옴니시스템 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 20기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제 19기 2015년 12월 31일 현재
옴니시스템 주식회사

1. 일반적 사항

옴니시스템 주식회사(이하 "당사")는 1997년 2월에 설립되어 디지털 전자식 전력량계 및 원격검침시스템과 신용카드의 제조판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2007년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2009년 중 (주)바이오스마트는 기존의 최대주주로부터 지분을 인수함에따라 최대주주가 되었습니다.보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 비 율

(주)바이오스마트	8,602,307 주	21.15%

자기주식	25,199 주	0.06%

기 타	32,051,509 주	78.79%

합 계	40,679,015 주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되 는 중간재무제표 입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의 한 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정개정기준서 및 해석서는 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(사) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(아) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,460	-

원화 보통예금	5,103,280	4,636,712

외화 보통예금	30,435	32,305

합계	5,136,175	4,669,017

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	9,962,059	8,809,330

(대손충당금)	(807,440)	(680,160)

미수금	429,561	466,189

(대손충당금)	(408,473)	(260,179)

단기대여금	711,042	726,314

(대손충당금)	(468,626)	(472,126)

합계	9,418,123	8,589,368

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

한편, 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자채권 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

매출채권	일반상거래채권	8,549,526	7,696,638

특수관계자채권	1,412,533	1,112,692

소계	9,962,059	8,809,330

미수금	일반상거래채권	18,888	30,357

특수관계자채권	410,673	435,832

소계	429,561	466,189

단기대여금	일반수취채권	468,126	480,142

특수관계자채권	242,916	246,172

소계	711,042	726,314

합계	11,102,662	10,001,833

상기 매출채권및 기타채권은 충당금을 제외한 금액으로 표기되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기	전 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,412,465	1,210,144

2. 순대손처리액(①－②±③)	21,815	89,360

① 대손처리액(상각채권액)	-	89,360

② 상각채권회수액	(3,500)	-

③ 기타증감액	18,315	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	293,888	291,681

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	1,684,539	1,412,465

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	8,646,835	7,482,349

6개월초과 ~1년이하	162,893	281,236

1년 초과	1,152,331	1,045,745

합계	9,962,059	8,809,330

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

5. 장ㆍ단기 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융상품	1,069,984	-	1,069,984	2,938,664	-	2,938,664

미수수익	51,524	-	51,524	36,931	-	36,931

장기금융상품	-	226,618	226,618	-	192,718	192,718

매도가능금융자산(*1)	-	421,744	421,744	-	421,744	421,744

보증금	-	92,999	92,999	-	84,199	84,199

합계	1,121,508	741,361	1,862,869	2,975,595	698,661	3,674,256

(*1) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	1,024,984	2,524,984	질권설정

외환은행	-	133,680

계	1,024,984	2,658,664

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

활성거래시장 없는 지분증권(*1)

정보통신공제조합	15,330	20,263	15,330	20,263

한국제1전력량계사업협동조합	10,000	10,000	10,000	10,000

전기공사공제조합	61,573	61,573	61,573	61,573

(주)바이오세움	60,000	32,842	60,000	32,842

(주)한국스마트카드	297,000	297,000	297,000	297,000

(주)솔버스	66	66	66	66

합계	443,969	421,744	443,969	421,744

(*1) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 다만, (주)바이오세움은 피합병법인으로부터 취득하였으며 전기이전에 취득가액 중 27,158천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	5,136,175	-	-	-	5,136,175	-

금융상품	1,121,508	319,617	-	421,744	1,121,508	741,361

매출채권및기타채권	9,418,123	-	-	-	9,418,123	-

합계	15,675,806	319,617	-	421,744	15,675,806	741,361

② 전기 말

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	4,669,017	-	-	-	4,669,017	-

금융상품	2,975,595	276,917	-	421,744	2,975,595	698,661

매출채권및기타채권	8,589,368	-	-	-	8,589,368	-

합계	16,233,980	276,917	-	421,744	16,233,980	698,661

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

금융부채	유동	비유동	합계

매입채무및기타채무	5,754,214	-	5,754,214

차입금	13,000,000	5,750,000	18,750,000

기타금융부채	434,387	895,000	1,329,387

합계	19,188,601	6,645,000	25,833,601

② 전기 말

(단위:천원)

금융부채	유동	비유동	합계

매입채무및기타채무	6,434,962	-	6,434,962

차입금	8,500,000	6,500,000	15,000,000

기타금융부채	495,244	885,000	1,380,244

합계	15,430,206	7,385,000	22,815,206

(3 ) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	55,840	1,385,979	-	2,644	55,840	1,388,623

배당금수익	-	-	-	5,171	-	5,171

합계	55,840	1,385,979	-	7,815	55,840	1,393,794

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	5,136,175	5,136,175	4,669,017	4,669,017

- 금융자산	1,862,869	1,862,869	3,674,256	3,674,256

공정가치로 인식된 금융자산 소계	6,999,044	6,999,044	8,343,273	8,343,273

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및기타채권	9,418,123	9,418,123	8,589,368	8,589,368

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	9,418,123	9,418,123	8,589,368	8,589,368

계	16,417,167	16,417,167	16,932,641	16,932,641

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	5,754,214	5,754,214	6,434,962	6,434,962

- 차입금	18,750,000	18,750,000	15,000,000	15,000,000

- 기타금융부채	1,329,387	1,329,387	1,380,244	1,380,244

상각후 원가로 인식된 금융부채 계	25,833,601	25,833,601	22,815,206	22,815,206

금융부채 계	25,833,601	25,833,601	22,815,206	22,815,206

(5) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사는 수준별 공정가치 측정에 대상이 되는 금융상품이 없습니다.

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,167,493	765,467

선급비용	160,172	149,532

당기법인세자산	6,061	-

합계	1,333,726	914,999

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

계량기사업부	상 품	588,493	-	588,493	421,850	-	421,850

제 품	3,900,616	(155,735)	3,744,881	2,735,309	(135,185)	2,600,124

반제품	322,063	(58,773)	263,290	248,758	(68,347)	180,411

재공품	1,294,981	-	1,294,981	902,874	-	902,874

원재료	3,023,179	(617,206)	2,405,973	2,787,194	(236,362)	2,550,832

저장품	486,529	-	486,529	294,049	-	294,049

소계	9,615,861	(831,714)	8,784,147	7,390,034	(439,894)	6,950,140

카드사업부	제품	524,180	-	524,180	434,912	-	434,912

원재료	1,288,131	(150,698)	1,137,433	1,088,315	(150,698)	937,617

저장품	33,827	-	33,827	27,828	-	27,828

재공품	409,016	-	409,016	297,729	-	297,729

소계	2,255,154	(150,698)	2,104,456	1,848,784	(150,698)	1,698,086

계	11,871,015	(982,412)	10,888,603	9,238,818	(590,592)	8,648,226

9. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	구분	결산월	소재지	업종

주식회사 위지트	종속기업	12월	한국	계량기및조명제조

OMNISYSTEM VN JSC	종속기업	12월	베트남	계량기제조

(주)한생화장품	관계기업	12월	한국	화장품제조

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	12월	중국	계량기제조

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	12월	한국	소프트웨어및컨텐츠개발

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)위지트	종속회사	81.03	5,520,036	2,900,121	2,900,121

OMNISYSTEM VN JSC	종속회사	51.00	681,085	495,783	495,783

(주)한생화장품	관계기업	34.80	576,000	-	-

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	40.00	685,916	685,916	685,916

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	25.96	5,100,000	5,100,000	5,100,000

계	12,563,037	9,181,820	9,181,820

(3) 종속기업 및 관계기업의 당분기말과 전기말 현재의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

종속기업 :

(주)위지트	16,512,229	6,239,314	16,707,468	784,474	828,154

OMNISYSTME VN JSC	1,326,599	1,311,639	33,926	(55,936)	(56,206)

관계기업 :

㈜한생화장품	8,665,749	14,737,071	1,916,588	(762,533)	(1,175,944)

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	769,215	98,982	560	(97,918)	(97,873)

(주)비즈니스온커뮤니케이션	14,028,808	4,267,875	8,315,150	3,270,997	1,562,595

② 전기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

종속기업 :

(주)위지트	14,843,998	5,219,087	26,076,113	3,513,673	3,536,121

OMNISYSTEM VN JSC	1,191,432	1,119,233	185,988	(46,502)	(49,472)

관계기업 :

(주)한생화장품	8,800,299	13,681,322	3,314,749	(1,185,160)	(2,227,257)

DANDONG OMNI INSTRUMNET Co., Ltd.	886,757	54,578	34,083	(182,783)	(182,579)

(주)비즈니스온커뮤니케이션	11,764,765	3,566,426	11,577,869	4,188,184	3,756,227

10. 유형자산 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	16,281,258	-	-	-	16,281,258

건물	13,542,470	-	-	(391,439)	-	13,151,031

구축물	689,189	-	-	(16,200)	-	672,989

기계장치	3,763,749	1,646,932	(7,885)	(1,007,638)	-	4,395,158

정부보조금	(127,734)	-	-	34,785	-	(92,949)

차량운반구	21,870	-	-	(5,124)	-	16,746

공구와기구	240,854	49,349	-	(82,051)	-	208,152

비품	268,328	79,303	-	(67,626)	-	280,005

시설장치	1,202,833	126,610	-	(282,315)	-	1,047,128

정부보조금	(266,859)	-	-	52,082	-	(214,777)

건설중인자산	446,730	694,885	-	-	-	1,141,615

계	36,062,688	2,597,079	(7,885)	(1,765,526)	-	36,886,356

② 전 기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	12,614,625	3,666,633	-	-	-	16,281,258

건물	6,566,358	4,819,142	-	(450,187)	2,607,157	13,542,470

구축물	710,789	-	-	(21,600)	-	689,189

기계장치	3,699,546	734,926	(1)	(1,365,322)	694,600	3,763,748

정부보조금	(168,994)	(7,619)	-	48,879	-	(127,734)

차량운반구	21,357	14,063	(1)	(13,550)	-	21,870

공구와기구	272,211	86,564	-	(117,921)	-	240,855

비품	191,559	171,487	-	(94,717)	-	268,328

시설장치	703,295	851,862	(19,524)	(376,600)	43,800	1,202,833

정부보조금	(187,148)	(132,300)	-	52,589	-	(266,859)

건설중인자산	3,130,440	491,847	-	-	(3,175,557)	446,730

계	27,554,038	10,696,605	(19,526)	(2,338,429)	170,000	36,062,688

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	101,744	61,241

개발비	1,078,710	1,095,428

소프트웨어	111,909	145,917

시설이용권(*1)	1,192,186	1,038,886

영업권(*2)	7,907,939	7,907,939

합계	10,392,488	10,249,411

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*2) 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는 바, 상각하지 아니하였습니다. 다만 사업성 분석 후 영업권의 감액 부분만큼 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	기말잔액

산업재산권	61,241	49,740	-	(9,237)	101,744

개발비	1,095,428	65,000	-	(81,718)	1,078,710

소프트웨어	145,917	705	-	(34,713)	111,909

시설이용권	1,038,886	153,300	-	-	1,192,186

영업권	7,907,939	-	-	-	7,907,939

합계	10,249,411	268,745	-	(125,668)	10,392,488

② 전 기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	기말잔액

산업재산권	57,898	13,757	-	(10,414)	61,241

개발비	1,118,986	82,557	-	(106,115)	1,095,428

소프트웨어	167,667	22,858	-	(44,608)	145,917

시설이용권	1,038,886	-	-	-	1,038,886

영업권	7,907,939	-	-	-	7,907,939

계	10,291,376	119,172	-	(161,137)	10,249,411

(3) 당사의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

무형자산상각비	42,664	125,668	40,837	120,156

(4) 당분기와 전분기중 발생한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

경상개발비	318,139	1,148,329	298,138	1,444,716

12. 정부보조금당분기말과 전기말 현재 당사의 정부보조금 및 당분기 및 전기 중 인식한 경상개발비보전 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	유형자산	경상개발비보전	개발기간

K-MEG 에너지통합운영관리시스템	-	1,785	-	2011.07.01~2014.06.30

K-MEG 에너지그리드 구축	-	2,564	-	2011.07.01~2014.05.31

SP분야 상호운용성 시험장 구축	-	-	51,235	2013.06.01~2017.05.31

공동주택용 수요반응 비즈모델실증	-	111,092	464,796	2013.06.01~2016.05.31

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	-	67,596	506,548	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	-	18,849	149,752	2014.06.17~2016.06.16

SNS를 이용한 ALL IP 기반의 무선통신(SUN) 설비미터 통합관리시스템 개발	-	-	45,742	2014.11.01~2016.10.31

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI시스템 기술 개발	-	-	105,049	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영시스템 개발	-	-	303,986	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	67,017	2015.12.01~2019.09.30

스마트그리드 보안 테스트베드 구축 및 실증	42,000	-	-	2016.05.27~2016.12.31

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	-	105,840	-	2015.08.01~2015.10.30

합 계	42,000	307,726	1,694,125

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	유형자산	경상개발비보전	개발기간

지식경제기술혁신(실증단지)	-	3,100	-	2010.06.01~2013.05.31

부품소재(신뢰성기반 기술확산)	-	1,467	-	2010.06.01~2012.05.31

K-MEG 에너지통합운영관리시스템	-	3,353	-	2011.07.01~2014.06.30

K-MEG 에너지그리드 구축	-	4,338	-	2011.07.01~2014.05.31

SP분야 상호운용성 시험장 구축	-	-	112,982	2013.06.01~2017.05.31

공동주택용 수요반응 비즈모델실증	-	146,918	858,983	2013.06.01~2016.05.31

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	-	86,352	509,776	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	-	23,380	198,125	2014.06.17~2016.06.16

IPv6기반 무선 스마트 에너지 디바이스 개발	28,168	-	63,904	2014-11-01~2015-10-31

SNS를 이용한 ALL IP 기반의 무선통신(SUN) 설비미터 통합관리시스템 개발	-	-	121,009	2014.11.01~2016.10.31

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI 시스템 기술 개발	-	-	186,088	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영시스템 개발	-	-	316,580	2015.03.01~2018.02.28

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	-	125,685	-	2015.08.01~2015.10.30

합 계	28,168	394,593	2,367,447	-

13. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 당사 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

금강엑슬루트타워	821,352	780,000	821,352	780,000

영종하늘도시우미린아파트	268,371	220,000	268,371	220,000

합 계	1,089,723	1,000,000	1,089,723	1,000,000

(주) 대물변제로 취득한 자산에 대하여 매각절차를 진행중에 있으므로 매각예정자산으로 분류하였습니다. 또한, 당분기말 현재의 시세를 반영하여 손상차손 및 손상차손환입을 인식하고 있습니다. * 당분기말 현재 시세는 전기말과 동일합니다.

14. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보설정일	담보제공자산	장부가액	채권최고액

우리은행	소매금융 일반대출	2009.06.04	토지 및 건물(여주)	14,058,006	7,200,000

기업운전일반대출 (우리R 기술우수기업)	2015.04.29	토지 및 건물(여주)

신한은행	일반자금대출	2014.05.30	토지 및 건물(서울)	7,875,078	3,600,000

종합통장대출	2014.07.04	토지 및 건물(서울)	1,200,000

기업시설자금 일반자금대출(분할상환) 한국은행 중소기업 설비투자지원 대출	2015.06.15	토지 및 건물(아산)	5,574,964	4,800,000

서울보증보험	보험증권발행	2015.11.25	예금	115,362	115,362

2015.11.25	예금	112,696	112,696

2015.11.25	예금	231,095	231,095

2015.11.25	예금	225,098	225,098

2015.11.25	예금	115,428	115,428

2015.11.25	예금	225,304	225,304

합 계	28,533,031	17,824,983

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액

서울보증보험	계약이행및 하자보증	4,873,773

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채무자	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증금액

(주)위지트에너지	이행계약 및 하자보증	서울보증보험	114,172

차입금연대보증	우리은행	600,000

(주)동도엘엠에스	차입금연대보증	우리은행	600,000

(주)바이오스마트	차입금연대보증	KEB하나은행	2,400,000

우리은행	2,400,000

계	6,114,172

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,500,291	-	5,051,354	-

미지급금	1,253,923	-	1,383,608	-

합계	5,754,214	-	6,434,962	-

16. 장ㆍ단기 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

신한은행	운전자금	2.90%	1,000,000	1,000,000

산업은행	운전자금	3.11%	3,000,000	1,000,000

우리은행	운전자금	3.00%	2,000,000	2,000,000

우리은행	운전자금	2.58%	1,000,000	1,000,000

기업은행	운전자금	2.14%	1,500,000	3,000,000

씨티은행	운전자금	2.70%	3,000,000	-

KEB하나은행	운전자금	3.76%	500,000	-

소계	12,000,000	8,000,000

유동성장기부채	1,000,000	500,000

합계	13,000,000	8,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

신한은행	시설자금	2.77%	2,750,000	3,000,000

신한은행	시설자금	2.46%	4,000,000	4,000,000

합계	6,750,000	7,000,000

유동성장기부채	(1,000,000)	(500,000)

차감잔액	5,750,000	6,500,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장기차입금

2016.10.01~2017.09.30	1,000,000

2017.10.01~2018.09.30	1,500,000

2018.10.01~2019.09.30	2,750,000

2019.10.01~2020.06.30	1,500,000

계	6,750,000

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	105,193	88,353

선수금	168,349	385,206

합계	273,542	473,559

18. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	2,207,674	1,866,868

사외적립자산의 공정가치	(1,578,376)	(1,319,557)

퇴직급여부채	629,298	547,311

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,866,868	1,446,610

당기근무원가	257,865	405,606

이자원가(수익)	22,961	39,990

보험수리적손익	216,582	157,367

급여지급액	(156,602)	(182,705)

기말	2,207,674	1,866,868

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,319,557	1,124,091

사외적립자산의 수익	(18,426)	(17,111)

이자수익	18,426	35,543

사용자의 기여금	393,000	300,000

퇴직보험예치금	3,522	(375)

급여지급액	(137,703)	(122,592)

기말	1,578,376	1,319,557

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타(정기예금 등)	1,551,750	1,296,453

보험상품	26,626	23,104

합계	1,578,376	1,319,557

(5) 당분기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	257,865	405,606

이자원가	22,961	39,990

사외적립자산에 대한 이자수익	(18,426)	(35,543)

당기손익으로 인식한 총비용	262,400	410,053

(6) 당분기 및 전기 중 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전 기

할인율	1.91%	2.60%

사외적립자산의 기대수익률	1.91%	2.60%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.84%	3.84%

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

19. 판매보증충당부채당사는 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 2년간의 무상교환 보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	635,323	771,585

사용	(193,271)	(529,413)

증가	187,075	393,151

당기말잔액	629,127	635,323

유동성대체	(317,662)	(157,953)

차감계	311,466	477,370

상기 충당부채는 과거 매출액 대비 교환보상비(보증관련비용) 발생액 비율등을 근거로 추정하였습니다.

20. 약정사항

당분기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상대처	내역	한도액	실행금액

KEB하나은행	일반자금대출(한도대)	3,000,000	500,000

신한은행	일반자금대출(한도대)	1,000,000	-

국민은행	일반자금대출(한도대)	500,000	-

KDB산업은행	일반자금대출(한도대)	1,000,000	-

우리은행	일반자금대출(한도대)	4,000,000	-

합 계	9,500,000	500,000

21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	40,679,015	40,679,015

자본금	20,339,508	20,339,508

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,608,910	31,608,910

기타자본잉여금	1,021,158	1,021,158

- 자기주식처분이익	709,433	709,433

- 기타자본잉여금	311,725	311,725

합계	32,630,068	32,630,068

(3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역당분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	20,339,508	53,248,169

결손보전	-	(21,639,259)

전기말	20,339,508	31,608,910

당분기말	20,339,508	31,608,910

22. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(67,851)	(67,851)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 25,199 주에 대한 취득금액은 보고기간종료일 현재자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	4,933	4,933

재평가이익(토지)	2,970,618	2,962,909

합계	2,975,551	2,967,842

(2) 당분기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산평가이익	재평가이익	지분법자본변동	계	매도가능금융자산평가이익	재평가이익	지분법자본변동	계

기초금액	4,933	2,962,909	-	2,967,842	4,933	2,947,490	-	2,952,423

증감액	-	7,709	-	7,709	-	15,419	-	15,419

기말금액	4,933	2,970,618	-	2,975,551	4,933	2,962,909	-	2,967,842

24. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금(결손금) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익잉여금(결손금)	4,907,934	4,247,447

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금 의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,247,447	(21,874,695)

당기순이익(손실)	843,792	4,657,361

보험수리적손익	(183,305)	(174,478)

주식발행초과금이입액	-	21,639,259

기말금액	4,907,934	4,247,447

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

급여	757,354	2,367,512	843,000	2,542,375

퇴직급여	20,324	178,959	(65,662)	87,864

복리후생비	112,512	369,244	142,187	347,475

접대비	172,776	534,734	225,428	549,004

지급수수료	393,971	1,240,819	292,825	996,661

교환보상비	165,217	263,946	82,466	440,635

경상연구비	318,139	1,148,329	298,138	1,444,716

감가상각비	150,389	449,416	152,388	357,930

차량유지비	89,237	257,243	20,081	127,700

기타	404,802	955,577	463,555	1,199,837

판매비와관리비 계	2,584,721	7,765,779	2,454,406	8,094,197

26. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

금융수익:

이자수익	17,643	55,840	837,906	1,388,623

배당금수익	-	-	-	5,170

금융수익 소계	17,643	55,840	837,906	1,393,793

금융원가:

이자비용	125,331	332,198	106,901	280,920

금융원가 소계	125,331	332,198	106,901	280,920

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

금융수익:

금융기관예치금	13,791	46,117	21,629	23,044

대여금및 수취채권	3,852	9,723	816,277	1,365,579

이자수익계	17,643	55,840	837,906	1,388,623

이자비용:

금융기관차입금	125,331	332,198	106,901	280,920

이자비용계	125,331	332,198	106,901	280,920

27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

외환차익	24,865	35,968	2,738	12,269

외화환산이익	6,247	21,413	66,261	89,033

손상차손환입	-	-	-	519,200

기타의대손충당금환입	18,390	20,890	-	-

수입임대료	3,000	10,500	7,050	69,761

보험차익	-	-	-	967,108

잡이익	14,118	15,483	1,520	83,381

합 계	66,620	104,254	77,569	1,740,752

(2) 당분기와 전분기중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

외환차손	1,139	30,670	29,345	42,483

외화환산손실	57,528	79,027	17,212	28,929

기타의대손상각비	-	165,683	15,629	21,156

기부금	3,000	9,000	8,000	14,300

손상차손	-	-	-	203,156

유형자산처분손실	6	6	1	19,525

잡손실	466	19,111	9,163	68,988

합 계	62,139	303,497	79,350	398,537

28. 주당순이익 (1) 기 본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니 다.

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

분기순이익	768,937,920	843,792,397	1,083,988,592	4,446,046,978

가중평균유통보통주식수(*1)	40,653,816	40,653,816	40,653,816	40,653,816

기본주당분기순이익	19	21	27	109

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2016-01-01	기초	40,679,015	274	40,679,015

2016-01-01	자기주식	(25,199)	274	(25,199)

합계	40,653,816

② 전분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2015-01-01	기초	40,679,015	273	40,679,015

2015-01-01	자기주식	(25,199)	273	(25,199)

합계	40,653,816

(2) 희석주당순이익 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다.

29 . 비용의 성격별 분류 당 분기 와 전분기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 3분기	전 3분기

3개월(7~9월)	누 계	3개월(7~9월)	누 계

재고자산의 변동	(502,881)	(2,672,453)	(340,098)	(801,169)

원재료 및 상품매입액	8,115,960	21,570,455	4,815,615	19,218,077

종업원급여	2,011,806	6,237,840	1,795,644	5,595,962

지급수수료	810,544	2,174,724	501,510	1,564,228

감가상각비	652,020	1,789,738	582,230	1,743,187

소모품비	341,549	1,045,820	253,071	726,952

외주비	975,792	2,233,358	899,202	2,422,514

기타비용	2,598,375	7,163,573	2,128,324	6,850,710

계	15,003,165	39,543,055	10,635,498	37,320,461

30. 영업부문당분기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

계량기사업부	제품매출액	388,273	718,614	(30,252)	2,296,278

원재료매출액	10,029,337	23,826,589	5,821,446	22,399,473

용역매출액	-	87,633	65,557	245,641

상품매출액	374,172	1,116,444	341,650	930,248

카드사업부	상품매출액	28,360	120,008	92,210	118,062

제품매출액	5,045,901	15,115,195	4,695,786	13,979,000

용역매출액	9,267	23,001	3,867	8,601

합계	15,875,310	41,007,484	10,990,264	39,977,303

(2) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	수출매출	국내매출	수출매출

3개월(7~9월)	누 계	3개월(7~9월)	누 계	3개월(7~9월)	누 계	3개월(7~9월)	누 계

계량기사업부	상품매출액	388,273	718,614	-	-	(30,252)	2,296,278	-	-

제품매출액	9,988,187	23,695,250	41,150	131,340	5,727,978	22,279,448	93,468	120,025

원재료매출액	-	-	-	87,633	52,652	175,774	12,905	69,867

용역및기타매출액	374,172	1,116,444	-	-	341,650	930,248	-	-

카드사업부	상품매출액	28,360	120,008	-	-	92,210	118,062	-	-

제품매출액	5,045,901	15,115,195	-	-	4,695,786	13,979,000	-	-

용역매출액	9,267	23,000	-	-	3,867	8,601	-	-

합계	15,834,160	40,788,511	41,150	218,973	10,883,891	39,787,411	106,372	189,892

(3) 당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 한국전력공사, 유비벨록스이며 매출금액은 각각 7,629,652천원, 2,427,671천원입니다.

31. 현금흐름표 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

조정 :

법인세비용	145,036	665,884

이자비용	332,198	280,920

이자수익	(55,840)	(1,388,623)

외화환산손실	79,027	28,929

대손상각비	152,126	297,705

감가상각비	1,765,527	1,763,259

무형자산상각비	125,668	120,156

퇴직급여원가	262,400	128,584

유형자산처분손실	6	19,525

기타의대손상각비	165,683	21,156

기타의대손충당금환입	(20,890)	-

기타의투자자산손상차손	-	203,156

매각예정비유동자산손상차손환입	-	(519,200)

외화환산이익	(21,413)	(89,033)

계	2,929,528	1,532,418

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(1,223,741)	224,928

기타채권의 감소(증가)	10,395	294,673

재고자산의 감소(증가)	(2,240,377)	(707,588)

기타유동자산의 감소(증가)	(412,667)	(484,267)

매입채무의 증가(감소)	(530,802)	(2,913,399)

기타채무의 증가(감소)	(129,214)	(225,695)

기타유동부채의 증가(감소)	(200,016)	409,050

충당부채의 증가(감소)	159,709	31,488

장기기타채무의 증가(감소)	(165,904)	(194,775)

퇴직금의 지급	(156,601)	(137,416)

사외적립자산의 증가(감소)	(258,819)	(2,184)

계	(5,148,038)	(3,705,185)

32. 특수관계자와의 거래 ( 1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	(주)바이오스마트

종속기업	OMNISYSTEM VN JSC

(주)위지트에너지

(주)동도엘엠에스

관계기업	(주)한생화장품

DANDONG OMNI INSTRUMENT CO.,LTD.

(주)비즈니스온커뮤니케이션

기타특수관계자	(주)에이엠에스

(주)비에스인터내셔널

라미화장품주식회사

(주)직지

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	단기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜바이오스마트	417,089	240,831	120,150	169,763	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	1,203,475	1,058,627	-	-	110,400	114,472

(주)위지트에너지	37,999	83,174	1,445,213	230,349	-	-

(주)동도엘엠에스	-	1,374	-	-	-	-

㈜한생화장품	5,042	5,544	1,953	2,815	-	-

㈜에이엠에스	114,088	114,088	-	-	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	25,736	27,556	-	-	-	-

라미화장품주식회사	16,463	17,330	-	75	-	-

㈜직지	-	-	2,200	2,200	-	-

보나뱅크㈜	308	-	-	-	-	-

보나네트웍스㈜	1,686	-	-	-	-	-

오스틴제약주식회사	1,320	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	132,516	131,700

합계	1,823,206	1,548,524	1,569,516	405,202	242,916	246,172

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타수입	기타비용	단기대여금(회수)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

㈜바이오스마트	3,429,563	3,272,542	1,014,447	1,096,007	-	-	3,421	15,716	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	215,198	166,721	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)위지트에너지	415,496	217,372	5,284,012	870,034	9,000	1,397,569	727,200	519,980	-	-

(주)동도엘엠에스	3,511	420	9,030	1,950	-	-	-	27,964	-	-

㈜한생화장품	41,029	39,169	-	-	-	-	37,020	24,977	-	-

㈜에이엠에스	-	80	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	208,641	175,574	-	-	-	-	90	90	-	-

라미화장품주식회사	133,893	101,008	496	73	-	10,927	32,460	37,498	-	-

㈜직지	-	40	1,582	49,072	-	-	18,000	144,000	-	-

보나뱅크㈜	550	-	-	-	-	-	-	-	-	-

보나네트웍스㈜	4,223	-	-	-	-	-	-	-	-	-

오스틴제약주식회사	1,200	-	-	-	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	-	-	-	-	(7,200)	38,000

합 계	4,453,304	3,972,926	6,309,567	2,017,136	9,000	1,408,496	818,191	770,225	(7,200)	38,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	등기이사	기타주요임원	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계	3개월(7~9월)	누계

급여	94,203	276,876	220,600	504,800	248,771	791,642	252,763	752,838	342,974	1,068,518	473,363	1,257,638

퇴직급여	7,850	23,073	18,383	42,067	90,029	90,029	21,064	62,736	97,879	113,102	39,447	104,803

합계	102,053	299,949	238,983	546,867	338,800	881,671	273,827	815,574	440,853	1,181,620	512,810	1,362,441

(5) 당분기말 현재 지배기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역

(단위 : 천원)

특수관계자	보증금액	보증내용	보증처

대표이사	31,250	이행하자	서울보증보험

1,800,000	차입금 연대보증	기업은행

(주)바이오스마트	1,200,000	차입금연대보증	우리은행

4,800,000	차입금연대보증	산업은행

6,000,000	차입금 연대보증	신한은행

3,600,000	차입금 연대보증	씨티은행

합 계	17,431,250

나. 특수관계자에게 제공한 지급보증 또는 담보내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증 또는 담보 금액

(주)위지트에너지	이행계약및 하자보증	서울보증보험	114,172

차입금 연대보증	우리은행	600,000

(주)동도엘엠에스	차입금 연대보증	우리은행	600,000

( 주)바이오스마트	차입금 연대보증	KEB하나은행	2,400,000

차입금 연대보증	우리은행	2,400,000

계	6,114,172

33. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	27,416,182	24,958,404

자본총계	60,785,210	60,117,014

부채비율	45.1%	41.5%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	1,232,005.78	557,248.22	1,360,134	615,202	945,166.10	537,985.86	1,107,735	630,519

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	136,013	(136,013)	110,773	(110,773)

외화부채	(61,520)	61,520	(63,052)	63,052

순효과	74,493	(74,493)	47,721	(47,721)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	12,000,000	8,000,000

장기차입금	5,750,000	6,500,000

유동성장기차입금	1,000,000	500,000

계	18,750,000	15,000,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당분기말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(187,500)	187,500	(150,000)	150,000

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,136,175	4,669,017

매출채권	9,154,618	8,129,170

기타채권	263,504	460,198

기타금융자산	1,862,869	3,674,256

합계	16,417,166	16,932,641

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	8,646,835	7,482,349

6개월초과 ~1년이하	162,893	281,236

1년 초과	1,152,331	1,045,745

합 계(*1)	9,962,059	8,809,330

(*1) 매출채권금액은 대손충당금 반영전 금액입니다.

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	13,000,000	5,754,214	18,754,214

1년~2년	1,000,000	-	1,000,000

2년~3년이후	4,750,000	-	4,750,000

합계	18,750,000	5,754,214	24,504,214

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.