멕아이씨에스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제24(당)기 분기말 : 2021년 09월 30일 현재
제23(전)기 기말 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 멕아이씨에스

1. 회사의 개요

주식회사 멕아이씨에스(이하 "회사")는 1998년에 설립되었으며, 2015년 12월 14일에주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점소재지는 경기도 파주시 상지석길 21이며, 환자감시장치와 인공호흡기 등을 제조ㆍ판매 하고 있습니다.

보고기간말 현재 보통주 자본금은 8,025백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

김종철(대표이사)	3,358,638	20.93

미래에셋순수주식8호	852,938	5.31

CREDIT SUISSE AG	413,800	2.58

주현주	286,470	1.78

키움증권	204,446	1.27

유비에스 이쿼티 시카브 - 아시안 스몰러 컴패니즈 (유에스디)	190,110	1.18

우리은행(미래에셋자산운용)	171,010	1.07

농협은행(하나UBS자산운용)	170,854	1.06

기타	10,402,264	64.81

합 계	16,050,530	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2021년 09월 30일로 종료되는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성하였습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회 계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 3월 31일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	510,300	510,300	510,300	510,300

상각후원가로 인식된 자산:

상각후원가 측정 금융자산(*)

현금및현금성자산	28,891,008	28,891,008	788,594	788,594

기타금융자산	256,242	256,242	233,744	233,744

매출채권	8,679,664	8,679,664	5,285,229	5,285,229

기타수취채권	2,149,212	2,149,212	1,615,847	1,615,847

소 계	40,486,426	40,486,426	8,433,714	8,433,714

상각후원가로 인식된 부채:

상각후원가 측정 금융부채(*)

매입채무	878,258	878,258	7,710,484	7,710,484

단기차입금	1,000,000	1,000,000	-	-

장기차입금	10,556,810	10,556,810	11,116,520	11,116,520

전환사채	2,881,661	2,881,661	2,535,877	2,535,877

리스부채	104,140	104,140	129,379	129,379

기타지급채무	1,826,115	1,826,115	1,146,873	1,146,873

소 계	17,246,984	17,246,984	22,639,133	22,639,133

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등의 공시에 포함하지 않았습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품

보고기간말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

한국의료기기공업협동조합	300	300

한국디지털병원수출협동조합	10,000	10,000

주식회사 한소노	500,000	500,000

합 계	510,300	510,300

상기의 지분상품은 투자업체가 아직 사업 초기 단계이거나, 투자 수익모델을 달성하려는 과정에 있는 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. - 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.- 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.

5. 영업부문(1) 회사는 중환자의료기기 제품 연구개발 및 제품 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원). -당분기

구 분	3개월	당분기(누적)

국내	인도	해외	합계	국내	인도	해외	합계

제품매출	732,513	4,363,815	4,440,666	9,536,994	5,737,636	6,775,696	19,358,477	31,871,809

상품매출	327,665	369,519	486,751	1,183,935	2,389,952	1,286,576	2,480,174	6,156,702

기타매출	500,255	-	8,272	508,527	730,370	-	24,574	754,944

합 계	1,560,433	4,733,334	4,935,689	11,229,456	8,857,958	8,062,272	21,863,225	38,783,455

-전분기

구 분	3개월	전분기(누적)

국내	인도	해외	합계	국내	인도	해외	합계

제품매출	501,319	1,219,500	19,147,848	20,868,667	1,707,061	4,819,931	37,688,136	44,215,128

상품매출	263,633	119,379	1,462,555	1,845,567	687,940	1,455,101	3,004,571	5,147,612

기타매출	73,163	-	-	73,163	170,935	-	26,288	197,223

합 계	838,115	1,338,879	20,610,403	22,787,397	2,565,936	6,275,032	40,718,995	49,559,963

(3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 5% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

고객1	43,476	0.39%	7,680,614	19.80%	130,338	0.57%	1,810,652	3.65%

고객2	4,391,259	39.10%	7,035,628	18.14%	1,058,914	4.65%	4,962,342	10.01%

고객3	-	0.00%	4,280,911	11.04%	-	0.00%	-	0.00%

고객4	1,248,422	11.12%	3,484,482	8.98%	244,172	1.07%	244,172	0.49%

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당분기말

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	28,891,008	-	-	-	28,891,008

기타금융자산	256,242	-	-	-	256,242

비상장지분증권	-	-	510,300	-	510,300

매출채권	8,679,664	-	-	-	8,679,664

기타수취채권	2,149,212	-	-	-	2,149,212

소 계	39,976,126	-	510,300	-	40,486,426

금융부채

매입채무	-	-	-	878,258	878,258

단기차입금	-	-	-	1,000,000	1,000,000

장기차입금	-	-	-	10,556,810	10,556,810

전환사채	-	-	-	2,881,661	2,881,661

리스부채	-	-	-	104,140	104,140

기타지급채무	-	-	-	1,826,115	1,826,115

소 계	-	-	-	17,246,984	17,246,984

- 전기말

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	788,594	-	-	-	788,594

기타금융자산	233,744	-	-	-	233,744

비상장지분증권	-	-	510,300	-	510,300

매출채권	5,285,229	-	-	-	5,285,229

기타수취채권	1,615,847	-	-	-	1,615,847

소 계	7,923,414	-	510,300	-	8,433,714

금융부채

매입채무	-	-	-	7,710,484	7,710,484

장기차입금	-	-	-	11,116,520	11,116,520

전환사채	-	-	-	2,535,877	2,535,877

리스부채	-	-	-	129,379	129,379

기타지급채무	-	-	-	1,146,873	1,146,873

소 계	-	-	-	22,639,133	22,639,133

(2) 금융상품 범주별 순손익

당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가 금융자산:

이자수익	37,329	72,576	23,833	51,449

외환차손익	374,913	383,989	(282,740)	(192,308)

외화환산손익	115,391	269,010	132,172	(197,300

대손상각비	16,664	138,460	(29,025)	(54,206)

상각후원가 금융부채:

이자비용	185,795	612,609	104,531	107,992

외환차손익	9,209	47,638	(67,489)	(40,710)

외화환산손익	2,053	2,053	(44,705)	4,562

7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금	28,891,008	788,594

8. 사용이 제한된 금융자산

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	구 분	금융기관	당분기말	전기말	비고

기타금융자산	외화정기예금	기업은행	256,242(CNY1,400,000)	233,744(CNY1,400,000)	(*1)질권설정

(*1) 종속기업 연대세종의료기계유한공사의 차입금에 대한 담보제공한 내역입니다.

9 . 매출채권 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,891,688	5,622,159

대손충당금	(212,024)	(336,930)

매출채권(순액)	8,679,664	5,285,229

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 3개월 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 10. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	4,590,043	(15,343)	4,574,700	4,090,171	(27,151)	4,063,020

제품	13,086,025	(147,235)	12,938,790	19,422,967	(10,072)	19,412,895

원재료	6,191,507	(94,983)	6,096,524	6,638,302	(58,599)	6,579,703

부재료	260,524	(27,615)	232,909	312,807	(16,085)	296,722

재공품	2,310,999	(38,426)	2,272,573	2,750,582	(28,782)	2,721,800

합 계	26,439,098	(323,602)	26,115,496	33,214,829	(140,689)	33,074,140

11. 기타수취채권

보고기간말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	128,797	-	95,742	-

대손충당금	(62,904)	-	(26,158)	-

미수금	296,169	-	1,013,304	-

대여금	1,279,213	1,043,468	-	862,460

대손충당금	-	(579,168)	-	(352,637)

보증금	-	43,636	-	23,136

합 계	1,641,275	507,936	1,082,888	532,959

12. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	815,322	530,339

선급비용	12,458	62,886

합 계	827,780	593,225

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	주식수	취득원가	장부금액	장부금액

시장성없는 유가증권

한국의료기기공업협동조합	-	3구좌	300	300	300

한국디지털병원수출협동조합	-	2구좌	10,000	10,000	10,000

주식회사 한소노	19.92	250,000	500,000	500,000	500,000

합 계	510,300	510,300	510,300

14. 종속기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	지분율(%)	당분기말	전기말	소재지

㈜멕헬스케어(*1)	75	5,249,017	5,249,017	대한민국

연대세종의료기계유한공사(*2)	100	-	-	중국

합 계	5,249,017	5,249,017

(*1) 회사는 전기 중 (주)멕헬스케어를 완전자회사로 편입하기 위하여 주식교환을 통해 (주)멕헬스케어의 33.6%의 지분을 추가 취득하였으며, 대여금을 출자전환하여 유상증자에 참여하여 전기말 지분율은 75% 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	5,249,017	1,800,000

취 득	-	3,449,017

손 상	-	-

기 말	5,249,017	5,249,017

15. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기

구 분	토지(*2)	건물(*2)	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	기타유형자산(*1)	건설중인자산	합 계

기 초	5,275,219	7,180,300	173,816	19,620	151,785	234,916	548,557	5,124	834,924	14,424,261

취 득	-	115,888	18,300	15,447	81,757	69,705	-	1,053,209	1,354,306

감가상각	-	(112,192)	(13,963)	(3,500)	(21,648)	(31,315)	(42,132)	(579)	-	(225,329)

기타증감(*2)	642,760	214,560	-	-	-	-	-	-	-	857,320

기 말	5,917,979	7,282,668	220,841	34,420	145,584	285,358	576,130	4,545	1,888,133	16,355,658

취득원가	5,917,979	8,497,197	651,400	47,196	530,119	381,337	1,162,748	18,213	1,888,133	23,969,328

감가상각누계액	-	(1,214,529)	(338,367)	(12,776)	(384,529)	(95,979)	(586,618)	(13,667)	-	(2,646,465)

정부보조금	-	-	(92,192)	-	(6)	-	-	(1)	-	(92,199)

(*1) 기타유형자산은 공구과기구, 시험설비로 구성되어 있습니다. (*2) 회사는 전기 중 부동산(토지 및 건물)을 추가로 취득하였으며, 임대 면적에 대해서는 투자부동산으로 분류하였습니다.

- 전분기

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	기타유형자산(*)	건설중인자산	합 계

기 초	3,813,757	6,889,350	56,280	60,402	6	45,336	22,935	511,234	1,686	-	11,400,986

취 득	-	-	117,204	18,396	5,790	95,692	-	168,649	-	42,600	448,331

처 분	-	-	-	(47,474)	-	-	-	-	-	-	(47,474)

감가상각	-	(146,152)	(13,347)	(10,259)	(386)	(30,436)	(7,715)	(73,551)	(768)	-	(282,614)

기 말	3,813,757	6,743,198	160,137	21,065	5,410	110,592	15,220	606,332	918	42,600	11,519,229

취득원가	3,813,757	7,794,785	499,285	28,896	17,060	464,169	83,803	1,395,064	104,412	42,600	14,243,831

감가상각누계액	-	(1,051,587)	(308,241)	(7,831)	(11,649)	(353,571)	(68,583)	(787,467)	(103,494)	-	(2,692,423)

정부보조금	-	-	(30,907)	-	(1)	(6)	-	(1,265)	-	-	(32,179)

(*1) 기타유형자산은 공구과기구, 시험설비와 데모장비로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 감가상각비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출원가	82,605	211,562	69,773	189,673

판매비와관리비	60,495	156,866	22,008	92,941

합 계	143,100	368,428	91,781	282,614

(3) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	계정과목	관련 금액

중소기업은행(*1)	토지	3,813,757	2,400,000	장기차입금	1,350,000

유동성장기차입금	200,000

건물	8,705,828	6,720,000	장기차입금	3,960,530

유동성장기차입금	546,280

토지	2,104,222	5,400,000	장기차입금	4,500,000

투자부동산 토지(*2)	3,654,944

건물	681,232

투자부동산 건물(*2)	1,197,185

합 계	토지	5,917,979	14,520,000	유동성장기차입금	746,280

건물	9,387,060	장기차입금	9,810,530

투자부동산 토지	3,654,944

투자부동산 건물	1,197,185

(*1) 상기 이외에 차입금과 관련하여 대표이사가 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니 다 ( 주석36,37참조 ).(*2) 상기 담보제공자산 중 투자부동산은 전기 중 부동산(토지 및 건물)을 추가 취득한 자산으로 임대 면적에 대해서는 일부를 투자부동산으로 분류하였습니다.

16. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

렌탈자산(자동차)	102,247	128,939

합 계	102,247	128,939

리스부채

유동	23,720	31,062

비유동	80,420	98,317

합 계	104,140	129,379

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

렌탈자산(자동차)	26,691	9,377

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	4,264	764

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	56,846	6,244

당분기 중 리스의 총 현금유출은 29,503천원입니다. 17. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기 초	-	56,408	56,408

취 득	-	7,925	7,925

상 각	-	(18,645)	(18,645)

기 말	-	45,688	45,688

취득원가	12,555	388,514	401,069

상각누계액	(12,555)	(342,826)	(355,381)

- 전분기

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기 초	-	63,131	63,131

취 득	-	25,200	25,200

상 각	-	(25,834)	(25,834)

기 말	-	62,497	62,497

취득원가	12,555	380,589	393,144

상각누계액	(12,555)	(318,092)	(330,647)

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	644,868	1,931,883	586,774	1,348,204

18. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기 초	4,768,440	2,848,743	7,617,183

감가상각	-	(53,028)	(53,028)

기타증감(*1)	(642,760)	(214,561)	(857,321)

기 말	4,125,680	2,581,154	6,706,834

취득원가	4,125,680	3,146,982	7,272,662

상각누계액	-	(565,828)	(565,828)

(*1) 회사는 전기 중 부동산(토지 및 건물)을 추가로 취득하였으며, 임대 면적에 대해서는 투자부동산으로 분류하였습니다.

- 전분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기 초	470,736	1,468,272	1,939,008

감가상각	-	(36,130)	(36,130)

기 말	470,736	1,432,142	1,902,878

취득원가	470,736	1,926,921	2,397,657

상각누계액	-	(494,779)	(494,779)

(2) 투자부동산은 제3자에게 리스하고 있는 사업부동산으로 구성되어 있습니다. 약정리스계약기간은 1년이며, 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대수익	102,082	317,439	47,910	138,880

운영비용	(33,360)	(53,028)	(12,043)	(36,130)

합 계	68,722	264,411	35,867	102,750

(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. ( 5) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입금 종류	차입금액	제공받은 회사

중소기업은행	투자부동산토지	470,736	1,080,000	단기차입금	900,000	(주)멕헬스케어(*1)

투자부동산건물	1,383,969	840,000	-	(주)멕아이씨에스(*2)

(*1) 회사는 종속회사인 (주)멕헬스케어의 차입금에 대하여 투자부동산을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 전기중 투자부동산을 담보로 제공하는 한도 7억원의 한도 약정 계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 해당 계약에 대한 차입금 잔액은 없습니다.

19. 보험가입자산

(1) 보고기간말 현재 보험가입자산의 내용은 다음 과 같습니다(단 위:천원).

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건물	8,705,828	7,347,996	DB손해보험

투자부동산건물	1,383,969	2,735,000	한화손해보험

건물(*)	1,878,417	3,214,000	삼성화재해상보험

투자부동산건물(*)

(*) 회사는 전기 중 부동산(토지 및 건물)을 추가로 취득하였으며, 임대 면적에 대해서는 투자부동산으로 분류하였습니다.

(2) 회사는 상기 보험 외에 영업배상책임보험과 차량운반구에 대한 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

20. 차입금 (1)보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

KB국민은행	운전자금	2.7	1,000,000	-

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

중소기업은행(*)	시설자금	1.82	2029	1,550,000	1,700,000

2.16	2029	4,506,810	4,916,520

2.31	2023	4,500,000	4,500,000

소 계	10,556,810	11,116,520

차감: 유동성장기차입금	(746,280)	(746,280)

차감계	9,810,530	10,370,240

(*) 상기 장기차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며(주석15 참조), 대표이사 등의 지급보증이 제공되어 있습니 다 (주석36 참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

2021년 10월 01일 ~ 2022년 09월 30일	746,280

2022년 10월 01일 ~ 2023년 09월 30일	746,280

2023년 10월 01일 ~ 2024년 09월 30일	5,246,280

2024년 10월 01일 ~ 2025년 09월 30일	746,280

2025년 10월 01일 ~ 2026년 09월 30일	746,280

2026년 10월 01일 이후	2,325,410

합 계	10,556,810

21. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

제3회	제3회

액면가액	3,651,000	3,651,000

상환할증금	111,049	111,049

전환권조정	(880,388)	(1,226,172)

소 계	2,881,661	2,535,877

차감: 유동성전환사채	-	-

차감계	2,881,661	2,535,877

(2) 전환사채의 세부 발행조건은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분	내 용

전환사채 명칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행총액(천원)	3,651,000

발행일	2020년 04월 24일	만기일	2023년 04월 24일

표면이자율	0.00%	만기보장수익률	1.00%

이자지급방법	표면이자는0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

전환으로 인하여	㈜멕아이씨에스 기명식 보통주

발행할 주식의 종류

발행시 주당 전환가액	18,314원 (발행일로부터 6개월 경과후 3개월마다 조정)

전환청구기간	2021년 04월 24일부터 2023년 03월 24일까지

전환가격 조정	① 전환 청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정함. 만약 “회사”가 본 조에 따른 의무를 이행하지 않은 경우, “회사”는 30일 이내에 이를 “보전”하거나 , 이를 “복구" 하여야 한다.③ 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. ④ 시가하락에 따른 조정: 위 ①항 내지 ③항과는 별도로 사채발행일로부터 6개월이 경과한 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함. 다만, 조정 후 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 위 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 이상이어야 한다.⑤ 위 ① 내지 ④에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

(*)제3회 무기명식 이권부 무보증전환사채 계약에 의해 무상증자에 따른 전환가액 조정으로 2021년 03월 02일 기준으로 18,314원에서 9,157원으로 전환가액이 변경되었습니다.

회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함 22. 기타지급채무

보고기간말 현재 기타지급채무의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	282,752	369,936	229,538	293,554

미지급비용	680,374	-	181,764	-

미지급배당금	3,053	-	2,395	-

보증금	-	490,000	-	439,621

합 계	966,179	859,936	413,697	733,175

23. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	140,100	52,735

선수금	907,690	1,005,393

합 계	1,047,790	1,058,128

24. 판매보증충당부채(1) 회사의 판매보증충당부채는 주로 당기와 전기 중 판매된 인공호흡기와 환자감시장치 제품 과 관련되어 있으며, 유사한 제품 및 서비스와 관련된 과거 보증자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기 초	323,728	271,242	594,970	53,667	108,567	162,234

전입(환입)	83,425	(35,554)	47,871	6,027	470,701	476,728

기 말	407,153	235,688	642,841	59,694	579,268	638,962

25. 자본금 등 (1) 보고기간말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단 위:원,주).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행 보통주식수	16,050,530	6,989,265

보통주자본금	8,025,265,000	3,494,632,500

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	37,414,318	14,302,044

감자차익	1,010,000	1,010,000

전환권대가	1,394,865	1,394,865

기타자본잉여금	506,178	506,178

합 계	40,325,361	17,213,087

(3) 보고기간말 현재 자본조정의 세부내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,913,101)	-

자기주식처분손실	(36,738)	(36,738)

주식매수선택권	338,604	-

합 계	(1,611,235)	(36,738)

26. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	109,160	8,515

미처분이익잉여금	28,835,330	19,859,405

합 계	28,944,490	19,867,920

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당분기와 전분기의 이익잉여금 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,867,920	(4,571,928)

분기순이익	10,083,024	19,957,642

배당금 지급	(1,006,454)	-

기말금액	28,944,490	15,385,714

27. 주식기준보상

(1) 보고기간말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	제2차	제1차

부여일	2021년 03월 25일	2018년 03월 08일

부여수량	171,000주	10,000주

행사수량	-	10,000주

기말수량	171,000주	-

부여방법	신주발행 교부	신주발행 교부

(단, 자기주식 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법은 이사회 결의로 변경)	(단, 자기주식 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법은 이사회 결의로 변경)

행사가능기간	2023.03.25 ~ 2026.03.24 (3년간)	2020.03.08 ~ 2023.03.07 (3년간)

행사가격	12,976원	5,574원

가득조건	용역제공조건 2년	용역제공조건 2년행사 대상 주식이 거래소에서 3만원 이상 거래

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

기초잔여수량	-	10,000

신규부여수량	171,000	-

행사(*)	-	10,000

기말잔여수량	171,000	-

(*)전기 중 주식선택권 10,000주가 행사되어 보통주로 신주발행되었으며 전기말 기준 잔여 주식선택권은 없으며, 당기 중 171,000주가 추가로 부여되어 당분기말 현재 행사되지 않은 주식선택권 잔여수량은 171,000주 입니다.

(3) 회사는 부여된 주식선택권에 대하여 공정가액접근법으로 보상원가를 산정하였고약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본으로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

총 보상원가	1,411,092	24,050

기초잔액	-	21,843

증가액	175,131	2,207

감소액	-	(24,050)

주식선택권잔액	175,131	-

당분기 이후 인식될 보상비용	1,235,961	-

(*) 전기 중 2018년 3월 8일에 부여되었던 주식선택권이 모두 행사되어 보통주식 10,000주가 신주 발행되었으며, 전기말 기준 잔여 주식선택권은 없습니다.

(4) 회사가 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	내 역

무위험이자율	1.12%

기대행사기간	5년

예상주가변동성	0.96%

기대배당수익률	-

기대권리소멸률	-

산정된 총보상원가	1,411,092

28. 매출 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	9,536,993	31,871,809	20,868,667	44,215,128

상품매출	1,183,936	6,156,703	1,845,567	5,147,611

기타매출	508,526	754,944	73,163	197,223

합 계	11,229,455	38,783,456	22,787,397	49,559,962

29. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	5,017,606	14,544,885	7,876,459	18,293,609

상품매출원가	615,459	4,127,523	1,093,979	3,103,540

기타매출원가	371,554	404,914	12,043	36,130

합 계	6,004,619	19,077,322	8,982,481	21,433,279

30. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	810,888	1,887,746	586,712	1,308,768

퇴직급여	67,592	191,457	43,817	123,169

복리후생비	97,546	283,162	79,360	177,959

여비교통비	23,464	55,935	6,176	24,262

접대비	18,344	32,234	6,086	13,355

통신비	3,803	8,762	1,771	5,614

전력비	11,260	29,985	7,398	22,128

세금과공과금	98,312	162,470	56,141	97,661

감가상각비	60,495	156,866	22,008	92,941

사용권자산감가상각	8,897	26,691	4,142	9,377

보험료	29,568	104,551	18,129	37,855

차량유지비	20,468	52,863	9,886	25,615

경상연구개발비	644,868	1,931,883	586,774	1,348,204

운반비	32,050	86,127	18,210	37,275

소모품비	65,712	161,613	40,664	74,221

지급수수료	233,936	870,387	101,061	305,104

광고선전비	36,045	106,641	9,036	19,250

무형자산상각비	6,064	18,645	5,770	25,834

전시회참가비	85,885	152,896	-	12,456

협회비	-	12,318	600	7,350

대손상각비	(9,332)	(124,817)	(29,025)	(54,206)

판매보증비(환입)	23,584	47,872	237,260	476,728

주식보상비용	163,472	338,604	-	2,207

기타	93,366	157,946	15,189	22,057

합 계	2,626,287	6,752,837	1,827,165	4,215,184

31. 기타수익 및 비용당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외환차익	327,025	563,222	164,142	511,972

외화환산이익	117,444	271,063	(14,942)	9,610

잡이익	43,200	144,443	4,500	8,754

합 계	487,669	978,728	153,700	530,336

기타비용

외환차손	(57,097)	131,595	538,426	744,990

외화환산손실	-	-	(90,023)	202,348

기타대손상각비	25,996	263,276	(48,028)	(162,092)

기부금	-	20,000	1,000	1,000

잡손실	66	2,627	-	2,085

합 계	(31,035)	417,498	401,375	788,331

32. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	37,329	72,576	23,833	51,449

합 계	37,329	72,576	23,833	51,449

금융비용

이자비용	187,119	616,873	104,948	108,756

합 계	187,119	616,873	104,948	108,756

33. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	3,111,529	6,883,546	(15,671,708)	(23,621,888)

원부재료 및 상품매입액	1,615,234	8,583,923	14,306,374	28,621,164

급여	1,861,728	4,538,349	1,461,633	3,103,454

퇴직급여	133,013	383,283	92,449	242,245

복리후생비	159,535	468,333	146,109	301,502

여비교통비	23,546	56,046	6,532	27,370

접대비	18,344	32,234	6,197	13,673

통신비	4,413	10,029	2,124	6,560

세금과공과금	119,906	219,329	71,189	127,826

감가상각비	162,768	421,457	91,780	282,615

사용권자산감가상각	8,897	26,691	4,142	9,377

지급임차료	-	35,000	-	-

보험료	36,062	130,674	23,193	49,291

차량유지비	20,898	53,751	10,470	29,032

운반비	34,252	94,903	47,519	86,751

경상연구개발비	197,694	759,210	297,445	648,666

도서인쇄비	6,802	13,884	6,370	10,063

지급수수료	285,077	999,335	162,164	414,634

광고선전비	36,046	106,641	9,036	19,250

대손상각비	(9,333)	(124,817)	(29,025)	(54,206)

무형자산상각비	6,064	18,645	5,770	25,834

전시회참가비	85,885	152,896	-	12,456

기타	712,545	1,966,815	9,759,884	15,292,794

매출원가 및 판매비와관리비 합계	8,630,688	25,829,940	10,809,647	25,648,463

34. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당분기순손익	2,349,817,910	10,083,024,235	9,196,014,616	19,957,642,332

가중평균유통보통주식수	15,578,414	15,578,414	6,065,797	6,065,797

기본주당손익	151	647	1,516	3,290

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	2,349,817,910	10,083,024,235	9,196,014,616	19,957,642,332

전환사채의 이자 (22% 세효과 차감후)	94,021,181	269,712,015	(252,925,858)	(13,769,545)

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	2,443,839,091	10,352,736,250	8,943,088,758	19,943,872,787

가중평균희석유통보통주식수(*2)	15,977,125	15,977,125	6,403,057	6,403,057

희석주당손익(*1)	-	-	-	-

(*1) 희 석 효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(*2) 가중평균희석유통보통주식수 의 산정내역

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	6,989,265	6,989,265	5,751,515	5,361,500

전환사채 희석효과	398,711	398,711	591,108	864,052

주식매수선택권 행사	-	-	3,066	3,066

포괄적 주식교환	-	-	57,369	174,439

유상증자	819,693	819,693	-	-

무상증자	7,808,957	7,808,957	-	-

자기주식취득	(39,501)	(39,501)	-	-

가중평균희석유통보통주식수	15,977,125	15,977,125	6,403,058	6,403,057

35. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	10,082,808	19,957,642

조정 :

법인세비용(수익)	2,887,423	3,638,556

이자수익	(72,576)	(51,449)

이자비용	612,609	107,992

리스이자비용	4,264	764

대손상각비	(124,817)	(216,298)

감가상각비	368,429	282,615

사용권자산감가상각	26,691	9,377

무형자산상각비	18,645	25,834

투자부동산상각비	53,028	36,130

판매보증비	47,872	476,728

주식보상비용	338,604	2,207

재고자산평가손실	182,914	20,215

외화환산이익	(271,063)	(9,610)

외화환산손실	-	202,348

기타의대손상각비	263,276	-

소 계	4,335,299	4,525,409

순운전자본의 변동 :

매출채권의감소(증가)	(3,170,357)	(349,492)

미수금의감소(증가)	717,136	(2,411,180)

선급금의감소(증가)	(284,983)	(3,376,243)

선급비용의감소(증가)	50,428	(1,201)

재고자산의감소(증가)	6,775,731	(23,642,103)

매입채무의증가(감소)	(6,832,224)	13,081,842

미지급금의증가(감소)	53,214	(42,867)

예수금의증가(감소)	(918,431)	65,091

선수금의증가(감소)	(97,704)	1,492,904

미지급비용의증가(감소)	498,060	55,760

장기미지급금의증가(감소)	76,382	21,740

소 계	(3,132,748)	(15,105,749)

합 계	11,285,359	9,377,302

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

전환사채의 유동성 대체	-	2,386,461

장기차입금의 유동성 대체	559,710	559,710

리스부채의 유동성 대체	17,897	9,644

전환사채의 전환청구권 행사	-	5,754,444

포괄적 주식교환에 따른 종속기업투자주식 취득	-	1,469,017

투자부동산의 유형자산 대체	857,321	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	장기차입금(유동)	장기차입금(비유동)	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	리스부채(유동)	리스부채(비유동)

전기초 부채	-	746,280	6,616,520	4,658,704	2,286,127	10,519	8,183	14,326,333

현금흐름	-	(559,710)	-	-	2,256,135	(9,241)	-	1,687,184

유동성대체	-	559,710	(559,710)	2,386,461	(2,386,461)	9,644	(9,644)	-

기타의 조정	-	-	-	(5,582,575)	274,292	5,671	18,722	(5,283,890)

전분기말 부채	-	746,280	6,056,810	1,462,590	2,430,094	16,593	17,261	10,729,628

당기초 부채	-	746,280	10,370,240	-	2,535,877	31,062	98,317	13,781,776

현금흐름	1,000,000	(559,710)	-	-	-	(25,239)	-	(584,949)

유동성대체	-	559,710	(559,710)	-	-	17,897	(17,897)	-

기타의 조정	-	-	-	-	345,785	-	-	345,785

당분기말 부채	1,000,000	746,280	9,810,530	-	2,881,662	23,720	80,420	13,542,612

36. 우발채무와 약정사항

(1) 보 고 기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	내역	계정과목	한도금액	실행금액

중소기업은행	시설자금	장기차입금(*1)	2,000,000	1,550,000

5,600,000	4,506,810

4,500,000	4,500,000

운전자금	단기차입금(*2)	700,000	0

KB국민은행	운전자금	단기금융상품	3,000,000	1,000,000

합 계	15,800,000	11,556,810

(*1) 상기 장기차입금과 관련하여 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습 니다( 주석15 참 조).(*2) 상기 단기차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(2) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받은 회사의 사용내역	제공자	보증금액

내역	여신금액 등	금융기관

장기차입금	2,000,000	중소기업은행	대표이사	1,068,000

(*) 상 기 이 외에 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험㈜등으로부터 계약이행보증 770,088천원 을 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사는 종속회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다( 주석18, 38 참조).

37. 위험관리(1) 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고있습니다. 1) 외환위험회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 와환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산.부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산:

USD	5,482,288.42	6,495,964	432,818.86	470,907

EUR	74,864.02	102,886	14,043.74	18,794

CNY	862,050.75	157,781	645,649.29	107,798

매출채권:

USD	4,091,399.60	4,847,899	4,367,965.28	4,751,867

EUR	39,917.00	54,858	61,970.00	82,931

CNY	379,060.00	69,379	405,720.00	67,739

외화자산 합계	11,728,767	5,500,036

매입채무:

USD	-	-	64,463.00	70,136

CNY	119,624.00	21,895	379,503.50	63,362

외화부채 합계	21,895	133,498

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,134,386	(1,134,386)	515,264	(515,264)

EUR	15,774	(15,774)	10,172	(10,172)

CNY	20,527	(20,527)	11,218	(11,218)

합계	1,170,687	(1,170,687)	536,654	(536,654)

2) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 여유자금운용 및 조달을 대부분 고정금리로 운용하고 있으며, 이자율 변동으로 인한 시장위험의 정도는 미미한 수준입니다.(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	28,891,008	788,594

매출채권	8,891,688	5,622,159

단기금융상품	256,242	233,744

단기대여금	1,279,213	-

미수금	296,169	1,013,304

미수수익	65,894	69,584

장기대여금	464,300	509,823

기타보증금	21,636	21,636

합계	40,188,150	8,260,344

(3)유동성 위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당분기말

구 분	6개월 이내	6 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 이상	합 계

매입채무	878,258	-	-	-	-	878,258

단기차입금	1,005,622	-	-	-	-	1,005,622

유동성장기차입금	380,006	375,293	-	-	-	755,299

기타지급채무(유동)	838,751	127,428	-	-	-	966,179

장기차입금	113,279	107,285	952,975	6,964,434	2,402,443	10,540,416

기타지급채무(비유동)	492,697	34,870	145,073	187,296	-	859,936

리스부채	14,117	14,117	28,235	58,488	-	114,957

전환사채	-	-	3,762,048	-	-	3,762,048

합 계	3,722,730	658,993	4,888,331	7,210,218	2,402,443	18,882,715

-전기말

구 분	6개월 이내	6 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 이상	합 계

매입채무	7,710,484	-	-	-	-	7,710,484

유동성장기차입금	380,734	375,455	-	-	-	756,189

기타지급채무(유동)	323,658	90,039	-	-	-	413,697

장기차입금	145,039	137,924	1,011,476	7,132,740	3,013,629	11,440,808

기타지급채무(비유동)	300,000	433,175	-	-	-	733,175

리스부채	19,668	16,893	28,235	79,664	-	144,460

전환사채	-	-	-	3,762,048	-	3,762,048

합 계	8,879,583	1,053,486	1,039,711	10,974,452	3,013,629	24,960,861

(4) 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 회사는 건전한 자본구조를유지하기 위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	20,727,930	29,038,276

자본(B)	75,683,880	40,538,900

부채비율(=A/B)	27.39%	71.63%

38. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명

종속기업	㈜멕헬스케어

연대세종의료기계유한공사

㈜위드메드

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계구분	회사명	당분	전분기

매출	매입	기타	매출	매입

종속기업	㈜멕헬스케어	-	220	58,213	22,150	8,769

연대세종의료기계유한공사	290,859	182,124	-	865,758	1,223,030

㈜위드메드	19,105	3,070	54,988	10,909	19,739

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기 중 특수관계자와 거래한 자금거래 내역은 없습니다.

- 전분기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

종속기업	(주)멕헬스케어	2,000,000	1,980,000

연대세종의료기계유한공사	-	162,092

(주)위드메드	203,490	203,490

합계	2,208,514	2,345,582

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당분기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수수익	선급금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	㈜멕헬스케어	-	62,603	-	300,000	-	242	40,000

연대세종의료기계유한공사	69,379	-	8,255	-	21,895	-	-

(주)위드메드	-	62,904	-	579,168	-	216	40,000

- 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수수익	선급금	장기대여금	매입채무	미지급금

종속기업	㈜멕헬스케어	-	52,281	-	300,000	-	-

연대세종의료기계유한공사	67,739	-	25,385	-	63,362	-

(주)위드메드	-	40,662	-	548,160	-	19,800

(5) 보 고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 차입금과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받은 회사의 사용내역	제공자	보증금액

내역	여신금액 등	금융기관

장기차입금	2,000,000	중소기업은행	대표이사	1,068,000

(6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공하고 있는 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받은회사	담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입금 종류	차입금액	담보권자

㈜멕헬스케어	투자부동산토지	470,736	1,080,000	단기차입금	900,000	중소기업은행

투자부동산건물	1,383,969

(7) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(등기), 재무책임자 및 내부감사책임자 등을 경영진으로 판단 하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	292,400	795,198	425,734	699,056

퇴직급여	38,775	122,783	21,041	46,599

합 계	331,175	917,981	446,775	745,655