한주에이알티 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

회사는(이하 "당사"라 함)는 1978년 2월 24일 설립되어 2002년 1월 15일에 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장된 기업으로서, 휴대폰부품 및 휴대폰부품 금형의 제조 및 판매사업과 터치패널 제조 및 판매사업을 주 영업목적으로 하고 있고, 인천시 남동구 남동공단내에 본사 및 공장을 두고 있으며, 경기도 평택에 공장지점을 설치 및 운영하고 있습니다. 당사는 2011년 3월 29일자로 회사명을 주식회사 일야로 변경하였습니다.한편, 당분기말 현재 당사의 자본금은 7,950백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율	비 고

강정훈	2,442,935	15.36%	대표이사

강재우	1,968,000	12.38%

한승자	349,000	2.19%	-

자기주식	60,000	0.38%	자사주신탁 및 취득

기 타	11,080,065	69.69%	-

합 계	15,900,000	100.00%

2019년 3월 31일로 종료하는 보고 기간에 대한 분기 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	주요영엽활동	결산월	당분기말 지분율	전분기말 지분율

(주)에스에프스틸	한국	고철재활용업	12월	100%	-

(주)에스에프스틸은 2019년 1월 14일 지배기업에서 인수한 회사입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	(주)에스에프스틸

당분기말	전기말

자산	1,869,357	-

부채	1,747,431	-

자본	121,926	-

매출	21,209,067	-

당기순이익	116,926	-

총포괄손익	116,926	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

(3) 회계정책의 변경과 공시재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사가 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

1) 회계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정하고 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 도입으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융상품의 분류와 측정㉠ 금융자산

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

위에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

한편, 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 당사의 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정	2,995,078	2,995,078

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정	2,675,857	2,675,857

기타금융자산(유동)	대여금및수취채권	상각후원가측정	1,157,256	1,157,256

기타금융자산(비유동)	대여금및수취채권	상각후원가측정	81,807	81,807

매도가능금융자산(*1)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	995,026	995,026

합 계	7,905,024	7,905,024

(*1) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류당사가 보유한 매도가능금융자산은 채무상품으로서 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 이에 따라 최초 적용일 현재 동 금융자산과 관련하여 기타포괄손익누계액에 계상되어 있는 (-)3,880천원은 이익잉여금으로 대체되었습니다. ㉡ 금융부채기업회계기준서 제1109호의 적용이 회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 2019년 03월 31일 현재 당기손익인식금융부채는 없습니다.

다) 손상: 금융자산과 계약자산 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

라) 위험회피회계기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피,해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2019년 03월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체하였습니다.

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5 단계 "1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식"를 적용할 것을 요구하고 있습니다.

당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였습니다. 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하여 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. ㉮ 최초 적용일(2018년 1월 1일) 현재 재무제표

최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인한 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

㉯ 당기 재무제표㉠ 재무상태표기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무상태표의 항목은 없습니다. (단위:천원)

구 분	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호조정 후 금액

자산총계	34,868,729	-	34,868,729

부채총계	20,986,323	-	20,986,323

이익잉여금	(2,864,696)	-	(2,864,696)

자본총계	13,882,406	-	13,882,406

㉡ 포괄손익계산서기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 포괄손익계산서의 항목은 없습니다. (단위:천원)

구 분	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호조정 후 금액

매출액	28,762,212	-	28,762,212

매출원가	27,901,138	-	27,901,138

영업손실	(4,206,325)	-	(4,206,325)

법인세비용	212,509	-	212,509

당기순손실	(11,625,465)	-	(11,625,465)

㉢ 현금흐름표기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영업활동, 투자활동, 재무활동으로 인한 총현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다.

③ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도 부터 적용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1040호 투자부동산

동 기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체한다는 점을 명확히 합니다. 또한 동기준서는 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

상기에서 열거된 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 주요 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다.

1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2) 관계기업 투자당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 당사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 손익은 세효과가 차감된 후의 당사 지분에 해당하는 부분을 지분법손익으로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 당사의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용할 때 당사는 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

3) 외화환산① 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 원화로 표시되며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다.

② 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금및현금성자산과 관련된 외화환산손익은 포괄손익계산서상 '금융수익과 금융비용'으로 표시됩니다. 다른 외화환산손익은 모두 포괄손익계산서상 '기타손익'으로 표시됩니다.

4) 금융자산 ① 인식 및 최초 측정당사는 기업회계기준서 제 1109호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정 금융자산 당사는 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류 합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫 번째 날에 재 분류됩니다. ㉮ 당사는 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. ㉯ 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. ㉰ 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다.최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소 할 수 없습니다.

5) 금융자산의 손상당사는 다음 금융자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속 기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ① 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률 가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용 손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다 . ② 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래 현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

6) 금융부채 당사는 기업회계기준서 제1019호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. ③ 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

④ 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

7) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.당사는 총평균법(단, 미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매와 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

8) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있으며, 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높고 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건 물	30 년

구 축 물	15 년

기계장치	8 년

차량운반구	4 년

기타유형자산	4 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에비용으로 인식하고 있습니다.

10) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령함에 대해 합리적인 확신을 갖는 경우, 정부보조금을 다음과 같이 인식하고 있습니다.

① 자산의 취득 또는 건설에 사용된 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는 데 사용하는 정부보조금을 재무상태표에 해당 자산의 차감으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. ② 비용의 보전에 사용된 정부보조금당사는 비용의 보전에 사용된 정부보조금을 최초에 공정가액으로 평가하여 이연수익으로 인식하고, 보전하도록 의도된 비용을 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 기타의 정부보조금이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기수익으로 인식됩니다.

11) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구 분	내 용 연 수

산업재산권(상표권)	10 년

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

12) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 모든 투자부동산에 대하여 한국채택국제회계기준서 1016호 '유형자산'에 따라 원가모형으로 측정하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다. 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 한국채택국제회계기준서 1016호에 따라 재평가회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

13) 리스당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 포괄손익계산서에 반영하고 있습니다.

리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.

14) 비금융자산의 손상 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

15) 종업원급여 ① 확정급여부채확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련 연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 순 확 정 급 여 부 채(자산)의 재측정요소는 확정급여채무 현재가치 변동으로 인해 발생하는 보험수리적손익 및 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익으로 구성되며 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 후속 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우 우량회사채의 시장수익률을 사용하여 결정한 자산인식상한(제도로부터의 환급이나 제도에 대한 미래기여금절감의 형태로 이용가능한 경제적효익의 현재가치)을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

② 종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

16) 충당부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.17) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

18) 수익 당사의 수익은 재화의 판매 및 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.또한, 당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 경우에 수익으로 인식하고 있습니다

19) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합과 관련하여 인식되는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. ① 당기법인세당기 법인세비용은 당기의 과세소득에 보고기간 종료일의 제정되거나 실질적으로 제정된 세율을 적용하여 산정된 납부할 또는 환급받을 법인세와 당기 이전에 예상했던 미지급법인세와 과세당국에 실제로 납부한 법인세의 차이를 가감하여 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목과 손금불인정항목을 고려하여 결정됩니다.

② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기 법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

21) 주당손익기본주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당손익의 계산에 반영됩니다.

22) 미적용 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행 승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용 하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스 (개정)

동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리 할 것을 요구합니다.동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의재측정 금액을 인식할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

당사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 할 예정입니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 기준서는 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 기준서는 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정 기준서에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 기준서는 "원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시"와 관련하여 문단 한129.1에서언급하는 "계약"의 의미를 "개별 계약"으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용 대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용 대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익_공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	102,478	-	-	102,478

매출채권및기타채권	6,015,281	-	-	6,015,281

기타금융자산(유동)	1,122,000	-	-	1,122,000

기타금융자산(비유동)	10,917	-	-	10,917

합 계	7,250,676	-	-	7,250,676

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	4,512,832	4,512,832

차입금(유동)	-	10,562,070	10,562,070

차입금(비유동)	-	3,191,480	3,191,480

기타금융부채(유동)	-	4,473,470	4,473,470

기타금융부채(비유동)	-	58,872	58,872

합 계	-	22,798,724	22,798,724

② 전기말 (단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	631,285	-	631,285

매출채권및기타채권	2,738,039	-	2,738,039

기타금융자산(유동)	1,136,099	-	1,136,099

매도가능금융자산	-	-	-

기타금융자산(비유동)	4,807	-	4,807

합 계	4,510,230	-	4,510,230

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	2,663,417	2,663,417

차입금(유동)	-	9,641,332	9,641,332

차입금(비유동)	-	637,500	637,500

기타금융부채(유동)	-	4,473,470	4,473,470

기타금융부채(비유동)	-	-	-

합 계	-	17,415,719	17,415,719

(2) 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	-	-	-	-

① 공정가치로 측정되는 금융자산:	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

② 공정가치로 측정되지 않는 금융자산:	-	-	-	-

현금및현금성자산	102,478	(*)	631,285	(*)

매출채권및기타채권	6,015,281	(*)	2,738,039	(*)

기타금융자산(유동+비유동)	1,132,917	(*)	1,140,906	(*)

금융자산 합계(①+②)	7,250,676	-	4,510,230	-

금융부채	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채	-	-	-	-

매입채무및기타채무	4,512,832	(*)	2,663,417	(*)

차입금(유동+비유동)	13,753,550	(*)	10,278,832	(*)

기타금융부채(유동+비유동)	4,532,342	(*)	4,473,470	(*)

금융부채 합계	22,798,724	-	17,415,719	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

전기말:	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

(3) 당분기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익_공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	(3,438)	-	-	(3,438)

외환차손익	(2,298)	-	-	(2,298)

외화환산손익	23,573	-	-	23,573

당기손익-공정가치측정금융자산산처분이익	-	-	-	-

기타의대손상각비	(849)	-	-	(849)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	96,761	96,761

매출채권처분손실	38,755	38,755

② 전기(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익_공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

이자수익	59,612	7,335	-	66,947

외환차손익	(3,667)	-	-	(3,667)

외화환산손익	49,541	-	-	49,541

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	97	-	97

기타의대손상각비	2,213,602	-	-	2,213,602

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	254,517	254,517

지급보증손실	-	4,436,435	4,436,435

4. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,790	3,512

보통예금	41,660	582,640

외화예금	1	24,436

기타요구불예금	59,027	20,697

합 계	102,478	631,285

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	기업은행	사용제한예금	1,122,000	1,122,000	차입금 담보

사외적립자산	기업은행	퇴직연금	561,348	612,600	확정급여채무

합 계	1,683,348	1,734,600

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(*)	매출채권	3,190,666	2,069,278

대손충당금	(461,014)	(461,014)

소 계	2,729,652	1,608,264

기타채권	미수금	2,733,577	1,382,985

대손충당금	(629,725)	(624,304)

단기대여금	4,618,707	3,808,024

대손충당금	(3,436,930)	(3,436,930)

소 계	3,285,629	1,129,775

합 계	6,015,281	2,738,039

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	4,522,248	1,397,661

기타의대손상각비	5,421	2,585,170

지분법손실(*)	-	539,417

기말잔액	4,527,669	4,522,248

(*) 관계기업의 지분법 적용 중지로 인해 인식하지 못한 당기 (-)지분변동액 539,417천원은 피투자회사의 투자성격의 자산인 단기대여금에 대해서 인식하였습니다(주석 10 참조).한편, 관계기업의 전기 (-)지분변동액이 기초 관계기업투자주식 장부금액보다 커서 전기말 현재 관계기업투자주식 장부금액이 영(0)이 되어 지분법 적용이 중지되었으며, 이로 인해 인식하지 못한 (-)지분변동액 253,374천원은 피투자회사의 투자성격의 자산인 단기대여금에 대해서 인식하였습니다(주석 10 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월

매출채권	2,729,652	-	-	461,014	3,190,666

기타채권	3,285,629	-	-	4,066,655	7,352,284

합 계	6,015,281	-	-	4,527,669	10,542,950

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월

매출채권	1,608,264	-	-	461,014	2,069,278

기타채권	1,129,775	-	-	4,061,234	5,191,009

합 계	2,738,039	-	-	4,522,248	7,260,287

6. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

단기금융상품	1,122,000	1,122,000

미수수익	14,099

소 계	1,122,000	1,136,099

비유동자산

임차보증금	8,810	3,000

기타보증금	2,107	1,807

소 계	10,917	4,807

합 계	1,132,917	1,140,906

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,026,732	2,842,199

재공품	500,824	484,223

원재료	2,976,207	3,304,540

상품	289,947	-

합 계	6,793,710	6,630,962

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,965,416	3,747,304

대손충당금	(1,746,974)	(1,746,974)

선급비용	47,071	43,213

선급법인세	2,474

합 계	1,267,987	2,043,543

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기

기초금액	-

취득금액	-

처분금액	-

기말금액	-

(2) 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	전 기

기초금액	995,026

취득금액	-

평가손익(법인세 차감전)	-

처분금액	(995,026)

손상차손	-

기말금액	-

10. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	지분율(*1)	소재지	결산월	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액(*2)	장부금액	취득원가	순자산가액(*2)	장부금액

위해일야전자유한공사	14.75%	중국	12월	325,471	(954,463)	-	325,471	(954,463)	-

(주)에스에프스틸	100.00%	한국	12월	3,000,000	3,116,926	-	-	-	-

(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 관계기업의 지분법 적용 중지로 인해 인식하지 못한 (-)지분변동액은 피투자회사의 투자성격의 자산인 단기대여금 에 대해서 당분기 및 전기 각각 539,417천원 을 인식하였습니다(주석 5 참조).

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손실 지분법자본변동 기말 위해일야전자유한공사 - - - - (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손실 지분법자본변동 기말 위해일야전자유한공사 - - - - (3) 당분기 중 지분법 적용시 제거된 내부미실현이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 유형자산 - - - - (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손실 위해일야전자유한공사 3,746,708 10,920,243 (7,173,534) 1,590,821 (399,643) (주)에스에프스틸 1,869,357 1,747,431 121,926 21,209,067 116,926 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손실 위해일야전자유한공사 3,717,079 10,250,909 (6,533,830) 7,799,035 (4,776,912) (주)에스에프스틸 - - - - - (5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 재무제표의 수정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수정전 수정액(**) 수정후 순자산가액 (7,173,534) - (7,173,534) 당기순손실 (399,643) - (399,643) (단위: 천원) 구 분 수정전 수정액(**) 수정후 순자산가액 (6,533,830) 61,935 (6,471,895) 당기순손실 (4,776,912 (14,444) (4,791,356) (**) 위해일야전자유한공사의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 재무제표를 수정하였습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 취득원가 19,689 73,624 93,313 기초 감가상각누계액 - (39,966) (39,966) 기초 장부금액 19,689 33,659 53,348 감가상각 - (614) (614) 기말 취득원가 19,689 73,624 93,313 기말 감가상각누계액 - (40,580) (40,580) 기말 장부금액 19,689 33,044 52,734 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 취득원가 19,689 73,624 93,313 기초 감가상각누계액 (37,512) (37,512) 기초 장부금액 19,689 36,113 55,802 감가상각 (2,454) (2,454) 기말 취득원가 19,689 73,624 93,313 기말 감가상각누계액 (39,966) (39,966) 기말 장부금액 19,689 33,659 53,348 (2) 당사의 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 없으며 당분기 및 전기말의 임대원가는 각각 614천원 및 2,454천원 입니다. (3) 투자부동산의 공정가치 평가는 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 수행하지 아니하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 기타증감(*) 기말 토지 11,034,234 - - - - - 11,034,234 건물 3,672,077 - - 52,668 - - 3,619,409 구축물 345,113 36,000 - 11,032 - - 370,081 기계장치 3,516,534 - 9 225,448 - - 3,291,076 차량운반구 265,586 232,671 140,457 43,848 - - 313,952 기타의유형자산 2,269,353 112,426 80 273,269 - 1 2,108,431 건설중인자산 - - - - - - - 합 계 21,102,897 381,097 140,546 606,265 - - 20,737,183 (2) 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 기타증감(*) 기말 토지 11,061,026 - 26,792 - - - 11,034,234 건물 3,968,543 - 82,913 213,552 - - 3,672,077 구축물 206,126 35,000 - 39,690 - 143,677 345,113 기계장치 4,112,616 333,000 14,904 914,179 - 3,516,534 차량운반구 232,801 190,000 1 157,214 - - 265,586 기타의유형자산 2,347,435 895,068 3 985,091 - 11,944 2,269,353 건설중인자산 - 155,621 - - - (155,621) - 합 계 21,928,547 1,608,690 124,613 2,309,725 - 21,102,897 (*1) 기타증감은 매입중인 토지 계약의 취소로 인해 기 납입한 토지대금의 회수액입니다. (3) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험회사명 질권자 질권금액 화재보험 재고자산 6,793,701 29,710,000 DB손해보험 기업은행 8,900,000 건물 3,619,409 구축물 370,081 기계장치 3,291,076 기타의유형자산 2,108,431 (4) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 기업은행 (단위: USD 1, 원화: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 11,034,234 17,100,000USD 900,000 운영자금 13,328,550 기업은행 건물 3,672,077 구축물 345,113 기계장치 3,516,534 ② 신한은행 (원화: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 기계기구 1,200,000 운영자금 1,000,000 신한은행 (5) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차량운반구 중 일부는 금융리스를 통하여 조달하고 있으며, 이와 관련된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 514,634 471,964 감가상각누계액 (238,615) (253,098) 장부금액 276,019 218,866 (6) 당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 18,876 11,390 1년초과 ~ 2년이내 18,876 2년초과 ~ 3년이내 53,482 합 계 91,234 11,390 금융리스 이자부문 18,913 612 금융리스부채 현재가치 72,322 10,777 13. 정부보조금당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 28,810 - 1,417 27,393 기타의유형자산 15 - - 15 합 계 28,825 - 1,417 27,408 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 34,477 - 5,667 28,810 기타의유형자산 15 - - 15 합 계 34,492 - 5,667 28,825 14. 무형자산 (1) 당분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 특허권 골프회원권 및 콘도회원권 합 계 기초 취득원가 30,000 1,172 1,268,968 1,300,140 기초 상각누계액 (23,250) - - (23,250) 기초 손상차손누계액 - - (747,968) (747,968) 기초 장부금액 6,750 1,172 521,000 528,922 취득 - - - - 상각 (750) (14) - (764) 손상차손 - - - - 기말 장부금액 6,000 1,158 521,000 528,158 기말 취득원가 30,000 1,172 1,268,968 1,300,140 기말 상각누계액 (24,000) (14) - (24,000) 기말 손상차손누계액 - - (747,968) (747,968) (2) 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 골프회원권 및 콘도회원권 합 계 기초 취득원가 30,000 1,268,968 1,298,968 기초 상각누계액 (20,250) - (20,250) 기초 손상차손누계액 - (746,968) (746,968) 기초 장부금액 9,750 522,000 531,750 취득 - - - 상각 (3,000) - (3,000) 손상차손 - (1,000) (1,000) 기말 장부금액 6,750 521,000 527,750 기말 취득원가 30,000 1,268,968 1,298,968 기말 상각누계액 (23,250) - (23,250) 기말 손상차손누계액 - (747,968) (747,968) 15. 재무위험관리 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 또한, 당사는 최적 자본구조 달성을위하여 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요한경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(차입금) 13,753,550 10,278,832 차감: - - 현금및현금성자산 102,478 631,285 단기금융상품 1,122,000 1,122,000 순부채 12,529,072 8,525,547 자본 13,097,734 13,882,406 ② 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 ⓐ 부채 26,527,715 20,986,323 ⓑ 자본 13,097,774 13,882,406 ⓒ 예금 1,224,478 1,753,285 ⓓ 차입금 13,753,550 10,278,832 ⓔ 부채비율(ⓐ/ⓑ)(*) 202.54% 151.17% ⓕ 순차입금비율(ⓓ-ⓒ)/ⓑ 95.66% 61.41% (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사는 상기 (1) 자본위험관리에서 기술한 바와 같이 특수관계자인 위해일야전자유한공사 및 (주)일야넥스텍에 대한 차입금 등 지급보증과 관련하여 지급보증자로서의 변제가능성이 높을 것으로 판단하여당분기말 현재 지급보증채무를 계상하고 있으며, 이로 인하여 향후 당사에 미치게 될 금융위험을 제거하거나 감소시키기 위한 계속적인 모니터링과 위험노출 한도를 지속적으로 관리하고 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 환위험 당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 및 CNY의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD 1, CNY 1, 원화: 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD 원화환산 USD 원화환산 화폐성자산(USD) 현금및현금성자산 0.52 1 21,854.56 24,436 매출채권 770,004.86 876,112 471,144.42 526,787 단기대여금 364,000.00 414,159 364,000.00 406,988 미수금 275,196.35 313,118 275,196.35 307,697 합 계 1,409,201.73 1,603,390 1,132,195.33 1,265,908 화폐성부채(CNY) 매입채무 - - - - 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 160,339 (160,339) 126,591 (126,591) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐셩부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 차입약정 등을 체결하고 있습니다. 당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있지 아니하며, 유동부채의 비율이 전체 부채의 84.65%를 차지하고 있습니다. 따라서 당분기말 현재 당사는 부채상환 및 유동성 위험을 관리하기위하여 지속적인 구조조정을 통한 고정비 절감 및 매출 확대를 위하여 총력을 다하고있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 다음은 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상의 금융부채별 상환계획입니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 4,512,832 - - 4,512,832 차입금 10,562,070 1,191,480 2,000,000 13,753,550 기타금융부채(지급보증채무) 4,473,470 58,872 - 4,532,342 합 계 19,548,372 1,250,352 2,000,000 22,798,724 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 2,663,417 - - 2,663,417 차입금 9,641,332 637,500 - 10,278,832 기타금융부채 4,473,470 - - 4,473,470 합 계 16,778,219 637,500 - 17,415,719 ③ 신용위험당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 102,478 631,285 매출채권및기타채권 6,015,281 2,738,039 기타금융자산(유동+비유동) 1,132,917 1,140,906 합 계 7,250,676 4,510,230 ④ 이자율위험 당사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (68,768) 68,768 (51,394) 51,394 당사는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.⑤ 가격위험 관리당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 없으며, 이와 관련한 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 3,768,736 2,151,354 기타채무: - - 미지급금 533,075 280,685 미지급비용 211,021 231,378 소 계 744,096 512,063 합 계 4,512,832 2,663,417 17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운영자금 2.58%~4.01% 8,000,000 7,333,320 팩토링 차입 - - 224,112 신한은행 시설자금 2.58% 1,000,000 1,000,000 주임종단기차입금 운영자금 4.600% 300,000 합 계 9,300,000 8,557,432 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 시설자금 2.30% 428,550 571,400 기업은행 운영자금 4.95% 1,000,000 - 기업은행 운영자금 4.00% 2,000,000 - LG전자㈜ 시설자금 - 1,025,000 1,150,000 소 계 4,453,550 1,721,400 유동성대체 (1,262,070) (1,083,900) 합 계 3,191,480 637,500 (3) 당사의 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 상환금액 2020. 04. 01 ~ 2021. 03. 31 450,000 2021. 04. 01 이후 2,741,480 합 계 3,191,480 18. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 - - 지급보증채무 4,473,470 4,473,470 비유동부채 - - 장기미지급금 58,872 - 합 계 4,532,342 4,473,470 (2)당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채 중 지급보증채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. 보증제공처 지급보증 수혜자 당분기말 전기말 기업은행 위해일야전자유한공사 2,274,370 2,274,370 신한은행 1,487,100 1,487,100 기업은행 (주)일야넥스텍 712,000 712,000 합 계(*) 4,473,470 4,473,470 19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 17,626 26,989 선수금 1,083,440 960,042 합 계 1,101,066 987,031 20. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,293,929 1,300,828 사외적립자산의 공정가치 (561,348) (612,599) 순확정급여부채 732,581 688,229 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 1,300,828 1,458,941 당기근무원가 61,951 547,994 이자원가 - 45,446 재측정요소(법인세 차감전) - - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 147,819 지급액 (68,851) (899,371) 기말잔액 1,293,928 1,300,828 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 612,600 1,049,305 이자수익 31,909 기여금 납부액 337 330,240 재측정요소(법인세 차감전) 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (31,909) 지급액 (51,589) (766,946) 기말잔액 561,348 612,599 (*) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 9,694천원 및 9,695천원입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금운용자산 555,066 605,195 퇴직신탁예치금 6,282 7,404 합 계 561,348 612,600 (5) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 61,951 547,994 순이자 13,537 합 계 61,951 561,531 (6) 상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출원가 (39,565) 170,488 판매비와관리비 101,516 391,043 합 계 61,951 561,531 (7) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 누적액 456,815 765,388 당기 인식액 (179,728) 기말 누적액(법인세 차감전) 456,815 585,660 법인세 누적효과 (100,499) (128,845) 기말 누적액(법인세 차감후) 356,316 456,815 (8) 당분기말 및 전기말 현재 재측정요소 산정을 위한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 임금상승률 승급률(승급지수)+3.00% 승급률(승급지수)+3.00% 할인율 2.75% 2.75% (9) 분기말 현재 재측정요소 산정을 위한 주요 가정에 대한 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률 66,242 (58,794) 할인율 (58,334) 67,019 (10) 퇴직연금의 주요 계약내역당사가 도입한 확정급여형 퇴직연금제도의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.1) 급여의 종류① 연금: 연금수급 요건을 갖춘 가입자에게 지급하는 급여② 일시금: 연금수급 요건을 갖추지 못하거나 일시금 수납을 원하는 가입자에게 지 급하는 급여2) 연금형태 급여의 수급요건다음 각 호의 수급요건을 모두 갖추는 경우에 지급한다. 단, 연금의 지급기간은 5년 이상이어야 한다.① 연령이 55세 이상일 것② 가입기간이 10년 이상일 것. 가입기간이 10년 이상인 자로서 55세 이전에 퇴직한 근로자의 경우 55세 이후까지 이 제도 내에서 연금수급을 위해 대기할 수 있으며, 이 경우에는 대기기간 종료시점에서 받게 되는 급여의 산정기준은 일시금 기준으로 다음과 같이 산정한다. : 퇴직시 일시금의 금액 * (1 + 대기기간 중 이 제도의 적립금운용수익률)3) 일시금 형태 급여는 일시금 수급을 원하는 가입자 또는 연금수급 요건을 갖추지 못한 가입자에게 지급한다. 21. 약정사항 등 (1) 당분기 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD 1, 원화: 천원) 금융기관 종 류 약정한도 실행금액 기업은행 중소기업시설자금대출 2,000,000 428,550 구매카드대출 2,500,000 2,393,190 팩토링 대출 224,112 기타지급보증 1,000,000 1,000,000 융자담보지급보증 900,000 900,000 중소기업자금대출 2,000,000 2,000,000 중소기업자금대출 2,000,000 2,000,000 중소기업자금대출 2,000,000 2,000,000 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 중소기업자금대출 2,000,000 21,000,000 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 기타지급보증 USD 2,595,000 USD 2,595,000 신한은행 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 외화지급보증 USD 810,000 USD 810,000 CNY 3,470,000 CNY 3,470,000 기업은행 팩토링 대출 - 1,872,863 (2) 당분기 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : USD 1, 단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 24,000 계약이행보증 등 기업은행 1,900,000 차입금 및 융자담보 등 합 계 1,924,000 (3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 기업은행 및 신한은행에 타인을 위한 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 35 참조). 22. 자본금과 자 본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당금액(원) 500 500 발행주식수 15,900,000주 15,900,000주 자본금 7,950,000 7,950,000 (2) 당분기 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 주식발행초과금 4,978,650 4,978,650 자기주식처분이익 3,147,526 3,147,526 합 계 8,126,176 8,126,176 23. 자기주식(1) 당분기 및 전기 중 당사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 기 초 60,000 (59,098) 60,000 (59,098) 기 말 60,000 (59,098) 60,000 (59,098) (2) 당분기말 현재 당사는 자기주식 (-)59,098천원(보통주 60,000주)을 특정금전신탁의운용 등을 통하여 취득하고 자본조정으로 계상하고 있으며, 취득가액을 자기주식으로 계상하고 있습니다. 24. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 - - 지분법자본변동 16,548 16,548 합 계 16,548 12,668 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 (3,880) K-IFRS 회계기준 개정효과 기중 변동액(세후) 3,880 기말잔액 - (3) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 16,548 16,548 기중 변동액(세후) - - 기말잔액 16,548 16,548 25. 적립금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 법정적립금: 이익준비금 382,413 382,413 (*1) 재평가적립금 331,063 331,063 (*2) 합 계 713,476 713,476 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 2,336,561천원의 재평가차액이 발생하였으며, 재평가세는 48,058천원이었습니다. 재평가세를 차감한 잔액 중 1,715,000천원은 2000년 1월 20일에 자본으로 전입하여 신주를 발행하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 한국채택국제회계기준에 따른 과거 미인식 재평가적립금에 대한 법인세 효과 242,440천원을 차감한 331,063천원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다. 26. 이익잉여금 및 배당금 (1) 이익잉여금 ① 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재측정요소 356,316 456,815 토지재평가차익 5,896,693 5,896,693 미처분이익잉여금(결손금) (9,902,376) (9,218,203) 합 계 (3,649,368) (2,864,695) ② 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초잔액 (2,864,696) 8,904,836 K-IFRS 기준서 개정효과 - (3,880) 당기순이익(손실) (784,672) (11,625,465) 재측정요소(법인세 차감후) - (140,187) 기말잔액 (3,649,368) (2,864,695) ③ 당분기 및 전기의 당사의 결손금 처리내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) (3,649,368) (2,864,695) 1.전기이월미처분이익잉여금 (2,864,696) 8,904,837 2. 회계기준 개정효과 - (3,880) 2. 당기순이익(손실) (784,672) (11,625,465) 3. 재측정요소 - (140,187) Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (차기이월미처리결손금) (3,649,368) (2,864,695) 상기 결손금의 당분기 처리예정일은 2019년 5월 31 일이며, 전기 처분확정일은 2019년3월 30일입니다. 27. 매출액 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 3,990,260 6,098,199 상품매출 21,572,334 - 용역매출 37,016 - 합 계 25,599,610 6,098,199 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*) 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 201,134 632,549 원재료의 사용액 1,665,178 3,085,285 인건비 773,170 1,261,002 감가상각비 606,265 553,107 소모품비 2,550 20,189 외주가공비 263,000 185,757 지급수수료 1,303,916 1,675,628 기타비용 21,555,712 (596,836) 합 계 26,370,925 6,816,681 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다. 29. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 505,848 555,407 퇴직급여 29,643 38,784 복리후생비 146,258 118,727 여비교통비 42,924 30,221 통신비 13,605 15,187 수도광열비 1,572 2,806 전력비 5,635 16,176 세금과공과 10,353 11,652 감가상각비 71,363 68,565 보험료 9,819 13,093 접대비 23,913 4,150 광고선전비 3,174 운반비 539,294 12,847 차량유지비 37,399 41,078 소모품비 2,939 6,324 도서인쇄비 6,894 1,741 교육훈련비 5,420 669 지급수수료 177,754 136,693 수선비 2,673 3,845 경상개발비 21,563 38,772 무형자산상각비 764 750 지급임차료 10,590 9,140 대손상각비 - - 기타비용 1,360 - 합 계 1,670,758 1,126,627 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 이자수익 (3,438) 18,711 외환차익 580 외화환산이익 23,573 당기손익인식금융자산처분이익 매도가능금융자산처분이익 금융수익 합계 20,715 18,711 이자비용 96,761 52,956 외환차손 2,878 285 외화환산손실 5,152 매출채권처분손실 38,755 금융비용 합계 138,394 58,393 (2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 110 14,104 대여금 및 기타채권 3,278 1,469 단기금융상품 (6,826) 3,138 합 계 (3,438) 18,711 (3) 당분기 및 전기 중 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기차입금 69,856 장기차입금 26,365 50,711 기타 이자비용 540 2,245 합 계 96,761 52,956 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수입 2,435 1,790 유형자산처분이익 55,063 997 잡이익 46,823 1,935 합 계 104,321 4,722 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 3,000 3,000 임대원가 1,664 1,664 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기타의대손상각비 (849) (2,020) 잡손실 4,003 10 합 계 7,818 2,654 32. 종업원비용 당분기 및 전분기 중 당사의 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 773,170 1,261,002 복리후생비 189,233 196,166 확정급여제도와 관련된 비용 34,199 74,858 합 계 996,602 1,532,026 33. 법인세비용 및 이연법인세자산과 부채 (1) 당분기 및 전기 중 당사의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 - - 자본에 직접 반영된 법인세 - - 법인세비용 - - 34. 주당손익 주당손익은 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순실 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순손실 (784,672,979) (753,442,983) 가중평균 유통보통주식수(*1) 10,558,356 9,720,000 기본주당순손실 (74) (78) (*1) 가중평균 유통보통주식수 산정 내역 구 분 당분기 전 기 유통 보통주식수(*2) 10,618,356 10,618,356 차감: 자기주식수(*3) (60,000) (60,000) 가중평균유통보통주식수 10,558,356 10,558,356 (*2) 보통주 가중평균 유통주식수 산정 내역 ① 당분기 날짜 주식수 일수 적수 ①보통주식수 15,900,000 90 1,431,000,000 ②일수 90 ③가중평균유통보통주식수(①÷②) 15,900,000 ② 전기 구분 주식수 일수 적수 ①기초 보통주식수 9,780,000 365 3,569,700,000 ②유상증자(11.12) 6,120,000 50 306,000,000 ③기말 보통주식수 합계 15,900,000 3,875,700,000 ④일수 365 ⑤가중평균유통보통주식수(③÷④) 10,618,356 (*3) 자기주식수 산정 내역① 당분기 날짜 보유주식수 일수 자기주식 적수 기초 60,000 90 5,400,000 당분기: 자기주식수 = 5,400,000주/90일 = 60,000주 ② 전기 날짜 보유주식수 일수 자기주식 적수 기초 60,000 365 21,900,000 전기: 자기주식수 = 21,900,000주/365일 = 60,000주 (2) 희석주당순이익(손실) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 35. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 위해일야전자유한공사 기타특수관계자 ㈜일야넥스텍 기타특수관계자 (주)에스에프스틸 기타특수관계자 임직원 (2) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 194,107 195,431 확정급여제도와 관련된 비용 617,872 461,539 합 계 811,979 656,970 상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다. (3) 특수관계자와의 거래1) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타 매입 기타 관계기업 위해일야전자유한공사 353,589 - - 760,908 기타특수관계자 (주)에스에프스틸 - - - 779,160 기타특수관계자 ㈜일야넥스텍 5,929 740 91,648 - 합 계 359,518 740 91,648 1,540,068 2) 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타 매입 기타 관계기업 위해일야전자유한공사 20,679 기타특수관계자 ㈜일야넥스텍 11,187 1,210 130,665 기타특수관계자 임직원 121,198 합 계 11,187 1,210 130,665 141,877 3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 선급금 미수금 단기대여금 매입채무 지급보증채무 관계기업 위해일야전자유한공사 760,908 관계기업 (주)에스에프스틸 2,506 330 779,160 기타 특수관계자 ㈜일야넥스텍 2,007 96,143 26,726 기타 특수관계자 임직원 368,698 합 계 2,506 2,337 1,908,766 96,143 26,726 4) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 선급금 미수금 단기대여금 매입채무 지급보증채무 관계기업 위해일야전자유한공사 505,282 기타 특수관계자 ㈜일야넥스텍 5,001 2,007 43,483 26,726 기타 특수관계자 임직원 269,004 합 계 5,001 505,282 2,007 269,004 43,483 26,726 5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 중 단(장)기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다 .① 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 기초(*1) 증가 감소 기타(*2) 기말 관계기업 위해일야전자유한공사 단기대여금 935,410 (174,502) 760,908 기타특수관계자 (주)에스에프스틸 및 임직원 단기대여금 371,094 4,450,146 (3,673,381) 1,147,858 합 계 371,094 5,385,556 (3,847,883) 1,908,766 (*1) 대손충당금 반영액 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 기초 증가 감소 기타(*) 기말 관계기업 위해일야전자유한공사 단기대여금 570,589 2,552,987 (686,514) (2,437,062) 기타특수관계자 임직원 단기대여금 240,312 633,959 (503,177) 371,094 장기대여금 합 계 810,901 3,186,946 (1,189,691) (2,437,062) 371,094 (*) 대손충당금 반영액 6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 자금회수 기타특수관계자 임직원 (주)일야넥스텍 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 자금회수 기타특수관계자 임직원 (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,CNY, 원화: 천원) 보증수혜자 보증금액 보증제공처 보증내용 비고 위해일야전자유한공사 USD 2,595,000 기업은행 차입금 지급보증 Stand by L/C 개설 USD 810,000 신한은행 차입금 지급보증 Stand by L/C 개설 CNY 3,470,000 - ㈜일야넥스텍 849,200 기업은행 차입금 지급보증 예적금 담보 (5) 당분기 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공액 담보제공자 담보권자 비고 단기금융상품 350,000 ㈜일야넥스텍 기업은행 차입금 담보 472,000 ㈜일야넥스텍 300,000 일야전자(위해)유한공사 합 계 1,122,000 36. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 순확정급여부채의 증가(감소)(재측정요소 변동) 건설중인자산의 기타의유형자산의 대체 장기차입금의 유동성대체 446,020 267,850 (2) 당분기 중 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 기말 유동성 대체 단기차입금 8,557,432 742,568 9,300,000 유동성장기부채 1,083,900 (155,350) 333,520 1,262,070 장기차입금 637,500 2,887,500 (333,520) 3,191,480 합 계 10,278,832 3,474,718 - 13,753,550 37. 영업상 주요 거래처 당사는 당분기 및 전분기 중 주요한 거래처인 엘지전자㈜ 관련 매출이 각각 42,198백만원과 70,881백만원으로 전체 매출에 대한 비중이 각각 98.60%와 95.92%로 이처럼 회사의 영업은 주요 매출처인 엘지전자㈜에 대한 의존도가 높은 상황입니다. 이러한 영업환경이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 38. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 재화 주요 고객 휴대폰 부품제조 휴대폰 부품 등 엘지전자㈜ 스크랩유통 스크랩 등 (주)세아베스틸 (주)성호기업 (2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한 국 25,246,021 6,098,199 중 국 353,589 상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 당사의 비유동자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 주요 고객 당분기 전분기 스크랩 (주)세아베스틸 10,699,013 (주)성호기업 4,092,555 휴대폰 부품제조 엘지전자㈜ 3,601,484 5,631,723 39. 보고기간후 사건 당사는 사업 다각화를 위하여 2018년 12월 20일 이사회 결의에 의거 분할신설법인인 주식회사 디에프스틸의 지분 100%를 인수(인수대가 3,050백만원)하기로 계약을 체결하였습니다. 당사는 계약내용에 의거하여 2019년 1월 14일 잔금 전액을 지급하고 지배력을 획득하 였으며, 인수회사의 사명을 주식회사 에스에프스틸로 변경하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 41 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 자산 유동자산 14,224,251,073 13,179,927,478 현금및현금성자산 94,930,258 631,285,303 현금 1,790,320 3,512,590 현금성자산 93,139,938 627,772,713 단기금융상품 1,122,000,000 1,122,000,000 매출채권 및 기타유동채권 6,501,083,304 4,795,679,842 매출채권 1,800,030,982 2,069,278,340 대손충당금 (461,014,433) (461,014,433) 단기미수금 2,558,160,088 1,382,984,636 대손충당금 (629,724,984) (624,303,616) 단기미수수익 46,089,564 59,276,822 대손충당금 (38,908,192) (45,178,297) 단기선급금 2,965,415,694 3,747,303,733 대손충당금 (1,746,973,729) (1,746,973,729) 부가가치세대급금 0 0 단기선급비용 47,070,707 43,212,800 단기대여금 5,397,867,741 3,808,023,720 대손충당금 (3,436,930,134) (3,436,930,134) 당기법인세자산 2,474,280 0 재고자산 6,503,763,231 6,630,962,333 원재료 3,207,783,146 3,536,115,762 평가충당금 (231,575,722) (231,575,722) 상품 0 재공품 500,823,676 484,223,274 제품 3,026,732,131 2,842,199,019 비유동자산 24,323,182,384 21,688,801,722 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,107,273 4,807,273 장기대여금 0 0 장기임차보증금 5,107,273 4,807,273 유형자산 20,737,182,972 21,102,896,822 토지 11,034,234,037 11,034,234,037 건물 6,327,166,137 6,327,166,137 감가상각누계액 (2,707,757,370) (2,655,088,826) 구축물 716,122,256 680,122,256 감가상각누계액 (346,041,406) (335,009,046) 기계장치 15,845,900,670 16,428,520,670 정부보조금 (27,392,642) (28,809,503) 감가상각누계액 (10,913,011,481) (11,268,757,412) 손상차손누계액 (1,614,420,209) (1,614,420,209) 차량운반구 731,034,646 688,363,923 감가상각누계액 (417,082,567) (422,777,885) 기타유형자산 6,580,864,389 7,224,127,935 정부보조금 (15,000) (15,000) 감가상각누계액 (4,472,418,488) (4,954,760,255) 투자부동산 93,313,330 93,313,330 감가상각누계액 (40,579,239) (39,965,703) 영업권 이외의 무형자산 528,158,048 527,750,000 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 1,158,048 0 기타무형자산 527,000,000 527,750,000 지분법적용 투자지분 3,000,000,000 0 자산총계 38,547,433,457 34,868,729,200 부채 유동부채 19,719,351,907 17,765,250,678 매입채무 및 기타유동채무 15,245,881,907 13,291,780,678 단기매입채무 3,498,235,338 2,151,353,922 단기미지급금 309,029,893 280,684,867 단기미지급비용 201,920,047 231,378,120 단기예수금 14,584,436 26,988,971 단기선수금 960,042,200 960,042,400 단기차입금 9,000,000,000 8,557,432,404 유동성장기차입금 1,262,069,993 1,083,899,994 기타유동금융부채 4,473,470,000 4,473,470,000 유동금융보증부채 4,473,470,000 4,473,470,000 비유동부채 5,847,273,839 3,221,072,590 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,250,351,986 637,500,000 장기미지급금 58,871,986 0 장기차입금 3,191,480,000 637,500,000 퇴직급여부채 701,577,909 688,228,646 확정급여채무의현재가치 1,262,925,713 1,300,828,390 사외적립자산의공정가치 (561,347,804) (612,599,744) 이연법인세부채 1,895,343,944 1,895,343,944 부채총계 25,566,625,746 20,986,323,268 자본 자본금 7,950,000,000 7,950,000,000 보통주자본금 7,950,000,000 7,950,000,000 자본잉여금 8,126,175,848 8,126,175,848 주식발행초과금 4,978,650,258 4,978,650,258 자기주식처분이익 3,147,525,590 3,147,525,590 기타자본구성요소 (59,098,149) (59,098,149) 자기주식 (59,098,149) (59,098,149) 기타포괄손익누계액 804,425,685 804,425,685 재평가잉여금 331,062,710 331,062,710 확정급여제도의 재측정손익 456,815,106 456,815,106 지분법기타포괄손익변동 16,547,869 16,547,869 이익잉여금(결손금) (3,840,695,673) (2,939,097,452) 이익준비금 382,413,454 382,413,454 미처분이익잉여금(미처리결손금) (4,223,109,127) (3,321,510,906) 자본총계 12,980,807,711 13,882,405,932 자본과부채총계 38,547,433,457 34,868,729,200 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 41 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,390,542,748 4,390,542,748 6,098,198,667 6,098,198,667 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 4,353,526,751 4,353,526,751 6,098,198,667 6,098,198,667 제품매출액 3,990,260,267 3,990,260,267 6,098,198,667 6,098,198,667 상품매출액 363,266,484 363,266,484 0 0 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 37,015,997 37,015,997 0 0 용역매출액 37,015,997 37,015,997 0 0 매출원가 4,218,329,374 4,218,329,374 5,687,401,315 5,687,401,315 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 4,218,329,374 4,218,329,374 5,687,401,315 5,687,401,315 제품매출원가 3,875,135,976 3,875,135,976 5,687,401,315 5,687,401,315 상품매출원가 343,193,398 343,193,398 0 0 매출총이익 172,213,374 172,213,374 410,797,352 410,797,352 판매비와관리비 1,063,212,231 1,063,212,231 1,126,626,500 1,126,626,500 급여 457,909,043 457,909,043 555,406,533 555,406,533 퇴직급여 26,392,091 26,392,091 38,784,093 38,784,093 잡급 221,250 221,250 0 0 복리후생비 140,936,582 140,936,582 118,727,087 118,727,087 여비교통비 41,673,896 41,673,896 30,221,233 30,221,233 접대비 14,031,000 14,031,000 4,149,770 4,149,770 통신비 13,592,172 13,592,172 15,186,705 15,186,705 수도광열비 1,572,072 1,572,072 2,806,414 2,806,414 전력비 5,635,424 5,635,424 16,175,966 16,175,966 세금과공과 10,353,355 10,353,355 11,651,978 11,651,978 감가상각비 71,362,987 71,362,987 68,565,477 68,565,477 보험료 9,458,394 9,458,394 13,093,016 13,093,016 광고선전비 3,174,000 3,174,000 0 0 운반비 12,310,000 12,310,000 12,846,584 12,846,584 차량유지비 33,413,202 33,413,202 41,078,074 41,078,074 소모품비 2,938,676 2,938,676 6,323,590 6,323,590 도서인쇄비 5,987,420 5,987,420 1,740,820 1,740,820 교육훈련비 5,420,000 5,420,000 669,000 669,000 지급수수료 175,412,345 175,412,345 136,693,080 136,693,080 수선비 2,673,000 2,673,000 3,845,000 3,845,000 수출제비용 0 0 0 0 대손상각비(대손충당금환입) 0 0 0 0 경상개발비 21,562,770 21,562,770 38,772,080 38,772,080 임차료 5,280,000 5,280,000 9,140,000 9,140,000 무형자산상각비 763,952 763,952 750,000 750,000 기타판매비와관리비 1,138,600 1,138,600 0 0 영업이익(손실) (890,998,857) (890,998,857) (715,829,148) (715,829,148) 기타이익 69,139,729 69,139,729 4,721,563 4,721,563 수입임대료 2,435,111 2,435,111 1,789,950 1,789,950 유형자산처분이익 55,063,102 55,063,102 997,000 997,000 잡이익 11,641,516 11,641,516 1,934,613 1,934,613 기타손실 7,817,405 7,817,405 2,653,321 2,653,321 임대원가 1,663,536 1,663,536 1,663,536 1,663,536 기타의대손상각비 (848,737) (848,737) (2,020,366) (2,020,366) 기부금 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 잡손실 4,002,606 4,002,606 10,151 10,151 금융수익 27,896,643 27,896,643 18,711,403 18,711,403 이자수익 3,742,934 3,742,934 18,711,403 18,711,403 외환차익(금융수익) 580,417 580,417 0 0 외화환산이익(금융수익) 23,573,292 23,573,292 0 0 금융원가 99,818,331 99,818,331 58,393,480 58,393,480 이자비용 94,845,724 94,845,724 52,956,303 52,956,303 외환차손(금융원가) 2,878,275 2,878,275 284,749 284,749 외화환산손실(금융원가) 0 0 5,152,428 5,152,428 매출채권처분손실(금융원가) 2,094,332 2,094,332 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (901,598,221) (901,598,221) (753,442,983) (753,442,983) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (901,598,221) (901,598,221) (753,442,983) (753,442,983) 기타포괄손익 0 0 3,879,883 3,879,883 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 3,879,883 3,879,883 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 3,879,883 3,879,883 총포괄손익 (901,598,221) (901,598,221) (749,563,100) (749,563,100) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (85) (85) (78) (78) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (85) (85) (78) (78) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (85) (85) (78) (78) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (85) (85) (78) (78) 자본변동표 제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 41 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,890,000,000 6,445,623,848 654,378,015 12,667,986 8,904,836,859 20,907,506,708 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) (753,442,983) (753,442,983) 기타포괄손익 3,879,883 3,879,883 지분의 발행 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (3,879,883) (3,879,883) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 3,879,883 (757,322,866) (753,442,983) 2018.03.31 (기말자본) 4,890,000,000 6,445,623,848 654,378,015 16,547,869 8,147,513,993 20,154,063,725 2019.01.01 (기초자본) 7,950,000,000 8,126,175,848 654,378,015 16,547,869 (2,864,695,800) 13,882,405,932 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) (901,598,221) (901,598,221) 기타포괄손익 0 지분의 발행 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 (901,598,221) (901,598,221) 2019.03.31 (기말자본) 7,950,000,000 8,126,175,848 654,378,015 16,547,869 (3,766,294,021) 12,980,807,711 현금흐름표 제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 41 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 영업활동현금흐름 1,073,646,924 (2,880,745,494) 당기순이익(손실) (901,598,221) (753,442,983) 당기순이익조정을 위한 가감 643,036,974 648,513,888 퇴직급여 30,947,843 65,163,572 감가상각비 606,264,784 544,609,818 무형자산상각비 763,952 750,000 이자비용 94,845,724 52,956,303 임대원가 613,536 613,536 외화환산손실 0 5,152,428 기타의 대손상각비 (848,737) (2,020,366) 유형자산처분이익 (55,063,102) 0 외화환산이익 (30,744,092) 0 이자수익 (3,742,934) (18,711,403) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,317,752,259 (2,788,305,789) 매출채권의 감소(증가) 292,820,643 (1,650,659,036) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (1,175,175,452) 1,110,728,818 기타유동자산의 감소(증가) 778,030,132 (1,665,943,451) 재고자산의 감소(증가) 127,199,102 (600,202,370) 매입채무의 증가(감소) 1,346,881,416 (1,038,167,532) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (22,000,267) 109,199,884 기타유동부채의 증가(감소) (12,404,735) 974,634,633 퇴직급여채무의 증가(감소) (68,850,520) (107,084,835) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 51,251,940 79,188,100 이자수취(영업) 16,930,192 12,993,920 법인세납부(환급) (2,474,280) (504,530) 투자활동현금흐름 (4,769,633,053) (1,082,021,826) 대여금의 감소 3,932,882,688 757,720 기계장치의 처분 41,529,091 0 차량운반구의 처분 154,000,000 0 기타유형자산의 처분 80,000 8,500,000 기타금융자산의 처분 0 40,000,000 대여금의 증가 (5,515,555,909) (29,450,000) 구축물의 취득 (36,000,000) 0 기계장치의 취득 0 (44,500,000) 차량운반구의 취득 (232,670,723) (190,000,000) 기타유형자산의 취득 (112,426,200) (173,229,600) 건설중인자산의 취득 0 (694,099,946) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (1,172,000) 0 지분법적용 투자지분의 취득 (3,000,000,000) 0 기타금융자산의 취득 (300,000) 0 재무활동현금흐름 3,159,631,077 1,679,402,551 단기차입금의 증가 1,000,000,000 2,000,000,000 장기차입금의 증가 3,000,000,000 0 기타금융부채의 증가 61,164,616 0 단기차입금의 상환 (557,432,404) 0 유동성장기차입금의 상환 (267,850,001) (267,850,001) 기타금융부채의 감소 (2,292,630) (5,219,237) 이자지급 (73,958,504) (47,528,211) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (536,355,052) (2,283,364,769) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (536,355,045) (2,283,364,769) 기초현금및현금성자산 631,285,303 2,995,077,953 기말현금및현금성자산 94,930,258 711,713,184 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 회사는(이하 "당사"라 함)는 1978년 2월 24일 설립되어 2002년 1월 15일에 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장된 기업으로서, 휴대폰부품 및 휴대폰부품 금형의 제조 및 판매사업과 터치패널 제조 및 판매사업을 주 영업목적으로 하고 있고, 인천시 남동구 남동공단내에 본사 및 공장을 두고 있으며, 경기도 평택에 공장지점을 설치 및 운영하고 있습니다. 당사는 2011년 3월 29일자로 회사명을 주식회사 일야로 변경하였습니다.한편, 당분기말 현재 당사의 자본금은 7,950백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 비 고 강정훈 2,442,935 15.36% 대표이사 강재우 1,968,000 12.38% 한승자 349,000 2.19% - 자기주식 60,000 0.38% 자사주신탁 및 취득 기 타 11,080,065 69.69% - 합 계 15,900,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. (3) 회계정책의 변경과 공시재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사가 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 1) 회계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정하고 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 도입으로 인한 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융상품의 분류와 측정㉠ 금융자산 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다. - 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다. - 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 위에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 한편, 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 당사의 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에따른 금액 K-IFRS 제1109호에따른 금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 2,995,078 2,995,078 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정 2,675,857 2,675,857 기타금융자산(유동) 대여금및수취채권 상각후원가측정 1,157,256 1,157,256 기타금융자산(비유동) 대여금및수취채권 상각후원가측정 81,807 81,807 매도가능금융자산(*1) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 995,026 995,026 합 계 7,905,024 7,905,024 (*1) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류당사가 보유한 매도가능금융자산은 채무상품으로서 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 이에 따라 최초 적용일 현재 동 금융자산과 관련하여 기타포괄손익누계액에 계상되어 있는 (-)3,880천원은 이익잉여금으로 대체되었습니다. ㉡ 금융부채기업회계기준서 제1109호의 적용이 회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 2019년 03월 31일 현재 당기손익인식금융부채는 없습니다. 다) 손상: 금융자산과 계약자산 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 라) 위험회피회계기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피,해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2019년 03월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체하였습니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5 단계 "1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식"를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였습니다. 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하여 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. ㉮ 최초 적용일(2018년 1월 1일) 재무제표 최초 적용일인 2018년 1월 1일 기준서 제1115호의 도입으로 인한 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도 부터 적용됩니다. ④ 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 동 기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체한다는 점을 명확히 합니다. 또한 동기준서는 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 상기에서 열거된 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 주요 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 2) 관계기업 투자당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 당사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 손익은 세효과가 차감된 후의 당사 지분에 해당하는 부분을 지분법손익으로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 당사의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때 당사는 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 3) 외화환산① 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 원화로 표시되며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다. ② 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금및현금성자산과 관련된 외화환산손익은 포괄손익계산서상 '금융수익과 금융비용'으로 표시됩니다. 다른 외화환산손익은 모두 포괄손익계산서상 '기타손익'으로 표시됩니다. 4) 금융자산 ① 인식 및 최초 측정당사는 기업회계기준서 제 1109호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정 금융자산 당사는 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류 합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫 번째 날에 재 분류됩니다. ㉮ 당사는 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. ㉯ 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. ㉰ 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다.최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소 할 수 없습니다. 5) 금융자산의 손상당사는 다음 금융자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속 기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ① 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률 가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용 손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다 . ② 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래 현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 6) 금융부채 당사는 기업회계기준서 제1019호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. ③ 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ④ 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 7) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.당사는 총평균법(단, 미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매와 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 8) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있으며, 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높고 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 30 년 구 축 물 15 년 기계장치 8 년 차량운반구 4 년 기타유형자산 4 년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에비용으로 인식하고 있습니다. 10) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령함에 대해 합리적인 확신을 갖는 경우, 정부보조금을 다음과 같이 인식하고 있습니다. ① 자산의 취득 또는 건설에 사용된 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는 데 사용하는 정부보조금을 재무상태표에 해당 자산의 차감으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. ② 비용의 보전에 사용된 정부보조금당사는 비용의 보전에 사용된 정부보조금을 최초에 공정가액으로 평가하여 이연수익으로 인식하고, 보전하도록 의도된 비용을 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 기타의 정부보조금이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기수익으로 인식됩니다. 11) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 구 분 내 용 연 수 산업재산권(상표권) 10 년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 12) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 모든 투자부동산에 대하여 한국채택국제회계기준서 1016호 '유형자산'에 따라 원가모형으로 측정하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다. 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 한국채택국제회계기준서 1016호에 따라 재평가회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 13) 리스당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 포괄손익계산서에 반영하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다. 14) 비금융자산의 손상 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 15) 종업원급여 ① 확정급여부채확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련 연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 순 확 정 급 여 부 채(자산)의 재측정요소는 확정급여채무 현재가치 변동으로 인해 발생하는 보험수리적손익 및 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익으로 구성되며 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 후속 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우 우량회사채의 시장수익률을 사용하여 결정한 자산인식상한(제도로부터의 환급이나 제도에 대한 미래기여금절감의 형태로 이용가능한 경제적효익의 현재가치)을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. ② 종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 16) 충당부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.17) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 18) 수익 당사의 수익은 재화의 판매 및 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.또한, 당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 경우에 수익으로 인식하고 있습니다 19) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합과 관련하여 인식되는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. ① 당기법인세당기 법인세비용은 당기의 과세소득에 보고기간 종료일의 제정되거나 실질적으로 제정된 세율을 적용하여 산정된 납부할 또는 환급받을 법인세와 당기 이전에 예상했던 미지급법인세와 과세당국에 실제로 납부한 법인세의 차이를 가감하여 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목과 손금불인정항목을 고려하여 결정됩니다. ② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기 법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 21) 주당손익기본주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당손익의 계산에 반영됩니다. 22) 미적용 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행 승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용 하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스 (개정) 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리 할 것을 요구합니다.동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의재측정 금액을 인식할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 당사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 할 예정입니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 기준서는 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 기준서는 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정 기준서에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 기준서는 "원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시"와 관련하여 문단 한129.1에서언급하는 "계약"의 의미를 "개별 계약"으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용 대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용 대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익_공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 94,930 - - 94,930 매출채권및기타채권 5,228,389 - - 5,228,389 기타금융자산(유동) 1,129,181 - - 1,129,181 기타금융자산(비유동) 5,107 - - 5,107 합 계 6,457,607 - - 6,457,607 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 4,009,185 4,009,185 차입금(유동) - 10,262,070 10,262,070 차입금(비유동) - 3,191,480 3,191,480 기타금융부채(유동) - 4,473,470 4,473,470 기타금융부채(비유동) - 58,872 58,872 합 계 - 21,995,077 21,995,077 ② 전기말 (단위: 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 631,285 - 631,285 매출채권및기타채권 2,738,039 - 2,738,039 기타금융자산(유동) 1,136,099 - 1,136,099 매도가능금융자산 - - - 기타금융자산(비유동) 4,807 - 4,807 합 계 4,510,230 - 4,510,230 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 2,663,417 2,663,417 차입금(유동) - 9,641,332 9,641,332 차입금(비유동) - 637,500 637,500 기타금융부채(유동) - 4,473,470 4,473,470 기타금융부채(비유동) - - - 합 계 - 17,415,719 17,415,719 (2) 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 - - - - ① 공정가치로 측정되는 금융자산: - - - - 매도가능금융자산 - - - - ② 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: - - - - 현금및현금성자산 94,930 (*) 631,285 (*) 매출채권및기타채권 5,228,389 (*) 2,738,039 (*) 기타금융자산(유동+비유동) 1,134,289 (*) 1,140,906 (*) 금융자산 합계(①+②) 6,457,608 - 4,510,230 - 금융부채 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 - - - - 매입채무및기타채무 4,009,185 (*) 2,663,417 (*) 차입금(유동+비유동) 13,453,550 (*) 10,278,832 (*) 기타금융부채(유동+비유동) 4,532,342 (*) 4,473,470 (*) 금융부채 합계 21,995,077 - 17,415,719 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: - - - - 매도가능금융자산 - - - - 전기말: - - - - 매도가능금융자산 - - - - (3) 당분기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익_공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 이자수익 3,743 - - 3,743 외환차손익 (2,298) - - (2,298) 외화환산손익 23,573 - - 23,573 당기손익-공정가치측정금융자산산처분이익 - - - - 기타의대손상각비 (849) - - (849) (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자비용 - 94,846 94,846 매출채권처분손실 2,094 2,094 ② 전기 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익_공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 이자수익 59,612 7,335 - 66,947 외환차손익 (3,667) - - (3,667) 외화환산손익 49,541 - - 49,541 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 97 - 97 기타의대손상각비 2,213,602 - - 2,213,602 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자비용 - 254,517 254,517 지급보증손실 - 4,436,435 4,436,435 4. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,790 3,513 보통예금 34,112 582,640 외화예금 1 24,437 기타요구불예금 59,027 20,698 합 계 94,930 631,288 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 기업은행 사용제한예금 1,122,000 1,122,000 차입금 담보 사외적립자산 기업은행 퇴직연금 561,348 612,600 확정급여채무 합 계 1,683,348 1,734,600 5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권(*) 매출채권 1,800,031 2,069,278 대손충당금 (461,014) (461,014) 소 계 1,339,017 1,608,264 기타채권 미수금 2,558,160 1,382,985 대손충당금 (629,725) (624,304) 단기대여금 5,397,868 3,808,024 대손충당금 (3,436,930) (3,436,930) 소 계 3,889,373 1,129,775 합 계 5,228,390 2,738,039 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 4,522,248 1,397,661 기타의대손상각비 5,421 2,585,170 지분법손실(*) - 539,417 기말잔액 4,527,669 4,522,248 (*) 관계기업의 지분법 적용 중지로 인해 인식하지 못한 당기 (-)지분변동액 539,417천원은 피투자회사의 투자성격의 자산인 단기대여금에 대해서 인식하였습니다(주석 10 참조).한편, 관계기업의 전기 (-)지분변동액이 기초 관계기업투자주식 장부금액보다 커서 전기말 현재 관계기업투자주식 장부금액이 영(0)이 되어 지분법 적용이 중지되었으며, 이로 인해 인식하지 못한 (-)지분변동액 253,374천원은 피투자회사의 투자성격의 자산인 단기대여금에 대해서 인식하였습니다(주석 10 참조). (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 연체되지 않은 채권 만기가 경과된 채권 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 매출채권 1,339,017 - - 461,014 1,800,031 기타채권 3,889,373 - - 4,066,655 7,956,028 합 계 5,228,390 - - 4,527,669 9,756,059 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 연체되지 않은 채권 만기가 경과된 채권 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 매출채권 1,608,264 - - 461,014 2,069,278 기타채권 1,129,775 - - 4,061,234 5,191,009 합 계 2,738,039 - - 4,522,248 7,260,287 6. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 단기금융상품 1,122,000 1,122,000 미수수익 7,181 14,099 소 계 1,129,181 1,136,099 비유동자산 임차보증금 3,000 3,000 기타보증금 2,107 1,807 소 계 5,107 4,807 합 계 1,134,288 1,140,906 7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 3,026,732 2,842,199 재공품 500,824 484,223 원재료 2,976,207 3,304,540 합 계 6,503,763 6,630,962 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,965,416 3,747,304 대손충당금 (1,746,974) (1,746,974) 선급비용 47,071 43,213 선급법인세 2,474 합 계 1,267,987 2,043,543 9. 매도가능금융자산 (1) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 기초금액 - 취득금액 - 처분금액 - 기말금액 - (2) 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 기초금액 995,026 취득금액 - 평가손익(법인세 차감전) - 처분금액 (995,026) 손상차손 - 기말금액 - 10. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(*1) 소재지 결산월 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(*2) 장부금액 취득원가 순자산가액(*2) 장부금액 위해일야전자유한공사 14.75% 중국 03월 325,471 (954,463) - 325,471 (954,463) - (*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 관계기업의 지분법 적용 중지로 인해 인식하지 못한 (-)지분변동액은 피투자회사의 투자성격의 자산인 단기대여금 에 대해서 당분기 및 전기 각각 539,417천원 을 인식하였습니다(주석 5 참조). (2) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손실 지분법자본변동 기말 위해일야전자유한공사 - - - - (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손실 지분법자본변동 기말 위해일야전자유한공사 - - - - (3) 당분기 중 지분법 적용시 제거된 내부미실현이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 유형자산 - - - - (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손실 위해일야전자유한공사 3,746,708 10,920,243 (7,173,534) 1,590,821 (399,643) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손실 위해일야전자유한공사 3,717,079 10,250,909 (6,533,830) 7,799,035 (4,776,912) (5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 재무제표의 수정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수정전 수정액(**) 수정후 순자산가액 (7,173,534) - (7,173,534) 당기순손실 (399,643) - (399,643) (단위: 천원) 구 분 수정전 수정액(**) 수정후 순자산가액 (6,533,830) 61,935 (6,471,895) 당기순손실 (4,776,912 (14,444) (4,791,356) (**) 위해일야전자유한공사의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 재무제표를 수정하였습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 취득원가 19,689 73,624 93,313 기초 감가상각누계액 - (39,966) (39,966) 기초 장부금액 19,689 33,658 53,347 감가상각 - (614) (614) 기말 취득원가 19,689 73,624 93,313 기말 감가상각누계액 - (40,580) (40,580) 기말 장부금액 19,689 33,044 52,733 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 취득원가 19,689 73,624 93,313 기초 감가상각누계액 (37,512) (37,512) 기초 장부금액 19,689 36,113 55,802 감가상각 (2,454) (2,454) 기말 취득원가 19,689 73,624 93,313 기말 감가상각누계액 (39,966) (39,966) 기말 장부금액 19,689 33,659 53,348 (2) 당사의 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 없으며 당분기 및 전기말의 임대원가는 각각 614천원 및 2,454천원 입니다. (3) 투자부동산의 공정가치 평가는 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 수행하지 아니하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 기타증감(*) 기말 토지 11,034,234 - - - - - 11,034,234 건물 3,672,077 - - 52,668 - - 3,619,409 구축물 345,113 36,000 - 11,032 - - 370,081 기계장치 3,516,534 - 9 225,448 - - 3,291,076 차량운반구 265,586 232,671 140,457 43,848 - - 313,952 기타의유형자산 2,269,353 112,426 80 273,269 - 1 2,108,431 건설중인자산 - - - - - - - 합 계 21,102,897 381,097 140,546 606,265 - - 20,737,183 (2) 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 기타증감(*) 기말 토지 11,061,026 - 26,792 - - - 11,034,234 건물 3,968,543 - 82,913 213,552 - - 3,672,077 구축물 206,126 35,000 - 39,690 - 143,677 345,113 기계장치 4,112,616 333,000 14,904 914,179 - 3,516,534 차량운반구 232,801 190,000 1 157,214 - - 265,586 기타의유형자산 2,347,435 895,068 3 985,091 - 11,944 2,269,353 건설중인자산 - 155,621 - - - (155,621) - 합 계 21,928,547 1,608,690 124,613 2,309,725 - 21,102,897 (*1) 기타증감은 매입중인 토지 계약의 취소로 인해 기 납입한 토지대금의 회수액입니다. (3) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험회사명 질권자 질권금액 화재보험 재고자산 6,503,763 29,710,000 DB손해보험 기업은행 8,900,000 건물 3,619,409 구축물 370,081 기계장치 3,291,076 기타의유형자산 2,108,431 (4) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 기업은행 (단위: USD 1, 원화: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 11,034,234 17,100,000USD 900,000 운영자금 13,328,550 기업은행 건물 3,672,077 구축물 345,113 기계장치 3,516,534 ② 신한은행 (원화: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 기계기구 1,200,000 운영자금 1,000,000 신한은행 (5) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차량운반구 중 일부는 금융리스를 통하여 조달하고 있으며, 이와 관련된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 514,634 471,964 감가상각누계액 (238,615) (253,098) 장부금액 276,019 218,866 (6) 당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 18,876 11,390 1년초과 ~ 2년이내 18,876 2년초과 ~ 3년이내 53,482 합 계 91,234 11,390 금융리스 이자부문 18,913 612 금융리스부채 현재가치 72,322 10,777 13. 정부보조금당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 28,810 - 1,417 27,393 기타의유형자산 15 - - 15 합 계 28,825 - 1,417 27,408 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 34,477 - 5,667 28,810 기타의유형자산 15 - - 15 합 계 34,492 - 5,667 28,825 14. 무형자산 (1) 당분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 특허권 골프회원권 및 콘도회원권 합 계 기초 취득원가 30,000 1,172 1,268,968 1,300,140 기초 상각누계액 (23,250) - (23,250) 기초 손상차손누계액 - (747,968) (747,968) 기초 장부금액 6,750 1,172 521,000 528,922 취득 - - 상각 (750) (14) - (764) 손상차손 - - 기말 장부금액 6,000 1,158 521,000 528,158 기말 취득원가 30,000 1,172 1,268,968 1,300,140 기말 상각누계액 (24,000) (14) - (24,014) 기말 손상차손누계액 - - (747,968) (747,968) (2) 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 골프회원권 및 콘도회원권 합 계 기초 취득원가 30,000 1,268,968 1,298,968 기초 상각누계액 (20,250) - (20,250) 기초 손상차손누계액 - (746,968) (746,968) 기초 장부금액 9,750 522,000 531,750 취득 - - - 상각 (3,000) - (3,000) 손상차손 - (1,000) (1,000) 기말 장부금액 6,750 521,000 527,750 기말 취득원가 30,000 1,268,968 1,298,968 기말 상각누계액 (23,250) - (23,250) 기말 손상차손누계액 - (747,968) (747,968) 15. 재무위험관리 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 또한, 당사는 최적 자본구조 달성을위하여 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요한경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(차입금) 13,453,550 10,278,832 차감: - - 현금및현금성자산 94,930 631,285 단기금융상품 1,122,000 1,122,000 순부채 12,236,620 8,525,547 자본 12,980,808 13,882,406 ② 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 ⓐ 부채 25,566,626 20,986,323 ⓑ 자본 12,980,808 13,882,406 ⓒ 예금 1,216,930 1,753,285 ⓓ 차입금 13,453,550 10,278,832 ⓔ 부채비율(ⓐ/ⓑ)(*) 196.96% 151.17% ⓕ 순차입금비율(ⓓ-ⓒ)/ⓑ 94.27% 61.41% (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사는 상기 (1) 자본위험관리에서 기술한 바와 같이 특수관계자인 위해일야전자유한공사 및 (주)일야넥스텍에 대한 차입금 등 지급보증과 관련하여 지급보증자로서의 변제가능성이 높을 것으로 판단하여당분기말 현재 지급보증채무를 계상하고 있으며, 이로 인하여 향후 당사에 미치게 될 금융위험을 제거하거나 감소시키기 위한 계속적인 모니터링과 위험노출 한도를 지속적으로 관리하고 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 환위험 당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 및 CNY의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD 1, CNY 1, 원화: 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD 원화환산 USD 원화환산 화폐성자산(USD) 현금및현금성자산 0.52 1 21,854.56 24,436 매출채권 770,004.86 876,112 471,144.42 526,787 단기대여금 364,000.00 414,159 364,000.00 406,988 미수금 275,196.35 313,118 275,196.35 307,697 합 계 1,409,201.73 1,603,390 1,132,195.33 1,265,908 화폐성부채(CNY) 매입채무 - - - - 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 160,339 (160,339) 126,591 (126,591) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐셩부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 차입약정 등을 체결하고 있습니다. 당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있지 아니하며, 유동부채의 비율이 전체 부채의 84.65%를 차지하고 있습니다. 따라서 당분기말 현재 당사는 부채상환 및 유동성 위험을 관리하기위하여 지속적인 구조조정을 통한 고정비 절감 및 매출 확대를 위하여 총력을 다하고있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 다음은 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상의 금융부채별 상환계획입니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 4,009,185 - - 4,009,185 차입금 10,262,070 1,191,480 2,000,000 13,453,550 기타금융부채(지급보증채무) 4,473,470 58,872 - 4,532,342 합 계 18,744,725 1,250,352 2,000,000 21,995,077 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 2,663,417 - - 2,663,417 차입금 9,641,332 637,500 - 10,278,832 기타금융부채 4,473,470 - - 4,473,470 합 계 16,778,219 637,500 - 17,415,719 ③ 신용위험당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 94,930 631,285 매출채권및기타채권 5,228,389 2,738,039 기타금융자산(유동+비유동) 1,134,289 1,140,906 합 계 6,457,608 4,510,230 ④ 이자율위험 당사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (67,268) 67,268 (51,394) 51,394 당사는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.⑤ 가격위험 관리당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 없으며, 이와 관련한 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 3,498,235 2,151,354 기타채무: - - 미지급금 309,030 280,685 미지급비용 201,920 231,378 소 계 510,950 512,063 합 계 4,009,185 2,663,417 17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운영자금 2.58%~4.01% 8,000,000 7,333,320 팩토링 차입 - - 224,112 신한은행 시설자금 2.58% 1,000,000 1,000,000 합 계 9,000,000 8,557,432 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 시설자금 2.30% 428,550 571,400 기업은행 운영자금 4.95% 1,000,000 - 기업은행 운영자금 4.00% 2,000,000 - LG전자㈜ 시설자금 - 1,025,000 1,150,000 소 계 4,453,550 1,721,400 유동성대체 (1,262,070) (1,083,900) 합 계 3,191,480 637,500 (3) 당사의 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 상환금액 2020. 04. 01 ~ 2021. 03. 31 450,000 2021. 04. 01 이후 2,741,480 합 계 3,191,480 18. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 - - 지급보증채무 4,473,470 4,473,470 비유동부채 - - 장기미지급금 58,872 - 합 계 4,532,342 4,473,470 (2)당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채 중 지급보증채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. 보증제공처 지급보증 수혜자 당분기말 전기말 기업은행 위해일야전자유한공사 2,274,370 2,274,370 신한은행 1,487,100 1,487,100 기업은행 (주)일야넥스텍 712,000 712,000 합 계(*) 4,473,470 4,473,470 19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 14,584 26,989 선수금 960,042 960,042 합 계 974,626 987,031 20. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,262,926 1,300,828 사외적립자산의 공정가치 (561,348) (612,599) 순확정급여부채 701,578 688,229 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 1,300,828 1,458,941 당기근무원가 30,948 547,994 이자원가 - 45,446 재측정요소(법인세 차감전) - - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 147,819 지급액 (68,851) (899,371) 기말잔액 1,262,925 1,300,828 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 612,600 1,049,305 이자수익 31,909 기여금 납부액 337 330,240 재측정요소(법인세 차감전) 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (31,909) 지급액 (51,589) (766,946) 기말잔액 561,348 612,599 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금운용자산 555,066 605,195 퇴직신탁예치금 6,282 7,404 합 계 561,348 612,600 (5) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 30,948 547,994 순이자 13,537 합 계 30,948 561,531 (6) 상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출원가 (39,565) 170,488 판매비와관리비 70,513 391,043 합 계 30,948 561,531 (7) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 누적액 456,815 765,388 당기 인식액 (179,728) 기말 누적액(법인세 차감전) 456,815 585,660 법인세 누적효과 (100,499) (128,845) 기말 누적액(법인세 차감후) 356,316 456,815 (8) 당분기말 및 전기말 현재 재측정요소 산정을 위한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 임금상승률 승급률(승급지수)+3.00% 승급률(승급지수)+3.00% 할인율 2.75% 2.75% (9) 분기말 현재 재측정요소 산정을 위한 주요 가정에 대한 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률 66,242 (58,794) 할인율 (58,334) 67,019 (10) 퇴직연금의 주요 계약내역당사가 도입한 확정급여형 퇴직연금제도의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.1) 급여의 종류① 연금: 연금수급 요건을 갖춘 가입자에게 지급하는 급여② 일시금: 연금수급 요건을 갖추지 못하거나 일시금 수납을 원하는 가입자에게 지 급하는 급여2) 연금형태 급여의 수급요건다음 각 호의 수급요건을 모두 갖추는 경우에 지급한다. 단, 연금의 지급기간은 5년 이상이어야 한다.① 연령이 55세 이상일 것② 가입기간이 10년 이상일 것. 가입기간이 10년 이상인 자로서 55세 이전에 퇴직한 근로자의 경우 55세 이후까지 이 제도 내에서 연금수급을 위해 대기할 수 있으며, 이 경우에는 대기기간 종료시점에서 받게 되는 급여의 산정기준은 일시금 기준으로 다음과 같이 산정한다. : 퇴직시 일시금의 금액 * (1 + 대기기간 중 이 제도의 적립금운용수익률)3) 일시금 형태 급여는 일시금 수급을 원하는 가입자 또는 연금수급 요건을 갖추지 못한 가입자에게 지급한다. 21. 약정사항 등 (1) 당분기 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD 1, 원화: 천원) 금융기관 종 류 약정한도 실행금액 기업은행 중소기업시설자금대출 2,000,000 428,550 구매카드대출 2,500,000 2,393,190 팩토링 대출 224,112 기타지급보증 1,000,000 1,000,000 융자담보지급보증 900,000 900,000 중소기업자금대출 2,000,000 2,000,000 중소기업자금대출 2,000,000 2,000,000 중소기업자금대출 2,000,000 2,000,000 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 중소기업자금대출 2,000,000 21,000,000 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 기타지급보증 USD 2,595,000 USD 2,595,000 신한은행 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 외화지급보증 USD 810,000 USD 810,000 CNY 3,470,000 CNY 3,470,000 (2) 당분기 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : USD 1, 단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 24,000 계약이행보증 등 기업은행 1,900,000 차입금 및 융자담보 등 합 계 1,924,000 (3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 기업은행 및 신한은행에 타인을 위한 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 35 참조). 22. 자본금과 자 본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당금액(원) 500 500 발행주식수 15,900,000주 15,900,000주 자본금 7,950,000 7,950,000 (2) 당분기 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 주식발행초과금 4,978,650 4,978,650 자기주식처분이익 3,147,526 3,147,526 합 계 8,126,176 8,126,176 23. 자기주식(1) 당분기 및 전기 중 당사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 기 초 60,000 (59,098) 60,000 (59,098) 기 말 60,000 (59,098) 60,000 (59,098) (2) 당분기말 현재 당사는 자기주식 (-)59,098천원(보통주 60,000주)을 특정금전신탁의운용 등을 통하여 취득하고 자본조정으로 계상하고 있으며, 취득가액을 자기주식으로 계상하고 있습니다. 24. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 - - 지분법자본변동 16,548 16,548 합 계 16,548 12,668 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 - (3,880) K-IFRS 회계기준 개정효과 - 3,880 기중 변동액(세후) - - 기말잔액 - - (3) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 16,548 16,548 기중 변동액(세후) - - 기말잔액 16,548 16,548 25. 적립금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 법정적립금: 이익준비금 382,413 382,413 (*1) 재평가적립금 331,063 331,063 (*2) 합 계 713,476 713,476 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 2,336,561천원의 재평가차액이 발생하였으며, 재평가세는 48,058천원이었습니다. 재평가세를 차감한 잔액 중 1,715,000천원은 2000년 1월 20일에 자본으로 전입하여 신주를 발행하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 한국채택국제회계기준에 따른 과거 미인식 재평가적립금에 대한 법인세 효과 242,440천원을 차감한 331,063천원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다. 26. 이익잉여금 및 배당금 (1) 이익잉여금 ① 당분기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 재측정요소 356,316 456,815 토지재평가차익 5,896,693 5,896,693 미처분이익잉여금(결손금) (10,019,302) (9,218,203) 합 계 (3,766,293) (2,864,695) ② 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 (2,864,696) 8,904,836 K-IFRS 기준서 개정효과 - (3,880) 당기순이익(손실) (901,598) (11,625,465) 재측정요소(법인세 차감후) - (140,187) 기말잔액 (3,766,294) (2,864,695) ③ 당분기 및 전기의 당사의 결손금 처리내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) (3,766,294) (2,864,695) 1.전기이월미처분이익잉여금 (2,864,696) 8,904,837 2. 회계기준 개정효과 - (3,880) 2. 당기순이익(손실) (901,598) (11,625,465) 3. 재측정요소 0- (140,187) Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (차기이월미처리결손금) (3,766,294) (2,864,695) 상기 결손금의 당분기 처리예정일은 2019년 5월 15 일이며, 전기 처분확정일은 2019년3월 30일입니다. 27. 매출액 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 3,990,260 6,098,199 상품매출 363,266 용역매출 37,016 합 계 4,390,542 6,098,199 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*) 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 201,134 632,549 원재료의 사용액 1,665,178 3,085,285 인건비 725,230 1,261,002 감가상각비 606,265 553,107 소모품비 2,550 20,189 외주가공비 260,658 185,757 지급수수료 1,303,916 1,675,628 기타비용 524,428 (596,836) 합 계 5,289,359 6,816,681 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다. 29. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 457,909 555,407 퇴직급여 26,392 38,784 복리후생비 140,937 118,727 여비교통비 41,674 30,221 통신비 13,592 15,187 수도광열비 1,572 2,806 전력비 5,635 16,176 세금과공과 10,353 11,652 감가상각비 71,363 68,565 보험료 9,458 13,093 접대비 14,031 4,150 광고선전비 3,174 운반비 12,310 12,847 차량유지비 33,413 41,078 소모품비 2,939 6,324 도서인쇄비 5,987 1,741 교육훈련비 5,420 669 지급수수료 175,412 136,693 수선비 2,673 3,845 경상개발비 21,563 38,772 무형자산상각비 764 750 지급임차료 5,280 9,140 대손상각비 - - 기타비용 1,360 - 합 계 1,063,211 1,126,627 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 이자수익 3,743 18,711 외환차익 580 외화환산이익 23,573 당기손익인식금융자산처분이익 매도가능금융자산처분이익 금융수익 합계 27,896 18,711 이자비용 94,846 52,956 외환차손 2,878 285 외화환산손실 5,152 매출채권처분손실 2,094 금융비용 합계 99,818 58,393 (2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 110 14,104 대여금 및 기타채권 10,460 1,469 단기금융상품 (6,826) 3,138 합 계 3,744 18,711 (3) 당분기 및 전기 중 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기차입금 67,941 장기차입금 26,366 50,711 기타 이자비용 540 2,245 합 계 94,847 52,956 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수입 2,435 1,790 유형자산처분이익 55,063 997 잡이익 11,642 1,935 합 계 69,140 4,722 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 3,000 3,000 임대원가 1,664 1,664 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기타의대손상각비 (849) (2,020) 잡손실 4,003 10 합 계 7,818 2,654 32. 종업원비용 당분기 및 전분기 중 당사의 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 725,230 1,261,002 복리후생비 183,912 196,166 확정급여제도와 관련된 비용 30,948 74,858 합 계 940,090 1,532,026 33. 법인세비용 및 이연법인세자산과 부채 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 - - 자본에 직접 반영된 법인세 - - 법인세비용 - - 34. 주당손익 주당손익은 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순실 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순손실 (901,598,221) (753,442,983) 가중평균 유통보통주식수(*1) 10,558,356 9,720,000 기본주당순손실 (85) (78) (*1) 가중평균 유통보통주식수 산정 내역 구 분 당분기 전 기 유통 보통주식수(*2) 10,618,356 10,618,356 차감: 자기주식수(*3) (60,000) (60,000) 가중평균유통보통주식수 10,558,356 10,558,356 (*2) 보통주 가중평균 유통주식수 산정 내역① 당분기 날짜 주식수 일수 적수 ①보통주식수 15,900,000 90 1,431,000,000 ②일수 90 ③가중평균유통보통주식수(①÷②) 15,900,000 ② 전기 구분 주식수 일수 적수 ①기초 보통주식수 9,780,000 365 3,569,700,000 ②유상증자(11.12) 6,120,000 50 306,000,000 ③기말 보통주식수 합계 15,900,000 3,875,700,000 ④일수 365 ⑤가중평균유통보통주식수(③÷④) 10,618,356 (*3) 자기주식수 산정 내역① 당분기 날짜 보유주식수 일수 자기주식 적수 기초 60,000 90 5,400,000 당분기: 자기주식수 = 5,400,000주/90일 = 60,000주 ② 전기 날짜 보유주식수 일수 자기주식 적수 기초 60,000 365 21,900,000 전기: 자기주식수 = 21,900,000주/365일 = 60,000주 (2) 희석주당순이익(손실) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 35. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 위해일야전자유한공사 기타특수관계자 ㈜일야넥스텍 기타특수관계자 (주)에스에프스틸 기타특수관계자 임직원 (2) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 194,107 195,431 확정급여제도와 관련된 비용 617,872 461,539 합 계 811,979 656,970 상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다. (3) 특수관계자와의 거래1) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타 매입 기타 관계기업 위해일야전자유한공사 353,589 760,908 기타특수관계자 ㈜일야넥스텍 5,929 740 91,648 합 계 359,518 740 91,648 760,908 2) 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타 매입 기타 관계기업 위해일야전자유한공사 20,679 기타특수관계자 ㈜일야넥스텍 11,187 1,210 130,665 기타특수관계자 임직원 121,198 합 계 11,187 1,210 130,665 141,877 3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 선급금 미수금 단기대여금 매입채무 지급보증채무 관계기업 위해일야전자유한공사 760,908 관계기업 (주)에스에프스틸 2,506 330 779,160 기타 특수관계자 ㈜일야넥스텍 2,007 96,143 26,726 기타 특수관계자 임직원 368,698 합 계 2,506 2,337 1,908,766 96,143 26,726 4) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 선급금 미수금 단기대여금 매입채무 지급보증채무 관계기업 위해일야전자유한공사 505,282 기타 특수관계자 ㈜일야넥스텍 5,001 2,007 43,483 26,726 기타 특수관계자 임직원 269,004 합 계 5,001 505,282 2,007 269,004 43,483 26,726 5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 중 단(장)기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다 .① 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 기초(*1) 증가 감소 기타(*2) 기말 관계기업 위해일야전자유한공사 단기대여금 935,410 (174,502) 760,908 기타특수관계자 (주)일야넥스텍 및 임직원 단기대여금 371,094 4,450,146 (3,673,381) 1,147,858 합 계 371,094 5,385,556 (3,847,883) 1,908,766 (*1) 대손충당금 반영액 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 기초 증가 감소 기타(*) 기말 관계기업 위해일야전자유한공사 단기대여금 570,589 2,552,987 (686,514) (2,437,062) 기타특수관계자 임직원 단기대여금 240,312 633,959 (503,177) 371,094 장기대여금 합 계 810,901 3,186,946 (1,189,691) (2,437,062) 371,094 (*) 대손충당금 반영액 (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,CNY, 원화: 천원) 보증수혜자 보증금액 보증제공처 보증내용 비고 위해일야전자유한공사 USD 2,595,000 기업은행 차입금 지급보증 Stand by L/C 개설 USD 810,000 신한은행 차입금 지급보증 Stand by L/C 개설 CNY 3,470,000 - ㈜일야넥스텍 849,200 기업은행 차입금 지급보증 예적금 담보 (5) 당분기 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공액 담보제공자 담보권자 비고 단기금융상품 350,000 ㈜일야넥스텍 기업은행 차입금 담보 472,000 ㈜일야넥스텍 300,000 일야전자(위해)유한공사 합 계 1,122,000 36. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 순확정급여부채의 증가(감소)(재측정요소 변동) 건설중인자산의 기타의유형자산의 대체 장기차입금의 유동성대체 446,020 267,850 (2) 당분기 중 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 기말 유동성 대체 단기차입금 8,557,432 442,568 9,000,000 유동성장기부채 1,083,900 (155,350) 333,520 1,262,070 장기차입금 637,500 2,887,500 (333,520) 3,191,480 합 계 10,278,832 3,174,718 - 13,453,550 37. 영업상 주요 거래처 당사는 당분기 및 전분기 중 주요한 거래처인 엘지전자㈜ 관련 매출이 각각 42,198백만원과 70,881백만원으로 전체 매출에 대한 비중이 각각 98.60%와 95.92%로 이처럼 회사의 영업은 주요 매출처인 엘지전자㈜에 대한 의존도가 높은 상황입니다. 이러한 영업환경이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 38. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 재화 주요 고객 휴대폰 부품제조 휴대폰 부품 등 엘지전자㈜ (2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한 국 4,390,543 6,098,199 상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 당사의 비유동자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 주요 고객 당분기 전분기 휴대폰 부품제조 엘지전자㈜ 3,601,484 5,631,723 39. 보고기간후 사건 당사는 사업 다각화를 위하여 2018년 12월 20일 이사회 결의에 의거 분할신설법인인 주식회사 디에프스틸의 지분 100%를 인수(인수대가 3,050백만원)하기로 계약을 체결하였습니다. 당사는 계약내용에 의거하여 2019년 1월 14일 잔금 전액을 지급하고 지배력을 획득하 였으며, 인수회사의 사명을 주식회사 에스에프스틸로 변경하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서 상 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제42기(당기) 1분기 우리회계법인 - - 제41기(전기) 우리회계법인 적정 - 제40기(전전기) 우리회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제42기(당기) 우리회계법인 개별 재무제표 외부감사,결산감사,내부회계관리제도감사,재고조사 외 55,000천원 - 제41기(당기) 우리회계법인 개별 재무제표 외부감사,결산감사,내부회계관리제도감사,재고조사 외 55,000천원 585 제40기(전기) 우리회계법인 개별 재무제표 외부감사,결산감사,내부회계관리제도감사,재고조사 외 55,000천원 452 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제42기(당기) - - - - - - - - - - 제41기(전기) - - - - - - - - - - 제40기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근사내이사 3명, 사외이사 1명으로 총4명의 이사로 구성되어 있습니다. ※ 2018년 3월 30일 제40기 정기주주총회를 통해 서영호 사내이사, 이재한 사외이사가 선임되었습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 " 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. (1) 이사회의 권한 내용 ① 이사회의 권한 사항 1. 주주총회의 소집 2. 영업보고서의 승인 3. 재무제표의 승인 4. 정관의 변경 5. 자본의 감소 6. 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 7. 회사의 영업전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업전부의 양수 8. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약 9. 이사, 감사의 선임 및 해임 10. 주식의 액면미달발행 11. 이사의 회사에 대한 책임의 면제 12. 주식배당의 결정 13. 주식매수선택권의 부여 14. 이사.감사의 보수 15. 기타 주주총회에 부의할 의결 및 안건 ② 경영관련사항 1. 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 2. 신규사업 또는 신제품의 개발 3. 자금계획 및 예산운용 4. 대표이사의 선임 및 해임(상법 제393조의2 제2항) 5. 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 6. 공동대표의 결정(상법 제389조 제2항) 7. 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지(상법 제393조의2) 8. 이사회 내 위원회의 선임 및 해임(상법 제393조의2) 9. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(상법 제393조의2) 10. 지배인의 선임 및 해임(상법 제393조 제1항) 11. 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 12. 급여체계, 상여 및 복리후생제도의 개선 13. 노조정책에 관한 중요사항 14. 기본조직의 제정 및 개폐 15. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 16. 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치.이전 또는 폐지(상법 제393조) 17. 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병 의결(상법 제527조의 2, 제527조의3, 제530조) 18. 흡수합병 또는 신설합병의 보고(상법 제526조, 제527조)③ 재무관련사항 1. 투자에 관한 사항 2. 중요한 계약의 체결 3. 중요한 재산의 취득 및 처분 4. 결손의 처분 5. 중요시설의 신설 및 개폐 6. 신주의 발행(상법 제416조) 7. 사채의 모집(상법 제469조) 8. 준비금의 자본전입(상법 제461조 제1항) 9. 전환사채의 발행(상법 제513조 제2항) 10. 신주인수권부사채의 발행(상법 제516조의2 제2항) 11. 자금도입 및 보증행위 12. 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 ④ 이사관련사항 1. 이사와 회사간 거래의 승인(상법 제398조) 2. 타회사의 임원 겸임 ⑤ 법정관련사항 1. 중요한 소송의 제기 2. 주식매수선택권 부여의 취소(상법 제340조의 3 제1항 제5호) 3. 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이 사가 필요하다고 인정하는 사항 ⑥ 보고사항 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반하는 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항(상법 제391조의2 제2항, 제415조의 2 제6항) 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항(2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 목적 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한 다. ② 적용범위 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. ③ 권한 -이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. -이사회는 이사 직무의 집행을 감독한다.(상법 제393조 제2항) ④ 구성 이사회는 이사,사외이사 등을 포함한 전원으로 구성한다.(상법에 정한 등기된 이 사) ⑤ 의장 -이사회의 의장은 대표이사로 한다. -대표이사가 사정상 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무, 상무 대표 이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. ⑥ 이사회 구분 -이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. -정기이사회는 회의목적에 따라 정기에 개최한다. -임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. ⑦ 소집권자 -이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. -각 이사는 대표이사에게 이사회소집과 관련된 의안과 그 소집사유서를 제출하여 이사회소집을 청구할 수 있다. 대표이사는 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. (이 사회 소집은 각 이사가 할 수 있다.(상법 제390조) 그러나 정관의 규정이나 이사 회의 결의로써 그 소집권자를 지정할 수 있다.) ⑧ 소집절차 -이사회를 소집함에는 회의일자 3일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 하여 야 한다. 단, 통지방법은 유선 및 서면으로 할 수 있다. (상법 제390조 제2항 및 제3항) -이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있다. ⑨ 결의방법 -이사회의 결의는 이사 3분의 2의 출석과 출석이사 과반수 이상의 수로 한다. -이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. -이사회의결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한 다. -제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수 에 산입하지 아니한다.(상법제391조,제368조 제4항 제371조 제2항 제415조의 2 제3항) ⑩ 주주총회 관련사항 결의 이사회의 주주총회에 관한 결의 및 부의에 관한 사항은 다음 각호와 같다. -주주총회의 소집(상법 제362조) -영업보고서의 승인(상법 제447조의 2 제1항) -재무제표의 승인(상법 제447조) -정관의 변경(상법 제433조) -자본의 감소(상법 제438조) -회사의 해산,합병,분할합병,회사의 계속(상법 제517조,제522조,제530조,제519 조) -회사의 영업전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업전부의 양수(상법 제374조) -영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익전부를 같이하는 계약, 기 타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약(상법 제374조 제2항) -이사, 감사의 선임 및 해임(상법 제382조, 제385조, 제409조, 제415조) -주식의 액면미달발행(상법 제417조) -이사의 회사에 대한 책임의 면제(상법 제400조) -주식배당의 결정(상법 제462조의2) -주식매수선택권의 부여 (상법 제340조의2, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 17) -이사.감사의 보수(상법 제388조, 제415조) -기타 주주총회에 부의할 의결 및 안건 ⑪ 경영관련사항 이사회의 경영에 관한 결의 및 부의할 사항은 다음 각호와 같다. -회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 -신규사업 또는 신제품의 개발 -자금계획 및 예산운용 -대표이사의 선임 및 해임(상법 제393 조의2 제2항) -회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 -공동대표의 결정(상법 제389조 제2항) -이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지(상법 제393조의2) -이사회 내 위원회의 선임 및 해임(상법 제393조의2) -이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(상법 제393조의2) -지배인의 선임 및 해임(상법 제393조 제1항) -직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 -급여체계, 상여 및 복리후생제도의 개선 -노조정책에 관한 중요사항 -기본조직의 제정 및 개폐 -중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 ㉠ 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치.이전 또는 폐지(상법 제393조) ㉡ 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병 의결(상법 제527조 제 530조) ㉢ 흡수합병 또는 신설합병의 보고(상법 제526조항, 제527조) ⑫ 재무관련사항 이사회의 재무에 관한 결의 및 부의할 관한 사항은 다음 각호와 같다. -투자에 관한 사항 -중요한 계약의 체결 -중요한 재산의 취득 및 처분 -결손의 처분 -중요시설의 신설 및 개폐 -신주의 발행(상법 제416조) -사채의 모집(상법 제469조) -준비금의 자본전입(상법 제461조 제1항) -전환사채의 발행(상법 제513조 제2항) -신주인수권부사채의 발행(상법 제516조의2 제2항) -자금도입 및 보증행위 -중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 ⑬ 이사관련사항 이사회의 이사에 관현 결의 및 부의할 관한 사항은 다음 각호와 같다. -이사와 회사간 거래의 승인(상법 제398조) -타회사의 임원 겸임 ⑭ 법정관련사항 이사회의 결의 및 부의 관련 법적 및 기타 제반사항은 다음 각호와 같다. -중요한 소송의 제기 -주식매수선택권 부여의 취소(상법 제340조의 3 제1항 제5호) -기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사 가 필요하다고 인정하는 사항 ⑮ 보고사항 이사회에 보고할 사항은 다음 각호와 같다. -이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 -이사가 법령 또는 정관에 위반하는 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항(상법 제391조의2 제2항, 제415조의 2 제6항) -기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 ⓐ 이사회 내 위원회 -이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다. -이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 정관에서 정하는 사항 -위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다 -위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. -위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다.(이사회는 회사의 필 요에 따라 감사, 사외이사후보추천, 보수, 경영, 운영, 재무, 기술, 평가위원회 등 각종의 위원회를 이사회의 내부에 설치할 수 있다(상법 제393조, 제415조)) ⓑ 감사의 출석 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.(상법 제391조의2) ⓒ 관계인의 출석 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견 을 청취할 수 있다. ⓓ 이사에 대한 직무집행감독권 -이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관을 위반하거나 현 저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사 에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. -제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구 할 수 있다. ⓔ 의사록 -이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. -의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재 하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. -주주는 영업시간 내에 의사록의 열람 또는 복사를 청구할 수 있다. -회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 복사할 수 있다.(상법 제391조) ⓕ 간사 -이사회의 운영을 위하여 간사를 둔다. -간사는 재무관리팀장이 되며 의장의 지시에 따라 이사회의 사무를 담당한다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 강정훈 (18년 출석률 : 100%) 강재우 (18년 출석률 : 100%) 박성찬 (18년 출석률 : 100%) 서영호 (18년 출석률 : 100%) 김상협 (18년 출석률 : 100%) 이재한 (18년 출석률 : 100%) 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 1 2018.01.29 일야전자(위해)유한공사 지급보증 신규개설의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2 2018.03.15 제40기 정기주주총회 소집 결의의 건제40기 결산 재무제표 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 3 2018.03.30 대표이사 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 4 2018.08.20 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 5 2018.09.03 일야전자(위해)유한공사 지급보증 신규개설의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 6 2018.09.06 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 일정 변경의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 7 2018.10.30 정관 일부 개정의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 8 2018.11.27 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 9 2018.12.20 타법인 주식 인수의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 10 2019.02.25 전자투표제도 도입의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 11 2019.03.07 운전자금 신규 대출의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 12 2019.03.11 제41기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 다. 이사회 내 위원회- 당사는 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 1) 이사회의 권한 가. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회 사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 의결한다. 나. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.2) 이사회의 구성 이사회는 등기이사 전원(사외이사, 비상근이사 포함)으로 구성한다.3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 『주주총회 소집통지ㆍ공고사항』에 이사후보의 인적사항에 관하여 공시하며, 주 주 추천없이 이사회의 추천으로 승인받음.4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 당기말 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 이사 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주또는주요주주와의 관계 강정훈 당사 대표이사로서 업무총괄 이사회 대표이사 - 본인 강재우 당사 사외업무 총괄 이사회 대외 업무총괄 - 최대주주의 父 서영호 당사 공시 및 기획업무 총괄 이사회 공시책임자,기획담당임원 - 관계없음 이재한 사외이사 이사회 사외이사 - 관계없음 주) 2018년 3월 30일 제40기 정기주주총회에서 강재우 사내이사(재선임), 강정훈 사내이사(재선임), 서영호 사내이사(신규선임), 이재한 사외이사(신규선임)가 선임되었습니다. 마. 사 외이사 현황 성 명 출생년월 약력 당해법인과의최근3년간 거래내역 이재한 1963.04 現 한용산업(주) 대표이사前 중소기업중앙회 부회장더불어민주당 정책위원회 부의장중앙대학교 국제대학원 국제학 박사롱아일랜드 대학교 대학원 정치학 석사 없음 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재 감사에 대한 교육계획을 수립중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 제38기 주주총회의 결의를 통해선임된 박흥순 감사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 기존 박흥순 감사의 임기 만료에 따라 제41기 정기주주총회에서 감사 재선임 안건을 상정하였으나 의결권 부족으로 부결되어 추후 주총 감사선임 시까지 감사업무를 수행할 예정입니다. 당 보고서 제출일 현재 감사는 1인이며 감사 제반업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박흥순(1955.08) 건국대학교 법학과 졸업KDB산업은행 기업금융여신부 부장 역임(38년 근무)現 (주)일야 감사 제41기 정기주주총회에서 감사 재선임 안건 부결로 추후 주총 감사선임 시까지감사 업무 수행 예정 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 동사의 주식을 소유하고 있지 않으며 회사와의 거래내역도 없습니다.감사로서 당사의 제반 업무와 관련하여 독립된 위치에서 업무를 감사하며 회사로부터 업무에 관한 사항을 보고받고 필요시 업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 제출하도록 요구하고 있으며 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. * 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사의 직무와 권한은 정관에 규정합니다. 감사는 회사의 중요한 회계업무처리 및 중요 경영의사결정에 있어 자문을 하거나 이사회에 출석하여 의견을 개진할 수 있습니다. * 감사의 직무 및 감사록 ● 정관 제50조 [감사의 직무와 의무] ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수있다. ⑥ 이사회 소집의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.● 정관 제51조 [감사록]감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야한다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 감사 (참석률 100%) 1 2018.01.29 일야전자(위해)유한공사 지급보증 신규개설의 건 찬성 찬성 2 2018.03.15 제40기 정기주주총회 소집 결의의 건제40기 결산 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 3 2018.03.30 대표이사 선임의 건 찬성 찬성 4 2018.08.20 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건 찬성 찬성 5 2018.09.03 일야전자(위해)유한공사 지급보증 신규개설의 건 찬성 찬성 6 2018.09.06 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 일정 변경의 건 찬성 찬성 7 2018.10.30 정관 일부 개정의 건 찬성 찬성 8 2018.11.27 임시주주총회 소집 결의의 건 찬성 찬성 9 2018.12.20 타법인 주식 인수의 건 찬성 찬성 10 2019.02.25 전자투표제도 도입의 건 찬성 찬성 11 2019.03.07 운전자금 신규 대출의 건 찬성 찬성 12 2019.03.11 제41기 정기주주총회 소집에 관한 건 찬성 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 현재 감사에 대한 교육계획을 수립중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획실 2 차장 외 1명(평균15년) 내부회계관리제도 관련 제반 활동회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 당사는 보고서 제출일 현재 정관「제 8조의 2」에 의한 전자투표제를 채택하고 있으며, 집중투표제와 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권- 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강정훈 본인 보통주 2,442,935 15.36 2,442,935 15.36 최대주주 강재우 부 보통주 1,968,000 12.38 1,968,000 12.38 - 한승자 모 보통주 349,000 2.19 349,000 2.19 - 계 보통주 4,759,935 29.94 4,759,935 29.94 - 종류주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 구 분 년 월 내 역 비 고 학력사항 95.0808.0114.08 동국대학교 산업공학과 졸업San Francisco State University MBA 졸업카이스트 최고경영자 과정수료 - 경력사항 02.03~08.1209.01~11.1111.12~현재 (주)일야 상무이사(주)일야 부사장(주)일야 대표이사 - 수상경력 14.1215.0615.1015.11 제51회 무역의 날 "7천만불 수출의 탑" 수상 (한국무역협회)제51회 무역의 날 유공자 포상 "국무총리표창" 수상 (한국무역협회)인천광역시 우수/비전기업 "고용노동부장관상" 수상제80회 이달의 무역인상 수상(한국무역협회)2015년 명문 장수기업선정(중소기업중앙회)중견 성장사다리 기업선정 (중소기업청) - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 05월 24일 강재우 2,003,000 20.48% 장내 매도 60,000주 매각 2017년 05월 25일 강재우 1,980,000 20.25% 장내 매도 23,000주 매각 2017년 05월 26일 강재우 1,968,000 20.12% 장내 매도 12,000주 매각 2018년 11월 12일 강정훈 2,442,935 15.36% 유상증자에 따른 구주주 신주인수권 발생 908,935주 취득 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 강정훈 2,442,935 15.36% 최대주주 강재우 1,968,000 12.38% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,256 99.93% 10,914,065 68.64% 1% 미만 주주 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 주1) 참조 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 15일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 주권의 8종 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 주1) 제10조【주식의 발행 및 배정】(2014.03.27 개정)① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주 를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정 하는 방식 2.『상법』제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인 에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식4.『근로자복지기본법』제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 6. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호,제2호,제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 바. 주가 및 주식거래실적 회사의 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 2018년 10월 2018년 11월 2018년 12월 2019년 01월 2019년 02월 2019년 03월 주가 최 고 1,830 1,830 1,850 1,650 2,050 2,200 최 저 1,115 1,220 1,320 1,355 1,550 1,715 평 균 1,477 1,384 1,588 1,527 1,902 2,004 거래량 최 고 317,644 6,765,642 15,276,323 1,762,314 14,412,846 6,706,582 최 저 34,275 26,064 333,542 299,656 233,065 355,894 평 균 138,263 1,332,002 3,644,234 649,286 2,116,632 1,612,104 ※ 위 현황은 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강정훈 남 1970년 11월 대표이사 등기임원 상근 총괄 現 (주)일야 대표이사 재직中 2,442,935 - 본인 18 2021년 03월 27일 강재우 남 1938년 10월 사내이사 등기임원 상근 총괄 現 (주)일야 회장 재직中 1,968,000 - 특수관계인 41 2021년 03월 27일 서영호 남 1976년 06월 사내이사 등기임원 상근 공시책임자기획담당 現 (주)일야 경영기획실장現 (주)일야 공시책임자前 두산그룹 근무고려대학교 경영대학원 졸업강원대학교 무역학과 졸업 - - - 8 2021년 03월 30일 이재한 남 1963년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現 한용산업(주) 대표이사 前 중소기업중앙회 부회장더불어민주당 정책위원회 부의장 - - - 2 2021년 03월 27일 박흥순 남 1955년 08월 비상금감사 등기임원 비상근 감사 KDB산업은행 기업금융여신부 부장 역임(38년 근무)現 (주)일야 감사 - - - 6 - 장기곤 남 1971년 05월 전무이사 미등기임원 상근 사업본부총괄 現 (주)일야 사업본부장前 LG전자 근무성균관대학교 전자공학과 졸업 - - - 6년 - 조성훈 남 1968년 03월 상무이사 미등기임원 상근 혁신담당 現 (주)일야 경영혁신실장안동대학교 화학과 졸업 - - - 27년 - 이일두 남 1961년 12월 이사 미등기임원 상근 생산담당 現 (주)일야 생산실장前 (주)동화기업 근무전주 덕진고등학교 졸업 - - - 16년 - ※ 소유주식수 기준일은 주주명부 폐쇄일(2018년 12월 31일) 기준임. 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 박흥순 감사 재선임 부결됨. 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 휴대폰부품 남 59 - - - 59 6 2,118 36 - 휴대폰부품 여 22 - - - 22 4 525 24 - 합 계 81 0 0 0 81 6.5 2,643 26 주1) * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(근로소득공제 반영전)으로 작성 되었으며, 등기임원 5명의 금액은 포함되지 않았습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 201 67 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 822 164 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 750 250 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 36 36 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 36 36 - 주1) 지급총액은 당기 누적 실지급액 기준입니다.주2) 이사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 당사는 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 가. 계열회사의 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 총 2개의 계열회사를 보유하고 있으며, 당사를 제외하고 거래소 및 코스닥시장에 상장되어 있는 회사는 없습니다. (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 회사명 국적 업종 출자금액 지분율 비고 일야전자(위해)유한공사 중국 레이져프린트핵심부품(LSU)제조외 86,239 14.75 - (주)에스에프스틸 한국 철스크랩 3,000,000 100.00 - 2012년말 연결대상 회사였던 (주)일야넥스텍이 2013년 중 무상감자 및 유상증자를통해 당사의 지분율이 하락하여 연결대상 회사에서 제외되었으며 보유지분은 2013년 중 전량 매각하여 당기말 기준으로 보유지분은 없습니다. 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 상근여부 비고 직 책 성 명 회사명 직책 대표이사 강정훈 (주)일야 대표이사 상근 - (주)에스에프스틸 대표이사 상근 - ※ 참고사항 성 명 회 사 명 상장여부 비 고 박성찬 일야전자(위해)유한공사 대표이사 비상장 지분법 적용 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD 1, 원화 : 원) 보증수혜자 채무금액 보증금액 보증제공처 보증내용 보증기간 비고 위해일야전자유한공사 USD 850,000 USD 850,000 기업은행 차입금 지급보증 2019/02/01~2020/02/01 Stand by L/C 개설 위해일야전자유한공사 USD 450,000 USD 450,000 기업은행 차입금 지급보증 2019/02/23~2020/02/22 Stand by L/C 개설 위해일야전자유한공사 USD 185,000 USD 185,000 기업은행 차입금 지급보증 2019/02/26~2020/02/26 Stand by L/C 개설 위해일야전자유한공사 USD 160,000 USD 160,000 기업은행 차입금 지급보증 2018/07/29~2019/07/27 Stand by L/C 개설 위해일야전자유한공사 USD 200,000 USD 200,000 기업은행 차입금 지급보증 2018/08/29~2019/08/29 Stand by L/C 개설 위해일야전자유한공사 USD 750,000 USD 750,000 기업은행 차입금 지급보증 2018/09/07~2018/09/06 Stand by L/C 개설 위해일야전자유한공사 USD 810,000 USD 810,000 신한은행 차입금 지급보증 2018/06/27~2019/06/27 Stand by L/C 개설 위해일야전자유한공사 CNY 2,000,000 CNY 2,000,000 신한은행 차입금 지급보증 2018/04/10~2019/04/10 Stand by L/C 개설 위해일야전자유한공사 CNY 1,470,000 CNY 1,470,000 신한은행 차입금 지급보증 2019/01/24~2019/07/24 Stand by L/C 개설 합계 USD 3,405,000CNY 3,470,000 USD 3,405,000CNY 3,470,000 (주)일야넥스텍 300,000,000 350,000,000 기업은행 차입금 지급보증 2019/01-31~2020/01/31 - (주)일야넥스텍 412,000,000 472,000,000 기업은행 차입금 지급보증 2019/01-31~2020/01/31 - 합계 712,000,000 822,000,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행 ㆍ 변경상황 - 해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제41기주주총회(2019.03.29) ▶ 제1호의안 : 제41기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건▶ 제2호의안 : 정관 일부 개정의 건▶ 제3호의안 : 감사 박흥순 재선임의 건▶ 제4호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건▶ 제5호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 ▶ 제41기 재무제표 등 원안대로 승인▶ 정관 일부 개정 원안대로 승인 (주식등의 전자등록 등)▶ 감사 재선임 의결정족수 부족으로 부결▶ 이사 보수한도액 원안대로 승인▶ 감사 보수한도액 원안대로 승인 제40기주주총회(2018.03.30) ▶ 제1호의안 : 제40기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건▶ 제2호의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 강정훈 선임(재선임) 제2-2호 의안 : 사내이사 강재우 선임(재선임) 제2-3호 의안 : 사내이사 서영호 선임(신규선임) 제2-4호 의안 : 사외이사 이재한 선임(신규선임)▶ 제3호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건▶ 제4호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 ▶ 제40기 재무제표 등 원안대로 승인▶ 이사 선임 원안대로 승인 사내이사 강정훈 선임(재선임) 원안대로 승인 사내이사 강재우 선임(재선임) 원안대로 승인 사내이사 서영호 선임(신규선임) 원안대로 승인 사외이사 이재한 선임(신규선임) 원안대로 승인▶ 이사 보수한도액 원안대로 승인▶ 감사 보수한도액 원안대로 승인 제39기주주총회(2017.03.24) ▶ 제1호의안 : 제39기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건▶ 제2호의안 : 정관 일부 개정의 건▶ 제3호의안 : 사내이사 박성찬 선임의 건▶ 제4호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건▶ 제5호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 ▶ 제39기 재무제표 등 원안대로 승인▶ 정관 일부 개정 원안대로 승인 (사업목적 추가)▶ 사내이사 선임 원안대로 승인 (사내이사 박성찬(신규선임))▶ 이사 보수한도액 원안대로 승인▶ 감사 보수한도액 원안대로 승인 2 . 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD 1, 원화 : 천원) 보증수혜자 보증금액 보증제공처 보증내용 비고 일야전자(위해)유한공사 USD 3,405,000CNY 3,470,000 기업은행 및 신한은행 차입금 지급보증 Stand by L/C 개설 ㈜일야넥스텍 822,000 기업은행 차입금 지급보증 - 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발채무 등금융기관과의 약정을 통한 매출채권 할인한 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 계정 분류 기업은행 남동 전자어음할인 4,000 - - ※ 당기말 현재 동 한도 내에서 사용 잔액은 없음. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황- 해당사항 없음. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음. 다. 직접금융 자금의 사용- 해당사항 없음. 라. 단기매매차익 미환수현황- 해당사항 없음. 마. 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음. 바. 사모자금의 사용내역- 해당사항 없음. 사.외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - - 해당사항 없음. 아. 합병등 전후의 재무사항- 해당사항 없음. 자. 중소기업기준검토표 중소기업기준표001.jpg 중소기업기준표001 차. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.