CNT85 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없습니다. (2) 중요한 자산양수도,영업양수도, 합병 등 - 지배기업인 CNT85(주)는 지분율 100%의 종속기업인 (주)로터스엔지니어링과 2021년 4월15일부로 소규모합병이 예정되어 있습니다. * 2021년 2월9일 주요사항보고서(회사합병 결정)을 참조하시기 바랍니다.

(3) 대손충당금 설정 현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금

설정률(%)

제26기 1분기	매출채권	6,537,671	(3,248,088)	49.68%

미수금	13,924,753	(13,719,032)	98.52%

미수수익	839,208	(749,402)	89.30%

선급금	9,074,327	(7,512,789)	82.79%

단기대여금	16,034,047	(14,738,190)	91.92%

합계	46,410,006	(39,967,501)	86.12%

제25기	매출채권	3,295,441	(2,885,784)	87.57%

미수금	13,893,498	(13,692,860)	98.56%

미수수익	745,044	(690,826)	92.72%

선급금	7,530,390	(7,500,000)	99.60%

단기대여금	14,510,037	(14,510,037)	100.00%

합계	39,974,410	(39,279,507)	98.26%

제24기	매출채권	1,362,284	(1,296,653)	95.18%

미수금	13,913,708	(11,292,860)	81.16%

미수수익	704,280	(690,280)	98.01%

선급금	301,254	(250,000)	82.99%

단기대여금	15,140,036	(14,360,037)	94.85%

합계	31,421,562	(27,889,830)	88.76%

나. 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제26기 1분기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	39,279,507	29,162,265

2. 순대손처리액(①－②±③)	743,438	10,117,241

① 대손처리액(상각채권액)	-	10,117,241

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액(*1)	743,438	-

3. 대손상각비 계상(환입)액(주)	(55,444)	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	39,967,501	39,279,506

다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침(1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 (2) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	11,440	-	-	11,440

구성비율	100.00	-	-	100.00

(4) 재고자산 현황 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제26기 1분기	제25기	제24기

플랜트	재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

필터프레스	제품	63,000	-

재공품	474,596	2,912,360	-

원재료	48,399	27,372	-

소 계	-	2,939,732	-

기타	상품	-	-	75,495

합 계	585,995	2,939,732	75,495

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.8%	4.9%	0.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	12.4	2.0	26.7

나. 재고자산의 실사내역 등

회사는 매월 말 재고 담당부서에서 재고파악을 하고 있으며, 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 03월 31일기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 실사일 현재 재고자산은 재무상태표일 재고자산과 일치하였습니다.당사의 동일자 재고실사시에 자체 감사 인력이 동행하여 실사를 하였습니다.재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 재고수량에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 장기체화재고 등 내역 - 해당사항 없습니다. (6) 진행률적용 수주계약 현황

- 해당사항 없습니다.

(7) 채 무증권 발행실적 등

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

CNT85(주)(21회)	회사채	사모	2020년 10월 23일	5,000	표면 : 연2%만기보장 :연복리5%	-	2023년 10월 23일	-	-

CNT85(주)(22회)	회사채	사모	2020년 10월 23일	5,000	표면 : 연2%만기보장 :연복리5%	-	2023년 10월 23일	-	-

CNT85(주)(23회)	회사채	사모	2020년 10월 23일	20,000	표면 : 연2%만기보장 :연복리5%	-	2023년 10월 23일	-	-

CNT85(주)(24회)	회사채	사모	2021년 03월 18일	5,300	표면 : 연2%만기보장 :연복리5%	-	2024년 03월 18일	-	-

합 계	-	-	-	35,300	-	-	-	-	-

(8) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(9) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(10) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	35,300	-	-	-	-	-	-	35,300

합계	35,300	-	-	-	-	-	-	35,300

(11) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(12) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-