옴니시스템 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 22 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
옴니시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요옴니시스템 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 옴니시스템 주식회사(이하 "지배기업")는 1997년 2월에 설립되어 디지털 전자식 전력량계 및 원격검침시스템의 개발, 제조 및 판매와 신용카드의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2007년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2009년 중 (주)바이오스마트는 기존의 최대주주로부터 지분을 인수함에 따라 최대주주가 되었습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 비 율(%)

㈜바이오스마트	8,661,121	21.29

자기주식	25,199	0.06

기 타	31,992,695	78.65

합 계	40,679,015	100.00

(2) 종속기업의 개요① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	결산월	소재지	업종

(주)위지트에너지	81.43%	12월	한국	계량기 제조업

OMNISYSTEM VN JSC	71.00%	12월	베트남	디지털 미터기제조업

(주)동도엘엠에스(*1)	81.43%	12월	한국	종합조명기구

(*1) (주)동도엘엠에스는 (주)위지트에너지의 100% 종속기업입니다.② 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

(주)위지트에너지	종속기업	15,145,963,345	5,217,729,199	2,682,260,305	(375,539,500)	(364,105,790)

OMNISYSTEM VN JSC	종속기업	1,511,822,554	1,388,413,771	59,709,999	(544,152,916)	82,763,836

(주)동도엘엠에스	종속기업	4,897,036,768	2,610,666,441	2,688,721,181	88,612,751	91,518,891

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결실체의 2019년 3월31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연 결 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.2-2. 회계정책과 공시의 변경

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체되었습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

당분기말 현재 연결실체는 사용권자산 86,211천원과 리스부채 87,445천원을 인식하였으며, 당분기 중 해당 리스자산 및 리스부채 관련하여 감가상각비 36,405천원, 이 자비용이 933천원 발생하였습니다.

- 금융상품(기업회계기준서 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있으며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 리스

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식합니다

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,516,360	-

원화보통예금	19,987,260,289	19,914,271,068

외화보통예금	45,938,595	940,133

계	20,035,715,244	19,915,211,201

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

매출채권	19,434,690,617	-	19,434,690,617	16,465,729,242	-	16,465,729,242

(손실충당금)	(826,234,501)	-	(826,234,501)	(1,377,248,939)	-	(1,377,248,939)

미수금	1,178,340,888	-	1,178,340,888	393,164,893	-	393,164,893

(손실충당금)	(18,304,287)	-	(18,304,287)	(18,304,287)	-	(18,304,287)

대여금	783,143,535	194,500,000	977,643,535	828,001,775	194,500,000	1,022,501,775

(손실충당금)	(464,525,735)	-	(464,525,735)	(556,025,735)	-	(556,025,735)

계	20,087,110,517	194,500,000	20,281,610,517	15,735,316,949	194,500,000	15,929,816,949

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

1. 기초 손실충당금 잔액	1,990,358,851	1,634,645,829

2. 순대손처리액(①－②±③)	804,537,203	35,248,450

① 대손처리액(상각채권액)	802,381,860	4,562,850

② 상각채권회수액	(2,155,343)	(30,685,600)

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	123,242,875	390,961,472

4. 기말 손실충당금 잔액	1,309,064,523	1,990,358,851

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말(*)

[지분증권(비상장)]

SGI유니콘스타트업투자조합	83,355,373	83,355,373

정보통신공제조합	38,103,276	38,103,276

한국제1전력량계사업협동조합	75,256,971	75,256,971

전기공사공제조합	167,939,600	167,939,600

한국전등기구공업협회	10,000,000	10,000,000

한국계측기기조합	-	-

(주)바이오세움	91,343,873	91,343,873

(주)한국스마트카드	257,169,000	257,169,000

[지분증권(상장)]

(주)바이오스마트	1,149,787,520	994,804,640

계	1,872,955,613	1,717,972,733

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	20,035,715,244	-	20,035,715,244

장단기금융자산	1,590,776,868	-	1,590,776,868

매출채권및기타채권	20,281,610,517	-	20,281,610,517

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,872,955,613	1,872,955,613

자산 계	41,908,102,629	1,872,955,613	43,781,058,242

② 전기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	19,915,211,201	-	19,915,211,201

장단기금융자산	799,267,843	-	799,267,843

매출채권및기타채권	15,929,816,949	-	15,929,816,949

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,717,972,733	1,717,972,733

자산 계	36,644,295,993	1,717,972,733	38,362,268,726

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	15,963,757,360	-	15,963,757,360

차입금	28,559,350,943	-	28,559,350,943

파생금융부채	-	1,631,040,000	1,631,040,000

기타금융부채	2,088,603,121	-	2,088,603,121

계	46,611,711,424	1,631,040,000	48,242,751,424

② 전기말

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	9,798,192,872	-	9,798,192,872

차입금	27,851,230,000	-	27,851,230,000

파생금융부채	-	1,631,040,000	1,631,040,000

기타금융부채	1,809,251,819	-	1,809,251,819

계	39,458,674,691	1,631,040,000	41,089,714,691

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	계

이자수익	33,646,095	-	33,646,095

평가손익	-	154,982,880	154,982,880

대손상각비	122,587,532	-	122,587,532

기타의대손상각비환입	1,500,000	-	1,500,000

외환손익	130,463	-	130,463

외화환산손익	23,922,758	-	23,922,758

합 계	181,786,848	154,982,880	336,769,728

(단위:원)

구분	상각후 원가 측정 기타금융부채	파생금융부채	계

이자비용	170,646,165	208,120,943	378,767,108

외환손익	292,389	-	292,389

외화환산손익	(6,342,786)	-	(6,342,786)

합 계	164,595,768	208,120,943	372,716,711

② 전기

(단위:원)

구분	상각후원가측정금융자산	매도가능금융자산	계

이자수익	66,531,188	66,531,188

배당금수익	100,107,567	100,107,567

평가손익	-	(176,279,955)	(176,279,955)

대손상각비	205,014,753	-	205,014,753

기타의대손상각비	211,272,745	-	211,272,745

기타의대손상각비환입	15,500,000	-	15,500,000

외환손익	896,805	-	896,805

외화환산손익	65,996,055	65,996,055

합 계	565,211,546	(76,172,388)	489,039,158

(단위:원)

구분	상각후 원가 측정 기타금융부채	파생금융부채	계

이자비용	675,377,690	476,130,000	1,151,507,690

평가손익	-	1,043,860,000	1,043,860,000

외환손익	(22,519,429)	-	(22,519,429)

외화환산손익	(10,524,838)	-	(10,524,838)

합 계	642,333,423	1,519,990,000	2,162,323,423

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	20,035,715,244	20,035,715,244	19,915,211,201	19,915,211,201

당기손익-공정가치 금융자산	1,872,955,613	1,872,955,613	1,717,972,733	1,717,972,733

장단기금융자산	1,590,776,868	1,590,776,868	799,267,843	799,267,843

매출채권및기타채권(*2)	20,281,610,517	20,281,610,517	15,929,816,949	15,929,816,949

금융자산 소계	43,781,058,242	43,781,058,242	38,362,268,726	38,362,268,726

금융부채

매입채무및기타채무(*2)	15,963,757,360	15,963,757,360	9,798,192,872	9,798,192,872

차입금	28,559,350,943	28,559,350,943	27,851,230,000	27,851,230,000

파생상품부채	1,631,040,000	1,631,040,000	1,631,040,000	1,631,040,000

기타금융부채	2,088,603,121	2,088,603,121	1,809,251,819	1,809,251,819

금융부채 소계	48,242,751,424	48,242,751,424	41,089,714,691	41,089,714,691

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다.

(*2) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우로 원가로 측정하였습니다.

(5) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	1,149,787,520	-	723,168,093	1,872,955,613

파생금융부채	-	-	1,631,040,000	1,631,040,000

② 전기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	994,804,640	-	723,168,093	1,717,972,733

파생금융부채	-	-	1,631,040,000	1,631,040,000

(6) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	257,169,000	3	DCF와 유사기업비교법의 평균	장기 수익성장률

465,999,093	3	자산가치법	순자산공정가치

파생금융부채

전환사채옵션	1,631,040,000	3	이항모형	주가변동성

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,041,139,889	-	1,202,086,553	-

선급비용	354,746,722	17,238,109	270,570,791	36,551,475

당기법인세자산	93,207,188	-	89,395,254	-

계	1,489,093,799	17,238,109	1,562,052,598	36,551,475

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

계량기사업부	상 품	1,347,632,852	-	1,347,632,852	1,624,879,841	-	1,624,879,841

제 품	3,429,948,614	(245,854,544)	3,184,094,070	3,375,504,613	(206,423,335)	3,169,081,278

재공품	2,535,409,590	-	2,535,409,590	2,736,642,271	-	2,736,642,271

원재료	5,076,860,846	(2,016,176,740)	3,060,684,106	4,802,471,356	(1,892,219,436)	2,910,251,920

저장품	466,968,061	-	466,968,061	486,177,280	-	486,177,280

반제품	247,928,473	(87,180,121)	160,748,352	288,332,651	(70,971,809)	217,360,842

미착품	1,416,225	-	1,416,225	-	-	-

소계	13,106,164,661	(2,349,211,405)	10,756,953,256	13,314,008,012	(2,169,614,580)	11,144,393,432

카 드사업부	상 품	9,486,818	-	9,486,818	16,845,781	-	16,845,781

제 품	583,038,112	-	583,038,112	467,183,437	-	467,183,437

원재료	1,327,273,540	(235,518,763)	1,091,754,777	1,241,574,109	(235,518,763)	1,006,055,346

저장품	39,903,560	-	39,903,560	42,119,231	-	42,119,231

재공품	597,621,515	-	597,621,515	297,032,412	-	297,032,412

소계	2,557,323,545	(235,518,763)	2,321,804,782	2,064,754,970	(235,518,763)	1,829,236,207

합계	15,663,488,206	(2,584,730,168)	13,078,758,038	15,378,762,982	(2,405,133,343)	12,973,629,639

10. 관계기업 투자 (1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	결산월	소재지	업종

(주)한생화장품	관계기업	12월	한국	화장품제조

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	12월	중국	계량기제조

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	12월	한국	소프트웨어

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구분	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

(주)한생화장품(*1)	관계기업	34.80	576,000,000	-	-

DANDONG OMNI INSTRUMNET Co., Ltd.	관계기업	40.00	685,916,174	145,357,881	143,984,549

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	20.64	5,100,000,000	10,247,555,846	10,396,005,726

계	6,361,916,174	10,392,913,727	10,539,990,275

(*1) (주)한생화장품은 보고기간종료일 현재 자본잠식상태로 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	자산총액	부채총액	자본	매출액	순이익(손실)

(주)한생화장품	1,832,032,441	9,238,210,568	(7,406,178,127)	1,208,688,931	(280,236,045)

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	499,711,611	136,316,908	363,394,703	-	(9,662,678)

(주)비즈니스온커뮤니케이션	41,579,077,371	6,891,336,423	34,687,740,948	3,561,248,360	1,533,243,225

② 전기말

(단위: 원)

구 분	자산총액	부채총액	자본	매출액	순이익(손실)

(주)한생화장품	1,288,557,794	10,173,054,122	(8,884,496,328)	3,999,441,412	(1,721,939,789)

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co.,Ltd.	491,384,663	131,423,291	359,961,372	210,357,341	(208,340,750)

(주)비즈니스온커뮤니케이션	39,787,118,380	4,380,143,511	35,406,974,869	15,037,979,111	5,292,982,651

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	기초금액	지분법이익(손실)	지분법자본변동	배당	기말잔액

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co.,Ltd.	143,984,549	(3,865,071)	5,238,403	-	145,357,881

(주)비즈니스온커뮤니케이션(*)	10,396,005,726	316,461,402	(3,851,722)	(461,059,560)	10,247,555,846

계	10,539,990,275	312,596,331	1,386,681	(461,059,560)	10,392,913,727

② 전기말

(단위: 원)

구분	기초금액	지분법이익(손실)	지분법자본변동	배당	기말잔액

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co.,Ltd.	226,730,929	(83,336,300)	589,920	-	143,984,549

(주)비즈니스온커뮤니케이션(*)	9,695,383,830	1,092,471,619	(37,188,523)	(354,661,200)	10,396,005,726

합계	9,922,114,759	1,009,135,319	(36,598,603)	(354,661,200)	10,539,990,275

(*) 당기 및 전기 중 관계기업이 지급한 배당금을 장부금액에서 차감하였습니다.

11. 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구분	(주)위지트에너지	OMNISYSTEM VN JSC	내부제거	합계

비지배지분 지분율	18.57%	29.00%

유동자산	11,153,309,802	1,293,001,375

비유동자산	7,889,690,311	218,821,179

유동부채	5,353,455,865	1,388,413,771

비유동부채	2,474,939,775	-

순자산	11,214,604,473	123,408,783

비지배지분의 장부가액	2,082,552,051	35,788,547	66,490,308	2,184,830,906

수익	407,492,828	(515,350,305)

당기순이익	(273,045,203)	82,763,836

기타포괄손익	-	1,502,894

총포괄손익	(273,045,203)	84,266,730

비지배지분 당기순이익	(50,704,494)	24,001,512	28,780,321	2,077,339

비지배지분 총포괄손익	(50,704,494)	24,437,352	28,780,320	2,513,178

영업활동현금흐름	(218,565,261)	83,414,071

투자활동현금흐름	(1,466,900)	(137,175,223)

재무활동현금흐름	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(220,032,161)	(53,761,152)

(2) 전기

(단위: 원)

구분	(주)위지트에너지	OMNISYSTEM VN JSC	내부제거	합계

비지배지분 지분율	18.57%	29.00%

유동자산	9,197,078,406	1,726,514,161

비유동자산	7,844,805,579	243,098,259

유동부채	3,539,217,189	1,930,470,367

비유동부채	2,170,000,000	-

순자산	11,332,666,796	39,142,053

비지배지분의 장부가액	2,149,806,891	11,351,195	21,159,641	2,182,317,728

수익	3,997,310,524	34,804,659

당기순이익	181,371,742	31,263,936

기타포괄손익	-	419,644

총포괄손익	181,371,742	31,683,580

비지배지분 당기순이익	34,406,219	9,066,541	(45,482,443)	(2,009,682)

비지배지분 총포괄손익	34,406,219	9,188,238	(45,482,443)	(1,887,985)

영업활동현금흐름	908,869,686	308,822,897

투자활동현금흐름	28,468,714	(104,676,229)

재무활동현금흐름	(50,000,000)	-

현금및현금성자산의 순증감	887,338,400	204,146,668

12. 유형자산 (1) 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	17,252,828,840	-	-	-	-	17,252,828,840

건물	15,382,042,692	-	-	(152,679,197)	-	15,229,363,495

구축물	624,389,818	-	-	(5,399,985)	-	618,989,833

기계장치	4,061,584,832	-	(10,771,730)	(426,531,314)	-	3,624,281,788

(정부보조금)	(5,099,094)	-	-	2,850,831	-	(2,248,263)

차량운반구	126,138,804	48,871,340	-	(9,703,990)	-	165,306,154

(정부보조금)	(40,458,251)	(18,000,000)	-	2,965,941	-	(55,492,310)

공구와기구	197,802,124	9,000,000	-	(19,189,880)	-	187,612,244

비품	228,552,253	13,786,900	-	(26,924,304)	-	215,414,849

시설장치	1,540,244,754	11,900,000	-	(134,783,907)	-	1,417,360,847

(정부보조금)	(91,502,791)	-	-	17,850,876	-	(73,651,915)

건설중인자산	7,846,954,747	891,588,709	-	-	-	8,738,543,456

합계	47,123,478,728	957,146,949	(10,771,730)	(751,544,929)	-	47,318,309,018

연결실체는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며,당기 건설중인자산에 대한 지출액은 891,588 천원 (전기:4,607,640천원)입니다. ② 전기

(단위: 원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	17,598,828,840	42,000,000	(388,000,000)	-	-	17,252,828,840

건물	15,992,759,320	-	-	(610,716,628)	-	15,382,042,692

구축물	645,989,560	-	-	(21,599,742)	-	624,389,818

기계장치	3,926,416,861	1,684,860,136	(5,000)	(1,623,187,165)	73,500,000	4,061,584,832

(정부보조금)	(40,080,046)	-	-	34,980,952	-	(5,099,094)

차량운반구	102,335,617	59,599,675	(2,870,073)	(32,926,415)	-	126,138,804

(정부보조금)	(33,935,148)	(15,624,425)	-	9,101,322	-	(40,458,251)

공구와기구	130,889,427	148,369,840	-	(81,457,143)	-	197,802,124

비품	281,864,709	55,668,791	-	(108,981,247)	-	228,552,253

시설장치	1,705,271,314	347,272,458	-	(512,299,018)	-	1,540,244,754

(정부보조금)	(131,792,495)	(26,370,000)	-	66,659,704	-	(91,502,791)

건설중인자산	3,340,314,747	4,607,640,000	(27,500,000)	-	(73,500,000)	7,846,954,747

합계	43,518,862,706	6,903,416,475	(418,375,073)	(2,880,425,380)	-	47,123,478,728

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	109,775,688	111,156,073

개발비	1,100,649,109	936,507,539

소프트웨어	100,394,960	88,703,343

시설이용권(*1)	1,201,702,207	1,201,702,207

영업권(*2)	7,907,939,410	7,907,939,410

계	10,420,461,374	10,246,008,572

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (*2) 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 영업권에 대하여는 매기말 사업성 검토를 통해 해당 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손(환입)	기말잔액

산업재산권	111,156,073	4,748,400	(935,831)	(5,192,954)	-	109,775,688

개발비	936,507,539	200,000,000	-	(35,858,430)	-	1,100,649,109

소프트웨어	88,703,343	25,000,000	-	(13,308,383)	-	100,394,960

영업권	7,907,939,410	-	-	-	-	7,907,939,410

시설이용권	1,201,702,207	-	-	-	-	1,201,702,207

합계	10,246,008,572	229,748,400	(935,831)	(54,359,767)	-	10,420,461,374

② 전기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	124,461,167	14,689,701	(3,473,929)	(24,520,866)	-	111,156,073

개발비	760,724,844	303,000,000	-	(127,217,305)	-	936,507,539

소프트웨어	102,091,402	39,980,000	-	(53,368,059)	-	88,703,343

영업권	7,907,939,410	-	-	-	-	7,907,939,410

시설이용권	1,208,342,207	-	-	-	(6,640,000)	1,201,702,207

계	10,103,559,030	357,669,701	(3,473,929)	(205,106,230)	(6,640,000)	10,246,008,572

(3) 연결실체의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와 관리비로 표시하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

무형자산상각비	54,359,767	51,414,743

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	710,194,173	490,817,669

14. 정부보조금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 정부보조금 및 당분기 및 전기 중 인식한 경상개발비보전 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

공동주택용 수요반응 비즈모델실증	-	2,776,133	-	-	2013.06.01~2016.05.31

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	-	5,076,816	-	-	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	-	3,745,229	-	-	2014.06.17~2016.06.16

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI시스템 기술 개발	-	-	-	-	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영시스템 개발	-	-	15,477,174	-	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	-	1,608,400	2015.12.01~2019.09.30

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	-	64,302,000	-	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	-	14,589,528	127,828,786	2016.09.22~2018.09.21

중소형 건물용 유연 수요반응	-	-	44,735,080	41,411,155	2017.05.01~2020.04.30

공동주택 개방형 차세대 AMI 기술개발	-	-	3,164,505	5,064,600	2018.05.01~2021.04.30

PKI와 연동가능 간편암호인증 개발	-	-	4,525,725	-	2018.04.01~2019.12.31

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	-	55,492,310	-	-	-

계량측정기술고도화사업	5,597,486	-	-	-	2015.06.01~2016.05.30

에너지 기술개발사업(지열원냉난방시스템)	144,240,921	-	-	60,114,334	2016.05.01~2016.12.31

마이크로 열 네트워크 기술개발	446,983,809	-	-	57,613,719	2018.05.01~2021.12.31

합 계	596,822,216	131,392,488	82,492,012	293,640,994	-

② 전기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

공동주택용 수요반응 비즈모델실증	-	7,782,011	-	-	2013.06.01~2016.05.31

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	-	11,328,768	-	-	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	-	5,255,606	-	-	2014.06.17~2016.06.16

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI시스템 기술 개발	-	-	-	4,713,700	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영시스템 개발	-	-	15,477,494	140,105,420	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	-	131,290,088	2015.12.01~2019.09.30

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	-	72,235,500	-	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	-	14,589,528	127,828,786	2016.09.22~2018.09.21

백아도 마이크로그리드의 수용성제고 및 안정화방안조사	-	-	-	-	2016.09.01~2017.08.31

중소형 건물용 유연 수요반응	-	-	42,817,195	554,248,690	2017.05.01~2020.04.30

공동주택 개방형 차세대 AMI 기술개발	-	-	2,929,475	58,453,900	2018.05.01~2021.04.30

PKI와 연동가능 간편암호인증 개발	-	-	4,525,725	80,457,570	2018.04.01~2019.12.31

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	-	40,458,251	-	-	-

Intelligent Safety LED	16,552,931	-	-	-	2015.06.01~2018.05.31

계량측정기술고도화사업	5,597,486	-	-	-	2015.06.01~2016.05.30

에너지 기술개발사업(지열원냉난방시스템)	204,355,255	-	-	269,782,386	2016.05.01~2016.12.31

열가스전기부문백색인증	-	-	-	90,387,898	2016.06.01~2016.12.31

마이크로 열 네트워크 기술개발	174,597,528	-	-	105,431,922	2018.05.01~2021.12.31

합 계	401,103,200	137,060,136	80,339,417	1,562,700,360	-

15. 매각예정자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

금강엑슬루트타워(*1)	821,351,732	720,000,000	821,351,732	720,000,000

대물변제로 취득한 자산에 대하여 매각절차를 진행중에 있으므로 매각예정자산으로 분류하였습니다. 또한, 당분기말 현재의 시세를 반영하여 손상차손 및 손상차손환입을 인식하고 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

벽산블루밍 2단지 2개호	769,579,755	772,553,325

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계	장부금액	취득금액	상각누계	장부금액

토지	370,000,000	-	370,000,000	370,000,000	-	370,000,000

건물	450,000,000	(50,420,245)	399,579,755	450,000,000	(47,446,675)	402,553,325

합계	820,000,000	(50,420,245)	769,579,755	820,000,000	(47,446,675)	772,553,325

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 발생하지 않았으며, 당기 중 감가상각비로 계상한 금액은 2,974천원(전기: 11,868천원)입니다.

17. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보설정일	담보제공자산	장부가액	채권최고액

우리은행	소매금융 일반대출	2009.06.04	토지 및 건물(여주)	13,685,700,096	7,200,000,000

기업운전일반대출 (우리R 기술우수기업)	2015.04.29	토지 및 건물(여주)

기업시설기타금융대출	2018.06.11	토지 및 건물(여주)	2,880,000,000

신한은행	일반자금대출	2014.05.30	토지 및 건물(서울)	7,208,271,570	3,600,000,000

종합통장대출	2014.07.04	토지 및 건물(서울)	1,800,000,000

기업시설자금 일반자금대출(분할상환) 한국은행 중소기업 설비투자지원 대출	2015.06.15	토지 및 건물(아산)	5,163,640,776	4,800,000,000

합 계	26,057,612,442	20,280,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증 제공자	내역	보증한도액

서울보증보험	계약이행및 하자보증	25,696,775,212

18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

매입채무	13,357,214,931	-	3,357,214,931	6,975,021,070	-	6,975,021,070

미지급금	2,524,050,417	82,492,012	2,606,542,429	2,742,832,705	80,339,097	2,823,171,802

계	15,881,265,348	82,492,012	15,963,757,360	9,717,853,775	80,339,097	9,798,192,872

19. 장ㆍ 단기 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운전자금	3.34%	3,000,000,000	3,000,000,000

기업은행	운전자금	2.40%	100,000,000	100,000,000

신한은행	운전자금	3.51%~3.76%	1,000,000,000	1,000,000,000

하나은행	운전자금	3.99%	500,000,000	-

우리은행	운전자금	3.28%~3.89%	2,000,000,000	2,000,000,000

씨티은행	운전자금	3.95%	3,000,000,000	3,000,000,000

농협은행	운전자금	3.89%	1,000,000,000	1,000,000,000

소계	10,600,000,000	10,100,000,000

유동성장기부채	1,000,000,000	500,000,000

계	11,600,000,000	10,600,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	시설자금	4.11%	2,500,000,000	2,500,000,000

신한은행	시설자금	3.08%	3,500,000,000	3,500,000,000

기업은행	운전자금	2.40%	1,850,000,000	1,850,000,000

우리은행	운전자금	3.85%	2,100,000,000	2,100,000,000

계	9,950,000,000	9,950,000,000

유동성장기부채	(1,000,000,000)	(500,000,000)

차감잔액	8,950,000,000	9,450,000,000

한편, 상기 차입금에 대하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 연결실체는 전환사채 8,009백만원을 재무상태표상 장기차입금으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장기차입금

2019.04.01~2019.12.31	500,000,000

2020.01.01~2020.12.31	6,330,000,000

2021.01.01~2021.12.31	1,160,000,000

2022.01.01~2022.12.31	1,060,000,000

2023.01.01~2023.12.31	360,000,000

2024.01.01~2024.12.31	360,000,000

2025.01.01~2025.12.31	180,000,000

계	9,950,000,000

20. 전환사채 및 파생상품(1) 당분기말 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	만기보장수익율(%)	발행금액	장부가액

제6회 무기명 무보증 사모 전환사채	2018년 08월 24일	2022년 02월 23일	0.0%	2.0%	10,000,000,000	8,009,350,943

(2) 당기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제6회 무기명 무보증 사모 전환사채

사채발행금액	10,000,000,000원

사채발행일	2018년 08월 24일

사채만기일	2022년 02월 23일

원금상환방법	전환권이 행사되지 아니한 사채에 대하여 원금 및 연 복리 2.0%를 적용한 금액을 지급

전환권	행사가능기간	2019년 8월 24일부터 만기일의 전일까지

행사가격	2,595 원(최초발행시) ->1,979 원(변경 후)

전환가액 조정	발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다

사채권자의 조기상환청구권	(i) 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날, (ii) 그 날로부터 매 3개월이 되는날, 또는 (iii) 사채의 만기일 전일에 사채의 조기상환을 청구

발행회사 등의 매도청구권	청구권자	발행회사등이 지정하는 자는 당시의 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 50 범위내에서 투자자에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 가짐.

행사가능기간	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 발행일로부터 2년이 되는 날까지

(3) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 6 회

발행금액	10,000,000,000

상환할증금	723,210,000

전환권조정	(2,713,859,057)

당분기말 장부금액	8,009,350,943

(4) 당분기말 현재 연결실체의 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	당분기말

파생금융부채	전환권	968,410,000

조기상환청구권	662,630,000

계	1,631,040,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생금융부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초잔액	평가손익(*)	기말잔액

전환권	2,046,870,000	(1,078,460,000)	968,410,000

조기상환청구권	628,030,000	34,600,000	662,630,000

계	2,674,900,000	(1,043,860,000)	1,631,040,000

(*)파생금융부채와 관련하여 발생한 전환 및 상환, 평가관련 손익은 금융수익 및 금융비용으로 인식되었습니다.

21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	2,953,249,091	4,874,566,300

예수금	196,607,059	204,730,309

계	3,149,856,150	5,079,296,609

22. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,760,073,625	2,628,914,812

사외적립자산의 공정가치	(2,227,224,441)	(2,290,052,220)

퇴직급여부채	532,849,184	338,862,592

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	2,628,914,812	2,196,664,621

당기근무원가	192,288,636	544,167,315

이자원가(수익)	-	53,706,125

보험수리적손익	-	96,500,607

급여지급액	(61,129,823)	(262,123,856)

기말	2,760,073,625	2,628,914,812

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	2,290,052,220	1,860,652,016

사외적립자산의 수익	-	(32,188,875)

이자수익	-	52,638,793

사용자의 기여금	-	515,000,000

퇴직보험예치금	2,413,600	28,962,000

급여지급액	(65,241,379)	(135,011,714)

기말	2,227,224,441	2,290,052,220

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타(정기예금 등)	2,169,182,841	2,234,424,220

보험상품	58,041,600	55,628,000

계	2,227,224,441	2,290,052,220

(5) 당분기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	192,288,636	544,167,315

이자원가	-	53,706,125

사외적립자산의 기대수익	-	(52,638,793)

당기손익으로 인식한 총비용	192,288,636	545,234,647

(6) 당분기 및 전기 중 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전기

할인율	2.49%	2.49%

사외적립자산의 기대수익률	2.49%	2.49%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.50%	3.50%

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

23. 판매보증충당부채연결실체는 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 2년간의 무상교환 보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	598,318,295	578,433,534

사용	(778,436,264)	(778,436,264)

증가	748,695,647	798,321,025

기말잔액	568,577,678	598,318,295

유동성대체	(318,481,323)	(321,490,257)

차감계	250,096,355	276,828,038

상기 충당부채는 과거 매출액 대비 교환보상비(보증관련비용) 발생액 비율등을 근거로 추정하였습니다.

24. 우발채무 및 약정사항

당분기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상대처	내역	한도액	실행금액

우리은행	소매금융일반대출	4,800,000,000	-

KEB하나은행	기업일반자금회전대출	2,000,000,000	500,000,000

기업은행	중소회전자금대출	2,000,000,000	-

KDB산업은행	산업운영자금한도대출	1,000,000,000	-

신한은행	일반자금대출	500,000,000	-

계	10,300,000,000	500,000,000

25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	40,679,015	40,679,015

자본금	20,339,507,500	20,339,507,500

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	30,371,338,578	30,371,338,578

기타자본잉여금	873,040,220	873,040,220

- 자기주식처분이익	709,433,419	709,433,419

- 기타자본잉여금	163,606,801	163,606,801

계	31,244,378,798	31,244,378,798

26. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(67,851,096)	(67,851,096)

(2) 자기주식

연결실체가 보유하고 있는 자기주식 25,199 주에 대한 취득금액은 보고기간종료일 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

27. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	734,021,460	732,634,779

해외사업환산 손 실	(145,056,712)	(146,123,767)

재평가이익	2,972,652,684	2,972,652,684

합계	3,561,617,432	3,559,163,696

(2) 당분기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

지분법자본변동	매도가능금융자산평가이익	해외사업환산손 익	재평가이익	계	지분법자본변동	매도가능금융자산평가이익	해외사업환산손 익	재평가이익	계

기초금액	732,634,779	-	(146,123,767)	2,972,652,684	3,559,163,696	769,233,382	1,205,718,608	(146,421,714)	2,973,072,755	4,801,603,031

증 감 액	1,386,681	-	1,067,055	-	2,453,736	(36,598,603)	(1,205,718,608)	297,947	(420,071)	(1,242,439,335)

기말금액	734,021,460	-	(145,056,712)	2,972,652,684	3,561,617,432	732,634,779	-	(146,123,767)	2,972,652,684	3,559,163,696

28. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

전기이월미처리이익잉여금	20,378,702,201	15,959,333,101

회계정책변경누적효과	(2,729,724)	1,205,718,608

기타자본거래	-	127,376,864

당기순손익	285,000,284	3,186,651,424

보험수리적손익	-	(100,377,796)

계	20,660,972,762	20,378,702,201

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,238,017,167	1,373,171,267

퇴직급여	132,738,542	256,851,626

복리후생비	176,144,942	198,975,489

접대비	226,783,551	221,587,992

지급수수료	360,188,292	409,371,067

교환보상비	85,299,443	217,459,516

경상연구비	710,194,173	490,817,669

감가상각비	138,791,566	151,077,465

여비교통비	85,969,949	115,418,136

기타	754,830,936	498,743,141

계	3,908,958,561	3,933,473,368

30. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	33,646,095	11,401,901

당기손익인식금융상품평가익	154,982,880	-

금융수익 소계	188,628,975	11,401,901

금융원가:

이자비용	378,767,108	142,191,783

금융원가 소계	378,767,108	142,191,783

(2) 연결실체의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익:

금융기관예치금	18,854,274	1,561,930

대여금및수취채권	14,791,821	9,839,971

이자수익 계	33,646,095	11,401,901

이자비용:

금융기관차입금	377,848,794	142,191,783

기타금융부채	918,314	-

이자비용 계	378,767,108	142,191,783

31. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기중 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	5,107,536	4,069,818

외화환산이익	23,922,758	1,571,762

유형자산처분이익	2,228,270	399,000

기타의대손충당금환입	1,500,000	1,500,000

수입임대료	-	3,036,365

잡이익	489,246,133	88,965,915

기타수익소계	522,004,697	99,542,860

(2) 당분기와 전분기중 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	4,684,684	10,704,017

외화환산손실	6,342,786	6,255,812

유형자산처분손실	-	4,000

기부금	3,000,000	3,000,000

잡손실	3,285,799	912,025

기타비용소계	17,313,269	20,875,854

32. 주당순이익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

지배회사지분 당기순이익	285,000,284	617,866,595

가중평균유통보통주식수(*1)	40,653,816	40,653,816

기본주당순이익	7	15

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 ① 당분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2019-01-01	기초	40,679,015	90	40,679,015

2019-01-01	자기주식	(25,199)	90	(25,199)

계	40,653,816

② 전분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2018-01-01	기초	40,679,015	90	40,679,015

2018-01-01	자기주식	(25,199)	90	(25,199)

계	40,653,816

(2) 희석주당순이익잠재적 보통주의 희석효과가 존재하지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(105,128,399)	(68,704,779)

원재료 및 상품매입액	19,917,986,344	13,967,860,804

종업원급여	3,051,226,361	3,453,149,593

지급수수료	1,069,142,724	1,107,863,661

감가상각비	735,603,145	700,925,846

외주비	1,062,317,391	1,320,409,892

소모품비	323,044,175	400,368,534

기타비용	3,396,735,417	3,747,335,703

계	29,450,927,158	24,629,209,254

34. 영업부문

(1) 부문 구분의 근거연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

계량기부문	계량기의 제조 및 판매

카드부문	신용카드의 제조 및 판매

조명부문	조명의 제조 및 판매

(2)보고부문 정보① 당분기

(단위: 원)

구분	계량기부문	카드부문	조명부문	계

외부수익	19,119,692,313	7,302,441,661	2,688,721,181	29,110,855,155

부문간수익	-	-	-	-

부문수익 계	19,119,692,313	7,302,441,661	2,688,721,181	29,110,855,155

금융수익	18,273,831	12,911,387	2,460,877	33,646,095

금융원가	(342,807,313)	(35,959,795)	-	(378,767,108)

감가상각비와 상각비	358,786,981	434,548,762	15,023,624	808,359,367

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	-	-	-	-

기타의 대손충당금환입	1,500,000	-	-	1,500,000

부문 영업이익(손실)	(1,117,722,121)	687,585,451	88,612,751	(341,523,919)

부문자산	99,383,029,285	26,569,754,387	4,897,036,768	130,849,820,440

부문부채	41,029,751,722	9,285,945,975	2,610,666,441	52,926,364,138

② 전분기

(단위: 원)

구분	계량기부문	카드부문	조명부문	계

외부수익	18,063,828,676	6,162,453,335	908,547,544	25,134,829,555

부문간수익	-	-	-	-

부문수익 계	18,063,828,676	6,162,453,335	908,547,544	25,134,829,555

금융수익	8,386,553	567,409	2,447,939	11,401,901

금융원가	(104,063,953)	(36,808,264)	(1,319,566)	(142,191,783)

감가상각비와 상각비	351,649,850	383,399,505	16,012,680	751,062,035

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	-	-	-	-

기타의 대손충당금환입	1,500,000	-	-	1,500,000

부문 영업이익(손실)	527,571,915	110,976,206	(132,927,820)	505,620,301

부문자산	90,698,370,108	24,725,941,637	2,580,151,716	118,004,463,461

부문부채	32,350,144,910	8,505,508,468	1,301,602,918	42,157,256,296

(3) 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(가)수익

보고부문 수익 총계	30,451,810,012	26,268,373,893

부문간수익제거	(1,340,954,857)	(1,133,544,338)

수익	29,110,855,155	25,134,829,555

(나) 법인세차감전 손익

보고부문들의 법인세차감전손익 총계	274,805,834	809,971,594

부문간 손익제거	12,271,789	(137,412,284)

법인세차감전 순이익	287,077,623	672,559,310

(다) 자산

보고부문들의 자산총계	131,745,770,880	119,398,872,145

지분법주식	(1,215,904,166)	(616,046,472)

부문간 채권채무 제거	319,953,726	(778,362,212)

자산	130,849,820,440	118,004,463,461

(라) 부채

보고부문들의 부채총계	55,329,611,382	44,588,387,723

부문간 채권채무 제거	(2,403,247,244)	(2,431,131,427)

부채	52,926,364,138	42,157,256,296

기타 주요 항목에 대한 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	보고부문 총계	조정	재무제표상 금액

이자수익(일반)	34,900,205	(1,254,110)	33,646,095

이자비용	380,021,218	(1,254,110)	378,767,108

미수수익의 변동	62,831,166	(21,070,601)	41,760,565

단기대여금의 변동	890,835,735	(107,692,200)	783,143,535

비유동자산의 변동	74,140,366,894	1,121,093,802	75,261,460,696

② 전분기

(단위: 원)

구 분	보고부문 총계	조정	재무제표상 금액

이자수익(일반)	12,625,458	(1,223,557)	11,401,901

이자비용	143,415,340	(1,223,557)	142,191,783

미수수익의 변동	83,764,304	(15,902,554)	67,861,750

단기대여금의 변동	753,955,735	(102,857,040)	651,098,695

비유동자산의 변동	69,630,804,551	526,046,472	70,156,851,023

(4) 지역에 대한 정보

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내매출	수출	계	국내매출	수출	계

계량기사업부	상품매출	11,142,583,726	-	11,142,583,726	4,043,365,445	-	4,043,365,445

제품매출	7,404,964,853	(181,470,774)	7,223,494,079	13,289,852,137	7,997,053	13,297,849,190

용역매출	753,614,508	-	753,614,508	653,923,861	-	653,923,861

원재료매출	-	-	-	68,690,180	-	68,690,180

조명 사업부	제품매출	2,688,721,181	-	2,688,721,181	908,547,544	-	908,547,544

카드사업부	상품매출	168,354,972	-	168,354,972	215,910,244	-	215,910,244

제품매출	7,121,819,815	-	7,121,819,815	5,934,276,217	-	5,934,276,217

용역매출	12,266,874	-	12,266,874	12,266,874	-	12,266,874

계	29,292,325,929	(181,470,774)	29,110,855,155	25,126,832,502	7,997,053	25,134,829,555

(5) 당분기와 전기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 한국동서발전, 롯데건설이며 매출금액은 각각 9,181,234천원, 857,876천원 입니다.

35. 현금흐름표

(1) 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

조정 :

이자비용	378,767,108	142,191,783

이자수익	(33,646,095)	(11,401,901)

외화환산손실	6,342,786	6,255,812

대손상각비	122,587,532	(2,861,012)

감가상각비	753,999,600	699,647,292

무형자산상각비	54,359,767	51,414,743

퇴직급여원가	192,288,636	366,918,674

지분법손실	3,865,071	56,677,552

지분법이익	(316,461,402)	(275,739,437)

기타의대손충당금환입	(1,500,000)	(1,500,000)

손익인식금융상품평가이익	(154,982,880)	-

외화환산이익	(23,922,758)	(1,571,762)

유형자산처분이익	(2,228,270)	(399,000)

유형자산처분손실	-	4,000

계	979,469,095	1,029,636,744

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증가	(3,626,594,384)	(304,536,215)

기타채권의 증가(감소)	(316,827,561)	1,347,438,226

재고자산의 증가	(105,128,400)	(68,704,779)

기타유동자산의 감소(증가)	96,084,099	(58,295,338)

매입채무의 증가(감소)	6,376,054,549	(11,033,621,465)

기타채무의 감소(증가)	(529,594,853)	1,383,047,554

기타유동부채의 감소(증가)	(1,929,440,459)	126,007,588

충당부채의 감소	(29,740,617)	(27,189,252)

장기기타채무의 증가	2,152,915	12,152,390

퇴직금의 지급	(61,129,823)	(50,425,682)

사외적립자산의 감소	62,827,779	23,186,292

계	(61,336,755)	(8,650,940,681)

(2) 비현금거래

당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 전기미지급	-	75,000,000

건설중인자산 대체	(310,609,091)	-

36. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체에 대한 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	(주)바이오스마트

관계기업	(주)한생화장품

DANDONG OMNI INSTRUMENT CO.,LTD.

(주)비즈니스온커뮤니케이션

기타특수관계자	(주)에이엠에스

(주)비에스인터내셔널

라미화장품(주)

(주)직지

오스틴제약(주)

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	단기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)바이오스마트	2,362,138,845	1,075,546,919	263,101,147	90,047,994	-	-

(주)한생화장품	132,961,195	116,793,692	3,166,000	3,533,800	-	-

(주)에이엠에스	114,087,600	114,087,600	-	-	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	487,023,608	25,758,504	-	-	-	-

라미화장품(주)	63,535,981	16,530,156	-	987,600	-	-

(주)직지	-	-	11,052,234	11,052,234	-	-

오스틴제약(주)	-	11,774,400	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	309,000,000	385,450,000

계	3,159,747,229	1,360,491,271	277,319,381	105,621,628	309,000,000	385,450,000

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타수입	기타비용	단기대여금 증가(회수)	매도가능금융자산취득(처분)(*1)

(주)바이오스마트	3,123,132,390	494,291,580	-	12,239,805	-	154,982,880

(주)한생화장품	78,616,249	-	-	6,132,400	-	-

(주)에이엠에스	-	-	-	0	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	70,359,625	-	461,059,560	630,000	-	-

라미화장품(주)	79,459,902	-	-	29,343,600	-	-

(주)직지	-	96,321,204	-	-	-	-

오스틴제약(주)	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	(76,450,000)	-

계	3,351,568,166	590,612,784	461,059,560	48,345,805	(76,450,000)	154,982,880

(*1) 당기 변동금액은 연결실체가 보유한 (주)바이오스마트 지분증권에 대한 공정가치 증감분입니다. ② 전분기

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타수입	기타비용	단기대여금 증가(회수)	매도가능금융자산취득(처분)(*1)

(주)바이오스마트	1,938,034,771	713,173,553	-	11,815,160	-	574,893,760

(주)한생화장품	78,903,430	-	-	11,130,200	-	-

(주)에이엠에스	-	-	-	-	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	71,579,310	-	354,661,200	10,000	-	-

라미화장품(주)	74,604,141	-	-	2,497,100	-	-

(주)직지	-	3,236,000	-	-	-	-

오스틴제약(주)	7,401,000	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	10,600,000	-

계	2,170,522,652	716,409,553	354,661,200	25,452,460	10,600,000	574,893,760

(*1) 당기 변동금액은 연결실체가 보유한 (주)바이오스마트 지분증권에 대한 공정가치 증감분입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	등기이사	기타 주요 임원	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

급여등	126,729,374	127,956,540	257,714,962	271,784,413	384,444,336	399,740,953

퇴직급여	10,163,559	10,321,378	20,726,373	22,448,701	30,889,932	32,770,079

계	136,892,933	138,277,918	278,441,335	294,233,114	415,334,268	432,511,032

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.가. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역

(단위 : 원)

특수관계자	보증금액	보증내용	보증처

(주)바이오스마트	3,000,000,000	차입금 연대보증	신한은행

1,200,000,000	차입금 연대보증	신한은행

600,000,000	차입금 연대보증	신한은행

3,600,000,000	차입금 연대보증	씨티은행

1,200,000,000	차입금 연대보증	농협은행

1,200,000,000	차입금 연대보증	기업은행

(주)바이오스마트대표이사	3,600,000,000	차입금 신용보증	기업은행

계	14,400,000,000

나. 특수관계자에게 제공한 지급보증 또는 담보내역

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증 또는 담보 금액

주식회사 위지트에너지	차입금 연대보증	산업은행	1,200,000,000

차입금 연대보증	우리은행	600,000,000

동도엘엠에스	차입금 연대보증	우리은행	600,000,000

( 주)바이오스마트	차입금 연대보증	KEB하나은행	2,400,000,000

차입금 연대보증	KEB하나은행	1,200,000,000

차입금 연대보증	우리은행	2,400,000,000

차입금 연대보증	농협은행	1,200,000,000

차입금 연대보증	기업은행	2,400,000,000

계	12,000,000,000

37. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결실체의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	52,926,364,138	47,538,521,889

자본총계	77,923,456,302	77,636,218,827

부채비율	67.9%	61.2%

(2) 시장위험① 외환위험

연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

외화	당분기	전기

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	1,321,171.35	329,188.52	1,503,228,762	374,550,703	2,218,968.00	651,727.61	2,481,028,123	728,696,646

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	150,322,876	(150,322,876)	248,102,812	(248,102,812)

외화부채	(37,455,070)	37,455,070	(72,869,665)	72,869,665

순효과	112,867,806	(112,867,806)	175,233,147	(175,233,147)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	10,600,000,000	10,100,000,000

장기차입금	8,950,000,000	9,450,000,000

유동성장기차입금	1,000,000,000	500,000,000

계	20,550,000,000	20,050,000,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 당분기말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(205,500,000)	205,500,000	(200,500,000)	200,500,000

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	20,035,715,244	19,915,211,201

매출채권	18,608,456,116	15,088,480,303

기타채권	1,673,154,401	841,336,646

기타금융자산	3,463,732,481	2,517,240,576

계	43,781,058,242	38,362,268,726

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	18,546,806,353	15,744,877,399

6개월초과 ~1년이하	272,310,881	118,105,485

1년 초과	615,573,383	602,746,358

계(*1)	19,434,690,617	16,465,729,242

(*1) 매출채권금액은 손실충당금 반영전 금액입니다.(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	11,100,000,000	15,881,265,348	26,981,265,348

1년~2년	6,330,000,000	-	6,330,000,000

2년~3년이후	13,120,000,000	82,492,012	13,202,492,012

계	30,550,000,000	15,963,757,360	46,513,757,360

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.