멕아이씨에스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 멕아이씨에스는 ㈜멕헬스케 어 외 1개 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1. 회사의 개요 주식회사 멕아이씨에스(이하 "지배기업")는 1998년에 설립되었으 며, 2015년 12월 14일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점소재지는 경기도 파주시상지석길 21 이 며 환자감시장치와 인공호흡기 등을 제조ㆍ판매 하고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 현재 보통주 자본금은 2,681백만원이며, 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

김종철(대표이사)	1,329,770	24.80

엔에이치엔인베스트먼트㈜	267,800	4.99

프리미어-기술사업화2호 투자조합	258,873	4.83

우리사주조합	94,900	1.77

기타	3,410,157	63.61

합 계	5,361,500	100.00

1.2 연결대상 종속기업의 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산월	업종	소유지분율(%)

당반기말	전기말

㈜멕헬스케어	대한민국	12월	의료용기기 판매	90.9	-

연대세종의료기계유한공사	중국	12월	의료용기기 판매	100	-

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜멕헬스케어	470,054	40,417	429,627	44,784	(120,362)	(120,362)

연대세종의료기계유한공사	173,392	4,726	168,666	-	(63,942)	(63,942)

1.4 연결대상범위의 변동(1) 당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

㈜멕헬스케어	회사 설립시 90.9%의 출자로 지배력을 획득함.

연대세종의료기계유한공사	회사 설립시 100%의 출자로 지배력을 획득함.

(2) 당반기 중 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

5. 공정가치 당반기 중 연결회사 의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	1,296,977	1,296,977	2,908,637	2,908,637

단기금융상품	150,000	150,000	27,000	27,000

매도가능금융자산(*1)	10,300	10,300	10,300	10,300

장기금융상품	300,000	300,000	200,000	200,000

매출채권	1,223,137	1,223,137	1,056,807	1,056,807

기타수취채권	182,488	182,488	179,303	179,303

소 계	3,162,902	3,162,902	4,382,047	4,382,047

금융부채

매입채무	702,911	702,911	222,188	222,188

단기차입금	1,570,000	1,570,000	1,570,000	1,570,000

유동성장기차입금	550,000	550,000	550,000	550,000

장기차입금	8,112,500	8,112,500	8,387,500	8,387,500

기타지급채무	555,966	555,966	410,498	410,498

소 계	11,491,377	11,491,377	11,140,186	11,140,186

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융 상품

보고기간말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

한국의료기기공업협동조합	300	300

한국디지털병원수출협동조합	10,000	10,000

합 계	10,300	10,300

상기의 지분상품은 투자업체가 아직 사업 초기 단계이거나, 투자 수익모델을 달성하려는 과정에 있는 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연 결회 사는 공 정가 치 서열 체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. - 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없습니다.- 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다 (5) 금융상품 범주별 순손익

당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권:

이자수익	3,664	6,337	3,252	5,056

외환차손익	7,636	12,278	(12,083)	2,559

외화환산손익	(1,243)	(12,335)	6,722	2,361

대손상각비(환입)	(1,293)	(6,884)	19,994	18,904

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	68,308	135,142	204,899	357,819

외환차손익	5	(593)	1,051	3,138

외화환산손익	(96)	(67)	121	118

6. 영업부문(1) 연결회사는 중환자의료기기 제품 연구개발 및 제품 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).- 3개월

구 분	당반기(3개월)	전반기(3개월)

국내	터키	해외	합계	국내	터키	해외	합계

제품매출	832,677	116,269	669,523	1,618,469	794,527	248,640	1,499,543	2,542,710

상품매출	425,457	4,147	33,729	463,333	332,921	5,936	83,909	422,766

기타매출	46,946	-	-	46,946	2,150	-	-	2,150

합 계	1,305,080	120,416	703,252	2,128,748	1,129,598	254,576	1,583,452	2,967,626

- 누적

구 분	당반기(누적)	전반기(누적)

국내	터키	해외	합계	국내	터키	해외	합계

제품매출	1,371,953	266,509	1,225,380	2,863,842	1,578,050	545,450	2,354,588	4,478,088

상품매출	714,599	9,734	145,818	870,151	531,853	11,857	186,712	730,422

기타매출	47,526	-	-	47,526	15,988	-	-	15,988

합 계	2,134,078	276,243	1,371,198	3,781,519	2,125,891	557,307	2,541,300	5,224,498

(3) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 5% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단 위:천원).- 3개월

구분	당반기(3개월)	전반기(3개월)

매출액	비중	매출액	비중

고객1	120,416	3.18%	254,576	8.58%

고객2	200,739	5.31%	-	0.00%

고객3	194,930	5.15%	16,233	0.00%

- 누적

구분	당반기(누적)	전반기(누적)

매출액	비중	매출액	비중

고객1	276,243	7.31%	557,307	10.67%

고객2	200,739	5.31%	-	0.00%

고객3	199,900	5.29%	26,000	0.50%

고객4	194,930	5.15%	118,459	2.27%

7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,942	1,151

단기금융기관예치금	1,295,035	2,907,486

합 계	1,296,977	2,908,637

8 . 사용이 제한된 금융자산 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금융기관	당반기말	전기말	비고

장기금융상품	정기예금	한국증권금융	200,000	200,000	질권설정(*)

(*) 우리사주취득자금대출(한국증권금융:94,900주)에 대해 제공한 지급보증입니다.

9. 매출채권보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	1,246,131	1,086,685

대손충당금	(22,994)	(29,878)

매출채권(순액)	1,223,137	1,056,807

10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	274,509	(8,267)	266,242	130,953	(2,057)	128,896

제품	968,797	(4,858)	963,939	1,102,849	(23,511)	1,079,338

원재료	707,224	(23,986)	683,238	516,875	(35,074)	481,801

부재료	90,531	(8,928)	81,603	25,332	(5,278)	20,054

재공품	470,557	(3,099)	467,458	163,169	(3,783)	159,386

합 계	2,511,618	(49,138)	2,462,480	1,939,178	(69,703)	1,869,475

11. 기타수취채권보고기간말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	3,043	-	905	-

미수금	50,408	-	45,432	-

대여금	-	77,900	-	85,600

보증금	-	51,137	-	47,367

합 계	53,451	129,037	46,337	132,967

12. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	233,110	230,430

선급비용	8,619	9,542

합 계	241,729	239,972

13. 매도가능금융자산보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당반기말	전기말

지분율	주식수	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성없는 유가증권(*)

한국의료기기공업협동조합	-	3구좌	300	300	300	300

한국디지털병원수출협동조합	-	2구좌	10,000	10,000	10,000	10,000

합 계	10,300	10,300	10,300	10,300

(*) 연결회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

14. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당반기

구 분	토지와 건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기 초	11,475,995	83,698	21,935	6	161,740	19,227	342,695	47,645	-	12,152,941

취 득	-	-	-	-	24,350	15,000	38,946	-	68,200	146,496

감가상각	(97,242)	(7,867)	(6,570)	-	(22,346)	(4,227)	(30,007)	(8,056)	-	(176,315)

기 말	11,378,753	75,831	15,365	6	163,744	30,000	351,634	39,589	68,200	12,123,122

취득원가	11,601,727	307,178	83,717	11,270	324,576	54,200	839,582	99,297	68,200	13,389,747

감가상각누계액	(222,974)	(178,580)	(68,352)	(11,263)	(160,826)	(24,200)	(479,886)	(59,708)	-	(1,205,789)

정부보조금	-	(52,767)	-	(1)	(6)	-	(8,062)	-	-	(60,836)

- 전반기

구 분	토지와 건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

기 초	6,611,901	66,929	39,528	22	35,235	34,096	261,539	57,402	4,950,147	12,056,799

취 득	493,843	36,320	-	-	119,394	15,400	45,866	-	2,091,768	2,802,591

처 분	(593,152)	-	(6)	-	-	-	-	-	-	(593,158)

감가상각	(85,098)	(7,022)	(7,904)	(16)	(11,280)	(6,912)	(25,778)	(8,056)	-	(152,066)

정부보조금 수령	-	(4,500)	-	-	-	-	-	-	-	(4,500)

기타증감	7,041,915	-	-	-	-	-	-	6,356	(7,041,915)	6,356

기 말	13,469,409	91,727	31,618	6	143,349	42,584	281,627	55,702	-	14,116,022

취득원가	13,741,628	307,178	97,056	11,270	260,188	127,241	711,711	99,297	-	15,355,569

감가상각누계액	(272,219)	(151,060)	(65,438)	(11,263)	(116,343)	(72,816)	(416,057)	(43,595)	-	(1,148,791)

정부보조금	-	(64,391)	-	(1)	(496)	(11,841)	(14,027)	-	-	(90,756)

(*1) 기타유형자산은 시험설비와 데모장비로 구성되어 있으며, 재고자산에서 데모장비로 전반기 중 6,356천원 을 대 체 하였습니다.(*2) 건설중인자산과 관련하여 전반기 중 자본화된 차입원가는 102,557천원 입니다.

(2) 당반기와 전반기의 감가상각비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

제조원가	113,292	98,792

판매비와관리비	63,023	53,274

합 계	176,315	152,066

15. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당반기

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기 초	953	107,166	108,119

취 득	-	20,000	20,000

상 각	(352)	(14,331)	(14,683)

기 말	601	112,835	113,436

취득원가	12,555	281,885	294,440

상각누계액	(11,954)	(169,050)	(181,004)

- 전반기

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기 초	1,777	19,020	20,797

상 각	(432)	(2,391)	(2,823)

기 말	1,345	16,629	17,974

취득원가	12,555	158,655	171,210

상각누계액	(11,210)	(141,123)	(152,333)

정부보조금	-	(903)	(903)

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	308,949	670,796	309,168	634,678

16. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당반기

구 분	토 지	건 물	합 계

기 초	470,736	1,660,964	2,131,700

감가상각	-	(24,087)	(24,087)

기 말	470,736	1,636,877	2,107,613

취득원가	470,736	1,926,921	2,397,657

감가상각누계액	-	(290,044)	(290,044)

- 전반기

구 분	토 지	건 물	합 계

기 초	105,183	317,256	422,439

감가상각	(7,413)	(7,413)

처 분	(105,183)	(309,843)	(415,026)

기 말	-	-	-

취득원가	-	-	-

감가상각누계액	-	-	-

(2) 투자부동산은 제3자에게 리스하고 있는 사업부동산으로 구성되어 있습니다. 약정리스계약기간은 2년이며, 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정됩니다.(주석19 참조).(3) 당반기와 전반기 중 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대수익	39,000	39,000	2,100	15,600

운영비용	(12,043)	(24,086)	(1,853)	(7,413)

투자자산처분이익	-	-	-	281,975

합 계	26,957	14,914	247	290,162

17. 보험가입자산

(1) 당반기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음 과 같습니다(단 위:천원).

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건물	7,556,409	7,347,996	한화손해보험

투자부동산건물	1,636,877	1,735,000	AIG손해보험

(2) 연 결회사는 상기 보험 외에 영업배상책임보험과 차량운반구에 대한 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

18. 담보제공자산

당반기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	계정과목	장부가액

중소기업은행(*)	투자부동산토지	470,736	1,800,000	유동성장기차입금	550,000

투자부동산건물	1,636,877	장기차입금	512,500

토지	3,822,344	2,400,000	2,000,000

건물	7,556,409	6,720,000	5,600,000

합 계	토지	4,293,080	10,920,000	유동성장기차입금	550,000

건물	9,193,286	장기차입금	8,112,500

(*) 상기 이외에 차입금과 관련하여 대표이사 및 타인이 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다 ( 주석35 참조).

19. 운용리스(1) 리스이용자로서의 리스거래 연결회사는 당반기말 현재 차량의 사용을 위하여 롯데렌탈㈜와 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 한 편, 동 리스계약으로 당반기와 전반기 중 지출된 금액은 각각 18,043천원 및 21,162천원입니다. 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	금 액

1년 이내	22,452

1년 초과 5년 이내	19,536

합 계	41,988

(2) 리스제공자로서의 리스거래 연결회사는 투 자부동산을 임대하고 있으며, 당반기말 현재 동 리스계약에 따라 향후 수령할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

1년 이내	156,000

1년 초과 5년 이내	117,000

합 계	273,000

20. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

중소기업은행	운전자금	3.20	-	1,570,000

3.73	1,570,000	-

합 계	1,570,000	1,570,000

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

중소기업은행(*)	운전자금	1.82	2017	312,500	437,500

시설자금	3.22	2018	750,000	900,000

2.61	2029	2,000,000	2,000,000

2.33	2029	5,600,000	5,600,000

소 계	8,662,500	8,937,500

차감: 유동성장기차입금	(550,000)	(550,000)

차감계	8,112,500	8,387,500

(*) 상기 장기차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며(주석18 참조), 대표이사 등의 지급보증이 제공되어 있습니 다 (주석34 참조).

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

2016년 7월 1일 ~ 2017년 6월 30일	550,000

2017년 7월 1일 ~ 2018년 6월 30일	362,500

2018년 7월 1일 ~ 2019년 6월 30일	150,000

2019년 7월 1일 ~ 2020년 6월 30일	610,340

2020년 7월 1일 이후	6,989,660

합 계	8,662,500

21. 기타지급채무

보고기간말 현재 기타지급채무의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	52,429	20,000	132,811	112,957

미지급비용	181,142	-	162,241	-

미지급배당금	2,395	-	2,489	-

보증금	-	300,000	-	-

합 계	235,966	320,000	297,541	112,957

22. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

예수금	33,821	29,670

선수금	290,641	78,956

선수수익	-	72,554

합 계	324,462	181,180

23. 판매보증충당부채(1) 연결회사의 판매보증 충당부채는 주로 당반기와 전기 중 판매된 인공호흡기와 환자감시장치 제품 과 관련되어 있으며, 유사한 제품 및 서비스와 관련된 과거 보증자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기 초	15,824	102,471	118,295	13,583	136,357	149,940

전입(환입)	35,262	(42,303)	(7,041)	195	(14,791)	(14,596)

기 말	51,086	60,168	111,254	13,778	121,566	135,344

24. 자본금 등(1) 보고기간말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단 위:원,주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행 보통주식수	5,361,500	5,361,500

보통주자본금	2,680,750,000	2,680,750,000

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	4,710,163	4,710,163

감자차익	1,010,000	1,010,000

합 계	5,720,163	5,720,163

(3) 보고기간말 현재 자본조정의 세부내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분손실	(36,738)	(36,738)

(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	(5,997)	-

25. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	8,516	8,515

이월이익잉여금	738,809	1,879,926

합 계	747,325	1,888,441

(2) 당반기와 전반기 중 이월이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초금액	1,879,925	(717,027)

지배주주순이익(손실)	(1,141,116)	1,032,987

기말금액	738,809	315,960

26. 매출당반기와 전반기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	1,571,629	2,819,059	2,529,213	4,478,089

상품매출	510,173	914,934	436,263	730,422

기타매출	46,946	47,526	2,150	15,987

합 계	2,128,748	3,781,519	2,967,626	5,224,498

27. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	916,707	1,643,949	1,031,824	1,985,533

상품매출원가	371,682	607,392	318,809	515,215

기타매출원가	12,043	12,043	1,853	7,413

합 계	1,300,432	2,263,384	1,352,486	2,508,161

28. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	441,111	859,514	338,848	656,945

퇴직급여	45,893	77,932	27,401	53,628

복리후생비	55,573	122,705	61,691	107,367

여비교통비	41,759	84,976	35,249	74,777

접대비	20,057	32,438	8,301	19,561

통신비	8,212	14,193	7,635	15,664

수도광열비	298	624	106	189

전력비	6,690	19,174	6,802	12,645

세금과공과금	26,341	51,094	18,453	35,757

감가상각비	37,923	87,109	37,897	60,687

지급임차료	12,058	12,566	308	616

수선비	696	699	-	55

보험료	11,491	18,628	19,217	27,504

차량유지비	29,428	50,821	32,896	69,953

경상연구개발비	308,949	670,796	309,168	634,678

운반비	22,742	41,199	45,462	70,868

교육훈련비	1,237	1,593	1,090	3,854

도서인쇄비	4,943	10,635	1,587	6,530

회의비	77	119	58	77

사무용품비	3,406	6,356	1,985	3,138

소모품비	23,129	29,277	27,684	28,093

지급수수료	76,467	160,185	84,145	165,769

광고선전비	20,868	37,782	2,686	8,973

건물관리비	3,991	7,196	3,864	7,614

판매수수료	145,262	145,262	276,439	276,439

무형자산상각비	7,489	14,683	1,397	2,824

환가료	227	227	-	275

전시회참가비	13,693	94,150	19,127	75,516

협회비	2,350	14,694	2,230	3,410

대손상각비	(1,293)	(6,884)	19,994	18,904

판매보증비	22,629	(7,042)	(9,784)	(14,596)

합 계	1,393,696	2,652,701	1,381,936	2,427,714

29. 기타수익 및 비용당반기와 전반기의 기타수익 및 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외환차익	11,752	27,728	8,535	27,678

외화환산이익	102	102	2,480	2,480

유형자산처분이익	-	-	801,251	803,247

투자자산처분이익	-	-	281,975	281,975

잡이익	2,377	24,511	9,663	29,872

합 계	14,231	52,341	1,103,904	1,145,252

기타비용

외환차손	4,111	16,043	19,566	21,980

외화환산손실	1,441	12,505	(4,363)	-

기부금	-	14,790	-	11,790

잡손실	1,051	1,052	-	-

합 계	6,603	44,390	15,203	33,770

30. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	3,664	6,337	3,252	5,056

채무면제이익	-	50,693	-	107,672

합 계	3,664	57,030	3,252	112,728

금융비용

이자비용	68,308	135,142	204,899	357,819

합 계	68,308	135,142	204,899	357,819

31. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(416,983)	(593,005)	(246,810)	(138,062)

원부재료 및 상품매입액	1,380,721	2,174,436	1,169,293	1,940,025

급여	775,456	1,539,247	706,401	1,352,978

퇴직급여	72,943	133,587	57,452	112,622

복리후생비	73,536	164,434	85,064	146,859

여비교통비	42,062	85,884	37,477	79,104

접대비	20,133	32,788	8,762	20,256

통신비	9,197	16,087	8,276	16,760

세금과공과금	31,838	63,235	25,577	49,058

감가상각비	88,468	188,369	89,309	144,653

지급임차료	12,058	12,566	308	616

보험료	17,685	30,128	27,962	40,731

차량유지비	29,965	52,100	37,306	77,458

운반비	24,776	45,561	49,046	78,581

경상연구개발비	114,640	283,502	109,772	245,516

도서인쇄비	4,943	10,651	1,600	6,617

지급수수료	77,112	166,413	106,112	198,557

광고선전비	20,869	37,782	2,685	8,973

대손상각비	(1,293)	(6,884)	19,994	18,904

건물관리비	3,991	7,196	3,864	7,614

판매수수료	145,262	145,262	276,439	276,439

무형자산상각비	7,489	14,683	1,398	2,824

전시회참가비	13,693	94,150	19,127	75,516

기타	145,567	217,913	138,008	173,276

매출원가 및 판매비와관리비 합계	2,694,128	4,916,085	2,734,422	4,935,875

32. 주당손익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업지분 반기순손익	(581,424,975)	(1,141,115,966)	996,617,189	1,032,987,092

가중평균유통보통주식수(*)	5,361,500	5,361,500	3,016,814	3,013,481

기본주당손익	(108)	(213)	330	343

(*) 가중평균유통보통주식수 의 산정내역

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	5,361,500	5,361,500	3,020,000	3,020,000

자기주식효과	-	-	(3,186)	(6,519)

가중평균유통보통주식수	5,361,500	5,361,500	3,016,814	3,013,481

(2) 희석주당이익연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금당반기와 전반기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익	(1,152,058)	1,032,987

조정 :

법인세비용	(52,668)	122,026

이자수익	(6,337)	(5,056)

이자비용	135,142	357,819

대손상각비	(6,884)	18,904

감가상각비	176,315	152,066

무형자산상각비	14,683	2,824

투자부동산상각비	24,087	7,413

판매보증비	(7,042)	(14,596)

재고자산평가손실	(20,565)	(9,004)

유형자산처분이익	-	(803,247)

투자자산처분이익	-	(281,975)

외화환산이익	(102)	(2,480)

외화환산손실	12,505	-

잡이익	(50,693)	(107,672)

소 계	218,441	(562,978)

순운전자본의 변동 :

매출채권의 증가	(160,481)	(881,174)

미수금의 감소(증가)	(4,975)	374,995

선급금의 감소(증가)	(2,679)	15,481

선급비용의 감소	922	7,858

재고자산의 증가	(572,440)	(135,414)

매입채무의 증가	480,723	383,149

미지급금의 감소	(81,104)	(280,603)

예수금의 증가(감소)	4,150	(5,129)

선수금의 증가(감소)	211,685	(256,573)

미지급비용의 증가	19,365	44,666

장기미지급금의 감소	(42,263)	(175,223)

선수수익의 감소	(72,554)	(84,235)

소 계	(219,651)	(992,202)

합 계	(1,153,268)	(522,193)

34. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	내역	계정과목	한도금액	실행금액

중소기업은행	운전자금	단기차입금	1,570,000	1,570,000

장기차입금	500,000	312,500

시설자금	1,500,000	750,000

2,000,000	2,000,000

5,600,000	5,600,000

합 계	11,170,000	10,232,500

(2) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받은 회사의 사용내역	제공자	보증금액

내역	여신금액 등	금융기관

단기차입금	1,570,000	중소기업은행	신용보증기금	1,334,500

대표이사	282,500

장기차입금	2,000,000	1,068,000

합 계	신용보증기금	1,334,500

대표이사	1,350,500

(*) 상 기 이 외에 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험㈜등으로부터 계약이행보증 310,232천원 을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결회사는 종업원의 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융㈜에 427,050천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계구분	당반기말	전기말

대여금	대여금

주요 경영진	-	14,900

(2) 당 반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 차입금과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받은 회사의 사용내역	제공자	보증금액

내역	여신금액 등	금융기관

단기차입금	1,570,000	기업은행	대표이사	282,600

장기차입금	2,000,000	1,068,000

(3) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(등기), 재무책임자 및 내부감사책임자 등을 경영진으로 판단 하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	110,240	220,480	111,440	223,180

퇴직급여	21,701	30,888	9,286	18,598

합 계	131,941	251,368	120,726	241,778

36. 보고기간후 사건

지배기업은 2016년 7월 12일자 이사회 결의를 통해 다음과 같이 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다.

구 분	내 용

사채의 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	7,000,000천원

발행일	2016년 07월 14일	만기일	2021년 07월 14일

표면이자율	0.50%	만기보장수익률	1.00%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	㈜멕아이씨에스 기명식 보통주

전환가격	8,490원

전환청구기간	2017년 07월 15일부터 2021년 06월 14일까지