옴니시스템 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결재무상태표

제 27 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 26 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	51,371,869,099	51,149,992,820

현금및현금성자산	6,297,789,587	17,808,748,186

매출채권 및 기타수취채권	27,029,100,590	15,318,438,787

유동재고자산	15,700,761,544	17,363,715,715

당기법인세자산	350,620,625	252,134,782

기타자산	1,993,596,753	406,955,350

비유동자산	68,225,490,484	56,248,988,574

장기매출채권 및 기타채권	207,686,706	1,140,141,073

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,855,778,920	3,787,441,191

관계기업에 대한 투자자산	14,000,000,000

유형자산	36,993,859,851	37,922,465,148

무형자산	949,701,447	1,785,934,207

투자부동산	9,198,110,606	9,637,600,705

이연법인세자산	1,936,450,363	1,395,197,447

순확정급여자산	83,902,591	365,002,761

기타비유동자산	215,206,042

자산총계	119,597,359,583	107,398,981,394

부채

유동부채	15,428,386,040	17,481,479,233

매입채무 및 기타지급채무	10,414,532,116	11,250,109,627

차입부채	3,280,000,000	5,265,000,000

당기법인세부채	526,812,659	237,690,814

유동충당부채	231,631,663	242,400,068

기타부채	975,409,602	486,278,724

비유동부채	1,671,401,688	2,198,432,411

장기매입채무 및 기타지급채무	1,139,769,869	1,480,536,459

장기차입금	360,000,000	540,000,000

비유동충당부채	171,631,819	177,895,952

부채총계	17,099,787,728	19,679,911,644

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	102,101,401,895	87,207,965,901

자본금	30,724,677,500	23,224,677,500

자본잉여금	48,403,266,947	40,643,797,495

기타자본	(3,059,728,316)	(3,059,728,316)

기타포괄손익누계액	3,230,983,765	3,207,884,909

이익잉여금(결손금)	22,802,201,999	23,191,334,313

비지배지분	396,169,960	511,103,849

자본총계	102,497,571,855	87,719,069,750

자본과부채총계	119,597,359,583	107,398,981,394

## 2-2. 연결포괄손익계산서

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	19,400,582,802	66,407,415,740	23,372,809,123	73,008,522,891

매출원가	15,507,281,801	53,273,445,901	18,631,296,698	59,503,639,241

매출총이익	3,893,301,001	13,133,969,839	4,741,512,425	13,504,883,650

판매비와관리비	4,843,199,241	13,613,906,283	4,577,379,341	12,776,785,694

영업이익(손실)	(949,898,240)	(479,936,444)	164,133,084	728,097,956

기타수익	192,908,820	679,129,257	1,304,470,050	2,290,312,045

기타비용	57,289,202	494,851,124	964,557,504	1,810,608,828

금융수익	200,168,557	426,767,711	54,468,350	132,999,503

금융원가	65,421,999	291,998,356	236,806,949	911,412,066

관계기업투자처분손익	39,771

법인세비용차감전순이익(손실)	(679,532,064)	(160,849,185)	321,707,031	429,388,610

법인세비용(수익)	169,630,075	(88,095,093)

당기순이익(손실)	(679,532,064)	(330,479,260)	321,707,031	517,483,703

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(641,332,772)	(235,219,987)	392,085,194	631,003,656

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(38,199,292)	(95,259,273)	(70,378,163)	(113,519,954)

기타포괄손익	26,449,241	(127,609,785)	(4,504,177)	325,331,755

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	30,466,720	(136,692,007)	307,680,096

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(153,912,327)	308,704,647

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	(1,024,551)

기타포괄손익-공정가치 측정 수익증권 평가손익	30,466,720	17,220,320

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(4,017,479)	9,082,222	(4,504,177)	17,651,659

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(4,017,479)	9,082,222	(4,504,177)	17,651,659

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(615,465,808)	(366,033,458)	388,721,475	951,866,011

포괄손익, 비지배지분	(37,617,015)	(92,055,587)	(71,518,621)	(109,050,554)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(14.00)	(5.00)	9.00	14.00

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(14.00)	(5.00)	9.00	14.00

## 2-3. 연결자본변동표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	23,224,677,500	40,602,447,602	(3,059,728,316)	3,832,528,997	22,183,371,127	86,783,296,910	691,951,634	87,475,248,544

당기순이익(손실)	631,003,656	631,003,656	(113,519,953)	517,483,703

해외산업환산손익	13,182,259	13,182,259	4,469,400	17,651,659

순확정급여부채 재측정요소	308,704,647	308,704,647	308,704,647

매도가능금융자산평가

재평가잉여금	(1,024,551)	(1,024,551)	(1,024,551)

유상증자

종속기업지분변동	41,349,893	41,349,893	(41,349,893)

자본 증가(감소) 합계	41,349,893	12,157,708	939,708,303	993,215,904	(150,400,446)	842,815,458

2022.09.30 (기말자본)	23,224,677,500	40,643,797,495	(3,059,728,316)	3,844,686,705	23,123,079,430	87,776,512,814	541,551,188	88,318,064,002

2023.01.01 (기초자본)	23,224,677,500	40,643,797,495	(3,059,728,316)	3,207,884,909	23,191,334,313	87,207,965,901	511,103,849	87,719,069,750

당기순이익(손실)	(235,219,987)	(235,219,987)	(95,259,273)	(330,479,260)

해외산업환산손익	6,782,603	6,782,603	2,299,619	9,082,222

순확정급여부채 재측정요소	(153,912,327)	(153,912,327)	(153,912,327)

매도가능금융자산평가	16,316,253	16,316,253	904,067	17,220,320

재평가잉여금

유상증자	7,500,000,000	7,758,813,150	15,258,813,150	15,258,813,150

종속기업지분변동	656,302	656,302	(22,878,302)	(22,222,000)

자본 증가(감소) 합계	7,500,000,000	7,759,469,452	23,098,856	(389,132,314)	14,893,435,994	(114,933,889)	14,778,502,105

2023.09.30 (기말자본)	30,724,677,500	48,403,266,947	(3,059,728,316)	3,230,983,765	22,802,201,999	102,101,401,895	396,169,960	102,497,571,855

## 2-4. 연결현금흐름표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	813,303,235	(1,801,184,740)

당기순이익(손실)	(330,479,260)	517,483,703

당기순이익조정을 위한 가감	5,111,076,396	2,373,354,779

법인세비용 조정	169,630,075	(88,095,093)

이자비용 조정	245,576,324	219,949,986

이자수익에 대한 조정	(414,273,760)	(122,783,571)

외화환산손실 조정	8,331	1,531,786

대손상각비 조정	2,623,378,057	(226,700,479)

감가상각비에 대한 조정	2,403,827,342	2,794,354,180

무형자산상각비에 대한 조정	165,341,248	310,246,370

퇴직급여원가	216,157,221	300,492,210

무형자산손상차손 조정	14,781,818	0

무형자산처분손실 조정	22,000,000	0

기타의 대손상각비 조정	0	215,730,000

기타의 대손충당금환입	(60,000,000)	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(12,493,951)	(10,215,932)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	46,422,032	691,462,080

외화환산이익 조정	(321,560,400)	(786,020,109)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(39,771)	0

투자부동산처분이익 조정	(92,200,110)	(171,525,623)

유형자산처분이익 조정	(10,299,905)	(9,270,727)

충당부채전입액	0	359,000,000

재고자산폐기손실	114,821,845	0

채무조정이익	0	(349,199,127)

충당부채환입액	0	(367,601,172)

잡이익 조정	0	(388,000,000)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,586,317,811)	(4,600,497,514)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(3,402,233,968)	(1,882,619,696)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	114,872,473	411,866,032

재고자산의 감소(증가)	1,548,132,326	(122,508,191)

기타자산의 감소(증가)	(1,371,414,273)	190,697,192

매입채무의 증가(감소)	(358,541,251)	(1,910,852,303)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(458,136,333)	(1,336,448,260)

장기미지급금의 증가(감소)	7,696,483	(19,811,677)

기타부채의 증가(감소)	489,130,878	(181,695,530)

충당부채의 증가(감소)	(17,032,538)	12,711,309

퇴직금의 지급	(326,997,850)	(310,973,561)

사외적립자산의 감소(증가)	188,206,242	549,137,171

이자수취	344,201,067	115,528,174

이자지급(영업)	(245,822,483)	(191,702,352)

법인세환급(납부)	(479,354,674)	(15,351,530)

투자활동현금흐름	(25,292,318,180)	(724,363,905)

대여금의 증가	(36,992,700,000)	(220,000,000)

대여금의 감소	26,382,700,000	49,500,000

금융상품의 취득	(7,505,501)	0

단기금융상품의 처분	0	58,117,958

당기손익인식금융자산의 취득	(1,095,245,490)	(185,163,540)

당기손익인식금융자산의 처분	10,200,000	0

유형자산의 처분	22,727,273	9,272,727

유형자산의 취득	(1,123,246,656)	(405,909,438)

무형자산의 처분	1,000,000,000	0

무형자산의 취득	(365,890,306)	(53,810,802)

투자부동산의 취득	0	(176,370,810)

투자부동산의 처분	330,000,000	540,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(14,000,000,000)

임차보증금의 증가	(494,357,500)	(340,000,000)

보증금의 감소	1,041,000,000	0

재무활동현금흐름	12,968,056,346	(2,722,357,563)

단기차입금의 증가	12,211,798,363	11,318,563,623

단기차입금의 상환	(14,021,798,363)	(13,243,563,623)

유동성장기부채의 상환	(355,000,000)	(705,000,000)

주식의 발행	15,258,813,150

리스부채의 지급	(103,534,804)	(92,357,563)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(22,222,000)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	24,658,587

현금및현금성자산의순증가(감소)	(11,510,958,599)	(5,223,247,621)

기초현금및현금성자산	17,808,748,186	21,150,253,486

기말현금및현금성자산	6,297,789,587	15,927,005,865