옴니시스템 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 23기 반기 2019년 06월 30일 현재
제 22기 2018년 12월 31일 현재
옴니시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요옴니시스템 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 옴니시스템 주식회사(이하 "지배기업")는 1997년 2월에 설립되어 디지털 전자식 전력량계 및 원격검침시스템의 개발, 제조 및 판매와 신용카드의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2007년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2009년 중 (주)바이오스마트는 기존의 최대주주로부터 지분을 인수함에 따라 최대주주가 되었습니다.당반기말 현재 지배기업의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 비 율(%)

㈜바이오스마트	8,661,121	21.29

자기주식	25,199	0.06

기 타	31,992,695	78.65

합 계	40,679,015	100.00

(2) 종속기업의 개요① 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	결산월	소재지	업종

(주)위지트에너지	88.14%	12월	한국	계량기 제조업

OMNISYSTEM VN JSC	71.00%	12월	베트남	디지털 미터기제조업

(주)동도엘엠에스(*1)	88.14%	12월	한국	종합조명기구

(*1) (주)동도엘엠에스는 (주)위지트에너지의 100% 종속기업입니다.② 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

(주)위지트에너지	종속기업	15,799,212,760	6,059,634,886	4,807,026,592	(718,849,749)	(701,121,742)

OMNISYSTEM VN JSC	종속기업	1,580,112,061	1,474,064,051	105,888,243	(571,503,474)	65,371,258

(주)동도엘엠에스	종속기업	6,431,191,264	3,855,315,425	8,699,549,500	371,970,728	381,024,403

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2019년 6월30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연 결 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경

가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체되었습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

- 금융상품(기업회계기준서 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있으며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.2.2. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 리스

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식합니다

3. 중요한 회계추정 및 가정 반기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 연결실체의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	2,084,326	-

원화보통예금	14,664,761,413	19,914,271,068

외화보통예금	46,707,975	940,133

계	14,713,553,714	19,915,211,201

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

매출채권	19,581,851,116	-	19,581,851,116	16,465,729,242	-	16,465,729,242

(손실충당금)	(908,194,539)	-	(908,194,539)	(1,377,248,939)	-	(1,377,248,939)

미수금	1,044,419,398	-	1,044,419,398	393,164,893	-	393,164,893

(손실충당금)	(18,304,287)	-	(18,304,287)	(18,304,287)	-	(18,304,287)

대여금	738,524,855	181,500,000	920,024,855	828,001,775	194,500,000	1,022,501,775

(손실충당금)	(463,025,735)	-	(463,025,735)	(556,025,735)	-	(556,025,735)

계	19,975,270,808	181,500,000	20,156,770,808	15,735,316,949	194,500,000	15,929,816,949

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

1. 기초 손실충당금 잔액	1,990,358,851	1,634,645,829

2. 순대손처리액(①－②±③)	806,131,055	35,248,450

① 대손처리액(상각채권액)	802,381,860	4,562,850

② 상각채권회수액	(3,749,195)	(30,685,600)

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	205,296,765	390,961,472

4. 기말 손실충당금 잔액	1,389,524,561	1,990,358,851

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

[지분증권(비상장)]

SGI유니콘스타트업투자조합	83,355,373	83,355,373

정보통신공제조합	38,103,276	38,103,276

한국제1전력량계사업협동조합	75,256,971	75,256,971

전기공사공제조합	167,939,600	167,939,600

한국전등기구공업협회	10,000,000	10,000,000

(주)바이오세움	91,343,873	91,343,873

(주)한국스마트카드	257,169,000	257,169,000

[지분증권(상장)]

(주)바이오스마트	1,298,147,200	994,804,640

계	2,021,315,293	1,717,972,733

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	14,713,553,714	-	14,713,553,714

장단기금융자산	1,559,599,262	-	1,559,599,262

매출채권및기타채권	20,156,770,808	-	20,156,770,808

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,021,315,293	2,021,315,293

자산 계	36,429,923,784	2,021,315,293	38,451,239,077

② 전기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	19,915,211,201	-	19,915,211,201

장단기금융자산	799,267,843	-	799,267,843

매출채권및기타채권	15,929,816,949	-	15,929,816,949

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,717,972,733	1,717,972,733

자산 계	36,644,295,993	1,717,972,733	38,362,268,726

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	11,988,065,281	-	11,988,065,281

차입금	28,036,623,147	-	28,036,623,147

파생금융부채	-	2,832,828,153	2,832,828,153

기타금융부채	2,173,380,050	-	2,173,380,050

계	42,198,068,478	2,832,828,153	45,030,896,631

② 전기말

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	9,798,192,872	-	9,798,192,872

차입금	27,851,230,000	-	27,851,230,000

파생금융부채	-	1,631,040,000	1,631,040,000

기타금융부채	1,809,251,819	-	1,809,251,819

계	39,458,674,691	1,631,040,000	41,089,714,691

(3) 당반기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:원)

구분	상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	계

이자수익	70,392,737	-	70,392,737

이자비용	(341,980,446)	(238,794,205)	(580,774,651)

평가손익	-	(898,445,593)	(898,445,593)

대손상각비	(204,547,570)	-	(204,547,570)

기타의대손상각비	(14,318,752)	-	(14,318,752)

기타의대손상각비환입	3,000,000	-	3,000,000

외환차손익	(3,173,494)	-	(3,173,494)

외화환산손익	37,405,007	-	37,405,007

합 계	(453,222,518)	(1,137,239,798)	(1,590,462,316)

② 전기

(단위:원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	계

이자수익	66,531,188	-	66,531,188

이자비용	(675,377,690)	(476,130,000)	(1,151,507,690)

배당금수익	-	100,107,567	100,107,567

평가손익	-	867,580,045	867,580,045

대손상각비	(205,014,753)	-	(205,014,753)

기타의대손상각비	(211,272,745)	-	(211,272,745)

기타의대손상각비환입	15,500,000	-	15,500,000

외환차손익	(21,622,624)	-	(21,622,624)

외화환산손익	55,471,217	-	55,471,217

합 계	(975,785,407)	491,557,612	(484,227,795)

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	14,713,553,714	14,713,553,714	19,915,211,201	19,915,211,201

당기손익-공정가치 금융자산	2,021,315,293	2,021,315,293	1,717,972,733	1,717,972,733

장단기금융자산	1,559,599,262	1,559,599,262	799,267,843	799,267,843

매출채권및기타채권(*2)	20,156,770,808	20,156,770,808	15,929,816,949	15,929,816,949

금융자산 소계	38,451,239,077	38,451,239,077	38,362,268,726	38,362,268,726

금융부채

매입채무및기타채무(*2)	11,988,065,281	11,988,065,281	9,798,192,872	9,798,192,872

차입금	28,036,623,147	28,036,623,147	27,851,230,000	27,851,230,000

파생상품부채	2,832,828,153	2,832,828,153	1,631,040,000	1,631,040,000

기타금융부채	2,173,380,050	2,173,380,050	1,809,251,819	1,809,251,819

금융부채 소계	45,030,896,631	45,030,896,631	41,089,714,691	41,089,714,691

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다.

(*2) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우로 원가로 측정하였습니다.

(5) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	1,298,147,200	-	723,168,093	2,021,315,293

파생금융부채	-	-	2,832,828,153	2,832,828,153

② 전기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	994,804,640	-	723,168,093	1,717,972,733

파생금융부채	-	-	1,631,040,000	1,631,040,000

(6) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	257,169,000	3	DCF와 유사기업비교법의 평균	장기 수익성장률

465,999,093	3	자산가치법	순자산공정가치

파생금융부채

전환사채옵션	2,832,828,153	3	이항모형	주가변동성

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,116,952,808	-	1,202,086,553	-

선급비용	229,110,499	11,729,390	270,570,791	36,551,475

당기법인세자산	103,733,386	-	89,395,254	-

계	2,449,796,693	11,729,390	1,562,052,598	36,551,475

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

계량기사업부	상 품	1,598,828,799	-	1,598,828,799	1,624,879,841	-	1,624,879,841

제 품	3,459,077,157	(217,728,855)	3,241,348,302	3,375,504,613	(206,423,335)	3,169,081,278

재공품	2,778,174,584	-	2,778,174,584	2,736,642,271	-	2,736,642,271

원재료	4,911,687,642	(2,075,673,094)	2,836,014,548	4,802,471,356	(1,892,219,436)	2,910,251,920

저장품	586,783,431	-	586,783,431	486,177,280	-	486,177,280

반제품	232,558,115	(99,852,177)	132,705,938	288,332,651	(70,971,809)	217,360,842

미착품	25,843	-	25,843	-	-	-

소계	13,567,135,571	(2,393,254,126)	11,173,881,445	13,314,008,012	(2,169,614,580)	11,144,393,432

카 드사업부	상 품	5,628,182	-	5,628,182	16,845,781	-	16,845,781

제 품	580,253,697	-	580,253,697	467,183,437	-	467,183,437

원재료	1,270,435,118	(222,832,388)	1,047,602,730	1,241,574,109	(235,518,763)	1,006,055,346

저장품	48,186,570	-	48,186,570	42,119,231	-	42,119,231

재공품	655,957,649	-	655,957,649	297,032,412	-	297,032,412

소계	2,560,461,216	(222,832,388)	2,337,628,828	2,064,754,970	(235,518,763)	1,829,236,207

합계	16,127,596,787	(2,616,086,514)	13,511,510,273	15,378,762,982	(2,405,133,343)	12,973,629,639

10. 관계기업 투자 (1) 당반기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	결산월	소재지	업종

(주)한생화장품	관계기업	12월	한국	화장품제조

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	12월	중국	계량기제조

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	12월	한국	소프트웨어

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구분	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

(주)한생화장품(*1)	관계기업	34.80	576,000,000	-	-

DANDONG OMNI INSTRUMNET Co., Ltd.	관계기업	40.00	685,916,174	139,688,090	143,984,549

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	20.64	5,100,000,000	10,493,331,756	10,396,005,726

계	6,361,916,174	10,633,019,846	10,539,990,275

(*1) (주)한생화장품은 보고기간종료일 현재 자본잠식상태로 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 관계기업의 당반기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	자산총액	부채총액	자본	매출액	순이익(손실)

(주)한생화장품	1,697,754,134	11,355,095,413	(9,657,341,279)	2,091,205,340	(749,023,459)

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	485,138,308	135,918,082	349,220,226	-	(22,583,229)

(주)비즈니스온커뮤니케이션	41,331,833,498	5,453,317,792	35,878,515,706	7,963,475,504	3,046,992,595

② 전기말

(단위: 원)

구 분	자산총액	부채총액	자본	매출액	순이익(손실)

(주)한생화장품	1,288,557,794	10,173,054,122	(8,884,496,328)	3,999,441,412	(1,721,939,789)

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co.,Ltd.	491,384,663	131,423,291	359,961,372	210,357,341	(208,340,750)

(주)비즈니스온커뮤니케이션	39,787,118,380	4,380,143,511	35,406,974,869	15,037,979,111	5,292,982,651

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구분	기초금액	지분법이익(손실)	지분법자본변동	배당	기말잔액

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co.,Ltd.	143,984,549	(9,033,292)	4,736,833	-	139,688,090

(주)비즈니스온커뮤니케이션(*)	10,396,005,726	628,899,272	(70,513,682)	(461,059,560)	10,493,331,756

계	10,539,990,275	312,596,331	1,386,681	(461,059,560)	10,633,019,846

② 전기말

(단위: 원)

구분	기초금액	지분법이익(손실)	지분법자본변동	배당	기말잔액

DANGDONG OMNI INSTRUMENT Co.,Ltd.	226,730,929	(83,336,300)	589,920	-	143,984,549

(주)비즈니스온커뮤니케이션(*)	9,695,383,830	1,092,471,619	(37,188,523)	(354,661,200)	10,396,005,726

합계	9,922,114,759	1,009,135,319	(36,598,603)	(354,661,200)	10,539,990,275

(*) 당반기 및 전기 중 관계기업이 지급한 배당금을 장부금액에서 차감하였습니다.

11. 비지배지분당반기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 원)

구분	(주)위지트에너지	OMNISYSTEM VN JSC	내부제거	합계

비지배지분 지분율	11.86%	29.00%

유동자산	13,321,596,121	1,372,238,058

비유동자산	7,913,069,603	207,874,003

유동부채	7,360,921,279	1,474,064,051

비유동부채	2,536,007,732	-

순자산	11,337,736,713	106,048,010

비지배지분의 장부가액	1,344,655,574	30,753,923	13,228,959	1,388,638,456

수익	1,008,888,742	(508,236,927)

당기순이익	(298,272,643)	65,371,258

기타포괄손익	-	1,534,699

총포괄손익	(298,272,643)	66,905,957

비지배지분 당기순이익	(35,375,135)	18,957,665	27,582,197	11,164,726

비지배지분 총포괄손익	(35,375,135)	19,402,728	27,582,197	11,609,789

영업활동현금흐름	(69,189,165)	69,688,050

투자활동현금흐름	11,533,100	(118,528,691)

재무활동현금흐름	(50,000,000)	-

현금및현금성자산의 순증감	(107,656,065)	(48,840,641)

(2) 전기

(단위: 원)

구분	(주)위지트에너지	OMNISYSTEM VN JSC	내부제거	합계

비지배지분 지분율	18.57%	29.00%

유동자산	9,197,078,406	1,726,514,161

비유동자산	7,844,805,579	243,098,259

유동부채	3,539,217,189	1,930,470,367

비유동부채	2,170,000,000	-

순자산	11,332,666,796	39,142,053

비지배지분의 장부가액	2,149,806,891	11,351,195	21,159,641	2,182,317,728

수익	3,997,310,524	34,804,659

당기순이익	181,371,742	31,263,936

기타포괄손익	-	419,644

총포괄손익	181,371,742	31,683,580

비지배지분 당기순이익	34,406,219	9,066,541	(45,482,443)	(2,009,682)

비지배지분 총포괄손익	34,406,219	9,188,238	(45,482,443)	(1,887,985)

영업활동현금흐름	908,869,686	308,822,897

투자활동현금흐름	28,468,714	(104,676,229)

재무활동현금흐름	(50,000,000)	-

현금및현금성자산의 순증감	887,338,400	204,146,668

12. 유형자산 (1) 당반기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	17,252,828,840	-	-	-	17,252,828,840

건물	15,382,042,692	-	-	(305,358,341)	15,076,684,351

구축물	624,389,818	-	-	(10,799,904)	613,589,914

기계장치	4,061,584,832	110,000,000	(10,771,730)	(846,460,711)	3,314,352,391

정부보조금	(5,099,094)	-	-	3,956,230	(1,142,864)

차량운반구	126,138,804	48,871,340	-	(21,036,988)	153,973,156

정부보조금	(40,458,251)	(18,000,000)	-	6,531,882	(51,926,369)

공구와기구	197,802,124	57,170,000	-	(40,255,060)	214,717,064

비품	228,552,253	31,846,900	-	(53,466,628)	206,932,525

시설장치	1,540,244,754	61,335,000	-	(267,037,167)	1,334,542,587

정부보조금	(91,502,791)	-	-	32,899,439	(58,603,352)

건설중인자산	7,846,954,747	1,154,310,780	-	-	9,001,265,527

사용권자산 (*1)	267,300,153	-	-	(71,698,369)	195,601,784

계(*2)	47,390,778,881	1,445,534,020	(10,771,730)	(1,572,725,617)	47,252,815,554

(*1) 사용권자산에 대한 내역은 주석 39 에서 설명하고 있습니다.(*2) 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며,당기 건설중인자산에 대한 지출액은 1,154,310 천원 (전기:4,607,640천원)입니다.

② 전기

(단위: 원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	17,598,828,840	42,000,000	(388,000,000)	-	-	17,252,828,840

건물	15,992,759,320	-	-	(610,716,628)	-	15,382,042,692

구축물	645,989,560	-	-	(21,599,742)	-	624,389,818

기계장치	3,926,416,861	1,684,860,136	(5,000)	(1,623,187,165)	73,500,000	4,061,584,832

(정부보조금)	(40,080,046)	-	-	34,980,952	-	(5,099,094)

차량운반구	102,335,617	59,599,675	(2,870,073)	(32,926,415)	-	126,138,804

(정부보조금)	(33,935,148)	(15,624,425)	-	9,101,322	-	(40,458,251)

공구와기구	130,889,427	148,369,840	-	(81,457,143)	-	197,802,124

비품	281,864,709	55,668,791	-	(108,981,247)	-	228,552,253

시설장치	1,705,271,314	347,272,458	-	(512,299,018)	-	1,540,244,754

(정부보조금)	(131,792,495)	(26,370,000)	-	66,659,704	-	(91,502,791)

건설중인자산	3,340,314,747	4,607,640,000	(27,500,000)	-	(73,500,000)	7,846,954,747

합계	43,518,862,706	6,903,416,475	(418,375,073)	(2,880,425,380)	-	47,123,478,728

13. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

산업재산권	107,862,773	111,156,073

개발비	1,094,790,679	936,507,539

소프트웨어	89,852,993	88,703,343

시설이용권(*1)	1,200,432,207	1,201,702,207

영업권(*2)	7,907,939,410	7,907,939,410

계	10,400,878,062	10,246,008,572

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*2) 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 상각하지 아니하였습니다. (2) 당반기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	111,156,073	8,807,900	(1,431,101)	(10,670,099)	-	107,862,773

개발비	936,507,539	230,000,000	-	(71,716,860)	-	1,094,790,679

소프트웨어	88,703,343	26,115,000	-	(24,965,350)	-	89,852,993

영업권	7,907,939,410	-	-	-	-	7,907,939,410

시설이용권	1,201,702,207	-	-	-	(1,270,000)	1,200,432,207

합계	10,246,008,572	264,922,900	(1,431,101)	(107,352,309)	(1,270,000)	10,400,878,062

② 전기

(단위: 원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	124,461,167	14,689,701	(3,473,929)	(24,520,866)	-	111,156,073

개발비	760,724,844	303,000,000	-	(127,217,305)	-	936,507,539

소프트웨어	102,091,402	39,980,000	-	(53,368,059)	-	88,703,343

영업권	7,907,939,410	-	-	-	-	7,907,939,410

시설이용권	1,208,342,207	-	-	-	(6,640,000)	1,201,702,207

계	10,103,559,030	357,669,701	(3,473,929)	(205,106,230)	(6,640,000)	10,246,008,572

(3) 연결실체의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와 관리비로 표시하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

무형자산상각비	52,992,542	107,352,309	52,198,284	103,613,027

(4) 당반기와 전반기중 발생한 연구 및 개발비 지출의 총액은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

경상연구개발비	744,606,162	1,454,800,335	704,713,182	1,195,530,851

14. 정부보조금당반기말과 전기말 현재 연결실체의 정부보조금 및 당반기 및 전기 중 인식한 경상개발비보전 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	-	1,142,864	-	-	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	-	2,234,852	-	-	2014.06.17~2016.06.16

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI시스템 기술 개발	-	-	-	-	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영시스템 개발	-	-	15,477,174	-	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	-	59,006,400	2015.12.01~2019.09.30

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	-	56,368,500	-	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	-	14,589,528	-	2016.09.22~2018.09.21

중소형 건물용 유연 수요반응	-	-	49,697,491	148,559,995	2017.05.01~2020.04.30

공동주택 개방형 차세대 AMI 기술개발	-	-	4,171,787	25,096,600	2018.05.01~2021.04.30

PKI와 연동가능 간편암호인증 개발	-	-	5,369,472	-	2018.04.01~2019.12.31

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	-	51,926,369	-	-	-

계량측정기술고도화사업	5,597,486	-	-	-	2015.06.01~2016.05.30

에너지 기술개발사업(지열원냉난방시스템)	144,240,921	-	-	60,114,334	2016.05.01~2016.12.31

마이크로 열 네트워크 기술개발	444,109,070	-	-	57,613,719	2018.05.01~2021.12.31

합 계	593,947,477	111,672,585	89,305,452	350,391,048	-

② 전기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	유형자산	장기미지급금	경상개발비보전	개발기간

공동주택용 수요반응 비즈모델실증	-	7,782,011	-	-	2013.06.01~2016.05.31

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	-	11,328,768	-	-	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	-	5,255,606	-	-	2014.06.17~2016.06.16

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI시스템 기술 개발	-	-	-	4,713,700	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영시스템 개발	-	-	15,477,494	140,105,420	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	-	131,290,088	2015.12.01~2019.09.30

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	-	72,235,500	-	-	2015.08.01~2015.10.30

IoT기반 보급형 공동주택 지능형 전력계량시스템 개발	-	-	14,589,528	127,828,786	2016.09.22~2018.09.21

백아도 마이크로그리드의 수용성제고 및 안정화방안조사	-	-	-	-	2016.09.01~2017.08.31

중소형 건물용 유연 수요반응	-	-	42,817,195	554,248,690	2017.05.01~2020.04.30

공동주택 개방형 차세대 AMI 기술개발	-	-	2,929,475	58,453,900	2018.05.01~2021.04.30

PKI와 연동가능 간편암호인증 개발	-	-	4,525,725	80,457,570	2018.04.01~2019.12.31

업무용 전기자동차 구입(환경시/서울시 보조금)	-	40,458,251	-	-	-

Intelligent Safety LED	16,552,931	-	-	-	2015.06.01~2018.05.31

계량측정기술고도화사업	5,597,486	-	-	-	2015.06.01~2016.05.30

에너지 기술개발사업(지열원냉난방시스템)	204,355,255	-	-	269,782,386	2016.05.01~2016.12.31

열가스전기부문백색인증	-	-	-	90,387,898	2016.06.01~2016.12.31

마이크로 열 네트워크 기술개발	174,597,528	-	-	105,431,922	2018.05.01~2021.12.31

합 계	401,103,200	137,060,136	80,339,417	1,562,700,360	-

15. 매각예정자산 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

금강엑슬루트타워(*1)	821,351,732	742,500,000	821,351,732	720,000,000

(*1) 당반기말 현재의 시세를 반영하여 당반기 중 22,500천원에 대해 손상차손환입을 인식하였습니다. 대물변제로 취득한 자산에 대하여 매각절차를 진행중에 있으므로 매각예정자산으로 분류하였습니다. 또한, 당반기말 현재의 시세를 반영하여 손상차손 및 손상차손환입을 인식하고 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

벽산블루밍 2단지 2개호	766,606,185	772,553,325

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득금액	상각누계	장부금액	취득금액	상각누계	장부금액

토지	370,000,000	-	370,000,000	370,000,000	-	370,000,000

건물	450,000,000	(53,393,815)	396,606,185	450,000,000	(47,446,675)	402,553,325

합계	820,000,000	(53,393,815)	766,606,185	820,000,000	(47,446,675)	772,553,325

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 발생하지 않았으며, 당기 중 감가상각비로 계상한 금액은 5,947,140원(전기: 11,868,190원)입니다.

17. 담보로 제공된 자산 등(1) 당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보설정일	담보제공자산	장부가액	채권최고액

우리은행	소매금융 일반대출	2009.06.04	토지 및 건물(여주)	13,644,269,580	7,200,000,000

기업운전일반대출 (우리R 기술우수기업)	2015.04.29	토지 및 건물(여주)

기업시설기타금융대출	2018.06.11	토지 및 건물(여주)	2,880,000,000

신한은행	일반자금대출	2014.05.30	토지 및 건물(서울)	7,141,590,942	3,600,000,000

종합통장대출	2014.07.04	토지 및 건물(서울)	1,800,000,000

기업시설자금 일반자금대출(분할상환) 한국은행 중소기업 설비투자지원 대출	2015.06.15	토지 및 건물(아산)	5,153,294,439	4,800,000,000

합 계	25,939,154,961	20,280,000,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증 제공자	내역	보증한도액

서울보증보험	계약이행및 하자보증	17,934,693,192

18. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

매입채무	10,064,716,005	-	10,064,716,005	6,975,021,070	-	6,975,021,070

미지급금	1,834,043,824	89,305,452	1,923,349,276	2,742,832,705	80,339,097	2,823,171,802

계	11,898,759,829	89,305,452	11,988,065,281	9,717,853,775	80,339,097	9,798,192,872

19. 장ㆍ 단기 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

산업은행	운전자금	3.69%	3,000,000,000	3,000,000,000

기업은행	운전자금	2.40%	50,000,000	100,000,000

신한은행	운전자금	3.40%	1,000,000,000	1,000,000,000

우리은행	운전자금	3.47%	2,000,000,000	2,000,000,000

씨티은행	운전자금	3.22%	3,000,000,000	3,000,000,000

농협은행	운전자금	3.60%	1,000,000,000	1,000,000,000

소계	10,050,000,000	10,100,000,000

유동성장기부채	3,500,000,000	500,000,000

계	13,550,000,000	10,600,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	시설자금	4.11%	2,500,000,000	2,500,000,000

신한은행	시설자금	2.77%	3,500,000,000	3,500,000,000

기업은행	운전자금	2.40%	1,850,000,000	1,850,000,000

우리은행	운전자금	3.75%	2,100,000,000	2,100,000,000

계	9,950,000,000	9,950,000,000

유동성장기부채	(3,500,000,000)	(500,000,000)

차감잔액	6,450,000,000	9,450,000,000

한편, 상기 차입금에 대하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 연결실체는 전환사채 8,037백만원을 재무상태표상 장기차입금으로 계상하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장기차입금

2019.07.01~2020.06.30	3,500,000,000

2020.07.01~2021.06.30	3,330,000,000

2021.07.01~2022.06.30	1,160,000,000

2022.07.01~2023.06.30	1,060,000,000

2023.07.01~2024.06.30	360,000,000

2024.07.01~2025.06.30	360,000,000

2025.07.01~2026.06.30	180,000,000

계	9,950,000,000

20. 전환사채 및 파생상품(1) 당반기말 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	만기보장수익율(%)	발행금액	장부가액

제6회 무기명 무보증 사모 전환사채	2018년 08월 24일	2022년 02월 23일	0.0%	2.0%	10,000,000,000	8,036,623,147

(2) 당기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제6회 무기명 무보증 사모 전환사채

사채발행금액	10,000,000,000원

사채발행일	2018년 08월 24일

사채만기일	2022년 02월 23일

원금상환방법	전환권이 행사되지 아니한 사채에 대하여 원금 및 연 복리 2.0%를 적용한 금액을 지급

전환권	행사가능기간	2019년 8월 24일부터 만기일의 전일까지

행사가격	2,595 원(최초발행시) ->1,979 원(변경 후)

전환가액 조정	발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다

사채권자의 조기상환청구권	(i) 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날, (ii) 그 날로부터 매 3개월이 되는날, 또는 (iii) 사채의 만기일 전일에 사채의 조기상환을 청구

발행회사 등의 매도청구권	청구권자	발행회사등이 지정하는 자는 당시의 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 50 범위내에서 투자자에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 가짐.

행사가능기간	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 발행일로부터 2년이 되는 날까지

(3) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 6 회

발행금액	10,000,000,000

상환할증금	723,210,000

전환권조정	(2,686,586,853)

당반기말 장부금액	8,036,623,147

(4) 당반기말 현재 연결실체의 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	당반기말

파생금융부채	전환권	2,144,277,041

조기상환청구권	688,551,112

계	2,832,828,153

(5) 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생금융부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초잔액	평가손익(*)	기말잔액

전환권	968,410,000	1,175,867,041	2,144,277,041

조기상환청구권	662,630,000	25,921,112	688,551,112

계	1,631,040,000	1,201,788,153	2,832,828,153

(*)파생금융부채와 관련하여 발생한 전환 및 상환, 평가관련 손익은 금융수익 및 금융비용으로 인식되었습니다.

21. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

선수금	3,511,811,628	4,874,566,300

예수금	178,660,460	204,730,309

계	3,690,472,088	5,079,296,609

22. 확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,271,843,858	2,628,914,812

사외적립자산의 공정가치	(2,534,169,351)	(2,290,052,220)

퇴직급여부채	737,674,507	338,862,592

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초	2,628,914,812	2,196,664,621

당기근무원가	378,205,412	544,167,315

이자원가(수익)	26,252,027	53,706,125

보험수리적손익	371,706,880	96,500,607

급여지급액	(133,235,273)	(262,123,856)

기말	3,271,843,858	2,628,914,812

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초	2,290,052,220	1,860,652,016

사외적립자산의 수익	(26,481,636)	(32,188,875)

이자수익	26,481,636	52,638,793

사용자의 기여금	350,000,000	515,000,000

퇴직보험예치금	4,495,200	28,962,000

급여지급액	(110,378,069)	(135,011,714)

기말	2,534,169,351	2,290,052,220

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기타(정기예금 등)	2,474,046,151	2,234,424,220

보험상품	60,123,200	55,628,000

계	2,534,169,351	2,290,052,220

(5) 당반기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

당기근무원가	378,205,412	544,167,315

이자원가	26,252,027	53,706,125

사외적립자산의 기대수익	(26,481,636)	(52,638,793)

당기손익으로 인식한 총비용	377,975,803	545,234,647

(6) 당반기 및 전기 중 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

할인율	2.27%	2.49%

기대잔존근무년수	10.88년	8.74년

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.50%	3.50%

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

(7) 민감도분석 당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	확정급여채무

1% 상승시	1%하락시

할인율	(264,365,445)	310,371,340

미래 임금상승률	303,478,450	(264,011,674)

23. 판매보증충당부채연결실체는 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 2년간의 무상교환 보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	598,318,295	578,433,534

사용	(226,028,263)	(778,436,264)

증가	178,928,140	798,321,025

기말잔액	551,218,172	598,318,295

유동성대체	(317,506,547)	(321,490,257)

차감계	233,711,625	276,828,038

상기 충당부채는 과거 매출액 대비 교환보상비(보증관련비용) 발생액 비율등을 근거로 추정하였습니다.

24. 우발채무 및 약정사항

당반기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상대처	내역	한도액	실행금액

우리은행	소매금융일반대출	4,800,000,000	-

KEB하나은행	기업일반자금회전대출	1,000,000,000	-

기업은행	중소회전자금대출	2,000,000,000	-

KDB산업은행	산업운영자금한도대출	1,000,000,000	-

신한은행	일반자금대출	500,000,000	-

계	9,300,000,000	-

25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	40,679,015	40,679,015

자본금	20,339,507,500	20,339,507,500

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	30,371,338,578	30,371,338,578

기타자본잉여금	873,040,220	873,040,220

- 자기주식처분이익	709,433,419	709,433,419

- 기타자본잉여금	163,606,801	163,606,801

계	31,244,378,798	31,244,378,798

26. 자본조정(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(67,851,096)	(67,851,096)

(2) 자기주식

연결실체가 보유하고 있는 자기주식 25,199 주에 대한 취득금액은 보고기간종료일 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

27. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	666,857,930	732,634,779

해외사업환산 손 실	(145,034,131)	(146,123,767)

재평가이익	2,972,140,409	2,972,652,684

합계	3,493,964,208	3,559,163,696

(2) 당반기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

지분법자본변동	매도가능금융자산평가이익	해외사업환산손 익	재평가이익	계	지분법자본변동	매도가능금융자산평가이익	해외사업환산손 익	재평가이익	계

기초금액	732,634,779	-	(146,123,767)	2,972,652,684	3,559,163,696	769,233,382	1,205,718,608	(146,421,714)	2,973,072,755	4,801,603,031

증 감 액	(65,776,849)	-	1,089,636	(512,275)	(65,199,488)	(36,598,603)	(1,205,718,608)	297,947	(420,071)	(1,242,439,335)

기말금액	666,857,930	-	(145,034,131)	2,972,140,409	3,493,964,208	732,634,779	-	(146,123,767)	2,972,652,684	3,559,163,696

28. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

전기이월미처리이익잉여금	20,378,702,201	15,959,333,101

회계정책변경누적효과	(6,867,569)	1,205,718,608

기타자본거래	-	127,376,864

당기순손익	339,197,944	3,186,651,424

보험수리적손익	(310,587,042)	(100,377,796)

계	20,400,445,534	20,378,702,201

29. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

급여	1,290,700,573	2,528,717,740	1,537,661,560	2,912,432,827

퇴직급여	77,876,415	210,614,957	(4,134,290)	252,717,336

복리후생비	204,789,884	380,934,826	205,479,306	404,454,795

접대비	183,469,927	410,253,478	193,888,442	415,476,434

지급수수료	185,309,772	545,498,064	251,609,100	660,980,167

교환보상비	93,628,697	178,928,140	176,236,713	393,696,229

경상연구비	744,606,162	1,454,800,335	704,713,182	1,195,530,851

감가상각비	145,432,747	284,224,313	129,294,202	280,371,667

여비교통비	106,716,413	192,686,362	118,883,628	234,301,764

기타	484,549,782	1,239,380,718	580,434,170	1,077,577,311

합계	3,517,080,372	7,426,038,933	3,894,066,013	7,827,539,381

30. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기와 전반기중 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

금융수익:

이자수익	34,210,240	67,856,335	9,928,701	21,330,602

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	148,359,680	303,342,560	198,696,000	198,696,000

금융수익 소계	182,569,920	371,198,895	208,624,701	220,026,602

금융원가:

이자비용	199,471,141	578,238,249	175,535,245	317,727,028

파생상품평가손실	1,201,788,153	1,201,788,153	-	-

금융원가 소계	1,401,259,294	1,780,026,402	175,535,245	317,727,028

(2) 연결실체의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

금융수익:

금융기관예치금	19,088,453	37,942,727	4,235,112	5,797,042

대여금및수취채권	15,121,787	29,913,608	5,693,589	15,533,560

이자수익 계	34,210,240	67,856,335	9,928,701	21,330,602

이자비용:

금융기관차입금	169,768,850	339,496,701	173,610,874	315,802,657

기타금융부채	29,702,291	238,741,548	1,924,371	1,924,371

이자비용 계	199,471,141	578,238,249	175,535,245	317,727,028

31. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기와 전반기중 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

외환차익	3,914,996	9,022,532	3,377,551	7,447,369

외화환산이익	23,454,857	47,377,615	69,841,801	71,413,563

유형자산처분이익	-	2,228,270	311,745	710,745

기타의손실충당금환입	1,500,000	3,000,000	11,000,000	12,500,000

손상차손환입	22,500,000	22,500,000	-	-

수입임대료	2,900,000	2,900,000	14,186,365	17,222,730

잡이익	35,098,399	524,344,532	38,822,142	127,788,057

합 계	89,368,252	611,372,949	137,539,604	237,082,464

(2) 당반기와 전반기중 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

와환차손	7,511,342	12,196,026	5,810,439	16,514,456

외화환산손실	3,629,822	9,972,608	15,343,953	21,599,765

유형자산처분손실	-	-	-	4,000

손상차손	1,270,000	1,270,000	-	-

기타의대손상각비	-	-	17,389,700	17,389,700

기부금	3,000,000	6,000,000	3,000,000	6,000,000

잡손실	1,373,311	4,659,110	2,157,194	3,069,219

합 계	16,784,475	34,097,744	43,701,286	64,577,140

32. 법인세비용과 이연법인세 (1) 연결실체의 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 성 내 역	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	145,373,848	181,017,723

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)변동액	(323,408,459)	(186,855,886)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	87,089,199	91,736,920

법인세비용	(90,945,412)	85,898,757

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	259,417,258	2,903,397,208

적용세율(22%)에 따른 법인세	57,071,797	638,747,386

조정사항 :

- 비공제비용	95,875,796	63,038,721

- 세액공제	(3,300,000)	-

- 이연법인세인식대상변동	(323,408,459)	(186,855,886)

- 기타(세율차이 등)	82,815,454	(429,031,464)

법인세비용	(90,945,412)	85,898,757

유효세율(법인세비용/세전이익)	-	2.96%

(3) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 일시적차이의 증감내역 및 당반기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)	이연법인세자산(부채)

구 분	차감할(가산할)일시적차이

기 초	감 소	증 가	기 말

감가상각비(본사)	269,766	-	-	269,766	59,349

감가상각비(업무용승용차)	759,967	-	-	759,967	167,193

감가상각비(아산)	11,231,660	-	-	11,231,660	2,470,965

판매보증충당금	557,583,632	47,100,123	-	510,483,509	112,306,372

기타의대손상각비	1,187,376,916	131,779,890	14,318,752	1,069,915,778	235,381,471

대손충당금	1,163,553,364	1,163,553,364	672,261,737	672,261,737	147,897,582

손상차손(무형자산)	489,277,535	22,500,000	1,270,000	468,047,535	102,970,458

기계(국고보조금)	5,099,064	3,956,230	-	1,142,834	251,423

시설(국고보조금)	91,502,791	32,899,439	-	58,603,352	12,892,737

차량(국고보조금)	40,458,251	6,531,882	18,000,000	51,926,369	11,423,801

장기미지급금	80,339,097	-	8,966,355	89,305,452	19,647,199

퇴직급여충당부채	2,673,587,731	222,581,111	701,244,977	3,152,251,597	693,495,351

퇴직연금운용자산	(2,290,052,220)	(124,878,069)	(368,995,200)	(2,534,169,351)	(557,517,257)

건설자금이자	(48,665,766)	-	-	(48,665,766)	(10,706,469)

관계기업(감액손실)	9,116,113,224	-	-	9,116,113,224	2,005,544,909

특수관계자채권의 출자전환	7,099,879,006	-	-	7,099,879,006	1,561,973,381

관계기업(평가손익)	353,116,846	-	-	353,116,846	77,685,706

대손금	481,893,319	12,350,000	51,873,800	521,417,119	114,711,766

매도가능증권평가손익	(35,132,836)	-	-	(35,132,836)	(7,729,224)

투자유가증권평가손익	(18,604,709)	-	-	(18,604,709)	(4,093,036)

부의지분자본변동(포괄)	59,909,170	-	-	59,909,170	13,180,017

세금과공과	1,045,280	-	-	1,045,280	229,962

손상차손(영업권)	(7,907,939,410)	-	-	(7,907,939,410)	(1,739,746,670)

영업권(아산)	(36,983,331)	-	-	(36,983,331)	(8,136,333)

자기주식	67,851,096	-	-	67,851,096	14,927,241

장기투자증권감액손실(아산)	27,157,836	-	-	27,157,836	5,974,724

토지평가증(아산)	(621,566,270)	-	-	(621,566,270)	(136,744,579)

토지평가증(본점)	(3,698,676,138)	-	-	(3,698,676,138)	(813,708,750)

투자유가증권감액(텐시스템)	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000	220,000,000

퇴직급여(임원)	34,627,690	-	-	34,627,690	7,618,092

건물평가감(아산)	90,978,376	2,328,523	-	88,649,853	19,502,968

미지급퇴직연금	41,671,000	41,671,000	29,465,930	29,465,930	6,482,505

재고자산평가충당금(본사)	2,169,614,580	-	223,640,546	2,393,255,126	526,516,128

재고자산평가충당금(아산)	235,518,763	-	(12,686,375)	222,832,388	49,023,125

제수당	388,119,568	194,059,784	-	194,059,784	42,693,152

세금과공과_ 건물하수도분담금	26,279,628	812,772	-	25,466,856	5,602,708

감가상각비_ 내용연수오류	880,021,123	-	-	880,021,123	193,604,647

지분법투자주식_출자전환	(9,520,000,000)	-	-	(9,520,000,000)	(2,094,400,000)

미수금_정상가격조정	116,530,629	-	-	116,530,629	25,636,738

매출채권_정상가격조정	142,791,701	-	-	142,791,701	31,414,174

전환권조정(전환사채)	(2,921,980,000)	(608,198,482)	-	(2,313,781,518)	(509,031,934)

사채상환할증금	723,210,000	-	-	723,210,000	159,106,200

파생금융상품(부채)	1,631,040,000	-	1,201,788,153	2,832,828,153	623,222,194

사용권자산	-	-	(200,491,742)	(200,491,742)	(44,108)

리스부채	-	-	200,491,742	200,491,742	44,108

손실충당금((주)위지트에너지)	4,967,649	-	-	4,967,649	1,092,883

정부보조금(예금)((주)위지트에너지)	16,552,931	-	-	16,552,931	3,641,645

연차수당((주)위지트에너지)	18,797,311	-	-	18,797,311	4,135,408

계	3,929,125,820	1,149,047,567	2,541,148,675	5,321,226,928	1,170,669,924

이월결손금	60,729,528

일시적 차이등 합계	1,170,669,924

이연법인세자산 제외	1,930,216,385

차감계	3,161,615,837

(전반기)

(단위 : 원)	이연법인세자산(부채)

구 분	차감할(가산할)일시적차이

기 초	감 소	증 가	기 말

감가상각비(본사)	269,766	-	-	269,766	59,349

감가상각비(아산)	11,231,660	-	-	11,231,660	2,470,965

판매보증충당금	541,093,172	-	27,937,998	569,031,170	125,186,857

기타의대손상각비	1,047,019,156	14,312,969	20,423,647	1,053,129,834	231,688,563

대손충당금	960,255,939	960,255,939	1,059,931,109	1,059,931,109	233,184,844

손상차손(무형자산)	490,137,535	-	-	490,137,535	107,830,258

기계(국고보조금)	40,080,046	19,573,524	-	20,506,522	4,511,435

시설(국고보조금)	131,792,495	33,155,452	-	98,637,043	21,700,149

차량(국고보조금)	33,935,148	3,769,440	-	30,165,708	6,636,456

장기미지급금	33,907,770	-	23,433,619	57,341,389	12,615,106

퇴직급여충당부채	2,125,914,812	38,326,582	700,886,417	2,788,474,647	613,464,422

퇴직연금운용자산	(1,860,652,016)	(38,326,582)	(285,206,700)	(2,107,532,134)	(463,657,069)

건설자금이자	(48,665,766)	-	-	(48,665,766)	(10,706,469)

관계기업(감액손실)	9,116,113,224	-	-	9,116,113,224	2,005,544,909

특수관계자채권의 출자전환	7,099,879,006	-	-	7,099,879,006	1,561,973,381

관계기업(평가손익)	353,116,846	-	-	353,116,846	77,685,706

대손금	479,781,319	-	-	479,781,319	105,551,890

매도가능증권평가(포괄)	(4,932,660)	-	-	(4,932,660)	(1,085,185)

매도가능증권손상차손	14,675,000	-	-	14,675,000	3,228,500

부의지분자본변동	59,909,170	-	-	59,909,170	13,180,017

세금과공과	1,045,280	-	-	1,045,280	229,962

손상차손(영업권)	(7,907,939,410)	-	-	(7,907,939,410)	(1,739,746,670)

영업권(아산)	(36,983,331)	-	-	(36,983,331)	(8,136,333)

자기주식	67,851,096	-	-	67,851,096	14,927,241

장기투자증권감액손실(아산)	27,157,836	-	-	27,157,836	5,974,724

토지평가증(아산)	(621,566,270)	-	-	(621,566,270)	(136,744,579)

토지평가증(본점)	(3,698,676,138)	-	-	(3,698,676,138)	(813,708,750)

투자유가증권감액(텐시스템)	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000	220,000,000

퇴직급여(임원)	34,627,690	-	-	34,627,690	7,618,092

건물평가감(아산)	95,635,422	2,328,523	-	93,306,899	20,527,518

기계장치평가(증)아산	(2,747,631)	(2,747,631)	-	-	-

미지급퇴직연금	37,775,040	37,775,040	40,398,840	40,398,840	8,887,745

재고자산평가충당금(본사)	1,646,117,610	-	410,882,012	2,056,999,622	452,539,917

재고자산평가충당금(아산)	203,120,192	-	24,766,645	227,886,837	50,135,104

제수당	266,311,756	99,574,718	-	166,737,038	36,682,148

손실충당금((주)위지트에너지)	3,288,238	-	-	3,288,238	361,706

정부보조금(예금)((주)위지트에너지)	16,552,931	-	-	16,552,931	1,820,822

연차수당((주)위지트에너지)	17,313,249	-	-	17,313,249	1,904,457

계	11,773,745,182	1,167,997,974	2,023,453,587	12,629,200,795	2,774,337,189

이월결손금	18,111,515

일시적 차이등 합계	2,792,448,704

이연법인세자산 제외	(151,330,832)

차감계	2,641,117,871

연결실체의 경영진은 차기 이후 예상과세 소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

연결실체는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

(4) 당반기말과 전반기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전반기말

대손상각비(특수관계자)	350,093,237	337,240,454

손상차손(영업권)	(1,739,746,670)	(1,739,746,670)

영업권(아산지점)	(8,136,333)	(8,136,333)

특수관계자채권의 출자전환	(532,426,619)	1,561,973,381

합계	(1,930,216,385)	151,330,832

(5) 당반기중 자본에 직접 부가된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	적용대상금액	자본에 가(감)된 법인세 부담액 누적액	법인세 부담액 등 차감 후 금액

건물평가감	(2,328,523)	(512,275)	(1,816,248)

보험수리적손익	398,188,516	87,601,474	310,587,042

합계	395,859,993	87,089,199	308,770,794

(6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

33. 주당순이익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내역	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

지배회사지분 반기순이익	54,197,660	339,197,944	2,016,168,277	2,634,034,872

가중평균유통보통주식수 (*1)	40,653,816	40,653,816	40,653,816	40,653,816

기본주당순이익	1	8	50	65

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

① 당반기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2019-01-01	기초	40,679,015	181	40,679,015

2019-01-01	자기주식	(25,199)	181	(25,199)

합계	40,653,816

② 전반기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2018-01-01	기초	40,679,015	181	40,679,015

2018-01-01	자기주식	(25,199)	181	(25,199)

합계	40,653,816

(2) 희석주당순이익잠재적 보통주의 희석효과가 존재하지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 비용의 성격별 분류 당 반기 와 전반기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

재고자산의 변동	(432,752,235)	(537,880,634)	2,979,714,016	2,911,009,237

원재료 및 상품매입액	13,827,267,644	33,745,253,988	18,662,797,989	32,630,658,793

종업원급여	3,135,552,115	6,186,778,476	3,688,303,145	7,141,452,738

지급수수료	770,819,461	1,839,962,185	984,983,910	2,092,847,571

감가상각비(*1)	843,069,612	1,578,672,757	691,709,021	1,392,634,867

외주비	1,040,115,676	2,102,433,067	1,001,442,820	2,321,852,712

소모품비	460,300,171	783,344,346	482,645,029	883,013,563

기타비용	4,781,539,271	8,178,274,688	4,351,594,741	8,098,930,444

합계	24,425,911,715	53,876,838,873	32,843,190,671	57,472,399,925

(*1) 감가상각비 내역에는 사용권자산 상각비를 포함하였습니다.

35. 영업부문

(1) 부문 구분의 근거연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

계량기부문	계량기의 제조 및 판매

카드부문	신용카드의 제조 및 판매

조명부문	조명의 제조 및 판매

(2)보고부문 정보 ① 당반기

(단위: 원)

구분	계량기부문	카드부문	조명부문	계

외부수익	30,708,224,221	14,940,168,732	8,699,549,500	54,347,942,453

부문간수익	-	-	-	-

부문수익 계	30,708,224,221	14,940,168,732	8,699,549,500	54,347,942,453

금융수익	340,067,391	26,077,118	5,054,386	371,198,895

금융원가	(1,708,639,696)	(71,386,706)	-	(1,780,026,402)

감가상각비와 상각비	797,310,948	858,518,198	30,195,920	1,686,025,066

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	-	-	-	-

기타의 대손충당금환입	3,000,000	-	-	3,000,000

부문 영업이익(손실)	(945,360,250)	1,044,493,102	371,970,728	471,103,580

부문자산	95,119,571,263	25,830,948,390	6,431,191,264	127,381,710,917

부문부채	38,160,210,856	8,185,771,175	3,855,315,425	50,201,297,456

② 전반기

(단위: 원)

구분	계량기부문	카드부문	조명부문	계

외부수익	42,680,680,973	12,680,611,682	4,375,908,175	59,737,200,830

부문간수익	-	-	-	-

부문수익 계	42,680,680,973	12,680,611,682	4,375,908,175	59,737,200,830

금융수익	15,364,440	1,009,204	4,956,958	21,330,602

금융원가	(240,729,848)	(75,406,941)	(1,590,239)	(317,727,028)

감가상각비와 상각비	611,091,746	760,600,467	31,275,546	1,402,967,759

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	(17,389,700)	-	-	(17,389,700)

기타의 대손충당금환입	12,500,000	-	-	12,500,000

부문 영업이익(손실)	1,614,339,829	487,880,381	162,580,695	2,264,800,905

부문자산	93,039,222,279	25,101,091,799	4,666,025,947	122,806,340,025

부문부채	34,148,204,974	8,497,608,712	3,088,978,892	45,734,792,578

(3) 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

(가)수익

보고부문 수익 총계	56,956,456,484	61,984,252,869

부문간수익제거	(2,608,514,031)	(2,247,052,039)

수익	54,347,942,453	59,737,200,830

(나) 법인세차감전 손익

보고부문들의 법인세차감전손익 총계	(310,908,470)	2,527,981,123

부문간 손익제거	570,325,728	375,416,085

법인세차감전 순이익	259,417,258	2,903,397,208

(다) 자산

보고부문들의 자산총계	128,340,972,213	123,917,927,493

지분법주식	1,027,240,921	939,375,294

부문간 채권채무 제거	(1,986,502,217)	(2,050,962,762)

자산	127,381,710,917	122,806,340,025

(라) 부채

보고부문들의 부채총계	52,586,427,285	48,175,834,460

부문간 채권채무 제거	(2,385,129,829)	(2,441,041,882)

부채	50,201,297,456	45,734,792,578

기타 주요 항목에 대한 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구 분	보고부문 총계	조정	재무제표상 금액

이자수익(일반)	70,392,737	(2,536,402)	67,856,335

이자비용	580,774,651	(2,536,402)	578,238,249

미수수익의 변동	66,372,751	(22,352,893)	44,019,858

단기대여금의 변동	847,535,735	(109,010,880)	738,524,855

비유동자산의 변동	74,873,897,438	937,240,921	75,811,138,359

② 전반기

(단위: 원)

구 분	보고부문 총계	조정	재무제표상 금액

이자수익(일반)	23,761,066	(2,430,464)	21,330,602

이자비용	320,157,492	(2,430,464)	317,727,028

미수수익의 변동	88,500,919	(17,117,786)	71,383,133

단기대여금의 변동	718,715,735	(107,472,420)	611,243,315

비유동자산의 변동	69,682,990,131	849,375,294	70,532,365,425

(4) 지역에 대한 정보

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

국내매출	수출	국내매출	수출

3개월(4~6월)	누 계	3개월(4~6월)	누 계	3개월(4~6월)	누 계	3개월(4~6월)	누 계

계량기사업부	상품매출	3,108,178,422	14,250,762,148	-	-	(766,645,242)	2,792,229,431	-	-

제품매출	7,816,701,212	15,054,787,125	(181,470,774)	(196,062,608)	17,078,807,248	25,489,562,178	292,073,872	292,073,872

용역매출	782,773,401	1,536,387,909	-	-	582,409,385	1,183,774,264	-	-

원재료매출	62,349,647	62,349,647	-	-	(235,855,009)	-	-	-

조명사업부	제품매출	6,010,828,319	8,699,549,500	-	-	1,808,692,068	3,894,496,835	-	-

카드사업부	상품매출	95,976,593	264,331,565	-	-	129,975,638	380,045,292	-	-

제품매출	7,530,272,562	14,652,092,377	-	-	5,719,783,654	10,881,339,091	-	-

용역매출	11,477,916	23,744,790	-	-	51,542,714	84,582,588	-	-

합계	25,418,558,072	54,544,005,061	(181,470,774)	(196,062,608)	24,368,710,456	44,706,029,679	292,073,872	292,073,872

(5) 당반기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 한국동서발전, 포스코건설이며 매출금액은 각각 10,399,662천원, 3,909,104천원 입니다.

36. 현금흐름표

(1) 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

조정 :

법인세비용	(90,945,412)	85,898,757

이자비용	578,238,249	317,727,028

이자수익	(67,856,335)	(21,330,602)

외화환산손실	9,972,608	21,599,765

대손상각비	204,547,570	105,052,424

감가상각비	1,578,672,757	1,402,967,759

무형자산상각비	107,352,309	103,613,027

퇴직급여원가	377,975,803	413,669,853

무형자산손상차손	1,270,000	-

지분법손실	9,033,292	71,188,170

지분법이익	(628,899,272)	(634,979,575)

기타의대손상각비	-	17,389,700

기타의대손충당금환입	(3,000,000)	(12,500,000)

손익인식금융상품평가이익	(303,342,560)	(198,696,000)

외화환산이익	(47,377,615)	(71,413,563)

매각예정비유동자산손상차손환입	(22,500,000)	-

파생상품평가손실	1,201,788,153	-

유형자산처분이익	(2,228,270)	(710,745)

유형자산처분손실	-	4,000

계	2,902,701,277	1,599,479,998

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증가	(3,758,096,987)	(3,362,726,098)

기타채권의 증가(감소)	(175,876,193)	1,882,887,070

재고자산의 증가(감소)	(537,880,634)	2,911,009,237

기타유동자산의 증가(감소)	(848,583,878)	182,928,319

매입채무의 증가(감소)	3,079,990,066	(11,871,608,012)

기타채무의 감소(증가)	(935,702,620)	1,552,570,991

기타유동부채의 감소(증가)	(1,388,824,521)	148,342,182

충당부채의 감소(증가)	(47,100,123)	27,937,998

장기기타채무의 증가	8,966,355	23,433,619

퇴직금의 지급	(133,235,273)	(59,756,209)

사외적립자산의 증가	(244,117,131)	(246,880,118)

계	(4,980,460,939)	(8,811,861,021)

(2) 비현금거래당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 대체(이월분중대체)	-	75,000,000

건설중인자산 대체(당기미지급분)	(26,646,000)	-

37. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 연결실체에 대한 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	(주)바이오스마트

관계기업	(주)한생화장품

DANDONG OMNI INSTRUMENT CO.,LTD.

(주)비즈니스온커뮤니케이션

기타특수관계자	(주)에이엠에스

(주)비에스인터내셔널

라미화장품(주)

(주)직지

오스틴제약(주)

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	단기대여금

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

(주)바이오스마트	2,442,667,620	1,075,546,919	128,237,571	90,047,994	-	-

(주)한생화장품	112,049,685	116,793,692	1,755,800	3,533,800	-	-

(주)에이엠에스	114,087,600	114,087,600	-	-	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	25,281,465	25,758,504	-	-	-	-

라미화장품(주)	55,706,035	16,530,156	660,000	987,600	-	-

(주)직지	-	-	5,909,200	11,052,234	-	-

오스틴제약(주)	-	11,774,400	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	254,200,000	385,450,000

계	2,749,792,405	1,360,491,271	136,562,571	105,621,628	254,200,000	385,450,000

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타수입	기타비용	단기대여금 증가(회수)	매도가능금융자산취득(처분)(*1)

(주)바이오스마트	6,472,662,659	799,604,805	-	23,940,181	-	303,342,560

(주)한생화장품	156,742,549	-	-	11,696,800	-	-

(주)에이엠에스	-	-	-	-	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	139,476,155	-	461,059,560	4,020,000	-	-

라미화장품(주)	55,861,260	-	-	30,003,600	-	-

(주)직지	-	156,504,974	-	-	-	-

오스틴제약(주)	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	(131,250,000)	-

계	6,824,742,623	956,109,779	461,059,560	69,660,581	(131,250,000)	303,342,560

(*1) 당기 변동금액은 연결실체가 보유한 (주)바이오스마트 지분증권에 대한 공정가치 증감분입니다. ② 전반기

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타수입	기타비용	단기대여금 증가(회수)	매도가능금융자산취득(처분)(*1)

(주)바이오스마트	4,477,440,980	883,341,043	17,856	23,111,060	-	198,696,000

(주)한생화장품	157,038,053	-	-	16,310,250	-	-

(주)에이엠에스	-	-	-	-	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	139,906,993	-	354,661,200	3,420,000	-	-

라미화장품(주)	186,306,368	-	-	2,497,100	-	-

(주)직지	0	14,708,000	-	-	-	-

오스틴제약(주)	16,847,000	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	(15,140,000)	-

계	4,977,539,394	898,049,043	354,679,056	45,338,410	(15,140,000)	198,696,000

(*1) 당기 변동금액은 연결실체가 보유한 (주)바이오스마트 지분증권에 대한 공정가치 증감분입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	등기이사	기타주요임원	합계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

급여	113,489,260	240,218,634	125,556,539	253,513,079	253,814,272	511,529,234	301,716,200	573,500,613	367,303,532	751,747,868	427,272,739	827,013,692

퇴직급여	9,282,438	19,445,997	10,321,378	20,642,757	20,165,125	40,891,498	24,663,919	47,112,620	29,447,563	60,337,495	34,985,297	67,755,377

합계	122,771,698	259,664,631	135,877,917	274,155,836	273,979,397	552,420,732	326,380,119	620,613,233	396,751,095	812,085,363	462,258,036	894,769,069

(5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.가. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역

(단위 : 원)

특수관계자	보증금액	보증내용	보증처

(주)바이오스마트	600,000,000	차입금 연대보증	신한은행

1,200,000,000	차입금 연대보증	신한은행

3,000,000,000	차입금 연대보증	신한은행

3,600,000,000	차입금 연대보증	씨티은행

1,200,000,000	차입금 연대보증	농협은행

1,200,000,000	차입금 연대보증	기업은행

계	10,800,000,000

나. 특수관계자에게 제공한 지급보증 또는 담보내역

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증 또는 담보 금액

주식회사 위지트에너지	차입금 연대보증	산업은행	1,200,000,000

차입금 연대보증	우리은행	600,000,000

동도엘엠에스	차입금 연대보증	우리은행	600,000,000

( 주)바이오스마트	차입금 연대보증	KEB하나은행	2,400,000,000

차입금 연대보증	KEB하나은행	1,200,000,000

차입금 연대보증	우리은행	2,400,000,000

차입금 연대보증	농협은행	1,200,000,000

계	9,600,000,000

38. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결실체의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	50,201,297,456	47,538,521,889

자본총계	77,180,413,461	77,636,218,827

부채비율	65.0%	61.2%

(2) 시장위험① 외환위험

연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

외화	당반기	전기

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	1,292,452.40	383,451.15	1,495,108,936	443,576,292	2,218,968.00	651,727.61	2,481,028,123	728,696,646

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	149,510,894	(149,510,894)	248,102,812	(248,102,812)

외화부채	(44,357,629)	44,357,629	(72,869,665)	72,869,665

순효과	105,153,265	(105,153,265)	175,233,147	(175,233,147)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

단기차입금	10,050,000,000	10,100,000,000

장기차입금	14,486,623,147	17,251,230,000

유동성장기차입금	3,500,000,000	500,000,000

계	28,036,623,147	27,851,230,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 당반기말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(280,366,231)	280,366,231	(278,512,300)	278,512,300

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	14,711,469,388	19,915,211,201

매출채권	18,673,656,577	15,088,480,303

기타채권	1,483,114,231	841,336,646

기타금융자산	3,580,914,555	2,517,240,576

계	38,449,154,751	38,362,268,726

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

6개월 이하	18,479,280,023	15,744,877,399

6개월초과 ~1년이하	491,327,530	118,105,485

1년 초과	611,243,563	602,746,358

계(*1)	19,581,851,116	16,465,729,242

(*1) 매출채권금액은 손실충당금 반영전 금액입니다.(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무를 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	13,550,000,000	11,898,759,829	25,448,759,829

1년~2년	2,830,000,000	-	2,830,000,000

2년~3년이후	11,656,623,147	89,305,452	11,745,928,599

계	28,036,623,147	11,988,065,281	40,024,688,428

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

39. 회계정책의 변경

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 3.56%입니다.

(단위: 원)

구 분	금액

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	271,481,249

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	271,481,249

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	141,563,616

비유동 리스부채	129,917,633

합 계	271,481,249

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	148,738,143	192,612,102

차량운반구	46,863,641	74,688,051

합 계	195,601,784	267,300,153

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	당기초

리스부채(*)

유동	122,530,442	141,563,616

비유동	77,961,302	129,917,633

합 계	200,491,744	271,481,249

(*) 재무상태표의 '금융부채' 항목에 포함되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 ② 에서 설명하고 있습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	43,939,171

차량운반구	27,759,198

합 계	71,698,369

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,401,058

단기리스료, 소액자산리스료 및 변동리스료
(매출원가 및 판매관리비에 포함)	75,130,038

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 267,300천원 증가 - 기타비유동금융자산: 1,946천원 감소 - 리스부채: 271,481천원 증가

40. 보고기간 이후 사건연결실체는 보고기간말 이후 다음과 같은 조건으로 양수도계약을 체결하였습니다.(매수인 : 비아이에스홀딩스 유한회사)

매매대금 입금 예정일은 9월 20일 입니다.

(단위:원)

구분	상호	매매주식수	매매금액

관계기업투자	(주)비즈니스온커뮤니케이션	1,970,340 주	41,580,085,020