다스코 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제22기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일 까지
제21기 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일 까지
회사명 : 동아에스텍주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요동아에스텍주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1996년 1월 26일에 동아기공주식회사로 설립되어 2001년 12월 17일 상호를 동아에스텍주식회사로 변경하였고, 2004년 8월 2일에주식을 한국거래소에 상장한 회사로서, 강성차등형 가드레일, 개방형 가드레일, 고규격 가드레일, 이지데크 등 건축바닥재, 강제방호책 등의 제조ㆍ판매등을 주 영업목적으로 하고 있습니다.한편, 당반기말 현재 자본금은 8,000백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

한상원	4,600,000	29.87

박일선	1,600,000	10.39

자기주식	9,200,000	59.74

합계	15,400,000	100.00

1.2 종속기업의 현황

당반기말 현재 지배회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원,주).

회 사 명	지분율(%)	업종	소재지	결산월

Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd	99.90	건설업	브루나이	12월

지배기업은 Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd를 2016년 에 설립하고 종속기업으로 편입하였으며, 동 출자를 통해 지배기업은 Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd의 총 발행주식수 1,000주 중 999주를 취득(당시 지분율 99.90%)하고 종속기업으로 편입하였습니다.

지배회사는 동아디벨로퍼 주식회사가 2016년 12월 22일에 청산됨에 따라, 종속기업에서 제외하였습니다. 당반기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

회 사 명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	반기순이익

Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd	146,132	139,769	6,363	144,479	5,520

(*) 상기 재무정보는 감사받지 아니한 재무제표 기준임

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2017년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1 회계정책 및 공시사항의 변경중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 개정기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당반기말 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 영업부문정보당반기와 전반기의 연결기업의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.4.1 영업부문에 대한 일반정보연결기업의 영업부문은 총 2개의 제조사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산제품 및 제품 판매 유형에 따라 다음과 같이 분류하고 있습니다.ㆍ토목사업부문: 가드레일,강재방호책,개방형방호울타리,목재옹벽,금속구조물등 토목공사 관련사업ㆍ건축사업부문: 이지데크, 탈형데크, 단열재데크로서 건축바닥재 관련사업

4.2 영업부문의 재무현황

1) 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 토목사업부문 건축사업부문 합 계 (가) 매출액 55,777,209 35,892,967 91,670,176 총매출액 55,777,209 35,892,967 91,670,176 내부매출액 - - - 외부매출액 55,777,209 35,892,967 91,670,176 (나) 영업손익 3,403,309 3,661,692 7,065,001 (감가상각비 등) 762,936 1,134,003 1,896,939 구 분 토목사업부문 건축사업부문 부동산개발사업부문 합 계 (가) 매출액 총매출액 39,248,037 20,876,721 - 60,124,758 내부매출액 - - - - 외부매출액 39,248,037 20,876,721 - 60,124,758 (나) 영업손익 4,013,689 1,691,292 (26,793) 5,678,188 (감가상각비 등) (429,377) (1,161,515) - (1,590,892) 2) 당반기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토목사업부문 건축사업부문 합계 총자산 145,860,728 41,418,537 187,279,266 총부채 57,899,130 20,434,775 78,333,905 구 분 토목사업부문 건축사업부문 합계 총자산 124,255,009 32,832,147 157,087,156 총부채 37,610,326 15,467,337 53,077,663 3) 연결기업의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 매출액 비율 매출액 비율 한국 81,663,983 89.08% 58,916,873 97.99% 아시아 10,006,193 10.92% 1,207,885 2.01% 합 계 91,670,176 100.00% 60,124,758 100.00% 5. 사용제한 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 각각 다음과 같습니다(단 위:천원). 계정과목 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 장기금융상품 ㈜하나은행 500,000 500,000 차입금 담보제공 6. 범주별 금융상품 6.1 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다 (단 위:천원). 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,451,087 - - - 14,451,087 매출채권 38,674,298 - - - 38,674,298 미수금 1,035,096 - - - 1,035,096 매도가능금융자산 - - 1,705,231 - 1,705,231 만기보유금융자산 - - - 1,555 1,555 미수수익 6,078 - - 6,078 통화선도자산 - 406,287 - - 406,287 소 계 54,166,560 406,287 1,705,231 1,555 56,279,632 장기금융상품 4,768,665 - - - 4,768,665 매도가능금융자산 - - 7,018,452 - 7,018,452 만기보유금융자산 - - - 1,205,045 1,205,045 보증금 739,697 - - - 739,697 통화선도자산 174,264 - - - 174,264 소 계 5,682,627 - 7,018,452 1,205,045 13,906,124 합 계 59,849,186 406,287 8,723,683 1,206,600 70,185,756 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,165,451 - - - 13,165,451 매출채권 43,259,523 - - - 43,259,523 미수금 27,943 - - - 27,943 단기금융상품 1,000,000 - - - 1,000,000 단기매매증권 - 64,877 - - 64,877 단기대여금 2,000,000 - - - 2,000,000 매도가능금융자산 - - 1,998,825 - 1,998,825 만기보유금융자산 - - - 3,180 3,180 미수수익 84,206 - - 84,206 통화선도자산 - 131,387 - - 131,387 소 계 59,537,123 196,264 1,998,825 3,180 61,735,391 장기금융상품 3,928,882 - - - 3,928,882 매도가능금융자산 - - 6,756,137 - 6,756,137 만기보유금융자산 - - - 1,184,640 1,184,640 보증금 803,477 - - - 803,477 소 계 4,732,359 - 6,756,137 1,184,640 12,673,136 합 계 64,269,482 196,264 8,754,962 1,187,820 74,408,527 6.2 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 11,635,921 11,635,921 미지급금 - 6,527,386 6,527,386 미지급비용 - 80,640 80,640 예수금 - 325,840 325,840 단기차입금 - 19,110,772 19,110,772 소 계 - 37,680,559 37,680,559 장기차입금 - 9,973,752 9,973,752 소 계 - 9,973,752 9,973,752 합 계 - 47,654,311 47,654,311 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 151,614 - 151,614 매입채무 - 5,699,660 5,699,660 미지급금 - 9,280,215 9,280,215 미지급비용 - 704,023 704,023 예수금 - 441,467 441,467 단기차입금 - 13,348,907 13,348,907 소 계 151,614 29,474,271 29,625,885 통화선도부채(비유동) 408,912 - 408,912 장기차입금 - 8,173,752 8,173,752 소 계 408,912 8,173,752 8,582,664 합 계 560,526 37,648,023 38,208,549 6.3 당반기 및 전반기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) . 구 분 대여금 및 수취채권 만기보유 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 155,716 79,820 - 235,535 금융비용: 이자비용 - - 227,374 227,374 구 분 대여금 및 수취채권 만기보유 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 290,305 1,793 - 292,097 금융보증부채 - - 36,478 36,478 합 계 290,305 1,793 36,478 328,576 금융비용: 이자비용 - - 207,202 207,202 7.공정가치7.1 금융상품의 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 - 현금및현금성자산 14,451,087 14,451,087 13,165,451 13,165,451 - 매출채권및기타채권 39,709,395 39,709,395 43,287,466 43,287,466 - 기타유동금융자산 2,119,150 2,119,150 5,282,475 5,282,475 - 기타비유동금융자산 13,906,124 13,906,124 12,673,136 12,673,136 금융자산 합계 70,185,756 70,185,756 74,408,527 74,408,527 금융부채 - 당기손익인식금융부채 - - 151,614 151,614 - 매입채무및기타채무 18,163,307 18,163,307 14,979,875 14,979,875 - 기타유동금융부채 406,480 406,480 1,145,490 1,145,490 - 단기차입금 19,110,772 19,110,772 13,348,907 13,348,907 - 장기차입금 9,973,752 9,973,752 8,173,752 8,173,752 - 기타비유동금융부채 - - 408,912 408,912 금융부채 합계 47,654,311 47,654,311 38,208,549 38,208,549 7.2 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 7.3 금융상품의 수준별 공정가치당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: - 현금및현금성자산 3,609 14,447,478 - 14,451,087 - 매출채권및기타채권 - - 39,709,395 39,709,395 - 기타유동금융자산 - - 2,119,150 2,119,150 - 기타비유동금융자산 - - 13,906,124 13,906,124 금융자산 합계 3,609 14,447,478 55,734,669 70,185,756 금융부채: - 매입채무및기타채무 - - 18,163,307 18,163,307 - 기타유동금융부채 - - 406,480 406,480 - 단기차입금 - 19,110,772 - 19,110,772 - 장기차입금 - 9,973,752 - 9,973,752 금융부채 합계 - 29,084,524 18,569,787 47,654,311 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: - 현금및현금성자산 57,408 13,108,043 - 13,165,451 - 매출채권및기타채권 - - 43,287,466 43,287,466 - 기타유동금융자산 - - 5,282,475 5,282,475 - 기타비유동금융자산 - - 12,673,136 12,673,136 금융자산 합계 57,408 13,108,043 61,243,076 74,408,527 금융부채: - 당기손익인식금융부채 - 151,614 - 151,614 - 매입채무및기타채무 - - 14,979,875 14,979,875 - 기타유동금융부채 - - 1,145,490 1,145,490 - 단기차입금 - 13,348,907 - 13,348,907 - 장기차입금 - 8,173,752 - 8,173,752 -기타비유동금융부채 - 408,912 - 408,912 금융부채 합계 - 22,083,184 16,125,365 38,208,549 8. 매출채권및기타채권8.1 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 장기매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 장기매출채권 합계 매출채권 장기매출채권 합계 손상되지 않은 매출채권 38,674,298 - 38,674,298 43,833,522 - 43,833,522 손상된 매출채권 871,782 575,879 1,447,661 240,593 577,761 818,354 합계 39,546,081 575,879 40,121,959 44,074,115 577,761 44,651,876 8.2 당반기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 장기매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 만기미도래 37,415,158 42,251,650 만기경과 미손상금액: 1,259,141 1,581,872 30일 미만 - 997,684 30 ~ 60일 - 584,188 60 ~ 90일 1,161,388 - 90 ~ 180일 97,753 - 180 ~ 365일 - - 365일 이상 - - 합 계 38,674,298 43,833,522 8.3 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 233,844 755,376 989,220 설정 388,453 - 388,453 제각 - - - 환입 (315,535) (375,476) (691,011) 장기채권전환 (206,048) - (206,048) 전반기말 100,714 379,900 480,614 당기초 213,793 600,799 814,592 설정 275,105 (217,915) 57,190 당반기말 488,898 382,884 871,782 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 604,897 - 604,897 설정 198,863 - 198,863 제각 (440,356) - (440,356) 환입 (32,723) - (32,723) 대체 206,048 - 206,048 전반기말 536,729 - 536,729 당기초 577,761 - 577,761 환입 (1,883) - (1,883) 당반기말 575,879 - 575,879 9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,171,082 (392,411) 1,778,672 1,203,154 (335,483) 867,671 제품 16,848,102 (974,475) 15,873,627 10,225,652 (550,821) 9,674,832 재공품 9,737,345 (365,507) 9,371,838 6,333,005 (401,569) 5,931,436 원재료 22,075,384 (678,804) 21,396,580 7,854,764 (719,829) 7,134,935 저장품 52,752 - 52,752 3,580 - 3,580 미착품 3,425 - 3,425 173,116 - 173,116 합 계 50,888,090 (2,411,197) 48,476,893 25,793,271 (2,007,702) 23,785,569 연결기업의 재고자산은 주로 도로안전시설물 관련 제품인 가드레일및 방호울타리 제품 데크플레이트 완제품과 관련 원재료인 코일, 선재 등으로 구성되어 있으며, 당반기말 현재 연결기업의 재고자산은 화재보험등에 부보되어 있습니다. 한편, 당반기 및 전반기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 403,495천원 및 239,392천원을 인식하였습니다. 10. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 10.1 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 1,705,231 5,714,104 1,998,825 5,404,602 시장성 없는 지분증권 - 1,304,348 - 1,351,535 합 계 1,705,231 7,018,452 1,998,825 6,756,137 1) 시장성 있는 지분증권당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 장부금액 한국투자증권등(적립식펀드) 7,405,286 7,419,335 7,419,335 14,049 7,374,598 ㈜웅진홀딩스 - - - - 28,829 합계 7,405,286 7,419,335 7,419,335 14,049 7,403,427 2) 시장성 없는 지분증권당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당반기말 전기말 주식수(좌수) 취득원가 공정가치 또는 순자산가액 장부금액 장부금액 전문건설공제조합 1,100 913,752 1,003,806 1,003,806 995,475 한국울타리조합(*) - 2,000 2,000 2,000 2,000 금속공업협동조합(*) - 500 500 500 500 전기공사공제조합(*) - 50,000 50,000 50,000 50,000 ㈜목포해상케이블카 30,000 300,000 247,980 247,980 300,000 경남기업 35 3,560 62 62 3,560 합 계 - 1,269,812 1,304,348 1,304,348 1,351,535 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 10.2 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 만기보유금융자산의 만기별 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 1년내 1,555 1,555 3,180 3,180 1년초과 5년내 1,205,045 1,205,045 1,184,640 1,184,640 합 계 1,206,600 1,206,600 1,187,820 1,187,820 11. 관계기업투자 11.1 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 장부금액 당반기말 전기말 동아세라믹㈜ 47.71% 3,253,761 3,115,022 11.2 당반기 및 전반기 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 기초 취득 지분법이익 당반기 동아세라믹㈜ 3,115,022 - 138,739 3,253,761 회사명 기초 취득 지분법이익 전반기 동아세라믹㈜ 1,691,816 - 63,581 1,755,397 11.3 당반기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익 동아세라믹㈜ 13,000,259 6,181,031 4,765,949 290,770 12. 유형자산 12.1 당반기 및 전반기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 본계정대체로 인한 증감 감가상각비 기말 취득원가: 토지 17,234,887 665,375 (294,840) - - 17,605,421 건물 14,840,425 3,764,048 (530,990) 5,699,651 - 23,773,134 구축물 256,219 310,000 - - - 566,219 기계장치 26,150,255 671,800 - 429,800 - 27,251,855 차량운반구 1,132,329 275,551 (61,208) - - 1,346,672 공구와기구 457,493 13,020 - - - 470,513 비품 543,845 169,411 - - - 713,256 건설중인자산 10,407,861 3,062,467 - (6,129,451) - 7,340,877 소 계 71,023,313 8,931,672 (887,038) - - 79,067,947 감가상각누계액: 건물 (2,745,608) - 57,524 - (245,225) (2,933,309) 구축물 - - - - (1,292) (1,292) 기계장치 (15,406,956) - - - (1,452,025) (16,858,981) 차량운반구 (716,469) - 16,322 - (93,657) (793,804) 공구와기구 (384,985) - - - (20,658) (405,643) 비품 (477,599) - - - (20,389) (497,988) 소 계 (19,731,618) - 73,846 - (1,833,245) (21,491,017) 국고보조금: 건물 (318,549) - - - 4,201 (314,348) 기계장치 (264,697) - - - 21,864 (242,833) 공구와기구 (14,165) - - - 2,931 (11,234) 비품 (8,206) - - - 835 (7,372) 소 계 (605,617) - - - 29,830 (575,787) 장부금액: 토지 17,234,887 665,375 (294,840) - - 17,605,421 건물 11,776,268 3,764,048 (473,466) 5,699,651 (241,024) 20,525,477 구축물 256,219 310,000 - - (1,292) 564,927 기계장치 10,478,602 671,800 - 429,800 (1,430,160) 10,150,041 차량운반구 415,860 275,551 (44,886) - (93,657) 552,868 공구와기구 58,342 13,020 - - (17,727) 53,635 비품 58,040 169,411 - - (19,554) 207,896 건설중인자산 10,407,861 3,062,467 - (6,129,451) - 7,340,877 합 계 50,686,078 8,931,672 (813,192) - (1,803,414) 57,001,143 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 본계정대체로 인한 증감 감가상각비 기말 취득원가: 토지 8,985,098 7,430,689 - 819,100 - 17,234,887 건물 14,765,968 74,457 - - - 14,840,425 구축물 256,219 - - - - 256,219 기계장치 23,220,755 1,162,500 - 437,500 - 24,820,755 차량운반구 1,108,229 - (6,900) - - 1,101,329 공구와기구 457,493 - - - - 457,493 비품 504,700 11,020 - - - 515,720 건설중인자산 1,556,600 3,280,949 - (1,256,600) - 3,580,949 소 계 50,855,061 11,959,615 (6,900) - - 62,807,776 감가상각누계액: 건물 (2,375,373) - - - (184,730) (2,560,103) 구축물 - - - - - - 기계장치 (12,684,193) - - - (1,222,401) (13,906,595) 차량운반구 (499,629) - 3,105 - (82,861) (579,385) 공구와기구 (340,418) - - - (23,040) (363,458) 비품 (452,543) - - - (12,820) (465,362) 소 계 (16,352,156) - 3,105 - (1,525,852) (17,874,903) 국고보조금: 건물 (263,063) - - - 3,380 (259,683) 기계장치 (248,158) - - - 17,592 (230,566) 공구와기구 (16,114) - - - 2,358 (13,755) 소 계 (527,335) - - - 23,330 (504,005) 장부금액: 토지 8,985,098 7,430,689 - 819,100 - 17,234,887 건물 12,127,531 74,457 - - (181,350) 12,020,638 구축물 256,219 - - - - 256,219 기계장치 10,288,403 1,162,500 - 437,500 (1,204,809) 10,683,594 차량운반구 608,600 - (3,795) - (82,861) 521,944 공구와기구 100,961 - - - (20,682) 80,279 비품 52,157 11,020 - - (12,820) 50,357 건설중인자산 1,556,600 3,280,949 - (1,256,600) - 3,580,949 합 계 33,975,569 11,959,615 (3,795) - (1,502,522) 44,428,867 12.2 보험가입자산당반기말 현재 연결기업이 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 38,460백만원(전기말 27,774백만원)입니다.13. 투자부동산 13.1 당반기 및 전반기 중 연결기업의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 취득원가: 투자부동산-토지 105,111 69,072 - - - 174,183 투자부동산-건물 234,000 165,868 - - - 399,867 소계 339,111 234,940 - - - 574,051 감가상각누계액: 투자부동산-건물 (8,701) - - - (3,616) (12,317) 소 계 (8,701) - - - (3,616) (12,317) 장부금액: 투자부동산-토지 105,111 69,072 - - - 174,183 투자부동산-건물 225,298 165,868 - - (3,616) 387,550 합 계 330,409 234,940 - - (3,616) 561,733 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 취득원가: 투자부동산-토지 105,111 - - - - 105,111 투자부동산-건물 234,000 - - - - 234,000 소계 339,111 - - - - 339,111 감가상각누계액: 투자부동산-건물 (2,851) - - - (2,925) (5,776) 소 계 (2,851) - - - (2,925) (5,776) 장부금액: 투자부동산-토지 105,111 - - - - 105,111 투자부동산-건물 231,148 - - - (2,925) 228,223 합 계 336,259 - - - (2,925) 333,334 연결기업의 투자부동산에 대한 실현가능성에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다. 또한, 투자부동산에 대하여 정액법(내용연수 40년)으로 감가상각을 수행하였습니다.보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 14. 무형자산 14.1 당반기 및 전반기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 손상차손 상각액 기말 취득원가: 산업재산권 561,310 250,000 - - - 811,310 기타의무형자산 785,262 12,500 - - - 797,762 회원권 3,380,758 201,541 (727,910) - - 2,854,389 소 계 4,727,330 464,041 (727,910) - - 4,463,461 감가상각누계액: 산업재산권 (464,620) - - - (30,731) (495,351) 기타의무형자산 (629,398) - - - (59,178) (688,575) 소 계 (1,094,017) - - - (89,909) (1,183,926) 손상차손: 회원권 (1,034,327) - 532,159 30,000 - (472,168) 소 계 (1,034,327) - 532,159 30,000 - (472,168) 장부금액: 산업재산권 96,691 250,000 - - (30,731) 315,959 기타의무형자산 155,864 12,500 - - (59,178) 109,187 회원권 2,346,431 201,541 (195,751) 30,000 - 2,382,221 합 계 2,598,986 464,041 (195,751) 30,000 (89,909) 2,807,367 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 손상차손 상각액 당반기말 취득원가: 산업재산권 561,310 - - - - 561,310 기타의무형자산 785,262 - - - - 785,262 회원권 3,877,184 - - - - 3,877,184 소 계 5,223,756 - - - - 5,223,756 감가상각누계액: 산업재산권 (422,325) - - - (22,397) (444,722) 기타의무형자산 (504,303) - - - (63,048) (567,351) 소 계 (926,628) - - - (85,445) (1,012,073) 손상차손: 산업재산권 - - - - - - 기타의무형자산 - - - - - - 회원권 (311,700) - - (165,059) - (476,759) 소 계 (311,700) - - (165,059) - (476,759) 장부가액: 산업재산권 138,986 - - - (22,397) 116,589 기타의무형자산 280,959 - - - (63,048) 217,911 회원권 3,565,484 - - (165,059) - 3,400,425 합 계 3,985,428 - - (165,059) (85,445) 3,734,924 14.2 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 341,595천원 및 327,082천원입니다.14.3 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 인식한 손상차손환입은 30,000천원입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 15. 통화선도자산 및 부채15.1 당반기말 및 전기말 현재 연결기업은 환율변동 헤지를 위하여 체결한 통화선도계약은 다음과 같습니다(단위: USD). 거래목적 종류 통화 계약금액 당반기말 전기말 환위험 헤지 통화선도(선물환매수) USD - 1,300,000 통화선도(선물환매도) USD 17,224,800 17,362,800 15.2 당반기 및 전반기 중 통화선도계약으로 인한 파생상품손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 평가손익 거래이익 거래손실 통화선도 1,135,797 5,312 115,698 종류 평가이익 거래이익 거래손실 통화선도 125,128 53,233 15,280 16. 차입금 16.1 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입금종류 당반기말 현재연 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 산업은행 운전자금대출 1.33% 2017.09.22 4,000,000 4,000,000 시설자금대출 1.49% 2017.07.28 4,000,000 4,000,000 수입 USANCE 1.50% 2017.09.11 442,431 - KEB하나은행 운전자금대출 2.71% 2017.10.12 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 - - - 1,348,907 수입 USANCE 1.46%~1.51% 2017.09.05 2,579,041 - 씨티은행 운전자금대출 2.49% 2017.07.15 2,000,000 2,000,000 수입 USANCE 1.54%~1.67% 2017.09.13 4,089,300 - 합 계 19,110,772 13,348,907 연결기업은 KEB하나은행등 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관 등에 매각한 매출채권은 없습니다. 16.2 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입금종류 당반기말 현재연 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 산업은행 시설자금대출 2.29%~2.37% 2021.03.31 8,173,752 8,173,752 KEB하나은행 시설자금대출 2.63% 2020.05.31 1,800,000 - 합 계 9,973,752 8,173,752 16.3 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금 내역 통화 금액 통화 금액 산업은행 공장부지,건물 및 설비 원화 22,800,000 원화 16,173,752 KEB하나은행 공장부지,건물 및 설비 원화 13,795,612 원화 - 본사부지 및 건물 원화 3,900,000 원화 2,000,000 서울지사 원화 2,160,000 원화 1,800,000 전문건설공제조합(주1) 매도가능증권 원화 1,003,806 - - 장기금융상품 원화 500,000 - - (주1) 전문건설공제조합이 연결기업에 제공한 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금(1,100좌)을 담보로 제공하고 있습니다. 17. 확정급여부채연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.17.1 당반기와 전반기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 기초 603,771 654,958 급여비용(당기손익) - - - 당기근무원가 445,438 362,795 - 순이자비용 7,307 5,986 소계 452,746 368,781 퇴직급여지급액 (79,776) (129,885) 관계회사전입액 17,717 - 관계회사전출액 (16,237) - 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (2,568) 37,008 - 경험조정으로 인한 보험수리적손익 287,880 186,523 - 사외적립자산의 재측정요소 (1,550) 27,242 소계 283,762 250,773 기여금납입액 - - 기말 1,261,982 1,144,627 (주1) 당반기말 재무상태표상 사외적립자산에는 퇴직보험예치금 40,916천원(전기말 59,504천원)과 국민연금전환금 1,303천원(전기말 1,303천원)이 포함되어 있습니다. 17.2 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 4,248,315 3,523,449 당기근무원가 445,438 362,795 이자비용 7,307 27,581 관계회사 전입액 17,717 - 관계회사 전출액 16,237 (98,921) 퇴직급여 지급액 (466,393) (167,233) 확정급여제도의 재측정요소 320,784 223,531 기말금액 4,589,406 3,871,202 17.3 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 3,583,738 2,814,783 사외적립자산의 기대수익 37,022 21,596 퇴직급여 지급액 (335,554) (140,224) 확정급여제도의 재측정요소 - (27,242) 기말금액 3,285,206 2,668,913 연결기업은 삼성화재보험주식회사 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 17.4 연결기업은 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA+)의 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 당반기 및 전반기에 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 기대임금상승율 2.00% 2.00% 할인율 2.22% 1.26% 17.5 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산 중 주요 유형별이 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 정기예금 50.00% 50.00% 주식/채권형 상품 50.00% 50.00% 합 계 100.00% 100.00% 18. 자본금과 잉여금 18.1 자본금연결기업의 발행할 주식의 총수는 당반기말 현재 100,000,000주(전기말: 100,000,000주)이며, 당반기 중 주식매입선택권이 행사되어 당반기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 15,400,000주(소각주식: 600,000주 제외) 및 500원입니다. 연결기업의 반기 중 자본금의 증가내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주). 구 분 주식수 금액 기초 15,370,000 7,985,000 주식선택권 행사 30,000 15,000 반기말 15,400,000 8,000,000 18.2 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 19,666,353 19,607,950 자기주식처분이익 973,668 695,135 기타자본잉여금(주식선택권) 184,100 184,100 합 계 20,824,121 20,487,185 18.3 기타자본당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 자기주식 - (1,045,226) 주식선택권 - 15,225 합 계 - (1,030,001) 당반기말 현재 연결기업이 보유중인 자기주식은 자사주식의 가격 안정화를 위하여 취득한것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원,주). 구 분 취득가액 주식수 당반기말 전기말 당반기말 전기말 자기주식 - 1,045,226 - 240,000 18.4 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 매도가능증권평가손익(세전) 52,083 124,661 법인세효과 (11,458) (27,425) 매도가능증권평가손익(세후) 40,624 97,236 18.5 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 1,659,606 1,357,006 임의적립금 기업발전적립금 3,500,000 3,500,000 기업합리화적립금 261,971 261,971 사업확장적립금 50,000,000 40,000,000 미처분이익잉여금 24,659,032 31,351,096 합 계 80,080,609 76,470,073 (*) 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 18.6 배당금 당반기 및 전반기에 연결기업의 배당금 지급내역은 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 보통주 (당기: 200원, 전기: 150원) 3,026,000 1,882,500 당반기 및 전반기 배당금은 유통주식수에서 자기주식 취득분 각각 240,000주를 제외한 주식에대하여 1주당 배당금을 지급대상으로 하고 있습니다. 19. 주식기준보상 연결기업의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 및 관계법령이정하는 관계회사의 임직원을 대상으로 주식기준보상을 주주총회의 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여할 수 있습니다. 2011년 3월 연결기업은 주주총회 특별결의에 의하여 임원을 대상으로 주식기준보상을 부여한 바 부여내역은 다음과 같습니다. 연결기업의 당반기말 현재 주식기준보상과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 19.1 주식기준보상약정의 성격과 범위 구 분 내 용 주식선택권 등으로 인하여 발행할 주식의 총수 기명식보통주식 750,000주 부여일 2011년 03월 18일 가득조건 행사가능기간 개시일까지 근속 행사가능기간 2013년 3월 19일 ~ 2018년 3월 18일 결제방식 회사가 보유한 자기주식의 교부 또는 신주발행을 통한 교부중 한가지 방법을 주식매수선택권 행사시점에 선택 19.2 공정가치 산정 내역연결기업은 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1주당 옵션의 공정가치(주1) 507.49원 부여일 현재 주가 1,845원 행사가격 1,950원 기대행사기간 3년 기대주가변동성(주2) 0.45% 기대배당금의 현재가치 210원 무위험 이자율 3.65% (주1) 주식선택권과 관련된 시장조건 및 비시장 성과조건은 없으며, 용역제공조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (주2) 연결기업은 부여일 현재로부터 직전 1년간의 주가자료를 이용하여 기대주가변동성을 추정하였습니다. 19.3 당반기 및 전기 중 주식선택권의 수량변동 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 기초 30,000 30,000 행사분 30,000 - 당반기말 - 30,000 당반기말현재 행사가능 주식선택수 - 30,000 20. 판매관리비 및 영업외손익 20.1 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 급여 1,418,580 2,676,979 1,002,050 1,906,060 상여 310,539 524,162 - 496,975 잡급 630 2,070 1,805 3,245 퇴직급여 (148,075) 112,441 98,673 266,102 복리후생비 257,072 412,523 167,619 300,435 여비교통비 151,595 310,994 112,785 242,186 접대비 148,079 292,435 198,046 390,374 통신비 23,116 42,069 17,481 34,464 수도광열비 1,064 2,521 710 1,902 전력비 18,513 34,053 12,106 25,547 세금과공과 66,893 166,011 47,875 125,349 감가상각비 99,707 150,187 33,012 67,212 지급임차료 15,075 30,974 7,472 16,305 수선비 18,352 53,673 10,134 35,268 보험료 181,919 310,371 65,880 114,884 차량유지비 101,409 199,488 101,921 190,285 운반비 689,542 1,157,683 480,682 790,858 교육훈련비 62,982 89,834 54,242 55,242 도서인쇄비 4,395 29,249 14,479 25,518 견본품비 7,736 7,842 5,536 6,612 소모품비 111,554 204,891 42,685 88,205 지급수수료 394,613 999,224 455,151 1,569,684 광고선전비 58,450 85,228 5,298 55,466 보상금 42,487 54,487 6,524 6,524 대손상각비 40,326 (52,692) (147,489) (211,095) 협회비 5,173 49,582 4,975 47,134 관리비 7,871 15,229 7,715 14,174 무형자산상각비 47,663 89,909 41,473 85,445 경상연구개발비 146,380 341,595 236,411 327,082 수출제비용 1,991,482 2,425,255 - - 하자보수비 245,102 264,222 1,300 5,800 잡비 326 2,677 1,043 2,573 합 계 6,520,550 11,085,166 3,087,594 7,085,816 20.2 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 외환차익 6,118 11,261 61,077 61,077 외화환산이익 176,976 180,560 19,253 76,364 통화선도평가이익 (430,250) 1,135,797 125,128 125,128 통화선도거래이익 3,876 5,312 5,350 53,233 유형자산처분이익 6,594 6,594 - - 수입임대료 21,250 36,250 15,000 41,250 보험차익 - - 576 576 매도가능증권처분이익 32,806 36,431 22,162 22,162 단기매매증권평가이익 - - 14,213 14,213 단기매매증권처분이익 - 909 4,109 4,109 배당금수익 - 11,000 - 11,000 시설이용권처분이익 584,999 584,999 - - 비금융자산손상차손환입 30,000 30,000 - - 잡이익 93,609 117,841 22,629 268,342 합 계 525,979 2,156,954 289,497 677,454 20.3 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 외환차손 99,699 159,525 5,600 45,860 외화환산손실 (236,226) 81,317 9,703 22,798 통화선도평가손실 (129,251) - (30,380) - 통화선도거래손실 74,920 115,698 15,280 15,280 기부금 124,456 254,766 213,987 269,662 금융자산손상차손 3,498 3,498 - 2,886 비금융자산손상차손 - - 17,321 17,321 유형자산처분손실 6,768 6,768 165,059 165,059 매도가능증권처분손실 5,195 36,183 - - 단기매매증권평가손실 - - 328,353 328,353 잡손실 1,208 3,820 17 44,078 합 계 (49,733) 661,574 724,940 911,297 20.4 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 이자수익 105,005 235,535 187,530 292,097 금융보증수익 - - - 36,478 합 계 105,005 235,535 187,530 328,576 20.5 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 이자비용 124,298 227,374 127,136 207,202 20.6 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 원재료 및 상품의 매입 45,639,151 80,355,185 20,497,993 43,913,465 재고자산의 변동 (28,050,395) (49,373,879) 709,671 (19,703,640) 종업원급여비용 4,307,072 8,068,142 3,109,798 6,433,893 수도광열비용 279,632 567,204 2,785 409,625 유무형자산상각비 912,045 1,807,030 795,179 1,505,447 세금과공과금 117,105 271,312 47,875 216,105 외주용역비용 18,124,506 31,919,429 3,152,537 15,165,481 기타비용 6,785,715 10,990,751 (786,466) 6,506,195 합 계 48,114,831 84,605,175 27,529,372 54,446,571 20.7 당반기와 전반기 중 종업원 급여내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 급여 3,174,291 5,928,628 2,341,107 4,390,584 상여 339,850 553,473 37,773 534,748 잡급 89,374 150,984 138,010 359,052 퇴직급여 120,566 452,746 174,140 434,806 복리후생비 582,991 982,312 418,768 714,703 합 계 4,307,072 8,068,142 3,109,798 6,433,893 21. 법인세 21.1 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 세무상 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 2,034,351 1,400,383 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 (184,777) (209,387) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (166) 81,110 손익에 반영된 법인세비용 1,849,407 1,272,106 21.2 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 매도가능증권평가손익 15,967 25,939 확정급여제도의 재측정요소 62,428 55,170 기타 (78,561) - 합 계 (166) 81,110 21.3 당반기와 전반기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 8,707,282 5,629,301 적용세율에 따른 법인세 1,893,602 1,238,446 조정사항: - 이연법인세미인식효과 (30,523) - - 기타(세율차이 등) (13,672) 33,659 법인세비용 1,849,407 1,272,105 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 21.24% 22.60% 당반기말 현재 관계기업투자와 관련한 일시적 차이에 대한 법인세효과 89,375천원 (전기말 119,898천원)은 그 실현가능성이 불확실함에 따라 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.연결기업은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 22. 주당손익 주당손익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.22.1 기본주당손익 구 분 3개월(2분기) 당반기 3개월(2분기) 전반기 당기순이익 3,699,634,053원 6,857,869,646원 2,883,754,995원 4,362,514,589원 가중평균 유통 보통주식수(주1) 15,400,000주 15,332,873주 14,052,637주 13,301,319주 주당순손익 240원 447원 205원 328원 (주1) 가중평균유통주식수의 계산 (단위: 원,주) 총발행주식수 기간 유통주식수 적수 합계 15,370,000 2017.01.01~2017.2.13 15,130,000 665,720,000 665,720,000 15,370,000 2017.02.14~2017.2.22 15,370,000 138,330,000 804,050,000 15,400,000 2017.02.23~2017.6.30 15,400,000 1,971,200,000 2,775,250,000 일수 181일 가중평균발행보통주식수 15,332,873주 총발행주식수 기간 유통주식수 적수 합계 12,790,000 2016.01.01~2016.05.08 12,550,000 1,618,950,000 1,618,950,000 15,370,000 2016.05.09~2016.06.30 15,130,000 801,890,000 2,420,840,000 일수 182일 가중평균발행보통주식수 13,301,319주 22.2 희석주당순이익 구 분 당반기 전반기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 가. 보통주 당기순이익 3,699,634,053원 6,857,869,646원 2,883,754,995원 4,362,514,589원 나. 보통주희석화당기순이익 3,699,634,053원 6,857,869,646원 2,883,754,995원 4,362,514,589원 다. 가중평균유통보통주식수 15,400,000주 15,332,873주 14,052,637주 13,301,319주 라. 잠재적보통주식수 - - 30,000주 30,000주 마. 합 계 15,400,000주 15,332,873주 14,082,637주 13,331,319주 바. 희석주당이익(나÷마) 240원 447원 205원 327원 당반기말 현재 잠재적 보통주는 존재하지 않습니다. 23. 특수관계자와의 거래23.1 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당반기 전기 비고 관계기업 동아세라믹㈜ 동아세라믹㈜ 지분율 47.71% 기타의 특수관계자 동아에스지㈜ 동아에스지㈜ - 동아태양광㈜ 동아태양광㈜ - 동아디앤에스㈜ 동아디앤에스㈜ - - 한국디벨로퍼(주) - 23.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 구분 매출거래 등 매입거래 등 당반기 전반기 당반기 전반기 동아세라믹㈜ 매출 628,818 1,190,995 - - 이자수익 - 836 - - 수입임대료 18,000 18,000 - - 외주공사비 - - 161,000 - 자재비 - - (1,048) 16,500 자금대여 - - - - 자금회수 - 1,200,000 - - 동아에스지㈜ 수입임대료 6,000 6,000 - - 동아태양광㈜ 수입임대료 6,000 6,000 - - 동아디앤에스㈜ 매출 - 6,600 42,890 - 합 계 658,818 2,428,431 202,842 16,500 23.3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무내역은 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 단기대여금 미수수익 외상매출금 미수금 미지급금 관계기업 동아세라믹㈜ - - 337,097 278,495 61,600 기타의특수관계자 동아에스지㈜ - - - 1,100 - 동아태양광㈜ - - - 1,100 - 합 계 - - 337,097 280,695 61,600 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 단기대여금 미수수익 외상매출금 미수금 미지급금 관계기업 동아세라믹㈜ - - 319,416 3,556 632,541 기타의특수관계자 동아에스지㈜ - - - 1,100 - 동아태양광㈜ - - - 1,100 - 합 계 - - 319,416 5,756 632,541 23.4 주요 경영진에 대한 보상기중 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는등기, 미등기상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 단기급여 1,390,191 1,152,765 23.5 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당반기말 현재 연결기업은 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석27번 참조). 23.6 특수관계자에게 제공한 지급보증당반기말 현재 연결기업이 특수관계자에 지급보증한 내역은 없습니다. 24. 건설 계약 24.1 당반기 및 전반기 중 진행중인 공사관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 공사원가 발생액 49,030,559 34,409,192 공사이익 10,406,740 9,219,078 총공사수익 발생액 59,437,300 43,628,270 공사수익 인식액 59,437,300 43,628,270 차감: 공사대금 청구액 56,291,788 59,996,810 차 감 계 3,145,511 66,690 기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 52,642 (2,690,915) 기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 3,198,153 (2,624,224) 24.2 당반기 및 전반기 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 미청구공사 12,899,440 7,966,413 초과청구공사 (9,701,287) (10,590,637) 순 합 계 3,198,153 (2,624,224) 24.3 당반기 및 전반기 현재 진행 중인 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 누적 공사수익 합계 210,507,720 251,371,517 차감: 공사대금 청구 누적액 (207,309,567) (253,995,741) 순 합 계 3,198,153 (2,624,224) 24.4 당반기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 H사 2014.11.21 2017년11월30일(협의시연장) 1 30,154,000 1 24,562,573 1 5,591,427 81.46% 70,755 - 70,755 - N사, S사 2017.03.13. 2018년1월23(협의시연장) 1 14,489,897 1 60,837 1 14,429,060 0.42% 60,837 - 60,837 - 합 계 2 44,643,897 2 24,623,411 2 20,020,487 131,593 - 131,593 - * 상기 수주총액은 부가가치세액 제외한 수주총액에 해당합니다.*발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약별로 발주처, 진행률, 미청구공사금액(손상차손누계액 구분표시), 공사미수금(대손충당금 구분표시)등을 기재하였습니다. 24.5 당반기말 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 공사손실충당부채 총 계약수익의변동 총 계약원가의 변동 공사손익 변동금액 미청구공사의변동 당기영향 향후영향 합계 토목사업부문 - 4,338,000 2,844,769 1,493,231 - 1,493,231 1,493,231 건축사업부문 - - - - - - - 합 계 - 4,338,000 2,844,769 1,493,231 - 1,493,231 1,493,231 25. 현금흐름표25.1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.25.2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 토지 대체 - 819,100 건설중인자산의 건물 대체 5,699,651 - 건설중인자산의 기계장치 대체 429,800 437,500 합 계 6,129,451 1,256,600 26. 약정사항과 우발사항26.1 당반기말 현재 외상매출채권 담보대출등 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 금융기관 통화 약정액 실행액 내 용 산업은행 원화 4,000,000 4,000,000 기업운전일반자금대출 원화 4,000,000 4,000,000 시설자금담보대출 원화 5,500,000 5,500,000 장기시설자금담보대출 원화 5,500,000 2,673,752 장기시설자금담보대출 외화 USD 2,000,000 USD 388,233 수입신용장발행 KEB하나은행 원화 2,000,000 2,000,000 기업운전자금담보대출 원화 1,800,000 1,800,000 장기시설자금담보대출 외화 USD 3,500,000 USD 2,263,111 수입신용장발행 외화 USD 700,000 - 수입신용장발행(일람불) 씨티은행 원화 2,000,000 2,000,000 기업운전일반자금대출 원화 4,000,000 USD 3,588,364 수입신용장발행 26.2 당반기말 현재 계류중인 소송사건 연결기업은 특허권과 관련하여 당사가 등록한 특허기술로 생산한 제품이 특허기술을 침해하였다는 사유로 피소되었으며, 당반기말 현재 2심 진행 중에 있으며 전전기(제20기) 중 소송사건과 관련하여 160,000천원을 비용으로 인식하였습니다. 27. 지급보증내역27.1 타인으로부터 제공받은 지급보증당반기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 제 공 자 제 공 처 보증금액 제공사유 전문건설공제조합 서울지방조달청등 30,182,028 선급금 보증등 서울보증보험 서울지방조달청등 28,697,032 납품계약보증등 씨티은행 사우디 FAST 등 USD 7,267,723 계약이행보증 대림산업 SGD 1,192,500 계약이행보증 등 KEB하나은행 GS건설 KWD 160,000 계약이행보증 (주)알코판넬 1,200,000 계약이행보증 사우디 FAST USD 10,043,200 선급금 보증 산업은행 사우디 FAST USD 7,109,887 계약이행보증 등 대표이사 산업은행 4,800,000 단기차입금 보증 4,800,000 단기차입금 보증 13,200,000 장기차입금 보증 USD 2,000,000 수입신용장 보증 USD 8,531,864 계약이행보증 등 KEB하나은행 6,600,000 포괄한도 보증 3,900,000 단기차입금 보증 1,440,000 계약이행보증 USD 12,051,840 선급금 보증 씨티은행 12,000,000 포괄한도 보증 27.2 타인에게 제공한 지급보증당반기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 28. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.28.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.이에 따라, 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 20,173,752천원과 18,173,752천원으로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업의 해외영업활동 등으로 인하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 13,261,325 7,780,125 797,406 - EUR 423,514 - 1,347,074 - KWD 35,700 - 30,184 - SAR 32,192 - 161,100 - BND 139,769 - - - 합계 13,892,499 7,780,125 2,335,764 - 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 274,060 (274,060) 39,870 (39,870) EUR 21,176 (21,176) 67,354 (67,354) KWD 1,785 (1,785) 1,509 (1,509) SAR 1,610 (1,610) 8,055 (8,055) BND 6,988 (6,988) - - 합계 305,619 (305,619) 116,788 (116,788) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.28.2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 38,674,298 43,259,523 미수금 1,035,096 27,943 합 계 39,709,395 43,287,466 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 28.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 합 계 매입채무 11,635,921 - - - 11,635,921 미지급금 6,527,386 - - - 6,527,386 미지급비용 80,640 - - - 80,640 예수금 325,840 - - - 325,840 단기차입금 12,319,968 6,790,805 - - 19,110,772 소계 30,889,755 6,790,805 - - 37,680,559 장기차입금 - - 9,973,752 - 9,973,752 소계 - - 9,973,752 - 9,973,752 합 계 30,889,755 6,790,805 9,973,752 - 47,654,311 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 합 계 당기손익인식금융부채 151,614 - - - 151,614 매입채무 5,699,660 - - - 5,699,660 미지급금 9,280,215 - - - 9,280,215 미지급비용 704,023 - - - 704,023 예수금 441,467 - - - 441,467 단기차입금 - 13,348,907 - - 13,348,907 소계 16,276,979 13,348,907 - - 29,625,886 통화선도부채(비유동) - - 408,912 - 408,912 장기차입금 - - 8,173,752 - 8,173,752 소계 - - 8,582,664 - 8,582,664 합 계 16,276,979 13,348,907 8,582,664 - 38,208,550 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 28.4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 기타금융부채 및 기타유동부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 당기손익인식금융부채 - 151,614 매입채무및기타채무 18,163,307 14,979,875 차입금 29,084,524 21,522,658 기타유동부채 29,383,591 15,215,833 소계 76,631,423 51,869,980 차감: 현금및현금성자산 (14,451,087) (13,165,451) 순부채(가) 62,180,336 38,704,530 자기자본(나) 108,945,361 104,009,493 부채비율(가/나) 57.07% 37.21% 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 반기말 2017.06.30 현재 제 21 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 유동자산 108,320,582,509 86,445,267,575 현금및현금성자산 14,449,434,134 13,163,764,222 매출채권 및 기타유동채권 39,704,684,523 43,288,309,012 단기매출채권 39,401,601,308 44,074,114,663 대손충당금 (871,782,243) (814,592,020) 단기미수금 1,174,865,458 28,786,369 기타유동금융자산 2,119,150,289 5,282,474,898 단기금융상품 0 1,000,000,000 단기매매증권 0 64,876,560 단기대여금및수취채권 0 2,000,000,000 매도가능금융자산 1,705,230,584 1,998,825,238 유동만기보유금융자산 1,555,000 3,180,000 단기미수수익 6,077,822 84,205,919 유동통화선도자산 406,286,883 131,387,181 재고자산 48,476,893,067 23,785,569,130 단기선급금 2,850,735,478 700,785,813 단기선급비용 719,685,018 224,364,500 비유동자산 78,953,162,607 70,641,887,792 장기매출채권 및 기타비유동채권 0 0 장기매출채권 575,878,650 577,761,321 대손충당금 (575,878,650) (577,761,321) 기타비유동금융자산 13,906,123,911 12,673,135,895 장기금융상품 4,768,665,194 3,928,882,070 비유동매도가능금융자산 7,018,452,350 6,756,136,825 비유동만기보유금융자산 1,205,045,000 1,184,640,000 보증금 739,697,000 803,477,000 통화선도자산 174,264,367 0 관계기업투자주식 3,253,760,804 3,115,021,517 종속기업투자 842,513 842,513 유형자산 57,001,143,227 50,686,077,755 투자부동산 561,733,040 330,409,176 영업권 이외의 무형자산 2,807,366,556 2,598,985,662 이연법인세자산 1,422,192,556 1,237,415,274 자산총계 187,273,745,116 157,087,155,367 부채 유동부채 66,657,670,987 43,696,228,677 당기손익인식금융부채 0 151,614,201 매입채무 및 기타유동채무 18,163,307,475 14,979,874,558 단기매입채무 11,635,921,256 5,699,659,894 단기미지급금 6,527,386,219 9,280,214,664 단기차입금 19,110,772,137 13,348,906,500 기타유동부채 29,383,591,375 15,215,833,418 단기미지급비용 80,640,322 704,022,841 단기예수금 325,839,549 441,467,136 금융보증부채(유동) 단기선수금 27,017,579,338 11,543,420,865 당기법인세부채 1,959,532,166 2,526,922,576 비유동부채 11,676,233,960 9,381,434,267 비유동금융부채 0 408,911,727 금융보증부채(비유동) 비유동통화선도부채 0 408,911,727 장기차입금 9,973,751,774 8,173,751,774 장기매입채무 및 기타비유동채무 440,500,000 195,000,000 장기임대보증금 10,000,000 기타의충당부채(비유동) 401,000,000 160,000,000 장기미지급금 39,500,000 25,000,000 확정급여채무 1,261,982,186 603,770,766 부채총계 78,333,904,947 53,077,662,944 자본 납입자본 28,824,121,306 28,472,184,900 자본금 8,000,000,000 7,985,000,000 자본잉여금 20,824,121,306 20,487,184,900 기타자본구성요소 40,624,483 (932,765,595) 기타자본 (1,030,000,805) 기타포괄손익누계액 40,624,483 97,235,210 이익잉여금(결손금) 80,075,094,380 76,470,073,118 자본총계 108,939,840,169 104,009,492,423 자본과부채총계 187,273,745,116 157,087,155,367 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 21 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 52,189,885,768 91,525,696,680 31,501,036,166 60,124,758,413 매출원가 41,455,831,676 73,381,559,439 24,441,777,526 47,360,754,941 매출총이익 10,734,054,092 18,144,137,241 7,059,258,640 12,764,003,472 판매비와관리비 6,520,548,016 11,085,164,427 3,077,691,021 7,059,022,223 영업이익(손실) 4,213,506,076 7,058,972,814 3,981,567,619 5,704,981,249 영업외손익 614,639,041 1,642,789,785 (244,545,304) (49,086,033) 금융수익 105,005,394 235,535,478 187,430,333 328,411,856 금융원가 (124,297,715) (227,373,630) (127,135,817) (207,202,282) 기타수익 525,979,488 2,156,953,714 289,495,453 677,419,518 기타비용 50,241,817 (661,065,064) (724,940,099) (911,296,560) 지분법평가손익 57,710,057 138,739,287 130,604,826 63,581,435 법인세비용차감전순이익(손실) 4,828,145,117 8,701,762,599 3,737,022,315 5,655,895,216 법인세비용 (1,134,025,349) (1,849,407,238) (845,426,232) (1,272,105,264) 당기순이익(손실) 3,694,119,768 6,852,355,361 2,891,596,083 4,383,789,952 기타포괄손익 (262,900,420) (277,944,826) (159,557,251) (103,635,781) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (221,334,099) (221,334,099) (195,602,939) (195,602,939) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (221,334,099) (221,334,099) (195,602,939) (195,602,939) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (41,566,321) (56,610,727) 36,045,688 91,967,158 매도가능금융자산 (41,566,321) (56,610,727) 36,045,688 91,967,158 총포괄손익 3,431,219,348 6,574,410,535 2,732,038,832 4,280,154,171 주당이익 기본주당이익(손실) 240 447 206 330 희석주당이익(손실) 240 447 205 329 자본변동표 제 22 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 21 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 6,695,000,000 12,410,730,720 (1,030,000,805) 2,462,595 66,346,001,506 84,424,194,016 84,424,194,016 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,383,789,952 4,383,789,952 4,383,789,952 기타포괄손익 91,967,158 (195,602,939) (103,635,781) (103,635,781) 총포괄손익 91,967,158 4,188,187,013 4,280,154,171 4,280,154,171 배당금지급 1,882,500,000 1,882,500,000 1,882,500,000 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 1,290,000,000 8,076,454,180 9,366,454,180 2016.06.30 (기말자본) 7,985,000,000 20,487,184,900 (1,030,000,805) 94,429,753 68,651,688,519 96,188,302,367 96,188,302,367 2017.01.01 (기초자본) 7,985,000,000 20,487,184,900 (1,030,000,805) 97,235,210 76,470,073,118 104,009,492,423 104,009,492,423 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 6,852,355,361 6,852,355,361 6,852,355,361 기타포괄손익 (56,610,727) (221,334,099) (277,944,826) (277,944,826) 총포괄손익 (56,610,727) 6,631,021,262 6,574,410,535 6,574,410,535 배당금지급 3,026,000,000 3,026,000,000 3,026,000,000 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 278,533,706 1,045,225,505 1,323,759,211 1,323,759,211 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 15,000,000 58,402,700 (15,224,700) 58,178,000 58,178,000 2017.06.30 (기말자본) 8,000,000,000 20,824,121,306 40,624,483 80,075,094,380 108,939,840,169 108,939,840,169 현금흐름표 제 22 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 21 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 영업활동현금흐름 1,066,013,750 16,671,005,584 당기순이익(손실) 6,852,355,361 4,383,789,952 당기순이익조정을 위한 가감 (3,302,692,983) 13,456,307,966 퇴직급여 452,745,666 368,780,568 감가상각비 1,803,414,354 1,502,521,922 투자부동산감가상각비 3,616,114 2,924,999 무형자산상각비 89,908,876 85,445,200 대손상각비 (52,692,448) (211,094,869) 외화환산손실 80,808,516 22,798,118 기타의충당부채 241,000,000 유형자산처분손실 6,767,740 2,885,909 매도가능증권처분손실 36,182,621 단기매매증권평가손실 328,352,880 통화선도거래손실 115,697,683 이자비용 227,373,630 207,202,282 법인세비용 1,849,407,238 1,272,105,264 지분법손실 (138,739,287) (63,581,435) 금융자산손상차손 3,497,700 17,321,150 비금융자산손상차손 165,059,000 잡비 750,000 단기매매증권평가이익 (14,213,019) 단기매매증권처분이익 (908,540) 통화선도평가이익 (1,135,797,301) (125,128,075) 외화환산이익 (180,559,696) (76,364,373) 유형자산처분이익 (6,593,937) 0 매도가능증권처분이익 (36,431,068) 0 금융보증수익 (36,478,403) 통화선도거래이익 (5,312,119) 시설이용권처분이익 (584,999,000) 비금융자산손상차손환입 (30,000,000) 이자수익 (235,535,478) (291,933,453) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 6,144,064,137 11,610,378,665 미수금의 감소(증가) (1,178,616,717) (62,274,296) 선급금의 감소(증가) (2,149,949,665) 104,590,596 선급비용의 감소(증가) (495,320,518) (115,151,476) 재고자산의 감소(증가) (24,691,323,937) 2,164,532,493 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) 1,882,671 29,901,369 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 5,936,261,362 (1,944,810,288) 선수금의 증가(감소) 14,202,347,634 25,569 미지급금의 증가(감소) (2,759,542,950) (19,623,662) 미지급비용의 증가(감소) (622,172,766) (645,983,278) 예수금의 증가(감소) (115,627,587) (635,137,141) 퇴직금의 지급 (78,295,911) (182,789,400) 퇴직급여채무의 증가(감소) 0 (3,954,850) 이자수취 313,663,575 296,708,795 이자지급 (228,583,383) (210,594,549) 법인세납부(환급) (2,568,728,820) (1,255,206,580) 투자활동현금흐름 (5,795,458,642) (19,909,817,475) 단기금융상품의 처분 1,595,318,357 단기매매증권의 처분 65,785,100 단기대여금및수취채권의 처분 7,000,000,000 6,200,000,000 유동만기보유금융자산의 처분 2,640,000 12,560,000 매도가능금융자산의 처분 2,629,206,756 95,003,086 장기금융상품의 처분 62,386,682 50,436,168 유형자산의 처분 813,018,182 909,091 무형자산의 처분 780,000,000 보증금의 감소 289,994,000 427,800,000 통화선도의 지급 162,024,324 단기금융상품의 취득 (595,318,357) (1,000,000,000) 단기매매증권의 취득 (2,327,661,765) 단기대여금및수취채권의 취득 (5,000,000,000) (3,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (902,169,806) (1,131,322,096) 비유동만기보유금융자산의 취득 (21,420,000) (49,240,000) 매도가능금융자산의 취득 (2,673,754,737) (6,561,378,846) 통화선도의 취득 (146,302,584) (1,308,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (240,000,000) 유형자산의 취득 (8,931,671,811) (11,959,615,113) 투자부동산의 취득 (234,939,978) 무형자산의 취득 (464,040,770) 보증금의 증가 (226,214,000) (426,000,000) 재무활동현금흐름 5,930,072,647 16,843,461,229 주식의 발행 9,366,454,180 단기차입금의 증가 14,817,614,973 6,027,269,524 장기차입금의 증가 1,800,000,000 8,173,751,774 장기미지급금의 증가 14,500,000 25,000,000 주식매입선택권의 행사 58,178,000 자기주식의 처분 1,402,320,000 단기차입금의 상환 (9,126,540,326) (4,866,514,249) 임대보증금의 감소 (10,000,000) 배당금지급 (3,026,000,000) (1,882,500,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,200,627,755 13,604,649,338 현금및현금성자산의 환율변동효과 85,042,157 (14,128,778) 기초현금및현금성자산 13,163,764,222 15,254,159,529 기말현금및현금성자산 14,449,434,134 28,844,680,089 5. 재무제표 주석 제22기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제21기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 회사명 : 동아에스텍주식회사 1. 일반사항 당사는 1996년 1월 26일에 동아기공주식회사로 설립되어 2001년 12월 17일 상호를 동아에스텍주식회사로 변경하였고, 2004년 8월 2일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서, 강성차등형 가드레일, 개방형 가드레일, 고규격 가드레일, 이지데크 등 건축바닥재,강제방호책 등의 제조ㆍ판매등을 주 영업목적으로 하고 있습니다.한편, 당반기말 현재 자본금은 8,000백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 한상원 4,600,000 29.87 박일선 1,600,000 10.39 기타소액주주 9,200,000 59.74 합 계 15,400,000 100.00 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 회계정책 및 공시사항의 변경중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 개정기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 보고기간말 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 영업부문정보당반기와 전반기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.4.1 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 총 2개의 제조사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산제품및 제품 판매 유형에 따라 다음과 같이 분류하고 있습니다.ㆍ토목사업부문: 가드레일,강재방호책,개방형방호울타리,목재옹벽,식생매트등 토목공사 관련사업ㆍ건축사업부문: 이지데크, 단열재데크로서 건축바닥재 관련사업 4.2 영업부문의 재무현황1) 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토목사업부문 건축사업부문 합 계 (가) 매출액 총매출액 55,632,730 35,892,967 91,525,697 내부매출액 - - - 외부매출액 55,632,730 35,892,967 91,525,697 (나) 영업이익 3,397,281 3,661,692 7,058,973 (감가상각비) 762,936 1,134,003 1,896,939 구 분 토목사업부문 건축사업부문 합 계 (가) 매출액 총매출액 39,248,037 20,876,721 60,124,758 내부매출액 - - - 외부매출액 39,248,037 20,876,721 60,124,758 (나) 영업이익 4,013,689 1,691,292 5,704,981 (감가상각비) (429,377) (1,161,515) (1,590,892) 2) 당반기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토목사업부문 건축사업부문 합계 총자산 145,855,208 41,418,537 187,273,745 총부채 57,899,130 20,434,775 78,333,905 (단위: 천원) 구 분 토목사업부문 건축사업부문 합계 총자산 124,255,008 32,832,147 157,087,155 총부채 37,610,326 15,467,337 53,077,663 3) 당사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 매출액 비율 매출액 비율 한국 81,663,983 89.23% 58,916,873 97.99% 아시아 9,861,713 10.77% 1,207,885 2.01% 합 계 91,525,697 100% 60,124,758 100% 5. 사용이 제한된 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 각각 다음과 같습니다(단 위:천원). 계정과목 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 장기금융상품 ㈜하나은행 500,000 500,000 차입금 담보제공 6. 범주별 금융상품 6.1 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,449,434 - - - 14,449,434 매출채권 38,529,819 - - - 38,529,819 미수금 1,174,865 - - - 1,174,865 매도가능금융자산 - - 1,705,231 - 1,705,231 만기보유금융자산 - - - 1,555 1,555 미수수익 6,078 - - - 6,078 통화선도자산 - 406,287 - - 406,287 소 계 54,160,196 406,287 1,705,231 1,555 56,273,269 장기금융상품 4,768,665 - - 4,768,665 매도가능금융자산 - - 7,018,452 - 7,018,452 만기보유금융자산 - - - 1,205,045 1,205,045 보증금 739,697 - - - 739,697 통화선도자산 - 174,264 - - 174,264 소 계 5,508,362 174,264 7,018,452 1,205,045 13,906,124 합 계 59,668,559 580,551 8,723,683 1,206,600 70,179,393 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,163,764 - - - 13,163,764 매출채권 43,259,523 - - - 43,259,523 미수금 28,786 - - - 28,786 단기금융상품 1,000,000 - - - 1,000,000 단기매매증권 - 64,877 - - 64,877 단기대여금 2,000,000 - - - 2,000,000 매도가능금융자산 - - 1,998,825 - 1,998,825 만기보유금융자산 - - - 3,180 3,180 미수수익 84,206 - - - 84,206 통화선도자산 - 131,387 - - 131,387 소 계 59,536,279 196,264 1,998,825 3,180 61,734,548 장기금융상품 3,928,882 - - - 3,928,882 매도가능금융자산 - - 6,756,137 - 6,756,137 만기보유금융자산 - - - 1,184,640 1,184,640 보증금 803,477 - - - 803,477 소 계 4,732,359 - 6,756,137 1,184,640 12,673,136 합 계 64,268,638 196,264 8,754,962 1,187,820 74,407,684 6.2 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 11,635,921 11,635,921 미지급금 - 6,527,386 6,527,386 미지급비용 - 80,640 80,640 예수금 - 325,840 325,840 단기차입금 - 19,110,772 19,110,772 소 계 - 37,680,559 37,680,559 장기차입금 - 9,973,752 9,973,752 소 계 - 9,973,752 9,973,752 합 계 - 47,654,311 47,654,311 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 151,614 - 151,614 매입채무 - 5,699,660 5,699,660 미지급금 - 9,280,215 9,280,215 미지급비용 - 704,023 704,023 예수금 - 441,467 441,467 단기차입금 - 13,348,907 13,348,907 소 계 151,614 29,474,272 29,625,885 통화선도부채(비유동) 408,912 - 408,912 장기차입금 - 8,173,752 8,173,752 소 계 408,912 8,173,752 8,582,664 합 계 560,526 37,648,023 38,208,549 6.3 당반기 및 전반기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산/부채 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 155,716 - - 79,820 - 235,535 합 계 155,716 - - 79,820 - 235,535 금융비용: 이자비용 - - - - 227,374 227,374 합 계 - - - - 227,374 227,374 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산/부채 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 290,141 - - 1,793 - 291,933 금융보증부채 - - - - 36,478 36,478 합 계 290,141 - - 1,793 36,478 328,411 금융비용: 이자비용 - - - - 207,202 207,202 합 계 - - - - 207,202 207,202 7. 공정가치 7.1 금융상품의 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 - 현금및현금성자산 14,449,434 14,449,434 13,163,764 13,163,764 - 매출채권및기타채권 39,704,685 39,704,685 43,288,309 43,288,309 - 기타유동금융자산 2,119,150 2,119,150 5,282,475 5,282,475 - 기타비유동금융자산 13,906,124 13,906,124 12,673,136 12,673,136 금융자산 합계 70,179,393 70,179,393 74,407,684 74,407,684 금융부채 - 당기손익인식금융부채 - - 151,614 151,614 - 매입채무및기타채무 18,163,307 18,163,307 14,979,875 14,979,875 - 기타유동금융부채 406,480 406,480 1,145,490 1,145,490 - 단기차입금 19,110,772 19,110,772 13,348,907 13,348,907 - 장기차입금 9,973,752 9,973,752 8,173,752 8,173,752 - 기타비유동금융부채 - - 408,912 408,912 금융부채 합계 47,654,311 47,654,311 38,208,549 38,208,549 7.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 7.3 금융상품의 수준별 공정가치당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: - 현금및현금성자산 3,609 14,445,826 - 14,449,434 - 매출채권및기타채권 - - 39,704,685 39,704,685 - 기타유동금융자산 - - 2,119,150 2,119,150 - 기타비유동금융자산 - - 13,906,124 13,906,124 금융자산 합계 3,609 14,445,826 55,729,959 70,179,393 금융부채: - 매입채무및기타채무 - - 18,163,307 18,163,307 - 기타유동금융부채 - - 406,480 406,480 - 단기차입금 - 19,110,772 - 19,110,772 - 장기차입금 - 9,973,752 - 9,973,752 - 기타비유동금융부채 - - - - 금융부채 합계 - 29,084,524 18,569,787 47,654,311 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: - 현금및현금성자산 57,408 13,106,356 - 13,163,764 - 매출채권및기타채권 - - 43,288,309 43,288,309 - 기타유동금융자산 - - 5,282,475 5,282,475 - 기타비유동금융자산 - - 12,673,136 12,673,136 금융자산 합계 57,408 13,106,356 61,243,920 74,407,684 금융부채: - 당기손익인식금융부채 - 151,614 - 151,614 - 매입채무및기타채무 - - 14,979,875 14,979,875 - 기타유동금융부채 - - 1,145,490 1,145,490 - 단기차입금 - 13,348,907 - 13,348,907 - 장기차입금 - 8,173,752 - 8,173,752 - 기타비유동금융부채 - 408,912 - 408,912 금융부채 합계 - 22,083,184 16,125,365 38,208,549 8. 매출채권및기타채권 8.1 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 장기매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 장기매출채권 합계 매출채권 장기매출채권 합계 손상되지 않은 매출채권 38,529,819 - 38,529,819 43,833,522 - 43,833,522 손상된 매출채권 871,782 575,879 1,447,661 240,593 577,761 818,354 합계 39,401,601 575,879 39,977,480 44,074,115 577,761 44,651,876 8.2 당반기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 장기매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 만기미도래 37,270,678 42,251,650 만기경과 미손상금액: 1,259,141 1,581,872 30일 미만 - 997,684 30 ~ 60일 - 584,188 60 ~ 90일 1,161,388 - 90 ~ 180일 97,753 - 180 ~ 365일 - - 365일 이상 - - 합 계 38,529,819 43,833,522 8.3 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 233,844 755,376 989,220 설정 388,453 - 388,453 제각 - - - 환입 (315,535) (375,476) (691,011) 장기채권전환 (206,048) - (206,048) 전반기말 100,714 379,900 480,614 당기초 213,793 600,799 814,592 설정 275,105 (217,915) 57,190 당반기말 488,898 382,884 871,782 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 604,897 - 604,897 설정 198,863 - 198,863 제각 (440,356) - (440,356) 환입 (32,723) - (32,723) 대체 206,048 - 206,048 전반기말 536,729 - 536,729 당기초 577,761 - 577,761 환입 (1,883) - (1,883) 당반기말 575,879 - 575,879 9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,171,082 (392,411) 1,778,672 1,203,154 (335,483) 867,671 제품 16,848,102 (974,475) 15,873,627 10,225,652 (550,821) 9,674,832 재공품 9,737,345 (365,507) 9,371,838 6,333,005 (401,569) 5,931,436 원재료 22,075,384 (678,804) 21,396,580 7,854,764 (719,829) 7,134,935 저장품 52,752 - 52,752 3,580 - 3,580 미착품 3,425 - 3,425 173,116 - 173,116 합 계 50,888,090 (2,411,197) 48,476,893 25,793,271 (2,007,702) 23,785,569 당사의 재고자산은 주로 도로안전시설물 관련 제품인 가드레일 및 방호울타리 제품 데크플레이트 완제품과 관련 원재료인 코일, 선재 등으로 구성되어 있으며, 당반기말 현재 당사의재고자산은 화재보험등에 부보되어 있습니다. 한편, 당기 및 전반기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 403,495천원 및 239,392 천원을인식하였습니다. 10. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 10.1 당반기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 1,705,231 5,714,104 1,998,825 5,404,602 시장성 없는 지분증권 - 1,304,348 - 1,351,535 합 계 1,705,231 7,018,452 1,998,825 6,756,137 1) 시장성 있는 지분증권당반기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 장부금액 한국투자증권등(적립식펀드) 7,405,286 7,419,335 7,419,335 14,049 7,374,598 ㈜웅진홀딩스 - - - - 28,829 합계 7,405,286 7,419,335 7,419,335 14,049 7,403,427 2) 시장성 없는 지분증권당반기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당반기말 전기말 주식수(좌수) 취득원가 공정가치 또는 순자산가액 장부금액 장부금액 전문건설공제조합 1,100 913,752 1,003,806 1,003,806 995,475 전기공사공제조합(*) - 50,000 50,000 50,000 50,000 한국울타리조합(*) - 2,000 2,000 2,000 2,000 금속공업협동조합(*) - 500 500 500 500 ㈜목포해상케이블카 30,000 300,000 247,980 247,980 300,000 경남기업 35 3,560 62 62 3,560 합 계 - 1,269,812 1,304,348 1,304,348 1,351,535 (*) 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.10.2 당반기말 및 전기말 현재 당사의 만기보유금융자산의 만기별 공정가치와 장부금액은다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 1년내 1,555 1,555 3,180 3,180 1년초과 5년내 1,205,045 1,205,045 1,184,640 1,184,640 합 계 1,206,600 1,206,600 1,187,820 1,187,820 11. 관계기업투자 11.1 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 장부금액 당반기말 전기말 동아세라믹㈜ 47.71% 3,253,761 3,115,022 11.2 당반기 및 전반기 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 기초 취득 지분법이익 당반기 동아세라믹㈜ 3,115,022 - 138,739 3,253,761 회사명 기초 취득 지분법이익 전반기 동아세라믹㈜ 1,691,816 - 63,581 1,755,397 11.3 당반기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익 동아세라믹㈜ 13,000,259 6,181,031 4,765,949 290,770 12. 종속기업투자12.1 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원,주). 회 사 명 당반기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 장부금액 장부금액 Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd(*) 999 99.90% 843 843 (*) 당사는 Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd를 브루나이에 전기에 설립하고, 종속기업으로 편입하였습니다.12.2 당반기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd 146,132 139,769 6,363 144,479 5,520 13. 유형자산 13.1 당반기 및 전반기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 본계정대체로 인한 증감 감가상각비 기말 취득원가: 토지 17,234,887 665,375 (294,840) - - 17,605,421 건물 14,840,425 3,764,048 (530,990) 5,699,651 - 23,773,134 구축물 256,219 310,000 - - - 566,219 기계장치 26,150,255 671,800 - 429,800 - 27,251,855 차량운반구 1,132,329 275,551 (61,208) - - 1,346,672 공구와기구 457,493 13,020 - - - 470,513 비품 543,845 169,411 - - - 713,256 건설중인자산 10,407,861 3,062,467 - (6,129,451) - 7,340,877 소 계 71,023,313 8,931,672 (887,038) - - 79,067,947 감가상각누계액: 건물 (2,745,608) - 57,524 - (245,225) (2,933,309) 구축물 - - - - (1,292) (1,292) 기계장치 (15,406,956) - - - (1,452,025) (16,858,981) 차량운반구 (716,469) - 16,322 - (93,657) (793,804) 공구와기구 (384,985) - - - (20,658) (405,643) 비품 (477,599) - - - (20,389) (497,988) 소 계 (19,731,618) - 73,846 - (1,833,245) (21,491,017) 국고보조금: 건물 (318,549) - - - 4,201 (314,348) 기계장치 (264,697) - - - 21,864 (242,833) 공구와기구 (14,165) - - - 2,931 (11,234) 비품 (8,206) - - - 835 (7,372) 소계 (605,617) - - - 29,830 (575,787) 장부금액: 토지 17,234,887 665,375 (294,840) - - 17,605,421 건물 11,776,268 3,764,048 (473,466) 5,699,651 (241,024) 20,525,477 구축물 256,219 310,000 - - (1,292) 564,927 기계장치 10,478,602 671,800 - 429,800 (1,430,160) 10,150,041 차량운반구 415,860 275,551 (44,886) - (93,657) 552,868 공구와기구 58,342 13,020 - - (17,727) 53,635 비품 58,040 169,411 - - (19,554) 207,896 건설중인자산 10,407,861 3,062,467 - (6,129,451) - 7,340,877 합 계 50,686,078 8,931,672 (813,192) - (1,803,414) 57,001,143 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 본계정대체로 인한 증감 감가상각비 기말 취득원가: 토지 8,985,098 7,430,689 - 819,100 - 17,234,887 건물 14,765,968 74,457 - - - 14,840,425 구축물 256,219 - - - - 256,219 기계장치 23,220,755 1,162,500 - 437,500 - 24,820,755 차량운반구 1,108,229 - (6,900) - - 1,101,329 공구와기구 457,493 - - - - 457,493 비품 504,700 11,020 - - - 515,720 건설중인자산 1,556,600 3,280,949 - (1,256,600) - 3,580,949 소 계 50,855,061 11,959,615 (6,900) - - 62,807,776 감가상각누계액: 건물 (2,375,373) - - - (184,730) (2,560,103) 구축물 - - - - - - 기계장치 (12,684,193) - - - (1,222,401) (13,906,595) 차량운반구 (499,629) - 3,105 - (82,861) (579,385) 공구와기구 (340,418) - - - (23,040) (363,458) 비품 (452,543) - - - (12,820) (465,362) 소 계 (16,352,156) - 3,105 - (1,525,852) (17,874,903) 국고보조금: 건물 (263,063) - - - 3,380 (259,683) 기계장치 (248,158) - - - 17,592 (230,566) 공구와기구 (16,114) - - - 2,358 (13,755) 소 계 (527,335) - - - 23,330 (504,005) 장부금액: 토지 8,985,098 7,430,689 - 819,100 - 17,234,887 건물 12,127,531 74,457 - - (181,350) 12,020,638 구축물 256,219 - - - - 256,219 기계장치 10,288,403 1,162,500 - 437,500 (1,204,809) 10,683,594 차량운반구 608,600 - (3,795) - (82,861) 521,944 공구와기구 100,961 - - - (20,682) 80,279 비품 52,157 11,020 - - (12,820) 50,357 건설중인자산 1,556,600 3,280,949 - (1,256,600) - 3,580,949 합 계 33,975,569 11,959,615 (3,795) - (1,502,522) 44,428,867 13.2 보험가입자산당반기말 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 38,460백만원(전기말 27,774백만원)입니다.14. 투자부동산 14.1 당반기 및 전반기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 취득원가: 투자부동산-토지 105,111 69,072 - - - 174,183 투자부동산-건물 234,000 165,868 - - - 399,867 소계 339,111 234,940 - - - 574,051 감가상각누계액: 투자부동산-건물 (8,701) (3,616) (12,317) 소 계 (8,701) - - - (3,616) (12,317) 장부금액: 투자부동산-토지 105,111 69,072 - - - 174,183 투자부동산-건물 225,298 165,868 - - (3,616) 387,550 합 계 330,409 234,940 - - (3,616) 561,733 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 취득원가: 투자부동산-토지 105,111 - - - - 105,111 투자부동산-건물 234,000 - - - - 234,000 소계 339,111 - - - - 339,111 감가상각누계액: 투자부동산-건물 (2,851) - - - (2,925) (5,776) 소 계 (2,851) - - - (2,925) (5,776) 장부금액: 투자부동산-토지 105,111 - - - - 105,111 투자부동산-건물 231,148 - - - (2,925) 228,223 합 계 336,259 - - - (2,925) 333,334 당사의 투자부동산에 대한 실현가능성에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다. 또한, 투자부동산에 대하여 정액법(내용연수 40년)으로 감가상각을 수행하였습니다.당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 15. 무형자산 15.1 당반기 및 전반기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 손상차손 상각액 기말 취득원가: 산업재산권 561,310 250,000 811,310 기타의무형자산 785,262 12,500 797,762 회원권 3,380,758 201,541 (727,910) 2,854,389 소 계 4,727,330 464,041 (727,910) - - 4,463,461 감가상각누계액: 산업재산권 (464,620) (30,731) (495,351) 기타의무형자산 (629,398) (59,178) (688,575) 소 계 (1,094,017) - - - (89,909) (1,183,926) 손상차손: 산업재산권 - - 기타의무형자산 - - 회원권 (1,034,327) 532,159 30,000 (472,168) 소 계 (1,034,327) - 532,159 30,000 - (472,168) 장부금액: 산업재산권 96,691 250,000 - - (30,731) 315,959 기타의무형자산 155,864 12,500 - - (59,178) 109,187 회원권 2,346,431 201,541 (195,751) 30,000 - 2,382,221 합 계 2,598,986 464,041 (195,751) 30,000 (89,909) 2,807,367 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 손상차손 상각액 당반기말 취득원가: 산업재산권 561,310 - - - - 561,310 기타의무형자산 785,262 - - - - 785,262 회원권 3,877,184 - - - - 3,877,184 소 계 5,223,756 - - - - 5,223,756 감가상각누계액: 산업재산권 (422,325) - - - (22,397) (444,722) 기타의무형자산 (504,303) - - - (63,048) (567,351) 소 계 (926,628) - - - (85,445) (1,012,073) 손상차손: 산업재산권 - - - - - - 기타의무형자산 - - - - - - 회원권 (311,700) - - (165,059) - (476,759) 소 계 (311,700) - - (165,059) - (476,759) 장부가액: 산업재산권 138,986 - - - (22,397) 116,589 기타의무형자산 280,959 - - - (63,048) 217,911 회원권 3,565,484 - - (165,059) - 3,400,425 합 계 3,985,428 - - (165,059) (85,445) 3,734,924 15.2 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 341,595천원 및 327,082천원입니다.15.3 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 인식한 손상차손환입은 30,000천원입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 16. 통화선도자산 및 부채16.1 당반기말 및 전기말 현재 당사는 환율변동 헤지를 위하여 체결한 통화선도계약은 다음과 같습니다(단위: USD). 거래목적 종류 통화 계약금액 당반기말 전기말 환위험 헤지 통화선도(선물환매수) USD 1,300,000 통화선도(선물환매도) USD 17,224,800 17,362,80 16.2 당반기 및 전반기 중 통화선도계약으로 인한 파생상품손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 평가손익 거래이익 거래손실 통화선도 1,135,797 5,312 115,698 종류 평가이익 거래이익 거래손실 통화선도 125,128 53,233 15,280 17. 차입금 17.1 당반기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입금종류 당반기말 현재연 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 산업은행 운전자금대출 1.33% 2017.09.22 4,000,000 4,000,000 시설자금대출 1.49% 2017.07.28 4,000,000 4,000,000 수입 USANCE 1.50% 2017.09.11 442,431 - KEB하나은행 운전자금대출 2.71% 2017.10.12 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 - - - 1,348,907 수입 USANCE 1.46%~1.51% 2017.09.05 2,579,041 - 씨티은행 운전자금대출 2.49% 2017.07.15 2,000,000 2,000,000 수입 USANCE 1.54%~1.67% 2017.09.13 4,089,300 - 합 계 19,110,772 13,348,907 당사는 KEB하나은행등 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관 등에 매각한 매출채권은 없습니다. 17.2 당반기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입금종류 당반기말 현재연 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 산업은행 시설자금대출 2.29%~2.37% 2021.03.31 8,173,752 8,173,752 KEB하나은행 시설자금대출 2.63% 2020.05.31 1,800,000 - 합 계 9,973,752 8,173,752 17.3 당반기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금 내역 통화 금액 통화 금액 산업은행 공장부지,건물 및 설비 원화 22,800,000 원화 16,173,752 KEB하나은행 공장부지,건물 및 설비 원화 13,795,612 원화 - 본사부지 및 건물 원화 3,900,000 원화 2,000,000 서울지사 원화 2,160,000 원화 1,800,000 전문건설공제조합(주1) 매도가능증권 원화 1,003,806 - - 장기금융상품 원화 500,000 - - (주1) 전문건설공제조합이 당사에 제공한 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금(1,100좌)을 담보로 제공하고 있습니다. 18. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.18.1 당반기와 전반기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 603,771 654,958 급여비용(당기손익) - - 당기근무원가 445,438 362,795 - 순이자비용 7,307 5,986 소계 452,746 368,781 퇴직급여지급액 (79,776) (186,744) 관계회사전입액 17,717 - 관계회사전출액 (16,237) - 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (2,568) 37,008 - 경험조정으로 인한 보험수리적손익 287,880 186,523 - 사외적립자산의 재측정요소 (1,550) 27,242 소계 283,762 250,773 기여금납입액 - - 기말 1,261,982 1,087,767 (주1) 당반기말 재무상태표상 사외적립자산에는 퇴직보험예치금 40,916천원(전기말 59,504천원)과 국민연금전환금 1,303천원(전기말 1,303천원)이 포함되어 있습니다. 18.2 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 4,248,315 3,523,449 당기근무원가 445,438 362,795 이자비용 7,307 27,581 관계회사 전입액 17,717 - 관계회사 전출액 16,237 (155,781) 퇴직급여 지급액 (466,393) (167,233) 확정급여제도의 재측정요소 320,784 223,531 기말금액 4,589,406 3,814,343 18.3 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 3,583,738 2,814,783 사외적립자산의 기대수익 37,022 21,596 기여금 납입액 - - 퇴직급여 지급액 (335,554) (140,224) 확정급여제도의 재측정요소 (27,242) 기말금액 3,285,206 2,668,913 당사는 삼성화재보험주식회사 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 18.4 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 공모무보증회사채(AA-)의 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 당반기 및 전반기 현재 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 기대임금상승율 2.00% 2.00% 할인율 2.22% 1.26% 18.5 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산 중 주요 유형별이 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 정기예금 50.00% 50.00% 주식/채권형 상품 50.00% 50.00% 합 계 100.00% 100.00% 19. 자본금과 잉여금 19.1 자본금당사의 발행할 주식의 총수는 당반기말 현재 100,000,000주(전기말: 100,000,000주)이며,당반기 중 주식매입선택권이 행사되어 당반기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 15,400,000주(소각주식: 600,000주 제외) 및 500원 입니다. 당사의 반기 중 자본금의 증가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주식수 금액 기초 15,370,000 7,985,000 주식매입선택권행사 30,000 15,000 당반기말 15,400,000 8,000,000 19.2 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 19,666,353 19,607,950 자기주식처분이익 973,668 695,135 기타자본잉여금(주식선택권) 184,100 184,100 합 계 20,824,121 20,487,185 19.3 기타자본당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 자기주식 - (1,045,226) 주식선택권 - 15,225 합 계 - (1,030,001) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 자사주식의 가격 안정화를 위하여취득한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원,주). 구 분 취득가액 주식수 당반기말 전기말 당반기말 전기말 자기주식 - 1,045,226 - 240,000 19.4 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매도가능증권평가손익(세전) 52,083 124,661 법인세효과 (11,458) (27,425) 매도가능증권평가손익(세후) 40,625 97,236 19.5 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 1,659,606 1,357,006 임의적립금 기업발전적립금 3,500,000 3,500,000 기업합리화적립금 261,971 261,971 사업확장적립금 50,000,000 40,000,000 미처분이익잉여금 24,653,517 31,351,096 합 계 80,075,094 76,470,073 (*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.19.6 배당금 당반기 및 전반기에 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 보통주 (당기: 200원, 전기: 150원) 3,026,000 1,882,500 당반기 및 전반기 배당금은 유통주식수에서 자기주식 취득분 각각 240,000주를 제외한 주식에대하여 1주당 배당금을 지급대상으로 하고 있습니다. 20. 주식기준보상 당사는 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 및 관계법령이 정하는 관계회사의 임직원을 대상으로 주식기준보상을 주주총회의 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여할 수 있습니다. 2011년 3월 당사는 주주총회 특별결의에 의하여 임원을 대상으로 주식기준보상을 부여한 바 부여내역은 다음과 같습니다. 당사의 당반기말 현재 주식기준보상과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 20.1 주식기준보상약정의 성격과 범위 구 분 내 용 주식선택권 등으로 인하여 발행할 주식의 총수 기명식보통주식 750,000주 부여일 2011년 03월 18일 가득조건 행사가능기간 개시일까지 근속 행사가능기간 2013년 3월 19일 ~ 2018년 3월 18일 결제방식 회사가 보유한 자기주식의 교부 또는 신주발행을 통한 교부중 한가지 방법을 주식매수선택권 행사시점에 선택 20.2 공정가치 산정 내역당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1주당 옵션의 공정가치(주1) 507.49원 부여일 현재 주가 1,845원 행사가격 1,950원 기대행사기간 3년 기대주가변동성(주2) 0.45% 기대배당금의 현재가치 210원 무위험 이자율 3.65% (주1) 주식선택권과 관련된 시장조건 및 비시장 성과조건은 없으며, 용역제공조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (주2) 당사는 부여일 현재로부터 직전 1년간의 주가자료를 이용하여 기대주가변동성을 추정하였습니다. 20.3 당반기 및 전기 중 주식선택권의 수량변동 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 기초 30,000 30,000 행사분 30,000 - 기말 - 30,000 기말현재 행사가능 주식선택수 - 30,000 21. 판매관리비 및 영업외손익 21.1 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 급여 1,729,749 3,203,211 994,765 2,389,679 퇴직급여 (148,075) 112,441 98,673 266,102 복리후생비 257,072 412,523 167,619 300,435 여비교통비 151,595 310,994 112,785 242,186 접대비 148,079 292,435 198,046 390,374 통신비 23,116 42,069 17,481 34,464 수도광열비 1,064 2,521 710 1,902 전력비 18,513 34,053 12,106 25,547 세금과공과 66,893 166,011 47,875 125,323 감가상각비 99,707 150,187 33,012 67,212 지급임차료 15,075 30,974 7,472 16,305 수선비 18,352 53,673 10,134 35,268 보험료 181,919 310,371 65,072 113,262 차량유지비 101,409 199,488 101,921 190,285 운반비 689,542 1,157,683 480,682 790,858 교육훈련비 62,982 89,834 54,242 55,242 도서인쇄비 4,395 29,249 14,479 25,518 견본품비 7,736 7,842 5,536 6,612 소모품비 111,554 204,891 42,685 88,205 지급수수료 394,613 999,224 455,145 1,561,139 광고선전비 58,450 85,228 5,298 55,466 보상금 42,487 54,487 6,524 6,524 대손상각비 40,326 (52,692) (147,489) (211,095) 협회비 5,173 49,582 4,975 47,134 관리비 7,871 15,229 7,715 14,174 무형자산상각비 47,663 89,909 41,473 85,445 경상연구개발비 146,380 341,595 236,411 327,082 수출제비용 1,991,482 2,425,255 - - 하자보수비 245,102 264,222 1,300 5,800 잡비 326 2,677 1,043 2,573 합 계 6,520,548 11,085,164 3,077,691 7,059,022 21.2 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 외환차익 6,118 11,261 61,077 61,077 외화환산이익 176,976 180,560 19,253 76,364 통화선도평가이익 (430,250) 1,135,797 125,128 125,128 통화선도거래이익 3,876 5,312 5,350 53,233 유형자산처분이익 6,594 6,594 - - 수입임대료 21,250 36,250 15,000 41,250 매도가능증권처분이익 32,806 36,431 22,162 22,162 단기매매증권평가이익 - - 14,213 14,213 단기매매증권처분이익 - 909 4,109 4,109 배당금수익 - 11,000 - 11,000 시설이용권처분이익 584,999 584,999 - - 비금융자산손상차손환입 30,000 30,000 - - 잡이익 93,609 117,841 22,627 268,306 합 계 525,979 2,156,954 289,495 677,420 21.3 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 외환차손 99,699 159,525 5,600 45,860 외화환산손실 (236,734) 80,809 9,703 22,798 통화선도평가손실 (129,251) - (30,380) - 통화선도거래손실 74,920 115,698 15,280 15,280 기부금 124,456 254,766 213,987 269,662 금융자산손상차손 3,498 3,498 17,321 17,321 비금융자산손상차손 - - 165,059 165,059 유형자산처분손실 6,768 6,768 - 2,886 매도가능증권처분손실 5,195 36,183 - - 단기매매증권평가손실 - - 328,353 328,353 잡손실 1,208 3,820 17 44,078 합 계 (50,242) 661,065 724,940 911,297 21.4 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 이자수익 105,005 235,535 187,430 291,933 금융보증수익 - - - 36,478 합 계 105,005 235,535 187,430 328,412 21.5 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 이자비용 124,298 227,374 127,136 207,202 합 계 124,298 227,374 127,136 207,202 21.6 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 원재료 및 상품의 매입 45,639,151 80,355,185 20,497,993 43,913,465 재고자산의 변동 (28,188,846) (49,512,330) 709,671 (19,703,640) 종업원급여비용 4,307,072 8,068,142 3,100,708 6,377,718 수도광열비용 279,632 567,204 2,785 409,625 유무형자산상각비 912,045 1,807,030 795,179 1,505,447 세금과공과금 117,105 271,312 47,875 216,105 외주용역비용 18,124,506 31,919,429 3,152,537 15,165,481 기타비용 6,785,715 10,990,751 (787,279) 6,535,576 합 계 47,976,380 84,466,724 27,519,469 54,419,777 21.7 당반기와 전반기 중 종업원 급여내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월(2분기) 누적 3개월(2분기) 누적 급여 3,174,291 5,928,628 2,332,017 4,373,984 상여 339,850 553,473 37,773 534,748 잡급 89,374 150,984 138,010 359,052 퇴직급여 120,566 452,746 174,140 434,806 복리후생비 582,991 982,312 418,768 714,703 합 계 4,307,072 8,068,142 3,100,708 6,417,293 22. 법인세 22.1 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 세무상 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 2,034,351 1,400,383 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 (184,777) (209,387) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (166) 81,110 손익에 반영된 법인세비용 1,849,407 1,272,106 22.2 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 매도가능증권평가손익 15,967 25,939 확정급여제도의 재측정요소 62,428 55,170 기타 (78,561) - 합 계 (166) 81,110 22.3 당반기와 전반기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 8,701,763 5,655,895 적용세율에 따른 법인세 1,892,388 1,244,297 조정사항: - 이연법인세미인식효과 (30,523) - - 기타(세율차이 등) (12,458) 27,808 법인세비용 1,849,407 1,272,105 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 21.25% 22.49% 당반기말 현재 관계기업투자와 관련한 일시적 차이에 대한 법인세효과 89,375천원(전기말 119,898천원)은 그 실현가능성이 불확실함에 따라 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 23. 주당손익 주당손익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 23.1 기본주당손익 구 분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 당기순이익 3,694,119,768원 6,852,355,361원 2,891,596,083원 4,383,789,952원 가중평균 유통보통주식수(주1) 15,400,000주 15,332,873주 14,052,637주 13,301,319주 주당순손익 240원 447원 206원 330원 (주1) 가중평균유통주식수의 계산(단위: 원, 주) 총발행주식수 기간 유통주식수 적수 합계 15,370,000 2017.01.01~2017.2.13 15,130,000 665,720,000 665,720,000 15,370,000 2017.02.14~2017.2.22 15,370,000 138,330,000 804,050,000 15,400,000 2017.02.23~2017.6.30 15,400,000 1,971,200,000 2,775,250,000 일수 181일 가중평균발행보통주식수 15,332,873주 총발행주식수 기간 유통주식수 적수 합계 12,790,000 2016.01.01~2016.05.08 12,550,000 1,618,950,000 1,618,950,000 15,370,000 2016.05.09~2016.06.30 15,130,000 801,890,000 2,420,840,000 일수 182일 가중평균발행보통주식수 13,301,319주 23.2 희석주당손익(단위: 원,주) 구 분 당반기 전반기 직전3개월 누적 직전3개월 누적 가. 보통주 당기순이익 3,694,119,768원 6,852,355,361원 2,891,596,083원 4,383,789,952원 나. 보통주희석화당기순이익 3,694,119,768원 6,852,355,361원 2,891,596,083원 4,383,789,952원 다. 가중평균유통보통주식수 15,400,000주 15,332,873주 14,052,637주 13,301,319주 라. 잠재적보통주식수 0주 0주 30,000주 30,000주 마. 합 계 15,400,000주 15,332,873주 14,082,637주 13,331,319주 바. 희석주당이익(나÷마) 240원 447원 205원 329원 당반기말 현재 잠재적 보통주의 내역은 존재하지 않습니다.24. 특수관계자와의 거래24.1 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당반기말 전기말 비고 종속기업 Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd 지분율 99.90% 관계기업 동아세라믹㈜ 동아세라믹㈜ 지분율 47.71% 기타의 특수관계자 동아에스지㈜ 동아에스지㈜ - 동아태양광㈜ 동아태양광㈜ - 동아디앤에스㈜ 동아디앤에스㈜ - - 한국디벨로퍼(주) - 24.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 구분 매출거래 등 매입거래 등 당반기 전반기 당반기 전반기 동아세라믹㈜ 매출 628,818 1,190,995 - - 이자수익 - 836 - - 수입임대료 18,000 18,000 - - 외주공사비 - - 161,000 - 자재비 - - (1,048) 16,500 자금대여 - - - - 자금회수 - 1,200,000 - - 동아에스지㈜ 수입임대료 6,000 6,000 - - 동아태양광㈜ 수입임대료 6,000 6,000 - - 동아디앤에스㈜ 매출 - 6,600 42,890 - 한국디벨로퍼(주) 자금대여 - - - - 합 계 658,818 2,428,431 202,842 16,500 24.3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 단기대여금 미수수익 외상매출금 미수금 미지급금 종속기업 Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd - - - 139,769 - 관계기업 동아세라믹㈜ - - 337,097 278,495 61,600 기타의특수관계자 동아에스지㈜ - - - 1,100 - 동아태양광㈜ - - - 1,100 - 합 계 - - 337,097 420,464 61,600 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 단기대여금 미수수익 외상매출금 미수금 미지급금 관계기업 동아세라믹㈜ - - 319,416 3,556 632,541 기타의특수관계자 동아에스지㈜ - - - 1,100 - 동아태양광㈜ - - - 1,100 - 합 계 - - 319,416 5,756 632,541 24.4 주요 경영진에 대한 보상기중 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 단기급여 1,390,191 1,152,765 24.5 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당반기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 28번 참조). 24.6 특수관계자에게 제공한 지급보증당반기말 현재 당사가 특수관계자에 지급보증한 내역은 없습니다. 25. 건설 계약 25.1 당반기 및 전반기 중 진행중인 공사관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 공사원가 발생액 48,892,108 34,409,192 공사이익 10,400,712 9,219,078 총공사수익 발생액 59,292,820 43,628,270 공사수익 인식액 59,292,820 43,628,270 차감: 공사대금 청구액 56,291,788 59,996,810 차 감 계 3,001,032 66,690 기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 52,642 (2,690,915) 기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 3,053,673 (2,624,224) 25.2 당반기 및 전반기 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 미청구공사 12,754,961 7,966,413 초과청구공사 (9,701,287) (10,590,637) 순 합 계 3,053,673 (2,624,224) 25.3 당반기 및 전반기 현재 진행 중인 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 누적 공사수익 합계 210,363,241 251,371,517 차감: 공사대금 청구 누적액 (207,309,567) (253,995,741) 순 합 계 3,053,673 (2,624,224) 25.4 당반기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 H사 2014년 11월 21일 2017년 11월30일(협의시연장) 1 30,154,000 1 24,562,573 1 5,591,427 81.46% 70,755 - 70,755 - N사,S사 2017년 03월 13일 2018년1월23일(협의시연장) 1 14,489,897 1 60,837 0 14,429,060 0.42% 60,837 - 60,837 - 합 계 2 44,643,897 2 24,623,411 1 20,020,487 131,593 - 131,593 - * 상기 수주총액은 부가가치세액 제외한 수주총액에 해당합니다.*발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약별로 발주처, 진행률, 미청구공사금액(손상차손누계액 구분표시), 공사미수금(대손충당금 구분표시)등을 기재하였습니다. 25.5 당반기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 공사손실충당부채 총 계약수익의변동 총 계약원가의 변동 공사손익 변동금액 미청구공사의변동 당기영향 향후영향 합계 토목사업부문 - 4,338,000 2,844,769 1,493,231 1,493,231 1,493,231 건축사업부문 - - - - - - - 합 계 - 4,338,000 2,844,769 1,493,231 - 1,493,231 1,493,231 26. 현금흐름표26.1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.26.2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 토지 대체 - 819,100 건설중인자산의 건물 대체 5,699,651 - 건설중인자산의 기계장치 대체 429,800 437,500 합 계 6,129,451 1,256,600 27. 약정사항과 우발사항27.1 당반기말 현재 외상매출채권 담보대출등 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 금융기관 통화 약정액 실행액 내 용 산업은행 원화 4,000,000 4,000,000 기업운전일반자금대출 원화 4,000,000 4,000,000 시설자금담보대출 원화 5,500,000 5,500,000 장기시설자금담보대출 원화 5,500,000 2,673,752 장기시설자금담보대출 외화 USD 2,000,000 USD 388,233 수입신용장발행 KEB하나은행 원화 2,000,000 2,000,000 기업운전자금담보대출 원화 1,800,000 1,800,000 장기시설자금담보대출 외화 USD 3,500,000 USD 2,263,111 수입신용장발행 외화 USD 700,000 - 수입신용장발행(일람불) 씨티은행 원화 2,000,000 2,000,000 기업운전일반자금대출 원화 4,000,000 USD 3,588,364 수입신용장발행 27.2 당반기말 현재 계류중인 소송사건당사는 특허권과 관련하여 당사가 등록한 특허기술로 생산한 제품이 특허기술을 침해하였다는 사유로 피소되었으며, 당반기말 현재 2심 진행 중에 있습니다. 전전기(제20기)에 소송사건과 관련하여 160,000천원을 비용으로 인식하였습니다. 28. 지급보증내역28.1 타인으로부터 제공받은 지급보증당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 제 공 자 제 공 처 보증금액 제공사유 전문건설공제조합 서울지방조달청등 30,182,028 선급금 보증등 서울보증보험 서울지방조달청등 28,697,032 납품계약보증등 씨티은행 사우디 FAST 등 USD 7,267,723 계약이행보증 대림산업 SGD 1,192,500 계약이행보증 등 KEB하나은행 GS건설 KWD 160,000 계약이행보증 (주)알코판넬 1,200,000 계약이행보증 사우디 FAST USD 10,043,200 선급금 보증 산업은행 사우디 FAST USD 7,109,887 계약이행보증 등 대표이사 산업은행 4,800,000 단기차입금 보증 4,800,000 단기차입금 보증 13,200,000 장기차입금 보증 USD 2,000,000 수입신용장 보증 USD 8,531,864 계약이행보증 등 KEB하나은행 6,600,000 포괄한도 보증 3,900,000 단기차입금 보증 1,440,000 계약이행보증 USD 12,051,840 선급금 보증 씨티은행 12,000,000 포괄한도 보증 28.2 타인에게 제공한 지급보증당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 29. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.29.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니 다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당반기말과 전기말현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 20,173,752천원과 18,173,752천원으로,이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 13,261,325 7,780,125 797,406 - EUR 423,514 - 1,347,074 - KWD 35,700 - 30,184 - SAR 32,192 - 161,100 - BND 139,769 - - - 합계 13,892,499 7,780,125 2,335,764 - 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 274,060 (274,060) 39,870 (39,870) EUR 21,176 (21,176) 67,354 (67,354) KWD 1,785 (1,785) 1,509 (1,509) SAR 1,610 (1,610) 8,055 (8,055) BND 6,988 (6,988) - - 합계 305,619 (305,619) 116,788 (116,788) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 29.2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 38,529,819 43,259,523 미수금 1,174,865 28,786 합 계 39,704,685 43,288,309 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 29.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 합 계 매입채무 11,635,921 - - - 11,635,921 미지급금 6,527,386 - - - 6,527,386 미지급비용 80,640 - - - 80,640 예수금 325,840 - - - 325,840 단기차입금 12,319,968 6,790,805 - - 19,110,772 소계 30,889,755 6,790,805 - - 37,680,559 장기차입금 - - 9,973,752 - 9,973,752 소계 - - 9,973,752 - 9,973,752 합 계 30,889,755 6,790,805 9,973,752 - 47,654,311 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 합 계 당기손익인식금융부채 151,614 - - - 151,614 매입채무 5,699,660 - - - 5,699,660 미지급금 9,280,215 - - - 9,280,215 미지급비용 704,023 - - - 704,023 예수금 441,467 - - - 441,467 단기차입금 - 13,348,907 - - 13,348,907 소계 16,276,979 13,348,907 - - 29,625,886 통화선도부채(비유동) - - 408,912 - 408,912 장기차입금 - - 8,173,752 - 8,173,752 소계 - - 8,582,664 - 8,582,664 합 계 16,276,979 13,348,907 8,582,664 - 38,208,550 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 29.4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 기타금융부채 및 기타유동부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다(단 위:천원). 구 분 당반기말 전기말 당기손익인식금융부채 - 151,614 매입채무및기타채무 18,163,307 14,979,875 차입금 29,084,524 21,522,658 기타유동부채 29,383,591 15,215,833 소계 76,631,423 51,869,980 차감: 현금및현금성자산 (14,449,434) (13,163,764) 순부채(가) 62,181,989 38,706,216 자기자본(나) 108,939,840 104,009,492 부채비율(가/나) 57.08% 37.21% 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제22기 반기 매출채권 39,401,601,308 871,782,243 2.21% 단기대여금 - - 장기성매출채권 575,878,650 575,878,650 100.00% 합 계 39,977,479,958 1,447,660,893 3.62% 제21기 매출채권 44,074,114,663 814,592,020 1.85% 단기대여금 2,000,000,000 - 0.00% 장기성매출채권 577,761,321 577,761,321 100.00% 합 계 46,651,875,984 1,392,353,341 2.98% 제20기 매출채권 39,241,139,239 989,220,102 2.52% 단기대여금 4,200,000,000 - 0.00% 장기성매출채권 679,512,732 604,896,803 89.02% 합 계 44,120,651,971 1,594,116,905 3.61% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 제22기 반기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,392,353,341 1,594,116,905 1,707,821,564 2. 순대손처리액(①－②±③) 108,000,000 376,631,324 186,085,089 ① 대손처리액(상각채권액) 466,783,644 186,085,089 ② 상각채권회수액 (1,882,671) (154,058,866) - ③ 기타증감액 109,882,671 63,906,546 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (52,692,448) 174,867,760 72,380,430 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,447,660,893 1,392,353,341 1,594,116,905 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 설정함에 있어서, 과거 대손경험율을 바탕으로 대손추정액을 판단하는 집단평가와 개별 채권에 대하여 회수가능여부를 판단하는개별평가방법을 원칙으로하며, 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금에 해당여부의 판단은 법인세법 시행령 제62조 ①항의 기준을 사용하고 있습니다. 가) 받을어음 및 정상거래처의 외상매출금 잔액 - 과거 5년간의 매출채권의 대손경험률을 설정하였으며, 정상거래처는 1년이상 판 매수금 부동거래처와 부도처리(은행거래정지등)에 해당되지 아니하는 거래처를 대상으로 하고 있음. 나) 1년이상 판매,수금 부동거래처의 매출채권 잔액 : 100% 설정 - 1년이상된 판매수금 부동거래처의 경우, 매출채권이 1년이 경과 함으로 매출채 권액의 100%로 상향하여 대손률을 적용함. 다) 부도처리된 거래처의 매출채권 : 100% - 특정사건 (은행거래 정지등)이 발생한 거래처의 매출채권에 대하여는 담보 및 질 권 설정을 통하여 회수할 수 있는 금액을 제외한 매출채권 전액을 대손으로 계상 하여 100%를 설정함 라) 부도어음 : 100% 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 38,337,608,128 375,540,620 469,165,640 458,068,128 39,640,382,516 특수관계자 337,097,442 - - - 337,097,442 계 38,674,705,570 375,540,620 469,165,640 458,068,128 39,977,479,958 구성비율 96.74% 0.94% 1.17% 1.15% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원) 사업부문사업부문 계정과목 제22기 반기 제21기 제20기 비고 토목부문 상 품 1,463,760,040 867,671,059 2,149,057,702 - 제 품 12,126,455,154 6,725,360,294 8,331,710,991 - 재공품 8,474,815,144 5,341,301,084 5,238,050,518 - 원재료 13,048,206,279 3,119,240,037 2,671,970,771 - 저장품 - - - - 소 계 35,113,236,617 16,053,572,474 18,390,789,982 - 건축부문 상 품 314,911,487 5,600,000 - 제 품 3,747,171,666 2,949,471,432 2,347,867,392 - 재공품 897,022,573 590,134,712 410,626,020 - 원재료 8,348,373,400 4,015,694,685 3,788,843,467 - 저장품 52,752,262 3,580,257 2,802,531 - 미착품 3,425,062 173,115,570 1,998,089 - 소 계 13,363,656,450 7,731,996,656 6,557,737,499 - 합 계 상 품 1,778,671,527 867,671,059 2,154,657,702 - 제 품 15,873,626,820 9,674,831,726 10,679,578,383 - 재공품 9,371,837,717 5,931,435,796 5,648,676,538 - 원재료 21,396,579,679 7,134,934,722 6,460,814,238 - 저장품 52,752,262 3,580,257 2,802,531 - 미착품 3,425,062 173,115,570 1,998,089 - 합 계 48,476,893,067 23,785,569,130 24,948,527,481 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.88% 15.14% 19.36% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.06회 5.11회 4.64회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 : 2017 년 1월 1일 (실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이는 대차대조표일 이후의 일일 생산량과 매출수량과의 확인 대조후 대차대조표일의 재고자산 실사수량등을 확인) 나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 외부감사인은 입회하지 않았음. 다) 연도말 재고실사는 외부감사인의 입회하에 재고실사를 실시하며 실사방법으로는 폐창식으로 주요품목을 중심으로 샘플검사를 하였으며 전 재고자산을 총평균법에 의하여 평가하고, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 그 기록을 조정하고 있습니다. 라) 장기체화재고 등 현황 당기말 기준 1년이상 거래가 없는 장기체화재고 및 불용재고 등에 대해 평가하여 평가충당금을 적립하였으며 기말금 액은 2,007,702천원이 있습니다. 3. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 - 현금및현금성자산 14,451,087 14,451,087 13,165,451 13,165,451 - 매출채권및기타채권 39,709,395 39,709,395 43,287,466 43,287,466 - 기타유동금융자산 2,119,150 2,119,150 5,282,475 5,282,475 - 장기매출채권 - - - - - 기타비유동금융자산 13,906,124 13,906,124 12,673,136 12,673,136 금융자산 합계 70,185,756 70,185,756 74,408,527 74,408,527 금융부채 - 당기손익인식금융부채 0 0 151,614 151,614 - 매입채무및기타채무 18,163,307 18,163,307 14,979,875 14,979,875 - 기타유동금융부채 406,480 406,480 1,145,490 1,145,490 - 단기차입금 19,110,772 19,110,772 13,348,907 13,348,907 - 장기차입금 9,973,752 9,973,752 8,173,752 8,173,752 - 기타비유동금융부채 0 0 408,912 408,912 금융부채 합계 47,654,311 47,654,311 38,208,549 38,208,549 (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: - 현금및현금성자산 3,609 14,447,478 - 14,451,087 - 매출채권및기타채권 - - 39,709,395 39,709,395 - 기타유동금융자산 - - 2,119,150 2,119,150 - 장기매출채권 - - - - - 기타비유동금융자산 - - 13,906,124 13,906,124 금융자산 합계 3,609 14,447,478 55,734,669 70,185,756 금융부채: - 당기손익인식금융부채 - - - - - 매입채무및기타채무 - - 18,163,307 18,163,307 - 기타유동금융부채 - - 406,480 406,480 - 단기차입금 - 19,110,772 - 19,110,772 - 장기차입금 - 9,973,752 - 9,973,752 - 기타비유동금융부채 - - - - 금융부채 합계 - 29,084,524 18,569,787 47,654,311 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: - 현금및현금성자산 57,408 13,108,043 - 13,165,451 - 매출채권및기타채권 - - 43,287,466 43,287,466 - 기타유동금융자산 - - 5,282,475 5,282,475 - 장기매출채권 - - - - - 기타비유동금융자산 - - 12,673,136 12,673,136 금융자산 합계 57,408 13,108,043 61,243,076 74,408,527 금융부채: - 당기손익인식금융부채 - 151,614 - 151,614 - 매입채무및기타채무 - - 14,979,875 14,979,875 - 기타유동금융부채 - - 1,145,490 1,145,490 - 단기차입금 - 13,348,907 - 13,348,907 - 장기차입금 - 8,173,752 - 8,173,752 -기타비유동금융부채 - 408,912 - 408,912 금융부채 합계 - 22,083,184 16,125,365 38,208,549 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 3. 진행률적용 수주계약현황1)진행률적용 수주계약현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 동아에스텍(주) 영동선 광교신도시 방음벽 시설공사 H사 2014년 11월 21일 2017년 11월30일(협의시연장) 30,154,000 81.46 70,755 - 70,755 - 동아에스텍(주) 대구 수성의료단지 방음시설 공사 N사,S사 2017년 03월 13일 2018년1월23일(협의시연장) 14,489,897 0.42 60,837 - 60,837 - 합 계 - 131,593 - 131,593 - * 상기 수주총액은 부가가치세액 제외한 수주총액에 해당합니다. * 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약별로 발주처, 진행률, 미청구공사금액(손상차손누계액 구분표시), 공사미수금(대손충당금 구분표시)등을 기재하였습니다. 2)영업부문별 공시당반기말 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 공사손실충당부채 총 계약수익의변동 총 계약원가의 변동 공사손익 변동금액 미청구공사 미청구공사의변동 당기영향 향후영향 합계 총액 손상차손누계액 토목사업부문 - 4,338,000 2,844,769 1,493,231 1,493,231 131,593 - - 건축사업부문 - - - - - - - - 1,493,231 합 계 - 4,338,000 2,844,769 1,493,231 - 1,493,231 131,593 - 32_진행률적용수주계약현황(연결) 1)진행률적용 수주계약현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 동아에스텍(주) 영동선 광교신도시 방음벽 시설공사 H사 2014년 11월 21일 2017년 11월30일(협의시연장) 30,154,000 81.46 70,755 - 70,755 - 동아에스텍(주) 대구 수성의료단지 방음시설 공사 N사,S사 2017년 03월 13일 2018년1월23일(협의시연장) 14,489,897 0.42 60,837 - 60,837 - 합 계 - 131,593 - 131,593 - * 상기 수주총액은 부가가치세액 제외한 수주총액에 해당합니다. * 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약별로 발주처, 진행률, 미청구공사금액(손상차손누계액 구분표시), 공사미수금(대손충당금 구분표시)등을 기재하였습니다. 2)영업부문별 공시당반기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 공사손실충당부채 총 계약수익의변동 총 계약원가의 변동 공사손익 변동금액 미청구공사 미청구공사의변동 당기영향 향후영향 합계 총액 손상차손누계액 토목사업부문 - 4,338,000 2,844,769 1,493,231 1,493,231 131,593 - - 건축사업부문 - - - - - - - - 1,493,231 합 계 - 4,338,000 2,844,769 1,493,231 - 1,493,231 131,593 - 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당반기) 회계법인 원지 - - 제21기(전기) 신한회계법인 적정 해당사항없음 제20기(전전기) 신한회계법인 적정 해당사항없음 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당반기) 회계법인 원지 - - 제21기(전기) 신한회계법인 적정 해당사항없음 제20기(전전기) 신한회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 회계법인 원지 분,반기 별도 및 연결재무제표 등에 대한 검토 금35,000,000원(부가세별도) 850 제21기(전기) 신한회계법인 분,반기 별도 및 연결재무제표 등에 대한 검토21기별도 및 연결재무제표등에 대한 감사 금35,000,000원(부가세별도) 169606 제20기(전전기) 신한회계법인 분,반기 별도 및 연결재무제표 등에 대한 검토21기별도 및 연결재무제표등에 대한 감사 금33,000,000원(부가세별도) 161590 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - 제21기(전기) - - - - - 제20기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도 검토(1) 제22기 반기 - 해당사항 없음.(2)제21기(전기), 제20기(전전기) 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사의 이사는 사외이사 3인을 포함하여 총 6인으로 구성되어 있습니다. 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항 등 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.1) 법령, 정관 및 주주총회로부터 위임된 사항2) 신주의 발행에 관한 사항3) 이사 및 감사의 선임·해임에 관한 사항4) 사채의 모집 및 전환사채의 발행에 관한 사항5) 영업의 전부, 중요한 일부의 양도에 관한 사항6) 중요한 계약의 체결 또는 해약에 관한 사항7) 중요한 재산의 취득, 처분에 관한 사항8) 중요한 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항9) 중요한 결손처분에 관한 사항10) 신규사업 및 투자에 관한 사항11) 감독기관의 인, 허가 및 승인을 받아야 할 중요한 사항12) 영업소의 설치, 이전 및 통폐합에 관한 사항13) 준비금, 잉여금, 적립금의 자본전입에 관한 사항14) 중요한 소송에 관한 사항15) 자산재평가에 관한 사항16) 일정규모이상의 자산의 처분, 자금의 차입, 타인을 위한 담보의 제공 및 보증에 관한 사항17) 기타 업무집행에 관하여 이사회에서 결의할 필요가 있다고 인정되는 사항 (나) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 조재현 광주상업고등학교졸업광주지방국세청및 산하세무관서 근무현)세무법인 우일 공동대표 해당사항 없음 - - 전의천 원광대학교 경영학박사 수료조선대학교 경영대학원장 현) 조선대학교 경영대학 전임교수 해당사항 없음 - - 한상옥 조선대학교 경영학박사 수료조선대학교 경영대학원 최고경영자과정 주임교수 현) 조선대학교 경상대학교 무역학과 교수 해당사항 없음 - - (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회의 권한 사항 (1)항, (가)이사회의 권한 내용참조 2) 운영절차(아래의 정관참조) 제35조(이사회의 구성과 소집)①이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.②이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.③이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.④이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제36조(이사회의 결의방법)①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.②이사회는 이사 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제37조(이사회의 의사록)①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.②의사록에는 의사의 안건,경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 참석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명 하여야 한다. (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 김재욱(출석률:42%) 김안규(출석률:100%) 조재현(출석률:100%) 전의천(출석률:100%) 한상옥(출석률:100%) 찬 반 여 부 2017-01 2017.01.16 - 해외 및 국내 지급보증서 발급에 관한 건(KEB하나은행) 가결 - 찬성 찬성 - - 2017-02 2017.01.23 - 21기 재무제표 승인, 현금배당결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2017-03 2017.01.24 - 목포해상케이블카프로젝트관련 보유주식 근질권 설정 건 가결 - 찬성 찬성 - - 2017-04 2017.01.25 - 조직운영책임자 특별상여금 지급 건 가결 - 찬성 찬성 - - 2017-05 2017.01.26 - 제21기 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2017-06 2017.02.03 - 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2017-07 2017.02.03 - 복산태양광 대출금 연대보증의 건(광주은행) 가결 - 찬성 찬성 - - 2017-08 2017.02.06 - 기채 및 은행 여신에 관한 건(한국씨티은행) 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2017-09 2017.02.21 - 제21기 정기 주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2017-10 2017.02.28 - 서산ENG 대출약정 체결의 건(당진수산업협동조합) 가결 - 찬성 찬성 - - 2017-11 2017.03.03 - 복산태양광발전소 대출약정 체결의 건(완도금일수산업현동조합) 가결 - 찬성 찬성 - - 2017-12 2017.03.15 - 한국산업은행 보증서 발행의 건 가결 - 찬성 찬성 - - 2017-13 2017.04.05 - KEB하나은행 일반자금 차입에 관한 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 2017-14 2017.04.24 - 한국산업은행 L/C Usance한도 개설의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 2017-15 2017.05.30 - KEB하나은행 일반자금 차입에 관한 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 2017-16 2017.06.01 - 기부금 출현의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 2017-17 2017.06.15 - 사우디지사 재정지원 약정의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 2017-18 2017.06.23 - 지앤에스 자금 대여의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 ※ 사외이사 김재욱, 사외이사 김안규는 2017.03.24자로 임기가 만료되었습니다. (다) 이사의 독립성 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 한상원 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 사업총괄 - 본인 강대선 이사회 당사의 기술개발 및 영업지원 업무를 효율적으로 수행하기 위함 기술개발/생산 - 임원 한남철 이사회 당사의 기술개발 및 영업에 대한 업무를 효율적으로 수행하기 위함 기술개발/영업 - 임원 조재현 이사회 세무 분야의 전문가 세무자문 - - 전의천 이사회 경영 분야의 전문가 경영자문 - - 한상옥 이사회 재무 분야의 전문가 재무자문 - - ※ 사외이사 전의천, 사외이사 한상옥은 제21기 정기주주총회(2017.03.24)에서 신규 선임되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원의 인적사항 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 최대주주등과의이해관계 회사와의거래관계 비 고 조재현(감사위원) 광주상업고등학교졸업광주지방국세청및 산하세무관서 근무현)세무법인 우일 공동대표 사외이사 없음 - 전문지식으로회사 경영 전반에조언자로서의 역할 전의천(감사위원) 원광대학교 경영학박사 수료조선대학교 경영대학원장 현) 조선대학교 경영대학 전임교수 사외이사 없음 - 한상옥(감사위원) 조선대학교 경영학박사 수료조선대학교 경영대학원 최고경영자과정 주임교수 현) 조선대학교 경상대학교 무역학과 교수 사외이사 없음 - 나. 감사의 독립성 당사는 최근 사업연도말 자산총액이 2조원 이내이기에 감사위원회를 설치할 의무가 없으나 자산총액 1,000억원 이상인 상장회사는 상근감사를 두어야 하는 바 이를 대신하고자 감사위원회를 이사회 산하 감사위원회를 신설하였습니다.다음은 감사위원회에 대한 정관의 일부 내용입니다. 구 분 주 요 내 용 감사위원회의 구성 3인 이상 (제40조 제3항 감사위원의 3분의 2이상은 사외이사로 구성한다.) 감사위원회의 임기 감사위원회의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다. 상근 여부 비상근 감사위원회의 직무 ①감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.②감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사( 소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하 면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.④감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑤감사위원회는 그 직무를 수행하기위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업 무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑥감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.⑦감사위원회는 제1항 내지 제6항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑧감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.⑨감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사 및 감사위원회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사위원 김재욱(출석률:42%) 김안규(출석률:100%) 조재현(출석률:100%) 전의천(출석률:100%) 한상옥(출석률:100%) 찬 반 여 부 2017-01 2017.01.16 - 해외 및 국내 지급보증서 발급에 관한 건(KEB하나은행) 가결 - 찬성 찬성 - - 2017-02 2017.01.23 - 21기 재무제표 승인, 현금배당결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2017-03 2017.01.24 - 목포해상케이블카프로젝트관련 보유주식 근질권 설정 건 가결 - 찬성 찬성 - - 2017-04 2017.01.25 - 조직운영책임자 특별상여금 지급 건 가결 - 찬성 찬성 - - 2017-05 2017.01.26 - 제21기 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2017-06 2017.02.03 - 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2017-07 2017.02.03 - 복산태양광 대출금 연대보증의 건(광주은행) 가결 - 찬성 찬성 - - 2017-08 2017.02.06 - 기채 및 은행 여신에 관한 건(한국씨티은행) 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2017-09 2017.02.21 - 제21기 정기 주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2017-10 2017.02.28 - 서산ENG 대출약정 체결의 건(당진수산업협동조합) 가결 - 찬성 찬성 - - 2017-11 2017.03.03 - 복산태양광발전소 대출약정 체결의 건(완도금일수산업현동조합) 가결 - 찬성 찬성 - - 2017-12 2017.03.15 - 한국산업은행 보증서 발행의 건 가결 - 찬성 찬성 - - 2017-13 2017.04.05 - KEB하나은행 일반자금 차입에 관한 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 2017-14 2017.04.24 - 한국산업은행 L/C Usance한도 개설의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 2017-15 2017.04.28 - 외부감사인 선임의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 2017- 16 2017.05.30 - KEB하나은행 일반자금 차입에 관한 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 2017- 17 2017.06.01 - 기부금 출현의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 2017-18 2017.06.15 - 사우디지사 재정지원 약정의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 2017-19 2017.06.23 - 지앤에스 자금 대여의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 ※ 감사위원 김재욱, 감사위원 김안규는 2017.03.24자로 임기가 만료되었으며, 감사위원 전의천, 감사위원 한상옥은 제21기 정기주주총회(2017.03.24)에서 신규 선임되었습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부당사는 정관에서 집중투표제를 배제하고 있습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 정관 第27條의2(書面에 의한 議決權의 行使)에 서면에 의한 의결권을 인정하고 있습니다.(①株主는 總會에 出席하지 아니하고 書面에 의하여 議決權을 行使할 수있다.)(3) 소수주주권최근 5사업년도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한상원 최대주주 보통주 4,591,817 29.88 4,600,000 29.87 - 박일선 배우자 보통주 1,711,759 11.14 1,600,000 10.39 - 강대선 임원 보통주 269,358 1.75 269,358 1.75 - 박웅규 친인척 보통주 38,000 0.25 38,000 0.25 - 한남철 임원 보통주 177,565 1.16 117,565 0.76 - 한시인 자녀 보통주 150,000 0.98 150,000 0.97 - 한정인 자녀 보통주 150,000 0.98 150,000 0.97 - 계 보통주 7,088,499 46.14 6,924,923 44.97 - 우선주 0 0 0 0 - -상기 보통주의 소유주식수는 의결권이 있는 주식에 해당합니다.※ 최대주주 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 한상원 대표이사 1999.07.01 ~ 현재 (현)동아에스텍(주)대표이사7, 8대 전문건설협회 전라남도회장 -동아디앤에스(주) 대표이사 겸임-Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd 대표이사 겸임 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 2.최대주주 변동현황공시대상기간동안 최대주주의 변동은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 3.주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (1)주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한상원 4,600,000 29.87 - 박일선 1,600,000 10.39 - 우리사주조합 410,293 2.66 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,969 99.29% 5,265,187 34.19% - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배당을 받을 권리를 가진다.②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 소유주를 배당할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매· 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에따라 신주를 발행하는 경우 ③제2항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. ④신주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 정기주주총회는 매 사업년도 종료 후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. 주주명부폐쇄시기 ①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.②이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주을 그 결산기에 관한 정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과 하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 3월 내로 정한 날에 주주 명부에 기재되어 있는 주주로 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000(8종) 명의개서대리인 KEB하나은행 (구.하나은행) 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2017년1월 2017년2월 2017년3월 2017년4월 2017년5월 2017년6월 보통주 주가 최고 6,190 6,470 6,850 6,790 7,650 7,590 최저 5,950 5,710 6,180 6,550 6,700 7,130 평균 6,064 6,018 6,542 6,593 7,222 7,313 거래량 최고 67,909 572,268 69,725 55,895 129,316 58,248 최저 3,460 6,760 11,314 5,657 10,223 5,069 월간거래량 331,929 1,444,644 639,233 420,240 829,132 518,335 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한상원 남 1954.01 대표이사 등기임원 상근 회사총괄 7, 8대 전문건설협회 전라남도회장동아에스텍(주) 대표이사 4,600,000 - 1996.01~ 2019.03.25 정홍채 남 1948.04 부회장 미등기임원 상근 회사총괄 건설교통부 산하기관 사무관 61,290 - 2008.01~ - 강대선 남 1959.09 사장 등기임원 상근 토목사업 동아기공(주) 전무이사 269,358 - 1989.09~ 2019.03.25 이현모 남 1954.07 부사장 미등기임원 상근 토목사업 건설교통부 산하기관 공사관리관 - - 2014.09~ - 한남철 남 1963.10 부사장 등기임원 상근 토목사업 동아기술공사(주) 감리 117,565 - 2002.05~ 2019.03.25 김용옥 남 1959.10 부사장 미등기임원 상근 경영지원총괄 부국철강(주) 관리부장대우캐리어(주) 원가관리과장 110,557 - 2002.09~ - 김창태 남 1970.03 전무이사 미등기임원 상근 건축사업총괄 삼안건설기술공사 대리 - - 1999.01~ - 천구필 남 1959.12 상무이사 미등기임원 상근 해외영업 캐리어(주) 생산관리 부장 - - 2012.01~ - 이현석 남 1967.09 상무이사 미등기임원 상근 토목사업 (주)한양 부장 - - 2015.12~ - 김택관 남 1968.12 상무이사 미등기임원 상근 경영지원 동아에스텍(주) 경영관리팀장 29,112 - 1997.01~ - 이우희 남 1973.12 상무이사 미등기임원 상근 해외영업그룹 교통개발연구원 연구원(주)한맥기술 설계 30,000 - 2000.01~ - 조재현 남 1955.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 세무회계사무소 공동대표 광주지방국세청및 산하세무관서 근무 - - 2014.03~ 2020.03.24 전의천 남 1954.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 조선대학교 경영대학원장 - - 2017.03~ 2020.03.24 한상옥 여 1965.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 조선대학교 경영대학원 최고경영자과정 주임교수 - - 2017.03~ 2020.03.24 ※임원의 현황은 이사, 감사 외에 상법 제401조의2의 규정에 따른 업무집행지시자 및 같은 법 제408조의2에 따른 집행임원을 포함하여 기재함. 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 토목사업 남 77 - 21 - 98 4.3 2,466,930,660 52,667,336 - 토목사업 여 15 - - - 15 7.3 242,399,100 32,319,880 - 건축사업 남 127 - 1 - 128 2.8 2,314,153,405 37,555,016 - 건축사업 여 16 - - - 16 1.6 220,177,770 24,366,091 - 합 계 235 - 22 - 257 3.5 5,243,660,935 42,191,038 - ※1) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재하였습니다. 2) 1인평균급여액은 년간 평균급여액을 기재하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 3 5,000 - 사외이사 3 5,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 734 122 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 734 245 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 - - - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 자본시장법 제 159조에 의거 해당인원이 없으므로 개인별 보수와 구체적산정기준및 방법을 기재하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> 이사, 감사 주식매수선택권 부여 내역 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 3 - - 감사위원회 위원 또는 감사 3 - 사외이사 겸임 계 6 - - 미 행사된 주식매수선택권 또는 사업연도 중 행사된 주식매수선택권 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김용옥 미등기임원 2011년 03월 18일 신주교부,자기주식교부 보통주 170,000 170,000 0 0 2013.03.19~2018.03.18 1,950 이우희 미등기임원 2011년 03월 18일 신주교부,자기주식교부 보통주 30,000 30,000 0 0 2013.03.19~2018.03.18 1,950 * 보고서 종료일 현재 주식매수선택권은 모두 행사하였으며, 당 사업연도에 행사된수량은 김용옥미등기임원 15,000주, 이우희미등기임원 15,000주 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 동아세라믹(주)(비상장) 2013년 03월 19일 사업의확장 3,660 190,858 47.71% 3,115 - - 139 190,858 47.71% 3,254 13,000 291 Dong-A Steel Technology(B) Sdn Bhd(비상장) 2016년 10월 31일 사업의확장 1 999 99.90% 1 - - - 999 99.90% 1 146 6 합 계 - - 3,116 - - 139 - - 3,255 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 채무보증 내역- 해당사항없음나. 출자 및 출자지분 처분내역 - 해당사항없음 다. 유가증권 매수 또는 매도 내역 - 해당사항없음 라. 가지급금 또는 대여금 내역 - 해당사항없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항없음 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 가. 가지급금 및 대여금 내역 - 해당사항없음 나. 채무보증내역 - 해당사항없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행,변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행,변경상황 신고일자 제목 신고내용 진행상황 2015.08.18 신규시설투자등 - 단열재사업 생산시설(공장신설 및 설비구매)투자 - 공시일 기준 토지소유권취득완료- 건물공사(공장동 및 관리동) 사용승인완료- 생산설비 설치 완료(보고서종료일현재) 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제21기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제21기별도 및 연결 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안대로 통과 - 제2호 의안 : 정관변경(사업목적추가외)의 건 일부변경 통과 - 제3호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 통과 - 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 통과 - 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 통과 - 제20기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제20기 재무상태표, 포괄손익계산서 승인 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안대로 통과 - 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 일부변경 통과 - 제3호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 통과 - 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 통과 - 제19기주주총회(2015.03.20) 제1호 의안 : 제19기 재무상태표, 포괄손익계산서 승인 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안대로 통과 - 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 통과 - 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 통과 - 제18기주주총회(2014.03.21) 제1호 의안 : 제18기 재무상태표, 포괄손익계산서 승인 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안대로 통과 - 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 통과 - 제3호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 한도총액 5억원으로 수정통과 - 제4호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 통과 - 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 통과 - 제6호 의안: 이사보수한도 승인의 건 원안대로 통과 - 2 . 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 (1) 특허권침해금지등 청구의 소 사건번호 : 서울고등법원 2015나2057957 원고 : (주)덕신하우징 청구금액 : 일억원 관련공시 : 2014.10.14 소송등의 제기ㆍ신청(자율공시) 향후 소송결과에 대하여 공시일 현재 예측할 수 없습니다. 그러나 당사의 경영진은 위 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 견질 또는 담보용 어음수표는 없습니다 다. 담보제공자산 현황 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금 내역 통화 금액 통화 금액 산업은행 공장부지 원화 22,800,000 원화 16,173,752 ㈜KEB하나은행 공장부지,건물 및 설비 원화 13,795,612 외화 - 본사부지 및 건물 원화 3,900,000 원화 2,000,000 서울지사 원화 2,160,000 원화 1,800,000 전문건설공제조합(주1) 매도가능증권 원화 1,003,806 - - 장기금융상품 원화 500,000 - - (주1) 전문건설공제조합이 당사에 제공한 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금(1,100좌) 및 장기금융상품(장부금액 500,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 라. 채무보증현황-해당사항없음. 3 . 제재현황등 그밖의 상황 가. 제재현황 - 해당사항 없음나 . 작 성 기 준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 4. 중소기업 해당 여부당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당 됩니다. (중소기업유예기간) 중소기업확인서_동아에스텍(주)_2017.jpg 중소기업확인서_동아에스텍(주)_2017 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자 2016년 05월 09일 9,585 시설자금:9,585 I.시설자금 : 9,367-건물취득 : 5,077-설비취득 : 4,290II.등기비용: 218III.잔액 : 0 투자계획에따른 자금집행완료 ※공시서류작성대상기간(최근 3사업연도) 중 주식발행을 통해 조달한 자금의 사용내역을 기재하였습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주식매수선택권행사 2014년 02월 28일 156 운영자금:156 운영자금:156 - 주식매수선택권행사 2014년 04월 30일 185 운영자금:185 운영자금:185 - 주식매수선택권행사 2014년 07월 21일 224 운영자금:224 운영자금:224 - 주식매수선택권행사 2014년 09월 26일 117 운영자금:117 운영자금:117 - 주식매수선택권행사 2015년 05월 29일 25 운영자금:25 운영자금:25 - 주식매수선택권행사 2015년 06월 29일 49 운영자금:49 운영자금:49 - 주식매수선택권행사 2015년 11월 06일 53 운영자금:53 운영자금:53 - 주식매수선택권행사 2015년 11월 06일 53 운영자금:53 운영자금:53 - 주식매수선택권행사 2017년 02월 23일 59 운영자금:59 운영자금:59 - ※공시서류작성대상기간(최근 3사업연도) 중 주식발행을 통해 조달한 자금의 사용내역을 기재하였습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음.