멕아이씨에스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 멕아이씨에스는 ㈜멕헬스케어 외 2개 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요

주식회사 멕아이씨에스(이하 "지배기업")는 1998년에 설립되었으며, 2015년 12월 14일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점소재지는 경기도 파주시상지석길 21이며, 환자감시장치와 인공호흡기 등을 제조ㆍ판매 하고 있습니다.

당기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 2,681백만원이며, 주요 주주현황은 다음과같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

김종철(대표이사)	1,329,770	22.64

류재원	164,230	2.80

주현주	135,788	2.31

권혁운	94,000	1.60

정명용	67,421	1.15

김영준	65,000	1.11

아이에스인코비즈	60,000	1.02

김만석	58,129	0.99

황기호	58,000	0.99

신경애	55,154	0.94

기타	3,786,318	64.46

합 계	5,873,810	100.00

1.2 종속회사의 현황

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산월	업종	소유지분율(%)

당기말	전기말

㈜멕헬스케어	대한민국	12월	의료용기기 판매	66.5	66.5

㈜위드메드	대한민국	12월	의료용기기 판매	100	100

연대세종의료기계유한공사	중국	12월	의료용기기 판매	100	100

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기말

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜멕헬스케어	3,382,365	2,970,632	411,733	244,876	(137,800)	(137,800)

㈜위드메드	2,804,890	2,564,965	239,925	738,431	(116,775)	(116,775)

연대세종의료기계유한공사	301,253	511,203	(209,949)	732,765	4,730	4,730

- 전기말

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜멕헬스케어	3,118,355	2,568,821	549,534	920,151	(548,928)	(548,928)

㈜위드메드	2,660,512	2,303,811	356,700	3,227,758	(235,104)	(235,104)

연대세종의료기계유한공사	155,062	361,455	(206,393)	225,296	(203,409)	(203,409)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2020년 03월 31일로 종료되는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무재표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국체택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정: 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.3 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.2.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	10,300	10,300	10,300	10,300

상각후원가로 인식된 자산:

상각후원가 측정 금융자산(*)

현금및현금성자산	3,440,774	3,440,774	605,760	605,760

단기금융상품	21,000	21,000	21,000	21,000

매출채권	2,679,588	2,679,588	3,454,865	3,454,865

기타수취채권	260,083	260,083	205,184	205,184

소 계	6,411,745	6,411,745	4,297,109	4,297,109

상각후원가로 인식된 부채:

상각후원가 측정 금융부채(*)

매입채무	1,734,020	1,734,020	1,243,727	1,243,727

단기차입금	2,172,872	2,172,872	2,034,992	2,034,992

장기차입금	7,341,360	7,341,360	7,548,740	7,548,740

전환사채	3,811,694	3,811,694	6,944,831	6,944,831

리스부채	221,780	221,780	246,338	246,338

기타지급채무	1,608,533	1,608,533	1,758,528	1,758,528

소 계	16,890,259	16,890,259	19,777,156	19,777,156

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등의 공시에 포함하지 않았습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품

보고기간말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

한국의료기기공업협동조합	300	300

한국디지털병원수출협동조합	10,000	10,000

합 계	10,300	10,300

상기의 지분상품은 투자업체가 아직 사업 초기 단계이거나, 투자 수익모델을 달성하려는 과정에 있는 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. - 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.- 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.

5. 영업부문(1) 연결회사는 중환자의료기기 제품 연구개발 및 제품 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내	인도	해외	합계	국내	인도	해외	합계

제품매출	869,265	987,086	1,768,968	3,625,319	634,614	366,404	1,162,341	2,163,359

상품매출	341,389	285	98,511	440,185	556,411	13,137	51,548	621,096

임대매출	651,566	-	-	651,566	513,829	-	-	513,829

기타매출	51,119	-	18,171	69,290	57,925	-	-	57,925

합 계	1,913,339	987,371	1,885,650	4,786,360	1,762,779	379,541	1,213,889	3,356,209

(3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 5% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당 기	전 기

매출액	비중	매출액	비중

고객1	970,683	24.99%	-	0.00%

고객2	580,046	14.94%	-	0.00%

고객3	263,184	6.78%	112,694	4.48%

고객4	254,301	6.55%	31,875	1.27%

고객5	246,563	6.35%	-	0.00%

고객6	244,476	6.29%	122,774	4.89%

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기기말

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,440,774	-	-	3,440,774

단기금융상품	21,000	-	-	21,000

비상장지분증권	-	10,300	-	10,300

매출채권	2,679,588	-	-	2,679,588

기타수취채권	260,083	-	-	260,083

소 계	6,401,445	10,300	-	6,411,745

금융부채

매입채무	-	-	-	1,734,020	1,734,020

단기차입금	-	-	-	2,172,872	2,172,872

장기차입금	-	-	-	7,341,360	7,341,360

전환사채	-	-	-	3,811,694	3,811,694

리스부채	221,780	221,780

기타지급채무	-	-	-	1,608,533	1,608,533

소 계	-	-	-	16,890,259	16,890,259

- 전기말

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	605,760	-	-	-	605,760

단기금융상품	21,000	-	-	-	21,000

비상장지분증권	-	-	10,300	-	10,300

매출채권	3,454,865	-	-	-	3,454,865

기타수취채권	205,184	-	-	-	205,184

소 계	4,286,809	-	10,300	-	4,297,109

금융부채

매입채무	-	-	-	1,243,727	1,243,727

단기차입금	-	-	-	2,034,992	2,034,992

장기차입금	-	-	-	7,548,740	7,548,740

전환사채	-	-	-	6,944,831	6,944,831

리스부채	246,338	246,338

기타지급채무	-	-	-	1,758,528	1,758,528

소 계	-	-	-	19,777,156	19,777,156

(2) 금융상품 범주별 순손익

당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산:

이자수익	346	1,614

외환차손익	90,432	6,830

외화환산손익	61,893	26,192

대손상각비	(41,092)	(22,194)

상각후원가 금융부채:

이자비용	202,871	180,559

외환차손익	6,876	(33,092)

외화환산손익	(45,588)	(3,913)

7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,477	454

단기금융기관예치금	3,439,297	605,306

합 계	3,440,774	605,760

8. 사용이 제한된 금융자산

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	당기말	전기말	비고

단기금융상품	정기예금	중소기업은행	21,000	21,000	질권설정(*1)

(*1) 중소기업은행과 흥국생명 차입금에 대한 담보제공한 내역입니다.

9 . 매출채권

보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,756,728	3,573,096

대손충당금	(77,139)	(118,231)

매출채권(순액)	2,679,589	3,454,865

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 3개월 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.10. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	1,012,171	(40,954)	971,217	870,521	(15,712)	854,809

제품	868,420	(58,608)	809,812	1,041,546	(117,919)	923,627

원재료	1,207,431	(82,009)	1,125,422	921,788	(69,010)	852,778

부재료	115,395	(19,152)	96,243	102,766	(7,971)	94,795

재공품	935,119	(6,316)	928,803	969,552	(26,111)	943,441

미착품	1,813	-	1,813	81,658	-	81,658

합 계	4,140,349	(207,039)	3,933,310	3,987,831	(236,723)	3,751,108

11. 기타수취채권

보고기간말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	2,303	-	2,140	-

미수금	142,629	-	89,518	-

대여금	-	14,300	-	14,300

보증금	-	100,850	-	99,226

합 계	144,932	115,150	91,658	113,526

12. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	114,184	254,666

선급비용	6,298	9,307

합 계	120,482	263,973

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산보고기간말 현재기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

지분율	주식수	취득원가	장부금액	장부금액

시장성없는 유가증권(*)

한국의료기기공업협동조합	-	3구좌	300	300	300

한국디지털병원수출협동조합	-	2구좌	10,000	10,000	10,000

합 계	10,300	10,300	10,300

14. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기

구 분	토지와 건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	임대자산	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기 초	10,703,107	70,456	55,582	69,528	41,154	516,166	1,997,737	1,692	98,250	13,553,672

취 득	-	-	-	14,676	-	120,149	-	-	-	134,825

감가상각	(48,717)	(4,279)	(5,581)	(14,943)	(4,510)	(24,042)	(352,030)	(256)	-	(454,358)

계정대체	-	2,258	9,388	3,613	4,431	-	322,493	-	-	342,183

환율차이	-	136	680	816	-	-	-	-	-	1,632

기 말	10,654,390	68,571	60,069	73,690	41,075	612,273	1,968,200	1,436	98,250	13,577,954

-

취득원가	11,608,542	406,708	111,802	442,068	114,003	1,385,442	3,624,658	115,682	98,250	17,907,155

감가상각누계액	(954,152)	(302,193)	(51,733)	(368,372)	(72,928)	(771,118)	(1,656,458)	(114,245)	-	(4,291,199)

정부보조금	-	(35,944)	-	(6)	-	(2,050)	-	-	-	(38,000)

(*) 기타유형자산은 공구와기구, 시험설비와 데모장비로 구성되어 있습니다.

- 전분기

구 분	토지와건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	렌탈자산	기타유형자산(*1)	건설중인자산	합 계

기 초	10,892,542	89,674	80,745	118,884	58,312	470,248	1,452,699	6,891	98,250	13,268,245

취 득	-	-	-	2,904	-	136,000	-	-	-	138,904

감가상각	(48,621)	(3,746)	1,159	(9,536)	(2,919)	(31,112)	(187,550)	(1,797)	-	(284,122)

계정대체	-	-	-	-	-	-	518,025	-	-	518,025

환율차이	-	124	608	(119)	-	-	-	-	-	613

기 말	10,843,921	86,052	82,512	112,133	55,393	575,136	1,783,174	5,094	98,250	13,641,665

취득원가	11,601,727	406,689	153,612	420,980	110,400	1,265,293	2,411,012	115,682	98,250	16,583,645

감가상각누계액	(757,807)	(270,337)	(71,100)	(308,841)	(55,007)	(686,536)	(627,838)	(110,587)	(2,888,053)

정부보조금	-	(50,301)	-	(6)	-	(3,621)	-	(1)	(53,929)

(*) 기타유형자산은 공구와기구, 시험설비와 데모장비로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 감가상각비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	410,786	242,222

판매비와관리비	43,572	30,348

합 계	454,358	272,570

(3) 당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	계정과목	장부가액

중소기업은행(*)	토지	3,813,757	2,400,000	장기차입금	1,600,000

유동성장기차입금	200,000

건물	6,840,633	6,720,000	장기차입금	4,779,950

유동성장기차입금	546,910

오에스비저축은행	960,000	단기차입금	204,522

합 계	토지	3,813,757	10,080,000	장기차입금	6,379,950

유동성장기차입금	746,910

건물	6,840,633

단기차입금	204,522

(*) 상기 이외에 차입금과 관련하여 대표이사가 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니 다 ( 주 석36,38 참 조 ).

15. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	23,226	34,839

렌탈자산(자동차)	177,591	174,437

렌탈자산(기타)	16,352	32,705

합 계	217,169	241,981

리스부채

유동	106,590	128,449

비유동	115,189	117,889

합 계	221,779	246,338

당분기 중 증가된 사용권자산은 18,698천원입니다.(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

렌탈자산(자동차)	43,439

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	2,644

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	6,634

당분기 중 리스의 총 현금유출은 55,900천원입니다.

16. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기

구 분	영업권	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기 초	678,627	-	93,064	771,691

취 득	-	-	-	-

상 각	-	-	(12,536)	(12,536)

기 말	678,627	-	80,528	759,155

취득원가	678,627	12,555	407,389	1,098,571

상각누계액	-	(12,555)	(326,861)	(339,416)

- 전분기

구 분	영업권(*)	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기 초	678,627	-	105,520	784,147

취 득	-	-	34,400	34,400

상 각	-	-	(12,714)	(12,714)

기 말	678,627	-	127,206	805,833

취득원가	678,627	12,555	404,089	1,095,271

상각누계액	-	(12,555)	(276,883)	(289,438)

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	428,229	307,455

(4) 영업권의 손상 평가

영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문 별로(현금창출단위) 다음과 같이 배분하고 있으며, 보고기간말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

영업권(㈜위드메드 취득)	678,627	678,627

연결기업은 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 ㈜위드메드가 사업을 지속함에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 영업권의 손상평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. - 5년간의 매출 성장률은 과거의 추세 및 회사의 사업계획에 근거하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.-할인율은 14.44%를 적용하였습니다.

17. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기 초	470,736	1,468,272	1,939,008

감가상각	-	(12,043)	(12,043)

기 말	470,736	1,456,229	1,926,965

취득원가	470,736	1,926,921	2,397,657

상각누계액	(470,692)	(470,692)

- 전분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기 초	470,736	1,516,445	1,987,181

감가상각	-	(12,043)	(12,043)

기 말	470,736	1,504,402	1,975,138

취득원가	470,736	1,926,921	2,397,657

상각누계액	(422,519)	(422,519)

(2) 투자부동산은 제3자에게 리스하고 있는 사업부동산으로 구성되어 있습니다. 약정리스계약기간은 2년이며, 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	45,000	45,000

운영비용	(12,043)	(12,043)

합 계	32,957	32,957

(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (5) 당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입금 종류	차입금액

중소기업은행	투자부동산토지	470,736	2,040,000	단기차입금	1,700,000

투자부동산건물	1,456,228

18. 보험가입자산

(1) 당기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음 과 같습니다(단 위:천원).

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건물	6,840,633	7,347,996	한화손해보험㈜

투자부동산건물	1,456,228	2,735,000	㈜KB손해보험

(2) 연결회사는 상기 보험 외에 영업배상책임보험과 차량운반구에 대한 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

19. 차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	중소기업자금대출	6.78	107,872	72,907

4.25(*1)	7,478	109,085

8.06	90,000	90,000

4.29(*1)	63,000	63,000

3.74(*2)	800,000	800,000

3.70(*2)	900,000	900,000

오에스비저축은행	종합통장대출	8.0	204,522	-

합 계	2,172,872	2,034,992

(*1) 상기 단기차입금에 대하여 신용보증기금의 지급보증이 제공되어 있습니다(주석36 참조).(*2) 상기 단기차입금에 대하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

중소기업은행(*1)	시설자금	2.81	2029	1,850,000	1,900,000

2.78	2029	5,326,230	5,462,800

중소기업은행(*2)	운전자금	4.23	2020	50,000	50,000

중소기업진흥공단	운전자금	3.04	2021	52,630	60,940

KEB하나은행(*3)	운전자금	3.30	2021	62,500	75,000

소 계	7,341,360	7,548,740

차감: 유동성장기차입금	(879,520)	(879,520)

차감계	6,461,840	6,669,220

(*1) 상기 장기차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며(주석14 참조), 대표이사 등의 지급보증이 제공되어 있습니 다 ( 주석36,37 참 조).(*2) 상기 장기차입금에 대하여 신용보증기금의 지급보증이 제공되어 있습니다(주석36 참조).(*3) 상기 장기차입금에 대하여 경기신용보증재단의 지급보증이 제공되어 있습니다(주석36 참조).

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

2020년 04월 01일 ~ 2021년 03월 31일	879,520

2021년 04월 01일 ~ 2022년 03월 31일	778,170

2022년 04월 01일 ~ 2023년 03월 31일	746,280

2023년 04월 01일 ~ 2024년 03월 31일	746,280

2024년 04월 01일 ~ 2025년 03월 31일	746,280

2025년 04월 01일 이후	3,444,830

합 계	7,341,360

20. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1회	2회	합 계	1회	2회	합 계

액면가액	1,500,000	2,500,000	4,000,000	5,000,000	2,500,000	7,500,000

상환할증금	38,404	114,631	153,035	128,014	114,630	242,644

전환권조정	(113,171)	(228,170)	(341,341)	(469,310)	(328,503)	(797,813)

소 계	1,425,233	2,386,461	3,811,694	4,658,704	2,286,127	6,944,831

차감: 유동성전환사채	(1,425,233)	(2,386,461)	(3,811,694)	(4,658,704)	-	(4,658,704)

차감계	-	-	-	-	2,286,127	2,286,127

연결회사는 전환사채의 조기상환청구권에 따라 1년 이내 실행이 가능한 금액을 유동부채로 계정대체하였습니다. (2) 전환사채의 세부 발행조건은 다음과 같습니다(단위:천원).- 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분	내 용

전환사채 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행총액	7,000,000

발행일	2016년 07월 14일	만기일	2021년 07월 14일

표면이자율	0.50%	만기보장수익률	1.00%

이자지급방법	분기별 후급조건

전환으로 인하여발행할 주식의 종류	㈜멕아이씨에스 기명식 보통주

발행시 주당 전환가액	8,490원 (발행일로부터 1년 경과후 3개월마다 조정)

조정후 주당 전환가액	6,792원(*)

전환청구기간	2017년 07월 15일부터 2021년 06월 14일까지

전환가격 조정	1) 전환 청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]2) 합병, 자본 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본 감소, 주식분할 및 병합 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었다면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가액을 조정한다. 3) 시가하락에 따른 조정 : 사채발행일로부터 1년이 경과한 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 이 산식에 의한 조정후 전환가액의 원단위 미만은 절상한다. 다만,조정 후 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 위 1) 또는 2)의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 80에 해당하는 가액 이상이어야 한다. 4) 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다.

조기상환청구권	인수인은 사채권에 대하여 다음과 같이 조기상환청구권을 행사할 수 있다.1) 조기상환 금액 : 권면금액의 100%에 해당하는 금액과 이에 대하여 사채발행일로부터 조기상환일까지 조기상환청구 수익율 연복리 3.0%의 비율로 계산한 금액을 합한 금액에서 조기상환일까지 실제 지급받은 이자를 차감하여 계산된 금액2) 조기상환일 : 2019년 7월 14일 및 그 날로부터 매 3개월이 되는 날(은행휴업일인 경우 그 다음 영업일)로 만기일 3개월 전까지3) 조기상환 청구권 실행의 제한 : 단, 각 사채권자는 2020년 7월 14일까지 본인이 보유한 사채권 총액의 50%를 초과하여 조기상환청구권을 실행할 수 없으며, 이후에는 보유 잔존 사채권 전액에 대해서 조기상환청구권을 실행할 수 있다.

(*) 제1회 무기명식 이권부 무보증전환사채 계약에 의해 시가하락에 따른 조정으로 2017년 07월 14일 기준으로 8,490원에서 8,175원으로 전환가액이 변경되었으며 2017년 10월 14일 기준으로 8,175원에서 6,792원으로 변경되었습니다.

- 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분	내 용

전환사채 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행총액	2,500,000

발행일	2019년 07월 10일	만기일	2021년 01월 10일

표면이자율	0.00%	만기보장수익률	3.00%

이자지급방법	표면이자는0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

전환으로 인하여	㈜멕아이씨에스 기명식 보통주

발행할 주식의 종류

발행시 주당 전환가액	4,678원 (발행일로부터 6개월 경과후 3개월마다 조정)

전환청구기간	2020년 07월 10일부터 2020년 12월 10일까지

전환가격 조정	1) 전환 청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]2) 합병, 자본 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본 감소, 주식분할 및 병합 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었다면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가액을 조정한다. 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 4) 본 사채 발행 후 6개월이 되는 날 및 이후 매3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 90% 이상이어야 한다.5) 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

(*) 제2회 무기명식 이권부 무보증전환사채 계약에 의해 시가하락에 따른 조정으로 2020년 01월 10일 기준으로 4,678원에서 4,211원으로 전환가액이 변경되었습니다.

21. 기타지급채무

보고기간말 현재 기타지급채무의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	229,714	248,964	422,926	248,964

미지급비용	827,460	-	784,242	-

미지급배당금	2,395	-	2,395	-

보증금	-	300,000	-	300,000

합 계	1,059,569	548,964	1,209,563	548,964

22. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	40,241	52,356

선수금	1,926,238	669,330

합 계	1,966,479	721,686

23. 판매보증충당부채(1) 연결회사의 판매보증충당부채는 주로 당기와 전기 중 판매된 인공호흡기와 환자감시장치 제품 과 관련되어 있으며, 유사한 제품 및 서비스와 관련된 과거 보증자료를기초로 충당부채를 추정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기 초	53,667	108,567	162,234	52,618	62,327	114,945

전입(환입)	5,850	17,107	22,957	(9,976)	17,771	7,795

기 말	59,517	125,674	185,191	42,642	80,098	122,740

25. 자본금 등 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단 위:원,주).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행 보통주식수	5,876,810	5,361,500

보통주자본금	2,938,405,000	2,680,750,000

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,599,412	4,710,163

감자차익	1,010,000	1,010,000

전환권대가	888,128	1,773,940

기타자본잉여금	(89,704)	(89,704)

합 계	10,407,836	7,404,399

(3) 보고기간말 현재 자본조정의 세부내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(36,738)	(36,738)

주식할인발행차금	(3,789)	(3,789)

주식매수선택권	24,050	21,842

합 계	(16,477)	(18,685)

(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(44,399)	(40,464)

26. 결손금보고기간말 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	(12,415)	(12,415)

미처리결손금	5,420,246	5,994,557

합 계	5,407,831	5,982,142

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습 니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

27. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2018년 3월 8일

부여수량	10,000주

부여방법	신주발행 교부단, 자기주식 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법은 이사회 결의로 변경

행사가능기간	2020년 3월 8일 ~ 2023년 3월 7일

가득조건	용역제공조건 2년행사 대상의 주식이 거래소에서 30,000원 이상으로 거래

(2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	10,000	10,000

기말 잔여주	10,000	10,000

(3) 연결회사는 부여된 주식선택권에 대하여 공정가액접근법으로 보상원가를 산정하였고약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본으로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

총 보상원가	24,050

인식한 보상원가	24,050

주식선택권잔액	24,050

당분기 이후 인식될 보상비용	0

(4) 연결회사가 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	내 역

무위험이자율	2.3%

기대행사기간	5년

예상주가변동성	52.35%

기대배당수익률	-

기대권리소멸률	-

산정된 총보상원가	24,050

28. 매출 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출	3,625,319	2,163,359

상품매출	440,185	621,096

임대매출	651,566	513,829

기타매출	69,290	57,925

합 계	4,786,360	3,356,209

29. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	1,968,418	1,211,625

상품매출원가	398,256	285,184

임대매출원가	336,203	187,550

기타매출원가	12,043	12,043

합 계	2,714,920	1,696,402

30. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	585,519	585,473

퇴직급여	57,835	65,653

복리후생비	61,683	66,361

여비교통비	17,058	40,831

접대비	7,081	12,417

통신비	8,504	9,280

전력비	9,130	12,249

세금과공과금	30,587	31,200

감가상각비	43,572	30,348

사용권자산감가상각	43,439	-

보험료	16,776	15,371

차량유지비	23,216	30,842

경상연구개발비	428,229	307,455

운반비	2,948	14,867

소모품비	15,804	9,465

지급수수료	135,091	67,548

광고선전비	3,000	17,200

판매수수료	7,273	36,340

무형자산상각비	12,536	12,714

전시회참가비	(3,218)	40,869

협회비	5,400	6,900

대손상각비	(41,092)	(22,194)

판매보증비	22,957	7,795

기타	15,017	44,275

합 계	1,508,345	1,443,259

31. 기타수익 및 비용당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	116,496	19,957

외화환산이익	42,068	22,278

유형자산처분이익	-	78

잡이익	19,278	6,434

합 계	177,842	48,747

기타비용

외환차손	19,188	46,220

외화환산손실	25,763	-

잡손실	1,953	13,342

합 계	46,904	59,562

32. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	346	1,614

합 계	346	1,614

금융비용

이자비용	202,871	180,559

합 계	202,871	180,559

33. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(182,203)	443,780

원부재료 및 상품매입액	2,015,275	898,002

급여	1,046,089	884,159

퇴직급여	84,616	94,371

복리후생비	83,672	81,903

여비교통비	17,394	40,843

접대비	7,081	12,417

통신비	8,767	9,468

세금과공과금	37,269	36,504

감가상각비	436,937	87,408

사용권자산감가상각비	43,439	-

지급임차료	5,982	41,980

보험료	19,222	17,422

차량유지비	24,031	30,882

운반비	8,651	17,198

경상연구개발비	161,064	142,280

도서인쇄비	3,768	574

지급수수료	155,768	86,603

광고선전비	3,000	17,200

대손상각비	(41,092)	(22,194)

판매수수료	7,273	36,340

무형자산상각비	12,336	17,097

전시회참가비	(3,218)	40,869

기타	268,145	124,556

매출원가 및 판매비와관리비 합계	4,223,266	3,139,662

34. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순손익	571,402,172	22,901,222

가중평균유통보통주식수	5,876,810	5,361,500

기본주당손익	97	4

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	571,402,172	22,901,222

전환사채의 이자 (22% 세효과 차감후)	106,956,263	82,623,528

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	678,358,435	105,524,750

가중평균희석유통보통주식수(*2)	6,907,434	6,392,124

희석주당손익(*1)	-	-

(*1) 희 석 효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(*2) 가중평균희석유통보통주식수 의 산정내역

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	5,876,810	5,361,500

전환사채 희석효과	1,030,624	1,030,624

가중평균희석유통보통주식수	6,907,434	6,392,124

35. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	489,018	22,145

조정 :

법인세비용	(156)	4,641

이자수익	(346)	(1,614)

이자비용	202,871	175,352

리스이자비용	2,644	-

대손상각비	(41,092)	(22,194)

감가상각비	436,937	275,110

사용권자산감가상각	43,439	-

무형자산상각비	12,536	12,714

투자부동산상각비	12,043	12,043

매출원가	(8,038)	-

판매보증비	22,957	7,795

주식보상비용	2,207	2,965

재고자산평가손실	(29,683)	25,640

유형자산처분이익	-	(78)

외화환산이익	(42,068)	(22,278)

외화환산손실	25,763	(2,112)

소 계	640,014	467,984

순운전자본의 변동 :

매출채권의 증가	1,128,450	(568,204)

미수금의 감소(증가)	(10,978)	58,503

선급금의 증가	140,482	118,363

선급비용의 감소	3,009	3,299

재고자산의 증가	(467,518)	(96,190)

매입채무의 증가(감소)	186,086	(454,654)

미지급금의 증가(감소)	(229,867)	71,593

예수금의 증가(감소)	(12,114)	(36,029)

선수금의 증가(감소)	1,256,908	(25,175)

미지급비용의 증가(감소)	24,001	(14,222)

장기미지급금의 증가	-	35,000

선수수익의 감소	-	50,000

소 계	2,018,459	(857,716)

합 계	3,147,491	(367,587)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

전환사채의 유동성 대체	2,386,461	-

장기차입금의 유동성 대체	207,380	290,620

리스부채의 유동성 대체	18,986	-

매출채권의 제각	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	장기차입금(유동)	장기차입금(비유동)	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	리스부채(유동)	리스부채(비유동)

전기초 부채	212,145	1,357,200	7,581,980	3,053,066	3,053,066	-	-	15,257,457

현금흐름	777,054	(18,040)	-	-	-	-	759,014

유동성대체	900,000	(609,380)	(290,620)	-	-	-	-

기타의 조정	-	-	-	48,374	48,374	-	96,748

전분기말 부채	1,889,199	729,780	7,291,360	3,101,440	3,101,440	-	-	16,113,219

당기초 부채	2,034,992	879,520	6,669,220	4,658,704	2,286,127	128,449	117,889	16,774,901

현금흐름	137,880	(207,380)	-	-	-	(43,256)	-	(112,756)

유동성대체	207,380	(207,380)	2,386,461	(2,386,461)	18,986	(18,986)	-

기타의 조정	-	(3,233,471)	100,333	-	18,699	(3,114,439)

당분기말 부채	2,172,872	879,520	6,461,840	3,811,694	-	104,179	117,602	13,547,707

36. 우발채무와 약정사항

(1) 당 기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	내역	계정과목	한도금액	실행금액

중소기업은행	시설자금	장기차입금(*1)	2,000,000	1,850,000

5,600,000	5,326,230

운전자금	단기차입금	128,000	107,872

100,000	7,478

100,000	90,000

63,000	63,000

단기차입금(*2)	800,000	800,000

900,000	900,000

장기차입금	50,000	50,000

오에스비저축은행	운전자금	단기차입금(*1)	800,000	204,522

㈜하나은행	운전자금	장기차입금	200,000	62,500

중소기업진흥공단	운전자금	장기차입금	100,000	52,630

합 계	10,841,000	9,514,232

(*1) 상기 장기차입금과 단기차입금에 관련하여 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니 다( 주석14,19 참조 ).(*2) 상기 단기차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다( 주석17,19 참조) .

(2) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

보증제공자	보증 등의 내용	지급보증액

신용보증기금	확정지급보증	196

경기신용보증재단	지급보증	68

대표이사	지급보증	1,068

(*) 상 기 이 외에 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험㈜등으로부터 계약이행보증 59,116천원 을 제공받고 있습니다.

(3) 연결회사가 발행한 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 조기상환권 조항이 존재합니다(주석20 참조).

37. 특수관계자 거래

(1) 당 기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 차입금과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받은 회사의 사용내역	제공자	보증금액

내역	여신금액 등	금융기관

장기차입금	2,000,000	중소기업은행	대표이사	1,068,000

(2) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(등기), 재무책임자 및 내부감사책임자 등을 경영진으로 판단 하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	133,080	112,690

퇴직급여	22,516	20,322

합 계	155,596	133,012

38. 비지배지분당기와 전기 중 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기말

구 분	㈜멕헬스케어	㈜위드메드	합 계

기초 누적 비지배지분	145,410	-	145,410

비지배지분율의 변동	-	-	-

비지배지분에 배분된 당기순이익	(85,293)	-	(85,293)

기말 누적 비지배지분	60,117	-	60,117

- 전기말

구 분	㈜멕헬스케어	㈜위드메드	합 계

기초 누적 비지배지분	402,105	1,415	403,520

비지배지분율의 변동	-	(853)	(853)

비지배지분에 배분된 당기순이익	(256,695)	(562)	(257,257)

기말 누적 비지배지분	145,410	-	145,410

39. 보고기간후 사건(1) 연결회사는 2020년 04월 20일자 이사회 결의를 통해 다음과 같이 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다.

구 분	내 용

사채의 종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	3,651,000천원

발행일	2020년 04월 24일	만기일	2023년 04월 24일

표면이자율	-	만기보장수익율	연복리1.0%

전환으로 인하여 발행되는 주식의 종류	주식회사 멕아이씨에스 기명식 보통주식

전환가격	18,314원

전환청구기간	2021년 04월 24일 ~ 2023년 03월 24년