한주에이알티 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 46 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 45 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 46 기 3분기말	제 45 기말

자산

유동자산	10,014,232,766	8,790,256,124

현금및현금성자산	6,444,906,096	12,578,842

현금	7,383,750	3,741,640

현금성자산	6,437,522,346	8,837,202

단기금융상품	0	0

매출채권 및 기타유동채권	2,816,358,185	5,063,736,738

매출채권	2,390,324,612	4,162,986,757

대손충당금, 매출채권	(1,743,302,090)	(1,743,863,214)

단기미수금	789,132,676	602,817,549

대손충당금, 단기미수금	(375,726,818)	(381,436,697)

단기미수수익	202,636,804	159,612,258

대손충당금, 단기미수수익	(42,860,807)	(44,028,524)

단기선급금	772,537,603	1,281,835,102

대손충당금, 단기선급금	(348,232,756)	(274,630,753)

단기선급비용	16,848,961	6,444,260

대손충당금, 단기선급비용	0	0

단기대여금	7,168,846,534	7,307,846,534

대손충당금, 단기대여금	(6,013,846,534)	(6,013,846,534)

당기법인세자산	0	0

유동재고자산	748,236,145	3,713,697,514

상품	12,903,800	8,634,400

제품	3,354,645,947	3,354,645,947

평가충당금, 제품	(3,145,828,498)	(164,286,851)

재공품	0	0

원재료	500,000,000	500,000,000

기타재고, 총액	0	0

음식원재료	26,514,896	14,704,018

기타유동자산	4,732,340	243,030

선납세금	4,732,340	243,030

매각예정자산	0	0

비유동자산	24,840,745,882	12,173,205,287

장기매출채권 및 기타비유동채권	974,786,280	620,319,143

장기보증금자산	812,259,374	104,337,273

장기임차보증금	194,865,273	585,480,000

현재가치할인차금, 장기임차보증금	(32,338,367)	(49,498,130)

대손충당금, 장기임차보증금	0	(20,000,000)

유형자산	5,238,403,687	1,824,543,975

토지, 총액	2,723,000,000

건물, 총액	416,857,298

감가상각누계액, 건물	(15,632,145)

구축물	0

감가상각누계액, 구축물	0

기계장치, 총액	0

정부보조금, 기계장치	0

감가상각누계액, 기계장치	0

손상차손누계액, 기계장치	0

차량운반구, 총액	360,190,067

감가상각누계액, 차량운반구	(54,769,342)

시설비품	1,144,234,253	1,007,034,253

감가상각누계액, 집기	(618,121,033)	(537,701,845)

사용권자산	2,181,579,733	2,573,894,163

감가상각누계액(사용권자산)	1,426,301,335	1,269,669,332

건설중인자산, 총액	444,363,636

기타유형자산, 총액	416,531,029	305,020,457

감가상각누계액, 기타유형자산	(258,111,807)	(178,617,054)

손상차손누계액, 기타유형자산	(75,416,667)	(75,416,667)

투자부동산	94,337,583	94,337,583

감가상각누계액, 투자부동산	0

영업권, 총액	9,526,583,757	6,935,480,068

영업권 이외의 무형자산	2,419,687,691	1,268,386,801

기타무형자산, 총액	2,419,687,691	1,268,386,801

기타비유동금융자산	1,735,461,269	500,052,500

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0

비유동당기손익인식금융자산	1,727,446,130	500,052,500

기타의투자자산	8,015,139

지분법적용 투자지분	3,968,161,689	930,085,217

이연법인세자산	883,323,926

기타비유동자산

자산총계	34,854,978,648	20,963,461,411

부채

유동부채	12,627,222,408	8,433,110,339

매입채무 및 기타유동채무	4,864,498,952	8,433,110,339

단기매입채무	170,254,405	434,530,478

단기미지급금	362,608,851	560,886,004

단기미지급비용	333,995,231	1,630,712,926

단기예수금	35,134,247	12,909,932

단기예수보증금	411,000,000	431,000,000

단기선수금	302,456,646	186,228,879

유동 차입금	0	4,000,000,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분	0	802,950,000

유동성전환사채	10,600,000,000	0

유동성사채상환할증금	365,943,800	0

유동성사채전환권조정	(4,985,828,396)	0

유동이연거래일손익	(3,217,919,681)

유동성금융리스부채	486,853,849	373,892,120

미지급법인세	38,401,943

기타유동금융부채	7,724,321,513	0

지급보증채무	0	0

유동파생상품부채	7,724,321,513

유동충당부채	0	0

유동 법적소송충당부채	0	0

매각예정유동부채	0	0

비유동부채	3,542,646,295	3,111,732,597

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,854,178,573	2,217,277,118

장기미지급금	27,670,092

장기차입금	2,533,000,000	1,290,780,000

비유동금융리스부채	293,508,481	926,497,118

기타비유동금융부채	0

비유동파생상품부채	0

비유동충당부채	237,366,237	266,708,076

복구충당부채	237,366,237	266,708,076

퇴직급여부채	204,372,596	64,435,702

확정급여채무의현재가치	313,756,010	134,850,708

사외적립자산의공정가치	(109,383,414)	(70,415,006)

이연법인세부채	246,728,889	563,311,701

기타 비유동 부채

부채총계	16,169,868,703	11,544,842,936

자본

자본금	26,076,373,000	16,685,000,000

보통주자본금	26,076,373,000	16,685,000,000

자본잉여금	18,062,160,849	13,392,812,262

주식발행초과금	16,423,022,678	11,465,504,258

자기주식처분이익	3,147,525,590	3,147,525,590

기타자본잉여금	(1,508,387,419)	(1,220,217,586)

기타자본구성요소	(59,098,149)	(59,098,149)

자기주식	(59,098,149)	(59,098,149)

기타포괄손익누계액	347,610,579	347,610,579

재평가잉여금	331,062,710	331,062,710

확정급여제도의 재측정손익	0	0

지분법기타포괄손익변동	16,547,869	16,547,869

이익잉여금(결손금)	(25,741,936,334)	(20,947,706,217)

이익준비금	382,413,454	382,413,454

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(26,124,349,788)	(21,330,119,671)

자본총계	18,685,109,945	9,418,618,475

자본과부채총계	34,854,978,648	20,963,461,411

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 46 기 3분기	제 45 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,102,982,620	3,370,131,230	2,029,801,468	8,759,564,416

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	1,084,000	4,753,500	893,060,260	5,430,484,663

제품매출액	0	890,836,260	5,424,089,763

상품매출액	1,084,000	4,753,500	2,224,000	6,394,900

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	1,101,898,620	3,365,377,730	1,136,741,208	3,329,079,753

용역매출액	460,309,037	1,420,819,980	522,269,981	1,447,516,465

외식사업매출액	641,589,583	1,944,557,750	614,471,227	1,881,563,288

매출원가	932,869,487	4,280,961,019	2,561,541,406	6,255,569,087

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	517,488,169	2,990,521,727	2,205,410,434	5,224,477,706

제품매출원가	514,832,362	2,981,541,647	2,203,102,234	5,208,854,256

상품매출원가	2,655,807	8,980,080	2,308,200	15,623,450

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	415,381,318	1,290,439,292	356,130,972	1,031,091,381

외식사업매출원가	415,381,318	1,290,439,292	356,130,972	1,031,091,381

매출총이익	170,113,133	(910,829,789)	(531,739,938)	2,503,995,329

판매비와관리비	1,297,535,533	4,337,294,359	1,904,447,263	4,638,074,097

급여, 판관비	388,271,615	1,232,896,789	288,557,547	935,757,606

퇴직급여, 판관비	37,836,840	245,753,800	26,805,779	82,187,894

기타판매비와관리비	871,427,078	2,858,643,770	1,589,083,937	3,620,128,597

영업이익(손실)	(1,127,422,400)	(5,248,124,148)	(2,436,187,201)	(2,134,078,768)

기타이익	34,383,140	240,548,192	7,024,654	28,426,266

사용권자산해지수익	46,725,180	0	15,629,151

기타대손충당금환입	26,877,596	26,877,596

잡이익	7,505,544	166,945,416	7,024,654	12,797,115

기타손실	238,825,903	1,010,137,024	221,832	17,468,095

유형자산처분손실	13,951,243	148,355,927

지분법손실	151,913,528	151,913,528

재고자산감모손실

기타의대손상각비	73,602,003

잡손실	72,961,132	636,265,566	221,832	17,468,095

금융수익	39,693,534	980,967,164	17,342,912	55,195,304

이자수익(금융수익)	39,693,534	87,657,242	17,342,912	55,195,248

외화환산이익(금융수익)	0	56

파생상품평가이익(금융수익)	893,309,922

금융원가	763,814,054	1,180,639,202	78,722,794	210,643,734

이자비용(금융원가)	402,510,580	619,525,747	78,722,794	210,643,734

기타금융비용	303,014,434	391,904,433

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	58,289,040	169,209,015

외화환산손실(금융원가)	7

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,055,985,683)	(6,217,385,018)	(2,490,764,261)	(2,278,569,027)

법인세비용(수익)	(9,138,107)	(1,423,154,901)	0	0

계속영업이익(손실)	(2,046,847,576)	(4,794,230,117)	(2,490,764,261)	(2,278,569,027)

중단영업이익(손실)	0	0	0

당기순이익(손실)	(2,046,847,576)	(4,794,230,117)	(2,490,764,261)	(2,278,569,027)

기타포괄손익	0	(66,943,596)	(66,943,596)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	(66,943,596)	(66,943,596)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	(66,943,596)	(66,943,596)

총포괄손익	(2,046,847,576)	(4,794,230,117)	(2,557,707,857)	(2,345,512,623)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(50)	(106)	(75)	(68)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(50)	(106)	(75)	(68)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(50)	(106)	(75)	(68)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(50)	(106)	(75)	(68)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	16,685,000,000	13,398,622,262	654,378,015	16,547,869	(13,184,205,983)	17,570,342,163

당기순이익(손실)	(2,278,569,027)	(2,278,569,027)

기타포괄손익	(66,943,596)	(66,943,596)

지분의 발행	(5,810,000)	(5,810,000)

사업결합

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

자본 증가(감소) 합계	(5,810,000)	(2,345,512,623)	(2,351,322,623)

2022.09.30 (기말자본)	16,685,000,000	13,392,812,262	654,378,015	16,547,869	(15,529,718,606)	15,219,019,540

2023.01.01 (기초자본)	16,685,000,000	13,392,812,262	654,378,015	16,547,869	(21,330,119,671)	9,418,618,475

당기순이익(손실)	(4,794,230,117)	(4,794,230,117)

기타포괄손익	0

지분의 발행	9,391,373,000	4,957,518,420	14,348,891,420

사업결합	(288,169,833)	(288,169,833)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

자본 증가(감소) 합계	9,391,373,000	4,669,348,587	(4,794,230,117)	9,266,491,470

2023.09.30 (기말자본)	26,076,373,000	18,062,160,849	654,378,015	16,547,869	(26,124,349,788)	18,685,109,945

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 46 기 3분기	제 45 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,626,859,213)	(3,248,172,143)

당기순이익(손실)	(4,794,230,117)	(2,278,569,027)

당기순이익조정을 위한 가감	2,989,911,511	1,997,947,809

법인세비용 조정	(1,423,154,901)

퇴직급여 조정	186,933,101	305,143,301

대손상각비 조정	(2,800,000)	822,247,413

기타의 대손상각비 조정	73,602,003

감가상각비에 대한 조정	511,403,841	537,339,305

무형자산상각비에 대한 조정	236,047,110	193,398,511

재고자산평가손실 조정	2,981,541,647

유형자산처분손실 조정	148,355,927

지분법손실 조정	151,913,528

당기손익인식금융자산평가손실 조정	169,209,015

이자비용 조정	619,525,747	210,643,734

금융원가의 조정	391,904,433

대손충당금 환입	(26,877,596)

기타의 대손충당금환입	0

외화환산이익 조정	0	(56)

파생금융부채평가이익	(893,309,922)

사용권자산해지수익	46,725,180	15,629,151

이자수익에 대한 조정	(87,657,242)	(55,195,248)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(469,521,037)	(2,806,810,529)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	650,385,138	(1,596,690,552)

매출채권의 감소(증가)	1,879,399,835	1,361,582,673

이연법인세자산의 감소(증가)	(850,705,093)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	30,000,000	0

재고자산의 감소(증가)	(16,080,278)	(2,302,139,718)

장기미지급금의 증가(감소)	27,670,092

금융리스부채의 증가(감소)	0

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(2,517,371,653)	(57,462,522)

매입채무의 증가(감소)	(332,733,535)	(112,820,286)

이연법인세부채의 증가(감소)	850,705,093	2,353,160

당기법인세부채의 증가(감소)	(66,943,596)

기타유동부채의 증가(감소)	0	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	(190,790,636)	(34,689,688)

이자수취	31,943,993	1,485,569

이자지급(영업)	619,525,747	(162,246,115)

법인세환급(납부)	(4,489,310)	20,150

투자활동현금흐름	(13,720,303,218)	209,517,592

임차보증금의 감소	124,826,626	100,000,000

사용권자산의 처분	0

시설비품의 처분	10,000,000

대여금의 감소	1,159,300,000	5,557,500,000

기타금융자산의 처분	0	0

사용권자산의 취득	0	(582,408)

임차보증금의 증가	(155,000,000)	(30,000,000)

차량운반구의 취득	(223,393,199)

집기의 취득	(13,700,000)	(18,900,000)

기타유형자산의 취득	(2,340,000)	(90,500,000)

무형자산의 취득	(13,104,000)

대여금의 증가	(1,020,300,000)	(5,308,000,000)

매도가능금융자산의 취득

당기손익인식금융자산의 취득	(1,396,602,645)	0

지분법적용 투자지분의 취득	(12,189,990,000)

다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출	0

재무활동현금흐름	18,544,070,905	1,399,352,086

주식의 발행	14,348,891,420	(5,810,000)

단기차입금의 증가	0	1,000,000,000

금융리스부채의 지급	(311,090,515)	(317,597,914)

단기차입금의 상환	(4,000,000,000)

장기차입금의 증가	0	1,000,000,000

장기차입금의 상환	(2,093,730,000)	(327,240,000)

전환사채의 증가	10,600,000,000

임대보증금의 감소	0	0

임대보증금의 증가	0	50,000,000

이자지급	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	3,196,908,474	(1,639,302,465)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,196,908,474	(1,639,302,465)

기초현금및현금성자산	12,578,842	2,752,897,048

합병으로 인한 현금성자산 증가	3,235,418,780

기말현금및현금성자산	6,444,906,096	1,113,594,583