티사이언티픽 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제20(당)기 분기 2017년 09월 30일 현재
제19(전)기 기말 2016년 12월 31일 현재

1. 회사의 개요

주식회사 옴니텔(이하 "당사")는 무선인터넷서비스업과 이와 관련된 부가통신업 및 소프트웨어 개발ㆍ자문및 공급을 목적으로 1998년 8월 21일 설립되었으며, 2002년6월 14일 한국증권업협회의 신규상장 승인을 받았으며, 이에 따라 2002년 6월 18일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 당사는 최초 100백만원의 자본금으로 설립되었으며, 이후 수차례의 유상증자와 무상증자를 거쳐 2017년 09월 30일 현재의 납입자본금은 10,353백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지 분 율(%)

(주) 위 지 트	3,500,185	16.90%

(주) 비 덴 트	1,107,985	5.35%

자 기 주 식	186,001	0.90%

기 타	15,911,597	76.85%

계	20,705,768	100.00%

(*) 당분기 중 최대주주가 김경선에서 (주)위지트로 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 당사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마 ) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업·관계기업 · 공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정 ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 파악하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 파악하고 있습니다.

3. 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 추정 및 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.

보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 판단과 동일합니다.

4. 위험관리당사는 시장위험, 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채 무, 장단기차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.5. 금융자산(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현 금	1,516	1,913

보 통 예 금	18,595,194	5,260,333

외 화 예 금	2,444	243,785

정부보조금	(1,355,523)	(2,151,323)

합 계	17,243,631	3,354,708

(2) 사용이 제한된 금융자산 서울보증보험에 (주)CGV 및 (주)더본코리아와의 업무제휴 계약 보증과 관련하여 단기금융상품 360,000천원이 질권설정되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내역 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	7,863,361	5,921,618

대손충당금	(3,192,777)	(3,193,825)

소 계	4,670,584	2,727,793

단기 기타수취채권	미수금	2,137,587	1,938,486

대손충당금	-	-

단기대여금	308,112	1,333,956

대손충당금	(308,112)	(308,112)

소 계	2,137,587	2,964,330

장기 기타수취채권	장기대여금	46,997	56,666

대손충당금	(46,997)	(46,997)

보증금	23,750	32,944

임차보증금	700,000	-

소 계	723,750	42,613

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권	3,892,743	2,021,128

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권	777,840	1,008,770

손상된 매출채권	3,192,777	3,193,825

집합적으로 손상검토된 매출채권	-	-

1~3개월 이하	-	-

3개월 초과	-	-

매출채권 합계	7,863,361	6,223,723

대손충당금	(3,192,777)	(3,193,825)

매출채권 순액	4,670,584	3,029,898

(3) 대손충당금의 변동 (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	단기대여금	장기대여금	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금

기초금액	3,193,825	308,112	46,997	2,063,611	31,580	225,505	25,997

대손상각비	(1,048)	-	-	1,166,571	-	299,912	142,958

환입	-	-	-	-	-	-	-

제각	-	-	-	(36,357)	(31,580)	(217,305)	(121,958)

기말금액	3,192,777	308,112	46,997	3,193,825	-	308,112	46,997

7. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	-	28,655

선급금	2,815,274	328,389

선급비용	10,752	23,669

합 계	2,826,026	380,713

8. 매도가능금융자산(단위: 천원)

회 사 명	당분기말 현재	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부가액	공정가액	취득원가	장부가액	공정가액

(주)엠텔레텍 (*1)	28,758	7.23%	50,050	50,050	50,050	50,050	50,050	50,050

주식회사 옴니씨앤에스 (*2)	6,000	15.00%	30,000	-	-	30,000	30,000	30,000

전천통집단유한공사 (*1)	-	17.09%	355,150	2,427,277	2,427,277	355,150	2,427,278	2,427,278

(주)레이브트립(와그트래블) (*1)	15,625	1.82%	50,000	25,000	25,000	50,000	50,000	50,000

(주)엠게임	663,675	3.40%	1,190,076	2,878,265	1,068,338	1,190,076	1,224,208	1,224,208

비티씨코리아닷컴 (*1)	1,000	8.44%	2,420,000	2,420,000	2,420,000	-	-	-

(주)위지트	3,613,369	5.17%	3,999,999	4,137,308	4,137,308	-	-	-

계	8,095,275	11,937,900	10,127,973	1,675,276	3,781,536	3,781,536

(*1) 시장성 없는 지분증권으로서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정 치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 측정하였습니다.

(*2) 당분기 중 처분하였으며, 이로 인하여 매도가능증권처분이익 127,840천원을 인식하였습니다.

9. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역

① 당분기 말(단위: 천원)

회사명	국가	결산일	주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부가액