멕아이씨에스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 멕아이씨에스는 ㈜멕헬스케어 외 2개 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요

주식회사 멕아이씨에스(이하 "지배기업")는 1998년에 설립되었으며, 2015년 12월 14일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점소재지는 경기도 파주시상지석길 21이며, 환자감시장치와 인공호흡기 등을 제조ㆍ판매 하고 있습니다.

보고기간말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 8,025백만원이며, 주요 주주현황은 다음과같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

김종철(대표이사)	3,358,638	20.93

미래에셋순수주식8호	852,938	5.31

CREDIT SUISSE AG	413,800	2.58

주현주	286,470	1.78

키움증권	204,446	1.27

유비에스 이쿼티 시카브 - 아시안 스몰러 컴패니즈 (유에스디)	190,110	1.18

우리은행(미래에셋자산운용)	171,010	1.07

농협은행(하나UBS자산운용)	170,854	1.06

기타	10,402,264	64.81

합 계	16,050,530	100.00

1.2 종속회사의 현황

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산월	업종	소유지분율(%)

당분기말	전기말

㈜멕헬스케어	대한민국	12월	의료용기기 판매	75	75

㈜위드메드	대한민국	12월	의료용기기 판매	100	100

연대세종의료기계유한공사	중국	12월	의료용기기 판매	100	100

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기말

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜멕헬스케어	6,330,085	1,625,684	4,704,400	953,754	13,662	13,662

㈜위드메드	2,738,357	3,251,339	(512,982)	939,466	(251,836)	(251,836)

연대세종의료기계유한공사	810,274	739,041	71,234	530,628	62,258	62,258

- 전기말

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜멕헬스케어	6,280,956	1,590,217	4,690,739	1,713,164	(96,813)	(96,813)

㈜위드메드	2,880,327	3,141,473	(261,146)	3,213,573	(617,846)	(617,846)

연대세종의료기계유한공사	482,417	473,637	8,780	2,667,833	221,779	221,779

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2021년 03월 31일로 종료되는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성하였습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 3월 31일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	510,300	510,300	510,300	510,300

상각후원가로 인식된 자산:

상각후원가 측정 금융자산(*)

현금및현금성자산	24,757,773	24,757,773	2,727,974	2,727,974

기타금융자산	262,290	262,290	254,744	254,744

매출채권	4,458,811	4,458,811	5,840,948	5,840,948

기타수취채권	1,970,180	1,970,180	1,163,498	1,163,498

소 계	31,959,354	31,959,354	10,497,464	10,497,464

상각후원가로 인식된 부채:

상각후원가 측정 금융부채(*)

매입채무	1,235,388	1,235,388	7,924,611	7,924,611

단기차입금	3,641,290	3,641,290	1,092,018	1,092,018

장기차입금	10,979,950	10,979,950	11,219,220	11,219,220

전환사채	2,645,616	2,645,616	2,535,877	2,535,877

리스부채	367,438	367,438	315,453	315,453

기타지급채무	2,357,938	2,357,938	1,344,623	1,344,623

소 계	21,227,620	21,227,620	24,431,802	24,431,802

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등의 공시에 포함하지 않았습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품

보고기간말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

한국의료기기공업협동조합	300	300

한국디지털병원수출협동조합	10,000	10,000

주식회사 한소노	500,000	500,000

합 계	510,300	510,300

상기의 지분상품은 투자업체가 아직 사업 초기 단계이거나, 투자 수익모델을 달성하려는 과정에 있는 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. - 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.- 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.

5. 영업부문(1) 연결회사는 중환자의료기기 제품 연구개발 및 제품 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내	인도	해외	합계	국내	인도	해외	합계

제품매출	1,162,026	90,984	4,697,267	5,950,277	869,265	987,086	1,768,968	3,625,319

상품매출	604,760	1,821	905,898	1,512,479	341,389	285	98,511	440,185

임대매출	1,007,627	-	-	1,007,627	651,566	-	-	651,566

기타매출	87,159	-	5,048	92,207	51,119	-	18,171	69,290

합 계	2,861,572	92,805	5,608,213	8,562,590	1,913,339	987,371	1,885,650	4,786,360

(3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 5% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

고객1	2,445,047	28.55%	-	-

고객2	529,682	6.19%	-	-

고객3	360,000	4.20%	-	-

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기말

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	24,757,773	-	-	-	24,757,773

기타금융자산	262,290	-	-	-	262,290

비상장지분증권	-	-	510,300	-	510,300

매출채권	4,458,811	-	-	-	4,458,811

기타수취채권	1,970,180	-	-	-	1,970,180

소 계	31,449,054	-	510,300	-	31,959,354

금융부채

매입채무	-	-	-	1,235,388	1,235,388

단기차입금	-	-	-	3,641,290	3,641,290

장기차입금	-	-	-	10,979,950	10,979,950

전환사채	-	-	-	2,645,616	2,645,616

리스부채	-	-	-	367,438	367,438

기타지급채무	-	-	-	2,357,938	2,357,938

소 계	-	-	-	21,227,620	21,227,620

- 전기말

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	2,727,974	-	-	-	2,727,974

기타금융자산	254,744	-	-	-	254,744

비상장지분증권	-	-	510,300	-	510,300

매출채권	5,840,948	-	-	-	5,840,948

기타수취채권	1,163,498	-	-	-	1,163,498

소 계	9,987,164	-	510,300	-	10,497,464

금융부채

매입채무	-	-	-	7,924,611	7,924,611

단기차입금	-	-	-	1,092,018	1,092,018

장기차입금	-	-	-	11,219,220	11,219,220

전환사채	-	-	-	2,535,877	2,535,877

리스부채	-	-	-	315,453	315,453

기타지급채무	-	-	-	1,344,623	1,344,623

소 계	-	-	-	24,431,802	24,431,802

(2) 금융상품 범주별 순손익

당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산:

이자수익	2,549	346

외환차손익	9,037	90,432

외화환산손익	138,363	61,893

대손상각비	16,166	(41,092)

상각후원가 금융부채:

이자비용	237,807	202,871

외환차손익	9,547	6,876

외화환산손익	(8,763)	(45,588)

7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,751	994

단기금융기관예치금	24,755,022	2,726,981

합 계	24,757,773	2,727,975

8. 사용이 제한된 금융자산

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비고

기타금융자산	정기예금	중소기업은행	21,000	21,000	질권설정(*1)

외화정기예금	중소기업은행	241,290(CNY1,400,000)	233,744(CNY1,400,000)	질권설정(*2)

(*1) 중소기업은행 차입금에 대한 담보제공한 내역입니다.(*2) 종속기업 연대세종의료기계유한공사의 차입금에 대한 담보제공한 내역입니다.

9 . 매출채권

보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,824,027	6,189,997

대손충당금	(365,216)	(349,049)

매출채권(순액)	4,458,811	5,840,948

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 3개월 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.10. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	5,107,446	(237,415)	4,870,031	5,313,797	(27,151)	5,286,646

제품	18,831,810	(50,091)	18,781,719	19,353,020	(10,072)	19,342,948

원재료	7,256,536	(61,590)	7,194,946	6,662,619	(58,599)	6,604,020

부재료	327,435	(15,604)	311,831	312,807	(16,085)	296,722

재공품	2,887,393	(9,942)	2,877,451	2,750,582	(28,782)	2,721,800

미착품	88,188	-	88,188	162	-	162

합 계	34,498,808	(374,642)	34,124,166	34,392,987	(140,689)	34,252,298

11. 기타수취채권

보고기간말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	2,961	-	2,800	-

미수금	473,596	-	1,082,365	-

대여금	1,401,190	14,300	-	14,300

보증금	-	78,134	-	64,034

합 계	1,877,747	92,434	1,085,165	78,334

12. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	916,462	543,176

선급비용	42,476	62,886

합 계	958,938	606,062

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산보고기간말 현재기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

지분율	주식수	취득원가	장부금액	장부금액

시장성없는 유가증권(*)

한국의료기기공업협동조합	-	3구좌	300	300	300

한국디지털병원수출협동조합	-	2구좌	10,000	10,000	10,000

주식회사 한소노	19.92	250,000	500,000	500,000	500,000

합 계	510,300	510,300	510,300

14. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기

구 분	토지와 건물(*2)	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	임대자산	기타유형자산(*1)	건설중인자산	합 계

기 초	12,455,519	186,791	49,474	186,949	277,435	549,671	1,857,156	5,124	933,174	16,501,293

취 득	-	49,444	-	28,549	76,315	-	-	-	350,900	505,208

감가상각	(54,001)	(7,735)	(3,092)	(15,481)	(17,703)	(21,406)	(349,889)	(290)	-	(469,597)

계정대체	857,320	-	-	-	-	-	321,804	-	-	1,179,124

환율차이	-	62	960	102	-	-	-	-	-	1,124

기 말	13,258,838	228,562	47,342	200,119	336,047	528,265	1,829,071	4,834	1,284,074	17,717,152

-	-

취득원가	19,290,182	609,581	61,914	619,117	419,134	1,131,220	4,771,610	18,213	1,284,074	28,205,045

감가상각누계액	(1,156,338)	(339,583)	(14,573)	(418,992)	(83,087)	(602,954)	(2,942,538)	(13,378)	-	(5,571,443)

정부보조금	-	(41,437)	-	(6)	-	-	-	-	-	(41,443)

(*1) 기타유형자산은 공구와기구, 시험설비와 데모장비로 구성되어 있습니다. (*2) 회사는 전기 중 부동산(토지 및 건물)을 추가로 취득하였으며, 임대 면적에 대해서는 투자부동산으로 분류하였습니다.

- 전분기

구 분	토지와 건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	임대자산	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기 초	10,703,107	70,456	55,582	69,528	41,154	516,166	1,997,737	1,692	98,250	13,553,672

취 득	-	-	-	14,676	-	120,149	-	-	-	134,825

감가상각	(48,717)	(4,279)	(5,581)	(14,943)	(4,510)	(24,042)	(352,030)	(256)	-	(454,358)

계정대체	-	2,258	9,388	3,613	4,431	-	322,493	-	-	342,183

환율차이	-	136	680	816	-	-	-	-	-	1,632

기 말	10,654,390	68,571	60,069	73,690	41,075	612,273	1,968,200	1,436	98,250	13,577,954

-

취득원가	11,608,542	406,708	111,802	442,068	114,003	1,385,442	3,624,658	115,682	98,250	17,907,155

감가상각누계액	(954,152)	(302,193)	(51,733)	(368,372)	(72,928)	(771,118)	(1,656,458)	(114,245)	-	(4,291,199)

정부보조금	-	(35,944)	-	(6)	-	(2,050)	-	-	-	(38,000)

(*) 기타유형자산은 공구와기구, 시험설비와 데모장비로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 감가상각비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	414,622	410,786

판매비와관리비	54,975	43,572

합 계	469,597	454,358

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	계정과목	관련 금액

중소기업은행(*1)	토지	3,813,757	2,400,000	장기차입금	1,450,000

유동성장기차입금	200,000

건물	6,645,763	6,720,000	장기차입금	4,233,670

유동성장기차입금	546,280

토지	2,104,222	5,400,000	장기차입금	4,500,000

투자부동산 토지(*2)	3,654,944

건물	695,096

투자부동산 건물(*2)	1,207,352

합 계	토지	5,917,979	14,520,000	유동성장기차입금	746,280

건물	7,340,859	장기차입금	10,183,670

투자부동산 토지	3,654,944

투자부동산 건물	1,207,352

(*1) 상기 이외에 차입금과 관련하여 대표이사가 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니 다 ( 주석35 참조 ).(*2) 상기 담보제공자산 중 투자부동산은 전기 중 부동산(토지 및 건물)을 추가 취득한 자산으로 임대 면적에 대해서는 일부를 투자부동산으로 분류하였습니다.

15. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

렌탈자산(자동차)	361,521	310,477

합 계	361,521	310,477

리스부채

유동	104,597	95,230

비유동	262,841	220,223

합 계	367,438	315,453

당분기 중 증가된 사용권자산은 77,037천원입니다.(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

렌탈자산(자동차)	25,993	43,439

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	3,533	2,644

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	12,672	6,634

당분기 중 리스의 총 현금유출은 28,585천원입니다.

16. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기

구 분	영업권	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기 초	678,627	-	75,941	754,568

취 득	-	-	7,925	7,925

상 각	-	-	(8,806)	(8,806)

기 말	678,627	-	75,060	753,687

취득원가	678,627	12,555	440,514	1,131,696

상각누계액	-	(12,555)	(365,454)	(378,009)

- 전분기

구 분	영업권	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기 초	678,627	-	93,064	771,691

취 득	-	-	-	-

상 각	-	-	(12,536)	(12,536)

기 말	678,627	-	80,528	759,155

취득원가	678,627	12,555	407,389	1,098,571

상각누계액	-	(12,555)	(326,861)	(339,416)

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	599,749	428,229

(4) 영업권의 손상 평가

영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문 별로(현금창출단위) 다음과 같이 배분하고 있으며, 보고기간말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

영업권(㈜위드메드 취득)	678,627	678,627

연결기업은 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 ㈜위드메드가 사업을 지속함에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 영업권의 손상평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. - 5년간의 매출 성장률은 과거의 추세 및 회사의 사업계획에 근거하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 할인율은 18.74%를 적용하였습니다.

17. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기 초	4,768,440	2,848,743	7,617,183

감가상각	-	(18,775)	(18,775)

기타증감(*)	(642,760)	(214,560)	(857,320)

기 말	4,125,680	2,615,408	6,741,088

취득원가	4,125,680	3,146,983	7,272,663

상각누계액	-	(531,575)	(531,575)

(*) 회사는 전기 중 부동산(토지 및 건물)을 추가로 취득하였으며, 임대 면적에 대해서는 투자부동산으로 분류하였습니다.

- 전분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기 초	470,736	1,468,272	1,939,008

감가상각	-	(12,043)	(12,043)

기 말	470,736	1,456,229	1,926,965

취득원가	470,736	1,926,921	2,397,657

상각누계액	(470,692)	(470,692)

(2) 투자부동산은 제3자에게 리스하고 있는 사업부동산으로 구성되어 있습니다. 약정리스계약기간은 2년이며, 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	78,560	45,000

운영비용	(18,775)	(12,043)

합 계	59,785	32,957

(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (5) 보기기간말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입금 종류	차입금액

중소기업은행	투자부동산토지	470,736	1,080,000	단기차입금	900,000

투자부동산건물	1,408,055	840,000	-

(*1) 연결회사는 종속회사인 (주)멕헬스케어의 차입금에 대하여 투자부동산을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 전기 중 투자부동산을 담보로 제공하는 한도 7억원의 한도 약정 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 해당 계약에 대한 차입금 잔액은 없습니다.

18. 보험가입자산

(1) 보고기간말 현재 보험가입자산의 내용은 다음 과 같습니다(단 위:천원).

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건물	6,645,763	7,347,996	DB손해보험

투자부동산건물	1,408,055	2,735,000	한화손해보험

건물(*)	1,902,448	3,214,000	삼성화재해상보험

투자부동산건물(*)

(*) 회사는 전기 중 부동산(토지 및 건물)을 추가로 취득하였으며, 임대 면적에 대해서는 투자부동산으로 분류하였습니다.

(2) 연결회사는 상기 보험 외에 영업배상책임보험과 차량운반구에 대한 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

19. 차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행(*1)	중소기업자금대출	2.97	900,000	900,000

KB국민은행	운전자금	2.70	2,500,000	-

Industrial Bank Of Korea (China) Limited, Yantai Etdz Branch	Stand by L/C	4.35	241,290	192,018

합 계	3,641,290	1,092,018

(*1) 상기 단기차입금에 대하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

중소기업은행(*1)	시설자금	1.81	2029	1,650,000	1,700,000

2.16	2029	4,779,950	4,916,520

2.30	2023	4,500,000	4,500,000

중소기업은행(*2)	운전자금	3.67	2020	50,000	50,000

중소기업진흥공단	운전자금	2.89	2021	-	27,700

KEB하나은행(*3)	운전자금	3.30	2021	-	25,000

소 계	10,979,950	11,219,220

차감: 유동성장기차입금	(796,280)	(848,980)

차감계	10,183,670	10,370,240

(*1) 상기 장기차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며(주석14 참조), 대표이사 등의 지급보증이 제공되어 있습니 다 ( 주석35 참 조).(*2) 상기 장기차입금에 대하여 신용보증기금의 지급보증이 제공되어 있습니다(주석35 참조).(*3) 상기 장기차입금에 대하여 경기신용보증재단의 지급보증이 제공되어 있습니다(주석35 참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

2021년 01월 01일 ~ 2021년 12월 31일	796,280

2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일	746,280

2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일	5,246,280

2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일	746,280

2025년 01월 01일 ~ 2025년 12월 31일	746,280

2026년 01월 01일 이후	2,698,550

합 계	10,979,950

20. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

제3회	제3회

액면가액	3,651,000	3,651,000

상환할증금	111,049	111,049

전환권조정	(1,116,433)	(1,226,172)

소 계	2,645,616	2,535,877

차감: 유동성전환사채	-	-

차감계	2,645,616	2,535,877

(2) 전환사채의 세부 발행조건은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분	내 용

전환사채 명칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행총액(천원)	3,651,000

발행일	2020년 04월 24일	만기일	2023년 04월 24일

표면이자율	0.00%	만기보장수익률	1.00%

이자지급방법	표면이자는0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

전환으로 인하여	㈜멕아이씨에스 기명식 보통주

발행할 주식의 종류

발행시 주당 전환가액	9,157원 (발행일로부터 6개월 경과후 3개월마다 조정)

전환청구기간	2021년 04월 24일부터 2023년 03월 24일까지

전환가격 조정	① 전환 청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정함. 만약 “회사”가 본 조에 따른 의무를 이행하지 않은 경우, “회사”는 30일 이내에 이를 “보전”하거나 , 이를 “복구" 하여야 한다.③ 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. ④ 시가하락에 따른 조정: 위 ①항 내지 ③항과는 별도로 사채발행일로부터 6개월이 경과한 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함. 다만, 조정 후 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 위 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 이상이어야 한다.⑤ 위 ① 내지 ④에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

(*) 제3회 무기명식 이권부 무보증전환사채 계액에 의해 무상증자에 따른 전환가액 조정으로 2021년 03월 02일 기준으로 18,314원에서 9,157원으로 전환가액이 변경되었습니다.

연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함

21. 기타지급채무

보고기간말 현재 기타지급채무의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	393,502	293,554	406,118	293,554

미지급비용	242,152	-	202,934	-

미지급배당금	1,008,730	-	2,395	-

보증금	-	420,000	-	439,621

합 계	1,644,384	713,554	611,447	733,175

22. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	87,415	78,113

선수금	923,464	1,113,235

합 계	1,010,879	1,191,348

23. 판매보증충당부채(1) 연결회사의 판매보증충당부채는 주로 당기와 전기 중 판매된 인공호흡기와 환자감시장치 제품 과 관련되어 있으며, 유사한 제품 및 서비스와 관련된 과거 보증자료를기초로 충당부채를 추정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기 초	323,728	271,242	594,970	53,667	108,567	162,234

전입	7,420	23,697	31,117	5,850	17,107	22,957

기 말	331,148	294,939	626,087	59,517	125,674	185,191

24. 자본금 등 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단 위:원,주).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행 보통주식수	16,050,530	6,989,265

보통주자본금	8,025,265,000	3,494,632,500

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	37,403,508	14,292,051

감자차익	1,010,000	1,010,000

전환권대가	1,394,865	1,394,865

기타자본잉여금	353,309	353,309

합 계	40,161,682	17,050,225

(3) 보고기간말 현재 자본조정의 세부내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(36,738)	(36,738)

주식매수선택권	11,274	-

합 계	(25,464)	(36,738)

(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(51,701)	(51,360)

25. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	113,060	12,415

미처분이익잉여금(결손금)	17,873,558	18,164,132

합 계	17,986,618	18,176,547

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

26. 주식기준보상

(1) 보고기간말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	제2차	제1차

부여일	2021년 03월 25일	2018년 03월 08일

부여수량	171,000주	10,000주

행사수량	-	10,000주

기말수량	171,000주	-

부여방법	신주발행 교부	신주발행 교부

(단, 자기주식 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법은 이사회 결의로 변경)	(단, 자기주식 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는방법은 이사회 결의로 변경)

행사가능기간	2023.03.25 ~ 2026.03.24 (3년간)	2020.03.08 ~ 2023.03.07 (3년간)

행사가격	12,976원	5,574원

가득조건	용역제공조건 2년	용역제공조건 2년행사 대상 주식이 거래소에서 3만원 이상 거래

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

기초잔여수량	-	10,000

신규부여수량	171,000	-

기말잔여수량	171,000	10,000

(*)전기 중 주식선택권 10,000주가 행사되어 보통주로 신주발행되었으며 전기말 기준 잔여 주식선택권은 없으며, 당분기 중 171,000주가 추가로 부여되어 당분기말 현재 행사되지 않은 주식선택권 잔여수량은 171,000주 입니다.

(3) 연결회사는 부여된 주식선택권에 대하여 공정가액접근법으로 보상원가를 산정하였고 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본으로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기(*)

총 보상원가	1,411,092	24,050

기초잔액	-	21,843

증가액	11,274	2,207

감소액	-	-

주식선택권잔액	11,274	24,050

당분기 이후 인식될 보상비용	1,399,818	-

(*)전기 중 주식선택권이 모두 행사되어 보통주식 10,000주가 신주 발행되었습니다.

(4) 연결회사가 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	내 역

무위험이자율	1.12%

기대행사기간	5년

예상주가변동성	0.96%

기대배당수익률	-

기대권리소멸률	-

산정된 총보상원가	1,411,092

27. 매출 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출	5,950,277	3,625,319

상품매출	1,512,479	440,185

임대매출	1,007,627	651,566

기타매출	92,207	69,291

합 계	8,562,590	4,786,361

28. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	3,186,130	1,968,418

상품매출원가	959,628	398,256

임대매출원가	409,100	336,203

기타매출원가	18,775	12,043

합 계	4,573,633	2,714,920

29. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,015,807	585,519

퇴직급여	98,459	57,835

복리후생비	116,329	61,683

여비교통비	15,113	17,058

접대비	16,679	7,081

통신비	11,058	8,504

전력비	15,526	9,130

세금과공과금	48,638	30,587

감가상각비	54,975	43,572

사용권자산감가상각비	25,993	43,439

보험료	42,565	16,776

차량유지비	41,640	23,216

경상연구개발비	599,749	428,229

운반비	30,374	2,948

소모품비	50,288	15,804

지급수수료	529,580	135,091

광고선전비	4,767	3,000

판매수수료	128,832	7,273

무형자산상각비	8,806	12,536

전시회참가비	58,004	(3,218)

협회비	9,518	5,400

대손상각비	16,166	(41,092)

판매보증비	31,117	22,957

주식보상비용	11,274	2,207

기타	46,119	12,811

합 계	3,027,376	1,508,346

30. 기타수익 및 비용당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	84,491	116,496

외화환산이익	129,611	42,068

잡이익	100,337	19,278

합 계	314,439	177,842

기타비용

외환차손	65,908	19,188

외화환산손실	11	25,763

기부금	20,000	-

잡손실	8,022	1,953

합 계	93,941	46,904

31. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	2,549	346

합 계	2,549	346

금융비용

이자비용	250,571	205,515

합 계	250,571	205,515

32. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	128,133	(182,203)

원부재료 및 상품매입액	2,908,575	2,015,275

급여	1,927,579	1,046,089

퇴직급여	170,140	84,616

복리후생비	174,704	83,672

여비교통비	15,136	17,394

접대비	16,679	7,081

통신비	11,382	8,767

세금과공과금	65,843	37,269

감가상각비	488,371	436,937

사용권자산감가상각비	25,993	43,439

지급임차료	20,865	5,982

보험료	49,058	19,222

차량유지비	41,856	24,031

운반비	31,484	8,651

경상연구개발비	135,399	161,064

도서인쇄비	4,703	3,768

지급수수료	569,147	155,768

광고선전비	4,767	3,000

대손상각비	16,166	(41,092)

판매수수료	128,832	7,273

무형자산상각비	8,806	12,336

전시회참가비	58,004	(3,218)

기타	599,387	268,145

매출원가 및 판매비와관리비 합계	7,601,009	4,223,266

33. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순손익	816,525,150	571,402,172

가중평균유통보통주식수	16,050,530	5,876,810

기본주당손익	51	97

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	816,525,150	571,402,172

전환사채의 이자 (22% 세효과 차감후)	85,596,987	106,956,263

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	902,122,137	678,358,435

가중평균희석유통보통주식수(*2)	16,423,096	6,907,434

희석주당손익(*1)	-	-

(*1) 희 석 효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(*2) 가중평균희석유통보통주식수 의 산정내역

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	16,050,530	5,876,810

전환사채 희석효과	372,566	1,030,624

가중평균희석유통보통주식수	16,423,096	6,907,434

34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	756,982	486,109

조정 :

법인세비용	177,077	(156)

이자수익	(2,549)	(346)

이자비용	247,038	202,871

리스이자비용	3,533	2,644

대손상각비	16,166	(41,092)

감가상각비	469,597	436,937

사용권자산감가상각	25,993	43,439

무형자산상각비	8,806	12,536

투자부동산상각비	18,775	12,043

매출원가	(18,055)	(8,038)

판매보증비	31,117	22,957

주식보상비용	11,274	2,207

재고자산평가손실	233,954	(29,683)

외화환산이익	(129,602)	(42,068)

외화환산손실	1	25,763

소 계	1,093,125	640,014

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	1,833,096	1,128,450

미수금의 감소(증가)	621,462	(10,978)

선급금의 감소(증가)	(347,901)	140,482

선급비용의 감소	20,409	3,009

재고자산의 증가	(409,570)	(467,518)

매입채무의 증가	(6,879,167)	186,086

미지급금의 감소	(182,753)	(229,867)

예수금의 증가(감소)	9,183	(12,114)

선수금의 증가(감소)	(213,721)	1,256,908

미지급비용의 증가	37,324	24,001

소 계	(5,511,638)	2,018,459

합 계	(3,661,531)	3,144,582

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

전환사채의 유동성 대체	-	2,386,461

장기차입금의 유동성 대체	186,570	207,380

리스부채의 유동성 대체	20,040	18,986

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	장기차입금(유동)	장기차입금(비유동)	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	리스부채(유동)	리스부채(비유동)

전기초 부채	2,034,992	879,520	6,669,220	4,658,704	2,286,127	128,449	117,889	16,774,901

현금흐름	137,880	(207,380)	-	-	-	(43,256)	-	(112,756)

유동성대체	-	207,380	(207,380)	2,386,461	(2,386,461)	18,986	(18,986)	-

기타의 조정	-	-	-	(3,233,471)	100,333	-	18,699	(3,114,439)

전분기말 부채	2,172,872	879,520	6,461,840	3,811,694	-	104,179	117,602	13,547,707

당기초 부채	1,092,018	848,980	10,370,240	-	2,535,875	95,230	220,223	15,162,566

현금흐름	2,549,272	(239,270)	-	-	-	(25,052)	-	2,284,950

유동성대체	-	186,570	(186,570)	-	-	20,040	(20,040)	-

기타의 조정	-	-	-	-	109,739	14,379	62,658	186,776

당분기말 부채	3,641,290	796,280	10,183,670	-	2,645,614	104,597	262,841	17,634,292

35. 우발채무와 약정사항

(1) 보 고 기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	내역	계정과목	한도금액	실행금액

중소기업은행	시설자금	장기차입금(*1)	2,000,000	1,650,000

5,600,000	4,779,950

4,500,000	4,500,000

운전자금	단기차입금	116,000	0

단기차입금(*2)	700,000	0

900,000	900,000

장기차입금	50,000	50,000

KB국민은행	운전자금	단기차입금	3,000,000	2,500,000

Industrial Bank Of Korea (China) Limited, Yantai Etdz Branch	운전자금	단기차입금	CNY1,400,000	CNY1,400,000

합 계	16,866,000	14,379,950

CNY1,400,000	CNY1,400,000

(*1) 상기 장기차입금과 관련하여 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니 다( 주석14,19 참조 ).(*2) 상기 단기차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다( 주석17,19 참조) .

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

보증제공자	보증 등의 내용	지급보증액

신용보증기금	확정지급보증	133

대표이사	지급보증	1,068

(*) 상 기 이 외에 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험㈜등으로부터 계약이행보증 356,930천원 을 제공받고 있습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 보 고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 차입금과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받은 회사의 사용내역	제공자	보증금액

내역	여신금액 등	금융기관

장기차입금	2,000,000	중소기업은행	대표이사	1,068,000

(2) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(등기), 재무책임자 및 내부감사책임자 등을 경영진으로 판단 하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	272,279	133,080

퇴직급여	45,233	22,516

합 계	317,512	155,596

37. 비지배지분당기와 전기 중 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기말

구 분	㈜멕헬스케어	㈜위드메드	합 계

기초 누적 비지배지분	988,980	-	988,980

비지배지분율의 변동	-	-	-

비지배지분에 배분된 당기순이익	(59,544)	-	(59,544)

기말 누적 비지배지분	929,436	-	929,436

- 전기말

구 분	㈜멕헬스케어	㈜위드메드	합 계

기초 누적 비지배지분	145,410	-	145,410

비지배지분율의 변동	858,371	-	858,371

비지배지분에 배분된 당기순이익	(14,801)	-	(14,801)

기말 누적 비지배지분	988,980	-	988,980