옴니시스템 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

◎ 비즈니스온커뮤니케이션 주식 양도에 관한 사항

항 목	내 용

양도대상 회사	(주)비즈니스온커뮤니케이션

양수자(거래상대방)	비아이에스홀딩스(유)

양도 주식수	1,970,340주

양도 금액	41,580,085,020원

2019년 8월 12일	ㆍ이사회결의일(계약체결일)ㆍ주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양도결정) 공시

2019년 8월 26일	계약금 수령일

2019년 9월 20일	ㆍ잔금 수령일 및 주식양도일ㆍ합병등 종료보고서(자산양수도) 공시

재무제표에 미치는 영향	본 거래로 인하여 지분법적용투자주식 처분이익이 약 364억원 정도 발생하였습니다.

2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무등에 관한 사항 우발채무에 관한 사항은 X. 이해관계자와의 거래내용 중 2. 지급보증 내역을 참조하시기 바랍니다. 3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 하는 사항 - 해당사항 없음

4) 손실충당금 설정현황(연결)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역

(단위 : 원, % )

구 분	계정과목	채권 총액	손실충당금	손실충당금설정률

제25기 1분기	매출채권	11,927,116,859	(674,285,627)	5.7%

단기대여금	231,030,000	(100,000,000)	43.3%

미수금	1,714,028,148	(31,934,366)	1.9%

선급금	1,940,740,221	(204,600,000)	10.5%

합계	15,812,915,228	(1,010,819,993)	6.4%

제24기	매출채권	11,435,343,165	(1,129,900,842)	9.9%

단기대여금	238,530,000	(100,000,000)	41.9%

미수금	238,863,042	(15,099,657)	6.3%

선급금	1,666,462,646	(204,600,000)	12.3%

합계	13,579,198,853	(1,449,600,499)	10.7%

제23기	매출채권	14,781,678,585	(671,737,146)	4.5%

단기대여금	417,010,000	(343,294,722)	82.3%

미수금	170,791,634	(721,888)	0.4%

미수수익	99,177,232	(7,866,666)	7.9%

합계	15,468,657,451	(1,023,620,422)	6.6%

(2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제 25기 1분기	제 24기	제 23기

1. 기초 손실충당금 잔액합계	1,449,600,499	1,023,620,422	1,990,358,851

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	399,732,780	1,711,316,863

① 대손처리액(상각채권액)	-	56,752,780	1,694,567,668

② 상각채권회수액	-	(342,980,000)	(16,749,195)

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(438,780,506)	825,712,857	744,578,434

4. 기말 손실충당금 잔액합계	1,010,819,993	1,449,600,499	1,023,620,422

(3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침연결회사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 은행거래가 정지된 경우는 100%의 손실충당금을 설정하고 있으며, 정상적인 거래처의 경우에는 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 채권에 대한 손상차손 금액은 손익계산서상 대손상각비로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

( 단위 : 원, %)

구 분	3월이하	3월초과 6월이하	6월초과 9월이하	9월초과 12월이하	12월초과	합계

금액	일반	7,797,050,029	690,234,448	64,491,880	32,113,370	656,951,674	9,240,841,401

특수관계자	2,608,956,601	62,631,877	14,686,980	-	-	2,686,275,458

계	10,406,006,630	752,866,325	79,178,860	32,113,370	656,951,674	11,927,116,859

구성비율	87.2%	6.3%	0.7%	0.3%	5.5%	100.0%

5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,%,회)

사업부문	계정과목	제25기 1분기	제24기	제23기

MMV부문	상품	4,103,426,976	1,471,611,605	1,439,738,412

제품	4,426,686,668	4,633,569,287	4,235,084,817

재공품	4,065,186,051	3,356,477,740	2,135,891,356

원재료	5,235,093,915	2,789,648,882	3,250,767,979

저장품	401,289,934	399,717,986	740,437,560

미착품	-	39,568,971	-

반제품	170,534,381	151,780,678	142,262,941

카드부문	원재료	1,351,052,705	1,271,009,875	878,671,987

상품	16,813,719	19,163,022	18,193,563

제품	568,816,300	458,058,608	469,984,517

재공품	581,540,394	372,353,782	492,284,637

미착품	-	35,491,318	-

저장품	58,700,439	40,109,309	41,075,817

재고자산합계	20,979,141,482	15,038,561,063	13,844,393,586

자산총계	124,456,118,211	121,560,582,251	136,588,798,530

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.86	12.37	10.14

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.86	5.83	6.00

(2) 재고자산의 실사내역등 ㆍ실사일자 - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 - 재고조사 시점인 12월말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인 ㆍ실사방법 - 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 - 사외보관재고, 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 표본조사 병행 - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함.

당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	재고보유금액	평가금액	기말재고금액

상 품	4,120,240,695	4,120,240,695	-	4,120,240,695

제 품	5,441,063,166	5,441,063,166	(445,560,198)	4,995,502,968

재공품	4,646,726,445	4,646,726,445	-	4,646,726,445

원재료	7,635,415,678	7,635,415,678	(1,049,269,058)	6,586,146,620

미착품	-	-	-	-

반제품	320,819,095	320,819,095	(150,284,714)	170,534,381

저장품	459,990,373	459,990,373	-	459,990,373

합 계	22,624,255,452	22,624,255,452	(1,645,113,970)	20,979,141,482

6) 손실충당금 설정현황(별도)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역

(단위 : 원, % )

구 분	계정과목	채권 총액	손실충당금	손실충당금설정률

제25기 1분기	매출채권	12,894,673,030	(641,477,824)	5.0%

단기대여금	206,030,000	(100,000,000)	48.5%

미수금	1,172,921,351	(445,945,489)	38.0%

선급금	1,885,588,240	(251,854,956)	13.4%

합계	16,159,212,621	(1,439,278,269)	8.9%

제24기	매출채권	12,054,187,828	(1,099,855,210)	9.2%

단기대여금	213,530,000	(100,000,000)	46.8%

미수금	588,008,572	(429,110,780)	73.0%

선급금	1,584,125,628	(251,854,956)	15.9%

합계	14,439,852,028	(1,880,820,946)	13.2%

제23기	매출채권	13,470,513,830	(645,225,831)	4.8%

단기대여금	533,110,000	(442,980,000)	83.1%

미수금	433,273,875	(428,378,590)	98.9%

선급금	1,255,440,796	(47,254,956)	3.8%

미수수익	81,107,870	(32,994,446)	40.7%

합계	15,773,446,371	(1,596,833,823)	10.1%

(2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제 25기 1분기	제 24기	제 23기

1. 기초 손실충당금 잔액합계	1,880,820,946	1,596,833,823	2,520,656,238

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	399,732,780	1,711,316,863

① 대손처리액(상각채권액)	-	56,752,780	1,694,567,668

② 상각채권회수액	-	(342,980,000)	(16,749,195)

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(441,542,677)	683,719,903	787,494,448

4. 기말 손실충당금 잔액합계	1,439,278,269	1,880,820,946	1,596,833,823

(3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침회사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 은행거래가 정지된 경우는 100%의 손실충당금을 설정하고 있으며, 정상적인 거래처의 경우에는 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 채권에 대한 손상차손 금액은 손익계산서상 대손상각비로 인식하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원, %)

구 분	3월이하	3월초과 6월이하	6월초과 9월이하	9월초과 12월이하	12월초과	계

금액	일반	5,902,242,906	572,233,278	63,171,880	27,853,050	630,812,589	7,196,313,703

특수관계자	3,138,947,388	834,416,073	445,123,740	267,356,076	1,012,516,050	5,698,359,327

계	9,041,190,294	1,406,649,351	508,295,620	295,209,126	1,643,328,639	12,894,673,030

구성비율	70.1%	10.9%	3.9%	2.3%	12.7%	100.0%

7) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %, 회)

사업부문	계정과목	제25기 1분기	제24기	제23기

MMV부문	상품	3,575,007,624	940,457,464	876,297,794

제품	3,149,842,468	3,710,255,863	3,512,505,071

재공품	2,173,214,020	1,860,789,694	1,924,298,033

원재료	1,509,674,528	802,751,885	1,657,922,114

저장품	401,289,934	399,717,986	740,437,560

반제품	170,534,381	151,780,678	142,262,941

카드부문	원재료	1,351,052,705	1,271,009,875	878,671,987

상품	16,813,719	19,163,022	18,193,563

제품	568,816,300	458,058,608	469,984,517

재공품	581,540,394	372,353,782	492,284,637

미착품	-	35,491,318	-

저장품	58,700,439	40,109,309	41,075,817

재고자산합계	13,556,486,512	10,061,939,484	10,753,934,034

자산총계	110,636,930,076	109,488,521,810	125,278,725,758

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.25	9.19	8.58

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.35	6.92	6.17

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 ㆍ 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 ㆍ 재고조사 시점인 12월말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함. 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고, 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함.

당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	취득원가	재고보유금액	평가충당금	기말잔액

상 품	3,591,821,343	3,591,821,343	-	3,591,821,343

제 품	4,164,218,966	4,164,218,966	(445,560,198)	3,718,658,768

재공품	2,754,754,414	2,754,754,414	-	2,754,754,414

원재료	3,909,996,291	3,909,996,291	(1,049,269,058)	2,860,727,233

미착품	-	-	-	-

반제품	320,819,095	320,819,095	(150,284,714)	170,534,381

저장품	459,990,373	459,990,373	-	459,990,373

합 계	15,201,600,482	15,201,600,482	(1,645,113,970)	13,556,486,512

8) 금융상품 공정가치 평가 내역 - 공 정가치 평가내역은 별도 및 연결재무제표 주석 6번을 참고하시기 바랍니다.

- 공정가치 평가방법에 대해서는 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석사항 중 작성기준상의 내용을 참조하시기 바랍니다.

## (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - -

## 잔액>

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-