옴니시스템 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당)1분기 2020년 03월 31일 현재
제 23(전)기 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 옴니시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요옴니시스템 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결 회사 ")의 지배기업인 옴니시스템 주식회사(이하 "지배기업")는 1997년 2월에 설립되어 디지털 전자식 전력량계 및 원격검침시스템의 개발, 제조 및 판매와 신용카드의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2007년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2009년 중 (주)바이오스마트는 기존의 최대주주로부터 지분을 인수함에 따라 최대주주가 되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 비 율(%)

㈜바이오스마트	8,661,121	21.29

자기주식	1,967,461	4.84

기 타	30,050,433	73.87

합 계	40,679,015	100.00

(2) 종속기업의 개요① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	결산월	소재지	업종

(주)위지트에너지	90.71%	12월	한국	계량기 제조업

OMNISYSTEM VN JSC	71.00%	12월	베트남	디지털 미터기제조업

(주)동도엘엠에스(*1)	90.71%	12월	한국	종합조명기구

(*1) (주)동도엘엠에스는 (주)위지트에너지의 100% 종속기업이며, 지분율은 지배기업의 실효지분율입니다. ② 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

(주)위지트에너지	종속기업	12,610,795,612	4,604,824,861	2,250,462,274	(761,838,013)	(754,448,343)

OMNISYSTEM VN JSC	종속기업	1,780,569,553	1,704,386,142	188,128,235	31,258,028	31,663,734

(주)동도엘엠에스	종속기업	4,759,905,268	2,244,593,584	1,562,864,982	(63,036,124)	(60,656,998)

2. 중요한 회계정책

2-1. 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2-2. 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,455,855	-

원화보통예금	14,914,484,081	14,914,484,081

외화보통예금	46,751,872	46,751,872

계	15,020,459,493	14,961,235,953

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	16,446,766,009	14,781,678,585

(손실충당금)	(735,543,797)	(671,737,146)

미수금	334,084,952	170,791,634

(손실충당금)	(16,816,610)	(721,888)

대여금	173,062,600	417,010,000

(손실충당금)	(125,700,000)	(343,294,722)

계	16,075,853,154	14,353,726,463

연결회사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

1. 기초 손실충당금 잔액	1,023,620,422	1,990,358,851

2. 순대손처리액(①－②±③)	209,077,500	1,711,316,863

① 대손처리액(상각채권액)	7,577,500	1,694,567,668

② 상각채권회수액	(201,500,000)	(16,749,195)

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	71,384,151	744,578,434

4. 기말 손실충당금 잔액	885,927,073	1,023,620,422

(*)상기 손실충당금의 변동내역은 미수수익 및 선급금에 대한 손실충당금이 포함 된 금액입니다.

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말(*)

[지분증권(비상장)]

주식회사 시공사	623,896,000	-

SGI유니콘스타트업투자조합	171,848,324	71,848,324

정보통신공제조합	39,331,656	39,331,656

한국제1전력량계사업협동조합	67,903,269	67,903,269

전기공사공제조합	168,719,600	168,719,600

한국전등기구공업협회	10,000,000	10,000,000

(주)바이오세움	115,427,424	115,427,424

(주)한국스마트카드	253,489,500	253,489,500

[지분증권(상장)]

(주)바이오스마트	1,067,659,840	1,149,787,520

계	2,518,275,613	1,876,507,293

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	15,020,459,493	-	15,020,459,493

장단기금융자산	19,947,525,235	-	19,947,525,235

매출채권및기타채권	16,075,853,154	-	16,075,853,154

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,518,275,613	2,518,275,613

자산 계	51,043,837,882	2,518,275,613	53,562,113,495

② 전기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	14,961,235,953	-	14,961,235,953

장단기금융자산	28,653,643,665	-	28,653,643,665

매출채권및기타채권	14,353,726,463	-	14,353,726,463

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,876,507,293	1,876,507,293

자산 계	57,968,606,081	1,876,507,293	59,845,113,374

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	8,910,487,967	-	8,910,487,967

차입금	18,908,174,285	-	18,908,174,285

파생금융부채	-	2,516,071,331	2,516,071,331

기타금융부채	2,139,937,054	-	2,139,937,054

계	29,958,599,306	2,516,071,331	32,474,670,637

② 전기말

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	8,591,921,077	-	8,591,921,077

차입금	18,736,293,906	-	18,736,293,906

파생금융부채	-	2,516,071,331	2,516,071,331

기타금융부채	2,258,573,502	-	2,258,573,502

계	29,586,788,485	2,516,071,331	32,102,859,816

(3) 당분기 및 전기 중 당분기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	계

이자수익	118,587,204	-	118,587,204

평가손익	-	(82,127,680)	(82,127,680)

처분손익	3,179,818	(69,530)	3,110,288

대손상각비	(71,384,151)	-	(71,384,151)

기타의대손상각비	-	-	-

기타의대손상각비환입	201,500,000	-	201,500,000

외화환산손익	88,897,737	-	88,897,737

합 계	340,780,608	(82,197,210)	258,583,398

(단위:원)

구분	상각후 원가 측정 기타금융상품	파생금융상품	계

이자비용	(71,685,079)	(171,880,379)	(243,565,458)

평가손익	-	-	-

외환손익	(11,928,037)	-	(11,928,037)

외화환산손익	(19,668,510)	-	(19,668,510)

합 계	(103,281,626)	(171,880,379)	(275,162,005)

② 전기

(단위:원)

구분	상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	계

이자수익	299,824,450	-	299,824,450

평가손익	-	158,534,560	158,534,560

처분손익	-	52,335,754	52,335,754

대손상각비	(741,890,855)	-	(741,890,855)

기타의대손상각비	(407,866,666)	-	(407,866,666)

기타의대손상각비환입	188,411,064	-	188,411,064

외환손익	51,163,799	-	51,163,799

합 계	(610,358,208)	210,870,314	(399,487,894)

(단위:원)

구분	상각후 원가 측정 기타금융상품	파생금융상품	계

이자비용	(578,171,911)	(685,063,906)	(1,263,235,817)

평가손익	-	(885,031,331)	(885,031,331)

외환손익	(11,559,015)	-	(11,559,015)

합 계	(589,730,926)	(1,570,095,237)	(2,159,826,163)

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	15,020,459,493	15,020,459,493	14,961,235,953	14,961,235,953

당기손익-공정가치 금융자산	2,518,275,613	2,518,275,613	1,876,507,293	1,876,507,293

장단기금융자산	19,947,525,235	19,947,525,235	28,653,643,665	28,653,643,665

매출채권및기타채권(*1)	16,075,853,154	16,075,853,154	14,353,726,463	14,353,726,463

금융자산 소계	53,562,113,495	53,562,113,495	59,845,113,374	59,845,113,374

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	8,910,487,967	8,910,487,967	8,591,921,077	8,591,921,077

차입금	18,908,174,285	18,908,174,285	18,736,293,906	18,736,293,906

파생상품부채	2,516,071,331	2,516,071,331	2,516,071,331	2,516,071,331

기타금융부채	2,139,937,054	2,139,937,054	2,258,573,502	2,258,573,502

금융부채 소계	32,474,670,637	32,474,670,637	32,102,859,816	32,102,859,816

(*1) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우로 원가로 측정하였습니다.

(5) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	1,067,659,840	-	1,450,615,773	2,518,275,613

파생금융부채	-	-	2,516,071,331	2,516,071,331

② 전기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	1,149,787,520	-	726,719,773	1,876,507,293

파생금융부채	-	-	2,516,071,331	2,516,071,331

(6) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	253,489,500	3	DCF와 유사기업비교법의 평균	장기 수익성장률

1,197,126,273	3	자산접근법	순자산공정가치

파생금융부채

전환사채옵션	2,516,071,331	3	옵션가격결정모형	주가변동성

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,779,457,275	-	1,312,225,921	-

선급비용	267,229,321	15,053,055	212,653,805	11,941,340

당기법인세자산	47,359,781	-	46,846,567	-

계	2,094,046,377	15,053,055	1,571,726,293	11,941,340

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

계량기사업부	상 품	1,302,253,197	-	1,302,253,197	1,439,738,412	-	1,439,738,412

제 품	4,545,931,410	(304,813,851)	4,241,117,559	4,422,411,797	(187,326,980)	4,235,084,817

재공품	2,189,976,567	-	2,189,976,567	2,135,891,356	-	2,135,891,356

원재료	4,747,233,202	(1,570,399,455)	3,176,833,747	4,693,896,071	(1,443,128,092)	3,250,767,979

저장품	609,985,687	-	609,985,687	740,437,560	-	740,437,560

반제품	305,309,798	(123,186,504)	182,123,294	259,122,569	(116,859,628)	142,262,941

소계	13,700,689,861	(1,998,399,810)	11,702,290,051	13,691,497,765	(1,747,314,700)	11,944,183,065

카 드사업부	상 품	7,657,200	-	7,657,200	18,193,563	-	18,193,563

제 품	689,701,170	-	689,701,170	469,984,517	-	469,984,517

원재료	1,195,109,564	(223,283,289)	971,826,275	1,101,955,276	(223,283,289)	878,671,987

저장품	39,763,568	-	39,763,568	41,075,817	-	41,075,817

재공품	229,748,330	-	229,748,330	492,284,637	-	492,284,637

소계	2,161,979,832	(223,283,289)	1,938,696,543	2,123,493,810	(223,283,289)	1,900,210,521

합계	15,862,669,693	(2,221,683,099)	13,640,986,594	15,814,991,575	(1,970,597,989)	13,844,393,586

10. 관계기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	결산월	소재지	업종

(주)한생화장품	관계기업	12월	한국	화장품제조

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	12월	중국	계량기제조

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구분	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)한생화장품(*1)	관계기업	34.80	576,000,000	-	576,000,000	-

DANDONG OMNI INSTRUMNET Co., Ltd.	관계기업	40.00	685,916,174	127,624,361	685,916,174	127,624,361

계	1,261,916,174	127,624,361	1,261,916,174	127,624,361

(*1) (주)한생화장품은 당분기말 현재 자본잠식상태로 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	자산총액	부채총액	자본	매출액	순이익(손실)

(주)한생화장품	3,360,434,058	14,534,063,954	(11,173,629,896)	1,345,163,285	(328,211,705)

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	453,531,760	134,470,857	319,060,903	-	(9,662,678)

② 전기말

(단위: 원)

구 분	자산총액	부채총액	자본	매출액	순이익(손실)

(주)한생화장품	3,286,667,997	14,123,325,588	(10,836,657,591)	4,148,752,441	(1,891,404,200)

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co.,Ltd.	453,531,760	134,470,857	319,060,903	-	(48,304,834)

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	기초금액	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말잔액

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co.,Ltd.	127,624,361	(3,865,071)	3,865,071	127,624,361

(*) 관 계기업투자주식의 매각전까지의 지분법평가내역을 반영하였습니다. ② 전기말

(단위: 원)

구분	기초금액	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말잔액

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co.,Ltd.	143,984,549	(19,321,934)	2,961,746	127,624,361

11. 비지배지분당분기와 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 원)

구분	(주)위지트에너지	OMNISYSTEM VN JSC	내부제거	합계

비지배지분 지분율	9.29%	29%

유동자산	8,932,436,051	1,583,767,864

비유동자산	7,438,264,829	196,801,689

유동부채	4,434,634,058	1,678,442,002

비유동부채	2,414,784,387	25,944,140

순자산	9,521,282,435	76,183,411

비지배지분의 장부가액	884,527,138	22,093,189	280,984,806	1,187,605,133

수익	(197,045,530)	66,158,261

당기순이익	(815,105,341)	31,663,734

기타포괄손익	-	1,702,672

총포괄손익	(815,105,341)	33,366,406

비지배지분 당기순이익	(75,723,286)	9,182,483	(7,629,662)	(74,170,465)

비지배지분 총포괄손익	(75,723,286)	9,676,258	(7,629,662)	(73,676,690)

영업활동현금흐름	(702,358,343)	35,412,137

투자활동현금흐름	10,000,000	(13,905,221)

재무활동현금흐름	(33,888,942)	-

현금및현금성자산의 순증감	(726,247,285)	21,506,916

(2) 전기

(단위: 원)

구분	(주)위지트에너지	OMNISYSTEM VN JSC	내부제거	합계

비지배지분 지분율	11.86%	29.00%

유동자산	8,340,875,134	1,474,988,215

비유동자산	7,683,007,338	195,031,730

유동부채	3,215,162,793	1,627,202,940

비유동부채	2,390,204,223	-

순자산	10,418,515,456	42,817,005

비지배지분의 장부가액	1,235,635,933	12,416,931	13,228,958	1,261,281,823

수익	1,499,452,157	(516,424,981)

당기순이익	(1,069,134,220)	2,222,073

기타포괄손익	-	1,452,879

총포괄손익	(1,069,134,220)	3,674,952

비지배지분 당기순이익	(126,799,318)	644,401	9,986,738	(116,168,179)

비지배지분 총포괄손익	(126,799,318)	1,065,736	9,986,738	(115,746,844)

영업활동현금흐름	(437,386,193)	60,035,540

투자활동현금흐름	415,080,133	(111,925,507)

재무활동현금흐름	61,231,720	-

현금및현금성자산의 순증감	38,925,660	(51,889,967)

12. 유형자산 (1) 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	17,252,828,840	-	-	-	-	17,252,828,840

건물	14,771,326,064	-	-	(152,679,197)	-	14,618,646,867

구축물	602,790,076	-	-	(5,399,985)	-	597,390,091

기계장치	3,186,220,000	44,940,000	-	(331,733,380)	85,400,000	2,984,826,620

(정부보조금)	(380,960)	-	-	380,960	-	-

차량운반구	126,376,371	158,541,149	(2,000)	(15,443,091)	-	269,472,429

(정부보조금)	(44,794,487)	-	-	3,565,941	-	(41,228,546)

공구와기구	238,310,038	21,581,220	-	(22,499,748)	-	237,391,510

비품	186,549,397	10,320,872	-	(24,360,564)	-	172,509,705

시설장치	1,244,869,556	38,365,000	-	(120,760,774)	-	1,162,473,782

(정부보조금)	(40,501,500)	-	-	7,933,500	-	(32,568,000)

건설중인자산	9,300,654,214	33,043,608	(15,969,573)	-	(85,400,000)	9,232,328,249

사용권자산 (*1)	266,912,286	42,232,454	-	(34,390,536)	-	274,754,204

계(*2)	47,091,159,895	349,024,303	(15,971,573)	(695,386,874)	-	46,728,825,751

(*1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 사용권자산을 연결재무상태표상 유형자산에 포함하여 인식하였습니다. (*2) 연결회사는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며,당기 건설중인 자산에 대한 지출액은 33,043,608 원 (전기: 1,453,699,467 원) 입니다.

② 전기

(단위: 원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	17,252,828,840	-	-	-	17,252,828,840

건물	15,382,042,692	-	-	(610,716,628)	14,771,326,064

구축물	624,389,818	-	-	(21,599,742)	602,790,076

기계장치	4,061,584,832	721,782,457	(10,778,730)	(1,586,368,559)	3,186,220,000

(정부보조금)	(5,099,094)	-	-	4,718,134	(380,960)

차량운반구	126,138,804	48,871,340	(6,822,408)	(41,811,365)	126,376,371

(정부보조금)	(40,458,251)	(18,000,000)	-	13,663,764	(44,794,487)

공구와기구	197,802,124	124,615,200	(2,000)	(84,105,286)	238,310,038

비품	228,552,253	62,179,500	-	(104,182,356)	186,549,397

시설장치	1,540,244,754	237,389,545	-	(532,764,743)	1,244,869,556

(정부보조금)	(91,502,791)	-	-	51,001,291	(40,501,500)

건설중인자산	7,846,954,747	1,453,699,467	-	-	9,300,654,214

사용권자산 (*1)	98,166,469	279,196,120	-	(110,450,303)	266,912,286

계(*2)	47,221,645,197	2,909,733,629	(17,603,138)	(3,022,615,793)	47,091,159,895

(2) 당분기말과 전기말 유형별 사용권자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	101,514,283	109,356,080

차량운반구	173,239,921	157,556,206

계	274,754,204	266,912,286

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

- 부동산	12,340,534

- 차량운반구	22,050,002

계	34,390,536

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	103,129,900	106,790,179

개발비	1,528,970,054	1,255,941,205

소프트웨어	69,897,313	73,502,534

시설이용권(*1)	1,215,265,540	1,215,265,540

영업권(*2)	7,907,939,410	7,907,939,410

계	10,825,202,217	10,559,438,868

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (*2) 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 영업권에 대하여는 매기말 사업성 검토를 통해 해당 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손(환입)	기말잔액

산업재산권	106,790,179	1,708,240	-	(5,368,519)	-	103,129,900

개발비	1,255,941,205	327,236,800	-	(54,207,951)	-	1,528,970,054

소프트웨어	73,502,534	4,275,000	-	(7,880,221)	-	69,897,313

영업권	1,184,385,540	-	-	-	-	1,184,385,540

시설이용권	7,938,819,410	-	-	-	-	7,938,819,410

합계	10,559,438,868	333,220,040	-	(67,456,691)	-	10,825,202,217

② 전기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	111,156,073	18,961,360	(1,431,101)	(21,896,153)	-	106,790,179

개발비	936,507,539	530,000,000	-	(175,566,334)	(35,000,000)	1,255,941,205

소프트웨어	88,703,343	29,715,000	-	(44,915,809)	-	73,502,534

영업권	7,907,939,410	-	-	-	-	7,907,939,410

시설이용권	1,201,702,207	-	-	-	13,563,333	1,215,265,540

계	10,246,008,572	578,676,360	(1,431,101)	(242,378,296)	(21,436,667)	10,559,438,868

(3) 연결회사의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와 관리비로 표시하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

무형자산상각비	67,456,691	54,359,767

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	812,430,188	710,194,173

14. 정부보조금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 정부보조금 및 당분기 및 전기 중 인식한 경상개발비보전 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영시스템 개발	-	-	15,477,174	-	2015.03.01~2018.02.28

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	-	32,568,000	-	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	-	9,728,328	-	2016.09.22~2018.09.21

중소형 건물용 유연 수요반응	-	-	63,508,394	47,430,995	2017.05.01~2020.04.30

공동주택 개방형 차세대 AMI 기술개발	-	-	4,683,013	-	2018.05.01~2021.04.30

PKI와 연동가능 간편암호인증 개발	-	-	5,369,472	-	2018.04.01~2019.12.31

선택요금제 상호운영성 확보AMI개발	-	8,426,125	147,875,000	2019.05.01~2022.04.30

스마트그리드기반 에너지 공유공동체 신서비스 실증 및 기술개발	-	-	9,154,457	-	2019.10.01~2023.09.30

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	-	41,228,546	-	-	-

마이크로 열 네트워크 기술개발	344,600,546	-	-	21,822,858	2018.05.01~2021.12.31

합 계	344,600,546	73,796,546	116,346,963	217,128,853	-

② 전기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	-	380,960	-	-	2013.08.01~2016.07.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영시스템 개발	-	-	15,477,174	-	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	-	182,946,996	2015.12.01~2019.09.30

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	-	40,501,500	-	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	-	14,589,528	-	2016.09.22~2018.09.21

중소형 건물용 유연 수요반응	-	-	61,311,710	399,335,317	2017.05.01~2020.04.30

공동주택 개방형 차세대 AMI 기술개발	-	-	4,736,288	36,386,500	2018.05.01~2021.04.30

PKI와 연동가능 간편암호인증 개발	-	-	5,369,472	15,000,000	2018.04.01~2019.12.31

선택요금제 상호운영성 확보AMI개발	-	2,718,976	70,450,000	2019.05.01~2022.04.30

스마트그리드기반 에너지 공유공동체 신서비스 실증 및 기술개발	-	-	675,000	-	2019.10.01~2023.09.30

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	-	44,794,487	-	-	-

계량측정기술고도화사업	-	-	-	5,597,486	2015.06.01~2016.05.30

에너지 기술개발사업(지열원냉난방시스템)	-	-	-	204,355,255	2016.05.01~2019.12.31

마이크로 열 네트워크 기술개발	35,679,804	-	-	468,917,724	2018.05.01~2021.12.31

합 계	35,679,804	85,676,947	104,878,148	1,382,989,278	-

15. 매각예정자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

금강엑슬루트타워(*1)	821,351,732	742,500,000	821,351,732	742,500,000

대물변제로 취득한 자산에 대하여 매각절차를 진행중에 있으므로 매각예정자산으로 분류하였습니다. 또한, 당분기말 현재의 시세를 반영하여 손상차손 및 손상차손환입을 인식하고 있으며, 당분기말 현재 시세는 전기말과 동일합니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

벽산블루밍 2단지 2개호	757,711,565	760,685,135

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 투자부동산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계	장부금액	취득금액	상각누계	장부금액

토지	370,000,000	-	370,000,000	370,000,000	-	370,000,000

건물	450,000,000	(62,288,435)	387,711,565	450,000,000	(59,314,865)	390,685,135

합계	820,000,000	(62,288,435)	757,711,565	820,000,000	(59,314,865)	760,685,135

당분기 중 감가상각비로 계상한 금액은 2,973,570원(전기: 11,868,190원)입니다.

17. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보설정일	담보제공자산	장부가액	채권최고액

우리은행	소매금융 일반대출	2009.06.04	토지 및 건물(여주)	13,519,978,023	7,200,000,000

기업운전일반대출 (우리R 기술우수기업)	2015.04.29	토지 및 건물(여주)

기업시설기타금융대출	2018.06.11	토지 및 건물(여주)	2,880,000,000

합 계	13,519,978,023	10,080,000,000

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증 제공자	내역	보증한도액

서울보증보험	계약이행및 하자보증	15,079,879,514

18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

매입채무	6,429,472,000	-	6,429,472,000	6,143,588,207	-	6,143,588,207

미지급금	2,338,724,864	142,291,103	2,481,015,967	2,343,454,722	104,878,148	2,448,332,870

계	8,768,196,864	142,291,103	8,910,487,967	8,487,042,929	104,878,148	8,591,921,077

19. 장ㆍ 단기 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운전자금	2.83%	3,000,000,000	3,000,000,000

기업은행	운전자금	2.40%	230,000,000	230,000,000

씨티은행	운전자금	2.94%	3,000,000,000	3,000,000,000

하나은행	운전자금	3.36%	300,000,000	300,000,000

소계	6,530,000,000	6,530,000,000

유동성장기부채	700,080,000	525,090,000

계	7,230,080,000	7,055,090,000

(*) 연결회사는 상기 단기차입금 이외에 전환사채 8,658,174,285원을 재무상태표상 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운전자금	2.40%	1,620,000,000	1,620,000,000

우리은행	운전자금	3.75%	2,100,000,000	2,100,000,000

계	3,720,000,000	3,720,000,000

유동성장기부채	(700,080,000)	(525,090,000)

차감잔액	3,019,920,000	3,194,910,000

상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장기차입금

2020.01.01~2020.12.31	525,090,000

2021.01.01~2021.12.31	1,059,960,000

2022.01.01~2022.12.31	1,059,960,000

2023.01.01~2023.12.31	534,990,000

2024.01.01~2024.12.31	360,000,000

2025.01.01~2025.12.31	180,000,000

계	3,720,000,000

20. 전환사채 및 파생상품(1) 당분기말 현재 연결회사가 단기차입금으로 계상하고 있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	만기보장수익율(%)	발행금액	장부가액

제6회 무기명 무보증 사모 전환사채	2018년 08월 24일	2022년 02월 23일	0.0%	2.0%	10,000,000,000	8,658,174,285

(2) 당분기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제6회 무기명 무보증 사모 전환사채

사채발행금액	10,000,000,000원

사채발행일	2018년 08월 24일

사채만기일	2022년 02월 23일

원금상환방법	전환권이 행사되지 아니한 사채에 대하여 원금 및 연 복리 2.0%를 적용한 금액을 지급

전환권	행사가능기간	2019년 8월 24일부터 만기일의 전일까지

행사가격	2,595 원(최초발행시) ->1,733 원(변경 후)

전환가액 조정	발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다

사채권자의 조기상환청구권	(i) 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날, (ii) 그 날로부터 매 3개월이 되는날, 또는 (iii) 사채의 만기일 전일에 사채의 조기상환을 청구

발행회사 등의 매도청구권	청구권자	발행회사등이 지정하는 자는 당시의 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 50 범위내에서 투자자에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 가짐.

행사가능기간	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 발행일로부터 2년이 되는 날까지

(3) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 6 회

발행금액	10,000,000,000

상환할증금	723,210,000

전환권조정	(2,065,035,715)

당기말 장부금액	8,658,174,285

(4) 당분기말 현재 연결회사의 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	당분기말

파생금융부채	전환권	1,785,314,586

조기상환청구권	730,756,745

계	2,516,071,331

(5) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생금융부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초잔액	평가손익(*)	기말잔액

전환권	968,410,000	816,904,586	1,785,314,586

조기상환청구권	662,630,000	68,126,745	730,756,745

계	1,631,040,000	885,031,331	2,516,071,331

(*)파생금융부채와 관련하여 발생한 평가관련 손익은 금융수익 및 금융비용으로 인식되었습니다.

21. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	901,711,452	682,115,473

예수금	186,533,979	212,741,759

계	1,088,245,431	894,857,232

22. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	3,421,303,092	3,187,232,190

사외적립자산의 공정가치	(2,813,917,512)	(2,891,677,382)

퇴직급여부채	607,385,580	295,554,808

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	3,187,232,190	2,628,914,812

당기근무원가	318,859,722	482,904,940

이자원가(수익)	-	52,504,055

보험수리적손익	-	355,486,546

급여지급액	(84,788,820)	(332,578,163)

기말	3,421,303,092	3,187,232,190

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	2,891,677,382	2,290,052,220

사외적립자산의 수익	-	(22,097,471)

이자수익	-	52,963,272

사용자의 기여금	-	790,000,000

퇴직보험예치금	3,984,200	(3,337,200)

급여지급액	(81,744,070)	(215,903,439)

기말	2,813,917,512	2,891,677,382

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타(정기예금 등)	2,757,642,512	2,839,386,582

보험상품	56,275,000	52,290,800

계	2,813,917,512	2,891,677,382

(5) 당분기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	318,859,722	482,904,940

이자원가	-	52,504,055

사외적립자산의 기대수익	-	(52,963,272)

당기손익으로 인식한 총비용	318,859,722	482,445,723

(6) 당분기 및 전기 중 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전기

할인율	2.12%	2.12%

기대잔존근무년수	10.90년	10.90년

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.50%	3.50%

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

23. 충당부채 연결회사는 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 2년간의 무상교환 보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	462,668,454	598,318,295

사용	(133,701,025)	(487,444,016)

증가	118,286,425	351,794,175

기말잔액	447,253,854	462,668,454

유동성대체	(261,239,192)	(280,516,852)

차감계	186,014,662	182,151,602

상기 충당부채는 과거 매출액 대비 교환보상비(보증관련비용) 발생액 비율등을 근거로 추정하였습니다.

상기 이외에 연결회사는 (주)비즈니스온커뮤니케이션의 지분증권 양도와 관련된 우발부채에 대하여 당기말 현재 지급보증충당부채 367백만원을 장기충당부채의 계정과목으로 계상하고 있습니다. 24. 우발채무 및 약정사항

당분기말과 전기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상대처	내역	한도액	실행금액

우리은행	소매금융일반대출	4,500,000,000	-

우리은행	한국정책공사 간접대출	2,400,000,000	2,100,000,000

KEB하나은행	기업일반자금회전대출	1,000,000,000	-

기업은행	기업일반자금회전대출	2,000,000,000	-

KDB산업은행	일반자금대출	4,000,000,000	3,000,000,000

신한은행	일반자금대출	500,000,000	-

한국씨티은행	일반자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

계	17,400,000,000	8,100,000,000

25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	40,679,015	40,679,015

자본금	20,339,507,500	20,339,507,500

(2) 자본잉여금당분기 및 전기 중 연결회사의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	30,371,338,578	30,371,338,578

기타자본잉여금	1,254,370,281	1,254,370,281

- 자기주식처분이익	709,433,419	709,433,419

- 기타자본잉여금	544,936,862	544,936,862

기말금액	31,625,708,859	31,625,708,859

26. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2,851,806,586)	(67,851,096)

(*) 당분기 중 주주가치 제고를 위해 미래에셋증권(주)과 30억원의 자사주신탁계약을 체결하였으며, 당분기 중 1,942,262주를 취득하였습니다.(2) 자기주식

연결회사가 보유하고 있는 자기주식 1,967,461 주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

27. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,008,626,397	1,004,761,326

해외사업환산 손 실	(143,883,326)	(145,092,223)

재평가이익	2,971,628,134	2,971,628,134

합계	3,836,371,205	3,831,297,237

(2) 당분기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

지분법자본변동	해외사업환산손 익	재평가이익	계	지분법자본변동	해외사업환산손 익	재평가이익	계

기초금액	1,004,761,326	(145,092,223)	2,971,628,134	3,831,297,237	732,634,779	(146,123,767)	2,972,652,684	3,559,163,696

증 감 액	3,865,071	1,208,897	-	5,073,968	272,126,547	1,031,544	(1,024,550)	272,133,541

기말금액	1,008,626,397	(143,883,326)	2,971,628,134	3,836,371,205	1,004,761,326	(145,092,223)	2,971,628,134	3,831,297,237

28. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

전기이월미처리이익잉여금	38,903,451,132	20,378,702,201

회계정책변경누적효과	-	(2,214,197)

당기순손익	(782,216,174)	18,821,478,661

보험수리적손익	-	(294,515,533)

계	38,121,234,958	38,903,451,132

29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,241,942,486	1,238,017,167

퇴직급여	214,840,039	132,738,542

복리후생비	201,469,606	176,144,942

접대비	206,745,123	226,783,551

지급수수료	243,339,894	360,188,292

교환보상비	118,286,425	85,299,443

경상연구비	812,430,188	710,194,173

감가상각비	151,438,795	138,791,566

여비교통비	92,022,600	85,969,949

기타	463,215,815	754,830,936

계	3,745,730,971	3,908,958,561

30. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 당분기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	118,587,204	33,646,095

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	154,982,880

금융수익 소계	118,587,204	188,628,975

금융원가:

이자비용	243,565,458	378,767,108

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	82,127,680	-

매도가능증권손상차손	69,530	-

금융원가 소계	325,762,668	378,767,108

(2) 연결회사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익:

금융기관예치금	59,770,638	18,854,274

대여금및수취채권	58,816,566	14,791,821

이자수익 계	118,587,204	33,646,095

이자비용:

금융기관차입금	76,331,924	377,848,794

기타금융부채	167,233,534	918,314

이자비용 계	243,565,458	378,767,108

31. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	4,220,885	5,107,536

외화환산이익	88,897,737	23,922,758

유형자산처분이익	3,180,818	2,228,270

기타비유동자산처분이익	-	-

기타의대손충당금환입	201,500,000	1,500,000

수입임대료	2,900,000	-

잡이익	12,666,897	489,246,133

기타수익소계	313,366,337	522,004,697

(2) 당분기와 전분기중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	11,898,686	4,684,684

외화환산손실	34,491,121	6,342,786

유형자산처분손실	1,000	-

기부금	38,693,922	3,000,000

잡손실	12,660,065	3,285,799

기타비용소계	97,744,794	17,313,269

32. 주당순이익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

지배회사지분 당기순이익	(782,216,174)	285,000,284

가중평균유통보통주식수(*1)	40,285,948	40,653,816

기본주당순이익	(19)	7

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 ① 당분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2020-01-01	기초	40,679,015	91	40,679,015

2020-01-01	자기주식	(25,199)	91	(25,199)

2020-02-26	자기주식	(60,000)	35	(23,077)

2020-02-27	자기주식	(60,000)	34	(22,418)

2020-02-28	자기주식	(65,000)	33	(23,572)

2020-03-02	자기주식	(70,000)	30	(23,077)

2020-03-03	자기주식	(60,000)	29	(19,121)

2020-03-04	자기주식	(60,000)	28	(18,462)

2020-03-05	자기주식	(70,000)	27	(20,770)

2020-03-06	자기주식	(70,000)	26	(20,000)

2020-03-09	자기주식	(70,000)	23	(17,693)

2020-03-10	자기주식	(50,000)	22	(12,088)

2020-03-11	자기주식	(50,000)	21	(11,539)

2020-03-12	자기주식	(50,000)	20	(10,990)

2020-03-13	자기주식	(100,000)	19	(20,880)

2020-03-16	자기주식	(200,000)	16	(35,165)

2020-03-17	자기주식	(14,661)	15	(2,417)

2020-03-18	자기주식	(100,000)	14	(15,385)

2020-03-19	자기주식	(100,000)	13	(14,286)

2020-03-20	자기주식	(174,725)	12	(23,041)

2020-03-23	자기주식	(150,000)	9	(14,836)

2020-03-24	자기주식	(129,456)	8	(11,381)

2020-03-27	자기주식	(100,000)	5	(5,495)

2020-03-30	자기주식	(59,420)	2	(1,306)

2020-03-31	자기주식	(79,000)	1	(869)

계	40,285,948

② 전분기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2019-01-01	기초	40,679,015	90	40,679,015

2019-01-01	자기주식	(25,199)	90	(25,199)

계	40,653,816

(2) 희석주당순이익

당분기 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내역	당분기

지배회사지분 당기순이익	(782,216,174)

전환사채 이자비용 등(*1)	134,066,696

희석주당손익 산정을 위한 순이익	(648,149,478)

희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*2)	46,056,288

희석주당순이익	(14)

(*1)전환사채 이자비용 등의 세금효과 반영후 금액입니다.

(*2)가중평균희석유통보통주식수의 산정내역

(단위:주,원)

내역	당분기

가중평균유통보통주식수	40,285,948

전환권 행사효과(*3)	5,770,340

희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	46,056,288

(*3)전환사채의 액면금액을 행사가격(1,733원)으로 나눈 행사가능주식수입니다.

33. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	203,406,992	(105,128,399)

원재료 및 상품매입액	9,163,722,143	19,917,986,344

종업원급여	3,294,369,575	3,051,226,361

지급수수료	809,530,879	1,069,142,724

감가상각비	695,386,874	735,603,145

외주비	829,326,642	1,062,317,391

소모품비	335,450,550	323,044,175

기타비용	4,729,447,002	3,396,735,417

계	20,060,640,657	29,450,927,158

34. 영업부문

(1) 부문 구분의 근거연결회사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

계량기부문	계량기의 제조 및 판매

카드부문	신용카드의 제조 및 판매

조명부문	조명의 제조 및 판매

(2)보고부문 정보① 당분기

(단위: 원)

구분	계량기부문	카드부문	조명부문	계

외부수익	9,926,101,441	7,710,706,587	1,562,864,982	19,199,673,010

부문간수익	-	-	-	-

부문수익 계	9,926,101,441	7,710,706,587	1,562,864,982	19,199,673,010

금융수익	114,608,708	1,558,380	2,420,116	118,587,204

금융원가	(324,695,375)	(227,627)	(839,666)	(325,762,668)

감가상각비와 상각비	353,815,258	387,987,086	24,014,791	765,817,135

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	-	-	-	-

기타의 대손충당금환입	201,500,000	-	-	201,500,000

부문 영업이익(손실)	(952,805,038)	154,873,515	(63,036,124)	(860,967,647)

부문자산	105,889,471,732	20,031,951,093	4,759,905,268	130,681,328,093

부문부채	32,862,509,862	3,315,603,578	2,244,593,584	38,422,707,024

② 전분기

(단위: 원)

구분	계량기부문	카드부문	조명부문	계

외부수익	19,119,692,313	7,302,441,661	2,688,721,181	29,110,855,155

부문간수익	-	-	-	-

부문수익 계	19,119,692,313	7,302,441,661	2,688,721,181	29,110,855,155

금융수익	18,273,831	12,911,387	2,460,877	33,646,095

금융원가	(342,807,313)	(35,959,795)	(378,767,108)

감가상각비와 상각비	358,786,981	434,548,762	15,023,624	808,359,367

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	-	-	-	-

기타의 대손충당금환입	1,500,000	-	-	1,500,000

부문 영업이익(손실)	(1,117,722,121)	687,585,451	88,612,751	(341,523,919)

부문자산	99,383,029,285	26,569,754,387	4,897,036,768	130,849,820,440

부문부채	41,029,751,722	9,285,945,975	2,610,666,441	52,926,364,138

(3) 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(가)수익

보고부문 수익 총계	20,676,576,210	30,451,810,012

부문간수익제거	(1,476,903,200)	(1,340,954,857)

수익	19,199,673,010	29,110,855,155

(나) 법인세차감전 손익

보고부문들의 법인세차감전손익 총계	(794,067,321)	274,805,834

부문간 손익제거	(62,319,318)	12,271,789

법인세차감전 순이익	(856,386,639)	287,077,623

(다) 자산

보고부문들의 자산총계	137,122,161,639	131,745,770,880

지분법주식	(4,378,154,564)	(1,215,904,166)

부문간 채권채무 제거	(2,062,678,982)	319,953,726

자산	130,681,328,093	130,849,820,440

(라) 부채

보고부문들의 부채총계	41,045,618,924	55,329,611,382

부문간 채권채무 제거	(2,622,911,900)	(2,403,247,244)

부채	38,422,707,024	52,926,364,138

기타 주요 항목에 대한 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	보고부문 총계	조정	재무제표상 금액

이자수익(일반)	119,900,435	(1,313,231)	118,587,204

이자비용	249,579,352	(6,013,894)	243,565,458

미수수익의 변동	143,749,064	(26,441,010)	117,308,054

단기대여금의 변동	293,110,000	(120,047,400)	173,062,600

비유동자산의 변동	69,362,570,473	(4,675,146,225)	64,687,424,248

② 전분기

(단위: 원)

구 분	보고부문 총계	조정	재무제표상 금액

이자수익(일반)	34,900,205	(1,254,110)	33,646,095

이자비용	380,021,218	(1,254,110)	378,767,108

미수수익의 변동	62,831,166	(21,070,601)	41,760,565

단기대여금의 변동	890,835,735	(107,692,200)	783,143,535

비유동자산의 변동	74,140,366,894	1,121,093,802	75,261,460,696

(4) 지역에 대한 정보

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

계량기사업부	상품매출	911,245,037	-	911,245,037	11,142,583,726	-	11,142,583,726

제품매출	8,053,897,253	193,332,700	8,247,229,953	7,404,964,853	(181,470,774)	7,223,494,079

용역매출	767,626,451	-	767,626,451	753,614,508	-	753,614,508

원재료매출	-	-	-	-	-	-

조명 사업부	제품매출	1,562,864,982	-	1,562,864,982	2,688,721,181	-	2,688,721,181

카드사업부	상품매출	227,601,166	-	227,601,166	168,354,972	-	168,354,972

제품매출	7,473,205,421	-	7,473,205,421	7,121,819,815	-	7,121,819,815

용역매출	9,900,000	-	9,900,000	12,266,874	-	12,266,874

계	19,006,340,310	193,332,700	19,199,673,010	29,292,325,929	(181,470,774)	29,110,855,155

(5) 당기와 전기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 한국농협은행 및 우진기전이며 매출금액은 각각 811,997천원, 681,680천원 입니다.

35. 현금흐름표

(1) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

조정 :

이자비용	243,565,458	378,767,108

이자수익	(118,587,204)	(33,646,095)

외화환산손실	34,491,121	6,342,786

대손상각비	71,384,151	122,587,532

감가상각비	698,360,444	753,999,600

무형자산상각비	67,456,691	54,359,767

퇴직급여원가	318,859,722	192,288,636

지분법손실	3,865,071	3,865,071

지분법이익	-	(316,461,402)

기타의대손충당금환입	(201,500,000)	(1,500,000)

손익인식금융상품평가이익	82,127,680	(154,982,880)

외화환산이익	(88,897,737)	(23,922,758)

유형자산처분이익	(3,180,818)	(2,228,270)

유형자산처분손실	1,000	-

계	1,107,945,579	979,469,095

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증가	(1,610,359,390)	(3,626,594,384)

기타채권의 증가	(123,223,011)	(316,827,561)

재고자산의 감소(증가)	203,406,992	(105,128,400)

기타유동자산의 증가(감소)	(524,918,585)	96,084,099

매입채무의 증가	251,840,980	6,376,054,549

기타채무의 증가(감소)	80,221,834	(529,594,853)

기타유동부채의 증가(감소)	193,388,199	(1,929,440,459)

충당부채의 감소	(15,414,600)	(29,740,617)

장기기타채무의 증가	37,412,955	2,152,915

퇴직금의 지급	(84,788,820)	(61,129,823)

사외적립자산의 증가(감소)	77,759,870	62,827,779

계	(1,514,673,576)	(61,336,755)

(2) 비현금거래

당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 대체(이월분_전기미지급)	85,400,000	-

건설중인자산 대체(당기미지급)	-	(310,609,091)

36. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결회사에 대한 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	(주)바이오스마트

관계기업	(주)한생화장품

DANDONG OMNI INSTRUMENT CO.,LTD.

기타특수관계자	(주)에이엠에스

라미화장품(주)

(주)직지

오스틴제약(주)

㈜시공사

보나뱅크㈜

바이오스마트약품

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	단기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)바이오스마트	1,983,161,366	1,175,528,555	96,576,121	137,688,274	-	-

(주)한생화장품	121,138,611	110,127,116	2,271,340	5,361,400	-	-

(주)에이엠에스	131,213,555	114,087,600	-	-	-	-

라미화장품(주)	18,962,328	21,836,124	2,557,000	15,275,760	-	-

(주)직지	-	22,000	4,886,035	7,690,210	-	-

오스틴제약(주)	44,000	143,000	-	-	-	-

(주)시공사	-	-	-	10,057,000	-	-

보나뱅크(주)	77,000	-	252,188,684	107,492,157	-	-

바이오스마트약품(주)	29,935,606	28,862,350	-	10,735,000	-	-

임직원	-	-	-	-	207,400,000	271,630,000

계	2,284,532,466	1,450,606,745	358,479,180	294,299,801	207,400,000	271,630,000

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타수입	기타비용	단기대여금 증가(회수)	매도가능금융자산취득(처분)(*1)

(주)바이오스마트	3,915,355,000	492,332,369	-	11,995,823	-	(82,127,680)

(주)한생화장품	313,805,539	-	-	9,870,080	-	-

(주)에이엠에스	37,205,270	-	-	-	-	-

라미화장품(주)	117,808,890	-	-	28,423,600	-

(주)직지	-	14,640,000	-	1,325,550	-	-

오스틴제약(주)	40,000	-	-	-	-	-

(주)시공사	-	-	-	840,752,756	-	-

보나뱅크(주)	70,000	47,087,200	-	74,462,425	-	-

바이오스마트약품(주)	68,430,000	-	-	23,963,728	-	-

임직원	-	-	-	-	(64,230,000)	-

계	4,452,714,699	554,059,569	-	990,793,962	(64,230,000)	(82,127,680)

(*1) 당기 변동금액은 연결회사가 보유한 (주)바이오스마트 지분증권에 대한 공정가치 증감분입니다. ② 전분기

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타수입	기타비용	단기대여금 증가(회수)	매도가능금융자산취득(처분)(*1)

(주)바이오스마트	3,123,132,390	494,291,580	17,856	12,239,805	-	154,982,880

(주)한생화장품	78,616,249	-	-	10,724,900	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	-	-	-	-	-	-

라미화장품(주)	79,459,902	-	-	32,141,782	-	-

(주)직지	-	96,321,204	-	1,620,000	-	-

오스틴제약(주)	-	-	-	-	-	-

(주)시공사	-	-	-	-	-	-

보나뱅크(주)	-	11,487,417	-	1,392,420	-	-

바이오스마트약품(주)	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	(73,450,000)	-

계	3,281,208,541	602,100,201	17,856	58,118,907	(73,450,000)	154,982,880

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	등기이사	기타 주요 임원	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

급여등	122,349,910	116,118,374	219,795,039	204,611,567	342,144,949	320,729,941

퇴직급여	9,829,160	9,279,309	15,674,367	16,301,090	25,503,526	25,580,399

계	132,179,070	125,397,683	235,469,406	220,912,657	367,648,475	346,310,340

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.가. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역

(단위 : 원)

특수관계자	보증금액	보증내용	보증처

(주)바이오스마트	3,600,000,000	차입금 연대보증	씨티은행

1,200,000,000	차입금 연대보증	기업은행

계	4,800,000,000

나. 특수관계자에게 제공한 지급보증 또는 담보내역

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증 또는 담보 금액

(주)위지트에너지	차입금 연대보증	산업은행	1,200,000,000

차입금 연대보증	우리은행	600,000,000

(주)동도엘엠에스	차입금 연대보증	우리은행	600,000,000

( 주)바이오스마트	차입금 연대보증	KEB하나은행	1,200,000,000

차입금 연대보증	농협은행	1,200,000,000

계	4,800,000,000

37. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	38,422,707,024	40,695,403,075

자본총계	92,258,621,069	95,893,395,455

부채비율	41.6%	42.4%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	1,474,793.44	382,642.85	1,803,082,458	467,819,153	1,470,461.44	382,823.20	1,702,500,256	443,232,706

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	180,308,246	(180,308,246)	170,250,026	(170,250,026)

외화부채	(46,781,915)	46,781,915	(44,323,271)	44,323,271

순효과	133,526,331	(133,526,331)	125,926,755	(125,926,755)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	15,188,174,285	15,016,293,906

장기차입금	3,019,920,000	3,194,910,000

유동성장기차입금	700,080,000	525,090,000

계	18,908,174,285	18,736,293,906

이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(189,081,743)	189,081,743	(187,362,939)	187,362,939

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	15,018,003,638	14,961,235,953

매출채권	15,711,222,212	14,109,941,439

기타채권	736,130,942	625,285,024

기타금융자산	22,094,300,848	30,148,650,958

계	53,559,657,640	59,845,113,374

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	15,435,169,670	13,885,437,434

6개월초과 ~1년이하	598,535,620	627,182,090

1년 초과	413,060,719	269,059,061

계(*1)	16,446,766,009	14,781,678,585

(*1) 매출채권금액은 손실충당금 반영전 금액입니다.(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	15,888,254,285	8,768,196,864	24,656,451,149

1년~2년	1,059,960,000	-	1,059,960,000

2년~3년이후	1,959,960,000	142,291,103	2,102,251,103

계	18,908,174,285	8,910,487,967	27,818,662,252

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

39. 회계정책의 변경

(1) 최초적용일의 조정사항 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다..리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 채택에 따라 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	최초적용일

사용권자산(*1)	266,912,286	98,166,469

현재가치할인차금	(216,379)	(1,067,303)

리스부채(*2)

유동리스부채	90,854,210	68,554,665

비유동	178,773,533	30,758,698

자본(*3)	-	(2,214,197)

(*1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (*2) 연결재무상태표의 '금융부채(유동 및 비유동)' 항목으로 계상하고 있습니다. (*3) 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급하여 이익잉여금에 반영하였습니다. ② 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기

사용권자산의 감가상각비

부동산	52,409,415

차량운반구	58,040,888

합계	110,450,303

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,958,843

단기리스료, 소액자산리스료 및 변동리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	114,840,583