엠게임 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 1분기말 2018년 03월 31일 현재
제 18(전) 기말 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 엠게임

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 엠게임(이하 "당사"라 함)은 1999년 12월 28일 설립되어 온라인 정보제공, 게임 소프트웨어 개발 및 공급 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다.

당사는 2008년 12월 19일 코스닥시장(KOSDAQ)에 등록한 등록법인으로서 당분기말 현재 납입자본금은 9,771,939원이며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

손승철	2,759,248	14.12	2,759,248	14.12

권이형	333,835	1.71	333,835	1.71

조인한	321,880	1.65	321,880	1.65

기타	16,128,914	82.52	16,128,914	82.52

합계	19,543,877	100.00	19,543,877	100.00

(2) 종속기업 현황당분기말 현재 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요사업	결산일	지분율

당분기말	전기말

(주)블록체인인사이드	대한민국	소프트웨어개발 및 전자상거래업	12월 31일	66.67%	-

농업회사법인 엠팜 주식회사	대한민국	곡물 및 기타 식량작물 재배업	12월 31일	90.00%	-

(3) 당분기 중 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)블록체인인사이드	812,869	99,163	-	(36,294)

농업회사법인 엠팜 주식회사	290,308	91,051	-	(743)

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

(3) 암호화폐(재고자산) 연결실체는 회사가 보유하고 있는 암호화폐에 대하여 한국채택국제회계기준에 적용 가능한 기준서가 없으므로 재무회계 개념체계에 따른 회사의 회계 정책을 적용하였습니다. 암호화폐가 재무회계개념체계의 자산의 개념(과거의 거래나 사건의 결과로서 현재 기업실체에 의해 지배되고 미래의 경제적 효익을 창출할 것으로 기대되는 자원)을 충족한다고 판단하여 자산으로 인식하였습니다. 연결실체는 암호화폐를 총평균법을 적용하여 취득원가를 산정하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 연결① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.② 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

④ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 이로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 일로 적용하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 다만, 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

또한, 2018년 3월 31일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 없으며, 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체의 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

금융자산	후속측정

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 연결실체의 연결재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	6,891,757	6,891,757

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	3,928,959	3,928,959

장기금융상품	매도가능금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	4,318,284	4,318,284

총 금융자산	15,139,000	15,139,000

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금성자산으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

1) 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

2) 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

4) 새로운 손상모형의 영향 2018년 3월 31일 기준 연결실체의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

5) 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다. - 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	28,908	6,869

요구불예금	6,862,849	7,406,345

합계	6,891,757	7,413,214

5. 매출채권 및 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

매출채권:

매출채권	4,435,850	4,134,853

대손충당금	(883,111)	(735,438)

소계	3,552,739	3,399,415

기타수취채권:

미수수익	-	1,375

미수금	129,120	11,174

단기대여금	240,000	240,000

미수법인세	7,100	6,365

소계	376,220	258,914

합계	3,928,959	3,658,329

6. 장ㆍ단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	3,207,933	-	2,151,224	-

매도가능금융자산	-	4,318,284	10,000	6,404,566

합계	3,207,933	4,318,284	2,161,224	6,404,566

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동자산	비상장주식

브이알테마파크문화산업(주)(*)	0.00	100.00	-	-	10,000	10,000

비유동자산	상장주식

(주)옴니텔	3.77	3.95	3,000,001	3,968,028	3,000,001	6,054,310

비상장주식

ONGAME ENTRETENIMENTO S.A.	8.50	8.50	350,256	350,256	350,256	350,256

합계	3,350,257	4,318,284	3,360,257	6,414,566

(*) 브이알테마파크문화산업(주)는 문화산업진흥기본법에 근거하여 설립된 특수목적회사로서, 콘텐츠진흥원사업관리규칙에 의거하여 문화체육관광부로부터 사업비 지원을 받아 사업을 수행하기 위한 필수사항으로 설립되었습니다. 따라서 연결실체가 지분율을 100%가지고 있다고 하여도 기업회계기준 제 1110호 문단 7의 피투자자를 지배하는 경우에 해당하지 않는다고 판단하였으며, 이에 따라 연결제무제표 작성대상 종속기업에 포함하지 않았습니다. 브이알테마파크문화산업(주)는 현재 청산완료했습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (4) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

과목	회사명	당분기

기초잔액	평가로 인한 증(감)액	처분으로 인한증(감)액	기말잔액

매도가능금융자산평가손익	(주)옴니텔	3,054,309	(2,086,283)	-	968,026

(단위 : 천원)

과목	회사명	전기

기초잔액	평가로 인한 증(감)액	처분으로 인한증(감)액	기말잔액

매도가능금융자산평가손익	(주)옴니텔	(40,052)	3,094,361	-	3,054,309

7. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Game Cafe Services, Inc.	29.00	100,385	1,994,252	100,385	1,811,857

(주)엠게임스튜디오(*)	29.00	145,000	-	145,000	-

(주)플레이북스(*)	48.00	192,000	-	192,000	-

합계	437,385	1,994,252	437,385	1,811,857

(*) 연결실체가 지배력을 보유하고 있지 않아 관계기업으로 분류하여 지분법을 적용하였으나, 장부금액이 영("0") 이하로 감소되어 지분법적용이 중지되었습니다

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기

기초 장부가액	지분법손익	지분법 자본변동	기말 장부가액

Game Cafe Services, Inc.	1,811,857	190,875	(8,480)	1,994,252

(단위 : 천원)

회사명	전기

기초 장부가액	지분법손익	지분법 자본변동	기말 장부가액

Game Cafe Services, Inc.	1,818,646	188,664	(195,453)	1,811,857

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자차액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

Game Cafe Services, Inc.	183,190	183,190

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매 출 액	당기순손익	총포괄손익

Game Cafe Services, Inc.	7,049,852	804,811	2,504,729	658,190	658,190

8. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,077,445	-	2,077,445	2,077,445	-	2,077,445

건물	3,725,295	(801,001)	2,924,294	3,725,295	(777,718)	2,947,577

합계	5,802,740	(801,001)	5,001,739	5,802,740	(777,718)	5,025,022

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초장부금액	감가상각비	대체	기말장부금액

토지	2,077,445	-	-	2,077,445

건물	2,947,577	(23,283)	-	2,924,294

합계	5,025,022	(23,283)	-	5,001,739

(단위 : 천원)

과목	전기

기초장부금액	감가상각비	대체(*)	기말장부금액

토지	2,081,970	-	(4,525)	2,077,445

건물	3,048,676	(93,132)	(7,967)	2,947,577

합계	5,130,646	(93,132)	(12,492)	5,025,022

(*) 전기 중 유형자산으로 대체되었습니다. (3) 전기말 현재 투자부동산 토지와 건물에 대한 개별공시지가 및 지방세 시가표준액은 각각 1,326,566천원과 2,470,148천원입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	102,043	85,188

임대원가(감가상각비)	(23,283)	(23,336)

합계	78,760	61,852

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및손상누계액	장부금액

토지	4,917,568	-	4,917,568	4,951,373	-	4,951,373

건물	5,459,644	(587,164)	4,872,480	5,459,644	(549,492)	4,910,152

구축물	880,815	(44,041)	836,774	880,815	(33,031)	847,784

기계장치	954,008	(147,081)	806,927	175,906	(84,239)	91,667

차량운반구	299,619	(105,510)	194,109	299,619	(90,907)	208,712

기타의유형자산	2,630,682	(2,082,823)	547,859	2,415,136	(2,045,863)	369,273

건설중인자산	11,298	-	11,298	-	-	-

합계	15,153,634	(2,966,619)	12,187,015	14,182,493	(2,803,532)	11,378,961

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초장부금액	취득가액	처분장부금액	감가상각비(*1)	기말장부금액

토지	4,951,373	1,607	(35,412)	-	4,917,568

건물	4,910,152	-	-	(37,672)	4,872,480

구축물	847,784	-	-	(11,010)	836,774

기계장치	91,667	841,554	(60,808)	(65,486)	806,927

차량운반구	208,712	-	-	(14,603)	194,109

기타의유형자산	369,273	249,843	-	(71,257)	547,859

건설중인자산	-	11,298	-	-	11,298

합계	11,378,961	1,104,302	(96,220)	(200,028)	12,187,015

(*1) 유형자산 감가상각비 200,028천원과 투자부동산 감가상각비 23,283천원 합계액 223,311천원은 영업비용 73,641천원과 경상연구개발비 88,298천원, 재고자산 61,372천원으로 계상되어 있습니다.

(단위 : 천원)

과목	전기

기초장부금액	취득가액	처분장부금액	감가상각비(*1)	대체(*2)	기말장부금액

토 지	4,946,847	-	-	-	4,526	4,951,373

건 물	3,537,332	-	-	(141,274)	1,514,094	4,910,152

구축물	-	-	-	(33,031)	880,815	847,784

기계장치	41,298	70,371	(3)	(19,999)	-	91,667

차량운반구	4,393	233,658	(3,039)	(26,300)	-	208,712

기타의유형자산	10,603	375,176	-	(16,506)	-	369,273

건설중인자산	1,914,106	472,834	-	-	(2,386,940)	-

합계	10,454,579	1,152,039	(3,042)	(237,110)	12,495	11,378,961

(*1) 유형자산 감가상각비 237,110천원과 투자부동산 감가상각비 93,132천원 합계액 330,242천원은 영업비용 180,318천원과 경상연구개발비 149,924천원으로 계상되어 있습니다. (*2) 전기 중 토지, 건물과 구축물의 대체증가액은 건설중인자산 및 투자부동산에서 대체된 것입니다

(3) 당분기와 전분기의 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	298	14,494

자본화이자율	2.71%	3.13%

(4) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험가입내역	부보자산	보험회사	부보금액

화재보험	기계장치등	삼성화재해상보험㈜	700,000

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

취득가액	감가상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및 손상누계액	장부금액

개발비	14,929,166	(14,929,166)	-	14,929,166	(14,929,166)	-

산업재산권	30,460	(29,037)	1,423	30,460	(28,915)	1,545

소프트웨어	6,145,933	(6,081,648)	64,285	6,144,293	(6,066,471)	77,822

기타의무형자산	20,227,295	(14,578,707)	5,648,587	20,227,295	(14,265,950)	5,961,345

정부보조금	(810,789)	675,526	(135,264)	(810,789)	634,986	(175,803)

합계	40,522,065	(34,943,032)	5,579,031	40,520,425	(34,655,516)	5,864,909

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초장부금액	취득	상각액(*1)	기말장부금액

산업재산권	1,545	-	(122)	1,423

소프트웨어	77,822	1,640	(15,177)	64,285

기타의무형자산	5,961,345	-	(312,758)	5,648,587

정부보조금	(175,803)	-	40,539	(135,264)

합계	5,864,909	1,640	(287,518)	5,579,031

(*1) 무형자산상각비는 영업비용에 262,102천원과 경상연구개발비에 25,416천원으로 계상되어 있습니다.

(단위 : 천원)

과목	전기

기초장부금액	취득	상각액(*1)	기말장부금액

산업재산권	2,033	-	(488)	1,545

소프트웨어	131,876	9,098	(63,152)	77,822

기타의무형자산	7,212,377	-	(1,251,032)	5,961,345

정부보조금	(337,961)	-	162,158	(175,803)

합계	7,008,325	9,098	(1,152,514)	5,864,909

(*1) 무형자산상각비는 영업비용에 1,051,740천원과 경상연구개발비에 100,774천원으로 계상되어 있습니다

11. 담보 및 지급보증(1) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공이유	약정금액	차입금액	담보권자

토지 및 건물	1,021,445	1,500,000	차입금에 대한 근저당설정	1,500,000	-	농협은행

투자부동산	3,533,566

토지 및 건물	6,211,447	5,570,000	차입금에 대한 근저당설정	5,800,000	1,013,000	㈜신한은행

투자부동산	1,305,025

합계	12,071,483	7,070,000	7,300,000	1,013,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공처	보증내용	제공받은보증금액	차입금 및 약정금액

약정금액	차입금액

기술신용보증기금	신한은행	차입금 및 차입약정 지급보증	1,020,000	1,200,000	1,200,000

대표이사	216,000

대표이사	신한은행	차입금 및 차입약정 지급보증	6,960,000	5,800,000	1,013,000

대표이사	KEB하나은행	차입금 및 차입약정 지급보증	1,200,000	1,000,000	-

대표이사	산업은행	차입금 및 차입약정 지급보증	1,600,000	1,600,000	-

서울보증보험	-	보증보험	643,850	-	-

합계	11,639,850	9,600,000	2,213,000

12. 기타자산과 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	39,978	-	39,978

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	284,027	-	166,376	-

미지급비용	931,235	-	823,073	-

장기미지급금	-	296,719	-	296,719

임대보증금	-	305,500	-	305,500

합계	1,215,262	602,219	989,449	602,219

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

단기차입금	2,200,000	2,200,000

장기차입금	1,013,000	1,013,000

합계	3,213,000	3,213,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)신한은행	일반자금대출	2.84 ~ 3.35	1,200,000	2,200,000

한국수출입은행	일반자금대출	2.05	1,000,000	-

합계	2,200,000	2,200,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)신한은행	일반자금대출	2.74	1,013,000	1,013,000

차감 : 유동성대체	-	-

장기차입금	1,013,000	1,013,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금액

2019년	1,013,000

14. 신주인수권부사채 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채 내역은 없습니다.

15. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,894,586	1,774,257

사외적립자산의 공정가치	(290,014)	(328,221)

재무상태표에 인식된 금액	1,604,572	1,446,036

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초 확정급여채무	1,774,257	1,509,109

당기근무원가	126,034	469,976

이자비용	14,495	44,223

확정급여채무의 재측정요소	63,472	21,386

퇴직급여지급액	(83,672)	(270,437)

기말 확정급여채무	1,894,586	1,774,257

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	328,221	325,209

사외적립자산의 이자수익	3,114	11,305

사외적립자산의 재측정요소	(3,090)	(8,293)

퇴직급여지급액	(38,231)	-

기말 사외적립자산의 공정가치	290,014	328,221

(4) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	126,034	117,494

순이자원가	11,381	8,230

합계	137,415	125,724

(5) 당분기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

할인율	3.52%	3.40%

평균임금인상률	5.30%	5.30%

(6) 당분기말과 전기말 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 각각 9.58년 및 9.62년입니다.(7) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1% p 증가	1% p 감소

할인율	(274,657)	59,353

평균임금인상률	54,311	(273,591)

16. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500	500

발행한 주식수	19,543,877	19,543,877

자본금	9,771,938,500	9,771,938,500

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자 본 금	주식발행초과금	발행주식수	자 본 금	주식발행초과금

기초잔액	19,543,877	9,771,939	29,993,412	19,107,750	9,553,875	28,404,063

유상증자	-	-	-	436,127	218,064	1,589,349

기말잔액	19,543,877	9,771,939	29,993,412	19,543,877	9,771,939	29,993,412

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,993,412	29,993,412

기타자본잉여금	3,562	3,562

합계	29,996,974	29,996,974

17. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	968,026	3,054,309

관계기업투자주식자본변동	(69,348)	(60,869)

합계	898,678	2,993,440

18. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

미처리결손금	(7,406,852)	(8,307,724)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(8,307,724)	(10,910,319)

당기순이익	967,435	2,632,274

순확정급여부채의 재측정요소	(66,563)	(29,679)

기말금액	(7,406,852)	(8,307,724)

19. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

급여	718,145	717,798

퇴직급여	71,812	68,539

복리후생비	62,678	85,929

여비교통비	34,206	19,899

접대비	46,977	41,870

통신비	7,468	86,557

수도광열비	4,712	13,096

세금과공과	9,855	5,234

감가상각비	73,641	31,643

임차료	7,657	2,387

수선비	1,345	1,733

보험료	2,473	3,546

차량유지비	3,875	8,546

경상연구개발비	1,603,127	1,392,296

교육훈련비	97	129

도서인쇄비	998	700

소모품비	34,191	13,753

지급수수료	2,401,523	2,790,989

광고선전비	40,739	43,233

대손상각비	147,673	-

건물관리비	1,747	2,654

협회비	7,370	4,800

무형자산상각비	262,101	269,488

합 계	5,544,410	5,604,819

20. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

I. 금융수익

이자수익	5,027	14,537

매도가능금융자산처분이익	65	-

소계	5,092	14,537

II. 금융비용

이자비용	(28,529)	(99,196)

소계	(28,529)	(99,196)

III. 순금융비용( I + II )	(23,437)	(84,659)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타부채상각후원가	합계

당기손익 인식:

이자수익	5,027	-	-	5,027

매도가능금융자산처분이익	-	65	-	65

이자비용	-	-	(28,529)	(28,529)

소계	5,027	65	(28,529)	(23,437)

기타포괄손익 인식:

매도가능금융자산평가손익	-	(2,086,283)	-	(2,086,283)

합계	5,027	(2,086,218)	(28,529)	(2,109,720)

(단위: 천원)

과목	전분기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타부채상각후원가	합계

당기손익 인식:

이자수익	14,537	-	-	14,537

이자비용	-	-	(99,196)	(99,196)

소계	14,537	-	(99,196)	(84,659)

기타포괄손익 인식:

매도가능금융자산평가손익	-	(22,981)	-	(22,981)

합계	14,537	(22,981)	(99,196)	(107,640)

21. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

I. 기타수익

외환차익	30,529	18,864

외화환산이익	3,118	374

대손충당금환입	-	361,822

유형자산처분이익	88	-

잡이익	4,941	6,968

소계	38,676	388,028

II. 기타비용

외환차손	(72,965)	(157,987)

외화환산손실	(43,215)	(444,587)

유형자산처분손실	(4,735)	-

기부금	(280)	(420)

잡손실	(16)	(5)

소계	(121,211)	(602,999)

Ⅲ. 순기타비용(Ⅰ+Ⅱ)	(82,535)	(214,971)

22. 관계기업투자손익 당분기와 전분기의 관계기업투자손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기	비고

지분법손익	190,875	693,621	주석 7참조

23. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

해외원천소득에 대한 법인세부담액	456,638	476,238

법인세비용	456,638	476,238

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,411,901	1,412,558

적용세율에 따른 세부담액	-	-

조정사항:

해외원천소득에 대한 법인세부담액	456,638	476,238

소 계	456,638	476,238

법인세비용	456,638	476,238

유효세율	32.34%	33.71%

24. 주당이 익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 또는 주식수

당분기	전분기

지배주주순이익	967,435,215	936,319,835

가중평균유통보통주식수(*)	19,543,877	19,107,750

기본주당이익	50	49

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

당분기

구분	기간	유통주식수	가중치	적수

기초	2018.01.01~2018.03.31	19,543,877	90	1,758,948,930

합계	90	1,758,948,930

가중평균유통주식수 : 1,758,948,930 ÷ 90 일 = 19,543,877 주

전분기

구분	기간	유통주식수	가중치	적수

기초	2017.01.01~2017.03.31	19,107,750	90	1,719,697,500

합계	90	1,719,697,500

가중평균유통주식수 :1,719,697,500 ÷ 90일 = 19,107,750주 (2) 희석주당이익 당분기말과 전기말 현재 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 25. 특수관계자 (1) 당분기말과 전분기말 현재의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전분기말

관계기업	Game Cafe Services, Inc, (주)플레이북스, (주)엠게임스튜디오	Game Cafe Services, Inc, (주)플레이북스, (주)엠게임스튜디오

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	거래유형	당분기	전분기

(주)엠게임스튜디오	임대료수입	99	99

Game Cafe Services, Inc.	매출	1,198,046	1,590,178

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

매출채권	미수금	선수금	매출채권	미수금

Game Cafe Services, Inc.	75,117	-	639,359	331,556	-

(주)엠게임스튜디오	-	36	-	-	36

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공처	보증내용	제공받은보증금액	차입금 및 약정금액

약정금액	차입금액

대표이사	신한은행	차입금 및 차입약정 지급보증	216,000	1,200,000	1,200,000

대표이사	신한은행	차입금 및 차입약정 지급보증	6,960,000	5,800,000	1,013,000

대표이사	KEB하나은행	차입금 및 차입약정 지급보증	1,200,000	1,000,000	-

대표이사	산업은행	차입금 및 차입약정 지급보증	1,600,000	1,600,000	-

합계	9,976,000	9,600,000	2,213,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	233,297	271,967

퇴직급여	63,418	10,971

합계	296,715	282,938

26. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내역	당분기말

약정한도	차입액

신한은행	일반자금대출	7,000,000	2,213,000

KEB하나은행	일반자금대출	1,000,000	-

농협은행	일반자금대출	1,500,000	-

한국산업은행	일반자금대출	1,600,000	-

한국수출입은행	일반자금대출	2,000,000	1,000,000

합계	13,100,000	3,213,000

(2) 당분기말 현재 연결실체는 해외 다수의 퍼블리싱업체에 게임서비스권을 부여하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 당분기말 현재 연결실체는 다수의 게임개발사들과 게임서비스권 매입계약 등을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 관련 게임에서 발생하는 수익의 일정비율을 지급하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 개인정보누출배상책임보험(한도 : 10억원)과 회사및임원배상책임보험(한도 : 30억원) 및 단체안심상해보험(한도 : 19.05억원) 을 가입하고 있습니다.

27. 금융위험 관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 등), 유동성위험 및 신용위험과 같은 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(1) 환율변동위험 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말와 전분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 외화금융자산의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	926,904	(926,904)	768,925	(768,925)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 변동이자율차입금의 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

법인세비용차감전순이익	-	-	(9,500)	9,500

(3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말

장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 ~ 5년

차입금	3,213,000	3,292,573	2,258,585	1,033,988

장ㆍ단기미지급금	1,592,777	1,592,777	1,296,058	296,719

미지급비용(미지급이자)	931,235	931,235	931,235	-

임대보증금	305,500	305,500	-	305,500

합계	6,042,512	6,122,085	4,485,878	1,636,207

(4) 신용위험 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	6,862,849	7,406,345

단기금융상품	3,207,933	2,151,224

매출채권	4,435,850	3,399,415

기타수취채권	369,120	252,549

보증금	39,978	39,978

합계	14,915,730	13,249,511

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

② 손상차손 당분기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	장부금액	6개월이하	6개월~1년	1년초과

매출채권	4,435,850	3,485,649	145,301	804,900

대손충당금	(883,111)	(5,561)	(72,650)	(804,900)

합계	3,552,739	3,480,088	72,651	-

당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권(*)	매출채권	기타채권(*)

기초	735,438	-	1,282,624	-

설정액(상각비)	147,673	-	(50,082)	-

제각된 채권의 회수	-	-	-	216,594

제각액	-	-	(497,104)	-

제각채권 환입	-	-	-	(216,594)

기말잔액	883,111	-	735,438	-

(*) 기타채권은 미수금 및 장ㆍ단기대여금입니다.

(5) 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가 측정금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	6,891,757	-	-	6,891,757

장ㆍ단기금융자산	3,207,933	4,318,284	-	7,526,217

매출채권	3,552,739	-	-	3,552,739

기타수취채권	369,120	-	-	369,120

보증금	39,978	-	-	39,978

합계	14,061,527	4,318,284	-	18,379,811

금융부채:

차입금	-	-	3,213,000	3,213,000

장ㆍ단기미지급금	-	-	1,592,777	1,592,777

미지급비용(미지급이자)	-	-	931,235	931,235

임대보증금	-	-	305,500	305,500

합계	-	-	6,042,512	6,042,512

(단위 : 천원)

과목	전기말

대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	기타부채 상각후원가	합계

금융자산:

현금및현금성자산	7,413,214	-	-	7,413,214

장ㆍ단기금융자산	2,151,224	6,414,566	-	8,565,790

매출채권	3,399,415	-	-	3,399,415

기타수취채권	252,549	-	-	252,549

보증금	39,978	-	-	39,978

합계	13,256,380	6,414,566	-	19,670,946

금융부채:

차입금	-	-	3,213,000	3,213,000

장ㆍ단기미지급금	-	-	1,632,220	1,632,220

미지급비용(미지급이자)	-	-	5,286	5,286

임대보증금	-	-	305,500	305,500

합계	-	-	5,156,006	5,156,006

(6) 금융상품의 공정가치① 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	4,318,284	4,318,284	6,414,566	6,414,566

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	6,891,757	6,891,757	7,413,214	7,413,214

장ㆍ단기금융상품	7,526,217	7,526,217	2,151,224	2,151,224

매출채권	3,552,739	3,552,739	3,399,415	3,399,415

기타수취채권	369,120	369,120	252,549	252,549

보증금	39,978	39,978	39,978	39,978

합계	22,698,095	22,698,095	19,670,946	19,670,946

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

차입금	3,213,000	3,213,000	3,213,000	3,213,000

장ㆍ단기미지급금	1,592,777	1,592,777	1,632,220	1,632,220

미지급비용(미지급이자)	931,235	931,235	5,286	5,286

임대보증금	305,500	305,500	305,500	305,500

합계	6,042,512	6,042,512	5,156,006	5,156,006

② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	3,968,028	-	-	3,968,028

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	6,054,310	-	-	6,054,310

③ 원가로 측정되는 금융상품 당기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산

브이알테마파크문화산업전문회사	-	10,000

ONGAME ENTRETENIMENTO S.A.	350,256	350,256

합계	350,256	360,256

연결실체는 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 향후 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

28. 영업부문 연결실체는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업수익	비율	영업수익	비율

국내	3,279,402	48%	2,843,107	43%

해외	3,592,007	52%	3,780,280	57%

합계	6,871,409	100%	6,623,387	100%

29. 현금흐름에 관한 사항(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	1,561,667	1,931,314

가. 당기순이익	955,263	936,320

나. 조정	1,129,860	425,132

감가상각비	200,028	34,201

투자부동산상각비	23,283	23,336

무형자산상각비	287,518	292,205

퇴직급여	137,414	125,723

대손상각비(환입)	147,673	-

이자비용	28,529	99,196

유형자산처분손실	4,735	-

외화환산손실	43,215	444,587

법인세비용	456,638	476,238

매도가능금융자산처분이익	(65)	-

이자수익	(5,027)	(14,537)

대손충당금환입	-	(361,822)

외화환산이익	(3,118)	(374)

유형자산처분이익	(88)	-

지분법이익	(190,875)	(693,621)

다. 자산 및 부채의 증감	(523,456)	569,862

매출채권및기타수취채권의 감소(증가)	(613,342)	138,396

선급금의 감소(증가)	3,284	(50,283)

선급비용의 감소(증가)	36,063	(80,348)

미지급금의 증가(감소)	179,766	601,636

선수금의 증가(감소)	47,971	(113,202)

기타유동부채의 증가(감소)	(26,484)	75,927

퇴직금의 지급	(45,441)	(2,264)

재고자산의 감소(증가)	(105,273)	-

(2) 비현금거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래내용	당분기	전분기

유형자산 취득대금의 미지급	-	170,613

유형자산 처분대금의 미수금	35,500	-

건설중인자산에서 본계정으로의 계정 대체	-	2,386,940

투자부동산에서 유형자산으로 대체	-	12,492

매출채권및기타수취채권과 대손충당금의 상계	-	497,104

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	당기말

단기차입금	2,200,000	-	2,200,000

장기차입금	1,013,000	-	1,013,000

임대보증금	305,500	-	305,500

합계	3,518,500	-	3,518,500