멕아이씨에스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 멕아이씨에스(이하 "회사")는 1998년에 설립되었으며, 2015년 12월 14일에주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점소재지는 경기도 파주시 상지석길 21이며, 환자감시장치와 인공호흡기 등을 제조ㆍ판매 하고 있습니다.

당분기말 현재 보통주 자본금은 3,384백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

김종철(대표이사)	1,390,404	20.54

최승원	145,000	2.14

주현주	135,788	2.01

기타	5,097,225	75.31

합 계	6,768,417	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2020년 09월 30일로 종료되는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정: 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.3 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.2.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.4 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	10,300	10,300	10,300	10,300

상각후원가로 인식된 자산:

상각후원가 측정 금융자산(*)

현금및현금성자산	10,228,310	10,228,310	519,943	519,943

매출채권	3,626,223	3,626,223	3,264,545	3,264,545

기타수취채권	3,743,380	3,743,380	1,022,278	1,022,278

소 계	17,608,213	17,608,213	4,817,066	4,817,066

상각후원가로 인식된 부채:

상각후원가 측정 금융부채(*)

매입채무	13,819,347	13,819,347	742,091	742,091

장기차입금	6,803,090	6,803,090	7,362,800	7,362,800

전환사채	3,892,685	3,892,685	6,944,831	6,944,831

리스부채	33,854	33,854	18,703	18,703

기타지급채무	1,189,668	1,189,668	1,632,718	1,632,718

소 계	25,738,644	25,738,644	16,701,143	16,701,143

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등의 공시에 포함하지 않았습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품

보고기간말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

한국의료기기공업협동조합	300	300

한국디지털병원수출협동조합	10,000	10,000

합 계	10,300	10,300

상기의 지분상품은 투자업체가 아직 사업 초기 단계이거나, 투자 수익모델을 달성하려는 과정에 있는 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. - 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.- 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.5. 영업부문

(1) 회사는 중환자의료기기 제품 연구개발 및 제품 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기

구 분	당분기(3개월)	당분기(누적)

국내	인도	해외	합 계	국내	인도	해외	합 계

제품매출	501,318	1,219,500	19,147,848	20,868,666	1,707,061	4,819,931	37,688,136	44,215,128

상품매출	263,634	119,379	1,462,555	1,845,568	687,940	1,455,101	3,004,571	5,147,612

기타매출	73,163	-	-	73,163	170,935	-	26,288	197,223

합 계	838,115	1,338,879	20,610,403	22,787,397	2,565,936	6,275,032	40,718,995	49,559,963

- 전분기

구 분	전분기(3개월)	전분기(누적)

국내	인도	해외	합 계	국내	인도	해외	합 계

제품매출	288,675	486,278	834,706	1,609,659	1,467,134	1,351,469	3,170,648	5,989,251

상품매출	167,796	1,720	61,973	231,489	665,486	14,954	173,639	854,079

기타매출	45,555	-	14,582	60,137	156,805	14,582	171,387

합 계	502,026	487,998	911,261	1,901,285	2,289,425	1,366,423	3,358,869	7,014,717

(3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 5% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

고객1	6,765,884	29.69%	8,149,546	16.44%	76,940	4.05%	218,051	3.11%

고객2	3,553,069	15.59%	7,975,383	16.09%	85,362	4.49%	255,951	3.65%

고객3	1,058,914	4.65%	4,962,342	10.01%	317,708	16.71%	317,708	4.53%

고객4	1,630,304	7.15%	3,719,018	7.50%	121	0.01%	267,826	3.82%

고객5	2,356,090	10.34%	2,695,043	5.44%	-	0.00%	-	0.00%

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기말

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	10,228,310	-	-	-	10,228,390

비상장지분증권	-	-	10,300	-	10,300

매출채권	3,626,223	-	-	-	3,626,223

기타수취채권	3,743,380	-	-	-	3,743,380

소 계	17,597,913	-	10,300	-	17,608,293

금융부채

매입채무	-	-	-	13,819,347	13,819,347

장기차입금	-	-	-	6,803,090	6,803,090

전환사채	-	-	-	3,892,685	3,892,685

리스부채	-	-	-	33,854	33,854

기타지급채무	-	-	-	1,189,668	1,189,668

소 계	-	-	-	25,738,644	25,738,644

- 전기말

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	519,943	-	-	-	519,943

비상장지분증권	-	-	10,300	-	10,300

매출채권	3,264,545	-	-	-	3,264,545

기타수취채권	1,022,278	-	-	-	1,022,278

소 계	4,806,766	-	10,300	-	4,817,066

금융부채

매입채무	-	-	-	742,091	742,091

장기차입금	-	-	-	7,362,800	7,362,800

전환사채	-	-	-	6,944,831	6,944,831

리스부채	-	-	-	18,703	18,703

기타지급채무	-	-	-	1,632,718	1,632,718

소 계	-	-	-	16,701,143	16,701,143

(2) 금융상품 범주별 순손익

당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

대여금 및 수취채권:

이자수익	23,833	51,449	10,273	28,469

외환차손익	(282,740)	(192,308)	64,512	107,407

외화환산손익	132,172	(197,300)	61,819	102,434

대손상각비(환입)	(29,025)	(54,206)	3,505	19,724

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	104,531	107,992	170,777	491,318

외환차손익	(67,489)	(40,710)	2,700	7,087

외화환산손익	(44,705)	4,562	(9,772)	(16,652)

7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금	10,228,310	519,943

8. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	구 분	금융기관	당기말	전기말	비고

단기금융상품	외화정기예금	기업은행	240,660(CNY1,400,000)	-

(*1) 종속기업 연대세종의료기계유한공사의 차입금에 대한 담보제공한 내역입니다.

9 . 매출채권 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,678,129	3,370,657

대손충당금	(51,905)	(106,112)

매출채권(순액)	3,626,224	3,264,545

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 3개월 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 10. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	1,814,414	(33,673)	1,780,741	159,327	(15,712)	143,615

제품	12,849,099	(99,931)	12,749,168	1,052,579	(117,919)	934,660

원재료	8,297,035	(61,358)	8,235,677	901,665	(69,010)	832,655

부재료	350,100	(18,820)	331,280	102,766	(7,971)	94,795

재공품	3,517,345	(43,155)	3,474,190	969,552	(26,111)	943,441

합 계	26,827,993	(256,937)	26,571,056	3,185,889	(236,723)	2,949,166

11. 기타수취채권

보고기간말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	87,468	-	43,230	-

미수금	2,518,772	-	107,592	-

대여금	875,520	14,300	1,012,588	14,300

대손충당금	-	-	(162,092)	-

보증금	-	6,660	-	6,660

합 계	3,481,760	20,960	1,001,318	20,960

12. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,528,037	151,794

선급비용	10,508	9,307

합 계	3,538,545	161,101

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

지분율	주식수	취득원가	장부금액	장부금액

시장성없는 유가증권

한국의료기기공업협동조합	-	3구좌	300	300	300

한국디지털병원수출협동조합	-	2구좌	10,000	10,000	10,000

합 계	10,300	10,300	10,300

14. 종속기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	지분율(%)	당분기말	전기말	소재지

㈜멕헬스케어(*2)	100	5,249,017	1,800,000	대한민국

연대세종의료기계유한공사(*1)	100	-	-	중국

합 계	5,249,017	1,800,000

(*1) 회사는 전기 중 연대세종의료기계유한공사에 116,210천원을 추가 출자하였습니다.(*2) 회사는 당기중 (주)멕헬스케어를 완전자회사로 편입하기 위하여 주식교환을 통해 (주)멕헬스케어의 33.6%의 지분을 추가 취득하였으며, 대여금 출자전환하여 유상증자에 참여하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

기 초	1,800,000	1,800,000

취 득	3,449,017	116,210

손 상	-	(116,210)

기 말	5,249,017	1,800,000

(3) 전기 중 종속기업인 연대세종의료기기유한공사에 대하여 116,210천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	기타유형자산(*)	건설중인자산	합 계

기 초	3,813,757	6,889,350	56,280	60,402	6	45,336	22,935	511,234	1,686	-	11,400,986

취 득	-	-	117,204	18,396	5,790	95,692	-	168,649	-	42,600	448,331

처 분	-	-	-	(47,474)	-	-	-	-	-	-	(47,474)

감가상각	-	(146,152)	(13,347)	(10,259)	(386)	(30,436)	(7,715)	(73,551)	(768)	-	(282,614)

기 말	3,813,757	6,743,198	160,137	21,065	5,410	110,592	15,220	606,332	918	42,600	11,519,229

취득원가	3,813,757	7,794,785	499,285	28,896	17,060	464,169	83,803	1,395,064	104,412	42,600	14,243,831

감가상각누계액	-	(1,051,587)	(308,241)	(7,831)	(11,649)	(353,571)	(68,583)	(787,467)	(103,494)	-	(2,692,423)

정부보조금	-	-	(30,907)	-	(1)	(6)	-	(1,265)	-	-	(32,179)

(*) 기타유형자산은 시험설비와 데모장비로 구성되어 있습니다.

- 전분기

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	기타유형자산	합 계

기 초	3,822,344	7,070,198	71,258	79,258	6	85,885	31,032	401,174	6,885	11,568,040

취 득	-	15,402	-	-	-	998	3,603	195,336	-	215,339

처 분	-	-	-	(1)	-	-	-	-	-	(1)

감가상각	-	(147,532)	(11,413)	(14,142)	-	(34,966)	(8,700)	(62,959)	(4,616)	(284,328)

기 말	3,822,344	6,938,068	59,845	65,115	6	51,917	25,935	533,551	2,269	11,499,050

취득원가	3,822,344	7,794,785	382,081	112,293	11,270	363,570	83,803	1,226,415	104,412	13,900,973

감가상각누계액	-	(856,717)	(279,291)	(47,178)	(11,263)	(311,647)	(57,868)	(690,028)	(102,143)	(2,356,135)

정부보조금	-	-	(42,945)	-	(1)	(6)	-	(2,836)	-	(45,788)

*) 기타유형자산은 시험설비와 데모장비로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 감가상각비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출원가	69,772	189,673	57,484	170,673

판매비와관리비	22,008	92,941	37,406	113,655

합 계	91,780	282,614	94,890	284,328

(3) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	계정과목	장부가액

중소기업은행(*)	토지	3,813,757	2,400,000	장기차입금	1,550,000

유동성장기차입금	200,000

건물	6,743,198	6,720,000	장기차입금	4,506,810

유동성장기차입금	546,280

합 계	토지	3,813,757	9,120,000	장기차입금	6,056,810

건물	6,743,198	유동성장기차입금	746,280

(*) 상기 이외에 차입금과 관련하여 대표이사가 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니 다 ( 주석37,39참조 ).

16. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

렌탈자산(자동차)	33,337	18,321

합 계	33,337	18,321

리스부채

유동	16,593	10,520

비유동	17,261	8,183

합 계	33,854	18,703

당분기 중 증가된 사용권자산은 24,392천원 입니다.(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

렌탈자산(자동차)	9,377

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	764

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	6,244

당분기 중 리스의 총 현금유출은 10,004천원입니다.

17. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기 초	-	63,131	63,131

취 득	-	25,200	25,200

상 각	-	(25,834)	(25,834)

기 말	-	62,497	62,497

취득원가	12,555	380,589	393,144

상각누계액	(12,555)	(318,092)	(330,647)

- 전분기

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기 초	-	97,187	97,187

취 득	-	5,700	5,700

상 각	-	(29,765)	(29,765)

기 말	-	73,122	73,122

취득원가	12,555	355,056	367,611

상각누계액	(12,555)	(281,934)	(294,489)

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	586,774	1,348,204	270,679	707,494

18. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기 초	470,736	1,468,272	1,939,008

감가상각	-	(36,130)	(36,130)

기 말	470,736	1,432,142	1,902,878

취득원가	470,736	1,926,921	2,397,657

상각누계액	(494,779)	(494,779)

- 전분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기 초	470,736	1,516,445	1,987,181

감가상각	-	(36,130)	(36,130)

기 말	470,736	1,480,315	1,951,051

취득원가	470,736	1,926,921	2,397,657

상각누계액	(446,606)	(446,606)

(2) 투자부동산은 제3자에게 리스하고 있는 사업부동산으로 구성되어 있습니다. 약정리스계약기간은 2년이며, 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대수익	47,910	138,880	45,000	135,000

운영비용	(12,043)	(36,130)	(12,043)	(36,130)

합 계	35,867	102,750	32,957	98,870

(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (5) 당분기말 현재 종속회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받은회사	담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입금 종류	차입금액	담보권자

㈜멕헬스케어	투자부동산토지	470,736	2,040,000	단기차입금	900,000	중소기업은행

투자부동산건물	1,432,142

토지	3,813,757	960,000	800,000	오에스비저축은행

건물	6,743,198

19. 보험가입자산

(1) 당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음 과 같습니다(단 위:천원).

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건물	6,743,198	12,347,996	한화손해보험㈜

투자부동산건물	1,432,142	1,735,000	㈜KB손해보험

(2) 회사는 상기 보험 외에 영업배상책임보험과 차량운반구에 대한 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

20. 차입금

(1) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

중소기업은행(*)	시설자금	1.72	2029	1,750,000	1,900,000

2.72	2029	5,053,090	5,462,800

소 계	6,803,090	7,362,800

차감: 유동성장기차입금	(746,280)	(746,280)

차감계	6,056,810	6,616,520

(*) 상기 장기차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며(주석15 참조), 대표이사 등의 지급보증이 제공되어 있습니 다 (주석37 참조).

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

2020년 10월 01일 ~ 2021년 09월 30일	746,280

2021년 10월 01일 ~ 2022년 09월 30일	746,280

2022년 10월 01일 ~ 2023년 09월 30일	746,280

2023년 10월 01일 ~ 2024년 09월 30일	746,280

2024년 10월 01일 ~ 2025년 09월 30일	746,280

2025년 10월 01일 이후	3,071,690

합 계	6,803,090

21. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1회	3회	합 계	1회	2회	합 계

액면가액	1,500,000	3,651,000	5,151,000	5,000,000	2,500,000	7,500,000

상환할증금	38,404	111,049	149,453	128,014	114,630	242,644

전환권조정	(75,814)	(1,331,954)	(1,407,768)	(469,310)	(328,503)	(797,813)

소 계	1,462,590	2,430,095	3,892,685	4,658,704	2,286,127	6,944,831

차감: 유동성전환사채	(1,462,590)	-	(1,462,590)	(4,658,704)	-	(4,658,704)

차감계	-	2,430,095	2,430,095	-	2,286,127	2,286,127

회사는 전환사채의 조기상환청구권에 따라 1년 이내 실행이 가능한 금액을 유동부채로 계정대체하였습니다. (2) 전환사채의 세부 발행조건은 다음과 같습니다(단위:천원).- 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분	내 용

전환사채 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행총액(천원)	7,000,000

발행일	2016년 07월 14일	만기일	2021년 07월 14일

표면이자율	0.50%	만기보장수익률	1.00%

이자지급방법	분기별 후급조건

전환으로 인하여발행할 주식의 종류	㈜멕아이씨에스 기명식 보통주

발행시 주당 전환가액	8,490원 (발행일로부터 1년 경과후 3개월마다 조정)

조정후 주당 전환가액	6,792원(*)

전환청구기간	2017년 07월 15일부터 2021년 06월 14일까지

전환가격 조정	1) 전환 청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]2) 합병, 자본 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본 감소, 주식분할 및 병합 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었다면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가액을 조정한다. 3) 시가하락에 따른 조정 : 사채발행일로부터 1년이 경과한 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 이 산식에 의한 조정후 전환가액의 원단위 미만은 절상한다. 다만,조정 후 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 위 1) 또는 2)의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 80에 해당하는 가액 이상이어야 한다. 4) 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다.

조기상환청구권	인수인은 사채권에 대하여 다음과 같이 조기상환청구권을 행사할 수 있다.1) 조기상환 금액 : 권면금액의 100%에 해당하는 금액과 이에 대하여 사채발행일로부터 조기상환일까지 조기상환청구 수익율 연복리 3.0%의 비율로 계산한 금액을 합한 금액에서 조기상환일까지 실제 지급받은 이자를 차감하여 계산된 금액2) 조기상환일 : 2019년 7월 14일 및 그 날로부터 매 3개월이 되는 날(은행휴업일인 경우 그 다음 영업일)로 만기일 3개월 전까지3) 조기상환 청구권 실행의 제한 : 단, 각 사채권자는 2020년 7월 14일까지 본인이 보유한 사채권 총액의 50%를 초과하여 조기상환청구권을 실행할 수 없으며, 이후에는 보유 잔존 사채권 전액에 대해서 조기상환청구권을 실행할 수 있다.

(*) 제1회 무기명식 이권부 무보증전환사채 계약에 의해 시가하락에 따른 조정으로 2017년 07월 14일 기준으로 8,490원에서 8,175원으로 전환가액이 변경되었으며 2017년 10월 14일 기준으로 8,175원에서 6,792원으로 변경되었습니다.

- 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분	내 용

전환사채 명칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행총액(천원)	3,651,000

발행일	2020년 04월 24일	만기일	2023년 04월 24일

표면이자율	0.00%	만기보장수익률	1.00%

이자지급방법	표면이자는0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

전환으로 인하여	㈜멕아이씨에스 기명식 보통주

발행할 주식의 종류

발행시 주당 전환가액	18,314원 (발행일로부터 6개월 경과후 3개월마다 조정)

전환청구기간	2021년 04월 24일부터 2023년 03월 24일까지

전환가격 조정	① 전환 청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정함. 만약 “회사”가 본 조에 따른 의무를 이행하지 않은 경우, “회사”는 30일 이내에 이를 “보전”하거나 , 이를 “복구" 하여야 한다.③ 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. ④ 시가하락에 따른 조정: 위 ①항 내지 ③항과는 별도로 사채발행일로부터 6개월이 경과한 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함. 다만, 조정 후 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 위 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 이상이어야 한다.⑤ 위 ① 내지 ④에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

22. 기타지급채무

보고기간말 현재 기타지급채무의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	274,114	270,704	316,957	248,964

미지급비용	342,455	-	764,401	-

미지급배당금	2,395	-	2,395	-

보증금	-	300,000	-	300,000

합 계	618,964	570,704	1,083,753	548,964

23. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	94,772	29,681

선수금	2,161,361	668,458

합 계	2,256,133	698,139

24. 판매보증충당부채(1) 회사의 판매보증충당부채는 주로 당분기와 전분기 중 판매된 인공호흡기와 환자감시장치 제품 과 관련되어 있으며, 유사한 제품 및 서비스와 관련된 과거 보증자료를기초로 충당부채를 추정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기 초	53,667	108,567	162,234	52,618	62,327	114,945

전입(환입)	6,027	470,701	476,728	(8,088)	25,211	17,123

기 말	59,694	579,268	638,962	44,531	87,538	132,069

25. 자본금 등 (1) 보고기간말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단 위:원,주).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행 보통주식수	6,768,417	5,361,500

보통주자본금	3,384,208,500	2,680,750,000

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,578,613	4,710,163

감자차익	1,010,000	1,010,000

전환권대가	2,280,676	1,773,940

합 계	15,869,289	7,494,103

(3) 보고기간말 현재 자본조정의 세부내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(36,738)	(36,738)

주식매수선택권	-	21,842

합 계	(36,738)	(14,896)

26. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	8,515	8,515

이월미처리이익잉여금(결손금)	15,377,279	(4,580,443)

합 계	15,385,794	(4,571,928)

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습 니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당분기와 전분기의 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(4,571,928)	(3,571,584)

분기순이익(손실)	19,957,642	(208,347)

기말금액	15,385,714	(3,779,931)

27. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2018년 3월 8일

부여수량	10,000주

부여방법	신주발행 교부단, 자기주식 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법은 이사회 결의로 변경

행사가능기간	2020년 3월 8일 ~ 2023년 3월 7일

가득조건	용역제공조건 2년행사 대상의 주식이 거래소에서 30,000원 이상으로 거래

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	10,000	10,000

행사(*)	10,000	-

기말 잔여주	-	10,000

(*)당기 중 주식선택권 10,000주가 행사되어 보통주로 신주발행되었으며 잔여 주식선택권은 없습니다.(3) 회사는 부여된 주식선택권에 대하여 공정가액접근법으로 보상원가를 산정하였고약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본으로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기

총 보상원가	24,050

인식한 보상원가	24,050

당분기 행사(*)	(24,050)

주식선택권잔액	-

당분기 이후 인식될 보상비용	-

(*)당기 중 주식선택권이 모두 행사되어 보통주식 10,000주가 신주 발행되었습니다.

(4) 회사가 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	내 역

무위험이자율	2.3%

기대행사기간	5년

예상주가변동성	52.35%

기대배당수익률	-

기대권리소멸률	-

산정된 총보상원가	24,050

28. 매출 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	20,868,667	44,215,128	1,609,659	5,989,251

상품매출	1,845,566	5,147,611	231,491	854,080

기타매출	73,163	197,223	60,136	171,387

합 계	22,787,396	49,559,962	1,901,286	7,014,718

29. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	7,876,459	18,293,609	825,335	3,213,048

상품매출원가	1,093,979	3,103,540	243,775	741,061

기타매출원가	12,043	36,130	12,043	36,130

합 계	8,982,481	21,433,279	1,081,153	3,990,239

30. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	586,712	1,308,768	292,555	937,658

퇴직급여	43,817	123,169	37,259	124,260

복리후생비	79,360	177,959	47,269	138,288

여비교통비	6,176	24,262	16,669	66,097

접대비	6,086	13,355	1,959	15,336

통신비	1,771	5,614	1,829	6,293

전력비	7,398	22,128	8,624	26,555

세금과공과금	56,141	97,661	53,202	95,996

감가상각비	22,008	92,941	37,406	113,655

사용권자산감가상각	4,142	9,377	2,617	7,852

보험료	18,129	37,855	9,499	31,114

차량유지비	9,886	25,615	7,452	22,524

경상연구개발비	586,774	1,348,204	270,679	707,494

운반비	18,210	37,275	11,380	38,276

소모품비	40,664	74,221	6,573	19,977

지급수수료	101,061	305,104	72,782	250,183

광고선전비	9,036	19,250	10,000	19,000

판매수수료	-	-	4,457	12,763

무형자산상각비	5,770	25,834	9,881	29,765

전시회참가비	-	12,456	62,622	106,416

협회비	600	7,350	600	7,650

대손상각비	(29,025)	(54,206)	3,505	19,724

판매보증비(환입)	237,260	476,728	7,412	17,124

기타	15,188	24,264	5,724	17,749

합 계	1,827,164	4,215,184	981,955	2,831,749

31. 기타수익 및 비용당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외환차익	164,142	511,972	73,921	136,929

외화환산이익	(14,942)	9,610	52,047	85,782

유형자산처분이익	-	-	-	4,154

잡이익	4,500	8,754	2,290	11,298

합 계	153,700	530,336	128,258	238,163

기타비용

외환차손	538,426	744,990	6,709	22,434

외화환산손실	(90,023)	202,348	-	-

기타대손상각비	(48,028)	(162,092)	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	-	-	116,210

기부금	1,000	1,000	-	-

잡손실	-	2,085	369	8,868

합 계	401,375	788,331	7,078	147,512

32. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	23,833	51,449	10,273	28,469

합 계	23,833	51,449	10,273	28,469

금융비용

이자비용	104,948	108,756	170,777	492,118

사채사환손실	-	-	28,077	28,077

합 계	104,948	108,756	198,854	520,195

33. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(15,671,708)	(23,621,888)	(554,387)	(701,568)

원부재료 및 상품매입액	14,306,374	28,621,164	1,170,057	3,301,208

급여	1,461,633	3,103,454	597,395	1,808,161

퇴직급여	92,449	242,245	65,077	206,607

복리후생비	146,109	301,502	62,869	184,535

여비교통비	6,532	27,370	17,997	67,481

접대비	6,197	13,673	2,414	15,790

통신비	2,124	6,560	2,143	6,997

세금과공과금	71,189	127,826	60,535	114,728

감가상각비	91,780	282,615	94,891	284,329

사용권자산감가상각	4,142	9,377	2,617	7,852

보험료	23,193	49,291	12,274	38,966

차량유지비	10,470	29,032	8,248	23,663

운반비	47,519	86,751	12,645	45,244

경상연구개발비	297,445	648,666	122,246	269,819

도서인쇄비	6,370	10,063	695	1,890

지급수수료	162,164	414,634	100,430	305,069

광고선전비	9,036	19,250	10,000	19,000

대손상각비	(29,025)	(54,206)	3,505	19,724

판매수수료	-	-	4,457	12,763

무형자산상각비	5,770	25,834	9,880	29,765

전시회참가비	-	12,456	62,622	106,416

기타	9,759,884	15,292,794	194,499	653,549

매출원가 및 판매비와관리비 합계	10,809,647	25,648,463	2,063,109	6,821,988

34. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당분기순손익	9,196,014,616	19,957,642,332	(229,465,634)	(208,346,743)

가중평균유통보통주식수	6,065,797	6,065,797	5,361,500	5,361,500

기본주당손익	1,516	3,290	(43)	(39)

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	9,196,014,616	19,957,642,332	(229,465,634)	(208,346,743)

전환사채의 이자 (22% 세효과 차감후)	(252,925,858)	(13,769,545)	93,243,122	259,831,576

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	8,943,088,758	19,943,872,787	(136,222,512)	51,484,833

가중평균희석유통보통주식수(*2)	6,403,057	6,403,057	6,392,124	6,392,124

희석주당손익(*1)	-	-	-	-

(*1) 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(*2) 가중평균희석유통보통주식수 의 산정내역

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	5,751,515	5,361,500	5,361,500	5,361,500

전환사채 희석효과	591,108	864,052	1,030,624	1,030,624

주식매수선택권 행사	3,066	3,066	-	-

포괄적 주식교환	57,369	174,439	-	-

가중평균희석유통보통주식수	6,403,057	6,403,057	6,392,124	6,392,124

35. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	19,957,642	(208,347)

조정 :

법인세비용(수익)	3,638,556	-

이자수익	(51,449)	(28,469)

이자비용	107,992	491,318

리스이자비용	764	800

대손상각비	(216,298)	19,724

감가상각비	282,615	284,329

사용권자산감가상각	9,377	7,852

무형자산상각비	25,834	29,765

투자부동산상각비	36,130	36,130

판매보증비	476,728	17,124

주식보상비용	2,207	8,994

재고자산평가손실	20,215	86,430

유형자산처분이익	-	(4,154)

외화환산이익	(9,610)	(85,782)

외화환산손실	202,348	-

종속기업투자주식손상차손	-	116,210

사채상환손실	-	28,077

소 계	4,525,409	1,008,348

순운전자본의 변동 :

매출채권의감소(증가)	(349,492)	(217,535)

미수금의감소(증가)	(2,411,180)	(121,013)

선급금의감소(증가)	(3,376,243)	49,757

선급비용의감소(증가)	(1,201)	4,260

재고자산의감소(증가)	(23,642,103)	(787,998)

매입채무의증가(감소)	13,081,842	742,327

미지급금의증가(감소)	(42,867)	(60,745)

예수금의증가(감소)	65,091	(22,341)

선수금의증가(감소)	1,492,904	(72,143)

미지급비용의증가(감소)	55,760	(32,021)

장기미지급금의증가(감소)	21,740	76,750

소 계	(15,105,749)	(440,702)

합 계	9,377,302	359,299

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

전환사채의 유동성 대체	2,386,461	-

장기차입금의 유동성 대체	559,710	559,710

리스부채의 유동성 대체	9,644	-

전환사채의 전환청구권 행사	5,754,444

포괄적 주식교환에 따른 종속기업투자주식 취득	1,469,017	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

장기차입금(유동)	장기차입금(비유동)	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	리스부채(유동)	리스부채(비유동)

전기초 부채	237,200	7,362,800	3,053,066	3,053,066	-	-	13,706,132

현금흐름	(50,000)	-	(1,828,748)	2,364,194	(7,526)	-	477,920

유동성대체	559,710	(559,710)	-	-	-	-	-

기타의 조정	-	-	148,088	186,928	17,936	10,854	363,806

전분기말 부채	746,910	6,803,090	1,372,406	5,604,188	10,410	10,854	14,547,858

당기초 부채	746,280	6,616,520	4,658,704	2,286,127	10,519	8,183	14,326,333

현금흐름	(559,710)	-	-	2,256,135	(9,241)	-	1,687,184

유동성대체	559,710	(559,710)	2,386,461	(2,386,461)	9,644	(9,644)	-

기타의 조정	-	-	(5,582,575)	274,292	5,671	18,722	(5,283,890)

당분기말 부채	746,280	6,056,810	1,462,590	2,430,095	16,593	17,261	10,729,629

36. 우발채무와 약정사항

(1) 당 분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	내역	계정과목	한도금액	실행금액

중소기업은행	시설자금	장기차입금(*)	2,000,000	1,750,000

5,600,000	5,053,090

합 계	7,600,000	6,803,090

(*) 상기 장기차입금과 관련하여 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습 니다( 주석15 참조).

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받은 회사의 사용내역	제공자	보증금액

내역	여신금액 등	금융기관

장기차입금	2,000,000	중소기업은행	대표이사	1,068,000

(*) 상 기 이 외에 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험㈜등으로부터 계약이행보증 318,773천원 을 제공받고 있습니다.

(3) 회사가 발행한 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 조기상환권 조항이 존재합니다( 주석21 참조).(4) 당분기말 현재 회사는 종속회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다( 주석18, 37 참조). 37. 위험관리(1) 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고있습니다. 1) 외환위험회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 와환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산.부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산:

USD	8,531,248.71	9,800,190	321,631.18	372,385

EUR	13,750.38	18,830	54.25	70

CNY	143,778.32	24,715	-	-

매출채권:

USD	2,463,697.78	2,891,149	2,101,823.70	2,433,910

EUR	43,010.00	58,899	11,884.00	15,419

CNY	800,019.00	137,523	1,167,012.00	193,421

외화자산 합계	12,906,591	-	3,015,205

매입채무:

USD	131,985.00	154,884	43,546.00	50,417

CNY	398,908.00	68,572	-	-

CHF	14,915.00	18,933	29,812.00	35,641

외화부채 합계	242,389	-	86,058

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,253,646	(1,253,646)	275,588	(275,588)

EUR	7,773	(7,773)	1,549	(1,549)

CNY	9,367	(9,367)	19,342	(19,342)

CHF	(1,893)	1,893	(3,564)	3,564

합계	1,268,893	(1,268,893)	292,915	(292,915)

2) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 여유자금운용 및 조달을 대부분 고정금리로 운용하고 있으며, 이자율 변동으로 인한 시장위험의 정도는 미미한 수준입니다.(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	10,228,310	519,943

매출채권	3,678,129	3,370,657

단기대여금	875,520	850,496

미수금	2,518,772	107,592

미수수익	87,468	43,230

장기대여금	14,300	14,300

기타보증금	6,660	6,660

합계	17,649,819	4,912,878

(*) 현금시재금이 차감된 금액입니다.(3)유동성 위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당분기말

구 분	6개월 이내	6 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 이상	합 계

매입채무	13,819,347	-	-	-	-	13,819,347

유동성장기차입금	381,646	375,824	757,470

기타지급채무(유동)	524,841	94,123	-	-	-	618,964

장기차입금	86,280	77,883	892,644	2,563,718	3,237,506	6,858,031

기타지급채무(비유동)	300,000	270,704	-	-	570,704

리스부채	8,906	8,906	6,709	6,709	5,032	36,262

전환사채	1,542,154	-	-	3,762,048	-	5,304,202

합 계	16,663,174	827,440	899,353	6,332,475	3,242,538	27,964,980

-전기말

구 분	6개월 이내	6 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 이상	합 계

매입채무	742,091	-	-	-	-	742,091

유동성장기차입금	381,072	375,911	-	-	-	756,983

기타지급채무(유동)	687,273	396,481	-	-	-	1,083,754

장기차입금	99,159	89,387	914,049	2,622,539	3,870,828	7,595,962

기타지급채무(비유동)	-	-	548,964	-	-	548,964

리스부채	5,551	5,551	8,327	-	-	19,429

전환사채	1,512,500	12,500	6,261,393	-	-	7,786,393

합 계	3,427,646	879,830	7,732,733	2,622,539	3,870,828	18,533,576

(4) 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 회사는 건전한 자본구조를유지하기 위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구 분	당기말	전기말

부채(A)	32,272,509	17,561,515

자본(B)	34,602,554	5,588,029

부채비율(=A/B)	93.27%	314.27%

3 8. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명

종속기업	㈜멕헬스케어

연대세종의료기계유한공사

손자회사	㈜위드메드

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입	기타

종속기업	㈜멕헬스케어	22,150	8,769	1,304	40,664	159,336

연대세종의료기계유한공사	865,758	1,223,030	-	72,309	-

㈜위드메드	10,909	19,739	29,297	-	-

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기

특수관계
구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

종속기업	(주)멕헬스케어	2,000,000	1,980,000	-

연대세종의료기계유한공사	-	162,092	-

(주)위드메드	203,490	203,490	-

합 계	2,208,514	2,345,582	-

- 전기

특수관계
구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

종속기업	(주)멕헬스케어	-	220,000	-

연대세종의료기계유한공사	-	-	116,210

(주)위드메드	435,976	-	-

합 계	435,976	220,000	116,210

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당분기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	선급금	매입채무

종속기업	㈜멕헬스케어	-	49,195	48,803	300,000	-	-

연대세종의료기계유한공사	137,523	-	-	-	138,706	68,572

(주)위드메드	33,424	-	36,031	572,520	-	-

(*) 연대세종의료기계유한공사의 단기대여금 48,028천원에 대하여는 100% 대손상각비를 인식하였습니다.

- 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	매입채무

종속기업	㈜멕헬스케어	319	33,000	22,992	280,000	-

연대세종의료기계유한공사	195,940	-	2,084	162,092	-

(주)위드메드	41,440	-	16,014	570,496	605

(*) 전기중 연대세종의료기계유한공사의 단기대여금 162,092천원에 대하여는 100% 대손상각비를 인식하였습니다.

(5) 당분기 말 현재 회사가 특수관계자로부터 차입금과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받은 회사의 사용내역	제공자	보증금액

내역	여신금액 등	금융기관

장기차입금	2,000,000	중소기업은행	대표이사	1,068,000

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공하고 있는 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받은회사	담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입금 종류	차입금액	담보권자

㈜멕헬스케어	투자부동산토지	470,736	2,040,000	단기차입금	900,000	중소기업은행

투자부동산건물	1,432,142

토지	3,813,757	960,000	800,000	오에스비저축은행

건물	6,743,198

(7) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(등기), 재무책임자 및 내부감사책임자 등을 경영진으로 판단 하였으며, 당반와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	180,975	454,297	117,048	345,418

퇴직급여	21,041	64,599	21,181	62,567

주식보상비용	244,760	244,760	-	-

합 계	446,776	763,656	138,229	407,985

39. 보고기간후 사건 (1) 회사는 2020년 10월 08일자 이사회 결의를 통해 자회사인 주식회사 멕헬스케어에 제공된 부동산 담보를 1년간 연장하기로 결정하였습니다.(2) 회사는 2020년 10월 15일 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채권자의 전환청구권 행사에 따라 전환사채 잔액 15억원에 대하여 전환가액 6,792원에 보통주식 220,848주를 신주 발행하였습니다.

(3) 회사는 2020년 10월 19일자 이사회 결의를 통해 본사 공장 증축공사를 결정하였습니다.