리노공업 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요리노공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1996년 12월 20일 설립되어 2001년 12월 18일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장한 코스닥시장상장법인으로서 IC TEST SOCKET과 PROBE 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 부산광역시 강서구 미음산단로 105번길 10에 본사를 두고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 720,000천원이었으나, 그간 수차례 증자를 거쳐 2021년 9월 30일 현재 납입자본금은 7,621,185천원이며, 당사의 최대주주는 대표이사 이채윤(지분율 34.66%)입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2. 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

일반적인 관련 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(5) COVID-19 영향당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이는 당사의 수주활동과 매출계약이행, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 범주별 금융상품4-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	83,708,226,692	83,708,226,692

매출채권	-	51,448,555,128	51,448,555,128

기타채권	-	6,628,503,833	6,628,503,833

기타금융자산	18,246,726,085	165,561,500,000	183,808,226,085

합계	18,246,726,085	307,346,785,653	325,593,511,738

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	99,439,220,422	99,439,220,422

매출채권	-	29,113,650,402	29,113,650,402

기타채권	-	3,376,571,042	3,376,571,042

기타금융자산	7,199,172,043	109,417,000,000	116,616,172,043

합계	7,199,172,043	241,346,441,866	248,545,613,909

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	4,287,160,384	4,567,741,512

기타채무	32,122,122,121	5,299,214,854

리스부채	259,279,819	181,723,052

합계	36,668,562,324	10,048,679,418

4-2. 금융상품 범주별 순손익(1) 당분기와 전분기 중 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

계정과목	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

이자수익	1,132,321,620	1,132,321,620

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	923,183,854	-	923,183,854

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	382,350,522	-	382,350,522

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,675,536,673)	-	(1,675,536,673)

매출채권처분손실	-	(1,045,001)	(1,045,001)

합 계	(370,002,297)	1,131,276,619	761,274,322

② 전분기

(단위 : 원)

계정과목	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

이자수익	-	1,693,251,963	1,693,251,963

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	245,888,584	-	245,888,584

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	67,462,261	-	67,462,261

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(694,798,670)	-	(694,798,670)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(1,416,973)	-	(1,416,973)

매출채권처분손실	-	(1,017,155)	(1,017,155)

합 계	(382,864,798)	1,692,234,808	1,309,370,010

(2) 당분기와 전분기 중 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

리스부채	리스부채

이자비용	4,914,535	5,055,207

4-3. 공정가치(1) 측정분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	18,246,726,085	18,246,726,085	7,199,172,043	7,199,172,043

공정가치로 인식된 금융자산 소계	18,246,726,085	18,246,726,085	7,199,172,043	7,199,172,043

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	83,708,226,692	83,708,226,692	99,439,220,422	99,439,220,422

매출채권	51,448,555,128	51,448,555,128	29,113,650,402	29,113,650,402

기타채권	6,628,503,833	6,628,503,833	3,376,571,042	3,376,571,042

기타금융자산	165,561,500,000	165,561,500,000	109,417,000,000	109,417,000,000

상각후원가 측정 금융자산 소계	307,346,785,653	307,346,785,653	241,346,441,866	241,346,441,866

금융자산 합계	325,593,511,738	325,593,511,738	248,545,613,909	248,545,613,909

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	4,287,160,384	4,287,160,384	4,567,741,512	4,567,741,512

기타채무	32,122,122,121	32,122,122,121	5,299,214,854	5,299,214,854

리스부채	259,279,819	259,279,819	181,723,052	181,723,052

상각후원가 측정 금융부채 소계	36,668,562,324	36,668,562,324	10,048,679,418	10,048,679,418

금융부채 합계	36,668,562,324	36,668,562,324	10,048,679,418	10,048,679,418

(2) 공정가치 서열 공시당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타금융자산	16,058,582,381	-	2,188,143,704	18,246,726,085

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타금융자산	4,993,525,000	-	2,205,647,043	7,199,172,043

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.3) 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득(처분)	기 말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	999,950,000	-	999,950,000

출자금 등	1,188,193,704	-	1,188,193,704

합 계	2,188,143,704	-	2,188,143,704

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득(처분)	기 말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	999,950,000	-	999,950,000

출자금 등	1,205,697,043	-	1,205,697,043

합 계	2,205,647,043	-	2,205,647,043

5. 금융자산(1) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	20,740,322	21,253,863

보통예금	83,687,486,370	99,417,966,559

합계	83,708,226,692	99,439,220,422

(2) 매출채권 및 기타채권1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	51,591,591,486	29,250,294,595

손실충당금	(143,036,358)	(136,644,193)

순장부금액	51,448,555,128	29,113,650,402

상기 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	6,154,187,983	2,972,416,879

미수수익	378,696,020	322,107,833

단기대여금	16,970,000	-

유동자산 소계	6,549,854,003	3,294,524,712

보증금	78,649,830	82,046,330

비유동자산 소계	78,649,830	82,046,330

합 계	6,628,503,833	3,376,571,042

3) 당분기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	-	-	143,036,358	-	143,036,358

4) 당분기와 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	136,644,193	30,053,946

대손상각비	6,392,165	106,590,247

기말잔액	143,036,358	136,644,193

(3) 기타금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종목명	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

금융기관예치금	165,111,500,000	450,000,000	165,561,500,000	107,207,000,000	2,210,000,000	109,417,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,915,459,213	12,331,266,872	18,246,726,085	4,993,525,000	2,205,647,043	7,199,172,043

합 계	171,026,959,213	12,781,266,872	183,808,226,085	112,200,525,000	4,415,647,043	116,616,172,043

2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종목명	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

유동자산 :

사모파생결합사채(DLB)	-	-	-	5,000,000,000	4,993,525,000	4,993,525,000

사모파생결합사채(DLS)	5,850,500,000	5,915,459,213	5,915,459,213	-	-	-

소계	5,850,500,000	5,915,459,213	5,915,459,213	5,000,000,000	4,993,525,000	4,993,525,000

비유동자산 :

외화국공채(BRAZIL 5)	10,960,435,200	10,143,123,168	10,143,123,168	-	-	-

부산도금사업협동조합	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

한국도금사업협동조합	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

부산강서청정도금사업협동조합	457,609,182	457,609,182	457,609,182	457,609,182	457,609,182	457,609,182

부산녹산도금사업협동조합	300,242,680	300,242,680	300,242,680	300,242,680	300,242,680	300,242,680

㈜브리지	999,950,000	999,950,000	999,950,000	999,950,000	999,950,000	999,950,000

㈜엠투엔(*)	2,579,170,000	-	-	2,579,170,000	-	-

CCVC-부산 청년창업펀드	429,241,842	429,241,842	429,241,842	446,745,181	446,745,181	446,745,181

소계	15,727,748,904	12,331,266,872	12,331,266,872	4,784,817,043	2,205,647,043	2,205,647,043

합계	21,578,248,904	18,246,726,085	18,246,726,085	9,784,817,043	7,199,172,043	7,199,172,043

(*) 상기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 ㈜엠투엔의 주식은 누적손실 등으로 인해 사실상의 회수가능가액이 없는 것으로 보아 전기 이전에 취득원가 2,579,170천원을 매도가능금융자산손상차손의 계정과목으로 하여 금융비용으로 계상하였습니다.

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	471,098,544	-	471,098,544	454,532,741	-	454,532,741

제품	5,165,728,445	-	5,165,728,445	5,352,040,210	-	5,352,040,210

원재료	4,925,248,160	-	4,925,248,160	4,592,307,649	-	4,592,307,649

부재료	1,166,798,530	-	1,166,798,530	1,269,745,673	-	1,269,745,673

저장품	653,960,108	-	653,960,108	680,225,246	-	680,225,246

합계	12,382,833,787	-	12,382,833,787	12,348,851,519	-	12,348,851,519

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선 급 금	1,906,101,300	1,200,183,722

선 급 비 용	232,191,108	113,417,812

합 계	2,138,292,408	1,313,601,534

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	23,087,576,264	-	23,087,576,264	21,785,739,431	-	21,785,739,431

건물	38,264,802,801	(6,259,253,462)	32,005,549,339	37,093,535,934	(5,775,361,851)	31,318,174,083

기계장치	130,430,979,342	(74,316,416,758)	56,114,562,584	107,888,762,689	(67,465,023,911)	40,423,738,778

연구개발시설	3,289,125,719	(3,134,367,806)	154,757,913	3,257,875,719	(3,060,605,895)	197,269,824

차량운반구	543,031,168	(374,944,278)	168,086,890	637,968,523	(548,545,574)	89,422,949

공구와기구	2,023,211,630	(1,475,112,570)	548,099,060	1,830,838,150	(1,357,777,097)	473,061,053

시설장치	2,322,302,302	(1,365,147,363)	957,154,939	2,322,302,302	(1,164,117,651)	1,158,184,651

비품	3,074,056,180	(1,907,715,709)	1,166,340,471	2,382,339,340	(1,713,893,533)	668,445,807

건설중인자산	87,200,000	-	87,200,000	-	-	-

사용권자산	502,891,973	(253,107,795)	249,784,178	410,555,272	(234,969,210)	175,586,062

합계	203,625,177,379	(89,086,065,741)	114,539,111,638	177,609,917,360	(81,320,294,722)	96,289,622,638

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	21,785,739,431	1,502,486,833	(200,650,000)	-	-	23,087,576,264

건물	31,318,174,083	2,129,516,867	(724,676,563)	(717,465,048)	-	32,005,549,339

기계장치	40,423,738,778	23,178,470,795	(31,720,750)	(7,455,926,239)	-	56,114,562,584

연구개발시설	197,269,824	31,250,000	-	(73,761,911)	-	154,757,913

차량운반구	89,422,949	187,368,128	(89,410,949)	(19,293,238)	-	168,086,890

공구와기구	473,061,053	192,373,480	-	(117,335,473)	-	548,099,060

시설장치	1,158,184,651	-	-	(201,029,712)	-	957,154,939

비품	668,445,807	691,716,840	-	(193,822,176)	-	1,166,340,471

건설중인자산	-	87,200,000	-	-	-	87,200,000

사용권자산	175,586,062	179,232,232	-	(105,034,116)	249,784,178

합계	96,289,622,638	28,179,615,175	(1,046,458,262)	(8,883,667,913)	-	114,539,111,638

감가상각비 중 128,920천원은 경상개발비로 대체되었습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	21,785,739,431	-	-	-	-	21,785,739,431

건물	21,383,982,213	130,978,430	-	(904,757,250)	10,707,970,690	31,318,174,083

기계장치	30,364,531,816	18,410,537,916	(20,000)	(8,351,310,954)	-	40,423,738,778

연구개발시설	307,207,488	17,940,000	-	(127,877,664)	-	197,269,824

차량운반구	134,828,907	-	(1,000)	(45,404,958)	-	89,422,949

공구와기구	338,002,585	275,954,040	-	(140,895,572)	-	473,061,053

시설장치	1,039,586,541	360,980,000	-	(242,381,890)	-	1,158,184,651

비품	482,710,478	394,074,868	(92,000)	(208,247,539)	-	668,445,807

건설중인자산	8,560,980,690	2,146,990,000	-	-	(10,707,970,690)	-

사용권자산	249,247,285	56,489,932	(130,151,155)	175,586,062

합계	84,646,817,434	21,793,945,186	(113,000)	(10,151,026,982)	-	96,289,622,638

감가상각비 중 171,778천원은 경상개발비로 대체되었습니다. 9. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*) :	249,784,178	175,586,062

차량운반구	249,784,178	175,586,062

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당분기와 전기말 중 증가된 사용권자산은 각각 179,232천원과 56,490천원 입니다.당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*) :

유동	108,747,267	98,610,371

비유동	150,532,552	83,112,681

합 계	259,279,819	181,723,052

(*) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

차량운반구	105,034,116	97,787,086

합 계	105,034,116	97,787,086

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)	4,914,535	5,055,207

단기리스료(판매비와관리비)	13,950,000	9,000,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비)	3,820,000	4,087,598

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가)	21,372,820	18,290,546

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 145,733천원과 132,913천원 입니다.10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

소프트웨어	2,933,247,607	(1,970,961,527)	962,286,080	2,786,752,332	(1,729,258,968)	1,057,493,364

산업재산권	180,977,876	(64,251,933)	116,725,943	142,299,253	(46,401,300)	95,897,953

회원권(*)	996,492,900	-	996,492,900	996,492,900	-	996,492,900

합 계	4,110,718,383	(2,035,213,460)	2,075,504,923	3,925,544,485	(1,775,660,268)	2,149,884,217

(*) 당사는 상기 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	1,057,493,364	146,495,275	(241,702,559)	962,286,080

산업재산권	95,897,953	38,678,623	(17,850,633)	116,725,943

회원권	996,492,900	-	-	996,492,900

합 계	2,149,884,217	185,173,898	(259,553,192)	2,075,504,923

무형자산상각비 중 90,715천원은 경상개발비로 대체되었습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	620,978,153	702,750,000	(266,234,789)	1,057,493,364

산업재산권	92,582,627	21,829,129	(18,513,803)	95,897,953

회원권	996,492,900	-	-	996,492,900

합 계	1,710,053,680	724,579,129	(284,748,592)	2,149,884,217

무형자산상각비 중 107,213천원은 경상개발비로 대체되었습니다.(3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

경상개발비	7,073,946,415	6,303,310,663

11. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매 입 채 무	4,287,160,384	4,567,741,512

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미 지 급 금	182,055,070	98,162,900

미지급비용	31,940,067,051	5,201,051,954

합 계	32,122,122,121	5,299,214,854

12. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,769,299,567	19,072,948,677

사외적립자산의 공정가치	(18,083,469,108)	(18,152,772,836)

확정급여제도의 부채 인식액	2,685,830,459	920,175,841

당사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	19,072,948,677	17,112,952,333

당기근무원가	1,700,503,046	2,129,573,182

이자비용	268,887,614	321,350,177

퇴직금 지급액	(273,039,770)	(377,557,160)

종업원급여 재측정요소	-	(113,369,855)

기말 확정급여채무의 현재가치	20,769,299,567	19,072,948,677

당분기 확정급여채무의 가중평균 만기는 9.36년입니다.

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	18,152,772,836	15,738,386,696

사외적립자산의 기대수익	228,724,931	262,831,058

당기부담금	-	2,500,000,000

퇴직금 지급액	(242,958,160)	(350,032,010)

재측정요소

-사외적립자산의 수익	(55,070,499)	1,587,092

기말 사외적립자산의 공정가치	18,083,469,108	18,152,772,836

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,700,503,046	1,597,179,887

이자원가	268,887,614	241,012,633

사외적립자산의 기대수익	(228,724,931)	(197,123,294)

합 계	1,740,665,729	1,641,069,226

당분기와 전분기 퇴직급여 중 경상개발비로 대체된 금액은 각각 157,329천원 및 150,206천원입니다.

(5) 당분기 및 전기 중 확정기여제도 등과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 3,794천원 및 41,052천원입니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 종업원급여 재측정요소(법인세 효과 차감전)의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 누적액	(4,515,205,582)	(4,514,134,309)

기중 인식	(55,070,499)	(1,071,273)

기말 누적액	(4,570,276,081)	(4,515,205,582)

13. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계 약 부 채	940,793,327	47,476,941

예 수 금	151,721,310	1,085,052,180

합 계	1,092,514,637	1,132,529,121

(2) 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초	47,476,941	79,085,274

증 가	2,389,453,440	1,420,664,961

감 소	(1,496,137,054)	(1,452,273,294)

기 말	940,793,327	47,476,941

2021년 1월 1일에 인식된 계약부채 중 38,961천원이 당기에 수익으로 인식되었습니다.

14. 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

할인전 리스부채	268,177,000	186,799,000

할인후 리스부채	259,279,819	181,723,052

유동	108,747,267	98,610,371

비유동	150,532,552	83,112,681

15. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	25,000,000주	25,000,000주

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식수	15,242,370주	15,242,370주

자 본 금	7,621,185,000	7,621,185,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,443,704,594	4,443,704,594

자기주식처분이익	1,158,105,850	1,158,105,850

합 계	5,601,810,444	5,601,810,444

16. 자기주식당사는 자사주의 주가안정 및 이익의 주주환원을 위하여 자사주를 취득하여 당분기말 현재 63,250주를 보유하고 있으며, 자본조정으로 계상되어 있습니다.17. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금(*1)	3,810,592,500	3,810,592,500

이익준비금	3,810,592,500	3,810,592,500

2. 임의적립금(*2)	519,282,317	519,282,317

기업합리화적립금	519,282,317	519,282,317

3. 종업원급여 재측정요소	(3,464,269,270)	(3,422,525,832)

4. 미처분이익잉여금	385,478,820,726	325,564,354,433

계	386,344,426,273	326,471,703,418

(*1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.(*2) 기업합리화적립금회사의 기업합리화적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.

18. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

제품매출	76,350,125,657	222,262,623,749	52,548,832,504	157,836,791,334

상품매출	573,809,590	1,819,524,323	474,599,618	1,855,949,004

합 계	76,923,935,247	224,082,148,072	53,023,432,122	159,692,740,338

19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

급여	2,973,088,737	8,448,444,583	2,329,313,156	6,432,541,698

퇴직급여	89,914,068	269,742,207	86,879,350	260,638,051

복리후생비	109,246,280	347,517,794	111,853,777	289,502,637

여비교통비	21,786,483	32,364,426	6,677,803	42,613,675

통신비	18,388,809	50,406,126	16,398,645	43,527,187

수도광열비	7,269,796	15,743,537	1,375,980	4,538,200

세금과공과	86,264,246	313,648,218	80,798,874	361,813,681

소모품비	4,011,913	17,418,732	6,395,336	14,226,288

보험료	4,440,459	8,567,629	7,721,350	11,712,639

수선비	-	58,159,545	300,500	2,970,500

접대비	22,867,442	80,586,402	24,121,630	84,970,827

지급수수료	124,623,672	485,090,703	82,042,947	273,500,180

차량유지비	26,241,618	68,866,054	21,512,286	62,037,983

도서인쇄비	1,890,300	6,398,240	5,681,179	10,362,379

감가상각비	126,455,082	341,152,480	94,142,427	277,631,942

운반비	156,868,871	294,834,154	73,204,235	186,891,021

지급임차료	9,894,800	30,454,211	7,846,990	29,728,832

광고선전비	83,219,074	178,182,591	116,632,705	196,179,341

교육훈련비	941,500	2,640,500	699,000	2,922,740

사무용품비	35,700	448,409	479,636	1,129,273

무형자산상각비	43,829,342	131,124,342	20,944,833	42,608,833

대손상각비	(1,625,000)	6,392,165	(6,928,500)	117,335,019

잡비	130,000	202,000	-	-

합 계	3,909,783,192	11,188,385,048	3,088,094,139	8,749,382,926

20. 영업손익포괄손익계산서에 구분하여 표시된 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 당사의 영업성과를 반영하는 기타 수익 또는 비용항목이 존재하여 이러한 항목을 추가한 조정영업이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

포괄손익계산서 영업이익	94,333,824,543	61,324,736,042

차이내역 :

기타수익	14,520,519,145	3,230,745,579

기타비용	(987,095,065)	(2,767,958,137)

조정 영업이익	107,867,248,623	61,787,523,484

21. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

기타수익 :

외환차익	5,198,979,716	7,288,601,559	122,854,609	2,405,499,524

외화환산이익	791,044,085	3,695,089,202	(313,870,018)	4,708,966

유형자산처분이익	549,000	563,518,482	-	-

잡이익	239,594,353	2,973,309,902	23,504,892	820,537,089

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(47,844,137)	923,183,854	144,810,584	245,888,584

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	153,664,607	382,350,522	55,345,000	67,462,261

기타수익 계	6,335,987,624	15,826,053,521	32,645,067	3,544,096,424

기타비용 :

외환차손	84,212,144	440,178,015	1,027,330,922	1,326,787,334

외화환산손실	(8,560,970)	2,480,075	761,979,059	1,436,170,783

기부금	-	15,300,000	-	5,000,000

유형자산처분손실	-	43,124,699	-	-

잡손실	485,351,749	486,012,276	4	20

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	504,188,832	1,675,536,673	102,206,988	694,798,670

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	1,416,973

기타비용 계	1,065,191,755	2,662,631,738	1,891,516,973	3,464,173,780

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품의 변동	186,311,765	68,348,558

원재료의 사용액	44,095,620,633	31,552,619,614

상품의 판매	797,967,605	895,477,668

종업원급여	50,744,991,818	37,615,184,145

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	8,923,585,866	7,504,407,967

경상개발비	7,073,946,415	4,908,030,228

지급수수료	1,285,977,329	1,143,067,129

지급임차료	30,454,211	29,728,832

기타	16,609,467,887	14,651,140,155

매출원가 및 영업비용의 합계	129,748,323,529	98,368,004,296

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

금융수익 :

이자수익	597,044,964	1,132,321,620	524,947,644	1,693,251,963

금융수익 소계	597,044,964	1,132,321,620	524,947,644	1,693,251,963

금융비용 :

이자비용	1,738,014	4,914,535	1,563,138	5,055,207

매출채권처분손실	344,091	1,045,001	316,153	1,017,155

금융비용 소계	2,082,105	5,959,536	1,879,291	6,072,362

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

금융기관예치금 이자	1,132,321,620	1,693,251,963

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

리스부채 이자	4,914,535	5,055,207

24. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당기 법인세비용의 평균유효세율은 23.88%(전분기 : 23.70%)입니다.25. 주당이익당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	82,683,146,293	48,136,358,925

가중평균유통보통주식수	15,179,120	15,179,120

기본주당이익	5,447	3,171

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역가. 당분기

기 간	항 목	유통주식수	일수	적 수

2021.01.01 ~ 2021.09.30	기초	15,242,370	273	4,161,167,010

2021.01.01 ~ 2021.09.30	자기주식	(63,250)	273	(17,267,250)

합 계	4,143,899,760

가중평균유통보통주식수	15,179,120

나. 전분기

기 간	항 목	유통주식수	일수	적 수

2020.01.01 ~ 2020.09.30	기초	15,242,370	274	4,176,409,380

2020.01.01 ~ 2020.09.30	자기주식	(63,250)	274	(17,330,500)

합 계	4,159,078,880

가중평균유통보통주식수	15,179,120

26. 보험가입자산당분기말 현재 보험가입 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자산 구분	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산	12,382,833,787	13,583,737,000	(주)삼성화재보험

건물	32,005,549,339	45,348,826,000

기계장치	56,114,562,584	116,531,022,000

연구개발시설	154,757,913	3,468,276,000

공구와기구	548,099,060	2,309,040,000

시설장치	957,154,939	2,324,690,000

비품	1,166,340,471	2,122,618,000

합 계	103,329,298,093	185,688,209,000

한편, 당사는 상기 보험 외에 기업휴지배상보험, 기계위험배상보험, 자동차보험 등에가입되어 있습니다.

27. 특수관계자(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타특수관계자 :

리노정밀(주)	464,935,000	-	409,230,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

기타특수관계자 :

리노정밀(주)	79,864,400	-	10,780,000	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 이사와 기타 주요경영진의 보상은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여 등	1,118,690,390	904,418,430

퇴직급여	579,655,670	87,996,860

합 계	1,698,346,060	992,415,290

주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	82,683,146,293	48,136,358,925

손익조정항목:	31,979,428,193	24,655,012,557

감가상각비	8,754,747,807	7,392,975,417

퇴직급여	1,583,336,268	1,490,863,554

기타장기종업원급여	118,049,774	98,973,496

외화환산손실	2,480,075	1,436,170,783

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,675,536,673	694,798,670

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	1,416,973

대손상각비	6,392,165	117,335,019

유형자산처분손실	43,124,699	-

매출채권처분손실	1,045,001	1,017,155

무형자산상각비	168,838,059	111,432,550

경상개발비	376,964,700	360,806,145

법인세비용	25,940,462,117	14,955,479,362

이자비용	4,914,535	5,055,207

이자수익	(1,132,321,620)	(1,693,251,963)

외화환산이익	(3,695,089,202)	(4,708,966)

유형자산처분이익	(563,518,482)	-

매도가능증권처분이익	(87,864,941)	-

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(923,183,854)	(245,888,584)

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	(294,485,581)	(67,462,261)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(10,718,974,670)	18,260,610,849

매출채권의 감소(증가)	(21,563,287,710)	2,899,023,364

선급금의 감소(증가)	(705,917,578)	(1,836,700,722)

선급비용의 감소(증가)	(118,773,296)	(42,340,115)

미수금의 감소(증가)	(3,181,771,104)	(278,961,119)

재고자산의 감소(증가)	(33,982,268)	(1,038,756,222)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	(11,522,924,619)	2,594,440,508

매입채무의 증가(감소)	(271,577,498)	(1,063,106,897)

선수금의 증가(감소)	893,316,386	(38,616,822)

예수금의 증가(감소)	(933,330,870)	(228,466,460)

미지급비용의 증가(감소)	26,739,015,097	17,319,541,205

미지급금의 증가(감소)	10,340,400	2,079,279

사외적립자산의 감소(증가)	242,958,160	347,955,700

퇴직금의 지급	(273,039,770)	(375,480,850)

영업으로부터 창출된 현금	103,943,599,816	91,051,982,331

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

종업원급여 재측정요소	(55,070,499)	39,859,184

종업원급여 재측정요소의 이연법인세 대체	13,327,061	(9,645,922)

리스계약의 신규 체결	179,232,232	56,489,932

(3) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 101,675천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 4,915천원입니다.(4) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

리스신규계약	기타

리스부채	181,723,052	(101,675,465)	179,232,232	-	259,279,819

② 전분기

(단위 : 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

리스신규계약	기타

리스부채	254,172,314	(96,479,793)	56,489,932	-	214,182,453

29. 위험관리29-1. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사는 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다.당사는 타인자본조달비율을 기초로 하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 차입금을 총자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 전략은 무차입경영을 목표로 타인자본조달비율을 0%로 유지하는 것입니다.당분기말과 전기말 현재 타인자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계(A)	-	-

총자본(B)	397,213,905,367	337,341,182,512

타인자본조달비율(A/B)	0%	0%

29-2. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타채무 및 리스부채로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 환위험, 가격위험 및 이자율위험으로 구성됩니다.

① 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	68,113,731	80,707,960,223	56,122	66,498,958	102,476,155	111,494,056,639	-	-

JPY	51,014,800	539,828,411	46,481,605	491,859,048	26,432,200	278,664,112	-	-

합 계	81,247,788,634	558,358,006	111,772,720,751	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	8,064,146,125	(8,064,146,125)	11,149,405,664	(11,149,405,664)

JPY	4,796,936	(4,796,936)	27,866,411	(27,866,411)

합 계	8,068,943,061	(8,068,943,061)	11,177,272,075	(11,177,272,075)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 가격 위험당사의 시장성 있는 일반상품 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 시장가격 위험에 노출되어 있는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 일반상품을 보유하고 있으며,10% 가격 상승시 당기순손익 항목이 1,605,858천원(전기 : 499,353천원) 증가할 것이며, 반대로 가격이 하락할 경우 감소할 것입니다.

③ 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 무차입경영을 하고 있으며 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	18,246,726,085	7,199,172,043

상각후원가측정금융자산	307,346,785,653	241,346,441,866

합 계	325,593,511,738	248,545,613,909

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 이들 거래처의 신용도 평가는 거래처의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 평가하고 있습니다.

② 보증당분기말 현재 제공한 보증내역은 없습니다.

(3) 유동성위험유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의됩니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상

상각후원가 금융부채 :

매입채무	4,287,160,384	4,287,160,384	-	-

기타채무	32,122,122,121	32,122,122,121	-	-

리스부채	259,279,819	108,747,267	150,532,552	-

합 계	36,668,562,324	36,518,029,772	150,532,552	-

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상

상각후원가 금융부채 :

매입채무	4,567,741,512	4,567,741,512	-	-

기타채무	5,299,214,854	5,299,214,854	-	-

리스부채	181,723,052	98,610,371	83,112,681	-

합 계	10,048,679,418	9,965,566,737	83,112,681	-

30. 부문별 보고(1) 당사의 모든 외부고객으로부터의 수익 및 비유동자산은 당사의 소재지 국가인 한국에 귀속하거나 소재하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객은 각각 2개사 및 3개사이며 관련 수익은 각각 103,826백만원 및 69,434백만원입니다.