옴니시스템 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 합병, 분할 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없음 2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무등에 관한 사항 우발채무에 관한 사항은 X. 이해관계자와의 거래내용 중 2. 지급보증 내역을 참조하시기 바랍니다. 3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 하는 사항 : 해당사항 없음

4) 대손충당금 설정현황(연결)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원, % )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기 반기	매출채권	18,768,979,012	(1,126,510,768)	6.0%

단기대여금	665,725,955	(465,425,735)	69.9%

미수금	1,474,042,255	(4,575,444)	0.3%

합계	20,908,747,222	(1,596,511,947)	7.6%

제20기	매출채권	15,041,836,074	(1,002,716,254)	6.7%

단기대여금	628,527,392	(466,625,735)	74.2%

미수금	704,447,436	(4,575,444)	0.6%

합계	16,374,810,902	(1,473,917,433)	9.0%

제19기	매출채권	9,860,055,704	(702, 454,851)	7.1%

단기대여금	646,137,852	(472,125,735)	73.1%

미수금	299,585,653	(25,626,001)	8.6%

합계	10,805,779,209	(1,200,206,587)	11.1%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제 21기 반기	제 20기	제 19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,473,917,433	1,200,206,587	1,080,762,668

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,200,000	47,985,700	126,025,146

① 대손처리액(상각채권액)	-	12,496,000	122,364,289

② 상각채권회수액	(1,200,000)	(22,889,700)	-

③ 기타증감액	-	12,600,000	3,660,857

3. 대손상각비 계상(환입)액	123,794,514	321,696,546	245,469,065

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,596,511,947	1,473,917,433	1,200,206,587

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 은행거래가 정지된 경우는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 정상적인 거래처의 경우에는 4개월 미만은 0.2%, 8개월 미만은 2%, 9개월~1년 미만은 5%, 1년이상~2년 미만은 30%, 2년이상~3년미만은 60%, 3년초과는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

( 단위 : 원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하,	3년 초과	계

금액	일반	17,127,578,010	60,942,335	232,701,034	383,506,051	17,804,727,430

특수관계자	850,163,982	-	-	114,087,600	964,251,582

계	17,977,741,992	60,942,335	232,701,034	497,593,651	18,768,979,012

구성비율	95.8%	0.3%	1.2%	2.7%	100.0%

5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,%,회)

사업부문	계정과목	제21기 반기	제20기	제19기

계량기부문	상품	900,498,969	969,541,770	724,104,148

제품	6,949,863,097	5,061,335,570	3,358,395,845

재공품	2,159,227,757	2,193,604,248	1,566,787,313

원재료	4,341,345,710	3,757,284,588	3,581,372,417

저장품	374,314,051	524,182,959	294,049,288

미착품	27,599,835	-	-

반제품	398,232,069	230,264,388	180,410,826

카드부문	원재료	882,268,897	911,244,015	937,617,183

상품	199,800	-	-

제품	670,185,586	540,082,818	434,911,874

재공품	450,413,818	293,819,165	297,729,112

저장품	31,303,424	24,686,268	27,828,293

재고자산합계	17,185,453,013	14,506,045,789	11,403,206,299

자산총계	109,600,084,816	101,785,844,784	96,096,944,098

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.68	14.25	11.87

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.51	4.20	5.05

(2) 재고자산의 실사내역등 ㆍ실사일자 - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 - 재고조사 시점인 12월말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인 ㆍ실사방법 - 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 - 사외보관재고, 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 표본조사 병행 - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함.당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	재고보유금액	평가금액	기말재고금액

상 품	900,698,769	900,698,769	-	900,698,769

제 품	7,795,127,894	7,795,127,894	(175,079,211)	7,620,048,683

재공품	2,609,641,575	2,609,641,575	-	2,609,641,575

원재료	6,468,359,208	6,468,359,208	(1,244,744,601)	5,223,614,607

미착품	27,599,835	27,599,835	-	27,599,835

반제품	450,408,031	450,408,031	(52,175,962)	398,232,069

저장품	405,617,475	405,617,475	-	405,617,475

합 계	18,657,452,787	18,657,452,787	(1,471,999,774)	17,185,453,013

6) 대손충당금 설정현황(별도)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기 반기	매출채권	17,566,444,925	(1,088,176,483)	6.2%

단기대여금	757,335,735	(585,925,735)	77.4%

미수금	874,545,849	(421,644,707)	48.2%

선급금	1,053,278,063	(47,254,956)	4.5%

미수수익	46,653,313	(9,772,385)	20.9%

합계	20,298,257,885	(2,152,774,266)	10.6%

제20기	매출채권	12,179,195,199	(942,843,909)	7.7%

단기대여금	730,242,045	(587,125,735)	80.4%

미수금	1,039,309,268	(445,842,288)	42.9%

선급금	959,304,446	(47,254,956)	4.9%

미수수익	60,986,724	(9,772,385)	16.0%

합계	14,969,037,682	(2,032,839,273)	13.6%

제19기	매출채권	8,809,330,129	(680,160,168)	7.7%

단기대여금	726,314,045	(472,125,735)	65.0%

미수금	466,189,085	(260,179,499)	55.8%

합계	10,001,833,259	(1,412,465,402)	14.1%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제21기 반기	제 20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,032,839,273	1,412,465,402	1,210,143,715

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,200,000	47,985,700	89,359,600

① 대손처리액(상각채권액)	-	12,496,000	89,359,600

② 상각채권회수액	(1,200,000)	(22,889,700)	-

③ 기타증감액	-	12,600,000	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	121,134,993	668,359,571	291,681,287

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,152,774,266	2,032,839,273	1,412,465,402

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 은행거래가 정지된 경우는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 정상적인 거래처의 경우에는 4개월 미만은 0.2%, 8개월 미만은 2%, 9개월~1년 미만은 5%, 1년이상~2년 미만은 30%, 2년이상~3년미만은 60%, 3년초과는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하,	3년 초과	계

금액	일반	15,020,967,398	29,642,560	218,267,059	379,808,801	15,648,685,818

특수관계자	941,469,880	114,416,538	526,820,532	335,052,157	1,917,759,107

계	15,962,437,278	144,059,098	745,087,591	714,860,958	17,566,444,925

구성비율	90.9%	0.8%	4.2%	4.1%	100.0%

7) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %, 회)

사업부문	계정과목	제21기 반기	제20기	제19기

계량기부문	상품	678,075,248	700,517,136	421,850,000

제품	5,526,731,073	4,156,015,867	2,600,123,871

재공품	1,462,011,325	1,305,121,960	902,874,146

원재료	2,657,706,290	2,532,971,580	2,550,831,619

저장품	374,314,051	524,182,959	294,049,288

반제품	398,232,069	230,264,388	180,410,826

카드부문	원재료	882,268,897	911,244,015	937,617,183

상품	199,800

제품	670,185,586	540,082,818	434,911,874

재공품	450,413,818	293,819,165	297,729,112

저장품	31,303,424	24,686,268	27,828,293

재고자산합계	13,131,441,581	11,218,906,156	8,648,226,212

자산총계	94,915,646,497	89,755,015,424	85,075,417,742

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.83	12.50	10.17

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.29	4.30	4.80

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 ㆍ 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 ㆍ 재고조사 시점인 12월말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함. 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고, 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함.당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다

(단위 : 원)

구분	취득원가	재고보유금액	평가충당금	기말잔액

상 품	678,275,048	678,275,048	-	678,275,048

제 품	6,371,995,870	6,371,995,870	(175,079,211)	6,196,916,659

재공품	1,912,425,143	1,912,425,143	-	1,912,425,143

원재료	4,784,719,788	4,784,719,788	(1,244,744,601)	3,539,975,187

반제품	450,408,031	450,408,031	(52,175,962)	398,232,069

저장품	405,617,475	405,617,475	-	405,617,475

합 계	14,603,441,355	14,603,441,355	(1,471,999,774)	13,131,441,581

8-1) 공정가치 평가내역 (연결기준) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	5,407,894	5,407,894	8,331,975	8,331,975

- 금융자산	2,697,406	2,697,406	4,014,280	4,014,280

공정가치로 인식된 금융자산 계	8,105,300	8,105,300	12,346,255	12,346,255

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및기타채권	19,519,606	19,519,606	15,113,265	15,113,265

상각후 원가로 인식된 금융자산 계	19,519,606	19,519,606	15,113,265	15,113,265

계	27,624,906	27,624,906	27,459,520	27,459,520

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	10,527,245	10,527,245	10,936,177	10,936,177

- 차입금	19,786,153	19,786,153	18,500,000	18,500,000

- 기타금융부채	1,735,872	1,735,872	1,826,724	1,826,724

상각후 원가로 인식된 금융부채 계	32,049,270	32,049,270	31,262,901	31,262,901

계	32,049,270	32,049,270	31,262,901	31,262,901

◎ 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	1,406,768	-	-	1,406,768

계	1,406,768	-	-	1,406,768

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	1,409,417	-	-	1,409,417

계	1,409,417	-	-	1,409,417

8-2) 공정가치 평가내역 (별도기준)당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	3,059,206	3,059,206	4,150,423	4,150,423

- 금융자산	935,634	935,634	1,862,757	1,862,757

공정가치로 인식된 금융자산 소계	3,994,840	3,994,840	6,013,180	6,013,180

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및기타채권	17,102,579	17,102,579	11,972,934	11,972,934

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	17,102,579	17,102,579	11,972,934	11,972,934

계	21,097,419	21,097,419	17,986,114	17,986,114

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	7,996,302	7,996,302	7,532,026	7,532,026

- 차입금	17,500,000	17,500,000	18,500,000	18,500,000

-기타금융부채	1,319,758	1,319,758	1,416,263	1,416,263

상각후 원가로 인식된 금융부채 계	26,816,060	26,816,060	27,448,289	27,448,289

계	26,816,060	26,816,060	27,448,289	27,448,289

◎ 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사는 수준별 공정가치 측정에 대상이 되는 금융상품이 없습니다.

※ 공정가치 평가방법에 대해서는 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석사항 중 작성기준상의 내용을 참조하시기 바랍니다. 9) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-