리노공업 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 리노공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1996년 12월 20일 설립되어 2001년 12월 18일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장한 코스닥시장상장법인으로서 IC TEST SOCKET과 PROBE 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 부산광역시 강서구 미음산단로105번길 10에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 720,000천원이었으나, 그간 수차례 증자를 거쳐 2020년 03월 31일 현재 납입자본금은 7,621,185천원이며, 당사의 최대주주는 대표이사 이채윤(지분율: 34.66%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 순확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 표시합니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

- 주석5 : 매출채권 및 기타채권 - 손실충당금

- 주석13 : 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정

- 주석25 : 법인세 - 이연법인세자산의 인식

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 7: 범주별 금융상품 (5) 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 중간재무제표를 작성할 때 적용한 유의적인 회계정책은, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

현 금	20,953,569	20,537,051

보통예금	40,667,769,191	31,847,739,410

합 계	40,688,722,760	31,868,276,461

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

총장부금액	45,058,536,232	42,382,771,436

손실충당금	(29,928,946)	(30,053,946)

순장부금액	45,028,607,286	42,352,717,490

상기 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

유동자산 :

미수금	3,450,144,592	3,478,902,231

미수수익	418,674,800	707,295,973

단기대여금	3,717,100	-

소계	3,872,536,492	4,186,198,204

비유동자산 :

보증금	77,046,330	77,046,330

소계	77,046,330	77,046,330

합 계	3,949,582,822	4,263,244,534

(3) 당분기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	-	-	29,928,946	-	29,928,946

(4) 당분기와 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 기

기초잔액	30,053,946	31,391,453

대손상각비(환입)	(125,000)	(1,337,507)

기말잔액	29,928,946	30,053,946

6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종목명	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

금융기관예치금	131,462,000,000	775,000,000	132,237,000,000	124,832,000,000	705,000,000	125,537,000,000

당기손익-공정가치
금융자산	13,364,181,606	9,369,643,341	22,733,824,947	10,792,975,584	12,604,053,679	23,397,029,263

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-

상각후원가 금융자산	10,545,000	-	10,545,000	10,545,000	-	10,545,000

합계	144,836,726,606	10,144,643,341	154,981,369,947	135,635,520,584	13,309,053,679	148,944,574,263

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

종목명	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

유동자산 :

주가연계파생결합사채(ELB)	5,000,000,000	4,977,480,000	4,977,480,000	5,000,000,000	4,959,655,000	4,959,655,000

외화회사채(대한항공)	3,486,908,416	3,448,686,606	3,448,686,606	-	-	-

사모파생결합사채(DLB)	5,000,000,000	4,938,015,000	4,938,015,000	-	-	-

사모파생결합사채(DLS)	-	-	-	-	-	-

사모파생결합사채(DLS)	-	-	-	5,933,000,000	5,833,320,584	5,833,320,584

소 계	13,486,908,416	13,364,181,606	13,364,181,606	10,933,000,000	10,792,975,584	10,792,975,584

비유동자산 :

주가연계파생결합사채(ELB)	2,000,000,000	1,987,838,000	1,987,838,000	2,000,000,000	2,019,226,000	2,019,226,000

외화회사채(대한항공)	-	-	-	3,486,908,416	3,412,745,636	3,412,745,636

사모파생결합사채(DLB)	-	-	-	5,000,000,000	4,966,435,000	4,966,435,000

외화국공채(BRAZIL 5)	5,672,326,000	5,176,158,298	5,176,158,298	-	-	-

부산도금사업협동조합	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

한국도금사업협동조합	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

부산강서청정도금사업협동조합	457,609,182	457,609,182	457,609,182	457,609,182	457,609,182	457,609,182

부산녹산도금사업협동조합	300,242,680	300,242,680	300,242,680	300,242,680	300,242,680	300,242,680

㈜브리지	999,950,000	999,950,000	999,950,000	999,950,000	999,950,000	999,950,000

㈜엠투엔(*)	2,579,170,000	-	-	2,579,170,000	-	-

CCVC-부산 청년창업펀드	446,745,181	446,745,181	446,745,181	446,745,181	446,745,181	446,745,181

소 계	12,457,143,043	9,369,643,341	9,369,643,341	15,271,725,459	12,604,053,679	12,604,053,679

합 계	25,944,051,459	22,733,824,947	22,733,824,947	26,204,725,459	23,397,029,263	23,397,029,263

(*) 상기 당기손익-공정가치 금융자산 중 ㈜엠투엔의 주식은 누적손실 등으로 인해 사실상의 회수가능가액이 없는 것으로 보아 전기 이전에 취득원가 2,579,170천원을 전액 금융비용으로 계상하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종목명	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

국공채	도시철도채권	10,545,000	10,545,000	10,545,000	10,545,000

(4) 당분기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

만기	상각후원가 금융자산

장부금액	공정가치

1년 이내	10,545,000	10,545,000

7. 범주별 금융상품7-1. 금융상품의 범주별 장부금액

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

계정명	당기손익-
공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	40,688,722,760	40,688,722,760

매출채권	-	45,028,607,286	45,028,607,286

기타채권	-	3,949,582,822	3,949,582,822

기타금융자산	22,733,824,947	132,247,545,000	154,981,369,947

합 계	22,733,824,947	221,914,457,868	244,648,282,815

② 전기말

(단위 : 원)

계정명	당기손익-
공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	31,868,276,461	31,868,276,461

매출채권	-	42,352,717,490	42,352,717,490

기타채권	-	4,263,244,534	4,263,244,534

기타금융자산	23,397,029,263	125,547,545,000	148,944,574,263

합 계	23,397,029,263	204,031,783,485	227,428,812,748

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

상각후원가 금융부채	상각후원가 금융부채

매입채무	6,893,688,523	4,631,092,636

기타채무	29,059,461,148	5,924,580,722

리스부채	278,458,438	254,172,314

합 계	36,231,608,109	10,809,845,672

7-2. 금융상품 범주별 순손익 (1) 당분기와 전분기 중 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

계정명	당기손익-
공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계

이자수익	-	689,436,003	689,436,003

대손충당금환입	-	125,000	125,000

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	53,765,970	-	53,765,970

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	12,117,261	-	12,117,261

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	(555,975,702)	-	(555,975,702)

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	-	-	-

매출채권처분손실	-	(327,575)	(327,575)

합 계	(490,092,471)	689,233,428	199,140,957

② 전분기

(단위 : 원)

계정명	당기손익-
공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계

이자수익	-	739,840,866	739,840,866

대손충당금환입	-	1,562,000	1,562,000

당기손익인식지정 금융자산평가이익	430,107,425	-	430,107,425

당기손익인식지정 금융자산처분이익	17,353,986	-	17,353,986

당기손익인식지정 금융자산평가손실	-	-	-

당기손익인식지정 금융자산처분손실	-	-	-

매출채권처분손실	-	(584,341)	(584,341)

합 계	447,461,411	740,818,525	1,188,279,936

(2) 당분기 및 전분기 중 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

리스부채	리스부채

이자비용	1,729,192	-

7-3. 공정가치 (1) 측정분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	22,733,824,947	22,733,824,947	23,397,029,263	23,397,029,263

공정가치로 인식된 금융자산 소계	22,733,824,947	22,733,824,947	23,397,029,263	23,397,029,263

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	40,688,722,760	40,688,722,760	31,868,276,461	31,868,276,461

매출채권	45,028,607,286	45,028,607,286	42,352,717,490	42,352,717,490

기타채권	3,949,582,822	3,949,582,822	4,263,244,534	4,263,244,534

기타금융자산	132,247,545,000	132,247,545,000	125,547,545,000	125,547,545,000

상각후원가 측정 금융자산 소계	221,914,457,868	221,914,457,868	204,031,783,485	204,031,783,485

금융자산 합계	244,648,282,815	244,648,282,815	227,428,812,748	227,428,812,748

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	6,893,688,523	6,893,688,523	4,631,092,636	4,631,092,636

기타채무	29,059,461,148	29,059,461,148	5,924,580,722	5,924,580,722

리스부채	278,458,438	278,458,438	254,172,314	254,172,314

상각후원가 측정 금융부채 소계	36,231,608,109	36,231,608,109	10,809,845,672	10,809,845,672

금융부채 합계	36,231,608,109	36,231,608,109	10,809,845,672	10,809,845,672

(2) 공정가치 서열 공시 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

기타금융자산	20,528,177,904	-	2,205,647,043	22,733,824,947

② 전기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

기타금융자산	21,191,382,220	-	2,205,647,043	23,397,029,263

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. ①반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 3) 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득(처분)	기 말

당기손익-공정가치금융자산

비상장주식	999,950,000	-	999,950,000

출자금 등	1,205,697,043	-	1,205,697,043

합 계	2,205,647,043	-	2,205,647,043

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득(처분)	기 말

당기손익-공정가치금융자산

비상장주식	999,950,000	-	999,950,000

출자금 등	1,258,951,862	-	1,258,951,862

합 계	2,258,901,862	-	2,258,901,862

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	454,350,917	-	454,350,917	428,506,185	-	428,506,185

제 품	5,035,222,348	-	5,035,222,348	4,997,947,920	-	4,997,947,920

원 재 료	4,389,235,388	-	4,389,235,388	4,245,017,152	-	4,245,017,152

부 재 료	950,728,417	-	950,728,417	785,462,126	-	785,462,126

저 장 품	540,097,486	-	540,097,486	666,231,650	-	666,231,650

합 계	11,369,634,556	-	11,369,634,556	11,123,165,033	-	11,123,165,033

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

선 급 금	442,591,590	205,899,000

선 급 비 용	152,306,616	174,771,712

합 계	594,898,206	380,670,712

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	21,785,739,431	-	21,785,739,431	21,785,739,431	-	21,785,739,431

건물	37,093,535,934	(5,079,858,051)	32,013,677,883	26,254,586,814	(4,870,604,601)	21,383,982,213

기계장치	97,075,188,144	(61,327,703,073)	35,747,485,071	89,719,161,851	(59,354,630,035)	30,364,531,816

연구개발시설	3,254,535,719	(2,967,013,479)	287,522,240	3,239,935,719	(2,932,728,231)	307,207,488

기타의유형자산	6,975,476,233	(4,639,804,493)	2,335,671,740	6,487,962,833	(4,492,834,322)	1,995,128,511

건설중인자산	-	-	-	8,560,980,690	-	8,560,980,690

사용권자산	410,555,272	(137,877,003)	272,678,269	369,308,475	(120,061,190)	249,247,285

합계	166,595,030,733	(74,152,256,099)	92,442,774,634	156,417,675,813	(71,770,858,379)	84,646,817,434

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	21,785,739,431	-	-	-	21,785,739,431

건물	21,383,982,213	10,838,949,120	-	(209,253,450)	32,013,677,883

기계장치	30,364,531,816	7,356,026,293	-	(1,973,073,038)	35,747,485,071

연구개발시설	307,207,488	14,600,000	-	(34,285,248)	287,522,240

차량운반구	134,828,907	-	-	(11,351,488)	123,477,419

공구와기구	338,002,585	46,255,000	-	(30,964,325)	353,293,260

시설장치	1,039,586,541	302,100,000	-	(58,191,422)	1,283,495,119

비품	482,710,478	139,158,400	-	(46,462,936)	575,405,942

건설중인자산	8,560,980,690	2,146,990,000	(10,707,970,690)	-	-

사용권자산	249,247,285	56,489,932	-	(33,058,948)	272,678,269

합계	84,646,817,434	20,900,568,745	(10,707,970,690)	(2,396,640,855)	92,442,774,634

감가상각비 중 42,771,206천원은 경상개발비로 대체되었습니다. ② 전기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	21,785,739,431	-	-	-	21,785,739,431

건물	22,040,346,879	-	-	(656,364,666)	21,383,982,213

기계장치	30,258,648,279	7,178,808,635	(2,000)	(7,072,923,098)	30,364,531,816

연구개발시설	266,882,467	192,991,170	-	(152,666,149)	307,207,488

차량운반구	181,385,613	-	(2,000)	(46,554,706)	134,828,907

공구와기구	233,430,643	203,487,000	-	(98,915,058)	338,002,585

시설장치	426,638,386	748,447,460	-	(135,499,305)	1,039,586,541

비품	326,156,465	311,814,621	(107,000)	(155,153,608)	482,710,478

건설중인자산	1,687,207,104	6,873,773,586	-	-	8,560,980,690

사용권자산	267,021,081	102,287,394	-	(120,061,190)	249,247,285

합계	77,473,456,348	15,611,609,866	(111,000)	(8,438,137,780)	84,646,817,434

감가상각비 중 186,155천원은 경상개발비로 대체되었습니다. 1) 사용권자산 당분기 중 유형자산으로 표시된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체액	기말장부금액

차량운반구	249,247,285	56,489,932	(33,058,948)	-	272,678,269

합 계	249,247,285	56,489,932	(33,058,948)	-	272,678,269

2) 당기손익으로 인식한 금액 당분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

리스부채에 대한 이자비용	1,729,192	-

단기리스와 관련된 비용	3,000,000	7,848,000

소액자산 리스에 관련된 비용	6,574,909	5,067,002

합 계	11,304,101	12,915,002

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

소프트웨어	2,091,652,332	(1,520,258,418)	571,393,914	2,084,002,332	(1,463,024,179)	620,978,153

산업재산권	123,728,414	(32,247,349)	91,481,065	120,470,124	(27,887,497)	92,582,627

회원권(*)	996,492,900	-	996,492,900	996,492,900	-	996,492,900

합계	3,211,873,646	(1,552,505,767)	1,659,367,879	3,200,965,356	(1,490,911,676)	1,710,053,680

(*) 당사는 상기 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	상각비	기말장부금액

소프트웨어	620,978,153	7,650,000	(57,234,239)	571,393,914

산업재산권	92,582,627	3,258,290	(4,359,852)	91,481,065

회원권	996,492,900	-	-	996,492,900

합계	1,710,053,680	10,908,290	(61,594,091)	1,659,367,879

무형자산상각비 중 61,594천원은 경상개발비로 대체되었습니다. ② 전기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	상각비	기말장부금액

소프트웨어	596,843,444	269,350,000	(245,215,291)	620,978,153

산업재산권	56,788,339	48,928,349	(13,134,061)	92,582,627

회원권	996,492,900	-	-	996,492,900

합계	1,650,124,683	318,278,349	(258,349,352)	1,710,053,680

무형자산상각비 중 108,292천원은 경상개발비로 대체되었습니다. (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 기

경상개발비	1,685,681,364	6,028,819,734

12. 매입채무 및 기타채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

매입채무	6,893,688,523	4,631,092,636

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

미지급금	503,564,940	1,465,795,468

미지급비용	10,340,952,208	4,458,785,254

미지급배당금	18,214,944,000	-

합 계	29,059,461,148	5,924,580,722

13. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	17,536,336,423	17,112,952,333

사외적립자산의 공정가치	(15,634,237,664)	(15,738,386,696)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	1,902,098,759	1,374,565,637

당사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	17,112,952,333	14,415,616,002

당기근무원가	532,393,296	1,845,090,563

이자비용	80,337,544	318,709,848

퇴직금 지급액	(189,346,750)	(405,960,910)

종업원급여 재측정요소	939,496,830

- 재무적 가정의 변동	-	(1,592,734,889)

- 인구통계적 가정의 변동	-	327,785,090

- 가정과 실제의 차이	-	2,204,446,629

기말 확정급여채무의 현재가치	17,536,336,423	17,112,952,333

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	15,738,386,696	13,668,633,547

사외적립자산의 기대수익	65,707,765	267,905,218

당기부담금	-	2,200,000,000

퇴직금 지급액	(184,392,890)	(378,495,700)

재측정요소

-사외적립자산의 수익	14,536,093	(19,656,369)

기말사외적립자산의 공정가치	15,634,237,664	15,738,386,696

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

당기근무원가	532,393,296	461,272,641

이자원가	80,337,544	79,677,462

사외적립자산의 기대수익	(65,707,765)	(66,976,304)

합 계	547,023,075	473,973,799

당분기와 전분기 퇴직급여 중 경상개발비로 대체된 금액은 각각 50,069천원 및 45,555천원입니다. (5) 당분기 및 전기 중 확정기여제도 등과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 722천원 및 40,832천원입니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 종업원급여 재측정요소(법인세 효과 차감전)의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 25(당) 분기말	제 24 (전) 기말

기초 누적금액	(4,514,134,309)	(3,554,981,110)

당기중 인식 금액	14,536,093	(959,153,199)

기말 누적금액	(4,499,598,216)	(4,514,134,309)

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

할인율	1.67%	1.67%

사외적립자산의 기대수익률	1.67%	1.67%

기대임금상승률	3.21%	3.21%

(8) 당분기말과 전기말 및 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

정기예금 등	15,634,237,664	15,738,386,696

(9) 기타장기종업원급여 당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여 관련 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

기타장기종업원급여부채	1,053,565	1,020,574

14. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

계 약 부 채	119,969,097	79,085,274

예 수 금	136,031,970	350,266,310

합 계	256,001,067	429,351,584

(2) 당분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	계약부채

기 초	79,085,274

증 가	516,888,240

감 소	(476,004,417)

기 말	119,969,097

2020년 1월 1일에 인식된 계약부채 중 69,772천원이 당기에 수익으로 인식되었습니다. 15. 리스부채 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

할인전 리스부채	288,202,000

할인후 리스부채	278,458,438

유동	129,437,063

비유동	149,021,375

16. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

발행할 주식수	25,000,000주	25,000,000주

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식수	15,242,370주	15,242,370주

자 본 금	7,621,185,000	7,621,185,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

주식발행초과금	4,443,704,594	4,443,704,594

자기주식처분이익	1,158,105,850	1,158,105,850

합 계	5,601,810,444	5,601,810,444

(3) 당분기와 전기의 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	4,443,704,594	-	-	4,443,704,594

자기주식처분이익	1,158,105,850	-	-	1,158,105,850

합 계	5,601,810,444	-	-	5,601,810,444

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	4,443,704,594	-	-	4,443,704,594

자기주식처분이익	565,152,012	592,953,838	-	1,158,105,850

합 계	5,008,856,606	592,953,838	-	5,601,810,444

17. 자기주식 당사는 자사주의 주가안정 및 이익의 주주환원을 위하여 자사주를 취득하여 당분기말 현재 63,250주를 보유하고 있으며, 자본조정으로 계상되어 있습니다. 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	제 25 (당) 기	제 24 (전) 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	63,250	2,353,516,350	99,150	3,689,355,350

증가	-	-	-	-

감소	-	-	(35,900)	(1,335,839,000)

기말	63,250	2,353,516,350	63,250	2,353,516,350

18. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

1. 법정적립금(*1)	3,810,592,500	3,810,592,500

이익준비금	3,810,592,500	3,810,592,500

2. 임의적립금(*2)	519,282,317	519,282,317

기업합리화적립금	519,282,317	519,282,317

3. 종업원급여 재측정요소	(3,410,695,448)	(3,421,713,807)

4. 미처분이익잉여금	287,747,322,689	288,400,526,263

계	288,666,502,058	289,308,687,273

(*1) 법정적립금 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. (*2) 임의적립금 당사의 이익잉여금 중 임의적립금은 기업합리화적립금이며, 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.

19. 매출액 당분기 및 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

제품매출	50,858,557,205	32,070,611,535

상품매출	1,023,332,713	827,780,324

합 계	51,881,889,918	32,898,391,859

20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

급여	2,050,183,796	1,098,725,895

퇴직급여	86,879,349	84,704,707

복리후생비	69,520,790	77,818,454

여비교통비	31,941,100	101,060,146

통신비	11,695,232	9,912,162

수도광열비	1,792,800	2,131,322

세금과공과	180,437,689	165,180,777

소모품비	5,167,422	6,366,324

보험료	1,060,606	2,575,724

수선비	2,120,000	631,800

접대비	31,098,147	58,125,043

지급수수료	117,575,280	142,259,429

차량유지비	22,324,630	56,302,267

도서인쇄비	4,287,400	2,979,700

감가상각비	87,857,704	55,713,710

운반비	47,018,729	51,837,669

지급임차료	10,587,238	10,895,055

광고선전비	33,730,343	56,800,902

교육훈련비	95,000	197,473

사무용품비	447,455	549,283

무형자산상각비	11,095,000	14,433,500

합 계	2,806,915,710	1,999,201,342

21. 영업손익 포괄손익계산서에 구분하여 표시된 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 당사의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용항목이 존재하여 이러한 항목을 추가한 조정영업이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

포괄손익계산서 영업이익	19,946,556,136	11,886,665,716

차이내역

기타수익	3,074,207,097	1,201,302,422

기타비용	(158,630,277)	(10,045,174)

조정영업이익	22,862,132,956	13,077,922,964

22. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

기타수익 :

외환차익	1,038,307,869	189,055,489

외화환산이익	2,004,502,565	540,214,058

유형자산처분이익	-	-

잡이익	31,396,663	24,571,464

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	53,765,970	430,107,425

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	12,117,261	17,353,986

기타수익 계	3,140,090,328	1,201,302,422

기타비용 :

외환차손	153,649,709	9,708,823

외화환산손실	4,980,559	-

기부금	-	336,346

잡손실	9	5

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	555,975,702	-

기타비용 계	714,605,979	10,045,174

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

제품의 변동	(37,274,428)	(18,647,839)

원재료의 사용액	10,026,459,029	6,703,482,113

상품의 판매	511,675,854	447,559,734

종업원급여	11,911,263,823	6,281,450,598

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	2,388,488,888	2,092,024,975

경상개발비	1,685,681,364	1,237,460,557

지급수수료	503,038,067	480,853,224

지급임차료	10,587,238	10,895,055

기타	4,935,413,947	3,776,647,726

합 계	31,935,333,782	21,011,726,143

24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

금융수익 :

이자수익	689,436,003	739,840,866

대손충당금환입	125,000	1,562,000

금융수익 소계	689,561,003	741,402,866

금융비용 :

이자비용	1,729,192	-

매출채권처분손실	327,575	584,341

금융비용 소계	2,056,767	584,341

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

금융기관예치금 이자	689,436,003	739,840,866

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

리스부채 이자	1,729,192	-

25. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.84%(전기 : 23.59%)입니다. 26. 주당이익 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

당기순이익	17,561,740,426	10,559,163,629

가중평균유통보통주식수	15,179,120	15,143,220

기본주당이익	1,157	697

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ① 당분기

기 간	항 목	유통주식수	해당일수	적수

2020.01.01 ~ 2020.03.31	기초	15,179,120	91	1,381,299,920

합계	1,381,299,920

가중평균유통보통주식수	15,179,120

② 전분기

기 간	항 목	유통주식수	해당일수	적수

2019.01.01 ~ 2019.03.31	기초	15,143,220	90	1,362,889,800

합계	1,362,889,800

가중평균유통보통주식수	15,143,220

27. 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산	11,369,634,556	10,378,482,687	㈜삼성화재보험

건물	32,013,677,883	34,674,646,317

기계장치	35,747,485,071	90,833,512,085

연구개발시설	287,522,240	3,119,120,605

기타의유형자산	2,212,194,321	4,749,581,859

합 계	81,630,514,071	143,755,343,553

한편, 당사는 상기보험 외에 기업휴지배상보험, 기계위험배상보험, 자동차보험 등에 가입되어 있습니다. 28. 우발채무와 약정사항 당분기말 현재 당사는 외국인연수생 인허가 및 납품계약에 따른 이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 190백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 특수관계자거래 (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기 타	리노정밀(주)	150,830,000	-	151,883,000	-

(2) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 분기말

매출채권	매출채권

기 타	리노정밀(주)	55,242,000	51,879,300

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 이사와 기타 주요경영진의 보상은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

단기급여 등	299,472,810	292,696,980

퇴직급여	59,866,560	57,757,360

합 계	359,339,370	350,454,340

주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

당기순이익	17,561,740,426	10,559,163,629

조정항목:	6,339,119,711	4,165,809,163

감가상각비	2,353,869,649	2,052,457,402

퇴직급여	496,954,517	428,419,077

기타장기종업원급여	32,991,166	-

외화환산손실	4,980,559	-

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	555,975,702	-

대손상각비(환입)	(125,000)	(1,562,000)

매출채권처분손실	327,575	584,341

무형자산상각비	34,619,239	39,567,573

경상개발비	119,814,616	114,281,245

법인세비용	5,497,804,295	3,259,577,860

이자비용	1,729,192	-

이자수익	(689,436,003)	(739,840,866)

외화환산이익	(2,004,502,565)	(540,214,058)

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(53,765,970)	(430,107,425)

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	(12,117,261)	(17,353,986)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	6,025,195,129	(328,193,467)

매출채권의 증가	(1,799,441,523)	1,313,140,089

선급금의 감소(증가)	(236,692,590)	(70,638,337)

선급비용의 감소(증가)	22,465,096	(55,540,010)

미수금의 감소(증가)	28,757,639	(344,120,470)

재고자산의 증가	(246,469,523)	28,794,579

당기손익-공정가치 금융자산의 감소(증가)	173,111,845	50,093,358

매입채무의 증가(감소)	2,312,137,419	(26,886,778)

선수금의 증가(감소)	40,883,823	(11,352,302)

예수금의 증가(감소)	(214,234,340)	(2,031,054,000)

미지급비용의 증가(감소)	5,882,166,954	787,667,030

미지급금의 증가	67,464,189	38,094,104

사외적립자산의 증가	184,392,890	161,297,730

퇴직금의 지급	(189,346,750)	(167,688,460)

영업으로부터 창출된 현금	29,926,055,266	14,396,779,325

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

종업원급여 재측정요소	14,536,093	6,348,821

종업원급여 재측정요소의 이연법인세 대체	(3,517,734)	(1,536,415)

리스계약의 신규 체결	32,203,808	-

(3) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 32,024천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 1,729천원입니다. (4) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

리스신규계약	기타(*)

리스부채	254,172	(32,204)	56,490	-	278,458

(*) 회계변경누적효과 등을 포함하고 있습니다. 31. 위험관리 31-1. 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사는 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사는 타인자본조달비율을 기초로 하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 차입금을 총자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 전략은 무차입경영을 목표로 타인자본조달비율을 0%로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 타인자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

차입금총계(A)	-	-

총자본(B)	299,535,981,152	300,178,166,367

타인자본조달비율(A/B)	0%	0%

31-2. 금융위험관리 당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타채무 및 리스부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 환위험, 가격위험 및 이자율위험으로 구성됩니다. ① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, 원)

구분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

자산	부채	자산	부채

외화	원화	외화	원화	외화	원화	외화	원화

USD	42,634,958	52,125,500,029	35,966	43,972,032	42,126,284	48,773,811,701	-	-

JPY	51,691,282	584,540,524	169,385,275	1,915,459,505	10,409,250	110,699,251	97,300,000	1,034,756,310

합 계	52,710,040,553	1,959,431,537	48,884,510,952	1,034,756,310

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,208,152,800	(5,208,152,800)	4,877,381,171	(4,877,381,171)

JPY	(133,091,898)	133,091,898	(92,405,706)	92,405,706

합 계	5,075,060,902	(5,075,060,902)	4,784,975,465	(4,784,975,465)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 가격 위험 당사의 시장성 있는 일반상품 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 시장가격 위험에 노출되어 있는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 일반상품을 보유하고 있으며, 10% 가격 상승시 당기순손익 항목이 2,052,818천원(전기 : 2,119,136천원) 증가할 것이며, 반대로 가격이 하락할 경우 감소할 것입니다.

③ 이자율 위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 무차입경영을 하고 있으며 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

당기손익-공정가치 금융자산	22,733,824,947	23,397,029,263

상각후원가 금융자산	221,914,457,868	204,031,783,485

계	244,648,282,815	227,428,812,748

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 이들 거래처의 신용도 평가는 거래처의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 평가 하고 있습니다. ② 보증 당분기말 현재 제공한 보증내역은 없습니다. (3) 유동성위험 유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의 됩니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구분	장부금액	1년 미만	1-5년

상각후원가 금융부채 :

매입채무	6,893,688,523	6,893,688,523	-

기타채무	29,059,461,148	29,059,461,148	-

리스부채	278,458,438	129,437,063	149,021,375

합 계	36,231,608,109	36,082,586,734	149,021,375

② 전기말

(단위 : 원)

구분	장부금액	1년 미만	1-5년

상각후원가 금융부채 :

매입채무	4,631,092,636	4,631,092,636	-

기타채무	5,924,580,722	5,924,580,722	-

리스부채	254,172,314	118,062,025	136,110,289

합 계	10,809,845,672	10,673,735,383	136,110,289

32. 부문별 보고 (1) 당사의 모든 외부고객으로부터의 수익 및 비유동자산은 당사의 소재지 국가인 한국에 귀속하거나 소재하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객은 각각 3개사 및 3개사이며 관련 수익은 각각 26,019백만원 및 14,416백만원입니다.