KNN 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제 1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인주식회사 케이엔엔(이하 "당사")은 부산지역의 텔레비전과 라디오 방송을 목적사업으로 1994년 9월 7일에 부산방송주식회사로 설립되었으며, 본사는 부산광역시 해운대구 센텀서로 30(우동, 케이엔엔타워)에 위치 하고 있습니다. 2005년 7월 11일 경남지역민영방송 광역화 사업자로 선정되었고 이에 따라 주식회사 케이엔엔으로 사명을 변경하였으며, 2010년 11월 3일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 납입자본금은 66,214,860천원으로 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

㈜넥센	52,069,670	39.32

㈜태영건설	8,338,200	6.30

㈜성우하이텍	7,355,570	5.55

기타	64,666,280	48.83

합 계	132,429,720	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로 부터의 자산 이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문정보당분기 및 전분기의 연결실체의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문은 영업의 유형에 따라 다음과 같이 분류하고 있습니다.1) 방송사업부문 : TV, RADIO 등 방송매체를 이용하여 주로 방송광고수익이 발생되는 사업부문2) 기타사업부문 : 연결실체가 제작한 콘텐츠의 판매, 협찬 및 각종 문화사업을 영위하는 사업부문 (2) 영업부문의 재무현황당분기 및 전분기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	방송사업부문	기타사업부문	합 계

매출액	25,050,600	18,776,746	43,827,346

영업이익	901,628	8,039,289	8,940,917

자산총액	152,661,082	53,385,924	206,047,006

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	방송사업부문	기타사업부문	합 계

매출액	23,094,488	15,943,389	39,037,877

영업이익	(1,497,213)	5,190,633	3,693,420

자산총액	148,116,793	43,780,778	191,897,571

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결실체의 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요고객은 ㈜미디어크리에이트이며, 동 주요 고객으로부터의 당분기 매출액은 17,195,276천원입니다.

5. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

주가연계증권	11,199,967	1,536,163

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,050,416	17,814,456

차감 : 대손충당금	(387,777)	(392,399)

매출채권(순액)	12,662,639	17,422,057

미수금	70,949	37,898

차감 : 대손충당금	(1,270)	(401)

미수금(순액)	69,679	37,497

미수수익	218,822	586,084

차감 : 대손충당금	-	-

미수수익(순액)	218,822	586,084

합 계	12,951,140	18,045,638

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별금액의 합계액과 일치합니다.

연결실체는 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 관리비에 포함되어 있습니다.당분기말 현재 연결실체의 매출채권 중 7,426,857천원은 (주)미디어크리에이트에 대한 채권으로서, (주)미디어크리에이트는 회사의 가장 큰 고객입니다. 그 외 매출채권 총 잔액의 5%이상의 채권이 계상된 고객은 없습니다.

연결실체는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으 며, 거래상대방에 대해 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습 니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도손상되지도 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

6개월 이하	~ 12개월 이하	12개월 초과

매출채권	7,426,857	-	4,923,137	206,226	494,196	13,050,416

미수금	78	-	70,871	-	-	70,949

미수수익	218,822	-	-	-	-	218,822

합 계	7,645,757	-	4,994,008	206,226	494,196	13,340,187

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도손상되지도 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

6개월 이하	~ 12개월 이하	12개월 초과

매출채권	8,465,972	-	8,845,542	91,036	411,906	17,814,456

미수금	-	-	37,898	-	-	37,898

미수수익	586,084	-	-	-	-	586,084

합 계	9,052,056	-	8,883,440	-	411,906	18,438,438

한편, 연결실체는 연체된 채권은 손상된 것으로 간주하므로, 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금

당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	392,399	242,949	401	469

손상차손(환입)	(4,622)	83,289	869	(140)

당기 제각	-	(135)	-	-

분기말금액	387,777	326,103	1,270	329

7. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품	-	2,866,277	-	2,849,714

채무상품	-	27,009,570	-	23,986,791

합 계	-	29,875,847	-	26,836,505

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율	취득가액	공정가액	장부가액	손상차손	평가손익	법인세효과

㈜아이즈비전	102,108	0.65%	426,166	246,868	246,868	(326,521)	147,223	(49,176)

삼성물산(주)	455	0.00%	24,115	61,425	61,425	-	37,310	(9,510)

㈜경인방송 (주1)	53	0.01%	265	265	265	-	-	-

YTN DMB	30,000	0.44%	150,000	-	-	(150,000)	-	-

㈜에이치큐인베스트먼트(구 ㈜아시아인베스트먼트)	200,000	11.11%	1,000,000	522,992	522,992	(436,800)	(40,208)	8,846

케이엔엔 라이프㈜	200,000	5.00%	100,000	-	-	(100,000)	-	-

CBN (주1)	71,310	11.11%	356,550	356,550	356,550	-	-	-

㈜미디어크리에이트 (주1)	60,000	2.00%	300,000	300,000	300,000	-	-	-

미래에셋가치주포커스증웍	-	-	1,450,000	1,378,177	1,378,177	-	(71,823)	25,265

합 계	3,807,096	2,866,277	2,866,277	(1,013,321)	72,502	(24,575)

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율	취득가액	공정가액	장부가액	손상차손	평가손익	법인세효과

㈜아이즈비전	102,108	0.65%	484,738	416,600	416,600	(371,398)	303,260	(66,717)

삼성물산㈜	455	0.00%	24,115	57,103	57,103	-	32,988	(7,257)

㈜경인방송 (주1)	53	0.01%	265	265	265	-	-	-

YTN DMB	30,000	0.44%	150,000	-	-	(150,000)	-	-

㈜에이치큐인베스트먼트(구 ㈜아시아인베스트먼트)	200,000	10.00%	1,000,000	563,200	563,200	(436,800)	-	-

케이엔엔 라이프㈜	200,000	5.00%	100,000	-	-	(100,000)	-	-

CBN (주1)	71,310	11.11%	356,550	356,550	356,550	-	-	-

㈜미디어크리에이트 (주1)	60,000	2.00%	300,000	300,000	300,000	-	-	-

주식형펀드	-	-	1,450,000	1,155,996	1,155,996	-	(294,004)	64,681

합 계	3,865,668	2,849,714	2,849,714	(1,058,198)	42,244	(9,293)

(주1) 일부 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후 취득원가	공정가액	장부가액	누적 평가손익	법인세효과

브라질 국채	3,394,161	3,648,971	3,648,971	254,810	(56,057)

기업금융채권	24,639,425	23,360,599	23,360,599	(1,278,826)	281,342

합 계	28,033,586	27,009,570	27,009,570	(1,024,016)	225,285

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후 취득원가	공정가액	장부가액	누적 평가손익	법인세효과

브라질 국채	3,828,474	3,976,740	3,976,740	148,266	(32,617)

토지주택채권	21,137,005	20,010,051	20,010,051	(1,126,954)	247,930

합 계	24,965,479	23,986,791	23,986,791	(978,688)	215,313

8. 종속기업

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

㈜케이엔엔미디어플러스 (구. ㈜아이케이엔엔)	69.57%	69.57%	한국	12월	인터넷 방송사업

㈜케이엔엔미디어플러스경남(구. ㈜아이케이엔엔경남) (주1)	100.00%	100.00%	한국	12월	인터넷 방송사업

㈜케이엔엔디앤씨	100.00%	100.00%	한국	12월	시설관리업

(주1) ㈜케이엔엔미디어플러스경남(구.㈜아이케이엔엔경남)은 ㈜케이엔엔미디어플러스(구.㈜아이케이엔엔)이 100%의 지분을 직접 소유하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익

㈜케이엔엔미디어플러스 (구. ㈜아이케이엔엔)	1,955,081	650,184	1,304,897	1,409,682	18,849

㈜케이엔엔미디어플러스경남 (구. ㈜아이케이엔엔경남)	56,818	239,329	(182,511)	149,102	(13,291)

㈜케이엔엔디앤씨	453,557	232,688	220,869	1,692,907	125,453

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익

㈜케이엔엔미디어플러스 (구. ㈜아이케이엔엔)	1,705,289	460,123	1,245,166	1,264,205	120,534

㈜케이엔엔미디어플러스경남 (구. ㈜아이케이엔엔경남)	83,648	244,459	(160,811)	168,223	(27,105)

9. 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동지배기업의 세부내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

공동지배기업	㈜BGV	50.00%	350,000	282,272	50.00%	350,000	244,434

(2) 당분기 및 전 분기 중 공동기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	분기말

㈜BGV	244,434	-	-	37,838	282,272

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	분기말

㈜BGV	217,636	-	-	95,644	313,280

(3) 당분기 및 전분기 공동기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익

㈜BGV	1,027,277	462,733	564,544	3,802,786	75,676

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익

㈜BGV	991,701	365,142	626,559	3,581,232	190,802

10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	17,458,963	-	17,458,963

건물	51,753,442	(5,695,887)	46,057,555

구축물	3,958,485	(1,191,078)	2,767,407

방송시설	3,815,907	(2,009,857)	1,806,050

방송기계기구	25,120,913	(17,856,995)	7,263,918

기타의유형자산	3,990,107	(3,047,270)	942,837

건설중인자산	78,104	-	78,104

합 계	106,175,921	(29,801,087)	76,374,834

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	17,458,963	-	17,458,963

건물	51,753,442	(4,919,586)	46,833,856

구축물	3,958,485	(1,131,701)	2,826,784

방송시설	3,815,907	(1,759,598)	2,056,309

방송기계기구	24,968,703	(16,312,851)	8,655,852

기타의유형자산	3,952,397	(2,661,082)	1,291,315

합 계	105,907,897	(26,784,818)	79,123,079

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	17,458,963	-	-	-	-	17,458,963

건물	46,833,856	-	-	(776,301)	-	46,057,555

구축물	2,826,784	-	-	(59,377)	-	2,767,407

방송시설	2,056,309	-	-	(250,259)	-	1,806,050

방송기계기구	8,655,852	209,190	(13,030)	(1,588,094)	-	7,263,918

기타의유형자산	1,291,315	37,710	-	(386,188)	-	942,837

건설중인자산	-	78,104	-	-	-	78,104

합계	79,123,079	325,004	(13,030)	(3,060,219)	-	76,374,834

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	17,458,963	-	-	-	-	17,458,963

건물	47,740,494	148,000	-	(775,684)	-	47,112,810

구축물	2,905,954	-	-	(59,378)	-	2,846,576

방송시설	1,367,215	998,500	(1)	(224,043)	-	2,141,671

방송기계기구	10,105,737	995,996	(6,762)	(1,856,367)	-	9,238,604

기타의유형자산	1,526,900	299,467	-	(406,995)	-	1,419,372

건설중인자산	5,401,470	-	-	-	-	5,401,470

합계	86,506,733	2,441,963	(6,763)	(3,322,467)	-	85,619,466

11. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	20,939,939	-	-	20,939,939

건물	33,041,663	(8,296,276)	(6,184,548)	18,560,839

건설중인자산	379,980	-	-	379,980

합 계	54,361,582	(8,296,276)	(6,184,548)	39,880,758

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	11,629,264	-	-	11,629,264

건물	34,100,550	(8,029,234)	(6,184,548)	19,886,768

건설중인자산	9,002,450	-	-	9,002,450

합 계	54,732,264	(8,029,234)	(6,184,548)	40,518,482

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	11,629,264	417,725	(109,500)	-	9,002,450	20,939,939

건물	19,886,768	-	(960,845)	(365,084)	-	18,560,839

건설중인자산	9,002,450	379,980	-	-	(9,002,450)	379,980

합계	40,518,482	797,705	(1,070,345)	(365,084)	-	39,880,758

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	11,127,664	-	-	-	-	11,127,664

건물	18,755,487	-	-	(348,176)	-	18,407,311

합계	29,883,151	-	-	(348,176)	-	29,534,975

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	484,533	1,447,058	493,883	1,519,664

운영비용	(118,754)	(365,085)	(116,059)	(348,176)

합 계	365,779	1,081,973	377,824	1,171,488

12. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	6,439,467	7,500,291

미지급비용	2,238,520	3,024,726

합 계	8,677,987	10,525,017

13. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	391,500	3,231,000	528,500	3,243,000

14. 퇴직급여제도연결실체는 종업원들을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당분기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,436,277천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 15. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	353,889	377,916

매도가능금융자산평가손실	(1,104,700)	(1,108,347)

합 계	(750,811)	(730,431)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(730,431)	(394,049)

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	42,784	740,502

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(18,037)	(162,911)

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	(57,855)	-

매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	12,728	-

기말금액	(750,811)	183,542

16. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	4,686,297	4,475,752

미처분이익잉여금	103,223,839	96,116,308

합 계	107,910,136	100,592,060

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	100,592,060	97,049,689

당기손익	9,423,527	5,089,152

배당금지급	(2,105,451)	(3,310,743)

기말금액	107,910,136	98,828,098

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	132,429,720주	132,429,720주	0.5% 이상 15원0.5% 미만 20원	2,105,451천원

(전분기)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	132,429,720주	132,429,720주	25원	3,310,743천원

17. 수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

방송수입	8,955,034	25,050,600	7,479,172	23,075,397

사업수입	7,654,298	18,776,746	4,447,032	15,962,480

합 계	16,609,332	43,827,346	11,926,204	39,037,877

18. 판매비 및 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	211	3,297	1,073	39,132

교육훈련비	-	-	-	615

도서인쇄비	75	313	520	1,700

수선비	-	1,279	-	-

보험료	1,149	3,409	3,297	10,428

복리후생비	122,858	243,022	97,037	275,316

급여	775,666	2,002,917	621,297	1,624,664

세금과공과	18,203	43,755	14,132	41,024

소모품비	8,374	25,648	2,871	8,949

수도광열비	2,984	6,789	2,989	7,455

여비교통비	4,633	16,479	11,984	34,425

임차료	(5,282)	(8,167)	(2,339)	4,867

전력비	17,007	45,417	22,143	48,503

접대비	1,499	21,444	4,336	26,600

지급수수료	262,037	654,935	34,068	103,656

차량유지비	7,281	20,165	6,129	16,866

통신비	1,786	5,587	1,932	7,093

퇴직급여	73,055	541,067	48,396	145,428

판매수수료	1,006,532	2,841,945	964,418	2,988,769

합 계	2,298,068	6,469,301	1,834,283	5,385,490

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	192,328	585,455	172,549	573,753

광고선전비	118	2,588	-	2,409

교육훈련비	-	1,995	580	2,035

대손상각비	46,587	9,788	35,958	93,514

도서인쇄비	298	2,048	330	1,071

무형자산상각비	62	313	115	304

수선비	-	8,300	2,050	12,101

보험료	28,286	95,146	25,830	105,404

복리후생비	225,923	453,002	111,478	355,406

급여	568,166	1,459,847	367,815	1,068,638

세금과공과	36,443	103,493	679,365	744,544

소모품비	51,813	83,705	18,138	66,980

수도광열비	4,760	10,133	2,998	7,566

여비교통비	3,359	9,933	3,007	8,212

운반비	-	450	-	5,000

임차료	12,830	38,466	13,468	42,807

전력비	30,043	66,808	15,619	41,696

접대비	5,027	22,020	2,082	6,682

지급수수료	243,154	523,891	77,279	215,252

차량유지비	9,345	24,446	4,926	10,925

통신비	3,475	9,551	2,626	9,952

퇴직급여	75,304	222,278	50,416	151,195

잡비	-	-	-	20

합 계	1,537,321	3,733,656	1,586,629	3,525,466

19. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익 :

단기금융상품	108,618	314,281	123,848	373,554

매도가능금융자산	116,381	612,070	66,327	492,933

만기보유금융자산	7,133	7,550	964	2,981

배당금수익 :

매도가능금융자산	-	6,887	-	5,843

합 계	232,132	940,788	191,139	875,311

20. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수입	33,000	99,000	33,000	99,000

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	9,568	13,597

당기손익인식금융자산평가이익	5,920	17,831	(60)	5,568

매도가능금융자산처분이익	-	79,843	446,954	610,474

유형자산처분이익	-	-	6,738	6,738

투자부동산처분이익	-	1,609,655	-	-

외화환산이익	-	-	-	678,205

기타의대손충당금환입	-	407	-	-

잡이익	329,579	975,883	11,345	465,193

합 계	368,499	2,782,619	507,545	1,878,775

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산평가손실	354,027	354,027	6,707	6,707

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	20,612

유형자산처분손실	13,030	13,030	-	1

기부금	9,300	15,220	2,300	60,900

외환차손	1,500	10,149	5,146	10,632

외화환산손실	-	265,838	-	-

잡손실	5,743	23,105	106	278

합 계	383,600	681,369	14,259	99,130

21. 법인세비용과 이연법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	2,635,754	1,435,754

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(34,871)	53,595

총 법인세효과	2,600,883	1,489,349

자본에 직접 반영된 법인세비용	(5,309)	(162,910)

법인세비용	2,595,574	1,326,439

(2) 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업순이익	12,020,793	6,444,021

적용세율에 따른 세부담액	2,628,074	1,395,685

조정사항 :	(32,500)	(69,246)

비과세수익	-	160,501

비공제비용	-	(380)

법인세환급	4,647	(32,962)

기타(세율차이 등)	(37,147)	(196,405)

법인세비용	2,595,574	1,326,439

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	21.59%	20.58%

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

저장품의 사용	-	8,587	-	55,653

종업원급여	4,497,680	12,082,959	3,732,434	10,573,611

감가상각, 손상	1,123,209	3,424,084	1,328,041	3,760,240

진행비	1,810,067	3,982,192	1,106,114	4,197,557

출연료	643,584	1,349,954	706,255	2,053,059

판매수수료	1,040,366	2,937,765	989,384	3,069,677

복리후생비	1,227,126	2,262,381	598,434	1,781,154

기타	3,466,005	8,838,507	3,987,098	9,853,505

매출원가 및 영업비용의 합계 (주1)	13,808,037	34,886,429	12,447,760	35,344,456

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비, 관리비의 합계액입니다. 23. 주당이익

연결실체의 기본 및 희석주당이익은 보통주 1주에 대한 기본 및 희석주당이익을 계산한 것으로서, 포괄손익계산서상의 당분기이익을 가중평균한 발행보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 순이익	2,404,174,712	9,423,527,106	216,560,830	5,089,151,896

가중평균유통주식수(주1)	132,429,720	132,429,720	132,429,720	132,429,720

기본 및 희석주당이익(주2)	18	71	2	38

(주1) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수가 회계기간 중 변동이 없었으므로 가중평균유통주식수와 동일합니다.(주2) 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 24. 금융상품(1) 자본위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	20,583,232	14,593,055

자 본	185,463,774	177,304,516

부채비율	11.1%	8.2%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식지정금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	공정가치

자산 :

단기금융상품	-	16,428,502	-	-	-	16,428,502

장기금융상품	-	2,000	-	-	-	2,000

매출채권및기타채권	-	12,951,140	-	-	-	12,951,140

당기손익인식금융자산	11,199,967	-	-	-	-	11,199,967

매도가능금융자산	-	-	29,875,847	-	-	29,875,847

만기보유금융자산	-	-	-	1,150,320	-	1,150,320

기타금융자산	-	1,800,735	-	-	-	1,800,735

합 계	11,199,967	31,182,377	29,875,847	1,150,320	73,408,511

부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	-	8,677,987	8,677,987

기타금융부채	-	-	-	-	3,622,500	3,622,500

합 계	-	-	-	-	12,300,487	12,300,487

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식지정금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	공정가치

자산 :

단기금융상품	-	16,177,215	-	-	-	16,177,215

장기금융상품	-	2,000	-	-	-	2,000

매출채권및기타채권	-	18,045,638	-	-	-	18,045,638

당기손익인식금융자산	1,536,163	-	-	-	-	1,536,163

매도가능금융자산	-	-	26,836,505	-	-	26,836,505

만기보유금융자산	-	-	-	163,345	-	163,345

기타금융자산	-	1,767,850	-	-	-	1,767,850

합 계	1,536,163	35,992,703	26,836,505	163,345	-	64,528,716

부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	-	10,525,017	10,525,017

기타금융부채	-	-	-	-	3,771,500	3,771,500

합 계	-	-	-	-	14,296,517	14,296,517

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 2) 시장위험가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 자산은 매도가능금융자산 3,648,971천원이고, 이와 관련하여 환율변동이 금융자산의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 부채는 없습니다.

나. 가격위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 지분증권(관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 2,866,277천원 및 2,849,715천원입니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기 및 전기에 각각 세후 223,570천원 및 222,278천원입니다. 다. 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 이자지급 부채가 없으므로, 이자수취 자산에의 투자에서 비롯되며, 이자율의 변동이 금융자산의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.3) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.

연결실체의 매출채권 및 기타채권의 약 57%는 ㈜미디어크리에이트에 대한 채권이며, ㈜미디어크리에이트는 방송광고판매대행 등에 관한 법률의 제정에 따라 방송통신위원회로부터 허가를 받아 설립된 기업으로 그 신용위험이 극히 제한적입니다. 또한, 한국외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관 관련 신용위험 역시 제한적입니다.한편, 당분기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	1년미만	1년에서 5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	8,677,987	-	-	8,677,987

기타금융부채	391,500	3,031,000	200,000	3,622,500

합계	9,069,487	3,031,000	200,000	12,300,487

(전기말) (단위 : 천원)

구분	1년미만	1년에서 5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	10,525,017	-	-	10,525,017

기타금융부채	528,500	3,043,000	200,000	3,771,500

합계	11,053,517	3,043,000	200,000	14,296,517

25. 금융상품의 공정가치(1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. (3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산	-	11,199,967	-	11,199,967

매도가능금융자산	308,293	28,387,747	522,992	29,219,032

합 계	308,293	39,587,714	522,992	40,418,999

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산	-	1,536,163	-	1,536,163

매도가능금융자산	473,703	25,142,787	563,200	26,179,690

합 계	473,703	26,678,950	563,200	27,715,853

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다. 한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	563,200	690,400

처분으로 인한 감소	-	-

손상차손	-	-

기타포괄손익	(40,208)	(109,400)

기말금액	522,992	581,000

26. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	소재지	특수관계내용

㈜넥센	경남 김해	연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

㈜BGV	부산	공동지배기업

넥센타이어㈜	〃	기타특수관계자

케이엔엔라이프㈜	〃	기타특수관계자

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출 등(주1)	매입 등(주2)

당분기	전분기	당분기	전분기

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜넥센	57,688	57,273	15,150	11,680

공동지배기업	㈜BGV	160,200	113,400	-	-

기타특수관계자	넥센타이어㈜	205,909	167,273	-	-

〃	케이엔엔라이프㈜	130,000	230,636	-	-

(주1) 매출 등에는 사업수입, 협찹수입 및 임대수입 등이 포함되어 있습니다.(주2) 매입 등에는 행사사업비, 지급수수료 및 외주사업비 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권(주1)	채무(주2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜넥센	-	-	550	-

공동지배기업	㈜BGV	37,180	66,000	-	-

기타특수관계자	넥센타이어㈜	53,500	53,500	-	-

(주1) 채권에는 매출채권, 미수금 및 선급금 등이 포함되어 있습니다.(주2) 채무에는 매입채무, 미지급금 및 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.당분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 인식한 대손상각비는 (-)288천원이며,당분기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대해 설정된 대손충당금은 907천원입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원단기급여	377,533	1,016,533	306,500	902,300

임원퇴직급여	61,875	176,625	57,875	169,292

합 계	439,408	1,193,158	364,375	1,071,592

27. 우발부채 및 약정사항(1) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 임대보증금과 관련하여 토지, 건물에 채권최고액 2,780백만원(전세권: 1,980백만원, 근저당권: 800백만원)이 설정되어 있습니다. (2) 연결실체가 제공받은 지급보증 연결실체는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험으로부터 2,726,497천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.