KNN 반기보고서 (2023.06)
2. 감사제도에 관한 사항

연결실체는 상법 제542조의 11의 규정과 당사 정관에 의거 감사위원회를 설치 운영하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 감사위원회는 비상근사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 감사위원장은 박종수 사외이사입니다. 감사위원회의 권한과 책임은 당사의 정관 제47조의 규정과 감사위원회규정에서 규정하고 있으며, 상법상의 책임과 권한을 준용하고 있습니다.

정관 제47조(감사위원회의 직무 등)

① 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.
④ 위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑤ 위원회는 제1항 내지 제4항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
⑥ 위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

감사위원회 규정 제3조(직무와 권한)

① 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산 상태를 조사할 수 있다.③ 위원회는 제1항 내지 제2항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

감사위원회 규정 제9조(부의사항)

위원회에 부의할 사항은 다음 각 호와 같다.[주주총회에 관한 사항]1. 임시주주총회의 소집청구2. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술[이사 및 이사회에 관한 사항]1. 이사회에 대한 보고의무2. 감사보고서의 작성·제출3. 이사의 위법행위에 대한 유지청구4. 이사에 대한 영업보고 요구5. 이사회에서 위임받은 사항6. 이사회의 소집 청구[감사에 관한 사항]1. 감사계획 및 결과2. 업무·재산 조사3. 자회사의 조사4. 외부감사인(이하 ‘감사인’이라고 한다) 선정 및 변경, 해임5. 감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실의 보고 수령6. 감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계기준을 위반한 사실의 보고 수령7. 내부통제시스템(내부회계관리제도 포함)의 평가8. 감사인의 감사활동에 대한 평가9. 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인[기타사항]1. 관계법령, 정관 또는 관계규정에서 정하는 사항2. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

(1) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

박종수	예	(전) 부산상공회의소 상근부회장(전) 부산외대 산학협력단 석좌교수(현) (사)부산광역시 행정동우회 회장	-	-	-

한철수	예	(현) 고려철강(주) 회장	-	-	-

- 보고서 작성기준일 현재, 2인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.- 노종근 감사위원(사외이사)의 중도사임으로 인한 공백은 당사 사외이사후보추천위원회의 추천을 받아 금융기관·정부 ·증권유관기관 등 경력을 가진 후보자를 선정하여 주주총회를 통해 선임할 예정입니다.

(2) 감사위원회 위원의 독립성연결실체는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영, 권한 및 책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 주주총회 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 상법 제542조의 11 제2항 제1호에 따른 회계·재무전문가를 포함하고 있습니다. 감사위원회의 구성 및 운영에 관한 당사의 감사위원회 규정은 다음과 같습니다.

감사위원회의 구성에 관한 규정

감사위원회 규정 제5조(구성)① 위원회 위원(이하 “위원”이라고 한다)은 주주총회에서 선임한다.② 위원회 위원은 3인 이상의 이사로 구성하며, 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. ③ 위원장은 위원회의 결의로 사외이사 중에서 선임하며 위원회를 대표한다.④ 위원 중 1인 이상은 관계 법규에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 한다.감사위원회 규정 제6조(연임 제한)위원회 위원은 연속하여 6년을 초과 연임할 수 없다.

감사위원회의 운영에 관한 규정

감사위원회 규정 제7조(위원회)① 위원회의 회의는 정기회의와 임시회의로 구분한다.② 정기회의는 매 반기 1회 개최하며 임시회의는 필요에 따라 수시로 개최한다.
감사위원회 규정 제8조(위원회 소집) ① 위원회는 위원장이 소집하며, 각 위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 위원회의 소집을 요구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우에는 위원회 소집을 요구한 위원이 위원회를 소집할 수 있다.② 위원회를 소집함에는 회일을 정하고 3일전에 각 위원에 대하여 통지서를 발송하여야 한다. 그러나 위원 전원이 동의할 때에는 소집 절차를 생략할 수 있다.
감사위원회 규정 제9조(결의방법)① 위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 한다.② 위원회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 위원은 의결권을 행사하지 못한다.③ 제2항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 위원의 수는 출석한 위원의 수에 산입하지 아니한다.④ 외부감사인의 선임 및 변경, 해임을 결의하는 경우에는 재적위원 3분의 2이상 출석과 출석위원 과반수의 찬성으로 의결한다. ⑤ 위원회는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 위원이 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다.
감사위원회 규정 제11조(관계인의 의견청취) 위원회는 안건을 심의함에 있어 관계 임직원 또는 외부인사를 출석시켜 안건에 대한 설명이나 의견을 청취할 수 있다.
감사위원회 규정 제12조(의사록) ① 위원회는 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 위원이 기명날인 또는 서명한다.
감사위원회 규정 제16조 (통지의무) ① 위원회는 결의된 내용이 있는 경우 각 이사에게 통지하여야 한다.② 제1항의 통지를 받은 이사 및 위원회에 출석한 이사는 이사회의 소집을 요구할 수 있다. ③ 위원회의 부의사항 중 위원회가 회사의 중요사항으로서 이사회에 부의할 필요가 있다고 판단하는 사항은 이를 이사회에 부의할 수 있다.
감사위원회 규정 제17조 (간사)① 위원회에는 간사를 둘 수 있다. ② 간사는 위원장을 보좌하고, 위원회의 사무전반을 관리한다.
감사위원회 규정 제18조 (감사록의 작성) ① 위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다.② 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.
감사위원회 규정 제19조 (규정의 개폐) 이 규정의 개폐는 이사회의 결의에 의한다.

(3) 감사위원회의 활동

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원회 위원의 성명	비 고

전 진(출석률: 100%)	한철수(출석률: 100%)	노종근(출석률: 100%)	박종수(출석률: 100%)

찬 반 여 부	찬 반 여 부	찬 반 여 부	찬 반 여 부

2023년제1차	2023.02.13	[부의안건] 1. 외부감사인 선임 규정 제정의 건 2. 외부감사인 선임의 건[보고사항]- 해당사항 없음	가결가결-	(참석)찬성(참석)찬성-	(참석)찬성(참석)찬성-	(참석)찬성(참석)찬성-	-	-

2023년제2차	2023.03.08	[부의안건]- 해당사항 없음[보고사항]- 2022년 별도 및 연결재무제표 결산 보고- 제29기 정기주주총회 소집 보고	---	(참석)--	(참석)--	(참석)--	-	-

2023년제3차	2023.04.27	[부의안건] 1. 감사위원회 위원장 선임의 건[보고사항]- 2023년 1분기 별도 및 연결 결산 보고	가결-	--	(참석)찬성-	(참석)찬성-	(참석)찬성-	-

2023년제4차	2023.07.27	[부의안건]- 해당사항 없음[보고사항]- 2023년 상반기 별도 및 연결 결산 보고- 외부감사인의 감사위원회와의 커뮤니케이션	---	---	(참석)--	---	(참석)--	-

(4) 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	- 별도 교육을 실시하지 않았으나, 매 분기 감사위원회 회의를 통해 회계정책 변경 및 핵심감사 이슈와 내부회계관리제도 강화 등에 관한 사항을 설명하고 질의응답하고 있습니다. 또한 이사회 개최 전 해당 안건 내용 검토를 위한 자료를 사전에 제공하고 사내 현안 및 기타요청사항 등에 대하여 정보를 제공하고 있습니다.

(5) 감사위원회 지원조직 현황- 해당사항 없음 (당사는 별도의 지원조직을 갖추고 있지 않고, 필요한 경우 경영팀에서 감사위원회의 직무수행 관련업무를 보조하고 있습니다.)

(6) 준법지원인 등 지원조직 현황- 해당사항 없음 (상법 제542조의 13에 의거)