옴니시스템 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 20 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 19 기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
옴니시스템 주식회사

1. 일반적 사항

옴니시스템 주식회사(이하 "당사")는 1997년 2월에 설립되어 디지털 전자식 전력량계 및 원격검침시스템과 신용카드의 제조판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2007년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2009년 중 (주)바이오스마트는 기존의 최대주주로부터 지분을 인수함에따라 최대주주가 되었습니다.보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 비 율

(주)바이오스마트	8,602,307 주	21.15%

자기주식	25,199 주	0.06%

기 타	32,051,509 주	78.79%

합 계	40,679,015 주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되 는 중간재무제표 입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의 한 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정개정기준서 및 해석서는 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(사) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(아) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	2,392	-

원화 보통예금	3,031,719	4,636,712

외화 보통예금	31,731	32,305

합계	3,065,842	4,669,017

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	10,322,048	8,809,330

(대손충당금)	(710,725)	(680,160)

미수금	506,651	466,189

(대손충당금)	(425,863)	(260,179)

단기대여금	711,242	726,314

(대손충당금)	(469,626)	(472,126)

합계	9,933,727	8,589,368

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

한편, 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자채권 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당반기말	전기말

매출채권	일반상거래채권	8,726,341	7,696,638

특수관계자채권	1,595,707	1,112,692

소계	10,322,048	8,809,330

미수금	일반상거래채권	78,588	30,357

특수관계자채권	428,063	435,832

소계	506,651	466,189

단기대여금	일반수취채권	474,642	480,142

특수관계자채권	236,600	246,172

소계	711,242	726,314

합계	11,539,941	10,001,833

상기 매출채권및 기타채권은 충당금을 제외한 금액으로 표기되었습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당반기	전 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,412,465	1,210,144

2. 순대손처리액(①－②±③)	2,500	89,360

① 대손처리액(상각채권액)	-	89,360

② 상각채권회수액	(2,500)	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	196,248	291,681

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	1,606,213	1,412,465

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

6개월 이하	8,956,660	7,482,349

6개월초과 ~1년이하	263,487	281,236

1년 초과	1,101,901	1,045,745

합계	10,322,048	8,809,330

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

5. 장·단기 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융상품	2,704,984	-	2,704,984	2,938,664	-	2,938,664

미수수익	63,139	-	63,139	36,931	-	36,931

장기금융상품	-	215,434	215,434	-	192,718	192,718

매도가능금융자산(*1)	-	421,744	421,744	-	421,744	421,744

보증금	-	88,499	88,499	-	84,199	84,199

합계	2,768,123	725,677	3,493,800	2,975,595	698,661	3,674,256

(*1) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	2,524,984	2,714,984	질권설정

외환은행	-	133,680

계	2,524,984	2,848,664

(3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

활성거래시장 없는 지분증권(*1)

정보통신공제조합	15,330	20,263	15,330	20,263

한국제1전력량계사업협동조합	10,000	10,000	10,000	10,000

전기공사공제조합	61,573	61,573	61,573	61,573

(주)바이오세움	60,000	32,842	60,000	32,842

(주)한국스마트카드	297,000	297,000	297,000	297,000

(주)솔버스	66	66	66	66

풍림산업(주)	11,250	-	11,250	-

(주)보국전공	2,945	-	2,945	-

삼성솔루션(주)	480	-	480	-

합계	458,644	421,744	458,644	421,744

(*1) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 다만, (주)바이오세움은 피합병법인으로부터 취득하였으며 전기이전에 취득가액 중 27,158천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	3,065,843	-	-	-	3,065,843	-

금융상품	2,768,123	303,933	-	421,744	2,768,123	725,677

매출채권및기타채권	9,933,728	-	-	-	9,933,728	-

합계	15,767,694	303,933	-	421,744	15,767,694	725,677

② 전기 말

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	4,669,017	-	-	-	4,669,017	-

금융상품	2,975,595	276,917	-	421,744	2,975,595	698,661

매출채권및기타채권	8,589,368	-	-	-	8,589,368	-

합계	16,233,980	276,917	-	421,744	16,233,980	698,661

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

금융부채	유동	비유동	합계

매입채무및기타채무	5,952,345	-	5,952,345

차입금	13,050,000	6,000,000	19,050,000

기타금융부채	485,337	885,000	1,370,337

합계	19,487,682	6,885,000	26,372,682

② 전기 말

(단위:천원)

금융부채	유동	비유동

매입채무및기타채무	6,434,962	-	6,434,962

차입금	8,500,000	6,500,000	15,000,000

기타금융부채	495,244	885,000	1,380,244

합계	15,430,206	7,385,000	22,815,206

(3 ) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

이자수익	38,197	548,073	-	2,644	38,197	550,717

배당금수익	-	-	-	5,171	-	5,171

합계	38,197	548,073	-	7,815	38,197	555,888

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	3,065,842	3,065,842	4,669,017	4,669,017

- 금융자산	3,493,800	3,493,800	3,674,256	3,674,256

공정가치로 인식된 금융자산 소계	6,559,642	6,559,642	8,343,273	8,343,273

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및기타채권	9,933,728	9,933,728	8,589,368	8,589,368

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	9,933,728	9,933,728	8,589,368	8,589,368

계	16,493,370	16,493,370	16,932,641	16,932,641

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	5,952,345	5,952,345	6,434,962	6,434,962

- 차입금	19,050,000	19,050,000	15,000,000	15,000,000

- 기타금융부채	1,370,337	1,370,337	1,380,244	1,380,244

상각후 원가로 인식된 금융부채 계	26,372,682	26,372,682	22,815,206	22,815,206

금융부채 계	26,372,682	26,372,682	22,815,206	22,815,206

(5) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사는 수준별 공정가치 측정에 대상이 되는 금융상품이 없습니다.

7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	1,121,392	765,467

선급비용	149,260	149,532

당기법인세자산	1,614	-

합계	1,272,266	914,999

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

계량기사업부	상 품	709,330	-	709,330	421,850	-	421,850

제 품	3,513,911	(139,211)	3,374,700	2,735,309	(135,185)	2,600,124

반제품	331,539	(64,646)	266,893	248,758	(68,347)	180,411

재공품	1,144,769	-	1,144,769	902,874	-	902,874

원재료	3,116,162	(505,427)	2,610,735	2,787,194	(236,362)	2,550,832

저장품	417,729	-	417,729	294,049	-	294,049

소계	9,233,440	(709,284)	8,524,156	7,390,034	(439,894)	6,950,140

카드사업부	제품	453,597	-	453,597	434,912	-	434,912

원재료	1,151,591	(150,698)	1,000,893	1,088,315	(150,698)	937,617

저장품	28,065	-	28,065	27,828	-	27,828

재공품	455,270	-	455,270	297,729	-	297,729

소계	2,088,523	(150,698)	1,937,825	1,848,784	(150,698)	1,698,086

계	11,321,963	(859,982)	10,461,981	9,238,818	(590,592)	8,648,226

9. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당반기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	구분	결산월	소재지	업종

주식회사 위지트	종속기업	12월	한국	계량기및조명제조

OMNISYSTEM VN JSC	종속기업	12월	베트남	계량기제조

(주)한생화장품	관계기업	12월	한국	화장품제조

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	12월	중국	계량기제조

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	12월	한국	소프트웨어및컨텐츠개발

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)위지트	종속회사	81.03	5,520,036	2,900,121	2,900,121

OMNISYSTEM VN JSC	종속회사	51.00	681,085	495,783	495,783

(주)한생화장품	관계기업	34.80	576,000	-	-

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	관계기업	40.00	685,916	685,916	685,916

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	25.96	5,100,000	5,100,000	5,100,000

계	12,563,037	9,181,820	9,181,820

(3) 종속기업 및 관계기업의 당반기말과 전기말 현재의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

종속기업 :

(주)위지트	15,300,060	5,267,870	9,492,972	369,254	404,630

OMNISYSTEM VN JSC	1,324,579	1,299,155	13,515	(44,727)	(47,102)

관계기업 :

㈜한생화장품	8,811,276	14,526,923	1,422,258	(538,716)	(820,269)

DANDONG OMNI INSTRUMENT Co., Ltd.	812,777	85,306	-	(71,301)	(71,265)

(주)비즈니스온커뮤니케이션	13,009,080	4,444,653	5,641,502	2,107,551	366,088

② 전기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

종속기업 :

(주)위지트	14,843,998	5,219,087	26,076,113	3,513,673	3,536,121

OMNISYSTEM VN JSC	1,191,432	1,119,233	185,988	(46,502)	(49,472)

관계기업 :

(주)한생화장품	8,800,299	13,681,322	3,314,749	(1,185,160)	(2,227,257)

DANDONG OMNI INSTRUMNET Co., Ltd.	886,757	54,578	34,083	(182,783)	(182,579)

(주)비즈니스온커뮤니케이션	11,764,765	3,566,426	11,577,869	4,323,445	3,756,227

10. 유형자산 당반기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	16,281,258	-	-	-	16,281,258

건물	13,542,470	-	-	(260,959)	-	13,281,511

구축물	689,189	-	-	(10,800)	-	678,389

기계장치	3,763,748	1,260,033	(7,879)	(638,167)	-	4,377,736

정부보조금	(127,734)	-	-	24,090	-	(103,644)

차량운반구	21,870	-	-	(3,416)	-	18,454

공구와기구	240,855	28,748	-	(53,635)	-	215,968

비품	268,328	53,466	-	(43,502)	-	278,292

시설장치	1,202,833	73,900	-	(186,672)	-	1,090,061

정부보조금	(266,859)	-	-	35,343	-	(231,516)

건설중인자산	446,730	669,785	-	-	-	1,116,515

계	36,062,688	2,085,933	(7,879)	(1,137,718)	-	37,003,024

② 전 기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	12,614,625	3,666,633	-	-	-	16,281,258

건물	6,566,358	4,819,142	-	(450,187)	2,607,157	13,542,470

구축물	710,789	-	-	(21,600)	-	689,189

기계장치	3,699,546	734,926	(1)	(1,365,322)	694,600	3,763,748

정부보조금	(168,994)	(7,619)	-	48,879	-	(127,734)

차량운반구	21,357	14,063	(1)	(13,550)	-	21,870

공구와기구	272,211	86,564	-	(117,921)	-	240,855

비품	191,559	171,487	-	(94,717)	-	268,328

시설장치	703,295	851,862	(19,524)	(376,600)	43,800	1,202,833

정부보조금	(187,148)	(132,300)	-	52,589	-	(266,859)

건설중인자산	3,130,440	491,847	-	-	(3,175,557)	446,730

계	27,554,038	10,696,605	(19,526)	(2,338,429)	170,000	36,062,688

11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

산업재산권	64,481	61,241

개발비	1,106,422	1,095,428

소프트웨어	123,466	145,917

시설이용권(*1)	1,188,886	1,038,886

영업권(*2)	7,907,939	7,907,939

합계	10,391,194	10,249,411

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*2) 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는 바, 상각하지 아니하였습니다. 다만 사업성 분석 후 영업권의 감액 부분만큼 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	기말잔액

산업재산권	61,241	9,082	-	(5,842)	64,481

개발비	1,095,428	65,000	-	(54,006)	1,106,422

소프트웨어	145,917	705	-	(23,156)	123,466

시설이용권	1,038,886	150,000	-	-	1,188,886

영업권	7,907,939	-	-	-	7,907,939

합계	10,249,411	224,787	-	(83,004)	10,391,194

② 전 기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	기말잔액

산업재산권	57,898	13,757	-	(10,414)	61,241

개발비	1,118,986	82,557	-	(106,115)	1,095,428

소프트웨어	167,667	22,858	-	(44,608)	145,917

시설이용권	1,038,886	-	-	-	1,038,886

영업권	7,907,939	-	-	-	7,907,939

계	10,291,376	119,172	-	(161,137)	10,249,411

(3) 당사의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

무형자산상각비	43,386	83,004	39,769	79,320

(4) 당반기와 전반기중 발생한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

경상개발비	436,000	830,189	614,567	1,146,578

12. 정부보조금당반기말과 전기말 현재 당사의 정부보조금 및 당반기 및 전기 중 인식한 경상개발비보전 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	유형자산	경상개발비보전	개발기간

K-MEG 에너지통합운영관리시스템	-	2,308	-	2011.07.01~2014.06.30

K-MEG 에너지그리드 구축	-	3,155	-	2011.07.01~2014.05.31

SP분야 상호운용성 시험장 구축	-	-	45,826	2013.06.01~2017.05.31

공동주택용 수요반응 비즈모델실증	-	123,034	441,784	2013.06.01~2016.05.31

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	-	73,848	303,066	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	-	20,360	149,057	2014.06.17~2016.06.16

SNS를 이용한 ALL IP 기반의 무선통신(SUN) 설비미터 통합관리시스템 개발	-	-	8,287	2014.11.01~2016.10.31

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI시스템 기술 개발	-	-	90,242	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영시스템 개발	-	-	228,836	2015.03.01~2018.02.28

10만호급 전력 빅데이터관리체계 및 서비스개발	-	-	32,690	2015.12.01~2019.09.30

스마트그리드 보안 테스트베드 구축 및 실증	42,000	-	-	2016.05.27~2016.12.31

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	-	112,455	-	2015.08.01~2015.10.30

합 계	42,000	335,160	1,299,788

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	유형자산	경상개발비보전	개발기간

지식경제기술혁신(실증단지)	-	3,100	-	2010.06.01~2013.05.31

부품소재(신뢰성기반 기술확산)	-	1,467	-	2010.06.01~2012.05.31

K-MEG 에너지통합운영관리시스템	-	3,353	-	2011.07.01~2014.06.30

K-MEG 에너지그리드 구축	-	4,338	-	2011.07.01~2014.05.31

SP분야 상호운용성 시험장 구축	-	-	112,982	2013.06.01~2017.05.31

공동주택용 수요반응 비즈모델실증	-	146,918	858,983	2013.06.01~2016.05.31

ICT 국민발전소 비즈니스 플랫폼 개발	-	86,352	509,776	2013.08.01~2016.07.31

분자진단 랩온어칩 시스템 개발	-	23,380	198,125	2014.06.17~2016.06.16

IPv6기반 무선 스마트 에너지 디바이스 개발	28,168	-	63,904	2014-11-01~2015-10-31

SNS를 이용한 ALL IP 기반의 무선통신(SUN) 설비미터 통합관리시스템 개발	-	-	121,009	2014.11.01~2016.10.31

동남아 현지 환경을 고려한 Semi-AMI 시스템 기술 개발	-	-	186,088	2014.11.01~2017.10.31

효율향상(EE) 자원시장 성과검증 및 운영시스템 개발	-	-	316,580	2015.03.01~2018.02.28

신재생에너지보급-건물지원사업(태양광)	-	125,685	-	2015.08.01~2015.10.30

합 계	28,168	394,593	2,367,447	-

13. 매각예정자산당반기말과 전기말 현재 당사 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

금강엑슬루트타워	821,352	780,000	821,352	780,000

영종하늘도시우미린아파트	268,371	220,000	268,371	220,000

합 계	1,089,723	1,000,000	1,089,723	1,000,000

(주) 대물변제로 취득한 자산에 대하여 매각절차를 진행중에 있으므로 매각예정자산으로 분류하였습니다. 또한, 당반기말 현재의 시세를 반영하여 손상차손 및 손상차손환입을 인식하고 있으며, 당반기말 현재 시세는 전기말과 동일합니다.

14. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보설정일	담보제공자산	장부가액	채권최고액

우리은행	소매금융 일반대출	2009.06.04	토지 및 건물(여주)	14,099,436	7,200,000

기업운전일반대출 (우리R 기술우수기업)	2015.04.29	토지 및 건물(여주)

신한은행	일반자금대출	2014.05.30	토지 및 건물(서울)	7,941,759	3,600,000

종합통장대출	2014.07.04	토지 및 건물(서울)	1,200,000

기업시설자금 일반자금대출(분할상환) 한국은행 중소기업 설비투자지원 대출	2015.06.15	토지 및 건물(아산)	5,558,034	4,800,000

우리은행	중소기업자금대출	2015.09.30	예금	1,500,000	1,500,000

서울보증보험	보험증권발행	2015.11.25	예금	115,362	115,362

2015.11.25	예금	112,696	112,696

2015.11.25	예금	231,095	231,095

2015.11.25	예금	225,098	225,098

2015.11.25	예금	115,428	115,428

2015.11.25	예금	225,304	225,304

합 계	30,124,212	19,324,983

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액

서울보증보험	계약이행및 하자보증	4,431,129

(3) 당반기말 현재 당사가 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채무자	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증금액

(주)위지트에너지	이행계약 및 하자보증	서울보증보험	114,172

차입금연대보증	우리은행	600,000

(주)바이오스마트	차입금연대보증	KEB하나은행	2,400,000

우리은행	2,400,000

계	5,514,172

15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,771,542	-	5,051,354	-

미지급금	1,180,803	-	1,383,608	-

합계	5,952,345	-	6,434,962	-

16. 장ㆍ단기 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

국민은행	운전자금	3.60%	1,000,000	-

국민은행	운전자금	3.70%	50,000	-

신한은행	운전자금	2.96%	1,000,000	1,000,000

산업은행	운전자금	4.00%	-	1,000,000

우리은행	운전자금	3.00%	2,000,000	2,000,000

우리은행	운전자금	2.92%	1,000,000	1,000,000

기업은행	운전자금	0.70%	3,000,000	3,000,000

씨티은행	운전자금	2.70%	3,000,000	-

KEB하나은행	운전자금	3.76%	1,000,000	-

소계	12,050,000	8,000,000

유동성장기부채	1,000,000	500,000

합계	13,050,000	8,500,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

신한은행	시설자금	2.77%	3,000,000	3,000,000

신한은행	시설자금	2.46%	4,000,000	4,000,000

합계	7,000,000	7,000,000

유동성장기부채	(1,000,000)	(500,000)

차감잔액	6,000,000	6,500,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장기차입금

2016.07.01~2017.06.30	1,000,000

2017.07.01~2018.06.30	1,000,000

2018.07.01~2019.06.30	3,000,000

2019.07.01~2020.06.30	2,000,000

계	7,000,000

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	97,612	88,353

선수금	162,864	385,206

합계	260,476	473,559

18. 확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	2,201,681	1,866,868

사외적립자산의 공정가치	(1,605,901)	(1,319,557)

퇴직급여부채	595,780	547,311

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	1,866,868	1,446,610

당기근무원가	249,063	405,606

이자원가(수익)	22,961	39,990

보험수리적손익	216,582	157,367

급여지급액	(153,793)	(182,705)

기말	2,201,681	1,866,868

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	1,319,557	1,124,091

사외적립자산의 수익	(18,426)	(17,111)

이자수익	18,426	35,543

사용자의 기여금	393,000	300,000

퇴직보험예치금	279	(375)

급여지급액	(106,935)	(122,592)

기말	1,605,901	1,319,557

(4) 당반기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타(정기예금 등)	1,582,518	1,296,453

보험상품	23,383	23,104

합계	1,605,901	1,319,557

(5) 당반기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

당기근무원가	249,063	405,606

이자원가	22,961	39,990

사외적립자산에 대한 이자수익	(18,426)	(35,543)

당기손익으로 인식한 총비용	253,598	410,053

(6) 당반기 및 전기 중 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기	전 기

할인율	1.91%	2.60%

사외적립자산의 기대수익률	1.91%	2.60%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.84%	3.84%

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

(7) 민감도분석당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 하락시	1% 상승시

할인율	(167,575)	194,837

미래임금 상승률	189,218	(166,339)

19. 판매보증충당부채당사는 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 2년간의 무상교환 보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	635,323	771,585

사용	(69,526)	(529,413)

증가	(7,345)	393,151

당기말잔액	558,452	635,323

유동성대체	(262,385)	(157,953)

차감계	296,067	477,370

상기 충당부채는 과거 매출액 대비 교환보상비(보증관련비용) 발생액 비율등을 근거로 추정하였습니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	40,679,015	40,679,015

자본금	20,339,508	20,339,508

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	31,608,910	31,608,910

기타자본잉여금	1,021,158	1,021,158

- 자기주식처분이익	709,433	709,433

- 기타자본잉여금	311,725	311,725

합계	32,630,068	32,630,068

(3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역당반기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	20,339,508	53,248,169

결손보전	-	(21,639,259)

전기말	20,339,508	31,608,910

당반기말	20,339,508	31,608,910

21. 자본조정(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(67,851)	(67,851)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 25,199 주에 대한 취득금액은 보고기간종료일 현재자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	4,933	4,933

재평가이익(토지)	2,970,618	2,962,909

합계	2,975,551	2,967,842

(2) 당반기와 전기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

매도가능금융자산평가이익	재평가이익	지분법자본변동	계	매도가능금융자산평가이익	재평가이익	지분법자본변동	계

기초금액	4,933	2,962,909	-	2,967,842	4,933	2,947,490	-	2,952,423

증감액	-	7,709	-	7,709	-	15,419	-	15,419

기말금액	4,933	2,970,618	-	2,975,551	4,933	2,962,909	-	2,967,842

23. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

이익잉여금(결손금)	4,138,996	4,247,447

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금 의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	4,247,447	(21,874,695)

당기순이익(손실)	74,854	4,657,361

보험수리적손익	(183,305)	(174,478)

주식발행초과금이입액	-	21,639,259

기말금액	4,138,996	4,247,447

24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

급여	831,355	1,581,932	953,040	1,699,375

퇴직급여	83,211	158,635	24,297	153,526

복리후생비	140,663	256,732	116,279	205,288

접대비	178,195	361,958	148,105	323,576

지급수수료	360,886	846,848	326,912	703,836

교환보상비	126,161	98,729	161,500	358,168

경상연구비	436,000	830,189	614,567	1,146,578

감가상각비	149,797	299,027	133,057	205,541

차량유지비	12,960	52,885	42,022	86,324

기타	382,275	694,123	317,066	757,579

판매비와관리비 계	2,701,503	5,181,058	2,836,845	5,639,791

25. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기와 전반기중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

금융수익:

이자수익	17,838	38,197	536,997	550,717

배당금수익	-	-	5,170	5,170

금융수익 소계	17,838	38,197	542,167	555,887

금융원가:

이자비용	111,932	206,866	88,945	174,019

금융원가 소계	111,932	206,866	88,945	174,019

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

금융수익:

금융기관예치금	15,044	32,326	637	1,415

대여금및 수취채권	2,794	5,871	536,360	549,302

이자수익계	17,838	38,197	536,997	550,717

이자비용:

금융기관차입금	111,932	206,866	88,945	174,019

이자비용계	111,932	206,866	88,945	174,019

26. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

외환차익	2,256	11,103	3,665	9,531

외화환산이익	4,735	15,166	17,634	22,772

손상차손환입	-	-	519,200	519,200

기타의대손충당금환입	2,000	2,500	-	-

수입임대료	4,500	7,500	36,239	62,711

보험차익	-	-	-	967,108

잡이익	495	1,365	80,452	81,861

합 계	13,986	37,635	657,190	1,663,183

(2) 당반기와 전반기중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

외환차손	17,649	29,531	7,402	13,138

외화환산손실	4,014	21,499	8,626	11,717

기타의대손상각비	(925)	165,683	4,240	5,528

기부금	3,000	6,000	3,000	6,300

손상차손	-	-	203,156	203,156

재고자산폐기손실	-	-	19,524	19,524

잡손실	3,164	18,645	59,672	59,823

합 계	26,902	241,359	305,620	319,186

27. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당사의 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	101,225	452,373

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)변동액	(15,600)	197,068

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	59,411	16,443

법인세비용	145,036	665,884

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	219,890	4,027,942

적용세율(22%)에 따른 법인세	48,376	886,147

조정사항 :

- 비공제비용	75,308	65,792

- 세액공제	(116,580)

- 이연법인세인식대상변동	(15,600)	197,068

- 기타(세율차이 등)	36,952	(366,543)

법인세비용	145,036	665,884

유효세율(법인세비용/세전이익)	65.96%	16.53%

(3) 당반기 및 전반기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 당반기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)	이연법인세자산(부채)

구 분	차감할(가산할)일시적차이

기 초	감 소	증 가	기 말

감가상각비(본사)	270	-	-	270	59

감가상각비(아산)	11,232	-	-	11,232	2,471

국고보조금(예금(	28,168	-	13,832	42,000	9,240

기계(국고보조금)	127,734	24,090	-	103,644	22,802

시설(국고보조금)	266,859	35,343	-	231,515	50,933

기타의대손상각비	732,305	-	163,183	895,488	197,007

대손충당금	587,393	587,393	607,504	607,504	133,651

대손금	467,431	-	-	467,431	102,835

미수수익	(13,204)	(13,204)	(39,412)	(39,412)	(8,671)

재고자산평가충당금(본사)	439,894	-	269,390	709,284	156,043

재고자산평가충당금(아산)	150,698	-	-	150,698	33,154

판매보증충당금	635,323	76,871	-	558,452	122,860

손상차손(영업권)	(7,907,939)	-	-	(7,907,939)	(1,739,747)

손상차손(무형자산)	456,286	-	-	456,286	100,383

영업권(아산)	(36,983)	-	-	(36,983)	(8,136)

퇴직급여충당부채	1,672,818	116,924	488,606	2,044,501	449,790

퇴직연금운용자산	(1,319,557)	(116,924)	(403,268)	(1,605,901)	(353,298)

기계장치평가(증)아산	(58,261)	(37,371)	-	(20,890)	(4,596)

건물평가감(아산)	104,950	2,329	-	102,621	22,577

토지평가증(아산)	(621,566)	-	-	(621,566)	(136,745)

토지평가증(본점)	(3,698,676)	-	-	(3,698,676)	(813,709)

제수당	226,152	226,152	-	-	-

건설자금이자	(52,752)	-	-	(52,752)	(11,605)

관계기업(감액손실)	8,953,809	-	-	8,953,809	1,969,838

특수관계자채권의 출자전환	7,099,879	-	-	7,099,879	1,561,973

관계기업(평가손익)	353,117	-	-	353,117	77,686

매도가능증권평가(포괄)	(4,933)	-	-	(4,933)	(1,085)

매도가능증권손상차손	14,675	-	-	14,675	3,229

부의지분자본변동	59,909	-	-	59,909	13,180

자기주식	67,851	-	-	67,851	14,927

장기투자증권감액손실(아산)	27,158	-	-	27,158	5,975

투자유가증권감액(텐시스템)	1,000,000	-	-	1,000,000	220,000

퇴직급여(임원)	34,628	-	-	34,628	7,618

세금과공과	1,045	-	-	1,045	230

미지급퇴직연금	29,126	29,126	64,987	64,987	14,297

계	9,834,838	930,729	1,164,822	10,068,932	2,215,165

일시적 차이등 합계	2,215,165

이연법인세자산 제외	(113,933)

차감계	2,101,232

(전반기)

(단위 : 천원)	이연법인세자산(부채)

구 분	차감할(가산할)일시적차이

기 초	감 소	증 가	기 말

감가상각비(본사)	131,658	131,658	-	-	-

감가상각비(아산)	11,232	-	-	11,232	2,471

국고보조금(예금)	90,000	16,959	-	73,041	16,069

기계(국고보조금)	168,994	16,630	-	152,364	33,520

시설(국고보조금)	187,148	23,457	-	163,691	36,012

장기미지급금	194,775	194,775	-	-	-

기타의대손상각비	716,844	-	5,528	722,372	158,922

대손충당금	399,249	399,249	532,239	532,239	117,093

대손금	592,068	45,455	-	546,613	120,255

미수수익	(16,956)	(16,956)	(42,953)	(42,953)	(9,450)

재고자산평가충당금(본사)	326,689	-	24,796	351,485	77,327

재고자산평가충당금(아산)	145,105	-	2,323	147,428	32,434

판매보증충당금	771,585	38,774	-	732,811	161,218

손상차손(영업권)	(7,907,939)	-	-	(7,907,939)	(1,739,747)

손상차손(무형자산)	437,329	-	33,956	471,286	103,683

영업권(아산)	(36,983)	-	-	(36,983)	(8,136)

퇴직급여충당부채	1,207,278	85,290	466,422	1,588,410	349,450

퇴직연금운용자산	(1,124,091)	(85,290)	(112,018)	(1,150,820)	(253,180)

기계장치평가(증)아산	(133,003)	(74,742)	-	(58,261)	(12,817)

건물평가감(아산)	109,607	-	-	109,607	24,113

토지평가증(아산)	(621,566)	-	-	(621,566)	(136,745)

토지평가증(본점)	(3,698,676)	-	-	(3,698,676)	(813,709)

재해손실	430,717	430,717	-	-	-

제수당	236,995	236,995	96,990	96,990	21,338

건설자금이자	(52,752)	-	-	(52,752)	(11,605)

관계기업(감액손실)	8,953,809	-	-	8,953,809	1,969,838

특수관계자채권의 출자전환	7,099,879	-	-	7,099,879	1,561,973

관계기업(평가손익)	353,117	-	-	353,117	77,686

매도가능증권평가(포괄)	(4,933)	-	-	(4,933)	(1,085)

매도가능증권손상차손	514,675	500,000	-	14,675	3,229

부의지분자본변동	59,909	-	-	59,909	13,180

자기주식	67,851	-	-	67,851	14,927

장기투자증권감액손실(아산)	27,158	-	-	27,158	5,975

투자유가증권감액(텐시스템)	1,000,000	-	-	1,000,000	220,000

퇴직급여(임원)	34,628	-	-	34,628	7,618

세금과공과	1,045	-	-	1,045	230

합계	10,672,443	1,942,970	1,007,282	9,736,754	2,142,086

일시적 차이등 합계	2,142,086

이연법인세자산 제외	(93,267)

차감계	2,048,819

(4) 당반기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	적용대상금액	자본에 가(감)된 법인세 부담액 누적액	법인세 부담액 등 차감 후 금액

기계장치평가증	37,371	8,222	29,149

건물평가감	(2,329)	(512)	(1,817)

보험수리적손익	235,007	51,702	183,306

합계	270,049	59,411	210,638

28. 주당순이익 (1) 기 본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니 다.

(단위:주,원)

내역	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

반기순이익	(32,039,861)	74,854,477	1,506,934,592	3,362,058,386

가중평균유통보통주식수(*1)	40,653,816	40,653,816	40,653,816	40,653,816

기본주당반기순이익	(1)	2	37	83

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당반기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2016-01-01	기초	40,679,015	182	40,679,015

2016-01-01	자기주식	(25,199)	182	(25,199)

합계	40,653,816

② 전반기

일자	내역	주식수	일수	유통보통주식수

2015-01-01	기초	40,679,015	181	40,679,015

2015-01-01	자기주식	(25,199)	181	(25,199)

합계	40,653,816

(2) 희석주당순이익 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다.

29 . 비용의 성격별 분류 당 반기 와 전반기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

재고자산의 변동	(1,084,211)	(2,169,572)	(235,909)	(461,071)

원재료 및 상품매입액	7,731,457	13,454,495	6,456,155	14,402,462

종업원급여	2,322,069	4,226,034	2,036,525	3,800,317

지급수수료	654,288	1,364,180	498,124	1,062,719

감가상각비	595,955	1,141,498	614,766	1,160,957

소모품비	390,074	704,270	207,349	473,882

외주비	634,779	1,257,566	680,902	1,523,312

기타비용	2,399,965	4,561,419	2,426,558	4,722,385

계	13,644,376	24,539,890	12,684,470	26,684,963

30. 영업부문당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

계량기사업부	제품매출액	8,112,040	13,797,252	7,369,807	16,578,027

원재료매출액	(56,304)	87,633	122,476	180,084

용역매출액	386,933	742,272	350,413	588,599

상품매출액	136,000	330,341	565,704	2,326,530

카드사업부	상품매출액	40,791	91,648	8,708	25,852

제품매출액	5,238,055	10,069,293	5,633,020	9,283,214

용역매출액	6,867	13,734	2,367	4,734

합계	13,864,382	25,132,173	14,052,495	28,987,040

(2) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

국내매출	수출매출	국내매출	수출매출

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

계량기사업부	제품매출액	8,025,626	13,707,062	86,414	90,190	7,361,537	16,551,470	8,270	26,557

원재료매출액	(143,938)	-	87,633	87,633	65,514	123,122	56,962	56,962

용역매출액	386,933	742,272	-	-	350,413	588,599	-	-

상품매출액	136,000	330,341	-	-	565,704	2,326,530	-	-

카드사업부	상품매출액	40,791	91,648	-	-	8,708	25,852	-	-

제품매출액	5,238,055	10,069,293	-	-	5,633,020	9,283,214	-	-

용역매출액	6,867	13,734	-	-	2,367	4,734	-	-

합계	13,690,334	24,954,350	174,047	177,823	13,987,263	28,903,521	65,232	83,519

(3) 당반기와 전반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 한국전력공사,유비벨록스이며 매출금액은 각각 3,709,008천원, 1,845,346천원 입니다.

31. 현금흐름표 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

조정 :

법인세비용	145,036	665,884

이자비용	206,866	174,019

이자수익	(38,197)	(550,717)

외화환산손실	21,499	11,717

대손상각비	43,060	143,895

감가상각비	1,141,498	1,175,873

무형자산상각비	83,004	79,319

퇴직급여원가	253,599	218,629

유형자산처분손실	-	19,524

기타의대손충당금환입	(2,500)	-

기타의대손상각비	165,683	5,528

기타비유동자산손상차손	-	203,156

기타비유동자산손상차손환입	-	(519,200)

외화환산이익	(15,166)	(22,772)

유형자산처분이익	(0.2)	-

계	2,004,383	1,604,856

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의증가	(1,538,364)	(541,674)

기타채권의 감소(증가)	(48,232)	77,882

재고자산의 증가	(1,813,755)	(302,683)

기타유동자산의 증가	(355,653)	(103,614)

매입채무의 감소	(265,420)	(2,863,606)

기타채무의 감소	(202,659)	(168,985)

기타유동부채의 증가(감소)	(213,083)	500,537

충당부채의 증가	104,432	27,248

장기기타채무의 감소	(181,303)	(194,775)

퇴직금의 지급	(153,793)	(109,846)

사외적립자산의 증가	(286,344)	(36,678)

계	(4,954,175)	(3,716,194)

32. 특수관계자와의 거래 ( 1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	(주)바이오스마트

종속기업	OMNISYSTEM VN JSC

(주)위지트에너지

(주)동도엘엠에스

관계기업	(주)한생화장품

DANDONG OMNI INSTRUMENT CO.,LTD.

(주)비즈니스온커뮤니케이션

기타특수관계자	(주)에이엠에스

(주)비에스인터내셔널

라미화장품주식회사

(주)직지

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	단기대여금

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

㈜바이오스마트	616,375	240,831	28,196	169,763	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	1,212,056	1,058,627	-	-	115,100	114,472

(주)위지트에너지	32,785	83,174	1,224,127	230,349	-	-

(주)동도엘엠에스	1,756	1,374	1	-	-	-

㈜한생화장품	4,965	5,544	1,325	2,815	-	-

㈜에이엠에스	114,088	114,088	-	-	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	25,403	27,556	-	-	-	-

라미화장품주식회사	16,342	17,330	99	75	-	-

㈜직지	-	-	3,940	2,200	-	-

임직원	-	-	-	-	121,500	131,700

합계	2,023,770	1,548,524	1,257,688	405,202	236,600	246,172

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	기타수입	기타비용	단기대여금(회수)

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

㈜바이오스마트	2,357,268	2,071,565	706,798	724,171	-	-	3,421	36,339	-	-

OMNISYSTEM VN JSC	174,048	60,723	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)위지트에너지	218,973	194,818	2,270,983	479,345	6,000	520,107	480,600	319,822	-	-

(주)동도엘엠에스	3,510	90	9,030	-	-	-	-	-	-	-

㈜한생화장품	27,170	23,666	-	-	-	-	20,246	18,119	-	-

㈜에이엠에스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	138,563	106,029	-	-	-	-	60	70	-	-

라미화장품주식회사	89,089	52,276	496	-	-	-	20,720	21,982	-	-

㈜직지	-	-	1,582	-	-	-	12,000	32,722	-	-

임직원	-	-	-	-	-	-	-	-	(10,200)	(11,000)

합 계	3,008,621	2,509,167	2,988,889	1,203,516	6,000	520,107	537,047	429,054	(10,200)	(11,000)

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	등기이사	기타주요임원	합계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계	3개월(4~6월)	누계

급여	95,103	182,673	180,600	284,200	287,441	542,870	270,112	500,075	382,544	725,543	450,712	784,275

퇴직급여	7,925	15,222	15,050	23,683	90,029	90,029	22,509	41,673	97,954	105,251	37,559	65,356

합계	103,028	197,895	195,650	307,883	377,470	632,899	292,622	541,748	480,498	830,794	488,272	849,631

(5) 당반기말 현재 지배기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역

(단위 : 천원)

특수관계자	보증금액	보증내용	보증처

대표이사	31,250	이행하자	서울보증보험

1,800,000	차입금 연대보증	기업은행

(주)바이오스마트	1,200,000	차입금연대보증	우리은행

3,600,000	차입금 연대보증	신한은행

1,200,000	차입금 연대보증	신한은행

1,200,000	차입금 연대보증	신한은행

2,400,000	차입금 연대보증	농협은행

3,600,000	차입금 연대보증	씨티은행

합 계	15,031,250

나. 특수관계자에게 제공한 지급보증 또는 담보내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	보증또는 담보 등의 내용	금융기관	보증 또는 담보 금액

(주)위지트에너지	이행계약및 하자보증	서울보증보험	114,172

차입금 연대보증	우리은행	600,000

( 주)바이오스마트	차입금 연대보증	KEB하나은행	2,400,000

차입금 연대보증	우리은행	2,400,000

계	5,514,172

33. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	27,888,615	24,958,404

자본총계	60,016,272	60,117,014

부채비율	46.5%	41.5%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

외화	당반기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	1,194,947.60	670,454.84	1,375,385	771,694	945,166.10	537,985.86	1,107,735	630,519

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	137,538	(137,538)	110,773	(110,773)

외화부채	(77,169)	77,169	(63,052)	63,052

순효과	60,369	(60,369)	47,721	(47,721)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

단기차입금	12,050,000	8,000,000

장기차입금	6,000,000	6,500,000

유동성장기차입금	1,000,000	500,000

계	19,050,000	15,000,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당반기말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(190,500)	190,500	(150,000)	150,000

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	3,065,843	4,669,017

매출채권	9,611,323	8,129,170

기타채권	322,405	460,198

기타금융자산	3,493,800	3,674,256

합계	16,493,371	16,932,641

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

6개월 이하	8,956,660	7,482,349

6개월초과 ~1년이하	263,487	281,236

1년 초과	1,101,901	1,045,745

합 계(*1)	10,322,048	8,809,330

(*1) 매출채권금액은 대손충당금 반영전 금액입니다.

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무를 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	13,050,000	5,952,345	19,002,345

1년~2년	1,000,000	-	1,000,000

2년~3년이후	5,000,000	-	5,000,000

합계	19,050,000	5,952,345	25,002,345

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.