리노공업 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

리노공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1996년 12월 20일 설립되어 2001년 12월 18일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장한 코스닥시장상장법인으로서 IC TEST SOCKET과 PROBE 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 부산광역시 강서구 미음산단로105번길 10에 본사를 두고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 720,000천원이었으나, 그간 수차례 증자를 거쳐 2019년 3월 31일 현재 납입자본금은 7,621,185천원이며, 당사의 최대주주는 대표이사 이채윤(지분율 34.66%)입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기준서 제1116호 '리스'

기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기준서 제1109호 '금융상품'

기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 하였습니다. 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 기준서 제1019호 '종업원급여'

기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

5) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'

기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

6) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'

동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

7) 연차개선 2015-2017

연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

① 제1103호 '사업결합': 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

② 제1111호 '공동약정': 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 '법인세': 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 '차입원가': 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

3. 유의적인 회계정책당사가 중간재무제표를 작성할 때 적용한 유의적인 회계정책은, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권 자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

현 금	18,061,490	20,089,345

보통예금	51,085,477,800	44,193,763,187

합 계	51,103,539,290	44,213,852,532

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

총장부금액	25,980,234,731	27,140,136,765

손실충당금	(29,829,453)	(31,391,453)

순장부금액	25,950,405,278	27,108,745,312

상기 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

유동자산 :

미수금	346,894,880	2,774,410

미수수익	339,613,571	476,784,710

단기대여금	2,571,014	-

소 계	689,079,465	479,559,120

비유동자산 :

보증금	217,046,330	217,046,330

소 계	217,046,330	217,046,330

합 계	906,125,795	696,605,450

(3) 당분기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	-	-	29,829,453	-	29,829,453

(4) 당분기와 전기중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

기초잔액	31,391,453	29,898,600

설정	-	1,492,853

환입	(1,562,000)	-

채권제각	-	-

기말잔액	29,829,453	31,391,453

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종목명	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

금융기관예치금	100,397,000,000	400,000,000	100,797,000,000	96,767,000,000	2,210,000,000	98,977,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	18,668,585,991	4,223,841,862	22,892,427,853	18,505,765,938	3,989,293,862	22,495,059,800

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-

상각후원가 금융자산	-	10,545,000	10,545,000	-	10,545,000	10,545,000

합계	119,065,585,991	4,634,386,862	123,699,972,853	115,272,765,938	6,209,838,862	121,482,604,800

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

종목명	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

유동자산 :

주가연계파생결합사채(ELB)	5,000,000,000	4,981,605,000	4,981,605,000	5,000,000,000	4,972,420,000	4,972,420,000

퍼스트발행어음	-	-	-	-	-	-

외화국공채(BRAZIL4.25)	3,203,821,251	2,963,948,028	2,963,948,028	3,203,821,251	2,939,636,566	2,939,636,566

사모파생결합사채(DLB)	5,000,000,000	4,998,380,000	4,998,380,000	5,000,000,000	4,960,470,000	4,960,470,000

사모파생결합사채(DLS)	5,600,500,000	5,724,652,963	5,724,652,963	5,667,000,000	5,633,239,372	5,633,239,372

소계	18,804,321,251	18,668,585,991	18,668,585,991	18,870,821,251	18,505,765,938	18,505,765,938

비유동자산 :

주가연계파생결합사채(ELB)	2,000,000,000	1,964,940,000	1,964,940,000	2,000,000,000	1,730,392,000	1,730,392,000

사모파생결합사채(DLB)	-	-	-	-	-	-

부산도금사업협동조합(*1)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

한국도금사업협동조합(*1)	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

부산강서청정도금사업협동조합(*1)	457,609,182	457,609,182	457,609,182	457,609,182	457,609,182	457,609,182

부산녹산도금사업협동조합(*1)	300,242,680	300,242,680	300,242,680	300,242,680	300,242,680	300,242,680

㈜브리지(*1)	999,950,000	999,950,000	999,950,000	999,950,000	999,950,000	999,950,000

㈜엠투엔(*2)	2,579,170,000	-	-	2,579,170,000	-	-

CCVC-부산 청년창업펀드(*1)	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000

소계	6,838,071,862	4,223,841,862	4,223,841,862	6,838,071,862	3,989,293,862	3,989,293,862

합계	25,642,393,113	22,892,427,853	22,892,427,853	25,708,893,113	22,495,059,800	22,495,059,800

(*1) 상기 금융상품은 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.(*2) 상기 당기손익-공정가치 금융자산 중 ㈜엠투엔의 주식은 누적손실 등으로 인해 사실상의 회수가능가액이 없는 것으로 보아 전기 이전에 취득원가 2,579,170천원을 손상차손으로 계상하였습니다.

(3) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종목명	제 23 (전) 기말

취득원가	공정가치	장부금액

비유동자산 :

부산도금사업협동조합	1,000,000	1,000,000	1,000,000

한국도금사업협동조합	100,000	100,000	100,000

부산강서청정도금사업협동조합	457,609,182	457,609,182	457,609,182

부산녹산도금사업협동조합	300,242,680	300,242,680	300,242,680

㈜브리지	999,950,000	999,950,000	999,950,000

㈜엠투엔	2,579,170,000	-	-

CCVC-부산 청년창업펀드	500,000,000	500,000,000	500,000,000

소계	4,838,071,862	2,258,901,862	2,258,901,862

합계	4,838,071,862	2,258,901,862	2,258,901,862

(4) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종목명	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

국공채	도시철도채권	10,545,000	10,545,000	13,305,000	13,305,000

(5) 당분기말 현재 채무상품의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

만기	상각후원가 금융자산

장부금액	공정가치

1년 초과 5년 이내	10,545,000	10,545,000

7. 범주별 금융상품7-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정명	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	51,103,539,290	51,103,539,290

매출채권	-	25,950,405,278	25,950,405,278

기타채권	-	906,125,795	906,125,795

기타금융자산	22,892,427,853	100,807,545,000	123,699,972,853

합 계	22,892,427,853	178,767,615,363	201,660,043,216

② 전기말

(단위 : 원)

계정명	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	44,213,852,532	44,213,852,532

매출채권	-	27,108,745,312	27,108,745,312

기타채권	-	696,605,450	696,605,450

기타금융자산	22,495,059,800	98,987,545,000	121,482,604,800

합 계	22,495,059,800	171,006,748,294	193,501,808,094

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

상각후원가 금융부채	상각후원가 금융부채

매입채무	3,065,968,874	3,093,556,833

기타채무	21,403,168,526	3,888,418,292

합 계	24,469,137,400	6,981,975,125

7-2. 금융상품 범주별 순손익(1) 당분기와 전분기 중 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

계정명	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계

이자수익	-	739,840,866	739,840,866

대손충당금환입	1,562,000	-	1,562,000

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	430,107,425	-	430,107,425

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	17,353,986	-	17,353,986

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	-	-	-

매출채권처분손실	-	(584,341)	(584,341)

합계	449,023,411	739,256,525	1,188,279,936

② 전분기

(단위 : 원)

계정명	당기손익인식
지정금융자산	상각후원가 금융자산	합계

이자수익	-	358,516,752	358,516,752

대손충당금환입	-	-	-

당기손익인식지정 금융자산평가이익	79,498,040	-	79,498,040

당기손익인식지정 금융자산처분이익	-	-	-

매도가능금융자산 처분이익	-	-	-

당기손익인식지정 금융자산처분손실	-	-	-

당기손익인식지정 금융자산평가손실	(108,966,480)	-	(108,966,480)

매도가능금융자산 처분손실	-	-	-

매출채권처분손실	-	(411,099)	(411,099)

합계	(29,468,440)	358,105,653	328,637,213

(2) 당분기와 전분기 중 금융부채에서 발생한 손익은 없습니다.

7-3. 공정가치(1) 측정분류별 장부금액, 인식금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	22,892,427,853	22,892,427,853	22,495,059,800	22,495,059,800

매도가능금융자산	-	-

공정가치로 인식된 금융자산 소계	22,892,427,853	22,892,427,853	22,495,059,800	22,495,059,800

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	51,103,539,290	51,103,539,290	44,213,852,532	44,213,852,532

매출채권	25,950,405,278	25,950,405,278	27,108,745,312	27,108,745,312

기타채권	906,125,795	906,125,795	696,605,450	696,605,450

기타금융자산	100,807,545,000	100,807,545,000	98,987,545,000	98,987,545,000

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	178,767,615,363	178,767,615,363	171,006,748,294	171,006,748,294

금융자산 합계	201,660,043,216	201,660,043,216	193,501,808,094	193,501,808,094

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	3,065,968,874	3,065,968,874	3,093,556,833	3,093,556,833

기타채무	21,403,168,526	21,403,168,526	3,888,418,292	3,888,418,292

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	24,469,137,400	24,469,137,400	6,981,975,125	6,981,975,125

금융부채 합계	24,469,137,400	24,469,137,400	6,981,975,125	6,981,975,125

(2) 공정가치 서열 공시당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

기타금융자산	20,633,525,991	-	2,258,901,862	22,892,427,853

② 전기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

기타금융자산	20,236,157,938	-	2,258,901,862	22,495,059,800

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

취득원가	평가충당금	취득원가	평가충당금

상 품	409,145,900	-	470,735,685	-

제 품	4,602,888,242	-	4,584,240,403	-

원 재 료	3,507,376,220	-	3,439,536,591	-

부 재 료	583,458,665	-	578,992,632	-

저 장 품	303,320,655	-	361,478,950	-

합 계	9,406,189,682	-	9,434,984,261	-

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

선 급 급	764,341,020	693,702,683

선 급 비 용	190,404,929	134,864,919

합 계	954,745,949	828,567,602

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	21,785,739,431	-	21,785,739,431	21,785,739,431	-	21,785,739,431

건물	26,254,586,814	(4,378,331,097)	21,876,255,717	26,254,586,814	(4,214,239,935)	22,040,346,879

기계장치	83,734,392,120	(54,086,184,856)	29,648,207,264	82,557,163,768	(52,298,515,489)	30,258,648,279

연구개발시설	3,046,944,549	(2,817,528,668)	229,415,881	3,046,944,549	(2,780,062,082)	266,882,467

차량운반구	681,096,863	(511,752,588)	169,344,275	681,096,863	(499,711,250)	181,385,613

공구와기구	1,351,397,110	(1,141,489,574)	209,907,536	1,351,397,110	(1,117,966,467)	233,430,643

시설장치	1,212,874,842	(818,514,730)	394,360,112	1,212,874,842	(786,236,456)	426,638,386

비품	2,343,898,139	(1,999,215,696)	344,682,443	2,284,487,049	(1,958,330,584)	326,156,465

건설중인자산	3,199,173,321	-	3,199,173,321	1,687,207,104	-	1,687,207,104

합계	143,610,103,189	(65,753,017,209)	77,857,085,980	140,861,497,530	(63,655,062,263)	77,206,435,267

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	21,785,739,431	-	-	-	21,785,739,431

건물	22,040,346,879	-	-	(164,091,162)	21,876,255,717

기계장치	30,258,648,279	1,177,228,352	-	(1,787,669,367)	29,648,207,264

연구개발시설	266,882,467	-	-	(37,466,586)	229,415,881

차량운반구	181,385,613	-	-	(12,041,338)	169,344,275

공구와기구	233,430,643	-	-	(23,523,107)	209,907,536

시설장치	426,638,386	-	-	(32,278,274)	394,360,112

비품	326,156,465	59,411,090	-	(40,885,112)	344,682,443

건설중인자산	1,687,207,104	1,530,020,000	(18,053,783)	-	3,199,173,321

합계	77,206,435,267	2,766,659,442	(18,053,783)	(2,097,954,946)	77,857,085,980

감가상각비 중 45,498천원은 경상개발비로 대체되었습니다.② 전기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	15,002,393,119	6,783,346,312	-	-	21,785,739,431

건물	22,696,711,545	-	-	(656,364,666)	22,040,346,879

기계장치	29,047,773,968	8,438,901,032	(2,000)	(7,228,024,721)	30,258,648,279

연구개발시설	448,021,032	-	(1,000)	(181,137,565)	266,882,467

차량운반구	136,404,490	214,574,273	(111,088,634)	(58,504,516)	181,385,613

공구와기구	235,177,653	101,546,000	-	(103,293,010)	233,430,643

시설장치	555,751,491	-	-	(129,113,105)	426,638,386

비품	469,479,198	76,513,000	(57,000)	(219,778,733)	326,156,465

건설중인자산	-	1,687,207,104	-	-	1,687,207,104

합계	68,591,712,496	17,302,087,721	(111,148,634)	(8,576,216,316)	77,206,435,267

감가상각비 중 208,055천원은 경상개발비로 대체되었습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,814,652,332	(1,277,914,461)	536,737,871	1,814,652,332	(1,217,808,888)	596,843,444

산업재산권	78,695,548	(17,444,415)	61,251,133	71,541,775	(14,753,436)	56,788,339

회원권(*1)	996,492,900	-	996,492,900	996,492,900	-	996,492,900

합계	2,889,840,780	(1,295,358,876)	1,594,481,904	2,882,687,007	(1,232,562,324)	1,650,124,683

(*1) 당사는 상기 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다.(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기말장부금액

소프트웨어	596,843,444	-	-	(60,105,573)	536,737,871

산업재산권	56,788,339	7,153,773	-	(2,690,979)	61,251,133

회원권	996,492,900	-	-	-	996,492,900

합계	1,650,124,683	7,153,773	-	(62,796,552)	1,594,481,904

무형자산상각비 중 23,229천원은 경상개발비로 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기말장부금액

소프트웨어	696,369,073	174,600,000	-	(274,125,629)	596,843,444

산업재산권	48,122,004	17,185,715	-	(8,519,380)	56,788,339

회원권	996,492,900	-	-	-	996,492,900

합계	1,740,983,977	191,785,715	-	(282,645,009)	1,650,124,683

무형자산상각비 중 120,799천원은 경상개발비로 대체되었습니다.

12. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

매 입 채 무	3,065,968,874	3,093,556,833

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

미지급금	332,108,242	262,567,038

미지급비용	4,413,518,284	3,625,851,254

미지급배당금	16,657,542,000	-

합 계	21,403,168,526	3,888,418,292

13. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	14,788,877,645	14,415,616,002

사외적립자산의 공정가치	(13,580,660,942)	(13,668,633,547)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	1,208,216,703	746,982,455

당사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	14,415,616,002	12,564,016,066

당기근무원가	461,272,641	1,739,207,076

이자비용	79,677,462	351,859,289

퇴직금 지급액	(167,688,460)	(566,924,460)

종업원급여 재측정요소	-	327,458,031

기말 확정급여채무의 현재가치	14,788,877,645	14,415,616,002

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	13,668,633,547	12,728,056,568

사외적립자산의 기대수익	66,976,304	313,110,192

당기부담금	-	1,300,000,000

퇴직금 지급액	(161,297,730)	(550,873,980)

재측정요소

-사외적립자산의 수익	6,348,821	(121,659,233)

기말사외적립자산의 공정가치	13,580,660,942	13,668,633,547

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

당기근무원가	461,272,641	434,801,769

이자원가	79,677,462	87,964,822

사외적립자산의 기대수익	(66,976,304)	(78,277,548)

합 계	473,973,799	444,489,043

당분기와 전분기 퇴직급여 중 경상개발비로 대체된 금액은 각각 45,555천원 및 40,869천원입니다.(5) 당분기와 전기 중 확정기여제도 등과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 0천원 및 62,965천원입니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 종업원급여 재측정요소(법인세 효과 차감전)의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

기초 누적금액	(3,554,981,110)	(3,105,863,846)

당기중 인식 금액	6,348,821	(449,117,264)

기말 누적금액	(3,548,632,289)	(3,554,981,110)

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	제 24 (당) 분기말	제 23(전) 기말

할인율	1.96%	1.96%

사외적립자산의 기대수익률	2.31%	2.31%

기대임금상승률	4.70%	4.70%

(8) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

정기예금 등	13,580,660,942	13,668,633,547

14. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

계 약 부 채	33,111,240	44,463,542

예 수 금	101,293,640	2,132,347,640

합 계	134,404,880	2,176,811,182

(2) 당분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	계약부채

기 초	44,463,542

증 가	298,974,711

감 소	(310,327,013)

기 말	33,111,240

15. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

발행할 주식수	25,000,000주	25,000,000주

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식수	15,242,370주	15,242,370주

자 본 금	7,621,185,000	7,621,185,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

주식발행초과금	4,443,704,594	4,443,704,594

자기주식처분이익	565,152,012	565,152,012

합 계	5,008,856,606	5,008,856,606

16. 자기주식당사는 자사주의 주가안정 및 이익의 주주환원을 위하여 자사주를 취득하여 당분기말 현재 99,150주를 보유하고 있으며, 자본조정으로 계상되어 있습니다.

17. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

1. 법정적립금	3,810,592,500	3,810,592,500

이익준비금(*1)	3,810,592,500	3,810,592,500

2. 임의적립금	519,282,317	519,282,317

기업합리화적립금(*2)	519,282,317	519,282,317

3. 종업원급여 재측정요소	(2,689,863,276)	(2,694,675,682)

4. 미처분이익잉여금	246,169,507,515	252,267,885,886

계	247,809,519,056	253,903,085,021

(*1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.(*2) 기업합리화적립금회사의 기업합리화적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.18. 매출액당분기 및 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

제품매출	32,070,611,535	39,308,403,042

상품매출	827,780,324	1,020,478,076

합 계	32,898,391,859	40,328,881,118

19. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

급여	1,098,725,895	1,391,033,410

퇴직급여	84,704,707	84,688,293

복리후생비	77,818,454	72,287,276

여비교통비	101,060,146	76,960,055

통신비	9,912,162	11,630,661

수도광열비	2,131,322	2,178,746

세금과공과	165,180,777	139,180,896

소모품비	6,366,324	3,200,598

보험료	2,575,724	3,062,802

수선비	631,800	358,000

접대비	58,125,043	57,804,841

지급수수료	142,259,429	259,661,763

차량유지비	56,302,267	58,136,853

도서인쇄비	2,979,700	2,614,390

감가상각비	55,713,710	72,367,460

운반비	51,837,669	58,619,346

지급임차료	10,895,055	11,454,845

광고선전비	56,800,902	84,187,762

교육훈련비	197,473	1,970,000

사무용품비	549,283	195,508

무형자산상각비	14,433,500	8,980,250

대손상각비	-	8,866,880

잡비	-	32,000

합 계	1,999,201,342	2,409,472,635

20. 영업손익포괄손익계산서에 구분하여 표시된 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 당사의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용항목이 존재하여 이러한 항목을 추가한 조정영업이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

포괄손익계산서 영업이익	11,886,665,716	14,809,862,610

차이내역

기타수익	1,201,302,422	470,111,923

기타비용	(10,045,174)	(484,247,683)

조정영업이익	13,077,922,964	14,795,726,850

21. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

기타수익 :

외환차익	189,055,489	405,486,014

외화환산이익	540,214,058	34,419,455

유형자산처분이익	-	-

잡이익	24,571,464	30,206,454

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	430,107,425	-

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	17,353,986	-

기타수익 계	1,201,302,422	470,111,923

기타비용 :

외환차손	9,708,823	181,419,005

외화환산손실	-	258,462,940

기부금	336,346	10,548,826

유형자산처분손실	-	33,815,907

재고자산폐기손실	-	-

잡손실	5	1,005

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	-	-

당기손익-공정가치 자산처분손실	-	-

기타비용 계	10,045,174	484,247,683

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

제품의 변동	(18,647,839)	(52,325,235)

원재료의 사용액	6,703,482,113	9,391,293,079

상품의 판매	447,559,734	591,019,198

종업원급여	6,281,450,598	7,210,969,859

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	2,092,024,975	2,072,681,348

경상개발비	1,237,460,557	1,349,242,027

지급수수료	480,853,224	553,822,989

지급임차료	10,895,055	11,454,845

기타	3,776,647,726	4,390,860,398

합 계	21,011,726,143	25,519,018,508

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

금융수익 :

이자수익	739,840,866	358,516,752

배당금수익	-	-

당기손익인식지정금융자산평가이익	-	79,498,040

당기손익인식지정금융자산처분이익	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-

대손충당금환입	1,562,000	-

금융수익 소계	741,402,866	438,014,792

금융비용 :

매출채권처분손실	584,341	411,099

당기손익인식지정금융자산평가손실	-	108,966,480

당기손익인식지정금융자산처분손실	-	-

금융비용 소계	584,341	109,377,579

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

금융기관예치금 이자	739,840,866	358,516,752

24. 법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

당기법인세비용:

당기법인세비용	3,484,965,544	3,913,367,539

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(36,543,424)

경정청구로 인한 환급	-	-

소 계	3,484,965,544	3,876,824,115

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(223,851,269)	(371,922,780)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	(1,536,415)	4,283,623

법인세비용	3,259,577,860	3,509,184,958

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

당기법인세:

-종업원급여 재측정요소	(1,536,415)	4,283,623

-자기주식처분이익	-	-

자본에 직접 반영된 총 이연법인세	(1,536,415)	4,283,623

재측정요소에 의한 보험수리적손익 및 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

법인세비용차감전순이익	13,818,741,489	15,124,364,063

적용세율에 따른 세부담액	3,228,635,440	3,544,596,103

비공제비용	30,942,421	1,132,280

비과세수익	-	-

세액공제	-	-

세액감면	-	-

경정청구로 인한 환급	-	-

경정청구로 인한 일시적차이변동	-	-

법인세추납액	-	(36,543,424)

기타	(1)	(1)

법인세비용	3,259,577,860	3,509,184,958

유효세율	23.59%	23.20%

(4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

기초 이연법인세자산(부채)	(260,225,070)	(688,280,238)

기말 이연법인세자산(부채)	(36,373,801)	(316,357,458)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(223,851,269)	(371,922,780)

(5) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세
자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액

미수수익	(476,784,710)	(339,613,571)	(476,784,710)	(339,613,571)	(82,186,484)

확정급여채무	13,681,003,710	540,950,103	161,297,730	14,060,656,083	3,402,678,772

사외적립자산	(13,668,633,547)	(73,325,125)	(161,297,730)	(13,580,660,942)	(3,286,519,947)

당기손익인식금융자산평가손익	634,663,313	-	463,868,053	170,795,260	41,332,452

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	2,579,170,000	-	-	2,579,170,000	624,159,140

매도가능금융자산(세일이엔에스)	-	-	-	-	-

감가상각비(*)	(4,510,281,836)	(45,768,769)	(548,281,985)	(4,007,768,620)	(969,880,006)

감가상각비(업무용차량)	34,651,614	-	-	34,651,614	8,385,690

미지급비용	678,247,470	944,180,815	678,247,470	944,180,815	228,491,757

무형자산상각비	(27,346,219)	(956,519)	(16,587,136)	(11,715,602)	(2,835,175)

계	(1,075,310,205)	1,025,466,934	100,461,692	(150,304,963)	(36,373,801)

② 전기

(단위 : 원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세
자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액

미수수익	(274,256,694)	(476,784,710)	(274,256,694)	(476,784,710)	(115,381,899)

확정급여채무	11,813,353,294	2,418,524,396	550,873,980	13,681,003,710	3,310,802,897

사외적립자산	(11,813,353,294)	(2,406,154,233)	(550,873,980)	(13,668,633,547)	(3,307,809,318)

당기손익인식금융자산평가손익	662,639,278	1,125,167,921	1,153,143,886	634,663,313	153,588,521

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	2,579,170,000	-	-	2,579,170,000	624,159,140

매도가능금융자산(세일이엔에스)	-	-	-	-	-

감가상각비	(6,376,484,299)	(9,413,940)	(1,875,616,403)	(4,510,281,836)	(1,091,488,204)

감가상각비(업무용차량)	79,666,346	40,851,660	85,866,392	34,651,614	8,385,690

미지급비용	582,728,512	678,247,470	582,728,512	678,247,470	164,135,887

무형자산상각비	(97,596,357)	(1,328,760)	(71,578,898)	(27,346,219)	(6,617,784)

계	(2,844,133,214)	1,369,109,804	(399,713,205)	(1,075,310,205)	(260,225,070)

(6) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.(7) 당분기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식하지 않은 일시적차이는 없습니다.

25. 주당이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

당기순이익	10,559,163,629	11,615,179,105

가중평균유통보통주식수	15,143,220	15,107,920

기본주당이익	697	769

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당분기

기 간	항 목	유통주식수	해당일수	적수

2019.01.01 ~ 2019.03.31	기초	15,143,220	90	1,362,889,800

합계	1,362,889,800

가중평균유통보통주식수	15,143,220

② 전분기

기 간	항 목	유통주식수	해당일수	적수

2018.01.01 ~ 2018.03.31	기초	15,107,920	90	1,359,712,800

합계	1,359,712,800

가중평균유통보통주식수	15,107,920

26. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산	9,406,189,682	8,750,491,000	(주)삼성화재보험

건물	21,446,710,913	33,540,077,000

기계장치	29,648,207,264	79,447,329,000

연구개발시설	229,415,881	3,163,772,000

공구와기구	209,907,536	1,467,604,000

시설장치	394,360,112	1,304,803,000

비품	344,682,443	1,902,091,000

합 계	61,679,473,831	129,576,167,000

한편, 당사는 상기보험 외에 기업휴지배상보험, 기계위험배상보험 및 자동차보험 등에 가입되어 있습니다.

27. 우발부채와 약정사항당분기말 현재 당사는 외국인연수생 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 184백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

28. 특수관계자(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기 타	리노정밀	151,883,000	-	189,869,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

매출채권	매출채권

기 타	리노정밀	51,879,300	55,934,175

(3) 당분기와 전분기 중 이사와 기타 주요경영진의 보상은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

단기급여 등	292,696,980	292,696,980

퇴직급여	57,757,360	245,745,750

합 계	350,454,340	538,442,730

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

당기순이익	10,559,163,629	11,615,179,105

조정항목:

감가상각비	2,052,457,402	2,036,278,796

퇴직급여	428,419,077	428,499,141

급여	-	-

외화환산손실	-	258,462,940

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	-	108,966,480

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	-	-

대손상각비	-	8,866,880

유형자산처분손실	-	33,815,907

매출채권처분손실	584,341	411,099

무형자산상각비	39,567,573	36,402,552

경상개발비	114,281,245	132,726,765

재고자산폐기손실	-	-

법인세비용	3,259,577,860	3,509,184,958

이자수익	(739,840,866)	(358,516,752)

대손충당금환입	(1,562,000)	-

외화환산이익	(540,214,058)	(34,419,455)

유형자산처분이익	-

매도가능증권처분이익	-	-

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(430,107,425)	(79,498,040)

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	(17,353,986)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(328,193,467)	(11,926,666,281)

매출채권의 증가	1,313,140,089	(5,951,575,773)

선급금의 감소(증가)	(70,638,337)	(4,327,523,808)

선급비용의 감소(증가)	(55,540,010)	50,095,613

미수금의 감소(증가)	(344,120,470)	64,431,313

재고자산의 증가	28,794,579	(54,042,850)

당기손익-공정가치 금융자산의 감소(증가)	50,093,358	49,853,061

매입채무의 증가(감소)	(26,886,778)	(1,034,439,987)

선수금의 증가(감소)	(11,352,302)	(10,759,779)

예수금의 증가(감소)	(2,031,054,000)	(2,338,829,110)

미지급비용의 증가(감소)	787,667,030	1,668,251,829

미지급금의 증가	38,094,104	(11,481,300)

사외적립자산의 증가	161,297,730	390,611,200

퇴직금의 지급	(167,688,460)	(421,256,690)

영업으로부터 창출된 현금	14,396,779,325	5,769,694,095

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

종업원급여 재측정요소	6,348,821	(17,700,921)

종업원급여 재측정요소의 이연법인세 대체	(1,536,415)	4,283,623

30. 위험관리30-1. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사는 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다.당사는 타인자본조달비율을 기초로 하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 차입금을 총자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 전략은 무차입경영을 목표로 타인자본조달비율을 0%로 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 타인자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

차입금총계(A)	-	-

총자본(B)	256,750,205,312	262,843,771,277

타인자본조달비율(A/B)	0%	0%

30-2. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 환위험 및 이자율위험으로 구성됩니다.① 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

자산	부채	자산	부채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	30,242,515	34,409,933,284	49,053	55,812,344	29,351,622	32,818,048,806	-	-

JPY	582,314,083	5,987,586,326	22,314,706	229,448,732	599,405,162	6,073,053,222	13,966,350	141,504,265

합 계	40,397,519,610	285,261,076	38,891,102,028	141,504,265

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,435,412,094	(3,435,412,094)	3,281,804,878	(3,281,804,878)

JPY	575,813,759	(575,813,759)	593,154,896	(593,154,896)

합 계	4,011,225,853	(4,011,225,853)	3,874,959,774	(3,874,959,774)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 무차입경영을 하고 있으며 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

당기손익-공정가치 금융자산	22,892,427,853	22,495,059,800

매도가능금융자산	-	-

만기보유금융자산	-	-

상각후원가 금융자산	178,767,615,363	171,006,748,294

대여금 및 수취채권	-	-

계	201,660,043,216	193,501,808,094

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 이들 거래처의 신용도 평가는 거래처의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 평가하고 있습니다.

② 보증당분기말 현재 제공한 보증내역은 없습니다.

(3) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의됩니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	1년 미만

상각후원가 금융부채 :

매입채무	3,065,968,874	3,065,968,874

기타채무	21,403,168,526	21,403,168,526

합 계	24,469,137,400	24,469,137,400

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	1년 미만

상각후원가 금융부채 :

매입채무	3,093,556,833	3,093,556,833

기타채무	3,888,418,292	3,888,418,292

합 계	6,981,975,125	6,981,975,125

31. 부문별 보고(1) 당사의 모든 외부고객으로부터의 수익 및 비유동자산은 당사의 소재지 국가인 한국에 귀속하거나 소재하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객은 각각 3개사 및 1개사이며 관련 수익은 각각 14,416백만원 및 5,966백만원입니다.