옴니시스템 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제24(당)기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제23(전)기 2019년 12월 31일 현재
옴니시스템 주식회사

1. 일반적 사항

옴니시스템 주식회사(이하 "회사")는 1997년 2월에 설립되어 디지털 전자식 전력량계 및 원격검침시스템과 신용카드의 제조판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2007년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2009년 중 (주)바이오스마트는 기존의 최대주주로부터 지분을 인수함에따라 최대주주가 되었습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 비 율(%)

(주)바이오스마트	8,661,121	19.88

자기주식	2,105,261	4.83

기 타	34,903,064	75.29

합 계	43,564,185	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1. 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금	2,132,141	-

원화보통예금	25,370,697,854	11,809,362,298

외화보통예금	73,196,534	46,751,872

계	25,446,026,529	11,856,114,170

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	10,738,443,948	13,470,513,830

(손실충당금)	(972,477,467)	(645,225,831)

미수금	2,062,283,457	433,273,875

(손실충당금)	(460,745,233)	(428,378,590)

단기대여금	171,930,000	533,110,000

(손실충당금)	(100,000,000)	(442,980,000)

계	11,439,434,705	12,920,313,284

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

1. 기초 손실충당금 잔액	1,596,833,823	2,520,656,238

2. 순대손처리액(①－②±③)	350,557,500	1,711,316,863

① 대손처리액(상각채권액)	7,577,500	1,694,567,668

② 상각채권회수액	(342,980,000)	(16,749,195)

③ 기타증감액	0	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	538,801,333	787,494,448

4. 기말 손실충당금 잔액	1,785,077,656	1,596,833,823

(*)상기 손실충당금의 변동내역은 선급금에 대한 손실충당금이 포함 된 금액입니다.

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

있는 채무증권>

미래에셋대우(자기주식취득 증권계좌)(*1)	9,160,022	10,018,441	10,018,441	-	-	-

(주)넥스틴	17,342,000	17,342,000	17,342,000	-	-	-

소 계 (유동)	26,502,022	27,360,441	27,360,441	-	-	-

지분증권>

주식회사 시공사	623,896,000	623,896,000	623,896,000	-	-	-

SGI유니콘스타트업투자조합	300,000,000	271,848,324	271,848,324	100,000,000	71,848,324	71,848,324

정보통신공제조합	15,330,000	23,987,460	23,987,460	15,330,000	23,987,460	23,987,460

한국제1전력량계사업협동조합	10,000,000	57,903,269	57,903,269	10,000,000	57,903,269	57,903,269

전기공사공제조합	61,573,188	66,119,600	66,119,600	61,573,188	66,119,600	66,119,600

(주)바이오세움	60,000,000	115,427,424	115,427,424	60,000,000	115,427,424	115,427,424

(주)한국스마트카드	297,000,000	253,489,500	253,489,500	297,000,000	253,489,500	253,489,500

소 계 (비유동)	1,367,799,188	1,412,671,577	1,412,671,577	443,903,188	588,775,577	588,775,577

당기손익-공정가치측정 금융자산 계	1,394,301,210	1,440,032,018	1,440,032,018	443,903,188	588,775,577	588,775,577

(*1) 자사주 매입 외 사용이 제한되어 있습니다.

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	25,446,026,529	-	25,446,026,529

단기금융자산	1,521,823,561	-	1,521,823,561

장기금융자산	502,815,930	-	502,815,930

매출채권및기타채권	11,439,434,705	-	11,439,434,705

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	27,360,441	27,360,441

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	1,412,671,577	1,412,671,577

자산 계	38,910,100,725	1,440,032,018	40,350,132,743

② 전기말

(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	11,856,114,170	-	11,856,114,170

단기금융자산	27,548,113,424	-	27,548,113,424

장기금융자산	496,859,713	-	496,859,713

매출채권및기타채권	12,920,313,284	-	12,920,313,284

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	588,775,577	588,775,577

자산 계	52,821,400,591	588,775,577	53,410,176,168

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	계

매입채무및기타채무	4,449,921,337	-	4,449,921,337

장단기차입금	12,378,003,691	-	12,378,003,691

단기금융부채	662,309,068	-	662,309,068

파생금융부채	-	1,244,240,000	1,244,240,000

장기금융부채	879,429,661	-	879,429,661

계	18,369,663,757	1,244,240,000	19,613,903,757

② 전기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	계

매입채무및기타채무	7,177,004,471	-	7,177,004,471

장단기차입금	16,586,293,906	-	16,586,293,906

단기금융부채	827,271,360	-	827,271,360

파생금융부채	-	2,516,071,331	2,516,071,331

장기금융부채	851,781,360	-	851,781,360

계	25,442,351,097	2,516,071,331	27,958,422,428

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익 으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

이자수익	211,977,167	-	211,977,167

평가손익	-	39,585,292	39,585,292

처분손익	-	92,083,768	92,083,768

대손상각비	(334,829,136)	-	(334,829,136)

기타의대손상각비	(230,005,548)	-	(230,005,548)

기타의대손상각비환입	361,146,685	-	361,146,685

외화환산손익	(2,694,726)	-	(2,694,726)

합 계	5,594,442	131,669,060	137,263,502

(단위:원)

구분	상각후 원가 측정 기타금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

이자비용	(170,223,175)	(612,352,723)	(782,575,898)

평가손익	-	19,313,932	19,313,932

외화환산손익	(3,840,183)	-	(3,840,183)

외환차손익	7,088,372	-	7,088,372

합 계	(166,974,986)	(593,038,791)	(760,013,777)

② 전기

(단위:원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

이자수익	277,557,640	-	277,557,640

평가손익	-	3,551,680	3,551,680

처분손익	-	52,335,754	52,335,754

대손상각비	(737,166,544)	-	(737,166,544)

기타의대손상각비	(447,931,423)	-	(447,931,423)

기타의대손상각비환입	204,505,786	-	204,505,786

외화환산손익	51,163,799	-	51,163,799

외환차손익	130,463	-	130,463

합 계	(651,740,279)	55,887,434	(595,852,845)

(단위:원)

구분	상각후 원가 측정 기타금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

이자비용	(1,216,977,757)	-	(1,216,977,757)

평가손익	-	(885,031,331)	(885,031,331)

외화환산손익	(11,559,015)	-	(11,559,015)

외환차손익	(251,563)	-	(251,563)

합 계	(1,228,788,335)	(885,031,331)	(2,113,819,666)

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

- 현금및현금성자산	25,446,026,529	25,446,026,529	11,856,114,170	11,856,114,170

- 단기금융자산	1,521,823,561	1,521,823,561	27,548,113,424	27,548,113,424

- 장기금융자산	502,815,930	502,815,930	496,859,713	496,859,713

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,440,032,018	1,440,032,018	588,775,577	588,775,577

- 매출채권및기타채권(*1)	11,439,434,705	11,439,434,705	12,920,313,284	12,920,313,284

계	40,350,132,743	40,350,132,743	53,410,176,168	53,410,176,168

금융부채:

- 매입채무및기타채무(*1)	4,449,921,337	4,449,921,337	7,177,004,471	7,177,004,471

- 차입금	12,378,003,691	12,378,003,691	16,586,293,906	16,586,293,906

- 기타금융부채	1,541,738,729	1,541,738,729	1,679,052,720	1,679,052,720

- 파생금융부채	1,244,240,000	1,244,240,000	2,516,071,331	2,516,071,331

계	19,613,903,757	19,613,903,757	27,958,422,428	27,958,422,428

(*1) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우로 원가로 측정하였습니다. (5) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

(6) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당사는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	27,360,441	-	-	27,360,441

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	1,412,671,577	1,412,671,577

파생금융부채	-	1,244,240,000	-	1,244,240,000

② 전기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	588,775,577	588,775,577

파생금융부채	-	2,516,071,331	-	2,516,071,331

(7) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기손익-공정가치 금융자산

지분증권	253,489,500	3	DCF와 유사기업비교법의 평균	장기 수익성장률

1,159,182,077	3	자산가치법	순자산공정가치

파생금융부채

전환사채옵션	1,244,240,000	2	옵션가격결정모형	주가변동성

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,215,820,624	1,208,185,840

선급비용	224,050,514	180,796,827

계	1,439,871,138	1,388,982,667

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

계량기사업부	상 품	1,065,590,952	-	1,065,590,952	876,297,794	-	876,297,794

제 품	4,135,316,149	(267,652,540)	3,867,663,609	3,699,832,051	(187,326,980)	3,512,505,071

반제품	289,465,212	(126,239,194)	163,226,018	259,122,569	(116,859,628)	142,262,941

재공품	2,014,675,486	-	2,014,675,486	1,924,298,033	-	1,924,298,033

원재료	1,997,455,851	(1,054,229,253)	943,226,598	3,101,050,206	(1,443,128,092)	1,657,922,114

저장품	444,180,062	-	444,180,062	740,437,560	-	740,437,560

소계	9,946,683,712	(1,448,120,987)	8,498,562,725	10,601,038,213	(1,747,314,700)	8,853,723,513

카드사업부	상품	9,858,847	-	9,858,847	18,193,563	-	18,193,563

제품	371,846,509	-	371,846,509	469,984,517	-	469,984,517

원재료	1,752,391,949	(219,539,419)	1,532,852,530	1,101,955,276	(223,283,289)	878,671,987

저장품	49,882,935	-	49,882,935	41,075,817	-	41,075,817

재공품	384,408,598	-	384,408,598	492,284,637	-	492,284,637

소계	2,568,388,838	(219,539,419)	2,348,849,419	2,123,493,810	(223,283,289)	1,900,210,521

합계	12,515,072,550	(1,667,660,406)	10,847,412,144	12,724,532,023	(1,970,597,989)	10,753,934,034

10. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당분기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	구분	결산월	소재지	업종

(주)위지트에너지	종속기업	12월	한국	계량기및조명제조

OMNISYSTEM VN JSC	종속기업	12월	베트남	계량기제조

(주)한생화장품	관계기업	12월	한국	화장품제조

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	12월	중국	계량기제조

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	구분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)위지트에너지(*1)	종속기업	90.71	5,520,036,000	3,477,128,994	3,324,079,994

OMNISYSTEM VN JSC(*2)	종속기업	74.68	681,085,039	616,758,957	495,782,757

(주)한생화장품(*3)	관계기업	34.80	576,000,000	-	-

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	40.00	685,916,174	685,916,174	685,916,174

계	7,463,037,213	4,779,804,125	4,505,778,925

(*1) ( 주)위지트에너지는 당분기 중 2.57%의 지분을 추가 취득하였습니다. (*2) OMNISYSTEM VN JSC는 당분기 중 출자 전환을 통해 3.68%의 지분이 증가하였습니다. (*3) (주)한생화장품은 당분기말 현재 자본잠식 상태로 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업의 당분기말과 전기말 현재의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

종속기업 :

(주)위지트에너지	17,576,778,752	5,960,786,982	12,593,484,627	(262,605,113)	(222,537,766)

OMNISYSTEM VN JSC	2,481,816,789	2,270,439,541	413,231,139	24,105,599	51,552,314

관계기업 :

㈜한생화장품	3,277,727,103	15,260,964,484	3,860,898,700	(804,211,031)	(1,129,835,176)

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	437,144,287	139,931,128	-	(33,803,866)	(33,627,735)

② 전기말

(단위: 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

종속기업 :

(주)위지트에너지	16,023,882,472	5,605,367,016	22,973,639,776	(1,079,491,082)	(1,069,134,220)

OMNISYSTEM VN JSC	1,670,019,945	1,627,202,940	717,894,250	(646,153,603)	2,222,073

관계기업 :

(주)한생화장품	3,286,667,997	14,123,325,588	4,148,752,441	(1,487,674,311)	(1,891,404,200)

DANDONG OMNI INSTRUMNET Co., Ltd.	453,531,760	134,470,857	-	(48,641,355)	(48,304,834)

11. 유형자산

(1) 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득등 증가액	처분등 감소액	감가상각비	대체	기말잔액

토지	16,323,258,340	-	-	-	-	16,323,258,340

건물	11,785,545,716	-	-	(398,188,880)	-	11,387,356,836

구축물	602,790,076	-	-	(16,199,823)	-	586,590,253

기계장치	2,792,003,763	161,640,000	-	(860,399,867)	100,400,000	2,193,643,896

(정부보조금)	(380,960)	-	-	380,960	-	-

차량운반구	126,375,371	294,038,719	(1,000)	(62,421,830)	-	357,991,260

(정부보조금)	(44,794,487)	(12,710,000)	-	11,756,988	-	(45,747,499)

공구와기구	238,130,038	48,581,220	-	(62,974,061)	-	223,737,197

비품	161,096,770	35,816,517	-	(56,872,466)	-	140,040,821

시설장치	657,132,843	191,105,000	-	(229,436,481)	-	618,801,362

(정부보조금)	(40,501,500)	-	-	23,800,500	-	(16,701,000)

건설중인자산	9,300,654,214	116,316,024	(16,143,063)	-	(100,400,000)	9,300,427,175

사용권자산	229,607,465	31,954,030	-	(121,857,626)	-	139,703,869

렌탈자산	-	250,000,000	-	(4,166,668)	-	245,833,332

계(*1)	42,130,917,649	1,116,741,510	(16,144,063)	(1,776,579,254)	-	41,454,935,842

(*1) 유형자산 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기중 건설중인 자산에 대한 지출액은 116,316천원(전기:1,453,699천원)입니다 .

② 전기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득등 증가액	처분등 감소액	감가상각비	대체	기말잔액

토지	16,323,258,340	-	-	-	-	16,323,258,340

건물	12,316,464,205	-	-	(530,918,489)	-	11,785,545,716

구축물	624,389,818	-	-	(21,599,742)	-	602,790,076

기계장치	3,552,106,979	721,782,457	(10,778,730)	(1,471,106,943)	-	2,792,003,763

(정부보조금)	(5,099,094)	-	-	4,718,134	-	(380,960)

차량운반구	116,510,743	48,871,340	-	(39,006,712)	-	126,375,371

(정부보조금)	(40,458,251)	(18,000,000)	-	13,663,764	-	(44,794,487)

공구와기구	197,505,124	124,615,200	(2,000)	(83,988,286)	-	238,130,038

비품	200,274,062	53,931,000	-	(93,108,292)	-	161,096,770

시설장치	770,214,010	237,389,545	-	(350,470,712)	-	657,132,843

(정부보조금)	(91,502,791)	-	-	51,001,291	-	(40,501,500)

건설중인자산	7,846,954,747	1,453,699,467	-	-	-	9,300,654,214

사용권자산	267,300,153	107,787,429	-	(145,480,117)	-	229,607,465

계	42,077,918,045	2,730,076,438	(10,780,730)	(2,666,296,104)	-	42,130,917,649

(2) 당분기말과 전기말 유형별 사용권자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	52,066,623	104,951,134

차량운반구	87,637,246	124,656,331

계	139,703,869	229,607,465

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기

사용권자산상각비

- 부동산	55,265,792

- 차량운반구	66,591,834

계	121,857,626

12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	98,051,607	105,126,742

개발비	1,690,596,967	1,082,899,168

소프트웨어	84,015,244	55,237,047

시설이용권(*1)	1,184,385,540	1,184,385,540

영업권(*2)	7,907,939,410	7,907,939,410

계	10,964,988,768	10,335,587,907

(*1)시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*2)사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는 바, 상각하지 아니하였습니 다. 다만, 동 영업권에 대하여는 매기말 사업성 검토를 통해 해당 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	105,126,742	8,154,940	-	(15,230,075)	-	98,051,607

개발비	1,082,899,168	725,936,800	-	(118,239,001)	-	1,690,596,967

소프트웨어	55,237,047	46,915,000	-	(18,136,803)	-	84,015,244

시설이용권	1,184,385,540	-	-	-	-	1,184,385,540

영업권	7,907,939,410	-	-	-	-	7,907,939,410

계	10,335,587,907	781,006,740	-	(151,605,879)	-	10,964,988,768

② 전기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	106,190,270	18,961,360	-	(20,024,888)	-	105,126,742

개발비	712,790,797	530,000,000	-	(124,891,629)	(35,000,000)	1,082,899,168

소프트웨어	58,625,986	29,715,000	-	(33,103,939)	-	55,237,047

시설이용권	1,170,822,207	-	-	-	13,563,333	1,184,385,540

영업권	7,907,939,410	-	-	-	-	7,907,939,410

계	9,956,368,670	578,676,360	-	(178,020,456)	(21,436,667)	10,335,587,907

(3) 당사의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 표시하고 있습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

무형자산상각비	47,254,083	151,605,879	49,720,176	125,019,644

(4) 당분기 및 전분기중 발생한 경상연구개발비 지출 총액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

경상개발비	582,383,498	2,111,255,485	304,750,874	1,759,551,209

13. 정부보조금 당분기말과 전기말 현재 당사의 정부보조금과 당분기 및 전기 중 인식한 경상개발비보전등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영 시스템 개발	-	15,477,174	-	2015.03.01~2018.02.28

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	16,701,000	-	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	9,728,328	-	2016.09.22~2018.09.21

중소형 건물용 유연 수요반응	-	65,366,641	87,554,450	2017.05.01~2020.04.30

공동주택 개방형 차세대 AMI 기술개발	-	4,683,014	-	2018.05.01~2021.04.30

PKI와 연동가능 간편암호인증 개발	-	-	-	2018.04.01~2019.12.31

선택요금제 상호운영성 확보AMI개발	-	19,142,330	425,537,107	2019.05.01~2022.04.30

스마트그리드기반 에너지 공유공동체 신서비스 실증 및 기술개발	-	37,835,378	742,142,043	2019.10.01~2023.09.30

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	45,747,499	-	-	-

합 계	62,448,499	152,232,865	1,255,233,600	-

② 전기

(단위 : 원)

구 분	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	380,960	-	-	2013.08.01~2016.07.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영 시스템 개발	-	15,477,174	-	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	182,946,996	2015.12.01~2019.09.30

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	40,501,500	-	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	14,589,528	-	2016.09.22~2018.09.21

중소형 건물용 유연 수요반응	-	61,311,710	399,335,317	2017.05.01~2020.04.30

공동주택 개방형 차세대 AMI 기술개발	-	4,736,288	36,386,500	2018.05.01~2021.04.30

PKI와 연동가능 간편암호인증 개발	-	5,369,472	15,000,000	2018.04.01~2019.12.31

선택요금제 상호운영성 확보AMI개발	-	2,718,976	70,450,000	2019.05.01~2022.04.30

스마트그리드기반 에너지 공유공동체 신서비스 실증 및 기술개발	-	675,000	13,500,000	2019.10.01~2023.09.30

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	44,794,487	-	-	-

합 계	85,676,947	104,878,148	717,618,813	-

14.매각예정자산당분기말과 전기말 현재 당사 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

금강엑슬루트타워 (*1)	821,351,732	810,000,000	821,351,732	720,000,000

(*1) 당분기말 현재의 시세를 반영하여 당분기 중 67,500,000원에 대해 손상차손환입을 인식하였습니다. 대물변제로 취득한 자산에 대하여 매각절차를 진행중에 있으므로 매각예정자산으로 분류하였 습니다. 또한, 당분기말 현재의 시세를 반영하여 손상차손 및 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 15. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보설정일	담보제공자산	장부가액	채권최고액

우리은행	소매금융 일반대출	2009.06.04	토지 및 건물(여주)	13,437,116,991	7,200,000,000

기업운전일반대출 (우리R 기술우수기업)	2015.04.29	토지 및 건물(여주)

기업시설기타금융대출	2018.06.11	토지 및 건물(여주)	2,880,000,000

합 계	13,437,116,991	10,080,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증 제공자	내역	보증한도액

서울보증보험	계약이행 및 하자보증	27,187,466,125

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채무자	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증금액

(주)위지트에너지	차입금연대보증	산업은행	600,000,000

차입금연대보증	우리은행	600,000,000

(주)동도엘엠에스	차입금연대보증	우리은행	480,000,000

(주)바이오스마트	차입금연대보증	농협은행	1,200,000,000

계	2,880,000,000

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,719,819,718	-	5,238,129,618	-

미지급금	1,577,868,754	152,232,865	1,833,996,705	104,878,148

계	4,297,688,472	152,232,865	7,072,126,323	104,878,148

17. 장ㆍ 단기 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운전자금	1.78	3,000,000,000	3,000,000,000

씨티은행	운전자금	2.13	3,000,000,000	3,000,000,000

소계	6,000,000,000	6,000,000,000

유동성장기부채	700,070,000	525,090,000

합계	6,700,070,000	6,525,090,000

(*1) 당사는 상기 단기차입금 이외에 전환사채 4,628,003,691원을 재무상태표상 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운전자금	3.17	1,750,000,000	2,100,000,000

합계	1,750,000,000	2,100,000,000

유동성장기부채	(700,070,000)	(525,090,000)

차감잔액	1,049,930,000	1,574,910,000

상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	상환예정액

2020.10.01~2021.09.30	700,000,000

2021.10.01~2022.09.30	700,000,000

2022.10.01~2023.09.30	350,000,000

계	1,750,000,000

(4) 당분기말 현재 우발채무 및 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상대처	내역	한도액	실행금액

우리은행	한국정책공사 간접대출	2,400,000,000	1,750,000,000

우리은행	일반자금대출	3,500,000,000	-

KDB산업은행	산업운영자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

한국씨티은행	일반자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

신한은행	일반자금대출	500,000,000	-

기업은행	중소기업자금회전대출	1,000,000,000	-

KEB하나은행	일반자금대출	1,000,000,000	-

계	14,400,000,000	7,750,000,000

18. 전환사채 및 파생상품(1) 당분기말 현재 당사가 단기차입금으로 계상하고 있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	만기보장수익율(%)	발행금액(*)	장부가액

제6회 무기명 무보증 사모 전환사채	2018년 08월 24일	2022년 02월 23일	0.0%	2.0%	5,000,000,000	4,628,003,691

(*) 일부 전환된 50억원을 제외한 발행금액입니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제6회 무기명 무보증 사모 전환사채

사채발행금액	10,000,000,000원

사채발행일	2018년 08월 24일

사채만기일	2022년 02월 23일

원금상환방법	전환권이 행사되지 아니한 사채에 대하여 원금 및 연 복리 2.0%를 적용한 금액을 지급

전환권	행사가능기간	2019년 8월 24일부터 만기일의 전일까지

행사가격	2,595 원(최초발행시) ->1,733 원(변경 후)

전환가액 조정	발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다

사채권자의 조기상환청구권	(i) 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날, (ii) 그 날로부터 매 3개월이 되는날, 또는 (iii) 사채의 만기일 전일에 사채의 조기상환을 청구

발행회사 등의 매도청구권	청구권자	발행회사등이 지정하는 자는 당시의 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 50 범위내에서 투자자에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 가짐.

행사가능기간	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 발행일로부터 2년이 되는 날까지

(3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

발행금액	5,000,000,000

상환할증금	361,605,000

전환권조정	(733,601,309)

당기말 장부금액	4,628,003,691

(4) 당분기말 현재 당사의 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	당분기말

파생금융부채	전환권	906,890,001

조기상환청구권	337,349,999

계	1,244,240,000

(5) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생금융부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초잔액	옵션행사	평 가	기말잔액

전환권	1,785,314,586	(898,350,375)	19,925,790	906,890,001

조기상환청구권	730,756,745	(354,167,024)	(39,239,722)	337,349,999

계	2,516,071,331	(1,252,517,399)	(19,313,932)	1,244,240,000

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	203,573,609	195,323,389

선수금	215,912,878	184,076,330

계	419,486,487	379,399,719

20 . 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,324,272,283	3,187,232,190

사외적립자산의 공정가치	(3,318,260,182)	(2,891,677,382)

퇴직급여부채	6,012,101	295,554,808

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	3,187,232,190	2,628,914,812

당기근무원가	368,162,371	482,904,940

이자원가(수익)	28,631,194	52,504,055

보험수리적손익	18,611,458	355,486,546

급여지급액	(278,364,930)	(332,578,163)

기말	3,324,272,283	3,187,232,190

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	2,891,677,382	2,260,750,120

사외적립자산의 수익	(29,159,438)	(22,097,471)

이자수익	29,159,438	52,963,272

사용자의 기여금	500,000,000	790,000,000

퇴직보험예치금	16,204,200	25,964,900

급여지급액	(89,621,400)	(215,903,439)

기말	3,318,260,182	2,891,677,382

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타(정기예금 등)	3,249,765,182	2,839,386,582

보험상품	68,495,000	52,290,800

계	3,318,260,182	2,891,677,382

(5) 당분기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	368,162,371	482,904,940

이자원가	28,631,194	52,504,055

사외적립자산의 기대수익	(29,159,438)	(52,963,272)

당기손익으로 인식한 총비용	367,634,127	482,445,723

(6) 당분기및전기 중 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	2.23%	2.12%

기대잔존근무년수	10.58년	10.90년

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.50%	3.50%

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

21. 판매보증충당부채당사는 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 2년간의 무상교환 보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	437,269,844	557,583,632

사용	(249,089,956)	(277,247,169)

증가	194,090,607	156,933,381

기말잔액	382,270,495	437,269,844

유동성대체	(199,516,825)	(255,118,242)

차감계	182,753,670	182,151,602

상기 충당부채는 과거 매출액 대비 교환보상비(보증관련비용) 발생액 비율등을 근거로 추정하였습니다.

상기 이 외에 당사는 전기 중 양도한 (주)비즈니스온커뮤니케이션의 지분증권과 관련된 우발부채에 대하여 당분기말 현재 지급보증충당부채 367백만원을 장기충당부채의 계정과목으로 계상하고 있습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	42,410,117	40,679,015

자본금	21,782,092,500	20,339,507,500

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,873,086,167	31,608,909,940

기타자본잉여금	1,021,158,538	1,021,158,538

- 자기주식처분이익	709,433,419	709,433,419

- 기타자본잉여금	311,725,119	311,725,119

계	36,894,244,705	32,630,068,478

23. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,059,728,316)	(67,851,096)

(*) 당분기 중 주주가치 제고를 위해 미래에셋증권(주)과 30억원의 자사주신탁계약을 체결하였으며, 당분 기 중 2,080,062주(2,992백만원) 를 취득하였습니다.(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 2,105,261 주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

재평가이익(토지)	2,971,115,859	2,971,628,134

(2) 당분기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

재평가이익	재평가이익

기초금액	2,971,628,134	2,972,652,684

증감액	(512,275)	(1,024,550)

기말금액	2,971,115,859	2,971,628,134

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익잉여금	33,354,779,548	33,400,305,057

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금 의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	33,400,305,057	8,741,411,198

회계정책변경누적효과	-	(6,867,569)

당기순이익	(8,264,210)	24,960,276,961

보험수리적손익	(37,261,299)	(294,515,533)

기말금액	33,354,779,548	33,400,305,057

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

급여	868,977,488	2,763,340,277	884,610,079	2,814,177,930

퇴직급여	88,697,683	250,833,381	39,414,183	207,467,509

복리후생비	165,865,561	468,120,491	148,132,594	436,029,717

접대비	196,794,011	523,171,369	188,707,426	532,582,117

지급수수료	417,096,199	1,403,234,737	422,662,598	1,572,071,679

교환보상비	62,570,217	194,090,607	30,166,919	111,806,335

경상연구비	582,383,498	2,111,255,485	304,750,874	1,759,551,209

감가상각비	146,627,320	438,622,380	146,392,583	418,498,786

여비교통비	71,986,257	231,364,256	90,569,286	262,273,174

기타	510,151,801	1,288,406,804	733,860,088	1,703,121,602

판매비와관리비 계	3,111,150,035	9,672,439,787	2,989,266,630	9,817,580,058

27. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

금융수익:

이자수익	40,239,231	211,977,167	99,054,487	157,913,644

배당금수익	-	-	-	461,059,560

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	5,055,639	95,031,349	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	39,585,292	-	-

파생상품평가이익	-	19,313,932	-	-

금융수익 소계	45,294,870	365,907,740	99,054,487	618,973,204

금융원가:

이자비용	197,362,964	782,575,898	359,332,608	914,543,520

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	2,878,051	2,947,581	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	1,201,788,153

금융원가 소계	200,241,015	785,523,479	359,332,608	2,116,331,673

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

금융수익:

금융기관예치금	38,628,192	106,151,577	61,228,344	92,123,184

대여금및 수취채권	1,611,039	105,825,590	37,826,143	65,790,460

이자수익 계	40,239,231	211,977,167	99,054,487	157,913,644

이자비용:

금융기관차입금	48,382,484	167,094,140	135,994,778	452,411,485

기타금융부채	148,980,480	615,481,758	223,337,830	462,132,035

이자비용 계	197,362,964	782,575,898	359,332,608	914,543,520

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

외환차익	20,688,212	24,879,746	7,599,999	10,103,176

외화환산이익	(82,560,442)	6,337,295	81,807,999	105,730,757

기타의대손충당금환입	159,646,685	361,146,685	3,000,000	4,500,000

수입임대료	3,000,000	5,900,000	2,900,000	2,900,000

유형자산처분이익	-	3,180,818	2,271,000	4,499,270

투자자산평가이익	1,843,681	1,843,681	-	-

손상차손환입-기타비유동자산	65,656,319	65,656,319	22,620,000	22,620,000

잡이익	51,845,954	60,741,577	23,968,134	29,604,539

합 계	220,120,409	529,686,121	144,167,132	179,957,742

(2) 당분기와 전분기중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

외환차손	5,892,688	17,791,374	9,906,457	14,298,071

외화환산손실	(21,618,917)	12,872,204	20,241,412	26,584,198

기타의대손상각비	206,029,963	230,005,548	23,494,594	30,783,468

기부금	11,300,000	49,993,922	4,000,000	7,000,000

손상차손-무형자산	-	-	1,270,000	1,270,000

잡손실	1,614,794	13,324,999	13,840,048	15,643,430

합 계	203,218,528	323,988,047	72,752,511	95,579,167

29. 주당순이익 (1) 기 본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니 다.

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

당기순이익	(118,227,704)	(8,264,210)	35,727,145,542	35,740,083,869

가중평균유통보통주식수(*1)	40,166,212	40,166,212	40,653,816	40,653,816

기본주당순이익	(2.97)	(0.21)	879	879

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2020-01-01	기초	40,679,015	274	40,679,015

2020-01-01	자기주식	(25,199)	274	(25,199)

2020-02-28	자기주식	(60,000)	216	(47,300)

2020-03-02	자기주식	(60,000)	213	(46,643)

2020-03-03	자기주식	(65,000)	212	(50,292)

2020-03-04	자기주식	(70,000)	211	(53,906)

2020-03-05	자기주식	(60,000)	210	(45,986)

2020-03-06	자기주식	(60,000)	209	(45,767)

2020-03-09	자기주식	(70,000)	206	(52,628)

2020-03-10	자기주식	(70,000)	205	(52,373)

2020-03-11	자기주식	(70,000)	204	(52,117)

2020-03-12	자기주식	(50,000)	203	(37,044)

2020-03-13	자기주식	(50,000)	202	(36,862)

2020-03-16	자기주식	(50,000)	199	(36,314)

2020-03-17	자기주식	(100,000)	198	(72,263)

2020-03-18	자기주식	(200,000)	197	(143,796)

2020-03-19	자기주식	(14,661)	196	(10,488)

2020-03-20	자기주식	(100,000)	195	(71,168)

2020-03-23	자기주식	(100,000)	192	(70,073)

2020-03-24	자기주식	(174,725)	191	(121,798)

2020-03-25	자기주식	(150,000)	190	(104,015)

2020-03-26	자기주식	(129,456)	189	(89,297)

2020-03-31	자기주식	(100,000)	184	(67,154)

2020-04-01	자기주식	(59,420)	183	(39,686)

2020-04-02	자기주식	(79,000)	182	(52,475)

2020-04-03	자기주식	(100,000)	181	(66,059)

2020-04-06	자기주식	(28,000)	178	(18,190)

2020-04-07	자기주식	(8,000)	177	(5,168)

2020-04-09	자기주식	(1,800)	175	(1,150)

2020-05-28	전환사채전환	1,731,032	126	796,023

2020-08-13	전환사채전환	1,154,068	49	206,385

합계	40,166,212

② 전분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2019-01-01	기초	40,679,015	273	40,679,015

2019-01-01	자기주식	(25,199)	273	(25,199)

합계	40,653,816

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

당분기 중 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	행가가능기간	주당 행사가격	발행될 보통주식수

전환권	2019-08-24 ~ 2022-02-22	1,733	2,885,170

30 . 비용의 성격별 분류

당 분기 와 전분기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월(7월~9월)	누 계	3개월(7월~9월)	누 계

재고자산의 변동	(692,987,970)	(93,478,110)	(1,874,895,262)	(2,312,180,736)

원재료 및 상품매입액	20,883,173,792	32,554,610,283	6,891,806,173	29,937,234,075

종업원급여	2,259,600,078	7,564,607,199	2,212,656,026	7,387,666,159

지급수수료	183,245,997	1,556,998,929	663,138,861	2,257,448,605

감가상각비(*1)	574,593,643	1,776,579,254	674,667,169	2,052,876,261

소모품비	250,275,965	813,645,248	277,047,606	1,043,331,923

외주비	759,252,378	2,580,154,056	976,676,768	3,054,445,555

기타비용	4,189,226,833	14,415,571,658	4,329,848,247	13,121,206,122

계	28,406,380,716	61,168,688,517	14,150,945,588	56,542,027,964

(*1) 감가상각비 내역에는 사용권자산 상각비를 포함하였습니다.

31. 영업부문 (1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

계량기부문	계량기의 제조 및 판매

카드부문	신용카드의 제조 및 판매

(2) 보고부문 정보① 당분기

(단위:원)

구분	계량기부문	카드부문	계

외부수익	40,670,747,375	20,679,601,319	61,350,348,694

부문간수익	-	-	-

부문수익 계	40,670,747,375	20,679,601,319	61,350,348,694

금융수익	351,573,999	14,333,741	365,907,740

금융원가	(782,964,568)	(2,558,911)	(785,523,479)

감가상각비와 상각비	823,993,720	1,104,191,413	1,928,185,133

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	(230,005,548)	-	(230,005,548)

기타의 대손충당금환입	161,146,685	200,000,000	361,146,685

부문 영업이익(손실)	(258,249,645)	439,909,822	181,660,177

부문자산	88,248,080,843	24,484,019,790	112,732,100,633

부문부채	18,355,910,702	2,433,685,635	20,789,596,337

② 전분기

(단위:원)

구분	계량기부문	카드부문	계

외부수익	36,131,467,974	20,986,126,201	57,117,594,175

부문간수익	-	-	-

부문수익 계	36,131,467,974	20,986,126,201	57,117,594,175

금융수익	117,408,835	501,564,369	618,973,204

금융원가	(2,014,281,649)	(102,050,024)	(2,116,331,673)

감가상각비와 상각비	842,017,447	1,335,878,458	2,177,895,905

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	(30,783,468)	-	(30,783,468)

기타의 대손충당금환입	4,500,000	-	4,500,000

부문 영업이익(손실)	(435,709,010)	1,011,275,221	575,566,211

부문자산	109,549,254,971	19,677,877,197	129,227,132,168

부문부채	26,509,750,489	2,679,475,932	29,189,226,421

(3) 지역에 대한 정보

(단위:원)

구분	당분기	전분기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

계량기사업부	상품매출액	17,157,061,862	-	17,157,061,862	14,763,021,257	14,763,021,257

제품매출액	20,788,765,934	764,394,599	21,553,160,533	20,054,679,499	(294,260,768)	19,760,418,731

원재료매출액	344,767,745	-	344,767,745	7,974,210	62,349,647	70,323,857

용역및기타매출액	1,615,757,235	-	1,615,757,235	1,537,704,129	-	1,537,704,129

카드사업부	상품매출액	411,717,452	-	411,717,452	363,484,902	-	363,484,902

제품매출액	20,238,183,867	-	20,238,183,867	20,588,996,509	-	20,588,996,509

용역매출액	29,700,000	-	29,700,000	33,644,790	-	33,644,790

합계	60,585,954,095	764,394,599	61,350,348,694	57,349,505,296	(231,911,121)	57,117,594,175

(4) 당분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 한국동서발전,농협은행이며 매출금액은 각각 15,137,813천원, 3,185,718 천원입니다.

32. 현금흐름표

(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

조정 :

법인세비용	(23,993,278)	(97,412,532)

이자비용	782,575,898	914,543,520

이자수익	(211,977,167)	(157,913,644)

외화환산손실	12,872,204	26,584,198

대손상각비	334,829,136	601,623,218

감가상각비	1,776,579,254	2,052,876,261

무형자산상각비	151,605,879	125,019,644

배당금수익	-	(461,059,560)

퇴직급여원가	367,634,127	156,545,432

무형자산손상차손	-	1,270,000

기타의대손상각비	230,005,548	30,783,468

공정가치측정금융자산처분손실	2,947,581	-

공정가치금융상품평가이익	(39,585,292)	-

공정가치측정금융자산처분이익	(95,031,349)	-

지분법적용투자주식처분이익	-	(36,480,085,020)

대손충당금환입	(361,146,685)	(4,500,000)

파생상품평가손실	-	1,201,788,153

파생상품평가이익	(19,313,932)	-

매각예정비유동자산손상차손환입	(65,656,319)	(22,620,000)

투자자산평가이익	(1,843,681)	-

외화환산이익	(6,337,295)	(105,730,757)

유형자산처분이익	(3,180,818)	(4,499,270)

계	2,830,983,811	(32,222,786,889)

(단위:원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소	2,715,680,412	3,618,984,904

기타채권의 증가	(1,596,642,939)	(113,230,448)

재고자산의 증가	(93,478,110)	(2,312,180,736)

기타유동자산의 증가	(255,488,471)	(245,701,088)

매입채무의 감소	(2,522,041,464)	(2,156,331,664)

기타채무의 감소	(170,836,570)	(731,534,894)

기타유동부채의 증가(감소)	40,086,768	(4,341,919,392)

충당부채의 감소	(55,601,417)	(4,958,484)

장기기타채무의 증가(감소)	47,956,785	(60,798,466)

퇴직금의 지급	(278,364,930)	(193,213,043)

사외적립자산의 증가	(426,582,800)	(196,645,641)

계	(2,595,312,736)	(6,737,528,952)

(2) 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 대체(이월분중대체)	100,400,000	-

건설중인자산 대체(당기미지급분)	(15,000,000)	(26,646,000)

장기차입금 유동성 대체	524,980,000	-

33. 특수관계자와의 거래 ( 1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	(주)바이오스마트

종속기업	OMNISYSTEM VN JSC

(주)위지트에너지

(주)동도엘엠에스

관계기업	(주)한생화장품

DANDONG OMNI INSTRUMENT CO.,LTD.

기타특수관계자	(주)에이엠에스바이오

라미화장품(주)

(주)직지

오스틴제약(주)

(주)시공사

보나뱅크(주)

바이오스마트약품(주)

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	임대보증금	단기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)바이오스마트	1,145,406,622	1,175,528,555	29,530,993	133,223,848	85,000,000	85,000,000	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	2,311,469,880	1,523,740,659	1,982,393	-	-	-	-	115,780,000

(주)위지트에너지	235,194,227	32,643,711	115,674,570	437,428,484	70,000,000	70,000,000	-	-

(주)동도엘엠에스	-	22,000	-	-	-	-	-	-

(주)한생화장품	112,990,603	110,127,116	4,522,800	3,721,000	46,000,000	46,000,000	-	-

(주)에이엠에스바이오	130,866,428	114,087,600	21,166,200	-	81,000,000	-	-	-

라미화장품(주)	38,598,868	21,836,124	31,538,500	15,008,160	52,000,000	52,000,000	-	-

㈜직지	348,828	22,000	4,400,000	7,062,000	-	-	-	-

오스틴제약(주)	9,091,038	143,000	-	-	21,750,000	-	-	-

㈜시공사	88,000	-	-	10,057,000	-	-	-	-

보나뱅크㈜	11,000	-	137,493,698	106,140,561	-	-	-	-

바이오스마트약품	30,728,225	28,862,350	11,225,000	10,735,000	7,250,000	-	-	-

임직원	-	-	-	-	-	-	56,200,000	90,130,000

계	4,014,793,719	3,007,013,115	357,534,154	723,376,053	363,000,000	253,000,000	56,200,000	205,910,000

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타비용	단기대여금(회수)

(주)바이오스마트	10,449,987,008	1,117,288,540	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	764,394,599	-	2,216,875	(115,780,000)

(주)위지트에너지	794,938,564	1,580,058,820	900,000,000	-

(주)동도엘엠에스	10,000	1,725,000	-	-

(주)한생화장품	330,606,650	-	19,885,880	-

(주)에이엠에스바이오	130,271,550	19,242,000	-	-

라미화장품(주)	224,915,300	-	50,043,554	-

㈜직지	-	71,798,883	-	-

오스틴제약(주)	24,900,910	-	-	-

㈜시공사	300,000	-	8,164,459	-

보나뱅크㈜	210,000	118,015,200	116,987,893	-

바이오스마트약품㈜	241,248,060	-	29,983,273	-

임직원	-	-	-	(33,930,000)

계	12,961,782,641	2,908,128,443	1,127,281,934	(149,710,000)

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타비용	단기대여금(회수)

(주)바이오스마트	9,554,777,205	1,391,016,385	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	95,279,488	-	144,066,610	-

(주)위지트에너지	458,622,416	2,196,037,068	900,000,000	-

(주)동도엘엠에스	20,000	62,685,000	5,173,000	-

(주)한생화장품	235,223,369	-	17,573,290	-

라미화장품(주)	207,304,742	-	51,158,327	-

㈜직지	-	207,266,974	-	-

㈜시공사	-	-	1,389,187	-

보나뱅크㈜	240,000	169,029,013	54,834,211	-

바이오스마트약품㈜	196,198,250	-	16,094,000	-

임직원	-	-	-	(115,250,000)

계	10,747,665,470	4,026,034,440	1,190,288,625	(115,250,000)

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	등기이사	기타주요임원	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

급여	97,199,910	291,599,730	96,970,500	289,522,468	111,527,880	348,164,970	152,796,630	558,395,358	208,727,790	639,764,700	249,767,130	847,917,826

퇴직급여	8,099,993	24,299,978	8,080,875	24,126,872	9,293,990	29,013,748	12,733,053	46,532,947	17,393,983	53,313,725	20,813,928	70,659,819

합계	105,299,903	315,899,708	105,051,375	313,649,340	120,821,870	377,178,718	165,529,683	604,928,305	226,121,773	693,078,425	270,581,058	918,577,645

(5) 당분기말 현재 지배기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역

(단위 : 원)

특수관계자	보증금액	보증내용	보증처

(주)바이오스마트	3,600,000,000	차입금 연대보증	씨티은행

1,200,000,000	차입금 연대보증	기업은행

계	4,800,000,000

나. 특수관계자에게 제공한 지급보증 또는 담보내역

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증 또는 담보 금액

(주)위지트에너지	차입금 연대보증	산업은행	600,000,000

차입금 연대보증	우리은행	600,000,000

(주)동도엘엠에스	차입금 연대보증	우리은행	480,000,000

( 주)바이오스마트	차입금 연대보증	농협은행	1,200,000,000

계	2,880,000,000

34. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	20,789,596,337	36,005,067,685

자본총계	91,942,504,296	89,273,658,073

부채비율	22.6%	40.3%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	2,023,482.27	385,881.79	2,374,556,447	452,832,287	1,470,461.44	382,823.20	1,702,500,256	443,232,706

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	237,455,645	(237,455,645)	170,250,026	(170,250,026)

외화부채	(45,283,229)	45,283,229	(44,323,271)	44,323,271

순효과	192,172,416	(192,172,416)	125,926,755	(125,926,755)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	10,628,003,691	14,486,293,906

장기차입금	1,049,930,000	1,574,910,000

유동성장기차입금	700,070,000	525,090,000

계	12,378,003,691	16,586,293,906

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당분기말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(123,780,037)	123,780,037	(165,862,939)	165,862,939

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	25,443,894,388	11,856,114,170

매출채권	9,765,966,481	12,825,287,999

기타채권	1,673,468,224	95,025,285

장단기금융자산	3,464,671,509	28,633,748,714

계	40,348,000,602	53,410,176,168

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	11,328,073,691	4,297,688,472	15,625,762,163

1년~2년	700,000,000	-	700,000,000

2년~3년이후	349,930,000	152,232,865	502,162,865

계	12,378,003,691	4,449,921,337	16,827,925,028

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.