옴니시스템 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 23 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 22 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
옴니시스템 주식회사

1. 일반적 사항

옴니시스템 주식회사(이하 "당사")는 1997년 2월에 설립되어 디지털 전자식 전력량계 및 원격검침시스템과 신용카드의 제조판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2007년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2009년 중 (주)바이오스마트는 기존의 최대주주로부터 지분을 인수함에따라 최대주주가 되었습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 비 율(%)

(주)바이오스마트	8,661,121	21.29

자기주식	25,199	0.06

기 타	31,992,695	78.65

합 계	40,679,015	100.00

2. 중요한 회계정책

당사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간 에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체되었습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

당분기말 현재 당사는 사용권자산 86,211천원과 리스부채 87,445천원을 인식하였으며, 당분기 중 해당 리스자산 및 리스부채 관련하여 감가상각비가 36,405천원, 이 자비용이 933천원 발생하였습니다.

- 금융상품(기업회계기준서 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있으며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 리스

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식합니다

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. .

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,516,360	16,804,005,561

원화보통예금	17,147,312,281	16,804,005,561

외화보통예금	45,938,595	940,133

계	17,195,767,236	16,804,945,694

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	16,245,916,084	15,568,096,686

(대손충당금)	(751,483,150)	(1,333,279,322)

미수금	1,376,017,860	660,046,481

(대손충당금)	(420,978,718)	(413,689,844)

단기대여금	887,835,735	929,435,735

(대손충당금)	(576,335,735)	(667,835,735)

계	16,760,972,076	14,742,774,001

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

1. 기초 대손충당금 잔액	2,520,656,238	2,159,062,188

2. 순대손처리액(①－②±③)	804,537,203	32,797,600

① 대손처리액(상각채권액)	802,381,860	2,112,000

② 상각채권회수액	(2,155,343)	(30,685,600)

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	99,750,015	394,391,650

4. 기말 대손충당금 잔액	1,815,869,050	2,520,656,238

상기 대손충당금은 미수수익 및 선급금 대손충당금이 포함 된 금액입니다.

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

[지분증권(비상장)]

SGI유니콘스타트업투자조합	83,355,373	83,355,373

정보통신공제조합	22,759,080	22,759,080

한국제1전력량계사업협동조합	65,256,971	65,256,971

전기공사공제조합	65,339,600	65,339,600

(주)바이오세움	91,343,873	91,343,873

(주)한국스마트카드	257,169,000	257,169,000

(주)솔버스	-	-

계	585,223,897	585,223,897

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	17,195,767,236	-	17,195,767,236

단기금융자산	501,254,110	-	501,254,110

장기금융자산	503,644,722	-	503,644,722

매출채권및기타채권	16,760,972,076	-	16,760,972,076

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	585,223,897	585,223,897

자산 계	34,961,638,144	585,223,897	35,546,862,041

② 전기말

(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	16,804,945,694	-	16,804,945,694

장기금융자산	405,295,322	-	405,295,322

매출채권및기타채권	14,742,774,001	-	14,742,774,001

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	585,223,897	585,223,897

자산 계	31,953,015,017	585,223,897	32,538,239,914

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	12,817,641,095	-	12,817,641,095

장단기차입금	26,609,350,943	-	26,609,350,943

단기금융부채	615,821,820	-	615,821,820

파생금융부채	-	1,631,040,000	1,631,040,000

장기금융부채	941,420,081	-	941,420,081

계	40,984,233,939	1,631,040,000	42,615,273,939

② 전기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	7,780,034,009	-	7,780,034,009

장단기차입금	25,901,230,000	-	25,901,230,000

단기금융부채	649,141,650	-	649,141,650

파생금융부채	-	1,631,040,000	1,631,040,000

장기금융부채	853,974,792	-	853,974,792

계	35,184,380,451	1,631,040,000	36,815,420,451

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	계

이자수익	28,097,899	-	28,097,899

외환차손익	130,463	-	130,463

외화환산손익	23,922,758	-	23,922,758

대손상각비	91,805,798	-	91,805,798

기타의대손상각비	7,288,874	-	7,288,874

기타의대손상각비환입	1,500,000	-	1,500,000

합 계	152,745,792	-	152,745,792

(단위:원)

구분	상각후 원가 측정 기타금융부채	파생금융부채	계

이자비용	159,249,361	208,120,943	367,370,304

외환차손익	(2,018,900)	-	(2,018,900)

외화환산손익	(6,342,786)	-	(6,342,786)

합 계	150,887,675	208,120,943	359,008,618

② 전기

(단위:원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	계

이자수익	44,540,449	-	44,540,449

배당금수익	-	48,126,832	48,126,832

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	-	63,479,885	63,479,885

외화환산손익	66,578,639	-	66,578,639

대손상각비	205,014,753	-	205,014,753

기타의대손상각비	161,000,671	-	161,000,671

기타의대손상각비환입	20,642,911	-	20,642,911

합 계	497,777,423	111,606,717	609,384,140

(단위:원)

구분	상각후 원가 측정 기타금융부채	파생금융부채	계

이자비용	626,128,560	476,130,000	1,102,258,560

파생금융부채평가손익	-	1,043,860,000	1,043,860,000

외환차손익	(22,519,429)	-	(22,519,429)

외화환산손익	(10,524,838)	-	(10,524,838)

합 계	593,084,293	1,519,990,000	2,113,074,293

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

- 현금및현금성자산	17,195,767,236	17,195,767,236	16,804,945,694	16,804,945,694

- 단기금융자산	501,254,110	501,254,110	-	-

- 장기금융자산	503,644,722	503,644,722	405,295,322	405,295,322

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	585,223,897	585,223,897	585,223,897	585,223,897

- 매출채권및기타채권(*1)	16,760,972,076	16,760,972,076	14,742,774,001	14,742,774,001

계	35,546,862,041	35,546,862,041	32,538,238,914	32,538,238,914

금융부채:

- 매입채무및기타채무(*1)	12,817,641,095	12,817,641,095	7,780,034,009	7,780,034,009

- 차입금	26,609,350,943	26,609,350,943	25,901,230,000	25,901,230,000

- 기타금융부채	1,557,241,901	1,557,241,901	1,503,116,442	1,503,116,442

- 파생금융부채	1,631,040,000	1,631,040,000	1,631,040,000	1,631,040,000

계	42,615,273,939	42,615,273,939	36,815,420,451	36,815,420,451

(*1) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우로 원가로 측정하였습니다. (5) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

(6) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당사는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	585,223,897	585,223,897

파생금융부채	-	-	1,631,040,000	1,631,040,000

② 전기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	585,223,897	585,223,897

파생금융부채	-	-	1,631,040,000	1,631,040,000

(7) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	257,169,000	3	DCF와 유사기업비교법의 평균	장기 수익성장률

328,054,897	3	자산가치법	순자산공정가치

파생금융부채

전환사채옵션	1,631,040,000	3	이항모형	주가변동성

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선급금	735,719,530	825,494,309

선급비용	311,409,634	225,301,405

당기법인세자산	5,496,620	-

계	1,052,625,784	1,050,795,714

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

계량기사업부	상 품	703,263,000	-	703,263,000	931,250,440	-	931,250,440

제 품	2,952,180,333	(245,854,544)	2,706,325,789	2,903,195,421	(206,423,335)	2,696,772,086

반제품	247,928,473	(87,180,121)	160,748,352	288,332,651	(70,971,809)	217,360,842

재공품	1,956,321,180	-	1,956,321,180	1,642,250,016	-	1,642,250,016

원재료	3,349,219,179	(2,016,176,740)	1,333,042,439	3,455,387,830	(1,892,219,436)	1,563,168,394

저장품	466,968,061	-	466,968,061	486,177,280	-	486,177,280

소계	9,675,880,226	(2,349,211,405)	7,326,668,821	9,706,593,638	(2,169,614,580)	7,536,979,058

카드사업부	상품	9,486,818	-	9,486,818	16,845,781	-	16,845,781

제품	583,038,112	-	583,038,112	467,183,437	-	467,183,437

원재료	1,327,273,540	(235,518,763)	1,091,754,777	1,241,574,109	(235,518,763)	1,006,055,346

저장품	39,903,560	-	39,903,560	42,119,231	-	42,119,231

재공품	597,621,515	-	597,621,515	297,032,412	-	297,032,412

소계	2,557,323,545	(235,518,763)	2,321,804,782	2,064,754,970	(235,518,763)	1,829,236,207

합계	12,233,203,771	(2,584,730,168)	9,648,473,603	11,771,348,608	(2,405,133,343)	9,366,215,265

10. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	구분	결산월	소재지	업종

(주)위지트에너지	종속기업	12월	한국	계량기및조명제조

OMNISYSTEM VN JSC	종속기업	12월	베트남	계량기제조

(주)한생화장품	관계기업	12월	한국	화장품제조

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	12월	중국	계량기제조

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	12월	한국	소프트웨어및컨텐츠개발

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	구분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)위지트에너지	종속회사	81.03	5,520,036,000	2,924,321,994	2,900,120,994

OMNISYSTEM VN JSC	종속회사	71.00	681,085,039	495,782,757	495,782,757

(주)한생화장품(*1)	관계기업	34.80	576,000,000	-	-

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	40.00	685,916,174	685,916,174	685,916,174

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	20.64	5,100,000,000	5,100,000,000	5,100,000,000

계	12,563,037,213	9,206,020,925	9,181,819,925

(*1) (주)한생화장품은 당분기말 현재 자본잠식상태로 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업의 당분기말과 전기말 현재의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

종속기업 :

(주)위지트에너지	19,043,000,113	7,828,395,640	5,211,171,486	(287,385,053)	(273,045,203)

OMNISYSTEM VN JSC	1,511,822,554	1,388,413,771	59,709,999	(544,152,916)	82,763,836

관계기업 :

㈜한생화장품	1,832,032,441	9,238,210,568	1,208,688,931	(214,741,362)	(280,236,045)

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	499,711,611	136,316,908	-	(9,759,842)	(9,662,678)

(주)비즈니스온커뮤니케이션	41,579,077,371	6,891,336,423	34,711,046,980	1,587,412,438	1,533,243,225

② 전기말

(단위: 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

종속기업 :

(주)위지트에너지	17,041,883,985	5,709,217,189	35,462,828,204	55,882,214	181,371,742

OMNISYSTEM VN JSC	1,969,612,420	1,930,470,367	574,716,648	(78,069,620)	31,263,936

관계기업 :

(주)한생화장품	1,288,557,794	10,173,054,122	3,999,441,412	(1,442,828,378)	(1,721,939,789)

DANDONG OMNI INSTRUMNET Co., Ltd.	491,384,663	131,423,291	210,357,341	(208,697,601)	(208,340,750)

(주)비즈니스온커뮤니케이션	39,787,118,380	4,380,143,511	15,037,979,111	5,676,147,906	5,292,982,651

11. 유형자산

(1) 당분와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득등 증가액	처분등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	16,323,258,340	-	-	-	-	16,323,258,340

건물	12,316,464,205	-	-	(132,729,662)	-	12,183,734,543

구축물	624,389,818	-	-	(5,399,985)	-	618,989,833

기계장치	3,552,106,979	-	(10,771,730)	(397,928,657)	-	3,143,406,592

(정부보조금)	(5,099,094)	-	-	2,850,831	-	(2,248,263)

차량운반구	116,510,743	48,871,340	-	(8,529,922)	-	156,852,161

(정부보조금)	(40,458,251)	(18,000,000)	-	2,965,941	-	(55,492,310)

공구와기구	197,505,124	9,000,000	-	(19,160,630)	-	187,344,494

비품	200,274,062	12,320,000	-	(24,268,578)	-	188,325,484

시설장치	770,214,010	11,900,000	-	(90,476,092)	-	691,637,918

(정부보조금)	(91,502,791)	-	-	17,850,876	-	(73,651,915)

건설중인자산	7,846,954,747	891,588,709	-	-	-	8,738,543,456

계	41,810,617,892	955,680,049	(10,771,730)	(654,825,878)	-	42,100,700,333

당사는 유형자산 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기중 건설중인 자산에 대한 지출액은 891,588천원(전기:4,607,640천원)입니다. ② 전기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득등 증가액	처분등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	16,281,258,340	42,000,000	-	-	16,323,258,340

건물	12,847,382,694	-	-	(530,918,489)	-	12,316,464,205

구축물	645,989,560	-	-	(21,599,742)	-	624,389,818

기계장치	3,495,119,289	1,473,873,136	(1,000)	(1,490,384,446)	73,500,000	3,552,106,979

(정부보조금)	(40,080,046)	-	-	34,980,952	-	(5,099,094)

차량운반구	88,011,273	59,599,675	(2,870,073)	(28,230,132)	-	116,510,743

(정부보조금)	(33,935,148)	(15,624,425)	-	9,101,322	-	(40,458,251)

공구와기구	130,124,427	148,369,840	-	(80,989,143)	-	197,505,124

비품	249,604,148	49,087,291	-	(98,417,377)	-	200,274,062

시설장치	875,131,980	251,974,238	-	(356,892,208)	-	770,214,010

(정부보조금)	(131,792,495)	(26,370,000)	-	66,659,704	-	(91,502,791)

건설중인자산	3,340,314,747	4,607,640,000	(27,500,000)	-	(73,500,000)	7,846,954,747

계	37,747,128,769	6,590,549,755	(30,371,073)	(2,496,689,559)	-	41,810,617,892

12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	106,024,384	106,190,270

개발비	889,601,043	712,790,797

소프트웨어	73,270,569	58,625,986

시설이용권(*1)	1,170,822,207	1,170,822,207

영업권(*2)	7,907,939,410	7,907,939,410

계	10,147,657,613	9,956,368,670

(*1)시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*2)사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는 바, 상각하지 아니하였습니 다. 다만, 동 영업권에 대하여는 매기말 사업성 검토를 통해 해당 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손(환입)	기말잔액

산업재산권	106,190,270	4,748,400	-	(4,914,286)	-	106,024,384

개발비	712,790,797	200,000,000	-	(23,189,754)	-	889,601,043

소프트웨어	58,625,986	25,000,000	-	(10,355,417)	-	73,270,569

시설이용권	1,170,822,207	-	-	-	-	1,170,822,207

영업권	7,907,939,410	-	-	-	-	7,907,939,410

계	9,956,368,670	229,748,400	-	(38,459,457)	-	10,147,657,613

② 전기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	110,701,806	14,689,701	-	(19,201,237)	-	106,190,270

개발비	486,333,397	303,000,000	-	(76,542,600)	-	712,790,797

소프트웨어	61,817,905	39,980,000	-	(43,171,919)	-	58,625,986

시설이용권	1,177,462,207	-	-	-	(6,640,000)	1,170,822,207

영업권	7,907,939,410	-	-	-	-	7,907,939,410

계	9,744,254,725	357,669,701	-	(138,915,756)	(6,640,000)	9,956,368,670

(3) 당사의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 표시하고 있습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

무형자산상각비	38,459,457	34,801,511

(4) 당분기 및 전분기중 발생한 경상연구개발비 지출 총액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	710,194,173	490,817,669

13. 정부보조금당분기말과 전기말 현재 당사의 정부보조금과 당분기 및 전기 중 인식한 경상개발비보전등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

공동주택용 수요반응 비즈모델실증	2,776,133	-	-	2013.06.01~2016.05.31

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	5,076,816	-	-	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	3,745,229	-	-	2014.06.17~2016.06.16

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI 시스템 기술 개발	-	-	-	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영 시스템 개발	-	15,477,174	-	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	1,608,400	2015.12.01~2019.09.30

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	64,302,000	-	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	14,589,528	127,828,786	2016.09.22~2018.09.21

중소형 건물용 유연 수요반응	-	44,735,080	41,411,155	2017.05.01~2020.04.30

공동주택 개방형 차세대 AMI 기술개발	-	3,164,505	5,064,600	2018.05.01~2021.04.30

PKI와 연동가능 간편암호인증 개발	-	4,525,725	-	2018.04.01~2019.12.31

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	55,492,310	-	-	-

합 계	131,392,488	82,492,012	175,912,941	-

② 전기

(단위 : 원)

구 분	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

공동주택용 수요반응 비즈모델실증	7,782,011	-	-	2013.06.01~2016.05.31

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	11,328,768	-	-	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	5,255,606	-	-	2014.06.17~2016.06.16

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI 시스템 기술 개발	-	-	4,713,700	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영 시스템 개발	-	15,477,494	140,105,420	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	131,290,088	2015.12.01~2019.09.30

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	72,235,500	-	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	14,589,528	127,828,786	2016.09.22~2018.09.21

중소형 건물용 유연 수요반응	-	42,817,195	554,248,690	2017.05.01~2020.04.30

공동주택 개방형 차세대 AMI 기술개발	-	2,929,475	58,453,900	2018.05.01~2021.04.30

PKI와 연동가능 간편암호인증 개발	-	4,525,725	80,457,570	2018.04.01~2019.12.31

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	40,458,251	-	-	-

합 계	137,060,136	80,339,417	1,097,098,154	-

14.매각예정자산당분기말과 전기말 현재 당사 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

금강엑슬루트타워 (*1)	821,351,732	720,000,000	821,351,732	720,000,000

대물변제로 취득한 자산에 대하여 매각절차를 진행중에 있으므로 매각예정자산으로 분류하였습니다. 또한, 당분기말 현재의 시세를 반영하여 손상차손 및 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 15. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보설정일	담보제공자산	장부가액	채권최고액

우리은행	소매금융 일반대출	2009.06.04	토지 및 건물(여주)	13,685,700,096	7,200,000,000

기업운전일반대출 (우리R 기술우수기업)	2015.04.29	토지 및 건물(여주)

기업시설기타금융대출	2018.06.11	토지 및 건물(여주)	2,880,000,000

신한은행	일반자금대출	2014.05.30	토지 및 건물(서울)	7,208,271,570	3,600,000,000

일반자금대출	2015.04.30	토지 및 건물(서울)	600,000,000

종합통장대출	2014.07.04	토지 및 건물(서울)	1,200,000,000

기업시설자금 일반자금대출(분할상환) 한국은행 중소기업 설비투자지원 대출	2015.06.15	토지 및 건물(아산)	5,163,640,776	4,800,000,000

합 계	26,057,612,442	20,280,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증 제공자	내역	보증한도액

서울보증보험	계약이행 및 하자보증	18,702,282,007

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채무자	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증금액

(주)위지트에너지	차입금연대보증	산업은행	1,200,000,000

차입금연대보증	우리은행	600,000,000

(주)동도엘엠에스	차입금연대보증	우리은행	600,000,000

(주)바이오스마트	차입금연대보증	KEB하나은행	1,200,000,000

KEB하나은행	2,400,000,000

우리은행	2,400,000,000

농협은행	1,200,000,000

기업은행	2,400,000,000

계	12,000,000,000

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,961,723,040	-	5,815,191,393	-

미지급금	1,773,426,043	82,492,012	1,884,503,519	80,339,097

계	12,735,149,083	82,492,012	7,699,694,912	80,339,097

17. 장ㆍ 단기 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운전자금	3.51	1,000,000,000	1,000,000,000

산업은행	운전자금	3.69	3,000,000,000	3,000,000,000

우리은행	운전자금	3.44	2,000,000,000	2,000,000,000

씨티은행	운전자금	3.20	3,000,000,000	3,000,000,000

농협은행	운전자금	3.89	1,000,000,000	1,000,000,000

하나은행	운전자금	3.99	500,000,000	-

소계	10,500,000,000	10,000,000,000

유동성장기부채	1,000,000,000	500,000,000

합계	11,500,000,000	10,500,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	시설자금	4.11	2,500,000,000	2,500,000,000

신한은행	시설자금	3.08	3,500,000,000	3,500,000,000

우리은행	운전자금	3.85	2,100,000,000	2,100,000,000

합계	8,100,000,000	8,100,000,000

유동성장기부채	(1,000,000,000)	(500,000,000)

차감잔액	7,100,000,000	7,600,000,000

상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 전환사채 8,009,350,943원은 재무상태표에 장기차입금으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	상환예정액

2019.01.01~2019.12.31	500,000,000

2020.01.01~2020.12.31	6,100,000,000

2021.01.01~2021.12.31	800,000,000

2022.01.01~2022.12.31	700,000,000

계	8,100,000,000

18. 전환사채 및 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	만기보장수익율(%)	발행금액	장부가액

제6회 무기명 무보증 사모 전환사채	2018년 08월 24일	2022년 02월 23일	0.0%	2.0%	10,000,000,000	8,009,350,943

(2) 당기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제6회 무기명 무보증 사모 전환사채

사채발행금액	10,000,000,000원

사채발행일	2018년 08월 24일

사채만기일	2022년 02월 23일

원금상환방법	전환권이 행사되지 아니한 사채에 대하여 원금 및 연 복리 2.0%를 적용한 금액을 지급

전환권	행사가능기간	2019년 8월 24일부터 만기일의 전일까지

행사가격	2,595 원(최초발행시) ->1,979 원(변경 후)

전환가액 조정	발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다

사채권자의 조기상환청구권	(i) 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날, (ii) 그 날로부터 매 3개월이 되는날, 또는 (iii) 사채의 만기일 전일에 사채의 조기상환을 청구

발행회사 등의 매도청구권	청구권자	발행회사등이 지정하는 자는 당시의 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 50 범위내에서 투자자에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 가짐.

행사가능기간	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 발행일로부터 2년이 되는 날까지

(3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

발행금액	10,000,000,000

상환할증금	723,210,000

전환권조정	(2,713,859,057)

당분기말 장부금액	8,009,350,943

(4) 당분기말 현재 당사의 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	당분기말

파생금융부채	전환권	968,410,000

조기상환청구권	662,630,000

계	1,631,040,000

(5) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생금융부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초잔액	평가손익(*)	기말잔액

전환권	2,046,870,000	(1,078,460,000)	968,410,000

조기상환청구권	628,030,000	34,600,000	662,630,000

계	2,674,900,000	(1,043,860,000)	1,631,040,000

(*) 파생금융부채와 관련하여 발생한 전환 및 상환, 평가관련 손익은 금융수익 및 금융비용으로 인식되었습니다.

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	181,740,300	175,672,900

선수금	1,934,272,096	4,513,572,743

계	2,116,012,396	4,689,245,643

20 . 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,705,133,850	2,628,914,812

사외적립자산의 공정가치	(2,227,224,441)	(2,290,052,220)

퇴직급여부채	477,909,409	338,862,592

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	2,628,914,812	2,196,664,621

당기근무원가	137,348,861	544,167,315

이자원가(수익)	-	53,706,125

보험수리적손익	-	96,500,607

급여지급액	(61,129,823)	(262,123,856)

기말	2,705,133,850	2,628,914,812

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	2,290,052,220	1,860,311,916

사외적립자산의 수익	-	(32,188,875)

이자수익	-	52,638,793

사용자의 기여금	-	515,000,000

퇴직보험예치금	2,413,600	29,302,100

급여지급액	(65,241,379)	(135,011,714)

기말	2,227,224,441	2,290,052,220

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타(정기예금 등)	2,169,182,841	2,234,424,220

보험상품	58,041,600	55,628,000

계	2,227,224,441	2,290,052,220

(5) 당분기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	137,348,861	544,167,315

이자원가	-	53,706,125

사외적립자산의 기대수익	-	(52,638,793)

당기손익으로 인식한 총비용	137,348,861	545,234,647

(6) 당분기 및 전기 중 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전기

할인율	2.49%	2.49%

사외적립자산의 기대수익률	2.49%	2.49%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.50%	3.50%

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

21. 판매보증충당부채당사는 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 2년간의 무상교환 보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	557,583,632	541,093,173

사용	(80,269,599)	(610,047,087)

증가	50,528,982	626,537,546

기말잔액	527,843,015	557,583,632

유동성대체	(277,746,660)	(280,755,594)

차감계	250,096,355	276,828,038

상기 충당부채는 과거 매출액 대비 교환보상비(보증관련비용) 발생액 비율등을 근거로 추정하였습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	40,679,015	40,679,015

자본금	20,339,507,500	20,339,507,500

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,608,909,940	31,608,909,940

기타자본잉여금	1,021,158,538	1,021,158,538

- 자기주식처분이익	709,433,419	709,433,419

- 기타자본잉여금	311,725,119	311,725,119

계	32,630,068,478	32,630,068,478

23. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(67,851,096)	(67,851,096)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 25,199 주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

재평가이익(토지)	2,972,652,684	2,972,652,684

(2) 당분기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산평가이익	재평가이익	계	매도가능금융자산평가이익	재평가이익	계

기초금액	-	2,972,652,684	2,972,652,684	4,932,660	2,973,072,755	2,978,005,415

증감액	-	-	-	(4,932,660)	(420,071)	(5,352,731)

기말금액	-	2,972,652,684	2,972,652,684	-	2,972,652,684	2,972,652,684

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익잉여금	9,203,768,676	8,741,411,198

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금 의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	8,741,411,198	6,147,526,173

회계정책변경누적효과	(2,729,724)	4,932,660

당기순이익	465,087,201	2,689,330,161

보험수리적손익	-	(100,377,796)

기말금액	9,203,768,675	8,741,411,198

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	933,958,059	891,535,521

퇴직급여	112,696,616	223,412,065

복리후생비	133,793,030	140,830,073

접대비	187,685,710	174,020,723

지급수수료	715,090,269	577,204,530

교환보상비	50,528,982	166,692,422

경상연구비	710,194,173	490,817,669

감가상각비	132,732,511	145,237,017

여비교통비	76,834,642	91,560,172

기타	606,143,816	326,651,681

판매비와관리비 계	3,659,657,808	3,227,961,873

27. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	28,097,899	8,625,460

배당금수익	461,059,560	354,661,200

계	489,157,459	363,286,660

금융원가:

이자비용	367,370,304	129,026,448

계	367,370,304	129,026,448

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익:

금융기관예치금	14,278,368	6,012,269

대여금및 수취채권	13,819,531	2,613,191

계	28,097,899	8,625,460

이자비용:

금융기관차입금	366,437,288	129,026,448

기타금융부채	933,016	-

계	367,370,304	129,026,448

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	2,503,177	4,069,818

외화환산이익	23,922,758	1,571,762

대손충당금환입	1,500,000	3,312,969

수입임대료	-	4,400,000

유형자산처분이익	2,228,270	399,000

잡이익	5,636,405	39,735,298

계	35,790,610	53,488,847

(2) 당분기와 전분기중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	4,391,614	10,704,017

외화환산손실	6,342,786	6,255,812

기타의대손상각비	7,288,874	-

기부금	3,000,000	3,000,000

잡손실	1,803,382	184,245

계	22,826,656	20,144,074

29. 주당순이익 (1) 기 본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니 다.

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

당기순이익	465,087,201	527,123,084

가중평균유통보통주식수(*1)	40,653,816	40,653,816

기본주당순이익	11	13

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2019-01-01	기초	40,679,015	90	40,679,015

2019-01-01	자기주식	(25,199)	90	(25,199)

합계	40,653,816

② 전분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2018-01-01	기초	40,679,015	90	40,679,015

2018-01-01	자기주식	(25,199)	90	(25,199)

합계	40,653,816

(2) 희석주당순이익 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다.

30 . 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(282,258,338)	544,984,508

원재료 및 상품매입액	15,099,391,504	8,354,371,933

종업원급여	2,536,100,646	2,596,982,638

지급수수료	929,491,173	877,744,717

감가상각비	654,306,978	591,970,926

소모품비	314,783,808	382,592,649

외주비	1,048,069,891	1,080,881,647

기타비용	4,550,706,773	4,176,841,016

계	24,850,592,435	18,606,370,034

31. 영업부문 (1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

계량기부문	계량기의 제조 및 판매

카드부문	신용카드의 제조 및 판매

(2)보고부문 정보 ① 당분기

(단위: 원)

구분	계량기부문	카드부문	계

외부수익	17,878,486,866	7,302,441,661	25,180,928,527

부문간수익	-	-	-

부문수익 계	17,878,486,866	7,302,441,661	25,180,928,527

금융수익	15,186,512	473,970,947	489,157,459

금융원가	(331,410,509)	(35,959,795)	(367,370,304)

감가상각비와 상각비	258,217,673	434,548,762	692,766,435

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	(7,288,874)	-	(7,288,874)

기타의 대손충당금환입	1,500,000	-	1,500,000

부문 영업이익(손실)	(357,249,359)	687,585,451	330,336,092

부문자산	84,621,193,826	26,569,754,387	111,190,948,213

부문부채	36,826,855,996	9,285,945,975	46,112,801,971

② 전분기

(단위: 원)

구분	계량기부문	카드부문	계

외부수익	12,703,434,798	6,162,453,335	18,865,888,133

부문간수익	-	-	-

부문수익 계	12,703,434,798	6,162,453,335	18,865,888,133

금융수익	8,058,051	355,228,609	363,286,660

금융원가	(92,218,184)	(36,808,264)	(129,026,448)

감가상각비와 상각비	208,571,421	383,399,505	591,970,926

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	-	-	-

기타의 대손충당금환입	3,312,969	-	3,312,969

부문 영업이익(손실)	148,541,893	110,976,206	259,518,099

부문자산	72,497,655,678	24,725,941,637	97,223,597,315

부문부채	26,163,709,293	8,505,508,468	34,669,217,761

(3) 지역에 대한 정보

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

계량기사업부	제품매출액	10,898,142,997	-	10,898,142,997	3,088,002,667	-	3,088,002,667

원재료매출액	6,816,389,841	(327,190,609 )	6,489,199,232	9,099,281,352	-	9,099,281,352

용역매출액	-	-	-	68,690,180	-	68,690,180

상품매출액	491,144,637	-	491,144,637	447,460,599	-	447,460,599

카드사업부	상품매출액	168,354,972	-	168,354,972	215,910,244	-	215,910,244

제품매출액	7,121,819,815	-	7,121,819,815	5,934,276,217	-	5,934,276,217

용역매출액	12,266,874	-	12,266,874	12,266,874	-	12,266,874

계	25,508,119,136	(327,190,609 )	25,180,928,527	18,865,888,133	-	18,865,888,133

(4) 당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 한국동서발전, 우진기전이며 매출금액은 각각 9,181,234천원, 587,385천원입니다.

32. 현금흐름표 (1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

조정 :

이자비용	367,370,304	129,026,448

이자수익	(28,097,899)	(8,625,460)

외화환산손실	6,342,786	6,255,812

대손상각비	91,805,798	(8,823,765)

감가상각비	654,306,978	591,970,926

무형자산상각비	38,459,457	34,801,511

퇴직급여원가	(461,059,560)	309,860,235

배당금수익	137,348,861	(354,661,200)

대손충당금환입	7,288,874	(3,312,969)

기타의대손상각비	(1,500,000)	-

외화환산이익	(23,922,758)	(1,571,762)

유형자산처분이익	(2,228,270)	(399,000)

계	786,114,571	694,520,776

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증가(감소)	(1,335,452,407)	983,169,528

기타채권의 증가(감소)	(247,622,945)	1,205,520,058

재고자산의 증가(감소)	(282,258,338)	544,984,508

기타유동자산의 감소(증가)	3,666,550	(35,484,655)

매입채무의 증가(감소)	5,140,392,335	(11,498,789,392)

기타채무의 감소	(421,890,041)	(432,115,677)

기타유동부채의 감소	(2,573,233,247)	(78,628,082)

충당부채의 감소(증가)	(3,008,934)	14,645,054

장기기타채무의 감소	(24,578,768)	(29,681,916)

퇴직금의 지급	(61,129,823)	(50,425,682)

사외적립자산의 감소	62,827,779	23,186,292

계	257,712,161	(9,353,619,964)

(2) 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 대체(이월분중대체)	-	75,000,000

건설중인자산 대체(당기미지급분)	(310,609,091)	-

33. 특수관계자와의 거래 ( 1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	(주)바이오스마트

종속기업	OMNISYSTEM VN JSC

(주)위지트에너지

(주)동도엘엠에스

관계기업	(주)한생화장품

DANDONG OMNI INSTRUMENT CO.,LTD.

(주)비즈니스온커뮤니케이션

기타특수관계자	(주)에이엠에스

(주)비에스인터내셔널

라미화장품주식회사

(주)직지

오스틴제약주식회사

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	임대보증금	단기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)바이오스마트	2,362,138,845	1,075,546,919	263,101,147	85,672,957	85,000,000	85,000,000	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	1,327,562,762	1,965,125,904	-	-	-	-	111,810,000	111,810,000

(주)위지트에너지	42,900,937	62,769,715	762,547,288	586,156,771	70,000,000	70,000,000	-	-

(주)동도엘엠에스	11,000	11,000	4,207,500	972,400	-	-	-	-

(주)한생화장품	132,961,195	116,793,692	3,166,000	3,533,800	46,000,000	46,000,000	-	-

(주)에이엠에스	114,087,600	114,087,600	-	-	-	-	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	487,023,608	25,758,504	-	-	147,000,000	147,000,000	-	-

라미화장품(주)	63,535,981	16,530,156	-	987,600	52,000,000	52,000,000	-	-

㈜직지	-	-	11,052,234	11,052,234	-	-	-	-

오스틴제약(주)	-	11,774,400	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	-	-	111,500,000	186,450,000

계	4,530,221,928	3,388,397,890	1,044,074,169	688,375,762	400,000,000	400,000,000	223,310,000	298,260,000

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타수입	기타비용	단기대여금(회수)

(주)바이오스마트	3,123,132,390	494,291,580	-	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	5,386,385	-	-	144,066,610	-

(주)위지트에너지	71,787,523	884,167,820	-	300,000,000	-

(주)동도엘엠에스	10,000	-	-	5,073,000	-

(주)한생화장품	78,616,249	-	-	6,132,400	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	70,359,625	-	461,059,560	630,000	-

라미화장품(주)	79,459,902	-	-	29,343,600	-

㈜직지	-	96,321,204	-	-	-

오스틴제약(주)	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	(74,950,000)

계	3,428,752,074	1,474,780,604	461,059,560	485,245,610	(74,950,000)

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타수입	기타비용	단기대여금(회수)

(주)바이오스마트	1,938,034,771	713,173,553	-	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	-	-	-	-	-

(주)위지트에너지	86,317,738	801,317,230	3,000,000	256,179,550	-

(주)동도엘엠에스	270,000	-	-	600,000	-

(주)한생화장품	78,903,430	-	-	11,130,200	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	71,579,310	-	354,661,200	10,000	-

라미화장품(주)	74,604,141	-	-	2,497,100	-

㈜직지	-	3,236,000	-	-	-

오스틴제약(주)	7,401,000	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	10,600,000

계	2,257,110,390	1,517,726,783	357,661,200	270,416,850	10,600,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보상금액의 구분	등기이사	기타 주요 임원	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

급여 등	101,562,708	101,356,539	207,114,338	227,004,863	308,677,046	328,361,402

퇴직급여	8,463,559	8,446,378.25	17,259,528	18,917,072	25,723,087	27,363,450

계	110,026,267	109,802,917	224,373,866	245,921,935	334,400,133	355,724,852

(5) 당분기말 현재 지배기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역

(단위 : 원)

특수관계자	보증금액	보증내용	보증처

(주)바이오스마트	600,000,000	차입금 연대보증	신한은행

1,200,000,000	차입금 연대보증	신한은행

3,000,000,000	차입금 연대보증	신한은행

3,600,000,000	차입금 연대보증	씨티은행

1,200,000,000	차입금 연대보증	농협은행

1,200,000,000	차입금 연대보증	기업은행

계	10,800,000,000

나. 특수관계자에게 제공한 지급보증 또는 담보내역

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증 또는 담보 금액

(주)위지트에너지	차입금 연대보증	산업은행	1,200,000,000

차입금 연대보증	우리은행	600,000,000

(주)동도엘엠에스	차입금 연대보증	우리은행	600,000,000

( 주)바이오스마트	차입금 연대보증	KEB하나은행	2,400,000,000

차입금 연대보증	KEB하나은행	1,200,000,000

차입금 연대보증	우리은행	2,400,000,000

차입금 연대보증	농협은행	1,200,000,000

차입금 연대보증	기업은행	2,400,000,000

계	12,000,000,000

34. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	46,112,801,971	42,776,875,530

자본총계	65,078,146,242	64,615,788,764

부채비율	70.9%	66.2%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	1,321,171.35	329,188.52	1,503,228,762	374,550,703	2,165,046.00	651,727.61	2,420,737,935	728,696,646

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	150,322,876	(150,322,876)	242,073,794	(242,073,794)

외화부채	(37,455,070)	37,455,070	(72,869,665)	72,869,665

순효과	112,867,806	(112,867,806)	169,204,129	(169,204,129)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	10,500,000,000	10,000,000,000

장기차입금	15,109,350,943	15,401,230,000

유동성장기차입금	1,000,000,000	500,000,000

계	26,609,350,943	25,901,230,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당분기말과 전기말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(266,093,509)	266,093,509	(259,012,300)	259,012,300

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	17,195,767,236	16,804,945,694

매출채권	15,494,432,934	14,234,817,364

기타채권	1,266,539,142	507,956,637

장단기금융자산	1,590,122,729	990,519,219

계	35,546,862,041	32,538,238,914

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	11,500,000,000	12,735,149,083	24,235,149,083

1년~2년	6,100,000,000	-	6,100,000,000

2년~3년이후	9,009,350,943	82,492,012	9,091,842,955

계	26,609,350,943	12,817,641,095	39,426,992,038

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.