옴니시스템 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 22 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	75,963,062,736	50,390,732,908

현금및현금성자산	27,627,107,263	19,915,211,201

단기금융상품	18,934,800,110	204,522,521

매출채권 및 기타유동채권	12,281,286,997	15,735,316,949

기타유동자산	1,518,507,840	1,562,052,598

재고자산	15,601,360,526	12,973,629,639

비유동자산	65,043,033,286	74,784,007,808

유형자산	46,974,485,858	47,123,478,728

무형자산	10,489,525,155	10,246,008,572

장기매출채권 및 기타비유동채권	194,500,000

장기금융상품	2,758,585,438	2,312,718,055

지분법적용 투자지분	134,570,225	10,539,990,275

이연법인세자산	3,161,615,837	2,838,207,378

기타비유동자산	18,118,158	36,551,475

매각예정자산	742,500,000	720,000,000

투자부동산	763,632,615	772,553,325

자산총계	141,006,096,022	125,174,740,716

부채

유동부채	19,113,411,864	28,507,287,370

매입채무 및 기타유동채무	6,119,859,216	9,717,853,775

단기차입금	8,050,000,000	10,600,000,000

미지급법인세	576,860,129	725,277,027

당기법인세부채	118,349,134	432,329,702

기타유동부채	1,098,983,459	5,079,296,609

유동충당부채	316,531,773	321,490,257

유동파생금융부채	2,832,828,153	1,631,040,000

비유동부채	14,741,522,750	19,031,234,519

장기차입금	12,208,398,515	17,251,230,000

장기매입채무 및 기타채무	93,238,433	80,339,097

장기금융부채	1,545,142,191	1,083,974,792

퇴직급여부채	691,613,375	338,862,592

장기충당부채	203,130,236	276,828,038

부채총계	33,854,934,614	47,538,521,889

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	105,803,136,680	75,453,901,099

자본금	20,339,507,500	20,339,507,500

자본잉여금	31,625,708,859	31,244,378,798

자본조정	(67,851,096)	(67,851,096)

기타포괄손익누계액	3,837,151,483	3,559,163,696

이익잉여금(결손금)	50,068,619,934	20,378,702,201

비지배지분	1,348,024,728	2,182,317,728

자본총계	107,151,161,408	77,636,218,827

자본과부채총계	141,006,096,022	125,174,740,716

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	18,141,911,458	72,489,853,911	29,624,096,138	89,361,296,968

매출원가	15,689,012,329	62,139,812,269	25,466,610,444	75,111,470,988

매출총이익	2,452,899,129	10,350,041,642	4,157,485,694	14,249,825,980

판매비와관리비	3,327,461,365	10,753,500,298	3,777,132,779	11,604,672,160

영업이익(손실)	(874,562,236)	(403,458,656)	380,352,915	2,645,153,820

기타이익	30,827,802,758	31,439,175,707	88,011,299	325,093,763

기타손실	35,448,813	69,546,557	17,866,821	82,443,961

금융수익	78,502,676	449,701,571	29,168,465	249,195,067

금융원가	370,934,507	2,150,960,909	264,024,466	581,751,494

종속기업및관계기업투자손익	(5,530,822)	614,335,158	299,301,766	863,093,171

법인세비용차감전순이익(손실)	29,619,829,056	29,879,246,314	514,943,158	3,418,340,366

법인세비용	(6,467,120)	(97,412,532)	85,898,757

당기순이익(손실)	29,626,296,176	29,976,658,846	514,943,158	3,332,441,609

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	29,668,174,400	30,007,372,344	565,882,917	3,199,917,789

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(41,878,224)	(30,713,498)	(50,939,759)	132,523,820

기타포괄손익	344,451,771	(30,889,696)	10,005,786	(324,499,129)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(311,099,317)	(324,829,973)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	(512,275)	92,204

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(310,587,042)	(324,922,177)

공정가치측정 수익증권 평가손익

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	344,451,771	280,209,621	10,005,786	330,844

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	4,360,331	5,895,030	(174,643)	200,160

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	340,091,440	274,314,591	10,180,429	130,684

총포괄손익	29,970,747,947	29,945,769,150	524,948,944	3,007,942,480

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	30,011,361,675	29,974,773,089	575,939,349	2,875,360,613

총 포괄손익, 비지배지분	(40,613,728)	(29,003,939)	(50,990,405)	132,581,867

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	730	738	14	79

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	730	738	14	79

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	20,339,507,500	31,244,378,798	(67,851,096)	4,801,603,031	15,959,333,101	72,276,971,334	2,311,582,577	74,588,553,911

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(1,205,718,608)	1,205,718,608

당기순이익(손실)	3,199,917,789	3,199,917,789	132,523,820	3,332,441,609

해외산업환산손익	142,113	142,113	58,047	200,160

관계기업 및 종속기업 지분변동	130,684	130,684	130,684

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	92,204	92,204	92,204

순확정급여부채 재측정요소	(324,922,177)	(324,922,177)	(324,922,177)

기타거래	197,200,720	197,200,720	(197,200,720)

자본 증가(감소) 합계	(1,205,353,607)	4,277,914,940	3,072,561,333	(64,618,853)	3,007,942,480

2018.09.30 (기말자본)	20,339,507,500	31,244,378,798	(67,851,096)	3,596,249,424	20,237,248,041	75,349,532,667	2,246,963,724	77,596,496,391

2019.01.01 (기초자본)	20,339,507,500	31,244,378,798	(67,851,096)	3,559,163,696	20,378,702,201	75,453,901,099	2,182,317,728	77,636,218,827

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(6,867,569)	(6,867,569)	(6,867,569)

당기순이익(손실)	30,007,372,344	30,007,372,344	(30,713,498)	29,976,658,846

해외산업환산손익	4,185,471	4,185,471	1,709,559	5,895,030

관계기업 및 종속기업 지분변동	274,314,591	274,314,591	274,314,591

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	(512,275)	(512,275)	(512,275)

순확정급여부채 재측정요소	(310,587,042)	(310,587,042)	(310,587,042)

기타거래

자본 증가(감소) 합계	277,987,787	29,689,917,733	29,967,905,520	(29,003,939)	29,938,901,581

2019.09.30 (기말자본)	20,339,507,500	31,625,708,859	(67,851,096)	3,837,151,483	50,068,619,934	105,803,136,680	1,348,024,728	107,151,161,408

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,651,273,897)	(3,892,473,119)

당기순이익(손실)	29,976,658,846	3,332,441,609

당기순이익조정을 위한 가감	(26,394,499,544)	2,846,192,549

법인세비용	(97,412,532)	85,898,757

이자비용	949,172,756	581,751,494

이자수익	(174,176,451)	(34,603,387)

외화환산손실	26,971,612	13,607,829

대손상각비	606,508,232	194,063,126

감가상각비	2,348,017,805	2,136,778,993

무형자산상각비	173,225,016	154,318,067

퇴직급여원가	344,420,951	845,303,744

무형자산손상차손	1,270,000	0

지분법손실	14,564,114	77,129,238

지분법이익	(628,899,272)	(940,222,409)

기타의 대손상각비	0	17,389,700

기타의 대손충당금환입	(4,500,000)	(12,500,000)

당기손익인식금융자산평가이익	(275,525,120)	(214,591,680)

외화환산이익	(105,730,757)	(57,424,178)

매각예정비유동자산손상차손환입	(22,620,000)	0

파생금융자산평가손실	1,201,788,153

관계기업투자주식처분이익	(30,747,074,781)

유형자산처분이익	(4,499,270)	(710,745)

유형자산처분손실	0	4,000

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(7,264,522,131)	(9,186,498,578)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	3,700,579,365	(3,037,413,769)

기타채권의 감소(증가)	(281,590,887)	1,950,607,502

재고자산의 감소(증가)	(2,627,730,887)	6,552,220,047

기타유동자산의 감소(증가)	82,402,531	(532,396,697)

매입채무의 증가(감소)	(2,612,117,070)	(15,235,966,351)

기타채무의 증가(감소)	(1,090,256,399)	906,792,274

기타유동부채의 증가(감소)	(3,980,193,150)	468,198,429

충당부채의 증가(감소)	(78,656,286)	36,993,776

장기기타채무의 증가(감소)	12,899,336	32,792,704

퇴직금의 지급	(193,213,043)	(181,021,907)

사외적립자산의 감소(증가)	(196,645,641)	(147,304,586)

이자수취(영업)	136,025,517	26,511,885

이자지급(영업)	(631,624,833)	(506,218,910)

법인세납부(환급)	(473,311,752)	(404,901,674)

투자활동현금흐름	20,925,197,209	(4,643,792,217)

대여금의 증가	(270,130,000)	(91,000,000)

대여금의 감소	79,212,080	73,460,061

단기금융상품의 취득	(18,695,959,441)	(93,674,356)

유형자산의 처분	15,280,000	31,081,818

유형자산의 취득	(1,832,870,393)	(4,432,982,605)

무형자산의 처분	1,431,101	3,190,377

무형자산의 취득	(419,442,700)	(50,834,600)

장기금융상품의 취득	229,021,542	(253,315,212)

장기금융상품의 처분	44,088,000

지분법적용 투자주식의 처분	41,580,085,020

보증금의 증가	(34,730,000)	(27,000,000)

보증금의 감소	273,300,000	153,194,300

재무활동현금흐름	(8,565,256,027)	12,003,824,585

단기차입금의 증가	9,061,833,593

장기차입금의 증가	2,100,000,000

단기차입금의 상환	(2,050,000,000)	(7,561,833,593)

장기차입금의 상환	(2,500,000,000)

전환사채의 발행	10,000,000,000

유동성장기부채의 상환	(3,500,000,000)	(2,000,000,000)

리스부채의 지급	(115,192,057)

정부보조금의 수취	18,000,000	403,624,425

자기주식의 취득	(423,959,000)

기타재무활동으로인한유입(유출)	5,895,030	200,160

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,228,777	33,578

현금및현금성자산의순증가(감소)	7,711,896,062	3,467,592,827

기초현금및현금성자산	19,915,211,201	15,318,348,054

기말현금및현금성자산	27,627,107,263	18,785,940,881