한주에이알티 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 48 기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 47 기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
한주에이알티 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 (1) 일반사항한주에이알티 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 한주에이알티주식회사(이하 "지배기업")는 1978년 2월 24일 설립되어 2002년 1월 15일에 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장된 기업으로서, R 제조, 외식 프랜차이즈 사업, 엔터사업, 첨단장비제조사업을 주요 영업목적으로 하고 있고, 서울특별시 강동구 고덕비즈밸리로2가길 21 5층(고덕동)에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 2024년 5월 22일에 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 최대주주가 주식회사 알에프텍으로 변경되었습니다. 또한, 사명을 주식회사 엔터파트너즈에서 한주에이알티 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 7,397백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율(%)	비 고

㈜알에프텍	3,548,822	23.99	최대주주

㈜데이뷰네트웍스	2,081,599	14.07

안창호	1,155,080	7.81

경남제약㈜	1,116,071	7.54

강정훈	665,970	4.50

자기주식	13,335	0.09

기타 주주	6,212,744	42.00

합 계	14,793,621	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	지분율	자본금

㈜에스에프스틸	대한민국	12월	100.00%	5,000

㈜블레이드필름	대한민국	12월	100.00%	300,000

② 전기말(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	지분율	자본금

㈜에스에프스틸	대한민국	12월	100.00%	5,000

㈜블레이드필름	대한민국	12월	100.00%	300,000

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜에스에프스틸	2,133,967	3,018,350	349,180	(56,724)	(56,724)

㈜블레이드필름	1,490,166	37,080	3,150	(735,644)	(735,644)

② 전기말(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜에스에프스틸	1,991,310	2,818,969	399,885	(247,637)	(137,782)

㈜블레이드필름	2,204,227	15,497	398,155	(563,366)	(563,366)

2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정: 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법

3. 회계정책이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성 시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	953,808	-	953,808

매출채권및기타채권	12,916,824	-	12,916,824

기타유동금융자산	1,962	-	1,962

기타비유동금융자산	1,099,317	-	1,099,317

합 계	14,971,911	-	14,971,911

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	3,530,830	-	3,530,830

단기차입금	9,329,801	-	9,329,801

유동리스부채	274,194	-	274,194

비유동리스부채	825,434	-	825,434

합 계	13,960,259	-	13,960,259

② 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,030,520	-	4,030,520

매출채권및기타채권	17,894,322	-	17,894,322

기타유동금융자산	35,613	-	35,613

당기손익공정가치측정금융자산	-	524,033	524,033

기타비유동금융자산	803,623	-	803,623

합 계	22,764,078	524,033	23,288,111

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	3,608,093	-	3,608,093

단기차입금	1,337,054	-	1,337,054

유동성전환사채	5,129,756	-	5,129,756

당기손익공정가치측정금융부채	-	4,707,073	4,707,073

유동리스부채	189,045	-	189,045

비유동리스부채	224,760	-	224,760

합 계	10,488,708	4,707,073	15,195,781

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	-	(*)	524,033	(*)

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	953,808	(*)	4,030,520	(*)

매출채권및기타채권	12,916,824	(*)	17,894,322	(*)

기타금융자산(유동+비유동)	1,101,279	(*)	839,236	(*)

금융자산 합계	14,971,911	23,288,111

금융부채

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익공정가치 측정 금융부채	-	(*)	4,707,073	(*)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	3,530,830	(*)	3,608,093	(*)

차입금(유동+비유동)	9,329,801	(*)	1,337,054	(*)

전환사채	-	(*)	5,129,756	(*)

기타금융부채(유동+비유동)	1,099,627	(*)	413,805	(*)

금융부채 합계	13,960,258	15,195,781

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(3) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 상각후원가측정 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 수준별 분류 공시를 생략하였습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	-	-

금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	-	-

전기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	446,926	-	-	446,926

파생상품자산	-	-	77,108	77,108

금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	4,707,073	4,707,073

(5) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	합 계

이자수익	440,791	-	440,791

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	198,513	198,513

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	62,460	62,460

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	183,297	183,297

기타의대손상각비	151,495	-	151,495

기타의대손상각비환입	611,114	-	611,114

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	합 계

이자비용	1,239,645	-	1,239,645

거래일손실	321,706	-	321,706

사채상환손실	1,384,494	-	1,384,494

파생상품평가이익	-	701,350	701,350

파생상품거래손실	-	1,066,271	1,066,271

② 전분기(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	합 계

이자수익	245,321	-	245,321

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	437,757	437,757

(단위: 천원)

금융원가	상각후원가 측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	합 계

이자비용	1,330,256	-	1,330,256

거래일손실	1,056,534	-	1,056,534

사채상환이익	362,858	-	362,858

파생상품평가이익	-	393,969	393,969

파생상품거래이익	-	642,783	642,783

파생상품평가손실	-	2,899,976	2,899,976

6. 현금및현금성자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,279	1,536

보통예금	355,070	2,532,424

기타요구불예금	593,458	1,496,560

합 계	953,807	4,030,520

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권(*)	4,980,185	7,747,137

대손충당금	(1,128,767)	(1,204,258)

소 계	3,851,418	6,542,879

기타채권	미수금	1,820,208	1,765,631

대손충당금	(1,629,202)	(1,629,202)

단기대여금	16,175,619	18,766,347

대손충당금	(7,301,219)	(7,551,333)

소 계	9,065,406	11,351,443

합 계	12,916,824	17,894,322

(*) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관 등에 양도 및 할인 목적으로 제공한 매출채권 중 만기가 미도래한 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융자산 내역	당분기말	전기말	비고

담보부차입	받을어음	1,829,801	1,337,054	팩토링채권 양도

연결회사는 하나은행 등과 매출채권에 대한 팩토링 할인 및 양도 등의 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 중 만기가 미도래하여 소구의무를 부담하는금액은 각각 1,829,801천원과 1,337,054천원입니다.(주석19참고)

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	10,384,793	8,193,883

기타의대손상각비	29,248	-

기타의대손상각비환입	(354,853)	-

기말잔액	10,059,188	8,193,883

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체되지않은 채권	만기가 경과된 채권(*)	손상채권	합 계

6개월 이하	7~12개월	1년~2년

매출채권	2,670,200	12,030	1,165,545	3,643	1,128,767	4,980,185

기타채권	513,669	5,000,121	3,435,128	116,488	8,930,420	17,995,826

합 계	3,183,869	5,012,151	4,600,673	120,131	10,059,187	22,976,011

(*) 외식 프랜차이즈 가맹점에 대한 매출채권으로 가맹점이 계속적인 거래를 위해 연결회사에 예치한 예수보증금 미만 금액으로 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체되지않은 채권	만기가 경과된 채권(*)	손상채권	합 계

6개월 이하	7~12개월	1년~2년

매출채권	6,529,383	2,400	9,269	1,827	1,204,258	7,747,137

기타채권	6,004,933	5,060,000	1,430	285,080	9,180,535	20,531,978

합 계	12,534,316	5,062,400	10,699	286,907	10,384,793	28,279,115

(*) 외식 프랜차이즈 가맹점에 대한 매출채권으로 가맹점이 계속적인 거래를 위해 연결회사에 예치한 예수보증금 미만 금액으로 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수수익	132,638	300,304

대손충당금	(130,677)	(264,691)

소 계	1,961	35,613

비유동자산

임차보증금	769,421	475,958

예치보증금	101,807	101,807

기타보증금	228,089	225,858

소 계	1,099,317	803,623

합 계	1,101,278	839,236

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	19,982	13,143

제품	140,152	140,152

제품평가충당금	(140,152)	(140,152)

음식원재료	40,525	4,187

합 계	60,507	17,330

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	370,067	361,286

대손충당금	(357,283)	(357,283)

선급비용	8,952	29,335

합 계	21,736	33,338

11. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	결산월	당분기말	전기말

취득원가	손상누계액	장부금액	취득원가	손상누계액	장부금액

일야전자위해유한공사(*)	37.78	중국	12월	2,973,953	(2,973,953)	-	2,973,953	(2,973,953)	-

(*) 피투자회사 주식에 대하여 지속적인 영업손실이 발생하고 자본잠식 등 객관적인 증거가 있다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기의 관계기업투자주식 변동내역은 없습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	평가	처분	전분기말

일야전자위해유한공사	-	-	-	-	-

㈜블레이드AI	106,735	-	(106,735)	-	-

㈜블레이드미디어	309,011	-	(3,807)	(305,204)	-

합 계	415,746	-	(110,542)	(305,204)	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	순손실

일야전자위해유한공사	-	-	-	-	-

12. 당기손익 공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.① 당분기말 현재 보유 중인 당기손익 공정가치 측정 금융자산은 없습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

유동

파생상품자산	전환사채 옵션	-	-	2,615,860	77,108

비유동

지분증권	㈜빌리언스(*)	942,881	2.32	1,396,603	446,926

(*) 전기 중 사명을 ㈜블레이드엔터테인먼트에서 ㈜빌리언스로 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 등	평가	당분기말

유동

파생상품자산	77,108	-	(9,138)	(67,970)	-

비유동

지분증권	446,926	-	(645,439)	198,513	-

채무증권	-	1,200,000	(1,200,000)	-	-

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 등	평가	전분기말

유동

파생상품자산	-	2,615,860	-	-	2,615,860

비유동

지분증권	1,127,606	-	(76,976)	(437,757)	612,873

13. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 연결회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	당분기말

토지	94,338	-	-	-	-	94,338

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	전분기말

토지	94,338	-	-	-	-	94,338

14. 유형자산

당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	당분기말

토지	2,953,140	-	-	-	2,953,140

건물	1,118,355	-	-	(21,847)	1,096,508

차량운반구	180,246	-	-	(47,120)	133,126

시설장치	374,051	459,523	(76,317)	(124,724)	632,533

기타의유형자산	1,891,076	141,118	(1,042,570)	(334,699)	654,925

합계	6,516,868	600,641	(1,118,887)	(528,390)	5,470,232

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	연결범위변동	기말

토지	2,953,140	-	-	-	-	-	2,953,140

건물	325,375	126,418	-	(21,733)	695,577	-	1,125,637

차량운반구	319,605	58,521	(127,149)	(55,026)	-	-	195,951

시설장치	509,137	120,320	(358,001)	(111,580)	216,414	-	376,290

기타의유형자산	2,520,961	158,474	(298,305)	(388,752)	8,800	(13,308)	1,987,870

건설중인자산	773,202	37,039	-	-	(810,241)	-	-

합계	7,401,420	500,772	(783,455)	(577,091)	110,550	(13,308)	6,638,888

15. 무형자산

당분기 및 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	당분기말

산업재산권	1,592	1,383	-	(265)	2,710

회원권	6,000	-	-	-	6,000

영업권	4,712,273	-	-	-	4,712,273

소프트웨어	48,494	38,694	-	(17,035)	70,153

기타무형자산	2,069,663	-	-	(338,124)	1,731,539

합 계	6,838,022	40,077	-	(355,424)	6,522,675

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	전분기말

산업재산권	1,914	-	-	(242)	1,672

회원권	6,000	-	-	-	6,000

영업권	8,355,943	-	-	-	8,355,943

소프트웨어	41,859	664	-	(11,002)	31,521

기타무형자산	2,520,495	-	-	(338,124)	2,182,371

합 계	10,926,211	664	-	(349,368)	10,577,507

16. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차량	부동산(*)	합계	차량	부동산(*)	합계

취득원가	183,316	1,589,293	1,772,609	286,559	324,752	611,311

감가상각누계액	(80,515)	(216,606)	(297,121)	(50,345)	(99,259)	(149,604)

장부금액	102,801	1,372,687	1,475,488	236,214	225,493	461,707

(*) 사업장 임차에 따른 사용권자산이며 관련하여 당분기말과 전기말 현재 복구충당부채를 각각 102,783천원 및 24,869천원을 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	461,707	790,707

리스약정 증가	1,585,116	562,402

연결범위변동	-	(45,312)

감가상각비	(371,761)	(236,128)

리스약정 감소	(199,574)	(642,616)

기말금액	1,475,488	429,053

17. 재무위험관리 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 또한, 연결회사는 최적 자본구조 달성을위하여 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(차입금 및 리스부채)	10,429,429	11,587,687

차감:

현금및현금성자산	953,808	4,030,520

순부채	9,475,621	7,557,167

자본	13,264,072	20,376,492

② 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

ⓐ 부채	15,528,967	16,909,127

ⓑ 자본	13,264,072	20,376,492

ⓒ 예금	953,808	4,030,520

ⓓ 차입금(리스부채포함)	10,429,429	11,587,687

ⓔ 부채비율(ⓐ/ⓑ)	117.08%	82.98%

ⓕ 순차입금비율(ⓓ-ⓒ)/ⓑ	71.44%	37.09%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험연결회사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원화: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화환산	외화	원화환산

화폐성자산	매출채권	USD 568,157	673,550	USD 568,157	673,550

단기대여금	USD 5,072,836	6,013,847	USD 5,072,836	6,013,847

미수금	USD 275,196	364,923	USD 275,196	364,923

합 계	7,052,320	7,052,320

연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	705,232	(705,232)	705,232	(705,232)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다.연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 차입약정 등을 체결하고 있습니다.

다음은 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상의 금융부채별 상환계획입니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 ~ 5년 이하	합 계

매입채무및기타채무	3,530,830	-	3,530,830

차입금	9,329,801	-	9,329,801

리스부채	274,194	825,434	1,099,628

합 계	13,134,825	825,434	13,960,259

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 ~ 5년 이하	합 계

매입채무및기타채무	3,608,093	-	3,608,093

차입금	1,337,054	-	1,337,054

전환사채	5,129,756	-	5,129,756

당기손익 공정가치 측정 금융부채	4,707,073	-	4,707,073

리스부채	189,045	224,760	413,805

합 계	14,971,021	224,760	15,195,781

③ 신용위험연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	953,808	4,030,520

매출채권및기타채권	12,916,824	17,894,322

기타금융자산(유동+비유동)	1,101,279	839,236

합 계	14,971,911	22,764,078

④ 이자율위험연결회사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(46,649)	46,649	(23,145)	23,145

연결회사는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

⑤ 가격위험 관리

연결회사는 시장성있는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당분기말 및 전분기말 현재 연결회사의 시장성있는 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

시장성 있는 지분증권	-	-	61,287	(61,287)

18. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	179,850	485,604

기타채무:

미지급금	1,720,508	1,541,001

미지급비용	1,630,472	1,581,488

소 계	3,350,980	3,122,489

합 계	3,530,830	3,608,093

19. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

㈜알에프텍(*)	운영자금	4.60	5,000,000	-

하나은행	외상매출채권담보대출	3.82	1,328,521	1,337,054

농협은행	외상매출채권담보대출	3.80	501,281	-

상상인저축은행(*)	운영자금	9.00	1,600,000	-

상상인플러스저축은행(*)	운영자금	9.00	900,000	-

합 계	9,329,802	1,337,054

(*) 연결회사는 상기 차입금에 대하여 연결회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 23 및 주석 37 참고)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말(*2)	전기말

제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2023-06-16	2026-06-16	3.00	-	1,000,000

제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2024-06-27	2027-06-27	2.00	-	7,100,000

제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2024-07-30	2029-07-30	2.00	-	3,600,000

상환할증금	-	902,506

사채할인발행차금	-	(33,555)

전환권조정	-	(5,259,264)

이연거래일손익	-	(2,179,931)

사채잔액	-	5,129,756

차감 : 유동성대체(*1)	-	(5,129,756)

차감잔액	-	-

(*1) 보고기간 종료일 현재 조기상환청구권(Put option)의 행사가 가능하기 때문에 유동성대체 하였습니다.(*2) 당분기 중 매도청구권을 행사하여 전액 조기상환 하였습니다.

전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제2회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*1)	제4회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*2)	제5회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*2)

권면총액	9,000,000,000 원	10,100,000,000 원	5,100,000,000 원

발행회사	한주에이알티㈜	한주에이알티㈜	한주에이알티㈜

발행가액	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

만기일	2026-06-16	2027-06-27	2029-07-30

이자지급방법	3개월 단위 이자지급	3개월 단위 이자지급	3개월 단위 이자지급

보장수익률	4.00%	4.00%	4.00%

유효이자율	23.50%	22.58%	22.58%

원금상환방법	만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 103.1706%의 금액을 일시상환함	만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 106.6825%의 금액을 일시상환함	만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 111.0095%의 금액을 일시상환함

조기상환청구(Put Option)	발행일로부터 1년 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함	발행일로부터 1년 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함	발행일로부터 1년 경과 및 그 이후 6개월마다 조기상환청구가 가능함

매도청구권(Call Option)	-	발행자 및 발행자가 지정하는 자는 발행일로부터 1년 경과 후 2025년 10월 27일까지 매 1개월마다 매도청구가가능함	발행자 및 발행자가 지정하는 자는 발행일로부터 1년 경과 후 2027년 01월 30일까지 매 3개월마다 매도청구가가능함

전환가액	-	최초: 4,109원현재: 2,877원	최초: 3,861원현재: 2,703원

전환가능 주식수	-	최초: 2,458,018주현재: 3,510,601주	최초: 1,320,901주현재: 1,886,792주

행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류	한주에이알티㈜의기명식 보통주	한주에이알티㈜의기명식 보통주	한주에이알티㈜의기명식 보통주

행사(전환청구)기간	2024년 6월 16일부터2026년 5월 16일까지	2025년 6월 27일부터2027년 5월 27일까지	2025년 7월 30일부터2029년 6월 30일까지

(*1) 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채는 당분기말 현재 전액 소각되었습니다.(*2) 제4회차 및 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채는 당분기말 현재 전액 연결회사가 취득하여 보유하고 있습니다.

20. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	274,194	189,045

비유동리스부채	825,434	224,760

합 계	1,099,628	413,805

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	413,805	815,672

리스약정 증가	1,260,413	496,316

연결범위변동	-	(45,138)

이자비용	116,356	12,414

리스약정 감소	(197,226)	(621,779)

지급	(493,721)	(248,668)

기말금액	1,099,627	408,817

유동리스부채	274,194	186,941

비유동리스부채	825,434	221,876

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 인식된 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채상환액	377,365	236,254

이자비용	116,356	12,414

합 계	493,721	248,668

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	371,761	151,968

이자비용	116,356	9,023

금융리스해지손실(이익)	(49,482)	(177,026)

합 계	438,635	(16,035)

(5) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	274,194

1년 초과 2년 이내	305,001

2년 초과 3년 이내	286,962

3년 초과 4년 이내	186,750

4년 초과 5년 이내	46,721

5년 초과	-

합 계	1,099,628

21. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	10,855	53,223

예수보증금	330,000	421,676

선수금	683,521	891,570

소 계	1,024,376	1,366,469

기타비유동부채

복구충당부채	102,783	24,869

소 계	102,783	24,869

합 계	1,127,159	1,391,338

22. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	506,783	386,270

사외적립자산의 공정가치	(65,234)	(64,262)

순확정급여부채	441,549	322,008

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	386,270	274,821

당기근무원가	266,517	154,016

이자원가	9,242	5,424

재측정요소(법인세 차감전)	(46,609)	(47,593)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(46,609)	(47,593)

지급액	(108,638)	(105,610)

연결범위변동	-	(13,916)

기말잔액	506,782	267,142

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	64,262	84,909

기대수익	2,113	2,582

기여금 납부액	-	-

재측정요소(법인세 차감전)	(1,142)	(1,323)

관계회사전출	-	19,771

지급액	-	(39,222)

기말잔액	65,233	66,717

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산	61,533	60,561

퇴직신탁예치금	3,701	3,701

합 계	65,234	64,262

(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	266,517	154,016

순이자	7,129	5,424

합 계	273,646	159,440

23. 우발채무 및 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종 류	약정한도	실행금액

하나은행	예적금담보대출	2,000,000	-

팩토링차입	1,500,000	-

외상매출담보차입	15,000,000	1,325,521

농협은행	외상매출담보차입	2,000,000	501,281

상상인저축은행	부동산담보대출	1,600,000	1,600,000

상상인플러스저축은행	부동산담보대출	900,000	900,000

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	장부금액	장부금액	담보제공자산

상상인저축은행	2,080,000	4,049,648	토지 및 건물

상상인플러스저축은행	1,170,000

(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험㈜	241,200	계약이행보증 등

㈜알에프텍(*)	3,250,000	연대보증

(*) 해당 항목은 주석 37에서 설명하고 있습니다.

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	14,793,621주	14,793,621주

자본금	7,396,811	7,396,811

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,380,650	20,380,650

자기주식처분이익	3,147,526	3,147,526

합 계	23,528,176	23,528,176

(3) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 없으며 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

기초잔액	11,546,620	5,773,310	18,855,230	24,628,540

전환사채의 전환(*1)	886,171	443,086	3,127,137	3,570,223

기말잔액	12,432,791	6,216,396	21,982,367	28,198,763

(*1) 전기 중 제2회차 전환사채의 일부 및 제3회차 전환사채 전부에 대한 전환권이 행사되었습니다.

25. 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(63,591)	(63,591)

기타자본조정	(18,891)	(18,891)

합 계	(84,482)	(84,482)

(*1) 전기이전에 연결회사는 자기주식 (-)63,591천원(보통주 13,335주)을 특정금전신탁의 운용을 통하여 취득하고 자본조정으로 계상하고 있으며, 취득가액을 자기주식으로 계상하고 있습니다.

26. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	16,548	16,548

기타포괄손익 공정가치 측정금융자산 평가손익	(460,053)	(460,053)

합 계	(443,505)	(443,505)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	(424,550)	(424,550)

기중 변동액(세전)	-	(18,954)

기말잔액	(424,550)	(443,504)

27. 적립금

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

법정적립금:

이익준비금	382,413	382,413	(*1)

재평가적립금	331,063	331,063	(*2)

합 계	713,476	713,476

(*1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 연결회사는 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 2,336,561천원의 재평가차액이 발생하였으며, 재평가세는 48,058천원이었습니다. 재평가세를 차감한 잔액 중 1,715,000천원은 2000년 1월 20일에 자본으로 전입하여 신주를 발행하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 한국채택국제회계기준에 따른 과거 미인식 재평가적립금에 대한 법인세 효과 242,440천원을 차감한 331,063천원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다.

28. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재측정요소	515,833	470,366

토지재평가차익	5,896,693	5,896,693

미처분이익잉여금(결손금)	(24,260,929)	(17,103,042)

합 계	(17,848,403)	(10,735,983)

29. 매출액 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	-	-	2,334,400	2,334,400

상품매출	726	3,085	2,029	16,224

개설매출	-	39,471	616	374,220

음식매출	568,800	1,511,399	-	74,793

용역매출	881,146	2,635,627	2,242,196	5,968,764

기타매출	153,020	352,330	146,695	1,565,739

합 계	1,603,692	4,541,912	4,725,936	10,334,140

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

인건비	912,038	3,035,218	871,236	2,553,820

감가상각비	391,562	1,255,573	378,996	1,162,586

소모품비	229,499	308,126	(281,904)	55,421

외주가공비	13,664	40,803	1,996,424	3,443,322

지급수수료	273,052	2,263,614	60,497	1,656,848

기타비용	814,278	2,716,791	3,546,513	5,992,790

합 계(*)	2,634,093	9,620,125	6,571,762	14,864,787

(*) 분기연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

31. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	604,065	2,108,759	531,351	1,748,710

퇴직급여	83,707	292,842	37,648	149,194

복리후생비	81,989	269,572	130,753	330,315

여비교통비	(56,008)	21,769	12,760	31,035

통신비	3,870	11,365	3,492	11,048

수도광열비	426	1,047	925	4,543

세금과공과	6,866	17,888	4,609	11,367

감가상각비	200,665	586,825	140,925	421,513

보험료	17,767	63,283	23,168	55,282

접대비	23,141	49,364	2,021	8,015

광고선전비	74,421	155,911	12,389	63,154

운반비	95,332	234,326	84,801	223,382

차량유지비	16,710	56,250	13,690	48,958

소모품비	11,867	39,346	16,615	53,266

도서인쇄비	45	1,391	92	1,637

교육훈련비	3,906	7,175	220	580

지급수수료	272,122	2,233,504	508,613	1,206,741

수선비	782	9,176	115	25,889

경상개발비	341	623	291	377

지급임차료	30,916	65,097	14,700	45,482

무형자산상각비	119,341	355,423	116,380	349,368

기타비용	121,687	322,082	43,359	109,639

합 계	1,713,958	6,903,018	1,698,917	4,899,495

32. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	137,409	440,791	213,884	245,321

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	198,513	-	-

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	62,460	-	-

사채상환이익	-	-	119,655	362,858

파생상품평가이익	-	1,066,271	-	393,969

파생상품거래이익	-	-	161,567	642,783

금융수익 합계	137,409	1,768,035	495,106	1,644,931

이자비용	156,712	1,239,645	550,807	1,330,256

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	161,344	437,757

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	183,297	26,847	26,847

기타포괄손익금융자산처분손실	-	-	140	140

사채상환손실	-	1,384,494	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	2,899,976

파생상품거래손실	-	701,350	-	-

거래일손실	-	321,706	321,219	1,056,534

금융비용 합계	156,712	3,830,492	1,060,357	5,751,510

33. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	3,563

관계기업투자주식처분이익	-	-	(1,462)	111,080

사용권자산해지수익	49,482	49,482	5,324	182,479

기타의대손충당금환입	199,426	611,114	-	-

채무면제이익	-	-	3,261	3,261

잡이익	1,025	51,469	43,308	3,932,990

기타수익 합계	249,933	712,065	50,431	4,233,373

기타의대손상각비	29,248	151,495	-	-

유형자산처분손실	294,809	486,058	152,164	359,091

지분법손실	-	-	-	110,542

종속기업투자주식처분손실	-	-	965	132,193

사용권자산해지손실	-	-	-	129

기부금	1,491	1,491

잡손실	2,335	90,240	1,349	5,204

기타비용 합계	327,883	729,284	154,478	607,159

34. 종업원비용 당분기 및 전분기 중 연결회사의 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	786,940	2,699,413	889,855	2,384,183

복리후생비	80,417	269,572	145,113	334,495

퇴직급여	4,237,010	4,446,145	53,293	158,620

합 계	5,104,367	7,415,130	1,088,261	2,877,298

35. 법인세비용 및 이연법인세자산과 부채 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

36. 주당손익 주당손익은 보통주 지배주주지분당분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순손실(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분분기순손실	(7,157,887,542)	4,993,733,494

가중평균유통보통주식수(*)	14,780,286	12,554,926

기본주당순손실	(484)	398

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)