옴니시스템 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 합병, 분할 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없음 2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무등에 관한 사항 우발채무에 관한 사항은 X. 이해관계자와의 거래내용 중 2. 지급보증 내역을 참조하시기 바랍니다. 3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 하는 사항 : 해당사항 없음

4) 대손충당금 설정현황(연결)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원, % )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기 3분기	매출채권	25,010,641,484	(1,249,385,393)	5.0%

단기대여금	696,056,835	(463,025,735)	66.5%

미수금	1,146,981,119	(4,575,444)	0.4%

합계	26,853,679,438	(1,716,986,572)	6.4%

제20기	매출채권	15,041,836,074	(1,002,716,254)	6.7%

단기대여금	628,527,392	(466,625,735)	74.2%

미수금	704,447,436	(4,575,444)	0.6%

합계	16,374,810,902	(1,473,917,433)	9.0%

제19기	매출채권	9,860,055,704	(702, 454,851)	7.1%

단기대여금	646,137,852	(472,125,735)	73.1%

미수금	299,585,653	(25,626,001)	8.6%

합계	10,805,779,209	(1,200,206,587)	11.1%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제 21기 3분기	제 20기	제 19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,473,917,433	1,200,206,587	1,080,762,668

2. 순대손처리액(①－②±③)	3,600,000	47,985,700	126,025,146

① 대손처리액(상각채권액)	-	12,496,000	122,364,289

② 상각채권회수액	(3,600,000)	(22,889,700)	-

③ 기타증감액	-	12,600,000	3,660,857

3. 대손상각비 계상(환입)액	246,669,139	321,696,546	245,469,065

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,716,986,572	1,473,917,433	1,200,206,587

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 은행거래가 정지된 경우는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 정상적인 거래처의 경우에는 4개월 미만은 0.2%, 8개월 미만은 2%, 9개월~1년 미만은 5%, 1년이상~2년 미만은 30%, 2년이상~3년미만은 60%, 3년초과는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

( 단위 : 원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하,	3년 초과	계

금액	일반	23,554,139,676	22,353,765	193,254,300	398,473,701	24,168,221,442

특수관계자	728,332,442	0	0	114,087,600	842,420,042

계	24,282,472,118	22,353,765	193,254,300	512,561,301	25,010,641,484

구성비율	97.1%	0.1%	0.8%	2.0%	100.0%

5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,%,회)

사업부문	계정과목	제21기 3분기	제20기	제19기

계량기부문	상품	1,360,168,201	969,541,770	724,104,148

제품	8,579,433,768	5,061,335,570	3,358,395,845

재공품	2,411,572,015	2,193,604,248	1,566,787,313

원재료	4,128,719,056	3,757,284,588	3,581,372,417

저장품	474,099,254	524,182,959	294,049,288

미착품	112,399	-	-

반제품	364,422,767	230,264,388	180,410,826

카드부문	원재료	1,044,676,392	911,244,015	937,617,183

제품	822,033,043	540,082,818	434,911,874

재공품	341,034,792	293,819,165	297,729,112

저장품	30,876,915	24,686,268	27,828,293

재고자산합계	19,557,148,602	14,506,045,789	11,403,206,299

자산총계	120,796,767,905	101,785,844,784	96,096,944,098

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.19	14.25	11.87

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.24	4.20	5.05

(2) 재고자산의 실사내역등 ㆍ실사일자 - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 - 재고조사 시점인 12월말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인 ㆍ실사방법 - 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 - 사외보관재고, 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 표본조사 병행 - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함.

당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	재고보유금액	평가금액	기말재고금액

상 품	1,360,168,201	1,360,168,201	-	1,360,168,201

제 품	9,562,924,897	9,562,924,897	(161,458,086)	9,401,466,811

재공품	2,752,606,807	2,752,606,807	-	2,752,606,807

원재료	6,560,848,956	6,560,848,956	(1,387,453,508)	5,173,395,448

미착품	112,399	112,399	-	112,399

반제품	414,593,750	414,593,750	(50,170,983)	364,422,767

저장품	504,976,169	504,976,169	-	504,976,169

합 계	21,156,231,179	21,156,231,179	(1,599,082,577)	19,557,148,602

6) 대손충당금 설정현황(별도)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원, % )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기 3분기	매출채권	21,630,639,375	(1,174,917,402)	5.4%

단기대여금	775,045,735	(583,525,735)	75.3%

미수금	1,207,854,083	(421,644,707)	34.9%

선급금	860,840,379	(47,254,956)	5.5%

미수수익	47,842,237	(9,772,385)	20.4%

합계	24,522,221,809	(2,237,115,185)	9.1%

제20기	매출채권	12,179,195,199	(942,843,909)	7.7%

단기대여금	730,242,045	(587,125,735)	80.4%

미수금	1,039,309,268	(445,842,288)	42.9%

선급금	959,304,446	(47,254,956)	4.9%

미수수익	60,986,724	(9,772,385)	16.0%

합계	14,969,037,682	(2,032,839,273)	13.6%

제19기	매출채권	8,809,330,129	(680,160,168)	7.7%

단기대여금	726,314,045	(472,125,735)	65.0%

미수금	466,189,085	(260,179,499)	55.8%

합계	10,001,833,259	(1,412,465,402)	14.1%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제 21기 3분기	제 20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,032,839,273	1,412,465,402	1,210,143,715

2. 순대손처리액(①－②±③)	3,600,000	47,985,700	89,359,600

① 대손처리액(상각채권액)	-	12,496,000	89,359,600

② 상각채권회수액	(3,600,000)	(22,889,700)	-

③ 기타증감액	-	12,600,000	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	207,875,912	668,359,571	291,681,287

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,237,115,185	2,032,839,273	1,412,465,402

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 은행거래가 정지된 경우는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 정상적인 거래처의 경우에는 4개월 미만은 0.2%, 8개월 미만은 2%, 9개월~1년 미만은 5%, 1년이상~2년 미만은 30%, 2년이상~3년미만은 60%, 3년초과는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하,	3년 초과	계

금액	일반	19,270,554,309	10,867,060	145,050,045	396,952,401	19,823,423,815

특수관계자	771,727,247	126,199,486	480,902,356	428,386,471	1,807,215,560

계	20,042,281,556	137,066,546	625,952,401	825,338,872	21,630,639,375

구성비율	92.7%	0.6%	2.9%	3.8%	100.0%

7) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %, 회)

사업부문	계정과목	제21기 3분기	제20기	제19기

계량기부문	상품	1,002,303,198	700,517,136	421,850,000

제품	6,742,732,388	4,156,015,867	2,600,123,871

재공품	1,615,152,310	1,305,121,960	902,874,146

원재료	2,643,857,824	2,532,971,580	2,550,831,619

저장품	474,099,254	524,182,959	294,049,288

반제품	364,422,767	230,264,388	180,410,826

카드부문	원재료	1,044,676,392	911,244,015	937,617,183

제품	822,033,043	540,082,818	434,911,874

재공품	341,034,792	293,819,165	297,729,112

저장품	30,876,915	24,686,268	27,828,293

재고자산합계	15,081,188,883	11,218,906,156	8,648,226,212

자산총계	104,764,093,524	89,755,015,424	85,075,417,742

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.40	12.50	10.17

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.13	4.30	4.80

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 ㆍ 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 ㆍ 재고조사 시점인 12월말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함. 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고, 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함.

당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다

(단위 : 원)

구분	취득원가	재고보유금액	평가충당금	기말잔액

상 품	1,002,303,198	1,002,303,198	1,002,303,198

제 품	7,726,223,517	7,726,223,517	(161,458,086)	7,564,765,431

재공품	1,956,187,102	1,956,187,102	1,956,187,102

원재료	5,075,987,724	5,075,987,724	(1,387,453,508)	3,688,534,216

반제품	414,593,750	414,593,750	(50,170,983)	364,422,767

저장품	504,976,169	504,976,169	504,976,169

합 계	16,680,271,460	16,680,271,460	(1,599,082,577)	15,081,188,883

8-1) 공정가치 평가내역 (연결기준) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	7,645,134	7,645,134	8,331,975	8,331,975

- 금융자산	2,339,281	2,339,281	4,014,280	4,014,280

공정가치로 인식된 금융자산 계	9,984,415	9,984,415	12,346,255	12,346,255

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및기타채권	25,344,064	25,344,064	15,113,265	15,113,265

상각후 원가로 인식된 금융자산 계	25,344,064	25,344,064	15,113,265	15,113,265

계	35,328,479	35,328,479	27,459,520	27,459,520

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	20,848,739	20,848,739	10,936,177	10,936,177

- 차입금	21,110,000	21,110,000	18,500,000	18,500,000

- 기타금융부채	1,357,371	1,357,371	1,826,724	1,826,724

상각후 원가로 인식된 금융부채 계	43,316,110	43,316,110	31,262,901	31,262,901

계	43,316,110	43,316,110	31,262,901	31,262,901

◎ 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	1,231,915	-	-	1,231,915

계	1,231,915	-	-	1,231,915

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	1,409,417	-	-	1,409,417

계	1,409,417	-	-	1,409,417

8-2) 공정가치 평가내역 (별도기준)당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	6,366,009	6,366,009	4,150,423	4,150,423

- 금융자산	790,166	790,166	1,862,757	1,862,757

공정가치로 인식된 금융자산 소계	7,156,175	7,156,175	6,013,180	6,013,180

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및기타채권	21,433,451	21,433,451	11,972,934	11,972,934

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	21,433,451	21,433,451	11,972,934	11,972,934

계	28,589,626	28,589,626	17,986,114	17,986,114

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	18,262,751	18,262,751	7,532,026	7,532,026

- 차입금	18,960,000	18,960,000	18,500,000	18,500,000

-기타금융부채	938,777	938,777	1,416,263	1,416,263

상각후 원가로 인식된 금융부채 계	38,161,528	38,161,528	27,448,289	27,448,289

계	38,161,528	38,161,528	27,448,289	27,448,289

◎ 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사는 수준별 공정가치 측정에 대상이 되는 금융상품이 없습니다.

※ 공정가치 평가방법에 대해서는 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석사항 중 작성기준상의 내용을 참조하시기 바랍니다.

## (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - -

## 잔액>

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-