포스코스틸리온 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

포스코스틸리온 주식회사
제 35(당) 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제 34(전) 기 1분기 2021년 3월 31일 현재

1. 일반사항포스코스틸리온 주식회사(이하 "당사")는 1988년 2월 용융아연도금강판, 알루미늄도금강판 등 철강재의 제조, 가공 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 현재 경상북도 포항시 철강공업단지에 소재하고 있습니다.당사는 포항강재공업 주식회사와 1999년 3월 1일을 합병기일로 합병을 하고 회사명을 포항도금강판 주식회사에서 포항강판 주식회사로 변경하였으며, 1999년 5월에 ㈜포스코피앤에스의 냉연가공공장을 인수하였습니다. 또한, 당사는 2008년 4월에 상호를 포항강판 주식회사에서 포스코강판 주식회사로 변경하였으며, 2022년 3월에상호를 포스코스틸리온 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2002년 8월에 (주)한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)포스코( 56.87%) 입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2 ) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 20 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

요약 분기재무제표에 적용된 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

보통예금	28,846,195	3,770,255

당좌예금	12,766	430,000

정기예금	33,000,000	23,000,000

MMDA	40,522,757	40,500,000

합 계	102,381,718	67,700,255

5. 매출채권 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

[유동]

매출채권	166,917,830	184,913,396

대손충당금	(322,663)	(292,972)

소 계	166,595,167	184,620,424

[비유동]

장기매출채권	17,937,307	17,610,456

대손충당금	(9,072,292)	(8,487,366)

소 계	8,865,015	9,123,090

합 계	175,460,182	193,743,514

6. 기 타채 권 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

[유동]

미수금	7,621,056	5,223,302

미수수익	46,006	45,316

소 계	7,667,062	5,268,618

[비유동]

보증금	1,434,901	1,228,901

합 계	9,101,963	6,497,519

7. 기 타금융자산

당분기말과 전기 말 현재 당사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

[유동]

예금상품	2,500,000	2,500,000

[비유동]

지분증권	349,491	349,491

예금상품(주1)	33,000	3,000

소 계	382,491	352,491

합 계	2,882,491	2,852,491

(주1) 당사의 당좌계좌 개설 및 BIS인증보증과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	85,310,394	(993,481)	84,316,913	59,162,764	(1,296,428)	57,866,336

반제품	14,577,931	(86,070)	14,491,861	12,373,651	(50,892)	12,322,759

부산물	332,670	-	332,670	499,255	-	499,255

원재료	68,293,509	(167,869)	68,125,640	75,171,862	(59,174)	75,112,688

저장품	9,121,543	-	9,121,543	8,620,080	-	8,620,080

합 계	177,636,047	(1,247,420)	176,388,627	155,827,612	(1,406,494)	154,421,118

당사가 당분기와 전분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입액은 각각159,074천원 및 981,485천원 입니다.

9. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국	주요영업활동	지분율(%)	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED(주1)	미얀마	철강재의 제조, 가공 및 판매	70	13,387,319	-	13,387,319	-

(주1) 전기말 현재 해당 종속기업에 정치적 불안으로 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 해당 종속기업의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일 현재로부터 발생할 미래현금흐름에 20.01%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정하였습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 초과하여 11,109,445천원의 손상차손을 인식하였습니다.

10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당)기 1분기	제 34(전) 기

선급금	907,871	233,124

선급비용	66,600	93,643

합 계	974,471	326,767

11. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.( 1) 제 35(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(주1)	처 분	상 각	대 체	분기말

토지	19,498,829	-	-	-	-	19,498,829

건물	34,209,100	-	-	(659,765)	-	33,549,335

구축물	2,180,999	-	-	(29,302)	-	2,151,697

기계장치	76,221,830	181,058	-	(2,373,873)	218,530	74,247,545

차량운반구	192,921	-	-	(17,845)	-	175,076

공구와기구	472,819	-	(1)	(80,866)	-	391,952

비품	709,578	20,646	-	(128,976)	-	601,248

건설중인자산	146,086	541,460	-	-	(218,530)	469,016

사용권자산	1,177,200	-	(74,949)	(212,435)	-	889,816

합 계	134,809,362	743,164	(74,950)	(3,503,062)	-	131,974,514

(주1) 당분기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 587,973천원 입니다.

(2 ) 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(주1)	처 분	상 각	대 체	기 타	기 말

토지	19,498,829	-	-	-	-	-	19,498,829

건물	36,849,459	110	(17,251)	(2,639,418)	16,200	-	34,209,100

구축물	1,811,357	283,771	-	(104,129)	190,000	-	2,180,999

기계장치	78,394,151	3,976,279	(6,129)	(9,825,531)	3,683,060	-	76,221,830

차량운반구	34,956	112,271	(4)	(41,198)	86,896	-	192,921

공구와기구	734,031	193,240	(5)	(454,447)	-	-	472,819

비품	1,138,233	238,695	(29)	(667,321)	-	-	709,578

건설중인자산(주1)	409,166	3,716,665	(3,589)	-	(3,976,156)	-	146,086

사용권자산	1,756,689	310,469	-	(886,774)	-	(3,184)	1,177,200

합 계	140,626,871	8,831,500	(27,007)	(14,618,818)	-	(3,184)	134,809,362

(주1) 전기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 3,671,519천원입니다

12. 리스

(1) 사용권자산사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. (주석 11 참조) 1) 제 35(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

당기초	965,820	211,380	1,177,200

감가상각비	(200,366)	(12,069)	(212,435)

계약해지	-	(74,949)	(74,949)

당분기말	765,454	124,362	889,816

2) 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

당기초	1,721,873	34,817	1,756,690

감가상각비	(801,296)	(85,478)	(886,774)

사용권자산 추가	45,243	265,226	310,469

계약해지	-	(3,185)	(3,185)

전기말	965,820	211,380	1,177,200

(2) 당분기 손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

리스부채에 대한 이자비용	7,849	13,657

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	278,909	278,910

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	15,956	23,120

합 계	302,714	315,687

(3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

리스의 총 현금유출	520,916	539,491

13. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 1) 제 35(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	외부취득	처 분	상 각	대 체	분기말

산업재산권	229,574	4,543	(1,480)	(12,935)	12,806	232,508

소프트웨어	693,780	71,354	-	(94,996)	-	670,138

회원사용권	2,125,900	511,000	-	-	-	2,636,900

무형자산직접비	62,929	1,295	-	-	(12,806)	51,418

합 계	3,112,183	588,192	(1,480)	(107,931)	-	3,590,964

( 2) 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	외부취득	처 분	상 각	대 체	기 말

산업재산권	191,767	3,288	-	(47,564)	82,084	229,575

소프트웨어	768,089	150,000	-	(358,109)	133,800	693,780

회원사용권	2,125,900	-	-	-	-	2,125,900

무형자산직접비	54,834	245,061	(21,083)	-	(215,884)	62,928

합 계	3,140,590	398,349	(21,083)	(405,673)	-	3,112,183

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 35 (당) 1분기	제 34(전) 기

한국산업은행	일반대출	2.22	30,000,000	30,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출 및 무역금융	1.38~2.67	14,500,000	14,500,000

하나은행	20,000,000	20,000,000

우리은행	10,000,000	10,000,000

국민은행	10,000,000	10,000,000

합 계	84,500,000	84,500,000

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사가 차입처에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공사유

우리은행(주1)	토지	8,868,020	83,301,360(주2)	무역금융

건물	11,816,701

기계장치	24,903,197

예금	30,000	26,800	BIS 인증 보증

한국산업은행(주1)	토지	10,581,183	72,000,000	일반대출 및 일반한도대출

건물	20,938,800

기계장치	49,375,018

합 계	126,512,919

(주1) 당사는 유형자산(부보금액: 534,207,454천원)에 대하여 현대해상화재보험 등의 화재보험, 재산종합보험 등에 가입하고 있으며, 우리은행과 한국산업은행은 차입금과 관련하여 당사가 가입한 화재보험 등의 보험부보금액에 대하여 133,500,000천원의 질권을 설정하고 있습니다
(주2) 담보설정금액 중 외화금액은 보고기간말 매매기준율로 환산하였습니다.

15. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당)기 1분기	제 34(전) 기

[유동]

미지급금	15,817,125	7,045,287

미지급비용	2,980,412	2,022,734

리스부채	814,246	901,579

소 계	19,611,783	9,969,600

[비유동]

장기미지급비용	869,522	868,954

장기리스부채	114,485	320,986

소 계	984,007	1,189,940

합 계	20,595,790	11,159,540

16 . 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채(유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

금융보증부채	6,754,756	4,284,086

1 7. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

유동부채	비유동부채	유동부채	비유동부채

인건비충당부채(주1)	4,502,826	-	4,389,713	400,404

온실가스배출부채 등(주2)	34	-	203	-

판매보증충당부채(주3)	1,664,263	-	1,660,165	-

합 계	6,167,123	-	6,050,081	400,404

(주1) 당사는 보고기간 종료일 현재 임직원에게 지급될 것으로 추정되는 상여금 등에 대하여 충당부채를 설정하고 있습니다.
(주2) 당사는 무상할당 배출권의 수량을 초과할 것으로 추정되는 온실가스, 대기오염물질 배출량에 대하여 배출부채를 인식하였습니다.
(주3) 당사는 보고기간 종료일 현재 품질보증에 따라 발생할 고객보상비용에 대하여 판매보증충당부채로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 35(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	분 기 말

인건비충당부채	4,790,118	2,365,406	(2,652,698)	4,502,826

온실가스배출부채 등	203	34	(203)	34

판매보증충당부채	1,660,165	4,098	-	1,664,263

합 계	6,450,486	2,369,538	(2,652,901)	6,167,123

2) 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 말

인건비충당부채	3,669,601	7,614,924	(6,494,408)	4,790,117

온실가스배출부채 등	451,053	203	(451,053)	203

판매보증충당부채	1,145,373	514,792	-	1,660,165

합 계	5,266,027	8,129,919	(6,945,461)	6,450,485

18. 종업원급여 ( 1) 확정기여형퇴직급여제도당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전)기 1분기

확정기여형 퇴직급여비용	-	5,367

( 2) 확정급여형퇴직급여제도 1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

확정급여채무의 현재가치	30,460,952	32,336,846

사외적립자산의 공정가치	(34,837,086)	(35,832,911)

합 계	(4,376,134)	(3,496,065)

당사는 미래 기여금의 감소금액이 사외적립자산의 공정가치에서 확정급여채무의 현재가치를 차감한 금액보다 작지 않다고 결론을 내렸으며, 해당 금액은 순확정급여자산으로 인식하고 있습니다. 2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

기초잔액	32,336,846	29,145,812

당기근무원가	712,986	2,720,116

이자원가	249,645	755,344

순확정급여부채의 재측정요소	-	2,347,441

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	1,590

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(151,038)

기타사항에 의한 효과	-	2,496,889

지급액	(2,838,526)	(2,631,867)

기말잔액	30,460,951	32,336,846

3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

기초잔액	35,832,911	3,920,861

이자수익	267,949	101,415

사용인의 기여금	-	32,000,000

순확정급여부채의 재측정요소	(57,878)	(20,245)

운용관리수수료	(6,538)	(13,723)

지급액	(1,199,358)	(155,397)

기말잔액	34,837,086	35,832,911

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

예금상품	32,561,969	2,500,910

채무상품	2,275,117	33,332,001

합 계	34,837,086	35,832,911

5 ) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전)기 1분기

당기근무원가	712,987	680,029

이자비용	249,646	188,836

사외적립자산의 이자수익	(267,949)	(25,354)

파견직원 미수금	260	(12,560)

합 계	694,944	830,951

상 기의 비용은 다음과 같이 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전)기 1분기

매출원가	386,647	482,616

판매비및관리비	308,297	348,335

합 계	694,944	830,951

6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

기초잔액	(6,313,651)	(4,467,055)

당기 인식액	(57,878)	(2,367,688)

법인세효과	15,148	521,092

기말잔액	(6,356,381)	(6,313,651)

19 . 기타부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타부채(유동) 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

선수금	85,250	120,211

선수수익	1,639,762	1,093,390

예수금	719,157	907,472

미지급배당금	6,000,000	-

합 계	8,444,169	2,121,073

20 . 금융상품 (1) 금융상품의 구분 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산(주1)	지분증권	349,491

상각후원가로 측정하는 금융자산(주2)	현금및현금성자산	102,381,717

매출채권	166,595,167

장기매출채권	8,865,015

미수금(주3)	78,677

미수수익	46,006

예금상품	2,533,000

보증금	1,434,901

소 계	281,934,483

합 계	282,283,974

[금융부채]

상각후원가로 측정하는 금융부채(주2)	매입채무	146,405,840

차입금	84,500,000

미지급금	15,817,125

미지급비용(주4)	2,980,412

리스부채	928,731

기타	금융보증부채(주5)	6,754,756

합 계	257,386,864

(주1) 공정가치로 측정되는 지분상품은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(주3) 당분기말 현재 7,542,379천원 의 부가세대급금이 제외되어 있습니다.
(주4) 당분기말 현재 869,522천원 의 기타장기종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.
(주5) 기대신용손실에 따른 손실충당금과 최초인식액에서 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하였습니다.

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (주1)	지분증권	349,491

상각후원가로 측정하는 금융자산(주2)	현금및현금성자산	67,700,255

매출채권	184,620,424

장기매출채권	9,123,089

미수금(주3)	47,750

미수수익	45,316

예금상품	2,503,000

보증금	1,228,901

소 계	265,268,735

합 계	265,618,226

[금융부채]

상각후원가로 측정하는 금융부채(주2)	매입채무	127,748,203

차입금	84,500,000

미지급금	7,045,288

미지급비용 (주4)	2,022,734

리스부채	1,222,566

기타	금융보증부채(주5)	4,284,086

합 계	226,822,877

(주1) 공정가치로 측정되는 지분상품은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여,공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(주3) 전기말 현재 5,175,551천원의 부가세대급금이 제외되어 있습니다.
(주4) 전기말 현재 868,954천원의 기타장기종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.
(주5) 기대신용손실에 따른 손실충당금과 최초인식액에서 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하였습니다.

2 ) 당분기와 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	배당수익	외환차손익	외화환산손익	합 계

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	-	16,000	-	-	16,000

상각후원가로 측정하는 금융자산	134,373	-	1,627,363	(326,995)	1,434,741

상각후원가로 측정하는 금융부채	(452,058)	-	(944,679)	(28,458)	(1,425,195)

합 계	(317,685)	16,000	682,684	(355,453)	25,546

② 제 34(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	합 계

상각후원가로 측정하는 금융자산	97,599	753,262	75,267	926,128

상각후원가로 측정하는 금융부채	(502,450)	(1,107,882)	(334,989)	(1,945,321)

합 계	(404,851)	(354,620)	(259,722)	(1,019,193)

(2) 신용위험

1) 신 용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금 상자산 및 예금상품을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기 말 현재 당사의 신용위험에대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

매출채권	166,595,167	184,620,424

장기매출채권	8,865,015	9,123,089

미수금(주1)	78,677	47,750

미수수익	46,006	45,316

보증금	1,434,901	1,228,901

합 계	177,019,766	195,065,480

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 각각 7,542,379천원과 5,175,551 천원의 부가세대급금이 제외되어 있습니다.

2) 금 융자산 손상차손 당사는 매출채권에 대해 과거 3년간의 신용손실 경험과 연체상태를 기초로 채무불이행률을 추정하여 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 신용이 손상된 자산의 경우 개별적으로 신용손실을 평가하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 당사 의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

매출채권	(322,663)	(292,972)

장기매출채권	(9,072,292)	(8,487,366)

합 계	(9,394,955)	(8,780,338)

② 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

채권잔액	대손충당금	채권잔액	대손충당금

만기일 미도래	160,563,768	226,182	180,817,325	254,714

3개월이내	4,385,736	27,384	2,916,383	16,650

3개월초과 ~ 12개월이내	1,968,326	69,097	1,179,688	21,608

12개월 초과	17,937,307	9,072,292	17,610,456	8,487,366

합 계	184,855,137	9,394,955	202,523,852	8,780,338

③ 당 분기와 전기 중 대손 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

기초금액	8,780,338	8,236,363

대손상각비	614,617	1,839,564

제각	-	(1,295,589)

기말 금액	9,394,955	8,780,338

21. 자본 금

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

수권주식수	16,000,000주	16,000,000주

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	6,000,000주	6,000,000주

보통주자본금	30,000,000,000	30,000,000,000

당분기말과 전기말 현재 당사의 발행주식수와 유통주식수는 동일하 며 기중 변동내역이 존재하지 않습니다.

22. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

주식발행초과금	24,925,463	24,925,463

합병차익	9,110,891	9,110,891

감자차익	18,999,855	18,999,855

합 계	53,036,209	53,036,209

23 . 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

이익준비금	15,115,000	15,115,000

시설투자적립금	209,908,000	118,908,000

미처분이익잉여금	18,643,636	98,861,661

합 계	243,666,636	232,884,661

(2) 배당금2022년 3월 21일에 개최된 당사의 주주총회에서 승인된 배당금 6,000,000천원은 당분기말 현재 미지급배당금으로 인식되어 있습니다. 24. 수익 (1) 수익 원천

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	330,169,241	245,385,057

( 2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장 에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	313,031,099	237,482,977

용역의 제공으로 인한 수익	17,138,142	7,902,080

합 계	330,169,241	245,385,057

[수익인식 시기]

일시인식 매출	324,261,948	244,933,176

기간에 걸쳐 인식한 매출	5,907,293	451,882

합 계	330,169,241	245,385,057

[주요 지리적 시장]

중국지역	15,857,133	23,793,441

유럽지역	72,268,534	31,913,400

일본지역	1,150,336	1,396,837

한국지역	182,136,693	151,178,942

중동지역	661,136	101,714

미국지역	17,973,623	4,537,530

동남아시아, 태평양	10,716,235	10,013,109

기타지역	29,405,551	22,450,083

합 계	330,169,241	245,385,057

( 3) 계약 잔액 당분기말과 전 기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채 는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

수취채권	매출채권	175,460,182	193,743,514

계약부채	선수수익	1,639,762	1,093,390

선수금	85,250	120,211

합 계	1,725,012	1,213,601

전기말에 인식된 계약부채 중 선수수익 1,093,390 천원은 당분기에 모두 수익으로 인식되었습니다.

( 4) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

(주)포스코인터내셔널	85,692,414	54,648,347

25. 관리비및판매비

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

급여	4,271,769	3,053,690

퇴직급여	297,321	351,322

복리후생비	2,402,265	866,540

여비교통비	94,713	71,970

수도광열비	20,327	12,534

통신비	44,248	44,639

세금과공과	26,928	19,598

지급임차료	72,470	54,553

감가상각비	323,269	372,645

수선비	71,995	95,984

보험료	6,200	6,660

접대비	42,875	22,946

광고선전비	213,285	25,294

경상연구개발비	118,209	177,162

지급수수료	1,537,631	1,303,367

포상비	5,801	1,593

소모품비	53,396	46,652

도서인쇄비	31,880	11,834

차량비	36,687	40,680

협회비	29,628	30,353

교육훈련비	2,225	9,554

회의비	119,444	71,417

무형자산상각비	107,931	103,549

합 계	9,930,497	6,794,536

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 판매및물류비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

운반보관비	555,567	467,737

판매수수료	253,964	391,295

견본비	86,419	169,165

판매촉진활동비	18,655	14,587

판매선전비	22,989	36,264

합 계	937,594	1,079,048

26. 비용의 성격별 분류 당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다. 단, 당사의 비용 중 금융비용 및 법인세비용은 당 주석에서 고려하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(28,417,479)	(7,134,803)

원재료 등의 사용액	291,771,699	205,849,298

종업원급여비용	10,989,188	8,064,149

퇴직급여	683,968	836,318

복리후생비	3,233,691	1,564,542

유형자산감가상각비	3,503,062	4,042,376

무형자산상각비	107,931	103,549

지급수수료	1,796,861	1,603,922

외주가공비	6,759,028	6,014,430

소모품비	542,724	540,479

수선비	1,622,905	1,740,239

전력비	3,107,971	2,975,832

운반보관비	6,462,860	4,184,364

판매수수료	253,964	391,295

대손상각비	614,617	39,236

잡손실	-	2,485

기타	2,032,599	1,537,498

합 계	305,065,589	232,355,209

27. 금융손익 당분기와 전분기 중 당사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

[금융수익]

이자수익	134,373	97,599

배당수익	16,000	-

외환차익	2,019,680	1,265,831

외화환산이익	205,944	86,438

합 계	2,375,997	1,449,868

[금융비용]

이자비용	452,058	502,450

외환차손	1,336,996	1,620,450

외화환산손실	561,397	346,159

금융보증손실	2,470,670	-

합 계	4,821,121	2,469,059

28. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기
(검토받지 않은 재무제표)

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	683	-

기타비유동자산처분이익	-	6,761

잡이익	97,255	932,766

합 계	97,938	939,527

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	1	-

무형자산처분손실	1,480	-

기부금	8,700	-

잡손실	-	2,485

합 계	10,181	2,485

29. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 26.07%와 22.65%입니다.

30. 주당손 익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

보통주분기순이익(주1)	16,824,705,482	10,017,099,904

가중평균유통보통주식수(주1)	6,000,000	6,000,000

기본주당이익	2,804	1,670

(주1) 보통주분기순이익과 가중평균유통보통주식수에 대한 조정내역은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 지배관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

최상위지배기업	포스코홀딩스㈜(주1)

지배기업	㈜포스코(주1)

종속기업	MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED

(주1) 최상위지배기업, 지배기업의 종속기업은 당사의 특수관계자에 포함됩니다.

( 2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 제 35(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출	매입 등

원재료 매입	유형자산 취득	기타(주1)	배당금 지급

[최상위 지배기업]

포스코홀딩스㈜	7,699,955	132,726,680	-	692,350	-

[지배기업]

㈜포스코	3,578,488	54,967,688	-	238,510	3,412,000

[지배기업의 종속기업]

㈜포스코아이씨티	6,102	-	-	551,404	-

㈜포스코경영연구원	-	-	-	98,000	-

㈜엔투비	43,962	-	6,046	1,140,061	-

㈜포스코인터내셔널	85,692,414	21,333,631	-	59,341	-

㈜포스코모빌리티솔루션	-	1,762,866	-	-	-

㈜포스코오앤엠	-	-	-	101,724	-

㈜포스코인재창조원	17,813	-	-	8,585	-

㈜포스코건설	570,117	-	-	137	-

㈜포스코휴먼스	225	-	-	73,641	-

포스코엠텍㈜	675	-	-	32	-

㈜포스코알텍	329	-	-	8	-

㈜포스코에너지	2,903	-	-	7	-

㈜포스코케미칼	2,285	-	-	-	-

포스코터미날㈜	-	-	-	7,088,991	-

㈜부산이앤이	173	-	-	-	-

소 계	86,336,998	23,096,497	6,046	9,121,931	-

합 계	97,615,441	210,790,865	6,046	10,052,791	3,412,000

(주1) 기타에는 저장품 매입, 무형자산 취득, 관리비및판매비 등이 포함되어 있습니다.

2) 제 34(전) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출	매입 등

원재료 매입	기타(주1)	배당금 지급

[지배기업]

㈜포스코	7,563,043	118,711,767	4,942,871	1,706,000

[지배기업의 종속기업]

㈜포스코아이씨티	3,315	-	453,758	-

㈜포스코경영연구원	2,438	-	62	-

㈜엔투비	990	-	1,151,773	-

㈜포스코인터내셔널	54,648,347	24,019,105	139,652	-

㈜포스코모빌리티솔루션	-	966,865	-	-

㈜포스코오앤엠	799	-	93,779	-

㈜포스코인재창조원	18,233	-	9,017	-

㈜포스코에너지	4,239	-	2	-

㈜포스코건설	23,629	-	364	-

㈜포스코휴먼스	364	-	83,617	-

포스코엠텍㈜	173	-	4	-

POSCO JAPAN Co., Ltd	494,306	-	-	-

POSCO Asia Co., Ltd.	-	1,948,818	-	-

POSCO-VIETNAM Co., Ltd.	171	-	-	-

㈜포스코케미칼	583	-	10	-

㈜포스코에이앤씨건축사사무소	2,300	-	-	-

㈜에스엔엔씨	3,123	-	-	-

포스코기술투자㈜	519	-	-	-

포스코터미날㈜	2,313	-	-	-

소 계	55,205,842	26,934,788	1,932,038	-

합 계	62,768,885	145,646,555	6,874,909	1,706,000

(주1) 기타에는 저장품 매입, 무형자산 취득, 관리비및판매비 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 제 35(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출채권(주1)	채무

매입채무	미지급금	미지급비용

[지배기업]

㈜포스코	5,569,754	98,383,337	-	725,998

[지배기업의 종속기업]

㈜포스코아이씨티	-	443,706	161,592	-

㈜엔투비	1,747	1,199,778	-	-

㈜포스코인터내셔널	18,286,499	8,309,238	-	-

POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO.,LTD	377	-	-	-

㈜포스코인재창조원	19,594	-	3,333	-

㈜포스코건설	562,321	-	-	-

㈜포스코케미칼	660	-	-	-

㈜포스코에스피에스	-	1,939,152	-	-

㈜부산이앤이	190	-	-	-

포스코터미날㈜	-	-	1,070,622	-

소 계	18,871,388	11,891,874	3,214,658	-

합 계	24,441,142	110,275,211	3,214,658	725,998

(주1) 당분기말 현재 상 기 매출채권금액과 관련된 대손충당금 설정 금액 은 34,430 천원 입니다 .

2) 제 34(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	매출채권(주1)	채무

매입채무	미지급금	미지급비용	선수금

[지배기업]

㈜포스코	4,806,439	94,589,094	-	907,033	215

[지배기업의 종속기업]

㈜포스코건설	562,090	-	-	-	-

㈜포스코인터내셔널	37,595,515	5,382,428	-	-	-

POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO.,LTD	370	-	-	-	-

㈜엔투비	9,643	876,492	-	-	-

㈜포스코아이씨티	-	143,511	143,707	-	-

㈜포스코오앤엠	2,912	-	-	-	-

㈜포스코인재창조원	149	-	21,974	-	-

㈜포스코에너지	330	-	-	-	-

㈜포스코휴먼스	77	-	26,763	-	-

포스코엠텍㈜	897	-	-	-	-

㈜포스코케미칼	847	-	124,766	-	-

㈜에스엔엔씨	1,210	-	-	-	-

㈜포스코모빌리티솔루션	12,225	697,442	-	-	-

POSCO JAPAN Co., Ltd.	317,752	-	-	-	-

소 계	38,504,017	7,099,873	317,211	-	-

합 계	43,310,456	101,688,967	317,211	907,033	215

(주1) 전기말 현재 상기 매출채권금액과 관련된 대손충당금 설정금액은 61,010천원입니다.

(4) 지급보증당사는 종속기업인 MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며 이에 대해 당분기말 및 전기말 현재 금융보증부채로 계상하고 있습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	피보증회사	보증제공처	보증금액	보증환산금액	금융보증부채

[종속기업]

제 35(당) 1분기	MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED	POSCO Asia Co., Ltd.	USD 13,986,947	16,935,395	6,754,756

제 34(전) 기	MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED	POSCO Asia Co., Ltd.	USD 13,986,947	16,581,526	4,284,086

(5) 주요경영진 보상 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기 1분기

단기급여	675,844	383,638

퇴직급여	98,002	98,063

기타장기급여	38,064	40,852

합 계	811,910	522,553

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	내 역	제 35(당) 기 1분기	제 34(전) 기

하나은행	무역금융	40,000,000	40,000,000

외담대간접익스포져	2,000,000	2,000,000

포괄여신한도	USD 3,000,000	USD 3,000,000

우리은행	무역금융(주1)	31,000,000	31,000,000

국민은행	무역금융	30,000,000	30,000,000

한국산업은행	일반한도대출 (주2)	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	30,000,000	30,000,000

(주1) 우리은행에 무역금융과 관련하여 토지, 건물, 기계장치 일부를 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 한국산업은행에 일반대출 및 일반한도대 대출과 관련하여 토지, 건물, 기계장치 일부를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 이행계약보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,394 백만원(전기말: 1,746백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 당사의 종속회사 MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED의 차입금 USD 13,986,947에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.