포스코스틸리온 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 30 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 29 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
포스코강판 주식회사

1. 일반 사항 포스코강판 주식회사(이하 "당사")는 1988년 2월 용융아연도금강판, 알루미늄도금강판 등 철강재의 제조, 가공 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 현재 경상북도 포항시 철강공업단지에 소재하고 있습니다.당사는 포항강재공업 주식회사와 1999년 3월 1일을 합병기일로 합병을 하고 회사명을 포항도금강판 주식회사에서 포항강판 주식회사로 변경하였으며, 1999년 5월에 주식회사 포스코피앤에스의 냉연가공공장을 인수하였습니다. 또한, 당사는 2008년 4월에 상호를 포항강판 주식회사에서 포스코강판 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2002년 8월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 최대주주는 주식회사 포스코(56.87%)입니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 반기재무제표에 대한 주석을 제외하고 원단위로 표시되어 있습니다.

2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사는 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지 않으므로 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제 도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용하는 방법은 결정하지 않았습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만,새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약의 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

3. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

보통예금 외	8,874,211	1,919,865

외화예금	1,268,725	7,773,327

합 계	10,142,936	9,693,192

4. 매출채권 당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

[유동]

매출채권	129,797,556	119,790,381

대손충당금	(643,239)	(210,132)

소 계	129,154,317	119,580,249

[비유동]

장기매출채권	14,535,850	14,593,500

대손충당금	(10,077,902)	(9,791,384)

소 계	4,457,948	4,802,116

합 계	133,612,265	124,382,365

5. 기타채권 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

[유동]

미수금	6,031,335	2,498,654

[비유동]

보증금	1,930,826	1,534,005

합 계	7,962,161	4,032,659

6. 기 타금융자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산(비유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

[매도가능금융자산]

매도가능지분증권	349,491	349,491

[대여금및기타채권]

장기금융상품	3,000	3,000

합 계	352,491	352,491

7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	50,211,178	(3,102,257)	47,108,921	32,458,396	(2,252,291)	30,206,105

반제품	11,871,071	(1,472,605)	10,398,466	9,664,534	(723,348)	8,941,186

부산물	382,406	-	382,406	453,665	-	453,665

원재료	45,785,127	(336,842)	45,448,285	43,449,931	(409,845)	43,040,086

저장품	6,589,385	-	6,589,385	6,002,019	-	6,002,019

합 계	114,839,167	(4,911,704)	109,927,463	92,028,545	(3,385,484)	88,643,061

한편, 당사가 당반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실액은 1,526,220천원(전반기: 805,044천원)입 니다.

8. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

종속기업	4,489,393	4,491,081

(2) 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국	주요영업활동	지분율(%)	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED	미얀마	철강재의 제조, 가공 및 판매	70%	4,489,393	4,491,081

9. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

선급금	79,314	66,778

선급비용	141,116	85,888

합 계	220,430	152,666

10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	19,498,829	-	-	19,498,829	19,498,829	-	-	19,498,829

건물	59,023,714	(30,702,808)	-	28,320,906	59,023,714	(29,678,642)	-	29,345,072

구축물	7,684,641	(5,357,106)	-	2,327,535	7,670,761	(5,209,419)	-	2,461,342

기계장치	286,349,707	(215,078,315)	(43,522)	71,227,870	281,377,784	(208,956,646)	(46,807)	72,374,331

차량운반구	593,134	(331,746)	(16,583)	244,805	601,226	(426,911)	(19,333)	154,982

공구와기구	3,205,533	(2,715,244)	-	490,289	3,106,412	(2,618,693)	-	487,719

비품	3,877,603	(3,305,219)	-	572,384	3,693,050	(3,164,564)	-	528,486

건설중인자산	602,061	-	-	602,061	347,320	-	-	347,320

합 계	380,835,222	(257,490,438)	(60,105)	123,284,679	375,319,096	(250,054,875)	(66,140)	125,198,081

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 30(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	반기말

토지	19,498,829	-	-	-	-	19,498,829

건물	29,345,072	-	-	(1,024,166)	-	28,320,906

구축물	2,461,342	13,879	-	(147,686)	-	2,327,535

기계장치	72,374,331	4,624,673	-	(6,118,384)	347,250	71,227,870

차량운반구	154,982	129,970	(4)	(40,143)	-	244,805

공구와기구	487,719	99,121	-	(96,551)	-	490,289

비품	528,486	184,553	-	(140,655)	-	572,384

건설중인자산	347,320	601,991	-	-	(347,250)	602,061

합 계	125,198,081	5,654,187	(4)	(7,567,585)	-	123,284,679

2) 제 29(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분(주1)	상 각	대 체	기 말

토지	33,184,419	-	(13,685,590)	-	-	19,498,829

건물	36,751,217	11,450	(5,215,249)	(2,202,346)	-	29,345,072

구축물	2,479,786	268,000	-	(286,444)	-	2,461,342

기계장치	77,782,345	6,834,966	(351,292)	(12,303,631)	411,943	72,374,331

차량운반구	173,340	49,084	(3)	(67,439)	-	154,982

공구와기구	293,833	320,642	(2)	(126,754)	-	487,719

비품	534,721	251,328	(22)	(257,541)	-	528,486

건설중인자산	412,013	347,250	-	-	(411,943)	347,320

합 계	151,611,674	8,082,720	(19,252,158)	(15,244,155)	-	125,198,081

(주1) 당사는 전기 중 특수관계자인 ㈜포스메이트에 당사가 보유중이던 서울시 서초구반포동 소재 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)을 매각금액 28,259,762천원에 처분하였습니다.

11. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

산업재산권	338,716	(120,453)	218,263	314,955	(107,939)	207,016

소프트웨어	6,940,837	(5,990,154)	950,683	7,073,760	(5,729,224)	1,344,536

회원사용권	2,459,979	-	2,459,979	2,090,149	-	2,090,149

합 계	9,739,532	(6,110,607)	3,628,925	9,478,864	(5,837,163)	3,641,701

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 30(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	반기말

산업재산권	207,016	26,588	(15,341)	218,263

소프트웨어	1,344,536	27,077	(420,930)	950,683

회원사용권	2,090,149	369,830	-	2,459,979

합 계	3,641,701	423,495	(436,271)	3,628,925

2) 제 29(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	204,469	31,908	(29,361)	207,016

소프트웨어	1,964,545	385,433	(1,005,442)	1,344,536

회원사용권	2,090,149	-	-	2,090,149

합 계	4,259,163	417,341	(1,034,803)	3,641,701

12. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	제 30(당)기 반기	제 29(전) 기

내 역	이자율(%)	장부금액	장 부금액

한국수출입은행	포괄수출금융	2.20	10,000,000	-

KEB하나은행	일반대출	3.07	10,000,000	10,000,000

무역금융	2.49	26,400,000	7,340,000

우리은행	일반대출	3.14	19,999,992	19,999,992

무역금융	2.29	-	11,450,000

산업은행	한도대출	2.55	19,600,000	8,700,000

합 계	85,999,992	57,489,992

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	제 30(당)기 반기	제 29(전) 기

내 역	이자율(%)	장부금액	장 부금액

우리은행	일반대출	3.14	1,666,666	11,666,662

(3) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 당사가 차입처에 담보로 제공한 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

담보제공자산	담보제공처	담보설정금액	제공사유

재고자산	한국수출입은행	USD 46,000,000	포괄수출금융한도 관련담보

토지, 건물, 기계장치	우리은행	USD 24,200,000	무역금융 및 일반대차입관련담보

KRW 54,000,000

13. 기타채무 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

[유동]

미지급금	8,846,661	7,584,246

미지급비용	1,392,627	1,530,132

소 계	10,239,288	9,114,378

[비유동]

온실가스배출부채	175,650	175,650

합 계	10,414,938	9,290,028

14. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

[유동]

금융보증부채	31,269	22,256

[비유동]

금융보증부채	15,462	26,162

합 계	46,731	48,418

15. 충당부채 당사는 보고기간종료일 현재 임직원에게 지급될 것으로 추정되는 급여 등에 대하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 30(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	지급액	반기말

인건비충당부채	4,351,007	1,958,901	(2,947,393)	3,362,515

(2) 제 29(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	지급액	기 말

인건비충당부채	4,237,709	5,126,852	(5,013,554)	4,351,007

16. 종업원급여 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

확정급여채무의 현재가치	22,448,896	20,831,673

사외적립자산의 공정가치	(4,676,422)	(4,631,782)

합 계	17,772,474	16,199,891

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

기초잔액	20,831,673	23,199,710

당기근무원가	1,295,191	2,704,703

이자원가	265,316	547,052

순확정급여부채의 재측정요소	1,189,133	(3,021,443)

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	70,069

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(295,788)	(3,312,204)

기타사항에 의한 효과	1,484,921	220,692

지급액	(1,132,417)	(2,598,349)

기말잔액	22,448,896	20,831,673

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

기초잔액	4,631,782	5,043,952

이자수익	62,604	123,479

순확정급여부채의 재측정요소	(14,745)	(43,087)

지급액	(3,219)	(492,562)

기말잔액	4,676,422	4,631,782

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

예금상품	4,676,422	4,631,782

17. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타부채(유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

선수금	34,284	30,792

예수금	480,414	927,885

합 계	514,698	958,677

18. 금융상품

(1) 금융상품의 구분 1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

매도가능금융자산	매도가능지분증권	349,491	349,491

대여금및수취채권	현금및현금성자산	10,142,936	9,693,192

매출채권	129,154,317	119,580,249

장기매출채권	4,457,948	4,802,116

미수금(주1)	2,700	4,646

장기금융상품	3,000	3,000

보증금	1,930,826	1,534,005

합 계	146,041,218	135,966,699

(주1) 당반기말과 전기말 현재 각각 6,028,63 5천원과 2,494,008천원의 부가세대급금이 제외되어 있습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

기타금융부채	매입채무	82,403,048	74,549,835

단기차입금	85,999,992	57,489,992

장기차입금	1,666,666	11,666,662

미지급금	8,846,661	7,584,246

미지급비용	1,392,627	1,530,132

금융보증부채	46,731	48,418

합 계	180,355,725	152,869,285

3 ) 당반기 및 전반기 중 당사의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	배당금수익	합 계

매도가능금융자산	-	-	-	2,500	2,500

대여금및수취채권	3,027	(134,436)	35,010	-	(96,399)

기타금융부채	(1,093,421)	1,353,492	(403,613)	-	(143,542)

합 계	(1,090,394)	1,219,056	(368,603)	2,500	(237,441)

② 제 29(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	합 계

대여금및수취채권	4,518	(127,227)	(101,070)	(223,779)

기타금융부채	(1,758,617)	(33,903)	470,586	(1,321,934)

합 계	(1,754,099)	(161,130)	369,516	(1,545,713)

(2) 금융자산 손상차손

1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

매출채권	643,239	210,132

장기매출채권	10,077,902	9,791,384

합 계	10,721,141	10,001,516

2) 당 반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

기초금액	10,001,516	5,834,310

대손상각비	719,625	4,167,206

기말잔액	10,721,141	10,001,516

(3) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 자산] (주1)

현금및현금성자산	10,142,936	10,142,936	9,693,192	9,693,192

매출채권	129,154,317	129,154,317	119,580,249	119,580,249

장기매출채권	4,457,948	4,457,948	4,802,116	4,802,116

미수금	2,700	2,700	4,646	4,646

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

보증금	1,930,826	1,930,826	1,534,005	1,534,005

합 계	145,691,727	145,691,727	135,617,208	135,617,208

[상각후원가로 인식된 부채] (주1)

매입채무	82,403,048	82,403,048	74,549,835	74,549,835

차입금	87,666,658	87,666,658	69,156,654	69,156,654

미지급금	8,846,661	8,846,661	7,584,246	7,584,246

미지급비용	1,392,627	1,392,627	1,530,132	1,530,132

금융보증부채	46,731	46,731	48,418	48,418

합 계	180,355,725	180,355,725	152,869,285	152,869,285

(주1) 당사는 상각후원가로 인식된 금융상품의 공정가치는 재무제표에 인식되는 장부금액과 중요한 차이가 없다고 판단하고 있습니다.

2) 수준별 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 없습니다.

3) 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

19. 자본 금

당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수, 1주당 금액 및 자본금은 각각 16,000,000주, 6,000,000주, 5,000원 및 30,000,000천원입니다.

20. 기타불입자본 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

주식발행초과금	24,925,463	24,925,463

합병차익	9,110,891	9,110,891

감자차익	18,999,855	18,999,855

합 계	53,036,209	53,036,209

21. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

이익준비금	15,115,000	15,115,000

임의적립금	102,908,000	75,908,000

미처분이익잉여금	9,687,403	33,244,874

합 계	127,710,403	124,267,874

(2) 배당금 2017년 3월 13일 에 개최된 당사의 주주총회에서 승인된 배당금 6,000,000천원 은 보고기간 종료일 이전에 지급이 완료되었습니다.

22. 관리비및판매비

(1) 당반기 및 전반기 중 당사의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기 반기

급여	6,713,532	6,604,358

퇴직급여	934,528	878,713

복리후생비	3,064,721	3,668,824

여비교통비	494,319	445,507

수도광열비	33,848	29,712

통신비	117,743	116,864

세금과공과	56,671	114,825

지급임차료	503,274	451,951

감가상각비	201,916	289,780

수선비	142,495	240,738

보험료	21,841	14,663

접대비	90,136	80,640

광고선전비	152,305	110,593

경상연구개발비	288,615	869,209

지급수수료	2,606,915	2,357,217

포상비	25,420	26,184

소모품비	157,369	103,589

피복비	-	12,865

도서인쇄비	51,029	46,254

차량비	59,297	53,840

협회비	64,730	66,179

교육훈련비	301,298	133,477

회의비	226,485	200,382

무형자산상각비	436,271	560,632

대손상각비	719,625	4,323,722

합 계	17,464,383	21,800,718

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 판매및물류비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기 반기

운반보관비	10,343,884	9,704,335

판매수수료	1,014,282	871,929

견본비	123,668	167,939

판매촉진활동비	41,319	35,898

합 계	11,523,153	10,780,101

23. 금융손익당반기 및 전반기 중 당사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기 반기

[금융수익]

이자수익	3,027	4,518

외환차익	3,399,469	3,250,946

외화환산이익	44,380	596,433

배당금수익	2,500	-

합 계	3,449,376	3,851,897

[금융비용]

이자비용	1,093,421	1,758,617

외환차손	2,180,413	3,412,076

외화환산손실	412,983	226,918

합 계	3,686,817	5,397,611

24. 기타영업외손익당반기 및 전반기 중 당사의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기 반기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	9,860	11,557

잡이익	176,760	587,209

합 계	186,620	598,766

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	-	320,568

기부금	23,440	2,500

잡손실	165,137	237,667

합 계	188,577	560,735

25. 비용의 성격별 분류 당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당반기 및 전반기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기 반기

재고자산의 변동	(18,875,910)	(5,366,738)

원재료 등의 사용액	377,479,182	291,003,684

종업원급여비용	14,266,382	14,500,452

퇴직급여	1,523,174	1,611,416

복리후생비	4,191,452	5,471,654

감가상각비(주1)	7,567,585	7,658,937

무형자산상각비	436,271	560,632

지급수수료	3,147,339	2,710,403

외주가공비	9,944,553	8,851,743

소모품비	1,214,743	895,571

수선비	2,687,826	2,169,978

전력비	5,561,713	5,278,932

운반보관비	10,343,884	9,704,335

판매수수료	1,014,282	871,928

유형자산처분손실	-	320,568

잡손실	165,137	237,667

대손상각비	719,625	4,323,722

기타	3,760,063	3,709,643

합 계	425,147,301	354,514,527

(주1) 투자부동산상각비를 포함하고 있습니다.

26. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기 반기

당기 법인세부담액(주1)	741,258	631,816

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(875,324)	(1,722,250)

세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	3,004,037	4,178,135

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	264,853	220,145

법인세비용	3,134,824	3,307,846

(주1) 법인세 확정신고시 발생하는 법인세환급액(추납액)은 법인세부담액에 가감하고 있습니다.

27. 주당손 익 당반기 및 전반기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기 반기

보통주반기순이익	10,381,554,738	13,601,188,031

가중평균유통보통주식수	6,000,000	6,000,000

기본주당이익	1,730	2,267

28. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 지배관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜포스코

종속기업	MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED

(2) 당 반기 및 전반기의 당사와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 제 30(당) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	매출	원재료 매입	유형자산 취득	기타수익(주1)	기타매입(주2)	배당금의 지급

[지배기업]

㈜포스코	5,005,339	205,550,056	-	-	232,555	3,412,200

[지배기업의 종속기업]

㈜포스코피앤에스	15,325,199	2,617,569	-	-	216,760	-

㈜포스코아이씨티	-	-	55,000	-	1,082,643	-

㈜포스코경영연구소	-	-	-	-	49,000	-

㈜엔투비	-	-	191,952	-	2,208,808	-

㈜포스코대우	103,853,902	70,141,660	-	5,771	440,455	-

㈜포스메이트	-	-	-	-	606,170	-

㈜포스코켐텍	-	-	-	-	22,370	-

㈜포스코인재창조원	-	-	-	-	145,059	-

POSCO America Corp.	14,678,220	-	-	-	-

POSCO ASIA CO.	2,110,243	10,269,299	-	-	-	-

POSCO-CFPC	-	-	-	-	33,717	-

포스코에이앤씨	929	-	-	-	-	-

소 계	135,968,493	83,028,528	246,952	5,771	4,804,982	-

합 계	140,973,832	288,578,584	246,952	5,771	5,037,537	3,412,200

(주1) 기타수익에는 기타영업외수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타매입에는 저장품 매입, 무형자산 취득, 관리비및판매비 등이 포함되어 있습니다.
(주3) ㈜포스코피앤에스는 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여 철강유통 등의 사업부문을 분할하였으며 분할된 사업부문이 ㈜포스코대우에 흡수합병되었습니다.

2) 제 29(전) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	매출	원재료 매입	유형자산 취득	기타수익(주1)	기타매입(주2)	배당금의 지급

[지배기업]

㈜포스코	5,952,532	153,132,420	-	-	179,468	2,559,000

[지배기업의 종속기업]

㈜포스코피앤에스	55,717,051	11,548,072	-	-	119,836	-

㈜포스코아이씨티	-	-	152,353	-	843,335	-

㈜포스코경영연구소	-	-	-	-	49,000	-

㈜엔투비	-	1,641,613	28,458	-	642,939	-

㈜포스코에이에스티	-	4,213,565	-	-	-	-

㈜포스코대우	42,728,049	41,863,528	-	745	226,660	-

㈜포스메이트	-	-	-	-	204,355	-

㈜포스코켐텍	-	-	38,100	-	13,400	-

㈜포스코인재창조원	-	-	-	-	73,935	-

소 계	98,445,100	59,266,778	218,911	745	2,173,460	-

합 계	104,397,632	212,399,198	218,911	745	2,352,928	2,559,000

(주1) 기타수익에는 기타영업외수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타매입에는 저장품 매입, 무형자산 취득, 관리비및판매비 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 제 30(당) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	채권	채무

매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금	미지급비용

[지배기업]

㈜포스코	1,173,314	-	50,931,715	-	160,584

[지배기업의 종속기업]

㈜포스코대우(주1)	17,307,764	-	16,490,982	70,243	-

㈜엔투비	-	-	1,069,021	-	-

㈜포스코아이씨티	-	-	-	516,951	-

㈜포스메이트	-	573,699	-	124,533	-

㈜포스코인재창조원	-	-	-	45,402	-

POSCO America Corp.	7,451,661	-	-	-	-

POSCO ASIA CO.	767,122	-	492,076	-	-

POSCO-CFPC	-	-	-	34,695	-

소 계	25,526,547	573,699	18,052,079	791,824	-

합 계	26,699,861	573,699	68,983,794	791,824	160,584

(주1) ㈜포스코대우가 ㈜포스코피앤에스의 철강유통 등의 사업부문을 흡수합병함에 따라 관련 사업부문의 채권, 채무가 포함되어 있습니다.

2) 제 29(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	채권	채무

매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금

[지배기업]

㈜포스코	1,195,865	-	49,503,784	-

[지배기업의 종속기업]

㈜포스코피앤에스	5,558,606	-	3,164,502	460,718

㈜포스코대우	11,934,102	-	7,476,700	-

㈜엔투비	-	-	735,801	-

㈜포스코아이씨티	-	-	99,300	129,134

㈜포스메이트	-	548,265	-	32,373

㈜포스코인재창조원	-	-	-	3,595

소 계	17,492,708	548,265	11,476,303	625,820

합 계	18,688,573	548,265	60,980,087	625,820

(4) 주요경영진 보상 당반기와 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기 반기

단기급여	1,186,263	1,082,281

퇴직급여	386,527	279,228

합 계	1,572,790	1,361,509

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(5) 당사는 종속기업인 MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

피보증회사	보증제공처	보증금액	보증환산금액	금융보증부채

[종속기업]

MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED	POSCOInvestment Co., Ltd.	USD 7,986,947	9,101,925	36,980

MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED	KEB하나은행	USD 6,000,000	6,837,600	9,751

합 계	USD 13,986,947	15,939,525	46,731

29. 우발부채 및 약정사항

당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	내 역	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기

KEB하나은행	무역금융	28,000,000	28,000,000

일반대출	10,000,000	10,000,000

외담대간접익스포져	-	2,000,000

포괄여신한도	10,000,000	10,000,000

우리은행	무역금융(주1)	30,000,000	30,000,000

일반대출(주1)	21,666,658	31,666,654

산업은행	일반대출	30,000,000	30,000,000

한국수출입은행	포괄수출금융(주2)	USD 40,000,000	USD 40,000,000

(주1) 우리은행에 일반대출 및 무역금융과 관련하여 토지, 건물, 기계장치 일부를 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 한국수출입은행에 포괄수출금융과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다.