멕아이씨에스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 멕아이씨에스(이하 "회사")는 1998년에 설립되었으며, 2015년 12월 14일에주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점소재지는 경기도 파주시 상지석길 21이며, 환자감시장치와 인공호흡기 등을 제조ㆍ판매 하고 있습니다.

보고기간말 현재 보통주 자본금은 8,025백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

김종철	3,358,638	20.93

미래에셋순수주식8호	1,045,000	6.51

증권금융(유통)	527,584	3.29

주현주	286,470	1.78

우리은행(미래에셋자산운용)	200,000	1.25

우리사주조합	92,258	0.57

(주)멕아이씨에스(자기주식)	371,000	2.31

기타주주	10,169,580	63.36

합 계	16,050,530	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2022년 03월 31일로 종료되는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성하였습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회 계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 3월 31일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1117호'보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단' 번역서도 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - 회계추정치의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	1,010,300	1,010,300	510,300	510,300

상각후원가로 인식된 자산:

상각후원가 측정 금융자산(*)

현금및현금성자산	28,811,387	28,811,387	27,345,090	27,345,090

기타금융자산	368,639	368,639	361,344	361,344

매출채권	2,312,819	2,312,819	4,079,479	4,079,479

기타수취채권	2,898,295	2,898,295	3,097,177	3,097,177

소 계	35,401,440	35,401,440	35,393,390	35,393,390

상각후원가로 인식된 부채:

상각후원가 측정 금융부채(*)

매입채무	693,844	693,844	1,180,333	1,180,333

단기차입금	-	-	250,000	250,000

장기차입금	10,183,670	10,183,670	10,370,240	10,370,240

전환사채	3,137,232	3,137,232	3,007,100	3,007,100

리스부채	96,233	96,233	104,014	104,014

기타지급채무	3,215,737	3,215,737	1,701,556	1,701,556

소 계	17,326,716	17,326,716	16,613,243	16,613,243

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등의 공시에 포함하지 않았습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품

보고기간말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

한국의료기기공업협동조합	10,300	10,300

주식회사 한소노	500,000	500,000

주식회사 아워랩	500,000	-

합 계	1,010,300	510,300

상기의 지분상품은 투자업체가 아직 사업 초기 단계이거나, 투자 수익모델을 달성하려는 과정에 있는 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. - 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.- 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.

5. 영업부문(1) 회사는 중환자의료기기 제품 연구개발 및 제품 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내	인도	해외	합계	국내	인도	해외	합계

제품매출	3,273,947	86,137	2,912,994	6,273,078	995,163	90,984	4,697,267	5,783,414

상품매출	710,018	1,232	594,497	1,305,747	338,533	1,821	905,898	1,246,252

기타매출	135,129	-	-	135,129	118,574	-	5,048	123,622

합 계	4,119,094	87,369	3,507,491	7,713,954	1,452,270	92,805	5,608,213	7,153,288

(3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 5% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

고객1	1,440,000	18.67%	360,000	5.03%

고객2	870,034	11.28%	-	0.00%

고객3	869,416	11.27%	-	0.00%

고객4	461,422	5.98%	264,714	3.70%

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당분기말

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	28,811,387	-	-	-	28,811,387

기타금융자산	368,639	-	-	-	368,639

비상장지분증권	-	-	1,010,300	-	1,010,300

매출채권	2,312,819	-	-	-	2,312,819

기타수취채권	2,898,295	-	-	-	2,898,295

소 계	34,391,140	-	1,010,300	-	35,401,440

금융부채

매입채무	-	-	-	693,844	693,844

단기차입금	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	10,183,670	10,183,670

전환사채	-	-	-	3,137,232	3,137,232

리스부채	-	-	-	96,233	96,233

기타지급채무	-	-	-	3,215,737	3,215,737

소 계	-	-	-	17,326,716	17,326,716

- 전기말

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	27,345,090	-	-	-	27,345,090

기타금융자산	361,344	-	-	-	361,344

비상장지분증권	-	-	510,300	-	510,300

매출채권	4,079,479	-	-	-	4,079,479

기타수취채권	3,097,177	-	-	-	3,097,177

소 계	34,883,090	-	510,300	-	35,393,390

금융부채

매입채무	-	-	-	1,180,333	1,180,333

단기차입금	-	-	-	250,000	250,000

장기차입금	-	-	-	10,370,240	10,370,240

전환사채	-	-	-	3,007,100	3,007,100

리스부채	-	-	-	104,014	104,014

기타지급채무	-	-	-	1,701,556	1,701,556

소 계	-	-	-	16,613,243	16,613,243

(2) 금융상품 범주별 순손익

당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산:

이자수익	65,116	13,202

외환차손익	66,323	9,037

외화환산손익	110,658	138,363

대손상각비	20,211	248,222

상각후원가 금융부채:

이자비용	199,870	237,807

외환차손익	26,705	12,724

외화환산손익	108	-

7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금	28,811,387	27,345,090

8. 사용이 제한된 금융자산

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	구 분	금융기관	당분기말	전기말	비고

기타금융자산	외화정기예금	기업은행	368,639(CNY1,940,000)	361,344(CNY1,940,000)	(*1)질권설정

(*1) 종속기업 연대세종의료기계유한공사의 차입금에 대한 담보제공한 내역입니다.

9 . 매출채권 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,530,418	4,292,603

대손충당금	(217,599)	(213,124)

매출채권(순액)	2,312,819	4,079,479

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 3개월 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 10. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	3,510,934	(23,540)	3,487,394	4,248,071	(4,209)	4,243,862

제품	13,205,789	(712,891)	12,492,898	13,616,603	(749,146)	12,867,457

원재료	7,665,779	(25,280)	7,640,499	6,270,781	(18,303)	6,252,478

부재료	230,515	(7,344)	223,171	221,063	(6,982)	214,081

재공품	2,164,797	(29,329)	2,135,468	2,409,922	(1,049)	2,408,873

합 계	26,777,814	(798,384)	25,979,430	26,766,440	(779,689)	25,986,751

11. 기타수취채권

보고기간말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	168,981	-	145,122	-

대손충당금	(77,281)	-	(69,642)	-

미수금	4,828	-	142,472	-

대여금	1,195,331	2,167,456	1,257,789	2,159,360

대손충당금	-	(587,456)	-	(579,360)

보증금	-	26,436	-	41,436

합 계	1,291,859	1,606,436	1,475,741	1,621,436

12. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	289,245	563,529

선급비용	601,517	113,805

합 계	890,762	677,334

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	주식수	취득원가	장부금액	장부금액

시장성없는 유가증권

한국의료기기공업협동조합	-	3구좌	10.300	10.300	10.300

주식회사 한소노	19.92	250,000	500,000	500,000	500.000

주식회사 아워랩	2.44	315	500,000	500,000	-

합 계	1.010,300	1.010,300	510,300

14. 종속기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	지분율(%)	당분기말	전기말	소재지

㈜멕헬스케어(*1)	75	5,249,017	5,249,017	대한민국

연대세종의료기계유한공사(*2)	100	-	-	중국

합 계	5,249,017	5,249,017

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	5,249,017	5,249,017

기 말	5,249,017	5,249,017

15. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	기타유형자산(*1)	건설중인자산	합 계

기 초	6,053,116	9,362,478	289,678	71,464	173,742	1,290,310	532,998	3,957	384,829	18,162,572

취 득	-	-	51,200	-	24,130	-	2,540	-	403,827	481,697

감가상각	-	(69,616)	(9,635)	(4,483)	(13,404)	(70,341)	(20,439)	(290)	-	(188,208)

기타증감(*2)	123,931	41,370	-	-	-	-	10,160	-	(69,660)	105,801

기 말	6,177,047	9,334,232	331,243	66,981	184,468	1,219,969	525,259	3,667	718,996	18,561,862

취득원가	6,177,047	10,757,481	580,919	93,190	312,431	1,419,976	1,175,448	5,790	718,996	21,241,278

감가상각누계액	-	(1,423,249)	(167,412)	(26,209)	(127,963)	(200,007)	(650,189)	(2,123)	-	(2,597,152)

정부보조금	-	-	(82,264)	-	-	-	-	-	-	(82,264)

(*1) 기타유형자산은 공구과기구, 시험설비로 구성되어 있습니다.

- 전분기

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	기타유형자산(*1)	건설중인자산	합 계

기 초	5,275,219	7,180,300	173,816	19,620	151,785	234,916	548,557	5,124	834,924	14,424,261

취 득	-	-	49,444	-	5,447	71,497	-	-	350,900	477,288

감가상각	-	(54,001)	(6,852)	(1,445)	(10,738)	(15,300)	(20,452)	(290)	-	(109,078)

기타증감	642,760	214,560	-	-	-	-	-	-	-	857,320

기 말	5,917,979	7,340,859	216,408	18,175	146,494	291,113	528,105	4,834	1,185,824	15,649,791

취득원가	5,917,979	8,497,197	584,956	28,896	520,119	371,077	1,093,043	18,213	1,185,824	18,217,304

감가상각누계액	-	(1,156,338)	(327,111)	(10,721)	(373,619)	(79,964)	(564,938)	(13,378)	-	(2,526,069)

정부보조금	-	-	(41,437)	-	(6)	-	-	(1)	-	(41,444)

(*1) 기타유형자산은 공구과기구, 시험설비와 데모장비로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 감가상각비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	76,919	63,133

판매비와관리비	111,289	45,945

합 계	188,208	109,078

(3) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	계정과목	관련 금액

중소기업은행(*1)	토지	3,813,757	2,400,000	장기차입금	1,250,000

유동성장기차입금	200,000

건물	8,576,000	6,720,000	장기차입금	3,687,390

유동성장기차입금	546,280

토지	2,363,291	5,400,000	장기차입금	4,500,000

투자부동산 토지(*2)	3,395,875

건물	758,232

투자부동산 건물(*2)	1,096,156

합 계	토지	6,177,047	14,520,000	유동성장기차입금	746,280

건물	9,334,232	장기차입금	9,437,390

투자부동산 토지	3,395,875

투자부동산 건물	1,096,156

(*1) 상기 이외에 차입금과 관련하여 대표이사가 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니 다 ( 주석36,38참조 ).

16. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

렌탈자산(자동차)	93,474	101,647

합 계	93,474	101,647

리스부채

유동	28,108	29,705

비유동	68,125	74,310

합 계	96,233	104,015

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

렌탈자산(자동차)	8,173	8,897

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,196	1,518

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	8,661	9,021

당분기 중 리스의 총 현금유출은 8,977천원입니다. 17. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기 초	-	40,657	40,657

취 득	-	59,500	59,500

상 각	-	(10,830)	(10,830)

기타증감	59,500	59,500

기 말	-	148,827	148,827

취득원가	12,555	239,609	252,164

상각누계액	(12,555)	(90,782)	(103,337)

- 전분기

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기 초	-	56,408	56,408

취 득	-	7,925	7,925

상 각	-	(6,206)	(6,206)

기 말	-	58,127	58,127

취득원가	12,555	388,514	401,069

상각누계액	(12,555)	(330,387)	(342,942)

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	768,683	500,481

18. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기 초	3,990,543	2,516,657	6,507,200

감가상각	-	(19,346)	(19,346)

기타증감	(123,931)	(41,370)	(165,301)

기 말	3,866,612	2,455,941	6,322,553

취득원가	3,866,612	3,060,502	6,927,114

상각누계액	-	(604,561)	(604,561)

- 전분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기 초	4,768,440	2,848,743	7,617,183

감가상각	-	(18,775)	(18,775)

기타증감	(642,760)	(214,560)	(857,320)

기 말	4,125,680	2,615,407	6,741,087

취득원가	4,125,680	3,146,983	7,272,663

상각누계액	-	(531,575)	(531,575)

(2) 투자부동산은 제3자에게 리스하고 있는 사업부동산으로 구성되어 있습니다. 약정리스계약기간은 1년이며, 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	115,369	111,560

운영비용	(19,346)	(18,775)

합 계	96,023	92,785

(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. ( 5) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입금 종류	차입금액	제공받은 회사

중소기업은행	투자부동산토지	470,736	1,080,000	단기차입금	900,000	(주)멕헬스케어(*1)

투자부동산건물	1,359,785	840,000	-	(주)멕아이씨에스(*2)

(*1) 회사는 종속회사인 (주)멕헬스케어의 차입금에 대하여 투자부동산을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 전기 중 투자부동산을 담보로 제공하는 한도 7억원의 한도 약정 계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 해당 계약에 대한 차입금 잔액은 없습니다.

19. 보험가입자산

(1) 보고기간말 현재 보험가입자산의 내용은 다음 과 같습니다(단 위:천원).

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건물	8,576,000	7,347,996	DB손해보험

투자부동산건물	1,359,785	2,735,000	한화손해보험

건물(*)	1,854,388	3,214,000	삼성화재해상보험

투자부동산건물(*)

(2) 회사는 상기 보험 외에 영업배상책임보험과 차량운반구에 대한 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

20. 차입금 (1)보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

KB국민은행	운전자금	2.7	-	250,000

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

중소기업은행(*)	시설자금	2.46	2029	1,450,000	1,500,000

2.67	2029	4,233,670	4,370,240

3.06	2023	4,500,000	4,500,000

소 계	10,183,670	10,370,240

차감: 유동성장기차입금	(746,280)	(746,280)

차감계	9,437,390	9,623,960

(*) 상기 장기차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며(주석15 참조), 대표이사 등의 지급보증이 제공되어 있습니 다 (주석36 참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

2022년 04월 01일 ~ 2023년 03월 31일	746,280

2023년 04월 01일 ~ 2024년 03월 31일	5,246,280

2024년 04월 01일 ~ 2025년 03월 31일	746,280

2025년 04월 01일 ~ 2026년 03월 31일	746,280

2026년 04월 01일 ~ 2027년 03월 31일	746,280

2027년 04월 01일 이후	1,952,270

합 계	10,183,670

21. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

제3회	제3회

액면가액	3,651,000	3,651,000

상환할증금	111,049	111,049

전환권조정	(624,817)	(754,949)

소 계	3,137,232	3,007,100

차감: 유동성전환사채	-	-

차감계	3,137,232	3,007,100

(2) 전환사채의 세부 발행조건은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분	내 용

전환사채 명칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행총액(천원)	3,651,000

발행일	2020년 04월 24일	만기일	2023년 04월 24일

표면이자율	0.00%	만기보장수익률	1.00%

이자지급방법	표면이자는0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

전환으로 인하여	㈜멕아이씨에스 기명식 보통주

발행할 주식의 종류

발행시 주당 전환가액	18,314원 (발행일로부터 6개월 경과후 3개월마다 조정)

전환청구기간	2021년 04월 24일부터 2023년 03월 24일까지

전환가격 조정	① 전환 청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정함. 만약 “회사”가 본 조에 따른 의무를 이행하지 않은 경우, “회사”는 30일 이내에 이를 “보전”하거나 , 이를 “복구" 하여야 한다.③ 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. ④ 시가하락에 따른 조정: 위 ①항 내지 ③항과는 별도로 사채발행일로부터 6개월이 경과한 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함. 다만, 조정 후 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 위 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 이상이어야 한다.⑤ 위 ① 내지 ④에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

(*)제3회 무기명식 이권부 무보증전환사채 계약에 의해 무상증자에 따른 전환가액 조정으로 2021년 03월 02일 기준으로 18,314원에서 9,157원으로 전환가액이 변경되었습니다.

회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함 22. 기타지급채무

보고기간말 현재 기타지급채무의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	300,089	335,066	208,506	369,936

미지급비용	832,128	-	670,061	-

미지급배당금	1,304,454	-	3,053	-

보증금	-	444,000	-	450,000

합 계	2,436,671	779,066	881,620	819,936

23. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	138,622	346,837

선수금	933,011	1,213,057

합 계	1,091,770	1,559,894

24. 판매보증충당부채(1) 회사의 판매보증충당부채는 주로 당기와 전기 중 판매된 인공호흡기와 환자감시장치 제품 과 관련되어 있으며, 유사한 제품 및 서비스와 관련된 과거 보증자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기 초	579,832	74,363	654,195	323,728	271,242	594,970

전입(환입)	(15,449)	(28,195)	(43,644)	7,420	23,697	31,117

기 말	564,383	46,168	610,551	331,148	294,939	626,087

25. 자본금 등 (1) 보고기간말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단 위:원,주).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행 보통주식수	16,050,530	16,050,530

보통주자본금	8,025,265,000	8,025,265,000

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	37,414,318	37,414,318

감자차익	1,010,000	1,010,000

전환권대가	1,394,865	1,394,865

기타자본잉여금	506,178	506,178

합 계	40,325,361	40,325,361

(3) 보고기간말 현재 자본조정의 세부내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,100,223)	(4,100,223)

자기주식처분손실	(36,738)	(36,738)

주식매수선택권	474,143	362,701

합 계	(3,662,818)	(3,774,260)

26. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	239,300	109,160

미처분이익잉여금	29,065,032	29,216,632

합 계	29,304,332	29,325,792

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당분기와 전분기의 이익잉여금 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	29,325,793	19,867,920

분기순이익	1,279,940	738,885

배당금 지급	(1,301,401)	(1,006,454)

기말금액	29,304,332	19,600,351

27. 주식기준보상

(1) 보고기간말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	제2차	제1차

부여일	2021년 03월 25일	2018년 03월 08일

부여수량	171,000주	10,000주

행사수량	-	10,000주

취소수량	19,000주	-

기말수량	152,000주	-

부여방법	신주발행 교부	신주발행 교부

(단, 자기주식 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법은 이사회 결의로 변경)	(단, 자기주식 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법은 이사회 결의로 변경)

행사가능기간	2023.03.25 ~ 2026.03.24 (3년간)	2020.03.08 ~ 2023.03.07 (3년간)

행사가격	12,976원	5,574원

가득조건	용역제공조건 2년	용역제공조건 2년행사 대상 주식이 거래소에서 3만원 이상 거래

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

기초잔여수량	171,000	-

신규부여수량	-	171,000

취소수량(*)	19,000	-

기말잔여수량	152,000	171,000

(*) 전기 중 171,000주가 추가로 부여되어 당분기말 현재까지 퇴직으로 인한 부여 취소 수량 19,000주를 제외하고 행사되지 않은 주식선택권 잔여수량은 152,000주 입니다.

(3) 회사는 부여된 주식선택권에 대하여 공정가액접근법으로 보상원가를 산정하였고약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본으로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

총 보상원가	940,958	1,058,577

기초잔액	362,701	0

증가액	111,442	11,274

감소액	-	0

주식선택권잔액	474,143	11,274

당분기 이후 인식될 보상비용	466,815	1,047,303

(4) 회사가 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	내 역

무위험이자율	1.53%

기대행사기간	5년

예상주가변동성	64.00%

산정된 총보상원가	940,958

28. 매출 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출	6,273,077	5,783,414

상품매출	1,305,748	1,246,253

기타매출	135,129	123,622

합 계	7,713,954	7,153,289

29. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	2,645,183	2,895,829

상품매출원가	871,873	1,064,474

기타매출원가	19,346	18,775

합 계	3,536,402	3,979,078

30. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	912,032	555,808

퇴직급여	75,929	63,340

복리후생비	80,459	83,312

여비교통비	23,046	10,554

접대비	7,942	6,058

통신비	4,845	2,283

전력비	18,404	11,073

세금과공과금	47,010	32,520

감가상각비	111,289	45,945

사용권자산감가상각	8,173	8,897

보험료	46,838	31,768

차량유지비	25,358	14,781

경상연구개발비	766,301	500,481

운반비	25,452	26,581

소모품비	61,926	40,223

지급수수료	245,049	465,846

광고선전비	12,474	50

무형자산상각비	10,830	6,206

전시회참가비	171,663	57,002

협회비	10,500	9,518

대손상각비	4,475	16,166

판매보증비(환입)	(43,644)	31,117

주식보상비용	111,442	11,274

기타	21,822	14,071

합 계	2,759,615	2,044,874

31. 기타수익 및 비용당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	117,492	81,169

외화환산이익	110,766	138,363

잡이익	71,841	94,337

합 계	300,099	313,869

기타비용

외환차손	24,463	59,408

기타대손상각비	15,735	232,056

기부금	-	20,000

잡손실	18,692	125

합 계	58,890	311,589

32. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	65,116	13,202

합 계	65,116	13,202

금융비용

이자비용	201,066	239,325

합 계	201,066	239,325

33. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(5,493)	(111,889)

원부재료 및 상품매입액	2,395,455	2,901,167

급여	1,851,586	1,382,624

퇴직급여	155,026	130,447

복리후생비	137,838	141,687

여비교통비	23,078	10,577

접대비	7,942	6,058

통신비	5,804	2,606

세금과공과금	69,035	49,725

감가상각비	207,554	127,853

사용권자산감가상각	8,173	8,897

지급임차료	600	3,000

보험료	52,401	38,260

차량유지비	25,835	14,998

운반비	31,550	27,691

경상연구개발비	315,455	125,482

도서인쇄비	9,000	1,110

지급수수료	280,622	505,413

광고선전비	12,474	50

대손상각비	4,475	16,166

무형자산상각비	10,830	6,206

전시회참가비	171,663	57,002

기타	525,114	578,822

매출원가 및 판매비와관리비 합계	6,296,017	6,023,952

34. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

보통주 당분기순손익	1,279,940,324	738,885,069

가중평균유통보통주식수	15,610,968	16,050,530

기본주당손익	82	46

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	1,279,940,324	738,885,069

전환사채의 이자 (22% 세효과 차감후)	101,502,848	85,596,987

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	1,381,443,172	824,482,056

가중평균희석유통보통주식수(*2)	16,009,679	16,423,096

희석주당손익(*1)	-	-

(*1) 희 석 효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(*2) 가중평균희석유통보통주식수 의 산정내역

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	15,610,968	16,050,530

전환사채 희석효과	398,711	372,566

가중평균희석유통보통주식수	16,009,679	16,423,096

35. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,279,940	738,885

조정 :

법인세비용(수익)	243,255	166,609

이자수익	(65,116)	(13,202)

이자비용	199,870	237,807

리스이자비용	1,196	1,518

대손상각비	4,475	16,166

감가상각비	188,208	109,078

사용권자산감가상각	8,173	8,897

무형자산상각비	10,830	6,206

투자부동산상각비	19,346	18,775

판매보증비	(43,644)	31,117

주식보상비용	111,442	11,274

재고자산평가손실	18,694	233,954

외화환산이익	(110,766)	(138,363)

기타의대손상각비	15,735	232,056

소 계	601,698	921,892

순운전자본의 변동 :

매출채권의감소(증가)	1,782,114	1,645,866

미수금의감소(증가)	137,644	587,768

선급금의감소(증가)	274,284	(393,956)

선급비용의감소(증가)	(487,712)	20,409

재고자산의감소(증가)	(11,377)	(343,077)

매입채무의증가(감소)	(486,489)	(6,761,261)

미지급금의증가(감소)	91,583	12,958

예수금의증가(감소)	(208,216)	10,866

선수금의증가(감소)	(280,046)	(182,642)

미지급비용의증가(감소)	162,025	22,046

장기미지급금의증가(감소)	(34,870)	-

소 계	959,077	(5,381,023)

합 계	2,840,715	(3,720,246)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	186,570	186,570

리스부채의 유동성 대체	6,185	5,894

투자부동산의 유형자산 대체	165,301	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	장기차입금(유동)	장기차입금(비유동)	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	리스부채(유동)	리스부채(비유동)

전기초 부채	-	746,280	10,370,240	-	2,535,877	31,062	98,317	13,781,776

현금흐름	-	(186,570)	-	-	-	(8,316)	-	(194,886)

유동성대체	-	186,570	(186,570)	-	-	5,894	(5,894)	-

기타의 조정	-	-	-	109,740	-	-	109,740

전분기말 부채	-	746,280	10,183,670	-	2,645,617	28,640	92,423	13,696,630

당기초 부채	250,000	746,280	9,623,960	-	3,007,100	29,705	74,310	13,481,355

현금흐름	(250,000)	(186,570)	-	-	-	(7,781)	-	(194,351)

유동성대체	-	186,570	(186,570)	-	-	6,185	(6,185)	-

기타의 조정	-	-	-	-	130,132	-	-	130,132

당분기말 부채	-	746,280	9,437,390	-	3,137,232	28,108	68,125	13,417,135

36. 우발채무와 약정사항

(1) 보 고 기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	내역	계정과목	한도금액	실행금액

중소기업은행	시설자금	장기차입금(*1)	2,000,000	1,450,000

5,600,000	4,233,670

4,500,000	4,500,000

운전자금	단기차입금(*2)	700,000	0

KB국민은행	운전자금	단기금융상품	3,000,000	0

합 계	15,800,000	10,183,670

(*1) 상기 장기차입금과 관련하여 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습 니다( 주석15 참 조).(*2) 상기 단기차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(2) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받은 회사의 사용내역	제공자	보증금액

내역	여신금액 등	금융기관

장기차입금	2,000,000	중소기업은행	대표이사	1,068,000

(*) 상 기 이 외에 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험㈜등으로부터 계약이행보증 1,065,491천원 을 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사는 종속회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다( 주석18, 38 참조).

37. 위험관리(1) 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고있습니다. 1) 외환위험회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 와환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산.부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산:

USD	6,013,845.71	7,281,564	5,182,030.43	6,143,297

EUR	144,245.91	194,895	46,997.16	63,086

CNY	-	-	196,631.17	36,625

매출채권:

USD	769,978.60	932,290	2,237,323.60	2,651,906

EUR	29,232.00	39,496	82,972.00	111,377

CNY	389,184.00	73,953	427,786.00	79,679

외화자산 합계	8,522,198	9,085,970

매입채무:

USD	-	-	13,625.00	16,152

외화부채 합계	-	16,152

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	821,385	(821,385)	877,905	(877,905)

EUR	23,439	(23,439)	17,446	(17,446)

CNY	7,395	(7,395)	11,630	(11,630)

합계	852,219	(852,219)	906,981	(906,981)

2) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 여유자금운용 및 조달을 대부분 고정금리로 운용하고 있으며, 이자율 변동으로 인한 시장위험의 정도는 미미한 수준입니다.(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	28,811,387	27,345,090

매출채권	2,530,418	4,292,603

단기금융상품	368,639	361,344

단기대여금	1,195,331	1,257,789

미수금	4,828	142,472

미수수익	91,700	75,480

장기대여금	1,580,000	1,580,000

기타보증금	21,436	21,436

합계	34,608,739	35,096,214

(3)유동성 위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당분기말

구 분	6개월 이내	6 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 이상	합 계

매입채무	693,844	-	-	-	-	693,844

유동성장기차입금	381,925	375,820	757,745

기타지급채무(유동)	2,287,723	148,948	-	-	-	2,436,671

장기차입금	141,385	133,047	5,448,350	2,481,557	2,020,815	10,225,154

기타지급채무(비유동)	107,981	483,789	187,296	-	-	779,066

리스부채	17,955	14,117	28,235	37,312	-	97,619

전환사채	-	-	3,762,048	-	-	3,762,048

합 계	3,630,813	1,155,721	9,425,929	2,518,869	2,020,815	18,752,147

-전기말

구 분	6개월 이내	6 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 이상	합 계

매입채무	1,180,333	-	-	-	-	1,180,333

단기차입금	250,573	-	-	-	-	250,573

유동성장기차입금	381,489	375,787	-	-	-	757,276

기타지급채무(유동)	729,666	151,954	-	-	-	881,620

장기차입금	132,478	125,851	5,487,082	2,487,345	2,218,499	10,451,255

기타지급채무(비유동)	356,567	276,073	85,255	102,041	-	819,936

리스부채	17,955	16,036	28,235	51,429	-	113,655

전환사채	-	-	3,762,048	-	-	3,762,048

합계	3,049,061	945,701	9,362,620	2,640,815	2,218,499	18,216,696

(4) 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 회사는 건전한 자본구조를유지하기 위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	19,265,642	18,827,333

자본(B)	73,992,139	73,902,158

부채비율(=A/B)	26.04%	25.48%

38. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명

종속기업	㈜멕헬스케어

연대세종의료기계유한공사

㈜위드메드

기타	임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출	매입	기타	매출	매입	기타

종속기업	㈜멕헬스케어	-	-	25,404	-	-	18,816

연대세종의료기계유한공사	-	108,773	-	289,642	75,456	-

㈜위드메드	9,491	-	19,155	909	180	18,816

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당분기

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래

대여	회수

기타	임직원	-	62,458

- 전분기

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래

대여	회수

기타	임직원	1,401,190	-

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당분기말

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수수익	선급금	단기대여금	장기대여금	미지급금	임대보증금

종속기업	㈜멕헬스케어	-	91,700	-	-	1,430,000	-	40,000

연대세종의료기계유한공사	73,953	-	107,673	-	-	-	-

(주)위드메드	10,440	77,281	-	-	587,456	543	40,000

기타	임직원	-	-	-	1,195,331	150,000	-	-

- 전기말

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수수익	미수금	선급금	단기대여금	장기대여금	매입채무	임대보증금

종속기업	㈜멕헬스케어	-	75,480	3,158	-	-	1,430,000	55,210	40,000

연대세종의료기계유한공사	79,679	-	-	141,892	-	-	21,895	-

(주)위드메드	6,000	69,642	-	-	-	579,360	-	40,000

기타	임직원	-	-	-	-	1,257,789	150,000	-	-

(5) 보 고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 차입금과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받은 회사의 사용내역	제공자	보증금액

내역	여신금액 등	금융기관

장기차입금	2,000,000	중소기업은행	대표이사	1,068,000

(6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공하고 있는 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받은회사	담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입금 종류	차입금액	담보권자

㈜멕헬스케어	투자부동산토지	470,736	1,080,000	단기차입금	900,000	중소기업은행

투자부동산건물	1,359,785

연대세종의료기계유한공사	외화정기예금	368,639(CNY1,940,000)	CNY 1,400,000	단기차입금	CNY 1,400,000	Industrial Bank Of Korea (China)Limited, Yantai Etdz Branch

CNY 540,000

(7) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(등기), 재무책임자 및 내부감사책임자 등을 경영진으로 판단 하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	934,073	272,279

퇴직급여	41,392	45,233

합 계	975,464	317,512