옴니시스템 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제 19기 2015년 12월 31일 현재
옴니시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1)지배기업의 개요

옴니시스템 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 옴니시스템 주식회사(이하 "지배기업")는 1997년 2월에 설립되어 디지털 전자식 전력량계 및 원격검침시스템과 신용카드의 제조판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 2007년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2009년 중 (주)바이오스마트는 기존의 최대주주로부터 지분을 인수함에 따라서 최대주주가 되었습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 비 율

㈜바이오스마트	8,602,307 주	21.15%

자기주식	25,199 주	0.06%

기 타	32,051,509 주	78.79%

합 계	40,679,015 주	100.00%

(2) 종속기업의 개요① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	결산월	소재지	업종

(주)위지트에너지(구,(주)위지트)	81.03%	12월	한국	계량기 제조업

OMNISYSTEM VN JSC	51%	12월	베트남	디지털 미터기제조업

(주)동도엘엠에스(구,동도조명(주)(*1))	81.03%	12월	한국	종합조명기구

(*1) (주)동도엘엠에스(구,동도조명(주))는 (주)위지트에너지(구,(주)위지트)에서 물적분할되어 설립된 (주)위지트에너지의 100% 종속 기업입니다.

② 당분기말 현재 연결대상 종속기업 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

(주)위지트에너지(구,(주)위지트)	종속기업	15,455,312	5,251,639	14,257,505	1,202,851	1,240,899

OMNISYSTEM VN JSC	종속기업	1,326,599	1,311,639	33,926	(55,936)	(56,206)

(주)동도엘엠에스(구,동도조명(주))	종속기업	2,056,917	987,675	2,449,963	(418,378)	(412,745)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정개정기준서 및 해석서는 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	4,509	1,952

원화 보통예금	8,733,431	9,734,390

외화 보통예금	30,435	32,305

합계	8,768,375	9,768,647

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	10,913,744	-	10,913,744	9,860,056	-	9,860,056

(대손충당금)	(855,000)	-	(855,000)	(702,455)	-	(702,455)

미수금	395,102	-	395,102	299,586	-	299,586

(대손충당금)	(25,626)	-	(25,626)	(25,626)	-	(25,626)

대여금	616,800	217,371	834,171	646,138	186,000	832,138

(대손충당금)	(468,626)	-	(468,626)	(472,126)	-	(472,126)

합계	10,576,394	217,371	10,793,765	9,605,573	186,000	9,791,573

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

한편, 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자채권 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

매출채권	일반상거래채권	10,332,011	9,515,002

특수관계자채권	581,732	345,054

소계	10,913,743	9,860,056

미수금	일반상거래채권	395,102	239,085

특수관계자채권	-	60,500

소계	395,102	299,585

단기대여금	일반수취채권	469,735	480,142

특수관계자채권	364,436	351,996

소계	834,171	832,138

합계	12,143,016	10,991,779

상기 매출채권및 기타채권은 충당금을 제외한 금액으로 표기되었습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 대 손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기	전 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,200,207	1,080,763

2. 순대손처리액(①－②±③)	21,815	126,025

① 대손처리액(상각채권액)	-	122,364

② 상각채권회수액	(3,500)	-

③ 기타증감액	18,315	3,661

3. 대손상각비 계상(환입)액	170,860	245,469

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,349,252	1,200,207

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	10,047,341	9,046,335

6개월초과 ~1년이하	234,798	219,466

1년 초과	631,604	594,255

합계	10,913,743	9,860,056

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

5. 장ㆍ단기 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	2,905,995	-	2,905,995	4,264,292	-	4,264,292

미수수익	84,616	-	84,616	96,116	-	96,116

장기금융상품	-	232,618	232,618	-	198,718	198,718

매도가능금융자산(*1)	1,724,681	600,788	2,325,469	1,904,832	585,444	2,490,276

보증금	-	105,609	105,609	-	99,309	99,309

계	4,715,292	939,015	5,654,307	6,265,240	883,471	7,148,711

(*1) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 장·단기 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	1,024,984	2,524,984	질권설정

외환은행	-	133,680	질권설정

기업은행	1,300,000	1,300,000	질권설정

장기금융상품	우리은행	6,000	6,000	당좌개설보증금

계	2,330,984	3,964,664

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

활성거래시장 없는 지분 및 수익증권(*1) :

정보통신공제조합	30,674	35,607	15,330	20,263

한국제1전력량계사업협동조합	20,000	20,000	20,000	20,000

전기공사공제조합	164,173	164,173	164,173	164,173

한국전등기구공업협회	10,000	10,000	10,000	10,000

한국계측기기조합	41,100	41,100	41,100	41,100

(주)바이오세움	60,000	32,842	60,000	32,842

(주)한국스마트카드	297,000	297,000	297,000	297,000

(주)솔버스	66	66	66	66

소계	623,013	600,788	607,669	585,444

(*1) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 다만, (주)바이오세움은 피합병법인으로부터 취득하였으며 전기이전에 취득가액 중 27,158천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

활성거래시장 있는 지분증권 :

(주)바이오스마트	499,214	1,724,681	1,724,681	499,214	1,904,832	1,904,832

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	8,768,375	-	-	-	8,768,375	-

금융상품	2,990,611	338,227	1,724,681	600,788	4,715,292	939,015

매출채권및기타채권	10,576,394	217,371	-	-	10,576,394	217,371

합계	22,335,380	555,598	1,724,681	600,788	24,060,061	1,156,386

② 전기 말

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	9,768,648	-	-	-	9,768,648	-

금융상품	4,360,408	298,027	1,904,832	585,444	6,265,240	883,471

매출채권및기타채권	9,605,573	186,000	-	-	9,605,573	186,000

합계	23,734,629	484,027	1,904,832	585,444	25,639,461	1,069,471

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

금융부채	기타금융부채

유동	비유동	합계

매입채무및기타채무	7,723,495	55,596	7,779,091

차입금	15,001,000	5,750,000	20,751,000

기타금융부채	434,509	1,145,000	1,579,509

합계	23,159,004	6,950,596	30,109,600

② 전기 말

(단위:천원)

금융부채	기타금융부채

유동	비유동	합계

매입채무및기타채무	9,009,345	-	9,009,345

차입금	10,500,000	6,500,000	17,000,000

기타금융부채	495,376	855,000	1,350,376

합계	20,004,721	7,355,000	27,359,721

(3 ) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	115,444	214,498	-	2,644	115,444	217,142

배당금수익	-	-	-	5,770	-	5,770

계	115,444	214,498	-	8,414	115,444	222,912

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	8,768,375	8,768,375	9,768,648	9,768,648

- 금융자산	5,654,307	5,654,307	7,148,711	7,148,711

공정가치로 인식된 금융자산 계	14,422,682	14,422,682	16,917,359	16,917,359

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및기타채권	10,793,765	10,793,765	9,791,572	9,791,572

상각후 원가로 인식된 금융자산 계	10,793,765	10,793,765	9,791,572	9,791,572

계	25,216,447	25,216,447	26,708,931	26,708,931

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	7,779,092	7,779,092	9,009,345	9,009,345

- 차입금	15,001,000	15,001,000	17,000,000	17,000,000

- 기타금융부채	5,750,000	5,750,000	1,350,376	1,350,376

상각후 원가로 인식된 금융부채 계	1,579,509	1,579,509	27,359,721	27,359,721

계	30,109,601	30,109,601	27,359,721	27,359,721

(5) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	1,724,681	-	-	1,724,681

합계	1,724,681	-	-	1,724,681

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	1,904,832	-	-	1,904,832

합계	1,904,832	-	-	1,904,832

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,176,092	812,959

선급비용	187,934	185,228

당기법인세자산	86,719	62,406

합 계	1,450,745	1,060,593

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

계량기사업부	상품	998,710	-	998,710	724,104	-	724,104

제품	4,987,653	(155,735)	4,831,918	3,493,581	(135,185)	3,358,396

재공품	2,110,147	-	2,110,147	1,566,787	-	1,566,787

원재료	4,737,716	(617,206)	4,120,510	3,817,734	(236,362)	3,581,372

저장품	486,529	-	486,529	294,049	-	294,049

반제품	322,063	(58,773)	263,290	248,758	(68,347)	180,411

미착품	27,322	-	27,322	-	-	-

소계	13,670,140	(831,714)	12,838,426	10,145,013	(439,894)	9,705,119

카드사업부	제품	524,181	-	524,181	434,912	-	434,912

원재료	1,288,131	(150,698)	1,137,433	1,088,315	(150,698)	937,617

저장품	33,827	-	33,827	27,829	-	27,829

재공품	409,016	-	409,016	297,729	-	297,729

소계	2,255,155	(150,698)	2,104,457	1,848,785	(150,698)	1,698,087

합계	15,925,295	(982,412)	14,942,883	11,993,798	(590,592)	11,403,206

9. 관계기업 투자

(1) 당분기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다 .

회사명	구분	결산월	소재지	업종

(주)한생화장품	관계기업	12월	한국	화장품제조

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	12월	중국	계량기제조

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	12월	한국	소프트웨어

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

㈜한생화장품(*1)	관계기업	34.80	576,000	-	-

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	40.00	685,916	268,094	332,872

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	25.96	5,100,000	5,625,848	5,219,574

합계	6,361,916	5,893,942	5,552,446

(*1) (주)한생화장품은 보고기간종료일 현재 자본잠식상태로 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 관계기업의 당분기말과 전기말 현재의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	자본	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

㈜한생화장품	8,665,749	14,737,071	(6,071,322)	1,916,588	(762,533)	(1,175,944)

DANGDONGOMNIINSTRUMENTCo.,Ltd.	769,215	98,982	670,233	560	(97,918)	(97,873)

(주)비즈니스온커뮤니케이션	14,028,808	4,267,875	9,760,934	8,315,150	3,270,997	1,562,595

② 전기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	자본	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

㈜한생화장품	8,800,299	13,681,322	(4,881,024)	3,314,749	(1,185,160)	(2,227,257)

DANGDONGOMNIINSTRUMENTCo.,Ltd.	886,757	54,578	832,179	34,083	(182,783)	(182,579)

(주)비즈니스온커뮤니케이션	11,764,765	3,566,426	8,198,339	11,577,869	4,188,184	3,756,227

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초금액	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말잔액

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co.,Ltd.	332,872	(39,149)	(25,629)	268,094

(주)비즈니스온커뮤니케이션	5,219,574	406,274	-	5,625,848

계	5,552,446	367,125	(25,629)	5,893,942

② 전기

(단위:천원)

구분	기초금액	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말잔액

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co.,Ltd.	398,787	(73,032)	7,117	332,872

(주)비즈니스온커뮤니케이션	4,232,749	976,619	10,206	5,219,574

합계	4,631,536	903,587	17,323	5,552,446

10. 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	(주)위지트에너지(구,(주)위지트)	OMNISYSTEM VN JSC	내부제거	합계

비지배지분 지분율	18.97%	49%

유동자산	14,017,674	1,141,806

비유동자산	2,494,555	184,792

유동부채	5,823,697	1,256,042

비유동부채	415,617	55,596

순자산	10,272,915	14,960

비지배지분의 장부가액	1,948,772	7,331	55,561	2,011,664

수익	3,237,077	24,592

당기순이익	828,154	(56,206)

기타포괄손익	(180,151)	(1,032)

총포괄손익	648,003	(57,238)

비지배지분 당기순이익	157,101	(27,541)	-	129,560

비지배지분 총포괄손익	122,926,245	(28,046,806)	34,175	129,054

영업활동현금흐름	(431,054)	46,787

투자활동현금흐름	(1,069,897)	(12,141)

재무활동현금흐름	1,000	-

현금및현금성자산의 순증감	(1,499,951)	34,647

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	(주)위지트에너지(구,(주)위지트)	OMNISYSTEM VN JSC	내부제거	합계

비지배지분 지분율	18.97%	49%

유동자산	12,676,935	1,016,739

비유동자산	2,167,063	174,693

유동부채	5,179,087	1,119,233

비유동부채	40,000	-

순자산	9,624,911	72,199

비지배지분의 장부가액	1,825,846	35,377	21,387	1,882,610

수익	6,965,502	43,884

당기순이익	3,536,121	(49,472)

기타포괄손익	1,286,225	1,298

총포괄손익	4,822,346	(48,174)

비지배지분 당기순이익	670,802	(24,241)	(488,793)	157,767

비지배지분 총포괄손익	914,799	(23,605)	(732,790)	158,404

영업활동현금흐름	3,468,526	(154,502)

투자활동현금흐름	(1,287,706)	1,153

재무활동현금흐름	1,829,731	110,549

현금및현금성자산의 순증감	4,010,551	(42,800)

11. 유형자산당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	16,281,258	-	-	-	-	16,281,258

건물	13,542,470	-	-	(391,439)	-	13,151,031

구축물	689,189	-	-	(16,200)	-	672,989

기계장치	4,086,325	1,984,389	(7,885)	(1,113,047)	-	4,949,782

정부보조금	(127,734)	-	-	34,785	-	(92,949)

차량운반구	25,405	-	-	(6,088)	-	19,317

공구와기구	243,360	49,348	-	(83,380)	-	209,328

비품	290,869	88,014	-	(77,213)	-	301,670

시설장치	1,587,642	161,070	-	(377,375)	-	1,371,337

정부보조금	(266,859)	-	-	52,082	-	(214,777)

건설중인자산	446,730	694,885	-	-	-	1,141,615

합계	36,798,655	2,977,706	(7,885)	(1,977,875)	-	37,790,601

② 전기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	12,614,625	3,666,633	-	-	-	16,281,258

건물	6,566,358	4,819,142	-	(450,187)	2,607,157	13,542,470

구축물	710,789	-	-	(21,600)	-	689,189

기계장치	4,223,512	744,626	(1)	(1,576,412)	694,600	4,086,325

정부보조금	(168,994)	(7,619)	-	48,879	-	(127,734)

차량운반구	27,539	14,063	(1)	(16,196)	-	25,405

공구와기구	277,610	86,564	-	(120,814)	-	243,360

비품	225,529	183,017	(63)	(117,614)	-	290,869

시설장치	1,221,812	916,862	(46,799)	(548,033)	43,800	1,587,642

정부보조금	(187,148)	(132,300)	-	52,589	-	(266,859)

건설중인자산	3,130,440	491,847	-	-	(3,175,557)	446,730

계	28,642,072	10,782,835	(46,864)	(2,749,388)	170,000	36,798,655

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	134,915	97,294

개발비	1,420,081	1,321,925

소프트웨어	155,909	184,661

시설이용권(*1)	1,223,066	1,069,766

영업권(*2)	7,981,029	7,981,029

합계	10,915,000	10,654,675

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*2) 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다 . ① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	기말잔액

산업재산권	97,294	61,152	(2,759)	(20,772)	134,915

개발비	1,321,925	194,275	-	(96,119)	1,420,081

소프트웨어	184,661	18,476	-	(47,228)	155,909

영업권	7,981,029	-	-	-	7,981,029

시설이용권	1,069,766	153,300	-	-	1,223,066

합계	10,654,675	427,203	(2,759)	(164,119)	10,915,000

② 전기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득등증가액	처분등감소액	당기상각액	기말잔액

산업재산권	101,072	24,528	(91)	(28,215)	97,294

개발비	1,368,493	82,557	-	(129,125)	1,321,925

소프트웨어	185,910	52,858	-	(54,107)	184,661

영업권	7,981,029	-	-	-	7,981,029

시설이용권	1,069,766	-	-	-	1,069,766

합계	10,706,270	159,943	(91)	(211,447)	10,654,675

(3) 연결실체의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누 계	3개월(7~9월)	누 계

무형자산상각비	55,440	164,119	50,242	149,649

(4) 당분기와 전분기중 발생한 연구 및 개발비 지출의 총액은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누 계	3개월(7~9월)	누 계

경상연구개발비	308,539	1,060,129	290,038	1,419,736

13. 정부보조금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 정부보조금 및 당분기 및 전기 중 인식한 경상개발비보전등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	유형자산	경상개발비보전	개발기간

K-MEG 에너지통합운영관리시스템	-	1,785	-	2011.07.01~2014.06.30

K-MEG 에너지그리드 구축	-	2,564	-	2011.07.01~2014.05.31

SP분야 상호운용성 시험장 구축	-	-	51,236	2013.06.01~2017.05.31

공동주택용 수요반응 비즈모델실증	-	111,092	464,796	2013.06.01~2016.05.31

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	38	67,596	506,548	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	-	18,849	149,752	2014.06.17~2016.06.16

IPv6기반 무선 스마트 에너지 디바이스 개발	-	-	-	2014.11.01~2015.10.31

SNS를 이용한 ALL IP 기반의 무선통신(SUN) 설비미터 통합관리시스템 개발	-	-	45,742	2014.11.01~2016.10.31

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI시스템 기술 개발	-	-	105,049	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영시스템 개발	-	-	303,986	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	67,017	2015.12.01~2019.09.30

스마트그리드 보안 테스트베드 구축 및 실증	42,000	-	-	2016.05.27~2016.12.31

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	-	105,840	-	2015.08.01~2015.10.30

Intelligent Safety LED	16,553	-	134,007	2015.06.01~2016.05.30

계량측정기술고도화사업	5,597	-	40,343	2015.06.01~2018.05.31

에너지 기술개발사업	329,597	-	403	2015.06.01~2016.12.31

열가스전기부문백색인증	215,000	-	-	2016.06.01~2016.12.31

합 계	608,785	307,726	1,868,879	-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	유형자산	경상개발비보전	개발기간

지식경제기술혁신(실증단지)	-	3,100	-	2010.06.01~2013.05.31

부품소재(신뢰성기반 기술확산)	-	1,466	-	2010.06.01~2012.05.31

K-MEG 에너지통합운영관리시스템	-	3,353	-	2011.07.01~2014.06.30

K-MEG 에너지그리드 구축	-	4,339	-	2011.07.01~2014.05.31

SP분야 상호운용성 시험장 구축	-	-	112,982	2013.06.01~2017.05.31

공동주택용 수요반응 비즈모델실증	-	146,918	858,983	2013.06.01~2016.05.31

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	-	86,352	509,776	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	-	23,380	198,125	2014.06.17~2016.06.16

IPv6기반 무선 스마트 에너지 디바이스 개발	28,168	-	63,904	2014-11-01~2015-10-31

SNS를 이용한 ALL IP 기반의 무선통신(SUN) 설비미터 통합관리시스템 개발	-	-	121,008	2014.11.01~2016.10.31

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI시스템 기술 개발	-	-	186,088	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영시스템 개발	-	-	316,580	2015.03.01~2018.02.28

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	-	125,685	-	2015.08.01~2015.10.30

계량측정기술고도화사업	45,940	-	14,060	2015.06.01~2016.05.30

Intelligent Safety LED	150,560	-	-	2015.06.01~2018.05.31

합 계	224,668	394,593	2,381,506	-

14.매각예정자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

금강엑슬루트타워(주)	821,352	780,000	821,352	780,000

영종하늘도시우미린아파트(주)	268,372	220,000	268,372	220,000

계	1,089,724	1,000,000	1,089,724	1,000,000

(주) 대물변제로 취득한 자산에 대하여 매각절차를 진행중에 있으므로 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당분기말 현재의 시세를 반영하여 손상차손 및 손상차손환입을 인식하고 있으며, 당분기말 현재 시세는 전기말과 동일합니다.

15. 투자부동산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

벽산블루밍 2단지 2개호(*1)	820,000	820,000

감가상각누계액	(20,763)	(11,842)

계	799,237	808,158

16. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보설정일	담보제공자산	장부가액	채권최고액

우리은행	소매금융 일반대출	2009.06.04	토지 및 건물(여주)	14,058,005	7,200,000

기업운전일반대출 (우리R 기술우수기업)	2015.04.29

신한은행	일반자금대출	2014.05.30	토지 및 건물(서울)	7,875,078	3,600,000

종합통장대출	2014.07.04	토지 및 건물(서울)	1,200,000

기업시설자금 일반자금대출(분할상환) 한국은행 중소기업 설비투자지원 대출	2015.06.15	토지 및 건물(아산)	5,574,964	4,800,000

기업은행	기업일반자금대출	2015.11.27	예금	1,300,000	1,300,000

기업일반자금대출	2015.11.27	매도가능증권	1,724,681	700,000

서울보증보험	보험증권발행	2015.11.25	예금	115,362	115,362

2015.11.25	예금	112,696	112,696

2015.11.25	예금	231,095	231,095

2015.11.25	예금	225,098	225,098

2015.11.25	예금	115,428	115,428

2015.11.25	예금	225,304	225,304

합 계	31,557,711	19,824,983

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액

서울보증보험	계약이행및 하자보증	10,168,927

우리은행	차입금 신용보증	1,200,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채무자	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증금액

(주)바이오스마트	차입금연대보증	KEB하나은행	2,400,000

우리은행	2,400,000

계	4,800,000

17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,940,800	-	7,071,999	-

미지급금	1,782,696	-	1,937,346	-

장기미지급금	-	55,596	-	-

합계	7,723,496	55,596	9,009,345	-

18. 장ㆍ 단기 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

기업은행	운전자금	0.06%~0.70%	3,500,000	5,000,000

신한은행	2.96%	1,000,000	1,000,000

우리은행	2.92%~3.00%	3,001,000	3,000,000

씨티은행	2.70%	3,000,000	-

KEB하나은행	3.76%	500,000	-

산업은행	4.00%	3,000,000	1,000,000

소계	14,001,000	10,000,000

유동성장기부채	1,000,000	500,000

계	15,001,000	10,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	시설자금	2.77%	2,750,000	3,000,000

신한은행	시설자금	2.46%	4,000,000	4,000,000

계	6,750,000	7,000,000

유동성장기부채	(1,000,000)	(500,000)

차감잔액	5,750,000	6,500,000

한편, 상기 차입금에 대하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장기차입금

2016.10.01~2017.09.30	1,000,000

2017.10.01~2018.09.30	1,500,000

2018.10.01~2019.09.30	2,750,000

2019.10.01~2020.06.30	1,500,000

계	6,750,000

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	412,551	531,131

예수금	121,873	100,396

합계	534,424	631,527

20. 퇴직급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,303,291	1,866,868

사외적립자산의 공정가치	(1,578,376)	(1,319,557)

확정급여부채	724,915	547,311

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,866,868	1,446,610

당기근무원가	395,050	405,606

이자원가(수익)	22,961	39,990

보험수리적손익	216,582	157,367

급여지급액	(198,170)	(182,705)

기말	2,303,291	1,866,868

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,319,557	1,124,091

사용자기여금	393,000	300,000

사외적립자산의 수익	(18,426)	(17,111)

사외적립자산에서 퇴직급여지급액	(137,703)	(122,592)

사외적립자산의 이자수익(손실)	18,426	35,543

퇴직보험예치금	3,522	(375)

기말	1,578,376	1,319,557

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타(정기예금 등)	1,551,750	1,296,453

보험상품	26,626	23,104

합계	1,578,376	1,319,557

(5) 당분기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	395,050	405,606

이자원가	22,961	39,990

사외적립자산의 기대수익	(18,426)	(35,543)

당기손익으로 인식한 총비용	399,585	410,053

(6) 당분기 및 전기 중 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전기

할인율	1.91%	2.60%

사외적립자산의 기대수익률	1.91%	2.60%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.84%	3.84%

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

21. 판매보증충당부채연결실체는 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 2년간의 무상교환 보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	635,323	771,585

사용	(193,271)	(529,413)

증가	187,075	393,151

당기말잔액	629,127	635,323

유동성대체	(317,662)	(157,953)

차감계	311,466	477,370

상기 충당부채는 과거 매출액 대비 교환보상비(보증관련비용) 발생액 비율등을 근거로 추정하였습니다.

22. 약정사항

당분기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상대처	내역	한도액	실행금액

KEB하나은행	일반자금대출(한도대)	3,000,000	500,000

우리은행	일반자금대출(한도대)	5,000,000	1,000

신한은행	일반자금대출(한도대)	1,000,000	-

국민은행	일반자금대출(한도대)	500,000	-

KDB산업은행	일반자금대출(한도대)	1,000,000	-

합 계	10,500,000	501,000

23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액(원)	500	500

발행주식수	40,679,015	40,679,015

자본금(천원)	20,339,508	20,339,508

(2) 자본잉여금

당분기 및 전기 중 연결실체의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	31,392,497	53,996,830

변동내역

- 결손보전	-	(21,639,259)

- 종속기업 지분변동	-	(1,170,659)

- 기타자본거래	-	205,585

기말금액	31,392,497	31,392,497

24. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(67,851)	(67,851)

(2) 자기주식

연결실체가 보유하고 있는 자기주식 25,199 주에 대한 취득금액은 보고기간종료일 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,033,820	1,059,449

매도가능증권평가손	1,695,835	1,875,986

해외사업환산손	(146,850)	(146,324)

재평가이익	2,970,618	2,962,909

합계	5,553,423	5,752,020

(2) 당분기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

지분법자본변동	매도가능금융자산평가이익	해외사업환산손	재평가이익	합계	지분법자본변동	매도가능금융자산평가이익	해외사업환산손	재평가이익	합계

기초금액	1,059,449	1,875,986	(146,324)	2,962,909	5,752,020	1,042,127	124,325	(146,986)	2,947,490	3,966,956

증 감 액	(25,629)	(180,151)	(526)	7,709	(198,597)	17,322	1,751,661	662	15,419	1,785,064

기말금액	1,033,820	1,695,835	(146,850)	2,970,618	5,553,423	1,059,449	1,875,986	(146,324)	2,962,909	5,752,020

26. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

전기이월이익잉여금(미처리결손금)	7,106,942	(21,983,160)

결손보전	-	21,639,259

당기순이익	1,944,228	7,625,321

보험수리적손익	(183,306)	(174,478)

계	8,867,864	7,106,942

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

급여	1,141,079	3,656,870	1,265,303	3,851,757

퇴직급여	44,859	251,886	(35,184)	185,403

복리후생비	162,185	532,824	188,835	467,894

접대비	228,390	681,868	286,445	702,074

지급수수료	182,727	786,750	190,689	708,781

교환보상비	175,990	328,764	120,543	581,283

경상연구비	308,539	1,060,129	290,038	1,419,736

감가상각비	155,227	464,496	163,704	391,789

여비교통비	103,365	312,392	46,622	179,813

기타	575,135	1,422,474	600,755	1,597,136

합계	3,077,496	9,498,453	3,117,750	10,085,666

28. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

금융수익:

이자수익	39,046	115,444	129,719	175,283

배당금수익	-	-	-	5,770

금융수익 소계	39,046	115,444	129,719	184,053

금융원가:

이자비용	128,451	341,285	97,120	310,639

금융원가 소계	128,451	341,285	97,120	310,639

(2) 연결실체의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

금융수익:

금융기관예치금	31,660	94,859	26,307	35,130

대여금및 수취채권	7,386	20,585	103,412	140,153

이자수익계	39,046	115,444	129,719	175,283

이자비용:

금융기관차입금	128,451	341,285	97,120	302,888

대여금및 수취채권	-	-	-	7,751

이자비용계	128,451	341,285	97,120	310,639

29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기중 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

외환차익	25,969	42,020	5,884	17,112

외화환산이익	6,247	21,413	66,758	90,271

기타비유동자산처분이익	-	-	-	48,475

손상차손환입	-	-	-	519,200

수입임대료	3,000	12,790	10,050	34,496

보험차익	-	-	-	967,108

기타의대손충당금환입	1,000	3,500	-	-

잡이익	14,538	17,462	2,023	86,474

기타수익소계	50,754	97,185	84,715	1,763,136

(2) 당분기와 전분기중 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

와환차손	1,688	33,962	30,792	49,538

외화환산손실	57,579	79,084	17,212	28,929

유형자산처분손실	6	6	1	46,953

손상차손	-	-	-	203,156

기부금	3,000	9,000	8,000	14,300

잡손실	12,264	42,189	11,483	73,109

합계	74,537	164,241	67,488	415,985

30. 주당순이익 (1) 기 본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니 다.

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

지배회사지분 분기순이익(손실)	1,386,544,145	1,944,227,869	1,726,776,707	6,861,545,275

가중평균유통보통주식수 (*1)	40,653,816	40,653,816	40,653,816	40,653,816

기본주당당기순이익(손실)	34	48	42	169

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

① 당분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2016-01-01	기초	40,679,015	274	40,679,015

2016-01-01	자기주식	(25,199)	274	(25,199)

합계	40,653,816

② 전분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2015-01-01	기초	40,679,015	273	40,679,015

2015-01-01	자기주식	(25,199)	273	(25,199)

합계	40,653,816

(2) 희석주당순이익 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다.

31. 비용의 성격별 분류 당 분기 와 전분기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

재고자산의 변동	(4,232,105)	(10,398,240)	(1,341,586)	(3,021,637)

원재료 및 상품매입액	13,700,716	34,114,192	8,470,166	30,703,658

종업원급여	2,706,191	8,202,163	2,325,222	7,471,952

지급수수료	914,547	2,584,165	636,462	2,040,705

감가상각비	698,967	1,995,683	685,532	2,065,630

외주비	1,037,310	2,444,606	1,038,718	2,992,923

소모품비	351,557	1,084,740	259,765	758,030

기타비용	3,122,382	8,884,344	2,699,012	8,425,908

합계	18,299,565	48,911,653	14,773,291	51,437,169

32. 영업부문

당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

계량기사업부	상품매출	3,133,685	5,416,944	186,324	3,365,459

제품매출	10,016,489	26,225,391	9,018,727	35,090,435

용역및기타매출	564,985	1,618,114	287,681	917,624

원재료매출	209	87,633	65,557	245,641

조명사업부	제품매출	775,834	2,449,962	1,920,365	3,362,939

카드사업부	상품매출	28,360	120,008	92,210	118,062

제품매출	5,045,901	15,115,195	4,695,786	13,979,000

용역매출	9,267	23,001	3,867	8,600

합계	19,574,730	51,056,248	16,270,517	57,087,760

(2) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	수출	국내매출	수출

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

계량기사업부	상품매출	3,133,685	5,416,944	-	-	186,324	3,365,459	-	-

제품매출	9,975,339	26,061,252	41,150	164,139	8,925,260	34,970,410	93,468	120,025

용역매출	564,985	1,618,114	-	-	287,681	917,624	-	-

원재료매출	(87,424)	-	87,633	87,633	52,652	175,774	12,905	69,867

조명사업부	제품매출	775,834	2,449,963	-	-	1,920,365	3,362,939	-	-

카드사업부	상품매출	28,360	120,008	-	-	92,210	118,062	-	-

제품매출	5,045,901	15,115,195	-	-	4,695,786	13,979,000	-	-

용역매출	9,267	23,000	-	-	3,867	8,600	-	-

합계	19,445,947	50,804,476	128,783	251,772	16,164,145	56,897,868	106,373	189,892

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 한국전력공사, 유비벨록스이며 매출금액은 각각 13,025,311천원, 2,427,671천원 입니다.

33. 현금흐름표 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

조정 :

법인세비용	145,036	665,884

이자비용	341,285	310,639

이자수익	(115,444)	(175,283)

외화환산손실	79,084	28,929

대손상각비	177,391	283,926

감가상각비	1,986,796	2,089,466

무형자산상각비	164,119	149,649

퇴직급여원가	399,585	264,304

지분법손실	39,149	58,218

지분법이익	(406,275)	(784,771)

기타비유동자산손상차손	-	203,156

기타의대손충당금환입	(3,500)	-

기타비유동자산손상차손환입	-	(519,200)

외화환산이익	(21,413)	(90,271)

유형자산처분손실	6	46,953

계	2,785,819	2,531,599

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증가	(1,124,700)	433,340

기타채권의 증가	(121,749)	192,453

재고자산의 감소(증가)	(3,539,677)	(1,391,784)

기타유동자산의 증가	(382,610)	(494,509)

매입채무의 증가(감소)	(1,110,994)	(3,977,153)

기타채무의 증가(감소)	(154,180)	(272,924)

기타유동부채의 감소	(97,102)	381,127

충당부채의 증감	(6,196)	31,488

장기기타채무의 증가(감소)	55,596	(199,238)

퇴직금의 지급	(198,169)	(137,416)

사외적립자산의 증가(감소)	(258,819)	(2,184)

계	(6,938,600)	(5,436,800)

34. 특수관계자와의 거래 ( 1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	(주)바이오스마트

관계기업	(주)한생화장품

DANDONG OMNI INSTRUMENT CO.,LTD.

(주)비즈니스온커뮤니케이션

기타특수관계자	(주)에이엠에스

(주)비에스인터내셔널

라미화장품주식회사

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	단기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)바이오스마트	417,089	241,036	125,281	174,772	-	-

(주)한생화장품	5,042	5,544	1,953	2,815	-	-

(주)에이엠에스	114,088	114,088	-	-	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	25,736	27,556	-	-	-	-

라미화장품주식회사	16,463	17,330	-	75	-	-

㈜직지	-	-	2,200	2,200	-	-

보나뱅크(주)	308	-	-	-	-	-

보나네트웍스(주)	1,686	-	-	-	-	-

오스틴제약주식회사	1,320	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	364,436	352,249

계	581,732	405,554	38,691	179,862	364,436	352,249

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타수입	기타비용	단기대여금(회수)	매도가능금융자산취득(처분)(*1)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

㈜바이오스마트	3,429,563	3,272,542	1,014,447	1,096,008	-	-	3,421	15,716	-	-	(180,151)	2,547,283

㈜한생화장품	41,029	39,169	-	-	-	-	37,020	24,977	-	-	-	-

디지탈지노믹스㈜	-	80	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	208,641	175,574	-	-	-	-	90	90	-	-	-	-

라미화장품주식회사	133,893	101,008	496	73	-	10,927	32,460	37,498	-	-	-	-

(주)직지	-	40	1,582	49,072	-	-	18,000	144,000	-	-	-	-

보나뱅크(주)	550	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

보나네트웍스(주)	4,222	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

오스틴제약주식회사	1,200	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	-	-	-	-	(2,200)	38,000	-	-

합 계	3,819,098	3,588,413	1,016,525	1,145,153	-	10,927	90,991	222,281	(2,200)	38,000	(180,151)	2,547,283

(*1) 당기 증가금액은 연결실체가 보유한 (주)바이오스마트 지분증권에 대한 공정가치 증가분입니다.(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	등기이사	기타주요임원	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

급여	118,371	350,280	220,600	515,200	294,966	931,825	315,191	956,925	413,337	1,282,105	535,791	1,472,125

퇴직급여	9,439	27,807	18,383	42,900	93,428	100,168	25,953	77,406	102,868	127,976	44,337	120,306

합계	127,810	378,088	238,983	558,100	388,394	1,031,993	341,144	1,034,331	516,205	1,410,081	580,128	1,592,431

(5) 보고기간종료일 현재 지배기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	보증금액	보증내용	보증처

대표이사	31,250	이행하자	서울보증보험

1,800,000	차입금 연대보증	기업은행

(주)바이오스마트	1,200,000	차입금연대보증	우리은행

6,000,000	차입금 연대보증	신한은행

3,600,000	차입금 연대보증	씨티은행

4,800,000	차입금 연대보증	KDB산업은행

계	17,431,250

35. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결실체의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	32,054,403	29,691,219

자본총계	68,097,105	66,405,725

부채비율	47.1%	44.7%

(2) 시장위험① 외환위험

연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	1,232,755.78	557,248.22	1,360,957	615,202	945,925.60	537,985.86	1,108,625	630,519

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	136,096	(136,096)	110,862	(110,862)

외화부채	(61,520)	61,520	(63,052)	63,052

순효과	74,575	(74,575)	47,811	(47,811)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	14,001,000	10,000,000

장기차입금	5,750,000	6,500,000

유동성장기차입금	1,000,000	500,000

계	20,751,000	17,000,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 당분기말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(207,510)	207,510	(170,000)	170,000

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,768,375	9,768,647

매출채권	10,058,744	9,157,601

기타채권	735,021	633,972

기타금융자산	5,654,307	7,148,711

합계	25,216,447	26,708,931

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	10,047,341	9,046,335

6개월초과 ~1년이하	234,799	219,466

1년 초과	631,604	594,255

합 계(*1)	10,913,744	9,860,056

(*1) 매출채권금액은 대손충당금 반영전 금액입니다. (4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	15,001,000	7,723,496	22,724,496

1년~2년	1,500,000	-	1,500,000

2년~3년이후	4,250,000	55,596	4,305,596

합계	20,751,000	7,779,092	28,530,092

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.