KNN 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 연결실체의 대손충당금 설정현황은 아래와 같습니다.가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금설정내역 (단위:천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정율

제25기상반기	매출채권	9,973,685	341,129	3.42%

미 수 금	35,976	351	0.98%

미수수익	433,805	-	0.00%

선 급 금	478,375	60,794	12.71%

합계	10,921,841	402,274	3.68%

제24기	매출채권	12,313,726	386,719	3.14%

미 수 금	35,137	344	0.98%

미수수익	571,645	-	0.00%

선 급 금	269,860	58,769	21.78%

합계	13,190,368	445,832	3.38%

제23기	매출채권	17,814,456	392,399	2.20%

미 수 금	37,898	401	1.06%

미수수익	586,084	-	0.00%

선 급 금	414,531	58,957	14.22%

합계	18,852,969	451,757	2.40%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구 분	제25기 상반기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	445,833	451,757	297,656

2. 순대손처리액 (①-②±③)	9,500	(25,259)	(51,227)

① 대손처리액(상각채권액)	9,500	(25,259)	(51,227)

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	(34,058)	19,335	205,328

4. 기말 대손충당금 잔액합계	402,274	445,833	451,757

다 . 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권관련 대손충당금을 산정하기 위해 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률을 고려하여연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 관리비에 포함되어 있습니다. 연결실체는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으 며, 거래상대방에 대해 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	9,410	58	398	9,866

특수관계자	108	-	-	108

계	9,518	58	398	9,974

구성비율	95.4%	0.6%	4.0%	100.0%

2. 재고자산 현황등 연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다. 가. 최근 3사업연도의 재고자산 현황 (단위:천원)

사업부문	계정과목	제25기 상반기	제24기	제23기	비고

사업	저장품	-	13,271	35,678	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.00%	0.01%	0.02%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4,729.0회	1,658.4회	1,216.4회	-

나. 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 12월말 기준으로 매년 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시합니다.- 당사는 2018년 제25기 상반기 재무제표를 작성함에 있어 2018년 6월 30일을 기준으로 재고실사를 관리부서(경영팀)에서 실시하였으며, 당기 재무제표에 반영된 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다 .3. 공정가치 평가내역 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당반기말) (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산 :

주가연계증권	-	10,194,860	-	10,194,860

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	407,599	1,404,160	356,900	2,168,659

채무상품	-	25,398,430	-	25,398,430

합계	407,599	36,997,450	356,900	37,761,949

(전기말) (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산 :

주가연계증권	-	10,337,672	-	10,337,672

매도가능금융자산 :

지분상품	316,765	1,468,039	368,400	2,153,204

채무상품	-	26,182,355	-	26,182,355

합계	316,765	37,988,066	368,400	38,673,231

시장에서 관측불가능한 정보에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치 수준3)의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구 분	공정가치 측정으로 분류되는 금융자산

당반기말	전기말

기초금액	368,400	563,200

매입금액	-	-

기타포괄손익	(11,500)	-

손상인식	(194,800)

지분법적용주식으로대체	-	-

기말금액	356,900	368,400

당반기말 및 전기말 현재 공정가치수준 3)의 금융상품과 관련된 당기손익은 포괄손익계산서상의 매도가능금융상품 관련 손익 및 기타손익에 포함되어 있습니다. - 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음