옴니시스템 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 23 기 반기 2019년 6월 30일 현재
제 22 기 2018년 12월 31일 현재
옴니시스템 주식회사

1. 일반적 사항

옴니시스템 주식회사(이하 "당사")는 1997년 2월에 설립되어 디지털 전자식 전력량계 및 원격검침시스템과 신용카드의 제조판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2007년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2009년 중 (주)바이오스마트는 기존의 최대주주로부터 지분을 인수함에따라 최대주주가 되었습니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 비 율(%)

(주)바이오스마트	8,661,121	21.29

자기주식	25,199	0.06

기 타	31,992,695	78.65

합 계	40,679,015	100.00

2. 중요한 회계정책

당사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간 에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체되었습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

- 금융상품(기업회계기준서 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있으며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 리스

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식합니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향으로 반기재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	148,738,143	192,612,102

차량운반구	46,863,641	74,688,051

합 계	195,601,784	267,300,153

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	당기초

리스부채(*)

유동	122,530,442	141,563,616

비유동	77,961,302	129,917,633

합 계	200,491,744	271,481,249

(*) 재무상태표의 '금융부채' 항목에 포함되었습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	43,939,171

차량운반구	27,759,198

합 계	71,698,369

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,401,058

단기리스료, 소액자산리스료 및 변동리스료
(매출원가 및 판매관리비에 포함)	75,130,038

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. .

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	2,084,326	-

원화보통예금	11,704,909,937	16,804,005,561

외화보통예금	46,707,975	940,133

계	11,753,702,238	16,804,945,694

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	16,199,305,090	15,568,096,686

(대손충당금)	(834,254,787)	(1,333,279,322)

미수금	650,441,718	660,046,481

(대손충당금)	(428,008,596)	(413,689,844)

단기대여금	846,035,735	929,435,735

(대손충당금)	(574,835,735)	(667,835,735)

계	15,858,683,425	14,742,774,001

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전기

1. 기초 대손충당금 잔액	2,520,656,238	2,159,062,188

2. 순대손처리액(①－②±③)	806,131,055	32,797,600

① 대손처리액(상각채권액)	802,381,860	2,112,000

② 상각채권회수액	(3,749,195)	(30,685,600)

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	189,645,382	394,391,650

4. 기말 대손충당금 잔액	1,904,170,565	2,520,656,238

상기 대손충당금은 미수수익 및 선급금 대손충당금이 포함 된 금액입니다.

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

[지분증권(비상장)]

SGI유니콘스타트업투자조합	83,355,373	83,355,373

정보통신공제조합	22,759,080	22,759,080

한국제1전력량계사업협동조합	65,256,971	65,256,971

전기공사공제조합	65,339,600	65,339,600

(주)바이오세움	91,343,873	91,343,873

(주)한국스마트카드	257,169,000	257,169,000

계	585,223,897	585,223,897

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	11,753,702,238	-	11,753,702,238

단기금융자산	502,536,402	-	502,536,402

장기금융자산	449,708,192	-	449,708,192

매출채권및기타채권	15,858,683,425	-	15,858,683,425

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	585,223,897	585,223,897

자산 계	28,564,630,257	585,223,897	29,149,854,154

② 전기말

(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	16,804,945,694	-	16,804,945,694

장기금융자산	405,295,322	-	405,295,322

매출채권및기타채권	14,742,774,001	-	14,742,774,001

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	585,223,897	585,223,897

자산 계	31,953,015,017	585,223,897	32,538,239,914

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	8,077,666,394	-	8,077,666,394

장단기차입금	26,136,623,147	-	26,136,623,147

단기금융부채	709,233,158	-	709,233,158

파생금융부채	-	2,832,828,153	2,832,828,153

장기금융부채	931,936,094	-	931,936,094

계	35,855,458,793	2,832,828,153	38,688,286,946

② 전기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	7,780,034,009	-	7,780,034,009

장단기차입금	25,901,230,000	-	25,901,230,000

단기금융부채	649,141,650	-	649,141,650

파생금융부채	-	1,631,040,000	1,631,040,000

장기금융부채	853,974,792	-	853,974,792

계	35,184,380,451	1,631,040,000	36,815,420,451

(3) 당반기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구분	상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	계

이자수익	58,859,157	-	58,859,157

이자비용	(316,416,707)	(238,794,205)	(555,210,912)

평가손익	-	(1,201,788,153)	(1,201,788,153)

외환차손익	(3,545,789)	-	(3,545,789)

외화환산손익	37,405,007	-	37,405,007

대손상각비	(174,577,435)	-	(174,577,435)

기타의대손상각비	(14,318,752)	-	(14,318,752)

기타의대손상각비환입	3,000,000	-	3,000,000

합 계	(409,594,519)	(1,440,582,358)	(1,850,176,877)

② 전기

(단위:원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	계

이자수익	44,540,449	-	44,540,449

이자비용	(626,128,560)	(476,130,000)	(1,102,258,560)

배당금수익	-	48,126,832	48,126,832

평가손익	-	(980,380,115)	(980,380,115)

대손상각비	(205,014,753)	-	(205,014,753)

기타의대손상각비	(161,000,671)	-	(161,000,671)

기타의대손상각비환입	20,642,911	-	20,642,911

외환차손익	(10,524,838)	-	(10,524,838)

외화환산손익	56,053,801	-	56,053,801

합 계	(881,431,661)	(1,408,383,283)	(2,289,814,944)

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

- 현금및현금성자산	11,753,702,238	11,753,702,238	16,804,945,694	16,804,945,694

- 단기금융자산	502,536,402	502,536,402	-	-

- 장기금융자산	449,708,192	449,708,192	405,295,322	405,295,322

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	585,223,897	585,223,897	585,223,897	585,223,897

- 매출채권및기타채권(*1)	15,858,683,425	15,858,683,425	14,742,774,001	14,742,774,001

계	29,149,854,154	29,149,854,154	32,538,238,914	32,538,238,914

금융부채:

- 매입채무및기타채무(*1)	8,077,666,394	8,077,666,394	7,780,034,009	7,780,034,009

- 차입금	26,136,623,147	26,136,623,147	25,901,230,000	25,901,230,000

- 기타금융부채	1,641,169,252	1,641,169,252	1,503,116,442	1,503,116,442

- 파생금융부채	2,832,828,153	2,832,828,153	1,631,040,000	1,631,040,000

계	38,688,286,946	38,688,286,946	36,815,420,451	36,815,420,451

(*1) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우로 원가로 측정하였습니다. (5) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

(6) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당사는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	585,223,897	585,223,897

파생금융부채	-	-	2,832,828,153	2,832,828,153

② 전기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	585,223,897	585,223,897

파생금융부채	-	-	1,631,040,000	1,631,040,000

(7) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	257,169,000	3	DCF와 유사기업비교법의 평균	장기 수익성장률

328,054,897	3	자산가치법	순자산공정가치

파생금융부채

전환사채옵션	2,832,828,153	3	이항모형	주가변동성

8. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

선급금	647,846,245	825,494,309

선급비용	195,620,497	225,301,405

당기법인세자산	11,351,050	-

계	854,817,792	1,050,795,714

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

계량기사업부	상 품	872,373,775	-	872,373,775	931,250,440	-	931,250,440

제 품	2,881,609,375	(217,728,855)	2,663,880,520	2,903,195,421	(206,423,335)	2,696,772,086

반제품	232,558,115	(99,852,177)	132,705,938	288,332,651	(70,971,809)	217,360,842

재공품	2,013,146,509	-	2,013,146,509	1,642,250,016	-	1,642,250,016

원재료	3,272,654,832	(2,075,673,094)	1,196,981,738	3,455,387,830	(1,892,219,436)	1,563,168,394

저장품	586,783,431	-	586,783,431	486,177,280	-	486,177,280

소계	9,859,126,037	(2,393,254,126)	7,465,871,911	9,706,593,638	(2,169,614,580)	7,536,979,058

카드사업부	상품	5,628,182	-	5,628,182	16,845,781	-	16,845,781

제품	580,253,697	-	580,253,697	467,183,437	-	467,183,437

원재료	1,270,435,118	(222,832,388)	1,047,602,730	1,241,574,109	(235,518,763)	1,006,055,346

저장품	48,186,570	-	48,186,570	42,119,231	-	42,119,231

재공품	655,957,649	-	655,957,649	297,032,412	-	297,032,412

소계	2,560,461,216	(222,832,388)	2,337,628,828	2,064,754,970	(235,518,763)	1,829,236,207

합계	12,419,587,253	(2,616,086,514)	9,803,500,739	11,771,348,608	(2,405,133,343)	9,366,215,265

10. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	구분	결산월	소재지	업종

(주)위지트에너지	종속기업	12월	한국	계량기및조명제조

OMNISYSTEM VN JSC	종속기업	12월	베트남	계량기제조

(주)한생화장품	관계기업	12월	한국	화장품제조

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	12월	중국	계량기제조

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	12월	한국	소프트웨어및컨텐츠개발

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	구분	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)위지트에너지(*1)	종속회사	88.14	5,520,036,000	2,924,321,994	2,900,120,994

OMNISYSTEM VN JSC	종속회사	71.00	681,085,039	495,782,757	495,782,757

(주)한생화장품(*2)	관계기업	34.80	576,000,000	-	-

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	40.00	685,916,174	685,916,174	685,916,174

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	20.64	5,100,000,000	5,100,000,000	5,100,000,000

계	12,563,037,213	9,206,020,925	9,181,819,925

(*1) (주)위지트에너지는 당반기 중 7.11%의 지분을 추가 취득하였습니다.(*2) (주)한생화장품은 당반기말 현재 자본잠식상태로 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업의 당반기말과 전기말 현재의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

종속기업 :

(주)위지트에너지	21,234,665,724	9,896,929,011	13,366,949,092	(325,054,325)	(298,272,643)

OMNISYSTEM VN JSC	1,580,112,061	1,474,064,051	105,888,243	(571,503,474)	65,371,258

관계기업 :

㈜한생화장품	1,697,754,134	11,355,095,413	2,091,205,340	(589,891,076)	(749,023,459)

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	485,138,308	135,918,082	-	(22,681,641)	(22,583,229)

(주)비즈니스온커뮤니케이션	41,331,833,498	5,453,317,792	7,963,475,504	3,062,799,443	3,046,992,595

② 전기말

(단위: 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

종속기업 :

(주)위지트에너지	17,041,883,985	5,709,217,189	35,462,828,204	55,882,214	181,371,742

OMNISYSTEM VN JSC	1,969,612,420	1,930,470,367	574,716,648	(78,069,620)	31,263,936

관계기업 :

(주)한생화장품	1,288,557,794	10,173,054,122	3,999,441,412	(1,442,828,378)	(1,721,939,789)

DANDONG OMNI INSTRUMNET Co., Ltd.	491,384,663	131,423,291	210,357,341	(208,697,601)	(208,340,750)

(주)비즈니스온커뮤니케이션	39,787,118,380	4,380,143,511	15,037,979,111	5,676,147,906	5,292,982,651

11. 유형자산

(1) 당반기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득등 증가액	처분등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	16,323,258,340	-	-	-	16,323,258,340

건물	12,316,464,205	-	-	(265,459,271)	12,051,004,934

구축물	624,389,818	-	-	(10,799,904)	613,589,914

기계장치	3,552,106,979	110,000,000	(10,771,730)	(788,971,729)	2,862,363,520

(정부보조금)	(5,099,094)	-	-	3,956,230	(1,142,864)

차량운반구	116,510,743	48,871,340	-	(18,688,852)	146,693,231

(정부보조금)	(40,458,251)	(18,000,000)	-	6,531,882	(51,926,369)

공구와기구	197,505,124	57,170,000	-	(40,196,560)	214,478,564

비품	200,274,062	30,380,000	-	(48,155,176)	182,498,886

시설장치	770,214,010	61,335,000	-	(177,626,782)	653,922,228

(정부보조금)	(91,502,791)	-	-	32,899,439	(58,603,352)

건설중인자산	7,846,954,747	1,154,310,780	-	-	9,001,265,527

사용권자산(*1)	267,300,153	-	-	(71,698,369)	195,601,784

계(*2)	42,077,918,045	1,444,067,120	(10,771,730)	(1,378,209,092)	42,133,004,343

(*1) 사용권자산에 대한 내역은 주석 36 에서 설명하고 있습니다.(*2) 유형자산 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당반기중 건설중인 자산에 대한 지출액은 1,154,310천원(전기:4,607,640천원)입니다.

② 전기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득등 증가액	처분등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	16,281,258,340	42,000,000	-	-	16,323,258,340

건물	12,847,382,694	-	-	(530,918,489)	-	12,316,464,205

구축물	645,989,560	-	-	(21,599,742)	-	624,389,818

기계장치	3,495,119,289	1,473,873,136	(1,000)	(1,490,384,446)	73,500,000	3,552,106,979

(정부보조금)	(40,080,046)	-	-	34,980,952	-	(5,099,094)

차량운반구	88,011,273	59,599,675	(2,870,073)	(28,230,132)	-	116,510,743

(정부보조금)	(33,935,148)	(15,624,425)	-	9,101,322	-	(40,458,251)

공구와기구	130,124,427	148,369,840	-	(80,989,143)	-	197,505,124

비품	249,604,148	49,087,291	-	(98,417,377)	-	200,274,062

시설장치	875,131,980	251,974,238	-	(356,892,208)	-	770,214,010

(정부보조금)	(131,792,495)	(26,370,000)	-	66,659,704	-	(91,502,791)

건설중인자산	3,340,314,747	4,607,640,000	(27,500,000)	-	(73,500,000)	7,846,954,747

계	37,747,128,769	6,590,549,755	(30,371,073)	(2,496,689,559)	-	41,810,617,892

12. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

산업재산권	105,137,628	106,190,270

개발비	896,411,289	712,790,797

소프트웨어	65,681,568	58,625,986

시설이용권(*1)	1,169,552,207	1,170,822,207

영업권(*2)	7,907,939,410	7,907,939,410

계	10,144,722,102	9,956,368,670

(*1)시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*2)사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는 바, 상각하지 아니하였습니 다. 다만, 동 영업권에 대하여는 매기말 사업성 검토를 통해 해당 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	106,190,270	8,807,900	-	(9,860,542)	-	105,137,628

개발비	712,790,797	230,000,000	-	(46,379,508)	-	896,411,289

소프트웨어	58,625,986	26,115,000	-	(19,059,418)	-	65,681,568

시설이용권	1,170,822,207	-	-	-	(1,270,000)	1,169,552,207

영업권	7,907,939,410	-	-	-	-	7,907,939,410

계	9,956,368,670	264,922,900	-	(75,299,468)	(1,270,000)	10,144,722,102

② 전기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	110,701,806	14,689,701	-	(19,201,237)	-	106,190,270

개발비	486,333,397	303,000,000	-	(76,542,600)	-	712,790,797

소프트웨어	61,817,905	39,980,000	-	(43,171,919)	-	58,625,986

시설이용권	1,177,462,207	-	-	-	(6,640,000)	1,170,822,207

영업권	7,907,939,410	-	-	-	-	7,907,939,410

계	9,744,254,725	357,669,701	-	(138,915,756)	(6,640,000)	9,956,368,670

(3) 당사의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 표시하고 있습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

무형자산상각비	36,840,011	75,299,468	35,616,592	70,418,103

(4) 당반기 및 전반기중 발생한 경상연구개발비 지출 총액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

경상개발비	744,606,162	1,454,800,335	706,801,182	1,197,618,851

13. 정부보조금당반기말과 전기말 현재 당사의 정부보조금과 당반기 및 전기 중 인식한 경상개발비보전등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	1,142,864	-	-	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	2,234,852	-	-	2014.06.17~2016.06.16

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI 시스템 기술 개발	-	-	-	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영 시스템 개발	-	15,477,174	-	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	59,006,400	2015.12.01~2019.09.30

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	56,368,500	-	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	14,589,528	-	2016.09.22~2018.09.21

중소형 건물용 유연 수요반응	-	49,697,491	148,559,995	2017.05.01~2020.04.30

공동주택 개방형 차세대 AMI 기술개발	-	4,171,787	25,096,600	2018.05.01~2021.04.30

PKI와 연동가능 간편암호인증 개발	-	5,369,472	-	2018.04.01~2019.12.31

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	51,926,369	-	-	-

합 계	111,672,585	89,305,452	232,662,995	-

② 전기

(단위 : 원)

구 분	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

공동주택용 수요반응 비즈모델실증	7,782,011	-	-	2013.06.01~2016.05.31

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	11,328,768	-	-	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	5,255,606	-	-	2014.06.17~2016.06.16

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI 시스템 기술 개발	-	-	4,713,700	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영 시스템 개발	-	15,477,494	140,105,420	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	131,290,088	2015.12.01~2019.09.30

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	72,235,500	-	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	14,589,528	127,828,786	2016.09.22~2018.09.21

중소형 건물용 유연 수요반응	-	42,817,195	554,248,690	2017.05.01~2020.04.30

공동주택 개방형 차세대 AMI 기술개발	-	2,929,475	58,453,900	2018.05.01~2021.04.30

PKI와 연동가능 간편암호인증 개발	-	4,525,725	80,457,570	2018.04.01~2019.12.31

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	40,458,251	-	-	-

합 계	137,060,136	80,339,417	1,097,098,154	-

14.매각예정자산당반기말과 전기말 현재 당사 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

금강엑슬루트타워 (*1)	821,351,732	742,500,000	821,351,732	720,000,000

(*1) 당반기말 현재의 시세를 반영하여 당반기 중 22,500천원에 대해 손상차손환입을 인식하였습니다. 대 물변제로 취득한 자산에 대하여 매각절차를 진행중에 있으므로 매각예정자산으로 분류하였습니다. 또한, 당반기말 현재의 시세를 반영하여 손상차손 및 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 15. 담보로 제공된 자산 등(1) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보설정일	담보제공자산	장부가액	채권최고액

우리은행	소매금융 일반대출	2009.06.04	토지 및 건물(여주)	13,644,269,580	7,200,000,000

기업운전일반대출 (우리R 기술우수기업)	2015.04.29	토지 및 건물(여주)

기업시설기타금융대출	2018.06.11	토지 및 건물(여주)	2,880,000,000

신한은행	일반자금대출	2014.05.30	토지 및 건물(서울)	7,141,590,942	3,600,000,000

일반자금대출	2015.04.30	토지 및 건물(서울)	600,000,000

종합통장대출	2014.07.04	토지 및 건물(서울)	1,200,000,000

기업시설자금 일반자금대출(분할상환) 한국은행 중소기업 설비투자지원 대출	2015.06.15	토지 및 건물(아산)	5,153,294,439	4,800,000,000

합 계	25,939,154,961	20,280,000,000

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증 제공자	내역	보증한도액

서울보증보험	계약이행 및 하자보증	10,494,142,801

(3) 당반기말 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채무자	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증금액

(주)위지트에너지	차입금연대보증	산업은행	1,200,000,000

차입금연대보증	우리은행	600,000,000

(주)동도엘엠에스	차입금연대보증	우리은행	600,000,000

(주)바이오스마트	차입금연대보증	KEB하나은행	1,200,000,000

KEB하나은행	2,400,000,000

우리은행	2,400,000,000

농협은행	1,200,000,000

계	9,600,000,000

16. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,557,920,468	-	5,815,191,393	-

미지급금	1,430,440,474	89,305,452	1,884,503,519	80,339,097

계	7,988,360,942	89,305,452	7,699,694,912	80,339,097

17. 장ㆍ 단기 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	운전자금	3.40	1,000,000,000	1,000,000,000

산업은행	운전자금	3.69	3,000,000,000	3,000,000,000

우리은행	운전자금	3.47	2,000,000,000	2,000,000,000

씨티은행	운전자금	3.22	3,000,000,000	3,000,000,000

농협은행	운전자금	3.60	1,000,000,000	1,000,000,000

소계	10,000,000,000	10,000,000,000

유동성장기부채	3,500,000,000	500,000,000

합계	13,500,000,000	10,500,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	시설자금	4.11	2,500,000,000	2,500,000,000

신한은행	시설자금	2.77	3,500,000,000	3,500,000,000

우리은행	운전자금	3.75	2,100,000,000	2,100,000,000

합계	8,100,000,000	8,100,000,000

유동성장기부채	(3,500,000,000)	(500,000,000)

차감잔액	4,600,000,000	7,600,000,000

상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 전환사채 8,036,623,147원은 재무상태표에 장기차입금으로 계상하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	상환예정액

2019.07.01~2020.06.30	3,500,000,000

2020.07.01~2021.06.30	3,100,000,000

2021.07.01~2022.06.30	800,000,000

2022.07.01~2023.06.30	700,000,000

계	8,100,000,000

18. 전환사채 및 파생상품(1) 당반기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	만기보장수익율(%)	발행금액	장부가액

제6회 무기명 무보증 사모 전환사채	2018년 08월 24일	2022년 02월 23일	0.0%	2.0%	10,000,000,000	8,036,623,147

(2) 당기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제6회 무기명 무보증 사모 전환사채

사채발행금액	10,000,000,000원

사채발행일	2018년 08월 24일

사채만기일	2022년 02월 23일

원금상환방법	전환권이 행사되지 아니한 사채에 대하여 원금 및 연 복리 2.0%를 적용한 금액을 지급

전환권	행사가능기간	2019년 8월 24일부터 만기일의 전일까지

행사가격	2,595 원(최초발행시) ->1,979 원(변경 후)

전환가액 조정	발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다

사채권자의 조기상환청구권	(i) 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날, (ii) 그 날로부터 매 3개월이 되는날, 또는 (iii) 사채의 만기일 전일에 사채의 조기상환을 청구

발행회사 등의 매도청구권	청구권자	발행회사등이 지정하는 자는 당시의 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 50 범위내에서 투자자에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 가짐.

행사가능기간	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 발행일로부터 2년이 되는 날까지

(3) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

발행금액	10,000,000,000

상환할증금	723,210,000

전환권조정	(2,686,586,853)

당반기말 장부금액	8,036,623,147

(4) 당반기말 현재 당사의 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	당반기말

파생금융부채	전환권	2,144,277,041

조기상환청구권	688,551,112

계	2,832,828,153

(5) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생금융부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초잔액	평가손익(*)	기말잔액

전환권	968,410,000	1,175,867,041	2,144,277,041

조기상환청구권	662,630,000	25,921,112	688,551,112

계	1,631,040,000	1,201,788,153	2,832,828,153

(*) 파생금융부채와 관련하여 발생한 전환 및 상환, 평가관련 손익은 금융수익 및 금융비용으로 인식되었습니다.

19. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

예수금	160,079,160	175,672,900

선수금	1,089,543,985	4,513,572,743

계	1,249,623,145	4,689,245,643

20 . 확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,155,836,126	2,628,914,812

사외적립자산의 공정가치	(2,534,169,351)	(2,290,052,220)

퇴직급여부채	621,666,775	338,862,592

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초	2,628,914,812	2,196,664,621

당기근무원가	262,197,680	544,167,315

이자원가(수익)	26,252,027	53,706,125

보험수리적손익	371,706,880	96,500,607

급여지급액	(133,235,273)	(262,123,856)

기말	3,155,836,126	2,628,914,812

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초	2,290,052,220	1,860,311,916

사외적립자산의 수익	(26,481,636)	(32,188,875)

이자수익	26,481,636	52,638,793

사용자의 기여금	350,000,000	515,000,000

퇴직보험예치금	4,495,200	29,302,100

급여지급액	(110,378,069)	(135,011,714)

기말	2,534,169,351	2,290,052,220

(4) 당반기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기타(정기예금 등)	2,474,046,151	2,234,424,220

보험상품	60,123,200	55,628,000

계	2,534,169,351	2,290,052,220

(5) 당반기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

당기근무원가	262,197,680	544,167,315

이자원가	26,252,027	53,706,125

사외적립자산의 기대수익	(26,481,636)	(52,638,793)

당기손익으로 인식한 총비용	261,968,071	545,234,647

(6) 당반기 및 전기 중 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

할인율	2.27%	2.49%

기대잔존근무년수	10.88년	8.74년

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.50%	3.50%

(7) 민감도분석 당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	확정급여채무

1% 상승시	1%하락시

할인율	(264,365,445)	310,371,340

미래 임금상승률	303,478,450	(264,011,674)

21. 판매보증충당부채당사는 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 2년간의 무상교환 보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	557,583,632	541,093,173

사용	(128,739,539)	(610,047,087)

증가	81,639,416	626,537,546

기말잔액	510,483,509	557,583,632

유동성대체	(276,771,884)	(280,755,594)

차감계	233,711,625	276,828,038

상기 충당부채는 과거 매출액 대비 교환보상비(보증관련비용) 발생액 비율등을 근거로 추정하였습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	40,679,015	40,679,015

자본금	20,339,507,500	20,339,507,500

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	31,608,909,940	31,608,909,940

기타자본잉여금	1,021,158,538	1,021,158,538

- 자기주식처분이익	709,433,419	709,433,419

- 기타자본잉여금	311,725,119	311,725,119

계	32,630,068,478	32,630,068,478

23. 자본조정(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(67,851,096)	(67,851,096)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 25,199 주에 대한 취득금액은 당반기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

재평가이익(토지)	2,972,140,409	2,972,652,684

(2) 당반기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

재평가이익	재평가이익

기초금액	2,972,652,684	2,973,072,755

증감액	(512,275)	(420,071)

기말금액	2,972,140,409	2,972,652,684

25. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

이익잉여금	8,436,894,914	8,741,411,198

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금 의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초금액	8,741,411,198	6,147,526,173

회계정책변경누적효과	(6,867,569)	4,932,660

당기순이익	12,938,327	2,689,330,161

보험수리적손익	(310,587,042)	(100,377,796)

기말금액	8,436,894,914	8,741,411,198

26. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 반 기	전 반 기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

급여	995,609,792	1,929,567,851	1,019,867,115	1,911,402,636

퇴직급여	55,356,710	168,053,326	(41,893,295)	181,518,770

복리후생비	154,104,093	287,897,123	147,916,216	288,746,289

접대비	156,188,981	343,874,691	153,184,493	327,205,216

지급수수료	434,318,812	1,149,409,081	434,142,026	1,011,346,556

교환보상비	31,110,434	81,639,416	133,831,991	300,524,413

경상연구비	744,606,162	1,454,800,335	706,801,182	1,197,618,851

감가상각비	139,373,692	272,106,203	123,407,605	268,644,622

여비교통비	94,869,246	171,703,888	88,076,964	179,637,136

기타	363,117,698	969,261,514	347,272,861	673,924,542

판매비와관리비 계	3,168,655,620	6,828,313,428	3,112,607,158	6,340,569,031

27. 금융수익 및 금융원가

(1) 당반기와 전반기중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

금융수익:

이자수익	30,761,258	58,859,157	4,424,779	13,050,239

배당금수익	-	461,059,560	-	354,661,200

금융수익 소계	30,761,258	519,918,717	4,424,779	367,711,439

금융원가:

이자비용	187,840,608	555,210,912	161,373,079	290,399,527

파생상품평가손실	1,201,788,153	1,201,788,153

금융원가 소계	1,389,628,761	1,756,999,065	161,373,079	290,399,527

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

금융수익:

금융기관예치금	16,616,472	30,894,840	-	-

대여금및 수취채권	14,144,786	27,964,317	4,424,779	13,050,239

이자수익 계	30,761,258	58,859,157	4,424,779	13,050,239

이자비용:

금융기관차입금	158,100,362	316,416,707	161,373,079	290,399,527

기타금융부채	-	238,794,205	-	-

이자비용 계	158,100,362	555,210,912	161,373,079	290,399,527

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

외환차익	3,914,996	6,418,173	1,591,747	5,661,565

외화환산이익	23,454,857	47,377,615	69,841,801	71,413,563

기타의대손충당금환입	1,500,000	3,000,000	11,000,000	14,312,969

수입임대료	2,900,000	2,900,000	15,550,000	19,950,000

유형자산처분이익	-	2,228,270	311,745	710,745

손상차손환입-기타비유동자산	22,500,000	22,500,000	-	-

잡이익	21,177,796	26,814,201	19,275,546	59,010,844

합 계	75,447,649	111,238,259	117,570,839	171,059,686

(2) 당반기와 전반기중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

외환차손	5,572,348	9,963,962	5,810,439	16,514,456

외화환산손실	3,629,822	9,972,608	15,343,953	21,599,765

기타의대손상각비	7,029,878	14,318,752	20,423,647	20,423,647

기부금	3,000,000	6,000,000	3,000,000	6,000,000

손상차손-무형자산	1,270,000	1,270,000	-	-

잡손실	1,373,065	3,176,447	189,185	373,430

합 계	21,875,113	44,701,769	44,767,224	64,911,298

29. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당사의 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 성 내 역	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	145,373,848	181,017,723

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(323,408,459)	(186,855,886)

±자본에 직접 가감하는 법인세비용	87,089,199	91,736,920

법인세비용	(90,945,412)	85,898,757

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	(78,007,085)	1,761,110,910

적용세율에 따른 세부담액(200백만원 이하:11%, 200백만원 초과:22%에 따른 법인세)	(17,161,559)	387,444,400

조정사항 :

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	95,875,796	63,038,721

세액공제	(3,300,000)	-

이연법인세인식대상변동	(323,408,459)	(186,855,886)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	157,048,810	(177,728,479)

법인세비용	(90,945,412)	85,898,757

유효세율(법인세비용/세전이익)	-	4.88%

(3) 당반기 및 전반기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 당반기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 원)

구 분	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	감 소	증 가	기 말

감가상각비(본사)	269,766	-	-	269,766	59,349

감가상각비(업무용승용차)	759,967	-	-	759,967	167,193

감가상각비(아산)	11,231,660	-	-	11,231,660	2,470,965

판매보증충당금	557,583,632	47,100,123	-	510,483,509	112,306,372

기타의대손상각비	1,187,376,916	131,779,890	14,318,752	1,069,915,778	235,381,471

대손충당금	1,163,553,364	1,163,553,364	672,261,737	672,261,737	147,897,582

손상차손(무형자산)	489,277,535	22,500,000	1,270,000	468,047,535	102,970,458

기계(국고보조금)	5,099,064	3,956,230	-	1,142,834	251,423

시설(국고보조금)	91,502,791	32,899,439	-	58,603,352	12,892,737

차량(국고보조금)	40,458,251	6,531,882	18,000,000	51,926,369	11,423,801

장기미지급금	80,339,097	-	8,966,355	89,305,452	19,647,199

퇴직급여충당부채	2,673,587,731	222,581,111	701,244,977	3,152,251,597	693,495,351

퇴직연금운용자산	(2,290,052,220)	(124,878,069)	(368,995,200)	(2,534,169,351)	(557,517,257)

건설자금이자	(48,665,766)	-	-	(48,665,766)	(10,706,469)

관계기업(감액손실)	9,116,113,224	-	-	9,116,113,224	2,005,544,909

특수관계자채권의 출자전환	7,099,879,006	-	-	7,099,879,006	1,561,973,381

관계기업(평가손익)	353,116,846	-	-	353,116,846	77,685,706

대손금	481,893,319	12,350,000	51,873,800	521,417,119	114,711,766

매도가능증권평가손익	(35,132,836)	-	-	(35,132,836)	(7,729,224)

투자유가증권평가손익	(18,604,709)	-	-	(18,604,709)	(4,093,036)

부의지분자본변동(포괄)	59,909,170	-	-	59,909,170	13,180,017

세금과공과	1,045,280	-	-	1,045,280	229,962

손상차손(영업권)	(7,907,939,410)	-	-	(7,907,939,410)	(1,739,746,670)

영업권(아산)	(36,983,331)	-	-	(36,983,331)	(8,136,333)

자기주식	67,851,096	-	-	67,851,096	14,927,241

장기투자증권감액손실(아산)	27,157,836	-	-	27,157,836	5,974,724

토지평가증(아산)	(621,566,270)	-	-	(621,566,270)	(136,744,579)

토지평가증(본점)	(3,698,676,138)	-	-	(3,698,676,138)	(813,708,750)

투자유가증권감액(텐시스템)	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000	220,000,000

퇴직급여(임원)	34,627,690	-	-	34,627,690	7,618,092

건물평가감(아산)	90,978,376	2,328,523	-	88,649,853	19,502,968

미지급퇴직연금	41,671,000	41,671,000	29,465,930	29,465,930	6,482,505

재고자산평가충당금(본사)	2,169,614,580	-	223,640,546	2,393,255,126	526,516,128

재고자산평가충당금(아산)	235,518,763	-	(12,686,375)	222,832,388	49,023,125

제수당	388,119,568	194,059,784	-	194,059,784	42,693,152

세금과공과_ 건물하수도분담금	26,279,628	812,772	-	25,466,856	5,602,708

감가상각비_ 내용연수오류	880,021,123	-	-	880,021,123	193,604,647

지분법투자주식_출자전환	(9,520,000,000)	-	-	(9,520,000,000)	(2,094,400,000)

미수금_정상가격조정	116,530,629	-	-	116,530,629	25,636,738

매출채권_정상가격조정	142,791,701	-	-	142,791,701	31,414,174

전환권조정(전환사채)	(2,921,980,000)	(608,198,482)	-	(2,313,781,518)	(509,031,934)

사채상환할증금	723,210,000	-	-	723,210,000	159,106,200

파생금융상품(부채)	1,631,040,000	-	1,201,788,153	2,832,828,153	623,222,194

사용권자산	-	-	(200,491,742)	(200,491,742)	(44,108)

리스부채	-	-	200,491,742	200,491,742	44,108

계	3,888,807,929	1,149,047,567	2,541,148,675	5,280,909,037	1,161,799,988

일시적 차이등 합계	1,161,799,988

이연법인세자산 제외	1,930,216,384

차감계	3,092,016,373

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	감 소	증 가	기 말

감가상각비(본사)	269,766	-	-	269,766	59,349

감가상각비(아산)	11,231,660	-	-	11,231,660	2,470,965

판매보증충당금	541,093,172	-	27,937,998	569,031,170	125,186,857

기타의대손상각비	1,047,019,156	14,312,969	20,423,647	1,053,129,834	231,688,563

대손충당금	960,255,939	960,255,939	1,059,931,109	1,059,931,109	233,184,844

손상차손(무형자산)	490,137,535	-	-	490,137,535	107,830,258

기계(국고보조금)	40,080,046	19,573,524	-	20,506,522	4,511,435

시설(국고보조금)	131,792,495	33,155,452	-	98,637,043	21,700,149

차량(국고보조금)	33,935,148	3,769,440	-	30,165,708	6,636,456

장기미지급금	33,907,770	-	23,433,619	57,341,389	12,615,106

퇴직급여충당부채	2,125,914,812	38,326,582	700,886,417	2,788,474,647	613,464,422

퇴직연금운용자산	(1,860,652,016)	(38,326,582)	(285,206,700)	(2,107,532,134)	(463,657,069)

건설자금이자	(48,665,766)	-	-	(48,665,766)	(10,706,469)

관계기업(감액손실)	9,116,113,224	-	-	9,116,113,224	2,005,544,909

특수관계자채권의 출자전환	7,099,879,006	-	-	7,099,879,006	1,561,973,381

관계기업(평가손익)	353,116,846	-	-	353,116,846	77,685,706

대손금	479,781,319	-	-	479,781,319	105,551,890

매도가능증권평가(포괄)	(4,932,660)	-	-	(4,932,660)	(1,085,185)

매도가능증권손상차손	14,675,000	-	-	14,675,000	3,228,500

부의지분자본변동	59,909,170	-	-	59,909,170	13,180,017

세금과공과	1,045,280	-	-	1,045,280	229,962

손상차손(영업권)	(7,907,939,410)	-	-	(7,907,939,410)	(1,739,746,670)

영업권(아산)	(36,983,331)	-	-	(36,983,331)	(8,136,333)

자기주식	67,851,096	-	-	67,851,096	14,927,241

장기투자증권감액손실(아산)	27,157,836	-	-	27,157,836	5,974,724

토지평가증(아산)	(621,566,270)	-	-	(621,566,270)	(136,744,579)

토지평가증(본점)	(3,698,676,138)	-	-	(3,698,676,138)	(813,708,750)

투자유가증권감액(텐시스템)	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000	220,000,000

퇴직급여(임원)	34,627,690	-	-	34,627,690	7,618,092

건물평가감(아산)	95,635,422	2,328,523	-	93,306,899	20,527,518

기계장치평가(증)아산	(2,747,631)	(2,747,631)	-	-	-

미지급퇴직연금	37,775,040	37,775,040	40,398,840	40,398,840	8,887,745

재고자산평가충당금(본사)	1,646,117,610	-	410,882,012	2,056,999,622	452,539,917

재고자산평가충당금(아산)	203,120,192	-	24,766,645	227,886,837	50,135,104

제수당	266,311,756	99,574,718	-	166,737,038	36,682,148

계	11,736,590,764	1,167,997,974	2,023,453,587	12,592,046,377	2,770,250,203

일시적 차이등 합계	2,770,250,203

이연법인세자산 제외	(151,330,832)

차감계	2,618,919,371

당사의 경영진은 차기 이후 예상과세 소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전반기말

대손상각비(특수관계자)	350,093,237	337,240,453

손상차손(영업권)	(1,739,746,670)	(1,739,746,670)

영업권(아산지점)	(8,136,333)	(8,136,333)

특수관계자채권의 출자전환	(532,426,619)	1,561,973,381

합계	(1,930,216,385)	151,330,831

(5) 당반기 중 자본에 직접 부가된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	적용대상금액	자본에 가(감)된 법인세 부담액 누적액	법인세 부담액 등 차감 후 금액

건물평가감	(2,328,523)	(512,275)	(1,816,248)

보험수리적손익	398,188,516	87,601,474	310,587,042

합계	395,859,993	87,089,199	308,770,794

30. 주당순이익 (1) 기 본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니 다.

(단위:주,원)

내역	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

반기순이익	(452,148,875)	12,938,327	1,148,089,070	1,675,212,154

가중평균유통보통주식수(*1)	40,653,816	40,653,816	40,653,816	40,653,816

기본주당순이익	(11)	0.3	28	41

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당반기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2019-01-01	기초	40,679,015	181	40,679,015

2019-01-01	자기주식	(25,199)	181	(25,199)

합계	40,653,816

② 전반기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2018-01-01	기초	40,679,015	181	40,679,015

2018-01-01	자기주식	(25,199)	181	(25,199)

합계	40,653,816

(2) 희석주당순이익 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다.

31 . 비용의 성격별 분류

당 반기 와 전반기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월(4월~6월)	누 계	3개월(4월~6월)	누 계

재고자산의 변동	(155,027,136)	(437,285,474)	3,195,063,101	3,740,047,609

원재료 및 상품매입액	7,946,036,398	23,045,427,902	9,506,100,758	17,860,472,691

종업원급여	2,638,909,487	5,175,010,133	2,752,745,496	5,349,728,134

지급수수료	664,818,571	1,594,309,744	713,536,773	1,591,281,490

감가상각비(*1)	723,902,114	1,378,209,092	605,688,910	1,197,659,836

소모품비	451,500,509	766,284,317	453,082,951	835,675,600

외주비	1,029,698,896	2,077,768,787	846,365,665	1,927,247,312

기타비용	4,240,651,102	8,791,357,875	4,362,351,591	8,539,192,607

계	17,540,489,941	42,391,082,376	22,434,935,245	41,041,305,279

(*1) 감가상각비 내역에는 사용권자산 상각비를 포함하였습니다.

32. 영업부문 (1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

계량기부문	계량기의 제조 및 판매

카드부문	신용카드의 제조 및 판매

(2)보고부문 정보① 당반기

(단위:원)

구분	계량기부문	카드부문	계

외부수익	28,543,450,417	14,940,168,732	43,483,619,149

부문간수익	-	-	-

부문수익 계	28,543,450,417	14,940,168,732	43,483,619,149

금융수익	32,782,039	487,136,678	519,918,717

금융원가	(1,685,612,359)	(71,386,706)	(1,756,999,065)

감가상각비와 상각비	555,411,860	898,096,700	1,453,508,560

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	(14,318,752)	-	(14,318,752)

기타의 대손충당금환입	3,000,000	-	3,000,000

부문 영업이익(손실)	48,043,671	1,044,493,102	1,092,536,773

부문자산	79,695,246,038	25,830,948,390	105,526,194,428

부문부채	33,029,663,048	8,185,771,175	41,215,434,223

② 전반기

(단위:원)

구분	계량기부문	카드부문	계

외부수익	29,938,344,207	12,680,611,682	42,618,955,889

부문간수익	-	-	-

부문수익 계	29,938,344,207	12,680,611,682	42,618,955,889

금융수익	12,041,035	1,009,204	13,050,239

금융원가	(214,992,586)	(75,406,941)	(290,399,527)

감가상각비와 상각비	507,477,472	760,600,467	1,268,077,939

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	20,423,647	-	20,423,647

기타의 대손충당금환입	14,312,969	-	14,312,969

부문 영업이익(손실)	1,089,770,229	487,880,381	1,577,650,610

부문자산	73,717,792,061	25,101,091,799	98,818,883,860

부문부채	26,943,636,498	8,497,608,712	35,441,245,210

(3) 지역에 대한 정보

(단위:원)

구분	당반기	전반기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

계량기사업부	상품매출액	13,295,457,807	-	13,295,457,807	8,698,095,707	-	8,698,095,707

제품매출액	14,468,973,906	(301,950,851)	14,167,023,055	20,214,449,795	729,707	20,215,179,502

원재료매출액	7,297,500	62,349,647	69,647,147	-	135,554,606	135,554,606

용역및기타매출액	1,011,322,408	-	1,011,322,408	889,514,392	-	889,514,392

카드사업부	상품매출액	264,331,565	-	264,331,565	492,247,375	-	492,247,375

제품매출액	14,652,092,377	-	14,652,092,377	12,163,830,559	-	12,163,830,559

용역매출액	23,744,790	-	23,744,790	24,533,748	-	24,533,748

합계	43,723,220,353	(239,601,204)	43,483,619,149	42,482,671,576	136,284,313	42,618,955,889

(4) 당반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 한국동서발전, 우진기전이며 매출금액은 각각 10,399,662천원, 1,029,764 천원입니다.

33. 현금흐름표 (1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

조정 :

법인세비용	(90,945,412)	85,898,757

이자비용	555,210,912	290,399,527

이자수익	(58,859,157)	(13,050,239)

외화환산손실	9,972,608	21,599,765

대손상각비	174,577,435	71,966,050

감가상각비	1,378,209,092	1,197,659,836

무형자산상각비	75,299,468	70,418,103

배당금수익	(461,059,560)	(354,661,200)

퇴직급여원가	261,968,071	284,319,524

무형자산손상차손	1,270,000	-

기타의대손상각비	14,318,752	20,423,647

대손충당금환입	(3,000,000)	(14,312,969)

파생상품평가손실	1,201,788,153	-

매각예정비유동자산손상차손환입	(22,500,000)	-

외화환산이익	(47,377,615)	(71,413,563)

유형자산처분이익	(2,228,270)	(710,745)

계	2,986,644,477	1,588,536,493

(단위:원)

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증가(감소)	(1,273,183,517)	1,000,516,381

기타채권의 감소	23,923,515	1,684,099,957

재고자산의 증가(감소)	(437,285,474)	3,740,047,609

기타유동자산의 감소	207,328,972	175,005,865

매입채무의 증가(감소)	733,024,206	(14,896,445,503)

기타채무의 감소	(480,976,784)	(398,370,643)

기타유동부채의 감소(증가)	(3,439,622,498)	1,145,608

충당부채의 감소(증가)	(3,983,710)	29,290,108

장기기타채무의 감소(증가)	(34,150,058)	22,081,509

퇴직금의 지급	(133,235,273)	(58,391,209)

사외적립자산의 증가	(244,117,131)	(246,880,118)

계	(5,082,277,752)	(8,947,900,436)

(2) 비현금거래당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 대체(이월분중대체)	-	73,500,000

건설중인자산 대체(당기미지급분)	(26,646,000)	-

34. 특수관계자와의 거래 ( 1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	(주)바이오스마트

종속기업	OMNISYSTEM VN JSC

(주)위지트에너지

(주)동도엘엠에스

관계기업	(주)한생화장품

DANDONG OMNI INSTRUMENT CO.,LTD.

(주)비즈니스온커뮤니케이션

기타특수관계자	(주)에이엠에스

(주)비에스인터내셔널

라미화장품주식회사

(주)직지

오스틴제약주식회사

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	임대보증금	단기대여금

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

(주)바이오스마트	2,442,667,620	1,075,546,919	124,115,943	85,672,957	85,000,000	85,000,000	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	1,432,187,252	1,965,125,904	-	-	-	-	111,810,000	111,810,000

(주)위지트에너지	138,445,926	62,769,715	519,769,422	586,156,771	70,000,000	70,000,000	-	-

(주)동도엘엠에스	-	11,000	26,108,500	972,400	-	-	-	-

(주)한생화장품	112,049,685	116,793,692	1,755,800	3,533,800	46,000,000	46,000,000	-	-

(주)에이엠에스	114,087,600	114,087,600	-	-	-	-	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	25,281,465	25,758,504	-	-	147,000,000	147,000,000	-	-

라미화장품(주)	55,706,035	16,530,156	660,000	987,600	52,000,000	52,000,000	-	-

㈜직지	-	-	5,909,200	11,052,234	-	-	-	-

오스틴제약(주)	-	11,774,400	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	-	-	71,200,000	186,450,000

계	4,320,425,583	3,388,397,890	678,318,865	688,375,762	400,000,000	400,000,000	183,010,000	298,260,000

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타수입	기타비용	단기대여금(회수)

(주)바이오스마트	6,472,662,659	799,604,805	-	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	87,589,405	-	-	144,066,610	-

(주)위지트에너지	247,966,673	1,531,355,454	-	600,000,000	-

(주)동도엘엠에스	10,000	60,735,000	-	5,073,000	-

(주)한생화장품	156,742,549	-	-	11,696,800	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	139,476,155	-	461,059,560	4,020,000	-

라미화장품(주)	55,861,260	-	-	30,003,600	-

㈜직지	-	156,504,974	-	-	-

오스틴제약(주)	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	(115,250,000)

계	7,160,308,701	2,548,200,233	461,059,560	794,860,010	(115,250,000)

② 전반기

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타수입	기타비용	단기대여금(회수)

(주)바이오스마트	4,477,440,980	883,341,043	17,856	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	135,554,606	-	-	-	-

(주)위지트에너지	179,076,367	1,424,627,230	6,000,000	529,208,206	-

(주)동도엘엠에스	270,000	390,000	-	2,688,000	-

(주)한생화장품	157,038,053	-	-	16,310,250	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	139,906,993	-	354,661,200	3,420,000	-

라미화장품(주)	186,306,368	-	-	2,497,100	-

㈜직지	-	14,708,000	-	-	-

오스틴제약(주)	16,847,000	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	(12,140,000)

계	5,292,440,367	2,323,066,273	360,679,056	554,123,556	(12,140,000)

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	등기이사	기타주요임원	합계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

급여	90,989,260	192,551,968	101,356,539	202,713,078	198,484,390	405,598,728	253,587,649	480,592,512	289,473,650	598,150,696	354,944,188	683,305,590

퇴직급여	7,582,438	16,045,997	8,446,378	16,892,757	16,540,366	33,799,894	21,132,304	40,049,376	24,122,804	49,845,891	29,578,682	56,942,133

합계	98,571,698	208,597,965	109,802,917	219,605,835	215,024,756	439,398,622	274,719,953	520,641,888	313,596,454	647,996,587	384,522,870	740,247,723

(5) 당반기말 현재 지배기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역

(단위 : 원)

특수관계자	보증금액	보증내용	보증처

(주)바이오스마트	600,000,000	차입금 연대보증	신한은행

1,200,000,000	차입금 연대보증	신한은행

3,000,000,000	차입금 연대보증	신한은행

3,600,000,000	차입금 연대보증	씨티은행

1,200,000,000	차입금 연대보증	농협은행

1,200,000,000	차입금 연대보증	기업은행

계	10,800,000,000

나. 특수관계자에게 제공한 지급보증 또는 담보내역

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증 또는 담보 금액

(주)위지트에너지	차입금 연대보증	산업은행	1,200,000,000

차입금 연대보증	우리은행	600,000,000

(주)동도엘엠에스	차입금 연대보증	우리은행	600,000,000

( 주)바이오스마트	차입금 연대보증	KEB하나은행	2,400,000,000

차입금 연대보증	KEB하나은행	1,200,000,000

차입금 연대보증	우리은행	2,400,000,000

차입금 연대보증	농협은행	1,200,000,000

계	9,600,000,000

35. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	41,215,434,223	42,776,875,530

자본총계	64,310,760,205	64,615,788,764

부채비율	64.1%	66.2%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

외화	당반기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	1,292,452.40	383,451.15	1,495,108,936	443,576,292	2,165,046.00	651,727.61	2,420,737,935	728,696,646

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	149,510,894	(149,510,894)	242,073,794	(242,073,794)

외화부채	(44,357,629)	44,357,629	(72,869,665)	72,869,665

순효과	105,153,265	(105,153,265)	169,204,129	(169,204,129)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

단기차입금	10,000,000,000	10,000,000,000

장기차입금	12,636,623,147	15,401,230,000

유동성장기차입금	3,500,000,000	500,000,000

계	26,136,623,147	25,901,230,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당반기말과 전기말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(261,366,231)	261,366,231	(259,012,300)	259,012,300

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	11,751,617,912	16,804,945,694

매출채권	15,365,050,303	14,234,817,364

기타채권	493,633,122	507,956,637

장단기금융자산	1,537,468,491	990,519,219

계	29,147,769,828	32,538,238,914

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무를 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	13,500,000,000	7,988,360,942	21,488,360,942

1년~2년	3,100,000,000	-	3,100,000,000

2년~3년이후	9,536,623,147	89,305,452	9,625,928,599

계	26,136,623,147	8,077,666,394	34,214,289,541

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

36. 회계정책의 변경

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 3.56%입니다.

(단위: 원)

구 분	금액

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	271,481,249

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	271,481,249

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	141,563,616

비유동 리스부채	129,917,633

합 계	271,481,249

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	148,738,143	192,612,102

차량운반구	46,863,641	74,688,051

합 계	195,601,784	267,300,153

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	당기초

리스부채(*)

유동	122,530,442	141,563,616

비유동	77,961,302	129,917,633

합 계	200,491,744	271,481,249

(*) 재무상태표의 '금융부채' 항목에 포함되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 ② 에서 설명하고 있습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	43,939,171

차량운반구	27,759,198

합 계	71,698,369

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,401,058

단기리스료, 소액자산리스료 및 변동리스료
(매출원가 및 판매관리비에 포함)	75,130,038

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 267,300천원 증가 - 기타비유동금융자산: 1,946천원 감소 - 리스부채: 271,481천원 증가37. 보고기간 이후 사건당사는 보고기간말 이후 다음과 같은 조건으로 양수도계약을 체결하였습니다.(매수인 : 비아이에스홀딩스 유한회사)

매매대금 입금 예정일은 9월 20일 입니다.

(단위:원)

구분	상호	매매주식수	매매금액

관계기업투자	(주)비즈니스온커뮤니케이션	1,970,340 주	41,580,085,020