현대홈쇼핑 사업보고서 (2022.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회의 개요 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 사외이사 3명에 의하여 구성됩니다. 감사위원회는 당사의 회계와 그 업무를 감사하고 있습니다.

(1) 감사위원회의 인적사항 (2022년 12월 31일 기준)

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김재웅
(감사위원회 위원장)	예	(주요경력)국세청 조사2과 과장('14.01~'14.07)
국세공무원교육원장('14.07~'14.12)
중부지방국세청장('14.12~'15.12)
서울지방국세청장('15.12~'16.12)
법무법인 광장 고문('20 ~ 현재)	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형)	서울지방국세청장 등 관련 경력 5년 이상

송해은(감사위원회 위원)	예	(주요경력)서울동부지방검찰청 검사장('11.08~'12.07)사법연수원 부원장('12.07~'13.04)법무법인 동인 변호사('13.05~현재)	-	-	-

김성철(감사위원회 위원)	예	(주요경력)고려대학교 정보문화연구소장('10.07~'14.07)한국미디어경영학회 회장('13.11~'15.11)고려대학교 미디어학부 교수('08.03~현재)	-	-	-

※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및「상법 시행령」제37조 제2항에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다. - 4호 유형 : 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등에서 회계ㆍ재무 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무를 수행한 경력이 모두 5년 이상인지 여부

나. 감사위원의 독립성 회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(김재웅 1인)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(김재웅 1인)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

성 명	주된 직업	선임배경	추천인	이사로서활동분야	최대주주등과의관계	연임/횟수	회사와의거래

김재웅
(사외이사)	법무법인 광장 고문	세무/회계 관련 분야 전문가 (주요경력) 중부지방국세청장 ('14.12~'15.12) 서울지방국세청장 ('15.12~'16.12) 법무법인 광장 고문 ('20~현재)	사외이사후보추천위원회및 이사회	감사위원회위원장	계열회사의 임원(사외이사)	연임/1회	없음

송해은(사외이사)	법무법인 동인변호사	행정/법률 관련 분야 전문가 (주요경력) 서울동부지방검찰청 검사장('11.08~'12.07) 사법연수원 부원장('12.07~'13.04) 법무법인 동인 변호사('13.05~현재)	사외이사후보추천위원회및 이사회	감사위원회위원	계열회사의 임원(사외이사)	연임/1회

김성철(사외이사)	고려대학교미디어학부 교수	방송 관련 분야 전문가 (주요경력) 고려대학교 정보문화연구소장('10.07~'14.07) 한국미디어경영학회 회장('13.11~'15.11) 고려대학교 미디어학부 교수('08.03~현재)	사외이사후보추천위원회및 이사회	감사위원회위원	계열회사의 임원(사외이사)	연임/1회

다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

위원회명	활 동 내 역	감사위원회 위원	비고

개최일자	의안내용	가결여부	김재웅	송해은	김성철

(출석률:100%)	(출석률:100%)	(출석률:100%)

감사위원회	2022.02.08	보고사항1. 내부회계관리제도 운영보고의 건	보고	참석	참석	참석	-

2022.02.22	1. 제21기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 검토의 건2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건	가결가결	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성	-

2022.03.24	1. 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	임시위원장:송해은

2022.05.09	1. 감사인 준수 사항 사후평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-

보고사항1. 2022년 1분기 영업실적 보고2. 내부회계관리제도 평가 계획 보고	보고보고	참석참석	참석참석	참석참석	-

2022.08.08	보고사항1. 2022년 상반기 영업실적 보고2. 내부회계관리제도 평가 진행 사항 보고	보고보고	참석참석	참석참석	참석참석	-

2022.11.07	1. 내부회계관리규정 개정의 건2. 외부감사인 선임규정 개정의 건3. 2023~2025 사업연도 외부감사인 선임 관련 준수사항 승인의 건	가결가결가결	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	-

보고사항1. 2022년 3분기 영업실적 보고	보고	참석	참석	참석	-

라. 감사위원회 교육실시 계획 당사는 내부회계관리제도 업무지침에 따라 반기 1회 감사위원의 전문성 확보 등을 위해 외부전문가, 등이 주체가 되어 내부통제 변화사항, 내부회계관리제도 등에 대하여 별도의 교육을 실시하고 있습니다.

감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022년 02월 18일	내부교육
(삼일회계법인)	김재웅 사외이사 참석	-	- 유의적 위험 관련 감사절차 설명- 내부회계관리제도 감사 절차 공유 ※송해은, 김성철 사외이사 '22.02.21 교육 참석

2022년 02월 21일	내부교육
(삼일회계법인)	송해은 사외이사 참석김성철 사외이사 참석	-	- 유의적 위험 관련 감사절차 설명- 내부회계관리제도 감사 절차 공유

2022년 05월 04일	내부교육
(삼일회계법인)	김성철 사외이사 참석	-	- 내부회계관리제도 감사 범위 및 시기 등 공유- 부정 관련 경영진의 책임 및 감사인의 역할 공유 ※김재웅, 송해은 사외이사 '22.05.06 교육 참석

2022년 05월 06일	내부교육
(삼일회계법인)	김재웅 사외이사 참석송해은 사외이사 참석	-	- 내부회계관리제도 감사 범위 및 시기 등 공유- 부정 관련 경영진의 책임 및 감사인의 역할 공유

2022년 07월 14일	외부교육(감사위원회 포럼)	김재웅 사외이사 참석	-	- 리스크 예방과 적발을 위한 내부통제의 중요성- 리스크 및 내부통제 감독을 위한 고려사항

2022년 08월 03일	내부교육
(삼일회계법인)	김성철 사외이사 참석	-	- 재무제표 중점심사 회계이슈 공유- 감사업무 품질관리 및 리뷰 절차 등 공유 ※김재웅 사외이사 '22.08.04 교육 참석 ※송해은 사외이사 '22.08.05 교육 참석

2022년 08월 04일	내부교육
(삼일회계법인)	김재웅 사외이사 참석	-	- 재무제표 중점심사 회계이슈 공유- 감사업무 품질관리 및 리뷰 절차 등 공유 ※송해은 사외이사 '22.08.05 교육 참석

2022년 08월 05일	내부교육
(삼일회계법인)	송해은 사외이사 참석	-	- 재무제표 중점심사 회계이슈 공유- 감사업무 품질관리 및 리뷰 절차 등 공유

2022년 09월 22일	외부교육(삼정회계법인)	김재웅 사외이사 참석	-	- 연결 내부회계관리제도 역사와 과제- 연결 내부회계관리제도 연간계획

2022년 11월 03일	내부교육
(삼일회계법인)	김재웅 사외이사 참석송해은 사외이사 참석	-	- 내부회계감사 진행상황 공유- 외부감사인의 자유선임절차 공유 ※김성철 사외이사 '22.11.04 교육 참석

2022년 11월 04일	내부교육
(삼일회계법인)	김성철 사외이사 참석	-	- 내부회계감사 진행상황 공유- 외부감사인의 자유선임절차 공유

2022년 12월 31일	외부교육(삼일회계법인)	김재웅 사외이사 참석김성철 사외이사 참석송해은 사외이사 참석	-	- 연결 내부회계관리제도 평가 감사위원회 유의사항 - 감사(위원회)의 법률상 역할과 책임 - 감사위원회 모범규준 핵심 정리 - 내부회계관리제도의 이해 ※ 온라인 교육 참석

2023년 02월 16일	내부교육
(삼일회계법인)	송해은 사외이사 참석	-	- 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과 공유- 유의적 위험 및 핵심감사사항 등 공유 ※김재웅, 김성철 사외이사 '23.02.17 교육 참석

2023년 02월 17일	내부교육
(삼일회계법인)	김재웅 사외이사 참석김성철 사외이사 참석	-	- 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과 공유- 유의적 위험 및 핵심감사사항 등 공유

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계관리파트	3	책임 1명(8년),선임 2명(평균 1년)	- 감사위원회 업무지원- 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원- 감사위원 대상 교육 지원

사. 준법감시인에 관한 사항 준법감시인은 보험업감독규정 제4-11조에 의거하여 이사회의 결의를 통해 선임되었으며, 인적사항은 다음과 같습니다.

직 명	성 명	성 별	출생년월	주요경력	최대주주등과의 관계	비고

준법감시인	이진식	남	1961.02.03	금융감독원 생명보험검사국장 (13) 금융감독원 부산지원장(14) 삼성생명금융서비스(주)고문 (15)	-	-

아. 준법감시인 지원조직에 관한 사항

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

금융상품팀	3	책임 1명 (14년),전임 2명 (평균 9년)	- 준법 환경 조성 및 내부통제업무가 효율적으로 수행할 수 있도록 지원 - 준법감시인의 내부통제업무를 독립적으로 수행할 수 있도록 지원 - 제도 및 프로세스 개선 지원