CNT85 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 (1) 회사의 개요 씨앤티85 주식회사(이하 "당사")는 1996년 12월 2일 설립되었으며, 2002년 1월 4일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 경기도 안양시 동안구 학의로 268 6층 625호(관양동,안양메가밸리)에 소재하고 있습니다.. 당사는 필터프레스 제품 제조 등의 사업을 영위하는 필터부문과 환경시설 관련 설계, 시공 및 관련 기계 등의 제조 및 판매 사업을 영위하는 플랜트부문, 그리고 부동산임대사업 등을 하는 기타부문으로 구성되어 있습니다.당사의 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며 당분기말 현재 발행주식수는35,351,956주입니다. 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 17,675,978천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

신안캐피탈(주)	20,000,000	56.57	40,000,000	56.57

기 타	15,351,956	43.43	30,703,912	43.43

합 계	35,351,956	100	70,703,912	100

* 당분기 2022.03.26부로 2:1 감자가 진행되었습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 3월 31일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.[영향이 있을 것으로 예상하는 경우]자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정 사항 적용 에는 자산과 부채를 인식시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래가 사업결합거래가 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우에는 최초 인식 예외를 적용하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은?주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경?및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을?제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 공정가치 (1) 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

비유동 기타포괄손익_공정가치측정금융자산

조합출자금(기타포괄손익)	-	-	-	-

투자유가증권(기타포괄손익)	-	-	3,371	3,371

비유동 당기손익_공정가치측정금융자산

보험상품(비유동당기손익)	-	-	11,989	11,989

조합출자금(비유동당기손익)	-	-	498,498	498,498

투자유가증권(비유동당기손익)	1,157	-	-	1,157

투자부동산	-	-	19,726,135	19,726,135

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산 :

비유동 기타포괄손익_공정가치측정금융자산

조합출자금(기타포괄손익)	-	-	-	-

투자유가증권(기타포괄손익)	-	-	3,371	3,371

비유동 당기손익_공정가치측정금융자산

보험상품(비유동당기손익)	-	-	11,384	11,384

조합출자금(비유동당기손익)	-	-	498,498	498,498

투자유가증권(비유동당기손익)	93,668	-	-	93,668

투자부동산	19,726,135	19,726,135

부채 :

파생상품부채	-	-	-	-

통화선도	-	330,144	-	330,144

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(3) 가치평가기법 및 투입 변수당사는 당분기말 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

수준	구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

3	당기손익-공정가치측정금융자산

- 비상장주식, 조합출자금, 저축성보험	511,644	자산가치법	자산가치

당사는 수준3으로 측정되는 아래의 금융상품에 대해서는 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치

기타포괄손익_공정가치측정금융자산

- 채무증권, 조합출자금, 비상장주식	3,371

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	투자부동산

조합출자금(비유동)	투자유가증권(비유동)	조합출자금(비유동)	보험상품(비유동)

기초잔액	3,371	498,498	11,384	19,726,135

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	605

기타포괄손익에 포함된 손익

매입, 발행, 매도 및 결제

취득

처분

기말잔액	3,371	498,498	11,989	19,726,135

4. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,121,520 - - 2,121,520 금융기관예치금 120,000 - - 120,000 매출채권 2,856,041 - - 2,856,041 기타유동채권 378,630 - - 378,630 유동 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - - - - 비유동 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - 3,371 - 3,371 비유동 당기손익_공정가치측정금융자산 - - 511,644 511,644 기타비유동채권 4,068,559 - - 4,068,559 합계 9,544,749 3,371 511,644 10,059,764 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 파생상품부채 합 계 파생상품부채 - - 매입채무 2,427,232 - 2,427,232 기타유동채무 1,144,497 - 1,144,497 유동성장기차입금 20,839,355 - 20,839,355 장기차입금 265,388 - 265,388 기타비유동채무 470,200 - 470,200 합계 25,146,672 - 25,146,672 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,520,816 - - 2,520,816 금융기관예치금 - - - - 매출채권 14,189,416 - - 14,189,416 기타유동채권 258,940 - - 258,940 유동 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - - - - 비유동 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - 3,371 - 3,371 비유동 당기손익_공정가치측정금융자산 - - 603,550 603,550 기타비유동채권 900,120 - - 900,120 합계 17,869,292 3,371 603,550 18,476,213 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 파생상품부채 합 계 파생상품부채 330,144 330,144 매입채무 5,533,356 - 5,533,356 기타유동채무 1,300,088 - 1,300,088 유동성장기차입금 21,074,992 - 21,074,992 장기차입금 176,925 - 176,925 기타비유동채무 465,200 - 465,200 합계 28,550,561 330,144 28,880,705 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 당분기손익 기타포괄손익 이자수익 (비용) 평가 및 처분이익(손실) 대손상각비 및 기타의대손상각비 기타포괄손익 공정가치금융자산 평가이익(손실) 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 605 금융부채: 상각후 원가 측정 금융부채 파생상품 부채 (330,144) 합계 (329,539) (단위 : 천원) 구분 전분기손익 기타포괄손익 이자수익 (비용) 평가 및 처분이익(손실) 대손상각비 및 기타의대손상각비 기타포괄손익 공정가치금융자산 평가이익(손실) 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 222,789 - (118,797) - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 4,053 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 66,623 - - 금융부채: 상각후 원가 측정 금융부채 2,311,720 - - - 파생상품 부채 - (330,144) - - 합계 2,534,509 (263,522) (118,797) 4,053 5. 현금및현금성자산 (1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 보통예금 2,121,520 2,520,816 정기예금 - - 합계 2,121,520 2,520,816 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 계상하였습니다.(2) 금융기관예치금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 비고 유동 금융기관예치금 정기예금 120,000 - 비유동 금융기관예치금 보통예금 3,268,312 3,268,312 가압류설정 정기예금 - 120,000 합계 3,388,312 3,268,312 - 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 매출채권 7,139,892 (4,283,851) 2,856,041 18,519,446 (4,330,030) 14,189,416 계약자산 - - - - - 소계 7,139,892 (4,283,851) 2,856,041 18,519,446 (4,330,030) 14,189,416 기타유동채권 : 미수금 14,071,113 (13,731,934) 339,179 13,975,362 (13,731,934) 243,428 단기대여금 16,366,247 (16,350,747) 15,500 16,366,247 (16,350,747) 15,500 미수수익 875,702 (851,752) 23,950 851,764 (851,752) 12 유동보증금 - - - - 소계 31,313,062 (30,934,433) 378,630 31,193,373 (30,934,433) 258,940 기타비유동채권: 기타비유동금융자산 71,237 71,237 71,237 - 71,237 보증금 501,045 (258) 500,788 600,227 (258) 599,969 미수금(비유동) 3,496,535 3,496,535 228,913 - 228,913 소계 4,068,817 (258) 4,068,559 900,377 (258) 900,119 합계 42,521,771 (35,218,542) 7,303,230 50,613,196 (35,264,721) 15,348,475 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체된 일수 계 90일미만 91~180일 181~365일 1년이상 총장부금액 2,717,978 66,237 75,696 4,279,981 7,139,892 기대손실율 0.3% 11.7% 23.5% 99.3% 전체기간기대손실 (7,040) (7,749) (17,758) (4,251,305) (4,283,851) 순장부금액 2,710,937 58,488 57,938 28,676 2,856,040 (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정 환입 제각 사업결합 기말 매출채권 4,330,030 - (46,179) - 4,283,851 기타유동채권: 미수금 13,731,934 - - - 13,731,934 단기대여금 16,350,747 - - - 16,350,747 미수수익 851,752 - - - 851,752 소계 30,934,433 - - - - 30,934,433 기타비유동채권: 보증금 258 - - - - 258 소계 258 - - - - 258 합계 35,264,721 - (46,179) - - 35,218,542 (단위:천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 2,885,784 - (170,976) (100) 기타유동채권: 미수금 13,692,860 - (7,098) - 단기대여금 14,510,037 36,200 - - 미수수익 690,826 71,555 (525) - 소계 28,893,723 107,755 (7,623) - 기타비유동채권: 보증금 258 - - - 소계 258 - - - 합계 31,779,765 107,755 (178,599) (100) 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 : 유동 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - - 소계 - - 장기기타금융자산 : 비유동 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 3,371 3,371 비유동 당기손익_공정가치측정금융자산 511,644 603,550 소계 515,015 606,921 합계 515,015 606,921 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산: 보험상품(비유동당기손익) 11,989 11,384 조합출자금(비유동당기손익) 498,498 498,498 투자유가증권(비유동당기손익) 1,157 93,668 합계 511,644 603,550 2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 603,550 670,873 취득 3,643 38,479 합병으로인한 증가 725,103 처분 (95,549) (869,174) 평가손익 38,269 기말장부금액 511,644 603,550 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 투자채무증권(유동기타포괄손익) - - 소계 - - 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 조합출자금(기타포괄손익) - - 투자유가증권(기타포괄손익) 3,371 3,371 소계 3,371 3,371 합계 3,371 3,371 2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 3,371 5,160,261 취득 - - 처분 - (5,160,943) 평가손익 4,053 기말장부금액 3,371 3,371 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 재공품 4,715,045 - 4,715,045 3,257,161 - 3,257,161 원재료 264,289 - 264,289 110,089 - 110,089 미완성공사 1,436,001 (599,693) 836,309 1,440,523 (599,693) 840,830 합계 6,415,336 (599,693) 5,815,643 4,807,773 (599,693) 4,208,080 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 : 선급금 1,735,165 1,790,765 선급비용 30,002 36,766 부가세대급금 26,677 (5,259) 합계 1,791,844 1,822,271 10. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 토지 11,018,160 11,018,160 건물 8,707,975 8,707,975 합계 19,726,135 19,726,135 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 측정방법 공정가치모형 공정가치모형 기초 11,018,160 8,707,975 사업결합취득 취득 - - 평가 기말 11,018,160 8,707,975 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 측정방법 3,317,895 6,589,105 기초 5,442,417 889,719 사업결합취득 - 28,871 취득 2,257,848 1,200,281 평가 11,018,160 8,707,976 기말 11,018,160 8,707,975 (3) 투자부동산과 관련하여 당분기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 159,255 647,775 임대수익투자부동산 직접운영비용 6,888 178,266 (4) 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 보고기간말 기준으로 투자부동산을 재평가했습니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,189,700 - 2,189,700 건물 2,247,815 (576,037) 1,671,778 구축물 66,151 (21,804) 44,347 기계장치 290,602 (227,495) 63,107 시설장치 637,808 (593,386) 44,423 차량운반구 545,135 (495,813) 49,322 비품 194,854 (128,547) 66,307 사용권자산 42,566 (16,512) 26,053 공구와기구 - - - 건설중인자산 565,303 565,303 합계 6,779,935 (2,059,595) 4,720,340 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,189,700 - 2,189,700 건물 2,247,815 (554,292) 1,693,523 구축물 66,151 (20,994) 45,157 기계장치 290,602 (221,897) 68,705 시설장치 637,808 (590,085) 47,723 차량운반구 625,726 (568,856) 56,870 비품 1,126,357 (1,097,440) 28,917 사용권자산 31,748 (8,535) 23,213 공구와기구 - 0 - 건설중인자산 530,832 530,832 합계 7,746,739 (3,062,099) 4,684,640 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 사업결합취득 취득 기타 감가상각 처분 대체 토지 2,189,700 - - - - - - 2,189,700 건물 1,693,523 - (21,745) - - 1,671,778 구축물 45,157 - - - (810) - - 44,347 기계장치 68,705 - - - (5,598) - 63,107 시설장치 47,723 - - - (3,301) - 44,422 차량운반구 56,870 - - - (7,547) - 49,323 비품 28,917 - 41,000 972,099 (3,207) (972,503) - 66,306 사용권자산 23,213 - 10,818 - (7,977) - - 26,054 공구와기구 - - - - - - - 건설중인자산 530,832 - 189,387 - - - (154,916) 565,303 합계 4,684,640 - 241,205 972,099 (50,185) (972,503) (154,916) 4,720,340 (주1) 감가상각비 중 판매비및관리비로 인식된 감가상각비는 24백만원이며, 매출원가로 인식된 감가상각비는 26백만원입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 사업결합취득 취득 기타 감가상각 처분 대체 토지 1,822,200 367,500 - - - - - 2,189,700 건물 1,103,266 682,500 - 82 (92,326) - - 1,693,522 구축물 23,008 9,459 15,800 - (3,110) - - 45,157 기계장치 87,437 10,022 - - (28,741) (13) - 68,705 시설장치 64,600 5,581 - - (22,436) (21) - 47,724 차량운반구 57,477 46,090 - - (46,695) (1) - 56,871 비품 13,943 134 23,734 - (8,821) (74) - 28,916 사용권자산 - 24,022 10,405 - (8,999) (2,215) - 23,213 공구와기구 1 - - - - (1) - - 건설중인자산 171,742 - 359,090 - - - - 530,832 합계 3,343,674 1,145,308 409,029 82 (211,128) (2,325) - 4,684,640 (주1) 감가상각비 중 판매비및관리비로 인식된 감가상각비는 120백만원이며, 매출원가로 인식된 감가상각비는 91백만원입니다.(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 34참조) 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 영업권 12,425,140 12,425,140 지적재산권 452,742 489,802 소프트웨어 162,577 14,625 고객관계 579,300 613,256 수주잔고 70,132 70,132 시설이용권 56,499 56,499 합 계 13,746,390 13,669,454 (주) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 사업결합취득 감가상각 처분 손상 영업권 12,425,140 - - 12,425,140 지적재산권 489,802 - (37,060) - 452,742 소프트웨어 14,625 154,916 (6,964) 162,577 고객관계 613,256 (33,957) 579,299 수주잔고 70,132 - - 70,132 시설이용권 56,499 - - - 56,499 합 계 13,669,454 154,916 (77,981) - - 13,746,389 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 사업결합취득 감가상각 처분 대체 영업권 5,627,411 10,795,958 - (106,228) (3,892,000) 12,425,140 지적재산권 635,175 2,658 (148,031) - - 489,802 소프트웨어 20,666 1,092 (7,134) - - 14,624 고객관계 645,174 138,545 (170,462) - - 613,257 시설이용권 - 140,264 (70,132) - - 70,132 합 계 28,499 28,000 - - - 56,499 6,956,925 11,106,517 (395,759) (106,228) (3,892,000) 13,669,454 (3) 무형자산상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다. 13. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 2,427,232 5,533,356 기타유동채무 미지급금 600,238 813,434 미지급비용 544,259 486,655 소 계 1,144,497 1,300,088 기타비유동채무 장기미지급금 6,500 6,500 임대보증금 463,700 458,700 소 계 470,200 465,200 합 계 4,041,929 7,298,644 14. 차입금 (1) 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동 단기차입금 0 5,000,000 전환사채(유동) 20,000,000 20,500,000 상환할증금 1,918,624 1,966,850 전환권조정 (1,079,269) (1,391,858) 비유동 장기차입금 265,388 176,925 합 계 21,104,743 26,251,917 (2) 금융기관 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 만기 당기말 전기말 상환방법 금융기관 장기차입금 한국투자저축은행 4.12% 2023-02-28 265,388 176,925 만기일시상환 (3) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 발행일 상환일 당분기말 전기말 제21회 전환사채(주) 2020.10.23 2023.10.23 2,610,975 2,591,196 제22회 전환사채(주) 2020.10.23 2023.10.23 4,493,742 4,975,097 제23회 전환사채(주) 2020.10.23 2023.10.23 9,817,267 9,742,898 제24회 전환사채(주) 2021.3.18 2024.3.18 3,917,371 3,765,801 합 계 20,839,355 21,074,992 (주) 발생일에 기한이익 상실조건이 충족된 상태임에 따라 즉시 지급해야할 요구불 금융부채로 측정하였습니다. (4) 당분기말 현재 장기차입금 중 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제21회 전환사채(주) 제22회 전환사채(주) 제23회 전환사채(주) 제24회 전환사채(주) 사채종류 무기명식 이권부 무기명식 이권부 무기명식 이권부 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무보증 사모 전환사채 무보증 사모 전환사채 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 2,500,000 4,300,000 9,400,000 3,800,000 사채발행방법 사모 사모 사모 사모 전환청구기간 2021.10.23 ~ 2023.09.23 2021.10.23 ~ 2023.09.23 2021.10.23 ~ 2023.09.23 2022.03.18 ~ 2024.02.18 전환으로 발행할 주식의 종류 주식회사 CNT85 주식회사 CNT85 주식회사 CNT85 주식회사 CNT85 무기명식 보통주 무기명식 보통주 무기명식 보통주 무기명식 보통주 전환가액(주) 전환비율 100% 주당 전환비율 100% 주당 전환비율 100% 주당 전환비율 100% 주당 500원 500원 500원 500원 전환권미행사사채 만기일에 원금의 100% 만기일에 원금의 100% 만기일에 원금의 100% 만기일에 원금의 100% 상환방법 일시상환 일시상환 일시상환 일시상환 약정이자 표면이율 연 2%, 만기보장수익율(YTM) 분기단위 연 복리 5.0% 표면이율 연 2%, 만기보장수익율(YTM) 분기단위 연 복리 5.0% 만기시 권면금액의109.6452% 지급 만기시 권면금액의109.711% 지급 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 10월 23일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 03월 18일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다 조기상환 청구금액 및 조기상환 청구기간: 조기상환을 청구하는 해당 본 사채 권면금액에 조기상환 수익률(YTP: 분기 단위 연 복리 5.0%)을 가산한 금액으로 한다. 조기상환 청구금액 및 조기상환 청구기간: 조기상환을 청구하는 해당 본 사채권면금액에 조기상환 수익률(YTP: 분기 단위 연 복리 5.0%)을 가산한 금액으로 한다. 조기상환청구기간 : 2021-10-23~2023-09-23 조기상환청구기간 : 2022-03-18~2024-02-18 (주) 상기 전환가액은 당분기말 현재 무상증자, 유상증자, 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다. 15. 리스 15.1. 리스이용자인 경우(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 부동산 42,566 합계 42,566 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 44,883 39,931 비유동 138,947 139,727 합계 183,830 179,658 15.2. 리스제공자인 경우(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 24,683 56,852 비유동 114,283 83,325 합계 138,966 140,176 (2) 당분기 중 금융리스와 관련되는 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 리스순투자의 금융수익 6,987 합계 6,987 (3) 당분기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 운용리스의 리스수익 22,500 합계 22,500 16. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 1,023,685 958,800 사외적립자산 공정가치 (232,098) (212,531) 합 계 791,587 746,269 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 당분기 전기 기초 958,800 958,799 근무원가 177,021 260,617 이자원가 2,261 2,114 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (83,178) 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (114,397) (179,552) 사업결합과 사업처분 사외적립자산과 상계 - - 기말 1,023,685 958,800 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 당분기 전기 기초 212,532 202,460 이자수익 118 5,163 기여금납부액 - 500 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (4,620) 급여지급액 (20,072) (22,482) 사외적립자산과 상계 39,520 - 사업결합과 사업처분 31,511 기말 232,098 212,532 2) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 당분기 전기 정기예금 및 현금성자산 232,098 212,532 17. 충당부채 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 소송충당부채 480,000 480,000 당사는 인도네시아 석탄회사 리마스텅갈이 한국남부발전을 상대로 불법행위로 인한 손해배상청구 및 부당이득금 청구의 소를 제기함에 따라 향후 당사가 동 소송과 관련하여 부담해야 할 구상금과 관련하여 충당부채 480백만원을 인식하였습니다. 18. 기타부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타유동부채 : 계약부채 594,956 2,042,649 선수금 8,499,056 7,051,432 예수금 65,113 73,867 부가세예수금 3,767 292,048 합 계 9,162,891 9,459,997 19. 계약자산과 계약부채 (1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 594,956 2,042,649 계약부채 합계 594,956 2,042,649 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동공사선수금에 대한 계약부채는 1448백만원 감소하였습니다. 20. 건설계약 (1) 공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 변동(주) 공사수익인식 기말 몰디브 소각로 5,097,196 - 1,383,450 3,713,746 전기 건설계약 변동내역은 없습니다. (2) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적발생원가 누적손익 계약자산 계약부채 몰디브 소각로 12,331,380 1,395,607 - 594,956 (단위 : 천원) 구분 누적발생원가 누적손익 계약자산 계약부채 몰디브 소각로 8,531,674 813,417 - 2,042,649 기타 986,382 64,118 - - 합 계 9,518,056 877,535 - 2,042,649 (3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 몰디브 소각로 - 594,956 - 2,042,649 (4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 완성기한 진행율(%) 당기 공사수익인식 미청구공사 매출채권 (공사미수금) 계약부채 (초과청구공사) 총액 총액 손실충당금 몰디브 소각로 2019.03.18 2022.08.31 78.70% 1,383,450 - - - 594,956 플랜트공사 A 2021.09.03 2022.03.17 100.00% 360,800 - 119,064 - - 플랜트공사 A 2020.12.14 2022.03.31 100.00% 990,000 - 291,060 - - 합 계 10,395,591 - 410,124 - 594,956 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 35,351,956 70,703,912 보통주자본금 17,675,978 35,351,956 (2) 자본잉여금자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 99,729,787 82,053,809 주식할인발행차금 (9,349,972) (9,349,972) 기타자본잉여금 517,098 517,098 합 계 90,896,913 73,220,935 22. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (12,772,229) (12,772,229) 자기주식 (3,880) (3,880) 연결자본변동 150,014 150,014 전환권대가(주) 425,463 425,463 합 계 (12,200,631) (12,200,631) (주) 24회차 전환사채 발행으로 인한 전환권대가 증가(2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 108 3,880 108 3,880 증가 2,335 감소 (54) 기말 2,389 3,880 108 3,880 * 당분기 중 2:1감자로 인한 감소 및 감자의 단수주 취득으로 인한 증가하였습니다 23. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 FVOCI 금융자산평가손실 45,904 45,904 FVOCI 금융자산평가이익 (1,800,000) (1,800,000) 재평가잉여금 161,644 161,644 지분법기타포괄손익 (18,579) (18,579) 합계 (1,611,031) (1,611,031) 24. 결손금 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임의적립금 (주) 413 413 미처분이익잉여금(결손금) (75,036,258) (73,904,308) 합 계 (75,035,845) (73,903,895) (주) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전 에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 임의적립금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 181,539 - 제품매출 878,630 5,202,450 공사매출 2,734,250 1,463,160 임대료매출 159,255 103,715 용역매출 167,319 230,058 기타매출 670 - 합계 4,121,663 6,999,383 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 99,653 - 제품매출원가 826,962 3,856,602 공사매출원가 2,640,602 1,629,885 용역매출원가 132,556 - 기타매출원가 1,424 - 합계 3,701,196 5,486,486 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 462,083 525,322 상여금 - - 잡급 1,200 10,266 퇴직급여 57,827 39,834 복리후생비 29,893 41,055 여비교통비 13,843 13,422 세금과공과 30,541 55,215 감가상각비 24,347 60,053 무형자산상각비 77,980 73,974 접대비 14,522 22,534 통신비 3,260 4,214 수도광열비 1,052 420 보험료 26,318 141,068 지급수수료 416,642 426,110 지급임차료 7,946 15,158 소모품비 5,459 23,964 차량유지비 4,780 9,276 운반비 9,212 1,101 대손상각비 (46,179) 14,125 교육훈련비 - 80 수선비 - 550 경상연구개발비 - 37,147 사무용품비 2,356 5,363 건물관리비 6,672 15,230 도서인쇄비 972 2,048 전력비 2,030 2,493 광고선전비 1,364 3,793 협회비 6,153 8,096 합계 1,160,275 1,551,911 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산이익 92 15,312 외환차익 39,616 55,428 관계기업투자주식처분이익 - - 투자부동산평가이익 - - 종속기업투자주식처분이익 - - 채무면제이익 - - 대손충당금환입 - 71,584 유형자산처분이익 22,949 - 잡이익 30,823 99,202 합계 93,479 241,526 (2) 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 - - 투자부동산평가손실 - - 외환차손 422,403 21,117 외화환산손실 107 - 사용권자산처분손실 - - 유형자산처분손실 403 - 종속기업주식처분손실 - - 기타의대손상각비 - 2,015 영업권손상차손 - - 잡손실 3,904 1,533 합계 426,817 24,664 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 33,227 48,834 당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익 - 4,705 당기손익공정가치측정 금융자산 처분이익 2,746 2,539 배당금수입 6,110 - 파생상품처분이익 330,144 - 합계 372,228 56,078 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 428,899 431,006 당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실 - 6,907 당기손익공정가치측정 금융자산 처분손실 2,420 1,700 사채상환손실 - - 파생상품평가손실 - - 합계 431,319 439,613 29. 법인세비용 법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하고 있습니다. 30. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 원재료 및 상품 매입액 1,127,874 1,456,615 종업원급여 398,555 929,288 감가상각비 및 무형자산상각비 128,165 168,835 지급수수료 1,264,265 571,659 경상연구개발비 0 59,255 대손상각비 (46,179) 14,125 기타비용 3,596,353 1,215,373 재고자산의 변동 (1,607,562) 2,623,247 합 계 4,861,471 7,038,397 31. 주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전분기 당분기순이익(손실) (1,131,950,261) (205,688,073) 계속영업이익(손실) (1,131,950,261) (205,688,073) 중단영업이익(손실) - - 가중평균유통보통주식수 68,347,115 70,703,912 기본주당손익 (17) (3) 계속영업기본주당손익 (17) (3) 중단영업기본주당손익 - - 2) 잠재적 보통주당사의 보통주 청구가능증권으로는 전환사채가 있으나, 당기순손실로 인하여 희석효과가 없으므로 희석주당손실은 산정하지 아니하였습니다. 앞으로 희석효과가 발생할가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 액면금액(천원) 전환가액(주1) 발행될 보통주식수 21회 전환사채 2,500,000 1,000 2,500,000 22회 전환사채 4,300,000 1,000 4,300,000 23회 전환사채 9,400,000 1,000 9,400,000 24회 전환사채 3,800,000 1,000 3,800,000 합 계 20,000,000 - 20,000,000 (주1) 상기 전환가액은 당분기말 현재 무상증자, 유상증자, 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다. (3) 당분기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 당분기 일자 증감주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 2022-01-01 70,703,912 84 65,990,318 감자 2022-03-26 35,351,956 6 2,356,797 합계 68,347,115 (단위 : 주) 전분기 일자 증감주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 2021-01-01 70,703,912 90 70,703,912 합계 70,703,912 32. 현금흐름표 (1) 현금유출입이 없는 당기순손익 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (33,227) (48,834) 배당금수입 - - 대손충당금환입 (287) (71,584) 투자부동산평가이익 - - 법인세비용 - - 감가상각비 50,185 94,861 무형자산상각비 77,980 73,974 퇴직급여 139,761 60,215 이자비용 428,899 431,006 대손상각비 (46,179) 14,125 기타의대손상각비 - 2,015 파생상품평가손실 - - 사채상환손실 - - 유형자산처분손실 403 - 투자부동산평가손실 - - 관계기업주식처분손실 - - 당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익 - (4,705) 당기손익공정가치측정 금융자산 처분이익 (2,746) (2,539) 당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실 - 6,907 당기손익공정가치측정 금융자산 처분손실 2,420 1,700 종속기업투자주식처분이익 - - 관계기업투자주식처분이익 - - 지분법손실 - - 보험료 - - 유형자산처분이익 (22,949) - 파생상품처분이익 (330,144) - 외화환산손실 107 - 외화환산이익 (92) (15,312) 채무면제이익 - - 영업권손상차손 - - 잡이익 - - 사용권자산처분손실 - - 합계 264,131 541,829 (2) 영업활동 자산,부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출채권의 감소(증가) 11,379,554 257,744 계약자산의 감소(증가) - 1,658,634 기타유동채권의 감소(증가) (119,403) - 선급금의 감소(증가) 55,599 (21,540) 선급비용의 감소(증가) - 31,041 기타유동자산의 감소(증가) (25,172) - 당기법인세자산의 감소(증가) (2,598) - 유동리스자산의 감소(증가) - - 재고자산의 감소(증가) (1,607,562) 2,610,702 비유동리스자산의 감소(증가) - - 기타비유동채권의 감소(증가) - - 매입채무의 증가(감소) (3,106,125) (2,837,114) 미수금의 감소(증가) - 133,691 미지급금의 증가(감소) (213,195) (68,465) 미지급비용의 증가(감소) 44,700 (11,967) 부가세대급금의 감소(증가) - (12,982) 사외적립자산의 감소(증가) - (500) 기타유동부채의 증가(감소) (297,035) - 선수금의 증가(감소) 1,447,623 (2,868,749) 예수금의 증가(감소) - (27,425) 부가세예수금의 증가(감소) - (107,226) 계약부채의 증가(감소) (1,447,693) (1,313,728) 미지급법인세의 증가(감소) - - 유형자산의 처분 22,950 - 퇴직금의 지급 - (55,552) 퇴직급여충당부채의 증가(감소) (54,803) - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (39,521) - 합계 6,037,319 (2,633,435) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 전환사채(유동) 20,500,000 (500,000) - 20,000,000 단기차입금 5,000,000 (4,911,538) (88,463) - 유동성장기차입금 - - - - 장기차입금 176,925 - 88,463 265,388 임대보증금 458,700 5,000 - 463,700 리스부채 179,658 - 4,171 183,830 합계 26,315,283 (5,406,538) 4,171 20,912,917 33. 특수관계자거래 (1) 지배, 관계기업 등 현황 구분 당분기말 전기말 최상위 지배자 박순석 박순석 지배주주 신안캐피탈㈜ 신안캐피탈㈜ 관계기업 주식회사 엑스블록시스템즈 주식회사 엑스블록시스템즈 기타특수관계자 바로저축은행, 신안관광, 신안레저, 카카오페이증권, 그린씨앤에프대부, 휴스틸, 신안개발㈜, (주)관악, 신안관광개발㈜, 신안종합레져, 신안종합리조트, 신안코스메틱, 에스더블유엠, 에스더블유엠인터내셔널, 청담피에프브이, 코지하우스, 인스빌, 프레빌, 바로자산운용, 신안종합건설, ㈜관악신안스포츠클럽, 순석장학재단, 청담피에프브이, 알렌인베스트먼트 에스엠인터내셔널(주1), ㈜더비씨 바로저축은행, 신안관광, 신안레저, 카카오페이증권, 그린씨앤에프대부, 휴스틸, 신안개발㈜, (주)관악, 신안관광개발㈜, 신안종합레져, 신안종합리조트, 신안코스메틱, 에스더블유엠, 에스더블유엠인터내셔널, 청담피에프브이, 코지하우스, 인스빌, 프레빌, 바로자산운용, 신안종합건설, ㈜관악신안스포츠클럽, 순석장학재단, 청담피에프브이, 알렌인베스트먼트,, 에스엠인터내셔널(주1), ㈜더비씨 (주1) 당사의 연결실체에 포함된 종속기업이었으나, 당분기말 매각함에 따라 관련 채권 등을 특수관계자 거래로 인식하였습니다.(2) 특수관계자와의 매출, 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 지배주주 신안캐피탈(주) - - - 34,803 (단위 : 천원) 특수관계자 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 지배주주 신안캐피탈(주) - - - 52,485 기타특수관계자 ㈜관악신안스포츠클럽 - - - 2,287 (주)에스엠인터내셔널 8,000 - - - 바로저축은행 - - 84,919 - (주)더비씨 1,232,700 226,664 - - 합 계 1,240,700 226,664 84,919 54,772 (주1) 전기중 관계기업투자주식을 전량 매도함에 따라, 전기말 특수관계자에서 제외하였습니다.(3) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입(주1) 상환(주2) 기타특수관계자 신안캐피탈(주) (주3) - - - 5,000,000 (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 주식처분(주2) 대여 회수 차입(주1) 상환(주2) 기타특수관계자 알렌인베스트먼트 - - 2,650,000 (1,500,000) 940,000 (주)더비씨 300,000 (300,000) - - - 바로저축은행 26,846,638 (51,846,638) - - - 신안캐피탈(주) (주3) - - 5,000,000 - - 합 계 27,146,638 (52,146,638) 7,650,000 (1,500,000) 940,000 (주1) 당사가 발행한 제 24회차 전환사채의 인수거래입니다. (주2) 당사는 당분기중 에스엠인터내셔널 종속기업주식을 알렌인베스트먼트에 처분하였습니다. 처분대가 940백만원은 알렌인베스트먼트의 당사에 대한 전환사채 상환청구액 중 일부와 상계되었습니다.(주3) 당사는 신안캐피탈과 금전소비대차 계약을 체결하여 5,500백만원 한도 약정금액 내에서 차입을 제공받고 있습니다.(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 대손충당금설정전 잔액 대손충당금 대손충당금차감 후 잔액 대손충당금설정전 잔액 대손충당금 대손충당금차감 후 잔액 채권 신안캐피탈(주) 기타보증금 - - - 275 - 275 ㈜엑스블록시스템즈 단기대여금 1,800,000 1,800,000 - 1,800,000 1,800,000 - (주)에스엠인터내셔널 단기대여금 461,000 461,000 - 461,000 461,000 - 매출채권 88,000 88,000 - 88,000 57,376 30,624 소계 2,349,000 2,349,000 - 2,349,275 2,318,376 채무 신안캐피탈(주) 미지급비용 - - - 40,833 - 40,833 단기차입금 - - - 5,000,000 - 5,000,000 (주)더비씨 미지급금 4,214 - 4,214 181,130 - 181,130 알렌인베스트먼트 전환사채 1,150,000 1,150,000 1,150,000 - 1,150,000 미지급금 36,384 36,384 36,384 36,384 소계 1,190,598 - 1,190,598 6,408,347 - 6,408,347 (5) 당사는 당분기말 현재 에스엠인터내셔널에 대한 대여금 등과 관련하여 발생할 손실에 대하여 주요경영진으로부터 액면금액 1,000백만원의 전환사채를 담보로 제공받고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 61,000 363,646 퇴직급여 2,520 13,212 합 계 63,520 376,858 34. 우발부채와 약정사항 (1) 사용제한 금융자산당분기말 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 사용제한내용 비유동금융기관예치금 보통예금 하나은행 3,267,622 가압류설정 장기성예금 무궁화신탁 71,237 신탁설정 기타비유동채권 보증금 하나은행 2,000 당좌개설보증금 (2) 담보제공 및 가압류 자산1) 담보제공 자산 (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정권자 담보제공자산 장부금액 담보 설정금액 비고 투자부동산 21~22회차 전환사채권자 11,855,000 11,440,000 전환사채 담보제공 유형자산 및 투자부동산 신안캐피탈 8,817,665 6,600,000 한도차입금 담보제공 건설중인자산 한국투자저축 530,832 460,005 차입금 담보제공 당기손익공정가치평가금융자산 전문건설공제협회 84,503 84,503 조합출자금 담보제공 기계설비건설공제조합 413,995 413,995 조합출자금 담보제공 미수금 정보통신공제조합 157,117 164,076 공사연대보증에 따른 담보제공 임대보증금 푸르고바이오 8,296,000 260,000 전세권 설정 2) 가압류 자산 (단위 : 천원) 가압류설정 자산 가압류 설정권자 가압류설정 자산 장부금액 청구금액 비고 투자부동산 근로복지공단 8,296,000 16,500 구상권 가압류 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 7,447,826 거래선 ~ 2028-12-13 선급급/계약/하자보증등 전문건설공제협회 2,525 거래선 ~ 2022-6-23 하자보수 기계설비건설공제조합 2,811,570 거래선 ~ 2023-10-31 선급급/계약/하자보증등 신경수 600,000 (주)이에스 당사지급 대여금에 대한보증 경윤현 66,863 서울보증보험 서울보증보험에 제공한 개인연대보증 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공은 없습니다. (5) 보험가입내용 (단위 : 천원, USD) 보험사 보험내역 보험금액 한화손해보험 화재보험 830,000 현대해상화재보험 영업배상책임보험 부보금액 1,000,000 국문조립보험 4,695,000 화재보험 400,000 SOLARELLE INSURANCE PVT LTD 조립보험 USD15,940,000 근로자 재해보험 USD 480,000 (6) 금융기관과의 약정사항 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 비고 일반대출 한국투자저축은행 353,850 265,388 건설중인자산 담보 제공 외상매출채권담보대출 하나은행 2,640,000 - 계약보증 및 하자보수보증 등 기계설비보증보험 4,966,632 2,517,257 (7) 계류중인 소송사건1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계류기관 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 비고 부산지법동부지원 허유 CNT85주식회사 남부발전 석탄관련 3,450,295 1심대기중 손해배상, 가압류 (주1) 서울중앙지법 CNT85주식회사 손현철 대금반환의 청구의 소 7,494,099 본안소송진행중 손해배상 서울중앙지법 CNT85주식회사 주식회사 파티게임즈 계약금반환 등 청구의 소 12,000,000 본안소송진행중 손해배상 (주1) 본건과 관련하여 현금 및 현금성자산에 3,267백만원의 가압류가 설정되어 있습니다.2) 당분기말 현재 당사가 보조참가인(피고측)으로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계류기관 원고 피고 사건내용 소송가액(주1) 진행상황 비고 대법원 피티 리마스 텅갈(PT limas Tunggal) 한국서부발전 주식회사 부당이득금 5,865,885 대법원 선고대기중 손해배상(주2) 대법원 피티 리마스 텅갈(PT Limas Tunggal) 한국남부발전 주식회사 부당이득금 2,770,595 대법원 선고대기중 손해배상 (주2) 당사는 인도네시아 석탄회사 리마스텅갈이 한국남부발전을 상대로 불법행위로 인한 손해배상청구 및 부당이득금 청구의 소를 제기함에 따라 향후 당사가 동 소송과 관련하여 부담해야 할 구상금과 관련하여 충당부채 480백만원을 인식하였습니다. (8) 유형자산 취득약정보고기간말 현재 발생하지 않은 취득 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산 767,220 902,971 (9) 기타 약정사항당사는 2020년 10월 15일 완료한 한국필터 주식회사의 주식 80,000주(100%) 매수와 관련된 확약에 따라 매도인의 근로기간 동안 한국필터 사업부문의 영업이익이 기준영업이익을 초과시 초과금액의 일정부분을 매도인에게 인센티브로 지급하기로 하였으며, 기준영업이익에 미달시 미달금액의 일정부분을 매수대금에서 차감하여 매도인으로부터 지급받기로 하였습니다. 당분기말까지 기준영업이익의 미달로 당분기말 현재 227백만원의 기타영업외이익 및 미수금을 인식하였습니다. 35. 영업부문 (1) 당사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영운영위원회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 다음과 같이 영업부문을 결정하고 있습니다. 구 분 영 업 플랜트부문 환경관련 플랜트 엔지니어링등의 사업 필터프레스부문 환경관련 필터프레스등의 관련사업 기타 부문 부동산임대 등 당사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.(2) 당분기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 필터프레스 부문 1,019,223 (27,844) 3,565,640 206,073 플랜트 부문 2,979,640 54,966 3,353,233 278,806 기타 부문 122,800 (794,774) 80,510 (523,893) 내부거래조정 - - - - 합계 4,121,663 (767,652) 6,999,383 (39,014) (3) 부문 자산 및 부채1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 필터프레스 부문 플랜트 부문 기타 부문 합계 부문자산 614,263 13,451,520 41,961,069 56,026,853 부문부채 3,212,650 11,614,734 21,474,086 36,301,469 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 필터프레스 부문 플랜트 부문 기타 부문 합계 부문자산 789,731 17,008,214 48,342,508 66,140,453 부문부채 3,360,558 14,399,795 27,522,766 45,283,119 (4) 고객 정보1) 당사의 지역별 매출은 몰디브에서 발생한 1,383백만원을 제외하고 대한민국에서 발생하였습니다.2) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 주요 고객 당분기 플랜트부문 몰디브환경부 1,383,450 A사 990,000 B사 416,506 36. 위험관리 (1) 금융위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 당사가 신용이 손상된 금융자산을 판단하는 방법은 다음과 같습니다.가) 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움나) 채무불이행이나 연체 같은 계약 위반다) 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유 당초 차입조건의 불가피한 완화2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 비파생금융부채: - 매입채무 2,427,232 2,427,232 2,427,232 - - 기타채무 1,614,697 1,614,697 1,144,497 470,200 - 리스부채 183,830 368,650 13,590 40,770 314,290 단기차입금 - - 장기차입금 265,388 265,388 265,388 전환사채 20,839,355 20,839,355 99,726 300,274 20,439,355 - 합 계 25,330,502 25,515,322 3,685,045 341,044 21,489,233 - (단위 : 천원) 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 파생금융부채 330,144 - - - - - 비파생금융부채: 매입채무 5,533,356 5,533,356 5,533,356 - - - 기타채무 1,765,288 1,765,288 - 1,295,144 465,200 - 리스부채 179,658 374,440 12,390 37,170 324,880 단기차입금 5,000,000 5,185,260 - 5,185,260 - 장기차입금 176,925 176,925 - - 176,925 전환사채 21,074,992 21,074,992 177,951 20,897,042 - - 합 계 33,730,220 34,110,262 5,723,697 27,414,616 967,005 - 3) 시장위험(가) 이자율위험당분기는 민감도분석 대상 변동금리조건 차입금이 없으므로 해당사항 없습니다.(나) 기타가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 3백만원입니다.다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 1백만원입니다. 4) 외환위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, MVR 등이 있습니다. 당사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 USD MVR 금융자산 현금성자산 19,757 9,523 매출채권 - 기타채권 8,127 금융부채 매입채무 57,018 기타채무 - 6,791 당사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 USD 표시 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 미국 달러/원 10% 상승시 (2,913) (2,913) 10% 하락시 2,913 2,913 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 36,301,469 45,283,119 현금및현금성자산 2,121,520 2,520,816 순부채 34,179,949 42,762,304 자본총계 19,725,384 20,857,334 순부채비율 173% 205% 37. 보고기간후사건 2021.01.26 한국거래소 기업심사위원회 심의·의결을 통하여 1년의 개 선기간을 부여받은 바 있으며, 2022.01.26. 개선기간이 종료됨에 따라 2022.02.21.개선계획 이행내역서를 제출하였고, 기업심사위원회에서 주권의 상장폐지 여부 등에 대해 심의할 예정이었습니다. 그러나 2022.03.30. 2021사업연도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견거절로 인한 형식적 상장폐지 사유가 발생하였고, 이에 대하여 2022.04.13.한국거래소에 이의신청서를 제출하였으며, 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일(2023.04.10.)까지 개선기간을 부여받았습니다.상장적격성 실질심사 절차는 형식적 상장폐지 사유(외부감사인 의견거절) 해소 이후 진행될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 정책, 배당제한에 관한 사항 당사는 최 근 5년간 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 과거 배당내역이없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 배당가능재원을 확보할 예정이며, 상법상 배당가능 재원 확보시 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 장기적인 주주가치 제고, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. (1) 정관의 배당에 관한 사항 정관 제 53 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제7항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 53조의 2(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제 54 조 (분기배당) ① 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산가액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 7. 상법 462조에서 정한 미실현이익 ④ 사업년도개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(자본금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 1분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -1,132 -2,405 -7,131 (연결)주당순이익(원) -17 -34 -140 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - * 당기는 개별손익에 대한 자료입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 01월 04일 유상증자(일반공모) 보통주 332,557 500 3,007 - 2017년 01월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 831,392 500 3,007 - 2017년 02월 11일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,662,784 500 3,007 - 2017년 06월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 670,091 500 4,477 - 2017년 07월 07일 무상증자 보통주 11,512,930 500 - 증자비율 1 : 1 2017년 08월 07일 전환권행사 보통주 359,195 500 2,784 - 2017년 08월 16일 전환권행사 보통주 91,978 500 2,718 - 2017년 08월 30일 전환권행사 보통주 463,672 500 2,588 - 2017년 09월 02일 전환권행사 보통주 371,470 500 2,692 - 2017년 10월 25일 유상증자(주주우선공모) 보통주 11,700,000 500 2,060 - 2018년 01월 12일 전환권행사 보통주 1,337,791 500 1,495 - 2018년 02월 13일 전환권행사 보통주 41,631 500 2,402 - 2018년 02월 13일 전환권행사 보통주 1,357,466 500 2,210 - 2018년 02월 20일 전환권행사 보통주 228,975 500 2,402 - 2018년 03월 15일 전환권행사 보통주 4,895,558 500 1,532 - 2018년 06월 22일 전환권행사 보통주 2,288,329 500 2,185 - 2020년 09월 08일 무상감자 보통주 7,690,277 500 500 감자비율 6 : 1회생계획인가에 따른 자본감소 2020년 09월 16일 출자전환 보통주 32,120,806 500 500 회생채권 출자전환 2020년 09월 25일 무상감자 보통주 10,703,912 500 500 감자비율 3 : 1회생계획인가에 따른 출자전환 주식재병합에 의한 자본감소 2020년 09월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 60,000,000 500 500 회생계획인가에 따른 유상증자(제3자배정) 2022년 03월 25일 무상감자 보통주 35,351,956 500 500 감자비율 2 : 1 나. 미상환 주권관련 사채권 등에 관한 사항 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제21회무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 (담보有) 21 2020년 10월 23일 2023년 10월 23일 5,000,000,000 보통주 2021.10.23~2023.09.23 100 1,000 2,500,000,000 2,500,000 - 제22회무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 (담보有) 22 2020년 10월 23일 2023년 10월 23일 5,000,000,000 보통주 2021.10.23~2023.09.23 100 1,000 4,300,000,000 4,300,000 - 제23회무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 23 2020년 10월 23일 2023년 10월 23일 20,000,000,000 보통주 2021.10.23~2023.09.23 100 1,000 9,400,000,000 9,400,000 - 제24회무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 24 2021년 03월 18일 2024년 03월 18일 5,300,000,000 보통주 2022.03.18~2024.02.18 100 1,000 3,800,000,000 3,800,000 - 합 계 - - - 35,300,000,000 - - - - 20,000,000,000 20,000,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 20,000 - - - - - 20,000 합계 - 20,000 - - - - - 20,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 증권 발행 자금의 사용내역에 관한 사항 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2020년 09월 28일 기타자금 30,000 회생채권 변제 및 타법인증권취득자금 30,000 - 전환 사채(제3자배정) 21 2020년 10월 23일 운영자금타법인 증권 취득자금 5,000 타법인증권취득자금 5,000 - 전환사채(제3자배정) 22 2020년 10월 23일 운영자금타법인 증권 취득자금 5,000 타법인증권취득자금 5,000 - 전환사채(제3자배정) 23 2020년 10월 23일 운영자금타법인 증권 취득자금 20,000 차입금 상환타법인증권취득자금 20,000 - 전환사채(제3자배정) 24 2021년 03월 18일 운영자금 5,300 CB조기상환 5,300 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 중요한 자산양수도,영업양수도, 합병 등 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제27기1분기 매출채권 7,139,892 (4,283,851) 60.00% 미수금 14,071,113 (13,731,934) 97.59% 미수수익 875,702 (851,752) 97.27% 선급금 9,235,265 (7,500,099) 81.21% 단기대여금 16,366,247 (16,350,747) 99.91% 합계 47,688,219 (42,718,383) 89.58% 제26기 매출채권 6,459,925 (4,384,126) 67.87% 미수금 13,847,776 (13,739,032) 99.21% 미수수익 846,571 (804,157) 94.99% 선급금 13,113,899 (7,901,099) 60.25% 단기대여금 15,968,047 (15,913,547) 99.66% 합계 50,236,218 (42,741,961) 85.08% 제25기 매출채권 3,295,441 (2,885,784) 87.57% 미수금 13,893,498 (13,692,860) 98.56% 미수수익 745,044 (690,826) 92.72% 선급금 7,530,390 (7,500,000) 99.60% 단기대여금 14,510,037 (14,510,037) 100.00% 합계 39,974,410 (39,279,507) 98.26% (2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제27기 1분기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 42,741,961 39,279,506 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,232) 3,388,185 ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액(*1) (1,232) 3,388,185 3. 대손상각비 계상(환입)액(주) (22,346) 74,270 4. 기말 대손충당금 잔액합계 42,718,383 42,741,961 (3) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 2,769,426 57,938 28,676 - 2,856,040 구성비율 96.97% 2.03% 1.00% - 100.00% 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제27기 1분기 제26기 제25기 플랜트 재공품 2,605,137 2,204,312 - 원재료 - - - 미완성공사 836,309 1,857,417 - 필터프레스 상 품 - 63,000 - 재공품 2,109,908 697,476 2,912,360 원재료 264,289 152,802 27,372 소 계 5,815,643 4,975,008 2,939,732 기타 상품 - - - 합 계 5,815,643 4,975,008 2,939,732 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.38% 7.52% 4.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.06 19.53 2.0 (2) 재고자산의 실사내역 등 회사는 매월 말 재고 담당부서에서 재고파악을 하고 있으며, 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 4월 1일 기준으로 재고실사를 실 시하였습니다. 실사일 현재 재고자산은 재무상태표일 재고자산과 일치하였습니다. 당사의 동일자 재고실사시에 자체 감사 인력이 동행하여 실사를 하였습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 재고수량에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (3) 재고자산의 보유현황(장기체화재고 등) 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 . 라. 수주계약 현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 공정가치평가 내역에 대한 자세한 사항은 본 보 고 서 의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 재무제표 주석 4. 범주별 금융상품' 을 참고하여 주시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기(당기) 예교지성회계법인 - - - 제26기(전기) 삼덕회계법인 의견거절 (1) 영업권 손상평가우리는 회사의 영업권 손상평가의 적정성을 판단하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보할 수 없었습니다. 이로 인하여 회사의 재무제표 구성요소들에 대하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.(2) 수익인식 및 재고자산에 대한 감사증거 미확보 우리는 수익인식 및 재고자산의 정확성 및 완전성 여부 등을 판단하기 위한 충분하고적합한 감사증거를 확보할 수 없었습니다. 이로 인하여 회사의 재무제표 구성요소들에 대하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.(3) 계좌관리 관련 내부통제의 미비회사는 계좌관리와 관련하여 내부통제가 적절히 이루어지지 않는 미비점이 발견되었습니다. 우리는 이러한 내부통제상의 미비점으로 인하여 회사 제시 계좌의 권리 및 완전성과 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보할 수 없었습니다. 이로 인하여 회사의 재무제표 구성요소들에 대하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. - 제25기(전전기) 성현회계법인 적정 (1) 상장폐지사유 발생 주석 42에 기재되어 있는 바와 같이 2019년 2월 11일자 전임임원의 횡령혐의 발생, 2019년 3월 19일자 감사보고서의 의견거절, 2020년 4월 6일자 감사보고서의 의견거절, 2020년 5월 15일자 사업보고서 분기매출액 3억원 미만 및 2020년 8월 14일 반기감사보고서의 의견거절, 2020년 11월 16일자 사업보고서 분기매출액 3억원 미만 등을 사유로 회사는 상장폐지사유가 발생하였습니다. 감사보고서일 현재 회사의 상기 상장폐지 사유가 해소되지 아니하였으며, 한국거래소 기업심사위원회는 2018사업연도 및 2019사업연도 감사의견 상장폐지 사유와 병합하여 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다.(2) 회생계획인가 주석 39에 기재되어 있는 바와 같이 2019년 9월 1일자 회생계획인가에 따라 회사의 회생채무 30,392백만원 중 12,215백만원이 출자전환, 18,177 백만원이 현금상환 되었습니다. 한편, 출자전환으로 인하여 9,350 백만원의 채무면제이익이 인식되었습니다. (3) 전임원 횡령 주석 41에 기재되어 있는 바와 같이 2019년 2월 8일, 회사의 전임 임원들의 횡령사실이 발생하였으며, 2심에서 유죄판결을 받았습니다. 감사보고서일 현재 상고심이 진행 중에 있습니다. 한국필터 주식회사 사업결합 회계처리 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당기) 예교지성회계법인 중간/기말감사/(개별)반기검토, 내부회계관리제도검토 280,000천원 - - - 제26기(전기) 삼덕회계법인 중간/기말감사/(별도,연결)반기검토, 내부회계관리제도검토 300,000천원 1,499시간 300,000천원 1,552시간 제25기(전전기) 성도이현회계법인 중간/기말감사/(별도,연결)반기검토, 내부회계관리제도검토 290,000천원 1,095시간 290,000천원 1,202시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - 제26기(전기) 2021.12.01 세무조정 2021.0101~2021.12.31 30,000천원 - 제25기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 08월 14일 회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당 공인회계사 2인 서면 감사 결과 보고, 감사인의 독립성 등 2 2020년 12월 31일 회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당 공인회계사 2인 서면 연간감사계획, 지배기구 Communication 예상 일정, 핵심감사사항 선정, 감사전략 및 계획, 감사인의 독립성 등 3 2021년 03월 22일 회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당 공인회계사 2인 서면 감사 결과 보고, 감사인의 독립성 등 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 본 보고서 작성기준일이 속하는 사업연도에 대한 외부감사와 관련하여 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제26기(당기) 삼덕회계법인 [검토의견]중요한 취약점이 발견되었습니다. 1. 회사는 재무제표의 작성 및 보고와 관련한 적절한 통제활동이 미흡하여 감사전 재무제표 제출 이후 감사인에 의한 수정권고사항이 다수 발견되었습니다.2. 회사는 보유하고 있는 금융계좌에 대한 권리 및 완전성을 검토하는 충분하고 적합한 내부통제절차가 운영되고 있지 않습니다.3. 회사는 수익인식 및 원가결산 프로세스에 대하여 충분하고 적합한 내부통제절차가 운영되고 있지 않습니다. 제25기(전기) 성도이현회계법인 [검토의견]경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제24기(전전기) 신한회계법인 [검토의견]주식회사 포스링크의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고에 대하여 검토의견을 표명하지아니합니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 ◆ 본 보 고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내 이사 2 명, 기타비상무이사 1명 사외이사 1명, 총 4명으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관에 따라 대표이사가 담당하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. ◆ 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심 의 결정합니다. ◆ 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 나. 이사회 주요 의결사항 ( 1) 이사회에서의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 비고 박종승 임동일 김윤호 주용 찬 반 여 부(출석률: 100 %) 찬 반 여 부(출석률: 100 %) 찬 반 여 부(출석률: 100 %) 찬 반 여 부(출석률: 100 %) 1 2022-01-18 ① 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 2 2022-02-11 ① 내부회계관리제도 운영실태보고② 제26기 감사 전 내부 결산 개별재무제표 승인의 건③ 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 3 2022-02-18 ① 자본금 감소 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 4 2022-02-25 ① 자금 상환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 5 2022-03-08 ① 임시주주총회의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 6 2022-03-16 ① 제26기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 7 2022-03-31 ① 정기주주총회의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 (2) 사외이사후보 추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 사외이사후보 추천위원회를 두고 있지 않습니다. 다. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. (2) 2022.03.31 기준 현재 이사회는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 보유주식수 보유예정주식수 비고 사내이사(대표이사) 박종승 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 2021.12.02 대표이사 취임 사내이사 임동일 이사회 이사회 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 2021.03.30 선임 기타비상무이사 김윤호 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 2021.03.30 대표이사 취임 2021.12.02 대표이사 사임2021.12.02. 기타비상무이사 취임 사외이사 주용 이사회 이사회 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 2021.03.30 선임 라. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전후에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를제공하고 있습니다. (1) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 주용 - 서울대학교(산림자원학과)- 현)지우감정평가법인 대표이사 해당없음 결격사항 없음 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고기간말 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 회계 및 업무에 대한 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 선병주 고려대학교 법학과 졸업 경희대학교 경영대학원 세무관리학과(석사수료) 북한대학원대학교 졸업 (사회문화언론 석사) 제18기 사법연수원 수료 전)통일부 자체평가위원회 위원 현)민주평화통일자문회의 상임위원 현)법무법인 명석 변호사 2021.03.30 신규선임 다. 감사의 독립성 당사의 정관 제46조에 의거, 감사는 회사의 회계와 업무를 감사할 수 있으며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있고, 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 비고 1 2022-01-18 ① 임시주주총회 소집의 건 - 2 2022-02-11 ① 내부회계관리제도 운영실태보고② 제26기 감사 전 내부 결산 개별재무제표 승인의 건③ 영업보고서 승인의 건 - 3 2022-02-18 ① 자본금 감소 승인의 건 - 4 2022-02-25 ① 자금 상환의 건 - 5 2022-03-08 ① 임시주주총회의사록 - 6 2022-03-16 ① 제26기 정기주주총회 소집의 건 - 7 2022-03-31 ① 정기주주총회의사록 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황 당사는 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도 지원조직이 없습니다. 사 . 준법지원인 지원조직 당사는 상법 제542조의13에 따른 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당되지 않아 준법지원인 등 지원조직을 갖추고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 보고서작성 기준일 이전인 2015년 03월 06일 개최한 이사회에서 제19기 정기주주총회에서 전자투표제 도입을 승인 후 2015년 03월 31일 개최된 제19기 정기주주총회에서 전자투표제가 최초로 도입되었습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라 . 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 35,351,956 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 18,049 (주) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 35,333,907 - 우선주 - - (주) 2020년 9월 인가 받은 회생계획에 따라 채권자에게 배정될 주식이 미확정되어 회사명의 계좌로 임시 입고된 주식( 15,660주) 과 2022년 3월 감자 시 단주 배정된 주식 (2,335주 )으로 자기주식 취득신고 대상이 아닙니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신안캐피탈(주) 최대주주 보통주 40,000,000 56.57 20,000,000 56.57 - 계 보통주 40,000,000 56.57 20,000,000 56.57 - - - - - - - ※ 당사는 2022년 03월 25일 감자(2:1) 효력발생일에 따른 최대주주의 소유주식수는 20,000,000주(56.57%)로 주식수가 변동되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 개요 명 칭 신안캐피탈(주) 구 분 국내법인 국 적 대한민국 대 표 자 신영천 법 적 성 격 주식회사 사 업 내 용 소프트웨어자문, 개발공급전대 최 대 주 주 박순석 최대주주지분율 60.95 본점소재지 서울시 강남구 테헤란로 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 신안캐피탈(주) 2 신영천 0.00 - - 박순석 60.95 - - - - - - (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 신안캐피탈(주) 자산총계 145,385 부채총계 50,274 자본총계 95,110 매출액 39,075 영업이익 -1,941 당기순이익 11,492 * 상기의 재무상황의 기준 은 2021년말 연결기 준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020년 09월 28일 신안캐피탈(주) 60,000,000 84.86 유상증자(제3자배정) - 회생계획인가에 따른 제3자배정 유상증자로 인한 최대주주 변경- (주2) 2020년 09월 16일 TALAW LIMITED 3,273,653 10.19 회생채권 출자전환 - 최 대주주등의 소유주식수 및 소유비율은 1차 감자 및 출자전환이 반영된 수치이며, 이후 감자(주식병합)를 진행하게 될시 TALAW LIMITED의 주식 잔량은 1,091,217주 입니다 2019년 04월 30일 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 2,771,871 6.00 주식양수도계약 - (주1) 2018년 09월 19일 (주)카일앤파트너스 4,925,971 10.67 주식양수도계약 -2018년07월09일 주식및경영권양수도 계약에 의한 주식 양수-장외매수 2017년 01월 12일 SUPERB ALLAINCE LIMITED 665,114 7.96 유상증자 -2017년01월12일 제3자배정 유상증자 참여- 납입일 : 2017.01.12- 발행가액 : 3,007원- 발행금액 : 1,999,997,798원- 발행주식수 : 665,114주 (주1) (주)카일앤파트너스 와 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 간에 2019년04월30일자로 체결된 주식 및 경영권양수도 계약에 따라 ㈜포스링크가 보유한 보통주 2,771,871 (6.00%)를 2019년04월30일 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 로 양도함에 따라, 2019년 04월30일 최대주주가 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 로 변경되었습니다. [인수조건 및 인수자금 조달방법] (1) 인수 최초 계약일자 : 2019년 04월 30일 (2) 인수가액 : 7,108,176,153원(3) 주당 인수금액 : 1,443원(4) 주식수(지분율) : 2,771,871주 (6.00%) (5) 계약시 해당 주식의 시가 : 1,460원(당시 거래정지 중) (6) 인수자금 조달방법 : 자기자금 (주2) 2022년 03월 25일 기준 주식수는 20,000,000주, 지분율 56.57%입니다. - 2022.04.26 주식등의 대량보유상황보고서 참조 바랍니다. 라. 주식분포현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 블루밍이노베이션(주) 4,400,000 12.45 - 이동유통(주) 2,500,000 7.07 - (주)상상인저축은행 2,241,418 6.34 - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,142 8,150 99.91 5,484,608 70,703,912 7.77 - ※상기 소액주주 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 주,원) 종 류 21년10월 21년11월 21년12월 22년 1월 22년 2월 22년 3월 보통주 최 고 1,550 1,550 1,550 1,550 1,550 1,550 최 저 1,460 1,460 1,460 1,460 1,460 1,460 월간거래량 0 0 0 0 0 0 ※ 한국거래소 월 별주가를 참고하여 작성하였습니다. ※ 당사는 상장적격성 실질심사 사유 발행으로 2019년 02월 11일부터 매매거래 정지중에 있습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박종승 남 1969년 11월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 서울대학교 졸업 전) 월드건설 개발팀장 전) 월드건설 재무담당임원 전) 대우조선해양건설 경영지원본부장 - - - 2021.12.02~현재 2024년 12월 02일 임동일 남 1960년 05월 사내이사 사내이사 상근 플랜트본부 총괄 경희대학교 화학공학 졸업 연세대학교 환경공학 졸업(공학석사) 호서대학교 융합공학 졸업(공학박사) 전)대우자동차(주) [한국지엠] 환경 과장 전)이수건설(주) 플랜트 팀장 전)(주)로터스엔지니어링 대표이사 - - - 2021.03.30~현재 2024년 03월 30일 김윤호 여 1972년 02월 기타비상무이사 기타비상무이사 상근 기타비상무이사 단국대학교 부동산건설대학원 졸업 (도시계획 및 부동산 석사) 단국대학교 일반대학원(도시계획 및 부동산학 박사 수료) 전)(주)바로저축은행 집행임원 전)바로자산운용(주) 본부장 - - - 2021.12.02~현재 2024년 12월 02일 주용 남 1966년 02월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 산림자원학 졸업 Montgomery College(Pennsylvania, USA) Liberal Arts 감정평가사 전)삼일감정평가법인 현)지우감정평가법인 대표이사 - - - 2021.03.30~현재 2024년 03월 30일 선병주 남 1963년 07월 감사 감사 비상근 감사 고려대학교 법학과 졸업 경희대학교 경영대학원 세무관리학과(석사수료) 북한대학원대학교 졸업 (사회문화언론 석사) 제18기 사법연수원 수료 전)통일부 자체평가위원회 위원 현)민주평화통일자문회의 상임위원 현)법무법인 명석 변호사 - - - 2021.03.30~현재 2024년 03월 30일 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 플랜트본부 남 47 - - - 47 2년6개월 657,995 14,000 - - - - 플랜트본부 여 7 - - - 7 5년6개월 73,495 10,499 - 필터본부 남 21 - - - 21 3년11개월 254,393 12,114 - 필터본부 여 3 - - - 3 2년5개월 21,906 7,302 - 합 계 78 - - - 78 - 1,007,789 12,920 - * 인원은 3월말 근무인원이며, 연간급여총액은 퇴직자의 급여가 포함되어 있습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 23 402,943 17,519 - * 인원은 3월말 근무인원이며, 연간급여총액은 퇴직자의 급여가 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000 제27기 감사 1 60,000 제27기 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 63,520 15,880 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 57,520 19,173 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 0 - - - 감사 1 6,000 6,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 6 6 3,371 - - 3,371 단순투자 - - - - - - - 계 - 6 6 3,371 - - 3,371 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여등 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당기에 발생한 최대주주 등 특수관계자와의 거래내역은 재무제표 "주석 33. 특수관계자거래"를 참조하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행 2021-07-16 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : 고덕일반산업단지 폐수종말처리시설(2단계)공사용 재이용수처리설비2. 계약금액 : 230,000,000원3. 계약상대방 :(주)루선트엔지니어링4. 계약기간 : 2021-07-15 ~ 2022-02-28 -[정정] 2021.12.09 계약기간 연장 -[정정] 2022.02.28 계약금 액 변경 및 이행완료 - 계약 종 료 2021-07-19 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : 영광 9.9MW SRF발전소 건설공사2. 계약금액 : 2,520,000,000원3. 계약상대방 : (주)테크로스워터앤에너지4. 계약기간 : 2021-07-16 ~ 2022-08-10 - 계약 진행 중 2021-08-18 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : M TECHNOLOGY 말레이시아 3,4공장 증설공사 내 필터프레스 납품2. 계약금액 : 455,000,000원3. 계약상대방 : 태랑엔지니어링㈜4. 계약기간 : 2021-08-17 ~ 2022-03-28 - 계약 종 료 2021-09-06 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : 배관공사외2. 계약금액 : 324,720,000원3. 계약상대방 : 다국적 기업4. 계약기간 : 2021-09-03 ~ 2022-01-31 -[정정] 2021.12.15 계약기간 연장 -[정정] 2022.01.28 계약금 액 변경 및 이행완료 - 계약 종 료 2021-10-05 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : 1250MM 필터프레스 제작2. 계약금액 : 280,000,000원3. 계약상대방 : 진성산업4. 계약기간 : 2021-10-05 ~ 2022-04-30 -[정정] 2021.12.31 계약기간 연장 -[정정] 2022.04.28 계약금 액 변경 및 이행완료 - 계약 종 료 2021-10-13 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : 완성도장 공조기 노후 설비 교체공사2. 계약금액 : 448,500,000원3. 계약상대방 : 한화디펜스(주)4. 계약기간 : 2021-10-05 ~ 2022-05-31 -[정정] 2021.12.28 계약기간 연장 -[정정] 2022.01.26 계약기간 연장 -[정정] 2022.03.07 계약기간 연장 - 계약 진행 중 2021-10-22 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : MF-1880A/B FILTERPRESS 제작공사2. 계약금액 : 390,000,000원3. 계약상대방 : 효성화학(주)용연3공장4. 계약기간 : 2021-10-05 ~ 2022-05-31 -[정정] 2022.03.28 계약기간 연장 -[정정] 2022.04.27 계약기간 연장 - 계약 진행 중 2021-10-25 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : ACS CNT70톤 증설 투자 설계 공사2. 계약금액 : 120,000,000원3. 계약상대방 : 이수건설(주)4. 계약기간 : 2021-10-22 ~ 2022-05-31 -[정정] 2022.02.25 계약기간 연장 - 계약 진행 중 2021-10-29 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : Songsan warehouse renovation PJT2. 계약금액 : 530,000,000원3. 계약상대방 : ENTEGRIS KOREA CO LTD.4. 계약기간 : 2021-10-29 ~ 2022-02-28 -[정정] 2022.02.28 계약금 액 변경 및 이행완료 - 계약 종 료 2021-11-18 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : PVD Equipment Installation Hookup PJT2. 계약금액 : 395,000,000원3. 계약상대방 : ENTEGRIS KOREA CO LTD.4. 계약기간 : 2021-11-18 ~ 2022-08-30 - 계약 진행 중 2021-12-02 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : 도장공장 설비 보수공사 진행2. 계약금액 : 509,800,000원3. 계약상대방 : 한라아이엠에스 주식회사4. 계약기간 : 2021-12-01 ~ 2022-04-10 -[정정] 2022.02.18 계약기간 연장 -[정정] 2022.03.10 계약기간 연장 -[정정] 2022.04.08 계약금 액 변경 및 이행완료 - 계약 종 료 2021-12-20 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : VCM 다이옥신 슬러지 제거 설비 신설 설계,공사2. 계약금액 : 968,000,000원3. 계약상대방 : (주)LG화학4. 계약기간 : 2021-12-17 ~ 2022-06-30 - 계약 진행 중 2021-12-31 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : 슬러지 반입 및 저장동 설비설치공사2. 계약금액 : 1,000,000,000원3. 계약상대방 : (주)이엠케이승경4. 계약기간 : 2022-01-03 ~ 2022-08-31 - 계약 진행 중 2022-01-14 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : MVR dismantling and delivery2. 계약금액 : 399,000,000원3. 계약상대방 : 다국적 기업4. 계약기간 : 2022-01-13 ~ 2022-07-30 - 계약 진행 중 2022-01-24 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : (W11,W12A)탈수기 여과포 교체2. 계약금액 : 726,000,000원3. 계약상대방 : SK하이이엔지(주)4. 계약기간 : 2022-01-24 ~ 2022-12-31 - 계약 진행 중 2022-03-23 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : SK Hynix 청주 폐수처리장 WWT 제작.설치공사2. 계약금액 : 1,000,000,000원3. 계약상대방 : 한성크린텍(주)4. 계약기간 : 2022-03-09 ~ 2022-09-30 - 계약 진행 중 2022-03-28 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : 1 폐수처리시설 성능 개선 공사(삼성전기 필리핀 공장)2. 계약금액 : 4,066,699,000원3. 계약상대방 : Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp4. 계약기간 : 2022-03-20 ~ 2023-04-30 - 계약 진행 중 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 구분 내용 소제기일 2019년 02월 19일 소송 당사자 한국남동발전 주식회사 소송의 내용 당사 소유 부동산 가압류 결정 진행상황 2019.02.27. 이의신청서 접수 완료2019.09.04. 부동산 가압류 이의신청 사건 일부 승소판결2022.01.27 부동산 가압류 취소 결정 향후 소송결과에 따라 회사에 미칠 영향 2022.01.27 부동산 가압류 취소 결정으로 종결 구분 내용 소제기일 2021년 04월 28일 소송 당사자 허유 소송의 내용 채권가압류 진행상황 소송준비 중 향후 소송일정 일정은 현재 알 수 없음. 향후 소송결과에 따라 회사에 미칠 영향 소송 결과 및 그 영향을 보고기간종료일 현재 예측할 수 없음. - 당분기말 현재 동 소송의 최종 결과는 예측할 수 없으며, 소송으로 인한 영향은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. - 상기 가압류와 관련 당사의 예금에 가압류가 설정되어 있습니다 구분 내용 소제기일 2021년 05월 18일 소송 당사자 허유 소송의 내용 손해배상(기)청구의 소 진행상황 1심대기 중 향후 소송일정 일정은 현재 알 수 없음. 향후 소송결과에 따라 회사에 미칠 영향 소송 결과 및 그 영향을 보고기간종료일 현재 예측할 수 없음. - 당분기말 현재 동 소송의 최종 결과는 예측할 수 없으며, 소송으로 인한 영향은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. - 이밖에 당사가 직접 당사가가 아닌 소송건으로 인 도네시아 석탄회사인 리마스텅갈(원고)가 피고인 한국남부발전을 상대로 한 손해배상 및 부당이득금 청구의 소의 2건이 있습니다. 이와 관련 하여 당사는 과실비율의 발생을 예상하여 소송충당부채 4.8억을 설정했습니다.( 사건번호 2019다213405 및 2018다289825) 입니다 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 (단위: 천원) 제공받은자 보 증 처 보증금액 내 역 (주)명신시스템 (*) 정보통신공제조합 164,076 입찰.계약.하자.지급 등 합 계 164,076 (*) 보증기한 경과로 보증잔액은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 당분기 전기말 내 역 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 한국투자저축은행 353,850 265,388 353,850 176,925 건설중인자산 담보 제공 하나은행 2,640,000 - 2,640,000 - 외상매출채권담보대출 기계설비보증보험 4,966,632 2,517,257 4,966,632 2,517,257 계약보증 및 하자보수보증 등 합계 7,960,482 2,782,645 7,960,482 2,694,182 라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 담보제공 및 가압류 자산 1) 담보제공 자산 (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정권자 담보제공자산 장부금액 담보 설정금액 비고 투자부동산 21~22회차 전환사채권자 11,855,000 11,440,000 전환사채 담보제공 유형자산 및 투자부동산 신안캐피탈 8,817,665 6,600,000 한도차입금 담보제공 건설중인자산 한국투자저축 530,832 460,005 차입금 담보제공 당기손익공정가치평가금융자산 전문건설공제협회 84,503 84,503 조합출자금 담보제공 기계설비건설공제조합 413,995 413,995 조합출자금 담보제공 미수금 정보통신공제조합 157,117 164,076 공사연대보증에 따른 담보제공 임대보증금 푸르고바이오 8,296,000 260,000 전세권 설정 2) 가압류 자산 (단위 : 천원) 가압류설정 자산 가압류 설정권자 가압류설정 자산 장부금액 청구금액 비고 투자부동산 근로복지공단 8,296,000 16,500 구상권 가압류 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 회사의 사유 및 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2019.02.11 한국거래소 CNT85(주) 주권 매매거래 정지 상장적격성 실질심사 - 실질심사 - 내부회계관리제도 및 내부감시장치강화- 내부통제시스템을 전면적으로 재구축 - 재무구조 개선 등- 내부교육 강화 등 2019.03.22 한국거래소 CNT85(주) 관리종목 지정 - 상장폐지 사유발생 2019.03.22 한국거래소 CNT85(주) 투자주의환기종목 지정 - 내부회계관리제도 비적정 2019.05.02 한국거래소 CNT85(주) 투자주의환기종목 지정 추가 - 기업부실위험 선전 기준 해당 등 2020-02-28 한국거래소 CNT85(주) 관리종목 지정사유 추가 - 자본잠식률 50% 이상- 최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생 2020-04-03 한국거래소 CNT85(주) 관리종목 지정사유 추가 -회생절차 개시 2020-08-19 증권선물위원회 CNT85(주) 정기보고서 제출의무 위반- 증권발행제한 1개월 부과 - 2019년 반기보고서 지연제출 2020-12-07 한국거래소 CNT85(주) 관리종목 지정사유 추가 - 반기검토(감사)의견 부적정, 의견거절 또는 범위제한 한정- 상장적격성 실질심사 대상 결정- 자기자본 10억원 미만 2021-01-26 한국거래소 CNT85(주) 기업심사위원회 심의의결 결과 및 개선기간 부여 - 2021.01.26 기업심사위원회 개최 결과 개선기간 1년 부여('22.01.26) 2021-03-23 한국거래소 CNT85(주) 관리종목 지정사유 추가 - 매출액 30억원 미달 2021-06-01 증권선물위원회 CNT85(주) [제20기] 2015.01.01.~2015.12.31 ~ [제22기]3분기 2017.01.01~2017.09.30사업보고서 및 연결감사보고서등에 대한 조사. 감리결과 조치 통보- 증권발행제한 6개월 - 과태로 부과- 지정감사 - 1개월 이내 지정사항 회계장부 및 재무제표 반영 - 매출 및 매출원가 허위계상- 대여금에 대한 대손충당금 과소 계상 등- 특수관계자 거래내역 주석 미기재- 기타 등 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 2021.01.26 한국거래소 기업심사위원회 심의·의결을 통하여 1년의 개선기간을 부여받은 바 있으며, 2022.01.26. 개선기간이 종료됨에 따라 2022.02.21.개선계획 이행내역서를 제출하였고, 기업심사위원회에서 주권의 상장폐지 여부 등에 대해 심의할 예정이었습니다. 그러나 2022.03.30. 2021사업연도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견거절로 인한 형식적 상장폐지 사유가 발생하였고, 이에 대하여 2022.04.13.한국거래소에 이의신청서를 제출하였으며, 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일(2023.04.10.)까지 개선기간을 부여받았습니다.상장적격성 실질심사 절차는 형식적 상장폐지 사유(외부감사인 의견거절) 해소 이후 진행될 예정입니다. (2) 당사는 전환사채를 만기전 조기취득하였으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 회차 상환일자 액면금액 상환금액 22회차 2022-04-26 300,000 313,978 나. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표_1.jpg 중소기업등기준검토표_1 중소기업등기준검토표_2.jpg 중소기업등기준검토표_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 ■ 씨앤티85(주) (구,(주)포스링크)가 한국필터(주) 흡수합병 (1) 합병 등의 주요 내용1) 합병 종료일자 : 2020년 12월 23일2) 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 (주)포스링크 한국필터(주) 소재지 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660, 에이동 10층(삼평동,유스페이스1) 충북 충주시 충주산단 1로 193번지 대표이사 경규관 경윤현 상장여부 코스닥상장법인 비상장법인 합병비율 1.0000000 : 0.0000000. 0.0000000. 3) 계약내용 계약내용 합병배경 (주)포스링크가 피합병법인인 한국필터(주)를 흡수합병함으로써 지배구조 단순화 및 경영효율성을 제고하기 위한 것임. 합병형태 소규모 합병 구체적내용 (주)포스링크가 한국필터(주) 흡수합병-존속회사 : (주)포스링크-소멸회사 : 한국필터(주)※ 합병 후 존속법인의 상호 : (주)포스링크- 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 527조의3에 근거하여 소규모 합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음.- 합병 비율 (주)포스링크 : 한국필터(주) = 1.0000000 : 0.0000000.- (주)포스링크는 한국필터(주)의 발행주식을 100% 보유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되며 합병완료 후 (주)포스링크의 최대주주는 변경은 없으며, 본 합병 완료시 (주)포스링크가 존속회사로 남아있게 됨. 주요일정 이사회 결의일 : 2020년 10월 20일합병 계약일 : 2020년 10월 22일합병 종료보고 이사회 : 2020년 12월 23일합병 및 해산 등기 : 2020년 12월 23일 주) 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2020년 10월 20일에 공시한 주요사항보고서(합병결정) 및 2020년 12월 23일에 공시한 합병등종료보고서를 참고 하시기 바랍니다. (2) 합병 등의 전후 주요 재무사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의 5 제7항 제 2호 나목 단서는 다른회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하변서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평과기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. ■ 씨앤티85(주) (구,(주)포스링크) 가 (주)로터스엔지니어링을 흡수합병 (1) 합병 등의 주요 내용1) 합병 종료일자 : 2021년 04월 15일2) 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 (주)포스링크 (주)로터스엔지니어링 소재지 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660, 에이동 10층(삼평동,유스페이스1) 경기도 안양시 동안구 학의로 268 대표이사 경규관 왕성현,임동일 상장여부 코스닥상장법인 비상장법인 합병비율 1.0000000 : 0.0000000. 0.0000000. 3) 계약내용 계약내용 합병배경 (주)포스링크가 피합병법인인 (주)로터스엔지니어링를 흡수합병함으로써 지배구조 단순화 및 경영효율성을 제고하기 위한 것임. 합병형태 소규모 합병 구체적내용 (주)포스링크가 (주)로터스엔지니어링을 흡수합병-존속회사 : (주)포스링크-소멸회사 : (주)로터스엔지니어링※합병 후 존속회사 상호 : (주)포스링크 - 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 527조의3에 근거하여 소규모 합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음.- 합병 비율 (주)포스링크 : (주)로터스엔지니어링 = 1.0000000 : 0.0000000.- (주)포스링크는 (주)로터스엔지니어링의 발행주식을 100% 보유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되며 합병완료 후 (주)포스링크의 최대주주는 변경은 없으며, 본 합병 완료시 (주)포스링크가 존속회사로 남아있게 됨. 주요일정 이사회 결의일 : 2021년 02월 09일합병 계약일 : 2021년 02월 15일합병 종료보고 이사회 : 2021년 04월 15일합병 및 해산 등기 : 2021년 04월 15일 주) 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2021년 02월 09일에 공시한 주요사항보고서(합병결정) 및 2021년 04월 15일에 공시한 합병등종료보고서를 참고 하시기 바랍니다. (2) 합병 등의 전후 주요 재무사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의 5 제7항 제 2호 나목 단서는 다른회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하변서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평과기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. 자. 합병에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 보호 예수 현 황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)포도그래픽스 비상장 - 지분투자 80,000 8,000 - 1 - - - 8,000 - 1 - - (주)유스페이스(주1) 비상장 2006년 11월 02일 지분투자 3,864,000 47,795 3.19 - - - - 47,795 3.19 - - - (주)유스페이스자산관리 비상장 - 지분투자 3,370 337 3.37 3,370 - - - 337 3.37 3,370 317,172 0 한국ICT수출사업협동조합 비상장 2014년 09월 15일 지분투자 500 5 - 0 - - - 5 - 0 - - (주)알지비인천(주2) 비상장 2016년 05월 09일 지분투자 1,800,000 22,500 18.37 - - - - 22,500 18.37 - - - (주)엑스블록시스템즈(주3) 비상장 2017년 06월 16일 지분투자 4,000,000 20,000 40.00 - - - - 20,000 40.00 - - - 합 계 98,637 0 3,371 - - - 98,637 0 3,371 317,172 0 - 최근사업연도 재무현황은 2021년 12월31일 기준입니다. (주1) 2011년말 (주)유스페이스 지분에 대한 공정가치 평가금액이 장부에 반영되어있고, 전액 손상처리되어 현재 장부금액은 영(0)입니다.(주2) 2016년 5월 신규사업 협력을 위해 기 대여금 1,800,000천원을 출자전환하여 (주)알지비인천 지분을 취득하였으나, 2017년 기말 전액 손상처리 하였습니다.(주3) 2017년 6월 신규사업을 위해 (주)써트온 지분 100%를 취득하였고, 해당 기업은 상호변경(구 "주식회사 써트온") 및 인적분할(존속회사)을 실시하였습니다. 전기 중 결손누적으로 인하여 관계기업투자주식금액 전액을 손상처리 하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.