한주에이알티 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제42(당)기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제41(전)기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 일야와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 (1) 일반사항

주식회사 일야와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 일야(이하 "지배기업")는 1978년 2월 24일 설립되어 2002년 1월 15일에 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장된 기업으로서, 휴대폰부품 및 휴대폰부품 금형의 제조 및 판매사업과 터치패널 제조 및 판매사업을 주 영업목적으로 하고 있고, 인천시 남동구 남동공단내에 본사 및 공장을 두고 있으며, 경기도 평택에 공장지점을 설치 및 운영하고 있습니다. 지배기업은 2011년 3월 29일자로 회사명을 주식회사 일야로 변경하였습니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 7,950백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율	비 고

강정훈	2,442,935	15.36%	대표이사

강재우	1,968,000	12.38%	-

한승자	349,000	2.19%	-

자기주식	60,000	0.38%	자사주신탁 및 취득

기 타	11,080,065	69.69%	-

합 계	15,900,000	100.00%

(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	지분율	자본금

(주)에스에프스틸(*)	인천광역시	12월	100%	5,000

(*) 2019년 1월 14일 주식회사 에스에프스틸을 인수하여 종속기업으로 편입하였습니다. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

(주)에스에프스틸	3,642,604	3,548,303	53,650,602	89,301

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "분기재무보고"에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.이 분기연결재무제표는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 유의적인 회계정책

중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부패를 인식해야 하며, 단기 리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 동 기준서의 도입으로 인해 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.

연결회사는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 동 해석서는 연결회사의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)-부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)-확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 회사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결실체는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 회사가 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑥ 2015-2017 연차개선

가. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결실체는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

나. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결회사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서회사는 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

라. 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 회사는 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

상각후원가 측정 금융자산	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,560,929	631,285

매출채권및기타채권	10,228,955	2,738,039

기타금융자산(유동)	1,132,117	1,136,099

기타금융자산(비유동)	21,397	4,807

합 계	13,943,398	4,510,230

② 금융부채(단위: 천원)

상각후원가 측정 금융부채	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	6,928,612	2,663,417

차입금(유동)	12,571,320	9,641,332

차입금(비유동)	3,527,490	637,500

기타금융부채(유동)	4,498,130	4,473,470

기타금융부채(비유동)	142,306	-

합 계	27,667,858	17,415,719

(2) 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	2,560,929	(*)	631,285	(*)

매출채권및기타채권	10,228,955	(*)	2,738,039	(*)

기타금융자산(유동+비유동)	1,153,515	(*)	1,140,906	(*)

금융자산 합계	13,943,399	4,510,230

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	6,928,612	(*)	2,663,417	(*)

차입금(유동+비유동)	16,098,810	(*)	10,278,832	(*)

기타금융부채(유동+비유동)	4,640,435	(*)	4,473,470	(*)

금융부채 합계	27,667,857	17,415,719

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

이자수익	25,114	-	25,114

외환차손익	1,277	-	1,277

외화환산손익	96,776	-	96,776

대손상각비	20,415	-	20,415

기타의대손상각비	58,298	-	58,298

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자비용	498,100

매출채권처분손실	161

② 전분기(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

이자수익	40,009	-	40,009

외환차손익	(2,670)	-	(2,670)

외화환산손익	43,489	-	43,489

대손상각비	20,740	-	20,740

기타의대손상각비	1,368,391	-	1,368,391

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	97	97

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자비용	176,340

4. 현금및현금성자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,565	3,513

보통예금	2,293,336	582,640

외화예금	1	24,435

기타요구불예금	264,027	20,697

합 계	2,560,929	631,285

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	기업은행	사용제한예금	1,122,000	1,122,000	차입금 담보

사외적립자산	기업은행	퇴직연금	543,086	612,600	확정급여채무

합 계	1,665,086	1,734,600

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	7,624,348	2,069,278

대손충당금	(499,777)	(461,014)

소 계	7,124,571	1,608,264

기타채권	미수금	1,236,145	1,382,985

대손충당금	(946,866)	(624,304)

단기대여금	6,282,320	3,808,024

대손충당금	(3,467,215)	(3,436,930)

소 계	3,104,384	1,129,775

합 계	9,449,189	2,738,039

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	대손상각비 등(*)	제각	대손충당금환입	기말잔액

매출채권	461,014	38,763	-	-	499,777

기타채권(*)	4,061,234	352,847	-	-	4,414,081

합 계	4,522,248	391,610	-	-	4,913,858

(*) 당분기 변동액 중 299,666천원 은 관계기업의 지분법 적용과 관련하여 발생한 금액입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	대손상각비 등(*)	제각	대손충당금환입	기말잔액

매출채권	441,759	17,029	-	-	458,788

기타채권(*)	955,902	29,933	(3,872)	-	981,962

합 계	1,397,661	46,962	(3,872)	-	1,440,750

(*) 전분기 변동액 중 18,309천원 은 관계기업의 지분법 적용과 관련하여 발생한 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월

매출채권	7,124,570	-	-	499,777	7,624,347

기타채권	3,104,384	-	-	4,414,081	7,518,465

합 계	10,228,954	-	-	4,913,858	15,142,812

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월

매출채권	1,608,264	-	-	461,014	2,069,278

기타채권	1,129,775	-	-	4,061,234	5,191,009

합 계	2,738,039	-	-	4,522,248	7,260,287

6. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

단기금융상품	1,122,000	1,122,000

미수수익	10,117	14,099

소 계	1,132,117	1,136,099

비유동자산

임차보증금	19,190	3,000

기타보증금	2,207	1,807

소 계	21,397	4,807

합 계	1,153,514	1,140,906

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	3,206,793	2,842,199

재공품	482,722	484,223

원재료	1,678,526	3,304,540

합 계	5,368,041	6,630,962

8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,881,538	3,747,304

대손충당금	(1,746,974)	(1,746,974)

선급비용	46,287	43,213

합 계	1,180,851	2,043,543

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 없으며, 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전 기

기초금액	995,026

취득금액	-

처분금액	(995,026)

기말금액	-

10. 관계기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(*1)	소재지	결산월	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액(*2)	장부금액	취득원가	순자산가액(*2)	장부금액

일야전자(위해)유한공사	14.75%	중국	12월	325,471	(1,105,340)	-	325,471	(954,463)	-

(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 관계기업의 지분법 적용 중지로 인해 인식하지 못한 (-)지분변동액은 피투자회사의 투자성격의 자산인 단기대여금 에 대해서 당분기 및 전기 각각 299,666천원 및 539,417 천원을 인식하였습니다(주석 5 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손실	지분법자본변동	기말

일야전자(위해)유한공사	-	-	-	-

② 전분기(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손실	지분법자본변동	기말

일야전자(위해)유한공사	-	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손실

일야전자(위해)유한공사	3,592,141	11,787,330	(8,195,189)	4,907,607	(1,430,129)

(*) 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 신뢰성 검증을 위하여 재무제표에 대한 관계기업의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손실

일야전자(위해)유한공사	3,717,079	10,250,909	(6,533,831)	7,799,035	(4,776,912)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 재무제표의 수정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정액(*)	수정후

순자산가액	(8,195,189)	0	(8,195,189)

분기순손실	(1,430,129)	0	(1,430,129)

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수정전	수정액(*)	수정후

순자산가액	(6,533,830)	61,935	(6,471,895)

당기순손실	(4,776,912)	(14,444)	(4,791,356)

(*) 일야전자(위해)유한공사의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일치하도록 재무제표를 수정하였습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 취득원가	19,689	73,624	93,313

기초 감가상각누계액	-	(39,966)	(39,966)

기초 장부금액	19,689	33,659	53,348

감가상각	-	(1,841)	(1,841)

기말 취득원가	19,689	73,624	93,313

기말 감가상각누계액	-	(41,806)	(41,806)

기말 장부금액	19,689	31,818	51,507

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 취득원가	19,689	73,624	93,313

기초 감가상각누계액	-	(37,512)	(37,512)

기초 장부금액	19,689	36,113	55,802

감가상각	-	(1,841)	(1,841)

기말 취득원가	19,689	73,624	93,313

기말 감가상각누계액	-	(39,352)	(39,352)

기말 장부금액	19,689	34,272	53,961

(2) 연결회사의 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 없으며, 임대원가는 당분기 및 전분기 각각 1,227천원입니다.

(3) 투자부동산의 공정가치 평가는 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	11,034,234	94,338	0	0	0	11,128,572

건물	3,672,077	43,636	0	159,183	0	3,556,531

구축물	345,113	36,000	0	33,864	0	347,249

기계장치	3,516,534	4,000	671,826	649,604	0	2,199,103

차량운반구	265,586	550,583	328,775	142,520	0	344,873

기타의유형자산	2,269,353	965,680	80,039	839,993	(99,822)	2,215,179

건설중인자산	0	0	0	0	0	0

합 계	21,102,897	1,694,237	1,080,640	1,825,164	(99,822)	19,791,507

(*) 정부보조금 수취액 입니다. (2) 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말

토지	11,061,026	0	26,792	0	0	11,034,234

건물	3,968,543	0	116,406	127,391	0	3,724,746

구축물	206,126	35,000	0	28,859	143,677	355,945

기계장치	4,112,616	333,000	0	688,445	0	3,757,171

차량운반구	232,801	190,000	1	118,927	0	303,872

기타의유형자산	2,347,435	709,372	3	717,450	11,944	2,351,299

건설중인자산	0	290,622	0	0	(155,622)	135,000

합 계	21,928,547	1,557,994	143,202	1,681,072	-	21,662,267

(3) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사명	질권자	질권금액

화재보험	재고자산	5,368,041	27,770,000	DB손해보험 등	기업은행	8,900,000

건물	3,556,531

구축물	347,249

기계장치	2,199,103

기타의유형자산	2,215,179

(4) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업은행(단위: USD 1, 원화: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	11,034,234	20,100,000 USD 900,000	운영자금	12,516,847	기업은행

건물	3,724,746

구축물	355,945

기계장치	3,757,171

② 신한은행(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

기계기구	1,200,000	운영자금	900,000	신한은행

(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차량운반구 중 일부는 금융리스를 통하여 조달하고 있으며, 이와 관련된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	318,182	471,964

감가상각누계액	(19,886)	(253,098)

장부금액	298,295	218,865

(6) 당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	41,260	11,390

1년초과 ~ 5년이내	158,162	0

합 계	199,422	11,390

금융리스 이자부문	24,660	612

금융리스부채 현재가치	174,762	10,778

13. 정부보조금 연결회사는 전기 이전에 중소기업이전기술개발사업과 관련하여 중소기업 기술정보진흥원으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 당분기 및 전분기 중 연결회사의 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

기계장치	28,810	0	4,251	24,559

기타의유형자산	15	99,822	8,319	91,519

합 계	28,825	99,822	12,570	116,078

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

기계장치	34,477	-	4,251	30,226

기타의유형자산	15	-	-	15

합 계	34,492	-	4,251	30,241

14. 무형자산

(1) 당분기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권(*)	산업재산권	골프회원권 및 콘도회원권	합 계

기초 취득원가	0	30,000	1,268,968	1,298,968

기초 상각누계액	0	(23,250)	0	(23,250)

기초 손상차손누계액	0	0	(747,968)	(747,968)

기초 장부금액	0	6,750	521,000	527,750

취득	2,995,000	2,367	0	2,997,367

상각	0	(2,358)	0	(2,358)

손상차손	0	0	0	0

기말 장부금액	2,995,000	6,759	521,000	3,522,759

기말 취득원가	2,995,000	32,367	1,268,968	4,296,335

기말 상각누계액	0	(25,608)	0	(25,608)

기말 손상차손누계액	0	0	(747,968)	(747,968)

(*) 당분기중 (주)에스에프스틸 지분 인수로 인식한 영업권입니다.(2) 전분기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	골프회원권 및 콘도회원권	합 계

기초 취득원가	30,000	1,268,968	1,298,968

기초 상각누계액	(20,250)	0	(20,250)

기초 손상차손누계액	0	(746,968)	(746,968)

기초 장부금액	9,750	522,000	531,750

상각	(2,250)	0	(2,250)

손상차손	0	(1,000)	(1,000)

기말 장부금액	7,500	521,000	528,500

기말 취득원가	30,000	1,268,968	1,298,968

기말 상각누계액	(22,500)	0	(22,500)

기말 손상차손누계액	0	(747,968)	(747,968)

15. 재무위험관리

(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 또한, 연결회사는 최적 자본구조 달성을위하여 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요한경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(차입금)	16,098,810	10,278,832

차감:

현금및현금성자산	2,560,929	631,285

단기금융상품	1,122,000	1,122,000

순부채	12,415,881	8,525,547

자본	12,761,513	13,882,406

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

ⓐ 부채	31,100,176	20,986,323

ⓑ 자본	12,761,513	13,882,406

ⓒ 예금	3,682,929	1,753,285

ⓓ 차입금	16,098,810	10,278,832

ⓔ 부채비율(ⓐ/ⓑ)	243.70%	151.17%

ⓕ 순차입금비율(ⓓ-ⓒ)/ⓑ	97.29%	61.41%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 연결회사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD의 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD 1, 원화: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	원화환산	USD	원화환산

화폐성자산(USD)	현금및현금성자산	0.52	1	21,854.56	24,436

매출채권	814,246.69	978,155	471,144.42	526,787

단기대여금	364,000.00	437,273	364,000.00	406,988

미수금	275,196.35	330,593	275,196.35	307,697

합 계	1,453,443.56	1,746,022	1,132,195.33	1,265,908

연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	174,602	(174,602)	126,591	(126,591)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다.

연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 차입약정 등을 체결하고 있습니다.

다음은 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상의 금융부채별 상환계획입니다. 당분기말>

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 ~ 5년 이하	합 계

매입채무및기타채무	6,928,612	-	6,928,612

차입금	12,571,320	3,527,490	16,098,810

기타금융부채(*)	4,498,130	142,306	4,640,436

합 계	23,998,062	3,669,796	27,667,858

(*) 지급보증채무 4,473,470천원이 포함되었습니다. 전기말>

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 ~ 5년 이하	합 계

매입채무및기타채무	2,663,417	-	2,663,417

차입금	9,641,332	637,500	10,278,832

기타금융부채(*)	4,473,470	-	4,473,470

합 계	16,778,219	637,500	17,415,719

(*) 지급보증채무 4,473,470천원이 포함되었습니다.

③ 신용위험연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,560,929	631,285

매출채권및기타채권	10,228,955	2,738,039

기타금융자산	1,153,515	1,140,906

합 계	13,943,399	4,510,230

④ 이자율위험

연결회사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(80,494)	80,494	(51,394)	51,394

연결회사는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

⑤ 가격위험 관리

연결회사는 당분기말 현재 가격변동위험에 노출되어 있는 자산을 보유하고 있지 않습니다.

16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,784,658	2,151,354

기타채무:

미지급금	957,930	280,685

미지급비용	186,024	231,378

소 계	1,143,954	512,063

합 계	6,928,612	2,663,417

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

기업은행	운영자금	3.99% ~ 4.01%	8,000,000	7,333,320

팩토링 차입	3.692%~3.952%	1,734,071	224,112

신한은행	일반자금	5.58%	900,000	1,000,000

팩토링 차입	3.890~4.050%	643,323	-

하나은행	팩토링 차입	4.980%~4.990%	184,596	-

합 계	11,461,990	8,557,432

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

기업은행	시설자금	2.30% ~ 4.94%	4,000,000	571,400

LG전자㈜	시설자금	-	636,820	1,150,000

소 계	4,636,820	1,721,400

유동성대체	(1,109,330)	(1,083,900)

합 계	3,527,490	637,500

(3) 연결회사의 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	상환금액

2020. 07. 01. ~ 2021. 06. 30.	994,250

2021. 07. 01. 이후	2,533,240

합 계	3,527,490

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

지급보증채무	4,473,470	4,473,470

금융리스부채	24,660	-

소 계	4,498,130	4,473,470

비유동부채

금융리스부채	142,306	-

소 계	142,306	-

합 계	4,640,435	4,473,470

19. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,170,225	960,042

예수금	24,885	26,989

합 계	1,195,110	987,031

20. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	719,216	1,300,828

사외적립자산의 공정가치	(543,086)	(612,599)

순확정급여부채	176,130	688,229

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,328,580	1,458,941

당기근무원가	(519,894)	412,892

이자원가	17,405	22,723

재측정요소(법인세 차감전)	-	-

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	114,933	379,208

지급액	(221,808)	(631,671)

기말잔액	719,216	1,642,093

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	612,600	1,049,305

이자수익	-	11,107

기여금 납부액	51,010	320,626

재측정요소(법인세 차감전)

사외적립자산의 수익
(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(11,107)

지급액	(120,524)	(546,029)

기말잔액	543,086	823,902

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산	536,131	605,196

퇴직신탁예치금	6,955	7,404

합 계	543,086	612,600

(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	(519,894)	412,892

순이자	17,405	11,616

합 계	(502,489)	424,508

(6) 상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	82,640	257,287

판매비와관리비	(585,129)	167,221

합 계	(502,489)	424,508

(7) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 누적액	585,660	765,388

당기 인식액	(114,933)	(179,727)

기말 누적액(법인세 차감전)	470,727	585,660

법인세효과	(103,560)	(128,845)

기말 누적액(법인세 차감후)	367,167	456,815

(8) 당분기말 및 전기말 현재 재측정요소 산정을 위한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

임금상승률	승급률(승급지수)+3.00%	승급률(승급지수)+3.00%

할인율	2.64%	2.75%

(9) 퇴직연금의 주요 계약내역연결회사가 도입한 확정급여형 퇴직연금제도의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.1) 급여의 종류① 연금: 연금수급 요건을 갖춘 가입자에게 지급하는 급여② 일시금: 연금수급 요건을 갖추지 못하거나 일시금 수납을 원하는 가입자에게 지 급하는 급여2) 연금형태 급여의 수급요건다음 각 호의 수급요건을 모두 갖추는 경우에 지급한다. 단, 연금의 지급기간은 5년 이상이어야 한다.① 연령이 55세 이상일 것② 가입기간이 10년 이상일 것. 가입기간이 10년 이상인 자로서 55세 이전에 퇴직한 근로자의 경우 55세 이후까지 이 제도 내에서 연금수급을 위해 대기할 수 있으며, 이 경우에는 대기기간 종료시점에서 받게 되는 급여의 산정기준은 일시금 기준으로 다음과 같이 산정한다. 퇴직시 일시금의 금액 * (1 + 대기기간 중 이 제도의 적립금운용수익률)3) 일시금형태 급여는 일시금 수급을 원하는 가입자 또는 연금수급 요건을 갖추지 못한 가입자에게 지급한다.

21. 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD 1, CNY 1, 원화: 천원)

금융기관	종 류	약정한도	실행금액

기업은행	중소기업자금대출	10,000,000	9,693,970

중소기업시설자금대출	4,000,000	2,142,850

외상매출금담보대출	-	22,877

구매카드대출	2,500,000	1,410,003

기타원화지급보증	900,000	900,000

팩토링대출	5,000,000	1,711,194

기타지급보증	USD 2,595,000	USD 1,845,000

신한은행	일반자금대출	900,000	900,000

팩토링대출	1,000,000	643,323

외화지급보증	USD 650,000	USD 650,000

외화지급보증	CNY 2,010,000	CNY 2,010,000

하나은행	팩토링대출	1,000,000	184,596

동반성장론	10,000,000	3,680,075

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: USD 1, CNY 1, 원화: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	200	계약이행보증 등

기업은행	900,000	차입금 보증

신한은행	1,234,000	차입금 보증

합 계	2,134,200

(3) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 기업은행에 타인을 위한 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

22. 자본금과 자 본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	15,900,000주	15,900,000주

자본금	7,950,000	7,950,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,978,650	4,978,650

자기주식처분이익	3,147,526	3,147,526

합 계	8,126,176	8,126,176

23. 자기주식

(1) 당분기 및 전기 중 연결회사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

기 초	60,000	(59,098)	60,000	(59,098)

처 분	-	-	-	-

기 말	60,000	(59,098)	60,000	(59,098)

(2) 당분기말 현재 연결회사는 자기주식 (-)59,098천원(보통주 60,000주)을 특정금전신탁의 운용 등을 통하여 취득하고 자본조정으로 계상하고 있으며, 취득가액을 자기주식으로 계상하고 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	16,548	16,548

합 계	16,548	16,548

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	-	(3,880)

K-IFRS 회계기준 개정효과	-	3,880

기중 변동액(세후)	-	-

기말잔액	-	-

(3) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	16,548	16,548

기중 변동액(세후)	-	-

기말잔액	16,548	16,548

25. 적립금

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

법정적립금:

이익준비금	382,413	382,413	(*1)

재평가적립금	331,063	331,063	(*2)

합 계	713,476	713,476

(*1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 연결회사는 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 2,336,561천원의 재평가차액이 발생하였으며, 재평가세는 48,058천원이었습니다. 재평가세를 차감한 잔액 중 1,715,000천원은 2000년 1월 20일에 자본으로 전입하여 신주를 발행하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 한국채택국제회계기준에 따른 과거 미인식 재평가적립금에 대한 법인세 효과 242,440천원을 차감한 331,063천원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다.

26. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재측정요소	369,998	456,815

토지재평가차익	5,896,693	5,896,693

미처분이익잉여금	(10,252,279)	(9,218,203)

합 계	-3,985,588	-2,864,695

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	(2,864,695)	8,904,837

회계정책의 변경효과	0	(3,880)

분기순손실	(1,034,076)	(11,625,465)

재측정요소(법인세 차감후)	(86,817)	(140,187)

기말잔액	-3,985,588	-2,864,695

27. 매출액 연결회사의 고객과의 거래에서 발생된 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총매출액	25,421,792	74,652,405	6,772,866	23,048,978

고객과의 계약에서 생기는 수익:

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

제품매출	10,703,780	19,845,269	6,772,866	22,854,290

상품매출	14,701,696	54,716,609	-	244

기타매출	16,316	90,527	-	194,444

소 계	25,421,792	74,652,405	6,772,866	23,048,978

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한 시점에 인식	25,421,792	74,652,405	6,772,866	23,048,978

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

소 계	25,421,792	74,652,405	6,772,866	23,048,978

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	158,325	(363,093)	(147,508)	(2,091,877)

원재료의 사용액	19,503,407	60,991,319	2,706,695	10,450,312

인건비	767,507	1,805,007	1,761,498	5,334,074

감가상각비	611,852	1,825,165	578,779	1,714,564

소모품비	16,761	30,573	4,964	43,708

지급수수료	486,401	959,283	332,862	829,487

외주가공비	2,072,638	5,131,312	1,977,696	6,866,387

기타비용	1,771,308	4,865,939	968,616	3,439,049

합 계	25,388,199	75,245,505	8,183,602	26,585,704

(*) 분기포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다.

29. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	532,642	1,613,341	528,525	1,634,905

퇴직급여	28,570	(585,129)	3,358	167,221

복리후생비	141,310	435,892	174,297	454,713

여비교통비	29,926	128,401	32,101	83,415

통신비	13,369	40,336	12,834	40,692

수도광열비	2,549	13,008	3,277	28,065

세금과공과	47,433	60,348	47,944	66,298

감가상각비	75,319	207,150	66,244	220,079

보험료	12,211	37,682	12,336	39,934

접대비	81,359	125,024	5,791	16,044

광고선전비	-	3,174	-	-

운반비	419,142	1,434,556	10,692	38,430

차량유지비	40,794	120,522	47,367	136,138

소모품비	4,997	13,031	5,179	19,741

도서인쇄비	80	6,616	1,031	9,340

교육훈련비	12,395	23,947	-	4,496

대손상각비	-	20,415	-	20,740

지급수수료	195,264	482,335	190,593	486,124

수선비	15,365	20,968	110	9,105

경상개발비	79,532	136,374	22,889	90,376

기타비용	16,712	43,752	6,783	24,313

합 계	1,748,969	4,381,743	1,171,351	3,590,169

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,311	25,114	8,255	40,009

외환차익	2,317	13,350	-	260

외화환산이익	55,395	96,776	-	59,154

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	97

금융수익 합계	61,023	135,240	8,255	99,520

이자비용	176,960	498,100	64,759	176,340

외환차손	4,625	12,072	943	2,930

외화환산손실	-	-	10,513	15,665

매출채권처분손실	161	161	-	-

금융비용 합계	181,746	510,333	76,215	194,935

(2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	1,633	2,057	1,862	5,857

대여금 및 수취채권	3,626	26,970	2,050	6,711

단기금융상품	(1,948)	(3,913)	4,343	27,440

합 계	3,311	25,114	8,255	40,008

(3) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금	133,930	389,100	57,238	151,842

장기차입금	41,398	104,941	4,867	16,872

기타 이자비용	1,631	4,059	2,654	7,625

합 계	176,959	498,100	64,759	176,339

31. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수입	1,790	5,370	4,790	11,370

유형자산처분이익	101,436	281,027	30,294	41,290

잡이익	9,853	139,093	55,868	63,731

합 계	113,079	425,490	90,952	116,391

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,000	11,500	4,380	12,380

임대원가	1,664	4,991	1,664	4,991

유형자산처분손실	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	1,000

기타의대손상각비	50,093	58,298	253,628	1,368,391

잡손실	3,203	11,923	-	10

합 계	57,960	86,712	259,672	1,386,772

32. 종업원비용

당분기 및 전분기 중 연결회사의 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	713,191	2,307,275	1,684,440	4,909,567

복리후생비	171,674	546,711	311,758	806,111

확정급여제도와 관련된 비용	45,193	(502,489)	77,057	424,508

합 계	930,058	2,351,497	2,073,255	6,140,186

33. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 연결회사의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액(환급액)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세	-	-

자본에 직접 반영된 법인세	-	-

법인세비용	193,851	396,770

34. 주당손익 주당손익은 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 원,주)

구 분	당3분기	당3분기-누계	전3분기	전3분기-누계

분(반)기순이익(손실)	75,437,646	(1,123,376,587)	(1,518,795,756)	(3,930,828,383)

가중평균 유통보통주식수(*1)	15,840,000	15,840,000	9,720,000	9,720,000

기본주당순이익(손실)	5	(71)	(156)	(404)

(*1) 가중평균 유통보통주식수

구 분	당3분기	당3분기-누계	전3분기	전3분기-누계

유통보통주식수	15,900,000	15,900,000	9,780,000	9,780,000

차감: 자기주식수(*)	(60,000)	(60,000)	(60,000)	(60,000)

가중평균 유통보통주식수	15,840,000	15,840,000	9,720,000	9,720,000

(*) 자기주식수 산정 내역① 당분기

날짜	취득주식수	보유주식수	보유일수	자기주식 적수

기초	-	60,000	273	16,380,000

당분기: 자기주식수 = 16,380,000주/273일 = 60,000주

② 전분기

날짜	취득주식수	보유주식수	보유일수	자기주식 적수

기초	-	60,000	273	16,380,000

전분기: 자기주식수 = 16,380,000주/273일 = 60,000주

(2) 희석주당순이익(손실)

연결회사는 당분기말 및 전분기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

35. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	일야전자(위해)유한공사

기타특수관계자	㈜일야넥스텍

기타특수관계자	임직원

(2) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	593,260	604,064

확정급여제도와 관련된 비용	19,095	68,070

합 계	612,355	672,134

상기의 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다.(3) 특수관계자와의 거래

1) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타	매입	기타

관계기업	일야전자(위해)유한공사	1,056,035	-	-	-

기타특수관계자	㈜일야넥스텍	-	2,220	204,520	-

기타특수관계자	임직원	-	18,695	-	-

합 계	1,056,035	20,915	204,520	-

2) 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타	매입	기타

관계기업	일야전자(위해)유한공사	-	-	-	405,023

기타특수관계자	㈜일야넥스텍	-	39,940	426,008	-

기타특수관계자	임직원	-	-	-	561,260

합 계	-	39,940	426,008	966,283

3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금	미수금	미수수익	단기대여금	매입채무	지급보증채무

관계기업	일야전자(위해)유한공사	932,397	-	369,271	31,947	5,447,673	-	3,761,470

(495,319)	-	(369,271)	(31,947)	(3,467,215)	-	-

잔액(대손충당금 차감후)	437,078	-	-	-	1,980,458	-	3,761,470

기타특수관계자	㈜일야넥스텍	10,232	1,168,759	272,654	-	-	110,813	712,000

-	(1,168,759)	(270,729)	-	-	-	-

잔액(대손충당금 차감후)	10,232	-	1,925	-	-	110,813	712,000

기타특수관계자	임직원	-	-	-	-	834,647	-	-

합 계	447,310	-	2,255	19,881	3,403,532	110,813	4,473,470

4) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금	미수금	단기대여금	매입채무	지급보증채무

관계기업	일야전자(위해)유한공사	461,014	-	346,375	3,436,930	-	3,761,470

(461,014)	-	(346,375)	(3,436,930)	-	-

잔액(대손충당금 차감후)	-	-	-	-	-	3,761,470

기타특수관계자	㈜일야넥스텍	2,654	1,168,759	271,114	-	71,232	712,000

-	(1,168,759)	(270,729)	-	-	-

잔액(대손충당금 차감후)	2,654	-	385	-	71,232	712,000

기타특수관계자	임직원	-	-	-	371,094	-	-

합 계	2,654	-	385	371,094	71,232	4,473,470

5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 중 단(장)기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	기초	증가	감소	기말

관계기업	일야전자(위해)유한공사	단기대여금	3,436,930	2,185,244	(174,502)	5,447,673

대손충당금	(3,436,930)	(30,285)	0	(3,467,215)

잔액(대손충당금 차감후)	0	2,154,959	(174,502)	1,980,458

기타특수관계자	임직원	단기대여금	371,094	1,261,919	(798,365)	834,647

합 계	371,094	3,416,878	(972,867)	2,815,105

② 전기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	기초	증가	감소	기말

관계기업	일야전자(위해)유한공사	단기대여금(*)	1,570,457	2,552,987	(686,514)	3,436,930

대손충당금(*)	(999,868)	(2,437,062)	-	(3,436,930)

잔액(대손충당금 차감후)	570,589	115,925	(686,514)	-

기타특수관계자	(주)일야넥스텍	단기대여금	-	1,575	(1,575)	-

기타특수관계자	임직원	단기대여금	240,312	632,384	(501,602)	371,094

합 계	810,901	749,884	(1,189,691)	371,094

(*) 당사는 당기초 선급금으로 계상된 1,180,467천원(대손충당금 609,878천원)을 특수관계자인 일야전자(위해)유한공사에 대한 단기대여금 계정재분류 하였습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD 1, 원화: 천원)

보증수혜자	보증금액	보증제공처	보증내용	비고

일야전자(위해)유한공사	USD 2,595,000	기업은행	차입금 지급보증	Stand by L/C 개설

USD 650,000	신한은행	차입금 지급보증	Stand by L/C 개설

CNY 2,010,000	-

㈜일야넥스텍	822,000	기업은행	차입금 지급보증	예적금 담보

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공액	담보제공자	담보권자	비고

단기금융상품	350,000	㈜일야넥스텍	기업은행	차입금 담보

472,000	㈜일야넥스텍

300,000	일야전자(위해)유한공사

36. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순확정급여부채의 증가(재측정요소)	114,933	390,315

장기차입금의 유동성대체	1,235,010	678,550

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

유동성 대체

단기차입금	8,557,432	2,904,558	-	11,461,990

유동성장기부채	1,083,900	(1,209,580)	1,235,010	1,109,330

장기차입금	637,500	4,125,000	(1,235,010)	3,527,490

합 계	10,278,832	5,819,978	-	16,098,810

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

유동성 대체

단기차입금	5,000,000	3,833,300	-	8,833,300

유동성장기부채	1,071,400	(653,550)	678,550	1,096,400

장기차입금	821,400	750,000	(678,550)	892,850

합 계	6,892,800	3,929,750	-	10,822,550

37. 영업부문

(1) 영업부문의 식별연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 재화	주요 고객

휴대폰 부품제조	휴대폰 부품 등	LG전자㈜

철스크랩 판매	철스크랩	(주)세아베스틸

(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	74,652,405	23,048,978

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 연결회사의 비유동자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	주요 고객	당분기	전분기

휴대폰 부품제조	LG전자㈜	19,205,760	21,461,356

철스크랩 판매	(주)세아베스틸	27,549,308	-

(주)성호기업	9,517,515	-

(주)성우	5,493,899	-