옴니시스템 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당)기 1분기말 2023년 03월 31일 현재
제 26(전)기말 2022년 12월 31일 현재
옴니시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요옴니시스템 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 옴니시스템 주식회사(이하 "지배기업")는 1997년 2월에 설립되어 디지털 전자식 전력량계 및 원격검침시스템의 개발, 제조 및 판매와 신용카드의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2007년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2009년 중 (주)바이오스마트는 기존의 최대주주로부터 지분을 인수함에 따라 최대주주가 되었습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 비 율(%)

(주)바이오스마트(*)	11,546,291	24.86

자기주식	2,105,261	4.53

기 타	32,797,803	70.61

합 계	46,449,355	100.00

(*) 당분기말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 보유하고 있으며, 연결실체는 (주)바이오스마트의 지분증권을 264,928주 보유하여 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다(주석 30 참조).

(2) 종속기업의 개요 1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

(주)위지트에너지	94.75	한국	2023.12.31	계량기 제조업	의결권과반수보유

OMNISYSTEM VN JSC	74.68	베트남	2023.12.31	디지털 미터기제조업	의결권과반수보유

(주)동도엘엠에스(*1)	94.75	한국	2023.12.31	종합조명기구	의결권과반수보유

(*1) (주)동도엘엠에스는 (주)위지트에너지의 100% 종속기업이며, 지분율은 지배기업인 옴니시스템의 실효지분율로 표시하였습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명	구분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	순손익	총포괄손익

(주)위지트에너지	종속기업	13,033,341,565	6,636,788,472	6,396,553,093	4,548,437,554	(154,529,606)	(114,790,406)

OMNISYSTEM VN JSC	종속기업	5,278,622,833	4,906,885,925	371,736,908	811,907,142	12,795,464	24,757,190

(주)동도엘엠에스	종속기업	4,006,246,226	2,070,890,288	1,935,355,938	1,797,311,738	(83,005,536)	(83,005,536)

(*) 상기 요약 재무상태 및 요약경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. ② 전기말

(단위: 원)

회사명	구분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	순손익	총포괄손익

(주)위지트에너지	종속기업	13,539,015,344	7,027,671,845	6,511,343,499	21,923,120,642	(1,732,249,509)	(2,362,778,149)

OMNISYSTEM VN JSC	종속기업	5,269,225,916	4,922,246,198	346,979,718	3,033,192,890	8,666,307	18,532,777

(주)동도엘엠에스	종속기업	3,463,970,317	1,445,608,843	2,018,361,474	9,603,378,613	(235,246,910)	(235,246,910)

(*) 상기 요약 재무상태 및 요약경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 연결범위의 변동당분기와 전기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

4) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분의 변동내역지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

기업명	(주)위지트에너지(*1)

거래전 지분율	94.45%

거래후 지분율	94.75%

지분율 변동	0.30%

지분취득대가(증자로 인한 유입대가)(A)	(22,222,000)

비지배지분의 증감(B)	(22,878,302)

기타불입자본의 증감(A-B)	656,302

(*1) 당분기 중 위지트에너지의 지분 0.3%를 추가 취득하였습니다.

② 전분기

(단위: 원)

기업명	(주)위지트에너지(*1)

거래전 지분율	92.69%

거래후 지분율	94.45%

지분율 변동	1.76%

지분취득대가(증자로 인한 유입대가)(A)	-

비지배지분의 증감(B)	(41,349,893)

기타불입자본의 증감(A-B)	41,349,893

(*1) 전분기 중 사업부양수도를 통하여 위지트에너지의 지분 1.76%를 추가 취득하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정변경을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

2.2 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주

① 당분기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	18,685,202,277	-	-	18,685,202,277

유동매출채권	15,250,535,916	-	-	15,250,535,916

유동기타수취채권	1,000,136,166	-	-	1,000,136,166

비유동기타수취채권	1,045,102,947	-	-	1,045,102,947

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,921,033,552	2,921,033,552

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	921,949,440	921,949,440

합 계	35,980,977,306	2,921,033,552	921,949,440	39,823,960,298

② 전기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	17,808,748,186	-	-	17,808,748,186

유동매출채권	14,794,356,231	-	-	14,794,356,231

비유동매출채권	524,082,556	-	-	524,082,556

유동기타수취채권	1,140,141,073	-	-	1,140,141,073

비유동기타수취채권	-	2,905,230,951	-	2,905,230,951

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	882,210,240	882,210,240

합 계	34,267,328,046	2,905,230,951	882,210,240	38,054,769,237

(2) 금융부채의 범주① 당분기말

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	계

매입채무	7,147,094,451	-	7,147,094,451

유동기타지급채무	2,970,624,549	-	2,970,624,549

비유동기타지급채무	1,157,486,984	-	1,157,486,984

유동차입부채	5,660,000,000	-	5,660,000,000

비유동차입부채	540,000,000	-	540,000,000

합 계	17,475,205,984	-	17,475,205,984

② 전기말

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	계

매입채무	8,274,510,873	-	8,274,510,873

유동기타지급채무	2,975,598,754	-	2,975,598,754

비유동기타지급채무	1,480,536,459	-	1,480,536,459

유동차입부채	5,265,000,000	-	5,265,000,000

비유동차입부채	540,000,000	-	540,000,000

합 계	18,535,646,086	-	18,535,646,086

(3) 재분류 당분기와 전기 중 재분류 된 금융상품은 없습니다.

(4) 금융상품 범주별 순손익① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

이자수익	85,555,700	-	85,555,700

평가손익	-	4,106,933	4,106,933

대손상각비	(384,177,529)	-	(384,177,529)

기타의대손상각비(환입)	60,000,000	-	60,000,000

외화환산손익	146,639,826	-	146,639,826

외환손익	(4,473,186)	-	(4,473,186)

자산 계	(100,928,375)	93,769,566	(7,158,809)

(단위:원)

구분	상각후 원가 측정 기타금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

이자비용	(77,133,894)	-	(77,133,894)

외환손익	(9,853,122)	-	(9,853,122)

부채 계	(86,987,016)	-	(86,987,016)

② 전분기

(단위:원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

이자수익	30,565,116	-	30,565,116

평가손익	-	(68,881,280)	(68,881,280)

대손상각비	(226,786,761)	-	(226,786,761)

기타의대손상각비	-	-	-

외화환산손익	84,545,102	-	84,545,102

자산 계	(111,676,543)	(68,881,280)	(180,557,823)

(단위:원)

구분	상각후 원가 측정 기타금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

이자비용	(67,024,617)	-	(67,024,617)

외환손익	2,442,291	-	2,442,291

외화환산손익	(8,028,821)	-	(8,028,821)

부채계	(72,611,147)	-	(72,611,147)

4. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산	18,685,202,277	18,685,202,277	17,808,748,186	17,808,748,186

- 당기손익-공정가치측정금융자산	2,921,033,552	2,921,033,552	2,905,230,951	2,905,230,951

- 기타포괄-공정가치측정금융자산	921,949,440	921,949,440	882,210,240	882,210,240

금융자산 소계	22,528,185,269	22,528,185,269	21,596,189,377	21,596,189,377

금융부채

- 유동차입부채	5,660,000,000	5,660,000,000	5,265,000,000	5,265,000,000

- 비유동차입부채	540,000,000	645,435,000	540,000,000	613,440,000

금융합계	6,200,000,000	6,305,435,000	5,805,000,000	5,878,440,000

(*) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 부채로, 단기성에 해당하여 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다..

(2) 공정가치 서열체계별 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,921,033,552	2,921,033,552

기타포괄-공정가치측정금융자산	921,949,440	-	-	921,949,440

계	921,949,440	-	2,921,033,552	3,842,982,992

② 전기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,905,230,951	2,905,230,951

기타포괄-공정가치측정금융자산	882,210,240	-	-	882,210,240

계	882,210,240	-	2,905,230,951	3,787,441,191

(3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수

1) 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	2,905,230,951	2,148,376,136

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	2,224,601	-

매입, 발행, 매도 및 결제

매입	13,578,000	11,733,936

기말 잔액	2,921,033,552	2,160,110,072

2) 당분기말과 전기말 현재 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위(*)

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험상품	502,671,825	3	해지환급금	운용자산의 이자율 등	-6.22%~3.59%

비상장주식	311,909,511	3	현금할인모형	할인율영구성장율	12.57%~15.57%0%~1%

996,972,970	3	시장접근법 (유사기업비교)	유사기업 PBR	1.013배

출자지분	1,109,479,246	3	자산가치법	기초자산,순자산공정가치	해당사항없음

합 계	2,921,033,552

(*) 일반적으로 이자율 상승에 따라 공정가치가 상승합니다.(*) 일반적으로 성장율 상승 및 기초자산 가치 상승에 따라 공정가치가 상승하며 할인율 상승에 따라 공정가치가 하락합니다.

② 전기말

(단위:원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위(*)

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험상품	486,869,224	3	해지환급금	운용자산의 이자율 등	-6.22%~3.59%

비상장주식	311,909,511	3	현금할인모형	할인율영구성장율	12.57%~15.57%0%~1%

996,972,970	3	시장접근법 (유사기업비교)	유사기업 PBR	1.013배

출자지분	1,109,479,246	3	자산가치법	기초자산,순자산공정가치	해당사항없음

합 계	2,905,230,951

(*) 일반적으로 이자율 상승에 따라 공정가치가 상승합니다.

(*) 일반적으로 성장율 상승 및 기초자산 가치 상승에 따라 공정가치가 상승하며 할인율 상승에 따라 공정가치가 하락합니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,166,978	-

원화보통예금	18,313,731,818	17,458,240,197

정부보조금	(110,506,759)	(116,841,924)

외화보통예금	480,810,240	467,349,913

계	18,685,202,277	17,808,748,186

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

매출채권	16,675,272,404	-	16,675,272,404	15,834,915,190	-	15,834,915,190

(손실충당금)	(1,424,736,488)	-	(1,424,736,488)	(1,040,558,959)	-	(1,040,558,959)

미수금	310,064,906	-	310,064,906	328,749,136	-	328,749,136

(손실충당금)	(46,427,374)	-	(46,427,374)	(153,265,230)	-	(153,265,230)

대여금	432,130,000	323,500,000	755,630,000	136,330,000	327,600,000	463,930,000

(손실충당금)	(15,730,000)	(200,000,000)	(215,730,000)	(15,730,000)	(200,000,000)	(215,730,000)

미수수익	1,953,425	-	1,953,425	1,477,992	-	1,477,992

예치금(*1)	318,145,209	6,000,000	324,145,209	226,520,658	6,000,000	232,520,658

보증금(*2)	-	915,602,947	915,602,947	-	1,006,541,073	1,006,541,073

계	16,250,672,082	1,045,102,947	17,295,775,029	15,318,438,787	1,140,141,073	16,458,579,860

(*1) 금융기관으로부터 원금이 확실히 보장되는 상품으로 신용위험이 없어 손실충당금을 인식하지 않았습니다. 당분기말 현재 예치금 중 6백만원이 당좌개설을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).(*2) 계약서상 확정된 금액의 수령이 확실시되므로 손실충당금을 인식하지 않았습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 매출채권 손실충당금

(단위:원)

구분	당분기	전분기

1. 기초 손실충당금 잔액	1,040,558,959	1,324,289,713

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	384,177,529	226,786,761

4. 기말 손실충당금 잔액	1,424,736,488	1,551,076,474

② 미수금 손실충당금

(단위:원)

구분	당분기	전분기

1. 기초 손실충당금 잔액	153,265,230	326,158,584

2. 순대손처리액(①－②±③)	(106,837,856)	-

① 대손처리액(상각채권액)	(46,837,856)	-

② 상각채권회수액	60,000,000	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-

4. 기말 손실충당금 잔액	46,427,374	326,158,584

③ 대여금 손실충당금

(단위:원)

구분	당분기	전분기

1. 기초 손실충당금 잔액	215,730,000	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-

4. 기말 손실충당금 잔액	215,730,000	-

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액