한주에이알티 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 46 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 45 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 46 기 3분기말	제 45 기말

자산

유동자산	15,173,534,392	11,631,854,635

현금및현금성자산	9,154,892,889	17,062,460

현금	7,383,750	3,741,640

현금성자산	9,147,509,139	13,320,820

단기금융상품	0	0

매출채권 및 기타유동채권	5,265,671,038	7,900,826,481

매출채권	5,676,548,801	7,407,378,658

대손충당금, 매출채권	(1,743,302,090)	(1,743,863,214)

단기미수금	865,382,844	660,772,875

대손충당금, 단기미수금	(375,726,818)	(381,436,697)

단기미수수익	54,375,300	44,028,524

대손충당금, 단기미수수익	(42,860,807)	(44,028,524)

단기선급금	772,637,603	1,354,468,366

대손충당금, 단기선급금	(348,232,756)	(274,630,753)

단기선급비용	16,848,961	6,444,260

대손충당금, 단기선급비용	0	0

단기대여금	6,403,846,534	6,885,539,520

대손충당금, 단기대여금	(6,013,846,534)	(6,013,846,534)

당기법인세자산	0	0

유동재고자산	748,236,145	3,713,697,514

상품	12,903,800	8,634,400

제품	3,354,645,947	3,354,645,947

평가충당금, 제품	(3,145,828,498)	(164,286,851)

재공품	0	0

원재료	500,000,000	500,000,000

음식원재료	26,514,896	14,704,018

기타유동자산	4,734,320	268,180

선납세금	4,734,320	268,180

매각예정자산	0

비유동자산	22,762,713,570	12,847,356,547

장기매출채권 및 기타비유동채권	974,886,280	770,419,143

장기보증금자산	194,865,273	104,437,273

장기임차보증금	812,359,374	735,480,000

현재가치할인차금, 장기임차보증금	(32,338,367)	(49,498,130)

대손충당금, 장기임차보증금	0	(20,000,000)

유형자산	5,279,528,687	1,824,543,975

토지, 총액	2,723,000,000	0

건물, 총액	416,857,298	0

감가상각누계액, 건물	(15,632,145)	0

구축물	0	0

감가상각누계액, 구축물	0	0

기계장치, 총액	0	0

정부보조금, 기계장치	0	0

감가상각누계액, 기계장치	0	0

손상차손누계액, 기계장치	0	0

차량운반구, 총액	360,190,067	0

감가상각누계액, 차량운반구	(54,769,342)	0

시설비품	1,144,234,253	1,007,034,253

감가상각누계액, 집기	(618,121,033)	(537,701,845)

손상차손누계액, 집기	0	0

사용권자산	2,181,579,733	2,573,894,163

감가상각누계액(사용권자산)	1,426,301,335	1,269,669,332

건설중인자산, 총액	444,363,636

기타유형자산, 총액	458,531,029	305,020,457

정부보조금, 기타유형자산	0	0

감가상각누계액, 기타유형자산	(258,986,807)	(178,617,054)

손상차손누계액, 기타유형자산	(75,416,667)	(75,416,667)

투자부동산	94,337,583	94,337,583

감가상각누계액, 투자부동산	0	0

영업권, 총액	10,508,869,598	7,917,765,909

영업권 이외의 무형자산	2,835,037,962	1,740,237,437

기타무형자산, 총액	2,835,037,962	1,740,237,437

기타비유동금융자산	1,735,461,269	500,052,500

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	500,052,500	500,052,500

비유동당기손익인식금융자산	1,227,393,630	0

기타의투자자산	8,015,139	0

지분법적용 투자지분	538,076,472	0

이연법인세자산	796,515,719	0

기타비유동자산

자산총계	37,936,247,962	24,479,211,182

부채

유동부채	15,849,490,563	11,845,027,820

매입채무 및 기타유동채무	8,086,767,107	11,845,027,820

단기매입채무	455,922,458	753,288,632

단기미지급금	421,486,214	574,383,004

단기미지급비용	337,454,381	1,638,113,745

단기예수금	35,982,097	36,777,232

단기예수보증금	411,000,000	431,000,000

단기선수금	343,737,490	205,828,647

유동 차입금	2,832,134,895	7,028,794,440

비유동차입금의 유동성 대체 부분	0	802,950,000

유동성전환사채	10,600,000,000

유동성사채상활할증금	365,943,800

유동성사채전환권조정	(4,985,828,396)

유동이연거래일손익	(3,217,919,681)

유동성금융리스부채	486,853,849	373,892,120

미지급법인세	38,401,943

당기법인세부채	0	0

기타유동금융부채	7,724,321,513	0

지급보증채무	0	0

유동파생상품부채	7,724,321,513

유동충당부채	0	0

유동 법적소송충당부채	0	0

매각예정유동부채	0	0

비유동부채	3,571,293,912	3,236,946,705

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,854,178,573	2,217,277,118

장기미지급금	27,670,092

장기차입금	2,533,000,000	1,290,780,000

비유동금융리스부채	293,508,481	926,497,118

비유동충당부채	237,366,237	266,708,076

복구충당부채	237,366,237	266,708,076

퇴직급여부채	233,020,213	85,842,670

확정급여채무의현재가치	342,403,627	156,257,676

사외적립자산의공정가치	(109,383,414)	(70,415,006)

이연법인세부채	246,728,889	667,118,841

기타 비유동 부채

부채총계	19,420,784,475	15,081,974,525

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	18,515,463,487	9,397,236,657

자본금	26,076,373,000	16,685,000,000

보통주자본금	26,076,373,000	16,685,000,000

자본잉여금	19,562,430,268	14,613,029,848

주식발행초과금	16,423,022,678	11,465,504,258

자기주식처분이익	3,147,525,590	3,147,525,590

기타자본잉여금	(8,118,000)	0

기타자본구성요소	(59,098,149)	(59,098,149)

자기주식	(59,098,149)	(59,098,149)

기타포괄손익누계액	347,610,579	347,610,579

재평가잉여금	331,062,710	331,062,710

확정급여제도의 재측정손익	0	0

지분법기타포괄손익변동	16,547,869	16,547,869

이익잉여금(결손금)	(27,411,852,211)	(22,189,305,621)

이익준비금	382,413,454	382,413,454

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(27,794,265,665)	(22,571,719,075)

자본총계	18,515,463,487	9,397,236,657

자본과부채총계	37,936,247,962	24,479,211,182

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 46 기 3분기	제 45 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,934,593,789	5,546,210,391	2,260,076,878	9,478,007,016

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	1,084,000	4,753,500	893,060,260	5,430,484,663

제품매출액	0	890,836,260	5,424,089,763

상품매출액	1,084,000	4,753,500	2,224,000	6,394,900

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	2,802,965,649	5,066,444,759	1,136,741,208	3,329,079,753

용역매출액	2,161,376,066	3,121,887,009	522,269,981	1,447,516,465

외식사업매출액	641,589,583	1,944,557,750	614,471,227	1,881,563,288

수수료매출	0	0	0

기타수익(매출액)	130,544,140	475,012,132	230,275,410	718,442,600

매출원가	2,492,613,349	5,840,704,881	2,561,541,406	6,255,569,087

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	517,488,169	2,990,521,727	2,205,410,434	5,224,477,706

제품매출원가	514,832,362	2,981,541,647	2,203,102,234	5,208,854,256

상품매출원가	2,655,807	8,980,080	2,308,200	15,623,450

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	1,975,125,180	2,850,183,154	356,130,972	1,031,091,381

용역매출원가	1,559,743,862	1,559,743,862

외식사업매출원가	415,381,318	1,290,439,292	356,130,972	1,031,091,381

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	0	0	0

매출총이익	441,980,440	(294,494,490)	(301,464,528)	3,222,437,929

판매비와관리비	1,826,848,978	5,342,695,926	2,286,040,348	5,639,781,549

급여, 판관비	632,021,451	1,584,856,095	354,150,801	1,117,691,160

퇴직급여, 판관비	60,494,204	280,334,401	31,804,561	93,620,002

기타판매비와관리비	1,134,333,323	3,477,505,430	1,900,084,986	4,428,470,387

영업이익(손실)	(1,384,868,538)	(5,637,190,416)	(2,587,504,876)	(2,417,343,620)

기타이익	54,894,368	401,079,045	148,269,895	274,452,204

사용권자산해지수익	46,725,180	779,064	16,408,215

기타대손충당금환입	26,877,596	26,877,596	0	0

잡이익	28,016,772	327,476,269	147,490,831	258,043,989

기타손실	249,365,667	1,020,676,820	221,841	19,177,269

유형자산처분손실	24,191,582	158,596,266	0	1,709,085

지분법손실	151,913,528	151,913,528

재고자산감모손실	0

기타의대손상각비	73,602,003	0	0

잡손실	73,260,557	636,565,023	221,841	17,468,184

금융수익	32,287,832	949,630,105	12,175,305	36,643,520

이자수익(금융수익)	32,287,832	56,320,183	12,175,305	36,643,464

외화환산이익(금융수익)	0	56

파생상품평가이익(금융수익)	893,309,922

금융원가	824,748,056	1,333,619,567	132,782,965	431,921,123

이자비용(금융원가)	463,444,582	772,506,112	132,782,965	431,921,123

기타금융비용	303,014,434	391,904,433

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	58,289,040	169,209,015

외화환산손실(금융원가)	7

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,371,800,061)	(6,640,777,653)	(2,560,064,482)	(2,557,346,288)

법인세비용(수익)	8,848,472	(1,418,231,063)	(15,029,897)	(13,047,716)

계속영업이익(손실)	(2,380,648,533)	(5,222,546,590)	(2,545,034,585)	(2,544,298,572)

중단영업이익(손실)	0	0	0

당기순이익(손실)	(2,380,648,533)	(5,222,546,590)	(2,545,034,585)	(2,544,298,572)

기타포괄손익	0	(67,805,451)	(67,805,451)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	(67,805,451)	(67,805,451)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	(67,805,451)	(67,805,451)

총포괄손익	(2,380,648,533)	(5,222,546,590)	(2,612,840,036)	(2,612,104,023)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(57)	(115)	(76.4)	(76.38)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(57)	(115)	(76.4)	(76.38)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(57)	(115)	(76.4)	(76.38)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(57)	(115)	(76.4)	(76.38)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	16,685,000,000	14,618,839,848	654,378,015	16,547,869	(14,605,700,936)	17,369,064,796	17,369,064,796

당기순이익(손실)	(2,544,298,572)	(2,544,298,572)	(2,544,298,572)

기타포괄손익	(67,805,451)	(67,805,451)	(67,805,451)

지분의 발행	(5,810,000)	(5,810,000)	(5,810,000)

사업결합

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

자본 증가(감소) 합계	(5,810,000)	(2,612,104,023)	(2,617,914,023)	(2,617,914,023)

2022.09.30 (기말자본)	16,685,000,000	14,613,029,848	654,378,015	16,547,869	(17,217,804,959)	14,751,150,773	14,751,150,773

2023.01.01 (기초자본)	16,685,000,000	14,613,029,848	654,378,015	16,547,869	(22,571,719,075)	9,397,236,657	9,397,236,657

당기순이익(손실)	(5,222,546,590)	(5,222,546,590)	(5,222,546,590)

기타포괄손익	0

지분의 발행	9,391,373,000	4,957,518,420	14,348,891,420	14,348,891,420

사업결합	(8,118,000)	(8,118,000)	(8,118,000)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

자본 증가(감소) 합계	9,391,373,000	4,949,400,420	(5,222,546,590)	9,118,226,830	9,118,226,830

2023.09.30 (기말자본)	26,076,373,000	19,562,430,268	654,378,015	16,547,869	(27,794,265,665)	18,515,463,487	18,515,463,487

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 46 기 3분기	제 45 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,248,435,162)	2,077,894,644

당기순이익(손실)	(5,222,546,590)	(2,544,298,572)

당기순이익조정을 위한 가감	3,334,203,843	2,362,397,571

금융원가의 조정	391,904,433

퇴직급여 조정	221,513,702	313,767,974

대손상각비 조정	(2,800,000)	822,247,413

기타의 대손상각비 조정	73,602,003	0

감가상각비에 대한 조정	565,027,710	547,004,342

무형자산상각비에 대한 조정	292,547,475	249,898,875

재고자산평가손실 조정	2,981,541,647

유형자산처분손실 조정	158,596,266	1,709,085

지분법손실 조정	151,913,528

당기손익인식금융자산평가손실 조정	169,209,015

이자비용 조정	772,506,112	431,921,123

잡손실 조정	0

대손충당금 환입	(26,877,596)

기타의 대손충당금환입

외화환산이익 조정	(56)

파생금융부채평가이익	(893,309,922)

사용권자산해지수익	46,725,180	16,408,215

이자수익에 대한 조정	(56,214,287)	(36,643,464)

법인세비용 조정	(1,418,231,063)	48,900,494

잡이익 조정	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	262,516,744	2,591,168,091

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	1,363,634,806	(1,606,435,317)

매출채권의 감소(증가)	2,095,206,118	6,666,374,174

이연법인세자산의 감소(증가)	(765,384,905)

당기법인세자산의 감소(증가)	0	0

기타유동자산의 감소(증가) 조정	30,000,000	0

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	0	(55,900,555)

재고자산의 감소(증가)	(16,080,278)	(2,302,139,718)

매입채무의 증가(감소)	(361,986,767)	12,017,119

장기미지급금의 증가(감소)	27,670,092	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	(231,799,084)	(34,689,688)

금융리스부채의 증가(감소)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(2,615,922,583)	(20,252,473)

이연법인세부채의 증가(감소)	741,974,115	0

당기법인세부채의 증가(감소)	(4,794,770)

기타유동부채의 증가(감소)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	0	(67,805,451)

이자수취	31,965,784	23,183,722

이자지급(영업)	343,283,987	(382,969,905)

법인세환급(납부)	2,141,070	28,413,737

투자활동현금흐름	(11,192,473,868)	290,922,232

임차보증금의 감소	274,826,626	113,344,000

사용권자산의 처분	0	2,560,640

차량운반구의 처분	26,500,000

시설비품의 처분	10,000,000

대여금의 감소	997,033,429	6,505,000,000

기타금융자산의 처분

임차보증금의 증가	(160,000,000)	(30,000,000)

집기의 취득	(13,700,000)	(18,900,000)

사용권자산의 취득	(582,408)

차량운반구의 취득	(223,393,199)

건설중인자산의 취득	(444,363,636)

기타유형자산의 취득	(44,340,000)	(90,500,000)

무형자산의 취득	(13,104,000)

대여금의 증가	(515,340,443)	(6,190,000,000)

매도가능금융자산의 취득

당기손익인식금융자산의 취득	(1,396,602,645)

지분법적용 투자지분의 취득	(9,689,990,000)

다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출	0

재무활동현금흐름	18,311,304,460	(4,084,004,919)

주식의 발행	14,340,773,420	(5,810,000)

차입금의 상환

단기차입금의 증가	0	1,000,000,000

단기차입금의 상환	(4,196,659,545)	(5,467,378,365)

장기차입금의 증가	1,000,000,000

장기차입금의 상환	(2,093,730,000)	(327,240,000)

전환사채의 증가	10,600,000,000

금융리스부채의 지급	(339,079,415)	(333,576,554)

금융리스부채의 증가	0

임대보증금의 감소	0

임대보증금의 증가	50,000,000

이자지급	0

현금의기타유입(유출)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	5,870,395,430	(1,715,188,043)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,870,395,430	(1,715,188,043)

기초현금및현금성자산	17,062,460	2,830,698,437

연결범위 변동으로 인한 현금성자산 증가	3,267,434,999

기말현금및현금성자산	9,154,892,889	1,115,510,394