멕아이씨에스 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다.당사의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타금융부채, 장단기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.1) 외환위험당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 금융자산.부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산:

USD	27,638.71	37,168,537	1,655,658.14	2,098,216

EUR	16,429.68	23,358,405	20,620.03	27,682

CNY	475.30	87,584	0.03	5

매출채권:

USD	882,783.00	1,187,167	753,543.20	954,965

CNY	15,317.00	21,776	125,292.00	162,348

EUR	3,675,953.00	677,368	2,900.00	3,675

외화자산 합계	62,500,837	3,247,071

매입채무:

USD	9,840.00	13,233	20,826.00	27,660

CNY	21,617.00	3,983	-	-

JPY	-	-	800,000.00	7,625

외화부채 합계	17,216	35,285

각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,834,247	(3,834,247)	302,552	(302,552)

EUR	2,338,018	(2,338,018)	19,021	(19,021)

CNY	76,097	(76,097)	368	(368)

JPY	-	-	(763)	763

합계	6,248,362	(6,248,362)	321,178	(321,178)

2) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 여유자금운용 및 조달을 대부분 고정금리로 운용하고 있으며, 이자율 변동으로 인한 시장위험의 정도는 미미한 수준입니다.

(3) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,875,471	5,151,348

매출채권	1,986,106	1,713,913

단기금융상품	10,099,506	20,351,994

단기대여금	275,006	654,014

미수금	384,394	98,883

미수수익	436,574	111,487

장기대여금	3,765,292	2,124,499

임차보증금	90,000	90,000

기타보증금	131,491	131,616

합계	20,043,840	30,427,754

(4)유동성 위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월 이내	6 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 이상	합 계

매입채무	539,925	-	-	-	-	539,925

단기차입금	3,053,755	-	-	-	3,053,755

유동성장기차입금	4,928,379	378,741	-	-	-	5,307,120

기타지급채무(유동)	1,170,169	253,568	-	-	-	1,423,737

장기차입금	121,925	108,078	991,505	2,585,073	1,058,935	4,865,516

기타지급채무(비유동)	422,487	50,000	322,291	-	-	794,778

리스부채	51,482	37,982	41,144	13,123	-	143,731

합계	10,288,122	828,369	1,354,940	2,598,196	1,058,935	16,128,562

(5) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로써의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기 위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원, %)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	16,612,385	18,875,264

자본(B)	56,702,773	67,883,949

부채비율(=A/B)	29.30%	27.81%

(6) 당사는 공시대상기간 동안 파생상품 및 풋백옵션 등의 거래현황이 없습니다.