엠게임 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 20(당) 기 반기 2019년 6월 30일 현재
제 19(전) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
주식회사 엠게임

1. 회사의 개요

주식회사 엠게임(이하 "당사"라 함)은 1999년 12월 28일 설립되어 온라인정보제공, 게임 소프트웨어 개발 및 공급 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다.

당사는 2008년 12월 19일 코스닥시장(KOSDAQ)에 등록한 등록법인으로서 당반기말 현재 납입자본금은 9,771,939 천원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	금액(천원)	지분율

손 승 철	2,759,248주	1,379,624	14.12%

권 이 형	333,835주	166,918	1.71%

조 인 한	321,880주	160,940	1.65%

기 타	16,128,914주	8,064,457	82.52%

합 계	19,543,877주	9,771,939	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업은 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 회계처리하며, 공동기업과 관계기업은 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다.당사의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 .

당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 당사의 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것 입니다.

(2) 리스이용자당사는 건물, IT 설비 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	당반기말

IT설비	30,000	119,836

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 당사의 투자부동산 회계정책과일관되게 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 사용권자산을 측정하였습니다.

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자당사는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향 ① 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	30,000

리스부채	30,000

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 다만, 리스기간이 12개월 이내에 해당하여 할인율을 적용하지 않았습니다.

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 119,836천원을 인식하였고, 리스부채로 120,000천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 90,164천원을 인식하였습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금	9,023,367	8,547,311

5. 매출채권 및 기타수취채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권:

매출채권	4,920,109	5,876,081

대손충당금	(1,163,775)	(1,047,085)

소 계	3,756,334	4,828,996

기타수취채권:

미수금	879,980	567,305

단기대여금	601,800	594,200

소 계	1,481,780	1,161,505

합 계	5,238,114	5,990,501

6. 재고자산당반기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	21,152	-	21,152

7. 장ㆍ단기금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익공정가치측정금융자산	2,247,215	180,000	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	2,218,203	-	2,713,085

합 계	2,247,215	2,398,203	-	2,713,085

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

파생결합상품	1,710,750	1,738,508	-	-

채무증권	747,446	688,707	-	-

합 계	2,458,196	2,427,215	-	-

(4) 당반기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	-	10,000

취득	6,955,696	8,085,309

처분	(4,497,500)	(8,141,160)

평가	(30,981)	45,851

기말금액	2,427,215	-

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지분율(%)	당반기말	전기말

당반기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상장주식	(주)옴니텔	4.05	4.05	3,805,042	2,110,156	3,805,042	2,362,829

비상장주식	ONGAME ENTRETENIMENTO S.A.	8.50	8.50	350,256	108,047	350,256	350,256

합 계	4,155,298	2,218,203	4,155,298	2,713,085

(6) 당반기와 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	평가로 인한증감액	처분으로 인한증감액	반기말금액

(주)옴니텔	(1,442,213)	(252,673)	-	(1,694,886)

ONGAME ENTRETENIMENTO S.A.	-	(242,209)	-	(242,209)

합 계	(1,442,213)	(494,882)	-	(1,937,095)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	평가로 인한증감액	처분으로 인한증감액	기말금액

(주)옴니텔	3,054,309	(4,496,522)	-	(1,442,213)

8. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)블록체인인사이드	대한민국	소프트웨어 개발 및 전자상거래업	73.33	550,000	73.33	550,000

농업회사법인 엠팜(주)	대한민국	곡물 및 기타식량 작물 재배업	90.00	180,000	90.00	180,000

(주)스타일어시스트	대한민국	전자상거래업	80.00	160,000	-	-

합 계	890,000	730,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Game Cafe Services, Inc.	미국	게임 소프트웨어 개발 및 공급업	29.00	100,385	2,477,641	100,385	1,967,120

(주)엠게임스튜디오(*)	대한민국	게임 소프트웨어 개발 및 공급업	29.00	145,000	-	145,000	-

(주)플레이북스(*)	대한민국	애니메이션 제작 및 전자출판업	48.00	192,000	-	192,000	-

합 계	437,385	2,477,641	437,385	1,967,120

(*) 당사가 지배력을 보유하고 있지 않아 관계기업으로 분류하여 지분법을 적용하였으나, 장부금액이 영("0") 이하로 감소되어 지분법적용이 중지되었습니다.(3) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	지분법손익	지분법자본변동	반기말장부금액

Game Cafe Services, Inc.	1,967,120	422,009	88,512	2,477,641

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	지분법손익	지분법자본변동	기말장부금액

Game Cafe Services, Inc.	1,811,857	233,719	(78,456)	1,967,120

(4) 당반기말 현재 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	장부금액

Game Cafe Services, Inc.	7,911,898	29.00%	2,294,451	183,190	2,477,641

(5) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

Game Cafe Services, Inc.	8,149,097	237,199	3,573,665	1,455,203

9. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및손상누계액	장부금액

토지	2,088,860	-	2,088,860	2,088,860	-	2,088,860

건물	4,535,276	(962,486)	3,572,790	4,535,276	(905,795)	3,629,481

합 계	6,624,136	(962,486)	5,661,650	6,624,136	(905,795)	5,718,341

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득가액	감가상각비	기타증감액	반기말장부금액

토지	2,088,860	-	-	-	2,088,860

건물	3,629,481	-	(56,691)	-	3,572,790

합 계	5,718,341	-	(56,691)	-	5,661,650

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득가액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	2,077,445	-	-	11,415	2,088,860

건물	2,947,577	-	(113,382)	795,286	3,629,481

합 계	5,025,022	-	(113,382)	806,701	5,718,341

(*) 전기 중 유형자산으로 대체되었습니다. (3) 당반기말 현재 투자부동산 토지와 건물에 대한 개별공시지가 및 지방세 시가표준액은 각각 1,474,349천원과 2,713,374천원 입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대료수익	175,712	270,099

임대원가(감가상각비)	(56,691)	(46,566)

합 계	119,021	223,533

10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및손상누계액	장부금액

토지	4,815,777	-	4,815,777	4,815,777	-	4,815,777

건물	5,016,552	(744,474)	4,272,078	5,016,552	(674,582)	4,341,970

구축물	880,815	(99,092)	781,723	880,815	(77,071)	803,744

기계장치	352,362	(173,880)	178,482	314,788	(139,845)	174,943

차량운반구	269,981	(148,891)	121,090	269,981	(119,684)	150,297

기타의유형자산	3,197,002	(2,486,159)	710,843	2,967,748	(2,296,851)	670,897

사용권자산	180,000	(60,164)	119,836	-	-	-

합 계	14,712,489	(3,712,660)	10,999,829	14,265,661	(3,308,033)	10,957,628

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	회계정책변동	취득가액	처분장부금액	감가상각비	반기말장부금액

토지	4,815,777	-	-	-	-	4,815,777

건물	4,341,970	-	-	-	(69,892)	4,272,078

구축물	803,744	-	-	-	(22,021)	781,723

기계장치	174,943	-	38,238	-	(34,699)	178,482

차량운반구	150,297	-	-	-	(29,207)	121,090

기타의유형자산	670,897	-	269,254	(39,167)	(190,141)	710,843

사용권자산	-	30,000	180,000	-	(90,164)	119,836

합 계	10,957,628	30,000	487,492	(39,167)	(436,124)	10,999,829

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득가액	처분장부금액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	4,951,373	598	(124,779)	-	(11,415)	4,815,777

건물	4,910,152	13,257	-	(139,786)	(441,653)	4,341,970

구축물	847,784	-	-	(44,040)	-	803,744

기계장치	91,667	138,882	-	(55,606)	-	174,943

차량운반구	208,712	-	(1)	(58,414)	-	150,297

기타의유형자산	369,273	1,234,444	(647,535)	(285,285)	-	670,897

건설중인자산	-	353,633	-	-	(353,633)	-

합 계	11,378,961	1,740,814	(772,315)	(583,131)	(806,701)	10,957,628

(*) 전기 중 건설중인자산이 건물로 대체되었으며, 토지 및 건물 806,701천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당반기와 전기의 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

영업비용	120,103	158,466

경상개발비	300,949	424,665

제조원가	15,072	-

합 계	436,124	583,131

(4) 당반기와 전기의 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

자본화된 차입원가	-	7,946

자본화이자율	-	2.85%

(5) 당반기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입내역	부보자산	보험회사	부보금액

화재보험	기계장치	삼성화재해상보험(주)	700,000

11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

개발비	14,929,166	(14,929,166)	-	14,929,166	(14,929,166)	-

산업재산권	30,460	(29,647)	813	30,460	(29,403)	1,057

소프트웨어	6,159,888	(6,121,647)	38,241	6,152,347	(6,108,985)	43,362

기타의무형자산	20,227,295	(15,955,946)	4,271,349	20,227,295	(15,416,531)	4,810,764

정부보조금	(810,789)	758,835	(51,954)	(810,789)	732,858	(77,931)

합 계	40,536,020	(36,277,571)	4,258,449	40,528,479	(35,751,227)	4,777,252

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득가액	처분장부금액	상각비	반기말장부금액

산업재산권	1,057	-	-	(244)	813

소프트웨어	43,362	7,541	-	(12,662)	38,241

기타의무형자산	4,810,764	-	-	(539,415)	4,271,349

정부보조금	(77,931)	-	-	25,977	(51,954)

합 계	4,777,252	7,541	-	(526,344)	4,258,449

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득가액	처분장부금액	상각비	기말장부금액

산업재산권	1,545	-	-	(488)	1,057

소프트웨어	77,822	208,054	(200,000)	(42,514)	43,362

기타의무형자산	5,961,345	-	-	(1,150,581)	4,810,764

정부보조금	(175,803)	-	-	97,872	(77,931)

합 계	5,864,909	208,054	(200,000)	(1,095,711)	4,777,252

(3) 당반기와 전기의 무형자산상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

영업비용	511,332	1,070,178

경상개발비	15,012	25,533

합 계	526,344	1,095,711

12. 담보 및 지급보증

(1) 당반기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공이유	약정금액	차입금액	담보권자

토지 및 건물	997,646	4,800,000	차입금에 대한 근저당 설정	1,500,000	-	농협은행(주)

투자부동산	3,451,234

토지 및 건물	6,016,581	5,570,000	차입금에 대한 근저당 설정	5,800,000	1,013,000	(주)신한은행

투자부동산	1,278,693

합 계	11,744,154	10,370,000	7,300,000	1,013,000

(2) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공처	보증내용	제공받은보증금액	차입금 및 약정금액

약정금액	차입금액

대표이사	(주)신한은행	차입금 및 차입약정 지급보증	6,960,000	5,800,000	1,013,000

서울보증보험	-	이행지급보증	250,000	-	-

합 계	7,210,000	5,800,000	1,013,000

13. 기 타금융자산 및 기타금융부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보증금	39,978	39,978

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,369,381	60,000	1,757,104	60,000

미지급비용	884,783	-	808,152	-

리스부채	120,000	-	-	-

임대보증금	-	305,500	-	305,500

합 계	3,374,164	365,500	2,565,256	365,500

14. 기 타자산 및 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	421,297	-	56,000	-

선급비용	38,290	314,320	63,528	223,398

합 계	459,587	314,320	119,528	223,398

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	237,210	-	136,306	-

계약부채	634,777	-	1,095,985	-

합 계	871,987	-	1,232,291	-

(3) 당반기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

라이선스 이연수익	라이선스 이연수익

기초금액	1,095,985	2,366,830

증가	-	990,297

감소	(461,208)	(2,261,142)

기말금액	634,777	1,095,985

(4) 당반기와 전기 중 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

라이선스 이연수익	461,208	2,261,142

15. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,000,000	-	1,900,000	-

장기차입금	1,013,000	-	1,013,000	-

합 계	2,013,000	-	2,913,000	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당반기말	전기말

(주)신한은행	일반자금대출	-	-	900,000

한국수출입은행	일반자금대출	2.40	1,000,000	1,000,000

합 계	1,000,000	1,900,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당반기말	전기말

(주)신한은행	시설자금대출	3.04	1,013,000	1,013,000

차감 : 유동성대체	(1,013,000)	(1,013,000)

합 계	-	-

16. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,480,411	2,049,914

사외적립자산의 공정가치	(293,662)	(293,662)

재무상태표에 인식된 금액	2,186,749	1,756,252

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 확정급여채무	2,049,914	1,774,257

당기근무원가	219,388	504,134

이자원가	28,302	57,978

확정급여채무의 재측정요소	223,496	170,346

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익)	-	100,260

경험조정으로 인한 보험수리적손실(이익)	223,496	70,086

퇴직급여지급액	(40,689)	(456,801)

기말 확정급여채무	2,480,411	2,049,914

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	293,662	328,221

사외적립자산의 이자수익	6,187	12,457

사외적립자산의 재측정요소	(6,187)	(8,785)

퇴직급여지급액	-	(38,231)

기말 사외적립자산의 공정가치	293,662	293,662

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	219,388	252,067

순이자원가	22,115	22,760

확정급여채무의 이자비용	28,302	28,989

사외적립자산의 이자수익	(6,187)	(6,229)

합 계	241,503	274,827

(5) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.41%	2.87%

평균임금인상률	5.30%	5.30%

(6) 당반기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(219,365)	254,312

평균임금인상률	244,637	(215,894)

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500	500

발행한 주식수	19,543,877주	19,543,877주

자본금	9,771,938,500	9,771,938,500

(2) 당반기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

발행주식수	자본금	주식발행초과금	발행주식수	자본금	주식발행초과금

기초잔액	19,543,877주	9,771,939	29,993,412	19,543,877주	9,771,939	29,993,412

결손금보전	-	-	(5,226,101)	-	-	-

기말잔액	19,543,877주	9,771,939	24,767,311	19,543,877주	9,771,939	29,993,412

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	24,767,311	29,993,412

기타자본잉여금	3,562	3,562

합 계	24,770,873	29,996,974

18. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(1,937,095)	(1,442,214)

지분법자본변동	(50,813)	(139,325)

합 계	(1,987,908)	(1,581,539)

19. 이익잉여금(결손금)(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	2,671,326	(5,226,101)

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	(5,226,101)	(8,307,724)

결손금보전	5,226,101	-

당기순이익	2,901,009	3,260,754

확정급여제도의 재측정요소	(229,683)	(179,131)

기말금액	2,671,326	(5,226,101)

20 . 영업비용당 반기와 전반기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	686,386	1,335,875	714,675	1,432,819

퇴직급여	62,241	123,351	68,669	140,482

복리후생비	74,111	140,542	61,795	124,473

여비교통비	37,416	76,355	28,037	62,243

접대비	46,371	83,166	42,898	89,875

통신비	(90,911)	80,168	83,658	91,127

수도광열비	13,411	34,318	(228)	10,854

세금과공과	21,733	26,367	26,177	32,432

감가상각비	80,033	120,103	53,948	109,741

투자부동산감가상각비	28,345	56,691	23,283	46,566

임차료	547	1,104	497	1,014

수선비	6,926	18,777	1,160	2,505

보험료	3,451	6,745	3,414	5,887

차량유지비	3,555	7,261	2,989	6,864

경상개발비	2,109,841	3,870,020	1,742,473	3,345,600

교육훈련비	-	-	(25)	72

도서인쇄비	23	2,806	(18)	979

소모품비	20,831	37,903	9,946	25,728

지급수수료	3,824,834	8,278,677	2,376,212	4,775,944

광고선전비	59,612	170,759	80,000	120,739

대손상각비	40,466	116,690	158,417	306,090

건물관리비	2,414	4,745	1,781	3,528

협회비	7,000	11,800	-	7,370

무형자산상각비	250,955	511,332	253,538	515,639

합 계	7,289,591	15,115,555	5,733,296	11,258,571

21. 영업비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 영업비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

종업원급여	1,452,822	2,856,937	1,566,295	3,077,885

복리후생비	217,661	415,753	194,702	389,553

감가상각비 및 무형자산상각비	555,124	1,019,159	442,201	897,094

지급수수료	3,950,829	8,404,674	2,376,212	4,775,944

외주비	933,001	1,766,998	669,264	1,269,606

통신비	6,370	103,560	95,216	113,864

광고선전비	59,612	170,759	80,000	120,739

대손상각비	40,466	116,690	158,417	306,090

재고자산의 변동	(21,152)	(21,152)	-	-

기타	94,858	282,177	150,989	307,796

합 계	7,289,591	15,115,555	5,733,296	11,258,571

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

I. 금융수익

이자수익	29,777	35,398	7,880	12,861

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	65

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(41,320)	27,758	98,207	98,207

기타금융수익	76,957	76,957	19,539	19,539

소 계	65,414	140,113	125,626	130,672

II. 금융비용

이자비용	(13,962)	(33,228)	(12,425)	(40,955)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(58,739)	(58,739)	(9,300)	(9,300)

소 계	(72,701)	(91,967)	(21,725)	(50,255)

III. 순금융수익(비용)(Ⅰ+Ⅱ)	(7,287)	48,146	103,901	80,417

(2) 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식:

이자수익	-	-	35,398	-	35,398

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	27,758	-	-	-	27,758

기타금융수익	76,957	-	-	-	76,957

이자비용	-	-	-	(33,228)	(33,228)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(58,739)	-	-	-	(58,739)

소 계	45,976	-	35,398	(33,228)	48,146

기타포괄손익 인식:

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	-	(494,882)	-	-	(494,882)

합 계	45,976	(494,882)	35,398	(33,228)	(446,736)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식:

이자수익	-	-	12,861	-	12,861

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	65	-	-	-	65

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	98,207	-	-	-	98,207

기타금융수익	19,539	-	-	-	19,539

이자비용	-	-	-	(40,955)	(40,955)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(9,300)	-	-	-	(9,300)

소 계	108,511	-	12,861	(40,955)	80,417

기타포괄손익 인식:

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	-	(3,419,867)	-	-	(3,419,867)

합 계	108,511	(3,419,867)	12,861	(40,955)	(3,339,450)

23. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

I. 기타수익

외환차익	184,879	251,078	85,634	116,163

외화환산이익	27,958	154,818	236,572	196,476

유형자산처분이익	-	853	-	35,018

채무면제이익	-	-	236,719	236,719

잡이익	5,252	16,983	38,895	43,835

소 계	218,089	423,732	597,820	628,211

II. 기타비용

외환차손	(12,322)	(13,039)	(2,054)	(75,019)

외화환산손실	(31,871)	(34,241)	-	-

기부금	(380)	(690)	(153)	(433)

잡손실	-	-	(5,651)	(5,667)

소 계	(44,573)	(47,970)	(7,858)	(81,119)

III. 순기타수익(비용)(Ⅰ+Ⅱ)	173,516	375,762	589,962	547,092

24. 관계기업투자손익 당반기와 전반기의 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

지분법이익	422,009	304,678

25. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	-	-

해외원천소득에 대한 법인세부담액	751,561	905,440

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용	751,561	905,440

26. 주당이익(1) 기본주당이익

당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익	862,870,265	2,901,008,871	1,360,887,295	2,382,681,331

가중평균유통보통주식수	19,543,877주	19,543,877주	19,543,877주	19,543,877주

기본주당이익	44	148	70	122

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당반기

구 분	기간	유통보통주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	2019. 1. 1 ~ 2019. 6.30	19,543,877	181	3,537,441,737

(*) 가중평균유통보통주식수 : 3,537,441,737 ÷ 181일 = 19,543,877② 전반기

구 분	기간	유통보통주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	2018. 1. 1 ~ 2018. 6.30	19,543,877	181	3,537,441,737

(*) 가중평균유통보통주식수 : 3,537,441,737 ÷ 181일 = 19,543,877

(3) 희석주당이익당반기말과 전반기말 현재 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

종속기업	(주)블록체인인사이드, 농업회사법인 엠팜(주), (주)스타일어시스트	(주)블록체인인사이드, 농업회사법인 엠팜(주)

관계기업	Game Cafe Services, Inc.(주)플레이북스, (주)엠게임스튜디오	Game Cafe Services, Inc.(주)플레이북스, (주)엠게임스튜디오

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	(주)블록체인인사이드	임대료수입	110,487	78,565

유형자산 매각	-	681,832

농업회사법인 엠팜(주)	임대료수입	180	157

유형자산 매각	-	90,000

(주)스타일어시스트	유형자산 매각	20	-

관계기업	Game Cafe Services, Inc.	매출	540,077	2,830,259

(주)엠게임스튜디오	임대료수입	198	198

기타특수관계자	임직원	이자수익	1,958	740

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기말	전기말

매출채권	미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금

종속기업	(주)블록체인인사이드	-	603,286	40,000	-	526,628	-

관계기업	Game Cafe Services, Inc.	96,986	-	-	1,025,752	-	-

기타특수관계자	임직원	-	-	91,800	-	-	74,200

합 계	96,986	603,286	131,800	1,025,752	526,628	74,200

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)블록체인인사이드	40,000	-	-	-

기타특수관계자	임직원	20,000	2,400	-	-

합 계	60,000	2,400	-	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	임직원	169,000	114,800	-	-

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공처	보증내용	제공받은보증금액	차입금 및 약정금액

약정금액	차입금액

대표이사	(주)신한은행	차입금 및 차입약정 지급보증	6,960,000	5,800,000	1,013,000

(7) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	588,730	452,593

퇴직급여	11,489	66,930

합 계	600,219	519,523

상기의 주요경영진은 등기여부에 관계없이 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다.

28. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	약정한도	차입액

(주)신한은행	일반자금대출	5,800,000	1,013,000

KEB하나은행	일반자금대출	1,000,000	-

농협은행(주)	일반자금대출	1,500,000	-

한국수출입은행	일반자금대출	2,000,000	1,000,000

합 계	10,300,000	2,013,000

(2) 당반기말 현재 당사는 해외 다수의 퍼블리싱업체에 게임서비스권을 부여하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 당반기말 현재 당사는 다수의 게임개발사들과 게임서비스권 매입계약 등을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 관련 게임에서 발생하는 수익의 일정비율을 지급하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사는 개인정보누출배상책임보험(한도 : 1,000백만원)과 회사 및 임원배상책임보험(한도 : 3,000백만원) 및 단체안심상해보험(한도 : 1,605백만원)을 가입하고 있습니다.

29. 금융위험 관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 등), 유동성위험 및신용위험과 같은 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(1) 환율변동위험당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 외화금융자산의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	1,142,732	(1,142,732)	940,326	(940,326)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 변동이자율 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

법인세비용차감전순이익	(5,065)	5,065	-	-

(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 ~ 5년

차입금	2,013,000	2,047,162	2,047,162	-

장ㆍ단기미지급금	2,429,381	2,429,381	2,369,381	60,000

미지급비용	884,783	884,783	884,783	-

리스부채	120,000	120,000	120,000	-

임대보증금	305,500	305,500	-	305,500

합 계	5,752,664	5,786,826	5,421,326	365,500

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 ~ 5년

차입금	2,913,000	2,958,193	2,958,193	-

장ㆍ단기미지급금	1,817,104	1,817,104	1,757,104	60,000

미지급비용	808,152	808,152	808,152	-

임대보증금	305,500	305,500	-	305,500

합 계	5,843,756	5,888,949	5,523,449	365,500

(4) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	9,023,367	8,547,311

당기손익공정가치측정금융자산	2,427,215	-

매출채권	3,756,334	4,828,996

기타수취채권	1,481,780	1,161,505

보증금	39,978	39,978

합 계	16,728,674	14,577,790

② 손상차손당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	장부금액	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과

매출채권	4,920,109	3,755,164	6,144	1,158,801	5,876,081	4,763,405	134,189	978,487

대손충당금	(1,163,775)	(1,902)	(3,072)	(1,158,801)	(1,047,085)	(1,503)	(67,095)	(978,487)

합 계	3,756,334	3,753,262	3,072	-	4,828,996	4,761,902	67,094	-

당반기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	1,047,085	-	735,438	-

설정액(환입액)	116,690	-	311,647	-

기말금액	1,163,775	-	1,047,085	-

(5) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	9,023,367	-	9,023,367

장ㆍ단기금융자산	2,427,215	2,218,203	-	-	4,645,418

매출채권	-	-	3,756,334	-	3,756,334

기타수취채권	-	-	1,481,780	-	1,481,780

보증금	-	-	39,978	-	39,978

합 계	2,427,215	2,218,203	14,301,459	-	18,946,877

금융부채:

차입금	-	-	-	2,013,000	2,013,000

장ㆍ단기미지급금	-	-	-	2,429,381	2,429,381

미지급비용	-	-	-	884,783	884,783

리스부채	-	-	-	120,000	120,000

임대보증금	-	-	-	305,500	305,500

합 계	-	-	-	5,752,664	5,752,664

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	8,547,311	-	8,547,311

장ㆍ단기금융자산	-	2,713,085	-	-	2,713,085

매출채권	-	-	4,828,996	-	4,828,996

기타수취채권	-	-	1,161,505	-	1,161,505

보증금	-	-	39,978	-	39,978

합 계	-	2,713,085	14,577,790	-	17,290,875

금융부채:

차입금	-	-	-	2,913,000	2,913,000

장ㆍ단기미지급금	-	-	-	1,817,104	1,817,104

미지급비용	-	-	-	808,152	808,152

임대보증금	-	-	-	305,500	305,500

합 계	-	-	-	5,843,756	5,843,756

(6) 금융상품의 공정가치

① 공정가치와 장부금액당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	2,427,215	2,427,215	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산(*)	2,110,156	2,110,156	2,362,829	2,362,829

소 계	4,537,371	4,537,371	2,362,829	2,362,829

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	9,023,367	9,023,367	8,547,311	8,547,311

매출채권	3,756,334	3,756,334	4,828,996	4,828,996

기타수취채권	1,481,780	1,481,780	1,161,505	1,161,505

보증금	39,978	39,978	39,978	39,978

소 계	14,301,459	14,301,459	14,577,790	14,577,790

금융자산 합계	18,838,830	18,838,830	16,940,619	16,940,619

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

차입금	2,013,000	2,013,000	2,913,000	2,913,000

장ㆍ단기미지급금	2,429,381	2,429,381	1,817,104	1,817,104

미지급비용	884,783	884,783	808,152	808,152

리스부채	120,000	120,000	-	-

임대보증금	305,500	305,500	305,500	305,500

금융부채 합계	5,752,664	5,752,664	5,843,756	5,843,756

(*) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 공정가치로 계상한 금융자산은 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산	-	2,247,215	180,000	2,427,215

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,110,156	-	-	2,110,156

합 계	2,110,156	2,247,215	180,000	4,537,371

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,362,829	-	-	2,362,829

③ 원가로 측정되는 금융상품당반기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액

ONGAME ENTRETENIMENTO S.A.	350,256	108,047

당사는 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 최선의 공정가치로 간주하여 원가를 공정가치로 측정하였으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 다만, 당반기 중 손상징후가 발견되어 242,209천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

30. 영업부문(1) 당사는 게임 소프트웨어 개발 및 공급의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 매출처는 국내와 해외로 구분되며, 당반기와 전반기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	6,943,336	6,341,387

해외	10,978,873	7,273,119

합 계	17,922,209	13,614,506

(2) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 각각 2개사와 3개사입니다. 당반기 중 단일고객에 대한 매출은 각각 4,918백만원, 3,151백만원이며, 전반기 중 단일고객에 대한 매출은 각각 3,165백만원, 2,138백만원, 1,429백만원입니다.

31. 영업활동에서 창출된 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동에서 창출된 현금흐름	4,867,091	1,788,865

1. 반기순이익	2,901,009	2,382,681

2. 조정	1,537,327	1,530,144

퇴직급여	241,502	274,828

감가상각비	436,124	287,140

투자부동산감가상각비	56,691	46,566

무형자산상각비	526,344	563,388

대손상각비	116,690	306,090

이자비용	33,228	40,955

외화환산손실	34,241	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	58,739	9,300

법인세비용	751,561	905,440

이자수익	(35,398)	(12,861)

기타금융수익	(76,957)	(19,539)

외화환산이익	(154,818)	(196,476)

유형자산처분이익	(853)	(35,018)

지분법이익	(422,009)	(304,678)

채무면제이익	-	(236,719)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	(65)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(27,758)	(98,207)

3. 자산 및 부채의 증감	428,755	(2,123,960)

매출채권및기타수취채권의 감소(증가)	690,026	(1,144,570)

재고자산의 증가	(21,152)	-

기타유동자산의 감소(증가)	(430,981)	55,539

기타유동금융부채의 증가(감소)	691,754	(158,425)

기타유동부채의 감소	(460,203)	(819,986)

퇴직금의 지급	(40,689)	(94,749)

사외적립자산의 감소	-	38,231

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	180,000	-

유형자산 처분 관련 미수금 변동	-	50,015

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	차입	상환	비현금거래	반기말

단기차입금	2,913,000	197,043	(1,097,043)	-	2,013,000

리스부채	-	-	(90,000)	210,000	120,000

합 계	2,913,000	197,043	(1,187,043)	210,000	2,133,000