한주에이알티 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 44 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 43 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 44 기 3분기말	제 43 기말

자산

유동자산	20,354,338,889	28,148,570,023

현금및현금성자산	338,500,040	107,800,091

현금	2,307,840	6,047,230

현금성자산	336,192,200	101,752,861

단기금융상품	1,400,000,000	1,122,000,000

매출채권 및 기타유동채권	18,322,574,244	22,608,056,810

매출채권	17,009,059,717	19,199,385,579

대손충당금	(776,741,167)	(721,686,791)

단기미수금	611,769,302	708,588,158

대손충당금	(364,758,156)	(338,091,629)

단기미수수익	119,283,560	123,512,120

대손충당금	(42,860,807)	(38,824,121)

단기선급금	1,428,806,948	580,004,863

대손충당금	(271,122,063)	(326,139,600)

단기선급비용	7,311,503	13,387,311

대손충당금	0	0

단기대여금	6,615,453,541	7,717,587,089

대손충당금	(6,013,628,134)	(4,309,666,169)

재고자산	291,074,835	24,301,801

원재료	23,186,507

상품	18,239,600	9,000,000

제품	164,246,911	0

기타재고	78,333,528	5,705,300

음식원재료	7,068,289	9,596,501

기타유동자산	2,189,770	13,510,280

선납세금	2,189,770	13,510,280

매각예정자산	0	4,272,901,041

비유동자산	15,056,497,473	16,495,628,901

장기매출채권 및 기타비유동채권	914,306,361	1,291,197,476

장기보증금자산	154,337,273	452,137,273

장기임차보증금	853,096,000	950,616,000

현재가치할인차금	(73,126,912)	(91,555,797)

대손충당금	(20,000,000)	(20,000,000)

유형자산	2,622,217,686	3,049,168,710

토지	94,337,583	94,337,583

차량운반구	0	54,127,765

감가상각누계액	0	(54,127,765)

시설비품	1,131,360,010	1,071,847,284

감가상각누계액	(335,581,702)	(168,498,337)

사용권자산	2,997,156,315	2,940,250,224

감가상각누계액(사용권자산)	(1,371,024,703)	(1,027,298,195)

기타유형자산	239,976,386	237,330,322

감가상각누계액	(134,006,203)	(98,800,171)

영업권 이외의 무형자산	11,520,344,602	12,155,262,715

기타무형자산	11,520,344,602	12,155,262,715

이연법인세자산	(371,176)	0

자산총계	35,410,836,362	44,644,198,924

부채

유동부채	16,090,069,651	24,873,642,866

매입채무 및 기타유동채무	15,817,098,774	20,554,861,517

단기매입채무	3,344,316,001	2,255,951,495

단기미지급금	545,709,546	503,572,568

단기미지급비용	204,069,637	207,170,962

단기예수금	35,308,642	26,432,534

단기예수보증금	399,000,000	409,000,000

단기선수금	396,697,105	443,813,598

단기차입금	10,039,540,815	15,839,543,989

유동성장기차입금	436,320,000	436,520,000

유동성금융리스부채	416,137,028	432,856,371

당기법인세부채	1,770,877	28,378,527

기타유동금융부채	271,200,000	3,886,427,200

지급보증채무	271,200,000	3,886,427,200

유동충당부채	0	403,975,622

단기법적소송충당부채	0	162,036,800

매각예정유동부채	0	241,938,822

비유동부채	3,113,197,427	3,896,022,873

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,315,301,872	2,861,929,163

장기차입금	1,236,240,000	1,563,480,000

비유동금융리스부채	1,079,061,872	1,298,449,163

비유동충당부채	349,243,842	338,599,394

복구충당부채	349,243,842	338,599,394

퇴직급여부채	120,528,953	217,201,767

확정급여채무의현재가치	219,807,012	344,190,956

사외적립자산의공정가치	(99,278,059)	(126,989,189)

이연법인세부채	328,122,760	478,292,549

부채총계	19,203,267,078	28,769,665,739

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	16,207,569,284	15,874,533,185

자본금	15,870,000,000	15,870,000,000

보통주자본금	15,870,000,000	15,870,000,000

자본잉여금	14,455,839,848	14,455,839,848

주식발행초과금	11,308,314,258	11,308,314,258

자기주식처분이익	3,147,525,590	3,147,525,590

기타자본잉여금	0	0

기타자본구성요소	(59,098,149)	(59,098,149)

자기주식	(59,098,149)	(59,098,149)

기타포괄손익누계액	347,610,579	347,610,579

재평가잉여금	331,062,710	331,062,710

지분법기타포괄손익변동	16,547,869	16,547,869

이익잉여금(결손금)	(14,406,782,994)	(14,739,819,093)

이익준비금	382,413,454	382,413,454

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(14,789,196,448)	(15,122,232,547)

자본총계	16,207,569,284	15,874,533,185

자본과부채총계	35,410,836,362	44,644,198,924

연결 포괄손익계산서
제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 44 기 3분기	제 43 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	5,029,083,217	14,117,437,805	3,143,555,841	5,247,299,728

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	3,676,527,030	9,652,873,275	841,578,929	2,945,322,816

제품매출액	3,675,682,030	9,646,722,775	730,436,913	2,834,180,800

상품매출액	845,000	6,150,500	111,142,016	111,142,016

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	1,352,556,187	4,464,564,530	2,301,976,912	2,301,976,912

용역매출액	714,821,320	1,892,175,325	1,031,568,947	1,031,568,947

외식사업매출액	478,305,462	1,381,894,500	1,270,407,965	1,270,407,965

수수료매출	159,429,405	1,190,494,705	0	0

기타수익(매출액)	0	0	0	0

매출원가	2,990,583,020	8,160,380,899	1,239,124,327	1,699,632,258

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	2,744,315,112	7,209,455,042	341,500,344	802,008,275

제품매출원가	2,744,630,648	7,206,159,712	218,655,091	679,163,022

상품매출원가	(315,536)	3,295,330	122,845,253	122,845,253

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	246,267,908	950,925,857	897,623,983	897,623,983

외식사업매출원가	246,267,908	950,925,857	897,623,983	897,623,983

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	0	0	0	0

매출총이익	2,038,500,197	5,957,056,906	1,904,431,514	3,547,667,470

판매비와관리비	2,011,107,867	5,833,875,058	3,104,462,990	4,468,930,412

급여	665,460,152	1,975,657,706	846,326,069	1,367,758,069

퇴직급여	58,753,985	(54,086,775)	212,192,734	239,306,734

잡급	29,409,750	145,484,500	0	0

복리후생비	145,061,391	456,617,898	154,205,121	190,488,121

보험료	17,669,927	45,744,505	20,447,713	35,417,713

감가상각비	233,276,032	633,213,356	188,189,227	364,004,227

무형자산상각비	83,300,431	207,338,113	103,488,816	103,488,816

대손상각비(대손충당금환입)	0	23,862,578	(162,185,658)	(154,543,658)

지급수수료	450,434,014	943,994,109	365,876,970	408,951,970

광고선전비	27,456,447	136,285,666	102,829,826	149,159,826

교육훈련비	1,140,000	2,709,300	140,000	140,000

차량유지비	61,765,484	148,350,156	45,435,642	52,428,642

도서인쇄비	774,725	2,360,463	904,873	1,475,873

접대비	15,198,710	47,665,112	33,658,798	46,290,798

임차료	(57,626,872)	(3,317,718)	178,938,721	178,938,721

통신비	11,365,318	33,775,411	14,613,797	17,005,797

운반비	143,745,090	727,105,236	753,794,254	1,006,724,254

세금과공과	11,834,390	18,421,430	26,446,599	45,408,599

소모품비	23,557,384	50,552,904	23,000,966	29,779,966

수도광열비	7,339,874	16,268,725	(5,511,963)	21,326,037

수선비	3,305,397	55,646,762	29,833,562	48,153,562

경상개발비	1,619,216	5,921,208	82,887,109	138,288,109

여비교통비	17,718,211	45,128,016	20,314,901	35,084,901

건물관리비	22,902,791	67,706,786	0	0

전력비	25,297,390	69,333,181	57,553,433	57,553,433

판매촉진비	1,000,000	10,792,370	0	0

협회비	6,500,000	12,000,000	0	0

기타판매비와관리비	2,848,630	9,344,060	11,081,480	86,299,902

영업이익(손실)	27,392,330	123,181,848	(1,200,031,476)	(921,262,942)

기타이익	14,235,801	3,867,170,974	577,217,999	619,398,109

유형자산처분이익	3,289,254	29,960,703	72,726,273	72,726,273

기타대손충당금환입	(31,191,798)	47,141,730	27,896,490	27,896,490

지급보증채무소멸이익	0	3,615,227,200	0	0

잡이익	41,371,346	174,074,342	253,597,341	295,777,451

복구충당부채환입	0	0	112,442,495	112,442,495

지급보증손실환입	0	0	110,555,400	110,555,400

사용권자산해지수익	766,999	766,999	0	0

기타손실	593,032,789	3,564,295,612	460,111,258	774,749,162

임대원가	0	0	613,536	613,536

유형자산처분손실	0	1,359,252	235,247,932	235,247,932

무형자산처분손실	0	10,852,727	0	0

지분법손실	0	0	187,453,070	187,453,070

지분법손상차손	534,556,607	1,771,573,563	0	0

복구충당부채전입액	0	116,645,834	116,645,834

기타의대손상각비	58,407,871	1,757,981,169	140,426,430	340,487,430

매각예정자산손상차손	0	(232,447,532)	(232,447,532)

잡손실	68,311	22,528,901	12,171,988	126,748,892

금융수익	83,062,264	176,163,174	203,355,271	214,675,614

이자수익	16,778,558	59,170,621	125,118,765	136,439,108

외화환산이익(금융수익)	66,283,706	116,992,553	78,236,506	78,236,506

금융원가	125,359,320	420,670,061	371,562,711	405,536,404

이자비용	125,359,320	420,670,061	311,742,655	345,716,348

외화환산손실(금융원가)	0	0	59,276,056	59,276,056

외환차손(금융원가)	0	0	544,000	544,000

법인세비용차감전순이익(손실)	(593,701,714)	181,550,323	(1,251,132,175)	(1,267,474,785)

법인세비용	0	(150,169,789)	19,082,015	21,077,828

계속영업이익(손실)	(593,701,714)	331,720,112	(1,270,214,190)	(1,288,552,613)

중단영업이익(손실)	0	0	(267,602,654)	(6,806,398,903)

당기순이익(손실)	(593,701,714)	331,720,112	(1,537,816,844)	(8,094,951,516)

기타포괄손익	0	0	(23,348,476)	(23,348,476)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	(23,348,476)	(23,348,476)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	(23,348,476)	(23,348,476)

총포괄손익	(593,701,714)	331,720,112	(1,561,165,320)	(8,118,299,992)

당기순이익(손실)의 귀속

총 포괄손익의 귀속

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(18.67)	10.43	(48.9)	(292.5)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(18.67)	10.43	(39.3)	(46.6)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(9.6)	(245.9)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0.86	3.87	(173)	(309)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0.86	3.87	(7)	(9)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(166)	(300)

연결 자본변동표
제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	7,950,000,000	8,126,175,848	654,378,015	16,547,869	(6,188,097,085)	10,630,577,794	10,630,577,794

회계정책변경에 따른 증가(감소)	73,025,717	73,025,717	73,025,717

당기순이익(손실)	(8,094,951,516)	(8,094,951,516)	(8,094,951,516)

기타포괄손익	(23,348,476)	(23,348,476)	(23,348,476)

지분의 발행	7,920,000,000	6,329,664,000	14,249,664,000	14,249,664,000

재분류조정	0	0

자본 증가(감소) 합계	7,920,000,000	6,329,664,000	0	0	(8,045,274,275)	6,204,389,725	6,204,389,725

2020.09.30 (기말자본)	15,870,000,000	14,455,839,848	654,378,015	16,547,869	(14,162,338,212)	16,834,967,519	16,834,967,519

2021.01.01 (기초자본)	15,870,000,000	13,235,622,262	897,332,317	16,547,869	(14,143,653,276)	15,875,849,172	15,875,849,172

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	331,720,112	331,720,112	331,720,112

기타포괄손익	0	0	0

지분의 발행	0	0

재분류조정	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	0	331,720,112	331,720,112	331,720,112

2021.09.30 (기말자본)	15,870,000,000	13,235,622,262	897,332,317	16,547,869	(13,811,933,164)	16,207,569,284	16,207,569,284

연결 현금흐름표
제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 44 기 3분기	제 43 기 3분기

영업활동현금흐름	3,030,061,438	(1,883,249,648)

당기순이익(손실)	331,720,112	(8,094,951,516)

당기순이익조정을 위한 가감	603,744,308	12,602,904,124

퇴직급여	(104,960,318)	274,863,045

대손상각비	23,862,578	0

기타의 대손상각비	1,757,981,169	1,075,061,619

감가상각비	589,729,759	930,061,502

무형자산상각비	151,338,113	105,107,185

외화환산손실	0	59,276,056

재고자산평가손실	0	4,523,556,589

유형자산처분손실	1,359,252	2,976,073,625

무형자산처분손실	10,852,727	0

지분법손실	0	187,453,070

복구충당부채전입액	0	116,645,834

이자비용	420,670,061	583,391,035

대손충당금환입	(47,141,730)	182,440,148

외화환산이익	(116,992,553)	78,236,506

유형자산처분이익	(29,960,703)	3,271,047,209

이자수익	(59,170,621)	142,306,518

지분법적용투자주식손상차손	1,771,573,563	0

지급보증채무소멸이익	(3,615,227,200)	0

법인세비용	(150,169,789)	(1,902,569,329)

잡이익	0	0

임대원가	0	1,840,607

복구충당부채환입	0	(112,442,495)

지급보증손실환입	0	110,555,400

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	2,125,426,202	(6,568,738,283)

매출채권의 감소(증가)	1,951,208,304	(2,880,366,148)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(707,920,384)	196,109,232

이연법인세자산의 감소(증가)	371,176	0

기타유동자산의 감소(증가)	245,320,000	195,197,652

재고자산의 감소(증가)	(266,773,034)	(193,952,335)

매입채무의 증가(감소)	1,088,364,506	(3,452,897,396)

법적소송충당부채의 증가(감소)	(162,036,800)	0

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(6,103,407)	240,132,635

이연법인세부채의 증가(감소)	(26,607,650)	0

기타유동부채의 증가(감소)	0	(452,817,336)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,315,987	419,112,822

퇴직금의 지급	8,287,504	(639,257,409)

이자수취(영업)	44,970,296	134,804,856

이자지급(영업)	(75,799,480)	0

법인세납부(환급)	0	42,731,171

투자활동현금흐름	3,987,355,367	21,246,327,115

임차보증금의 감소	150,000,000	0

유형자산의 처분	0	264,375,480

토지의 처분	0	12,162,000,000

건물의 처분	0	989,374,496

구축물의 처분	0	256,527,734

기계장치의 처분	0	272,190,268

차량운반구의 처분	2,545,455	103,455,545

금융리스자산의 처분	0	0

기타유형자산의 처분	1,161,960	319,541,720

무형자산의 처분	472,727,273	390,000,000

대여금의 감소	6,476,872,052	8,528,483,299

단기금융상품의 처분	0	3,873,039,645

기타금융자산의 처분	0	190,700,000

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	4,057,360,940	0

시설비품의 취득	(59,512,726)	720,000,000

사용권자산의 취득	(14,248,088)	0

차량운반구의 취득	0	(64,690,672)

사무용비품의 취득	0	(99,460,000)

기타유형자산의 취득	(7,800,000)	(2,800,400)

대여금의 증가	(5,320,177,936)	(7,055,310,000)

단기금융상품의 취득	0	822,000,000

기타금융자산의 취득	0	(423,100,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(1,771,573,563)	0

중단영업으로 인한 현금유입	0	0

재무활동현금흐름	(6,786,716,856)	(17,218,613,252)

주식의 발행	0	0

유동성장기차입금의 상환	(327,440,000)	966,480,000

단기차입금의 증가	5,737,600,000	0

단기차입금의 상환	(11,556,892,142)	(15,487,000,000)

장기차입금의 상환	0	(3,310,870,000)

금융리스부채의 지급	(361,984,714)	0

금융리스부채의 증가	0

이자지급	0	867,909,934

현금의기타유입(유출)	0	0

당기금융부채의 감소	(4,522,010,000)	(255,133,186)

단기금융상품의 증가	4,244,010,000	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	230,699,949	2,144,464,215

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	230,699,949	2,144,464,215

기초현금및현금성자산	107,800,091	107,800,091

기말현금및현금성자산	338,500,040	886,722,806