한주에이알티 사업보고서 (2021.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적 회사는 2011년 회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였으며, 2013년(제36기) 중 종속기업에 대한 지배력 상실로 인해 제41기, 제40기 모두 종속기업이 포함되어 있지 않은 개별 재무제표였으나, 2019년(제42기) 중 (주)에스에프스틸을 종속기업으로 편입하여 다시 연결재무제표로 전환되었습니다. 가. 요약재무상태표 (K-IFRS 기준)

(단위 : 원, %)

구 분	제44기	제43기	제42기

[유동자산]	22,088,290,903	28,148,570,023	20,643,350,937

ㆍ현금 및 현금성자산	2,830,698,437	107,800,091	1,182,348,701

ㆍ단기금융상품	-	1,122,000,000	1,122,000,000

ㆍ매출채권 및 기타채권	17,485,606,931	22,608,056,810	13,985,433,285

ㆍ당기법인세자산	-	-	3,915,480

ㆍ재고자산	1,743,333,098	24,301,801	4,349,653,471

ㆍ기타유동자산	28,652,437	13,510,280	-

ㆍ매각예정자산	-	4,272,901,041	-

[비유동자산]	14,384,537,382	16,515,062,164	23,173,541,213

ㆍ기타채권	926,231,892	1,291,197,476	20,833,273

ㆍ기타금융자산	100,010,500	-	-

ㆍ공동기업 및 관계기업투자	-	-	-

ㆍ유형자산	2,175,974,486	3,049,168,710	19,268,993,732

ㆍ무형자산	11,182,320,504	12,174,695,978	3,820,283,337

ㆍ기타비유동자산	-	-	63,430,871

자산총계	36,472,828,285	44,644,198,924	43,816,892,150

[유 동 부 채]	16,063,287,749	24,873,642,866	27,500,597,777

[비유동부채]	3,040,475,740	3,896,022,873	5,686,256,578

부채총계	19,103,763,489	28,769,665,739	33,186,854,355

[자본금]	16,685,000,000	15,870,000,000	7,950,000,000

[주식발행초과금]	11,471,314,258	11,308,314,258	4,978,650,258

[자기주식처분이익]	3,147,525,590	3,147,525,590	3,147,525,590

[기타자본잉여금]	-	(1,220,217,586)	-

[기타포괄손익누계액]	347,610,579	347,610,579	897,621,758

[자기주식]	(59,098,149)	(59,098,149)	(59,098,149)

[이익잉여금]	(14,223,287,482)	(13,519,601,507)	(6,284,661,662)

[소수주주지분]	-	-	-

자본총계	17,369,064,796	15,874,533,185	10,630,037,795

자산은 전년대비 18.30% 감소한 36,472백만원을 시현하였습니다. 부채는 전년대비 33.59% 감소한 19,103백만원, 자본은 전년대비 9.41% 증가한 17,369백만원을 시현하였습니다. 나. 요약손익계산서 (K-IFRS 기준)

(단위 : 원, %)

과 목	제44기	제43기	제42기

Ⅰ. 매출액	17,662,419,132	8,059,053,441	2,426,043,579

Ⅱ. 매출원가	10,394,340,188	3,327,626,720	-

Ⅲ. 매출총이익	7,268,078,944	4,731,426,721	2,426,043,579

Ⅳ. 판매관리비	6,780,579,742	6,848,518,504	2,558,984,976

Ⅴ. 영업이익	487,499,202	(2,117,091,783)	(132,941,397)

금융수익	4,092,054,074	968,498,145	35,029,101

금융비용	(595,729,364)	(571,575,967)	(456,431,214)

기타수익	457,485,115	964,209,846	152,264,523

기타비용	(3,892,531,692)	(809,628,038)	(516,592,311)

지분법손실	-	(456,227,590)	(427,464,845)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	548,777,335	(2,021,815,387)	(1,346,136,143)

법인세비용	(84,642,051)	183,927,207	35,073,537

Ⅶ. 당기순이익	633,419,386	(9,053,544,318)	(3,345,564,210)

기타포괄이익	632,981	(69,145,048)	93,196,073

Ⅷ. 총포괄이익	634,052,367	(9,122,689,366)	(3,252,368,137)

다. 회사의 경영성과 및 주요 경영지표(K-IFRS 연결기준)

지 표	구 분	산 식	비 율

제44기	제43기

안정성지표	유동비율	유동자산/유동부채*100	137.50%	113.17%

부채비율	부채총계/자기자본*100	109.98%	181.23%

차입금의존도	차입금/총자산*100	39.25%	36.46%

수익성지표	매출액영업이익율	영업이익/매출액*100	2.76%	(24.40%)

매출액순이익율	당기순이익/매출액*100	3.58%	(110.88%)

자기자본순이익율	당기순이익/자기자본*100	3.64%	(56.29%)

성장성 및활동성지표	매출액증가율	당기매출액/전기매출액*100-100	119.16%	(73.32%)

영업이익증가율	당기영업이익/전기영업이익*100-100	124.79%	(52.45%)

당기순이익증가율	당기순이익/전기순이익*100-100	107.08%	(367.10)

자산회전율	매출액/{(기초총자산+기말총자산)/2}	0.15%	0.18%

4. 유동성 및 자금조달 등 가. 유동성

(단위 : 원)

과 목	제44기	제43기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	923,036,245	(15,309,228,910)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	4,843,741,729	1,828,157,572

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(3,043,879,679)	12,406,522,728

Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-

Ⅴ. 현금의 증가(감소)	2,722,898,295	(7,734,328,699)

Ⅵ. 기초의 현금	107,800,091	1,182,348,701

Ⅶ. 기말의 현금	2,830,698,437	107,800,091

나. 자금조달과 지출(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입금의 종류	차입처	이자율	제44기	제43기

단기차입금	운영자금	기업은행	3.19%	3,000,000,000	-

시설자금	기업은행	2.91%	-	400,000,000

운영자금	기업은행(팩토링)	-	711,264,720	-

운영자금	신한은행(팩토링)	-	256,958,010	-

운영자금	하나은행(팩토링)	-	8,783,675,005	-

소 계	12,751,897,735	400,000,000

장기차입금	운영자금	기업은행	3.99%	1,563,480,000	2,000,000,000

소 계	1,563,480,000	2,000,000,000

유동성대체	436,320,000	436,520,000

소 계	1,127,160,000	1,563,480,000

합 계	13,879,057,735	1,963,480,000

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환연도	상환금액

2023.01.01 ~ 2023.12.31	436,320,000

2023.01.01 ~ 2025.07.21	690,840,000

합 계	1,127,160,000

5. 부외거래

- 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 위험관리정책에 관한 사항- 위험관리정책에 관한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용의 7. 시장위험과 위험관리를 참조하시기 바랍니다.