엠게임 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 21(전) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 엠게임

1. 회사의 개요

주식회사 엠게임(이하 "당사"라 함)은 1999년 12월 28일 설립되어 온라인정보제공, 게임 소프트웨어 개발 및 공급 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다.

당사는 2008년 12월 19일 코스닥시장(KOSDAQ)에 등록한 등록법인으로서 당분기말 현재 납입자본금은 9,771,939천원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	금액(천원)	지분율

손 승 철	2,759,248주	1,379,624	14.12%

권 이 형	333,835주	166,918	1.71%

조 인 한	321,880주	160,940	1.65%

자기주식	535,000주	267,500	2.74%

기 타	15,593,914주	7,796,957	79.78%

합 계	19,543,877주	9,771,939	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업은 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 회계처리하며, 공동기업과 관계기업은 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(COVID-19) 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.

이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19(COVID-19) 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	29,866,460	12,365,021

5. 매출채권 및 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권:

매출채권	8,152,595	5,831,528

대손충당금	(2,515,526)	(2,434,845)

소 계	5,637,069	3,396,683

기타수취채권:

미수금	309,624	181,538

미수수익	11,210	4,463

단기대여금	281,000	1,804,600

대손충당금	-	(1,600,000)

소 계	601,834	390,601

합 계	6,238,903	3,787,284

6. 장ㆍ단기금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익공정가치측정금융자산	6,040,677	-	9,224,769	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	2,683,532	-	2,975,687

합 계	6,040,677	2,683,532	9,224,769	2,975,687

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	300,000	-	300,000	-

채무증권	7,130,719	6,040,677	8,670,506	8,121,209

수익증권	-	-	1,000,000	1,103,560

합 계	7,430,719	6,040,677	9,970,506	9,224,769

(4) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	9,224,769	3,577,532

취득	5,187,213	14,096,227

처분	(7,641,652)	(8,003,253)

평가	(729,653)	(445,737)

기말금액	6,040,677	9,224,769

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상장주식	(주)티사이언티픽	1.74	1.76	2,279,325	2,683,532	2,293,255	2,975,687

비상장주식	ONGAME ENTRETENIMENTO S.A.	8.50	8.50	350,256	-	350,256	-

합 계	2,629,581	2,683,532	2,643,511	2,975,687

(6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	평가로 인한증감액	처분으로 인한증감액	분기말금액

(주)티사이언티픽	153,630	(217,016)	1,188	(62,198)

ONGAME ENTRETENIMENTO S.A.	(273,200)	-	-	(273,200)

합 계	(119,570)	(217,016)	1,188	(335,398)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	평가로 인한증감액	처분으로 인한증감액	기말금액

(주)티사이언티픽	(1,419,654)	1,825,028	(251,744)	153,630

ONGAME ENTRETENIMENTO S.A.	(273,200)	-	-	(273,200)

합 계	(1,692,854)	1,825,028	(251,744)	(119,570)

7. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)엠글로벌스	대한민국	소프트웨어 개발 및 전자상거래업	73.33	-	73.33	-

농업회사법인 엠팜(주)	대한민국	곡물 및 기타식량 작물 재배업	90.00	180,000	90.00	180,000

(주)스타일어시스트	대한민국	전자상거래업	80.00	160,000	80.00	160,000

MGame Almaty LLP.	카자흐스탄	게임사업 및 온라인커머스 사업	100.00	343,344	100.00%	-

합 계	683,344	340,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Game Cafe Services, Inc.	미국	게임 소프트웨어 개발 및 공급업	29.00	100,385	3,864,104	100,385	2,800,137

(주)엠게임스튜디오(*)	대한민국	게임 소프트웨어 개발 및 공급업	29.00	145,000	-	145,000	-

(주)플레이북스(*)	대한민국	애니메이션 제작 및 전자출판업	48.00	192,000	-	192,000	-

합 계	437,385	3,864,104	437,385	2,800,137

(*) 당사가 지배력을 보유하고 있지 않아 관계기업으로 분류하여 지분법을 적용하였으나, 장부금액이 영("0") 이하로 감소되어 지분법적용이 중지되었습니다.(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	지분법손익	지분법자본변동	분기말장부금액

Game Cafe Services, Inc.	2,800,137	883,424	180,543	3,864,104

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	지분법손익	지분법자본변동	기말장부금액

Game Cafe Services, Inc.	2,228,591	665,638	(94,092)	2,800,137

(4) 당분기말 현재 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	장부금액

Game Cafe Services, Inc.	12,692,806	29.00%	3,680,914	183,190	3,864,104

(5) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

Game Cafe Services, Inc.	13,193,644	500,839	4,213,324	3,134,316

8. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및손상누계액	장부금액

토지	2,109,255	-	2,109,255	2,109,255	-	2,109,255

건물	4,573,154	(1,224,067)	3,349,087	4,573,154	(1,138,320)	3,434,834

합 계	6,682,409	(1,224,067)	5,458,342	6,682,409	(1,138,320)	5,544,089

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득가액	감가상각비	기타증감액	분기말장부금액

토지	2,109,255	-	-	-	2,109,255

건물	3,434,834	-	(85,747)	-	3,349,087

합 계	5,544,089	-	(85,747)	-	5,458,342

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득가액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	2,106,989	-	-	2,266	2,109,255

건물	3,545,489	-	(114,329)	3,674	3,434,834

합 계	5,652,478	-	(114,329)	5,940	5,544,089

(*) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산 토지와 건물에 대한 개별공시지가 및 지방세 시가표준액은 각각 1,831,067천원과 2,787,317천원입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	207,661	255,652

임대원가(감가상각비)	(85,747)	(85,667)

합 계	121,914	169,985

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및손상누계액	장부금액

토지	4,795,382	-	4,795,382	4,795,382	-	4,795,382

건물	4,978,675	(1,052,520)	3,926,155	4,978,675	(948,392)	4,030,283

구축물	880,815	(198,184)	682,631	880,815	(165,153)	715,662

기계장치	510,544	(363,739)	146,805	474,686	(293,996)	180,690

차량운반구	371,028	(294,424)	76,604	355,319	(247,180)	108,139

기타의유형자산	4,329,523	(3,698,575)	630,948	4,020,186	(3,337,515)	682,671

건설중인자산	-	-	-	17,435	-	17,435

사용권자산	180,000	(105,535)	74,465	195,726	(161,230)	34,496

합 계	16,045,967	(5,712,977)	10,332,990	15,718,224	(5,153,466)	10,564,758

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득가액	처분장부금액	감가상각비	기타증감액	분기말장부금액

토지	4,795,382	-	-	-	-	4,795,382

건물	4,030,283	-	-	(104,128)	-	3,926,155

구축물	715,662	-	-	(33,031)	-	682,631

기계장치	180,690	35,857	-	(69,742)	-	146,805

차량운반구	108,139	15,708	-	(47,243)	-	76,604

기타의유형자산	682,671	291,903	-	(361,061)	17,435	630,948

건설중인자산	17,435	-	-	-	(17,435)	-

사용권자산	34,496	180,000	-	(140,031)	-	74,465

합 계	10,564,758	523,468	-	(755,236)	-	10,332,990

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득가액	처분장부금액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	4,797,648	-	-	-	(2,266)	4,795,382

건물	4,172,795	-	-	(138,838)	(3,674)	4,030,283

구축물	759,703	-	-	(44,041)	-	715,662

기계장치	155,791	120,569	(6,676)	(88,994)	-	180,690

차량운반구	91,882	85,339	-	(69,082)	-	108,139

기타의유형자산	944,701	287,576	(11,180)	(538,426)	-	682,671

건설중인자산	-	17,435	-	-	-	17,435

사용권자산	42,260	180,000	-	(187,764)	-	34,496

합 계	10,964,780	690,919	(17,856)	(1,067,145)	(5,940)	10,564,758

(*) 전기 중 토지 및 건물 5,940천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전기의 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

영업비용	369,802	540,678

경상개발비	194,784	257,906

무형자산	190,650	268,561

합 계	755,236	1,067,145

(4) 당분기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입내역	부보자산	보험회사	부보금액

화재보험	기계장치	삼성화재해상보험(주)	700,000

10. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

차량운반구	-	5,480

전산장비	74,465	29,016

합 계	74,465	34,496

리스부채(*2)

유동	75,000	35,342

(*1) 재무상태표의 유형자산에 포함되었습니다.(*2) 재무상태표의 기타유동금융부채에 포함되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	5,480	3,821

전산장비	134,551	134,834

합 계	140,031	138,655

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	-	166

단기리스료(관리비에 포함)	5,526	3,816

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	23,842	13,747

합 계	29,368	17,729

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	140,342	141,013

단기리스료의 지급	5,526	3,816

소액리스료의 지급	23,842	13,747

합 계	169,710	158,576

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

개발비	14,929,166	(14,929,166)	-	14,929,166	(14,929,166)	-

산업재산권	30,460	(30,460)	-	30,460	(30,379)	81

소프트웨어	6,180,832	(6,157,671)	23,161	6,177,470	(6,148,892)	28,578

기타의무형자산	20,495,438	(17,913,961)	2,581,477	20,434,763	(17,497,561)	2,937,202

정부보조금	(810,789)	810,789	-	(810,789)	810,789	-

합 계	40,825,107	(38,220,469)	2,604,638	40,761,070	(37,795,209)	2,965,861

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득가액	처분장부금액	상각비	손상차손	분기말장부금액

산업재산권	81	-	-	(81)	-	-

소프트웨어	28,578	3,364	-	(8,781)	-	23,161

기타의무형자산(*)	2,937,202	2,471,067	(2,410,392)	(416,400)	-	2,581,477

합 계	2,965,861	2,474,431	(2,410,392)	(425,262)	-	2,604,638

(*) 당분기말 현재 시장성 있는 암호화폐 보유액 268,143천원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득가액	처분장부금액	상각비	기말장부금액

산업재산권	569	-	-	(488)	81

소프트웨어	31,951	14,787	-	(18,160)	28,578

기타의무형자산(*)	3,735,455	1,141,931	(937,984)	(1,002,200)	2,937,202

정부보조금	(25,977)	-	-	25,977	-

합 계	3,741,998	1,156,718	(937,984)	(994,871)	2,965,861

(*) 전기말 현재 시장성 있는 암호화폐 보유액 207,469천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기의 무형자산상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

영업비용	420,209	984,287

경상개발비	5,053	10,584

합 계	425,262	994,871

12. 담보 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공이유	약정금액	차입금액	담보권자

토지 및 건물	5,844,184	5,570,000	차입금에 대한근저당 설정	5,713,000	1,013,000	(주)신한은행

투자부동산	1,276,461

합 계	7,120,645	5,570,000	5,713,000	1,013,000

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공처	보증내용	제공받은보증금액	차입금 및 약정금액

약정금액	차입금액

서울보증보험	-	이행지급보증	1,070,000	-	-

13. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	39,978	39,978

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,051,527	-	2,708,651	-

미지급비용	1,022,522	-	953,592	-

리스부채	75,000	-	35,342	-

임대보증금	-	305,500	-	305,500

합 계	4,149,049	305,500	3,697,585	305,500

14. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	262,667	-	1,942,811	-

선급비용	26,598	564,635	39,432	500,000

합 계	289,265	564,635	1,982,243	500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	186,967	-	159,424	-

선수금	34,363	-	122	-

계약부채	2,464,316	-	2,620,326	-

합 계	2,685,646	-	2,779,872	-

(3) 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

이연수익	이연수익

기초금액	2,620,326	172,196

증가	732,658	3,671,958

감소	(888,668)	(1,223,828)

기말금액	2,464,316	2,620,326

(4) 당분기와 전기 중 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

이연수익	888,668	1,223,828

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	-	1,013,000	-	1,013,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)신한은행	시설자금대출	1.91	1,013,000	1,013,000

16. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,416,133	3,049,011

사외적립자산의 공정가치	(299,600)	(299,600)

재무상태표에 인식된 금액	3,116,533	2,749,411

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무	3,049,011	2,546,018

당기근무원가	390,945	510,687

이자원가	74,646	77,614

확정급여채무의 재측정요소	(53,005)	(28,661)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익)	(133,295)	(21,022)

경험조정으로 인한 보험수리적손실(이익)	80,290	(7,639)

인구통계학적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익)	-	-

퇴직급여지급액	(45,464)	(56,647)

기말 확정급여채무	3,416,133	3,049,011

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	299,600	297,904

사외적립자산의 이자수익	6,951	8,302

사외적립자산의 재측정요소	(6,951)	(6,606)

기말 사외적립자산의 공정가치	299,600	299,600

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	390,945	379,374

순이자원가	67,695	51,104

확정급여채무의 이자비용	74,646	57,404

사외적립자산의 이자수익	(6,951)	(6,300)

합 계	458,640	430,478

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.40%	3.00%

평균임금인상률	5.30%	5.30%

(6) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(314,209)	364,490

평균임금인상률	354,181	(311,963)

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500	500

발행한 주식수	19,543,877주	19,543,877주

자본금	9,771,938,500	9,771,938,500

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자본금	주식발행초과금	발행주식수	자본금	주식발행초과금

기초잔액	19,543,877주	9,771,939	24,767,311	19,543,877주	9,771,939	24,767,311

기말잔액	19,543,877주	9,771,939	24,767,311	19,543,877주	9,771,939	24,767,311

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,767,311	24,767,311

기타자본잉여금	3,562	3,562

합 계	24,770,873	24,770,873

18. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(335,398)	(119,570)

지분법자본변동	22,639	(118,185)

자기주식(*)	(1,991,878)	(1,991,878)

합 계	(2,304,637)	(2,229,633)

(*) 당분기말 현재 535,000주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	28,196,242	14,265,259

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	14,265,259	7,786,156

당기순이익	13,895,060	6,461,900

확정급여제도의 재측정요소	35,923	17,203

기말금액	28,196,242	14,265,259

20. 영업비용당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	793,364	2,450,367	723,412	2,164,336

퇴직급여	84,891	235,890	77,927	226,700

복리후생비	79,122	244,997	81,879	226,453

여비교통비	158,625	462,953	15,831	77,348

접대비	26,320	97,708	36,916	111,586

통신비	42,977	127,346	68,073	149,651

수도광열비	10,227	31,312	10,447	30,465

감가상각비	121,927	369,802	146,565	418,427

투자부동산감가상각비	28,582	85,747	28,556	85,668

경상개발비	1,743,283	5,864,033	1,892,720	5,619,849

소모품비	10,106	68,332	37,913	101,766

지급수수료	4,084,386	14,511,565	3,687,847	13,323,634

광고선전비	50,648	132,758	36,013	104,179

대손상각비	39,958	80,681	(99,668)	604,604

무형자산상각비	139,873	420,209	249,312	769,229

기타	18,809	105,960	47,791	177,470

합 계	7,433,098	25,289,660	7,041,534	24,191,365

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

종업원급여	1,638,453	5,222,895	1,526,925	4,540,317

복리후생비	187,466	569,992	191,631	529,997

감가상각비 및 무형자산상각비	410,671	1,266,244	541,764	1,666,746

지급수수료	4,113,399	14,609,801	3,860,150	13,671,331

외주비	741,019	2,506,431	882,733	2,553,183

통신비	55,970	163,734	52,351	156,423

광고선전비	50,648	132,758	36,013	104,179

대손상각비	39,958	80,681	(99,668)	604,604

기타	292,563	1,287,809	357,028	1,001,898

합 계	7,530,147	25,840,345	7,348,927	24,828,678

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

I. 금융수익

이자수익	312,453	810,167	106,932	323,905

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	149,253	176,444	-	106,079

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(42,247)	61,037	37,749	62,749

소 계	419,459	1,047,648	144,681	492,733

II. 금융비용

이자비용	(9,725)	(14,574)	(6,409)	(30,173)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(104,020)	(104,020)	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	96,677	(790,689)	13,324	(173,550)

소 계	(17,068)	(909,283)	6,915	(203,723)

III. 순금융수익(비용)(Ⅰ+Ⅱ)	402,391	138,365	151,596	289,010

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식:

이자수익	-	-	810,167	-	810,167

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	176,444	-	-	-	176,444

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	61,037	-	-	-	61,037

이자비용	-	-	-	(14,574)	(14,574)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(104,020)	-	-	-	(104,020)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(790,689)	-	-	-	(790,689)

소 계	(657,228)	-	810,167	(14,574)	138,365

기타포괄손익 인식:

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	-	(215,828)	-	-	(215,828)

합 계	(657,228)	(215,828)	810,167	(14,574)	(77,463)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식:

이자수익	-	-	323,905	-	323,905

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	106,079	-	-	-	106,079

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	62,749	-	-	-	62,749

이자비용	-	-	-	(30,173)	(30,173)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(173,550)	-	-	-	(173,550)

소 계	(4,722)	-	323,905	(30,173)	289,010

기타포괄손익 인식:

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	-	2,186,449	-	-	2,186,449

합 계	(4,722)	2,186,449	323,905	(30,173)	2,475,459

23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

I. 기타수익

외환차익	624,525	1,049,035	2,998	353,305

외화환산이익	35,454	292,494	(117,570)	70,080

유형자산처분이익	-	-	-	44,445

무형자산처분이익	120,588	1,552,145	-	-

채무면제이익	-	-	-	60,000

잡이익	45,893	60,046	3,248	17,009

소 계	826,460	2,953,720	(111,324)	544,839

II. 기타비용

외환차손	(185,560)	(357,925)	(188,942)	(256,977)

외화환산손실	(3,754)	(16,639)	(70,283)	(171,085)

무형자산처분손실	-	(170,714)	(110,158)	(242,863)

무형자산손상차손	119,818	-	(105,553)	(111,598)

기부금	(550)	(1,325)	(535)	(1,325)

잡손실	(2,625)	(8,000)	-	(69)

소 계	(72,671)	(554,603)	(475,471)	(783,917)

III. 순기타수익(비용)(Ⅰ+Ⅱ)	753,789	2,399,117	(586,795)	(239,078)

24. 관계기업투자손익당분기와 전분기의 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지분법이익	883,424	587,490

25. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

해외원천소득에 대한 법인세부담액	2,616,677	1,537,112

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,101,692	(319,380)

자본에 직접 반영된 법인세비용	11,023	(625,791)

법인세비용	3,729,392	591,941

26. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기순이익	5,133,047,244	13,895,060,498	838,014,340	5,850,859,148

가중평균유통보통주식수	19,008,877주	19,008,877주	19,008,877주	19,238,617주

기본주당이익	270	731	44	304

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균발행주식수	19,543,877	19,543,877	19,543,877	19,543,877

가중평균자기주식수	(535,000)	(535,000)	(535,000)	(440,217)

가중평균유통보통주식수	19,008,877	19,008,877	19,008,877	19,008,877

(3) 희석주당이익당분기말과 전분기말 현재 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	(주)엠글로벌스 ,농업회사법인 엠팜(주), (주)스타일어시스트	(주)엠글로벌스 ,농업회사법인 엠팜(주), (주)스타일어시스트

관계기업	Game Cafe Services, Inc.(주)플레이북스, (주)엠게임스튜디오	Game Cafe Services, Inc.(주)플레이북스, (주)엠게임스튜디오

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주)엠글로벌스	임대료수입	820	20,715

이자수익	-	3,280

지급수수료	-	400,000

무형자산 취득	452,816	-

농업회사법인 엠팜(주)	임대료수입	270	270

(주)스타일어시스트	임대료수입	2,376	1,584

이자수익	6,746	1,589

관계기업	Game Cafe Services, Inc.	매출	1,603,130	1,799,163

(주)엠게임스튜디오	임대료수입	270	297

기타특수관계자	임직원	이자수익	1,929	2,245

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미수금	대여금	미수수익	선수금

종속기업	(주)엠글로벌스	-	-	-	-	33,874

(주)스타일어시스트	-	-	220,000	11,210	489

관계기업	Game Cafe Services, Inc.	288,408	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	-	48,600	-	-

합 계	288,408	-	268,600	11,210	34,363

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미수금	대여금	미수수익

종속기업	(주)스타일어시스트	-	929	140,000	4,463

관계기업	Game Cafe Services, Inc.	306,800	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	-	49,800	-

합 계	306,800	929	189,800	4,463

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전기

자금대여	자금회수	자금대여	자금회수

종속기업	(주)엠글로벌스	-	-	20,000	123,000

(주)스타일어시스트	80,000	-	97,000	-

기타특수관계자	임직원	-	1,800	-	2,400

합 계	80,000	1,800	117,000	125,400

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	744,479	519,196

퇴직급여	17,316	8,840

합 계	761,795	528,036

상기의 주요경영진은 등기여부에 관계없이 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다.

28. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	약정한도	차입액

(주)신한은행	일반자금대출 등	1,013,000	1,013,000

(주)하나은행	일반자금대출	1,000,000	-

합 계	2,013,000	1,013,000

(2) 당분기말 현재 당사는 해외 다수의 퍼블리싱업체에 게임서비스권을 부여하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 당분기말 현재 당사는 다수의 게임개발사들과 게임서비스권 매입계약 등을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 관련 게임에서 발생하는 수익의 일정비율을 지급하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 개인정보누출배상책임보험(한도 : 1,000백만원)과 회사 및 임원배상책임보험(한도 : 3,000백만원) 및 단체안심상해보험(한도 : 1,635백만원)을 가입하고 있습니다.

29. 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 등), 유동성위험 및신용위험과 같은 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(1) 환율변동위험당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 외화금융자산의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	733,175	(733,175)	1,414,245	(1,414,245)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 변동이자율 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

법인세비용차감전순이익	(5,065)	5,065	(5,065)	5,065

(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 ~ 5년

차입금	1,013,000	1,033,991	1,431	1,032,560

미지급금	3,051,527	3,051,527	3,051,527	-

미지급비용	1,022,522	1,022,522	1,022,522	-

리스부채	75,000	75,000	75,000	-

임대보증금	305,500	305,500	-	305,500

합 계	5,467,549	5,488,540	4,150,480	1,338,060

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 ~ 5년

차입금	1,013,000	1,048,410	20,780	1,027,630

미지급금	2,708,651	2,708,651	2,708,651	-

미지급비용	953,592	953,592	953,592	-

리스부채	35,342	35,342	35,342	-

임대보증금	305,500	305,500	-	305,500

합 계	5,016,085	5,051,495	3,718,365	1,333,130

(4) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	29,866,460	12,365,021

당기손익공정가치측정금융자산	6,040,677	9,224,769

매출채권	5,637,069	3,396,683

기타수취채권	601,834	390,601

보증금	39,978	39,978

합 계	42,186,018	25,417,052

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	장부금액	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과

매출채권	8,152,595	5,607,093	61,059	2,484,443	5,831,528	3,364,666	65,362	2,401,500

대손충당금	(2,515,526)	(553)	(30,530)	(2,484,443)	(2,434,845)	(664)	(32,681)	(2,401,500)

합 계	5,637,069	5,606,540	30,529	-	3,396,683	3,364,002	32,681	-

③당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	2,434,845	1,600,000	1,763,373	-

설정액	80,681	-	671,472	1,600,000

환입액	-	(1,600,000)	-	-

기말금액	2,515,526	-	2,434,845	1,600,000

(5) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	29,866,460	-	29,866,460

장ㆍ단기금융자산	6,040,677	2,683,532	-	-	8,724,209

매출채권	-	-	5,637,069	-	5,637,069

기타수취채권	-	-	601,834	-	601,834

보증금	-	-	39,978	-	39,978

합 계	6,040,677	2,683,532	36,145,341	-	44,869,550

금융부채:

차입금	-	-	-	1,013,000	1,013,000

미지급금	-	-	-	3,051,527	3,051,527

미지급비용	-	-	-	1,022,522	1,022,522

리스부채	-	-	-	75,000	75,000

임대보증금	-	-	-	305,500	305,500

합 계	-	-	-	5,467,549	5,467,549

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	12,365,021	-	12,365,021

장ㆍ단기금융자산	9,224,769	2,975,687	-	-	12,200,456

매출채권	-	-	3,396,683	-	3,396,683

기타수취채권	-	-	390,601	-	390,601

보증금	-	-	39,978	-	39,978

합 계	9,224,769	2,975,687	16,192,283	-	28,392,739

금융부채:

차입금	-	-	-	1,013,000	1,013,000

미지급금	-	-	-	2,708,651	2,708,651

미지급비용	-	-	-	953,592	953,592

리스부채	-	-	-	35,342	35,342

임대보증금	-	-	-	305,500	305,500

합 계	-	-	-	5,016,085	5,016,085

(6) 금융상품의 공정가치

① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산(*)	5,860,677	5,860,677	9,044,769	9,044,769

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,683,532	2,683,532	2,975,687	2,975,687

소 계	8,544,209	8,544,209	12,020,456	12,020,456

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	29,866,460	29,866,460	12,365,021	12,365,021

매출채권	5,637,069	5,637,069	3,396,683	3,396,683

기타수취채권	601,834	601,834	390,601	390,601

보증금	39,978	39,978	39,978	39,978

소 계	36,145,341	36,145,341	16,192,283	16,192,283

금융자산 합계	44,689,550	44,689,550	28,212,739	28,212,739

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

차입금	1,013,000	1,013,000	1,013,000	1,013,000

미지급금	3,051,527	3,051,527	2,708,651	2,708,651

미지급비용	1,022,522	1,022,522	953,592	953,592

리스부채	75,000	75,000	35,342	35,342

임대보증금	305,500	305,500	305,500	305,500

금융부채 합계	5,467,549	5,467,549	5,016,085	5,016,085

(*) 당기손익공정가치측정금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 금융자산은 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산	-	5,860,677	-	5,860,677

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,683,532	-	-	2,683,532

합 계	2,683,532	5,860,677	-	8,544,209

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산	-	9,044,769	-	9,044,769

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,975,687	-	-	2,975,687

합 계	2,975,687	9,044,769	-	12,020,456

③ 원가로 측정되는 금융상품당분기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액

(주)매니아마인드 전환사채	180,000	180,000

당사는 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 최선의 공정가치로 간주하여 원가를 공정가치로 측정하였으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

30. 영업부문(1) 당사는 게임 소프트웨어 개발 및 공급의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 매출처는 국내와 해외로 구분되며, 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	12,320,524	11,485,468

해외	25,572,683	19,211,276

합 계	37,893,207	30,696,744

( 2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 각각 2개사입니다. 당분기 중 단일고객에 대한 매출은 각각 13,372백만원, 7,470백만원이며, 전분기 중 단일고객에 대한 매출은 7,548백만원, 6,991백만원 입니다

31. 영업활동에서 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	14,847,448	10,846,683

1. 당기순이익	13,895,060	5,850,859

2. 조정	1,255,884	3,468,291

퇴직급여	458,640	430,479

감가상각비	755,236	803,968

투자부동산감가상각비	85,747	85,668

무형자산상각비	425,262	777,110

대손상각비	80,682	604,604

기타의대손상각비	-	700,000

이자비용	14,574	30,173

외화환산손실	16,639	171,085

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	104,020	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	790,689	173,550

무형자산처분손실	170,714	242,863

무형자산손상차손	-	111,598

법인세비용	3,729,636	591,941

이자수익	(810,167)	(323,905)

외화환산이익	(292,494)	(70,080)

유형자산처분이익	-	(44,445)

무형자산처분이익	(1,552,145)	-

지분법이익	(883,424)	(587,490)

채무면제이익	-	(60,000)

대손충당금환입	(1,600,000)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(176,444)	(106,079)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(61,037)	(62,749)

3. 자산 및 부채의 증감	(303,496)	1,527,533

매출채권및기타수취채권의 감소(증가)	(2,187,370)	1,414,244

기타유동자산의 감소(증가)	1,628,343	(607,357)

기타유동금융부채의 증가	395,506	(1,060,931)

기타유동부채의 증가(감소)	(94,511)	1,838,224

퇴직금의 지급	(45,464)	(56,647)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	차입	상환	비현금거래	분기말

단기차입금	-	1,000	(1,000)	-	-

장기차입금	1,013,000	-	-	-	1,013,000

리스부채	35,342	-	(140,342)	180,000	75,000

합 계	1,048,342	1,000	(141,342)	180,000	1,088,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	차입	상환	비현금거래	분기말

단기차입금	1,000,000	15,120	(1,015,120)	-	-

장기차입금	1,013,000	-	-	-	1,013,000

리스부채	43,167	-	(140,847)	180,000	82,320

합 계	2,056,167	15,120	(1,155,967)	180,000	1,095,320