한주에이알티 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 43 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 42 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 43 기 3분기말	제 42 기말

자산

유동자산	18,627,771,210	20,643,350,937

현금및현금성자산	886,722,806	1,182,348,701

현금	523,789	481,580

현금성자산	886,199,017	1,181,867,121

단기금융상품	1,122,000,000	1,122,000,000

매출채권 및 기타유동채권	16,496,876,282	13,985,433,285

매출채권	13,284,626,793	10,249,054,188

대손충당금	(757,393,632)	(851,741,815)

단기미수금	1,702,828,897	1,787,060,366

대손충당금	(1,532,599,664)	(1,144,756,333)

단기미수수익	55,431,951	47,930,289

대손충당금	(38,475,153)	(32,909,105)

단기선급금	2,442,841,069	2,538,269,349

대손충당금	(2,295,466,654)	(1,753,258,329)

부가가치세대급금	0	0

단기선급비용	16,736,478	45,264,290

매각예정비유동자산	0

선납세금	13,487,830

단기대여금	7,854,537,720	6,979,366,164

대손충당금	(4,228,742,764)	(3,878,845,779)

부가가치세전용계좌	(20,936,589)

당기법인세자산	82,497,505	3,915,480

재고자산	39,674,617	4,349,653,471

원재료	245,602,046	437,491,992

평가충당금	(245,602,046)	0

상품	12,000,000	0

재공품	190,370,161	199,310,549

재공품평가충당금	(162,695,544)

제품	4,115,258,999	3,712,850,930

제품평가충당금	(4,115,258,999)

저장품	0

비유동자산	21,766,344,647	23,173,541,213

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,219,804,414	20,833,273

장기대여금	0

장기임차보증금	1,313,893,273	20,833,273

현재가치할인차금	(94,088,859)

유형자산	7,573,106,346	19,268,993,732

토지	2,083,146,620	11,128,571,620

건물	3,711,500,557	6,370,802,501

감가상각누계액	(1,335,881,260)	(2,868,117,092)

구축물	97,957,151	716,122,256

시설장치	1,201,878,746

감가상각누계액(시설장치)	(159,886,406)

사무용비품	0

감가상각누계액(비품)	0

감가상각누계액	(39,997,066)	(379,866,894)

기계장치	1,646,700,000	13,350,803,594

정부보조금	0	(23,142,060)

감가상각누계액	(973,935,155)	(9,864,984,122)

손상차손누계액	(672,753,845)	(1,760,388,105)

차량운반구	118,818,437	489,569,356

감가상각누계액	(59,515,570)	(471,446,739)

매각예정비유동자산	0

사용권자산	2,920,315,081	511,198,628

감가상각누계액(사용권자산)	(890,182,730)	79,558,538

기타유형자산	1,011,840,296	8,247,916,606

정부보조금	(73,148,479)	(85,279,625)

감가상각누계액	(781,302,499)	(5,275,119,076)

손상차손누계액	(897,205,654)

손상차손누계액(건물)	(232,447,532)

투자부동산	93,313,330	93,313,330

감가상각누계액	(44,260,452)	(42,419,845)

영업권 이외의 무형자산	12,386,182,874	3,820,283,337

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	10,611,004,303	3,820,283,337

기타무형자산	1,775,178,571

지분법적용 투자지분	0

이연법인세자산	538,198,135	12,537,386

자산총계	40,394,115,857	43,816,892,150

부채

유동부채	17,917,817,500	27,500,597,777

매입채무 및 기타유동채무	13,324,475,829	22,801,302,454

단기매입채무	1,590,929,172	4,893,334,633

단기미지급금	662,587,280	336,182,565

단기미지급비용	87,074,901	186,176,315

단기예수금	29,044,136	27,014,200

단기예수보증금	213,206,179

매각예정비유동부채	0

당기법인세부채	65,451,273

단기선수금	0	73,506,955

단기차입금	10,271,102,394	16,238,096,785

유동성장기차입금	0	966,480,000

유동리스부채	405,080,494	80,511,001

미지급법인세	52,212,671	47,610,923

기타유동금융부채	4,541,129,000	4,651,684,400

유동금융보증부채	4,541,129,000	4,651,684,400

비유동부채	5,641,870,837	5,686,256,578

장기매입채무 및 기타비유동채무	4,412,729,270	3,553,939,560

장기미지급금	0

장기임대보증금	200,000,000

복구충당부채	809,590,754

장기차입금	2,000,000,000	3,310,870,000

비유동리스부채	1,403,138,516	243,069,560

퇴직급여부채	188,038,095	75,235,085

확정급여채무의현재가치	319,645,970	625,955,782

사외적립자산의공정가치	(131,607,875)	(550,720,697)

이연법인세부채	1,041,103,472	2,057,081,933

부채총계	23,559,688,337	33,186,854,355

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	16,834,427,520	10,630,037,795

자본금	15,870,000,000	7,950,000,000

보통주자본금	15,870,000,000	7,950,000,000

자본잉여금	14,455,839,848	8,126,175,848

주식발행초과금	11,308,314,258	4,978,650,258

자기주식처분이익	3,147,525,590	3,147,525,590

기타자본구성요소	(59,098,149)	(59,098,149)

자기주식	(59,098,149)	(59,098,149)

기타포괄손익누계액	874,273,282	897,621,758

재평가잉여금	331,062,710	331,062,710

확정급여제도의 재측정손익	526,662,703	550,011,179

지분법기타포괄손익변동	16,547,869	16,547,869

이익잉여금(결손금)	(14,306,587,461)	(6,284,661,662)

이익준비금	382,413,454	382,413,454

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(14,689,000,915)	(6,667,075,116)

자본총계	16,834,427,520	10,630,037,795

자본과부채총계	40,394,115,857	43,816,892,150

연결 포괄손익계산서
제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 43 기 3분기	제 42 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,143,555,841	5,247,299,728	1,056,035,224	1,056,035,224

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	3,143,555,841	5,247,299,728	1,056,035,224	1,056,035,224

제품매출액	730,436,913	2,834,180,800	0	0

상품매출액	111,142,016	111,142,016	1,056,035,224	1,056,035,224

기타매출액	0

개설매출액	226,625,000	226,625,000

음식매출액	1,043,782,965	1,043,782,965

용역매출액	1,031,568,947	1,031,568,947

매출원가	1,239,124,327	1,699,632,258	1,014,847,652	1,014,847,652

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	1,239,124,327	1,699,632,258	1,014,847,652	1,014,847,652

제품매출원가	218,655,091	679,163,022	0	0

상품매출원가	122,845,253	122,845,253	1,014,847,652	1,014,847,652

개설매출원가	210,000,000	210,000,000

음식매출원가	687,623,983	687,623,983

매출총이익	1,904,431,514	3,547,667,470	41,187,572	41,187,572

판매비와관리비	3,104,462,990	4,468,930,412	24,839,468	24,839,468

급여	846,326,069	1,367,758,069	0	0

퇴직급여	212,192,734	239,306,734	0	0

잡급	0	0	0	0

복리후생비	154,205,121	190,488,121	0	0

여비교통비	20,314,901	35,084,901	0	0

접대비	33,658,798	46,290,798	0	0

통신비	14,613,797	17,005,797	0	0

수도광열비	(5,511,963)	21,326,037	0	0

전력비	57,553,433	57,553,433	0	0

세금과공과	26,446,599	45,408,599	0	0

감가상각비	188,189,227	364,004,227	0	0

보험료	20,447,713	35,417,713	0	0

광고선전비	102,829,826	149,159,826	0	0

운반비	753,794,254	1,006,724,254	0	0

차량유지비	45,435,642	52,428,642	0	0

소모품비	23,000,966	29,779,966	0	0

도서인쇄비	904,873	1,475,873	0	0

교육훈련비	140,000	140,000	0	0

지급수수료	365,876,970	408,951,970	24,839,468	24,839,468

수선비	29,833,562	48,153,562	0	0

수출제비용	0	0	0	0

대손상각비(대손충당금환입)	(162,185,658)	(154,543,658)	0	0

경상개발비	82,887,109	138,288,109	0	0

임차료	178,938,721	178,938,721	0	0

무형자산상각비	103,488,816	103,488,816	0	0

기타판매비와관리비	11,081,480	86,299,902	0	0

영업이익(손실)	(1,200,031,476)	(921,262,942)	16,348,104	16,348,104

금융수익	203,355,271	214,675,614	113,472,390	113,472,390

이자수익	125,118,765	136,439,108	8,249,557	8,249,557

외환차익(금융수익)	0	0	10,818,321	10,818,321

외화환산이익(금융수익)	78,236,506	78,236,506	94,404,512	94,404,512

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	0	0	0

금융원가	371,562,711	405,536,404	610,000	610,000

이자비용	311,742,655	345,716,348	610,000	610,000

외환차손(금융원가)	544,000	544,000	0	0

외화환산손실(금융원가)	59,276,056	59,276,056	0	0

매출채권처분손실(금융원가)	0	0	0	0

기타이익	577,217,999	619,398,109	0	0

기타대손충당금환입	27,896,490	27,896,490

수입임대료	0	0	0	0

유형자산처분이익	72,726,273	72,726,273	0	0

잡이익	253,597,341	295,777,451	0	0

복구충당부채환입액	112,442,495	112,442,495

지급보증손실환입	110,555,400	110,555,400

기타손실	460,111,258	774,749,162	373,920,769	373,920,769

유형자산처분손실	235,247,932	235,247,932

임대원가	613,536	613,536	0	0

기부금	0	0	0	0

무형자산처분손실	0	0	0	0

기타의대손상각비	140,426,430	340,487,430	74,255,049	74,255,049

잡손실	12,171,988	126,748,892	0	0

지분법손실	187,453,070	187,453,070	299,665,720	299,665,720

매각예정자산손상차손	(232,447,532)	(232,447,532)

복구충당부채전입액	116,645,834	116,645,834

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,251,132,175)	(1,267,474,785)	(244,710,275)	(244,710,275)

법인세비용	19,082,015	21,077,828	0	0

계속사업	(1,089,002,746)	(1,288,552,613)	(244,710,275)	(244,710,275)

중단사업	(267,602,654)	(6,806,398,903)	(789,365,554)	(789,365,554)

당기순이익(손실)	(1,356,605,400)	(8,094,951,516)	(1,034,075,829)	(1,034,075,829)

기타포괄손익	(23,348,476)	(23,348,476)	(99,684,996)	(99,684,996)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(23,348,476)	(23,348,476)	(99,684,996)	(99,684,996)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

총포괄손익	(1,379,953,876)	(8,118,299,992)	(1,133,760,825)	(1,133,760,825)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(48.9)	(292.5)	2	(65)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(39.3)	(46.6)	2	(65)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(9.6)	(245.9)	0	0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(173)	(309)	2	(65)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(7)	(9)	2	(65)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(166)	(300)	0	0

연결 자본변동표
제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	7,950,000,000	8,126,175,848	654,378,015	16,547,869	(2,864,695,800)	13,882,405,932	13,882,405,932

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(713,476,164)	713,476,164

당기순이익(손실)	(1,034,075,829)	(1,034,075,829)	(1,034,075,829)

기타포괄손익	(86,816,758)	(86,816,758)

지분의 발행

총포괄손익의 합계

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	(713,476,164)	(407,416,423)	(1,120,892,587)	(1,034,075,829)

유상증자

2019.09.30 (기말자본)	7,950,000,000	8,126,715,848	(59,098,149)	16,547,869	(3,272,112,223)	12,761,513,345	12,761,513,345

2020.01.01 (기초자본)	7,950,000,000	8,126,715,848	(59,098,149)	730,024,032	(6,117,063,937)	10,630,577,794	10,630,577,794

회계정책변경에 따른 증가(감소)	73,025,717	73,025,717	73,025,717

당기순이익(손실)	(8,094,951,516)	(8,094,951,516)	(8,094,951,516)

기타포괄손익	(23,348,476)	(23,348,476)	(23,348,476)

지분의 발행

총포괄손익의 합계	(8,118,299,992)	(8,118,299,992)	8,118,299,992

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

자본 증가(감소) 합계

유상증자	7,920,000,000	6,329,664,000	14,249,664,000	14,249,664,000

2020.09.30 (기말자본)	15,870,000,000	14,455,839,848	(59,098,149)	730,024,033	(14,162,338,212)	16,834,427,520	16,834,427,520

연결 현금흐름표
제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 43 기 3분기	제 42 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,883,249,648)	2,979,312,025

당기순이익(손실)	(8,094,951,516)	(1,034,075,829)

당기순이익조정을 위한 가감	12,602,904,124	2,865,890,977

법인세비용	(1,902,569,329)	193,851,200

퇴직급여	274,863,045	(474,737,278)

감가상각비	930,061,502	1,825,164,508

대손상각비	38,763,062

대손상각비(환입)	0	38,763,062

무형자산상각비	105,107,185	2,250,000

지분법손실	187,453,070	299,665,720

재고자산평가손실	4,523,556,589

유형자산처분손실	2,976,073,625

이자비용	583,391,035	498,099,974

임대원가	1,840,607	1,840,607

외화환산손실	59,276,056	0

기타의 대손상각비	1,075,061,619	39,950,067

무형자산손상차손	108,212

대손충당금환입	182,440,148

유형자산처분이익	3,271,047,209	281,026,585

외화환산이익	78,236,506	96,031,321

당기손익인식금융자산평가이익	0

이자수익	142,306,518	25,113,937

복구충당부채전입액	116,645,834

지급보증손실환입	110,555,400

복구충당부채환입	(112,442,495)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(6,568,738,283)	1,098,713,302

매출채권의 감소(증가)	(2,880,366,148)	(5,512,219,439)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	196,109,232	169,735,686

기타유동자산의 감소(증가)	195,197,652	862,691,923

재고자산의 감소(증가)	(193,952,335)	1,262,921,284

매입채무의 증가(감소)	(3,452,897,396)	3,633,303,983

기타채무의 증가(감소)	240,132,635

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	623,664,785

기타유동부채의 증가(감소)	(452,817,336)	208,078,083

퇴직급여채무의 증가(감소)	(221,807,865)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	419,112,822	72,344,862

퇴직금의 지급	(639,257,409)

이자수취(영업)	134,804,856	42,326,163

법인세납부(환급)	42,731,171	6,457,412

투자활동현금흐름	21,246,327,115	30,286,707,771

토지의 처분	12,162,000,000

대여금의 감소	8,528,483,299	10,626,012,919

건물의 처분	989,374,496

구축물의 처분	256,527,734

기계장치의 처분	272,190,268	922,784,768

차량운반구의 처분	103,455,545	356,666,278

기타유형자산의 처분	319,541,720	82,485,617

기타금융자산의 처분	8,546,000

단기금융상품의 감소	3,873,039,645	300,000,000

당기손익인식금융자산의 처분	0

대여금의 증가	(7,055,310,000)	13,070,023,901

토지의 취득	94,337,583

건물의 취득	43,636,364

구축물의 취득	36,000,000

기계장치의 취득	4,000,000

차량운반구의 취득	(64,690,672)	550,852,541

사무용비품의 취득	(99,460,000)	0

기타유형자산의 취득	(2,800,400)	868,858,400

시설장치의 취득	720,000,000	0

건설중인자산의 취득	0

영업권의 취득	0

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	2,367,400

단기금융상품의 취득	822,000,000	300,000,000

기타금융자산의 취득	(423,100,000)	25,136,000

기타금융자산의 감소	190,700,000	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	2,995,000,000

사용권자산의 처분	264,375,480

회원권의 처분	390,000,000

재무활동현금흐름	(17,218,613,252)	29,663,685,215

주식의 발행	0	0

단기차입금의 증가	14,430,623,961

장기차입금의 증가	4,125,000,000

기타금융부채의 증가	0	234,333,483

단기차입금의 상환	(15,487,000,000)	11,526,066,353

장기차입금의 상환	(3,310,870,000)	0

기타금융부채의 감소	(255,133,186)	67,368,081

이자지급	867,909,934	489,873,331

유동성장기차입금의 상환	966,480,000	(1,209,579,994)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	62,929,705,011

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	40

중단영업	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	0	62,929,705,051

기초현금및현금성자산	0	631,285,303

기말현금및현금성자산	0	2,560,928,874