세아홀딩스 사업보고서 (2023.12)
정 정 신 고 (보고)

2024년 03월 14일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2023. 12)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 03월 13일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

Ⅲ. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표2-4. 연결 현금흐름표	부	단순 오기로 인한부호수정	주1)	주1)

Ⅲ. 재무에 관한 사항4. 재무제표4-4. 현금흐름표	부	단순 오기로 인한부호수정	주2)	주2)

주1) 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 Ⅰ.영업활동으로부터 창출된 현금흐름 214,319,432,140 51,019,483,091 (57,699,620,236) (1)당기순이익(손실) 131,836,418,211 156,073,095,388 133,614,656,404 (2)조정항목 290,045,739,925 252,156,653,406 337,730,577,755 1.법인세비용(수익) 41,020,683,082 51,742,949,909 59,566,353,404 2.이자비용 71,480,167,590 48,914,441,011 30,000,050,440 3.이자수익 12,685,637,331 8,116,281,296 3,115,119,324 4.배당금수익 4,910,090,148 7,499,282,141 13,101,426,240 5.당기손익인식금융자산평가이익 28,671,930,084 32,862,186,724 44,987,414,483 6.당기손익인식금융자산평가손실 29,925,520,926 28,574,685,251 16,445,243,594 7.당기손익인식금융자산처분이익 2,113,679,973 928,658,950 357,123,173 8.당기손익인식금융자산처분손실 187,935,023 378,113,427 0 9.파생상품평가이익 7,079,194,196 15,837,909,059 15,802,484,282 10.파생상품평가손실 1,711,735,487 24,885,450,841 363,661,005 11.파생상품거래이익 55,887,367,791 14,031,713,484 4,000,555,888 12.파생상품거래손실 21,784,405,691 5,024,623,304 0 13.퇴직급여 17,406,374,251 22,726,712,823 24,537,485,293 14.재고자산평가손실(환입) 28,437,089,954 110,071,704 (14,549,408,196) 15.유형자산감가상각비 121,128,022,251 127,105,567,363 138,738,215,584 16.투자부동산상각비 1,430,273,136 1,381,217,118 1,481,279,527 17.무형자산상각비 3,734,348,977 4,526,163,574 4,393,313,078 18.사용권자산상각비 7,385,202,494 6,731,659,961 7,910,768,750 19.유형자산손상차손 2,745,531,213 2,887,301,086 14,168,633,553 20.무형자산손상차손 115,735,171 402,217,420 3,345,665,124 21.무형자산손상차손환입 0 0 198,608,000 22.사용권자산손상차손 8,923,296,632 0 0 23.대손상각비 2,577,044,777 5,241,949,234 4,591,907,114 24.외화평가이익 12,410,703,638 30,632,205,021 14,898,681,468 25.외화평가손실 15,686,799,757 36,562,931,804 25,468,028,548 26.외화매매이익 13,425,594,962 0 0 27.외화매매손실 21,348,976,732 0 0 28.유형자산처분이익 11,195,242,536 837,675,906 19,964,919,873 29.유형자산처분손실 2,195,498,913 1,169,554,129 2,141,165,580 30.무형자산처분이익 0 0 135,212,163 31.무형자산처분손실 0 0 8,079,590 32.투자부동산처분이익 0 19,694,800,845 252,918,973 33.투자부동산처분손실 0 0 0 34.매각예정비유동자산손상차손 0 0 134,569,348,562 35.매각예정비유동관련처분이익 0 (23,138,872,231) 0 36.매각예정비유동자산처분손실 0 10,952,966,995 686,000,000 37.관계기업투자주식손상차손 330,119,201 869,001,182 385,390,000 38.관계기업투자주식처분손실 0 299,460,555 7,835,715,057 39.지분법투자손실(이익) 6,988,314,110 (30,001,573,175) (11,942,981,203) 40.비지배지분금융비용 1,896,419,793 2,287,979,340 0 41.충당부채전입액 15,362,993,217 33,610,075,138 (2,179,144,986) 42.주식보상비용(환입) 178,122,719 17,107,534,134 497,269,695 43.기타 14,444,569,487 2,245,184,935 6,083,002,509 (3)운전자본의 변동 (81,046,555,204) (274,689,180,562) (515,143,863,965) 1.매출채권의 감소(증가) 73,354,210,483 (283,302,685,982) (191,910,053,946) 2.미수금의 감소(증가) (2,800,706,533) 1,436,047,359 (9,872,439,695) 3.미청구공사의 감소(증가) (6,058,701,157) 1,193,290,540 (7,264,967,810) 4.기타채권감소(증가) (1,613,197,758) (6,343,979,545) 1,350,252,364 5.기타자산의 감소(증가) 1,939,424,246 8,695,776,334 (1,901,839,594) 6.재고자산의 감소(증가) 1,372,634,465 (53,497,181,815) (567,283,832,104) 7.파생상품자산의 감소(증가) (1,182,201,425) 378,503,393 0 8.매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (155,979,478,944) 66,241,683,243 246,708,163,125 9.기타부채증가(감소) 62,427,862,352 44,975,725,889 36,960,221,779 10.초과청구공사의 증가(감소) (6,115,020,138) 6,467,870,612 4,358,965,105 11.파생상품부채의 증가(감소) 0 557,064,933 (555,318,818) 12.퇴직금의 지급 (25,703,728,457) (24,560,455,445) (27,908,140,774) 13.사외적립자산의 감소(증가) (18,297,587,529) (35,715,895,618) 1,845,502,633 14.기타운전자본의 변동 (2,390,064,809) (1,214,944,460) 329,623,770 (4)이자의 수취 11,904,744,336 7,911,977,807 3,254,699,035 (5)배당금 수령 6,028,085,114 6,475,933,402 11,448,906,502 (6)이자의 지급 74,572,325,707 52,845,135,364 32,573,581,895 (7)법인세납부(환급) (69,876,674,535) (44,063,860,986) 3,968,985,928 Ⅱ.투자활동현금흐름 (101,122,442,839) (200,093,474,484) 45,380,604,493 (1)장기금융상품의 감소 4,672,872,135 320,206,846 198,943,465 (2)기타금융자산의 감소 169,415,057,605 132,314,847,439 219,298,853,475 (3)당기손익인식금융자산의 처분 27,177,340,536 18,464,017,822 23,654,610,546 (4)기타포괄손익인식금융자산의 처분 22,911,866,505 5,958,550,084 48,650,328,198 (5)관계기업투자의 처분 7,803,685,701 1,112,627,626 20,914,657,174 (6)유형자산의 처분 27,434,632,302 20,956,616,840 37,180,345,739 (7)무형자산의 처분 0 1,402,606,527 452,106,308 (8)투자부동산의 처분 0 29,819,995,000 3,784,827,756 (9)매각예정비유동자산의 처분 0 135,581,680,351 31,520,000 (10)대여금의 감소 6,592,734,255 2,271,147,018 3,653,050,889 (11)임차보증금의 감소 703,264,880 0 0 (12)정부보조금의 수령 29,862,582 0 356,265,240 (13)기타투자자산의 감소 0 0 868,178,426 (14)장기금융상품의 증가 4,000,000 22,196,255,920 90,000,000 (15)기타금융자산의 증가 71,736,593,885 197,595,290,409 29,722,743,341 (16)대여금의 증가 (5,126,229,197) (4,200,816,700) (8,526,978,000) (17)당기손익인식금융자산의 취득 (38,765,101,655) (97,269,555,563) (136,404,024,831) (18)기타포괄손익인식금융자산의 취득 37,591,045,470 56,948,375,392 24,968,326,129 (19)유형자산의 취득 (140,232,589,649) (136,346,075,536) (101,002,569,206) (20)투자부동산의 취득 (553,065,388) (1,045,416,560) (367,689,561) (21)무형자산의 취득 (28,796,667,359) (3,885,146,838) (3,386,638,869) (22)장기선급금의 증가 0 0 6,813,894,900 (23)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (12,052,418,926) (2,515,620,000) (385,390,000) (24)공동기업에 대한 투자자산의 취득 26,953,859,843 25,065,752,479 167,170,000 (25)종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 0 (26)연결범위의 변동 0 0 101,367,792 (27)임차보증금의 증가 (1,647,571,706) (1,227,464,640) (566,947,002) (28)기타채권의 증가 4,404,616,262 0 1,159,343,092 Ⅲ.재무활동현금흐름 (95,425,565,991) 202,981,567,828 (31,412,652,902) (1)단기차입금의 차입 1,771,601,193,613 2,593,091,518,480 2,005,542,151,262 (2)장기차입금의 차입 201,202,491,236 136,903,941,835 188,667,120,000 (3)사채의 발행 132,007,810,894 236,475,410,480 142,595,390,000 (4)임대보증금의 증가 1,906,968,515 1,960,126,626 1,195,755,360 (5)기타재무활동으로 인한 현금유입 195,534,518 179,332,185 231,834,679 (6)단기차입금의 상환 (1,814,984,977,985) (2,421,892,708,152) (1,896,426,963,658) (7)유동성장기부채의 상환 337,566,909,033 288,916,452,232 336,175,920,356 (8)자기주식의 취득 198,952,700 1,400,901,200 6,877,323,000 (9)종속기업지분의 추가취득 0 (7,160,293,790) (23,927,461,320) (10)배당금 지급 (32,655,402,200) (32,695,978,300) (16,059,410,765) (11)리스부채의 상환 (10,660,614,594) (11,018,175,218) (10,482,410,925) (12)임대보증금의 감소 (6,272,708,255) (2,425,108,126) (1,293,755,196) (13)기타재무활동으로 인한 현금유출 0 119,144,760 78,401,658,983 Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) 17,771,423,310 53,907,576,435 (43,731,668,645) Ⅴ.기초현금및현금성자산 246,601,872,201 193,322,494,623 270,611,646,567 Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 등 (376,944,953) (628,198,857) 4,609,361,555 Ⅶ.연결대상범위의 변동으로 인한 현금의 감소 0 0 (38,166,844,854) Ⅷ.기말현금및현금성자산 263,996,350,558 246,601,872,201 193,322,494,623 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 Ⅰ.영업활동으로부터 창출된 현금흐름 214,319,432,140 51,019,483,091 (57,699,620,236) (1)당기순이익(손실) 131,836,418,211 156,073,095,388 133,614,656,404 (2)조정항목 290,045,739,925 252,156,653,406 337,730,577,755 1.법인세비용(수익) 41,020,683,082 51,742,949,909 59,566,353,404 2.이자비용 71,480,167,590 48,914,441,011 30,000,050,440 3.이자수익 (12,685,637,331) (8,116,281,296) (3,115,119,324) 4.배당금수익 (4,910,090,148) (7,499,282,141) (13,101,426,240) 5.당기손익인식금융자산평가이익 (28,671,930,084) (32,862,186,724) (44,987,414,483) 6.당기손익인식금융자산평가손실 29,925,520,926 28,574,685,251 16,445,243,594 7.당기손익인식금융자산처분이익 (2,113,679,973) (928,658,950) (357,123,173) 8.당기손익인식금융자산처분손실 187,935,023 378,113,427 0 9.파생상품평가이익 (7,079,194,196) (15,837,909,059) (15,802,484,282) 10.파생상품평가손실 1,711,735,487 24,885,450,841 363,661,005 11.파생상품거래이익 (55,887,367,791) (14,031,713,484) (4,000,555,888) 12.파생상품거래손실 21,784,405,691 5,024,623,304 0 13.퇴직급여 17,406,374,251 22,726,712,823 24,537,485,293 14.재고자산평가손실(환입) 28,437,089,954 110,071,704 (14,549,408,196) 15.유형자산감가상각비 121,128,022,251 127,105,567,363 138,738,215,584 16.투자부동산상각비 1,430,273,136 1,381,217,118 1,481,279,527 17.무형자산상각비 3,734,348,977 4,526,163,574 4,393,313,078 18.사용권자산상각비 7,385,202,494 6,731,659,961 7,910,768,750 19.유형자산손상차손 2,745,531,213 2,887,301,086 14,168,633,553 20.무형자산손상차손 115,735,171 402,217,420 3,345,665,124 21.무형자산손상차손환입 0 0 (198,608,000) 22.사용권자산손상차손 8,923,296,632 0 0 23.대손상각비 2,577,044,777 5,241,949,234 4,591,907,114 24.외화평가이익 (12,410,703,638) (30,632,205,021) (14,898,681,468) 25.외화평가손실 15,686,799,757 36,562,931,804 25,468,028,548 26.외화매매이익 (13,425,594,962) 0 0 27.외화매매손실 21,348,976,732 0 0 28.유형자산처분이익 (11,195,242,536) (837,675,906) (19,964,919,873) 29.유형자산처분손실 2,195,498,913 1,169,554,129 2,141,165,580 30.무형자산처분이익 0 0 (135,212,163) 31.무형자산처분손실 0 0 8,079,590 32.투자부동산처분이익 0 (19,694,800,845) (252,918,973) 33.투자부동산처분손실 0 0 0 34.매각예정비유동자산손상차손 0 0 134,569,348,562 35.매각예정비유동관련처분이익 0 (23,138,872,231) 0 36.매각예정비유동자산처분손실 0 10,952,966,995 686,000,000 37.관계기업투자주식손상차손 330,119,201 869,001,182 385,390,000 38.관계기업투자주식처분손실 0 299,460,555 7,835,715,057 39.지분법투자손실(이익) 6,988,314,110 (30,001,573,175) (11,942,981,203) 40.비지배지분금융비용 1,896,419,793 2,287,979,340 0 41.충당부채전입액 15,362,993,217 33,610,075,138 (2,179,144,986) 42.주식보상비용(환입) 178,122,719 17,107,534,134 497,269,695 43.기타 14,444,569,487 2,245,184,935 6,083,002,509 (3)운전자본의 변동 (81,046,555,204) (274,689,180,562) (515,143,863,965) 1.매출채권의 감소(증가) 73,354,210,483 (283,302,685,982) (191,910,053,946) 2.미수금의 감소(증가) (2,800,706,533) 1,436,047,359 (9,872,439,695) 3.미청구공사의 감소(증가) (6,058,701,157) 1,193,290,540 (7,264,967,810) 4.기타채권감소(증가) (1,613,197,758) (6,343,979,545) 1,350,252,364 5.기타자산의 감소(증가) 1,939,424,246 8,695,776,334 (1,901,839,594) 6.재고자산의 감소(증가) 1,372,634,465 (53,497,181,815) (567,283,832,104) 7.파생상품자산의 감소(증가) (1,182,201,425) 378,503,393 0 8.매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (155,979,478,944) 66,241,683,243 246,708,163,125 9.기타부채증가(감소) 62,427,862,352 44,975,725,889 36,960,221,779 10.초과청구공사의 증가(감소) (6,115,020,138) 6,467,870,612 4,358,965,105 11.파생상품부채의 증가(감소) 0 557,064,933 (555,318,818) 12.퇴직금의 지급 (25,703,728,457) (24,560,455,445) (27,908,140,774) 13.사외적립자산의 감소(증가) (18,297,587,529) (35,715,895,618) 1,845,502,633 14.기타운전자본의 변동 (2,390,064,809) (1,214,944,460) 329,623,770 (4)이자의 수취 11,904,744,336 7,911,977,807 3,254,699,035 (5)배당금 수령 6,028,085,114 6,475,933,402 11,448,906,502 (6)이자의 지급 (74,572,325,707) (52,845,135,364) (32,573,581,895) (7)법인세납부(환급) (69,876,674,535) (44,063,860,986) 3,968,985,928 Ⅱ.투자활동현금흐름 (101,122,442,839) (200,093,474,484) 45,380,604,493 (1)장기금융상품의 감소 4,672,872,135 320,206,846 198,943,465 (2)기타금융자산의 감소 169,415,057,605 132,314,847,439 219,298,853,475 (3)당기손익인식금융자산의 처분 27,177,340,536 18,464,017,822 23,654,610,546 (4)기타포괄손익인식금융자산의 처분 22,911,866,505 5,958,550,084 48,650,328,198 (5)관계기업투자의 처분 7,803,685,701 1,112,627,626 20,914,657,174 (6)유형자산의 처분 27,434,632,302 20,956,616,840 37,180,345,739 (7)무형자산의 처분 0 1,402,606,527 452,106,308 (8)투자부동산의 처분 0 29,819,995,000 3,784,827,756 (9)매각예정비유동자산의 처분 0 135,581,680,351 31,520,000 (10)대여금의 감소 6,592,734,255 2,271,147,018 3,653,050,889 (11)정부보조금의 수령 29,862,582 0 356,265,240 (12)임차보증금의 감소 703,264,880 0 0 (13)기타투자자산의 감소 0 0 868,178,426 (14)장기금융상품의 증가 (4,000,000) (22,196,255,920) (90,000,000) (15)기타금융자산의 증가 (71,736,593,885) (197,595,290,409) (29,722,743,341) (16)대여금의 증가 (5,126,229,197) (4,200,816,700) (8,526,978,000) (17)당기손익인식금융자산의 취득 (38,765,101,655) (97,269,555,563) (136,404,024,831) (18)기타포괄손익인식금융자산의 취득 (37,591,045,470) (56,948,375,392) (24,968,326,129) (19)유형자산의 취득 (140,232,589,649) (136,346,075,536) (101,002,569,206) (20)투자부동산의 취득 (553,065,388) (1,045,416,560) (367,689,561) (21)무형자산의 취득 (28,796,667,359) (3,885,146,838) (3,386,638,869) (22)장기선급금의 증가 0 0 (6,813,894,900) (23)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (12,052,418,926) (2,515,620,000) (385,390,000) (24)공동기업에 대한 투자자산의 취득 (26,953,859,843) (25,065,752,479) (167,170,000) (25)종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 0 (26)연결범위의 변동 0 0 (101,367,792) (27)임차보증금의 증가 (1,647,571,706) (1,227,464,640) (566,947,002) (28)기타채권의 증가 (4,404,616,262) 0 (1,159,343,092) Ⅲ.재무활동현금흐름 (95,425,565,991) 202,981,567,828 (31,412,652,902) (1)단기차입금의 차입 1,771,601,193,613 2,593,091,518,480 2,005,542,151,262 (2)장기차입금의 차입 201,202,491,236 136,903,941,835 188,667,120,000 (3)사채의 발행 132,007,810,894 236,475,410,480 142,595,390,000 (4)임대보증금의 증가 1,906,968,515 1,960,126,626 1,195,755,360 (5)기타재무활동으로 인한 현금유입 195,534,518 179,332,185 231,834,679 (6)단기차입금의 상환 (1,814,984,977,985) (2,421,892,708,152) (1,896,426,963,658) (7)유동성장기부채의 상환 (337,566,909,033) (288,916,452,232) (336,175,920,356) (8)자기주식의 취득 (198,952,700) (1,400,901,200) (6,877,323,000) (9)종속기업지분의 추가취득 0 (7,160,293,790) (23,927,461,320) (10)배당금 지급 (32,655,402,200) (32,695,978,300) (16,059,410,765) (11)리스부채의 상환 (10,660,614,594) (11,018,175,218) (10,482,410,925) (12)임대보증금의 감소 (6,272,708,255) (2,425,108,126) (1,293,755,196) (13)기타재무활동으로 인한 현금유출 0 (119,144,760) (78,401,658,983) Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) 17,771,423,310 53,907,576,435 (43,731,668,645) Ⅴ.기초현금및현금성자산 246,601,872,201 193,322,494,623 270,611,646,567 Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 등 (376,944,953) (628,198,857) 4,609,361,555 Ⅶ.연결대상범위의 변동으로 인한 현금의 감소 0 0 (38,166,844,854) Ⅷ.기말현금및현금성자산 263,996,350,558 246,601,872,201 193,322,494,623 주2) 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 Ⅰ.영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (530,133,983) 34,379,326,179 40,455,840,367 (1)당기순이익(손실) 7,194,286,034 68,005,570,825 (37,825,092,147) (2)조정항목 (13,232,954,333) (70,854,117,668) 35,305,326,565 1.법인세비용(수익) 3,754,803,363 5,320,860,582 5,092,811,865 2.이자비용 4,222,181,308 3,798,990,411 2,489,795,962 3.이자수익 151,973,783 72,316,333 39,078,413 4.배당금수익 29,022,714,596 44,038,969,461 43,014,431,618 5.수입수수료 0 15,191,606 74,931,569 6.유형자산처분이익 16,621,781 21,729,143 10,055,860 7.투자부동산처분이익 0 19,694,800,845 0 8.퇴직급여 354,838,674 341,677,008 478,053,777 9.유형자산감가상각비 157,725,296 77,382,565 72,956,208 10.투자부동산감가상각비 406,857,603 360,682,601 364,858,089 11.무형자산상각비 17,396,280 17,693,280 54,358,947 12.사용권자산상각비 594,049,303 594,387,363 678,621,100 13.유형자산처분손실 4,000 18,333 9,000 14.매각예정비유동자산손상차손 0 0 29,901,190,908 15.매각예정비유동자산처분손실 0 2,879,709,151 0 16.매각예정비유동관련처분이익 0 (19,548,421,698) 0 17.관계기업투자처분이익 0 853,843,336 0 18.종속기업투자손상차손 0 0 38,625,168,169 19.종속기업투자처분손실 0 0 686,000,000 20.잡이익 0 246,540 0 21.기타 6,450,500,000 0 0 (3)운전자본의 변동 (8,065,461,867) (2,837,447,031) 1,460,913,592 1.매출채권의 감소(증가) (4,922,005,638) (804,449,284) 930,034,739 2.미수금의 감소(증가) 72,161,205 (333,934,663) (105,334,127) 3.선급비용의 감소 (증가) 0 0 2,508,140 4.미지급금의 증가(감소) (596,498,007) (777,683,098) 582,345,445 5.선수금의 증가(감소) 0 0 (40,000,000) 6.예수금의 증가(감소) 95,787,218 272,521,034 169,543,570 7.미지급비용의 증가(감소) 359,688,782 85,386,999 (171,255,591) 8.퇴직금의 지급 (1,132,569,883) (54,076,684) (764,566,858) 9.관계사퇴직금의 전출입 527,295,438 (142,562,461) (144,857,955) 10.사외적립자산의 감소(증가) (2,469,320,982) (1,082,648,874) 1,002,496,229 (4)이자의 수취 151,344,187 71,989,351 38,633,481 (5)배당금 수령 29,022,714,596 44,038,969,461 43,014,431,618 (6)이자의 지급 3,984,350,115 4,066,996,946 2,262,493,782 (7)법인세납부(환급) (11,615,712,485) 21,358,187 724,121,040 Ⅱ.투자활동현금흐름 (18,290,070,712) (41,114,226,633) (11,989,859,722) (1)상각후원가측정금융자산의 처분 1,300,000 2,775,000 2,555,000 (2)기타포괄손익인식금융자산의 처분 0 0 8,438,436,469 (3)장기대여금의 감소 61,182,262 71,666,467 28,671,135 (4)유형자산의 처분 297,614,144 28,446,508 73,768,381 (5)투자부동산의 처분 0 29,819,995,000 0 (6)매각예정비유동자산의 처분 0 130,372,553,887 1,015,000,000 (7)관계기업투자의 처분 0 1,112,627,626 0 (8)임차보증금의 감소 0 109,238,500 0 (9)상각후원가측정금융자산의 취득 0 4,290,000 0 (10)당기손익인식금융자산의 취득 (3,633,481,558) 0 0 (11)유형자산의 취득 (2,378,039,760) (495,675,451) (28,004,873) (12)투자부동산의 취득 (525,568,789) (1,045,416,560) 0 (13)무형자산의 취득 (2,250,576) (4,547,610) (8,846,834) (14)대여금의 증가 (60,000,000) (81,600,000) (100,000,000) (15)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (10,000,000,000) (201,000,000,000) (411,439,000) (16)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,000,000,000) 0 0 (17)매각예정비유동자산의 취득 0 0 21,000,000,000 (18)임차보증금의 증가 (50,826,435) 0 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 18,990,335,266 7,784,164,200 (28,397,477,393) (1)단기차입금의 차입 189,473,000,000 321,262,000,000 186,322,000,000 (2)사채의 발행 0 0 99,724,880,000 (3)임대보증금의 증가 437,307,000 64,288,000 62,400,000 (4)단기차입금의 상환 (155,984,000,000) (301,661,000,000) (247,936,000,000) (5)사채의 상환 0 0 (50,000,000,000) (6)임대보증금의 감소 (356,941,000) (23,320,000) (74,500,000) (7)리스부채의 상환 (587,358,034) (598,798,600) (665,599,393) (8)자기주식의 취득 198,952,700 1,400,901,200 6,877,323,000 (9)배당금 지급 (13,792,720,000) (9,858,104,000) (8,953,335,000) Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) 170,130,571 1,049,263,746 68,503,252 Ⅴ.기초현금및현금성자산 4,714,788,342 3,665,524,596 3,597,021,344 Ⅵ.기말현금및현금성자산 4,884,918,913 4,714,788,342 3,665,524,596 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 Ⅰ.영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (530,133,983) 34,379,326,179 40,455,840,367 (1)당기순이익(손실) 7,194,286,034 68,005,570,825 (37,825,092,147) (2)조정항목 (13,232,954,333) (70,854,117,668) 35,305,326,565 1.법인세비용(수익) 3,754,803,363 5,320,860,582 5,092,811,865 2.이자비용 4,222,181,308 3,798,990,411 2,489,795,962 3.이자수익 (151,973,783) (72,316,333) (39,078,413) 4.배당금수익 (29,022,714,596) (44,038,969,461) (43,014,431,618) 5.수입수수료 0 (15,191,606) (74,931,569) 6.유형자산처분이익 (16,621,781) (21,729,143) (10,055,860) 7.투자부동산처분이익 0 (19,694,800,845) 0 8.퇴직급여 354,838,674 341,677,008 478,053,777 9.유형자산감가상각비 157,725,296 77,382,565 72,956,208 10.투자부동산감가상각비 406,857,603 360,682,601 364,858,089 11.무형자산상각비 17,396,280 17,693,280 54,358,947 12.사용권자산상각비 594,049,303 594,387,363 678,621,100 13.유형자산처분손실 4,000 18,333 9,000 14.매각예정비유동관련처분이익 0 (19,548,421,698) 0 15.관계기업투자처분이익 0 (853,843,336) 0 16.매각예정비유동자산처분손실 0 2,879,709,151 0 17.매각예정비유동자산손상차손 0 0 29,901,190,908 18.종속기업투자처분손실 0 0 686,000,000 19.종속기업투자손상차손 0 0 38,625,168,169 20.잡이익 0 (246,540) 0 21.기타 6,450,500,000 0 0 (3)운전자본의 변동 (8,065,461,867) (2,837,447,031) 1,460,913,592 1.매출채권의 감소(증가) (4,922,005,638) (804,449,284) 930,034,739 2.미수금의 감소(증가) 72,161,205 (333,934,663) (105,334,127) 3.선급비용의 감소 (증가) 0 0 2,508,140 4.미지급금의 증가(감소) (596,498,007) (777,683,098) 582,345,445 5.선수금의 증가(감소) 0 0 (40,000,000) 6.예수금의 증가(감소) 95,787,218 272,521,034 169,543,570 7.미지급비용의 증가(감소) 359,688,782 85,386,999 (171,255,591) 8.퇴직금의 지급 (1,132,569,883) (54,076,684) (764,566,858) 9.관계사퇴직금의 전출입 527,295,438 (142,562,461) (144,857,955) 10.사외적립자산의 감소(증가) (2,469,320,982) (1,082,648,874) 1,002,496,229 (4)이자의 수취 151,344,187 71,989,351 38,633,481 (5)배당금 수령 29,022,714,596 44,038,969,461 43,014,431,618 (6)이자의 지급 (3,984,350,115) (4,066,996,946) (2,262,493,782) (7)법인세환급(납부) (11,615,712,485) 21,358,187 724,121,040 Ⅱ.투자활동현금흐름 (18,290,070,712) (41,114,226,633) (11,989,859,722) (1)상각후원가측정금융자산의 처분 1,300,000 2,775,000 2,555,000 (2)기타포괄손익인식금융자산의 처분 0 0 8,438,436,469 (3)장기대여금의 감소 61,182,262 71,666,467 28,671,135 (4)유형자산의 처분 297,614,144 28,446,508 73,768,381 (5)투자부동산의 처분 0 29,819,995,000 0 (6)임차보증금의 감소 0 109,238,500 0 (7)매각예정비유동자산의 처분 0 130,372,553,887 1,015,000,000 (8)관계기업투자의 처분 0 1,112,627,626 0 (9)상각후원가측정금융자산의 취득 0 (4,290,000) 0 (10)당기손익인식금융자산의 취득 (3,633,481,558) 0 0 (11)유형자산의 취득 (2,378,039,760) (495,675,451) (28,004,873) (12)투자부동산의 취득 (525,568,789) (1,045,416,560) 0 (13)무형자산의 취득 (2,250,576) (4,547,610) (8,846,834) (14)대여금의 증가 (60,000,000) (81,600,000) (100,000,000) (15)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (10,000,000,000) (201,000,000,000) (411,439,000) (16)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,000,000,000) 0 0 (17)매각예정비유동자산의 취득 0 0 (21,000,000,000) (18)임차보증금의 증가 (50,826,435) 0 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 18,990,335,266 7,784,164,200 (28,397,477,393) (1)단기차입금의 차입 189,473,000,000 321,262,000,000 186,322,000,000 (2)사채의 발행 0 0 99,724,880,000 (3)임대보증금의 증가 437,307,000 64,288,000 62,400,000 (4)단기차입금의 상환 (155,984,000,000) (301,661,000,000) (247,936,000,000) (5)사채의 상환 0 0 (50,000,000,000) (6)자기주식의 취득 (198,952,700) (1,400,901,200) (6,877,323,000) (7)배당금 지급 (13,792,720,000) (9,858,104,000) (8,953,335,000) (8)임대보증금의 감소 (356,941,000) (23,320,000) (74,500,000) (9)리스부채의 상환 (587,358,034) (598,798,600) (665,599,393) Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) 170,130,571 1,049,263,746 68,503,252 Ⅴ.기초현금및현금성자산 4,714,788,342 3,665,524,596 3,597,021,344 Ⅵ.기말현금및현금성자산 4,884,918,913 4,714,788,342 3,665,524,596 【 대표이사 등의 확인 】 경영자확인서(2023년 4분기)_날인_1.jpg 경영자확인서(2023년 4분기)_날인_1 사 업 보 고 서 (제 23 기) 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 03월 13일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : (주)세아홀딩스 대 표 이 사 : 양 영 주 본 점 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 45 (전 화) 02-6970-0110 (홈페이지) http://www.seahholdings.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 양 영 주 (전 화) 02-6970-0110 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 경영자확인서(2023년 4분기)_날인.jpg 경영자확인서(2023년 4분기)_날인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 세아홀딩스이며, 영문으로는 SeAH Holdings Corporation이라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)세아홀딩스 또는 SHC라고 표기합니다. 나. 설립일자당사는 2001년 07월 01일에 (주)세아제강지주의 투자사업부문과 임대사업부문이 인적분할 방식으로 분할신설되었습니다. 또한 2001년 07월 30일자로 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 서울특별시 마포구 양화로 45 전화번호 : 02-6970-0110 홈페이지 : http://www.seahholdings.co.kr 라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사의 주된 사업목적인 지주회사업은 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 근거합니다.마. 주요 사업의 내용 및 향후 추진 신규사업당사는 지주회사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 의미합니다. 당사는 순수지주회사로서 다른 수익획득을 위한 사업활동을 하지 않고 지주회사업을 주된 목적으로 합니다.당사의 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 브랜드 권리를 소유하며 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익, 소유 건물의 임대를 통한 임대수익 등이 있습니다. 당기말 별도재무제표 기준 영업수익은 누계기준으로 배당금수익 비중이 63.1%로 영업수익의 대부분을 차지하고 있습니다. ※ 기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고 하시기 바랍니다. 보고서 기준일 현재 주요종속회사 등의 주요 사업의 내용은 아래와 같습니다. 구 분 주요 사업의 내용 (주)세아베스틸지주 회사는 지주회사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 특수강 자회사들의 전문적 경영전략 및 미래 성장동력 발굴을 위한 전략 조직의 역할을 수행하고 있습니다. 연결회사인 당사는 탄소합금강, 스테인리스강, 고강도알루미늄 합금의 소재 분야로의 확장, 해외 판매거점 및 가공사업으로의 확장이 탄력적으로 가능한 현재의 사업포트폴리오를 구축하고 있습니다. (주)세아베스틸 회사의 주요한 사업은 특수강과 대형단조 제품의 생산과 판매입니다. 특수강은 탄소강에 한가지 또는 그 이상의 특수원소를 합금시켜 특수한 성질을 갖는 철강소재로 자동차, 건설중장비, 산업기계, 조선용품 등을 제조하는 필수 소재로 활용되고 있습니다. (주)세아창원특수강 회사는 선재, 봉강 및 무계목강관 등의 제품을 생산 및 판매하는 특수강 전문업체입니다. 또한 회사는 STS선재, STS봉강 및 STS강관 시장에서 공고한 지위를 영위하고 있습니다. (주)세아특수강 회사는 냉간압조용 선재(Cold Heading Quality Wire) 와 봉강(Cold Drawn Bar, Stainless Steel Bar, BAR TO BAR, PEELED BAR) 등 철강선재 제품의 생산 및 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. (주)세아엠앤에스 회사는 반도체, 특수강, 원전용 듀플렉스 강 등의 제조에 사용되는 비철금속 광물인 몰리브덴 등 합금철의 제조, 가공, 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. (주)세아엘앤에스 회사는 물류사업부와 철강사업부로 나누어져 있으며, 물류사업부는 운송 및 운송주선, 복합운송주선업을 주요 사업으로 하고, 철강사업부는 강판 및 기타철강재 제조, 가공, 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. (주)세아메탈 회사는 스테인리스 와이어 및 CD Bar 등 스테인레스 가공제품과 자동차 조향기어 내에 장착되는 랙바, 피니언샤프트의 제조, 가공, 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. (주)아이언그레이 회사는 임대사업 및 투자사업을 영위하고 있습니다. 주1) 주요종속회사 해당 사유 A. 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 B. 최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 바. 계열회사에 관한 사항 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 상 기업집단 세아의 대표회사이며 2023년 12월 31일 현재 당사를 포함하여 총 27개의 국내계열회사를 가지고 있으며, 이 중 당사를 모회사로 하는 국내 자회사는 총 8개사입니다. 국내계열회사 중 당사를 포함하여 (주)세아제강지주, (주)세아제강, (주)세아베스틸지주 및 (주)세아특수강은 현재 한국거래소 유가증권 시장에 상장되어 있으며 그 외 계열회사는 모두 비상장사입니다. 전기 중 계열회사인 (주)세아기술투자는 신설 되었으며, 2023년 01월 02일 기업집단 세아의 계열회사로 편입되었습니다. 계열회사인 (주)윈트러스트는 당기 중 청산 완료되어 2023년 06월 19일 기업집단 세아의 계열회사에서 제외되었습니다.국내외 계열회사 관련 자세한 사항은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍 니다. 사. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 2 - - 2 2 비상장 33 2 1 34 11 합계 35 2 1 36 13 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 주1) 주요종속회사 여부는 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 회사 또는 자산총액이 750억원 이상 기준으로 판단하였습니다.주2) 연결회사 종속회사의 법인명 등 상세현황은 XII. 상세표-1. 연결회사 종속회사 현황(상세) 부분을 참조하시기 바랍니다. (2) 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 세아 ESG 신기술사업투자조합 신규 설립 SeAH Global AutoTech Mexico S.A. de 손자회사 (주)세아메탈의 자회사로 신규 설립 연결제외 (주)윈트러스트 폐업 - - 아. 신용평가에 관한 사항 (1) 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2023년 12월 20일 기업어음 A2 한국신용평가 정기평가 2023년 12월 21일 기업어음 A2 NICE신용평가 정기평가 2023년 06월 19일 기업어음 A2 NICE신용평가 본평가 2023년 06월 19일 제20회 무보증사채 A NICE신용평가 정기평가 2023년 06월 12일 기업어음 A2 한국신용평가 본평가 2023년 06월 13일 제20회 무보증사채 A 한국기업평가 정기평가 2022년 12월 13일 기업어음 A2 한국기업평가 정기평가 2022년 12월 14일 기업어음 A2 NICE신용평가 정기평가 2022년 06월 22일 기업어음 A2 한국기업평가 본평가 2022년 06월 22일 제20회 무보증사채 A 한국기업평가 정기평가 2022년 06월 17일 기업어음 A2 NICE신용평가 본평가 2022년 06월 17일 제20회 무보증사채 A NICE신용평가 정기평가 2021년 12월 27일 기업어음 A2 한국기업평가 정기평가 2021년 12월 20일 기업어음 A2 NICE신용평가 정기평가 2021년 05월 17일 기업어음 A2 한국기업평가 본평가 2021년 05월 17일 제20회 무보증사채 A 한국기업평가 본평가 2021년 05월 17일 제19회 무보증사채 A 한국기업평가 정기평가 2021년 05월 17일 기업어음 A2 NICE신용평가 본평가 2021년 05월 17일 제20회 무보증사채 A NICE신용평가 본평가 2021년 05월 17일 제19회 무보증사채 A NICE신용평가 정기평가 2020년 12월 23일 기업어음 A2 한국기업평가 정기평가 2020년 12월 21일 기업어음 A2 NICE신용평가 정기평가 2020년 04월 21일 기업어음 A2 NICE신용평가 본평가 2020년 04월 21일 제19회 무보증사채 A NICE신용평가 정기평가 2020년 04월 21일 기업어음 A2 한국기업평가 본평가 2020년 04월 21일 제19회 무보증사채 A 한국기업평가 정기평가 (2) 신용평가등급체계 등급기호 등급의 정의(NICE신용평가) AAA 원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경 변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음. BB 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위 등급에 비해 불안요소가 더욱 많음 C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. D 원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음. ※ 상기 등급 중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부 됩니다. 등급기호 등급의 정의(한국기업평가) AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다. AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. BBB 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다. BB 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다. B 원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다. CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. ※ 상기 등급 중 AA부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 "＋" 또는 "－"의 기호를 부가할 수 있음. 등급기호 등급의 정의(한국신용평가) AAA 원리금 상환가능성이 최고 수준이다. AA 원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다. A 원리금상환가능성이높지만, 상위등급(AA)에비해경제여건및환경변화에따라영향을받기쉬운면이있다 BBB 원리금상환가능성이일정수준인정되지만, 상위등급(A)에비해경제여건및환경변화에따라저하될가능성이있다. BB 원리금 상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다. B 원리금 상환가능성에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다. CCC 채무불이행의 위험 수준이 높고 원리금 상환가능성이 의문시된다. CC 채무불이행의 위험 수준이 매우 높고 원리금 상환가능성이 희박하다. C 채무불이행의 위험 수준이 극히 높고 원리금 상환가능성이 없다. D 상환불능상태이다. ※ 상기 등급 중 AA부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 "＋" 또는 "－"의 기호를 부가할 수 있음. 등급기호 등급의 정의(NICE신용평가) A1 적기상환능력이 최고수준이며, 현 단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. A2 적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A3 적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음. C 적기상환능력이 의문시 됨. D 지급불능 상태에 있음. ※ 상기 등급 중 A2등급부터 B등급까지는 그 상대적 우열정도에 따라 +,- 기호를 첨부할 수 있음. 등급기호 등급의 정의(한국기업평가) A1 단기적인 채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. A2 단기적인 채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 의해 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. A3 단기적인 채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다. B 최소한의 단기적인 채무상환능력은 인정되나, 그 안정성은 가변적이어서 투기적이다. C 단기적인 채무상환능력이 의문시되며, 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. ※ 상기 등급 중 A2부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 "＋" 또는 "－"의 기호를 부가할 수 있음. 등급기호 등급의 정의(한국신용평가) A1 적기상환가능성이 최상급이다. A2 적기상환가능성이 우수하지만, 상위등급(A1)에 비해 다소 열위한 면 이 있다. A3 적기상환가능성은 일정수준 인정되지만, 단기적인 환경변화에 따라 영향을 받을 가능성이 있다 B 적기상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적인 요소가 크다. C 적기상환가능성이 의문시되고 채무불이행의 위험이 매우 높다 D 상환불능상태이다. ※ 상기 등급 중 A2부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 "＋" 또는 "－"의 기호를 부가할 수 있음. 자. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 미해당 주1) 기업집단 세아는 2023년 05월 01일 기준 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 근거하여 상호출자제한기업집단으로 지정되었습니다. 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 유가증권시장 상장 2001년 07월 30일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 최근 5사업연도(2019년 01월 01일 ~ 기준일) 에 대한 지배회사, 주요종속회사 및 주요자회사의 연혁은 다음과 같습니다. 가. 회사의 본점소재지 및 변경서울특별시 마포구 양화로 45 세아타워나. 경영진 및 감사의 중요한 변동최근 5개 사업연도간 (2019년 01월 01일 ~ 기준일) 경영진 및 감사의 중요한 변동은 다음과 같습니다. 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2019년 03월 22일 정기주총 - - 사외이사 김성문 - 2020년 03월 27일 정기주총 - - 최대주주인 임원 이태성- 주요주주인 임원 박의숙- 사외이사 장용재 - 2021년 03월 26일 정기주총 - - 주요주주인 임원 이순형- 대표이사 천정철- 감사 신용인 - 2022년 03월 24일 정기주총 - 사외이사 연강흠 - - 사외이사 김성문(임기만료) 2023년 03월 28일 정기주총 - 사외이사 조성진- 사내이사 양영주 - 최대주주인 임원 이태성- 주요주주인 임원 박의숙 - 사외이사 장용재(임기만료)- 대표이사 천정철(임기만료) 주1) 장용재 사외이사는 임기만료 되었으며, 2023년 03월 28일 진행된 제22기 정기 주주총회에서 조성진 사외이사가 선임 되었습니다.(임기 3년)주2) 천정철 사내이사는 임기만료 되었으며, 2023년 03월 28일 진행된 제22기 정기 주주총회에서 양영주 사내이사 선임의 건이 가결되었습니다.(임기 2년)주3) 이태성 사내이사, 박의숙 기타비상무이사는 임기만료 되었으며, 2023년 03월 28일 진행된 제22기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다.(임기 3년)주4) 이순형 사내이사는 임기 만료 예정이며, 2024년 03월 21일 예정된 제23기 정기주주총회에서 이순형 사내이사 재선임의 건이 포함되어 있습니다.(임기 3년)주5) 신용인 감사는 임기 만료 예정이며, 2024년 03월 21일 예정된 제23기 정기주주총회에서 이희환 감사 선임의 건이 포함되어 있습니다.(임기 3년) 다. 최대주주 변동내역당사는 과거 5개 사업연도간 (2019년 01월 01일 ~ 기준일) 최대주주 변동내역이 없습니다. 가장 최근 변동내역은 2013년 08월 26일 공시 내용을 참고하시기 바랍니다. 라. 주된 변동내용최근 5년간 당사 및 종속회사의 변동내용은 아래와 같습니다. 2019 - (주)세아홀딩스 보유 (주)세아메탈 지분을 종속회사인 (주)세아특수강에 매도(9월) EVERGUARD, INC. 계열회사 편입(9월) (주)씨티씨 계열회사 편입(10월) SeAH Global Vina Co., LTD 계열회사 편입(10월) (주)윈트러스트 계열회사 편입(11월) SRC Precious Metals Mining Fund (Cayman), L.P. 계열회사 제외(12월)2020 - (주)세아항공방산소재(구, 알코닉코리아) 계열회사 편입(4월) (주)세아네트웍스 인적분할 및 분할신설법인 (주)브이엔티지 설립(6월) SeAH CTC Co., Ltd. 계열회사 편입(9월) SeAH M Vietnam Co., LTD 계열회사 편입(11월)2021 - SeAH Global India Private Limited 인도법인 설립(3월) SeAH Global Japan. Co., Ltd. 일본법인 설립(7월) (주)세아엔지니어링 계열회사 제외(7월)2022 - (주)세아에프에스 계열회사 제외(3월) (주)세아에삽 계열회사 제외(3월) (주)우진정공 계열회사 제외(3월) S Holdings Ltd. 계열회사 제외(3월) Qingdao SeAH Precision Metal Co., Ltd. 계열회사 제외(3월) SeAH Precision Metal(Thailand) Co., Ltd. 계열회사 제외(3월) Suzhou SeAH Precision Metal Co., Ltd. 계열회사 제외(3월) Foshan SeAH Precision Metal Co., Ltd. 계열회사 제외(3월) SeAH Precision Mexico S.A. DE C.V. 계열회사 제외(3월) India SeA H Precision Metal Pvt., Ltd. 계열회사 제외(3월) (주)세아베스틸지주 물적분할 및 분할신설법인 (주)세아베스틸 설립 및 계열회사 편입(3월) (주)브이엔티지 물적분할 및 분할신설법인 (주)디어테일 설립 및 계열회사 편입(9월) IRONGREY LLC 신규설립 및 계열회사 편입(9월) (주)세아기술투자 신규설립(12월)2023 - (주)윈트러스트 계열제외(6월) SeAH Global AutoTech Mexico, S.A. de C.V. 설립 및 계열회사 편입(8월) 마. 기타 변경내용 (1) 주요종속회사의 상세 연혁은 아래와 같습니다. (주)세아베스틸지주> 1. 상호의 변경- 1990. 대한중기공업(주)에서 기아특수강(주)로 변경- 2004. 기아특수강(주)에서 (주)세아베스틸로 변경- 2022. 회사분할 이후 (주)세아베스틸에서 (주)세아베스틸지주로 변경2. 합병등에 관한 사항- 2015년 03월 (주)세아창원특수강[舊 (주)포스코특수강] 인수- 2020년 03월 (주)세아항공방산소재[舊 알코닉코리아(주)] 인수- 2022년 04월 (주)세아베스틸지주와 (주)세아베스틸로 물적분할·분할 후 존속법인 : (주)세아베스틸지주·분할 후 신설법인 : (주)세아베스틸- 2023년 02월 PT. SeAH Global Indonesia 인수3. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 자회사들의 지배 및 관리를 주 업종으로 하는 지주회사로서 특수강 자회사들의 전문적 경영전략 및 미래 성장동력 발굴을 위한 전략 조직의 역할을 수행하고 있습니다. 연결회사인 당사는 탄소합금강, 스테인리스강, 고강도알루미늄 합금의 소재 분야로의 확장, 해외 판매거점 및 가공사업으로의 확장이 탄력적으로 가능한 현재의 사업포트폴리오를 구축 및 확장하는 역할을 하고 있습니다.당사는 2022년 3월 정기주주총회에서 지주회사 전환을 목적으로 회사의 사업 목적을 변경하였으며, 그 변동내역은 다음과 같습니다. ※ 회사의 목적사업 (정관 제2조) 변경 전 변경 후 1. 철강, 특수강, 주단강, 주물제조 및 판매2. 철도차량용품 제작 및 판매3. 각종차량, 동 부분품의 제작 및 판매4. 각종기계, 동 부분품의 제작 및 판매5. 선박용품 제작 및 판매6. 물품매도확약서 발행업7. 수출입업8. 창고업9. 부동산 임대업10. 각종 자동차 정비업11. 전1항∼5항에 부대 관련되는 서비스업12. 보험대리점을 포함한 보험사업13. 위 각 항의 사업을 영위하는 회사의 주식을 소유함으로써그 회사제반의 사업의 경영지도, 정리, 육성14. 위 각항에 부대되는 사업일체 1. 자회사, 손자회사 및 해당 손자회사가 지배하는 회사(이하“자회사등”)의주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는지주사업2. 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정3. 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사4. 자회사 등에 대한 출자, 자금조달 등에 대한 자금 업무 지원5. 자회사 등에 대한 내부통제 및 리스크 관리업무6. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산시스템 등의공동활용 등을 위한 사무지원 사업7. 영업, 기획, 재경, 인사 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무8. 자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업9. 브랜드, 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업10. 제조업 및 유사 산업용 건물 건설업과 부동산 매매 및 임대11. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업12. 국내외 광고의 대행업 및 광고물 제작·매매13. 신기술 개발 및 연구용역사업14. 신기술사업 관련 투자, 관리 및 운영사업15. 기타 위 각호에 부대되는 생산·판매 및 유통·컨설팅·교육·수출입 등제반사업 4. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 1955. 회사창립- 1958. 소형압연공장 준공- 1964. 철도차륜공장 준공- 1978. 인천공장 주물생산 개시- 1982. 서울공장 특수강 생산 개시- 1989. 기술연구소 설립- 1991. 기업공개- 1994. 설비관리 TPM 대통령상 수상- 1996. 수출 5천만불탑 수상- 1999. 수출 7천만불탑 수상, 최대주주 변경(기아자동차 → 한국산업은행)- 2000. 기술연구소 신뢰성평가센터 개설- 2001. ISO/IEC 17025 국가교정기관 인정- 2003. 수출 1억불탑 수상, 최대주주 변경(한국산업은행 → (주)세아홀딩스)- 2005. ISO/TS16949 인증 획득- 2006. ISO14001 환경경영시스템 인증 획득- 2008. 수출 3억불탑 수상, 제강 200만톤/특수강제품 180만톤 체제 구축- 2009. 대형주조공장 생산 개시- 2010. 대형단조공장 생산 개시, 150톤 전기로 가동- 2011. 제강 250만톤 체제 구축(특수강 220만톤, 단조 30만톤) 자동차부품 공장 이전(군산공장 → 김제공장)- 2012. 제강 310만톤 체제 구축(특수강 285만톤, 단조 25만톤)- 2013. 본점소재지 변경 (서울시 마포구 양화로 45) 제2공장(창녕) 생산 개시- 2015. (주)세아창원특수강[舊 (주)포스코특수강] 인수- 2016. SeAH Global Inc. 미국 판매법인 설립- 2018. SeAH Global Thailand 태국법인 설립- 2019. SeAH Global Vina Co., LTD 베트남법인 설립- 2020. (주)세아항공방산소재[舊 알코닉코리아(주)] 인수- 2021. SeAH Global India Private Limited 인도법인 설립 SeAH Global Japan. Co., Ltd. 일본법인 설립- 2022. 회사분할 및 사명변경 : (주)세아베스틸지주- 2023. PT. SeAH Global Indonesia 인도네시아법인 인수 (주)세아베스틸>- 2022.04. (주)세아베스틸지주에서 물적분할 후 설립 (주)세아창원특수강>- 1997.02. 회사 설립 포항제철(POSCO)이 창원특수강 설립 후 삼미종합특수강 자산 일부인수- 2006.09. 2산세공장 준공- 2006.10. 대형조괴공장 준공- 2007.02. 사명변경, 포스코특수강 주식회사- 2007.11. 9천톤 대형 단조공장 준공- 2008.07. 중국사무소 개소- 2009.03. 2단조공장 증설- 2009.05. 150톤 대형강괴 생산설비 준공- 2012.04. 3제강공장 준공, 유상증자 72억원(우리사주조합)- 2013.08. 유상증자 431억원 발행(우선주)- 2014.01. 공정거래 자율준수 프로그램 최고등급(AA)- 2015.03. 세아그룹편입, 사명변경 : 주식회사 세아창원특수강- 2015.10. RFM 공장 신설- 2017.03. 대경공장 준공- 2018.05. 일본사무소 개소- 2019.08. 자회사 (주)씨티씨 설립(2019.10.부로 계열회사에 편입)- 2020.09. 해외(중국)자회사 SeAH CTC CO.,Ltd. 설립출자- 2021.09. 사우디 아라비아 DUSSUR(ARAMCO 자회사)와 합작법인 설립 계약- 2021.11. Korea H2 Business Summit(수소기업협의체) 가입- 2022.06. KAI-세아창원특수강 ‘With Korea Team’ 컨소시엄 MOU 체결- 2022.07. 사우디 아라비아 DUSSUR(ARAMCO 자회사)와 합작법인 (SeAH Gulf Special Steel Industries) 설립- 2023.03. 제 50회 석탑산업훈장 수상- 2023.03. 제 57회 납세자의 날 성실납세자 감사패 수상- 2023.06. 세아 ESG 신기술사업투자조합 출자(주)세아특수강> 1. 상호의 변경- 1986년 11월 창원강업 주식회사 설립- 1988년 05월 세아특수강 주식회사로 상호변경- 1996년 01월 주식회사 세아특수강으로 상호변경2. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 1997년 07월 주식회사 세아메탈 스테인레스봉강 사업 인수- 2001년 04월 주식회사 세아중기 자산 및 부채 인수- 2001년 07월 주식회사 극동금속 흡수합병- 2003년 07월 압축기기사업부문 주식회사 세아티이씨로 인적분할- 2019년 09월 주식회사 세아메탈 인수- 2024년 01월 주식회사 세아메탈과의 합병계약 체결 3. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 2010년 11월 한국거래소 주권 상장예비심사 청구서 제출- 2010년 12월 한국거래소 주권 상장예비심사 승인- 2010년 12월 KS I ISO 14001:2009 / ISO 14001:2004 환경경영시스템 인증- 2011년 04월 충주 제2공장 준공- 2011년 06월 한국거래소 유가증권시장 상장- 2011년 07월 BAR TO BAR 사업개시- 2011년 12월 PEELED BAR 사업개시 - 2012년 09월 세아특수강-POSCO China 중국 제2합작법인 설립 계약 체결- 2012년 11월 전국품질분임조 경진대회 대통령상(금상)수상. 7년연속수상- 2013년 07월 POS-SeAH Steel Wire (Tianjin) Co.,Ltd. 법인 설립- 2014년 08월 POS-SeAH Steel Wire (Tianjin) Co.,Ltd. 공장 준공- 2015년 04월 세아특수강-POSCO SouthAsia 태국 법인 설립 계약 체결- 2015년 05월 POS-SeAH Steel Wire(Thailand) Co., Ltd. 법인 설립- 2022년 11월 KS Q ISO 45001:2018/ISO 45001:2018 안전보건경영시스템 인증(주)세아엘앤에스>1. 상호의 변경- 1989년 04월 해덕통운에서 아세아상운으로 사명변경- 1996년 01월 아세아상운에서 세아상운으로 사명변경- 2005년 01월 세아상운에서 세아로지스로 사명변경- 2013년 12월 세아로지스에서 세아엘앤에스로 사명변경2. 합병등에 관한 사항- 2013년 12월 해덕스틸 합병3. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 2015년 10월 ISO 90001, 14001 갱신- 2017년 03월 철근영업팀 신설 (주)세아엠앤에스>- 2006년 02월 한국광해광업공단(구 한국광물자원공사)와 (주)케이티시코리아간의 합작투자로 설립- 2010년 12월 최대주주의 변동((주)세아홀딩스)- 2011년 03월 (주)세아엠앤에스로 사명변경- 2020년 11월 SeAH M Vietnam Co., LTD 설립(주)세아메탈>- 1994년 03월 (주)세아금속 창립- 1996년 01월 창원공장 준공- 2000년 03월 (주)세아메탈로 상호변경- 2004년 02월 자동차부품사업 개시- 2005년 10월 원주공장 준공- 2012년 11월 원주2공장 준공 및 피니언샤프트 양산- 2019년 09월 최대주주의 변동((주)세아홀딩스→(주)세아특수강)- 2021년 07월 SeAH Automotive(Nantong) Co., Ltd. 인수- 2023년 08월 SeAH Global AutoTech Mexico S.A. de C.V. 설립- 2024년 01월 (주)세아특수강과 합병계약 체결(주)아이언그레이> - 2019 (주)윈트러스트 설립- 2020 (주)세아알엔아이에서 (주)아이언그레이로 사명변경- 2022 미국법인 IRONGREY LLC 설립- 2023 자회사 (주)윈트러스트 청산 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이당사는 과거 5개 사업연도간 (2019년 01월 01일 ~ 기준일) 자본금 변동내역이 없습니다. (단위 : 백만원, 주) 종류 구분 제23기(2023년말) 제22기(2022년말) 제21기(2021년말) 보통주 발행주식총수 4,000,000 4,000,000 4,000,000 액면금액(원) 5,000 5,000 5,000 자본금 20,000 20,000 20,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액(원) - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액(원) - - - 자본금 - - - 합계 자본금 20,000 20,000 20,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 4,000,000주이고, 유통주식수는 자기주식 103,764주(결제일 기준)를 제외한 3,896,236주입니다. 세부내용은 아래와 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 9,000,000 1,000,000 10,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 4,000,000 - 4,000,000 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 4,000,000 - 4,000,000 - Ⅴ. 자기주식수 103,764 - 103,764 결제일 기준 보유수량 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 3,896,236 - 3,896,236 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - - - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - - - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 3,162 1,826 - - 4,988 결제일 기준 보유수량 - - - - - - - 현물보유물량 보통주 97,876 - - - 97,876 - - - - - - - - 소계(b) 보통주 101,038 1,826 - - 102,864 - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 900 - - - 900 - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 101,938 1,826 - - 103,764 - - - - - - - - 다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %, 회) 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 신탁 체결 2020년 03월 31일 2021년 03월 30일 5,000,000 2,134,468 42.68 0 - - 신탁 체결 2021년 03월 30일 2022년 03월 29일 5,000,000 2,693,231 53.86 0 - - 신탁 해지 2021년 03월 30일 2022년 03월 29일 5,000,000 4,827,699 96.55 0 - 2021년 08월 06일 신탁 체결 2021년 07월 30일 2022년 07월 29일 5,000,000 4,536,835 90.74 0 - - 신탁 해지 2021년 07월 30일 2022년 07월 29일 5,000,000 4,536,835 90.74 0 - 2022년 08월 02일 신탁 체결 2022년 08월 19일 2023년 08월 18일 5,000,000 500,859 10.02 0 - - 신탁 체결 2023년 08월 19일 2024년 08월 18일 5,000,000 27,544 0.55 0 - - 주1) 2021년 03월 30일 체결한 자기주식 신탁계약 (5,000,000천원)은 2020년 03월 31일 체결한 최초계약 건의 연장건이며, 자기주식 취득을 완료함에 따라 2021년 08월 03일 신탁을 해지하였습니다. 이에따라, 2021년 08월 06일 신탁계약해지결과보고서를 제출하였습니다. 주2) 2021년 07월 30일 체결한 자기주식 신탁계약(5,000,000천원)은 자기주식취득 신탁계약은 2022년 07월 29일 신탁계약이 만료되어, 2022년 08월 02일 신탁계약해지결과보고서를 제출하였습니다.주3) 2023년 08월 19일 체결한 자기주식 신탁계약(5,000,000천원)은 2022년 08월 19일 체결한 계약건의 연장건이며, 현재 신탁계약이 진행중입니다. 주4) 상기 취득 금액은 체결일 기준으로 작성되었습니다. 라. 보통주 외의 주식당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일당사의 최근 정관 개정일은 2022년 03월 24일 입니다. 나. 정관 변경 안건이 정기주주총회 안건에 포함되었는지 여부2024년 03월 21일 개최 예정인 제23기 정기주주총회 안건에는 아래의 정관 일부 개정의 건이 포함되어 있습니다. 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제44조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제44조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다. 3. 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. - 기말 배당기준일 변경 제44조의2 (중간배당) (본문 신설) 제44조의2 (중간배당) 1. 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 2. 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. - 중간배당 신설 다. 정관 변경 이력 2022년 03월 24일 개최된 제21기 정기주주총회에서 정관 일부 개정의 건이 승인되었습니다.(1) 최근 5사업연도간 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019년 03월 22일 제18기정기주주총회 - 주식 등 전자등록 업무 조항 신설- 사채 발행 시 전자등록의 근거조항 신설- 명의개서대리인 업무 범위 변경 - 전자증권법 시행에 따른 개정사항 반영 2022년 03월 24일 제21기정기주주총회 - 전자투표에 의한 감사선임 결의요건 신설- 이사회 내에 위원회 설립규정 신설 - 전자투표제 도입에 따른 감사선임 결의요건 명문화 및 이사회 내 위원회 설립을 위한 규정 명확화 라. 사업목적 현황당사는 지주회사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 의미합니다. 다만, 당사는 순수지주회사로서 다른 수익획득을 위한 사업활동을 하지 않고 지주회사업을 주된 목적으로 합니다.현재 당사의 정관상 명시된 회사의 사업목적은 다음과 같습니다. 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 지주회사업 영위 2 브랜드, 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업 영위 3 강관, 강판, 강재, 광물, 기계, 공구 및 제 건축자재 등의 가공매매 미영위 4 수출입무역업 미영위 5 물품매도확약서발행업(을파상) 미영위 6 부동산 매매, 임대 및 개발업 영위 7 주택건설사업 미영위 8 도시가스 사업 미영위 9 각종상품의 매매 미영위 10 각종상품의 위탁 및 수탁 매매 대리업 미영위 11 국내외 광고의 대행업과 광고물의 제작 및 매매 미영위 12 각종 통계 및 분석과 처리작업 청부업 미영위 13 위탁 통신판매 및 방문판매업 미영위 14 인터넷 등 전자상거래를 통한 상품, 제품 매매 및 관련 부대사업 미영위 15 교육서비스업 미영위 16 시장조사 및 여론조사업 미영위 17 다음 각 호의 사업을 영위하는 회사의 주식을 소유함으로써그 회사제반의 사업의 경영지도, 정리, 육성 영위 - 광업 미영위 - 제조업 영위 - 전기, 가스 및 수도사업 미영위 - 건설업 영위 - 도ㆍ소매업 영위 - 숙박 및 음식점업 미영위 - 운수업 영위 - 통신업 영위 - 부동산업 및 임대업 영위 - 사업서비스업 미영위 - 교육서비스업 미영위 - 보건 및 사업복지사업 미영위 - 오락, 문화 및 운동관련사업 미영위 - 기타공공, 수리 및 개인서비스업 미영위 18 전기 각항 및 그에 관련된 위탁매매 미영위 19 전기 각항에 관련되는 일체의 사업 미영위 20 전기 각항에 관련한 사업에 대한 투자 미영위 라. 정관상 사업목적 변경 내용당사는 공시대상 기간 중 정관상 사업목적을 변경한 내역이 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 지배목적의 주식소유를 주된 사업내용으로 하는 순수지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사 요건(자산총액 기준, 부채비율 기준, 자회사주식 지분율 기준 등)을 모두 충족하고 있으며, 주식 소유를 통해 자회사 및 손자회사에 대하여 지배권을 행사하고 있습니다. 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 기업집단 세아의 대표회사이며 2023년 12월 31일 현재 당사를 포함하여 총 27개의 국내계열회사를 가지고 있습니다. 이 중 당사를 모회사로 하는 국내 자회사는 (주)세아베스틸지주, (주)세아특수강, (주)아이언그레이, (주)세아엘엔에스, (주)세아엠앤에스 등 총 8개사입니다. 연결회사내 주요 제품 및 서비스는 제철, 제강 및 합금철 제조업((주)세아베스틸, (주)세아창원특수강), 철강압연, 압출 및 연신제품 제조업((주)세아특수강), 비거주용 건물임대업((주)아이언그레이) 등이 있습니다.※ 기타 상세내역은 'I. 회사의 개요의 1. 회사의 개요', 'II. 사업의 내용의 7. 기타 참고사항' 및 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시길 바랍니다.당사의 영업수익(별도 재무제표 기준)은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 "세아" 상표권을 (주)세아제강지주와 공동으로 소유하고 있으며, "세아" 상표권을 사용하는 회사와 상호간에 상표사용계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 함과 아울러 상표권 사용료를 수취하고 있습니다. 당사의 당기말 별도재무제표 기준 영업수익은 총 45,959백만원(누적 기준)으로 전년동기 누계 대비 19.0% 감소하였습니다. 주요 수입원인 배당금수익이 29,023백만원으로 전년 동기 대비 15,016백만원 감소하였고, 임대수익은 전년 동기 대비 256백만원 감소한 2,181백만원을 기록하였습니다. 2023년 기말 별도 기준 영업수익의 항목별 비중은 배당금수익 비중이 63.1%, 용역수익 25.7%, 임대수익은 4.8% 등 입니다. 당사는 주권상장법인으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 등 관련 법령 및 규정에 근거하여 주요경영사항 등을 신고(공시)하고 있습니다. 동시에 공정거래위원회에 신고된 지주회사로서 유가증권시장 공시규정 제8조에 근거하여 (국내)자회사의 주요경영사항 등에 대하여도 신고(공시)하고 있으며, 자산총액 대비 자회사 주식의 최근 사업연도말 재무재표상 가액의 비중은 아래와 같습니다. (2023년 기말 기준, 단위: 천원) 자회사명 장부가액 총자산대비비중 비 고 (주)세아베스틸지주 408,240,162 35.4% 10% 이상 자회사 (주)아이언그레이 451,680,192 39.2% 10% 이상 자회사 (주)세아특수강 86,148,722 7.5% - (주)세아엠앤에스 29,484,000 2.6% - (주)세아네트웍스 24,383,492 2.1% - (주)브이엔티지 17,980,682 1.6% - (주)세아엘앤에스 13,640,417 1.2% - (주)세아기술투자 11,000,000 1.0% - 당사는 '세상을 아름답게' 만들겠다는 기업의 이념에 따라, ESG 경영을 기업 본연의 가치를 높일 수 있는 하나의 성장 기회로 삼고, ESG 경영 전략을 고도화하여 지속 능한 기업으로 도약하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 당사는 환경영향 최소화, 사회적 책임 준수, 정도경영 추구를 통해 '세상을 아름답게' 만들고자 합니다. 가. 사업부문별 요약 재무현황당사는 순수지주회사로서 연결회사 내 주요 제품 및 서비스는 제철, 제강 및 합금철 제조업((주)세아베스틸, (주)세아창원특수강), 철강압연, 압출 및 연신제품 제조업((주)세아특수강), 비거주용 건물임대업((주)아이언그레이) 등이 있습니다. 연결기업의 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다. 부 문 주요 제공 용역 또는 제품 투자부문 투자자문 및 지분투자 제조부문 기타제철, 제강, 냉간압연 및 압출제품제조업 등 IT부문 내부통신배선공사업 등 연결회사 내 보고부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (1) 보고부문별 수익 및 이익 (당기) (단위: 천원) 구 분 투자부문 제조부문 IT부문 조정 및 제거 합 계 총매출액 47,543,160 7,186,387,044 140,379,824 (955,106,425) 6,419,203,603 부문간 수익 (33,157,217) (855,035,143) (66,914,064) 955,106,424 - 순매출(외부고객으로부터의 수익) 14,385,943 6,331,351,901 73,465,760 - 6,419,203,604 영업이익(손실) (9,154,149) 206,366,898 (2,230,157) 5,789,513 200,772,105 당기순이익(손실) 43,662,128 147,426,945 (3,792,794) (55,459,861) 131,836,418 감가상각비 및 상각비 3,745,562 129,294,025 5,307,653 (4,669,393) 133,677,847 (전기) (단위: 천원) 구 분 투자부문 제조부문 IT부문 조정 및 제거 합 계 총매출액 30,025,641 7,568,191,910 97,365,152 (949,781,208) 6,745,801,495 부문간 수익 (15,874,969) (898,549,277) (35,356,962) 949,781,208 - 순매출(외부고객으로부터의 수익) 14,150,672 6,669,642,633 62,008,190 - 6,745,801,495 영업이익(손실) (7,714,673) 210,163,824 (2,612,224) (3,710,589) 196,126,338 당기순이익(손실) 99,862,372 118,903,019 (2,529,821) (60,162,475) 156,073,095 감가상각비 및 상각비 3,106,272 128,424,776 3,139,359 (1,657,459) 133,012,948 (2) 보고부문별 자산 및 부채 (당기말) (단위: 천원) 구 분 투자부문 제조부문 IT부문 조정및제거 합 계 관계기업투자 및 공동기업투자 137,900,093 43,666,828 600,000 - 182,166,921 비유동자산(주1) 244,553,216 1,565,733,658 41,561,609 385,249,710 2,237,098,193 자산총계 3,919,962,263 4,553,867,897 116,926,448 (2,801,374,369) 5,789,382,239 부채총계 603,861,423 2,160,673,484 78,760,570 (161,646,164) 2,681,649,313 당기인식 자산손상차손(주2) 30,941 11,766,579 348,103 (30,941) 12,114,682 주1) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.주2) 당기 중 기타비용으로 계상하였습니다.(전기말) (단위: 천원) 구 분 투자부문 제조부문 IT부문 조정및제거 합 계 관계기업투자 및 공동기업투자 133,877,886 24,099,314 390,620 - 158,367,820 비유동자산(주1) 216,124,052 1,585,540,573 39,038,085 357,262,562 2,197,965,272 자산총계 2,090,773,934 6,773,320,319 98,352,149 (3,042,487,497) 5,919,958,905 부채총계 354,653,970 2,698,082,721 45,972,319 (183,342,594) 2,915,366,416 당기인식 자산손상차손(주2) 869,001 2,887,301 402,217 - 4,158,519 주1) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.주2) 전기 중 기타비용으로 계상하였습니다. 주요종속회사의 사업부문별 요약 재무현황은 'II. 사업의 내용의 7.기타 참고사항'이나 첨부된 연결감사보고서 내 주석 내용을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 당사 주요 제품 및 서비스 당사는 자회사 등에 대하여 지배와 투자, 경영자문 등을 제공하고 있으며 임대사업 등을 진행하고 있습니다.나. 종속기업의 주요 제품 및 서비스주요종속회사의 주요 제품 및 서비스에 관한 사항은 'II. 사업의 내용의 7. 기타 참고사항'이나 첨부된 연결감사보고서 내 주석 내용을 참고하시기 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 당사 원재료 및 생산설비 당사는 자회사 등으로부터의 배당, 상표권 사용료 등을 주 수입원으로 하는 순수지주회사로 원재료 및 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 당사는 생산설비는 없으나 임대사업을 영위하기 위한 부동산을 소유하고 있으며, 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표주석' 내 ' 9. 유형자산 및 투자부동산 ' 주석을 참조 바랍니다.나. 종속기업의 원재료 및 생산설비종속기업의 원재료 및 생산설비에 관한 사항은 'II. 사업의 내용의 7. 기타 참고사항'이나 첨부된 연결검토보고서 내 주석내용을 참고하시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 당사 매출 실적지주회사인 당사는 매출액 개념으로 영업수익 계정과목을 사용하고 있으며, 세부 내역은 아래와 같습니다. (별도기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제23기(당기) 제22기(전기) 제21기(전전기) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 지주회사업 기타매출 배당금수익 29,023 63.1% 44,039 77.6% 43,014 80.9% 기타매출 상표권사용수익 2,929 6.4% 2,879 5.1% 2,372 4.4% 용역 용역수익 11,826 25.7% 7,374 13.0% 5,403 10.2% 임대사업 기타매출 임대수익 2,181 4.8% 2,438 4.3% 2,404 4.5% 합 계 45,959 100% 56,730 100% 53,193 100% 나. 종속기업의 매출 실적 등 당기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약재무상태는 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 (주)세아베스틸지주 59,258,961 40,951,095 28,606,528 30,548,108 (주)세아베스틸 2,310,758,659 110,861,114 82,286,530 65,333,341 (주)세아특수강 742,390,188 20,372,499 13,777,543 13,118,461 (주)세아창원특수강 1,609,113,779 65,983,705 48,398,167 42,952,186 (주)세아메탈 106,103,936 (12,494,356) (12,281,614) (13,244,022) (주)세아네트웍스 67,414,237 1,374,213 989,792 763,467 (주)아이언그레이 30,507,543 1,320,949 846,586 10,484,303 (주)세아엠앤에스 1,191,405,035 (7,052,754) 3,475,382 2,854,743 (전기) (단위: 천원) 구 분 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 (주)세아베스틸지주 699,556,411 62,859,399 (576,789) 869,338 (주)세아베스틸 1,839,349,322 6,513,515 (1,130,597) 7,529,098 (주)세아특수강 760,247,864 21,390,921 11,419,399 12,774,083 (주)세아창원특수강 1,847,742,728 115,402,358 78,246,244 85,705,586 (주)세아메탈 129,759,200 6,424,674 4,115,415 5,131,506 (주)세아네트웍스 61,068,520 519,398 629,415 731,568 (주)아이언그레이 60,673,637 27,409,506 22,516,696 16,972,747 (주)세아엠앤에스 1,021,640,327 38,597,107 15,694,757 15,869,708 당사 종속회사들의 매출 실적 등 기타 세부 사항은 'II-7. 사업의 내용-기타 참고사항'이나 첨부된 연결감사보고서 내 주석 내용을 참고하시기 바랍니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리(연결기준) 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인전략은 전기와 비교하여 변동이 없습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 2,681,649,313 2,915,366,416 자본 3,107,732,926 3,004,592,490 부채비율 86.29% 97.03% 나. 금융위험(연결기준) 연결기업의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.연결기업은 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결기업의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결기업은 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 다. 범주별 금융자산 및 금융부채(연결기준) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 위험회피지정금융자산 합 계 현금및현금성자산 263,996,351 - - - 263,996,351 매출채권 760,489,031 17,158,056 - - 777,647,087 기타채권 67,683,985 - - - 67,683,985 기타금융자산 47,722,591 325,124,911 176,086,884 14,962,703 563,897,089 합 계 1,139,891,958 342,282,967 176,086,884 14,962,703 1,673,224,512 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 위험회피지정금융자산 합 계 현금및현금성자산 246,601,872 - - - 246,601,872 매출채권 879,680,332 27,469,402 - - 907,149,734 기타채권 52,809,263 - - - 52,809,263 기타금융자산 130,824,342 335,316,791 111,484,960 17,961,081 595,587,174 합 계 1,309,915,809 362,786,193 111,484,960 17,961,081 1,802,148,043 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 위험회피지정금융부채 합 계 매입채무 421,700,054 24,834,069 - 446,534,123 기타채무 195,802,339 - - 195,802,339 차입금 1,633,751,569 - - 1,633,751,569 기타금융부채(주1) 23,632,011 1,155,823 2,943,850 27,731,684 합 계 2,274,885,973 25,989,892 2,943,850 2,303,819,715 주1) 리스부채 24,570,726천원은 제외하였습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 위험회피지정금융부채 합 계 매입채무 498,736,729 96,977,411 - 595,714,140 기타채무 192,317,453 - - 192,317,453 차입금 1,670,359,669 - - 1,670,359,669 기타금융부채(주1) 8,722,006 41,786,490 5,964,739 56,473,235 합 계 2,370,135,857 138,763,901 5,964,739 2,514,864,497 주1) 리스부채 31,815,106천원은 제외하였습니다. 라. 시장위험(연결기준) 회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 통화선도와 통화스왑을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. (1) 외화위험관리 회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 연결기업의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 기능통화로 환산한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 234,568,075 566,793,499 305,950,125 600,026,408 EUR 9,913,927 172,148 18,818,474 1,674,352 JPY 20,607,936 12,542,661 25,244,446 33,451,722 CNY 8,578,052 - 9,815,960 233,984 THB 94,040 - 435,761 - IDR - - 174,651 3,566 SAR - - - 160,787 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 당기말 전기말 당기말 전기말 USD (33,222,542) (29,407,628) 33,222,542 29,407,628 EUR 974,178 1,714,412 (974,178) (1,714,412) JPY 806,528 (820,728) (806,528) 820,728 CNY 857,805 958,198 (857,805) (958,198) THB 9,404 43,576 (9,404) (43,576) IDR - 17,109 - (17,109) SAR - (16,079) - 16,079 (2) 이자율위험관리 (1) 이자율위험 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당기 및 전기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 당기말 전기말 당기말 전기말 법인세비용차감전순손익 (3,176,878) (1,841,222) 3,176,878 1,841,222 마. 가격위험 회사가 보유한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상장지분상품의 장부금액과 다른 변수가 일정할 경우 상장지분상품 가격의 10% 변동이 법인세효과 차감전 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 상장지분상품 가격변동이 영향을 미치는 부분 상장지분상품 가격 10% 변동시 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,259,902 8,491,267 (세전)기타포괄손익 425,990 849,127 바. 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 또한, 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통 화 당기말 전기말 금융보증계약(주1) KRW 1,134,521 1,281,634 주1) 금융보증계약과 관련된 연결기업의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결기업이 지급하여야 할 최대금액입니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 사. 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결기업의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결기업은 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (1) 비파생금융부채의 만기구조보고기간종료일 현재 연결기업의 비파생금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무및기타채무 625,812,541 16,354,700 169,221 642,336,462 단기차입부채 686,697,912 - - 686,697,912 비유동차입부채 267,770,438 563,870,046 207,723,462 1,039,363,946 금융보증계약(주1) 1,134,521 - - 1,134,521 기타금융부채 3,456,460 19,041,030 - 22,497,490 합 계 1,584,871,872 599,265,776 207,892,683 2,392,030,331 주1) 상기금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급해야 할 최대금액입니다.(전기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무및기타채무 772,544,583 15,307,548 179,461 788,031,592 단기차입부채 658,282,346 - - 658,282,346 비유동차입부채 225,356,108 286,406,494 561,178,088 1,072,940,690 금융보증계약(주1) 1,281,634 - - 1,281,634 기타금융부채 3,390,197 4,050,175 19,050,544 26,490,916 합 계 1,660,854,868 305,764,217 580,408,093 2,547,027,178 주1) 상기금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급해야 할 최대금액입니다. 한편, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하며 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (2) 리스부채의 만기구조보고기간종료일 현재 연결기업의 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 리스부채 6,990,077 5,837,689 14,923,167 27,750,933 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 리스부채 8,893,737 6,154,433 20,598,881 35,647,051 사. 파생상품거래 및 풋백옵션 등 거래현황(연결기준) (1) 비지배주주와의 지분옵션계약 1) (주)세아특수강 종속기업인 (주)세아특수강은 2013년 중 Pos-SeAH Steel Wire(Tianjin) Co., Ltd. (이하 '대상회사')의 지분 75%를 취득하면서, 비지배주주인 포스코차이나가 보유하고 있는 대상회사 지분 25%와 관련하여 다음의 지분옵션계약을 체결하였습니다. 구 분 내 용 콜옵션 옵션보유자 ㈜세아특수강 행사대상 포스코차이나가 보유하고 있는 대상회사 지분 25% 행사시기 계약체결일로부터 5년이 경과한 날 이후 행사가격(주1) 행사시점 대상회사의 본질가치 중 25% 지분 상당액 풋옵션 옵션보유자 포스코 차이나 행사대상 포스코차이나가 보유하고 있는 대상회사 지분 25% 행사시기 계약체결일로부터 5년이 경과한 날 이후 행사가격(주1) 행사시점 대상회사의 본질가치 중 25% 지분 상당액 주1) 행사시점 대상회사의 본질가치는 대상회사의 순자산가치와 순손익가치를 각 1:1.5 비율로 가중평균하여 산출합니다. 순자산가치는 옵션 행사 직전 6개월 이내에 외부감사인으로부터 감사 또는 검토 받은 재무제표상 순자산가액을 의미하며, 순손익가치는 대한민국의 상속세 및 증여세법 시행령 제54조에 따라 산정하되 순손익가치환원율은 대한민국의 기획재정부장관이 본 계약 체결일 현재 고시한 이율 10%를 행사시점에 적용합니다. 한편, 상기 지분옵션계약을 고려할 때 연결기업은 비지배주주인 포스코차이나가 보유하고 있는 대상회사 지분 25%에 대하여 현재의 소유권을 보유하고 있다고 판단하였습니다. 이에 따라 연결기업은 대상회사인 종속기업 Pos-SeAH Steel Wire(Tianjin) Co., Ltd.의 지분을 100% 보유한 것으로 회계처리하였습니다. 2) SeAH Global Inc. 2020년 중 지배기업의 종속기업인 SeAH Global Inc.은 그 종속기업인 Everguard Inc.의 지분 30%를 처분하였으며, 처분시 지분옵션계약을 체결하였습니다. 2021년 중풋옵션은 특정 요건을 충족하여 소멸되었습니다. 구분 내용 [콜옵션] 행사대상 Everguard Inc. 비지배지분 30% 행사가능시기 2022년 9월 8일 이후 행사가격 행사시점의 SeAH Global Inc.와 비지배주주가 합의한 가격 [풋옵션] 행사대상 Everguard Inc. 비지배지분 30% 행사가능시기 2022년 9월 8일 이후, 단 특정 요건을 충족할 경우 행사기간 이후 옵션에 대한 권리 소멸 행사가격 행사시점의 SeAH Global Inc.와 비지배주주가 합의한 가격 3) 종속기업인 (주)아이언그레이는 (유)윈드밀홀딩스투자목적회사와 사원간계약을 통해 아라미스홀딩스투자목적회사(이하 "SPC")의 지분을 각각 30%, 70% 보유하게 되며, 투자수익의 분배 및 지분비율조정에 대한 약정을 체결하였습니다. 주요 약정내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 투자수익의 분배 SPC가 SPC의 재산을 사원들에게 분배하는 경우 다음의 순서에 따라 분배를 실시함 (가) (유)윈드밀홀딩스투자목적회사 측의 투자원금 배분 (나) ㈜아이언그레이 측의 투자원금 배분 (다) 상기 (나) 분배 이후, 분배 누적금액이 각 당사자의 투자원금 및 IRR 6%에 도달할 때까지 각 당사자에 지급 (라) 상기 (다) 분배 이후 잔여 금액이 있는 경우, 전액 매수인에게 지급 지분매각에 관한 권리 (가) ㈜아이언그레이 측의 동반매도청구권(Tag-along Right) (나) (유)윈드밀홀딩스투자목적회사 측의 동반매각요구권(Drag-along Right) (2) 교환사채(신종자본증권) 종속기업인 (주)세아베스틸지주는 권면총액 100,000,000천원의 신종자본증권(교환사채)을 발행하였으며, 계약 상 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제75회 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 만기 30년(발행회사가 만기연장 권한 보유) 사채의 권면 총액 100,000,000,000원 이자율 표면이자율 3.51%발행 5년 이후 기존금리에 2.00% 가산금리 적용 이자지급 정지권한 가. 본 사채 발행일로부터 5년이 경과한 이후에는 회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있다. 단, 매 이자지급일 기준 직전 12개월 간 본 사채 대비 후순위 및 동순위인 채권 및 주식에 대한 매입, 상환, 이익소각을 한 경우 이자지급 유예가 불가하다.나. 발행회사가 위 가.목에 따라 이자의 전부 또는 일부의 지급을 유예한 경우에도, 발행회사는 이후 도래하는 이자지급기일에 발행인의 선택에 따라 이자의 지급을 재개할 수 있다. 이 경우 발행회사는 지급을 유예한 이자를 누적적으로 합하여 지급할의무는 없으며, 해당 이자지급일에 원래 지급할 이자기간에 대한 이자만을 지급하기로 한다(비누적적).다. 이자 지급 유예 시, 본 사채보다 후순위 및 동순위인 채무의 변제, 상환, 현금 및주식배당 결의, 자기주식매입, 상환주식의 상환 또는 이익소각을 하여서는 아니된다. 교환대상 ㈜세아창원특수강 기명식 보통주 교환청구기간 2021년 3월 16일부터 2050년 2월 16일까지 교환가액 22,500원 교환가액 조정 가. 사채를 소유한 자가 교환권 행사 청구를 하기 이전에, (i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, (ii) 준비금의 자본전입을 통하여 무상증자를 하거나, (iii) 주식배당을 통하여 주식을 발행하거나, (iv) 주식분할을 하거나, (v) 시가를 하회하는전환가액 내지행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, (vi) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 교환가액을 조정나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 교환되어 주식으로 교부되었더라면 교환인수인이 가질 수 있었던 증권수에 따른 가치에 상응하도록 교환가액을 조정다. 조정된 교환가액이 증권의 보통주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 교환가액으로 함. 기타사항(조기상환권) 가. 발행회사의 선택으로 3년 이내의 경우 발행일로부터 매 1년 경과시점마다, 3년 이후부터 5년 이내 시점까지는 매 6개월 경과 시 마다, 5년 이후의 경우 매 이자지급일마다 전부 조기상환 가능나. 조기상환 시에는 조기상환 원리금(연체이자 포함)을 지급다. 조기상환 시 각 조기상환일의 5영업일 전, 5년 경과시점의 조기상환 시에는 해당조기상환일의 3개월 전 사채권자에게 서면통지 상기 신종자본증권과 관련하여 재무적 투자자들과의 정산계약을 체결하였습니다 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 당사 주요계약 및 연구개발활동상기 "5. 위험관리 및 파생거래"를 참고하시길 바랍니다.나. 종속기업의 주요계약 및 연구개발활동당사 종속회사들의 주요계약 및 연구개발활동에 관한 사항은 'II. 사업의 내용의 7. 기타 참고사항'이나 첨부된 연결감사보고서 내 주석 내용을 참고하시기 바랍니다. 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사 주식의 소유를 통하여 타회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 의미합니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 다른 수익획득을 위한 사업활동을 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사(자회사)를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 자회사로부터 받는 배당을 주된 수입원으로 하는 회사입니다. 사업지주회사는 직접 수익획득 목적의 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위한 목적으로 주식을 소유하고 있는 회사입니다. 당사의 경우, 사업내용 중 부동산임대업의 비중이 미미하므로 순수지주회사에 해당합니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법'이라 함)에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사의 설립 및 전환을 허용하였습니다. 지주회사의 장점으로 경영 효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등을 들 수 있으며 이러한 목적 달성을 위하여 국내 다수의 기업집단들이 지주회사를 설립하거나 계획하고 있는 것으로 알려지고 있습니다. 나. 주요 지적재산권 보유현황세아의 심볼마크는 발전하는 세아의 위상, 국제화에 적극 대응하는 진취성과 미래 지향성, 구성원간의 일체감을 의미하며 주력사업인 철강업과 첨단산업 부문을 접목하여 미래 지향적 진취적이미지를 표현하여 신뢰감을 부여하였습니다. 구분 취득일 내용 근거법령 취득비용 비고 상표권 2016.12.22 대표상표권 40-0714320-00-00 외 다수 상표법 3,340백만원 상표권자는 (주)세아홀딩스와 (주)세아제강지주이며 상표권 지분율을 각각 50% 보유함 다. 건설형 공사계약(연결기준)(1) 계약자산 및 부채1) 당기말 및 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 IT 부문에 대한 계약자산 17,872,216 11,813,515 제조 부문에 대한 계약자산 2,473,338 2,170,286 계약자산 합계 20,345,554 13,983,801 IT 부문에 대한 계약부채 6,963,032 13,199,259 제조 부문에 대한 계약부채 24,152,430 14,585,531 계약부채 합계 31,115,462 27,784,790 2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 22,030,844 8,903,530 (2) 건설형 공사계약 보고기간종료일 현재 진행 중인 건설형 공사계약에 대한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 누적발생원가 191,396,843 143,692,874 누적손익 41,090,393 23,042,119 누적공사수익(미성공사) 합계 232,487,235 166,734,993 차감: 진행청구액 (227,629,758) (165,057,591) 합 계 4,857,477 1,677,402 재무상태표 - 미청구공사 20,345,554 13,983,801 - 초과청구공사 15,488,077 12,306,399 ( 주)세아베스틸지주 1. 사업의 개요 당사는 2022년 4월 1일을 분할기일로 하여 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 영위하는 사업 중 분할대상 사업부문을 물적분할 방식으로 분할하였습니다. 이를 통해 주식회사 세아베스틸(분할신설회사)을 설립하였고, 분할회사는 주식회사 세아베스틸지주(분할존속회사)로 존속하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환하였습니다.당사는 지배목적의 주식소유를 주된 사업내용으로 하는 순수지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사 요건(자산총액 기준, 부채비율 기준, 자회사주식 지분율 기준 등)을 모두 충족하고 있으며, 주식 소유를 통해 자회사 및 손자회사에 대하여 지배권을 행사하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 자회사 및 손자회사는 다음과 같습니다. 구분 상호 설립년월 주소 주요사업 주요종속회사 여부 국내 (주)세아베스틸 2022.04 서울시 마포구 특수강 제조 및 판매 O (주)세아창원특수강 1997,02 경남 창원시 특수강 제조 및 판매 O (주)세아항공방산소재 2001.12 경남 창원시 금속압출제품 제조 및 판매 - (주)씨티씨 2019.09 경기도 포천시 STS 파이프, 튜브 제조 - 세아 ESG 신기술사업투자조합 2023.06 서울시 투자 - 해외 SeAH Global Inc. 2016.02 미국 특수강 판매 - Everguard Inc. 2019.06 미국 기술솔루션 및 정보 서비스업 - SeAH Global Vina Co., Ltd. 2019.10 베트남 특수강 제조 및 판매 - SeAH Global (Thailand) Co., Ltd. 2018.10 태국 특수강 판매 - SeAH Global India Private Limited 2021.03 인도 특수강 판매 - SeAH Global Japan Co., Ltd. 2021.07 일본 특수강 판매 - SeAH CTC Co., Ltd. 2020.09 중국 STS 파이프, 튜브 제조 - PT. SeAH Global Indonesia 2012.05 인도네시아 광산 관련사업 투자 - 당사는 자회사 및 손자회사들의 전문적 경영전략 및 미래 성장동력 발굴을 위한 전략 조직의 역할을 수행하고 있습니다. 연결회사인 당사는 탄소합금강, 스테인리스강, 고강도알루미늄 합금의 소재 분야로의 확장, 해외 판매거점 및 가공사업으로의 확장이 탄력적으로 가능한 현재의 사업포트폴리오를 구축하고 있습니다. 특히 (주)세아베스틸, (주)세아창원특수강, (주)세아항공방산소재 등의 지속 가능한 성장비전 추구를 위한 최적의 포트폴리오 방향성을 제시하고 있습니다. 당사는 주권상장법인으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 등 관련 법령 및 규정에 근거하여 주요경영사항 등을 신고(공시)하고 있습니다. 동시에 공정거래위원회에 신고된 지주회사로서 유가증권시장 공시규정 제8조에 근거하여 (국내)자회사의 주요경영사항 등에 대하여도 신고(공시)하고 있으며, 자산총액 대비 국내 자회사 주식의 최근 사업연도말 재무재표상 가액의 비중은 아래와 같습니다. 비중> (단위: 백만원) 자회사명 장부가액 총자산대비 비중 비 고 (주)세아베스틸 639,400 36.5% 10% 이상 자회사 (주)세아창원특수강 877,102 50.1% 10% 이상 자회사 (주)세아항공방산소재 77,183 4.4% - 재무현황>당사는 순수지주회사로서 사업부문별 요약 재무현황은 기재하지 않습니다.※ 하단 'III. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 당사 주요 제품 및 서비스 당사는 자회사 등에 대하여 지배와 투자, 경영자문 등을 제공하고 있으며 임대사업 등을 진행하고 있습니다. 나. 종속기업의 주요 제품 및 서비스 보고서 기준일 현재 주요종속회사 등의 주요 사업의 내용은 아래와 같습니다. 구 분 주요 사업의 내용 (주)세아베스틸 회사의 주요한 사업은 특수강 제품의 생산과 판매입니다. 특수강은 탄소강에 한가지 또는 그 이상의 특수원소를 합금시켜 특수한 성질을 갖는 철강소재로 자동차, 건설중장비, 산업기계, 조선용품 등을 제조하는 필수 소재로 활용되고 있습니다. (주)세아창원특수강 회사는 선재, 봉강 및 무계목강관 등의 제품을 생산 및 판매하는 특수강 전문업체입니다. 또한 회사는 STS선재, STS봉강 및 STS강관 시장에서 공고한 지위를 영위하고 있습니다. 종속기업의 주요 제품 및 서비스에 관한 세부내용은 'II-7. 사업의 내용-기타 참고사항'이나 첨부된 연결감사보고서 내 주석 내용을 참조하시기 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 및 생산설비 당사는 자회사 등으로부터의 배당, 용역 및 자문료 등을 주 수입원으로 하는 순수지주회사로 원재료 및 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 당사는 생산설비는 없으나 임대사업을 하기 위한 부동산을 소유하고 있으며, 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표주석 - 7. 유형자산 및 9. 투자부동산'을 참조하시기 바랍니다. 나. 종속기업의 원재료 및 생산설비종속기업의 원재료 및 생산설비에 관한 사항은 'II-7. 사업의 내용-기타 참고사항'이나 첨부된 연결감사보고서 내 주석내용을 참조하시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 당사 매출 실적(별도)지주회사인 당사는 매출액 개념으로 영업수익 계정과목을 사용하고 있으며, 세부 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 제69기(당기) 제68기(전기) 제67기(전전기) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 지주회사 기타매출 배당금수익 45,523 76.8 64,790 9.3 31,225 1.4 임대 기타매출 임대수익 1,206 2.0 1,535 0.2 982 0.0 용역 기타매출 용역수익 12,530 21.2 14,285 2.0 32,367 1.5 특수강 제품 특수강봉강, 형단조품 - - 618,254 88.4 2,117,000 96.9 상품 특수강, 단강품 - - 692 0.1 4,027 0.2 합 계 59,259 100.0 699,556 100.0 2,185,601 100.0 주) 당사는 2022년 4월 1일 물적분할 이후 지주회사로 전환하였으며, 상기 특수강 사업부문은 분할 전 실적을 기재하였습니다. 나. 종속기업의 매출 실적 등 당사 종속회사들의 매출 실적 등은 기타 세부 사항은 'II-7. 사업의 내용-기타 참고사항'이나 첨부된 연결검토보고서 내 주석 내용을 참고하시기 바랍니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 비교하여 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 1,626,121,166 1,846,659,305 자본 2,039,049,834 1,971,744,747 부채비율 79.75% 93.66% 나. 금융위험 연결실체의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 기타가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 다. 범주별 금융자산 및 금융부채 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권, 대여금, 미수금, 미지급금, 임대보증금 및 차입부채의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - 97,264,809 - - 97,264,809 매출채권및기타채권 유동 - 435,715,161 - - 435,715,161 비유동 - 23,391,812 - - 23,391,812 기타금융자산 유동 - 6,015,192 - 7,364,038 13,379,230 비유동 35,792,752 5,077,198 705,067 6,526,088 48,101,105 합 계 35,792,752 567,464,172 705,067 13,890,126 617,852,117 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - 136,897,187 - - 136,897,187 매출채권및기타채권 유동 - 531,477,777 - - 531,477,777 비유동 - 12,837,624 - - 12,837,624 기타금융자산 유동 - 6,536,055 - 2,442,060 8,978,115 비유동 44,537,062 5,083,194 7,280,018 14,612,083 71,512,357 합 계 44,537,062 692,831,837 7,280,018 17,054,143 761,703,060 2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 매입채무및기타채무 유동 - 395,183,094 - - 530,434,681 - 비유동 - 6,903,135 - - 4,903,227 - 차입금 유동 - 271,264,145 - - 407,274,183 - 비유동 - 613,150,288 - - 548,600,412 - 기타금융부채 유동 19,791 1,134,522 3,456,461 271,253 4,671,831 2,643,728 비유동 - - 2,672,888 8,159 4,050,175 2,756,382 합 계 19,791 1,287,635,184 6,129,349 279,412 1,499,934,509 5,400,110 라. 시장위험 연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 1) 외화위험관리 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 131,066,779 259,527,414 144,244,529 249,914,218 JPY 20,350,857 3,416,061 30,132,849 18,356,742 EUR 9,342,450 172,148 8,616,688 131,400 CNY 5,017,395 - 5,933,738 - 합 계 165,777,481 263,115,623 188,927,804 268,402,360 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 당기말 전기말 당기말 전기말 USD (12,846,064) (10,566,969) 12,846,064 10,566,969 JPY 1,693,480 1,177,611 (1,693,480) (1,177,611) EUR 917,030 848,529 (917,030) (848,529) CNY 501,740 593,374 (501,740) (593,374) 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 마. 가격위험 연결실체는 유가증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 유가증권의 장부금액 및 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 법인세비용차감전순손익 및 기타포괄손익(법인세효과 차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영향을 미치는 부분 장부금액 가격 10% 변동시 손익 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익(세전) 705,067 7,280,018 70,507 728,002 당기손익-공정가치측정금융자산 법인세비용차감전순손익 35,792,752 44,537,062 3,579,275 4,453,706 바. 신용위험관리 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 지속적인 신용평가가 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않으며, 당해연도 중에 총 화폐성 자산의 10%를 초과하는 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통 화 당기말 전기말 금융보증계약(주1) KRW 1,134,521 1,281,634 (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 사. 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 1) 비파생금융부채의 만기구조 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년 이상 합 계 매입채무 269,175,445 - - 269,175,445 차입금(주1) 271,807,761 440,640,804 224,120,934 936,569,499 리스부채(주1) 7,484,880 7,128,829 13,595,816 28,209,525 기타금융부채및채무(주1) 138,250,437 108,950,093 3,515,164 250,715,694 합계 686,718,523 556,719,726 241,231,914 1,484,670,163 (주1) 상기 금융부채는 원금에 추가로 부담해야 할 이자까지 포함한 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년 이상 합 계 매입채무 390,597,824 - - 390,597,824 차입금(주1) 407,811,241 164,491,027 536,321,287 1,108,623,555 리스부채(주1) 8,737,812 6,942,662 16,964,954 32,645,428 기타금융부채및채무(주1) 103,491,984 6,288,416 131,591,076 241,371,476 합계 910,638,861 177,722,105 684,877,317 1,773,238,283 (주1) 상기 금융부채는 원금에 추가로 부담해야 할 이자까지 포함한 금액입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사 주식의 소유를 통하여 타회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 의미합니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 다른 수익획득을 위한 사업활동을 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사(자회사)를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 자회사로부터 받는 배당을 주된 수입원으로 하는 회사입니다. 사업지주회사는 직접 수익획득 목적의 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위한 목적으로 주식을 소유하고 있는 회사입니다. 당사의 경우, 사업내용 중 부동산임대업의 비중이 미미하므로 순수지주회사에 해당합니다.우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법'이라 함)에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사의 설립 및 전환을 허용하였습니다.지주회사의 장점으로 경영 효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등을 들 수 있으며 이러한 목적 달성을 위하여 국내 다수의 기업집단들이 지주회사를 설립하거나 계획하고 있는 것으로 알려지고 있습니다. 나. 주요 지적재산권 보유현황 해당사항 없습니다. (주)세아베스틸 1. 사업의 개요 당사는 탄소합금 특수강을 주력으로 생산, 판매하는 철강 전문회사이며, 탄소합금 특수강 사업을 영위하고 있습니다. 주요사업부문인 특수강 사업은 효율적인 투자를 통하여 수요산업의 성장에 능동적으로 대응해 왔습니다.그 결과 탄소 합금강 시장에서 공고한 지위를 유지하고 있으며 국내 자동차, 기계산업의 발전을 뒷받침 하고 있습니다. 또한, 장기적인 탄소합금 특수강 수요확대를 전망하고 경상남도 창녕지역에 제2 특수강 공장을 건설하여 수요에 탄력적으로 대응할수 있는 생산체제를 구축하였습니다.당기말 기준 매출액은 23,108억원(제품23,084억원, 상품 24억원)달성 하였으며, 매출액 중 수출액은 5,772억원으로 전체 매출액의 24.98%를 차지하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 제품 설명 특수강봉강 특수강은 탄소량이 많은 특수 용도의 고탄소강과 탄소 이외에 Ni, Mn, Cr, Mo, V, Al 등 합금원소를 첨가하여 강의 특성을 개량한 합금강을 합친 것이며 이것을 봉의 형태로 성형한 제품 형단조품 특수강을 금형에 맞추어 프레스를 통한 강한 압력으로 성형하여 제작한 제품 단강품 INGOT, BLOOM, SLAB 등 소재를 열간상태로 고압 프레스를 통해 소성 가공하여 제조한 제품, 일반적으로 적절한 열처리 및 기계 가공 후 사용 나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 억원, %) 구 분 특수강 부문 매 출 액 23,108 내 수 17,336 수 출 5,772 영업이익 1,109 영업이익률(%) 4.8% 다. 매출현황 (단위 : 억원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비중 특수강 제품 [특수강봉강 등]○ 압연재 봉강 및 각재○ 단조재 봉강 및 각재○ 공구강, 스프링강 등○ INGOT,단조품 금형강 등 각종 자동차부품,선박용품, 산업기계,공작기계,방산부품,조선용 엔진부품, 발전소 등 BESTEELShineMold 22,893 99.1 제품 [형단조품]○ 냉간단조 Outer Racer Tripod Housing 자동차 엔진부품 및 조향장치 - 191 0.8 - 상품기타 [특수강],[단강품] 산업기계용부품 등 - 24 0.1 합 계 - - - - 23,108 100 라. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg, 원/EA) 품 목 2023년 2022년 2021년 특수강 봉강 등 내수 1,323 1,317 1,114 수출 1,581 1,607 1,117 형단조 내수 5,740 5,635 5,252 수출 7,607 5,901 4,173 주) 2021년 가격은 분할 전 기준으로 기재하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료등 (1) 주요 원재료 등의 현황 공시서류 작성기준일 현재 주요 원재료 구입현황은 아래의 표와 같습니다 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 비고 특수강 원재료 철스크랩 특수강,주조제품 956,464 74.4% (주)세림철강 외 합 금 철 〃 200,712 15.6% 이우글로벌(주) 외 제강보조재 〃 88,287 6.9% 일신이엔씨 외 내 화 물 〃 39,938 3.1% 원진월드와이드 외 합 계 - 1,285,401 100.0% - (2) 주요 원재료의 가격변동 추이 (단위 : 원/kg) 구 분 2023년 2022년 2021년 비 고 철스크랩 국내 540.4 621.3 567.1 - 수입 537.2 613.2 632.3 - 총 계 539.6 619.5 575.7 - 주1) 산출기준 : 단순 산술평균가격(총매입금액/총매입량), 등급별 구입믹스 미고려주2) 구입 철스크랩 기준(부대비 제외 단가)주3) 해당 내용은 분할 전 기준 포함하여 기재 (3) 주요원재료 가격변동원인 품 목 산출단위 산출기준 가격변동요인 비 고 비율 산출방법 철스크랩 총금액/총중량 74.4 단순산술평균 ▷ 글로벌 경기 침체 장기화로 인한 철강산업 경기 둔화 ▷ 전쟁여파로 인한 글로벌 경기 불황 심화 및 수입시장 장기침체 지속 - 합금철 총금액/총중량 25.6 〃 ▷ 23년 4분기 니켈 및 몰리브덴의 가격하락으로 인한 구입금액 감소 ▷ 거래처의 합금철 재고 감소를 위한 구매량 감소 - 나. 생산설비 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거[생산능력]회사는 2004년 이후 단계적 특수강 증설 투자를 통해 제강 310만톤, 제품 280만톤 생산 체제를 구축했습니다. 2021년부터는 변화된 시장환경에 맞춰 제강 210만톤, 제품 188만톤으로 생산 합리화를 추진하였습니다.아래의 내용은 공시서류 작성기준일 현재 회사의 연간 생산능력 현황입니다. (단위 : 천톤, 천EA) 사업부문 품 목 사업소 2023년 2022년 2021년 특수강 봉강 등 특수강(천톤) 군산/창녕 1,880 1,880 1,880 형단조 형단조품(천EA) 군산 4,500 4,500 4,500 주) 2021년 내용은 분할 전 기준으로 기재하였습니다.[생산능력의 산출근거]·산출기준 : 현재 생산체제 기준·산출방법 - 특 수 강 : 시간당 생산Ton × 8시간 × 3교대 ×근무가능일수 [평균가동시간] (단위 : 시간, 일) 구 분 월평균일수 가동일수 가동시간 특수강 전기로 기준 23 278 12,361 (2) 생산실적 및 가동률[생산실적] (단위 : 톤, EA) 사업부문 품 목 사업소 2023년 2022년 2021년 특수강 봉강 등 톤 군산/창녕 1,739,990 1,379,668 2,017,305 형단조 Ea 군산 3,045,980 2,025,914 2,477,569 주1) 2021년 내용은 분할 전 기준으로 기재 [당해 사업연도의 가동률] (단위 : 시간, %) 사업부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률(%) 비고 특수강 봉강 등 13,344 12,361 92.6 - 형단조 7,870 5,042 64.1 - (3) 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 군산/창녕 자가보유 군산 토 지 212,163 - - - 212,163 건 물 184,833 542 - 9,380 175,995 구축물 38,828 1,953 - 2,520 38,261 기계장치 78,394 31,478 12 14,433 95,427 차량운반구 2,621 63 19 1,149 1,516 공구와기구 9,958 7,711 - 3,711 13,958 비 품 11,324 2,586 2 4,191 9,717 건설중인자산 37,807 50,369 46,361 - 41,815 미착기계 590 3,277 1,122 - 2,745 금융리스 군산/창녕 리스자산 10,101 3,590 1,244 2,716 9,731 합 계 586,619 101,569 48,760 38,100 601,328 (4) 설비의 신설 ·매입 현황 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 제2기(2023년) 제1기(2022년) 특수강 봉강 외 내수 1,715,177 1,367,827 수출 574,173 454,287 소계 2,289,350 1,822,114 형단조 내수 16,493 10,892 수출 2,557 1,914 소계 19,050 12,806 상품 및 기타 내수 1,928 4,404 수출 431 25 소계 2,359 4,429 합 계 내수 1,733,598 1,383,123 수출 577,161 456,226 소계 2,310,759 1,839,349 나. 판매경로 및 판매방법 등 부문장 팀 부 문 업 무 영업부문 영업기획팀 영업계획 판매계획, 실적관리, 수주관리, 시장분석, 채권/담보 종합관리 마케팅기획팀 마케팅기획 해외 지사 관리, 영업부문 성과평가 경인실수요영업팀 실수요 특수강 경인지역 실수요 및 유통 판매, 채권관리, 고객불만처리 경인유통영업팀 유통 영남실수요영업팀 실수요 특수강 영남지역 실수요 및 유통 판매, 채권관리, 고객불만처리 영남유통영업팀 유통 자유단조영업팀 실수요 대형단조 실수요 및 유통 판매, 채권관리, 고객 불만처리 유통 형단조사업팀 형단조 형단조품 판매 글로벌영업 1팀 해외영업 특수강, 형단조품 수출 글로벌영업 2팀 원자력사업팀 원자력 원자력품 생산, 판매, 채권관리, 고객불만처리 [판매경로] 사업부문 구 분 판매경로 특수강 봉 강 내수 유통(35%) 실수요업체(65%) 수출 상사(20%) 실수요업체(80%) 형단조 내수,수출 - 실수요업체(100%) [판매방법 및 조건] 구 분 판 매 조 건 판매방법 단 가 대금회수조건 운반비용 특수강 내수 익월 현금 또는 매출 후 90일 이내 어음 상차도 100% 실수요 수주판매유통 수주판매 실수요 계약단가유통 계약단가 수출 신용장 또는 계약서에 의한 계약판매 CFR 70%FOB 29%CIF 1% 상사를 통한 판매실수요 수주판매 L/C 계약단가계약서 단가 형단조품 익월 현금 또는 매출 후 90일 이내 어음 상차도 100% 실수요 수주판매 연간 계약단가 다. 수주상황 (단위 : 톤, 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 특수강(내수) 월별 수주계획으로 생산, 판매 특수강(수출) 2023.01.01 ~ 2023.12.31 - 370,014 588,780 347,435 552,857 22,579 35,923 형단조 월별 수주계획으로 생산, 판매 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 기타가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 가. 시장위험 [이자율 위험]당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑 계약과 선도이자율 계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. [외환위험]당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히, 주로 달러화, 일본엔화, 유로화 및 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 또한 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 나. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 다. 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 현금성 자산과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 라. 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.현재 당사는 외화차입금에 대한 환율, 금리변동 위험 및 수출 대금의 환율 변동 위험을 헷지하기 위해 다음과 같이 파생상품계약을 체결하고 있습니다.모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.당사의 통화스왑 계약 현황은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천USD, 원화단위 : 천원) 계약처 지급이자 수취이자 계약금액 통화스왑평가 손익 계약만기일 비고 우리은행 고정 2.58% 3M LIBOR + 1.41% $30,000.00 3,501,171 2024-05-30 - 산업은행 고정 1.41% 3M LIBOR + 1.05% $55,000.00 6,500,024 2025-02-28 - MUFG 고정 3.804% 고정 3.55% $45,000.00 (1,477,829) 2025-05-13 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 팀 인원 업무 기술연구소장 연구소장 1 - 기술연구소 업무 총괄 공정연구센터 연구원 : 18 - 특수강 압연재 경쟁력 극대화 기술 개발- 대형재/소형재 원가/품질 능력 향상- 공정 Data에 기반한 분석/판단 시스템 구축 제품연구1그룹 연구원 : 9 - 비자동차용 강재 수주검토, 제조설계, 신제품 개발- 공정 생략 및 단축을 통한 원가절감- 수주 분석 및 산업군별 고객사 기술 지원 제품연구2그룹 연구원 : 9 - 자동차용 강재 수주검토, 제조설계, 신제품 개발- 新 Application 확대개발- 新 Process 공법 적용 강재 개발- Down Stream을 활용한 Supply chain 발굴 제품연구3그룹 연구원 : 6 - 선행 개발/요소기술 개발- 전략적 고객사 공략- 경쟁사 분석 ESG기술센터 연구원 : 7 - 탄소중립 기술개발- 부산물 선순환 기술개발- 환경리스크 발굴및해결- 환경경영 지원 [인원 : 50명] 박사 석사 학사 이하 1 27 22 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 제2기 제1기 비고 원재료비 431 446 - 인건비 4,639 3,139 - 감가상각비 - - - 위탁용역비 108 101 - 기타 887 498 - 연구개발비용 계 6,065 4,184 - 회계처리 판매비와 관리비 6,065 4,184 - 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100 0.26% 0.23% - (3) 연구개발 실적 기간 주요실적(연구과제명) 2019년 화력발전소 배관용 라운드 빌렛 개발연주 BLT 개발AXLE SHAFT 강재 개발자동차용 고청정 베어링강 SUJ2Z 개발SUJ2S1 Seamless Pipe Tube 개발자동차용 SUJ2S1 개발 LM GUIDE용 SM58CR 개발 연주빌렛 S55CB, SUJ2B 베어링강 개발16MNCRS5HM3, SCR420HC2 개발대형재 PCA 생략 2020년 비조질강 Normalizing 생략 기술 개발유압브레이커 피스톤용 강재 고온 침탄 미세립강 개발고청정 베어링강 SUJ2Z 개발무어링 체인용 R6 선행 개발LM Guide Slider용 SCM415H 개발SUJ2S1 자동차용 베어링강 품목 확대 개발전기로 3기 SSM System 최적화 조업 기술 개발밀스케일 고철 대체(BRM) 기술 개발LHF Tap Pattern 개선을 통한 청정도 및 에너지 효율 향상제강 공정 시물레이션 기술 개발2제강 BLT 양산 기반 구축H/S 생략 기술 개발소형재 치수공차 협폭화빌렛 주편 품질 향상 2021년 로봇감속기용 강재 개발고강도/고내구 허브베어링용 강재 개발풍력용 파운데이션 볼트용 ISO898-1 10.9grade 개발무어링 체인용 R6 선행 개발가공랙바용 37CRS4 승인 개발OTR용 저원가 비조질강 개발2륜 Crank Pin 고청정강 개발대형압연 제품 핫스카핑 생략 확대블룸주편 표면품질 향상소형압연 Heat별 열간수축률 산출시스템 개발연주빌렛 표면개선 요소기술 개발압연 가열로 효율향상정련 Slag 재활용 용도 개발 2022년 가공성 향상 요소기술 개발Oil tools용 저원가 강종 개발Line Pipe용 X65 강재 개발V-Free 저원가형 강재 개발고강도 Drive shaft용 강재 개발블룸연주 벌징측정장비 개발용강 융점 계산식 고도화 및 시점별 융점 계산시스템 구축스토퍼 컨트롤 자동화 설비 도입소형압연 Heat별 열간수축률 산출시스템 개발Ladle Bottom Design 변경을 통한 Vortex 제어 합리화전기로 SOx 및 NOx 이슈에 따른 발생 원인분석 및 대응안 도출 2023년 제강공정 온도, 성분 예측 기술 개발전기로, Ladle 실시간 온도 측정 기술 개발가열로 원단위 개선 기술 개발연주 빌렛 생산성 향상 기술 개발전기로 조업 효율 향상 원가저감 기술 개발오일산업용 중공강 Downstream 개발CVJ용 슈퍼포징강 선행개발고온 조대립 방지를 위한 합금설계 및 공정기술 개발풍력발전 국내 Value chain 조사기어류 열변형 저감 기술 개발전기차 Rotor shaft용 강재 개발 및 확대 주) 연구개발실적은 분할 전 내용을 포함하여 기재하였습니다 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성자동차, 기계, 조선, 건설 등 고강도, 고내구성을 요하는 핵심부품(엔진, 구동계 등)에사용되는 철강 소재를 생산하는 산업입니다. 보통강을 생산하는 철강업과 달리 다품종 소량생산의 특성을 지니고 있고 장기간의 기술축적 시간과 대규모 투자비가 투입되는 자본집약적 특성을 가지고 있습니다.(2) 시장의 여건국내 전체 조강 생산량 중 특수강 점유 비중은 약 10% 수준입니다. 국내 특수강 산업은 2000년도 이후 국내 자동차 및 기계산업의 발전에 따라 성장을 지속해 왔습니다. 그러나 최근 세계경제의 저성장과 국내 경기의 침체로 특수강업계의 주요 수요처인 자동차, 기계, 발전, 플랜트 산업의 성장이 정체되어 시장규모가 축소되고 있습니다.(3) 경기변동의 특성국내 특수강 수요는 자동차 및 건설중장비 생산량과 밀접한 연관성이 있으며, 그 밖에 기계, 조선 산업에도 영향을 받습니다. 고정비 부담이 높은 장치산업으로 높은 가동률을 유지하는 경우에는 수익성이 증가하나, 경기침체에 따른 수요부진으로 가동률이 저하될 때에는 수익성이 하락하는 특징을 가지고 있습니다.(4) 경쟁우위요소회사는 변화된 시장환경에 맞춰 전기로 4기중 1기를 휴동하여 제강 210만톤, 제품 188만톤으로 생산 합리화를 추진하였습니다. 효율적인 투자를 통해 구축된 탁월한 원가 경쟁력은 회사가 지닌 높은 경쟁우위요소로 평가됩니다. RH 정련로, SR 등의 최신 설비들과 자동차용강재 신뢰성센터를 자체 운영함으로써 우수한 품질수준을 유지할 수 있는 체재를 갖추고 있습니다. 이러한 우위요소를 바탕으로 고급강으로 분류되는 시장에서 높은 국내 시장 점유율을 확보하고 있습니다.한편 회사는 경쟁력을 지속적으로 유지 및 개선하기 위해 R 지속적으로 투자하고 있습니다. 회사가 자체 운영하는 기술연구소에서는 고속도 공구강, 자동차용 고강도강, 비조질강, 내마모강, 베어링강 등 총 200여개의 신제품 개발을 완료하였고,정부로부터 EM, KT마크, IR52 장영실상을 획득하였습니다. 또한, DNV, Lloyd's, KR, NK, GL 등 각국 선급협회 인증을 취득하였고, QS9000, ISO9001, KS, JIS 표시허가 승인, 베어링강 제품승인(SKF, FAG), 국가교정기관 지정 받는 등 최고 품질의 제품을 생산하기 위한 기반이 구축되어 있습니다.회사는 자동차, 산업기계, 조선, 에너지 등 각 수요 산업에 최적화된 제품 개발을 통한 경쟁력 강화를 위해 고청정 베어링강, 열처리 저변형강, 내마모강, 고충격인성강, 저이방성강, 무결함봉강 등을 6대 특수강 특화제품을 출시하였습니다. 나. 지적재산권 (1) 회사의 상표당사는 국내 특수강 1위 기업으로 "Besteel" 이라는 고유의 BI(Brand Identity)를 보유하고 있습니다. "Besteel"은 특수강 전문 브랜드로 국내외에서 높은 명성을 유지하고 있고, 회사에서 생산되는 모든 특수강 제품에 부착되고 있습니다. "Besteel"상표권은 2027년 7월까지 독점 사용할 수 상표권으로 보호되고 있습니다. 또한 회사는 "Shine Mold" BI를 신규 등록하였습니다. "Shine Mold"는 신규 개발한 금형강의 브랜드 명칭이고, 2030년까지 상표권으로 보호받을 수 있습니다. (2) 지적 재산권 보유현황 [주요 특허등록] No 발 명 의 명 칭 출 원 일 등 록 일 존속기간만료일 강종 비고 1 충격인성이 우수한 고온침탄용강 2004.03.24 2006.02.06 2024.03.24 SCR420HB - 2 접촉피로강도가 우수한 침탄용 초고강도강 2008.07.11 2009.08.13 2026.12.19 SHPG2 - 3 충격 인성이 우수한 열간단조용 비조질강, 이의 제조방법 및 이에 의해 제조된 자동차샤시용부품 2007.09.20 2010.01.26 2027.09.20 SF30CVT - 4 균일경도 및 가공성이 우수한 플라스틱 금형강 2009.10.20 2010.05.19 2029.10.20 SDP20I - 5 고주파 열처리 후 초세립을 갖는 기계 구조용 부품강 및 그 제조 방법 2012.02.22 2012.09.17 2032.06.22 sAE40B53M - 6 침탄열처리 후 오일 담금질 및 뜨임을 생략한 공기경화형 고강도기계구조용 부품강 및그제조방법 2012.04.04 2013.04.09 2033.04.04 SCM322VB - 7 고주파 열처리 후 초세립을 갖는 기계구조용 부품강 및 그 제조방법 2012.06.22 2013.06.25 2032.02.22 AE40B53M - 8 편석 저감을 통한 경도균일성 및 가공성이 우수한 플라스틸 금형강 2012.10.17 2013.08.27 2032.10.17 SDP20A - 9 강도 및 충격 인성이 우수한 직접 담금질 저탄소 비조질강 및 이의 제조방법 2013.01.18 2013.09.03 2033.01.18 SFCM411MDQ - 10 연속 주조용 몰드 파우더 투입장치 2011.08.10 2013.12.05 2031.08.10 공정기술 - 11 고강도 충격특성이 우수한 차량용 스티어링 랙바용 비조질강 2013.07.08 2014.07.22 2033.07.08 SBMA90SR - 12 내피팅성이 우수한 기계구조용 고탄소 침탄용 강 및 고탄소침탄열처리방법 2013.12.19 2014.09.24 2033.12.19 없음 현대차공동특허 13 강도 및 인성이 우수한 질화강 및 그 제조방법 2013.12.18 2014.09.24 2033.12.18 없음 - 14 고강도 및 내구수명이 우수한 현가 스프링용 강 및 이의 제조방법 2013.12.26 2014.09.24 2033.12.26 55CRMOV4M - 15 냉간단조성이 우수한 강재의 제조방법 2014.07.21 2014.09.24 2034.07.21 공정기술 - 16 고강도 및 고인성을 갖는 터널지보용 강의 제조방법 2013.12.18 2014.10.29 2033.12.18 KTB600 - 17 고강도 자동차 기어용 윤곽고주파 열처리용 강 및 그 제조방법 2014.11.11 2015.07.06 2034.11.11 공정기술 현대차공동특허 18 고강도 및 고인성의 드릴로드용 강재 및 그 제조방법 2013.09.05 2015.07.06 2033.09.05 SDRB830 - 19 소입성 및 충격인성이 우수한 오일 장비용강 및 그 제조방법 2014.11.27 2015.09.11 2034.11.27 공정기술 - 20 자동차용 강재의 냉간단조 전 페라이트 펄라이트 어닐링 열처리방법 2014.12.23 2015.09.23 2034.12.23 공정기술 - 21 고탄소침탄강 소재 및 이를 이용한 기어 제조방법 2013.12.24 2015.12.01 2033.12.24 - 현대차공동출원 22 잉곳 하주조괴법을 위한 전면 밀폐주입 장치 및 방법 2014.12.23 2016.03.04 2035.12.23 공정기술 - 23 경화능이 우수한 유압브레이커 로드용 강 및 그 제조방법 2015.12.11 2016.03.04 2035.12.11 40CRSI4 - 24 고온 이상 조직의 발생을 방지하는 산업기계용 강재의 제조방법 2014.12.12 2016.04.27 2035.12.12 SM45CR2 - 25 구상화 어닐링 시간 단축이 가능한 냉간단조용 저탄소 합금강의제조방법 2014.11.18 2016.04.27 2035.12.18 KSG4120H - 26 고강도 및 고인성을 갖는 드릴칼라용 강재 및 그 제조방법 2014.11.13 2016.04.27 2035.12.13 AE4145MA - 27 전기로 전력 제어 시스템 및 전기로 전력 제어 방법 2015.12.15 2016.05.25 2035.12.15 공정기술 - 28 기계적 물성 편차 최소화와 고강도 및 고인성 확보를 위한노말라이징열처리방법 2014.11.13 2016.06.20 2035.12.13 KBMA75S - 29 제어압연에 의한 피삭성이 우수한 중탄소강의 제조방법 2014.12.24 2016.07.04 2035.12.24 SM45CSP - 30 저온 충격특성이 우수한 에어백 팽창 튜브용 강재 2014.12.16 2016.07.07 2034.12.16 - - 31 바(Bar) 끝단 전용 초음파 검사장치의 개발 2016.04.04 2016.07.22 2034.04.04 - (주)나우공동특허 32 보론 효과를 가지며 가공성이 우수한 BN 쾌삭금형강 2015.12.14 2016.08.31 2035.12.14 공정기술 - 33 저온 충격인성이 우수한 고강도 무어링 체인강 및 그 제조방법 2015.12.11 2016.08.31 2035.12.11 공정기술 - 34 오스템퍼링 열처리를 이용한 고수명의 베어링용 강의 제조방법 2015.12.11 2016.10.04 2035.12.11 - - 35 전동피로수명 특성이 우수한 고질소 공기 경화형 베어링강및그제조방법 2015.12.10 2017.03.02 2035.12.10 공정기술 - 36 열간단조 엔진피스톤용 고강도 비조질강 및 그 제조방법 2015.12.11 2017.03.14 2035.12.11 SBMA90SR - 37 고강도 및 고인성을 갖는 자동차 허브용 베이나이트강 및 그제조방법 2015.12.11 2017.03.24 2035.12.11 공정기술 - 38 냉간단조용 저탄소 합금강의 제조 방법 2015.12.15 2017.03.24 2035.12.15 공정기술 - 39 고용 알루미늄을 활용한 경화능이 우수한 저원가형 합금강 2015.12.16 2017.03.24 2035.12.16 공정기술 - 40 열처리 생략에 적합한 경도저감을 위한 압연 강재의 제어압연및제어냉각방법 2015.12.11 2017.05.08 2035.12.11 34CRMO4 - 41 고온침탄이 가능한 냉간단조용 강재의 제조방법 2015.12.15 2017.07.07 2035.12.15 공정기술 - 42 고탄소침탄강 소재 및 이를 이용한 기어 제조방법 (미국) 2014.11.06 2018.04.17 - SCR820HSI 현대차공동출원 43 소입성 및 저온충격특성이 우수한 저원가 오일시추용 합금강 및 그제조방법 2016.12.26 2018.09.19 2036.12.26 AE4140MB - 44 환원용융철의 제조방법 2019.04.05 2021.03.17 2039.04.05 공정기술 (주)에스에이텍 공동특허 45 내마모성이 우수한 유압브레이커 로드용 강재 2020.02.04 2022.01.05 2040.02.04 40SICRMO6 - 46 전기로용 승열제 단광의 제조방법 2020.12.16 2023.10.26 2040.12.16 공정기술 (주)에스에이텍 공동특허 주1) 존속기간 만료일은 출원일로부터 20년입니다.주2) 국제출원의 유효기간은 국내 출원일로부터 1년 이내입니다. [특허출원 현황] No. 등록번호 발 명 의 명 칭 출 원 일 등 록 일 출원번호 존속기간만료일 강종명 비고 1 - 3차원 스캐너를 이용한 봉강재의 직경 측정 방법 2021.11.09 - 10-2021-0153296 2041.11.09 - 출원 2 - 내수소취성 특성이 개선된 탄소합금강 및 그 제조 방법 2023.12.01 - 10-2023-0172363 2043.12.01 - 출원 3 - 내해수성 향상된 무어링 체인강 및 이의 제조 방법 2023.12.04 - 10-2023-0173264 2043.12.04 출원 4 - 휠 허브 베어링용 미세립 강 및 이의 제조방법 2023.12.12 - 10-2023-0179803 2043.12.12 출원 5 - 바나듐을 생략한 비조질 강재 및 그 제조 방법 2023.12.14 - 10-2023-0182212 2043.12.14 출원 6 - 수소취성 저항성이 우수한 심리스 파이프용 강재 및 그 제조방법 2023.12.19 - 10-2023-0185664 2043.12.19 출원 7 - 탄소배출 저감 및 피로수명이 향상된 친환경 고온 진공 침탄용 강 및 이의 제조방법 2023.12.20 - 10-2023-0187147 2043.12.20 출원 (주)세아창원특수강 1. 사업의 개요 회사는 제강 120만톤, 제품 100만톤의 생산능력을 갖추고 있으며, STS선재, STS봉강, STS강관(무계목강관)을 생산 및 판매하는 특수강 전문업체 입니다. AOD 및 VOD 정련로, SBM 등의 최신 설비들을 통해 다양한 제품 Line-up을 구축하여 STS선재/봉강/강관 시장에서 공고한 지위를 영위하고 있으며 고품질 STS 제품을 생산할 수있는 기술적 노하우와 축적된 생산경험을 지니고 있습니다. 또한 제조원가에서 원재료의 비중이 높은 산업의 특성상 원재료에 소요되는 비용 및 합금철 및 내화물, 전극봉 등의 부재료 및 소모재료 비용을 낮추기 위해 노력하고 있으며, 전력 절감을 위한 분탄, 천연가스 등의 보조 에너지 이용기술 또한 추진하여 원가절감에 최선을 다하고 있습니다. 향후 신제품 개발 가속화 및 제품 포트폴리오최적화 등을 통해 지속가능한 성장 기반 구축과 미래성장동력 확보에 주력할 계획입니다. 당기말 별도기준 매출액은 16,091억원(제품 15,974억원, 제품 외 117억원)달성 하였으며, 매출액 중 수출액은 2,927억원으로 전체 매출액의 18.2%를 차지하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 제품 설명 STS선재 내식성을 향상시키기 위해 만든 특수강 선재로 철강의 선 및 선제품을 생산하기위한 소재로서, 단면이 원형인 코일 형상으로 감긴 강재 STS봉재 전기로에서 정련을 거친 STS 잉곳, 블룸 및 빌렛을 재가열하여 열간압연이나 단조작업을 한 환봉 STS강관(무계목강관) 단면 형상이 원형 또는 각형으로서 내부가 비어있는, 길고 좁은 형체의 강재로 용접을 하지 않아 이음매가 없는 특징을 지닌 강관 공구금형강 금속재료 또는 비금속재료를 상온 또는 고온에서 가공하거나 성형하는 공구 혹은 가공성형의 보조공구로 사용되는 강을 말하며 일반 합금강보다 특수한 환경에서 사용 탄소 ·합금강 선재 봉상으로 가늘고 길게 열간압연하여 코일 형상으로 권취, 정정한 제품으로 탄소함량을 조정하거나 합금원소를 첨가한 것이 특징 탄소 ·합금강 봉강 전기로에서 정련을 거친 탄소합금 잉곳, 블룸 및 빌렛을 재가열하여 열간압연이나 단조작업을 한 환봉 탄소 ·합금강반제품 등 원자재인 철스크랩과 기타 원소를 전기로 안에서 쇳물(용강)로 녹인 후 연속주조기를 통과하면서 냉각, 응고시켜 만든 중간소재로 연주공정을 통해 제조된 블룸, 빌렛, 슬래브 등의 중간소재 등은 압연, 단조, 프레스 등 다음 공정에 사용 나. 매출현황 (단위: 백만원) 매출유형 품 목 구체적 용도 매출액(비율) 2023년 2022년 2021년 제품 선재 2차가공 및 기계소재용 573,511(36%) 760,062(41%) 585,399(40%) 봉강 자동차소재 및 금형공구강 695,149(43%) 704,223(38%) 552,049(38%) 강관 석유화학,발전,열교환기용 224,482(14%) 251,784(14%) 183,947(13%) 반제품 등 B/T 및강괴 철강제품 소재용 등 104,261(6%) 131,673(7%) 129,588(9%) 제품 외(용역 등) 용역 등 설비 기술이전 등 11,711(1%) - - 합 계 1,609,114 (100%) 1,847,743(100%) 1,450,983(100%) 다. 주요 제품 가격변동 추이 (단위: 천원/톤) 품목 2023년 2022년 2021년 선재 내수 2,478 2,913 2,506 수출 2,636 3,372 2,464 봉강 내수 4,159 3,835 2,800 수출 4,519 4,888 2,633 강관 내수 11,462 10,001 7,541 수출 11,147 10,504 7,471 반제품 내수 1,222 1,193 940 수출 1,073 3,453 2,866 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등 (1) 주요 원재료 현황공시서류 작성기준일 현재 주요 원재료 구입현황은 아래의 표와 같습니다. (단위:백만원) 부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비고(매입처) 전사 원재료 철/STS스크랩 스테인레스 및 특수강제조용 509,281 58.0% 서울철강, 동부스틸, 대한금속, 신광메탈 원재료 합금철(NICKEL) 합금첨가용 101,846 11.6% South32, 세아M, 유니메탈 원재료 합금철(기타) - 266,483 30.4% TELF AG, 동일산업, 코반, 우진메탈, 고려비철금속 계 877,610 100.0% - (2) 주요 원재료 가격변동 추이 (단위:천원/톤) 품목 2023년 2022년 2021년 철스크랩 515 589 566 STS스크랩 1,818 1,918 1,707 합금철 8,669 8,575 5,404 주) 산출기준 : 단순 산술평균가격(총매입금액/총매입량) (3) 주요 가격변동 원인 철스크랩 - 경기 악화 영향 전반적 약세 시황 지속- 철강 제품 수주 감소에 따른 주요 제강사 감산 등으로 가격 약세 STS스크랩 - 부정적 실물경기 흐름 지속 및 전방산업 부진에 STS 시황 약세 지속- LME Ni가격 공급과잉 및 내재가치 하락에 따른 약세 지속 합금철 - 글로벌 경기 부진 장기화 및 STS 업황 침체에 따른 합금철 수요 감소, 가격 하락세 지속 나. 생산설비 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거회사의 제품은 기본적으로 주문생산방식(order-made)에 따라 생산되기 때문에 발주자의 요청에 따라서 각각의 형태별로 제품을 생산합니다. 따라서 제품의 형태를 결정하는 압연, 단조, 강관 등 후단의 작업에 대한 생산능력을 산출하는 것은 제약이 있으며, 이하에서는 회사의 제강 생산능력에 대하여만 기재하도록 하겠습니다.[생산능력] (단위: 천톤) 구 분 2023년 2022년 2021년 제 강 1,200 1,200 1,200 [생산능력의 산출근거]1) 산출방법 - 산출기준(톤/Day) 구 분 60톤 전기로 100톤 전기로 STS 1,100 2,050 공구강 1,290 - 탄소·합금강 1,390 2,440 - 산출방법 * Charge/Day(A) : 하루에 전기로를 가동하는 횟수 * 톤/Charge(B) : 한 번의 전기로 가동시 생산가능한 쇳물의 양 * 톤/Day(C=A*B) : 하루에 생산가능한 쇳물의 양 * Day(D) : 1년에 설비의 가동이 가능한 일수(정비기간, 계획운휴일자 제외) * 제강능력(E=C*D) [평균가동시간]회사는 STS, 공구강, 탄합강 이상 3종류의 특수강을 생산하고 있는데, 다른 종류의 특수강을 동시에 생산할 수 없기 때문에 특수강종별 생산일자를 정하여 생산합니다. 1년 중 정비기간, 계획운휴일자 등을 제외한 전기로의 가동이 가능한 평균일수는 다음과 같습니다. (단위: 일) 구 분 60톤 전기로 100톤 전기로 STS 93 76 공구강 70 - 탄소·합금강 171 252 일 수 334 328 (2)생산실적 및 가동률 [생산실적] (단위: 천톤) 구 분 2023년 2022년 2021년 제강량 543 619 683 [가동률] (단위: 천톤) 구 분 2023년 2022년 2021년 생산능력 1,200 1,200 1,200 생산실적 543 619 683 가동률 45.3% 51.6% 57.0% (3)생산설비에 관한 사항 [현황] (단위 : 백만원) 구분 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 토지 창원 184,368 - - - 184,368 건물 78,686 2,123 (545) (6,081) 74,183 구축물 22,708 469 - (1,262) 21,915 기계장치 355,734 20,685 (49,188) (48,321) 278,910 차량운반구 502 174 (25) (173) 478 공구기구 11,672 1,974 - (380) 13,266 비품 2,555 2,084 (1) (1,017) 3,621 건설중인자산 11,580 51,454 (27,502) - 35,532 합 계 667,805 78,963 (77,261) (57,234) 612,273 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 유 형 품 목 2023년 2022년 2021년 제 품 제품 수 출 280,686 402,580 321,382 내 수 1,212,456 1,313,489 1,000,013 소 계 1,493,142 1,716,069 1,321,395 반제품 등 수 출 393 8,473 1,133 내 수 103,868 123,200 128,455 소 계 104,261 131,673 129,588 제품 외(용역 등) 용역 등 수 출 11,609 - - 내 수 102 - - 소 계 11,711 - - 합 계 수 출 292,688 411,053 322,515 내 수 1,316,426 1,436,690 1,128,468 합 계 1,609,114 1,847,743 1,450,983 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로 구 분 판매경로 국내 판매 실수요 고객사 유통고객사 해외 판매 종합무역상사 - 해외 고객사 해외고객사 (2) 판매방법 및 조건 구 분 내 용 주문생산판매체계 국내판매는 실수요 및 유통고객사, 해외판매는 종합상사 및 직수출을 통한 주문생산 판매체계로 판매가 이루어지고 있습니다. 현금판매 매출은 현금판매를 기본적으로 하며, 담보물 확보 등을 통하여 적극적인 매출채권 관리를 하고 있습니다. 수금방법 국내 판매의 경우 매출 마감 후 1개월 이내 수금을 원칙으로 하되, 선수금, 현금, 어음 조건에 따라 수금이 진행되고 있습니다. 또한 수출 판매의 경우 출하일 기준 7 영업일 이내 Nego, Nego일로부터 3 영업일에 입금 처리하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (3) 판매전략1) 포트폴리오 전략다양한 제품 포트폴리오를 활용하여 주요 제품별 수요산업 시황을 감안하여 최적의 Sales mix를 수립하고 있습니다.2) 글로벌시장 진출안정적인 매출을 위하여 국내뿐만 아니라 일본을 중심으로한 아시아, 유럽, 미국 등 세계 전 지역에 있는 고객사에 영업활동을 진행하고 있습니다.3) 핵심고객관리 강화회사와 거래실적이 지속적으로 발생하고 있는 고객사에 대해서는 유대관계 강화를 통한 동반성장을 목표로 고객서비스 개선 활동을 강화하고 있습니다. 다. 수주상황 (단위 : 톤, 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 선재, 봉강, 강관, 반제품 등 2023.01.01~2023.12.31 - 488,722 1,615,719 410,986 1,287,821 77,735 327,898 주1) 납기 : 회사제품의 일반적 평균납기를 고려하여 산정(수주일자比 0~3개월 추가)주2) 수주총액 : 수주일자(당기 사업(분/반기)보고서)에 준하는 기간의 Rank 수주액주3) 기납품액 : 수주총액 중 공시대상기간內 납품(출하)완료된 매출액 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요시장위험 회사는 수출입 활동에 따라 장부통화와 다른 외화의 유출입이 발생하고 있으며, 환율변동위험에 주로 노출되는 통화는 USD, JPY 등이 있습니다. 스크랩, Ni, Cr을 포함한 거의 모든 원부원료의 일부를 해외에서 수입하고 있어 국제 원자재 가격 및 환율이 급변할 경우 회사의 수익성에 부정적으로 작용할 가능성이 있으며, 환율변동에 의한 영향을 최소화하기 위해 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 나. 위험관리방식(1) 원칙1) 모든 외환거래는 환위험 최소화를 최우선으로 한다.2) 모든 외환거래 및 선물환 거래는 실물거래에 국한하며 투기적 거래는 금지한다.(2) 절차1) 현업부서 : 외화 매출전망 및 외화 지불계획을 작성하여 재무팀에 통보2) 환리스크 주관부서(재무팀)은 Cash Flow를 집계하여 Matching 등 내부적관리기법을 시행한 후 환위험에 노출된 부분에 대해 일정범위 내에서 통화선도 등을 활용3) 계약 상대방, 한도 설정 등 파생상품 계약의 세부 사항은 경영층에서 승인한 방침에 따라 실행 다. 위험관리조직 회사는 외환시장 변동에 따른 위험에 효과적으로 대응하기 위해, 1. 외환거래 관련 업무2. 외환 Exposure 및 환리스크 관리업무3. 외환시장 동향분석 및 대응방안에 대한 업무를 수행하고 있으며, 환리스크 관리 대한 업무는 재무팀에서 전담하여 수행하고 있습니다. 라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정 하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.당기말 현재 회사는 외화차입금에 대한 환율, 금리변동 위험 및 수출대금의 환율변동 위험을 헷지하기 위해 다음과 같이 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.[파생상품계약 체결 현황] (단위 : USD, 원) 계약처 지급이자 수취이자 계약금액 계약만기일 평가금액 하나은행 고정 2.52% 3M SOFR + 1.26161% USD 29,000,000 2024-11-19 3,815,471,752 씨티은행 고정 4.80% SOFR 1DAY + 1.0% USD 8,315,065 2025-03-07 (397,580,789) MUFG 고정 4.51% 4.91% USD 30,000,000 2026-07-24 (153,763,556) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 담당 조직- 현황 업체명 대표자명 연구소명 소장(대표) 소재지 주식회사 세아창원특수강 이상은이정훈 기술연구소 채민석 경남 창원시 성산구 적현로 147 - 인원 : 68명 박사 석사 학사 이하 7 36 25 - 조직 구분 업무내용 기술연구소 신제품 및 전략제품개발,공정기술개발,기술도입,선도기술연구,국책과제 수행, 시장 및 신사업 발굴, 고객불만대응 나. 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 2023년 2022년 2021년 비 고 연구개발비용 계 20,872,995 18,466,614 14,953,748 - 회계처리 경상연구비 20,872,995 18,466,614 14,953,748 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.3% 1.0% 1.0% - 주) 상기 실적은 별도재무제표 기준입니다. 다. 연구개발 현황 년도 주요 현황 2019년 ㅇ 발전 및 탈황설비용 슈퍼 듀플랙스 강관 STS329J4L 냉간 가공 기술 개발ㅇ STS 저염기도 정련 조업 Process 개발ㅇ 전기로급 Alloy825 봉강개발ㅇ 정밀플라스틱 금형강 SMATE 삼성전자 승인ㅇ 반도체 부품용 VAR급 고청정 316L 봉강 개발ㅇ Big Size 압연황봉 UT 1급 보증 강압하 기술 개발ㅇ Stud Bolt용 B50A809C 특수합금 봉강 개발ㅇ Fitting Valve/Stem용 ALLOYK500 봉강 개발ㅇ Turbin housing용 ALLOY713LC 모합금 개발ㅇ PosMC 활용 단조각재 양 끝단 Crop 제어 공정기술 개발ㅇ Duplex STS 연주 Billet 생산 기술 개발ㅇ 용접봉용 Alloy625S1 선재 개발ㅇ 저원가 열간 공구강 개발ㅇ CD-BAR용 630 선재 개발ㅇ Duplex STS 강관 치수정밀도 향상 열간가공 기술 개발ㅇ Four Die Forging Device 활용한 Ni-ALLOY 단조환봉 제조 기술 개발ㅇ 고내식 Alloy825 강관 개발ㅇ 고Al강 Billet 연주화 기술 개발 2020년 ㅇ 유압 솔레노이드用 연자성 봉강 개발ㅇ CHQ用 430 선재 개발ㅇ 고강도 Spring用 304A선재 VIM재 개발 ㅇ 극세선用 VAR급 304L 선재 개발ㅇ 일본 수출용(Mory향) CD Bar用 선재 개발 ㅇ 반도체산업用 VAR급 고청정 316L 봉강 개발 ㅇ Duplex STS 연주 Billet 생산 기술 개발 ㅇ 연주 Bloom STS300계 단조공정 생략 압연 공정기술 개발 ㅇ 열교환기 Header Box用 Alloy825 각재 개발 ㅇ 용도특화 냉간공구강 DuMAc DT 개발 ㅇ 조압연 장력제어 알고리즘 개발 ㅇ 방산用 총열 및 포열소재 개발, 공급 확대 ㅇ 용접 Nut用 CHQ 저탄소강 선재 개발 ㅇ CHQ급 STS/탄소합금강 선재 공정기술 개발 ㅇ STS 단조 환봉 실수율 향상 공정기술 개발 ㅇ 2단조 공구강환봉 치수공차 저감 기술 개발 ㅇ 연주 BLOOM 단조공정생략 압연공정기술개발 2021년 ㅇ 고강도 Spring用 631J1 선재 개발ㅇ 셰일가스 채굴用 630/410 Forged blcok 개발 ㅇ MORY向 304 120sq 압연빌렛 개발ㅇ 초 극세선用 304HPS 선재 개발 ㅇ 수소차 부품용 316L 봉강 개발ㅇ 원가절감形 용도특화 Al 압출 전용 금형소재 개발 ㅇ Die Casting 및 Hot Stamping用 열간공구강 개발 ㅇ 1.5GPa Trimming用 냉간공구강 개발 ㅇ Duplex 5.5Ø 선재 개발 ㅇ 용접用 ALLOY625선재 개발 ㅇ API6A CRA 강재 개발 ㅇ 두산중공업向 스팀 터빈블레이드用 B50A1004 평강 개발 ㅇ 2제강 Billet 거대개재물 저감 기술 개발 ㅇ 205각 Bloom 활용 제품 확대 ㅇ Ingot 청정도(미세+거대개재물) 향상 기술 개발 ㅇ Ni 함유 부산물 재활용 기술 개발ㅇ STS 소형봉강 진원도 개선 및 가공여유 축소통한 수율 증대 ㅇ STS 선재 표면불량 개선통한 품질비용저감 ㅇ 산세공장 Belt G/D 및 Shot Blast 설비 조기안정화 및 기준확립 ㅇ Ni기 특수합금 양산 기술 개발 ㅇ 소형압연 상태 해석 시스템 확대 적용 ㅇ 2제강-소형압연 DATA Platform 2022년 ㅇ 고강도 Spring用 석출경화계 선재 개발ㅇ 400계 Forged Block 개발 ㅇ 400계 연자성 소재 개발 ㅇ 초 극세선用 300계 선재 개발 ㅇ 수소자동차用 305 강재 개발 ㅇ 1.5GPa Trimming用 냉간공구강 개발 ㅇ Die Casting 및 Hot Stamping用 열간공구강 개발 ㅇ 용접用 ALLOY625선재 개발 ㅇ 우주항공용 Ni Alloy 소재개발 ㅇ UAM, 항공부품용 AL, Low alloy 강재개발 ㅇ 2제강 Billet 거대개재물 저감 기술 개발 ㅇ 205각 Bloom 활용 제품 확대 ㅇ Ingot 청정도(미세+거대개재물) 향상 기술 개발 ㅇ Ni 함유 부산물 재활용 기술 개발 ㅇ 소형압연용 STS300계 연마공정생략 통한 제품 수율 증대 ㅇ 소형압연 Tension 모니터링 시스템 개발 ㅇ 2단조 공구강 STD11 환봉 수율 증대 ㅇ Ni기 특수합금 양산 기술 개발 ㅇ 소형압연 상태 해석 시스템 확대 적용 ㅇ Ti전용 VAR 설비 구축 및 안정적 운영 기술개발 ㅇ Ti합금 제조공정 기초 기술개발 ㅇ 소형압연 장입순서 자동편성 알고리즘 개발ㅇ 단조 Pass Schedule 최적화 ㅇ 소형압연 빌렛 연마 부하 관리 시스템 ㅇ 비전기술을 활용한 야적장 스크랩 부피 측정 2023년 ㅇ 우주항공用 석출경화계 봉재 개발ㅇ 수소자동차用 300계 강재 개발ㅇ 반도체부품用고청정 300계 봉강 고경도 확보ㅇ 400계 Forged Block 개발ㅇ 400계 연자성 소재 개발ㅇ 초고강도 자동차부품 절단用 냉간공구강 개발ㅇ 원가절감形 열간공구강 개발ㅇ 항공用 고속도공구강 소형환봉 개발ㅇ 고내식 정밀플라스틱 금형강 개발ㅇ 우주항공用 니켈합금 환봉 개발ㅇ Fiiting Valve/stem用 ALLOYK500 봉강 품질개선 및 대형재 개발ㅇ 항공기 엔진구조用 Ni합금 국산화를 위한 Database 개발로 수요기업 승인ㅇ 우주항공用 Alloy718 봉강 개발 ㅇ 극세선용 STS 개재물 제어를 통한 신선경 확보ㅇ 반도체용 EP재 청정도 개선ㅇ STS Ingot 청정도 개선ㅇ 2단조 STS 300계 단조환봉 수율향상ㅇ 산세공장 C-2 열처리 패턴 최적화ㅇ 소형압연 가열로/압연라인 합리화 기술 지원ㅇ 특수합금 소형 압연재 공정 최적화ㅇ Ti-VAR 설비 안정화ㅇ Ti/Ti합금 생산 기술ㅇ 상용Ti합금평가 및 데이터확보ㅇ 2세대 단결정 제조 기술 개발 7. 기타 참고사항 가. 사업의 개요(상세) (1) 특수강 산업의 특성특수강은 탄소량이 많은 특수용도의 고탄소강과 탄소 이외의 합금원소를 첨가하여 강의 특성을 개량한 합금강을 아울러 일컫는 것으로 탄소 이외에 첨가한 합금원소에 따라 니켈강, 크롬강 등으로 구분되며, 용도에 따라 구조용강, 스테인리스강, 공구용강, 기타 특수용도용 특수강 등으로 구분됩니다. 특수강 산업은 자동차, 기계, 조선, 건설 등 고강도, 고내구성을 요하는 핵심부품에 사용되는 특수강 소재를 생산하는 산업으로, 보통강을 생산하는 철강업과 달리 다품종 소량생산의 특성을 지니고 있고 장기간의 기술축적 시간과 대규모 투자비가 투입되는 자본집약적 특성이 있습니다. (2) 산업의 성장성특수강산업의 성장성은 국내외 경제의 성장 및 자동차, 건설, 조선, 기계 등 주요 전방시장의 성장과 밀접한 관계에 있습니다. 국내 특수강 산업은 2000년도 이후 국내 자동차 및 기계, 조선산업의 발전에 따라 성장을 지속해 왔습니다. 향후에도 국내 산업구조 고도화 추세로 특수강 생산량은 일정한 수준의 성장률을 지속할 것으로 예상합니다. (3) 경기변동의 특성국내 특수강 수요는 자동차 및 건설중장비 생산량과 밀접한 연관성이 있으며, 그 밖에 기계, 조선, 발전, 플랜트, 반도체 산업에도 영향을 받습니다. 고정비 부담이 높은 장치산업으로 높은 가동율을 유지할 수 있는 시기에는 수익성이 증가하나, 경기침체에 따른 수요부진으로 가동율이 저하될 경우에는 수익성이 하락하는 특징을 가지고 있습니다. (4) 철강산업의 시장여건1) 해외 경제여건세계적 통화 긴축, 중국의 부동산 침체, 중동 및 러-우 분쟁 등으로 비롯된 전방수요 위축으로 원자재 및 제품가격이 하향기조 유지하며 철강업황은 22년 이래 약세 지속되었습니다. 최대 교역국인 중국은 경제 주요지표가 소폭 회복하였으나, 부동산 침체가 지속되며 내수경기는 악화 일로를 걷고 있으며, 이에 따라 수출 확대로 내수부진 극복을 도모하고 있습니다.또한 엔저를 등에 업은 일본 기업들이 가격 경쟁력을 회복하며 주요 경쟁시장인 대만, 동남아 등지에서 공격적인 움직임을 보이는 것으로 확인됩니다. 그리고 탄소중립 이슈가 철강업계 내에서 본격 대두되며 이에 대한 대비를 위한 각국 철강업계의 대비가 분주했던 한 해였습니다.2) 국내경제여건자동차 및 반도체 수출 회복세를 말미암아 경기 부진 소폭 완화되는 모습을 보이고 있으나, 고금리, 불확실성 증대 및 부동산 PF 위기 등으로 설비투자 수요 부진 지속되고 있습니다. 경제적 불확실성 증대와 건설경기 침체에 따른 고객사 수요감소로 철강 업계 판매는 전년 유사 수준을 기록하며 회복하지 못하고 있는 상황입니다. 또한 엔저에 따른 일본재 수입, 중국의 수출 확대 등으로 내수시장 내 경쟁 치열하게 이어지고 있습니다. (5) 영업의 개황고금리, 국제 정세 불확실성 지속, 중국 경기 둔화 등의 국제 교역 상의 악재에도 불구하고, 하반기들어 반도체 및 자동차 등의 주력 품목의 수출 호조세 지속되며 경기는 소폭 회복세를 나타내고 있습니다.회사의 경우 주요 원료인 니켈 및 철스크랩 가격은 약세를 이어가며 회사 고객사들의 구매 관망세는 지속되고 있으나, 동시에 산업용 전기요금 인상 등의 원가 상승요인은 지속되는 어려운 상황을 맞이하고 있습니다.이러한 국내외 시황에도 불구하고, 회사는 고객사별 맞춤전략을 통한 적극적 수입대체 활동을 통하여 제품별 M/S 방어에 주력하였고, 신규 시장 확대를 위한 영업활동 및 투자를 지속 영위해 왔습니다.또한 수소, 우주항공, 방산 등의 고품질 시장에 대하여 지속 판매 확대를 도모하고 있으며, 동시에 탄소중립 이슈에도 적극 대응하여 국제적 기준에 맞는 글로벌 철강메이커로서의 역할을 수행하고자 합니다. (6) 경쟁우위요소대표적인 자본집약적 장치산업으로 생산공정 및 제품의 표준화에 따른 설비의 가동률 제고가 중요한 경쟁력으로 작용하는 철강산업에서 자사는 단계 합리화 투자를 통해 2012년 제강 120만톤, 제품 100만톤 생산체제를 구축하였습니다. AOD 및 VOD 정련로, SBM 등의 최신 설비들을 통해 다양한 제품 Line-up을 구축하여 STS선재/봉강/강관 시장에서 공고한 지위를 영위하고 있으며 고품질 STS 제품을 생산할 수 있는 기술적 노하우와 축적된 생산경험을 지니고 있습니다. 또한 제조원가에서 원재료의 비중이 높은 산업의 특성상 철스크랩 등의 원재료에 소요되는 비용 및 합금철 및 내화물, 전극봉 등의 부재료 및 소모재료 비용을 낮추기 위해 노력하고 있으며, 전력 절감을 위한 분탄, 천연가스 등의 보조 에너지 이용기술 또한 추진하여 원가절감에 최선을 다하고 있습니다. 회사는 제품생산을 위한 일관공정을 구축하고 있어 경쟁 및 신규업체 대비 유리한 위치에 있으며 60-70% 수준의 국내 시장점유율을 확보하고 있습니다. 최근 국내 시장점유율은 아래와 같습니다. ※ 국내 시장점유율 제품구분 2023년 2022년 2021년 STS 선재 62~66% 64~68% 63~67% STS 봉강 65~69% 68~72% 65~69% 무계목강관 33~37% 36~40% 38~42% 주) 상기 숫자는 국내시장점유율로 회사 추정치입니다. 회사는 지속적인 경쟁력 확보를 위해 R 부문의 투자를 확대하고 있으며 이를 바탕으로 기술연구소에서는 다양한 산업군에 적용되는 제품과 공정을 개발 중에 있습니다.또한, 품질관리 역량 강화와 새로운 시장 진출의 기반 마련을 위해 3자 검증을 통한 다양한 품질인증을 유지ㆍ확대해 나가고 있습니다. ISO 9001, IATF 16949, KS Q 9100(AS 9100), KEPIC 등의 품질경영시스템을 기반으로 KS, JIS, PED, EAC 등과 같은 제품인증, DNV, LLOYD, BV, KR, NK 등의 각국 선급협회 인증을 유지하고 있습니다. 더불어 해양산업 진출에 필요한 NORSOK 승인과 항공비즈니스 산업에서 필수 인증인 NADCAP을 취득하는 등 품질 신뢰성 확보를 위한 노력도 지속하고 있습니다. 나. 지적재산권(1) 지적 재산권 보유현황1) 주요 특허등록 No. 발 명 의 명 칭 출 원 일 등 록 일 존속기간만료일 특허관련 제품 기재 비고 1 Fe-Ni-Co계 저열 팽창성 합금 2003.06.12 2005.10.26 2023.06.12 저열팽창성 합금 공동 2 환원방식의 전처리에 의한 마르텐사이트계 스테인레스강 선재의 산세 방법 2003.06.13 2005.10.27 2023.06.13 마르텐사이트계 STS선재 단독 3 고강도 인바 합금의 열처리 방법 2003.06.14 2005.10.28 2023.06.14 인바 합금 공동 4 고강도 인바 합금 2003.06.15 2005.10.29 2023.06.15 인바 합금 공동 5 코발트 미량함유 고속도공구강 잉곳의 공정탄화물 분해 및 미세화를 위한 열처리 방법 2003.06.16 2005.10.30 2023.06.16 고속도공구강 공동 6 고온강도가 우수한 전력전달 및 발열용 금속체와 그 제조방법 2003.06.17 2005.10.31 2023.06.17 전력전달 및 발열용 금속체 단독 7 304에이치 스테인레스강 선재의 혼립조직 억제를 위한 열처리 방법 2003.06.18 2005.11.01 2023.06.18 304계 STS강 공동 8 304에이치 스테인레스강 선재의 혼립조직 억제를 위한 선재 마무리 압연방법 2003.06.19 2005.11.02 2023.06.19 304계 STS강 공동 9 철-니켈-코발트 저열팽창성 합금의 열간 가공방법 2003.06.20 2005.11.03 2023.06.20 저열팽창성 합금 공동 10 고온강도가 우수한 전력전달과 발열용 다중파이프 및 그 제조방법 2003.06.21 2005.11.04 2023.06.21 전력전달과 발열용 다중파이프 단독 11 스프링용 304H 오스테나이트계 스테인레스강 2003.06.22 2005.11.05 2023.06.22 스프링용 오스테나이트계 STS강 공동 12 제강 전기로의 전극봉 제어방법 2003.06.23 2005.11.06 2023.06.23 - 공동 13 열간가공성을 향상시킨 용접봉용 고 Ｎｉ 듀플렉스계 스테인레스강 2003.06.24 2005.11.07 2023.06.24 고 Ni 듀플렉스계 STS강 공동 14 페라이트-오스테나이트 2상조직을 갖는 스테인레스강 주조재의 열간단조 방법 2003.06.25 2005.11.08 2023.06.25 2상 스테인레스강 공동 15 고온 강도가 우수한 전력 전달용 다중 금속봉 및 그 제조방법 2003.06.26 2005.11.09 2023.06.26 전력전달용 다중 금속봉 단독 16 퍼지 제어를 이용한 합금철 계근 공정의 바이브레이션 패턴 제어방법 2003.06.27 2005.11.10 2023.06.27 - 공동 17 압신 소재의 내면 크리닝장치 2003.06.28 2005.11.11 2023.06.28 - 단독 18 불산이 포함된 혼합용액 중 불산 농도의 신속한 분석을 위한 1회용 분석 Kit의 제조방법 2003.06.29 2005.11.12 2023.06.29 - 공동 19 열처리 치수변화가 작은 냉간 공구강 제조방법 2003.06.30 2005.11.13 2023.06.30 냉간 공구강 공동 20 저 크롬계 스테인레스강의 고내식성 표면처리용액 조성물 2003.07.01 2005.11.14 2023.07.01 - 공동 21 스테인리스강의 혼합산 산세 용액의 유리산 농도 분석 방법 2003.07.02 2005.11.15 2023.07.02 - 공동 22 고압용 스테인리스 합금 및 그 제조 방법 2003.07.03 2005.11.16 2023.07.03 고압용 스테인리스 합금 공동 23 진공아크용해용 소모전극 및 이의 제조방법 2003.07.04 2005.11.17 2023.07.04 - 공동 24 수직형 반연속 주조 장치 및 이를 이용한 주조 방법 2003.07.05 2005.11.18 2023.07.05 - 공동 25 고온강도가 우수한 스테인레스 강재 및 그 제조방법 2003.07.06 2005.11.19 2023.07.06 오스테나이트계 내열 무계목 강관 공동 26 단조품용 강재의 정련방법 2003.07.07 2005.11.20 2023.07.07 - 공동 27 초고강도 고내식 스테인리스 합금 및 그 제조방법 2003.07.08 2005.11.21 2023.07.08 고압용 스테인리스 합금 공동 28 블룸 절단부 영역의 융착물 제거장치 2003.07.09 2005.11.22 2023.07.09 - 단독 29 중공 잉곳 제조 방법 및 이에 의해 제조된 중공 잉곳을 이용한 링 단조 방법 2003.07.10 2005.11.23 2023.07.10 - 공동 30 래들 덮개 회전장치 2003.07.11 2005.11.24 2023.07.11 - 단독 31 플라스틱 성형용 고인성 금형강 및 그 제조방법 2003.07.12 2005.11.25 2023.07.12 정밀 플라스틱 금형강 공동 32 고경도 및 고인성 석출경화형 금형강 및 그 제조방법 2003.07.13 2005.11.26 2023.07.13 정밀 플라스틱 금형강 공동 33 주조장치 및 이를 이용한 스테인리스강의 제조방법 2003.07.14 2005.11.27 2023.07.14 STS 공동 34 시효처리 생략형 고경도 및 고인성 금형강의 제조방법 2003.07.15 2005.11.28 2023.07.15 정밀 플라스틱 금형강 공동 35 열처리용 소재 운송장치 2003.07.16 2005.11.29 2023.07.16 - 공동 36 금형강 및 그의 제조방법 2003.07.17 2005.11.30 2023.07.17 정밀 플라스틱 금형강 공동 37 금형강 및 그 제조방법 2003.07.18 2005.12.01 2023.07.18 정밀 플라스틱 금형강 공동 38 고경도 및 고인성 석출경화형 금형강 및 그 제조방법 2003.07.19 2005.12.02 2023.07.19 정밀 플라스틱 금형강 공동 39 충격 인성 및 절삭 가공성이 우수한 석출 경화형 금형강 및 그 제조방법 2003.07.20 2005.12.03 2023.07.20 정밀 플라스틱 금형강 공동 40 금형용 강재 및 그 제조방법 2003.07.21 2005.12.04 2023.07.21 정밀 플라스틱 금형강 공동 41 금형강 및 열처리 방법 2003.07.22 2005.12.05 2023.07.22 정밀 플라스틱 금형강 공동 42 플라스틱 사출용 금형강 및 그 제조방법 2003.07.23 2005.12.06 2023.07.23 정밀 플라스틱 금형강 공동 43 내마모성이 우수한 냉간 가공용 합금 공구강 2003.07.24 2005.12.07 2023.07.24 냉간 공구강 공동 44 냉간 압조성이 우수한 CHQ용 스테인리스강의 제조방법 2003.07.25 2005.12.08 2023.07.25 CHQ용 STS 45 고온 수명이 우수한 오스테나이트계 내열 스테인리스강 2003.07.26 2005.12.09 2023.07.26 CHQ용 STS 단독 46 강도 및 충격인성이 우수한 냉간압조용 저탄소 베이나이트 비조질강 및 그 제조방법 2003.07.27 2005.12.10 2023.07.27 정밀 플라스틱 금형강 공동 주1) 존속기간 만료일은 출원일로부터 20년입니다.주2) 국제출원의 유효기간은 국내 출원일로부터 1년 이내입니다. [특허출원 현황] No. 발 명 의 명 칭 출 원 일 등 록 일 존속기간만료일 강종명 비고 1 우수한 균열저항 및 변형저항을 갖는 선재 코일 트레이용 강 2011.11.20 - - 선재 코일 트레이용 강 공동 2 내구성이 향상된 열간단조 금형강 2018.12.18 - - 정밀 플라스틱 금형강 공동 3 충격인성이 우수한 압출 및 단조용 열간공구강 2021.07.28 - - 열간공구강 단독 4 내마모성이 우수한 냉간공구강 2021.07.28 - - 냉간공구강 단독 3) 상표권 현황 No. 상표 출 원 일 등 록 일 존속기간 만료일 비고 출원번호 1 DuMAC 2020.07.21 - - 냉간공구강 브랜드 40-2020-0002183 2 DuRAH 2020.07.21 - - 열간공구강 브랜드 40-2020-0002184 (주)세아특수강 1. 사업의 개요 당사의 주요 사업은 냉간압조용 선재(Cold Heading Quality Wire)와 봉강(Cold Drawn Bar, Stainless Steel Bar, BAR TO BAR, PEELED BAR) 등 선재 사업부문과 Rack Bar를 생산 및 판매하는 자동차부품 사업부문으로 나눠져 있습니다. 이 제품들은 볼트와 너트, 작은 나사가 되어 전자ㆍ기계 부품들을 구동시키고, 자동차를 달리게 하는 핵심소재로 사용됩니다. 우리가 매일 이용하는 자동차, 전자제품의 소형 부품소재에서부터 굴삭기, 지게차, 로드 등 건설기계용 실린더 로드와 산업용 Ball Screw, 항공기, 조선 엔진부품 등 고부가가치의 대형 부품소재에 이르기까지 다양하게 분포하고 있습니다. 당사의 매출은 선재 사업부문의 선재와 봉강, 자동차부품 사업부문의 Rack Bar 및 기타 상품 등으로 구성되며, 제38기 매출액은 선재 사업부문 1,025,336백만원,자동차부품 사업부문 53,664백만원 입니다. 선재 사업부문의 매출액은 국내에서 807,335백만원, 해외에서 218,001백만원으로 구성되어 있으며, 자동차부품 사업부문의 매출액은 국내에서 41,159백만원, 해외에서 12,506백만원으로 구성되어 있습니다.판매가격의 주요 변동요인은 원재료가격의 변동에 영향을 받으며, 특히 포스코의 원재료 구입가격변동은 시장가격에 직접적으로 영향을 미치고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 2023년(제38기) 2022년(제37기) 2021년(제36기) 매출액 영업이익 자산 매출액 영업이익 자산 매출액 영업이익 자산 선재부문 국 내 807,335 5,349 574,572 843,981 24,747 572,920 697,010 28,155 540,192 해 외 218,001 1,118 154,437 243,592 1,131 157,838 211,100 6,674 167,393 자동차부품 국 내 41,159 2,529 37,684 46,026 3,069 36,685 37,711 1,385 34,333 해 외 12,506 (228) 13,235 11,449 (512) 11,534 4,199 (362) 10,407 내부거래 (49,705) 281 0 (70,693) 380 (88,785) (54,222) (419) (101,179) 합 계 1,029,296 9,049 779,928 1,074,355 28,815 690,192 895,798 35,433 651,146 ※ 2019년 9월 30일자로 비상장기업으로서 스테인리스 선재 및 자동차부품을 제조 및 판매를 주 영업활동으로 하는 (주)세아메탈의 의결권 있는 주식 100%를 취득하였습니다.※ 2021년 7월 30일자로 종속회사인 (주)세아메탈은 비상장기업으로서 자동차부품을 제조 및 판매를 주 영업활동으로 하는 SeAH Automotive(Nantong) Co., Ltd.의 의결권 있는 주식 100%를 취득하였습니다.※ 2023년 8월 15일자로 종속회사인 (주)세아메탈은 비상장기업으로서 자동차부품을 제조 및 판매를 주 영업활동으로 하는 자회사 SeAH Global AutoTech Mexico S.A. de C.V.를 설립하였습니다. 또한 서울사무소와 부산ㆍ대구영업소에 판매팀을 두고 있습니다. 서울사무소의 선재영업팀과 봉강영업팀에서 수도권과 강원ㆍ충청권을 담당하고 있으며 수출팀에서 해외영업을 담당하고 있습니다. 부산영업소에서 부산ㆍ경남지역과 호남지역을, 대구영업소에서 대구ㆍ경북지역 판매를 담당하고 있습니다. 당사는 특성화 제품 확대 및 고부가가치 제품 적용 확대를 지속 추진중이며 미래 성장을 견인하는 신제품을 적극 개발중 입니다. 2019년 9월 특수강 가공 전문성 강화를 통한 경쟁력 및 시너지 제고를 위해 계열회사인 (주)세아메탈을 인수하여 냉간압조용 선재 중 스테인리스 와이어 사업부문을 강화하고 자동차부품사업의 사업부문을 확장하였습니다. 또한 2021년 7월 종속회사인 (주)세아메탈은 자동차부품부문의 경쟁력 강화를 위해 계열회사인 SeAH Automotive(Nantong) Co.,Ltd.을 인수하였으며, 2023년 8월 자동차부품부문의 확대를 위해 SeAH Global AutoTech Mexico S.A. de C.V.를 설립하였습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 매출액 비율 선재 선 재 자동차, 기계,건설, 전자 부품 제조 728,950 67.6% 봉 강 286,521 26.6% 자동차부품 Rack Bar 자동차 조향장치 53,664 5.0% 기 타 (상품 등) 9,865 0.8% 내부거래 (49,705) - 합 계 1,029,296 100.0% ※ 내부거래금액은 매출액 비율에서 제외하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인 (단위 : (선재)천원/톤, (자동차부품)원/개) 사업부문 품 목 2023년(제38기) 2022년(제37기) 2021년(제36기) 선재 선 재 1,616 1,833 1,506 봉 강 2,012 2,074 1,710 자동차부품 Rack Bar 10,321 10,321 7,611 주요 제품 등의 가격은 각 기간 품목별 평균 단가로 산정하였습니다. 판매가격의 주요 변동요인은 원재료가격의 변동에 영향을 받으며, 당사의 재료비 비중은 판매가 대비 약 80% 수준으로 원가구성의 대부분을 차지하고 있습니다. 이에 소재의 가격 변동에 따라 판매가격에 영향을 주고 있으며, 특히 포스코의 원재료 구입가격변동은 시장가격에 직접적으로 영향을 미치고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적 용도 매입액 비율 선재 WIRE ROD 자동차, 기계,건설, 전자 부품 제조 702,145 91.7% HR BAR 32,467 4.2% 자동차부품 Rack Bar 자동차 조향장치 31,689 4.1% 합 계 766,302 100.0% ※ 지배기업 및 주요종속회사 기준임.포스코, 현대제철, 세아창원특수강 등의 국내 업체 및 일본 등으로부터 수입을 통해 원재료를 구매하고 있습니다. 그 중 세아창원특수강 및 세아베스틸은 당사와 계열회사 관계에 있으며 거래규모는 23년 기준 전체 매입액 대비 20% 입니다. 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천톤, 천개) 부문 구 분 품 목 2023년(제38기) 2022년(제37기) 2021년(제36기) 선재(천톤) 국 내 선재 404 404 404 봉강 174 174 174 해 외 선재 75 75 75 봉강 25 25 25 소 계 678 678 678 자동차부품(천개) 국 내 Rack Bar 9,424 9,424 9,424 소 계 9,424 9,424 9,424 ※ 지배기업 및 주요종속회사 기준임.※ 연간생산능력 기준임.(2) 생산능력의 산출근거 품 목 산 출 근 거 선재 연간 생산가능량 = 연간 생산가능일수×공정별 생산가능량×생산지수※생산지수 = 제품생산량÷공정처리량 봉강 연간 생산가능량 = 1일 생산가능량×생산가능일수 Rack Bar 연간 생산가능량 = 1일 생산가능량×생산가능일수 (3) 생산시설 현황 (단위 : 백만원) 구분 사업부문 기초 취득 처분 감가상각비 대체 손상차손 외화환산조정 기말 토지 선재부문 35,083 0 (31) 0 0 0 70 35,122 자동차부품 6,659 0 0 0 0 0 0 6,659 건물 선재부문 48,475 616 (38) (2,504) 449 0 184 47,182 자동차부품 6,115 0 0 (222) 0 0 0 5,893 구축물 선재부문 11,346 736 (31) (579) 14 0 36 11,522 자동차부품 204 11 0 (7) 0 (31) (0) 177 기계장치 선재부문 44,090 7,982 (753) (12,158) 1,313 0 150 40,625 자동차부품 5,815 547 9 (499) 0 (1,468) (6) 4,397 차량운반구 선재부문 350 (0) (35) (99) 0 0 (0) 216 자동차부품 67 61 (1) (16) 0 (31) 0 80 공구기구 선재부문 4,371 1,936 (103) (1,675) (152) 0 4 4,380 자동차부품 801 252 0 (157) 257 (25) (1) 1,128 비품 선재부문 3,853 1,289 (19) (1,352) 246 0 7 4,024 자동차부품 150 51 0 (26) 0 (12) (0) 163 건설중인자산 선재부문 1,180 1,812 (87) 0 (1,877) 0 6 1,034 자동차부품 132 367 0 0 (257) 0 0 242 합 계 168,691 15,660 (1,089) (19,294) (7) (1,567) 450 162,844 다. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천톤, 천개) 사업부문 품목 2023년(제38기) 2022년(제37기) 2021년(제36기) 선재(천톤) 선재 369 366 382 봉강 147 153 150 소계 516 519 532 자동차부품(천개) Rack Bar 4,477 4,298 4,464 ※ 지배기업 및 주요종속회사 기준임.(2) 당해 사업연도의 가동률 사업부문 품 목 생산능력 생산실적 가동률(%) 선재 선재 479 369 77.0% 봉강 199 147 73.9% 자동차부품 Rack Bar 9,424 4,477 47.5% ※ 지배기업 및 주요종속회사 기준임.주) 생산능력은 연간 생산능력에 생산가능일을 환산하여 계산하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 품목 2023년(제38기) 2022년(제37기) 2021년(제36기) 선재 국내 선재 537,277 556,885 462,596 봉강 261,515 277,423 228,247 기타 8,543 9,673 6,167 해외 선재 191,673 213,967 190,203 봉강 25,006 27,600 19,519 기타 1,322 2,025 1,378 자동차부품 국내 Rack Bar 41,159 46,026 37,711 해외 Rack Bar 12,506 11,449 4,199 내부거래 (49,705) (70,693) (54,222) 합 계 1,029,296 1,074,355 895,798 나. 판매조직서울사무소와 부산ㆍ대구영업소에 판매팀을 두고 있으며, 서울사무소에서 수도권과 강원ㆍ충청권을, 부산영업소에서 부산ㆍ경남지역과 호남지역을, 대구영업소에서 대구ㆍ경북지역 판매를 담당하고 있습니다. 서울사무소의 판매조직은 CHQ WIRE를 판매하는 선재영업팀과 CD BAR, BAR TO BAR, PEELED BAR를 판매하는 봉강영업팀, 해외영업을 담당하고 있는 수출팀으로 구성되어 있습니다. 부산영업소와 대구영업소는 모든품목의 제품을 판매하고 있습니다. 다. 판매경로 (1) 국내- 대리점 : 도매상을 경유하여 실수요자에게 판매- 실수요자 : 직거래를 통하여 주문생산 및 판매 구분 구분 판매경로 국내 선재 직판 공장 → 실수요처(최종소비자) 도매 공장 → 신선업체, 도매상 봉강 직판 공장 → 실수요처(최종소비자) 도매 공장 → 유통대리점 → 실수요처 자동차부품 직판 공장 → 실수요처(최종소비자) 해외 선재봉강 직판 공장 → 실수요처(최종소비자) (2) 수출수출은 약 30여개국에 판매되고 있습니다. 해외업체에 직접판매하거나 Local 중간판매상을 통하여 판매하고 있습니다. 라. 판매방법 및 조건 (1) 내수거래처별 판매 담당자를 두고 있으며, 실수요자 직거래 또는 도매상을 통해서 판매하고 있습니다. 구분 판매방법 및 조건 선재 당월 매출 마감 후 익월 현금 및 어음결제 봉강 자동차부품 (2) 수출 대금결제조건 선적서류은행경우 비고 L/C(Letter of Credit : 신용장) 유 은행이 신용장을 발행, 대금결제를 보증함 D/P(Document against Payment) 유 은행이 선적서류 인도 및 대금 송부 사전 전신환 송금(T.T. in advance) 무 선적 전 미리 대금 송부 CAD(Cash against Document) 무 선적서류 도착 시 대금 송부 사후 전신환 송금(T.T.) 무 선적서류 도착 후 일정기간 내 대금송부 마. 판매전략(1) 시장 지배력 강화를 위한 M/S 제고 (2) 관련산업(자동차, 전자, OA) 수요 증가에 선제적 대응(3) 제품 및 품질 차별화를 통한 시장 인지도 향상(4) 탄력적 원재료 운용을 통한 적극적 시장 대응 바. 수주상황회사는 별도 고정된 사전 수주없이 수시 생산 방식으로 연 풀가동 상태입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 63,483,943천원(전기말: 63,322,995천원)으로, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 USD, CNY등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 지배기업의 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 19,075,023 32,515,205 16,392,933 32,023,523 EUR 571,477 94,454 700,482 22,306 JPY 257,079 9,126,600 504,044 9,531,800 CNY 3,560,657 - 2,470,117 71,366 THB 94,040 - 435,761 - 합계 23,558,276 41,736,259 20,503,337 41,648,995 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (672,009) 672,009 (781,530) 781,530 EUR 23,851 (23,851) 33,909 (33,909) JPY (443,476) 443,476 119,938 (119,938) CNY 178,033 (178,033) 21,788 (21,788) THB 4,702 (4,702) (451,388) 451,388 합계 (908,899) 908,899 (1,057,283) 1,057,283 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 지배기업의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(3) 기타 자격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 지분상품의 경우 상장지분상품이 존재하지 않아 가격변동위험에 주요하게 노출되어 있지 않습니다. 나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.① 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 30,165,809 7,645,258 매출채권및기타채권 278,555,711 299,890,447 기타유동금융자산 1,360,108 208,586 장기매출채권및기타채권 3,521,365 3,057,942 기타비유동금융자산 701,621 1,046,788 합 계 314,304,614 311,849,021 ② 매출채권및기타채권연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 다. 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 지속적인 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 라. 파생거래 라-1. 계약일 : 2012년 9월 27일라-2. 계약상대방 : 포항(중국)투자유한공사라-3. 계약의 내용신설된 POS-SeAH Steel Wire (Tianjin) Co.,Ltd.의 포항(중국)투자유한공사가 보유하고 있는 지분 25%에 대하여 지분옵션계약 체결 구 분 내용 보유자 주식회사 세아특수강 행사대상 POS-SeAH Steel Wire (Tianjin) Co.,Ltd. 비지배지분 25% 행사시기 계약체결일로부터 5년이 경과한 날 이후 행사가격 25% 지분 X 행사시점 회사의 본질가치 보유자 포항(중국)투자유한공사 행사대상 POS-SeAH Steel Wire (Tianjin) Co.,Ltd. 비지배지분 25% 행사시기 계약체결일로부터 5년이 경과한 날 이후 행사가격 25% 지분 X 행사시점 회사의 본질가치 주) 행사시점 회사의 본질가치는 POS-SeAH Steel Wire (Tianjin) Co.,Ltd의 순자산가치와 순손익가치를 각 1:1.5 비율로 가중하여 이를 평균합니다. 순자산가치는 매수선택권 행사 직전 6개월 이내에 외부감사인으로 부터 감사 또는 검토 받은 재무제표상 순자산액을 의미하며 순손익가치는 대한민국의 상속세 및 증여세법 시행령 제54조에 따라 산정하되 순손익가치환원율은 대한민국의 기획재정부장관이 본 계약 체결일 현재 고시한 이율 10%를 행사시점에 적용합니다.지배기업은 상기 옵션계약이 체결된 POS-SeAH Steel Wire (Tianjin) Co., Ltd.의 지분 25%에 대하여 현재의 소유권을 보유하고 있다고 판단하여, 동 종속기업 지분 100%를 보유한 것으로 회계처리 하였습니다.당기말 현재 연결기업의 미결제된 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 :USD,JPY, 원화단위 : 천원) 계약처 계약일 만기일 계약수량 평가금액 계약체결목적 하나은행 2021-07-30 2024-07-30 USD 3,800,000 462,268 금리 및 환율변동에 따른 위험 회피 신한은행 2022-03-22 2024-03-22 USD 9,000,000 653,669 금리 및 환율변동에 따른 위험 회피 하나은행 2022-04-27 2025-04-28 JPY 1,000,000,000 (846,442) 환율변동에 따른 위험 회피 씨티은행 2023-06-15 2024-06-15 USD 6,000,000 30,099 금리 및 환율변동에 따른 위험 회피 씨티은행 2023-06-28 2024-06-28 USD 3,000,000 (68,234) 금리 및 환율변동에 따른 위험 회피 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요 계약보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발 활동나-1. 연구개발 조직연구개발 조직은 기술전략팀과 품질보증팀으로 구성되어 있습니다. 기술전략팀은 신규강종 개발, 신규개발 ITEM 설계, 중장기 R 전략수립 등의 주요업무를 수행하고 있으며, 품질보증팀은 품질보증 업무 외에 품질문제 개선 업무를 담당하고 있습니다. 아울러 당사는 연구 역량을 강화하기 위해 2022년 1월 1일부 기술연구소를 신설하여 R 조직을 강화하였습니다. 나-2. 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 구 분 2023년도( 제38기) 2022년도( 제37기) 2021년도( 제36기) 자산처리 원재료비 - - - 인건비 842 716 - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 326 271 - 소 계 1,168 987 - 비용 처리 69 75 97 합 계 1,237 1,062 97 주) 당사는 2022년 1월1일부 기술연구소를 신설하여 이에 제반되는 인건비 및 기타경비를 경상연구비로, 샘플제품의 생산에 소요된 원재료비를 연구개발비로 회계처리하고 있습니다. 나-3. 연구개발 실적 - 14T급 합금강 개발- RACK BAR용 소재 개발- Pb free용 쾌삭강 개발- TIE ROD용 비조질강 개발- 냉간단조용 비인산계 피막 개발- 냉간단조용 오일 청정형 피막 개발 나-4. 연구개발 계획(가) 신강종 개발 Portfolio 재구성-전략 특성화 제품 지속 확대(나) 제품 개발 Portfolio 재구성 1) 기존 신개발 고부가가치 제품 적용 확대로 수요 증가 2) 미래 성장을 견인하는 신제품의 개발 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성① 냉간압조용 선재(CHQ WIRE ; Cold Heading Quality Wire) 냉간압조용 선재(CHQ WIRE)는 특수강 선재(WIRE ROD)를 사용해 드로잉(Drawing)또는 열처리(Annealing)해서 만든 강선을 말하며, 자동차나 전자, 산업기계, 건설 등에 사용되는 볼트, 너트, 작은 나사 등의 체결 부품이나 기계 부품을 만드는데 사용됩니다. 제조 조건을 충족시키기 위해서는 소재의 내질(조직, 내부결함) 및 외질(치수 및 표면상태)에 있어서 고품질이 요구됩니다. 선재의 냉간 단조 가공은 종래의 절삭 가공 및 열간 가공에 비해 재료의 Loss가 적고 연료비가 절감되며 공정의 자동화, 고속화에 의한 원가절감, 작업 환경의 개선, 제품의 정밀도 향상 등 다수의 이점이 있습니다. CHQ WIRE는 냉간단조시의 변형능과 최종 제품에서 요구되는 강도(경도)를 얻기 위한 방법(열처리 등)을 고려하여 적절한 강종과 품질특성을 갖도록 제조 되어야 합니다. ② 봉강(Bar)봉강(Bar)은 Bar형태의 제품을 말하며 소재에 따라 Wire Rod를 이용하여 생산하는 Coil to Bar와 Bar형태의 소재(B/S Bar)를 이용하여 생산하는 Bar to Bar로 구분할 수 있습니다.Coil to Bar로 생산되는 제품은 CD BAR (Cold Drawn Bar)이며, 선재를 신선가공하고 직진도를 부여한 후 일정 길이로 절단하여 생산하는 BAR 형태의 제품을 말합니다. CD BAR는 자동차산업을 중심으로 하여 기계ㆍ전자 부품, OA용, 건축용 등으로 다양하게 사용되고 있고, 제품의 최종 사용 목적에 적합한 품질뿐만 아니라 작업 능률, 수율 향상, 공정 단축 등 가공상의 장점을 갖추어야합니다.Bar to Bar로 생산되는 제품은 BAR TO BAR와 PEELED BAR로 구성되어 있으며,BAR TO BAR는 BAR형태로 생산된 압연봉강을 SHOT BLAST로 스케일을 제거한후 인발다이스를 통과시켜 수치와 표면조도를 향상시킨 인발 봉강 제품을 말하고, PEELED BAR는 압연봉강 표면을 연속 선삭가공하여 표면에 잔존하는 미세한 결함을 제거하여 정밀도를 향상시킨 고품질의 무결함 봉강 제품을 말합니다. BAR TO BAR는 자동차용 부품, 산업기계용 소재로 사용되고 있으며, PEELED BAR는 굴삭기ㆍ지게차ㆍ로우더 등의 건설기계 실린더 로드, 조선용 엔진 부품, 산업용 BALL SCREW, 자동차 냉간 단조용 등에 사용되고 있습니다.③ 자동차 부품자동차 조향장치의 일부분인 렉바(Rack Bar)를 생산하고 있으며 운전자의 핸들(Steering Wheel)조작에 의한 회전운동을 전달하고 조향기어내에 장착하여 자동차의 진행방향을 결정하는 핵심 보안 부품입니다.(2) 산업의 성장성냉간압조용 선재(CHQ WIRE)와 마봉강(CD BAR)은 국내 자동차업계와 전자업계의 지속적인 성장을 기반으로 안정적인 매출 성장세를 이어 왔습니다. 주 수요산업인 자동차 산업은 국산차의 품질 및 신뢰도 향상으로 성장을 거듭해 왔으나, 최근에는 내수 및 수출 감소로 성장이 둔화되고 있습니다. 이에 회사는 수출 및 해외 거점 판매 확대를 통해 해외시장을 지속적으로 개척하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성철강 선재의 주 수요 산업인 자동차산업은 일반 소비자를 대상으로 하며, 비교적 고가의 소비재이기 때문에 경기변동에 큰 영향을 받습니다. 또한 특소세, 유류세 등 세금정책이나 배기량 규제 등 환경문제와 같은 정부정책에도 영향을 많이 받습니다. 주수요산업인 자동차 생산대수의 변동은 철강 선재 성장 및 수급상황에 크게 영향을 미치고 있습니다.(4) 경쟁요소철강 선재는 생산 기술이나 소비 패턴의 변화가 다른 산업에 비해 비교적 완만한 편입니다. 따라서 광고 등 전방 경쟁요소보다는 원재료 구매력, 제품 구색, 생산 규모, 유통 체계, 원가 경쟁력 등 후방 경쟁요소에 의해 성과가 좌우됩니다. 전체 제조원가에서 원재료 비중이 높은 철강 선재업계의 특성상 원재료 구매력은 경쟁력에 결정적인 영향을 미치는 요인인데, 원재료 조달을 원활하게 유지하고 있는 대형 업체(세아특수강, 현대종합특수강, 대호특수강 등)들이 시장을 선도하고 있습니다.당사는 1996년 6월부터 포스코 품질기술부와 공동으로 자동차 조향장치 부품인 랙바(RACK BAR)용 비조질강 선재 개발에 착수하여 1998년 12월 완제품 실차 적용시험을 통과함으로써 전량을 수입에 의존하던 핵심 보안부품 소재를 국산화하는데 성공하였으며, 이후에도 Q/T BAR, SEAM FREE WIRE, 초정밀직진BAR 등의 품목개발에 성공하여 경쟁업체와 차별화되는 고부가가치품을 지속적으로 공급하고 있습니다. 또한 설비부문에서도 국내 업계 최초로 수소벨로 열처리 설비를 도입하였으며, 자동화 산세 설비를 국산화하는데 성공함으로써 최고의 기술력으로 최고 품질의 제품을 공급하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 시장의 특성냉간압조용 선재와 봉강은 자동차, 전자, 산업기계, 건설, 조선 등 다양한 전방산업에 공급되는 기초소재 입니다. 시장은 전방산업의 경기변동에 영향을 받고 있으며, 주 수요산업인 자동차산업의 업황에 따라 매출 및 수익성에 크게 영향을 받습니다.포스코, 세아창원특수강 등 소수공급자에 의한 원재료 공급 구조로 인해 물량 확보 및 가격변동에 노출될 위험이 있고, 일부 물량을 해외에서 조달함에 따라 환율변동에의해 수익성이 영향을 받을 수 있습니다.(2) 회사의 영업 및 생산당사는 국내 자동차 부품 및 기계산업에 필요한 기초 소재의 국산화를 목적으로 1986년에 설립되어 현재에 이르기까지 국내 산업의 수입대체 효과와 함께 관련 산업의 경쟁력 제고와 동반 성장에 크게 기여해 왔습니다. 비교적 짧은 역사에도 불구하고 전 임직원들의 헌신적인 노력과 상생의 노사문화를 바탕으로 지속적인 경영혁신활동을 추진하고 있으며, 끊임없는 고유 기술 개발 및 설비 효율화로 국내 선재업계 Leading Company로 성장하고 발전해 왔습니다. 글로벌 품질경영체제를 구축하기 위해 고객의 다양한 요구를 내부 프로세스에 반영하였고, 품질 경영시스템 정착, 개선 전문가 집중 육성, 교육을 통한 전 직원의 업무능력 향상 등의 노력들을 통해 글로벌 리더로서의 위상에 맞는 품질과 경쟁력을 확보해 왔습니다. 또한 끊임없는 현장개선과 경영혁신활동을 전개하여 1995년 ISO 9002인증을 시작으로 2006년 국제 자동차분야 품질경영시스템인 ISO/TS 16949를 인증 받아 World Class 수준의 품질관리 능력을 인정받았으며, 2010년에는 ISO 14001 환경경영시스템 인증을 받아 환경 영향들을 체계적으로 관리하고, 환경성과의 지속적인 개선을 위해 노력하고 있습니다. 설비의 안정적인 가동을 통한 생산 효율의 극대화를 위해 2004년부터 TPM활동을 도입하였으며, 전 임직원이 참여하는 가운데 개별개선과 자주보전 활동을 전개하여 비가동 시간감소, 품질 향상과 재해 예방에 괄목할만한 성과를 거두어 왔습니다. 최고 품질의 제품을 공급하고 고객 납기 준수를 최우선으로 대응하기 위해 수주-생산-판매-재고-성과관리 시스템을 개선하는 등 단납기 생산 체제를 지속적으로 구축하여 왔습니다. 품질 향상과 프로세스 개선에 대한 이러한 노력들은 2006년부터 2012년까지 전국 품질 분임조 경진대회 7년 연속 대통령상 수상이라는 영예와 주요 품목의 높은 시장점유율로 나타나는 성과로 이어져 왔습니다. (3) 시장점유율 전자공시시스템의 경쟁사별 매출액을 근거로 당사에서 추정한 2021년 시장점유율은약 36~38%입니다.(4) 국내 주요종속회사의 현황-(주)세아메탈스테인리스 선재 부문은 전방산업 경기 악화 및 저가수입재 공세 및 출혈경쟁 심화, 수요 급감 등 경영 환경 악화가 지속되면서 최근 수년 간 마이너스 성장률을 기록하는 등 한계에 부딪혔습니다. 스테인리스 선재 부문의 영속성 보존을 위해 판매 확대, 품질 개선 등 다각적인 노력을 기울였으나 시장의 구조적 문제 및 환경 악화로 더 이상 사업의 지속이 불가능하다 판단, 2024년 2월 29일부로 스테인리스 선재부문의 생산 및 판매중단을 결정하였습니다. 자동차 부품 부문은 초기 자본 소요 및 기술력의 영향으로 진입장벽이 있으나, 다양한 판매처를 확대하는데는 어려움이 있습니다. 다. 지적재산권 보유현황 구분 발명의명칭(존속기간) 근거법령 출원일(출원번호) 등록일 취득에 투입된 인력/기간/비용 기대효과 특허 유해가스 누출이 차단되는산세척 설비(20년) 특허법 2011.11.21(2011-0121554) 2012.05.01 3명/1년/50만원 공장 내부환경 개선 및산세장 가동율 향상 특허 금속봉 방청장치 및방청방법(20년) 특허법 2012.11.12(2012-0127319) 2013.02.08 3명/7개월/300만원 방청공정 소요시간 단축및 생산성 향상 특허 환봉직진도 검사장치(20년) 특허법 2013.06.24(2013-0072085) 2013.09.10 2명/4개월/322만원 직진도 품질측정 소요시간단축 및 생산성 향상 특허 코일 거치대(20년) 특허법 2015.6.22(2015-0088418) 2015.09.18 2명/3개월/283만원 제품 운송 중 취급흠 방지 디자인등록 코일 거치대(20년) 디자인보호법 2015.07.10(2015-0034817) 2015.10.16 2명/4개월/60만원 제품 운송 중 취급흠 방지 특허 고 강성 및 고 윤활성 폴리머 피막층을 포함하는 금속 선재 및 금속 선재 표면 처리 방법(20년) 특허법 2022.12.21 (2022-0180606) 2023.07.06 4명/6개월/4,200만원 고 가공용 오일청정 피막을 통한 CHQ 매출 증대 상표(주1) ESLEC(10년) 상표법 2023.07.13(40-2023-0125444) 미정 4명/3개월/257만원 국가온실가스감축목표(NDC, Nationally Determined Contribution)에 따른 전사적인 탄소배출 저감 활동확대 및친환경 전환 수요 선취를 통한 매출 증대 ESCON(10년) 상표법 2023.07.13(40-2023-0125446) ESCO(10년) 상표법 2023.08.16(40-2023-0147130) eSCON(10년) 상표법 2023.08.16(40-2023-0147132) eSLEC(10년) 상표법 2023.08.16(40-2023-0147134) 주1) 상기 상표(ESLEC외 4건)의 등록은 현재 진행 중으로, 미정으로 표기했습니다. 취득에 투입된 인력/기간/비용은 출원을 기준으로 작성하였습니다. 라. 환경규제당사는 제1차 금속제품 철강선재 제조업으로 전용공업지역(나지역)으로 분류되어 정부와 지방자치단체의 환경규제를 받고 있습니다. 환경규제사항으로는 대기환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법, 화학물질 관리법 등이 있습니다. 환경관련 규제에 대하여 당사는 대기, 수질 배출오염물질은 법적기준치 대비 30%이내로 지속적으로 관리하고 있으며, 환경오염물질 배출에 따른 방지시설을 효율적으로 운영하고 자율적으로 관련법규 준수를 통하여 지방자치 단체(경상북도,포항시)와 자율적인 환경오염 배출저감 협약을 통하여 환경오염물질 저감활동에 지속적으로 노력하고 있습니다. 또한 2013년부터 적용이 된 저탄소 녹색성장기본법에 따라 온실가스 발생량을 이행계획서 상 할당량 범위내에서 관리중이며 다각적으로 온실가스 저감활동을 실천하고 있습니다. (1) 대기, 수질 부문 구 분 시설명 오염물질 배출허용기준치 평균배출농도 비 고 대기 탈청시설 먼지 30㎎/S㎥ 2.57㎎/S㎥ 여과집진 시설흡수에의한 시설 산처리시설 염화수소 3ppm 1.63ppm 수질 산처리시설 TOC 28mg/ℓ 2.6mg/ℓ 물리화학적 처리방법 SS 120mg/ℓ 5mg/ℓ N-H 5mg/ℓ 0mg/ℓ 중금속(Cr) 2mg/ℓ 0.01mg/ℓ zn 5mg/ℓ 0.18mg/ℓ 용해성Mn 10mg/ℓ 0.54mg/ℓ 용해성Fe 10mg/ℓ 0.11mg/ℓ (2) 폐기물 부문 항 목 구 분 처리방법 비 고 폐염산 지정폐기물 재활용 위탁재활용 : 염화제이철 제조 폐유 지정폐기물 고온소각 위탁처리 폐수처리오니 사업장폐기물 매립 재활용 위탁재활용 : 원료제조 공정오니 사업장폐기물 매립 위탁처리 폐합성수지 사업장폐기물 소각 위탁처리 재활용 위탁재활용 : 원료제조 분진 사업장폐기물 재활용 위탁재활용 : 원료제조 폐합성고무류 사업장폐기물 재활용 위탁재활용 : 원료제조 (주)세아엠앤에스 1. 사업의 개요 당사는 한국광해광업공단(구 한국광물자원공사)와 (주)케이티시코리아간의 합작투자계약에 의거 2006년 2월 27일 몰리브덴 등 합금철 제조, 가공, 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 2010년 12월 10일자로 (주)세아홀딩스가 최대주주로 변경되었습니다.당사의 주요 제품으로는 몰리브덴 옥사이드 파우더(MoO3), 페로 몰리브덴(FeMo), 등을 제조하여 판매하고 있습니다. 가. 재무현황요약 재무현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제18기(2023년) 제17기(2022년) 제16기(2021년) 매출액 1,191,405 1,021,640 718,078 영업이익 -7,053 38,597 24,490 당기순이익 1,080 15,695 9,979 자산 359,279 418,402 325,658 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품 매출 현황 (단위 : 백만원) 구분 제18기(2023년) 제17기(2022년) 제16기(2021년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 MoO3 76,902 10% 54,176 8% 83,588 17% FeMo 690,192 88% 585,320 84% 371,571 76% 기타제품 17,144 2% 54,359 8% 33,918 7% 소계 784,238 100% 693,855 100% 489,076 100% (2) 주요 제품의 가격변동추이 및 가격변동원인 (단위 : 천원/톤) 구 분 제18기(2023년) 제17기(2022년) 제16기(2021년) MoO3 40,771 30,461 21,422 FeMo 46,443 37,231 26,011 주요 제품의 가격은 각 기간 품목별 평균단가로 산정하였습니다.Moly 제품의 판매가격은 대부분 전세계에 공시되는 Molybdenum 기준가에 연동되어 거래되며, 당사의 원재료비 비중은 판매가대비 약80% ~ 95% 수준으로 원가구성의 대부분을 차지하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 매입현황 (단위 : 백만원) 품 목 원재료명 제18기(2023년) 제17기(2022년) 제16기(2021년) MoS2 정 광 580,077 422,531 353,776 MoO3 산화몰리브덴 191,981 179,402 137,837 소계 772,058 601,933 491,613 (2) 원재료 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 품목 원재료명 제18기(2023년) 제17기(2022년) 제16기(2021년) MoS2 정 광 28,028 25,200 17,537 MoO3 산화몰리브덴 41,826 31,719 22,153 원재료 가격은 각 품목 전체 가중평균 매입단가로 산정하였습니다. (3) 생산 및 생산설비에 관한 사항가. 주요 제품 생산능력 (단위 : 톤/년) 품목 제18기(2023년) 제17기(2022년) 제16기(2021년) Leaching 10,000 5,000 5,000 MoO3 15,000 15,000 15,000 FeMo 20,000 20,000 20,000 소계 45,000 40,000 40,000 나. 생산시설의 현황 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 손상차손 기말 토지 3,127 - - - - - 3,127 건물 6,003 22 - - -209 - 5,817 구축물 229 - - 135 -10 - 354 기계장치 6,402 35 - 670 -1,461 - 5,646 차량운반구 87 16 -34 20 -44 - 45 비품 223 136 - - -103 - 256 건설중인자산 5,661 1,570 - -825 - - 6,406 소계 21,732 1,780 -34 - -1,827 - 21,651 다. 생산실적 (단위 : 톤) 구 분 제18기(2023년) 제17기(2022년) 제16기(2021년) 리칭공정 9,316 5,975 5,353 배소공정 15,684 14,077 15,969 페로몰리공정 15,405 14,352 14,256 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 품 목 제18기(2023년) 제17기(2022년) 제16기(2021년) MoO3 내수 73,277 45,164 55,172 수출 3,625 9,011 28,416 소계 76,902 54,175 83,588 FeMo 내수 27,724 26,203 21,403 수출 662,468 558,974 350,168 소계 690,192 585,177 371,571 기타 제품 및 상품 내수 262,580 225,880 118,679 수출 161,731 156,408 144,240 소계 424,311 382,288 262,919 합계 내수 363,581 297,247 195,254 수출 827,824 724,393 522,824 소계 1,191,405 1,021,640 718,078 (2) 주요제품 1) MoO3 => 몰리브덴 정광(MoS2)을 배소공정을 통해 몰리브덴 옥사이드 파우더 형태(MoO3)로 가공, 제품 매출의 약 10% 차지 2) FeMo => 몰리브덴 옥사이드 파우더(MoO3)를 Thermit 반응을 통해 생산하는 합금철, 제품 매출의 약 88% 차지 (3) 판매조직 부문 팀 업무 인원 금속영업부문자원영업부문 금속팀자원팀 원재료구매 11 내수판매 수출판매 물류 (4) 판매경로 제품 구분 판매경로 MoO3 내수 실수요업체(100%) 수출 직수출 및 Local 구매 등(100%) FeMo 내수 실수요업체(100%) 수출 직수출 및 Local 구매 등(100%) (5) 판매방법 및 조건 1) 내수 : 구매승인서, 현금결제, 구매어음 등 2) 수출 : 신용장(L/C), 전신환송금(T/T)(6) 판매전략 1) 연간 계약으로 안정적 매출 확보 2) 국내 최대 생산으로 시장지배력 강화 3) 경쟁사 대비 빠른 납기대응으로 해외시장 공략 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 위험관리당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무와 유동금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생한 구매자금 대출입니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (2) 파생거래현황① 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품 내용은 다음과 같습니다 당기말 (단위 : ton) 거래목적 파생상품종류 계약내용 매매목적 비철금속선물 니켈 1,620 ton 매도, 1,260 ton 매수알루미늄 11,950 ton 매도, 7,500 ton 매수 전기말 (단위 : ton) 거래목적 파생상품종류 계약내용 매매목적 비철금속선물 니켈 4,770 ton 매도, 2,112 ton 매수알루미늄 2,200 ton 매도, 700 ton 매수 ② 당기말과 전기말 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 파생상품종류 당기말 전기말 유동자산 비철금속선물 1,378 2,683 파생상품자산 합계 1,378 2,683 유동부채 비철금속선물 952 17,496 파생상품부채 합계 952 17,496 ③ 당기말과 전기말 파생상품으로 인한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 거래목적 파생상품종류 당기말 전기말 비고 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 매매목적 비철금속선물 1,378 952 48,771 19,650 2,683 17,496 13,186 3,494 당기손익 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 주요계약공시서류 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. (2) 연구개발조직가. 목적 : 신제품 개발, 품질 및 공정 개선, 클레임 업무, ISO 인증관리 등나. 담당 조직 : 총 7명 기술연구소 소장 1명 기술연구소 부소장 1명 기술개발파트 3명 공정개선파트 3명 7. 기타 참고사항 (1) 지적 재산권 보유현황 No 발명의 명칭 출원일 등록일 존속기간만료일 1 산화몰리브덴 정광에 함유된 불순물의 침출방법 2009년02월05일 2011년05월23일 2029년02월05일 2 몰리브덴 제조 공정에서 발생된 폐수에 잔류하는 몰리브덴과 구리 회수방법 2008년02월20일 2010년02월17일 2028년02월20일 3 마이크로 버블을 이용한 고농도 배연탈황 설비 2018년12월31일 2019년08월01일 2038년12월31일 No 상표명 / 상품(서비스)업류 출원일 등록일 존속기간만료일 1 (주)광양합금철(KFA) / 제 06 류몰리브덴광석등 12건 2008년01월24일 2008년11월13일 2028년11월13일 2 KFA(주)광양합금철 / 제 35 류금속광석 판매대행업등 7건 2008년01월24일 2008년11월13일 2028년11월13일 3 Kmoly / 제 35 류인터넷을 통한 광고업 및 상업정보서비스업 등 3건 2009년07월14일 2010년12월16일 2030년12월16일 (2) 업계의 현황 몰리브덴 산업은 원재료(정광, 산화몰리브덴)가격 변동성으로 인해 안정적인 원재료 조달 및 관리가 사업의 핵심경쟁력입니다. 국내 몰리브덴 시장은 제한된 수요처 대비 공급초과로 생산자간 가격 경쟁이 심화되고 있어, 해외 수출 및 광산업체로부터의 임가공 수주에 적극적으로 임하고 있습니다.(3) 회사의 현황 당사는 국내 유일의 몰리브덴 정광 배소로를 운영중에 있으며 배소 생산Capa 는 2012년 Revamping 및 2015년 설비운용효율화, 2017년 상반기 설비 증설을 통해 현재 연간 15,000MT으로 증량되었고, FeMo 공정 역시 2018년 하반기 증설 투자를 통해 연간 20,000MT 생산체제를 갖추었습니다. 이를 통한 원가 경쟁력 강화와 원재료 구매의 경쟁력 확보, 생산 효율성 증대를 통한 원가절감, 틈새 시장 진출 및 해외시장에 대한 공격적인 판매전략으로 수익극대화를 추구하고 있습니다. (주)세아엘앤에스 1. 사업의 개요당사는 1985년 02월 15일에 설립되었으며, 운송 및 운송주선, 복합운송주선업, 강 판 및 기타철강재 제조, 가공, 판매 등을 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 물류 전문 사업과 철강유통사업간의 시너지 효과 창출 및 경영효율을 극대화 하고자 20 13년 10월 07일 이사회 결의에 의거하여 2013년 12월 1일에 주식회사 해덕스틸을 흡수합병하였으며, 상호를 주식회사 세아로지스에서 주식회사 세아엘앤에스로 변 경하였습니다.가. 사업부문별 요약 재무현황 1) 연도별 (단위:백만원) 구분 제39기(2023년) 제38기(2022년) 제37기(2021년) 4분기 누적 4분기 누적 4분기 누적 매출액 91,836 407,576 105,313 523,119 139,785 547,764 영업이익 (1,904) 640 (3,789) (2,414) (1,540) 24,849 당기순이익 (4,549) 2,955 (5,281) (5,424) (3,011) 23,866 자산총계 113,941 113,941 126,296 126,296 142,726 142,726 2) 사업부별(2023년 4분기) (단위:백만원) 구분 물류사업부 철강사업부 합계 4분기 누적 4분기 누적 4분기 누적 매출액 27,804 141,894 64,032 265,682 91,836 407,576 영업이익 216 4,620 (2,120) (3,980) (1,904) 640 당기순이익 (1,602) 2,862 (2,947) 93 (4,549) 2,955 * 법인세비용은 물류사업부에 반영 산출함. 나. 회사의 현황 1) 물류사업부 당사는 BULK 및 컨테이너, 중량 플랜트 운송 등의 오랜 경험과 노하우를 통해 국내 여러 회사들의 수출입 운송 서비스를 제공하고 있으며 육송은 물론 해송, 출하 및 하역용역, 보세창고, 물류대행서비스에 이르는 일괄서비스체제 구축으 로 종합 물류 기업으로 성장해 나가고 있습니다. 2) 철강사업부 당사는 포스코 가공센터로써 강판 및 기타 철강재의 제조, 가공 및 도매업을 주 사업 목적으로 하고 있으며 매출의 다변화 등을 통한 이익극대화를 목적으로 원 재료 구매 경쟁력 확보 및 생산성 증대와 신규거래처 개발 및 특수강종 판매확대 등의 전략을 추구하고 있습니다. 다. 공시대상 사업부문의 구분 (단위:백만원,%) 사업부 구분 (제39기)2023년 4분기 누적 (제38기)2022년 4분기 누적 매출액 비율 매출액 비율 물류사업부 육상운송 93,364 22.9 92,995 17.8 해상운송 39,543 9.7 67,658 12.9 하역용역 892 0.2 2,635 0.5 출하용역 3,412 0.8 3,080 0.6 창고보관 4,683 1.1 5,228 1.0 스크랩 - - 2,392 0.4 소 계 141,894 - 173,988 - 철강사업부 제품(강판) 85,993 21.1 88,635 17.0 제품(철근) 3 0.1 13,320 2.5 상품(강판) 92,225 22.6 121,668 23.3 상품(강관) 62,323 15.3 83,059 15.9 상품(철근) 24,664 6.1 41,758 8.0 임가공 474 0.1 691 0.1 소 계 265,682 - 349,131 - 합 계 407,576 100.0 523,119 100.0 라. 시장점유율 1) 물류사업부 2022년 국내 주요 물류기업 기준으로 볼 때 현대글로비스(215,290억원)가 절대 적인 우위를 차지하고 있으며 CJ대한통운(82,147억원), 팬오션(57,004억원), 롯 데글로벌로지스(32,735억원)이 뒤를 따르고 있고 당사는 1,740억원의 매출을 보이고 있습니다. (자료 출처 - 전자공시시스템) 2) 철강사업부 아래의 표는 주요 포스코 열연코일센터 기준으로 작성한 내용입니다. (단위 : 억원,%) 구분 매출액 시장점유율 비고 2022년 2021년 세아엘앤에스 3,491 3,873 18.1 철강사업부 매출 문배철강 1,922 2,049 10.0 - 대동스틸 1,825 1,654 9.5 - 삼현철강 3,406 3,221 17.7 - 동양에스텍 1,966 2,007 10.2 - 윈스틸 3,247 3,259 16.8 - 태창철강 3,411 3,194 17.7 - 합계 19,268 19,257 100.0 - * 시장점유율은 2022년 매출액을 기준으로 단순 계산하였음. (자료 출처 - 전자공시시스템) 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음 2. 주요 제품 및 서비스가. 주요 제품 등의 현황 1) 물류사업부 (단위:백만원) 사업부 제품유형 품목 매출액(2023년) 4분기 누적 물류사업부 용역 육상운송 22,148 93,364 해상운송 3,796 39,543 하역용역 33 892 출하용역 859 3,412 창고보관 968 4,683 합 계 27,804 141,894 2) 철강사업부 (단위:백만원) 사업부 구분 제품유형 품목 용도 매출액(2023년) 4분기 누적 철강사업부 강판 제품 SHEET 일반구조용, 조선용LNG강관용, 보일러용철 구조물 제작용 외 22,839 85,993 상품 PLATE외 21,410 92,225 임가공 - 103 474 강관 상품 PIPE외 구조용, 유정용배관용, 상수도용 등 13,552 62,323 철근 제품 철근 건설용 등 - 3 상품 철근 건설용 등 6,128 24,664 합 계 64,032 265,682 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위:원/kg) 구분 제39기(2023년) 제38기(2022년) 4분기 누적 4분기 누적 제품(강판) 844.4 913.5 1,015.2 1,126.9 제품(철근) - 1,033.0 1,003.9 1,105.8 상품(강판) 834.7 930.0 956.7 1,104.5 상품(강관) 1,118.6 1,213.1 1,330.9 1,399.5 상품(철근) 983.6 1,024.3 1,071.2 1,084.1 * 철강사업부에 한함. 1) 산출기준 제품별 총매출액을 총중량으로 나누어 계산합니다. 2) 가격 변동 요인 당사는 포스코의 열연코일센터로 포스코에서 공급 받는 열연코일 및 후판 매입가에 따라 가격 인상 또는 인하 요인이 발생하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비에 관한 사항가. 원재료 1) 주요 원재료 등 매입액 (단위:백만원) 구분 품목 매입액 제39기(2023년) 제38기(2022년) 4분기 누적 4분기 누적 원재료 Coil 24,834 104,716 12,346 85,781 상품 PLATE 27,779 96,858 16,152 105,865 PIPE 12,234 51,456 15,742 77,472 철근 5,223 19,941 6,979 56,018 * 철강사업부에 한함. 2) 주요 원재료 등 매입처 ① Coil 및 PLATE : (주)포스코 외 ② PIPE : (주)세아제강 외 ③ 철근 : 환영철강공업(주) 외 3) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 (단위:원) 구분 품목 제39기(2023년) 제38기(2022년) 4분기 누적 4분기 누적 원재료 Coil 825.2 879.9 897.7 1,079.5 상품 PLATE 809.1 890.1 905.4 1,090.8 PIPE 1,083.8 1,176.4 1,313.8 1,366.2 철근 1,027.8 1,063.9 1,064.5 1,060.5 * 철강사업부에 한함. ① 산출기준 총매입액을 총중량으로 나누어 계산합니다. ② 가격 변동 요인 당사는 포스코의 열연코일센터로 포스코에서 공급 받는 열연코일 및 후판 매입가에 따라 가격 인상 또는 인하 요인이 발생하고 있습니다. 나. 생산설비 등 1) 생산설비 ① 물류사업부 (단위:대) 구분 경북 부산 전남 전북 충남 경남 인천 경기 충북 합계 트랙터 26 30 9 7 - - 1 - - 73 트레일러 24 32 8 7 - - 1 - - 72 5톤 카고 - - - - - - - 4 - 4 11톤 카고 4 - - - - - - - - 4 25톤 카고 4 - - 45 3 16 - - 11 79 합계 58 62 17 59 3 16 2 4 11 232 트레일러 파이프, 후판, 철근, 빔, 설비자재, 코일, 스켈프, 적재대, 슬라브 등 25톤 카고 파이프, 고철, 철근, 후판, 빔, 설비자재, 코일, 스켈프, 비료 등 11톤 카고 파이프, 시트, 설비자재, 적재대 등 5톤 카고 및 축차 파이프 등 * 지입차 현황임. ② 철강사업부 (단위:백만원) 사업장 소유형태 소재지 구분 기초 당기 당기상각 기말 증가 감소 당진공장 자가 당진 토지 6,545 - - - 6,545 건물 3,866 - - 243 3,623 구축물 2 114 - 116 - 기계장치 81 393 - 474 - 차량운반구 - - - - - 공구기구 10 - - 10 - 집기비품 18 1 1 18 - 합 계 10,522 508 1 861 10,168 * 기초잔액은 2022년 기말잔액임. 2) 생산능력 (단위:톤) 사업부 품목 사업장 호기별 제39기(2023년) 4분기 누적 철강사업부 절단가공(SHEAR) 당진공장 1호기 21,000 84,000 2호기 33,000 132,000 ① 생산능력의 산출근거 산출기준 : 근무일수 240일(월 20일) 및 일 10시간(잔업 2시간 포함) 적용 ② 산출방법 1호기 : 가동시간(2,400시간) × 시간당 생산량(35톤) = 84,000톤 2호기 : 가동시간(2,400시간) × 시간당 생산량(55톤) = 132,000톤 3) 평균 가동시간 (철강 전문직 9명 기준) (단위:시간) 사업부 구분 실가동시간 일 평균가동시간 월 평균가동시간 철강사업부 1호기 1,296.8 5.4 108.1 2호기 1,268.3 5.3 105.7 * 상기 자료는 제39기(2023년 4분기 누적) 기준임. * 근무일수 240일 적용함. 4) 생산실적 (단위:톤) 사업부 구분 제39기(2023년) 제38기(2022년) 4분기 누적 4분기 누적 철강사업부 1호기 8,723 31,846 6,102 29,807 2호기 11,850 49,073 12,849 58,096 * 외주가공(위탁)은 제외한 수치임. 5) 가동 진행률 (단위:시간,%) 사업부 구분 가동가능시간 실제가동시간 가동 진행률 철강사업부 1호기 1,920.0 1,296.8 67.5 2호기 1,920.0 1,268.3 66.1 * 상기 자료는 제39기(2023년 4분기 누적) 기준임. * 가동가능시간 : 근무일수(240일) ×8시간 * 가동률 계산식 : 실제가동시간 ÷가동가능시간 6) 생산의 신설, 매입계획 등 ① 진행중인 투자 : 해당사항 없음 ② 향후 투자계획 : 해당사항 없음 4. 매출 및 수주에 관한 사항가. 매출실적 (단위:백만원) 사업부 매출유형 품목 제39기(2023년4분기 누적) 제38기(2022년4분기 누적) 제37기(2021년4분기 누적) 물류사업부 서비스 육상운송 내수 93,364 92,995 94,247 해상운송 내수 39,543 67,658 54,020 하역용역 내수 892 2,635 3,215 출하용역 내수 3,412 3,080 3,132 창고보관 내수 4,683 5,228 4,890 스크랩 내수 - 2,392 996 소 계 141,894 173,988 160,500 철강사업부 제조 제품(강판) 내수 85,993 88,635 92,469 제품(철근) 내수 3 13,320 19,533 도매 상품(강판) 내수 92,225 121,668 120,946 상품(강관) 내수 62,323 83,059 93,738 상품(철근) 내수 24,664 41,758 60,127 서비스 임가공 내수 474 691 451 소 계 265,682 349,131 387,264 합 계 407,576 523,119 547,764 나. 판매경로 및 판매방법 1) 판매조직 사업부 팀명 부문 인원 업무 물류사업부 포항물류팀외 물류서비스외 52 육상운송외 소 계 52 철강사업부 서울영업팀(판재) 강판영업 5 강판영업 및 영업관리 부산판재영업팀 12 서울영업팀(강관) 강관영업 4 강관영업 및 영업관리 부산강관영업팀 7 소 계 28 합 계 80 * 담당임원은 제외임. 2) 판매경로 사업부 부문 구분 판매경로 비고 물류사업부 물류서비스외 내수 화주처 - - 철강사업부 강판영업 내수 실수요업체 및 유통업체 - 강관영업 - 철근영업 - 3) 판매방법 및 조건 ① 물류서비스 : 수요가의 요청에 의한 서비스 제공 ② 제품 및 상품 판매 : 수요가의 주문요청에 의한 당사가공 생산 판매 및 수요 가와의 계약에 의한 판매 ③ 임가공 : 자사 판매 제품 생산외 설비의 여유생산 CAPA를 활용하여 임가공 수주 생산 판매 ④ 결제방법 물류사업부 : 현금(일부 어음) 철강사업부 : 현금 60%, 어음 40%(평균 90일 정도임) ⑤ 운송방법 : 대부분 도착도 판매 - 상차도 : 물류운송의 한 방법으로써 판매시 운반에 관한 일체의 문제는 수요 가가 전담함 - 도착도 : 물류운송의 한 방법으로써 판매시 운반에 관한 일체의 문제는 판매 자가 전담함 4) 판매전략 - 고객의 니즈를 충족시키기 위한 제품 및 서비스의 다양화 - 수익성 위주의 판매로 이익 극대화 - 신규거래처 개발로 매출 증대 - OEM 자사 제품(강관) 적극 홍보 다. 수주상황 당사는 수요가의 특성상 수주 및 납품일정이 단기간에 이루어지므로 장기적인 수주계약은 거의 없음. 5. 위험관리 및 파생거래 사항가. 위험관리 당사의 주요 금융부채 중 차입금은 주로 수입을 하기 위한 유산스와 원재료 및 상품을 조달하기 위한 구매자금 대출입니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생 하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있으며, 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용 위험 및 유동성위험이며 특히, 환율위험이 내재되어 있으므로 환율헷지(선물 환) 및 유산스 연장 등을 통하여 그 위험을 최소화하고 있습니다. 나. 파생상품 등에 관한 사항 당사는 유산스 차입금($)에 대하여 환리스크 위험을 최소화하기 위한 수단 중의 하나로 통화선도(선물환) 계약을 이용하고 있습니다. 6. 연구개발 활동해당사항 없음 7. 기타 참고 사항 가. 산업 분석 1) 물류사업부 물류사업은 국내경기와 수출입 물동량에 매우 민감한 영향을 받는 산업으로써 주요운송업체(글로비스 등)를 제외한 대부분의 국내 운송업체는 개별차주 형태 의 중소운송업체로 운영되고 있으며, 상대적으로 시장진입장벽이 낮아 경쟁업 체가 난립하고 있어 시장 내 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황입니다. 2) 철강사업부 ① 국내현황 국내 철강산업은 포스코와 현대제철 등 대형 메이저 철강사들이 주로 공급을 하고 있으며, 이 중 열연제품은 포스코의 열연판매 대리점이 전통적인 시장 우위를 점유하고 있으나, 후발업체인 현대제철이 철강 시장에 진입하면서 시장 내 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다. ② 수입현황 기준금리 인상 및 경기침체 여파로 인한 수요 감소로 수입재 가격이 하락하고 있는 상황입니다. 나. 자금 조달 현황 (단위:백만원) 금융기관 차입용도 기초 증가 감소 기말 은행 유산스 16,045 3,138 18,425 758 시설자금 7,400 - 3,000 4,400 일반자금 1,100 34,400 35,500 - 구매자금 1,900 47,200 45,400 3,700 합 계 26,445 84,738 102,325 8,858 * 상기 자료는 제39기(2023년 4분기 누적) 기준임. * 기초잔액은 2022년 기말잔액임. * 외화 및 유산스는 평가금액 포함임. 다. 보유 인증 현황 인증서 등록(발행)일 만료일 인증업체 ISO 9001(품질경영 인증) 2021.09.24 2024.10.04 한국생산성본부인증원 ISO 14001(환경경영 인증) 2021.09.24 2024.10.04 안전보건경영시스템 2022.06.08 2025.07.18 한국산업안전보건공단 우수물류기업 인증(화물자동차운송기업) 2016.10.05 - 국토교통부 (주)아이언그레이 1. 사업의 개요당사는 부동산 임대업과 금융상품 투자업 등을 영위하고 있습니다. 주 수익은 임대수익 및 금융자산으로부터의 수익이며 당기말 기준 총자산 661,152백만원 중 주요 금융자산이 367,391백만원, 투자부동산이 824백만원이며 세부내역은 아래와 같습니다. 2. 주요제품 및 서비스 가. 주요 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기금융상품 RP외 1,753,129 2,000 1,659,603 58,281,312 합 계 1,753,129 2,000 1,659,603 58,281,312 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 - 257,549,969 - 273,886,433 채무상품 - - - 12,673,000 합 계 - 257,549,969 - 286,559,433 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 상장주식 - 4,259,902 - 3,652,517 비상장주식 - 98,418,548 - 70,291,240 합 계 - 102,678,450 - 73,943,757 상각후원가측정 금융자산 채무상품 2,058,962 3,348,679 - 1,795,000 합 계 2,058,962 3,348,679 - 1,795,000 합 계 3,812,091 363,579,098 1,659,603 420,579,502 나.투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 437,789 630,500 1,068,289 감가상각누계액 - (243,486) (243,486) 장부금액 437,789 387,014 824,803 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 437,789 630,500 1,068,289 감가상각누계액 - (222,469) (222,469) 장부금액 437,789 408,031 845,820 3. 원재료 및 생산설비당사는 부동산임대업과 기타금융투자업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 생산설비는 없으나 임대사업을 영위하기 위한 부동산을 소유하고 있으며, 자세한 사항은 당사의 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. 4. 매출에 관한 사항가. 당사 매출 실적 당사는 매출액 개념으로 영업수익 계정과목을 사용하고 있으며, 세부 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 품목 제12기(당기) 제11기(전기) 금액 비율 금액 비율 부동산임대업 임대수익 63 0.20% 61 0.10% 그외기타금융업 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 14,587 46.92% 24,432 40.27% 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 910 2.93% 35 0.06% 관계기업투자주식처분이익 47 0.15% - - 종속기업투자주식처분이익 583 1.88% - - 지분법평가이익 3,389 10.90% 25,956 42.78% 이자수익 4,655 14.97% 3,100 5.11% 배당수익 6,856 22.05% 7,083 11.67% 경영컨설팅업 용역수익 - - 6 0.01% 합 계 31,090 100.00% 60,673 100.00% 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표를 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 한편 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 96,936,612 103,481,824 자본 564,216,204 553,731,901 부채비율 17.18% 18.69% 나. 금융위험당사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.다. 범주별 금융자산 및 금융부채활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권, 대여금, 만기보유금융자산, 미수금, 미지급금 및 임대보증금의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 89,129,637 89,129,637 매출채권및기타채권 - - 4,275,507 4,275,507 장단기금융상품 - - 1,755,129 1,755,129 당기손익-공정가치측정금융자산 257,549,969 - - 257,549,969 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 102,678,450 - 102,678,450 상각후원가측정금융자산 - - 5,407,641 5,407,641 합 계 257,549,969 102,678,450 100,567,914 460,796,333 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 60,177,554 60,177,554 매출채권및기타채권 - - 953,111 953,111 장단기금융상품 59,940,915 59,940,915 당기손익-공정가치측정금융자산 286,559,433 - - 286,559,433 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 73,943,757 - 73,943,757 상각후원가측정금융자산 - - 1,795,000 1,795,000 합 계 286,559,433 73,943,757 122,866,580 483,369,770 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 620,844 2,689,964 차입부채 77,941,094 82,931,200 합 계 78,561,938 85,621,164 라. 시장위험당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.(1) 외화위험관리 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD - - 176,221 - 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 당기말 전기말 당기말 전기말 USD - 17,622 - (17,622) (2) 이자율위험관리당기말 및 전기말 현재 당사의 변동이자부 부채는 없습니다. 마. 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 상장 지분상품의 장부금액 및 다른 변수가 일정하고 상장 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세효과 차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영향을미치는 부분 장부금액 지분상품 가격 10% 변동시 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익(세전) 4,259,902 3,652,517 425,990 365,252 바. 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 사. 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 비파생금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1~2년 2년이상 합 계 미지급금 65,314 - - 65,314 미지급비용 465,530 - - 465,530 임대보증금 - 90,000 - 90,000 차입금 56,406,989 26,020,000 - 82,426,989 리스부채 150,379 135,341 - 285,720 합 계 57,088,212 26,245,341 - 83,333,553 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1~2년 2년이상 합 계 미지급금 29,414 - - 29,414 미지급비용 2,570,550 - - 2,570,550 임대보증금 - 90,000 - 90,000 차입금 33,498,244 45,204,070 10,111,858 88,814,172 리스부채 172,566 98,747 115,504 386,817 합 계 36,270,774 45,392,817 10,227,362 91,890,953 아. 자금조달약정 당사의 당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 금융기관명 구 분 한도금액 하나은행 일반자금대출 1,000,000 수협은행 일반자금대출 5,000,000 DGB대구은행 일반자금대출 5,000,000 우리종합금융 일반자금대출 20,000,000 하나아이지제일차유한회사 일반자금대출 35,000,000 NH투자증권 사모사채 33,000,000 (전기말) (단위: 천원) 금융기관명 구 분 한도금액 하나은행 일반자금대출 1,000,000 하나아이지제일차유한회사 일반자금대출 40,000,000 NH투자증권 사모사채 43,000,000 자. 당기말 및 전기말 현재 자금조달과 관련한 담보제공내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 담보목적물 담보제공처 관련차입금 담보설정액 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호 수익증권, 보통예금 하나아이지제일차유한회사 일반자금대출 42,000,000 (전기말) (단위: 천원) 담보목적물 담보제공처 관련차입금 담보설정액 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호 수익증권, 보통예금 하나아이지제일차유한회사 일반자금대출 48,000,000 차. 당기말 현재 특수관계자 외 타인을 위하여 제공한 담보제공자산은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 차입금종류 담보권자 담보제공자산 통 화 담보설정액 일반차입금 엔에이치투자증권(주) 등 (유)아라미스홀딩스투자목적회사 출자지분 KRW 29,996,043 주1) 상기 담보설정액은 담보제공된 출자지분의 장부가액입니다. 카. 금융상품의 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 - 2,200,236 255,349,734 257,549,970 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 4,259,902 - - 4,259,902 비상장주식 - 431,405 97,987,143 98,418,548 합 계 4,259,902 2,631,641 353,336,877 360,228,420 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 - 18,605,560 255,280,873 273,886,433 채무상품 - - 12,673,000 12,673,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 3,652,517 - - 3,652,517 비상장주식 - 273,967 70,017,273 70,291,240 합 계 3,652,517 18,879,527 337,971,146 360,503,190 (2) 당사는 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준,유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치 (단위: 천원) 공정가치서열체계수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기말 전기말 투입변수 적용율 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호 33,798,930 45,088,066 수준 3 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율,여유자금운용수익율, 장기차입금 이자비용, 자기자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 자기자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고있으며, 베타는 Hamada model을 이용하여 '비거주용건물 임대업'의 업종베타를 적용하여 산출하였습니다. 매출액증가율 당기: -4.5~2.9%전기: -5.1~1.4% 매출액 증가율과 세전영업이익이 상승(하락)하고 자기자본비용이 하락(상승)한다면비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 장기차입금이자비용 당기: 4.54%전기: 4.54% 자기자본비용 당기: 9.4% 전기: 11.0% 유한회사아라미스홀딩스 29,996,043 23,130,695 수준 3 본건 지분가치를 평가하기 위해 이항모형을 사용했으며 이항모형은 기초자산의 분포를 위험중립 가정에 따라 생성한 후 각 node 별로 예상 주가와 행사가액 비교를 통해 행사조건의 유불리를 판단하여 현재시점의 옵션가치를 산정하는 방법론입니다. 변동성 당기: 40.6%전기: 42.4% 변동성이 상승(하락)하고 기대만기가 증가(감소)한다면 동 출자금의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 기대만기 당기: 4년전기: 5년 출자금 191,554,761 187,062,112 수준 3 대상 펀드에 대해서는 조정순자산법이 적용되었으며, 조정순자산법은 자산을 보유함으로 인해 가치를 창출하는 투자기업 등에 일반적으로 적용되는 방식입니다. 대상 펀드 내 투자자산에 대해서는 대상 펀드의 평가위원회(Valuation committee)에서 자체적으로 공정가치평가를 반영하였으며, 편입자산의 공정가치 평가 시 주로 최근 거래사례가격을 적용하고, 일부 투자자산에 대해서는 유사기업 시장배수법 및 순자산을 고려한 평가가 반영되었습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 채무상품 - 12,673,000 비상장주식 97,987,143 70,017,273 (4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 337,971,146 312,145,072 취득 22,814,081 119,794,381 처분 (6,331,687) (22,622,389) 공정가치 변동손익(손익효과) (5,996,754) (113,394) 공정가치 변동손익(자본효과) 8,688,291 (6,610,821) 현물출자(주1) (3,808,200) - 기타증감(주2) - (64,621,703) 기말 353,336,877 337,971,146 (주1) 당기 중 관계기업 투자 1건(Fund IV-C, A Series of Riot Ventures Opportunity Fund, L.P.)을 종속기업인 Irongrey LLC에 현물출자하였습니다.(주석6 참조) (주2) 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업 및 종속기업투자주식으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(주석13 참조) (5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사는 부동산임대업과 기타금융투자업 등을 영위하고 있으며, 당사는 주요계약 및 연구개발활동에 대한 내역이 없습니다. 7. 기타 참고사항 해당사항 없음 (주)세아메탈 1. 사업의 개요 당사의 주요 사업은 스테인리스 와이어를 생산 및 판매하는 선재 사업부문과 Rack Bar를 생산 및 판매하는 자동차부품 사업부문으로 나눠져 있습니다.1) 스테인리스 선재(Stainless Steel Wire)스테인리스 와이어는 기계, 조선, 전기전자, 자동차 및 화학 산업 등 거의 모든 산업에 걸쳐 다양한 용도로 사용되고 있으며, 당사가 영위하고 있는 스테인리스 와어 사업은, 시장 규모가 영세하고 환경 변화에 매우 민감하게 영향을 받는 특징을 지닙니다.특히 전방산업 경기 악화 및 저가수입재 공세, 출혈경쟁 심화, 소재가 급등, 수요 급감 등 경영환경이 지속되면서 최근 수년 간 마이너스 성장률을 기록하는 등 한계에 부딪혔습니다.스테인리스 와이어 사업의 영속성 보존을 위해 신제품 판매 확대, 품질 개선 등 다각적인 노력을 기울였으나 시장의 구조적 문제 및 환경 악화로 더 이상 사업의 지속이 불가능하다 판단, 스테인리스 와이어 사업의 중단을 결정하였습니다.2) 자동차부품자동차 조향장치의 일부분인 랙바(Rack Bar)를 생산하고 있으며, 운전자의 핸들(Steering Wheel) 조작으로 전달되는 회전운동을 좌우 왕복 직선운동으로 전환함으로써 자동차의 진행 방향을 결정하는 주요 부품입니다.자동차 조향장치 전문업체에 납품, 조립되어 국내 및 해외 유수의 자동차 업체에 공금되어 우수한 품질을 인정받고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 매출현황 (단위 : 백만원) 품 목 용 도 매출액 2023년 2022년 2020년 STS 선재 스테인리스 와이어 64,945 83,733 45,448 자동차 부품 자동차 조향장치 41,159 46,026 37,710 합 계 106,104 129,759 100,090 당사가 주로 생산 및 판매하고 있는 제품의 특징은 다음과 같습니다. 제 품 설 명 STS 선재 자동차, 전자, 산업기계, 의료용기기 등의 소재 자동차 부품 자동차의 조향장치에 필요한 Rack Bar 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 부 문 매입유형 품 목 매입액 비율 비고(매입처) STS 선재 원재료 Wire Rod 49,049 60.8% 세아창원특수강 외 자동차 부품 원재료 Rack Bar 31,689 39.2% 세아특수강 외 합 계 80,738 100.0% 2) 생산능력 (단위 : 톤/천개) 부 문 사업장 품 목 2023년 2022년 2021년 STS 선재 창원공장 STS Wire 10,800 10,560 10,560 함안공장 STS Wire 1,200 1,440 1,440 소 계 12,000 12,000 12,000 자동차 부품 원주공장 Rack Bar 4,935 4,935 4,935 3) 생산능력의 산출근거 품 목 산출근거 STS 선재 연간 생산가능량 = 1일 생산가능량 X 생산가능일수 자동차 부품 연간 생산가능량 = 1일 생산가능량 X 생산가능일수 4) 생산시설 현황 (단위 : 백만원) 구 분 사업부문 기초 취득 처분 감가상각비 대체 손상 기말 토지 STS 선재 - - - - - - - 자동차 부품 6,659 - - - - - 6,659 건물 STS 선재 - - - - - - - 자동차 부품 6,116 - - (222) - - 5,894 구축물 STS 선재 36 - - (4) - (31) 1 자동차 부품 190 11 - (8) - - 193 기계장치 STS 선재 1,838 763 - (478) 95 (1,468) 750 자동차 부품 3,325 215 (4) (756) - - 2,780 차량운반구 STS 선재 171 - (16) (38) - (31) 86 자동차 부품 39 61 (1) (19) - - 80 공구기구 STS 선재 90 24 - (31) - (25) 58 자동차 부품 518 177 - (193) 257 - 759 비품 STS 선재 26 23 - (17) 34 (7) 59 자동차 부품 106 28 - (37) - - 97 임차자산개량권 STS 선재 21 - - (15) - (5) 1 자동차 부품 - - - - - - - 사용권자산 STS 선재 347 1,628 (990) (853) - - 132 자동차 부품 4 25 - (4) - - 25 건설중인자산 STS 선재 116 20 - - (136) - - 자동차 부품 133 367 - - (257) - 243 합 계 19,735 3,342 (1,011) (2,675) (7) (1,567) 17,817 5) 생산실적 (단위 : 톤/천개) 사업부문 품목 2023년 2022년 2021년 STS 선재 선재 10,028 11,824 12,449 자동차 부품 Rack Bar 4,476 4,298 4,465 6) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 톤/천개) 사업부문 품목 생산능력 생산실적 가동률(%) STS 선재 선재 12,000 10,028 84% 자동차 부품 Rack Bar 4,935 4,476 91% 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 품 목 2023년 2022년 2021년 STS 선재 국내 선재 56,884 68,236 48,355 수출 선재 8,061 15,496 14,025 자동차부품 국내 Rack Bar 31,972 34,917 28,786 수출 Rack Bar 9,187 11,109 8,924 합 계 106,104 129,759 100,090 2)판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로 구 분 판매경로 국내 판매 실수요 고객사 유통 고객사 해외 판매 해외 고객사 유통 고객사 (2) 판매방법 및 조건 구 분 내 용 주문생산 국내판매는 실수요 및 유통고객사, 해외판매는 주로 직수출을 통한 주문생산 판매 체계로 판매가 이루어지고 있습니다. 현금판매 매출은 현금 판매를 기본적으로 하며, 전자어음 및 수출의 경우 LC/TT 수금을 통해 적극적인 매출채권 관리를 하고 있습니다. 수금방법 국내 판매의 경우 매출 마감 후 3개월 이내 수금을 원칙으로 하되, 어음 조건에 따라 수금이 진행되고 있습니다. 또한 수출 판매의 경우 선적일 기준 30일~90 영업일로 고객사의 운송 기간에 따라 입금 처리하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (3) 판매전략- 시장 지배력 강화를 위한 M/S 제고- 자동차 산업 수요 증가에 선제적 대응- 제품 및 품질 차별화를 통한 시장 인지도 향상- 탄력적 원재료 운용을 통한 적극적 시장 대응(4) 수주상황- 회사는 별도 고정된 수주 없이 수시 생산 방식으로 연 풀가동 상태입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 주요시장위험당사는 수출입 활동에 따라 장부통화와 다른 외화의 유출입이 발생하고 있으며, 환율변동위험에 주로 노출되는 통화는 USD가 있습니다. 국제 원자재 가격 및 환율이 급변할 경우 회사의 수익성에 유리(혹은 불리)하게 작용할 가능성이 있습니다.2) 위험관리방식(1) 원칙- 모든 외환거래는 환위험 최소화를 최우선으로 한다- 모든 외환거래 및 선물환 거래는 실물거래에 국한하며 투기적 거래는 금지한다.3) 파생상품 내역 (단위 : USD, 천원) 계약처 계약일 만기일 계약수량 평가금액 계약체결목적 하나은행 2021-07-30 2024-07-30 USD 3,800,000 462,268 금리 및 환율변동에 따른 위험 회피 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 1) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역 (단위 : CNY) 제공받은자 통 화 지급보증한도액 보증내용 SeAH Automotive(Nantong) Co., Ltd. CNY 30,000,000 차입금 지급보증 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결) (단위 : 원) 구 분 제23기(2023년 12월말) 제22기 (2022년 12월말) 제21기 (2021년 12월말) [유동자산] 2,722,209,359,882 2,869,204,337,962 2,824,596,943,409 ㆍ현금및현금성자산 263,996,350,558 246,601,872,201 193,322,494,623 ㆍ매출채권및기타채권 820,307,015,553 946,305,964,946 813,312,466,895 ㆍ재고자산 1,534,063,824,577 1,562,597,003,401 1,522,554,507,929 ㆍ기타 103,842,169,194 113,699,497,414 295,407,473,962 [비유동자산] 3,067,172,878,800 3,050,754,567,267 2,713,177,355,244 ㆍ유형자산 1,960,485,835,529 2,011,112,493,514 2,019,642,609,503 ㆍ투자부동산 150,877,811,717 140,049,180,283 123,137,359,596 ㆍ무형자산 85,071,987,737 54,791,285,096 55,601,206,743 ㆍ사용권자산 33,046,734,422 37,395,529,421 36,232,416,783 ㆍ관계기업투자 134,036,107,026 127,893,510,619 37,189,720,919 ㆍ공동기업투자 48,130,813,655 30,474,308,971 6,035,577,538 ㆍ기타 655,523,588,714 649,038,259,363 435,338,464,162 자산총계 5,789,382,238,682 5,919,958,905,229 5,537,774,298,653 [유동부채] 1,646,971,797,733 1,800,640,369,039 1,737,456,748,701 [비유동부채] 1,034,677,514,974 1,114,726,046,521 937,523,760,277 부채총계 2,681,649,312,707 2,915,366,415,560 2,674,980,508,978 [지배기업의 소유주지분] 2,148,801,427,341 2,069,597,227,487 1,948,791,207,335 ㆍ자본금 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 ㆍ기타불입자본 411,424,095,857 412,503,770,445 421,488,788,415 ㆍ이익잉여금 1,683,442,939,546 1,631,862,320,855 1,510,459,587,291 ㆍ기타자본구성요소 33,934,391,938 5,231,136,187 (3,157,168,371) [비지배지분] 958,931,498,634 934,995,262,182 914,002,582,340 자본총계 3,107,732,925,975 3,004,592,489,669 2,862,793,789,675 기간 (2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일) (2022년 01월 01일 ~2022년 12월 31일) (2021년 01월 01일 ~2021년 12월 31일) 매출액 6,419,203,603,021 6,745,801,494,898 6,005,522,183,889 영업이익 200,772,104,770 196,126,337,931 308,204,380,275 당기순이익 131,836,418,211 156,073,095,388 133,614,656,404 지배주주지분순이익 82,005,475,362 123,324,103,013 49,261,924,946 비지배주주지분순이익 49,830,942,849 32,748,992,375 84,352,731,458 총포괄이익 135,802,656,833 176,149,851,289 181,883,579,425 주당순이익 21,043 31,597 12,479 연결에 포함된 회사수 36 35 38 주1) 본요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성하였습니다.주2) 연결에 포함된 회사수는 당사인 (주)세아홀딩스를 제외한 회사수입니다. 나. 요약재무정보(별도) (단위 : 원) 구 분 제23기(2023년 12월말) 제22기 (2022년 12월말) 제21기 (2021년 12월말) [유동자산] 11,634,905,311 6,675,141,769 118,712,734,131 ㆍ현금및현금성자산 4,884,918,913 4,714,788,342 3,665,524,596 ㆍ매출채권및기타채권 6,450,534,345 1,597,546,579 1,167,119,985 ㆍ기타 299,452,053 362,806,848 113,880,089,550 [비유동자산] 1,140,348,467,542 1,122,719,982,462 929,437,538,104 ㆍ유형자산 717,686,152 490,830,381 90,897,193 ㆍ투자부동산 74,332,058,846 72,429,781,330 81,870,241,526 ㆍ무형자산 4,341,201,252 4,356,346,956 4,369,492,626 ㆍ관계기업투자 2,000,000,000 - 254,000,000 ㆍ공동기업투자 - - - ㆍ종속기업투자 1,052,557,668,047 1,042,557,668,047 841,557,668,047 ㆍ기타 6,399,853,245 2,885,355,748 1,295,238,712 자산총계 1,151,983,372,853 1,129,395,124,231 1,048,150,272,235 [유동부채] 171,155,879,323 38,694,300,873 11,136,248,787 [비유동부채] 11,796,838,911 112,809,718,638 115,071,348,914 부채총계 182,952,718,234 151,504,019,511 126,207,597,701 [자본금] 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 [기타불입자본] 156,621,665,274 156,820,617,974 158,221,519,174 [이익잉여금] 792,408,989,345 801,070,486,746 743,721,155,360 [기타자본구성요소] - - - 자본총계 969,030,654,619 977,891,104,720 921,942,674,534 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 (2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일) (2022년 01월 01일 ~2022년 12월 31일) (2021년 01월 01일 ~2021년 12월 31일) 매출액 45,959,435,266 56,728,965,161 53,192,790,832 영업이익(손실) 21,299,622,581 39,633,584,565 38,688,852,238 당기순이익(손실) 7,194,286,034 68,005,570,825 (37,825,092,147) 기본주당순이익(손실) 1,846 17,424 (9,582) 희석주당순이익(손실) 1,846 17,424 (9,582) 주1) 본요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성하였습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 23 기 2023.12.31 현재 제 22 기 2022.12.31 현재 제 21 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 Ⅰ.유동자산 2,722,209,359,882 2,869,204,337,962 2,824,596,943,409 (1)현금및현금성자산 263,996,350,558 246,601,872,201 193,322,494,623 (2)매출채권 및 기타채권 820,307,015,553 946,305,964,946 813,312,466,895 (3)미청구공사 20,345,553,947 13,983,800,535 13,006,805,445 (4)기타유동금융자산 49,094,873,840 69,402,267,387 34,095,127,875 (5)기타유동자산 29,333,160,356 29,356,849,993 17,193,535,974 (6)당기법인세자산 5,068,581,051 956,579,499 2,029,889,210 (7)유동재고자산 1,534,063,824,577 1,562,597,003,401 1,522,554,507,929 (8)매각예정비유동자산 0 0 229,082,115,458 Ⅱ.비유동자산 3,067,172,878,800 3,050,754,567,267 2,713,177,355,244 (1)매출채권 및 기타채권 25,024,056,388 13,653,032,356 11,843,350,049 (2)기타비유동금융자산 514,802,214,959 526,184,906,261 376,313,510,566 (3)유형자산 1,960,485,835,529 2,011,112,493,514 2,019,642,609,503 (4)투자부동산 150,877,811,717 140,049,180,283 123,137,359,596 (5)무형자산 85,071,987,737 54,791,285,096 55,601,206,743 (6)사용권자산 33,046,734,422 37,395,529,421 36,232,416,783 (7)관계기업투자 134,036,107,026 127,893,510,619 37,189,720,919 (8)공동기업투자 48,130,813,655 30,474,308,971 6,035,577,538 (9)이연법인세자산 69,192,838,723 59,555,715,112 38,024,472,604 (10)순확정급여자산 38,888,655,530 47,513,910,909 1,024,970,268 (11)기타비유동자산 7,615,823,114 2,130,694,725 8,132,160,675 자산총계 5,789,382,238,682 5,919,958,905,229 5,537,774,298,653 부채 Ⅰ.유동부채 1,646,971,797,733 1,800,640,369,039 1,737,456,748,701 (1)매입채무 및 기타채무 625,812,541,109 772,544,583,201 767,335,262,407 (2)초과청구공사 15,488,076,608 12,306,399,397 7,034,290,906 (3)차입금 918,917,079,744 875,572,047,428 767,956,623,573 (4)기타금융부채 11,404,365,889 39,169,755,548 14,282,861,099 (5)당기법인세부채 35,688,109,411 47,313,829,675 31,544,586,143 (6)충당부채 2,720,182,185 1,351,010,135 1,897,123,430 (7)기타 유동부채 36,941,442,787 52,382,743,655 28,725,428,075 (8)매각예정비유동부채 0 0 118,680,573,068 Ⅱ.비유동부채 1,034,677,514,974 1,114,726,046,521 937,523,760,277 (1)매입채무 및 기타채무 16,523,921,523 15,487,009,590 22,208,254,902 (2)차입금 714,834,489,485 794,787,621,509 649,903,726,257 (3)기타금융부채 40,898,043,655 49,118,585,304 46,448,362,140 (4)이연법인세부채 175,363,987,073 183,361,641,513 167,266,208,247 (5)충당부채 79,993,173,087 65,999,351,920 31,843,173,087 (6)순확정급여부채 107,536,323 1,316,087,089 19,611,445,922 (7)기타 비유동 부채 6,956,363,828 4,655,749,596 242,589,722 부채총계 2,681,649,312,707 2,915,366,415,560 2,674,980,508,978 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,148,801,427,341 2,069,597,227,487 1,948,791,207,335 (1)자본금 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 (2)기타불입자본 411,424,095,857 412,503,770,445 421,488,788,415 (3)이익잉여금(결손금) 1,683,442,939,546 1,631,862,320,855 1,510,459,587,291 (4)기타자본구성요소 33,934,391,938 5,231,136,187 (3,157,168,371) Ⅱ.비지배지분 958,931,498,634 934,995,262,182 914,002,582,340 자본총계 3,107,732,925,975 3,004,592,489,669 2,862,793,789,675 자본과부채총계 5,789,382,238,682 5,919,958,905,229 5,537,774,298,653 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 Ⅰ.매출액 6,419,203,603,021 6,745,801,494,898 6,005,522,183,889 Ⅱ.매출원가 5,977,035,299,268 6,304,940,033,856 5,487,317,388,196 Ⅲ.매출총이익 442,168,303,753 440,861,461,042 518,204,795,693 Ⅳ.판매비와관리비 241,396,198,983 244,735,123,111 210,000,415,418 Ⅴ.영업이익(손실) 200,772,104,770 196,126,337,931 308,204,380,275 Ⅵ.기타수익 29,523,792,394 49,357,655,695 30,370,153,431 Ⅶ.기타비용 27,289,387,958 22,641,992,756 174,925,299,492 Ⅷ.금융수익 187,434,464,941 168,317,632,265 123,068,295,110 Ⅸ.금융비용 210,595,558,744 213,345,161,013 105,479,500,719 Ⅹ.지분법투자이익(손실) (6,988,314,110) 30,001,573,175 11,942,981,203 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 172,857,101,293 207,816,045,297 193,181,009,808 XⅡ.법인세비용(수익) 41,020,683,082 51,742,949,909 59,566,353,404 XⅢ.당기순이익(손실) 131,836,418,211 156,073,095,388 133,614,656,404 XIV.기타포괄손익 3,966,238,622 20,076,755,901 48,268,923,021 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 4,978,782,681 8,703,031,107 28,704,745,021 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (24,878,543,409) 16,098,574,410 5,393,242,907 2.지분법이익잉여금변동 0 (245,457,041) 148,412,943 3.기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익 29,857,326,090 (7,150,086,262) 23,163,089,171 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,012,544,059) 11,373,724,794 19,564,178,000 1.해외사업환산손익 2,569,322,689 8,905,159,366 16,617,197,367 2.파생상품평가손익 (3,951,938,199) 3,631,595,442 2,600,179,371 3.지분법자본변동 370,071,451 (1,163,030,014) 346,801,262 XV.총포괄이익(손실) 135,802,656,833 176,149,851,289 181,883,579,425 XVI.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주 82,005,475,362 123,324,103,013 49,261,924,946 (2)비지배지분 49,830,942,849 32,748,992,375 84,352,731,458 XVII.포괄손익의 귀속 (1)지배기업의 소유주 94,314,134,849 136,512,647,165 90,396,837,932 (2)비지배지분 41,488,521,984 39,637,204,124 91,486,741,493 XVIII.주당이익 (1)기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 21,043 31,597 12,479 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,000,000,000 411,093,931,669 1,439,818,665,344 (13,078,278,854) 1,857,834,318,159 869,184,370,655 2,727,018,688,814 Ⅱ.연차배당 0 0 (8,953,335,000) 0 (8,953,335,000) (7,106,075,765) (16,059,410,765) Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 49,261,924,946 0 49,261,924,946 84,352,731,458 133,614,656,404 Ⅳ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손익 0 0 0 23,153,790,498 23,153,790,498 9,298,673 23,163,089,171 Ⅴ.해외사업환산손익 0 0 0 12,231,421,666 12,231,421,666 4,385,775,701 16,617,197,367 Ⅵ.파생상품평가손익 0 0 0 1,615,405,525 1,615,405,525 984,773,846 2,600,179,371 Ⅶ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 3,696,207,001 0 3,696,207,001 1,697,035,906 5,393,242,907 Ⅷ.지분법자본변동 등 0 0 90,517,342 347,570,954 438,088,296 57,125,909 495,214,205 Ⅸ.종속기업의 추가취득 및 처분 0 17,272,179,746 (265,906,688) (663,515,168) 16,342,757,890 (40,116,244,210) (23,773,486,320) Ⅹ.자기주식 거래로 인한 증감 0 (6,877,323,000) 0 0 (6,877,323,000) 0 (6,877,323,000) XI.기타거래 0 0 26,811,514,346 (26,763,562,992) 47,951,354 553,790,167 601,741,521 XⅡ.자본 증가(감소) 합계 0 10,394,856,746 70,640,921,947 9,921,110,483 90,956,889,176 44,818,211,685 135,775,100,861 2021.12.31 (XⅢ.기말자본) 20,000,000,000 421,488,788,415 1,510,459,587,291 (3,157,168,371) 1,948,791,207,335 914,002,582,340 2,862,793,789,675 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,000,000,000 421,488,788,415 1,510,459,587,291 (3,157,168,371) 1,948,791,207,335 914,002,582,340 2,862,793,789,675 Ⅱ.연차배당 0 (3,573,877,415) (9,858,104,000) 0 (13,431,981,415) (19,263,996,885) (32,695,978,300) Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 123,324,103,013 0 123,324,103,013 32,748,992,375 156,073,095,388 Ⅳ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손익 0 0 0 (7,174,006,397) (7,174,006,397) 23,920,135 (7,150,086,262) Ⅴ.해외사업환산손익 0 0 0 8,501,701,766 8,501,701,766 403,457,600 8,905,159,366 Ⅵ.파생상품평가손익 0 0 0 2,277,359,245 2,277,359,245 1,354,236,197 3,631,595,442 Ⅶ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 9,979,275,668 0 9,979,275,668 6,119,298,742 16,098,574,410 Ⅷ.지분법자본변동 등 0 0 (245,457,041) (150,329,089) (395,786,130) (1,012,700,925) (1,408,487,055) Ⅸ.종속기업의 추가취득 및 처분 0 (7,210,526,075) (2,640,489,639) (159,817,145) (10,010,832,859) 19,419,079,069 9,408,246,210 Ⅹ.자기주식 거래로 인한 증감 0 (1,400,901,200) 0 0 (1,400,901,200) 0 (1,400,901,200) XI.기타거래 0 3,200,286,720 843,405,563 5,093,396,178 9,137,088,461 (18,799,606,466) (9,662,518,005) XⅡ.자본 증가(감소) 합계 0 (8,985,017,970) 121,402,733,564 8,388,304,558 120,806,020,152 20,992,679,842 141,798,699,994 2022.12.31 (XⅢ.기말자본) 20,000,000,000 412,503,770,445 1,631,862,320,855 5,231,136,187 2,069,597,227,487 934,995,262,182 3,004,592,489,669 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,000,000,000 412,503,770,445 1,631,862,320,855 5,231,136,187 2,069,597,227,487 934,995,262,182 3,004,592,489,669 Ⅱ.연차배당 0 (1,653,289,154) (13,792,720,000) 0 (15,446,009,154) (17,209,393,046) (32,655,402,200) Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 82,005,475,362 0 82,005,475,362 49,830,942,849 131,836,418,211 Ⅳ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손익 0 0 0 28,872,564,355 28,872,564,355 984,761,735 29,857,326,090 Ⅴ.해외사업환산손익 0 0 0 2,210,702,176 2,210,702,176 358,620,513 2,569,322,689 Ⅵ.파생상품평가손익 0 0 0 (2,451,843,247) (2,451,843,247) (1,500,094,952) (3,951,938,199) Ⅶ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 (16,763,088,277) 0 (16,763,088,277) (8,115,455,132) (24,878,543,409) Ⅷ.지분법자본변동 등 0 0 0 440,324,480 440,324,480 (70,253,029) 370,071,451 Ⅸ.종속기업의 추가취득 및 처분 0 772,567,046 0 (237,540,407) 535,026,639 (535,026,639) 0 Ⅹ.자기주식 거래로 인한 증감 0 (198,952,700) 0 0 (198,952,700) 0 (198,952,700) XI.기타거래 0 220 130,951,606 (130,951,606) 220 192,134,153 192,134,373 XⅡ.자본 증가(감소) 합계 0 (1,079,674,588) 51,580,618,691 28,703,255,751 79,204,199,854 23,936,236,452 103,140,436,306 2023.12.31 (XⅢ.기말자본) 20,000,000,000 411,424,095,857 1,683,442,939,546 33,934,391,938 2,148,801,427,341 958,931,498,634 3,107,732,925,975 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 Ⅰ.영업활동으로부터 창출된 현금흐름 214,319,432,140 51,019,483,091 (57,699,620,236) (1)당기순이익(손실) 131,836,418,211 156,073,095,388 133,614,656,404 (2)조정항목 290,045,739,925 252,156,653,406 337,730,577,755 1.법인세비용(수익) 41,020,683,082 51,742,949,909 59,566,353,404 2.이자비용 71,480,167,590 48,914,441,011 30,000,050,440 3.이자수익 (12,685,637,331) (8,116,281,296) (3,115,119,324) 4.배당금수익 (4,910,090,148) (7,499,282,141) (13,101,426,240) 5.당기손익인식금융자산평가이익 (28,671,930,084) (32,862,186,724) (44,987,414,483) 6.당기손익인식금융자산평가손실 29,925,520,926 28,574,685,251 16,445,243,594 7.당기손익인식금융자산처분이익 (2,113,679,973) (928,658,950) (357,123,173) 8.당기손익인식금융자산처분손실 187,935,023 378,113,427 0 9.파생상품평가이익 (7,079,194,196) (15,837,909,059) (15,802,484,282) 10.파생상품평가손실 1,711,735,487 24,885,450,841 363,661,005 11.파생상품거래이익 (55,887,367,791) (14,031,713,484) (4,000,555,888) 12.파생상품거래손실 21,784,405,691 5,024,623,304 0 13.퇴직급여 17,406,374,251 22,726,712,823 24,537,485,293 14.재고자산평가손실(환입) 28,437,089,954 110,071,704 (14,549,408,196) 15.유형자산감가상각비 121,128,022,251 127,105,567,363 138,738,215,584 16.투자부동산상각비 1,430,273,136 1,381,217,118 1,481,279,527 17.무형자산상각비 3,734,348,977 4,526,163,574 4,393,313,078 18.사용권자산상각비 7,385,202,494 6,731,659,961 7,910,768,750 19.유형자산손상차손 2,745,531,213 2,887,301,086 14,168,633,553 20.무형자산손상차손 115,735,171 402,217,420 3,345,665,124 21.무형자산손상차손환입 0 0 (198,608,000) 22.사용권자산손상차손 8,923,296,632 0 0 23.대손상각비 2,577,044,777 5,241,949,234 4,591,907,114 24.외화평가이익 (12,410,703,638) (30,632,205,021) (14,898,681,468) 25.외화평가손실 15,686,799,757 36,562,931,804 25,468,028,548 26.외화매매이익 (13,425,594,962) 0 0 27.외화매매손실 21,348,976,732 0 0 28.유형자산처분이익 (11,195,242,536) (837,675,906) (19,964,919,873) 29.유형자산처분손실 2,195,498,913 1,169,554,129 2,141,165,580 30.무형자산처분이익 0 0 (135,212,163) 31.무형자산처분손실 0 0 8,079,590 32.투자부동산처분이익 0 (19,694,800,845) (252,918,973) 33.투자부동산처분손실 0 0 0 34.매각예정비유동자산손상차손 0 0 134,569,348,562 35.매각예정비유동관련처분이익 0 (23,138,872,231) 0 36.매각예정비유동자산처분손실 0 10,952,966,995 686,000,000 37.관계기업투자주식손상차손 330,119,201 869,001,182 385,390,000 38.관계기업투자주식처분손실 0 299,460,555 7,835,715,057 39.지분법투자손실(이익) 6,988,314,110 (30,001,573,175) (11,942,981,203) 40.비지배지분금융비용 1,896,419,793 2,287,979,340 0 41.충당부채전입액 15,362,993,217 33,610,075,138 (2,179,144,986) 42.주식보상비용(환입) 178,122,719 17,107,534,134 497,269,695 43.기타 14,444,569,487 2,245,184,935 6,083,002,509 (3)운전자본의 변동 (81,046,555,204) (274,689,180,562) (515,143,863,965) 1.매출채권의 감소(증가) 73,354,210,483 (283,302,685,982) (191,910,053,946) 2.미수금의 감소(증가) (2,800,706,533) 1,436,047,359 (9,872,439,695) 3.미청구공사의 감소(증가) (6,058,701,157) 1,193,290,540 (7,264,967,810) 4.기타채권감소(증가) (1,613,197,758) (6,343,979,545) 1,350,252,364 5.기타자산의 감소(증가) 1,939,424,246 8,695,776,334 (1,901,839,594) 6.재고자산의 감소(증가) 1,372,634,465 (53,497,181,815) (567,283,832,104) 7.파생상품자산의 감소(증가) (1,182,201,425) 378,503,393 0 8.매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (155,979,478,944) 66,241,683,243 246,708,163,125 9.기타부채증가(감소) 62,427,862,352 44,975,725,889 36,960,221,779 10.초과청구공사의 증가(감소) (6,115,020,138) 6,467,870,612 4,358,965,105 11.파생상품부채의 증가(감소) 0 557,064,933 (555,318,818) 12.퇴직금의 지급 (25,703,728,457) (24,560,455,445) (27,908,140,774) 13.사외적립자산의 감소(증가) (18,297,587,529) (35,715,895,618) 1,845,502,633 14.기타운전자본의 변동 (2,390,064,809) (1,214,944,460) 329,623,770 (4)이자의 수취 11,904,744,336 7,911,977,807 3,254,699,035 (5)배당금 수령 6,028,085,114 6,475,933,402 11,448,906,502 (6)이자의 지급 (74,572,325,707) (52,845,135,364) (32,573,581,895) (7)법인세납부(환급) (69,876,674,535) (44,063,860,986) 3,968,985,928 Ⅱ.투자활동현금흐름 (101,122,442,839) (200,093,474,484) 45,380,604,493 (1)장기금융상품의 감소 4,672,872,135 320,206,846 198,943,465 (2)기타금융자산의 감소 169,415,057,605 132,314,847,439 219,298,853,475 (3)당기손익인식금융자산의 처분 27,177,340,536 18,464,017,822 23,654,610,546 (4)기타포괄손익인식금융자산의 처분 22,911,866,505 5,958,550,084 48,650,328,198 (5)관계기업투자의 처분 7,803,685,701 1,112,627,626 20,914,657,174 (6)유형자산의 처분 27,434,632,302 20,956,616,840 37,180,345,739 (7)무형자산의 처분 0 1,402,606,527