CNT85 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 21 기 2016년 03월 31일 현재
제 20 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 아큐픽스

1. 회사의 개요

주식회사 텔로드는 1996년 12월 2일 설립되었으며, 2002년 1월 4일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 주식회사 텔로드는 2005년 10월 11일자 주주총회 결의에 따라 2005년 12월 31일을 합병기일로 하여 통신기기 개발 및 제조, 판매 등을 사업목적으로 하는 주식회사 엑사텔레콤을 흡수합병하였습니다.또한, 주식회사 텔로드는 2010년 12월 29일을 합병기일로 하여 영상ㆍ음향기기의 개발 및 제조, 액정 디스플레이 관련 기기의 개발 및 제조를 주 사업목적으로 하는 주식회사 아큐픽스를 흡수합병하였으며, 상호를 주식회사 아큐픽스(이하 "당사")로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660번지 유스페이스1 A동에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 보통주 21,777,226천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이상엽	3,426,292	7.87

기 타	40,128,159	92.13

합 계	43,554,451	100.00

※ 보고기간말 이후 이상엽 최대주주는 제3자배정 유상증자(855,222주) 참여로 보유주식이 4,281,514주 (지분율 9.54%) 로 변동되었고, 발행주식총수는 보고세 제출일 현재 44,843,894주 입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책과 계산방법을적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물

개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1110호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다.

(2) 회계정책 변경의 영향당사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	20,615	-	-	20,615

금융기관예치금	-	36,583	-	-	36,583

매출채권	-	4,403,834	-	-	4,403,834

기타채권	-	4,607,476	-	-	4,607,476

매도가능금융자산	-	-	239,866	-	239,866

장기기타채권	-	8,679,114	-	-	8,679,114

합 계	-	17,747,622	239,866	-	17,987,488

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	247,841	247,841

기타채무	-	798,917	798,917

단기차입금	-	8,075,130	8,075,130

유동성장기차입금	-	2,746,680	2,746,680

장기기타채무	712,291	69,655	781,946

장기차입금	-	7,255,916	7,255,916

합 계	712,291	19,194,139	19,906,430

② 전기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,551,208	-	-	2,551,208

금융기관예치금	-	1,300,000	-	-	1,300,000

매출채권	-	5,234,703	-	-	5,234,703

기타채권	-	1,585,424	-	-	1,585,424

매도가능금융자산	-	-	239,866	-	239,866

장기기타채권	-	7,625,838	-	-	7,625,838

합 계	-	18,297,173	239,866	-	18,537,039

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	1,036,115	1,036,115

기타채무	-	1,056,586	1,056,586

단기차입금	-	8,614,877	8,614,877

유동성장기차입금	-	2,635,570	2,635,570

장기기타채무	427,639	69,655	497,294

장기차입금	-	5,982,607	5,982,607

합 계	427,639	19,395,410	19,823,049

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	순손익	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	파생상품평가이익	이자비용	소 계

현금및현금성자산	484	-	-	484	-	484

기타채권	33,830	-	-	33,830	-	33,830

장기기타채권	26	-	-	26	-	26

차입금	-	-	(318,777)	(318,777)	-	(318,777)

장기기타채무	-	48,757	-	48,757	-	48,757

합 계	34,340	48,757	(318,777)	(235,680)	-	(235,680)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	순손익	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	이자비용	소 계

현금및현금성자산	72	-	72	-	72

금융기관예치금	45	45	45

기타채권	4,047	-	4,047	-	4,047

장기기타채권	25	-	25	-	25

차입금	-	(278,162)	(278,162)	-	(278,162)

합 계	4,189	(278,162)	(273,973)	-	(273,973)

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

현금	355	3,371

예적금	34,948	2,578,388

정부보조금	(14,688)	(30,551)

합 계	20,615	2,551,208

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기	전기	제 한 내 용

현금 및현금성자산	서울보증보험	36,583	100,000	계약이행 보증서 발급을 위한정기예금 담보제공

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,403,834	-	5,234,703	-

단기대여금	3,424,240	-	525,740	-

미수금	1,143,312	-	1,053,372	-

미수수익	39,924	-	6,312	-

보증금	-	8,679,114	-	7,625,838

합 계	9,011,310	8,679,114	6,820,127	7,625,838

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권및기타채권 총장부금액	24,587,321	21,342,888

대손충당금:

매출채권	(643,277)	(643,277)

단기대여금	(5,175,071)	(5,175,071)

미수수익	(677,335)	(677,335)

보증금	(401,000)	(401,000)

현재가치할인차금:

보증금	(214)	(240)

대손충당금및현재가치할인차금 합계	(6,896,897)	(6,896,923)

매출채권및기타채권 순장부금액	17,690,424	14,445,965

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 및 현재가치할인차금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(6,896,923)	(5,487,067)

기타채권손상차손	-	(1,443,444)

기타채권손상차손환입	-	50,735

제각 등	-	(17,147)

현재가치할인차금 상각	26	-

기말금액	(6,896,897)	(6,896,923)

상기 매출채권및기타채권의 손상차손과 손상차손환입을 포괄손익계산서에 각각 판매비와관리비, 기타비용 및 기타수익으로 계상하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

30일 이내	-	-	-	-

30 ~ 60일	610,764	-	-	-

60일 이상	-	666,994	-	561,850

합 계	610,764	666,994	-	561,850

(5) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유효이자율	공정가치	유효이자율	공정가치

보증금	3.04%	8,679,114	3.04%	7,625,838

상기 매출채권및기타채권을 제외한 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

7. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주식수(좌수)	지분율	취득원가	시가 또는순자산가액	장부금액

지분상품>

정보통신공제조합(*1)	380좌	-	113,143	136,262	113,143

한국ICT수출사업협동조합(*1)	5좌	-	500	-	500

(주)포도그래픽스	8,000주	-	80,000	-	1

(주)유스페이스(*1)	47,795주	3.192%	169,440	144,536	122,852

(주)유스페이스자산관리(*1)	337주	3.37%	3,370	10,751	3,370

ACCUPIX PHILIPPINS INC(*1)	2,375주	19.00%	6,318	-	-

합 계	422,771	239,866

(*1) 입수가능한 최근 재무제표를 이용하여 순자산가액을 계산하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 시장성 없는 지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주식수 (좌수)	지분율	취득원가	시가 또는순자산가액	장부금액

지분상품>

정보통신공제조합(*1)	380좌	-	113,143	136,262	113,143

한국ICT수출사업협동조합(*1)	5좌	-	500	-	500

(주)포도그래픽스	8,000주	-	80,000	-	1

(주)유스페이스(*1)	47,795주	3.192%	169,440	144,536	122,852

(주)유스페이스자산관리(*1)	337주	3.37%	3,370	10,751	3,370

ACCUPIX PHILIPPINS INC(*1)	2,375주	19.00%	6,318	-	-

합 계	422,771	239,866

(*1) 입수가능한 최근 재무제표를 이용하여 순자산가액을 계산하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 시장성 없는 지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.8. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기	전기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

PT. ACCUPIX INDONESIA	인도네시아	3D안경 및 HMD 제조	-	-	99.57%	-

당사는 3D 안경 사업부문을 중단함에 따라 종속기업투자에 대해 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.9. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	차량운반구	비 품	연구용기구	합 계

취득원가:

기초금액	4,081,857	13,665,348	465,940	22,540	964,790	1,116,838	20,317,313

취득금액	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	4,081,857	13,665,348	465,940	22,540	964,790	1,116,838	20,317,313

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,024,902)	(222,253)	(18,174)	(859,611)	(986,621)	(3,111,561)

감가상각비	-	(68,327)	(16,640)	(291)	(17,509)	(14,074)	(116,841)

경상연구개발비	-	-	-	-	-	(1,139)	(1,139)

기말금액	-	(1,093,229)	(238,893)	(18,465)	(877,120)	(1,001,834)	(3,229,541)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	(121,716)	(121,716)

감가상각비	-	-	-	-	-	14,074	14,074

기말금액	-	-	-	-	-	(107,642)	(107,642)

장부금액:

기초금액	4,081,857	12,640,446	243,687	4,366	105,179	8,501	17,084,036

기말금액	4,081,857	12,572,119	227,047	4,075	87,670	7,362	16,980,130

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	시설장치	차량운반구	비 품	연구용기구	공구와기구	금 형	합 계

취득원가:

기초금액	4,081,857	13,665,348	22,574	465,940	29,312	967,749	1,120,437	400,225	335,166	21,088,608

취득금액	-	-	-	-	-	-	14,601	-	-	14,601

처분금액	-	-	-	-	(6,772)	-	-	-	-	(6,772)

중단영업	-	-	(22,574)	-	-	(2,959)	(18,200)	(400,225)	(335,166)	(779,124)

기말금액	4,081,857	13,665,348	-	465,940	22,540	964,790	1,116,838	-	-	20,317,313

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(751,594)	(16,278)	(155,690)	(17,252)	(775,563)	(944,199)	(247,481)	(38,772)	(2,946,829)

처분금액	-	-	-	-	3,724	-	-	-	-	3,724

감가상각비	-	(273,308)	(900)	(66,563)	(4,646)	(86,488)	-	-	-	(431,905)

중단영업	-	-	17,178	-	-	2,440	(42,422)	247,481	38,772	263,449

기말금액	-	(1,024,902)	-	(222,253)	(18,174)	(859,611)	(986,621)	-	-	(3,111,561)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	-	(164,246)	-	-	(164,246)

취득금액	-	-	-	-	-	-	(13,576)	-	-	(13,576)

중단영업	-	-	-	-	-	-	56,106	-	-	56,106

기말금액	-	-	-	-	-	-	(121,716)	-	-	(121,716)

장부금액:

기초금액	4,081,857	12,913,753	6,296	310,250	12,060	192,186	11,992	152,744	296,394	17,977,533

기말금액	4,081,857	12,640,446	-	243,687	4,366	105,179	8,501	-	-	17,084,036

10. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	상표권	소프트웨어	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	3,719,709	28,665	318,316	127,999	4,194,689

취득금액	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-

기말금액	3,719,709	28,665	318,316	127,999	4,194,689

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,090,020)	(21,499)	(278,064)	(65,500)	(2,455,083)

무형자산상각비	-	(1,433)	(6,899)	-	(8,332)

기말금액	(2,090,020)	(22,932)	(284,963)	(65,500)	(2,463,415)

장부금액:

기초금액	1,629,689	7,166	40,252	62,499	1,739,606

기말금액	1,629,689	5,733	33,353	62,499	1,731,274

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	상표권	개발비	소프트웨어	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	3,719,709	28,665	7,170,284	317,219	148,500	11,384,377

취득금액	-	-	-	1,097	-	1,097

처분금액	-	-	-	-	(20,501)	(20,501)

중단영업	-	-	(35,284)	-	-	(35,284)

기말금액	3,719,709	28,665	7,135,000	318,316	127,999	11,329,689

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(816,603)	(15,766)	(3,747,099)	(198,042)	(65,500)	(4,843,010)

무형자산상각비	-	(5,733)	-	(49,123)	-	(54,856)

무형자산손상차손	(651,669)	-	-	-	-	(651,669)

중단영업	(621,748)	-	(3,387,901)	(30,899)	-	(4,040,548)

기말금액	(2,090,020)	(21,499)	(7,135,000)	(278,064)	(65,500)	(9,590,083)

장부금액:

기초금액	2,903,106	12,899	3,423,185	119,177	83,000	6,541,367

기말금액	1,629,689	7,166	-	40,252	62,499	1,739,606

(3) 영업권의 손상평가① 현금창출단위에 배분된 영업권영업권 손상검사를 위하여 배분된 현금창출단위는 시스템 사업부입니다.② 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

시스템 사업부	1,629,689	1,629,689

현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 9.80%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재 무예 산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은해당기간동안 동일한 예상매출총이익률과 운영경비 변동률에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대한 성장률은 1%로 정하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하는 것으로 판단하여 영업권에 대해 전기 에 1,273,417천원 과 전전기에 145,624천원의 손상차손을 각각 인식하였습니다.

11. 담보제공자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	16,653,976	7,800,000	시설자금대출	6,500,000	기업은행

2,639,000	온렌딩자금대출	250,000

일반자금대출	1,891,581

2,400,000	일반자금대출	1,800,000	우리은행

일반자금대출	200,000

일반자금대출	483,549

한편, 당분기말 현재 당사는 정보통신공제조합에 보증서 발급과 관련하여 당사의 약속어음 4매(963,583천원)가 담보로 제공 되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	16,722,303	7,800,000	시설자금대출	6,500,000	기업은행

2,639,000	온렌딩자금대출	500,000

일반자금대출	1,992,525

2,400,000	일반자금대출	1,800,000	우리은행

한편, 전기말 현재 당사는 정보통신공제조합에 보증서 발급과 관련하여 당사의 약속어음 4매(963,583천원)가 담보로 제공 되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.

12. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	내 역	연이자율(%)	당분기	전기

단기차입금	우리은행(*1)	일반자금대출	11.02~11.12	2,483,549	2,422,352

기업은행(*1)(*2)	무역금융대출	2.85	800,000	1,300,000

일반자금대출	4.35~9.50	4,791,581	4,892,525

단기차입금 소계	8,075,130	8,614,877

장기차입금	기업은행(*1)	시설자금대출	3.411	6,500,000	6,500,000

온렌딩자금대출	5.67	250,000	500,000

KEB하나은행(*3)	정보통신진흥기금대출	1.6	412,500	495,000

전환사채	5회차무기명식 이권부 무보증 사모	4.00(만기이자율)	390,889	375,108

6회차무기명식 이권부 무보증 사모	4.00(만기이자율)	779,757	748,069

7회차무기명식 이권부 무보증 사모	9.00(표면이자율)	1,669,450	-

유동성장기차입금	(2,746,680)	(2,635,570)

장기차입금 소계	7,255,916	5,982,607

차입금 합계	18,077,726	17,233,054

(*1) 기업은행 일반자금대출, 시설자금대출, 온렌딩자금대출, 우리은행 일반자금대출과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다 . (주석 11 참조) (*2) 기업은행 무역금융대출과 관련하여 한국무역보험공사로부터 채무보증을 제공받고 있으며, 일반자금대출과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 채무보증을 제공받고 있습 니 다. (주석 29 참조) (*3) KEB하 나은행 정 보통신진흥기금대출과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 채무보증을 제공받고 있습니다. (주석 29 참조) (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	상환일	이자율(%)	당분기	전기

제5회 전환사채	2015.04.06	2018.04.06.	-	500,000	500,000

사채상환할증금	60,000	60,000

전환권조정	(169,111)	(184,892)

합 계	390,889	375,108

파생상품평가부채(공정가치)(*1)	199,026	185,354

파생상품평가부채(원가)	171,883	171,883

제6회 전환사채	2015.05.28	2018.05.28.	-	1,000,000	1,000,000

사채상환할증금	120,000	120,000

전환권조정	(340,243)	(371,931)

합 계	779,757	748,069

파생상품평가부채(공정가치)(*1)	179,857	242,285

파생상품평가부채(원가)	346,289	346,289

제7회 전환사채	2016.03.23	2019.03.23.	9.00	2,000,000	-

사채상환할증금	180,000	-

전환권조정	(510,550)	-

합 계	1,669,450	-

파생상품평가부채(공정가치)(*1)	333,408	-

파생상품평가부채(원가)	333,408	-

(*1) 당분기말 현재 이항모형으로 공정가치 평가를 진행하였으며, 평가손익은 당기손익에 반영되었습니다. 실제 시장가격과는 차이가 날 수 있습니다. (3) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	5회차 전환사채	6회차 전환사채	7회차 전환사채

사채종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행방법	사모	사모	사모

전환청구기간	2016.04.06 ~2018.03.06	2016.05.28 ~2018.04.28	2017.03.23 ~2019.02.23

전환으로 발행할주식의 종류	주식회사 아큐픽스 기명식 보통주	주식회사 아큐픽스 기명식 보통주	주식회사 아큐픽스 기명식 보통주

전환가액(*)	전환비율 100% 주당 1,070원	전환비율 100% 주당 1,079원	전환비율 100% 주당 1,862원

전환권미행사사채상환방법	만기일에 원금의 112.0% 일시상환	만기일에 원금의 112.0% 일시상환	만기일에 원금의 109.0% 일시상환

( *) 상기 전환가액은 보고서 제출일 현재 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다. 13. 매입채무및기타채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	247,840	-	1,036,115	-

미지급금	750,420	-	1,003,672	-

미지급비용	37,578	-	29,659	-

예수금	9,286	-	21,622	-

계약보증부채	1,633	-	1,633	-

장기미지급금	-	69,655	-	69,655

파생상품부채	-	712,291	-	427,639

합 계	1,046,757	781,946	2,092,701	497,294

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매입채무 및 기타채무의 내역은 없습니다.

14. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	15,880	57,599

이자원가	1,502	5,769

사외적립자산의 이자수익	(819)	(3,513)

합 계	16,563	59,855

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여부채의 변동:

기초금액	95,601	280,080

손익계산서에 인식하는 총비용	16,563	193,834

재측정요소(법인세 차감전)	258	(104,311)

사용자의 기여금	-	(138,560)

지급액	-	(135,442)

기말금액	112,422	95,601

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	239,792	222,410

사외적립자산의 공정가치	(127,370)	(126,809)

합 계	112,422	95,601

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	222,410	760,333

당기근무원가	15,880	186,818

이자원가	1,502	18,831

재측정요소(법인세 차감전)	-	(112,309)

지급액	-	(631,263)

기말금액	239,792	222,410

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	126,809	480,253

사외적립자산의 이자수익	819	11,815

재측정요소(법인세 차감전)	(258)	(7,998)

사용자의 기여금	-	138,560

지급액	-	(495,821)

기말금액	127,370	126,809

당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생 된 실제 이자수익은 각각 561천원 및 2,792천 원입니다 .

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 차감전 재측정요소	258	721

법인세효과	(57)	(159)

법인세 차감후 재측정요소	201	562

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

단기금융상품	126,418	125,857

국민연금전환금	952	952

합 계	127,370	126,809

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기대임금상승률	2.50%	2.50%

할인율	2.83%	2.83%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

임금상승률의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	20,384	(18,014)

퇴직급여원가의 증가(감소)	4,632	(5,243)

할인율의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	(17,789)	20,512

퇴직급여원가의 증가(감소)	(3,991)	4,597

확정급여채무의 증가(감소)는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었으며, 퇴직급여원가의 증가(감소)는 당분기의 퇴직급여원가를 기준으로 산출되었습니다.

15. 정부보조금

당분기와 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	152,267	486,620

당기 수령액	-	197,468

당기 지출액	(15,863)	(475,715)

비용상계	(14,074)	(56,106)

기말금액	122,330	152,267

16. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	43,554,451주	43,554,451주

자본금	21,777,226천원	21,777,226천원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	43,554,451	-	43,554,451	27,011,741	-	27,011,741

주식선택권 행사(*1)	-	-	-	43,800	-	43,800

유상증자(*2, *3)(제3자배정,소액공모)	-	-	-	16,498,910	-	16,498,910

기말 발행주식수	43,554,451	-	43,554,451	43,554,451	-	43,554,451

(*1) 당사는 전기에 임원에게 부여된 주식선택권의 행사로 신주를 발행하였습니다. (*2) 당사는 전기에 제3자를 대상으로 1,199,040주/주당 1,668원, 2,085,505주/주당959원, 10,215,516주/주당 979원, 1,118,358주/주당 1,073원, 887,311주/주당 2,254원, 447,627주/주당 2,234원의 유상증자를 실시하여 신주를 발행하였으며, 전량 주권교부일로부터 1년간 한국예탁결제원에 보호예수되어 있습니다. (*3) 당사는 회사 운영자금 마련을 위해 전기에 일반인을 대상으로 545,553주/주당 1,833원에 소액공모방식으로 신주를 발행하였습니다. 17. 자본잉여금과 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	40,861,439	40,861,439

자본잉여금합계	40,861,439	40,861,439

자기주식처분손실	(12,776,109)	(12,776,109)

기타자본항목합계	(12,776,109)	(12,776,109)

(2) 당분기말 현재 당사가 보유한 자기주식은 없으며, 전전기 중 회사 운영자금 마련을 위해 자기주식 495,488주 전량을 장외 매각하였습니다.

(3) 주식기준보상 ① 전기 중 당사가 보유하고 있었던 주식선택권에 대한 주식기준 보상약정은 다음과 같으며, 당분기말 현재 보유한 주식선택권 잔여 수량은 없습니다.

구 분	주식선택권(1차)

대상	임원

부여방법	신주발행교부

부여일	2010년 8월 11일

최초 부여수량(*1)	115,583주

잔여 수량(*1)	0주

만기	2015년 8월 15일

가득조건	용역제공조건 : 2년

(*1) 사업결합으로 인하여 부여 및 행사수량이 조정되었으며, 전기 중 43,800주, 전전기 중 37,333주, 전전전기 중 191,400주의 주식선택권이 행사되었습니다.

② 공정가치 측정방법 등주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 블랙-숄즈 모형에 따라 산정한 것이며, 블랙-숄즈 모형의 결정변수에는 다음과 같은 내용이 포함되었습니다.

구 분	주식선택권(1차)

부여일 주가(*1)	14,246

행사가격	2,000

기대주가변동성(*2)	0.6014

기대행사기간	5년

무위험이자율	3.83%

옵션가치	12,721.92

(*1) 동종업종을 영위하는 상장된 기업의 주가를 근거로 계산하였습니다.(*2) 동종업종을 영위하는 상장된 기업의 주가 변동성을 참고하여 측정하였습니다.

③ 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	-	-	43,800	500

부여	-	-

행사	(43,800)	500

기말	-	-	-	-

④ 당분기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 없습니다.

18. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

임의적립금	413	413

미처리결손금	(31,980,712)	(32,104,006)

합 계	(31,980,299)	(32,103,593)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(32,103,593)	(21,916,020)

당기순이익(손실)	123,495	(10,268,936)

재측정요소(법인세 차감후)	(201)	81,363

기말금액	(31,980,299)	(32,103,593)

19. 매출당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	3,078,859	-

용역매출	1,537,357	502,610

합 계	4,616,216	502,610

(*) 중단사업 관련 매출액이 제외된 금액임

20. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	2,400,808	-

용역매출원가	1,353,938	621,677

합 계	3,754,746	621,677

(*) 중단사업 관련 매출원가가 제외된 금액임

21. 영업이익(손실)(1) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 상품 매입액	2,501,930	302,085

종업원급여	317,524	435,528

감가상각비 및 무형자산상각비	111,099	126,266

지급수수료	1,157,730	193,034

경상연구개발비	1,471	31,124

기타비용	606,256	195,007

합 계(*)	4,696,010	1,283,044

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액으로 중단사업 관련 비용이 제외된 금액임

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	169,283	144,395

퇴직급여	9,060	11,753

복리후생비	25,014	49,036

여비교통비	6,711	1,579

세금과공과	3,923	7,126

감가상각비	102,767	111,959

무형자산상각비	8,332	14,307

접대비	20,871	23,946

통신비	1,643	1,494

수도광열비	1,117

보험료	4,153	9,691

지급수수료	161,101	129,844

지급임차료	14,498	34,083

소모품비	161	1,390

차량유지비	5,068	9,535

운반비	516	48,595

교육훈련비	2,068	-

수선비	100	-

경상연구개발비	1,472	31,124

사무용품비	911	718

건물관리비	11,779	22,779

도서인쇄비	4,039	1744

협회비	5,650	4,780

합 계	560,237	659,878

(*) 중단사업 관련 비용이 제외된 금액임

22. 순금융수익(원가)당분기와 전분기 중 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	34,340	4,189

파생상품평가이익	48,757	-

금융수익 소계	83,097	4,189

금융원가:

이자비용	(318,777)	(278,162)

금융원가 소계	(318,777)	(278,162)

순금융수익(원가)	(235,680)	(273,973)

23. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	100,080	604

기타채권손상차손환입	-	735

기타의기타수익	3,135	264

합 계	103,215	1,603

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	377,452	-

외환차손	-	1,406

기타의기타비용	3,574	83

합 계	381,026	1,489

24. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(365,659)	(159)

총법인세비용	(365,659)	(159)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	57	159

법인세비용	(365,602)	-

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세:

―재측정요소	57	159

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	57	159

재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	(212,259)	(1,052,805)

적용세율	22.0%	22.0%

적용세율에 따른 세부담액	(46,697)	(231,617)

조정사항:

- 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	-	-

―세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	-	-

―세액공제	-	-

―이연법인세자산으로 인식되지 않은 당기 변동 일시적차이 및 세무상결손금 등으로 인한 효과	-	-

―기타(세율차이 등)	(318,905)	231,617

법인세비용	(365,602)	-

평균유효세율(*)	-	-

(*) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 계산하지 않았습니다. (4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기말 이연법인세자산(부채)	365,659	159

기초 이연법인세자산(부채)	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(365,659)	(159)

(5) 당분기 말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세 율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	기말금액

사외적립자산	(27,688)	-	-	(27,688)

확정급여채무	48,591	-	-	48,591

대손충당금	1,487,746	-	-	1,487,746

유형자산	70,785	-	-	70,785

정부보조금	48,823	-	-	48,823

매도가능금융자산	411,556	-	-	411,556

자기주식	293,343	-	-	293,343

대손상각비	188,812	-	-	188,812

만기보유금융자산	19,800	-	-	19,800

현재가치할인차금	53	-	-	53

무형자산	1,522,577	-	-	1,522,577

종속기업투자	917,517	-	-	917,517

관계기업투자	693,121	-	-	693,121

전환사채	(122,501)	-	-	(122,501)

상환할증금	39,600	-	-	39,600

파생상품부채	74,163	-	-	74,163

중단영업손실	186,936	-	-	186,936

이월결손금	5,118,810	-	-	5,118,810

이월세액공제	1,530,030	-	-	1,530,030

소 계	12,502,074	-	-	12,502,074

인식하지 아니한 이연법인세자산	( 12,502,074 )	-	-	(24,638,489)

합 계	-	-	-	365,659

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	기말금액

사외적립자산	(105,446)	77,758	-	(27,688)

미수수익	(334)	334	-	-

확정급여채무	150,157	(101,566)	-	48,591

대손충당금	1,187,910	299,836	-	1,487,746

유형자산	23,206	47,579	-	70,785

정부보조금	137,556	(88,733)	-	48,823

매도가능금융자산	399,917	11,639	-	411,556

자기주식	293,343	-	-	293,343

대손상각비	188,812	-	-	188,812

재고자산	331,692	(331,692)	-	-

만기보유금융자산	19,800	-	-	19,800

현재가치할인차금	75	(22)	-	53

무형자산	614,463	908,114	-	1,522,577

종속기업투자	546,210	371,307	-	917,517

관계기업투자	693,121	-	-	693,121

전환사채	-	(122,501)	-	(122,501)

상환할증금	-	39,600	-	39,600

파생상품부채	-	74,163	-	74,163

중단영업손실	186,936	-	-	186,936

이월결손금	4,171,779	947,031	-	5,118,810

이월세액공제	1,414,059	115,971	-	1,530,030

소 계	10,253,256	2,248,818	-	12,502,074

인식하지 아니한 이연법인세자산	(10,253,256)	( 2,248,818 )	-	( 12,502,074 )

합 계	-	-	-	-

(8) 당분기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산(미수법인세환급액)과 당기법인세부채(미지급법인세)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

상계전 미수법인세환급액	973	899

상계전 미지급법인세	-	-

당기법인세자산	973	899

(9) 당사는 차기 이후 예상연평균이익한도 내에서 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등에 대해 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있으며, 예상과세소득을 초과하는 기타누적일시적차이 및 일부 이월결손금에 대해서는 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 않았습니다. 25. 주당손익(1) 기본주당손실① 당분기와 전분기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

분기순이익(손실)	123,495,120	(1,499,546,632)

계속영업이익(손실)	153,342,860	(1,052,804,764)

중단영업이익(손실)	(29,847,740)	(446,741,868)

가중평균유통보통주식수	43,554,451	27,411,421

기본주당손실	3	(55)

계속영업기본주당손실	4	(38)

중단영업기본주당손실	(1)	(16)

② 가중평균 유통보통주식수 구 분 유통주식수 가중치 가중평균주식수 기초 43,554,451 91/91 43,554,451 합 계 43,554,451 43,554,451 구 분 유통주식수 가중치 가중평균주식수 기초 27,011,741 90/90 27,011,741 유상증자 1,199,040 30/90 399,680 합 계 28,210,781 27,411,421 (2) 희석주당손익당사의 보통주 청구가능증권으로는 전환사채가 있으나, 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 액면금액(원) 전환가액 발행될보통주식수 5회 전환사채 500,000,000 1,072 466,417 6회 전환사채 1,000,000,000 1,081 925,069 7회 전환사채 2,000,000,000 2,173 920,386 합 계 3,500,000,000 2,311,872 ( *) 상기 전환가액은 보고서 제출일 현재 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다. 26. 특수관계자 공시(1) 지배ㆍ종속관계전기말 현재 당사의 종속기업의 개요는 다음과 같으며, 당분기말 현재 종속기업은 없습니다. 종속기업명 소재지 상위 지배기업 소유지분율 당분기 전기 지배기업 종속기업 합 계 지배기업 종속기업 합계 PT. ACCUPIX INDONESIA 인도네시아 (주)아큐픽스 - - - 99.57% - 99.57% (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권ㆍ채무 당분기 전기 채권: 관계기업 (주)웨이브인 단기대여금 2,889,847 2,889,847 미수수익 397,318 397,318 채권 합계 3,287,165 3,287,165 채무: 종속기업 PT. ACCUPIX INDONESIA 매입채무 15,687 30,355 채무 합계 15,687 30,355 (*) 전기말 이전 (주)웨이브인에 대한 채권인 단기대여금과 미수수익에 대해 회수가능성이 없다고 판단되어 전액 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공받은 내용 당분기 전기 관련 채무 종류 담보권자 대표이사주주 등 연대보증 9,775,000 9,775,000 장ㆍ단기차입금 기업은행 등 한편 당사는 (주)웨이브인 단기대여금에 대하여 (주)웨이브인의 대표이사로부터 (주)웨이브스퀘어의 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다. (5) 당사의 주요 경영진에는 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 103,000 112,339 퇴직급여 6,027 6,607 합 계 109,027 118,946 (*) 당분기 경영진에 대한 급여는 보고서 기준일 현재 재임중인 경영진에 대한 비용만 기재하였습니다.27. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 443,610 707,950 전환사채 발행으로 인한 파생상품부채 증가 333,408 - 28. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 ⑤ 기타 가격위험 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 정책 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무 부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 당사의 이사회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사 의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 20,615 2,551,208 금융기관예치금 36,583 1,300,000 매출채권 4,403,834 5,234,703 기타채권 4,607,476 1,585,424 매도가능금융자산 239,866 239,866 장기기타채권 8,679,114 7,625,838 합 계 17,987,488 18,537,039 ② 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있 습니다. 당사의 경영진은 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 29에서 설명하는 바와 같이 금융기관 과 외상채권담보대출 약정 등을체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 파생금융부채 712,291 712,291 - - 712,291 - 비파생금융부채 매입채무 247,841 247,841 247,841 - - - 기타채무 798,917 798,917 798,917 - - - 단기차입금 8,075,130 8,158,338 7,648,513 509,825 - - 장기기타채무 69,655 69,655 69,655 - - - 장기차입금(유동성포함) 7,162,500 7,513,638 2,446,254 1,242,637 3,824,747 - 장기차입금(전환사채) 2,840,096 2,840,096 - - 2,840,096 - 비파생금융부채 소계 19,194,138 19,628,485 11,211,180 1,752,462 6,664,843 - 합 계 19,906,429 20,340,776 11,211,180 1,752,462 7,377,134 - (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 파생금융부채 427,639 427,639 - - 427,639 - 비파생금융부채 매입채무 1,036,115 1,036,115 1,036,115 - - - 기타채무 1,056,586 1,056,586 1,056,586 - - - 단기차입금 8,614,877 8,790,821 3,038,391 5,752,430 - - 장기기타채무 69,655 69,655 69,655 - - - 장기차입금(유동성포함) 7,495,000 7,910,633 2,169,795 1,504,728 4,236,110 - 장기차입금(전환사채) 1,123,177 1,123,177 - - 1,123,177 - 비파생금융부채 소계 19,395,410 19,986,987 7,370,542 7,257,158 5,359,287 - 합 계 19,823,049 20,414,626 7,370,542 7,257,158 5,786,926 - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. ③ 환위험 당사는 제품의 판매가격을 원화(\) 및 달러($) 기준으로 결정하고 있으며, 외주가공비 등 일부 제조경비를 달러($) 기준으로 결제하고 있으나, 외화수입이 외화지출보다많으므로 환율하락시 환차손의 위험이 있습니다. 그러나 USANCE L/C와 외화대출을 이용하여 환율변동에 대비하고 있습니다. 당분기말과 전기 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 USD USD 자산: 현금및현금성자산 - 1 매출채권 2,862,007 3,158,927 기타채권 552,470 480,346 장기기타채권 8,651,250 7,618,000 자산 합계 12,065,727 11,257,274 부채: 매입채무 15,688 370,125 기타채무 364,282 - 부채 합계 379,970 370,125 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,168,576 (1,168,576) 1,088,715 (1,088,715) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 상시 금융동향 모니터링 및 대응을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 152,376 (152,376) 161,099 ( 161,099) ⑤ 기타 가격위험관리 당사는 매도가능금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 매도가능금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 한편, 당분기 말과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산이 없어 시장가격 변동이 기타포괄손익(매도가 능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 없습니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 순부채: 부채(차입금 등) 18,077,726 17,233,054 차감: 현금및현금성자산 (20,615) (2,551,208) 금융기관예치금 (36,583) (1,300,000) 순부채 18,020,528 13,381,846 자본총계 17,882,257 17,758,963 부채총계 20,086,142 19,988,020 부채비율 112.32% 112.55% (5) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 취득원가로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 239,866 - 239,866 - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 20,615 - 2,551,208 - 금융기관예치금 36,583 - 1,300,000 - 매출채권 4,403,834 - 5,234,703 - 기타채권 4,607,476 - 1,585,424 - 장기기타채권 8,679,114 - 7,625,838 - 금융자산 합계 17,987,488 - 18,537,039 - 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 장기기타채무 712,291 - 427,639 - 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 247,841 - 1,036,115 - 기타채무 798,917 - 1,056,586 - 단기차입금 8,075,130 - 8,614,877 - 장기기타채무 69,655 - 69,655 - 장기차입금(유동성포함) 10,002,596 - 8,618,177 - 금융부채 합계 19,906,430 - 19,823,049 - 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 단기 매출채권 및 매입채무와같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기 : 금융부채 파생상품부채 - - 712,291 712,291 금융부채 합계 - - 712,291 712,291 전기 : 금융부채 파생상품부채 - - 427,639 427,639 금융부채 합계 - - 427,639 427,639 29 . 우발채무와 약정사항 (1 ) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 차 입 처 당분기 전기 내 역 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 기업은행 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 시설자금대출 4,900,000 4,791,581 4,900,000 4,892,524 일반자금대출 250,000 250,000 500,000 500,000 온렌딩자금대출 800,000 800,000 1,300,000 1,300,000 무역금융대출 우리은행 2,900,000 2,483,549 2,900,000 2,422,351 일반자금대출 KEB하나은행 412,500 412,500 495,000 495,000 정보통신진흥기금대출 - - 1,000,000 - 외상채권담보대출 합 계 15,762,500 15,237,630 18,517,500USD 2,775 16,109,875- (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 당분기 전기 내 역 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 서울보증보험 991,583 991,583 1,328,519 1,328,519 공사계약 이행보증 등 정보통신공제조합 6,030,810 2,059,669 6,030,810 2,351,464 공사계약 이행보증 등 한국무역보험공사 720,000 720,000 1,170,000 1,170,000 무역금융대출 기술신용보증기금 2,081,250 2,081,250 2,155,500 2,155,500 일반자금대출 등 합 계 9,823,643 5,852,502 10,684,829 7,005,483 ( 3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보 증 처 한도금액 내 역 (주)명신시스템 정보통신공제조합 2,341,094 입찰, 계약ㆍ하자, 지급 등 서울메트로 서울보증보험 910,000 계약이행보증(지분율 30%) 910,000 지급이행보증(지분율 30%) 합 계 4,161,094 (4) 당분기 말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 (주)KT렌탈과 1 건 , 현대캐피탈과 2건의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 연도별 리스료 지급 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 운용리스료 2016년 31,470 2017년 31,470 2018년 26,574 2019년 이후 7,674 30. 부문별 보고(1) 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 3개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 구 분 영 업 자원사업 부문 자원 트레이딩 사업 시스템 부문 철도통신 및 국가정보통신망외 사업 기타 부문 CCTV몰 한국관 운영 등 신규사업 (2) 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 시스템 자원 기타 합 계 매출액: 1,537,357 3,078,859 - 4,616,216 외부매출액 1,537,357 3,078,859 - 4,616,216 영업이익 - - - 301,232 계속사업분기순이익 153,343 (*) 상기 보고부문별 정보에는 중단영업에 대한 손익이 포함되어 있지 않습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 시스템 기타 합 계 매출액: 502,610 - 502,610 외부매출액 502,610 - 502,610 영업손실 - - (778,946) 계속사업분기순손실 (1,052,805) (*) 상기 보고부문별 정보에는 중단영업에 대한 손익이 포함되어 있지 않습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 시스템 자원 매각예정자산 합 계 자산: 부문자산 959,682 12,145,727 110,127 13,215,536 ―영업권 1,629,689 - - 1,629,689 공통자산 23,123,174 총자산 37,968,399 부채: 부문부채 317,496 375,782 25,790 719,068 공통부채 19,367,074 총부채 20,086,142 (*) 상기 매각예정자산은 전기 사업중단된 멀티미디어 사업부문의 자산 부채입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 시스템 자원 매각예정자산 합 계 자산: 부문자산 1,479,094 11,257,273 168,188 12,904,555 ―영업권 1,629,689 - - 1,629,689 공통자산 23,212,739 총자산 37,746,983 부채: 부문부채 1,236,389 370,125 39,369 1,645,883 공통부채 18,342,137 총부채 19,988,020 (*) 상기 매각예정자산은 전기 사업중단된 멀티미디어 사업부문의 자산 부채입니다. (4) 당분기와 전분기 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 한국 기타 아시아 합 계 당분기 1,537,357 3,078,859 4,616,216 전분기 502,610 - 502,610 (*) 당분기와 전분기 지역별 매출 정보에는 중단영업에 대한 손익은 포함되어 있지 않습니다. . (5) 주요 고객에 대한 의존도 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부 문 주요 고객 당분기 전분기 자원사업부 GAS OIL DIVISION LIMITED 3,078,859 - 시스템사업부 엘에스산전(주) 967,777 113,500 한국토지주택공사 260,875 - 에스에이치공사 258,727 - 에스케이씨앤씨(주) - 112,089 현대정보기술(주) - 85,100 31. 사업결합 (1) 일반사항 당사는 2013년 7월 15일 (주)엔지이엔의 사업부분 중 DPI사업과 방송 관련 사업을 양수하였으나 2015년 12월 24일 동 사업부문에 대한 사업중단과 함께 관련 자산과 부채를 상계한 후 잔여부분에 대해서는 전액 손상처리하였습니다. (2) 식별가능한 자산과 부채 (단위: 천원) 구분 금액 무형자산(개발비) 78,251 차입금 (400,000) 순자산 (321,749) (3) 영업권 다음과 같은 사업결합의 결과로 영업권을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 금액 총이전대가(현금및현금성자산) 300,000 순자산 공정가치 (321,749) 영업권 621,749 32. 중단영업 당사는 2015년 12월 24일 적자사업인 멀티미디어사업 부문과 플랫폼(DPI) 사업부문을 중단하였습니다. (1) 중단영업 관련 자산 및 부채 당사의 당분기 중단영업 관련 자산의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 멀티미디어 플랫폼(DPI) 합계 손상금액 미수금 39,978 - 39,978 - 선급금 10,473 - 10,473 - 재고자산 59,560 - 59,560 - 기계장치 3 - 3 - 공구와기구 104 - 104 - 금형 9 - 9 - 합계 110,127 - 110,127 - 매입채무 18,107 - 18,107 - 미지급금 7,683 - 7,683 - 합계 25,790 - 25,790 - 당사의 전기 중단영업 관련 자산의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 멀티미디어 플랫폼(DPI) 합계 손상금액 매출채권 4,834 5,940 10,774 10,774 미수금 45,478 - 45,478 - 기계장치 22,571 - 22,571 22,571 감가상각누계액 (17,988) - (17,988) (17,988) 공구와기구 284,507 - 284,507 284,507 감가상각누계액 (237,172) - (237,172) (237,172) 금형 267,235 - 267,235 267,235 감가상각누계액 (77,841) - (77,841) (77,841) 영업권 - 621,749 621,749 621,749 개발비 1,838,645 1,146,485 2,985,130 2,985,130 소프트웨어 19,246 - 19,246 19,246 합계 2,149,515 1,774,174 3,923,689 3,878,211 (2) 중단영업손익 당사의 당분기와 전분기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 I. 매출액 - 185,581 II. 매출원가 - (280,809) III. 매출총이익(손실) - (95,228) IV. 판매비와관리비 (29,666) (421,848) V. 영업손실 (29,666) (517,076) VI. 기타수익(비용) (182) 70,334 VII. 중단영업자산손상차손 외 - - Ⅷ. 법인세비용차감전중단영업손실 (29,848) (446,742) Ⅸ. 법인세비용 - - Ⅹ. 중단영업손실 (29,848) (446,742) (3) 중단영업현금흐름 당사의 당분기와 전분기 중 중단영업손익 관련 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업현금흐름 14,635 (420,615) 투자현금흐름 - 176,501 재무현금흐름 - - 총 현금흐름 14,635 (244,114) 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정 현황 가. 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기1분기 유동성 매출채권 및 기타채권 15,506,993 6,495,683 41.89 비유동 기타채권 9,080,328 401,214 4.42 합계 24,587,321 6,896,897 28.05 제20기 유동성 매출채권 및 기타채권 13,315,810 6,495,683 48.78 비유동 기타채권 8,027,078 401,240 5.00 합계 21,342,888 6,896,923 32.31 나. 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제21기 1분기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,896,923 5,487,000 2. 순대손처리액(①－②±③) (26) (17,214) ① 대손처리액(상각채권액) - (17,214) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 (26) - 3. 대손상각비 계상(환입)액(주) - 1,392,709 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,896,897 6,896,923 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침(1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종, 1년이상 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%이상~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정[대손추산액 설정기준] 상황 설정율 정상채권 - 분 쟁 25 % 수금의뢰 50 % 소 송 75 % 부 도 100 % 1년 이상 연체 100 % (3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 4,403.834 - - - 4,403.834 구성비율 100.00% - - - 100.0% [순액기준] (2) 재고자산 현황 (1) 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제21기 1분기 제20기 멀티미디어 제품 5,736 10,039 상품 - - 원재료 53,824 53,824 소 계 59,560 63,863 시스템 원재료 - - 소 계 - - 합 계 59,560 63,863 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.15% 0.17% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - 0.80 [순액기준]- 상기 멀티미디어사업부분의 재고자산은 매각예정자산으로 분류되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 ㆍ 매 분기말기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시 ㆍ 재고조사시점인 분기말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일기준 재고자산의 실재성을 확인함. 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.(3) 당분기말 장기체화재고 등 내역 - 해당사항 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 05월 16일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)아큐픽스 회사채 사모 2015년 04월 06일 500 연0%(단리) - 2018년 04월 06일 2016.4.74억 전환권행사 완료로 현재 전환사채 잔액은 1억원임 - (주)아큐픽스 회사채 사모 2015년 05월 28일 1,000 연0%(단리) - 2018년 05월 28일 미상환 - (주)아큐픽스 회사채 사모 2016년 03월 23일 2,000 연9%(단리) - 2019년 03월 23일 미상환 - 합 계 - - - 3,100 - - - - - - 상기 채무증권은 모두 전환사채임. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -