옴니시스템 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제24(당)기 반기 2020년 6월 30일 현재
제23(전)기 2019년 12월 31일 현재
옴니시스템 주식회사

1. 일반적 사항

옴니시스템 주식회사(이하 "회사")는 1997년 2월에 설립되어 디지털 전자식 전력량계 및 원격검침시스템과 신용카드의 제조판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2007년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2009년 중 (주)바이오스마트는 기존의 최대주주로부터 지분을 인수함에따라 최대주주가 되었습니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 비 율(%)

(주)바이오스마트	8,661,121	20.42

자기주식	2,105,261	4.96

기 타	31,643,735	74.62

합 계	42,410,117	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1. 재무제표 작성기준

회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2. 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율,즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용해 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

현금	2,061,546	-

원화보통예금	15,902,696,406	11,809,362,298

외화보통예금	48,487,820	46,751,872

계	15,953,245,772	11,856,114,170

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	13,032,952,463	13,470,513,830

(손실충당금)	(826,541,443)	(645,225,831)

미수금	473,900,891	433,273,875

(손실충당금)	(470,809,059)	(428,378,590)

단기대여금	176,430,000	533,110,000

(손실충당금)	(100,000,000)	(442,980,000)

계	12,285,932,852	12,920,313,284

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전기

1. 기초 손실충당금 잔액	1,596,833,823	2,520,656,238

2. 순대손처리액(①－②±③)	350,557,500	1,711,316,863

① 대손처리액(상각채권액)	7,577,500	1,694,567,668

② 상각채권회수액	(342,980,000)	(16,749,195)

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	402,929,135	787,494,448

4. 기말 손실충당금 잔액	1,649,205,458	1,596,833,823

(*)상기 손실충당금의 변동내역은 미수수익과 선급금에 대한 손실충당금이 포함 된 금액입니다.

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

있는 채무증권>

국민은행 주가연계파생결합사채 ELB 20-8호	3,000,000,000	3,015,252,001	3,015,252,001	-	-	-

국민은행 전문사모투자신탁 KB-65호	2,000,000,000	2,012,040,000	2,012,040,000	-	-	-

국민은행 전문사모투자신탁 KB-60호	1,000,000,000	1,010,850,000	1,010,850,000	-	-	-

신한금융투자 전자단기사채	1,000,000,000	1,000,584,872	1,000,584,872	-	-	-

미래에셋대우(자기주식취득 증권계좌)(*1)	9,160,022	10,018,441	10,018,441	-	-	-

소 계 (유동)	7,009,160,022	7,048,745,314	7,048,745,314	-	-	-

지분증권>

주식회사 시공사	623,896,000	623,896,000	623,896,000	-	-	-

SGI유니콘스타트업투자조합	300,000,000	271,848,324	271,848,324	100,000,000	71,848,324	71,848,324

정보통신공제조합	15,330,000	23,987,460	23,987,460	15,330,000	23,987,460	23,987,460

한국제1전력량계사업협동조합	10,000,000	57,903,269	57,903,269	10,000,000	57,903,269	57,903,269

전기공사공제조합	61,573,188	66,119,600	66,119,600	61,573,188	66,119,600	66,119,600

(주)바이오세움	60,000,000	115,427,424	115,427,424	60,000,000	115,427,424	115,427,424

(주)한국스마트카드	297,000,000	253,489,500	253,489,500	297,000,000	253,489,500	253,489,500

소 계 (비유동)	1,367,799,188	1,412,671,577	1,412,671,577	443,903,188	588,775,577	588,775,577

당기손익-공정가치측정 금융자산 계	8,376,959,210	8,461,416,891	8,461,416,891	443,903,188	588,775,577	588,775,577

(*1) 자사주 매입 외 사용이 제한되어 있습니다.

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	15,953,245,772	-	15,953,245,772

단기금융자산	6,572,471,233	-	6,572,471,233

장기금융자산	495,026,358	-	495,026,358

매출채권및기타채권	12,285,932,852	-	12,285,932,852

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	7,048,745,314	7,048,745,314

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	1,412,671,577	1,412,671,577

자산 계	35,306,676,215	8,461,416,891	43,768,093,106

② 전기말

(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	11,856,114,170	-	11,856,114,170

단기금융자산	27,548,113,424	-	27,548,113,424

장기금융자산	496,859,713	-	496,859,713

매출채권및기타채권	12,920,313,284	-	12,920,313,284

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	588,775,577	588,775,577

자산 계	52,821,400,591	588,775,577	53,410,176,168

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	계

매입채무및기타채무	6,969,606,514	-	6,969,606,514

장단기차입금	14,197,677,470	-	14,197,677,470

단기금융부채	677,453,832	-	677,453,832

파생금융부채	-	1,741,936,000	1,741,936,000

장기금융부채	867,183,084	-	867,183,084

계	22,711,920,900	1,741,936,000	24,453,856,900

② 전기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	계

매입채무및기타채무	7,177,004,471	-	7,177,004,471

장단기차입금	16,586,293,906	-	16,586,293,906

단기금융부채	827,271,360	-	827,271,360

파생금융부채	-	2,516,071,331	2,516,071,331

장기금융부채	851,781,360	-	851,781,360

계	25,442,351,097	2,516,071,331	27,958,422,428

(3) 당반기 및 전기 중 당기손익 으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

이자수익	171,737,936	-	171,737,936

평가손익	-	39,585,292	39,585,292

처분손익	-	89,906,180	89,906,180

대손상각비	(188,893,112)	-	(188,893,112)

기타의대손상각비	(230,005,548)	-	(230,005,548)

기타의대손상각비환입	351,082,859	-	351,082,859

외화환산손익	50,218,952	-	50,218,952

합 계	154,141,087	129,491,472	283,632,559

(단위:원)

구분	상각후 원가 측정 기타금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

이자비용	(585,212,934)	-	(585,212,934)

평가손익	-	19,313,932	19,313,932

외화환산손익	(6,829,211)	-	(6,829,211)

외환차손익	2,799,561	2,799,561

합 계	(589,242,584)	19,313,932	(569,928,652)

② 전기

(단위:원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

이자수익	277,557,640	-	277,557,640

평가손익	-	3,551,680	3,551,680

처분손익	-	52,335,754	52,335,754

대손상각비	(737,166,544)	-	(737,166,544)

기타의대손상각비	(447,931,423)	-	(447,931,423)

기타의대손상각비환입	204,505,786	-	204,505,786

외화환산손익	51,163,799	-	51,163,799

외환차손익	130,463	-	130,463

합 계	(651,740,279)	55,887,434	(595,852,845)

(단위:원)

구분	상각후 원가 측정 기타금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

이자비용	(1,216,977,757)	-	(1,216,977,757)

평가손익	-	(885,031,331)	(885,031,331)

외화환산손익	(11,559,015)	-	(11,559,015)

외환차손익	(251,563)	-	(251,563)

합 계	(1,228,788,335)	(885,031,331)	(2,113,819,666)

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

- 현금및현금성자산	15,953,245,772	15,953,245,772	11,856,114,170	11,856,114,170

- 단기금융자산	6,572,471,233	6,572,471,233	27,548,113,424	27,548,113,424

- 장기금융자산	495,026,358	495,026,358	496,859,713	496,859,713

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,461,416,891	8,461,416,891	588,775,577	588,775,577

- 매출채권및기타채권(*1)	12,285,932,852	12,285,932,852	12,920,313,284	12,920,313,284

계	43,768,093,106	43,768,093,106	53,410,176,168	53,410,176,168

금융부채:

- 매입채무및기타채무(*1)	6,969,606,514	6,969,606,514	7,177,004,471	7,177,004,471

- 차입금	14,197,677,470	14,197,677,470	16,586,293,906	16,586,293,906

- 기타금융부채	1,544,636,916	1,544,636,916	1,679,052,720	1,679,052,720

- 파생금융부채	1,741,936,000	1,741,936,000	2,516,071,331	2,516,071,331

계	24,453,856,900	24,453,856,900	27,958,422,428	27,958,422,428

(*1) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우로 원가로 측정하였습니다. (5) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

(6) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당사는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	7,048,745,314	-	-	7,048,745,314

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	1,412,671,577	1,412,671,577

파생금융부채	-	1,741,936,000	-	1,741,936,000

② 전기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	588,775,577	588,775,577

파생금융부채	-	2,516,071,331	-	2,516,071,331

(7) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당반기손익-공정가치 금융자산

지분증권	253,489,500	3	DCF와 유사기업비교법의 평균	장기 수익성장률

1,159,182,077	3	자산가치법	순자산공정가치

파생금융부채

전환사채옵션	1,741,936,000	2	옵션가격결정모형	주가변동성

8. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

선급금	1,232,813,206	1,208,185,840

선급비용	175,323,781	180,796,827

계	1,408,136,987	1,388,982,667

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

계량기사업부	상 품	944,528,375	-	944,528,375	876,297,794	-	876,297,794

제 품	3,465,781,465	(247,074,108)	3,218,707,357	3,699,832,051	(187,326,980)	3,512,505,071

반제품	358,117,866	(127,401,572)	230,716,294	259,122,569	(116,859,628)	142,262,941

재공품	2,268,124,450	-	2,268,124,450	1,924,298,033	-	1,924,298,033

원재료	2,263,637,744	(1,344,279,497)	919,358,247	3,101,050,206	(1,443,128,092)	1,657,922,114

저장품	638,896,850	-	638,896,850	740,437,560	-	740,437,560

소계	9,939,086,750	(1,718,755,177)	8,220,331,573	10,601,038,213	(1,747,314,700)	8,853,723,513

카드사업부	상품	13,239,727	-	13,239,727	18,193,563	-	18,193,563

제품	542,071,228	-	542,071,228	469,984,517	-	469,984,517

원재료	1,397,118,249	(219,539,419)	1,177,578,830	1,101,955,276	(223,283,289)	878,671,987

저장품	46,019,695	-	46,019,695	41,075,817	-	41,075,817

재공품	155,183,121	-	155,183,121	492,284,637	-	492,284,637

소계	2,153,632,020	(219,539,419)	1,934,092,601	2,123,493,810	(223,283,289)	1,900,210,521

합계	12,092,718,770	(1,938,294,596)	10,154,424,174	12,724,532,023	(1,970,597,989)	10,753,934,034

10. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당반기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	구분	결산월	소재지	업종

(주)위지트에너지	종속기업	12월	한국	계량기및조명제조

OMNISYSTEM VN JSC	종속기업	12월	베트남	계량기제조

(주)한생화장품	관계기업	12월	한국	화장품제조

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	12월	중국	계량기제조

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	구분	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)위지트에너지(*1)	종속기업	90.71	5,520,036,000	3,477,128,994	3,324,079,994

OMNISYSTEM VN JSC(*2)	종속기업	74.68	681,085,039	616,758,957	495,782,757

(주)한생화장품(*3)	관계기업	34.80	576,000,000	-	-

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	40.00	685,916,174	685,916,174	685,916,174

계	7,463,037,213	4,779,804,125	4,505,778,925

(*1) ( 주)위지트에너지는 당반기 중 2.57%의 지분을 추가 취득하였습니다. (*2) OMNISYSTEM VN JSC는 당반기 중 출자 전환을 통해 3.68%의 지분이 증가하였습니다. (*3) (주)한생화장품은 당반기말 현재 자본잠식 상태로 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업의 당반기말과 전기말 현재의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

종속기업 :

(주)위지트에너지	16,669,600,180	6,380,777,834	8,840,217,364	(434,704,843)	(391,971,830)

OMNISYSTEM VN JSC	1,956,358,934	1,749,822,858	356,169,964	39,358,460	41,898,058

관계기업 :

㈜한생화장품	3,059,226,154	14,505,135,838	2,736,599,248	(386,047,444)	(598,089,017)

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	443,620,918	137,735,972	-	(21,008,071)	(20,935,971)

② 전기말

(단위: 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

종속기업 :

(주)위지트에너지	16,023,882,472	5,605,367,016	22,973,639,776	(1,079,491,082)	(1,069,134,220)

OMNISYSTEM VN JSC	1,670,019,945	1,627,202,940	717,894,250	(646,153,603)	2,222,073

관계기업 :

(주)한생화장품	3,286,667,997	14,123,325,588	4,148,752,441	(1,487,674,311)	(1,891,404,200)

DANDONG OMNI INSTRUMNET Co., Ltd.	453,531,760	134,470,857	-	(48,641,355)	(48,304,834)

11. 유형자산

(1) 당반기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득등 증가액	처분등 감소액	감가상각비	대체	기말잔액

토지	16,323,258,340	-	-	-	-	16,323,258,340

건물	11,785,545,716	-	-	(265,459,271)	-	11,520,086,445

구축물	602,790,076	-	-	(10,799,904)	-	591,990,172

기계장치	2,792,003,763	84,940,000	(584,423,986)	100,400,000	2,392,919,777

(정부보조금)	(380,960)	-	-	380,960	-	-

차량운반구	126,375,371	282,118,719	(1,000)	(37,564,591)	-	370,928,499

(정부보조금)	(44,794,487)	(12,710,000)	-	7,555,548	-	(49,948,939)

공구와기구	238,130,038	21,581,220	-	(43,489,148)	-	216,222,110

비품	161,096,770	17,228,008	-	(40,633,772)	-	137,691,006

시설장치	657,132,843	85,165,000	-	(159,430,837)	-	582,867,006

(정부보조금)	(40,501,500)	-	-	15,867,000	-	(24,634,500)

건설중인자산	9,300,654,214	94,362,504	(15,969,573)	-	(100,400,000)	9,278,647,145

사용권자산	229,607,465	53,747,723	-	(83,987,610)	-	199,367,578

계(*1)	42,130,917,649	626,433,174	(15,970,573)	(1,201,985,611)	-	41,539,394,639

(*1) 유형자산 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당반기중 건설중인 자산에 대한 지출액은 94,362천원(전기:1,453,699천원)입니다 .

② 전기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득등 증가액	처분등 감소액	감가상각비	대체	기말잔액

토지	16,323,258,340	-	-	-	-	16,323,258,340

건물	12,316,464,205	-	-	(530,918,489)	-	11,785,545,716

구축물	624,389,818	-	-	(21,599,742)	-	602,790,076

기계장치	3,552,106,979	721,782,457	(10,778,730)	(1,471,106,943)	-	2,792,003,763

(정부보조금)	(5,099,094)	-	-	4,718,134	-	(380,960)

차량운반구	116,510,743	48,871,340	-	(39,006,712)	-	126,375,371

(정부보조금)	(40,458,251)	(18,000,000)	-	13,663,764	-	(44,794,487)

공구와기구	197,505,124	124,615,200	(2,000)	(83,988,286)	-	238,130,038

비품	200,274,062	53,931,000	-	(93,108,292)	-	161,096,770

시설장치	770,214,010	237,389,545	-	(350,470,712)	-	657,132,843

(정부보조금)	(91,502,791)	-	-	51,001,291	-	(40,501,500)

건설중인자산	7,846,954,747	1,453,699,467	-	-	-	9,300,654,214

사용권자산	267,300,153	107,787,429	-	(145,480,117)	-	229,607,465

계	42,077,918,045	2,730,076,438	(10,780,730)	(2,666,296,104)	-	42,130,917,649

(2) 당반기말과 전기말 유형별 사용권자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

부동산	67,999,827	104,951,134

차량운반구	131,367,751	124,656,331

계	199,367,578	229,607,465

(3) 당반기 중 사용권자산과 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기

사용권자산상각비

- 부동산	43,461,671

- 차량운반구	40,525,939

계	83,987,610

12. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

산업재산권	99,914,949	105,126,742

개발비	1,544,122,593	1,082,899,168

소프트웨어	90,135,659	55,237,047

시설이용권(*1)	1,184,385,540	1,184,385,540

영업권(*2)	7,907,939,410	7,907,939,410

계	10,826,498,151	10,335,587,907

(*1)시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*2)사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는 바, 상각하지 아니하였습니 다. 다만, 동 영업권에 대하여는 매기말 사업성 검토를 통해 해당 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	105,126,742	4,910,240	-	(10,122,033)	-	99,914,949

개발비	1,082,899,168	543,436,800	-	(82,213,375)	-	1,544,122,593

소프트웨어	55,237,047	46,915,000	-	(12,016,388)	-	90,135,659

시설이용권	1,184,385,540	-	-	-	-	1,184,385,540

영업권	7,907,939,410	-	-	-	-	7,907,939,410

계	10,335,587,907	595,262,040	-	(104,351,796)	-	10,826,498,151

② 전기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	106,190,270	18,961,360	-	(20,024,888)	-	105,126,742

개발비	712,790,797	530,000,000	-	(124,891,629)	(35,000,000)	1,082,899,168

소프트웨어	58,625,986	29,715,000	-	(33,103,939)	-	55,237,047

시설이용권	1,170,822,207	-	-	-	13,563,333	1,184,385,540

영업권	7,907,939,410	-	-	-	-	7,907,939,410

계	9,956,368,670	578,676,360	-	(178,020,456)	(21,436,667)	10,335,587,907

(3) 당사의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 표시하고 있습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

무형자산상각비	52,837,213	104,351,796	36,840,011	75,299,468

(4) 당반기 및 전반기중 발생한 경상연구개발비 지출 총액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

경상개발비	716,441,799	1,528,871,987	744,606,162	1,454,800,335

13. 정부보조금 당반기말과 전기말 현재 당사의 정부보조금과 당반기 및 전기 중 인식한 경상개발비보전등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영 시스템 개발	-	15,477,174	-	2015.03.01~2018.02.28

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	24,634,500	-	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	9,728,328	-	2016.09.22~2018.09.21

중소형 건물용 유연 수요반응	-	65,366,641	87,554,450	2017.05.01~2020.04.30

공동주택 개방형 차세대 AMI 기술개발	-	4,683,013	-	2018.05.01~2021.04.30

PKI와 연동가능 간편암호인증 개발	-	5,369,472	-	2018.04.01~2019.12.31

선택요금제 상호운영성 확보AMI개발	-	12,520,610	253,965,107	2019.05.01~2022.04.30

스마트그리드기반 에너지 공유공동체 신서비스 실증 및 기술개발	-	24,298,660	471,407,695	2019.10.01~2023.09.30

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	49,948,939	-	-	-

합 계	74,583,439	137,443,898	812,927,252	-

② 전기

(단위 : 원)

구 분	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	380,960	-	-	2013.08.01~2016.07.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영 시스템 개발	-	15,477,174	-	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	182,946,996	2015.12.01~2019.09.30

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	40,501,500	-	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	14,589,528	-	2016.09.22~2018.09.21

중소형 건물용 유연 수요반응	-	61,311,710	399,335,317	2017.05.01~2020.04.30

공동주택 개방형 차세대 AMI 기술개발	-	4,736,288	36,386,500	2018.05.01~2021.04.30

PKI와 연동가능 간편암호인증 개발	-	5,369,472	15,000,000	2018.04.01~2019.12.31

선택요금제 상호운영성 확보AMI개발	-	2,718,976	70,450,000	2019.05.01~2022.04.30

스마트그리드기반 에너지 공유공동체 신서비스 실증 및 기술개발	-	675,000	13,500,000	2019.10.01~2023.09.30

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	44,794,487	-	-	-

합 계	85,676,947	104,878,148	717,618,813	-

14.매각예정자산당반기말과 전기말 현재 당사 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

금강엑슬루트타워 (*1)	821,351,732	810,000,000	821,351,732	720,000,000

(*1) 당반기말 현재의 시세를 반영하여 당반기 중 67,500,000원에 대해 손상차손환입을 인식하였습니다. 대물변제로 취득한 자산에 대하여 매각절차를 진행중에 있으므로 매각예정자산으로 분류하였 습니다. 또한, 당반기말 현재의 시세를 반영하여 손상차손 및 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 15. 담보로 제공된 자산 등(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보설정일	담보제공자산	장부가액	채권최고액

우리은행	소매금융 일반대출	2009.06.04	토지 및 건물(여주)	13,478,547,507	7,200,000,000

기업운전일반대출 (우리R 기술우수기업)	2015.04.29	토지 및 건물(여주)

기업시설기타금융대출	2018.06.11	토지 및 건물(여주)	2,880,000,000

합 계	13,478,547,507	10,080,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증 제공자	내역	보증한도액

서울보증보험	계약이행 및 하자보증	11,608,799,578

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채무자	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증금액

(주)위지트에너지	차입금연대보증	산업은행	1,200,000,000

차입금연대보증	우리은행	600,000,000

(주)동도엘엠에스	차입금연대보증	우리은행	600,000,000

(주)바이오스마트	차입금연대보증	농협은행	1,200,000,000

계	3,600,000,000

16. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,177,939,757	-	5,238,129,618	-

미지급금	3,654,222,859	137,443,898	1,833,996,705	104,878,148

계	6,832,162,616	137,443,898	7,072,126,323	104,878,148

17. 장ㆍ 단기 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

산업은행	운전자금	2.79	3,000,000,000	3,000,000,000

씨티은행	운전자금	2.29	3,000,000,000	3,000,000,000

소계	6,000,000,000	6,000,000,000

유동성장기부채	699,960,000	525,090,000

합계	6,699,960,000	6,525,090,000

(*1) 당사는 상기 단기차입금 이외에 전환사채 6,272,787,470원을 재무상태표상 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

우리은행	운전자금	3.17	1,924,890,000	2,100,000,000

합계	1,924,890,000	2,100,000,000

유동성장기부채	(699,960,000)	(525,090,000)

차감잔액	1,224,930,000	1,574,910,000

상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	상환예정액

2020.07.01~2021.06.30	699,960,000

2021.07.01~2022.06.30	699,960,000

2022.07.01~2023.06.30	524,970,000

계	1,924,890,000

(4) 당반기말 현재 우발채무 및 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상대처	내역	한도액	실행금액

우리은행	한국정책공사 간접대출	2,400,000,000	1,924,890,000

우리은행	일반자금대출	3,500,000,000	-

KDB산업은행	산업운영자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

한국씨티은행	일반자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

신한은행	일반자금대출	500,000,000	-

기업은행	중소기업자금회전대출	1,000,000,000	-

KEB하나은행	일반자금대출	1,000,000,000	-

계	14,400,000,000	7,924,890,000

18. 전환사채 및 파생상품(1) 당반기말 현재 당사가 단기차입금으로 계상하고 있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	만기보장수익율(%)	발행금액(*)	장부가액

제6회 무기명 무보증 사모 전환사채	2018년 08월 24일	2022년 02월 23일	0.0%	2.0%	7,000,000,000	6,272,787,470

(*) 일부 전환된 30억원을 제외한 발행금액입니다.

(2) 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제6회 무기명 무보증 사모 전환사채

사채발행금액	10,000,000,000원

사채발행일	2018년 08월 24일

사채만기일	2022년 02월 23일

원금상환방법	전환권이 행사되지 아니한 사채에 대하여 원금 및 연 복리 2.0%를 적용한 금액을 지급

전환권	행사가능기간	2019년 8월 24일부터 만기일의 전일까지

행사가격	2,595 원(최초발행시) ->1,733 원(변경 후)

전환가액 조정	발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다

사채권자의 조기상환청구권	(i) 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날, (ii) 그 날로부터 매 3개월이 되는날, 또는 (iii) 사채의 만기일 전일에 사채의 조기상환을 청구

발행회사 등의 매도청구권	청구권자	발행회사등이 지정하는 자는 당시의 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 50 범위내에서 투자자에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 가짐.

행사가능기간	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 발행일로부터 2년이 되는 날까지

(3) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

발행금액	7,000,000,000

상환할증금	506,247,000

전환권조정	(1,233,459,530)

당기말 장부금액	6,272,787,470

(4) 당반기말 현재 당사의 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	당반기말

파생금융부채	전환권	1,269,646,001

조기상환청구권	472,289,999

계	1,741,936,000

(5) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생금융부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초잔액	옵션행사	평 가	기말잔액

전환권	1,785,314,586	(535,594,375)	19,925,790	1,269,646,001

조기상환청구권	730,756,745	(219,227,024)	(39,239,722)	472,289,999

계	2,516,071,331	(754,821,399)	(19,313,932)	1,741,936,000

19. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

예수금	174,595,609	195,323,389

선수금	204,042,980	184,076,330

계	378,638,589	379,399,719

20 . 확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,301,431,226	3,187,232,190

사외적립자산의 공정가치	(3,325,035,712)	(2,891,677,382)

퇴직급여부채	(23,604,486)	295,554,808

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초	3,187,232,190	2,628,914,812

당기근무원가	284,679,534	482,904,940

이자원가(수익)	28,631,194	52,504,055

보험수리적손익	18,611,458	355,486,546

급여지급액	(217,723,150)	(332,578,163)

기말	3,301,431,226	3,187,232,190

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초	2,891,677,382	2,260,750,120

사외적립자산의 수익	(29,159,438)	(22,097,471)

이자수익	29,159,438	52,963,272

사용자의 기여금	500,000,000	790,000,000

퇴직보험예치금	15,102,400	25,964,900

급여지급액	(81,744,070)	(215,903,439)

기말	3,325,035,712	2,891,677,382

(4) 당반기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기타(정기예금 등)	3,257,642,512	2,839,386,582

보험상품	67,393,200	52,290,800

계	3,325,035,712	2,891,677,382

(5) 당반기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

당기근무원가	284,679,534	482,904,940

이자원가	28,631,194	52,504,055

사외적립자산의 기대수익	(29,159,438)	(52,963,272)

당기손익으로 인식한 총비용	284,151,290	482,445,723

(6) 당반기및전기 중 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

할인율	2.23%	2.12%

기대잔존근무년수	10.58년	10.90년

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.50%	3.50%

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

(7) 민감도분석 당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	확정급여채무

1% 상승시	1%하락시

할인율	(447,770,323)	577,282,061

미래 임금상승률	578,891,189	(452,197,171)

21. 판매보증충당부채당사는 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 2년간의 무상교환 보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	437,269,844	557,583,632

사용	(162,703,714)	(277,247,169)

증가	131,520,391	156,933,381

기말잔액	406,086,521	437,269,844

유동성대체	(217,678,703)	(255,118,242)

차감계	188,407,818	182,151,602

상기 충당부채는 과거 매출액 대비 교환보상비(보증관련비용) 발생액 비율등을 근거로 추정하였습니다.

상기 이 외에 당사는 전기 중 양도한 (주)비즈니스온커뮤니케이션의 지분증권과 관련된 우발부채에 대하여 당반기말 현재 지급보증충당부채 367백만원을 장기충당부채의 계정과목으로 계상하고 있습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	42,410,117	40,679,015

자본금	21,205,058,500	20,339,507,500

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	34,160,199,332	31,608,909,940

기타자본잉여금	1,021,158,538	1,021,158,538

- 자기주식처분이익	709,433,419	709,433,419

- 기타자본잉여금	311,725,119	311,725,119

계	35,181,357,870	32,630,068,478

23. 자본조정(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(3,059,728,316)	(67,851,096)

(*) 당반기 중 주주가치 제고를 위해 미래에셋증권(주)과 30억원의 자사주신탁계약을 체결하였으며, 당반 기 중 2,080,062주(2,992백만원) 를 취득하였습니다.(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 2,105,261 주에 대한 취득금액은 당반기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

재평가이익(토지)	2,971,115,859	2,971,628,134

(2) 당반기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

재평가이익	재평가이익

기초금액	2,971,628,134	2,972,652,684

증감액	(512,275)	(1,024,550)

기말금액	2,971,115,859	2,971,628,134

25. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

이익잉여금	33,473,007,252	33,400,305,057

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금 의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초금액	33,400,305,057	8,741,411,198

회계정책변경누적효과	-	(6,867,569)

당기순이익	109,963,494	24,960,276,961

보험수리적손익	(37,261,299)	(294,515,533)

기말금액	33,473,007,252	33,400,305,057

26. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 반 기	전 반 기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

급여	941,878,867	1,894,362,789	995,609,792	1,929,567,851

퇴직급여	(33,405,847)	162,135,698	55,356,710	168,053,326

복리후생비	146,516,046	302,254,930	154,104,093	287,897,123

접대비	159,624,685	326,377,358	156,188,981	343,874,691

지급수수료	486,725,118	986,138,538	434,318,812	1,149,409,081

교환보상비	62,196,035	131,520,390	31,110,434	81,639,416

경상연구비	716,441,799	1,528,871,987	744,606,162	1,454,800,335

감가상각비	145,689,310	291,995,060	139,373,692	272,106,203

여비교통비	79,018,394	159,377,999	94,869,246	171,703,888

기타	407,029,749	778,255,003	363,117,698	969,261,514

판매비와관리비 계	3,111,714,156	6,561,289,752	3,168,655,620	6,828,313,428

27. 금융수익 및 금융원가

(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

금융수익:

이자수익	56,042,170	171,737,936	30,761,258	58,859,157

배당금수익	-	-	-	461,059,560

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	39,585,292	39,585,292	-	-

파생상품평가이익	19,313,932	19,313,932	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	89,975,710	89,975,710	-	-

금융수익 소계	204,917,104	320,612,870	30,761,258	519,918,717

금융원가:

이자비용	351,113,514	585,212,934	187,840,608	555,210,912

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	69,530	-	-

파생상품평가손실	-	-	1,201,788,153	1,201,788,153

금융원가 소계	351,113,514	585,282,464	1,389,628,761	1,756,999,065

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

금융수익:

금융기관예치금	10,000,840	67,523,385	16,616,472	30,894,840

대여금및 수취채권	46,041,330	104,214,551	14,144,786	27,964,317

이자수익 계	56,042,170	171,737,936	30,761,258	58,859,157

이자비용:

금융기관차입금	56,573,755	118,711,656	158,100,362	316,416,707

기타금융부채	294,539,759	466,501,278	29,740,246	238,794,205

이자비용 계	351,113,514	585,212,934	187,840,608	555,210,912

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

외환차익	12,927,082	17,118,616	3,914,996	6,418,173

외화환산이익	(35,810,923)	53,086,814	23,454,857	47,377,615

기타의대손충당금환입	149,582,859	351,082,859	1,500,000	3,000,000

수입임대료	3,000,000	5,900,000	2,900,000	2,900,000

유형자산처분이익	-	3,180,818	-	2,228,270

투자자산평가이익	1,843,681	1,843,681	-	-

손상차손환입-기타비유동자산	65,656,319	65,656,319	22,500,000	22,500,000

잡이익	33,827,463	42,723,086	21,177,796	26,814,201

합 계	231,026,481	540,592,193	75,447,649	111,238,259

(2) 당반기와 전반기중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

외환차손	2,420,369	14,319,055	5,572,348	9,963,962

외화환산손실	(24,794,048)	9,697,073	3,629,822	9,972,608

기타의대손상각비	206,029,963	230,005,548	7,029,878	14,318,752

기부금	3,000,000	41,693,922	3,000,000	6,000,000

손상차손-무형자산	-	-	1,270,000	1,270,000

잡손실	1,443,683	13,153,888	1,373,065	3,176,447

합 계	188,099,967	308,869,486	21,875,113	44,701,769

29. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당사의 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 성 내 역	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	322,325	145,373,848

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(34,312,925)	(323,408,459)

±자본에 직접 가감하는 법인세비용	9,997,322	87,089,199

법인세비용	(23,993,278)	(90,945,412)

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	85,970,216	(78,007,085)

적용세율에 따른 세부담액(200백만원 이하:11%, 200백만원 초과:22%에 따른 법인세)	18,913,448	(17,161,559)

조정사항 :

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	113,053,735	95,875,796

세액공제	(911,751)	(3,300,000)

이연법인세인식대상변동	(34,312,925)	(323,408,459)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(120,735,784)	157,048,810

법인세비용	(23,993,278)	(90,945,412)

유효세율(법인세비용/세전이익)	-	-

(3) 당반기 및 전반기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 당반기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 원)

구 분	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	감 소	증 가	기 말

감가상각비(본사)	269,766	-	-	269,766	59,349

손상차손(무형자산)	453,214,202	65,656,319	(1,843,681)	385,714,202	84,857,124

감가상각비(업무용승용차)	3,718,459	-	-	3,718,459	818,061

감가상각비(아산)	11,231,660	-	-	11,231,660	2,470,965

판매보증충당금	437,269,844	31,183,324	-	406,086,520	89,339,034

기타의대손상각비	951,607,992	358,949,525	230,005,548	822,664,015	180,986,083

대손충당금	602,461,406	602,461,406	529,879,410	529,879,410	116,573,470

미수수익	-	-	(96,200,000)	(96,200,000)	(21,164,000)

기계(국고보조금)	380,930	380,930	-	-	-

시설(국고보조금)	40,501,500	15,867,000	-	24,634,500	5,419,590

차량(국고보조금)	44,793,487	7,554,548	12,710,000	49,948,939	10,988,767

장기미지급금	104,878,148	4,861,200	37,426,950	137,443,898	30,237,658

퇴직급여충당부채	3,185,694,111	216,185,071	331,922,186	3,301,431,226	726,314,870

퇴직연금운용자산	(2,891,677,382)	(89,266,670)	(522,625,000)	(3,325,035,712)	(731,507,857)

건설자금이자	(48,665,766)	-	-	(48,665,766)	(10,706,469)

관계기업(감액손실)	6,051,187,266	-	-	6,051,187,266	1,331,261,199

특수관계자채권의 출자전환	7,099,879,006	-	-	7,099,879,006	1,561,973,381

관계기업(평가손익)	353,116,846	-	-	353,116,846	77,685,706

부의지분자본변동(포괄)	59,909,170	-	-	59,909,170	13,180,017

대손금	521,417,119	-	7,577,500	528,994,619	116,378,816

매도가능증권평가손익	(29,530,465)	-	-	(29,530,465)	(6,496,702)

투자유가증권평가손익	(39,008,760)	-	-	(39,008,760)	(8,581,927)

당기손익금융자산평가익	-	-	(39,585,292)	(39,585,292)	(8,708,764)

세금과공과	1,045,280	-	-	1,045,280	229,962

손상차손(영업권)	(7,907,939,410)	-	-	(7,907,939,410)	(1,739,746,670)

영업권(아산)	(36,983,331)	-	-	(36,983,331)	(8,136,333)

자기주식	67,851,096	-	-	67,851,096	14,927,241

장기투자증권감액손실(아산)	27,157,836	-	-	27,157,836	5,974,724

토지평가증(아산)	(621,566,270)	-	-	(621,566,270)	(136,744,579)

토지평가증(본점)	(3,698,676,138)	-	-	(3,698,676,138)	(813,708,750)

퇴직급여(임원)	24,307,690	-	-	24,307,690	5,347,692

건물평가감(아산)	86,321,330	2,328,523	-	83,992,807	18,478,418

미지급퇴직연금	54,446,170	54,446,170	44,981,210	44,981,210	9,895,866

재고자산평가충당금(본사)	1,747,314,700	28,559,523	-	1,718,755,177	378,126,139

재고자산평가충당금(아산)	223,283,289	3,743,870	-	219,539,419	48,298,672

제수당	402,734,765	201,367,382	239,729,815	441,097,198	97,041,384

세금과공과_ 건물하수도분담금	24,654,084	812,772	-	23,841,312	5,245,089

감가상각비_ 내용연수오류	826,179,127	-	-	826,179,127	181,759,408

지분법투자주식_출자전환	(9,520,000,000)	-	-	(9,520,000,000)	(2,094,400,000)

미수금_정상가격조정	116,530,629	-	-	116,530,629	25,636,738

매출채권_정상가격조정	142,791,701	-	-	142,791,701	31,414,174

조정(전환사채)	(2,236,916,094)	(1,003,456,564)	-	(1,233,459,530)	(271,361,097)

사채상환할증금	723,210,000	216,963,000	-	506,247,000	111,374,340

파생금융상품(부채)	2,516,071,331	19,313,932	-	2,496,757,399	549,286,628

사용권자산	(229,607,465)	(30,239,887)	-	(199,367,578)	(43,860,867)

리스부채	234,559,362	31,091,277	-	203,468,085	44,762,979

현재가치할인차금(보증금)	1,182,021	614,633	-	567,388	124,825

지급보증채무	367,601,172	-	-	367,601,172	80,872,258

계	248,201,414	739,377,284	773,978,646	282,802,776	62,216,611

일시적 차이등 합계	62,216,611

이연법인세자산 제외	1,982,944,722

차감계	2,045,161,333

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	감 소	증 가	기 말

감가상각비(본사)	269,766	-	-	269,766	59,349

감가상각비(업무용승용차)	759,967	-	-	759,967	167,193

감가상각비(아산)	11,231,660	-	-	11,231,660	2,470,965

판매보증충당금	557,583,632	47,100,123	-	510,483,509	112,306,372

기타의대손상각비	1,187,376,916	131,779,890	14,318,752	1,069,915,778	235,381,471

대손충당금	1,163,553,364	1,163,553,364	672,261,737	672,261,737	147,897,582

손상차손(무형자산)	489,277,535	22,500,000	1,270,000	468,047,535	102,970,458

기계(국고보조금)	5,099,064	3,956,230	-	1,142,834	251,423

시설(국고보조금)	91,502,791	32,899,439	-	58,603,352	12,892,737

차량(국고보조금)	40,458,251	6,531,882	18,000,000	51,926,369	11,423,801

장기미지급금	80,339,097	-	8,966,355	89,305,452	19,647,199

퇴직급여충당부채	2,673,587,731	222,581,111	701,244,977	3,152,251,597	693,495,351

퇴직연금운용자산	(2,290,052,220)	(124,878,069)	(368,995,200)	(2,534,169,351)	(557,517,257)

건설자금이자	(48,665,766)	-	-	(48,665,766)	(10,706,469)

관계기업(감액손실)	9,116,113,224	-	-	9,116,113,224	2,005,544,909

특수관계자채권의 출자전환	7,099,879,006	-	-	7,099,879,006	1,561,973,381

관계기업(평가손익)	353,116,846	-	-	353,116,846	77,685,706

대손금	481,893,319	12,350,000	51,873,800	521,417,119	114,711,766

매도가능증권평가손익	(35,132,836)	-	-	(35,132,836)	(7,729,224)

투자유가증권평가손익	(18,604,709)	-	-	(18,604,709)	(4,093,036)

부의지분자본변동(포괄)	59,909,170	-	-	59,909,170	13,180,017

세금과공과	1,045,280	-	-	1,045,280	229,962

손상차손(영업권)	(7,907,939,410)	-	-	(7,907,939,410)	(1,739,746,670)

영업권(아산)	(36,983,331)	-	-	(36,983,331)	(8,136,333)

자기주식	67,851,096	-	-	67,851,096	14,927,241

장기투자증권감액손실(아산)	27,157,836	-	-	27,157,836	5,974,724

토지평가증(아산)	(621,566,270)	-	-	(621,566,270)	(136,744,579)

토지평가증(본점)	(3,698,676,138)	-	-	(3,698,676,138)	(813,708,750)

투자유가증권감액(텐시스템)	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000	220,000,000

퇴직급여(임원)	34,627,690	-	-	34,627,690	7,618,092

건물평가감(아산)	90,978,376	2,328,523	-	88,649,853	19,502,968

미지급퇴직연금	41,671,000	41,671,000	29,465,930	29,465,930	6,482,505

재고자산평가충당금(본사)	2,169,614,580	-	223,640,546	2,393,255,126	526,516,128

재고자산평가충당금(아산)	235,518,763	-	(12,686,375)	222,832,388	49,023,125

제수당	388,119,568	194,059,784	-	194,059,784	42,693,152

세금과공과_ 건물하수도분담금	26,279,628	812,772	-	25,466,856	5,602,708

감가상각비_ 내용연수오류	880,021,123	-	-	880,021,123	193,604,647

지분법투자주식_출자전환	(9,520,000,000)	-	-	(9,520,000,000)	(2,094,400,000)

미수금_정상가격조정	116,530,629	-	-	116,530,629	25,636,738

매출채권_정상가격조정	142,791,701	-	-	142,791,701	31,414,174

전환권조정(전환사채)	(2,921,980,000)	(608,198,482)	-	(2,313,781,518)	(509,031,934)

사채상환할증금	723,210,000	-	-	723,210,000	159,106,200

파생금융상품(부채)	1,631,040,000	-	1,201,788,153	2,832,828,153	623,222,194

사용권자산	-	-	(200,491,742)	(200,491,742)	(44,108,183)

리스부채	-	-	200,491,742	200,491,742	44,108,183

계	3,888,807,929	1,149,047,567	2,541,148,675	5,280,909,037	1,161,799,988

일시적 차이등 합계	1,161,799,988

이연법인세자산 제외	1,930,216,384

차감계	3,092,016,373

당사의 경영진은 차기 이후 예상과세 소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전반기말

대손상각비(특수관계자)	297,364,900	350,093,237

손상차손(영업권)	(1,739,746,670)	(1,739,746,670)

영업권(아산지점)	(8,136,333)	(8,136,333)

특수관계자채권의 출자전환	1,561,973,381	1,561,973,381

지분법투자주식	(2,094,400,000)	(2,094,400,000)

합계	(1,982,944,722)	(1,930,216,385)

(5) 당반기 중 자본에 직접 부가된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	적용대상금액	자본에 가(감)된 법인세 부담액 누적액	법인세 부담액 등 차감 후 금액

건물평가감	(2,328,523)	(512,275)	(1,816,248)

보험수리적손익	47,770,896	10,509,597	37,261,299

합계	45,442,373	9,997,322	35,445,051

30. 주당순이익 (1) 기 본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니 다.

(단위:주,원)

내역	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

반기순이익	120,589,208	109,963,494	(452,148,875)	12,938,327

가중평균유통보통주식수(*1)	39,225,802	39,785,445	40,653,816	40,653,816

기본주당순이익	3.1	2.8	(11)	0.3

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당반기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2020-01-01	기초	40,679,015	182	40,679,015

2020-01-01	자기주식	(25,199)	182	(25,199)

2020-02-28	자기주식	(60,000)	124	(40,880)

2020-03-02	자기주식	(60,000)	121	(39,891)

2020-03-03	자기주식	(65,000)	120	(42,858)

2020-03-04	자기주식	(70,000)	119	(45,770)

2020-03-05	자기주식	(60,000)	118	(38,902)

2020-03-06	자기주식	(60,000)	117	(38,572)

2020-03-09	자기주식	(70,000)	114	(43,847)

2020-03-10	자기주식	(70,000)	113	(43,462)

2020-03-11	자기주식	(70,000)	112	(43,077)

2020-03-12	자기주식	(50,000)	111	(30,495)

2020-03-13	자기주식	(50,000)	110	(30,220)

2020-03-16	자기주식	(50,000)	107	(29,396)

2020-03-17	자기주식	(100,000)	106	(58,242)

2020-03-18	자기주식	(200,000)	105	(115,385)

2020-03-19	자기주식	(14,661)	104	(8,378)

2020-03-20	자기주식	(100,000)	103	(56,594)

2020-03-23	자기주식	(100,000)	100	(54,946)

2020-03-24	자기주식	(174,725)	99	(95,043)

2020-03-25	자기주식	(150,000)	98	(80,770)

2020-03-26	자기주식	(129,456)	97	(68,996)

2020-03-31	자기주식	(100,000)	92	(50,550)

2020-04-01	자기주식	(59,420)	91	(29,710)

2020-04-02	자기주식	(79,000)	90	(39,066)

2020-04-03	자기주식	(100,000)	89	(48,902)

2020-04-06	자기주식	(28,000)	86	(13,231)

2020-04-07	자기주식	(8,000)	85	(3,737)

2020-04-09	자기주식	(1,800)	83	(821)

2020-05-28	전환사채전환	1,731,032	34	323,380

합계	39,785,455

② 전반기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2019-01-01	기초	40,679,015	181	40,679,015

2019-01-01	자기주식	(25,199)	181	(25,199)

합계	40,653,816

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당반기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

당반기 중 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	행가가능기간	주당 행사가격	발행될 보통주식수

전환권	2019-08-24 ~ 2022-02-22	1,733	4,039,238

31 . 비용의 성격별 분류

당 반기 와 전반기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월(4월~6월)	누 계	3개월(4월~6월)	누 계

재고자산의 변동	116,617,824	599,509,860	(155,027,136)	(437,285,474)

원재료 및 상품매입액	5,851,953,609	11,671,436,491	7,946,036,398	23,045,427,902

종업원급여	2,506,378,822	5,305,007,121	2,638,909,487	5,175,010,133

지급수수료	661,258,790	1,373,752,932	664,818,571	1,594,309,744

감가상각비(*1)	582,641,953	1,201,985,611	723,902,114	1,378,209,092

소모품비	246,869,400	563,369,283	451,500,509	766,284,317

외주비	1,015,061,536	1,820,901,678	1,029,698,896	2,077,768,787

기타비용	5,025,456,425	10,226,344,825	4,240,651,102	8,791,357,875

계	16,006,238,359	32,762,307,801	17,540,489,941	42,391,082,376

(*1) 감가상각비 내역에는 사용권자산 상각비를 포함하였습니다.

32. 영업부문 (1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

계량기부문	계량기의 제조 및 판매

카드부문	신용카드의 제조 및 판매

(2) 보고부문 정보① 당반기

(단위:원)

구분	계량기부문	카드부문	계

외부수익	17,140,591,899	15,740,633,005	32,881,224,904

부문간수익	-	-	-

부문수익 계	17,140,591,899	15,740,633,005	32,881,224,904

금융수익	317,763,544	2,849,326	320,612,870

금융원가	(584,319,130)	(963,334)	(585,282,464)

감가상각비와 상각비	558,088,717	748,248,690	1,306,337,407

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	(230,005,548)	-	(230,005,548)

기타의 대손충당금환입	151,082,859	200,000,000	351,082,859

부문 영업이익(손실)	(277,696,047)	396,613,150	118,917,103

부문자산	90,847,670,052	24,506,042,133	115,353,712,185

부문부채	23,060,046,968	2,522,854,052	25,582,901,020

② 전반기

(단위:원)

구분	계량기부문	카드부문	계

외부수익	28,543,450,417	14,940,168,732	43,483,619,149

부문간수익	-	-	-

부문수익 계	28,543,450,417	14,940,168,732	43,483,619,149

금융수익	32,782,039	487,136,678	519,918,717

금융원가	(1,685,612,359)	(71,386,706)	(1,756,999,065)

감가상각비와 상각비	555,411,860	898,096,700	1,453,508,560

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	(14,318,752)	-	(14,318,752)

기타의 대손충당금환입	3,000,000	-	3,000,000

부문 영업이익(손실)	48,043,671	1,044,493,102	1,092,536,773

부문자산	79,695,246,038	25,830,948,390	105,526,194,428

부문부채	33,029,663,048	8,185,771,175	41,215,434,223

(3) 지역에 대한 정보

(단위:원)

구분	당반기	전반기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

계량기사업부	상품매출액	488,677,146	-	488,677,146	13,295,457,807	-	13,295,457,807

제품매출액	15,039,654,426	301,945,135	15,341,599,561	14,468,973,906	(301,950,851)	14,167,023,055

원재료매출액	277,678,265	-	277,678,265	7,297,500	62,349,647	69,647,147

용역및기타매출액	1,032,636,927	-	1,032,636,927	1,011,322,408	-	1,011,322,408

카드사업부	상품매출액	373,950,880	-	373,950,880	264,331,565	-	264,331,565

제품매출액	15,346,882,125	-	15,346,882,125	14,652,092,377	-	14,652,092,377

용역매출액	19,800,000	-	19,800,000	23,744,790	-	23,744,790

합계	32,579,279,769	301,945,135	32,881,224,904	43,723,220,353	(239,601,204)	43,483,619,149

(4) 당반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 농협은행, 신우에스엠이며 매출금액은 각각 2,931,772천원, 1,185,642 천원입니다.

33. 현금흐름표

(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

조정 :

법인세비용	(23,993,278)	(90,945,412)

이자비용	585,212,934	555,210,912

이자수익	(171,737,936)	(58,859,157)

외화환산손실	9,697,073	9,972,608

대손상각비	188,893,112	174,577,435

감가상각비	1,201,985,611	1,378,209,092

무형자산상각비	104,351,796	75,299,468

배당금수익	-	(461,059,560)

퇴직급여원가	284,151,290	261,968,071

당기손익-공정가치금융상품평가이익	(39,585,292)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(89,975,710)	-

무형자산손상차손	-	1,270,000

기타의대손상각비	230,005,548	14,318,752

기타의대손충당금환입	(351,082,859)	(3,000,000)

파생상품평가이익	(19,313,932)	-

파생상품평가손실	-	1,201,788,153

매각예정비유동자산손상차손환입	(65,656,319)	(22,500,000)

투자자산평가이익	(1,843,681)	-

외화환산이익	(53,086,814)	(47,377,615)

유형자산처분이익	(3,180,818)	(2,228,270)

계	1,784,840,725	2,986,644,477

(단위:원)

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	462,597,857	(1,273,183,517)

기타채권의 감소(증가)	(24,754,290)	23,923,515

재고자산의 감소(증가)	599,509,860	(437,285,474)

기타유동자산의 감소(증가)	(223,754,320)	207,328,972

매입채무의 증가(감소)	(2,068,077,781)	733,024,206

기타채무의 증가(감소)	1,921,684,863	(480,976,784)

기타유동부채의 감소	(761,130)	(3,439,622,498)

충당부채의 감소	(37,439,539)	(3,983,710)

장기기타채무의 증가(감소)	38,821,965	(34,150,058)

퇴직금의 지급	(217,723,150)	(133,235,273)

사외적립자산의 증가	(433,358,330)	(244,117,131)

계	16,746,005	(5,082,277,752)

(2) 비현금거래당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 대체(이월분중대체)	100,400,000	-

건설중인자산 대체(당기미지급분)	(15,000,000)	(26,646,000)

장기차입금 유동성 대체	349,980,000	-

34. 특수관계자와의 거래 ( 1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	(주)바이오스마트

종속기업	OMNISYSTEM VN JSC

(주)위지트에너지

(주)동도엘엠에스

관계기업	(주)한생화장품

DANDONG OMNI INSTRUMENT CO.,LTD.

기타특수관계자	(주)에이엠에스바이오

라미화장품(주)

(주)직지

오스틴제약(주)

(주)시공사

보나뱅크(주)

바이오스마트약품(주)

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	임대보증금	단기대여금

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

(주)바이오스마트	1,025,738,808	1,175,528,555	64,370,010	133,223,848	85,000,000	85,000,000	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	1,873,571,224	1,523,740,659	1,982,393	-	-	-	-	115,780,000

(주)위지트에너지	209,459,586	32,643,711	312,458,685	437,428,484	70,000,000	70,000,000	-	-

(주)동도엘엠에스	22,000	495,000	-	-	-	-	-

(주)한생화장품	107,499,722	110,127,116	1,784,200	3,721,000	46,000,000	46,000,000	-	-

(주)에이엠에스바이오	129,953,681	114,087,600	-	-	81,000,000	-	-	-

라미화장품(주)	23,809,709	21,836,124	-	15,008,160	52,000,000	52,000,000	-	-

㈜직지	-	22,000	29,001,280	7,062,000	-	-	-	-

오스틴제약(주)	44,000	143,000	-	-	-	-	-	-

㈜시공사	-	-	-	10,057,000	-	-	-	-

보나뱅크㈜	55,000	-	118,847,032	106,140,561	-	-	-	-

바이오스마트약품	26,781,645	28,862,350	1,350,000	10,735,000	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	-	-	76,430,000	90,130,000

계	3,396,913,375	3,007,013,115	530,288,600	723,376,053	334,000,000	253,000,000	76,430,000	205,910,000

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타비용	단기대여금(회수)

(주)바이오스마트	7,712,155,174	978,000,881	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	301,945,135	-	2,216,875	(115,780,000)

(주)위지트에너지	716,238,721	1,385,971,050	600,000,000	-

(주)동도엘엠에스	10,000	1,725,000	-	-

(주)한생화장품	77,398,180	-	12,698,680	-

(주)에이엠에스바이오	70,997,920	-	-	-

라미화장품(주)	172,764,180	-	18,604,145	-

㈜직지	-	40,616,800	-	-

오스틴제약(주)	80,000	-	-	-

㈜시공사	210,000	8,164,459	839,870,351	-

보나뱅크㈜	120,000	120,112,200	102,124,556	-

바이오스마트약품㈜	117,965,900	-	18,905,546	-

임직원	-	-	-	(13,700,000)

계	9,169,885,210	2,534,590,390	1,594,420,153	(129,480,000)

② 전반기

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타비용	단기대여금(회수)

(주)바이오스마트	6,472,662,659	799,604,805	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	87,589,405	-	144,066,610	-

(주)위지트에너지	247,966,673	1,531,355,454	600,000,000	-

(주)동도엘엠에스	10,000	60,735,000	5,073,000	-

(주)한생화장품	156,742,549	-	11,696,800	-

라미화장품(주)	55,861,260	-	30,003,600	-

㈜직지	-	156,504,974	-	-

오스틴제약(주)	-	-	-	-

㈜시공사	-	-	211,800	-

보나뱅크㈜	40,000	112,040,784	25,419,105	-

바이오스마트약품㈜	-	-	-	-

임직원	-	-	-	(115,250,000)

계	7,020,872,546	2,660,241,017	816,470,915	(115,250,000)

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	등기이사	기타주요임원	합계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

급여	97,199,910	194,399,820	90,989,260	192,551,968	108,527,880	236,637,090	205,727,790	431,036,910	289,473,650	598,150,696	289,473,650	598,150,696

퇴직급여	8,099,993	16,199,985	7,582,438	16,045,997	9,043,990	19,719,758	17,143,983	35,919,743	24,122,804	49,845,891	24,122,804	49,845,891

합계	105,299,903	210,599,805	98,571,698	208,597,965	117,571,870	256,356,848	222,871,773	466,956,653	313,596,454	647,996,587	313,596,454	647,996,587

(5) 당반기말 현재 지배기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역

(단위 : 원)

특수관계자	보증금액	보증내용	보증처

(주)바이오스마트	3,600,000,000	차입금 연대보증	씨티은행

1,200,000,000	차입금 연대보증	기업은행

계	4,800,000,000

나. 특수관계자에게 제공한 지급보증 또는 담보내역

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증 또는 담보 금액

(주)위지트에너지	차입금 연대보증	산업은행	1,200,000,000

차입금 연대보증	우리은행	600,000,000

(주)동도엘엠에스	차입금 연대보증	우리은행	600,000,000

( 주)바이오스마트	차입금 연대보증	농협은행	1,200,000,000

계	3,600,000,000

35. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	25,582,901,020	36,005,067,685

자본총계	89,770,811,165	89,273,658,073

부채비율	28.5%	40.3%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

외화	당반기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	1,614,798.08	479,503.40	1,938,888,055	575,739,732	1,470,461.44	382,823.20	1,702,500,256	443,232,706

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	193,888,806	(193,888,806)	170,250,026	(170,250,026)

외화부채	(57,573,973)	57,573,973	(44,323,271)	44,323,271

순효과	136,314,833	(136,314,833)	125,926,755	(125,926,755)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

단기차입금	12,272,787,470	14,486,293,906

장기차입금	1,224,930,000	1,574,910,000

유동성장기차입금	699,960,000	525,090,000

계	14,197,677,470	16,586,293,906

이자율의 변동이 당반기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당반기말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(141,976,775)	141,976,775	(165,862,939)	165,862,939

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	15,951,184,226	11,856,114,170

매출채권	12,206,411,020	12,825,287,999

기타채권	79,521,832	95,025,285

장단기금융자산	15,528,914,482	28,633,748,714

계	43,766,031,560	53,410,176,168

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무를 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	12,972,747,470	6,832,162,616	19,804,910,086

1년~2년	699,960,000	699,960,000

2년~3년이후	524,970,000	137,443,898	662,413,898

계	14,197,677,470	6,969,606,514	21,167,283,984

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.