옴니시스템 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 21 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 20 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
옴니시스템 주식회사

1. 일반적 사항

옴니시스템 주식회사(이하 "당사")는 1997년 2월에 설립되어 디지털 전자식 전력량계 및 원격검침시스템과 신용카드의 제조판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2007년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2009년 중 (주)바이오스마트는 기존의 최대주주로부터 지분을 인수함에따라 최대주주가 되었습니다.보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 비 율

(주)바이오스마트	8,602,307 주	21.15%

자기주식	25,199 주	0.06%

기 타	32,051,509 주	78.79%

합 계	40,679,015 주	100.00%

2. 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준 당사의 2017년 6월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

당사는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를2018년1월1일(최초 적용일) 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 당사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2-2. 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2-3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	2,086	-

원화 보통예금	3,056,931	4,150,423

외화 보통예금	189	-

합계	3,059,206	4,150,423

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

4. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	17,566,445	12,179,195

(대손충당금)	(1,088,176)	(942,844)

미수금	874,546	1,039,309

(대손충당금)	(421,645)	(445,842)

단기대여금	757,336	730,242

(대손충당금)	(585,926)	(587,126)

합계	17,102,580	11,972,934

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

한편, 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자채권 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당반기말	전기말

매출채권	일반상거래채권	15,639,991	9,570,120

특수관계자채권	1,926,454	2,609,075

소계	17,566,445	12,179,195

미수금	일반상거래채권	460,496	590,167

특수관계자채권	414,050	449,142

소계	874,546	1,039,309

단기대여금	일반수취채권	484,526	486,626

특수관계자채권	272,810	243,616

소계	757,336	730,242

합계	19,198,327	13,948,746

상기 매출채권 및 기타채권은 충당금을 제외한 금액으로 표기되었습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당반기	전 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,032,839	1,412,465

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,200	47,986

① 대손처리액(상각채권액)	-	12,496

② 상각채권회수액	(1,200)	(22,890)

③ 기타증감액	-	12,600

3. 대손상각비 계상(환입)액	121,135	668,360

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	2,152,774	2,032,839

※ 상기 대손충당금은 미수수익 및 선급금 대손충당금이 포함된 금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

6개월 이하	15,962,437	10,655,016

6개월초과 ~1년이하	144,059	204,985

1년 초과	1,459,949	1,319,194

합계	17,566,445	12,179,195

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

5. 장·단기 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융상품	180,000	-	180,000	1,114,985	-	1,114,985

미수수익	36,881	-	36,881	51,214	-	51,214

장기금융상품	-	259,910	259,910	-	237,715	237,715

매도가능금융자산(*1)	-	421,744	421,744	-	421,744	421,744

보증금	-	37,098	37,098	-	37,099	37,099

합계	216,881	718,752	935,633	1,166,199	696,558	1,862,757

(*1) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	-	1,024,984	질권설정

(3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

활성거래시장 없는 지분증권(*1)

정보통신공제조합	15,330	20,263	15,330	20,263

한국제1전력량계사업협동조합	10,000	10,000	10,000	10,000

전기공사공제조합	61,573	61,573	61,573	61,573

(주)바이오세움	60,000	32,842	60,000	32,842

(주)한국스마트카드	297,000	297,000	297,000	297,000

(주)솔버스	66	66	66	66

풍림산업(주)	11,250	-	11,250	-

(주)보국전공	2,945	-	2,945	-

삼성솔루션(주)	480	-	480	-

합계	458,644	421,744	458,644	421,744

(*1) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	3,059,206	-	-	-	3,059,206	-

금융상품	216,881	297,009	-	421,744	216,881	718,753

매출채권및기타채권	17,102,580	-	-	-	17,102,580	-

합계	20,378,667	297,009	-	421,744	20,378,667	718,753

② 전기 말

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	4,150,423	-	-	-	4,150,423	-

금융상품	1,166,199	274,814	-	421,744	1,166,199	696,558

매출채권및기타채권	11,972,934	-	-	-	11,972,934	-

합계	17,289,556	274,814	-	421,744	17,289,556	696,558

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

금융부채	유동	비유동

매입채무및기타채무	7,992,536	3,766

차입금	12,500,000	5,000,000

기타금융부채	484,758	835,000

합계	20,977,294	5,838,766

② 전기 말

(단위:천원)

금융부채	유동	비유동

매입채무및기타채무	7,532,026	-

차입금	13,000,000	5,500,000

기타금융부채	591,263	825,000

합계	21,123,289	6,325,000

(3 ) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

이자수익	13,187	38,197	-	-	13,187	38,197

배당금수익	390	-	-	-	390	-

합계	13,577	38,197	-	-	13,577	38,197

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	3,059,206	3,059,206	4,150,423	4,150,423

- 금융자산	935,633	935,633	1,862,757	1,862,757

공정가치로 인식된 금융자산 소계	3,994,839	3,994,839	6,013,180	6,013,180

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및기타채권	17,102,580	17,102,580	11,972,934	11,972,934

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	17,102,580	17,102,580	11,972,934	11,972,934

계	21,097,419	21,097,419	17,986,114	17,986,114

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	7,996,302	7,996,302	7,532,026	7,532,026

- 차입금	17,500,000	17,500,000	18,500,000	18,500,000

- 기타금융부채	1,319,758	1,319,758	1,416,263	1,416,263

상각후 원가로 인식된 금융부채 계	26,816,060	26,816,060	27,448,289	27,448,289

금융부채 계	26,816,060	26,816,060	27,448,289	27,448,289

(5) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사는 수준별 공정가치 측정에 대상이 되는 금융상품이 없습니다.

7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	1,006,023	912,049

선급비용	242,292	236,950

당기법인세자산	4,067	-

합계	1,252,382	1,148,999

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

계량기사업부	상 품	678,075	-	678,075	700,517	-	700,517

제 품	5,701,810	(175,079)	5,526,731	4,291,424	(135,409)	4,156,015

반제품	450,408	(52,176)	398,232	286,395	(56,130)	230,265

재공품	1,462,011	-	1,462,011	1,305,122	-	1,305,122

원재료	3,672,922	(1,015,215)	2,657,707	3,283,025	(750,053)	2,532,972

저장품	374,314	-	374,314	524,183	-	524,183

소계	12,339,540	(1,242,470)	11,097,070	10,390,666	(941,592)	9,449,074

카드사업부	상품	200	-	200	-	-	-

제품	670,186	-	670,186	540,083	-	540,083

원재료	1,111,798	(229,529)	882,269	1,087,475	(176,231)	911,244

저장품	31,303	-	31,303	24,686	-	24,686

재공품	450,414	-	450,414	293,819	-	293,819

소계	2,263,901	(229,529)	2,034,372	1,946,063	(176,231)	1,769,832

계	14,603,441	(1,471,999)	13,131,442	12,336,729	(1,117,823)	11,218,906

9. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당반기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	구분	결산월	소재지	업종

(주)위지트에너지	종속기업	12월	한국	계량기및조명제조

OMNISYSTEM VN JSC	종속기업	12월	베트남	계량기제조

(주)한생화장품	관계기업	12월	한국	화장품제조

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	12월	중국	계량기제조

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	12월	한국	소프트웨어및컨텐츠개발

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)위지트에너지	종속회사	81.03	5,520,036	2,900,121	2,900,121

OMNISYSTEM VN JSC(*1)	종속회사	71.00	681,085	658,087	495,783

(주)한생화장품	관계기업	34.80	576,000	-	-

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	40.00	685,916	685,916	685,916

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	25.96	5,100,000	5,100,000	5,100,000

계	12,563,037	9,344,124	9,181,820

(*1) OMNISYSTEM VN JSC는 당반기 중 20%의 지분을 추가 취득하였습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업의 당반기말과 전기말 현재의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

종속기업 :

(주)위지트에너지	17,790,279	6,561,973	15,578,322	908,939	914,668

OMNISYSTEM VN JSC	1,468,863	1,363,121	237,495	42,510	101,586

관계기업 :

㈜한생화장품	1,816,458	8,008,784	1,619,988	(652,063)	280,760

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	760,975	140,505	56,246	(33,234)	(33,244)

(주)비즈니스온커뮤니케이션	15,947,680	3,603,821	6,252,467	2,622,739	2,581,737

② 전기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

종속기업 :

(주)위지트에너지	16,156,218	5,839,932	23,959,244	1,090,001	1,186,790

OMNISYSTEM VN JSC	1,400,005	1,395,190	118,704	(117,826)	(67,060)

관계기업 :

(주)한생화장품	8,701,993	15,150,956	2,538,835	(1,035,360)	(1,573,410)

DANDONG OMNI INSTRUMNET Co., Ltd.	790,456	116,865	24,486	(124,162)	(124,118)

(주)비즈니스온커뮤니케이션	16,765,608	7,001,715	11,710,995	4,741,680	2,625,554

10. 유형자산 당반기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	16,281,258	-	-	-	-	16,281,258

건물	13,378,302	-	-	(265,459)	-	13,112,843

구축물	667,589	-	-	(10,800)	-	656,789

기계장치	4,360,007	420,172	-	(719,100)	104,000	4,165,079

정부보조금	(82,254)	-	-	21,390	-	(60,864)

차량운반구	15,037	52,600	(1)	(5,461)	-	62,175

정부보조금	-	(18,694)	-	623	-	(18,071)

공구와기구	179,736	17,800	-	(38,482)	11,500	170,554

비품	270,478	37,395	-	(45,884)	-	261,989

시설장치	950,167	54,250	-	(154,209)	-	850,208

정부보조금	(198,140)	-	-	33,174	-	(164,966)

건설중인자산	1,335,815	717,250	-	-	(115,500)	1,937,565

계	37,157,995	1,280,773	(1)	(1,184,208)	-	37,254,559

② 전 기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	16,281,258	-	-	-	-	16,281,258

건물	13,542,470	360,000	-	(524,168)	-	13,378,302

구축물	689,189	-	-	(21,600)	-	667,589

기계장치	3,763,748	1,818,933	(7,885)	(1,389,789)	175,000	4,360,007

정부보조금	(127,734)	-	-	45,480	-	(82,254)

차량운반구	21,870	-	-	(6,833)	-	15,037

공구와기구	240,855	49,348	-	(110,467)	-	179,736

비품	268,328	94,637	-	(92,487)	-	270,478

시설장치	1,202,833	126,610	-	(379,276)	-	950,167

정부보조금	(266,859)	-	-	68,719	-	(198,140)

건설중인자산	446,730	1,064,085	-	-	(175,000)	1,335,815

계	36,062,688	3,513,613	(7,885)	(2,410,421)	-	37,157,995

11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

산업재산권	106,625	103,998

개발비	606,009	614,280

소프트웨어	81,843	102,119

시설이용권(*1)	1,128,719	1,145,386

영업권(*2)	7,907,939	7,907,939

합계	9,831,135	9,873,722

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*2) 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는 바, 상각하지 아니하였습니다. 다만 사업성 분석 후 영업권의 감액 부분만큼 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	103,998	11,221	-	(8,594)	-	106,625

개발비	614,280	30,000	-	(38,271)	-	606,009

소프트웨어	102,119	1,505	-	(21,781)	-	81,843

시설이용권	1,145,386	-	-	-	(16,667)	1,128,719

영업권	7,907,939	-	-	-	-	7,907,939

계	9,873,722	42,726	-	(68,646)	(16,667)	9,831,135

② 전 기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	61,241	56,122	-	(13,365)	-	103,998

개발비	1,095,428	214,718	(533,007)	(109,431)	(53,428)	614,280

소프트웨어	145,917	2,305	-	(46,103)	-	102,119

시설이용권	1,038,886	153,300	-	-	(46,800)	1,145,386

영업권	7,907,939	-	-	-	-	7,907,939

계	10,249,411	426,445	(533,007)	(168,899)	(100,228)	9,873,722

(3) 당사의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

무형자산상각비	34,075	68,646	43,386	83,004

(4) 당반기와 전반기중 발생한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

경상개발비	599,339	1,040,855	436,000	830,189

12. 정부보조금 당반기말과 전기말 현재 당사의 정부보조금 및 당기 및 전기 중 인식한 경상개발비보전등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

K-MEG 에너지통합운영관리시스템	-	622	-	-	2011.07.01~2014.06.30

K-MEG 에너지그리드 구축	-	789	-	-	2011.07.01~2014.05.31

SP분야 상호운용성 시험장 구축	-	-	-	35,428	2013.06.01~2017.05.31

공동주택용 수요반응 비즈모델실증	-	75,267	-	-	2013.06.01~2016.05.31

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	38	48,840	-	-	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	-	14,318	-	-	2014.06.17~2016.06.16

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI시스템 기술 개발	-	-	-	91,524	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영시스템 개발	-	-	-	88,250	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	-	35,330	2015.12.01~2019.09.30

스마트그리드 보안 테스트베드 구축 및 실증	-	-	-	-	2016.05.27~2016.12.31

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	-	85,995	-	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	-	3,766	75,320	2016.09.22~2018.09.21

백아도 마이크로그리드의 수용성제고 및 안정화방안조사	-	-	-	54,822	2016.09.01~2017.08.31

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	18,071	-	-	-

합 계	38	243,902	3,766	380,674	-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	유형자산	경상개발비보전	개발기간

K-MEG 에너지통합운영관리시스템	-	1,364	-	2011.07.01~2014.06.30

K-MEG 에너지그리드 구축	-	1,972	-	2011.07.01~2014.05.31

SP분야 상호운용성 시험장 구축	-	-	91,350	2013.06.01~2017.05.31

공동주택용 수요반응 비즈모델실증	-	99,150	464,796	2013.06.01~2016.05.31

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	38	61,344	519,929	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	-	17,339	149,752	2014.06.17~2016.06.16

SNS를 이용한 ALL IP 기반의 무선통신(SUN) 설비미터 통합관리시스템 개발	-	-	88,942	2014.11.01~2016.10.31

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI 시스템 기술 개발	-	-	263,578	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영 시스템 개발	-	-	385,636	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	92,102	2015.12.01~2019.09.30

스마트그리드 보안 테스트베드 구축 및 실증	38	-	65,958	2016.05.27~2016.12.31

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	-	99,225	-	2015.08.01~2015.10.30

합 계	76	280,394	2,122,043	-

13. 매각예정자산당반기말과 전기말 현재 당사 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

금강엑슬루트타워	821,352	735,000	821,352	750,000

영종하늘도시우미린아파트 (*1)	-	-	268,371	220,000

합 계	821,352	735,000	1,089,723	970,000

(주) 대물변제로 취득한 자산에 대하여 매각절차를 진행중에 있으므로 매각예정자산으로 분류하였습니다. 또한, 당반기말 현재의 시세를 반영하여 손상차손 및 손상차손환입을 인식하고 있습니다. (*1) 영종하늘도시우미린아파트는 당반기말 현재 매각처리 하였습니다.

14. 담보로 제공된 자산 등(1) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보설정일	담보제공자산	장부가액	채권최고액

우리은행	소매금융 일반대출	2009.06.04	토지 및 건물(여주)	13,933,714	7,200,000

기업운전일반대출 (우리R 기술우수기업)	2015.04.29	토지 및 건물(여주)

신한은행	일반자금대출	2014.05.30	토지 및 건물(서울)	7,675,036	3,600,000

종합통장대출	2014.07.04	토지 및 건물(서울)	1,800,000

기업시설자금 일반자금대출(분할상환) 한국은행 중소기업 설비투자지원 대출	2015.06.15	토지 및 건물(아산)	5,668,338	4,800,000

합 계	27,277,088	17,400,000

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액

서울보증보험	계약이행및 하자보증	14,331,968

(3) 당반기말 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채무자	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증금액

(주)위지트에너지	차입금연대보증	우리은행	600,000

(주)동도엘엠에스	차입금연대보증	우리은행	600,000

(주)바이오스마트	차입금연대보증	KEB하나은행	2,400,000

우리은행	2,400,000

계	6,000,000

15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,493,947	-	6,053,008	-

미지급금	2,498,589	3,766	1,479,018	-

계	7,992,536	3,766	7,532,026	-

16. 장ㆍ 단기 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	운전자금	2.96%	1,000,000	1,000,000

산업은행	운전자금	3.11%	3,000,000	3,000,000

우리은행	운전자금	2.99%	2,000,000	2,000,000

우리은행	운전자금	3.06%	1,000,000	1,000,000

기업은행	운전자금	2.14%	1,500,000	1,500,000

씨티은행	운전자금	2.70%	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	운전자금	3.81%	-	500,000

소계	11,500,000	12,000,000

유동성장기부채	1,000,000	1,000,000

합계	12,500,000	13,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	시설자금	2.62%	2,000,000	2,500,000

신한은행	시설자금	2.51%	4,000,000	4,000,000

합계	6,000,000	6,500,000

유동성장기부채	(1,000,000)	(1,000,000)

차감잔액	5,000,000	5,500,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장기차입금

2017.07.01~2018.06.30	1,000,000

2018.07.01~2019.06.30	3,000,000

2019.07.01~2020.06.30	2,000,000

계	6,000,000

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	143,157	89,342

선수금	5,877,663	190,393

계	6,020,820	279,735

18. 확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	2,130,862	2,032,245

사외적립자산의 공정가치	(1,813,886)	(1,687,495)

퇴직급여부채	316,976	344,750

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	2,032,245	1,866,868

당기근무원가	229,524	463,474

이자원가(수익)	21,065	45,922

보험수리적손익	84,421	(131,897)

급여지급액	(236,393)	(212,122)

기말	2,130,862	2,032,245

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	1,687,495	1,319,932

보험수리적손익	(22,857)	(20,753)

이자수익	22,857	36,851

사용자의 기여금	300,000	486,321

퇴직보험예치금	(5,226)	2,847

급여지급액	(168,383)	(137,703)

기말	1,813,886	1,687,495

(4) 당반기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타(정기예금 등)	1,792,786	1,661,169

보험상품	21,100	26,326

합계	1,813,886	1,687,495

(5) 당반기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

당기근무원가	229,524	463,474

이자원가	21,065	45,922

사외적립자산에 대한 이자수익	(22,857)	(36,851)

당기손익으로 인식한 총비용	227,732	472,545

(6) 당반기 및 전기 중 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기	전 기

할인율	2.72%	2.60%

사외적립자산의 기대수익률	2.72%	2.60%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.50%	3.50%

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다 .

(7) 민감도분석당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 하락시	1% 상승시

할인율	(148,869)	171,635

미래임금 상승률	168,712	(149,317)

19. 판매보증충당부채당사는 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 2년간의 무상교환 보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	569,146	635,323

사용	(354,452)	(353,101)

증가	391,188	286,924

기말잔액	605,883	569,146

유동성대체	(284,573)	(287,114)

차감계	321,309	282,032

상기 충당부채는 과거 매출액 대비 교환보상비(보증관련비용) 발생액 비율등을 근거로 추정하였습니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	40,679,015	40,679,015

자본금	20,339,508	20,339,508

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	31,608,910	31,608,910

기타자본잉여금	1,021,158	1,021,158

- 자기주식처분이익	709,433	709,433

- 기타자본잉여금	311,725	311,725

계	32,630,068	32,630,068

21. 자본조정(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(67,851)	(67,851)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 25,199 주에 대한 취득금액은 당반기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	4,933	4,933

재평가이익(토지)	2,973,585	2,970,402

계	2,978,518	2,975,335

(2) 당반기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

매도가능금융자산평가이익	재평가이익	계	매도가능금융자산평가이익	재평가이익	계

기초금액	4,933	2,970,402	2,975,335	4,933	2,962,909	2,967,842

증감액	-	3,183	3,183	-	7,493	7,493

기말금액	4,933	2,973,585	2,978,518	4,933	2,970,402	2,975,335

23. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

이익잉여금	5,140,179	4,985,672

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금 의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	4,985,672	4,247,447

당기순이익	238,183	651,533

보험수리적손익	(83,676)	86,692

기말금액	5,140,179	4,985,672

24. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

급여	1,025,088	1,856,997	831,355	1,581,932

퇴직급여	(40,021)	144,003	83,211	158,635

복리후생비	142,236	257,744	140,663	256,732

접대비	145,480	297,022	178,195	361,958

지급수수료	435,066	992,781	360,886	846,848

교환보상비	279,537	380,865	126,161	98,729

경상연구비	599,339	1,040,855	436,000	830,189

감가상각비	145,156	289,527	149,797	299,027

여비교통비	98,319	214,410	105,577	168,006

기타	415,403	692,384	289,658	579,002

판매비와관리비 계	3,245,603	6,166,588	2,701,503	5,181,058

25. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기와 전반기중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

금융수익:

이자수익	7,668	13,187	17,838	38,197

배당금수익	390	390	-	-

금융수익 소계	8,058	13,577	17,838	38,197

금융원가:

이자비용	130,879	259,811	111,932	206,866

금융원가 소계	130,879	259,811	111,932	206,866

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

금융수익:

금융기관예치금	3,154	4,787	15,044	32,326

대여금및 수취채권	4,514	8,400	2,794	5,871

이자수익 계	7,668	13,187	17,838	38,197

이자비용:

금융기관차입금	130,879	259,811	111,932	206,866

이자비용 계	130,879	259,811	111,932	206,866

26. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

외환차익	2,671	18,942	2,256	11,103

외화환산이익	(13,841)	14,824	4,735	15,166

기타의대손충당금환입	-	34,092	2,000	2,500

수입임대료	7,050	12,950	4,500	7,500

투자자산처분이익	5,000	5,000	-	-

유형자산처분이익	908	908	-	-

잡이익	257	431	495	1,365

합 계	2,045	87,147	13,986	37,635

(2) 당반기와 전반기중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

외환차손	2,172	5,184	17,649	29,531

외화환산손실	(30,397)	82,934	4,014	21,499

기타의대손상각비	8,695	8,695	(925)	165,683

기부금	10,000	13,500	3,000	6,000

손상차손	31,667	31,667	-	-

잡손실	376	549	3,164	18,645

합 계	22,512	142,529	26,902	241,359

27. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당사의 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	135,486	101,225

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)변동액	(52,127)	(15,600)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	26,784	59,411

법인세비용	110,143	145,036

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	348,326	219,890

적용세율(22%)에 따른 법인세	76,632	48,376

조정사항 :

- 비공제비용	58,220	75,308

- 세액공제	(12,580)	-

- 이연법인세인식대상변동	(52,127)	(15,600)

- 기타(세율차이 등)	39,998	36,952

법인세비용	110,143	145,036

유효세율(법인세비용/세전이익)	31.62%	65.96%

(3) 당반기 및 전반기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 당반기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)	이연법인세자산(부채)

구 분	차감할(가산할)일시적차이

기 초	감 소	증 가	기 말

감가상각비(본사)	270	-	-	270	59

감가상각비(아산)	11,232	-	-	11,232	2,471

판매보증충당금	569,146	-	36,736	605,883	133,294

기타의대손상각비	1,089,995	34,092	8,695	1,064,598	234,212

대손충당금	815,117	815,117	957,813	957,813	210,719

미수수익	(20,703)	(20,703)	(1,516)	(1,516)	(334)

손상차손(무형자산)	533,086	48,372	31,667	516,381	113,604

기계(국고보조금)	82,254	21,390	-	60,865	13,390

시설(국고보조금)	198,140	33,174	-	164,966	36,293

차량(국고보조금)	-	623	18,694	18,071	3,976

장기미지급금	-	-	3,766	3,766	829

퇴직급여충당부채	1,898,660	181,565	335,009	2,052,104	451,463

퇴직연금운용자산	(1,687,495)	(181,565)	(307,956)	(1,813,886)	(399,055)

건설자금이자	(52,752)	-	-	(52,752)	(11,605)

관계기업(감액손실)	8,953,809	-	-	8,953,809	1,969,838

특수관계자채권의 출자전환	7,099,879	-	-	7,099,879	1,561,973

관계기업(평가손익)	353,117	-	-	353,117	77,686

대손금	479,781	-	-	479,781	105,552

매도가능증권평가(포괄)	(4,933)	-	-	(4,933)	(1,085)

매도가능증권손상차손	14,675	-	-	14,675	3,229

부의지분자본변동	59,909	-	-	59,909	13,180

세금과공과	1,045	-	-	1,045	230

손상차손(영업권)	(7,907,939)	-	-	(7,907,939)	(1,739,747)

영업권(아산)	(36,983)	-	-	(36,983)	(8,136)

자기주식	67,851	-	-	67,851	14,927

장기투자증권감액손실(아산)	27,158	-	-	27,158	5,975

토지평가증(아산)	(621,566)	-	-	(621,566)	(136,745)

토지평가증(본점)	(3,698,676)	-	-	(3,698,676)	(813,709)

투자유가증권감액(텐시스템)	1,000,000	-	-	1,000,000	220,000

퇴직급여(임원)	34,628	-	-	34,628	7,618

건물평가감(아산)	100,292	2,329	-	97,964	21,552

기계장치평가(증)아산	(19,543)	(16,795)	-	(2,748)	(604)

미지급퇴직연금	33,651	33,651	38,866	38,866	8,551

재고자산평가충당금(본사)	952,156	-	300,878	1,253,034	275,667

재고자산평가충당금(아산)	165,667	-	53,298	218,966	48,172

제수당	313,156	313,156	-	-	-

계	10,804,085	1,264,406	1,475,950	11,015,630	2,423,439

일시적 차이등 합계	2,423,439

이연법인세자산 제외	(153,854)

차감계	2,269,585

(전반기)

(단위 : 천원)	이연법인세자산(부채)

구 분	차감할(가산할)일시적차이

기 초	감 소	증 가	기 말

감가상각비(본사)	270	-	-	270	59

감가상각비(아산)	11,232	-	-	11,232	2,471

국고보조금(예금(	28,168	-	13,832	42,000	9,240

기계(국고보조금)	127,734	24,090	-	103,644	22,802

시설(국고보조금)	266,859	35,343	-	231,515	50,933

기타의대손상각비	732,305	-	163,183	895,488	197,007

대손충당금	587,393	587,393	607,504	607,504	133,651

대손금	467,431	-	-	467,431	102,835

미수수익	(13,204)	(13,204)	(39,412)	(39,412)	(8,671)

재고자산평가충당금(본사)	439,894	-	269,390	709,284	156,043

재고자산평가충당금(아산)	150,698	-	-	150,698	33,154

판매보증충당금	635,323	76,871	-	558,452	122,860

손상차손(영업권)	(7,907,939)	-	-	(7,907,939)	(1,739,747)

손상차손(무형자산)	456,286	-	-	456,286	100,383

영업권(아산)	(36,983)	-	-	(36,983)	(8,136)

퇴직급여충당부채	1,672,818	116,924	488,606	2,044,501	449,790

퇴직연금운용자산	(1,319,557)	(116,924)	(403,268)	(1,605,901)	(353,298)

기계장치평가(증)아산	(58,261)	(37,371)	-	(20,890)	(4,596)

건물평가감(아산)	104,950	2,329	-	102,621	22,577

토지평가증(아산)	(621,566)	-	-	(621,566)	(136,745)

토지평가증(본점)	(3,698,676)	-	-	(3,698,676)	(813,709)

제수당	226,152	226,152	-	-	-

건설자금이자	(52,752)	-	-	(52,752)	(11,605)

관계기업(감액손실)	8,953,809	-	-	8,953,809	1,969,838

특수관계자채권의 출자전환	7,099,879	-	-	7,099,879	1,561,973

관계기업(평가손익)	353,117	-	-	353,117	77,686

매도가능증권평가(포괄)	(4,933)	-	-	(4,933)	(1,085)

매도가능증권손상차손	14,675	-	-	14,675	3,229

부의지분자본변동	59,909	-	-	59,909	13,180

자기주식	67,851	-	-	67,851	14,927

장기투자증권감액손실(아산)	27,158	-	-	27,158	5,975

투자유가증권감액(텐시스템)	1,000,000	-	-	1,000,000	220,000

퇴직급여(임원)	34,628	-	-	34,628	7,618

세금과공과	1,045	-	-	1,045	230

미지급퇴직연금	29,126	29,126	64,987	64,987	14,297

계	9,834,838	930,729	1,164,822	10,068,932	2,215,165

일시적 차이등 합계	2,215,165

이연법인세자산 제외	(113,933)

차감계	2,101,232

(4) 당반기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	적용대상금액	자본에 가(감)된 법인세 부담액 누적액	법인세 부담액 등 차감 후 금액

기계장치평가증	16,795	3,695	13,100

건물평가감	(2,329)	(512)	(1,816)

보험수리적손익	107,278	23,601	83,676

합계	121,744	26,784	94,960

28. 주당순이익 (1) 기 본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니 다.

(단위:주,원)

내역	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

반기순이익	(82,659,005)	238,182,922	(32,039,861)	74,854,477

가중평균유통보통주식수(*1)	40,653,816	40,653,816	40,653,816	40,653,816

기본주당순이익	(2)	6	(1)	2

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당반기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2017-01-01	기초	40,679,015	181	40,679,015

2017-01-01	자기주식	(25,199)	181	(25,199)

합계	40,653,816

② 전반기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2016-01-01	기초	40,679,015	182	40,679,015

2016-01-01	자기주식	(25,199)	182	(25,199)

합계	40,653,816

(2) 희석주당순이익 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다.

29 . 비용의 성격별 분류 당 반기 와 전반기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

재고자산의 변동	(3,236,325)	(2,236,314)	(1,084,211)	(2,169,572)

원재료 및 상품매입액	10,700,012	19,202,058	7,731,457	13,454,495

종업원급여	2,526,809	4,828,006	2,322,069	4,226,034

지급수수료	799,064	1,703,251	654,288	1,364,180

감가상각비	586,011	1,184,208	592,175	1,137,718

소모품비	378,692	767,675	390,074	704,270

외주비	1,721,586	1,768,993	634,779	1,257,566

기타비용	3,727,442	5,034,058	2,403,745	4,565,199

계	17,203,291	32,251,935	13,644,376	24,539,890

30. 영업부문(1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

계량기부문	계량기의 제조 및 판매

카드부문	신용카드의 제조 및 판매

(2)보고부문 정보 ① 당반기

(단위:천원)

구분	계량기부문	카드부문	계

외부수익	21,555,910	11,345,967	32,901,877

부문간수익	-

부문수익 계	21,555,910	11,345,967	32,901,877

금융수익	11,943	1,244	13,187

금융원가	180,101	79,710	259,811

감가상각비와 상각비	479,246	773,608	1,252,855

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	8,695	-	8,695

기타의 대손충당금환입	34,092	-	34,092

부문 영업이익(손실)	422,961	226,980	649,941

부문자산	71,901,503	23,014,143	94,915,646

부문부채	26,730,457	7,164,768	33,895,225

② 전반기

(단위:천원)

구분	계량기부문	카드부문	계

외부수익	14,957,499	10,174,675	25,132,174

부문간수익	-	-	-

부문수익 계	14,957,499	10,174,675	25,132,174

금융수익	36,048	2,149	38,197

금융원가	132,419	74,447	206,866

감가상각비와 상각비	542,185	678,537	1,220,722

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	165,683	-	165,683

기타의 대손충당금환입	2,500	-	2,500

부문 영업이익(손실)	255,139	337,145	592,284

부문자산	63,913,612	23,991,276	87,904,888

부문부채	20,022,541	7,866,074	27,888,615

(3) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

계량기사업부	상품매출액	1,538,856	-	1,538,856	330,341	-	330,341

제품매출액	19,212,955	24,579	19,237,534	13,707,063	90,190	13,797,253

원재료매출액	15,032	-	15,032	-	87,633	87,633

용역및기타매출액	764,489	-	764,489	742,272	-	742,272

카드사업부	상품매출액	380,045	-	380,045	91,648	-	91,648

제품매출액	10,881,339	-	10,881,339	10,069,293	-	10,069,293

용역매출액	84,583	-	84,583	13,734	-	13,734

합계	32,877,299	24,579	32,901,878	24,954,351	177,823	25,132,174

(4) 당반기와 전반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 한국전력공사, (주)우진기전이며 매출금액은 각각 7,282,492천원, 1,715,384천원입니다.

31. 현금흐름표 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

조정 :

법인세비용	110,143	145,036

이자비용	259,811	206,866

이자수익	(13,187)	(38,197)

외화환산손실	82,934	21,499

대손상각비	145,333	43,060

감가상각비	1,184,208	1,137,718

무형자산상각비	68,646	83,004

퇴직급여원가	227,732	253,599

무형자산손상차손	16,667	-

기타의투자자산손상차손	15,000	-

기타의대손충당금환입	-	(2,500)

기타의대손상각비	8,695	165,683

대손충당금환입	(34,092)	-

외화환산이익	(14,824)	(15,166)

유형자산처분이익	(908)	(0.2)

계	2,056,156	2,000,603

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의증가	(5,439,445)	(1,538,364)

기타채권의 증가(감소)	140,566	(48,232)

재고자산의 증가	(1,912,535)	(1,813,755)

기타유동자산의 증가	(103,383)	(355,653)

매입채무의 감소	(544,689)	(265,420)

기타채무의 증가(감소)	1,020,023	(202,659)

기타유동부채의 증가(감소)	5,741,085	(213,083)

충당부채의 증가(감소)	(2,541)	104,432

장기기타채무의 증가(감소)	43,043	(181,303)

퇴직금의 지급	(236,392)	(153,793)

사외적립자산의 증가	(126,391)	(286,344)

계	(1,420,660)	(4,954,175)

32. 특수관계자와의 거래 ( 1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	(주)바이오스마트

종속기업	OMNISYSTEM VN JSC

(주)위지트에너지

(주)동도엘엠에스

관계기업	(주)한생화장품

DANDONG OMNI INSTRUMENT CO.,LTD.

(주)비즈니스온커뮤니케이션

기타특수관계자	(주)에이엠에스

(주)비에스인터내셔널

라미화장품주식회사

(주)직지

오스틴제약주식회사

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	단기대여금

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

㈜바이오스마트	764,944	1,464,221	69,370	32,599	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	1,338,197	1,359,301	-	-	113,960	120,500

주식회사 위지트에너지	60,715	57,561	631,250	1,272,510	-	-

동도엘엠에스	-	154	-	-	-	-

㈜한생화장품	5,077	9,984	1,992	2,742	-	-

(주)에이엠에스	114,088	114,088	-	-	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	25,637	25,696	-	-	-	-

라미화장품주식회사	16,758	18,858	2,200	2,839	-	-

㈜직지	-	66	-	4,554	-	-

오스틴제약주식회사	15,088	8,288	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	158,850	123,116

합계	2,340,504	3,058,217	704,812	1,315,244	272,810	243,616

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타수입	기타비용	단기대여금(회수)

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

㈜바이오스마트	4,126,061	2,357,268	686,610	706,798	-	-	-	3,421	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	54,351	174,048	-	-	-	-	-	-	-	-

주식회사 위지트에너지	403,501	218,973	2,727,741	2,270,983	6,000	6,000	504,500	480,600	-	-

동도엘엠에스	90	3,510	-	9,030	-	-	160	-	-	-

㈜한생화장품	27,733	27,170	-	-	-	-	22,229	20,246	-	-

AMS	10	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	140,279	138,563	-	-	-	-	60	60	-	-

라미화장품주식회사	103,076	89,089	-	496	-	-	949	20,720	-	-

㈜직지	-	-	23,912	1,582	-	-	-	12,000	-	-

오스틴제약주식회사	39,705	-	-	-	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	-	-	-	-	35,734	(10,200)

합계	4,894,806	3,008,621	3,438,263	2,988,889	6,000	6,000	527,898	537,047	35,734	(10,200)

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	등기이사	기타주요임원	합계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

급여	95,029	190,058	95,103	182,673	297,151	544,032	287,441	542,870	392,180	734,090	382,544	725,543

퇴직급여	7,919	15,838	7,925	15,223	24,762	45,336	23,953	45,239	32,681	61,174	31,878	60,462

합계	102,948	205,896	103,028	197,896	321,913	589,368	311,394	588,109	424,861	795,264	414,422	786,005

(5) 당반기말 현재 지배기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역

(단위 : 천원)

특수관계자	보증금액	보증내용	보증처

대표이사	31,250	이행하자	서울보증보험

1,800,000	차입금 연대보증	기업은행

(주)바이오스마트	1,200,000	차입금연대보증	우리은행

3,600,000	차입금 연대보증	산업은행

1,200,000	차입금 연대보증	산업은행

3,600,000	차입금 연대보증	신한은행

1,200,000	차입금 연대보증	신한은행

1,200,000	차입금 연대보증	신한은행

9,960,000	지급보증	신한은행

3,600,000	차입금 연대보증	씨티은행

합 계	27,091,250

나. 특수관계자에게 제공한 지급보증 또는 담보내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증 또는 담보 금액

(주)위지트에너지	차입금 연대보증	우리은행	600,000

(주)동도엘엠에스	차입금 연대보증	우리은행	600,000

( 주)바이오스마트	차입금 연대보증	KEB하나은행	2,400,000

차입금 연대보증	우리은행	2,400,000

계	6,000,000

33. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	33,895,225	28,892,283

자본총계	61,020,421	60,862,732

부채비율	55.5%	47.5%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

외화	당반기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	1,288,771.10	632,954.14	1,468,495	721,315	1,242,387.08	444,335.10	1,497,076	535,424

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	146,849	(146,849)	149,707	(149,707)

외화부채	(72,131)	72,131	(53,542)	53,542

순효과	74,718	(74,718)	96,165	(96,165)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

단기차입금	11,500,000	12,000,000

장기차입금	5,000,000	5,500,000

유동성장기차입금	1,000,000	1,000,000

계	17,500,000	18,500,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당반기말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(175,000)	175,000	(185,000)	185,000

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	3,059,206	4,150,423

매출채권	16,478,268	11,236,351

기타채권	624,312	736,583

기타금융자산	935,633	1,862,757

합계	21,097,419	17,986,114

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

6개월 이하	15,962,437	10,655,016

6개월초과 ~1년이하	144,059	204,985

1년 초과	1,459,949	1,319,194

합 계(*1)	17,566,445	12,179,195

(*1) 매출채권금액은 대손충당금 반영전 금액입니다.

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무를 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	12,500,000	7,992,536	20,492,536

1년~2년	3,000,000	-	3,000,000

2년~3년이후	2,000,000	3,766	2,003,766

합계	17,500,000	7,996,302	25,496,302

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.