옴니시스템 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당)분기 2017년 9월 30일 현재
제 20 (전)기 2016년12월 31일 현재
옴니시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1)지배기업의 개요

옴니시스템 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 옴니시스템 주식회사(이하 "지배기업")는 1997년 2월에 설립되어 디지털 전자식 전력량계 및 원격검침시스템과 신용카드의 제조판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 2007년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2009년 중 (주)바이오스마트는 기존의 최대주주로부터 지분을 인수함에 따라서 최대주주가 되었습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 비 율

㈜바이오스마트	8,602,307 주	21.15%

자기주식	25,199 주	0.06%

기 타	32,051,509 주	78.79%

합 계	40,679,015 주	100.00%

(2) 종속기업의 개요① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	결산월	소재지	업종

(주)위지트에너지	81.03%	12월	한국	계량기 제조업

OMNISYSTEM VN JSC	71%	12월	베트남	디지털 미터기제조업

(주)동도엘엠에스(*1)	81.03%	12월	한국	종합조명기구

(*1) (주)동도엘엠에스는 (주)위지트에너지에서 물적분할되어 설립된 (주)위지트에너지의 100% 종속 기업입니다.

② 당분기말 현재 연결대상 종속기업 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	순이익

(주)위지트에너지	종속기업	16,746,695	5,260,317	19,624,054	1,698,159	1,709,769

OMNISYSTEM VN JSC	종속기업	1,350,777	1,275,979	250,716	11,195	69,645

(주)동도엘엠에스	종속기업	3,163,365	1,772,215	6,220,395	24,815	28,974

2. 중요한 회계정책

2-1. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2017년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

연결실체는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일(최초 적용일) 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 연결실체는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2-2. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2-3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,186	-

원화보통예금	7,642,758	8,331,975

외화보통예금	190

계	7,645,134	8,331,975

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

매출채권	25,010,641	-	25,010,641	15,041,836	-	15,041,836

(대손충당금)	(1,249,385)	-	(1,249,385)	(1,002,716)	-	(1,002,716)

미수금	1,146,981	-	1,146,981	704,447	-	704,447

(대손충당금)	(4,575)	-	(4,575)	(4,575)	-	(4,575)

대여금	696,057	207,371	903,428	628,527	212,371	840,898

(대손충당금)	(463,026)	-	(463,026)	(466,626)	-	(466,626)

계	25,136,693	207,371	25,344,064	14,900,893	212,371	15,113,264

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

한편, 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자채권 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

매출채권	일반상거래채권	24,168,221	13,400,635

특수관계자채권	842,420	1,641,201

소계	25,010,641	15,041,836

미수금	일반상거래채권	1,146,981	704,447

특수관계자채권	-	-

소계	1,146,981	704,447

대여금	일반수취채권	486,707	490,862

특수관계자채권	416,721	350,036

소계	903,428	840,898

계	27,061,050	16,587,182

상기 매출채권및 기타채권은 충당금을 제외한 금액으로 표기되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1. 기초 대손충당금 잔액	1,473,917	1,200,207

2. 순대손처리액(①－②±③)	3,600	47,986

① 대손처리액(상각채권액)	-	12,496

② 상각채권회수액	(3,600)	(22,890)

③ 기타증감액	-	12,600

3. 대손상각비 계상(환입)액	246,669	321,696

4. 기말 대손충당금 잔액	1,716,986	1,473,917

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	24,282,472	14,286,380

6개월초과 ~1년이하	22,354	45,291

1년 초과	705,815	710,165

계	25,010,641	15,041,836

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

5. 장·단기 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	25,628	-	25,628	1,638,620	-	1,638,620

미수수익	61,147	-	61,147	76,191	-	76,191

장기금융상품	-	374,924	374,924	-	243,715	243,715

매도가능금융자산(*1)	-	1,832,703	1,832,703	-	2,010,205	2,010,205

보증금	-	44,879	44,879	-	45,549	45,549

계	86,775	2,252,506	2,339,281	1,714,811	2,299,469	4,014,280

(*1) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 장·단기 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	-	1,024,984	질권설정

장기금융상품	우리은행	6,000	6,000	당좌개설보증금

계	6,000	1,030,984

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

활성거래시장 없는 지분 및 수익증권(*1) :

정보통신공제조합	30,674	35,607	30,674	35,607

한국제1전력량계사업협동조합	20,000	20,000	20,000	20,000

전기공사공제조합	164,173	164,173	164,173	164,173

한국전등기구공업협회	10,000	10,000	10,000	10,000

한국계측기기조합	41,100	41,100	41,100	41,100

(주)바이오세움	60,000	32,842	60,000	32,842

(주)한국스마트카드	297,000	297,000	297,000	297,000

(주)솔버스	66	66	66	66

풍림산업(주)	11,250	-	11,250	-

(주)보국전공	2,945	-	2,945	-

삼성솔루션(주)	480	-	480	-

소계	637,688	600,788	637,688	600,788

(*1) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 다만, (주)바이오세움은 전기이전에 취득가액 중 27,158천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

활성거래시장 있는 지분증권 :

(주)바이오스마트	499,214	1,231,915	1,231,915	499,214	1,409,417	1,409,417

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	7,645,134	-	-	-	7,645,134	-

금융상품	86,775	419,803	-	1,832,703	86,775	2,252,506

매출채권및기타채권	25,136,693	207,371	-	-	25,136,693	207,371

계	32,868,602	627,174	-	1,832,703	32,868,602	2,459,877

② 전기말

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	8,331,975	-	-	-	8,331,975	-

금융상품	1,714,811	289,264	-	2,010,205	1,714,811	2,299,469

매출채권및기타채권	14,900,893	212,371	-	-	14,900,893	212,371

계	24,947,679	501,635	-	2,010,205	24,947,679	2,511,840

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융부채	기타금융부채

유동	비유동

매입채무및기타채무	20,838,058	10,681

차입금	14,360,000	6,750,000

기타금융부채	122,371	1,235,000

계	35,320,428	7,995,681

② 전기말

(단위:천원)

금융부채	기타금융부채

유동	비유동

매입채무및기타채무	10,936,177	-

차입금	13,000,000	5,500,000

기타금융부채	621,724	1,205,000

계	24,557,901	6,705,000

(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대여금및수취채권

당분기	전분기

이자수익	35,414	115,444

배당수익	663	-

계	36,077	115,444

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	7,645,134	7,645,134	8,331,975	8,331,975

- 금융자산	2,339,281	2,339,281	4,014,280	4,014,280

공정가치로 인식된 금융자산 계	9,984,415	9,984,415	12,346,255	12,346,255

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및기타채권	25,344,064	25,344,064	15,113,265	15,113,265

상각후 원가로 인식된 금융자산 계	25,344,064	25,344,064	15,113,265	15,113,265

계	35,328,479	35,328,479	27,459,520	27,459,520

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	20,848,739	20,848,739	10,936,177	10,936,177

- 차입금	21,110,000	21,110,000	18,500,000	18,500,000

- 기타금융부채	1,357,371	1,357,371	1,826,724	1,826,724

상각후 원가로 인식된 금융부채 계	43,316,110	43,316,110	31,262,901	31,262,901

계	43,316,110	43,316,110	31,262,901	31,262,901

(5) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	1,231,915	-	-	1,231,915

계	1,231,915	-	-	1,231,915

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	1,409,417	-	-	1,409,417

계	1,409,417	-	-	1,409,417

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	885,430	972,480

선급비용	287,227	270,990

당기법인세자산	74,417	88,365

계	1,247,074	1,331,835

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

계량기사업부	상품	1,360,168	-	1,360,168	969,542	-	969,542

제품	8,740,892	(161,458)	8,579,434	5,196,744	(135,409)	5,061,335

재공품	2,411,572	-	2,411,572	2,193,604	-	2,193,604

원재료	5,286,643	(1,157,924)	4,128,719	4,507,338	(750,053)	3,757,285

저장품	474,099	-	474,099	524,183	-	524,183

반제품	414,594	(50,171)	364,423	286,395	(56,130)	230,265

미착품	112	-	112	-	-	-

소계	18,688,080	(1,369,553)	17,318,527	13,677,806	(941,592)	12,736,214

카드사업부	제품	822,033	-	822,033	540,083	-	540,083

원재료	1,274,206	(229,529)	1,044,677	1,087,475	(176,231)	911,244

저장품	30,877	-	30,877	24,686	-	24,686

재공품	341,035	-	341,035	293,819	-	293,819

소계	2,468,151	(229,529)	2,238,622	1,946,063	(176,231)	1,769,832

합계	21,156,231	(1,599,082)	19,557,149	15,623,869	(1,117,823)	14,506,046

9. 관계기업 투자 (1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	결산월	소재지	업종

(주)한생화장품	관계기업	12월	한국	화장품제조

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	12월	중국	계량기제조

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	12월	한국	소프트웨어

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

(주)한생화장품(*1)	관계기업	34.80	576,000	-	-

DANDONG OMNI INSTRUMNET Co., Ltd.	관계기업	40.00	685,916	244,961	269,437

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	25.96	5,100,000	6,672,729	5,626,618

계	6,361,916	6,917,690	5,896,055

(*1) (주)한생화장품은 보고기간종료일 현재 자본잠식상태로 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 관계기업의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	자본	매출액	순이익(손실)

(주)한생화장품	1,615,363	8,312,313	(6,696,950)	2,270,941	(223,863)

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	760,975	140,505	620,471	64,856	(57,702)

(주)비즈니스온커뮤니케이션	17,440,353	3,652,958	13,787,395	9,543,918	4,025,274

② 전기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	자본	매출액	순이익(손실)

(주)한생화장품	8,701,993	15,150,956	(6,448,963)	2,538,835	(1,573,410)

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co.,Ltd.	790,456	116,865	673,592	24,486	(124,118)

(주)비즈니스온커뮤니케이션	16,765,608	7,001,715	9,763,892	11,710,995	2,625,554

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	기초금액	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말잔액

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co.,Ltd.	269,437	(23,081)	(1,395)	244,961

(주)비즈니스온커뮤니케이션	5,626,618	1,046,571	(460)	6,672,729

계	5,896,055	1,023,490	(1,855)	6,917,690

② 전기

(단위:천원)

구분	기초금액	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말잔액

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co.,Ltd.	332,872	(49,647)	(13,788)	269,437

(주)비즈니스온커뮤니케이션	5,219,574	682,644	(275,600)	5,626,618

합계	5,552,446	632,997	(289,388)	5,896,055

10. 비지배지분당분기와 전분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	(주)위지트에너지	OMNISYSTEM VN JSC	내부제거	합계

비지배지분 지분율	18.97%	29%

유동자산	10,293,362	1,170,072

비유동자산	8,616,698	180,705

유동부채	4,427,434	1,275,980

비유동부채	2,605,099	-

순자산	11,877,528	74,797

비지배지분의 장부가액	2,253,167	36,651	134,080	2,423,897

수익	4,904,751	107,107

당기순이익	1,738,744	69,645

기타포괄손익	(177,502)	338

총포괄손익	1,561,242	69,982

비지배지분 당기순이익	329,840	20,197	13,782	363,819

비지배지분 총포괄손익	296,168	20,295	46,895	363,357

영업활동현금흐름	(368,622)	84,813

투자활동현금흐름	408,009	-

재무활동현금흐름	150,000	-

현금및현금성자산의 순증감	189,387	84,813

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	(주)위지트에너지	OMNISYSTEM VN JSC	내부제거	합계

비지배지분 지분율	18.97%	49%

유동자산	12,312,882	1,220,176

비유동자산	3,843,336	179,830

유동부채	5,389,932	1,395,190

비유동부채	450,000	-

순자산	10,316,286	4,815

비지배지분의 장부가액	1,957,000	2,359	115,367	2,074,726

수익	4,392,978	11,525

당기순이익	1,186,790	(67,060)

기타포괄손익	(495,415)	(324)

총포괄손익	691,375	(67,383)

비지배지분 당기순이익	225,134	(32,859)	-	192,275

비지배지분 총포괄손익	131,154	(33,018)	93,980	192,116

영업활동현금흐름	872,743	2,563

투자활동현금흐름	206,065	-

재무활동현금흐름	(2,000,000)	-

현금및현금성자산의 순증감	(921,192)	2,563

11. 유형자산당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	16,281,258	1,317,571	-	-	-	17,598,829

건물	13,378,301	3,191,926	-	(437,826)	-	16,132,401

구축물	667,589	-	-	(16,200)	-	651,389

기계장치	4,875,826	533,272	-	(1,195,352)	137,000	4,350,746

정부보조금	(82,254)	-	-	32,085	-	(50,169)

차량운반구	34,059	89,708	(2)	(14,062)	-	109,703

정부보조금	-	(37,694)	-	1,558	-	(36,136)

공구와기구	180,969	17,800	-	(59,048)	11,500	151,221

비품	289,845	65,398	-	(76,169)	-	279,074

시설장치	1,265,284	661,109	-	(310,412)	-	1,615,981

정부보조금	(198,140)	-	-	49,760	-	(148,380)

건설중인자산	1,335,815	1,808,000	-	-	(148,500)	2,995,315

합계	38,028,552	7,647,090	(2)	(2,025,666)	-	43,649,974

연결실체는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기중 건설중인 자산에 대한 지출액은 1,808,000천원 (전기:1,064,085천원)입니다.

② 전기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	16,281,258	-	-	-	-	16,281,258

건물	13,542,470	360,000	-	(524,168)	-	13,378,301

구축물	689,189	-	-	(21,600)	-	667,589

기계장치	4,086,325	2,156,389	(7,885)	(1,534,003)	175,000	4,875,826

정부보조금	(127,734)	-	-	45,480	-	(82,254)

차량운반구	25,405	17,056	-	(8,402)	-	34,059

공구와기구	243,360	49,348	-	(111,739)	-	180,969

비품	290,868	103,348	-	(104,371)	-	289,845

시설장치	1,587,643	161,070	-	(483,428)	-	1,265,284

정부보조금	(266,859)	-	-	68,719	-	(198,140)

건설중인자산	446,730	1,064,085	-	-	(175,000)	1,335,815

계	36,798,655	3,911,296	(7,885)	(2,673,514)	-	38,028,552

12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	124,905	134,979

개발비	895,684	939,347

소프트웨어	104,182	142,051

시설이용권(*1)	1,159,599	1,176,266

영업권(*2)	7,981,029	7,981,029

합계	10,265,399	10,373,672

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*2) 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 상각하지 아니하였습니다. 다만 사업성 분석 후 영업권의 감액 부분만큼 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	134,979	15,831	(5,082)	(20,823)	-	124,905

개발비	939,347	51,750	-	(95,413)	-	895,684

소프트웨어	142,051	2,745	-	(40,614)	-	104,182

영업권	7,981,029	-	-	-	-	7,981,029

시설이용권	1,176,266	-	-	-	(16,667)	1,159,599

합계	10,373,672	70,326	(5,082)	(156,850)	(16,667)	10,265,399

② 전기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득등증가액	처분등감소액	당기상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	97,294	68,627	(4,224)	(26,717)	-	134,979

개발비	1,321,925	360,136	(533,007)	(156,279)	(53,428)	939,347

소프트웨어	184,661	20,076	-	(62,686)	-	142,051

영업권	7,981,029	-	-	-	-	7,981,029

시설이용권	1,069,766	153,300	-	-	(46,800)	1,176,266

합계	10,654,675	602,139	(537,231)	(245,683)	(100,228)	10,373,672

(3) 연결실체의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

무형자산상각비	51,805	156,850	55,440	164,119

(4) 당분기와 전분기중 발생한 연구 및 개발비 지출의 총액은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

경상연구개발비	637,646	1,648,001	308,539	1,060,129

13. 정부보조금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 정부보조금 및 당분기 및 전기 중 인식한 경상개발비보전 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

K-MEG 에너지통합운영관리시스템	-	251	-	2011.07.01~2014.06.30

K-MEG 에너지그리드 구축	-	197	-	2011.07.01~2014.05.31

SP분야 상호운용성 시험장 구축	-	-	35,428	2013.06.01~2017.05.31

공동주택용 수요반응 비즈모델실증	-	63,325	-	2013.06.01~2016.05.31

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	-	42,589	-	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	-	12,807	-	2014.06.17~2016.06.16

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI시스템 기술 개발	-	-	208,089	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영시스템 개발	-	-	148,879	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	73,658	2015.12.01~2019.09.30

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	-	79,380	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	-	8,194	163,876	2016.09.22~2018.09.21

백아도 마이크로그리드의 수용성제고 및 안정화방안조사	1,098	-	81,955	2016.09.01~2017.08.31

중소형 건물용 유연 수요반응	2,488	53,713	2017.05.01~2020.04.30

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	-	36,137	-	-

Intelligent Safety LED	16,553	-	134,007	2015.06.01~2018.05.31

계량측정기술고도화사업	5,597	-	40,343	2015.06.01~2016.05.30

에너지 기술개발사업(지열원냉난방시스템)	33,807	-	296,193	2016.05.01~2016.12.31

열가스전기부문 백색인증	33,367	-	181,633	2016.06.01~2016.12.31

합 계	90,422	234,685	10,681	1,417,774	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	유형자산	경상개발비보전	개발기간

K-MEG 에너지통합운영관리시스템	-	1,364	-	2011.07.01~2014.06.30

K-MEG 에너지그리드 구축	-	1,972	-	2011.07.01~2014.05.31

SP분야 상호운용성 시험장 구축	-	-	91,350	2013.06.01~2017.05.31

공동주택용 수요반응 비즈모델실증	-	99,150	464,796	2013.06.01~2016.05.31

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	38	61,344	519,929	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	-	17,339	149,752	2014.06.17~2016.06.16

SNS를 이용한 ALL IP 기반의 무선통신(SUN) 설비미터 통합관리시스템 개발	-	-	88,942	2014.11.01~2016.10.31

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI시스템 기술 개발	-	-	263,578	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영시스템 개발	-	-	385,636	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	92,102	2015.12.01~2019.09.30

스마트그리드 보안 테스트베드 구축 및 실증	38	-	65,958	2016.05.27~2016.12.31

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	-	99,225	-	2015.08.01~2015.10.30

Intelligent Safety LED	16,553	-	134,007	2015.06.01~2018.05.31

계량측정기술고도화사업	5,597	-	40,343	2015.06.01~2016.05.30

에너지 기술개발사업(지열원냉난방시스템)	191,126	-	138,874	2016.05.01~2016.12.31

열가스전기부문백색인증	139,129	75,871	2016.06.01~2016.12.31

합 계	352,481	280,394	2,511,138	-

14. 매각예정자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

금강엑슬루트타워	821,352	735,000	821,352	750,000

영종하늘도시우미린아파트(*1)	-	-	268,372	220,000

계	821,352	735,000	1,089,724	970,000

(주 ) 대물변제로 취득한 자산에 대하여 매각절차를 진행중에 있으므로 매각예정자산으로 분류하였습니다. 또한, 당분기말 현재의 시세를 반영하여 손상차손 및 손상차손환입을 인식하고 있습니다. (*1) 영종하늘도시우미린아파트는 당분기말 현재 매각완료 하였습니다.

15. 투자부동산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

벽산블루밍 2단지 2개호	790,343	796,290

16. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보설정일	담보제공자산	장부가액	채권최고액

우리은행	소매금융 일반대출	2009.06.04	토지 및 건물(여주)	13,892,283	7,200,000

기업운전일반대출 (우리R 기술우수기업)	2015.04.29	토지 및 건물(여주)

신한은행	일반자금대출	2014.05.30	토지 및 건물(서울)	7,608,355	3,600,000

종합통장대출	2014.07.04	토지 및 건물(서울)	1,800,000

기업시설자금 일반자금대출(분할상환) 한국은행 중소기업 설비투자지원 대출	2015.06.15	토지 및 건물(아산)	5,655,223	4,800,000

합 계	27,155,862	17,400,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액

서울보증보험	계약이행 및 하자보증	29,958,940

우리은행	차입금 신용보증	1,200,000

산업은행	차입금 신용보증	1,200,000

기업은행	차입금 신용보증	3,600,000

17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	19,078,621	-	8,645,180	-

미지급금	1,759,436	10,681	2,290,997	-

계	20,838,057	10,681	10,936,177	-

18. 장ㆍ 단기 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운전자금	3.11%	3,000,000	3,000,000

신한은행	운전자금	2.96%	1,000,000	1,000,000

우리은행	운전자금	2.99%~3.65%	4,360,000	3,000,000

씨티은행	운전자금	2.70%	3,000,000	3,000,000

국민은행	운전자금	3.60%	1,000,000	-

대구은행	운전자금	3.56%	1,000,000	-

기업은행	운전자금	2.40%	-	1,500,000

KEB하나은행	운전자금	3.76%	-	500,000

소계	13,360,000	12,000,000

유동성장기부채	1,000,000	1,000,000

계	14,360,000	13,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	시설자금	2.62%	1,750,000	2,500,000

신한은행	시설자금	2.51%	4,000,000	4,000,000

기업은행	운전자금	2.40%	2,000,000

계	7,750,000	6,500,000

유동성장기부채	(1,000,000)	(1,000,000)

차감잔액	6,750,000	5,500,000

한편, 상기 차입금에 대하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장기차입금

2017.10.01~2018.09.30	1,000,000

2018.10.01~2019.09.30	3,350,000

2019.10.01~2020.09.30	1,600,000

2020.10.01~2021.09.30	360,000

2021.10.01~2022.09.30	360,000

2022.10.01~2023.09.30	360,000

2023.10.01~2024.09.30	360,000

2024.10.01~2025.09.30	360,000

계	7,750,000

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	4,573,086	630,265

예수금	175,216	106,609

계	4,748,302	736,874

20. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,252,819	2,032,245

사외적립자산의 공정가치	(1,727,951)	(1,687,495)

확정급여부채	524,868	344,750

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,032,245	1,866,868

당기근무원가	425,768	463,474

이자원가(수익)	21,065	45,922

보험수리적손익	84,421	(131,897)

급여지급액	(310,680)	(212,122)

기말	2,252,819	2,032,245

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,687,495	1,319,557

사용자기여금	300,000	486,321

사외적립자산의 수익	(22,857)	(20,753)

사외적립자산에서 퇴직급여지급액	(258,848)	(137,703)

사외적립자산의 이자수익(손실)	22,857	36,851

퇴직보험예치금	(696)	3,222

기말	1,727,951	1,687,495

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타(정기예금 등)	1,702,320	1,661,169

보험상품	25,631	26,326

합계	1,727,951	1,687,495

(5) 당분기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	425,768	463,474

이자원가	21,065	45,922

사외적립자산의 기대수익	(22,857)	(36,851)

당기손익으로 인식한 총비용	423,976	472,545

(6) 당분기 및 전기 중 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전기

할인율	2.72%	2.60%

사외적립자산의 기대수익률	2.72%	2.60%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.50%	3.50%

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

21. 판매보증충당부채연결실체는 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 2년간의 무상교환 보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	599,699	635,323

사용	(647,019)	(353,101)

증가	546,976	317,477

기말잔액	499,656	599,699

유동성대체	(313,855)	(317,667)

차감계	185,801	282,032

상기 충당부채는 과거 매출액 대비 교환보상비(보증관련비용) 발생액 비율등을 근거로 추정하였습니다.

22. 우발채무 및 약정사항

당분기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상대처	내역	한도액	실행금액

우리은행	소매금융일반대출	5,000,000	150,000

KEB하나은행	기업일반자금회전대출	3,000,000	-

KDB산업은행	산업운영자금한도대출	1,000,000	-

신한은행	일반자금대출	1,000,000	-

기업은행	중소회전자금	1,000,000	-

계	11,000,000	150,000

23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	40,679,015	40,679,015

자본금	20,339,508	20,339,508

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	30,371,339	30,371,339

기타자본잉여금

- 자기주식처분이익	709,433	709,433

- 기타자본잉여금	163,607	311,725

계	31,244,379	31,392,497

24. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(67,851)	(67,851)

(2) 자기주식

연결실체가 보유하고 있는 자기주식 25,199 주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	768,205	770,061

매도가능증권평가손	1,203,069	1,380,571

해외사업환산손	(145,690)	(146,489)

재평가이익	2,973,585	2,970,402

합계	4,799,169	4,974,545

(2) 당분기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

지분법자본변동	매도가능금융자산평가이익	해외사업환산손	재평가이익	계	지분법자본변동	매도가능금융자산평가이익	해외사업환산손	재평가이익	계

기초금액	770,061	1,380,571	(146,489)	2,970,402	4,974,545	1,059,449	1,875,986	(146,324)	2,962,909	5,752,020

증 감 액	(1,856)	(177,502)	799	3,183	(175,376)	(289,388)	(495,415)	(165)	7,493	(777,475)

기말금액	768,205	1,203,069	(145,690)	2,973,585	4,799,169	770,061	1,380,571	(146,489)	2,970,402	4,974,545

26. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

전기이월미처리이익잉여금	9,715,593	7,106,942

당기순손익	3,269,070	2,521,959

보험수리적손익	(83,677)	86,692

계	12,900,986	9,715,593

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

급여	1,290,038	4,117,766	1,141,079	3,656,870

퇴직급여	85,888	288,151	44,859	251,886

복리후생비	188,907	551,791	162,185	532,824

접대비	219,395	601,129	228,390	681,868

지급수수료	503,066	1,351,141	182,727	786,750

교환보상비	137,185	606,712	175,990	328,764

경상연구비	637,646	1,648,001	308,539	1,060,129

감가상각비	151,808	451,750	155,227	464,496

여비교통비	220,458	477,435	103,365	312,392

기타	638,394	1,637,949	575,135	1,422,474

합계	4,072,785	11,731,825	3,077,496	9,498,453

28. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

금융수익:

이자수익	11,602	35,414	39,046	115,444

배당금수익	-	663	-	-

금융수익 소계	11,602	36,077	39,046	115,444

금융원가:

이자비용	138,926	409,839	128,451	341,285

금융원가 소계	138,926	409,839	128,451	341,285

(2) 연결실체의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

금융수익:

금융기관예치금	3,487	16,424	31,660	94,859

대여금및 수취채권	8,115	18,990	7,386	20,585

이자수익 계	11,602	35,414	39,046	115,444

이자비용:

금융기관차입금	138,926	409,839	128,451	341,285

이자비용 계	138,926	409,839	128,451	341,285

29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기중 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

외환차익	2,798	21,988	25,969	42,020

외화환산이익	(1,646)	13,178	6,247	21,413

투자자산처분이익	-	5,000	-	-

유형자산처분이익	149	1,057	-	-

기타의대손충당금환입	2,400	3,600	1,000	3,500

수입임대료	18,086	28,309	3,000	12,790

잡이익	20,927	84,064	14,538	17,462

합 계	42,714	157,196	50,754	97,185

(2) 당분기와 전분기중 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

와환차손	7,201	12,886	1,688	33,962

외화환산손실	(9,599)	73,335	57,579	79,084

유형자산처분손실	-	-	6	6

손상차손	-	31,667	-	-

기부금	2,000	15,500	3,000	9,000

잡손실	1,957	3,223	12,264	42,189

합 계	1,559	136,611	74,537	164,241

30. 주당순이익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

지배회사지분 분기순이익	1,610,675,613	3,269,070,050	1,386,544,145	1,944,227,869

가중평균유통보통주식수 (*1)	40,653,816	40,653,816	40,653,816	40,653,816

기본주당순이익	39	80	34	48

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 ① 당분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2017-01-01	기초	40,679,015	273	40,679,015

2017-01-01	자기주식	(25,199)	273	(25,199)

계	40,653,816

② 전분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2016-01-01	기초	40,679,015	274	40,679,015

2016-01-01	자기주식	(25,199)	274	(25,199)

계	40,653,816

(2) 희석주당순이익잠재적 보통주인 주식선택권과 신주인수권으로 인한 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 비용의 성격별 분류 당 분기 와 전분기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

재고자산의 변동	(3,857,513)	(10,667,255)	(4,232,105)	(10,398,240)

원재료 및 상품매입액	28,975,731	60,207,619	13,700,716	34,114,192

종업원급여	3,147,589	9,487,884	2,706,191	8,202,163

지급수수료	887,279	2,946,835	914,547	2,584,165

감가상각비	717,942	2,069,533	698,967	1,995,683

외주비	1,134,149	3,131,849	1,037,310	2,444,606

소모품비	394,733	1,188,081	351,557	1,084,740

기타비용	3,859,443	10,298,565	3,122,382	8,884,344

합계	35,259,353	78,663,111	18,299,565	48,911,653

32. 영업부문

(1) 부문 구분의 근거연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

계량기부문	계량기의 제조 및 판매

카드부문	신용카드의 제조 및 판매

조명부문	조명의 제조 및 판매

( 2)보고부문 정보① 당분기

(단위:천원)

구분	계량기부문	카드부문	조명부문	계

외부수익	58,554,595	16,960,838	6,220,395	81,735,828

부문간수익	-	-	-	-

부문수익 계	58,554,595	16,960,838	6,220,395	81,735,828

금융수익	26,224	1,910	7,944	36,078

금융원가	(290,595)	(112,477)	(6,767)	(409,839)

감가상각비와 상각비	967,610	1,175,446	48,379	2,191,435

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	(8,695)	-	-	(8,695)

기타의 대손충당금환입	3,600	-	-	3,600

부문 영업이익(손실)	2,817,298	230,605	24,815	3,072,718

부문자산	93,939,324	22,971,744	3,885,700	120,796,768

부문부채	39,298,868	7,152,542	2,705,269	49,156,679

② 전분기

(단위:천원)

구분	계량기부문	카드부문	조명부문	계

외부수익	33,348,082	15,258,204	2,449,962	51,056,248

부문간수익	-	-	-	-

부문수익 계	13,773,351	15,258,204	2,449,962	31,481,517

금융수익	100,001	2,790	12,653	115,444

금융원가	(228,500)	(112,842)	57	(341,285)

감가상각비와 상각비	1,008,772	1,094,458	47,685	2,150,915

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	(165,683)	-	-	(165,683)

기타의 대손충당금환입	3,500	-	-	3,500

부문 영업이익(손실)	2,145,182	417,791	(418,378)	2,144,595

부문자산	74,544,849	23,549,741	2,056,917	100,151,507

부문부채	23,698,892	7,367,835	987,675	32,054,402

(3) 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(가)수익

보고부문 수익 총계	86,647,233	57,748,878

부문간수익제거	(4,911,405)	(6,692,630)

수익	81,735,828	51,056,248

(나) 법인세차감전 손익

보고부문들의 법인세차감전손익 총계	2,763,965	1,760,776

부문간 손익제거	979,066	458,047

법인세차감전 순이익	3,743,031	2,218,823

(다) 자산

보고부문들의 자산총계	125,024,931	106,040,220

지분법주식	(2,426,434)	(3,287,878)

부문간 채권채무 제거	(1,801,729)	(2,600,835)

자산	120,796,768	100,151,507

(라) 부채

보고부문들의 부채총계	51,444,933	34,967,135

부문간 채권채무 제거	(2,288,254)	(2,912,733)

부채	49,156,679	32,054,402

기타 주요 항목에 대한 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	보고부문 총계	조정	재무제표상 금액

이자수익(일반)	39,545	(4,131)	35,414

이자비용	413,969	(4,131)	409,838

기타의 대손상각비	8,695	(8,695)	-

미수수익의 변동	75,051	(13,903)	61,148

단기대여금의 변동	807,046	(110,989)	696,057

비유동자산의 변동	69,567,287	(2,443,344)	67,123,943

② 전분기

(단위:천원)

구 분	보고부문 총계	조정	재무제표상 금액

이자수익(일반)	115,444	-	115,444

이자비용	341,285	-	341,285

기타의 대손상각비	165,683	(165,683)	-

미수수익의 변동	84,616	-	84,616

단기대여금의 변동	725,591	(108,791)	616,800

비유동자산의 변동	62,982,605	(3,284,788)	59,697,817

(4) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	수출	국내매출	수출

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

계량기사업부	상품매출	13,352,603	16,144,833	-	-	3,133,685	5,416,943	-	-

제품매출	14,548,444	40,330,080	331,464	331,464	9,975,339	26,061,252	41,150	164,139

용역매출	564,444	1,748,218	-	-	564,985	1,618,114	-	-

원재료매출	-	-	-	-	(87,424)	-	87,633	87,633

조명사업부	제품매출	2,325,898	6,220,395	-	-	775,834	2,449,963	-	-

카드사업부	상품매출	285,295	665,341	-	-	28,360	120,008	-	-

제품매출	5,317,309	16,198,648	-	-	5,045,901	15,115,195	-	-

용역매출	12,267	96,849	-	-	9,267	23,001	-	-

합계	36,406,260	81,404,364	331,464	331,464	19,445,947	50,804,476	128,783	251,772

(5) 당기와 전기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 한국전력공사, 케이티이며 매출금액은 각각 24,494,434천원, 11,770,440천원 입니다.

33. 현금흐름표 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

조정 :

법인세비용	110,143	145,036

이자비용	409,839	341,285

이자수익	(35,414)	(115,444)

외화환산손실	73,335	79,084

대손상각비	246,669	177,391

감가상각비	2,034,586	1,986,796

무형자산상각비	156,850	164,119

퇴직급여원가	423,976	399,585

무형자산손상차손	16,667	-

지분법손실	23,081	39,149

지분법이익	(1,046,571)	(406,275)

기타의투자자산손상차손	15,000	-

기타의대손충당금환입	(3,600)	(3,500)

외화환산이익	(13,178)	(21,413)

유형자산처분이익	(1,057)	0.2

유형자산처분손실	-	6

계	2,410,326	2,785,819

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증가	(10,014,633)	(1,124,700)

기타채권의 증가	(464,104)	(121,749)

재고자산의 증가	(5,051,103)	(3,539,677)

기타유동자산의 감소(증가)	75,941	(382,610)

매입채무의 증가(감소)	10,446,109	(1,110,994)

기타채무의 감소	(531,157)	(154,180)

기타유동부채의 증가(감소)	4,011,428	(97,102)

충당부채의 감소	(100,043)	(6,196)

장기기타채무의 증가	10,681	55,596

퇴직금의 지급	(310,680)	(198,169)

사외적립자산의 증가	(40,456)	(258,819)

계	(1,968,017)	(6,938,600)

34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체에 대한 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	(주)바이오스마트

관계기업	(주)한생화장품

DANDONG OMNI INSTRUMENT CO.,LTD.

(주)비즈니스온커뮤니케이션

기타특수관계자	(주)에이엠에스

(주)비에스인터내셔널

라미화장품(주)

(주)직지

오스틴제약(주)

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	단기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)바이오스마트	673,297	1,464,221	123,555	37,716	-	-

(주)한생화장품	5,108	9,984	8,328	2,742	-	-

(주)에이엠에스	114,088	114,088	-	-	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	25,740	25,696	-	-	-	-

라미화장품(주)	21,905	18,858	7,715	2,839	-	-

(주)직지	-	66	2,200	4,554	-	-

오스틴제약(주)	2,282	8,288	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	416,721	350,036

계	842,420	1,641,201	141,798	47,851	416,721	350,036

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타비용	단기대여금(회수)	매도가능금융자산취득(처분)(*1)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(주)바이오스마트	6,569,815	3,429,563	-	1,014,447	45,130	3,421	-	-	(177,502)	(180,151)

(주)한생화장품	41,730	41,029	-	-	32,781	37,020	-	-	-	-

(주)에이엠에스	10	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	210,793	208,641	-	-	70	90	-	-	-	-

라미화장품(주)	153,255	133,893	-	496	8,663	32,460	-	-	-	-

(주)직지	-	-	37,108	1,582	-	18,000	-	-	-	-

오스틴제약(주)	41,780	1,200	-	-	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	-	-	66,685	4,171	-	-

계	7,017,383	3,814,326	37,108	1,016,525	86,644	90,991	66,685	4,171	(177,502)	(180,151)

(*1) 당기 증가금액은 연결실체가 보유한 (주)바이오스마트 지분증권에 대한 공정가치 증감분입니다.(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	등기이사	기타주요임원	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

급여	120,309	361,598	118,371	350,280	295,824	932,362	294,966	931,825	416,133	1,293,960	413,337	1,282,105

퇴직급여	9,508	28,524	9,439	27,807	24,369	76,505	24,130	76,109	33,877	105,029	33,569	103,916

합계	129,817	390,122	127,810	378,087	320,193	1,008,867	319,096	1,007,934	450,010	1,398,989	446,906	1,386,021

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	보증금액	보증내용	보증처

대표이사	31,250	이행하자	서울보증보험

(주)바이오스마트	1,200,000	차입금연대보증	우리은행

3,600,000	차입금 연대보증	산업은행

9,960,000	이행보증에 대한 지급보증	신한은행

3,600,000	차입금 연대보증	신한은행

1,200,000	차입금 연대보증	신한은행

1,200,000	차입금 연대보증	신한은행

3,600,000	차입금 연대보증	씨티은행

1,200,000	차입금 연대보증	대구은행

원화 계	25,591,250

35. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결실체의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	49,156,679	33,194,587

자본총계	71,640,089	68,429,018

부채비율	68.6%	48.5%

(2) 시장위험① 외환위험

연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	1,312,076.60	580,585.05	1,504,558	665,757	1,242,387.08	444,335.10	1,497,076	535,424

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	150,456	(150,456)	149,708	(149,708)

외화부채	(66,576)	66,576	(53,542)	53,542

순효과	83,880	(83,880)	96,165	(96,165)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	13,360,000	12,000,000

장기차입금	6,750,000	5,500,000

유동성장기차입금	1,000,000	1,000,000

계	21,110,000	18,500,000

이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 당분기말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(211,100)	211,100	(185,000)	185,000

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,645,134	8,331,975

매출채권	23,761,256	14,039,120

기타채권	1,582,808	1,074,145

기타금융자산	2,339,281	4,014,280

계	35,328,479	27,459,520

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	24,282,472	14,286,380

6개월초과 ~1년이하	22,354	45,291

1년 초과	705,815	710,165

계(*1)	25,010,641	15,041,836

(*1) 매출채권금액은 대손충당금 반영전 금액입니다.(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	14,360,000	20,838,058	35,198,058

1년~2년	3,000,000	-	3,000,000

2년~3년이후	3,750,000	10,681	3,760,681

계	21,110,000	20,848,739	41,958,739

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.