옴니시스템 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없음 2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무등에 관한 사항 우발채무에 관한 사항은 X. 이해관계자와의 거래내용 중 2. 지급보증 내역을 참조하시기 바랍니다. 3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 하는 사항 - 해당사항 없음

4) 대손충당금 설정현황(연결)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원, % )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기 2분기	매출채권	18,453,701,236	(1,275,151,721)	6.9%

단기대여금	611,243,315	(469,025,735)	76.7%

미수금	769,496,682	(16,974,882)	2.2%

합계	19,834,441,233	(1,761,152,338)	8.9%

제21기	매출채권	15,021,344,815	(1,152,205,507)	7.7%

단기대여금	642,619,575	(481,525,735)	74.9%

미수금	2,280,441,279	(914,587)	0.0%

합계	17,944,405,669	(1,634,645,829)	9.1%

제20기	매출채권	15,041,836,074	(1,002,716,254)	6.7%

단기대여금	628,527,392	(466,625,735)	74.2%

미수금	704,447,436	(4,575,444)	0.6%

합계	16,374,810,902	(1,473,917,433)	9.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제 22기 2분기	제 21기	제 20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,634,645,829	1,473,917,433	1,200,206,587

2. 순대손처리액(①－②±③)	29,797,600	5,100,000	47,985,700

① 대손처리액(상각채권액)	2,112,000	-	12,496,000

② 상각채권회수액	(27,685,600)	(5,100,000)	(22,889,700)

③ 기타증감액	-	-	12,600,000

3. 대손상각비 계상(환입)액	156,304,109	165,828,396	321,696,546

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,761,152,338	1,634,645,829	1,473,917,433

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 은행거래가 정지된 경우는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 정상적인 거래처의 경우에는 4개월 미만은 0.2%, 8개월 미만은 2%, 9개월~1년 미만은 5%, 1년이상~2년 미만은 30%, 2년이상~3년미만은 60%, 3년초과는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

( 단위 : 원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하,	3년 초과	계

금액	일반	15,750,085,764	120,870,817	87,397,738	402,017,453	16,360,371,772

특수관계자	1,979,241,864	-	-	114,087,600	2,093,329,464

계	17,729,327,628	120,870,817	87,397,738	516,105,053	18,453,701,236

구성비율	96.1%	0.7%	0.5%	2.8%	100.0%

5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,%,회)

사업부문	계정과목	제22기 2분기	제21기	제20기

계량기부문	상품	3,165,554,618	8,309,589,339	969,541,770

제품	7,620,807,092	6,320,280,360	5,061,335,570

재공품	2,726,781,781	2,218,554,885	2,193,604,248

원재료	4,446,157,679	4,075,311,487	3,757,284,588

저장품	426,632,218	461,065,098	524,182,959

미착품	347,247	-	-

반제품	181,447,364	317,413,567	230,264,388

카드부문	원재료	1,023,917,040	835,797,580	911,244,015

상품	-	554,538	-

제품	598,160,437	743,700,021	540,082,818

재공품	671,489,250	495,774,563	293,819,165

저장품	41,717,060	35,979,585	24,686,268

재고자산합계	20,903,011,786	23,814,021,023	14,506,045,789

자산총계	122,806,340,025	127,095,528,511	101,785,844,784

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.24	18.74	14.25

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.47	5.34	4.20

(2) 재고자산의 실사내역등 ㆍ실사일자 - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 - 재고조사 시점인 12월말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인 ㆍ실사방법 - 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 - 사외보관재고, 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 표본조사 병행 - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함.당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	재고보유금액	평가금액	기말재고금액

상 품	3,165,554,618	3,165,554,618	-	3,165,554,618

제 품	8,499,859,920	8,499,859,920	(280,892,391)	8,218,967,529

재공품	3,398,271,031	3,398,271,031	-	3,398,271,031

원재료	7,411,260,850	7,411,260,850	(1,941,186,131)	5,470,074,719

미착품	347,247	347,247	-	347,247

반제품	244,255,301	244,255,301	(62,807,937)	181,447,364

저장품	468,349,278	468,349,278	-	468,349,278

합 계	23,187,898,245	23,187,898,245	(2,284,886,459)	20,903,011,786

6) 대손충당금 설정현황(별도)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원, % )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기 2분기	매출채권	14,064,235,883	(1,200,573,467)	8.5%

단기대여금	711,215,735	(576,165,735)	81.0%

미수금	718,112,990	(415,021,821)	57.8%

선급금	930,582,913	(47,254,956)	5.1%

미수수익	53,824,165	(14,687,322)	27.3%

합계	16,477,971,686	(2,253,703,301)	13.7%

제21기	매출채권	14,996,451,346	(1,112,043,032)	7.4%

단기대여금	735,855,735	(588,665,735)	80.0%

미수금	2,028,941,069	(396,411,143)	19.5%

선급금	1,074,287,378	(47,254,956)	4.4%

미수수익	49,327,213	(14,687,322)	29.8%

합계	18,884,862,741	(2,159,062,188)	11.4%

제20기	매출채권	12,179,195,199	(942,843,909)	7.7%

단기대여금	730,242,045	(587,125,735)	80.4%

미수금	1,039,309,268	(445,842,288)	42.9%

선급금	959,304,446	(47,254,956)	4.9%

미수수익	60,986,724	(9,772,385)	16.0%

합계	14,969,037,682	(2,032,839,273)	13.6%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제 22기 2분기	제 21기	제 20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,159,062,188	2,032,839,273	1,412,465,402

2. 순대손처리액(①－②±③)	29,797,600	5,100,000	47,985,700

① 대손처리액(상각채권액)	2,112,000	-	12,496,000

② 상각채권회수액	(27,685,600)	(5,100,000)	(22,889,700)

③ 기타증감액	-	-	12,600,000

3. 대손상각비 계상(환입)액	124,438,713	131,322,915	668,359,571

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,253,703,301	2,159,062,188	2,032,839,273

상기 대손충당금은 미수수익 및 선급금 대손충당금이 포함 된 금액입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 은행거래가 정지된 경우는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 정상적인 거래처의 경우에는 4개월 미만은 0.2%, 8개월 미만은 2%, 9개월~1년 미만은 5%, 1년이상~2년 미만은 30%, 2년이상~3년미만은 60%, 3년초과는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하,	3년 초과	계

금액	일반	10,210,105,185	120,849,317	74,362,156	397,707,203	10,803,023,861

특수관계자	2,191,220,035	98,346,762	430,906,882	540,738,343	3,261,212,022

계	12,401,325,220	219,196,079	505,269,038	938,445,546	14,064,235,883

구성비율	88.2%	1.6%	3.6%	6.7%	100.0%

7) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %, 회)

사업부문	계정과목	제22기 2분기	제21기	제20기

계량기부문	상품	2,861,311,200	7,471,493,348	700,517,136

제품	5,113,895,035	4,239,803,123	4,156,015,867

재공품	1,775,833,228	1,418,126,333	1,305,121,960

원재료	2,334,434,270	2,749,176,955	2,532,971,580

저장품	426,632,218	461,065,098	524,182,959

반제품	181,447,364	317,413,567	230,264,388

카드부문	원재료	1,023,917,040	835,797,580	911,244,015

상품	-	554,538	-

제품	598,160,437	743,700,021	540,082,818

제공품	671,489,250	495,774,563	293,819,165

저장품	41,717,060	35,979,585	24,686,268

재고자산합계	15,028,837,102	18,768,884,711	11,218,906,156

자산총계	98,818,883,860	109,587,673,003	89,755,015,424

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.21	17.13	12.50

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.11	5.38	4.30

- 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 ㆍ 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 ㆍ 재고조사 시점인 12월말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함. 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고, 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함.(2) 재고자산에 대한 평가내역

(단위 : 원)

구분	취득원가	재고보유금액	평가충당금	기말잔액

상 품	2,861,311,200	2,861,311,200	2,861,311,200

제 품	5,992,947,863	5,992,947,863	(280,892,391)	5,712,055,472

재공품	2,447,322,478	2,447,322,478	2,447,322,478

원재료	5,299,537,441	5,299,537,441	(1,941,186,131)	3,358,351,310

반제품	244,255,301	244,255,301	(62,807,937)	181,447,364

저장품	468,349,278	468,349,278	468,349,278

합 계	17,313,723,561	17,313,723,561	(2,284,886,459)	15,028,837,102

8-1) 금융상품 공정가치 평가 내역 (연결기준) 당 분기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	11,791,749	-	11,791,749

단기금융자산	199,750	-	199,750

장기금융자산	555,010	555,010

매출채권및기타채권	18,280,659	-	18,280,659

당기손익-공정가치금융자산	-	2,012,948	2,012,948

자산 계	30,827,168	2,012,948	32,840,116

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	19,018,615	19,018,615

차입금	22,096,000	22,096,000

단기금융부채	792,899	792,899

장기금융부채	1,243,975	1,243,975

계	43,151,489	43,151,489

② 전기말

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	15,318,348	-	15,318,348

단기금융자산	189,502	-	189,502

장기금융자산	427,917	427,917

매출채권및기타채권	16,517,131	-	16,517,131

매도가능금융자산	-	1,835,352	1,835,352

자산 계	34,452,898	1,835,352	34,288,250

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	29,292,619	29,292,619

차입금	19,500,000	19,500,000

단기금융부채	631,182	631,182

장기금융부채	1,095,000	1,095,000

계	31,018,801	31,018,801

◎ 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

공정가치금융자산	1,433,260	-	-	1,433,260

계	1,433,260	-	-	1,433,260

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

공정가치금융자산	1,234,564	-	-	1,234,564

계	1,234,564	-	-	1,234,564

8-2) 금융상품 공정가치 평가 내역 (별도기준) 당 분기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	8,178,164	-	8,178,164

단기금융자산	39,137	-	39,137

장기금융자산	365,560	-	365,560

매출채권및기타채권	13,301,803	-	13,301,803

당기손익-공정가치금융자산	-	441,744	441,744

자산 계	21,884,664	441,744	22,326,408

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	11,586,553	11,586,553

차입금	20,096,000	20,096,000

단기금융부채	668,423	668,423

장기금융부채	863,975	863,975

계	33,214,951	33,214,951

② 전기말

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	13,299,677	-	13,299,677

단기금융자산	34,640	-	34,640

장기금융자산	338,467	-	338,467

매출채권및기타채권	15,664,128	-	15,664,128

매도가능금융자산	-	421,744	421,744

자산 계	29,336,912	421,744	29,758,656

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	26,836,336	26,836,336

차입금	17,500,000	17,500,000

단기금융부채	602,735	602,735

장기금융부채	715,000	715,000

계	45,654,071	45,654,071

※ 공정가치 평가방법에 대해서는 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석사항 중 작성기준상의 내용을 참조하시기 바랍니다.

9) 채무증권 발행실적

## (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - -

## 잔액>

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-