에스피지 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성1) 산업 개요전통적인 유도 전동기(이하 '모터'라 함)의 활용에서부터 최근에는 OA기기 등 기어드 모터에 이르기까지 회전기기에서는 필수적으로 모터가 사용됩니다. 이에 따라 모터 산업은 모든 산업의 근간이면서 응용요소 및 필요요소로써 활용되어지는 기본적이면서도 핵심적인 부품산업입니다. 이처럼 소형 모터는 전기전자제품의 구동에 있어 핵심부품으로 '70~'80년대에는 선풍기, 세탁기, 냉장고용 AC모터, 카세트용의 DC모터를 중심으로 성장해 왔으며, 80년대 중반 VCR을 중심으로 한 영상기기, FDD, HDD 등 컴퓨터 데이터 기록장치용의 브러쉬리스 DC모터(BLDC 모터), 스테핑 모터의 기술발전이 급격하게 이루어져 현재는 복합화 된 멀티미디어 산업을 뒷받침하고 있습니다. 더욱이 최근에는 정보기기, 계측기, 첨단의료기기에 대한 소형화, 경량화, 다기능화의 요구가 높아지면서 보다 우수한 정밀 제어용 모터가 개발되고 있는 상황으로 모터 산업의 응용범위는 매우 광범위하게 확대되고 있습니다. 2) 소형모터의 정의모터는 전자계 현상을 이용하여 전기에너지를 회전 또는 직선운동에너지로 변환시켜주는 일종의 에너지 변환 장치로써, 이중에서 소형모터는 일반적으로 외경 35mm이하의 DC모터, 출력 100W 미만의 AC모터와 소형화가 가능한 모터를 총칭하여 말하며, 사용용도 구조, 형식, 조건 등이 매우 다양하고 사용목적에 따라 설계, 개발하여 사용되고 있습니다.소형모터는 기계공학, 전기공학, 물리학, 화학이 복합되어 있는 복합성의 특성을 지니고 있으며 특히 Geared motor는 기존의 motor에 Gear Box Set를 부착하여 속도 (speed) 및 토크(torque)를 컨트롤 할 수 있도록 하여 보다 높은 부가가치를 창출합니다. 3) 소형모터의 분류

대분류	중분류	수요분야	수 요 기 기

DC모터	Micro DC모터	A/V 기기	카세트, CD플레이어, 레이저디스크플레이어, 비디오, 프린터, MD, Head Phone Stero

Coreless모터	정밀기기	시계, 카메라, Slide Projector

BLDC모터	가정기기	헤어드라이어, Shaver, 전동 Brusher, Air Cleaner, VCR

Fan모터	사무기기	프린터, Data Recorder, FDD, HDD

Stepping 모터	-	산업기기	소형로봇, 소형공작기계, 조립자동화 기기

사무기기	FDD, HDD, Printer, FAX, 복사기

계측기	기록계

AC모터	AC 서보모터	산업기기	소형로봇, 소형공작기계, 자동화전용기기

동기모터	계측기기	계측기용 팬모터

팬모터	가정기기	냉장고, 에어컨

Linear 모터

Induction모터

주) DC 모터 직류모터라고 하며, +와 -가 일정하게 공급되는 전원을 이용하여 구동되는 모터. Stepping 모터 입력신호의 변화 유·무에 따라 일정하게 각도를 변화하거나 위치를 유지하고 정 지하는 기능의 모터. AC모터 교류모터라고 하며, +와 -의 주기적인 변화로서 형성된 전원을 이용하여 구동되는 모터. (2) 소형모터 산업의 성장성당사의 제품은 중소형 모터에 기어박스(Gear Box)를 장착하고 있으므로 중소형 모터시장의 일부분을 형성하고 있습니다. OA, FA, 정보기기 산업의 고속성장에 따라 정밀 구동부품으로써 정밀 제어용 모터의 수요가 지속적으로 증가하고 있으며, 과거 AC 중심에서 DC, BLDC, 스테핑(Stepping) 모터 등으로 확대 발전되고 있습니다. 또한 최근에는 정보기기, 계측기, 첨단의료기기에 대한 소형화, 경량화, 정밀화, 다기능화의 요구가 높아지면서 보다 우수한 모터가 개발되고 있는 상황으로 모터 산업의 응용범위는 매우 광범위하게 확대되고 있습니다. 이에 따라 모터에 감속 기어박스를 부착하여 토크와 부가가치를 더욱 높이는 기어드 모터의 응용 분야도 다양하게 확대되고 있습니다. 주요 시장의 특징으로는 세트(완성품) 업체들의 해외 생산기지 이전으로 인하여 모터 생산업체들도 저비용을 실현할 목적으로 세트 메이커와 동반하여 해외로 공장을 옮겨가는 추세입니다. 한편, 몇몇 업체를 제외하면 규모의 영세성을 면치 못하고 있는 대다수 소형 모터업체들과 달리 소형 기어드 모터 국내산업은 고효율 및 고부가가치 제품의 개발 요구가 꾸준히 증가하고 있고, 자동화 추세에 따른 새로운 용도 적용 및 개발에 대한 제품화 수요가 늘어나고 있습니다. 특히, 최근 들어 고급 제품의 수요 증대에 힘입어 각광받고 있는 BLDC(Brushless DC) Motor는 브러쉬가 없어 전기적, 기계적 노이즈가 적으며 신뢰성이 높고 고속운전이 가능한 특성을 갖고 있습니다. 이에 BLDC모터는 사무용기기, 가전기기, 전기자동차 등의 서브 및 구동용 모터로 사용이 증가하고 있으며, 산업용에 주요 이용되는 표준 BLDC 기어드 모터 수요 또한 LCD, PDP 등 관련 생산 라인의 정밀화에 힘입어 그 사용용도가 확대되고 있는 추세에 있습니다. 1) 소형 모터 세계시장 현황과 전망소형모터에 대한 공급은 일본업체들이 전세계 생산량의 80% 정도를 차지하고 있으며, 국내업체들은 기술 개발과 R 인력 확충에 힘입어 특화성 제품을 중심으로 세계시장으로 그 입지를 점차 넓혀 가고 있습니다. 최근 들어 소형 모터시장에서 중국으로 대표되는 해외업체들의 약진이 세계시장에서 나타나고 있습니다. 중소형 모터 시장에서 제조업체들은 무한 경쟁에서 살아 남기 위하여 군소업체들끼리 해외시장 정보 및 관련 기술 동향을 공유하려는 움직임이 나타나고 있고, 중형업체들은 특화성 제품과 전문화를 통한 시장 확보에 나서고 있으며, 대형업체들의 경우 가격 경쟁력 확보 및 생산원가 절감을 위하여 해외로 생산기지 이전을 완료하거나 추진 중에 있습니다. 이미 일본업체들의 경우 80년대 중반에 시작된 엔고를 극복하기 위하여 동남아시아와 중국 등지로 생산기지를 90% 이상 이전하였고, 미주지역 업체들 또한 멕시코, 중국 등지로 이전하고 있습니다. 모터의 생산기지 이전은 완성품 제조업체들이 해외로 생산기지를 이전함에 따라 핵심구동부품인 모터 또한 동반 진출하는 경향이 지배적입니다.2) 소형 모터 국내시장의 현황과 전망소형모터의 일부를 차지하고 있는 소형 기어드 모터의 본격적인 개발과 생산은 기어 소재 개발의 지연 및 생산 기술, 자금력의 부족으로 인해 소형 모터보다 뒤늦게 이루어졌습니다. 이에 따라 소형 기어드 모터 제조업체들은 R 규모나 생산성 측면에서 소형 모터업체들보다 더욱 영세한 실정이고 업체별로 양극화 현상이 뚜렷합니다. 소형 기어드 모터는 모터와 기어 박스를 결합하여 물건을 수평/수직 이동시키거나 물리적 힘을 배가 시킴에 따라 기어의 정밀가공 기술이 매우 중요한 특성을 갖고 있습니다. 이는 생산 및 가공 기술이 열악할 경우 제품의 내구성, 진동, 소음 등에 심각한 문제점을 노출시키기 때문입니다. IMF 위기 이후, 환율이 급등하자 대기업들을 비롯한 업체들이 원가 절감을 위하여 일본제 기어드 모터에 의존하던 수급 구조를 당사를 비롯한 시장 지배력이 높은 업체들이 개발한 국산 기어드 모터로 급속히 대체되기 시작하였습니다. 최근에는 일부 고급품을 제외하면 상위 국내업체들의 품질수준이 기술종주국인 일본과 대등한 국면으로 진화하였습니다. 또한, 상대적으로 저렴한 가격과 대등한 품질 수준을 바탕으로 국내시장을 석권한 기술력에 힘입어 고부가가치 제품을 중심으로 점차적으로 세계 시장을 향해 그 영향력을 확대시켜 나갈 것으로 전망됩니다.

범용성 제품의 경우 국내시장에서 일본제품을 상당부분 이겨냈다고 하더라도 여전히 일본이 장악하고 BLDC 모터 등 시장에 대하여 당사를 중심으로 국내외시장 공략이 본격화될 전망입니다.(3) 경기변동의 특성소형모터는 전기전자제품의 구동에 있어 핵심부품으로 `70~`80년대 이후 꾸준히 성장하고 있습니다. 최근에는 정보기기, 계측기, 첨단의료기기에 대한 소형화, 경량화, 다기능화의 요구가 높아지면서 보다 우수한 모터가 개발되고 있는 상황으로 소형 모터 산업의 응용범위는 매우 광범위하게 확대되고 있습니다. 이처럼 광범위한 응용 범위로 인해 경기 변동의 민감도가 다소 낮은 편에 속합니다.(4) 경쟁요소국내 소형 기어드 모터를 제조하는 업체수는 많지 않으며, 업체규모도 매출순위 10위권 정도 이상을 차지하는 업체들이 서로 각축을 벌이고 있으나, 이 업체들 중 매출순위 5위권 이하 업체들은 대부분이 영세성을 면치 못하고 있는 실정으로 업체별 양극화 현상이 뚜렷합니다. 현재 당사가 국내시장 매출순위 1위를 차지하고 있으며, 특히 표준 AC 기어드 모터의 경우 국내 시장 점유율은 약 57%(2015년 기준)를 차지하고 있다고 자체 판단하고 있습니다. 이는 정확한 통계 자료가 아닌 국내 주요업체별 매출액 분석을 통한 개략적 조사 자료에 근거하므로 사실과 다를 수 있으며, 투자에 참고하시기를 바랍니다. 당사가 지난 94년 국산화에 성공한 이후 꾸준히 해외시장에 진출함에 따라 Shaded pole geared motor의 경우 주로 미주시장에서 경쟁력을 겸비하고 있습니다. 또한 Standard AC geared motor의 경우 기술 종주국인 일본을 비롯한 전세계에서 동등한 품질과 높은 가격경쟁력을 바탕으로 해외시장에서 높은 성장세를 보여 왔으며, 향후 전망 또한 밝다고 하겠습니다. 다만, 중국의 범용성 모터제품이 대량생산과 선진국 기술이전으로 세계시장에서 시장잠식이 일어나고 있습니다. 그렇지만 당사가 개발·생산하고 있는 Shaded pole geared motor, Standard AC geared motor 등 기어드 모터 시장의 경우 기술력과 품질면에서 중국제품보다 고품질로 시장에서 평가 받고 있어 당사의 경쟁력은 중국산 저가제품보다 높다고 내부적으로 자체 판단하고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성소형모터를 이루는 원재료는 약 90%이상을 국내에서 조달되고 있기에 원재료 조달이 원활하고 큰 무리없이 진행되고 있습니다. 주요 부품으로는 Diecasting, Rotor, 규소강판, 동선, AL, 베어링, 환봉소재 등이 있고 수급상의 어려움은 없습니다. 다만, 가공 과정에서 부품의 정밀 가공기술을 요하기 때문에 당사의 수입검사실로부터의 원재료 검사를 통하여 품질의 우수성을 보유한 자재를 납품한 업체만이 자원조달업체로서의 거래자격이 주어집니다. 보다 좋은 품질의 구매만이 좋은 제품을 고객에게 공급할수 있다는 신념과 시스템 구비로 구매체계가 안정화 되어 있으며, 초정밀 가공기술과 사내 설비 증설로 인해 부품품질과 규모의 경제성을 최적으로 유지하고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제당사의 소형 기어드모터는 지난 2002년말에 산업자원부로 부터 세계일류화상품에 선정되어 해외 전시회 비용 중 일부를 지원 받고 있으며, 특별한 규제는 없습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

1) 회사의 사업개요 당사는 지난 1991년 3월 창업 이래 소형 기어드 모터(Precision control geared motor)전문 제조업체로서 지난 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 소형 기어드 모터의 주요 기능은 자동화 시스템 및 가전기기 등에 사용되는 소형 모터에 기어 박스 세트(감속 기어)를 부착하여 무거운 것을 운반하거나 들어 올릴 수 있는 힘을 제공하는 것입니다. 제품의 주요 용도를 보면 첫째, FA(공장자동화)용도로 포장용기기, 최첨단 반도체 및 PDP, LCD 등 생산라인의 컨베이어 구동 용도 기기로 투입됩니다. 둘째, OA(사무자동화)용도로 복사기, 문서세단기, 자동문, 동전계수기, 지폐계수기 등에 쓰이며, 세째, HA(Home Automation) 용도로 고급 좌우개폐형 냉장고의 얼음분쇄기, 의료용 침대, 정수기, 비데기, 제습기 등 다양하게 적용되고 있습니다. 이외에도 자동판매기, 음식물분쇄기, 4D Chair, 아이스 슬러시(Ice slush), 녹즙기, 전철 티켓 개찰기, 비닐하우스 개폐기 등에 이르기까지 매우 광범위한 사용처를 갖고 있습니다. 기어드 모터를 제품 형태별로 분류하면, 3,500여종에 달하는 다품종 소량 생산에 적합한 Standard AC/DC geared motor와 소품종 대량 생산에 적합한 Shaded pole geared motor, Fan BLDC motor가 대표적 주력 품목입니다. 그 외에 로봇산업용 제품에 주로 적용되는 유성감속기 외에 특수용도의 감속기까지 그 영역을 넓혀 가고 있습니다. 또한 당사는 진정한 Global 모터업체로 발돋움 하기 위해 지난 2016년 11월 30일 국내 최대 FAN 모터 제조업체인 ㈜ 성신을 흡수 합병하여 약 45년이 넘는 결코 짧지 않은 소형모터의 제조 기술 및 노하우를 확보하게 되었습니다.

㈜ 성신이 영위한 주요사업은 냉장고, 오븐, 에어컨, 식기세척기 등 가전기기에 사용되는 소형모터(AC Motor, BLDC Motor 등), Outer Rotor Motor (Axial Fan type, Siroco Fan type 등), 송풍기 및 에어커튼을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 특히 해당 제품들은 높은 기술력과 다양한 수요처, 가전특성상 지속적인 신규제품 개발 및 대체 수요 확보로 인해 경기 변동 민감도가 낮은 편에 속하는 사업구조를 가지고 있습니다. 또한 가전제품의 개발단계에서부터 참여하여 해당 가전제품에서 요구하는 다양한 스펙에 맞는 모터를 생산하고 있으며, 현재 약 900개의 기종을 생산하고 있습니다. 매출비중은 국내가 약 36%, 미주와 유럽지역에서 약 28%가 발생하며 이외에 중국, 동남아시아 등에서 발생하고 있습니다.

향후 가전 및 산업분야, OA 등에서 다품종소량으로 생산되는 기어드 모터 제품을 주력으로 삼고 있는 당사와 가전분야에 특화된 FAN모터를 공급하고 있는 ㈜ 성신과의 합병이 완료됨에 따라 지속적인 성장, 그로 인한 수익창출과 R 투자를 통해 세계 굴지의 모터업체들과 대등한 경쟁을 펼쳐 세계적인 모터기업으로 발돋움할 전략적 결합으로 당사는 판단하고 있습니다.

(2) 시장점유율 등

국내시장의 경우 공식적인 자료가 없어 당사의 정확한 시장점유율을 산정하기는 어려우나, 2015년 기준 주요 경쟁사 동일 분류군 매출액 기준으로 비교산정 시, Standard AC geared motor(약 57%), 표준 DC 모터 (약33%) 의 국내시장점유율을 차지하고 있으며 계속 그 추세를 유지 중인 것으로 추정하고 있습니다. 표준 AC 기어드 모터를 제조하는 대표적인 업체는 당사를 선두로 일본의 오리엔탈社 수입품을 판매하는 인아오엠과 대영, 우진서보, DKM, GGM 등의 업체가 있습니다. DC geared motor 제조업체로는 효성모터, 대화기전 등이 있습니다.세계시장에서는 일본의 ORIENTAL社와 PANASONIC社, 일본전산이 각 시장의 많은 부분을 주도하고 있는 실정이나 당사도 이에 뒤지지 않을 정도로 경쟁력과 브랜드 인지도를 높이고 있습니다. 당사의 제품군은 최근 세계시장 중에서도 비중이 높은 미주시장과 일본시장에서 긍정적인 호응을 얻고 있는 추세에 있으며 특히 중국 내수시장에서 일본산 제품과의 경쟁을 통해 시장을 확대해 나가고 있습니다.

(3) 시장의 특성

소형모터는 생활수준의 향상으로 가전기기, 자동차, 의료기기 등에 그 수요가 나날이 증가되고 있으며, 산업기술이 고도정밀화, 다기능화, 자동화, 고급화 됨에 따라 중요성이 증대되어 수요가 급속히 확대되고 있고, 시장 영역도 가전, 자동차, 산업전자, 정보통신 분야로 크게 4영역으로 분류되고 있습니다.가전시장은 소형모터의 최대시장이 되고 있으며 생활의 편리성을 돕고 생활 수준을 향상시키고자 많은 아이템들이 개발, 생산되고 있습니다. 산업전자용도 공작기계의 국산화와 산업전반의 자동화 및 정밀화로 수요가 증가되고 있으며, 또한 자동차용은 수십~수백개의 모터가 탑재되고 있어, 고급화·전자화로 인하여 탑재량이 증가하고 있으며 정보통신용에도 컴퓨터와 주변기기 중심으로 응용분야가 확산되고 있습니다. 당사의 성장 이전에 국내외 (기어드) 모터 시장은 일본 모터 제조 회사들이 주류를 이루고 있으며, 그 중에서도 특히 ORIENTAL MOTOR社와 PANASONIC MOTOR社 두 업체가 (기어드) 모터 시장에서의 Leading Company였습니다. 이러한 시기에 당사의 출범으로 인하여 국내 소형 기어드 모터 시장 판도가 국산품 위주로 변화되기 시작하였으며, 당사의 생산증가는 일본제품에 의존하던 국내 시장에서의 수입대체 효과를 가져왔습니다. 소형(기어드) 모터는 사용되는 분야가 광범위하여 첨단 전기전자 장비부터 재래시장의 김구이기에 이르기까지 널리 보급되고 있으며 앞으로도 그 적용 분야가 광대하며 이에 따라 제품을 이용하는 거래처도 국내의 3대 가전사, 세계시장을 주도하는 미국의 4대 메이져 가전사에서 가내 수공업 형태로 운영하는 영세업체들에 이르기까지 다양합니다. 이러한 SET제품의 다양성으로 인하여 매출처에 있어 Portfolio가 적절하게 구성되어 있어 경기변동의 CYCLE에도 민감하지 않습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 주로 냉장고, 오븐, 에어컨, 식기세척기 등 가전기기에 사용되는 소형모터 및 Outer Rotor Motor 등을 주력으로 생산 판매하고 있는 당사의 관계회사 (주) 성신과 흡수합병을 완료하였습니다.(합병기일: 2016년 11월 30일)이는 국내외 경영환경 변화에 대응하기 위한 인적ㆍ물적 자원의 효율적 사용과 경영효율성 제고를 통한 수익성 강화로 경쟁력을 확보함으로써 궁극적으로 기업가치 및 주주이익을 제고하고자 하는 목적입니다.

(5) 조직도

2. 주요제품 및 원재료 현황 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 주요상표 제29기 연간 매출액(비율%) MOTOR 외 제품및상품 AC Motor 외,Condenser/Controller,(표준) DC motor,BLDC 모터류, 기타 SPG 315,161(100.0%) (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 구체적용도 주요상표 제29기연간 매출액(비율%) 모터 외 표준AC Motor 외(AC, 감속기, Shaded pole type, C-Frame) 산업용, 가전기기용, 의료기기 등에 사용모터 등 SPG 83,693(38.1) Condenser/Controller 고출력으로 복사기, 자동문, 녹즙기, 냉동기 등에 사용되는 모터 등 56,173(27.0) 표준DC motor 저전압을 사용하며, 휴대에 좋고 기동성 및 속도제어가 용이한 모터 14,088(6.4) BLDC 모터류(가전용, 산업용) 에어컨, 냉장고, 공기청정기, 프린터 등 주로 가전 제품에 적용되는 모터 등 44,173(20.1) 기타(임대료 포함) 연장선, 취부플레이트, 콘덴서, 유성감속기, 특수감속기, 동력용(기어드)모터, 모션카메라등 18,433(8.4) 합 계 219,560(100.0) 주) 기어사업부(에스피지) 및 모터사업부(성신)의 통합으로 유사한 전원 방식의 기종은 결합하여 매출을 기재합니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원 ) 품 목 구분 제29기 제28기 제27기 Diecasting 국내(EA) 1,493.63 1,233.89 1,142.90 Rotor 국내(EA) 280.80 327.64 313.43 절삭가공 국내(EA) 334.64 280.81 350.02 동선(Magnet Wire) 국내(KG) 8,413.67 8,578.71 8,360.80 베어링 국내(EA) 533.18 504.24 507.20 Capacitor(Condenser) 국내(EA) 899.55 830.74 966.12 기타 국 내 484.80 371.51 413.61 수 입 906.98 895.51 915.52 주 ) 제 28기 1분기부터는 구매 통합으로 통합된 원재료 가격변동 추이를 기재했습니다. (1) 산출기준 가격 산출의 경우 품목당 규격 및 종류가 다양하여 국내 본사 제품을 금액 대비 수량으로 나눈 단순산술가격입니다. (2) 주요 가격변동원인 가격이 변동한 이유는 연도별로 단순평균하였기 때문이며, 시장특성상 특정 품목의 매입비중에 따라 평균매입단가는 차이를 보일 수 있습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 대) 사업 부분 품목 사업소 29기 28기 27기 모터 외 표준 AC MOTOR 지배회사 590,130 629,970 624,000 감속기 지배회사 665,970 710,930 683,760 Shaded Pole Motor 지배회사 2,322,600 2,479,400 2,568,000 SPG Motor(Suzhou) Co., Ltd. 2,343,300 2,248,400 1,624,760 Capapcitor(Condenser)외 지배회사 1,483,620 1,583,780 1,502,400 SPG Motor(Suzhou) Co., Ltd. 8,564,280 8,217,440 8,057,360 C-FRAME MOTOR 양산공장 - - 344,750 Qingdao Sungshin motor Co., Ltd 3,220,900 2,588,400 8,166,200 SPG Vina Co.,Ltd. 7,936,500 8,877,500 4,792,275 CONDENSER MOTOR 양산공장 - - 531,900 Qingdao Sungshin motor Co., Ltd 3,958,000 4,383,000 3,776,100 SPG Vina Co.,Ltd. 2,667,000 2,871,000 1,924,220 기타 양산공장 - - 31,960 Qingdao Sungshin motor Co., Ltd 7,573,900 3,398,500 5,955,800 SPG Vina Co.,Ltd. 1,853,460 2,236,500 1,906,410 주) 양산공장은 2017년 4분기 기초부터 경영상의 목적으로 주요 생산라인을 및 SPG Vina Co.,Ltd. 및 Qingdao Sungshin motor Co., Ltd 로 이전하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 ① 산출기준 ▶ 품목별 최대생산능력 = 1일 최대생산능력×당기간 누적 근무일수 ② 산출방법 ▶ 당기간 누적 근무일수(일) 사업소 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 합 계 지배회사 22 17 20 22 21 18 20 20 19 20 21 17 237 SPG Motor(Suzhou) Co., Ltd. 30 18 29 29 28 25 25 25 28 24 30 30 321 Qingdao Sungshin motor Co., Ltd 28 17 26 23 21 23 25 22 22 20 23 21 271 SPG Vina Co.,Ltd. 29 18 27 24 26 25 26 29 24 26 28 30 312 ▶ 1일 최대 생산능력 분석 (단위 : 대) 사업 부분 품목 사업소 29기 28기 27기 모터 외 표준 AC MOTOR 지배회사 2,490 2,490 2,600 감속기 지배회사 2,810 2,810 2,849 Shaded Pole Motor 지배회사 9,800 9,800 10,700 SPG Motor(Suzhou) Co., Ltd. 7,300 7,300 5,380 Cpapcitor(Condenser), Fan BLDC, DC(G/M) 지배회사 6,260 6,260 6,260 SPG Motor(Suzhou) Co., Ltd. 26,680 26,680 26,680 C-FRAME MOTOR 양산공장 - - 1,750 Qingdao Sungshin motor Co., Ltd 14,500 10,500 26,600 SPG Vina Co.,Ltd. 28,000 31,500 16,000 CONDENSER MOTOR 양산공장 - - 2,700 Qingdao Sungshin motor Co., Ltd 15,200 12,300 12,300 SPG Vina Co.,Ltd. 9,000 9,000 4,500 기타 양산공장 - - 200 Qingdao Sungshin motor Co., Ltd 46,000 13,900 19,400 SPG Vina Co.,Ltd. 6,885 9,000 5,600 2) 평균가동시간 (HR) 사업소 1일평균 가동시간(Hr) 월평균 가동일수 당기간 누적가동일수 당기간 누적 가동가능시간(Hr) 지배회사 9.03 20 237 2,370 SPG Motor(Suzhou) Co., Ltd. 10.29 27 321 3,210 Qingdao Sungshin motor Co., Ltd 11.63 23 271 2,710 SPG Vina Co.,Ltd. 9.79 26 312 3,120 주) 일 10 HR 근무기준입니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 대) 사업 부분 품목 사업소 29기 28기 27기 모터 외 표준 AC MOTOR 지배회사 505,541 571,040 576,145 감속기 지배회사 537,208 602,796 613,705 Shaded Pole Motor 지배회사 270,864 979,710 1,758,544 SPG Motor(Suzhou) Co., Ltd. 276,403 1,904,016 2,272,631 Condenser 외 지배회사 707,007 881,960 965,497 SPG Motor(Suzhou) Co., Ltd. 5,992,457 5,245,544 6,580,422 C-FRAME MOTOR 양산공장 - - 13,871 Qingdao Sungshin motor Co., Ltd 2,768,849 3,208,802 6,419,586 SPG Vina Co.,Ltd. 7,500,503 7,497,660 3,794,441 CONDENSER MOTOR 양산공장 - - 451,526 Qingdao Sungshin motor Co., Ltd 3,938,381 4,645,164 4,108,572 SPG Vina Co.,Ltd. 1,989,845 1,827,205 1,223,415 기타 양산공장 - - 36,919 Qingdao Sungshin motor Co., Ltd 8,201,560 3,785,620 1,755,955 SPG Vina Co.,Ltd. 794,133 699,888 1,104,196 (2) 당기간 누적 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소 당기간 누적가동가능시간(HR) 당기간 누적실제가동시간(HR) 평균가동률(%) 지배회사(Motor) 2,370 2,142 90.3 SPG Motor(Suzhou) Co., Ltd. 3,210 3,303 102.9 Qingdao Sungshin motor Co., Ltd 2,710 3,154 116.4 SPG Vina Co.,Ltd. 3,120 3,054 97.9 주) 일근무일수 10시간 기준입니다. ▶ 당기간 누적 실제가동시간 사업소 구 분 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 합 계 지배회사 근무일수(일) 22 17 20 22 21 18 20 20 19 20 21 17 237 근무시간(시간) 196 164 198 216 204 168 160 174 152 160 196 154 2,142 SPG Motor(Suzhou) Co., Ltd. 근무일수(일) 30 18 29 29 28 25 25 25 28 24 30 30 321 근무시간(시간) 319 209 310 319 302 268 218 233 280 250 290 305 3,303 Qingdao Sungshin motor Co., Ltd 근무일수(일) 28 17 26 23 21 23 25 22 22 20 23 21 271 근무시간(시간) 334 204 295 253 231 265 285 264 278 240 253 252 3,154 SPG Vina Co.,Ltd. 근무일수(일) 29 18 27 24 26 25 26 29 24 26 28 30 312 근무시간(시간) 294 186 278 254 228 200 260 300 244 258 272 280 3,054 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 43,122,497,040 - - 43,122,497,040 43,122,497,040 - - 43,122,497,040 건물 31,900,100,550 (6,124,780,014) - 25,775,320,536 31,750,880,007 (5,283,286,093) - 26,467,593,914 구축물 778,578,343 (333,775,795) - 444,802,548 609,678,343 (302,045,442) - 307,632,901 기계장치 44,126,783,191 (31,935,910,870) - 12,190,872,321 41,809,533,373 (29,625,703,852) (2,083,438) 12,181,746,083 차량운반구 2,094,533,475 (1,188,787,190) - 905,746,285 1,893,081,601 (1,022,324,480) - 870,757,121 공구와기구 19,059,389,023 (15,001,119,146) - 4,058,269,877 18,180,314,575 (13,305,858,658) - 4,874,455,917 비품 4,972,510,819 (3,750,825,016) (14,597,223) 1,207,088,580 4,892,431,615 (3,894,897,246) (21,895,834) 975,638,535 건설중인자산 90,135,603 - - 90,135,603 375,864,108 - - 375,864,108 사용권자산 4,191,070,356 (1,018,828,465) - 3,172,241,891 - - - - 계 150,335,598,400 (59,354,026,496) (14,597,223) 90,966,974,681 142,634,280,662 (53,434,115,771) (23,979,272) 89,176,185,619 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각 누계액 정부보조금 순장부금액 취득원가 감가상각 누계액 정부보조금 순장부금액 토지 43,122,497,040 - - 43,122,497,040 43,122,497,040 - - 43,122,497,040 건물 30,065,655,649 (5,831,079,079) - 24,234,576,570 29,981,255,649 (5,040,602,741) - 24,940,652,908 구축물 778,578,343 (333,775,795) - 444,802,548 609,678,343 (302,045,442) - 307,632,901 기계장치 27,413,408,865 (22,415,601,721) - 4,997,807,144 27,005,986,968 (21,230,865,024) (2,083,438) 5,773,038,506 차량운반구 1,156,092,481 (697,489,925) - 458,602,556 1,054,555,995 (537,768,895) - 516,787,100 공구와기구 12,019,347,585 (10,080,264,047) - 1,939,083,538 11,773,344,697 (9,183,434,344) - 2,589,910,353 비품 3,318,152,132 (2,595,681,328) (14,597,223) 707,873,581 2,999,852,132 (2,432,669,579) (21,895,834) 545,286,719 건설중인자산 25,854,648 - - 25,854,648 3,300,000 - - 3,300,000 사용권자산 268,402,204 (212,461,329) - 55,940,875 - - - - 계 118,167,988,947 (42,166,353,224) (14,597,223) 75,987,038,500 116,550,470,824 (38,727,386,025) (23,979,272) 77,799,105,527 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자예상액 기투자액 비 고 모터 외 2019년 기계장치 외 생산능력 증가 외 2,800 4,532 - 합 계 - 2,800 4,532 - 주) 투자대상자산(기계장치, 구축물, 차량운반구, 공구와 기구, 비품, 건설중인 자산) 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 제29기 제28기 제27기 모터 외 제품매출 312,362 303,999 294,477 상품매출 1,509 272 310 기타매출액 1,289 1,141 962 매 출 총 합 계 315,161 305,413 295,751 주) 제 27기 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 따라 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제29기 제28기 제27기 모터 외 표준AC Motor 외(AC, 감속기, Shaded pole type, C-Frame) 내수 23,332 27,058 30,311 수출 60,361 70,484 73,227 소계 83,693 97,542 103,538 Condenser/Controller 내수 22,289 21,362 21,650 수출 36,884 41,723 38,263 소계 59,173 63,085 59,913 (표준) DC Motor 내수 5,214 5,576 4,980 수출 8,874 6,918 7,684 소계 14,088 12,494 12,664 BLDC 모터류(가전용, 산업용) 내수 27,683 24,707 24,731 수출 16,490 10,985 9,128 소계 44,173 35,692 33,859 기타 내수 15,274 14,486 23,017 수출 3,160 3,443 5,218 소계 18,433 17,929 28,235 매 출 총 합 계 219,560 226,742 238,208 주) 제 27기 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 영업조직도(2019년).jpg 영업조직도(2019년) (2) 판매경로(지역별) (단위 : 원) 구 분 29기 28기 27기 국내매출 107,538,797,702 108,708,242,478 108,197,191,569 해외매출 207,622,269,547 196,705,051,387 187,553,901,684 미국 72,628,227,249 66,381,306,351 60,702,402,119 유럽 16,122,861,546 17,731,689,058 22,305,191,017 중국 81,662,414,282 68,461,263,720 61,495,103,768 일본 5,275,603,722 5,324,566,543 4,895,265,911 기타 31,933,162,748 38,806,225,715 38,155,938,869 계 315,161,067,249 305,413,293,865 295,751,093,253 주) 제27기 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 따라 작성되었습니다. (단위 : 원) 구 분 29기 28기 27기 국내매출 91,612,921,828 90,070,952,798 102,539,024,343 해외매출 127,947,080,091 136,671,329,551 135,669,004,587 미주 69,586,037,400 65,041,340,349 59,091,106,550 유럽 16,122,861,546 17,731,689,058 22,305,191,017 중국 4,864,448,508 9,387,821,305 11,116,682,773 일본 5,275,603,722 5,324,566,543 4,895,265,911 기타 32,098,128,915 39,185,912,296 38,260,758,336 계 219,560,001,919 226,742,282,349 238,208,028,930 주) 제 27기 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 따라 작성되었습니다. (3) 판매방법 및 조건당사의 제품 판매방법은 내수의 경우 직판과 대리점, 해외수출의 경우 미주, 유럽, 중국, 일본, 기타로 크게 구분됩니다. 직판의 경우 업체마다 금액에 따라 상이하나, 보통 월말 마감 후 10~30일 후 현금 및 45일~90일 어음으로 결제를 받습니다. 대리점의 경우에는 월말 마감 30일 후 90일 어음으로 결제를 받습니다. 직수출의 경우 T/T IN ADVANCE, T/T 30 DAYS 현금결제 방식을 취합니다. (4) 판매전략1) 국내 시장에 대한 영업전략 현재 내수시장에 대한 매출은 대리점을 경유한 대리점 매출과 당사 직영 영업망을 통한 직접판매가 이루어지고 있으며, 국내 매출액(제품) 중 약 50% 정도가 전국 19개 대리점 및 직영 영업망을 통해서 매출이 이루어지고 있습니다. 당사 직영 영업 방침은 당사 영업 판매망을 통해 신규 거래가 진행 되었어도 거래업체의 매출 성장 가능성과 경영환경의 변화에 따라 지역 대리점으로 업체를 이관하기도 하여 직접 판매망은 국내 대기업 위주로 판로를 확장해 나가는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 국내 업계에서 'SPG상표'는 이미 널리 알려져 있지만 각종 전시회 참관 및 지속적인홍보활동과 각종 광고매체를 통하여 '좋은 회사 이미지'를 구축하는 데 최선의 노력을 기울이고 있으며, 부단한 품질향상과 신속 정확한 납기준수 및 차원 높은 A/S로 말미암아 국내 매출의 꾸준한 성장을 기대하고 있습니다. 2) 해외 시장에 대한 영업전략중국시장은 현지 에스피지 쑤저우 법인, 에스피지 청도 법인을 통하여 중국 내수시장에서의 판매단가 경쟁력 확보하여 영업활동을 진행하고 있으며 , 각종 전시회 참관 및 참가와 회사 광고, 현지 대리점 영업을 통하여 매출 활성화를 꾀하고 있습니다. 일본 시장은 주요 OEM 주관 업체인 S社를 선두로 주요 모터 관련 전시회와 카다록 전시회에 적극적으로 참석하여 일본 각 지역의 현지 대리점을 경유한 매출 활성화를 도모하고 있습니다. 유럽시장에서는 이미 'SPG 상표' 등록을 마쳤으며, 국내에 있는 해외영업부에서 각 국의 고객사들을 직접 영업·관리하며 운영하고 있습니다. 5. 시장위험과 위험관리 가. 자본관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기말와 전기말 현재부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 144,510,273,365 149,867,903,995 자본(B) 131,228,917,866 125,357,474,827 현금및현금성자산( C ) 15,229,101,949 15,211,350,672 차입금(D) 81,324,618,877 83,467,839,159 부채비율(A/B) 110.1% 119.6% 순차입금비율(D-C)/B 50.4% 54.4% 나. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 환위험 관리연결실체는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 24,689,894,463 9,745,632,575 34,105,751,778 9,095,434,199 JPY 1,644,968,431 - 1,113,800,847 30,370,373 EUR 6,275,938,681 815,992 4,967,155,658 8,042,663 CNY 558,443,219 9,122,494 362,405,756 - CHF - - - 56,811 계 33,169,244,794 9,755,571,061 40,549,114,039 9,133,904,046 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통 화 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,494,426,189 (1,494,426,189) 2,501,031,758 (2,501,031,758) JPY 164,496,843 (164,496,843) 108,343,047 (108,343,047) EUR 627,512,269 (627,512,269) 495,911,300 (495,911,300) CNY 54,932,073 (54,932,073) 36,240,576 (36,240,576) CHF - - (5,681) 5,681 계 2,341,367,374 (2,341,367,374) 3,141,521,000 (3,141,521,000) 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채만을 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 계 매입채무및기타지급채무 42,701,695,412 - - 42,701,695,412 장ㆍ단기차입금 64,850,827,701 8,000,000,000 - 72,850,827,701 전환사채 - 10,000,000,000 10,000,000,000 리스부채 365,704,691 1,623,112,949 500,780,095 2,489,597,735 계 107,918,227,804 19,623,112,949 500,780,095 128,042,120,848 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 [유동자산] 현금및현금성자산 요구불예금 15,339,175,152 15,106,147,003 단기금융상품 1,270,000,000 619,520,000 매출채권및기타채권 매출채권 75,493,086,046 73,416,317,653 단기대여금 34,000,000 34,000,000 미수금 1,225,102,723 1,264,267,706 미수수익 40,794,426 25,061,084 소 계 93,402,158,347 90,465,313,446 [비유동자산] 장기금융상품 884,200,000 969,600,000 장기기타수취채권 장기대여금 31,500,000 31,500,000 보증금 666,768,346 475,108,307 소 계 1,582,468,346 1,476,208,307 합 계 94,984,626,693 91,941,521,753 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (4) 이자율위험연결실체는 이자부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 각 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 이자율변동이 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 이자율변동이 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 차입금 (387,082,390) 387,082,390 (540,989,581) 540,989,581 연결실체는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. (5) 가격변동위험관리 당사는 금융자산 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 800,000 800,000 파생금융자산 53,920,000 - 계 54,720,000 800,000 가. 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 117,801,904,537 125,379,399,153 자본(B) 106,201,386,549 108,801,463,391 현금및현금성자산( C ) 10,352,369,648 10,642,905,822 차입금(D) 68,675,030,304 75,086,559,351 부채비율(A/B) 110.9% 115.2% 순차입금비율(D-C)/B 54.9% 59.2% 나. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 환위험 관리당사는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통 화 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 42,386,938,465 19,889,403,754 37,240,858,082 17,206,722,317 JPY 1,644,968,431 - 1,113,800,847 30,370,373 EUR 7,027,672,462 815,992 4,967,155,658 8,042,663 CNY 1,738,515,357 198,431,726 1,716,370,700 1,611,324 CHF - - - 56,811 계 52,798,094,715 20,088,651,472 45,038,185,287 17,246,803,488 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통 화 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,249,753,471 (2,249,753,471) 2,003,413,576 (2,003,413,576) JPY 164,496,843 (164,496,843) 108,343,047 (108,343,047) EUR 702,685,647 (702,685,647) 495,911,299 (495,911,299) CNY 154,008,363 (154,008,363) 171,475,937 (171,475,937) CHF - - (5,681) 5,681 계 3,270,944,324 (3,270,944,324) 2,779,138,178 (2,779,138,178) 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채만을 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 계 매입채무및기타지급채무 35,754,930,742 - - 35,754,930,742 장ㆍ단기차입금 52,201,239,128 8,000,000,000 - 60,201,239,128 전환사채 - 10,000,000,000 - 10,000,000,000 리스부채 48,928,400 9,378,200 - 58,306,600 금융보증금액(*1) 12,635,272,000 - - 12,635,272,000 계 100,640,370,270 18,009,378,200 - 118,649,748,470 (*1) 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.(*2) 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 [유동자산] 현금및현금성자산 요구불예금 10,561,425,797 10,820,039,984 단기금융상품 1,270,000,000 604,520,000 매출채권및기타채권 매출채권 52,449,295,807 59,707,879,223 단기대여금 34,000,000 34,000,000 미수금 381,695,532 604,474,246 미수수익 40,794,426 25,023,584 소 계 64,737,211,562 71,795,937,037 [비유동자산] 장기금융상품 884,200,000 969,600,000 장기기타수취채권 보증금 492,516,805 287,146,060 소 계 1,376,716,805 1,256,746,060 합 계 66,113,928,367 73,052,683,097 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로 부터의 신용위험은 제한적입니다. (4) 이자율위험당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 변동금리부 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 차입금 (307,320,000) 307,320,000 (494,520,000) 494,520,000 당사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. (5) 가격변동위험관리 당사는 금융자산 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 800,000 800,000 파생금융자산 53,920,000 - 계 54,720,000 800,000 (6) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 상승 1% 하락 미래임금상승률의 변동 1,048,621,823 (964,577,045) 할인율의 변동 (907,310,369) 1,006,909,069 당사가 퇴직급여채무를 산정하기 위해 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.*할인율 등 구 분 당기말 전기말 할인율 2.00% 2.40% 기대임금상승률 5.00% 5.00% * 사망률과 퇴직률보험업법에 따른 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 사망률, 퇴직률을 적용하였습니다. 6. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 기술본부조직도(2019).jpg 기술본부조직도(2019) (2) 연구개발 인력현황 (기준일: 2019년 12월 31일) (단위 : 명) 직 위 기 초 증 가 감 소 기 말 임원 - - - - 직원 50 6 - 56 소계 50 6 - 56 (3) 연구개발비용(별도기준) (단위 : 원) 과 목 제29기 제28기 제27기 비 고 연구개발비용 계* 5,395,621,884 5,734,245,978 5,956,108,537 - (정부보조금) (556,415,017) (1,232,488,311) (2,071,952,793) - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.20% 2.53 ％ 2.50 ％ - *정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 나. 연구개발 실적(1) 국내 개발 실적 - 환풍기용, AC팬 모터 개발 - 냉동기용, AC팬 모터 개발 - 건조기용, AC팬 모터 개발 - 온수펌프용, AC팬 모터 개발 - 배수펌프용, AC팬 모터 개발 - 원액기용, AC팬 모터 개발 - 유동팬용, AC팬 모터 개발 - 송풍기용, AC팬 모터 개발 - Range Hood용, AC팬 모터 개발 - 대형 공기 청정기용, AC팬 모터 개발 - 에어커튼용, AC팬 모터 개발 - OTR용, AC팬 모터 개발 - Pellet Boiler용, AC O/R 모터 개발 - 냉동기용, AC Axial O/R 모터 개발 - 자동차 도장 자동화 라인용 AC G/M 개발 - 액츄에이터용 AC G/M 개발 - OLED용, AC G/M 개발 - 가스밸브 개폐용 감속기 개발 - 음식물처리기 배기용 , BLDC팬 모터 개발 - FFU용, BLDC O/R 모터 개발 - 공기 청정기용, BLDC 팬 모터 개발 - 전열교환기용, BLDC 팬 모터 개발 - 에어샤워용, BLDC 팬 모터 개발 - 냉장카트 조향장치용 증속기 개발 - 스피드 게이트용 BLDC 기어 모터 개발 - 중문용 자동문용 DC 기어 모터 개발 - 전자동 캔시머용 DC 기어 모터 개발 - 커피 자판기용 DC 기어 모터 개발 - 음식물처리기 교반용 DC 기어 모터 개발 - 르노마스타 차량도어용 DC 기어 모터 개발 - 스피드 게이트용 BLDC 기어 모터 개발 (2) 해외 개발 실적 - Oven Convection용, AC팬 모터 개발 - Oven Cooling용, AC팬 모터 개발 - 냉장고 Eva용, AC팬 모터 개발 - D/W용, AC팬 모터 개발 - Induced Draft용, AC팬 모터 개발 - Stove용, AC팬 O/R 모터 개발 - Pellet Boiler용 AC G/M 개발 - 엑츄에이터용, AC G/M 개발 - Pellet Burner용, AC G/M 개발 - Fish Filter용, AC G/M 개발 - 냉장고 Evap./Comp.용, BLDC팬 모터 개발 - 수술폐기물처리기 시스템용 DC 기어 모터 개발 - 플렉시블 컨베이어용 DC 기어 모터 개발 - 공작기기 오토 도어용 DC 기어 모터 개발 - 철도 자동문용 DC 기어 모터 개발 - 의료용 침대 이송용 BLDC 기어 모터 개발 - EMS 침대용 BLDC 기어 모터 개발 - EMS Stair Chair 이송용 BLDC 기어 모터 개발 - 표준 고속철 자동문용 BLDC 기어 모터 개발 - 제빙기용 BLDC 기어 모터 개발 - 스크린도어용 BLDC 기어 모터 개발 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제29기 제28기 제27기 [유동자산] 177,747,137,067 179,010,448,135 172,294,314,015 현금및현금성자산 15,229,101,949 15,211,350,672 15,491,410,209 단기금융상품 1,270,000,000 619,520,000 2,160,440,000 매출채권 75,493,086,046 73,416,317,653 87,321,334,730 기타수취채권 1,299,897,149 1,323,328,790 1,333,127,173 파생금융자산 53,920,000 - - 당기법인세자산 325,413,157 149,008,834 264,742,024 재고자산 78,203,211,870 78,303,507,979 60,067,575,303 기타유동자산 5,872,506,896 9,987,414,207 5,655,684,576 [비유동자산] 97,992,054,164 96,214,930,687 74,368,003,750 장기금융상품 884,200,000 969,600,000 770,120,000 기타수취채권 698,268,346 506,608,307 277,585,213 매도가능금융자산 - - 1,800,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,800,000 1,800,000 - 유형자산 90,966,974,681 89,176,185,619 68,509,498,096 무형자산 3,881,695,854 4,106,471,511 3,494,448,156 기타비유동자산 966,330,686 999,945,266 906,355,398 이연법인세자산 592,784,597 454,319,984 408,196,887 자산총계 275,739,191,231 275,225,378,822 246,662,317,765 [유동부채] 113,218,350,470 130,147,444,735 125,175,477,049 매입채무 37,406,076,879 40,601,695,021 40,247,520,782 기타지급채무 5,295,618,533 5,859,304,637 4,438,357,350 단기차입금 50,150,827,701 59,967,839,159 72,930,511,175 유동성금융보증채무 - 3,689,730 2,071,233 유동성장기차입금 14,700,000,000 15,500,000,000 4,650,332,000 리스부채 357,310,616 - - 당기법인세부채 594,418,121 2,719,101,565 402,064,726 충당부채 396,755,239 288,776,342 - 기타유동부채 4,317,343,381 5,207,038,281 2,504,619,783 [비유동부채] 31,291,922,895 19,720,459,260 24,822,978,584 장기차입금 8,000,000,000 8,000,000,000 16,569,321,830 전환사채 8,473,791,176 - - 금융보증채무 - 1,799,375 - 파생금융부채 916,410,000 - - 리스부채 1,870,046,667 - - 순확정급여부채 7,514,545,387 6,968,485,263 7,171,896,899 충당부채 94,728,380 39,447,746 406,146,007 이연법인세부채 4,422,401,285 4,710,726,876 675,613,848 부채총계 144,510,273,365 149,867,903,995 149,998,455,633 지배기업소유주지분 132,281,409,195 125,782,536,671 98,449,315,943 [자본금] 10,438,487,500 10,438,487,500 10,438,487,500 [자본잉여금] 48,959,119,935 48,253,383,735 46,415,853,244 [기타자본구성요소] 9,845,773,736 8,925,381,575 Δ10,836,536,110 [이익잉여금] 63,038,028,024 58,165,283,861 52,431,511,309 비지배지분 Δ1,052,491,329 Δ425,061,844 Δ1,785,453,811 자본총계 131,228,917,866 125,357,474,827 96,663,862,132 매출액 315,161,067,249 305,413,293,865 295,751,093,253 영업이익 10,295,030,321 12,100,531,461 6,373,328,047 법인세전순이익 7,771,845,599 11,115,642,737 Δ523,800,934 당기순이익 귀속 6,802,471,400 8,025,965,681 Δ4,125,610,855 지배기업소유주지분 7,429,900,885 7,770,759,214 Δ3,241,708,309 비지배지분 Δ627,429,485 255,206,467 Δ883,902,546 당기총포괄손익 귀속 7,173,416,139 22,459,222,703 Δ7,620,735,831 지배기업소유주지분 7,800,845,624 22,204,016,236 Δ6,736,833,285 비지배지분 Δ627,429,485 255,206,467 Δ883,902,546 기본주당이익 370 388 Δ171 희석주당이익 366 388 Δ171 연결에 포함된 회사수 5 5 5 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 29기 및 비교 표시된 제28기, 제27기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사를 받은 연결재무제표입니다. 제27기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 재무정보 (K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제29기 제28기 제27기 [유동자산] 114,288,788,099 122,767,159,073 124,524,447,647 현금및현금성자산 10,352,369,648 10,642,905,822 11,961,564,900 단기금융상품 1,270,000,000 604,520,000 2,154,440,000 매출채권 52,449,295,807 59,707,879,223 75,428,731,786 기타수취채권 456,489,958 663,497,830 460,016,684 파생금융자산 53,920,000 - - 당기법인세자산 278,503,110 - 264,303,504 재고자산 48,485,141,179 49,406,141,388 33,017,560,162 기타유동자산 943,068,397 1,742,214,810 1,237,830,611 [비유동자산] 109,714,502,987 111,413,703,471 88,789,131,147 장기금융상품 884,200,000 969,600,000 770,120,000 기타수취채권 492,516,805 287,146,060 35,196,520 매도가능금융자산 - - 800,000 당기손익-공정가치 측정금융자산 800,000 800,000 - 종속기업및관계기업투자 28,614,604,755 28,614,604,755 26,906,704,755 유형자산 75,987,038,500 77,799,105,527 57,851,807,777 무형자산 3,735,342,927 3,742,447,129 3,224,502,095 자산총계 224,003,291,086 234,180,862,544 213,313,578,794 [유동부채] 88,875,472,129 105,886,843,417 101,352,375,145 매입채무 31,153,438,292 31,714,945,247 29,848,345,422 기타지급채무 4,601,492,450 3,658,090,681 2,787,362,443 단기차입금 37,501,239,128 51,586,559,351 63,597,324,580 유동성금융보증부채 34,330,703 13,482,447 22,157,916 유동성장기차입금 14,700,000,000 15,500,000,000 4,600,000,000 리스부채 48,648,592 - - 당기법인세부채 - 2,269,933,685 - 충당부채 312,278,770 253,172,772 - 기타유동부채 524,044,194 890,659,234 497,184,784 [비유동부채] 28,926,432,408 19,492,555,736 23,650,433,765 장기차입금 8,000,000,000 8,000,000,000 15,500,000,000 전환사채 8,473,791,176 - - 파생금융부채 916,410,000 - - 리스부채 8,738,609 - - 금융보증채무 - 1,799,375 6,459,191 순확정급여부채 7,112,644,092 6,782,183,883 7,068,054,810 충당부채 - - 406,146,007 이연법인세부채 4,414,848,531 4,708,572,478 669,773,757 부채총계 117,801,904,537 125,379,399,153 125,002,808,910 [자본금] 10,438,487,500 10,438,487,500 10,438,487,500 [자본잉여금] 48,959,119,935 48,253,383,735 46,415,853,244 [기타자본구성요소] 10,895,958,016 10,895,958,016 Δ8,903,726,658 [이익잉여금] 35,907,821,098 39,213,634,140 40,360,155,798 자본총계 106,201,386,549 108,801,463,391 88,310,769,884 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 219,560,001,919 226,742,282,349 238,208,028,930 영업이익 208,656,219 5,246,183,319 285,762,732 법인세비용차감전순이익 Δ898,842,992 2,750,994,397 Δ7,293,407,898 당기순이익 Δ748,656,320 890,465,004 Δ9,223,301,115 총포괄손익 Δ1,298,103,742 15,361,489,015 Δ7,620,735,831 기본주당순이익 Δ37 45 Δ487 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 29기 및 비교 표시된 제28기, 제27기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사를 받은 연결재무제표입니다. 제27기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 연간보고서_29_00220686_에스피지.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 29 기 2019.12.31 현재 제 28 기 2018.12.31 현재 제 27 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 자산 Ⅰ.유동자산 177,747,137,067 179,010,448,135 172,294,314,015 (1)현금및현금성자산 15,229,101,949 15,211,350,672 15,491,410,209 (2)단기금융상품 1,270,000,000 619,520,000 2,160,440,000 (3)매출채권 75,493,086,046 73,416,317,653 87,321,334,730 (4)기타수취채권 1,299,897,149 1,323,328,790 1,333,127,173 (5)파생금융자산 53,920,000 0 0 (6)당기법인세자산 325,413,157 149,008,834 264,742,024 (7)재고자산 78,203,211,870 78,303,507,979 60,067,575,303 (8)기타유동자산 5,872,506,896 9,987,414,207 5,655,684,576 Ⅱ.비유동자산 97,992,054,164 96,214,930,687 74,368,003,750 (1)장기금융상품 884,200,000 969,600,000 770,120,000 (2)기타수취채권 698,268,346 506,608,307 277,585,213 (3)매도가능금융자산 0 0 1,800,000 (4)당기손익-공정가치측정금융자산 1,800,000 1,800,000 0 (5)유형자산 90,966,974,681 89,176,185,619 68,509,498,096 (6)무형자산 3,881,695,854 4,106,471,511 3,494,448,156 (7)기타비유동자산 966,330,686 999,945,266 906,355,398 (8)이연법인세자산 592,784,597 454,319,984 408,196,887 자산총계 275,739,191,231 275,225,378,822 246,662,317,765 부채 Ⅰ.유동부채 113,218,350,470 130,147,444,735 125,175,477,049 (1)단기매입채무 37,406,076,879 40,601,695,021 40,247,520,782 (2)기타지급채무 5,295,618,533 5,859,304,637 4,438,357,350 (3)단기차입금 50,150,827,701 59,967,839,159 72,930,511,175 (4)유동금융보증부채 0 3,689,730 2,071,233 (5)유동성장기차입금 14,700,000,000 15,500,000,000 4,650,332,000 (6)리스부채 357,310,616 0 0 (7)당기법인세부채 594,418,121 2,719,101,565 402,064,726 (8)충당부채 396,755,239 288,776,342 0 (9)기타유동부채 4,317,343,381 5,207,038,281 2,504,619,783 Ⅱ.비유동부채 31,291,922,895 19,720,459,260 24,822,978,584 (1)장기차입금 8,000,000,000 8,000,000,000 16,569,321,830 (2)전환사채 8,473,791,176 0 0 (3)금융보증부채 0 1,799,375 0 (4)파생금융부채 916,410,000 0 0 (5)리스부채 1,870,046,667 0 0 (6)순확정급여부채 7,514,545,387 6,968,485,263 7,171,896,899 (7)충당부채 94,728,380 39,447,746 406,146,007 (8)이연법인세부채 4,422,401,285 4,710,726,876 675,613,848 부채총계 144,510,273,365 149,867,903,995 149,998,455,633 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 132,281,409,195 125,782,536,671 98,449,315,943 (1)자본금 10,438,487,500 10,438,487,500 10,438,487,500 (2)자본잉여금 48,959,119,935 48,253,383,735 46,415,853,244 (3)기타자본구성요소 9,845,773,736 8,925,381,575 (10,836,536,110) (4)이익잉여금(결손금) 63,038,028,024 58,165,283,861 52,431,511,309 Ⅱ.비지배지분 (1,052,491,329) (425,061,844) (1,785,453,811) 자본총계 131,228,917,866 125,357,474,827 96,663,862,132 자본과부채총계 275,739,191,231 275,225,378,822 246,662,317,765 연결 포괄손익계산서 제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 Ⅰ.매출액 315,161,067,249 305,413,293,865 295,751,093,253 Ⅱ.매출원가 255,745,604,708 246,405,866,352 239,431,475,293 Ⅲ.매출총이익 59,415,462,541 59,007,427,513 56,319,617,960 Ⅳ.판매비와관리비 49,120,432,220 46,906,896,052 49,946,289,913 Ⅴ.영업이익(손실) 10,295,030,321 12,100,531,461 6,373,328,047 Ⅵ.기타이익 6,401,158,307 7,017,677,338 4,422,822,699 Ⅶ.기타손실 6,036,056,738 5,422,338,321 8,955,722,872 Ⅷ.금융수익 378,858,748 70,881,946 154,630,443 Ⅸ.금융원가 3,267,145,039 2,651,109,687 2,518,859,251 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 7,771,845,599 11,115,642,737 (523,800,934) XI.법인세비용 969,374,199 3,089,677,056 3,601,809,921 XⅡ.당기순이익(손실) 6,802,471,400 8,025,965,681 (4,125,610,855) XⅢ.기타포괄손익 370,944,739 14,433,257,022 (3,495,124,976) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) (549,447,422) 14,471,024,011 (941,552,110) 1.확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (549,447,422) (876,468,985) (941,552,110) 2.자산재평가손익(세전기타포괄손익) 0 15,347,492,996 0 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 920,392,161 (37,766,989) (2,553,572,866) 1.해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익) 920,392,161 (37,766,989) (2,553,572,866) XIV.총포괄손익 7,173,416,139 22,459,222,703 (7,620,735,831) XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 7,429,900,885 7,770,759,214 (3,241,708,309) (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (627,429,485) 255,206,467 (883,902,546) XVI.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 7,800,845,624 22,204,016,236 (6,736,833,285) (2)총 포괄손익, 비지배지분 (627,429,485) 255,206,467 (883,902,546) XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 370 388 (171) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 366 388 (171) 연결 자본변동표 제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,438,487,500 45,958,436,064 (12,178,630,962) 58,472,481,028 102,690,773,630 (1,790,440,265) 100,900,333,365 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.수정후자본 0 0 0 0 0 0 0 Ⅳ.당기순이익(손실) 0 0 0 (3,241,708,309) (3,241,708,309) (883,902,546) (4,125,610,855) Ⅴ.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (941,552,110) (941,552,110) 0 (941,552,110) Ⅵ.토지재평가이익 0 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.환율변동 0 0 (2,553,572,866) 0 (2,553,572,866) 0 (2,553,572,866) Ⅷ.종속기업의유상증자 0 0 0 0 0 0 0 Ⅸ.합병관련 보통주 발행 0 0 0 0 0 0 0 Ⅹ.합병관련 자기주식 취득 0 0 0 0 0 888,889,000 888,889,000 XI.합병관련비지배지분 0 0 0 0 0 0 0 XⅡ.자기주식의 처분 0 457,417,180 3,895,667,718 0 4,353,084,898 0 4,353,084,898 XⅢ.전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 XIV.연차배당 0 0 0 (1,857,709,300) (1,857,709,300) 0 (1,857,709,300) 2017.12.31 (XV.기말자본) 10,438,487,500 46,415,853,244 (10,836,536,110) 52,431,511,309 98,449,315,943 (1,785,453,811) 96,663,862,132 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,438,487,500 46,415,853,244 (10,836,536,110) 52,431,511,309 98,449,315,943 (1,785,453,811) 96,663,862,132 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (196,663,027) (196,663,027) 0 (196,663,027) Ⅲ.수정후자본 10,438,487,500 46,415,853,244 10,836,536,110 52,234,848,282 98,252,652,916 (1,785,453,811) 96,467,199,105 Ⅳ.당기순이익(손실) 0 0 0 7,770,759,214 7,770,759,214 255,206,467 8,025,965,681 Ⅴ.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (876,468,985) (876,468,985) 0 (876,468,985) Ⅵ.토지재평가이익 0 0 15,347,492,996 0 15,347,492,996 0 15,347,492,996 Ⅶ.환율변동 0 0 (37,766,989) 0 (37,766,989) 0 (37,766,989) Ⅷ.종속기업의유상증자 0 0 0 0 0 1,105,185,500 1,105,185,500 Ⅸ.합병관련 보통주 발행 0 0 0 0 0 0 0 Ⅹ.합병관련 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 0 XI.합병관련비지배지분 0 0 0 0 0 0 0 XⅡ.자기주식의 처분 0 1,837,530,491 4,452,191,678 0 6,289,722,169 0 6,289,722,169 XⅢ.전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 XIV.연차배당 0 0 0 (963,854,650) (963,854,650) 0 (963,854,650) 2018.12.31 (XV.기말자본) 10,438,487,500 48,253,383,735 8,925,381,575 58,165,283,861 125,782,536,671 (425,061,844) 125,357,474,827 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,438,487,500 48,253,383,735 8,925,381,575 58,165,283,861 125,782,536,671 (425,061,844) 125,357,474,827 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.수정후자본 0 0 0 0 0 0 0 Ⅳ.당기순이익(손실) 0 0 0 7,429,900,885 7,429,900,885 627,429,485 6,802,471,400 Ⅴ.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (549,447,422) (549,447,422) 0 (549,447,422) Ⅵ.토지재평가이익 0 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.환율변동 0 0 920,392,161 0 920,392,161 0 920,392,161 Ⅷ.종속기업의유상증자 0 0 0 0 0 0 0 Ⅸ.합병관련 보통주 발행 0 0 0 0 0 0 0 Ⅹ.합병관련 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 0 XI.합병관련비지배지분 0 0 0 0 0 0 0 XⅡ.자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 0 XⅢ.전환권대가 0 705,736,200 0 0 705,736,200 0 705,736,200 XIV.연차배당 0 0 0 (2,007,709,300) (2,007,709,300) 0 (2,007,709,300) 2019.12.31 (XV.기말자본) 10,438,487,500 48,959,119,935 9,845,773,736 63,038,028,024 132,281,409,195 (1,052,491,329) 131,228,917,866 연결 현금흐름표 제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 8,248,699,148 9,184,026,404 (15,885,890,065) (1)당기순이익(손실) 6,802,471,400 8,025,965,681 (4,125,610,855) (2)당기순이익조정을 위한 가감 15,524,897,382 13,641,439,659 21,752,522,955 1.이자비용 3,032,765,039 2,647,691,815 2,518,859,251 2.대손상각비 2,088,164,019 (85,028,883) 4,903,865,991 3.기타의 대손상각비 22,361,000 62,464,880 0 4.감가상각비 6,425,412,232 5,379,981,804 5,338,734,845 5.무형자산상각비 28,101,363 26,914,782 19,138,693 6.퇴직급여 2,545,842,707 2,456,827,644 3,585,452,127 7.판매보증비 163,259,531 328,224,088 0 8.외화환산손실 873,300,860 380,537,913 1,977,515,878 9.유형자산처분손실 50,804,949 69,206,192 17,658,243 10.파생상품평가손실 234,380,000 0 0 11.무형자산처분손실 0 0 16,520,000 12.소송충당부채전입액 0 123,333,213 406,146,007 13.금융보증채무손실 0 3,417,872 0 14.법인세비용 969,374,199 3,089,677,056 3,601,809,921 15.이자수익 (67,549,643) (70,881,946) (154,025,643) 16.외화환산이익 (444,301,960) (462,275,157) (287,669,995) 17.유형자산처분이익 (85,707,809) (170,938,066) (48,927,741) 18.잡이익 0 (137,713,548) (141,949,822) 19.파생상품평가이익 (305,820,000) 0 0 20.금융보증채무환입 (5,489,105) 0 (604,800) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (7,786,596,111) (8,832,702,763) (26,342,674,255) 1.매출채권의 감소(증가) (170,370,430) 14,194,394,625 (16,207,668,626) 2.미수금의 감소(증가) 244,235,642 272,648,050 47,323,306 3.선급금의 감소(증가) (645,705,849) (1,956,010,427) 422,472,735 4.선급비용의 감소(증가) (199,484,971) (378,068,875) (184,350,415) 5.장기선급비용의 감소(증가) 71,240,762 (73,770,100) (457,725,048) 6.부가세대급금의 감소(증가) 4,141,306,016 (2,102,562,966) (1,266,377,670) 7.재고자산의 감소(증가) 3,019,513,200 (18,069,889,277) (6,531,344,317) 8.매입채무의 증가(감소) (8,047,038,664) 271,583,191 (1,097,001,759) 9.미지급금의 증가(감소) (352,562,865) 588,880,676 101,319,362 10.미지급비용의 증가(감소) (260,736,856) 9,915,304 367,052,641 11.예수보증금의 증가(감소) (1,969,883,179) 10,012,730 55,164,637 12.선수금의 증가(감소) (950,913,461) 2,724,050,401 1,438,285,373 13.예수금의 증가(감소) 35,245,011 3,233,861 (16,967,966) 14.부가가치세 예수금의 증가(감소) 2,761,888 (13,723,270) 129,778,897 15.퇴직금의 지급 (956,829,351) (3,024,863,199) (2,495,980,186) 16.사외적립자산의 감소(증가) (1,747,373,004) (759,054,267) (646,655,219) 17.소송충당부채의 증가(감소) 0 (529,479,220) 0 (4)이자수취(영업) 51,816,301 75,555,679 203,845,007 (5)이자지급(영업) (2,599,134,745) (2,644,316,827) (2,522,782,187) (6)법인세납부(환급) (3,744,755,079) (1,081,915,025) (4,851,190,730) Ⅱ.투자활동현금흐름 (4,629,151,753) (5,656,842,547) (11,041,556,874) (1)단기금융상품의 처분 809,520,000 2,569,440,000 2,642,200,000 (2)단기대여금의 회수 0 1,500,000,000 1,988,549,593 (3)장기금융상품의 처분 0 0 1,500,000 (4)유형자산의 처분 782,958,380 105,512,551 413,950,889 (5)무형자산의 처분 0 0 660,000,000 (6)보증금의 감소 43,435,540 122,809,130 211,058,682 (7)단기금융상품의 취득 (500,000,000) (489,000,000) (1,511,740,000) (8)단기대여금의 증가 0 (1,534,000,000) (271,500,000) (9)장기금융상품의 취득 (874,600,000) (739,000,000) (828,760,000) (10)유형자산의 취득 (4,617,246,388) (6,197,617,230) (14,024,186,735) (11)무형자산의 취득 (40,899,000) (633,928,328) (210,057,154) (12)보증금의 증가 (232,320,285) (361,058,670) (112,572,149) Ⅲ.재무활동현금흐름 (3,651,186,009) (3,753,762,990) 12,867,590,641 (1)단기차입금의 증가 49,486,882,602 29,336,259,370 40,422,646,747 (2)장기차입금의 증가 0 8,089,273,600 3,972,900,151 (3)전환사채의 발행 10,000,000,000 0 0 (4)종속회사의 유상증자 0 1,105,185,500 888,889,000 (5)자기주식의 처분 0 6,808,000,000 4,482,100,000 (6)단기차입금의 상환 (59,484,070,570) (42,301,730,330) (32,342,559,092) (7)유동성장기부채의 상환 (800,000,000) (4,650,332,000) (1,817,132,000) (8)장기차입금의 상환 0 (1,176,564,480) (881,544,865) (9)배당금지급 (2,007,709,300) (963,854,650) (1,857,709,300) (10)리스부채의 원금상환 (846,288,741) 0 0 Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (31,638,614) (226,579,133) (14,059,856,298) Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 49,389,891 (53,480,404) (410,565,132) Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 17,751,277 (280,059,537) (14,470,421,430) Ⅶ.기초현금및현금성자산 15,211,350,672 15,491,410,209 29,961,831,639 Ⅷ.기말현금및현금성자산 15,229,101,949 15,211,350,672 15,491,410,209 3. 연결재무제표 주석 제29(당)기 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도 제28(전)기 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도 주식회사 에스피지와 그 종속기업 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 에스피지(이하 "당사")와 연결대상 종속기업(이하 주식회사 에스피지와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1-1. 당사의 개요 당사는 소형전동기 제조 및 판매 등을 영위하기 위하여 1991년 3월 21일에 설립되었습니다. 당사는 소형모터, 정밀모터 등을 주요제품으로 하고 있으며, 인천광역시 남동구 청능대로 289번길 45에 본점과 공장이 있고 인천광역시 연수구 송도과학로 16번길 13-30에 연구소가 있습니다. 한편, 당사의 주식은 2002년 7월 23일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 설립 후 여러 차례의 유무상 증자를 거쳐 당기말과 전기말 현재 납입자본금은10,438백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 이 준 호 4,194,424 20.09 4,194,424 20.09 이 상 현 2,012,691 9.64 1,949,919 9.34 김 연 수 566,625 2.71 679,625 3.26 이 은 지 976,445 4.68 871,279 4.17 이 현 지 940,503 4.50 871,279 4.17 자기 주식 799,882 3.83 1,599,882 7.66 기 타 11,386,405 54.55 10,710,567 51.31 계 20,876,975 100.00 20,876,975 100.00 1-2. 연결대상 종속기업의 현황당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업 종 영업소재지 지분율(%) 결산일 지배관계 근거 SPG USA, INC. 소형전동기 판매 미국 100.00 매년 12월 31일 의결권의 과반수 보유 SPG Motor(Suzhou) Co., Ltd. 소형전동기 제조 및 판매 중국 100.00 매년 12월 31일 의결권의 과반수 보유 청도성신모타유한공사 소형전동기 제조 및 판매 중국 100.00 매년 12월 31일 의결권의 과반수 보유 SPG Vina Co., Ltd. 소형전동기 제조 및 판매 베트남 100.00 매년 12월 31일 의결권의 과반수 보유 (주)스마트카라 음식물처리기 판매 한국 55.56 매년 12월 31일 의결권의 과반수 보유 1-3. 연결대상 종속기업의 재무정보당기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같으며, 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 당사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. (1) 당기 (단위 : 원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 SPG USA, INC. 7,062,477,823 3,139,530,077 17,589,885,696 777,628,184 SPG Motor(Suzhou) Co., Ltd. 43,375,893,369 21,668,795,141 66,603,486,131 3,375,075,774 청도성신모타유한공사 33,199,723,118 12,158,044,259 88,949,251,599 4,633,703,347 SPG Vina Co., Ltd. 23,869,862,883 13,839,615,724 62,906,570,692 931,634,207 (주)스마트카라 6,686,508,455 8,054,614,574 19,407,916,107 (1,411,716,342) (2) 전기 (단위 : 원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 SPG USA, INC. 6,437,188,561 3,394,783,674 13,597,819,885 632,134,451 SPG Motor(Suzhou) Co., Ltd. 38,200,873,148 20,143,203,623 65,892,134,130 2,108,872,900 청도성신모타유한공사 29,623,187,336 13,434,364,386 72,039,455,676 1,953,838,092 SPG Vina Co., Ltd. 21,671,379,191 12,896,738,234 50,749,533,360 823,682,597 (주)스마트카라 4,560,544,388 4,516,934,165 20,190,292,938 574,214,550 1-4. 연결대상 종속기업별 재무상태 및 재무성과의 비지배지분 해당액(1) 당기말과 전기말 현재 누적 비지배지분의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 당기말 전기말 (주)스마트카라 (1,052,491,329) (425,061,844) (2) 당기와 전기의 비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 당 기 전 기 (주)스마트카라 (627,429,485) 255,206,467 (3) 당기와 전기의 유상증자 중 비지배지분 해당분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 당 기 전 기 (주)스마트카라 - 1,105,185,500 1-5. 연결대상 종속기업의 유의적인 제약당기말 현재 연결실체의 자산 사용과 부채 상환에 대한 유의적인 제약과 비지배지분에 대한 방어권은 없습니다. 1-6. 연결대상 종속기업 범위의 변동내용당기 중 연결대상 종속기업 범위의 변동내용은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2-1. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-22에서 설명하고 있습니다. 2-2. 회계정책과 공시의 변경2-2-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 36에서 설 명 하 고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시: '제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-3. 연결 연결실체는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 당사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2-5. 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 당기손익으로 인식하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2-6. 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2-7. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2-8. 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 내용연수 건물 5 ~ 50년 구축물 15년 기계장치 5 ~ 10년 차량운반구 5 ~ 30년 공구와기구 5 ~ 10년 비품 3 ~ 7년 사용권자산 1 ~ 35년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-9. 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2-10. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2-11. 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 연결실체의 무형자산은 토지사용권과 시설이용권 등으로 구성되며, 시설이용권은 이용 가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한편, 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 내용연수 산업재산권 10년 소프트웨어 3~5년 2-12. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2-13. 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2-14. 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2-15. 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2-16. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2-17. 종업원급여 (1) 단기종업원급여 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2-18. 수익인식 (1) 수행의무의 식별 및 수인인식 시점 연결실체는 고객에게 전기전자제품 등에 들어가는 소형모터, 정밀모터 등을 생산 및 판매하고 있습니다. 관련 수익은 고객에게 재화와 용역의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다. (2) 변동대가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 2-19. 리스 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.연결실체는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 연결실체는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다. (1) 연결실체가 리스이용자인 경우연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정되며, 동 원가는 1) 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 조정한 리스부채의 최초 측정금액, 2) 연결실체가 부담한 리스개설직접원가, 그리고 3) 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 연결실체가 부담할 것으로 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 다만 받은 리스 인센티브는 차감합니다. 사용권자산의 후속측정은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법에 따른 감가상각을 통해 이루어집니다. 사용권자산의 내용연수의 추정은 연결실체의 유형자산의 내용연수에 대한 추정과 동일한 기준으로 이루어집니다. 또한 연결실체는 사용권자산에 대해 자산손상 기준서에 따른 손상평가를 수행하며, 사용권자산은 후속적인 리스부채의 재평가에 따라 조정됩니다. 리스부채는 리스개시일 현재 미래 지급할 의무가 있는 리스료를 해당 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초측정됩니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없다면 연결실체의 증분차입이자율을 사용합니다.리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음의 항목들로 구성되어 있습니다.- 고정리스료 (실질리스료를 포함함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 연결실체가 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 매수선택권 행사가격 및 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우, 그 리스를 종료하기 위해 연결실체가 부담할 금액- 잔존가치보증 리스부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 한편 리스부채는 리스료를 산정 시 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료에 변동이 있거나, 연결실체가 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있을 때, 또는연장선택권 및 종료선택권 행사 가능성에 대한 연결실체의 평가가 변동하여 리스기간이 변경되거나 매수선택권 행사에 대한 연결실체의 평가가 변동될 때 재측정이 이루어집니다.일반적으로 리스부채 재측정으로 인한 변동액은 사용권자산의 장부금액으로 조정합니다. 다만, 사용권 자산의 장부금액이 '0'인 경우에는 당기손익으로 반영합니다. 한편 연결실체는 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다. (2) 연결실체가 리스제공자인 경우연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우, 연결실체는 상위리스와 전대리스를 별도로 회계처리합니다. 연결실체는 기초자산이 아닌, 상위리스에 따른 사용권자산에 따라 전대리스의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 다만, 상위리스가 단기리스에 해당되는 경우에는 전대리스는 운용리스로 분류됩니다. 연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 2-20. 영업부문 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문이므로, 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 2-21. 연결재무제표 승인 연결실체의 연결재무제표는 2020년 3월 10일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 2-22. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 5 참조) (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 17 참조) 3. 범주별 금융상품3-1. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,800,000 1,800,000 파생금융자산 53,920,000 - 상각후원가 측정 금융자산 : 현금및현금성자산 15,229,101,949 15,211,350,672 장ㆍ단기금융상품 2,154,200,000 1,589,120,000 매출채권 75,493,086,046 73,416,317,653 기타수취채권(유동ㆍ비유동) 1,998,165,495 1,829,937,097 소계 94,874,553,490 92,046,725,422 합계 94,930,273,490 92,048,525,422 3-2. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 파생금융부채 916,410,000 - 상각후원가 측정 금융부채 : 매입채무및기타지급채무 42,701,695,412 46,460,999,658 장ㆍ단기차입금 72,850,827,701 83,467,839,159 금융보증채무 - 5,489,105 전환사채 8,473,791,176 - 리스부채 2,227,357,283 - 계 127,170,081,572 129,934,327,922 3-3. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 이자수익 : 상각후원가 측정 금융자산 67,549,643 70,881,946 이자비용 : 상각후원가 측정 금융부채 (3,032,764,975) (2,647,691,815) 파생상품평가이익 : 파생금융부채 305,820,000 - 파생상품평가손실 : 파생금융자산 (66,730,000) - 파생금융부채 (167,650,000) - 금융보증채무환입 : 상각후원가 측정 금융부채 5,489,105 - 순손상차손익 : 매출채권 (2,088,164,019) 85,028,883 기타수취채권 - (62,464,880) 순환산손익 1,374,247,556 2,365,445,465 합계 (3,602,202,754) (188,800,401) 3-4. 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 15,229,101,949 15,229,101,949 15,211,350,672 15,211,350,672 장ㆍ단기금융상품 2,154,200,000 2,154,200,000 1,589,120,000 1,589,120,000 매출채권 75,493,086,046 75,493,086,046 73,416,317,653 73,416,317,653 기타수취채권(유동ㆍ비유동) 1,998,165,495 1,998,165,495 1,829,937,097 1,829,937,097 당기손익-공정가치측정금융자산 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 파생금융자산 53,920,000 53,920,000 - - 계 94,930,273,490 94,930,273,490 92,048,525,422 92,048,525,422 매입채무및기타채무 42,701,695,412 42,701,695,412 46,460,999,658 46,460,999,658 장ㆍ단기차입금 72,850,827,701 72,850,827,701 83,467,839,159 83,467,839,159 금융보증채무 - - 5,489,105 5,489,105 파생금융부채 916,410,000 916,410,000 - - 전환사채 8,473,791,176 8,473,791,176 - - 리스부채 2,227,357,283 2,227,357,283 - - 계 127,170,081,572 127,170,081,572 129,934,327,922 129,934,327,922 4. 현금및현금성자산4-1. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금시재액 99,114,516 283,800,951 요구불예금 15,339,175,152 15,106,147,003 정부보조금 (209,187,719) (178,597,282) 계 15,229,101,949 15,211,350,672 4-2. 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 예금의 종류 당기말 전기말 사용제한의 내용 현금및현금성자산 외화예금 - 335,430,000 관계사 제품이행보증 장기금융상품 정기적금 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 계 3,000,000 338,430,000 5. 매출채권과 기타수취채권5-1. 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 유동자산 매출채권 매출채권 86,516,355,736 82,842,416,726 대손충당금 (11,023,269,690) (9,426,099,073) 소 계 75,493,086,046 73,416,317,653 기타수취채권 단기대여금 34,000,000 34,000,000 미수금 1,302,307,682 1,341,472,665 대손충당금 (77,204,959) (77,204,959) 미수수익 40,794,426 25,061,084 소 계 1,299,897,149 1,323,328,790 비유동자산 기타수취채권 장기대여금 31,500,000 31,500,000 보증금 666,768,346 475,108,307 소계 698,268,346 506,608,307 합 계 77,491,251,541 75,246,254,750 5-2. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초잔액 9,426,099,073 77,204,959 9,272,377,425 14,740,079 기준서 제1109호 도입에 따른 효과(*1) - - 252,132,086 - 대손상각비(환입)(*2) 2,088,164,019 - (85,028,883) 62,464,880 제각 (490,993,402) - (13,381,555) - 기말잔액 11,023,269,690 77,204,959 9,426,099,073 77,204,959 (*1) 기준서 제1109호 도입으로 전기초 현재 매출채권에 대한 대손충당금 증가액을 이익잉여금으로 반영하였습니다.(*2) 전기 중 기타수취채권에 대한 대손상각비는 기타비용의 기타의대손상각비로 반영하였습니다. 5-3. 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 기타수취채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 만기 경과 후 3개월 이내 7,923,692,071 8,432,144,598 만기 경과 후 4~6개월 이내 1,615,102,452 1,440,283,745 만기 경과 후 7~12개월 이내 1,074,168,683 1,925,143,691 만기 경과 후 12개월 초과 1,301,168,993 1,315,218,583 계 11,914,132,199 13,112,790,617 6. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 2,766,595,375 2,878,631,906 대손충당금 (108,403,668) (86,042,668) 선급비용 794,806,267 794,200,401 부가세대급금 2,419,508,922 6,400,624,568 소 계 5,872,506,896 9,987,414,207 기타비유동자산 장기선급비용 966,330,686 999,945,266 합 계 6,838,837,582 10,987,359,473 7. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 상품 5,610,876 57,444,859 상품평가충당금 - (19,845,855) 제품 39,526,523,226 40,923,593,974 제품평가충당금 (230,126,229) (258,633,352) 재공품 12,105,336,738 11,435,329,491 재공품평가충당금 (575,686,275) (588,828,865) 원재료 24,429,233,652 24,193,485,976 원재료평가충당금 (695,957,692) (841,136,768) 저장품 1,268,038,903 1,536,823,095 미착품 2,370,238,671 1,865,275,424 계 78,203,211,870 78,303,507,979 연결실체가 당기에 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 50백만원(전기: 43백만원)이며, 매출원가 차감액으로 인식한 재고자산평가손실환입액은 382백만원(전기: 92백만원)입니다. 8. 당 기 손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당기말 전기말 구 분 취득원가 장부가액 구 분 취득원가 장부가액 한국전자공업협동조합 출자금 600,000 600,000 출자금 600,000 600,000 비철금속공업협동조합 출자금 200,000 200,000 출자금 200,000 200,000 한국음식쓰레기감량기협회 출자금 1,000,000 1,000,000 출자금 1,000,000 1,000,000 계 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 9. 관계기업투자당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황 및 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 주요영업활동 지역 당기말 전기말 소유지분율(%) 취득가액 장부가액 소유지분율(%) 취득가액 장부가액 (주)세모콘 CCTV 제조,판매 한국 44.09 1,230,000,000 - 44.09 1,230,000,000 - (주)세모콘은 당기말 현재 파산절차 진행 중이며, 결손누적으로 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하고 있습니다.10. 유형자산 10-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 43,122,497,040 - - 43,122,497,040 43,122,497,040 - - 43,122,497,040 건물 31,900,100,550 (6,124,780,014) - 25,775,320,536 31,750,880,007 (5,283,286,093) - 26,467,593,914 구축물 778,578,343 (333,775,795) - 444,802,548 609,678,343 (302,045,442) - 307,632,901 기계장치 44,126,783,191 (31,935,910,870) - 12,190,872,321 41,809,533,373 (29,625,703,852) (2,083,438) 12,181,746,083 차량운반구 2,094,533,475 (1,188,787,190) - 905,746,285 1,893,081,601 (1,022,324,480) - 870,757,121 공구와기구 19,059,389,023 (15,001,119,146) - 4,058,269,877 18,180,314,575 (13,305,858,658) - 4,874,455,917 비품 4,972,510,819 (3,750,825,016) (14,597,223) 1,207,088,580 4,892,431,615 (3,894,897,246) (21,895,834) 975,638,535 건설중인자산 90,135,603 - - 90,135,603 375,864,108 - - 375,864,108 사용권자산 4,191,070,356 (1,018,828,465) - 3,172,241,891 - - - - 계 150,335,598,400 (59,354,026,496) (14,597,223) 90,966,974,681 142,634,280,662 (53,434,115,771) (23,979,272) 89,176,185,619 10-2. 당기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 기초장부금액 회계기준변경효과(*1) 취득액 처분 기타(환율변동 등) 감가상각비 대체(*2) 기말장부가액 토지 43,122,497,040 - - - - - - 43,122,497,040 건물 26,467,593,914 - 84,400,000 - 56,026,231 (832,699,609) - 25,775,320,536 구축물 307,632,901 - 105,550,000 - - (31,730,353) 63,350,000 444,802,548 기계장치 12,181,746,083 - 2,036,302,926 (720,360,594) 288,091,258 (2,363,785,231) 768,877,879 12,190,872,321 차량운반구 870,757,121 - 280,948,674 (43,971,065) 32,558,711 (287,775,877) 53,228,721 905,746,285 공구와기구 4,874,455,917 - 841,944,866 (112,426,922) 47,379,622 (1,599,483,606) 6,400,000 4,058,269,877 비품 975,638,535 - 440,285,702 (9,099,521) 5,130,179 (278,966,315) 74,100,000 1,207,088,580 건설중인자산 375,864,108 - 683,149,815 - 14,945,874 - (983,824,194) 90,135,603 사용권자산 - 4,068,106,346 59,146,833 - 75,959,953 (1,030,971,241) - 3,172,241,891 계 89,176,185,619 4,068,106,346 4,531,728,816 (885,858,102) 520,091,828 (6,425,412,232) (17,867,594) 90,966,974,681 (*1) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 영향입니다.(*2) 건설중인자산 중 17,867천원은 경상개발비 등으로 대체되었습니다. (단위 : 원) 구 분 전기 기초장부금액 취득액 처 분 기 타(환율변동등) 감가상각비 재평가(*1) 대 체(*2) 기말장부금액 토지 23,446,223,968 - - - - 19,676,273,072 - 43,122,497,040 건물 26,859,738,401 366,790,080 - 46,167,988 (828,166,005) - 23,063,450 26,467,593,914 구축물 191,535,485 64,500,000 (5,316,698) - (18,085,886) - 75,000,000 307,632,901 기계장치 11,157,996,704 3,318,345,202 (766,615,645) 27,501,250 (2,328,559,400) - 773,077,972 12,181,746,083 차량운반구 802,927,724 350,601,711 (81,147,110) 174,930 (260,592,318) - 58,792,184 870,757,121 공구와기구 5,266,239,105 1,450,817,014 (155,284,777) (16,086,121) (1,692,829,304) - 21,600,000 4,874,455,917 비품 637,806,200 624,925,772 - (35,344,546) (251,748,891) - - 975,638,535 건설중인자산 147,030,509 1,272,603,315 - 4,353,890 - - (1,048,123,606) 375,864,108 계 68,509,498,096 7,448,583,094 (1,008,364,230) 26,767,391 (5,379,981,804) 19,676,273,072 (96,590,000) 89,176,185,619 (*1) 전기 중 토지에 대하여 원가모형에서 재평가모형으로 변경함에 따라 유형자산 장부금액과 이연법인세부채는 각각 19,676백만원 및 4,329백만원 만큼 증가하였으며, 기타자본이 15,347백만원 증가하였습니다.(*2) 건설중인자산 중 96,590천원은 소모품비 등으로 대체되었습니다. 11. 리스11-1. 당기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 246,445,326 (6,741,893) 239,703,433 건물 3,847,924,740 (928,401,683) 2,919,523,057 차량운반구 96,700,290 (83,684,889) 13,015,401 합계 4,191,070,356 (1,018,828,465) 3,172,241,891 11-2. 당기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 기초 회계정책변경효과 증가 감소 감가상각비 환율변동 장부금액 토지 - 237,573,294 - - (6,768,861) 8,899,000 239,703,433 건물 - 3,732,959,079 45,103,899 - (940,517,491) 81,977,570 2,919,523,057 차량운반구 - 82,657,356 14,042,934 - (83,684,889) - 13,015,401 합계 - 4,053,189,729 59,146,833 - (1,030,971,241) 90,876,570 3,172,241,891 (*) 상기 리스사용권자산은 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다.11-3. 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 기초 회계정책변경효과 증가 감소 이자비용 지급 대체 환율변동 장부금액 유동 - 512,560,683 27,147,332 - 17,245,585 (751,226,543) 545,385,247 6,198,312 357,310,616 비유동 - 2,336,711,159 31,999,501 - 88,314,356 (95,062,198) (545,385,247) 53,469,096 1,870,046,667 합계 - 2,849,271,842 59,146,833 - 105,559,941 (846,288,741) - 59,667,408 2,227,357,283 11-4. 당기 중 단기리스 및 소액자산리스에 관련되는 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 단기리스 47,763,754 소액자산리스 89,825,455 합계 137,589,209 12. 무형자산 12-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각/손상누계액 순장부금액 취득원가 상각/손상누계액 순장부금액 산업재산권 50,142,593 (30,014,014) 20,128,579 50,142,593 (17,503,551) 32,639,042 시설이용권 3,715,214,348 - 3,715,214,348 3,715,214,348 - 3,715,214,348 소프트웨어 177,925,592 (31,572,665) 146,352,927 137,026,592 (15,981,765) 121,044,827 토지사용권 - - - 251,998,637 (14,425,343) 237,573,294 계 3,943,282,533 (61,586,679) 3,881,695,854 4,154,382,170 (47,910,659) 4,106,471,511 12-2. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 산업재산권 시설이용권 소프트웨어 토지사용권 계 기초장부금액 32,639,042 3,715,214,348 121,044,827 237,573,294 4,106,471,511 증 가 액 - - 40,899,000 - 40,899,000 처 분 액 - - - - - 상각액/손상액 (12,510,463) - (15,590,900) - (28,101,363) 대체(*) - - (237,573,294) (237,573,294) 기말장부금액 20,128,579 3,715,214,348 146,352,927 - 3,881,695,854 (*) 토지사용권은 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일자로 사용권자산으로 대체하였습니다. (단위 : 원) 구 분 전기 산업재산권 시설이용권 소프트웨어 토지사용권 계 기초장부금액 41,094,809 3,190,165,112 24,179,500 239,008,735 3,494,448,156 증 가 액 - 525,049,236 108,879,092 - 633,928,328 처 분 액 - - - - - 환율변동 - - - 5,009,809 5,009,809 상각액/손상액 (8,455,767) - (12,013,765) (6,445,250) (26,914,782) 기말장부금액 32,639,042 3,715,214,348 121,044,827 237,573,294 4,106,471,511 13. 매입채무와 기타지급채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 매입채무 매입채무 37,406,076,879 40,601,695,021 기타지급채무 미지급금 3,383,221,183 3,685,236,049 미지급비용 1,783,451,593 2,040,568,588 예수보증금 128,945,757 133,500,000 소 계 5,295,618,533 5,859,304,637 합 계 42,701,695,412 46,460,999,658 14. 차입금 14-1. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 종 류 당기말 전기말 이자율(%) 금 액 이자율(%) 금 액 신한은행 일반대출 2.81~4.96 10,487,141,176 Libor+1.7 ~ Libor+2.2 2,795,876,708 KEB하나은행 무역금융 2.64~2.71 17,500,000,000 3.24~3.30 19,500,000,000 일반대출 2.20~4.53 5,049,976,621 3.44~5.29 6,751,294,236 할인어음 2.85~3.02 2,801,239,128 3.27~3.55 4,295,745,014 우리은행 무역금융 2.23~3.05 6,000,000,000 2.55~3.46 8,000,000,000 일반대출 3.29 1,000,000,000 3.46~3.78 9,000,000,000 할인어음 - - 3.16~3.42 1,390,814,337 수출입은행 무역금융 2.58 5,000,000,000 2.97~3.29 6,000,000,000 일반대출 4.23 2,312,470,776 4.12 2,234,108,864 계 50,150,827,701 59,967,839,159 14-2. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 종 류 당기말 전기말 이자율(%) 금 액 이자율(%) 금 액 KEB하나은행 시설자금 2.55~2.58 8,000,000,000 2.51~3.15 8,000,000,000 우리은행 시설자금 2.78~2.98 14,700,000,000 2.75~3.28 15,500,000,000 장기차입금 총합계 22,700,000,000 23,500,000,000 유동성장기부채 (14,700,000,000) (15,500,000,000) 비유동성장기부채 8,000,000,000 8,000,000,000 14-3. 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 상환연도 상환금액 2020년 14,700,000,000 2021년 8,000,000,000 계 22,700,000,000 15. 전환사채 15-1. 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 10,000,000,000 - 전환권조정 (1,526,208,824) - 계 8,473,791,176 - 15-2. 연결실체가 2019년 6월 14일 발행한 전환사채의 내역은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 액면이자율 -% 만기보장수익률 -% 발행일 2019년 06월 14일 만기일 2022년 06월 14일 전환청구기간 2020년 06월 14일 ~ 2022년 05년 14일 전환가액 주당 8,540원 전환가액의 조정 (1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함.(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함.(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.(4) 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 90% 이상으로 함. 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 21개월이 되는 2021년 03월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있음. 사채발행자의 조기환매청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 20개월이 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(본 사채 발행가액의 30%이내)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 15-3. 전환사채의 발행일과 당기말 현재 전환사채 등의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 당기말 전환사채 10,000,000,000 10,000,000,000 전환권조정 (1,838,720,000) (1,526,208,824) 순액 8,161,280,000 8,473,791,176 조기환매청구권(파생금융자산) 221,570,000 53,920,000 전환권대가(파생상품부채) 1,210,610,000 - 전환권대가(자본) - 705,736,200 조기상환청구권(파생상품부채) 849,680,000 916,410,000 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 시점 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않아 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으나, 전환권대가는 2019년 9월 16일자로 전환가격이 7,690으로 고정(더 이상 전환가액 재조정 없음)되어 그 시점의 평가액을 파생상품부채에서 자본으로 재분류하였습니다. 한편, 조기환매청구권, 조기상환청구권, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 16. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 선수금 4,020,474,873 4,948,176,672 예수금 178,050,993 142,805,982 부가세예수금 118,817,515 116,055,627 계 4,317,343,381 5,207,038,281 17. 순확정급여부채 17-1. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,309,044,608 15,837,195,801 사외적립자산의 공정가치 (10,794,499,221) (8,868,710,538) 순확정급여부채 7,514,545,387 6,968,485,263 17-2. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 2,387,062,833 2,257,324,544 이자원가 364,170,659 420,481,004 사외적립자산의 이자수익 (205,390,785) (220,977,904) 계 2,545,842,707 2,456,827,644 17-3. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초 확정급여채무 15,837,195,801 15,143,277,012 당기근무원가 2,387,062,833 2,257,324,544 이자원가 364,170,659 420,481,004 재측정요소 : 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 374,042,437 354,997,259 인구통계적 가정의 변동에 따른 보험수리적손익 1,166,562 경험적 조정에 따른 보험수리적손익 302,235,667 685,979,181 퇴직급여지급액 (956,829,351) (1,968,842,752) 확정기여형 전환 - (1,056,020,447) 기말 확정급여채무 18,309,044,608 15,837,195,801 17-4. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 8,868,710,538 7,971,380,113 이자수익 205,390,785 220,977,904 재측정요소 : 사외적립자산의 수익 (26,975,106) (82,701,746) 사용자의 기여금 2,300,000,000 1,960,000,000 퇴직급여지급액 (522,180,525) (735,132,263) 확정기여형 전환 - (435,166,935) 기타관리원가 (30,446,471) (30,646,535) 기말금액 10,794,499,221 8,868,710,538 17-5. 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 세전 순확정급여부채의 재측정요소 (704,419,772) (1,123,678,186) 법인세효과 154,972,350 247,209,201 세후 순확정급여부채의 재측정요소 (549,447,422) (876,468,985) 17-6. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 퇴직급여채무를 산정하기 위해 이용한 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.(1) 할인율 등 구 분 당기말 전기말 할인율 2.00% 2.40% 기대임금상승률 5.00% 5.00% (2) 사망률과 퇴직률보험업법에 따른 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 사망률, 퇴직률을 적용하였습니다. 17-7. 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 상승 1% 하락 미래임금상승률의 변동 1,084,122,061 (995,469,502) 할인율의 변동 (937,710,310) 1,042,536,163 17-8. 당기와 전기 중 연결실체가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 각각 60,914천원과 10,613천원입니다. 18. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 판매보증충당부채 소송충당부채 판매보증충당부채 기초금액 328,224,088 406,146,007 - 증가 163,259,531 123,333,213 328,224,088 감소 - (529,479,220) - 기말금액 491,483,619 - 328,224,088 유동부채 396,755,239 - 288,776,342 비유동부채 94,728,380 - 39,447,746 19. 자본금 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 60,000,000주 60,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 20,876,975주 20,876,975주 자본금 10,438,487,500원 10,438,487,500원 20. 자본잉여금 20-1. 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 45,958,436,064 45,958,436,064 자기주식처분이익 2,294,947,671 2,294,947,671 전환권대가 705,736,200 - 계 48,959,119,935 48,253,383,735 20-2. 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 48,253,383,735 46,415,853,244 자기주식 처분 - 1,837,530,491 전환권대가 705,736,200 - 기말금액 48,959,119,935 48,253,383,735 21. 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*) (4,451,534,980) (4,451,534,980) 토지재평가잉여금(주석 10) 15,347,492,996 15,347,492,996 해외사업장환산외환차이 (1,050,184,280) (1,970,576,441) 계 9,845,773,736 8,925,381,575 (*) 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식 799,882주는 시장상황에 따라 처분될 예정입니다. 22. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 6,928,433,825 6,727,662,895 이익준비금 4,528,433,825 4,327,662,895 기업발전적립금 2,400,000,000 2,400,000,000 임의적립금 19,300,000,000 19,300,000,000 기타임의적립금 19,300,000,000 19,300,000,000 미처분이익잉여금(*2) 36,809,594,199 32,137,620,966 계 63,038,028,024 58,165,283,861 (*1) 연결실체는 상법에 따라 납입자본금의 50%를 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하 며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 또한, 연결실체는 적정유보초과소득에 대한 법인세등의 혜택을 받기 위하여 구 법인세법 제56조 제2항 제4호에 따라 기업발전적립금을 이익잉여금처분에 의하여 별도로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 자본전입과 결손보전 외에는 사용할 수 없습니다. (*2) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 2,008백만원은 2019년 3월 27일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2019년 4월 중에 지급되었습니다(2018년 지급액 : 964백만원). 23. 담보로 제공된 자산 23-2. 당기말 현재 연결실체의 차입금, 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 담보설정금액 차입금 등의 내역 담보권자 토지, 건물, 기계장치 59,820,000,000 무역금융 외 KEB하나은행 외 한편, 연결실체는 당기말 현재 수출입은행과 신한은행에 한도액 5,000백만원의 포괄수출금융약정과 USD 1,500,000의 일반대출약정을 위하여 연결실체의 재고자산과 토지사용권자산 등을 담보로 제공하고 있습니다. 23-2. 당기말 현재 연결실체가 DB손해보험(주)에 가입한 화재보험은 KEB하나은행에 17,659백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 24. 지급보증당기말 현재 연계실체는 서울보증보험(주)로 부터 이행지급보증 2,512백만원을 제공받고 있습니다. 또한 대표이사 개인 이준호로부터 연결실체의 차입금과 할인어음에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 25. 우발채무 및 약정사항25-1. 소송사건당기말 현재 연결실체는 손해배상과 관련하여 1건의 소송사건(소송가액: 619백만원)에 피고로 계류중에 있습니다. 연결실체의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 25-2. 당기말 현재 상업어음 할인약정과 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 종 류 차 입 처 약 정 한 도 상업어음할인 KEB하나은행 6,500,000,000 우리은행 2,000,000,000 소 계 8,500,000,000 무 역 금 융 KEB하나은행 21,500,000,000 우리은행 8,000,000,000 소 계 29,500,000,000 포괄수출금융 수출입은행 5,000,000,000 수입신용장 KEB하나은행 USD 2,000,000 합 계 USD 2,000,000 43,000,000,000 26. 판매비와관리비당기와 전기 중 인식한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 11,048,546,837 10,883,569,391 퇴직급여 1,382,394,719 1,285,969,151 복리후생비 1,630,581,162 1,740,870,855 여비교통비 586,928,721 643,364,482 통신비 126,508,357 92,438,070 수도광열비 276,508,856 279,709,828 세금과공과 882,292,516 699,935,147 수선비 140,802,957 122,219,459 접대비 331,115,683 265,458,265 광고선전비 6,644,567,939 7,871,274,157 운반비 4,075,464,014 4,268,047,135 차량유지비 258,316,122 250,550,130 소모품비 388,617,012 296,417,788 지급수수료 4,369,069,396 4,423,709,829 도서인쇄비 14,573,166 23,318,555 수출제비용 3,954,045,874 3,905,383,015 교육훈련비 74,220,306 14,226,969 감가상각비 960,116,201 602,519,324 보험료 285,412,829 251,912,925 임차료 101,029,065 685,553,059 대손상각비 2,088,164,019 (85,028,883) 무형자산상각비 29,654,483 21,948,399 판매보증비 1,334,638,482 830,925,953 잡비 363,383,691 311,706,778 경상개발비 7,773,479,813 7,220,896,271 계 49,120,432,220 46,906,896,052 27. 기타수익과 기타비용 27-1. 당기와 전기 중 인식한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 외환차익 5,258,564,380 5,462,205,449 외화환산이익 444,301,960 462,275,157 유형자산처분이익 85,707,809 170,938,066 잡이익 612,584,158 922,258,666 계 6,401,158,307 7,017,677,338 27-2. 당기와 전기 중 인식한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 외환차손 3,455,317,924 3,178,497,228 외화환산손실 873,300,860 380,537,913 유형자산처분손실 50,804,949 69,206,192 소송충당부채전입액 - 123,333,213 기타의대손상각비 22,361,000 62,464,880 기부금 44,533,092 53,200,000 잡손실 1,589,738,913 1,555,098,895 계 6,036,056,738 5,422,338,321 28. 금융수익과 금융비용 28-1. 당기와 전기 중 인식한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 이자수익 67,549,643 70,881,946 파생상품평가이익 305,820,000 - 금융보증채무환입 5,489,105 - 계 378,858,748 70,881,946 28-2. 당기와 전기 중 인식한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 이자비용 3,032,765,039 2,647,691,815 파생상품평가손실 234,380,000 - 금융보증채무손실 - 3,417,872 계 3,267,145,039 2,651,109,687 29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 (1,334,731,577) (7,102,037,014) 상품의 판매 1,143,875,500 202,808,437 원재료 사용액 206,794,340,461 193,810,112,766 급여 33,591,816,859 35,343,474,703 퇴직급여 2,619,663,206 2,474,129,044 복리후생비 4,076,448,965 3,981,440,134 감가상각비와 기타상각비 8,916,198,480 5,321,867,703 광고선전비 6,738,598,279 7,907,063,167 기타경상개발비 3,309,890,058 3,316,682,190 지급수수료 5,412,809,143 5,727,022,335 소모품비 4,864,105,220 3,691,433,266 수출제비 4,055,756,340 3,971,076,353 외주가공비 14,183,290,671 14,747,672,593 그 밖의 비용 10,493,975,323 19,920,016,727 계(*) 304,866,036,928 293,312,762,404 (*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 30. 법인세 30-1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액(법인세추납ㆍ환급액 포함) 1,436,623,546 3,645,901,925 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (426,790,204) 3,988,989,932 당기손익 외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(*) (44,081,450) (4,544,379,647) 기초이연법인세환율차이로 인한 변동액 3,622,307 (835,154) 법인세비용 969,374,199 3,089,677,056 (*) 당기손익 외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세와 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 금 액 법인세효과 금 액 법인세효과 자기주식처분이익 - - 2,355,808,322 (518,277,831) 토지재평가이익 - - 19,676,273,072 (4,328,780,076) 회계정책변경효과 - - (252,132,086) 55,469,059 전환권대가 904,790,000 (199,053,800) - - 순확정급여부채재측정요소 (704,419,772) 154,972,350 (1,123,678,186) 247,209,201 계 200,370,228 (44,081,450) 20,656,271,122 (4,544,379,647) 30-2. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 7,771,845,599 11,115,642,737 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 1,466,066,237 2,509,070,266 조정사항 : (496,692,038) 580,606,790 비공제비용 337,128,962 162,487,561 비과세수익 - (35,920,780) 당기세액공제 및 이월세액공제 (232,555,323) (674,272,055) 실현가능성 없는 이연법인세자산의 변동 등 34,951,418 (273,446,164) 전기이전법인세조정 (661,996,294) 1,380,903,806 미환류소득에 대한 법인세 45,863,177 - 기타(세율차이등) (20,083,978) 20,854,422 법인세비용 969,374,199 3,089,677,056 유효세율 12.47% 27.80% 30-3. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증 감 기말잔액 기초잔액 증 감 기말잔액 Ⅰ. 차감할 일시적차이 퇴직급여충당부채 15,650,894,421 2,256,248,892 17,907,143,313 3,443,196,773 496,374,756 3,939,571,529 대손충당금 1,778,460,257 1,663,087,783 3,441,548,040 391,261,257 365,879,312 757,140,569 대손상각비 86,993,476 - 86,993,476 19,138,565 - 19,138,565 재고자산 1,708,444,839 (206,674,642) 1,501,770,197 391,984,546 (53,395,912) 338,588,634 감가상각비 114,875,835 2,900,148 117,775,983 25,272,684 638,032 25,910,716 건설자금이자 63,082,017 (2,531,720) 60,550,297 13,878,044 (556,979) 13,321,065 세금과공과 9,587,050 - 9,587,050 2,109,151 - 2,109,151 금융보증채무 5,489,105 (5,489,105) - 1,207,603 (1,207,603) - 관계기업투자 1,230,000,000 - 1,230,000,000 270,600,000 - 270,600,000 정부보조금 202,576,554 21,208,388 223,784,942 44,566,842 4,665,845 49,232,687 미지급비용 590,699,444 50,197,824 640,897,268 129,953,878 11,043,521 140,997,399 판매보증충당부채 253,172,772 59,105,998 312,278,770 55,698,010 13,003,319 68,701,329 리스부채(운용리스) - 57,387,201 57,387,201 - 12,625,184 12,625,184 감가상각누계액(회계변경) (25,010,428) 58,366,754 33,356,326 (5,502,294) 12,840,686 7,338,392 영업권 352,216,755 (352,216,755) - 77,487,686 (77,487,686) - 종속기업투자 688,200,805 (186,364,614) 501,836,191 319,930,982 204,527,030 524,458,012 소 계 22,709,682,902 3,415,226,152 26,124,909,054 5,180,783,727 988,949,505 6,169,733,232 Ⅱ. 가산할 일시적차이 퇴직연금운용자산 (8,868,710,538) (1,925,788,683) (10,794,499,221) (1,951,116,318) (423,673,510) (2,374,789,828) 미수수익 (25,023,584) (15,770,842) (40,794,426) (5,505,188) (3,469,586) (8,974,774) 건물감가상각누계액 (100,552,040) - (100,552,040) (22,121,449) - (22,121,449) 구축물감가상각누계액 (10,502,233) - (10,502,233) (2,310,491) - (2,310,491) 토지재평가 (32,976,046,309) - (32,976,046,309) (7,254,730,188) - (7,254,730,188) 토지(정부보조금) (200,000,000) - (200,000,000) (44,000,000) - (44,000,000) 자기주식 (703,526,957) - (703,526,957) (154,775,931) - (154,775,931) 전환사채 - (663,718,824) (663,718,824) - (146,018,141) (146,018,141) 사용권자산(운용리스) - (55,940,875) (55,940,875) - (12,306,993) (12,306,993) 외화자산 부채평가 (11,959,337) 11,959,337 - (2,631,054) 2,631,054 - 소 계 (42,896,320,998) (2,649,259,887) (45,545,580,885) (9,437,190,619) (582,837,176) (10,020,027,795) Ⅲ. 일시적차이 계 (20,186,638,096) 765,966,265 (19,420,671,831) (4,256,406,892) 406,112,329 (3,850,294,563) 미환류소득에 대한 법인세적립액 - (45,863,177) (45,863,177) 이월세액공제 - 66,541,052 66,541,052 Ⅵ. 이연법인세 (4,256,406,892) 426,790,204 (3,829,616,688) 이연법인세자산 454,319,984 138,464,613 592,784,597 이연법인세부채 (4,710,726,876) 288,325,591 (4,422,401,285) (단위 : 원) 구 분 전기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증 감 기말잔액 기초잔액 증 감 기말잔액 Ⅰ. 차감할 일시적차이 퇴직급여충당부채 15,036,002,323 614,892,098 15,650,894,421 3,307,920,511 135,276,262 3,443,196,773 대손충당금 997,195,368 781,264,889 1,778,460,257 219,382,981 171,878,276 391,261,257 대손상각비 86,993,476 - 86,993,476 19,138,565 - 19,138,565 재고자산 1,615,218,568 93,226,271 1,708,444,839 370,846,760 21,137,786 391,984,546 감가상각비 100,469,124 14,406,711 114,875,835 22,103,207 3,169,477 25,272,684 건설자금이자 65,613,737 (2,531,720) 63,082,017 14,435,022 (556,978) 13,878,044 세금과공과 9,587,050 - 9,587,050 2,109,151 - 2,109,151 금융보증채무 2,071,233 3,417,872 5,489,105 455,673 751,930 1,207,603 관계기업투자 - 1,230,000,000 1,230,000,000 - 270,600,000 270,600,000 정부보조금 54,879,408 147,697,146 202,576,554 12,073,470 32,493,372 44,566,842 미지급비용 480,449,663 110,249,781 590,699,444 105,698,926 24,254,952 129,953,878 판매보증충당부채 - 253,172,772 253,172,772 - 55,698,010 55,698,010 소송충당부채 406,146,007 (406,146,007) - 89,352,122 (89,352,122) - 감가상각누계액 (회계변경) 409,660,588 (434,671,016) (25,010,428) 90,125,329 (95,627,623) (5,502,294) 영업권 704,433,510 (352,216,755) 352,216,755 154,975,372 (77,487,686) 77,487,686 종속기업투자 897,555,989 (209,355,184) 688,200,805 279,041,268 40,889,714 319,930,982 소 계 20,866,276,044 1,843,406,858 22,709,682,902 4,687,658,357 493,125,370 5,180,783,727 Ⅱ. 가산할 일시적차이 퇴직연금운용자산 (7,967,947,513) (900,763,025) (8,868,710,538) (1,752,948,453) (198,167,865) (1,951,116,318) 미수수익 (29,725,067) 4,701,483 (25,023,584) (6,539,515) 1,034,327 (5,505,188) 건물감가상각누계액 (100,552,040) - (100,552,040) (22,121,449) - (22,121,449) 구축물감가상각누계액 (10,502,233) - (10,502,233) (2,310,491) - (2,310,491) 토지재평가 (13,299,773,237) (19,676,273,072) (32,976,046,309) (2,925,950,112) (4,328,780,076) (7,254,730,188) 토지(정부보조금) (200,000,000) - (200,000,000) (44,000,000) - (44,000,000) 기계장치(정부보조금) (6,279,436) 6,279,436 - (1,381,476) 1,381,476 - 자기주식 (1,407,157,699) 703,630,742 (703,526,957) (309,574,694) 154,798,763 (154,775,931) 외화자산 부채평가 (11,959,337) - (11,959,337) (2,631,054) - (2,631,054) 소 계 (23,033,896,562) (19,862,424,436) (42,896,320,998) (5,067,457,244) (4,369,733,375) (9,437,190,619) Ⅲ. 일시적차이 계 (2,167,620,518) (18,019,017,578) (20,186,638,096) (379,798,887) (3,876,608,005) (4,256,406,892) 이월세액공제 112,381,926 (112,381,926) - Ⅵ. 이연법인세 (267,416,961) (3,988,989,931) (4,256,406,892) 이연법인세자산 408,196,887 46,123,097 454,319,984 이연법인세부채 (675,613,848) (4,035,113,028) (4,710,726,876) 30-4. 당기말 현재 종속기업투자 등과 관련된 차감할 일시적차이 15,465백만원은 예측가능한 기간에 소멸가능성이 낮고, 가산할 일시적 차이 32,994백만원은 미배당이익을 영구적으로 재투자할 예정이므로 관련 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 31. 주당손익 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 31-1. 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순이익 7,429,900,885 7,770,759,214 가중평균유통보통주식수(*) 20,077,093주 20,009,148주 기본주당이익 370 388 (*) 가중평균유통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다. 31-2. 지배기업지분에 대한 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 지배기업지분 희석당기순이익 7,617,936,402 7,770,759,214 희석가중평균유통보통주식수 20,793,198주 20,009,148주 희석주당이익 366 388 32. 현금흐름표 32-1. 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용 (단위 : 원) 내 용 당기 전기 장기금융상품의 유동성대체 960,000,000 539,520,000 장기차입금의 유동성대체 - 15,500,000,000 유형자산 처분 미수금의 증가 41,000,000 216,339,843 유형자산 취득 미지급금의 증가 83,054,648 413,469,629 사용권자산의 취득 4,112,336,562 - 32-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 원) 구 분 당기 기초금액 재무현금흐름 비현금거래 기말금액 대체 상각 공정가치변동 환율변동 단기차입금 59,967,839,159 (9,997,187,968) - - - 180,176,510 50,150,827,701 유동성장기부채 15,500,000,000 (800,000,000) - - - - 14,700,000,000 장기차입금 8,000,000,000 - - - - - 8,000,000,000 전환사채(내재파상상품포함) - 10,000,000,000 (904,790,000) 312,511,176 (71,440,000) - 9,336,281,176 리스부채 - (846,288,741) 2,908,418,675 105,559,941 - 59,667,408 2,227,357,283 계 83,467,839,159 (1,643,476,709) 2,003,628,675 418,071,117 (71,440,000) 239,843,918 84,414,466,160 (단위 : 원) 구 분 전기 기초금액 재무현금흐름 비현금거래 기말금액 유동성대체 환율변동차이 단기차입금 72,930,511,175 (12,965,470,960) - 2,798,944 59,967,839,159 유동성장기부채 4,650,332,000 (4,650,332,000) 15,500,000,000 15,500,000,000 장기차입금 16,569,321,830 6,912,709,120 (15,500,000,000) 17,969,050 8,000,000,000 계 94,150,165,005 (10,703,093,840) - 20,767,994 83,467,839,159 33. 특수관계자와의 거래 33-1. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 등 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지분율(%) 관계기업 (주)세모콘 한국 44.09 기 타 지씨에프(주)(*) 한국 - (*) 지씨에프㈜는 연결실체의 관계기업인 ㈜세모콘의 종속기업입니다. 33-2. 당기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없습니다. 한편, 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자명 전기 매 출 매 입 유형자산취득 관계기업 (주)세모콘 257,000,181 20,144,000 42,574,410 33-3. 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 한편, 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계명 전기 자금대여거래 대 여 회 수 관계기업 (주)세모콘 500,000,000 500,000,000 기타 지씨에프(주) 1,004,000,000 1,000,000,000 계 1,504,000,000 1,500,000,000 33-4. 당기말과 전기말 현재 연결실체 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 당기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 관계기업 (주)세모콘 7,088,795,257 62,954,959 7,088,795,257 62,954,959 기타 지씨에프(주) - 10,611,006 - 10,611,006 계 7,088,795,257 73,565,965 7,088,795,257 73,565,965 (*) 당기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권과 관련된 대손충당금은 7,089백만원 (전기말: 7,089백만원)입니다. 한편, 전기에 기타채권과 관련하여 대손상각비 63백만원을 설정하였으며 당기말 현재 관련된 대손충당금은 63백만원(전기말: 63백만원)입니다. 33-5. 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급 여 2,161,188,530 2,208,166,730 퇴직급여 707,346,348 730,192,847 계 2,868,534,878 2,938,359,577 34. 영업부문 연결실체는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 34-1. 제품과 용역의 유형 및 수익인식 시기에 따른 매출 구성내역 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 재화와 용역의 유형 : 제품매출 312,361,761,549 303,999,317,433 상품매출 1,509,497,254 272,361,842 기타매출 1,289,808,446 1,141,614,590 계 315,161,067,249 305,413,293,865 수익인식 시기 : 한 시점에 이전 314,463,253,379 295,142,296,573 기간에 걸쳐 이전 697,813,870 608,796,680 계 315,161,067,249 295,751,093,253 34-2. 지역에 대한 정보 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 국내매출 107,538,797,702 108,197,191,569 해외매출 207,622,269,547 187,553,901,684 미국 72,628,227,249 60,702,402,119 유럽 16,122,861,546 22,305,191,017 중국 81,662,414,282 61,495,103,768 일본 5,275,603,722 4,895,265,911 기타 31,933,162,748 38,155,938,869 계 315,161,067,249 295,751,093,253 34-3. 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 35. 위험관리 35-1. 자본관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기말와 전기말 현재부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 144,510,273,365 149,867,903,995 자본(B) 131,228,917,866 125,357,474,827 현금및현금성자산( C ) 15,229,101,949 15,211,350,672 차입금(D) 81,324,618,877 83,467,839,159 부채비율(A/B) 110.1% 119.6% 순차입금비율(D-C)/B 50.4% 54.4% 35-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 환위험 관리연결실체는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 24,689,894,463 9,745,632,575 34,105,751,778 9,095,434,199 JPY 1,644,968,431 - 1,113,800,847 30,370,373 EUR 6,275,938,681 815,992 4,967,155,658 8,042,663 CNY 558,443,219 9,122,494 362,405,756 - CHF - - - 56,811 계 33,169,244,794 9,755,571,061 40,549,114,039 9,133,904,046 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통 화 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,494,426,189 (1,494,426,189) 2,501,031,758 (2,501,031,758) JPY 164,496,843 (164,496,843) 108,343,047 (108,343,047) EUR 627,512,269 (627,512,269) 495,911,300 (495,911,300) CNY 54,932,073 (54,932,073) 36,240,576 (36,240,576) CHF - - (5,681) 5,681 계 2,341,367,374 (2,341,367,374) 3,141,521,000 (3,141,521,000) 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채만을 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 계 매입채무및기타지급채무 42,701,695,412 - - 42,701,695,412 장ㆍ단기차입금 64,850,827,701 8,000,000,000 - 72,850,827,701 전환사채 - 10,000,000,000 10,000,000,000 리스부채 365,704,691 1,623,112,949 500,780,095 2,489,597,735 계 107,918,227,804 19,623,112,949 500,780,095 128,042,120,848 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 [유동자산] 현금및현금성자산 요구불예금 15,339,175,152 15,106,147,003 단기금융상품 1,270,000,000 619,520,000 매출채권및기타채권 매출채권 75,493,086,046 73,416,317,653 단기대여금 34,000,000 34,000,000 미수금 1,225,102,723 1,264,267,706 미수수익 40,794,426 25,061,084 소 계 93,402,158,347 90,465,313,446 [비유동자산] 장기금융상품 884,200,000 969,600,000 장기기타수취채권 장기대여금 31,500,000 31,500,000 보증금 666,768,346 475,108,307 소 계 1,582,468,346 1,476,208,307 합 계 94,984,626,693 91,941,521,753 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (4) 이자율위험연결실체는 이자부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 각 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 이자율변동이 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 이자율변동이 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 차입금 (387,082,390) 387,082,390 (540,989,581) 540,989,581 연결실체는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. (5) 가격변동위험관리 당사는 금융자산 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 800,000 800,000 파생금융자산 53,920,000 - 계 54,720,000 800,000 36. 회계정책의 변경 주석 2-1에서 설명한 바와 같이 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 36-1. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 2.99%입니다. (단위 : 원) 구분 금액 전기말 운용리스약정 3,216,369,794 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 2,873,321,130 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (23,344,831) (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 (704,457) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 2,849,271,842 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 512,560,683 비유동 리스부채 2,336,711,159 합계 2,849,271,842 리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 연결재무상태표에 조정 및 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 2019년 1월 1일 사용권자산 설정 4,053,189,729 선급리스료 차감 966,344,593 토지사용권의 사용권자산 대체 237,573,294 유동성리스부채 설정 512,560,683 비유동성리스부채 설정 2,336,711,159 36-2. 연결실체의 리스활동과 회계정책 연결실체는 건물, 차량운반구, 비품을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 운용리스에 따른 리스료 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품 등으로 구성되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 2019.12.31 현재 제 28 기 2018.12.31 현재 제 27 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 자산 Ⅰ.유동자산 114,288,788,099 122,767,159,073 124,524,447,647 (1)현금및현금성자산 10,352,369,648 10,642,905,822 11,961,564,900 (2)단기금융상품 1,270,000,000 604,520,000 2,154,440,000 (3)매출채권 52,449,295,807 59,707,879,223 75,428,731,786 (4)기타수취채권 456,489,958 663,497,830 460,016,684 (5)파생금융자산 53,920,000 0 0 (6)당기법인세자산 278,503,110 0 264,303,504 (7)재고자산 48,485,141,179 49,406,141,388 33,017,560,162 (8)기타유동자산 943,068,397 1,742,214,810 1,237,830,611 Ⅱ.비유동자산 109,714,502,987 111,413,703,471 88,789,131,147 (1)장기금융상품 884,200,000 969,600,000 770,120,000 (2)기타수취채권 492,516,805 287,146,060 35,196,520 (3)매도가능금융자산 0 0 800,000 (4)당기손익-공정가치측정금융자산 800,000 800,000 0 (5)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 28,614,604,755 28,614,604,755 26,906,704,755 (6)유형자산 75,987,038,500 77,799,105,527 57,851,807,777 (7)무형자산 3,735,342,927 3,742,447,129 3,224,502,095 자산총계 224,003,291,086 234,180,862,544 213,313,578,794 부채 Ⅰ.유동부채 88,875,472,129 105,886,843,417 101,352,375,145 (1)단기매입채무 31,153,438,292 31,714,945,247 29,848,345,422 (2)기타지급채무 4,601,492,450 3,658,090,681 2,787,362,443 (3)단기차입금 37,501,239,128 51,586,559,351 63,597,324,580 (4)유동금융보증부채 34,330,703 13,482,447 22,157,916 (5)유동성장기차입금 14,700,000,000 15,500,000,000 4,600,000,000 (6)리스부채 48,648,592 0 0 (7)당기법인세부채 0 2,269,933,685 0 (8)충당부채 312,278,770 253,172,772 0 (9)기타유동부채 524,044,194 890,659,234 497,184,784 Ⅱ.비유동부채 28,926,432,408 19,492,555,736 23,650,433,765 (1)장기차입금 8,000,000,000 8,000,000,000 15,500,000,000 (2)전환사채 8,473,791,176 0 0 (3)파생금융부채 916,410,000 0 0 (4)리스부채 8,738,609 0 0 (5)금융보증부채 0 1,799,375 6,459,191 (6)순확정급여부채 7,112,644,092 6,782,183,883 7,068,054,810 (7)충당부채 0 0 406,146,007 (8)이연법인세부채 4,414,848,531 4,708,572,478 669,773,757 부채총계 117,801,904,537 125,379,399,153 125,002,808,910 자본 Ⅰ.자본금 10,438,487,500 10,438,487,500 10,438,487,500 Ⅱ.자본잉여금 48,959,119,935 48,253,383,735 46,415,853,244 Ⅲ.기타자본구성요소 10,895,958,016 10,895,958,016 (8,903,726,658) Ⅳ.이익잉여금(결손금) 35,907,821,098 39,213,634,140 40,360,155,798 자본총계 106,201,386,549 108,801,463,391 88,310,769,884 자본과부채총계 224,003,291,086 234,180,862,544 213,313,578,794 포괄손익계산서 제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 Ⅰ.매출액 219,560,001,919 226,742,282,349 238,208,028,930 Ⅱ.매출원가 195,036,281,198 199,407,742,666 207,318,554,155 Ⅲ.매출총이익 24,523,720,721 27,334,539,683 30,889,474,775 Ⅳ.판매비와관리비 24,315,064,502 22,088,356,364 30,603,712,043 Ⅴ.영업이익(손실) 208,656,219 5,246,183,319 285,762,732 Ⅵ.기타이익 5,152,581,519 5,127,604,176 3,188,962,406 Ⅶ.기타손실 3,949,464,313 4,093,559,464 7,661,448,083 Ⅷ.금융수익 354,803,846 67,138,710 168,616,750 Ⅸ.금융원가 2,665,420,263 2,214,890,844 2,164,190,703 Ⅹ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 0 (1,381,481,500) (1,111,111,000) XI.법인세비용차감전순이익(손실) (898,842,992) 2,750,994,397 (7,293,407,898) XⅡ.법인세비용 150,186,672 1,860,529,393 1,929,893,217 XⅢ.당기순이익(손실) (748,656,320) 890,465,004 (9,223,301,115) XIV.기타포괄손익 (549,447,422) 14,471,024,011 (941,552,110) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) (549,447,422) 14,471,024,011 (941,552,110) 1.확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (549,447,422) (876,468,985) (941,552,110) 2.자산재평가손익(세전기타포괄손익) 0 15,347,492,996 0 XV.총포괄손익 (1,298,103,742) 15,361,489,015 (10,164,853,225) XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (37) 45 (487) 자본변동표 제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,438,487,500 45,958,436,064 (12,799,394,376) 52,382,718,323 95,980,247,511 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 Ⅲ.수정후자본 0 0 0 0 0 Ⅳ.당기순이익(손실) 0 0 0 (9,223,301,115) (9,223,301,115) Ⅴ.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (941,552,110) (941,552,110) Ⅵ.토지재평가이익 0 0 0 0 0 Ⅶ.합병관련 보통주 발행 0 0 0 0 0 Ⅷ.합병관련 자기주식 취득 0 0 0 0 0 Ⅸ.자기주식의 처분 0 457,417,180 3,895,667,718 0 4,353,084,898 Ⅹ.전환권대가 0 0 0 0 0 XI.연차배당 0 0 0 (1,857,709,300) (1,857,709,300) 2017.12.31 (XⅡ.기말자본) 10,438,487,500 46,415,853,244 (8,903,726,658) 40,360,155,798 88,310,769,884 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,438,487,500 46,415,853,244 (8,903,726,658) 40,360,155,798 88,310,769,884 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (196,663,027) (196,663,027) Ⅲ.수정후자본 10,438,487,500 46,415,853,244 (8,903,726,658) 40,163,492,771 88,114,106,857 Ⅳ.당기순이익(손실) 0 0 0 890,465,004 890,465,004 Ⅴ.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (876,468,985) (876,468,985) Ⅵ.토지재평가이익 0 0 15,347,492,996 0 15,347,492,996 Ⅶ.합병관련 보통주 발행 0 0 0 0 0 Ⅷ.합병관련 자기주식 취득 0 0 0 0 0 Ⅸ.자기주식의 처분 0 1,837,530,491 4,452,191,678 0 6,289,722,169 Ⅹ.전환권대가 0 0 0 0 0 XI.연차배당 0 0 0 (963,854,650) (963,854,650) 2018.12.31 (XⅡ.기말자본) 10,438,487,500 48,253,383,735 10,895,958,016 39,213,634,140 108,801,463,391 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,438,487,500 48,253,383,735 10,895,958,016 39,213,634,140 108,801,463,391 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 Ⅲ.수정후자본 0 0 0 0 0 Ⅳ.당기순이익(손실) 0 0 0 (748,656,320) (748,656,320) Ⅴ.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (549,447,422) (549,447,422) Ⅵ.토지재평가이익 0 0 0 0 0 Ⅶ.합병관련 보통주 발행 0 0 0 0 0 Ⅷ.합병관련 자기주식 취득 0 0 0 0 0 Ⅸ.자기주식의 처분 0 0 0 0 0 Ⅹ.전환권대가 0 705,736,200 0 0 705,736,200 XI.연차배당 0 0 0 (2,007,709,300) (2,007,709,300) 2019.12.31 (XⅡ.기말자본) 10,438,487,500 48,959,119,935 10,895,958,016 35,907,821,098 106,201,386,549 현금흐름표 제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 9,184,199,331 7,494,575,741 (12,591,776,849) (1)당기순이익(손실) (748,656,320) 890,465,004 (9,223,301,115) (2)당기순이익조정을 위한 가감 10,588,846,415 11,343,706,015 19,047,155,103 1.이자비용 2,411,991,382 2,214,890,844 2,164,190,703 2.대손상각비 2,071,424,419 (99,890,438) 4,897,262,363 3.기타의 대손상각비 22,361,000 62,464,880 0 4.감가상각비 3,531,571,501 3,409,613,583 3,562,100,052 5.무형자산상각비 7,104,202 7,104,202 7,104,202 6.퇴직급여 2,289,093,085 2,341,803,569 3,445,317,655 7.판매보증비 59,105,998 253,172,772 0 8.외화환산손실 872,690,728 375,198,080 1,974,579,681 9.유형자산처분손실 0 13,534,146 22,795,775 10.파생상품평가손실 234,380,000 0 0 11.금융보증채무손실 19,048,881 0 0 12.무형자산처분손실 0 0 16,520,000 13.종속기업투자손상차손 0 1,381,481,500 1,111,111,000 14.소송충당부채전입액 0 123,333,213 406,146,007 15.법인세비용 (150,186,672) 1,860,529,393 1,929,893,217 16.이자수익 (48,983,846) (53,803,425) (136,966,832) 17.외화환산이익 (397,132,223) (462,275,157) (287,669,995) 18.유형자산처분이익 (27,802,040) (70,115,862) (33,578,807) 19.금융보증채무환입 0 (13,335,285) (31,649,918) 20.파생상품평가이익 (305,820,000) 0 0 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,126,528,340 (2,754,711,200) (17,485,187,110) 1.매출채권의 감소(증가) 8,263,226,717 15,570,518,543 (10,684,581,815) 2.미수금의 감소(증가) 85,408,348 77,794,560 490,182,178 3.선급금의 감소(증가) 128,645,436 57,918,043 494,201,175 4.선급비용의 감소(증가) 10,642,468 (13,953,183) (1,398,875) 5.부가세대급금의 감소(증가) 621,320,553 (567,076,671) 612,096,388 6.재고자산의 감소(증가) (976,484,130) (16,388,581,226) (1,301,441,731) 7.매입채무의 증가(감소) (595,483,983) 1,967,711,879 (4,120,001,449) 8.미지급금의 증가(감소) (89,578,038) 124,460,184 (454,297,409) 9.미지급비용의 증가(감소) (291,501,343) (118,479,980) 437,067,344 10.예수보증금의 증가(감소) 0 422,334,103 0 11.선수금의 증가(감소) (392,749,300) 396,636,867 103,805,702 12.예수금의 증가(감소) 26,134,260 (3,162,417) (22,906,426) 13.퇴직금의 증가(감소) (915,679,644) (2,992,298,415) (2,391,256,973) 14.사외적립자산의 감소(증가) (1,747,373,004) (759,054,267) (646,655,219) 15.소송충당부채의 증가(감소) 0 (529,479,220) 0 (4)이자수취(영업) 33,213,004 58,504,908 186,791,831 (5)이자지급(영업) (2,079,676,588) (2,211,515,856) (2,168,113,639) (6)법인세납부(환급) (2,736,055,520) 168,126,870 (2,949,121,919) Ⅱ.투자활동현금흐름 (2,327,096,799) (6,034,319,006) (9,625,364,166) (1)단기금융상품의 처분 749,520,000 2,533,440,000 2,605,200,000 (2)단기대여금의 회수 0 1,500,000,000 1,988,549,593 (3)장기금융상품의 처분 0 0 1,500,000 (4)보증금의 감소 11,949,540 58,809,130 910,347,062 (5)종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 74,421,386 (6)유형자산의 처분 368,760,018 337,981,250 1,219,766,930 (7)단기금융상품의 취득 (455,000,000) (444,000,000) (1,478,740,000) (8)단기대여금의 증가 0 (1,534,000,000) (240,000,000) (9)장기금융상품의 취득 (874,600,000) (739,000,000) (828,760,000) (10)종속기업에 대한 투자주식의 취득 0 (3,089,381,500) (3,339,911,000) (11)유형자산의 취득 (1,910,406,072) (3,822,359,980) (10,203,120,493) (12)무형자산의 취득 0 (525,049,236) (210,057,154) (13)보증금의 증가 (217,320,285) (310,758,670) (124,560,490) Ⅲ.재무활동현금흐름 (7,108,911,623) (2,766,619,879) 9,321,443,997 (1)단기차입금의 증가 30,127,682,805 27,614,366,083 35,329,839,771 (2)장기차입금의 증가 0 8,000,000,000 2,830,338,154 (3)전환사채의 발행 10,000,000,000 0 0 (4)자기주식의 처분 0 6,808,000,000 4,482,100,000 (5)단기차입금의 상환 (44,213,003,028) (39,625,131,312) (29,863,124,628) (6)유동성장기부채의 상환 (800,000,000) (4,600,000,000) (1,600,000,000) (7)배당금지급 (2,007,709,300) (963,854,650) (1,857,709,300) (8)리스부채의 원금상환 (215,882,100) 0 0 Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (251,809,091) (1,306,363,144) (12,895,697,018) Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (38,727,083) (12,295,934) (110,282,778) Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (290,536,174) (1,318,659,078) (13,005,979,796) Ⅶ.기초현금및현금성자산 10,642,905,822 11,961,564,900 24,967,544,696 Ⅷ.기말현금및현금성자산 10,352,369,648 10,642,905,822 11,961,564,900 이익잉여금처분계산서 제29(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지(처분확정일: 2020년 3월 27일) 제28(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지(처분확정일: 2019년 3월 27일) 제27(전전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지(처분확정일: 2018년 3월 27일) (단위 : 원) 과 목 제29기(당기) 제28기(전기) 제27기(전전기) Ⅰ. 미처분이익잉여금 9,679,387,273 13,185,971,245 14,428,878,368 1. 전기이월미처분이익잉여금 10,977,491,015 13,368,638,253 24,593,731,593 2. 회계정책변경의 효과 - (196,663,027) - 3. 당기순이익(손실) (748,656,320) 890,465,004 (9,223,301,115) 4. 순확정급여부채의 재측정요소 (549,447,422) (876,468,985) (941,552,110) Ⅱ. 이익잉여금처분액 2,208,480,230 2,208,480,230 1,060,240,115 1. 이익준비금 200,770,930 200,770,930 96,385,465 2. 배당금 2,007,709,300 2,007,709,300 963,854,650 가. 현금배당 (주당배당금(율) 당기 100원(20%) 전기 100원(20%) 전전기 50원(10%)) 2,007,709,300 2,007,709,300 963,854,650 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 7,470,907,043 10,977,491,015 13,368,638,253 5. 재무제표 주석 제29(당)기 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도 제28(전)기 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도 주식회사 에스피지 1. 당사의 개요 주식회사 에스피지(이하 "당사")는 소형전동기 제조 및 판매 등을 영위하기 위하여 1991년 3월 21일에 설립되었습니다. 당사는 소형모터, 정밀모터 등을 주요제품으로하고 있으며, 인천광역시 남동구 청능대로 289번길 45에 본점과 공장이 있고 인천광역시 연수구 송도과학로 16번길 13-30에 연구소가 있습니다. 한편, 당사의 주식은 2002년 7월 23일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.당사는 설립 후 여러 차례의 유무상 증자를 거쳐 당기말과 전기말 현재 납입자본금은10,438백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 이 준 호 4,194,424 20.09 4,194,424 20.09 이 상 현 2,012,691 9.64 1,949,919 9.34 김 연 수 566,625 2.71 679,625 3.26 이 은 지 976,445 4.68 871,279 4.17 이 현 지 940,503 4.50 871,279 4.17 자기 주식 799,882 3.83 1,599,882 7.66 기 타 11,386,405 54.55 10,710,567 51.31 계 20,876,975 100.00 20,876,975 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2-1. 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자를 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 2-2. 회계정책과 공시의 변경2-2-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 37에서 설 명 하 고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시: '제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-3. 재무제표의 측정기준 당사의 재무제표는 금융상품, 토지 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2-4. 종속기업및관계기업투자 종속기업및관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업ㆍ공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-5. 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2-6. 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류하고 있습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2-7. 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2-8. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2-9. 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 내용연수 건물 40년 구축물 15년 기계장치 8년 기타유형자산 6년 사용권자산 1~2년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-10. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2-11. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2-12. 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 당사의 무형자산은 산업재산권과 시설이용권으로 구성되며, 시설이용권은 이용 가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한편, 한정된 내용연수를 가지는 산업재산권은 다음의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정내용연수 산업재산권 10년 2-13. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2-14. 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2-15. 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2-16. 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2-17. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2-18. 종업원급여 (1) 단기종업원급여 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2-19. 수익인식 (1) 수행의무의 식별 및 수인인식 시점 당사는 고객에게 전기 전자제품 등에 들어가는 소형모터, 정밀모터 등을 생산 및 판매하고 있습니다. 관련 수익은 고객에게 재화와 용역의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다. (2) 변동대가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 2-20. 리스 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.당사는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 당사는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다. (1) 당사가 리스이용자인 경우당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정되며, 동 원가는 1) 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 조정한 리스부채의 최초 측정금액, 2) 당사가 부담한 리스개설직접원가, 그리고 3) 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 당사가 부담할 것으로 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 다만 받은 리스 인센티브는 차감합니다. 사용권자산의 후속측정은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법에 따른 감가상각을 통해 이루어집니다. 사용권자산의 내용연수의 추정은 당사의 유형자산의 내용연수에 대한 추정과 동일한 기준으로 이루어집니다. 또한 당사는 사용권자산에 대해 자산손상 기준서에 따른 손상평가를 수행하며, 사용권자산은 후속적인 리스부채의 재평가에 따라 조정됩니다. 리스부채는 리스개시일 현재 미래 지급할 의무가 있는 리스료를 해당 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초측정됩니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없다면 당사의 증분차입이자율을 사용합니다.리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음의 항목들로 구성되어 있습니다.- 고정리스료 (실질리스료를 포함함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 당사가 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 매수선택권 행사가격 및 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우, 그 리스를 종료하기 위해 당사가 부담할 금액- 잔존가치보증 리스부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 한편 리스부채는 리스료를 산정 시 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료에 변동이 있거나, 당사가 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있을 때, 또는 연장선택권 및 종료선택권 행사 가능성에 대한 당사의 평가가 변동하여 리스기간이 변경되거나 매수선택권 행사에 대한 당사의 평가가 변동될 때 재측정이 이루어집니다.일반적으로 리스부채 재측정으로 인한 변동액은 사용권자산의 장부금액으로 조정합니다. 다만, 사용권 자산의 장부금액이 '0'인 경우에는 당기손익으로 반영합니다. 한편 당사는 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다. (2) 당사가 리스제공자인 경우당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 중간리스제공자인 경우, 당사는 상위리스와 전대리스를 별도로 회계처리합니다. 당사는 기초자산이 아닌, 상위리스에 따른 사용권자산에 따라 전대리스의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 다만, 상위리스가 단기리스에 해당되는 경우에는 전대리스는 운용리스로 분류됩니다.당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 2-21. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문이므로, 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 2-22. 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2020년 3월 10일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인될 수 있습니다. 2-23. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 5 참조) (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 17 참조) 3. 범주별 금융자산과 금융부채 3-1. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 ?주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 800,000 800,000 파생금융자산 53,920,000 - 상각후원가 측정 금융자산 : 현금및현금성자산 10,352,369,648 10,642,905,822 장ㆍ단기금융상품 2,154,200,000 1,574,120,000 매출채권 52,449,295,807 59,707,879,223 기타수취채권(유동ㆍ비유동) 949,006,763 950,643,890 소계 65,904,872,218 72,875,548,935 합계 65,959,592,218 72,876,348,935 3-2. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 파생금융부채 916,410,000 - 상각후원가 측정 금융부채 : 매입채무및기타지급채무 35,754,930,742 35,373,035,928 장ㆍ단기차입금 60,201,239,128 75,086,559,351 금융보증채무 34,330,703 15,281,822 전환사채 8,473,791,176 - 리스부채 57,387,201 - 계 105,438,088,950 110,474,877,101 3-3. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 이자수익 : 상각후원가 측정 금융자산 48,983,846 53,803,425 이자비용 : 상각후원가 측정 금융부채 (2,411,991,382) (2,214,890,844) 파생상품평가이익 : 파생금융부채 305,820,000 - 파생상품평가손실 : 파생금융자산 (10,220,000) - 파생금융부채 (224,160,000) - 금융보증채무환입 : 상각후원가 측정 금융부채 - 13,335,285 금융보증채무손실 : 상각후원가 측정 금융부채 (19,048,881) - 순손상차손익 : 매출채권 (2,071,424,419) 99,890,438 기타수취채권 - (62,464,880) 순환산손익 883,198,966 2,327,113,855 합계 (3,498,841,870) 216,787,279 3-4. 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 10,352,369,648 10,352,369,648 10,642,905,822 10,642,905,822 장ㆍ단기금융상품 2,154,200,000 2,154,200,000 1,574,120,000 1,574,120,000 매출채권 52,449,295,807 52,449,295,807 59,707,879,223 59,707,879,223 기타수취채권(유동ㆍ비유동) 949,006,763 949,006,763 950,643,890 950,643,890 당기손익-공정가치측정금융자산 800,000 800,000 800,000 800,000 파생금융자산 53,920,000 53,920,000 - - 계 65,959,592,218 65,959,592,218 72,876,348,935 72,876,348,935 매입채무및기타채무 35,754,930,742 35,754,930,742 35,373,035,928 35,373,035,928 장ㆍ단기차입금 60,201,239,128 60,201,239,128 75,086,559,351 75,086,559,351 금융보증채무 34,330,703 34,330,703 15,281,822 15,281,822 파생금융부채 916,410,000 916,410,000 - - 전환사채 8,473,791,176 8,473,791,176 - - 리스부채 57,387,201 57,387,201 - - 계 105,438,088,950 105,438,088,950 110,474,877,101 110,474,877,101 3-5. 금융자산ㆍ금융부채의 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 파생금융자산(유동) - - 53,920,000 53,920,000 금융부채 : 파생금융부채(비유동) - - 916,410,000 916,410,000 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 수준 3 투입변수 유동성파생금융자산 전환사채 조기환매청구권 53,920,000 3 이항모형 기준일주가 7,080 무위험수익률 1.38% 변동성 13.35% 비유동성파생금융부채 전환사채 조기상환청구권 916,410,000 3 이항모형 기준일주가 7,080 무위험수익률 1.38% 변동성 13.35% 4. 현금및현금성자산4-1. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금시재액 131,570 1,463,120 요구불예금 10,561,425,797 10,820,039,984 정부보조금 (209,187,719) (178,597,282) 계 10,352,369,648 10,642,905,822 4-2. 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 예금의 종류 당기말 전기말 사용제한의 내용 현금및현금성자산 외화예금 - 335,430,000 관계사 제품이행보증 장기금융상품 정기적금 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 계 3,000,000 338,430,000 5. 매출채권과 기타수취채권 5-1. 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 유동자산 매출채권 매출채권 63,428,566,897 69,106,719,296 대손충당금 (10,979,271,090) (9,398,840,073) 소 계 52,449,295,807 59,707,879,223 기타수취채권 단기대여금 34,000,000 34,000,000 미수금 458,900,491 681,679,205 대손충당금 (77,204,959) (77,204,959) 미수수익 40,794,426 25,023,584 소 계 456,489,958 663,497,830 비유동자산 기타수취채권 보증금 492,516,805 287,146,060 합 계 53,398,302,570 60,658,523,113 5-2. 당기와 전기 중 매출채권과 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초잔액 9,398,840,073 77,204,959 9,246,598,425 14,740,079 기준서 제1109호 도입에 따른 효과(*1) - - 252,132,086 - 대손상각비(환입)(*2) 2,071,424,419 - (99,890,438) 62,464,880 제각 (490,993,402) - - - 기말잔액 10,979,271,090 77,204,959 9,398,840,073 77,204,959 (*1) 기준서 제1109호 도입으로 전기초 현재 매출채권에 대한 대손충당금 증가액을 이익잉여금으로 반영하였습니다.(*2) 전기 중 기타수취채권에 대한 대손상각비는 기타비용의 기타의대손상각비로 반영하였습니다. 5-3. 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 기타수취채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 만기 경과 후 3개월 이내 6,170,430,089 5,165,347,702 만기 경과 후 4~6개월 이내 1,604,736,808 1,377,967,306 만기 경과 후 7~12개월 이내 1,074,168,683 1,924,078,072 만기 경과 후 12개월 초과 1,301,168,993 1,315,218,583 계 10,150,504,573 9,782,611,663 6. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 335,435,550 464,080,986 대손충당금 (108,403,668) (86,042,668) 선급비용 94,247,333 121,066,757 부가세대급금 621,789,182 1,243,109,735 계 943,068,397 1,742,214,810 7. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 상품 5,610,876 57,444,859 상품평가충당금 - (19,845,855) 제품 26,590,645,369 25,378,782,161 제품평가충당금 (161,357,155) (191,474,862) 재공품 7,291,483,743 6,626,031,620 재공품평가충당금 (482,694,285) (415,345,663) 원재료 13,075,445,557 16,403,102,580 원재료평가충당금 (584,412,420) (544,222,456) 저장품 1,248,315,202 1,408,298,771 미착품 1,502,104,292 703,370,233 계 48,485,141,179 49,406,141,388 당사가 당기에 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 108백만원(전기 : 92백만원)이며, 매출원가 차감액으로 인식한 재고자산평가손실환입액은 50백만원(전기 : 20백만원)입니다. 8. 당 기 손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당기말 전기말 구 분 취득원가 장부가액 구 분 취득원가 장부가액 (주)스마트카라(*) 우선주 - - 우선주 - - 한국전자공업협동조합 출자금 600,000 600,000 출자금 600,000 600,000 비철금속공업협동조합 출자금 200,000 200,000 출자금 200,000 200,000 계 800,000 800,000 800,000 800,000 (*)(주)스마트카라 우선주는 의결권이 없는 비참가적, 비누적적 상환전환우선주이며,2016년 11월 30일자 사업결합시 취득가액(공정가치)을 "0원"으로 평가하였습니다. 9. 종속기업및관계기업투자 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 구분 소재지 소유지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부가액 취득원가 손상차손누계액 장부가액 SPG USA, INC. 종속기업 미국 100.00 790,242,133 - 790,242,133 790,242,133 - 790,242,133 SPG Motor(Suzhou) Co., Ltd. 종속기업 중국 100.00 6,635,718,760 - 6,635,718,760 6,635,718,760 - 6,635,718,760 청도성신모타유한공사 종속기업 중국 100.00 13,336,899,518 - 13,336,899,518 13,336,899,518 - 13,336,899,518 SPG Vina Co., Ltd. 종속기업 베트남 100.00 7,851,744,344 - 7,851,744,344 7,851,744,344 - 7,851,744,344 (주)스마트카라 종속기업 한국 55.56 2,492,592,500 (2,492,592,500) - 2,492,592,500 (2,492,592,500) - (주)세모콘 관계기업 한국 44.09 1,230,000,000 (1,230,000,000) - 1,230,000,000 (1,230,000,000) - 계 32,337,197,255 (3,722,592,500) 28,614,604,755 32,337,197,255 (3,722,592,500) 28,614,604,755 10. 유형자산 10-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각 누계액 정부보조금 순장부금액 취득원가 감가상각 누계액 정부보조금 순장부금액 토지 43,122,497,040 - - 43,122,497,040 43,122,497,040 - - 43,122,497,040 건물 30,065,655,649 (5,831,079,079) - 24,234,576,570 29,981,255,649 (5,040,602,741) - 24,940,652,908 구축물 778,578,343 (333,775,795) - 444,802,548 609,678,343 (302,045,442) - 307,632,901 기계장치 27,413,408,865 (22,415,601,721) - 4,997,807,144 27,005,986,968 (21,230,865,024) (2,083,438) 5,773,038,506 차량운반구 1,156,092,481 (697,489,925) - 458,602,556 1,054,555,995 (537,768,895) - 516,787,100 공구와기구 12,019,347,585 (10,080,264,047) - 1,939,083,538 11,773,344,697 (9,183,434,344) - 2,589,910,353 비품 3,318,152,132 (2,595,681,328) (14,597,223) 707,873,581 2,999,852,132 (2,432,669,579) (21,895,834) 545,286,719 건설중인자산 25,854,648 - - 25,854,648 3,300,000 - - 3,300,000 사용권자산 268,402,204 (212,461,329) - 55,940,875 - - - - 계 118,167,988,947 (42,166,353,224) (14,597,223) 75,987,038,500 116,550,470,824 (38,727,386,025) (23,979,272) 77,799,105,527 10-2. 당기과 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 기초장부금액 회계기준변경효과(*1) 취득액 처 분 대체(*2) 감가상각비 기말장부금액 토지 43,122,497,040 - - - - - 43,122,497,040 건물 24,940,652,908 - 84,400,000 - - (790,476,338) 24,234,576,570 구축물 307,632,901 - 105,550,000 - 63,350,000 (31,730,353) 444,802,548 기계장치 5,773,038,506 - 674,936,372 (195,291,630) - (1,254,876,104) 4,997,807,144 차량운반구 516,787,100 - 125,976,662 - - (184,161,206) 458,602,556 공구와기구 2,589,910,353 - 290,622,888 (45,696,670) 6,400,000 (902,153,033) 1,939,083,538 비품 545,286,719 - 244,200,000 - 74,100,000 (155,713,138) 707,873,581 건설중인자산 3,300,000 - 184,272,242 - (161,717,594) - 25,854,648 사용권자산 - 254,359,270 14,042,934 - - (212,461,329) 55,940,875 계 77,799,105,527 254,359,270 1,724,001,098 (240,988,300) (17,867,594) (3,531,571,501) 75,987,038,500 (*1) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 영향입니다.(*2) 건설중인자산 중 17,867천원은 경상개발비 등으로 대체되었습니다. (단위 : 원) 구 분 전기 기초장부금액 취득액 처 분 재평가(*1) 대체(*2) 감가상각비 기말장부금액 토지 23,446,223,968 - - 19,676,273,072 - - 43,122,497,040 건물 25,348,379,166 366,790,080 - - 13,850,000 (788,366,338) 24,940,652,908 구축물 191,535,485 64,500,000 (5,316,698) - 75,000,000 (18,085,886) 307,632,901 기계장치 4,913,382,541 2,537,969,020 (393,674,523) - 83,250,000 (1,367,888,532) 5,773,038,506 차량운반구 596,096,161 167,519,293 (69,105,983) - - (177,722,371) 516,787,100 공구와기구 3,211,115,233 427,596,585 (130,815,983) - 21,600,000 (939,585,482) 2,589,910,353 비품 145,075,223 518,176,470 - - - (117,964,974) 545,286,719 건설중인자산 - 293,590,000 - - (290,290,000) - 3,300,000 계 57,851,807,777 4,376,141,448 (598,913,187) 19,676,273,072 (96,590,000) (3,409,613,583) 77,799,105,527 (*1) 전기 중 토지에 대하여 원가모형에서 재평가모형으로 변경함에 따라 유형자산 장부금액과 이연법인세부채는 각각 19,676백만원 및 4,329백만원 만큼 증가하였으며, 기타자본이 15,347백만원 증가하였습니다.(*2) 건설중인자산 중 96,590천원은 소모품비 등으로 대체되었습니다. 11. 리스11-1. 당기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 171,701,914 (128,776,440) 42,925,474 차량운반구 96,700,290 (83,684,889) 13,015,401 합계 268,402,204 (212,461,329) 55,940,875 11-2. 당기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 기초 회계정책변경효과 증가 감소 감가상각비 장부금액 건물 - 171,701,914 - - (128,776,440) 42,925,474 차량운반구 - 82,657,356 14,042,934 - (83,684,889) 13,015,401 합계 - 254,359,270 14,042,934 - (212,461,329) 55,940,875 상기 리스사용권자산은 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다. 11-3. 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 기초 회계정책변경효과 증가 감소 이자비용 지급 대체 장부금액 유동 - 211,337,282 4,259,215 - 3,909,540 (215,882,100) 45,024,656 48,648,592 비유동 - 43,021,988 9,783,719 - 957,557 - (45,024,656) 8,738,609 합계 - 254,359,270 14,042,934 - 4,867,097 (215,882,100) - 57,387,201 11-4. 당기 중 단기리스 및 소액자산리스에 관련되는 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 단기리스 2,609,207 소액자산리스 73,334,457 합계 75,943,664 12. 무형자산 12-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각/손상누계액 순장부금액 취득원가 상각/손상누계액 순장부금액 산업재산권 42,033,202 (21,904,623) 20,128,579 42,033,202 (14,800,421) 27,232,781 시설이용권 3,715,214,348 - 3,715,214,348 3,715,214,348 - 3,715,214,348 계 3,757,247,550 (21,904,623) 3,735,342,927 3,757,247,550 (14,800,421) 3,742,447,129 12-2. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 산업재산권 시설이용권 계 산업재산권 시설이용권 계 기초장부금액 27,232,781 3,715,214,348 3,742,447,129 34,336,983 3,190,165,112 3,224,502,095 증 가 액 - - - - 525,049,236 525,049,236 처 분 액 - - - - - - 상각/손상액 (7,104,202) - (7,104,202) (7,104,202) - (7,104,202) 기말장부금액 20,128,579 3,715,214,348 3,735,342,927 27,232,781 3,715,214,348 3,742,447,129 13. 매입채무와 기타지급채무 당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 매입채무 매입채무 31,153,438,292 31,714,945,247 기타지급채무 미지급금 951,565,670 1,258,416,956 미지급비용 1,551,097,844 1,843,839,622 예수보증금 2,098,828,936 555,834,103 소계 4,601,492,450 3,658,090,681 합 계 35,754,930,742 35,373,035,928 14. 차입금 14-1. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 종 류 당기말 전기말 이자율(%) 금 액 이자율(%) 금 액 KEB하나은행 무역금융 2.64~2.71 17,500,000,000 3.24~3.30 19,500,000,000 일반대출 2.20 2,200,000,000 3.44 3,400,000,000 할인어음 2.85~3.02 2,801,239,128 3.27~3.55 4,295,745,014 우리은행 무역금융 2.23~3.05 6,000,000,000 2.55~3.46 8,000,000,000 일반대출 3.29 1,000,000,000 3.46~3.78 9,000,000,000 할인어음 - - 3.16~3.42 1,390,814,337 수출입은행 무역금융 2.58 5,000,000,000 2.97~3.29 6,000,000,000 신한은행 일반대출 2.87 3,000,000,000 - - 계 37,501,239,128 51,586,559,351 14-2. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 종 류 당기말 전기말 이자율(%) 금 액 이자율(%) 금 액 KEB하나은행 일반자금 2.55~2.58 8,000,000,000 2.51~3.15 8,000,000,000 우리은행 시설자금 2.78~2.98 14,700,000,000 2.75~3.28 15,500,000,000 장기차입금 총합계 22,700,000,000 23,500,000,000 유동성장기부채 (14,700,000,000) (15,500,000,000) 비유동성장기부채 8,000,000,000 8,000,000,000 14-3. 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 상환연도 상환금액 2020년 14,700,000,000 2021년 8,000,000,000 계 22,700,000,000 15. 전환사채 15-1. 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 10,000,000,000 - 전환권조정 (1,526,208,824) - 계 8,473,791,176 - 15-2. 당사가 2019년 6월 14일 발행한 전환사채의 내역은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 액면이자율 -% 만기보장수익률 -% 발행일 2019년 06월 14일 만기일 2022년 06월 14일 전환청구기간 2020년 06월 14일 ~ 2022년 05년 14일 전환가액 주당 8,540원 전환가액의 조정 (1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함.(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함.(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.(4) 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 90% 이상으로 함. 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 21개월이 되는 2021년 03월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있음. 사채발행자의 조기환매청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 20개월이 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(본 사채 발행가액의 30%이내)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 15-3. 전환사채의 발행일과 당기말 현재 전환사채 등의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 당기말 전환사채 10,000,000,000 10,000,000,000 전환권조정 (1,838,720,000) (1,526,208,824) 순액 8,161,280,000 8,473,791,176 조기환매청구권(파생금융자산) 221,570,000 53,920,000 전환권대가(파생상품부채) 1,210,610,000 - 전환권대가(자본) - 705,736,200 조기상환청구권(파생상품부채) 849,680,000 916,410,000 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 시점 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않아 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으나, 전환권대가는 2019년 9월 16일자로 전환가격이 7,690으로 고정(더 이상 전환가액 재조정 없음)되어 그 시점의 평가액을 파생상품부채에서 자본으로 재분류하였습니다. 한편, 조기환매청구권, 조기상환청구권, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 16. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 선수금 378,548,716 771,298,016 예수금 145,495,478 119,361,218 계 524,044,194 890,659,234 17. 순확정급여부채 17-1. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,907,143,313 15,650,894,421 사외적립자산의 공정가치 (10,794,499,221) (8,868,710,538) 순확정급여부채 7,112,644,092 6,782,183,883 17-2. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 2,130,313,211 2,142,300,469 이자원가 364,170,659 420,481,004 사외적립자산의 이자수익 (205,390,785) (220,977,904) 계 2,289,093,085 2,341,803,569 17-3 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초 확정급여채무 15,650,894,421 15,039,434,923 당기근무원가 2,130,313,211 2,142,300,469 이자원가 364,170,659 420,481,004 재측정요소 : 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 374,042,437 354,997,259 인구통계적 가정의 변동에 따른 보험수리적손익 1,166,562 - 경험적 조정에 따른 보험수리적손익 302,235,667 685,979,181 퇴직급여지급액 (915,679,644) (1,936,277,968) 확정기여형 전환 - (1,056,020,447) 기말 확정급여채무 17,907,143,313 15,650,894,421 17-4. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 8,868,710,538 7,971,380,113 이자수익 205,390,785 220,977,904 재측정요소 : 사외적립자산의 수익 (26,975,106) (82,701,746) 사용자의 기여금 2,300,000,000 1,960,000,000 퇴직급여지급액 (522,180,525) (735,132,263) 기타관리원가 (30,446,471) (30,646,535) 확정기여형 전환 - (435,166,935) 기말금액 10,794,499,221 8,868,710,538 17-5. 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 세전 순확정급여부채의 재측정요소 (704,419,772) (1,123,678,186) 법인세효과 154,972,350 247,209,201 세후 순확정급여부채의 재측정요소 (549,447,422) (876,468,985) 17-6. 당기말과 전기말 현재 당사가 퇴직급여채무를 산정하기 위해 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.(1) 할인율 등 구 분 당기말 전기말 할인율 2.00% 2.40% 기대임금상승률 5.00% 5.00% (2) 사망률과 퇴직률보험업법에 따른 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 사망률, 퇴직률을 적용하였습니다. 17-7. 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 상승 1% 하락 미래임금상승률의 변동 1,048,621,823 (964,577,045) 할인율의 변동 (907,310,369) 1,006,909,069 17-8. 당기와 전기 중 당사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 각각 60,914천원과 10,613천원입니다. 18. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 판매보증충당부채 소송충당부채(*) 판매보증충당부채 기초금액 253,172,772 406,146,007 - 증가 59,105,998 123,333,213 253,172,772 감소 - (529,479,220) - 기말금액 312,278,770 - 253,172,772 19. 자본금 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 60,000,000주 60,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 20,876,975주 20,876,975주 자본금 10,438,487,500원 10,438,487,500원 20. 자본잉여금 20-1. 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 45,958,436,064 45,958,436,064 자기주식처분이익 2,294,947,671 2,294,947,671 전환권대가 705,736,200 - 계 48,959,119,935 48,253,383,735 20-2. 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 48,253,383,735 46,415,853,244 자기주식 처분 - 1,837,530,491 전환권대가 705,736,200 - 기말금액 48,959,119,935 48,253,383,735 21. 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*) (4,451,534,980) (4,451,534,980) 토지재평가잉여금 15,347,492,996 15,347,492,996 계 10,895,958,016 10,895,958,016 (*) 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식 799,882주는 시장상황에 따라 처분될 예정입니다. 22. 이익잉여금22-1. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 6,928,433,825 6,727,662,895 이익준비금 4,528,433,825 4,327,662,895 기업발전적립금 2,400,000,000 2,400,000,000 임의적립금 19,300,000,000 19,300,000,000 기타임의적립금 19,300,000,000 19,300,000,000 미처분이익잉여금 9,679,387,273 13,185,971,245 계 35,907,821,098 39,213,634,140 (*) 당사는 상법에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 또한, 당사는 적정유보초과소득에 대한 법인세등의 혜택을 받기 위하여 구법인세법 제56조 제2항 제4호에 따라 기업발전적립금을 이익잉여금처분에 의하여 별도로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 자본전입과 결손보전 외에는 사용할 수 없습니다. 22-2. 당기의 이익잉여금처분계산서는 2020년 3월 27일 주주총회에서 처리될 예정입니다.(전기 처분확정일 : 2019년 3월 27일) (단위 : 원) 과 목 당기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 9,679,387,273 13,185,971,245 1. 전기이월미처분이익잉여금 10,977,491,015 13,368,638,253 2. 회계정책변경의 효과 - (196,663,027) 3. 당기순이익(손실) (748,656,320) 890,465,004 4. 순확정급여부채의 재측정요소 (549,447,422) (876,468,985) Ⅱ. 이익잉여금처분액 2,208,480,230 2,208,480,230 1. 이익준비금 200,770,930 200,770,930 2. 배당금 2,007,709,300 2,007,709,300 가. 현금배당 (주당배당금(율) 당기 100원(20%) 전기 100원(20%)) 2,007,709,300 2,007,709,300 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 7,470,907,043 10,977,491,015 (3) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 2,008백만원은 2019년 3월 27일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2019년 4월 중에 지급되었습니다(2018년 지급액 : 964백만원). 23. 담보로 제공된 자산 23-1. 당기말 현재 당사의 차입금, 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 담보설정금액 차입금 등의 내역 담보권자 토지, 건물, 기계장치 59,820,000,000 무역금융 외 KEB하나은행 외 한편, 당사는 당기말 현재 한국수출입은행에 한도액 5,000백만원의 포괄수출금융약정을 위하여 당사의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 23-2. 당기말 현재 당사가 DB손해보험(주)에 가입한 화재보험은 KEB하나은행에 17,659백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 24. 지급보증 24-1. 당기말 현재 당사가 타인의 채무에 대하여 지급보증 등을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, CNY, 원) 제공처 내용 보증금액 SPG Motor(Suzhou) Co., Ltd. 운 용 자 금 USD 3,920,000 청도성신모타유한공사 운 용 자 금 CNY 20,400,000 SPG Vina Co., Ltd. 운 용 자 금 USD 2,000,000 (주)스마트카라 운 용 자 금 2,400,000,000 이 행 보 증 401,710,104 계 USD 5,920,000 CNY 20,400,000 2,801,710,104 24-2. 당기말 현재 당사가 지급보증 등을 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 내 용 보증금액 서울보증보험(주) 이행지급보증 외 1,460,237,010 또한, 당사는 당기말 현재 대표이사 개인 이준호로부터 당사의 차입금과 할인어음에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 25. 우발채무 및 약정사항25-1. 소송사건당사는 당기말 현재 손해배상과 관련하여 1건의 소송사건(소송가액 : 619백만원)에 피고로 계류중에 있습니다. 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 25-2. 당기말 현재 상업어음 할인약정과 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 종 류 차 입 처 약 정 한 도 상업어음할인 KEB하나은행 6,500,000,000 우리은행 2,000,000,000 소 계 8,500,000,000 무 역 금 융 KEB하나은행 21,500,000,000 우리은행 8,000,000,000 소 계 29,500,000,000 포괄수출금융 수출입은행 5,000,000,000 수입신용장 KEB하나은행 USD 2,000,000 합 계 USD 2,000,000 43,000,000,000 26. 판매비와관리비 당기와 전기 중 인식한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 6,597,537,167 6,789,446,029 퇴직급여 1,214,056,874 1,215,002,633 복리후생비 774,285,900 796,897,734 여비교통비 298,153,166 241,569,174 통신비 38,301,664 28,133,164 수도광열비 190,985,826 183,931,882 세금과공과 462,512,744 440,696,564 수선비 122,063,841 90,077,675 접대비 156,435,852 123,681,782 광고선전비 416,784,652 445,025,710 운반비 864,477,799 1,001,501,799 차량유지비 118,945,051 124,242,550 소모품비 165,521,762 52,673,451 지급수수료 1,601,357,813 1,812,101,983 도서인쇄비 8,930,306 16,760,000 수출제비용 2,611,128,255 2,801,982,635 교육훈련비 50,267,149 2,166,080 감가상각비 731,389,358 514,611,134 보험료 104,416,670 93,314,664 임차료 21,673,664 139,586,022 대손상각비 2,071,424,419 (99,890,438) 무형자산상각비 7,104,202 7,104,202 판매보증비 824,287,901 750,416,213 잡비 23,815,600 15,566,055 경상연구개발비 4,839,206,867 4,501,757,667 계 24,315,064,502 22,088,356,364 27. 기타수익과 기타비용 27-1. 당기와 전기 중 인식한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 4,362,617,543 4,386,983,749 외화환산이익 397,132,223 462,275,157 유형자산처분이익 27,802,040 70,115,862 잡이익 365,029,713 208,229,408 계 5,152,581,519 5,127,604,176 27-2. 당기와 전기 중 인식한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 3,003,860,072 2,146,946,971 외화환산손실 872,690,728 375,198,080 유형자산처분손실 - 13,534,146 소송충당부채전입액 - 123,333,213 기타의대손상각비 22,361,000 62,464,880 기부금 44,300,000 53,200,000 잡손실 6,252,513 1,318,882,174 계 3,949,464,313 4,093,559,464 28. 금융수익과 금융비용 28-1. 당기와 전기 중 인식한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 이자수익 48,983,846 53,803,425 파생상품평가이익 305,820,000 - 금융보증채무환입 - 13,335,285 계 354,803,846 67,138,710 28-2. 당기와 전기 중 인식한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 이자비용 2,411,991,382 2,214,890,844 파생상품평가손실 234,380,000 - 금융보증채무손실 19,048,881 - 계 2,665,420,263 2,214,890,844 29. 종속기업 및 관계기업투자손익 당기와 전기 중 인식한 종속기업 및 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 종속기업투자손상차손 - (1,381,481,500) 30. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 (6,514,531,279) (7,154,554,232) 상품의 판매 1,143,875,500 202,808,437 원재료 사용액 30,432,223,942 39,789,866,521 급여 18,843,546,217 19,511,479,794 퇴직급여 2,350,006,683 2,352,416,582 복리후생비 1,949,628,577 1,971,614,721 감가상각비와 기타상각비 5,306,817,440 3,316,827,347 광고선전비 462,066,114 480,814,720 기타경상개발비 1,699,704,899 1,820,547,688 지급수수료 2,404,340,821 2,869,749,258 소모품비 2,342,929,546 1,124,069,463 수출제비용 2,712,838,721 2,867,675,973 외주가공비 10,844,646,761 10,960,194,107 위탁생산비 139,210,923,896 135,142,736,695 그 밖의 비용 6,162,327,862 6,239,851,956 계(*) 219,351,345,700 221,496,099,030 (*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 31. 법인세 31-1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액(법인세추납ㆍ환급액 포함) 187,618,725 2,366,110,319 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (293,723,947) 4,038,798,721 당기손익 외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(*) (44,081,450) (4,544,379,647) 법인세비용(수익) (150,186,672) 1,860,529,393 (*) 당기손익 외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 금 액 법인세효과 금 액 법인세효과 자기주식처분이익 - - 2,355,808,322 (518,277,831) 전환권대가 904,790,000 (199,053,800) - - 순확정급여부채재측정요소 (704,419,772) 154,972,350 (1,123,678,186) 247,209,201 토지재평가이익 - - 19,676,273,072 (4,328,780,076) 회계정책변경효과 - - (252,132,086) 55,469,059 계 200,370,228 (44,081,450) 20,656,271,122 (4,544,379,647) 31-2. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (898,842,992) 2,750,994,397 적용세율에 따른 법인세 (219,745,453) 583,218,766 조정사항 : 비공제비용 241,257,652 162,487,561 당기세액공제 및 이월세액공제 (232,555,323) (296,560,506) 실현가능성 없는 이연법인세 자산의 변동 등 34,951,418 30,479,766 전기이전법인세조정 (19,958,143) 1,380,903,806 미환류소득에 대한 법인세 45,863,177 - 법인세비용(수익) (150,186,672) 1,860,529,393 유효세율(*) - % 67.63% (*) 법인세수익 또는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지아니하였습니다. 31-3. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 Ⅰ. 차감할 일시적차이 퇴직급여충당부채 15,650,894,421 2,256,248,892 17,907,143,313 3,443,196,773 496,374,756 3,939,571,529 대손충당금 1,778,460,257 1,663,087,783 3,441,548,040 391,261,257 365,879,312 757,140,569 대손상각비 86,993,476 - 86,993,476 19,138,565 - 19,138,565 재고자산 1,170,888,836 57,575,024 1,228,463,860 257,595,544 12,666,505 270,262,049 감가상각비 114,875,835 2,900,148 117,775,983 25,272,684 638,032 25,910,716 건설자금이자 63,082,017 (2,531,720) 60,550,297 13,878,044 (556,979) 13,321,065 세금과공과 9,587,050 - 9,587,050 2,109,151 - 2,109,151 금융보증채무 15,281,822 19,048,881 34,330,703 3,362,001 4,190,754 7,552,755 관계기업투자 1,230,000,000 - 1,230,000,000 270,600,000 - 270,600,000 정부보조금 202,576,554 21,208,388 223,784,942 44,566,842 4,665,845 49,232,687 미지급비용 590,699,444 50,197,824 640,897,268 129,953,878 11,043,521 140,997,399 판매보증충당부채 253,172,772 59,105,998 312,278,770 55,698,010 13,003,319 68,701,329 리스부채(운용리스) - 57,387,201 57,387,201 - 12,625,184 12,625,184 감가상각누계액 (회계변경) (25,010,428) 58,366,754 33,356,326 (5,502,294) 12,840,686 7,338,392 영업권 352,216,755 (352,216,755) - 77,487,686 (77,487,686) - 소 계 21,493,718,811 3,890,378,418 25,384,097,229 4,728,618,141 855,883,249 5,584,501,390 Ⅱ. 가산할 일시적차이 퇴직연금운용자산 (8,868,710,538) (1,925,788,683) (10,794,499,221) (1,951,116,318) (423,673,511) (2,374,789,829) 미수수익 (25,023,584) (15,770,842) (40,794,426) (5,505,188) (3,469,586) (8,974,774) 건물감가상각누계액 (100,552,040) - (100,552,040) (22,121,449) - (22,121,449) 구축물감가상각누계액 (10,502,233) - (10,502,233) (2,310,491) - (2,310,491) 토지재평가 (32,976,046,309) - (32,976,046,309) (7,254,730,188) - (7,254,730,188) 토지(정부보조금) (200,000,000) - (200,000,000) (44,000,000) - (44,000,000) 자기주식 (703,526,957) - (703,526,957) (154,775,931) - (154,775,931) 전환사채(파생상품포함) - (663,718,824) (663,718,824) - (146,018,141) (146,018,141) 사용권자산(운용리스) - (55,940,875) (55,940,875) - (12,306,993) (12,306,993) 외화자산 부채평가 (11,959,337) 11,959,337 - (2,631,054) 2,631,054 - 소 계 (42,896,320,998) (2,649,259,887) (45,545,580,885) (9,437,190,619) (582,837,177) (10,020,027,796) Ⅲ. 일시적차이 계 (21,402,602,187) 1,241,118,531 (20,161,483,656) (4,708,572,478) 273,046,072 (4,435,526,406) 미환류소득에 대한 법인세적립액 - (45,863,177) (45,863,177) 이월세액공제 - 66,541,052 66,541,052 Ⅵ. 이연법인세자산(부채) (4,708,572,478) 293,723,947 (4,414,848,531) (단위 : 원) 구 분 전기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 Ⅰ. 차감할 일시적차이 퇴직급여충당부채 15,036,002,323 614,892,098 15,650,894,421 3,307,920,511 135,276,262 3,443,196,773 대손충당금 997,195,368 781,264,889 1,778,460,257 219,382,981 171,878,276 391,261,257 대손상각비 86,993,476 - 86,993,476 19,138,565 - 19,138,565 재고자산 1,098,596,094 72,292,742 1,170,888,836 241,691,141 15,904,403 257,595,544 감가상각비 100,469,124 14,406,711 114,875,835 22,103,207 3,169,477 25,272,684 건설자금이자 65,613,737 (2,531,720) 63,082,017 14,435,022 (556,978) 13,878,044 세금과공과 9,587,050 - 9,587,050 2,109,151 - 2,109,151 금융보증채무 28,617,107 (13,335,285) 15,281,822 6,295,764 (2,933,763) 3,362,001 관계기업투자 - 1,230,000,000 1,230,000,000 - 270,600,000 270,600,000 정부보조금 54,879,408 147,697,146 202,576,554 12,073,470 32,493,372 44,566,842 미지급비용 480,449,663 110,249,781 590,699,444 105,698,926 24,254,952 129,953,878 판매보증충당부채 - 253,172,772 253,172,772 - 55,698,010 55,698,010 소송충당부채 406,146,007 (406,146,007) - 89,352,122 (89,352,122) - 감가상각누계액 (회계변경) 409,660,588 (434,671,016) (25,010,428) 90,125,329 (95,627,623) (5,502,294) 영업권 704,433,510 (352,216,755) 352,216,755 154,975,372 (77,487,686) 77,487,686 소 계 19,478,643,455 2,015,075,356 21,493,718,811 4,285,301,561 443,316,580 4,728,618,141 Ⅱ. 가산할 일시적차이 퇴직연금운용자산 (7,967,947,513) (900,763,025) (8,868,710,538) (1,752,948,453) (198,167,865) (1,951,116,318) 미수수익 (29,725,067) 4,701,483 (25,023,584) (6,539,515) 1,034,327 (5,505,188) 건물감가상각누계액 (100,552,040) - (100,552,040) (22,121,449) - (22,121,449) 구축물감가상각누계액 (10,502,233) - (10,502,233) (2,310,491) - (2,310,491) 토지재평가 (13,299,773,237) (19,676,273,072) (32,976,046,309) (2,925,950,112) (4,328,780,076) (7,254,730,188) 토지(정부보조금) (200,000,000) - (200,000,000) (44,000,000) - (44,000,000) 기계장치(정부보조금) (6,279,436) 6,279,436 - (1,381,476) 1,381,476 - 자기주식 (1,407,157,699) 703,630,742 (703,526,957) (309,574,694) 154,798,763 (154,775,931) 외화자산 부채평가 (11,959,337) - (11,959,337) (2,631,054) - (2,631,054) 소 계 (23,033,896,562) (19,862,424,436) (42,896,320,998) (5,067,457,244) (4,369,733,375) (9,437,190,619) Ⅲ. 일시적차이 계 (3,555,253,107) (17,847,349,080) (21,402,602,187) (782,155,683) (3,926,416,795) (4,708,572,478) 이월세액공제 112,381,926 (112,381,926) - Ⅵ. 이연법인세자산(부채) (669,773,757) (4,038,798,721) (4,708,572,478) 31-4. 당기말 현재 종속기업투자 등과 관련된 차감할 일시적차이 16,185백만원은 예측가능한 기간에 소멸가능성이 낮고, 가산할 일시적 차이 7,000백만원은 미배당이익을 영구적으로 재투자할 예정이므로 관련 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 32. 주당손익 기본주당이익(손실)은 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 32-1. 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) (748,656,320) 890,465,004 가중평균유통보통주식수(*) 20,077,093주 20,009,148주 기본주당이익(손실) (37) 45 (*) 가중평균유통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.32-2. 희석주당이익(손실)당기와 전기 중 보통주청구가능증권은 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 33. 비현금거래33-1. 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용 (단위 : 원) 내 용 당기 전기 장기금융상품의 유동성 대체 960,000,000 539,520,000 장기차입금의 유동성 대체 - 15,500,000,000 유형자산 처분 미수금 증가 246,697,823 346,667,501 유형자산 취득 미지급금 증가 83,054,648 435,896,780 사용권자산의 취득 268,402,204 - 33-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 원) 구분 당기 기초금액 재무현금흐름 비현금거래 기말금액 대체 상각 공정가치변동 단기차입금 51,586,559,351 (14,085,320,223) - - - 37,501,239,128 유동성장기부채 15,500,000,000 (800,000,000) - - - 14,700,000,000 장기차입금 8,000,000,000 - - - - 8,000,000,000 전환사채 (내재파상상품포함) - 10,000,000,000 (904,790,000) 312,511,176 (71,440,000) 9,336,281,176 리스부채 - (215,882,100) 268,402,204 4,867,097 - 57,387,201 계 75,086,559,351 (5,101,202,323) (636,387,796) 317,378,273 (71,440,000) 69,594,907,505 (단위 : 원) 구분 전기 기초금액 재무현금흐름 비현금거래 기말금액 유동성대체 단기차입금 63,597,324,580 (12,010,765,229) - 51,586,559,351 유동성장기부채 4,600,000,000 (4,600,000,000) 15,500,000,000 15,500,000,000 장기차입금 15,500,000,000 8,000,000,000 (15,500,000,000) 8,000,000,000 계 83,697,324,580 (8,610,765,229) - 75,086,559,351 34. 특수관계자와의 거래 34-1. 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 등 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지분율(%) 종속기업 SPG USA, INC. 미국 100.00 SPG Motor(Suzhou) Co., Ltd. 중국 100.00 청도성신모타유한공사 중국 100.00 SPG Vina Co., Ltd. 베트남 100.00 (주)스마트카라 한국 55.56 관계기업 (주)세모콘 한국 44.09 기 타 지씨에프(주)(*1) 한국 - (*1) 지씨에프㈜는 당사의 관계기업인 ㈜세모콘의 종속기업입니다. 34-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자명 당기 매출 기타수익 유형자산매각 매 입 기타비용 유형자산취득 종속기업 SPG USA, INC. 14,531,929,427 685,455,668 - 20,066,853 5,608,584 - SPG Motor(Suzhou) Co., Ltd. 4,064,725,625 96,512,850 3,204,530 36,805,181,828 30,226,369 21,245,685 청도성신모타유한공사 186,444,125 91,513,211 205,697,823 21,170,161,829 1,347,669 21,081,851 SPG Vina Co., Ltd. - 198,912,907 10,251,437 57,500,309,301 21,443,919 - (주)스마트카라 1,330,309,450 671,028 - 808,914,383 84,981,812 - 계 20,113,408,627 1,073,065,664 219,153,790 116,304,634,194 143,608,353 42,327,536 (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자명 전기 매 출 기타수익 유형자산매각 매 입 기타비용 유형자산취득 종속기업 SPG USA, INC. 12,220,504,034 268,494,641 - 37,349,849 5,595,207 - SPG Motor(Suzhou) Co., Ltd. 4,961,130,813 551,388,651 369,802,754 31,975,527,352 57,706,061 43,722,782 청도성신모타유한공사 - 152,136,521 37,577,121 23,053,792,514 2,122,874 58,462,620 SPG Vina Co., Ltd. - 455,380,186 167,502,280 42,503,834,511 - - (주)스마트카라 1,439,075,190 - 42,543,990 39,201,878 28,059,090 - 관계기업 (주)세모콘 257,000,181 - - 20,144,000 - 42,574,410 계 18,877,710,218 1,427,399,999 617,426,145 97,629,850,104 93,483,232 144,759,812 34-3. 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 한편, 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계명 전기 자금대여거래 현금출자 대 여 회 수 종속기업 SPG Vina Co., Ltd. - - 1,707,900,000 (주)스마트카라 - - 1,381,481,500 관계기업 (주)세모콘 500,000,000 500,000,000 - 기타 지씨에프(주) 1,004,000,000 1,000,000,000 - 계 1,504,000,000 1,500,000,000 3,089,381,500 34-4. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 당기말 채 권(*) 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 SPG USA, INC. 2,648,261,908 - 13,021,335 2,101,059 SPG Motor(Suzhou) Co., Ltd. 1,231,404,967 22,050,350 9,361,891,994 859,360,648 청도성신모타유한공사 143,657,781 258,436,495 2,808,839,225 - SPG Vina Co., Ltd. 600,643 39,504,875 7,812,853,155 1,149,694,977 (주)스마트카라 168,987,748 - 344,240,472 6,600,000 관계기업 (주)세모콘 7,088,795,257 62,954,959 - - 기타 지씨에프(주) - 10,611,006 - - 계 11,281,708,304 393,557,685 20,340,846,181 2,017,756,684 (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 전기말 채 권(*) 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 SPG USA, INC. 3,060,676,890 93,075,663 11,085,234 999,581 SPG Motor(Suzhou) Co., Ltd. 1,433,579,629 364,658,819 8,321,061,900 468,201,463 청도성신모타유한공사 122,086,979 119,281,902 2,134,726,806 35,857,434 SPG Vina Co., Ltd. 102,415,520 5,722,658 6,136,364,269 - (주)스마트카라 73,409,446 - - 9,800,000 관계기업 (주)세모콘 7,088,795,257 62,954,959 - - 기타 지씨에프(주) - 10,611,006 - - 계 11,880,963,721 656,305,007 16,603,238,209 514,858,478 (*) 당기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권과 관련된 대손충당금은 7,089백만원 (전기말: 7,089백만원)입니다. 한편, 전기에 기타채권과 관련하여 대손상각비 63백만원을 설정하였으며 당기말 현재 관련된 대손충당금은 63백만원(전기말: 63백만원)입니다. 34-5. 당사는 당기말 현재 SPG Motor(Suzhou) Co., Ltd.외 3개의 특수관계자에게 2,802백만원, USD 5,920,000과 CNY 20,400,000(전기말 : USD 7,130,000)의 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 24 참조) 34-6. 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급 여 2,161,188,530 2,208,166,730 퇴직급여 707,346,348 730,192,847 계 2,868,534,878 2,938,359,577 35. 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 제품과 용역의 유형 및 수익인식 시기에 따른 매출 구성내역 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 재화와 용역의 유형 : 제품매출 88,411,798,830 90,506,317,684 제품수출 127,178,080,534 134,165,511,723 상품매출 1,509,497,254 272,361,842 기타매출 2,460,625,301 1,798,091,100 계 219,560,001,919 226,742,282,349 수익인식 시기 : 한 시점에 이전 218,437,987,449 225,562,833,959 기간에 걸쳐 이전 1,122,014,470 1,179,448,390 계 219,560,001,919 226,742,282,349 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 국내매출 91,612,921,828 90,070,952,798 해외매출 127,947,080,091 136,671,329,551 미주 69,586,037,400 65,041,340,349 유럽 16,122,861,546 17,731,689,058 중국 4,864,448,508 9,387,821,305 일본 5,275,603,722 5,324,566,543 동남아 21,112,696,751 24,384,523,752 기타 10,985,432,164 14,801,388,544 계 219,560,001,919 226,742,282,349 (3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.36. 위험관리 36-1. 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 117,801,904,537 125,379,399,153 자본(B) 106,201,386,549 108,801,463,391 현금및현금성자산( C ) 10,352,369,648 10,642,905,822 차입금(D) 68,675,030,304 75,086,559,351 부채비율(A/B) 110.9% 115.2% 순차입금비율(D-C)/B 54.9% 59.2% 36-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 환위험 관리당사는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통 화 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 42,386,938,465 19,889,403,754 37,240,858,082 17,206,722,317 JPY 1,644,968,431 - 1,113,800,847 30,370,373 EUR 7,027,672,462 815,992 4,967,155,658 8,042,663 CNY 1,738,515,357 198,431,726 1,716,370,700 1,611,324 CHF - - - 56,811 계 52,798,094,715 20,088,651,472 45,038,185,287 17,246,803,488 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통 화 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,249,753,471 (2,249,753,471) 2,003,413,576 (2,003,413,576) JPY 164,496,843 (164,496,843) 108,343,047 (108,343,047) EUR 702,685,647 (702,685,647) 495,911,299 (495,911,299) CNY 154,008,363 (154,008,363) 171,475,937 (171,475,937) CHF - - (5,681) 5,681 계 3,270,944,324 (3,270,944,324) 2,779,138,178 (2,779,138,178) 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채만을 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 계 매입채무및기타지급채무 35,754,930,742 - - 35,754,930,742 장ㆍ단기차입금 52,201,239,128 8,000,000,000 - 60,201,239,128 전환사채 - 10,000,000,000 - 10,000,000,000 리스부채 48,928,400 9,378,200 - 58,306,600 금융보증금액(*1) 12,635,272,000 - - 12,635,272,000 계 100,640,370,270 18,009,378,200 - 118,649,748,470 (*1) 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.(*2) 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 [유동자산] 현금및현금성자산 요구불예금 10,561,425,797 10,820,039,984 단기금융상품 1,270,000,000 604,520,000 매출채권및기타채권 매출채권 52,449,295,807 59,707,879,223 단기대여금 34,000,000 34,000,000 미수금 381,695,532 604,474,246 미수수익 40,794,426 25,023,584 소 계 64,737,211,562 71,795,937,037 [비유동자산] 장기금융상품 884,200,000 969,600,000 장기기타수취채권 보증금 492,516,805 287,146,060 소 계 1,376,716,805 1,256,746,060 합 계 66,113,928,367 73,052,683,097 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로 부터의 신용위험은 제한적입니다. (4) 이자율위험당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 변동금리부 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 차입금 (307,320,000) 307,320,000 (494,520,000) 494,520,000 당사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. (5) 가격변동위험관리 당사는 금융자산 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 800,000 800,000 파생금융자산 53,920,000 - 계 54,720,000 800,000 37. 회계정책의 변경 주석 2-1에서 설명한 바와 같이 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 37-1. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정당 사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 2.99%입니다. (단위 : 원) 구분 금액 전기말 운용리스약정 262,713,664 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 257,672,934 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (2,609,207) (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 (704,457) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 254,359,270 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 211,337,282 비유동 리스부채 43,021,988 합계 254,359,270 리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 2019년 1월 1일 사용권자산 254,359,270 유동성리스부채 211,337,282 비유동성리스부채 43,021,988 37-2. 당사의 리스활동과 회계정책 당 사는 건물, 차량운반구, 비품을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 운용리스에 따른 리스료 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품 등으로 구성되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성-해당사항없음 (2) 합병,분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 주식회사 성신과의 흡수 합병① 당사는 2016년 11월 30일 주식회사 성신(소멸법인)과의 흡수합병이 완료되었으며, 이는 국내외 경영환경 변화에 대응하기 위한 인적ㆍ물적 자원의 효율적 사용과 시너지의 극대화 창출, 경영효율성 제고를 통한 수익성 강화로 경쟁력을 확보하여 매출증대를 꾀함으로써 궁극적으로 기업가치 및 주주이익을 제고하고자 합니다.② 주요일정 구 분 ㈜ 에스피지 (합병회사) ㈜ 성신 (피합병회사) 이사회 결의일(주요사항보고서, 흡수합병결정) 2016년 9월 12일 2016년 9월 12일 합병계약일 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 - 주주확정기준일 2016년 9월 30일 - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2016년 10월 1일 - 종료일 2016년 10월 8일 - 주주총회 소집 통지 및 공고일 2016년 10월 13일 - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2016년 10월 13일 - 종료일 2016년 10월 27일 - 주주총회일 2016년 10월 28일 2016년 10월 28일(이사회결의) 주식매수청구권 행사 기간 시작일 2016년 10월 29일 - 종료일 2016년 11월 18일 - 구주권 제출기간(공고) 시작일 - 2016년 10월 29일 종료일 - 2016년 11월 29일 채권자 이의제출기간(공고) 시작일 2016년 10월 29일 2016년 10월 29일 종료일 2016년 11월 29일 2016년 11월 29일 합병기일 2016년 11월 30일 2016년 11월 30일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 - 합병종료보고 공고일 - 합병등기일(해산등기일) (2016년 11월 30일) 합병 등 종료보고서 제출 2016년 12월 1일 - 주권교부일 2016년 12월 15일 - 신주상장일 2016년 12월 16일 - 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 제29기 제28기 제27기 유동자산 매출채권 매출채권 86,516,355,736 82,842,416,726 96,593,712,155 대손충당금 (11,023,269,690) (9,426,099,073) (9,272,377,425) 대손충당금설정률(%) 12.74 11.38 9.60 소 계 75,493,086,046 73,416,317,653 87,321,334,730 기타수취채권 단기대여금 34,000,000 34,000,000 - 미수금 1,302,307,682 1,341,472,665 1,318,132,435 대손충당금 (77,204,959) (77,204,959) (14,740,079) 대손충당금설정률(%) 5.93 5.76 1.12 미수수익 40,794,426 25,061,084 29,734,817 소 계 1,299,897,149 1,323,328,790 1,333,127,173 비유동자산 기타수취채권 장기대여금 31,500,000 31,500,000 31,500,000 보증금 666,768,346 475,108,307 246,085,213 소계 698,268,346 506,608,307 277,585,213 합 계 77,491,251,541 75,246,254,750 88,932,047,116 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제29기 제28기 제27기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초잔액 9,426,099,073 77,204,959 9,272,377,425 14,740,079 4,977,454,221 14,740,079 사업결합 - - - - - - 기준서 제1109호 도입에 따른 효과 - - 252,132,086 - - - 대손상각비(환입) 2,088,164,019 - (85,028,883) 62,464,880 4,903,865,991 - 제각 (490,993,402) - (13,381,555) - (608,942,787) - 기말잔액 11,023,269,690 77,204,959 9,426,099,073 77,204,959 9,272,377,425 14,740,079 * 어음부도율 및 부도어음 회수액 현황 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 부도어음 기말잔고 부도어음회수액 대손처리액 제29기 75,493,086 - - - 제28기 73,416,317 - 39,000 - 제27기 87,321,334 - 8,600 - (3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권과 기타수취채권의 약정회수기일기준 연령분석 (단위 : 원) 구 분 제29기 제28기 제27기 만기 경과 후 3개월 이내 7,923,692,071 8,432,144,598 12,830,943,768 만기 경과 후 4~6개월 이내 1,615,102,452 1,440,283,745 2,911,518,056 만기 경과 후 7~12개월 이내 1,074,168,683 1,925,143,691 1,975,947,713 만기 경과 후 12개월 초과 1,134,005,603 1,315,218,583 1,014,229,493 계 11,746,968,809 13,112,790,617 18,732,639,030 상기 매출채권과 기타수취채권의 약정회수기일은 거래처별로 30 ~ 180일 입니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 원) 구분 6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 계 일반채권 58,747,827,280 5,677,844,240 11,067,414,526 - 75,493,086,046 특수관계자 채권 - - - - - 계 58,747,827,280 5,677,844,240 11,067,414,526 - 75,493,086,046 구성비율(%) 77.82% 7.52% 14.66% - - 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제29기 제28기 제27기 비고 합 계 상 품 5,610,876 57,444,859 32,609,760 - 상품평가충당금 - (19,845,855) - - 제 품 39,526,523,226 40,923,593,974 25,946,942,091 - 제품평가충당금 (230,126,229) (258,633,352) (197,248,499) - 재공품 12,105,336,738 11,435,329,491 11,894,013,155 - 재공품평가충당금 (575,686,275) (588,828,865) (609,438,999) - 원재료 24,429,233,652 24,193,485,976 20,741,920,233 - 원재료평가충당금 (695,957,692) (841,136,768) (808,531,071) - 저장품 1,268,038,903 1,536,823,095 1,350,772,327 - 미착품 2,370,238,671 1,865,275,424 1,716,536,306 - 소 계 78,203,211,870 78,303,507,979 60,067,575,303 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 28.36 28.45 24.35 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.27 3.56 4.14 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 당사는 2019년 12월 31일 및 2020년 1월 2일부터 3일까지 회계담당자, 외부 회계감사인과 함께 재고실사를 실시하였습니다. 2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 재고실사 시에는 당사의 내부회계관리자, 외부감사인인 서현회계법인이 함께실시하였습니다. 3) 재고자산의 담보제공 현황 연결실체는 당기말 현재 수출입은행과 신한은행에 한도액 5,000백만원의 포괄수출금융약정과 USD 1,500,000의 일반대출약정을 위하여 연결실체의 재고자산과 토지사용권자산 등을 담보로 제공하고 있습니다. 4) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 보기기간 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 비고 제품 39,526,523,226 39,526,523,226 (230,126,229) 39,296,396,997 - 재공품 12,105,336,738 12,105,336,738 (575,686,275) 11,529,650,463 - 원재료 24,429,233,652 24,429,233,652 (695,957,692) 23,733,275,960 - 상품 5,610,876 5,610,876 - 5,610,876 - 저장품 1,268,038,903 1,268,038,903 - 1,268,038,903 - 미착품 2,370,238,671 2,370,238,671 - 2,370,238,671 - 합계 79,704,982,066 79,704,982,066 (1,501,770,196) 78,203,211,870 - 라. 공정가치평 가 ( 연결기준)(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,800,000 1,800,000 파생금융자산 53,920,000 - 상각후원가 측정 금융자산 : 현금및현금성자산 15,229,101,949 15,211,350,672 장ㆍ단기금융상품 2,154,200,000 1,589,120,000 매출채권 75,493,086,046 73,416,317,653 기타수취채권(유동ㆍ비유동) 1,998,165,495 1,829,937,097 소계 94,874,553,490 92,046,725,422 합계 94,930,273,490 92,048,525,422 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 파생금융부채 916,410,000 - 상각후원가 측정 금융부채 : 매입채무및기타지급채무 42,701,695,412 46,460,999,658 장ㆍ단기차입금 72,850,827,701 83,467,839,159 금융보증채무 - 5,489,105 전환사채 8,473,791,176 - 리스부채 2,227,357,283 - 계 127,170,081,572 129,934,327,922 (3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 이자수익 : 상각후원가 측정 금융자산 67,549,643 70,881,946 이자비용 : 상각후원가 측정 금융부채 (3,032,764,975) (2,647,691,815) 파생상품평가이익 : 파생금융부채 305,820,000 - 파생상품평가손실 : 파생금융자산 (66,730,000) - 파생금융부채 (167,650,000) - 금융보증채무환입 : 상각후원가 측정 금융부채 5,489,105 - 순손상차손익 : 매출채권 (2,088,164,019) 85,028,883 기타수취채권 - (62,464,880) 순환산손익 1,374,247,556 2,365,445,465 합계 (3,602,202,754) (188,800,401) (4) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 15,229,101,949 15,229,101,949 15,211,350,672 15,211,350,672 장ㆍ단기금융상품 2,154,200,000 2,154,200,000 1,589,120,000 1,589,120,000 매출채권 75,493,086,046 75,493,086,046 73,416,317,653 73,416,317,653 기타수취채권(유동ㆍ비유동) 1,998,165,495 1,998,165,495 1,829,937,097 1,829,937,097 당기손익-공정가치측정금융자산 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 파생금융자산 53,920,000 53,920,000 - - 계 94,930,273,490 94,930,273,490 92,048,525,422 92,048,525,422 매입채무및기타채무 42,701,695,412 42,701,695,412 46,460,999,658 46,460,999,658 장ㆍ단기차입금 72,850,827,701 72,850,827,701 83,467,839,159 83,467,839,159 금융보증채무 - - 5,489,105 5,489,105 파생금융부채 916,410,000 916,410,000 - - 전환사채 8,473,791,176 8,473,791,176 - - 리스부채 2,227,357,283 2,227,357,283 - - 계 127,170,081,572 127,170,081,572 129,934,327,922 129,934,327,922 마. 유형자산 재평가 유형자산 중 토지는 독립된 외부평가인이 2018년 6월 12일 기준으로 평가하였으며,토지의 장부금액은 외부평가인의 평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다. 구분 내역 재평가기준일 2018년 6월 12일 재평가 기관 중앙감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정 시 사용한 방법 및 가정 공시지가기준법 및 거래사례비교법, 시간가액 조정 등을 이용 (1) 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액 (단위 : 원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 43,122,497,040 23,446,223,968 (2) 재평가 관련 포괄손익의 변동 (단위 : 원) 구분 금액 토지재평가이익(기타포괄이익) 15,347,492,996 (3) 회계정책 변경의 영향2018년 기말 토지에 대하여 원가모형에서 재평가모형으로 변경함에 따라 유형자산 장부금액과 이연법인세부채는 각각 19,676백만원 및 4,329백만원 만큼 증가하였으며, 기타자본이 15,347백만원 증가하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스피지 - 사모 2019년 06월 14일 10,000 0.0 - 2022년 06월 14일 미상환 - 합 계 - - - 10,000 0.0 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 전사적 경영혁신활동을 통해 현재시점 뿐 아니라 미래 지속적인 성장과 수익창출의 터전과 원동력이 되도록 노력을 경주하고 있습니다. 먼저 영업실적을 살펴보면 지난해 당사는 3,152억원의 매출을 기록하였으며, 영업이익은 103억원의 실적을 기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 요약 연결재무상태표 (단위 : 원 , %) 구분 제29기 제28기 유동자산 177,747,137,067 179,010,448,135 비유동자산 97,992,054,164 96,214,930,687 자산총계 275,739,191,231 275,225,378,822 유동부채 113,218,350,470 130,147,444,735 비유동부채 31,291,922,895 19,720,459,260 부채총계 144,510,273,365 149,867,903,995 자본금 10,438,487,500 10,438,487,500 자본잉여금 48,959,119,935 48,253,383,735 기타자본구성요소 9,845,773,736 8,925,381,575 이익잉여금 63,038,028,024 58,165,283,861 비지배지분 (1,052,491,329) (425,061,844) 자본총계 131,228,917,866 125,357,474,827 부채및자본총계 275,739,191,231 275,225,378,822 재무상태를 살펴보면 자산총계는 전기 대비 0.2% 증가한 275,795백만원, 부채총계는 3.6% 감소한 144,510백만원이었습니다. 전체적으로 당사는 주요 회전율(매출, 재고, 매출채권, 유형자산)이 낮습니다. 부채비율은 당기109.3%로 전 기 119.5% 대비 10.2%감소하였는데 이는 차입금 상환 등에 기인합니다. 회사는 재무중점사항으로 2020년 기말까지 100%이내로 부채비율을 낮추는 전략적 목표를 세우고 있습니다. 당기와 전기 중 자본금 주요 변동 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 60,000,000주 60,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 20,876,975주 20,876,975주 자본금 10,438,487,500원 10,438,487,500원 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 48,253,383,735 46,415,853,244 자기주식 처분 - 1,837,530,491 전환권대가 705,736,200 - 기말금액 48,959,119,935 48,253,383,735 당기말과 전기말 현재 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*) (4,451,534,980) (4,451,534,980) 토지재평가잉여금 15,347,492,996 15,347,492,996 해외사업장환산외환차이 (1,050,184,280) (1,970,576,441)