옴니시스템 분기보고서 (2023.03)
5. 위험관리 및 파생거래

1) 시장위험과 위험관리 (연결기준)

(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 필요시 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계

매입채무	7,147,094,451	5,972,726,891	1,083,910,166	4,267,120	29,452,170	56,738,104	7,147,094,451

미지급금	2,637,165,855	1,680,821,069	249,200,927	217,479,448	353,877,320	135,787,091	2,637,165,855

금융보증부채(*)	47,182,677	6,892,800,000	-	-	-	-	6,892,800,000

차입부채	6,200,000,000	33,981,667	64,130,000	5,447,897,500	118,800,000	927,225,000	6,592,034,167

리스부채	266,545,553	4,178,153	8,356,307	37,603,381	220,385,408	-	270,523,249

미지급비용	610,217,448	494,402,346	87,159,521	18,902,013	9,753,568	-	610,217,448

임대보증금	567,000,000	-	-	-	270,000,000	297,000,000	567,000,000

합계	17,475,205,984	15,078,743,052	1,496,433,852	5,720,634,715	1,021,169,279	1,416,750,195	24,733,731,093

(*) 기타특수관계자에 대한 금융보증이며, 당기말 현재 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분 하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계

매입채무	8,274,510,873	3,875,966,663	4,284,715,630	20,614,806	29,452,170	63,761,604	8,274,510,873

미지급금	2,768,397,695	1,773,591,012	210,295,979	306,527,327	313,167,686	164,815,691	2,768,397,695

금융보증부채(*)	7,993,914	6,892,800,000	-	-	-	-	6,892,800,000

차입부채	5,805,000,000	32,144,584	1,064,289,166	3,779,851,667	282,392,500	914,040,000	6,072,717,917

리스부채	281,433,356	4,011,079	12,033,238	32,088,634	239,286,221	-	287,419,172

미지급비용	522,810,248	509,299,658	8,524,962	4,985,628	-	-	522,810,248

임대보증금	875,500,000	-	-	12,500,000	520,000,000	343,000,000	875,500,000

합계	18,535,646,086	13,087,812,996	5,579,858,975	4,156,568,062	1,384,298,577	1,485,617,295	25,694,155,905

(*) 기타특수관계자에 대한 금융보증이며, 전기말 현재 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분 하였습니다.

3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	523,805,500	(523,805,500)	535,889,690	(535,889,690)

(나) 이자율 위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율 위험을 관리하고 있으며, 이자율 위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	5,300,000,000	4,730,000,000

장기차입금	540,000,000	540,000,000

유동성장기차입금	360,000,000	535,000,000

계	6,200,000,000	5,805,000,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(62,000,000)	62,000,000	(58,050,000)	58,050,000

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	18,269,406,391	19,679,911,644

차감: 현금및현금성자산	18,685,202,277	17,808,748,186

순부채 (*)	(415,795,886)	1,871,163,458

자본총계	88,799,954,352	87,719,069,750

순부채비율 (*)	-	2.1%

(*) 순부채가 부의 잔액이므로 순부채비율을 산정하지 않았습니다.

2) 시장위험과 위험관리(별도기준)

(1) 금융위험 관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 필요시 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험 관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

2) 유동성 위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계

매입채무	4,531,671,502	4,234,947,541	251,775,791	3,366,630	-	41,581,540	4,531,671,502

미지급금	1,895,305,880	1,181,139,512	202,200,775	179,421,951	242,668,022	89,875,620	1,895,305,880

금융보증부채(*)	50,700,437	9,052,800,000	-	-	-	-	9,052,800,000

차입부채	3,000,000,000	14,350,000	28,700,000	3,057,400,000	-	-	3,100,450,000

리스부채	114,342,382	6,256,393	12,512,786	43,794,751	53,255,020	-	115,818,950

미지급비용	599,998,125	597,350,085	2,648,040	-	-	-	599,998,125

임대보증금	637,000,000	-	-	-	270,000,000	367,000,000	637,000,000

합계	10,829,018,326	15,080,587,138	485,324,606	3,346,039,356	542,293,625	498,457,160	19,952,701,885

(*) 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분 하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계

매입채무	6,148,243,563	2,894,764,700	3,192,263,889	12,609,934	-	48,605,040	6,148,243,563

미지급금	1,937,575,853	1,202,035,406	165,430,113	250,008,266	201,197,848	118,904,220	1,937,575,853

금융보증부채(*)	11,511,674	9,052,800,000	-	-	-	-	9,052,800,000

차입부채	3,175,000,000	14,901,250	29,802,500	3,019,311,250	198,152,500	-	3,262,167,500

리스부채	137,106,306	6,658,637	19,975,911	53,269,101	60,622,305	-	140,525,954

미지급비용	586,692,481	573,181,891	8,524,962	4,985,628	-	-	586,692,481

임대보증금	683,000,000	-	-	-	270,000,000	413,000,000	683,000,000

합계	12,679,129,877	13,744,341,884	3,415,997,375	3,340,184,179	729,972,653	580,509,260	21,811,005,351

(*) 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분 하였습니다.

3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	523,805,500	(523,805,500)	535,708,466	(535,708,466)

(나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율 위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000

유동성장기차입금	-	175,000,000

계	3,000,000,000	3,175,000,000

당분기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(30,000,000)	30,000,000	(31,750,000)	31,750,000

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	11,428,497,604	13,516,771,773

차감: 현금및현금성자산	17,499,119,807	16,550,064,872

순부채(*)	(6,070,622,203)	(3,033,293,099)

자본총계	85,026,547,564	84,754,779,255

순부채비율(*)	-	-

(*) 순부채가 부의 잔액이므로 순부채비율을 산정하지 않았습니다.

3) 파생상품 거래현황 : 해당사항 없음