포스코스틸리온 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

포스코스틸리온 주식회사
제 36(당) 기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제 35(전) 기 1분기 2022년 3월 31일 현재

1. 일반사항 포스코스틸리온 주식회사(이하 "당사")는 1988년 2월 용융아연도금강판, 알루미늄도금강판 등 철강재의 제조, 가공 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 현재 경상북도 포항시 철강공업단지에 소재하고 있습니다.당사는 포항강재공업 주식회사와 1999년 3월 1일을 합병기일로 합병을 하고 회사명을 포항도금강판 주식회사에서 포항강판 주식회사로 변경하였으며, 1999년 5월에 (주)포스코피앤에스의 냉연가공공장을 인수하였습니다. 또한, 당사는 2008년 4월에 상호를 포항강판 주식회사에서 포스코강판 주식회사로 변경하였으며, 2022년 3월에상호를 포스코스틸리온 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2002년 8월에 (주)한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)포스코(56.87%)입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 20에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

요약 분기재무제표에 적용된 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

보통예금	10,978,077	10,126,685

당좌예금	200,859	774,041

정기예금	35,000,000	50,500,000

MMDA 등	51,218,492	9,552,969

합 계	97,397,428	70,953,695

5. 매출채권당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

[유동]

매출채권	187,900,791	183,000,257

대손충당금	(462,596)	(466,116)

소 계	187,438,195	182,534,141

[비유동]

장기매출채권	16,846,174	15,158,512

대손충당금	(7,912,246)	(6,973,320)

소 계	8,933,928	8,185,192

합 계	196,372,123	190,719,333

6. 기타채권당분기말과 전기말 현재 당사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

[유동]

미수금	6,436,175	4,023,600

미수수익	151,615	222,743

소 계	6,587,790	4,246,343

[비유동]

보증금	1,986,147	1,475,705

합 계	8,573,937	5,722,048

7. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

[유동]

예금상품	1,000,000	1,000,000

수익증권	5,000,000	-

소 계	6,000,000	1,000,000

[비유동]

지분증권	248,990	248,990

예금상품	33,000	33,000

소 계	281,990	281,990

합 계	6,281,990	1,281,990

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	61,905,053	(1,845,067)	60,059,986	60,280,390	(3,199,715)	57,080,675

반제품	10,090,271	(391,040)	9,699,231	10,080,619	(203,840)	9,876,779

부산물	642,138	-	642,138	508,934	-	508,934

원재료	49,932,221	(562,007)	49,370,214	43,973,469	(659,054)	43,314,415

저장품	10,017,832	-	10,017,832	9,905,329	-	9,905,329

합 계	132,587,515	(2,798,114)	129,789,401	124,748,741	(4,062,609)	120,686,132

당사가 당분기와 전분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입액은 각각1,264,495천원 및 159,074천원 입니다.

9. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국	주요영업활동	지분율(%)	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED(주1)	미얀마	철강재의 제조, 가공 및 판매	70	13,387,319	-	13,387,319	-

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당)기 1분기	제 35(전) 기

[유동]

선급금	70,730	-

선급비용	118,035	140,016

소 계	188,765	140,016

[비유동]

장기선급비용	32,373	43,164

합 계	221,138	183,180

11. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 36(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(주1)	처 분	상 각	분기말

토지	19,498,829	-	-	-	19,498,829

건물	31,570,041	137	-	(659,765)	30,910,413

구축물	2,141,153	-	-	(30,622)	2,110,531

기계장치	73,083,714	724,930	-	(2,307,107)	71,501,537

차량운반구	272,494	-	-	(23,618)	248,876

공구와기구	413,360	25,000	-	(57,212)	381,148

비품	786,126	2,118	(1)	(81,756)	706,487

건설중인자산(주1)	1,243,148	1,782,219	-	-	3,025,367

사용권자산	476,572	59,077	(160,518)	(29,588)	345,543

합 계	129,485,437	2,593,481	(160,519)	(3,189,668)	128,728,731

(주1) 당분기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 2,018,080천원입니다.

(2) 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(주1)	처 분	상 각	대 체	기 말

토지	19,498,829	-	-	-	-	19,498,829

건물	34,209,100	-	-	(2,639,059)	-	31,570,041

구축물	2,180,999	80,000	-	(119,846)	-	2,141,153

기계장치	76,221,830	4,567,685	-	(9,628,381)	1,922,580	73,083,714

차량운반구	192,921	231,563	(72,926)	(79,064)	-	272,494

공구와기구	472,819	250,145	(12)	(309,592)	-	413,360

비품	709,578	570,761	(28,578)	(465,635)	-	786,126

건설중인자산(주1)	146,086	3,019,642	-	-	(1,922,580)	1,243,148

사용권자산	1,177,200	255,326	(89,534)	(866,420)	-	476,572

합 계	134,809,362	8,975,122	(191,050)	(14,107,997)	-	129,485,437

(주1) 전기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 2,830,295천원입니다

12. 리스

(1) 사용권자산사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. (주석 11 참조)1) 제 36(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	추 가	계약해지	분기말

건물	172,116	(6,710)	-	(129,724)	35,682

차량운반구	304,456	(22,879)	59,077	(30,794)	309,860

합 계	476,572	(29,589)	59,077	(160,518)	345,542

2) 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	추 가	계약해지	기 말

건물	965,820	(801,772)	22,653	(14,585)	172,116

차량운반구	211,380	(64,648)	232,673	(74,949)	304,456

합 계	1,177,200	(866,420)	255,326	(89,534)	476,572

(2) 당분기와 전분기 손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

리스부채에 대한 이자비용	3,663	7,849

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	356,068	278,909

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	24,158	15,956

합 계	383,889	302,714

(3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

리스의 총 현금유출	412,028	520,916

13. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 제 36(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	외부취득	처 분	상 각	대 체	분기말

산업재산권	202,584	-	-	(12,052)	-	190,532

소프트웨어	414,159	-	-	(69,093)	-	345,066

회원사용권	2,637,050	-	-	-	-	2,637,050

무형자산직접비	49,973	1,854	-	-	-	51,827

합 계	3,303,766	1,854	-	(81,145)	-	3,224,475

(2) 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	외부취득	처 분	상 각	대 체	기 말

산업재산권	229,575	5,866	(1,480)	(49,407)	18,031	202,585

소프트웨어	693,780	88,354	-	(367,975)	-	414,159

회원사용권	2,125,900	511,150	-	-	-	2,637,050

무형자산직접비	62,928	6,904	(1,829)	-	(18,031)	49,972

합 계	3,112,183	612,274	(3,309)	(417,382)	-	3,303,766

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

한국산업은행	일반대출	4.34	30,000,000	30,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출 및 무역금융	4.56 ~5.07	-	15,000,000

하나은행	20,000,000	10,000,000

우리은행	10,000,000	5,000,000

국민은행	15,000,000	10,000,000

신한은행	10,000,000	5,000,000

합 계	85,000,000	75,000,000

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사가 차입처에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공사유

우리은행(주1)	토지	8,868,020	54,000,000USD 24,200,000	무역금융

건물	10,669,588

기계장치	23,865,529

예금상품	30,000	USD 20,000	BIS 인증 보증

한국산업은행(주1)	토지	10,581,183	72,000,000	일반대출 및 일반한도대출

건물	19,528,886

기계장치	47,636,008

합 계	121,179,214

(주1) 당사는 유형자산(부보금액: 571,266,327천원)에 대하여 DB손해보험 등의 화재보험, 재산종합보험 등에 가입하고 있으며, 우리은행과 한국산업은행은 차입금과 관련하여 당사가 가입한 화재보험 등의 보험부보금액에 대하여 133,500,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

15. 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

[유동]

미지급금	6,169,693	6,918,428

미지급비용	4,488,354	3,658,987

리스부채	124,503	261,852

소 계	10,782,550	10,839,267

[비유동]

장기미지급비용	985,935	997,725

장기리스부채	226,677	227,578

소 계	1,212,612	1,225,303

합 계	11,995,162	12,064,570

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채(유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

금융보증부채	9,709,366	9,005,855

17. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

유동부채	유동부채

인건비충당부채(주1)	3,588,768	5,062,128

판매보증충당부채(주2)	1,330,248	1,387,971

합 계	4,919,016	6,450,099

(주1) 당사는 보고기간 종료일 현재 임직원에게 지급될 것으로 추정되는 상여금 등에 대하여 충당부채를 설정하고 있습니다.
(주2) 당사는 보고기간 종료일 현재 품질보증에 따라 발생할 고객보상비용에 대하여 판매보증충당부채로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 36(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액(환입액)	사용액	분기말

인건비충당부채	5,062,128	1,756,943	(3,230,303)	3,588,768

판매보증충당부채	1,387,971	572,175	(629,898)	1,330,248

합 계	6,450,099	2,329,118	(3,860,201)	4,919,016

2) 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액(환입액)	사용액	기 말

인건비충당부채	4,790,117	6,261,323	(5,989,312)	5,062,128

온실가스배출부채 등	203	(203)	-	-

판매보증충당부채	1,660,165	960,271	(1,232,465)	1,387,971

합 계	6,450,485	7,221,391	(7,221,777)	6,450,099

18. 종업원급여(1) 확정기여형퇴직급여제도당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전)기 1분기

확정기여형 퇴직급여비용	6,745	-

(2) 확정급여형퇴직급여제도당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

확정급여채무의 현재가치	27,084,140	28,116,267

사외적립자산의 공정가치	(36,917,383)	(37,671,030)

합 계	(9,833,243)	(9,554,763)

당사는 미래 기여금의 감소금액이 사외적립자산의 공정가치에서 확정급여채무의 현재가치를 차감한 금액보다 작지 않다고 결론을 내렸으며, 해당 금액은 순확정급여자산으로 인식하고 있습니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타부채(유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

선수금	25,090	31,717

선수수익	1,067,821	751,424

예수금	999,859	603,824

미지급배당금	5,250,000	-

합 계	7,342,770	1,386,965

20. 금융상품 (1) 금융상품의 구분1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산(주1)	지분증권	248,990

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	수익증권	5,000,000

상각후원가로 측정하는 금융자산(주2)	현금및현금성자산	97,397,428

매출채권	187,438,195

장기매출채권	8,933,928

미수금(주3)	65,782

미수수익	151,615

예금상품	6,033,000

보증금	1,986,147

소 계	302,006,095

합 계	307,255,085

[금융부채]

상각후원가로 측정하는 금융부채(주2)	매입채무	129,883,888

차입금	85,000,000

미지급금	6,169,693

미지급비용(주4)	4,488,355

리스부채	351,181

소 계	225,893,117

기타금융부채	금융보증부채(주5)	9,709,366

합 계	235,602,483

(주1) 공정가치로 측정되는 지분상품은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여,공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(주3) 당분기말 현재 6,370,392천원의 부가세대급금 등이 제외되어 있습니다.
(주4) 당분기말 현재 985,936천원의 기타장기종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.
(주5) 기대신용손실에 따른 손실충당금과 최초인식액에서 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하였습니다.

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산(주1)	지분증권	248,990

상각후원가로 측정하는 금융자산(주2)	현금및현금성자산	70,953,695

매출채권	182,534,141

장기매출채권	8,185,192

미수금(주3)	83,748

미수수익	222,743

예금상품	1,033,000

보증금	1,475,705

소 계	264,488,224

합 계	264,737,214

[금융부채]

상각후원가로 측정하는 금융부채(주2)	매입채무	95,393,726

차입금	75,000,000

미지급금	6,918,428

미지급비용(주4)	3,658,987

리스부채	489,430

소 계	181,460,571

기타금융부채	금융보증부채(주5)	9,005,855

합 계	190,466,426

(주1) 공정가치로 측정되는 지분상품은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.
(주2) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여,공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(주3) 전기말 3,939,852천원의 부가세대급금이 제외되어 있습니다.
(주4) 전기말 997,725천원의 기타장기종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.
(주5) 기대신용손실에 따른 손실충당금과 최초인식액에서 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하였습니다.

2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	금융보증손실	합 계

상각후원가로 측정하는 금융자산	582,613	352,057	112,861	-	1,047,531

상각후원가로 측정하는 금융부채	(825,784)	(602,977)	(117,498)	-	(1,546,259)

기타	-	-	-	(703,511)	(703,511)

합 계	(243,171)	(250,920)	(4,637)	(703,511)	(1,202,239)

②제 35(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	배당수익	외환차손익	외화환산손익	금융보증손실	합 계

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	-	16,000	-	-	-	16,000

상각후원가로 측정하는 금융자산	134,373	-	1,627,363	(326,995)	-	1,434,741

상각후원가로 측정하는 금융부채	(452,058)	-	(944,679)	(28,458)	(2,470,670)	(7,339,672)

합 계	(317,685)	16,000	682,684	(355,453)	(2,470,670)	(4,572,563)

(2) 신용위험

1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및 현금상자산 및 예금상품을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

매출채권	187,438,195	182,534,141

장기매출채권	8,933,928	8,185,192

미수금(주1)	65,782	83,748

미수수익	151,615	222,743

보증금	1,986,147	1,475,705

합 계	198,575,667	192,501,529

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 각각 6,370,392천원과 3,939,852천원의 부가세대급금이 제외되어 있습니다.

2) 금융자산 손상차손당사는 매출채권에 대해 과거 3년간의 신용손실 경험과 연체상태를 기초로 채무불이행률을 추정하여 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 신용이 손상된 자산의 경우 개별적으로 신용손실을 평가하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 당사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

매출채권	(462,596)	(466,116)

장기매출채권	(7,912,246)	(6,973,320)

합 계	(8,374,842)	(7,439,436)

② 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

채권잔액	대손충당금	채권잔액	대손충당금

만기일 미도래	156,063,114	219,843	146,608,055	206,523

3개월이내	27,576,252	412,675	31,194,999	121,639

3개월초과 ~ 12개월이내	7,048,827	1,043,779	5,197,203	137,954

12개월 초과	14,058,772	6,698,545	15,158,512	6,973,320

합 계	204,746,965	8,374,842	198,158,769	7,439,436

③ 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

기초금액	7,439,436	8,780,338

대손상각비(대손충당금환입)	935,406	(1,340,902)

제각	-	-

기말금액	8,374,842	7,439,436

21. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

수권주식수	16,000,000주	16,000,000주

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	6,000,000주	6,000,000주

보통주자본금	30,000,000,000	30,000,000,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	6,000,000	-	6,000,000	6,000,000	-	6,000,000

자기주식 취득	-	(8,649)	(8,649)	-	-	-

기말 발행주식수	6,000,000	(8,649)	5,991,351	6,000,000	-	6,000,000

22. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 당사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

주식발행초과금	24,925,463	24,925,463

합병차익	9,110,891	9,110,891

감자차익	18,999,855	18,999,855

합 계	53,036,209	53,036,209

23. 자본조정당사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기

주식수	금 액

기 초	-	-

자기주식 취득	8,649	336,990

기 말	8,649	336,990

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

이익준비금	15,115,000	15,115,000

시설투자적립금	225,908,000	209,908,000

미처분이익잉여금(주1)	4,686,852	22,778,563

합 계	245,709,852	247,801,563

(주1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적손실 각각 3,227,058천원 및 3,193,166천원과당분기말 현재 지분증권처분이익 316,499천원이 포함되어있습니다.

(2) 배당금2023년 3월 21일에 개최된 당사의 주주총회에서 승인된 배당금 5,250,000천원은 당분기말 기준 미지급배당금으로 인식되어 있습니다.

25. 수익(1) 수익 원천

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	276,039,651	330,169,241

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	261,121,335	313,031,099

용역의 제공으로 인한 수익	14,918,316	17,138,142

합 계	276,039,651	330,169,241

[수익인식 시기]

일시인식 매출	270,832,514	324,261,948

기간에 걸쳐 인식한 매출	5,207,137	5,907,293

합 계	276,039,651	330,169,241

[주요 지리적 시장]

중국지역	11,959,534	15,857,133

유럽지역	42,317,134	72,268,534

일본지역	2,541,388	1,150,336

한국지역	162,769,334	182,136,693

중동지역	660,967	661,136

미국지역	6,552,881	17,973,623

동남아시아, 태평양	7,594,902	10,716,235

기타지역	41,643,511	29,405,551

합 계	276,039,651	330,169,241

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

수취채권	매출채권	196,372,123	190,719,333

계약부채	선수수익	1,067,821	751,424

선수금	25,090	31,717

합 계	1,092,911	783,141

전기말에 인식된 계약부채 중 선수수익 751,424천원은 당분기에 모두 수익으로 인식되었습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당)기 1분기	제 35(전)기 1분기

㈜포스코인터내셔널	53,452,968	85,692,414

26. 관리비및판매비

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당)기 1분기	제 35(전)기 1분기

급여	4,197,326	4,271,769

퇴직급여	266,015	297,321

복리후생비	693,553	2,402,265

여비교통비	131,320	94,713

수도광열비	15,891	20,327

통신비	46,583	44,248

세금과공과	27,185	26,928

지급임차료	299,709	72,470

감가상각비	132,418	323,269

수선비	7,370	71,995

보험료	8,672	6,200

접대비	44,263	42,875

광고선전비	141,298	213,285

경상연구개발비	83,250	118,209

지급수수료	1,826,371	1,537,631

포상비	1,342	5,801

소모품비	39,454	53,396

도서인쇄비	20,889	31,880

차량비	37,811	36,687

협회비	28,075	29,628

교육훈련비	33,805	2,225

회의비	114,301	119,444

무형자산상각비	81,145	107,931

합 계	8,278,046	9,930,497

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 판매및물류비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당)기 1분기	제 35(전)기 1분기

운반보관비	688,649	555,567

판매수수료	681,501	253,964

견본비	84,446	86,419

판매촉진활동비	11,181	18,655

판매선전비	110,753	22,989

합 계	1,576,530	937,594

27. 비용의 성격별 분류당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다. 단, 당사의 비용 중 금융비용 및 법인세비용은 당 주석에서 고려하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(2,559,149)	(28,417,479)

원재료 등의 사용액	237,171,916	291,771,699

종업원급여비용	10,440,388	10,989,188

퇴직급여	512,431	683,968

복리후생비	1,763,847	3,233,691

유형자산감가상각비	3,189,668	3,503,062

무형자산상각비	81,145	107,931

지급수수료	2,111,449	1,796,861

외주가공비	6,243,004	6,759,028

소모품비	579,549	542,724

수선비	925,298	1,622,905

전력비	4,279,362	3,107,971

운반보관비	5,895,787	6,462,860

판매수수료	681,501	253,964

대손상각비	935,406	614,617

잡손실	7,923	-

기타	2,286,387	2,032,599

합 계	274,545,912	305,065,589

28. 금융손익당분기와 전분기 중 당사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당)기 1분기	제 35(전)기 1분기

[금융수익]

이자수익	582,613	134,373

배당수익	-	16,000

외환차익	2,678,570	2,019,680

외화환산이익	168,485	205,944

합 계	3,429,668	2,375,997

[금융비용]

이자비용	825,784	452,058

외환차손	2,929,490	1,336,996

외화환산손실	173,122	561,397

금융보증손실	703,511	2,470,670

합 계	4,631,907	4,821,121

29. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당)기 1분기	제 35(전)기 1분기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	8,671	683

잡이익	4,692,383	97,255

합 계	4,701,054	97,938

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	1	1

무형자산처분손실	-	1,480

기부금	600	8,700

잡손실	7,922	-

합 계	8,523	10,181

30. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 36.06%와 26.07%입니다.

31. 주당손익

당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 36(당)기 1분기	제 35(전)기 1분기

보통주분기순이익(주1)	3,192,180,936	16,824,705,482

가중평균유통보통주식수(주2)	5,999,294	6,000,000

기본주당이익	532	2,804

(주1) 보통주분기순이익에 대한 조정내역은 없습니다.

(주2) 당분기 중 자기주식 취득으로 가중평균유통주식수가 조정되었습니다.

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 지배관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

최상위지배기업	포스코홀딩스㈜(주1)

지배기업	㈜포스코(주1)

종속기업	MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED

(주1) 최상위지배기업, 지배기업의 종속기업은 당사의 특수관계자에 포함됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 제 36(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출	매입 등

원재료 매입	유형자산 취득	기타(주1)	배당금 지급

[최상위지배기업]

포스코홀딩스㈜(주2)	20,145	-	-	603,089	-

[지배기업]

㈜포스코	9,393,711	151,546,759	-	757,783	2,985,500

[지배기업의 종속기업]

㈜포스코DX(구, ㈜포스코아이씨티)	2,176	-	-	507,561	-

㈜포스코경영연구원	173	-	-	94,241	-

㈜엔투비	-	-	-	1,078,206	-

㈜포스코인터내셔널(주3)	53,452,968	15,428,901	-	518,933	-

㈜포스코와이드(구, ㈜포스코오앤엠)	173	-	-	87,501	-

㈜포스코인재창조원	4,021	-	-	40,580	-

㈜포스코이앤씨(구, ㈜포스코건설)	1,204,369	-	-	240	-

㈜포스코휴먼스	448	-	-	77,167	-

㈜포스코엠텍	173	-	-	-	-

㈜포스코모빌리티솔루션	865	858,810	-	22	-

㈜포스코퓨처엠(구, ㈜포스코케미칼)	1,614	-	-	-	-

㈜포스코에이앤씨건축사사무소	252	-	-	-	-

㈜피엔알	145	-	-	-	-

㈜포스코엠씨머티리얼즈	150	-	-	-	-

㈜포스코플로우	955	-	-	6,451,229	-

㈜포스코IH(구, ㈜포스코알텍)	173	-	-	4	-

포스코기술투자㈜	308	-	-	3	-

㈜이스틸포유	6,447	-	-	-	-

POSCO MPPC S.A. de C.V.	786	-	-	3	-

소 계	54,676,196	16,287,711	-	8,855,690	-

합 계	64,090,052	167,834,470	-	10,216,562	2,985,500

(주1) 기타에는 저장품 매입, 무형자산 취득, 관리비및판매비 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 당분기말 현재 당사는 포스코홀딩스㈜와의 임대차계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 691,486천원의 임차료 이행지급보증을 제공받고 있습니다.
(주3) 2023년 1월 1일을 합병기일로 (주)포스코인터내셔널(존속회사)은 포스코에너지(주)(소멸회사)를 흡수 합병하였습니다. 합병후 존속회사의 상호는 (주)포스코인터내셔널입니다.

2) 제 35(전) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출	매입 등

원재료 매입	유형자산 취득	기타(주1)	배당금 지급

[최상위 지배기업]

포스코홀딩스㈜	7,699,955	132,726,680	-	692,350	-

[지배기업]

㈜포스코	3,578,488	54,967,688	-	238,510	3,412,000

[지배기업의 종속기업]

㈜포스코DX(구, ㈜포스코아이씨티)	6,102	-	-	551,404	-

㈜포스코경영연구원	-	-	-	98,000	-

㈜엔투비	43,962	-	6,046	1,140,061	-

㈜포스코인터내셔널(주2)	85,692,414	21,333,631	-	59,341	-

㈜포스코모빌리티솔루션	-	1,762,866	-	-	-

㈜포스코와이드(구, ㈜포스코오앤엠)	-	-	-	101,724	-

㈜포스코인재창조원	17,813	-	-	8,585	-

㈜포스코이앤씨(구, ㈜포스코건설)	570,117	-	-	137	-

㈜포스코휴먼스	225	-	-	73,641	-

㈜포스코엠텍	675	-	-	32	-

㈜포스코IH(구, ㈜포스코알텍)	329	-	-	8	-

㈜포스코에너지(주2)	2,903	-	-	7	-

㈜포스코퓨처엠(구, ㈜포스코케미칼)	2,285	-	-	-	-

㈜포스코플로우	-	-	-	7,088,991	-

㈜부산이앤이	173	-	-	-	-

소 계	86,336,998	23,096,497	6,046	9,121,931	-

합 계	97,615,441	210,790,865	6,046	10,052,791	3,412,000

(주1) 기타에는 저장품 매입, 무형자산 취득, 관리비및판매비 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 2023년 1월 1일을 합병기일로 (주)포스코인터내셔널(존속회사)은 포스코에너지(주)(소멸회사)를 흡수 합병하였습니다. 합병후 존속회사의 상호는 (주)포스코인터내셔널입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 제 36(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	채권(주1)	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	미지급비용

[최상위지배기업]

포스코홀딩스㈜	83	-	-	-	1,534,924

[지배기업]

㈜포스코	5,320,175	15,346	80,115,407	-	5,914

[지배기업의 종속기업]

㈜포스코이앤씨(구, ㈜포스코건설)	495,330	-	-	-	-

㈜포스코인터내셔널(주2)	16,574,685	-	5,578,109	-	-

POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO.,LTD	409	-	-	-	-

㈜엔투비	-	-	1,125,973	-	-

㈜포스코DX(구, ㈜포스코아이씨티)	-	-	406,995	150,205	-

㈜포스코인재창조원	-	-	-	30,893	-

㈜포스코휴먼스	303	-	-	-	-

㈜포스코모빌리티솔루션	-	-	944,691	-	-

㈜포스코플로우	83	-	-	2,294,301	-

㈜이스틸포유	7,092	-	-	-	-

㈜포스코경영연구원	-	-	-	44,081	40,074

소 계	17,077,902	-	8,055,768	2,519,480	40,074

합 계	22,398,160	15,346	88,171,175	2,519,480	1,580,912

(주1) 당분기말 현재 상기 채권금액과 관련된 대손충당금 설정금액은 6,058천원입니다.
(주2) 2023년 1월 1일을 합병기일로 (주)포스코인터내셔널(존속회사)은 포스코에너지(주)(소멸회사)를 흡수 합병하였습니다. 합병후 존속회사의 상호는 (주)포스코인터내셔널입니다.

2) 제 35(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	채권(주1)	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	미지급비용

[최상위지배기업]

포스코홀딩스㈜	1,051	-	-	-	1,186,075

[지배기업]

㈜포스코	2,169,092	87,392	62,278,445	-	320,825

[지배기업의 종속기업]

㈜포스코이앤씨(구, ㈜포스코건설)	474,307	-	-	-	-

㈜포스코인터내셔널(주2)	16,331,861	-	4,815,988	-	-

POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO.,LTD	398	-	-	-	-

㈜엔투비	104	-	836,233	-	-

㈜포스코DX(구, ㈜포스코아이씨티)	-	-	148,218	148,671	-

㈜포스코인재창조원	825	-	-	24,018	-

㈜포스코휴먼스	99	-	-	17,275	-

㈜포스코엠텍	258	-	-	-	-

㈜에스엔엔씨	1,265	-	-	-	-

㈜포스코모빌리티솔루션	-	-	551,188	-	-

㈜포스코플로우	-	-	-	1,892,943	-

㈜포스코경영연구원	77	-	-	-	-

㈜피엔알	75	-	-	-	-

소 계	16,809,269	-	6,351,627	2,082,907	-

합 계	18,979,412	87,392	68,630,072	2,082,907	1,506,900

(주1) 전기말 상기 채권금액과 관련된 대손충당금 설정금액은 27,028천원입니다.
(주2) 2023년 1월 1일을 합병기일로 (주)포스코인터내셔널(존속회사)은 포스코에너지(주)(소멸회사)를 흡수 합병하였습니다. 합병후 존속회사의 상호는 (주)포스코인터내셔널입니다.

(4) 지급보증당사는 종속기업인 MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며 이에 대해 당분기말 및 전기말 현재 금융보증부채로 계상하고 있습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	피보증회사	보증제공처	보증금액	보증환산금액	금융보증부채

[종속기업]

제 36(당) 1분기	MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED	POSCO Asia Co., Ltd.	USD 13,986,947	18,236,181	9,709,366

제 35(전) 기	MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED	POSCO Asia Co., Ltd.	USD 13,986,947	17,725,658	9,005,855

(5) 주요경영진 보상 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

단기급여	834,466	675,844

퇴직급여	114,930	98,002

기타장기급여	-	38,064

합 계	949,396	811,910

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기

하나은행	무역금융	38,000,000	38,000,000

내국신용장	2,000,000	2,000,000

외담대간접익스포져	2,000,000	2,000,000

우리은행	포괄여신한도(주1)	31,000,000	31,000,000

국민은행	무역금융	30,000,000	30,000,000

신한은행	무역금융	15,000,000	15,000,000

한국산업은행	일반한도대출(주2)	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	15,000,000	15,000,000

(주1) 우리은행 포괄여신한도에 포함된 무역금융과 관련하여 토지, 건물, 기계장치 일부를 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 한국산업은행에 일반대출 및 일반한도대 대출과 관련하여 토지, 건물, 기계장치 일부를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 이행계약보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,189백만원(전기말: 1,857백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

34. 보고기간후사건당사는 2023년 4월 11일 당사의 보통주 2,351주(95,920천원)를 취득하였으며, 2023년 4월 28일 임원에 대한 주식보상 지급을 위해 1,590주의 자기주식 처분을 결정하였습니다.