한주에이알티 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 47 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 46 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 47 기 3분기말	제 46 기말

자산

유동자산	35,003,442,422	16,618,388,522

현금및현금성자산	13,144,915,555	10,531,058,282

현금	2,785,740	6,272,811

현금성자산	13,142,129,815	10,524,785,471

단기금융상품	2,000,000,000	0

매출채권 및 기타유동채권	17,208,943,975	5,548,439,589

매출채권	7,875,739,047	6,490,114,679

대손충당금, 매출채권	(1,804,308,522)	(1,804,308,522)

단기미수금, 총액	424,772,418	706,997,272

대손충당금, 단기미수금	(375,726,818)	(375,726,818)

단기미수수익, 총액	162,650,479	58,897,164

대손충당금, 단기미수수익	(42,860,807)	(42,860,807)

단기선급금, 총액	593,579,947	674,161,773

대손충당금, 단기선급금	(586,332,756)	(586,332,756)

단기선급비용, 총액	11,430,987	37,497,604

대손충당금, 단기선급비용	0	0

단기대여금, 총액	16,963,846,534	6,403,846,534

대손충당금, 단기대여금	(6,013,846,534)	(6,013,846,534)

당기법인세자산	0	0

유동재고자산	15,789,652	509,154,061

상품, 총액	14,366,200	12,066,400

제품, 총액	3,354,645,947	3,354,645,947

평가충당금, 제품	(3,354,645,947)	(3,354,645,947)

재공품, 총액	1,423,452	0

원재료, 총액	449,100,000	493,500,000

평가충당금, 원재료	(449,100,000)	0

기타재고, 총액	0	0

음식원재료	0	3,587,661

기타유동금융자산	2,615,859,680	0

유동파생상품자산	2,615,859,680	0

기타유동자산	17,933,560	29,736,590

선납세금	17,933,560	29,736,590

매각예정자산	0	0

비유동자산	19,466,806,640	22,183,051,392

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	885,701,576	1,243,593,027

장기보증금자산	357,665,273	360,295,273

장기임차보증금, 총액	548,612,000	921,925,374

현재가치할인차금, 장기임차보증금	(20,575,697)	(38,627,620)

대손충당금, 장기임차보증금	0	0

유형자산	7,067,939,631	8,192,125,691

토지, 총액	2,953,140,000	2,953,140,000

건물, 총액	1,165,147,167	343,151,988

감가상각누계액, 건물	(39,510,249)	(17,776,845)

구축물, 총액	0	0

감가상각누계액, 구축물	0	0

기계장치, 총액	0	4,640,000

정부보조금, 기계장치	0	0

감가상각누계액, 기계장치	0	(154,665)

손상차손누계액, 기계장치	0	0

차량운반구, 총액	278,659,849	389,670,678

감가상각누계액, 차량운반구	(82,708,966)	(70,066,902)

시설비품	663,703,800	1,178,284,253

감가상각누계액, 집기	(287,414,559)	(669,147,364)

손상차손누계액, 집기	0	0

방송장비	2,331,538,143	2,506,958,666

감가상각누계액, 방송장비	423,148,214	86,717,367

사용권자산	764,234,244	2,268,683,061

감가상각누계액(사용권자산)	335,181,329	1,477,975,816

건설중인자산, 총액	0	773,202,272

기타유형자산, 총액	356,013,446	444,112,507

정부보조금, 기타유형자산	0	0

감가상각누계액, 기타유형자산	(201,117,034)	(272,462,108)

손상차손누계액, 기타유형자산	(75,416,667)	(75,416,667)

투자부동산	94,337,583	94,337,583

감가상각누계액, 투자부동산	0	0

영업권, 총액	8,355,942,673	8,355,942,673

영업권 이외의 무형자산	2,221,563,732	2,570,268,129

기타무형자산, 총액	2,221,563,732	2,570,268,129

기타비유동금융자산	841,321,445	1,310,669,618

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	58,954,268

기타의투자자산	228,448,795	124,109,820

비유동당기손익인식금융자산	612,872,650	1,127,605,530

지분법적용 투자지분	0	415,746,087

이연법인세자산	0	368,584

기타비유동자산	0	0

자산총계	54,470,249,062	38,801,439,914

부채

유동부채	27,252,066,262	14,810,256,485

매입채무 및 기타유동채무	14,095,749,916	9,845,821,737

단기매입채무	400,469,227	1,824,107,017

단기미지급금	621,559,475	614,124,954

단기미지급비용	362,222,753	510,218,026

단기예수금	36,079,430	39,006,879

단기예수보증금	434,676,007	410,000,000

단기선수금	1,188,375,313	365,022,772

유동 차입금(사채 포함)	4,629,092,830	2,715,231,320

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	0	0

유동성전환사채	16,200,000,000	10,600,000,000

유동성사채할인발행차금	(50,865,454)	0

유동성사채상환할증금	1,268,123,000	340,590,800

유동성사채전환권조정	(7,863,045,433)	(3,761,228,106)

유동이연거래일손익	(3,317,878,263)	(4,348,553,742)

유동성금융리스부채	186,941,031	537,301,817

당기법인세부채	0	55,253,744

기타유동금융부채	13,156,316,346	4,909,181,004

지급보증채무	0	0

유동파생상품부채	13,156,316,346	4,909,181,004

유동충당부채	0	0

유동 법적소송충당부채	0	0

매각예정유동부채	0	0

비유동부채	521,306,132	2,743,914,009

장기매입채무 및 기타비유동채무	221,876,366	2,314,370,376

장기차입금(사채 포함), 총액	0	2,036,000,000

비유동금융리스부채	221,876,366	278,370,376

비유동충당부채	99,004,738	239,631,342

복구충당부채	99,004,738	239,631,342

퇴직급여부채	200,425,028	189,912,291

확정급여채무의현재가치	267,141,959	274,821,185

사외적립자산의공정가치	(66,716,931)	(84,908,894)

이연법인세부채	0	0

기타 비유동 부채	0	0

부채총계	27,773,372,394	17,554,170,494

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	26,696,876,668	20,329,904,087

자본금	7,226,234,500	5,773,310,000

보통주자본금	7,226,234,500	5,773,310,000

자본잉여금	31,902,112,685	22,002,755,916

주식발행초과금	28,754,587,095	18,855,230,326

자기주식처분이익	3,147,525,590	3,147,525,590

기타자본잉여금	0	0

기타자본구성요소	(82,482,362)	(63,591,097)

자기주식	(63,591,097)	(63,591,097)

기타자본조정	(18,891,265)	0

기타포괄손익누계액	(112,441,921)	(93,487,653)

재평가잉여금	331,062,710	331,062,710

확정급여제도의 재측정손익	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(460,052,500)	(441,098,232)

지분법기타포괄손익변동	16,547,869	16,547,869

이익잉여금(결손금)	(12,236,546,234)	(7,289,083,079)

이익준비금	382,413,454	382,413,454

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(12,618,959,688)	(7,671,496,533)

비지배지분	0	917,365,333

자본총계	26,696,876,668	21,247,269,420

자본과부채총계	54,470,249,062	38,801,439,914

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 47 기 3분기	제 46 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	4,725,934,553	10,334,139,138	2,934,593,789	5,546,210,391

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	2,336,428,500	2,350,623,864	1,084,000	4,753,500

제품매출액	2,334,400,000	2,334,400,000	0	0

상품매출액	2,028,500	16,223,864	1,084,000	4,753,500

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	2,242,811,591	6,417,776,325	2,802,965,649	5,066,444,759

용역매출액	2,242,195,991	5,968,763,698	2,161,376,066	3,121,887,009

외식사업매출액	615,600	449,012,627	641,589,583	1,944,557,750

수수료매출	0	0	0	0

기타수익(매출액)	146,694,462	1,565,738,949	130,544,140	475,012,132

매출원가	4,872,847,469	9,965,294,045	2,492,613,349	5,840,704,881

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	2,341,672,299	2,838,760,435	517,488,169	2,990,521,727

제품매출원가	2,336,048,763	2,829,548,763	514,832,362	2,981,541,647

상품매출원가	5,623,536	9,211,672	2,655,807	8,980,080

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	1,048,509,717	5,643,868,157	1,975,125,180	2,850,183,154

용역매출원가	1,048,509,717	5,314,947,708	1,559,743,862	1,559,743,862

외식사업매출원가	0	328,920,449	415,381,318	1,290,439,292

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	1,482,665,453	1,482,665,453	0	0

매출총이익	(146,912,916)	368,845,093	441,980,440	(294,494,490)

판매비와관리비	1,698,914,273	4,899,492,521	1,826,848,978	5,342,695,926

급여, 판관비	523,234,011	1,740,593,287	632,021,451	1,584,856,095

퇴직급여, 판관비	37,648,257	149,194,033	60,494,204	280,334,401

기타판매비와관리비	1,138,032,005	3,009,705,201	1,134,333,323	3,477,505,430

영업이익(손실)	(1,845,827,189)	(4,530,647,428)	(1,384,868,538)	(5,637,190,416)

기타이익	50,432,126	4,233,373,424	54,894,368	401,079,045

유형자산처분이익	0	3,563,236	0	0

사용권자산해지수익	5,324,755	182,479,489	0	46,725,180

지분법투자주식처분이익	(1,462,100)	111,079,694	0	0

기타대손충당금환입	0	0	26,877,596	26,877,596

채무면제이익	3,260,870	3,260,870	0	0

잡이익	43,308,601	3,932,990,135	28,016,772	327,476,269

기타손실	475,697,447	1,663,692,943	249,365,667	1,020,676,820

유형자산처분손실	152,164,536	359,091,218	24,191,582	158,596,266

지분법손실	0	110,542,209	151,913,528	151,913,528

사용권자산해지손실	0	128,805	0	0

지분법투자주식처분손실	965,580	132,193,443	0	0

재고자산감모손실	0	0	0	0

기타의대손상각비	0	0	0	73,602,003

전환사채거래일손익	321,218,768	1,056,533,551	0	0

잡손실	1,348,563	5,203,717	73,260,557	636,565,023

금융수익	495,105,457	1,644,930,829	32,287,832	949,630,105

이자수익(금융수익)	213,884,000	245,321,153	32,287,832	56,320,183

사채상환이익(금융수익)	119,654,767	362,857,542	0	0

외화환산이익(금융수익)	0	0	0	0

파생상품거래이익(금융수익)	161,566,690	642,782,636	0	0

파생상품평가이익(금융수익)	0	393,969,498	0	893,309,922

금융원가	739,136,975	4,694,974,974	824,748,056	1,333,619,567

이자비용(금융원가)	550,806,748	1,330,255,952	463,444,582	772,506,112

기타금융비용	0	0	303,014,434	391,904,433

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	26,846,626	26,846,626	0	0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	161,343,601	437,756,638	58,289,040	169,209,015

매도가능금융자산처분손실(금융원가)	140,000	140,000	0	0

외화환산손실(금융원가)	0	0	0	7

파생상품평가손실(금융원가)	0	2,899,975,758	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,515,124,028)	(5,011,011,092)	(2,371,800,061)	(6,640,777,653)

법인세비용(수익)	0	1,439,000	8,848,472	(1,418,231,063)

계속영업이익(손실)	(2,515,124,028)	(5,012,450,092)	(2,380,648,533)	(5,222,546,590)

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(2,515,124,028)	(5,012,450,092)	(2,380,648,533)	(5,222,546,590)

기타포괄손익	0	27,316,071	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	27,316,071	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	46,270,339	0	0

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	(18,954,268)	0	0

총포괄손익	(2,515,124,028)	(4,985,134,021)	(2,380,648,533)	(5,222,546,590)

당기순이익(손실)의 귀속

포괄손익의 귀속

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(177)	(398)	(57)	(115)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(177)	(398)	(57)	(115)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(177)	(398)	(57)	(115)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(177)	(398)	(57)	(115)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	16,685,000,000	14,613,029,848	654,378,015	16,547,869	(22,571,719,075)	9,397,236,657	0	9,397,236,657

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(5,222,546,590)	(5,222,546,590)	0	(5,222,546,590)

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	0	0

지분의 발행	9,391,373,000	4,957,518,420	0	0	0	14,348,891,420	0	14,348,891,420

무상감자

재분류조정	0	0	0	0	0	0	0

연결대상범위의 변동	0	(8,118,000)	0	0	0	(8,118,000)	0	(8,118,000)

사업결합	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	9,391,373,000	4,949,400,420	0	0	(5,222,546,590)	9,118,226,830	0	9,118,226,830

2023.09.30 (기말자본)	26,076,373,000	19,562,430,268	654,378,015	16,547,869	(27,794,265,665)	18,515,463,487	0	18,515,463,487

2024.01.01 (기초자본)	5,773,310,000	22,002,755,916	649,885,067	(424,550,363)	(7,671,496,533)	20,329,904,087	917,365,333	21,247,269,420

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,993,733,494)	(4,993,733,494)	(18,716,598)	(5,012,450,092)

기타포괄손익	0	0	0	(18,954,268)	46,270,339	27,316,071	0	27,316,071

지분의 발행	1,452,924,500	9,899,356,769	0	0	0	11,352,281,269	0	11,352,281,269

무상감자

재분류조정	0	0	0	0	0	0	0	0

연결대상범위의 변동	0	0	(18,891,265)	0	0	(18,891,265)	(898,648,735)	(917,540,000)

사업결합	0	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	1,452,924,500	9,899,356,769	(18,891,265)	(18,954,268)	(4,947,463,155)	6,366,972,581	(917,365,333)	5,449,607,248

2024.09.30 (기말자본)	7,226,234,500	31,902,112,685	630,993,802	(443,504,631)	(12,618,959,688)	26,696,876,668	0	26,696,876,668

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 47 기 3분기	제 46 기 3분기

영업활동현금흐름	(949,754,981)	(1,248,435,162)

당기순이익(손실)	(5,012,450,092)	(5,222,546,590)

당기순이익조정을 위한 가감	6,181,393,817	3,334,203,843

퇴직급여 조정	156,858,180	221,513,702

대손상각비 조정	0	(2,800,000)

기타의 대손상각비 조정	0	73,602,003

감가상각비에 대한 조정	813,217,651	565,027,710

무형자산상각비에 대한 조정	349,368,034	292,547,475

재고자산평가손실 조정	449,100,000	2,981,541,647

유형자산처분손실 조정	355,527,982	158,596,266

금융자산처분손실 조정	26,986,626	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	132,193,443	0

지분법손실 조정	110,542,209	151,913,528

당기손익인식금융자산평가손실 조정	437,756,638	169,209,015

파생금융부채평가손실	2,899,975,758	0

전환사채거래일손익상각액	1,056,533,551	391,904,433

이자비용 조정	1,330,255,952	772,506,112

잡손실 조정	0	0

기타의 대손충당금환입	0	(26,877,596)

외화환산이익 조정	0	0

유형자산처분이익 조정	0	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(111,079,694)	0

파생금융부채평가이익	(393,969,498)	(893,309,922)

파생금융부채거래이익	(642,782,636)	0

차입금(사채)상환이익	(362,857,542)	0

사용권자산해지수익 조정	182,350,684	46,725,180

이자수익에 대한 조정	(245,321,153)	(56,214,287)

법인세비용 조정	1,439,000	(1,418,231,063)

잡이익 조정	0	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,751,945,755)	262,516,744

매출채권의 감소(증가)	(2,062,882,868)	2,095,206,118

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	423,076,797	1,363,634,806

이연법인세자산의 감소(증가)	0	(765,384,905)

당기법인세자산의 감소(증가)	0	0

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(242,042,553)	30,000,000

재고자산의 감소(증가)	44,264,409	(16,080,278)

매입채무의 증가(감소)	(1,193,606,729)	(361,986,767)

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(306,230,148)	(2,615,922,583)

장기미지급금의 증가(감소)	0	27,670,092

퇴직급여채무의 증가(감소)	(86,158,665)	(231,799,084)

금융리스부채의 증가(감소)	0	0

이연법인세부채의 증가(감소)	0	741,974,115

당기법인세부채의 증가(감소)	0	(4,794,770)

기타유동부채의 증가(감소)	1,671,634,002	0

종업원급여충당부채의 증가(감소)	0	0

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	0	0

이자수취	116,673,921	31,965,784

이자지급(영업)	(442,856,726)	343,283,987

법인세환급(납부)	(40,570,146)	2,141,070

투자활동현금흐름	(13,081,975,973)	(7,925,038,869)

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	(263,206,121)	0

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	0	3,267,434,999

다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 처분에 따른 기타현금유입	39,860,000	0

다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출	0	0

임차보증금의 감소	325,583,374	274,826,626

방송장비의 처분	264,058,176	0

시설장치의 처분	30,000,000	10,000,000

차량운반구의 처분	102,272,728	26,500,000

집기의 처분	0	0

금융리스자산의 처분	0	0

기타유형자산의 처분	31,596,448	0

대여금의 감소	0	997,033,429

기타금융자산의 처분	190,000,000	0

당기손익인식금융자산의 처분	50,129,616	0

임차보증금의 증가	(185,240,000)	(160,000,000)

시설장치의 취득	(120,320,000)	(13,700,000)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	416,283,572	0

방송장비의 취득	(118,417,000)	0

건물의 취득	(126,417,907)	0

구축물의 취득	0	0

차량운반구의 취득	(58,520,631)	(223,393,199)

건설중인자산의 취득	(37,038,800)	(444,363,636)

기타유형자산의 취득	(40,056,816)	(44,340,000)

무형자산의 취득	(663,637)	(13,104,000)

대여금의 증가	(10,560,000,000)	(515,340,443)

장기금융상품의 취득	(104,338,975)	0

유동당기손익인식금융자산의 취득	0	(1,396,602,645)

단기금융상품의 취득	(2,000,000,000)	0

기타금융자산의 취득	0	0

매도가능금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	(9,689,990,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(917,540,000)	0

재무활동현금흐름	16,645,588,227	18,311,304,460

주식의 발행	7,782,058,766	14,340,773,420

차입금의 상환	0	0

단기차입금의 증가	9,677,263,250	0

단기차입금의 상환	(7,763,401,740)	(4,196,659,545)

장기차입금의 증가	0	0

장기차입금의 상환	(2,036,000,000)	(2,093,730,000)

전환사채의 증가	17,197,246,000	10,600,000,000

전환사채의 감소	(8,000,000,000)	0

금융리스부채의 지급	(236,254,056)	(339,079,415)

금융리스부채의 증가	0	0

임대보증금의 감소	(5,323,993)	0

임대보증금의 증가	30,000,000	0

이자지급	0	0

현금의기타유입(유출)	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,613,857,273	9,137,830,429

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,613,857,273	9,137,830,429

기초현금및현금성자산	10,531,058,282	17,062,460

기말현금및현금성자산	13,144,915,555	9,154,892,889