옴니시스템 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1) 시장위험과 위험관리 (연결기준)

(1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	6,506,054,576	4,680,292,898	1,149,941,861	213,081,138	207,575,489	255,163,190

기타채무	2,568,882,334	1,608,030,099	389,080,893	342,445,247	172,596,816	56,729,279

차입금	10,995,000,000	700,000,000	7,300,000,000	505,000,000	2,490,000,000	-

리스부채	142,142,520	-	-	59,070,326	83,072,194	-

미지급비용	796,405,978	783,591,107	7,728,891	5,085,980	-	-

임대보증금	1,335,500,000	-	-	12,500,000	880,000,000	443,000,000

합계	22,343,985,408	7,771,914,104	8,846,751,645	1,137,182,691	3,833,244,499	754,892,469

② 전기

(단위: 원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	6,319,745,880	5,154,641,705	830,081,844	26,864,680	37,554,694	270,801,957

기타채무	2,983,783,139	2,175,074,688	318,186,700	339,759,309	99,002,077	60,760,365

차입금	9,895,000,000	-	-	6,400,000,000	3,495,000,000	-

리스부채	201,503,342	-	-	64,266,519	137,236,823	-

미지급비용	635,243,688	632,601,928	2,641,760	-	-	-

임대보증금	1,323,000,000	-	21,750,000	88,250,000	1,030,000,000	183,000,000

합계	21,358,276,049	7,983,897,446	1,215,818,554	7,048,159,305	4,908,787,183	514,562,322

3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	381,938,196	(381,938,196)	185,783,782	(185,783,782)

CNH	(64,957,201)	64,957,201	-	-

(나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	8,505,000,000	6,700,000,000

장기차입금	1,430,000,000	2,135,000,000

유동성장기차입금	1,060,000,000	1,060,000,000

계	10,995,000,000	9,895,000,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(109,950,000)	109,950,000	(98,950,000)	98,950,000

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	25,566,628,774	22,452,938,460

차감: 현금및현금성자산	18,053,733,484	31,058,649,412

순부채	7,512,895,290	(8,605,710,952)

자본총계	96,360,417,013	98,999,316,296

순부채비율	7.8%	-(*)

(*) 순부채가 부의 잔액이므로 순부채비율을 산정하지 않았습니다.

2) 시장위험과 위험관리(별도기준)

(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

2) 유동성 위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 말

(단위: 원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	4,662,822,253	3,690,407,835	464,317,480	78,421,393	189,668,919	240,006,626

기타채무	1,942,329,122	1,219,059,620	327,153,994	220,458,933	167,623,516	8,033,059

차입금	7,050,000,000	-	6,000,000,000	-	1,050,000,000	-

리스부채	205,886,057	-	-	132,592,352	73,293,705	-

미지급비용	749,475,669	736,660,798	7,728,891	5,085,980	-	-

임대보증금	843,000,000	-	-	-	610,000,000	233,000,000

합계	15,453,513,101	5,646,128,253	6,799,200,365	436,558,658	2,090,586,140	481,039,685

② 전기 말

(단위: 원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무	4,384,703,079	3,719,241,990	376,526,992	1,916,680	31,372,024	255,645,393

기타채무	2,562,066,933	1,813,614,536	312,741,602	328,883,404	94,647,476	12,179,915

차입금	7,575,000,000	-	-	6,000,000,000	1,575,000,000	-

리스부채	139,883,988	-	-	94,624,440	45,259,548	-

미지급비용	571,100,625	568,458,865	2,641,760	-	-	-

임대보증금	843,000,000	-	21,750,000	88,250,000	500,000,000	233,000,000

합계	16,075,754,625	6,116,049,766	743,129,104	6,587,511,964	2,282,814,048	500,825,308

3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	381,938,196	(381,938,196)	192,723,732	(192,723,732)

CNH	(64,957,201)	64,957,201	-	-

(나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	6,000,000,000	6,000,000,000

장기차입금	350,000,000	875,000,000

유동성장기차입금	700,000,000	700,000,000

계	7,050,000,000	7,575,000,000

당분기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(70,500,000)	70,500,000	(75,750,000)	75,750,000

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	17,386,027,843	17,033,019,618

차감: 현금및현금성자산	17,199,401,711	29,688,942,986

순부채	186,626,132	(12,655,923,368)

자본총계	90,367,383,496	92,347,174,697

순부채비율	0.2%	-(*)

(*) 순부채가 부의 잔액이므로 순부채비율을 산정하지 않았습니다.

3) 파생상품 거래현황 : 해당사항 없음