KNN 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 케이엔엔(이하 "당사")은 부산지역의 텔레비전과 라디오 방송을 목적사업으로 1994년 9월 7일에 부산방송주식회사로 설립되었으며, 본사는 부산광역시 해운대구 센텀서로 30(우동, 케이엔엔타워)에 위치 하고 있습니다. 2005년 7월 11일 경남지역민영방송 광역화 사업자로 선정되었고 이에 따라 주식회사 케이엔엔으로 사명을 변경하였으며, 2010년 11월 3일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 납입자본금은 66,214,860천원으로 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

㈜넥센	5,206,967	39.32

㈜태영건설	833,820	6.30

㈜성우하이텍	735,557	5.55

㈜귀뚜라미	656,476	4.96

김종각	641,492	4.84

김희근	555,756	4.20

기타	4,612,904	34.83

합 계	13,242,972	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계 처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호‘금융상품: 인식과측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

-기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문정보당분기와 전분기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문은 영업의 유형에 따라 다음과 같이 분류하고 있습니다.1) 방송사업부문 : TV, RADIO 등 방송매체를 이용하여 주로 방송광고수익이 발생되는 사업부문2) 기타사업부문 : 당사가 제작한 콘텐츠의 판매, 협찬 및 각종 문화사업을 영위하는 사업부문 (2) 영업부문의 재무현황당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	방송사업부문	기타사업부문	합 계

매출액	6,517,525	3,876,264	10,393,789

영업이익	(916,312)	1,832,558	916,246

자산총액	142,654,659	45,395,848	188,050,507

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	방송사업부문	기타사업부문	합 계

매출액	7,123,149	3,032,903	10,156,052

영업이익	(534,313)	1,149,746	615,433

자산총액	142,700,185	39,546,299	182,246,484

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사의 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요고객은 (주)미디어크리에이트이며, 동 주요 고객으로부터의 당분기 매출액은 4,932,326천원입니다.

5. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

주가연계증권	2,319,682	4,833,590

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,763,726	12,693,080

차감 : 대손충당금	(220,494)	(240,682)

매출채권(순액)	8,543,232	12,452,398

미수금	49,271	46,897

차감 : 대손충당금	(493)	(469)

미수금(순액)	48,778	46,428

미수수익	71,158	582,605

차감 : 대손충당금	-	-

미수수익(순액)	71,158	582,605

합 계	8,663,168	13,081,431

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별금액의 합계액과 일치합니다.

당사는 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및환입액은 포괄손익계산서상 관리비에 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 매출채권 중 5,640,078천원은 (주)미디어크리에이트에 대한 채권으로서, (주)미디어크리에이트는 회사의 가장 큰 고객입니다. 그 외 매출채권 총 잔액의 5%이상의 채권이 계상된 고객은 없습니다.

당사는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으 며, 거래상대방에 대해 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습 니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도손상되지도 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

6개월 이하	~ 12개월 이하	12개월 초과

매출채권	5,640,078	-	2,590,402	121,294	411,952	8,763,726

미수금	-	-	49,271	-	-	49,271

미수수익	71,158	-	-	-	-	71,158

합 계	5,711,236	-	2,639,673	121,294	411,952	8,884,155

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도손상되지도 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

6개월 이하	~ 12개월 이하	12개월 초과

매출채권	8,062,401	-	4,200,281	162,453	267,945	12,693,080

미수금	-	-	46,897	-	-	46,897

미수수익	582,605	-	-	-	-	582,605

합 계	8,645,006	-	4,247,178	162,453	267,945	13,322,582

한편, 당사는 연체된 채권은 손상된 것으로 간주하므로, 연체되었으나 손상되지 않은채권은 없습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금

당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	240,682	162,181	469	949

손상차손(환입)	(20,188)	(16,391)	24	(631)

당기 제각	-	-	-	-

분기말금액	220,494	145,790	493	318

7. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품	-	2,896,176	-	2,998,628

채무상품	-	11,606,992	-	22,128,374

합 계	-	14,503,168	-	25,127,002

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율	취득가액	공정가액	장부가액	손상차손	평가손익	법인세효과

㈜아이즈비전	102,108	0.65%	484,738	338,488	338,488	(371,398)	225,148	(49,083)

제일모직㈜	455	0.00%	24,115	65,065	65,065	-	40,950	(8,709)

㈜경인방송 (주1)	53	0.01%	265	265	265	-	-	-

YTN DMB	30,000	0.44%	150,000	-	-	(150,000)	-	-

㈜에이치큐인베스트먼트	200,000	12.50%	1,000,000	624,600	624,600	(309,600)	(65,800)	14,476

케이엔엔 라이프㈜	200,000	5.00%	100,000	-	-	(100,000)	-	-

CBN (주1)	71,310	11.11%	356,550	356,550	356,550	-	-	-

㈜미디어크리에이트 (주1)	60,000	2.00%	300,000	300,000	300,000	-	-	-

주식형펀드	-	-	1,450,000	1,211,208	1,211,208	-	(238,792)	29,245

합 계	3,865,668	2,896,176	2,896,176	(930,998)	(38,494)	(14,071)

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율	취득가액	공정가액	장부가액	손상차손	평가손익	법인세효과

㈜아이즈비전	102,108	0.65%	484,738	336,446	336,446	(371,398)	223,106	(49,083)

삼성물산㈜	455	0.00%	24,115	63,700	63,700	-	39,585	(8,709)

㈜경인방송 (주1)	53	0.01%	265	265	265	-	-	-

YTN DMB	30,000	0.44%	150,000	-	-	(150,000)	-	-

㈜에이치큐인베스트먼트	200,000	14.29%	1,000,000	624,600	624,600	(309,600)	(65,800)	14,476

케이엔엔라이프㈜	200,000	5.00%	100,000	-	-	(100,000)	-	-

CBN (주1)	71,310	11.11%	356,550	356,550	356,550	-	-	-

㈜미디어크리에이트 (주1)	60,000	2.00%	300,000	300,000	300,000	-	-	-

주식형펀드	-	-	1,450,000	1,317,067	1,317,067	-	(132,933)	29,245

합 계	3,865,668	2,998,628	2,998,628	(930,998)	63,958	(14,071)

(주1) 일부 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후 취득원가	공정가액	장부가액	누적 평가손익	법인세효과

브라질 국채	3,047,605	2,477,340	2,477,340	(570,265)	125,458

기업금융채권	9,191,198	9,129,652	9,129,652	(61,546)	(247)

합 계	12,238,803	11,606,992	11,606,992	(631,811)	125,211

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후 취득원가	공정가액	장부가액	누적 평가손익	법인세효과

브라질 국채	3,047,605	2,477,340	2,477,340	(570,265)	125,458

토지주택채권	19,649,911	19,651,034	19,651,034	1,123	(247)

합 계	22,697,516	22,128,374	22,128,374	(569,142)	125,211

8. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 등의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

㈜아이케이엔엔	인터넷 방송사업	69.57%	800,000	740,604	69.57%	800,000	740,604

(2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 당분기의 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익

㈜아이케이엔엔	1,646,988	497,237	1,149,751	449,049	25,119

㈜아이케이엔엔경남 (주1)	80,261	228,274	(148,013)	51,716	14,307

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익

㈜아이케이엔엔	2,083,222	727,345	1,355,877	398,012	28,434

㈜아이케이엔엔경남 (주1)	162,139	298,833	(136,694)	98,024	(2,409)

(주1) ㈜아이케이엔엔경남은 ㈜아이케이엔엔이 100%의 지분을 직접 소유하고 있습니다. 9. 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동지배기업의 세부내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

공동지배기업	㈜BGV	50%	350,000	132,154	50%	350,000	132,154

(2) 당분기 및 전분기 공동기업의 요약 재무상태 및 당분기의 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익

㈜BGV	831,271	367,850	463,421	1,144,263	27,663

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익

㈜BGV	927,099	345,488	581,611	1,142,358	(10,814)

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	17,458,963	-	17,458,963

건물	51,630,042	(4,147,698)	47,482,344

구축물	3,958,485	(1,072,323)	2,886,162

방송시설	2,917,407	(1,611,687)	1,305,720

방송기계기구	23,813,095	(14,311,392)	9,501,703

기타의유형자산	3,414,441	(1,981,526)	1,432,915

건설중인자산	6,286,637	-	6,286,637

합 계	109,479,070	(23,124,626)	86,354,444

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	17,458,963	-	17,458,963

건물	51,630,042	(3,889,548)	47,740,494

구축물	3,958,485	(1,052,531)	2,905,954

방송시설	2,917,407	(1,550,192)	1,367,215

방송기계기구	23,800,850	(13,707,986)	10,092,864

기타의유형자산	3,354,410	(1,849,231)	1,505,179

건설중인자산	5,401,470	-	5,401,470

합 계	108,521,627	(22,049,488)	86,472,139

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	분기말

토지	17,458,963	-	-	-	-	17,458,963

건물	47,740,494	-	-	(258,150)	-	47,482,344

구축물	2,905,954	-	-	(19,792)	-	2,886,162

방송시설	1,367,215	-	-	(61,495)	-	1,305,720

방송기계기구	10,092,864	12,245	-	(603,406)	-	9,501,703

기타의유형자산	1,505,179	60,031	-	(132,295)	-	1,432,915

건설중인자산	5,401,470	885,167	-	-	-	6,286,637

합계	86,472,139	957,443	-	(1,075,138)	-	86,354,444

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	분기말

토지	17,458,963	-	-	-	-	17,458,963

건물	47,225,505	145,799	-	(251,370)	-	47,119,934

구축물	2,915,482	-	-	(19,450)	-	2,896,032

방송시설	1,615,227	-	-	(62,003)	-	1,553,224

방송기계기구	11,829,290	110,234	-	(598,504)	-	11,341,020

기타의유형자산	884,417	164,749	-	(88,689)	-	960,477

건설중인자산	900,245	-	-	-	-	-

합계	82,829,129	420,782	-	(1,020,016)	-	82,229,895

11. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	11,127,664	-	-	11,127,664

건물	32,539,713	(7,681,776)	(6,218,509)	18,639,428

합 계	43,667,377	(7,681,776)	(6,218,509)	29,767,092

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	11,127,664	-	-	11,127,664

건물	32,539,713	(7,565,717)	(6,218,509)	18,755,487

합 계	43,667,377	(7,565,717)	(6,218,509)	29,883,151

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상차손	기말

토지	11,127,664	-	-	-	-	11,127,664

건물	18,755,487	-	-	(116,059)	-	18,639,428

합계	29,883,151	-	-	(116,059)	-	29,767,092

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상차손	기말

토지	11,127,664	-	-	-	-	11,127,664

건물	18,928,426	-	-	(114,565)	-	18,813,861

합계	30,056,090	-	-	(114,565)	-	29,941,525

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	537,725	362,252

운영비용	(116,059)	(114,565)

합 계	421,666	247,687

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,910,124	2,530,642

미지급비용	1,729,838	3,497,224

합 계	3,639,962	6,027,866

13. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	928,500	3,203,000	988,500	3,143,000

금융보증부채	4,863	-	4,863	-

합 계	933,363	3,203,000	993,363	3,143,000

14. 퇴직급여제도당사는 종업원들을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당분기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 263,975천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

15. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	143,306	205,775

매도가능금융자산평가손실	(702,476)	(599,824)

합 계	(559,170)	(394,049)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(394,049)	(32,420)

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	(102,452)	(41,641)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	-	-

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	(62,669)	(30,745)

매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	-	-

기말금액	(559,170)	(104,806)

16. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	4,475,752	4,144,677

미처분이익잉여금	90,351,557	92,905,530

합 계	94,827,309	97,050,207

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	97,050,208	93,193,080

분기순이익	1,087,844	786,453

배당금지급	(3,310,743)	(3,310,743)

기말금액	94,827,309	90,668,790

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	13,242,972주	13,242,972주	250원	3,310,743천원

(전분기)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	13,242,972주	13,242,972주	250원	3,310,743천원

17. 수익당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

방송광고수입	4,931,153	5,659,530

협찬수입	1,586,371	1,463,619

사업수입	3,338,540	2,670,651

임대수입	537,725	362,252

합 계	10,393,789	10,156,052

18. 판매비 및 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

광고선전비	959	17,865

교육훈련비	555	-

도서인쇄비	27	72

보험료	1,036	715

복리후생비	96,796	70,042

급여	391,342	292,746

세금과공과	13,645	10,283

소모품비	2,279	1,978

수도광열비	2,968	2,144

여비교통비	7,862	19,054

임차료	4,520	6,435

전력비	14,938	13,121

접대비	16,009	16,300

지급수수료	48,284	35,937

차량유지비	5,768	1,683

통신비	1,584	1,714

퇴직급여	34,160	58,509

판매수수료	855,510	1,016,793

합 계	1,498,242	1,565,391

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	198,730	132,894

교육훈련비	545	180

대손상각비	(17,273)	(12,178)

도서인쇄비	384	1,384

무형자산상각비	117	65

수선비	7,600	1,301

보험료	23,410	23,729

운반비	5,000	-

복리후생비	104,290	100,557

급여	362,637	319,052

세금과공과	25,697	25,365

소모품비	18,644	27,451

수도광열비	2,995	2,321

여비교통비	2,516	4,868

임차료	13,622	10,400

전력비	14,019	14,309

접대비	2,500	614

지급수수료	97,727	113,742

차량유지비	3,448	3,050

통신비	3,891	3,125

퇴직급여	50,326	59,884

회의비	32,264	46,356

잡비	20	-

합 계	953,109	878,469

19. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익 :

단기금융상품	121,563	132,645

매도가능금융자산	64,965	53,592

만기보유금융자산	5,155	587

배당금수익 :

매도가능금융자산	-	-

합 계	191,683	186,824

20. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수수료수입	33,000	24,000

당기손익인식금융자산처분이익	3,099	-

당기손익인식금융자산평가이익	5,568	-

매도가능금융자산처분이익	163,520	224,431

잡이익	20,877	89

합 계	226,064	248,520

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	4,300	2,300

외환차손	5,486	8,678

잡손실	2,262

합 계	9,786	13,240

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

저장품의 사용	6,929	-

종업원급여	3,126,008	3,129,260

감가상각, 손상	1,191,196	1,134,646

진행비	967,880	730,598

출연료	336,706	361,128

판매수수료	897,385	1,051,680

복리후생비	601,119	587,818

기타	2,350,320	2,545,489

매출원가 및 영업비용의 합계 (주1)	9,477,543	9,540,619

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비, 관리비의 합계액입니다. 22. 주당이익

당사의 기본 및 희석주당이익은 보통주 1주에 대한 기본 및 희석주당이익을 계산한 것으로서, 포괄손익계산서상의 당분기이익을 가중평균한 발행보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 순이익	1,087,843,961	786,452,845

가중평균유통주식수 (주1)	13,242,972	13,242,972

기본 및 희석주당이익 (주2)	82	59

(주1) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수가 회계기간 중 변동이 없었으므로 가중평균유통주식수와 동일합니다.(주2) 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 23. 금융상품(1) 자본위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당사의 위험관리위원회에서는 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당사는 목표 부채비율을 10~20%로 설정하였습니다. 2016년 3월 31일 현재의 부채비율인 9.2%(아래 참고)는 목표범위의 하한보다 낮은 수준입니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	15,804,243	14,373,675

자 본	172,246,263	174,634,283

부채비율	9.2%	8.2%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식지정금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	공정가치

자산 :

단기금융상품	-	26,661,896	-	-	-	26,661,896

장기금융상품	-	2,000	-	-	-	2,000

매출채권및기타채권	-	8,663,168	-	-	-	8,663,168

당기손익인식금융자산	2,319,682	-	-	-	-	2,319,682

매도가능금융자산	-	-	14,503,168	-	-	14,503,168

만기보유금융자산	-	-	-	161,565	-	161,565

기타금융자산	-	1,712,740	-	-	-	1,712,740

합 계	2,319,682	37,039,804	14,503,168	161,565	-	54,024,219

부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	-	3,639,962	3,639,962

기타금융부채	-	-	-	-	4,136,363	4,136,363

합 계	-	-	-	-	7,776,325	7,776,325

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식지정금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	공정가치

자산 :

단기금융상품	-	16,000,000	-	-	-	16,000,000

장기금융상품	-	2,000	-	-	-	2,000

매출채권및기타채권	-	13,081,431	-	-	-	13,081,431

당기손익인식금융자산	4,833,590	-	-	-	-	4,833,590

매도가능금융자산	-	-	25,127,002	-	-	25,127,002

만기보유금융자산	-	-	-	159,790	-	159,790

기타금융자산	-	1,894,163	-	-	-	1,894,163

합 계	4,833,590	30,977,594	25,127,002	159,790	-	61,097,976

부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	-	6,027,866	6,027,866

기타금융부채	-	-	-	-	4,136,363	4,136,363

합 계	-	-	-	-	10,164,229	10,164,229

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 2) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 자산은 매도가능금융자산 2,477,340천원이고, 이와 관련하여 환율변동이 금융자산의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 부채는 없습니다.

나. 가격위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 지분증권(관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 2,896,176천원 및 2,998,628천원입니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기 및 전기에 각각 세후 225,902천원 및 231,135천원입니다. 다. 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사는 이자지급 부채가 없으므로, 이자수취 자산에의 투자에서 비롯되며, 이자율의 변동이 금융자산의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.

당사의 매출채권 및 기타채권의 약 64%는 ㈜미 디어크리에이트에 대한 채권이며, ㈜미디어크리에이트는 방송광고판매대행 등에 관한 법률의 제정에 따라 방송통신위원회로부터 허가를 받아 설립된 기업으로 그 신용위험이 극히 제한적입니다. 또한, 한국외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관 관련 신용위험 역시 제한적입니다. 한편, 당분기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있으며, 금융보증계약과 관련한 신용위험의 최대 노출정도는 425,257천원입니다.

3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	1년미만	1년에서 5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	3,639,962	-	-	3,639,962

기타금융부채	933,363	3,003,000	200,000	4,136,363

합계	4,573,325	3,003,000	200,000	7,776,325

(전기말) (단위 : 천원)

구분	1년미만	1년에서 5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	6,027,866	-	-	6,027,866

기타금융부채	993,363	2,943,000	200,000	4,136,363

합계	7,021,229	2,943,000	200,000	10,164,229

한편, 당사는 우리사주취득자금대출과 관련하여 제공한 지 급보증 425,257 천원이 있으며 동 보증계약의 만기는 1년 미만입니다. 24. 금융상품의 공정가치(1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. (3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산	-	2,319,682	-	2,319,682

매도가능금융자산	403,553	12,818,200	624,600	13,846,353

합 계	403,553	15,137,882	624,600	16,166,035

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산	-	4,833,590	-	4,833,590

매도가능금융자산	400,146	23,445,441	624,600	24,470,187

합 계	400,146	28,279,031	624,600	29,303,777

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다. 한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	690,400	690,400

처분으로 인한 감소	-	-

손상차손	-	-

기타포괄손익	(65,800)	-

기말금액	624,600	690,400

25. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	소재지	특수관계내용

㈜넥센	경남 김해	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

㈜아이케이엔엔	부산	종속기업

㈜아이케이엔엔경남	경남 창원	㈜아이케이엔엔의 종속기업

㈜BGV	부산	공동지배기업

넥센타이어㈜	〃	기타특수관계자

케이엔엔라이프㈜	〃	기타특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출 등(주1)	매입 등(주2)

당분기	전분기	당분기	전분기

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜넥센	20,000	20,000	3,680	3,040

종속기업	㈜아이케이엔엔	16,857	20,712	269,111	175,741

㈜아이케이엔엔의 종속기업	㈜아이케이엔엔경남	748	748	-	-

공동지배기업	㈜BGV	36,600	50,000	-	4,500

기타특수관계자	넥센타이어㈜	68,636	68,636	-	-

〃	케이엔엔라이프㈜	30,000	26,860	-	-

(주1) 매출 등에는 사업수입, 협찹수입 및 임대수입 등이 포함되어 있습니다.(주2) 매입 등에는 행사사업비, 지급수수료 및 외주사업비 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권(주1)	채무(주2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	㈜아이케이엔엔	8,611	2,341	150,011	79,403

㈜아이케이엔엔의 종속기업	㈜아이케이엔엔경남	274	274	-	-

공동지배기업	㈜BGV	32,560	33,880	-	-

기타특수관계자	넥센타이어㈜	53,500	11,000	-	-

〃	케이엔엔라이프㈜	33,000	22,000	-	-

(주1) 채권에는 매출채권, 미수금 및 선급금 등이 포함되어 있습니다.(주2) 채무에는 매입채무, 미지급금 및 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.당분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 인식한 대손상각비는 584천원이며,당분기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대해 설정된 대손충당금은 993천원입니다. (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원단기급여	285,300	271,400

임원퇴직급여	38,375	58,708

합 계	323,675	330,108

26. 우발부채 및 약정사항(1) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 임대보증금과 관련하여 토지, 건물에 채권최고액 3,460백만원(전세권: 1,300백만원, 근저당권: 2,160백만원)이 설정되어 있습니다. (2) 당사가 제공한 지급보증당사는 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 425,257천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 당사가 제공받은 지급보증당사는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험으로부터 747,832천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송이 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

사건번호	계류법원	사건명	피고	원고	소송가액

2015나53810	부산고등법원	손해배상(기)	당사	박용호	900,857천원

2015가합104212	부산지방법원 동부지원	손해배상(기)	당사	김지호	1,380,902천원

한편, 당분기말 현재로서는 상기 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.