리노공업 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

리노공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1996년 12월 20일 설립되어 2001년 12월 18일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장한 코스닥시장상장법인으로서 IC TEST SOCKET과 PROBE 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 부산광역시 강서구 미음산단로105번길 10에 본사를 두고 있습니다.당사는 설립시 자본금은 720,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 2017년 9월 30일 현재 납입자본금은 7,621,185천원이며, 당사의 최대주주는 대표이사 이채윤(지분율 34.66%)입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동 등을 모두 공시하도록 규정하였습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상회수방식과 무관하게 차감할일시적차이가 발생한다는 것과 차감할일시적차이의 실현가능성을 검토하기 위한 미래과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한 지를 검토할 때 차감할일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요내용으로 하고 있습니다.상기의 개정 기준서의 적용이 동 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 (1) 회사의 회계정책당사가 중간재무제표를 작성할 때 적용한 유의적인 회계정책은, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '부동산건설약정', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

③ 기업회계해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

현 금	25,409,124	16,494,613

보통예금	58,461,209,775	50,135,481,302

합 계	58,486,618,899	50,151,975,915

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

총장부금액	24,536,455,805	17,058,686,442

대손충당금	(10,517,000)	(10,785,000)

순장부금액	24,525,938,805	17,047,901,442

상기 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

유동자산 :

미수금	16,732,070	7,347,520

미수수익	151,446,877	180,913,346

단기대여금	602,825	257,477

소계	168,781,772	188,518,343

비유동자산 :

보증금	218,246,330	217,046,330

소계	218,246,330	217,046,330

합 계	387,028,102	405,564,673

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 분기	제 21 (전) 기

기 초 잔 액	10,785,000	12,391,250

대손상각비(환입)	(268,000)	15,681,650

채 권 제 각	(17,287,900)

기 말 잔 액	10,517,000	10,785,000

6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종목명	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

금융기관예치금	57,187,000,000	450,000,000	57,637,000,000	48,767,000,000	2,210,000,000	50,977,000,000

매도가능금융자산	-	1,833,659,182	1,833,659,182	-	6,393,659,182	6,393,659,182

만기보유금융자산	3,150,000	10,545,000	13,695,000	1,010,000	13,305,000	14,315,000

당기손익인식
지정금융자산	18,250,707,663	4,900,175,000	23,150,882,663	13,828,410,000	-	13,828,410,000

합계	75,440,857,663	7,194,379,182	82,635,236,845	62,596,420,000	8,616,964,182	71,213,384,182

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종목명	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

비유동자산 :

부산도금사업협동조합(*1)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

한국도금사업협동조합(*1)	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

부산강서청정도금사업협동조합(*1)	457,609,182	457,609,182	457,609,182	457,609,182	457,609,182	457,609,182

㈜브리지(*1)	999,950,000	999,950,000	999,950,000	999,950,000	999,950,000	999,950,000

㈜엠투엔(*2)	2,579,170,000	-	-	2,579,170,000	-	-

세일이엔에스㈜(*3)	-	-	-	5,842,500,000	4,560,000,000	4,560,000,000

CCVC-부산 청년창업펀드(*1)	375,000,000	375,000,000	375,000,000	375,000,000	375,000,000	375,000,000

합 계	4,412,829,182	1,833,659,182	1,833,659,182	10,255,329,182	6,393,659,182	6,393,659,182

(*1) 상기 매도가능금융자산 중 조합출자 지분증권과 ㈜브리지의 주식 및 청년창업 펀드는 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 상기 매도가능금융자산 중 ㈜엠투엔의 주식은 누적손실 등으로 인해 사실상의 회수가능가액이 '0'인 것으로 보아 전기 이전에 취득원가 2,579,170천원을 매도가능금융자산손상차손의 계정과목으로 하여 금융비용으로 계상하였습니다.(*3) 전기 이전에 세일이엔에스㈜의 지분 중 일부(27.67%)를 처분함에 따라 유의적인 영향력을 상실하였으며, 당분기 중 잔량 처분하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 상각후 취득원가는 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	종목명	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

국공채	도시철도채권	13,695,000	13,695,000	14,315,000	14,315,000

(4) 당분기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	만기보유금융자산

장부금액	공정가치

1년 내	3,150,000	3,150,000

1년 초과 5년 내	10,545,000	10,545,000

5년 초과	-	-

계	13,695,000	13,695,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

주가연계증권	23,282,385,853	23,150,882,663	23,150,882,663	14,000,000,000	13,828,410,000	13,828,410,000

7. 범주별 금융상품 7-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정명	당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	58,486,618,899	58,486,618,899

매출채권	-	-	-	24,525,938,805	24,525,938,805

기타채권	-	-	-	387,028,102	387,028,102

기타금융자산	23,150,882,663	1,833,659,182	13,695,000	57,637,000,000	82,635,236,845

합계	23,150,882,663	1,833,659,182	13,695,000	141,036,585,806	166,034,822,651

② 전기말

(단위 : 원)

계정명	당기손익인식
지정금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	50,151,975,915	50,151,975,915

매출채권	-	-	-	17,047,901,442	17,047,901,442

기타채권	-	-	-	405,564,673	405,564,673

기타금융자산	13,828,410,000	6,393,659,182	14,315,000	50,977,000,000	71,213,384,182

합계	13,828,410,000	6,393,659,182	14,315,000	118,582,442,030	138,818,826,212

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

기타금융부채	기타금융부채

매입채무	860,607,773	2,356,988,655

기타채무	11,941,157,434	3,150,023,450

합 계	12,801,765,207	5,507,012,105

7-2. 금융상품 범주별 순손익(1) 당분기와 전분기 중 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	합계

이자수익	-	-	-	773,253,277	773,253,277

대손충당금환입	-	-	-	268,000	268,000

당기손익인식지정 금융자산평가이익	222,134,495	-	-	-	222,134,495

당기손익인식지정 금융자산처분이익	259,185,462	-	-	-	259,185,462

매도가능금융자산 처분이익	-	798,000,000	-	-	798,000,000

당기손익인식지정 금융자산평가손실	(350,777,685)	-	-	-	(350,777,685)

매출채권처분손실	-	-	-	(1,418,153)	(1,418,153)

합계	130,542,272	798,000,000	-	772,103,124	1,700,645,396

② 전분기

(단위 : 원)

구분	당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	합계

이자수익	-	-	-	747,405,831	747,405,831

배당금수익	-	57,000,000	-	-	57,000,000

당기손익인식지정 금융자산평가이익	120,312,000	-	-	-	120,312,000

당기손익인식지정 금융자산처분이익	-	-	-	-	-

매도가능금융자산 처분이익	-	-	-	-	-

당기손익인식지정 금융자산처분손실	-	-	-	-	-

당기손익인식지정 금융자산평가손실	(83,144,193)	-	-	-	(83,144,193)

매도가능금융자산 처분손실	-	-	-	-	-

매출채권처분손실	-	-	-	(1,512,660)	(1,512,660)

합계	37,167,807	57,000,000	-	745,893,171	840,060,978

(2) 당분기와 전분기 중 금융부채에서 발생한 손익은 없습니다.

7-3. 공정가치(1) 측정분류별 장부금액, 인식금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산	24,984,541,845	24,984,541,845	20,222,069,182	20,222,069,182

공정가치로 인식된 금융자산 소계	24,984,541,845	24,984,541,845	20,222,069,182	20,222,069,182

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	58,486,618,899	58,486,618,899	50,151,975,915	50,151,975,915

매출채권	24,525,938,805	24,525,938,805	17,047,901,442	17,047,901,442

기타채권	387,028,102	387,028,102	405,564,673	405,564,673

기타금융자산	57,650,695,000	57,650,695,000	50,991,315,000	50,991,315,000

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	141,050,280,806	141,050,280,806	118,596,757,030	118,596,757,030

금융자산 합계	166,034,822,651	166,034,822,651	138,818,826,212	138,818,826,212

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	860,607,773	860,607,773	2,356,988,655	2,356,988,655

기타채무	11,941,157,434	11,941,157,434	3,150,023,450	3,150,023,450

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	12,801,765,207	12,801,765,207	5,507,012,105	5,507,012,105

금융부채 합계	12,801,765,207	12,801,765,207	5,507,012,105	5,507,012,105

(2) 공정가치 서열 공시당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타금융자산	23,150,882,663	-	1,833,659,182	24,984,541,845

금융자산 계	23,150,882,663	-	1,833,659,182	24,984,541,845

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타금융자산	13,828,410,000	-	6,393,659,182	20,222,069,182

금융자산 계	13,828,410,000	-	6,393,659,182	20,222,069,182

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

취득원가	평가충당금	취득원가	평가충당금

상 품	293,333,023	-	322,561,292	-

제 품	3,172,745,270	-	2,549,061,918	-

원 재 료	2,699,215,190	-	1,948,626,645	-

부 재 료	480,364,137	-	508,421,703	-

저 장 품	295,403,615	-	236,333,843	-

합 계	6,941,061,235	-	5,565,005,401	-

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

선 급 금	613,748,800	151,500,000

선 급 비 용	187,663,203	78,627,377

합 계	801,412,003	230,127,377

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	15,002,393,119	-	15,002,393,119	15,002,393,119	-	15,002,393,119

건물	26,254,586,814	(3,393,784,101)	22,860,802,713	26,254,586,814	(2,901,510,603)	23,353,076,211

기계장치	71,265,913,236	(43,670,971,992)	27,594,941,244	67,404,036,587	(39,123,164,578)	28,280,872,009

연구개발시설	3,091,711,414	(2,588,489,460)	503,221,954	2,858,329,309	(2,422,664,236)	435,665,073

차량운반구	736,071,356	(581,043,427)	155,027,929	754,949,928	(540,004,812)	214,945,116

공구와기구	1,210,091,110	(989,111,867)	220,979,243	1,177,291,110	(917,116,880)	260,174,230

시설장치	1,212,874,842	(624,845,073)	588,029,769	1,032,160,842	(520,707,704)	511,453,138

비품	2,388,919,986	(1,905,154,330)	483,765,656	2,281,395,672	(1,701,350,747)	580,044,925

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합계	121,162,561,877	(53,753,400,250)	67,409,161,627	116,765,143,381	(48,126,519,560)	68,638,623,821

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토지	15,002,393,119	-	-	-	-	15,002,393,119

건물	23,353,076,211	-	-	(492,273,498)	-	22,860,802,713

기계장치	28,280,872,009	3,861,876,649	-	(4,547,807,414)	-	27,594,941,244

연구개발시설	435,665,073	233,382,105	-	(165,825,224)	-	503,221,954

차량운반구	214,945,116	-	(2,000)	(59,915,187)	-	155,027,929

공구와기구	260,174,230	32,800,000	-	(71,994,987)	-	220,979,243

시설장치	511,453,138	180,714,000	-	(104,137,369)	-	588,029,769

비품	580,044,925	107,524,314	-	(203,803,583)	-	483,765,656

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합계	68,638,623,821	4,416,297,068	(2,000)	(5,645,757,262)	-	67,409,161,627

감가상각비 중 187,368천원은 경상개발비로 대체되었습니다.② 전기

(단위 : 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토지	15,002,393,119	-	-	-	-	15,002,393,119

건물	17,338,141,723	2,137,782,850	-	(601,229,962)	4,478,381,600	23,353,076,211

기계장치	24,641,240,535	9,012,675,696	(6,000)	(5,373,038,222)	-	28,280,872,009

연구개발시설	503,163,885	120,465,046	(4,000)	(187,959,858)	-	435,665,073

차량운반구	285,347,229	12,455,512	(3,000)	(82,854,625)	-	214,945,116

공구와기구	210,187,663	138,875,129	(2,000)	(88,886,562)	-	260,174,230

시설장치	620,624,284	18,500,000	-	(127,671,146)	-	511,453,138

비품	667,686,245	191,275,147	(45,000)	(278,871,467)	-	580,044,925

건설중인자산	4,478,381,600	-	-	-	(4,478,381,600)	-

합계	63,747,166,283	11,632,029,380	(60,000)	(6,740,511,842)	-	68,638,623,821

감가상각비 중 219,235천원은 경상개발비로 대체되었습니다.11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,413,652,332	(880,477,540)	533,174,792	1,252,847,552	(705,529,989)	547,317,563

산업재산권	45,981,087	(4,470,156)	41,510,931	16,726,947	(917,983)	15,808,964

회원권(*1)	996,492,900	-	996,492,900	996,492,900	-	996,492,900

합계	2,456,126,319	(884,947,696)	1,571,178,623	2,266,067,399	(706,447,972)	1,559,619,427

(*1) 당사는 상기 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다.(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기말장부금액

소프트웨어	547,317,563	160,804,780	-	(174,947,551)	533,174,792

산업재산권	15,808,964	29,254,140	-	(3,552,173)	41,510,931

회원권	996,492,900	-	-	-	996,492,900

합계	1,559,619,427	190,058,920	-	(178,499,724)	1,571,178,623

무형자산상각비 중 88,796천원은 경상개발비로 대체되었습니다.② 전기

(단위 : 원)

계정과목	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기말장부금액

소프트웨어	545,001,405	219,650,000	-	(217,333,842)	547,317,563

산업재산권	-	16,726,947	-	(917,983)	15,808,964

회원권	996,492,900	-	-	-	996,492,900

합계	1,541,494,305	236,376,947	-	(218,251,825)	1,559,619,427

무형자산상각비 중 108,414천원은 경상개발비로 대체되었습니다.12. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

유동부채 :

매입채무	860,607,773	2,356,988,655

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

유동부채 :

미지급금	152,357,060	3,983,461

미지급비용	11,788,800,374	3,146,039,989

미지급배당금	-	-

소계	11,941,157,434	3,150,023,450

13. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	12,502,597,600	11,304,629,074

사외적립자산의 공정가치	(10,131,954,942)	(10,263,556,773)

재무상태표상 순확정급여부채	2,370,642,658	1,041,072,301

당사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KEB하나은행(구, 한국외환은행)에 의하여 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 22 (당) 분기	제 21 (전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	11,304,629,074	9,176,197,180

당기근무원가	1,275,765,578	1,534,198,146

이자비용	205,814,408	164,582,855

퇴직금 지급액	(283,611,460)	(233,688,330)

종업원급여 재측정요소	-	663,339,223

기말 확정급여채무의 현재가치	12,502,597,600	11,304,629,074

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 분기	제 21 (전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	10,263,556,773	8,342,804,536

사외적립자산의 기대수익	162,420,786	186,644,321

당기부담금	1,991,200	2,002,885,900

퇴직금 지급액	(269,883,100)	(221,638,160)

재측정요소

-사외적립자산의 수익	(26,130,717)	(47,139,824)

기말사외적립자산의 공정가치	10,131,954,942	10,263,556,773

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 분기	제 21 (전) 분기

당기근무원가	1,275,765,578	1,150,648,609

이자원가	205,814,408	123,437,142

이자수익	(162,420,786)	(139,983,241)

합 계	1,319,159,200	1,134,102,510

당분기와 전분기 퇴직급여 중 경상개발비로 대체된 금액은 각각 135,460천원 및 123,057천원입니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 종업원급여 재측정요소의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

기초 누적금액	(3,448,699,403)	(2,738,220,356)

당기중 인식 금액	(26,130,717)	(710,479,047)

기말 누적금액	(3,474,830,120)	(3,448,699,403)

(6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

할인율	2.11	2.11

기대임금상승률	5.00	5.00

(7) 당분기말과 전기말 및 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

정기예금 등	10,131,954,942	10,263,556,773

14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

선 수 금	58,046,018	40,453,890

예 수 금	287,009,990	1,618,012,370

합 계	345,056,008	1,658,466,260

15. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

발행할 주식수	25,000,000주	25,000,000주

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식수	15,242,370주	15,242,370주

자 본 금	7,621,185,000	7,621,185,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

주식발행초과금	4,443,704,594	4,443,704,594

자기주식처분이익	174,761,546	174,761,546

합 계	4,618,466,140	4,618,466,140

16. 자기주식당사는 주가안정 및 이익의 주주환원을 위하여 자사주를 취득하여 당분기말 현재 134,450주를 보유하고 있으며, 자본조정으로 계상되어 있습니다.

17. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

1. 법정적립금	3,810,592,500	3,810,592,500

이익준비금(*1)	3,810,592,500	3,810,592,500

2. 임의적립금	519,282,317	519,282,317

기업합리화적립금(*2)	519,282,317	519,282,317

3. 종업원급여 재측정요소	(2,633,921,231)	(2,614,114,148)

4. 미처분이익잉여금	211,905,582,393	191,968,686,012

계	213,601,535,979	193,684,446,681

(*1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.(*2) 기업합리화적립금회사의 기업합리화적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.

18. 매출액당분기 및 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 분기	제 21 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	36,449,461	108,233,845	30,356,288	87,511,810

상품매출	700,929	2,129,896	889,309	2,021,070

합 계	37,150,390	110,363,741	31,245,597	89,532,880

19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 분기	제 21 (전) 분기

누적	누적

급여	5,010,391,030	4,613,760,460

퇴직급여	270,905,414	238,813,880

복리후생비	266,018,937	260,497,078

여비교통비	207,660,314	296,447,114

통신비	55,247,541	61,876,815

수도광열비	4,960,264	5,032,520

세금과공과	248,115,241	205,629,980

소모품비	8,839,419	17,905,088

보험료	21,623,550	22,252,591

수선비	1,210,800	1,140,000

접대비	131,682,663	120,850,375

지급수수료	863,449,887	774,568,839

차량유지비	162,203,803	161,317,914

도서인쇄비	6,511,450	4,598,110

감가상각비	237,503,868	242,342,903

운반비	166,293,515	168,596,434

지급임차료	33,165,602	30,952,800

광고선전비	289,786,910	303,842,524

교육훈련비	3,312,683	7,176,856

사무용품비	1,479,274	1,481,722

무형자산상각비	31,244,250	30,446,250

대손상각비	15,731,650

잡비	32,000	32,000

합 계	8,021,638,415	7,585,293,903

20. 영업손익포괄손익계산서에 구분하여 표시된 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 당사의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용항목이 존재하여 이러한 항목을 추가한 조정영업이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 분기	제 21 (전) 분기

포괄손익계산서 영업이익	41,068,631	32,466,116

차이내역

기타수익	3,944,607	2,876,365

기타비용	(2,932,038)	(2,868,795)

조정 영업이익	42,081,200	32,473,686

21. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 분기	제 21 (전) 분기

누적	누적

기타수익 :

외환차익	789,983	1,068,553

외화환산이익	617,858	313

유형자산처분이익	398	1,847

잡이익	2,536,367	1,805,653

기타수익 계	3,944,606	2,876,366

기타비용 :

외환차손	2,872,750	1,683,076

외화환산손실	3,940	1,085,415

기부금	55,345	100,300

재고자산폐기손실	-	-

잡손실	3	4

기타비용 계	2,932,038	2,868,795

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 22 (당) 분기	제 21 (전) 분기

제품의 변동	(623,683)	(118,030)

원재료의 사용	22,362,571	15,013,978

상품의 판매	1,143,214	1,001,773

종업원급여	24,035,185	20,589,653

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	5,548,092	4,872,215

경상개발비	4,083,985	4,177,296

지급수수료	1,604,865	1,482,315

지급임차료	33,166	30,953

기타	11,107,715	10,016,611

합 계	69,295,110	57,066,764

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 22 (당) 분기	제 21 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	329,768,107	773,253,277	224,408,065	747,405,831

배당금수익	-	-	-	57,000,000

당기손익인식금융자산평가이익	152,236,951	222,134,495	61,544,000	120,312,000

당기손익인식금융자산처분이익	-	259,185,462	-	-

매도가능금융자산처분이익	798,000,000	798,000,000	-	-

대손충당금환입	100,000	268,000	-	-

금융수익 소계	1,280,105,058	2,052,841,234	285,952,065	924,717,831

금융비용 :

매출채권처분손실	529,181	1,418,153	430,963	1,512,660

당기손익인식금융자산평가손실	111,915,000	350,777,685	61,144,193	83,144,193

금융비용 소계	112,444,181	352,195,838	61,575,156	84,656,853

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 22 (당) 분기	제 21 (전) 분기

금융기관예치금 이자	773,253,277	747,405,831

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 22 (당) 분기	제 21 (전) 분기

매도가능금융자산평가손익	-	-

법인세효과	-	-

법인세 차감후 매도가능금융자산평가손익	-	-

24. 법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 22 (당) 분기	제 21 (전) 분기

당기법인세비용:

당기 법인세부담액	13,162,197,387	8,620,668,127

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(1,078)	363,490

경정청구로 인한 환급	(11,714,600)	-

소 계	13,150,481,709	8,621,031,617

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(2,908,984,784)	(2,206,504,046)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	6,323,634	2,930,087

법인세비용	10,247,820,559	6,417,457,658

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 22 (당) 분기	제 21 (전) 분기

당기법인세:

종업원급여 재측정요소	6,323,634	2,930,087

이연법인세:

매도가능금융자산평가손익	-	-

자본에 직접 반영된 총 이연법인세	6,323,634	2,930,087

재측정요소에 의한 보험수리적손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 22 (당) 분기	제 21 (전) 분기

법인세비용차감전순이익	43,781,844,940	33,313,747,529

적용세율에 따른 세부담액	10,248,706,475	7,715,426,902

비공제비용	10,830,418	7,550,327

비과세수익	-	(4,138,200)

세액공제	-	-

세액감면	-	(1,302,383,106)

경정청구로 인한 환급	(11,714,600)	-

경정청구로 인한 일시적차이변동	-	-

법인세추납액	(1,078)	363,490

기타	(656)	638,245

법인세비용	10,247,820,559	6,417,457,658

유효세율	23.41%	19.26%

(4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 22 (당) 분기	제 21 (전) 분기

기초 이연법인세자산(부채)	(849,595,864)	1,006,586,602

기말 이연법인세자산(부채)	2,059,388,920	3,213,090,648

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(2,908,984,784)	(2,206,504,046)

(5) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

관련 계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액	이연법인세자산 (부채)

미수수익	(180,913,346)	(151,446,877)	(180,913,346)	(151,446,877)	(36,650,144)

확정급여채무	10,534,928,822	1,481,579,986	269,883,100	11,746,625,708	2,842,683,421

사외적립자산	(10,263,556,773)	(138,281,269)	(269,883,100)	(10,131,954,942)	(2,451,933,095)

당기손익인식금융자산평가손익	171,590,000	350,777,685	390,864,495	131,503,190	31,823,771

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	2,579,170,000	-	-	2,579,170,000	624,159,140

매도가능금융자산(세일이엔에스)	1,282,500,000	-	1,282,500,000	-	-

감가상각비(*)	(8,038,308,233)	(5,628,488)	(1,544,198,109)	(6,499,738,612)	(1,572,936,744)

감가상각비(업무용차량)	39,538,776	-	-	39,538,776	9,568,383

미지급비용	527,243,120	10,901,424,674	527,243,120	10,901,424,674	2,638,144,771

무형자산상각비	(162,916,363)	-	(57,666,020)	(105,250,343)	(25,470,583)

계	(3,510,723,997)	12,438,425,711	417,830,140	8,509,871,574	2,059,388,920

(*) 전기 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다.② 전기

(단위 : 원)

관련 계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액	이연법인세자산 (부채)

미수수익	(294,515,963)	(180,913,346)	(294,515,963)	(180,913,346)	(43,781,029)

확정급여채무	8,394,446,758	2,362,120,224	221,638,160	10,534,928,822	2,549,452,774

사외적립자산	(8,342,804,536)	(2,142,390,397)	(221,638,160)	(10,263,556,773)	(2,483,780,739)

당기손익인식금융자산평가손익	232,338,000	24,860,000	85,608,000	171,590,000	41,524,780

매도가능금융자산평가손익	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	2,579,170,000	-	-	2,579,170,000	624,159,140

매도가능금융자산(세일이엔에스)	1,282,500,000	-	-	1,282,500,000	310,365,000

감가상각비	(9,142,810,263)	(37,237,140)	(1,141,739,170)	(8,038,308,233)	(1,945,270,592)

감가상각비(업무용차량)	-	39,536,061	-	39,536,061	9,567,726

미지급비용	482,952,672	527,243,120	482,952,672	527,243,120	127,592,835

무형자산상각비	(209,405,663)	(841,234)	(47,330,534)	(162,916,363)	(39,425,759)

계	(5,018,128,995)	592,377,288	(915,024,995)	(3,510,726,712)	(849,595,864)

(6) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.(7) 당분기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식하지 않은 일시적차이는 없습니다.

25. 주당이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분	제 22 (당) 분기	제 21 (전) 분기

당기순이익	33,534,024,381	26,896,289,871

가중평균유통보통주식수	15,107,920	15,107,920

기본주당이익	2,220	1,780

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위 : 일, 주)

구 분	제 22 (당) 분기	제 21 (전) 분기

적수	4,124,462,160	4,139,570,080

일수	273	274

가중평균유통보통주식수	15,107,920	15,107,920

26. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재 고 자 산	6,941,061,235	6,121,506,000	(주)삼성화재보험

건 물	22,412,508,378	31,912,731,000

기 계 장 치	27,594,941,244	68,668,211,000

연구개발시설	503,221,954	2,963,055,000

공구와기구	220,979,243	1,345,261,000

시 설 장 치	588,029,769	1,062,549,000

비 품	483,765,656	1,818,502,000

합 계	58,744,507,479	113,891,815,000	-

한편, 당사는 상기보험 외에 기업휴지배상보험, 기계위험배상보험, 자동차보험 등에 가입되어 있습니다.

27. 우발부채와 약정사항당분기말 현재 당사는 외국인연수생 인허가 및 납품계약에 따른 이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 13백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.28. 특수관계자(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	제 22 (당) 분기	제 21 (전) 분기

매출 등	매출 등

리노정밀	549,090,000	656,249,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

매출채권	매출채권

리노정밀	78,023,000	50,941,000

(3) 당분기 및 전분기 중 이사와 기타 주요경영진의 보상은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 분기	제 21 (전) 분기

단기급여 등	774,562,890	761,093,280

퇴 직 급 여	70,105,020	61,691,100

합 계	844,667,910	822,784,380

주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	제 22 (당) 분기	제 21 (전) 분기

매도가능금융자산평가손익	-	-

매도가능금융자산평가손익의 이연법인세 대체	-	-

종업원급여 재측정요소	(26,130,717)	(12,107,798)

종업원급여 재측정요소의 이연법인세 대체	6,323,634	2,930,087

30. 위험관리30-1. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사는 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사는 타인자본조달비율을 기초로 하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 차입금을 총자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 전략은 무차입경영을 목표로 타인자본조달비율을 0%로 유지하는 것입니다.당분기말과 전기말 현재 타인자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

차입금총계(A)	-	-

총자본(B)	244,817,025,059	216,718,691,520

타인자본조달비율(A/B)	0%	0%

30-2. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 환위험 및 이자율위험으로 구성됩니다.

① 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, 원)

구 분	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

자산	부채	자산	부채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	46,004,811	52,753,717,234	4,605	5,280,554	31,523,255	38,095,853,431	-	-

JPY	55,859,701	570,003,559	5,039,560	51,424,678	203,353,865	2,108,393,208	25,168,700	260,951,599

합 계	53,323,720,793	56,705,232	40,204,246,639	260,951,599

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 분기	제 21 (전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,274,843,667	(5,274,843,667)	3,809,585,339	(3,809,585,339)

JPY	51,857,888	(51,857,888)	184,744,161	(184,744,161)

합 계	5,326,701,555	(5,326,701,555)	3,994,329,500	(3,994,329,500)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 무차입경영을 하고 있으며 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

당기손익인식지정금융자산	23,150,882,663	13,828,410,000

매도가능금융자산	1,833,659,182	6,393,659,182

만기보유금융자산	13,695,000	14,315,000

대여금 및 수취채권	141,036,585,806	118,582,442,030

합 계	166,034,822,651	138,818,826,212

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 이들 거래처의 신용도 평가는 거래처의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 평가하고 있습니다.

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별 개별적으로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 분기말	제 21 (전) 기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	141,026,068,806	118,571,657,030

1년 이내	-	-	-	-

1년 초과	21,034,000	10,517,000	21,570,000	10,785,000

합 계	141,047,102,806	10,517,000	118,593,227,030	10,785,000

대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 분기	제 21 (전) 기

기초잔액	10,785,000	12,391,250

손상차손 인식	(268,000)	15,681,650

대여금 및 수취채권 제각	-	(17,287,900)

기말잔액	10,517,000	10,785,000

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산가. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2~5년	5년 이상	계

대여금 및 수취채권	3,307	7,210	10,517

나. 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2~5년	5년 이상	계

대여금 및 수취채권	3,475	7,310	10,785

(3) 유동성위험유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의됩니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	1년 미만

비파생금융부채 :

매입채무	860,607,773	860,607,773

기타채무	11,941,157,434	11,941,157,434

합 계	12,801,765,207	12,801,765,207

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	1년 미만

비파생금융부채 :

매입채무	2,356,988,655	2,356,988,655

기타채무	3,150,023,450	3,150,023,450

합 계	5,507,012,105	5,507,012,105

31. 부문별 보고(1) 당사의 모든 외부고객으로부터의 수익 및 비유동자산은 당사의 소재지 국가인 한국에 귀속하거나 소재하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객은 각각 2개사 및 2개사이며 관련 수익은 각각24,660백만원 및 29,425백만원입니다.