옴니시스템 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 23(전)기 2019년 12월 31일 현재
옴니시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요옴니시스템 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결 회사 ")의 지배기업인 옴니시스템 주식회사(이하 "지배기업")는 1997년 2월에 설립되어 디지털 전자식 전력량계 및 원격검침시스템의 개발, 제조 및 판매와 신용카드의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2007년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2009년 중 (주)바이오스마트는 기존의 최대주주로부터 지분을 인수함에 따라 최대주주가 되었습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 비 율(%)

㈜바이오스마트	8,661,121	19.88

자기주식	2,105,261	4.83

기 타	32,797,803	75.29

합 계	43,564,185	100.00

(2) 종속기업의 개요① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	결산월	소재지	업종

(주)위지트에너지	90.71%	12월	한국	계량기 제조업

OMNISYSTEM VN JSC	74.68%	12월	베트남	디지털 미터기제조업

(주)동도엘엠에스(*1)	90.71%	12월	한국	종합조명기구

(*1) (주)동도엘엠에스는 (주)위지트에너지의 100% 종속기업이며, 지분율은 지배기업의 실효지분율입니다. ② 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

(주)위지트에너지	종속기업	14,681,359,814	4,758,599,602	8,420,432,831	(366,458,213)	(339,800,642)

OMNISYSTEM VN JSC	종속기업	2,481,816,789	2,270,439,541	413,231,139	24,105,599	51,552,314

(주)동도엘엠에스	종속기업	3,910,565,938	1,202,187,380	4,188,198,796	119,000,100	132,409,876

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1. 연결재무제표 작성기준

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2. 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	2,132,141	-

원화보통예금	27,854,059,362	14,914,484,081

외화보통예금	73,196,534	46,751,872

계	27,929,388,037	14,961,235,953

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	10,325,389,544	14,781,678,585

(손실충당금)	(995,819,041)	(671,737,146)

미수금	1,794,022,411	170,791,634

(손실충당금)	(16,816,610)	(721,888)

대여금	171,930,000	417,010,000

(손실충당금)	(100,000,000)	(343,294,722)

계	11,178,706,304	14,353,726,463

연결회사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

1. 기초 손실충당금 잔액	1,023,620,422	1,990,358,851

2. 순대손처리액(①－②±③)	350,557,500	1,711,316,863

① 대손처리액(상각채권액)	7,577,500	1,694,567,668

② 상각채권회수액	(342,980,000)	(16,749,195)

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	644,172,729	744,578,434

4. 기말 손실충당금 잔액	1,317,235,651	1,023,620,422

(*)상기 손실충당금의 변동내역은 선급금에 대한 손실충당금이 포함 된 금액입니다.

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

있는 채 무증권>

미래에셋대우(자기주식취득 증권계좌)(*1)	9,160,022	10,018,441	10,018,441	-	-	-

(주)넥스틴	17,342,000	17,342,000	17,342,000	-	-	-

소 계 (유동)	26,502,022	27,360,441	27,360,441	-	-	-

지분증권>

주식회사 시공사	623,896,000	623,896,000	623,896,000	-	-	-

SGI유니콘스타트업투자조합	300,000,000	271,848,324	271,848,324	100,000,000	71,848,324	71,848,324

정보통신공제조합	30,674,196	39,331,656	39,331,656	30,674,196	39,331,656	39,331,656

한국제1전력량계사업협동조합	20,000,000	67,903,269	67,903,269	20,000,000	67,903,269	67,903,269

전기공사공제조합	164,173,188	168,719,600	168,719,600	164,173,188	168,719,600	168,719,600

한국전등기구공업협회	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

(주)바이오세움	60,000,000	115,427,424	115,427,424	60,000,000	115,427,424	115,427,424

(주)한국스마트카드	297,000,000	253,489,500	253,489,500	297,000,000	253,489,500	253,489,500

지분증권>

(주)바이오스마트	499,214,095	2,569,801,600	2,569,801,600	499,214,095	1,149,787,520	1,149,787,520

소 계 (비유동)	2,004,957,479	4,120,417,373	4,120,417,373	1,181,061,479	1,876,507,293	1,876,507,293

당기손익-공정가치측정 금융자산 계	2,031,459,501	4,147,777,814	4,147,777,814	1,181,061,479	1,876,507,293	1,876,507,293

(*1) 자사주 매입 외 사용이 제한되어 있습니다.

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	27,929,388,037	-	27,929,388,037

단기금융자산	2,048,071,843	-	2,048,071,843

장기금융자산	699,118,028	-	699,118,028

매출채권및기타채권	11,178,706,304	-	11,178,706,304

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	27,360,441	27,360,441

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	4,120,417,373	4,120,417,373

자산 계	41,855,284,212	4,147,777,814	46,003,062,026

② 전기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	14,961,235,953	-	14,961,235,953

단기금융자산	27,899,919,310	-	27,899,919,310

장기금융자산	753,724,355	-	753,724,355

매출채권및기타채권	14,353,726,463	-	14,353,726,463

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	1,876,507,293	1,876,507,293

자산 계	57,968,606,081	1,876,507,293	59,845,113,374

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	계

매입채무및기타채무	6,193,256,592	-	6,193,256,592

차입금	14,878,003,691	-	14,878,003,691

파생금융부채	-	1,244,240,000	1,244,240,000

기타금융부채	2,122,794,629	-	2,122,794,629

계	23,194,054,912	1,244,240,000	24,438,294,912

② 전기말

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	계

매입채무및기타채무	8,591,921,077	-	8,591,921,077

차입금	18,736,293,906	-	18,736,293,906

파생금융부채	-	2,516,071,331	2,516,071,331

기타금융부채	2,258,573,502	-	2,258,573,502

계	29,586,788,485	2,516,071,331	32,102,859,816

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

이자수익	226,098,569	-	226,098,569

배당금수익	-	16,690,464	16,690,464

평가손익	-	1,459,599,372	1,459,599,372

처분손익	-	95,031,349	95,031,349

대손상각비	(331,659,395)	-	(331,659,395)

기타의대손상각비	(204,600,000)	-	(204,600,000)

기타의대손상각비환입	227,200,000	-	227,200,000

외환손익	1,532,169	-	1,532,169

외화환산손익	(2,694,726)	-	(2,694,726)

합 계	(67,432,919)	1,554,630,721	1,487,197,802

(단위:원)

구분	상각후 원가 측정 기타금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

이자비용	(825,395,510)	-	(825,395,510)

평가손익	-	19,313,932	19,313,932

외환손익	8,981,349	-	8,981,349

외화환산손익	(3,840,183)	-	(3,840,183)

합 계	(820,254,344)	19,313,932	(800,940,412)

② 전기

(단위:원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

이자수익	299,824,450	-	299,824,450

평가손익	-	158,534,560	158,534,560

처분손익	-	52,335,754	52,335,754

대손상각비	(741,890,855)	-	(741,890,855)

기타의대손상각비	(407,866,666)	-	(407,866,666)

기타의대손상각비환입	188,411,064	-	188,411,064

외환손익	51,163,799	-	51,163,799

합 계	(610,358,208)	210,870,314	(399,487,894)

(단위:원)

구분	상각후 원가 측정 기타금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

이자비용	(1,263,235,817)	-	(1,263,235,817)

평가손익	-	(885,031,331)	(885,031,331)

외환손익	(11,559,015)	-	(11,559,015)

합 계	(1,274,794,832)	(885,031,331)	(2,159,826,163)

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산	27,929,388,037	27,929,388,037	14,961,235,953	14,961,235,953

- 단기금융자산	2,048,071,843	2,048,071,843	27,899,919,310	27,899,919,310

- 장기금융자산	699,118,028	699,118,028	753,724,355	753,724,355

- 당기손익-공정가치 금융자산(유동)	27,360,441	27,360,441	-	-

- 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	4,120,417,373	4,120,417,373	1,876,507,293	1,876,507,293

매출채권및기타채권(*1)	11,178,706,304	11,178,706,304	14,353,726,463	14,353,726,463

금융자산 소계	46,003,062,026	46,003,062,026	59,845,113,374	59,845,113,374

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	6,193,256,592	6,193,256,592	8,591,921,077	8,591,921,077

차입금	14,878,003,691	14,878,003,691	18,736,293,906	18,736,293,906

파생상품부채	1,244,240,000	1,244,240,000	2,516,071,331	2,516,071,331

기타금융부채	2,122,794,629	2,122,794,629	2,258,573,502	2,258,573,502

금융부채 소계	24,438,294,912	24,438,294,912	32,102,859,816	32,102,859,816

(*1) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우로 원가로 측정하였습니다.

(5) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	7,048,745,314	-	-	27,360,441

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	1,412,066,240	-	1,550,615,773	4,120,417,373

파생금융부채	-	1,244,240,000	-	1,244,240,000

② 전기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	1,149,787,520	-	726,719,773	1,876,507,293

파생금융부채	-	2,516,071,331	-	2,516,071,331

(6) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	253,489,500	3	DCF와 유사기업비교법의 평균	장기 수익성장률

1,297,126,273	3	자산접근법	순자산공정가치

파생금융부채

전환사채옵션	1,244,240,000	2	옵션가격결정모형	주가변동성

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,351,076,020	-	1,312,225,921	-

선급비용	243,300,092	12,450,954	212,653,805	11,941,340

계	1,786,572,352	12,450,954	1,524,879,726	11,941,340

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

계량기사업부	상 품	1,790,056,562	-	1,790,056,562	1,439,738,412	-	1,439,738,412

제 품	5,746,558,289	(267,652,540)	5,478,905,749	4,422,411,797	(187,326,980)	4,235,084,817

재공품	3,138,227,797	-	3,138,227,797	2,135,891,356	-	2,135,891,356

원재료	4,085,704,871	(1,054,229,253)	3,031,475,618	4,693,896,071	(1,443,128,092)	3,250,767,979

저장품	444,180,062	-	444,180,062	740,437,560	-	740,437,560

반제품	289,465,212	(126,239,194)	163,226,018	259,122,569	(116,859,628)	142,262,941

미착품	4,215,336	-	4,215,336	-	-	-

소계	15,498,408,129	(1,448,120,987)	14,050,287,142	13,691,497,765	(1,747,314,700)	11,944,183,065

카 드사업부	상 품	9,858,847	-	9,858,847	18,193,563	-	18,193,563

제 품	371,846,509	-	371,846,509	469,984,517	-	469,984,517

원재료	1,752,391,949	(219,539,419)	1,532,852,530	1,101,955,276	(223,283,289)	878,671,987

저장품	49,882,935	-	49,882,935	41,075,817	-	41,075,817

재공품	384,408,598	-	384,408,598	492,284,637	-	492,284,637

소계	2,568,388,838	(219,539,419)	2,348,849,419	2,123,493,810	(223,283,289)	1,900,210,521

합계	18,066,796,967	(1,667,660,406)	16,399,136,561	15,814,991,575	(1,970,597,989)	13,844,393,586

10. 관계기업 투자 (1) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	결산월	소재지	업종

(주)한생화장품	관계기업	12월	한국	화장품제조

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	12월	중국	계량기제조

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구분	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)한생화장품(*1)	관계기업	34.80	576,000,000	-	576,000,000	-

DANDONG OMNI INSTRUMNET Co., Ltd.	관계기업	40.00	685,916,174	118,885,264	685,916,174	127,624,361

계	1,261,916,174	118,885,264	1,261,916,174	127,624,361

(*1) (주)한생화장품은 당분기말 현재 자본잠식상태로 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	자산총액	부채총액	자본	매출액	순이익(손실)

(주)한생화장품	3,277,727,103	15,260,964,484	(11,983,237,381)	3,860,898,700	(1,129,835,176)

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	437,144,287	139,931,128	297,213,159	-	(33,627,735)

② 전기말

(단위: 원)

구 분	자산총액	부채총액	자본	매출액	순이익(손실)

(주)한생화장품	3,286,667,997	14,123,325,588	(10,836,657,591)	4,148,752,441	(1,891,404,200)

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co.,Ltd.	453,531,760	134,470,857	319,060,903	-	(48,304,834)

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	기초금액	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말잔액

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co.,Ltd.	127,624,361	(13,451,094)	4,711,997	118,885,264

(*) 관 계기업투자주식의 매각전까지의 지분법평가내역을 반영하였습니다. ② 전기말

(단위: 원)

구분	기초금액	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말잔액

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co.,Ltd.	143,984,549	(19,321,934)	2,961,746	127,624,361

11. 비지배지분당분기와 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 원)

구분	(주)위지트에너지	OMNISYSTEM VN JSC	내부제거	합계

비지배지분 지분율	9.29%	25.32%

유동자산	8,937,991,868	2,180,931,745

비유동자산	8,638,786,884	300,885,044

유동부채	3,640,684,954	2,265,655,488

비유동부채	2,320,102,028	4,784,053

순자산	11,615,991,770	211,377,248

비지배지분의 장부가액	1,079,125,635	53,520,719	10,362,312	1,143,008,667

수익	1,433,990,318	139,214,707

당기순이익	(222,537,766)	51,552,314

기타포괄손익	-	(3,968,271)

총포괄손익	(222,537,766)	47,584,043

비지배지분 당기순이익	(20,673,758)	14,950,171	108,128,520	102,404,933

비지배지분 총포괄손익	(20,673,758)	13,799,372	108,337,211	101,462,825

영업활동현금흐름	(793,546,709)	142,695,453

투자활동현금흐름	51,018,500	(299,702,084)

재무활동현금흐름	275,790,383	-

현금및현금성자산의 순증감	(466,737,826)	(157,006,631)

(2) 전기

(단위: 원)

구분	(주)위지트에너지	OMNISYSTEM VN JSC	내부제거	합계

비지배지분 지분율	11.86%	29.00%

유동자산	8,340,875,134	1,474,988,215

비유동자산	7,683,007,338	195,031,730

유동부채	3,215,162,793	1,627,202,940

비유동부채	2,390,204,223	-

순자산	10,418,515,456	42,817,005

비지배지분의 장부가액	1,235,635,933	12,416,931	13,228,958	1,261,281,823

수익	1,499,452,157	(516,424,981)

당기순이익	(1,069,134,220)	2,222,073

기타포괄손익	-	1,452,879

총포괄손익	(1,069,134,220)	3,674,952

비지배지분 당기순이익	(126,799,318)	644,401	9,986,738	(116,168,179)

비지배지분 총포괄손익	(126,799,318)	1,065,736	9,986,738	(115,746,844)

영업활동현금흐름	(437,386,193)	60,035,540

투자활동현금흐름	415,080,133	(111,925,507)

재무활동현금흐름	61,231,720	-

현금및현금성자산의 순증감	38,925,660	(51,889,967)

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	17,252,828,840	-	-	17,252,828,840

건물	14,771,326,064	-	-	(458,037,485)	-	14,313,288,579

구축물	602,790,076	-	-	(16,199,823)	-	586,590,253

기계장치	3,177,073,271	161,640,000	-	(935,007,395)	100,400,000	2,504,105,876

정부보조금	(380,960)	-	-	380,960	-	-

차량운반구	126,376,371	294,038,719	(2,000)	(62,421,830)	-	357,991,260

정부보조금	(44,794,487)	(12,710,000)	-	11,756,988	-	(45,747,499)

공구와기구	238,310,038	48,581,220	-	(62,974,061)	-	223,917,197

비품	186,549,397	40,798,017	-	(64,897,724)	-	162,449,690

시설장치	1,254,016,285	288,645,527	-	(332,537,327)	-	1,210,124,485

정부보조금	(40,501,500)	-	-	23,800,500	-	(16,701,000)

건설중인자산	9,300,654,214	116,316,024	(16,143,063)	-	(100,400,000)	9,300,427,175

사용권자산(*1)	266,912,286	64,792,798	-	(137,269,379)	-	194,435,705

렌탈자산	-	250,000,000	-	(4,166,668)	-	245,833,332

계(*2)	47,091,159,895	1,252,102,305	(16,145,063)	(2,037,573,244)	-	46,289,543,893

(*1) 기준서 제 1116호 '리스' 적용으로 사용권자산을 연결재무상태표상 유형자산에 포함하여 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 건설중인자산에 대한 지출액은 116,616 천원(전기:1,453,699천원)입니다 .

② 전기

(단위: 원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	17,252,828,840	-	-	-	17,252,828,840

건물	15,382,042,692	-	-	(610,716,628)	14,771,326,064

구축물	624,389,818	-	-	(21,599,742)	602,790,076

기계장치	4,061,584,832	721,782,457	(10,778,730)	(1,586,368,559)	3,186,220,000

(정부보조금)	(5,099,094)	-	-	4,718,134	(380,960)

차량운반구	126,138,804	48,871,340	(6,822,408)	(41,811,365)	126,376,371

(정부보조금)	(40,458,251)	(18,000,000)	-	13,663,764	(44,794,487)

공구와기구	197,802,124	124,615,200	(2,000)	(84,105,286)	238,310,038

비품	228,552,253	62,179,500	-	(104,182,356)	186,549,397

시설장치	1,540,244,754	237,389,545	-	(532,764,743)	1,244,869,556

(정부보조금)	(91,502,791)	-	-	51,001,291	(40,501,500)

건설중인자산	7,846,954,747	1,453,699,467	-	-	9,300,654,214

사용권자산 (*1)	98,166,469	279,196,120	-	(110,450,303)	266,912,286

계(*2)	47,221,645,197	2,909,733,629	(17,603,138)	(3,022,615,793)	47,091,159,895

(2) 당분기말과 전기말 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	82,720,302	109,356,080

차량운반구	111,715,403	157,556,206

계	194,435,705	266,912,286

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기

사용권자산상각비

- 부동산	31,106,992

- 차량운반구	106,162,387

계	137,269,379

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	102,951,673	106,790,179

개발비	1,840,995,196	1,255,941,205

소프트웨어	93,422,833	73,502,534

시설이용권(*1)	1,215,265,540	1,215,265,540

영업권(*2)	7,907,939,410	7,907,939,410

계	11,160,574,652	10,559,438,868

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*2) 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 영업권에 대하여는 매기말 사업성 검토를 통해 해당 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. (2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	기말잔액

산업재산권	106,790,179	12,154,940	-	(15,993,446)	102,951,673

개발비	1,255,941,205	725,936,800	-	(140,882,809)	1,840,995,196

소프트웨어	73,502,534	46,915,000	-	(26,994,701)	93,422,833

영업권	7,907,939,410	-	-	-	7,907,939,410

시설이용권	1,215,265,540	-	-	-	1,215,265,540

계	10,559,438,868	785,006,740	-	(183,870,956)	11,160,574,652

② 전기

(단위: 원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	111,156,073	18,961,360	(1,431,101)	(21,896,153)	-	106,790,179

개발비	936,507,539	530,000,000	-	(175,566,334)	(35,000,000)	1,255,941,205

소프트웨어	88,703,343	29,715,000	-	(44,915,809)	-	73,502,534

영업권	7,907,939,410	-	-	-	-	7,907,939,410

시설이용권	1,201,702,207	-	-	-	13,563,333	1,215,265,540

계	10,246,008,572	578,676,360	(1,431,101)	(242,378,296)	(21,436,667)	10,559,438,868

(3) 연결실체의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와 관리비로 표시하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

무형자산상각비	51,576,584	183,870,956	65,872,707	173,225,016

(4) 당분기와 전분기중 발생한 연구 및 개발비 지출의 총액은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

경상연구개발비	582,383,498	2,111,255,485	304,750,874	1,759,551,209

14. 정부보조금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 정부보조금 및 당분기 및 전기 중 인식한 경상개발비보전 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영시스템 개발	-	-	15,477,174	-	2015.03.01~2018.02.28

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	-	16,701,000	-	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	-	9,728,328	-	2016.09.22~2018.09.21

중소형 건물용 유연 수요반응	-	-	65,366,641	87,554,450	2017.05.01~2020.04.30

공동주택 개방형 차세대 AMI 기술개발	-	-	4,683,013	-	2018.05.01~2021.04.30

PKI와 연동가능 간편암호인증 개발	-	-	19,142,330	-	2018.04.01~2019.12.31

선택요금제 상호운영성 확보AMI개발	-	37,835,378	253,965,107	2019.05.01~2022.04.30

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	-	45,747,499	-	-	-

마이크로 열 네트워크 기술개발	248,087,653	-	-	117,592,151	2018.05.01~2021.12.31

합 계	248,087,653	62,448,499	152,232,864	459,111,708	-

② 전기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	-	380,960	-	-	2013.08.01~2016.07.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영시스템 개발	-	-	15,477,174	-	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	-	182,946,996	2015.12.01~2019.09.30

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	-	40,501,500	-	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	-	14,589,528	-	2016.09.22~2018.09.21

중소형 건물용 유연 수요반응	-	-	61,311,710	399,335,317	2017.05.01~2020.04.30

공동주택 개방형 차세대 AMI 기술개발	-	-	4,736,288	36,386,500	2018.05.01~2021.04.30

PKI와 연동가능 간편암호인증 개발	-	-	5,369,472	15,000,000	2018.04.01~2019.12.31

선택요금제 상호운영성 확보AMI개발	-	2,718,976	70,450,000	2019.05.01~2022.04.30

스마트그리드기반 에너지 공유공동체 신서비스 실증 및 기술개발	-	-	675,000	-	2019.10.01~2023.09.30

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	-	44,794,487	-	-	-

계량측정기술고도화사업	-	-	-	5,597,486	2015.06.01~2016.05.30

에너지 기술개발사업(지열원냉난방시스템)	-	-	-	204,355,255	2016.05.01~2019.12.31

마이크로 열 네트워크 기술개발	35,679,804	-	-	468,917,724	2018.05.01~2021.12.31

합 계	35,679,804	85,676,947	104,878,148	1,382,989,278	-

15. 매각예정자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

금강엑슬루트타워(*1)	821,351,732	810,000,000	821,351,732	742,500,000

(*1) 당분기말 현재의 시세를 반영하여 당분기 중 67,500,000원에 대해 손상차손환입을 인식하였습니다. 대물변제로 취득한 자산에 대하여 매각절차를 진행중에 있으므로 매각예정자산으로 분류하였습니다. 또한, 당분기말 현재의 시세를 반영하여 손상차손 및 손상차손환입을 인식하고 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

벽산블루밍 2단지 2개호	751,764,425	760,685,135

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 투자부동산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계	장부금액	취득금액	상각누계	장부금액

토지	370,000,000	-	370,000,000	370,000,000	-	370,000,000

건물	450,000,000	(68,235,575)	381,764,425	450,000,000	(59,314,865)	390,685,135

합계	820,000,000	(68,235,575)	751,764,425	820,000,000	(59,314,865)	760,685,135

당분기 중 감가상각비로 계상한 금액은 8,920,710원(전기: 11,868,190원)입니다.

17. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보설정일	담보제공자산	장부가액	채권최고액

우리은행	소매금융 일반대출	2009.06.04	토지 및 건물(여주)	13,437,116,991	7,200,000,000

기업운전일반대출 (우리R 기술우수기업)	2015.04.29	토지 및 건물(여주)

기업시설기타금융대출	2018.06.11	토지 및 건물(여주)	2,880,000,000

기업은행	일반자금한도대출	2017.04.25	토지 및 건물(목포)	3,855,502,243	3,600,000,000

KEB 하나은행	일반자금한도대출	2019.10.28	특허권	4,000	360,000,000

합 계	17,292,623,234	14,040,000,000

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증 제공자	내역	보증한도액

서울보증보험	계약이행및 하자보증	31,311,890,651

18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

매입채무	4,002,357,018	-	4,002,357,018	6,143,588,207	-	6,143,588,207

미지급금	2,033,882,656	157,016,918	2,190,899,574	2,343,454,722	104,878,148	2,448,332,870

계	6,036,239,674	157,016,918	6,193,256,592	8,487,042,929	104,878,148	8,591,921,077

19. 장ㆍ 단기 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운전자금	1.78%~2.15%	3,400,000,000	3,000,000,000

기업은행	운전자금	2.25%	360,000,000	230,000,000

씨티은행	운전자금	2.13%	3,000,000,000	3,000,000,000

하나은행	운전자금	3.09%	300,000,000	300,000,000

소계	7,060,000,000	6,530,000,000

유동성장기부채	700,070,000	525,090,000

계	7,760,070,000	7,055,090,000

(*) 연결회사는 상기 단기차입금 이외에 전환사채 4,628,003,691원을 재무상태표상 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운전자금	2.25%	1,440,000,000	1,620,000,000

우리은행	운전자금	3.17%	1,750,000,000	2,100,000,000

계	3,190,000,000	3,720,000,000

유동성장기부채	(700,070,000)	(525,090,000)

차감잔액	2,489,930,000	3,194,910,000

상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장기차입금

2020.10.01~2021.09.30	700,000,000

2021.10.01~2022.09.30	1,060,000,000

2022.10.01~2023.09.30	710,000,000

2023.10.01~2024.09.30	360,000,000

2024.10.01~2025.09.30	360,000,000

계	3,190,000,000

20. 전환사채 및 파생상품(1) 당분기말 현재 연결회사가 단기차입금으로 계상하고 있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	만기보장수익율(%)	발행금액	장부가액

제6회 무기명 무보증 사모 전환사채	2018년 08월 24일	2022년 02월 23일	0.0%	2.0%	5,000,000,000	4,628,003,691

(*) 일부 전환된 50억원을 제외한 발행금액입니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제6회 무기명 무보증 사모 전환사채

사채발행금액	10,000,000,000원

사채발행일	2018년 08월 24일

사채만기일	2022년 02월 23일

원금상환방법	전환권이 행사되지 아니한 사채에 대하여 원금 및 연 복리 2.0%를 적용한 금액을 지급

전환권	행사가능기간	2019년 8월 24일부터 만기일의 전일까지

행사가격	2,595 원(최초발행시) ->1,733 원(변경 후)

전환가액 조정	발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다

사채권자의 조기상환청구권	(i) 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날, (ii) 그 날로부터 매 3개월이 되는날, 또는 (iii) 사채의 만기일 전일에 사채의 조기상환을 청구

발행회사 등의 매도청구권	청구권자	발행회사등이 지정하는 자는 당시의 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 50 범위내에서 투자자에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 가짐.

행사가능기간	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 발행일로부터 2년이 되는 날까지

(3) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

발행금액	5,000,000,000

상환할증금	361,605,000

전환권조정	(733,601,309)

당기말 장부금액	4,628,003,691

(4) 당분기말 현재 연결회사의 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	당분기말

파생금융부채	전환권	771,950,001

조기상환청구권	472,289,999

계	1,244,240,000

(5) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생금융부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초잔액	옵션행사	평 가	기말잔액

전환권	1,785,314,586	(1,033,290,375)	19,925,790	771,950,001

조기상환청구권	730,756,745	(219,227,024)	(39,239,722)	472,289,999

계	2,516,071,331	(1,252,517,399)	(19,313,932)	1,244,240,000

21. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	460,003,437	682,115,473

예수금	223,180,109	212,741,759

계	683,183,546	894,857,232

22. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,508,379,705	3,187,232,190

사외적립자산의 공정가치	(3,318,260,182)	(2,891,677,382)

퇴직급여부채	190,119,523	295,554,808

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	3,187,232,190	2,628,914,812

당기근무원가	552,269,793	482,904,940

이자원가(수익)	28,631,194	52,504,055

보험수리적손익	18,611,458	355,486,546

급여지급액	(278,364,930)	(332,578,163)

기말	3,508,379,705	3,187,232,190

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	2,891,677,382	2,290,052,220

사외적립자산의 수익	(29,159,438)	(22,097,471)

이자수익	29,159,438	52,963,272

사용자의 기여금	500,000,000	790,000,000

퇴직보험예치금	16,204,200	(3,337,200)

급여지급액	(89,621,400)	(215,903,439)

기말	3,318,260,182	2,891,677,382

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타(정기예금 등)	3,249,765,182	2,839,386,582

보험상품	68,495,000	52,290,800

계	3,318,260,182	2,891,677,382

(5) 당분기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	552,269,793	482,904,940

이자원가	28,631,194	52,504,055

사외적립자산의 기대수익	(29,159,438)	(52,963,272)

당기손익으로 인식한 총비용	551,741,549	482,445,723

(6) 당분기 및 전기 중 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	2.23%	2.12%

기대잔존근무년수	10.58년	10.90년

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.50%	3.50%

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

23. 충당부채 연결회사는 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 2년간의 무상교환 보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	462,668,454	598,318,295

사용	(353,958,759)	(487,444,016)

증가	298,959,410	351,794,175

기말잔액	407,669,105	462,668,454

유동성대체	(224,915,435)	(280,516,852)

차감계	182,753,670	182,151,602

상기 충당부채는 과거 매출액 대비 교환보상비(보증관련비용) 발생액 비율등을 근거로 추정하였습니다.

상기 이외에 연결회사는 전기 중 양도한 (주)비즈니스온커뮤니케이션의 지분증권과 관련된 우발부채에 대하여 당분기말 현재 지급보증충당부채 367백만원을 장기충당부 채의 계정과목으로 계상하고 있습니다. 24. 우발채무 및 약정사항

당분기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상대처	내역	한도액	실행금액

우리은행	소매금융일반대출	4,400,000,000	-

우리은행	한국정책공사 간접대출	2,400,000,000	1,750,000,000

KEB하나은행	기업일반자금회전대출	1,000,000,000	-

기업은행	기업일반자금회전대출	2,000,000,000	-

KDB산업은행	일반자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

KDB산업은행	일반자금대출	500,000,000	-

신한은행	일반자금대출	500,000,000	-

한국씨티은행	일반자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

계	16,800,000,000	7,750,000,000

25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	43,564,185	40,679,015

자본금	21,782,092,500	20,339,507,500

(2) 자본잉여금당분기 및 전기 중 연결회사의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	34,635,514,805	30,371,338,578

기타자본잉여금	1,321,057,262	1,254,370,281

- 자기주식처분이익	709,433,419	709,433,419

- 기타자본잉여금	611,623,843	544,936,862

기말금액	35,956,572,067	31,625,708,859

26. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,059,728,316)	(67,851,096)

(*) 당분기 중 주주가치 제고를 위해 미래에셋증권(주)과 30억원의 자사주신탁계약을 체결하였으며, 당분기 중 2,080,062주(2,992백만원) 를 취득하였습니다.(2) 자기주식

연결회사가 보유하고 있는 자기주식 2,105,261 주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

27. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,009,473,323	1,004,761,326

해외사업환산 손 실	(148,118,386)	(145,092,223)

재평가이익	2,971,115,859	2,971,628,134

합계	3,832,470,796	3,831,297,237

(2) 당분기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

지분법자본변동	해외사업환산손 익	재평가이익	계	지분법자본변동	해외사업환산손 익	재평가이익	계

기초금액	1,004,761,326	(145,092,223)	2,971,628,134	3,831,297,237	732,634,779	(146,123,767)	2,972,652,684	3,559,163,696

증 감 액	4,711,997	(3,026,163)	(512,275)	1,173,559	272,126,547	1,031,544	(1,024,550)	272,133,541

기말금액	1,009,473,323	(148,118,386)	2,971,115,859	3,832,470,796	1,004,761,326	(145,092,223)	2,971,628,134	3,831,297,237

28. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

전기이월미처리이익잉여금	38,903,451,132	20,378,702,201

회계정책변경누적효과	-	(2,214,197)

당기순손익	792,722,600	18,821,478,661

보험수리적손익	(37,261,299)	(294,515,533)

계	39,658,912,433	38,903,451,132

29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

급여	1,134,805,236	3,582,687,688	1,186,778,074	3,715,495,814

퇴직급여	107,908,531	313,561,903	65,520,780	276,135,737

복리후생비	213,800,925	599,847,688	194,634,620	575,569,446

접대비	228,663,211	615,964,455	232,425,326	642,678,804

지급수수료	146,315,350	618,766,617	134,323,078	679,821,142

교환보상비	84,502,403	298,959,410	100,466,249	279,394,389

경상연구비	582,383,498	2,111,255,485	304,750,874	1,759,551,209

감가상각비	151,348,732	453,548,373	152,607,982	436,832,295

여비교통비	78,987,567	256,192,625	101,857,410	294,543,772

기타	610,972,333	1,634,519,022	854,096,972	2,093,477,690

합계	3,339,687,786	10,485,303,266	3,327,461,365	10,753,500,298

30. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

금융수익:

이자수익	46,927,512	226,098,569	106,320,116	174,176,451

배당금수익	-	16,690,464	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	5,055,639	95,031,349	275,525,120	275,525,120

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,157,735,360	1,459,599,372	-	-

파생상품평가이익	-	19,313,932	-	-

금융수익 소계	1,209,718,511	1,816,733,686	381,845,236	449,701,571

금융원가:

이자비용	210,866,144	825,395,510	370,934,507	949,172,756

파생상품평가손실	-	-	-	1,201,788,153

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	2,878,051	2,947,581	-	-

금융원가 소계	213,744,195	828,343,091	370,934,507	2,150,960,909

(2) 연결회사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

금융수익:

금융기관예치금	41,781,318	114,361,097	67,797,171	105,739,898

대여금및수취채권	5,146,194	111,737,472	38,522,945	68,436,553

이자수익 계	46,927,512	226,098,569	106,320,116	174,176,451

이자비용:

금융기관차입금	62,701,869	211,246,236	147,619,983	487,116,684

기타금융부채	148,164,275	614,149,274	223,314,524	462,056,072

이자비용 계	210,866,144	825,395,510	370,934,507	949,172,756

31. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

외환차익	7,872,335	29,670,788	3,685,003	12,707,535

외화환산이익	(46,749,519)	6,337,295	58,353,142	105,730,757

유형자산처분이익	-	3,180,818	2,271,000	4,499,270

기타의손실충당금환입	(8,102,859)	227,200,000	1,500,000	4,500,000

손상차손환입	-	65,656,319	120,000	22,620,000

투자자산평가이익	-	1,843,681	-	-

수입임대료	-	5,900,000	-	2,900,000

잡이익	39,692,580	93,286,703	14,798,832	539,143,364

합 계	(7,287,463)	433,075,604	80,727,977	692,100,926

(2) 당분기와 전분기중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

와환차손	3,987,025	19,157,270	4,441,102	16,637,128

외화환산손실	3,175,131	12,872,204	16,999,004	26,971,612

유형자산처분손실	-	1,000	-	-

손상차손	-	-	-	1,270,000

기타의대손상각비	-	204,600,000	-	-

기부금	8,300,000	49,993,922	1,000,000	7,000,000

잡손실	9,920,891	24,239,979	13,008,707	17,667,817

합 계	25,383,047	310,864,375	35,448,813	69,546,557

32. 주당순이익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

지배회사지분 당기순이익	930,072,934	792,722,600	29,668,174,400	30,007,372,344

가중평균유통보통주식수 (*1)	380,757	40,166,212	40,653,816	40,653,816

기본주당순이익	23	20	731	738

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2020-01-01	기초	40,679,015	274	40,679,015

2020-01-01	자기주식	(25,199)	274	(25,199)

2020-02-28	자기주식	(60,000)	216	(47,300)

2020-03-02	자기주식	(60,000)	213	(46,643)

2020-03-03	자기주식	(65,000)	212	(50,292)

2020-03-04	자기주식	(70,000)	211	(53,906)

2020-03-05	자기주식	(60,000)	210	(45,986)

2020-03-06	자기주식	(60,000)	209	(45,767)

2020-03-09	자기주식	(70,000)	206	(52,628)

2020-03-10	자기주식	(70,000)	205	(52,373)

2020-03-11	자기주식	(70,000)	204	(52,117)

2020-03-12	자기주식	(50,000)	203	(37,044)

2020-03-13	자기주식	(50,000)	202	(36,862)

2020-03-16	자기주식	(50,000)	199	(36,314)

2020-03-17	자기주식	(100,000)	198	(72,263)

2020-03-18	자기주식	(200,000)	197	(143,796)

2020-03-19	자기주식	(14,661)	196	(10,488)

2020-03-20	자기주식	(100,000)	195	(71,168)

2020-03-23	자기주식	(100,000)	192	(70,073)

2020-03-24	자기주식	(174,725)	191	(121,798)

2020-03-25	자기주식	(150,000)	190	(104,015)

2020-03-26	자기주식	(129,456)	189	(89,297)

2020-03-31	자기주식	(100,000)	184	(67,154)

2020-04-01	자기주식	(59,420)	183	(39,686)

2020-04-02	자기주식	(79,000)	182	(52,475)

2020-04-03	자기주식	(100,000)	181	(66,059)

2020-04-06	자기주식	(28,000)	178	(18,190)

2020-04-07	자기주식	(8,000)	177	(5,168)

2020-04-09	자기주식	(1,800)	175	(1,150)

2020-05-28	전환사채전환	1,731,032	126	796,023

2020-08-13	전환사채전환	1,154,068	49	206,385

합계	40,166,212

② 전분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2019-01-01	기초	40,679,015	273	40,679,015

2019-01-01	자기주식	(25,199)	273	(25,199)

계	40,653,816

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

당분기 중 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	행가가능기간	주당 행사가격	발행될 보통주식수

전환권	2019-08-24 ~ 2022-02-22	1,733	2,885,170

33. 비용의 성격별 분류

당 분기 와 전분기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

재고자산의 변동	(1,376,013,664)	(2,554,742,975)	(2,089,850,253)	(2,627,730,887)

원재료 및 상품매입액	23,208,947,608	42,303,451,917	9,161,032,806	42,906,286,794

종업원급여	2,725,689,726	9,004,307,565	2,711,625,352	8,898,403,828

지급수수료	238,372,748	1,826,998,088	721,579,122	2,561,541,307

감가상각비	690,490,475	2,037,573,244	770,463,545	2,349,136,302

외주비	778,219,528	2,679,089,406	991,110,368	3,093,543,435

소모품비	265,763,230	860,439,350	304,037,021	1,087,381,367

기타비용	4,479,306,229	14,271,881,822	6,446,475,733	14,624,750,421

합계	31,010,775,880	70,428,998,417	19,016,473,694	72,893,312,567

35. 영업부문

(1) 부문 구분의 근거연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

계량기부문	계량기의 제조 및 판매

카드부문	신용카드의 제조 및 판매

조명부문	조명의 제조 및 판매

(2) 보고부문 정보 ① 당분기

(단위: 원)

구분	계량기부문	카드부문	조명부문	계

외부수익	45,335,181,827	20,679,601,319	4,188,198,796	70,202,981,942

부문간수익	-	-	-	-

부문수익 계	45,335,181,827	20,679,601,319	4,188,198,796	70,202,981,942

금융수익	1,795,193,312	14,333,741	7,206,633	1,816,733,686

금융원가	(823,447,408)	(2,558,911)	(2,336,772)	(828,343,091)

감가상각비와 상각비	1,053,979,489	1,104,191,413	72,194,008	2,230,364,910

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	204,600,000	-	-	204,600,000

기타의 대손충당금환입	27,200,000	200,000,000	-	227,200,000

부문 영업이익(손실)	(784,926,397)	439,909,822	119,000,100	(226,016,475)

부문자산	97,005,933,002	24,484,019,790	3,910,565,938	125,400,518,730

부문부채	22,451,317,568	2,433,685,635	1,202,187,380	26,087,190,583

② 전분기

(단위: 원)

구분	계량기부문	카드부문	조명부문	계

외부수익	41,561,991,334	20,986,126,201	9,941,736,376	72,489,853,911

부문간수익	-	-	-	-

부문수익 계	41,561,991,334	20,986,126,201	9,941,736,376	72,489,853,911

금융수익	401,865,345	40,504,809	7,331,417	449,701,571

금융원가	(2,048,910,885)	(102,050,024)	-	(2,150,960,909)

감가상각비와 상각비	1,203,189,931	1,275,630,755	42,422,135	2,521,242,821

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	-	-	-	-

기타의 대손충당금환입	4,500,000	-	-	4,500,000

부문 영업이익(손실)	(1,658,854,303)	1,011,275,221	244,120,426	(403,458,656)

부문자산	117,337,080,415	19,677,877,197	3,991,138,410	141,006,096,022

부문부채	29,637,598,322	2,679,475,932	1,537,860,360	33,854,934,614

(3) 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(가)수익

보고부문 수익 총계	74,357,064,460	76,207,670,883

부문간수익제거	(4,154,082,518)	(3,717,816,972)

수익	70,202,981,942	72,489,853,911

(나) 법인세차감전 손익

보고부문들의 법인세차감전손익 총계	(203,242,940)	35,059,665,613

부문간 손익제거	1,074,377,195	(5,180,419,299)

법인세차감전 순이익	871,134,255	29,879,246,314

(다) 자산

보고부문들의 자산총계	132,790,696,174	147,217,685,703

지분법주식	(4,660,918,861)	(4,371,208,700)

부문간 채권채무 제거	(2,729,258,583)	(1,840,380,981)

자산	125,400,518,730	141,006,096,022

(라) 부채

보고부문들의 부채총계	29,020,822,860	36,109,556,681

부문간 채권채무 제거	(2,933,632,277)	(2,254,622,067)

부채	26,087,190,583	33,854,934,614

기타 주요 항목에 대한 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	보고부문 총계	조정	재무제표상 금액

이자수익(일반)	226,098,569	-	226,098,569

이자비용	826,727,994	(1,332,484)	825,395,510

미수수익의 변동	70,932,584	-	70,932,584

단기대여금의 변동	171,930,000	-	171,930,000

비유동자산의 변동	70,910,049,503	(4,878,766,311)	66,031,283,192

② 전분기

(단위: 원)

구 분	보고부문 총계	조정	재무제표상 금액

이자수익(일반)	178,009,237	(3,832,786)	174,176,451

이자비용	953,005,542	(3,832,786)	949,172,756

미수수익의 변동	97,501,589	(23,649,276)	73,852,313

단기대여금의 변동	855,765,735	(113,846,040)	741,919,695

비유동자산의 변동	69,504,241,986	(4,461,208,700)	65,043,033,286

(4) 지역에 대한 정보

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내매출	수출	국내매출	수출

3개월(7~9월)	누 계	3개월(7~9월)	누 계	3개월(7~9월)	누 계	3개월(7~9월)	누 계

계량기사업부	상품매출	17,260,252,568	18,820,612,414	-	-	2,059,234,740	16,309,996,888	-	-

제품매출	6,543,037,434	22,815,858,911	519,510,639	1,177,625,738	5,660,829,959	20,643,845,609	7,690,083	(116,601,050)

용역매출	859,777,718	2,521,084,764	-	-	3,126,012,331	4,662,400,240	-	-

원재료매출	-	-	-	-	0	62,349,647	-	-

조명사업부	제품매출	986,813,538	4,188,198,796	-	-	1,242,186,876	9,941,736,376	-	-

카드사업부	상품매출	37,766,572	411,717,452	-	-	99,153,337	363,484,902	-	-

제품매출	4,891,301,742	20,238,183,867	-	-	5,936,904,132	20,588,996,509	-	-

용역매출	9,900,000	29,700,000	-	-	9,900,000	33,644,790	-	-

합계	30,588,849,572	69,025,356,204	519,510,639	1,177,625,738	18,134,221,375	72,606,454,961	7,690,083	(116,601,050)

(5) 당분기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 농협은행, 한국동서발전이며 매출금액은 각각 3,185,718천원, 15,137,814천원 입니다.

35. 현금흐름표(1) 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

조정 :

법인세비용	(23,993,278)	(97,412,532)

이자비용	825,395,510	949,172,756

이자수익	(226,098,569)	(174,176,451)

외화환산손실	12,872,204	26,971,612

대손상각비	331,659,395	606,508,232

감가상각비	2,046,493,954	2,348,017,805

무형자산상각비	183,870,956	173,225,016

퇴직급여원가	551,741,549	344,420,951

무형자산손상차손	-	1,270,000

지분법손실	13,451,094	14,564,114

지분법이익	-	(628,899,272)

기타의대손상각비	204,600,000	-

기타의대손충당금환입	(227,200,000)	(4,500,000)

당기손익-공정가치금융상품평가이익	(1,459,599,372)	(275,525,120)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(95,031,349)	-

공정가치측정금융자산처분손실	2,947,581	-

외화환산이익	(6,337,295)	(105,730,757)

매각예정비유동자산손상차손환입	(65,656,319)	(22,620,000)

파생상품평가이익	(19,313,932)	-

파생상품평가손실	-	1,201,788,153

지분법적용투자주식처분이익	-	(30,747,074,781)

투자자산평가이익	(1,843,681)	-

유형자산처분이익	(3,180,818)	(4,499,270)

유형자산처분손실	1,000	-

계	2,044,778,630	(26,394,499,544)

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소	4,439,899,571	3,700,579,365

기타채권의 증가	(1,601,327,155)	(281,590,887)

재고자산의 증가	(2,554,742,975)	(2,627,730,887)

기타유동자산의 증가(감소)	(274,606,000)	82,402,531

매입채무의 감소	(2,144,962,753)	(2,612,117,070)

기타채무의 감소	(224,280,685)	(1,090,256,399)

기타유동부채의 감소	(211,673,686)	(3,980,193,150)

충당부채의 감소	(54,999,349)	(78,656,286)

장기기타채무의 증가	52,138,770	12,899,336

퇴직금의 지급	(278,364,930)	(193,213,043)

사외적립자산의 증가	(426,582,800)	(196,645,641)

계	(3,279,501,992)	(7,264,522,131)

(2) 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 대체(이월분중대체)	100,400,000	-

건설중인자산 대체(당기미지급분)	(15,000,000)	(77,920,000)

장기차입금 유동성 대체	704,980,000	-

36. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결회사에 대한 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	(주)바이오스마트

관계기업	(주)한생화장품

DANDONG OMNI INSTRUMENT CO.,LTD.

기타특수관계자	(주)에이엠에스바이오

라미화장품(주)

(주)직지

오스틴제약(주)

㈜시공사

보나뱅크㈜

바이오스마트약품

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	임대보증금	단기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)바이오스마트	1,145,406,622	1,175,528,555	33,817,211	137,688,274	85,000,000	85,000,000	-	-

(주)한생화장품	112,990,603	110,127,116	6,732,600	5,361,400	46,000,000	46,000,000	-	-

(주)에이엠에스바이오	130,866,428	114,087,600	21,166,200	-	81,000,000	-	-	-

라미화장품(주)	38,598,868	21,836,124	45,634,000	15,275,760	52,000,000	52,000,000	-	-

(주)직지	348,828	22,000	4,886,035	7,690,210	-	-	-	-

오스틴제약(주)	9,091,038	143,000	-	-	21,750,000	-	-	-

(주)시공사	88,000	-	-	10,057,000	-	-	-	-

보나뱅크(주)	11,000	-	138,553,794	107,492,157	-	-	-	-

바이오스마트약품(주)	30,728,225	28,862,350	12,305,000	10,735,000	7,250,000	-	-	-

임직원	-	-	-	-	-	-	227,700,000	271,630,000

계	1,468,129,612	1,450,606,745	263,094,840	294,299,801	293,000,000	183,000,000	227,700,000	271,630,000

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타비용	단기대여금 증가(회수)	매도가능금융자산취득(처분)(*1)

(주)바이오스마트	10,449,987,008	1,117,288,540	34,824,411	-	1,420,014,080

(주)한생화장품	330,606,650	-	35,148,680	-	-

(주)에이엠에스바이오	130,271,550	19,242,000	-	-	-

라미화장품(주)	224,915,300	-	74,588,328	-

(주)직지	-	71,798,883	4,147,105	-	-

오스틴제약(주)	24,900,910	-	-	-	-

(주)시공사	300,000	-	9,046,864	-	-

보나뱅크(주)	210,000	125,509,200	124,310,747	-	-

바이오스마트약품(주)	241,248,060	-	37,373,275	-	-

임직원	-	-	-	(43,930,000)	-

계	11,402,439,478	1,333,838,623	319,439,410	(43,930,000)	1,420,014,080

(*1) 당기 변동금액은 연결회사가 보유한 (주)바이오스마트 지분증권에 대한 공정가치 증감분입니다. ② 전분기

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타비용	단기대여금 증가(회수)	매도가능금융자산취득(처분)(*1)

(주)바이오스마트	9,554,777,205	1,391,016,385	35,568,762	-	275,525,120

(주)한생화장품	235,223,369	-	31,869,270	-	-

(주)에이엠에스바이오	-	-	-	-	-

라미화장품(주)	207,304,742	-	61,782,054	-	-

(주)직지	-	207,266,974	4,371,070	-	-

오스틴제약(주)	-	-	-	-	-

(주)시공사	-	-	1,691,231	-	-

보나뱅크(주)	240,000	196,625,138	59,105,717	-	-

바이오스마트약품(주)	196,198,250	-	21,090,000	-	-

임직원	-	-	-	(132,750,000)	-

계	10,193,743,566	1,794,908,497	215,478,104	(132,750,000)	275,525,120

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	등기이사	기타 주요임원	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

급여	120,949,911	361,249,733	122,470,500	352,078,134	199,761,069	610,317,177	200,998,773	659,424,612	320,710,980	971,566,910	323,469,273	1,011,502,746

퇴직급여	9,829,160	29,487,478	9,430,875	27,642,622	14,292,589	44,009,544	16,357,812	52,824,027	24,121,748	73,497,022	25,788,687	80,466,649

합계	130,779,071	390,737,211	131,901,375	379,720,756	214,053,658	654,326,721	217,356,585	712,248,639	344,832,728	1,045,063,932	349,257,960	1,091,969,395

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.가. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역

(단위 : 원)

특수관계자	보증금액	보증내용	보증처

(주)바이오스마트	3,600,000,000	차입금 연대보증	씨티은행

1,200,000,000	차입금 연대보증	기업은행

계	4,800,000,000

나. 특수관계자에게 제공한 지급보증 또는 담보내역

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증 또는 담보 금액

(주)위지트에너지	차입금 연대보증	산업은행	600,000,000

차입금 연대보증	우리은행	600,000,000

(주)동도엘엠에스	차입금 연대보증	우리은행	480,000,000

( 주)바이오스마트	차입금 연대보증	농협은행	1,200,000,000

계	2,880,000,000

38. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	26,087,190,583	40,695,403,075

자본총계	99,313,328,147	95,893,395,455

부채비율	26.3%	42.4%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	2,023,482.27	385,881.79	2,374,556,447	452,832,287	1,470,461.44	382,823.20	1,702,500,256	443,232,706

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	237,455,645	(237,455,645)	170,250,026	(170,250,026)

외화부채	(45,283,229)	45,283,229	(44,323,271)	44,323,271

순효과	192,172,416	(192,172,416)	125,926,755	(125,926,755)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	11,688,003,691	15,016,293,906

장기차입금	2,489,930,000	3,194,910,000

유동성장기차입금	700,070,000	525,090,000

계	14,878,003,691	18,736,293,906

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(148,780,037)	148,780,037	(187,362,939)	187,362,939

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	27,927,255,896	14,961,235,953

매출채권	9,329,570,503	14,109,941,439

기타채권	2,220,635,801	625,285,024

기타금융자산	6,523,467,685	30,148,650,958

계	46,000,929,885	59,845,113,374

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	9,244,891,480	13,885,437,434

6개월초과 ~1년이하	341,256,658	627,182,090

1년 초과	739,241,406	269,059,061

계(*1)	10,325,389,544	14,781,678,585

(*1) 매출채권금액은 손실충당금 반영전 금액입니다.(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	12,388,073,691	6,036,239,674	18,424,313,365

1년~2년	710,000,000	-	710,000,000

2년~3년이후	1,779,930,000	157,016,918	1,936,946,918

계	14,878,003,691	6,193,256,592	21,071,260,283

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.