옴니시스템 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 25(당)기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 24(전)기 2020년 12월 31일 현재
옴니시스템 주식회사

1. 일반적 사항

옴니시스템주식회사(이하 "당사")는 1997년 2월에 설립되어 디지털 전자식 전력량계 및 원격검침시스템과 신용카드의 제조판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2007년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2009년 중 (주)바이오스마트는 기존의 최대주주로부터 지분을 인수함에따라 최대주주가 되었습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 비 율(%)

(주)바이오스마트	11,546,291	24.86

자기주식	2,105,261	4.53

기 타	32,797,803	70.61

합 계	46,449,355	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2-1. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미하며, 2021년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제 1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요한 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다, 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품',제1039호 '금융상품:인식과 측정', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.당기재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 보고기간말인 2021년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 별도 언급되는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금	2,052,322	-

원화보통예금(*)	20,596,145,852	29,621,076,483

외화보통예금	70,704,670	67,866,503

계	20,668,902,844	29,688,942,986

(*) 회사는 전전기 중 발생한 (주)비즈니스온커뮤니케이션의 지분증권의 양도와 관련하여 주석20에서 설명하는 바와 같이 우발부채(지급보증충당부채) 367백만원을 계상하고 있으며, 이와 관련하여 회사의 예금 645백만원(기업은행)이 질권설정 되어있습니다. 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

매출채권	12,768,102,133	126,570,897	12,894,673,030	11,897,599,838	156,587,990	12,054,187,828

(손실충당금)	(641,477,824)	-	(641,477,824)	(1,099,855,210)	-	(1,099,855,210)

미수금	1,172,921,351	-	1,172,921,351	588,008,572	-	588,008,572

(손실충당금)	(445,945,489)	-	(445,945,489)	(429,110,780)	-	(429,110,780)

단기대여금	206,030,000	-	206,030,000	213,530,000	-	213,530,000

(손실충당금)	(100,000,000)	-	(100,000,000)	(100,000,000)	-	(100,000,000)

계	12,959,630,171	126,570,897	13,086,201,068	11,070,172,420	156,587,990	11,226,760,410

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

1. 기초 손실충당금 잔액	1,880,820,946	1,596,833,823

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	399,732,780

① 대손처리액(상각채권액)	-	56,752,780

② 상각채권회수액	-	(342,980,000)

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(441,542,677)	683,719,903

4. 기말 손실충당금 잔액	1,439,278,269	1,880,820,946

(*)상기 손실충당금의 변동내역은 선급금에 대한 손실충당금이 포함 된 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권및기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	12개월 초과	계

총장부금액	9,678,160,732	1,559,489,484	508,295,620	352,266,869	2,175,411,676	14,273,624,381

기대손실율	1.82%	7.74%	6.20%	7.58%	38.25%	8.32%

전체기간기대손실	(176,302,341)	(120,761,156)	(31,517,628)	(26,690,793)	(832,151,395)	(1,187,423,313)

순장부금액	9,501,858,391	1,438,728,328	476,777,992	325,576,076	1,343,260,281	13,086,201,068

② 전기말

(단위:원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	12개월 초과	계

총장부금액	9,383,832,893	873,268,276	331,899,881	95,962,299	2,170,763,051	12,855,726,400

기대손실율	0.74%	4.16%	4.63%	2.08%	69.36%	12.67%

전체기간기대손실	(69,669,943)	(36,362,721)	(15,370,165)	(1,993,965)	(1,505,569,197)	(1,628,965,990)

순장부금액	9,314,162,950	836,905,555	316,529,716	93,968,335	665,193,854	11,226,760,410

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

지분증권>

주식회사 시공사	623,896,000	623,896,000	623,896,000	623,896,000	623,896,000	623,896,000

SGI유니콘스타트업투자조합	500,000,000	470,898,800	470,898,800	300,000,000	270,898,800	270,898,800

솔리더스 스마트바이오 투자조합	100,000,000	100,000,000	100,000,000	-	-	-

정보통신공제조합	15,330,000	24,472,680	24,472,680	15,330,000	24,472,680	24,472,680

한국제1전력량계사업협동조합	10,000,000	50,907,581	50,907,581	10,000,000	50,907,581	50,907,581

전기공사공제조합	61,573,188	66,863,200	66,863,200	61,573,188	66,863,200	66,863,200

(주)바이오세움	60,000,000	115,427,424	115,427,424	60,000,000	115,427,424	115,427,424

(주)한국스마트카드	297,000,000	207,916,500	207,916,500	297,000,000	207,916,500	207,916,500

당기손익-공정가치측정 금융자산 계	1,667,799,188	1,660,382,185	1,660,382,185	1,367,799,188	1,360,382,185	1,360,382,185

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	20,668,902,844	-	20,668,902,844

단기금융자산	4,022,823,014	-	4,022,823,014

장기금융자산	589,153,031	-	589,153,031

매출채권및기타채권	13,086,201,068	-	13,086,201,068

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	1,660,382,185	1,660,382,185

자산 계	38,367,079,957	1,660,382,185	40,027,462,142

② 전기말

(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	29,688,942,986	-	29,688,942,986

단기금융자산	538,762,739	-	538,762,739

장기금융자산	511,909,164	-	511,909,164

매출채권및기타채권	11,226,760,410	-	11,226,760,410

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	1,360,382,185	1,360,382,185

자산 계	41,966,375,299	1,360,382,185	43,326,757,484

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	계

매입채무및기타채무	8,875,485,377	-	8,875,485,377

장단기차입금	7,400,000,000	-	7,400,000,000

단기금융부채	647,843,064	-	647,843,064

장기금융부채	877,453,319	-	877,453,319

계	17,800,781,760	-	17,800,781,760

② 전기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	계

매입채무및기타채무	6,945,639,053	-	6,945,639,053

장단기차입금	7,575,000,000	-	7,575,000,000

단기금융부채	666,856,024	-	666,856,024

장기금융부채	888,259,548	-	888,259,548

계	16,075,754,625	-	16,075,754,625

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

이자수익	16,417,333	-	16,417,333

평가손익	-	-	-

처분손익	-	(92,444)	(92,444)

대손상각비	458,377,386	-	458,377,386

기타의대손상각비	(16,834,709)	-	(16,834,709)

기타의대손상각비환입	-	-	-

외화환산손익	130,080,362	-	130,080,362

합 계	588,040,372	(92,444)	587,947,928

(단위:원)

구분	상각후 원가 측정 기타금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

이자비용	(42,882,078)	-	(42,882,078)

외화환산손익	(13,402,417)	-	(13,402,417)

외환차손익	9,563,919	-	9,563,919

합 계	(46,720,576)	-	(46,720,576)

② 전기

(단위:원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

이자수익	266,080,860	-	266,080,860

평가손익	-	(22,722,541)	(22,722,541)

처분손익	-	93,748,634	93,748,634

대손상각비	(511,382,159)	-	(511,382,159)

기타의대손상각비	(230,005,548)	-	(230,005,548)

기타의대손상각비환입	392,781,138	-	392,781,138

외화환산손익	(181,123,842)	-	(181,123,842)

합 계	(263,649,551)	71,026,093	(192,623,458)

(단위:원)

구분	상각후 원가 측정 기타금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

이자비용	(875,332,710)	-	(919,012,189)

평가손익	-	19,313,932	19,313,932

외화환산손익	25,317,221	-	25,317,221

외환차손익	11,968,696	-	11,968,696

합 계	(838,046,793)	19,313,932	(862,412,340)

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

- 현금및현금성자산	20,668,902,844	20,668,902,844	29,688,942,986	29,688,942,986

- 단기금융자산	4,022,823,014	4,022,823,014	538,762,739	538,762,739

- 장기금융자산	589,153,031	589,153,031	511,909,164	511,909,164

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,660,382,185	1,660,382,185	1,360,382,185	1,360,382,185

- 매출채권및기타채권(*1)	13,086,201,068	13,086,201,068	11,226,760,410	11,226,760,410

계	40,027,462,142	40,027,462,142	43,326,757,484	43,326,757,484

금융부채:

- 매입채무및기타채무(*1)	8,875,485,377	8,875,485,377	6,945,639,053	6,945,639,053

- 차입금	7,400,000,000	7,400,000,000	7,575,000,000	7,575,000,000

- 기타금융부채	1,525,296,383	1,525,296,383	1,555,115,572	1,555,115,572

계	17,800,781,760	17,800,781,760	16,075,754,625	16,075,754,625

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (5) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

(6) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당사는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	1,660,382,185	1,660,382,185

② 전기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	1,360,382,185	1,360,382,185

(7) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	207,916,500	3	현금할인모형	할인율

1,452,465,685	3	자산가치법	순자산공정가치

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,633,733,284	1,332,270,672

선급비용	335,278,577	252,983,659

계	1,969,011,861	1,585,254,331

9 . 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

MMV사업부	상 품	3,575,007,624	-	3,575,007,624	940,457,464	-	940,457,464

제 품	3,582,786,207	(432,943,739)	3,149,842,468	3,984,697,488	(274,441,625)	3,710,255,863

반제품	320,819,095	(150,284,714)	170,534,381	300,425,326	(148,644,648)	151,780,678

재공품	2,173,214,020	-	2,173,214,020	1,860,789,694	-	1,860,789,694

원재료	2,293,483,049	(783,808,521)	1,509,674,528	1,498,985,249	(696,233,364)	802,751,885

저장품	401,289,934	-	401,289,934	399,717,986	-	399,717,986

소계	12,346,599,929	(1,367,036,974)	10,979,562,955	8,985,073,207	(1,119,319,637)	7,865,753,570

카드사업부	상 품	16,813,719	-	16,813,719	19,163,022	-	19,163,022

제 품	581,432,759	(12,616,459)	568,816,300	470,675,067	(12,616,459)	458,058,608

원재료	1,616,513,242	(265,460,537)	1,351,052,705	1,536,470,412	(265,460,537)	1,271,009,875

저장품	58,700,439	-	58,700,439	40,109,309	-	40,109,309

재공품	581,540,394	-	581,540,394	372,353,782	-	372,353,782

미착품	-	-	-	35,491,318	-	35,491,318

소계	2,855,000,553	(278,076,996)	2,576,923,557	2,438,771,592	(278,076,996)	2,196,185,914

합계	15,201,600,482	(1,645,113,970)	13,556,486,512	11,423,844,799	(1,397,396,633)	10,061,939,484

10. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	구분	결산월	소재지	업종

(주)위지트에너지	종속기업	12월	한국	계량기및조명제조

OMNISYSTEM VN JSC	종속기업	12월	베트남	계량기제조

(주)한생화장품	관계기업	12월	한국	화장품제조

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	12월	중국	계량기제조

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	구분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)위지트에너지	종속회사	92.09	5,520,036,000	3,559,539,994	3,559,539,994

OMNISYSTEM VN JSC	종속회사	74.68	681,085,039	-	-

(주)한생화장품(*1)	관계기업	34.80	576,000,000	-	-

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	40.00	685,916,174	-	-

계	7,463,037,213	3,559,539,994	3,559,539,994

(3) 종속기업 및 관계기업의 당분기말과 전기말 현재의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

종속기업 :

(주)위지트에너지	19,081,771,767	8,062,597,367	4,176,255,777	(136,163,550)	(128,256,752)

OMNISYSTEM VN JSC	3,926,856,706	3,665,604,148	399,627,710	44,201,940	44,630,375

관계기업 :

㈜한생화장품	6,544,071,423	19,432,492,384	2,988,423,934	(226,460,724)	(352,758,483)

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	417,162,603	139,207,314	101,953	(9,826,507)	(9,827,367)

② 전기말

(단위: 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

종속기업 :

(주)위지트에너지	15,939,404,415	5,097,113,223	10,842,291,192	(667,416,745)	(572,353,544)

OMNISYSTEM VN JSC	3,187,166,832	3,819,710,426	748,125,847	26,949,715	56,815,485

관계기업 :

(주)한생화장품	3,837,333,463	16,365,766,747	5,500,586,268	(1,220,435,396)	(1,666,407,247)

DANDONG OMNI INSTRUMNET Co., Ltd.	413,658,615	134,853,804	-	(43,815,789)	(43,604,978)

11. 유형자산

(1) 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득등 증가액	처분등 감소액	감가상각비	대체	기말잔액

토지	16,338,258,340	-	-	-	-	16,338,258,340

건물	11,254,627,227	-	-	(132,729,662)	-	11,121,897,565

구축물	595,790,334	64,500,000	-	(5,534,360)	-	654,755,974

기계장치	1,951,126,644	253,518,337	-	(253,198,798)	-	1,951,446,183

(정부보조금)	-	(14,000,000)	699,999	-	(13,300,001)

차량운반구	347,884,028	-	-	(25,456,596)	-	322,427,432

(정부보조금)	(41,546,059)	-	-	4,201,440	-	(37,344,619)

공구와기구	219,840,817	-	-	(20,538,275)	-	199,302,542

비품	154,367,447	38,607,760	(1,000)	(17,716,396)	-	175,257,811

시설장치	636,950,921	123,350,000	-	(59,477,872)	19,950,000	720,773,049

(정부보조금)	(15,382,500)	-	-	1,318,500	-	(14,064,000)

건설중인자산	2,557,879,099	95,385,408	-	-	(19,950,000)	2,633,314,507

사용권자산	136,892,928	-	-	(36,586,581)	-	100,306,347

렌탈자산	222,250,000	765,000,000	-	(56,193,750)	-	931,056,250

계	34,358,939,226	1,326,361,505	(1,000)	(601,212,351)	-	35,084,087,380

② 전기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득등 증가액	처분등 감소액	감가상각비	대체	기말잔액

토지	16,323,258,340	-	-	-	15,000,000	16,338,258,340

건물	11,785,545,716	-	-	(530,918,489)	-	11,254,627,227

구축물	602,790,076	-	-	(21,599,742)	14,600,000	595,790,334

기계장치	2,792,003,763	185,108,000	-	(1,126,385,119)	100,400,000	1,951,126,644

(정부보조금)	(380,960)	-	-	380,960	-	-

차량운반구	126,375,371	309,038,719	(1,000)	(87,529,062)	-	347,884,028

(정부보조금)	(44,794,487)	(12,710,000)	-	15,958,428	-	(41,546,059)

공구와기구	238,130,038	65,251,220	-	(83,540,441)	-	219,840,817

비품	161,096,770	67,294,648	-	(74,023,971)	-	154,367,447

시설장치	657,132,843	267,065,000	-	(287,246,922)	-	636,950,921

(정부보조금)	(40,501,500)	-	25,119,000	-	(15,382,500)

건설중인자산	9,300,654,214	467,141,403	(16,143,063)	-	(7,193,773,455)	2,557,879,099

사용권자산	229,607,465	65,963,171	-	(158,677,708)	-	136,892,928

렌탈자산	-	250,000,000	-	(27,750,000)	-	222,250,000

계	42,130,917,649	1,664,152,161	(16,144,063)	(2,356,213,066)	(7,063,773,455)	34,358,939,226

(2) 당분기말과 전기말 유형별 사용권자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	13,686,829	32,700,246

차량운반구	86,619,518	104,192,682

계	100,306,347	136,892,928

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 분 기

사용권자산상각비

- 부동산	19,013,417

- 차량운반구	17,573,164

소계	36,586,581

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)	651,365

단기리스료 소액자산리스료 및 변동리스료 (매출원가 및 판매관리비)	38,399,430

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	96,187,126	97,725,538

개발비	1,691,777,916	1,714,280,611

소프트웨어	249,130,158	235,157,243

시설이용권(*1)	1,199,885,540	1,199,885,540

영업권(*2)	5,533,939,410	5,533,939,410

계	8,770,920,150	8,780,988,342

(*1)시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (*2)매기 말 사업성 검토를 통해 해당 영업권의 손상검사를 수행 및 반영하고 있습니다. .

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손(환입)	기말잔액

산업재산권	97,725,538	3,636,100	-	(5,174,512)	-	96,187,126

개발비	1,714,280,611	20,000,000	-	(42,502,695)	-	1,691,777,916

소프트웨어	235,157,243	28,535,000	-	(14,562,085)	-	249,130,158

시설이용권	1,199,885,540	-	-	-	-	1,199,885,540

영업권	5,533,939,410	-	-	-	-	5,533,939,410

계	8,780,988,342	52,171,100	-	(62,239,292)	-	8,770,920,150

② 전기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손(환입)	계정대체	기말잔액

산업재산권	105,126,742	13,000,774	-	(20,401,978)	-	-	97,725,538

개발비	1,082,899,168	951,146,057	-	(162,539,614)	-	(157,225,000)	1,714,280,611

소프트웨어	55,237,047	46,915,000	-	(24,219,804)	-	157,225,000	235,157,243

시설이용권	1,184,385,540	-	-	-	15,500,000	-	1,199,885,540

영업권	7,907,939,410	-	-	-	(2,374,000,000)	-	5,533,939,410

계	10,335,587,907	1,011,061,831	-	(207,161,396)	(2,358,500,000)	-	8,780,988,342

(3) 당사의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 표시하고 있습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

무형자산상각비	62,239,292	51,514,583

(4) 당분기 및 전분기중 발생한 경상연구개발비 지출 총액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

경상개발비	623,011,907	812,430,188

13. 정부보조금당분기말과 전기말 현재 당사의 정부보조금과 당분기 및 전기 중 인식한 경상개발비보전등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영 시스템 개발	-	15,477,174	-	2015.03.01~2018.02.28

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	14,064,000	-	-	2015.08.01~2015.10.30

중소형 건물용 유연 수요반응	-	65,366,641	-	2017.05.01~2020.04.30

공동주택 개방형 차세대 AMI 기술개발	-	5,726,078	-	2018.05.01~2021.04.30

선택요금제 상호운영성 확보AMI개발	-	28,646,587	139,872,300	2019.05.01~2022.04.30

스마트그리드기반 에너지 공유공동체 신서비스 실증 및 기술개발	-	77,557,339	505,595,203	2019.10.01~2023.09.30

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	37,344,619	-	-	-

전기차충전기 설치(급속충전기)	13,300,001	-	-	-

합 계	64,708,620	192,773,819	645,467,503	-

② 전기

(단위 : 원)

구 분	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영 시스템 개발	-	15,477,174	-	2015.03.01~2018.02.28

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	15,382,500	-	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	9,728,328	-	2016.09.22~2018.09.21

중소형 건물용 유연 수요반응	-	65,366,641	87,554,450	2017.05.01~2020.04.30

공동주택 개방형 차세대 AMI 기술개발	-	4,750,469	-	2018.05.01~2021.04.30

선택요금제 상호운영성 확보AMI개발	-	23,248,299	531,924,777	2019.05.01~2022.04.30

스마트그리드기반 에너지 공유공동체 신서비스 실증 및 기술개발	-	52,894,161	1,043,317,693	2019.10.01~2023.09.30

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	41,546,059	-	-	-

합 계	56,928,559	171,465,072	1,662,796,920	-

14. 투 자부동산당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

과 목	기초가액	증가	감가상각비	기말잔액

토지	1,060,658,470	-	-	1,060,658,470

건물	6,400,408,665	-	(42,181,077)	6,358,227,588

계	7,461,067,135	-	(42,181,077)	7,418,886,058

② 전기말

단위:원)

과 목	기초가액	증가(*)	감가상각비	기말잔액

토지	-	1,060,658,470	-	1,060,658,470

건물	-	6,748,972,108	(348,563,443)	6,400,408,665

계	-	7,809,630,578	(348,563,443)	7,461,067,135

(*) 당 사는 전기말 매각예정자산 746백만원을 보유목적 변경에 따라 투자부동산으로 계정대체하였으며, 건설중인자산 7,064백만원을 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다.

15. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보설정일	담보제공자산	장부가액	채권최고액

우리은행	소매금융 일반대출	2009.06.04	토지 및 건물(여주)	13,369,255,950	7,200,000,000

기업운전일반대출 (우리R 기술우수기업)	2015.04.29	토지 및 건물(여주)

기업시설기타금융대출	2018.06.11	토지 및 건물(여주)	2,880,000,000

합 계	13,369,255,950	10,080,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증 제공자	내역	보증한도액

서울보증보험	계약이행 및 하자보증	11,077,612,971

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채무자	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증금액

(주)위지트에너지	차입금연대보증	산업은행	600,000,000

차입금연대보증	우리은행	600,000,000

(주)동도엘엠에스	차입금연대보증	우리은행	480,000,000

(주)바이오스마트	차입금연대보증	농협은행	1,200,000,000

계	2,880,000,000

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,742,995,516	-	4,384,703,079	-

미지급금	1,939,716,042	192,773,819	2,389,470,903	171,465,071

계	8,682,711,558	192,773,819	6,774,173,982	171,465,071

17. 장ㆍ 단기 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운전자금	1.99	3,000,000,000	3,000,000,000

씨티은행	운전자금	2.25	3,000,000,000	3,000,000,000

소계	6,000,000,000	6,000,000,000

유동성장기부채	700,000,000	700,000,000

합계	6,700,000,000	6,700,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운전자금	2.75	1,400,000,000	1,575,000,000

합계	1,400,000,000	1,575,000,000

유동성장기부채	(700,000,000)	(700,000,000)

차감잔액	700,000,000	875,000,000

상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	상환예정액

2021.04.01~2022.03.31	700,000,000

2022.04.01~2023.03.31	700,000,000

계	1,400,000,000

(4) 당분기말 현재 우발채무 및 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상대처	내역	한도액	실행금액

우리은행	한국정책공사 간접대출	2,400,000,000	1,400,000,000

우리은행	일반자금대출	3,500,000,000	-

KDB산업은행	산업운영자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

한국씨티은행	일반자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

신한은행	일반자금대출	500,000,000	-

기업은행	중소기업자금회전대출	1,000,000,000	-

KEB하나은행	일반자금대출	1,000,000,000	-

계	14,400,000,000	7,400,000,000

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 단기 금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융부채	미지급비용	579,774,547	571,100,625

금융보증부채	-	1,130,959

리스부채(유동)	68,068,517	94,624,440

소계	647,843,064	666,856,024

기타유동부채	예수금	162,413,149	226,553,629

선수금	87,267,774	96,317,855

소계	249,680,923	322,871,484

계	897,523,987	989,727,508

19 . 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,402,008,772	3,327,914,374

사외적립자산의 공정가치	(3,090,613,366)	(3,399,019,366)

퇴직급여부채	311,395,406	(71,104,992)

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	3,327,914,374	3,187,232,190

당기근무원가	344,703,828	570,475,339

이자원가(수익)	-	57,262,388

확정급여제도의 재측정요소	-	(97,319,213)

급여지급액	(270,609,430)	(389,736,330)

기말	3,402,008,772	3,327,914,374

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	3,399,019,366	2,891,677,382

확정급여제도의 재측정요소	-	(26,500,292)

이자수익	-	58,318,876

사용자의 기여금	-	580,000,000

퇴직보험예치금	10,188,600	19,824,600

급여지급액	(318,594,600)	(124,301,200)

기말	3,090,613,366	3,399,019,366

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타(정기예금 등)	3,008,309,366	3,326,903,966

보험상품	82,304,000	72,115,400

계	3,090,613,366	3,399,019,366

(5) 당분기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	344,703,828	570,475,339

이자원가	-	57,262,388

사외적립자산의 기대수익	-	(58,318,876)

당기손익으로 인식한 총비용	344,703,828	569,418,851

(6) 당분기 및 전기 중 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전기

할인율	2.38%	2.38%

기대잔존근무년수	10.30년	10.30년

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.50%	3.50%

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

20. 충당부채(1) 판매보증충당부채당사는 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 2년간의 무상교환 보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	335,118,708	437,269,844

사용	(106,152,279)	(383,587,569)

증가	97,758,422	281,436,433

기말잔액	326,724,851	335,118,708

유동성대체	(165,703,929)	(163,872,890)

차감계	161,020,922	171,245,818

상기 충당부채는 과거 매출액 대비 교환보상비(보증관련비용) 발생액 비율등을 근거로 추정하였습니다.

(2) 지급보증충당부채상기 이 외에 당사는 전전기 중 양도한 (주)비즈니스온커뮤니케이션의 지분증권과 관련된 우발부채에 대하여 당기말 현재 지급보증충당부채 367백만원을 장기충당부채의 계정과목으로 계상하고 있습니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	46,449,355	46,449,355

자본금	23,224,677,500	23,224,677,500

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,411,150,310	40,411,150,310

기타자본잉여금	1,021,158,538	1,021,158,538

- 자기주식처분이익	709,433,419	709,433,419

- 기타자본잉여금	311,725,119	311,725,119

계	41,432,308,848	41,432,308,848

22. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,059,728,316)	(3,059,728,316)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 2,105,261 주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

재평가이익(토지)	2,970,603,584	2,970,603,584

(2) 당분기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

재평가이익	재평가이익

기초금액	2,970,603,584	2,971,628,134

증감액	-	(1,024,550)

기말금액	2,970,603,584	2,970,603,584

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익잉여금	27,010,105,727	27,779,313,081

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금 의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	27,779,313,081	33,400,305,057

당기순이익(손실)	(769,207,354)	(5,676,230,734)

보험수리적손익	-	55,238,758

기말금액	27,010,105,727	27,779,313,081

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	864,273,480	952,483,922

퇴직급여	286,208,216	195,541,545

복리후생비	160,961,365	155,738,884

접대비	128,179,901	166,752,673

지급수수료	560,854,553	499,413,420

교환보상비	97,758,422	69,324,355

경상연구비	623,011,907	812,430,188

감가상각비	240,987,682	146,305,750

여비교통비	61,595,662	80,359,605

기타	6,837,985	371,225,254

판매비와관리비 계	3,030,669,173	3,449,575,596

26. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	16,417,333	115,695,766

계	16,417,333	115,695,766

금융원가:

이자비용	42,882,078	234,099,420

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	92,444	69,530

계	42,974,522	234,168,950

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

금융기관예치금	15,435,671	57,522,545

대여금및 수취채권	981,662	58,173,221

이자수익 계	16,417,333	115,695,766

이자비용:

금융기관차입금	42,230,713	62,137,901

기타금융부채	651,365	171,961,519

이자비용 계	42,882,078	234,099,420

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	12,968,848	4,191,534

외화환산이익	130,080,362	88,897,737

대손충당금환입	-	201,500,000

수입임대료	1,500,000	2,900,000

유형자산처분이익	-	3,180,818

잡이익	6,632,526	8,895,623

계	151,181,736	309,565,712

(2) 당분기와 전분기중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	3,404,929	11,898,686

외화환산손실	13,402,417	34,491,121

기타의대손상각비	16,834,709	23,975,585

기부금	3,020,000	38,693,922

유형자산처분손실	1,000	-

잡손실	893,337	11,710,205

계	37,556,392	120,769,519

28. 주당이익 (1) 기 본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니 다.

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

당기순이익	(769,207,354)	(10,625,714)

가중평균유통보통주식수(*1)	44,344,024	40,285,948

기본주당이익	(17)	(0.26)

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2021-01-01	기초	46,449,285	90	46,449,285

2021-01-01	자기주식	(2,105,261)	90	(2,105,261)

합계	44,344,024

② 전분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2020-01-01	기초	40,679,015	91	40,679,015

2020-01-01	자기주식	(25,199)	91	(25,199)

2020-02-26	자기주식	(60,000)	35	(23,077)

2020-02-27	자기주식	(60,000)	34	(22,418)

2020-02-28	자기주식	(65,000)	33	(23,572)

2020-03-02	자기주식	(70,000)	30	(23,077)

2020-03-03	자기주식	(60,000)	29	(19,121)

2020-03-04	자기주식	(60,000)	28	(18,462)

2020-03-05	자기주식	(70,000)	27	(20,770)

2020-03-06	자기주식	(70,000)	26	(20,000)

2020-03-09	자기주식	(70,000)	23	(17,693)

2020-03-10	자기주식	(50,000)	22	(12,088)

2020-03-11	자기주식	(50,000)	21	(11,539)

2020-03-12	자기주식	(50,000)	20	(10,990)

2020-03-13	자기주식	(100,000)	19	(20,880)

2020-03-16	자기주식	(200,000)	16	(35,165)

2020-03-17	자기주식	(14,661)	15	(2,417)

2020-03-18	자기주식	(100,000)	14	(15,385)

2020-03-19	자기주식	(100,000)	13	(14,286)

2020-03-20	자기주식	(174,725)	12	(23,041)

2020-03-23	자기주식	(150,000)	9	(14,836)

2020-03-24	자기주식	(129,456)	8	(11,381)

2020-03-27	자기주식	(100,000)	5	(5,495)

2020-03-30	자기주식	(59,420)	2	(1,306)

2020-03-31	자기주식	(79,000)	1	(869)

합계	40,285,948

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

당분기 중 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 없습니다.

29 . 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,494,547,028)	482,892,036

원재료 및 상품매입액	8,109,127,564	5,819,482,882

종업원급여	2,675,469,144	2,798,628,299

지급수수료	745,982,272	712,494,142

감가상각비 (*1)	643,393,428	619,343,658

소모품비	311,283,772	316,499,883

외주비	820,963,044	805,840,142

기타비용	3,113,808,480	5,200,888,400

계	12,925,480,676	16,756,069,442

(*1) 감가상각비 내역에는 사용권자산 상각비와 투자부동산 상각비를 포함하였습니다.

30. 영업부문(1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

MMV부문	계량기의 제조 및 판매, ESS사업 外

카드부문	신용카드의 제조 및 판매

(2)보고부문 정보 ① 당분기

(단위: 원)

구분	MMV부문	카드부문	계

외부수익	6,941,870,947	5,127,334,220	12,069,205,167

부문간수익	-	-	-

부문수익 계	6,941,870,947	5,127,334,220	12,069,205,167

금융수익	6,060,464	10,356,869	16,417,333

금융원가	(42,145,221)	(829,301)	(42,974,522)

감가상각비와 상각비	381,929,575	323,703,145	705,632,720

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	(16,834,709)	-	(16,834,709)

기타의 대손충당금환입	-	-	-

부문 영업이익(손실)	(630,441,580)	(225,833,929)	(856,275,509)

부문자산	85,563,307,300	25,073,622,776	110,636,930,076

부문부채	15,346,481,590	3,712,481,143	19,058,962,733

② 전분기

(단위: 원)

구분	MMV부문	카드부문	계

외부수익	8,964,414,132	7,710,706,587	16,675,120,719

부문간수익	-	-	-

부문수익 계	8,964,414,132	7,710,706,587	16,675,120,719

금융수익	114,137,386	1,558,380	115,695,766

금융원가	(233,871,793)	(297,157)	(234,168,950)

감가상각비와 상각비	282,871,155	387,987,086	670,858,241

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	(23,975,585)	-	(23,975,585)

기타의 대손충당금환입	1,500,000	200,000,000	201,500,000

부문 영업이익(손실)	(235,822,238)	154,873,515	(80,948,723)

부문자산	98,938,940,113	20,031,951,093	118,970,891,206

부문부채	29,176,210,759	3,315,603,578	32,491,814,337

(3) 지역에 대한 정보

(단위:원)

구분	당분기	전분기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

MMV사업부	상품매출액	663,035,788	-	663,035,788	456,900,146	-	456,900,146

제품매출액	5,216,339,346	27,941,010	5,244,280,356	7,937,037,458	5,204,465	7,942,241,923

원재료매출액	-	424,596,900	424,596,900	60,499,442	-	60,499,442

용역및기타매출액	609,957,903	-	609,957,903	504,772,621	-	504,772,621

카드사업부	상품매출액	55,240,840	-	55,240,840	227,601,166	-	227,601,166

제품매출액	5,062,193,380	-	5,062,193,380	7,473,205,421	-	7,473,205,421

용역매출액	9,900,000	-	9,900,000	9,900,000	-	9,900,000

합계	11,616,667,257	452,537,910	12,069,205,167	16,669,916,254	5,204,465	16,675,120,719

(4) 당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 현대건설,우진기전이며 매출금액은 각각 622,500천원(전분기 300,815천원), 442,530 천원(전분기 540,238천원)입니다.

31. 현금흐름표 (1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

조정 :

이자비용	42,882,078	234,099,420

이자수익	(16,417,333)	(115,695,766)

외화환산손실	13,402,417	34,491,121

대손상각비	(458,377,386)	60,844,328

감가상각비	643,393,428	619,343,658

무형자산상각비	62,239,292	51,514,583

퇴직급여원가	344,703,828	260,390,616

대손충당금환입	-	(201,500,000)

기타의대손상각비	16,834,709	23,975,585

공정가치측정금융자산처분손실	92,444	-

외화환산이익	(130,080,362)	(88,897,737)

유형자산처분이익	-	(3,180,818)

유형자산처분손실	1,000	-

계	518,674,115	875,384,990

(단위:원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소	(730,077,716)	(626,741,251)

기타채권의 증가(감소)	(568,078,070)	(170,850,814)

재고자산의 감소(증가)	(3,494,547,028)	482,892,036

기타유동자산의 증가	(383,757,530)	(490,359,977)

매입채무의 감소	2,345,204,805	(747,700,167)

기타채무의 증가(감소)	(450,069,646)	117,633,774

기타유동부채의 감소	(71,190,561)	(9,342,011)

충당부채의 감소	1,831,039	(19,277,660)

장기기타채무의 증가	11,083,852	15,331,875

퇴직금의 지급	(270,609,430)	(84,788,820)

사외적립자산의 증가	308,406,000	77,759,870

계	(3,301,804,285)	(1,455,443,145)

(2) 비현금거래

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산 대체(이월분중대체)	19,500,000	85,400,000

장기차입금 유동성대체	175,000,000	-

32. 특수관계자와의 거래 ( 1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	(주)바이오스마트

종속기업	OMNISYSTEM VN JSC

(주)위지트에너지

(주)동도엘엠에스

관계기업	(주)한생화장품

DANDONG OMNI INSTRUMENT CO.,LTD.

기타특수관계자	(주)에이엠에스

라미화장품(주)

(주)직지

오스틴제약(주)

(주)시공사

보나뱅크(주)

바이오스마트약품(주)

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	임대보증금	단기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)바이오스마트	2,299,642,379	1,260,103,408	274,894,423	31,046,410	85,000,000	85,000,000	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	3,400,576,274	2,913,041,033	-	1,751,680	-	-	-	-

(주)위지트에너지	57,442,084	160,431,668	666,381,166	194,118,269	70,000,000	70,000,000	-	-

(주)동도엘엠에스	11,000	-	1,100,000	-	-	-	-	-

(주)한생화장품	123,588,234	108,492,637	3,117,700	1,669,400	46,000,000	46,000,000	-	-

(주)에이엠에스바이오	189,065,116	143,673,233	-	21,166,200	81,000,000	81,000,000	-	-

라미화장품(주)	39,052,541	19,220,146	-	455,000	52,000,000	52,000,000	-	-

㈜직지	-	-	18,590,000	5,948,800	-	-	-	-

오스틴제약(주)	4,052,565	7,766,451	-	-	21,750,000	21,750,000	-	-

㈜시공사	11,000	-	-	-	-	-	-	-

보나뱅크㈜	1,485,000	-	366,296,669	308,630,844	-	-	-	-

바이오스마트약품	29,400,623	31,015,247	-	11,225,000	7,250,000	7,250,000	-	-

임직원	-	-	-	-	-	-	90,300,000	97,800,000

계	6,144,326,816	4,643,743,823	1,330,379,958	576,011,603	363,000,000	363,000,000	90,300,000	97,800,000

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타수입	기타비용	단기대여금(회수)

(주)바이오스마트	2,923,449,159	311,857,619	-	6,785,909	-

OMNISYSTEM VN JSC	367,724,985	-	-	-	-

(주)위지트에너지	127,495,555	657,191,810	-	310,948,670	-

(주)동도엘엠에스	10,000	1,900,000	-	-	-

(주)한생화장품	72,305,880	-	-	5,718,480	-

(주)에이엠에스바이오	97,209,238	1,909,800,000	-	-	-

라미화장품(주)	53,698,760	-	-	5,096,500	-

㈜직지	-	22,308,000	-	-	-

오스틴제약(주)	11,088,750	-	-	-	-

㈜시공사	10,000	-	-	425,455	-

보나뱅크㈜	1,350,000	59,551,000	-	15,201,272	-

바이오스마트약품㈜	73,223,080	-	-	3,959,682	-

임직원	-	-	-	-	(7,500,000)

계	3,727,565,407	2,962,608,429	-	348,135,968	(7,500,000)

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타수입	기타비용	단기대여금(회수)

(주)바이오스마트	3,915,355,000	492,332,369	-	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	5,204,465	-	-	144,066,610	-

(주)위지트에너지	233,229,055	900,038,510	-	300,000,000	-

(주)동도엘엠에스	10,000	1,275,000	-	5,173,000	-

(주)한생화장품	313,805,539	-	-	7,824,080	-

(주)에이엠에스바이오	37,205,270	-	-	-	-

라미화장품(주)	117,808,890	-	-	18,154,145	-

㈜직지	-	14,640,000	-	-	-

오스틴제약(주)	40,000	-	-	-	-

㈜시공사	-	-	-	839,870,351	-

보나뱅크㈜	70,000	44,283,200	-	72,276,487	-

바이오스마트약품㈜	68,430,000	-	-	17,555,546	-

임직원	-	-	-	-	(54,230,000)

계	4,691,158,219	1,452,569,079	-	1,404,920,219	(54,230,000)

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보상금액의 구분	등기이사	기타 주요 임원	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

급여 등	97,199,910	97,199,910	108,133,900	128,109,210	205,333,810	225,309,120

퇴직급여	8,099,993	8,099,993	9,011,158	10,675,768	17,111,151	18,775,760

계	105,299,903	105,299,903	117,145,058	138,784,978	222,444,961	244,084,880

(5) 당분기말 현재 지배기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역

(단위 : 원)

특수관계자	보증금액	보증내용	보증처

(주)바이오스마트	3,600,000,000	차입금 연대보증	씨티은행

1,200,000,000	차입금 연대보증	기업은행

계	4,800,000,000

나. 특수관계자에게 제공한 지급보증 또는 담보내역

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증 또는 담보 금액

(주)위지트에너지	차입금 연대보증	산업은행	600,000,000

차입금 연대보증	우리은행	600,000,000

(주)동도엘엠에스	차입금 연대보증	우리은행	480,000,000

( 주)바이오스마트	차입금 연대보증	농협은행	1,200,000,000

계	2,880,000,000

33. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	19,058,962,733	17,033,019,618

자본총계	91,577,967,343	92,347,174,697

부채비율	20.8%	18.4%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	2,911,601.03	296,168.52	3,300,299,772	335,707,023	2,836,711.03	1,065,353.20	3,086,341,601	1,159,104,283

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	330,029,977	(330,029,977)	308,634,160	(308,634,160)

외화부채	(33,570,702)	33,570,702	(115,910,428)	115,910,428

순효과	296,459,275	(296,459,275)	192,723,732	(192,723,732)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	6,000,000,000	6,000,000,000

장기차입금	700,000,000	875,000,000

유동성장기차입금	700,000,000	700,000,000

계	7,400,000,000	7,575,000,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당분기말과 전기말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(74,000,000)	74,000,000	(75,750,000)	75,750,000

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	20,666,850,522	29,688,942,986

매출채권	12,253,195,206	10,797,744,628

기타채권	833,005,862	272,427,792

장단기금융자산	6,272,358,230	2,411,054,088

계	40,025,409,820	43,170,169,494

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	6,700,000,000	8,682,711,558	15,382,711,558

1년~2년	700,000,000	-	700,000,000

2년~3년이후	-	192,773,819	192,773,819

계	7,400,000,000	8,875,485,377	16,275,485,377

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.