옴니시스템 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당)기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 24(전)기 2020년 12월 31일 현재
옴니시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요옴니시스템 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결 회사 ")의 지배기업인 옴니시스템 주식회사(이하 "지배기업")는 1997년 2월에 설립되어 디지털 전자식 전력량계 및 원격검침시스템의 개발, 제조 및 판매와 신용카드의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2007년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2009년 중 (주)바이오스마트는 기존의 최대주주로부터 지분을 인수함에 따라 최대주주가 되었습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 비 율(%)

(주)바이오스마트	11,546,291	24.86

자기주식	2,105,261	4.53

기 타	32,797,803	70.61

합 계	46,449,355	100.00

(2) 종속기업의 개요① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	결산월	소재지	업종

(주)위지트에너지	92.09%	12월	한국	계량기 제조업

OMNISYSTEM VN JSC	74.68%	12월	베트남	디지털 미터기제조업

(주)동도엘엠에스(*1)	92.09%	12월	한국	종합조명기구

(*1) (주)동도엘엠에스는 (주)위지트에너지의 100% 종속기업이며, 지분율은 지배기업의 실효지분율입니다. ② 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

(주)위지트에너지	종속기업	15,458,703,842	7,124,513,799	2,995,410,288	(82,948,743)	(77,614,722)

OMNISYSTEM VN JSC	종속기업	3,925,006,912	3,668,666,637	399,627,710	44,201,940	44,630,375

(주)동도엘엠에스	종속기업	3,623,067,925	938,083,568	1,180,845,489	(53,214,807)	(50,642,030)

2. 중요한 회계정책

2-1. 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다, 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2-1-1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제 1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요한 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다, 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품',제1039호 '금융상품:인식과 측정', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2-2. 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	2,052,322	-

원화보통예금(*)	21,345,284,482	30,990,782,909

외화보통예금	70,704,670	67,866,503

계	21,418,041,474	31,058,649,412

(*) 회사는 전전기 중 발생한 (주)비즈니스온커뮤니케이션의 지분증권의 양도와 관련하여 주석21에서 설명하는 바와 같이 우발부채(지급보증충당부채) 367백만원을 계상하고 있으며, 이와 관련하여 회사의 예금 645백만원(기업은행)이 질권설정 되어있습니다.현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

매출채권	11,800,545,962	126,570,897	11,927,116,859	11,278,755,175	156,587,990	11,435,343,165

(손실충당금)	(674,285,627)	-	(674,285,627)	(1,129,900,842)	-	(1,129,900,842)

미수금	1,714,028,148	-	1,714,028,148	238,863,042	-	238,863,042

(손실충당금)	(31,934,366)	-	(31,934,366)	(15,099,657)	-	(15,099,657)

대여금	231,030,000	-	231,030,000	238,530,000	-	238,530,000

(손실충당금)	(100,000,000)	-	(100,000,000)	(100,000,000)	-	(100,000,000)

계	12,939,384,117	126,570,897	13,065,955,014	10,511,147,718	156,587,990	10,667,735,708

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

1. 기초 손실충당금 잔액	1,449,600,499	1,023,620,422

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	399,732,780

① 대손처리액(상각채권액)	-	56,752,780

② 상각채권회수액	-	(342,980,000)

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(438,780,506)	825,712,857

4. 기말 손실충당금 잔액	1,010,819,993	1,449,600,499

(*)상기 손실충당금의 변동내역은 선급금에 대한 손실충당금이 포함 된 금액입니다. (3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권및기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	12개월 초과	내부거래	계

총장부금액	13,207,202,336	1,677,490,654	509,615,620	356,527,189	2,246,849,732	(4,125,510,524)	13,872,175,007

기대손실율	1.47%	7.27%	6.20%	7.55%	38.29%	10.40%	5.81%

전체기간기대손실	(194,581,573)	(121,941,168)	(31,583,628)	(26,903,809)	(860,320,595)	429,110,780	(806,219,993)

순장부금액	13,012,620,763	1,555,549,486	478,031,992	329,623,380	1,386,529,137	(3,696,399,744)	13,065,955,014

② 전기말

(단위:원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	12개월 초과	내부거래	계

총장부금액	11,635,605,000	884,855,606	335,396,442	103,000,939	2,223,220,870	(3,269,342,650)	11,912,736,207

기대손실율	0.76%	4.12%	4.63%	2.28%	68.90%	13.13%	10.45%

전체기간기대손실	(87,943,689)	(36,478,594)	(15,544,993)	(2,345,897)	(1,531,798,107)	429,110,780	(1,245,000,499)

순장부금액	11,547,661,311	848,377,012	319,851,449	100,655,042	691,422,763	(2,840,231,870)	10,667,735,708

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

지분증권>

주식회사 시공사	623,896,000	623,896,000	623,896,000	623,896,000	623,896,000	623,896,000

SGI유니콘스타트업투자조합	500,000,000	470,898,800	470,898,800	300,000,000	270,898,800	270,898,800

솔리더스 스마트바이오 투자조합	100,000,000	100,000,000	100,000,000	-	-,	-,

정보통신공제조합	30,674,196	39,816,876	39,816,876	30,674,196	39,816,876	39,816,876

한국제1전력량계사업협동조합	30,000,000	70,907,581	70,907,581	20,000,000	60,907,581	60,907,581

전기공사공제조합	164,173,188	169,463,200	169,463,200	164,173,188	169,463,200	169,463,200

한국전등기구공업협회	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

(주)바이오세움	60,000,000	115,427,424	115,427,424	60,000,000	115,427,424	115,427,424

(주)한국스마트카드	297,000,000	207,916,500	207,916,500	-	-,	-,

지분증권>

(주)바이오스마트	499,214,095	1,435,909,760	1,435,909,760	499,214,095	2,145,916,800	2,145,916,800

당기손익-공정가치측정 금융자산 계	2,314,957,479	3,244,236,141	3,244,236,141	2,004,957,479	3,644,243,181	3,644,243,181

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	21,418,041,474	-	21,418,041,474

단기금융자산	4,349,294,446	-	4,349,294,446

장기금융자산	1,614,395,824	-	1,614,395,824

매출채권및기타채권	13,065,955,014	-	13,065,955,014

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	3,244,236,141	3,244,236,141

자산 계	40,447,686,758	3,244,236,141	43,691,922,899

② 전기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	31,058,649,412	-	31,058,649,412

단기금융자산	959,270,736	-	959,270,736

장기금융자산	1,537,500,694	-	1,537,500,694

매출채권및기타채권	10,667,735,708	-	10,667,735,708

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	3,644,243,181	3,644,243,181

자산 계	44,223,156,550	3,644,243,181	47,867,399,731

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	계

매입채무및기타채무	12,675,694,026	-	12,675,694,026

차입금	9,975,000,000	-	9,975,000,000

기타금융부채	2,154,093,553	-	2,154,093,553

계	24,804,787,579	-	24,804,787,579

② 전기말

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	계

매입채무및기타채무	9,302,398,060	-	9,302,398,060

차입금	9,895,000,000	-	9,895,000,000

기타금융부채	2,160,877,989	-	2,160,877,989

계	21,358,276,049	-	21,358,276,049

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

이자수익	19,080,800	-	19,080,800

평가손익	-	(710,007,040)	(710,007,040)

처분손익	-	(92,444)	(92,444)

대손상각비	455,615,215	-	455,615,215

기타의대손상각비	(16,834,709)	-	(16,834,709)

외화환산손익	130,080,362	-	130,080,362

자산 계	587,941,668	(710,099,484)	(122,157,816)

(단위:원)

구분	상각후 원가 측정 기타금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

이자비용	(58,661,671)	-	(58,661,671)

외환손익	8,189,996	-	8,189,996

외화환산손익	(13,402,417)	-	(13,402,417)

부채계	(63,874,092)	-	(63,874,092)

② 전기

(단위:원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

이자수익	286,107,468	-	286,107,468

배당금수익	-	16,690,464	16,690,464

평가손익	-	973,406,739	973,406,739

처분손익	-	93,748,634	93,748,634

대손상각비	(513,199,523)	-	(513,199,523)

기타의대손상각비	(204,600,000)	-	(204,600,000)

기타의대손상각비환입	227,200,000	-	227,200,000

외화환산손익	(181,123,842)	-	(181,123,842)

합 계	(385,615,897)	1,083,845,837	698,229,940

(단위:원)

구분	상각후 원가 측정 기타금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

이자비용	(934,652,363)	-	(934,652,363)

평가손익	-	19,313,932	19,313,932

외환손익	18,414,949	-	18,414,949

외화환산손익	26,994,801	-	26,994,801

합 계	(889,242,613)	19,313,932	(869,928,681)

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산	21,418,041,474	21,418,041,474	31,058,649,412	31,058,649,412

- 단기금융자산	4,349,294,446	4,349,294,446	959,270,736	959,270,736

- 장기금융자산	1,614,395,824	1,614,395,824	1,537,500,694	1,537,500,694

- 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	3,244,236,141	3,244,236,141	3,644,243,181	3,644,243,181

매출채권및기타채권(*1)	13,065,955,014	13,065,955,014	10,667,735,708	10,667,735,708

금융자산 소계	43,691,922,899	43,691,922,899	47,867,399,731	47,867,399,731

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	12,675,694,026	12,675,694,026	9,302,398,060	9,302,398,060

차입금	9,975,000,000	9,975,000,000	9,895,000,000	9,895,000,000

기타금융부채	2,154,093,553	2,154,093,553	2,160,877,989	2,160,877,989

금융부채 소계	24,804,787,579	24,804,787,579	21,358,276,049	21,358,276,049

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(5) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	1,435,909,760	-	1,808,326,381	3,244,236,141

② 전기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	2,145,916,800	-	1,498,326,381	3,644,243,181

(6) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	207,916,500	3	현금할인모형	할인율

1,600,409,881	3	자산접근법	순자산공정가치

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,736,140,221	1,461,862,646	-

선급비용	404,944,330	122,295,758	292,918,481	20,033,972

계	2,141,084,551	122,295,758	1,754,781,127	20,033,972

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

MMV사업부	상 품	4,103,426,976	-	4,103,426,976	1,471,611,605	-	1,471,611,605

제 품	4,859,630,407	(432,943,739)	4,426,686,668	4,908,010,912	(274,441,625)	4,633,569,287

재공품	4,065,186,051	-	4,065,186,051	3,356,477,740	-	3,356,477,740

원재료	6,018,902,436	(783,808,521)	5,235,093,915	3,485,882,246	(696,233,364)	2,789,648,882

저장품	401,289,934	-	401,289,934	399,717,986	-	399,717,986

반제품	320,819,095	(150,284,714)	170,534,381	300,425,326	(148,644,648)	151,780,678

미착품	-	-	-	39,568,971	-	39,568,971

소계	19,769,254,899	(1,367,036,974)	18,402,217,925	13,961,694,786	(1,119,319,637)	12,842,375,149

카 드사업부	상 품	16,813,719	-	16,813,719	19,163,022	-	19,163,022

제 품	581,432,759	(12,616,459)	568,816,300	470,675,067	(12,616,459)	458,058,608

원재료	1,616,513,242	(265,460,537)	1,351,052,705	1,536,470,412	(265,460,537)	1,271,009,875

저장품	58,700,439	-	58,700,439	40,109,309	-	40,109,309

재공품	581,540,394	-	581,540,394	372,353,782	-	372,353,782

미착품	-	-	-	35,491,318	-	35,491,318

소계	2,855,000,553	(278,076,996)	2,576,923,557	2,474,262,910	(278,076,996)	2,196,185,914

합계	22,624,255,452	(1,645,113,970)	20,979,141,482	16,435,957,696	(1,397,396,633)	15,038,561,063

10. 관계기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	결산월	소재지	업종

(주)한생화장품	관계기업	12월	한국	화장품제조

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	12월	중국	계량기제조

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구분	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)한생화장품(*1)	관계기업	34.80	576,000,000	-	576,000,000	-

DANDONG OMNI INSTRUMNET Co., Ltd.	관계기업	40.00	685,916,174	-	685,916,174	-

계	1,261,916,174	-	1,261,916,174	-

(*1) (주)한생화장품은 자본잠식상태로 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	자산총액	부채총액	자본	매출액	순이익(손실)

(주)한생화장품	6,544,071,423	19,432,492,384	(12,888,420,961)	2,988,423,934	(352,758,483)

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	417,162,603	139,207,314	277,955,289	101,953	(9,827,367)

② 전기말

(단위: 원)

구 분	자산총액	부채총액	자본	매출액	순이익(손실)

(주)한생화장품	3,837,333,463	16,365,766,747	(12,528,433,284)	5,500,586,268	(1,666,407,247)

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co.,Ltd.	413,658,615	134,853,804	278,804,811	-	(43,604,978)

11. 비지배지분당분기와 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 원)

구분	(주)위지트에너지	(주)동도엘엠에스	OMNISYSTEM VN JSC	내부제거	합계

비지배지분 지분율	7.91%	7.91%	25.32%

유동자산	7,699,287,873	1,977,721,535	3,486,130,197

비유동자산	7,759,415,969	1,645,346,390	438,876,715

유동부채	5,064,456,433	846,328,971	3,664,024,404

비유동부채	2,060,057,366	91,754,597	4,642,233

순자산	8,334,190,043	2,684,984,357	256,340,275

비지배지분의 장부가액	659,234,432	212,382,263	64,905,358	(71,475,105)	865,046,948

수익	396,389,443	67,298,004	95,819,585

당기순이익	(77,614,722)	(50,642,030)	44,630,375

기타포괄손익	-	-	844,253,494

총포괄손익	(77,614,722)	(50,642,030)	888,883,869

비지배지분 당기순이익	(6,139,325)	(4,005,785)	12,942,809	(57,803,955)	(55,006,255)

비지배지분 총포괄손익	(6,139,325)	(4,005,785)	257,776,322	(88,872,483)	158,758,730

(2) 전기

(단위: 원)

구분	(주)위지트에너지	(주)동도엘엠에스	OMNISYSTEM VN JSC	내부제거	합계

비지배지분 지분율	7.91%	7.91%	29.00%

유동자산	5,028,446,437	1,960,435,101	2,837,823,907

비유동자산	8,309,968,356	1,655,701,521	349,342,925

유동부채	2,372,215,406	788,160,206	3,819,710,426

비유동부채	1,844,387,582	92,350,029	-

순자산	9,121,811,805	2,735,626,387	(632,543,594)

비지배지분의 장부가액	721,535,314	216,388,047	(160,160,038)	(71,475,105)	706,288,218

수익	1,169,762,779	579,183,322	189,762,417

당기순이익	(716,864,249)	159,657,705	56,815,485

기타포괄손익	-	-	(18,231,521)

총포괄손익	(716,864,249)	159,657,705	38,583,964

비지배지분 당기순이익	(56,703,962)	12,628,924	16,476,491	70,136,398	42,537,851

비지배지분 총포괄손익	(56,703,962)	12,628,924	11,189,350	(140,531,961)	(173,417,649)

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	17,267,828,840	-	-	-	-	17,267,828,840

건물	14,160,609,436	-	-	(152,679,197)	-	14,007,930,239

구축물	595,790,334	64,500,000	-	(5,534,360)	-	654,755,974

기계장치	2,242,324,892	302,518,337	-	(279,491,205)	-	2,265,352,024

(정부보조금)	0	(14,000,000)	-	699,999	-	(13,300,001)

차량운반구	347,884,028	-	-	(25,456,596)	-	322,427,432

(정부보조금)	(41,546,059)	-	-	4,201,440	-	(37,344,619)

공구와기구	220,020,817	-	-	(20,655,275)	-	199,365,542

비품	174,483,199	45,387,530	(1,000)	(20,116,272)	-	199,753,457

시설장치	1,232,212,036	123,350,000	-	(108,189,323)	19,950,000	1,267,322,713

(정부보조금)	(15,382,500)	-	-	1,318,500	-	(14,064,000)

건설중인자산	2,557,879,099	95,385,408	-	-	(19,950,000)	2,633,314,507

사용권자산	198,066,708	-	-	(30,497,599)	-	167,569,109

렌탈자산	222,250,000	765,000,000	-	(56,193,750)	-	931,056,250

계	39,162,420,830	1,382,141,275	(1,000)	(692,593,638)	-	39,851,967,467

② 전기

(단위: 원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	본계정대체(*2)	기말잔액

토지	17,252,828,840	-	-	-	15,000,000	17,267,828,840

건물	14,771,326,064	-	-	(610,716,628)	-	14,160,609,436

구축물	602,790,076	-	-	(21,599,742)	14,600,000	595,790,334

기계장치	3,177,073,271	190,608,000	-	(1,225,756,379)	100,400,000	2,242,324,892

(정부보조금)	(380,960)	-	-	380,960	-	-

차량운반구	126,376,371	309,038,719	(2,000)	(87,529,062)	-	347,884,028

(정부보조금)	(44,794,487)	(12,710,000)	-	15,958,428	-	(41,546,059)

공구와기구	238,310,038	65,251,220	-	(83,540,441)	-	220,020,817

비품	186,549,397	72,276,148	-	(84,342,346)	-	174,483,199

시설장치	1,254,016,285	428,976,571	-	(450,780,820)	-	1,232,212,036

(정부보조금)	(40,501,500)	-	-	25,119,000	-	(15,382,500)

건설중인자산(*1)	9,300,654,214	467,141,403	(16,143,063)	-	(7,193,773,455)	2,557,879,099

사용권자산	266,912,286	64,613,384	-	(133,458,962)	-	198,066,708

렌탈자산	-	250,000,000	-	(27,750,000)	-	222,250,000

계	47,091,159,895	1,835,195,445	(16,145,063)	(2,684,015,992)	(7,063,773,455)	39,162,420,830

(2) 당분기말과 전기말 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	62,427,932	72,574,118

차량운반구	105,141,177	125,492,590

계	167,569,109	198,066,708

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기

사용권자산상각비

- 부동산	10,146,186

- 차량운반구	20,351,413

계	30,497,599

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,339,474

단기리스료, 소액자산리스료 및 변동리스료 (매출원가 및 판매관리비에 포함)	31,764,300

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	98,099,962	99,682,657

개발비	1,837,586,096	1,863,531,075

소프트웨어	254,782,809	243,111,860

시설이용권(*1)	1,230,765,540	1,230,765,540

영업권(*2)	5,533,939,410	5,533,939,410

계	8,955,173,817	8,971,030,542

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (*2) 영업권에 대하여는 매기말 사업성 검토를 통해 해당 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.

( 2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득등증가액	처분등감소액	당기상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	99,682,657	3,636,100	-	(5,218,795)	-	98,099,962

개발비	1,863,531,075	20,000,000	-	(45,944,979)	-	1,837,586,096

소프트웨어	243,111,860	28,535,000	-	(16,864,051)	-	254,782,809

영업권	5,533,939,410	-	-	-	-	5,533,939,410

시설이용권	1,230,765,540	-	-	-	-	1,230,765,540

계	8,971,030,542	52,171,100	-	(68,027,825)	-	8,955,173,817

② 전기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득등증가액	처분등감소액	당기상각액	손상차손	계정대체	기말잔액

산업재산권	106,790,179	14,050,774	-	(21,158,296)	-	-	99,682,657

개발비	1,255,941,205	951,146,057	-	(186,331,187)	-	(157,225,000)	1,863,531,075

소프트웨어	73,502,534	46,915,000	-	(34,530,674)	-	157,225,000	243,111,860

영업권	7,907,939,410	-	-	-	(2,374,000,000)	-	5,533,939,410

시설이용권	1,215,265,540	-	-	-	15,500,000	-	1,230,765,540

계	10,559,438,868	1,012,111,831	-	(242,020,157)	(2,358,500,000)	-	8,971,030,542

(3) 연결회사의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와 관리비로 표시하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

무형자산상각비	68,027,825	67,456,691

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	623,011,907	812,430,188

14. 정부보조금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 정부보조금 및 당분기 및 전기 중 인식한 경상개발비보전 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영시스템 개발	-	-	15,477,174	-	2015.03.01~2018.02.28

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	-	14,064,000	-	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	-	-	-	2016.09.22~2018.09.21

중소형 건물용 유연 수요반응	-	-	65,366,641	-	2017.05.01~2020.04.30

공동주택 개방형 차세대 AMI 기술개발	-	-	5,726,078	-	2018.05.01~2021.04.30

PKI와 연동가능 간편암호인증 개발	-	-	-	-	2018.04.01~2019.12.31

선택요금제 상호운영성 확보AMI개발	-	-	28,646,587	139,872,300	2019.05.01~2022.04.30

스마트그리드기반 에너지 공유공동체 신서비스 실증 및 기술개발	-	-	77,557,339	505,595,203	2019.10.01~2023.09.30

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	-	37,344,619	-	-	-

전기차충전기 설치(급속충전기)	-	13,300,001	-	-	-

마이크로 열 네트워크 기술개발	45,692,636	-	-	63,279,419	2018.05.01~2021.12.31

합 계	45,692,636	64,708,620	192,773,819	708,746,922	-

② 전기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영시스템 개발	-	-	15,477,174	-	2015.03.01~2018.02.28

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	-	15,382,500	-	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	-	9,728,328	-	2016.09.22~2018.09.21

중소형 건물용 유연 수요반응	-	-	65,366,641	87,554,450	2017.05.01~2020.04.30

공동주택 개방형 차세대 AMI 기술개발	-	-	4,750,469	-	2018.05.01~2021.04.30

PKI와 연동가능 간편암호인증 개발	-	-	-	-	2018.04.01~2019.12.31

선택요금제 상호운영성 확보AMI개발	-	-	23,248,299	531,924,777	2019.05.01~2022.04.30

스마트그리드기반 에너지 공유공동체 신서비스 실증 및 기술개발	-	-	52,894,161	1,043,317,693	2019.10.01~2023.09.30

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	-	41,546,059	-	-	-

마이크로 열 네트워크 기술개발	108,972,055	-	-	256,707,749	2018.05.01~2021.12.31

합 계	108,972,055	56,928,559	171,465,072	1,919,504,669	-

15. 투자부동산

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

과 목	기초가액	증가	감가상각비	기말잔액

토지	1,430,658,470	-	-	1,430,658,470

건물	6,779,225,610	-	(45,154,647)	6,734,070,963

계	8,209,884,080	-	(45,154,647)	8,164,729,433

② 전기

(단위:원)

과 목	기초가액	증가(*)	감가상각비	기말잔액

토지	370,000,000	1,060,658,470	-	1,430,658,470

건물	390,685,135	6,748,972,108	(360,431,633)	6,779,225,610

계	760,685,135	7,809,630,578	(360,431,633)	8,209,884,080

(*) 연결회사는 전기말 매각예정자산 746백만원을 보유목적 변경에 따라 투자부동산으로 계정대체하였으며, 건설중인자산 7,064백만원을 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다.

16. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보설정일	담보제공자산	장부가액	채권최고액

우리은행	소매금융 일반대출	2009.06.04	토지 및 건물(여주)	13,369,255,950	7,200,000,000

기업운전일반대출 (우리R 기술우수기업)	2015.04.29	토지 및 건물(여주)

기업시설기타금융대출	2018.06.11	토지 및 건물(여주)	2,880,000,000

기업은행	일반자금한도대출	2017.04.25	토지 및 건물(목포)	3,815,603,174	3,360,000,000

KEB 하나은행	일반자금한도대출	2019.10.28	특허권	4,000	360,000,000

합 계	17,184,863,124	13,800,000,000

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증 제공자	내역	보증한도액

서울보증보험	계약이행및 하자보증	14,758,684,826

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채무자	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증금액

(주)바이오스마트	차입금연대보증	농협은행	1,200,000,000

17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

매입채무	9,878,882,938	-	9,878,882,938	6,319,745,880	-	6,319,745,880

미지급금	2,599,395,036	197,416,052	2,796,811,088	2,811,187,109	171,465,071	2,982,652,180

계	12,478,277,974	197,416,052	12,675,694,026	9,130,932,989	171,465,071	9,302,398,060

18. 장ㆍ 단기 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운전자금	1.99~2.15%	3,400,000,000	3,400,000,000

기업은행	운전자금	3.61%	280,000,000	-

씨티은행	운전자금	2.25%	3,000,000,000	3,000,000,000

하나은행	운전자금	3.09%	275,000,000	300,000,000

소계	6,955,000,000	6,700,000,000

유동성장기부채	1,060,000,000	1,060,000,000

계	8,015,000,000	7,760,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운전자금	2.25%	1,620,000,000	1,620,000,000

우리은행	운전자금	3.17%	1,400,000,000	1,575,000,000

계	3,020,000,000	3,195,000,000

유동성장기부채	(1,060,000,000)	(1,060,000,000)

차감잔액	1,960,000,000	2,135,000,000

상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장기차입금

2021.04.01~2022.03.31	1,060,000,000

2022.04.01~2023.03.31	1,060,000,000

2023.04.01~2024.03.31	360,000,000

2024.04.01~2025.03.31	360,000,000

2025.04.01~2026.03.31	180,000,000

계	3,020,000,000

19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융부채	미지급비용	647,477,861,	635,243,688

금융보증부채	-	1,130,959

리스부채(유동)	55,722,539	64,266,519

소계	703,200,400	700,641,166

기타유동부채	예수금	176,867,179	244,674,249

선수금	185,385,954	189,684,330

소계	362,253,133	434,358,579

계	1,065,453,533	1,134,999,745

20. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	3,459,999,951	3,327,914,374

사외적립자산의 공정가치	(3,090,613,366)	(3,399,019,366)

퇴직급여부채	369,386,585	(71,104,992)

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	3,327,914,374	3,187,232,190

당기근무원가	402,695,007	570,475,339

이자원가(수익)	-	57,262,388

확정급여제도의 재측정요소	-	(97,319,213)

급여지급액	(270,609,430)	(389,736,330)

기말	3,459,999,951	3,327,914,374

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	3,399,019,366	2,891,677,382

확정급여제도의 재측정요소	-	(26,500,292)

이자수익	-	58,318,876

사용자의 기여금	-	580,000,000

퇴직보험예치금	10,188,600	19,824,600

급여지급액	(318,594,600)	(124,301,200)

기말	3,090,613,366	3,399,019,366

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타(정기예금 등)	3,008,309,366	3,326,903,966

보험상품	82,304,000	72,115,400

계	3,090,613,366	3,399,019,366

(5) 당분기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	402,695,007	570,475,339

이자원가	-	57,262,388

사외적립자산의 기대수익	-	(58,318,876)

당기손익으로 인식한 총비용	402,695,007	569,418,851

(6) 당분기 및 전기 중 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전기

할인율	2.38%	2.38%

기대잔존근무년수	10.30년	10.30년

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.50%	3.50%

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

21. 충당부채 (1) 판매보증충당부채연결회사는 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 2년간의 무상교환 보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	359,963,835	462,668,454

사용	(114,048,884)	(665,444,370)

증가	105,655,027	562,739,751

기말잔액	351,569,978	359,963,835

유동성대체	(190,549,056)	(188,718,017)

차감계	161,020,922	171,245,818

상기 충당부채는 과거 매출액 대비 교환보상비(보증관련비용) 발생액 비율등을 근거로 추정하였습니다.

(2) 지급보증충당부채상기 이외에 연결회사는 전기 중 양도한 (주)비즈니스온커뮤니케이션의 지분증권과 관련된 우발부채에 대하여 당분기말 현재 지급보증충당부채 367백만원을 장기충당부 채의 계정과목으로 계상하고 있습니다.

22. 우발채무 및 약정사항

당분기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상대처	내역	한도액	실행금액

우리은행	소매금융일반대출	3,500,000,000	-

우리은행	한국정책공사 간접대출	2,400,000,000	1,400,000,000

우리은행	일반자금대출	900,000,000	-

KEB하나은행	기업일반자금회전대출	1,000,000,000	-

기업은행	기업일반자금회전대출	2,000,000,000	280,000,000

KDB산업은행	산업운영자금한도대출	3,000,000,000	3,000,000,000

KDB산업은행	일반자금대출	500,000,000	400,000,000

신한은행	일반자금대출	500,000,000	-

한국씨티은행	일반자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

계	16,800,000,000	8,080,000,000

23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	46,449,355	46,449,355

자본금	23,224,677,500	23,224,677,500

(2) 자본잉여금당분기 및 전기 중 연결회사의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	39,173,578,948	39,173,578,948

기타자본잉여금	1,400,486,237	1,400,486,237

- 자기주식처분이익	709,433,419	709,433,419

- 기타자본잉여금	691,052,818	691,052,818

기말금액	40,574,065,185	40,574,065,185

24. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,059,728,316)	(3,059,728,316)

(2) 자기주식

연결회사가 보유하고 있는 자기주식 2,105,261 주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,002,377,968	1,002,377,968

해외사업환산 손 실	(151,800,498)	(782,289,007)

재평가이익	2,970,603,584	2,970,603,584

합계	3,821,181,054	3,190,692,545

(2) 당분기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

지분법자본변동	해외사업환산손 익	재평가이익	계	지분법자본변동	해외사업환산손 익	재평가이익	계

기초금액	1,002,377,968	(782,289,007)	2,970,603,584	3,190,692,545	1,004,761,326	(145,092,223)	2,971,628,134	3,831,297,237

증 감 액	-	630,488,509	-	(640,604,692)	(2,383,358)	(637,196,784)	(1,024,550)	(640,604,692)

기말금액	1,002,377,968	(151,800,498)	2,970,603,584	3,821,181,054	1,002,377,968	(782,289,007)	2,970,603,584	3,190,692,545

26. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

전기이월미처리이익잉여금	34,363,321,164	38,903,451,132

당기순손익	(1,592,157,638)	(4,595,368,726)

보험수리적손익	-	55,238,758

계	32,771,163,526	34,363,321,164

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,168,506,045	1,241,942,486

퇴직급여	306,659,324	214,840,039

복리후생비	209,064,546	201,469,606

접대비	150,465,841	206,745,123

지급수수료	330,157,625	243,339,894

교환보상비	105,655,027	118,286,425

경상연구비	623,011,907	812,430,188

감가상각비	245,676,057	151,438,795

여비교통비	70,485,516	92,022,600

기타	137,994,178	463,215,815

계	3,347,676,066	3,745,730,971

28. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	19,080,800	118,587,204

금융수익 소계	19,080,800	118,587,204

금융원가:

이자비용	58,661,671	243,565,458

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	710,007,040	82,127,680

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	92,444	69,530

금융원가 소계	768,761,155	325,762,668

(2) 연결회사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익:

금융기관예치금	15,891,959	59,770,638

대여금및수취채권	3,188,841	58,816,566

이자수익 계	19,080,800	118,587,204

이자비용:

금융기관차입금	55,033,408	76,331,924

기타금융부채	3,628,263	167,233,534

이자비용 계	58,661,671	243,565,458

29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	13,229,824	4,220,885

외화환산이익	130,080,362	88,897,737

유형자산처분이익	-	3,180,818

기타의대손충당금환입	-	201,500,000

수입임대료	1,500,000	2,900,000

잡이익	7,889,095	12,666,897

기타수익소계	152,699,281	313,366,337

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	5,039,828	11,898,686

외화환산손실	13,402,417	34,491,121

유형자산처분손실	1,000	1,000

기타의대손상각비	16,834,709	-

기부금	3,020,000	38,693,922

잡손실	901,522	12,660,065

기타비용소계	39,199,476	97,744,794

30. 주당이익(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

지배회사지분 당기순이익	(1,592,157,638)	(782,216,174)

가중평균유통보통주식수(*1)	44,344,024	40,285,948

기본주당이익	(36)	(19)

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

① 당분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2021-01-01	기초	46,449,285	90	46,449,285

2021-01-01	자기주식	(2,105,261)	90	(2,105,261)

합계	44,344,024

② 전분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2020-01-01	기초	40,679,015	91	40,679,015

2020-01-01	자기주식	(25,199)	91	(25,199)

2020-02-26	자기주식	(60,000)	35	(23,077)

2020-02-27	자기주식	(60,000)	34	(22,418)

2020-02-28	자기주식	(65,000)	33	(23,572)

2020-03-02	자기주식	(70,000)	30	(23,077)

2020-03-03	자기주식	(60,000)	29	(19,121)

2020-03-04	자기주식	(60,000)	28	(18,462)

2020-03-05	자기주식	(70,000)	27	(20,770)

2020-03-06	자기주식	(70,000)	26	(20,000)

2020-03-09	자기주식	(70,000)	23	(17,693)

2020-03-10	자기주식	(50,000)	22	(12,088)

2020-03-11	자기주식	(50,000)	21	(11,539)

2020-03-12	자기주식	(50,000)	20	(10,990)

2020-03-13	자기주식	(100,000)	19	(20,880)

2020-03-16	자기주식	(200,000)	16	(35,165)

2020-03-17	자기주식	(14,661)	15	(2,417)

2020-03-18	자기주식	(100,000)	14	(15,385)

2020-03-19	자기주식	(100,000)	13	(14,286)

2020-03-20	자기주식	(174,725)	12	(23,041)

2020-03-23	자기주식	(150,000)	9	(14,836)

2020-03-24	자기주식	(129,456)	8	(11,381)

2020-03-27	자기주식	(100,000)	5	(5,495)

2020-03-30	자기주식	(59,420)	2	(1,306)

2020-03-31	자기주식	(79,000)	1	(869)

합계	40,285,948

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

당분기 중 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 없습니다.

31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(5,940,580,419)	203,406,992

원재료 및 상품매입액	12,795,844,530	9,163,722,143

종업원급여	3,172,855,303	3,294,369,575

지급수수료	894,687,262	809,530,879

감가상각비	737,748,285	695,386,874

외주비	895,959,524	829,326,642

소모품비	363,337,359	335,450,550

기타비용	3,281,897,803	4,729,447,002

계	16,201,749,647	20,060,640,657

32. 영업부문

(1) 부문 구분의 근거연결회사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

MMV부문	계량기의 제조 및 판매

카드부문	신용카드의 제조 및 판매

조명부문	조명의 제조 및 판매

(2)보고부문 정보 ① 당분기

(단위: 원)

구분	MMV부문	카드부문	조명부문	계

외부수익	8,882,586,595	5,127,334,220	1,180,845,489	15,190,766,304

부문간수익	-	-	-	-

부문수익 계	8,882,586,595	5,127,334,220	1,180,845,489	15,190,766,304

금융수익	6,546,531	10,356,869	2,177,400	19,080,800

금융원가	(767,377,179)	(829,301)	(554,675)	(768,761,155)

감가상각비와 상각비	470,100,440	323,703,145	11,972,525	805,776,110

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	16,834,709	-	-	16,834,709

기타의 대손충당금환입	-	-	-	-

부문 영업이익(손실)	(526,642,776)	(225,833,929)	(53,214,807)	(805,691,512)

부문자산	95,759,427,510	25,073,622,776	3,623,067,925	124,456,118,211

부문부채	21,609,147,603	3,712,481,143	938,083,568	26,259,712,314

② 전분기

(단위: 원)

구분	MMV부문	카드부문	조명부문	계

외부수익	9,926,101,441	7,710,706,587	1,562,864,982	19,199,673,010

부문간수익	-	-	-	-

부문수익 계	9,926,101,441	7,710,706,587	1,562,864,982	19,199,673,010

금융수익	114,608,708	1,558,380	2,420,116	118,587,204

금융원가	(324,695,375)	(227,627)	(839,666)	(325,762,668)

감가상각비와 상각비	353,815,258	387,987,086	24,014,791	765,817,135

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	-	-	-	-

기타의 대손충당금환입	201,500,000	-	-	201,500,000

부문 영업이익(손실)	(952,805,038)	154,873,515	(63,036,124)	(860,967,647)

부문자산	105,889,471,732	20,031,951,093	4,759,905,268	130,681,328,093

부문부채	32,862,509,862	3,315,603,578	2,244,593,584	38,422,707,024

(3) 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(가)수익

보고부문 수익 총계	16,645,088,654	20,676,576,210

부문간수익제거	(1,454,322,350)	(1,476,903,200)

수익	15,190,766,304	19,199,673,010

(나) 법인세차감전 손익

보고부문들의 법인세차감전손익 총계	(852,833,731)	(794,067,321)

부문간 손익제거	(794,330,162)	(62,319,318)

법인세차감전 순이익	(1,647,163,893)	(856,386,639)

(다) 자산

보고부문들의 자산총계	133,643,708,755	137,122,161,639

지분법주식	(4,559,539,994)	(4,378,154,564)

부문간 채권채무 제거	(4,628,050,550)	(2,062,678,982)

자산	124,456,118,211	130,681,328,093

(라) 부채

보고부문들의 부채총계	30,790,226,737	41,045,618,924

부문간 채권채무 제거	(4,530,514,423)	(2,622,911,900)

부채	26,259,712,314	38,422,707,024

기타 주요 항목에 대한 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	보고부문 총계	조정	재무제표상 금액

이자수익(일반)	19,080,800	-	19,080,800

이자비용	55,684,773	2,976,898	58,661,671

기타의 대손상각비	16,834,709	-	16,834,709

미수수익의 변동	76,174,937	-	76,174,937

단기대여금의 변동	231,030,000	-	231,030,000

비유동자산의 변동	67,298,887,088	(4,915,918,040)	62,382,969,048

② 전분기

(단위: 원)

구 분	보고부문 총계	조정	재무제표상 금액

이자수익(일반)	119,900,435	(1,313,231)	118,587,204

이자비용	249,579,352	(6,013,894)	243,565,458

기타의 대손상각비	-	-	-

미수수익의 변동	143,749,064	(26,441,010)	117,308,054

단기대여금의 변동	293,110,000	(120,047,400)	173,062,600

비유동자산의 변동	69,362,570,473	(4,675,146,225)	64,687,424,248

(4) 지역에 대한 정보

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

계량기사업부	상품매출	1,410,070,620	-	1,410,070,620	911,245,037	-	911,245,037

제품매출	4,937,209,883	1,208,786,499	6,145,996,382	8,053,897,253	193,332,700	8,247,229,953

용역매출	541,916,903	-	541,916,903	767,626,451	-	767,626,451

원재료매출	360,005,790	424,596,900	784,602,690	-	-	-

조명 사업부	제품매출	1,180,845,489	-	1,180,845,489	1,562,864,982	-	1,562,864,982

카드사업부	상품매출	55,240,840	-	55,240,840	227,601,166	-	227,601,166

제품매출	5,062,193,380	-	5,062,193,380	7,473,205,421	-	7,473,205,421

용역매출	9,900,000	-	9,900,000	9,900,000	-	9,900,000

계	13,557,382,905	1,633,383,399	15,190,766,304	19,006,340,310	193,332,700	19,199,673,010

(5) 당분기 중 연결회사 수익을 차지하는 주요거래처는 대우건설,현대건설이며 매출금액은 각각 760,229천원, 622,500천원 입니다.

33. 현금흐름표

(1) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

조정 :

이자비용	58,661,671	243,565,458

이자수익	(19,080,800)	(118,587,204)

외화환산손실	13,402,417	34,491,121

대손상각비	(455,615,215)	71,384,151

감가상각비	737,748,285	698,360,444

무형자산상각비	68,027,825	67,456,691

퇴직급여원가	402,695,007	318,859,722

지분법손실	-	3,865,071

유형자산처분손실	1,000	1,000

기타의대손충당금환입	-	(201,500,000)

기타의대손상각비	16,834,709	-

외화환산이익	(130,080,362)	(88,897,737)

유형자산처분이익	-	(3,180,818)

당기손익공정가치측정금융상품평가이익	-	82,127,680

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	710,007,040	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	92,444	-

계	1,402,694,021	1,107,945,579

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소	(381,366,208)	(1,610,359,390)

기타채권의 감소	(1,458,330,397)	(123,223,011)

재고자산의 증가	(5,940,580,418)	203,406,992

기타유동자산의 감소(증가)	(605,349,353)	(524,918,585)

매입채무의 증가(감소)	3,546,049,426	251,840,980

기타채무의 증가(감소)	(212,106,859)	80,221,834

기타유동부채의 감소	(70,105,446)	193,388,199

충당부채의 감소(증가)	(8,393,857)	(15,414,600)

장기기타채무의 증가	25,950,981	37,412,955

퇴직금의 지급	(270,609,430)	(84,788,820)

사외적립자산의 증가	308,406,000	77,759,870

계	(5,066,435,561)	(1,514,673,576)

(2) 비현금거래

당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산 대체(이월분중대체)	19,500,000	85,400,000

34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사에 대한 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	(주)바이오스마트

관계기업	(주)한생화장품

DANDONG OMNI INSTRUMENT CO.,LTD.

기타특수관계자	(주)에이엠에스

라미화장품(주)

(주)직지

오스틴제약(주)

㈜시공사

보나뱅크㈜

바이오스마트약품

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	단기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)바이오스마트	2,299,642,379	1,260,103,408	279,083,926	35,465,029	-	-

(주)한생화장품	123,588,234	108,492,637	5,163,700	3,926,600	-	-

(주)에이엠에스	189,065,116	143,673,233	-	21,166,200	-	-

라미화장품(주)	39,052,541	19,220,146	66,440	587,880	-	-

(주)직지	-	-	19,076,035	6,434,835	-	-

오스틴제약(주)	4,052,565	7,766,451	-	-	-	-

(주)시공사	11,000	-	40,000	-	-	-

보나뱅크(주)	1,485,000	-	366,296,669	309,899,892	-	-

바이오스마트약품(주)	29,400,623	31,015,247	6,466,340	11,225,000	-	-

임직원	-	-	-	-	286,800,000	294,300,000

계	2,686,297,458	1,570,271,122	676,193,110	388,705,436	286,800,000	294,300,000

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타수입	기타비용	단기대여금 증가(회수)	매도가능금융자산취득(처분)(*1)

(주)바이오스마트	2,923,449,159	311,857,619	-	19,191,981	-	(710,007,040)

(주)한생화장품	72,305,880	-	-	10,677,480	-	-

(주)에이엠에스	97,209,238	1,909,800,000	-	-	-	-

라미화장품(주)	53,698,760	-	-	6,505,049	-	-

(주)직지	-	22,308,000	-	1,424,850	-	-

오스틴제약(주)	11,088,750	-	-	-	-	-

(주)시공사	10,000	-	-	818,183	-	-

보나뱅크(주)	1,350,000	65,782,000	-	16,876,241	-	-

바이오스마트약품(주)	73,223,080	-	-	4,646,045	-	-

임직원	-	-	-	-	(7,500,000)	-

계	3,232,334,867	2,309,747,619	-	60,139,829	(7,500,000)	(710,007,040)

(*1) 당분기 변동금액은 연결회사가 보유한 (주)바이오스마트 지분증권에 대한 공정가치 증감분입니다. ② 전분기

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타수입	기타비용	단기대여금 증가(회수)	매도가능금융자산취득(처분)(*1)

(주)바이오스마트	3,915,355,000	492,332,369	-	11,995,823	-	(82,127,680)

(주)한생화장품	313,805,539	-	-	12,732,080	-	-

(주)에이엠에스	37,205,270	-	-	-

라미화장품(주)	117,808,890	-	-	28,423,600	-	-

(주)직지	-	14,640,000	-	1,325,550	-	-

오스틴제약(주)	40,000	-	-	-	-	-

(주)시공사	-	-	-	840,752,756	-	-

보나뱅크(주)	70,000	47,087,200	-	74,462,425	-	-

바이오스마트약품(주)	68,430,000	-	-	23,963,728	-	-

임직원	-	-	-	-	(44,230,000)	-

계	4,452,714,699	554,059,569	-	993,655,962	(44,230,000)	(82,127,680)

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	등기이사	기타 주요 임원	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

급여등	120,649,911	122,349,911	181,072,090	219,795,039	301,722,001	342,144,950

퇴직급여	9,829,160	9,829,160	14,339,340	15,674,367	24,168,500	25,503,526

계	130,479,071	132,179,071	195,411,430	235,469,406	325,890,501	367,648,476

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.가. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역

(단위 : 원)

특수관계자	보증금액	보증내용	보증처

(주)바이오스마트	3,600,000,000	차입금 연대보증	씨티은행

1,200,000,000	차입금 연대보증	기업은행

계	4,800,000,000

나. 특수관계자에게 제공한 지급보증 또는 담보내역

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증 또는 담보 금액

( 주)바이오스마트	차입금 연대보증	농협은행	1,200,000,000

35. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	26,259,712,314	22,452,938,460

자본총계	98,196,405,897	98,999,316,296

부채비율	26.7%	22.7%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

외화	당분기	전기

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	2,911,601.03	296,168.52	3,300,299,772	335,707,023	2,836,711.03	1,129,139.50	3,086,341,601	1,228,503,777

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	330,029,977	(330,029,977)	308,634,160	(308,634,160)

외화부채	(33,570,702)	33,570,702	(122,850,378)	122,850,378

순효과	296,459,275	(296,459,275)	185,783,782	(185,783,782)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	6,955,000,000	6,700,000,000

장기차입금	1,960,000,000	2,135,000,000

유동성장기차입금	1,060,000,000	1,060,000,000

계	9,975,000,000	9,895,000,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 당분기말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(99,750,000)	99,750,000	(98,950,000)	98,950,000

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	21,415,989,152	31,058,649,412

매출채권	11,252,831,232	10,305,442,323

기타채권	1,813,123,782	362,293,385

장단기금융자산	9,207,926,411	5,769,514,611

계	43,689,870,577	47,495,899,731

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	8,015,000,000	12,478,277,974	20,493,277,974

1년~2년	360,000,000	-	360,000,000

2년~3년이후	1,600,000,000	197,416,052	1,797,416,052

계	9,975,000,000	12,675,694,026	22,650,694,026

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.