CNT85 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의개요

씨앤티85 주식회사(이하 "당사")는 1996년 12월 2일 설립되었으며, 2002년 1월 4일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 경기도 안양시 동안구 학의로 268 6층 625호(관양동,안양메가밸리)에 소재하고 있습니다.

당사는 필터프레스 제품 제조 등의 사업을 영위하는 한국필터(주)의 지분 100%를 인수하여, 2020년 12월 22일을 합병기일로 한국필터(주)를 합병하였으며, 환경시설 관련 설계, 시공 및 관련 기계 등의 제조 및 판매 사업을 영위하는 (주)로터스엔지니어링을 인수하여, 2021년 4월 14일을 합병기일로 (주)로터스엔지니어링을 합병하였습니다.

당사의 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며 당반기말 현재 발행주식수는 35,351,956주입니다. 당반기말 현재 납입자본금은 보통주 17,675,978천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기	전기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

신안캐피탈(주)	20,000,000	56.57	40,000,000	56.57

기타	15,351,956	43.43	30,703,912	43.43

합계	35,351,956	100	70,703,912	100

2. 중요한 회계정책

반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

한편 당사는 전기중 취득한 종속기업이였던 (주)로터스엔지니어링과 (주)에스엠인터내셔널에 대하여 전기중 (주)로터스엔지니어링을 흡수합병하였으며, (주)에스엠인터내셔널의 지분은 모두 처분함에 따라 전기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다. 비교공시되는 전기의 재무제표는 연결재무제표 입니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 29에 기재하였습니다.

(1) 회계정책과 공시의 변경

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

라) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 "거래시점 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래"라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격(수준1)

- 직접적으로(예:가격) 또는간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준1	수준2	수준3	합계

자산

비유동기타포괄손익_공정가치측정금융자산

투자유가증권(기타포괄손익)	-	-	3,371	3,371

비유동당기손익_공정가치측정금융자산

보험상품(비유동당기손익)	-	-	12,601	12,601

조합출자금(비유동당기손익)	-	-	705,511	705,511

투자유가증권(비유동당기손익)	1,157	-	-	1,157

투자부동산	-	-	23,870,000	23,870,000

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

자산

비유동기타포괄손익_공정가치측정금융자산

투자유가증권(기타포괄손익)	-	-	3,371	3,371

비유동당기손익_공정가치측정금융자산

보험상품(비유동당기손익)	-	-	11,384	11,384

조합출자금(비유동당기손익)	-	-	498,498	498,498

투자유가증권(비유동당기손익)	93,668	-	-	93,668

투자부동산	-	-	19,726,135	19,726,135

부채

통화선도	-	330,144	-	330,144

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 당반기말 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

수준	구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

3	당기손익-공정가치측정금융자산 - 조합출자금, 저축성보험	718,112	자산가치법	자산가치

당사는 수준3으로 측정되는 아래의 금융상품에 대해서는 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치

기타포괄손익_공정가치측정금융자산-비상장주식	3,371

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	투자부동산

투자유가증권(비유동)	조합출자금(비유동)	보험상품(비유동)

기초잔액	3,371	498,498	11,384	19,726,135

당해기간의총손익

당기손익에포함된손익	-	-	-	4,143,865

기타포괄손익에포함된손익	-	-	-	-

매입,발행,매도및결제

취득	-	207,013	1,795	-

처분	-	-	(578)	-

기말잔액	3,371	705,511	12,601	23,870,000

4. 범주별금융상품(1)금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 1,805,458 - - 1,805,458 금융기관예치금 120,000 - - 120,000 매출채권 2,639,967 - - 2,639,967 기타유동채권 290,635 - - 290,635 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,371 - 3,371 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 719,269 719,269 비유동금융기관예치금 3,267,622 - - 3,267,622 기타비유동채권 729,468 - - 729,468 합계 8,853,150 3,371 719,269 9,575,790 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 3,199,122 기타유동채무 1,166,270 유동성장기차입금 21,037,137 장기차입금 - 기타비유동채무 470,200 합계 25,872,729 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 2,520,816 - - 2,520,816 매출채권 14,201,916 - - 14,201,916 기타유동채권 257,101 - - 257,101 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,371 - 3,371 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 603,550 603,550 비유동금융기관예치금 3,388,312 - - 3,388,312 기타비유동채권 900,120 - - 900,120 합계 21,268,265 3,371 603,550 21,875,186 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 파생상품부채 합계 파생상품부채 - 330,144 330,144 매입채무 5,533,356 - 5,533,356 기타유동채무 1,300,088 - 1,300,088 단기차입금 5,000,000 - 5,000,000 유동성장기차입금 21,074,992 - 21,074,992 장기차입금 176,925 - 176,925 기타비유동채무 465,200 - 465,200 합계 33,550,561 330,144 33,880,705 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 당기손익 이자수익 (비용) 평가 및 처분이익 대손상각비 및기타의 대손상각비 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 27,440 - 52,177 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,776 - 금융부채 상각후 원가 측정 금융부채 (672,701) - - 합 계 (645,261) 4,776 52,177 (단위: 천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이자수익 (비용) 평가 및 처분이익 대손상각비 및기타의 대손상각비 기타포괄손익 공정가치 금융자산 평가이익 금융자산 상각후원가측정금융자산 129,264 - (138,871) - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 4,053 당기손익-공정가치측정금융자산 - 49,363 - - 금융부채 상각후원가측정금융부채 (1,087,198) - - - 합 계 (957,934) 49,363 (138,871) 4,053 5. 현금및현금성자산 (1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 1,805,458 2,520,816 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 금융기관예치금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 비고 금융기관예치금 정기예금 120,000 - 비유동 금융기관예치금 보통예금 3,267,622 3,268,312 가압류설정 정기예금 - 120,000 담보제공 합 계 3,387,622 3,388,312 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,956,205 (3,316,237) 2,639,968 18,531,946 (4,330,030) 14,201,916 기타유동채권 미수금 13,988,323 (13,731,534) 256,789 13,973,523 (13,731,934) 241,589 단기대여금 16,361,247 (16,350,747) 10,500 16,366,247 (16,350,747) 15,500 미수수익 776,840 (753,493) 23,347 753,506 (753,493) 13 소계 31,126,410 (30,835,774) 290,636 31,093,276 (30,836,174) 257,102 기타비유동채권 기타비유동금융자산 3,500 - 3,500 71,237 - 71,237 보증금 569,109 (258) 568,851 600,227 (258) 599,969 미수금 157,117 - 157,117 228,913 - 228,913 소계 729,726 (258) 729,468 900,377 (258) 900,119 합계 37,812,341 (34,152,269) 3,660,072 50,525,599 (35,166,462) 15,359,137 (2) 당반기 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 계 90일미만 91~180일 181~365일 1년이상 총장부금액 2,550,498 13,192 74,836 3,317,679 5,956,205 기대손실율 0.3% 11.1% 19.5% 99.3% 전체기간기대손실 (6,540) (1,467) (14,597) (3,293,633) (3,316,237) 순장부금액 2,543,958 11,725 60,239 24,046 2,639,968 (3) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 제각 환입 기타 기말 매출채권 4,330,030 (962,302) (51,490) - 3,316,238 기타유동채권 미수금 13,731,934 - (400) - 13,731,534 단기대여금 16,350,747 - - - 16,350,747 미수수익 753,493 - (287) 287 753,493 소계 30,836,174 - (687) 287 30,835,774 기타비유동채권 보증금 258 - - - 258 합계 35,166,462 (962,302) (52,177) 287 34,152,270 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 사업결합 기말 매출채권 2,885,784 (106,141) 1,604,483 4,384,126 기타유동채권 미수금 13,692,860 - 46,172 13,739,032 단기대여금 14,510,037 (401,000) 1,804,510 15,913,547 미수수익 690,826 38,855 74,477 804,158 소계 28,893,723 (362,145) 1,925,159 30,456,737 기타비유동채권 보증금 258 - - 258 합계 31,779,765 (468,286) 3,529,642 34,841,121 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장기기타금융자산 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,371 3,371 비유동당기손익_공정가치측정금융자산 719,269 603,550 합 계 722,640 606,921 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 보험상품(비유동당기손익) 12,601 11,384 조합출자금(비유동당기손익) 705,511 498,498 투자유가증권(비유동당기손익) 1,157 93,668 합 계 719,269 603,550 2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초장부금액 603,550 670,873 취득 204,351 72,219 합병으로인한 증가 - 725,103 처분 (93,089) (672,540) 평가손익 4,458 52,214 기말장부금액 719,269 847,869 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 투자유가증권(기타포괄손익) 3,371 3,371 합계 3,371 3,371 2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초장부금액 3,371 5,160,261 취득 - 2,402,288 처분 - (7,336,228) 평가손익 - 5,197 기말장부금액 3,371 231,518 8. 재고자산 당반기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 재공품 8,001,925 (448,174) 7,553,751 4,698,023 (572,699) 4,125,324 원재료 147,100 - 147,100 110,089 - 110,089 합계 8,149,025 (448,174) 7,700,851 4,808,112 (572,699) 4,235,413 9. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 1,473,565 1,790,765 선급비용 75,334 36,766 합 계 1,548,899 1,827,531 10. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 토지 12,383,486 11,018,160 건물 11,486,514 8,707,975 합 계 23,870,000 19,726,135 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 측정방법 공정가치모형 공정가치모형 기초 11,018,160 8,707,975 취득 - - 평가 1,365,326 2,778,539 기말 12,383,486 11,486,514 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 측정방법 공정가치모형 공정가치모형 기초 3,317,895 6,589,105 사업결합취득 5,442,417 889,719 취득 - 28,871 평가 (144,299) (79,701) 기말 8,616,013 7,427,994 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 360,077 247,470 임대수익투자부동산 직접운영비용 11,031 28,091 (4) 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 보고기간말 기준으로 투자부동산을 재평가했습니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,189,700 - 2,189,700 건물 2,247,815 (604,911) 1,642,904 구축물 66,151 (22,615) 43,536 기계장치 290,602 (232,323) 58,279 시설장치 637,808 (596,293) 41,515 차량운반구 472,263 (430,490) 41,773 비품 194,854 (131,702) 63,152 사용권자산 152,390 (20,024) 132,366 건설중인자산 648,403 - 648,403 합 계 6,899,986 (2,038,358) 4,861,628 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,189,700 - 2,189,700 건물 2,247,815 (554,292) 1,693,523 구축물 66,151 (20,994) 45,157 기계장치 290,602 (221,897) 68,705 시설장치 637,808 (590,085) 47,723 차량운반구 625,726 (568,856) 56,870 비품 1,126,357 (1,097,440) 28,917 사용권자산 31,748 (8,535) 23,213 건설중인자산 530,832 - 530,832 합 계 7,746,739 (3,062,099) 4,684,640 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각(주1) 처분 대체(주2) 토지 2,189,700 - - - - 2,189,700 건물 1,693,523 - (50,619) - - 1,642,904 구축물 45,157 - (1,621) - - 43,536 기계장치 68,705 - (10,425) - - 58,280 시설장치 47,723 - (6,208) - - 41,515 차량운반구 56,870 - (15,094) (3) - 41,773 비품 28,917 41,000 (6,362) (403) - 63,152 사용권자산 23,213 131,047 (14,523) (7,371) - 132,366 건설중인자산 530,832 272,487 - - (154,916) 648,403 합 계 4,684,640 444,534 (104,852) (7,777) (154,916) 4,861,629 (주1) 감가상각비 중 판매비및관리비로 인식된 감가상각비는 53백만원이며, 매출원가로 인식된 감가상각비는 52백만원입니다. (주2) 전액 소프트웨어로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 사업결합취득 취득 기타 감가상각(주) 토지 1,822,200 367,500 - - - 2,189,700 건물 1,103,266 682,500 - 82 (50,820) 1,735,028 구축물 23,008 9,459 15,800 - (1,489) 46,778 기계장치 87,438 10,022 - - (14,371) 83,089 시설장치 64,600 5,581 - - (11,789) 58,392 차량운반구 57,476 46,090 - - (26,044) 77,522 비품 13,944 134 - - (4,015) 10,063 사용권자산 - 24,022 - - (4,360) 19,662 공구와기구 1 - - - - 1 건설중인자산 171,742 - 228,701 - - 400,443 합 계 3,343,675 1,145,308 244,501 82 (112,888) 4,620,678 (주) 감가상각비 중 판매비및관리비로 인식된 감가상각비는 70백만원이며, 매출원가로 인식된 감가상각비는 43백만원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 34참조) 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 영업권 10,222,140 10,222,140 지적재산권 415,682 489,802 소프트웨어 155,613 14,625 고객관계 528,025 613,256 수주잔고 35,066 70,132 시설이용권 56,499 56,499 합 계 11,413,025 11,466,454 (주1) 영업권 및 시설이용권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대체(*) 감가상각 기말 영업권 10,222,140 - - 10,222,140 지적재산권 489,802 - (74,120) 415,682 소프트웨어 14,625 154,916 (13,928) 155,613 고객관계 613,256 - (85,231) 528,025 수주잔고 70,132 - (35,066) 35,066 시설이용권 56,499 - - 56,499 합 계 11,466,454 154,916 (208,345) 11,413,025 (*) 건설중인자산에서 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 사업결합취득 감가상각 기말 영업권 5,627,411 10,795,958 - 16,423,369 지적재산권 635,175 2,658 (74,126) 563,707 소프트웨어 20,666 1,092 (3,600) 18,158 고객관계 645,174 138,545 (85,231) 698,488 수주잔고 - 140,264 (35,066) 105,198 시설이용권 28,499 28,000 - 56,499 합 계 6,956,925 11,106,517 (198,023) 17,865,419 (3) 무형자산상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다. 13. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 3,199,122 5,533,356 기타유동채무 미지급금 1,087,669 813,434 미지급비용 439,637 486,655 소 계 1,527,306 1,300,089 기타비유동채무 장기미지급금 6,500 6,500 임대보증금 463,700 458,700 소 계 470,200 465,200 합 계 5,196,628 7,298,645 14. 차입금 (1) 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 단기차입금 - 5,000,000 유동성금융기관장기차입금 353,850 - 전환사채 20,683,287 21,074,992 비유동 금융기관 장기차입금 - 176,925 합 계 21,037,137 26,251,917 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 연이자율 만기 당반기말 전기말 상환방법 신안캐피탈㈜ - - - 5,000,000 - (3) 금융기관 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 만기 당반기말 전기말 상환방법 장기차입금 한국투자저축은행 4.12% 2023-02-28 353,850 176,925 만기일시상환 유동성 대체 (353,850) - 차 감 계 - 176,925 (4) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환일 당반기말 전기말 제21회 전환사채 2020.10.23 2023.10.23 2,631,169 2,591,196 제22회 전환사채 2020.10.23 2023.10.23 4,209,870 4,975,097 제23회 전환사채 2020.10.23 2023.10.23 9,893,196 9,742,898 제24회 전환사채 2021.03.18 2024.03.18 3,949,052 3,765,801 합 계 20,683,287 21,074,992 (5) 당반기말 현재 장기차입금 중 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 21회차 전환사채 22회차 전환사채 23회차 전환사채 24회차 전환사채 사채종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 2,500,000 4,000,000 9,400,000 3,800,000 전환청구기간 2021.10.23 ~ 2023.09.23 2022.03.18 ~ 2024.02.18 전환으로 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주 전환가액(*) 전환비율 100% 주당 1,000원 상환방법 일시상환 약정 이자 표면이율 연 2%, 만기보장수익율(YTM) 분기단위 연 복리 5.0% 만기시 상환액 만기시 권면금액의109.6452% 지급 만기시 권면금액의109.371% 지급 조기상환 청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 10월 23일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 03월 18일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다 - 조기상환 청구금액 및 조기상환 청구기간: 조기상환을 청구하는 해당 본 사채권면금액에 조기상환 수익률(YTP: 분기 단위 연 복리 5.0%)을 가산한 금액으로 한다. - 조기상환청구기간 : 2021-10-23~2023-09-23 - 조기상환청구기간 : 2022-03-18~2024-02-18 (*) 상기 전환가액은 당기말 현재 무상증자, 유상증자, 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다. 15. 리스 15.1. 리스이용자인 경우 (1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 부동산 80,090 차량 52,276 합 계 132,366 (2) 당반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 사용권자산의 감가상각비 14,523 리스부채에 대한 이자비용 20,811 단기리스료 8,833 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 4,800 당반기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 15백만원이며, 리스의 총 현금유출은 33백만원입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 78,185 63,440 49,560 39,931 1년 초과 5년 이내 216,124 132,715 153,880 86,471 5년 초과 214,485 62,566 171,000 53,256 합 계 508,794 258,721 374,440 179,658 (4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 63,440 42,299 비유동 195,281 137,359 합 계 258,721 179,658 15.2. 리스제공자인 경우 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 23,545 25,875 비유동 106,652 106,801 합 계 130,197 132,676 (2) 당반기 중 금융리스와 관련되는 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 리스순투자의 금융수익 14,735 (3) 당반기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 운용리스의 리스수익 360,077 (4) 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 당반기말 전기말 1년이내 30,000 30,000 1년초과 5년이내 120,000 120,000 5년초과 127,500 142,500 리스료 합계 277,500 292,500 무보증잔존가치 - - 리스총투자 합계 277,500 292,500 차감: 미실현 금융수익 (147,303) (159,824) 최소리스료의 현재가치 130,197 132,676 차감: 손실충당금 - - 리스 순투자 합계 130,197 132,676 16. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 877,739 958,800 사외적립자산 공정가치 (142,813) (212,531) 합 계 734,926 746,269 (2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 958,799 220,120 근무원가 155,787 260,617 이자원가 4,648 2,995 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (26,632) (83,178) 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (214,863) (179,551) 사업결합과 사업처분 - 737,797 기말 877,739 958,800 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 212,532 202,460 이자수익 3,153 5,163 기여금납부액 - 500 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (1,936) (4,620) 급여지급액 (70,936) (22,483) 사외적립자산과 상계 - - 사업결합과 사업처분 - 31,511 기말 142,813 212,531 2) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 및 현금성자산 142,813 212,532 (4) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 보험수리적손익 24,696 61,275 (5) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 할인율 4.19% 2.55% 미래임금상승률 5.00% 2.83% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 할인율 1% 증가 (32,602) 1% 감소 38,566 임금상승률 1% 증가 37,889 1% 감소 (32,684) (6) 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무(*) 1년미만 526,480 1년~2년미만 - 2년~5년미만 42,132 5년~10년미만 59,093 10년 이상 413,596 합 계 1,041,301 (*) 할인되지 않은 금액입니다. 17. 충당부채 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 소송충당부채 480,000 480,000 당사는 인도네시아 석탄회사 리마스텅갈이 한국남부발전을 상대로 불법행위로 인한 손해배상청구 및 부당이득금 청구의 소를 제기함에 따라 향후 당사가 동 소송과 관련하여 부담해야 할 구상금과 관련하여 충당부채 480백만원을 인식하였습니다. 18. 기타부채 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 : 계약부채 539,516 2,042,649 선수금 9,777,020 7,085,432 예수금 43,404 73,867 부가세예수금 330,957 297,307 합 계 10,690,897 9,499,255 19. 계약자산과 계약부채 (1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 539,516 2,042,649 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 공사선수금에 대한 계약부채는 진행수익 인식으로 인해 1,503백만원 감소하였습니다. 20. 건설계약 (1) 공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 몰디브 소각로 5,097,196 - 2,077,673 3,019,523 (단위 : 천원) 구분 기초 변동(*) 공사수익인식 기말 몰디브 소각로 - 14,442,287 9,345,091 5,097,196 기타 - 1,050,500 1,050,500 - 합계 - 15,492,787 10,395,591 5,097,196 (*) 합병으로 인한 증가 14,442,287천원과 계약수주로 인한 변동 1,050,500천원입니다. (2) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적발생원가 누적손익 계약자산 계약부채 몰디브 소각로 12,960,298 1,460,914 - 539,516 (단위 : 천원) 구분 누적발생원가 누적손익 계약자산 계약부채 몰디브 소각로 8,531,674 813,417 - 2,042,649 기타 986,382 64,118 - - 합계 9,518,056 877,535 - 2,042,649 (3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 몰디브 소각로 - 539,516 - 2,042,649 (4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 완성기한 진행율(%) 당반기공사수익인식 매출채권(공사미수금) 계약부채(초과청구공사) 총액 손실충당금 몰디브 소각로 2019.03.18 2022.08.31 82.7% 2,077,673 - - 539,516 21. 자본금과 자본잉여금 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수(*) 35,351,956 70,703,912 보통주자본금(*) 17,675,978 35,351,956 (*) 2022년 3월 8일 임시주주총회를 통해 보통주 2주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하였으며, 이에 따라 보통주자본금이 감소하였습니다. 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 99,729,787 82,053,809 주식할인발행차금 (9,349,972) (9,349,972) 기타자본잉여금 517,098 517,098 합 계 90,896,913 73,220,935 22. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식처분손실 (12,772,229) (12,772,229) 자기주식 (3,880) (3,880) 연결자본변동 150,014 150,014 전환권대가 425,463 425,463 합 계 (12,200,632) (12,200,632) (2) 자기주식 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 108 3,880 108 3,880 증감(*) (54) - - - 기말 54 3,880 108 3,880 (*) 2022년 3월 8일 임시주주총회를 통해 보통주 2주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하면서 감소하였습니다. 23. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 FVOCI금융자산평가이익 45,012 45,012 FVOCI금융자산평가손실 (1,800,000) (1,800,000) 재평가잉여금 161,644 161,644 지분법기타포괄손익 (18,579) (18,579) 합 계 (1,611,923) (1,611,923) 24. 결손금 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 임의적립금(*) 413 413 미처분이익잉여금(결손금) (75,014,867) (76,530,860) 합 계 (75,014,454) (76,530,447) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 임의적립금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 상품매출 497,963 452,531 제품매출 2,014,892 4,849,824 공사매출 5,081,418 7,780,151 용역매출 713,568 504,047 임대료매출 360,077 247,470 기타매출 670 2,624 합 계 8,668,588 13,836,647 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 상품매출원가 321,935 279,768 제품매출원가 1,968,925 4,312,196 공사매출원가 4,613,009 7,025,452 용역매출원가 663,940 537,432 기타매출원가 3,836 29,595 합 계 7,571,645 12,184,443 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 918,538 812,667 상여금 - 7,000 잡급 5,860 8,940 퇴직급여 124,189 29,824 복리후생비 71,911 100,714 여비교통비 30,927 27,632 세금과공과 47,381 83,550 감가상각비 53,177 69,688 무형자산상각비 208,344 198,023 접대비 21,565 36,333 통신비 10,079 7,030 수도광열비 1,357 1,556 보험료 72,755 141,399 지급수수료 1,624,479 554,584 지급임차료 13,633 40,945 소모품비 11,090 33,436 차량유지비 9,987 16,289 운반비 20,050 26,644 대손상각비 (51,490) (175,775) 교육훈련비 1,310 400 수선비 - 2,110 경상연구개발비 589 39,999 사무용품비 6,892 9,514 건물관리비 11,031 52,494 도서인쇄비 2,015 5,131 전력비 2,784 2,563 광고선전비 3,389 6,858 협회비 6,152 10,656 합 계 3,227,994 2,150,204 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 외화환산이익 20,720 36,448 외환차익 158,617 134,317 사용권자산처분이익 377 - 투자부동산평가이익 4,143,865 - 유형자산처분이익 26,220 - 잡이익 34,126 114,666 합 계 4,383,925 285,431 (2) 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기부금 - 100 투자부동산평가손실 - 224,000 외환차손 114,870 50,766 외화환산손실 2,385 - 유형자산처분손실 403 - 잡손실 4,169 45,803 합 계 121,827 320,669 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 45,328 129,264 당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익 4,458 57,765 당기손익공정가치측정 금융자산 처분이익 2,746 1,733 배당금수입 6,804 2,846 합 계 59,336 191,608 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 698,160 1,087,198 당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실 - 8,432 당기손익공정가치측정 금융자산 처분손실 2,427 1,704 합 계 700,587 1,097,334 29. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산하였습니다.추정평균연간유효법인세율은 미사용 세무상결손금 등을 고려하여 산정되었습니다. 30. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제품과 재공품의 변동 (3,428,428) 4,538,898 원재료 및 상품 매입액 2,952,895 1,850,629 종업원급여 2,086,164 2,574,123 감가상각비 및 무형자산상각비 313,196 310,910 지급수수료 2,573,000 776,835 경상연구개발비 589 71,912 기타비용 6,302,223 4,211,339 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 10,799,639 14,334,646 31. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전반기 당반기순이익(손실) 1,491,296,385 (1,288,273,680) 가중평균유통보통주식수 35,351,956 35,351,956 기본주당손익 42 (36) (2) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 당반기 일자 증감주식수 가중치 가중평균유통보통주식수(*) 기초 2022-01-01 35,351,956 181 35,351,956 합계 35,351,956 (*) 당반기중 주식병합에 따른 효과를 전기초부터 적용하여 가중평균유통보통주식수를 계산하였습니다. (단위 : 주) 전반기 일자 증감주식수 가중치 가중평균유통보통주식수(*) 기초 2021-01-01 35,351,956 181 35,351,956 합계 35,351,956 (*) 당반기중 주식병합에 따른 효과를 전기초부터 적용하여 가중평균유통보통주식수를 계산하였습니다.(3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 전기는 순손실로 인하여 희석효과가 없으므로 희석주당손실이 기본주당손실과 동일합니다. 구 분 당반기 보통주당반기순이익 1,491,296,385 전환사채에 대한 이자비용 422,218,627 희석주당이익 산정을 위한 순이익 1,913,515,012 발행된 가중평균유통보통주식수 35,351,956 전환사채의 전환 가정 16,232,044 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 51,584,000 희석주당순이익 37 32. 현금흐름표 (1) 현금유출입이 없는 당반기순손익 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 (45,328) (129,264) 배당금수입 (6,804) - 당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익 (4,457) (57,765) 당기손익공정가치측정 금융자산 처분이익 (2,746) (1,733) 외화환산이익 (20,720) - 외화환산손실 2,385 - 대손충당금환입 (687) - 투자부동산평가이익 (4,143,865) - 투자부동산평가손실 - 224,000 법인세비용 (815) (187,595) 감가상각비 104,852 112,887 무형자산상각비 208,344 198,023 퇴직급여 160,435 122,552 이자비용 698,160 1,087,198 대손상각비 (51,490) (175,775) 사용권자산처분이익 (377) - 기타의대손상각비 - 36,904 당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실 - 8,432 당기손익공정가치측정 금융자산 처분손실 2,427 1,704 유형자산처분손실 403 - 유형자산처분이익 (26,220) - 공사손실충당부채환입 (124,526) - 합 계 (3,251,029) 1,239,568 (2) 영업활동 자산, 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 11,618,787 2,888,578 계약자산의 감소(증가) - 979,262 기타유동채권의 감소(증가) - 370,491 선급금의 감소(증가) - (1,051,850) 기타유동자산의 감소(증가) 303,394 (23,843) 당기법인세자산의 감소(증가) - 50,194 재고자산의 감소(증가) (3,340,913) 4,092,702 미수금의 감소(증가) 83,219 - 비유동리스자산의 감소(증가) 15,000 - 기타비유동채권의 감소(증가) - (23,417) 매입채무의 증가(감소) (2,336,619) (2,656,410) 미지급금의 증가(감소) 273,898 201,767 미지급비용의 증가(감소) (47,018) (296,578) 기타유동부채의 증가(감소) 3,186 (272,066) 선수금의 증가(감소) 2,691,588 (5,470,020) 계약부채의 증가(감소) (1,503,133) 260,282 파생상품부채의 증가(감소) (330,144) - 퇴직금 지급 (143,929) - 퇴직급여충당부채의 증가(감소) - (137,002) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) - (500) 임대보증금의 감소(증가) 5,000 - 합 계 7,292,317 (1,088,410) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 전환사채 21,074,992 (834,537) 442,831 20,683,287 리스부채 179,658 (12,463) 109,286 258,721 단기차입금 5,000,000 (5,000,000) - - 장기차입금 176,925 176,925 - 353,850 합 계 26,431,576 (5,670,074) 552,117 21,295,858 (4) 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 리스부채 유동성대체 2,330 39,752 건설중인자산의 무형자산 대체 154,916 - 33. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ관계기업 등 현황 구분 당반기말 전기말 최상위 지배자 박순석 박순석 지배주주 신안캐피탈(주) 신안캐피탈(주) 관계기업 주식회사 엑스블록시스템즈(주1) 주식회사 엑스블록시스템즈(주1) 기타특수관계자 (주)바로저축은행, (주)신안관광, (주)신안레저, (주)카카오페이증권,(주)그린씨앤에프대부, (주)휴스틸, 신안개발(주), (주)관악, 신안관광개발(주), 신안종합레져(주), 신안종합리조트(주), (주)신안코스메틱, 에스더블유엠(주), 에스더블유엠인터내셔널(주), (주)신안,청담피에프브이(주), (주)코지하우스, (주)인스빌,(주)프레빌, 바로자산운용(주), 신안종합건설, (주)관악신안스포츠클럽, 순석장학재단, 지금B3피에프브이(주), CNC5(주), 지에프앤씨(주), 알렌인베스트먼트 (주), (주)에스엠인터내셔널(주2), (주)더비씨, (주)티에스피 (주)바로저축은행, (주)신안관광, (주)신안레저, (주)카카오페이증권,(주)그린씨앤에프대부, (주)휴스틸, 신안개발(주), (주)관악, 신안관광개발(주), 신안종합레져(주), 신안종합리조트(주), (주)신안코스메틱, 에스더블유엠(주), 에스더블유엠인터내셔널(주), (주)신안, 청담피에프브이(주), (주)코지하우스, (주)인스빌, (주)프레빌, 바로자산운용(주), 신안종합건설, (주)관악신안스포츠클럽, 순석장학재단, 알렌인베스트먼트(주), (주)에스엠인터내셔널(주2), ㈜더비씨, ㈜티에스피, 보람자원 (주1) 주식회사 엑스블록시스템즈는 당기말 및 전기말 현재 폐업상태입니다. 당사는 (주)엑스블록시스템즈의 지분 40%를 보유하여 관계기업으로 분류하고 있으며, 전액 손상을 인식하였습니다.(주2) 당사의 연결실체에 포함된 종속기업이었으나, 전기말 매각함에 따라 관련 채권 등을 특수관계자 거래로 인식하였습니다. (2) 특수관계자와의 매출, 매입 거래내용 1) 당반기 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 매출 매입 기타수익 기타비용 지배주주 신안캐피탈(주) - - - 34,803 기타특수관계자 (주)더비씨 - 74,538 - 600 주요경영진 - - - 359 (주)티에스피 7,870 - 73 - 합 계 7,870 74,538 73 35,762 2) 전반기 (단위 : 천원) 특수관계자 회사명 기타수익 기타비용 지배주주 신안캐피탈(주) - 7,820 기타특수관계자 (주)바로저축은행 72,471 - 합 계 72,471 7,820 (3) 특수관계자와의 자금거래내역1) 당반기 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 지배주주 신안캐피탈(주) - - - (5,000,000) 2) 전반기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자(*) 알렌인베스트먼트(주) - - 2,650,000 - 기타특수관계자 (주)바로저축은행 10,736,099 25,120,000 - - (*) 당사가 발행한 제 24회차 전환사채의 인수거래입니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 계정과목 당반기말 전기말 대손충당금 설정전 잔액 대손충당금 대손충당금 차감 후 잔액 대손충당금 설정전 잔액 대손충당금 대손충당금 차감 후 잔액 채권 신안캐피탈(주) 기타보증금 - - - 275 - 275 (주)엑스블록시스템즈 단기대여금 1,800,000 1,800,000 - 1,800,000 1,800,000 - (주)에스엠인터내셔널 단기대여금 461,000 461,000 - 461,000 461,000 - 매출채권 88,000 64,132 23,868 88,000 57,376 30,624 ㈜티에스피 매출채권 - - - 19,384 88 19,296 미수금 18,074 18,074 - 18,474 18,474 - 미수수익 53,333 53,333 - 53,333 53,333 - 합 계 2,420,407 2,396,539 23,868 2,440,466 2,390,271 50,195 채무 신안캐피탈(주) 미지급비용 - - - 40,833 - 40,833 단기차입금 - - - 5,000,000 - 5,000,000 (주)더비씨 미지급금 84,597 - 84,597 181,130 - 181,130 알렌인베스트먼트 전환사채 1,150,000 - 1,150,000 1,150,000 - 1,150,000 미지급금 36,384 - 36,384 36,384 36,384 미지급비용 1,239 - 1,239 2,744 - 2,744 주요경영진 미지급금 1,888 - 1,888 - - - 합 계 1,274,108 - 1,274,108 6,411,091 - 6,411,091 (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 122,000 109,000 퇴직급여 25,900 10,900 합 계 147,900 119,900 34. 우발부채와 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 당반기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 사용제한내용 비유동금융기관예치금 보통예금 하나은행 3,267,622 가압류설정 기타비유동채권 장기성예금 무궁화신탁 3,500 신탁설정 기타금융채권 보증금 기업은행 2,000 당좌개설보증금 (2) 제공한 담보 및 지급보증 내용과 가압류 자산 1) 타인에게 제공한 담보 및 지급보증 내용 (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정권자 담보제공자산 장부금액 담보 설정금액 비고 투자부동산 21~23회차 전환사채권자 15,825,000 11,700,000 전환사채 담보제공 유형자산 및 투자부동산 신안캐피탈 8,678,819 6,600,000 차입금 담보제공 건설중인자산 한국투자저축 648,403 460,005 차입금 담보제공 당기손익공정가치평가금융자산 전문건설공제협회 84,677 84,677 조합출자금 담보제공 기계설비건설공제조합 620,834 620,834 조합출자금 담보제공 기타유동채권 기계설비건설공제조합 321,180 321,180 출자한도 초과분에 대한 담보제공 미수금 정보통신공제조합 157,117 157,117 공사연대보증에 따른 담보제공 투자부동산 푸르고바이오 12,085,000 260,000 전세권 설정 2) 가압류 자산 (단위 : 천원) 가압류설정 자산 가압류 설정권자 가압류설정 자산 장부금액 청구금액 비고 투자부동산 근로복지공단 12,085,000 16,500 구상권 가압류 (3) 제공받은 담보 및 지급보증 내용 1) ㈜에스엠인터내셔널에 대한 대여금과 관련하여 주요경영진으로부터 액면금액 1,000백만원의 전환사채를 담보로 제공받고 있습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 8,295,236 거래선 ~2028-12-13 선급급/계약/하자보증등 전문건설공제협회 2,525 거래선 ~2022-06-23 하자보수 기계설비건설공제조합 4,751,298 거래선 ~2025-03-31 선급급/계약/하자보증등 정보통신공제조합 176,140 거래선 ~2018-06-30 공사 관련 지급보증 화이트코리아㈜ 424,620 한국투자저축은행 입주예정일(23년 02월) 차입금 관련 지급보증 과천지산옥타피에프브이㈜ 424,620 한국투자저축은행 입주예정일(23년 02월) 차입금 관련 지급보증 신경수 600,000 (주)이에스 ~2025-11-30 당사지급 대여금에 대한보증 경윤현 10,500 서울보증보험 ~2022-11-23 서울보증보험에 제공한개인연대보증 (주)이에스 100,000 서울보증보험 ~2022-12-03 당사 채권에 대한 보증 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원, USD) 보험사 보험내역 보험금액 한화손해보험 건설공사보험 830,000 근로자재해보험 10,000 KB손해보험 국내근로자재해보보상보험 4,761,681 현대해상화재보험 영업배상책임보험 부보금액 1,000,000 국문조립보험 4,695,000 화재보험 400,000 Solarelle Insurance Pvt Ltd. 조립보험 USD 15,940,000 (5) 금융기관과의 약정사항 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 비고 일반대출 한국투자저축은행 353,850 353,850 건설중인자산 담보 제공 (6) 계류중인 소송사건 1) 당반기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류기관 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 비고 부산지법동부지원 허유 CNT85(주) 남부발전 석탄관련 3,495,295 1심대기중 손해배상, 가압류(*) 서울중앙지법 CNT85(주) 손현철 대금반환의 청구의 소 7,494,099 1심진행중 손해배상 서울중앙지법 CNT85(주) (주)파티게임즈 계약금반환 등 청구의 소 12,000,000 2심진행중 손해배상 (*) 본건과 관련하여 현금및현금성자산에 3,268백만원의 가압류가 설정되어 있습니다. 2) 당반기말 현재 당사가 보조참가인으로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류기관 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 비고 대법원 피티 리마스 텅갈 한국서부발전 부당이득금 5,865,885 대법원 선고대기중 손해배상 (PT limas Tunggal) 주식회사 대법원 피티 리마스 텅갈 한국남부발전 부당이득금 2,770,595 대법원 선고대기중 손해배상(*) (PT Limas Tunggal) 주식회사 (*) 당사는 인도네시아 석탄회사 리마스텅갈이 한국남부발전을 상대로 불법행위로 인한 손해배상청구 및 부당이득금 청구의 소를 제기함에 따라 향후 당사가 동 소송과 관련하여 부담해야 할 구상금과 관련하여 충당부채 480백만원을 인식하였습니다. (7) 기타 약정사항 당사는 2020년 10월 15일 완료한 한국필터 주식회사의 주식 80,000주(100%) 매수와 관련된 확약에 따라 매도인의 근로기간 동안 한국필터 사업부문의 영업이익이 기준영업이익을 초과시 초과금액의 일정부분을 매도인에게 인센티브로 지급하기로 하였으며, 기준영업이익에 미달시 미달금액의 일정부분을 매수대금에서 차감하여 매도인으로부터 지급받기로 하였습니다. 35. 영업부문 (1) 당사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영운영위원회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 다음과 같이 영업부문을 결정하고 있습니다. 구 분 영 업 플랜트부문 환경관련 플랜트 엔지니어링등의 사업 필터프레스부문 환경관련 필터프레스등의 관련사업 당사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. (2) 당반기와 전반기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 필터프레스 부문 2,185,161 (375,801) 4,255,286 (141,585) 플랜트 부문 6,483,427 (1,755,249) 9,391,050 356,982 기타 부문 - - 190,310 (713,397) 합 계 8,668,588 (2,131,050) 13,836,646 (498,000) (3) 부문 자산 및 부채 1) 당반기말 (단위 : 천원) 구분 필터프레스 부문 플랜트 부문 합계 부문자산 276,352 58,824,482 59,100,834 부문부채 3,721,401 35,633,550 39,354,951 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 필터프레스 부문 플랜트 부문 기타 부문 합계 부문자산 8,883,135 15,687,038 39,403,033 63,973,206 부문부채 3,360,558 14,859,991 27,522,766 45,743,315 (4) 고객 정보 1) 당사의 지역별 매출은 몰디브에서 발생한 2,077백만원을 제외하고 대한민국에서 발생하였습니다. 2) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 부 문 주요 고객 당반기 플랜트부문 몰디브환경부 2,077,673 36. 위험관리 (1) 금융위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 당사가 신용이 손상된 금융자산을 판단하는 방법은 다음과 같습니다. 가) 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 나) 채무불이행이나 연체 같은 계약 위반 다) 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유 당초 차입조건의 불가피한 완화 2) 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 비파생금융부채 매입채무 3,199,122 3,199,122 3,199,122 - - - 기타채무 1,997,506 1,997,506 1,527,306 - 470,200 - 유동성장기차입금 21,037,137 21,037,137 21,037,137 - - - 합 계 26,233,765 26,233,765 25,763,565 - 470,200 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년초과 파생금융부채 330,144 330,144 330,144 - - - 비파생금융부채 매입채무 5,533,356 5,533,356 5,533,356 - - - 기타채무 1,765,288 1,765,288 - 1,295,144 470,144 - 리스부채 179,658 374,440 12,390 37,170 324,880 - 단기차입금 5,000,000 5,185,260 - 5,185,260 - - 장기차입금 176,925 176,925 - - 176,925 - 유동성장기차입금 21,074,992 21,074,992 177,951 20,897,042 - - 소 계 33,730,219 34,110,261 5,723,697 27,414,616 971,949 - 합 계 34,060,363 34,440,405 6,053,841 27,414,616 971,949 - 3) 시장위험 (가) 이자율위험 당기는 민감도분석 대상 변동금리조건 차입금이 없으므로 해당사항 없습니다. (나) 기타가격위험요소 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당반기말 및 전기말 현재 모두 3,371천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기 및 전기 현재 모두 337천원입니다. 4) 외환위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, MVR 등이 있습니다. 당사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 USD MVR 금융자산 현금성자산 22,017 310,343 매출채권 72,890 - 금융부채 매입채무 182,353 - 당사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다. 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 USD 표시 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 환율 10% 상승시 (8,745) (8,745) 10% 하락시 8,745 8,745 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 39,354,951 45,743,315 현금및현금성자산 1,805,458 2,520,816 순부채 37,549,493 43,222,499 자본총계 19,745,883 18,229,891 순부채비율 190% 237% 37. 보고기간후사건 (1) 당사가 투자부동산으로 분류된 판교유스페이스 관련 양도 계약이 2022.07.21 계약 체결되었습니다. (2) 형식적 상장폐지 사유(2021 사업연도 감사의견 거절)가 해소됨에 따라 상장적격성 실질심사 절차가 재개되었으며, 2022.07.19에 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. 38. 상장폐지사유 발생에 따른 상장적격성 실질심사 당사에 적용되는 코스닥시장 상장규정에 따른 상장적격성 실질심사사유는 아래와 같습니다. 발생일자 상장적격성 실질심사사유 내용 2019-02-11 횡령혐의 발생 당사의 '횡령 혐의 발생'과 관련하여 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정 시행세칙 제33조제11항제2호의 규정에 의거 횡령으로 인한 상당한 규모의 재무적 손실 발생여부 등 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 심사하기 위하여 당사 주권의 매매거래를 정지하였습니다. 한편, 2022년 6월 28일 당사의 형식적 상장폐지 사유(2021사업연도 감사의견 거절)가 해소됨에 따라 상장적격성 실질심사 절차가 재개되었으며, 당사는 2022년 7월 19일에 거래소에 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 정책, 배당제한에 관한 사항 당사는 최근 5년간 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 과거 배당내역이없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 배당가능재원을 확보할 예정이며, 상법상 배당가능 재원 확보시 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 장기적인 주주가치 제고, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. (1) 정관의 배당에 관한 사항 정관 제 53 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제7항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 53조의 2(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제 54 조 (분기배당) ① 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산가액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 7. 상법 462조에서 정한 미실현이익 ④ 사업년도개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(자본금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 반기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,491 -5,014 -7,131 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 42 -71 -140 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - * 당반기 및 전기는 개별손익에 대한 자료입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 01월 04일 유상증자(일반공모) 보통주 332,557 500 3,007 - 2017년 01월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 831,392 500 3,007 - 2017년 02월 11일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,662,784 500 3,007 - 2017년 06월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 670,091 500 4,477 - 2017년 07월 07일 무상증자 보통주 11,512,930 500 - 증자비율 1 : 1 2017년 08월 07일 전환권행사 보통주 359,195 500 2,784 - 2017년 08월 16일 전환권행사 보통주 91,978 500 2,718 - 2017년 08월 30일 전환권행사 보통주 463,672 500 2,588 - 2017년 09월 02일 전환권행사 보통주 371,470 500 2,692 - 2017년 10월 25일 유상증자(주주우선공모) 보통주 11,700,000 500 2,060 - 2018년 01월 12일 전환권행사 보통주 1,337,791 500 1,495 - 2018년 02월 13일 전환권행사 보통주 41,631 500 2,402 - 2018년 02월 13일 전환권행사 보통주 1,357,466 500 2,210 - 2018년 02월 20일 전환권행사 보통주 228,975 500 2,402 - 2018년 03월 15일 전환권행사 보통주 4,895,558 500 1,532 - 2018년 06월 22일 전환권행사 보통주 2,288,329 500 2,185 - 2020년 09월 08일 무상감자 보통주 7,690,277 500 500 감자비율 6 : 1회생계획인가에 따른 자본감소 2020년 09월 16일 출자전환 보통주 32,120,806 500 500 회생채권 출자전환 2020년 09월 25일 무상감자 보통주 10,703,912 500 500 감자비율 3 : 1회생계획인가에 따른 출자전환 주식재병합에 의한 자본감소 2020년 09월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 60,000,000 500 500 회생계획인가에 따른 유상증자(제3자배정) 2022년 03월 25일 무상감자 보통주 35,351,956 500 500 감자비율 2 : 1 나. 미상환 주권관련 사채권 등에 관한 사항 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제21회무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 (담보有) 21 2020년 10월 23일 2023년 10월 23일 5,000,000,000 보통주 2021.10.23~2023.09.23 100 1,000 2,500,000,000 2,500,000 - 제22회무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 (담보有) 22 2020년 10월 23일 2023년 10월 23일 5,000,000,000 보통주 2021.10.23~2023.09.23 100 1,000 4,000,000,000 4,000,000 - 제23회무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 23 2020년 10월 23일 2023년 10월 23일 20,000,000,000 보통주 2021.10.23~2023.09.23 100 1,000 9,400,000,000 9,400,000 - 제24회무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 24 2021년 03월 18일 2024년 03월 18일 5,300,000,000 보통주 2022.03.18~2024.02.18 100 1,000 3,800,000,000 3,800,000 - 합 계 - - - 35,300,000,000 - - - - 19,700,000,000 19,700,000 - ※ 당반기 중 무상감자(2:1)로 인한 전환가액이 변동되었습니다.(500원 -> 1,000원) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 19,700 - - - - - 19,700 합계 - 19,700 - - - - - 19,700 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 증권 발행 자금의 사용내역에 관한 사항 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2020년 09월 28일 기타자금 30,000 회생채권 변제 및 타법인증권취득자금 30,000 - 전환 사채(제3자배정) 21 2020년 10월 23일 운영자금타법인 증권 취득자금 5,000 운영자금타법인 증권 취득자금 5,000 - 전환사채(제3자배정) 22 2020년 10월 23일 운영자금타법인 증권 취득자금 5,000 운영자금타법인 증권 취득자금 5,000 - 전환사채(제3자배정) 23 2020년 10월 23일 운영자금타법인 증권 취득자금 20,000 운영자금타법인 증권 취득자금 20,000 - 전환사채(제3자배정) 24 2021년 03월 18일 운영자금 5,300 운영자금 5,300 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 중요한 자산양수도,영업양수도, 합병 등본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제27기반기 매출채권 5,956,205 (3,316,237) 55.68% 미수금 13,988,323 (13,731,534) 98.16% 미수수익 776,840 (753,493) 96.99% 선급금 8,973,664 (7,500,099) 83.58% 단기대여금 16,361,247 (16,350,747) 99.94% 합계 46,056,278 (41,652,111) 90.44% 제26기 매출채권 18,531,946 (4,330,030) 23.37% 미수금 13,973,523 (13,731,934) 98.27% 미수수익 753,506 (753,493) 100.00% 선급금 9,290,864 (7,500,099) 80.73% 단기대여금 16,366,247 (16,350,747) 99.91% 합계 58,916,085 (42,666,303) 72.42% 제25기 매출채권 3,295,441 (2,885,784) 87.57% 미수금 13,893,498 (13,692,860) 98.56% 미수수익 745,044 (690,826) 92.72% 선급금 7,530,390 (7,500,000) 99.60% 단기대여금 14,510,037 (14,510,037) 100.00% 합계 39,974,410 (39,279,507) 98.26% (2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제27기 반기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 42,666,303 39,279,506 2. 순대손처리액(①－②±③) (962,015) 3,588,197 ① 대손처리액(상각채권액) (962,302) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액(*1) 287 3,588,197 3. 대손상각비 계상(환입)액(주) (52,177) (201,400) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 41,652,111 42,666,303 (3) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 2,555,683 60,239 24,046 - 2,639,968 구성비율 96.81% 2.28% 0.91% - 100.00% 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제27기 반기 제26기 제25기 플랜트 재공품 4,505,565 2,276,370 - 원재료 - - 미완성공사 539,516 - - 필터프레스 상 품 - - 재공품 147,100 1,848,954 2,912,360 원재료 2,508,670 110,089 27,372 소 계 7,700,851 4,235,413 2,939,732 기타 상품 - - 합 계 7,700,851 4,235,413 2,939,732 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.02% 6.62% 4.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.74 10.77 2.0 (2) 재고자산의 실사내역 등 회사는 매월 말 재고 담당부서에서 재고파악을 하고 있으며, 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 7월 1일 기준으로 재고실사를실시하였습니다. 실사일 현재 재고자산은 재무상태표일 재고자산과 일치하였습니다.당사의 동일자 재고실사시에 자체 감사 인력이 동행하여 실사를 하였습니다.재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 재고수량에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(3) 재고자산의 보유현황(장기체화재고 등)본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 공정가치평가 내역에 대한 자세한 사항은 본 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 재무제표 주석 4. 범주별 금융상품'을 참고하여 주시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기(당기) 예교지성회계법인 예외사항 없음(반기검토) - - 제26기(전기) 삼덕회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석40에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석40에 기술되어 있는 바와 같이 회사는 무형자산손상 등에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 수익인식의 적정성영업권에 대한 자산손상 제25기(전전기) 성현회계법인 적정 (1) 상장폐지사유 발생 주석 42에 기재되어 있는 바와 같이 2019년 2월 11일자 전임임원의 횡령혐의 발생, 2019년 3월 19일자 감사보고서의 의견거절, 2020년 4월 6일자 감사보고서의 의견거절, 2020년 5월 15일자 사업보고서 분기매출액 3억원 미만 및 2020년 8월 14일 반기감사보고서의 의견거절, 2020년 11월 16일자 사업보고서 분기매출액 3억원 미만 등을 사유로 회사는 상장폐지사유가 발생하였습니다. 감사보고서일 현재 회사의 상기 상장폐지 사유가 해소되지 아니하였으며, 한국거래소 기업심사위원회는 2018사업연도 및 2019사업연도 감사의견 상장폐지 사유와 병합하여 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다.(2) 회생계획인가 주석 39에 기재되어 있는 바와 같이 2019년 9월 1일자 회생계획인가에 따라 회사의 회생채무 30,392백만원 중 12,215백만원이 출자전환, 18,177 백만원이 현금상환 되었습니다. 한편, 출자전환으로 인하여 9,350 백만원의 채무면제이익이 인식되었습니다. (3) 전임원 횡령 주석 41에 기재되어 있는 바와 같이 2019년 2월 8일, 회사의 전임 임원들의 횡령사실이 발생하였으며, 2심에서 유죄판결을 받았습니다. 감사보고서일 현재 상고심이 진행 중에 있습니다. 한국필터 주식회사 사업결합 회계처리 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당기) 예교지성회계법인 중간/기말감사/(개별)반기검토, 내부회계관리제도검토 280,000천원 - - - 제26기(전기) 삼덕회계법인 중간/기말감사/(별도,연결)반기검토, 내부회계관리제도검토 300,000천원 1,499시간 900,000천원 3,583시간 제25기(전전기) 성도이현회계법인 중간/기말감사/(별도,연결)반기검토, 내부회계관리제도검토 290,000천원 1,095시간 290,000천원 1,202시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - 제26기(전기) 2021.12.01 세무조정 2021.0101~2021.12.31 30,000천원 - 제25기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 22일 회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당 공인회계사 2인 서면 감사 결과 보고, 감사인의 독립성 등 2 2022년 06월 24일 회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당 공인회계사 2인 서면 재감사 결과보고 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제27기(당기) 예교지성회계법인 해당사항없음 - 제26기(전기) 삼덕회계법인 [검토의견]중요한 취약점이 발견되었습니다. 1. 회사는 재무제표의 작성 및 보고와 관련한 적절한 통제활동이 미흡하여 감사전 재무제표 제출 이후 감사인에 의한 수정권고사항이 다수 발견되었습니다.2. 회사는 보유하고 있는 금융계좌에 대한 권리 및 완전성을 검토하는 충분하고 적합한 내부통제절차가 운영되고 있지 않습니다.3. 회사는 수익인식 및 원가결산 프로세스에 대하여 충분하고 적합한 내부통제절차가 운영되고 있지 않습니다. 제25기(전전기) 성도이현회계법인 [검토의견]경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 ◆ 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 기타비상무이사 1명 사외이사 1명, 총 4명으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관에 따라 대표이사가 담당하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.◆ 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정합니다. ◆ 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 나. 이사회 주요 의결사항 (1) 이사회에서의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 비고 박종승 임동일 김윤호 주용 찬 반 여 부(출석률: 100 %) 찬 반 여 부(출석률: 100 %) 찬 반 여 부(출석률: 100 %) 찬 반 여 부(출석률: 87.5%) 1 2022-01-18 ① 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 2 2022-02-11 ① 내부회계관리제도 운영실태보고② 제26기 감사 전 내부 결산 개별재무제표 승인의 건③ 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 3 2022-02-18 ① 자본금 감소 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 4 2022-02-25 ① 자금 상환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 5 2022-03-16 ① 제26기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 6 2022-03-30 ① 지점이전 가결 찬성 찬성 찬성 - 이사회 7 2022-06-20 ① 제26기 재작성 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 8 2022-07-21 ① 유형자산 양도 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 (2) 사외이사후보 추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 사외이사후보 추천위원회를 두고 있지 않습니다. 다. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. (2) 2022.06.30 기준 현재 이사회는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 보유주식수 보유예정주식수 비고 사내이사(대표이사) 박종승 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 2021.12.02 대표이사 취임 사내이사 임동일 이사회 이사회 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 2021.03.30 선임 기타비상무이사 김윤호 이사회 이사회 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 2021.03.30 대표이사 취임 2021.12.02 대표이사 사임2021.12.02. 기타비상무이사 취임 사외이사 주용 이사회 이사회 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 2021.03.30 선임 라. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전후에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를제공하고 있습니다. (1) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 주용 - 서울대학교(산림자원학과)- 현)지우감정평가법인 대표이사 해당없음 결격사항 없음 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 해당 분야의 경력과 전문성을 갖추고 있으며, 회사에 대한 이해도가 높은 전문가로 사외이사 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 주요 현안 및 요청 사항에 대해서도 수시로 자료를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고기간말 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 회계 및 업무에 대한 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 선병주 고려대학교 법학과 졸업 경희대학교 경영대학원 세무관리학과(석사수료) 북한대학원대학교 졸업 (사회문화언론 석사) 제18기 사법연수원 수료 전)통일부 자체평가위원회 위원 현)민주평화통일자문회의 상임위원 현)법무법인 명석 변호사 2021.03.30 신규선임 다. 감사의 독립성 당사의 정관 제46조에 의거, 감사는 회사의 회계와 업무를 감사할 수 있으며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있고, 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 비고 1 2022-01-18 ① 임시주주총회 소집의 건 - 2 2022-02-11 ① 내부회계관리제도 운영실태보고② 제26기 감사 전 내부 결산 개별재무제표 승인의 건③ 영업보고서 승인의 건 - 3 2022-02-18 ① 자본금 감소 승인의 건 - 4 2022-02-25 ① 자금 상환의 건 - 5 2022-03-16 ① 제26기 정기주주총회 소집의 건 - 7 2022-06-20 ① 제26기 재작성 재무제표 승인의 건 - 8 2022-07-21 ① 유형자산 양도 결정의 건 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 해당 분야의 경력과 전문성을 갖추고 있으며, 회사에 대한 이해도가 높은 전문가로 감사 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 주요 현안 및 요청 사항에 대해서도 수시로 자료를 제공하고 있습니다. 바. 감사 지원조직 현황 당사는 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도 지원조직이 없습니다. 사. 준법지원인 지원조직 당사는 상법 제542조의13에 따른 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당되지 않아 준법지원인 등 지원조직을 갖추고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - (*) 전자투표제 : 상법 제368조의 4에 따른 전자투표제를 채택하고 있습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 35,351,956 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 18,049 (주) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 35,333,907 - 우선주 - - (주) 2020년 9월 인가 받은 회생계획에 따라 채권자에게 배정될 주식이 미확정되어 회사명의 계좌로 임시 입고된 주식(15,660주)과 2022년 3월 감자 시 단주 배정된 주식(2,335주)으로 자기주식 취득신고 대상이 아닙니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신안캐피탈(주) 최대주주 보통주 40,000,000 56.57 20,000,000 56.57 - 계 보통주 40,000,000 56.57 20,000,000 56.57 - - - - - - - ※ 2022.03.25 무상감자(2:1)로 인하여 지분율 변동 없이 주식수만 감소하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 개요 명 칭 신안캐피탈(주) 구 분 국내법인 국 적 대한민국 대 표 자 신영천 법 적 성 격 주식회사 사 업 내 용 소프트웨어자문, 개발공급전대 최 대 주 주 박순석 최대주주지분율 60.95 본점소재지 서울시 강남구 테헤란로 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 신안캐피탈(주) 2 신영천 0.00 - - 박순석 60.95 - - - - - - (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 신안캐피탈(주) 자산총계 143,218 부채총계 50,735 자본총계 92,483 매출액 39,067 영업이익 -1,966 당기순이익 8,880 * 상기의 재무상황의 기준은 2021년말 연결기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020년 09월 28일 신안캐피탈(주) 60,000,000 84.86 유상증자(제3자배정) - 회생계획인가에 따른 제3자배정 유상증자로 인한 최대주주 변경- (주2) 2020년 09월 16일 TALAW LIMITED 3,273,653 10.19 회생채권 출자전환 - 최대주주등의 소유주식수 및 소유비율은 1차 감자 및 출자전환이 반영된 수치이며, 이후 감자(주식병합)를 진행하게 될시 TALAW LIMITED의 주식 잔량은 1,091,217주 입니다 2019년 04월 30일 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자 합자회사 2,771,871 6.00 주식양수도계약 - (주1) 2018년 09월 19일 (주)카일앤파트너스 4,925,971 10.67 주식양수도계약 -2018년07월09일 주식및경영권양수도 계약에 의한 주식 양수-장외매수 2017년 01월 12일 SUPERB ALLAINCE LIMITED 665,114 7.96 유상증자 -2017년01월12일 제3자배정 유상증자 참여- 납입일 : 2017.01.12- 발행가액 : 3,007원- 발행금액 : 1,999,997,798원- 발행주식수 : 665,114주 (주1) (주)카일앤파트너스 와 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 간에 2019년04월30일자로 체결된 주식 및 경영권양수도 계약에 따라 ㈜포스링크가 보유한 보통주 2,771,871 (6.00%)를 2019년04월30일 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사로 양도함에 따라, 2019년 04월30일 최대주주가 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사로 변경되었습니다.[인수조건 및 인수자금 조달방법](1) 인수 최초 계약일자 : 2019년 04월 30일(2) 인수가액 : 7,108,176,153원(3) 주당 인수금액 : 1,443원(4) 주식수(지분율) : 2,771,871주 (6.00%)(5) 계약시 해당 주식의 시가 : 1,460원(당시 거래정지 중)(6) 인수자금 조달방법 : 자기자금 (주2) 2022년 03월 25일 기준 주식수는 20,000,000주, 지분율 56.57%입니다. - 2022.04.26 주식등의 대량보유상황보고서 참조 바랍니다. 라. 주식분포현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 블루밍이노베이션(주) 4,400,000 12.45 - 이동유통(주) 2,500,000 7.07 - (주)상상인저축은행 2,241,418 6.34 - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,142 8,150 99.91 5,484,608 70,703,912 7.77 - ※상기 소액주주 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 주,원) 종 류 22년 1월 22년 2월 22년 3월 22년 4월 22년 5월 22년 6월 보통주 최 고 1,550 1,550 1,550 3,100 3,100 3,100 최 저 1,460 1,460 1,460 1,550 1,550 1,550 월간거래량 0 0 0 0 0 0 ※ 한국거래소 월별주가를 참고하여 작성하였습니다.※ 당사는 상장적격성 실질심사 사유 발행으로 2019년 02월 11일부터 매매거래 정지중에 있습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박종승 남 1969년 11월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 서울대학교 졸업 전) 월드건설 개발팀장 전) 월드건설 재무담당임원 전) 대우조선해양건설 경영지원본부장 - - - 2021.12.02~현재 2024년 12월 02일 임동일 남 1960년 05월 사내이사 사내이사 상근 플랜트본부 총괄 경희대학교 화학공학 졸업 연세대학교 환경공학 졸업(공학석사) 호서대학교 융합공학 졸업(공학박사) 전)대우자동차(주) [한국지엠] 환경 과장 전)이수건설(주) 플랜트 팀장 전)(주)로터스엔지니어링 대표이사 - - - 2021.03.30~현재 2024년 03월 30일 김윤호 여 1972년 02월 기타비상무이사 기타비상무이사 상근 기타비상무이사 단국대학교 부동산건설대학원 졸업 (도시계획 및 부동산 석사) 단국대학교 일반대학원(도시계획 및 부동산학 박사 수료) 전)(주)바로저축은행 집행임원 전)바로자산운용(주) 본부장전)씨앤티85(주)대표이사 - - - 2021.12.02~현재 2024년 12월 02일 주용 남 1966년 02월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 산림자원학 졸업 Montgomery College(Pennsylvania, USA) Liberal Arts 감정평가사 전)삼일감정평가법인 현)지우감정평가법인 대표이사 - - - 2021.03.30~현재 2024년 03월 30일 선병주 남 1963년 07월 감사 감사 비상근 감사 고려대학교 법학과 졸업 경희대학교 경영대학원 세무관리학과(석사수료) 북한대학원대학교 졸업 (사회문화언론 석사) 제18기 사법연수원 수료 전)통일부 자체평가위원회 위원 현)민주평화통일자문회의 상임위원 현)법무법인 명석 변호사 - - - 2021.03.30~현재 2024년 03월 30일 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 플랜트본부 남 39 - - - 39 2년 8개월 1,151,667 29,530 2 - 2 - 플랜트본부 여 7 - - - 7 4년 4개월 138,998 19,857 - 필터본부 남 18 - - - 18 4년 6개월 471,860 26,214 - 필터본부 여 3 - - - 3 2년 8개월 44,873 14,958 - 합 계 67 - - - 67 - 1,807,399 26,976 - * 인원은 6월말 근무인원이며, 연간급여총액은 퇴직자의 급여가 포함되어 있습니다 . 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 21 787,552 37,502 - * 인원은 6월말 근무인원이며, 연간급여총액은 퇴직자의 급여가 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000 제27기 감사 1 60,000 제27기 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 131,487 32,872 - 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 119,487 38,829 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 0 - - - 감사 1 12,000 12,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 당사의 이사ㆍ감사 중 개인별 보수가 5억원 이상인 인원은 없습니다. (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 라. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 마. 개인별 보수지급금액 당사의 임직원 중 개인별 보수가 5억원 이상인 인원은 없습니다. (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 바. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 2 2 - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여등 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당기에 발생한 최대주주 등 특수관계자와의 거래내역은 재무제표 "주석 33. 특수관계자거래"를 참조하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행 2021-07-19 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : 영광 9.9MW SRF발전소 건설공사2. 계약금액 : 2,520,000,000원3. 계약상대방 : (주)테크로스워터앤에너지4. 계약기간 : 2021-07-16 ~ 2022-12-31 -[정정] 2022.05.09 계약기간 연장 - 계약 진행 중 2021-10-05 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : 1250MM 필터프레스 제작2. 계약금액 : 280,000,000원3. 계약상대방 : 진성산업4. 계약기간 : 2021-10-05 ~ 2022-04-30 -[정정] 2021.12.31 계약기간 연장 -[정정] 2022.04.28 계약금액 변경 및 이행완료 - 계약 종료 2021-10-13 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : 완성도장 공조기 노후 설비 교체공사2. 계약금액 : 448,500,000원3. 계약상대방 : 한화디펜스(주)4. 계약기간 : 2021-10-05 ~ 2022-06-30 -[정정] 2021.12.28 계약기간 연장 -[정정] 2022.01.26 계약기간 연장 -[정정] 2022.03.07 계약기간 연장 -[정정] 2022.05.30 계약기간 연장 - 이행완료 및 계약종료 2021-10-22 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : MF-1880A/B FILTERPRESS 제작공사2. 계약금액 : 390,000,000원3. 계약상대방 : 효성화학(주)용연3공장4. 계약기간 : 2021-10-05 ~ 2022-05-31 -[정정] 2022.03.28 계약기간 연장 -[정정] 2022.04.27 계약기간 연장 -[정정] 2022.05.31 계약금액 변경 및 이행완료 - 계약 종료 2021-10-25 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : ACS CNT70톤 증설 투자 설계 공사2. 계약금액 : 120,000,000원3. 계약상대방 : 이수건설(주)4. 계약기간 : 2021-10-22 ~ 2022-05-31 -[정정] 2022.02.25 계약기간 연장 -[정정] 2022.05.31 계약금액 변경 및 이행완료 - 계약 종료 2021-11-18 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : PVD Equipment Installation Hookup PJT2. 계약금액 : 395,000,000원3. 계약상대방 : ENTEGRIS KOREA CO LTD.4. 계약기간 : 2021-11-18 ~ 2022-08-30 - 계약 진행 중 2021-12-02 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : 도장공장 설비 보수공사 진행2. 계약금액 : 509,800,000원3. 계약상대방 : 한라아이엠에스 주식회사4. 계약기간 : 2021-12-01 ~ 2022-04-10 -[정정] 2022.02.18 계약기간 연장 -[정정] 2022.03.10 계약기간 연장 -[정정] 2022.04.08 계약금액 변경 및 이행완료 - 계약 종료 2021-12-20 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : VCM 다이옥신 슬러지 제거 설비 신설 설계,공사2. 계약금액 : 968,000,000원3. 계약상대방 : (주)LG화학4. 계약기간 : 2021-12-17 ~ 2022-12-31 -[정정] 2022.06.30 계약기간 연장 - 계약 진행 중 2021-12-31 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : 슬러지 반입 및 저장동 설비설치공사2. 계약금액 : 1,000,000,000원3. 계약상대방 : (주)이엠케이승경4. 계약기간 : 2022-01-03 ~ 2022-08-31 - 계약 진행 중 2022-01-14 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : MVR dismantling and delivery2. 계약금액 : 399,000,000원3. 계약상대방 : 다국적 기업4. 계약기간 : 2022-01-13 ~ 2022-07-30 -[정정] 2022.07.28 계약금액 변경 및 이행완료 - 계약 종료 2022-01-24 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : (W11,W12A)탈수기 여과포 교체2. 계약금액 : 726,000,000원3. 계약상대방 : SK하이이엔지(주)4. 계약기간 : 2022-01-24 ~ 2022-12-31 - 계약 진행 중 2022-03-23 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : SK Hynix 청주 폐수처리장 WWT 제작.설치공사2. 계약금액 : 1,000,000,000원3. 계약상대방 : 한성크린텍(주)4. 계약기간 : 2022-03-09 ~ 2022-09-30 - 계약 진행 중 2022-03-28 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : 1 폐수처리시설 성능 개선 공사(삼성전기 필리핀 공장)2. 계약금액 : 4,066,699,000원3. 계약상대방 : Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp4. 계약기간 : 2022-03-20 ~ 2023-04-30 - 계약 진행 중 2022-06-08 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : 유수분리기 제작 설치 공사2. 계약금액 : 315,000,000원3. 계약상대방 : (주)동성케미칼4. 계약기간 : 2022-06-07 ~ 2022-12-31 - 계약 진행 중 2022-06-08 단일판매.공급계약 1. 계약 내용 : 스크러버 제작 설치 공사2. 계약금액 : 473,000,000원3. 계약상대방 : (주)동성케미칼4. 계약기간 : 2022-06-07 ~ 2022-11-30 - 계약 진행 중 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 구분 내용 소제기일 2021년 04월 20일 2021년 05월 18일 소송 당사자 허유 허유 소송의 내용 채권가압류 손해배상 진행상황 2021.04.22. 인용 1심 진행중 향후 소송일정 - 변론 진행중 향후 소송결과에 따라 회사에 미칠 영향 손해배상 소송 결과에 따라 채권가압류 금액(3,267백만원)범위 내에서 일정 비율 채권 분담 가능성 존재함 - 당반기말 동 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 소송으로 인한 영향은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.- 상기 가압류와 당사의 예금 가압류가 설정되어 있습니다 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 (단위: 천원) 제공받은자 보 증 처 보증금액 내 역 (주)명신시스템 (*) 정보통신공제조합 164,076 입찰.계약.하자.지급 등 합 계 164,076 (*) 보증기한 경과로 보증잔액은 없습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 당반기 전기말 내 역 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 한국투자저축은행 353,850 353,850 353,850 176,925 건설중인자산 담보 제공 하나은행 - - 2,640,000 - 외상매출채권담보대출 기계설비보증보험 - - 4,966,632 2,517,257 계약보증 및 하자보수보증 등 합계 353,850 353,850 7,960,482 2,694,182 라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 담보제공 및 가압류 자산 1) 담보제공 자산 (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정권자 담보제공자산 장부금액 담보 설정금액 비고 투자부동산 21~23회차 전환사채권자 15,825,000 11,700,000 전환사채 담보제공 유형자산 및 투자부동산 신안캐피탈 8,678,819 6,600,000 차입금 담보제공 건설중인자산 한국투자저축 648,403 460,005 차입금 담보제공 당기손익공정가치평가금융자산 전문건설공제협회 84,677 84,677 조합출자금 담보제공 기계설비건설공제조합 620,834 620,834 조합출자금 담보제공 기타유동채권 기계설비건설공제조합 321,180 321,180 출자한도 초과분에 대한 담보제공 미수금 정보통신공제조합 157,117 157,117 공사연대보증에 따른 담보제공 투자부동산 푸르고바이오 12,085,000 260,000 전세권 설정 2) 가압류 자산 (단위 : 천원) 가압류설정 자산 가압류 설정권자 가압류설정 자산 장부금액 청구금액 비고 투자부동산 근로복지공단 12,085,000 16,500 구상권 가압류 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 회사의 사유 및 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2019.02.11 한국거래소 CNT85(주) 주권 매매거래 정지상장적격성 실질심사 - 실질심사 - 내부회계관리제도 및 내부감시장치강화- 내부통제시스템을 전면적으로 재구축 - 재무구조 개선 등- 내부교육 강화 등 2019.03.22 한국거래소 CNT85(주) 관리종목 지정 - 상장폐지 사유발생 2019.03.22 한국거래소 CNT85(주) 투자주의환기종목 지정 - 내부회계관리제도 비적정 2019.05.02 한국거래소 CNT85(주) 투자주의환기종목 지정 추가 - 기업부실위험 선전 기준 해당 등 2020-02-28 한국거래소 CNT85(주) 관리종목 지정사유 추가 - 자본잠식률 50% 이상- 최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생 2020-04-03 한국거래소 CNT85(주) 관리종목 지정사유 추가 -회생절차 개시 2020-08-19 증권선물위원회 CNT85(주) 정기보고서 제출의무 위반- 증권발행제한 1개월 부과 - 2019년 반기보고서 지연제출 2020-12-07 한국거래소 CNT85(주) 관리종목 지정사유 추가 - 반기검토(감사)의견 부적정, 의견거절 또는 범위제한 한정- 상장적격성 실질심사 대상 결정- 자기자본 10억원 미만 2021-01-26 한국거래소 CNT85(주) 기업심사위원회 심의의결 결과 및 개선기간 부여 - 2021.01.26 기업심사위원회 개최 결과 개선기간 1년 부여('22.01.26) 2021-03-23 한국거래소 CNT85(주) 관리종목 지정사유 추가 - 매출액 30억원 미달 2021-06-01 증권선물위원회 CNT85(주) [제20기] 2015.01.01.~2015.12.31 ~ [제22기]3분기 2017.01.01~2017.09.30사업보고서 및 연결감사보고서등에 대한 조사. 감리결과 조치 통보- 증권발행제한 6개월 - 과태로 부과- 지정감사 - 1개월 이내 지정사항 회계장부 및 재무제표 반영 - 매출 및 매출원가 허위계상- 대여금에 대한 대손충당금 과소 계상 등- 특수관계자 거래내역 주석 미기재- 기타 등 2022-03-31 한국거래소 CNT85(주) 상장적격성 실질심사 관련 절차 안내 - 외부감사인 의견거절로인한 형식적 상장폐지 사유 발행- 재감사 진행예정 2022-04-25 한국거래소 CNT85(주) 관리종목 지정사유 추가 -주식분산기준미달 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 당사가 투자부동산으로 분류된 판교유스페이스 관련 양도 계약이 2022.07.21 계약 체결되었습니다. (2) 형식적 상장폐지 사유(2021 사업연도 감사의견 거절)가 해소됨에 따라 상장적격성 실질심사 절차가 재개되었으며, 2022.07.19에 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표_1.jpg 중소기업등기준검토표_1 중소기업등기준검토표_2.jpg 중소기업등기준검토표_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 ■ 씨앤티85(주) (구,(주)포스링크)가 한국필터(주) 흡수합병 (1) 합병 등의 주요 내용1) 합병 종료일자 : 2020년 12월 23일2) 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 (주)포스링크 한국필터(주) 소재지 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660, 에이동 10층(삼평동,유스페이스1) 충북 충주시 충주산단 1로 193번지 대표이사 경규관 경윤현 상장여부 코스닥상장법인 비상장법인 합병비율 1.0000000 : 0.0000000. 0.0000000. 3) 계약내용 계약내용 합병배경 (주)포스링크가 피합병법인인 한국필터(주)를 흡수합병함으로써 지배구조 단순화 및 경영효율성을 제고하기 위한 것임. 합병형태 소규모 합병 구체적내용 (주)포스링크가 한국필터(주) 흡수합병-존속회사 : (주)포스링크-소멸회사 : 한국필터(주)※ 합병 후 존속법인의 상호 : (주)포스링크- 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 527조의3에 근거하여 소규모 합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음.- 합병 비율 (주)포스링크 : 한국필터(주) = 1.0000000 : 0.0000000.- (주)포스링크는 한국필터(주)의 발행주식을 100% 보유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되며 합병완료 후 (주)포스링크의 최대주주는 변경은 없으며, 본 합병 완료시 (주)포스링크가 존속회사로 남아있게 됨. 주요일정 이사회 결의일 : 2020년 10월 20일합병 계약일 : 2020년 10월 22일합병 종료보고 이사회 : 2020년 12월 23일합병 및 해산 등기 : 2020년 12월 23일 주) 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2020년 10월 20일에 공시한 주요사항보고서(합병결정) 및 2020년 12월 23일에 공시한 합병등종료보고서를 참고 하시기 바랍니다. (2) 합병 등의 전후 주요 재무사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의 5 제7항 제 2호 나목 단서는 다른회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하변서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평과기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. ■ 씨앤티85(주) (구,(주)포스링크)가 (주)로터스엔지니어링을 흡수합병 (1) 합병 등의 주요 내용1) 합병 종료일자 : 2021년 04월 15일2) 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 (주)포스링크 (주)로터스엔지니어링 소재지 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660, 에이동 10층(삼평동,유스페이스1) 경기도 안양시 동안구 학의로 268 대표이사 경규관 왕성현,임동일 상장여부 코스닥상장법인 비상장법인 합병비율 1.0000000 : 0.0000000. 0.0000000. 3) 계약내용 계약내용 합병배경 (주)포스링크가 피합병법인인 (주)로터스엔지니어링를 흡수합병함으로써 지배구조 단순화 및 경영효율성을 제고하기 위한 것임. 합병형태 소규모 합병 구체적내용 (주)포스링크가 (주)로터스엔지니어링을 흡수합병-존속회사 : (주)포스링크-소멸회사 : (주)로터스엔지니어링※합병 후 존속회사 상호 : (주)포스링크 - 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 527조의3에 근거하여 소규모 합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음.- 합병 비율 (주)포스링크 : (주)로터스엔지니어링 = 1.0000000 : 0.0000000.- (주)포스링크는 (주)로터스엔지니어링의 발행주식을 100% 보유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되며 합병완료 후 (주)포스링크의 최대주주는 변경은 없으며, 본 합병 완료시 (주)포스링크가 존속회사로 남아있게 됨. 주요일정 이사회 결의일 : 2021년 02월 09일합병 계약일 : 2021년 02월 15일합병 종료보고 이사회 : 2021년 04월 15일합병 및 해산 등기 : 2021년 04월 15일 주) 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2021년 02월 09일에 공시한 주요사항보고서(합병결정) 및 2021년 04월 15일에 공시한 합병등종료보고서를 참고 하시기 바랍니다. (2) 합병 등의 전후 주요 재무사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의 5 제7항 제 2호 나목 단서는 다른회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하변서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평과기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. 자. 합병에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 보호예수 현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)알지비인천(주1) 비상장 2016년 05월 09일 지분투자 1,800,000 22,500 18.37 - - - - 22,500 18.37 - - - (주)엑스블록시스템즈(주2) 비상장 2017년 06월 16일 지분투자 4,000,000 20,000 40.00 - - - - 20,000 40.00 - - - 합 계 42,500 - - - - - 42,500 - - - - - 최근사업연도 재무현황은 2021년 12월31일 기준입니다.(주1) 2016년 5월 신규사업 협력을 위해 기 대여금 1,800,000천원을 출자전환하여 (주)알지비인천 지분을 취득하였으나, 2017년 기말 전액 손상처리 하였습니다.(주2) 2017년 6월 신규사업을 위해 (주)써트온 지분 100%를 취득하였고, 해당 기업은 상호변경(구 "주식회사 써트온") 및 인적분할(존속회사)을 실시하였습니다. 전기 중 결손누적으로 인하여 관계기업투자주식금액 전액을 손상처리 하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.