리노공업 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요리노공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1996년 12월 20일 설립되어 2001년 12월 18일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장한 코스닥시장상장법인으로서 IC TEST SOCKET과 PROBE 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 부산광역시 강서구 미음산단로105번길 10에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 720,000천원이었으나, 그간 수차례 증자를 거쳐 2019년 9월 30일 현재 납입자본금은 7,621,185천원이며, 당사의 최대주주는 대표이사 이채윤(지분율: 34.66%)입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 당사는 2019년 1월 1일(최초 적용일) 이후 새로운 계약부터 새로운 리스 정의를 충족하는지 평가하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 비교 재무제표를 재작성하지 않고 새로운 기준서 적용으로 인한 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하는 누적효과 일괄조정법을 선택하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석32에서 설명하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(4) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

4-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정명	당기손익- 공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	21,220,098,913	21,220,098,913

매출채권	-	34,071,764,313	34,071,764,313

기타채권	-	3,277,793,947	3,277,793,947

기타금융자산	23,683,497,863	134,647,545,000	158,331,042,863

합 계	23,683,497,863	193,217,202,173	216,900,700,036

② 전기말

(단위 : 원)

계정명	당기손익- 공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	44,213,852,532	44,213,852,532

매출채권	-	27,108,745,312	27,108,745,312

기타채권	-	696,605,450	696,605,450

기타금융자산	22,495,059,800	98,987,545,000	121,482,604,800

합 계	22,495,059,800	171,006,748,294	193,501,808,094

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 전기말

상각후원가 금융부채	상각후원가 금융부채

매입채무	4,605,382,555	3,093,556,833

기타채무	14,143,293,552	3,888,418,292

리스부채	285,474,171	-

합 계	19,034,150,278	6,981,975,125

4-2. 금융상품 범주별 순손익 (1) 당분기와 전분기 중 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

계정명	당기손익- 공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계

이자수익	-	2,144,154,726	2,144,154,726

배당금수익	396,080	-	396,080

대손충당금환입	-	11,435,100	11,435,100

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	509,427,625	-	509,427,625

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	784,280,796	-	784,280,796

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	(157,947,221)	-	(157,947,221)

매출채권처분손실	-	(1,621,674)	(1,621,674)

합 계	1,136,157,280	2,153,968,152	3,290,125,432

② 전분기

(단위 : 원)

계정명	당기손익- 공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계

이자수익	-	1,173,368,677	1,173,368,677

당기손익인식지정 금융자산평가이익	349,356,747	-	349,356,747

당기손익인식지정 금융자산처분이익	68,597,000	-	68,597,000

당기손익인식지정 금융자산평가손실	(915,629,293)	-	(915,629,293)

당기손익인식지정 금융자산처분손실	(96,624,532)	-	(96,624,532)

매출채권처분손실	-	(1,117,162)	(1,117,162)

합 계	(594,300,078)	1,172,251,515	577,951,437

(2) 당분기 및 전분기 중 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	당분기	전분기

리스부채	리스부채

이자비용	6,021,696	-

4-3. 공정가치(1) 측정분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	23,683,497,863	23,683,497,863	22,495,059,800	22,495,059,800

공정가치로 인식된 금융자산 소계	23,683,497,863	23,683,497,863	22,495,059,800	22,495,059,800

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	21,220,098,913	21,220,098,913	44,213,852,532	44,213,852,532

매출채권	34,071,764,313	34,071,764,313	27,108,745,312	27,108,745,312

기타채권	3,277,793,947	3,277,793,947	696,605,450	696,605,450

기타금융자산	134,647,545,000	134,647,545,000	98,987,545,000	98,987,545,000

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	193,217,202,173	193,217,202,173	171,006,748,294	171,006,748,294

금융자산 합계	216,900,700,036	216,900,700,036	193,501,808,094	193,501,808,094

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	4,605,382,555	4,605,382,555	3,093,556,833	3,093,556,833

기타채무	14,143,293,552	14,143,293,552	3,888,418,292	3,888,418,292

리스부채	285,474,171	285,474,171	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	19,034,150,278	19,034,150,278	6,981,975,125	6,981,975,125

금융부채 합계	19,034,150,278	19,034,150,278	6,981,975,125	6,981,975,125

(2) 공정가치 서열 공시

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

기타금융자산	21,470,780,820	-	2,212,717,043	23,683,497,863

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

기타금융자산	20,236,157,938	-	2,258,901,862	22,495,059,800

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 3) 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득(처분)	기 말

당기손익-공정가치금융자산

비상장주식	999,950,000	-	999,950,000

출자금 등	1,258,951,862	(46,184,819)	1,212,767,043

합 계	2,258,901,862	(46,184,819)	2,212,717,043

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득(처분)	기 말

당기손익-공정가치금융자산

비상장주식	999,950,000	-	999,950,000

출자금 등	833,709,182	425,242,680	1,258,951,862

합 계	1,833,659,182	425,242,680	2,258,901,862

5. 금융자산(1) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 전기말

현 금	16,804,377	20,089,345

보통예금	21,203,294,536	44,193,763,187

합 계	21,220,098,913	44,213,852,532

(2) 매출채권 및 기타채권1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 전기말

총장부금액	34,091,720,666	27,140,136,765

손실충당금	(19,956,353)	(31,391,453)

순장부금액	34,071,764,313	27,108,745,312

상기 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 전기말

유동자산 :

미수금	2,486,616,979	2,774,410

미수수익	555,220,638	476,784,710

단기대여금	18,910,000	-

소 계	3,060,747,617	479,559,120

비유동자산 :

보증금	217,046,330	217,046,330

소 계	217,046,330	217,046,330

합 계	3,277,793,947	696,605,450

3) 당분기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	-	-	19,956,353	-	19,956,353

4) 당분기와 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

기초잔액	31,391,453	29,898,600

대손상각비	(11,435,100)	1,492,853

기말잔액	19,956,353	31,391,453

(3) 기타금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

금융기관예치금	134,187,000,000	450,000,000	134,637,000,000	96,767,000,000	2,210,000,000	98,977,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	11,008,014,751	12,675,483,112	23,683,497,863	18,505,765,938	3,989,293,862	22,495,059,800

상각후원가
금융자산	10,545,000	-	10,545,000	-	10,545,000	10,545,000

합 계	145,205,559,751	13,125,483,112	158,331,042,863	115,272,765,938	6,209,838,862	121,482,604,800

2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

유동자산 :

주가연계파생결합사채(ELB)	5,000,000,000	4,991,580,000	4,991,580,000	5,000,000,000	4,972,420,000	4,972,420,000

외화국공채(BRAZIL4.25)	-	-	-	3,203,821,251	2,939,636,566	2,939,636,566

사모파생결합사채(DLB)	-	-	-	5,000,000,000	4,960,470,000	4,960,470,000

사모파생결합사채(DLS)	-	-	-	5,667,000,000	5,633,239,372	5,633,239,372

사모파생결합사채(DLS)	5,902,000,000	6,016,434,751	6,016,434,751	-	-	-

소 계	10,902,000,000	11,008,014,751	11,008,014,751	18,870,821,251	18,505,765,938	18,505,765,938

비유동자산 :

주가연계파생결합사채(ELB)	2,000,000,000	1,982,188,000	1,982,188,000	2,000,000,000	1,730,392,000	1,730,392,000

외화회사채(대한항공)	3,486,908,416	3,524,383,069	3,524,383,069	-	-	-

사모파생결합사채(DLB)	5,000,000,000	4,956,195,000	4,956,195,000	-

부산도금사업협동조합	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

한국도금사업협동조합	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

부산강서청정도금사업협동조합	457,609,182	457,609,182	457,609,182	457,609,182	457,609,182	457,609,182

부산녹산도금사업협동조합	300,242,680	300,242,680	300,242,680	300,242,680	300,242,680	300,242,680

㈜브리지	999,950,000	999,950,000	999,950,000	999,950,000	999,950,000	999,950,000

㈜엠투엔(*)	2,579,170,000	-	-	2,579,170,000	-	-

CCVC-부산 청년창업펀드	453,815,181	453,815,181	453,815,181	500,000,000	500,000,000	500,000,000

소 계	15,278,795,459	12,675,483,112	12,675,483,112	6,838,071,862	3,989,293,862	3,989,293,862

합 계	26,180,795,459	23,683,497,863	23,683,497,863	25,708,893,113	22,495,059,800	22,495,059,800

(*) 상기 당기손익-공정가치 금융자산 중 ㈜엠투엔의 주식은 누적손실 등으로 인해 사실상의 회수가능가액이 없는 것으로 보아 전기 이전에 취득원가 2,579,170천원을 매도가능금융자산손상차손의 계정과목으로 하여 금융비용으로 계상하였습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종목명	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동자산 :

국공채	도시철도채권	10,545,000	10,545,000	-	-

비유동자산 :

국공채	도시철도채권	-	-	10,545,000	10,545,000

합 계	10,545,000	10,545,000	10,545,000	10,545,000

4) 당분기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

만 기	상각후원가 금융자산

장부금액	공정가치

1년 내	10,545,000	10,545,000

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	417,918,053	-	417,918,053	470,735,685	-	470,735,685

제 품	4,905,139,508	-	4,905,139,508	4,584,240,403	-	4,584,240,403

원재료	4,094,721,947	-	4,094,721,947	3,439,536,591	-	3,439,536,591

부재료	988,848,929	-	988,848,929	578,992,632	-	578,992,632

저장품	509,326,666	-	509,326,666	361,478,950	-	361,478,950

합 계	10,915,955,103	-	10,915,955,103	9,434,984,261	-	9,434,984,261

7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 전기말

선 급 금	936,822,280	693,702,683

선 급 비 용	259,154,299	134,864,919

합 계	1,195,976,579	828,567,602

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	21,785,739,431	-	21,785,739,431	21,785,739,431	-	21,785,739,431

건물	26,254,586,814	(4,706,513,433)	21,548,073,381	26,254,586,814	(4,214,239,935)	22,040,346,879

기계장치	85,993,730,912	(57,597,249,154)	28,396,481,758	82,557,163,768	(52,298,515,489)	30,258,648,279

연구개발시설	3,239,935,719	(2,896,353,979)	343,581,740	3,046,944,549	(2,780,062,082)	266,882,467

기타의유형자산	5,831,536,211	(4,650,812,650)	1,180,723,561	5,529,855,864	(4,362,244,757)	1,167,611,107

건설중인자산	8,190,310,690	-	8,190,310,690	1,687,207,104	-	1,687,207,104

사용권자산	369,308,475	(88,179,116)	281,129,359	-	-	-

합 계	151,665,148,252	(69,939,108,332)	81,726,039,920	140,861,497,530	(63,655,062,263)	77,206,435,267

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	21,785,739,431	-	-	-	21,785,739,431

건물	22,040,346,879	-	-	(492,273,498)	21,548,073,381

기계장치	30,258,648,279	3,436,567,144	-	(5,298,733,665)	28,396,481,758

연구개발시설	266,882,467	192,991,170	-	(116,291,897)	343,581,740

기타의유형자산	1,167,611,107	326,781,087	(2,000)	(313,666,633)	1,180,723,561

건설중인자산	1,687,207,104	6,503,103,586	-	8,190,310,690

사용권자산	267,021,081	102,287,394	(88,179,116)	281,129,359

합 계	77,473,456,348	10,561,730,381	(2,000)	(6,309,144,809)	81,726,039,920

감가상각비 중 141,295천원은 경상개발비로 대체되었습니다.

② 전기

(단위 : 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	15,002,393,119	6,783,346,312	-	-	21,785,739,431

건물	22,696,711,545	-	-	(656,364,666)	22,040,346,879

기계장치	29,047,773,968	8,438,901,032	(2,000)	(7,228,024,721)	30,258,648,279

연구개발시설	448,021,032	-	(1,000)	(181,137,565)	266,882,467

기타의유형자산	1,396,812,832	392,633,273	(111,145,634)	(510,689,364)	1,167,611,107

건설중인자산	-	1,687,207,104	-	-	1,687,207,104

합 계	68,591,712,496	17,302,087,721	(111,148,634)	(8,576,216,316)	77,206,435,267

감가상각비 중 208,004천원은 경상개발비로 대체되었습니다.

9. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

소프트웨어	2,076,352,332	(1,397,672,940)	678,679,392	1,814,652,332	(1,217,808,888)	596,843,444

산업재산권	102,936,441	(23,866,424)	79,070,017	71,541,775	(14,753,436)	56,788,339

회원권(*)	996,492,900	-	996,492,900	996,492,900	-	996,492,900

합 계	3,175,781,673	(1,421,539,364)	1,754,242,309	2,882,687,007	(1,232,562,324)	1,650,124,683

(*) 당사는 상기 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기말장부금액

소프트웨어	596,843,444	261,700,000	-	(179,864,052)	678,679,392

산업재산권	56,788,339	31,394,666	-	(9,112,988)	79,070,017

회원권	996,492,900	-	-	-	996,492,900

합 계	1,650,124,683	293,094,666	-	(188,977,040)	1,754,242,309

무형자산상각비 중 73,757천원은 경상개발비로 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기말장부금액

소프트웨어	696,369,073	174,600,000	-	(274,125,629)	596,843,444

산업재산권	48,122,004	17,185,715	-	(8,519,380)	56,788,339

회원권	996,492,900	-	-	-	996,492,900

합 계	1,740,983,977	191,785,715	-	(282,645,009)	1,650,124,683

무형자산상각비 중 120,799천원은 경상개발비로 대체되었습니다.

10. 매입채무 및 기타채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 전기말

매입채무	4,605,382,555	3,093,556,833

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 전기말

미지급금	421,034,383	262,567,038

미지급비용	13,722,259,169	3,625,851,254

합 계	14,143,293,552	3,888,418,292

11. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	15,690,574,860	14,415,616,002

사외적립자산의 공정가치	(13,565,789,989)	(13,668,633,547)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	2,124,784,871	746,982,455

당사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	14,415,616,002	12,564,016,066

당기근무원가	1,383,817,922	1,739,207,076

이자비용	239,032,386	351,859,289

퇴직금 지급액	(347,891,450)	(566,924,460)

종업원급여 재측정요소

- 재무적 가정의 변동	-	636,942,402

- 가정과 실제의 차이	-	(309,484,371)

기말 확정급여채무의 현재가치	15,690,574,860	14,415,616,002

확정급여채무의 가중평균 만기는 8.51년입니다.

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	13,668,633,547	12,728,056,568

사외적립자산의 기대수익	200,928,915	313,110,192

당기부담금	-	1,300,000,000

퇴직금 지급액	(320,426,240)	(550,873,980)

재측정요소

-사외적립자산의 수익	16,653,767	(121,659,233)

기말사외적립자산의 공정가치	13,565,789,989	13,668,633,547

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

당기근무원가	1,383,817,922	1,304,405,307

이자원가	239,032,386	263,894,467

사외적립자산의 기대수익	(200,928,915)	(234,832,644)

합 계	1,421,921,393	1,333,467,130

당분기와 전분기 퇴직급여 중 경상개발비로 대체된 금액은 각각 136,664천원 및 122,608천원입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도 등과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 6,101천원 및 24,879천원입니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 종업원급여 재측정요소(법인세 효과 차감전)의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 기말

기초 누적금액	(3,554,981,110)	(3,105,863,846)

당기중 인식 금액	16,653,767	(449,117,264)

기말 누적금액	(3,538,327,343)	(3,554,981,110)

12. 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 전기말

계약부채	139,310,316	44,463,542

예수금	87,278,330	2,132,347,640

합 계	226,588,646	2,176,811,182

(2) 당분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 전기

기 초	44,463,542	72,195,630

증 가	920,880,661	1,541,674,464

감 소	(826,033,887)	(1,569,406,552)

기 말	139,310,316	44,463,542

2019년 1월 1일에 인식된 계약부채 중 33,019천원이 당분기에 수익으로 인식되었습니다.

13. 리스부채

당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

할인전 리스부채	296,203,000

할인후 리스부채	285,474,171

유동	120,327,749

비유동	165,146,422

14. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 전기말

발행할 주식수	25,000,000주	25,000,000주

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식수	15,242,370주	15,242,370주

자 본 금	7,621,185,000	7,621,185,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 전기말

주식발행초과금	4,443,704,594	4,443,704,594

자기주식처분이익	565,152,012	565,152,012

합 계	5,008,856,606	5,008,856,606

15. 자기주식

당사는 주가안정 및 이익의 주주환원을 위하여 자사주를 취득하여 당분기말 현재 99,150주를 보유하고 있으며, 자본조정으로 계상되어 있습니다.

16. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 전기말

1. 법정적립금	3,810,592,500	3,810,592,500

이익준비금(*1)	3,810,592,500	3,810,592,500

2. 임의적립금	519,282,317	519,282,317

기업합리화적립금(*2)	519,282,317	519,282,317

3. 종업원급여 재측정요소	(2,682,052,126)	(2,694,675,682)

4. 미처분이익잉여금	274,927,286,861	252,267,885,886

계	276,575,109,552	253,903,085,021

(*1) 이익준비금

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

(*2) 기업합리화적립금

회사의 기업합리화적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.

17. 매출액

당분기 및 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	41,587,496,053	116,862,106,102	35,093,479,122	115,963,026,335

상품매출	711,605,756	2,295,480,628	939,505,776	2,896,390,616

합 계	42,299,101,809	119,157,586,730	36,032,984,898	118,859,416,951

18. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,153,797,580	4,797,790,535	1,229,295,060	4,586,827,245

퇴직급여	88,334,595	260,215,458	84,688,293	254,064,880

복리후생비	93,992,585	273,130,069	110,800,649	291,484,784

여비교통비	81,526,629	279,008,154	79,323,092	255,507,995

통신비	17,499,491	45,031,500	15,249,490	42,258,035

수도광열비	1,422,016	5,041,629	1,406,058	4,973,110

세금과공과	80,493,107	327,727,010	59,188,449	305,113,199

소모품비	3,730,166	13,194,151	3,379,413	8,146,941

보험료	7,117,691	13,997,551	11,513,486	19,281,259

수선비	448,000	1,672,982	341,000	1,245,182

접대비	57,187,385	172,975,189	55,334,244	169,467,107

지급수수료	97,674,052	386,657,629	287,964,802	849,296,053

차량유지비	25,407,343	81,324,807	54,727,532	167,206,223

도서인쇄비	6,617,106	11,574,046	5,436,401	9,419,791

감가상각비	86,291,477	254,095,101	60,405,423	204,611,404

운반비	64,746,636	193,538,331	78,298,927	220,676,920

지급임차료	10,767,234	31,956,090	10,483,457	29,542,312

광고선전비	133,111,278	279,891,966	92,953,476	284,602,528

교육훈련비	3,430,000	7,843,473	999,000	5,797,000

사무용품비	419,546	1,440,855	365,237	971,565

무형자산상각비	13,030,667	41,340,167	15,204,500	37,586,250

대손상각비	-	-	(2,650,000)	3,066,880

잡비	32,000	32,000	-	64,000

계	2,027,076,584	7,479,478,693	2,254,707,989	7,751,210,663

19. 영업손익

포괄손익계산서에 구분하여 표시된 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 당사의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용항목이 존재하여 이러한 항목을 추가한 조정영업이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 기	제 23 (전) 기

포괄손익계산서 영업이익	44,370,977,179	44,485,566,119

차이내역

기타수익	5,250,068,861	3,951,094,364

기타비용	(293,277,048)	(718,080,222)

조정영업이익	49,327,768,992	47,718,580,261

20. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	1,525,169,266	2,997,866,590	1,720,988,207	3,265,270,591

외화환산이익	(71,281,054)	300,692,250	(1,657,646,189)	318,909,127

유형자산처분이익	898,000	898,000	-	-

잡이익	125,174,423	656,903,600	37,392,494	366,914,646

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	3,732,513	509,427,625	-	-

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	300,369,834	784,280,796	-	-

기타수익 계	1,884,062,982	5,250,068,861	100,734,512	3,951,094,364

기타비용 :

외환차손	20,172,739	92,386,053	24,654,639	252,409,971

외화환산손실	(181,629,876)	32,606,204	380,546,184	386,146,629

기부금	5,000,000	10,336,346	40,145,000	45,693,826

유형자산처분손실	-	-	-	33,815,907

무형자산처분손실	-	-	-	-

잡손실	716	1,224	11,471	13,889

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	52,225,000	157,947,221

당기손익-공정가치 자산처분손실	-	-

기타비용 계	(104,231,421)	293,277,048	445,357,294	718,080,222

21. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

제품의 변동	(320,899,105)	(497,812,294)

원재료의 사용	22,868,228,049	24,592,695,142

상품의 판매	1,133,500,024	1,511,307,836

종업원급여	26,439,463,167	23,765,296,079

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	6,283,069,756	6,421,215,857

경상개발비	4,432,241,378	4,095,851,710

지급수수료	1,238,832,144	1,718,324,515

지급임차료	31,956,090	29,542,312

기타	12,680,218,048	12,737,429,675

합 계	74,786,609,551	74,373,850,832

22. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	758,608,523	2,144,154,726	518,288,177	1,173,368,677

배당금수익	-	396,080	-	-

당기손익-공정가치 정금융자산평가이익	-	-	4,152,091	349,356,747

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	-	-	50,015,000	68,597,000

대손충당금환입	(455,000)	11,435,100	-	-

금융수익 소계	758,153,523	2,155,985,906	572,455,268	1,591,322,424

금융비용 :

이자비용	2,007,186	6,021,696	-	-

매출채권처분손실	448,303	1,621,674	369,532	1,117,162

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	221,985,584	915,629,293

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	-	96,624,532

금융비용 소계	2,455,489	7,643,370	222,355,116	1,013,370,987

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

금융기관예치금 이자	2,144,154,726	1,173,368,677

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

리스부채 이자	6,021,696	-

23. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.62%(전분기 : 23.37%)입니다.

24. 주당이익

주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

당기순이익	39,316,942,975	37,008,602,700

가중평균유통보통주식수	15,143,220	15,107,920

기본주당이익	2,596	2,450

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

① 당분기

기 간	항 목	유통주식수	해당일수	적수

2019.01.01 ~ 2019.09.30	기초	15,242,370	273	4,161,167,010

2019.01.01 ~ 2019.09.30	자기주식	(99,150)	273	(27,067,950)

합 계	4,134,099,060

가중평균유통보통주식수	15,143,220

② 전분기

기 간	항 목	유통주식수	해당일수	적수

2018.01.01 ~ 2018.09.30	기초	15,242,370	273	4,161,167,010

2018.01.01 ~ 2018.09.30	자기주식	(134,450)	273	(36,704,850)

합 계	4,124,462,160

가중평균유통보통주식수	15,107,920

25. 보험가입자산

당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재 고 자 산	10,915,955,103	10,378,482,687	㈜삼성화재보험

건 물	21,548,073,381	34,674,646,317

기 계 장 치	28,396,481,758	90,833,512,085

연구개발시설	343,581,740	3,119,120,605

공구와기구	267,864,744	1,586,928,378

시 설 장 치	426,154,582	1,259,248,432

비 품	340,523,838	1,903,405,049

계	62,238,635,146	143,755,343,553

한편, 당사는 상기보험 외에 기업휴지배상보험, 기계위험배상보험, 자동차보험 등에 가입되어 있습니다.

26. 우발채무와 약정사항

당분기말 현재 당사는 외국인연수생 인허가 및 납품계약에 따른 이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 189백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

27. 특수관계자

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

리노정밀(주)	428,171,500	453,000,000	556,409,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 전기말

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

리노정밀(주)	52,032,750	-	55,934,175	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 이사와 기타 주요경영진의 보상은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

단기급여 등	878,390,940	878,390,940

퇴 직 급 여	69,704,500	260,878,010

합 계	948,095,440	1,139,268,950

주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

당기순이익	39,316,942,975	37,008,602,700

조정항목:	16,526,124,013	18,822,687,459

감가상각비	6,167,850,038	6,301,329,367

퇴직급여	1,285,257,226	1,210,859,343

외화환산손실	32,606,204	386,146,629

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	157,947,221	915,629,293

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	-	96,624,532

대손상각비	-	3,066,880

유형자산처분손실	-	33,815,907

매출채권처분손실	1,621,674	1,117,162

무형자산상각비	115,219,718	119,886,490

경상개발비	351,716,260	376,514,409

재고자산폐기손실	-	-

법인세비용	12,159,168,553	11,287,928,998

이자비용	6,021,696	-

이자수익	(2,144,154,726)	(1,173,368,677)

대손충당금환입	(11,435,100)	-

외화환산이익	(300,692,250)	(318,909,127)

유형자산처분이익	(898,000)	-

매도가능증권처분이익	(51,312,929)	-

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(509,427,625)	(349,356,747)

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	(732,967,867)	(68,597,000)

배당금수익	(396,080)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(1,884,331,233)	(3,831,790,617)

매출채권의 증감	(6,830,457,204)	(8,859,348,290)

선급금의 증감	(243,119,597)	57,000,000

선급비용의 증감	(124,289,380)	(74,753,546)

미수금의 증감	(2,483,842,569)	467,231,021

재고자산의 증감	(1,480,970,842)	(971,520,467)

당기손익-공정가치 금융자산의 증감	(150,174,611)	73,531,491

매입채무의 증감	1,514,613,986	(63,484,173)

선수금의 증감	94,846,774	(40,931,815)

예수금의 증감	(2,045,069,310)	(2,357,230,710)

미지급비용의 증감	10,096,407,915	7,861,958,733

미지급금의 증감	(204,811,185)	91,807,619

사외적립자산의 증감	320,426,240	476,518,680

퇴직금의 지급	(347,891,450)	(492,569,160)

영업으로부터 창출된 현금	53,958,735,755	51,999,499,542

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

종업원급여 재측정요소	16,653,767	(57,301,879)

종업원급여 재측정요소의 이연법인세 대체	(4,030,211)	13,867,055

29. 위험관리29-1. 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사는 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사는타인자본조달비율을 기초로 하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 차입금을 총자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 전략은 무차입경영을 목표로 타인자본조달비율을 0%로 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 타인자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 전기말

차입금총계(A)	-	-

총자본(B)	285,515,795,808	262,843,771,277

타인자본조달비율(A/B)	0%	0%

29-2. 금융위험관리

당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타채무 및 리스부채로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 환위험, 가격위험 및 이자율위험으로 구성됩니다.

① 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, EUR, 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 전기말

자산	부채	자산	부채

외화	원화	외화	원화	외화	원화	외화	원화

USD	23,140,695	27,798,917,293	137,973	165,746,544	29,351,622	32,818,048,806	-	-

JPY	45,980,416	511,945,950	4,898,927	54,544,653	599,405,162	6,073,053,222	13,966,350	141,504,265

합 계	28,310,863,243	220,291,198	38,891,102,028	141,504,265

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,763,317,072	(2,763,317,072)	3,281,804,878	(3,281,804,878)

JPY	45,740,130	(45,740,130)	593,154,896	(593,154,896)

합 계	2,809,057,202	(2,809,057,202)	3,874,959,774	(3,874,959,774)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 가격 위험

당사의 시장성 있는 일반상품 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 시장가격 위험에 노출되어 있는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 일반상품을 보유하고 있으며, 10% 가격 상승시 당기순손익 항목이 2,147,078천원(전기 : 2,023,616천원) 증가할 것이며, 반대로 가격이 하락할 경우 감소할 것입니다.

③ 이자율 위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 무차입경영을 하고 있으며 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기말	제 23 (전) 전기말

당기손익-공정가치 금융자산	23,683,497,863	22,495,059,800

상각후원가 금융자산	193,217,202,173	171,006,748,294

합 계	216,900,700,036	193,501,808,094

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 이들 거래처의 신용도 평가는 거래처의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 평가 하고 있습니다.

② 보증

당기말 현재 제공한 보증내역은 없습니다.

(3) 유동성위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의 됩니다.

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	1년 내	1년 초과 ~ 5년 내

상각후원가 금융부채 :

매입채무	4,605,382,555	4,605,382,555	-

기타채무	14,143,293,552	14,143,293,552	-

리스부채	285,474,171	120,327,749	165,146,422

합 계	19,034,150,278	18,869,003,856	165,146,422

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	1년 내

상각후원가 금융부채 :

매입채무	3,093,556,833	3,093,556,833

기타채무	3,888,418,292	3,888,418,292

리스부채	-	-

합 계	6,981,975,125	6,981,975,125

30. 부문별 보고

(1) 당사의 모든 외부고객으로부터의 수익 및 비유동자산은 당사의 소재지 국가인 한국에 귀속하거나 소재하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객은 각각 3개사 및 1개사이며 관련 수익은 각각 42,852백만원 및 16,737백만원입니다.

31. 전기재무제표 재작성

당사는 부산물에 대한 계정 분류 관련 오류수정으로 인하여 비교표시된 전기 재무제표에 이러한 회계오류의 수정사항을 소급하여 반영하고 재작성하였습니다.

상기 회계오류로 인한 비교표시 목적의 재무상태표, 현금흐름표는 수정 내역이 없으며, 손익계산서의 수정 내역은 다음과 같습니다.

- 손익계산서 항목

(단위 : 원)

구 분	수정전	수정금액	수정후

I. 매출액	118,859,416,951	-	118,859,416,951

II. 매출원가	68,980,594,019	(2,357,953,850)	66,622,640,169

III. 매출총이익	49,878,822,932	2,357,953,850	52,236,776,782

IV. 판매비와관리비	7,751,210,663	-	7,751,210,663

V. 영업이익	42,127,612,269	2,357,953,850	44,485,566,119

VI. 영업외손익	6,168,919,429	(2,357,953,850)	3,810,965,579

VII. 법인세비용차감전이익	48,296,531,698	-	48,296,531,698

VIII. 법인세비용	11,287,928,998	-	11,287,928,998

IX. 분기순이익	37,008,602,700	-	37,008,602,700

X. 기타포괄손익	(43,434,824)	-	(43,434,824)

XI. 포괄손익	36,965,167,876	-	36,965,167,876

XII. 주당이익

기본주당이익	2,450	-	2,450

32. 회계정책의 변경

주석 2에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.85%입니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주석	당분기말	당기초

사용권자산(*)

차량운반구	281,129,359	267,021,081

합계	8	281,129,359	261,021,081

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위 : 원)

구 분	주석	당분기말	당기초

리스부채(*)

유동	120,327,749	99,631,544

비유동	165,146,422	167,389,537

합계	13	285,474,171	267,021,081

(*) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 102,287천원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주석	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	8

차량운반구	88,179,166	-

합계	88,179,166	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	22	6,021,696	-

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	21,504,000	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	15,294,909	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 126,655천원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 267,021천원 증가
­ 리스부채: 267,021천원 증가