옴니시스템 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 21(당)분기 2017년 9월 30일 현재
제 20 (전)기 2016년12월 31일 현재
옴니시스템 주식회사

1. 일반적 사항

옴니시스템 주식회사(이하 "당사")는 1997년 2월에 설립되어 디지털 전자식 전력량계 및 원격검침시스템과 신용카드의 제조판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2007년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2009년 중 (주)바이오스마트는 기존의 최대주주로부터 지분을 인수함에따라 최대주주가 되었습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 비 율

(주)바이오스마트	8,602,307 주	21.15%

자기주식	25,199 주	0.06%

기 타	32,051,509 주	78.79%

합 계	40,679,015 주	100.00%

2. 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준 당사의 2017년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

당사는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일(최초 적용일) 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 당사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2-2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2-3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,186	-

원화 보통예금	6,363,632	4,150,423

외화 보통예금	190	-

합계	6,366,008	4,150,423

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

4. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	21,630,639	12,179,195

(대손충당금)	(1,174,917)	(942,844)

미수금	1,207,854	1,039,309

(대손충당금)	(421,645)	(445,842)

단기대여금	775,046	730,242

(대손충당금)	(583,526)	(587,126)

합계	21,433,451	11,972,934

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

한편, 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자채권 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

매출채권	일반상거래채권	19,823,424	9,570,120

특수관계자채권	1,807,215	2,609,075

소계	21,630,639	12,179,195

미수금	일반상거래채권	782,482	590,167

특수관계자채권	425,372	449,142

소계	1,207,854	1,039,309

단기대여금	일반수취채권	483,026	486,626

특수관계자채권	292,020	243,616

소계	775,046	730,242

합계	23,613,539	13,948,746

상기 매출채권및 기타채권은 충당금을 제외한 금액으로 표기되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기	전 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,032,839	1,412,465

2. 순대손처리액(①－②±③)	3,600	47,986

① 대손처리액(상각채권액)	-	12,496

② 상각채권회수액	(3,600)	(22,890)

③ 기타증감액	-	12,600

3. 대손상각비 계상(환입)액	207,876	668,360

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	2,237,115	2,032,839

상기 대손충당금은 미수수익 및 선급금 대손충당금이 포함 된 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	20,042,281	10,655,016

6개월초과 ~1년이하	137,067	204,985

1년 초과	1,451,291	1,319,194

합계	21,630,639	12,179,195

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

5. 장·단기 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융상품	-	-	-	1,114,985	-	1,114,985

미수수익	38,070	-	38,070	51,214	-	51,214

장기금융상품	-	268,923	268,923	-	237,715	237,715

매도가능금융자산(*1)	-	421,744	421,744	-	421,744	421,744

보증금	-	61,429	61,429	-	37,099	37,099

합계	38,070	752,096	790,166	1,166,199	696,558	1,862,757

(*1) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	-	1,024,984	질권설정

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

활성거래시장 없는 지분 및 수익증권(*1)

정보통신공제조합	15,330	20,263	15,330	20,263

한국제1전력량계사업협동조합	10,000	10,000	10,000	10,000

전기공사공제조합	61,573	61,573	61,573	61,573

(주)바이오세움	60,000	32,842	60,000	32,842

(주)한국스마트카드	297,000	297,000	297,000	297,000

(주)솔버스	66	66	66	66

풍림산업(주)	11,250	-	11,250	-

(주)보국전공	2,945	-	2,945	-

삼성솔루션(주)	480	-	480	-

합계	458,644	421,744	458,644	421,744

(*1) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	6,366,008	-	-	-	6,366,008	-

금융상품	38,070	330,353	-	421,744	38,070	752,097

매출채권및기타채권	21,433,451	-	-	-	21,433,451	-

합계	27,837,529	330,353	-	421,744	27,837,529	752,097

② 전기 말

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	4,150,423	-	-	-	4,150,423	-

금융상품	1,166,199	274,814	-	421,744	1,166,199	696,558

매출채권및기타채권	11,972,934	-	-	-	11,972,934	-

합계	17,289,556	274,814	-	421,744	17,289,556	696,558

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

금융부채	유동	비유동

매입채무및기타채무	18,252,070	10,681

차입금	14,210,000	4,750,000

기타금융부채	83,776	855,000

합계	32,545,846	5,615,681

② 전기 말

(단위:천원)

금융부채	유동	비유동

매입채무및기타채무	7,532,026	-

차입금	13,000,000	5,500,000

기타금융부채	591,263	825,000

합계	21,123,289	6,325,000

(3 ) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	21,112	55,840	-	-	21,112	55,840

배당금수익	390	-	-	-	390	-

합계	21,502	55,840	-	-	21,502	55,840

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	6,366,009	6,366,009	4,150,423	4,150,423

- 금융자산	790,166	790,166	1,862,757	1,862,757

공정가치로 인식된 금융자산 소계	7,156,175	7,156,175	6,013,180	6,013,180

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및기타채권	21,433,451	21,433,451	11,972,934	11,972,934

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	21,433,451	21,433,451	11,972,934	11,972,934

계	28,589,626	28,589,626	17,986,114	17,986,114

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	18,262,751	18,262,751	7,532,026	7,532,026

- 차입금	18,960,000	18,960,000	18,500,000	18,500,000

- 기타금융부채	938,777	938,777	1,416,263	1,416,263

상각후 원가로 인식된 금융부채 계	38,161,528	38,161,528	27,448,289	27,448,289

계	38,161,528	38,161,528	27,448,289	27,448,289

(5) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사는 수준별 공정가치 측정에 대상이 되는 금융상품이 없습니다.

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	813,585	912,049

선급비용	256,979	236,950

당기법인세자산	4,927	-

합계	1,075,491	1,148,999

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

계량기사업부	상 품	1,002,303	-	1,002,303	700,517	-	700,517

제 품	6,904,190	(161,458)	6,742,732	4,291,424	(135,409)	4,156,015

반제품	414,594	(50,171)	364,423	286,395	(56,130)	230,265

재공품	1,615,152	-	1,615,152	1,305,122	-	1,305,122

원재료	3,801,782	(1,157,924)	2,643,858	3,283,025	(750,053)	2,532,972

저장품	474,099	-	474,099	524,183	-	524,183

소계	14,212,120	(1,369,553)	12,842,567	10,390,666	(941,592)	9,449,074

카드사업부	제품	822,033	-	822,033	540,083	-	540,083

원재료	1,274,206	(229,529)	1,044,677	1,087,475	(176,231)	911,244

저장품	30,877	-	30,877	24,686	-	24,686

재공품	341,035	-	341,035	293,819	-	293,819

소계	2,468,151	(229,529)	2,238,622	1,946,063	(176,231)	1,769,832

계	16,680,271	(1,599,082)	15,081,189	12,336,729	(1,117,823)	11,218,906

9. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	구분	결산월	소재지	업종

(주)위지트에너지	종속기업	12월	한국	계량기및조명제조

OMNISYSTEM VN JSC	종속기업	12월	베트남	계량기제조

(주)한생화장품	관계기업	12월	한국	화장품제조

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	12월	중국	계량기제조

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	12월	한국	소프트웨어및컨텐츠개발

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)위지트에너지	종속회사	81.03	5,520,036	2,900,121	2,900,121

OMNISYSTEM VN JSC	종속회사	71.00	681,085	658,087	495,783

(주)한생화장품	관계기업	34.80	576,000	-	-

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	40.00	685,916	685,916	685,916

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	25.96	5,100,000	5,100,000	5,100,000

계	12,563,037	9,344,124	9,181,820

(3) 종속기업 및 관계기업의 당분기말과 전기말 현재의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

종속기업 :

(주)위지트에너지	18,910,061	7,032,532	25,137,847	1,722,974	1,738,744

OMNISYSTEM VN JSC	1,350,777	1,275,980	250,716	11,195	69,645

관계기업 :

㈜한생화장품	1,615,363	8,312,313	2,270,941	(993,718)	(223,863)

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	753,190	140,789	64,856	(57,696)	(57,702)

(주)비즈니스온커뮤니케이션	17,440,353	3,652,958	9,543,918	4,281,586	4,025,274

② 전기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

종속기업 :

(주)위지트에너지	16,156,218	5,839,932	23,959,244	1,090,001	1,186,790

OMNISYSTEM VN JSC	1,400,005	1,395,190	118,704	(117,826)	(67,060)

관계기업 :

(주)한생화장품	8,701,993	15,150,956	2,538,835	(1,035,360)	(1,573,410)

DANDONG OMNI INSTRUMNET Co., Ltd.	790,456	116,865	24,486	(124,162)	(124,118)

(주)비즈니스온커뮤니케이션	16,765,608	7,001,715	11,710,995	4,741,680	2,625,554

10. 유형자산 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	16,281,258	-	-	-	-	16,281,258

건물	13,378,302	-	-	(398,189)	-	12,980,113

구축물	667,589	-	-	(16,200)	-	651,389

기계장치	4,360,007	454,472	-	(1,093,063)	137,000	3,858,416

정부보조금	(82,254)	-	-	32,085	-	(50,169)

차량운반구	15,037	89,708	(1)	(10,539)	-	94,205

정부보조금	-	(37,694)	-	1,558	-	(36,136)

공구와기구	179,736	17,800	-	(58,697)	11,500	150,339

비품	270,478	48,094	-	(70,275)	-	248,297

시설장치	950,167	103,450	-	(233,691)	-	819,926

정부보조금	(198,140)	-	-	49,760	-	(148,380)

건설중인자산	1,335,815	1,808,000	-	-	(148,500)	2,995,315

계	37,157,995	2,483,830	(1)	(1,797,251)	-	37,844,573

당사는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기중 건설중인 자산에 대한 지출액은 1,808,000천원(전기:1,064,085 천원)입니다.

② 전 기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	16,281,258	-	-	-	-	16,281,258

건물	13,542,470	360,000	-	(524,168)	-	13,378,302

구축물	689,189	-	(21,600)	-	667,589

기계장치	3,763,748	1,818,933	(7,885)	(1,389,789)	175,000	4,360,007

정부보조금	(127,734)	-	-	45,480	-	(82,254)

차량운반구	21,870	-	-	(6,833)	-	15,037

공구와기구	240,855	49,348	-	(110,467)	-	179,736

비품	268,328	94,637	-	(92,487)	-	270,478

시설장치	1,202,833	126,610	-	(379,276)	-	950,167

정부보조금	(266,859)	-	-	68,719	-	(198,140)

건설중인자산	446,730	1,064,085	-	-	(175,000)	1,335,815

계	36,062,688	3,513,613	(7,885)	(2,410,421)	-	37,157,995

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	106,778	103,998

개발비	608,624	614,280

소프트웨어	72,445	102,119

시설이용권(*1)	1,128,719	1,145,386

영업권(*2)	7,907,939	7,907,939

합계	9,824,505	9,873,722

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*2) 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는 바, 상각하지 아니하였습니다. 다만 사업성 분석 후 영업권의 감액 부분만큼 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	103,998	15,831	-	(13,050)	-	106,779

개발비	614,281	51,750	-	(57,407)	-	608,623

소프트웨어	102,119	2,745	-	(32,419)	-	72,445

시설이용권	1,145,386	-	-	-	(16,667)	1,128,719

영업권	7,907,939	-	-	-	-	7,907,939

합계	9,873,722	70,326	-	(102,876)	(16,667)	9,824,505

② 전 기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	61,241	56,122	-	(13,365)	-	103,998

개발비	1,095,428	214,718	(533,007)	(109,431)	(53,428)	614,280

소프트웨어	145,917	2,305	-	(46,103)	-	102,119

시설이용권	1,038,886	153,300	-	-	(46,800)	1,145,386

영업권	7,907,939	-	-	-	-	7,907,939

계	10,249,411	426,445	(533,007)	(168,899)	(100,228)	9,873,722

(3) 당사의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

무형자산상각비	34,230	102,876	42,664	125,668

(4) 당분기와 전분기중 발생한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

경상개발비	637,646	1,678,501	318,139	1,148,329

12. 정부보조금 당분기말과 전기말 현재 당사의 정부보조금 및 당기 및 전기 중 인식한 경상개발비보전등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

K-MEG 에너지통합운영관리시스템	-	251	-	-	2011.07.01~2014.06.30

K-MEG 에너지그리드 구축	-	197	-	-	2011.07.01~2014.05.31

SP분야 상호운용성 시험장 구축	-	-	-	35,428	2013.06.01~2017.05.31

공동주택용 수요반응 비즈모델실증	-	63,325	-	-	2013.06.01~2016.05.31

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	-	42,589	-	-	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	-	12,807	-	-	2014.06.17~2016.06.16

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI시스템 기술 개발	-	-	-	208,089	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영시스템 개발	-	-	-	148,879	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	-	73,659	2015.12.01~2019.09.30

스마트그리드 보안 테스트베드 구축 및 실증	-	-	-	-	2016.05.27~2016.12.31

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	-	79,380	-	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	-	8,194	163,875	2016.09.22~2018.09.21

백아도 마이크로그리드의 수용성제고 및 안정화방안조사	1,098	-	-	81,955	2016.09.01~2017.08.31

중소형 건물용 유연 수요반응	-	-	2,487	53,713	2017.05.01~2020.04.30

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	-	36,136	-	-	-

합 계	1,098	234,685	10,681	765,598	-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	유형자산	경상개발비보전	개발기간

K-MEG 에너지통합운영관리시스템	-	1,364	-	2011.07.01~2014.06.30

K-MEG 에너지그리드 구축	-	1,972	-	2011.07.01~2014.05.31

SP분야 상호운용성 시험장 구축	-	-	91,350	2013.06.01~2017.05.31

공동주택용 수요반응 비즈모델실증	-	99,150	464,796	2013.06.01~2016.05.31

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	38	61,344	519,929	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	-	17,339	149,752	2014.06.17~2016.06.16

SNS를 이용한 ALL IP 기반의 무선통신(SUN) 설비미터 통합관리시스템 개발	-	-	88,942	2014.11.01~2016.10.31

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI 시스템 기술 개발	-	-	263,578	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영 시스템 개발	-	-	385,636	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	92,102	2015.12.01~2019.09.30

스마트그리드 보안 테스트베드 구축 및 실증	38	-	65,958	2016.05.27~2016.12.31

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	-	99,225	-	2015.08.01~2015.10.30

합 계	76	280,394	2,122,043	-

13.매각예정자산 당분기말과 전기말 현재 당사 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

금강엑슬루트타워	821,352	735,000	821,352	750,000

영종하늘도시우미린아파트 (*1)	-	-	268,371	220,000

계	821,352	735,000	1,089,723	970,000

대물변제로 취득한 자산에 대하여 매각절차를 진행중에 있으므로 매각예정자산으로 분류하였습니다. 또한, 당분기말 현재의 시세를 반영하여 손상차손 및 손상차손환입을 인식하고 있습니다. (*1) 영종하늘도시 우미린아파트는 당분기말 현재 매각처리 하였습니다. 14. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보설정일	담보제공자산	장부가액	채권최고액

우리은행	소매금융 일반대출	2009.06.04	토지 및 건물(여주)	13,892,283	7,200,000

기업운전일반대출 (우리R 기술우수기업)	2015.04.29	토지 및 건물(여주)

신한은행	일반자금대출	2014.05.30	토지 및 건물(서울)	7,608,355	3,600,000

종합통장대출	2014.07.04	토지 및 건물(서울)	1,800,000

기업시설자금 일반자금대출(분할상환) 한국은행 중소기업 설비투자지원 대출	2015.06.15	토지 및 건물(아산)	5,655,223	4,800,000

합 계	27,155,861	17,400,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액

서울보증보험	계약이행및 하자보증	23,598,381

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채무자	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증금액

(주)위지트에너지	차입금연대보증	우리은행	600,000

차입금연대보증	산업은행	1,200,000

(주)동도엘엠에스	차입금연대보증	우리은행	600,000

(주)바이오스마트	차입금연대보증	KEB하나은행	2,400,000

우리은행	2,400,000

계	7,200,000

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,036,985	-	6,053,008	-

미지급금	1,215,085	10,681	1,479,018	-

계	18,252,070	10,681	7,532,026	-

16. 장ㆍ 단기 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운전자금	2.96%	1,000,000	1,000,000

국민은행	운전자금	3.60%	1,000,000	-

산업은행	운전자금	3.11%	3,000,000	3,000,000

산업은행	운전자금	3.56%	1,000,000	-

우리은행	운전자금	2.99%	2,000,000	2,000,000

우리은행	운전자금	3.06%	1,000,000	1,000,000

우리은행	운전자금	2.94%	1,210,000	-

씨티은행	운전자금	2.70%	3,000,000	3,000,000

기업은행	운전자금	2.14%	-	1,500,000

KEB하나은행	운전자금	3.81%	-	500,000

소계	13,210,000	12,000,000

유동성장기부채	1,000,000	1,000,000

합계	14,210,000	13,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	시설자금	2.62%	1,750,000	2,500,000

신한은행	시설자금	2.51%	4,000,000	4,000,000

합계	5,750,000	6,500,000

유동성장기부채	(1,000,000)	(1,000,000)

차감잔액	4,750,000	5,500,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장기차입금

2017.10.01~2018.09.30	1,000,000

2018.10.01~2019.09.30	3,250,000

2019.10.01~2020.09.30	1,500,000

계	5,750,000

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	160,090	89,342

선수금	3,888,187	190,393

계	4,048,277	279,735

18. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	2,117,720	2,032,245

사외적립자산의 공정가치	(1,727,951)	(1,687,495)

퇴직급여부채	389,769	344,750

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,032,245	1,866,868

당기근무원가	290,670	463,474

이자원가(수익)	21,065	45,922

보험수리적손익	84,421	(131,897)

급여지급액	(310,681)	(212,122)

기말	2,117,720	2,032,245

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,687,495	1,319,932

사외적립자산의 수익	(22,857)	(20,753)

이자수익	22,857	36,851

사용자의 기여금	300,000	486,321

퇴직보험예치금	(696)	2,847

급여지급액	(258,848)	(137,703)

기말	1,727,951	1,687,495

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금적립자산	1,702,321	1,661,169

퇴직보험예치금	25,630	26,326

계	1,727,951	1,687,495

(5) 당분기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	290,670	463,474

이자원가	21,065	45,922

사외적립자산에 대한 이자수익	(22,857)	(36,851)

당기손익으로 인식한 총비용	288,878	472,545

(6) 당분기 및 전기 중 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전 기

할인율	2.72%	2.60%

사외적립자산의 기대수익률	2.72%	2.60%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.50%	3.50%

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

19. 판매보증충당부채 당사는 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 2년간의 무상교환 보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	569,146	635,323

사용	(647,019)	(353,101)

증가	546,976	286,924

기말잔액	469,104	569,146

유동성대체	(283,303)	(287,114)

차감계	185,801	282,032

상기 충당부채는 과거 매출액 대비 교환보상비(보증관련비용) 발생액 비율등을 근거로 추정하였습니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	40,679,015	40,679,015

자본금	20,339,508	20,339,508

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,608,910	31,608,910

기타자본잉여금	1,021,158	1,021,158

- 자기주식처분이익	709,433	709,433

- 기타자본잉여금	311,725	311,725

계	32,630,068	32,630,068

21. 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(67,851)	(67,851)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 25,199 주에 대한 취득금액은 보고기간종료일 현재자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	4,933	4,933

재평가이익(토지)	2,973,585	2,970,402

계	2,978,518	2,975,335

(2) 당분기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산평가이익	재평가이익	계	매도가능금융자산평가이익	재평가이익	계

기초금액	4,933	2,970,402	2,975,335	4,933	2,962,909	2,967,842

증감액	-	3,183	3,183	-	7,493	7,493

기말금액	4,933	2,973,585	2,978,518	4,933	2,970,402	2,975,335

23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익잉여금	5,747,430	4,985,672

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금 의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,985,672	4,247,447

당기순이익	845,434	651,533

보험수리적손익	(83,676)	86,692

기말금액	5,747,430	4,985,672

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

급여	855,977	2,712,974	757,354	2,367,512

퇴직급여	45,533	189,535	20,324	178,959

복리후생비	138,351	396,095	112,512	369,244

접대비	157,688	454,710	172,776	534,734

지급수수료	405,973	1,398,754	393,971	1,240,819

교환보상비	129,375	510,240	165,217	263,946

경상연구비	637,646	1,678,501	318,139	1,148,329

감가상각비	146,271	435,798	150,389	449,416

여비교통비	173,786	388,197	89,237	257,243

기타	413,681	1,106,064	404,802	955,577

판매비와관리비 계	3,104,281	9,270,868	2,584,721	7,765,779

25. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

금융수익:

이자수익	7,925	21,112	17,643	55,839

배당금수익	-	390	-	-

금융수익 소계	7,925	21,502	17,643	55,839

금융원가:

이자비용	123,118	382,929	125,331	332,198

금융원가 소계	123,118	382,929	125,331	332,198

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

금융수익:

금융기관예치금	1,189	5,976	13,791	46,117

대여금및 수취채권	6,736	15,136	3,852	9,722

이자수익 계	7,925	21,112	17,643	55,839

이자비용:

금융기관차입금	123,118	382,929	125,331	332,198

이자비용 계	123,118	382,929	125,331	332,198

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

외환차익	2,454	21,396	24,865	35,968

외화환산이익	(1,646)	13,178	6,247	21,413

기타의대손충당금환입	2,400	36,492	18,390	20,890

수입임대료	7,050	20,000	3,000	10,500

유형자산처분이익	-	908	-	-

투자자산처분이익	-	5,000	-	-

잡이익	10,508	10,939	14,118	15,483

합 계	20,766	107,913	66,620	104,254

(2) 당분기와 전분기중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

외환차손	5,543	10,727	1,139	30,670

외화환산손실	(9,599)	73,335	57,528	79,027

기타의대손상각비	-	8,695	-	165,683

기부금	2,000	15,500	3,000	9,000

손상차손	-	31,667	-	-

유형자산처분손실	-	-	6	6

잡손실	212	761	466	19,111

합 계	(1,844)	140,685	62,139	303,497

27. 주당순이익 (1) 기 본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니 다.

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

당기순이익	607,250,978	845,433,900	768,937,920	843,792,397

가중평균유통보통주식수(*1)	40,653,816	40,653,816	40,653,816	40,653,816

기본주당당기순이익	15	21	19	21

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2017-01-01	기초	40,679,015	273	40,679,015

2017-01-01	자기주식	(25,199)	273	(25,199)

합계	40,653,816

② 전분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2016-01-01	기초	40,679,015	274	40,679,015

2016-01-01	자기주식	(25,199)	274	(25,199)

합계	40,653,816

(2) 희석주당순이익 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다.

28 . 비용의 성격별 분류 당 분기 와 전분기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

재고자산의 변동	(2,339,246)	(4,575,560)	(502,881)	(2,672,453)

원재료 및 상품매입액	22,129,237	41,331,296	8,115,960	21,570,455

종업원급여	2,319,153	7,147,159	2,011,806	6,237,840

지급수수료	694,044	2,397,294	810,544	2,174,724

감가상각비	613,043	1,797,251	652,020	1,789,738

소모품비	376,379	1,144,055	341,549	1,045,820

외주비	1,035,112	2,804,105	975,792	2,233,358

기타비용	2,829,237	7,863,295	2,598,375	7,163,573

계	27,656,959	59,908,895	15,003,165	39,543,055

29. 영업부문(1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

계량기부문	계량기의 제조 및 판매

카드부문	신용카드의 제조 및 판매

(2)보고부문 정보① 당분기

(단위:천원)

구분	계량기부문	카드부문	계

외부수익	44,297,832	16,960,838	61,258,670

부문간수익	-	-	-

부문수익 계	44,297,832	16,960,838	61,258,670

금융수익	19,592	1,910	21,502

금융원가	270,452	112,477	382,929

감가상각비와 상각비	724,682	1,175,446	1,900,128

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	8,695	-	8,695

기타의 대손충당금환입	36,492	-	36,492

부문 영업이익(손실)	1,119,170	230,605	1,349,775

부문자산	81,792,350	22,971,744	104,764,094

부문부채	35,983,879	7,152,542	43,136,421

② 전분기

(단위:천원)

구분	계량기부문	카드부문	계

외부수익	25,749,280	15,258,204	41,007,484

부문간수익	-	-

부문수익 계	25,749,280	15,258,204	41,007,484

금융수익	53,050	2,790	55,840

금융원가	219,356	112,842	332,198

감가상각비와 상각비	818,783	1,072,412	1,891,195

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	165,683	-	165,683

기타의 대손충당금환입	20,890	-	20,890

부문 영업이익(손실)	1,046,638	417,791	1,464,429

부문자산	64,651,651	23,549,741	88,201,392

부문부채	20,048,347	7,367,835	27,416,182

(3) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	수출매출	국내매출	수출매출

3개월(7~9월)	누 계	3개월(7~9월	누 계	3개월(7~9월)	누 계	3개월(7~9월	누 계

계량기사업부	상품매출액	12,351,855	13,890,711	-	-	388,273	718,614	-	-

제품매출액	9,969,384	29,152,338	26,169	80,748	9,988,187	23,695,250	41,150	131,340

원재료매출액	19,173	34,205	-	-	-	-	-	87,633

용역및기타매출액	375,341	1,139,830	-	-	374,172	1,116,444	-	-

카드사업부	상품매출액	285,295	665,341	-	-	28,360	120,008	-	-

제품매출액	5,317,309	16,198,648	-	-	5,045,901	15,115,195	-	-

용역매출액	12,267	96,849	-	-	9,267	23,001	-	-

합계	28,330,624	61,177,922	26,169	80,748	15,834,160	40,788,511	41,150	218,973

(4) 당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 한국전력공사, 케이티이며 매출금액은 각각 10,845,492천원, 11,770,439천원입니다.

30. 현금흐름표 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

조정 :

법인세비용	110,143	145,036

이자비용	382,929	332,198

이자수익	(21,112)	(55,840)

외화환산손실	73,335	79,027

대손상각비	232,073	152,126

감가상각비	1,797,251	1,765,527

무형자산상각비	102,876	125,668

퇴직급여원가	288,878	262,400

무형자산손상차손	16,667	-

기타의투자자산손상차손	15,000	-

기타의대손충당금환입	-	(20,890)

대손충당금환입	(36,492)	-

기타의대손상각비	8,695	165,683

외화환산이익	(13,178)	(21,413)

유형자산처분이익	(908)	-

계	2,956,157	2,929,528

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증가	(9,497,272)	(1,223,741)

기타채권의 증가(감소)	(190,115)	10,395

재고자산의 증가	(3,862,283)	(2,240,377)

기타유동자산의 감소(증가)	73,508	(412,667)

매입채무의 증가(감소)	10,996,645	(530,802)

기타채무의 감소	(263,530)	(129,214)

기타유동부채의 증가(감소)	3,768,542	(200,016)

충당부채의 감소(증가)	(3,811)	159,709

장기기타채무의 감소	(85,550)	(165,904)

퇴직금의 지급	(310,680)	(156,601)

사외적립자산의 증가	(40,456)	(258,819)

계	584,998	(5,148,037)

31. 특수관계자와의 거래 ( 1) 당분기말 현재 당사에 대한 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	(주)바이오스마트

종속기업	OMNISYSTEM VN JSC

(주)위지트에너지

(주)동도엘엠에스

관계기업	(주)한생화장품

DANDONG OMNI INSTRUMENT CO.,LTD.

(주)비즈니스온커뮤니케이션

기타특수관계자	(주)에이엠에스

(주)비에스인터내셔널

라미화장품주식회사

(주)직지

오스틴제약주식회사

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권및기타채권	매입채무	단기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜바이오스마트	673,297	1,464,221	118,037	32,599	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	1,373,259	1,359,301	-	-	114,670	120,500

주식회사 위지트에너지	16,908	57,561	635,940	1,272,510	-	-

동도엘엠에스	-	154	893	-	-	-

㈜한생화장품	5,109	9,984	8,328	2,742	-	-

(주)에이엠에스	114,088	114,088	-	-	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	25,739	25,696	-	-	-	-

라미화장품주식회사	21,905	18,858	7,715	2,839	-	-

㈜직지	-	66	2,200	4,554	-	-

오스틴제약주식회사	2,282	8,288	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	177,350	123,116

합계	2,232,587	3,058,217	773,113	1,315,244	292,020	243,616

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타수입	기타비용	단기대여금(회수)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

㈜바이오스마트	6,569,815	3,429,563	994,308	1,014,447	-	-	-	3,421	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	80,520	215,198	-	-	-	-	-	-	(5,830)	-

주식회사 위지트에너지	483,723	415,496	3,500,344	5,284,012	9,000	9,000	774,361	727,200	-	-

동도엘엠에스	90	3,511	-	9,030	-	-	160	-	-	-

㈜한생화장품	41,729	41,029	-	-	-	-	32,781	37,020	-	-

㈜에이엠에스	10	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	210,793	208,641	-	-	-	-	70	90	-	-

라미화장품주식회사	153,255	133,893	-	496	-	-	8,664	32,460	-	-

㈜직지	-	-	37,108	1,582	-	-	-	18,000	-	-

오스틴제약주식회사	41,780	1,200	-	-	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	-	-	-	-	54,234	(7,200)

합 계	7,581,715	4,448,531	4,531,760	6,309,567	9,000	9,000	816,036	818,191	48,404	(7,200)

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	등기이사	기타주요임원	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

급여	95,029	285,087	94,203	276,876	251,639	795,671	248,771	791,642	346,668	1,080,758	342,974	1,068,518

퇴직급여	7,919	23,757	7,850	23,073	20,970	66,306	20,731	65,970	28,889	90,063	28,581	89,043

합계	102,948	308,844	102,053	299,949	272,609	861,977	269,502	857,612	375,557	1,170,821	371,555	1,157,561

(5) 당분기말 현재 지배기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역

(단위 : 천원)

특수관계자	보증금액	보증내용	보증처

대표이사	31,250	이행하자	서울보증보험

(주)바이오스마트	1,200,000	차입금연대보증	우리은행

3,600,000	차입금 연대보증	산업은행

3,600,000	차입금 연대보증	신한은행

1,200,000	차입금 연대보증	신한은행

1,200,000	차입금 연대보증	신한은행

9,960,000	이행보증에 대한 지급보증	신한은행

3,600,000	차입금 연대보증	씨티은행

1,200,000	차입금 연대보증	대구은행

계	25,591,250

나. 특수관계자에게 제공한 지급보증 또는 담보내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증 또는 담보 금액

(주)위지트에너지	차입금 연대보증	우리은행	600,000

차입금 연대보증	산업은행	1,200,000

(주)동도엘엠에스	차입금 연대보증	우리은행	600,000

( 주)바이오스마트	차입금 연대보증	KEB하나은행	2,400,000

차입금 연대보증	우리은행	2,400,000

계	7,200,000

32. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	43,136,421	28,892,283

자본총계	61,627,672	60,862,732

부채비율	70.0%	47.5%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	1,312,076.60	580,585.05	1,504,558	665,757	1,242,387.08	444,335.10	1,497,076	535,424

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	150,456	(150,456)	149,707	(149,707)

외화부채	(66,576)	66,576	(53,542)	53,542

순효과	83,880	(83,880)	96,165	(96,165)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	13,210,000	12,000,000

장기차입금	4,750,000	5,500,000

유동성장기차입금	1,000,000	1,000,000

계	18,960,000	18,500,000

이자율의 변동이 분기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당분기말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(189,600)	189,600	(185,000)	185,000

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,366,009	4,150,423

매출채권	20,455,722	11,236,351

기타채권	977,729	736,583

기타금융자산	790,166	1,862,757

합계	28,589,626	17,986,114

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	20,042,282	10,655,016

6개월초과 ~1년이하	137,067	204,985

1년 초과	1,451,291	1,319,194

합 계(*1)	21,630,639	12,179,195

(*1) 매출채권금액은 대손충당금 반영전 금액입니다.

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	14,210,000	18,252,070	32,462,070

1년~2년	3,250,000	-	3,250,000

2년~3년이후	1,500,000	10,681	1,510,681

합계	18,960,000	18,262,751	37,222,751

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.