한주에이알티 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제39기3분기	매출채권	5,802,967	452,026	7.79

미수금	843,707	398,345	47.21

단기대여금	454,002	-	-

선급금	1,657,483	1,546,974	93.33

합 계	8,758,159	2,397,345	27.37

제38기	매출채권	2,828,284	-	-

미수금	432,837	270,728	62.55

단기대여금	24,556	-	-

선급금	1,548,085	1,546,974	99.93

합 계	4,833,762	1,817,702	37.60

제37기	매출채권	4,559,847	-	-

미수금	366,129	270,728	73.94

단기대여금	21,351	-	-

선급금	1,555,232	1,546,974	99.47

합 계	6,502,559	1,817,702	27.95

주) 제39기 3분기, 제38기, 제37기 모두 개별재무제표기준입니다.(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제39기 3분기	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,817,702	1,817,702	378,214

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	579,643	-	1,439,488

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,397,345	1,817,702	1,817,702

주) 제39기 3분기, 제38기, 제37기 모두 개별재무제표기준입니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 또한 매출채권 중 미회수 경과기간이 1년 이상인 경우에는 대손충당금 설정율을 100%로 하고 있습니다. 한편 매출채권 중 개별분석을 통하여 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

일반	5,333,109	14,311	-	-	5,347,420

특수관계자	8,139	59,069	388,339	-	455,547

계	5,341,247	73,380	388,339	-	5,802,967

구성비율	92.04%	1.26	6.69	-	100.0%

2. 재고자산의 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제39기 3분기	제38기	제37기

사출 외	제 품	568,842	530,038	1,302,372

원재료	346,683	86,832	490,291

재공품	76,768	313,335	136,185

합 계	992,293	930,205	1,928,848

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.42%	2.48%	4.58%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	66.5회	39.6회	54.1회

주) 제39기 3분기, 제38기, 제37기 모두 개별재무제표기준입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하고 있습니다.다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품의 시가는 순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 순실현가능가액의 하락으로 인하여 당사가 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.

(3) 재고 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 당반기말 해당없음. 3. 공정가치평가 내역가. 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	509,560	509,560	504,961	504,961

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

② 공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	3,080,419	(*)	6,028,563	(*)

매출채권및기타채권	6,250,304	(*)	3,014,948	(*)

기타금융자산(유동+비유동)	3,092,364	(*)	2,896,126	(*)

금융자산 합계(①+②)	12,932,648	12,444,598

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	8,418,112	(*)	5,452,406	(*)

차입금(유동+비유동)	4,687,323	(*)	4,850,000	(*)

기타금융부채(유동)	101,949	(*)	31,710	(*)

금융부채 합계	13,207,383	-	10,334,116	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

다. 당분기 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기:	-	-	-	-

매도가능금융자산	509,560	-	-	509,560

라. 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

이자수익	77,684	-	-	77,684

외화환산손익	10,271	-	-	10,271

외환차손익	1,900	-	-	1,900

평가손익(기타포괄손익)	-	-	3,587	3,030

재분류조정(기타포괄손익)	-	-	-	0

평가/처분손익(당기손익)	-	16,915	-	16,915

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	56,554	56,554

② 전분기(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권

이자수익	107,469

외환차손익	25,687

외화환산손익	10,731

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	135,990	135,990

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-