리노공업 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

리노공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1996년 12월 20일 설립되어 2001년 12월 18일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장한 코스닥시장상장법인으로서 IC TEST SOCKET과 PROBE 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 영위하고 있으며, 부산광역시 강서구 미음산단로105번길 10에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립시 자본금은 720,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 2018년 3월 31일 현재 자본금은 7,621,185천원이며, 당사의 최대주주는 대표이사 이채윤(지분율: 34.66%)입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.-금융자산의 손상주석 32에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(3) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.① 기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32에서 설명하고 있습니다.② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32에서 설명하고 있습니다. ③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 유의적인 회계정책(1) 회사의 회계정책당사가 중간재무제표를 작성할 때 적용한 유의적인 회계정책은, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.1) 금융자산① 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름 수취 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익 및 손상차손은 영업외손익으로 표시합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 영업외손익으로 표시합니다.나. 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다① 수행의무의 식별당사는 고객에게 자동차 및 중장비(지게차, 굴삭기 등) 완성을 위한 주요부품을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 재화판매, 재화의 운송, 하자보증 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.당사는 계약기간 동안 고객에게 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하고 약정된 일정기간의 보증을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 고객과의 약속된 재화를 생산하여 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하는 의무를 제공하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하고 고객이 재화를 인수를 확인한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한 시점에 이행하는 수행의무의경우에 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 수행의무를 이행합니다.③ 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.④ 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 계약 개시시점에 계약상 각 수행의무의 대상인 구별되는 의무의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 각 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다.⑤ 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.⑥ 보증당사는 계약 상 규정한 보증기간 이내에 회사의 귀책사유로 인한 결함이 발생하는 경우 회사의 비용으로 즉시결함을 수정하는 보증을 제공하고 있습니다. 동 보증은 고객에게 계약 상 합의된 산출물이라는 확신을 주는 것이지 추가적인 보증 용역을 제공하는 것은 아닙니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 제공하는 용역이 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 추가적으로 보증을 제공한다면 이 약속한 용역은 별도의 수행의무이며 거래가격을 제공한 용역과 보증용역에 배분하도록 규정하고 있습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권 자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

현금	15,713,782	16,221,920

보통예금	62,872,001,322	60,021,066,041

합계	62,887,715,104	60,037,287,961

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

총장부금액	29,757,202,665	23,919,519,607

대손충당금	(38,765,480)	(29,898,600)

순장부금액	29,718,437,185	23,889,621,007

상기 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

유동자산 :

미수금	404,909,298	469,340,611

미수수익	127,073,856	274,256,694

단기대여금	18,132,183	-

소계	550,115,337	743,597,305

비유동자산 :

보증금	217,046,330	217,046,330

소계	217,046,330	217,046,330

합계	767,161,667	960,643,635

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

기초잔액	29,898,600	10,785,000

설정	8,866,880	19,113,600

채권제각	-	-

기말잔액	38,765,480	29,898,600

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종목명	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

금융기관예치금	54,462,000,000	775,000,000	55,237,000,000	57,832,000,000	705,000,000	58,537,000,000

매도가능금융자산	-	1,833,659,182	1,833,659,182	-	1,833,659,182	1,833,659,182

만기보유금융자산	1,380,000	10,545,000	11,925,000	2,760,000	10,545,000	13,305,000

당기손익인식지정금융자산	17,563,155,074	4,906,770,000	22,469,925,074	17,650,266,575	4,898,980,000	22,549,246,575

합계	72,026,535,074	7,525,974,182	79,552,509,256	75,485,026,575	7,448,184,182	82,933,210,757

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종목명	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

비유동자산 :

부산도금사업협동조합(*1)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

한국도금사업협동조합(*1)	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

부산강서청정도금사업협동조합(*1)	457,609,182	457,609,182	457,609,182	457,609,182	457,609,182	457,609,182

㈜브리지(*1)	999,950,000	999,950,000	999,950,000	999,950,000	999,950,000	999,950,000

㈜엠투엔(*2)	2,579,170,000	-	-	2,579,170,000	-	-

CCVC-부산 청년창업펀드(*1)	375,000,000	375,000,000	375,000,000	375,000,000	375,000,000	375,000,000

소계	4,412,829,182	1,833,659,182	1,833,659,182	4,412,829,182	1,833,659,182	1,833,659,182

합계	4,412,829,182	1,833,659,182	1,833,659,182	4,412,829,182	1,833,659,182	1,833,659,182

(*1) 상기 매도가능금융자산 중 조합출자 지분증권과 ㈜브리지의 주식 및 청년창업펀드는 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 상기 매도가능금융자산 중 ㈜엠투엔의 주식은 누적손실 등으로 인해 사실상의 회수가능가액이 '0'인 것으로 보아 전기 이전에 취득원가 2,579,170천원을 매도가능금융자산손상차손의 계정과목으로 하여 금융비용으로 계상하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 상각후 취득원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	종목명	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

국공채	도시철도채권	11,925,000	11,925,000	13,305,000	13,305,000

(4) 당분기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

만기	만기보유금융자산

장부금액	공정가치

1년 내	1,380,000	1,380,000

1년 초과 5년 내	10,545,000	10,545,000

5년 초과	-	-

계	11,925,000	11,925,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종목명	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

주가연계증권 등	22,879,999,681	22,469,925,074	22,469,925,074	23,211,885,853	22,549,246,575	22,549,246,575

7. 범주별 금융상품7-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정명	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	62,887,715,104	62,887,715,104

매출채권	-	-	29,718,437,185	29,718,437,185

기타채권	-	-	767,161,667	767,161,667

기타금융자산	22,469,925,074	1,833,659,182	55,248,925,000	79,552,509,256

합계	22,469,925,074	1,833,659,182	148,622,238,956	172,925,823,212

② 전기말

(단위 : 원)

계정명	당기손익인식
지정금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	60,037,287,961	60,037,287,961

매출채권	-	-	-	23,889,621,007	23,889,621,007

기타채권	-	-	-	960,643,635	960,643,635

기타금융자산	22,549,246,575	1,833,659,182	13,305,000	58,537,000,000	82,933,210,757

합 계	22,549,246,575	1,833,659,182	13,305,000	143,424,552,603	167,820,763,360

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 전기말

상각후원가 금융부채	상각후원가 금융부채

매입채무	3,054,091,643	4,089,009,917

기타채무	22,331,969,806	4,174,400,127

합계	25,386,061,449	8,263,410,044

7-2. 금융상품 범주별 순손익(1) 당분기와 전기 중 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

계정명	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합계

이자수익	-	-	358,516,752	358,516,752

대손충당금환입	-	-	-	-

당기손익인식지정 금융자산평가이익	79,498,040	-	-	79,498,040

당기손익인식지정 금융자산처분이익	-	-	-	-

매도가능금융자산 처분이익	-	-	-	-

당기손익인식지정 금융자산평가손실	(108,966,480)	-	-	(108,966,480)

당기손익인식지정 금융자산처분손실	-	-	-	-

매출채권처분손실	-	-	(411,099)	(411,099)

합계	(29,468,440)	-	358,105,653	328,637,213

② 전분기

(단위 : 원)

계정명	당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	합계

이자수익	-	-	-	239,997,217	239,997,217

대손충당금환입	-	-	-	50,000	50,000

당기손익인식지정 금융자산평가이익	37,689,999	-	-	-	37,689,999

당기손익인식지정 금융자산처분이익	-	-	-	-	-

매도가능금융자산 처분이익	-	-	-	-	-

당기손익인식지정 금융자산처분손실	-	-	-	-	-

당기손익인식지정 금융자산평가손실	(274,405,332)	-	-	-	(274,405,332)

매도가능금융자산 처분손실	-	-	-	-	-

매출채권처분손실	-	-	-	(394,151)	(394,151)

합계	(236,715,333)	-	-	239,653,066	2,937,733

(2) 당분기와 전분기 중 금융부채에서 발생한 손익은 없습니다.

7-3. 공정가치(1) 측정분류별 장부금액, 인식금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	22,469,925,074	22,469,925,074	24,382,905,757	24,382,905,757

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,833,659,182	1,833,659,182	-	-

공정가치로 인식된 금융자산 소계	24,303,584,256	24,303,584,256	24,382,905,757	24,382,905,757

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	62,887,715,104	62,887,715,104	60,037,287,961	60,037,287,961

매출채권	29,718,437,185	29,718,437,185	23,889,621,007	23,889,621,007

기타채권	767,161,667	767,161,667	960,643,635	960,643,635

기타금융자산	55,248,925,000	55,248,925,000	58,550,305,000	58,550,305,000

상각후원가 측정 금융자산 소계	148,622,238,956	148,622,238,956	143,437,857,603	143,437,857,603

금융자산 합계	172,925,823,212	148,622,238,956	167,820,763,360	167,820,763,360

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	3,054,091,643	3,054,091,643	4,089,009,917	4,089,009,917

기타채무	22,331,969,806	22,331,969,806	4,174,400,127	4,174,400,127

상각후원가 측정 금융부채 소계	25,386,061,449	25,386,061,449	8,263,410,044	8,263,410,044

금융부채 합계	25,386,061,449	25,386,061,449	8,263,410,044	8,263,410,044

(2) 공정가치 서열 공시당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

기타금융자산	22,469,925,074	-	1,833,659,182	24,303,584,256

② 전기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

기타금융자산	22,549,246,575	-	1,833,659,182	24,382,905,757

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

취득원가	평가충당금	취득원가	평가충당금

상 품	247,911,469	-	442,067,146	-

제 품	3,760,333,284	-	3,708,008,049	-

원 재 료	3,000,423,058	-	2,922,272,657	-

부 재 료	659,864,837	-	571,989,269	-

저 장 품	340,501,717	-	310,654,394	-

합 계	8,009,034,365	-	7,954,991,515	-

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

선 급 급	4,396,523,808	69,000,000

선 급 비 용	92,068,311	142,163,924

합 계	4,488,592,119	211,163,924

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	15,002,393,119	-	15,002,393,119	15,002,393,119	-	15,002,393,119

건물	26,254,586,814	(3,721,966,431)	22,532,620,383	26,254,586,814	(3,557,875,269)	22,696,711,545

기계장치	78,889,049,796	(46,831,060,446)	32,057,989,350	74,140,162,736	(45,092,388,768)	29,047,773,968

연구개발시설	3,076,572,032	(2,683,748,919)	392,823,113	3,076,572,032	(2,628,551,000)	448,021,032

차량운반구	681,096,863	(454,230,349)	226,866,514	713,386,220	(576,981,730)	136,404,490

공구와기구	1,305,351,110	(1,041,160,045)	264,191,065	1,249,851,110	(1,014,673,457)	235,177,653

시설장치	1,212,874,842	(689,401,625)	523,473,217	1,212,874,842	(657,123,351)	555,751,491

비품	2,382,088,702	(1,945,579,941)	436,508,761	2,346,695,702	(1,877,216,504)	469,479,198

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합계	128,804,013,278	(57,367,147,756)	71,436,865,522	123,996,522,575	(55,404,810,079)	68,591,712,496

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토지	15,002,393,119	-	-	-	-	15,002,393,119

건물	22,696,711,545	-	-	(164,091,162)	-	22,532,620,383

기계장치	29,047,773,968	4,748,887,060	-	(1,738,671,678)	-	32,057,989,350

연구개발시설	448,021,032	-	-	(55,197,919)	-	392,823,113

차량운반구	136,404,490	214,574,273	(111,088,634)	(13,023,615)	-	226,866,514

공구와기구	235,177,653	55,500,000	-	(26,486,588)	-	264,191,065

시설장치	555,751,491	-	-	(32,278,274)	-	523,473,217

비품	469,479,198	35,393,000	-	(68,363,437)	-	436,508,761

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합계	68,591,712,496	5,054,354,333	(111,088,634)	(2,098,112,673)	-	71,436,865,522

감가상각비 중 61,834천원은 경상개발비로 대체되었습니다.② 전기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토지	15,002,393,119	-	-	-	-	15,002,393,119

건물	23,353,076,211	-	-	(656,364,666)	-	22,696,711,545

기계장치	28,280,872,009	6,911,448,209	(4,000)	(6,144,542,250)	-	29,047,773,968

연구개발시설	435,665,073	233,382,105	(1,000)	(221,025,146)	-	448,021,032

차량운반구	214,945,116	-	(4,000)	(78,536,626)	-	136,404,490

공구와기구	260,174,230	72,560,000	-	(97,556,577)	-	235,177,653

시설장치	511,453,138	180,714,000	-	(136,415,647)	-	555,751,491

비품	580,044,925	159,933,164	(54,000)	(270,444,891)	-	469,479,198

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합계	68,638,623,821	7,558,037,478	(63,000)	(7,604,885,803)	-	68,591,712,496

감가상각비 중 248,151천원은 경상개발비로 대체되었습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,640,052,332	(1,008,179,811)	631,872,521	1,640,052,332	(943,683,259)	696,369,073

산업재산권	54,356,060	(8,163,682)	46,192,378	54,356,060	(6,234,056)	48,122,004

회원권(*1)	996,492,900	-	996,492,900	996,492,900	-	996,492,900

합계	2,690,901,292	(1,016,343,493)	1,674,557,799	2,690,901,292	(949,917,315)	1,740,983,977

(*1) 당사는 상기 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기말장부금액

소프트웨어	696,369,073	-	-	(64,496,552)	631,872,521

산업재산권	48,122,004	-	-	(1,929,626)	46,192,378

회원권	996,492,900	-	-	-	996,492,900

합계	1,740,983,977	-	-	(66,426,178)	1,674,557,799

무형자산상각비 중 30,024천원은 경상개발비로 대체되었습니다.② 전기

(단위: 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기말장부금액

소프트웨어	547,317,563	387,204,780	-	(238,153,270)	696,369,073

산업재산권	15,808,964	37,629,113	-	(5,316,073)	48,122,004

회원권	996,492,900	-	-	-	996,492,900

합계	1,559,619,427	424,833,893	-	(243,469,343)	1,740,983,977

무형자산상각비 중 115,774천원은 경상개발비로 대체되었습니다.

12. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

매 입 채 무	3,054,091,643	4,089,009,917

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

미지급금	1,561,933,150	180,535,300

미지급비용	5,662,116,656	3,993,864,827

미지급배당금	15,107,920,000	-

소계	22,331,969,806	4,174,400,127

13. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	12,690,405,327	12,564,016,066

사외적립자산의 공정가치	(12,398,021,995)	(12,728,056,568)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	292,383,332	(164,040,502)

당사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KEB하나은행(구,한국외환은행)에 의하여 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	12,564,016,066	11,304,629,074

당기근무원가	434,801,769	1,701,020,770

이자비용	87,964,822	274,419,211

퇴직금 지급액	(396,377,330)	(300,412,100)

종업원급여 재측정요소	-	(415,640,889)

기말 확정급여채무의 현재가치	12,690,405,327	12,564,016,066

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	12,728,056,568	10,263,556,773

사외적립자산의 기대수익	78,277,548	216,561,047

당기부담금	-	2,602,118,700

퇴직금 지급액	(390,611,200)	(281,374,620)

재측정요소

-사외적립자산의 수익	(17,700,921)	(72,805,332)

기말사외적립자산의 공정가치	12,398,021,995	12,728,056,568

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

당기근무원가	434,801,769	425,255,192

이자원가	87,964,822	68,604,803

사외적립자산의 기대수익	(78,277,548)	(54,140,262)

합계	444,489,043	439,719,733

당분기와 전분기 퇴직급여 중 경상개발비로 대체된 금액은 각각 40,869천원 및 45,153천원입니다.

(5) 당분기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 24,879천원 및 38,555천원입니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 종업원급여 재측정요소의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

기초 누적금액	(3,105,863,846)	(3,448,699,403)

당기중 인식 금액	(17,700,921)	342,835,557

기말 누적금액	(3,123,564,767)	(3,105,863,846)

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	제 23 (당) 분기말	제 22(전) 기말

할인율	2.46%	2.46%

기대임금상승률	4.70%	4.70%

(8) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

정기예금 등	12,398,021,995	12,728,056,568

14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

선 수 금	61,435,851	72,195,630

예 수 금	98,507,410	2,437,336,520

합 계	159,943,261	2,509,532,150

15. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

발행할 주식수	25,000,000주	25,000,000주

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식수	15,242,370주	15,242,370주

자 본 금	7,621,185,000	7,621,185,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

주식발행초과금	4,443,704,594	4,443,704,594

자기주식처분이익	174,761,546	174,761,546

계	4,618,466,140	4,618,466,140

16. 자기주식당사는 주가안정 및 이익의 주주환원을 위하여 자사주를 취득하여 당분기말 현재 134,450주를 보유하고 있으며, 자본조정으로 계상되어 있습니다.

17. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

1. 법정적립금	3,810,592,500	3,810,592,500

이익준비금(*1)	3,810,592,500	3,810,592,500

2. 임의적립금	519,282,317	519,282,317

기업합리화적립금(*2)	519,282,317	519,282,317

3. 종업원급여 재측정요소	(2,367,662,094)	(2,354,244,796)

4. 미처분이익잉여금	215,240,995,040	218,733,735,935

계	217,203,207,763	220,709,365,956

(*1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다.(*2) 기업합리화적립금회사의 기업합리화적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.

18. 매출액당분기 및 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

제품매출	39,308,403,042	31,826,872,330

상품매출	1,020,478,076	877,433,242

합 계	40,328,881,118	32,704,305,572

19. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

급여	1,391,033,410	1,152,111,310

퇴직급여	84,688,293	90,301,804

복리후생비	72,287,276	66,037,130

여비교통비	76,960,055	65,077,648

통신비	11,630,661	14,690,460

수도광열비	2,178,746	2,295,470

세금과공과	139,180,896	109,656,140

소모품비	3,200,598	1,998,180

보험료	3,062,802	4,637,898

수선비	358,000	120,800

접대비	57,804,841	35,417,256

지급수수료	259,661,763	225,936,807

차량유지비	58,136,853	52,444,354

도서인쇄비	2,614,390	4,226,600

감가상각비	72,367,460	79,771,541

운반비	58,619,346	42,090,962

지급임차료	11,454,845	17,881,962

광고선전비	84,187,762	125,325,159

교육훈련비	1,970,000	313,683

사무용품비	195,508	469,000

무형자산상각비	8,980,250	10,414,750

대손상각비	8,866,880	-

잡비	32,000	-

계	2,409,472,635	2,101,218,914

20. 영업손익포괄손익계산서에 구분하여 표시된 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 당사의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용항목이 존재하여 이러한 항목을 추가한 조정영업이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

포괄손익계산서 영업이익	14,809,862,610	11,650,744,368

차이내역

기타수익	470,111,923	317,652,212

기타비용	(484,247,683)	(3,418,031,526)

조정영업이익	14,795,726,850	8,550,365,054

21. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

기타수익 :

외환차익	405,486,014	228,397,899

외화환산이익	34,419,455	33,800,161

유형자산처분이익	-	398,000

잡이익	30,206,454	55,056,152

기타수익 계	470,111,923	317,652,212

기타비용 :

외환차손	181,419,005	1,922,162,274

외화환산손실	258,462,940	1,485,568,199

기부금	10,548,826	10,300,000

유형자산처분손실	33,815,907	-

잡손실	1,005	1,053

기타비용 계	484,247,683	3,418,031,526

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

제품의 변동	(52,325,235)	158,816,076

원재료의 사용액	9,391,293,079	7,687,920,267

상품의 판매	591,019,198	497,131,613

종업원급여	7,210,969,859	5,670,344,333

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	2,072,681,348	1,801,052,203

경상개발비	1,349,242,027	1,233,439,685

지급수수료	553,822,989	493,631,791

지급임차료	11,454,845	17,881,962

기타	4,390,860,398	3,493,343,274

합계	25,519,018,508	21,053,561,204

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

금융수익 :

이자수익	358,516,752	239,997,217

배당금수익	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	79,498,040	37,689,999

당기손익인식금융자산처분이익	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-

대손충당금환입	-	50,000

금융수익 소계	438,014,792	277,737,216

금융비용 :

매출채권처분손실	411,099	394,151

당기손익인식금융자산평가손실	108,966,480	274,405,332

당기손익인식금융자산처분손실	-	-

금융비용 소계	109,377,579	274,799,483

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

금융기관예치금 이자	358,516,752	239,997,217

(3) 당분기와 전분기중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익(비용)은 없습니다.24. 법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

당기법인세비용:

당기법인세비용	3,913,367,539	2,619,421,289

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(36,543,424)	(490)

경정청구로 인한 환급	-	(11,714,600)

소계	3,876,824,115	2,607,706,199

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(371,922,780)	(666,935,498)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	4,283,623	1,912,826

법인세비용	3,509,184,958	1,942,683,527

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

당기법인세:

종업원급여 재측정요소	4,283,623	1,912,826

이연법인세:

매도가능금융자산평가손익	-	-

자본에 직접 반영된 총 이연법인세	4,283,623	1,912,826

재측정요소에 의한 보험수리적손익 및 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

법인세비용차감전순이익	15,124,364,063	8,553,302,787

적용세율에 따른 세부담액	3,544,596,103	1,954,399,274

비공제비용	1,132,280	-

비과세수익	-	-

세액공제	-	-

세액감면	-	-

경정청구로 인한 환급	-	-

경정청구로 인한 일시적차이변동	-	-

법인세추납액	(36,543,424)	(490)

기타	(1)	(11,715,257)

법인세비용	3,509,184,958	1,942,683,527

유효세율	23.20%	22.71%

(4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

기초 이연법인세자산(부채)	(688,280,238)	(849,595,864)

기말 이연법인세자산(부채)	(316,357,458)	(182,660,366)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(371,922,780)	(666,935,498)

(5) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세
자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액

미수수익	(274,256,694)	(127,073,856)	(274,256,694)	(127,073,856)	(30,751,873)

확정급여채무	11,813,353,294	522,766,591	390,611,200	11,945,508,685	2,890,813,101

사외적립자산	(11,813,353,294)	(522,766,591)	(390,611,200)	(11,945,508,685)	(2,890,813,101)

당기손익인식금융자산평가손익	662,639,278	108,966,480	361,531,151	410,074,607	99,238,054

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	2,579,170,000	-	-	2,579,170,000	624,159,140

매도가능금융자산(세일이엔에스)	-	-	-	-	-

감가상각비(*)	(6,376,484,299)	(3,374,942)	(630,083,267)	(5,749,775,974)	(1,391,445,785)

감가상각비(업무용차량)	79,666,346	-	-	79,666,346	19,279,255

미지급비용	582,728,512	1,577,857,054	582,728,512	1,577,857,054	381,841,407

무형자산상각비	(97,596,357)	(1,328,760)	(21,744,717)	(77,180,400)	(18,677,656)

계	(2,844,133,214)	1,555,045,976	18,174,985	(1,307,262,223)	(316,357,458)

(*) 전기 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다.

② 전기

(단위 : 원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세
자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액

미수수익	(180,913,346)	(274,256,694)	(180,913,346)	(274,256,694)	(66,370,119)

확정급여채무	10,534,928,822	1,975,439,981	697,015,509	11,813,353,294	2,858,831,497

사외적립자산	(10,263,556,773)	(1,831,171,141)	(281,374,620)	(11,813,353,294)	(2,858,831,497)

당기손익인식금융자산평가손익	171,590,000	857,320,471	366,271,193	662,639,278	160,358,705

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	2,579,170,000	-	-	2,579,170,000	624,159,140

매도가능금융자산(세일이엔에스)	1,282,500,000	-	1,282,500,000	-	-

감가상각비	(8,038,308,233)	(7,151,568)	(1,668,975,502)	(6,376,484,299)	(1,543,109,200)

감가상각비(업무용차량)	39,538,776	40,127,570	-	79,666,346	19,279,255

미지급비용	527,243,120	582,728,512	527,243,120	582,728,512	141,020,299

무형자산상각비	(162,916,363)	-	(65,320,006)	(97,596,357)	(23,618,318)

계	(3,510,723,997)	1,343,037,131	676,446,348	(2,844,133,214)	(688,280,238)

(6) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.(7) 당기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식하지 않은 일시적차이는 없습니다.

25. 주당이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

당기순이익	11,615,179,105	6,610,619,260

가중평균유통보통주식수	15,107,920	15,107,920

기본주당이익	769	438

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위 : 일, 주)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

적수	1,359,712,800	1,359,712,800

일수	90	90

가중평균유통보통주식수	15,107,920	15,107,920

26. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산	8,009,034,365	6,121,506,000	(주)삼성화재보험

건물	22,090,575,890	31,912,731,000

기계장치	32,057,989,350	68,668,211,000

연구개발시설	392,823,113	2,963,055,000

공구와기구	264,191,065	1,345,261,000

시설장치	523,473,217	1,062,549,000

비품	436,508,761	1,818,502,000

합 계	63,774,595,761	113,891,815,000

한편, 당사는 상기보험 외에 기업휴지배상보험, 기계위험배상보험 및 자동차보험 등에 가입되어 있습니다.

27. 우발부채와 약정사항 당분기말 현재 당사는 외국인연수생 인허가 등과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 40 백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

28. 특수관계자(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	제 23 (당) 분기	제 22(전) 분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

리노정밀(주)(*)	189,869,000	-	184,242,000	-

(*) 대표이사의 특수관계자가 운영하는 회사입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	제 23 (당) 분기말	제 22(전) 기말

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

리노정밀(주)	32,873,500	-	55,584,100	-

(3) 당분기와 전분기 중 이사와 기타 주요경영진의 보상은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

단기급여 등	292,696,980	258,087,630

퇴직급여	245,745,750	28,248,750

합 계	538,442,730	286,336,380

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 분기

매도가능금융자산평가손익	-	-

매도가능금융자산평가손익의 이연법인세 대체	-	-

종업원급여 재측정요소	(17,700,921)	(7,904,241)

종업원급여 재측정요소의 이연법인세 대체	4,283,623	1,912,826

30. 위험관리30-1. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사는 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다.당사는 타인자본조달비율을 기초로 하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 차입금을 총자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 전략은 무차입경영을 목표로 타인자본조달비율을 0%로 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 타인자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

차입금총계(A)	-	-

총자본(B)	224,439,990,553	227,946,148,746

타인자본조달비율(A/B)	0%	0%

30-2. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 환위험 및 이자율위험으로 구성됩니다.① 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

자산	부채	자산	부채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	63,345,599	67,558,081,773	61,500	65,589,750	57,883,687	62,016,582,251	-	-

JPY	18,512,960	185,399,890	146,039,330	1,462,525,474	495,438,700	4,702,258,246	69,000	654,886

합 계	67,743,481,665	1,528,115,224	66,718,840,497	654,886

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	6,749,249,197	(6,749,249,197)	6,201,658,225	(6,201,658,225)

JPY	(127,712,559)	127,712,559	470,160,336	(470,160,336)

합 계	6,621,536,638	(6,621,536,638)	6,671,818,561	(6,671,818,561)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 무차입경영을 하고 있으며 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

당기손익인식지정금융자산	22,469,925,074	22,549,246,575

매도가능금융자산	1,833,659,182	1,833,659,182

만기보유금융자산	11,925,000	13,305,000

대여금 및 수취채권	148,610,313,956	143,424,552,603

합 계	172,925,823,212	167,820,763,360

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 이들 거래처의 신용도 평가는 거래처의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 평가하고 있습니다.

② 손상차손당기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별 개별적으로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	148,582,340,356	143,394,654,003

1년 이내	10,791,880	10,791,880	-	-

1년 초과	55,947,200	27,973,600	59,797,200	29,898,600

합 계	148,649,079,436	38,765,480	143,454,451,203	29,898,600

대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

기초잔액	29,898,600	10,785,000

손상차손 인식	8,866,880	19,113,600

대여금 및 수취채권 제각	-	-

기말잔액	38,765,480	29,898,600

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 분기말	제 22 (전) 기말

1-2년	2-5년	5년 이상	합계	1-2년	2-5년	5년 이상	합계

대여금 및 수취채권	18,128,100	2,785,500	7,060,000	27,973,600	19,628,100	3,135,500	7,135,000	29,898,600

(3) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의됩니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	1년 미만

비파생금융부채 :

매입채무	3,054,091,643	3,054,091,643

기타채무	22,331,969,806	22,331,969,806

합 계	25,386,061,449	25,386,061,449

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	1년 미만

비파생금융부채 :

매입채무	4,089,009,917	4,089,009,917

기타채무	4,174,400,127	4,174,400,127

합 계	8,263,410,044	8,263,410,044

31. 부문별 보고(1) 당사의 모든 외부고객으로부터의 수익 및 비유동자산은 당사의 소재지 국가인 한국에 귀속하거나 소재하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10%이상인 고객은 각각 1개사 및 2개사이며 관련 수익은 각각 5,966백만원 및 7,752백만원입니다.32. 회계정책의 변경주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용1) 금융자산의 분류와 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치 금융자산(전기 당기손익인식지정금융자산)	기타포괄손익-공정가치 금융자산(전기 매도가능금융자산)	상각후원가 금융자산(전기 만기보유금융자산과대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*)	22,549,246,575	1,833,659,182	143,437,857,603	167,820,763,360

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	-	-	-	-

국공채를 만기보유금융자산에서상각후원가 측정 금융자산(*)으로 재분류	②	-	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호(*)	22,549,246,575	1,833,659,182	143,437,857,603	167,820,763,360

(*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하며, 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.① 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 1,834백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 없습니다.② 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다.상기 변경된 금융상품의 분류와 측정으로 인해 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.2) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다.당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채를 보유하고 있지 아니하므로 이러한 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	범주	장부금액

기준서제1039호	기준서제1109호	기준서제1039호	기준서제1109호에 따른추가 손실충당금 인식액	기준서제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	60,037,287,961	-	60,037,287,961

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	23,889,621,007	-	23,889,621,007

기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	743,597,305	-	743,597,305

기타금융자산 (금융기관예치금)	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	58,537,000,000	-	58,537,000,000

기타금융자산 (당기손익인식금융자산)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	22,549,246,575	-	22,549,246,575

장기기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	217,046,330	-	217,046,330

장기기타금융자산(*) (매도가능금융자산)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,833,659,182	-	1,833,659,182

장기기타금융자산 (만기보유금융자산)	만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융자산	13,305,000	-	13,305,000

금융자산 계	167,820,763,360	-	167,820,763,360

금융부채

매입채무	상각후원가측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	4,089,009,917	-	4,089,009,917

기타채무	상각후원가측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	4,174,400,127	-	4,174,400,127

금융부채 계	8,263,410,044	-	8,263,410,044

(*) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장 지분증권에 대해서는 최초 적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채 중 재분류 대상은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다.3) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 금융자산의 손상에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 금융자산의 손상 평가결과 2018년 1월 1일 현재 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.4) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의계약에서생기는수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초 적용누적효과를 최초 적용일인 2018년1월1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일전에 이루어진 모든 계약변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.기업회계기준서 제1115호의 적용이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.