한주에이알티 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

(3) 회계정책의 변경과 공시재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당사가 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1019 호 '종업원급여’종업원 등의 기여금이 기여금 지급기간과 동일한 기간에 종업원이 제공한 근무용역에만 연계되는 경우, 근무원가에서 동 기여금을 차감할 수 있는 실무적 간편법을 허용하였고, 종업원 등의 기여금을 보험수리적 평가방법에 반영할 때, 종업원이나 제3자의 기여금의 배분은 총급여의 배분방법과 일관되어야 한다는 것을 명시하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

② 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가는 후속적으로 공정가치로 측정하고 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하는 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 영업부문을 통합하는 경우 경영진이 적용한 통합기준에 대한 공시를 요구하는 개정사항 등을 포함하고 있습니다.

③ 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용 범위 제외 부분이 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'임을 명확히 하는 개정사항 그리고 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 상기에 열거된 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 한국채택국제회계기준에서 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'

별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제 1038호 '무형자산' 유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정’(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것 과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’(개정)

금융상품의 분류와 측정기준이 개정되었고 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

⑤ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’

고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다

(4) 주요 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다.

1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2) 관계기업 투자당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 당사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 손익은 세효과가 차감된 후의 당사 지분에 해당하는 부분을 지분법손익으로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 당사의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용할 때 당사는 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

3) 외화환산① 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 원화로 표시되며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다.② 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 현금및현금성자산과 관련된 외화환산손익은 포괄손익계산서상 '금융수익과 금융비용'으로 표시됩니다. 다른 외화환산손익은 모두 포괄손익계산서상 '기타손익'으로 표시됩니다.

4) 금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권지급 금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산인 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정되었거나, 다른 범주로 분류되지 않은 비파생상품으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

5) 금융자산의 손상

① 상각후원가로 측정하는 자산당사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다.

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 매도가능금융자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

6) 금융부채 ① 당기손익인식 금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생된 금융부채나, 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품은 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다.

② 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

7) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.당사는 총평균법(단, 미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매와 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

8) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있으며, 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높고 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건 물	30 년

구 축 물	15 년

기계장치	8 년

차량운반구	4 년

기타유형자산	4 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에비용으로 인식하고 있습니다.

10) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령함에 대해 합리적인 확신을 갖는 경우, 정부보조금을 다음과 같이 인식하고 있습니다.

① 자산의 취득 또는 건설에 사용된 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는 데 사용하는 정부보조금을 재무상태표에 해당 자산의 차감으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. ② 비용의 보전에 사용된 정부보조금당사는 비용의 보전에 사용된 정부보조금을 최초에 공정가액으로 평가하여 이연수익으로 인식하고, 보전하도록 의도된 비용을 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 기타의 정부보조금이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기수익으로 인식됩니다.

11) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구 분	내 용 연 수

산업재산권(상표권)	10 년

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

12) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 모든 투자부동산에 대하여 한국채택국제회계기준서 1016호 '유형자산'에 따라 원가모형으로 측정하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다. 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 한국채택국제회계기준서 1016호에 따라 재평가회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

13) 리스당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 포괄손익계산서에 반영하고 있습니다.

리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.

14) 비금융자산의 손상 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

15) 종업원급여 ① 확정급여부채확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련 연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 순 확 정 급 여 부 채(자산)의 재측정요소는 확정급여채무 현재가치 변동으로 인해 발생하는 보험수리적손익 및 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익으로 구성되며 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 후속 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우 우량회사채의 시장수익률을 사용하여 결정한 자산인식상한(제도로부터의 환급이나 제도에 대한 미래기여금절감의 형태로 이용가능한 경제적효익의 현재가치)을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

② 종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

16) 충당부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.17) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

18) 수익 당사의 수익은 재화의 판매 및 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.또한, 당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 경우에 수익으로 인식하고 있습니다

19) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합과 관련하여 인식되는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. ① 당기법인세당기 법인세비용은 당기의 과세소득에 보고기간 종료일의 제정되거나 실질적으로 제정된 세율을 적용하여 산정된 납부할 또는 환급받을 법인세와 당기 이전에 예상했던 미지급법인세와 과세당국에 실제로 납부한 법인세의 차이를 가감하여 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목과 손금불인정항목을 고려하여 결정됩니다.

② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기 법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

21) 주당손익기본주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당손익의 계산에 반영됩니다.

3. 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,371,438	1,371,438

당기손익인식금융자산	1,994,338	1,994,338

매출채권및기타채권	8,276,728	8,276,728

기타금융자산(유동)	2,373,100	2,373,100

매도가능금융자산	506,036	506,036

기타금융자산(비유동)	769,724	769,724

합 계	12,790,990	1,994,338	506,036	15,291,364

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	9,451,958	9,451,958

차입금(유동)	2,578,650	2,578,650

차입금(비유동)	2,083,850	2,083,850

기타금융부채(유동)	60,368	60,368

합 계	14,174,826	14,174,826

② 전기말 (단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,028,563	-	6,028,563

매출채권및기타채권	3,014,948	-	3,014,948

기타금융자산(유동)	2,350,992	-	2,350,992

매도가능금융자산	-	504,961	504,961

기타금융자산(비유동)	545,134	-	545,134

합 계	11,939,637	504,961	12,444,598

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	5,452,406	5,452,406

차입금(유동)	-	2,435,800	2,435,800

차입금(비유동)	-	2,414,200	2,414,200

기타금융부채(유동)	-	31,710	31,710

합 계	-	10,334,116	10,334,116

(2) 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	506,036	506,036	504,961	504,961

당기손익인식금융자산	1,994,338	1,994,338

② 공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	1,371,438	1,371,438	6,028,563	6,028,563

매출채권및기타채권	8,276,728	8,276,728	3,014,948	3,014,948

기타금융자산(유동+비유동)	3,142,824	3,142,824	2,896,126	2,896,126

금융자산 합계(①+②)	15,291,364	15,291,364	12,444,598	12,444,598

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	9,451,958	9,451,958	5,452,406	5,452,406

차입금(유동+비유동)	4,662,500	4,662,500	4,850,000	4,850,000

기타금융부채(유동)	60,368	60,368	31,710	31,710

금융부채 합계	14,174,826	14,174,826	10,334,116	10,334,116

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말:

매도가능금융자산	506,036	-	-	506,036

② 전기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말:

매도가능금융자산	504,961	-	-	504,961

(3) 당분기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

이자수익	31,039	31,039

외환차손익	(26,572)	(26,572)

당기손익금융자산평가이익	11,253	11,253

평가손익(기타포괄손익)	839	839

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	21,360,933	21,360,933

② 전기 (단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

이자수익	60,551	-	60,551

외환차손익	2,940	-	2,940

외화환산손익	(110)	-	(110)

평가손익(기타포괄손익)	-	(8)	(8)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	53,576	53,576

4. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	31,774	7,132

보통예금	7,575	47,103

외화예금	55,219	69,367

기타요구불예금	1,276,870	5,904,962

합 계	1,371,438	6,028,563

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	기업은행	사용제한예금	822,000	472,000	차입금 담보

장기금융상품	기업은행	당좌보증금	-	당좌개설보증금

사외적립자산	기업은행	퇴직연금(*)	1,178,566	1,046,358	확정급여채무

합 계	2,000,566	1,518,358

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	7,644,997	2,828,284

기타채권	미수금	467,759	432,836

대손충당금	(270,729)	(270,728)

단기대여금	434,701	24,556

소 계	631,731	186,664

합 계	8,276,728	3,014,948

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	270,728	270,728

대손충당금환입	-	-

기말잔액	270,728	270,728

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월

매출채권	7,644,997	7,644,997

기타채권	631,731	270,729	902,460

합 계	8,276,728	270,729	8,547,457

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월

매출채권	2,828,284	-	-	-	2,828,284

기타채권	186,664	-	-	270,728	457,392

합 계	3,014,948	-	-	270,728	3,285,676

6. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

단기금융상품	2,349,500	2,337,000

미수수익	23,600	13,992

소 계	2,373,100	2,350,992

비유동자산

장기금융상품	430,000	400,000

장기대여금	63,327	63,327

임차보증금	70,000	70,000

기타보증금	206,397	11,807

퇴직연금예치금	-

소 계	769,724	545,134

합 계	3,142,824	2,896,126

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	626,903	530,038

재공품	33,989	86,832

원재료	260,741	313,335

합 계	921,633	930,205

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,712,582	1,548,085

대손충당금	(1,546,974)	(1,546,974)

선급비용	38,823	57,718

부가세대급금	1,029,082	739,124

선급법인세	4,221	-

합 계	1,237,734	797,953

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	504,961	-

취득금액	500,000

평가손익(법인세 차감전)	1,075	4,961

처분금액	-

손상차손	-

기말금액	506,036	504,961

재무상태표:

- 유동	-

- 비유동	506,036	504,961

합 계	506,036	504,961

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

① 상장지분상품

한화단기국공채 증권투자신탁(수익증권)	500,000	506,036	500,000	504,961

② 비상장지분상품

삼보컴퓨터	60	60	-

한국금형공업협동조합	100	100	-

소 계	160	506,036	160	504,961

합 계	500,160	506,036	500,160	504,961

(*) 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있지만, 전기에 손상차손을 인식하여 보고기간 종료일 현재 장부금액은 "0"입니다.

10. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	지분율(*)	소재지	결산월	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

위해일야전자유한공사	14.75%	중국	12월	325,471	85,515	85,515	325,471	102,016	102,016

(*) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손실 지분법자본변동 기말 위해일야전자유한공사 102,016 (16,935) 434 85,515 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손실 지분법자본변동 기말 위해일야전자유한공사 186,727 (115,190) 30,479 102,016 (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손실 위해일야전자유한공사 6,277,956 5,764,757 513,199 2,851,669 (114,831) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손실 위해일야전자유한공사 6,372,987 5,738,849 634,138 11,908,054 (765,348) (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 재무제표의 수정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수정전 수정액(**) 수정후 순자산가액 513,199 66,649 579,848 당기순손실 (114,831) 0 (114,831) (단위: 천원) 구 분 수정전 수정액(**) 수정후 순자산가액 634,138 57,601 691,739 당기순손실 (765,348) (15,717) (781,065) (**) 위해일야전자유한공사의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 재무제표를 수정하였습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 취득원가 19,689 73,624 93,313 기초 감가상각누계액 (32,603) (32,603) 기초 장부금액 19,689 41,021 60,710 감가상각 (614) (614) 기말 취득원가 19,689 73,624 93,313 기말 감가상각누계액 (33,217) (33,217) 기말 장부금액 19,689 40,407 60,096 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 취득원가 19,689 73,624 93,313 기초 감가상각누계액 (30,149) (30,149) 기초 장부금액 19,689 43,475 63,164 감가상각 (614) (614) 기말 취득원가 19,689 73,624 93,313 기말 감가상각누계액 (30,763) (30,763) 기말 장부금액 19,689 42,862 62,551 (2) 당사의 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 없으며 당분기 및 전분기의 임대원가는 각각 614천원 및 614천원입니다. (3) 투자부동산의 공정가치 평가는 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 수행하지 아니하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(*2) 기말 토지 11,061,026 11,061,026 건물 4,397,949 53,696 4,344,252 구축물 270,237 8,027 262,210 기계장치 4,752,779 1,619,927 9 260,144 6,112,553 차량운반구 167,641 103,306 17,590 46,745 기타의유형자산 738,827 335,766 132,576 942,017 건설중인자산 859,242 41,144 40,889 859,497 합 계 22,247,701 1,996,837 103,316 472,033 40,889 23,628,300 (*1) 기타증감은 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다. (2) 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(*2) 기말 토지 11,061,026 11,061,026 건물 4,612,734 53,696 4,559,038 구축물 302,345 8,027 294,318 기계장치 7,553,270 22,000 2 395,938 7,179,330 차량운반구 328,002 29,454 70,562 35,485 251,408 기타의유형자산 1,053,023 4,973 121,485 926,565 건설중인자산 134,000 12,000 146,000 합 계 25,044,401 63,454 75,537 614,631 24,417,686 (3) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: USD 1, 원화단위: 천원) 보험종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험회사명 질권자 질권금액 화재보험 재고자산 921,633 20,401,000 삼성화재 기업은행 13,500,000 USD 900,000 건물 4,344,252 구축물 262,210 기계장치 6,112,552 기타의유형자산 942,017 당사는 재고자산 등을 보관하고 있는 임차 창고에 대해서도 롯데손해보험에 760,000천원의 화재보험을 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD 1, 원화: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 11,061,026 13,500,000 USD 900,000 운영자금 4,662,500 기업은행 건물 4,344,252 구축물 262,210 기계장치 6,112,552 13. 정부보조금당사는 전기 이전에 중소기업이전기술개발사업과 관련하여 중소기업 기술정보진흥원으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 당기 및 전기 중 당사의 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 33,722 2,706 31,016 기타의유형자산 90 75 15 합 계 33,812 2,782 31,031 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 44,547 - 10,825 33,722 기타의유형자산 4,643 - 4,553 90 합 계 49,190 - 15,378 33,812 14. 무형자산 (1) 당분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 골프회원권 및 콘도회원권 합 계 기초 취득원가 30,000 1,268,968 1,298,968 기초 상각누계액 (14,250) (14,250) 기초 손상차손누계액 (345,930) (345,930) 기초 장부금액 15,750 923,038 938,788 취득 상각 (750) (750) 기말 장부금액 15,000 923,038 938,038 기말 취득원가 30,000 1,268,968 1,298,968 기말 상각누계액 (15,000) (15,000) 기말 손상차손누계액 (345,930) (345,930) (2) 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 골프회원권 및 콘도회원권 합 계 기초 취득원가 30,000 870,388 900,388 기초 상각누계액 (11,250) - (11,250) 기초 손상차손누계액 - (345,930) (345,930) 기초 장부금액 18,750 524,458 543,208 취득 - 398,580 398,580 상각 (3,000) - (3,000) 기말 장부금액 15,750 923,038 938,788 기말 취득원가 30,000 1,268,968 1,298,968 기말 상각누계액 (14,250) - (14,250) 기말 손상차손누계액 - (345,930) (345,930) 15. 재무위험관리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 또한, 당사는 최적 자본구조 달성을위하여 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요한경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(차입금) 4,662,500 4,850,000 차감: 현금및현금성자산 1,371,438 6,028,563 단기금융상품 2,349,500 2,337,000 장기금융상품 430,000 400,000 순부채 511,562 - 자본 24,514,462 24,686,014 ② 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 ⓐ 부채 17,648,218 12,835,956 ⓑ 자본 24,514,462 24,686,014 ⓒ 예금 4,150,938 8,765,563 ⓓ 차입금 4,662,500 4,850,000 ⓔ 부채비율(ⓐ/ⓑ) 71.99% 52.00% ⓕ 순차입금비율(ⓓ-ⓒ)/ⓑ 2.09% - (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험 당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같으며 외화로 표시된 화폐성부채는 없습니다. (단위: USD 1, 원화: 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD 원화환산 USD 원화환산 화폐성자산 현금및현금성자산 47,870.43 55,219 59,187.17 69,367 매출채권 412,319.50 475,611 424,189.76 497,150 단기대여금 364,000.00 419,874 미수금 113,002.35 130,348 93,614.16 107,092 합 계 937,192.28 1,081,052 576,991.09 673,609 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 108,105 (108,105) 67,361 (67,361) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산을 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 차입약정 등을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상의 금융부채별 상환계획입니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 2년 이하 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 9,451,958 9,451,958 차입금 2,516,150 1,416,400 729,950 4,662,500 기타금융부채 60,368 60,368 합 계 12,028,476 1,416,400 729,950 14,174,826 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 2년 이하 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 5,452,406 5,452,406 차입금 2,435,800 1,913,050 501,150 4,850,000 기타금융부채 31,710 31,710 합 계 7,919,916 1,913,050 501,150 10,334,116 ③ 신용위험당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,371,438 6,028,563 당기손익인식금융자산 1,994,338 매출채권및기타채권 8,276,728 3,014,948 기타금융자산(유동+비유동) 3,142,824 2,896,126 매도가능금융자산 506,036 504,961 합 계 15,291,364 12,444,598 ④ 이자율위험 당사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (23,313) 23,313 (24,250) 24,250 당사는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.⑤ 가격위험 관리당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당기말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 없습니다. 16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 9,095,980 5,166,610 기타채무: 미지급금 56,999 14,578 미지급비용 298,979 271,218 소 계 355,978 285,796 합 계 9,451,958 5,452,406 17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 시설자금 2.00% 1,000,000 1,000,000 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운영자금 2.30% 2,000,000 2,000,000 기업은행 시설자금 1.67% 600,000 600,000 LG전자㈜ 시설자금 - 1,062,500 1,250,000 소 계 3,662,500 3,850,000 유동성대체 (1,578,650) (1,435,800) 합 계 2,083,850 2,414,200 (3) 당사의 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 상환금액 2017.04.01 ~ 2018.03.31 1,083,900 2018.04.01 ~ 2019.03.31 571,400 2019.04.01 ~ 428,550 합 계 2,083,850 18. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지급보증채무 60,368 31,710 19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 104,515 96,459 합 계 104,515 96,459 20. 순확정급여부채(자산) (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,314,875 1,237,736 사외적립자산의 공정가치(*) (1,178,566) (1,046,358) 순확정급여부채(자산) 136,309 191,378 (*) 당사는 전기말 현재 순확정급여자산을 보유하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 1,237,736 1,320,813 당기근무원가 116,817 512,606 이자원가 8,396 38,115 재측정요소(법인세 차감전) 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 381,264 지급액 (48,074) (1,015,062) 기말잔액 1,314,875 1,237,736 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 1,046,358 1,491,979 이자수익 5,344 43,250 기여금 납부액 133,790 373,404 재측정요소(법인세 차감전) 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) 4,430 지급액 (6,926) (866,705) 기말잔액 1,178,566 1,046,358 (*) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 5,344천원과 47,680천원입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금운용자산(기업은행) 1,161,353 1,031,226 퇴직신탁예치금 17,213 15,132 합 계 1,178,566 1,046,358 (5) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 116,817 116,961 순이자 8,396 9,529 사외적립자산의 이자수익 (3,262) (10,812) 합 계 121,951 115,677 (6) 상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 83,749 51,226 판매비와관리비 38,202 64,451 합 계 121,951 115,677 (7) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 누적액 594,654 888,585 당기 인식액 (376,835) 기말 누적액(법인세 차감전) 594,654 511,750 법인세효과 82,904 기말 누적액(법인세 차감후) 594,654 594,654 (8) 당분기말 및 전기말 현재 재측정요소 산정을 위한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 임금상승률 승급률(승급지수)+3.00% 승급률(승급지수)+3.00% 할인율 2.80% 2.80% (9) 퇴직연금의 주요 계약내역당사가 도입한 확정급여형 퇴직연금제도의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.1) 급여의 종류① 연금: 연금수급 요건을 갖춘 가입자에게 지급하는 급여② 일시금: 연금수급 요건을 갖추지 못하거나 일시금 수납을 원하는 가입자에게 지 급하는 급여2) 연금형태 급여의 수급요건다음 각 호의 수급요건을 모두 갖추는 경우에 지급한다. 단, 연금의 지급기간은 5년 이상이어야 한다.① 연령이 55세 이상일 것② 가입기간이 10년 이상일 것. 가입기간이 10년 이상인 자로서 55세 이전에 퇴직한 근로자의 경우 55세 이후까지 이 제도 내에서 연금수급을 위해 대기할 수 있으며, 이 경우에는 대기기간 종료시점에서 받게 되는 급여의 산정기준은 일시금 기준으로 다음과 같이 산정한다. 퇴직시 일시금의 금액 * (1 + 대기기간 중 이 제도의 적립금운용수익률)3) 일시금형태 급여는 일시금 수급을 원하는 가입자 또는 연금수급 요건을 갖추지 못한 가입자에게 지급한다. 21. 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD 1, EUR 1, 원화: 천원) 금융기관 종 류 약정한도 실행금액 기업은행 중소기업자금대출 5,000,000 949,477 중소기업시설자금대출 1,500,000 1,500,000 구매카드대출 2,000,000 2,000,000 기타원화지급보증 USD 1,927,000 USD 1,927,000 기타지급보증 1,000,000 600,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 29,000 계약이행보증 등 기업은행 1,500,000 차입금 보증 합 계 1,529,000 (3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 기업은행에 타인을 위한 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 35 참조). 22. 자본금과 자 본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당금액(원) 500 500 발행주식수 9,780,000주 9,780,000주 자본금 4,890,000 4,890,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,298,098 3,298,098 자기주식처분이익 3,147,526 3,147,526 합 계 6,445,624 6,445,624 (3) 당분기 및 전기 중 당사의 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 3,147,526 - 기중변동액(세후) 3,147,526 기말잔액 3,147,526 3,147,526 23. 자기주식(1) 당분기 및 전기 중 당사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 기 초 60,000 (59,098) 660,000 (1,093,553) 처 분 (600,000) 1,034,455 기 말 60,000 (59,098) 60,000 (59,098) (2) 당분기말 현재 당사는 자기주식 (-)59,098천원(보통주 60,000주)을 특정금전신탁의운용 등을 통하여 취득하고 자본조정으로 계상하고 있으며, 취득가액을 자기주식으로 계상하고 있습니다. 24. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 4,708 3,870 지분법자본변동 16,886 16,548 합 계 21,594 20,418 (2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 3,870 - 기중 변동액(세후) 838 3,870 기말잔액 4,708 3,870 (3) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 16,548 (7,226) 기중 변동액(세후) 338 23,774 기말잔액 16,886 16,548 25. 적립금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 법정적립금: 이익준비금 382,413 275,493 (*1) 재평가적립금 331,063 331,063 (*2) 합 계 713,476 606,556 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 2,336,561천원의 재평가차액이 발생하였으며, 재평가세는 48,058천원이었습니다. 재평가세를 차감한 잔액 중 1,715,000천원은 2000년 1월 20일에 자본으로 전입하여 신주를 발행하였으며, 당기말 및 전기말 현재 한국채택국제회계기준에 따른 과거 미인식 재평가적립금에 대한 법인세 효과 242,440천원을 차감한 331,063천원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다. 26. 이익잉여금 및 배당금 (1) 이익잉여금 ① 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재측정요소 594,654 594,654 토지재평가차익 5,896,693 5,896,693 미처분이익잉여금 6,011,518 6,291,167 합 계 12,502,865 12,782,514 ② 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 12,782,515 10,934,788 당기순이익 896,471 2,843,897 재측정요소(법인세 차감후) (293,931) 이익준비금 (106,920) (63,840) 배당금 (1,069,200) (638,400) 기말잔액 12,502,865 12,782,514 27. 매출액 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품매출 16,813,103 18,458,889 상품매출 합 계 16,813,103 18,458,889 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*) 당 분 기 전 분 기 제품 및 재공품의 변동 77,964 673,743 원재료의 사용액 8,879,355 11,638,741 인건비 1,204,211 1,226,482 감가상각비 472,647 614,631 소모품비 120,289 117,673 외주가공비 3,049,095 1,370,577 지급수수료 994,880 735,662 기타비용 1,138,680 1,257,791 합 계 15,937,121 17,635,301 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다. 29. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급료 640,063 518,085 퇴직급여 38,202 75,264 복리후생비 143,042 93,798 여비교통비 15,972 15,569 통신비 14,442 15,074 수도광열비 24,904 28,730 세금과공과 4,220 22,377 감가상각비 44,857 57,579 보험료 17,748 13,559 접대비 8,744 36,854 광고선전비 57 6,777 운반비 46,313 34,748 차량유지비 38,344 39,873 소모품비 25,644 13,352 도서인쇄비 1,248 777 교육훈련비 652 14,195 지급수수료 181,750 128,363 수선비 3,482 11,052 경상개발비 272,793 215,884 기타비용 22,929 22,580 합 계 1,545,404 1,364,487 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 31,039 60,551 외환차익 1,900 외화환산이익 2,940 당기손익금융자산처분이익 11,253 금융수익 합계 44,192 63,491 이자비용 21,361 53,576 외환차손 28,472 110 외화환산손실 당기손익인식금융자산처분손실 8 금융비용 합계 49,833 53,694 (2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 현금및현금성자산 14,013 49,219 대여금 및 기타채권 1,133 710 단기금융상품 15,894 9,565 장기금융상품 1,057 합 계 31,040 60,551 (3) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기차입금 4,967 장기차입금 13,938 44,151 기타 이자비용 2,456 9,425 합 계 21,361 53,576 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대료수입 1,927 1,945 유형자산처분이익 41,011 잡이익 458 56 합 계 43,395 2,001 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기부금 15,500 29,800 임대원가 1,187 1,818 유형자산처분손실 12,397 42,211 합 계 29,084 73,830 32. 종업원비용 당분기 및 전분기 중 당사의 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,204,211 1,226,482 복리후생비 254,938 212,338 확정급여제도와 관련된 비용 121,951 126,490 합 계 1,581,100 1,565,310 33. 법인세비용 및 이연법인세자산과 부채 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 37,074 자본에 직접 반영된 법인세 332 15,889 법인세비용(수익) 332 52,963 34. 주당손익 주당손익은 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당분기순이익 896,470,582 780,130,999 가중평균 유통보통주식수(*1) 9,720,000 9,120,000 기본주당순이익 92 86 (*1) 가중평균 유통보통주식수 산정 내역 구 분 당 분 기 전 분 기 보통유통주식수 9,780,000 9,780,000 차감: 자기주식수(*2) (60,000) (60,000) 가중평균유통보통주식수 9,720,000 9,720,000 (*2) 자기주식수 산정 내역① 당분기 날짜 보유주식수 일수 자기주식 적수 기초 60,000 91 5,460,000 당기: 자기주식수 = 5,460,000주/91일 = 60,000주② 전기 날짜 기초주식수 처분주식수 일수 자기주식 적수 2015-01-01 660,000 - 365 240,900,000 2015-12-14 - 46,500 17 (790,500) 2015-12-15 - 50,000 16 (800,000) 2015-12-16 - 50,000 15 (750,000) 2015-12-17 - 70,000 14 (980,000) 2015-12-18 - 90,000 13 (1,170,000) 2015-12-21 - 90,000 10 (900,000) 2015-12-22 - 4,361 9 (39,249) 2015-12-23 - 43,000 8 (344,000) 2015-12-24 - 60,000 7 (420,000) 2015-12-28 - 96,139 3 (288,417) 합 계 600,000 234,417,834 전기: 자기주식수 = 234,417,834주/365일 = 642,240주 (2) 희석주당순이익 당사는 당기말 및 전기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 위해일야전자유한공사 기타특수관계자 ㈜일야넥스텍 기타특수관계자 임직원 (2) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 268,937 243,159 확정급여제도와 관련된 비용 44,933 24,703 합 계 313,870 267,861 상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다. (3) 특수관계자와의 거래1) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타 매입 기타 관계기업 위해일야전자유한공사 23,640 14,048 기타특수관계자 ㈜일야넥스텍 5,257 1,187 211,870 14,610 기타특수관계자 임직원 75,527 합 계 5,257 24,827 211,870 104,185 2) 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타 매입 기타 관계기업 위해일야전자유한공사 20,317 11,605 기타특수관계자 ㈜일야넥스텍 4,971 1,945 216,350 4,097 기타특수관계자 임직원 710 157,535 합 계 4,971 22,972 216,350 173,237 3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 선급금 미수금 단(장)기 대여금 매입채무 기타채무 관계기업 위해일야전자유한공사 475,611 130,348 419,874 20,974 기타특수관계자 ㈜일야넥스텍(*) 3,230 437 93,584 39,394 기타특수관계자 임직원 14,827 49,299 합 계 478,841 130,785 434,701 93,584 109,667 (*) ㈜일야넥스텍에 대한 선급금 및 미수금은 각각 대손충당금 1,168,759천원 및 270,729천원을 차감한 금액입니다. 4) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 선급금 미수금 단(장)기 대여금 매입채무 기타채무 관계기업 위해일야전자유한공사 404,197 - 78,343 - - 5,461 기타특수관계자 ㈜일야넥스텍(*) - - 1,000 - 90,669 18,722 기타특수관계자 임직원 - - - 98,079 10,524 합 계 404,197 - 79,343 98,079 90,669 34,707 (*) ㈜일야넥스텍에 대한 선급금 및 미수금은 각각 대손충당금 1,168,759천원 및 270,729천원을 차감한 금액입니다. (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD 1, 원화: 천원) 보증수혜자 보증금액 보증제공처 보증내용 비고 위해일야전자유한공사 USD 1,927,000 기업은행 차입금 지급보증 Stand by L/C 개설 ㈜일야넥스텍 1,083,200 기업은행 차입금 지급보증 - 36. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 순확정급여부채의 증가(재측정요소 변동) 건설중인자산의 기타의유형자산의 대체 40,889 - 사외적립자산의 기타금융자산(비유동) 대체 - 33,188 장기차입금의 유동성대체 330,350 586,750 37. 영업상 주요 거래처 당사는 당분기 및 전분기 중 주요한 거래처인 엘지전자㈜ 관련 매출이 각각 16,196백만원과 18,430백만원으로 전체 매출에 대한 비중이 각각 96.33%와 99.84%로 영업상밀접한 관계를 가지고 있으며 이는 당사의 재무성과에 중대한 영향을 가지고 있습니다. 당사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다. 38. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 재화 주요 고객 휴대폰 부품제조 휴대폰 부품 등 엘지전자㈜ (2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 한 국 16,803,103 18,458,889 상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 당사의 비유동자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 주요 고객 당 분 기 전 분 기 휴대폰 부품제조 엘지전자㈜ 16,195,925 18,430,393 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제39기1분기 매출채권 7,644,997 - - 미수금 467,759 270,728 57.88 단기대여금 434,701 - - 선급금 1,712,582 1,546,974 90.33 합 계 10,260,039 1,817,702 - 제38기 매출채권 2,828,284 - - 미수금 432,837 270,728 62.55 단기대여금 24,556 - - 선급금 1,548,085 1,546,974 99.93 합 계 4,833,762 1,817,702 - 제37기 매출채권 4,559,847 - - 미수금 366,129 270,728 73.94 단기대여금 21,351 - - 선급금 1,555,232 1,546,974 99.47 합 계 6,502,559 1,817,702 - 주) 제39기 1분기, 제38기, 제37기 모두 개별재무제표기준입니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제39기 1분기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,817,702 1,817,702 378,214 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 1,439,488 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,817,702 1,817,702 1,817,702 주) 제39기 1분기, 제38기, 제37기 모두 개별재무제표기준입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 또한 매출채권중 미회수 경과기간이 1년이상인 경우에는 대손충당금 설정율을 100%로 하고 있습니다. 한편 매출채권 중 개별분석을 통하여 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 7,166,156 - - - 7,166,156 특수관계자 478,841 - - - 478,841 계 7,644,997 - - - 7,644,997 구성비율 100.0% - - - 100.0% 2. 재고자산의 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제39기 1분기 제38기 제37기 사출 외 제 품 626,903 530,038 1,302,372 원재료 260,741 86,832 490,291 재공품 33,989 313,335 136,185 합 계 921,633 930,205 1,928,848 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.19% 2.48% 4.58% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 15.51회 39.6회 54.1회 주) 제39기 1분기, 제38기, 제37기 모두 개별재무제표기준입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하고 있습니다.다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품의 시가는 순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 순실현가능가액의 하락으로 인하여 당사가 인식한 재고자산평가손실은 없습니다. (3) 재고 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당분기말 해당없음 3. 공정가치평가 내역① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 ① 공정가치로 측정되는 금융자산: 매도가능금융자산 506,036 506,036 504,961 504,961 당기손익인식금융자산 1,994,338 1,994,338 ② 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 1,371,438 1,371,438 6,028,563 6,028,563 매출채권및기타채권 8,276,728 8,276,728 3,014,948 3,014,948 기타금융자산(유동+비유동) 3,142,824 3,142,824 2,896,126 2,896,126 금융자산 합계(①+②) 15,291,364 15,291,364 12,444,598 12,444,598 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 9,451,958 9,451,958 5,452,406 5,452,406 차입금(유동+비유동) 4,662,500 4,662,500 4,850,000 4,850,000 기타금융부채(유동) 60,368 60,368 31,710 31,710 금융부채 합계 14,174,826 14,174,826 10,334,116 10,334,116 ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: - - - - 매도가능금융자산 506,036 - - 506,036 ④ 당분기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 이자수익 31,039 - - 31,039 외환차손익 -26,572 - - -26,572 당기손익금융자산평가이익 - 11,253 - 11,253 평가손익(기타포괄손익) - - 839 839 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자비용 - 21,361 21,361 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제39기(당기)1분기 우리회계법인 - - 제38기(전기) 우리회계법인 적정 - 제37기(전전기) 우리회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제39기(당기) 우리회계법인 개별 재무제표 외부감사,결산감사,내부회계관리제도감사,재고조사 외 57,000 470 제38기(전기) 우리회계법인 개별 재무제표 외부감사,결산감사,내부회계관리제도감사,재고조사 외 57,000 470 제37기(전전기) 우리회계법인 개별 재무제표 외부감사,결산감사,내부회계관리제도감사,재고조사 외 57,000 456 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기(당기) - - - - - - - - - - 제38기(전기) - - - - - - - - - - 제37기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항당사는 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하고, 내부회계관리제도 모범규준을 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명합니다. 3. 내부회계관리제도 제38기, 제37기, 제36기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는점이 발견되지 아니하였습니다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서 상 본 항목의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근사내이사, 사외이사 1명으로 총4명의 이사로 구성되어 있습니다. ※. 2015년 3월 27일 주주총회를 통해 강정훈 사내이사(재선임), 강재우 사내이사(신규선임), 김상협 사외이사(신규선임)가 선임 되었습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 " 1.의 가 항목인 "임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.(1)이사회의 권한 내용①이사회의 권한 사항 1. 주주총회의 소집 2. 영업보고서의 승인 3. 재무제표의 승인 4. 정관의 변경 5. 자본의 감소 6. 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 7. 회사의 영업전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업전부의 양수 8. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약 9. 이사, 감사의 선임 및 해임10. 주식의 액면미달발행11. 이사의 회사에 대한 책임의 면제 12. 주식배당의 결정13. 주식매수선택권의 부여14. 이사.감사의 보수15. 기타 주주총회에 부의할 의결 및 안건② 경영관련사항 1. 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 2. 신규사업 또는 신제품의 개발 3. 자금계획 및 예산운용 4. 대표이사의 선임 및 해임(상법 제393조의2 제2항) 5. 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 6. 공동대표의 결정(상법 제389조 제2항) 7. 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지(상법 제393조의2) 8. 이사회 내 위원회의 선임 및 해임(상법 제393조의2) 9. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(상법 제393조의2)10. 지배인의 선임 및 해임(상법 제393조 제1항)11. 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침12. 급여체계, 상여 및 복리후생제도의 개선13. 노조정책에 관한 중요사항14. 기본조직의 제정 및 개폐15. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐16. 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치.이전 또는 폐지(상법 제393조)17. 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병 의결(상법 제527조의2, 제527조의3, 제530조)18. 흡수합병 또는 신설합병의 보고(상법 제526조, 제527조)③ 재무관련사항 1. 투자에 관한 사항 2. 중요한 계약의 체결 3. 중요한 재산의 취득 및 처분 4. 결손의 처분 5. 중요시설의 신설 및 개폐 6. 신주의 발행(상법 제416조) 7. 사채의 모집(상법 제469조) 8. 준비금의 자본전입(상법 제461조 제1항) 9. 전환사채의 발행(상법 제513조 제2항)10. 신주인수권부사채의 발행(상법 제516조의2 제2항)11. 자금도입 및 보증행위12. 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정④ 이사관련사항 1. 이사와 회사간 거래의 승인(상법 제398조) 2. 타회사의 임원 겸임⑤ 법정관련사항 1. 중요한 소송의 제기 2. 주식매수선택권 부여의 취소(상법 제340조의 3 제1항 제5호) 3. 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항⑥ 보고사항 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반하는 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항(상법 제391조의2 제2항, 제415조의 2 제6항) 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항(2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 목적이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로한다.② 적용범위이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. ③ 권한-이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경 영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.-이사회는 이사 직무의 집행을 감독한다.(상법 제393조 제2항)④ 구성이사회는 이사,사외이사 등을 포함한 전원으로 구성한다.(상법에 정한 등기된 이사)⑤ 의장-이사회의 의장은 대표이사로 한다.-대표이사가 사정상 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무, 상무 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.⑥ 이사회 구분-이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.-정기이사회는 회의목적에 따라 정기에 개최한다.-임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.⑦ 소집권자-이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.-각 이사는 대표이사에게 이사회소집과 관련된 의안과 그 소집사유서를 제출하여 이사회소집을 청구할 수 있다. 대표이사는 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. (이사회 소집은 각 이사가 할 수 있다.(상법 제390조) 그러나 정관의 규정이나 이사회의 결의로써 그 소집권자를 지정할 수 있다.)⑧ 소집절차-이사회를 소집함에는 회의일자 3일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 하여야 한다. 단, 통지방법은 유선 및 서면으로 할 수 있다. (상법 제390조 제2항 및 제3항)-이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있다. ⑨ 결의방법-이사회의 결의는 이사 3분의 2의 출석과 출석이사 과반수 이상의 수로 한다.-이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동 영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.-이사회의결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.-제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.(상법제391조,제368조 제4항 제371조 제2항 제415조의 2 제3항)⑩ 주주총회 관련사항 결의이사회의 주주총회에 관한 결의 및 부의에 관한 사항은 다음 각호와 같다.-주주총회의 소집(상법 제362조)-영업보고서의 승인(상법 제447조의 2 제1항)-재무제표의 승인(상법 제447조)-정관의 변경(상법 제433조)-자본의 감소(상법 제438조)-회사의 해산,합병,분할합병,회사의 계속(상법 제517조,제522조,제530조,제519조)-회사의 영업전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업전부의 양수(상법 제374조)-영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약(상법 제374조 제2항)-이사, 감사의 선임 및 해임(상법 제382조, 제385조, 제409조, 제415조)-주식의 액면미달발행(상법 제417조)-이사의 회사에 대한 책임의 면제(상법 제400조)-주식배당의 결정(상법 제462조의2)-주식매수선택권의 부여 (상법 제340조의2, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 17)-이사.감사의 보수(상법 제388조, 제415조)-기타 주주총회에 부의할 의결 및 안건 ⑪ 경영관련사항이사회의 경영에 관한 결의 및 부의할 사항은 다음 각호와 같다.-회사경영의 기본방침의 결정 및 변경-신규사업 또는 신제품의 개발-자금계획 및 예산운용-대표이사의 선임 및 해임(상법 제393 조의2 제2항)-회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임-공동대표의 결정(상법 제389조 제2항)-이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지(상법 제393조의2)-이사회 내 위원회의 선임 및 해임(상법 제393조의2)-이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(상법 제393조의2)-지배인의 선임 및 해임(상법 제393조 제1항)-직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침-급여체계, 상여 및 복리후생제도의 개선-노조정책에 관한 중요사항-기본조직의 제정 및 개폐-중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐㉠ 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치.이전 또는 폐지(상법 제393조)㉡ 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병 의결(상법 제527조 제5 27조, 제530조)㉢ 흡수합병 또는 신설합병의 보고(상법 제526조항, 제527조)⑫ 재무관련사항이사회의 재무에 관한 결의 및 부의할 관한 사항은 다음 각호와 같다.-투자에 관한 사항-중요한 계약의 체결-중요한 재산의 취득 및 처분-결손의 처분-중요시설의 신설 및 개폐-신주의 발행(상법 제416조)-사채의 모집(상법 제469조)-준비금의 자본전입(상법 제461조 제1항)-전환사채의 발행(상법 제513조 제2항)-신주인수권부사채의 발행(상법 제516조의2 제2항)-자금도입 및 보증행위-중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정⑬ 이사관련사항이사회의 이사에 관현 결의 및 부의할 관한 사항은 다음 각호와 같다.-이사와 회사간 거래의 승인(상법 제398조)-타회사의 임원 겸임⑭ 법정관련사항이사회의 결의 및 부의 관련 법적 및 기타 제반사항은 다음 각호와 같다.-중요한 소송의 제기-주시매수선택권 부여의 취소(상법 제340조의 3 제1항 제5호)-기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항⑮ 보고사항이사회에 보고할 사항은 다음 각호와 같다.-이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과-이사가 법령 또는 정관에 위반하는 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항(상법 제391조의2 제2항, 제415조의 2 제6항)-기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항ⓐ 이사회 내 위원회-이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내 에 각종의 위원회를 설치할 수 있다.-이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다.1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안2. 대표이사의 선임 및 해임3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임4. 정관에서 정하는 사항-위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다-위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.-위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다(이사회는 회사의 필요에따라 감사, 사외이사후보추천, 보수, 경영, 운영, 재무, 기술, 평가위원회 등 각종의 위원회를 이사회의 내부에 설치할 수 있다(상법 제393조, 제415조))ⓑ 감사의 출석감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.(상법 제391조의2)ⓒ 관계인의 출석의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.ⓓ 이사에 대한 직무집행감독권-이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관을 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다.-제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할수 있다.ⓔ 의사록-이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.-의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.-주주는 영업시간 내에 의사록의 열람 또는 복사를 청구할 수 있다.-회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 복사할 수 있다.(상법 제391조)ⓕ 간사-이사회의 운영을 위하여 간사를 둔다.-간사는 재무관리팀장이 되며 의장의 지시에 따라 이사회의 사무를 담당한다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사찬반 여부 1 2016.01.29 지급보증기간 연장의 건 찬성 찬성 2 2016.02.29 지급보증기간 연장의 건 찬성 찬성 3 2016.03.03 제38기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건제38기 정기주주총회 소집결의 건제38기 현금배당의 건 찬성 찬성 4 2016.03.25 제38기 주주총회제1호 의안 : 제38기(2015.1.1∼2015.12.31) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 →원안대로 승인 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 →원안대로 승인 제3호 의안 : 감사 선임의 건 →원안대로 승인 감사 박흥순 중임제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 →원안대로 승인 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 →원안대로 승인 찬성 찬성 다.사 외이사의 인적사항 성 명 출생년월 약력 당해법인과의최근3년간 거래내역 김상협 1963.06 (사)우리들의미래 대표 現 KAIST 경영대학 초빙교수 재직中現 (주)일야 사외이사 없음 라.이사회내 위원회 위원회명 구성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - - 해당사항 없음 마.이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - - 해당사항 없음. 바.이사의 독립성 이사 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주또는주요주주와의 관계 강정훈 당사 대표이사로서 업무총괄 이사회 대표이사 - 최대주주의 子 강재우 당사 사외업무 총괄 이사회 대외 업무총괄 - 본인 조성훈 당사 공시 및 관리 총괄업무 이사회 공시담당이사,관리업무총괄 - 관계없음 김상협 사외이사 이사회 사외이사 - 관계없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회는 별도로 설치하고 있지 않으며, 제38기(2016년) 주주총회의 결의를 통해 재선임된 박흥순감사가 감사업무를 수행하고 있습니다.당 보고서 제출일 현재 감사는 1인이며 감사 제반업무를 수행하고 있습니다. (1) 감사의 직무와 의무-.감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.-.감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다.-.감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.-.감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.-.감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수있다.-.이사회 소집의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.-.감사에 대해서는 정관 제6장 감사의 규정을 준용한다.(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부감사의 직무와 권한은 정관에 규정합니다. 감사는 회사의 중요한 회계업무처리 및 중요 경영의사결정에 있어 자문을 하거나 이사회에 출석하여 의견을 개진할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박흥순(1955.08) 現 (주)일야 감사現 (주)토스 고문 제38기(2015년) 정기주주총회에서감사로 재선임 다. 감사의 독립성당사의 감사는 동사의 주식은 소유하고 있지 않으며 회사와의 거래내역도 없습니다.감사로서 당사의 제반 업무와 관련하여 독립된 위치에서 업무를 감사하며 회사로부터 업무에 관한 사항을 보고 받고 필요시 업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 제출하도록 요구하고 있으며 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사찬반 여부 1 2016.01.29 지급보증기간 연장의 건 찬성 찬성 2 2016.02.29 지급보증기간 연장의 건 찬성 찬성 3 2016.03.03 제38기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건제38기 정기주주총회 소집결의 건제38기 현금배당의 건 찬성 찬성 4 2016.03.25 제38기 주주총회제1호 의안 : 제38기(2015.1.1∼2015.12.31) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 →원안대로 승인 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 →원안대로 승인 제3호 의안 : 감사 선임의 건 →원안대로 승인 감사 박흥순 중임제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 →원안대로 승인 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 →원안대로 승인 찬성 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 제36조에 따라 집중투표제 적용을 배제하고 있으며, 공시대상기간 중에소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다.당사의 정관 제32조 "의결권의 대리행사"중 "서면에 의한 의결권의 행사"에 따라 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우에는, 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를첨부하여 안내하도록 되어 있습니다. 이 경우 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 5영업일전까지회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강재우 본인 보통주 2,063,000 21.09 2,063,000 21.09 - 강정훈 자 보통주 1,534,000 15.69 1,534,000 15.69 - 강지훈 자 보통주 271,798 2.78 271,798 2.78 - 한승자 배우자 보통주 307,000 3.14 307,000 3.14 - 계 보통주 4,175,798 42.70 4,175,798 42.70 - 종류주 - - - - - 가. 최대주주의 주요경력 구 분 년 월 내 역 비 고 학력사항 62. 0282. 0288. 0897. 1299. 01 동국대학교 법정대 경제과 졸업한양대학교 행정대학원 연구과정 수료연세대학교 고위정책 결정자과정 수료연세대학교 언론홍보대학원 언론홍보 최고위과정 수료고려대학교 경영대학원 최고위과정 수료 경력사항 63.03~68.1269.01~78.0278.02~12.12 남창흥업(주) 대표이사오성상운(주) 대표이사(주)일야 대표이사 회장 수상경력 84. 1187. 0387. 1187. 1190. 0399. 1200. 0310. 0511. 03 200만불 수출의 탑 수상 (대통령/전두환)조세의 날 재무부장관상 수상 (제18867호)수출유공 국무총리상 수상 (제47475호)500만불 수출의 탑 대통령상 수상 (대통령/전두환)상공의 날 상공부장관상 수상 (제11361호)99 노사협력 우량기업 선정 - 노동부장관 (제99-51호)상공의 날 대통령표창 수상 (대통령/김대중 - 제126204호)모법중소기업 “석탑산업훈장” 수상 (제2712호)"이달의 자랑스러운 중소기업인상" 수상(중소기업중앙회) 나.최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용 - 해당사항 없음. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 강재우 2,063,000 21.09 - 강정훈 1,534,000 15.69 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,498 99.85 5,021,135 51.35 - 다.주식사무 정관상주식의 발행 및 배정의 내용 주)참조 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 주권의 8종 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 제10조【주식의 발행 및 배정】(2014.03.27 개정)① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주 를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정 하는 방식 2.『상법』제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인 에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식4.『근로자복지기본법』제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 6. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호,제2호,제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 라.주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2015년10월 11월 12월 2016년1월 2월 3월 A058450(보통주) 최고 2,515 10,850 10,850 9,580 8,800 14,600 최저 2,275 2,250 8,190 7,280 8,030 9,220 평균 2,448 4,667 9,436 8,475 8,421 11,880 최고일 거래량 578,730, 8,048,104 7,986,627 4,532,136 873,010 4,890,554 최저일 거래량 10,387 25,110 562,001 245,834 110,386 291,614 월간거래량 2,247,393 29,972,365 46,192,162 18,576,520 6,367,717 25,925,088 주)매매개시일 : 2002년 01월 17일 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강정훈 남 1970년 11월 대표이사 등기임원 상근 총괄 現 (주)일야 대표이사 재직中 1,534,000 - 16 2018년 03월 27일 강재우 남 1938년 10월 사내이사 등기임원 상근 총괄 現 (주)일야 회장 재직中 2,063,000 - 39 2018년 03월 27일 조성훈 남 1968년 03월 사내이사 등기임원 상근 공시책임자 現 (주)일야 이사現 (주)일야 공시책임자現 (주)일야 평택공장 총괄 - - 25 2017년 03월 27일 김상협 남 1963년 06월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現 (사)우리들의미래 대표 現 KAIST경영대학초빙교수 재직中現 (주)일야 사외이사 - - - 2018년 03월 27일 박흥순 남 1955년 08월 비상근감사 등기임원 비상근 감사 現 (주)일야 감사現 (주)토스 고문 - - 4 2019년 03월 25일 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 휴대폰부품 남 78 - - - 78 9 887 11 - 휴대폰부품 여 43 - - - 43 5 274 6 - 합 계 121 - - - 121 7 1,161 12 - 주1) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을기준(근로소득공제 반영전)으로 작성되었으며, 등기임원 5명의 금액은 포함되지 않았습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 3,000 - 감 사 1 100 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 157 52 - 사외이사 1 15 15 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 6 6 - 계 5 178 73 - 주1) 지급총액은 당기 누적 실지급기준입니다. 주2) 이사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 개인별 5억원 초과하는 임원 없음 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 가. 계열회사의 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 계열회사로 해외현지법인인 일야전자위해유한공사가있습니다.(2016. 03. 31 현재) (단위 : 천원, %) 회사명 국적 업종 출자금액 지분율 비고 일야전자위해유한공사 중국 레이져프린트핵심부품(LSU)제조외 86,239 14.75 - 2012년말 연결대상 회사였던 (주)일야넥스텍이 2013년 중 무상감자 및 유상증자를통해 당사의 지분율이 하락하여 연결대상 회사에서 제외되었으며 보유지분은 2013년 중 전량 매각하여 당기말 기준으로 보유지분은 없습니다. 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 회 사 명 상장여부 비 고 박성찬 일야전자위해유한공사 대표이사 비상장 지분법적용 주) 2015/03/27 등기임원 임기만료에 따라 임원 겸직 요건이 해지 되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: $,원) 보증수혜자 채무금액 보증금액 보증제공처 보증내용 보증기간 비고 위해일야전자유한공사 U S D 450,00 0 USD 450,000 기업은행 차입금 지급보증 2016/02/27-2017/03/06 Stand by L/C 개설 위해일야전자유한공사 USD 850,000 USD 850,000 기업은행 차입금 지급보증 2016/02/03-2017/02/02 Stand by L/C 개설 위해일야전자유한공사 USD177,000 USD177,000 기업은행 차입금 지급보증 2016/02/29-2017/03/09 Stand by L/C 개설 위해일야전자유한공사 USD 200,000 USD 200,000 기업은행 차입금 지급보증 2015/08/20-2016/08/18 Stand by L/C 개설 위해일야전자유한공사 USD 250,000 USD 250,000 기업은행 차입금 지급보증 2015/07/31-2016/07/30 Stand by L/C 개설 합계 USD 1,927,000 USD 1,927,000 ㈜일야넥스텍 350,000,000 564,000,000 기업은행 차입금 지급보증 2016/03/31-2017/03/31 - ㈜일야넥스텍 472,000,000 519,200,000 기업은행 차입금 지급보증 2015/09/29-2016/09/29 - 합계 822,000,000 1,083,200,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행.변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행.변경사항 - 해당사항 없음.나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제38기주주총회(2016.03.25) 제1호의안:제38기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건제2호의안:정관 일부 변경의 건제3호의안:감사 선임의 건제4호의안:이사 보수한도액 결정의 건제5호의안:감사 보수한도액 결정의 건 -제37기 재무제표 등 원안대로 승인-정관 일부 변경 원안대로 승인 (무기명주식 삭제 및 문구수정)-감사 선임 원안대로 승인 (감사 박흥순(재선임)-이사 보수한도액 결정 원안대로 승인-감사 보수한도액 결정 원안대로 승인 제37기주주총회(2015.03.27) 제1호의안:제37기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건제2호의안:정관 일부 개정의 건제3호의안:이사 선임의 건제4호의안:이사 보수한도 승인의 건제5호의안:감사 보수한도 승인의 건 -제37기 재무제표 등 원안대로 승인-정관 일부 개정 원안대로 승인(항목삭제및문구수정)-이사선임 원안대로 승인 (사내이사 강정훈(재선임), 강재우(신규선임) (사외이사 김상협(신규선임)-이사 보수한도 원안대로 승인-감사 보수한도 원안대로 승인 제36기주주총회(2014.03.27) 제1호의안:제36기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건제2호의안:정관 일부 개정의 건제3호의안:이사 재선임의 건제4호의안:이사 보수한도 승인의 건제5호의안:감사 보수한도 승인의 건 -제36기 재무제표 등 원안대로 승인-정관일부 개정 원안대로 승인(법개정으로 인한 수정)-이사선임 원안대로 승인(사내이사 조성훈 재선임)-이사 보수한도 원안대로 승인-감사 보수한도 원안대로 승인 2. 우발채무 등가. 중요한 소송사건 등 관할법원 사건번호 사건명 원고 피고 소송가 인천지방법원 2012가단30709 추심금 (주)오성테크 (주)일야 96,944천원 ※상기 소송과 관련하여 2013.08.13 인천지방법원의 "원고의 청구를 기각한다"라는판결이 확정되었으며, 보고서 제출일 현재 기타 소송사건은 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016.03.31현재) (단위 : 훤) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 채무보증 현황회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 원화: 천원) 보증수혜자 보증금액 보증제공처 보증내용 비고 위해일야전자유한공사 USD 1,750,000 기업은행 차입금 지급보증 Stand by L/C 개설 ㈜일야넥스텍 1,083,200 기업은행 차입금 지급보증 - 다. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 라. 그 밖의 우발채무 등금융기관과의 약정을 통한 매출채권 할인한 잔액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 계정 분류 기업은행 남동 전자어음할인 4,000 0 - 당기말현재 동 한도내에서 사용 잔액은 없음. 마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황-.제재내용 : 불성실공시법인 지정-.일자 : 2012.01.16(지정일)-.처벌 또는 조치대상자 : (주)일야-.사유 : 설비투자금액의 100분의 50 이상 변경 공시-.근거법령 : 코스닥시장공시규정 제29조-.회사의 이행현황 : 2012.01.27 제재금 4백만원 납부 완료.-.재발방지를 위한 회사의 대책 : 당사 임직원에 대한 지속적인 교육 강화나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음.다. 중소기업기준검토표 중소기업검토표-분기.jpg 중소기업검토표-분기 라. 직접금융 자금의 사용- 해당사항 없음. 마. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 4. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(*) 소재지 결산월 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 위해일야전자유한공사 14.75% 중국 12월 325,471 85,515 85,515 325,471 102,016 102,016 (*) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손실 지분법자본변동 기말 위해일야전자유한공사 102,016 (16,935) 434 85,515 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손실 지분법자본변동 기말 위해일야전자유한공사 186,727 (115,190) 30,479 102,016 (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당분기순손실 위해일야전자유한공사 6,277,956 5,764,757 513,199 2,851,669 (114,831) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손실 위해일야전자유한공사 6,372,987 5,738,849 634,138 11,908,054 (765,348) (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 재무제표의 수정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수정전 수정액(**) 수정후 순자산가액 513,199 66,649 579,848 당기순손실 (114,831) 0 (114,831) (단위: 천원) 구 분 수정전 수정액(**) 수정후 순자산가액 634,138 57,601 691,739 당기순손실 (765,348) (15,718) (781,065) (**) 위해일야전자유한공사의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 재무제표를 수정하였습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2016.03.31 현재) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - -( - ) - 내부 매출액 -( - ) -( - ) -( - ) -( - ) -( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - -( - ) - 계속사업손익 - - - - - -( - ) - 당기순손익 - - - - - -( - ) - 자산총액 - - - - - -( - ) - 부채총액 - - - - - -( - ) - 자기자본 - - - - - -( - ) - 자본금 - - - - - -( - ) - 감사인 - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음