한주에이알티 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 일야(이하 "당사"라 함)는 1978년 2월 24일 설립되어 2002년 1월 15일에 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장된 기업으로서, 휴대폰부품 및 휴대폰부품 금형의 제조 및 판매사업과 터치패널 제조 및 판매사업을 주 영업목적으로 하고 있고, 인천시 남동구 남동공단내에 본사 및 공장을 두고 있으며, 경기도 평택에 지점을 설치 및 운영하고 있습니다. 당사는 2011년 3월 29일자로 회사명을 주식회사일야로 변경하였습니다.

한편, 당분기 현재 당사의 자본금은 4,890백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율	비 고

강재우	2,063,000	21.09%	최대주주

강정훈	1,534,000	15.69%	대표이사

한승자	307,000	3.14%	-

강지훈	271,798	2.78%

자기주식	60,000	0.61%	자사주신탁 및 취득

기 타	5,544,202	56.69%	-

합 계	9,780,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정)- 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.

(2) 2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

- 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,080,419	-	3,080,419

매출채권및기타채권	6,250,304	-	6,250,304

기타금융자산(유동)	2,885,751	-	2,885,751

매도가능금융자산	-	509,560	509,560

기타금융자산(비유동)	206,613	-	206,613

합 계	12,423,087	509,560	12,932,647

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	8,418,112	8,418,112

차입금(유동)	-	2,568,740	2,568,740

차입금(비유동)	-	2,118,583	2,118,583

기타금융부채(유동)	-	51,734	51,734

기타금융부채(비유동)	-	50,215	50,215

합 계	-	13,207,384	13,207,384

② 전기말(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,028,563	-	6,028,563

매출채권및기타채권	3,014,948	-	3,014,948

기타금융자산(유동)	2,350,992	-	2,350,992

매도가능금융자산	-	504,961	504,961

기타금융자산(비유동)	545,134	-	545,134

합 계	11,939,637	504,961	12,444,598

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	5,452,406	5,452,406

차입금(유동)	-	2,435,800	2,435,800

차입금(비유동)	-	2,414,200	2,414,200

기타금융부채(유동)	-	31,710	31,710

합 계	-	10,334,116	10,334,116

(2) 공정가치① 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	509,560	509,560	504,961	504,961

② 공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	3,080,419	(*)	6,028,563	(*)

매출채권및기타채권	6,250,304	(*)	3,014,948	(*)

기타금융자산(유동+비유동)	3,092,364	(*)	2,896,126	(*)

금융자산 합계(①+②)	12,932,647	12,444,598

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	8,418,112	(*)	5,452,406	(*)

차입금(유동+비유동)	4,687,323	(*)	4,850,000	(*)

기타금융부채(유동+비유동)	101,949	(*)	31,710	(*)

금융부채 합계	13,207,384	10,334,116

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기:

매도가능금융자산	509,560	-	-	509,560

전기말:

매도가능금융자산	504,961	-	-	504,961

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

이자수익	77,684	-	-	77,684

외환차손익	(26,572)	-	-	(26,572)

외화환산손익	(53,949)	-	-	(53,949)

평가손익(기타포괄손익)	-	-	3,587	3,587

당기손익인식금융자산처분이익	-	16,915	-	16,915

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	56,554	56,554

② 전분기(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권

이자수익	107,469

외환차손익	25,687

외화환산손익	10,731

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	135,990	135,990

4. 현금및현금성자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

현금	3,018	7,132

보통예금	173,794	47,103

외화예금	52,484	69,367

기타요구불예금	2,851,123	5,904,961

합 계	3,080,419	6,028,563

(2) 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	구 분	당분기	전기말	사용제한내용

단기금융상품	기업은행	사용제한예금	822,000	472,000	차입금 담보

사외적립자산	기업은행	퇴직연금	1,077,625	1,046,358	확정급여채무

합 계	1,899,625	1,518,358

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	매출채권	5,802,967	2,828,284

대손충당금	(452,026)	-

소 계	5,350,941	2,828,284

기타채권	미수금	843,707	432,836

대손충당금	(398,345)	(270,728)

단기대여금	454,002	24,556

소 계	899,364	186,664

합 계	6,250,305	3,014,948

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기초잔액	270,729	-

대손상각비	579,642	-

대손충당금환입	-

기말잔액	850,371	-

(3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월

매출채권	5,350,941	-	-	452,026	5,802,967

기타채권	899,363	-	-	398,345	1,297,708

합 계	6,250,304	-	-	850,371	7,100,675

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월

매출채권	2,828,284	-	-	-	2,828,284

기타채권	186,664	-	-	270,728	457,392

합 계	3,014,948	-	-	270,728	3,285,676

6. 기타금융자산 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동:

단기금융상품	2,842,000	2,337,000

미수수익	43,751	13,992

소 계	2,885,751	2,350,992

비유동:

장기금융상품	-	400,000

임차보증금	70,000	70,000

기타보증금	11,807	11,807

장기대여금	124,806	63,327

소 계	206,613	545,134

합 계	3,092,364	2,896,126

7. 재고자산

당분기 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

제 품	568,842	530,038

재공품	76,768	86,832

원재료	346,683	313,335

합 계	992,293	930,205

8. 기타자산당분기 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

선급금	1,657,483	1,548,085

대손충당금	(1,546,974)	(1,546,974)

선급비용	42,463	57,718

부가세대급금	365,973	739,124

합 계	518,945	797,953

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기 및 전기말 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	504,961	-

취득금액	-	500,000

평가손익(법인세 차감전)	4,599	4,961

처분금액	-	-

손상차손	-	-

기말금액	509,560	504,961

재무상태표:

- 유동	-	-

- 비유동	509,560	504,961

합 계	509,560	504,961

(2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

① 상장지분상품

한화단기국공채 증권투자신탁(수익증권)	500,000	509,560	500,000	504,961

소 계	500,000	509,560	500,000	504,961

② 비상장지분상품

삼보컴퓨터	60	-	60	-

한국금형공업협동조합	100	-	100	-

소 계	160	-	160	-

합 계	500,160	509,560	500,160	504,961

(*) 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있지만, 전기 이전에 손상차손을 인식하여 보고기간 종료일 현재 장부금액은 "0"입니다.

10. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	지분율(*)	소재지	결산월	당분기	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

위해일야전자유한공사	14.75%	중국	12월	325,471	21,908	21,908	325,471	102,016	102,016

(*) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손실	지분법자본변동	기말

위해일야전자유한공사	102,016	(77,184)	(2,924)	21,908

② 전분기(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손실	지분법자본변동	기말

위해일야전자유한공사	186,727	(103,283)	5,924	89,368

(3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손실

위해일야전자유한공사	5,459,304	5,521,553	(62,249)	7,955,083	(679,705)

(*) 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 신뢰성 검증을 위하여 재무제표에 대한 관계기업의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손실

위해일야전자유한공사	6,372,987	5,738,849	634,138	11,908,054	(765,348)

(4) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 재무제표의 수정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	수정전	수정액(**)	수정후

순자산가액	(62,249)	210,801	148,552

분기순손실	(679,705)	156,346	(523,360)

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	수정전	수정액(**)	수정후

순자산가액	634,138	57,601	691,739

당기순손실	(765,348)	(15,717)	(781,065)

(**) 위해일야전자유한공사의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 재무제표를 수정하였습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 취득원가	19,689	73,624	93,313

기초 감가상각누계액	-	(32,603)	(32,603)

기초 장부금액	19,689	41,021	60,710

감가상각	-	(1,841)	(1,841)

기말 취득원가	19,689	73,624	93,313

기말 감가상각누계액	-	(34,444)	(34,444)

기말 장부금액	19,689	39,180	58,869

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 취득원가	19,689	73,624	93,313

기초 감가상각누계액	-	(30,149)	(30,149)

기초 장부금액	19,689	43,475	63,164

감가상각	-	(1,841)	(1,841)

기말 취득원가	19,689	73,624	93,313

기말 감가상각누계액	-	(31,990)	(31,990)

기말 장부금액	19,689	41,635	61,324

(2) 당사의 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 당분기말 5,774천원 및 전분기말 5,780천원이며 임대원가는 당분기말 및 전분기말에 각각 1,841천원입니다.

(3) 투자부동산의 공정가치 평가는 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	11,061,026	11,061,026

건물	4,397,949	161,089	4,236,859

구축물	270,237	24,081	246,156

기계장치	4,752,779	1,593,229	86,055	944,261	1,050,480	6,366,172

차량운반구	167,641	407,786	115,651	94,324	365,453

기타의유형자산	738,827	1,086,671	464,188	309,301	1,670,611

건설중인자산	859,242	2,104,986	(1,359,781)	1,604,446

합 계	22,247,701	5,192,672	201,706	1,687,943	0	25,550,723

(*) 기타증감은 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

(2) 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말

토지	11,061,026	-	-	-	-	11,061,026

건물	4,612,734	-	-	161,089	-	4,451,645

구축물	302,345	-	-	24,081	-	278,264

기계장치	7,553,270	76,000	2	1,110,591	-	6,518,678

차량운반구	328,002	29,454	70,562	91,824	-	195,070

기타의유형자산	1,053,024	19,800	26,282	369,016	134,000	811,526

건설중인자산	134,000	-	-	-	(134,000)	-

합 계	25,044,401	259,254	96,846	1,756,600	-	23,316,209

(3) 당분기 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사명	질권자	질권금액

재산종합보험	재고자산	992,293	25,071,000	삼성화재	기업은행	11,900,000 USD 900,000

건물	4,236,859

구축물	246,156

기계장치	6,366,172

기타의유형자산	2,036,064

(4) 당분기 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD 1, 원화 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	11,061,026	13,500,000USD 900,000	운영자금	4,687,323	기업은행

건물	4,236,859

구축물	246,156

기계장치	6,366,172

(5) 당분기 및 전기말 현재 당사의 차량운반구 중 일부는 금융리스를 통하여 조달하고 있으며, 이와 관련된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	281,964	-

감가상각누계액	(46,994)	-

장부금액	234,970	-

(6) 당분기 및 전기말 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

1년 이내	31,519	-

1년 초과 ~ 2년 이내	31,519	-

2년 초과 ~ 3년 이내	13,133	-

합 계	76,171	-

금융리스 이자부문	5,130	-

금융리스부채 현재가치	71,043	-

13. 정부보조금당사는 전기 이전에 중소기업이전기술개발사업과 관련하여 중소기업 기술정보진흥원으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 당반기 및 전반기 중 당사의 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 33,722 8,119 25,603 기타의유형자산 90 75 15 합 계 33,812 8,194 25,618 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 44,547 - 8,119 36,428 기타의유형자산 4,643 - 3,326 1,317 합 계 49,190 - 11,445 37,745 14. 무형자산 (1) 당분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 골프회원권 및 콘도회원권 합 계 기초 취득원가 30,000 1,268,968 1,298,968 기초 상각누계액 (14,250) (14,250) 기초 손상차손누계액 (345,930) (345,930) 기초 장부금액 15,750 923,038 938,788 상각 (2,250) (2,250) 기말 장부금액 13,500 923,038 936,538 기말 취득원가 30,000 1,268,968 1,298,968 기말 상각누계액 (16,500) (16,500) 기말 손상차손누계액 (345,930) (345,930) (2) 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 골프회원권 및 콘도회원권 합 계 기초 취득원가 30,000 870,388 900,388 기초 상각누계액 (11,250) (11,250) 기초 손상차손누계액 (345,930) (345,930) 기초 장부금액 18,750 524,458 543,208 외부구입 390,000 390,000 상각 (2,250) (2,250) 기말 장부금액 16,500 914,458 930,958 기말 취득원가 30,000 1,260,388 1,290,388 기말 상각누계액 (13,500) (13,500) 기말 손상차손누계액 (345,930) (345,930) 15. 재무위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 또한, 당사는 최적 자본구조 달성을위하여 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요한경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 부채(차입금) 4,687,323 4,850,000 차감: 현금및현금성자산 3,080,419 6,028,563 단기금융상품 2,842,000 2,337,000 장기금융상품 - 400,000 순부채 - - 자본 25,955,313 24,686,014 2) 당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 ⓐ 부채 15,056,611 12,835,956 ⓑ 자본 25,955,313 24,686,014 ⓒ 예금 5,922,419 8,765,563 ⓓ 차입금 4,687,323 4,850,000 ⓔ 부채비율(ⓐ/ⓑ) 58.01% 52.00% ⓕ 순차입금비율(ⓓ-ⓒ)/ⓑ -4.76% - ① 환위험 당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같으며 외화로 표시된 화폐성부채는 없습니다. (단위 : USD 1, 원화 : 천원) 구 분 당분기 전기말 USD 원화환산 USD 원화환산 화폐성자산 현금및현금성자산 47,873.81 52,484 59,187.17 69,367 매출채권(*) 412,319.50 452,026 424,189.76 497,150 미수금(*) 116,406.35 127,616 93,614.16 107,092 단기대여금 364,000.00 399,053 - - 합 계 940,599.66 1,031,179 576,991.09 673,609 (*) 매출채권 및 미수금은 대손충당금 차감전 장부금액입니다.당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 103,118 (103,118) 67,361 (67,361) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산을 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 차입약정 등을 체결하고 있습니다. 다음은 당분기 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상의 금융부채별 상환계획입니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 2년 이하 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 8,418,112 8,418,112 차입금 2,568,740 1,071,400 1,047,583 4,687,723 기타금융부채 83,253 31,519 13,133 127,905 합 계 11,070,105 1,102,919 1,060,716 13,233,740 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 2년 이하 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 5,452,406 5,452,406 차입금 2,435,800 1,913,050 501,150 4,850,000 기타금융부채 31,710 31,710 합 계 7,919,916 1,913,050 501,150 10,334,116 ③ 신용위험당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 현금및현금성자산 3,080,419 6,028,563 매출채권및기타채권 6,250,304 3,014,948 기타금융자산(유동+비유동) 3,092,364 2,896,126 매도가능금융자산 509,560 504,961 합 계 12,932,647 12,444,598 ④ 이자율위험 당사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (23,439) 23,439 (24,250) 24,250 당사는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다. ⑤ 가격위험 관리 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당반기말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 16. 매입채무및기타채무 당분기 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 매입채무 7,620,005 5,166,610 기타채무: 미지급금 509,078 14,578 미지급비용 289,029 271,218 소 계 798,107 285,796 합 계 8,418,112 5,452,406 17. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율 당분기 전기말 신한은행 시설자금 1.94% 742,773 기업은행 시설자금 2.00% 1,000,000 (2) 당분기 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율 당분기 전기말 기업은행 시설자금 2.30% 1,857,050 2,000,000 기업은행 운영자금 1.67% 400,000 600,000 LG전자㈜ 시설자금 - 687,500 1,250,000 LG전자㈜ 시설자금 - 1,000,000 소 계 3,944,550 3,850,000 유동성대체 (1,825,967) (1,435,800) 합 계 2,118,583 2,414,200 (3) 당사의 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 상환금액 2017.10.01 ~ 2018.09.30 1,071,400 2018.10.01 ~ 2019.09.30 904,733 2019.10.01 이후 142,450 합 계 2,118,583 18. 기타금융부채 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 유동: 지급보증채무 51,734 31,710 비유동: 장기미지급금 50,215 - 합 계 101,949 31,710 19. 기타부채 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 예수금 54,857 96,459 20. 순확정급여부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,477,744 1,237,736 사외적립자산의 공정가치 (1,077,625) (1,046,358) 순확정급여부채 400,119 191,378 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전분기 기초잔액 1,237,736 1,320,813 당기근무원가 372,488 471,985 이자원가 24,109 19,057 재측정요소(법인세 차감전) 55,385 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 23,548 지급액 (180,137) (436,100) 기말잔액 1,477,744 1,431,139 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 1,046,358 1,235,683 이자수익 20,232 23,999 기여금 납부액 139,525 20,407 재측정요소(법인세 차감전) 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (10,198) (7,416) 지급액 (118,292) (66,425) 기말잔액 1,077,625 1,206,248 (4) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 퇴직연금운용자산(기업은행) 1,060,571 1,031,226 퇴직신탁예치금 17,054 15,132 합 계 1,077,625 1,046,358 (5) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 372,488 471,985 순이자 24,109 19,057 사외적립자산의 이자수익 (20,232) (21,625) 합 계 376,365 469,417 (6) 상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 121,005 126,780 판매비와관리비 255,360 342,637 합 계 376,365 469,417 (7) 당분기 및 전기말 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 기초 누적액 594,654 888,585 당반기 인식액 (33,745) (376,835) 기말 누적액(법인세 차감전) 560,909 511,750 법인세효과 7,424 82,904 기말 누적액(법인세 차감후) 568,333 594,654 (8) 당분기 및 전기말 현재 재측정요소 산정을 위한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기말 임금상승률 승급률(승급지수)+3.00% 승급률(승급지수)+3.00% 할인율 2.16% 2.80% (9) 퇴직연금의 주요 계약내역당사가 도입한 확정급여형 퇴직연금제도의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.1) 급여의 종류① 연금: 연금수급 요건을 갖춘 가입자에게 지급하는 급여② 일시금: 연금수급 요건을 갖추지 못하거나 일시금 수납을 원하는 가입자에게 지 급하는 급여2) 연금형태 급여의 수급요건다음 각 호의 수급요건을 모두 갖추는 경우에 지급한다. 단, 연금의 지급기간은 5년 이상이어야 한다.① 연령이 55세 이상일 것② 가입기간이 10년 이상일 것. 가입기간이 10년 이상인 자로서 55세 이전에 퇴직한 근로자의 경우 55세 이후까지 이 제도 내에서 연금수급을 위해 대기할 수 있으며, 이 경우에는 대기기간 종료시점에서 받게 되는 급여의 산정기준은 일시금 기준으로 다음과 같이 산정한다. 퇴직시 일시금의 금액 * (1 + 대기기간 중 이 제도의 적립금운용수익률)3) 일시금형태 급여는 일시금 수급을 원하는 가입자 또는 연금수급 요건을 갖추지 못한 가입자에게 지급한다. 21. 약정사항 등 (1) 당분기 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD 1, 원화 : 천원) 금융기관 종 류 약정한도 실행금액 기업은행 외상매입-구매카드 5,000,000 2,066,506 전자방식외상매출채권-구매 3,000,000 937,011 기타지급보증 USD 1,837,000 USD 1,837,000 원화지급보증 1,875,000 1,875,000 중소기업자금대출 1,000,000 400,000 중소기업시설자금대출 2,000,000 1,857,050 신한은행 시설자금대출 1,000,000 742,773 (2) 당분기 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 24,000 계약이행보증 등 기업은행 1,875,000 차입금 보증 합 계 1,899,000 (3) 당분기 현재 당사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 기업은행에 타인을 위한 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 35 참조). 22. 자본금과 자 본잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당금액(원) 500 500 발행주식수 9,780,000주 9,780,000주 자본금 4,890,000 4,890,000 (2) 당분기 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 주식발행초과금 3,298,098 3,298,098 자기주식처분이익 3,147,526 3,147,526 합 계 6,445,624 6,445,624 (3) 당분기 및 전기말 중 당사의 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 기초잔액 3,147,526 - 기중변동액(세후) - 3,147,526 기말잔액 3,147,526 3,147,526 23. 자기주식 (1) 당분기 및 전기말 중 당사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 기 초 60,000 (59,098) 660,000 (1,093,553) 처 분 - - (600,000) 1,034,455 기 말 60,000 (59,098) 60,000 (59,098) (2) 당분기 현재 당사는 자기주식 (-)59,098천원(보통주 60,000주)을 특정금전신탁의 운용 등을 통하여 취득하고 자본조정으로 계상하고 있으며, 취득가액을 자기주식으로 계상하고 있습니다. 24. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 매도가능금융자산평가이익 7,457 3,870 지분법자본변동 14,267 16,548 합 계 21,724 20,418 (2) 당분기 및 전기말 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 기초잔액 3,870 - 기중 변동액(세후) 3,587 3,870 기말잔액 7,457 3,870 (3) 당분기 및 전기말 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 기초잔액 16,548 (7,226) 기중 변동액(세후) (2,281) 23,774 기말잔액 14,267 16,548 25. 적립금 당분기 및 전기말 현재 당사의 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 비 고 법정적립금: 이익준비금 382,413 275,493 (*1) 재평가적립금 331,063 331,063 (*2) 합 계 713,476 606,556 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 2,336,561천원의 재평가차액이 발생하였으며, 재평가세는 48,058천원이었습니다. 재평가세를 차감한 잔액 중 1,715,000천원은 2000년 1월 20일에 자본으로 전입하여 신주를 발행하였으며, 당기말 및 전기말 현재 한국채택국제회계기준에 따른 과거 미인식 재평가적립금에 대한 법인세 효과 242,440천원을 차감한 331,063천원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다. 26. 이익잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 재측정요소 568,333 594,654 토지재평가차익 5,896,693 5,896,693 미처분이익잉여금 7,478,562 6,291,167 합 계 13,943,588 12,782,514 (2) 당분기 및 전기말 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 기초잔액 12,782,515 10,934,788 당(분)기순이익 2,363,514 2,843,897 재측정요소(법인세 차감후) (26,321) (293,931) 이익준비금 (106,920 (63,840) 배당금 (1,069,200) (638,400) 기말잔액 13,943,588 12,782,514 27. 매출액 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 54,922,320 50,787,448 상품매출 133,742 합 계 54,922,320 50,921,190 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(*) 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 28,740 645,610 원재료의 사용액 30,126,672 31,502,403 인건비 3,921,217 3,523,184 감가상각비 1,687,943 1,756,600 소모품비 346,705 295,594 지급수수료 3,315,940 1,892,738 외주가공비 10,137,877 4,684,643 기타비용 3,678,489 3,847,548 합 계 53,243,583 48,148,320 (*) 3분기포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다. 29. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,907,807 1,560,982 퇴직급여 255,360 342,637 복리후생비 411,239 330,712 여비교통비 64,213 40,303 통신비 44,331 45,916 수도광열비 60,139 61,738 세금과공과 57,313 82,899 감가상각비 176,645 163,107 보험료 50,402 43,209 접대비 17,509 81,088 광고선전비 57 8,995 운반비 131,153 105,393 차량유지비 132,601 131,810 소모품비 169,688 30,776 도서인쇄비 4,922 2,151 교육훈련비 760 15,988 지급수수료 430,419 373,781 수선비 9,559 35,529 경상개발비 634,336 688,339 기타비용 69,130 70,061 합 계 4,627,583 4,215,413 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 77,684 107,459 외환차익 1,900 26,003 외화환산이익 10,271 10,731 당기손익인식금융자산처분이익 16,915 금융수익 합계 106,770 144,193 이자비용 56,554 135,990 외환차손 28,472 309 외화환산손실 64,220 단기매매증권처분손실 8 금융비용 합계 149,246 136,308 (2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 41,303 5,911 대여금 및 수취채권 7,597 1,383 단기금융상품 28,784 100,074 장기금융상품 100 합 계 77,684 107,469 (3) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기차입금 11,058 5,528 장기차입금 40,986 112,380 기타 이자비용 4,511 18,082 합 계 56,555 135,990 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수입 5,774 5,780 유형자산처분이익 78,389 잡이익 39,328 1,846 합 계 123,491 7,626 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 51,500 37,400 임대원가 5,395 5,401 유형자산처분손실 13,438 63,317 기타의대손상각비 579,642 잡손실 17 18 합 계 649,992 106,136 32. 종업원비용 당분기 및 전분기 중 당사의 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,544,852 3,523,184 복리후생비 740,273 655,917 확정급여제도와 관련된 비용 376,365 469,417 합 계 4,661,490 4,648,518 33. 법인세비용(수익) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 부담액 14,077 - 일시적차이로 인한 이연법인세 (702,077) 11,807 자본에 직접 반영된 법인세 7,055 94,066 법인세비용(수익) (680,945) 105,873 34. 주당손익 주당손익은 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 분(반)기순이익 807,120,309 2,363,514,189 890,904,896 2,579,228,611 가중평균 유통보통주식수(*1) 9,720,000 9,720,000 9,120,000 9,120,000 기본주당순이익 83 243 98 283 (*1) 가중평균 유통보통주식수 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 유통보통주식수 9,780,000 9,780,000 9,780,000 9,780,000 차감: 자기주식수(*2) (60,000) (60,000) (660,000) (660,000) 가중평균 유통보통주식수 9,720,000 9,720,000 9,120,000 9,120,000 (*2) 자기주식수 산정 내역① 당분기 날짜 취득주식수 보유주식수 보유일수 자기주식 적수 기초 - 60,000 274 16,440,000 당분기: 자기주식수 = 16,440,000주/274일 = 60,000주 ② 전분기 날짜 취득주식수 보유주식수 보유일수 자기주식 적수 기초 - 660,000 273 180,180,000 전반기: 자기주식수 = 180,180,000주/273일 = 660,000주 (2) 희석주당순이익 당사는 당분기 및 전분기 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 특수관계자 (1) 당분기 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 위해일야전자유한공사 기타특수관계자 ㈜일야넥스텍 기타특수관계자 임직원 (2) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 521,711 413,520 확정급여제도와 관련된 비용 559,686 408,801 합 계 1,081,397 822,321 상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다.(3) 특수관계자와의 거래 1) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타 대여금 매입 기타 관계기업 위해일야전자유한공사 399,053 기타특수관계자 ㈜일야넥스텍 17,951 5,774 784,843 기타특수관계자 임직원 112,968 합 계 17,951 5,774 512,021 784,843 0 2) 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타 매입 기타 관계기업 위해일야전자유한공사 133,742 24,813 12,680 기타특수관계자 ㈜일야넥스텍 8,500 645,564 35,739 기타특수관계자 임직원 1,780 13,538 합 계 133,742 35,093 645,564 61,957 3) 당분기 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 선급금 미수금 단(장)기 대여금 매입채무 기타채무 관계기업 위해일야전자유한공사(*) 0 399,053 12,350 기타특수관계자 ㈜일야넥스텍(**) 3,521 434 105,653 39,384 기타특수관계자 임직원 179,754 합 계 3,521 0 434 578,807 105,653 51,734 (*) 위해일야전자유한공사에 대한 매출채권 및 미수금은 각각 대손충당금 452,026천원 및 127,616천원을 차감한 금액입니다.(**) ㈜일야넥스텍에 대한 선급금 및 미수금은 각각 대손충당금 1,168,759천원 및 270,729천원을 차감한 금액입니다. 4) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 선급금 미수금 단(장)기 대여금 매입채무 기타채무 관계기업 위해일야전자유한공사 497,150 - 107,092 - - 6,926 기타특수관계자 ㈜일야넥스텍(*) 1,241 - 434 - 67,376 24,784 기타특수관계자 임직원 - - - 87,883 - - 합 계 498,391 - 107,526 87,883 67,376 31,710 (*) ㈜일야넥스텍에 대한 선급금 및 미수금은 각각 대손충당금 1,168,759천원 및 270,729천원을 차감한 금액입니다. (4) 당분기 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD 1, 원화 : 천원) 보증수혜자 보증금액 보증제공처 보증내용 비고 위해일야전자유한공사 USD 1,837,000 기업은행 차입금 지급보증 Stand by L/C 개설 ㈜일야넥스텍 875,000 기업은행 차입금 지급보증 - 36. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 순확정급여부채의 증가(재측정요소) 33,745 134,000 건설중인자산의 유형자산의 대체 1,359,781 68,289 장기차입금의 유동성대체 1,295,617 2,089,950 37. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 재화 주요 고객 휴대폰 부품제조 휴대폰 부품 등 엘지전자㈜ (2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한 국 54,922,320 50,921,190 상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 당사의 비유동자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 주요 고객 당분기 전분기 휴대폰 부품제조 엘지전자㈜ 52,355,499 50,535,011