포스코스틸리온 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결대상회사의 변동 상황

사업연도	당기에 포함된 회사	전기대비연결에 추가된 회사	전기대비 연결에서 제외된 회사

제 31 기 3분기 (2018년)	-	-	-

제 30 기 (2017년)	-	-	-

제 29 기(2016년)	-	-	-

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제31기 3분기(2018년)	매출채권	171,765	6,862	4.0

제30기 (2017년)	매출채권	140,207	6,589	4.7

제29기 (2016년)	매출채권	135,460	10,002	7.4

※ 2018년 1월 1일 부터 K-IFRS 제1109호 '금융상품' 및 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서를 적용하였습니다. 제30기(전기) 및 제29기(전전기)는 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제31기 3분기(2018년)	제30기(2017년)	제29기(2016년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,589	10,002	5,834

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	4,525	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	4,525	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 회계정책의 변경	84	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	189	1,112	4,168

5. 기말 대손충당금 잔액합계	6,862	6,589	10,002

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

구분	정상채권	손상징후 발생채권	손상확정 채권

정의	만기가 미도래한 채권	연체등 손상사건의징후가 포착되는 채권	부도, 법정관리 진행 등객관적증거가 명백한 채권

대손설정	없음	연체구간별 대손경험률에 따른 집합평가 수행	현금흐름추정 가능시 DCF법 적용,그외의 경우는 일정율법 적용

(4) 당해 기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	124,698	1,545	5,566	7,359	139,168

특수관계자	32,597	-	-	-	32,597

계	157,295	1,545	5,566	7,359	171,765

구성비율	91.58%	0.90%	3.24%	4.28%	100%

다. 재고자산의 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

계정과목	제31기 3분기(2018년)	제30기(2017년)	제29기(2016년)	비고

제 품	34,790	46,551	31,742	-

반 제 품	9,770	12,443	8,941	-

원 재 료	40,685	34,612	46,015	-

저 장 품	9,590	7,667	6,419	-

기 타	345	444	509	-

합 계	95,180	101,717	93,626	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	19.65%	23.84%	23.07%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고＋기말재고) ÷ 2}]	8.8회	8.5회	8.3회	-

라. 공정가치 평가내역(1) 공정가치와 장부금액

1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. ① 제 31(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품(주1)	지분증권	349,491

상각후원가로 측정하는 금융자산(주2)	채무증권	720,000

현금및현금성자산	27,136,107

매출채권	158,493,354

장기매출채권	6,409,070

미수금(주3)	893,060

예금상품	3,000

보증금	1,333,010

합 계	195,337,092

[금융부채]

상각후원가로 측정하는 금융부채(주2)	매입채무	107,358,472

단기차입금	120,613,376

장기차입금	6,249,900

미지급금	4,066,875

미지급비용	1,374,692

장기미지급비용	337,844

합 계	240,001,159

(주1) 공정가치로 측정되는 지분상품의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(주3) 당분기말 현재 3,037,890천원의 부가세대급금이 제외되어 있습니다.

② 제 30(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액

[금융자산]

매도가능금융자산(주1)	매도가능지분증권	349,491

만기보유금융자산(주2)	만기보유증권	720,000

대여금및수취채권(주2)	현금및현금성자산	12,629,349

매출채권	126,948,982

장기매출채권	6,668,154

미수금(주3)	18,490

예금상품	3,000

보증금	2,155,454

합 계	149,492,920

[금융부채]

기타금융부채(주2)	매입채무	88,165,491

단기차입금	71,795,062

장기차입금	18,557,215

미지급금	7,432,871

미지급비용	1,409,745

장기미지급비용	346,302

합 계	187,706,686

(주1) 매도가능금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(주3) 전기말 현재 3,312,362천원의 부가세대급금이 제외되어 있습니다.

(2) 수준별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 없습니다. (3) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

마. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

사. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

차. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

카. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-