리노공업 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

리노공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1996년 12월 20일 설립되어 2001년 12월 18일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장한 코스닥시장상장법인으로서 IC TEST SOCKET과 PROBE 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 부산광역시 강서구 미음산단로105번길 10에 본사를 두고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 720,000천원이었으나, 그간 수차례 증자를 거쳐 2022년 9월 30일 현재 납입자본금은 7,621,185천원이며, 당사의 최대주주는 대표이사 이채윤(지분율 34.66%)입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 있으나, 그 기준들이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 범주별 금융상품4-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	46,757,398,757	46,757,398,757

매출채권	-	51,008,116,181	51,008,116,181

기타채권	-	8,537,364,685	8,537,364,685

기타금융자산	12,943,569,704	303,016,999,477	315,960,569,181

합계	12,943,569,704	409,319,879,100	422,263,448,804

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	77,211,544,736	77,211,544,736

매출채권	-	35,370,079,189	35,370,079,189

기타채권	-	5,513,046,692	5,513,046,692

기타금융자산	2,188,143,704	206,464,500,000	208,652,643,704

합계	2,188,143,704	324,559,170,617	326,747,314,321

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	3,873,090,639	4,695,754,441

기타채무	47,724,627,528	5,868,163,889

리스부채	242,337,086	256,235,602

합계	51,840,055,253	10,820,153,932

4-2. 금융상품 범주별 순손익(1) 당분기와 전분기 중 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

계정과목	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

이자수익	3,061,297,246	3,061,297,246

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	200,000,000	-	200,000,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(1,244,574,000)	-	(1,244,574,000)

매출채권처분손실	(1,056,489)	(1,056,489)

합 계	(1,044,574,000)	3,060,240,757	2,015,666,757

② 전분기

(단위 : 원)

계정과목	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

이자수익	-	1,132,321,620	1,132,321,620

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	923,183,854	-	923,183,854

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	382,350,522	-	382,350,522

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,675,536,673)	-	(1,675,536,673)

매출채권처분손실	-	(1,045,001)	(1,045,001)

합 계	(370,002,297)	1,131,276,619	761,274,322

(2) 당분기와 전분기 중 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

리스부채	리스부채

이자비용	5,289,962	4,914,535

4-3. 공정가치(1) 측정분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,943,569,704	12,943,569,704	2,188,143,704	2,188,143,704

공정가치로 인식된 금융자산 소계	12,943,569,704	12,943,569,704	2,188,143,704	2,188,143,704

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	46,757,398,757	46,757,398,757	77,211,544,736	77,211,544,736

매출채권	51,008,116,181	51,008,116,181	35,370,079,189	35,370,079,189

기타채권	8,537,364,685	8,537,364,685	5,513,046,692	5,513,046,692

기타금융자산	303,016,999,477	303,016,999,477	206,464,500,000	206,464,500,000

상각후원가 측정 금융자산 소계	409,319,879,100	409,319,879,100	324,559,170,617	324,559,170,617

금융자산 합계	422,263,448,804	422,263,448,804	326,747,314,321	326,747,314,321

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	3,873,090,639	3,873,090,639	4,695,754,441	4,695,754,441

기타채무	47,724,627,528	47,724,627,528	5,868,163,889	5,868,163,889

리스부채	242,337,086	242,337,086	256,235,602	256,235,602

상각후원가 측정 금융부채 소계	51,840,055,253	51,840,055,253	10,820,153,932	10,820,153,932

금융부채 합계	51,840,055,253	51,840,055,253	10,820,153,932	10,820,153,932

(2) 공정가치 서열 공시당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타금융자산	10,755,426,000	-	2,188,143,704	12,943,569,704

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타금융자산	-	-	2,188,143,704	2,188,143,704

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.3) 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득(처분)	기 말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	999,950,000	-	999,950,000

출자금 등	1,188,193,704	-	1,188,193,704

합 계	2,188,143,704	-	2,188,143,704

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득(처분)	기 말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	999,950,000	-	999,950,000

출자금 등	1,205,697,043	(17,503,339)	1,188,193,704

합 계	2,205,647,043	(17,503,339)	2,188,143,704

5. 금융자산(1) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	17,333,957	19,742,543

보통예금	46,740,064,800	77,191,802,193

합계	46,757,398,757	77,211,544,736

(2) 매출채권 및 기타채권1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	51,136,665,023	35,502,555,547

손실충당금	(128,548,842)	(132,476,358)

순장부금액	51,008,116,181	35,370,079,189

상기 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	7,185,233,666	4,795,494,857

미수수익	1,261,802,800	639,202,005

단기대여금	11,978,389	-

유동자산 소계	8,459,014,855	5,434,696,862

보증금	78,349,830	78,349,830

비유동자산 소계	78,349,830	78,349,830

합 계	8,537,364,685	5,513,046,692

3) 당분기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	-	-	128,548,842	-	128,548,842

4) 당분기와 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	132,476,358	136,644,193

감소	(3,927,516)	(4,167,835)

기말잔액	128,548,842	132,476,358

(3) 기타금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종목명	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

장단기금융상품	296,512,000,000	1,505,000,000	298,017,000,000	205,759,500,000	705,000,000	206,464,500,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	12,943,569,704	12,943,569,704	-	2,188,143,704	2,188,143,704

상각후원가 측정 금융자산	-	4,999,999,477	4,999,999,477	-	-	-

합 계	296,512,000,000	19,448,569,181	315,960,569,181	205,759,500,000	2,893,143,704	208,652,643,704

2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종목명	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

비유동자산 :

주가연계파생결합사채(ELB)	2,000,000,000	1,816,816,000	1,816,816,000	-	-	-

주가연계파생결합사채(ELS)	10,000,000,000	8,938,610,000	8,938,610,000	-	-

부산도금사업협동조합	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

한국도금사업협동조합	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

부산강서청정도금사업협동조합	457,609,182	457,609,182	457,609,182	457,609,182	457,609,182	457,609,182

부산녹산도금사업협동조합	300,242,680	300,242,680	300,242,680	300,242,680	300,242,680	300,242,680

㈜브리지	999,950,000	999,950,000	999,950,000	999,950,000	999,950,000	999,950,000

㈜마이크로투나노(*)	2,579,170,000	-	-	2,579,170,000	-	-

CCVC-부산 청년창업펀드	429,241,842	429,241,842	429,241,842	429,241,842	429,241,842	429,241,842

합 계	16,767,313,704	12,943,569,704	12,943,569,704	4,767,313,704	2,188,143,704	2,188,143,704

(*) 상기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 ㈜마이크로투나노의 주식은 누적손실등으로 인해 사실상의 회수가능가액이 없는 것으로 보아 전기 이전에 취득원가 2,579,170천원을 매도가능금융자산손상차손의 계정과목으로 하여 금융비용으로 계상하였습니다.

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	389,155,652	-	389,155,652	302,776,940	-	302,776,940

제품	4,751,665,585	-	4,751,665,585	3,958,326,349	-	3,958,326,349

원재료	5,711,242,648	-	5,711,242,648	6,257,692,741	-	6,257,692,741

부재료	1,137,981,736	-	1,137,981,736	517,435,038	-	517,435,038

저장품	598,207,200	-	598,207,200	560,673,057	-	560,673,057

합계	12,588,252,821	-	12,588,252,821	11,596,904,125	-	11,596,904,125

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선 급 금	884,518,100	185,800,000

선 급 비 용	257,537,010	164,497,358

합 계	1,142,055,110	350,297,358

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	26,317,179,576	-	26,317,179,576	26,317,179,576	-	26,317,179,576

건물	37,809,382,571	(5,182,272,692)	32,627,109,879	37,809,382,571	(4,473,346,773)	33,336,035,798

기계장치	143,237,833,141	(82,693,504,662)	60,544,328,479	138,615,199,066	(77,094,666,109)	61,520,532,957

연구개발시설	3,544,125,719	(3,219,287,013)	324,838,706	3,289,125,719	(3,158,144,971)	130,980,748

차량운반구	419,727,792	(289,115,526)	130,612,266	543,031,168	(384,312,684)	158,718,484

공구와기구	2,192,035,736	(1,654,180,081)	537,855,655	2,033,024,630	(1,517,572,147)	515,452,483

시설장치	2,186,802,302	(1,419,170,869)	767,631,433	2,186,802,302	(1,285,458,964)	901,343,338

비품	3,178,533,559	(2,105,942,223)	1,072,591,336	2,976,802,413	(1,839,848,521)	1,136,953,892

건설중인자산	161,285,000	-	161,285,000	119,085,000	-	119,085,000

사용권자산	471,459,362	(240,605,730)	230,853,632	437,832,846	(191,734,425)	246,098,421

합계	219,518,364,758	(96,804,078,796)	122,714,285,962	214,327,465,291	(89,945,084,594)	124,382,380,697

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	26,317,179,576	-	-	-	-	26,317,179,576

건물	33,336,035,798	-	-	(708,925,919)	-	32,627,109,879

기계장치	61,520,532,957	8,372,639,063	(281,579,052)	(9,067,264,489)	-	60,544,328,479

연구개발시설	130,980,748	255,000,000	-	(61,142,042)	-	324,838,706

차량운반구	158,718,484	-	(1,000)	(28,105,218)	-	130,612,266

공구와기구	515,452,483	159,011,106	-	(136,607,934)	-	537,855,655

시설장치	901,343,338	-	-	(133,711,905)	-	767,631,433

비품	1,136,953,892	201,731,146	-	(266,093,702)	-	1,072,591,336

건설중인자산	119,085,000	42,200,000	-	-	-	161,285,000

사용권자산	246,098,421	77,962,522	-	(93,207,311)	230,853,632

합계	124,382,380,697	9,108,543,837	(281,580,052)	(10,495,058,520)	-	122,714,285,962

감가상각비 중 121,984천원은 경상개발비로 대체되었습니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	21,785,739,431	6,173,435,771	(1,641,995,626)	-	-	26,317,179,576

건물	31,318,174,083	6,053,334,364	(3,180,158,908)	(855,313,741)	-	33,336,035,798

기계장치	40,423,738,778	31,597,521,423	(31,728,750)	(10,468,998,494)	-	61,520,532,957

연구개발시설	197,269,824	31,250,000	-	(97,539,076)	-	130,980,748

차량운반구	89,422,949	187,368,128	(89,410,949)	(28,661,644)	-	158,718,484

공구와기구	473,061,053	202,186,480	-	(159,795,050)	-	515,452,483

시설장치	1,158,184,651	-	(1,000)	(256,840,313)	-	901,343,338

비품	668,445,807	746,062,840	(56,000)	(277,498,755)	-	1,136,953,892

건설중인자산	-	119,085,000	-	-	-	119,085,000

사용권자산	175,586,062	208,051,298	(137,538,939)	246,098,421

합계	96,289,622,638	45,318,295,304	(4,943,351,233)	(12,282,186,012)	-	124,382,380,697

감가상각비 중 171,460천원은 경상개발비로 대체되었습니다.

9. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*) :

차량운반구	230,853,632	246,098,421

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.당분기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 77,963천원과 208,051천원입니다.당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*) :

유동	102,055,043	106,863,907

비유동	140,282,043	149,371,695

합 계	242,337,086	256,235,602

(*) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

차량운반구	93,207,311	105,034,116

합 계	93,207,311	105,034,116

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)	5,289,962	4,914,535

단기리스료(판매비와관리비)	13,950,000	13,950,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비)	4,168,000	3,820,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가)	25,985,091	21,372,820

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 141,254천원과 88,222천원 입니다.10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

소프트웨어	2,996,277,607	(2,296,512,727)	699,764,880	2,961,277,607	(2,055,611,030)	905,666,577

산업재산권	206,255,354	(92,206,211)	114,049,143	195,297,422	(71,052,018)	124,245,404

회원권(*)	996,492,900	-	996,492,900	996,492,900	-	996,492,900

합 계	4,199,025,861	(2,388,718,938)	1,810,306,923	4,153,067,929	(2,126,663,048)	2,026,404,881

(*) 당사는 상기 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	905,666,577	35,000,000	(240,901,697)	699,764,880

산업재산권	124,245,404	10,957,932	(21,154,193)	114,049,143

회원권	996,492,900	-	-	996,492,900

합 계	2,026,404,881	45,957,932	(262,055,890)	1,810,306,923

무형자산상각비 중 97,238천원은 경상개발비로 대체되었습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	1,057,493,364	174,525,275	(326,352,062)	905,666,577

산업재산권	95,897,953	52,998,169	(24,650,718)	124,245,404

회원권	996,492,900	-	-	996,492,900

합 계	2,149,884,217	227,523,444	(351,002,780)	2,026,404,881

무형자산상각비 중 126,620천원은 경상개발비로 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

경상개발비	8,643,272,685	8,751,091,226

11. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매 입 채 무	3,873,090,639	4,695,754,441

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미 지 급 금	432,700,070	84,417,300

미지급비용	47,291,927,458	5,783,746,589

합 계	47,724,627,528	5,868,163,889

12. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	23,221,432,022	22,039,376,729

사외적립자산의 공정가치	(20,205,124,877)	(21,013,616,195)

확정급여제도의 부채 인식액	3,016,307,145	1,025,760,534

당사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	22,039,376,729	19,072,948,677

당기근무원가	1,875,880,150	2,267,337,395

이자비용	414,655,543	358,516,819

퇴직금 지급액	(1,108,480,400)	(347,011,840)

종업원급여 재측정요소	-	687,585,678

기말 확정급여채무의 현재가치	23,221,432,022	22,039,376,729

당분기 확정급여채무의 가중평균 만기는 9.12년입니다.

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	21,013,616,195	18,152,772,836

사외적립자산의 기대수익	355,061,819	304,966,574

당기부담금	-	3,000,000,000

퇴직금 지급액	(1,081,740,180)	(314,475,020)

재측정요소

-사외적립자산의 수익	(81,812,957)	(129,648,195)

기말 사외적립자산의 공정가치	20,205,124,877	21,013,616,195

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,875,880,150	1,700,503,046

이자원가	414,655,543	268,887,614

사외적립자산의 기대수익	(355,061,819)	(228,724,931)

합 계	1,935,473,874	1,740,665,729

당분기와 전분기 중 퇴직급여에서 경상개발비로 대체된 금액은 각각 178,358천원과 157,329천원입니다.(5) 당분기와 전기 중 확정기여제도 등과 관련하여 비용으로 인식할 금액은 각각 48,809천원과 38,085천원입니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 종업원급여 재측정요소(법인세 효과 차감전)의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 누적액	(5,405,879,142)	(4,515,205,582)

기중 인식	(81,812,957)	(890,673,560)

기말 누적액	(5,487,692,100)	(5,405,879,142)

(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	20,205,124,877	21,013,616,195

(8) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여 관련 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	1,653,762,864	1,502,388,706

13. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계 약 부 채	14,742,520	127,832,574

예 수 금	187,985,955	7,347,499,160

합 계	202,728,475	7,475,331,734

(2) 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초	127,832,574	47,476,941

증 가	1,459,592,951	10,904,394,707

감 소	(1,572,683,005)	(10,824,039,074)

기 말	14,742,520	127,832,574

2022년 1월 1일에 인식된 계약부채 중 119,096천원이 당분기에 수익으로 인식되었습니다.

14. 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

할인전 리스부채	252,113,000	265,408,000

할인후 리스부채	242,337,086	256,235,602

유동	102,055,043	106,863,907

비유동	140,282,043	149,371,695

15. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	25,000,000주	25,000,000주

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식수	15,242,370주	15,242,370주

자 본 금	7,621,185,000	7,621,185,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,443,704,594	4,443,704,594

자기주식처분이익	1,158,105,850	1,158,105,850

합 계	5,601,810,444	5,601,810,444

16. 자기주식당사는 주가안정 및 이익의 주주환원을 위하여 자사주를 취득하여 당분기말 현재 63,250주를 보유하고 있으며, 자본조정으로 계상되어 있습니다.

17. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금(*1)	3,810,592,500	3,810,592,500

이익준비금	3,810,592,500	3,810,592,500

2. 임의적립금(*2)	519,282,317	519,282,317

기업합리화적립금	519,282,317	519,282,317

3. 종업원급여 재측정요소	(4,159,670,612)	(4,097,656,390)

4. 미처분이익잉여금	474,979,483,525	406,601,489,582

계	475,149,687,730	406,833,708,009

(*1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.(*2) 기업합리화적립금회사의 기업합리화적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.

18. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	89,296,563,116	268,317,456,551	76,350,125,657	222,262,623,749

상품매출	825,091,811	2,457,381,912	573,809,590	1,819,524,323

합 계	90,121,654,927	270,774,838,463	76,923,935,247	224,082,148,072

19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,754,215,750	11,662,623,802	2,973,088,737	8,448,444,583

퇴직급여	99,033,706	299,164,118	89,914,068	269,742,207

복리후생비	134,430,920	424,429,800	109,246,280	347,517,794

여비교통비	36,941,507	106,755,367	21,786,483	32,364,426

통신비	17,953,620	47,690,599	18,388,809	50,406,126

수도광열비	7,670,950	24,272,796	7,269,796	15,743,537

세금과공과	124,152,029	403,270,334	86,264,246	313,648,218

소모품비	2,987,034	20,933,881	4,011,913	17,418,732

보험료	8,769,049	12,792,653	4,440,459	8,567,629

수선비	2,102,273	2,275,273	-	58,159,545

접대비	46,973,948	116,704,539	22,867,442	80,586,402

지급수수료	134,085,172	382,409,614	124,623,672	485,090,703

차량유지비	25,783,072	81,995,592	26,241,618	68,866,054

도서인쇄비	671,000	8,565,950	1,890,300	6,398,240

감가상각비	111,768,297	320,417,995	126,455,082	341,152,480

운반비	113,292,388	282,598,232	156,868,871	294,834,154

지급임차료	14,992,800	24,292,800	9,894,800	30,454,211

광고선전비	126,871,785	548,944,265	83,219,074	178,182,591

교육훈련비	2,059,000	7,623,720	941,500	2,640,500

사무용품비	184,750	600,300	35,700	448,409

무형자산상각비	45,827,764	136,483,291	43,829,342	131,124,342

대손상각비	(777,516)	(3,927,516)	(1,625,000)	6,392,165

잡비	30,000	62,000	130,000	202,000

합 계	4,810,019,298	14,910,979,405	3,909,783,192	11,188,385,048

20. 영업손익포괄손익계산서에 구분하여 표시된 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 당사의 영업성과를 반영하는 기타 수익 또는 비용항목이 존재하여 이러한 항목을 추가한 조정영업이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

포괄손익계산서 영업이익	120,871,525,999	94,333,824,543

차이내역 :

기타수익	18,273,268,229	14,520,519,145

기타비용	(1,339,821,492)	(987,095,065)

조정 영업이익	137,804,972,736	107,867,248,623

21. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	5,270,627,179	9,378,542,591	5,198,979,716	7,288,601,559

외화환산이익	1,111,822,497	4,217,920,126	791,044,085	3,695,089,202

유형자산처분이익	-	193,991,000	549,000	563,518,482

잡이익	1,454,164,999	4,482,814,512	239,594,353	2,973,309,902

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	-	-	(47,844,137)	923,183,854

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	200,000,000	200,000,000	153,664,607	382,350,522

기타수익 계	8,036,614,675	18,473,268,229	6,335,987,624	15,826,053,521

기타비용 :

외환차손	111,923,830	278,506,601	84,212,144	440,178,015

외화환산손실	(435,301,449)	185,845	(8,560,970)	2,480,075

기부금	18,500,000	430,800,000	-	15,300,000

유형자산처분손실	-	231,571,052	-	43,124,699

잡손실	12	398,757,994	485,351,749	486,012,276

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	931,044,000	1,244,574,000	504,188,832	1,675,536,673

기타비용 계	626,166,393	2,584,395,492	1,065,191,755	2,662,631,738

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품의 변동	(793,339,236)	186,311,765

원재료의 사용액	43,232,045,685	44,095,620,633

상품의 판매	1,083,785,450	797,967,605

종업원급여	67,732,943,422	50,744,991,818

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	10,537,892,584	8,923,585,866

경상개발비	8,643,272,685	7,073,946,415

지급수수료	1,317,533,105	1,285,977,329

지급임차료	24,292,800	30,454,211

기타	18,124,885,969	16,609,467,887

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	149,903,312,464	129,748,323,529

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	1,398,590,722	3,061,297,246	597,044,964	1,132,321,620

금융수익 소계	1,398,590,722	3,061,297,246	597,044,964	1,132,321,620

금융비용 :

이자비용	1,861,802	5,289,962	1,738,014	4,914,535

매출채권처분손실	337,997	1,056,489	344,091	1,045,001

금융비용 소계	2,199,799	6,346,451	2,082,105	5,959,536

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

금융기관예치금 이자	3,061,297,246	1,132,321,620

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

리스부채 이자	5,289,962	4,914,535

24. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.95%(전분기 : 23.88%)입니다.

25. 주당이익당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	106,325,793,943	82,683,146,293

가중평균유통보통주식수	15,179,120	15,179,120

기본주당이익	7,005	5,447

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역가. 당분기

기 간	항 목	유통주식수	일수	적 수

2022.01.01 ~ 2022.09.30	기초	15,242,370	273	4,161,167,010

2022.01.01 ~ 2022.09.30	자기주식	(63,250)	273	(17,267,250)

합 계	4,143,899,760

가중평균유통보통주식수	15,179,120

나. 전분기

기 간	항 목	유통주식수	일수	적 수

2021.01.01 ~ 2021.09.30	기초	15,242,370	273	4,161,167,010

2021.01.01 ~ 2021.09.30	자기주식	(63,250)	273	(17,267,250)

합 계	4,143,899,760

가중평균유통보통주식수	15,179,120

26. 보험가입자산당분기말 현재 보험가입 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자산 구분	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산	12,588,252,821	12,756,595,000	(주)삼성화재보험

건물	32,627,109,879	48,714,245,000

기계장치	60,544,328,479	152,507,764,000

연구개발시설	324,838,706	3,898,207,000

공구와기구	537,855,655	2,552,401,000

시설장치	767,631,433	2,383,994,000

비품	1,072,591,336	3,180,764,000

합 계	108,462,608,309	225,993,970,000

한편, 당사는 상기 보험 외에 기업휴지배상보험, 기계위험배상보험, 자동차보험 등에가입되어 있습니다.

27. 우발채무와 약정사항당분기말 현재 당사는 채권가압류 및 납품계약에 따른 이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 50백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.28. 특수관계자(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타특수관계자 :

리노정밀(주)	380,213,500	26,000,000	464,935,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

기타특수관계자 :

리노정밀(주)	54,510,500	-	47,921,170	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 이사와 기타 주요경영진의 보상은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여 등	1,400,133,650	1,118,690,390

퇴직급여	630,234,200	579,655,670

합 계	2,030,367,850	1,698,346,060

주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	106,325,793,943	82,683,146,293

조정항목:	40,139,059,490	31,979,428,193

감가상각비	10,373,074,554	8,754,747,807

퇴직급여	1,757,115,712	1,583,336,268

기타장기종업원급여	151,374,158	118,049,774

외화환산손실	185,845	2,480,075

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	1,244,574,000	1,675,536,673

대손상각비	(3,927,516)	6,392,165

유형자산처분손실	231,571,052	43,124,699

매출채권처분손실	1,056,489	1,045,001

무형자산상각비	164,818,030	168,838,059

경상개발비	397,579,988	376,964,700

법인세비용	33,489,555,588	25,940,462,117

이자비용	5,289,962	4,914,535

이자수익	(3,061,297,246)	(1,132,321,620)

외화환산이익	(4,217,920,126)	(3,695,089,202)

유형자산처분이익	(193,991,000)	(563,518,482)

매도가능증권처분이익	-	(87,864,941)

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	-	(923,183,854)

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	(200,000,000)	(294,485,581)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	15,808,244,672	(10,718,974,670)

매출채권의 감소(증가)	(13,456,611,682)	(21,563,287,710)

선급금의 감소(증가)	(698,718,100)	(705,917,578)

선급비용의 감소(증가)	(93,039,652)	(118,773,296)

미수금의 감소(증가)	(2,389,738,809)	(3,181,771,104)

재고자산의 감소(증가)	(991,348,696)	(33,982,268)

당기손익-공정가치 금융자산의 감소(증가)	-	(11,522,924,619)

매입채무의 증가	(822,737,549)	(271,577,498)

선수금의 증가	(113,090,054)	893,316,386

예수금의 증가(감소)	(7,159,513,205)	(933,330,870)

미지급비용의 증가	41,508,180,869	26,739,015,097

미지급금의 증가	51,601,770	10,340,400

사외적립자산의 증가	1,081,740,180	242,958,160

퇴직금의 지급	(1,108,480,400)	(273,039,770)

영업으로부터 창출된 현금	162,273,098,105	103,943,599,816

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

종업원급여 재측정요소	(81,812,957)	(55,070,499)

종업원급여 재측정요소의 이연법인세 대체	19,798,735	13,327,061

리스계약의 신규 체결	77,962,522	179,232,232

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

리스신규계약	기타

리스부채	256,235,602	(91,861,038)	77,962,522	-	242,337,086

② 전분기

(단위 : 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

리스신규계약	기타

리스부채	181,723,052	(101,675,465)	179,232,232	-	259,279,819

30. 위험관리30-1. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사는 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다.당사는 타인자본조달비율을 기초로 하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 차입금을 총자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 전략은 무차입경영을 목표로 타인자본조달비율을 0%로 유지하는 것입니다.당분기말과 전기말 현재 타인자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계(A)	-	-

총자본(B)	486,019,166,824	417,703,187,103

타인자본조달비율(A/B)	0.00%	0.00%

30-2. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타채무 및 리스부채로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 환위험, 가격위험 및 이자율위험으로 구성됩니다.

① 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	34,317,112	49,238,192,003	-	-	56,263,970	66,700,936,116	-	-

JPY	951,835,548	9,454,106,578	445,000	4,419,962	329,689,543	3,396,593,547	-	-

합 계	58,692,298,581	4,419,962	70,097,529,663	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,923,819,200	(4,923,819,200)	6,670,093,611	(6,670,093,611)

JPY	944,968,662	(944,968,662)	339,659,355	(339,659,355)

합 계	5,868,787,862	(5,868,787,862)	7,009,752,966	(7,009,752,966)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 가격 위험당사의 시장성 있는 일반상품 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 시장가격 위험에 노출되어 있는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 일반상품을 보유하고 있으며, 10% 가격 상승시 당기순손익 항목이 1,075,543천원(전기 : -천원) 증가할 것이며, 반대로 가격이 하락할 경우 감소할 것입니다.③ 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 무차입경영을 하고 있으며 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	12,943,569,704	2,188,143,704

상각후원가측정금융자산	409,319,879,100	324,559,170,617

합 계	422,263,448,804	326,747,314,321

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 이들 거래처의 신용도 평가는 거래처의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 평가하고 있습니다.

② 보증당분기말 현재 제공한 보증내역은 없습니다.

(3) 유동성위험유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의됩니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상

상각후원가 금융부채 :

매입채무	3,873,090,639	3,873,090,639	-	-

기타채무	47,724,627,528	47,724,627,528	-	-

리스부채	242,337,086	102,055,043	140,282,043	-

합 계	51,840,055,253	51,699,773,210	140,282,043	-

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상

상각후원가 금융부채 :

매입채무	4,695,754,441	4,695,754,441	-	-

기타채무	5,868,163,889	5,868,163,889	-	-

리스부채	256,235,602	106,863,907	149,371,695	-

합 계	10,820,153,932	10,670,782,237	149,371,695	-

31. 부문별 보고(1) 당사의 모든 외부고객으로부터의 수익 및 비유동자산은 당사의 소재지 국가인 한국에 귀속하거나 소재하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객에 대한 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

A사	88,220,902	79,143,101

B사	37,294,037	24,682,745

합 계	125,514,939	103,825,8486