한주에이알티 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

제43(당)기 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제42(전)기 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 일야

1. 회사의 개요 주식회사 일야(이하 "당사"라 함)는 1978년 2월 24일 설립되어 2002년 1월 15일에 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장된 기업으로서, 휴대폰부품 및 휴대폰부품 금형의 제조 및 판매사업과 터치패널 제조 및 판매사업을 주 영업목적으로 하고 있고, 인천시 남동구 남동공단내에 본사 및 공장을 두고 있으며, 경기도 평택에 공장지점을 설치 및 운영하고 있습니다. 당사는 2011년 3월 29일자로 회사명을 주식회사일야로 변경하였습니다. 당사는 2020년 6월 25일 사출 제조부문 생산을 중단하였으며, R 전문기업으로 전환 및 인수합병을 통한 신규 사업 진출을 모색하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 자본금은 15,870백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율	비 고

강정훈	3,329,853	10.49%	대표이사

강재우	2,854,918	8.99%	특수관계인

한승자	349,000	1.10%	특수관계인

자기주식	60,000	0.19%	-

박경화	2,946,664	9.28%	5%이상 주주

우리사주조합	189,132	0.60%	-

기 타	22,010,433	69.35%	-

합 계	31,740,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자자산은 취득원가법으로 관계기업에 대한 투자자산은 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

(3) 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

② 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면 개정된 '개념체계' (2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면 개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계' (2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계' (2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면 개정 '개념체계' (2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율 지표가 이자율 지표개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성 요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피 관계의 개시 시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율 지표개혁으로 인한 불확실성이 이자율 지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

3. 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

상각후원가 측정 금융자산	당분기말	전기말

현금및현금성자산	867,848	1,159,649

매출채권및기타채권	5,253,392	4,848,044

기타금융자산(유동)	1,229,372	1,137,021

기타금융자산(비유동)	896,378	2,507

합 계	8,246,990	7,147,221

② 금융부채(단위: 천원)

상각후원가 측정 금융부채	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	742,059	4,654,906

차입금(유동)	0	9,866,480

차입금(비유동)	2,000,000	3,310,870

기타금융부채(유동)	4,946,209	4,706,714

기타금융부채(비유동)	2,377,023	201,547

합 계	10,065,291	22,740,517

(2) 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	867,848	(*)	1,159,649	(*)

매출채권및기타채권	5,253,392	(*)	4,848,044	(*)

기타금융자산(유동+비유동)	2,125,751	(*)	1,139,528	(*)

금융자산 합계	8,246,991	7,147,221

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	742,059	(*)	4,654,906	(*)

차입금(유동+비유동)	2,000,000	(*)	13,177,350	(*)

기타금융부채(유동+비유동)	7,323,233	(*)	4,908,261	(*)

금융부채 합계	10,065,292	22,740,517

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

이자수익	15,217	-	27,108

외환차손익	(544)	-	(544)

외화환산손익	(59,276)	-	51,795

대손상각비	(160,874)	-	(160,874)

기타의대손상각비	37,348	-	767,562

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자비용	63,643

지급보증손실환입	110,555

② 전분기(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

이자수익	44,945	-	44,945

외환차손익	1,277	-	1,277

외화환산손익	96,776	-	96,776

대손상각비	78,713	-	78,713

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자비용	338,545

4. 현금및현금성자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	524	482

보통예금	592,654	850,508

외화예금	1	1

기타요구불예금	274,146	308,659

합 계	867,325	1,159,650

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	기업은행	사용제한예금	1,122,000	1,122,000	차입금 담보

사외적립자산	기업은행	퇴직연금	131,608	550,721	확정급여채무

합 계	1,253,608	1,672,721

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	1,987,494	2,117,530

대손충당금	(757,394)	(851,742)

소 계	1,230,100	1,265,788

기타채권	미수금	1,638,939	1,626,492

대손충당금	(1,532,600)	(1,144,756)

단기대여금	8,145,694	6,979,366

대손충당금	(4,228,743)	(3,878,846)

소 계	4,023,290	3,582,256

합 계	5,253,392	4,848,044

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	11,772,128	4,522,248

대손상각비	(6,518,736)	391,610

기타의대손상각비	-	-

지분법손실	-	-

합 계	5,253,392	4,913,858

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월

매출채권	1,230,101	-	-	-	1,230,101

기타채권	4,023,291	-	-	-	4,023,291

합 계	5,253,392	-	-	0	5,253,392

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월

매출채권	1,265,788	-	-	851,742	2,117,530

기타채권	3,582,256	-	-	5,023,603	8,605,859

합 계	4,848,044	-	-	5,875,345	10,723,389

6. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

단기금융상품	1,122,000	1,122,000

미수수익	32,631	15,021

소 계	1,154,631	1,137,021

비유동자산

임차보증금	-	300

기타보증금	896,378	2,207

소 계	896,378	2,507

합 계	2,051,009	1,139,528

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	12,000	-

제 품	-	3,712,851

재공품	27,675	199,311

원재료	-	437,492

합 계	39,675	4,349,654

8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,370,208	2,538,269

대손충당금	(2,295,467)	(1,753,258)

선급비용	16,736	45,264

합 계	91,477	830,275

9. 중단사업손익과 매각예정자산 당사는 2020년 6월 25일 사출 제조 부문의 생산중단을 공표했습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.

(1) 당반기와 전분기의 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익	1,695,679	10,331,325

비용	1,512,646	11,053,683

법인세비용 차감 전 중단사업이익	(8,730,046)	(722,358)

법인세비용	(1,923,647)	176,790

법인세비용 차감 후 중단사업이익	(6,806,370)	(899,149)

중단사업 처분이익	-	-

중단사업 처분이익에 대한 법인세비용	-	-

중단사업이익	(6,806,370)	(899,149)

(2) 당분기와 전분기의 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(6,210,567)	1,391,600

투자활동으로 인한 현금흐름	13,504,647	(2,634,340)

재무활동으로 인한 현금흐름	(7,734,329)	3,897,690

(3) 매각예정자산 및 부채당 사 는 평택공장의 부동산 등의 일 괄 매각을 추진중에 있으며, 경영진은 매각계획에 따라 매수자를 물색하고 적극적인 업무진행 중 입니다. 당반기말 현재 처분예정인 자산과 부채의 보고기간종료일 현재 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

매각예정비유동자산(유동)	-

매각예정비유동부채(유동)	-

순자산장부금액	-

10. 종속기업 및 관계기업 투자 가. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율	소재지	결산월	당반기말

취득원가	순자산가액	장부금액

(주)에스에프스틸	100%	인천	12월	3,000,000	73,908	3,000,000

(주)에스에프에프에스	100%	서울	12월	15,820,000	7,502,527	15,820,000

합계	18,820,000	7,576,435	18,820,000

(*) 당분기 중 동 법인 지분을 100% 인수하여 종속기업투자로 분류하고, 원가법으로 평가하였습니다.(*) 당분기 중 (주)에스에프에프에스 합병 하였습니다.(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

(주)에스에프스틸	11,819,393	11,735,174	1,594,906	8,186

(주)에스에프에프에스	12,336,186	5,565,782	2,402,452	(1,303,455)

나. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(*1)	소재지	결산월	당반기말	전기말

취득원가	순자산가액(*2)	장부금액	취득원가	순자산가액(*2)	장부금액

일야전자위해유한공사	14.75%	중국	12월	325,470	(1,423,768)	-	325,471	(1,235,377)	-

(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 관계기업의 지분법 적용 중지로 인해 인식하지 못한 (-)지분변동액은 피투자회사의 투자성격의 자산인 단기대여금 에 대해서 당반기 및 전기 각각 187,453천원 및 299,666 천원을 인식하였습니다(주석 5 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가시 제거된 미실현이익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

유형자산	9,980	-	(939)	9,042

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

재고자산	-	1,299	-	1,299

유형자산	11,858	-	939	10,919

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손실

일야전자위해유한공사	1,937,645	11,650,902	(9,713,256)	2,427,295	(1,006,990)

(*) 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 신뢰성 검증을 위하여 재무제표에 대한 관계기업의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손실

위해일야전자유한공사	3,042,268	11,556,322	(8,514,054)	6,054,812	(1,892,477)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 재무제표의 수정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정액(*)	수정후

순자산가액	(9,713,257)	59,159	(9,654,099)

반기순손실	(1,006,990)	(83,444)	(1,090,434)

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수정전	수정액(*)	수정후

순자산가액	(8,514,055)	137,378	(8,376,677)

당기순손실	(1,892,477)	75,581	(1,816,896)

(*) 일야전자위해유한공사의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 재무제표를 수정하였습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 취득원가	19,689	73,624	93,313

기초 감가상각누계액	-	(39,966)	(39,966)

기초 장부금액	19,689	33,658	53,347

감가상각	-	(1,841)	(1,841)

기말 취득원가	19,689	73,624	93,313

기말 감가상각누계액	-	(44,260)	(44,260)

기말 장부금액	19,689	29,364	49,053

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 취득원가	19,689	73,624	93,313

기초 감가상각누계액	-	(39,966)	(39,966)

기초 장부금액	19,689	33,659	53,348

감가상각	-	(1,841)	(1,841)

기말 취득원가	19,689	73,624	93,313

기말 감가상각누계액	-	(41,806)	(41,806)

기말 장부금액	19,689	31,818	51,507

(2) 당사의 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 없으며, 임대원가는 당분기 및 전반기 각각 1,227천원입니다.

(3) 투자부동산의 공정가치 평가는 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	11,128,572	-	(9,045,425)	-	(1,988,809)	94,338

건물	3,502,685	-	(989,374)	(106,418)	(2,406,893)	-

구축물	336,255	-	(256,528)	(19,804)	(59,923)	-

기계장치	1,861,406	-	(1,702,681)	(158,714)	(11)	-

차량운반구	18,123	-	(2,766)	(15,353)	(3)	-

기타의유형자산	1,990,312	-	(1,610,161)	(373,344)	(6,808)	-

사용권자산	368,267	61,587	(292,443)	(41,706)	-	95,705

합 계	19,205,620	61,587	(13,899,378)	(715,339)	(4,462,448)	190,043

(*) 당분기 중 매각예정처분자산으로 대체되었습니다. (2) 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	11,034,234	94,338	-	-	-	11,128,572

건물	3,672,077	43,636	-	159,183	-	3,556,531

구축물	345,113	36,000	-	33,864	-	347,249

기계장치	3,516,534	4,000	671,826	649,604	-	2,199,103

차량운반구	265,586	550,583	328,775	142,520	-	344,873

기타의유형자산	2,269,353	965,680	80,039	839,993	(99,822)	2,215,179

합 계	21,102,897	1,694,237	1,080,640	1,825,164	(99,822)	19,791,507

(*) 정부보조금 수취액 입니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업은행(단위: USD 1, 원화: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	지급보증금액	담보권자

토지(*)	4,230,000	3,200,000	지급보증	3,075,000	기업은행

건물(*)	1,100,000

구축물(*)	800,000

(*) 당반기 중 매각예정처분자산으로 대체되었습니다. ② 신한은행

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

기계기구	-	운영자금	-	신한은행

(*) 당분기 중 매각예정처분자산으로 대체되었습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	골프회원권 및 콘도회원권	합 계

기초 취득원가	32,367	1,268,968	1,301,335

기초 상각누계액	(26,417)	-	(26,417)

기초 손상차손누계액	-	(449,634)	(449,634)

기초 장부금액	5,950	819,333	825,283

처분	-	(390,000)	-

상각	(1,618)	-	(1,618)

기말 장부금액	4,332	429,333	433,665

기말 취득원가	32,367	1,268,968	1,301,335

기말 상각누계액	(28,036)	-	(28,036)

기말 손상차손누계액	-	(449,634)	(449,634)

(2) 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	골프회원권 및 콘도회원권	합 계

기초 취득원가	30,000	1,268,968	1,298,968

기초 상각누계액	(23,250)	-	(23,250)

기초 손상차손누계액	-	(747,968)	(747,968)

기초 장부금액	6,750	521,000	527,750

취득	2,367	-	2,367

상각	(1,549)	-	(1,549)

기말 장부금액	7,568	521,000	528,568

기말 취득원가	32,367	1,268,968	1,301,335

기말 상각누계액	(24,799)	-	(24,799)

기말 손상차손누계액	-	(747,968)	(747,968)

15. 재무위험관리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 또한, 당사는 최적 자본구조 달성을위하여 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요한경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(차입금)	2,000,000	13,177,350

차감:

현금및현금성자산	867,848	1,159,649

단기금융상품	1,122,000	1,122,000

순부채	10,152,577	10,895,701

자본	28,906,860	10,559,005

2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

ⓐ 부채	12,152,577	24,853,859

ⓑ 자본	28,906,860	10,559,005

ⓒ 예금	1,989,848	2,281,649

ⓓ 차입금	2,000,000	13,177,350

ⓔ 부채비율(ⓐ/ⓑ)	42.04%	235.38%

ⓕ 순차입금비율(ⓓ-ⓒ)/ⓑ	0.04%	103.19%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD 1, 원화: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산	외화금액	원화환산

화폐성자산	현금및현금성자산	USD 1	1	USD 1	1

매출채권	USD 568,157	68,186	USD 666,399	843,060

단기대여금	USD 364,000	437,055	USD 364,000	421,439

미수금	USD 307,409	369,106	USD 275,196	318,622

합 계	USD 1,239,566	874,348	USD 1,305,596	1,583,122

화폐성부채	지급보증부채	USD 2,840,000	3,409,988	USD 3,115,000	3,606,547

CNY 2,300,000	390,218	CNY 2,010,000	333,137

합 계	3,800,206	3,939,684

당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(192,164)	192,164	(202,343)	202,343

CNY	(39,022)	39,022	(33,314)	33,314

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다.

당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 차입약정 등을 체결하고 있습니다.

다음은 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상의 금융부채별 상환계획입니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 ~ 5년 이하	합 계

매입채무및기타채무	1,299,573	-	1,299,573

차입금	-	2,000,000	2,000,000

지급보증채무	4,541,129	-	4,541,129

리스부채	405,080	1,367,432	1,772,513

합 계	6,245,782	3,367,432	9,613,215

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 ~ 5년 이하	합 계

매입채무및기타채무	813,013	-	813,013

차입금	5,750,000	-	5,750,000

지급보증채무	4,541,129	-	4,541,129

리스부채	29,712	69,922	99,634

합 계	11,133,854	69,922	11,203,776

③ 신용위험당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	867,848	1,159,649

매출채권및기타채권	5,253,392	4,848,044

기타금융자산	2,125,751	1,139,528

합 계	8,246,991	7,147,221

④ 이자율위험

당사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(41,235)	41,235	(65,887)	65,887

당사는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

⑤ 가격위험 관리

당사는 당분기말 현재 가격변동위험에 노출되어 있는 자산을 보유하고 있지 않습니다.

16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	742,059	4,261,147

기타채무:

미지급금	478,748	219,806

미지급비용	78,766	173,953

소 계	557,514	393,759

합 계	1,299,573	4,654,906

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

-	-	-	-	-

합 계	0	0

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

기업은행	운영자금	3.60~4.58	-	2,000,000

소 계	-	2,000,000

유동성대체	-	-

합 계	-	2,000,000

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

지급보증채무	4,541,129	4,651,684

금융리스부채	405,080	55,030

소 계	4,946,209	4,706,714

비유동부채

금융리스부채	1,367,432	201,547

임대보증금	200,000	-

소 계	1,567,432	201,547

19. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	163,347	-

20. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	193,943	584,822

사외적립자산의 공정가치	(151,594)	(550,721)

순확정급여부채	42,349	34,101

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	584,822	1,300,828

당기근무원가	84,260	(566,677)

이자원가	7,757	17,405

재측정요소(법인세 차감전)

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	21,353	114,933

관계회사전출	(177,638)	-

지급액	(326,611)	(153,294)

기말잔액	193,943	713,195

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	550,721	612,600

이자수익	8,580	10,007

기여금 납부액	112	50,673

재측정요소(법인세 차감전)

사외적립자산의 수익
(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(12,868)

지급액	(399,239)	(92,796)

기말잔액	160,174	567,616

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산	147,893	543,429

퇴직신탁예치금	3,701	7,292

합 계	151,594	550,721

(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	84,260	(566,677)

순이자	(824)	7,397

합 계	83,436	(559,280)

(6) 상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	37,691	66,015

판매비와관리비	45,746	(625,295)

합 계	83,437	(559,280)

(7) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 누적액	705,143	585,660

당기 인식액	(29,934)	119,482

기말 누적액(법인세 차감전)	675,209	705,142

법인세효과	(148,546)	(155,131)

기말 누적액(법인세 차감후)	526,663	550,011

(8) 당분기말 및 전기말 현재 재측정요소 산정을 위한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

임금상승률	승급률(승급지수)+3.00%	승급률(승급지수)+3.00%

할인율	2.61%	2.79%

(9) 퇴직연금의 주요 계약내역당사가 도입한 확정급여형 퇴직연금제도의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.1) 급여의 종류① 연금: 연금수급 요건을 갖춘 가입자에게 지급하는 급여② 일시금: 연금수급 요건을 갖추지 못하거나 일시금 수납을 원하는 가입자에게 지 급하는 급여2) 연금형태 급여의 수급요건다음 각 호의 수급요건을 모두 갖추는 경우에 지급한다. 단, 연금의 지급기간은 5년 이상이어야 한다.① 연령이 55세 이상일 것② 가입기간이 10년 이상일 것. 가입기간이 10년 이상인 자로서 55세 이전에 퇴직한 근로자의 경우 55세 이후까지 이 제도 내에서 연금수급을 위해 대기할 수 있으며, 이 경우에는 대기기간 종료시점에서 받게 되는 급여의 산정기준은 일시금 기준으로 다음과 같이 산정한다. 퇴직시 일시금의 금액 * (1 + 대기기간 중 이 제도의 적립금운용수익률)3) 일시금형태 급여는 일시금 수급을 원하는 가입자 또는 연금수급 요건을 갖추지 못한 가입자에게 지급한다.

21. 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD 1, CNY 1, 원화: 천원)

금융기관	종 류	약정한도	실행금액

기업은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

기타지급보증	USD 2,200,000	USD 2,200,000

기타지급보증	CNY 1,740,000	CNY 1,740,000

기타원화지급보증	783,000	783,000

신한은행	기타지급보증	USD 430,000	USD 430,000

기타지급보증	CNY 700,000	CNY 700,000

일반자금대출	-	-

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: USD 1, CNY 1, 원화: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

대표이사	2,400,000	차입금 보증

서울보증보험	18,000	계약이행보증 등

(3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 기업은행에 타인을 위한 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

22. 자본금과 자 본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	31,740,000주	15,900,000주

자본금	15,870,000	7,950,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,308,314	4,978,650

자기주식처분이익	3,147,526	3,147,526

합 계	14,455,840	8,126,176

23. 자기주식

(1) 당분기 및 전기 중 당사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

기 초	60,000	(59,098)	60,000	(59,098)

처 분	-	-	-	-

기 말	60,000	(59,098)	60,000	(59,098)

(2) 당분기말 현재 당사는 자기주식 (-)59,098천원(보통주 60,000주)을 특정금전신탁의 운용 등을 통하여 취득하고 자본조정으로 계상하고 있으며, 취득가액을 자기주식으로 계상하고 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	16,548	16,548

합 계	16,548	16,548

25. 적립금

당분기말 및 전기말 현재 당사의 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

법정적립금:

이익준비금	382,413	382,413

재평가적립금	331,063	331,063

합 계	713,476	713,476

26. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재측정요소	526,663	550,011

토지재평가차익	5,896,693	5,896,693

미처분이익잉여금	(20,665,838)	(12,634,801)

합 계	(14,242,482)	(6,188,097)

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	(6,188,097)	(2,864,696)

회계정책의 변경효과	-	-

반기순손실	(6,810,819)	(3,416,597)

재측정요소(법인세 차감후)	(23,348)	93,196

기말잔액	(13,022,264)	(6,188,097)

27. 매출액 당사의 고객과의 거래에서 발생된 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기 (*)

3개월	누적	3개월	누적

총매출액	1,472,450	2,124,950	10,967,893	21,001,803

고객과의 계약에서 생기는 수익:

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

제품매출	1,461,783	2,088,307	10,703,780	19,845,269

상품매출	10,667	36,643	264,113	1,156,534

수수료매출	-	-	-	-

소 계	1,472,450	2,124,950	10,967,893	21,001,803

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한 시점에 인식	1,472,450	2,124,950	10,967,893	21,001,803

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

소 계	1,472,450	2,124,950	10,967,893	21,001,803

(*) 당분기 중 중단영업손익으로 대체되었습니다.

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	-	3,800,911	158,325	(363,093)

원재료의 사용액	-	1,148,728	5,570,367	9,225,989

인건비	599,190	1,012,260	684,805	1,586,342

감가상각비	(166,683)	121,671	611,852	1,825,165

포장비	19,350	19,350	16,761	30,473

지급수수료	538,917	1,073,403	481,560	950,575

외주가공비	-	515,024	2,072,638	5,131,312

기타비용	293,307	4,026,334	1,339,871	3,381,918

합 계	1,284,081	11,717,681	10,936,179	21,768,681

(*) 분기포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다.

29. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 (*)	전분기 (*)

3개월	누적	3개월	누적

급여	668,950	1,012,260	456,322	1,445,125

퇴직급여	197,479	211,558	22,189	(603,107)

복리후생비	177,859	247,658	134,945	416,898

여비교통비	11,303	14,409	29,296	125,145

통신비	22,729	36,777	13,369	40,320

수도광열비	11,754	17,529	2,549	13,008

세금과공과	15,569	33,271	47,300	60,215

감가상각비	97,206	121,671	75,319	207,150

보험료	30,688	42,599	11,559	3,581

접대비	7,025	9,125	55,578	71,709

광고선전비	18,182	20,182	-	3,174

운반비	6,440	8,330	35,708	66,123

차량유지비	54,203	87,291	34,381	104,037

소모품비	11,021	19,350	4,997	13,031

도서인쇄비	1,035	6,738	80	6,516

교육훈련비	48	48	12,395	23,040

대손상각비	-	(160,874)	-	20,415

지급수수료	466,365	1,073,403	190,423	473,627

수선비	-	4,300	15,365	20,968

경상개발비	119,785	37,935	79,532	136,374

기타비용	19,814	31,784	9,583	25,473

합 계	1,937,455	2,875,344	1,230,890	2,672,822

(*) 당반기 중 중단영업손익으로 대체되었습니다.

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	25,099	36,759	7,956	44,945

금융수익 합계	25,099	36,759	7,956	44,945

이자비용	181,889	316,992	124,811	338,545

금융비용 합계	181,889	316,992	124,811	338,545

(*) 당분기 중 중단영업손익으로 대체되었습니다.

31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수입	2,540	3,887	2,540	7,515

잡이익	141,473	151,863	3,675	27,122

합 계	144,013	155,750	6,215	34,637

(*) 당분기 중 중단영업손익으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	4,360	771,922	50,093	58,298

잡손실	68	356	3,203	11,923

합 계	4,428	772,278	53,296	70,221

(*) 당분기 중 중단영업손익으로 대체되었습니다.

32. 종업원비용당분기 및 전분기 중 당사의 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	634,554	1,012,260	645,993	2,106,809

복리후생비	173,835	247,658	165,309	527,717

확정급여제도와 관련된 비용	197,479	211,558	38,812	(520,467)

합 계	1,005,867	1,471,475	850,114	2,114,059

33. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련 된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 23.81%입니다.

34. 주당손익 주당손익은 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(손실) (단위: 원, 주)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

분(반)기순이익(손실)	(2,597,789)	(6,810,819)	75,437	(1,123,377)

가중평균 유통보통주식수(*1)	15,840,000	15,840,000	15,840,000	15,840,000

기본주당순이익(손실)	(173)	(308)	(17)	(67)

(*1) 가중평균 유통보통주식수

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

유통보통주식수	27,736,484	21,818,242	15,900,000	15,900,000

차감: 자기주식수(*2)	(60,000)	(60,000)	(60,000)	(60,000)

가중평균 유통보통주식수	27,676,484	21,758,242	15,840,000	15,840,000

(*2) 자기주식수 산정 내역① 당분기

날짜	취득주식수	보유주식수	보유일수	자기주식 적수

기초	-	60,000	182	10,920,000

당분기: 자기주식수 = 10,860,000주/182일 = 60,000주

② 전분기

날짜	취득주식수	보유주식수	보유일수	자기주식 적수

기초	-	60,000	181	10,860,000

전분기: 자기주식수 = 10,860,000주/181일 = 60,000주

(2) 희석주당순이익(손실)

당사는 당반기말 및 전반기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

35. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	㈜에스에프스틸

관계기업	일야전자위해유한공사

기타특수관계자	㈜일야넥스텍

기타특수관계자	임직원

(2) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	483,972	391,963

확정급여제도와 관련된 비용	31,093	18,107

합 계	515,065	410,070

상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다.(3) 특수관계자와의 거래

1) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타	매입	기타

종속기업	㈜에스에프스틸	-	1,800	-	-

㈜에스에프에프에스	-	-	-	-

관계기업	일야전자위해유한공사	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜일야넥스텍	-	2,513	14,867	-

임직원	-	-	-	-

합 계	-	4,313	14,867	-

2) 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타	매입	기타

종속기업	㈜에스에프스틸	-	16,909	-	-

관계기업	일야전자위해유한공사	808,501	-	-	-

기타특수관계자	㈜일야넥스텍	-	1,480	160,118	-

기타특수관계자	임직원	-	18,394	-	-

합 계	808,501	36,783	160,118	-

3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금	미수금	미수수익	단기대여금	매입채무	미지급금	단기차입금	지급보증부채

종속기업	㈜에스에프스틸	-	-	330	10,387	615,000	-	-	-	-

종속기업	㈜에스에프에프에스	-	-	-	-	-	-	10,638	5,050,000	-

관계기업	위해일야전자유한공사	682,186	-	369,106	38,475	6,019,379	-	-	-	3,829,129

(682,186)	-	(369,106)	(38,475)	(4,081,914)	-	-	-	-

잔액(대손충당금 차감후)	-	-	-	-	1,937,465	-	-	-	3,829,129

기타특수관계자	㈜일야넥스텍	9,950	1,168,759	271,114	-	-	92,733	-	-	712,000

-	(1,168,759)	(270,729)	-	-	-	-	-	-

잔액(대손충당금 차감후)	9,950	-	385	-	-	92,733	-	-	712,000

기타특수관계자	임직원	-	-	-	-	1,406,768	-	-	-	-

합 계	9,950	-	715	10,387	3,959,233	92,733	10,638	5,050,000	4,541,129

4) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금	미수금	단기대여금	매입채무	지급보증채무

관계기업	일야전자위해유한공사	461,014	-	346,375	3,436,930	-	3,761,470

(461,014)	-	(346,375)	(3,436,930)	-	-

잔액(대손충당금 차감후)	-	-	-	-	-	3,761,470

기타특수관계자	㈜일야넥스텍	2,654	1,168,759	271,114	-	71,232	712,000

-	(1,168,759)	(270,729)	-	-	-

잔액(대손충당금 차감후)	2,654	-	385	-	71,232	712,000

기타특수관계자	임직원	-	-	-	371,094	-	-

-	-	-	-	-	-

잔액(대손충당금 차감후)	-	-	-	371,094	-	-

합 계	2,654	-	385	371,094	71,232	4,473,470

5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 중 단(장)기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	기초	증가	감소	기말

종속기업	㈜에스에프스틸	단기대여금	-	3,063,000	(2,448,000)	615,000

관계기업	위해일야전자유한공사	단기대여금	5,819,164	200,216	-	6,019,379

대손충당금	(3,878,846)	(203,069)	-	(4,081,914)

잔액(대손충당금 차감후)	1,940,318	(2,853)	-	1,937,465

기타특수관계자	임직원	단기대여금	1,160,202	403,170	(156,605)	1,406,768

합 계	3,100,520	3,463,317	(2,604,605)	3,959,233

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	기초	증가	감소	기말

종속기업	㈜에스에프스틸	단기대여금	-	7,494,146	(7,386,233)	107,913

관계기업	위해일야전자유한공사	단기대여금	3,436,930	1,936,646	(174,502)	5,199,075

대손충당금	(3,436,930)	(313,753)	-	(3,750,683)

잔액(대손충당금 차감후)	-	1,622,894	(174,502)	1,448,392

기타특수관계자	임직원	단기대여금	371,094	411,218	(8,056)	774,256

합 계	371,094	9,528,258	(7,568,791)	2,330,561

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD 1, 원화: 천원)

보증수혜자	보증금액	보증제공처	보증내용	비고

위해일야전자유한공사	USD 2,200,000	기업은행	차입금 지급보증	Stand by L/C 개설

CNY 1,740,000

USD 430,000	신한은행	차입금 지급보증	Stand by L/C 개설

CNY 700,000

㈜일야넥스텍	783,200	기업은행	차입금 지급보증	예적금 담보

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공액	담보제공자	담보권자	비고

단기금융상품	300,000	위해일야전자유한공사	기업은행	차입금 담보

472,000	㈜일야넥스텍

350,000	㈜일야넥스텍

36. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성 대체	405,080	-

장기차입금의 유동성대체	-	1,235,010

(2) 당분기 및 전반기 중 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

유동성 대체

단기차입금	8,922,877	(8,922,877)	-	-

유동성장기부채	1,109,330	(1,109,330)	-	-

장기차입금	3,527,490	2,000,000	-	5,527,490

리스부채(유동)	-	405,080	-	405,080

리스부채(비유동)	-	1,367,432	-	1,367,432

합 계	13,559,697	(6,259,694)	-	7,300,003

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

유동성 대체

단기차입금	8,557,432	365,445	-	8,922,877

유동성장기부채	1,083,900	(1,209,580)	1,235,010	1,109,330

장기차입금	637,500	4,125,000	(1,235,010)	3,527,490

합 계	10,278,832	3,280,865	-	13,559,697

37. 영업부문

(1) 영업부문의 식별당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 재화	주요 고객

R 사업	금형 설계 등	(주)비타본

(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	1,249,942	21,001,803

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 연결회사의 비유동자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	주요 고객	당분기	전분기

R 사업	(주)비타본	600,710,317	-