포스코스틸리온 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

포스코스틸리온 주식회사와 그 종속기업
제 35 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 34 기 1분기 2021년 03월 31일 현재

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요포스코스틸리온 주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 2월 용융아연도금강판, 알루미늄도금강판 등 철강재의 제조, 가공 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 현재 경상북도 포항시 철강공업단지에 소재하고 있습니다.지배기업은 포항강재공업 주식회사와 1999년 3월 1일을 합병기일로 합병을 하고 회사명을 포항도금강판 주식회사에서 포항강판 주식회사로 변경하였으며, 1999년 5월에 ㈜포스코피앤에스의 냉연가공공장을 인수하였습니다. 또한, 지배기업은 2008년 4월에 상호를 포항강판 주식회사에서 포스코강판 주식회사로 변경하였으며, 2022년3월에 상호를 포스코스틸리온 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 2002년 8월 ㈜한국거래소의 유가증권시장에 상 장하였으며, 당 분기말 현재 최대주주는 (주)포 스코 (56.87%) 입 니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	업종	소재지	결산월	설립일	지분율(%)

제 35(당)기 1분기	제 34(전) 기

MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED	철강재 제조 및 판매	미얀마	9월	2013.10.03	70	70

(3) 연결대상 종속기업의 2022년 3월 31일 및 2021년 3월 31일 현재 요약재무상태표와 2022년 3월 31일과 2021년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.1) 재무상태표

(단위: 천원)

종속기업	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

MYANMAR POSCO C LIMITED	22,764,999	19,315,116	3,449,884	19,473,650	17,256,590	2,217,060

2) 손익계산서

(단위: 천원)

종속기업	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

매출액	당기손익 (주1)	총포괄손익	매출액	당기손익 (주1)	총포괄손익

MYANMAR POSCO C LIMITED	6,950,840	1,142,360	1,232,824	7,665,740	640,155	1,254,906

(주1) 종속기업인 MYA NMAR POSCO C COMPANY LIMITED와 MYA NMAR POSCO STEEL COMPANY LIMITED의 결산일은 9월 30일 로 지배 기업의 보고기간종료일 과 상이하나, 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일(2022년도 3월 31일)의 재무제표를 입수하여연결재무제표를 작성하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 포스코스틸리온 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 요약 분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하 는데 유의적 인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

요약 분기 연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2 ) 공정가치 측정

연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 19 에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

요약 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문 연결기업은 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 영업부문이 단일부문이므로, 영업부문별 재무정보는 공시하지 아니합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

지 역	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

한국지역	135,565,478	137,921,545

기타아시아	2,035,224	1,980,717

합 계	137,600,702	139,902,262

지역별 비유동자산은 유형자산 및 무형자산 으로 구성되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

현금	121,135	120,507

보통예금	32,750,592	9,921,157

당좌예금	12,766	430,000

정기예금	33,000,000	23,000,000

MMDA	40,522,757	40,500,000

합 계	106,407,250	73,971,664

6. 매출채권

당 분기말과 전기말 현재 연결기업의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

[유동]

매출채권	168,521,601	185,065,166

대손충당금	(322,663)	(292,972)

소 계	168,198,938	184,772,194

[비유동]

장기매출채권	17,937,307	17,610,456

대손충당금	(9,072,292)	(8,487,366)

소 계	8,865,015	9,123,090

합 계	177,063,953	193,895,284

7. 기타채 권 당 분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

[유동]

미수금	8,962,642	5,784,979

미수수익	53,188	56,676

소 계	9,015,830	5,841,655

[비유동]

보증금	1,495,590	1,288,322

합 계	10,511,420	7,129,977

8. 기 타금융자산

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

[유동]

예금상품	2,500,000	2,500,000

[비유동]

지분증권	349,491	349,491

예금상품(주1)	33,000	3,000

소 계	382,491	352,491

합 계	2,882,491	2,852,491

(주1) 연결기업 의 당좌계좌 개설 및 BIS인증보증과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	88,577,072	(993,481)	87,583,591	60,920,442	(1,296,428)	59,624,014

반제품	15,125,293	(86,070)	15,039,223	12,413,958	(50,892)	12,363,066

부산물	416,288	-	416,288	587,954	-	587,954

원재료	71,805,576	(167,869)	71,637,707	80,294,860	(59,174)	80,235,686

저장품	10,238,739	-	10,238,739	9,646,139	-	9,646,139

합 계	186,162,968	(1,247,420)	184,915,548	163,863,353	(1,406,494)	162,456,859

연결기업이 당분기와 전분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입액은159,074천원 및 981,485천원 입니다.

10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

선급금	5,133,230	1,881,637

선급비용	118,888	129,697

합 계	5,252,118	2,011,334

11. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 제 35(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(주1)	처 분	상 각	대 체	기타(주2)	분 기 말

토지	19,498,829	-	-	-	-	-	19,498,829

건물	34,607,360	-	-	(662,691)	-	8,483	33,953,152

구축물	2,182,884	-	-	(29,381)	-	38	2,153,541

기계장치	77,042,139	236,140	-	(2,394,444)	218,530	15,540	75,117,905

차량운반구	220,419	-	-	(23,490)	-	557	197,486

공구와기구	530,900	5,407	(1)	(84,081)	-	1,283	453,508

비품	728,984	21,471	-	(129,758)	-	408	621,105

건설중인자산	146,086	541,460	-	-	(218,530)	-	469,015

사용권자산	1,794,196	-	(74,949)	(219,694)	-	13,129	1,512,682

합 계	136,751,797	804,478	(74,950)	(3,543,539)	-	39,437	133,977,222

(주1) 당분기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 587,973천원 입니다.
(주2) 환산차이 조정 등을 포함하고 있습니다.

(2) 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(주1)	처 분	상 각	대 체	손 상(주2)	기 타(주3)	기 말

토지	19,498,829	-	-	-	-	-	-	19,498,829

건물	40,590,928	34,655	(17,252)	(2,759,171)	16,200	(3,591,461)	333,461	34,607,360

구축물	2,391,956	283,771	-	(149,321)	190,000	(583,911)	50,389	2,182,884

기계장치	85,844,128	3,976,279	(6,128)	(10,422,829)	3,683,060	(6,678,289)	645,918	77,042,139

차량운반구	121,074	112,271	(6,792)	(80,066)	86,896	(18,987)	6,023	220,419

공구와기구	870,071	198,693	(6)	(485,088)	-	(64,164)	11,394	530,900

비품	1,294,933	242,867	(28)	(680,232)	-	(142,311)	13,755	728,984

건설중인자산	409,166	3,716,665	(3,589)	-	(3,976,156)	-	-	146,086

사용권자산	3,813,706	310,469	-	(982,991)	-	(1,547,077)	200,089	1,794,196

합 계	154,834,791	8,875,670	(33,795)	(15,559,698)	-	(12,626,200)	1,261,029	136,751,797

(주1) 전기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 3,671,519천원 입니다.
(주2) 전기 중 미얀마에 소재하는 지배기업의 종속기업 MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED에 미얀마 정치적 불안으로 손상을 시사하는 징후가 존재하여 컬러부문과 도금부문 각 현금흐름창출단위에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 각 현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일 현재로부터 발생할 미래현금흐름에 20.01%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정하였습니다. 손상검사 결과, 현금흐름창출단위 컬러부문의 비교대상 장부금액이 회수가능액을 초과하여 12,626,200천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주3) 환산차이 조정 등을 포함하고 있습니다.

12. 리스

(1) 사용권자산사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. (주석 11 참조) 1) 제 35(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	토지사용권	합 계

당기초	965,820	211,380	616,996	1,794,196

감가상각비	(200,366)	(12,069)	(7,259)	(219,694)

계약해지	-	(74,949)	-	(74,949)

기타	-	-	13,129	13,129

당분기말	765,454	124,362	622,866	1,512,682

2) 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	토지사용권	합 계

전기초	1,721,873	34,816	2,057,017	3,813,706

감가상각비	(801,296)	(85,478)	(27,579)	(914,353)

사용권자산 추가	45,243	265,226	-	310,469

계약해지	-	(3,184)	-	(3,184)

손상	-	-	(1,547,078)	(1,547,078)

기타	-	-	134,636	134,636

전기말	965,820	211,380	616,996	1,794,196

(2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

리스부채에 대한 이자비용	30,747	34,969

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	278,910	278,910

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	15,956	23,120

합 계	325,613	336,999

(3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

리스의 총 현금유출	545,006	554,431

13. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 1) 제 35(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	외부취득	처 분	상 각	대 체	기 타(주1)	분기말

산업재산권	229,574	4,544	(1,480)	(12,935)	12,806	-	232,509

소프트웨어	732,063	71,355	-	(101,545)	-	781	702,653

회원사용권	2,125,900	511,000	-	-	-	-	2,636,900

무형자산직접비	62,928	1,294	-	-	(12,806)	-	51,418

합 계	3,150,465	588,193	(1,480)	(114,479)	-	781	3,623,480

(주1) 환산차이 조정 등을 포함하고 있습니다.

( 2) 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	외부취득	처 분	상 각	대 체	기 타(주1)	기 말

산업재산권	191,766	3,288	-	(47,564)	82,084	-	229,574

소프트웨어	827,760	150,000	-	(383,907)	133,800	4,410	732,063

회원사용권	2,125,900	-	-	-	-	-	2,125,900

무형자산직접비	54,833	245,062	(21,083)	-	(215,884)	-	62,928

합 계	3,200,259	398,350	(21,083)	(431,471)	-	4,410	3,150,465

(주1) 환산차이 조정 등을 포함하고 있습니다.

1 4. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 단기차입금(유동) 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

한국산업은행	일반대출	2.22	30,000,000	30,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출 및무역금융	1.38~2.67	14,500,000	14,500,000

하나은행	20,000,000	20,000,000

우리은행	10,000,000	10,000,000

국민은행	10,000,000	10,000,000

POSCO Asia Co., Ltd.	운전자금	1.90	9,628,487	9,427,298

2.10	4,843,200	4,742,000

합 계	98,971,687	98,669,298

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결기업이 차입처에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공사유

우리은행(주1)	토지	8,868,020	83,301,360(주2)	무역금융

건물	11,816,701

기계장치	24,903,197

예금	30,000	26,800	BIS 인증 보증

한국산업은행(주1)	토지	10,581,183	72,000,000	일반대출및 일반한도대출

건물	20,938,800

기계장치	49,375,018

합 계	126,512,919

(주1) 연결기업은 유형자산(부보금액: 534,207,454천원)에 대하여 현대해상화재보험 등의 화재보험, 재산종합보험 등에 가입하고 있으며, 우리은행과 한국산업은행은 차입금과 관련하여 연결기업이 가입한 화재보험 등의 보험부보금액에 대하여 133,500,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.
(주2) 담보설정금액 중 외화금액은 보고기간말 매매기준율로 환산하였습니다.

15. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

[유동]

미지급금	16,203,794	7,339,632

미지급비용	4,337,553	3,080,503

리스부채	819,485	906,532

소 계	21,360,832	11,326,667

[비유동]

장기미지급비용	869,522	868,954

장기리스부채	777,748	971,741

소 계	1,647,270	1,840,695

합 계	23,008,102	13,167,362

16. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

유동부채	비유동부채	유동부채	비유동부채

인건비충당부채(주1)	4,502,826	-	4,389,713	400,404

온실가스배출부채 등(주2)	34	-	203	-

판매보증충당부채(주3)	1,664,263	-	1,660,165	-

합 계	6,167,123	-	6,050,081	400,404

(주1) 연결기업은 보고기간 종료일 현재 임직원에게 지급될 것으로 추정되는 상여금 등에 대하여 충당부채를 설정하고 있습니다.
(주2) 연결기업은 무상할당 배출권의 수량을 초과할 것으로 추정되는 온실가스, 대기오염물질 배출량에 대하여 배출부채를 인식하였습니다.
(주3) 연결기업은 보고기간 종료일 현재 품질보증에 따라 발생할 고객보상비용에 대하여 판매보증충당부채로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 연결기업의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 35(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	분기말

인건비충당부채	4,790,117	2,365,406	(2,652,697)	4,502,826

온실가스배출부채 등	203	34	(203)	34

판매보증충당부채	1,660,165	4,098	-	1,664,263

합 계	6,450,485	2,369,538	(2,652,900)	6,167,123

2) 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 말

인건비충당부채	3,669,601	7,614,924	(6,494,408)	4,790,117

온실가스배출부채 등	451,053	203	(451,053)	203

판매보증충당부채	1,145,373	514,792	-	1,660,165

합 계	5,266,027	8,129,919	(6,945,461)	6,450,485

17. 종업원급여 ( 1) 확정기여형퇴직급여제도당분기 및 전분기 중 연결기업이 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전)기 1분기

확정기여형 퇴직급여비용	-	5,367

( 2) 확정급여형퇴직급여제도 1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

확정급여채무의 현재가치	30,460,952	32,336,846

사외적립자산의 공정가치	(34,837,086)	(35,832,911)

합 계	(4,376,134)	(3,496,065)

연결기업은 미래 기여금의 감소금액이 사외적립자산의 공정가치에서 확정급여채무의 현재가치를 차감한 금액보다 작지 않다고 결론을 내렸으며, 해당 금액은 순확정급여자산으로 인식하고 있습니다.2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

기초잔액	32,336,846	29,145,812

당기근무원가	712,987	2,720,116

이자원가	249,645	755,344

순확정급여부채의 재측정요소	-	2,347,441

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	1,590

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(151,038)

기타사항에 의한 효과	-	2,496,889

지급액	(2,838,526)	(2,631,867)

기말잔액	30,460,952	32,336,846

3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

기초잔액	35,832,911	3,920,861

이자수익	267,949	101,415

사용인의 기여금	-	32,000,000

순확정급여부채의 재측정요소	(57,878)	(20,245)

운용관리수수료	(6,538)	(13,723)

지급액	(1,199,358)	(155,397)

기말잔액	34,837,086	35,832,911

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

예금상품	32,561,969	2,500,910

채무상품	2,275,117	33,332,001

합 계	34,837,086	35,832,911

5 ) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

당기근무원가	712,987	680,029

이자비용	249,646	188,836

사외적립자산의 이자수익	(267,949)	(25,354)

파견직원 미수금	260	(12,560)

합 계	683,968	830,951

상 기의 비용은 다음과 같이 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

매출원가	386,647	482,616

판매비및관리비	308,297	348,335

합 계	683,968	830,951

6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

기초잔액	(6,313,651)	(4,467,055)

당기 인식액	(57,878)	(2,367,688)

법인세효과	15,148	521,092

기말잔액	(6,356,381)	(6,313,651)

1 8 . 기타부채 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

선수금	336,481	127,987

선수수익	1,639,762	1,093,390

예수금	719,663	907,967

미지급배당금	6,000,000	-

합 계	8,695,906	2,129,344

19 . 금융상품

(1) 금융상품의 구분 1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융상품은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산(주1)	지분증권	349,491

상각후원가로 측정하는 금융자산(주2)	현금및현금성자산	106,407,250

매출채권	168,198,938

장기매출채권	8,865,015

미수금(주3)	88,832

미수수익	53,188

예금상품	2,533,000

보증금	1,525,590

소 계	287,671,813

합 계	288,021,304

[금융부채]

상각후원가로 측정하는 금융부채(주2)	매입채무	147,474,802

차입금	98,971,687

미지급금	16,203,794

미지급비용(주4)	4,337,553

리스부채	1,597,233

합 계	268,585,069

(주1) 공정가치로 측정되는 지분상품의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지않았습니다.
(주2) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(주3) 당분기말 현재 8,873,810천원 의 제세미수금이 제외되어 있습니다.
(주4) 당분기말 현재 869,522천원의 기타장기종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (주1)	지분증권	349,491

상각후원가로 측정하는 금융자산(주2)	현금및현금성자산	73,971,664

매출채권	184,772,195

장기매출채권	9,123,089

미수금(주3)	58,124

미수수익	56,676

예금상품	2,503,000

보증금	1,288,322

소 계	271,773,070

합 계	272,122,561

[금융부채]

상각후원가로 측정하는 금융부채(주2)	매입채무	128,819,404

차입금	98,669,298

미지급금	7,339,632

미지급비용 (주4)	3,080,503

리스부채	1,878,273

합 계	239,787,110

(주1) 공정가치로 측정되는 지분상품의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여,공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(주3) 전기말 현재 5,726,855천원의 제세미수금이 제외되어 있습니다.
(주4) 전기말 현재 868,954천원 의 기타장기종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.

2 ) 당분기와 전분기 중 연결기업의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기 1분 기

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	배당수익	외환차손익	외화환산손익	합 계

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	-	16,000	-	-	16,000

상각후원가로 측정하는 금융자산	178,875	-	1,163,068	(326,995)	1,014,948

상각후원가로 측정하는 금융부채	(533,781)	-	(944,679)	(28,458)	(1,506,918)

합 계	(354,906)	16,000	218,389	(355,453)	(475,970)

② 제 34(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	합 계

상각후원가로 측정하는 금융자산	99,845	589,940	(258,914)	430,871

상각후원가로 측정하는 금융부채	(574,452)	(1,104,958)	(195,318)	(1,874,728)

합 계	(474,607)	(515,018)	(454,232)	(1,443,857)

(2) 신용위험

1 ) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결기업은 현금및현금상자산 및 예금상품을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으 로부 터의 신용위험은 제한적입니다 . 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

매출채권	168,198,938	184,772,195

장기매출채권	8,865,015	9,123,089

미수금(주1)	88,832	58,124

미수수익	53,188	56,676

보증금	1,525,590	1,288,322

합 계	178,731,563	195,298,406

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 각 8,873,810천원 과 5,726,855천원의 제세미수금이 제외되어 있습니다.

2) 금융자산 손상차손 연결기업은 매출채권에 대해 과거 3년간의 신용손실 경험과 연체상태를 기초로 채무불이행률을 추정하여 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 신용이 손상된 자산의 경 우 개별적으로 신용손실을 평가하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

매출채권	(322,663)	(292,972)

장기매출채권	(9,072,292)	(8,487,366)

합 계	(9,394,955)	(8,780,338)

② 당분기말과 전기말 현재 연결기업 의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

채권잔액	대손충당금	채권잔액	대손충당금

만기일 미도래	162,167,539	226,182	180,969,095	254,714

3개월이내	4,385,736	27,384	2,916,383	16,650

3개월초과 ~ 12개월이내	1,968,326	69,097	1,179,688	21,608

12개월 초과	17,937,307	9,072,292	17,610,456	8,487,366

합 계	186,458,908	9,394,955	202,675,622	8,780,338

③ 당 분기 말과 전기말 대손 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

기초금액	8,780,338	8,236,363

대손상각비	614,617	1,839,564

제각	-	(1,295,589)

기말금액	9,394,955	8,780,338

20. 자본 금

당분기말과 전기말 현재 연결기업 의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

수권주식수	16,000,000주	16,000,000주

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	6,000,000주	6,000,000주

보통주자본금	30,000,000,000	30,000,000,000

당분기말과 전기말 현재 연결기업 의 발행주식수와 유통주식수는 동일하 며 기중 변동내역이 존재하지 않습니다.

21. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

주식발행초과금	24,925,463	24,925,463

합병차익	9,110,891	9,110,891

감자차익	18,999,855	18,999,855

기타불입자본	710,378	710,378

합 계	53,746,587	53,746,587

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

이익준비금	15,115,000	15,115,000

임의적립금	209,908,000	118,908,000

미처분이익잉여금	26,715,106	103,662,809

합 계	251,738,106	237,685,809

(2) 배당금2022년 3월 21일에 개최된 지배기업의 주주총회에서 승인된 배당금 6,000,000천원은 당분기말 현재 미지급배당금으로 인식되어 있습니다.

23. 적립금당분기말 과 전기말 현재 연결기업의 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제35(당) 기 1분기	제34(전) 기

해외사업환산손익	366,756	303,431

24. 수익 (1) 수익 원천

(단위: 천원)

구 분	제35(당) 기 1분기	제34(전)기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	337,120,081	253,050,797

(2) 수익의 구분 당분기와 전분기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장 에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제35(당) 기 1분기	제 34(전)기 1분기

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	319,981,939	245,404,191

용역의 제공으로 인한 수익	17,138,142	7,646,606

합 계	337,120,081	253,050,797

[수익인식 시기]

일시인식 매출	331,212,788	252,854,389

기간에 걸쳐 인식한 매출	5,907,293	196,408

합 계	337,120,081	253,050,797

[주요 지리적 시장]

중국지역	15,857,133	23,793,441

유럽지역	72,268,534	31,913,400

일본지역	1,150,336	1,396,837

한국지역	182,136,693	151,178,942

중동지역	661,136	101,714

미국지역	17,973,623	4,537,530

동남아시아, 태평양	17,667,075	17,678,849

기타지역	29,405,551	22,450,084

합 계	337,120,081	253,050,797

(3) 계약 잔액 당분기말과 전 기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

수취채권	매출채권	177,063,953	193,895,284

계약부채	선수수익	1,639,762	1,093,390

선수금	336,481	127,987

합 계	1,976,243	1,221,377

전 기말에 인식된 계약부채 중 선수수익 1,093,380천원 은 당분기에 모 두 수익으로 인식되었습니다. (4) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

㈜포스코인터내셔널	85,692,414	54,248,347

25. 관리비및판매비 (1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

급여	4,351,400	3,278,706

퇴직급여	297,321	351,322

복리후생비	2,415,932	879,801

여비교통비	96,487	73,474

수도광열비	20,327	12,534

통신비	49,265	47,900

세금과공과	361,330	383,813

지급임차료	102,752	59,515

감가상각비	350,850	399,818

수선비	72,841	96,591

보험료	6,747	7,401

접대비	49,747	27,301

광고선전비	213,285	25,294

경상연구개발비	118,209	177,162

지급수수료	1,555,550	1,319,355

포상비	6,482	1,593

소모품비	54,264	49,589

피복비	343	30

도서인쇄비	32,103	12,170

차량비	55,055	48,774

협회비	29,628	30,353

교육훈련비	2,225	9,555

회의비	122,523	76,218

무형자산상각비	114,479	109,826

기타판매비	1,843	-

합 계	10,480,988	7,478,095

(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 판매및물류비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

운반보관비	555,567	467,736

판매수수료	253,964	391,295

견본비	86,419	169,165

판매촉진활동비	24,803	15,730

판매선전비	211,082	43,349

합 계	1,131,835	1,087,275

2 6. 금융손익 당분기와 전분기 중 연결기업의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

[금융수익]

이자수익	178,875	99,844

외환차익	2,019,680	1,280,664

외화환산이익	205,944	379,218

배당수익	16,000	-

합 계	2,420,499	1,759,726

[금융비용]

이자비용	533,781	574,452

외환차손	1,801,291	1,795,681

외화환산손실	561,397	833,449

합 계	2,896,469	3,203,582

2 7. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 연결기업의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	682	4,164

매각예정자산처분이익	-	6,761

잡이익	39,146	951,958

합 계	39,828	962,883

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	1	-

무형자산처분손실	1,480	-

기부금	8,734	-

잡손실	-	2,485

합 계	10,215	2,485

28. 비용의 성격별 분류 연결기업은 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다. 단, 연결기업의 비용 중 금융비용 및 법인세비용은 당 주석에서 고려하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(30,856,130)	(7,425,966)

원재료 등의 사용액	297,664,630	211,097,370

종업원급여비용	11,336,174	8,548,974

퇴직급여	683,968	836,318

복리후생비	3,259,312	1,594,958

유형자산감가상각비	3,749,001	4,272,925

무형자산상각비	114,479	109,826

지급수수료	1,816,369	1,624,224

외주가공비	6,766,761	6,014,430

소모품비	545,628	546,421

수선비	1,643,694	1,754,937

전력비	3,157,191	3,109,105

운반보관비	6,462,860	4,184,364

판매수수료	253,964	391,295

대손상각비	614,617	39,236

잡손실	-	2,485

기타	2,675,809	1,986,465

합 계	309,888,327	238,687,367

29. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 23.23%와 16.88%입니다.

3 0. 주당손 익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

지배기업 소유주지분 분기순이익(주1)	20,095,027,245	10,465,208,636

가중평균유통보통주식수	6,000,000	6,000,000

기본주당이익	3,349	1,744

(주1) 보통주분기순이익과 가중평균유통보통주식수에 대한 조정내역은 없습니다.

(2) 당분기말과 전분기말 현재 연결기업은 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결기업과 지배관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

최상위지배기업	포스코홀딩스㈜(주1)

지배기업	㈜포스코(주1)

(주1) 최상위지배기업, 지배기업의 종속기업은 연결기업의 특수관계자에 포함됩니다.

(2) 당 분기와 전분기 중 연결기업과 특수관계자간의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 제 35(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출	매입 등

원재료 매입	유형자산 취득	배당금 지급	이자지급	기타(주1)

[최상위 지배기업]

포스코홀딩스㈜	7,699,955	132,726,680	-	-	692,350

[지배기업]

㈜포스코	3,578,488	54,967,688	3,412,000	-	247,086

[지배기업의 종속기업]

㈜포스코아이씨티	6,102	-	-	-	-	551,404

㈜포스코경영연구원	-	-	-	-	-	98,000

㈜엔투비	43,962	-	6,046	-	-	1,140,061

㈜포스코인터내셔널	85,692,414	21,333,631	-	-	-	59,341

㈜포스코모빌리티솔루션	-	1,762,866	-	-	-	-

㈜포스코오앤엠	-	-	-	-	-	101,724

㈜포스코인재창조원	17,813	-	-	-	-	8,585

㈜포스코에너지	2,903	-	-	-	-	7

㈜포스코건설	570,117	-	-	-	-	137

㈜포스코휴먼스	225	-	-	-	-	73,641

㈜포스코엠텍㈜	675	-	-	-	-	32

㈜포스코케미칼	2,285	-	-	-	-	-

㈜포스코알텍	329	-	-	-	-	8

㈜부산이앤이	173	-	-	-	-	-

POSCO Asia Co., Ltd.	-	-	-	-	57,797	-

포스코터미날㈜	-	-	-	-	-	7,088,991

소 계	86,336,998	23,096,497	6,046	-	57,797	9,121,931

합 계	97,615,441	210,790,865	6,046	3,412,000	57,797	10,061,367

(주1) 기타에는 저장품 매입, 무형자산 취득, 관리비및판매비 등이 포함되어 있습니다.

2) 제 34(전) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출	매입 등

원재료 매입	배당금 지급	이자지급	기타(주1)

[지배기업]

㈜포스코	7,563,043	118,711,767	1,706,000	-	4,948,163

[지배기업의 종속기업]

㈜포스코아이씨티	3,315	-	-	-	453,758

㈜포스코경영연구원	2,438	-	-	-	62

㈜엔투비	990	-	-	-	1,151,773

㈜포스코인터내셔널	54,648,347	24,588,626	-	-	139,652

㈜포스코모빌리티솔루션	-	966,865	-	-	-

㈜포스코오앤엠	799	-	-	-	93,779

㈜포스코인재창조원	18,233	-	-	-	9,017

포스코에너지(주)	4,239	-	-	-	2

㈜포스코건설	23,629	-	-	-	364

㈜포스코휴먼스	364	-	-	-	83,617

포스코엠텍㈜	173	-	-	-	4

POSCO JAPAN Co., Ltd	494,306	-	-	-	-

POSCO Asia Co., Ltd.	-	1,948,818	-	50,689	-

POSCO-VIETNAM Co., Ltd.	171	-	-	-	-

㈜포스코케미칼	583	-	-	-	10

㈜포스코에이앤씨건축사사무소	2,300	-	-	-	-

㈜에스엔엔씨	3,123	-	-	-	-

포스코기술투자㈜	519	-	-	-	-

포스코터미날㈜	2,313	-	-	-	-

소 계	55,205,842	27,504,309	-	50,689	1,932,038

합 계	62,768,885	146,216,076	1,706,000	50,689	6,880,201

(주1) 기타에는 저장품 매입, 무형자산 취득, 관리비및판매비 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업과 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 제 35(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출채권(주1)	채무

매입채무	미지급금	단기차입금	미지급비용

[최상위 지배기업]

포스코홀딩스㈜	-	18,034,678	-	-	-

[지배기업]

㈜포스코	5,569,754	80,348,659	8,576	-	725,998

[지배기업의 종속기업]

㈜포스코아이씨티	-	443,706	161,592	-	-

㈜엔투비	1,747	1,199,778	-	-	-

㈜포스코건설	562,321	-	-

㈜포스코인터내셔널	18,286,499	9,340,407	-	-	-

POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO.,LTD	377	-	-	-	-

㈜포스코오앤엠	-	-	-	-	-

㈜포스코인재창조원	19,594	-	3,333	-	-

㈜포스코케미칼	660	-	-	-

㈜포스코모빌리티솔루션	-	1,939,152	-	-	-

㈜부산이앤이	190	-	-

POSCO Asia Co., Ltd.	-	14,471,687	-

포스코엠텍㈜	-	-	32	-	-

포스코터미날㈜	3,049,701	-	-

소 계	18,871,388	30,957,721	3,214,658	14,471,687	-

합 계	24,441,142	111,306,380	3,223,234	14,471,687	725,998

(주1) 당분기말 현재 상 기 매출채권금액과 관련된 대손충당금 설정 금액 은 34,430천원 입 니다 .

2) 제 34(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	매출채권(주1)	채무

매입채무	미지급금	단기차입금	미지급비용

[지배기업]

㈜포스코	3,396,188	66,175,653	-	-	605,268

[지배기업의 종속기업]

㈜포스코아이씨티	-	366,365	131,498	-	-

㈜엔투비	72	1,206,832	-	-	-

㈜포스코인터내셔널	9,357,207	13,229,682	-	-	-

㈜포스코오앤엠	154	-	28,463	-	-

㈜포스코휴먼스	-	-	31,511	-	-

㈜포스코인재창조원	726	-	3,135	-	-

㈜포스코건설	4,520	-	-	-	-

㈜포스코에이앤씨건축사사무소	2,530	-	-	-	-

㈜포스코에스피에스	-	1,044,491	-	-	-

POSCO JAPAN Co., Ltd	287,607	-	-	-	-

POSCO Asia Co., Ltd.	-	1,607,125	-	11,901,750	-

소 계	9,652,816	17,454,495	194,607	11,901,750	-

합 계	13,049,004	83,630,148	194,607	11,901,750	605,268

(주1) 전기말 현재 상 기 매출채권금액과 관련된 대손충당금 설정 금액 은 15,325천원 입 니다 .

( 4) 당 분기 중 연결기업과 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	자금거래	제 35(당) 기 1분기

기초	차입	상환	기타(주1)	분기말

[지배기업의 종속기업]

제 35(당)기 1분기	POSCO Asia Co., Ltd.	단기차입금	98,669,298	-	-	302,389	98,971,687

제 34(당)기 1분기	POSCO Asia Co., Ltd.	단기차입금	11,424,000	-	-	477,750	11,901,750

(주1) 환율차이에 의한 차이 금액입니다.

(5) 주요경영진 보상

당분기와 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

단기급여	675,844	383,638

퇴직급여	98,002	98,063

기타장기급여	38,064	40,852

합 계	811,910	522,553

상기의 주요 경영진에는 연결기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 주요 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	내 역	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

하나은행	무역금융	40,000,000	40,000,000

외담대간접익스포져	2,000,000	2,000,000

포괄여신한도	USD 3,000,000	USD 3,000,000

우리은행	무역금융(주1)	31,000,000	31,000,000

국민은행	무역금융	30,000,000	30,000,000

한국산업은행	일반한도대출 (주2)	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	30,000,000	30,000,000

POSCO Asia Co., Ltd	운전자금대출	USD 7,986,947	USD 7,986,947

USD 6,000,000	USD 6,000,000

(주1) 우리은행에 무역금융과 관련하여 토지, 건물, 기계장치 일부를 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 한국산업은행에 일반대출 및 일반한도대 대출과 관련하여 토지, 건물, 기계장치 일부를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결기업은 이행계약보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,394 백만원(전기말: 1,746백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.