옴니시스템 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없음 2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무등에 관한 사항 우발채무에 관한 사항은 X. 이해관계자와의 거래내용 중 2. 지급보증 내역을 참조하시기 바랍니다. 3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 하는 사항 - 해당사항 없음

4) 대손충당금 설정현황(연결)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원, % )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기 3분기	매출채권	18,110,969,238	(1,362,833,018)	7.5%

단기대여금	660,530,675	(469,025,735)	71.0%

미수금	699,775,713	(18,304,287)	2.6%

합계	19,471,275,626	(1,850,163,040)	9.5%

제21기	매출채권	15,021,344,815	(1,152,205,507)	7.7%

단기대여금	642,619,575	(481,525,735)	74.9%

미수금	2,280,441,279	(914,587)	0.0%

합계	17,944,405,669	(1,634,645,829)	9.1%

제20기	매출채권	15,041,836,074	(1,002,716,254)	6.7%

단기대여금	628,527,392	(466,625,735)	74.2%

미수금	704,447,436	(4,575,444)	0.6%

합계	16,374,810,902	(1,473,917,433)	9.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제 22기 3분기	제 21기	제 20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,634,645,829	1,473,917,433	1,200,206,587

2. 순대손처리액(①－②±③)	29,797,600	5,100,000	47,985,700

① 대손처리액(상각채권액)	2,112,000	-	12,496,000

② 상각채권회수액	(27,685,600)	(5,100,000)	(22,889,700)

③ 기타증감액	-	-	12,600,000

3. 대손상각비 계상(환입)액	245,314,811	165,828,396	321,696,546

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,850,163,040	1,634,645,829	1,473,917,433

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 은행거래가 정지된 경우는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 정상적인 거래처의 경우에는 4개월 미만은 0.2%, 8개월 미만은 2%, 9개월~1년 미만은 5%, 1년이상~2년 미만은 30%, 2년이상~3년미만은 60%, 3년초과는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

( 단위 : 원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하,	3년 초과	계

금액	일반	14,989,723,207	64,482,245	76,457,886	426,486,274	15,557,149,612

특수관계자	2,439,732,026	-	-	114,087,600	2,553,819,626

계	17,429,455,233	64,482,245	76,457,886	540,573,874	18,110,969,238

구성비율	96.2%	0.4%	0.4%	3.0%	100.0%

5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,%,회)

사업부문	계정과목	제22기 3분기	제21기	제20기

계량기부문	상품	1,145,080,874	8,309,589,339	969,541,770

제품	7,033,320,003	6,320,280,360	5,061,335,570

재공품	2,904,649,177	2,218,554,885	2,193,604,248

원재료	3,270,351,727	4,075,311,487	3,757,284,588

저장품	398,619,898	461,065,098	524,182,959

반제품	315,061,364	317,413,567	230,264,388

카드부문	원재료	1,138,289,545	835,797,580	911,244,015

상품	5,540,000	554,538	-

제품	528,526,936	743,700,021	540,082,818

재공품	479,476,235	495,774,563	293,819,165

저장품	42,885,217	35,979,585	24,686,268

재고자산합계	17,261,800,976	23,814,021,023	14,506,045,789

자산총계	122,806,340,025	127,095,528,511	101,785,844,784

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.06	18.74	14.25

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.88	5.34	4.20

(2) 재고자산의 실사내역등 ㆍ실사일자 - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 - 재고조사 시점인 12월말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인 ㆍ실사방법 - 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 - 사외보관재고, 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 표본조사 병행 - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함.당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	재고보유금액	평가금액	기말재고금액

상 품	1,150,620,874	1,150,620,874	-	1,150,620,874

제 품	7,914,531,082	7,914,531,082	(352,684,143)	7,561,846,939

재공품	3,384,125,412	3,384,125,412	-	3,384,125,412

원재료	6,360,755,744	6,360,755,744	(1,952,114,472)	4,408,641,272

반제품	397,293,990	397,293,990	(82,232,626)	315,061,364

저장품	441,505,115	441,505,115	-	441,505,115

합 계	19,648,832,217	19,648,832,217	(2,387,031,241)	17,261,800,976

6) 대손충당금 설정현황(별도)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원, % )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기 3분기	매출채권	16,312,942,400	(1,298,842,491)	8.0%

단기대여금	759,365,735	(576,165,735)	75.9%

미수금	689,972,199	(411,691,879)	59.7%

선급금	1,104,901,452	(47,254,956)	4.3%

미수수익	56,096,406	(14,687,322)	26.2%

합계	18,923,278,192	(2,348,642,383)	12.4%

제21기	매출채권	14,996,451,346	(1,112,043,032)	7.4%

단기대여금	735,855,735	(588,665,735)	80.0%

미수금	2,028,941,069	(396,411,143)	19.5%

선급금	1,074,287,378	(47,254,956)	4.4%

미수수익	49,327,213	(14,687,322)	29.8%

합계	18,884,862,741	(2,159,062,188)	11.4%

제20기	매출채권	12,179,195,199	(942,843,909)	7.7%

단기대여금	730,242,045	(587,125,735)	80.4%

미수금	1,039,309,268	(445,842,288)	42.9%

선급금	959,304,446	(47,254,956)	4.9%

미수수익	60,986,724	(9,772,385)	16.0%

합계	14,969,037,682	(2,032,839,273)	13.6%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제 22기 3분기	제 21기	제 20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,159,062,188	2,032,839,273	1,412,465,402

2. 순대손처리액(①－②±③)	29,797,600	5,100,000	47,985,700

① 대손처리액(상각채권액)	2,112,000	-	12,496,000

② 상각채권회수액	(27,685,600)	(5,100,000)	(22,889,700)

③ 기타증감액	-	-	12,600,000

3. 대손상각비 계상(환입)액	219,377,795	131,322,915	668,359,571

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,348,642,383	2,159,062,188	2,032,839,273

상기 대손충당금은 미수수익 및 선급금 대손충당금이 포함 된 금액입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 은행거래가 정지된 경우는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 정상적인 거래처의 경우에는 4개월 미만은 0.2%, 8개월 미만은 2%, 9개월~1년 미만은 5%, 1년이상~2년 미만은 30%, 2년이상~3년미만은 60%, 3년초과는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하,	3년 초과	계

금액	일반	11,256,778,489	31,368,020	53,130,860	418,938,499	11,760,215,868

특수관계자	3,482,734,545	72,177,840	310,900,236	686,913,911	4,552,726,532

계	14,739,513,034	103,545,860	364,031,096	1,105,852,410	16,312,942,400

구성비율	90.4%	0.6%	2.2%	6.8%	100.0%

7) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %, 회)

사업부문	계정과목	제22기 3분기	제21기	제20기

계량기부문	상품	654,467,113	7,471,493,348	700,517,136

제품	4,824,589,335	4,239,803,123	4,156,015,867

재공품	1,832,774,309	1,418,126,333	1,305,121,960

원재료	1,838,160,740	2,749,176,955	2,532,971,580

저장품	398,619,898	461,065,098	524,182,959

반제품	315,061,364	317,413,567	230,264,388

카드부문	원재료	1,138,289,545	835,797,580	911,244,015

상품	5,540,000	554,538	-

제품	528,526,936	743,700,021	540,082,818

제공품	479,476,235	495,774,563	293,819,165

저장품	42,885,217	35,979,585	24,686,268

재고자산합계	12,058,390,692	18,768,884,711	11,218,906,156

자산총계	107,606,551,473	109,587,673,003	89,755,015,424

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.21	17.13	12.50

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.57	5.38	4.30

- 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 ㆍ 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 ㆍ 재고조사 시점인 12월말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함. 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고, 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함.(2) 재고자산에 대한 평가내역

(단위 : 원)

구분	취득원가	재고보유금액	평가충당금	기말잔액

상 품	660,007,113	660,007,113	-	660,007,113

제 품	5,705,800,414	5,705,800,414	(352,684,143)	5,353,116,271

재공품	2,312,250,544	2,312,250,544	-	2,312,250,544

원재료	4,928,564,757	4,928,564,757	(1,952,114,472)	2,976,450,285

반제품	397,293,990	397,293,990	(82,232,626)	315,061,364

저장품	441,505,115	441,505,115	-	441,505,115

합 계	14,445,421,933	14,445,421,933	(2,387,031,241)	12,058,390,692

8) 금융상품 공정가치 평가 내역 - 공 정가치 평가내역은 별도 및 연결재무제표 주석 6번을 참고하시기 바랍니다.

- 공정가치 평가방법에 대해서는 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석사항 중 작성기준상의 내용을 참조하시기 바랍니다.

9) 채무증권 발행실적

## (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 옴니시스템(제6회 CB) 회사채 사모 2018년 08월 24일 10,000 표면 0%/만기 2% - 2022년 02월 23일 미상환 - 합 계 - - - 10,000 - - - - -

## 잔액>

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	10,000	-	-	-	-	-	10,000

합계	-	10,000	-	-	-	-	-	10,000

## 잔액>

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-