옴니시스템 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없음 2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무등에 관한 사항 우발채무에 관한 사항은 X. 이해관계자와의 거래내용 중 2. 지급보증 내역을 참조하시기 바랍니다. 3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 하는 사항 - 해당사항 없음

4) 대손충당금 설정현황(연결)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원, % )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기 1분기	매출채권	15,329,852,385	(1,157,757,880)	7.6%

단기대여금	651,098,695	(480,025,735)	73.7%

미수금	1,285,851,284	(914,587)	0.1%

합계	17,266,802,364	(1,638,698,202)	9.5%

제21기	매출채권	15,021,344,815	(1,152,205,507)	7.7%

단기대여금	642,619,575	(481,525,735)	74.9%

미수금	2,280,441,279	(914,587)	0.0%

합계	17,944,405,669	(1,634,645,829)	9.1%

제20기	매출채권	15,041,836,074	(1,002,716,254)	6.7%

단기대여금	628,527,392	(466,625,735)	74.2%

미수금	704,447,436	(4,575,444)	0.6%

합계	16,374,810,902	(1,473,917,433)	9.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제 22기 1분기	제 21기	제 20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,634,645,829	1,473,917,433	1,200,206,587

2. 순대손처리액(①－②±③)	3,612,000	5,100,000	47,985,700

① 대손처리액(상각채권액)	2,112,000	-	12,496,000

② 상각채권회수액	(1,500,000)	(5,100,000)	(22,889,700)

③ 기타증감액	-	-	12,600,000

3. 대손상각비 계상(환입)액	7,664,373	165,828,396	321,696,546

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,638,698,202	1,634,645,829	1,473,917,433

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 은행거래가 정지된 경우는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 정상적인 거래처의 경우에는 4개월 미만은 0.2%, 8개월 미만은 2%, 9개월~1년 미만은 5%, 1년이상~2년 미만은 30%, 2년이상~3년미만은 60%, 3년초과는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

( 단위 : 원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하,	3년 초과	계

금액	일반	13,044,699,752	37,278,480	77,950,715	396,221,154	13,556,150,101

특수관계자	1,659,614,684	-	-	114,087,600	1,773,702,284

계	14,704,314,436	37,278,480	77,950,715	510,308,754	15,329,852,385

구성비율	95.9%	0.2%	0.5%	3.3%	100.0%

5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,%,회)

사업부문	계정과목	제22기 1분기	제21기	제20기

계량기부문	상품	5,754,614,699	8,309,589,339	969,541,770

제품	7,978,437,590	6,320,280,360	5,061,335,570

재공품	2,677,264,550	2,218,554,885	2,193,604,248

원재료	4,377,835,467	4,075,311,487	3,757,284,588

저장품	487,316,038	461,065,098	524,182,959

반제품	298,659,567	317,413,567	230,264,388

카드부문	원재료	1,053,200,415	835,797,580	911,244,015

상품	140,000	554,538	-

제품	682,196,089	743,700,021	540,082,818

재공품	534,350,238	495,774,563	293,819,165

저장품	38,711,149	35,979,585	24,686,268

재고자산합계	23,882,725,802	23,814,021,023	14,506,045,789

자산총계	118,004,463,461	127,095,528,511	101,785,844,784

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.24	18.74	14.25

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.47	5.34	4.20

(2) 재고자산의 실사내역등 ㆍ실사일자 - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 - 재고조사 시점인 12월말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인 ㆍ실사방법 - 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 - 사외보관재고, 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 표본조사 병행 - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함.당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	재고보유금액	평가금액	기말재고금액

상 품	5,754,754,699	5,754,754,699	-	5,754,754,699

제 품	8,933,315,976	8,933,315,976	(272,682,297)	8,660,633,679

재공품	3,211,614,788	3,211,614,788	-	3,211,614,788

원재료	7,248,254,775	7,248,254,775	(1,817,218,893)	5,431,035,882

반제품	359,819,322	359,819,322	(61,159,755)	298,659,567

저장품	526,027,187	526,027,187	-	526,027,187

합 계	26,033,786,747	26,033,786,747	(2,151,060,945)	23,882,725,802

6) 대손충당금 설정현황(별도)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원, % )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기 1분기	매출채권	14,025,404,173	(1,119,783,652)	8.0%

단기대여금	744,955,735	(587,165,735)	78.8%

미수금	1,176,269,242	(394,598,174)	33.5%

선급금	1,095,008,584	(47,254,956)	4.3%

미수수익	51,563,267	(14,687,322)	28.5%

합계	17,093,201,001	(2,163,489,839)	12.7%

제21기	매출채권	14,996,451,346	(1,112,043,032)	7.4%

단기대여금	735,855,735	(588,665,735)	80.0%

미수금	2,028,941,069	(396,411,143)	19.5%

선급금	1,074,287,378	(47,254,956)	4.4%

미수수익	49,327,213	(14,687,322)	29.8%

합계	18,884,862,741	(2,159,062,188)	11.4%

제20기	매출채권	12,179,195,199	(942,843,909)	7.7%

단기대여금	730,242,045	(587,125,735)	80.4%

미수금	1,039,309,268	(445,842,288)	42.9%

선급금	959,304,446	(47,254,956)	4.9%

미수수익	60,986,724	(9,772,385)	16.0%

합계	14,969,037,682	(2,032,839,273)	13.6%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제 22기 1분기	제 21기	제 20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,159,062,188	2,032,839,273	1,412,465,402

2. 순대손처리액(①－②±③)	3,612,000	5,100,000	47,985,700

① 대손처리액(상각채권액)	2,112,000	-	12,496,000

② 상각채권회수액	(1,500,000)	(5,100,000)	(22,889,700)

③ 기타증감액	-	-	12,600,000

3. 대손상각비 계상(환입)액	8,039,651	131,322,915	668,359,571

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,163,489,839	2,159,062,188	2,032,839,273

상기 대손충당금은 미수수익 및 선급금 대손충당금이 포함 된 금액입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 은행거래가 정지된 경우는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 정상적인 거래처의 경우에는 4개월 미만은 0.2%, 8개월 미만은 2%, 9개월~1년 미만은 5%, 1년이상~2년 미만은 30%, 2년이상~3년미만은 60%, 3년초과는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하,	3년 초과	계

금액	일반	10,727,520,978	37,256,980	68,452,398	395,270,754	11,228,501,110

특수관계자	1,803,460,699	27,586,674	499,965,972	465,889,718	2,796,903,063

계	12,530,981,677	64,843,654	568,418,370	861,160,472	14,025,404,173

구성비율	89.3%	0.5%	4.1%	6.1%	100.0%

7) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %, 회)

사업부문	계정과목	제22기 1분기	제21기	제20기

계량기부문	상품	5,441,723,134	7,471,493,348	700,517,136

제품	5,137,537,142	4,239,803,123	4,156,015,867

재공품	1,843,345,549	1,418,126,333	1,305,121,960

원재료	2,706,720,882	2,749,176,955	2,532,971,580

저장품	487,316,038	461,065,098	524,182,959

반제품	298,659,567	317,413,567	230,264,388

카드부문	원재료	1,053,200,415	835,797,580	911,244,015

제품	140,000	554,538	540,082,818

재공품	682,196,089	743,700,021	293,819,165

미착품	534,350,238	495,774,563	-

저장품	38,711,149	35,979,585	24,686,268

재고자산합계	18,223,900,203	18,768,884,711	11,218,906,156

자산총계	97,223,597,315	109,587,673,003	89,755,015,424

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.74	17.13	12.50

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.33	5.38	4.30

- 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 ㆍ 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 ㆍ 재고조사 시점인 12월말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함. 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고, 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함.(2) 재고자산에 대한 평가내역

(단위 : 원)

구분	취득원가	재고보유금액	평가충당금	기말잔액

상 품	5,441,863,134	5,441,863,134	-	5,441,863,134

제 품	6,092,415,528	6,092,415,528	(272,682,297)	5,819,733,231

재공품	2,377,695,787	2,377,695,787	-	2,377,695,787

원재료	5,577,140,190	5,577,140,190	(1,817,218,893)	3,759,921,297

반제품	359,819,322	359,819,322	(61,159,755)	298,659,567

저장품	526,027,187	526,027,187	-	526,027,187

합 계	20,374,961,148	20,374,961,148	(2,151,060,945)	18,223,900,203

8-1) 공정가치 평가내역 (연결기준) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	6,553,867	6,553,867	15,318,348	15,318,348

- 금융자산	3,104,045	3,104,045	2,452,772	2,452,772

공정가치로 인식된 금융자산 계	9,657,912	9,657,912	17,771,120	17,771,120

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및기타채권	15,835,475	15,835,475	16,517,131	16,517,131

상각후 원가로 인식된 금융자산 계	15,835,475	15,835,475	16,517,131	16,517,131

계	25,493,387	25,493,387	34,288,251	34,288,251

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	19,652,625	19,652,625	29,292,618	29,292,618

- 차입금	18,250,000	18,250,000	19,500,000	19,500,000

- 기타금융부채	1,827,960	1,827,960	1,726,183	1,726,183

상각후 원가로 인식된 금융부채 계	39,730,585	39,730,585	50,518,801	50,518,801

계	39,730,585	39,730,585	50,518,801	50,518,801

◎ 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	1,809,458	-	-	1,809,458

계	1,809,458	-	-	1,809,458

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	1,234,564	-	-	1,234,564

계	1,234,564	-	-	1,234,564

8-2) 공정가치 평가내역 (별도기준)당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	3,427,680	3,427,680	13,299,677	13,299,677

- 금융자산	824,990	824,990	794,851	794,851

공정가치로 인식된 금융자산 소계	4,252,670	4,252,670	14,094,528	14,094,528

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및기타채권	13,845,082	13,845,082	15,664,128	15,664,128

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	13,845,082	13,845,082	15,664,128	15,664,128

계	18,097,752	18,097,752	29,758,656	29,758,656

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	14,916,012	14,916,012	26,836,336	26,836,336

- 차입금	16,250,000	16,250,000	17,500,000	17,500,000

-기타금융부채	1,420,057	1,420,057	1,317,735	1,317,735

상각후 원가로 인식된 금융부채 계	32,586,069	32,586,069	45,654,071	45,654,071

계	32,586,069	32,586,069	45,654,071	45,654,071

◎ 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사는 수준별 공정가치 측정에 대상이 되는 금융상품이 없습니다.

※ 공정가치 평가방법에 대해서는 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석사항 중 작성기준상의 내용을 참조하시기 바랍니다. 9) 채무증권 발행실적

## (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - -

## 잔액>

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-