리노공업 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성등 유의사항 당사는 본 보고서 제출일 현재, 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를유발할 수 있는 중요한 사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기(당분기)	매출채권	39,130	147	0.38

제24기(전기)	매출채권	42,383	30	0.07

제23기(전전기)	매출채권	27,140	31	0.11

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제 25 기 3분기	제 24 기	제 23 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	30,053,946	31,391,453	29,898,600

2. 순대손처리액(①－②±③)	117,083,100	-	1,492,853

① 대손처리액(상각채권액)	117,776,100	-	1,492,853

② 상각채권회수액	693,000	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	1,337,507	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	147,137,046	30,053,946	31,391,453

가) 장기미회수 채권 당분기중 매출거래 및 대금회수 거래가 발생하지 않고 잔액이 이월된 장기 미회수 채권이므로 100% 대손설정율을 적용. 나) 지연회수(1) 당분기중 추가적인 매출거래는 발생하지 않고 채권잔액 중 일부만 회수되므로 50%의 대손설정율 적용. 다) 지연회수(2) 당분기중 추가적인 매출거래는 발생하지만 전기이월액이 회수되지않은 상태에서 추가적인 매출거래처가 발생한 채권으므로 50%의 대손설정율 적용. 라) 지연회수(3) 당분기중 대손설정율은 K-IFRS기준에 의하여 개별 및 집합손상 자료를 계산 후 대손경험율을 곱하여 설정함.

(단위 : 원, %)

구분	장기미회수	지연회수(1)	지연회수(2)	지연회수(3)	계

채권잔액	138,891,546	-	16,491,000	38,974,542,653	39,129,925,199

대손설정율	100	50	50	-	-

대손추정액	138,891,546	-	8,245,500	-	147,137,046

-지연회수(3)은 대손설정율은 K-IFRS 기준에 의하여 집합손상 자료를 계산한 후 대손경험율을 곱하여 설정함.

3) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	38,189,769,193	707,527,760	140,656,153	26,813,593	39,064,766,699

특수관계자	65,158,500	-	-	-	65,158,500

계	38,254,927,693	707,527,760	140,656,153	26,813,593	39,129,925,199

구성비율	97.76	1.81	0.36	0.07	100.00

다. 재고자산 현황 등당사는 재고자산의 보유 및 실사현황을 일괄하여 작성하였습니다.

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황보고기간종료일 현재 사업부문별 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제 25 기 3분기	제 24 기	제 23 기	비고

리노공업	상 품	547,174,465	428,506,185	470,735,685	-

제 품	4,929,599,362	4,997,947,920	4,584,240,403	-

원재료	4,413,498,385	4,245,017,152	3,439,536,591	-

부재료	1,472,239,738	785,462,126	578,992,632	-

저장품	799,409,305	666,231,650	361,478,950	-

소 계	12,161,921,255	11,123,165,033	9,434,984,261	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.3%	3.4%	3.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10.3회	9.4회	10.2회	-

2) 재고자산의 실사내용

가) 실사일자 : 2020년 9월말 당사는 당분기말 재고조사에 있어 자체 재고조사를 실시하였습니다. 나) 재고실사 시 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 상기 실사일자의 재고조사에는 외부감사 신우회계법인 소속 공인회계사는 참여 및 입회하지 않았습니다. 다) 기타사항 재고자산이 담보로 제공된 사실은 없습니다. 라) 장기체화재고 등 현황 장기체화재고가 없습니다.

라. 공정가치평가 내역 1) 측정분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	20,419,723,957	20,419,723,957	23,397,029,263	23,397,029,263

공정가치로 인식된 금융자산 소계	20,419,723,957	20,419,723,957	23,397,029,263	23,397,029,263

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	71,628,916,306	71,628,916,306	31,868,276,461	31,868,276,461

매출채권	38,982,788,153	38,982,788,153	42,352,717,490	42,352,717,490

기타채권	4,307,182,903	4,307,182,903	4,263,244,534	4,263,244,534

기타금융자산	123,944,500,000	123,944,500,000	125,547,545,000	125,547,545,000

상각후원가 측정 금융자산 소계	238,863,387,362	238,863,387,362	204,031,783,485	204,031,783,485

금융자산 합계	259,283,111,319	259,283,111,319	227,428,812,748	227,428,812,748

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	3,565,374,107	3,565,374,107	4,631,092,636	4,631,092,636

기타채무	22,201,870,459	22,201,870,459	5,924,580,722	5,924,580,722

리스부채	214,182,453	214,182,453	254,172,314	254,172,314

상각후원가 측정 금융부채 소계	25,981,427,019	25,981,427,019	10,809,845,672	10,809,845,672

금융부채 합계	25,981,427,019	25,981,427,019	10,809,845,672	10,809,845,672

2) 공정가치 서열 공시당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타금융자산	18,214,076,914	-	2,205,647,043	20,419,723,957

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타금융자산	21,191,382,220	-	2,205,647,043	23,397,029,263

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 나) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 다) 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득(처분)	기 말

당기손익-공정가치금융자산

비상장주식	999,950,000	-	999,950,000

출자금 등	1,205,697,043	-	1,205,697,043

합 계	2,205,647,043	-	2,205,647,043

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득(처분)	기 말

당기손익-공정가치금융자산

비상장주식	999,950,000	-	999,950,000

출자금 등	1,258,951,862	(53,254,819)	1,205,697,043

합 계	2,258,901,862	(53,254,819)	2,205,647,043

마. 채무증권 발행실적 등해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-