멕아이씨에스 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제19기 3분기	매출채권	1,146,908	22,859	1.99%

장기대여금	51,274	-	0.00%

계	1,198,182	22,859	-

제18기	매출채권	1,086,685	29,878	2.75%

장기대여금	85,600	-	0.00%

계	1,172,285	29,878	-

제17기	매출채권	861,418	8,678	1.0%

장기대여금	109,450	-	0.0%

계	970,868	8,678	-

제16기	매출채권	896,589	6,906	0.8%

장기대여금	33,900	-	0.0%

계	930,489	6,906	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제19기 3분기	제18기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	29,878	8,678	6,906	2,108

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(7,019)	21,200	1,772	4,798

4. 기말 대손충당금 잔액합계	22,859	29,878	8,678	6,906

(3).매출채권관련 대손충당금 설정방침- 회사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4). 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년초과	합 계

매출채권	1,035,115	88,750	1,029	22,014	1,146,908

구성비율(%)	90.25%	7.74%	0.09%	1.92%	100%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31	2013.12.31	비고

상품	247,999	130,953	122,513	124,215	-

상품평가충당금	-17,495	-2,058	-2,212	-	-

제품	1,236,134	1,102,849	1,376,173	746,032	-

제품평가충당금	-13,006	-23,511	-14,684	-	-

재공품	412,979	163,169	183,044	272,909	-

재공품평가충당금	-2,655	-3,783	-5,269	-6	-

원재료	786,647	516,875	615,064	672,124	-

원재료평가충당금	-24,387	-35,074	-23,343	-20,682	-

부재료	89,788	25,332	24,623	24,125	-

부재료평가충당금	-786	-5,277	-350	-1,185	-

미착품	-	-	-	-	-

총계	2,715,218	1,869,475	2,275,559	1,817,532	-

총자산대비재고자산구성비(재고자산합계/기말자산총계*100)	10.5	8.6	11.2	16.1	-

재고자산 회전율(회수)연환산매출액/((기초재고+기말재고)/2)	2.3	4.3	4.2	5.5	-

나. 재고자산의 실사내역 등(1)실사일자 및 실사방법당사는 2016년 9월30일 현재 재고자산에 대하여 2016년 10월 04일 내부회계 담당자 입회 아래 제품, 상품, 원재료, 저장품, 재공품에 대한 재고실사를 실시 하였습니며 실사 방법은 당사의 재고자산 리스트와 실제 보관중인 재고자산 수량을 비교하는 방식으로 진행되었습니다..(2)장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며 동 평가손실은 재고자산 차감계정으로 표시하고 있습니다.

[재고자산 평가충담금 설정현황 (2016년 3분기 기준)]
(단위 : 천원)

계정과목	보유금액	평가충당금	당기말잔액	비고

제품	1,236,134	-13,006	1,223,128	-

상품	247,999	-17,495	230,504	-

재공품	412,979	-2,655	410,324	-

원재료	876,435	-25,173	851,262	-

저장품	-	-	-	-

합계	2,773,547	-58,329	2,715,218	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)멕아이씨에스	회사채	사모	2016.07.14	7,000	표면 0.5만기 1.0	-	2021.07.14	미상환	-

합 계	-	-	-	7,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	7,000	-	-	7,000

합계	-	-	-	-	7,000	-	-	7,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-