한주에이알티 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제42(당)기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
제41(전)기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
주식회사 일야와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 (1) 일반사항주식회사 일야와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 일야(이하 "지배기업")는 1978년 2월 24일 설립되어 2002년 1월 15일에 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장된 기업으로서, 휴대폰부품 및 휴대폰부품 금형의 제조 및 판매사업과 터치패널 제조 및 판매사업을 주 영업목적으로 하고 있고, 인천시 남동구 남동공단내에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2020년 6월 25일 사출 제조부문 생산을중단하였으며, R 전문기업으로 전환 및 인수합병을 통한 신규 사업 진출을 모색하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 15,870백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율	비 고

강정훈	2,442,935	7.70%	대표이사

강재우	1,968,000	6.20%	특수관계인

한승자	349,000	1.10%	특수관계인

자기주식	60,000	0.19%	-

박경화	2,946,664	9.28%	5%이상 주주

기 타	23,973,401	75.53%	-

합 계	31,740,000	100.00%

(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	지분율	자본금

(주)에스에프스틸	인천광역시	12월	100%	5,000

(주)에스에프에프에스(*)	서울특별시	12월	100%	50,000

(*) 2020년 4월 28일 (주)에스에프에프에스를 인수하여 종속기업으로 편입하였습니다. 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

(주)에스에프스틸	8,310,574	8,236,666	1,080,831	(2,125)

(주)에스에프에프에스	10,828,056	3,325,529	1,041,319	(571,323)

2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

(3) 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

② 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계' (2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계' (2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계' (2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계' (2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가 하는 것을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율 지표가 이자율 지표개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정 되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성 요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피 관계의 개시 시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은이자율 지표개혁으로 인한 불확실성이 이자율 지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. (4) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

상각후원가 측정 금융자산	당반기말	전기말

현금및현금성자산	880,445	1,182,349

매출채권및기타채권	12,049,302	13,140,137

기타금융자산(유동)	1,278,810	1,137,021

기타금융자산(비유동)	1,345,793	20,833

합 계	15,554,350	15,480,340

② 금융부채(단위: 천원)

상각후원가 측정 금융부채	당반기말	전기말

매입채무및기타채무	1,110,262	5,415,694

차입금(유동)	7,394,250	17,204,577

차입금(비유동)	-	3,310,870

기타금융부채(유동)	5,150,437	4,732,195

기타금융부채(비유동)	1,494,701	243,070

합 계	15,149,650	30,906,406

(2) 공정가치① 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	880,445	(*)	1,182,349	(*)

매출채권및기타채권	12,049,302	(*)	13,140,137	(*)

기타금융자산(유동+비유동)	2,624,603	(*)	1,157,854	(*)

금융자산 합계	15,554,350	15,480,340

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	1,110,262	(*)	5,415,694	(*)

차입금(유동+비유동)	7,394,250	(*)	20,515,447	(*)

기타금융부채(유동+비유동)	6,645,138	(*)	4,975,265	(*)

금융부채 합계	15,149,650	30,906,406

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

상각후원가측정 금융자산	금융손익(*)

이자수익	32,983

외환차손익	(544)

외화환산손익	78,237

대손상각비	(153,232)

기타의대손상각비	967,623

(*) 계속영업사업 및 중단영업사업의 금융손익을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

상각후원가측정 금융부채	금융손익(*)

이자비용	400,796

외화환산손익	(26,441)

지급보증손실환입	110,555

(*) 계속영업사업 및 중단영업사업의 금융손익을 포함하고 있습니다.② 전반기

(단위: 천원)

상각후원가측정 금융자산	금융손익(*)

이자수익	36,989

외환차손익	3,586

외화환산손익	41,381

대손상각비	20,415

(*) 계속영업사업 및 중단영업사업의 금융손익을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

상각후원가측정 금융부채	금융손익(*)

이자비용	321,140

(*) 계속영업사업 및 중단영업사업의 금융손익을 포함하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	8,832	482

보통예금	864,874	873,207

외화예금	-	1

기타요구불예금	6,739	308,659

합 계	880,445	1,182,349

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	기업은행	사용제한예금	1,122,000	1,122,000	차입금 담보

사외적립자산	기업은행	퇴직연금	151,594	550,721	확정급여채무

합 계	1,273,594	1,672,721

5. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	매출채권	8,911,226	10,249,054

대손충당금	(777,920)	(851,741)

소 계	8,133,306	9,397,313

기타채권	미수금	665,784	1,787,060

대손충당금	(370,908)	(1,144,756)

단기대여금	7,883,990	6,979,366

대손충당금	(4,262,870)	(3,878,846)

소 계	3,915,996	3,742,824

합 계	12,049,302	13,140,137

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	대손상각비 등(*1)	대손충당금환입	대체(*2)	종속기업의 취득	기말잔액

매출채권	851,742	7,642	(160,874)	(8,682)	88,092	777,920

기타채권(*1)	5,023,602	764,182	-	(1,177,006)	23,000	4,633,778

합 계	5,875,344	771,824	(160,874)	(1,185,688)	111,092	5,411,698

(*1) 당반기 변동액 중 187,453천원 은 관계기업의 지분법 적용과 관련하여 발생한 금액입니다.(*2) 당반기 중 매각예정비유동자산으로 계정대체되었습니다.

② 전반기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	대손상각비 등(*)	제각	대손충당금환입	기말잔액

매출채권	461,014	20,416	-	-	481,430

기타채권(*)	4,061,234	324,403	-	-	4,385,636

합 계	4,522,248	344,819	-	-	4,867,066

(*) 전반기 변동액 중 299,666천원 은 관계기업의 지분법 적용과 관련하여 발생한 금액입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월

매출채권	8,133,306	-	-	777,920	8,911,226

기타채권	3,915,996	-	-	4,633,778	8,549,774

합 계	12,049,302	-	-	5,411,698	17,461,000

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월

매출채권	9,397,312	-	-	851,742	10,249,054

기타채권	3,742,824	-	-	5,023,603	8,766,427

합 계	13,140,136	-	-	5,875,345	19,015,481

6. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

단기금융상품	1,122,000	1,122,000

미수수익	156,810	15,021

소 계	1,278,810	1,137,021

비유동자산

임차보증금	1,043,656	18,626

기타보증금	302,137	2,207

소 계	1,345,793	20,833

합 계	2,624,603	1,157,854

7. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상 품	12,000	-

제 품	-	3,712,851

재공품	111,250	199,311

원재료	-	437,492

저장품	3,256	-

합 계	126,506	4,349,654

8. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	255,289	2,538,269

대손충당금	(169,260)	(1,753,258)

선급비용	17,166	45,264

합 계	103,195	830,275

9. 중단사업손익과 매각예정비유동자산 연결회사는 2020년 6월 25일 사출 제조 부문의 생산중단을 공표했습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업의 경영성과 및 현금흐름을 보여주기 위해 재작성되었습니다.

(1) 당반기와 전반기의 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익	(86,404)	1,107,428	5,843,746	10,331,325

비용	6,890,965	10,027,366	5,664,506	11,053,683

법인세비용 차감 전 중단사업손실	(6,977,369)	(8,919,939)	179,240	(722,358)

법인세비용(수익)	(1,923,647)	(1,923,647)	176,790	176,790

법인세비용 차감 후 중단사업손실	(5,053,722)	(6,996,291)	2,450	(899,149)

중단사업 처분이익	457,495	457,495	-	-

중단사업 처분이익에 대한 법인세비용	-	-	-	-

중단사업이익	(4,596,227)	(6,538,796)	2,450	(899,149)

(2) 당반기와 전반기의 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(4,830,631)	1,391,600

투자활동으로 인한 현금흐름	14,119,647	(2,634,340)

재무활동으로 인한 현금흐름	(12,784,329)	3,897,690

(3) 매각예정비유동자산 및 부채연 결 회사는 평택공장의 부동산 등의 일 괄 매각을 추진중에 있으며, 경영진은 매각계획에 따라 매수자를 물색하고 적극적인 업무진행 중 입니다. 당반기말 현재 처분예정인 자산과 부채의 보고기간종료일 현재 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

매각예정비유동자산(*)	4,324,826

매각예정비유동부채	707,848

순자산장부금액	3,616,978

(*) 해당 자산 중 평택공장의 부동산 등은 지배기업과 관계기업인 일야전자위해법인의 차입금과 관련하여 담보로 제공 중이며, 매각 시 매각 대금 중 3,775백만원이 예금담보로 전환될 예정입니다.

10. 관계기업 투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(*1)	소재지	결산월	당반기말	전기말

취득원가	순자산가액(*2)	장부금액	취득원가	순자산가액(*2)	장부금액

일야전자위해유한공사	14.75%	중국	12월	325,470	(1,423,768)	-	325,470	(1,235,377)	-

(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 관계기업의 지분법 적용 중지로 인해 인식하지 못한 (-)지분변동액은 피투자회사의 투자성격의 자산인 단기대여금 에 대해서 당반기 및 전기 각각 187,453천원 및 299,666천원을 인식하였습니다(주석 5 참조). (2) 당반기 및 전반기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손실	지분법자본변동	기말

일야전자위해유한공사	-	-	-	-

② 전반기(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손실	지분법자본변동	기말

일야전자위해유한공사	-	-	-	-

(3) 당반기 및 전반기 중 관계기업에 대한 지분법 평가시 제거된 미실현이익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

유형자산	9,980	-	938	9,042

② 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

재고자산	-	1,299	-	1,299

유형자산	11,858	-	939	10,919

(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순손실

일야전자위해유한공사	1,937,645	11,650,902	(9,713,256)	2,427,295	(1,006,990)

(*) 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 신뢰성 검증을 위하여 재무제표에 대한 관계기업의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손실

일야전자위해유한공사	3,042,268	11,556,322	(8,514,054)	6,054,812	(1,892,477)

(5) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 재무제표의 수정내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정액(*)	수정후

순자산가액	(7,629,129)	134,186	(7,494,943)

반기순손실	(884,461)	69,524	(814,936)

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수정전	수정액(*)	수정후

순자산가액	(8,514,055)	137,378	(8,376,677)

당기순손실	(1,892,477)	75,581	(1,816,896)

(*) 일야전자위해유한공사의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일치하도록 재무제표를 수정하였습니다.

11. 투자부동산 (1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 취득원가	19,689	73,624	93,313

기초 감가상각누계액	-	(42,420)	(42,420)

기초 장부금액	19,689	31,204	50,893

감가상각	-	(1,227)	(1,227)

기말 취득원가	19,689	73,624	93,313

기말 감가상각누계액	-	(43,647)	(43,647)

기말 장부금액	19,689	29,977	49,666

② 전반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 취득원가	19,689	73,624	93,313

기초 감가상각누계액	-	(39,966)	(39,966)

기초 장부금액	19,689	34,885	54,574

감가상각	-	(1,227)	(1,227)

기말 취득원가	19,689	73,624	93,313

기말 감가상각누계액	-	(41,193)	(41,193)

기말 장부금액	19,689	32,431	52,120

(2) 연결회사의 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 없으며, 임대원가는 당반기 및 전반기 각각 1,227천원입니다.

(3) 투자부동산의 공정가치 평가는 당반기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 유형자산 및 사용권자산

(1) 당반기 중 연결회사의 유형자산 및 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	사업결합(*2)	기말

토지	11,128,572	-	9,045,425	-	1,988,809	-	94,338

건물	3,502,685	-	989,374	106,418	2,406,893	-	-

구축물	336,255	-	256,528	19,804	59,923	-	-

기계장치	1,861,406	-	1,702,681	158,714	11	-	-

차량운반구	18,123	64,691	2,766	17,510	3	-	62,535

기타의유형자산	1,990,312	-	1,610,161	373,344	6,807	-	-

비품	-	99,460	-	19,260	-	45,033	163,753

시설장치	-	492,900	-	4,664	-	375,920	873,484

사용권자산	431,640	227,124	95,682	167,363	-	2,029,260	2,424,979

합 계	19,268,993	884,175	13,702,617	819,229	4,462,446	2,450,213	3,619,089

(*1) 당반기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. (*2) 당반기 중 (주)에스에프에프에스 지분 취득에 의해 변동되었습니다. (2) 전반기 중 연결회사의 유형자산 및 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	11,034,234	-	-	-	-	11,034,234

건물	3,672,077	-	-	105,337	-	3,566,740

구축물	345,113	36,000	-	22,467	-	358,646

기계장치	3,516,534	4,000	16	450,938	-	3,069,580

차량운반구	265,586	232,671	140,458	86,334	-	271,465

기타의유형자산	2,269,353	519,523	465	548,239	(99,822)	2,140,350

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	21,102,897	792,194	140,939	1,213,315	(99,822)	20,441,015

(*) 정부보조금 수취액 입니다.

(4) 당반기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업은행

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	지급보증금액	담보권자

토지	94,338	3,200,000	지급보증	3,075,304	기업은행

토지(*)	4,230,000

건물(*)	1,100,000

구축물(*)	800,000

(*) 당반기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. ② 신한은행

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

기계기구	1,200,000	운영자금	700,000	신한은행

(*) 당반기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. 13. 무형자산(1) 당반기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권(*)	산업재산권	소프트웨어	골프회원권 및 콘도회원권	합 계

기초 취득원가	2,995,000	32,367	-	1,268,968	4,296,335

기초 상각누계액	-	(26,417)	-	-	(26,417)

기초 손상차손누계액	-	-	-	(449,634)	(449,634)

기초 장부금액	2,995,000	5,950	-	819,334	3,820,284

취득(*)	7,746,150	398,292	21,754	-	8,166,196

상각	-	(44,732)	(1,166)	-	(45,898)

처분	-	-	-	(390,000)	(390,000)

손상차손	-	-	-	-	-

기말 장부금액	10,741,150	359,510	20,588	429,334	11,550,582

기말 취득원가	10,741,150	430,659	21,754	878,968	12,072,531

기말 상각누계액	-	(71,149)	(1,166)	-	(72,315)

기말 손상차손누계액	-	-	-	(449,634)	(449,634)

(*) 당반기중 (주)에스에프에프에스 지분 인수로 인식한 영업권입니다.

(2) 전반기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권(*)	산업재산권	골프회원권 및 콘도회원권	합 계

기초 취득원가	-	30,000	1,268,968	1,298,968

기초 상각누계액	-	(23,250)	-	(23,250)

기초 손상차손누계액	-	-	(747,968)	(747,968)

기초 장부금액	-	6,750	521,000	527,750

취득(*)	2,995,000	2,367	-	2,997,367

상각	-	(1,549)	-	(1,549)

손상차손	-	-	-	-

기말 장부금액	2,995,000	7,568	521,000	3,523,568

기말 취득원가	2,995,000	32,367	1,268,968	4,296,335

기말 상각누계액	-	(24,799)	-	(24,799)

기말 손상차손누계액	-	-	(747,968)	(747,968)

(*) 전반기중 (주)에스에프스틸 지분 인수로 인식한 영업권입니다.

14. 재무위험관리 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 또한, 연결회사는 최적 자본구조 달성을위하여 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(차입금)	7,394,250	13,177,350

차감:

현금및현금성자산	880,445	1,159,649

단기금융상품	1,122,000	1,122,000

순부채	5,391,805	10,895,701

자본	18,127,306	10,559,005

2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

ⓐ 부채	17,213,697	33,186,854

ⓑ 자본	18,127,306	10,630,038

ⓒ 예금	2,002,445	2,304,349

ⓓ 차입금	7,394,250	20,515,447

ⓔ 부채비율(ⓐ/ⓑ)	94.96%	312.20%

ⓕ 순차입금비율(ⓓ-ⓒ)/ⓑ	29.74%	171.32%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 연결회사가 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD 1, 원화: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화	원화환산	외화	원화환산

화폐성자산	현금및현금성자산	USD 1	1	USD 1	1

매출채권	USD 568,157	682,186	USD 666,399	843,060

단기대여금	USD 364,000	437,055	USD 364,000	421,439

미수금	USD 307,409	369,106	USD 275,196	318,622

합 계	1,488,348	USD 1,305,596	1,583,122

화폐성부채	지급보증부채	USD 2,840,000	3,409,988	USD 3,115,000	3,606,547

CNY 2,300,000	390,218	CNY 2,010,000	333,137

합 계	3,800,206	3,939,684

연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(192,164)	192,164	(202,343)	202,343

CNY	(39,022)	39,022	(33,314)	33,314

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다.

연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 차입약정 등을 체결하고 있습니다.

다음은 당반기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상의 금융부채별 상환계획입니다. 당반기말>

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 ~ 5년 이하	합 계

매입채무및기타채무	1,110,261	-	1,110,261

차입금	7,394,250	-	7,394,250

지급보증채무	4,725,129	-	4,725,129

리스부채(*)	609,308	1,310,701	1,920,009

합 계	13,838,948	1,310,701	15,149,649

전기말>(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 ~ 5년 이하	합 계

매입채무및기타채무	5,415,693	-	5,415,693

차입금	17,204,577	3,310,870	20,515,447

지급보증채무	4,651,684	-	4,651,684

리스부채	80,511	243,070	323,581

합 계	27,352,465	3,553,940	30,906,405

③ 신용위험연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	880,445	1,182,349

매출채권및기타채권	12,049,302	13,140,137

기타금융자산	2,624,603	1,157,854

합 계	15,554,350	15,480,340

④ 이자율위험

연결회사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(36,971)	36,971	(102,577)	102,577

⑤ 가격위험 관리

연결회사는 당반기말 현재 가격변동위험에 노출되어 있는 자산을 보유하고 있지 않습니다.

15. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	702,498	4,893,335

기타채무:

미지급금	326,163	336,183

미지급비용	81,602	186,176

소 계	407,765	522,359

합 계	1,110,263	5,415,694

16. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

기업은행	운영자금	2.60%	1,998,367	8,000,000

팩토링 차입	6.30%	119,318	1,469,051

신한은행	일반자금	5.48%	700,000	900,000

팩토링 차입	3.63%	880,000	1,000,000

하나은행	팩토링 차입	2.22%	2,696,565	4,869,046

팩토링 차입	4.50%	1,000,000	-

합 계	7,394,250	16,238,097

(2) 당반기말 현재 연결회사의 장기차입금은 없으며 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	금액

기업은행	시설자금	2.30% ~ 4.94%	3,527,350

LG전자㈜	시설자금	-	750,000

소 계	4,277,350

유동성대체	(966,480)

합 계	3,310,870

17. 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

지급보증채무	4,541,129	4,651,684

금융리스부채	609,308	80,511

소 계	5,150,437	4,732,195

비유동부채

금융리스부채	1,310,701	243,070

임대보증금	184,000	-

소 계	1,494,701	4,975,265

18. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

예수금	10,564	27,014

선수금	239,638	73,507

소 계	250,202	100,521

유동부채

예수보증금	215,000	-

복구충당부채	567,000	-

소 계	782,000	-

19. 순확정급여부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	291,674	625,956

사외적립자산의 공정가치	(151,594)	(550,721)

순확정급여부채	140,080	75,235

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	625,956	1,328,580

영업양수	34,736	-

당기근무원가	106,121	(555,080)

이자원가	7,757	17,405

재측정요소(법인세 차감전)

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	21,353	114,933

관계회사 전출	(177,638)	-

지급액	(326,611)	(163,505)

기말잔액	291,674	742,333

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	550,721	612,600

이자수익	8,580	10,007

기여금 납부액	112	50,673

재측정요소(법인세 차감전)	(8,580)

사외적립자산의 수익
(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(12,868)

지급액	(399,239)	(92,796)

기말잔액	151,594	567,616

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직연금운용자산	147,893	543,429

퇴직신탁예치금	3,701	7,292

합 계	151,594	550,721

(5) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	106,121	(555,080)

순이자	(824)	7,397

합 계	105,297	(547,683)

(6) 상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	24,666	66,016

판매비와관리비	80,632	(613,699)

합 계	105,298	(547,683)

(7) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 누적액	705,143	585,660

당기 인식액	(29,934)	119,482

기말 누적액(법인세 차감전)	675,209	705,142

법인세효과	(148,546)	(155,131)

기말 누적액(법인세 차감후)	526,663	550,011

(8) 당반기말 및 전기말 현재 재측정요소 산정을 위한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

임금상승률	승급률(승급지수)+3.00%	승급률(승급지수)+3.00%

할인율	2.61%	2.79%

(9) 퇴직연금의 주요 계약내역연결회사가 도입한 확정급여형 퇴직연금제도의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.1) 급여의 종류① 연금: 연금수급 요건을 갖춘 가입자에게 지급하는 급여② 일시금: 연금수급 요건을 갖추지 못하거나 일시금 수납을 원하는 가입자에게 지 급하는 급여2) 연금형태 급여의 수급요건다음 각 호의 수급요건을 모두 갖추는 경우에 지급한다. 단, 연금의 지급기간은 5년 이상이어야 한다.① 연령이 55세 이상일 것② 가입기간이 10년 이상일 것. 가입기간이 10년 이상인 자로서 55세 이전에 퇴직한 근로자의 경우 55세 이후까지 이 제도 내에서 연금수급을 위해 대기할 수 있으며, 이 경우에는 대기기간 종료시점에서 받게 되는 급여의 산정기준은 일시금 기준으로 다음과 같이 산정한다. 퇴직시 일시금의 금액 * (1 + 대기기간 중 이 제도의 적립금운용수익률)3) 일시금형태 급여는 일시금 수급을 원하는 가입자 또는 연금수급 요건을 갖추지 못한 가입자에게 지급한다.

20. 약정사항 등 (1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD 1, CNY 1, 원화: 천원)

금융기관	종 류	약정한도	실행금액

기업은행	팩토링 대출	5,000,000	1,998,367

팩토링 대출	1,000,000	119,318

원화지급보증	783,200	712,000

외화지급보증	USD 2,410,000	USD 2,410,000

외화지급보증	CNY 900,000	CNY 900,000

신한은행	일반자금대출	900,000	700,000

팩토링 대출	1,000,000	880,000

외화지급보증	USD 430,000	USD 430,000

외화지급보증	CNY 1,400,000	CNY 1,400,000

하나은행	팩토링 대출	15,000,000	2,696,565

팩토링 대출	1,000,000	1,000,000

(2) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: USD 1, CNY 1, 원화: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	18,000	계약이행보증 등

대표이사	3,400,000	차입금 보증

합 계	3,418,000

(3) 당반기말 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 기업은행에 타인을 위한 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

21. 자본금과 자 본잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	31,740,000주	15,900,000주

자본금	15,870,000	7,950,000

(2) 전기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없으며, 당반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

기초잔액	15,900,000	7,950,000	4,978,650	12,928,650

유상증자(*)	15,840,000	7,920,000	6,329,664	14,249,664

기말잔액	31,740,000	15,870,000	11,308,314	27,178,314

(*) 당사는 2020년 4월 24일 기명식 보통주15,840,000주를 (1주당 액면가: 500원) 발행가액 1주당 902원으로 유상증자 하였습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	11,308,314	4,978,650

자기주식처분이익	3,147,526	3,147,526

합 계	14,455,840	8,126,176

22. 자기주식

(1) 당반기 및 전기 중 연결회사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

기 초	60,000	(59,098)	60,000	(59,098)

처 분	-	-	-	-

기 말	60,000	(59,098)	60,000	(59,098)

(2) 당반기말 현재 연결회사는 자기주식 (-)59,098천원(보통주 60,000주)을 특정금전신탁의 운용 등을 통하여 취득하고 자본조정으로 계상하고 있으며, 취득가액을 자기주식으로 계상하고 있습니다.

23. 기타포괄손익누계액

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	16,548	16,548

합 계	16,548	16,548

24. 적립금

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

법정적립금:

이익준비금	382,413	382,413	(*1)

재평가적립금	331,063	331,063	(*2)

합 계	713,476	713,476

(*1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 연결회사는 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 2,336,561천원의 재평가차액이 발생하였으며, 재평가세는 48,058천원이었습니다. 재평가세를 차감한 잔액 중 1,715,000천원은 2000년 1월 20일에 자본으로 전입하여 신주를 발행하였으며, 당반기말 및 전기말 현재 한국채택국제회계기준에 따른 과거 미인식 재평가적립금에 대한 법인세 효과 242,440천원을 차감한 331,063천원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다.

25. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

재측정요소	526,663	550,011

토지재평가차익	5,896,693	5,896,693

미처분이익잉여금	(19,292,815)	(12,563,768)

합 계	(12,869,459)	(6,117,064)

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	(6,117,064)	(2,864,696)

반기순손실	(6,729,047)	(3,345,564)

재측정요소(법인세 차감후)	(23,348)	93,196

기말잔액	(12,869,459)	(6,117,064)

26. 매출액 연결회사의 고객과의 거래에서 발생된 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

총매출액	2,103,744	2,774,651	629,364	1,364,413

고객과의 계약에서 생기는 수익:

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

제품매출	652,500	652,500	-	-

상품매출	1,041,319	1,041,319	-	-

수수료매출	409,925	1,080,831	629,364	1,364,413

소 계

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한 시점에 인식	2,103,744	2,774,650	629,364	1,364,413

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

소 계	2,103,744	2,774,650	629,364	1,364,413

27. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	3,045,044	3,800,911	(1,477)	199,657

원재료의 사용액	403,642	1,148,728	1,990,444	3,655,622

인건비	1,060,613	1,915,067	639,367	1,412,537

감가상각비	464,169	891,329	607,047	1,213,312

소모품비	-	243,786	11,262	13,812

지급수수료	731,963	1,017,605	209,882	472,882

외주가공비	93,362	515,024	1,754,759	3,058,675

기타비용	5,164,394	5,690,035	18,273,701	39,829,413

합 계	10,963,187	15,222,485	23,484,985	49,855,910

(*) 반기포괄손익계산서의 계속영업사업과 중단영업사업의 매출원가와 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다.

28. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	521,432	611,409	76,427	124,366

퇴직급여	27,114	34,886	8,346	11,597

복리후생비	36,283	45,560	7,308	12,629

여비교통비	14,770	16,123	1,375	2,625

통신비	2,392	2,435	2	15

수도광열비	26,838	26,838	-	-

세금과공과	15,962	15,962	-	-

감가상각비	175,815	182,325	-	-

보험료	14,970	15,976	838	1,199

접대비	12,632	25,057	17,652	27,534

광고선전비	46,330	46,330	-	-

운반비	252,930	693,574	458,015	984,999

차량유지비	6,993	14,914	6,084	10,070

소모품비	6,779	6,779	100	100

도서인쇄비	571	1,331	-	907

교육훈련비	-	140	-	-

대손상각비	7,642	7,642	-	-

지급수수료	43,075	61,457	1,525	3,867

수선비	18,320	18,320	-	-

경상개발비	55,401	55,401	-	-

기타비용	75,218	76,871	5,900	11,210

합 계	1,361,467	1,959,330	583,572	1,191,118

29. 금융수익과 금융비용

당반기 및 전반기 중 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	11,320	5,875	(8,006)	(15,187)

금융수익 합계	11,320	5,875	(8,006)	(15,187)

이자비용	33,974	147,447	66,736	107,406

금융비용 합계	33,974	147,447	66,736	107,406

30. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수입	(750)	(1,500)	(1,395)	(1,395)

잡이익	42,180	100,249	70,612	105,793

합 계	41,430	98,749	69,217	104,398

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	200,061	200,061	-	-

잡손실	114,576	114,576	-	-

합 계	314,637	314,637	-	-

31. 종업원비용

당반기 및 전반기 중 연결회사의 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	899,136	1,557,220	735,587	1,460,817

복리후생비	110,106	239,524	178,496	362,408

확정급여제도와 관련된 비용	41,193	118,322	(590,228)	(559,280)

합 계	1,050,435	1,915,066	323,855	1,263,945

32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당 반기 법인세비용의 평균유효세율은 22.23%입니다.

33. 주당손익 주당손익은 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 원, 주)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

반기순이익(손실)	(4,795,776,650)	(6,729,047,451)	(276,103,438)	(1,060,775,417)

계속영업순이익(손실)	(2,123,197,024)	(2,113,898,359)	(278,553,146)	(161,626,904)

중단영업순이익(손실)	(2,672,579,626)	(4,615,149,092)	2,449,708	(899,148,513)

가중평균 유통보통주식수(*)	27,676,484	21,818,242	15,960,000	15,960,000

기본주당순이익(손실)	(173)	(308)	(17)	(67)

계속영업기본주당순이익(손실)	(77)	(97)	(17)	(10)

중단영업기본주당순이익(손실)	(97)	(212)	-	(56)

(*) 가중평균 유통보통주식수

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

유통보통주식수	27,736,484	21,878,242	15,900,000	15,900,000

차감: 자기주식수(*)	(60,000)	(60,000)	(60,000)	(60,000)

가중평균 유통보통주식수	27,676,484	21,818,242	15,840,000	15,840,000

(2) 희석주당순이익(손실)

연결회사는 당반기말 및 전반기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

34. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	일야전자위해유한공사

기타특수관계자	㈜일야넥스텍

기타특수관계자	임직원

(2) 주요 경영진에 대한 보상

당반기 및 전반기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	538,002	426,879

확정급여제도와 관련된 비용	44,267	22,276

합 계	582,269	449,155

상기의 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다.

(3) 특수관계자와의 거래

1) 당반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타	매입	기타

관계기업	일야전자위해유한공사	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜일야넥스텍	-	2,513	14,867	-

기타특수관계자	임직원	-	-	-	-

합 계	-	2,513	14,867	-

2) 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타	매입	기타

관계기업	일야전자위해유한공사	808,501	-	-	-

기타특수관계자	㈜일야넥스텍	-	1,480	160,118	-

기타특수관계자	임직원	-	18,394	-	-

합 계	808,501	19,874	160,118	-

3) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금	미수금	미수수익	단기대여금	매입채무	지급보증채무

관계기업	일야전자위해유한공사(*)	682,186	169,260	369,106	38,475	6,019,379	-	3,829,129

(682,186)	(169,260)	(369,106)	(38,475)	(4,081,914)	-	-

잔액(대손충당금 차감후)	-	-	-	-	1,937,465	-	3,829,129

기타특수관계자	㈜일야넥스텍	9,950	1,168,759	271,114	-	-	92,733	712,000

-	(1,168,759)	(270,729)	-	-	-	-

잔액(대손충당금 차감후)	9,950	-	385	-	-	92,733	712,000

기타특수관계자	임직원	-	-	-	-	1,856,768	-	-

합 계	9,950	-	385	-	3,794,233	92,733	4,541,129

(*) 일야전자위해유한공사에 대한 채권 1,937,465천원과 대표이사에 대한 대여금 1,019,461천원에 대하여 대표이사가 채권최고액 2,400백만원과 1,000백만원의 부동산 담보를 당사에 제공하고 있습니다.

4) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금	미수금	단기대여금	매입채무	지급보증채무

관계기업	일야전자위해유한공사(*)	843,060	-	357,300	5,819,164	-	3,939,684

(477,384)	-	(357,300)	(3,878,846)	-	-

잔액(대손충당금 차감후)	365,676	-	-	1,940,318	-	3,939,684

기타특수관계자	㈜일야넥스텍	10,355	1,168,759	271,114	-	103,379	712,000

-	(1,168,759)	(270,729)	-	-	-

잔액(대손충당금 차감후)	10,355	-	385	-	103,379	712,000

기타특수관계자	임직원(*)	-	-	-	1,160,202	-	-

합 계	376,031	-	385	3,100,520	103,379	4,651,684

(*) 일야전자위해유한공사에 대한 채권 2,305,944천원과 대표이사에 대한 대여금 988,161천원에 대하여 대표이사가 채권최고액 2,400백만원과 1,000백만원의 부동산 담보를 당사에 제공하고 있습니다.5) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 중 단(장)기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	기초	증가	감소	기말

관계기업	위해일야전자유한공사	단기대여금	5,819,164	200,216	-	6,019,379

대손충당금	(3,878,846)	(203,069)	-	(4,081,914)

잔액(대손충당금 차감후)	1,940,318	(2,853)	-	1,937,465

기타특수관계자	임직원	단기대여금	1,160,202	853,170	(156,605)	1,856,768

합 계	3,100,520	850,317	(156,605)	3,794,233

② 전기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	기초	증가	감소	기말

관계기업	일야전자위해유한공사	단기대여금	3,436,930	2,572,569	(190,336)	5,819,164

대손충당금	(3,436,930)	(441,916)	-	(3,878,846)

잔액(대손충당금 차감후)	-	2,130,654	(190,336)	1,940,318

기타특수관계자	임직원	단기대여금	371,094	909,349	(120,240)	1,160,202

합 계	371,094	13,613,149	(10,883,722)	3,100,520

(4) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD 1, 원화: 천원)

보증수혜자	보증금액	보증제공처	보증내용	비고

일야전자위해유한공사	USD 2,410,000	기업은행	차입금 지급보증	Stand by L/C 개설

CNY 900,000

USD 430,000	신한은행	차입금 지급보증	Stand by L/C 개설-

CNY 1,400,000

㈜일야넥스텍	783,200	기업은행	차입금 지급보증	예적금 담보

(5) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공액	담보제공자	담보권자	비고

단기금융상품	311,200	㈜일야넥스텍	기업은행	차입금 담보

472,000	㈜일야넥스텍

300,000	일야전자위해유한공사

35. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매각예정비유동자산 계정재분류	4,324,826

매각예정비유동부채 계정재분류	707,848

리스부채의 유동성 대체	567,000

장기차입금의 유동성대체	-	573,200

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

유동성 대체

단기차입금	16,238,097	(8,843,846)	-	7,394,251

유동성장기부채	966,480	(966,480)	-	-

장기차입금	3,310,870	(3,310,870)	-	-

리스부채(유동)	80,511	(34,303)	563,099	609,307

리스부채(비유동)	243,070	(97,398)	1,165,030	1,310,702

합 계	20,839,028	(13,252,897)	1,728,129	9,314,260

② 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

유동성 대체

단기차입금	8,557,432	3,614,939	-	7

유동성장기부채	1,083,900	(797,340)	965,620	1,252,180

장기차입금	637,500	4,125,000	(965,620)	3,796,880

합 계	10,278,832	6,942,599	-	17,221,431

36. 영업부문

(1) 영업부문의 식별연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 재화	주요 고객

R 사업	금형 설계 등	(주)비타본

철스크랩 유통	철스크랩	(주)세아베스틸

외식 프랜차이즈	프랜차이즈	(주)동원홈푸드

(2) 지역에 대한 정보당반기 및 전반기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한 국	2,774,651	1,364,413

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 연결회사의 비유동자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	주요 고객	당반기	전반기

R 사업	(주)비타본	570,500	-

철스크랩 유통	(주)세아베스틸	553,095	598,701

외식 프랜차이즈	(주)동원홈푸드	361,061	-