한주에이알티 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결)

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기 반기	매출채권	5,683,873	481,429	8.47%

미수금	2,659,051	934,619	35.15%

단기대여금	5,973,331	3,451,017	57.77%

선급금	2,862,302	1,746,974	61.03%

미수수익	46,277	28,647	61.90%

합 계	17,224,833	6,642,686	38.56%

제41기	매출채권	2,069,278	461,014	22.28%

미수금	1,382,985	624,304	45.14%

단기대여금	3,808,024	3,436,930	90.25%

선급금	3,747,304	1,746,974	46.62%

미수수익	59,277	45,178	76.22%

합 계	11,066,867	6,314,400	57.06%

제40기	매출채권	850,943	441,759	51.91%

미수금	2,592,273	565,912	21.83%

단기대여금	630,301	389,990	61.87%

선급금	2,746,792	2,156,852	78.52%

미수수익	-	-	-

합 계	6,820,309	3,554,513	52.12%

(별도)

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기 반기	매출채권	2,336,388	481,429	20.61%

미수금	2,516,844	934,619	37.13%

단기대여금	6,081,244	3,451,017	56.75%

선급금	2,752,302	1,746,974	63.47%

미수수익	61,511	28,647	46.57%

합 계	13,748,289	6,642,686	48.32%

제41기	매출채권	2,069,278	461,014	22.28%

미수금	1,382,985	624,304	45.14%

단기대여금	3,808,024	3,436,930	90.25%

선급금	3,747,304	1,746,974	46.62%

미수수익	59,277	45,178	76.22%

합 계	11,066,867	6,314,400	57.06%

제40기	매출채권	850,943	441,759	51.91%

미수금	2,592,273	565,912	21.83%

단기대여금	630,301	389,990	61.87%

선급금	2,746,792	2,156,852	78.52%

미수수익	-	-	-

합 계	6,820,309	3,554,513	52.12%

(2) 대손충당금 변동현황(연결)

(단위 : 천원)

구 분	제42기 반기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,314,400	3,554,513	2,564,080

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	328,286	2,759,887	990,432

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,642,686	6,314,400	3,554,513

(별도)

(단위 : 천원)

구 분	제42기 반기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,314,400	3,554,513	2,564,080

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	328,286	2,759,887	990,432

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,642,686	6,314,400	3,554,513

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 또한 매출채권 중 미회수 경과기간이 1년 이상인 경우에는 대손충당금 설정율을 100%로 하고 있습니다. 한편 매출채권 중 개별분석을 통하여 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(연결)

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

일반	4,946,832	-	-	-	4,946,832

특수관계자	276,027	-	461,014	-	737,041

계	5,222,858	-	461,014	-	5,683,873

구성비율	91.89%	-	8.11%	-	100.00%

(별도)

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

일반	1,599,347	-	-	-	1,599,347

특수관계자	276,027	-	461,014	-	737,041

계	1,875,374	-	461,014	-	2,336,388

구성비율	80.27%	-	19.73%	-	100.00%

2. 재고자산의 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황(연결)

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제42기 반기	제41기	제40기

사출 외	제 품	3,309,769	2,842,199	1,377,022

재공품	538,071	484,223	174,609

원재료	2,583,466	3,304,540	224,908

합 계	6,431,306	6,630,962	1,776,539

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.12%	19.02%	5.39%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	14.5	6.6	28.4

(별도)

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제42기 반기	제41기	제40기

사출 외	제 품	3,309,769	2,842,199	1,377,022

재공품	538,071	484,223	174,609

원재료	2,583,466	3,304,540	224,908

합 계	6,431,306	6,630,962	1,776,539

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.48%	19.02%	5.39%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.9	6.6	28.4

(2) 재고자산의 실사내역 등- 반기에는 재고자산 실사를 하지않고 있습니다.

3. 공정가치평가 내역① 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 공정가치로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	286,236	286,236	631,285	631,285

기타금융자산(유동+비유동)	1,160,671	1,160,671	1,140,906	1,140,906

매도가능금융자산	-	-	-	-

소 계	1,446,907	1,446,907	1,772,191	1,772,191

② 상각후원가로 인식된 금융자산:

매출채권및기타채권	6,067,410	6,067,410	2,738,039	2,738,039

금융자산 합계(①+②)	7,514,317	7,514,317	4,510,230	4,510,230

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	4,427,683	4,427,683	2,663,417	2,663,417

차입금(유동+비유동)	14,294,795	14,294,795	10,278,832	10,278,832

기타금융부채(유동+비유동)	4,543,041	4,543,041	4,473,470	4,473,470

금융부채 합계	23,265,519	23,265,519	17,415,719	17,415,719

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말:

매도가능금융자산	-	-	-	-

전기말:

매도가능금융자산	-	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-