옴니시스템 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 22 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 21 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
옴니시스템 주식회사

1. 일반적 사항

옴니시스템 주식회사(이하 "당사")는 1997년 2월에 설립되어 디지털 전자식 전력량계 및 원격검침시스템과 신용카드의 제조판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2007년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2009년 중 (주)바이오스마트는 기존의 최대주주로부터 지분을 인수함에따라 최대주주가 되었습니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 비 율(%)

(주)바이오스마트	8,602,307	21.15

자기주식	25,199	0.06

기 타	32,051,509	78.79

합 계	40,679,015	100.00

2. 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준

당사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간 에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석34 에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

` 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.

2.2. 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

나. 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

다. 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별 회사는 고객에게 계량기의 판매, 자동 계측 시스템 구축 및 시운전 등 계측 시스템 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 통합 계약에서 (1) 제품 판매, (2) 설치용역, (3) 시운전 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사의 ESS 사업부문은 고객이 주문한 특수설비를 지정한 위치에 설치하고 있고, 진행률을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 회사가 공급하고 있는 자산은 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 존재하므로 기업회계기준서 제1115호에 따라 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(4) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	2,905	-

원화보통예금	8,174,316	13,299,499

외화보통예금	943	178

계	8,178,164	13,299,677

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	14,064,236	14,996,451

(손실충당금)	(1,200,573)	(1,112,043)

미수금	718,113	2,028,941

(손실충당금)	(415,022)	(396,411)

단기대여금	711,216	735,856

(손실충당금)	(576,166)	(588,666)

계	13,301,804	15,664,128

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

1. 기초 손실충당금 잔액	2,159,062	2,032,839

2. 순대손처리액(①－②±③)	29,798	5,100

① 대손처리액(상각채권액)	2,112	-

② 상각채권회수액	(27,686)	(5,100)

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상액	124,439	131,323

4. 기말 손실충당금 잔액	2,253,703	2,159,062

상기 손실충당금은 미수수익 및 선급금에 대한 손실충당금이 포함 된 금액입니다.

5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

[지분증권(비상장)]

정보통신공제조합	20,263	20,263

한국제1전력량계사업협동조합	10,000	10,000

전기공사공제조합	61,573	61,573

소방산업공제조합	20,000	-

(주)바이오세움	32,842	32,842

(주)한국스마트카드	297,000	297,000

(주)솔버스	66	66

계	441,744	421,744

상기 금융상품들은 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	8,178,164	-	8,178,164

단기금융자산	39,137	-	39,137

장기금융자산	365,560	-	365,560

매출채권및기타채권	13,301,803	-	13,301,803

당기손익-공정가치금융자산	-	441,744	441,744

자산 계	21,884,664	441,744	22,326,408

② 전기말

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	13,299,677	-	13,299,677

단기금융자산	34,640	-	34,640

장기금융자산	338,467	-	338,467

매출채권및기타채권	15,664,128	-	15,664,128

매도가능금융자산	-	421,744	421,744

자산 계	29,336,912	421,744	29,758,656

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 상각 후 원가로 측정하는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	11,586,553	11,586,553

차입금	20,096,000	20,096,000

단기금융부채	668,423	668,423

장기금융부채	863,975	863,975

계	33,214,951	33,214,951

② 전기말

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	26,836,336	26,836,336

차입금	17,500,000	17,500,000

단기금융부채	602,735	602,735

장기금융부채	715,000	715,000

계	45,654,071	45,654,071

(3) 당반기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

상각후원가 측정 금융자산	대여금및수취채권

이자수익	13,050	13,187

7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	883,328	1,027,032

선급비용	182,833	215,332

당기법인세자산	1,198	-

계	1,067,359	1,242,364

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

계량기사업부	상 품	2,861,311	-	2,861,311	7,471,493	-	7,471,493

제 품	5,394,789	(280,892)	5,113,897	4,399,337	(159,534)	4,239,803

반제품	244,255	(62,808)	181,447	365,277	(47,863)	317,414

재공품	1,775,833	-	1,775,833	1,418,126	-	1,418,126

원재료	4,037,170	(1,702,736)	2,334,434	4,177,335	(1,428,158)	2,749,177

저장품	426,632	-	426,632	461,065	-	461,065

소계	14,739,990	(2,046,436)	12,693,554	18,292,633	(1,635,555)	16,657,078

카드사업부	상품	-	-	-	555	-	555

제품	598,160	-	598,160	743,700	-	743,700

원재료	1,262,367	(238,450)	1,023,917	1,049,481	(213,683)	835,798

저장품	41,717	-	41,717	35,980	-	35,980

재공품	671,489	-	671,489	495,774	-	495,774

소계	2,573,733	(238,450)	2,335,283	2,325,490	(213,683)	2,111,807

합계	17,313,723	(2,284,886)	15,028,837	20,618,123	(1,849,238)	18,768,885

9. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	구분	결산월	소재지	업종

(주)위지트에너지	종속기업	12월	한국	계량기및조명제조

OMNISYSTEM VN JSC	종속기업	12월	베트남	계량기제조

(주)한생화장품	관계기업	12월	한국	화장품제조

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	12월	중국	계량기제조

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	12월	한국	소프트웨어및컨텐츠개발

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)위지트에너지	종속회사	81.03	5,520,036	2,900,121	2,900,121

OMNISYSTEM VN JSC	종속회사	71.00	843,389	495,783	495,783

(주)한생화장품	관계기업	34.80	576,000	-	-

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	40.00	685,916	685,916	685,916

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	20.64	5,100,000	5,100,000	5,100,000

계	12,563,037	9,181,820	9,181,820

(3) 종속기업 및 관계기업의 당반기말과 전기말 현재의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

종속기업 :

(주)위지트에너지	23,548,833	11,195,160	19,195,153	714,600	962,618

OMNISYSTEM VN JSC	1,550,210	1,539,429	170,144	(37,018)	2,948

관계기업 :

㈜한생화장품	1,791,585	9,599,076	2,325,416	(536,139)	(669,451)

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	545,126	136,793	213,594	(178,092)	(177,970)

(주)비즈니스온커뮤니케이션	36,574,483	3,290,298	7,319,756	3,019,013	3,076,451

② 전기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

종속기업 :

(주)위지트에너지	18,658,047	7,266,992	32,483,077	1,236,099	1,249,621

OMNISYSTEM VN JSC	1,342,574	1,335,116	453,958	(108,179)	3,336

관계기업 :

(주)한생화장품	1,801,362	8,921,107	3,205,154	(1,394,256)	(653,150)

DANDONG OMNI INSTRUMNET Co., Ltd.	712,945	146,118	300,167	(72,755)	(72,677)

(주)비즈니스온커뮤니케이션	35,900,984	3,888,495	13,456,560	5,703,959	5,296,797

10. 유형자산(1) 당반기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득등 증가액	처분등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	16,281,258	-	-	-	16,281,258

건물	12,847,384	-	-	(265,459)	-	12,581,925

구축물	645,989	-	-	(10,800)	-	635,189

기계장치	3,495,119	298,100	(1)	(706,502)	73,500	3,160,216

(정부보조금)	(40,080)	-	-	19,574	-	(20,506)

차량운반구	88,011	12,400	(2,870)	(11,795)	-	85,746

(정부보조금)	(33,935)	-	-	3,769	-	(30,166)

공구와기구	130,124	143,462	-	(38,973)	-	234,613

비품	249,604	27,470	-	(47,811)	-	229,263

시설장치	875,132	90,291	-	(172,817)	-	792,606

(정부보조금)	(131,793)	-	-	33,155	-	(98,638)

건설중인자산	3,340,315	1,083,671	(27,500)	-	(73,500)	4,322,986

계	37,747,128	1,655,394	(30,371)	(1,197,659)	-	38,174,492

당사는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당반기중 건설중인 자산에 대한 지출액은 1,083,671천원(전기:2,153,000천원)입니다.

② 전기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득등 증가액	처분등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	16,281,258	-	-	-	-	16,281,258

건물	13,378,302	-	-	(530,918)	-	12,847,384

구축물	667,589	-	-	(21,600)	-	645,989

기계장치	4,360,007	467,772	-	(1,469,660)	137,000	3,495,119

(정부보조금)	(82,254)	-	-	42,174	-	(40,080)

차량운반구	15,037	89,708	(1)	(16,733)	-	88,011

(정부보조금)	-	(37,694)	-	3,759	-	(33,935)

공구와기구	179,736	17,800	-	(78,912)	11,500	130,124

비품	270,478	74,697	-	(95,571)	-	249,604

시설장치	950,167	244,775	-	(319,810)	-	875,132

(정부보조금)	(198,140)	-	-	66,347	-	(131,793)

건설중인자산	1,335,815	2,153,000	-	-	(148,500)	3,340,315

계	37,157,995	3,010,058	(1)	(2,420,924)	-	37,747,128

11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

산업재산권	108,471	110,702

개발비	448,062	486,332

소프트웨어	66,613	61,818

시설이용권(*1)	1,177,462	1,177,463

영업권(*2)	7,907,939	7,907,939

계	9,708,547	9,744,254

(*1)시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*2)사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는 바, 상각하지 아니하였습니 다. 다만, 동 영업권에 대하여는 매기말 사업성 검토를 통해 해당 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	110,702	7,211	-	(9,442)	-	108,471

개발비	486,332	-	-	(38,271)	-	448,062

소프트웨어	61,818	27,500	-	(22,705)	-	66,613

시설이용권	1,177,463	-	-	-	-	1,177,462

영업권	7,907,939	-	-	-	-	7,907,939

계	9,744,254	34,711	-	(70,418)	-	9,708,547

② 전기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	103,998	24,421	-	(17,717)	-	110,702

개발비	614,280	112,850	-	(76,543)	(164,255)	486,332

소프트웨어	102,119	2,745	-	(43,046)	-	61,818

시설이용권	1,145,386	-	-	-	32,077	1,177,463

영업권	7,907,939	-	-	-	-	7,907,939

계	9,873,722	140,016	-	(137,306)	(132,178)	9,744,254

(3) 당사의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

무형자산상각비	35,617	70,418	34,075	68,646

(4) 당기 및 전기중 발생한 경상연구개발비 지출 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

경상개발비	706,801	1,197,619	599,339	1,040,855

12. 정부보조금당반기말과 전기말 현재 당사의 정부보조금과 당반기 및 전기 중 인식한 경상개발비보전등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

공동주택용 수요반응 비즈모델실증	27,499	-	-	2013.06.01~2016.05.31

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	23,833	-	-	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	8,276	-	-	2014.06.17~2016.06.16

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI 시스템 기술 개발	-	-	4,714	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영 시스템 개발	-	15,477	140,105	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	60,313	2015.12.01~2019.09.30

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	59,535	-	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	12,934	94,725	2016.09.22~2018.09.21

중소형 건물용 유연 수요반응	-	28,930	252,791	2017.05.01~2020.04.30

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	30,166	-	-	-

합 계	149,309	57,341	552,648	-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

K-MEG 에너지통합운영관리시스템	91	-	-	2011.07.01~2014.06.30

SP분야 상호운용성 시험장 구축	-	-	35,428	2013.06.01~2017.05.31

공동주택용 수요반응 비즈모델실증	51,383	-	-	2013.06.01~2016.05.31

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	36,337	-	-	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	11,297	-	-	2014.06.17~2016.06.16

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI 시스템 기술 개발	-	-	273,933	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영 시스템 개발	-	8,487	190,847	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	129,930	2015.12.01~2019.09.30

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	72,765	-	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	8,198	163,962	2016.09.22~2018.09.21

백아도 마이크로그리드의 수용성제고 및 안정화방안조사	-	-	87,906	2016.09.01~2017.08.31

중소형 건물용 유연 수요반응	-	17,222	371,866	2017.05.01~2020.04.30

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	33,935	-	-	-

합 계	205,808	33,907	1,253,872	-

13.매각예정자산당반기말과 전기말 현재 당사 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

금강엑슬루트타워 (*1)	821,352	712,500	821,352	712,500

(*1) 대물변제로 취득한 자산에 대하여 매각절차를 진행중에 있으므로 매각예정자산으로 분류하였습니다. 또한, 보고기간종료일 현재의 시세를 반영하여 손상차손 및 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 14. 담보로 제공된 자산 등(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보설정일	담보제공자산	장부가액	채권최고액

우리은행	소매금융 일반대출	2009.06.04	토지 및 건물(여주)	13,767,992	7,200,000

기업운전일반대출 (우리R 기술우수기업)	2015.04.29	토지 및 건물(여주)

기업시설기타금융대출	2018.06.11	토지 및 건물(여주)	2,880,000

신한은행	일반자금대출	2014.05.30	토지 및 건물(서울)	7,408,313	3,600,000

종합통장대출	2014.07.04	토지 및 건물(서울)	1,800,000

기업시설자금 일반자금대출(분할상환) 한국은행 중소기업 설비투자지원 대출	2015.06.15	토지 및 건물(아산)	5,194,680	4,800,000

합 계	26,370,985	20,280,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액

서울보증보험	계약이행 및 하자보증	9,894,213

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채무자	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증금액

(주)위지트에너지	차입금연대보증	산업은행	1,200,000

차입금연대보증	우리은행	600,000

(주)동도엘엠에스	차입금연대보증	우리은행	600,000

(주)바이오스마트	차입금연대보증	KEB하나은행	1,200,000

KEB하나은행	2,400,000

우리은행	2,400,000

농협은행	1,200,000

기업은행	2,400,000

계	12,000,000

15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,878,353	-	24,753,547	-

미지급금	1,650,859	57,341	2,048,881	33,908

계	11,529,212	57,341	26,802,428	33,908

16. 장ㆍ 단기 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

국민은행	운전자금	3.71%	-	1,000,000

신한은행	운전자금	3.51%	1,000,000	1,000,000

신한은행	운전자금	3.76%	2,500,000	-

농협은행	운전자금	3.89%	1,000,000	-

산업은행	운전자금	3.34%	3,000,000	3,000,000

대구은행	운전자금	3.86%	1,000,000	1,000,000

우리은행	운전자금	3.28%	2,000,000	2,000,000

우리은행	운전자금	3.89%	1,000,000	1,000,000

씨티은행	운전자금	3.95%	3,000,000	3,000,000

소계	14,500,000	12,000,000

유동성장기부채	3,000,000	2,000,000

합계	17,500,000	14,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	시설자금	3.03%	1,000,000	1,500,000

신한은행	시설자금	2.90%	4,000,000	4,000,000

우리은행	운전자금	3.85%	596,000	-

합계	5,596,000	5,500,000

유동성장기부채	(3,000,000)	(2,000,000)

차감잔액	2,596,000	3,500,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장기차입금

2018.07.01~2019.06.30	3,000,000

2019.07.01~2020.06.30	2,000,000

2020.07.01~2021.06.30	596,000

계	5,596,000

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	185,228	160,381

선수금	559,389	583,090

계	744,617	743,471

18. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,839,160	2,196,665

사외적립자산의 공정가치	(2,107,532)	(1,860,652)

퇴직급여부채	731,628	336,013

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초	2,196,665	2,032,245

당기근무원가	283,786	430,657

이자원가(수익)	26,853	42,129

보험수리적손익	390,247	29,144

급여지급액	(58,391)	(337,510)

기말	2,839,160	2,196,665

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초	1,860,652	1,687,495

사외적립자산의 수익	(26,319)	(30,534)

이자수익	26,319	45,713

사용자의 기여금	265,000	416,486

퇴직보험예치금	12,119	340

급여지급액	(30,239)	(258,848)

기말	2,107,532	1,860,652

(4) 당반기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타(정기예금 등)	2,068,747	1,833,986

보험상품	38,785	26,666

계	2,107,532	1,860,652

(5) 당반기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

당기근무원가	283,786	430,657

이자원가	26,853	42,129

사외적립자산의 기대수익	(26,319)	(45,713)

당기손익으로 인식한 총비용	284,320	427,073

(6) 당반기 및 전기 중 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기	전기

할인율	3.02%	2.99%

사외적립자산의 기대수익률	3.02%	2.99%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.50%	3.50%

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

19. 판매보증충당부채당사는 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 2년간의 무상교환 보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	541,093	569,146

사용	(272,586)	(553,718)

증가	300,524	525,665

기말잔액	569,031	541,093

유동성대체	(270,547)	(241,256)

차감계	298,485	299,837

상기 충당부채는 과거 매출액 대비 교환보상비(보증관련비용) 발생액 비율등을 근거로 추정하였습니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	40,679,015	40,679,015

자본금	20,339,508	20,339,508

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	31,608,910	31,608,910

기타자본잉여금	1,021,158	1,021,158

- 자기주식처분이익	709,433	709,433

- 기타자본잉여금	311,725	311,725

계	32,630,068	32,630,068

21. 자본조정(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(67,851)	(67,851)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 25,199 주에 대한 취득금액은 보고기간종료일 현재자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	-	4,933

재평가이익(토지)	2,973,164	2,973,072

계	2,973,164	2,978,005

(2) 당반기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

매도가능금융자산평가이익	재평가이익	계	매도가능금융자산평가이익	재평가이익	계

기초금액	4,933	2,973,072	2,978,005	4,933	2,970,402	2,975,335

증감액	(4,933)	92	(4,841)	-	2,670	2,670

기말금액	-	2,973,164	2,973,164	4,933	2,973,072	2,978,005

23. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

이익잉여금	7,497,816	6,147,526

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금 의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	6,147,526	4,985,672

회계정책변경누적효과	4,933	-

수정후 기초금액	6,152,459	4,985,672

당기순이익	1,675,212	1,208,403

보험수리적손익	(324,922)	(46,549)

기말금액	7,502,749	6,147,526

24. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반 기	전 반 기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

급여	977,974	2,092,921	985,067	2,001,000

복리후생비	147,916	288,746	142,236	257,744

접대비	153,184	327,205	145,480	297,022

지급수수료	434,142	1,011,347	435,066	992,781

교환보상비	133,832	300,524	279,537	380,865

경상연구비	706,801	1,197,619	599,339	1,040,855

감가상각비	123,408	268,645	145,156	289,527

여비교통비	88,077	179,637	98,319	214,410

기타	347,273	673,925	415,403	692,383

판매비와관리비 계	3,112,607	6,340,569	3,245,603	6,166,588

25. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기와 전반기중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

금융수익:

이자수익	4,425	13,050	7,668	13,187

배당금수익	-	354,661	390	390

금융수익 소계	4,425	367,711	8,058	13,577

금융원가:

이자비용	161,373	290,400	130,879	259,811

금융원가 소계	161,373	290,400	130,879	259,811

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

금융수익:

현금및현금성자산	-	-	3,154	4,787

매출채권및기타채권	4,425	13,050	4,514	8,400

이자수익 계	4,425	13,050	7,668	13,187

이자비용:

차입금	161,373	290,400	130,879	259,811

이자비용 계	161,373	290,400	130,879	259,811

26. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

외환차익	1,592	5,661	2,671	18,942

외화환산이익	69,842	71,414	(13,841)	14,824

기타의대손충당금환입	11,000	14,313	-	34,092

수입임대료	15,550	19,950	7,050	12,950

유형자산처분이익	312	711	908	908

투자자산처분이익	-	-	5,000	5,000

잡이익	19,275	59,011	257	431

합 계	117,571	171,060	2,045	87,147

(2) 당반기와 전반기중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

외환차손	5,810	16,514	2,172	5,184

외화환산손실	15,344	21,600	(30,397)	82,934

기타의대손상각비	20,424	20,424	8,695	8,695

기부금	3,000	6,000	10,000	13,500

손상차손	-	-	31,667	31,667

잡손실	189	373	376	549

합 계	44,767	64,911	22,512	142,529

27. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당사의 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	181,018	135,486

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)변동액	(186,856)	(52,127)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	91,737	26,784

법인세비용	85,899	110,143

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,761,111	348,326

적용세율(22%)에 따른 법인세	387,444	76,632

조정사항 :

- 비공제비용	63,039	58,220

- 세액공제	-	(12,580)

- 이연법인세인식대상변동	(186,856)	(52,127)

- 기타(세율차이 등)	(177,728)	39,998

법인세비용	85,899	110,143

유효세율(법인세비용/세전이익)	4.88%	31.62%

(3) 당반기 및 전반기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 당반기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)	이연법인세자산(부채)

구 분	차감할(가산할)일시적차이

기 초	감 소	증 가	기 말

감가상각비(본사)	270	-	-	270	59

감가상각비(아산)	11,232	-	-	11,232	2,471

판매보증충당금	541,093	-	27,938	569,031	125,187

기타의대손상각비	1,047,019	14,313	20,424	1,053,130	231,689

대손충당금	960,256	960,256	1,059,931	1,059,931	233,185

미수수익	-	-	-	-	-

손상차손(무형자산)	490,138	-	-	490,138	107,830

기계(정부보조금)	40,080	19,574	-	20,506	4,511

시설(정부보조금)	131,792	33,155	-	98,637	21,700

차량(정부보조금)	33,935	3,769	-	30,166	6,636

장기미지급금	33,908	-	23,434	57,342	12,615

퇴직급여충당부채	2,125,915	38,327	700,886	2,788,474	613,464

퇴직연금운용자산	(1,860,652)	(38,327)	(285,207)	(2,107,532)	(463,657)

건설자금이자	(48,666)	-	-	(48,666)	(10,706)

관계기업(감액손실)	9,116,113	-	-	9,116,113	2,005,545

특수관계자채권의 출자전환	7,099,879	-	-	7,099,879	1,561,973

관계기업(평가손익)	353,117	-	-	353,117	77,686

대손금	479,781	-	-	479,781	105,552

매도가능증권평가(포괄)	(4,933)	-	-	(4,933)	(1,085)

매도가능증권손상차손	14,675	-	-	14,675	3,229

부의지분자본변동	59,909	-	-	59,909	13,180

세금과공과	1,045	-	-	1,045	230

손상차손(영업권)	(7,907,939)	-	-	(7,907,939)	(1,739,747)

영업권(아산)	(36,983)	-	-	(36,983)	(8,136)

자기주식	67,851	-	-	67,851	14,927

장기투자증권감액손실(아산)	27,158	-	-	27,158	5,975

토지평가증(아산)	(621,566)	-	-	(621,566)	(136,745)

토지평가증(본점)	(3,698,676)	-	-	(3,698,676)	(813,709)

투자유가증권감액(텐시스템)	1,000,000	-	-	1,000,000	220,000

퇴직급여(임원)	34,628	-	-	34,628	7,618

건물평가감(아산)	95,635	2,329	-	93,306	20,528

기계장치평가(증)아산	(2,748)	(2,748)	-	-	-

미지급퇴직연금	37,775	37,775	40,399	40,399	8,888

재고자산평가충당금(본사)	1,646,118	-	410,882	2,057,000	452,540

재고자산평가충당금(아산)	203,120	-	24,767	227,887	50,135

제수당	266,312	99,575	-	166,737	36,682

계	11,736,591	1,167,998	2,023,454	12,592,047	2,770,250

일시적 차이등 합계	2,770,250

이연법인세자산 제외	(151,331)

차감계	2,618,919

(전반기)

(단위 : 천원)	이연법인세자산(부채)

구 분	차감할(가산할)일시적차이

기 초	감 소	증 가	기 말

감가상각비(본사)	270	-	-	270	59

감가상각비(아산)	11,232	-	-	11,232	2,471

판매보증충당금	569,146	-	36,736	605,883	133,294

기타의대손상각비	1,089,995	34,092	8,695	1,064,598	234,212

대손충당금	815,117	815,117	957,813	957,813	210,719

미수수익	(20,703)	(20,703)	(1,516)	(1,516)	(334)

손상차손(무형자산)	533,086	48,372	31,667	516,381	113,604

기계(국고보조금)	82,254	21,390	-	60,865	13,390

시설(국고보조금)	198,140	33,174	-	164,966	36,293

차량(국고보조금)	-	623	18,694	18,071	3,976

장기미지급금	-	-	3,766	3,766	829

퇴직급여충당부채	1,898,660	181,565	335,009	2,052,104	451,463

퇴직연금운용자산	(1,687,495)	(181,565)	(307,956)	(1,813,886)	(399,055)

건설자금이자	(52,752)	-	-	(52,752)	(11,605)

관계기업(감액손실)	8,953,809	-	-	8,953,809	1,969,838

특수관계자채권의 출자전환	7,099,879	-	-	7,099,879	1,561,973

관계기업(평가손익)	353,117	-	-	353,117	77,686

대손금	479,781	-	-	479,781	105,552

매도가능증권평가(포괄)	(4,933)	-	-	(4,933)	(1,085)

매도가능증권손상차손	14,675	-	-	14,675	3,229

부의지분자본변동	59,909	-	-	59,909	13,180

세금과공과	1,045	-	-	1,045	230

손상차손(영업권)	(7,907,939)	-	-	(7,907,939)	(1,739,747)

영업권(아산)	(36,983)	-	-	(36,983)	(8,136)

자기주식	67,851	-	-	67,851	14,927

장기투자증권감액손실(아산)	27,158	-	-	27,158	5,975

토지평가증(아산)	(621,566)	-	-	(621,566)	(136,745)

토지평가증(본점)	(3,698,676)	-	-	(3,698,676)	(813,709)

투자유가증권감액(텐시스템)	1,000,000	-	-	1,000,000	220,000

퇴직급여(임원)	34,628	-	-	34,628	7,618

건물평가감(아산)	100,292	2,329	-	97,964	21,552

기계장치평가(증)아산	(19,543)	(16,795)	-	(2,748)	(604)

미지급퇴직연금	33,651	33,651	38,866	38,866	8,551

재고자산평가충당금(본사)	952,156	-	300,878	1,253,034	275,667

재고자산평가충당금(아산)	165,667	-	53,298	218,966	48,172

제수당	313,156	313,156	-	-	-

계	10,804,085	1,264,406	1,475,950	11,015,630	2,423,439

일시적 차이등 합계	2,423,439

이연법인세자산 제외	(153,854)

차감계	2,269,585

(4) 당반기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	적용대상금액	자본에 가(감)된 법인세 부담액 누적액	법인세 부담액 등 차감 후 금액

기계장치평가증	2,748	604	2,143

건물평가감	(2,329)	(512)	(1,816)

보험수리적손익	416,567	91,645	324,922

합계	416,986	91,737	325,249

28. 주당순이익 (1) 기 본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니 다.

(단위:주,원)

내역	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

반기순이익	1,148,089,069	1,675,212,153	(82,659,005)	238,182,922

가중평균유통보통주식수(*1)	40,653,816	40,653,816	40,653,816	40,653,816

기본주당순이익	28	41	(2)	6

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당반기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2018-01-01	기초	40,679,015	181	40,679,015

2018-01-01	자기주식	(25,199)	181	(25,199)

합계	40,653,816

② 전반기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2017-01-01	기초	40,679,015	181	40,679,015

2017-01-01	자기주식	(25,199)	181	(25,199)

합계	40,653,816

(2) 희석주당순이익 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다.

29 . 비용의 성격별 분류 당 반기 와 전반기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

재고자산의 변동	3,195,063	3,740,048	(3,236,325)	(2,236,314)

원재료 및 상품매입액	9,506,101	17,860,473	10,700,012	19,202,058

종업원급여	2,752,745	5,349,728	2,526,809	4,828,006

지급수수료	713,537	1,591,281	799,064	1,703,251

감가상각비	605,689	1,197,660	586,011	1,184,208

소모품비	453,083	835,676	378,692	767,675

외주비	846,366	1,927,247	1,721,586	1,768,993

기타비용	4,362,351	8,539,192	3,727,442	5,034,058

계	22,434,935	41,041,305	17,203,291	32,251,935

30. 영업부문(1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

계량기부문	계량기의 제조 및 판매

카드부문	신용카드의 제조 및 판매

(2)보고부문 정보 ① 당반기

(단위:천원)

구분	계량기부문	카드부문	계

외부수익	29,938,344	12,680,612	42,618,956

부문간수익	-	-	-

부문수익 계	29,938,344	12,680,612	42,618,956

금융수익	12,041	1,009	13,050

금융원가	214,993	75,407	290,400

감가상각비와 상각비	507,477	760,600	1,268,078

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	20,424	-	20,424

기타의 대손충당금환입	14,313	-	14,313

부문 영업이익(손실)	1,089,770	487,880	1,577,651

부문자산	73,717,792	25,101,092	98,818,884

부문부채	26,943,636	8,497,609	35,441,245

② 전반기

(단위:천원)

구분	계량기부문	카드부문	계

외부수익	21,555,910	11,345,967	32,901,877

부문간수익	-

부문수익 계	21,555,910	11,345,967	32,901,877

금융수익	11,943	1,244	13,187

금융원가	180,101	79,710	259,811

감가상각비와 상각비	479,246	773,608	1,252,855

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	8,695	-	8,695

기타의 대손충당금환입	34,092	-	34,092

부문 영업이익(손실)	422,961	226,980	649,941

부문자산	71,901,503	23,014,143	94,915,646

부문부채	26,730,457	7,164,768	33,895,225

(3) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

계량기사업부	상품매출액	8,698,096	-	8,698,096	1,538,856	-	1,538,856

제품매출액	20,214,450	730	20,215,180	19,212,955	24,579	19,237,534

원재료매출액	-	135,554	135,554	15,032	-	15,032

용역및기타매출액	889,514	-	889,514	764,489	-	764,489

카드사업부	상품매출액	492,247	-	492,247	380,045	-	380,045

제품매출액	12,163,831	-	12,163,831	10,881,339	-	10,881,339

용역매출액	24,534	-	24,534	84,583	-	84,583

합계	42,482,672	136,284	42,618,956	32,877,299	24,579	32,901,878

(4) 당반기와 전반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 한국전력공사, 케이티이며 매출금액은 각각 6,662,984천원, 6,558,997천원입니다.

31. 현금흐름표 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

조정 :

법인세비용	85,898	110,143

이자비용	290,400	259,810

이자수익	(13,050)	(13,187)

외화환산손실	21,600	82,934

대손상각비	71,966	145,333

감가상각비	1,197,660	1,184,208

무형자산상각비	70,418	68,646

퇴직급여원가	284,320	227,732

무형자산손상차손	-	16,667

배당금수익	(354,661)	-

기타의투자자산손상차손	-	15,000

대손충당금환입	(14,313)	(34,092)

기타의대손상각비	20,423	8,695

외화환산이익	(71,414)	(14,824)

유형자산처분이익	(711)	(908)

계	1,588,536	2,056,157

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	1,000,516	(5,439,445)

기타채권의 감소	1,704,524	140,566

재고자산의 감소(증가)	3,740,048	(1,912,535)

기타유동자산의 감소(증가)	175,006	(103,383)

매입채무의 감소	(14,896,446)	(544,689)

기타채무의 증가(감소)	(398,371)	1,020,023

기타유동부채의 증가	1,146	5,741,085

충당부채의 증가(감소)	29,290	(2,541)

장기기타채무의 증가	22,082	43,043

퇴직금의 지급	(58,391)	(236,392)

사외적립자산의 증가	(246,880)	(126,391)

계	(8,927,477)	(1,420,660)

32. 특수관계자와의 거래 ( 1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	(주)바이오스마트

종속기업	OMNISYSTEM VN JSC

(주)위지트에너지

(주)동도엘엠에스

관계기업	(주)한생화장품

DANDONG OMNI INSTRUMENT CO.,LTD.

(주)비즈니스온커뮤니케이션

기타특수관계자	(주)에이엠에스

(주)비에스인터내셔널

라미화장품주식회사

(주)직지

오스틴제약주식회사

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	임대보증금	단기대여금

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

(주)바이오스마트	1,819,059	691,131	174,097	220,990	85,000	85,000	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	1,558,522	1,352,316	-	-	-	-	107,140	107,140

(주)위지트에너지	26,583	1,548,383	594,092	499,151	70,000	70,000	-	-

(주)동도엘엠에스	-	22	-	-	-	-	-	-

(주)한생화장품	107,751	42,056	3,570	1,612	46,000	46,000	-	-

(주)에이엠에스	114,088	114,088	-	-	-	-	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	25,319	26,009	-	-	147,000	147,000	-	-

라미화장품(주)	16,721	17,017	-	-	52,000	52,000	-	-

㈜직지	-	-	6,481	5,913	-	-	-	-

오스틴제약(주)	10,391	-	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	-	-	135,050	147,190

계	3,678,434	3,791,022	778,240	727,666	400,000	400,000	242,190	254,330

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타수입	기타비용	단기대여금(회수)

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

(주)바이오스마트	4,477,441	4,126,061	883,341	686,610	18	-	-	-	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	135,555	54,351	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)위지트에너지	179,076	403,501	1,424,627	2,727,741	6,000	6,000	529,208	504,500	-	-

(주)동도엘엠에스	270	90	390	-	-	-	2,688	160	-	-

(주)한생화장품	157,038	27,733	-	-	-	-	16,310	22,229	-	-

(주)에이엠에스	-	10	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	139,907	140,279	-	-	354,661	-	3,420	60	-	-

라미화장품(주)	186,306	103,076	-	-	-	-	2,497	949	-	-

㈜직지	-	-	14,708	23,912	-	-	-	-	-	-

오스틴제약(주)	16,847	39,705	-	-	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	-	-	-	-	(12,140)	35,734

계	5,292,440	4,894,806	2,323,066	3,438,263	360,679	6,000	554,123	527,898	(12,140)	35,734

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	등기이사	기타주요임원	합계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

급여	101,357	202,713	95,029	190,058	253,588	480,593	297,151	544,032	354,944	683,306	392,180	734,090

퇴직급여	8,446	16,893	7,919	15,838	21,132	40,049	24,762	45,336	29,579	56,942	32,681	61,174

합계	109,803	219,606	102,948	205,896	274,720	520,642	321,913	589,368	384,523	740,248	424,861	795,264

(5) 당반기말과 전기말 현재 지배기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역

(단위 : 천원/천불)

특수관계자	보증금액	보증내용	보증처

(주)바이오스마트	1,200,000	차입금 연대보증	우리은행

3,600,000	차입금 연대보증	신한은행

1,200,000	차입금 연대보증	신한은행

1,200,000	차입금 연대보증	신한은행

3,000,000	차입금 연대보증	신한은행

3,600,000	차입금 연대보증	KDB산업은행

1,200,000	차입금 연대보증	대구은행

3,600,000	차입금 연대보증	씨티은행

1,200,000	차입금 연대보증	농협은행

1,200,000	차입금 연대보증	기업은행

계	21,000,000

나. 특수관계자에게 제공한 지급보증 또는 담보내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증 또는 담보 금액

(주)위지트에너지	차입금 연대보증	산업은행	1,200,000

차입금 연대보증	우리은행	600,000

(주)동도엘엠에스	차입금 연대보증	우리은행	600,000

( 주)바이오스마트	차입금 연대보증	KEB하나은행	2,400,000

차입금 연대보증	KEB하나은행	1,200,000

차입금 연대보증	우리은행	2,400,000

차입금 연대보증	농협은행	1,200,000

차입금 연대보증	기업은행	2,400,000

계	12,000,000

33. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	35,441,245	47,560,417

자본총계	63,377,639	62,027,256

부채비율	55.9%	76.7%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

외화	당반기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	1,504,604.84	450,605.54	1,687,715	505,444	1,376,696.60	700,396.94	1,474,993	750,405

JPY	-	-	-	-	-	20,000.00	-	18,982

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	168,772	(168,772)	147,499	(147,499)

외화부채	(50,544)	50,544	(76,938)	76,938

순효과	118,227	(118,227)	70,561	(70,561)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

단기차입금	14,500,000	12,000,000

장기차입금	2,596,000	3,500,000

유동성장기차입금	3,000,000	2,000,000

계	20,096,000	17,500,000

이자율의 변동이 당반기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당반기말과 전기말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(200,960)	200,960	(175,000)	175,000

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	8,175,259	13,299,677

매출채권	12,863,662	13,884,408

기타채권	438,141	1,779,720

장단기금융자산	846,441	794,851

계	22,323,503	29,758,656

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

6개월 이하	12,401,325	13,454,408

6개월초과 ~1년이하	219,196	161,793

1년 초과	1,443,715	1,380,250

계(*1)	14,064,236	14,996,451

(*1) 매출채권금액은 손실충당금 반영전 금액입니다.(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	17,500,000	11,529,212	29,029,212

1년~2년	2,000,000	-	2,000,000

2년~3년이후	596,000	57,341	653,341

계	20,096,000	11,586,553	31,682,553

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

34. 회계정책의 변경

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	이익잉여금	기타포괄손익누계액

기초장부금액-기준서 제1039호	6,147,526	2,978,005

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	4,933	(4,933)

기초장부금액-기준서 제1109호	6,152,459	2,973,072

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	13,299,677	13,299,677

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	373,107	373,107

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	15,664,128	15,664,128

장기매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	421,744	421,744

소 계	29,758,656	29,758,656

회사는 매출채권 등에 대해 손상인식과 관련한 간편법을 적용하여 전체 매출채권 등에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라 기대신용손실모형의 조정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용

회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 한편, 회사가 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.