매출액 16,528,119 64,430,440 30,779,974 45,514,503 157,253,036 (나) 영업이익(손실) (3,200,101) 2,627,982 (1,633,032) 2,563,996 358,845 (감가상각비) 1,288,989 1,514,038 506,646 186,440 3,496,113 구 분 에너지사업부문 건축자재사업부문 soc사업부문 철강재사업부문 합 계 (가) 매출액 25,313,938 81,341,278 35,584,726 63,040,848 205,280,790 총매출액 25,313,938 81,341,278 35,584,726 63,040,848 205,280,790 내부매출액 - - - - - 외부매출액 25,313,938 81,341,278 35,584,726 63,040,848 205,280,790 (나) 영업이익 1,588,933 10,463,665 4,608,365 (1,120,461) 15,540,502 (감가상각비) 1,222,889 989,358 659,905 777,664 3,649,816 (2) 당반기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 에너지사업부문 건축사업부문 soc사업부문 철강재사업부문 합 계 총자산 3,601,446 52,709,940 228,488,489 26,080,318 310,880,193 총부채 17,514,520 25,054,734 102,525,606 15,730,468 160,825,328 구 분 에너지사업부문 건축사업부문 soc사업부문 철강재사업부문 합 계 총자산 21,184,554 73,535,108 183,398,915 41,916,064 320,034,641 총부채 21,549,396 22,559,302 93,173,463 28,647,033 165,929,194 (3) 연결회사의 당반기 및 전반기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 매출액 비율 매출액 비율 한국 153,756,123 97.78% 193,108,274 94.07% 아시아 2,643,005 1.68% 12,172,516 5.93% 기타 853,908 0.54% - - 합 계 157,253,036 100.00% 205,280,790 100.00% (4) 당반기 및 전반기의 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적요소를 고려한 범주별 수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 에너지사업부문 건축자재사업부문 soc사업부문 철강재사업부문 합 계 판매형태별 상품판매 711,952 3,415,703 7,497,792 42,158,016 53,783,463 제품판매 1,243,468 53,312,335 976,671 - 55,532,474 설치매출 13,783,392 7,444,316 22,305,511 - 43,533,219 해체매출 - 258,086 - - 258,086 분양매출 538,838 - - - 538,838 가공매출 - - - 3,299,030 3,299,030 전력발전매출 250,469 - - - 250,469 운송용역매출 - - - 57,457 57,457 합계 16,528,119 64,430,440 30,779,974 45,514,503 157,253,036 주요 제품/서비스별 가드레일 - - 3,668,427 - 3,668,427 방음벽 - - 18,788,489 - 18,788,489 기타도로안전시설 - - 8,323,058 - 8,323,058 데크플레이트 - 30,477,772 - - 30,477,772 단열재 - 34,027,169 - - 34,027,169 태양광발전시설 등 16,528,119 (74,501) - - 16,453,618 철근 - - - 45,514,503 45,514,503 합계 16,528,119 64,430,440 30,779,974 45,514,503 157,253,036 수익인식 시기 일정시점에 이전되는 재화 1,955,420 56,728,038 8,474,463 45,514,503 112,672,424 기간에 걸쳐 이전되는 용역 14,572,699 7,702,402 22,305,511 - 44,580,612 합계 16,528,119 64,430,440 30,779,974 45,514,503 157,253,036 구 분 에너지사업부문 건축자재사업부문 soc사업부문 철강재사업부문 합 계 판매형태별 상품판매 4,191,146 1,215,317 14,497,712 55,344,440 75,248,615 제품판매 6,493,191 65,963,901 2,257,577 706,379 75,421,048 설치매출 12,803,666 13,330,625 18,829,437 3,375,326 48,339,054 해체매출 - 831,435 - - 831,435 분양매출 1,269,503 - - - 1,269,503 가공매출 - - - 3,497,734 3,497,734 전력발전매출 556,432 - - - 556,432 운송용역매출 - - - 116,969 116,969 합계 25,313,938 81,341,278 35,584,726 63,040,848 205,280,790 주요 제품/서비스별 가드레일 - - 3,160,865 - 3,160,865 방음벽 - - 18,047,324 - 18,047,324 기타도로안전시설 - - 14,376,537 - 14,376,537 데크플레이트 - 50,642,725 - - 50,642,725 단열재 - 30,698,553 - - 30,698,553 태양광발전시설 등 25,313,938 - - - 25,313,938 WBM - - - 63,040,848 63,040,848 합계 25,313,938 81,341,278 35,584,726 63,040,848 205,280,790 수익인식 시기 일정시점에 이전되는 재화 10,684,336 67,179,217 16,755,290 63,040,848 157,659,691 기간에 걸쳐 이전되는 용역 14,629,602 14,162,061 18,829,436 - 47,621,099 합계 25,313,938 81,341,278 35,584,726 63,040,848 205,280,790 (5) 당반기와 전반기 중 전체수익의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 없습니다. 5. 사용이 제한된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 각각 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기말 전기말 제한내용 당기손익공정가치측정금융자산 4,957,939 4,328,199 차입금 담보제공 2,057,508 2,052,624 지급보증 관련담보 1,980,684 1,955,138 타인을 위한 담보제공 상각후원가측정금융자산 850,000 850,000 차입금 담보제공 200,000 200,000 우리사주대출 담보제공 합계 10,046,131 9,385,961 6. 범주별 금융상품 6.1 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 합 계 현금및현금성자산 44,809,687 - 44,809,687 매출채권 88,899,309 - 88,899,309 미수금 404,947 - 404,947 단기대여금 17,417,658 - 17,417,658 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,712,258 6,712,258 상각후원가측정금융자산 200,000 - 200,000 미수수익 513,562 - 513,562 금융리스채권(유동) 73,220 - 73,220 파생금융자산(유동) - 12 12 보증금(유동) 2,524,721 - 2,524,721 소 계 154,843,104 6,712,270 161,555,374 당기손익-공정가치측정금융자산 - 15,124,971 15,124,971 상각후원가측정금융자산 850,000 - 850,000 금융리스채권(비유동) 2,541,090 - 2,541,090 보증금 6,386,883 - 6,386,883 소 계 9,777,973 15,124,971 24,902,944 합 계 164,621,077 21,837,241 186,458,318 구분 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 합 계 현금및현금성자산 46,504,590 - 46,504,590 매출채권 101,839,555 - 101,839,555 미수금 813,505 - 813,505 단기대여금 7,402,500 - 7,402,500 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,494,291 7,494,291 상각후원가측정금융자산 200,000 - 200,000 미수수익 286,562 - 286,562 금융리스채권(유동) 42,803 - 42,803 파생금융자산(유동) - 80,065 80,065 보증금(유동) 1,353,026 - 1,353,026 소 계 158,442,541 7,574,356 166,016,897 당기손익-공정가치측정금융자산 - 14,720,247 14,720,247 상각후원가측정금융자산 850,000 - 850,000 금융리스채권(비유동) 2,541,090 - 2,541,090 보증금 6,704,646 - 6,704,646 소 계 10,095,736 14,720,247 24,815,983 합 계 168,538,277 22,294,603 190,832,880 6.2 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 22,521,288 - 22,521,288 미지급금 - 19,366,543 - 19,366,543 단기차입금 - 45,378,000 - 45,378,000 유성성장기차입금 - 8,561,981 - 8,561,981 전환사채(유동) - 14,058,357 - 14,058,357 리스부채(유동) - - 317,546 317,546 파생상품부채(유동) 3,683,119 - - 3,683,119 미지급비용 - 1,243,545 - 1,243,545 소계 3,683,119 111,129,714 317,546 115,130,379 장기차입금 - 14,641,667 - 14,641,667 사채 - 9,854,081 - 9,854,081 리스부채(비유동) - - 3,668,426 3,668,426 장기임대보증금 - 125,000 - 125,000 장기미지급금 - 35,493 - 35,493 소 계 - 24,656,241 3,668,426 28,324,667 합 계 3,683,119 135,785,955 3,985,972 143,455,046 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 17,003,417 - 17,003,417 미지급금 - 15,846,063 - 15,846,063 단기차입금 - 47,544,000 - 47,544,000 유성성장기차입금 - 4,150,092 - 4,150,092 전환사채(유동) - 13,665,239 - 13,665,239 리스부채(유동) - - 367,242 367,242 파생상품부채(유동) 4,186,342 - - 4,186,342 미지급비용 - 1,646,734 - 1,646,734 사채(유동) - 19,919,367 - 19,919,367 소계 4,186,342 119,774,912 367,242 124,328,496 장기차입금 - 12,050,000 - 12,050,000 사채 - 9,795,006 - 9,795,006 리스부채(비유동) - - 4,079,978 4,079,978 장기임대보증금 - 135,000 - 135,000 장기미지급금 - 34,956 - 34,956 소 계 - 22,014,962 4,079,978 26,094,940 합 계 4,186,342 141,789,874 4,447,220 150,423,436 6.3 당반기 및 전반기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 기타 합계 판매비와관리비: 대손상각비 120,608 - - 120,608 기타수익 : 외환차익 777,879 - - 777,879 외화환산이익 250,076 - - 250,076 배당금수익 90,315 - - 90,315 합 계 1,118,270 - - 1,118,270 기타비용 : 외환차손 415,965 - - 415,965 외화환산손실 361,062 - - 361,062 합 계 777,027 - - 777,027 금융수익: 이자수익 963,154 - - 963,154 당기손익측정금융자산평가이익 - 255,359 - 255,359 당기손익측정금융자산처분이익 - 7,824 - 7,824 외화환산이익 65,404 - - 65,404 리스부채상환이익 - - 944 944 사채상환이익 - 35,333 - 35,333 파생금융부채평가이익 - 475,644 - 475,644 합 계 1,028,558 774,160 944 1,803,662 금융비용: 이자비용 3,016,586 - 38,548 3,055,134 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 734,260 - 734,260 외화환산손실 246 - - 246 리스부채상환손실 - - 1,318 1,318 파생금융부채평가손실 - 80,053 - 80,053 합 계 3,016,832 814,313 39,866 3,871,011 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 기타 합계 판매비와관리비: 대손상각비 (381,524) - - (381,524) 기타수익 : 외환차익 662,506 - - 662,506 외화환산이익 88,018 - - 88,018 배당금수익 69,244 - - 69,244 합 계 819,768 - - 819,768 기타비용: 외환차손 516,520 - - 516,520 외화환산손실 74,338 - - 74,338 기타대손상각비 (288,780) - - (288,780) 합 계 302,078 - - 302,078 금융수익: 이자수익 711,676 - - 711,676 당기손익측정금융자산평가이익 - 495,340 - 495,340 당기손익측정금융자산처분이익 - 97,889 - 97,889 외화환산이익 129,150 - - 129,150 리스부채상환이익 - - 67,356 67,356 통화스왑평가이익 - 247,338 - 247,338 파생금융부채평가이익 - 560,280 - 560,280 합 계 840,826 1,400,847 67,356 2,309,029 금융비용: 이자비용 3,219,952 - 61,044 3,280,996 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 259,772 - 259,772 당기손익공정가치금융자산처분손실 - 29,209 - 29,209 외화환산손실 474,748 - - 474,748 파생금융부채평가손실 - 205,541 - 205,541 합 계 3,694,700 494,522 61,044 4,250,266 7. 공정가치 7.1 금융상품의 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 44,809,687 44,809,687 46,504,590 46,504,590 매출채권및기타채권 89,304,256 89,304,256 102,653,060 102,653,060 단기대여금 17,417,658 17,417,658 7,402,500 7,402,500 미수수익 513,562 513,562 286,562 286,562 보증금(유동) 2,524,721 2,524,721 1,353,026 1,353,026 보증금 6,386,883 6,386,883 6,704,646 6,704,646 상각후원가측정 금융자산(유동) 200,000 200,000 200,000 200,000 상각후원가측정 금융자산(비유동) 850,000 850,000 850,000 850,000 당기손익-공정가치금융자산(유동) 6,712,258 6,712,258 7,494,291 7,494,291 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 15,124,971 15,124,971 14,720,247 14,720,247 파생금융자산(유동) 12 12 80,065 80,065 금융리스채권(유동) 73,220 73,220 42,803 42,803 금융리스채권(비유동) 2,541,090 2,541,090 2,541,090 2,541,090 금융자산 합계 186,458,318 186,458,318 190,832,880 190,832,880 금융부채 파생금융부채(유동) 3,683,119 3,683,119 4,186,342 4,186,342 매입채무및기타채무 41,887,831 41,887,831 32,849,480 32,849,480 미지급비용 1,243,545 1,243,545 1,646,734 1,646,734 단기차입금 45,378,000 45,378,000 47,544,000 47,544,000 사채(유동) - - 19,919,367 19,919,367 전환사채(유동) 14,058,357 14,058,357 13,665,239 13,665,239 유동성장기차입금 8,561,981 8,561,981 4,150,092 4,150,092 사채(비유동) 9,854,081 9,854,081 9,795,006 9,795,006 장기차입금 14,641,667 14,641,667 12,050,000 12,050,000 리스부채(유동) 317,546 317,546 367,242 367,242 리스부채(비유동) 3,668,426 3,668,426 4,079,978 4,079,978 장기임대보증금 125,000 125,000 135,000 135,000 장기미지급금 35,493 35,493 34,956 34,956 금융부채 합계 143,455,046 143,455,046 150,423,436 150,423,436 7.2 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 7.3 금융상품의 수준별 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,140,780 13,696,450 21,837,230 파생금융상품 - - 12 12 파생상품부채 - - 3,683,119 3,683,119 합 계 - 8,140,780 17,379,581 25,520,361 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,648,180 13,566,358 22,214,538 파생금융상품 - - 80,065 80,065 파생상품부채 - - 4,186,342 4,186,342 합 계 - 8,648,180 17,832,765 26,480,945 7.4 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구 분 공정가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정금융자산 현금흐름할인법, NAV모형 후속기간의 현금흐름 및 할인율, 순자산평가액 파생금융상품 이항모형 할인율 등 파생상품부채 8. 매출채권 및 기타채권 8.1 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 매출채권 장기매출채권 미수금 합계 손상되지 않은 채권 88,899,309 - 404,947 89,304,256 손상된 채권 1,814,238 2,337,242 701,114 4,852,594 합계 90,713,547 2,337,242 1,106,061 94,156,850 구 분 매출채권 장기매출채권 미수금 합계 손상되지 않은 채권 101,839,555 - 813,505 102,653,060 손상된 채권 1,675,019 2,355,854 784,240 4,815,113 합계 103,514,574 2,355,854 1,597,745 107,468,173 8.2 당반기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 만기미도래 49,654,021 52,120,707 만기경과 채권금액: 39,650,235 50,532,353 30일 미만 25,479,165 39,549,944 30 ~ 60일 3,148,431 1,277,646 60 ~ 90일 1,683,854 1,082,299 90 ~ 180일 755,907 564,542 180 ~ 365일 3,106,433 2,458,665 365일 이상 5,476,445 5,599,257 합 계 89,304,256 102,653,060 8.3 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 243,963 1,991,726 2,235,689 제각 (1,595) - (1,595) 설정 723,491 413,651 1,137,142 환입 (173,135) (868,231) (1,041,366) 전반기말 792,724 1,537,146 2,329,870 당기초 67,481 1,607,538 1,675,019 설정 328,719 208,833 537,552 환입 (38,884) (346,061) (384,945) 대체 (13,388) - (13,388) 당반기말 343,928 1,470,310 1,814,238 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 2,201,901 - 2,201,901 제각 (111,976) - (111,976) 환입 (477,300) - (477,300) 전반기말 1,612,625 - 1,612,625 당기초 2,355,854 - 2,355,854 환입 (32,000) - (32,000) 대체 13,388 - 13,388 당반기말 2,337,242 - 2,337,242 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 1,072,729 - 1,072,729 설정 12,867 - 12,867 환입 (301,647) - (301,647) 전반기말 783,949 - 783,949 당기초 784,240 - 784,240 제각 (83,126) - (83,126) 당반기말 701,114 - 701,114 9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 4,222,620 (319,199) 3,903,421 5,679,055 (212,251) 5,466,804 제품 6,548,930 (1,456,707) 5,092,223 8,336,156 (1,582,958) 6,753,198 재공품 2,655,670 (47,372) 2,608,298 2,934,054 (50,121) 2,883,933 원재료 11,680,612 (34,894) 11,645,718 13,201,793 (38,577) 13,163,216 저장품 301,082 - 301,082 144,416 - 144,416 미착품 - - - 946,646 - 946,646 용지 1,235,798 - 1,235,798 1,296,515 - 1,296,515 합 계 26,644,712 (1,858,172) 24,786,540 32,538,635 (1,883,907) 30,654,728 연결회사의 재고자산은 주로 도로안전시설물 관련 제품인 가드레일 및 방호울타리 제품, 데크플레이트 완제품과 관련 원재료인 코일, 선재 등으로 구성되어 있으며, 당반기말 현재연결회사의 재고자산은 화재보험 등에 부보되어 있습니다. 한편, 당반기 및 전반기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (25,735천원) 및 391,234천원입니다.10. 공정가치 측정 금융자산10.1 당반기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 14,671,370 15,148,339 채무상품 7,165,860 7,066,198 합계 21,837,230 22,214,537 10.2 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 시장성 있는 지분증권 한국투자증권등(적립식펀드등) 9,294,609 8,140,780 9,294,609 8,648,180 시장성 없는 지분증권 전문건설공제조합 1,516,362 1,651,583 1,516,362 1,649,821 기계설비건설공제조합 100,241 109,200 100,241 105,897 건설공제조합 324,810 348,390 324,810 348,570 한국울타리조합 2,000 2,000 2,000 2,000 금속공업협동조합 500 500 500 500 전기공사공제조합 37,500 135,732 37,500 135,732 지엠파크(주) 20,000 20,000 20,000 20,000 (주)만든다 100,000 100,000 100,000 100,000 (주)토브 170,000 1 170,000 1 (주)새만금희망태양광 1,574,500 1,960,684 1,574,500 1,935,138 (주)태환에너지개발 52,500 52,500 52,500 52,500 대성엘투자조합 150,000 150,000 150,000 150,000 에버시티개발 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 채무상품 7,942,512 7,165,860 7,757,358 7,066,198 합 계 23,285,534 21,837,230 23,100,380 22,214,537 10.3 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초 22,214,537 17,341,861 취득 969,982 11,471,426 처분 (868,388) (1,874,004) 평가손익 (478,901) 235,568 반기말 21,837,230 27,174,851 11. 상각후원가 측정 금융자산 11.1 당반기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 채무상품 1,050,000 1,050,000 11.2 당반기말 및 전기말 현재 회사의 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 1년내 200,000 200,000 1년초과 5년내 850,000 850,000 합 계 1,050,000 1,050,000 11.3 당반기와 전반기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초 1,050,000 1,122,970 처분 - (72,570) 반기말 1,050,000 1,050,400 12. 관계기업 투자 12.1 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 지분율(%) 장부금액 당반기말 전기말 세라코(주) 47.71 2,410,804 2,386,077 (주)제이에스에이치 45.00 45,000 - 합계 2,455,804 2,386,077 12.2 당반기 및 전반기 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 기초 취득 지분법손익 당반기 세라코(주) 2,386,077 - 24,727 2,410,804 (주)제이에스에이치 - 45,000 - 45,000 합계 2,386,077 45,000 24,727 2,455,804 회사명 기초 지분법손익 전반기 세라코(주) 2,282,220 (209,154) 2,073,066 12.3 당반기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 기초 증가 당반기말 (주)제이에스에이치 - 887,189 887,189 12.4 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).당반기> 회사명 당반기말 당반기 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 세라코(주) 13,729,204 8,676,167 9,621,200 51,827 (주)제이에스에이치 24,424,390 26,295,921 - (286,916) 전반기> 회사명 전기말 전반기 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 세라코(주) 15,922,086 10,920,877 7,638,730 (438,345) 13. 유형자산 13.1 당반기 및 전반기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득 및자본적지출 연결실체의변동 처분 본계정대체로인한 증감 감가상각비 반기말 취득원가: 토지 19,162,469 234,710 - - 174,183 - 19,571,362 건물 40,122,315 551,633 - - 363,431 - 41,037,379 구축물 1,951,672 5,155 - - 46,395 - 2,003,222 기계장치 47,860,232 164,600 - - 770,000 - 48,794,832 차량운반구 2,524,932 100,663 - - - - 2,625,595 공구와기구 2,914,791 42,756 - - - - 2,957,547 비품 2,079,333 76,115 - (84,674) 8,759 - 2,079,533 전력발전설비 3,867,687 - - - - - 3,867,687 건설중인자산 825,154 649,540 - - 298,808 - 1,773,502 소 계 121,308,585 1,825,172 - (84,674) 1,661,576 - 124,710,659 감가상각누계액: 건물 (7,692,312) - - - (121,840) (401,480) (8,215,632) 구축물 (215,573) - - - - (42,135) (257,708) 기계장치 (32,335,219) - - - - (2,003,971) (34,339,190) 차량운반구 (1,630,588) - (13,340) - - (189,290) (1,833,218) 공구와기구 (1,519,210) - - - - (272,079) (1,791,289) 비품 (1,392,017) - - 82,906 - (137,865) (1,446,976) 전력발전설비 (1,471,853) - - - - (96,692) (1,568,545) 소 계 (46,256,772) - (13,340) 82,906 (121,840) (3,143,512) (49,452,558) 국고보조금: 건물 (1,537,541) - - - - 20,778 (1,516,763) 기계장치 (1,200,652) - - - - 112,236 (1,088,416) 차량운반구 (5,700) - - - - 1,800 (3,900) 소 계 (2,743,893) - - - - 134,814 (2,609,079) 장부금액: 토지 19,162,469 234,710 - - 174,183 - 19,571,362 건물 30,892,462 551,633 - - 241,591 (380,702) 31,304,984 구축물 1,736,099 5,155 - - 46,395 (42,135) 1,745,514 기계장치 14,324,361 164,600 - - 770,000 (1,891,735) 13,367,226 차량운반구 888,644 100,663 (13,340) - - (187,490) 788,477 공구와기구 1,395,581 42,756 - - - (272,079) 1,166,258 비품 687,316 76,115 - (1,768) 8,759 (137,865) 632,557 전력발전설비 2,395,834 - - - - (96,692) 2,299,142 건설중인자산 825,154 649,540 - - 298,808 - 1,773,502 합 계 72,307,920 1,825,172 (13,340) (1,768) 1,539,736 (3,008,698) 72,649,022 구분 기초 취득 및자본적지출 연결실체의변동 처분 본계정대체로인한 증감 감가상각비 반기말 취득원가: 토지 19,201,744 - - - - - 19,201,744 건물 39,528,138 247,654 - - 343,000 - 40,118,792 구축물 4,517,820 - - - (3,223,148) - 1,294,672 기계장치 48,977,127 807,385 - (997,478) 108,900 - 48,895,934 차량운반구 2,478,202 49,562 - (100,715) - - 2,427,049 공구와기구 2,915,593 62,028 - - 20,200 - 2,997,821 비품 1,984,458 13,529 - - - - 1,997,987 전력발전설비 644,539 - - - 3,223,148 - 3,867,687 건설중인자산(*1) 439,064 359,200 - - (320,114) - 478,150 소 계 120,686,685 1,539,358 - (1,098,193) 151,986 - 121,279,836 감가상각누계액: 건물 (6,690,848) - - - - (498,911) (7,189,759) 구축물 (1,364,169) - - - 1,204,968 (25,611) (184,812) 기계장치 (29,996,951) - - 363,238 - (1,969,301) (31,603,014) 차량운반구 (1,239,341) - (6,194) 28,748 - (172,134) (1,388,921) 공구와기구 (1,017,209) - - - 720 (275,375) (1,291,864) 비품 (1,130,859) - - - - (133,529) (1,264,388) 전력발전설비 (73,499) - - - (1,204,968) (96,693) (1,375,160) 소 계 (41,512,876) - (6,194) 391,986 720 (3,171,554) (44,297,918) 국고보조금: 건물 (1,579,096) - - - - 20,778 (1,558,318) 기계장치 (1,341,522) (39,314) - - - 108,364 (1,272,472) 차량운반구 (9,300) - - - - 1,800 (7,500) 소 계 (2,929,918) (39,314) - - - 130,942 (2,838,290) 장부금액: 토지 19,201,744 - - - - - 19,201,744 건물 31,258,194 247,654 - - 343,000 (478,133) 31,370,715 구축물 3,153,652 - - - (2,018,180) (25,611) 1,109,861 기계장치 17,638,654 768,071 - (634,241) 108,900 (1,860,936) 16,020,448 차량운반구 1,229,561 49,562 (6,194) (71,966) - (170,335) 1,030,628 공구와기구 1,898,384 62,028 - - 20,920 (275,375) 1,705,957 비품 853,599 13,529 - - - (133,529) 733,599 전력발전설비 571,039 - - - 2,018,180 (96,693) 2,492,526 건설중인자산 439,064 359,200 - - (320,114) - 478,150 합 계 76,243,891 1,500,044 (6,194) (706,207) 152,706 (3,040,612) 74,143,628 (*1) 수선비로 9,564천원이 대체되었습니다. 13.2 보험가입자산당반기말 현재 연결회사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 83,124백만원이며, 산업은행 등이 39,067백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 14. 투자부동산당반기 및 전반기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득 및자본적지출 대체 감가상각비 반기말 취득원가: 투자부동산-토지 2,373,087 13,941 1,020 - 2,388,048 투자부동산-건물 1,552,864 73,188 519,947 - 2,145,999 소 계 3,925,951 87,129 520,967 - 4,534,047 감가상각누계액: 투자부동산-건물 (191,945) - 79,795 (26,232) (138,382) 소 계 (191,945) - 79,795 (26,232) (138,382) 장부금액: 투자부동산-토지 2,373,087 13,941 1,020 - 2,388,048 투자부동산-건물 1,360,919 73,188 599,742 (26,232) 2,007,617 합 계 3,734,006 87,129 600,762 (26,232) 4,395,665 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,395,665천원(전기말 : 3,734,005천원) 입니다. 구분 기초 취득 및자본적지출 대체 감가상각비 반기말 취득원가: 투자부동산-토지 2,006,792 - - - 2,006,792 투자부동산-건물 1,545,856 7,008 - - 1,552,864 투자부동산-건설중인자산(*1) 276,600 - (276,600) - - 소 계 3,829,248 7,008 (276,600) - 3,559,656 감가상각누계액: 투자부동산-건물 (153,106) - - (19,419) (172,525) 소 계 (153,106) - - (19,419) (172,525) 장부금액: 투자부동산-토지 2,006,792 - - - 2,006,792 투자부동산-건물 1,392,750 7,008 - (19,419) 1,380,339 투자부동산-건설중인자산 276,600 - (276,600) - - 합 계 3,676,142 7,008 (276,600) (19,419) 3,387,131 (*1) 기부금으로 276,600천원이 대체되었습니다. 연결회사의 투자부동산에 대한 실현가능성에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다. 또한, 투자부동산에 대하여 정액법(내용연수 40년)으로 감가상각을 수행하였습니다. 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 15. 무형자산 15.1 당반기 및 전반기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 대체 손상차손 상각액 반기말 취득원가: 산업재산권 1,179,618 75,000 75,000 - - 1,329,618 기타의무형자산 3,741,021 - - - - 3,741,021 회원권 2,828,321 - - - - 2,828,321 사용수익기부자산 1,803,053 - - - - 1,803,053 무형자산-건설중인자산 75,000 - (75,000) - - - 영업권 1,823,038 - 10,865 (10,865) - 1,823,038 소 계 11,450,051 75,000 10,865 (10,865) - 11,525,051 감가상각누계액: 산업재산권 (1,015,735) - - - (35,094) (1,050,829) 기타의무형자산 (3,308,797) - - - (77,289) (3,386,086) 사용수익기부자산 (755,565) - - - (103,032) (858,597) 소 계 (5,080,097) - - - (215,415) (5,295,512) 손상차손: 회원권 (49,810) - - 9,331 - (40,479) 영업권 (1,019,788) - - - - (1,019,788) 소 계 (1,069,598) - - 9,331 - (1,060,267) 장부금액: 산업재산권 163,883 75,000 75,000 - (35,094) 278,789 기타의무형자산 432,224 - - - (77,289) 354,935 회원권 2,778,511 - - 9,331 - 2,787,842 사용수익기부자산 1,047,488 - - - (103,032) 944,456 무형자산-건설중인자산 75,000 - (75,000) - - - 영업권 803,250 - 10,865 (10,865) - 803,250 합 계 5,300,356 75,000 10,865 (1,534) (215,415) 5,169,272 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 대체 손상차손 상각액 반기말 취득원가: 산업재산권 1,179,618 - - - - 1,179,618 기타의무형자산 3,613,241 69,080 25,200 - - 3,707,521 회원권 2,829,071 - - - - 2,829,071 사용수익기부자산 1,803,053 - - - - 1,803,053 무형자산-건설중인자산 25,200 - (25,200) - - - 영업권 1,823,037 - 28,642 (28,642) - 1,823,037 소 계 11,273,220 69,080 28,642 (28,642) - 11,342,300 감가상각누계액: 산업재산권 (926,769) - - - (44,530) (971,299) 기타의무형자산 (2,795,056) - - - (273,823) (3,068,879) 사용수익기부자산 (549,501) - - - (103,032) (652,533) 소 계 (4,271,326) - - - (421,385) (4,692,711) 손상차손: 회원권 (31,128) - - (20,951) - (52,079) 영업권 (1,019,788) - - - - (1,019,788) 소 계 (1,050,916) - - (20,951) - (1,071,867) 장부금액: 산업재산권 252,849 - - - (44,530) 208,319 기타의무형자산 818,184 69,080 25,200 - (273,822) 638,642 회원권 2,797,943 - - (20,951) - 2,776,992 사용수익기부자산 1,253,551 - - - (103,032) 1,150,519 무형자산-건설중인자산 25,200 - (25,200) - - - 영업권 803,250 - 28,642 (28,642) - 803,250 합 계 5,950,977 69,080 28,642 (49,593) (421,384) 5,577,722 15.2 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 549,695천원 및 86,921천원입니다. 15.3 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 중 인식한 손상차손 환입은 9,331천원입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 16. 리스16.1 리스계약연결회사는 차량운반구와 건물 및 토지를 리스하고 있으며 평균리스기간은 각각 3년과 50년입니다.16.2 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 차량운반구 건물 합계 취득금액 4,376,660 332,831 174,457 4,883,948 감가상각누계액 (822,481) (165,471) (133,732) (1,121,684) 정부보조금 - (328) - (328) 장부금액 3,554,179 167,032 40,725 3,761,936 구분 토지 차량운반구 건물 합계 취득금액 4,703,669 357,671 170,131 5,231,471 감가상각누계액 (741,941) (189,173) (113,421) (1,044,535) 정부보조금 - (1,311) - (1,311) 장부금액 3,961,728 167,187 56,710 4,185,625 16.3 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 증 감 감가상각비 반기말 토지 3,960,268 (303,024) (103,065) 3,554,179 차량운반구 167,187 46,003 (46,158) 167,032 건물 58,171 - (17,446) 40,725 합 계 4,185,626 (257,021) (166,669) 3,761,936 구 분 기 초 증 감 감가상각비 반기말 토지 4,090,003 220,522 (107,616) 4,202,909 차량운반구 241,451 - (57,026) 184,425 건물 90,737 - (17,014) 73,723 합 계 4,422,191 220,522 (181,656) 4,461,057 16.4 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초 4,447,220 4,623,591 증가 - 19,900 조건변경 등 (60,568) 14,463 이자비용 54,229 61,044 감소 (454,910) (154,687) 반기말 3,985,971 4,564,311 17. 파생금융상품 17.1 연결회사는 풋옵션과 콜옵션이 부여된 전환사채를 발행하였습니다. 17.2 당반기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 자산 12 - 80,065 - 부채 3,683,119 - 4,186,342 - 17.3 당반기와 전반기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 금융수익 475,644 807,618 금융비용 80,053 205,541 17.4 당반기말과 전기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득시 제2회 전환사채 상환청구권 335,994 622,125 3,249,877 제5회 전환사채 상환청구권 3,347,125 3,564,217 3,489,286 합계 3,683,119 4,186,342 6,739,163 17.5 당반기와 전반기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전계속사업손익 (1,260,806) 13,135,723 평가손익 475,644 560,280 평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익 (1,736,450) 12,575,443 18. 차입금 18.1 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입금종류 이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 운전자금대출 3.02~4.79 18,500,000 18,500,000 하나은행 운전자금대출 3.59~5.56 9,250,000 9,250,000 우리은행 운전자금대출 3.75~4.62 1,800,000 1,800,000 농협은행 운전자금대출 5.49 2,500,000 2,500,000 수출입은행 수입자금대출 4.37 1,900,000 1,900,000 국민은행 운전자금대출 4.45~4.62 3,328,000 3,494,000 신한은행 운전자금대출 4.26~4.43 8,100,000 8,100,000 합 계 45,378,000 45,544,000 18.2 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입금종류 이자율(%) 당반기말 전기말 산업은행 시설자금대출 4.81~5.54 11,850,000 13,650,000 하나은행 시설자금대출 5.18~5.49 145,315 216,759 국민은행 운전자금대출 4.83~5.99 11,208,333 4,333,333 소계 23,203,648 18,200,092 유동성 대체 (8,561,981) (4,150,092) 장기차입금 14,641,667 14,050,000 18.3 당기말 현재 회사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 2025년 2,483,333 2026년 4,966,667 2027년 7,191,667 합 계 14,641,667 18.4 당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR). 금융기관명 담보제공자산 장부가액 채권최고액 차입금액 산업은행 토지,건물 23,538,473 38,800,000 30,350,000 당기손익-공정가치측정금융자산 4,005,881 4,005,881 새만금공장 건물 및 설비 4,000,000 4,800,000 하나은행 토지,건물 18,094,842 USD 12,051,840 8,750,000 6,060,000 당기손익-공정가치측정금융자산 887,027 887,027 태양광발전시설물 1,150,000 1,053,000 145,315 재고자산 1,000,000 1,200,000 500,000 신한은행 건물,투자부동산 5,207,604 EUR 5,424,000 8,100,000 당기손익-공정가치측정금융자산 65,031 65,031 전문건설공제조합(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 1,599,918 1,599,918 - 기계설비건설공제조합(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 109,200 109,200 - 건설공제조합(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 348,390 348,390 - 한국증권금융(*2) 상각후원가측정금융자산 200,000 200,000 - 신한은행(*3) 상각후원가측정금융자산 850,000 850,000 - (*1) 회사에 제공한 지급보증과 관련하여 동 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융에 200,000천원의 연대보증채무 부담 및 동 금액만큼의 예금을 담보제공하고 있습니다.(*3) 계약이행지급보증 관련하여 신한은행에 850,000천원의 예금을 담보제공하고 있습니다. 19. 사채 19.1 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 유동부채 유동성사채 - 20,000,000 현재가치할인차금 - (80,633) 유동부채 합계 - 19,919,367 비유동부채 사채 10,000,000 10,000,000 현재가치할인차금 (145,919) (204,994) 비유동부채 합계 9,854,081 9,795,006 19.2 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제4회 무보증 사모사채 발행일 2022년 8월 25일 만기일 2025년 8월 25일 액면금액 10,000,000 표시이자율(%) 6.04 20. 전환사채 20.1 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동부채 유동성전환사채 18,875,000 19,175,000 전환권조정 (4,816,643) (5,509,761) 유동부채 합계 14,058,357 13,665,239 20.2 당반기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 20,000,000 14,000,000 발행가액 20,000,000 14,000,000 기말액면가액(*) 4,875,000 14,000,000 발행일 2020년 9월 3일 2022년 11월 11일 만기일 2025년 9월 3일 2027년 11월 11일 이자지급조건 없음 없음 만기보장수익률 0% 0% 전환조건 2021년 09월 03일~2025년 08월 03일까지 주당 3,851원으로 전환 가능(총 5,193,456주) 2023년 11월 11일~2027년 10월 11일까지주당 5,064원으로 전환 가능(총 2,764,613주) 풋옵션 채권자는 사채발행후 2년이 되는 날인 2022년 9월 3일부터 만기일 3개월 전인 2025년 6월 3일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 대해 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 채권자는 사채발행후 2년이 되는 날인 2024년 11월 11일부터 만기일 3개월 전인 2027년 08월 11일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 대해 만기 전 조기상환을 청구할수 있음 콜옵션 발행회사는 사채발행후 1년이 되는 날인 2021년 9월 3일부터 2022년 9월 3일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채 권면총액 35%에 해당하는 금액의 한도 내에서 발행회사에게 상환하거나, 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 발행회사는 사채발행후 1년이 되는 날인 2023년 11월 11일부터 2024년 11월 11일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채 권면총액 30%에 해당하는 금액의 한도 내에서 발행회사에게 상환하거나, 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 (*) 당반기 중 조기상환청구와 관련하여 300,000천원이 조기상환 되었습니다. 21. 확정급여부채연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.21.1 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,408,091 9,848,064 사외적립자산의 공정가치 (10,706,741) (10,780,772) 국민연금전환금 (436) (436) 확정급여제도의 부채 인식액 700,914 (933,144) 21.2 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 759,018 505,727 이자원가 108,862 219,484 사외적립자산의 기대수익 (246,143) (170,973) 합계 621,737 554,238 21.3 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 인식된 손익은 각각 88,537천원 및 95,669천원입니다. 21.4 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초 9,848,064 8,114,052 당기근무원가 759,018 505,727 이자원가 108,862 219,484 확정급여제도의 재측정요소 1,143,452 590,277 급여 지급액 (487,313) (396,073) 관계사 전입액 36,008 127,140 반기말 11,408,091 9,160,607 21.5 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초 10,780,772 6,362,750 사외적립자산의 기대수익 246,143 170,973 기여금 납입액 - 2,503,629 퇴직급여 지급액 (383,094) (343,104) 확정급여제도의 재측정요소 62,920 57,451 반기말 10,706,741 8,751,699 연결회사는 삼성화재보험주식회사 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 22. 주식기준보상 22.1 당반기말 현재 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 주식선택권 등으로 인하여발행할 주식의 총수 기명식보통주식 750,000주 기명식보통주식 190,000주 부여일 2021년 3월 24일 2022년 4월 1일 가득조건 권리부여일 이후 2년 근무 및 사업의 비시장성과조건 권리부여일 이후 2년 근무 및 사업의 비시장성과조건 행사가능기간 2023년 3월 25일 ~ 2028년 3월 24일 2024년 4월 1일 ~ 2029년 3월 31일 결제방식 회사가 보유한 자기주식의 교부 또는 신주발행을 통한 교부중 한가지 방법을 주식매수선택권 행사시점에선택 회사가 보유한 자기주식의 교부 또는 신주발행을 통한 교부중 한가지 방법을 주식매수선택권 행사시점에선택 22.2 회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여 2차 부여 평가방법 Binomial Option Pricing Binomial Option Pricing 기초자산가격변동성(*1) 4,995원 5,000원 행사가격 5,062원 5,019원 무위험이자율(*2) 1.71% 2.88% 배당률 0.00% 0.00% 기초자산가격변동성(*3) 42.19% 41.21% 1주당 주식매수선택권 공정가치 2,263원 2,357원 (*1) 지배기업의 부여시점의 종가를 사용하였습니다.(*2) 평가기준일 국고채권 7년 무위험이자율 적용하였습니다. (*3) 평가기준일 이전 회사의 잔존만기 변동성을 적용하였습니다. 22.3 당반기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 총부여수량 소멸수량 행사수량 미행사수량 1차 750,000주 330,000주 - 420,000주 2차 190,000주 100,000주 - 90,000주 합계 940,000주 430,000주 - 510,000주 22.4 연결회사가 당반기 중 인식한 주식보상비용은 20,341천원(전반기:183,081)천원입니다. 23. 자본금과 잉여금23.1 자본금연결회사의 발행할 주식의 총수는 당반기말 현재 100,000,000주(전기말: 100,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 18,796,941주(소각주식: 1,200,000주 제외) 및 500원 입니다. 당반기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 23.2 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 39,279,543 39,337,788 자기주식처분이익 908,018 908,017 기타자본잉여금(주식선택권) 230,654 167,583 합 계 40,418,215 40,413,388 23.3 기타자본 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*) (3,132,140) (6,184,400) 주식선택권 1,124,930 1,130,029 지분법자본변동 243,723 243,723 전환권대가 3,122,366 3,127,361 감자차손 (264,095) (264,095) 사채상환손실 (24,070) - 합 계 1,070,714 (1,947,382) (*) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 자기주식은 자사주식의 가격 안정화를 위하여 취득한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득가액 주식수 당반기말 전기말 당반기말 전기말 자기주식 3,132,140 6,184,400 615,701 1,215,701 23.4 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 2,587,609 2,399,997 기업발전적립금 3,500,000 3,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 261,971 261,971 사업확장적립금 77,000,000 77,000,000 미처분이익잉여금 10,431,990 18,393,056 합 계 93,781,570 101,555,024 (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 24. 판매관리비 및 영업외손익24.1 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,891,973 7,397,475 2,669,987 5,818,712 퇴직급여 (933,139) 73,593 (646,682) 24,285 복리후생비 322,904 730,370 334,605 696,119 여비교통비 91,771 189,808 68,050 159,607 접대비 178,236 442,196 200,046 520,968 통신비 16,561 32,753 6,850 12,436 수도광열비 8,015 21,314 6,096 12,978 전력비 41,479 123,889 7,587 19,948 세금과공과 498,503 849,803 115,193 327,369 감가상각비 1,033,847 2,093,917 297,284 592,572 지급임차료 59,583 137,517 8,542 22,743 수선비 181,785 233,853 140,608 177,715 보험료 195,856 325,433 162,644 275,129 차량유지비 196,859 423,438 173,032 361,234 운반비 1,606,698 3,089,281 1,859,782 3,645,687 교육훈련비 16,051 24,168 12,942 27,695 도서인쇄비 11,269 45,922 9,937 35,661 소모품비 45,268 139,631 85,006 193,226 지급수수료 359,511 1,341,656 769,885 1,669,350 광고선전비 30,543 64,798 27,834 57,043 보상금 - - 14,000 31,300 대손상각비 (310,619) 120,608 200,998 (381,524) 협회비 59,235 145,002 20,865 80,088 관리비 23,491 47,966 19,186 41,055 무형자산상각비 54,054 110,883 156,707 316,853 경상연구개발비 295,962 549,695 83,720 86,921 수출제비용 - - 306,534 516,089 기타충당부채환입액 - - (11,647) (240,993) 하자보수비 (198,338) (98,806) 158,333 192,052 주식보상비용 - 20,341 55,825 183,081 잡비 70 10,254 1,233 4,061 합 계 6,777,428 18,686,758 7,314,982 15,479,460 24.2 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 597,730 777,879 370,963 662,506 외화환산이익 (269,087) 250,076 (42,802) 88,018 유형자산처분이익 - 3,632 2,994 4,993 보험차익 16,263 16,263 3,088 3,308 수입임대료 16,215 31,881 18,896 38,253 배당금수익 55,715 90,315 49,425 69,244 잡이익 182,877 208,827 347,455 610,060 기타수익 합계 599,713 1,378,873 750,019 1,476,382 기타비용 외환차손 116,120 415,965 333,518 516,520 외화환산손실 25,025 361,062 14,019 74,338 기부금 129,400 170,852 71,200 821,210 유형자산처분손실 - 3,407 336,939 552,942 유형자산폐기손실 - 12 1,083 1,083 당기손익측정금융자산처분손실 - - (29,209) - 비금융자산손상차손(환입) (10,987) (9,331) 5,947 20,951 무형자산손상차손 10,865 10,865 28,642 28,642 기타대손상각비 - - (293,567) (288,780) 잡손실 1,595 3,069 1,859 3,863 기타비용 합계 272,018 955,901 470,431 1,730,769 24.3 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 492,001 963,154 323,377 711,676 당기손익측정금융자산평가이익 166,363 255,359 205,750 495,340 외화환산이익 5,443 65,404 129,089 129,150 통화스왑평가이익 - - 15,480 247,338 파생금융부채평가이익 235,918 475,644 374,531 560,280 당기손익측정금융자산처분이익 - 7,824 97,888 97,889 리스부채상환이익 944 944 - 67,356 사채상환이익 35,333 35,333 - - 금융수익 합계 936,002 1,803,662 1,146,115 2,309,029 금융비용 이자비용 1,465,700 3,055,134 1,625,020 3,280,996 당기손익공정가치금융상품평가손실 95,819 734,260 237,666 259,772 당기손익측정금융자산처분손실 - - 29,209 29,209 외화환산손실 246 246 143,016 474,748 파생금융부채평가손실 9,178 80,053 (106,180) 205,541 리스부채상환손실 - 1,318 - - 금융비용 합계 1,570,943 3,871,011 1,928,731 4,250,266 24.4 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 상품의 매입 41,461,862 81,927,984 55,942,432 118,984,076 재고자산의 변동 2,963,890 5,775,110 (6,267,015) (2,107,395) 종업원급여 6,417,148 16,362,867 8,043,389 18,673,166 수도광열비 412,375 925,310 511,782 1,087,720 유무형자산상각비 1,704,584 3,460,239 1,819,752 3,672,755 세금과공과금 858,042 1,681,534 605,155 1,301,410 외주용역비 19,080,713 34,099,837 31,166,053 33,820,418 기타비용 8,094,162 12,661,311 6,003,479 14,308,138 합 계 80,992,776 156,894,192 97,825,028 189,740,288 24.5 당반기와 전반기 중 종업원 급여내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,661,111 11,062,028 3,602,957 7,231,409 상여 80,734 2,064,122 252,204 380,204 잡급 510,201 1,087,545 279,601 880,542 퇴직급여 (542,657) 710,274 (141,938) 552,925 복리후생비 707,760 1,438,898 492,370 1,169,833 합 계 6,417,149 16,362,867 4,485,194 10,214,913 25. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에기초하여 인식하였습니다. 추정연간 유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 및 예상 세액공제율이 변동한것에 기인합니다.26. 충당부채 당반기말 및 전기말 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 하자보수 법적소송 합계 기초 832,000 1,000,000 1,832,000 손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 133,194 - 133,194 연중사용액 (133,194) - (133,194) 환입 (232,000) - (232,000) 반기말 600,000 1,000,000 1,600,000 유동항목 18,000 - 18,000 비유동항목 582,000 1,000,000 1,582,000 구 분 하자보수 법적소송 공사손실 합계 기초 740,000 1,000,000 535,161 2,275,161 손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 92,000 - - 92,000 환입 - - (535,161) (535,161) 기말 832,000 1,000,000 - 1,832,000 유동항목 255,000 - - 255,000 비유동항목 577,000 1,000,000 - 1,577,000 27. 주당손익 주당손익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로, 연결회사의 1주당 순손익 산출내역은 다음과 같습니다. 27.1 기본주당손익(단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 2,522,777,787 (2,048,368,970) 8,746,013,133 10,154,943,026 가중평균 유통 보통주식수 18,181,240주 18,181,240주 18,758,143 18,781,556 주당순손익 139 (113) 466 541 구분 보통주식수 가중평균보통주식수 기초 발행주식 19,396,941 19,396,941 기초 자기주식 (1,215,701) (1,215,701) 기말 유통주식 수 18,181,240 18,181,240 구분 보통주식수 가중평균보통주식수 기초 발행주식 19,396,941 19,396,941 기초 자기주식 (591,711) (591,711) 자기주식 취득 (163,553) (23,674) 기말 유통주식 수 18,641,677 18,781,556 27.2 희석주당손익(단위: 원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가. 보통주 당기순이익(손실) 2,522,777,787 (2,048,368,970) 8,746,013,133 10,154,943,026 나. 전환사채 이자비용(법인세효과 차감 후) 239,977,283 502,405,750 242,878,254 477,090,096 다. 보통주희석화당기순이익(손실) 2,762,755,070 (1,545,963,220) 8,988,891,387 10,632,033,122 라. 가중평균유통보통주식수 18,181,240 18,181,240 18,758,143 18,781,556 마. 잠재적보통주식수 전환사채 4,072,464 4,090,441 3,880,394 3,880,394 바. 합 계 22,253,704 22,271,681 22,638,537 22,661,950 사. 희석주당이익(손실)(다÷바) 124 (113) 397 469 28. 특수관계자와의 거래28.1 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 관계기업 세라코(주) 세라코(주) 지분율 47.71% (주)제이에스에이치 - 지분율 45% 기타의특수관계자 가스코(주) 가스코(주) - 홍인(주) 홍인(주) - 28.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계 구분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 매출 수입임대료 이자수익 외주공사비 상품 관계기업 세라코(주) 10,029 11,205 - 1,601,560 - (주)제이에스에이치 - - 53,525 - - 기타의특수관계자 가스코(주) - 9,600 - 500,000 634,140 홍인(주) - - 61,661 - 4,500 합계 10,029 20,805 115,186 2,101,560 638,640 특수관계 구분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 매출 수입임대료 유형자산매각 외주공사비 상품 관계기업 세라코(주) (16,478) 9,803 1,500 804,540 - 기타의특수관계자 가스코(주) 49,079 61,418 - - 4,980,784 합계 32,601 71,221 1,500 804,540 4,980,784 28.3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 채권 채무 외상매출금 미수금 등 선급금 대여금 금융리스채권 외상매입금 미지급금 임대보증금 등 관계기업 세라코(주) 11,032 8,559 - - - - 606,010 10,000 (주)제이에스에이치 - 28,375 - 7,264,760 - - - - 기타의특수관계자 가스코(주) - 72,816 300 - 2,614,310 259,041 - 151,818 홍인(주) - 61,661 - 2,000,000 - - - - 합 계 11,032 171,411 300 9,264,760 2,614,310 259,041 606,010 161,818 구분 회사명 채권 채무 외상매출금 미수금 등 선급금 대여금 금융리스채권 외상매입금 미지급금 임대보증금 관계기업 세라코(주) 52,454 34,715 123,750 - - - 614,887 10,000 기타의특수관계자 가스코(주) - 16,823 - - 2,583,894 39,715 173 100,000 홍인(주) - 9,317 - 2,000,000 - - - - 합 계 52,454 60,855 123,750 2,000,000 2,583,894 39,715 615,060 110,000 28.4 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같고, 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다(단위:천원). 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 (주)제이에스에이치 7,264,760 - 28.5 주요 경영진에 대한 보상당반기중 연결회사의 기업활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 단기급여 2,762,186 2,386,437 28.6 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당반기말 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 제 공 자 제 공 처 보증금액 제공사유 대표이사 산업은행 1,833,744 신용장 보증 19,591,910 차입금 보증 하나은행 436,000 포괄한도 보증 6,030,000 차입금 보증 농협은행 3,000,000 차입금 보증 우리은행 2,160,000 차입금 보증 수출입은행 2,280,000 차입금 보증 국민은행 12,650,000 차입금 보증 합계 47,981,654 28.7 특수관계자에게 제공한 지급보증당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 제공받은자 제공처 보증금액 제공사유 기타의 특수관계자 가스코(주) 서울보증보험 1,500,000 이행보증 29. 건설 계약 29.1 당반기 및 전반기 중 진행중인 공사관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 공사원가 발생액 38,568,974 42,593,678 공사이익 5,849,408 8,448,339 총공사수익 발생액 44,418,381 51,042,017 공사수익 인식액 44,418,381 51,042,017 차감: 공사대금 청구액 44,723,437 56,225,262 차 감 계 (305,055) (5,183,246) 기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 13,889,117 18,749,741 기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 13,584,061 13,566,495 29.2 당반기 및 전반기 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 미청구공사 22,011,551 33,413,354 초과청구공사 (8,427,489) (19,846,859) 순 합 계 13,584,062 13,566,495 29.3 당반기 및 전반기 현재 진행 중인 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 누적 공사수익 합계 337,580,932 233,378,834 차감: 공사대금 청구 누적액 (323,996,871) (219,812,339) 순 합 계 13,584,061 13,566,495 29.4 당반기 중 건설계약과 관련하여 계약금액의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 증감 수익인식 기말 soc사업부문 118,271,488 26,451,945 30,738,718 113,984,715 신재생에너지사업부문 8,621,699 58,991,841 14,764,016 52,849,524 건축사업부문 59,275,367 12,335,373 22,432,355 49,178,385 합계 186,168,554 97,779,159 67,935,089 216,012,624 29.5 당반기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 사업영역 계약명 수주일자 납기 수주총액(*1) 기납품액 수주잔고 진행률(%)(*2) 미청구공사(*2) 공사미수금(*2) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 soc사업부문 삼척화력발전소 2019.10.23 2023.09.30 6,158,900 5,924,246 234,654 96.19 - - - - BRT정류장 2020.01.14 2022.06.08 5,605,000 5,310,177 294,823 94.74 - - - - 민락2지구 2021.10.08 2024.10.06 41,542,000 23,986,351 17,555,649 57.74 7,967,158 - 1,260,479 - 김포한강시네폴리스 2021.12.01 2025.05.31 17,792,000 7,728,845 10,063,155 43.44 2,262,195 - 308,000 - 경부고속도로 2022.10.01 2024.06.30 15,783,035 14,960,739 822,296 94.79 - - 425,304 - 개포방음벽 2023.06.28 2024.01.31 11,937,000 10,912,805 1,024,195 91.42 39,805 - 142,670 - 신대구부산 방음터널 2024.01.18 2024.04.30 3,961,000 3,082,846 878,154 77.83 - - 1,113,571 - 관저4지구 방음터널 2024.03.25 2025.11.30 7,760,000 5,432 7,754,568 0.07 5,432 - - - 신재생에너지사업부문 장흥태양광 2018.06.21 2022.12.31 3,170,000 3,149,078 20,922 99.34 - - - - 고흥만 2021.02.18 2022.08.31 10,149,122 10,149,122 - 100.00 595,122 - - - 고흥만 2021.02.18 2022.08.31 3,609,878 3,609,878 - 100.00 948,855 - - - 제주 수망 2024.04.19 2024.12.18 24,600,000 120,000 24,480,000 0.49 120,000 - - - 김천 2024.04.03 2025.08.31 5,061,000 122,476 4,938,524 2.42 - - - - 김천 2024.04.03 2025.08.31 3,261,112 - 3,261,112 - - - - - 영광 2024.06.27 2025.12.31 3,000,000 106,200 2,893,800 3.54 106,200 - - - 합계 163,390,047 89,168,195 74,221,852 12,044,767 - 3,250,024 - (*1) 상기 수주총액은 부가가치세액을 제외한 수주총액에 해당합니다.(*2) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약별로 발주처, 진행률, 미청구공사금액(손상차손누계액 구분표시), 공사미수금(대손충당금 구분표시)등을 기재하였습니다. 29.6 당반기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동이 당기와미래 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 추정총계약수익 변동 추정총계약원가 변동 당기 손익에미치는 영향(*) 미래 손익에미치는 영향(*) soc사업부문 379,091 1,291,691 2,797,144 (3,709,744) 신재생에너지사업부문 15,237,056 14,477,079 102,535 657,443 합계 15,616,147 15,768,770 2,899,679 (3,052,301) (*) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 29.7 당반기말과 전기말 현재 고객과 계약에서 생기는 매출채권 및 계약부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매출채권 63,166,060 75,883,102 계약부채 14,147,797 12,283,476 계약부채는 공사수익과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 회사의 고객 증감 및 매출인식 대체 등에 기인합니다. 30. 현금흐름표30.1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.30.2 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 기계장치 등 대체 825,154 473,900 상품의 건설중인자산 대체 - 163,350 투자부동산의 유형자산 대체 574,051 - 장기차입금 유동성대체 6,908,333 2,177,777 사채 유동성대체 - 20,000,000 기타의충당부채 유동성대체 13,000 218,000 리스부채의 유동성대체 115,629 122,007 보증금 유동성대체 - 1,084,353 예수금의 잡이익대체 8,937 369,749 투자부동산의 기부금대체 - 276,600 합 계 8,445,104 24,804,317 30.3 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 반기말 증가 감소 유동성대체 기타 단기차입금 45,544,000 - (166,000) - - 45,378,000 유동성장기차입금 4,150,092 - (2,496,444) 6,908,333 - 8,561,981 리스부채(유동) 367,242 - (142,752) 115,629 (22,573) 317,546 사채(유동) 20,000,000 - (20,000,000) - - - 전환사채(유동) 19,175,000 - (300,000) - - 18,875,000 장기차입금 14,050,000 7,500,000 - (6,908,333) - 14,641,667 사채(비유동) 10,000,000 - - - - 10,000,000 임대보증금 135,000 - (10,000) - - 125,000 리스부채(비유동) 4,079,978 - - (115,629) (295,923) 3,668,426 장기미지급금 34,956 - - - 537 35,493 합 계 117,536,268 7,500,000 (23,115,196) - (317,959) 101,603,113 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 반기말 증가 감소 외화환산 유동성대체 기타 단기차입금 49,010,000 3,434,611 (11,300,611) - - - 41,144,000 유동성장기차입금 11,307,794 - (3,141,504) 281,843 2,177,777 - 10,625,910 리스부채(유동) 357,055 - (147,256) - 122,007 (9,023) 322,783 사채(유동) - - - - 20,000,000 - 20,000,000 전환사채(유동) 5,175,000 - - - - - 5,175,000 장기차입금 16,252,112 2,000,000 (2,209,520) - (2,177,777) - 13,864,815 사채(비유동) 30,000,000 - - - (20,000,000) - 10,000,000 전환사채 14,000,000 - - - - - 14,000,000 리스부채(비유동) 4,266,536 - - - (122,007) 96,999 4,241,528 장기미지급금 264,240 110 - - (235,440) - 28,910 합 계 130,632,737 5,434,721 (16,806,323) 281,843 (235,440) 95,408 119,402,946 31. 약정사항과 우발사항 31.1 당반기말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 금융기관 약정액 실행액 내용 산업은행 USD 1,100,000 - 수입신용장발행 4,000,000 2,750,000 장기시설자금담보대출 하나은행 1,750,000 1,750,000 기업운전상생대출 5,000,000 5,000,000 기업운전일반대출 2,000,000 2,000,000 기업운전일반대출 7,000,000 - 기업운전일반대출 USD 673,208 기타외화지급보증 USD 700,000 - 수입신용장발행(일람불) 1,000,000 500,000 기업운전일반대출 신한은행 5,000,000 5,000,000 기업운전일반대출 3,100,000 3,100,000 기업운전일반대출 USD 1,000,000 - 수입신용장발행 USD 1,378,127 USD 1,378,126 기타외화지급보증 국민은행 1,328,000 1,328,000 기업운전일반대출 2,000,000 2,000,000 기업운전일반대출 31.2 당기말 현재 계류중인 소송사건연결회사는 특허권과 관련하여 연결회사가 등록한 특허기술로 생산한 제품이 특허기술을 침해하였다는 사유로 피소되었으며 현재 소송이 진행중입니다. 연결회사는 동 소송에서 최대 손해배상액인 1,000,000천원을 충당부채로 계상하였습니다(주석26 참조). 그리고 연결회사를 대상으로 지체상금과 관련된 피소된 사건 1건이 있으며, 소송가액은 19,047,490천원입니다. 31.3 자금보충약정 등연결회사는 도급인과의 공사계약에 따라, 연도별 실제발전량이 연도별 보장발전량에 미달하는경우, 발전시간보장에 따른 자금보충금을 지급할 의무가 있고, 연결회사 귀책사유로 공급인증서 매매계약 중도해지 시 보장발전량 미달시의 자금보충금액과 공급인증서 매매대금 부족분에 대한 자금보충금액의 합계액을 지급할 의무가 있습니다. 또한, 공급인증서 매매계약 상 사용 전 검사 완료 미준수 또는 공급인증서 공급량 미달로 인해 도급인에게 과징금 기타 배상금이 부과되거나, 공급인증서 매매계약의 상대방으로부터 손해배상을 청구 받는경우 그 금액에 대해 자금보충금을 지급할 의무가 있습니다. 32. 지급보증내역32.1 타인으로부터 제공받은 지급보증당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,SAR,USD). 제 공 자 제 공 처 보증금액 제공사유 전문건설공제조합 당사 매출처등 50,107,645 계약이행보증 등 서울보증보험 당사 매출처등 59,260,261 계약이행보증 등 기계설비건설공제조합 당사 매출처등 717,305 계약이행보증 등 신용보증기금 신한은행 2,945,000 사채발행지급보증 산업은행 1,752,030 장기차입금 보증 국민은행 3,544,600 이행보증 하나은행 사우디 FAST SAR 1,506,002 계약이행보증 USD 271,708 계약이행보증 신한은행 당사 매출처등 USD 1,378,126 외화지급보증 농협은행 당사 매출처등 3,861,132 계약이행보증 서울보증보험 농협은행 SAR 11,391,401 구상채무 지급보증 당사 매출처등 서울보증보험 25,465 연대보증 (주)새한철강 동국제강(주) 6,580,000 이행보증 32.2 타인에게 제공한 담보제공당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받은자 제 공 처 보증금액 장부가액 (주)새만금희망태양광 우리은행 당기손익공정가치 측정금융자산 1,960,684 지엠파크(주) 에이블구미제일차(주) 20,000 33. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 33.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산입니다.다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 58,553,648천원과 54,550,092천원으로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 USD등의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 5,562,926 220,400 7,170,870 204,567 SGD 22,118 3,756 11,583 3,587 SAR 4,184,688 1,793,346 2,943,040 1,744,112 BND 141,786 - 135,424 - JPY 15,696 - 5,327 - 합계 9,927,214 2,017,502 10,266,244 1,952,266 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 연결손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 267,126 (267,126) 348,315 (348,315) SGD 918 (918) 400 (400) SAR 119,567 (119,567) 59,946 (59,946) BND 7,089 (7,089) 6,771 (6,771) JPY 785 (785) 266 (266) 합계 395,485 (395,485) 415,698 (415,698) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결회사의 당기손익공정가치측정금융자산중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익측정금융자산평가손익)에 미치는영향은 중요하지 아니합니다. 33.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 93,050,789 105,870,428 미수금 1,106,061 1,597,745 합 계 94,156,850 107,468,173 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 33.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 합 계 파생상품부채(유동) 3,683,119 - - - 3,683,119 매입채무 22,521,288 - - - 22,521,288 미지급금 19,366,543 - - - 19,366,543 단기차입금 22,100,000 23,278,000 - - 45,378,000 전환사채(유동) - 14,058,357 - - 14,058,357 유동성장기차입금 703,315 7,858,667 - - 8,561,982 리스부채(유동) 202,451 115,095 - - 317,546 미지급비용 1,243,545 - - - 1,243,545 소계 69,820,261 45,310,119 - - 115,130,380 사채 - - 9,854,081 - 9,854,081 장기차입금 - - 14,641,667 - 14,641,667 리스부채(비유동) - - 189,275 3,479,151 3,668,426 장기임대보증금 - - 15,000 110,000 125,000 장기미지급금 - - 35,493 - 35,493 소계 - - 24,735,516 3,589,151 28,324,667 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 합 계 파생상품부채(유동) 4,186,342 - - - 4,186,342 매입채무 17,003,417 - - - 17,003,417 미지급금 15,846,063 - - - 15,846,063 미지급비용 1,646,734 - - - 1,646,734 단기차입금 4,700,000 40,844,000 - - 45,544,000 사채(유동) 19,919,367 - - - 19,919,367 전환사채(유동) - 13,665,239 - - 13,665,239 유동성장기차입금 1,269,055 2,881,037 - - 4,150,092 리스부채(유동) 218,247 148,995 - - 367,242 소계 64,789,225 57,539,271 - - 122,328,496 사채 - - 9,795,006 - 9,795,006 장기차입금 - - 14,050,000 - 14,050,000 리스부채(비유동) - - 305,587 3,774,391 4,079,978 장기임대보증금 - - 25,000 110,000 135,000 장기미지급금 - - 34,956 - 34,956 소계 - - 24,210,549 3,884,391 28,094,940 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 33.4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 매입채무및기타채무, 차입금, 기타금융부채 및 기타유동부채에서 현금및현금성자산을차감하여 산정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 41,887,831 32,849,480 차입금 68,581,648 63,744,092 기타유동부채 16,330,914 15,575,492 사채 9,854,081 29,714,373 전환사채 14,058,357 13,665,239 기타비유동부채 1,742,493 1,746,956 소 계 152,455,324 157,295,632 차감: 현금및현금성자산 (44,809,687) (46,504,590) 순부채(가) 107,645,637 110,791,042 자기자본(나) 150,054,865 154,105,447 부채비율(가/나) 70.58% 71.89% 34. 매각예정으로 분류된 처분자산집단34.1 연결회사는 보유 유형자산 등에 대하여 매각계획을 추진하고 있으며, 매각계약이 체결된 자산을 매각예정자산으로 표시하였습니다. 34.2 매각 예정으로 분류된 처분자산 집단은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유형자산 - 146,240 전기말의 매각예정자산은 WBM사업부의 기계장치 등 일부 유형자산이고, 해당금액은 매각예정자산에서 손상차손을 반영한 금액으로 기재하였습니다.34.3 매각예정으로 분류된 처분자산 집단의 기중 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 처분 당반기말 기계장치 309,310 309,310 - 감가상각누계액(기계장치) (174,071) (174,071) - 공구와기구 28,846 28,846 - 감가상각누계액(공구와기구) (18,947) (18,947) - 비품 6,560 6,560 - 감가상각누계액(비품) (5,460) (5,460) - 합계 146,238 146,238 - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 29 기 반기말 2024.06.30 현재 제 28 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 반기말 제 28 기말 자산 유동자산 147,499,801,598 167,000,007,210 현금및현금성자산 40,377,621,986 44,077,308,889 매출채권 및 기타유동채권 63,963,852,440 76,989,649,306 매출채권 64,313,177,056 77,008,646,218 대손충당금, 매출채권 (1,147,117,242) (1,125,544,525) 미수금 797,792,626 1,106,547,613 기타유동금융자산 15,856,941,679 15,348,333,038 단기대여금 6,557,500,000 5,932,500,000 당기손익공정가치금융자산 6,712,258,237 7,494,290,692 상각후원가측정금융자산 200,000,000 200,000,000 미수수익 360,399,493 236,090,493 임차보증금(유동) 1,924,721,440 1,353,026,240 금융리스채권(유동) 102,050,454 52,360,789 파생금융자산(유동) 12,055 80,064,824 재고자산 20,595,128,183 25,619,844,037 매각예정자산 146,240,000 선급금 6,288,342,084 4,686,643,841 선급비용 417,915,226 131,988,099 비유동자산 138,180,923,208 132,064,506,656 장기매출채권 장기매출채권 2,337,241,746 2,355,854,146 대손충당금, 장기매출채권 (2,337,241,746) (2,355,854,146) 기타비유동금융자산 42,825,410,028 42,274,849,536 당기손익공정가치금융자산 13,002,046,952 12,597,322,354 상각후원가측정금융자산 850,000,000 850,000,000 장기대여금 19,357,700,000 18,811,000,000 보증금 6,319,063,897 6,649,345,776 금융리스채권(비유동) 3,296,599,179 3,367,181,406 장기선급비용 71,132,973 93,695,123 관계기업투자 2,410,803,739 2,386,076,995 종속기업에 대한 투자자산 17,569,346,565 10,430,852,513 유형자산 60,949,445,984 60,472,016,016 사용권자산 2,556,316,270 2,825,672,535 투자부동산 3,222,830,659 3,734,006,157 무형자산 4,339,033,740 4,463,319,021 확정급여자산 1,065,646,215 이연법인세자산 4,236,603,250 4,318,372,545 자산총계 285,680,724,806 299,064,513,866 부채 유동부채 113,366,501,653 125,507,699,143 매입채무 및 기타채무 30,378,768,496 26,332,807,211 매입채무 11,854,290,554 11,125,269,494 미지급금 18,524,477,942 15,207,537,717 단기차입금 43,550,000,000 43,550,000,000 유동성사채 19,919,366,816 유동성전환사채 14,058,356,897 13,665,239,089 전환사채(유동) 18,875,000,000 19,175,000,000 전환권조정 (4,816,643,103) (5,509,760,911) 유동성장기차입금 5,766,666,664 2,600,000,000 유동 리스부채 121,875,091 189,830,344 유동파생상품부채 3,683,118,639 4,186,341,803 유동금융보증부채 36,838,970 26,676,698 기타유동부채 15,770,876,896 15,037,437,182 미지급비용 1,179,953,045 1,583,585,276 예수금 425,126,412 410,811,108 선수금 14,147,797,439 12,283,476,409 당기법인세부채 504,564,389 유동충당부채 18,000,000 255,000,000 비유동부채 27,231,840,838 24,151,643,346 비유동금융보증부채 1,104,234 장기차입금 12,541,666,670 9,800,000,000 사채 9,854,081,260 9,795,005,895 비유동 리스부채 2,581,802,673 2,808,576,926 기타비유동채무 1,742,492,990 1,746,956,291 장기임대보증금 125,000,000 135,000,000 기타의충당부채 1,582,000,000 1,577,000,000 장기미지급금 35,492,990 34,956,291 확정급여부채 511,797,245 부채총계 140,598,342,491 149,659,342,489 자본 자본금 9,998,470,500 9,998,470,500 자본잉여금 41,139,846,317 41,114,406,317 기타자본구성요소 1,070,712,781 (1,947,382,479) 이익잉여금(결손금) 92,873,352,717 100,239,677,039 자본총계 145,082,382,315 149,405,171,377 자본과부채총계 285,680,724,806 299,064,513,866 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 29 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 28 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 반기 제 28 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 58,757,691,186 110,998,096,152 84,740,634,353 154,783,753,287 매출원가 50,741,707,574 95,744,404,804 66,974,147,817 126,760,772,968 매출총이익 8,015,983,612 15,253,691,348 17,766,486,536 28,022,980,319 판매비와관리비 5,730,482,369 16,222,404,215 6,580,352,680 13,959,376,182 영업이익(손실) 2,285,501,243 (968,712,867) 11,186,133,856 14,063,604,137 영업외손익 (24,889,263) (1,169,978,213) (146,518,089) (1,176,988,821) 금융수익 1,104,452,239 2,170,047,998 1,374,142,130 2,698,429,812 금융비용 (1,462,698,182) (3,672,411,123) (1,734,293,916) (3,902,776,292) 기타수익 475,713,671 1,251,901,877 764,296,442 1,606,199,413 기타비용 (260,892,470) (944,243,709) (454,543,473) (1,369,686,965) 지분법평가손익 118,535,479 24,726,744 (96,119,272) (209,154,789) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,260,611,980 (2,138,691,080) 11,039,615,767 12,886,615,316 법인세비용 (63,955,257) (497,451,703) 2,507,261,070 2,925,675,657 당기순이익(손실) 2,324,567,237 (1,641,239,377) 8,532,354,697 9,960,939,659 기타포괄손익 (854,700,945) (854,700,945) (421,465,329) (421,465,329) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (854,700,945) (854,700,945) (421,465,329) (421,465,329) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (854,700,945) (854,700,945) (421,465,329) (421,465,329) 총포괄손익 1,469,866,292 (2,495,940,322) 8,110,889,368 9,539,474,330 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 128 (90) 455 530 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 115 (90) 388 461 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 29 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 28 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 9,998,470,500 40,783,686,317 1,145,151,425 87,081,728,326 139,009,036,568 당기순이익(손실) 9,960,939,659 9,960,939,659 기타포괄손익 (421,465,329) (421,465,329) 확정급여제도의 재측정요소 (421,465,329) (421,465,329) 총포괄이익 9,539,474,330 9,539,474,330 연차배당 조기상환권 행사 자기주식의 취득 (743,569,680) (743,569,680) 자기주식의 소각 주식보상비용 330,720,000 (147,638,698) 183,081,302 2023.06.30 (기말자본) 9,998,470,500 41,114,406,317 253,943,047 96,621,202,656 147,988,022,520 2024.01.01 (기초자본) 9,998,470,500 41,114,406,317 (1,947,382,479) 100,239,677,039 149,405,171,377 당기순이익(손실) (1,641,239,377) (1,641,239,377) 기타포괄손익 (854,700,945) (854,700,945) 확정급여제도의 재측정요소 (854,700,945) (854,700,945) 총포괄이익 (2,495,940,322) (2,495,940,322) 연차배당 (1,818,124,000) (1,818,124,000) 조기상환권 행사 (29,065,971) (29,065,971) 자기주식의 취득 자기주식의 소각 3,052,260,000 (3,052,260,000) 주식보상비용 25,440,000 (5,098,769) 20,341,231 2024.06.30 (기말자본) 9,998,470,500 41,139,846,317 1,070,712,781 92,873,352,717 145,082,382,315 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 29 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 28 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 반기 제 28 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 24,748,681,272 17,430,092,635 영업활동현금흐름 23,319,894,345 15,183,004,281 당기순이익(손실) (1,641,239,377) 9,960,939,659 비현금항목의 조정 3,933,396,825 7,660,605,347 퇴직급여 553,436,592 521,959,134 감가상각비 2,438,039,402 2,442,596,720 투자부동산 감가상각비 16,920,081 19,419,251 무형자산상각비 208,616,281 405,912,439 대손상각비 2,960,317 (383,323,185) 기타의 대손상각비 (288,779,880) 외화환산손실 361,307,777 549,086,569 기타충당부채 (240,993,111) 파생금융부채평가손실 80,052,769 205,540,919 이자비용 2,831,081,120 2,962,714,911 당기손익측정금융자산평가손실 734,260,296 259,772,348 법인세비용 (497,451,703) 2,925,675,657 주식보상비용 20,341,231 183,081,302 유형자산처분손실 3,407,459 328,339,230 유형자산폐기손실 12,000 3,000 비금융자산손상차손 (9,331,000) 20,951,000 금융보증비용 25,453,337 하자보수비 (232,000,000) 107,000,000 경상연구개발비 536,699 수선비 9,564,238 기부금 276,599,944 재고자산평가손실 (51,405,437) 492,791,812 외화환산이익 (315,542,806) (217,196,473) 당기손익측정금융자산처분이익 (7,823,575) (97,888,953) 당기손익측정금융자산평가이익 (255,358,594) (495,339,967) 유형자산처분이익 (3,631,898) (4,993,000) 이자수익 (1,319,506,521) (1,157,357,096) 배당금 수익 (90,314,947) (185,243,832) 사채상환이익 (35,333,123) 금융보증비용환입 (16,395,299) (11,075,653) 통화스왑평가이익 (247,338,438) 파생금융부채평가이익 (475,643,909) (560,279,705) 리스부채상환이익 (944,324) 리스부채상환손실 1,317,894 지분법손익 (24,726,744) 209,154,789 잡이익 (8,936,550) (369,748,623) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 22,456,523,824 (191,452,371) 매출채권의 감소(증가) 11,331,054,116 2,400,903,338 미수금의 감소(증가) 316,635,458 1,560,057,764 선급금의 감소(증가) (1,674,890,693) (1,603,696,141) 선급비용의 감소 (증가) (263,364,977) (84,233,633) 재고자산의 감소(증가) 5,076,121,291 (3,140,954,932) 장기매출채권의 감소(증가) 32,000,000 317,500,000 매입채무의 증가(감소) 729,021,060 2,706,399,387 선수금의 증가(감소) 3,463,968,158 6,208,601,265 미지급금의 증가(감소) 2,955,878,155 (7,127,949,138) 미지급비용의 증가(감소) 523,374,702 834,838,458 예수금의 증가(감소) 23,251,854 129,620,661 퇴직금의 지급 (88,979,200) (36,862,500) 관계회사 전출입 32,453,900 144,323,100 퇴직연금운용자산의 증가(감소) (2,500,000,000) 이자수취 1,085,929,108 1,019,451,013 이자지급(영업) (2,914,313,401) (2,987,108,528) 배당금수입 90,314,947 185,243,832 법인세환급(납부) 309,282,419 (464,674,671) 투자활동현금흐름 (10,799,549,432) (17,058,790,004) 단기대여금의 감소 1,510,000,000 8,820,000,000 상각후원가측정금융자산(유동) 처분 72,570,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 처분 868,736,737 1,866,364,753 비유동당기손익인식금융자산의 처분 38,237,123 유형자산의 처분 1,000,000 49,720,780 매각예정자산의 처분 147,220,500 480,000,000 보증금의 감소 838,864,684 금융리스채권의 감소 14,400,000 장기대여금의 감소 2,100,000,000 단기대여금의 증가 (2,080,000,000) (5,990,000,000) 장기대여금의 대여 (4,546,700,000) (10,240,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 취득 (96,202,132) (9,587,848,219) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 취득 (873,779,535) (883,577,466) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,138,494,052) (2,100,000,000) 유형자산의 취득 (2,289,317,629) (878,260,429) 투자부동산의 취득 (7,008,010) 무형자산의 취득 (75,000,000) (69,080,000) 보증금의 증가 (1,080,278,005) (729,908,536) 재무활동현금흐름 (16,278,828,762) (10,977,727,264) 단기차입금의 증가 3,434,610,787 장기차입금의 증가 7,500,000,000 2,000,000,000 장기미지급금의 증가 110,012 단기차입금의 상환 (11,134,610,787) 유동성장기차입금의 상환 (1,591,666,666) (2,260,060,000) 사채의 상환 (20,300,000,000) 장기차입금의 상환 (2,209,520,000) 리스부채의 상환 (59,038,096) (64,687,596) 자기주식의 취득 (743,569,680) 임대보증금의 감소 (10,000,000) 배당금지급 (1,818,124,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,758,483,849) (12,853,512,987) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 58,796,946 (63,755,721) 기초현금및현금성자산 44,077,308,889 51,461,365,425 기말현금및현금성자산 40,377,621,986 38,544,096,717 5. 재무제표 주석 제 29 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 제 28 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 다스코 주식회사 1. 일반 사항다스코 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1996년 1월 26일에 동아기공 주식회사로 설립되어 2001년 12월 17일 상호를 동아에스텍주식회사로 변경하였고, 2018년 3월 30일 상호를 다스코 주식회사로 변경하였습니다. 2004년 8월 2일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서, 강성차등형 가드레일, 개방형 가드레일, 고규격 가드레일, 강제방호책 등 토목공사용 제품의 제조ㆍ판매와 합판탈형 이지데크플레이트를 비롯한 이지강판탈형데크, 이지스틸데크, 이지단열재데크 등 건축용 제품의 제조ㆍ판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다.2024년 6월 30일 회사의 자본금은 9,998백만원 입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업은 원가법 , 관계기업은 지분법을 적용하여 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보당반기와 전반기 회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.4.1 영업부문에 대한 일반정보회사의 영업부문은 총 4개의 제조사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산제품및 제품 판매 유형에 따라 다음과 같이 분류하고 있습니다.ㆍ건축자재사업부문: 이지데크, 스틸데크, 단열재데크, 단열재 등 건축재 관련 사업ㆍ에너지사업부문: EPC사업, 태양광구조물 사업 등 신재생에너지 관련 사업ㆍSOC사업부문: 방음벽, 배연시스템, 가드레일, 강재방호책, 개방형 방호울타리, 목재옹 벽, 식생매트, 전기설비 등 도로안전시설물 및 토목공사 관련 사업ㆍ철강재사업부문: WBM, 철근선조립 사업 등 건설 관련사업 4.2 영업부문의 재무현황(1) 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 에너지사업부문 건축자재사업부문 soc사업부문 합 계 (가) 매출액 15,787,682 64,430,440 30,779,974 110,998,096 총매출액 15,787,682 64,430,440 30,779,974 110,998,096 내부매출액 - - - - 외부매출액 15,787,682 64,430,440 30,779,974 110,998,096 (나) 영업이익(손실) (1,968,662) 2,627,982 (1,628,032) (968,712) (감가상각비) 642,892 1,514,038 506,646 2,663,576 구 분 에너지사업부문 건축자재사업부문 soc사업부문 철강재사업부문 합 계 (가) 매출액 25,472,454 81,341,278 35,584,725 12,385,296 154,783,753 총매출액 25,472,454 81,341,278 35,584,725 12,385,296 154,783,753 내부매출액 - - - - - 외부매출액 25,472,454 81,341,278 35,584,725 12,385,296 154,783,753 (나) 영업이익(손실) 962,677 10,463,665 4,600,921 (1,963,659) 14,063,604 (감가상각비) 613,372 989,358 659,905 605,294 2,867,929 (2) 당반기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 에너지사업부문 건축사업부문 soc사업부문 합 계 총자산 4,402,307 52,709,940 228,568,478 285,680,725 총부채 13,018,003 25,054,734 102,525,606 140,598,343 구 분 에너지사업부문 건축사업부문 soc사업부문 철강재사업부문 합 계 총자산 2,390,252 73,535,108 218,664,171 4,474,983 299,064,514 총부채 9,080,177 22,559,302 117,126,781 893,082 149,659,342 (3) 회사의 당반기 및 전반기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 매출액 비율 매출액 비율 한국 107,501,182 96.85% 142,611,238 92.14% 아시아 2,643,005 2.38% 12,172,515 7.86% 기타 853,909 0.77% - - 합 계 110,998,096 100.00% 154,783,753 100.00% (4) 당반기 및 전반기의 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적요소를 고려한 범주별 수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 에너지사업부문 건축자재사업부문 soc사업부문 합 계 판매형태별 상품판매 702,757 3,415,703 7,497,792 11,616,252 제품판매 674,457 53,312,335 976,671 54,963,463 설치매출 13,783,392 7,444,316 22,305,511 43,533,219 해체매출 - 258,086 - 258,086 분양매출 538,838 - - 538,838 전력발전매출 88,238 - - 88,238 합계 15,787,682 64,430,440 30,779,974 110,998,096 주요 제품/서비스별 가드레일 - - 3,668,427 3,668,427 방음벽 - - 18,788,489 18,788,489 기타도로안전시설 - - 8,323,058 8,323,058 데크플레이트 - 30,477,772 - 30,477,772 단열재 - 34,027,169 - 34,027,169 태양광발전시설 등 15,787,682 (74,501) - 15,713,181 합계 15,787,682 64,430,440 30,779,974 110,998,096 수익인식 시기 일정시점에 이전되는 재화 1,465,452 56,728,038 8,474,463 66,667,953 기간에 걸쳐 이전되는 용역 14,322,230 7,702,402 22,305,511 44,330,143 합계 15,787,682 64,430,440 30,779,974 110,998,096 구 분 에너지사업부문 건축자재사업부문 soc사업부문 철강재사업부문 합 계 판매형태별 상품판매 4,191,146 1,215,316 14,497,712 8,303,590 28,207,764 제품판매 6,493,191 65,963,901 2,257,577 706,379 75,421,048 설치매출 13,729,273 13,330,626 18,829,436 3,375,327 49,264,662 해체매출 - 831,435 - - 831,435 분양매출 809,503 - - - 809,503 전력발전매출 249,341 - - - 249,341 합계 25,472,454 81,341,278 35,584,725 12,385,296 154,783,753 주요 제품/서비스별 가드레일 - - 3,160,864 - 3,160,864 방음벽 - - 18,047,324 - 18,047,324 기타도로안전시설 - - 14,376,537 - 14,376,537 데크플레이트 - 50,642,725 - - 50,642,725 단열재 - 30,698,553 - - 30,698,553 태양광발전시설 등 25,472,454 - - - 25,472,454 WBM - - - 12,385,296 12,385,296 합계 25,472,454 81,341,278 35,584,725 12,385,296 154,783,753 수익인식 시기 일정시점에 이전되는 재화 10,933,677 67,179,217 16,755,289 9,009,970 103,878,153 기간에 걸쳐 이전되는 용역 14,538,777 14,162,061 18,829,436 3,375,326 50,905,600 합계 25,472,454 81,341,278 35,584,725 12,385,296 154,783,753 (5) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 매출액 비율 매출액 비율 A업체 11,874,818 10.7% 16,836,399 10.9% 5. 사용이 제한된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 각각 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기말 전기말 제한내용 당기손익공정가치측정금융자산 4,957,939 4,328,199 차입금 담보제공 2,057,508 2,052,624 지급보증 관련담보 1,980,684 1,955,138 타인을 위한 담보제공 상각후원가측정금융자산 850,000 850,000 차입금 담보제공 200,000 200,000 우리사주대출 담보제공 합계 10,046,131 9,385,961 6. 범주별 금융상품 6.1 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 합 계 현금및현금성자산 40,377,622 - 40,377,622 매출채권 63,166,060 - 63,166,060 미수금 797,793 - 797,793 단기대여금 6,557,500 - 6,557,500 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,712,258 6,712,258 상각후원가측정금융자산 200,000 - 200,000 미수수익 360,399 - 360,399 금융리스채권(유동) 102,050 - 102,050 파생금융자산(유동) - 12 12 보증금(유동) 1,924,721 - 1,924,721 소 계 113,486,145 6,712,270 120,198,415 당기손익-공정가치측정금융자산 - 13,002,047 13,002,047 상각후원가측정금융자산 850,000 - 850,000 금융리스채권(비유동) 3,296,599 - 3,296,599 장기대여금 19,357,700 - 19,357,700 보증금 6,319,064 - 6,319,064 소 계 29,823,363 13,002,047 42,825,410 합 계 143,309,508 19,714,317 163,023,825 구분 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 합 계 현금및현금성자산 44,077,309 - 44,077,309 매출채권 75,883,102 - 75,883,102 미수금 1,106,548 - 1,106,548 단기대여금 5,932,500 - 5,932,500 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,494,291 7,494,291 상각후원가측정금융자산 200,000 - 200,000 미수수익 236,090 - 236,090 금융리스채권(유동) 52,361 - 52,361 파생금융자산(유동) - 80,065 80,065 보증금(유동) 1,353,026 - 1,353,026 소 계 128,840,936 7,574,356 136,415,292 당기손익-공정가치측정금융자산 - 12,597,322 12,597,322 상각후원가측정금융자산 850,000 - 850,000 금융리스채권(비유동) 3,367,181 - 3,367,181 장기대여금 18,811,000 - 18,811,000 보증금 6,649,346 - 6,649,346 소 계 29,677,527 12,597,322 42,274,849 합 계 158,518,463 20,171,678 178,690,141 6.2 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 11,854,291 - 11,854,291 미지급금 - 18,524,478 - 18,524,478 단기차입금 - 43,550,000 - 43,550,000 유동성장기차입금 - 5,766,667 - 5,766,667 전환사채(유동) - 14,058,357 - 14,058,357 리스부채(유동) - - 121,875 121,875 파생상품부채(유동) 3,683,119 - - 3,683,119 금융보증부채 - 36,839 - 36,839 미지급비용 - 1,179,953 - 1,179,953 소계 3,683,119 94,970,585 121,875 98,775,579 장기차입금 - 12,541,667 - 12,541,667 사채 - 9,854,081 - 9,854,081 리스부채(비유동) - - 2,581,803 2,581,803 임대보증금 - 125,000 - 125,000 장기미지급금 - 35,493 - 35,493 소 계 - 22,556,241 2,581,803 25,138,044 합 계 3,683,119 117,526,826 2,703,678 123,913,623 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 11,125,269 - 11,125,269 미지급금 - 15,207,538 - 15,207,538 단기차입금 - 43,550,000 - 43,550,000 유동성장기차입금 - 2,600,000 - 2,600,000 전환사채(유동) - 13,665,239 - 13,665,239 리스부채(유동) - - 189,830 189,830 파생상품부채(유동) 4,186,342 - - 4,186,342 금융보증부채 - 26,677 - 26,677 미지급비용 - 1,583,585 - 1,583,585 사채(유동) - 19,919,367 - 19,919,367 소계 4,186,342 107,677,675 189,830 112,053,847 금융보증부채(비유동) - 1,104 - 1,104 장기차입금 - 9,800,000 - 9,800,000 사채 - 9,795,006 - 9,795,006 리스부채(비유동) - - 2,808,577 2,808,577 임대보증금 - 135,000 - 135,000 장기미지급금 - 34,956 - 34,956 소 계 - 19,766,066 2,808,577 22,574,643 합 계 4,186,342 127,443,741 2,998,407 134,628,490 6.3 당반기 및 전반기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 기타 합계 판매비와관리비: 대손상각비 2,960 - - 2,960 기타수익 : 외환차익 777,879 - - 777,879 외화환산이익 256,500 - - 256,500 배당금수익 90,315 - - 90,315 합 계 1,124,694 - - 1,124,694 기타비용 : 외환차손 415,965 - - 415,965 외화환산손실 361,062 - - 361,062 합 계 777,027 - - 777,027 금융수익: 이자수익 1,319,507 - - 1,319,507 당기손익측정금융자산평가이익 - 255,359 - 255,359 당기손익측정금융자산처분이익 - 7,824 - 7,824 금융보증수익 16,395 - - 16,395 리스부채상환이익 - - 944 944 외화환산이익 59,043 - - 59,043 파생금융부채평가이익 - 475,644 - 475,644 사채상환이익 - 35,333 - 35,333 합 계 1,394,945 774,160 944 2,170,049 금융비용: 이자비용 2,797,501 - 33,580 2,831,081 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 734,260 - 734,260 금융보증비용 25,453 - - 25,453 리스부채상환손실 - - 1,318 1,318 외화환산손실 246 - - 246 파생금융부채평가손실 - 80,053 - 80,053 합 계 2,823,200 814,313 34,898 3,672,411 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 기타 합계 판매비와관리비: 대손상각비 (383,323) - - (383,323) 기타수익 : 외환차익 662,506 - - 662,506 외화환산이익 88,046 - - 88,046 배당금수익 185,244 - - 185,244 합 계 935,796 - - 935,796 기타비용: 외환차손 516,520 - - 516,520 외화환산손실 74,338 - - 74,338 기타대손상각비 (288,780) - - (288,780) 합 계 302,078 - - 302,078 금융수익: 이자수익 1,157,357 - - 1,157,357 당기손익측정금융자산평가이익 - 495,340 - 495,340 당기손익측정금융자산처분이익 - 97,889 - 97,889 외화환산이익 129,150 - - 129,150 금융보증수익 11,076 - - 11,076 통화스왑평가이익 - 247,338 - 247,338 파생금융부채평가이익 - 560,280 - 560,280 합 계 1,297,583 1,400,847 - 2,698,430 금융비용: 이자비용 2,926,297 - 36,418 2,962,715 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 259,772 - 259,772 외화환산손실 474,748 - - 474,748 파생금융부채평가손실 - 205,541 - 205,541 합 계 3,401,045 465,313 36,418 3,902,776 7. 공정가치 7.1 금융상품의 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 40,377,622 40,377,622 44,077,309 44,077,309 매출채권및기타채권 63,963,853 63,963,853 76,989,649 76,989,649 단기대여금 6,557,500 6,557,500 5,932,500 5,932,500 장기대여금 19,357,700 19,357,700 18,811,000 18,811,000 미수수익 360,399 360,399 236,090 236,090 보증금(유동) 1,924,721 1,924,721 1,353,027 1,353,027 보증금(비유동) 6,319,064 6,319,064 6,649,346 6,649,346 상각후원가측정 금융자산(유동) 200,000 200,000 200,000 200,000 상각후원가측정 금융자산(비유동) 850,000 850,000 850,000 850,000 당기손익-공정가치금융자산(유동) 6,712,258 6,712,258 7,494,291 7,494,291 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 13,002,047 13,002,047 12,597,322 12,597,322 파생금융자산(유동) 12 12 80,065 80,065 금융리스채권(유동) 102,050 102,050 52,361 52,361 금융리스채권(비유동) 3,296,599 3,296,599 3,367,181 3,367,181 금융자산 합계 163,023,825 163,023,825 178,690,141 178,690,141 금융부채 파생금융부채(유동) 3,683,119 3,683,119 4,186,342 4,186,342 매입채무및기타채무 30,378,769 30,378,769 26,332,807 26,332,807 미지급비용 1,179,953 1,179,953 1,583,585 1,583,585 단기차입금 43,550,000 43,550,000 43,550,000 43,550,000 사채(유동) - - 19,919,367 19,919,367 전환사채(유동) 14,058,357 14,058,357 13,665,239 13,665,239 유동성장기차입금 5,766,667 5,766,667 2,600,000 2,600,000 금융보증부채(유동) 36,839 36,839 26,677 26,677 금융보증부채(비유동) - - 1,104 1,104 사채(비유동) 9,854,081 9,854,081 9,795,006 9,795,006 장기차입금 12,541,667 12,541,667 9,800,000 9,800,000 리스부채(유동) 121,875 121,875 189,830 189,830 리스부채(비유동) 2,581,803 2,581,803 2,808,577 2,808,577 장기임대보증금 125,000 125,000 135,000 135,000 장기미지급금 35,493 35,493 34,956 34,956 금융부채 합계 123,913,623 123,913,623 134,628,490 134,628,490 7.2 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 7.3 금융상품의 수준별 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,140,780 11,573,526 19,714,306 파생금융상품 - - 12 12 파생상품부채 - - 3,683,119 3,683,119 합 계 - 8,140,780 15,256,657 23,397,437 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,648,180 11,443,433 20,091,613 파생금융상품 - - 80,065 80,065 파생상품부채 - - 4,186,342 4,186,342 합 계 - 8,648,180 15,709,840 24,358,020 7.4 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구 분 공정가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정금융자산 현금흐름할인법, NAV모형 후속기간의 현금흐름 및 할인율, 순자산평가액 파생금융상품 이항모형 할인율 등 파생상품부채 8. 매출채권 및 기타채권 8.1 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 매출채권 장기매출채권 미수금 합계 손상되지 않은 채권 63,166,060 - 797,792 63,963,852 손상된 채권 1,147,117 2,337,242 701,114 4,185,473 합계 64,313,177 2,337,242 1,498,907 68,149,325 구 분 매출채권 장기매출채권 미수금 합계 손상되지 않은 채권 75,883,102 - 1,106,548 76,989,650 손상된 채권 1,125,545 2,355,854 784,240 4,265,639 합계 77,008,647 2,355,854 1,890,788 81,255,289 8.2 당반기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 만기미도래 24,313,617 27,006,771 만기경과 채권금액: 39,650,235 49,982,879 30일 미만 25,479,164 39,549,944 30 ~ 60일 3,148,431 1,277,646 60 ~ 90일 1,683,854 1,082,299 90 ~ 180일 755,907 564,542 180 ~ 365일 3,106,433 2,458,665 365일 이상 5,476,445 5,049,783 합 계 63,963,852 76,989,650 8.3 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 243,963 1,726,295 1,970,258 제각 (1,595) - (1,595) 설정 723,491 411,852 1,135,343 환입 (173,135) (868,231) (1,041,366) 전반기말 792,724 1,269,916 2,062,640 당기초 67,481 1,058,064 1,125,545 설정 328,719 91,186 419,905 환입 (38,884) (346,061) (384,945) 대체 (13,388) - (13,388) 당반기말 343,928 803,189 1,147,117 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 2,089,925 - 2,089,925 환입 (477,300) - (477,300) 전반기말 1,612,625 - 1,612,625 당기초 2,355,854 - 2,355,854 환입 (32,000) - (32,000) 대체 13,388 13,388 당반기말 2,337,242 - 2,337,242 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 1,072,729 - 1,072,729 설정 12,867 - 12,867 환입 (301,647) - (301,647) 전반기말 783,949 - 783,949 당기초 784,240 - 784,240 제각 (83,126) - (83,126) 당반기말 701,114 - 701,114 9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 971,152 (31,883) 939,269 1,434,388 (38,069) 1,396,319 제품 5,470,725 (1,370,172) 4,100,553 7,349,220 (1,405,400) 5,943,820 재공품 2,650,086 (41,788) 2,608,298 2,928,471 (48,096) 2,880,375 원재료 11,445,023 (34,894) 11,410,129 13,050,333 (38,577) 13,011,756 저장품 301,082 - 301,082 144,416 - 144,416 미착품 - - - 946,646 - 946,646 용지 1,235,798 - 1,235,798 1,296,515 - 1,296,515 합 계 22,073,866 (1,478,737) 20,595,129 27,149,989 (1,530,142) 25,619,847 회사의 재고자산은 주로 도로안전시설물 관련 제품인 가드레일 및 방호울타리 제품, 데크플레이트 완제품과 관련 원재료인 코일, 선재 등으로 구성되어 있으며, 당반기말 현재 회사의 재고자산은 화재보험 등에 부보되어 있습니다. 한편, 당반기 및 전반기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (51,405천원) 및 492,792천원입니다.10. 공정가치 측정 금융자산10.1 당반기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 12,548,445 13,025,415 채무상품 7,165,860 7,066,198 합계 19,714,305 20,091,613 10.2 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 시장성 있는 지분증권 한국투자증권등(적립식펀드등) 9,294,609 8,140,780 9,294,609 8,648,180 시장성 없는 지분증권 전문건설공제조합 1,465,467 1,599,918 1,465,467 1,598,157 기계설비건설공제조합 100,241 109,200 100,241 105,897 건설공제조합 324,810 348,390 324,810 348,570 한국울타리조합 2,000 2,000 2,000 2,000 금속공업협동조합 500 500 500 500 전기공사공제조합 37,500 64,472 37,500 64,472 지엠파크(주) 20,000 20,000 20,000 20,000 (주)만든다 100,000 100,000 100,000 100,000 (주)토브 170,000 1 170,000 1 (주)새만금희망태양광 1,574,500 1,960,684 1,574,500 1,935,138 (주)태환에너지개발 52,500 52,500 52,500 52,500 대성엘투자조합 150,000 150,000 150,000 150,000 채무상품 7,942,512 7,165,860 7,757,358 7,066,198 합 계 21,234,639 19,714,305 21,049,485 20,091,613 10.3 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초 20,091,613 16,223,136 취득 969,982 10,471,426 처분 (868,388) (1,806,714) 평가손익 (478,902) 235,568 반기말 19,714,305 25,123,416 11. 상각후원가 측정 금융자산 11.1 당반기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 채무상품 1,050,000 1,050,000 11.2 당반기말 및 전기말 현재 회사의 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 1년내 200,000 200,000 1년초과 5년내 850,000 850,000 합 계 1,050,000 1,050,000 11.3 당반기와 전반기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초 1,050,000 1,122,970 처분 - (72,570) 반기말 1,050,000 1,050,400 12. 관계기업 투자 12.1 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 지분율(%) 장부금액 당반기말 전기말 세라코(주) 47.71 2,410,804 2,386,077 12.2 당반기 및 전반기 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 기초 지분법손익 당반기 세라코(주) 2,386,077 24,727 2,410,804 회사명 기초 지분법손익 전반기 세라코(주) 2,282,220 (209,154) 2,073,066 12.3 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).당반기> 회사명 당반기말 당반기 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 세라코(주) 13,729,204 8,676,167 9,621,200 51,827 전반기> 회사명 전기말 전반기 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 세라코(주) 15,922,086 10,920,877 7,638,730 (438,345) 13. 종속기업투자 13.1 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주). 회 사 명 당반기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 장부금액 장부금액 Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd 999 99.90 843 843 쏠에코(주) 1,400,000 100.00 11,000,000 7,000,000 스틸코(주) 116,000 58.00 1,160,000 1,160,000 다스코개발(주) 215,000 100.00 2,150,000 2,150,000 에코솔라에너지(주) 10,100 100.00 100,010 100,010 디에스솔라(주) 1,000 100.00 10,000 10,000 다스코산업(주) 1,000 100.00 10,000 10,000 동아에스지(주 ) 26,241 100.00 855,373 - 군포희망에너지(주 ) 24,987 100.00 519,686 - 동아쏠라(유) 6,840 100.00 278,435 - (유)퍼플신안태양광 148,500 100.00 1,485,000 - 합 계 17,569,347 10,430,853 13.2 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 기초 증가 기말 Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd 843 - 843 쏠에코(주)(*1) 7,000,000 4,000,000 11,000,000 스틸코(주) 1,160,000 - 1,160,000 다스코개발(주) 2,150,000 - 2,150,000 에코솔라에너지(주) 100,010 - 100,010 디에스솔라(주) 10,000 - 10,000 다스코산업(주) 10,000 - 10,000 동아에스지(주 ) (*2) - 855,373 855,373 군포희망에너지(주 )(*2)(*3) - 519,686 519,686 동아쏠라(유) (*2) - 278,435 278,435 (유)퍼플신안태양광 - 1,485,000 1,485,000 합 계 10,430,853 7,138,494 17,569,347 (*1) 당반기 중 출자전환과 관련하여 증가하였습니다. (*2) 당반기 중 종속기업인 에코솔라에너지(주)로부터 취득하였습니다.(*3) 당반기 중 사명을 변경하였습니다(구, 동아태양광발전(주)). 회 사 명 기초 증가 기말 Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd 843 - 843 쏠에코(주) 7,000,000 - 7,000,000 스틸코(주) 1,160,000 - 1,160,000 다스코개발(주)(*) 50,000 2,100,000 2,150,000 에코솔라에너지(주) 100,010 - 100,010 디에스솔라(주) 10,000 - 10,000 다스코산업(주) 10,000 - 10,000 합 계 8,330,853 2,100,000 10,430,853 (*) 전반기 중 유상증자와 관련하여 증가하였습니다. 13.3 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).당반기> 회 사 명 당반기말 당반기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 Dong-A Steel Technology(B)Sdn Bhd 141,785 143,185 (1,400) - (63) 쏠에코(주) 11,746,723 6,477,178 5,269,545 1,597,025 (1,309,776) 스틸코(주) 45,634,116 34,097,981 11,536,136 45,631,947 1,821,017 다스코개발(주) 2,072,253 - 2,072,253 - (4,959) 에코솔라에너지(주) 524,673 42,000 482,673 - 421,678 디에스솔라(주) 116,979 - 116,979 - 6,496 다스코산업(주) 11,441 1,319 10,122 2,468 651 동아에스지(주 ) 882,972 93,393 789,580 78,334 14,277 군포희망에너지(주 ) 684,470 165,186 519,284 49,283 (402) 동아쏠라(유) 357,780 136,740 221,040 32,145 9,747 (유)퍼플신안태양광 1,510,931 1,257 1,509,674 - 35,539 전반기> 회 사 명 전기말 전반기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 Dong-A Steel Technology(B)Sdn Bhd 135,423 136,760 (1,337) - (117) 쏠에코(주) 12,971,648 10,371,712 2,599,936 3,186,130 249,341 스틸코(주) 36,551,798 26,778,679 9,773,119 51,246,272 109,316 다스코개발(주) 2,077,211 - 2,077,211 - (47,572) 에코솔라에너지(주) 1,566,194 1,505,199 60,995 - (37,397) 디에스솔라(주) 117,370 6,888 110,483 114,135 223,510 다스코산업(주) 9,541 70 9,471 - (351) 14. 유형자산14.1 당반기 및 전반기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 본계정대체로인한 증감 감가상각비 반기말 취득원가: 토지 19,162,469 234,710 - 174,183 - 19,571,362 건물 34,321,940 551,633 - 1,230,628 - 36,104,201 구축물 1,951,672 5,155 - 46,395 - 2,003,222 기계장치 43,193,382 82,100 - - - 43,275,482 차량운반구 1,922,616 160,608 - - - 2,083,224 공구와기구 874,739 588,586 - - - 1,463,325 비품 1,983,757 75,497 (84,674) 8,759 - 1,983,339 전력발전설비 644,539 - - - - 644,539 건설중인자산 825,154 591,029 - (825,154) - 591,029 소 계 104,880,268 2,289,318 (84,674) 634,811 - 107,719,723 감가상각누계액: 건물 (7,280,789) - - (79,795) (437,867) (7,798,451) 구축물 (215,573) - - - (42,135) (257,708) 기계장치 (30,975,161) - - - (1,633,789) (32,608,950) 차량운반구 (1,211,930) - - - (132,709) (1,344,639) 공구와기구 (539,822) - - - (109,090) (648,912) 비품 (1,335,357) - 82,906 - (128,246) (1,380,697) 전력발전설비 (105,727) - - - (16,113) (121,840) 소 계 (41,664,359) - 82,906 (79,795) (2,499,949) (44,161,197) 국고보조금: 건물 (1,537,541) - - - 20,778 (1,516,763) 기계장치 (1,200,652) - - - 112,236 (1,088,416) 차량운반구 (5,700) - - - 1,800 (3,900) 소 계 (2,743,893) - - - 134,814 (2,609,079) 장부금액: 토지 19,162,469 234,710 - 174,183 - 19,571,362 건물 25,503,610 551,633 - 1,150,833 (417,089) 26,788,987 구축물 1,736,099 5,155 - 46,395 (42,135) 1,745,514 기계장치 11,017,569 82,100 - - (1,521,553) 9,578,116 차량운반구 704,986 160,608 - - (130,909) 734,685 공구와기구 334,917 588,586 - - (109,090) 814,413 비품 648,400 75,497 (1,768) 8,759 (128,246) 602,642 전력발전설비 538,812 - - - (16,113) 522,699 건설중인자산 825,154 591,029 - (825,154) - 591,029 합 계 60,472,016 2,289,318 (1,768) 555,016 (2,365,135) 60,949,447 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 본계정대체로인한 증감 감가상각비 반기말 취득원가: 토지 19,201,744 - - - - 19,201,744 건물 33,727,871 247,654 - 343,000 - 34,318,525 구축물 1,294,672 - - - - 1,294,672 기계장치 45,014,884 204,534 (601,490) - - 44,617,928 차량운반구 1,779,159 78,562 (31,910) - - 1,825,811 공구와기구 873,741 62,028 - 22,000 - 957,769 비품 1,892,415 9,996 - - - 1,902,411 전력발전설비 644,539 - - - - 644,539 건설중인자산(*1) 374,564 314,800 - (374,564) - 314,800 소 계 104,803,589 917,574 (633,400) (9,564) - 105,078,199 감가상각누계액: 건물 (6,424,333) - - - (426,407) (6,850,740) 구축물 (159,200) - - - (25,612) (184,812) 기계장치 (29,046,209) - 244,196 - (1,712,803) (30,514,816) 차량운반구 (1,011,483) - 16,134 - (111,760) (1,107,109) 공구와기구 (445,723) - - - (70,758) (516,481) 비품 (1,093,123) - - - (124,162) (1,217,285) 전력발전설비 (73,501) - - - (16,113) (89,614) 소 계 (38,253,572) - 260,330 - (2,487,615) (40,480,857) 국고보조금: 건물 (1,579,096) - - - 20,778 (1,558,318) 기계장치 (1,341,522) (39,314) - - 108,364 (1,272,472) 차량운반구 (9,300) - - - 1,800 (7,500) 소 계 (2,929,918) (39,314) - - 130,942 (2,838,290) 장부금액: 토지 19,201,744 - - - - 19,201,744 건물 25,724,442 247,654 - 343,000 (405,630) 25,909,466 구축물 1,135,472 - - - (25,611) 1,109,861 기계장치 14,627,153 165,220 (357,295) - (1,604,438) 12,830,640 차량운반구 758,376 78,562 (15,775) - (109,961) 711,202 공구와기구 428,019 62,028 - 22,000 (70,759) 441,288 비품 799,291 9,996 - - (124,162) 685,125 전력발전설비 571,038 - - - (16,113) 554,925 건설중인자산 374,564 314,800 - (374,564) - 314,800 합 계 63,620,099 878,260 (373,070) (9,564) (2,356,674) 61,759,051 (*1) 수선비로 9,564천원이 대체되었습니다. 14.2 보험가입자산당반기말 현재 회사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 68,956백만원이며, 산업은행 등이 30,349백만원의 질권을설정하고 있습니다.15. 투자부동산당반기 및 전반기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 대체 감가상각비 반기말 취득원가: 투자부동산-토지 2,373,087 (174,183) - 2,198,904 투자부동산-건물 1,552,864 (399,867) - 1,152,997 소 계 3,925,951 (574,050) - 3,351,901 감가상각누계액: 투자부동산-건물 (191,945) 79,795 (16,920) (129,070) 소 계 (191,945) 79,795 (16,920) (129,070) 장부금액: 투자부동산-토지 2,373,087 (174,183) - 2,198,904 투자부동산-건물 1,360,919 (320,072) (16,920) 1,023,927 합 계 3,734,006 (494,255) (16,920) 3,222,831 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,222,831천원(전기말 : 3,734,005천원) 입니다. 구분 기초 취득 및자본적지출 대체 감가상각비 기말 취득원가: 투자부동산-토지 2,006,792 - - - 2,006,792 투자부동산-건물 1,545,856 7,008 - - 1,552,864 투자부동산-건설중인자산(*) 276,600 - (276,600) - - 소 계 3,829,248 7,008 (276,600) - 3,559,656 감가상각누계액: 투자부동산-건물 (153,106) - - (19,419) (172,526) 소 계 (153,106) - - (19,419) (172,526) 장부금액: 투자부동산-토지 2,006,792 - - - 2,006,792 투자부동산-건물 1,392,750 7,008 - (19,419) 1,380,339 투자부동산-건설중인자산 276,600 - (276,600) - - 합 계 3,676,142 7,008 (276,600) (19,419) 3,387,131 (*) 기부금으로 276,600천원이 대체되었습니다. 회사의 투자부동산에 대한 실현가능성에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다. 또한, 투자부동산에 대하여 정액법(내용연수 40년)으로 감가상각을 수행하였습니다. 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 16. 무형자산 16.1 당반기 및 전반기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 대체 손상차손 상각액 반기말 취득원가: 산업재산권 1,161,310 75,000 75,000 - - 1,311,310 기타의무형자산 3,606,577 - - - - 3,606,577 회원권 2,828,321 - - - - 2,828,321 사용수익기부자산 1,803,053 - - - - 1,803,053 무형자산-건설중인자산 75,000 - (75,000) - - - 소 계 9,474,261 75,000 - - - 9,549,261 감가상각누계액: 산업재산권 (998,361) - - - (34,803) (1,033,164) 기타의무형자산 (3,207,205) - - - (70,782) (3,277,987) 사용수익기부자산 (755,565) - - - (103,032) (858,597) 소 계 (4,961,131) - - - (208,617) (5,169,748) 손상차손: 회원권 (49,810) - - 9,331 - (40,479) 장부금액: 산업재산권 162,949 75,000 75,000 - (34,803) 278,146 기타의무형자산 399,372 - - - (70,782) 328,590 회원권 2,778,511 - - 9,331 - 2,787,842 사용수익기부자산 1,047,488 - - - (103,032) 944,456 무형자산-건설중인자산 75,000 - (75,000) - - - 합 계 4,463,320 75,000 - 9,331 (208,617) 4,339,034 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 대체 손상차손 상각액 반기말 취득원가: 산업재산권 1,161,310 - - - - 1,161,310 기타의무형자산 3,478,797 69,080 25,200 - - 3,573,077 회원권 2,829,071 - - - - 2,829,071 사용수익기부자산 1,803,053 - - - - 1,803,053 무형자산-건설중인자산 25,200 - (25,200) - - - 소 계 9,297,431 69,080 - - - 9,366,511 감가상각누계액: 산업재산권 (910,197) - - - (44,082) (954,279) 기타의무형자산 (2,716,918) - - - (258,799) (2,975,717) 사용수익기부자산 (549,502) - - - (103,031) (652,533) 소 계 (4,176,617) - - - (405,912) (4,582,530) 손상차손: 회원권 (31,128) - - (20,951) - (52,079) 장부금액: 산업재산권 251,113 - - - (44,082) 207,031 기타의무형자산 761,879 69,080 25,200 - (258,799) 597,360 회원권 2,797,943 - - (20,951) - 2,776,992 사용수익기부자산 1,253,551 - - - (103,032) 1,150,519 무형자산-건설중인자산 25,200 - (25,200) - - - 합 계 5,089,686 69,080 - (20,951) (405,913) 4,731,902 16.2 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 548,735천원 및 68,739천원입니다. 16.3 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 중 인식한 손상차손 환입은 9,331천원입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 17. 리스17.1 리스계약회사는 차량운반구와 토지를 리스하고 있으며 평균리스기간은 각각 3년과 50년입니다.17.2 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 차량운반구 합계 취득금액 2,611,937 332,831 2,944,768 감가상각누계액 (222,652) (165,471) (388,123) 정부보조금 - (328) (328) 장부금액 2,389,285 167,032 2,556,317 구분 토지 차량운반구 합계 취득금액 2,874,052 357,671 3,231,723 감가상각누계액 (215,566) (189,173) (404,739) 정부보조금 - (1,311) (1,311) 장부금액 2,658,486 167,187 2,825,673 17.3 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 증 감 감가상각비 반기말 토지 2,658,486 (242,455) (26,746) 2,389,285 차량운반구 167,187 46,003 (46,158) 167,032 합 계 2,825,673 (196,452) (72,904) 2,556,317 구 분 기 초 증 감 감가상각비 반기말 토지 2,617,180 99,099 (28,896) 2,687,383 차량운반구 241,451 - (57,026) 184,425 합 계 2,858,631 99,099 (85,922) 2,871,808 17.4 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초 2,998,407 2,988,394 증가 2,303 99,099 이자비용 33,580 36,418 감소 (330,612) (143,887) 반기말 2,703,678 2,980,024 18. 파생금융상품 18.1 회사는 풋옵션과 콜옵션이 부여된 전환사채를 발행하였습니다. 18.2 당반기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 자산 12 - 80,065 - 부채 3,683,119 - 4,186,342 - 18.3 당반기와 전반기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 금융수익 475,644 807,618 금융비용 80,053 205,541 18.4 당반기말과 전기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득시 제2회 전환사채 상환청구권 335,994 622,125 3,249,877 제5회 전환사채 상환청구권 3,347,125 3,564,217 3,489,286 합계 3,683,119 4,186,342 6,739,163 18.5 당반기와 전반기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전계속사업손익 (2,138,691) 12,886,615 평가손익 475,644 560,280 평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익 (2,614,335) 12,326,335 19. 차입금 19.1 당반기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입금종류 이자율(%) 당반기말 전기말 산업은행 운전자금대출 3.02~4.79 18,500,000 18,500,000 하나은행 운전자금대출 3.59~5.56 8,750,000 8,750,000 우리은행 운전자금대출 3.75~4.62 1,800,000 1,800,000 농협은행 운전자금대출 5.49 2,500,000 2,500,000 수출입은행 수입자금대출 4.37 1,900,000 1,900,000 국민은행 운전자금대출 4.45 2,000,000 2,000,000 신한은행 운전자금대출 4.26~4.43 8,100,000 8,100,000 합 계 43,550,000 43,550,000 19.2 당반기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입금종류 이자율(%) 당반기말 전기말 산업은행 시설자금대출 4.81~5.01 9,100,000 10,400,000 국민은행 재정자금대출 5.99 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 4.83~4.85 7,208,333 - 소계 18,308,333 12,400,000 유동성 대체 (5,766,666) (2,600,000) 장기차입금 12,541,667 9,800,000 19.3 당기말 현재 회사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 2025년 1,883,333 2026년 3,766,667 2027년 6,891,667 합 계 12,541,667 19.4 당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR). 금융기관명 담보제공자산 장부가액 채권최고액 차입금액 산업은행 토지,건물 23,538,473 38,800,000 27,600,000 당기손익-공정가치측정금융자산 4,005,881 4,005,881 하나은행 토지,건물 18,094,842 USD 12,051,840 8,750,000 6,060,000 당기손익-공정가치측정금융자산 887,027 887,027 신한은행 건물,투자부동산 5,207,604 EUR 5,424,000 8,100,000 당기손익-공정가치측정금융자산 65,031 65,031 전문건설공제조합(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 1,599,918 1,599,918 - 기계설비건설공제조합(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 109,200 109,200 - 건설공제조합(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 348,390 348,390 - 한국증권금융(*2) 상각후원가측정금융자산 200,000 200,000 - 신한은행(*3) 상각후원가측정금융자산 850,000 850,000 - (*1) 회사에 제공한 지급보증과 관련하여 동 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융에 200,000천원의 연대보증채무 부담 및 동 금액만큼의 예금을 담보제공하고 있습니다.(*3) 계약이행지급보증 관련하여 신한은행에 850,000천원의 예금을 담보제공하고 있습니다. 20. 사채20.1 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 유동부채 유동성사채 - 20,000,000 현재가치할인차금 - (80,633) 유동부채 합계 - 19,919,367 비유동부채 사채 10,000,000 10,000,000 현재가치할인차금 (145,919) (204,994) 비유동부채 합계 9,854,081 9,795,006 20.2 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제4회 무보증 사모사채 발행일 2022년 8월 25일 만기일 2025년 8월 25일 액면금액 10,000,000 표시이자율(%) 6.04 21. 전환사채 21.1 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동부채 유동성전환사채 18,875,000 19,175,000 전환권조정 (4,816,643) (5,509,761) 유동부채 합계 14,058,357 13,665,239 21.2 당반기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 20,000,000 14,000,000 발행가액 20,000,000 14,000,000 기말액면가액(*) 4,875,000 14,000,000 발행일 2020년 9월 3일 2022년 11월 11일 만기일 2025년 9월 3일 2027년 11월 11일 이자지급조건 없음 없음 만기보장수익률 0% 0% 전환조건 2021년 09월 03일~2025년 08월 03일까지 주당 3,851원으로 전환 가능(총 5,193,456주) 2023년 11월 11일~2027년 10월 11일까지주당 5,064원으로 전환 가능(총 2,764,613주) 풋옵션 채권자는 사채발행후 2년이 되는 날인 2022년 9월 3일부터 만기일 3개월 전인 2025년 6월 3일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 대해 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 채권자는 사채발행후 2년이 되는 날인 2024년 11월 11일부터 만기일 3개월 전인 2027년 08월 11일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 대해 만기 전 조기상환을 청구할수 있음 콜옵션 발행회사는 사채발행후 1년이 되는 날인 2021년 9월 3일부터 2022년 9월 3일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채 권면총액 35%에 해당하는 금액의 한도 내에서 발행회사에게 상환하거나, 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 발행회사는 사채발행후 1년이 되는 날인 2023년 11월 11일부터 2024년 11월 11일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채 권면총액 30%에 해당하는 금액의 한도 내에서 발행회사에게 상환하거나, 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 (*) 당반기 중 조기상환청구와 관련하여 300,000천원이 조기상환 되었습니다. 22. 확정급여부채회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.22.1 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,212,321 9,708,304 사외적립자산의 공정가치 (10,700,088) (10,773,514) 국민연금전환금 (436) (436) 확정급여제도의 부채 인식액 511,797 (1,065,646) 22.2 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 690,718 473,447 이자원가 108,862 219,484 사외적립자산의 기대수익 (246,143) (170,973) 합계 553,437 521,958 22.3 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초 9,708,304 8,037,485 당기근무원가 690,718 473,447 이자원가 108,862 219,484 확정급여제도의 재측정요소 1,143,452 590,277 급여 지급액 (471,468) (379,966) 관계사 전입액 36,008 144,323 관계사 전출액 (3,555) - 반기말 11,212,321 9,085,051 22.4 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초 10,773,514 6,360,331 사외적립자산의 기대수익 246,143 170,973 기여금 납입액 - 2,500,000 퇴직급여 지급액 (382,489) (343,104) 확정급여제도의 재측정요소 62,920 57,451 반기말 10,700,088 8,745,651 회사는 삼성화재보험주식회사 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 23. 주식기준보상 23.1 당반기말 현재 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 주식선택권 등으로 인하여발행할 주식의 총수 기명식보통주식 750,000주 기명식보통주식 190,000주 부여일 2021년 3월 24일 2022년 4월 1일 가득조건 권리부여일 이후 2년 근무 및 사업의 비시장성과조건 권리부여일 이후 2년 근무 및 사업의 비시장성과조건 행사가능기간 2023년 3월 25일 ~ 2028년 3월 24일 2024년 4월 1일 ~ 2029년 3월 31일 결제방식 회사가 보유한 자기주식의 교부 또는 신주발행을 통한 교부중 한가지 방법을 주식매수선택권 행사시점에선택 회사가 보유한 자기주식의 교부 또는 신주발행을 통한 교부중 한가지 방법을 주식매수선택권 행사시점에선택 23.2 회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여 2차 부여 평가방법 Binomial Option Pricing Binomial Option Pricing 기초자산가격변동성(*1) 4,995원 5,000원 행사가격 5,062원 5,019원 무위험이자율(*2) 1.71% 2.88% 배당률 0.00% 0.00% 기초자산가격변동성(*3) 42.19% 41.21% 1주당 주식매수선택권 공정가치 2,263원 2,357원 (*1) 회사의 부여시점의 종가를 사용하였습니다.(*2) 평가기준일 국고채권 7년 무위험이자율 적용하였습니다. (*3) 평가기준일 이전 회사의 잔존만기 변동성을 적용하였습니다. 23.3 당반기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 총부여수량 소멸수량 행사수량 미행사수량 1차 750,000주 330,000주 - 420,000주 2차 190,000주 100,000주 - 90,000주 합계 940,000주 430,000주 - 510,000주 23.4 회사가 당반기 중 인식한 주식보상비용은 20,341천원(전반기:183,081)천원입니다. 24. 자본금과 잉여금24.1 자본금회사의 발행할 주식의 총수는 당반기말 현재 100,000,000주(전기말: 100,000,000주)이며,발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 18,796,941주(소각주식: 1,200,000주 제외) 및 500원 입니다. 당반기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 24.2 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 39,337,788 39,337,788 자기주식처분이익 908,018 908,018 기타자본잉여금(주식선택권) 894,040 868,600 합 계 41,139,846 41,114,406 24.3 기타자본 당반기말 및 전기말 현재 회사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*) (3,132,140) (6,184,400) 주식선택권 1,124,930 1,130,029 지분법자본변동 (20,373) (20,373) 전환권대가 3,122,366 3,127,361 사채상환손실 (24,070) - 합 계 1,070,713 (1,947,383) (*) 당반기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 자사주식의 가격 안정화를 위하여 취득한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득가액 주식수 당반기말 전기말 당반기말 전기말 자기주식 3,132,140 6,184,400 615,701 1,215,701 24.4 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 2,531,809 2,349,997 기업발전적립금 3,500,000 3,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 261,971 261,971 사업확장적립금 77,000,000 77,000,000 미처분이익잉여금 9,579,572 17,127,709 합 계 92,873,352 100,239,677 (*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 25. 판매관리비 및 영업외손익25.1 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,507,071 6,486,030 2,406,225 5,288,513 퇴직급여 (973,355) (13,078) (668,417) (18,596) 복리후생비 288,231 657,347 302,041 613,981 여비교통비 86,753 177,210 62,805 149,033 접대비 162,981 392,061 168,821 432,202 통신비 14,889 29,278 5,595 9,833 수도광열비 7,591 18,667 5,395 11,529 전력비 39,934 105,317 5,681 14,201 세금과공과 483,593 783,629 94,892 285,917 감가상각비 707,981 1,442,407 226,971 451,945 지급임차료 58,317 129,754 8,111 21,426 수선비 172,026 201,936 138,818 175,925 보험료 121,764 179,788 104,156 165,165 차량유지비 187,153 403,128 165,503 346,794 운반비 1,587,037 3,055,400 1,741,899 3,403,289 교육훈련비 15,894 23,682 12,408 27,019 도서인쇄비 11,004 44,047 9,722 34,741 소모품비 40,712 117,214 81,519 179,993 지급수수료 278,314 1,155,383 703,914 1,524,649 광고선전비 30,543 64,798 27,834 57,043 보상금 - - 14,000 31,300 대손상각비 (322,367) 2,960 200,998 (383,323) 협회비 59,235 145,002 20,865 80,088 관리비 17,785 35,835 15,508 32,299 무형자산상각비 50,661 104,085 149,270 301,381 경상연구개발비 295,002 548,735 65,538 68,739 수출제비용 - - 306,534 516,089 기타충당부채환입액 - - (11,647) (240,993) 하자보수비 (198,338) (98,806) 158,333 192,052 주식보상비용 - 20,341 55,825 183,081 잡비 70 10,254 1,236 4,061 합 계 5,730,481 16,222,404 6,580,353 13,959,376 25.2 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 597,730 777,879 370,963 662,506 외화환산이익 (265,576) 256,500 (42,820) 88,046 유형자산처분이익 - 3,632 2,994 4,993 보험차익 16,263 16,263 3,088 3,308 수입임대료 31,815 47,481 34,496 53,853 배당금수익 55,715 90,315 49,425 185,244 잡이익 39,767 59,832 346,150 608,249 기타수익 합계 475,714 1,251,902 764,296 1,606,199 기타비용 외환차손 116,120 415,965 333,518 516,520 외화환산손실 25,025 361,062 14,019 74,338 기부금 129,400 170,352 69,200 715,710 유형자산처분손실 - 3,407 324,532 328,339 유형자산폐기손실 - 12 3 3 비금융자산손상차손 (10,987) (9,331) 5,947 20,951 기타대손상각비 - - (293,567) (288,780) 잡손실 1,334 2,777 891 2,606 기타비용 합계 260,892 944,244 454,543 1,369,687 25.3 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 647,532 1,319,507 540,329 1,157,357 당기손익측정금융자산평가이익 166,363 255,359 205,750 495,340 통화스왑평가이익 - - 15,480 247,338 외화환산이익 1,967 59,043 129,089 129,150 파생금융부채평가이익 235,918 475,644 374,531 560,280 사채상환이익 35,333 35,333 - - 당기손익측정금융자산처분이익 - 7,824 97,889 97,889 리스부채상환이익 944 944 - - 금융보증비용환입 16,395 16,395 11,074 11,076 금융수익 합계 1,104,452 2,170,049 1,374,142 2,698,430 금융비용 이자비용 1,357,456 2,831,081 1,459,792 2,962,715 당기손익공정가치금융상품평가손실 95,819 734,260 237,666 259,772 외화환산손실 246 246 143,016 474,748 파생금융부채평가손실 9,178 80,053 (106,180) 205,541 금융보증비용 - 25,453 - - 리스부채상환손실 - 1,318 - - 금융비용 합계 1,462,699 3,672,411 1,734,294 3,902,776 25.4 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 상품의 매입 20,338,261 42,790,948 33,036,830 71,699,144 재고자산의 변동 4,504,074 5,024,716 2,878,245 (2,648,163) 종업원급여 5,383,677 14,254,512 7,114,771 16,827,208 수도광열비 339,654 779,898 420,897 918,672 유무형자산상각비 1,316,802 2,663,576 1,416,109 2,867,928 세금과공과금 850,334 1,610,585 575,487 1,240,836 외주용역비 17,869,504 32,072,076 18,448,359 31,664,773 기타비용 5,869,884 12,770,498 9,663,803 18,149,751 합 계 56,472,190 111,966,809 73,554,500 140,720,149 25.5 당반기와 전반기 중 종업원 급여내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,815,857 9,387,667 4,449,070 8,866,537 상여 60,609 1,956,208 132,550 824,614 잡급 510,105 1,087,449 2,421,079 5,210,150 퇴직급여 (624,029) 553,437 (566,107) 521,959 복리후생비 621,135 1,269,751 678,179 1,403,947 합 계 5,383,677 14,254,512 7,114,771 16,827,208 26. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에기초하여 인식하였습니다. 추정연간 유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 및 예상 세액공제율이 변동한것에 기인합니다.27. 충당부채 당반기말 및 전기말 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 하자보수 법적소송 합계 기초 832,000 1,000,000 1,832,000 손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 133,194 - 133,194 연중사용액 (133,194) - (133,194) 환입 (232,000) - (232,000) 반기말 600,000 1,000,000 1,600,000 유동항목 18,000 - 18,000 비유동항목 582,000 1,000,000 1,582,000 구 분 하자보수 법적소송 공사손실 합계 기초 740,000 1,000,000 535,161 2,275,161 손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 92,000 - - 92,000 환입 - - (535,161) (535,161) 기말 832,000 1,000,000 - 1,832,000 유동항목 255,000 - - 255,000 비유동항목 577,000 1,000,000 - 1,577,000 28. 주당손익 주당손익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로, 회사의 1주당 순손익 산출내역은 다음과 같습니다. 28.1 기본주당손익(단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 2,324,567,237 (1,641,239,377) 8,532,354,697 9,960,939,659 가중평균 유통 보통주식수 18,181,240주 18,181,240주 18,758,143 18,781,556 주당순손익 128 (90) 455 530 구분 보통주식수 가중평균보통주식수 기초 발행주식 19,396,941 19,396,941 기초 자기주식 (1,215,701) (1,215,701) 자기주식 소각 600,000 - 발행주식 조정 (600,000) - 기말 유통주식 수 18,181,240 18,181,240 구분 보통주식수 가중평균보통주식수 기초 발행주식 19,396,941 19,396,941 기초 자기주식 (591,711) (591,711) 자기주식 취득 (163,553) (23,674) 기말 유통주식 수 18,641,677 18,781,556 28.2 희석주당손익(단위: 원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가. 보통주 당기순이익(손실) 2,324,567,237 (1,641,239,377) 8,532,354,697 9,960,939,659 나. 전환사채 이자비용(법인세효과 차감 후) 239,977,283 502,405,750 242,878,254 477,090,096 다. 보통주희석화당기순이익(손실) 2,564,544,520 (1,138,833,627) 8,775,232,951 10,438,029,755 라. 가중평균유통보통주식수 18,181,240 18,181,240 18,758,143 18,781,556 마. 잠재적보통주식수 전환사채 4,072,464 4,090,441 3,880,394 3,880,394 바. 합 계 22,253,704 22,271,681 22,638,537 22,661,950 사. 희석주당이익(손실)(다÷바) 115 (90) 388 461 29. 특수관계자와의 거래29.1 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 종속기업 Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd 지분율 99.90% 쏠에코(주) 쏠에코(주) 지분율 100% 스틸코(주) 스틸코(주) 지분율 58% 다스코개발(주) 다스코개발(주) 지분율 100% 다스코산업(주) 다스코산업(주) 지분율 100% 디에스솔라(주) 디에스솔라(주) 지분율 100% 에코솔라에너지(주) 에코솔라에너지(주) 지분율 100% 동아에스지(주) 동아에스지(주) 지분율 100% 군포희망에너지(주)(*)(구,동아태양광발전(주)) 동아태양광발전(주) 지분율 100% 동아쏠라(유) 동아쏠라(유) 지분율 100% 포두영농태양광(주) 포두영농태양광(주) 지분율 50% (유)퍼플신안태양광 - 지분율 100% 관계기업 세라코(주) 세라코(주) 지분율 47.71% (주)제이에스에이치 - - 기타의 특수관계자 가스코(주) 가스코(주) - 홍인(주) 홍인(주) - (*) 당기 중 사명을 변경하였습니다. 29.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 이자수익 수입임대료 외주공사비 유형자산매입 상품 등 종속기업 쏠에코(주)(*1) 87,771 - - 605,775 1,018,818 스틸코(주) 405,833 - - - 117,443 동아에스지(주)(*2) 1,995 6,000 - - - 군포희망에너지(주)(*2) 3,066 6,000 - - - 동아쏠라(유)(*2) - 3,600 - - - 에코솔라에너지(주)(*2) 15,411 - - - - 종속기업 소계 514,076 15,600 - 605,775 1,136,261 관계기업 세라코(주) - 11,205 1,601,560 - - (주)제이에스에이치 25,151 - - - - 관계기업 소계 25,151 11,205 1,601,560 - - 기타의특수관계자 가스코(주) - 9,600 500,000 38,000 596,140 홍인(주) - - - - 4,500 기타의 특수관계자 소계 - 9,600 500,000 38,000 600,640 합계 539,227 36,405 2,101,560 643,775 1,736,901 (*1) 회사는 당반기 중 종속기업인 쏠에코에 대한 대여금 4,000,000천원을 출자전환 하였습니다. (*2) 회사는 당반기 중 종속기업인 에코솔라에너지(주)로부터 동아에스지(주), 군포희망에너지(주), 동아쏠라(유)의 지분을 각각 855,373천원, 519,686천원, 278,435천원에 취득하였습니다. 구분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 매출 이자수익 유형자산매각 수입임대료 외주공사비 유형자산매입 상품 등 종속기업 쏠에코(주) - 116,559 - 14,400 - 42,000 3,186,130 스틸코(주) - 298,219 - - - - 590,720 동아에스지(주) - 2,203 - 6,000 - - - 동아태양광발전(주) - 1,459 - 6,000 - - - 동아쏠라(유) - - - 3,600 - - - 에코솔라에너지(주) - 35,149 - - - - - 디에스솔라(주) 325,607 21,308 - - - - - 다스코개발(주)(*) - 36,000 - - - - - 이에스영광12 360,000 4,795 - - - - - 이에스영광13 240,000 4,795 - - - - - 종속기업 소계 925,607 520,487 - 30,000 - 42,000 3,776,850 관계기업 세라코(주) (16,478) - 1,500 9,803 804,540 - - 기타의특수관계자 가스코(주) 49,079 - - 61,418 - - 4,980,784 합계 958,208 520,487 1,500 101,221 804,540 42,000 8,757,634 (*) 회사는 전반기 중 종속기업인 다스코개발(주)에 2,100,000천원을 추가 출자하였습니다. 29.3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 채권 채무 외상매출금 미수금 등 선급금 대여금 금융리스채권 외상매입금 미지급금 임대보증금 등 종속기업 Dong-A Steel Technology(B) Sdn Bhd 143,185 - - - - - - - 쏠에코(주) - 47,543 - 1,200,000 784,339 92,743 - 22,157 스틸코(주) - 348,381 - 18,017,700 - 1,431 - - 동아에스지(주) - 6,600 - 80,000 - - - - 군포희망에너지(주) - 6,600 - 140,000 - - - - 동아쏠라(유) - 3,960 - - - - - - 종속기업 소계 143,185 413,084 - 19,437,700 784,339 94,174 - 22,157 관계기업 세라코(주) - 8,559 - - - - 606,010 10,000 (주)제이에스에이치 - - - 1,000,000 - - - - 관계기업 소계 - 8,559 - 1,000,000 - - 606,010 10,000 기타의특수관계자 가스코(주) - 72,816 300 - 2,614,310 259,041 - 151,818 홍인(주) - 454 - - - - - - 기타의 특수관계자 소계 73,270 300 - 2,614,310 259,041 - 151,818 합 계 143,185 494,913 300 20,437,700 3,398,649 353,215 606,010 183,975 구분 회사명 채권 채무 외상매출금 미수금 등 선급금 대여금 금융리스채권 외상매입금 미지급금 임대보증금 종속기업 Dong-A Steel Technology(B) Sdn Bhd 136,760 - - - - - - - 쏠에코(주) - 3,092 - 4,701,000 835,648 65,855 - - 스틸코(주) 884,603 346,984 - 14,000,000 - 150,615 - - 에코솔라에너지(주) - - - 1,500,000 - - - - 동아에스지(주) - - - 80,000 - - - - 동아태양광발전(주) - - - 110,000 - - - - 종속기업 소계 1,021,363 350,076 - 20,391,000 835,648 216,470 - - 관계기업 세라코(주) 52,454 34,715 123,750 - - - 614,887 10,000 기타의특수관계자 가스코(주) - 16,823 - - 2,583,894 39,715 173 100,000 합 계 1,073,817 401,614 123,750 20,391,000 3,419,542 256,185 615,060 110,000 29.4 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 종속기업 쏠에코(주)(*) 499,000 4,000,000 스틸코(주) 4,017,700 - 군포희망에너지(주) 30,000 - 에코솔라에너지(주) - 1,500,000 관계기업 (주)제이에스에이치 1,000,000 합계 5,546,700 5,500,000 (*) 회사는 당반기 중 종속기업인 쏠에코(주)에 대한 대여금 4,000,000천원을 출자전환 하였습니다. 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 종속기업 스틸코(주) 11,000,000 2,000,000 다스코개발(주) 1,100,000 2,100,000 디에스솔라(주) - 1,830,000 동아에스지(주) 20,000 - 동아태양광발전(주) 20,000 - 에코솔라에너지(주) 290,000 190,000 이에스영광12 - 1,400,000 이에스영광13 - 1,400,000 합계 12,430,000 8,920,000 29.5 주요 경영진에 대한 보상당반기중 회사의 기업활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 단기급여 2,589,058 2,152,689 29.6 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 당반기말 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 제 공 자 제 공 처 보증금액 제공사유 대표이사 산업은행 1,833,744 신용장 보증 19,591,910 차입금 보증 하나은행 436,000 포괄한도 보증 6,030,000 차입금 보증 농협은행 3,000,000 차입금 보증 우리은행 2,160,000 차입금 보증 수출입은행 2,280,000 차입금 보증 국민은행 12,650,000 차입금 보증 합계 47,981,654 29.7 특수관계자에게 제공한 지급보증당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 제공받은자 제공처 보증금액 제공사유 종속기업 스틸코(주) 서울보증보험 12,000,000 물품대지급보증 등 스틸코(주) 국민은행 2,200,000 일반대출 연대보증 쏠에코(주) 산업은행 2,697,564 시설대출 연대보증 동아쏠라(유) 하나은행 156,600 시설대출 연대보증 30. 건설 계약30.1 당반기 및 전반기 중 진행중인 공사관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 공사원가 발생액 38,568,974 42,593,678 공사이익 5,849,408 8,448,339 총공사수익 발생액 44,418,381 51,042,017 공사수익 인식액 44,418,381 51,042,017 차감: 공사대금 청구액 44,723,437 56,225,262 차 감 계 (305,055) (5,183,246) 기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 13,889,117 18,749,741 기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 13,584,061 13,566,495 30.2 당반기 및 전반기 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 미청구공사 22,011,551 33,413,354 초과청구공사 (8,427,489) (19,846,859) 순 합 계 13,584,062 13,566,495 30.3 당반기 및 전반기 현재 진행 중인 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 누적 공사수익 합계 337,580,932 233,378,834 차감: 공사대금 청구 누적액 (323,996,871) (219,812,339) 순 합 계 13,584,061 13,566,495 30.4 당반기 중 건설계약과 관련하여 계약금액의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 증감 수익인식 기말 soc사업부문 118,271,488 26,451,945 30,738,718 113,984,715 신재생에너지사업부문 8,621,699 58,991,841 14,764,016 52,849,524 건축사업부문 59,275,367 12,335,373 22,432,355 49,178,385 합계 186,168,554 97,779,159 67,935,089 216,012,624 30.5 당반기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 사업영역 계약명 수주일자 납기 수주총액(*1) 기납품액 수주잔고 진행률(%)(*2) 미청구공사(*2) 공사미수금(*2) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 soc사업부문 삼척화력발전소 2019.10.23 2023.09.30 6,158,900 5,924,246 234,654 96.19 - - - - BRT정류장 2020.01.14 2022.06.08 5,605,000 5,310,177 294,823 94.74 - - - - 민락2지구 2021.10.08 2024.10.06 41,542,000 23,986,351 17,555,649 57.74 7,967,158 - 1,260,479 - 김포한강시네폴리스 2021.12.01 2025.05.31 17,792,000 7,728,845 10,063,155 43.44 2,262,195 - 308,000 - 경부고속도로 2022.10.01 2024.06.30 15,783,035 14,960,739 822,296 94.79 - - 425,304 - 개포방음벽 2023.06.28 2024.01.31 11,937,000 10,912,805 1,024,195 91.42 39,805 - 142,670 - 신대구부산 방음터널 2024.01.18 2024.04.30 3,961,000 3,082,846 878,154 77.83 - - 1,113,571 - 관저4지구 방음터널 2024.03.25 2025.11.30 7,760,000 5,432 7,754,568 0.07 5,432 - - - 신재생에너지사업부문 장흥태양광 2018.06.21 2022.12.31 3,170,000 3,149,078 20,922 99.34 - - - - 고흥만 2021.02.18 2022.08.31 10,149,122 10,149,122 - 100.00 595,122 - - - 고흥만 2021.02.18 2022.08.31 3,609,878 3,609,878 - 100.00 948,855 - - - 제주 수망 2024.04.19 2024.12.18 24,600,000 120,000 24,480,000 0.49 120,000 - - - 김천 2024.04.03 2025.08.31 5,061,000 122,476 4,938,524 2.42 - - - - 김천 2024.04.03 2025.08.31 3,261,112 - 3,261,112 - - - - - 영광 2024.06.27 2025.12.31 3,000,000 106,200 2,893,800 3.54 106,200 - - - 합계 163,390,047 89,168,195 74,221,852 12,044,767 - 3,250,024 - (*1) 상기 수주총액은 부가가치세액을 제외한 수주총액에 해당합니다.(*2) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약별로 발주처, 진행률, 미청구공사금액(손상차손누계액 구분표시), 공사미수금(대손충당금 구분표시)등을 기재하였습니다. 30.6 당반기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동이 당기와미래 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 추정총계약수익 변동 추정총계약원가 변동 당기 손익에미치는 영향(*) 미래 손익에미치는 영향(*) soc사업부문 379,091 1,291,691 2,797,144 (3,709,744) 신재생에너지사업부문 15,237,056 14,477,079 102,535 657,443 합계 15,616,147 15,768,770 2,899,679 (3,052,301) (*) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 30.7 당반기말과 전기말 현재 고객과 계약에서 생기는 매출채권 및 계약부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매출채권 63,166,060 75,883,102 계약부채 14,147,797 12,283,476 계약부채는 공사수익과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 회사의 고객 증감 및 매출인식 대체 등에 기인합니다. 31. 현금흐름표31.1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.31.2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 기계장치 등 대체 825,154 365,000 투자부동산의 유형자산 대체 574,051 - 장기차입금 유동성대체 4,758,333 1,300,000 사채 유동성대체 - 20,000,000 기타의충당부채 유동성대체 13,000 218,000 리스부채 유동성대체 28,019 - 보증금 유동성대체 - 1,084,353 예수금의 잡이익대체 8,937 369,749 투자부동산의 기부금대체 - 276,600 합 계 6,207,494 23,613,702 31.3 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 반기말 증가 감소 유동성대체 기타 단기차입금 43,550,000 - - - - 43,550,000 유동성장기차입금 2,600,000 - (1,591,667) 4,758,333 - 5,766,666 리스부채(유동) 189,830 - (57,720) 28,019 (38,254) 121,875 사채(유동) 20,000,000 - (20,000,000) - - - 전환사채(유동) 19,175,000 - (300,000) - - 18,875,000 장기차입금 9,800,000 7,500,000 - (4,758,333) - 12,541,667 사채(비유동) 10,000,000 - - - - 10,000,000 임대보증금 135,000 - (10,000) - - 125,000 장기미지급금 34,956 - - - 537 35,493 리스부채(비유동) 2,808,577 - - (28,019) (198,755) 2,581,803 합 계 108,293,363 7,500,000 (21,959,387) - (236,472) 93,597,504 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 반기말 증가 감소 외화환산 유동성대체 기타 단기차입금 44,600,000 3,434,611 (11,134,611) - - - 36,900,000 유동성장기차입금 9,114,147 - (2,260,060) 281,842 1,300,000 - 8,435,929 리스부채(유동) 186,882 - (64,688) - 36,975 (26,218) 132,951 사채(유동) - - - - 20,000,000 - 20,000,000 전환사채(유동) 5,175,000 - - - - - 5,175,000 장기차입금 12,609,520 2,000,000 (2,209,520) - (1,300,000) - 11,100,000 사채(비유동) 30,000,000 - - - (20,000,000) - 10,000,000 전환사채 14,000,000 - - - - - 14,000,000 리스부채(비유동) 2,801,512 - - - (36,975) 82,536 2,847,073 장기미지급금 264,240 110 - - (235,440) - 28,910 합 계 118,751,301 5,434,721 (15,668,879) 281,842 (235,440) 56,318 108,619,863 32. 약정사항과 우발사항32.1 당반기말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 금융기관 약정액 실행액 내용 산업은행 USD 1,100,000 - 수입신용장발행 하나은행 1,750,000 1,750,000 기업운전상생대출 5,000,000 5,000,000 기업운전일반대출 2,000,000 2,000,000 기업운전일반대출 7,000,000 - 기업운전일반대출 USD 673,208 기타외화지급보증 USD 700,000 - 수입신용장발행(일람불) 신한은행 5,000,000 5,000,000 기업운전일반대출 3,100,000 3,100,000 기업운전일반대출 USD 1,000,000 - 수입신용장발행 USD 1,378,127 USD 1,378,126 기타외화지급보증 32.2 당반기말 현재 계류중인 소송사건회사는 특허권과 관련하여 회사가 등록한 특허기술로 생산한 제품이 특허기술을 침해하였다는 사유로 피소되었으며 현재 소송이 진행중입니다. 회사는 동 소송에서 최대 손해배상액인 1,000,000천원을 충당부채로 계상하였습니다(주석27 참조). 그리고 회사를 대상으로지체상금과 관련된 피소된 사건 1건이 있으며, 소송가액은 19,047,490천원입니다. 32.3 자금보충약정 등회사는 도급인과의 공사계약에 따라, 연도별 실제발전량이 연도별 보장발전량에 미달하는경우, 발전시간보장에 따른 자금보충금을 지급할 의무가 있고, 회사 귀책사유로 공급인증서 매매계약 중도해지 시 보장발전량 미달시의 자금보충금액과 공급인증서 매매대금 부족분에 대한 자금보충금액의 합계액을 지급할 의무가 있습니다. 또한, 공급인증서 매매계약 상 사용 전 검사 완료 미준수 또는 공급인증서 공급량 미달로 인해 도급인에게 과징금 기타 배상금이 부과되거나, 공급인증서 매매계약의 상대방으로부터 손해배상을 청구 받는 경우 그 금액에 대해 자금보충금을 지급할 의무가 있습니다. 33. 지급보증내역33.1 타인으로부터 제공받은 지급보증당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,SAR,USD). 제 공 자 제 공 처 보증금액 제공사유 전문건설공제조합 당사 매출처등 50,107,645 계약이행보증 등 서울보증보험 당사 매출처등 46,832,911 계약이행보증 등 기계설비건설공제조합 당사 매출처등 717,305 계약이행보증 등 신용보증기금 신한은행 2,945,000 사채발행지급보증