포스코스틸리온 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 30 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 29 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
포스코강판 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요 포스코강판 주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 2월 용융아연도금강판, 알루미늄도금강판 등 철강재의 제조, 가공 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 현재 경상북도 포항시 철강공업단지에 소재하고 있습니다.지배기업은 포항강재공업 주식회사와 1999년 3월 1일을 합병기일로 합병을 하고 회사명을 포항도금강판 주식회사에서 포항강판 주식회사로 변경하였으며, 1999년 5월에 주식회사 포스코피앤에스의 냉연가공공장을 인수하였습니다. 또한, 지배기업은 2008년 4월에 상호를 포항강판 주식회사에서 포스코강판 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 2002년 8월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 최 대주주는 주식회사 포스코(56.87%)입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 의 개요

회사명	업종	소재지	결산월	설립일	지분율

제 30(당)기 1분기	제 29(전)기

MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED	철강재 제조 및 판매	미얀마	3월	2013.10.03	70%	70%

(3) 연결대상 종속기업의 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 요약재무상태표와 2017년과 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기말	2017년 1분기

자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익	총포괄손익

[MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED]	25,872,907	24,158,639	1,714,268	8,141,058	(223,231)	(382,459)

(단위: 천원)

구 분	2016년말	2016년 1분기

자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익	총포괄손익

[MYANMAR POSCO C COMPANY LIMITED]	27,437,116	25,340,388	2,096,728	5,864,829	659,622	626,623

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 작성기준연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 분기재무제표에 대한 주석을 제외하고 원단위로 표시되어 있습니다.

2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업은 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지 않으므로 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문(1) 연결기업은 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 영업부문이 단일부문이므로, 영업부문별 재무정보는 공시하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기 1분기

제품판매	219,390,506	190,004,815

부산물판매	1,785,055	832,182

임가공매출	2,581,443	3,375,932

기타매출	811,094	322,661

임대수익	-	263,652

합 계	224,568,098	194,799,242

(3) 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기 1분기

중국지역	23,550,909	27,093,682

유럽지역	37,208,541	20,036,760

일본지역	1,782,535	2,054,195

한국지역	111,120,511	89,541,671

중동지역	6,610,954	1,914,618

미국지역	10,381,070	15,023,254

기타아시아, 태평양	16,498,839	14,854,193

기타지역	17,414,739	24,280,869

합 계	224,568,098	194,799,242

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기 1분기

[지배기업의 종속기업]

㈜포스코피앤에스(주1)	15,325,199	31,411,277

㈜포스코대우(주1)	44,444,688	23,174,377

합 계	59,769,887	54,585,654

(주1) ㈜포스코피앤에스는 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여 철강유통 등의 사업부문을 분할하였으며 분할된 사업부문이 ㈜포스코대우에 흡수합병되었습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기

현금	221,791	40,063

보통예금 외	5,028,946	4,204,468

외화예금	8,503,048	9,907,132

합 계	13,753,785	14,151,663

5. 매출채권 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기

[유동]

매출채권	123,945,443	120,866,137

대손충당금	(286,085)	(210,132)

소 계	123,659,358	120,656,005

[비유동]

장기매출채권	14,593,499	14,593,501

대손충당금	(9,816,736)	(9,791,385)

소 계	4,776,763	4,802,116

합 계	128,436,121	125,458,121

6. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기

[유동]

미수금	5,552,389	2,516,088

[비유동]

보증금	1,611,167	1,567,985

합 계	7,163,556	4,084,073

7. 기 타금융자산 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기

[매도가능금융자산]

매도가능지분증권	349,491	349,491

[대여금및기타채권]

장기금융상품	3,000	3,000

합 계	352,491	352,491

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	43,775,568	(1,905,625)	41,869,943	33,994,364	(2,252,291)	31,742,073

반제품	9,994,894	(1,108,017)	8,886,877	9,664,534	(723,348)	8,941,186

부산물	457,929	-	457,929	508,885	-	508,885

원재료	45,190,455	(239,540)	44,950,915	46,424,632	(409,845)	46,014,787

저장품	6,408,664	-	6,408,664	6,419,067	-	6,419,067

합 계	105,827,510	(3,253,182)	102,574,328	97,011,482	(3,385,484)	93,625,998

한편, 연결기업이 당분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입은 132,302천원이며 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 544,522천원입니다.

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기

선급금	180,346	139,888

선급비용	101,414	147,642

합 계	281,760	287,530

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 유형자산 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	19,498,829	-	-	19,498,829	19,498,829	-	-	19,498,829

건물	63,146,667	(30,555,279)	-	32,591,388	63,487,999	(30,045,475)	-	33,442,524

구축물	8,559,684	(5,401,488)	-	3,158,196	8,592,287	(5,325,629)	-	3,266,658

기계장치	291,758,530	(213,397,353)	(45,164)	78,316,013	292,204,664	(210,339,542)	(46,807)	81,818,315

차량운반구	751,785	(487,770)	(17,958)	246,057	764,249	(465,948)	(19,333)	278,968

공구와기구	3,286,010	(2,698,300)	-	587,710	3,288,730	(2,651,041)	-	637,689

비품	3,890,966	(3,250,696)	-	640,270	3,874,327	(3,181,640)	-	692,687

건설중인자산	1,006,021	-	-	1,006,021	347,320	-	-	347,320

합 계	391,898,492	(255,790,886)	(63,122)	136,044,484	392,058,405	(252,009,275)	(66,140)	139,982,990

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 30(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기타(주1)	분기말

토지	19,498,829	-	-	-	19,498,829

건물	33,442,524	-	(538,748)	(312,388)	32,591,388

구축물	3,266,658	39,338	(85,125)	(62,675)	3,158,196

기계장치	81,818,315	383,693	(3,166,263)	(719,732)	78,316,013

차량운반구	278,968	-	(23,596)	(9,316)	246,056

공구와기구	637,688	11,220	(49,878)	(11,320)	587,710

비품	692,688	30,638	(70,434)	(12,621)	640,271

건설중인자산	347,320	658,701	-	-	1,006,021

합 계	139,982,990	1,123,590	(3,934,044)	(1,128,052)	136,044,484

(주1) 환산차이 조정 등을 포함하고 있습니다.

2) 제 29(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분(주1)	상 각	기 타(주2)	기 말

토지	33,184,419	-	(13,685,590)	-	-	19,498,829

건물	40,614,916	11,450	(5,215,250)	(2,089,172)	120,580	33,442,524

구축물	3,262,865	277,780	-	(297,231)	23,244	3,266,658

기계장치	87,002,933	6,902,458	(351,292)	(12,426,633)	690,849	81,818,315

차량운반구	302,339	74,505	(15,302)	(86,611)	4,037	278,968

공구와기구	461,089	322,387	(1)	(150,171)	4,385	637,689

비품	678,671	273,499	(22)	(264,250)	4,789	692,687

건설중인자산	412,013	347,250	-	-	(411,943)	347,320

합 계	165,919,245	8,209,329	(19,267,457)	(15,314,068)	435,941	139,982,990

(주1) 연결기업은 전기 중 특수관계자인 ㈜포스메이트에 연결기업이 보유중이던 서울시서초구 반포동 소재 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)을 매각금액 28,259,762천원에 처분하였습니다.
(주2) 환산차이 조정 등을 포함하고 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 무형자산 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	312,128	(112,409)	199,719	314,955	(107,939)	207,016

소프트웨어	7,005,968	(5,788,717)	1,217,251	7,085,020	(5,731,363)	1,353,657

회원사용권	2,447,849	-	2,447,849	2,090,149	-	2,090,149

토지사용권	2,008,980	(234,381)	1,774,599	2,167,509	(227,866)	1,939,643

합 계	11,774,925	(6,135,507)	5,639,418	11,657,633	(6,067,168)	5,590,465

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 30(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기타(주1)	분기말

산업재산권	207,016	-	(7,297)	-	199,719

소프트웨어	1,353,657	82,327	(217,145)	(1,588)	1,217,251

회원사용권	2,090,149	357,700	-	-	2,447,849

토지사용권	1,939,643	-	(17,324)	(147,720)	1,774,599

합 계	5,590,465	440,027	(241,766)	(149,308)	5,639,418

(주1) 환산차이 조정 등을 포함하고 있습니다.

2) 제 29(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기타(주1)	기 말

산업재산권	204,469	31,908	(29,361)	-	207,016

소프트웨어	1,974,583	385,433	(1,006,623)	264	1,353,657

회원사용권	2,090,149	-	-	-	2,090,149

토지사용권	1,951,380	-	(69,646)	57,909	1,939,643

합 계	6,220,581	417,341	(1,105,630)	58,173	5,590,465

(주1) 환산차이 조정 등을 포함하고 있습니다.

12. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기

내 역	이자율(%)	장부금액	장 부금액

KEB하나은행	일반대출	2.94	10,000,000	10,000,000

무역금융	2.48	10,000,000	7,340,000

운전자금	2.44	6,696,600	7,251,000

우리은행	일반대출	3.14	19,999,992	19,999,992

무역금융	2.34	9,000,000	11,450,000

한국산업은행	일반대출	2.57	10,000,000	8,700,000

합 계	65,696,592	64,740,992

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기

내 역	이자율(%)	장부금액	장 부금액

POSCO Investment Co., Ltd.	시설자금대출	3.35	8,914,232	9,652,225

우리은행	일반대출	3.14	6,666,664	11,666,662

합 계	15,580,896	21,318,887

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결기업이 차입처에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

담보제공자산	담보제공처	담보설정금액	제공사유

재고자산	수출입은행	USD 46,000,000	포괄수출금융한도 관련담보

토지, 건물, 기계장치	우리은행	USD 24,200,000	무역금융 및 일반대차입관련담보

토지, 건물, 기계장치	우리은행	KRW 54,000,000	무역금융 및 일반대차입관련담보

13. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기

[유동]

미지급금	7,608,779	7,668,943

미지급비용	1,913,890	1,669,885

소 계	9,522,669	9,338,828

[비유동]

온실가스배출부채	175,650	175,650

합 계	9,698,319	9,514,478

14. 충당부채 연결기업은 보고기간종료일 현재 임직원에게 지급될 것으로 추정되는 급여 등에 대하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 연결기업의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 30(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	지급액	분기말

인건비충당부채	4,351,007	701,046	(2,552,273)	2,499,780

(2) 제 29(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	지급액	기 말

인건비충당부채	4,237,709	5,126,852	(5,013,554)	4,351,007

15. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기

확정급여채무의 현재가치	20,624,883	20,831,673

사외적립자산의 공정가치	(4,653,701)	(4,631,782)

합 계	15,971,182	16,199,891

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기

기초잔액	20,831,673	23,199,710

당기근무원가	679,364	2,704,703

이자원가	133,511	547,052

순확정급여부채의 재측정요소	(323,648)	(3,021,443)

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	70,069

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(331,506)	(3,312,204)

기타사항에 의한 효과	7,858	220,692

지급액	(696,017)	(2,598,349)

기말잔액	20,624,883	20,831,673

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기

기초잔액	4,631,782	5,043,952

이자수익	31,302	123,479

순확정급여부채의 재측정요소	(7,520)	(43,087)

지급액	(1,863)	(492,562)

기말잔액	4,653,701	4,631,782

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 1분기	제 29(전) 기

예금상품	4,653,701	4,631,782

16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기

선수금	74,484	44,385

예수금	1,158,119	927,885

합 계	1,232,603	972,270

17. 금융상품

(1) 금융상품의 구분 1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기

매도가능금융자산	매도가능지분증권	349,491	349,491

대여금및수취채권	현금및현금성자산	13,753,785	14,151,663

매출채권	123,659,358	120,656,005

장기매출채권	4,776,763	4,802,116

미수금(주1)	14,553	22,080

장기금융상품	3,000	3,000

보증금	1,611,167	1,567,985

합 계	144,168,117	141,552,340

(주1) 당분기말과 전기말 현재 각각 5,537,836천원과 2,494,008천원의 부가세대급금이 제외되어 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기

기타금융부채	매입채무	95,170,796	82,748,954

단기차입금	65,696,592	64,740,992

장기차입금	15,580,896	21,318,887

미지급금	7,608,779	7,668,943

미지급비용	1,913,890	1,669,885

합 계	185,970,953	178,147,661

3 ) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. ① 제 30(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	합 계

대여금및수취채권	15,901	(430,425)	(251,217)	(665,741)

기타금융부채	(668,144)	875,192	704,081	911,129

합 계	(652,243)	444,767	452,864	245,388

② 제 29(전)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	합 계

대여금및수취채권	7,953	171,935	(719,286)	(539,398)

기타금융부채	(949,621)	(809,122)	1,662,728	(96,015)

합 계	(941,668)	(637,187)	943,442	(635,413)

(2) 금융자산 손상차손

1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기

매출채권	286,085	210,132

장기매출채권	9,816,736	9,791,384

합 계	10,102,821	10,001,516

2) 당 분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기

기초금액	10,001,516	5,834,310

대손상각비	102,588	4,167,206

제각	(1,283)	-

기말잔액	10,102,821	10,001,516

(3) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

연결기업의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 자산] (주1)

현금및현금성자산	13,753,785	13,753,785	14,151,663	14,151,663

매출채권	123,659,358	123,659,358	120,656,005	120,656,005

장기매출채권	4,776,763	4,776,763	4,802,116	4,802,116

미수금	14,553	14,553	22,080	22,080

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

보증금	1,611,167	1,611,167	1,567,985	1,567,985

합 계	143,818,626	143,818,626	141,202,849	141,202,849

[상각후원가로 인식된 부채] (주1)

매입채무	95,170,796	95,170,796	82,748,954	82,748,954

단기차입금	65,696,592	65,696,592	64,740,992	64,740,992

장기차입금	15,580,896	15,580,896	21,318,887	21,318,887

미지급금	7,608,779	7,608,779	7,668,943	7,668,943

미지급비용	1,913,890	1,913,890	1,669,885	1,669,885

합 계	185,970,953	185,970,953	178,147,661	178,147,661

(주1) 연결기업은 상각후원가로 인식된 금융상품의 공정가치는 연결재무제표에 인식되는 장부금액과 중요한 차이가 없다고 판단하고 있습니다.

2) 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 없습니다.

3) 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

18. 자본 금

지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액 및 자본금은 각각 16,000,000주, 6,000,000주 및 5,000원 및 30,000,000천원입니다.

19. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기

주식발행초과금	24,925,463	24,925,463

합병차익	9,110,891	9,110,891

감자차익	18,999,855	18,999,855

합 계	53,036,209	53,036,209

20. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기

이익준비금	15,115,000	15,115,000

임의적립금	102,908,000	75,908,000

미처분이익잉여금	5,887,672	29,874,103

합 계	123,910,672	120,897,103

(2) 배당금2017년 3월 13일에 개최된 지배기업의 주주총회에서 승인된 배당금 6,000,000천원은 보고기간종료일 이전에 지급이 완료되었습니다.

21. 적립금당분기말과 전기말 현재 연결기업의 적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기

해외사업환산손익	263,286	374,746

22. 관리비및판매비

(1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기 1분기

급여	3,373,384	3,491,513

퇴직급여	504,927	473,774

복리후생비	2,316,882	1,414,336

여비교통비	209,267	193,840

수도광열비	13,370	15,614

통신비	58,990	61,669

세금과공과	379,014	315,672

지급임차료	243,740	264,436

감가상각비	106,006	141,766

수선비	74,940	102,804

보험료	11,204	7,286

접대비	51,365	57,673

광고선전비	79,100	87,493

경상연구개발비	224,220	529,485

지급수수료	1,230,827	1,057,005

포상비	22,715	15,704

소모품비	84,119	50,312

피복비	2,118	10,013

도서인쇄비	28,045	27,290

차량비	37,420	33,396

협회비	38,977	40,186

교육훈련비	115,399	37,931

회의비	112,476	107,338

무형자산상각비	224,442	281,326

대손상각비	102,588	1,228,304

합 계	9,645,535	10,046,166

(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 판매및물류비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기 1분기

운반보관비	5,180,753	5,293,304

판매수수료	639,738	211,461

견본비	58,986	124,044

판매촉진활동비	17,940	21,027

합 계	5,897,417	5,649,836

23. 금융손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기 1분기

[금융수익]

이자수익	15,901	7,953

외환차익	2,141,824	1,388,029

외화환산이익	712,584	1,671,529

합 계	2,870,309	3,067,511

[금융비용]

이자비용	668,144	949,621

외환차손	1,697,057	2,025,216

외화환산손실	259,720	728,087

합 계	2,624,921	3,702,924

24. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기 1분기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	-	10,776

잡이익	97,733	141,410

합 계	97,733	152,186

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	-	320,568

기부금	14,724	489

잡손실	172,305	229,818

합 계	187,029	550,875

25. 비용의 성격별 분류 연결기업은 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기 및 전분기의 비용을 성격별로구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기 1분기

재고자산의 변동	(10,382,989)	2,720,081

원재료 등의 사용액	189,790,210	149,568,398

종업원급여비용	7,046,361	7,432,887

퇴직급여	801,973	839,921

복리후생비	2,879,985	2,018,020

감가상각비(주1)	3,934,044	3,864,280

무형자산상각비	241,766	299,362

지급수수료	1,540,126	1,260,966

외주가공비	4,862,220	4,528,273

소모품비	580,543	481,639

수선비	1,131,613	1,081,880

전력비	2,972,027	2,748,687

운반보관비	5,180,753	5,295,106

판매수수료	639,738	211,461

유형자산처분손실	-	320,568

잡손실	172,305	229,818

대손상각비	102,588	1,228,304

기타	2,167,510	1,758,758

합 계	213,660,773	185,888,409

(주1) 투자부동산상각비를 포함하고 있습니다.

26. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기 1분기

당기 법인세부담액	488,512	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	232,895	476,894

세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	1,898,567	1,302,791

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(69,548)	(70,729)

법인세비용	2,550,426	1,708,956

27. 주당손 익

당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기 1분기

지배기업의 소유주지분에 귀속되는 분기순이익	8,766,989,105	6,520,762,314

가중평균유통보통주식수	6,000,000	6,000,000

기본주당순이익	1,461	1,087

28. 특수관계자

(1) 당 분기 및 전분기의 연결기업과 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 제 30(당)기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출	원재료 매입	유형자산 취득	기타수익(주1)	기타매입(주2)	배당금의 지급

[지배기업]

㈜포스코	2,422,068	105,130,041	-	-	34,470	3,412,200

[지배기업의 종속기업]

㈜포스코피앤에스(주3)	15,325,199	3,146,317	-	-	251,544	-

㈜포스코아이씨티	-	-	9,377	-	453,438	-

㈜포스코경영연구원	-	-	-	-	49,000	-

㈜엔투비	-	-	83,163	-	905,167	-

㈜포스코대우	44,444,688	34,156,757	-	5,654	151,764	-

㈜포스메이트	-	-	-	-	277,909	-

㈜포스코인재창조원	-	-	-	-	23,236	-

POSCO America Corp.	3,107,030	-	-	-	-	-

포스코에이앤씨	929	-	-	-	-	-

소 계	62,877,846	37,303,074	92,540	5,654	2,112,058	-

합 계	65,299,914	142,433,115	92,540	5,654	2,146,528	3,412,200

(주1) 기타수익에는 기타영업외수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타매입에는 저장품 매입, 무형자산 취득, 관리비및판매비 등이 포함되어 있습니다.
(주3) ㈜포스코피앤에스는 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여 철강유통 등의 사업부문을 분할하였으며 분할된 사업부문이 ㈜포스코대우에 흡수합병되었습니다.

2) 제 29(전)기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출	원재료 매입	유형자산 취득	기타수익(주1)	기타매입(주2)	배당금의 지급

[지배기업]

㈜포스코	3,244,232	73,908,737	-	-	245,420	2,559,000

[지배기업의 종속기업]

㈜포스코피앤에스	31,411,277	10,030,557	-	-	23,887	-

㈜포스코아이씨티	-	-	-	-	615,195	-

㈜포스코경영연구원	-	-	-	-	49,000	-

㈜엔투비	-	-	28,458	-	1,324,460	-

㈜포스코에이에스티	-	2,339,387	-	-	-	-

㈜포스코대우	23,174,377	22,738,596	-	223	13,344	-

㈜포스메이트	-	-	-	-	95,071	-

㈜포스코켐텍	-	-	-	-	8,600	-

㈜포스코인재창조원	-	-	-	-	2,638	-

소 계	54,585,654	35,108,540	28,458	223	2,132,195	-

합 계	57,829,886	109,017,277	28,458	223	2,377,615	2,559,000

(주1) 기타수익에는 기타영업외수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타매입에는 저장품 매입, 무형자산 취득, 관리비및판매비 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 제 30(당)기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	채권	채무

매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금	장기차입금	미지급비용

[지배기업]

㈜포스코	1,246,347	-	56,126,438	-	-	321,169

[지배기업의 종속기업]

㈜포스코아이씨티	-	-	197,000	146,346	-	-

㈜엔투비	-	-	748,398	-	-	-

㈜포스코대우(주1)	15,473,002	-	23,573,260	-	-	-

㈜포스메이트	-	548,265	-	-	-	-

POSCO Investment Co,. Ltd.	-	-	-	-	8,914,232	-

POSCO America Corp.	3,107,030	-	-	-	-	-

소 계	18,580,032	548,265	24,518,658	146,346	-	-

합 계	19,826,379	548,265	80,645,096	146,346	-	321,169

(주1) ㈜포스코대우가 ㈜포스코피앤에스의 철강유통 등의 사업부문을 흡수합병함에 따라 관련 사업부문의 채권, 채무가 포함되어 있습니다.

2) 제 29(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	채권	채무

매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금	장기차입금	미지급비용

[지배기업]

㈜포스코	1,195,865	-	49,503,784	-	-	321,169

[지배기업의 종속기업]

㈜포스코피앤에스	5,558,606	-	6,919,311	460,718	-	-

㈜포스코대우	11,934,102	-	11,247,831	-	-	-

㈜엔투비	-	-	735,801	-	-	-

㈜포스코아이씨티	-	-	99,300	129,134	-	-

㈜포스메이트	-	548,265	-	32,373	-	-

㈜포스코인재창조원	-	-	-	3,595	-	-

POSCO Investment Co,. Ltd.	-	-	-	-	9,652,225	-

소 계	17,492,708	548,265	19,002,243	625,820	9,652,225	-

합 계	18,688,573	548,265	68,506,027	625,820	9,652,225	321,169

(4) 주요경영진 보상 당분기와 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기 1분기

단기급여	590,753	526,475

퇴직급여	224,241	173,027

합 계	814,994	699,502

상기의 주요 경영진에는 연결기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.

29. 우발부채 및 약정사항

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 주요 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	내 역	제 30(당)기 1분기	제 29(전) 기

KEB하나은행	무역금융	28,000,000	28,000,000

일반대출	10,000,000	10,000,000

외담대간접익스포져	-	2,000,000

포괄여신한도	10,000,000	10,000,000

우리은행	무역금융(주1)	30,000,000	30,000,000

일반대출(주1)	26,666,656	31,666,654

한국산업은행	일반대출	30,000,000	30,000,000

한국수출입은행	포괄수출금융(주2)	USD 40,000,000	USD 40,000,000

(주1) 우리은행에 일반대출 및 무역금융과 관련하여 토지, 건물, 기계장치 일부를 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 한국수출입은행에 포괄수출금융과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다.