티사이언티픽 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 19 (당)기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 18 (전)기 2015년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 옴니텔과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요1-1. 지배회사기업회계기준서제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 옴니텔(이하 "지배회사")은 무선 인터넷서비스업과 이와 관련된 부가통신업 및 소프트웨어 개발ㆍ자문 및 공급을 목적으로 1998년 8월 21일 설립되었으며, 2002년 6월 18일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장 되었습니다.

지배회사는 최초 100백만원의 자본금으로 설립되었으며, 이후 수차례의 유상증자와 무상증자를 거쳐 2016년 6월 30일 현재의 납입자본금은 8,165백만원입니다.

당기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지 분 율(%)

김 경 선	3,323,953	20.36%

자 기 주 식	347,552	2.13%

기 타	12,658,037	77.51%

계	16,329,542	100.00%

1-2. 종속회사

(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율	소재지	업종

주식회사 옴니뱅크	100.00%	한국	서비스

(2) 지배회사는 연결대상 종속기업을 전기말에 인수하였으며, 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본 총계

주식회사 옴니뱅크	595,920	5,775	239,592	-	362,103

회 사 명	매출액	당기순이익	포괄손익	총포괄손익

주식회사 옴니뱅크	-	(134,528)	-	(134,528)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

2.2 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

5. 금융자산(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	3,725	1,521

보 통 예 금	3,025,685	1,937,223

외 화 예 금	264,103	155,194

정부보조금	(68,025)	(151,558)

합 계	3,225,488	1,942,380

(2) 사용이 제한된 금융자산 서울보증보험에 (주)CGV 및 (주)더본코리아와의 업무제휴 계약 보증과 관련하여 단기금융상품 300,000천원이 질권설정되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	매출채권	7,106,812	9,247,037

대손충당금	(2,180,286)	(2,063,611)

소 계	4,926,526	7,183,426

단기 기타수취채권	미수금	1,927,779	1,342,344

대손충당금	(31,580)	(31,580)

단기대여금	1,169,391	575,139

대손충당금	(225,505)	(225,505)

소 계	2,840,085	1,660,398

장기 기타수취채권	장기대여금	66,952	94,946

대손충당금	(50,997)	(25,997)

보증금	25,445	19,350

소 계	41,400	88,299

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권	3,048,133	6,444,140

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권	1,878,393	739,286

손상된 매출채권	2,180,286	2,063,611

집합적으로 손상검토된 매출채권	-	-

1~3개월 이하	-	-

3개월 초과	-	-

매출채권 합계	7,106,812	9,247,037

대손충당금	(2,180,286)	(2,063,611)

매출채권 순액	4,926,526	7,183,426

(3) 대손충당금의 변동(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

기초금액	2,063,611	31,580	225,505	25,997	1,732,284	-	344,842	60,767

대손상각비	116,675	-	-	25,000	399,832	31,580	87,205	25,997

환입	-	-	-	-	-	-	(22,052)	-

제각	-	-	-	-	(68,505)	-	(184,490)	(60,767)

기말금액	2,180,286	31,580	225,505	50,997	2,063,611	31,580	225,505	25,997

7. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미수수익	-	1,716

선급금	783,179	856,955

선급비용	21,851	12,273

부가세대급금	2,195	-

합 계	807,225	870,944

8. 매도가능금융자산(단위: 천원)

회 사 명	당반기말 현재	당반기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부가액	공정가액	취득원가	장부가액	공정가액

㈜넷투엠(*1)	18,000	15.2%	250,020	-	-	250,020	-	-

㈜엠텔레텍(*2)	28,758	7.23%	50,050	50,050	50,050	50,050	50,050	50,050

MOBLILTY REVOLUTION LLC(*3)	-	-	52,510	-	-	52,510	-	-

㈜옴니씨앤에스(*2)	6,000	15.00%	30,000	30,000	30,000	30,000	30,000	30,000

㈜레이브트립(*2)	31,250	5.12%	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000

계	432,580	130,050	130,050	432,580	130,050	130,050

(*1) (주)넷투엠은 자본잠식상태로 공정가액으로 평가한 결과 회수가능성이 없어 매 도가능금융자산손상차손으로 2012년에 전액 감액 처리하였습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권으로서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정 치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.(*3) MOBLILTY REVOLUTION LLC은 공정가액으로 평가한 결과 회수가능성이 없어 매도가능금융자산손상차손으로 전기에 전액 감액 처리하였습니다.

9. 관계기업 투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자주식의 내역

① 당반기 말(단위: 천원)

회사명	국가	결산일	주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부가액