옴니시스템 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1) 시장위험과 위험관리 (연결기준)

(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계

매입채무	5,186,540,517	4,167,418,284	925,054,859	1,832,600	28,376,370	63,858,404	5,186,540,517

기타채무	2,806,348,528	1,800,838,393	335,184,360	461,933,319	159,412,098	48,980,358	2,806,348,528

금융보증부채(*)	18,340,569	-	6,911,140,569	-	-	-	6,911,140,569

차입부채	6,755,000,000	4,324,625,417	915,200,833	158,030,833	490,197,500	1,090,125,000	6,978,179,583

리스부채	79,833,300	3,724,243	7,448,486	57,611,171	38,574,391	-	107,358,291

미지급비용	844,906,557	614,615,247	95,381,587	133,226,458	1,683,265	-	844,906,557

임대보증금	875,500,000	-	-	-	552,500,000	323,000,000	875,500,000

합계	16,566,469,471	10,911,221,584	9,189,410,694	812,634,381	1,270,743,624	1,525,963,762	23,709,974,045

(*) 기타특수관계자에 대한 금융보증이며, 당분기말 현재 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 기준으로 표시하였습니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계

매입채무	7,687,025,533	4,567,629,156	2,256,761,782	570,576,308	51,334,408	240,723,879	7,687,025,533

기타채무	4,197,794,788	3,350,722,748	255,698,007	364,023,377	81,460,379	145,890,277	4,197,794,788

차입금	9,385,000,000	21,115,210	542,230,417	6,635,341,042	2,500,469,583	-	9,699,156,252

리스부채	119,657,142	6,213,238	12,426,476	45,090,863	77,711,475	-	141,442,052

미지급비용	584,645,376	567,871,214	6,646,991	10,127,171	-	-	584,645,376

임대보증금	1,175,500,000	-	-	12,500,000	720,000,000	443,000,000	1,175,500,000

합계	23,149,622,839	8,513,551,566	3,073,763,673	7,637,658,761	3,430,975,845	829,614,156	23,485,564,001

3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	587,497,482	(587,497,482)	132,234,326	(132,234,326)

CNH	(5,310,956)	5,310,956	(133,677,246)	133,677,246

(나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	5,325,000,000	7,250,000,000

장기차입금	720,000,000	1,075,000,000

유동성장기차입금	710,000,000	1,060,000,000

계	6,755,000,000	9,385,000,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(67,550,000)	67,550,000	(93,850,000)	93,850,000

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	18,476,394,088	25,236,255,664

차감: 현금및현금성자산	15,927,005,865	21,150,253,486

순부채	2,549,388,223	4,086,002,178

자본총계	88,318,064,002	87,475,248,544

순부채비율	2.9%	4.7%

2) 시장위험과 위험관리(별도기준)

(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

2) 유동성 위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계

매입채무	3,800,111,401	3,519,384,409	232,121,952	-	-	48,605,040	3,800,111,401

기타채무	1,769,630,194	1,001,573,328	263,449,285	349,206,641	155,211,640	189,300	1,769,630,194

금융보증부채(*)	31,565,979	-	6,911,140,569	1,213,225,410	-	-	8,124,365,979

차입금	3,350,000,000	3,012,377,500	2,205,000	9,922,500	392,997,500	-	3,417,502,500

리스부채	117,561,270	-	-	105,850,775	29,625,603	-	135,476,378

미지급비용	571,278,123	559,778,721	6,458,211	5,041,191	-	-	571,278,123

임대보증금	683,000,000	-	-	-	270,000,000	413,000,000	683,000,000

합계	10,323,146,967	8,093,113,958	7,415,375,017	1,683,246,517	847,834,743	461,794,340	18,501,364,575

(*) 종속기업과 기타특수관계자에 대한 금융보증이며, 당분기말 현재 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 기준으로 표시하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계

매입채무	6,106,068,144	4,665,479,427	1,174,813,097	19,173,067	21,132,038	225,470,515	6,106,068,144

기타채무	3,380,046,700	2,742,394,208	153,265,410	310,952,674	76,240,351	97,194,057	3,380,046,700

차입금	6,875,000,000	14,855,209	29,710,417	6,050,646,875	935,156,250	-	7,030,368,751

리스부채	177,062,459	-	-	133,730,100	47,937,392	-	181,667,492

미지급비용	607,041,632	590,267,470	6,646,991	10,127,171	-	-	607,041,632

임대보증금	683,000,000	-	-	-	450,000,000	233,000,000	683,000,000

합계	17,828,218,935	8,012,996,314	1,364,435,915	6,524,629,887	1,530,466,031	555,664,572	17,988,192,719

3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	587,497,482	(587,497,482)	132,064,800	(132,064,800)

CNH	(5,310,956)	5,310,956	(133,677,246)	133,677,246

(나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	3,000,000,000	6,000,000,000

장기차입금	-	175,000,000

유동성장기차입금	350,000,000	700,000,000

계	3,350,000,000	6,875,000,000

당분기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(33,500,000)	33,500,000	(68,750,000)	68,750,000

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	11,463,256,686	18,716,535,051

차감: 현금및현금성자산	14,933,724,719	20,335,505,000

순부채(*)	(3,470,468,033)	(1,618,969,949)

자본총계	83,151,516,017	81,023,551,052

순부채비율(*)	-	-

(*) 순부채가 부의 잔액이므로 순부채비율을 산정하지 않았습니다.

3) 파생상품 거래현황 : 해당사항 없음