포스코스틸리온 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 29 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 28 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
포스코강판주식회사

1. 일반 사항 포스코강판주식회사(이하 "당사")는 1988년 2월 용융아연도금강판, 알루미늄도금강판 등 철강재의 제조, 가공 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 현재 경상북도 포항시 철강공업단지에 소재하고 있습니다.당사는 포항강재공업 주식회사와 1999년 3월 1일을 합병기일로 합병을 하고 회사명을 포항도금강판 주식회사에서 포항강판 주식회사로 변경하였으며, 1999년 5월에 주식회사 포스코피앤에스의 냉연가공공장을 인수하였습니다. 또한, 당사는 2008년 4월에 상호를 포항강판 주식회사에서 포스코강판주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2002년 8월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 주식회사 포스코(56.87%)입니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 분기재무제표에 대한 주석을 제외하고 원단위로 표시되어 있습니다.

2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) 생산용식물

개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시' 를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) 별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서를 적용하지 않을 예정이므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(6) 2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

2)-1 관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

2)-2 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

4) 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

7) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 건설계약 공시 추가

개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사에는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 당사의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다.

3. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

보통예금 외	2,192,466	13,148,229

외화예금	2,117,688	5,189,989

합 계	4,310,154	18,338,218

4. 매출채권 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

[유동]

매출채권	127,036,042	118,017,419

대손충당금	(299,180)	(698,210)

소 계	126,736,862	117,319,209

[비유동]

장기매출채권	13,837,345	10,036,683

대손충당금	(6,763,434)	(5,136,100)

소 계	7,073,911	4,900,583

합 계	133,810,773	122,219,792

5. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

[유동]

미수금	5,189,406	3,580,019

[비유동]

보증금	1,519,938	1,496,992

합 계	6,709,344	5,077,011

6. 기 타금융자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

[매도가능금융자산]

매도가능지분증권	349,491	349,491

[대여금및기타채권]

장기금융상품	3,000	3,000

합 계	352,491	352,491

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	29,863,696	(2,291,801)	27,571,895	33,410,954	(1,919,583)	31,491,371

반제품	7,394,900	(221,372)	7,173,528	5,748,518	(312,175)	5,436,343

부산물	199,943	-	199,943	350,346	-	350,346

원재료	36,989,755	(467,593)	36,522,162	26,908,595	(230,763)	26,677,832

저장품	5,629,168	-	5,629,168	5,375,392	-	5,375,392

합 계	80,077,462	(2,980,766)	77,096,696	71,793,805	(2,462,521)	69,331,284

한편, 당사가 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실액은 518,246천원(전분기: 1,147,843천원)입니다.

8. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

종속기업투자주식	4,520,953	4,512,625

(2) 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국	주요영업활동	지분율(%)	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED	미얀마	철강재의 제조, 가공 및 판매	70.00	4,520,953	4,512,625

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

선급금	85,251	79,211

선급비용	49,160	70,490

합 계	134,411	149,701

1 0. 매각예정자산 당사는 전기말에 유형자산 일부를 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당사는 해당 자산이 매각예정분류기준을 충족함에 따라 유형자산에서 매각예정자산으로 대체하였습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

유형자산	-	150,000

(2) 당사는 전기 중 유형자산장부금액 3,527,333천원과 순공정가치 150,000천원의 차액인 3,377,333천원에 대해 손상차손을 인식하였으며 당분기 중 장부가액으로 매각하였습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	6,231,495	-	6,231,495	6,231,495	-	6,231,495

건물	3,096,394	(679,588)	2,416,806	3,096,394	(653,268)	2,443,126

합 계	9,327,889	(679,588)	8,648,301	9,327,889	(653,268)	8,674,621

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 29(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	분기말

토지	6,231,495	-	6,231,495

건물	2,443,126	(26,320)	2,416,806

합 계	8,674,621	(26,320)	8,648,301

2) 제 28(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 타(주1)	기 말

토지	7,457,764	-	(1,226,269)	6,231,495

건물	3,041,849	(115,470)	(483,253)	2,443,126

합 계	10,499,613	(115,470)	(1,709,522)	8,674,621

(주1) 부동산 임대비율 변경으로 인한 대체입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기 1분기

임대수익	263,652	105,696

운영비용	(27,545)	(32,930)

합 계	236,107	72,766

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	33,184,419	-	-	33,184,419	33,184,419	-	-	33,184,419

건물	65,824,003	(29,631,095)	-	36,192,908	65,812,553	(29,061,336)	-	36,751,217

구축물	7,402,761	(4,994,424)	-	2,408,337	7,402,761	(4,922,975)	-	2,479,786

기계장치	274,472,950	(199,680,464)	(51,734)	74,740,752	274,833,267	(196,997,545)	(53,377)	77,782,345

차량운반구	530,142	(372,851)	-	157,291	581,841	(408,501)	-	173,340

공구와기구	3,026,369	(2,762,772)	-	263,597	3,026,369	(2,732,536)	-	293,833

비품	3,634,741	(3,093,318)	-	541,423	3,566,331	(3,031,610)	-	534,721

건설중인자산	2,089,052	-	-	2,089,052	412,013	-	-	412,013

합 계	390,164,437	(240,534,924)	(51,734)	149,577,779	388,819,554	(237,154,503)	(53,377)	151,611,674

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 29(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	분기말

토지	33,184,419	-	-	-	-	33,184,419

건물	36,751,217	11,450	-	(569,759)	-	36,192,908

구축물	2,479,786	-	-	(71,449)	-	2,408,337

기계장치	77,782,345	315,200	(351,292)	(3,032,376)	26,875	74,740,752

차량운반구	173,340	-	(3)	(16,046)	-	157,291

공구와기구	293,833	-	-	(30,236)	-	263,597

비품	534,721	68,410	-	(61,708)	-	541,423

건설중인자산	412,013	1,703,914	-	-	(26,875)	2,089,052

합 계	151,611,674	2,098,974	(351,295)	(3,781,574)	-	149,577,779

2) 제 28(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	기타(주1)	기 말

토지	32,025,779	49,626	(117,255)	-	-	1,226,269	33,184,419

건물	38,655,493	431,125	(137,317)	(2,281,664)	(389,727)	473,307	36,751,217

구축물	2,786,798	-	-	(307,012)	-	-	2,479,786

기계장치	87,809,148	3,002,243	(52,816)	(12,271,444)	(2,987,606)	2,282,820	77,782,345

차량운반구	91,752	127,548	(354)	(45,606)	-	-	173,340

공구와기구	288,925	151,360	(3)	(146,449)	-	-	293,833

비품	621,383	293,014	(3,696)	(375,980)	-	-	534,721

건설중인자산	20,704	2,750,373	-	-	-	(2,359,064)	412,013

합 계	162,299,982	6,805,289	(311,441)	(15,428,155)	(3,377,333)	1,623,332	151,611,674

(주1) 부동산 임대비율 변경으로 인한 대체 및 매각예정자산으로의 대체를 포함하고있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	283,047	(85,181)	-	197,866	283,047	(78,578)	-	204,469

소프트웨어	6,852,680	(4,998,199)	-	1,854,481	6,688,327	(4,723,782)	-	1,964,545

회원사용권	2,111,786	-	(21,637)	2,090,149	2,111,786	-	(21,637)	2,090,149

합 계	9,247,513	(5,083,380)	(21,637)	4,142,496	9,083,160	(4,802,360)	(21,637)	4,259,163

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 29(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	분기말

산업재산권	204,469	-	(6,603)	197,866

소프트웨어	1,964,545	164,353	(274,417)	1,854,481

회원사용권	2,090,149	-	-	2,090,149

합 계	4,259,163	164,353	(281,020)	4,142,496

2) 제 28(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상(주1)	대 체(주2)	기 말

산업재산권	195,378	35,906	-	(26,815)	-	-	204,469

소프트웨어	3,068,339	183,037	-	(1,223,020)	-	(63,811)	1,964,545

회원사용권	2,963,517	452,380	(770,748)	-	(277,500)	(277,500)	2,090,149

합 계	6,227,234	671,323	(770,748)	(1,249,835)	(277,500)	(341,311)	4,259,163

(주1) 회원권의 회수가능액이 하락하여 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 매도가능금융자산 및 매각예정자산으로의 계정재분류를 포함하고 있습니다.

14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금(유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

내 역	이자율(%)	장부금액	장 부금액

수출입은행	포괄수출금융	2.17	46,140,000	46,880,000

KEB하나은행	일반대출	3.09	10,000,000	10,000,000

무역금융	2.69	5,800,000	13,120,000

국민은행	무역금융	2,98	3,000,000	-

대구은행	일반대출	-	-	20,000,000

우리은행	일반대출	3.14	13,333,344	8,333,346

무역금융	2.67	30,000,000	-

합 계	108,273,344	98,333,346

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금(비유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

내 역	이자율(%)	장부금액	장 부금액

우리은행	일반대출	3.14	26,666,656	31,666,654

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사가 차입처에 담보로 제공한 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

담보제공자산	담보제공처	담보설정금액	제공사유

재고자산	수출입은행	USD 46,000,000	포괄수출금융한도 관련담보

토지, 건물, 기계장치	우리은행	USD 24,200,000	무역금융 및 일반대차입관련담보

토지, 건물, 기계장치	우리은행	KRW 54,000,000	무역금융 및 일반대차입관련담보

15. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

[유동]

미지급금	5,279,079	8,681,950

미지급비용	1,601,290	1,135,676

소 계	6,880,369	9,817,626

[비유동]

장기예수보증금	715,272	715,272

온실가스배출부채	42,072	42,072

소 계	757,344	757,344

합 계	7,637,713	10,574,970

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

[유동]

금융보증부채	35,961	22,283

[비유동]

금융보증부채	42,330	47,680

합 계	78,291	69,963

17. 충당부채 당사는 보고기간종료일 현재 임직원에게 지급될 것으로 추정되는 급여 등에 대하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 29(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	지급액	분기말

인건비충당부채	4,237,709	1,666,091	(2,939,347)	2,964,453

(2) 제 28(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	지급액	기 말

인건비충당부채	4,223,227	5,843,337	(5,828,855)	4,237,709

18. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

확정급여채무의 현재가치	23,031,383	23,199,710

사외적립자산의 공정가치	(5,021,565)	(5,043,952)

합 계	18,009,818	18,155,758

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

기초잔액	23,199,710	21,133,875

당기근무원가	734,208	2,762,209

이자원가	136,583	573,968

순확정급여부채의 재측정요소	(323,870)	736,900

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	67,228

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	277,459	346,070

기타사항에 의한 효과	(601,329)	323,602

지급액	(715,248)	(2,007,242)

기말잔액	23,031,383	23,199,710

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

기초잔액	5,043,952	5,217,951

이자수익	30,869	151,678

순확정급여부채의 재측정요소	(2,373)	(58,021)

지급액	(50,883)	(267,656)

기말잔액	5,021,565	5,043,952

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

예금상품	5,021,565	5,043,952

19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

선수금	114,323	514,090

예수금	668,898	987,754

합 계	783,221	1,501,844

20. 금융상품

(1) 금융상품의 구분 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산은 다음과 같습니다.

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

매도가능금융자산	매도가능지분증권	349,491	349,491

대여금및수취채권	현금및현금성자산	4,310,154	18,338,218

매출채권	126,736,862	117,319,209

장기매출채권	7,073,911	4,900,583

미수금(주1)	539,533	875,878

장기금융상품	3,000	3,000

보증금	1,519,938	1,496,992

합 계	140,532,889	143,283,371

(주1) 당분기말과 전기말 현재 각각 4,649,873천원과 2,704,140천원의 부가세대급금이 제외되어 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

기타금융부채	매입채무	71,469,667	70,305,052

단기차입금	108,273,344	98,333,346

장기차입금	26,666,656	31,666,654

미지급금	5,279,079	8,681,950

미지급비용	1,601,290	1,135,676

장기예수보증금	715,272	715,272

금융보증부채(주1)	78,291	69,963

합 계	214,083,599	210,907,913

(주1) 당사는 종속기업인 MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

3 ) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. ① 제 29(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	합 계

대여금및수취채권	3,459	170,912	(719,286)	(544,915)

기타금융부채	(840,613)	(766,630)	1,662,728	55,485

합 계	(837,154)	(595,718)	943,442	(489,430)

② 제 28(전)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	합 계

대여금및수취채권	135	160,758	(7,732)	153,161

기타금융부채	(1,056,864)	(170,490)	(231,599)	(1,458,953)

합 계	(1,056,729)	(9,732)	(239,331)	(1,305,792)

(2) 금융자산 손상차손

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

매출채권	299,180	698,210

장기매출채권	6,763,434	5,136,100

합 계	7,062,614	5,834,310

2) 당 분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

기초금액	5,834,310	4,682,881

대손상각비	1,228,304	1,117,379

기타	-	34,050

기말잔액	7,062,614	5,834,310

(3) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 자산] (주1)

현금및현금성자산	4,310,154	4,310,154	18,338,218	18,338,218

매출채권	126,736,862	126,736,862	117,319,209	117,319,209

장기매출채권	7,073,911	7,073,911	4,900,583	4,900,583

미수금	539,533	539,533	875,878	875,878

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

보증금	1,519,938	1,519,938	1,496,992	1,496,992

합 계	140,183,398	140,183,398	142,933,880	142,933,880

[상각후원가로 인식된 부채] (주1)

매입채무	71,469,667	71,469,667	70,305,052	70,305,052

차입금	134,940,000	134,940,000	130,000,000	130,000,000

미지급금	5,279,079	5,279,079	8,681,950	8,681,950

미지급비용	1,601,290	1,601,290	1,135,676	1,135,676

장기예수보증금	715,272	715,272	715,272	715,272

금융보증부채	78,291	78,291	69,963	69,963

합 계	214,083,599	214,083,599	210,907,913	210,907,913

(주1) 당사는 상각후원가로 인식된 금융상품의 공정가치는 재무제표에 인식되는 장부금액과 중요한 차이가 없다고 판단하고 있습니다.

2) 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 없습니다.

3) 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

21. 자본 금

당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액 및 자본금은 각각 16,000,000주, 6,000,000주 및 5,000원 및 30,000,000천원입니다.

22. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

주식발행초과금	24,925,463	24,925,463

합병차익	9,110,891	9,110,891

감자차익	18,999,855	18,999,855

합 계	53,036,209	53,036,209

23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

이익준비금	15,115,000	15,115,000

임의적립금	75,908,000	67,908,000

미처분이익잉여금	6,806,042	12,996,248

합 계	97,829,042	96,019,248

(2) 배당금2016년 3월 14일에 개최된 당사의 주주총회에서 승인된 배당금 4,500,000천원은 보고기간종료일 이전에 지급이 완료되었습니다.

24. 관리비및판매비

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당)기 1분기	제 28(전)기 1분기

급여	3,407,694	2,727,179

퇴직급여	473,774	681,700

복리후생비	1,405,431	1,442,878

여비교통비	189,273	181,345

수도광열비	15,614	16,411

통신비	58,064	67,485

세금과공과	25,811	25,618

지급임차료	234,085	113,040

감가상각비	144,702	160,013

수선비	101,863	88,830

보험료	7,286	7,246

접대비	55,333	43,735

광고선전비	83,578	28,160

경상연구개발비	529,485	235,674

지급수수료	1,054,336	1,038,184

포상비	15,704	20,445

소모품비	48,753	50,793

피복비	7,817	-

도서인쇄비	25,455	26,175

차량비	27,120	39,007

협회비	40,186	34,749

교육훈련비	31,018	23,485

회의비	105,217	81,602

무형자산상각비	281,020	334,475

대손상각비	1,228,304	226,071

합 계	9,596,923	7,694,300

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 판매및물류비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당)기 1분기	제 28(전)기 1분기

운반보관비	5,293,304	5,249,433

판매수수료	211,461	282,082

견본비	124,044	121,382

판매촉진활동비	21,027	33,218

합 계	5,649,836	5,686,115

25. 금융손익당분기 및 전분기의 당사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당)기 1분기	제 28(전)기 1분기

[금융수익]

이자수익	3,459	135

외환차익	1,387,006	1,147,315

외화환산이익	1,671,529	27,935

합 계	3,061,994	1,175,385

[금융비용]

이자비용	840,613	1,056,864

외환차손	1,982,724	1,157,047

외화환산손실	728,087	267,266

합 계	3,551,424	2,481,177

26. 기타영업외손익당분기 및 전분기의 당사의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당)기 1분기	제 28(전)기 1분기

[기타영업외수익]

재고자산처분이익	-	10,020

유형자산처분이익	10,776	-

잡이익	120,058	11,711

합 계	130,834	21,731

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	320,568	2

무형자산처분손실	-	48,748

기부금	-	100

잡손실	229,324	2,376

합 계	549,892	51,226

27. 비용의 성격별 분류 당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기 및 전분기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당)기 1분기	제 28(전)기 1분기

재고자산의 변동	2,546,627	(7,764,970)

원재료 등의 사용액	144,904,240	161,071,027

종업원급여	7,256,903	6,175,577

퇴직급여	839,921	1,039,181

복리후생비	2,000,350	2,367,957

감가상각비(주1)	3,807,894	3,899,004

무형자산상각비	281,020	334,475

지급수수료	1,250,946	1,164,698

외주가공비	4,527,771	4,459,352

소모품비	473,791	536,566

수선비	1,079,384	1,364,338

전력비	2,680,096	2,570,041

운반보관비	5,293,304	5,249,433

판매수수료	211,461	282,082

유형자산처분손실	320,568	2

잡손실	229,324	2,376

대손상각비	1,228,304	226,071

기타	1,875,931	1,386,963

합 계	180,807,835	184,364,173

(주1) 투자부동산상각비를 포함하고 있습니다

28. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당)기 1분기	제 28(전)기 1분기

당기 법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	476,894	(764,609)

세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	1,302,791	1,848,716

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(70,729)	(106,720)

법인세비용	1,708,956	977,387

29. 주당손 익

당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 29(당)기 1분기	제 28(전)기 1분기

보통주분기순이익	6,059,026,636	2,953,712,004

가중평균유통보통주식수	6,000,000	6,000,000

기본주당순이익	1,010	492

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 지배관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜포스코

종속기업	MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED

(2) 당 분기 및 전분기의 당사와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 제 29(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출	원재료 매입	유형자산 취득	기타수익(주1)	기타매입(주2)	배당금의 지급

[지배기업]

㈜포스코	3,244,232	73,908,737	-	-	245,420	2,559,000

[지배기업의 종속기업]

㈜포스코피앤에스	31,411,277	9,880,555	-	-	23,887	-

㈜포스코아이씨티	-	-	-	-	615,195	-

㈜포스코경영연구원	-	-	-	-	49,000	-

㈜엔투비	-	-	28,458	-	1,324,460	-

㈜포스코에이에스티	-	2,339,387	-	-	-	-

㈜포스코대우	23,174,377	21,374,899	-	223	13,344	-

㈜포스메이트	-	-	-	-	95,071	-

㈜포스코켐텍	-	-	-	-	8,600	-

㈜포스코인재창조원	-	-	-	-	2,638	-

소 계	54,585,654	33,594,841	28,458	223	2,132,195	-

합 계	57,829,886	107,503,578	28,458	223	2,377,615	2,559,000

(주1) 기타수익에는 기타영업외수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타매입에는 저장품 매입, 무형자산 취득, 관리비및판매비 등이 포함되어 있습니다.

2) 제 28(전) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출	원재료 매입	유형자산 취득	기타수익(주1)	기타매입(주2)

[지배기업]

㈜포스코	3,266,087	101,436,045	-	-	39,305

[지배기업의 종속기업]

㈜포스코피앤에스	24,406,585	7,245,242	-	35	18,892

㈜포스코아이씨티	-	-	-	-	435,566

㈜포스코경영연구소	-	-	-	-	91

㈜엔투비	-	-	22,240	-	985,226

㈜포스코에이에스티	-	1,480,759	-	-	-

㈜포스코대우	14,908,470	4,174,367	-	906	-

㈜포스메이트	-	-	-	-	94,279

㈜포스코휴먼스	-	-	-	-	11,053

㈜포스코엠텍	-	-	-	10,019	-

㈜포레카	-	-	-	-	2,000

㈜포스코건설	-	-	584,000	-	-

㈜포스코인재창조원	-	-	-	-	13,887

소 계	39,315,055	12,900,368	606,240	10,960	1,560,994

합 계	42,581,142	114,336,413	606,240	10,960	1,600,299

(주1) 기타수익에는 기타영업외수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타매입에는 저장품 매입, 무형자산 취득, 관리비및판매비 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 제 29(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

[지배기업]

㈜포스코	1,936,876	15,394	38,267,691	-

[종속기업]

MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED	-	518,996	-	-

[지배기업의 종속기업]

㈜포스코피앤에스	8,359,099	2,958	2,641,834	-

㈜포스코아이씨티	-	-	342,500	4,874

㈜엔투비	-	-	1,090,312	-

㈜포스코대우	7,390,473	-	9,417,662	-

㈜포스코에이에스티	-	-	1,597,035	-

㈜포스메이트	-	-	-	36,382

㈜포스코인재창조원	-	-	-	2,238

㈜포스코경영연구소	-	-	-	53,900

소 계	15,749,572	2,958	15,089,343	97,394

합 계	17,686,448	537,348	53,357,034	97,394

2) 제 28(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

[지배기업]

㈜포스코	1,479,655	36,208	43,999,332	-

[종속기업]

MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED	-	484,170	-	-

[지배기업의 종속기업]

㈜포스코피앤에스	7,558,148	2,959	3,493,660	-

㈜포스코아이씨티	-	950	217,400	106,263

㈜엔투비	-	-	623,526	177,714

㈜포스코대우	8,049,640	-	4,536,204	667,438

㈜포스코에이에스티	-	-	1,965,052	-

㈜포스코켐텍	-	-	-	3,520

㈜포스메이트	-	-	-	40,285

㈜포스코인재창조원	-	-	-	24,953

소 계	15,607,788	3,909	10,835,842	1,020,173

합 계	17,087,443	524,287	54,835,174	1,020,173

(4) 주요경영진 보상 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당)기 1분기	제 28(전)기 1분기

단기급여	526,475	638,603

퇴직급여	173,027	443,987

합 계	699,502	1,082,590

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

(5) 당사는 종속기업인 MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

피보증회사	보증제공처	보증금액	보증환산금액	금융보증부채

[종속기업]

MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED	POSCOInvestment Co., Ltd.	USD 7,986,947	8,658,649	63,788

MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED	KEB하나은행	USD 6,000,000	7,276,200	14,503

합 계	USD 13,986,947	15,934,849	78,291

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	내 역	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

KEB하나은행	무역금융	20,000,000	18,000,000

일반대출	10,000,000	20,000,000

우리은행	무역금융(주1)	30,000,000	30,000,000

일반대출	40,000,000	40,000,000

국민은행	무역금융	18,000,000	18,000,000

대구은행	일반대출	-	20,000,000

한국수출입은행	포괄수출금융(주2)	USD 40,000,000	USD 40,000,000

(주1) 우리은행에 일반대출 및 무역금융과 관련하여 토지, 건물, 기계장치 일부를 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 한국수출입은행에 포괄수출금융과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다.

( 2) 당분기 말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 구상금 청구소송 등 1건으로 소송가액은 200백만원입니다. 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 당사 경영진은 해당 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것이라 판단하고 있습니다.