한주에이알티 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 회사의 개요

주식회사 일야(이하 "당사"라 함)는 1978년 2월 24일 설립되어 2002년 1월 15일에 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장된 기업으로서, 휴대폰부품 및 휴대폰부품 금형의 제조 및 판매사업과 터치패널 제조 및 판매사업을 주 영업목적으로 하고 있고, 인천시 남동구 남동공단내에 본사 및 공장을 두고 있으며, 경기도 평택에 공장지점을 설치 및 운영하고 있습니다. 당사는 2011년 3월 29일자로 회사명을 주식회사일야로 변경하였습니다.

한편, 당3분기말 현재 당사의 자본금은 4,890백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율	비 고

강재우	1,968,000	20.12%	최대주주

강정훈	1,188,000	12.15%	대표이사

한승자	307,000	3.14%	-

자기주식	60,000	0.61%	자사주신탁 및 취득

기 타	6,257,000	63.98%	-

합 계	9,780,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 상황과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.1) 회계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 회사의 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정하고 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 도입으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융상품의 분류와 측정㉠ 금융자산

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 당사의 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS제1039호에따른 금액	K-IFRS제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,995,078	2,995,078

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,675,857	2,675,857

기타금융자산(유동)	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,157,256	1,157,256

기타금융자산(비유동)	대여금 및 수취채권	상각후원가	81,807	81,807

매도가능금융자산(*1)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	995,026	995,026

합 계	7,905,024	7,905,024

(*1) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류당사가 보유한 매도가능금융자산은 채무상품으로서 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 이에 따라 최초 적용일 현재 동 금융자산과 관련하여 기타포괄손익누계액에 계상되어 있는 (-)3,880천원은 이익잉여금으로 대체되었습니다. ㉡ 금융부채기업회계기준서 제1109호의 적용이 회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018 호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113 호'고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5 단계 "1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식"를 적용할 것을 요구하고 있습니다.

당사는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였습니다. 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하여 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 따라서, 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 도입으로 인해 당사의 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 당사의 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거할때 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 인식 시, 외화를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날의 환율을 적용합니다.또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 상기 해석서의 제정으로 인해 당사의 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 당사의 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개 정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스' 는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'를 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다. 리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기 리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권 자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것으로 예상됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

3. 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,358,682

매출채권및기타채권	5,315,057

기타금융자산(유동)	1,155,329

기타금융자산(비유동)	14,807

합 계	7,843,875

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	4,262,996

차입금(유동)	9,929,700

차입금(비유동)	892,850

기타금융부채(유동)	37,035

합 계	15,122,581

② 전기말(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,995,078	-	2,995,078

매출채권및기타채권	2,675,857	-	2,675,857

기타금융자산(유동)	1,157,256	-	1,157,256

매도가능금융자산	-	995,026	995,026

기타금융자산(비유동)	81,807	-	81,807

합 계	6,909,998	995,026	7,905,024

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	3,360,782	3,360,782

차입금(유동)	-	6,071,400	6,071,400

차입금(비유동)	-	821,400	821,400

기타금융부채(유동)	-	37,035	37,035

기타금융부채(비유동)	-	5,219	5,219

합 계	-	10,295,836	10,295,836

(2) 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	995,026	995,026

② 공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	1,358,682	(*)	2,995,078	(*)

매출채권및기타채권	5,315,057	(*)	2,675,857	(*)

기타금융자산(유동+비유동)	1,170,137	(*)	1,239,063	(*)

금융자산 합계(①+②)	7,843,876	7,905,024

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	4,262,996	(*)	3,360,782	(*)

차입금(유동+비유동)	10,822,550	(*)	6,892,800	(*)

기타금융부채(유동+비유동)	37,035	(*)	42,254	(*)

금융부채 합계	15,122,581	10,295,836

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

전기말:

매도가능금융자산	-	995,026	-	995,026

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

이자수익	40,009	-	40,009

외환차손익	(2,670)	-	(2,670)

외화환산손익	43,489	-	43,489

대손상각비	20,740	-	20,740

기타의대손상각비	1,368,391	1,368,391

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	97	97

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자비용	176,340

② 전분기(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

이자수익	70,919	-	70,919

외환차손익	2,703	-	2,703

외화환산손익	(62,563)	-	(62,563)

대손상각비	(28,409)	-	(28,409)

기타의대손상각비	(16,284)	-	(16,284)

평가손익(기타포괄손익)	-	(9,426)	(9,426)

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	65,759	65,759

4. 현금및현금성자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	46,283	3,303

보통예금	541,929	358,089

외화예금	24,317	-

기타요구불예금	746,153	2,633,686

합 계	1,358,682	2,995,078

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	기업은행	사용제한예금	1,122,000	1,122,000	차입금 담보

사외적립자산	기업은행	퇴직연금	823,902	1,049,305	확정급여채무

합 계	1,945,902	2,171,305

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	3,091,998	850,943

대손충당금	(458,788)	(441,759)

소 계	2,633,210	409,184

기타채권	미수금	2,697,526	2,592,273

대손충당금	(576,940)	(565,912)

단기대여금	966,283	630,302

대손충당금	(405,023)	(389,990)

소 계	2,681,846	2,266,673

합 계	5,315,056	2,675,857

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	대손상각비 등(*)	제각	대손충당금환입	기말잔액

매출채권	441,759	17,029	-	-	458,788

기타채권(*)	955,902	29,933	(3,872)	-	981,962

합 계	1,397,661	46,962	(3,872)	-	1,440,750

(*) 당분기 변동액 중 18,309천원은 관계기업의 지분법 적용과 관련하여 발생한 금액입니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	대손상각비 등(*)	제각	대손충당금환입	기말잔액

매출채권	498,288	-	-	(44,693)	453,595

기타채권(*)	518,819	122,296	-	-	641115

합 계	1,017,107	122,296	-	(44,693)	1,094,710

(*) 전분기 변동액 중 116,743천원은 관계기업의 지분법 적용과 관련하여 발생한 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월

매출채권	2,633,210	-	-	458,788	3,091,998

기타채권	2,681,847	-	-	981,962	3,663,809

합 계	5,315,057	-	-	1,440,750	6,755,807

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월

매출채권	409,184	-	-	441,759	850,943

기타채권	2,266,673	-	-	955,902	3,222,575

합 계	2,675,857	-	-	1,397,661	4,073,518

6. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

단기금융상품	1,122,000	1,122,000

미수수익	33,329	35,256

소 계	1,155,329	1,157,256

비유동자산

임차보증금	-	70,000

기타보증금	14,807	11,807

소 계	14,807	81,807

합 계	1,170,136	1,239,063

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	3,403,551	1,377,022

재공품	239,957	174,609

원재료	164,419	224,908

합 계	3,807,927	1,776,539

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	5,049,893	2,746,792

대손충당금	(3,495,816)	(2,156,852)

선급비용	63,191	48,866

합 계	1,617,268	638,806

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

(1) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액	995,026

취득금액	-

평가손익	-

처분금액	(995,026)

기말금액	-

(2) 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전 기

기초금액	510,389

취득금액	1,000,000

평가손익(법인세 차감전)	(4,974)

처분금액	(510,389)

기말금액	995,026

(3) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

취득원가	장부금액

한화갤러리아타임월드21 회사채	1,000,000	995,026

10. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	지분율(*1)	소재지	결산월	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액(*2)	장부금액	취득원가	순자산가액(*2)	장부금액

일야전자위해유한공사	14.75%	중국	12월	325,471	(379,501)	-	325,471	(264,740)	-

(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 관계기업의 지분법 적용 중지로 인해 인식하지 못한 (-)지분변동액은 피투자회사의 투자성격의 자산인 단기대여금 에 대해서 당분기 및 전기 각각 18,309천원 및 253,374천원을 인식하였습니다(주석 5 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손실(*1)	지분법자본변동	기말

일야전자위해유한공사	-	-	-	-

(*1) 관계기업의 지분법 적용 중지로 인해 인식하지 못한 순자산 (-)지분변동액 19,248천원 및 유형자산 처분으로 인한 실현이익 인식액 939천원은 관계기업에 대한 투자성격의 자산인 단기대여금에 대해서 지분법손실로 인식하였습니다. ② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손실(*1)	지분법자본변동	기말

일야전자위해유한공사	-	-	-	-

(*1) 관계기업의 지분법 적용 중지로 인해 인식하지 못한 순자산 (-)지분변동액 105,689천원 및 유형자산 처분으로 인한 미실현이익 제거액 (-)11,054천원은 관계기업에대한 투자성격의 자산인 단기대여금에 대해서 지분법손실로 인식하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본

일야전자위해유한공사	6,062,387	9,693,151	(3,630,764)

(*) 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 신뢰성 검증을 위하여 재무제표에 대한 관계기업의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본

위해일야전자유한공사	6,630,252	8,501,844	(1,871,592)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 재무제표의 수정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수정전	수정액(**)	수정후

순자산가액	(3,630,764)	-	(3,630,764)

반기순손실	(1,780,559)	-	(1,780,559)

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	수정전	수정액(**)	수정후

순자산가액	(1,871,592)	76,480	(1,795,112)

당기순손실	(1,497,931)	(174,470)	(1,672,401)

(**) 일야전자위해유한공사의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 재무제표를 수정하였습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 취득원가	19,689	73,624	93,313

기초 감가상각누계액	-	(37,512)	(37,512)

기초 장부금액	19,689	36,112	55,801

감가상각	-	(1,841)	(1,841)

기말 취득원가	19,689	73,624	93,313

기말 감가상각누계액	-	(39,353)	(39,353)

기말 장부금액	19,689	34,271	53,960

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 취득원가	19,689	73,624	93,313

기초 감가상각누계액	-	(34,444)	(34,444)

기초 장부금액	19,689	39,180	58,869

감가상각	-	(1,841)	(1,841)

기말 취득원가	19,689	73,624	93,313

기말 감가상각누계액	-	(36,285)	(36,285)

기말 장부금액	19,689	37,339	57,028

(2) 당사의 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 없으며, 임대원가는 당분기 및 전분기 각각 1,841천원입니다.

(3) 투자부동산의 공정가치 평가는 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	11,061,026	26,792	11,034,234

건물	3,968,543	116,406	127,391	3,724,746

구축물	206,126	35,000	28,859	143,678	355,945

기계장치	4,112,616	333,000	688,445	3,757,171

차량운반구	232,801	190,000	1	118,927	303,873

기타의유형자산	2,347,435	709,372	3	717,450	11,944	2,351,298

건설중인자산	290,622	(155,622)	135,000

합 계	21,928,547	1,557,994	143,202	1,681,072	-	21,662,267

(2) 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	11,061,026	-	-	-	-	11,061,026

건물	4,183,163	-	-	160,982	-	4,022,181

구축물	238,129	-	-	24,081	-	214,048

기계장치	5,994,163	35,500	39,210	901,853	-	5,088,600

차량운반구	334,249	14,793	1	86,869	-	262,172

기타의유형자산	2,000,100	1,195,673	7,103	698,109	-	2,490,561

건설중인자산	2,809,531	-	-	-	(2,809,531)	-

합 계	26,620,361	1,245,966	46,314	1,871,894	(2,809,531)	23,138,588

(*) 매입중인 토지 계약의 취소로 인해 기 납입한 토지대금의 회수액 입니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사명	질권자	질권금액

화재보험	재고자산	1,776,539	30,470,000	DB손해보험 등	기업은행	4,300,000

건물	3,968,543

구축물	206,126

기계장치	4,112,616

기타의유형자산	2,347,435

(4) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업은행

(단위 : USD 1 , 원화 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	11,034,234	13,500,000 USD 900,000	운영자금	9,822,550	기업은행

건물	3,724,746

구축물	355,945

기계장치	3,757,171

② 신한은행(단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

기계기구	1,200,000	운영자금	1,000,000	신한은행

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차량운반구 중 일부는 금융리스를 통하여 조달하고 있으며, 이와 관련된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	471,964	281,964

감가상각누계액	(223,601)	(135,108)

장부금액	248,363	146,856

(6) 당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	13,133	31,519

1년초과 ~ 2년이내	-	5,253

합 계	13,133	36,772

금융리스 이자부문	169	1,168

금융리스부채 현재가치	12,964	35,604

13. 정부보조금당사는 전기 이전에 중소기업이전기술개발사업과 관련하여 중소기업 기술정보진흥원으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 당분기 및 전분기 중 당사의 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 46,549 - 16,323 30,226 기타의유형자산 15 - 15 합 계 46,564 - 16,323 30,241 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 25,603 12,369 13,234 기타의유형자산 15 15 합 계 25,618 - 12,369 13,249 14. 무형자산 (1) 당분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 골프회원권 및 콘도회원권 합 계 기초 취득원가 30,000 1,268,968 1,298,968 기초 상각누계액 (20,250) - (20,250) 기초 손상차손누계액 - (746,968) (746,968) 기초 장부금액 9,750 522,000 531,750 상각 (2,250) - (2,250) 손상차손 - (1,000) (1,000) 기말 장부금액 7,500 521,000 528,500 기말 취득원가 30,000 1,268,968 1,298,968 기말 상각누계액 (22,500) (22,500) 기말 손상차손누계액 - (747,968) (747,968) (2) 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 골프회원권 및 콘도회원권 합 계 기초 취득원가 30,000 1,268,968 1,298,968 기초 상각누계액 (17,250) - (17,250) 기초 손상차손누계액 - (738,968) (738,968) 기초 장부금액 12,750 530,000 542,750 상각 (2,250) - (2,250) 기말 장부금액 10,500 530,000 540,500 기말 취득원가 30,000 1,268,968 1,298,968 기말 상각누계액 (19,500) - (19,500) 기말 손상차손누계액 - (738,968) (738,968) 15. 재무위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 또한, 당사는 최적 자본구조 달성을위하여 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요한경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(차입금) 10,822,550 6,892,800 차감: 현금및현금성자산 1,358,682 2,995,078 단기금융상품 1,122,000 1,122,000 순부채 8,341,868 2,775,722 자본 16,672,232 20,907,507 2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 ⓐ 부채 18,843,166 12,060,275 ⓑ 자본 16,672,232 20,907,507 ⓒ 예금 2,480,682 4,117,078 ⓓ 차입금 10,822,550 6,892,800 ⓔ 부채비율(ⓐ/ⓑ) 113.02% 57.68% ⓕ 순차입금비율(ⓓ-ⓒ)/ⓑ 50.03% 13.28% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험 당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD 1 , 원화 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD 원화환산 USD 원화환산 화폐성자산(USD) 현금및현금성자산 21,854.01 24,317 0.13 - 매출채권 412,319.50 458,788 412,319.50 441,759 단기대여금 364,000.00 405,023 364,000.00 389,990 미수금 275,196.35 306,211 275,196.35 294,845 합 계 1,073,369.86 1,194,339 1,051,515.98 1,126,594 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 119,434 (119,434) 112,659 (112,659) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 차입약정 등을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상의 금융부채별 상환계획입니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 4,262,996 4,262,996 차입금 9,929,700 892,850 10,822,550 기타금융부채 37,035 37,035 합 계 14,229,731 892,850 15,122,581 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 3,360,782 - 3,360,782 차입금 6,071,400 821,400 6,892,800 기타금융부채 37,035 5,219 42,255 합 계 9,469,217 826,619 10,295,837 당분기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 USD 3,405,000, CNY 4,100,000 및 822,000천원이며, 잔여기간에 따라 만기 구분시 만기는 모두 1년 미만입니다. ③ 신용위험당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,358,682 2,995,078 매출채권및기타채권 5,315,057 2,675,857 기타금융자산(유동+비유동) 1,170,137 1,239,063 합 계 7,843,876 6,909,998 당분기말 현재 당사는 주석35에서 설명하고 있는 바와 같이 관계기업 및 기타특수관계자에게 금융보증을 제공하고 있습니다. 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액인 USD 3,405,000, CNY 4,100,000 및822,000천원이며, 이는 당사가 금융보증부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다. ④ 이자율위험 당사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (54,113) 54,113 (34,464) 34,464 당사는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다. ⑤ 가격위험 관리 당사는 당분기말 현재 가격변동위험에 노출되어 있는 자산을 보유하고 있지 않습니다. 16. 매입채무및기타채무 당준기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 3,306,963 2,665,380 기타채무: 미지급금 367,022 319,890 미지급비용 589,012 375,512 소 계 956,034 695,402 합 계 4,262,997 3,360,782 17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운영자금 2.79% ~ 3.97% 7,833,300 4,000,000 신한은행 일반자금 2.40% 1,000,000 1,000,000 합 계 8,833,300 5,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 시설자금 2.30% 714,250 1,142,800 LG전자㈜ 시설자금 - 1,275,000 750,000 소 계 1,989,250 1,892,800 유동성대체 (1,096,400) (1,071,400) 합 계 892,850 821,400 (3) 당사의 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 상환금액 2019. 07. 01. ~ 2020. 06. 30. 255,350 2020. 07. 01. 이후 637,500 합 계 892,850 18. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 지급보증채무 37,035 37,035 비유동부채 장기미지급금 - 5,219 19. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채(*) 960,000 - 예수금 47,049 48,792 합 계 1,007,049 48,792 (*) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 부채입니다(주석27참조). (2) 당분기 중 당사의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 수익인식 발생 당분기말 재화이전 - (97,310) 1,057,310 960,000 20. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,642,093 1,458,941 사외적립자산의 공정가치 (823,902) (1,049,305) 순확정급여부채 818,191 409,636 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 1,458,941 1,502,652 당기근무원가 412,892 450,900 이자원가 22,723 20,732 재측정요소(법인세 차감전) 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 379,208 20,466 지급액 (631,671) (631,534) 기말잔액 1,642,093 1,363,216 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 1,049,305 1,134,729 이자수익 11,107 19,764 기여금 납부액 320,626 430,146 재측정요소(법인세 차감전) 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (11,107) (16,978) 지급액 (546,029) (499,662) 기말잔액 823,902 1,067,999 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금운용자산(기업은행) 824,679 1,022,175 퇴직신탁예치금 (777) 27,130 합 계 823,902 1,049,305 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 412,892 450,900 순이자 11,616 968 합 계 424,508 451,868 (6) 상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 257,287 150,854 판매비와관리비 167,221 301,015 합 계 424,508 451,869 (7) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 누적액 597,003 817,477 당기 인식액 (390,315) (52,089) 기말 누적액(법인세 차감전) 206,688 765,388 법인세효과 85,869 (168,385) 기말 누적액(법인세 차감후) 292,557 597,003 (8) 당분기말 및 전기말 현재 재측정요소 산정을 위한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 임금상승률 승급률(승급지수)+3.00% 승급률(승급지수)+3.00% 할인율 3.27% 3.22% (9) 퇴직연금의 주요 계약내역당사가 도입한 확정급여형 퇴직연금제도의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.1) 급여의 종류① 연금: 연금수급 요건을 갖춘 가입자에게 지급하는 급여② 일시금: 연금수급 요건을 갖추지 못하거나 일시금 수납을 원하는 가입자에게 지 급하는 급여2) 연금형태 급여의 수급요건다음 각 호의 수급요건을 모두 갖추는 경우에 지급한다. 단, 연금의 지급기간은 5년 이상이어야 한다.① 연령이 55세 이상일 것② 가입기간이 10년 이상일 것. 가입기간이 10년 이상인 자로서 55세 이전에 퇴직한 근로자의 경우 55세 이후까지 이 제도 내에서 연금수급을 위해 대기할 수 있으며, 이 경우에는 대기기간 종료시점에서 받게 되는 급여의 산정기준은 일시금 기준으로 다음과 같이 산정한다. 퇴직시 일시금의 금액 * (1 + 대기기간 중 이 제도의 적립금운용수익률)3) 일시금형태 급여는 일시금 수급을 원하는 가입자 또는 연금수급 요건을 갖추지 못한 가입자에게 지급한다. 21. 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : USD 1, CNY 1, 원화 : 천원) 금융기관 종 류 약정한도 실행금액 기업은행 중소기업자금대출 8,000,000 7,833,300 중소기업시설자금대출 2,000,000 714,250 구매카드대출 3,000,000 1,961,506 기타원화지급보증 1,900,000 1,900,000 기타지급보증 USD 2,595,000 USD 2,595,000 신한은행 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 외화지급보증 USD 810,000 USD 810,000 외화지급보증 CNY 4,100,000 CNY 4,100,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : USD 1, CNY 1, 원화 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 53,000 계약이행보증 등 기업은행 1,000,000 차입금 보증 기업은행 900,000 차입금 보증 합 계 1,953,000 (3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 기업은행에 타인을 위한 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 35 참조). 22. 자본금과 자 본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당금액(원) 500 500 발행주식수 9,780,000주 9,780,000주 자본금 4,890,000 4,890,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,298,098 3,298,098 자기주식처분이익 3,147,526 3,147,526 합 계 6,445,624 6,445,624 23. 자기주식 (1) 당분기 및 전기 중 당사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 기 초 60,000 (59,098) 60,000 (59,098) 처 분 - - - - 기 말 60,000 (59,098) 60,000 (59,098) (2) 당분기말 현재 당사는 자기주식 (-)59,098천원(보통주 60,000주)을 특정금전신탁의 운용 등을 통하여 취득하고 자본조정으로 계상하고 있으며, 취득가액을 자기주식으로 계상하고 있습니다. 24. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 - (3,880) 지분법자본변동 16,548 16,548 합 계 16,548 12,668 (2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 (3,880) 8,103 기준서 개정효과 3,880 - 기중 변동액(세후) - (11,983) 기말잔액 - (3,880) (3) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 16,548 16,548 기중 변동액(세후) - - 기말잔액 16,548 16,548 25. 적립금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 법정적립금: 이익준비금 382,413 382,413 (*1) 재평가적립금 331,063 331,063 (*2) 합 계 713,476 713,476 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 2,336,561천원의 재평가차액이 발생하였으며, 재평가세는 48,058천원이었습니다. 재평가세를 차감한 잔액 중 1,715,000천원은 2000년 1월 20일에 자본으로 전입하여 신주를 발행하였으며, 당기말 및 전기말 현재 한국채택국제회계기준에 따른 과거 미인식 재평가적립금에 대한 법인세 효과 242,440천원을 차감한 331,063천원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다. 26. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재측정요소 292,557 597,003 토지재평가차익 5,896,693 5,896,693 미처분이익잉여금 (1,523,567) 2,411,141 합 계 4,665,683 8,904,837 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 8,904,837 13,728,260 회계정책의 변경효과 (3,880) - 분기순손실 (3,930,828) (4,782,793) 재측정요소(법인세 차감후) (304,446) (40,630) 기말잔액 4,665,683 8,904,837 27. 매출액 (1) 당사의 고객과의 거래에서 발생된 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 22,854,289 34,657,203 상품매출 245 6,359 용역매출 194,444 - 합 계 23,048,978 34,663,562 (2) 당분기말 현재 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 재화이전 960,000 (3) 당분기 중 계약부채와 관련하여 수익에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 재화이전 97,310 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(*) 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (2,091,877) (2,260,092) 원재료의 사용액 10,450,312 19,887,446 인건비 5,334,074 4,121,611 감가상각비 1,714,564 1,871,893 소모품비 43,708 68,045 지급수수료 829,487 1,198,851 외주가공비 6,866,387 9,723,302 기타비용 3,439,049 2,303,351 합 계 26,585,704 36,914,405 (*) 분기포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다. 29. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,634,905 1,892,635 퇴직급여 167,221 301,015 복리후생비 454,713 340,589 여비교통비 83,415 126,770 통신비 40,692 44,277 수도광열비 5,875 16,007 전력비 22,190 38,117 세금과공과 66,298 75,778 감가상각비 220,079 193,877 보험료 39,934 51,164 접대비 16,044 6,596 광고선전비 - 1,000 운반비 38,430 76,260 차량유지비 136,138 139,845 소모품비 19,741 29,787 도서인쇄비 9,340 5,224 교육훈련비 4,496 1,194 대손상각비 20,740 (28,409) 지급수수료 486,124 443,690 수선비 9,105 12,486 경상개발비 90,376 227,247 무형자산상각비 2,250 2,250 지급임차료 21,863 63,640 기타비용 200 4,500 합 계 3,590,169 4,065,539 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 40,009 70,919 외환차익 260 2,703 외화환산이익 59,154 29,485 매도가능증권처분이익 - 11,716 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 97 - 금융수익 합계 99,520 114,823 이자비용 176,340 65,759 외환차손 2,930 외화환산손실 15,665 92,048 금융비용 합계 194,935 157,807 (2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 5,857 25,421 대여금 및 수취채권 6,711 23,401 단기금융상품 27,440 22,096 합 계 40,008 70,918 (3) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기차입금 151,842 31,375 장기차입금 16,872 26,831 기타 이자비용 7,625 7,553 합 계 176,339 65,759 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수입 11,370 5,846 유형자산처분이익 41,290 104,685 잡이익 63,731 13,941 합 계 116,391 124,472 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 12,380 22,000 임대원가 4,991 5,460 유형자산처분손실 1,647 무형자산손상차손 1,000 기타의대손상각비 1,368,391 (16,284) 잡손실 10 43 합 계 1,386,772 12,866 32. 종업원비용 당분기 및 전분기 중 당사의 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,909,567 3,669,742 복리후생비 806,111 624,172 확정급여제도와 관련된 비용 424,508 451,868 합 계 6,140,186 4,745,783 33. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 부담액(환급액) 일시적차이로 인한 이연법인세 자본에 직접 반영된 법인세 법인세비용 396,770 334,105 34. 주당손익 주당손익은 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익(손실) (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (3,930,828,383) (2,625,754,989) 가중평균 유통보통주식수(*1) 9,720,000 9,720,000 기본주당순이익(손실) (404) (270) (*1) 가중평균 유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 유통보통주식수 9,780,000 9,780,000 차감: 자기주식수(*2) (60,000) (60,000) 가중평균 유통보통주식수 9,720,000 9,720,000 (*2) 자기주식수 산정 내역① 당분기 날짜 취득주식수 보유주식수 보유일수 자기주식 적수 기초 - 60,000 273 16,380,000 당분기: 자기주식수 = 16,380,000주/273일 = 60,000주 ② 전분기 날짜 취득주식수 보유주식수 보유일수 자기주식 적수 기초 - 60,000 273 16,380,000 전분기: 자기주식수 = 16,380,000주/273일 = 60,000주 (2) 희석주당순이익(손실) 당사는 당분기말 및 전분기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 35. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 일야전자위해유한공사 기타특수관계자 ㈜일야넥스텍 기타특수관계자 임직원 (2) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 604,064 584,075 확정급여제도와 관련된 비용 68,070 452,885 합 계 672,134 1,036,960 상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다.(3) 특수관계자와의 거래 1) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타 매입 기타 관계기업 일야전자위해유한공사 - - - 405,023 기타특수관계자 ㈜일야넥스텍 - 39,940 426,008 - 기타특수관계자 임직원 - - - 561260 합 계 - 39,940 426,008 966,283 2) 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타 매입 기타 관계기업 일야전자위해유한공사 - - 417,399 기타특수관계자 ㈜일야넥스텍 - 33,768 691,486 - 기타특수관계자 임직원 - - - 242,705 합 계 - 33,768 691,486 660,104 3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 선급금 미수금 단 기 대여금 매입채무 기타채무 관계기업 위해일야전자유한공사(*1) - - - - - 10,309 기타특수관계자 ㈜일야넥스텍(*2) 5,158 - 385 - 45,781 26,726 기타특수관계자 임직원 - - - 561,260 - - 합 계 5,158 - 385 561,260 45,781 37,035 (*1) 위해일야전자유한공사에 대한 매출채권, 선급금, 미수금 및 단기대여금은 각각 대손충당금 458,788천원, 600,763천원, 306,211천원 및 405,023천원을 차감한 금액입니다.(*2) ㈜일야넥스텍에 대한 선급금 및 미수금은 각각 대손충당금 1,168,759천원 및 270,729천원을 차감한 금액입니다. 4) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 선급금 미수금 단 기 대여금 매입채무 기타채무 관계기업 위해일야전자유한공사(*1) - - - - - 10,309 기타특수관계자 ㈜일야넥스텍(*2) 3,733 - 385 - 41,877 26,726 기타특수관계자 임직원 - - - 240,312 - - 합 계 3,733 - 385 240,312 41,877 37,035 (*1) 위해일야전자유한공사에 대한 매출채권, 선급금, 미수금 및 단기대여금은 각각 대손충당금 441,759천원, 95,481천원, 294,845천원 및 389,990천원을 차감한 금액입니다.(*2) ㈜일야넥스텍에 대한 선급금 및 미수금은 각각 대손충당금 1,168,759천원 및 270,729천원을 차감한 금액입니다. 5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 중 단(장)기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 기초 증가 감소 기타(*) 기말 관계기업 위해일야전자유한공사 단기대여금 389,990 15,033 - 405,023 - 관계기업 일야넥스텍 단기대여금 - 1,575 1,575 - - 기타특수관계자 임직원 단기대여금 240,306 451,450 130,501 - 561,254 합 계 630,296 468,058 132,076 405,023 561,254 (*) 대손충당금 반영액 ② 전기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 기초 증가 감소 기타(*) 기말 관계기업 위해일야전자유한공사 단기대여금 439,894 - 49,904 389,990 - 기타특수관계자 임직원 단기대여금 22,525 348,977 131,190 - 240,312 장기대여금 188,982 - 188,982 - - 합 계 651,401 348,977 370,076 389,990 240,312 (*) 대손충당금 반영액 6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 자금회수 기타특수관계자 임직원 468,058 132,076 ② 전기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 자금회수 기타특수관계자 임직원 154,381 131,190 (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD 1, 원화 : 천원) 보증수혜자 보증금액 보증제공처 보증내용 비고 위해일야전자유한공사 USD 2,595,000 기업은행 차입금 지급보증 Stand by L/C 개설 위해일야전자유한공사 USD 810,000 신한은행 차입금 지급보증 Stand by L/C 개설 위해일야전자유한공사 CNY 4,100,000 신한은행 차입금 지급보증 Stand by L/C 개설 ㈜일야넥스텍 849,200 기업은행 차입금 지급보증 예적금 담보 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공액 담보제공자 담보권자 비고 단기금융상품 350,000 ㈜일야넥스텍 기업은행 차입금 담보 472,000 ㈜일야넥스텍 300,000 위해일야전자유한공사 36. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 순확정급여부채의 증가(재측정요소) 390,315 3,488 건설중인자산의 토지의 대체 취소분 - 2,809,531 장기차입금의 유동성대체 678,550 761,883 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 기말 유동성 대체 단기차입금 5,000,000 3,833,300 8,833,300 유동성장기부채 1,071,400 (803,550) 828,550 1,096,400 장기차입금 821,400 900,000 (828,550) 892,850 합 계 6,892,800 3,929,750 - 10,822,550 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 기말 유동성 대체 단기차입금 890,841 4,109,159 5,000,000 유동성장기부채 1,563,067 (1,253,550) 761,883 1,071,400 장기차입금 1,851,133 (761,883) 1,089,250 합 계 4,305,041 2,855,609 - 7,160,650 37. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 재화 주요 고객 휴대폰 부품제조 휴대폰 부품 등 엘지전자㈜ (2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한 국 23,048,978 34,663,563 상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 당사의 비유동자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 주요 고객 당분기 전분기 휴대폰 부품제조 엘지전자㈜ 21,461,356 34,216,098