한주에이알티 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 43 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 42 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 43 기 3분기말	제 42 기말

자산

유동자산	7,503,001,763	12,328,558,443

현금및현금성자산	867,847,612	1,159,649,192

현금	523,789	481,580

현금성자산	867,323,823	1,159,167,612

단기금융상품	1,122,000,000	1,122,000,000

매출채권 및 기타유동채권	5,390,982,029	5,697,255,780

매출채권	1,987,494,222	2,117,529,675

대손충당금	(757,393,632)	(851,741,815)

단기미수금	1,638,939,176	1,626,491,894

대손충당금	(1,532,599,664)	(1,144,756,333)

단기미수수익	71,106,104	47,930,289

대손충당금	(38,475,153)	(32,909,105)

단기선급금	2,370,207,805	2,538,269,349

대손충당금	(2,295,466,654)	(1,753,258,329)

부가가치세대급금	0	0

단기선급비용	16,736,478	45,264,290

매각예정비유동자산	0

선납세금	13,481,760	3,915,480

단기대여금	8,145,694,351	6,979,366,164

대손충당금	(4,228,742,764)	(3,878,845,779)

당기법인세자산	82,497,505	0

재고자산	39,674,617	4,349,653,471

원재료	245,602,046	437,491,992

평가충당금	(245,602,046)	0

상품	12,000,000	0

재공품	190,370,161	199,310,549

평가충당금(재공품)	(162,695,544)	0

제품	4,115,258,999	3,712,850,930

평가충당금(제품)	(4,115,258,999)	0

비유동자산	21,403,858,532	23,084,304,791

장기매출채권 및 기타비유동채권	0	0

장기대여금	0	0

장기임차보증금	0	0

유형자산	7,529,263,693	19,205,620,696

토지	2,083,146,620	11,128,571,620

건물	3,711,500,557	6,370,802,501

감가상각누계액	(1,335,881,260)	(2,868,117,092)

구축물	97,957,151	716,122,256

감가상각누계액	(39,997,066)	(379,866,894)

차량운반구	118,818,437	489,569,356

기계장치	1,646,700,000	13,506,920,670

정부보조금	0	(23,142,060)

감가상각누계액	(59,515,570)	(9,861,984,122)

손상차손누계액	(672,753,845)	(1,760,388,105)

감가상각누계액	(973,935,155)	(471,446,739)

사용권자산	2,832,877,753	423,761,300

감가상각누계액(사용권자산)	(846,588,055)	(55,494,246)

기타유형자산	1,011,840,296	8,247,916,606

매각예정비유동자산	0	0

손상차손누계액(기타)	0	(897,205,654)

정부보조금	(73,148,479)	(85,279,625)

감가상각누계액	(781,302,499)	(5,275,119,076)

손상차손누계액(건물)	(232,447,532)

시설장치	1,201,878,746

감가상각누계액(시설장치)	(159,886,406)

투자부동산	93,313,330	93,313,330

감가상각누계액	(44,260,452)	(42,419,845)

영업권 이외의 무형자산	10,825,541,961	827,790,610

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	7,616,004,303	0

기타무형자산	3,209,537,658	827,790,610

지분법적용 투자지분	3,000,000,000	3,000,000,000

자산총계	28,906,860,295	35,412,863,234

부채

유동부채	6,698,325,723	19,250,259,025

매입채무 및 기타유동채무	2,104,984,052	14,598,574,625

단기매입채무	742,059,448	4,261,146,593

단기미지급금	478,747,791	219,805,635

단기미지급비용	78,766,051	173,953,398

단기예수금	236,983,335	22,159,220

단기선수금	163,346,933	0

단기차입금	0	8,900,000,000

유동성장기차입금	0	966,480,000

유동리스부채	405,080,494	55,029,779

기타유동금융부채	4,593,341,671	4,651,684,400

유동금융보증부채	4,593,341,671	4,651,684,400

매각예정비유동부채	0

비유동부채	4,644,660,334	5,603,599,562

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,567,432,390	3,512,416,792

장기미지급금	0	0

장기차입금	2,000,000,000	3,310,870,000

비유동리스부채	1,367,432,390	201,546,792

임대보증금	200,000,000

퇴직급여부채	159,930,665	34,100,837

확정급여채무의현재가치	291,538,540	584,821,534

사외적립자산의공정가치	(131,607,875)	(550,720,697)

이연법인세부채	917,297,279	2,057,081,933

매각예정비유동부채	0	0

복구충당부채	809,590,754	0

부채총계	12,152,576,811	24,853,858,587

자본

자본금	15,870,000,000	7,950,000,000

보통주자본금	15,870,000,000	7,950,000,000

자본잉여금	14,455,839,848	8,126,175,848

주식발행초과금	11,308,314,258	4,978,650,258

자기주식처분이익	3,147,525,590	3,147,525,590

기타자본구성요소	(59,098,149)	(59,098,149)

자기주식	(59,098,149)	(59,098,149)

기타포괄손익누계액	874,273,282	897,621,758

재평가잉여금	331,062,710	331,062,710

확정급여제도의 재측정손익	526,662,703	550,011,179

지분법기타포괄손익변동	16,547,869	16,547,869

이익잉여금(결손금)	(14,386,731,497)	(6,355,694,810)

이익준비금	382,413,454	382,413,454

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(14,769,144,951)	(6,738,108,264)

자본총계	16,754,283,484

자본과부채총계	28,906,860,295	24,853,858,587

포괄손익계산서
제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 43 기 3분기	제 42 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	597,442,091	1,249,942,091	1,056,035,224	1,056,035,224

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	597,442,091	1,249,942,091	1,056,035,224	1,056,035,224

제품매출액	586,775,000	1,239,275,000	0	0

상품매출액	0	0	1,056,035,224	1,056,035,224

음식매출액	10,667,091	10,667,091	0	0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	0	0	0	0

용역매출액	0	0	0

매출원가	618,566,050	700,416,050	1,014,847,652	1,014,847,652

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	618,566,050	700,416,050	1,014,847,652	1,014,847,652

제품매출원가	618,566,050	700,416,050	0	0

상품매출원가	0	0	1,014,847,652	1,014,847,652

매출총이익	(21,123,959)	549,526,041	41,187,572	41,187,572

판매비와관리비	650,803,315	650,803,315	24,839,468	24,839,468

급여	182,994,164	182,994,164	0	0

퇴직급여	165,812,053	165,812,053	0	0

잡급	0	0	0	0

복리후생비	69,441,816	69,441,816	0	0

여비교통비	647,200	647,200	0	0

접대비	1,520,000	1,520,000	0	0

통신비	7,949,789	7,949,789	0	0

수도광열비	0	0	0	0

전력비	4,747,319	4,747,319	0	0

세금과공과	6,544,670	6,544,670	0	0

감가상각비	40,986,992	40,986,992	0	0

보험료	4,726,494	4,726,494	0	0

광고선전비	0	0	0	0

운반비	1,274,000	1,274,000	0	0

차량유지비	29,497,338	29,497,338	0	0

소모품비	3,669,800	3,669,800	0	0

도서인쇄비	105,000	105,000	0	0

교육훈련비	0	0	0	0

지급수수료	257,130,928	257,130,928	24,839,468	24,839,468

수선비	4,300,000	4,300,000	0	0

수출제비용	0	0	0	0

대손상각비(대손충당금환입)	(160,874,081)	(160,874,081)	0	0

경상개발비	16,934,649	16,934,649	0	0

임차료	5,870,000	5,870,000	0	0

무형자산상각비	809,184	809,184	0	0

기타판매비와관리비	6,716,000	6,716,000	0	0

영업이익(손실)	(671,927,274)	(101,277,274)	16,348,104	16,348,104

금융수익	93,453,706	93,453,706	113,472,390	113,472,390

이자수익	15,217,200	15,217,200	8,249,557	8,249,557

외환차익(금융수익)	0	0	10,818,321	10,818,321

외화환산이익(금융수익)	78,236,506	78,236,506	94,404,512	94,404,512

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	0	0	0

금융원가	123,463,410	123,463,410	610,000	610,000

이자비용	63,643,354	63,643,354	610,000	610,000

외환차손(금융원가)	544,000	544,000	0	0

외화환산손실(금융원가)	59,276,056	59,276,056	0	0

매출채권처분손실(금융원가)	0	0	0	0

기타이익	352,283,043	352,283,043	0	0

수입임대료	0	0	0	0

유형자산처분이익	72,726,273	72,726,273	0	0

잡이익	141,104,880	141,104,880	0	0

대손충당금환입	27,896,490	27,896,490	0

지급보증손실환입	110,555,400	110,555,400	0

기타손실	37,963,193	225,416,263	373,920,769	373,920,769

유형자산처분손실	232,447,532	232,447,532	0

임대원가	613,536	613,536	0	0

기부금	0	0	0	0

무형자산손상차손	0	0	0	0

기타의대손상각비	37,347,830	37,347,830	74,255,049	74,255,049

잡손실	1,827	1,827	0	0

지분법손실	0	187,453,070	299,665,720	299,665,720

매각예정자산손상차손	(232,447,532)	(232,447,532)	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(387,617,128)	(4,420,198)	(244,710,275)	(244,710,275)

법인세비용	0	0	0	0

계속영업순이익	(387,617,128)	(4,420,198)	(244,710,275)	(244,710,275)

중단영업순이익	(267,602,654)	(6,806,398,903)	(878,666,312)	(878,666,312)

당기순이익(손실)	(655,219,782)	(6,810,819,101)	(1,123,376,587)	(1,123,376,587)

기타포괄손익	0	(23,348,476)	(99,684,996)	(99,684,996)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	(23,348,476)	(99,684,996)	(99,684,996)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	(23,348,476)	(99,684,996)	(99,684,996)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	(655,219,782)	(6,834,167,577)	(1,223,061,583)	(1,223,061,583)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(23.7)	(246.2)	(19)	(76)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(14)	(0.2)	(19)	(19)

중단영업기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(9.7)	(246)	0	(57)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(152)	(152)	(19)	(76)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	14	14	(19)	(19)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(166)	(166)	0	(57)

자본변동표
제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	7,950,000,000	8,126,175,848	(59,098,149)	16,547,869	(2,864,695,800)	13,882,405,932

종속기업합병

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(713,476,164)	713,476,164	0

당기순이익(손실)	(1,123,376,587)	(1,123,376,587)

기타포괄손익	(86,816,758)	(86,816,758)

총포괄손익의 합계

지분의 발행	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	(713,476,164)	0	(496,717,181)	(1,210,193,345)

유상증자

2019.09.30 (기말자본)	7,950,000,000	8,126,175,848	(59,098,149)	16,547,869	(3,361,412,981)	12,672,212,587

2020.01.01 (기초자본)	7,950,000,000	8,126,175,848	(59,098,149)	730,024,033	(6,188,097,085)	10,559,004,647

종속기업합병	(1,220,217,586)	(1,220,217,586)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0

당기순이익(손실)	(6,810,819,101)	(6,810,819,101)

기타포괄손익	(23,348,476)	(23,348,476)

총포괄손익의 합계	(6,834,167,577)	(6,834,167,577)

지분의 발행	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	0	(6,834,167,577)	(6,834,167,577)

유상증자	7,920,000,000	6,329,664,000	0	0	0	14,249,664,000

2020.09.30 (기말자본)	15,870,000,000	14,455,839,848	(59,098,149)	730,024,033	(12,367,044,880)	16,754,283,484

현금흐름표
제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 43 기 3분기	제 42 기 3분기

영업활동현금흐름	1,708,259,927	5,443,579,342

당기순이익(손실)	(6,810,819,101)	(1,123,376,587)

당기순이익조정을 위한 가감	11,522,033,998	2,624,612,838

법인세비용	(1,923,647,157)	176,790,223

퇴직급여	249,428,333	(520,467,650)

감가상각비	750,539,851	1,825,164,508

대손상각비	0	38,763,062

무형자산상각비	2,427,553	2,250,000

지분법손실	187,453,070	299,665,720

이자비용	316,992,194	338,545,006

임대원가	1,840,607	1,840,607

외화환산손실	59,276,056	0

매각예정손실	0	0

기타의 대손상각비	771,922,019	39,950,067

재고자산평가손실	4,523,556,589

유형자산처분손실	2,973,273,225

무형자산손상차손	0	108,212

대손충당금환입	188,770,571

유형자산처분이익	3,271,047,209	281,026,585

외화환산이익	78,236,506	96,031,321

당기손익인식금융자산평가이익	0	0

이자수익	36,758,763	44,945,177

복구충당부채전입액	(76,396,791)

지급보증손실환입	110,555,400

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,022,365,845)	3,893,609,087

매출채권의 감소(증가)	453,798,443	(2,491,693,955)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	77,527,022	281,867,396

기타유동자산의 감소(증가)	604,898,195	862,691,923

재고자산의 감소(증가)	(193,040,835)	1,262,921,284

매입채무의 증가(감소)	(3,742,978,495)	3,536,974,211

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(72,124,490)	429,680,802

기타유동부채의 증가(감소)	(3,678,704)	150,418,994

퇴직급여채무의 증가(감소)	(565,879,803)	(211,596,430)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	419,112,822	72,344,862

이연법인세부채의 증가(감소)	0	0

이자수취(영업)	13,582,948	42,276,592

법인세납부(환급)	5,827,927	6,457,412

투자활동현금흐름	20,022,011,856	29,670,334,743

단기금융상품의 처분	822,000,000	300,000,000

대여금의 감소	6,407,156,613	10,037,585,891

구축물의 처분	256,527,734	0

기계장치의 처분	272,190,268	922,784,768

토지의 처분	12,162,000,000	0

건물의 처분	989,374,496	0

기타유형자산의 처분	319,541,720	82,485,617

차량운반구의 처분	103,455,545	356,666,278

사용권자산의처분	264,375,480	0

회원권의처분	390,000,000	0

기타금융자산의 처분	700,000	2,736,000

당기손익인식금융자산의 처분	0	0

보증금감소	0	0

대여금의 증가	(1,135,310,000)	13,070,023,901

토지의 취득	0	94,337,583

건물의 취득	0	43,636,364

구축물의 취득	0	36,000,000

기계장치의 취득	0	4,000,000

차량운반구의 취득	0	550,852,541

기타유형자산의 취득	0	865,858,400

건설중인자산의 취득	0	0

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	0	2,367,400

단기금융상품의 취득	(822,000,000)	300,000,000

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

기타금융자산의 취득	(8,000,000)	1,000,000

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	3,000,000,000

재무활동현금흐름	19,000,558,518	8,338,380,497

주식의 발행	14,249,664,000	0

단기차입금의 증가	0	1,368,612,822

단기차입금 상환	8,900,000,000	4,125,000,000

장기차입금의 증가	0	0

리스부채의상환	0	0

기타금융부채의 증가	0	234,333,483

단기차입금의 상환	0	1,003,167,754

장기차입금의 상환	(3,310,870,000)

유동성장기차입금의 상환	(966,480,000)	1,209,579,994

금융리스부채의 증가	61,587,095

기타금융부채의 감소	(225,719,013)	67,368,081

이자지급	292,376,436	330,318,363

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	40,730,830,301	43,452,294,582

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	40,730,830,301	43,452,294,582

기초현금및현금성자산	1,159,649,192	631,285,303

기말현금및현금성자산	867,847,612	2,069,638,173