한주에이알티 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 회사의 개요

주식회사 일야(이하 "당사"라 함)는 1978년 2월 24일 설립되어 2002년 1월 15일에 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장된 기업으로서, 휴대폰부품 및 휴대폰부품 금형의 제조 및 판매사업과 터치패널 제조 및 판매사업을 주 영업목적으로 하고 있고, 인천시 남동구 남동공단내에 본사 및 공장을 두고 있으며, 경기도 평택에 공장지점을 설치 및 운영하고 있습니다. 당사는 2011년 3월 29일자로 회사명을 주식회사일야로 변경하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 자본금은 4,890백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율	비 고

강재우	1,968,000	20.12%	최대주주

강정훈	1,188,000	12.15%	대표이사

한승자	307,000	3.14%	-

자기주식	60,000	0.61%	자사주신탁 및 취득

기 타	6,257,000	63.98%	-

합 계	9,780,000	100.00%	-

2. 재무제표 작성기준

당사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다.

상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 6,887백만원, 매도가능금융자산 995백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 6,887백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 995백만원입니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 없고,2017 당분기 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융부채는 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 7,982 백만원을 보유하고 있고 이들 자산에 대하여 대손충당금 1,095 백만원을 설정하고 있으며, 매도가능금융자산 995백만원을 보유하고 있습니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 9월 30일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가) 수행의무의 식별당사는 고객에게 휴대폰부품 제품 및 휴대폰부품 금형을 제작, 생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있고, 2017 당분기 중 휴대폰부품 관련 매출은 34,601백만원으로서 당사 총 수익의 99.81%에 해당합니다.기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 계약에 따라 제품을 판매하는 수행의무를 식별합니다.

3. 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,379,037	-	2,379,037

매출채권및기타채권	3,280,640	-	3,280,640

기타금융자산(유동)	1,145,533	-	1,145,533

매도가능금융자산	-	995,025	995,025

기타금융자산(비유동)	81,807	-	81,807

합 계	6,887,017	995,025	7,882,042

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	3,776,260	3,776,260

차입금(유동)	-	6,071,400	6,071,400

차입금(비유동)	-	1,089,250	1,089,250

기타금융부채(유동)	-	57,479	57,479

기타금융부채(비유동)	-	12,964	12,964

합 계	-	11,007,353	11,007,353

② 전기말(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,825,089	-	3,825,089

매출채권및기타채권	3,488,204	-	3,488,204

기타금융자산(유동)	3,200,352	-	3,200,352

매도가능금융자산	-	510,389	510,389

기타금융자산(비유동)	270,789	-	270,789

합 계	10,784,434	510,389	11,294,823

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	8,599,790	8,599,790

차입금(유동)	-	2,453,908	2,453,908

차입금(비유동)	-	1,851,133	1,851,133

기타금융부채(유동)	-	31,316	31,316

기타금융부채(비유동)	-	35,604	35,604

합 계	-	12,971,751	12,971,751

(2) 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	995,025	995,025	510,389	510,389

② 공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	2,379,037	(*)	3,825,089	(*)

매출채권및기타채권	3,280,640	(*)	3,488,204	(*)

기타금융자산(유동+비유동)	1,227,341	(*)	3,471,141	(*)

금융자산 합계(①+②)	7,882,042	11,294,823

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	3,776,260	(*)	8,599,790	(*)

차입금(유동+비유동)	7,160,650	(*)	4,305,041	(*)

기타금융부채(유동+비유동)	70,443	(*)	66,920	(*)

금융부채 합계	11,007,353	12,971,751

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

매도가능금융자산	995,025	-	-	995,025

전기말:

매도가능금융자산	510,389	-	-	510,389

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

이자수익	70,919	-	70,919

외환차손익	2,703	-	2,703

외화환산손익	(62,563)	-	(62,563)

대손상각비	(28,409)	-	(28,409)

기타의대손상각비	(16,284)	-	(16,284)

평가손익(기타포괄손익)	-	(9,426)	(9,426)

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	65,759	65,759

② 전분기(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

이자수익	77,684	-	-	77,684

외환차손익	(26,572)	-	-	(26,572)

외화환산손익	(53,949)	-	-	(53,949)

기타의대손상각비	579,642	-	-	579,642

당기손익인식금융자산처분이익	-	16,915	-	16,915

평가손익(기타포괄손익)	-	-	3,587	3,587

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	56,554	56,554

4. 현금및현금성자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	39	3,386

보통예금	1,631,852	30,080

외화예금	-	121,844

기타요구불예금	747,146	3,669,779

합 계	2,379,037	3,825,089

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	기업은행	사용제한예금	1,122,000	1,122,000	차입금담보

사외적립자산	기업은행	퇴직연금	1,067,999	1,134,729	확정급여채무

합 계	2,189,999	2,256,729

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	2,560,769	3,582,510

대손충당금	(472,807)	(498,288)

소 계	2,087,962	3,084,222

기타채권	미수금	1,154,476	460,382

대손충당금	(392,532)	(411,744)

단기대여금	660,104	462,419

대손충당금	(229,371)	(107,075)

소 계	1,192,677	403,982

합 계	3,280,639	3,488,204

(2) 당분기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	1,017,107	270,729

대손상각비	122,296	721,277

지분법손실	25,101

대손충당금환입	(44,693)

기말잔액	1,094,710	1,017,107

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월

매출채권	2,087,962	-	-	472,807	2,560,769

기타채권	1,192,677	-	-	621,902	1,814,579

합 계	3,280,639	1,094,709	4,375,348

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월

매출채권	3,084,222	-	-	498,288	3,582,510

기타채권	403,982	-	-	518,819	922,801

합 계	3,488,204	-	-	1,017,107	4,505,311

6. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

단기금융상품	1,122,000	3,168,600

미수수익	23,533	31,752

소 계	1,145,533	3,200,352

비유동자산

장기대여금	-	188,982

임차보증금	70,000	70,000

기타보증금	11,807	11,807

소 계	81,807	270,789

합 계	1,227,340	3,471,141

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	2,996,443	720,690

재공품	21,572	37,233

원재료	203,515	330,408

합 계	3,221,530	1,088,331

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,567,183	2,147,198

대손충당금	(1,546,974)	(1,546,974)

선급비용	66,323	67,461

부가세대급금	346,045

선급법인세

합 계	1,086,532	1,013,730

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	510,389	504,961

취득금액	1,000,000

평가손익(법인세 차감전)	(1,674)	5,428

처분금액	(513,691)	-

손상차손	-	-

기말금액	995,025	510,389

재무상태표:

- 유동	-	-

- 비유동	995,024	510,389

합 계	995,024	510,389

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

① 상장지분상품

한화단기국공채 증권투자신탁(수익증권)	500,000	510,389

한화갤러리아타임월드21 회사채	1,000,000	995,025

소 계	1,000,000	995,025	500,000	510,389

② 비상장지분상품(*)

삼보컴퓨터	60	60

한국금형공업협동조합	100	100

소 계	160	160

합 계	1,000,160	995,025	500,160	510,389

(*) 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있지만, 전기 이전에 손상차손을 인식하여 보고기간 종료일 현재 장부금액은 "0"입니다.

10. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	지분율(*1)	소재지	결산월	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액(*2)	장부금액	취득원가	순자산가액(*3)	장부금액

일야전자(위해)유한공사	14.75%	중국	12월	325,471	(138,479)	-	325,471	(25,101)	-

(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 관계기업의 지분법 적용 중지로 인해 인식하지 못한 당분기 (-)지분변동액 105,689천원은 관계기업에 대한 투자성격의 자산인 단기대여금에 대해서 지분법손실로인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손실(*1)	지분법자본변동	기말

일야전자(위해)유한공사	-	-	-	-

(*1) 관계기업의 지분법 적용 중지로 인해 인식하지 못한 순자산 (-)지분변동액 105,689천원 및 유형자산 처분으로 인한 미실현이익 제거액 (-)11,054천원은 관계기업에대한 투자성격의 자산인 단기대여금에 대해서 지분법손실로 인식하였습니다. ② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손실	지분법자본변동	기말

일야전자(위해)유한공사	102,016	(77,184)	(2,924)	21,908

(3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손실

일야전자(위해)유한공사	7,404,803	8,336,725	(931,922)	8,515,996	(489,239)

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손실

일야전자(위해)유한공사	5,729,698	6,161,384	(431,686)	10,147,186	(1,047,566)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 재무제표의 수정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수정전	수정액(**)	수정후

순자산가액	(931,922)	(931,922)

분기순손실	(489,239)	(489,239)

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	수정전	수정액(**)	수정후

순자산가액	(431,686)	261,485	(170,201)

당기순손실	(1,047,566)	200,318	(847,248)

(**) 일야전자(위해)유한공사의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 재무제표를 수정하였습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 취득원가	19,689	73,624	93,313

기초 감가상각누계액	(34,444)	(34,444)

기초 장부금액	19,689	39,180	58,869

감가상각	(1,841)	(1,841)

기말 취득원가	19,689	73,624	93,313

기말 감가상각누계액	(36,285)	(36,285)

기말 장부금액	19,689	37,339	57,028

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 취득원가	19,689	73,624	93,313

기초 감가상각누계액	(32,603)	(32,603)

기초 장부금액	19,689	41,021	60,710

감가상각	(1,841)	(1,841)

기말 취득원가	19,689	73,624	93,313

기말 감가상각누계액	(34,444)	(34,444)

기말 장부금액	19,689	39,180	58,869

(2) 당사의 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 없으며, 임대원가는 당분기 및 전분기 각각 1,841천원입니다.

(3) 투자부동산의 공정가치 평가는 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	11,061,026	-	-	-	-	11,061,026

건물	4,183,163	-	-	160,982	-	4,022,181

구축물	238,129	-	-	24,081	-	214,048

기계장치	5,994,163	35,500	39,210	901,853	-	5,088,600

차량운반구	334,249	14,793	1	86,869	-	262,172

기타의유형자산	2,000,100	1,195,673	7,103	698,109	-	2,490,561

건설중인자산	2,809,531	-	-	-	(2,809,531)	-

합 계	26,620,361	1,245,966	46,314	1,871,894	(2,809,531)	23,138,588

(*) 매입중인 토지 계약의 취소로 인해 기 납입한 토지대금의 회수액 입니다.

(2) 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말

토지	11,061,026	-	-	-	-	11,061,026

건물	4,397,949	-	-	161,089	-	4,236,859

구축물	270,237	-	-	24,081	-	246,156

기계장치	4,752,779	1,593,229	86,051	944,261	1,050,480	6,366,172

차량운반구	167,641	407,786	115,651	94,324	-	365,453

기타의유형자산	738,827	1,086,671	-	464,188	309,301	1,670,611

건설중인자산	859,242	2,104,986	-	-	(1,359,781)	1,604,446

합 계	22,247,701	5,192,672	201,702	1,687,943	-	25,550,723

(3) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사명	질권자	질권금액

화재보험	재고자산	3,221,530	22,510,000	동부화재	기업은행	1,100,000

건물	4,022,181

구축물	214,048

기계장치	5,088,600

기타의유형자산	2,490,561

(4) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD 1, 원화 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	11,061,026	13,500,000USD 900,000	운영자금	7,160,650	기업은행

건물	4,022,181

구축물	214,048

기계장치	5,088,600

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차량운반구 중 일부는 금융리스를 통하여 조달하고 있으며, 이와 관련된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	217,347	281,964

감가상각누계액	(52,868)	(64,617)

장부금액	164,479	217,347

(6) 당반분말 및 전기말 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	31,519	31,519

1년 초과 ~ 2년 이내	13,133	31,519

2년 초과 ~ 3년 이내	-	5,253

합 계	44,652	68,291

금융리스 이자부문	1,696	3,841

금융리스부채 현재가치	42,957	64,451

13. 정부보조금당사는 전기 이전에 중소기업이전기술개발사업과 관련하여 중소기업 기술정보진흥원으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 당분기 및 전분기 중 당사의 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 25,603 - 12,369 13,234 기타의유형자산 15 - - 15 합 계 25,618 12,369 13,249 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 33,722 - 8,119 25,603 기타의유형자산 90 - 75 15 합 계 33,812 - 8,194 25,618 14. 무형자산 (1) 당분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 골프회원권 및 콘도회원권 합 계 기초 취득원가 30,000 1,268,968 1,298,968 기초 상각누계액 (17,250) - (17,250) 기초 손상차손누계액 - (738,968) (738,968) 기초 장부금액 12,750 530,000 542,750 상각 (2,250) - (2,250) 기말 장부금액 10,500 530,000 540,500 기말 취득원가 30,000 1,268,968 1,298,968 기말 상각누계액 (19,500) - (19,500) 기말 손상차손누계액 - (738,968) (738,968) (2) 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 골프회원권 및 콘도회원권 합 계 기초 취득원가 30,000 1,268,968 1,298,968 기초 상각누계액 (14,250) - (14,250) 기초 손상차손누계액 - (345,930) (345,930) 기초 장부금액 15,750 923,038 938,788 상각 (2,250) - (2,250) 기말 장부금액 13,500 923,038 936,538 기말 취득원가 30,000 1,268,968 1,298,968 기말 상각누계액 (16,500) - (16,500) 기말 손상차손누계액 - (345,930) (345,930) 15. 재무위험관리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 또한, 당사는 최적 자본구조 달성을위하여 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요한경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(차입금) 7,160,650 4,305,041 차감: 현금및현금성자산 2,379,037 3,825,089 단기금융상품 1,122,000 3,168,600 순부채 3,659,613 - 자본 23,078,526 25,742,913 2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 ⓐ 부채 12,847,082 14,875,339 ⓑ 자본 23,078,526 25,742,913 ⓒ 예금 3,501,037 6,993,689 ⓓ 차입금 7,160,650 4,305,041 ⓔ 부채비율(ⓐ/ⓑ) 55.67% 57.78% ⓕ 순차입금비율(ⓓ-ⓒ)/ⓑ 15.86% - ① 환위험 당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD 1, CNY 1, 원화 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD 원화환산 USD 원화환산 화폐성자산(USD) 현금및현금성자산 0.13 100,821.41 121,843 매출채권 412,319.50 472,807 412,319.50 498,288 단기대여금 364,000.00 417,399 364,000.00 439,894 미수금 251,196.35 288,047 116,406.35 140,677 합 계 1,027,515.98 1,178,253 993,547.26 1,200,702 화폐성부채(CNY) 매입채무 - - 31,626.00 5,480 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 117,825 (117,825) 120,070 (120,070) CNY - - (548) 548 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 차입약정 등을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상의 금융부채별 상환계획입니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 3,776,260 - 3,776,260 차입금 6,071,400 1,089,250 7,160,650 기타금융부채 57,479 12,964 70,443 합 계 9,905,139 1,102,214 11,007,353 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 8,599,790 8,599,790 차입금 2,453,908 1,851,133 4,305,041 기타금융부채 31,316 35,604 66,920 합 계 11,085,014 1,886,737 12,971,751 ③ 신용위험당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,379,037 3,825,089 매출채권및기타채권 3,280,640 3,488,204 기타금융자산(유동+비유동) 1,227,341 3,471,141 매도가능금융자산 995,025 510,389 합 계 7,882,043 11,294,823 ④ 이자율위험 당사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (35,803) 35,803 (21,525) 21,525 당사는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다. ⑤ 가격위험 관리 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 3,021,320 8,063,040 기타채무: 미지급금 311,300 243,306 미지급비용 443,640 293,444 소 계 754,940 536,750 합 계 3,776,260 8,599,790 17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 시설자금 2.79% 2,000,000 기업은행 시설자금 2.88% 2,000,000 신한은행 시설자금 1.98% 1,000,000 890,841 합 계 5,000,000 890,841 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 시설자금 2.30% 1,285,650 1,714,200 기업은행 운영자금 1.67% - 200,000 LG전자㈜ 시설자금 - - 791,667 LG전자㈜ 시설자금 - 875,000 708,333 소 계 2,160,650 3,414,200 유동성대체 (1,071,400) (1,563,067) 합 계 1,089,250 1,851,133 (3) 당사의 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 상환금액 2018. 10. 01. ~ 2019. 09. 30. 946,400 2019. 10. 01. 이후 142,850 합 계 1,089,250 18. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 지급보증채무 57,479 31,316 비유동부채 장기미지급금 12,964 35,604 19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 43,468 53,252 20. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,363,216 1,502,652 사외적립자산의 공정가치 (1,067,999) (1,134,729) 순확정급여부채 295,217 367,923 (2) 당분기말 및 전분기말 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 기초잔액 1,502,652 1,237,736 당기근무원가 450,900 372,488 이자원가 20,732 24,109 재측정요소(법인세 차감전) 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 20,466 23,548 지급액 (631,534) (180,137) 기말잔액 1,363,216 1,477,744 (3) 당분기말 및 전분기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 기초잔액 1,134,729 1,046,358 이자수익 19,764 20,232 기여금 납부액 430,146 139,525 재측정요소(법인세 차감전) 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (16,978) (10,198) 지급액 (499,662) (118,292) 기말잔액 1,067,999 1,077,625 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금운용자산(기업은행) 1,053,346 1,119,331 퇴직신탁예치금 14,653 15,398 합 계 1,067,999 1,134,729 (5) 당분기말 및 전분기말 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 당기근무원가 450,900 372,488 순이자 968 3,877 합 계 451,868 376,365 (6) 상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 매출원가 150,854 121,005 판매비와관리비 301,015 255,360 합 계 451,869 376,365 (7) 당분기말 및 전기말 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 누적액 637,633 762,378 당기 인식액 (37,444) 55,100 기말 누적액(법인세 차감전) 600,189 817,478 법인세효과 8,238 (179,845) 기말 누적액(법인세 차감후) 608,427 637,633 (8) 당분기말 및 전기말 현재 재측정요소 산정을 위한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 임금상승률 승급률(승급지수)+3.00% 승급률(승급지수)+3.00% 할인율 2.92% 2.16% (9) 퇴직연금의 주요 계약내역당사가 도입한 확정급여형 퇴직연금제도의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.1) 급여의 종류① 연금: 연금수급 요건을 갖춘 가입자에게 지급하는 급여② 일시금: 연금수급 요건을 갖추지 못하거나 일시금 수납을 원하는 가입자에게 지 급하는 급여2) 연금형태 급여의 수급요건다음 각 호의 수급요건을 모두 갖추는 경우에 지급한다. 단, 연금의 지급기간은 5년 이상이어야 한다.① 연령이 55세 이상일 것② 가입기간이 10년 이상일 것. 가입기간이 10년 이상인 자로서 55세 이전에 퇴직한 근로자의 경우 55세 이후까지 이 제도 내에서 연금수급을 위해 대기할 수 있으며, 이 경우에는 대기기간 종료시점에서 받게 되는 급여의 산정기준은 일시금 기준으로 다음과 같이 산정한다. 퇴직시 일시금의 금액 * (1 + 대기기간 중 이 제도의 적립금운용수익률)3) 일시금형태 급여는 일시금 수급을 원하는 가입자 또는 연금수급 요건을 갖추지 못한 가입자에게 지급한다. 21. 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD 1, 원화 : 천원) 금융기관 종 류 약정한도 실행금액 기업은행 중소기업시설자금대출 2,000,000 1,285,650 구매카드대출 4,500,000 1,787,245 중소기업자금대출 2,000,000 2,000,000 중소기업자금대출 2,000,000 2,000,000 기타지급보증 USD 1,837,000 USD 1,837,000 신한은행 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : USD 1, 원화 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 23,000 계약이행보증 등 기업은행 USD 1,837,000 차입금 보증 신한은행 USD 810,000 차입금 보증 합 계 23,000USD 2,647,000 (3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 기업은행 및 신한은행에 타인을 위한 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 35 참조). 22. 자본금과 자 본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당금액(원) 500 500 발행주식수 9,780,000주 9,780,000주 자본금 4,890,000 4,890,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,298,098 3,298,098 자기주식처분이익 3,147,526 3,147,526 합 계 6,445,624 6,445,624 (3) 당분기말 및 전기말 중 당사의 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초잔액 3,147,526 3,147,526 기중변동액(세후) - - 기말잔액 3,147,526 3,147,526 23. 자기주식 (1) 당분기말 및 전기말 중 당사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 기 초 60,000 (59,098) 60,000 (59,098) 처 분 - - - - 기 말 60,000 (59,098) 60,000 (59,098) (2) 당분기말 현재 당사는 자기주식 (-)59,098천원(보통주 60,000주)을 특정금전신탁의 운용 등을 통하여 취득하고 자본조정으로 계상하고 있으며, 취득가액을 자기주식으로 계상하고 있습니다. 24. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 (1,322) 8,103 지분법자본변동 16,548 16,548 합 계 15,226 24,651 (2) 당분기말 및 전기말 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초잔액 8,103 3,870 기중 변동액(세후) (9,426) 4,233 기말잔액 (1,323) 8,103 (3) 당분기말 및 전기말 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초잔액 16,548 16,548 기중 변동액(세후) - - 기말잔액 16,548 16,548 25. 적립금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 법정적립금: 이익준비금 382,413 382,413 (*1) 재평가적립금 331,063 331,063 (*2) 합 계 713,476 713,476 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 2,336,561천원의 재평가차액이 발생하였으며, 재평가세는 48,058천원이었습니다. 재평가세를 차감한 잔액 중 1,715,000천원은 2000년 1월 20일에 자본으로 전입하여 신주를 발행하였으며, 현재 한국채택국제회계기준에 따른 과거 미인식 재평가적립금에 대한 법인세 효과 242,440천원을 차감한 331,063천원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다. 26. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재측정요소 608,426 637,633 토지재평가차익 5,896,693 5,896,693 미처분이익잉여금 4,568,180 7,193,934 합 계 11,073,299 13,728,260 (2) 당분기말 및 전기말 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초잔액 13,728,260 12,782,515 분기순손실 (2,625,755) 2,078,887 재측정요소(법인세 차감후) (29,206) 42,978 이익준비금 - (106,920) 배당금 - (1,069,200) 기말잔액 11,073,299 13,728,260 27. 매출액 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 34,657,203 54,922,320 상품매출 6,359 - 합 계 34,663,562 54,922,320 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(*) 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (2,260,092) (28,740) 원재료의 사용액 19,887,446 30,126,672 인건비 4,121,611 3,921,217 감가상각비 1,871,893 1,687,943 소모품비 68,045 346,705 지급수수료 1,198,851 3,315,940 외주가공비 9,723,302 10,137,877 기타비용 2,303,349 3,735,968 합 계 36,914,405 53,243,582 (*) 분기포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다. 29. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,892,635 1,907,807 퇴직급여 301,015 255,360 복리후생비 340,589 411,239 여비교통비 126,770 64,213 통신비 44,277 44,331 수도광열비 54,124 60,139 세금과공과 75,778 57,313 감가상각비 193,877 176,645 보험료 51,164 50,402 접대비 6,596 17,509 광고선전비 1,000 57 운반비 76,260 131,153 차량유지비 139,845 132,601 소모품비 29,787 169,688 도서인쇄비 5,224 4,922 교육훈련비 1,194 760 지급수수료 443,690 430,419 수선비 12,486 9,559 경상개발비 227,247 634,336 무형자산상각비 2,250 2,250 지급임차료 63,640 65,580 대손상각비 (28,409) 기타비용 4,500 1,300 합 계 4,065,539 4,627,583 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 70,919 77,684 외환차익 2,703 1,900 외화환산이익 29,485 10,271 매도가능증권처분이익 11,716 - 당기손익인식금융자산처분이익 - 16,915 금융수익 합계 114,823 106,770 이자비용 65,759 56,554 외환차손 - 28,472 외화환산손실 92,048 64,220 금융비용 합계 157,807 149,246 (2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 25,421 41,303 대여금 및 수취채권 23,401 7,597 단기금융상품 22,096 28,784 합 계 70,918 77,684 (3) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기차입금 31,375 11,058 장기차입금 26,831 40,986 기타 이자비용 7,553 4,511 합 계 65,759 56,555 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수입 5,846 5,774 유형자산처분이익 104,685 78,389 잡이익 13,941 39,328 합 계 124,472 123,491 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 22,000 51,500 임대원가 5,460 5,395 유형자산처분손실 1,647 13,438 기타의대손상각비 (16,284) 579,642 잡손실 43 17 합 계 12,866 649,992 32. 종업원비용 당분기 및 전분기 중 당사의 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,669,742 3,544,852 복리후생비 624,172 740,273 확정급여제도와 관련된 비용 451,868 376,365 합 계 4,745,783 4,661,490 33. 법인세비용(수익) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 부담액 14,077 일시적차이로 인한 이연법인세 (702,077) 자본에 직접 반영된 법인세 7,055 법인세비용(수익) 334,105 (680,945) 34. 주당손익 주당손익은 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익(손실) (단위 : 원, 주) 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 분(반)기순이익(손실) (2,625,754,989) (1,350,606,245) 807,120,309 2,363,514,189 가중평균 유통보통주식수(*1) 9,720,000 9,720,000 9,720,000 9,720,000 기본주당순이익(손실) (270) (139) 83 243 (*1) 가중평균 유통보통주식수 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 유통보통주식수 9,780,000 9,780,000 9,780,000 9,780,000 차감: 자기주식수(*2) (60,000) (60,000) (60,000) (60,000) 가중평균 유통보통주식수 9,720,000 9,720,000 9,720,000 9,720,000 (*2) 자기주식수 산정 내역① 당분기 날짜 취득주식수 보유주식수 보유일수 자기주식 적수 기초 - 60,000 273 16,380,000 당분기: 자기주식수 = 16,380,000주/273일 = 60,000주 ② 전분기 날짜 취득주식수 보유주식수 보유일수 자기주식 적수 기초 - 60,000 274 16,440,000 전분기: 자기주식수 = 16,440,000주/274일 = 60,000주 (2) 희석주당순이익(손실) 당사는 당분기말 및 전분기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 35. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 일야전자(위해)유한공사 기타특수관계자 ㈜일야넥스텍 기타특수관계자 임직원 (2) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 584,075 521,711 확정급여제도와 관련된 비용 452,885 559,686 합 계 1,036,960 1,081,397 상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다.(3) 특수관계자와의 거래 1) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타 매입 기타 관계기업 일야전자(위해)유한공사 - - - 417,399 기타특수관계자 ㈜일야넥스텍 - 33,768 691,486 기타특수관계자 임직원 - - - 242,705 합 계 - 33,768 691,486 660,104 2) 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타 매입 기타 관계기업 일야전자(위해)유한공사 - - - 399,053 기타특수관계자 ㈜일야넥스텍 17,951 5,774 784,843 기타특수관계자 임직원 - - - 112,968 합 계 17,951 5,774 784,843 512,021 3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 선급금 미수금 단(장)기 대여금 매입채무 기타채무 관계기업 일야전자(위해)유한공사(*) - 95,481 182,084 310,324 - 18,301 기타특수관계자 ㈜일야넥스텍(**) 15,972 - 440 - 55,749 39,178 기타특수관계자 임직원 - - - 242,705 - - 합 계 15,972 95,481 182,524 553,029 55,749 57,479 (*1) 일야전자(위해)유한공사에 대한 매출채권, 미수금 및 단기대여금은 각각 대손충당금 498,288천원, 133,483천원 및 107,075천원을 차감한 금액입니다.(*2) ㈜일야넥스텍에 대한 선급금 및 미수금은 각각 대손충당금 1,168,759천원 및 259,049천원을 차감한 금액입니다. 4) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 선급금 미수금 단(장)기 대여금 매입채무 기타채무 관계기업 일야전자(위해)유한공사(*1) - 95,481 - 332,819 - 5,477 기타특수관계자 ㈜일야넥스텍(*2) 4,534 - 439 - 86,966 25,839 기타특수관계자 임직원 - - - 211,507 - - 합 계 4,534 95,481 439 544,326 86,966 31,316 (*1) 일야전자(위해)유한공사에 대한 매출채권, 미수금 및 단기대여금은 각각 대손충당금 498,288천원, 140,677천원 및 107,075천원을 차감한 금액입니다.(*2) ㈜일야넥스텍에 대한 선급금 및 미수금은 각각 대손충당금 1,168,759천원 및 270,729천원을 차감한 금액입니다. 5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 중 단(장)기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 기초 증가 감소 기타(*) 기말 관계기업 일야전자(위해)유한공사 단기대여금 332,819 - 22,495 122,296 188,028 기타특수관계자 임직원 단기대여금 22,525 348,977 128,797 - 242,705 장기대여금 188,982 - 188,982 - - 합 계 544,325 348,977 340,274 122,296 430,733 (*) 대손충당금 반영액 ② 전기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 기초 증가 감소 기타(*) 기말 관계기업 일야전자(위해)유한공사 단기대여금 - 439,894 - 107,075 332,819 기타특수관계자 임직원 단기대여금 24,556 355,709 357,740 - 22,525 장기대여금 63,326 327,090 201,435 - 188,982 합 계 87,883 1,122,693 559,175 107,075 544,325 (*) 대손충당금 반영액 (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD 1, 원화 : 천원) 보증수혜자 보증금액 보증제공처 보증내용 비고 일야전자(위해)유한공사 USD 1,837,000 기업은행 차입금 지급보증 Stand by L/C 개설 일야전자(위해)유한공사 USD 810,000 신한은행 차입금 지급보증 Stand by L/C 개설 ㈜일야넥스텍 904,200 기업은행 차입금 지급보증 예적금 담보 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공액 담보제공자 담보권자 비고 단기금융상품 350,000 ㈜일야넥스텍 기업은행 차입금 담보 472,000 ㈜일야넥스텍 300,000 일야전자(위해)유한공사 36. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 순확정급여부채의 증가(재측정요소) 3,488 33,745 건설중인자산의 기타유형자산의 대체 - 309,301 건설중인자산의 기계장치의 대체 - 1,050,480 건설중인자산의 토지의 대체 취소분 2,809,531 - 장기차입금의 유동성대체 761,883 1,295,617 37. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 재화 주요 고객 휴대폰 부품제조 휴대폰 부품 등 엘지전자㈜ (2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한 국 34,663,563 54,922,320 상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 당사의 비유동자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 주요 고객 당분기 전분기 휴대폰 부품제조 엘지전자㈜ 34,216,098 52,355,499