멕아이씨에스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 멕아이씨에스(이하 "회사")는 1998년에 설립되었으며, 2015년 12월 14일에주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점소재지는 경기도 파주시 상지석길 21이며, 환자감시장치와 인공호흡기 등을 제조ㆍ판매 하고 있습니다.

보고기간말 현재 보통주 자본금은 8,025백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

김종철	3,358,638	20.93

미래에셋순수주식8호	730,000	4.55

증권금융(유통)	581,950	3.63

주현주	286,470	1.78

J.P.MORGAN SECURITIES PLC	253,077	1.58

우리사주조합	82,936	0.52

(주)멕아이씨에스(자기주식)	371,000	2.31

기타주주	10,386,459	64.71

합 계	16,050,530	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2023년 03월 31일로 종료되는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성하였습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1117호'보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무재표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단' 번역서도 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무재표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - 회계추정치의 정의회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무재표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효세율을 중간기간의 세전 이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,010,300	1,010,300	1,010,300	1,010,300

당기손익-공정가치 측정 금융자산	500,000	500,000	300,000	300,000

상각후원가로 인식된 자산:

상각후원가 측정 금융자산(*)

현금및현금성자산	3,125,013	3,125,013	4,723,812	4,723,812

기타금융자산	23,366,912	23,366,912	20,351,994	20,351,994

매출채권	1,975,190	1,975,190	1,820,605	1,820,605

기타수취채권	3,058,942	3,058,942	2,932,176	2,932,176

소 계	33,036,357	33,036,357	31,138,887	31,138,887

상각후원가로 인식된 부채:

상각후원가 측정 금융부채(*)

매입채무	472,460	472,460	212,037	212,037

단기차입금	3,000,000	3,000,000	-	-

장기차입금	9,437,390	9,437,390	9,623,960	9,623,960

전환사채	3,720,200	3,720,200	3,565,887	3,565,887

리스부채	105,376	105,376	114,078	114,078

기타지급채무	2,629,702	2,629,702	2,174,080	2,174,080

소 계	19,365,128	19,365,128	15,690,042	15,690,042

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등의 공시에 포함하지 않았습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품

보고기간말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

한국의료기기공업협동조합	10,300	10,300

주식회사 한소노	500,000	500,000

주식회사 아워랩	500,000	500,000

합 계	1,010,300	1,010,300

상기의 지분상품은 투자업체가 아직 사업 초기 단계이거나, 투자 수익모델을 달성하려는 과정에 있는 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.- 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.- 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.

5. 영업부문(1) 회사는 중환자의료기기 제품 연구개발 및 제품 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내	인도	해외	합계	국내	인도	해외	합계

제품매출	575,617	975,739	889,431	2,440,787	3,273,947	86,137	2,912,994	6,273,078

상품매출	280,332	61,318	85,790	427,440	710,018	1,232	594,497	1,305,747

기타매출	138,642	-	7,850	146,492	135,129	-	-	135,129

합 계	994,591	1,037,057	983,071	3,014,719	4,119,094	87,369	3,507,491	7,713,954

(3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 5% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

고객1	946,342	31.39%	-	0.00%

고객2	605,024	20.07%	-	0.00%

고객3	215,713	7.16%	258,910	3.36%

고객4	203,358	6.75%	255,406	3.31%

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당분기말

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,125,013	-	-	-	3,125,013

기타금융자산	23,366,912	-	-	-	23,366,912

당기손익-공정가치금융자산	-	500,000	-	-	500,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,010,300	-	1,010,300

매출채권	1,975,190	-	-	-	1,975,190

기타수취채권	3,058,942	-	-	-	3,058,942

소 계	31,526,057	500,000	1,010,300	-	33,036,357

금융부채

매입채무	-	-	-	472,460	472,460

단기차입금	-	-	-	3,000,000	3,000,000

장기차입금	-	-	-	9,437,390	9,437,390

전환사채	-	-	-	3,720,200	3,720,200

리스부채	-	-	-	105,376	105,376

기타지급채무	-	-	-	2,629,702	2,629,702

소 계	-	-	-	19,365,128	19,365,128

- 전기말

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,723,812	-	-	-	4,723,812

기타금융자산	20,351,994	-	-	-	20,351,994

당기손익-공정가치금융자산	-	300,000	-	-	300,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,010,300	-	1,010,300

매출채권	1,820,605	-	-	-	1,820,605

기타수취채권	2,932,176	-	-	-	2,932,176

소 계	29,828,587	300,000	1,010,300	-	31,138,887

금융부채

매입채무	-	-	-	212,037	212,037

장기차입금	-	-	-	9,623,960	9,623,960

전환사채	-	-	-	3,565,887	3,565,887

리스부채	-	-	-	114,078	114,078

기타지급채무	-	-	-	2,174,080	2,174,080

소 계	-	-	-	15,690,042	15,690,042

(2) 금융상품 범주별 순손익

당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산:

이자수익	305,154	65,116

외환차손익	(7,704)	66,323

외화환산손익	189,475	110,658

대손상각비	390,385	20,211

상각후원가 금융부채:

이자비용	277,588	199,870

외환차손익	1,559	26,705

외화환산손익	(3,373)	108

7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금	3,125,013	4,723,812

8. 사용이 제한된 금융자산

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	구 분	금융기관	당분기말	전기말	비고

기타금융자산	외화정기예금	기업은행	-	351,994(CNY1,940,000)	(*1)질권설정

(*) 종속기업 연대세종의료기계유한공사의 차입금에 대해 담보 제공한 내역이며, 당분기 중 차입금 상환이 완료되어 질권설정이 해지되었습니다.

9. 매출채권보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,264,978	2,073,246

대손충당금	(289,788)	(252,641)

매출채권(순액)	1,975,190	1,820,605

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 3개월 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정하고 있습니다.10. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	3,016,395	(105,781)	2,910,614	3,128,968	(87,293)	3,041,675

제품	9,210,073	(2,151,495)	7,058,578	10,942,701	(2,298,267)	8,644,434

원재료	8,257,708	(289,092)	7,968,616	8,474,723	(413,356)	8,061,367

부재료	238,403	(12,582)	225,821	219,714	(19,531)	200,183

재공품	3,029,210	(181,479)	2,847,731	2,343,367	(253,249)	2,090,118

합 계	23,751,789	(2,740,429)	21,011,360	25,109,473	(3,071,696)	22,037,777

11. 기타수취채권

보고기간말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	562,508	-	353,402	-

대손충당금	(267,081)	-	(241,915)	-

미수금	248,455	-	15,740	-

대여금	1,333,709	2,873,606	1,306,735	3,030,035

대손충당금	(802,374)	(917,216)	(652,721)	(905,536)

보증금	-	27,336	-	26,436

합 계	1,075,217	1,983,726	781,241	2,150,935

12. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	93,346	169,000

선급비용	55,084	81,749

합 계	148,430	250,749

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	주식수	취득원가	장부금액	장부금액

시장성없는 유가증권

한국의료기기공업협동조합	-	3구좌	10,300	10,300	10,300

주식회사 한소노	19.92	250,000	500,000	500,000	500,000

주식회사 아워랩	2.44	315	500,000	500,000	500,000

합 계	1,010,300	1,010,300	1,010,300

14. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식(1) 종속기업투자주식 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	지분율(%)	당분기말	전기말	소재지

당분기말	전기말

연대세종의료기계유한공사	100	100	-	-	중국

(주)더블유에이치엔지니어링	51	51	499,955	499,955	대한민국

합 계	499,955	499,955

당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기 초	499,955	5,249,017

취 득	-	499,955

손상차손	-	-

계정대체(*)	-	(5,249,017)

기 말	499,955	499,955

(*) 전기 중 (주)멕헬스케어의 소유지분 변동으로 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정을 재분류 하였습니다.

(2) 관계기업투자주식 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	지분율(%)	당분기말	전기말	소재지

당분기말	전기말

(주)멕헬스케어	50	50	2,109,010	2,109,010	대한민국

(*) 회사는 전기 중 (주)멕헬스케어의 소유지분 변동으로 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정을 재분류 하였습니다.

당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기 초	2,109,011	-

취 득	-	-

계정대체	-	2,109,011

기 말	2,109,011	2,109,011

15. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

기 초	9,217,766	9,082,882	335,821	58,684	2,799	166,863	1,072,530	843,817	580,754	21,361,916

취 득	47,238	-	21,420	-	-	-	-	7,780	250,828	327,266

감가상각	-	(69,581)	(11,892)	(4,355)	(290)	(13,720)	(73,629)	(31,647)	-	(205,114)

기타증감(*2)	(234,488)	(78,275)	-	-	-	-	-	41,000	(41,000)	(312,763)

기 말	9,030,516	8,935,026	345,349	54,329	2,509	153,143	998,901	860,950	790,582	21,171,305

취득원가	9,030,516	10,636,163	639,839	97,590	5,790	336,561	1,487,391	1,623,460	790,582	24,647,892

감가상각누계액	-	(1,701,137)	(223,774)	(43,261)	(3,281)	(183,418)	(488,490)	(762,510)	-	(3,405,871)

정부보조금	-	-	(70,716)	-	-	-	-	-	-	(70,716)

- 전분기

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

기 초	6,053,116	9,362,478	289,678	71,464	3,957	173,742	1,290,310	532,998	384,829	18,162,572

취 득	-	-	51,200	-	-	24,130	-	2,540	403,827	481,697

감가상각	-	(69,616)	(9,635)	(4,483)	(290)	(13,404)	(70,341)	(20,439)	-	(188,208)

기타증감(*2)	123,931	41,370	-	-	-	-	-	10,160	(69,660)	105,801

기 말	6,177,047	9,334,232	331,243	66,981	3,667	184,468	1,219,969	525,259	718,996	18,561,862

취득원가	6,177,047	10,757,481	580,919	93,190	5,790	312,431	1,419,976	1,175,448	718,996	21,241,278

감가상각누계액	-	(1,423,249)	(167,412)	(26,209)	(2,123)	(127,963)	(200,007)	(650,189)	-	(2,597,152)

정부보조금	-	-	(82,264)	-	-	-	-	-	-	(82,264)

(2) 당분기와 전분기의 감가상각비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	88,937	76,919

판매비와관리비	116,177	111,289

합 계	205,114	188,208

(3) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	계정과목	관련 금액

중소기업은행(*)	토지	3,813,757	2,400,000	장기차입금	1,050,000

유동성장기차입금	200,000

건물	8,316,776	6,720,000	장기차입금	3,141,110

유동성장기차입금	546,280

토지	1,891,957	5,400,000	유동성장기차입금	4,500,000

투자부동산 토지	3,867,209

건물	582,831

투자부동산 건물	1,223,494

토지	3,324,802	3,600,000	단기차입금	3,000,000

투자부동산 토지	370,427

건물	35,419

투자부동산 건물	36,411

합 계	토지	9,030,516	18,120,000	유동성장기차입금	5,246,280

건물	8,935,026	단기차입금	3,000,000

투자부동산 토지	4,237,636	장기차입금	4,191,110

투자부동산 건물	1,259,905

(*1) 상기 이외에 차입금과 관련하여 대표이사가 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석36,38참조).

16. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

렌탈자산(자동차)	101,514	110,449

합 계	101,514	110,449

리스부채

유동	35,775	35,387

비유동	69,601	78,692

합 계	105,376	114,079

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

렌탈자산(자동차)	8,935	8,173

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,193	1,196

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	15,506	8,661

당분기 중 리스의 총 현금유출은 9,895천원입니다.17. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기

구 분	기타의 무형자산	합 계

기 초	182,544	182,544

상 각	(12,889)	(12,889)

기 말	169,655	169,655

취득원가	382,748	382,748

상각누계액	(154,760)	(154,760)

정부보조금	(58,333)	(58,333)

- 전분기

구 분	기타의 무형자산	합 계

기 초	40,657	40,657

취 득	59,500	59,500

상 각	(10,830)	(10,830)

기타증감	59,500	59,500

기 말	148,827	148,827

취득원가	239,609	239,609

상각누계액	(90,782)	(90,782)

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	849,146	766,301

18. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기 초	4,473,883	2,513,146	6,987,029

감가상각	-	(20,295)	(20,295)

기타증감	234,488	78,275	312,763

기 말	4,708,371	2,571,126	7,279,497

취득원가	4,708,371	3,254,867	7,963,238

상각누계액	-	(683,741)	(683,741)

- 전분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기 초	3,990,543	2,516,657	6,507,200

감가상각	-	(19,346)	(19,346)

기타증감	(123,931)	(41,370)	(165,301)

기 말	3,866,612	2,455,941	6,322,553

취득원가	3,866,612	3,060,502	6,927,114

상각누계액	-	(604,561)	(604,561)

(2) 투자부동산은 제3자에게 리스하고 있는 사업부동산으로 구성되어 있습니다. 약정리스계약기간은 1년이며, 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	121,841	115,369

운영비용	(20,295)	(19,346)

합 계	101,546	96,023

(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (5) 보고기간말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보권자	장부금액	제공받은 회사	담보설정액	계정과목	차입금액	비고

투자부동산토지	투자부동산건물

중소기업은행	470,736	1,311,221	(주)멕헬스케어(*1)	1,080,000	단기차입금	900,000

(주)멕아이씨에스(*2)	840,000	단기차입금	-	한도7억

(*1) 회사는 관계기업 (주)멕헬스케어의 차입금에 대하여 투자부동산을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 투자부동산을 담보로 제공하는 한도 7억원의 한도 약정 계약이 체결되어 있으며, 당분기말 현재 차입금 잔액은 없습니다.

19. 보험가입자산

(1) 보고기간말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건물	8,316,776	12,347,996	DB손해보험

투자부동산건물	1,311,221	2,735,000	한화손해보험

건물	1,806,325	3,214,000	삼성화재해상보험

투자부동산건물

(2) 회사는 상기 보험 외에 영업배상책임보험과 차량운반구에 대한 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

20. 차입금(1)보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	시설자금	3.57	3,000,000	-

(*) 상기 단기차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조).

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

중소기업은행(*)	시설자금	4.80	2029	1,250,000	1,300,000

5.59	2029	3,687,390	3,823,960

4.68	2023	4,500,000	4,500,000

소 계	9,437,390	9,623,960

차감: 유동성장기차입금	(5,246,280)	(5,246,280)

차감계	4,191,110	4,377,680

(*) 상기 장기차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며(주석15 참조), 대표이사 등의 지급보증이 제공되어 있습니다(주석36 참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

2023년 04월 01일 ~ 2024년 03월 31일	5,246,280

2024년 04월 01일 ~ 2025년 03월 31일	746,280

2025년 04월 01일 ~ 2026년 03월 31일	746,280

2026년 04월 01일 ~ 2027년 03월 31일	746,280

2027년 04월 01일 ~ 2028년 03월 31일	746,280

2028년 04월 01일 이후	1,205,990

합 계	9,437,390

21. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

제3회	제3회

액면가액	3,651,000	3,651,000

상환할증금	111,049	111,049

전환권조정	(41,848)	(196,162)

소 계	3,720,201	3,565,887

차감: 유동성전환사채	(3,720,201)	(3,565,887)

차감계	-	-

(2) 전환사채의 세부 발행조건은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분	내 용

전환사채 명칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행총액(천원)	3,651,000

발행일	2020년 04월 24일	만기일	2023년 04월 24일

표면이자율	0.00%	만기보장수익률	1.00%

이자지급방법	표면이자는0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

전환으로 인하여	㈜멕아이씨에스 기명식 보통주

발행할 주식의 종류

발행시 주당 전환가액	6,410원 (발행일로부터 6개월 경과후 3개월마다 조정)

전환청구기간	2021년 04월 24일부터 2023년 03월 24일까지

전환가격 조정	① 전환 청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정함. 만약 “회사”가 본 조에 따른 의무를 이행하지 않은 경우, “회사”는 30일 이내에 이를 “보전”하거나 , 이를 “복구" 하여야 한다.③ 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. ④ 시가하락에 따른 조정: 위 ①항 내지 ③항과는 별도로 사채발행일로부터 6개월이 경과한 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함. 다만, 조정 후 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 위 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 이상이어야 한다.⑤ 위 ① 내지 ④에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

(*) 전기 중 시가 하락에 따른 조정으로 2022년 10월 24일에 6,410원으로 변경되었습니다.

회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계 처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함22. 기타지급채무

보고기간말 현재 기타지급채무의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	280,781	450,032	245,646	316,202

미지급비용	937,741	-	1,121,420	-

미지급배당금	474,148	-	3,812	-

보증금	-	487,000	-	487,000

합 계	1,692,670	937,032	1,370,878	803,202

23. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	209,408	136,257

선수금	746,627	731,913

합 계	956,035	868,170

24. 판매보증충당부채(1) 회사의 판매보증충당부채는 주로 당기와 전기 중 판매된 인공호흡기와 환자감시장치 제품과 관련되어 있으며, 유사한 제품 및 서비스와 관련된 과거 보증자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기 초	627,246	101,621	728,867	579,832	74,363	654,195

전입(환입)	(17,507)	(82,056)	(99,563)	(15,449)	(28,195)	(43,644)

기 말	609,739	19,565	629,304	564,383	46,168	610,551

25. 자본금 등(1) 보고기간말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행 보통주식수	16,050,530	16,050,530

보통주자본금	8,025,265,000	8,025,265,000

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	37,414,318	37,414,318

감자차익	1,010,000	1,010,000

전환권대가	1,394,865	1,394,865

기타자본잉여금	506,178	506,178

합 계	40,325,361	40,325,361

(3) 보고기간말 현재 자본조정의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,100,223)	(4,100,223)

자기주식처분손실	(36,738)	(36,738)

주식매수선택권	841,909	751,540

합 계	(3,295,052)	(3,385,421)

26. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	286,339	239,301

미처분이익잉여금	20,441,634	23,381,644

합 계	20,727,973	23,620,945

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당분기와 전분기의 이익잉여금 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	23,381,644	29,216,632

분기순이익	(2,422,586)	1,279,940

배당금 지급	(470,386)	(1,301,401)

이익준비금	(47,038)	(130,140)

기말금액	20,441,634	29,065,031

27. 주식기준보상

(1) 보고기간말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	제2차	제1차

부여일	2021년 03월 25일	2018년 03월 08일

부여수량	171,000주	10,000주

행사수량	-	10,000주

취소수량	19,000주	-

기말수량	152,000주	-

부여방법	신주발행 교부	신주발행 교부

(단, 자기주식 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법은 이사회 결의로 변경)	(단, 자기주식 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법은 이사회 결의로 변경)

행사가능기간	2023.03.25 ~ 2026.03.24 (3년간)	2020.03.08 ~ 2023.03.07 (3년간)

행사가격	12,976원	5,574원

가득조건	용역제공조건 2년	용역제공조건 2년행사 대상 주식이 거래소에서 3만원 이상 거래

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

기초잔여수량	152,000	171,000

취소수량(*)	-	19,000

기말잔여수량	152,000	152,000

(*)전기 중 퇴직으로 인한 부여 취소 수량 19,000주를 제외하고 당분기말 현재 행사되지 않은 주식선택권 잔여수량은 152,000주 입니다.

(3) 회사는 부여된 주식선택권에 대하여 공정가액접근법으로 보상원가를 산정하였고 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본으로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

총 보상원가	940,958	940,958

기초잔액	751,540	362,701

증가액	90,370	111,442

주식선택권잔액	841,909	474,143

당분기 이후 인식될 보상비용	99,049	466,815

(4) 회사가 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	내 역

무위험이자율	1.53%

기대행사기간	5년

예상주가변동성	64.00%

산정된 총보상원가	940,958

28. 매출당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출	2,440,787	6,273,077

상품매출	427,441	1,305,748

기타매출	146,492	135,129

합 계	3,014,720	7,713,954

29. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	2,165,201	2,645,183

상품매출원가	245,711	871,873

기타매출원가	20,295	19,346

합 계	2,431,207	3,536,402

30. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	970,138	912,032

퇴직급여	124,518	75,929

복리후생비	110,566	80,459

여비교통비	39,989	23,046

접대비	15,000	7,942

통신비	5,632	4,845

전력비	29,513	18,404

세금과공과금	50,879	47,010

감가상각비	116,177	111,289

사용권자산감가상각	8,935	8,173

보험료	45,780	46,838

차량유지비	22,537	25,358

경상연구개발비	849,146	766,301

운반비	9,041	25,452

소모품비	32,485	61,926

지급수수료	198,276	245,049

광고선전비	12,180	12,474

무형자산상각비	9,232	10,830

전시회참가비	185,588	171,663

협회비	11,400	10,500

대손상각비	203,885	4,475

판매보증비(환입)	(99,562)	(43,644)

주식보상비용	90,370	111,442

기타	15,973	21,822

합 계	3,057,678	2,759,615

31. 기타수익 및 비용당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	42,232	117,492

외화환산이익	186,102	110,766

잡이익	57,386	71,841

합 계	285,720	300,099

기타비용

외환차손	48,377	24,463

기타대손상각비	186,500	15,735

잡손실	25,636	18,692

합 계	260,513	58,890

32. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	305,154	65,116

합 계	305,154	65,116

금융비용

이자비용	278,781	201,066

합 계	278,781	201,066

33. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,002,319	(5,493)

원부재료 및 상품매입액	573,361	2,395,455

급여	1,909,439	1,851,586

퇴직급여	202,306	155,026

복리후생비	154,202	137,838

여비교통비	39,989	23,078

접대비	15,000	7,942

통신비	6,319	5,804

세금과공과금	68,628	69,035

감가상각비	225,409	207,554

사용권자산감가상각	8,935	8,173

지급임차료	-	600

보험료	53,071	52,401

차량유지비	23,012	25,835

운반비	21,204	31,550

경상연구개발비	291,701	315,455

도서인쇄비	4,513	9,000

지급수수료	207,815	280,622

광고선전비	12,180	12,474

대손상각비	203,885	4,475

무형자산상각비	12,889	10,830

전시회참가비	185,588	171,663

기타	267,120	525,114

매출원가 및 판매비와관리비 합계	5,488,885	6,296,017

34. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

보통주 당분기순손익	(2,422,585,982)	1,279,940,324

가중평균유통보통주식수	15,679,530	15,679,529

기본주당손익	(155)	82

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	(2,422,585,982)	1,279,940,324

전환사채의 이자 (22% 세효과 차감후)	120,364,377	101,502,848

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	(2,302,221,605)	1,381,443,172

가중평균희석유통보통주식수(*2)	16,198,950	16,198,950

희석주당손익(*1)	-	-

(*1) 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(*2) 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	16,050,530	16,050,530

전환사채 희석효과	519,420	519,420

자기주식취득	(371,000)	(371,000)

가중평균희석유통보통주식수	16,198,950	16,198,950

35. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(2,422,586)	1,279,940

조정 :

법인세비용(수익)	-	243,255

이자수익	(305,154)	(65,116)

이자비용	277,588	199,870

리스이자비용	1,193	1,196

대손상각비	203,885	4,475

감가상각비	205,114	188,208

사용권자산감가상각	8,935	8,173

무형자산상각비	12,889	10,830

투자부동산상각비	20,295	19,346

판매보증비	(99,562)	(43,644)

주식보상비용	90,370	111,442

재고자산평가손실	(331,267)	18,694

외화환산이익	(186,102)	(110,766)

기타의대손상각비	186,500	15,735

소 계	84,684	601,698

순운전자본의 변동 :

매출채권의감소(증가)	(279,056)	1,782,114

미수금의감소(증가)	(232,715)	137,644

선급금의감소(증가)	75,653	274,284

선급비용의감소(증가)	26,666	(487,712)

재고자산의감소(증가)	1,357,685	(11,377)

매입채무의증가(감소)	257,051	(486,489)

미지급금의증가(감소)	35,134	91,583

예수금의증가(감소)	73,101	(208,216)

선수금의증가(감소)	14,714	(280,046)

미지급비용의증가(감소)	(184,523)	162,025

장기미지급금의증가(감소)	133,830	(34,870)

선수수익의증가(감소)	-	20,137

소 계	1,277,540	959,077

합 계	(1,060,362)	2,840,715

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	186,570	186,570

리스부채의 유동성 대체	9,091	6,185

투자부동산의 유형자산 대체	(312,763)	165,301

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	장기차입금(유동)	장기차입금(비유동)	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	리스부채(유동)	리스부채(비유동)

전기초 부채	250,000	746,280	9,623,960	-	3,007,100	29,705	74,310	13,731,355

현금흐름	(250,000)	(186,570)	-	-	-	(7,781)	-	(444,351)

유동성대체	-	186,570	(186,570)	-	-	6,185	(6,185)	-

기타의 조정	-	-	-	-	130,132	-	-	130,132

전분기말 부채	-	746,280	9,437,390	-	3,137,232	28,109	68,125	13,417,136

당기초 부채	-	5,246,280	4,377,680	3,565,887	-	35,386	78,692	13,303,925

현금흐름	3,000,000	(186,570)	-	-	-	(8,702)	-	2,804,728

유동성대체	-	186,570	(186,570)	-	-	9,091	(9,091)	-

기타의 조정	-	-	-	154,313	-	-	-	154,313

당분기말 부채	3,000,000	5,246,280	4,191,110	3,720,200	-	35,775	69,601	16,262,966

36. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	내역	계정과목	한도금액	실행금액

중소기업은행	시설자금(*1)	장기차입금	2,000,000	1,250,000

5,600,000	3,687,390

4,500,000	4,500,000

단기차입금	3,000,000	3,000,000

운전자금(*2)	단기차입금	700,000	-

합 계	15,800,000	12,437,390

(*1)상기 차입금 관련하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석15,20 참조).(*2)상기 단기차입금 관련하여 투자부동산이 담보로 제공하는 한도 7억원의 한도 약정 계약이 체결되어 있으며, 당분기말 현재 실행된 차입금 잔액은 없습니다(주석18,20 참조).

(2) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받은 회사의 사용내역	제공자	보증금액

내역	여신금액 등	금융기관

장기차입금	2,000,000	중소기업은행	대표이사	1,068,000

(*) 상기 이외에 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험㈜등으로부터 계약이행보증 761,594천원을 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사는 관계기업의 차입금 등과 관련하여 회사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석18, 38 참조).

37. 위험관리(1) 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.1) 외환위험회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산.부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산:

USD	1,242,330.19	1,619,750	1,655,658.14	2,098,216

EUR	50,694.74	72,064	20,620.03	5

CNY	501,611.23	94,870	0.03	27,862

매출채권:

USD	535,427.90	698,091	753,543.20	954,965

EUR	15,317.00	21,774	125,292.00	162,348

CNY	3,358,313.00	635,158	2,900.00	3,675

외화자산 합계	3,141,707	3,247,071

매입채무:

USD	76,746.00	100,061	20,826.00	27,660

CNY	21,617.00	4,088	-	-

JPY	3,200,000.00	31,406	800,000.00	7,625

외화부채 합계	135,555	35,285

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	221,778	(221,778)	302,552	(302,552)

EUR	9,384	(9,384)	16,235	(16,235)

CNY	72,594	(72,594)	3,154	(3,154)

JPY	(3,141)	3,141	(763)	763

합계	300,615	(300,615)	321,178	(321,178)

2) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 여유자금운용 및 조달을 대부분 고정금리로 운용하고 있으며, 이자율 변동으로 인한 시장위험의 정도는 미미한 수준입니다.(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,125,013	4,723,812

매출채권	2,264,978	2,073,246

단기금융상품	23,366,912	20,351,994

단기대여금	1,333,709	1,306,735

미수금	248,455	15,740

미수수익	562,508	353,402

장기대여금	2,873,606	3,030,035

임차보증금	5,000	5,000

기타보증금	22,336	21,436

합계	33,802,517	31,881,400

(3)유동성 위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당분기말

구 분	6개월 이내	6 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 이상	합 계

매입채무	472,460	-	-	-	-	472,460

단기차입금	54,930	3,052,580	-	-	-	3,107,510

유동성장기차입금	512,775	4,898,313	-	-	-	5,411,088

기타지급채무(유동)	1,431,728	260,941	-	-	-	1,692,669

장기차입금	126,677	113,270	953,281	2,619,289	1,261,089	5,073,606

기타지급채무(비유동)	234,741	380,000	322,291	-	-	937,032

리스부채	19,790	19,790	39,580	32,914	-	112,074

전환사채	3,762,048	-	-	-	-	3,762,048

합 계	6,615,149	8,724,894	1,315,152	2,652,203	1,261,089	20,568,487

-전기말

구 분	6개월 이내	6 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 이상	합 계

매입채무	212,037	-	-	-	-	212,037

유동성장기차입금	522,672	4,957,856	-	-	-	5,480,528

기타지급채무(유동)	1,184,068	186,810	-	-	-	1,370,878

장기차입금	129,352	117,282	960,860	2,643,531	1,464,885	5,315,910

기타지급채무(비유동)	389,486	225,255	188,461	-	-	803,202

리스부채	19,790	19,790	39,580	42,809	-	121,969

전환사채	3,762,048	-	-	-	-	3,762,048

합계	6,219,453	5,506,993	1,188,901	2,686,340	1,464,885	17,066,572

(4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 회사는 건전한 자본구조를 유지하기 위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	21,019,784	17,356,395

자본(B)	65,783,546	68,586,149

부채비율(=A/B)	31.95%	25.31%

38. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명

종속기업	연대세종의료기계유한공사

(주)더블유에이치엔지니어링

관계기업	(주)멕헬스케어

기타	(주)위드메드

임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	매입	기타	매출	매입	기타

종속기업	연대세종의료기계유한공사	615,417	3,998	-	-	108,773	-

(주)더블유에이치엔지니어링	-	120,200	-	-	-	-

관계기업	(주)멕헬스케어	-	-	57,056	-	-	25,404

기타	(주)위드메드	-	527	21,208	9,491	-	19,155

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래

대여	회수

기타	임직원	122,995	275,810

- 전분기

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래

대여	회수

기타	임직원	-	62,458

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당분기말

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수수익	선급금	단기대여금	장기대여금	임대보증금

종속기업	연대세종의료기계유한공사	4,088	-	57,061	-	-	-

(주)더블유에이치엔지니어링	-	-	7,568	-	-	-

관계기업	(주)멕헬스케어	-	157,480	-	-	1,430,000	90,000

기타	(주)위드메드	-	109,601	-	-	617,216	40,000

임직원	-	-	-	1,333,709	826,390	-

- 전기말

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수수익	선급금	단기대여금	장기대여금	임대보증금

종속기업	연대세종의료기계유한공사	308,951	-	57,061	-	-	-

관계기업	(주)멕헬스케어	-	141,260	-	-	1,430,000	90,000

기타	(주)위드메드	5,029	100,655	-	-	605,536	40,000

임직원	-	-	-	1,306,735	994,499	-

(5) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 차입금과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받은 회사의 사용내역	제공자	보증금액

내역	여신금액	금융기관

장기차입금	2,000,000	중소기업은행	대표이사	1,068,000

(6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공하고 있는 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받은회사	담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입금 종류	차입금액	담보권자

㈜멕헬스케어	투자부동산토지	470,736	1,080,000	단기차입금	900,000	중소기업은행

투자부동산건물	1,311,221

(7) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(등기), 재무책임자 및 내부감사책임자 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	679,355	934,073

퇴직급여	77,127	41,392

합 계	756,482	975,464

39. 보고기간후 사건(1) 전환사채의 만기상환회사는 2023년 4월 24일 제3회 무보증 사모 전환사채의 만기도래로 인하여 사채권면총액 3,651,000천원을 전액 상환하고 사채권을 소각하였습니다.