포스코스틸리온 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당기 중 연결기업은 확정급여채무 산정에 사용된 가정에 오류가 있음을 발견하였습니다. 이에 따라 과거기간의 순확정급여부채와 보험수리적손실이 과소계상되었으며,비교 표시된 전기 연결재무제표와 전전기 연결재무상태표는 이러한 오류에 대한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다. 연결재무제표의 각 항목별로 연결기업의 연결재무제표 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 연결 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	제 30(전) 기	제 29(전전) 기

수정전	수정금액	수정후	수정전	수정금액	수정후

비유동자산	181,763,680	703,123	182,466,803	174,523,746	417,607	174,941,353

이연법인세자산	18,120,093	703,123	18,823,216	22,227,699	417,607	22,645,306

비유동부채	37,007,843	3,196,013	40,203,856	38,239,114	1,898,214	40,137,328

순확정급여부채	17,394,542	3,196,013	20,590,555	16,199,891	1,898,214	18,098,105

자본	216,561,569	(2,492,890)	214,068,679	204,958,148	(1,480,607)	203,477,541

이익잉여금	133,126,329	(2,492,890)	130,633,439	120,897,104	(1,480,607)	119,416,497

(2) 연결 포괄 손익계산서

(단위: 천원)

구분	제 30(전) 기	제 29(전전) 기

수정전	수정금액	수정후	수정전	수정금액	수정후

당기순이익	17,527,988	-	17,527,988	31,409,664	-	31,409,664

기타포괄손익	75,433	(1,012,283)	(936,850)	2,374,254	(618,108)	1,756,146

총포괄이익	17,603,421	(1,012,283)	16,591,138	33,783,918	(618,108)	33,165,810

(3) 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	제 30(전) 기	제 29(전전) 기

수정전	수정금액	수정후	수정전	수정금액	수정후

비유동자산	171,987,207	703,123	172,690,330	162,247,173	417,607	162,664,780

이연법인세자산	18,120,093	703,123	18,823,216	22,227,699	417,607	22,645,306

비유동부채	28,455,214	3,196,013	31,651,227	28,613,051	1,898,214	30,511,265

순확정급여부채	17,394,542	3,196,013	20,590,555	16,199,891	1,898,214	18,098,105

자본	220,618,083	(2,492,890)	218,125,193	207,304,083	(1,480,607)	205,823,476

이익잉여금	137,581,874	(2,492,890)	135,088,984	124,267,874	(1,480,607)	122,787,267

(4) 포괄 손익계산서

(단위: 천원)

구분	제 30(전) 기	제 29(전전) 기

수정전	수정금액	수정후	수정전	수정금액	수정후

당기순이익	19,077,666	-	19,077,666	30,425,509	-	30,425,509

기타포괄손익	236,334	(1,012,283)	(775,949)	2,323,117	(618,108)	1,705,009

총포괄이익	19,314,000	(1,012,283)	18,301,717	32,748,626	(618,108)	32,130,518

상기 전기오류가 연결기업의 주당이익에 미치는 영향은 없습니다.

나. 연결대상회사의 변동 상황

사업연도	당기에 포함된 회사	전기대비연결에 추가된 회사	전기대비 연결에서 제외된 회사

제 31 기 (2018년)	-	-	-

제 30 기 (2017년)	-	-	-

제 29 기(2016년)	-	-	-

다. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제31기(2018년)	매출채권	158,421	6,946	4.4

제30기 (2017년)	매출채권	140,207	6,589	4.7

제29기 (2016년)	매출채권	135,460	10,002	7.4

※ 2018년 1월 1일 부터 K-IFRS 제1109호 '금융상품' 및 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서를 적용하였습니다. 제30기(전기) 및 제29기(전전기)는 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제31기(2018년)	제30기(2017년)	제29기(2016년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,589	10,002	5,834

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	4,525	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	4,525	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 회계정책의 변경	84	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	273	1,112	4,168

5. 기말 대손충당금 잔액합계	6,946	6,589	10,002

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

구분	정상채권	손상징후 발생채권	손상확정 채권

정의	만기가 미도래한 채권	연체등 손상사건의징후가 포착되는 채권	부도, 법정관리 진행 등객관적증거가 명백한 채권

대손설정	없음	연체구간별 대손경험률에 따른 집합평가 수행	현금흐름추정 가능시 DCF법 적용,그외의 경우는 일정율법 적용

(4) 당해 기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	117,836	1,157	4,633	8,571	132,197

특수관계자	26,224	-	-	-	26,224

계	144,060	1,157	4,633	8,571	158,421

구성비율	90.93%	0.73%	2.92%	5.41%	100%

라. 재고자산의 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

계정과목	제31기(2018년)	제30기(2017년)	제29기(2016년)	비고

제 품	38,901	46,551	31,742	-

반 제 품	12,453	12,443	8,941	-

원 재 료	36,916	34,612	46,015	-

저 장 품	10,455	7,667	6,419	-

기 타	533	444	509	-

합 계	99,258	101,717	93,626	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	21.87%	23.84%	23.07%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고＋기말재고) ÷ 2}]	8.8회	8.5회	8.3회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2018사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 12월 31일을 기준으로 외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 2019년 1월 7일 재고실사를 실시하였습니다.실사일과 보고기간 종료일 사이의 재고자산 차이는 출고송장, 생산실적 등을 통하여 확인하였습니다. (3) 장기체화재고 등의 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2018년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

재고자산의 현황	취득원가	보유금액	평가충당금	장부금액

제품	40,754,026	40,754,026	(1,852,927)	38,901,099

반제품	12,572,934	12,572,934	(120,463)	12,452,471

부산물	533,132	533,132	-	533,132

원재료	37,005,976	37,005,976	(89,751)	36,916,225

저장품	10,455,256	10,455,256	-	10,455,256

합 계	101,321,324	101,321,324	(2,063,141)	99,258,183

당기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입액은 462,561천원입니다.

(4) 재고자산의 담보제공여부 등 지배기업의 재고자산 전부는 차입금과 관련하여 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다. 자세한 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발채무 등"을 참고하시기 바랍니다.

마. 공정가치 평가내역 (1) 공정가치와 장부금액

1) 당기말과 전기말 현재 연결 기업의 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. ① 제 31(당) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품(주1)	지분증권	349,491

상각후원가로 측정하는 금융자산(주2)	채무증권	720,000

현금및현금성자산	3,324,194

매출채권	145,014,627

장기매출채권	6,460,530

미수금(주3)	862,449

예금상품	3,000

보증금	1,333,161

합 계	158,067,452

[금융부채]

상각후원가로 측정하는 금융부채(주2)	매입채무	88,009,828

차입금	110,438,805

미지급금	5,971,235

미지급비용	1,344,308

장기미지급비용	416,067

합 계	205,764,176

(주1) 공정가치로 측정되는 지분상품의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(주3) 당분기말 현재 3,037,573천원의 부가세대급금이 제외되어 있습니다.

② 제 30(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액

[금융자산]

매도가능금융자산(주1)	매도가능지분증권	349,491

만기보유금융자산(주2)	만기보유증권	720,000

대여금및수취채권(주2)	현금및현금성자산	12,629,349

매출채권	126,948,982

장기매출채권	6,668,154

미수금(주3)	18,490

예금상품	3,000

보증금	2,155,454

합 계	149,492,920

[금융부채]

기타금융부채(주2)	매입채무	88,165,491

차입금	90,352,277

미지급금	7,432,871

미지급비용	1,409,745

장기미지급비용	346,302

합 계	187,706,686

(주1) 매도가능금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(주3) 전기말 현재 3,312,362천원의 부가세대급금이 제외되어 있습니다.

바. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

아. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

차. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

카. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

타. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-