옴니시스템 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제 22기 2018년 12월 31일 현재
옴니시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요옴니시스템 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 옴니시스템 주식회사(이하 "지배기업")는 1997년 2월에 설립되어 디지털 전자식 전력량계 및 원격검침시스템의 개발, 제조 및 판매와 신용카드의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2007년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2009년 중 (주)바이오스마트는 기존의 최대주주로부터 지분을 인수함에 따라 최대주주가 되었습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 비 율(%)

㈜바이오스마트	8,661,121	21.29

자기주식	25,199	0.06

기 타	31,992,695	78.65

합 계	40,679,015	100.00

(2) 종속기업의 개요① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	결산월	소재지	업종

(주)위지트에너지	88.14%	12월	한국	계량기 제조업

OMNISYSTEM VN JSC	71.00%	12월	베트남	디지털 미터기제조업

(주)동도엘엠에스(*1)	88.14%	12월	한국	종합조명기구

(*1) (주)동도엘엠에스는 (주)위지트에너지의 100% 종속기업입니다.② 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

(주)위지트에너지	종속기업	13,296,089,294	3,806,724,517	9,172,449,614	(951,746,674)	(923,517,399)

OMNISYSTEM VN JSC	종속기업	1,703,325,831	1,575,745,383	177,659,718	(563,813,679)	82,543,365

(주)동도엘엠에스	종속기업	3,991,138,410	1,537,860,360	9,941,736,376	244,120,426	258,426,614

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2019년 9월30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연 결 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경

가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체되었습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

- 금융상품(기업회계기준서 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있으며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.2.2. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 리스

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식합니다

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,097,378	-

원화보통예금	27,576,505,139	19,914,271,068

외화보통예금	48,504,746	940,133

계	27,627,107,263	19,915,211,201

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	11,830,718,255	16,465,729,242

(손실충당금)	(978,119,739)	(1,377,248,939)

미수금	1,165,111,131	393,164,893

(손실충당금)	(16,816,610)	(18,304,287)

대여금	741,919,695	828,001,775

(손실충당금)	(461,525,735)	(556,025,735)

계	12,281,286,997	15,735,316,949

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

1. 기초 손실충당금 잔액	1,990,358,851	1,634,645,829

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,141,154,194	35,248,450

① 대손처리액(상각채권액)	1,135,904,999	4,562,850

② 상각채권회수액	(5,249,195)	(30,685,600)

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	607,257,427	390,961,472

4. 기말 손실충당금 잔액	1,456,462,084	1,990,358,851

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

[지분증권(비상장)]

SGI유니콘스타트업투자조합	83,355,373	83,355,373

정보통신공제조합	38,103,276	38,103,276

한국제1전력량계사업협동조합	75,256,971	75,256,971

전기공사공제조합	167,939,600	167,939,600

한국전등기구공업협회	10,000,000	10,000,000

(주)바이오세움	91,343,873	91,343,873

(주)한국스마트카드	257,169,000	257,169,000

[지분증권(상장)]

(주)바이오스마트	1,270,329,760	994,804,640

계	1,993,497,853	1,717,972,733

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	27,627,107,263	-	27,627,107,263

장단기금융자산	19,699,887,695	-	19,699,887,695

매출채권및기타채권	12,281,286,997	-	12,281,286,997

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,993,497,853	1,993,497,853

자산 계	59,608,281,955	1,993,497,853	61,601,779,808

② 전기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	19,915,211,201	-	19,915,211,201

장단기금융자산	799,267,843	-	799,267,843

매출채권및기타채권	15,929,816,949	-	15,929,816,949

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,717,972,733	1,717,972,733

자산 계	36,644,295,993	1,717,972,733	38,362,268,726

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	6,213,097,649	-	6,213,097,649

차입금	20,258,398,515	-	20,258,398,515

파생금융부채	-	2,832,828,153	2,832,828,153

기타금융부채	2,122,002,320	-	2,122,002,320

계	28,593,498,484	2,832,828,153	31,426,326,637

② 전기말

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	9,798,192,872	-	9,798,192,872

차입금	27,851,230,000	-	27,851,230,000

파생금융부채	-	1,631,040,000	1,631,040,000

기타금융부채	1,809,251,819	-	1,809,251,819

계	39,458,674,691	1,631,040,000	41,089,714,691

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	계

이자수익	174,176,451	-	174,176,451

이자비용	(492,004,241)	(457,168,515)	(949,172,756)

평가손익	-	(926,263,033)	(926,263,033)

대손상각비	(606,508,232)	-	(606,508,232)

기타의대손상각비	(30,783,468)	-	(30,783,468)

기타의대손상각비환입	4,500,000	-	4,500,000

외환차손익	(3,929,593)	-	(3,929,593)

외화환산손익	37,017,593	-	37,017,593

합 계	(917,531,490)	(1,383,431,548)	(2,300,963,038)

② 전기

(단위:원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	계

이자수익	66,531,188	-	66,531,188

이자비용	(675,377,690)	(476,130,000)	(1,151,507,690)

배당금수익	-	100,107,567	100,107,567

평가손익	-	867,580,045	867,580,045

대손상각비	(205,014,753)	-	(205,014,753)

기타의대손상각비	(211,272,745)	-	(211,272,745)

기타의대손상각비환입	15,500,000	-	15,500,000

외환차손익	(21,622,624)	-	(21,622,624)

외화환산손익	55,471,217	-	55,471,217

합 계	(975,785,407)	491,557,612	(484,227,795)

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	27,627,107,263	27,627,107,263	19,915,211,201	19,915,211,201

당기손익-공정가치 금융자산	1,993,497,853	1,993,497,853	1,717,972,733	1,717,972,733

장단기금융자산	19,699,887,695	19,699,887,695	799,267,843	799,267,843

매출채권및기타채권(*2)	12,281,286,997	12,281,286,997	15,929,816,949	15,929,816,949

금융자산 소계	61,601,779,808	61,601,779,808	38,362,268,726	38,362,268,726

금융부채

매입채무및기타채무(*2)	6,213,097,649	6,213,097,649	9,798,192,872	9,798,192,872

차입금	20,258,398,515	20,258,398,515	27,851,230,000	27,851,230,000

파생상품부채	2,832,828,153	2,832,828,153	1,631,040,000	1,631,040,000

기타금융부채	2,122,002,320	2,122,002,320	1,809,251,819	1,809,251,819

금융부채 소계	31,426,326,637	31,426,326,637	41,089,714,691	41,089,714,691

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다.

(*2) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우로 원가로 측정하였습니다.

(5) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	1,270,329,760	-	723,168,093	1,993,497,853

파생금융부채	-	-	2,832,828,153	2,832,828,153

② 전기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	994,804,640	-	723,168,093	1,717,972,733

파생금융부채	-	-	1,631,040,000	1,631,040,000

(6) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	257,169,000	3	DCF와 유사기업비교법의 평균	장기 수익성장률

465,999,093	3	자산가치법	순자산공정가치

파생금융부채

전환사채옵션	2,832,828,153	3	이항모형	주가변동성

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,046,463,959	-	1,202,086,553	-

선급비용	362,224,171	18,118,158	270,570,791	36,551,475

당기법인세자산	109,819,710	-	89,395,254	-

계	1,518,507,840	18,118,158	1,562,052,598	36,551,475

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

계량기사업부	상 품	1,795,521,690	-	1,795,521,690	1,624,879,841	-	1,624,879,841

제 품	5,310,402,884	(199,231,590)	5,111,171,294	3,375,504,613	(206,423,335)	3,169,081,278

재공품	2,592,814,839	-	2,592,814,839	2,736,642,271	-	2,736,642,271

원재료	5,232,692,582	(2,194,441,572)	3,038,251,010	4,802,471,356	(1,892,219,436)	2,910,251,920

저장품	582,959,357	-	582,959,357	486,177,280	-	486,177,280

반제품	242,913,021	(110,938,193)	131,974,828	288,332,651	(70,971,809)	217,360,842

소계	15,757,304,373	(2,504,611,355)	13,252,693,018	13,314,008,012	(2,169,614,580)	11,144,393,432

카 드사업부	상 품	12,835,182	-	12,835,182	16,845,781	-	16,845,781

제 품	529,944,373	-	529,944,373	467,183,437	-	467,183,437

원재료	1,308,161,225	(222,832,388)	1,085,328,837	1,241,574,109	(235,518,763)	1,006,055,346

저장품	54,738,091	-	54,738,091	42,119,231	-	42,119,231

재공품	665,821,025	-	665,821,025	297,032,412	-	297,032,412

소계	2,571,499,896	(222,832,388)	2,348,667,508	2,064,754,970	(235,518,763)	1,829,236,207

합계	18,328,804,269	(2,727,443,743)	15,601,360,526	15,378,762,982	(2,405,133,343)	12,973,629,639

10. 관계기업 투자 (1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	결산월	소재지	업종

(주)한생화장품	관계기업	12월	한국	화장품제조

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	12월	중국	계량기제조

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구분	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

(주)한생화장품(*1)	관계기업	34.80	576,000,000	-	-

DANDONG OMNI INSTRUMNET Co., Ltd.	관계기업	40.00	685,916,174	134,570,225	143,984,549

(주)비즈니스온커뮤니케이션(*2)	관계기업	20.64	5,100,000,000	-	10,396,005,726

계	6,361,916,174	134,570,225	10,539,990,275

(*1) (주)한생화장품은 보고기간종료일 현재 자본잠식상태로 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) (주)비즈니스온커뮤니케이션은 당분기중 전액 지분 매각하였습니다. (매수인 : 비아이에스홀딩스유한회사)

(3) 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	자산총액	부채총액	자본	매출액	순이익(손실)

(주)한생화장품	1,566,242,460	11,632,516,025	(10,066,273,565)	3,207,005,465	(1,146,105,512)

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	472,578,140	136,152,578	336,425,562	-	(36,410,284)

② 전기말

(단위: 원)

구 분	자산총액	부채총액	자본	매출액	순이익(손실)

(주)한생화장품	1,288,557,794	10,173,054,122	(8,884,496,328)	3,999,441,412	(1,721,939,789)

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co.,Ltd.	491,384,663	131,423,291	359,961,372	210,357,341	(208,340,750)

(주)비즈니스온커뮤니케이션	39,787,118,380	4,380,143,511	35,406,974,869	15,037,979,111	5,292,982,651

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	기초금액	취득/매각	지분법이익(손실)	지분법자본변동	지분법처분이익(손실)	배당	기말잔액

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co.,Ltd.	143,984,549	-	(14,564,114)	5,149,790	-	-	134,570,225

(주)비즈니스온커뮤니케이션(*)	10,396,005,726	(5,100,000,000)	628,899,272	269,164,801	(5,733,010,239)	(461,059,560)	-

계	10,539,990,275	(5,100,000,000)	614,335,158	274,314,591	(5,733,010,239)	(461,059,560)	134,570,225

② 전기말

(단위: 원)

구분	기초금액	지분법이익(손실)	지분법자본변동	배당	기말잔액

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co.,Ltd.	226,730,929	(83,336,300)	589,920	-	143,984,549

(주)비즈니스온커뮤니케이션(*)	9,695,383,830	1,092,471,619	(37,188,523)	(354,661,200)	10,396,005,726

합계	9,922,114,759	1,009,135,319	(36,598,603)	(354,661,200)	10,539,990,275

(*) 당분기 및 전기 중 관계기업이 지급한 배당금을 장부금액에서 차감하였습니다.

11. 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구분	(주)위지트에너지	OMNISYSTEM VN JSC	내부제거	합계

비지배지분 지분율	11.86%	29.00%

유동자산	8,607,142,848	1,487,944,563

비유동자산	7,680,084,856	215,381,268

유동부채	2,736,709,358	1,575,745,383

비유동부채	2,607,875,519	-

순자산	10,942,642,827	127,580,448

비지배지분의 장부가액	1,297,797,439	36,998,330	13,228,959	1,348,024,728

수익	1,268,256,955	(478,877,147)

당기순이익	(665,549,089)	82,543,365

기타포괄손익	-	5,895,030

총포괄손익	(665,549,089)	88,438,395

비지배지분 당기순이익	(78,934,122)	23,937,576	24,283,048	(30,713,498)

비지배지분 총포괄손익	(78,934,122)	25,647,135	24,283,048	(29,003,939)

영업활동현금흐름	(860,795,640)	57,232,268

투자활동현금흐름	104,751,500	(117,677,836)

재무활동현금흐름	(50,000,000)	-

현금및현금성자산의 순증감	(806,044,140)	(60,445,568)

(2) 전기

(단위: 원)

구분	(주)위지트에너지	OMNISYSTEM VN JSC	내부제거	합계

비지배지분 지분율	18.57%	29.00%

유동자산	9,197,078,406	1,726,514,161

비유동자산	7,844,805,579	243,098,259

유동부채	3,539,217,189	1,930,470,367

비유동부채	2,170,000,000	-

순자산	11,332,666,796	39,142,053

비지배지분의 장부가액	2,149,806,891	11,351,195	21,159,641	2,182,317,728

수익	3,997,310,524	34,804,659

당기순이익	181,371,742	31,263,936

기타포괄손익	-	419,644

총포괄손익	181,371,742	31,683,580

비지배지분 당기순이익	34,406,219	9,066,541	(45,482,443)	(2,009,682)

비지배지분 총포괄손익	34,406,219	9,188,238	(45,482,443)	(1,887,985)

영업활동현금흐름	908,869,686	308,822,897

투자활동현금흐름	28,468,714	(104,676,229)

재무활동현금흐름	(50,000,000)	-

현금및현금성자산의 순증감	887,338,400	204,146,668

12. 유형자산 (1) 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	17,252,828,840	-	-	-	17,252,828,840

건물	15,382,042,692	-	-	(458,037,485)	14,924,005,207

구축물	624,389,818	-	-	(16,199,823)	608,189,995

기계장치	4,061,584,832	230,282,457	(10,778,730)	(1,247,418,936)	3,033,669,623

정부보조금	(5,099,094)	-	-	4,337,182	(761,912)

차량운반구	126,138,804	48,871,340	-	(32,369,986)	142,640,158

정부보조금	(40,458,251)	(18,000,000)	-	10,097,823	(48,360,428)

공구와기구	197,802,124	103,170,000	(2,000)	(61,904,709)	239,065,415

비품	228,552,253	52,109,500	-	(79,081,271)	201,580,482

시설장치	1,540,244,754	194,089,545	-	(390,908,534)	1,343,425,765

정부보조금	(91,502,791)	-	-	42,343,316	(49,159,475)

건설중인자산	7,846,954,747	1,282,267,551	-	-	9,129,222,298

사용권자산 (*1)	267,300,153	40,794,409	-	(109,954,672)	198,139,890

계(*2)	47,390,778,881	1,933,584,802	(10,780,730)	(2,339,097,095)	46,974,485,858

(*1) 사용권자산에 대한 내역은 주석 38 에서 설명하고 있습니다.(*2) 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며,당기 건설중인자산에 대한 지출액은 1,282,267 천원 (전기:4,607,640천원)입니다.

② 전기

(단위: 원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	17,598,828,840	42,000,000	(388,000,000)	-	-	17,252,828,840

건물	15,992,759,320	-	-	(610,716,628)	-	15,382,042,692

구축물	645,989,560	-	-	(21,599,742)	-	624,389,818

기계장치	3,926,416,861	1,684,860,136	(5,000)	(1,623,187,165)	73,500,000	4,061,584,832

(정부보조금)	(40,080,046)	-	-	34,980,952	-	(5,099,094)

차량운반구	102,335,617	59,599,675	(2,870,073)	(32,926,415)	-	126,138,804

(정부보조금)	(33,935,148)	(15,624,425)	-	9,101,322	-	(40,458,251)

공구와기구	130,889,427	148,369,840	-	(81,457,143)	-	197,802,124

비품	281,864,709	55,668,791	-	(108,981,247)	-	228,552,253

시설장치	1,705,271,314	347,272,458	-	(512,299,018)	-	1,540,244,754

(정부보조금)	(131,792,495)	(26,370,000)	-	66,659,704	-	(91,502,791)

건설중인자산	3,340,314,747	4,607,640,000	(27,500,000)	-	(73,500,000)	7,846,954,747

합계	43,518,862,706	6,903,416,475	(418,375,073)	(2,880,425,380)	-	47,123,478,728

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	106,808,359	111,156,073

개발비	1,195,149,154	936,507,539

소프트웨어	79,196,025	88,703,343

시설이용권(*1)	1,200,432,207	1,201,702,207

영업권(*2)	7,907,939,410	7,907,939,410

계	10,489,525,155	10,246,008,572

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*2) 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	111,156,073	13,327,700	(1,431,101)	(16,244,313)	-	106,808,359

개발비	936,507,539	380,000,000	-	(121,358,385)	-	1,195,149,154

소프트웨어	88,703,343	26,115,000	-	(35,622,318)	-	79,196,025

영업권	7,907,939,410	-	-	-	-	7,907,939,410

시설이용권	1,201,702,207	-	-	-	(1,270,000)	1,200,432,207

합계	10,246,008,572	419,442,700	(1,431,101)	(173,225,016)	(1,270,000)	10,489,525,155

② 전기

(단위: 원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	124,461,167	14,689,701	(3,473,929)	(24,520,866)	-	111,156,073

개발비	760,724,844	303,000,000	-	(127,217,305)	-	936,507,539

소프트웨어	102,091,402	39,980,000	-	(53,368,059)	-	88,703,343

영업권	7,907,939,410	-	-	-	-	7,907,939,410

시설이용권	1,208,342,207	-	-	-	(6,640,000)	1,201,702,207

계	10,103,559,030	357,669,701	(3,473,929)	(205,106,230)	(6,640,000)	10,246,008,572

(3) 연결실체의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와 관리비로 표시하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

무형자산상각비	65,872,707	173,225,016	50,705,040	154,318,067

(4) 당분기와 전분기중 발생한 연구 및 개발비 지출의 총액은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

경상연구개발비	304,750,874	1,759,551,209	418,686,298	1,614,217,149

14. 정부보조금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 정부보조금 및 당분기 및 전기 중 인식한 경상개발비보전 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	-	761,912	-	-	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	-	724,475	-	-	2014.06.17~2016.06.16

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI시스템 기술 개발	-	-	-	-	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영시스템 개발	-	-	15,477,174	-	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	-	154,271,166	2015.12.01~2019.09.30

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	-	48,435,000	-	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	-	14,589,528	-	2016.09.22~2018.09.21

중소형 건물용 유연 수요반응	-	-	53,144,972	222,998,335	2017.05.01~2020.04.30

공동주택 개방형 차세대 AMI 기술개발	-	-	4,176,787	25,196,600	2018.05.01~2021.04.30

PKI와 연동가능 간편암호인증 개발	-	-	5,369,472	-	2018.04.01~2019.12.31

선택요금제 상호운영성 확보AMI개발	-	-	480,500	12,450,000	2019.05.01~2022.04.30

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	-	48,360,428	-	-	-

계량측정기술고도화사업	-	-	-	5,597,486	2015.06.01~2016.05.30

에너지 기술개발사업(지열원냉난방시스템)	-	-	-	204,355,255	2016.05.01~2016.12.31

마이크로 열 네트워크 기술개발	292,550,478	-	-	212,047,050	2018.05.01~2021.12.31

합 계	292,550,478	98,281,815	93,238,433	836,915,892	-

② 전기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

공동주택용 수요반응 비즈모델실증	-	7,782,011	-	-	2013.06.01~2016.05.31

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	-	11,328,768	-	-	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	-	5,255,606	-	-	2014.06.17~2016.06.16

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI시스템 기술 개발	-	-	-	4,713,700	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영시스템 개발	-	-	15,477,494	140,105,420	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	-	131,290,088	2015.12.01~2019.09.30

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	-	72,235,500	-	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	-	14,589,528	127,828,786	2016.09.22~2018.09.21

백아도 마이크로그리드의 수용성제고 및 안정화방안조사	-	-	-	-	2016.09.01~2017.08.31

중소형 건물용 유연 수요반응	-	-	42,817,195	554,248,690	2017.05.01~2020.04.30

공동주택 개방형 차세대 AMI 기술개발	-	-	2,929,475	58,453,900	2018.05.01~2021.04.30

PKI와 연동가능 간편암호인증 개발	-	-	4,525,725	80,457,570	2018.04.01~2019.12.31

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	-	40,458,251	-	-	-

Intelligent Safety LED	16,552,931	-	-	-	2015.06.01~2018.05.31

계량측정기술고도화사업	5,597,486	-	-	-	2015.06.01~2016.05.30

에너지 기술개발사업(지열원냉난방시스템)	204,355,255	-	-	269,782,386	2016.05.01~2016.12.31

열가스전기부문백색인증	-	-	-	90,387,898	2016.06.01~2016.12.31

마이크로 열 네트워크 기술개발	174,597,528	-	-	105,431,922	2018.05.01~2021.12.31

합 계	401,103,200	137,060,136	80,339,417	1,562,700,360	-

15. 매각예정자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

금강엑슬루트타워(*1)	821,351,732	742,500,000	821,351,732	720,000,000

(*1) 당분기말 현재의 시세를 반영하여 당분기 중 22,500천원에 대해 손상차손환입을 인식하였습니다. 대물변제로 취득한 자산에 대하여 매각절차를 진행중에 있으므로 매각예정자산으로 분류하였습니다. 또한, 당분기말 현재의 시세를 반영하여 손상차손 및 손상차손환입을 인식하고 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

벽산블루밍 2단지 2개호	763,632,615	772,553,325

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계	장부금액	취득금액	상각누계	장부금액

토지	370,000,000	-	370,000,000	370,000,000	-	370,000,000

건물	450,000,000	(56,367,385)	393,632,615	450,000,000	(47,446,675)	402,553,325

합계	820,000,000	(56,367,385)	763,632,615	820,000,000	(47,446,675)	772,553,325

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 발생하지 않았으며, 당기 중 감가상각비로 계상한 금액은 8,920,710원(전기: 11,868,190원)입니다.

17. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보설정일	담보제공자산	장부가액	채권최고액

우리은행	소매금융 일반대출	2009.06.04	토지 및 건물(여주)	13,602,839,064	7,200,000,000

기업운전일반대출 (우리R 기술우수기업)	2015.04.29	토지 및 건물(여주)

기업시설기타금융대출	2018.06.11	토지 및 건물(여주)	2,880,000,000

신한은행	일반자금대출	2014.05.30	토지 및 건물(서울)	7,074,910,314	3,600,000,000

종합통장대출	2014.07.04	토지 및 건물(서울)	1,800,000,000

기업시설자금 일반자금대출(분할상환) 한국은행 중소기업 설비투자지원 대출	2015.06.15	토지 및 건물(아산)	5,142,948,102	4,800,000,000

합 계	25,820,697,480	20,280,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증 제공자	내역	보증한도액

서울보증보험	계약이행및 하자보증	16,024,505,968

18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

매입채무	4,388,845,960	-	4,388,845,960	6,975,021,070	-	6,975,021,070

미지급금	1,731,013,256	93,238,433	1,824,251,689	2,742,832,705	80,339,097	2,823,171,802

계	6,119,859,216	93,238,433	6,213,097,649	9,717,853,775	80,339,097	9,798,192,872

19. 장ㆍ 단기 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운전자금	2.83%	3,000,000,000	3,000,000,000

기업은행	운전자금	2.40%	50,000,000	100,000,000

우리은행	운전자금	3.16%	2,000,000,000	2,000,000,000

씨티은행	운전자금	2.94%	3,000,000,000	3,000,000,000

신한은행	운전자금	3.40%	-	1,000,000,000

농협은행	운전자금	3.60%	-	1,000,000,000

소계	8,050,000,000	10,100,000,000

유동성장기부채	-	500,000,000

계	8,050,000,000	10,600,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	시설자금	4.11%	-	2,500,000,000

신한은행	시설자금	2.77%	-	3,500,000,000

기업은행	운전자금	2.40%	1,850,000,000	1,850,000,000

우리은행	운전자금	3.75%	2,100,000,000	2,100,000,000

계	3,950,000,000	9,950,000,000

유동성장기부채	-	(500,000,000)

차감잔액	3,950,000,000	9,450,000,000

한편, 상기 차입금에 대하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 연결실체는 전환사채 8,258백만원을 재무상태표상 장기차입금으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장기차입금

2020.10.01~2021.09.30	830,000,000

2021.10.01~2022.09.30	1,160,000,000

2022.10.01~2023.09.30	1,060,000,000

2023.10.01~2024.09.30	360,000,000

2024.10.01~2025.09.30	360,000,000

2025.10.01~2026.09.30	180,000,000

계	3,950,000,000

20. 전환사채 및 파생상품(1) 당분기말 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	만기보장수익율(%)	발행금액	장부가액

제6회 무기명 무보증 사모 전환사채	2018년 08월 24일	2022년 02월 23일	0.0%	2.0%	10,000,000,000	8,258,398,515

(2) 당기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제6회 무기명 무보증 사모 전환사채

사채발행금액	10,000,000,000원

사채발행일	2018년 08월 24일

사채만기일	2022년 02월 23일

원금상환방법	전환권이 행사되지 아니한 사채에 대하여 원금 및 연 복리 2.0%를 적용한 금액을 지급

전환권	행사가능기간	2019년 8월 24일부터 만기일의 전일까지

행사가격	2,595 원(최초발행시) ->1,733 원(변경 후)

전환가액 조정	발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다

사채권자의 조기상환청구권	(i) 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날, (ii) 그 날로부터 매 3개월이 되는날, 또는 (iii) 사채의 만기일 전일에 사채의 조기상환을 청구

발행회사 등의 매도청구권	청구권자	발행회사등이 지정하는 자는 당시의 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 50 범위내에서 투자자에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 가짐.

행사가능기간	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 발행일로부터 2년이 되는 날까지

(3) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 6 회

발행금액	10,000,000,000

상환할증금	723,210,000

전환권조정	(2,464,811,485)

당분기말 장부금액	8,258,398,515

(4) 당분기말 현재 연결실체의 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	당분기말

파생금융부채	전환권	2,144,277,041

조기상환청구권	688,551,112

계	2,832,828,153

(5) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생금융부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초잔액	평가손익(*)	기말잔액

전환권	968,410,000	1,175,867,041	2,144,277,041

조기상환청구권	662,630,000	25,921,112	688,551,112

계	1,631,040,000	1,201,788,153	2,832,828,153

(*)파생금융부채와 관련하여 발생한 전환 및 상환, 평가관련 손익은 금융수익 및 금융비용으로 인식되었습니다.

21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	905,135,270	4,874,566,300

예수금	193,848,189	204,730,309

계	1,098,983,459	5,079,296,609

22. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,178,311,236	2,628,914,812

사외적립자산의 공정가치	(2,486,697,861)	(2,290,052,220)

퇴직급여부채	691,613,375	338,862,592

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초	2,628,914,812	2,196,664,621

당기근무원가	344,650,560	544,167,315

이자원가(수익)	26,252,027	53,706,125

보험수리적손익	371,706,880	96,500,607

급여지급액	(193,213,043)	(262,123,856)

기말	3,178,311,236	2,628,914,812

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초	2,290,052,220	1,860,652,016

사외적립자산의 수익	(26,481,636)	(32,188,875)

이자수익	26,481,636	52,638,793

사용자의 기여금	350,000,000	515,000,000

퇴직보험예치금	(1,887,900)	28,962,000

급여지급액	(151,466,459)	(135,011,714)

기말	2,486,697,861	2,290,052,220

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타(정기예금 등)	2,432,957,761	2,234,424,220

보험상품	53,740,100	55,628,000

계	2,486,697,861	2,290,052,220

(5) 당분기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	344,650,560	544,167,315

이자원가	26,252,027	53,706,125

사외적립자산의 기대수익	(26,481,636)	(52,638,793)

당기손익으로 인식한 총비용	344,420,951	545,234,647

(6 ) 당분기및전기중 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	2.27%	2.49%

기대잔존근무년수	10.88년	8.74년

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.50%	3.50%

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

23. 판매보증충당부채연결실체는 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 2년간의 무상교환 보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	598,318,295	578,433,534

사용	(310,950,552)	(778,436,264)

증가	232,294,266	798,321,025

기말잔액	519,662,009	598,318,295

유동성대체	(316,531,773)	(321,490,257)

차감계	203,130,236	276,828,038

상기 충당부채는 과거 매출액 대비 교환보상비(보증관련비용) 발생액 비율등을 근거로 추정하였습니다.

24. 우발채무 및 약정사항

당분기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상대처	내역	한도액	실행금액

우리은행	소매금융일반대출	4,800,000,000	-

KEB하나은행	기업일반자금회전대출	1,000,000,000	-

기업은행	중소회전자금대출	2,000,000,000	-

KDB산업은행	산업운영자금한도대출	1,000,000,000	-

신한은행	일반자금대출	500,000,000	-

계	9,300,000,000	-

25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	40,679,015	40,679,015

자본금	20,339,507,500	20,339,507,500

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	30,371,338,578	30,371,338,578

기타자본잉여금	1,254,370,281	873,040,220

- 자기주식처분이익	709,433,419	709,433,419

- 기타자본잉여금	544,936,862	163,606,801

계	31,625,708,859	31,244,378,798

26. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(67,851,096)	(67,851,096)

(2) 자기주식

연결실체가 보유하고 있는 자기주식 25,199 주에 대한 취득금액은 보고기간종료일 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

27. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,006,949,370	732,634,779

해외사업환산 손 실	(141,938,296)	(146,123,767)

재평가이익	2,972,140,409	2,972,652,684

합계	3,837,151,483	3,559,163,696

(2) 당분기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

지분법자본변동	매도가능금융자산평가이익	해외사업환산손 익	재평가이익	계	지분법자본변동	매도가능금융자산평가이익	해외사업환산손 익	재평가이익	계

기초금액	732,634,779	-	(146,123,767)	2,972,652,684	3,559,163,696	769,233,382	1,205,718,608	(146,421,714)	2,973,072,755	4,801,603,031

증 감 액	274,314,591	-	4,185,471	(512,275)	277,987,787	(36,598,603)	(1,205,718,608)	297,947	(420,071)	(1,242,439,335)

기말금액	1,006,949,370	-	(141,938,296)	2,972,140,409	3,837,151,483	732,634,779	-	(146,123,767)	2,972,652,684	3,559,163,696

28. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

전기이월미처리이익잉여금	20,378,702,201	15,959,333,101

회계정책변경누적효과	(6,867,569)	1,205,718,608

기타자본거래	-	127,376,864

당기순손익	30,007,372,344	3,186,651,424

보험수리적손익	(310,587,042)	(100,377,796)

계	50,068,619,934	20,378,702,201

29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

급여	1,186,778,074	3,715,495,814	1,412,430,835	4,324,863,662

퇴직급여	65,520,780	276,135,737	248,307,930	501,025,266

복리후생비	194,634,620	575,569,446	199,278,264	603,733,059

접대비	232,425,326	642,678,804	272,330,932	687,807,366

지급수수료	134,323,078	679,821,142	304,745,798	965,725,965

교환보상비	100,466,249	279,394,389	155,174,627	548,870,856

경상연구비	304,750,874	1,759,551,209	418,686,298	1,614,217,149

감가상각비	152,607,982	436,832,295	129,710,492	410,082,159

여비교통비	101,857,410	294,543,772	110,682,188	344,983,952

기타	854,096,972	2,093,477,690	525,785,415	1,603,362,726

합계	3,327,461,365	10,753,500,298	3,777,132,779	11,604,672,160

30. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

금융수익:

이자수익	106,320,116	174,176,451	13,272,785	34,603,387

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(27,817,440)	275,525,120	214,591,680	214,591,680

금융수익 소계	78,502,676	449,701,571	227,864,465	249,195,067

금융원가:

이자비용	370,934,507	949,172,756	264,024,466	581,751,494

파생상품평가손실	-	1,201,788,153	-	-

금융원가 소계	370,934,507	2,150,960,909	264,024,466	581,751,494

(2) 연결실체의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

금융수익:

금융기관예치금	67,797,171	105,739,898	3,919,108	9,716,150

대여금및수취채권	38,522,945	68,436,553	9,353,677	24,887,237

이자수익 계	106,320,116	174,176,451	13,272,785	34,603,387

이자비용:

금융기관차입금	147,619,983	487,116,684	264,024,466	579,827,123

기타금융부채	223,314,524	462,056,072	-	1,924,371

이자비용 계	370,934,507	949,172,756	264,024,466	581,751,494

31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기중 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

외환차익	3,685,003	12,707,535	3,236,632	10,684,001

외화환산이익	58,353,142	105,730,757	(13,989,385)	57,424,178

유형자산처분이익	2,271,000	4,499,270	-	710,745

기타의손실충당금환입	1,500,000	4,500,000	-	12,500,000

손상차손환입	120,000	22,620,000	-	-

수입임대료	-	2,900,000	1,636,365	18,859,095

잡이익	14,798,832	539,143,364	97,127,687	224,915,744

합 계	80,727,977	692,100,926	88,011,299	325,093,763

(2) 당분기와 전분기중 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

와환차손	11,952,444	16,637,128	15,703,583	26,407,600

외화환산손실	20,628,826	26,971,612	7,352,017	13,607,829

유형자산처분손실	-	-	-	4,000

손상차손	1,270,000	1,270,000	-	-

기타의대손상각비	-	-	17,389,700	17,389,700

기부금	4,000,000	7,000,000	18,000,000	21,000,000

잡손실	14,382,018	17,667,817	3,122,807	4,034,832

합 계	52,233,288	69,546,557	61,568,107	82,443,961

32. 주당순이익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

지배회사지분 당기순이익	29,668,174,400	30,007,372,344	565,882,918	3,199,917,790

가중평균유통보통주식수 (*1)	40,653,816	40,653,816	40,653,816	40,653,816

기본주당순이익	731	738	64	79

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

① 당분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2019-01-01	기초	40,679,015	273	40,679,015

2019-01-01	자기주식	(25,199)	273	(25,199)

합계	40,653,816

② 전분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2018-01-01	기초	40,679,015	273	40,679,015

2018-01-01	자기주식	(25,199)	273	(25,199)

합계	40,653,816

(2) 희석주당순이익잠재적 보통주의 희석효과가 존재하지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 비용의 성격별 분류 당 분기 와 전분기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

재고자산의 변동	(2,089,850,253)	(2,627,730,887)	3,641,210,810	6,552,220,047

원재료 및 상품매입액	9,161,032,806	42,906,286,794	15,075,740,220	47,706,399,013

종업원급여	2,711,625,352	8,898,403,828	3,501,069,463	10,642,522,201

지급수수료	721,579,122	2,561,541,307	952,887,126	3,045,734,697

감가상각비(*1)	770,463,545	2,349,136,302	707,600,697	2,100,235,564

외주비	991,110,368	3,093,543,435	987,551,699	3,309,404,411

소모품비	304,037,021	1,087,381,367	436,846,199	1,319,859,762

기타비용	6,446,475,733	14,624,750,421	3,940,837,009	12,039,767,453

합계	19,016,473,694	72,893,312,567	29,243,743,223	86,716,143,148

(*1) 감가상각비 내역에는 사용권자산 상각비를 포함하였습니다.

34. 영업부문

(1) 부문 구분의 근거연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

계량기부문	계량기의 제조 및 판매

카드부문	신용카드의 제조 및 판매

조명부문	조명의 제조 및 판매

( 2)보고부문 정보 ① 당분기

(단위:원)

구분	계량기부문	카드부문	조명부문	계

외부수익	41,561,991,334	20,986,126,201	9,941,736,376	72,489,853,911

부문간수익	-	-	-	-

부문수익 계	41,561,991,334	20,986,126,201	9,941,736,376	72,489,853,911

금융수익	401,865,345	40,504,809	7,331,417	449,701,571

금융원가	(2,048,910,885)	(102,050,024)	-	(2,150,960,909)

감가상각비와 상각비	1,203,189,931	1,275,630,755	42,422,135	2,521,242,821

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	-	-	-	-

기타의 대손충당금환입	4,500,000	-	-	4,500,000

부문 영업이익(손실)	(1,658,854,303)	1,011,275,221	244,120,426	(403,458,656)

부문자산	117,337,080,415	19,677,877,197	3,991,138,410	141,006,096,022

부문부채	29,637,598,322	2,679,475,932	1,537,860,360	33,854,934,614

② 전분기

(단위:원)

구분	계량기부문	카드부문	조명부문	계

외부수익	62,633,453,323	19,241,413,971	7,486,429,674	89,361,296,968

부문간수익	-	-	-	-

부문수익 계	62,633,453,323	19,241,413,971	7,486,429,674	89,361,296,968

금융수익	241,332,891	2,689,282	5,172,894	249,195,067

금융원가	(467,078,004)	(113,035,157)	(1,638,333)	(581,751,494)

감가상각비와 상각비	1,063,717,636	1,158,286,851	46,891,719	2,268,896,206

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	(17,389,700)	-	-	(17,389,700)

기타의 대손충당금환입	12,500,000	-	-	12,500,000

부문 영업이익(손실)	1,744,961,577	629,542,912	270,649,331	2,645,153,820

부문자산	100,043,758,900	24,639,533,755	4,231,277,780	128,914,570,435

부문부채	40,869,136,514	7,903,832,231	2,545,105,299	51,318,074,044

(3) 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

(가)수익

보고부문 수익 총계	76,207,670,883	93,331,081,843

부문간수익제거	(3,717,816,972)	(3,969,784,875)

수익	72,489,853,911	89,361,296,968

(나) 법인세차감전 손익

보고부문들의 법인세차감전손익 총계	35,059,665,613	2,797,178,955

부문간 손익제거	(5,180,419,299)	621,161,411

법인세차감전 순이익	29,879,246,314	3,418,340,367

(다) 자산

보고부문들의 자산총계	147,217,685,703	130,637,189,208

지분법주식	(4,371,208,700)	1,248,857,489

부문간 채권채무 제거	(1,840,380,981)	(2,971,476,262)

자산	141,006,096,022	128,914,570,435

(라) 부채

보고부문들의 부채총계	36,109,556,681	54,610,177,306

부문간 채권채무 제거	(2,254,622,067)	(3,292,103,262)

부채	33,854,934,614	51,318,074,044

기타 주요 항목에 대한 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구 분	보고부문 총계	조정	재무제표상 금액

이자수익(일반)	178,009,237	(3,832,786)	174,176,451

이자비용	953,005,542	(3,832,786)	949,172,756

미수수익의 변동	97,501,589	(23,649,276)	73,852,313

단기대여금의 변동	855,765,735	(113,846,040)	741,919,695

비유동자산의 변동	69,504,241,986	(4,461,208,700)	65,043,033,286

② 전분기

(단위:원)

구 분	보고부문 총계	조정	재무제표상 금액

이자수익(일반)	38,276,087	(3,672,700)	34,603,387

이자비용	585,424,194	(3,672,700)	581,751,494

미수수익의 변동	90,854,384	(18,360,022)	72,494,362

단기대여금의 변동	765,365,735	(104,835,060)	660,530,675

비유동자산의 변동	71,751,553,416	1,158,857,489	72,910,410,905

(4) 지역에 대한 정보

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내매출	수출	국내매출	수출

3개월(7~9월)	누 계	3개월(7~9월)	누 계	3개월(7~9월)	누 계	3개월(7~9월)	누 계

계량기사업부	상품매출	2,059,234,740	16,309,996,888	-	-	5,737,089,635	16,199,988,036	-	-

제품매출	5,660,829,959	20,643,845,609	7,690,083	(116,601,050)	12,397,824,039	43,503,877,634	491,786,830	662,660,354

용역매출	3,126,012,331	4,662,400,240	-	-	1,158,366,011	1,963,666,858	-	-

원재료매출	-	62,349,647	-	-	-	-	167,705,835	303,260,441

조명사업부	제품매출	1,242,186,876	9,941,736,376	-	-	3,110,521,499	7,486,429,674	-	-

카드사업부	상품매출	99,153,337	363,484,902	-	-	586,868,955	1,079,116,330	-	-

제품매출	5,936,904,132	20,588,996,509	-	-	5,961,666,459	18,125,497,018	-	-

용역매출	9,900,000	33,644,790	-	-	12,266,875	36,800,623	-	-

합계	18,134,221,375	72,606,454,961	7,690,083	(116,601,050)	28,964,603,473	88,395,376,173	659,492,665	965,920,795

(5) 당분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 한국동서발전, 포스코건설이며 매출금액은 각각 10,399,662천원, 3,909,104천원 입니다.

35. 현금흐름표

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

조정 :

법인세비용	(97,412,532)	85,898,757

이자비용	949,172,756	581,751,494

이자수익	(174,176,451)	(34,603,387)

외화환산손실	26,971,612	13,607,829

대손상각비	606,508,232	194,063,126

감가상각비	2,348,017,805	2,136,778,993

무형자산상각비	173,225,016	154,318,067

퇴직급여원가	344,420,951	845,303,744

무형자산손상차손	1,270,000	-

지분법손실	14,564,114	77,129,238

지분법이익	(628,899,272)	(940,222,409)

기타의대손상각비	-	17,389,700

기타의대손충당금환입	(4,500,000)	(12,500,000)

손익인식금융상품평가이익	(275,525,120)	(214,591,680)

외화환산이익	(105,730,757)	(57,424,178)

매각예정비유동자산손상차손환입	(22,620,000)	-

파생상품평가손실	1,201,788,153	-

지분법적용투자주식처분이익	(30,747,074,781)	-

유형자산처분이익	(4,499,270)	(710,745)

유형자산처분손실	-	4,000

계	(26,394,499,544)	2,846,192,549

(단위:원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	3,700,579,365	(3,037,413,769)

기타채권의 증가(감소)	(281,590,887)	1,950,607,502

재고자산의 증가(감소)	(2,627,730,887)	6,552,220,047

기타유동자산의 감소(증가)	82,402,531	(532,396,697)

매입채무의 감소	(2,612,117,070)	(15,235,966,351)

기타채무의 감소(증가)	(1,090,256,399)	906,792,274

기타유동부채의 감소(증가)	(3,980,193,150)	468,198,429

충당부채의 감소(증가)	(78,656,286)	36,993,776

장기기타채무의 증가	12,899,336	32,792,704

퇴직금의 지급	(193,213,043)	(181,021,907)

사외적립자산의 감소	(196,645,641)	(147,304,586)

계	(7,264,522,131)	(9,186,498,578)

(2) 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 대체(이월분중대체)	-	75,000,000

건설중인자산 대체(당기미지급분)	(77,920,000)	-

36. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체에 대한 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	(주)바이오스마트

관계기업	(주)한생화장품

DANDONG OMNI INSTRUMENT CO.,LTD.

기타특수관계자	(주)에이엠에스

(주)비에스인터내셔널

라미화장품(주)

(주)직지

오스틴제약(주)

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	단기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)바이오스마트	1,367,048,337	1,075,546,919	181,012,233	90,047,994	-	-

(주)한생화장품	113,904,252	116,793,692	2,205,400	3,533,800	-	-

(주)에이엠에스	114,087,600	114,087,600	-	-	-	-

라미화장품(주)	16,808,451	16,530,156	16,233,000	987,600	-	-

(주)직지	-	-	4,400,000	11,052,234	-	-

오스틴제약(주)	-	11,774,400	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	82,430,000	385,450,000

계	1,611,848,640	1,360,491,271	203,850,633	105,621,628	82,430,000	385,450,000

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타수입	기타비용	단기대여금 증가(회수)	매도가능금융자산취득(처분)(*1)

(주)바이오스마트	9,554,777,205	1,391,016,385	-	35,568,762	-	275,525,120

(주)한생화장품	235,223,369	-	-	17,573,290	-	-

(주)에이엠에스	-	-	-	-	-	-

라미화장품(주)	207,304,742	-	-	51,158,327	-	-

(주)직지	-	207,266,974	-	-	-	-

오스틴제약(주)	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	(314,250,000)	-

계	9,997,305,316	1,598,283,359	-	104,300,379	(314,250,000)	275,525,120

(*1) 당기 변동금액은 연결실체가 보유한 (주)바이오스마트 지분증권에 대한 공정가치 증감분입니다. ② 전분기

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타수입	기타비용	단기대여금 증가(회수)	매도가능금융자산취득(처분)(*1)

(주)바이오스마트	7,884,634,665	1,445,828,964	17,856	35,235,048	-	214,591,680

(주)한생화장품	235,792,208	-	-	22,847,250	-	-

(주)에이엠에스	-	-	-	-	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	210,832,725	-	354,661,200	3,480,000	-	-

라미화장품(주)	232,544,553	-	-	22,583,386	-	-

(주)직지	-	30,228,000	-	-	-	-

오스틴제약(주)	16,967,000	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	34,388,839	-

계	8,580,771,151	1,476,056,964	354,679,056	84,145,684	34,388,839	214,591,680

(*1) 당기 변동금액은 연결실체가 보유한 (주)바이오스마트 지분증권에 대한 공정가치 증감분입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	등기이사	기타주요임원	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

급여	119,470,500	362,689,134	178,142,539	431,655,618	200,998,773	712,528,007	287,288,171	860,788,784	320,469,273	1,075,217,141	465,430,710	1,292,444,402

퇴직급여	9,780,875	28,526,872	14,488,045	35,130,801	16,357,812	57,249,310	23,372,000	70,484,620	26,138,687	85,776,182	37,860,045	105,615,422

합계	129,251,375	391,216,006	192,630,584	466,786,419	217,356,585	769,777,317	310,660,171	931,273,404	346,607,960	1,160,993,323	503,290,755	1,398,059,824

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.가. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역

(단위 : 원)

특수관계자	보증금액	보증내용	보증처

(주)바이오스마트	600,000,000	차입금 연대보증	신한은행

1,200,000,000	차입금 연대보증	신한은행

3,000,000,000	차입금 연대보증	신한은행

3,600,000,000	차입금 연대보증	씨티은행

1,200,000,000	차입금 연대보증	농협은행

1,200,000,000	차입금 연대보증	기업은행

계	10,800,000,000

나. 특수관계자에게 제공한 지급보증 또는 담보내역

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증 또는 담보 금액

주식회사 위지트에너지	차입금 연대보증	산업은행	1,200,000,000

차입금 연대보증	우리은행	600,000,000

동도엘엠에스	차입금 연대보증	우리은행	600,000,000

( 주)바이오스마트	차입금 연대보증	KEB하나은행	2,400,000,000

차입금 연대보증	KEB하나은행	1,200,000,000

차입금 연대보증	우리은행	2,400,000,000

차입금 연대보증	농협은행	1,200,000,000

계	9,600,000,000

37. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결실체의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	50,201,297,456	47,538,521,889

자본총계	77,180,413,461	77,636,218,827

부채비율	65.0%	61.2%

(2) 시장위험① 외환위험

연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

외화	당분기	전기

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	1,339,609.60	425,941.68	1,609,273,015	511,683,745	2,218,968.00	651,727.61	2,481,028,123	728,696,646

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	160,927,302	(160,927,302)	248,102,812	(248,102,812)

외화부채	(51,168,375)	51,168,375	(72,869,665)	72,869,665

순효과	109,758,927	(109,758,927)	175,233,147	(175,233,147)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	8,050,000,000	10,100,000,000

장기차입금	12,208,398,515	17,251,230,000

유동성장기차입금	-	500,000,000

계	20,258,398,515	27,851,230,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 당분기말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(202,583,985)	202,583,985	(278,512,300)	278,512,300

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	27,625,009,885	19,915,211,201

매출채권	10,852,598,516	15,088,480,303

기타채권	1,810,188,481	841,336,646

기타금융자산	21,311,885,548	2,517,240,576

계	61,599,682,430	38,362,268,726

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	10,694,611,513	15,744,877,399

6개월초과 ~1년이하	479,513,865	118,105,485

1년 초과	656,592,877	602,746,358

계(*1)	11,830,718,255	16,465,729,242

(*1) 매출채권금액은 손실충당금 반영전 금액입니다.(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	8,050,000,000	6,119,859,216	14,169,859,216

1년~2년	1,990,000,000	-	1,990,000,000

2년~3년이후	10,218,398,515	93,238,433	10,311,636,948

계	20,258,398,515	6,213,097,649	26,471,496,164

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

38. 회계정책의 변경

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 3.56%입니다.

(단위: 원)

구 분	금액

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	271,481,249

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	271,481,249

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	141,563,616

비유동 리스부채	129,917,633

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	129,523,523	192,612,102

차량운반구	68,616,367	74,688,051

합 계	198,139,890	267,300,153

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채(*)

유동	-	141,563,616

비유동	203,167,399	129,917,633

합 계	203,167,399	271,481,249

(*) 재무상태표의 '금융부채' 항목에 포함되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 ② 에서 설명하고 있습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	67,059,511

차량운반구	42,895,161

합 계	109,954,672

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,963,520

단기리스료, 소액자산리스료 및 변동리스료
(매출원가 및 판매관리비에 포함)	115,192,057

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 267,300천원 증가 - 기타비유동금융자산: 1,946천원 감소 - 리스부채: 271,481천원 증가