옴니시스템 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 21 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지
제 20 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
옴니시스템 주식회사

1. 일반적 사항

옴니시스템 주식회사(이하 "당사")는 1997년 2월에 설립되어 디지털 전자식 전력량계 및 원격검침시스템과 신용카드의 제조판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2007년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2009년 중 (주)바이오스마트는 기존의 최대주주로부터 지분을 인수함에따라 최대주주가 되었습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 비 율

(주)바이오스마트	8,602,307 주	21.15%

자기주식	25,199 주	0.06%

기 타	32,051,509 주	78.79%

합 계	40,679,015 주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는중간재무제표입니다.동 반기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의한 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,562	-

원화 보통예금	4,351,947	4,150,423

합계	4,354,509	4,150,423

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

4. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	11,283,927	12,179,195

(대손충당금)	(931,543)	(942,844)

미수금	1,078,075	1,039,309

(대손충당금)	(412,950)	(445,842)

단기대여금	780,652	730,242

(대손충당금)	(585,926)	(587,126)

합계	11,212,235	11,972,934

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

한편, 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자채권 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

매출채권	일반상거래채권	9,182,026	9,570,120

특수관계자채권	2,101,901	2,609,075

소계	11,283,927	12,179,195

미수금	일반상거래채권	664,025	590,167

특수관계자채권	414,050	449,142

소계	1,078,075	1,039,309

단기대여금	일반수취채권	485,426	486,626

특수관계자채권	295,226	243,616

소계	780,652	730,242

합계	13,142,654	13,948,746

상기 매출채권및 기타채권은 충당금을 제외한 금액으로 표기되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기	전 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,032,839	1,412,465

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,200	47,986

① 대손처리액(상각채권액)	-	12,496

② 상각채권회수액	(1,200)	(22,890)

③ 기타증감액	-	12,600

3. 대손상각비 계상(환입)액	(44,194)	668,360

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	1,987,445	2,032,839

상기 대손충당금은 미수수익 및 선급금 대손충당금이 포함 된 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	9,779,700	10,655,016

6개월초과 ~1년이하	238,580	204,985

1년 초과	1,265,647	1,319,194

합계	11,283,927	12,179,195

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

5. 장·단기 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융상품	135,000	-	135,000	1,114,985	-	1,114,985

미수수익	33,727	-	33,727	51,214	-	51,214

장기금융상품	-	248,812	248,812	-	237,715	237,715

매도가능금융자산(*1)	-	421,744	421,744	-	421,744	421,744

보증금	-	37,099	37,099	-	37,099	37,099

합계	168,727	707,655	876,382	1,166,199	696,558	1,862,757

(*1) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	-	1,024,984	질권설정

외환은행	-	-

계	-	1,024,984

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

활성거래시장 없는 지분 및 수익증권(*1)

정보통신공제조합	15,330	20,263	15,330	20,263

한국제1전력량계사업협동조합	10,000	10,000	10,000	10,000

전기공사공제조합	61,573	61,573	61,573	61,573

(주)바이오세움	60,000	32,842	60,000	32,842

(주)한국스마트카드	297,000	297,000	297,000	297,000

(주)솔버스	66	66	66	66

풍림산업(주)	11,250	-	11,250	-

(주)보국전공	2,945	-	2,945	-

삼성솔루션(주)	480	-	480	-

합계	458,644	421,744	458,644	421,744

(*1) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 다만, (주)바이오세움은 전기이전에 취득가액 중 27,158천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	4,354,509	-	-	-	4,354,509	-

금융상품	168,727	285,911	-	421,744	168,727	707,655

매출채권및기타채권	11,212,236	-	-	-	11,212,236	-

합계	15,735,472	285,911	-	421,744	15,735,472	707,655

② 전기 말

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	4,150,423	-	-	-	4,150,423	-

금융상품	1,166,199	274,814	-	421,744	1,166,199	696,558

매출채권및기타채권	11,972,934	-	-	-	11,972,934	-

합계	17,289,556	274,814	-	421,744	17,289,556	696,558

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

금융부채	유동	비유동

매입채무및기타채무	6,056,007	-

차입금	13,000,000	5,250,000

기타금융부채	499,704	826,000

합계	19,555,711	6,076,000

② 전기 말

(단위:천원)

금융부채	유동	비유동

매입채무및기타채무	7,532,026	-

차입금	13,000,000	5,500,000

기타금융부채	591,263	825,000

합계	21,123,289	6,325,000

(3 ) 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

이자수익	5,519	70,249	-	-	5,519	70,249

배당금수익	-	-	-	-	-	-

합계	5,519	70,249	-	-	5,519	70,249

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	4,354,509	4,354,509	4,150,423	4,150,423

- 금융자산	876,382	876,382	1,862,757	1,862,757

공정가치로 인식된 금융자산 소계	5,230,891	5,230,891	6,013,180	6,013,180

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및기타채권	11,212,236	11,212,236	11,972,934	11,972,934

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	11,212,236	11,212,236	11,972,934	11,972,934

계	16,443,127	16,443,127	17,986,114	17,986,114

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	6,056,007	6,056,007	7,532,026	7,532,026

- 차입금	18,250,000	18,250,000	18,500,000	18,500,000

- 기타금융부채	1,325,704	1,325,704	1,416,263	1,416,263

상각후 원가로 인식된 금융부채 계	25,631,711	25,631,711	27,448,289	27,448,289

계	25,631,711	25,631,711	27,448,289	27,448,289

(5) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사는 수준별 공정가치 측정에 대상이 되는 금융상품이 없습니다.

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	869,060	912,049

선급비용	203,038	236,950

당기법인세자산	3,481	-

합계	1,075,579	1,148,999

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

계량기사업부	상 품	472,658	-	472,658	700,517	-	700,517

제 품	5,020,023	(160,360)	4,859,663	4,291,424	(135,409)	4,156,015

반제품	240,646	(54,597)	186,049	286,395	(56,130)	230,265

재공품	1,426,796	-	1,426,796	1,305,122	-	1,305,122

원재료	3,150,597	(884,994)	2,265,603	3,283,025	(750,053)	2,532,972

저장품	357,991	-	357,991	524,183	-	524,183

소계	10,668,711	(1,099,951)	9,568,760	10,390,666	(941,592)	9,449,074

카드사업부	제품	573,568	-	573,568	540,083	-	540,083

원재료	1,463,070	(176,231)	1,286,839	1,087,475	(176,231)	911,244

저장품	32,898	-	32,898	24,686	-	24,686

재공품	547,187	-	547,187	293,819	-	293,819

소계	2,616,723	(176,231)	2,440,492	1,946,063	(176,231)	1,769,832

계	13,285,434	(1,276,182)	12,009,252	12,336,729	(1,117,823)	11,218,906

9. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	구분	결산월	소재지	업종

(주)위지트에너지	종속기업	12월	한국	계량기및조명제조

OMNISYSTEM VN JSC	종속기업	12월	베트남	계량기제조

(주)한생화장품	관계기업	12월	한국	화장품제조

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	12월	중국	계량기제조

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	12월	한국	소프트웨어및컨텐츠개발

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)위지트에너지	종속회사	81.03	5,520,036	2,900,121	2,900,121

OMNISYSTEM VN JSC	종속회사	51.00	681,085	495,783	495,783

(주)한생화장품	관계기업	34.80	576,000	-	-

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	40.00	685,916	685,916	685,916

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	25.96	5,100,000	5,100,000	5,100,000

계	12,563,037	9,181,820	9,181,820

(3) 종속기업 및 관계기업의 당분기말과 전기말 현재의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

종속기업 :

(주)위지트에너지	14,713,959	4,711,590	6,466,343	(116,411)	(105,949)

OMNISYSTEM VN JSC	1,433,932	1,363,003	231,309	67,418	68,910

관계기업 :

㈜한생화장품	8,761,901	15,792,666	683,017	(456,281)	(581,803)

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	736,229	130,974	-	(28,173)	(28,187)

(주)비즈니스온커뮤니케이션	17,675,861	6,585,328	2,817,200	1,344,428	1,326,641

② 전기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

종속기업 :

(주)위지트에너지	16,156,218	5,839,932	23,959,244	1,090,001	1,186,790

OMNISYSTEM VN JSC	1,400,005	1,395,190	118,704	(117,826)	(67,060)

관계기업 :

(주)한생화장품	8,701,993	15,150,956	2,538,835	(1,035,360)	(1,573,410)

DANDONG OMNI INSTRUMNET Co., Ltd.	790,456	116,865	24,486	(124,162)	(124,118)

(주)비즈니스온커뮤니케이션	16,765,608	7,001,715	11,710,995	4,741,680	2,625,554

10. 유형자산 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	16,281,258	-	-	-	-	16,281,258

건물	13,378,302	-	-	(132,730)	-	13,245,572

구축물	667,589	-	-	(5,400)	-	662,189

기계장치	4,360,007	184,200	-	(351,143)	-	4,193,064

정부보조금	(82,254)	-	-	10,695	-	(71,559)

차량운반구	15,037	12,400	-	(1,915)	-	25,522

공구와기구	179,736	-	-	(18,750)	-	160,986

비품	270,478	13,874	-	(22,527)	-	261,825

시설장치	950,167	11,100	-	(76,256)	-	885,011

정부보조금	(198,140)	-	-	16,587	-	(181,553)

건설중인자산	1,335,815	78,000	-	-	-	1,413,815

계	37,157,995	299,574	-	(581,439)	-	36,876,130

당사는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기중 건설중인 자산에 대한 지출액은 78,000천원(전기:1,064,085 천원)입니다.

② 전 기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	16,281,258	-	-	-	-	16,281,258

건물	13,542,470	360,000	-	(524,168)	-	13,378,302

구축물	689,189	-	(21,600)	-	667,589

기계장치	3,763,748	1,818,933	(7,885)	(1,389,789)	175,000	4,360,007

정부보조금	(127,734)	-	-	45,480	-	(82,254)

차량운반구	21,870	-	-	(6,833)	-	15,037

공구와기구	240,855	49,348	-	(110,467)	-	179,736

비품	268,328	94,637	-	(92,487)	-	270,478

시설장치	1,202,833	126,610	-	(379,276)	-	950,167

정부보조금	(266,859)	-	-	68,719	-	(198,140)

건설중인자산	446,730	1,064,085	-	-	(175,000)	1,335,815

계	36,062,688	3,513,613	(7,885)	(2,410,421)	-	37,157,995

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	107,101	103,998

개발비	625,145	614,280

소프트웨어	91,715	102,119

시설이용권(*1)	1,145,386	1,145,386

영업권(*2)	7,907,939	7,907,939

합계	9,877,286	9,873,722

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*2) 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는 바, 상각하지 아니하였습니다. 다만 사업성 분석 후 영업권의 감액 부분만큼 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	103,998	7,335	-	(4,231)	-	107,101

개발비	614,281	30,000	-	(19,136)	-	625,145

소프트웨어	102,119	800	-	(11,204)	-	91,715

시설이용권	1,145,386	-	-	-	-	1,145,386

영업권	7,907,939	-	-	-	-	7,907,939

합계	9,873,722	38,135	-	(34,571)	-	9,877,286

② 전 기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	61,241	56,122	-	(13,365)	-	103,998

개발비	1,095,428	214,718	(533,007)	(109,431)	(53,428)	614,280

소프트웨어	145,917	2,305	-	(46,103)	-	102,119

시설이용권	1,038,886	153,300	-	-	(46,800)	1,145,386

영업권	7,907,939	-	-	-	-	7,907,939

계	10,249,411	426,445	(533,007)	(168,899)	(100,228)	9,873,722

(3) 당사의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

무형자산상각비	34,571	39,618

(4) 당분기와 전분기중 발생한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

경상개발비	441,517	394,190

12. 정부보조금당분기말과 전기말 현재 당사의 정부보조금 및 당기 및 전기 중 인식한 경상개발비보전등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	유형자산	경상개발비보전	개발기간

K-MEG 에너지통합운영관리시스템	-	993	-	2011.07.01~2014.06.30

K-MEG 에너지그리드 구축	-	1,380	-	2011.07.01~2014.05.31

SP분야 상호운용성 시험장 구축	-	-	21,569	2013.06.01~2017.05.31

공동주택용 수요반응 비즈모델실증	-	87,209	-	2013.06.01~2016.05.31

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	-	55,092	-	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	-	15,828	-	2014.06.17~2016.06.16

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI시스템 기술 개발	-	-	7,118	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영시스템 개발	-	-	48,350	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	34,316	2015.12.01~2019.09.30

스마트그리드 보안 테스트베드 구축 및 실증	38	-	-	2016.05.27~2016.12.31

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	-	92,610	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	-	29,691	2016.09.22~2018.09.21

백아도 마이크로그리드의 수용성제고 및 안정화방안조사	1,752	-	22,333	2016.09.01~2017.08.31

합 계	1,790	253,112	163,377	-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	유형자산	경상개발비보전	개발기간

K-MEG 에너지통합운영관리시스템	-	1,364	-	2011.07.01~2014.06.30

K-MEG 에너지그리드 구축	-	1,972	-	2011.07.01~2014.05.31

SP분야 상호운용성 시험장 구축	-	-	91,350	2013.06.01~2017.05.31

공동주택용 수요반응 비즈모델실증	-	99,150	464,796	2013.06.01~2016.05.31

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	38	61,344	519,929	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	-	17,339	149,752	2014.06.17~2016.06.16

SNS를 이용한 ALL IP 기반의 무선통신(SUN) 설비미터 통합관리시스템 개발	-	-	88,942	2014.11.01~2016.10.31

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI 시스템 기술 개발	-	-	263,578	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영 시스템 개발	-	-	385,636	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	92,102	2015.12.01~2019.09.30

스마트그리드 보안 테스트베드 구축 및 실증	38	-	65,958	2016.05.27~2016.12.31

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	-	99,225	-	2015.08.01~2015.10.30

합 계	76	280,394	2,122,043	-

13.매각예정자산당분기말과 전기말 현재 당사 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

금강엑슬루트타워 (*1)	821,352	750,000	821,352	750,000

영종하늘도시우미린아파트	268,371	220,000	268,371	220,000

계	1,089,723	970,000	1,089,723	970,000

대물변제로 취득한 자산에 대하여 매각절차를 진행중에 있으므로 매각예정자산으로 분류하였습니다. 또한, 당분기말 현재의 시세를 반영하여 손상차손 및 손상차손환입을 인식하고 있으며, 당분기말 현재 시세는 전기말과 동일합니다. 14. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보설정일	담보제공자산	장부가액	채권최고액

우리은행	소매금융 일반대출	2009.06.04	토지 및 건물(여주)	13,935,078	7,200,000

기업운전일반대출 (우리R 기술우수기업)	2015.04.29	토지 및 건물(여주)

신한은행	일반자금대출	2014.05.30	토지 및 건물(서울)	7,781,783	3,600,000

종합통장대출	2014.07.04	토지 및 건물(서울)	1,800,000

기업시설자금 일반자금대출(분할상환) 한국은행 중소기업 설비투자지원 대출	2015.06.15	토지 및 건물(아산)	5,684,409	4,800,000

합 계	27,401,270	17,400,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액

서울보증보험	계약이행및 하자보증	5,885,765

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채무자	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증금액

(주)위지트에너지	차입금연대보증	우리은행	600,000

(주)동도엘엠에스	차입금연대보증	우리은행	600,000

(주)바이오스마트	차입금연대보증	KEB하나은행	2,400,000

우리은행	2,400,000

계	6,000,000

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,716,637	-	6,053,008	-

미지급금	1,339,370	-	1,479,018	-

계	6,056,007	-	7,532,026	-

16. 장ㆍ 단기 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운전자금	2.86%	1,000,000	1,000,000

산업은행	운전자금	3.11%	3,000,000	3,000,000

우리은행	운전자금	2.96%	2,000,000	2,000,000

우리은행	운전자금	3.06%	1,000,000	1,000,000

기업은행	운전자금	2.14%	1,500,000	1,500,000

씨티은행	운전자금	2.70%	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	운전자금	3.76%	500,000	500,000

소계	12,000,000	12,000,000

유동성장기부채	1,000,000	1,000,000

합계	13,000,000	13,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	시설자금	2.97%	2,250,000	2,500,000

신한은행	시설자금	2.70%	4,000,000	4,000,000

합계	6,250,000	6,500,000

유동성장기부채	(1,000,000)	(1,000,000)

차감잔액	5,250,000	5,500,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장기차입금

2017.04.01~2018.03.31	1,000,000

2018.04.01~2019.03.31	2,500,000

2019.04.01~2020.03.31	2,250,000

2020.04.01~2020.12.31	500,000

계	6,250,000

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	116,610	89,342

선수금	351,688	190,393

계	468,298	279,735

18. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	2,283,518	2,032,245

사외적립자산의 공정가치	(1,640,181)	(1,687,495)

퇴직급여부채	643,337	344,750

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,032,245	1,866,868

당기근무원가	283,664	463,474

이자원가(수익)	-	45,922

보험수리적손익	-	(131,897)

급여지급액	(32,391)	(212,122)

기말	2,283,518	2,032,245

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,687,495	1,319,932

사외적립자산의 수익	-	(20,753)

이자수익	-	36,851

사용자의 기여금	-	486,321

퇴직보험예치금	(946)	2,847

급여지급액	(46,368)	(137,703)

기말	1,640,181	1,687,495

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금적립자산	1,614,801	1,661,169

퇴직보험예치금	25,380	26,326

계	1,640,181	1,687,495

(5) 당분기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	283,664	463,474

이자원가	-	45,922

사외적립자산에 대한 이자수익	-	(36,851)

당기손익으로 인식한 총비용	283,664	472,545

(6) 당분기 및 전기 중 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전 기

할인율	2.60%	2.60%

사외적립자산의 기대수익률	2.60%	2.60%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.50%	3.50%

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

19. 판매보증충당부채당사는 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 2년간의 무상교환 보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	569,146	635,323

사용	(91,004)	(353,101)

증가	101,328	286,924

기말잔액	579,470	569,146

유동성대체	(285,844)	(287,114)

차감계	293,626	282,032

상기 충당부채는 과거 매출액 대비 교환보상비(보증관련비용) 발생액 비율등을 근거로 추정하였습니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	40,679,015	40,679,015

자본금	20,339,508	20,339,508

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,608,910	31,608,910

기타자본잉여금	1,021,158	1,021,158

- 자기주식처분이익	709,433	709,433

- 기타자본잉여금	311,725	311,725

계	32,630,068	32,630,068

21. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(67,851)	(67,851)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 25,199 주에 대한 취득금액은 보고기간종료일 현재자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	4,933	4,933

재평가이익(토지)	2,970,402	2,970,402

계	2,975,335	2,975,335

(2) 당분기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산평가이익	재평가이익	계	매도가능금융자산평가이익	재평가이익	계

기초금액	4,933	2,970,402	2,975,335	4,933	2,962,909	2,967,842

증감액	-	-	-	-	7,493	7,493

기말금액	4,933	2,970,402	2,975,335	4,933	2,970,402	2,975,335

23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익잉여금	5,306,514	4,985,672

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금 의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,985,672	4,247,447

당기순이익	320,842	651,533

보험수리적손익	-	86,692

기말금액	5,306,514	4,985,672

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	831,909	750,576

퇴직급여	184,024	75,424

복리후생비	115,508	116,069

접대비	151,542	183,763

지급수수료	557,715	485,962

교환보상비	101,328	(27,432)

경상연구비	441,517	394,190

감가상각비	144,371	149,229

여비교통비	116,092	62,429

기타	276,978	289,344

판매비와관리비 계	2,920,984	2,479,554

25. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	5,519	20,359

금융수익 소계	5,519	20,359

금융원가:

이자비용	128,932	94,934

금융원가 소계	128,932	94,934

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

금융기관예치금	1,633	17,282

대여금및 수취채권	3,885	3,076

이자수익계	5,519	20,359

이자비용:

금융기관차입금	128,932	94,934

이자비용계	128,932	94,934

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	16,271	8,847

외화환산이익	28,665	10,431

대손충당금환입	34,092	-

수입임대료	5,900	3,000

잡이익	174	870

합 계	85,102	23,148

(2) 당분기와 전분기중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	3,012	11,882

외화환산손실	113,331	17,486

기타의대손상각비	-	166,108

기부금	3,500	3,000

잡손실	173	15,481

합 계	120,016	213,957

27. 주당순이익 (1) 기 본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니 다.

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

분기순이익	320,841,927	106,894,338

가중평균유통보통주식수(*1)	40,653,816	40,653,816

기본주당분기순이익	8	3

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 ① 당분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2017-01-01	기초	40,679,015	90	40,679,015

2017-01-01	자기주식	(25,199)	90	(25,199)

계	40,653,816

② 전분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2016-01-01	기초	40,679,015	91	40,679,015

2016-01-01	자기주식	(25,199)	91	(25,199)

계	40,653,816

(2) 희석주당순이익 잠재적 보통주인 주식선택권과 신주인수권으로 인한 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28 . 비용의 성격별 분류 당 분기 와 전분기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(684,514)	(1,085,361)

원재료 및 상품매입액	8,502,047	5,723,038

종업원급여	2,301,196	1,903,966

지급수수료	904,186	709,892

감가상각비	598,197	559,188

소모품비	388,983	314,196

외주비	47,407	622,787

기타비용	2,991,142	2,147,808

계	15,048,644	10,895,514

29. 영업부문(1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

계량기부문	계량기의 제조 및 판매

카드부문	신용카드의 제조 및 판매

(2)보고부문 정보① 당분기

(단위:천원)

구분	계량기부문	카드부문	계

외부수익	10,083,149	5,444,665	15,527,814

부문간수익	-	-	-

부문수익 계	10,083,149	5,444,665	15,527,814

금융수익	5,039	480	5,519

금융원가	90,676	38,256	128,932

감가상각비와 상각비	229,205	386,805	616,010

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	-	-	-

기타의 대손충당금환입	34,092	-	34,092

부문 영업이익(손실)	202,661	276,509	479,170

부문자산	65,048,676	23,601,977	88,650,653

부문부채	19,792,230	7,674,849	27,467,079

② 전분기

(단위:천원)

구분	계량기부문	카드부문	계

외부수익	6,378,830	4,888,962	11,267,792

부문간수익	-	-

부문수익 계	6,378,830	4,888,962	11,267,792

금융수익	19,176	1,183	20,359

금융원가	59,727	35,207	94,934

감가상각비와 상각비	260,814	328,971	589,785

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	166,608	-	166,608

기타의 대손충당금환입	500	-	500

부문 영업이익(손실)	62,067	310,211	372,279

부문자산	61,167,932	23,147,803	84,315,735

부문부채	17,066,648	7,025,178	24,091,826

(3) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

계량기사업부	상품매출액	736,672	-	736,672	355,339	-	355,339

제품매출액	8,660,651	52,933	8,713,584	190,566	3,775	194,341

원재료매출액	246,496	-	246,496	5,685,212	-	5,685,212

용역및기타매출액	386,397	-	386,397	143,938	-	143,938

카드사업부	상품매출액	250,070	-	250,070	50,857	-	50,857

제품매출액	5,161,555	-	5,161,555	4,831,238	-	4,831,238

용역매출액	33,040	-	33,040	6,867	-	6,867

합계	15,474,881	52,933	15,527,814	11,264,017	3,775	11,267,792

(4) 당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 한국전력공사, (주)우진기전이며 매출금액은 각각 2,711,129천원, 975,097천원입니다.

30. 현금흐름표

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

조정 :

이자비용	128,932	94,934

이자수익	(5,519)	(20,359)

외화환산손실	113,331	17,486

대손상각비	(11,301)	11,027

감가상각비	581,439	550,167

무형자산상각비	34,571	39,618

퇴직급여원가	283,664	109,798

대손충당금환입	(34,092)	-

기타의대손상각비	-	166,108

외화환산이익	(28,665)	(10,431)

계	1,062,360	958,348

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	823,847	298,101

기타채권의 감소(증가)	(71,659)	(85,192)

재고자산의 감소(증가)	(790,346)	(1,109,097)

기타유동자산의 감소(증가)	73,421	(550,402)

매입채무의 증가(감소)	(1,308,449)	(1,202,066)

기타채무의 증가(감소)	(139,033)	(279,447)

기타유동부채의 증가(감소)	188,563	(149,790)

충당부채의 증가(감소)	(1,270)	76,501

장기기타채무의 증가(감소)	11,594	(182,575)

퇴직금의 지급	(32,391)	(64,033)

사외적립자산의 증가(감소)	47,314	60,947

계	(1,198,409)	(3,187,053)

31. 특수관계자와의 거래 ( 1) 당분기말 현재 당사에 대한 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	(주)바이오스마트

종속기업	OMNISYSTEM VN JSC

(주)위지트에너지

(주)동도엘엠에스

관계기업	(주)한생화장품

DANDONG OMNI INSTRUMENT CO.,LTD.

(주)비즈니스온커뮤니케이션

기타특수관계자	(주)에이엠에스

(주)비에스인터내셔널

라미화장품주식회사

(주)직지

오스틴제약주식회사

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권및기타채권	매입채무	단기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜바이오스마트	947,148	1,464,221	5,456	32,599	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	1,309,196	1,359,301	-	-	111,610	120,500

주식회사 위지트에너지	81,490	57,561	520,018	1,272,510	-	-

동도엘엠에스	-	154	-	-	-	-

㈜한생화장품	5,283	9,984	1,683	2,742	-	-

(주)에이엠에스	114,088	114,088	-	-	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	26,469	25,696	-	-	-	-

라미화장품주식회사	17,262	18,858	-	2,839	-	-

㈜직지	-	66	2,200	4,554	-	-

오스틴제약주식회사	15,015	8,288	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	183,616	123,116

합계	2,515,951	3,058,217	529,356	1,315,244	295,226	243,616

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타수입	기타비용	단기대여금(회수)	매도가능금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

㈜바이오스마트	1,931,588	966,179	399,770	540,214	-	-	-	3,421	-	-	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	52,933	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주식회사 위지트에너지	316,331	135,543	1,262,599	159,312	3,000	3,000	237,000	202,000	-	-	-	-

동도엘엠에스	-	1,615	-	-	-	-	160	-	-	-	-	-

㈜한생화장품	14,218	13,883	-	-	-	-	11,028	10,174	-	-	-	-

㈜에이엠에스	10	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	71,739	70,385	-	-	-	-	50	30	-	-	-	-

라미화장품주식회사	50,731	45,016	-	143	-	-	949	16,557	-	-	-	-

㈜직지	-	-	6,000	-	-	-	-	6,000	-	-	-	-

오스틴제약주식회사	25,989	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	-	-	-	-	60,500	(4,500)	-	-

합 계	2,463,539	1,232,621	1,668,369	699,669	3,000	3,000	249,187	238,182	60,500	(4,500)	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	등기이사	기타주요임원	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

급여	95,029	87,570	246,881	255,429	341,910	342,999

퇴직급여	7,919	7,297	20,573	90,029	28,492	97,326

합계	102,948	94,867	267,454	345,458	370,402	440,325

(5) 당분기말 현재 지배기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역

(단위 : 천원/천불)

특수관계자	보증금액	보증내용	보증처

대표이사	31,250	이행하자	서울보증보험

1,800,000	차입금 연대보증	기업은행

(주)바이오스마트	1,200,000	차입금연대보증	우리은행

3,600,000	차입금 연대보증	산업은행

1,200,000	차입금 연대보증	산업은행

3,600,000	차입금 연대보증	신한은행

1,200,000	차입금 연대보증	신한은행

1,200,000	차입금 연대보증	신한은행

3,600,000	차입금 연대보증	씨티은행

계	17,431,250

나. 특수관계자에게 제공한 지급보증 또는 담보내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증 또는 담보 금액

(주)위지트에너지	차입금 연대보증	우리은행	600,000

(주)동도엘엠에스	차입금 연대보증	우리은행	600,000

( 주)바이오스마트	차입금 연대보증	KEB하나은행	2,400,000

차입금 연대보증	우리은행	2,400,000

계	6,000,000

32. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	27,467,079	28,892,283

자본총계	61,183,574	60,862,732

부채비율	44.9%	47.5%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	1,287,345.32	437,418.52	1,436,806	488,203	1,242,387.08	444,335.10	1,497,076	535,424

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	143,680	(143,680)	149,707	(149,707)

외화부채	(48,820)	48,820	(53,542)	53,542

순효과	94,860	(94,860)	96,165	(96,165)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	12,000,000	12,000,000

장기차입금	5,250,000	5,500,000

유동성장기차입금	1,000,000	1,000,000

계	18,250,000	18,500,000

이자율의 변동이 분기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당분기말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(182,500)	182,500	(185,000)	185,000

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,354,509	4,150,423

매출채권	10,352,385	11,236,351

기타채권	859,852	736,583

기타금융자산	876,382	1,862,757

합계	16,443,128	17,986,114

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	9,779,700	10,655,016

6개월초과 ~1년이하	238,580	204,985

1년 초과	1,265,647	1,319,194

합 계(*1)	11,283,927	12,179,195

(*1) 매출채권금액은 대손충당금 반영전 금액입니다.

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	13,000,000	6,056,007	19,056,007

1년~2년	2,500,000	-	2,500,000

2년~3년이후	2,750,000	-	2,750,000

합계	18,250,000	6,056,007	24,306,007

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.