한주에이알티 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제41기 반기	매출채권	4,029,726	462,499	11.48%

미수금	3,039,020	579,416	19.07%

단기대여금	679,586	408,299	60.08%

선급금	4,515,897	3,232,723	71.59%

합 계	12,264,229	4,682,937	38.18%

제40기	매출채권	850,943	441,759	51.91%

미수금	2,592,273	565,912	21.83%

단기대여금	630,301	389,990	61.87%

선급금	2,746,792	2,156,852	78.52%

합 계	6,820,309	3,554,513	52.12%

제39기	매출채권	3,582,510	498,288	13.91%

미수금	460,382	411,744	89.44%

단기대여금	462,419	107,075	23.16%

선급금	2,147,198	1,546,974	72.05%

합 계	6,652,509	2,564,080	38.54%

주) 제41기 반기, 제40기, 제39기 모두 개별재무제표기준입니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제41기 반기	제40기	제39기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,554,513	2,564,080	1,817,702

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,128,425	990,432	746,378

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,682,937	3,554,513	2,564,080

주) 제41기 반기, 제40기, 제39기 모두 개별재무제표기준입니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 또한 매출채권 중 미회수 경과기간이 1년 이상인 경우에는 대손충당금 설정율을 100%로 하고 있습니다. 한편 매출채권 중 개별분석을 통하여 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

일반	3,557,053	-	4,458	-	3,561,511

특수관계자	5,716	-	462,499	-	468,215

계	3,562,769	-	466,957	-	4,029,726

구성비율	88.41%	-	11.59%	-	100.00%

2. 재고자산의 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제41기 반기	제40기	제39기

사출 외	제 품	3,069,740	1,377,022	720,690

재공품	426,260	174,609	37,233

원재료	186,919	224,908	330,408

합 계	3,682,919	1,776,539	1,088,331

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.98%	5.39%	2.52%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10.9회	28.4회	64.7회

주) 제41기 반기, 제40기, 제39기 모두 개별재무제표기준입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하고 있습니다.다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품의 시가는 순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 순실현가능가액의 하락으로 인하여 당사가 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.(3) 재고 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 당분기말 해당사항 없음.

3. 공정가치평가 내역① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 공정가치로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	1,845,420	1,845,420	2,995,078	2,995,078

기타금융자산(유동+비유동)	1,160,735	1,160,735	1,239,063	1,239,063

매도가능금융자산	995,026	995,026

소 계	3,006,155	3,006,155	5,229,167	5,229,167

② 상각후원가로 인식된 금융자산:

매출채권및기타채권	6,298,119	6,298,119	2,675,857	2,675,857

금융자산 합계(①+②)	9,304,273	9,304,273	7,905,024	7,905,024

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	5,679,601	5,679,601	3,360,782	3,360,782

차입금(유동+비유동)	9,257,100	9,257,100	6,892,800	6,892,800

기타금융부채(유동+비유동)	37,035	37,035	42,254	42,254

금융부채 합계	14,973,737	14,973,737	10,295,836	10,295,836

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

매도가능금융자산	-	-	-	-

④ 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

이자수익	31,753	-	-	31,753

외환차손익	-1,987	-	-	-1,987

외화환산손익	54,001	-	-	54,001

대손상각비	20,740	-	-	20,740

기타의대손상각비	1,114,762	-	-	1,114,762

평가손익(기타포괄손익)	-	-	3,880	3,880

당기손익(공정가치로측정된금융자산처분손익)	-	97	-	97

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	111,581	111,581

- 전반기(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

이자수익	59,360	-	-	59,360

외환차손익	2,703	-	-	2,703

외화환산손익	-70,519	-	-	-70,519

대손상각비	-28,409	-	-	-28,409

기타의대손상각비	5,729	-	-	5,729

평가손익(기타포괄손익)	-	-	3,524	3,524

당기손익(공정가치로측정된금융자산처분이익)	-	-	-	-

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	41,564	41,564

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.