한주에이알티 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제46기	매출채권	6,928,951	1,743,863	25.16%

미수금	519,946	381,437	73.36%

단기대여금	7,165,880	6,268,847	87.48%

선급금	1,291,872	348,233	26.95%

미수수익	44,029	44,029	100%

합 계	15,950,678	8,786,409	55.08%

제45기	매출채권	7,407,379	1,743,863	23.5%

미수금	660,773	381,437	57.7%

단기대여금	6,885,540	6,013,847	87.3%

선급금	1,354,468	274,631	20.3%

미수수익	44,029	44,029	100%

합 계	16,352,189	8,457,807	51.7%

제44기	매출채권	16,125,420	775,762	4.81%

미수금	548,261	364,923	66.56%

단기대여금	6,945,847	6,013,847	86.58%

선급금	1,285,130	271,122	21.09%

미수수익	44,029	42,861	97.34%

합 계	24,948,687	7,468,515	29.93%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제46기	제45기	제44기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,457,807	7,468,515	5,734,409

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	328,602	989,292	1,734,106

4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,786,409	8,457,807	7,468,515

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 또한 매출채권 중 미회수 경과기간이 1년 이상인 경우에는 대손충당금 설정율을 100%로 하고 있습니다. 한편 매출채권 중 개별분석을 통하여 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2. 재고자산의 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제46기	제45기	제44기

사출 외	제 품	1,496,872	3,354,646	1,626,909

재공품	-	-	-

원재료	500,000	500,000	19,368

합 계	1,996,872	3,854,646	1,646,277

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.28%	15.74%	4.51%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.3회	5.1회	3.4회

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하고 있습니다.다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품의 시가는 순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 순실현가능가액의 하락으로 인하여 당사가 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.

구 분	제46기	제45기	제44기

실 사 일 자	-	2022년 12월 31일	2021년 12월 30일

실 사 방 법	-	샘플링조사	샘플링조사

실 사 기 관	-	선진회계법인	정진세림회계법인

감사인참석 및 입회여부	-	회계감사인 입회하 실시	회계감사인 입회하 실시

장기체화재고	-	-	-

재고자산의 담보제공	-	-	-

3. 공정가치평가 내역① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산	500,053	(*)	500,053	(*)

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	6,020,000	(*)	17,062	(*)

매출채권및기타채권	6,220,630	(*)	6,814,545	(*)

기타금융자산(유동+비유동)	657,597	(*)	770,419	(*)

금융자산 합계(①+②)	13,398,281	8,102,079

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	2,555,554	(*)	2,965,785	(*)

차입금(유동+비유동)	4,036,685	(*)	9,122,524	(*)

기타금융부채(유동+비유동)	1,208,315	(*)	1,300,389	(*)

금융부채 합계	7,800,554	13,388,699

주) 상기 금액은 연결재무제표 기준입니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말:	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

전기말:	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

④ 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	합 계

이자수익	4,241	-	4,241

대손상각비	-	-	-

기타의대손상각비	328,602	-	328,602

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	148,276	148,276

지급보증채무소멸이익	-	-	-

- 전기 (단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

이자수익	51,395	-	51,395

대손상각비	968,101	-	968,101

기타의대손상각비	21,190	-	21,190

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	582,655	582,655

지급보증채무소멸이익	-	-	-