한주에이알티 반기보고서 (2023.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 46 기 반기말 2023.06.30 현재
제 45 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 46 기 반기말	제 45 기말

자산

유동자산	18,026,421,404	11,631,854,635

현금및현금성자산	10,379,814,275	17,062,460

현금	5,327,230	3,741,640

현금성자산	10,374,487,045	13,320,820

단기금융상품	0	0

매출채권 및 기타유동채권	6,402,839,138	7,900,826,481

매출채권	7,256,914,548	7,407,378,658

대손충당금	(1,741,063,214)	(1,743,863,214)

단기미수금	507,223,353	660,772,875

대손충당금	(381,436,697)	(381,436,697)

단기미수수익	51,021,154	44,028,524

대손충당금	(44,028,524)	(44,028,524)

단기선급금	707,066,166	1,354,468,366

대손충당금	(348,232,756)	(274,630,753)

단기선급비용	5,375,108	6,444,260

대손충당금	0	0

단기대여금	6,403,846,534	6,885,539,520

대손충당금	(6,013,846,534)	(6,013,846,534)

당기법인세자산	0	0

재고자산	1,242,473,401	3,713,697,514

상품	7,974,600	8,634,400

제품	887,936,662	3,354,645,947

평가충당금	(164,286,851)	(164,286,851)

재공품	0	0

원재료	500,000,000	500,000,000

음식원재료	10,848,990	14,704,018

기타유동자산	1,294,590	268,180

선납세금	1,294,590	268,180

매각예정자산	0

비유동자산	17,346,605,978	12,847,356,547

장기매출채권 및 기타비유동채권	672,071,660	770,419,143

장기보증금자산	107,437,273	104,437,273

장기임차보증금	610,653,374	735,480,000

현재가치할인차금	(26,018,987)	(49,498,130)

대손충당금	(20,000,000)	(20,000,000)

유형자산	1,230,016,325	1,824,543,975

토지	0	0

건물	0	0

감가상각누계액	0	0

구축물	0	0

감가상각누계액	0	0

기계장치	0	0

정부보조금	0	0

감가상각누계액	0	0

손상차손누계액	0	0

차량운반구	223,393,199	0

감가상각누계액	(5,776,145)	0

시설비품	820,734,253	1,007,034,253

감가상각누계액	(523,139,527)	(537,701,845)

손상차손누계액	0	0

사용권자산	1,946,792,754	2,573,894,163

감가상각누계액(사용권자산)	(1,264,905,779)	(1,269,669,332)

기타유형자산	305,020,457	305,020,457

정부보조금	0	0

감가상각누계액	(196,686,220)	(178,617,054)

손상차손누계액	(75,416,667)	(75,416,667)

투자부동산	94,337,583	94,337,583

감가상각누계액	0	0

영업권	7,917,765,909	7,917,765,909

영업권 이외의 무형자산	1,586,027,387	1,740,237,437

기타무형자산	1,586,027,387	1,740,237,437

기타비유동금융자산	4,886,426,420	500,052,500

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	500,052,500	500,052,500

비유동당기손익인식금융자산	786,373,920	0

기타의투자자산	3,600,000,000	0

지분법적용 투자지분	200,000,000	0

이연법인세자산	759,960,694	0

자산총계	35,373,027,382	24,479,211,182

부채

유동부채	16,299,103,440	11,845,027,820

매입채무 및 기타유동채무	8,574,781,927	11,845,027,820

단기매입채무	433,559,802	753,288,632

단기미지급금	377,369,874	574,383,004

단기미지급비용	204,466,730	1,638,113,745

단기예수금	16,016,339	36,777,232

단기예수보증금	412,000,000	431,000,000

단기선수금	282,288,058	205,828,647

단기차입금	4,306,530,676	7,028,794,440

유동성장기차입금	0	802,950,000

유동성전환사채	10,600,000,000

유동성사채상활할증금	365,943,800

유동성사채전환권조정	(5,293,991,249)

유동이연거래일손익	(3,520,934,115)

유동성금융리스부채	391,532,012	373,892,120

당기법인세부채	0	0

기타유동금융부채	7,724,321,513	0

지급보증채무	0	0

유동파생상품부채	7,724,321,513

유동충당부채	0	0

단기법적소송충당부채	0	0

매각예정유동부채	0	0

비유동부채	661,015,602	3,236,946,705

장기매입채무 및 기타비유동채무	363,179,711	2,217,277,118

장기미지급금	32,228,220

장기차입금	1,290,780,000

비유동금융리스부채	330,951,491	926,497,118

비유동충당부채	235,122,543	266,708,076

복구충당부채	235,122,543	266,708,076

퇴직급여부채	62,713,348	85,842,670

확정급여채무의현재가치	174,987,672	156,257,676

사외적립자산의공정가치	(112,274,324)	(70,415,006)

이연법인세부채	0	667,118,841

부채총계	16,960,119,042	15,081,974,525

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	18,412,908,340	9,397,236,657

자본금	24,663,944,000	16,685,000,000

보통주자본금	24,663,944,000	16,685,000,000

자본잉여금	18,491,655,588	14,613,029,848

주식발행초과금	15,344,129,998	11,465,504,258

자기주식처분이익	3,147,525,590	3,147,525,590

기타자본잉여금	0	0

기타자본구성요소	(59,098,149)	(59,098,149)

자기주식	(59,098,149)	(59,098,149)

기타포괄손익누계액	347,610,579	347,610,579

재평가잉여금	331,062,710	331,062,710

확정급여제도의 재측정손익	0	0

지분법기타포괄손익변동	16,547,869	16,547,869

이익잉여금(결손금)	(25,031,203,678)	(22,189,305,621)

이익준비금	382,413,454	382,413,454

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(25,413,617,132)	(22,571,719,075)

자본총계	18,412,908,340	9,397,236,657

자본과부채총계	35,373,027,382	24,479,211,182

연결 포괄손익계산서
제 46 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 45 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 46 기 반기	제 45 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,252,600,588	2,611,616,602	3,895,400,932	7,217,930,138

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	1,288,500	3,669,500	2,326,886,276	4,537,424,403

제품매출액	0	0	2,324,600,776	4,533,253,503

상품매출액	1,288,500	3,669,500	2,285,500	4,170,900

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	1,098,191,749	2,263,479,110	1,294,339,541	2,192,338,545

용역매출액	456,705,275	960,510,943	581,992,215	925,246,484

외식사업매출액	641,486,474	1,302,968,167	712,347,326	1,267,092,061

수수료매출	0	0	0	0

기타수익(매출액)	153,120,339	344,467,992	274,175,115	488,167,190

매출원가	1,209,230,663	3,348,091,532	1,984,271,978	3,694,027,681

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	777,180,020	2,473,033,558	1,626,971,201	3,019,067,272

제품매출원가	773,221,720	2,466,709,285	1,618,002,101	3,005,752,022

상품매출원가	3,958,300	6,324,273	8,969,100	13,315,250

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	432,050,643	875,057,974	357,300,777	674,960,409

외식사업매출원가	432,050,643	875,057,974	357,300,777	674,960,409

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	0	0	0	0

매출총이익	43,369,925	(736,474,930)	1,911,128,954	3,523,902,457

판매비와관리비	1,364,939,673	3,515,846,948	1,761,789,001	3,353,741,201

급여	355,429,958	952,834,644	388,796,921	763,540,359

퇴직급여	(37,075,759)	219,840,197	15,591,625	61,815,441

잡급	61,747,166	150,317,106	76,651,870	131,760,540

복리후생비	58,212,180	205,070,550	209,246,182	465,505,221

보험료	12,450,122	31,889,017	15,966,772	28,699,765

감가상각비	163,678,931	325,888,784	177,205,609	345,382,262

무형자산상각비	82,910,423	166,210,050	64,466,171	128,932,341

대손상각비(대손충당금환입)	(2,800,000)	(2,800,000)	(14,374,362)	0

지급수수료	447,127,499	760,361,010	289,487,339	487,179,510

광고선전비	10,374,801	12,915,466	98,713,925	135,567,757

교육훈련비	0	0	390,000	1,787,620

차량유지비	9,427,635	56,456,968	75,489,482	143,158,978

도서인쇄비	541,905	1,899,614	149,091	2,168,694

접대비	940,500	10,959,740	7,586,260	18,295,420

임차료	11,304,701	41,211,879	44,934,087	75,062,116

통신비	4,954,290	12,989,300	12,445,279	21,371,608

운반비	97,984,753	208,633,513	204,378,450	344,357,840

세금과공과	546,180	2,205,460	730,820	2,854,170

소모품비	24,448,839	41,108,295	28,822,719	41,655,719

수도광열비	1,778,799	5,503,210	1,455,250	3,380,482

수선비	8,588,182	14,855,456	6,560,001	14,703,064

경상개발비	(155,480)	190,965,371	2,884,277	3,828,343

여비교통비	4,244,407	29,944,435	24,536,248	61,120,413

건물관리비	42,508,222	61,271,654	17,466,976	34,148,636

전력비	2,944,918	9,747,137	3,436,355	7,304,558

판매촉진비	0	0	5,791,600	18,791,600

협회비	0	0	5,300,000

기타판매비와관리비	2,826,501	5,568,092	2,980,054	6,068,744

영업이익(손실)	(1,321,569,748)	(4,252,321,878)	149,339,953	170,161,256

기타이익	472,943,652	346,184,677	77,097,462	126,182,309

사용권자산해지수익	46,725,180	46,725,180	14,866,769	15,629,151

기타대손충당금환입	252,200,000	0	0	0

잡이익	174,018,472	299,459,497	62,230,693	110,553,158

기타손실	645,769,768	771,311,153	2,016,079	18,955,428

유형자산처분손실	134,404,684	134,404,684	1,709,085	1,709,085

재고자산감모손실	0	0

기타의대손상각비	(2,800,000)	73,602,003	(16,171,668)	0

잡손실	514,165,084	563,304,466	16,478,662	17,246,343

금융수익	913,100,859	917,342,273	(11,450,548)	24,468,215

이자수익	19,790,937	24,032,351	19,095,440	24,468,159

외화환산이익(금융수익)	(30,545,988)	56

파생상품평가이익(금융수익)	893,309,922	893,309,922

금융원가	360,595,684	508,871,511	160,550,742	299,138,158

이자비용	160,785,703	309,061,530	160,550,742	299,138,158

기타금융비용	88,889,999	88,889,999

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	110,919,975	110,919,975

외화환산손실(금융원가)	7	7

법인세비용차감전순이익(손실)	(941,890,689)	(4,268,977,592)	52,420,046	2,718,194

법인세비용	81,556,850	(1,427,079,535)	1,982,181	1,982,181

계속영업이익(손실)	(1,023,447,539)	(2,841,898,057)	50,437,865	736,013

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(1,023,447,539)	(2,841,898,057)	50,437,865	736,013

기타포괄손익	0	0	(67,805,451)	(67,805,451)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	(67,805,451)	(67,805,451)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	(67,805,451)	(67,805,451)

총포괄손익	(1,023,447,539)	(2,841,898,057)	(17,367,586)	(67,069,438)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(21)	(58)	0	0

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(21)	(58)	0	0

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(21)	(58)	0	0

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(21)	(58)	0	0

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	0

연결 자본변동표
제 46 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 45 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	16,685,000,000	14,618,839,848	654,378,015	16,547,869	(14,605,700,936)	17,369,064,796	17,369,064,796

당기순이익(손실)	736,013	736,013	736,013

기타포괄손익	(67,805,451)	(67,805,451)	(67,805,451)

지분의 발행	(5,810,000)	(5,810,000)	(5,810,000)

자본 증가(감소) 합계	(5,810,000)	(67,069,438)	(72,879,438)	(72,879,438)

2022.06.30 (기말자본)	16,685,000,000	14,613,029,848	654,378,015	16,547,869	(14,672,770,374)	17,296,185,358	17,296,185,358

2023.01.01 (기초자본)	16,685,000,000	14,613,029,848	654,378,015	16,547,869	(22,571,719,075)	9,397,236,657	9,397,236,657

당기순이익(손실)	(2,841,898,057)	(2,841,898,057)	(2,841,898,057)

기타포괄손익	0

지분의 발행	7,978,944,000	3,878,625,740	11,857,569,740	11,857,569,740

자본 증가(감소) 합계	7,978,944,000	3,878,625,740	(2,841,898,057)	9,015,671,683	9,015,671,683

2023.06.30 (기말자본)	24,663,944,000	18,491,655,588	654,378,015	16,547,869	(25,413,617,132)	18,412,908,340	18,412,908,340

연결 현금흐름표
제 46 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 45 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 46 기 반기	제 45 기 반기

영업활동현금흐름	(2,685,969,917)	1,481,867,681

당기순이익(손실)	(2,841,898,057)	(49,701,852)

당기순이익조정을 위한 가감	1,357,988,612	426,669,343

금융비용	88,889,999

퇴직급여	153,734,313	51,311,719

대손상각비	(2,800,000)	14,374,362

기타의 대손상각비	73,602,003	16,171,668

감가상각비	340,413,784	178,439,153

무형자산상각비	166,210,050	64,466,170

재고자산평가손실	2,466,709,285

유형자산처분손실	134,404,684

당기손익인식금융자산평가손실	110,919,975

이자비용	217,015,167	138,587,416

잡손실	0

기타의 대손충당금환입

외화환산이익	(30,546,044)

파생금융부채평가이익	(893,309,922)

사용권자산해지수익	(46,725,180)	(762,382)

이자수익	(23,996,011)	(5,372,719)

법인세비용	(1,427,079,535)	0

잡이익	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,317,661,512)	1,225,357,960

매출채권의 감소(증가)	150,464,110	3,593,061,148

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	802,020,874	(1,499,784,683)

이연법인세자산의 감소(증가)	(759,960,694)

당기법인세자산의 감소(증가)	0	(28,417,217)

기타유동자산의 감소(증가)	0	0

재고자산의 감소(증가)	4,514,828	(842,002,901)

매입채무의 증가(감소)	(319,728,830)	35,338,822

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(1,810,297,079)	(32,837,209)

장기미지급금의 증가(감소)	32,228,220

퇴직급여채무의 증가(감소)	(176,863,635)

금융리스부채의 증가(감소)

이연법인세부채의 증가(감소)	759,960,694

기타유동부채의 증가(감소)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

이자수취(영업)	8,459,724	560,356

이자지급(영업)	108,167,726	(121,018,126)

법인세납부(환급)	(1,026,410)

투자활동현금흐름	(3,810,200,537)	245,000,000

임차보증금의 감소	124,826,626	100,000,000

사용권자산의 처분	467,071,629

시설비품의 처분	65,595,316

대여금의 감소	997,033,429	2,715,000,000

기타금융자산의 처분

임차보증금의 증가	(3,000,000)	(170,000,000)

시설비품의 취득	(13,700,000)

사용권자산의 취득

차량운반구의 취득	(223,393,199)

기타유형자산의 취득

무형자산의 취득	(12,000,000)

대여금의 증가	(515,340,443)	(2,400,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(897,293,895)

지분법적용 투자지분의 취득	(200,000,000)

다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출	(3,600,000,000)

재무활동현금흐름	16,858,922,269	(2,743,586,246)

주식의 발행	11,857,569,740	(5,810,000)

차입금의 상환

단기차입금의 증가	1,277,736,236	1,000,000,000

단기차입금의 상환	(4,000,000,000)	(3,523,125,310)

장기차입금의 증가

장기차입금의 상환	(2,093,730,000)	(109,080,000)

전환사채의 증가	10,600,000,000

금융리스부채의 지급	(782,653,707)	(105,570,936)

금융리스부채의 증가	0

임대보증금의 감소	0

임대보증금의 증가	0

이자지급	0

현금의기타유입(유출)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	10,362,751,815	(1,016,718,565)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	10,362,751,815	(1,016,718,565)

기초현금및현금성자산	17,062,460	2,830,698,437

기말현금및현금성자산	10,379,814,275	1,813,979,872