옴니시스템 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 22 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 21 기 2017년 12월 31일 현재
옴니시스템 주식회사

1. 일반적 사항

옴니시스템 주식회사(이하 "당사")는 1997년 2월에 설립되어 디지털 전자식 전력량계 및 원격검침시스템과 신용카드의 제조판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2007년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2009년 중 (주)바이오스마트는 기존의 최대주주로부터 지분을 인수함에따라 최대주주가 되었습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 비 율(%)

(주)바이오스마트	8,602,307	21.15

자기주식	25,199	0.06

기 타	32,051,509	78.79

합 계	40,679,015	100.00

2. 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준

당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간 에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석34 에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.

2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

나. 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

다. 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별 회사는 고객에게 계량기의 판매, 자동 계측 시스템 구축 및 시운전 등 계측 시스템 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 통합 계약에서 (1) 제품 판매, (2) 설치용역, (3) 시운전 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사의 ESS 사업부문은 고객이 주문한 특수설비를 지정한 위치에 설치하고 있고, 진행률을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 회사가 공급하고 있는 자산은 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 존재하므로 기업회계기준서 제1115호에 따라 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(4) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	4,348	-

원화보통예금	15,436,168	13,299,499

외화보통예금	936	178

계	15,441,452	13,299,677

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	16,312,942	14,996,451

(손실충당금)	(1,298,842)	(1,112,043)

미수금	689,972	2,028,941

(손실충당금)	(411,692)	(396,411)

단기대여금	759,366	735,856

(손실충당금)	(576,166)	(588,666)

계	15,475,580	15,664,128

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1. 기초 손실충당금 잔액	2,159,062	2,032,839

2. 순대손처리액(①－②±③)	29,798	5,100

① 대손처리액(상각채권액)	2,112	-

② 상각채권회수액	(27,686)	(5,100)

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상액	219,378	131,323

4. 기말 손실충당금 잔액	2,348,642	2,159,062

상기 손실충당금은 미수수익 및 선급금에 대한 손실충당금이 포함 된 금액입니다.

5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

[지분증권(비상장)]

정보통신공제조합	20,263	20,263

한국제1전력량계사업협동조합	10,000	10,000

에스지아이(SGI)유니콘스타트업투자조합	100,000	-

전기공사공제조합	61,573	61,573

소방산업공제조합	20,000	-

(주)바이오세움	32,842	32,842

(주)한국스마트카드	297,000	297,000

(주)솔버스	66	66

계	541,744	421,744

(*) 상기 금융상품들은 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	15,441,452	-	15,441,452

단기금융자산	41,409	-	41,409

장기금융자산	382,600	-	382,600

매출채권및기타채권	15,475,580	-	15,475,580

당기손익-공정가치금융자산	-	541,744	541,744

자산 계	31,341,041	541,744	31,882,785

② 전기말

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	13,299,677	-	13,299,677

단기금융자산	34,640	-	34,640

장기금융자산	338,467	-	338,467

매출채권및기타채권	15,664,128	-	15,664,128

매도가능금융자산	-	421,744	421,744

자산 계	29,336,912	421,744	29,758,656

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 상각 후 원가로 측정하는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	10,395,640	-	10,395,640

차입금	26,508,593	-	26,508,593

단기금융부채	546,424	-	1,400,399

장기금융부채	853,975	2,674,900	2,674,900

계	38,304,632	2,674,900	40,979,532

② 전기말

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	26,836,336	-	26,836,336

차입금	17,500,000	-	17,500,000

단기금융부채	602,735	-	602,735

장기금융부채	715,000	-	715,000

계	45,654,071	-	45,654,071

(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산	대여금및수취채권

이자수익	23,565	21,112

(4) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.(5) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당사는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융부채

파생금융부채	-	2,674,900	-	2,674,900

금융부채 계	-	2,674,900	-	2,674,900

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융부채

파생금융부채	-	-	-	-

금융부채 계	-	-	-	-

(6) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기	전기

파생금융부채	2,674,900	-	이항모형	전환사채의 공정가치

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,057,646	1,027,032

선급비용	191,931	215,332

당기법인세자산	2,431	-

계	1,252,008	1,242,364

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

계량기사업부	상 품	654,467	-	654,467	7,471,493	-	7,471,493

제 품	5,177,273	(352,684)	4,824,589	4,399,337	(159,534)	4,239,803

반제품	397,294	(82,233)	315,061	365,277	(47,863)	317,414

재공품	1,832,774	-	1,832,774	1,418,126	-	1,418,126

원재료	3,551,825	(1,713,664)	1,838,161	4,177,335	(1,428,158)	2,749,177

저장품	398,620	-	398,620	461,065	-	461,065

소계	12,012,253	(2,148,581)	9,863,672	18,292,633	(1,635,555)	16,657,078

카드사업부	상품	5,540	-	5,540	555	-	555

제품	528,527	-	528,527	743,700	-	743,700

원재료	1,376,740	(238,450)	1,138,290	1,049,481	(213,683)	835,798

저장품	42,885	-	42,885	35,980	-	35,980

재공품	479,476	-	479,476	495,774	-	495,774

소계	2,433,168	(238,450)	2,194,718	2,325,490	(213,683)	2,111,807

합계	14,445,421	(2,387,031)	12,058,390	20,618,123	(1,849,238)	18,768,885

9. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	구분	결산월	소재지	업종

(주)위지트에너지	종속기업	12월	한국	계량기및조명제조

OMNISYSTEM VN JSC	종속기업	12월	베트남	계량기제조

(주)한생화장품	관계기업	12월	한국	화장품제조

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	12월	중국	계량기제조

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	12월	한국	소프트웨어및컨텐츠개발

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)위지트에너지	종속회사	81.03	5,520,036	2,900,121	2,900,121

OMNISYSTEM VN JSC	종속회사	71.00	843,389	495,783	495,783

(주)한생화장품	관계기업	34.80	576,000	-	-

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	40.00	685,916	685,916	685,916

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	20.64	5,100,000	5,100,000	5,100,000

계	12,725,341	9,181,820	9,181,820

(3) 종속기업 및 관계기업의 당분기말과 전기말 현재의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

종속기업 :

(주)위지트에너지	21,242,872	9,241,378	28,510,360	334,778	395,847

OMNISYSTEM VN JSC	1,787,765	1,722,439	242,424	(52,322)	57,667

관계기업 :

㈜한생화장품	1,537,404	9,835,142	(8,297,738)	(946,413)	(1,150,551)

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	504,844	130,632	374,212	(192,577)	(192,823)

(주)비즈니스온커뮤니케이션	38,232,184	3,382,443	34,849,741	4,615,536	4,642,008

② 전기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

종속기업 :

(주)위지트에너지	18,658,047	7,266,992	32,483,077	1,236,099	1,249,621

OMNISYSTEM VN JSC	1,342,574	1,335,116	453,958	(108,179)	3,336

관계기업 :

(주)한생화장품	1,801,362	8,921,107	3,205,154	(1,394,256)	(653,150)

DANDONG OMNI INSTRUMNET Co., Ltd.	712,945	146,118	300,167	(72,755)	(72,677)

(주)비즈니스온커뮤니케이션	35,900,984	3,888,495	13,456,560	5,703,959	5,296,797

10. 유형자산(1) 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득등 증가액	처분등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	16,281,258	-	-	-	-	16,281,258

건물	12,847,384	-	-	(398,189)	-	12,449,195

구축물	645,989	-	-	(16,200)	-	629,789

기계장치	3,495,119	637,101	(1)	(1,075,283)	73,500	3,130,436

(정부보조금)	(40,080)	-	-	29,360	-	(10,720)

차량운반구	88,011	59,600	(2,870)	(20,013)	-	124,728

(정부보조금)	(33,935)	(15,624)	-	6,435	-	(43,124)

공구와기구	130,124	146,963	-	(59,946)	-	217,141

비품	249,604	39,377	-	(72,909)	-	216,072

시설장치	875,132	123,174	-	(262,643)	-	735,663

(정부보조금)	(131,793)	-	-	49,688	-	(82,105)

건설중인자산	3,340,315	3,322,029	(27,500)	-	(73,500)	6,561,344

계	37,747,128	4,312,620	(30,371)	(1,819,700)	-	40,209,677

당사는 유형자산 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기중 건설중인 자산에 대한 지출액은 3,322,029천원(전기:2,153,000천원)입니다.

② 전기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득등 증가액	처분등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	16,281,258	-	-	-	-	16,281,258

건물	13,378,302	-	-	(530,918)	-	12,847,384

구축물	667,589	-	-	(21,600)	-	645,989

기계장치	4,360,007	467,772	-	(1,469,660)	137,000	3,495,119

(정부보조금)	(82,254)	-	-	42,174	-	(40,080)

차량운반구	15,037	89,708	(1)	(16,733)	-	88,011

(정부보조금)	-	(37,694)	-	3,759	-	(33,935)

공구와기구	179,736	17,800	-	(78,912)	11,500	130,124

비품	270,478	74,697	-	(95,571)	-	249,604

시설장치	950,167	244,775	-	(319,810)	-	875,132

(정부보조금)	(198,140)	-	-	66,347	-	(131,793)

건설중인자산	1,335,815	2,153,000	-	-	(148,500)	3,340,315

계	37,157,995	3,010,058	(1)	(2,420,924)	-	37,747,128

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	107,263	110,702

개발비	428,926	486,332

소프트웨어	68,859	61,818

시설이용권(*1)	1,177,463	1,177,463

영업권(*2)	7,907,939	7,907,939

계	9,690,450	9,744,254

(*1)시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*2)사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는 바, 상각하지 아니하였습니 다. 다만, 동 영업권에 대하여는 매기말 사업성 검토를 통해 해당 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	110,702	10,855	-	(14,294)	-	107,263

개발비	486,332	-	-	(57,406)	-	428,926

소프트웨어	61,818	39,980	-	(32,939)	-	68,859

시설이용권	1,177,463	-	-	-	-	1,177,463

영업권	7,907,939	-	-	-	-	7,907,939

계	9,744,254	50,835	-	(104,639)	-	9,690,450

② 전기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	103,998	24,421	-	(17,717)	-	110,702

개발비	614,280	112,850	-	(76,543)	(164,255)	486,332

소프트웨어	102,119	2,745	-	(43,046)	-	61,818

시설이용권	1,145,386	-	-	-	32,077	1,177,463

영업권	7,907,939	-	-	-	-	7,907,939

계	9,873,722	140,016	-	(137,306)	(132,178)	9,744,254

(3) 당사의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

무형자산상각비	34,221	104,639	34,230	102,876

(4) 당기 및 전기중 발생한 경상연구개발비 지출 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

경상개발비	418,686	1,616,305	637,646	1,678,501

12. 정부보조금당분기말과 전기말 현재 당사의 정부보조금과 당분기 및 전기 중 인식한 경상개발비보전등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

공동주택용 수요반응 비즈모델실증	15,558	-	-	2013.06.01~2016.05.31

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	17,581	-	-	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	6,766	-	-	2014.06.17~2016.06.16

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI 시스템 기술 개발	-	-	4,714	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영 시스템 개발	-	15,477	140,105	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	129,929	2015.12.01~2019.09.30

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	52,920	-	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	14,560	127,229	2016.09.22~2018.09.21

중소형 건물용 유연 수요반응	-	34,388	370,637	2017.05.01~2020.04.30

공동주택 개방형 차세대 AMI 기술개발	778	15,526	2018.05.01~2021.04.30

PKI와 연동가능 간편암호인증 개발	1,498	26,630	2018.04.01~2019.12.31

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	43,124	-	-	-

합 계	135,949	66,701	814,770	-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

K-MEG 에너지통합운영관리시스템	91	-	-	2011.07.01~2014.06.30

SP분야 상호운용성 시험장 구축	-	-	35,428	2013.06.01~2017.05.31

공동주택용 수요반응 비즈모델실증	51,383	-	-	2013.06.01~2016.05.31

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	36,337	-	-	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	11,297	-	-	2014.06.17~2016.06.16

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI 시스템 기술 개발	-	-	273,933	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영 시스템 개발	-	8,487	190,847	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	129,930	2015.12.01~2019.09.30

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	72,765	-	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	8,198	163,962	2016.09.22~2018.09.21

백아도 마이크로그리드의 수용성제고 및 안정화방안조사	-	-	87,906	2016.09.01~2017.08.31

중소형 건물용 유연 수요반응	-	17,222	371,866	2017.05.01~2020.04.30

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	33,935	-	-	-

합 계	205,808	33,907	1,253,872	-

13.매각예정자산당분기말과 전기말 현재 당사 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

금강엑슬루트타워 (*1)	821,352	712,500	821,352	712,500

(*1) 대물변제로 취득한 자산에 대하여 매각절차를 진행중에 있으므로 매각예정자산으로 분류하였습니다. 또한, 보고기간종료일 현재의 시세를 반영하여 손상차손 및 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 14. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보설정일	담보제공자산	장부가액	채권최고액

우리은행	소매금융 일반대출	2009.06.04	토지 및 건물(여주)	13,726,561	7,200,000

기업운전일반대출 (우리R 기술우수기업)	2015.04.29	토지 및 건물(여주)

기업시설기타금융대출	2018.06.11	토지 및 건물(여주)	2,880,000

신한은행	일반자금대출	2014.05.30	토지 및 건물(서울)	7,341,632	3,600,000

종합통장대출	2014.07.04	토지 및 건물(서울)	1,800,000

기업시설자금 일반자금대출(분할상환) 한국은행 중소기업 설비투자지원 대출	2015.06.15	토지 및 건물(아산)	5,184,333	4,800,000

합 계	26,252,526	20,280,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액

서울보증보험	계약이행 및 하자보증	9,894,213

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채무자	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증금액

(주)위지트에너지	차입금연대보증	산업은행	1,200,000

차입금연대보증	우리은행	600,000

(주)동도엘엠에스	차입금연대보증	우리은행	600,000

(주)바이오스마트	차입금연대보증	KEB하나은행	1,200,000

KEB하나은행	2,400,000

우리은행	2,400,000

농협은행	1,200,000

기업은행	2,400,000

계	12,000,000

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,859,392	-	24,753,547	-

미지급금	1,469,547	66,700	2,048,881	33,908

계	10,328,939	66,700	26,802,428	33,908

16. 장ㆍ단기 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	운전자금	3.71%	-	1,000,000

신한은행	운전자금	3.51%	1,000,000	1,000,000

신한은행	운전자금	3.76%	2,500,000	-

농협은행	운전자금	3.89%	1,000,000	-

산업은행	운전자금	3.34%	3,000,000	3,000,000

대구은행	운전자금	3.86%	-	1,000,000

우리은행	운전자금	3.28%	2,000,000	2,000,000

우리은행	운전자금	3.89%	1,000,000	1,000,000

씨티은행	운전자금	3.95%	3,000,000	3,000,000

소계	13,500,000	12,000,000

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000

합계	15,500,000	14,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	시설자금	3.03%	-	1,500,000

신한은행	시설자금	2.90%	3,500,000	4,000,000

우리은행	운전자금	3.85%	2,100,000	-

합계	5,600,000	5,500,000

유동성장기부채	(2,000,000)	(2,000,000)

차감잔액	3,600,000	3,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장기차입금

2018.10.01~2019.09.30	2,000,000

2019.10.01~2020.09.30	1,900,000

2020.10.01~2021.09.30	800,000

2021.10.01~2022.09.30	800,000

2022.10.01~2023.09.30	100,000

계	5,600,000

17. 전환사채 및 파생상품(1) 당분기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	만기보장수익율(%)	발행금액	장부가액

제6회 무기명 무보증 사모 전환사채	2018년 08월 24일	2022년 02월 23일	0.0%	2.0%	10,000,000	7,408,593

(2) 당분기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제 6 회

이자지급시기	-

원금상환방법	전환청구 기간 중에 전환권이 행사되지 아니한 사채에 대하여는 만기일에 사채의 원금 및 그에 대하여 사채의 발행일부터 만기일까지 연 복리 2.0%를 적용한 금액을 지급

사채만기일	2022년 02월 23일

권리행사기간	2019년 08월 24일부터 2022년 02월 22일까지

행사가격(최초금액)	2,595 원

행사가격(변동금액)	2,595 원

사채종류	분리형

사채권자의 조기상환청구	사채권자는 (i) 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날, (ii) 그 날로부터 매 3개월이 되는날, 또는 (iii) 사채의 만기일 전일에 사채의 조기상환을 청구할 수 있으며, 이 경우 회사는 조기상환 청구권 행사일로부터 30일 이내에 사채의 원금 및 그에 대하여 사채의 발행일로부터 상환일까지 연복리 2.0%의 비율에 의한 금원을 사채권자에게 상환한다.

발행회사의 매도청구권	1) 발행회사등이 지정하는 자는 당시의 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 50 범위내에서 투자자에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 가진다. Call Option 행사기간의 개시일은 본 건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로한다. 2) 매도청구권 행사로 인하여 본 사채를 취득할 수 있는 제3자는 아직 확정되지 않았으며, 최대주주와 그 특수관계인뿐만 아니라 그에 해당하지 않는 자도 제3자가 될 수 있습니다. 3) 매도청구권 행사로 인하여 본 사채를 취득하는 제3자는 최초 사채권자의 투자 원금에 연복리 2.5%의 비율(발행일부터 취득일까지의 기간계산)에 의하여 산정한 금액을 지급하고 취득하며, 제3자가 얻게될 경제적 이익은 현시점에서 예측할 수 없습니다.

전환청구권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주식 (액면가액 500원)

(3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 6 회

발행금액	10,000,000

상환할증금	723,210

전환권조정	(3,314,617)

당분기말 장부금액	7,408,593

(4) 당분기말 현재 당사의 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말

파생금융부채	전환권대가	2,046,870

풋옵션	628,030

계	2,674,900

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	183,274	160,381

선수금	771,137	583,090

계	954,411	743,471

19. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,051,778	2,196,665

사외적립자산의 공정가치	(2,007,957)	(1,860,652)

퇴직급여부채	1,043,821	336,013

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,196,665	2,032,245

당기근무원가	617,669	430,657

이자원가(수익)	26,853	42,129

보험수리적손익	390,247	29,144

급여지급액	(179,656)	(337,510)

기말	3,051,778	2,196,665

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,860,652	1,687,495

사외적립자산의 수익	(26,319)	(30,534)

이자수익	26,319	45,713

사용자의 기여금	265,000	416,486

퇴직보험예치금	17,316	340

급여지급액	(135,011)	(258,848)

기말	2,007,957	1,860,652

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타(정기예금 등)	1,963,974	1,833,986

보험상품	43,983	26,666

계	2,007,957	1,860,652

(5) 당분기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	617,669	430,657

이자원가	26,853	42,129

사외적립자산의 기대수익	(26,319)	(45,713)

당기손익으로 인식한 총비용	618,203	427,073

(6) 당분기 및 전기 중 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전기

할인율	3.02%	2.99%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.50%	3.50%

20. 판매보증충당부채당사는 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 2년간의 무상교환 보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	541,093	569,146

사용	(434,923)	(553,718)

증가	471,916	525,665

기말잔액	578,087	541,093

유동성대체	(285,192)	(241,256)

차감계	292,895	299,837

상기 충당부채는 과거 매출액 대비 교환보상비(보증관련비용) 발생액 비율등을 근거로 추정하였습니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:주,원,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	40,679,015	40,679,015

자본금	20,339,508	20,339,508

( 2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,608,910	31,608,910

기타자본잉여금	1,021,158	1,021,158

- 자기주식처분이익	709,433	709,433

- 기타자본잉여금	311,725	311,725

계	32,630,068	32,630,068

22. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(67,851)	(67,851)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 25,199 주에 대한 취득금액은 보고기간종료일 현재자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	-	4,933

재평가이익(토지)	2,973,164	2,973,072

계	2,973,164	2,978,005

(2) 당분기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산평가이익	재평가이익	계	매도가능금융자산평가이익	재평가이익	계

기초금액	4,933	2,973,072	2,978,005	4,933	2,970,402	2,975,335

증감액	(4,933)	92	(4,841)	-	2,670	2,670

기말금액	-	2,973,164	2,973,164	4,933	2,973,072	2,978,005

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익잉여금	8,085,302	6,147,526

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금 의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	6,147,526	4,985,672

회계정책변경누적효과	4,933	-

수정후 기초금액	6,152,459	4,985,672

당기순이익	2,257,765	1,208,403

보험수리적손익	(324,922)	(46,549)

기말금액	8,085,302	6,147,526

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

급여	1,135,657	3,228,578	901,510	2,902,509

복리후생비	149,794	438,540	138,351	396,095

접대비	206,270	533,475	157,688	454,710

지급수수료	444,112	1,455,458	405,973	1,398,754

교환보상비	143,454	443,978	129,375	510,240

경상연구비	418,686	1,616,305	637,646	1,678,501

감가상각비	123,643	392,288	146,271	435,798

여비교통비	82,157	261,794	173,786	388,197

기타	354,005	1,027,930	413,682	1,106,064

판매비와관리비 계	3,057,778	9,398,346	3,104,282	9,270,868

26. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7월~9월)	누계	3개월(7월~9월)	누계

금융수익:

이자수익	10,515	23,565	7,925	21,112

배당금수익	-	354,661	-	390

금융수익 소계	10,515	378,226	7,925	21,502

금융원가:

이자비용	415,245	544,271	253,997	382,929

금융원가 소계	415,245	544,271	253,997	382,929

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7월~9월)	누계	3개월(7월~9월)	누계

금융수익:

현금및현금성자산	-	-	1,189	5,976

매출채권및기타채권	14,939	23,565	6,736	15,136

이자수익 계	14,939	23,565	7,925	21,112

이자비용:

차입금	415,245	544,271	123,118	382,929

이자비용 계	415,245	544,271	123,118	382,929

27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7월~9월)	누계	3개월(7월~9월)	누계

외환차익	3,198	8,859	2,454	21,396

외화환산이익	(14,291)	57,123	(1,646)	13,178

기타의대손충당금환입	3,330	17,643	2,400	36,492

수입임대료	3,000	22,950	7,050	20,000

유형자산처분이익	-	711	-	908

투자자산처분이익	-	-	-	5,000

잡이익	26,974	85,985	10,508	10,938

합 계	22,211	193,271	20,766	107,912

(2) 당분기와 전분기중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7월~9월)	누계	3개월(7월~9월)	누계

외환차손	9,104	25,618	5,543	10,727

외화환산손실	(7,992)	13,608	(9,599)	73,335

기타의대손상각비	-	20,424	-	8,695

기부금	15,000	21,000	2,000	15,500

손상차손	-	-	-	31,667

잡손실	188	562	212	761

합 계	16,300	81,212	(1,844)	140,685

28. 주당순이익 (1) 기 본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니 다.

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

당기순이익	582,553,377	2,257,765,530	607,250,979	845,433,901

가중평균유통보통주식수(*1)	40,653,816	40,653,816	40,653,816	40,653,816

기본주당순이익	15	56	15	21

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2018-01-01	기초	40,679,015	273	40,679,015

2018-01-01	자기주식	(25,199)	273	(25,199)

합계	40,653,816

② 전분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2017-01-01	기초	40,679,015	273	40,679,015

2017-01-01	자기주식	(25,199)	273	(25,199)

합계	40,653,816

(2) 희석주당순이익 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다.

29 . 비용의 성격별 분류 당 분기 와 전분기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

재고자산의 변동	2,970,446	6,710,494	(2,339,246)	(4,575,560)

원재료 및 상품매입액	8,452,530	26,313,002	22,129,237	41,331,296

종업원급여	2,632,219	7,981,947	2,319,153	7,147,159

지급수수료	698,889	2,290,171	694,044	2,397,294

감가상각비	607,696	1,805,356	613,043	1,797,251

소모품비	420,990	1,256,666	376,379	1,144,055

외주비	848,398	2,775,645	1,035,112	2,804,105

기타비용	4,508,172	13,047,365	2,829,237	7,863,295

계	21,139,340	62,180,646	27,656,959	59,908,895

30. 영업부문(1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

계량기부문	계량기의 제조 및 판매

카드부문	신용카드의 제조 및 판매

(2)보고부문 정보 ① 당분기

(단위:천원)

구분	계량기부문	카드부문	계

외부수익	45,336,883	19,241,414	64,578,297

부문간수익	-	-	-

부문수익 계	45,336,883	19,241,414	64,578,297

금융수익	20,876	357,350	378,226

금융원가	(431,236)	(113,035)	(544,271)

감가상각비와 상각비	766,051	1,158,287	1,924,338

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	20,424	-	20,424

기타의 대손충당금환입	17,643	-	17,643

부문 영업이익(손실)	1,768,108	629,543	2,397,651

부문자산	82,967,018	24,639,534	107,606,552

부문부채	35,742,527	7,903,832	43,646,359

② 전분기

(단위:천원)

구분	계량기부문	카드부문	계

외부수익	44,297,832	16,960,838	61,258,670

부문간수익	-	-	-

부문수익 계	44,297,832	16,960,838	61,258,670

금융수익	19,592	1,910	21,502

금융원가	(270,451)	(112,477)	(382,929)

감가상각비와 상각비	724,681	1,175,446	1,900,127

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	8,695	-	8,695

기타의 대손충당금환입	34,092	-	34,092

부문 영업이익(손실)	1,119,170	230,605	1,349,775

부문자산	81,792,350	22,971,744	104,764,094

부문부채	35,983,879	7,152,542	43,136,421

(3) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

계량기사업부	상품매출액	13,803,659	-	13,803,659	13,890,711	-	13,890,711

제품매출액	29,411,655	420,236	29,831,891	29,152,339	80,748	29,233,087

원재료매출액	56,554	303,260	359,814	34,205	-	34,205

용역및기타매출액	1,341,518	-	1,341,518	1,139,830	-	1,139,830

카드사업부	상품매출액	1,079,116	-	1,079,116	665,341	-	665,341

제품매출액	18,125,497	-	18,125,497	16,198,648	-	16,198,648

용역매출액	36,801	-	36,801	96,849	-	96,849

합계	63,854,800	723,496	64,578,296	61,177,923	80,748	61,258,671

(4) 당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 한국전력공사, 케이티이며 매출금액은 각각 9,121,142천원, 11,410,350천원입니다.

31. 현금흐름표 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

조정 :

법인세비용	85,899	110,143

이자비용	544,271	382,929

이자수익	(23,565)	(21,112)

외화환산손실	13,608	73,335

대손상각비	170,235	232,073

감가상각비	1,819,699	1,797,251

무형자산상각비	104,639	102,876

퇴직급여원가	618,203	288,878

무형자산손상차손	-	16,667

배당금수익	(354,661)	-

기타의투자자산손상차손	-	15,000

대손충당금환입	(17,643)	(36,492)

기타의대손상각비	20,424	8,695

외화환산이익	(57,123)	(13,178)

유형자산처분이익	(711)	(908)

계	2,923,275	2,956,157

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증가	(1,264,582)	(9,497,272)

기타채권의 감소(증가)	1,708,911	(190,115)

재고자산의 감소(증가)	6,710,494	(3,862,283)

기타유동자산의 증가(감소)	(9,643)	73,508

매입채무의 감소(증가)	(15,902,041)	10,996,645

기타채무의 감소	(620,945)	(263,530)

기타유동부채의 증가	210,939	3,768,542

충당부채의 증가(감소)	43,935	(3,811)

장기기타채무의 증가(감소)	25,851	(85,550)

퇴직금의 지급	(179,657)	(310,680)

사외적립자산의 증가	(147,305)	(40,456)

계	(9,424,043)	584,998

32. 특수관계자와의 거래 ( 1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	(주)바이오스마트

종속기업	OMNISYSTEM VN JSC

(주)위지트에너지

(주)동도엘엠에스

관계기업	(주)한생화장품

DANDONG OMNI INSTRUMENT CO.,LTD.

(주)비즈니스온커뮤니케이션

기타특수관계자	(주)에이엠에스

(주)비에스인터내셔널

라미화장품주식회사

(주)직지

오스틴제약주식회사

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	임대보증금	단기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)바이오스마트	2,240,778	691,131	365,504	220,990	85,000	85,000	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	1,800,531	1,352,316	-	-	-	-	107,140	107,140

(주)위지트에너지	612,246	1,548,383	618,854	499,151	70,000	70,000	-	-

(주)동도엘엠에스	22	22	-	-	-	-	-	-

(주)한생화장품	156,580	42,056	4,796	1,612	46,000	46,000	-	-

(주)에이엠에스	114,088	114,088	-	-	-	-	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	25,631	26,009	-	-	147,000	147,000	-	-

라미화장품(주)	16,611	17,017	26,020	-	52,000	52,000	-	-

㈜직지	-	-	182,393	5,913	-	-	-	-

오스틴제약(주)	132	-	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	-	-	186,450	147,190

계	4,966,619	3,791,022	1,197,567	727,666	400,000	400,000	293,590	254,330

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타수입	기타비용	단기대여금(회수)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(주)바이오스마트	7,884,635	6,569,815	1,445,829	994,308	18	-	-	-	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	392,884	80,520	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)위지트에너지	746,852	483,722	1,972,225	3,500,344	9,000	9,000	892,314	774,361	-	-

(주)동도엘엠에스	290	90	390	-	-	-	3,119	160	-	-

(주)한생화장품	235,792	41,729	-	-	-	-	22,847	32,781	-	-

(주)에이엠에스	-	10	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	210,833	210,793	-	-	354,661	-	3,480	70	-	-

라미화장품(주)	232,545	153,255	-	-	-	-	22,583	8,664	-	-

㈜직지	-	-	30,228	37,108	-	-	-	-	-	-

오스틴제약(주)	16,967	41,780	-	-	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	-	-	-	-	39,260	54,234

계	9,720,798	7,581,714	3,448,672	4,531,760	363,679	9,000	944,343	816,036	39,260	54,234

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	등기이사	기타주요임원	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

급여	151,357	354,070	95,029	285,087	238,085	718,677	251,639	795,671	389,441	1,072,747	346,668	1,080,758

퇴직급여	12,613	29,506	7,919	15,838	19,840	59,890	24,763	45,336	32,453	89,396	32,682	61,174

합계	163,970	383,575	102,948	300,925	257,925	778,567	276,402	841,007	421,895	1,162,142	379,350	1,141,932

(5) 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역

(단위 : 천원/천불)

특수관계자	보증금액	보증내용	보증처

(주)바이오스마트	1,200,000	차입금 연대보증	우리은행

600,000	차입금 연대보증	신한은행

1,200,000	차입금 연대보증	신한은행

3,000,000	차입금 연대보증	신한은행

3,600,000	차입금 연대보증	씨티은행

1,200,000	차입금 연대보증	농협은행

1,200,000	차입금 연대보증	기업은행

계	12,000,000

나. 특수관계자에게 제공한 지급보증 또는 담보내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증 또는 담보 금액

(주)위지트에너지	차입금 연대보증	산업은행	1,200,000

차입금 연대보증	우리은행	600,000

(주)동도엘엠에스	차입금 연대보증	우리은행	600,000

( 주)바이오스마트	차입금 연대보증	KEB하나은행	2,400,000

차입금 연대보증	KEB하나은행	1,200,000

차입금 연대보증	우리은행	2,400,000

차입금 연대보증	농협은행	1,200,000

차입금 연대보증	기업은행	2,400,000

계	12,000,000

33. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	43,646,359	47,560,417

자본총계	63,960,192	62,027,256

부채비율	68.2%	76.7%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	2,025,971.34	736,868.46	2,254,298	819,914	1,376,696.60	700,396.94	1,474,993	750,405

JPY	-	-	-	-	-	20,000.00	-	18,982

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	225,430	(225,430)	147,499	(147,499)

외화부채	(81,991)	81,991	(76,938)	76,938

순효과	143,438	(143,438)	70,561	(70,561)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	13,500,000	12,000,000

장기차입금	11,008,593	3,500,000

유동성장기차입금	2,000,000	2,000,000

계	26,508,593	17,500,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당분기말과 전기말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(265,086)	265,086	(175,000)	175,000

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	15,441,452	13,299,677

매출채권	15,014,100	13,884,408

기타채권	461,480	1,779,720

장단기금융자산	965,753	794,851

계	31,882,785	29,758,656

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	14,739,513	13,454,408

6개월초과 ~1년이하	103,546	161,793

1년 초과	1,469,884	1,380,250

계(*1)	16,312,943	14,996,451

(*1) 매출채권금액은 손실충당금 반영전 금액입니다. (4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	15,500,000	10,328,939	25,828,939

1년~2년	1,900,000	-	1,900,000

2년~3년이후	1,700,000	66,700	1,766,700

계	19,100,000	10,395,640	29,495,640

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

34. 회계정책의 변경

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	이익잉여금	기타포괄손익누계액

기초장부금액-기준서 제1039호	6,147,526	2,978,005

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	4,933	(4,933)

기초장부금액-기준서 제1109호	6,152,459	2,973,072

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	13,299,677	13,299,677

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	373,107	373,107

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	15,664,128	15,664,128

장기매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	421,744	421,744

소 계	29,758,656	29,758,656

회사는 매출채권 등에 대해 손상인식과 관련한 간편법을 적용하여 전체 매출채권 등에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라 기대신용손실모형의 조정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용

회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 한편, 회사가 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.