리노공업 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

리노공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1996년 12월 20일 설립되어 2001년 12월 18일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장한 코스닥시장상장법인으로서 IC TEST SOCKET과 PROBE 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 부산광역시 강서구 미음산단로105번길 10에 본사를 두고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 720,000천원이었으나, 그간 수차례 증자를 거쳐 2020년 9월 30일 현재 납입자본금은 7,621,185천원이며, 당사의 최대주주는 대표이사 이채윤(지분율: 34.66%)입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2. 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.일반적인 관련 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.(5) COVID-19 영향당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이는 당사의 수주활동과 매출계약이행, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.4. 범주별 금융상품4-1. 금융상품의 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	당기손익-
공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	71,628,916,306	71,628,916,306

매출채권	-	38,982,788,153	38,982,788,153

기타채권	-	4,307,182,903	4,307,182,903

기타금융자산	20,419,723,957	123,944,500,000	144,364,223,957

합 계	20,419,723,957	238,863,387,362	259,283,111,319

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	당기손익-
공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	31,868,276,461	31,868,276,461

매출채권	-	42,352,717,490	42,352,717,490

기타채권	-	4,263,244,534	4,263,244,534

기타금융자산	23,397,029,263	125,547,545,000	148,944,574,263

합 계	23,397,029,263	204,031,783,485	227,428,812,748

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 전기말

상각후원가 금융부채	상각후원가 금융부채

매입채무	3,565,374,107	4,631,092,636

기타채무	22,201,870,459	5,924,580,722

리스부채	214,182,453	254,172,314

합 계	25,981,427,019	10,809,845,672

4-2. 금융상품 범주별 순손익(1) 당분기와 전분기 중 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

계정과목	당기손익-
공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계

이자수익	-	1,693,251,963	1,693,251,963

배당금수익	-	-	-

대손충당금환입	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	245,888,584	-	245,888,584

당기손익-공정가치금융자산처분이익	67,462,261	-	67,462,261

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(694,798,670)	-	(694,798,670)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	(1,416,973)	-	(1,416,973)

매출채권처분손실	-	(1,017,155)	(1,017,155)

합 계	(382,864,798)	1,692,234,808	1,309,370,010

② 전분기

(단위 : 원)

계정명	당기손익-
공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합계

이자수익	-	2,144,154,726	2,144,154,726

배당금수익	396,080	-	-

대손충당금환입	-	11,435,100	11,435,100

당기손익-공정가치금융자산평가이익	560,740,554	-	560,740,554

당기손익-공정가치금융자산처분이익	732,967,867	-	732,967,867

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(157,947,221)	-	(157,947,221)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	-

매출채권처분손실	-	(1,621,674)	(1,621,674)

합 계	1,136,157,280	2,153,968,152	3,289,729,352

(2) 당분기 및 전분기 중 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

리스부채	리스부채

이자비용	5,055,207	6,021,696

4-3. 공정가치(1) 측정분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	20,419,723,957	20,419,723,957	23,397,029,263	23,397,029,263

공정가치로 인식된 금융자산 소계	20,419,723,957	20,419,723,957	23,397,029,263	23,397,029,263

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	71,628,916,306	71,628,916,306	31,868,276,461	31,868,276,461

매출채권	38,982,788,153	38,982,788,153	42,352,717,490	42,352,717,490

기타채권	4,307,182,903	4,307,182,903	4,263,244,534	4,263,244,534

기타금융자산	123,944,500,000	123,944,500,000	125,547,545,000	125,547,545,000

상각후원가 측정 금융자산 소계	238,863,387,362	238,863,387,362	204,031,783,485	204,031,783,485

금융자산 합계	259,283,111,319	259,283,111,319	227,428,812,748	227,428,812,748

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	3,565,374,107	3,565,374,107	4,631,092,636	4,631,092,636

기타채무	22,201,870,459	22,201,870,459	5,924,580,722	5,924,580,722

리스부채	214,182,453	214,182,453	254,172,314	254,172,314

상각후원가 측정 금융부채 소계	25,981,427,019	25,981,427,019	10,809,845,672	10,809,845,672

금융부채 합계	25,981,427,019	25,981,427,019	10,809,845,672	10,809,845,672

(2) 공정가치 서열 공시당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타금융자산	18,214,076,914	-	2,205,647,043	20,419,723,957

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타금융자산	21,191,382,220	-	2,205,647,043	23,397,029,263

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.3) 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득(처분)	기 말

당기손익-공정가치금융자산

비상장주식	999,950,000	-	999,950,000

출자금 등	1,205,697,043	-	1,205,697,043

합 계	2,205,647,043	-	2,205,647,043

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득(처분)	기 말

당기손익-공정가치금융자산

비상장주식	999,950,000	-	999,950,000

출자금 등	1,258,951,862	(53,254,819)	1,205,697,043

합 계	2,258,901,862	(53,254,819)	2,205,647,043

5. 금융자산(1) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 전기말

현 금	22,496,397	20,537,051

보통예금	71,606,419,909	31,847,739,410

합 계	71,628,916,306	31,868,276,461

(2) 매출채권 및 기타채권1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 전기말

총장부금액	39,129,925,199	42,382,771,436

손실충당금	(147,137,046)	(30,053,946)

순장부금액	38,982,788,153	42,352,717,490

상기 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 전기말

미수금	3,757,863,350	3,478,902,231

미수수익	467,793,223	707,295,973

단기대여금	4,480,000	-

유동자산 소계	4,230,136,573	4,186,198,204

보증금	77,046,330	77,046,330

비유동자산 소계	77,046,330	77,046,330

합 계	4,307,182,903	4,263,244,534

3) 당분기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	-	-	147,137,046	-	147,137,046

4) 당분기와 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 기

기초잔액	30,053,946	31,391,453

대손상각비	117,083,100	(1,337,507)

기말잔액	147,137,046	30,053,946

(3) 기타금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

금융기관예치금	122,379,500,000	1,565,000,000	123,944,500,000	124,832,000,000	705,000,000	125,537,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,957,014,012	7,462,709,945	20,419,723,957	10,792,975,584	12,604,053,679	23,397,029,263

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	10,545,000	-	10,545,000

합 계	135,336,514,012	9,027,709,945	144,364,223,957	135,635,520,584	13,309,053,679	148,944,574,263

2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종목명	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

유동자산 :

주가연계파생결합사채(ELB)	-	-	-	5,000,000,000	4,959,655,000	4,959,655,000

파생결합증권(DLS)	6,005,000,000	5,902,793,012	5,902,793,012	-	-	-

사모파생결합사채(DLB)	5,000,000,000	4,980,645,000	4,980,645,000	-	-	-

사모파생결합사채(DLS)	-	-	-	5,933,000,000	5,833,320,584	5,833,320,584

주가연계파생결합사채(ELB)	2,000,000,000	2,073,576,000	2,073,576,000	-	-	-

소계	13,005,000,000	12,957,014,012	12,957,014,012	10,933,000,000	10,792,975,584	10,792,975,584

비유동자산 :

주가연계파생결합사채(ELB)	-	-	-	2,000,000,000	2,019,226,000	2,019,226,000

외화회사채(대한항공)	-	-	-	3,486,908,416	3,412,745,636	3,412,745,636

사모파생결합사채(DLB)	-	-	-	5,000,000,000	4,966,435,000	4,966,435,000

외화국공채(BRAZIL 5)	5,672,326,000	5,257,062,902	5,257,062,902	-	-

부산도금사업협동조합	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

한국도금사업협동조합	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

부산강서청정도금사업협동조합	457,609,182	457,609,182	457,609,182	457,609,182	457,609,182	457,609,182

부산녹산도금사업협동조합	300,242,680	300,242,680	300,242,680	300,242,680	300,242,680	300,242,680

㈜브리지	999,950,000	999,950,000	999,950,000	999,950,000	999,950,000	999,950,000

㈜엠투엔(*)	2,579,170,000	-	-	2,579,170,000	-	-

CCVC-부산 청년창업펀드	446,745,181	446,745,181	446,745,181	446,745,181	446,745,181	446,745,181

소계	10,457,143,043	7,462,709,945	7,462,709,945	15,271,725,459	12,604,053,679	12,604,053,679

합계	23,462,143,043	20,419,723,957	20,419,723,957	26,204,725,459	23,397,029,263	23,397,029,263

(*) 상기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 ㈜엠투엔의 주식은 누적손실 등으로 인해 사실상의 회수가능가액이 없는 것으로 보아 전기 이전에 취득원가 2,579,170천원을 매도가능금융자산손상차손의 계정과목으로 하여 금융비용으로 계상하였습니다.3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종목명	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동자산	도시철도채권	-	-	10,545,000	10,545,000

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	547,174,465	-	547,174,465	428,506,185	-	428,506,185

제품	4,929,599,362	-	4,929,599,362	4,997,947,920	-	4,997,947,920

원재료	4,413,498,385	-	4,413,498,385	4,245,017,152	-	4,245,017,152

부재료	1,472,239,738	-	1,472,239,738	785,462,126	-	785,462,126

저장품	799,409,305	-	799,409,305	666,231,650	-	666,231,650

합계	12,161,921,255	-	12,161,921,255	11,123,165,033	-	11,123,165,033

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 전기말

선 급 금	2,042,599,722	205,899,000

선 급 비 용	217,111,827	174,771,712

합 계	2,259,711,549	380,670,712

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	21,785,739,431	-	21,785,739,431	21,785,739,431	-	21,785,739,431

건물	37,093,535,934	(5,543,527,251)	31,550,008,683	26,254,586,814	(4,870,604,601)	21,383,982,213

기계장치	100,621,717,742	(65,538,129,720)	35,083,588,022	89,719,161,851	(59,354,630,035)	30,364,531,816

연구개발시설	3,257,875,719	(3,032,366,977)	225,508,742	3,239,935,719	(2,932,728,231)	307,207,488

차량운반구	655,996,123	(555,221,682)	100,774,441	655,996,123	(521,167,216)	134,828,907

공구와기구	1,719,738,150	(1,320,153,657)	399,584,493	1,554,884,110	(1,216,881,525)	338,002,585

시설장치	2,306,952,302	(1,101,824,451)	1,205,127,851	1,961,322,302	(921,735,761)	1,039,586,541

비품	2,629,904,166	(1,985,082,068)	644,822,098	2,315,760,298	(1,833,049,820)	482,710,478

건설중인자산	-	-	-	8,560,980,690	-	8,560,980,690

사용권자산	410,555,272	(202,605,141)	207,950,131	369,308,475	(120,061,190)	249,247,285

합계	170,482,014,839	(79,278,910,947)	91,203,103,892	156,417,675,813	(71,770,858,379)	84,646,817,434

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득액	처분	감가상각	대체	기말

토지	21,785,739,431	-	-	-	-	21,785,739,431

건물	21,383,982,213	130,978,430	-	(672,922,650)	10,707,970,690	31,550,008,683

기계장치	30,364,531,816	10,902,555,891	-	(6,183,499,685)	-	35,083,588,022

연구개발시설	307,207,488	17,940,000	-	(99,638,746)	-	225,508,742

차량운반구	134,828,907	-	-	(34,054,466)	-	100,774,441

공구와기구	338,002,585	164,854,040	-	(103,272,132)	-	399,584,493

시설장치	1,039,586,541	345,630,000	-	(180,088,690)	-	1,205,127,851

비품	482,710,478	314,143,868	-	(152,032,248)	-	644,822,098

건설중인자산	8,560,980,690	2,146,990,000	-	-	(10,707,970,690)	-

사용권자산	249,247,285	56,489,932	-	(97,787,086)	-	207,950,131

합계	84,646,817,434	24,787,552,851	-	(7,523,295,703)	-	91,203,103,892

감가상각비 중 130,320천원은 경상개발비로 대체되었습니다.② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	21,785,739,431	-	-	-	-	21,785,739,431

건물	22,040,346,879	-	-	(656,364,666)	-	21,383,982,213

기계장치	30,258,648,279	7,178,808,635	(2,000)	(7,072,923,098)	-	30,364,531,816

연구개발시설	266,882,467	192,991,170	-	(152,666,149)	-	307,207,488

차량운반구	181,385,613	-	(2,000)	(46,554,706)	-	134,828,907

공구와기구	233,430,643	203,487,000	-	(98,915,058)	-	338,002,585

시설장치	426,638,386	748,447,460	-	(135,499,305)	-	1,039,586,541

비품	326,156,465	311,814,621	(107,000)	(155,153,608)	-	482,710,478

건설중인자산	1,687,207,104	6,873,773,586	-	-	8,560,980,690

사용권자산	267,021,081	102,287,394	(120,061,190)	249,247,285

합계	77,473,456,348	15,611,609,866	(111,000)	(8,438,137,780)	-	84,646,817,434

감가상각비 중 186,155천원은 경상개발비로 대체되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

리스부채에 대한 이자비용	5,055,207	6,021,696

단기리스와 관련된 비용	9,000,000	21,504,000

소액자산 리스에 관련된 비용	22,378,144	15,294,909

합 계	36,433,351	42,820,605

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

소프트웨어	2,777,202,332	(1,641,200,729)	1,136,001,603	2,084,002,332	(1,463,024,179)	620,978,153

산업재산권	135,635,934	(41,423,684)	94,212,250	120,470,124	(27,887,497)	92,582,627

회원권(*)	996,492,900	-	996,492,900	996,492,900	-	996,492,900

합 계	3,909,331,166	(1,682,624,413)	2,226,706,753	3,200,965,356	(1,490,911,676)	1,710,053,680

(*) 당사는 상기 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다.(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	620,978,153	693,200,000	(178,176,550)	1,136,001,603

산업재산권	92,582,627	15,165,810	(13,536,187)	94,212,250

회원권	996,492,900	-	-	996,492,900

합 계	1,710,053,680	708,365,810	(191,712,737)	2,226,706,753

무형자산상각비 중 80,280천원은 경상개발비로 대체되었습니다.② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각비	기말

소프트웨어	596,843,444	269,350,000	(245,215,291)	620,978,153

산업재산권	56,788,339	48,928,349	(13,134,061)	92,582,627

회원권	996,492,900	-	-	996,492,900

합 계	1,650,124,683	318,278,349	(258,349,352)	1,710,053,680

무형자산상각비 중 108,292천원은 경상개발비로 대체되었습니다.(3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 전기

경상개발비	4,455,177,388	6,028,819,734

10. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 전기말

매 입 채 무	3,565,374,107	4,631,092,636

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 전기말

미 지 급 금	423,544,000	1,465,795,468

미지급비용	21,778,326,459	4,458,785,254

합 계	22,201,870,459	5,924,580,722

11. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	18,575,664,003	17,112,952,333

사외적립자산의 공정가치	(15,627,413,474)	(15,738,386,696)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	2,948,250,529	1,374,565,637

당사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	17,112,952,333	14,415,616,002

당기근무원가	1,597,179,887	1,845,090,563

이자비용	241,012,633	318,709,848

퇴직금 지급액	(375,480,850)	(405,960,910)

종업원급여 재측정요소	-	939,496,830

기말 확정급여채무의 현재가치	18,575,664,003	17,112,952,333

당분기 확정급여채무의 가중평균 만기는 9.82년입니다.(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	15,738,386,696	13,668,633,547

사외적립자산의 기대수익	197,123,294	267,905,218

당기부담금	-	2,200,000,000

퇴직금 지급액	(347,955,700)	(378,495,700)

재측정요소	-	-

-사외적립자산의 수익	39,859,184	(19,656,369)

기말사외적립자산의 공정가치	15,627,413,474	15,738,386,696

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

당기근무원가	1,597,179,887	1,383,817,922

이자원가	241,012,633	239,032,386

사외적립자산의 기대수익	(197,123,294)	(200,928,915)

합 계	1,641,069,226	1,421,921,393

당분기와 전분기 퇴직급여 중 경상개발비로 대체된 금액은 각각 150,206천원과 136,664천원입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도 등과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 722천원 및 6,101천원입니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 종업원급여 재측정요소(법인세 효과 차감전)의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25(당) 분기말	제 24 (전) 전기말

기초 누적금액	(4,514,134,309)	(3,554,981,110)

당기중 인식 금액	39,859,184	(959,153,199)

기말 누적금액	(4,474,275,125)	(4,514,134,309)

12. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 전기말

계 약 부 채	40,468,452	79,085,274

예 수 금	121,799,850	350,266,310

합 계	162,268,302	429,351,584

(2) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 전기

기 초	79,085,274	44,463,542

증 가	1,134,149,334	1,239,942,604

감 소	(1,172,766,156)	(1,205,320,872)

기 말	40,468,452	79,085,274

2020년 1월 1일에 인식된 계약부채 중 70,399천원이 당분기에 수익으로 인식되었습니다.13. 리스부채당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 전기말

할인전 리스부채	220,600,000	262,999,000

할인후 리스부채	214,182,453	254,172,314

유동	111,174,075	118,062,025

비유동	103,008,378	136,110,289

14. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 전기말

발행할 주식수	25,000,000주	25,000,000주

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식수	15,242,370주	15,242,370주

자 본 금	7,621,185,000	7,621,185,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 전기말

주식발행초과금	4,443,704,594	4,443,704,594

자기주식처분이익	1,158,105,850	1,158,105,850

합 계	5,601,810,444	5,601,810,444

15. 자기주식당사는 자사주의 주가안정 및 이익의 주주환원을 위하여 자사주를 취득하여 당분기말 현재 63,250주를 보유하고 있으며, 자본조정으로 계상되어 있습니다.16. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 전기말

1. 법정적립금(*1)	3,810,592,500	3,810,592,500

이익준비금	3,810,592,500	3,810,592,500

2. 임의적립금(*2)	519,282,317	519,282,317

기업합리화적립금	519,282,317	519,282,317

3. 종업원급여 재측정요소	(3,391,500,545)	(3,421,713,807)

4. 미처분이익잉여금	318,321,941,188	288,400,526,263

계	319,260,315,460	289,308,687,273

(*1) 법정적립금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.(*2) 임의적립금회사의 기업합리화적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.

17. 매출액당분기 및 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	52,548,832,504	157,836,791,334	41,587,496,053	116,862,106,102

상품매출	474,599,618	1,855,949,004	711,605,756	2,295,480,628

계	53,023,432,122	159,692,740,338	42,299,101,809	119,157,586,730

18. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,329,313,156	6,432,541,698	1,153,797,580	4,797,790,535

퇴직급여	86,879,350	260,638,051	88,334,595	260,215,458

복리후생비	111,853,777	289,502,637	93,992,585	273,130,069

여비교통비	6,677,803	42,613,675	81,526,629	279,008,154

통신비	16,398,645	43,527,187	17,499,491	45,031,500

수도광열비	1,375,980	4,538,200	1,422,016	5,041,629

세금과공과	80,798,874	361,813,681	80,493,107	327,727,010

소모품비	6,395,336	14,226,288	3,730,166	13,194,151

보험료	7,721,350	11,712,639	7,117,691	13,997,551

수선비	300,500	2,970,500	448,000	1,672,982

접대비	24,121,630	84,970,827	57,187,385	172,975,189

지급수수료	82,042,947	273,500,180	97,674,052	386,657,629

차량유지비	21,512,286	62,037,983	25,407,343	81,324,807

도서인쇄비	5,681,179	10,362,379	6,617,106	11,574,046

감가상각비	94,142,427	277,631,942	86,291,477	254,095,101

운반비	73,204,235	186,891,021	64,746,636	193,538,331

지급임차료	7,846,990	29,728,832	10,767,234	31,956,090

광고선전비	116,632,705	196,179,341	133,111,278	279,891,966

교육훈련비	699,000	2,922,740	3,430,000	7,843,473

사무용품비	479,636	1,129,273	419,546	1,440,855

무형자산상각비	20,944,833	42,608,833	13,030,667	41,340,167

대손상각비	(6,928,500)	117,335,019	-	-

잡비	-	-	32,000	32,000

합계	3,088,094,139	8,749,382,926	2,027,076,584	7,479,478,693

19. 영업손익포괄손익계산서에 구분하여 표시된 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 당사의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용항목이 존재하여 이러한 항목을 추가한 조정영업이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

포괄손익계산서 영업이익	61,324,736,042	44,370,977,179

차이내역

기타수익	3,230,745,579	3,956,360,440

기타비용	(2,767,958,137)	(135,329,827)

조정 영업이익	61,787,523,484	49,327,768,992

20. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	122,854,609	2,405,499,524	1,525,169,266	2,997,866,590

외화환산이익	(313,870,018)	4,708,966	(71,281,054)	300,692,250

유형자산처분이익	-	-	898,000	898,000

잡이익	23,504,892	820,537,089	125,174,423	656,903,600

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	144,810,584	245,888,584	3,732,513	509,427,625

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	55,345,000	67,462,261	300,369,834	784,280,796

기타수익 계	32,645,067	3,544,096,424	1,884,062,982	5,250,068,861

외환차손	1,027,330,922	1,326,787,334	20,172,739	92,386,053

외화환산손실	761,979,059	1,436,170,783	(181,629,876)	32,606,204

기부금	-	5,000,000	5,000,000	10,336,346

잡손실	4	20	716	1,224

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	102,206,988	694,798,670	52,225,000	157,947,221

당기손익-공정가치 자산처분손실	-	1,416,973	-	-

기타비용 계	1,891,516,973	3,464,173,780	(104,231,421)	293,277,048

21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

제품의 변동	68,348,558	(320,899,105)

원재료의 사용액	31,552,619,614	22,868,228,049

상품의 판매	895,477,668	1,133,500,024

종업원급여	37,615,184,145	26,439,463,167

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	7,504,407,967	6,283,069,756

경상개발비	4,908,030,228	4,432,241,378

지급수수료	1,143,067,129	1,238,832,144

지급임차료	29,728,832	31,956,090

기타	14,651,140,155	12,680,218,048

합 계	98,368,004,296	74,786,609,551

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	524,947,644	1,693,251,963	758,608,523	2,144,154,726

배당금수익	-	-	-	396,080

대손충당금환입	-	-	(455,000)	11,435,100

금융수익 소계	524,947,644	1,693,251,963	758,153,523	2,155,985,906

금융비용 :

이자비용	1,563,138	5,055,207	2,007,186	6,021,696

매출채권처분손실	316,153	1,017,155	448,303	1,621,674

금융비용 소계	1,879,291	6,072,362	2,455,489	7,643,370

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

금융기관예치금 이자	1,693,251,963	2,144,154,726

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

리스부채 이자	5,055,207	6,021,696

23. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.70%(전분기 : 23.62%)입니다.24. 주당이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

당기순이익	48,136,358,925	39,316,942,975

가중평균유통보통주식수	15,179,120	15,143,220

기본주당이익	3,171	2,596

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기

기 간	항 목	유통주식수	일수	적수

2020.01.01 ~ 2020.09.30	기초	15,242,370	274	4,176,409,380

2020.01.01 ~ 2020.09.30	자기주식	(63,250)	274	(17,330,500)

합 계	4,159,078,880

가중평균유통보통주식수	15,179,120

② 전분기

기 간	항 목	유통주식수	일수	적수

2019.01.01 ~ 2019.09.30	기초	15,242,370	273	4,161,167,010

2019.01.01 ~ 2019.09.30	자기주식	(99,150)	273	(27,067,950)

합 계	4,134,099,060

가중평균유통보통주식수	15,143,220

25. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산	12,161,921,255	12,235,481,000	㈜삼성화재보험

건물	31,550,008,683	45,354,718,000

기계장치	35,083,588,022	110,694,231,000

연구개발시설	225,508,742	3,418,686,000

공구와기구	399,584,493	2,007,435,000

시설장치	1,205,127,851	2,101,252,000

비품	644,822,098	2,165,578,000

합 계	81,270,561,144	177,977,381,000

한편, 당사는 상기보험 외에 기업휴지배상보험, 기계위험배상보험, 자동차보험 등에 가입되어 있습니다.26. 우발채무와 약정사항당분기말 현재 당사는 채권가압류 및 납품계약에 따른 이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 5백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.27. 특수관계자거래(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타특수관계자 :

리노정밀(주)	409,230,000	2,500,000	428,171,500	453,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 전기말

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

기타특수관계자 :

리노정밀(주)	65,158,500	-	30,074,000	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 이사와 기타 주요경영진의 보상은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

단기급여 등	904,418,430	878,390,940

퇴 직 급 여	87,996,860	69,704,500

합 계	992,415,290	948,095,440

주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

당기순이익	48,136,358,925	39,316,942,975

손익조정:	24,655,012,557	16,526,124,013

감가상각비	7,392,975,417	6,167,850,038

퇴직급여	1,490,863,554	1,285,257,226

기타장기종업원급여	98,973,496	-

외화환산손실	1,436,170,783	32,606,204

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	694,798,670	157,947,221

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	1,416,973	-

대손상각비	117,335,019	-

매출채권처분손실	1,017,155	1,621,674

무형자산상각비	111,432,550	115,219,718

경상개발비	360,806,145	351,716,260

법인세비용	14,955,479,362	12,159,168,553

이자비용	5,055,207	6,021,696

대손충당금환입	-	(11,435,100)

이자수익	(1,693,251,963)	(2,144,154,726)

외화환산이익	(4,708,966)	(300,692,250)

유형자산처분이익	-	(898,000)

매도가능증권처분이익	-	(51,312,929)

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(245,888,584)	(509,427,625)

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	(67,462,261)	(732,967,867)

배당금수익	-	(396,080)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	18,260,610,849	(1,884,331,233)

매출채권의 증가	2,899,023,364	(6,830,457,204)

선급금의 감소(증가)	(1,836,700,722)	(243,119,597)

선급비용의 감소(증가)	(42,340,115)	(124,289,380)

미수금의 감소(증가)	(278,961,119)	(2,483,842,569)

재고자산의 증가	(1,038,756,222)	(1,480,970,842)

당기손익-공정가치 금융자산의 감소(증가)	2,594,440,508	(150,174,611)

매입채무의 증가(감소)	(1,063,106,897)	1,514,613,986

선수금의 증가(감소)	(38,616,822)	94,846,774

예수금의 증가(감소)	(228,466,460)	(2,045,069,310)

미지급비용의 증가(감소)	17,319,541,205	10,096,407,915

미지급금의 증가	2,079,279	(204,811,185)

사외적립자산의 증가	347,955,700	320,426,240

퇴직금의 지급	(375,480,850)	(347,891,450)

영업으로부터 창출된 현금	91,051,982,331	53,958,735,755

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 분기

종업원급여 재측정요소	39,859,184	11,270,231

종업원급여 재측정요소의 이연법인세 대체	(9,645,922)	(2,727,396)

리스계약의 신규 체결	56,489,932	-

29. 위험관리29-1. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사는 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다.당사는 타인자본조달비율을 기초로 하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 차입금을 총자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 전략은 무차입경영을 목표로 타인자본조달비율을 0%로 유지하는 것입니다.당분기말과 전기말 현재 타인자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 전기말

차입금총계(A)	-	-

총자본(B)	330,129,794,554	300,178,166,367

타인자본조달비율(A/B)	0.00%	0.00%

29-2. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타채무 및 리스부채로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 환위험, 가격위험 및 이자율위험으로 구성됩니다.① 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 전기말

자산	부채	자산	부채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	81,905,222	96,115,778,415	49,694	58,315,909	42,126,284	48,773,811,701	-	-

JPY	66,068,963	734,726,510	13,028,827	144,888,373	10,409,250	110,699,251	97,300,000	1,034,756,310

합 계	96,850,504,925	203,204,282	48,884,510,952	1,034,756,310

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25 (당) 분기	제 24 (전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	9,605,746,246	(9,605,746,246)	4,877,381,171	(4,877,381,171)

JPY	58,983,814	(58,983,814)	(92,405,706)	92,405,706

합 계	9,664,730,060	(9,664,730,060)	4,784,975,465	(4,784,975,465)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 가격 위험당사의 시장성 있는 일반상품 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 시장가격 위험에 노출되어 있는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 일반상품을 보유하고 있으며, 10% 가격 상승시 당기순손익 항목이 2,052,818천원(전기 : 2,119,138천원) 증가할 것이며, 반대로 가격이 하락할 경우 감소할 것입니다.③ 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 무차입경영을 하고 있으며 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25 (당) 분기말	제 24 (전) 전기말

당기손익-공정가치 금융자산	20,419,723,957	23,397,029,263

상각후원가 금융자산	238,863,387,362	204,031,783,485

합 계	259,283,111,319	227,428,812,748

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 이들 거래처의 신용도 평가는 거래처의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 평가 하고 있습니다.② 보증당분기말 현재 제공한 보증내역은 없습니다.(3) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의 됩니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	1년 내	1년 초과 ~ 5년 내

상각후원가 금융부채 :

매입채무	3,565,374,107	3,565,374,107	-

기타채무	22,201,870,459	22,201,870,459	-

리스부채	214,182,453	111,174,075	103,008,378

합 계	25,981,427,019	25,878,418,641	103,008,378

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	1년 내	1년 초과 ~ 5년 내

상각후원가 금융부채 :

매입채무	4,631,092,636	4,631,092,636	-

기타채무	5,924,580,722	5,924,580,722	-

리스부채	254,172,314	118,062,025	136,110,289

합 계	10,809,845,672	10,673,735,383	136,110,289

30. 부문별 보고(1) 당사의 모든 외부고객으로부터의 수익 및 비유동자산은 당사의 소재지 국가인 한국에 귀속하거나 소재하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객은 각각 3개사 및 3개사이며 관련 수익은 각각 69,434백만원 및 42,852백만원입니다.