CNT85 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

2016년 09월 30일 현재
2015년 09월 30일 현재
주식회사 아큐픽스

1. 회사의 개요

주식회사 텔로드는 1996년 12월 2일 설립되었으며, 2002년 1월 4일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 주식회사 텔로드는 2005년 10월 11일자 주주총회 결의에 따라 2005년 12월 31일을 합병기일로 하여 통신기기 개발 및 제조, 판매 등을 사업목적으로 하는 주식회사 엑사텔레콤을 흡수합병하였습니다.또한, 주식회사 텔로드는 2010년 12월 29일을 합병기일로 하여 영상ㆍ음향기기의 개발 및 제조, 액정 디스플레이 관련 기기의 개발 및 제조를 주 사업목적으로 하는 주식회사 아큐픽스를 흡수합병하였으며, 상호를 주식회사 아큐픽스(이하 "당사")로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660번지 유스페이스1 A동에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 보통주 24,054,149천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이상엽(*)	4,560,327	9.48

기 타	43,547,970	90.52

합 계	48,108,297	100.00

(*) 당사의 2016.11.22. 임시주주총회 개최를 위한 주주명부 확정 기준일(2016.10.26) 현재 상기 이상엽 주요주주의 소유주식수는 3,560,327주(7.40%)로 확인되었습니다. 이에 당사는 이상엽 주요주주에게 소유주식 변동사항에 대해 지분공시의무 사항을 통지하고 공시를 권고하였습니다. (상기의 소유주식 변동으로 최대주주는 변경되지 않았습니다.)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기 재 무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사(위원회)에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격. 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수. 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

당분기 말 과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기 :

금융부채

파생상품부채	-	-	1,027,135	1,027,135

전기 :

금융부채

파생상품부채	-	-	427,639	427,639

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12 월 31 일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2016 년 1 월 1 일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 개정 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준 제1011호 '건설계약'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 건설계약의 진행률을 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 측정하는 경우, 계약별 또는 해당 계약이 포함된 영업부문별 정보를 공시하도록 요구 하고 있습니다. 계약별정보는 계약수익 금액이 직전회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 계약명칭, 계약일, 진행률 및 미청구공사 등을 포함하고 있습니다. 영 업부문별정보는 영업부문별 공사손실충당부채, 회계추정의 변경 등에 따른 공사손익 변동금액과 추정총계약원가의 변동금액 등을 포함하고 있습니다. 계약별 정보를 공시하는 경우 관련 법령에서 비밀이나 비공개사항으로 규정하거나 계약당사자가 공시를 동의하지 않는 경우 등에 있어서는 계약별 정보를 공시하지 않을 수 있으며, 그러한 경우에는 공시를 생략한 사유 등을 추가로 공시해야 합니다.동 기준서 개정사항 적용으로 인한 공시사항은 주 석 16 에 포함 되어 있습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	32,307	-	-	32,307

금융기관예치금	-	163,135	-	-	163,135

매출채권	-	5,591,958	-	-	5,591,958

기타채권	-	3,116,072	-	-	3,116,072

매도가능금융자산	-	-	2,039,866	-	2,039,866

장기기타채권	-	8,420,158	-	-	8,420,158

합 계	-	17,323,630	2,039,866	-	19,363,496

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	101,772	101,772

기타채무	1,027,135	861,685	1,888,820

단기차입금	-	7,390,747	7,390,747

유동성장기차입금	-	7,427,536	7,427,536

장기기타채무	-	64,293	64,293

장기차입금	-	3,611,100	3,611,100

합 계	1,027,135	19,457,133	20,484,268

② 전기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,551,208	-	-	2,551,208

금융기관예치금	-	1,300,000	-	-	1,300,000

매출채권	-	5,234,703	-	-	5,234,703

기타채권	-	1,585,424	-	-	1,585,424

매도가능금융자산	-	-	239,866	-	239,866

장기기타채권	-	7,625,838	-	-	7,625,838

합 계	-	18,297,173	239,866	-	18,537,039

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	1,036,115	1,036,115

기타채무	-	1,056,586	1,056,586

단기차입금	-	8,614,877	8,614,877

유동성장기차입금	-	2,635,570	2,635,570

장기기타채무	427,639	69,655	497,294

장기차입금	-	5,982,607	5,982,607

합 계	427,639	19,395,410	19,823,049

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

( 단위: 천원)

구 분	순손익	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	파생상품평가손익	이자비용	소 계

현금및현금성자산	366	-	-	366	-	366

금융기관예치금	271	-	-	271	-	271

기타채권	108,045	-	-	108,045	-	108,045

장기기타채권	52	-	-	52	-	52

차입금	-	-	(974,573)	(974,573)	-	(974,573)

기타채무	-	(334,833)	-	(334,833)	-	(334,833)

합 계	108,734	(334,833)	(974,573)	(1,200,672)	-	(1,200,672)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	순손익	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	이자비용	매도가능금융자산손상차손	소 계

현금및현금성자산	81	-	-	81	-	81

기타채권	63,654	-	-	63,654	-	63,654

매도가능금융자산	-	-	(6,318)	(6,318)	-	(6,318)

장기기타채권	76	-	-	76	-	76

차입금	-	(827,229)	-	(827,229)	-	(827,229)

합 계	63,811	(827,229)	(6,318)	(769,736)	-	(769,736)

5. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기	전기	제 한 내 용

현금 및 현금성자산	서울보증보험	47,067	100,000	보증서 발급을 위한정기예금 담보제공

* 상기 현금 및 현금성자산은 금융기관예치금입니다.6. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주식수(좌수)	지분율	취득원가	시가 또는순자산가액	장부금액

지분상품>

정보통신공제조합(*1)	380좌	-	113,143	136,262	113,143

한국ICT수출사업협동조합(*1)	5좌	-	500	-	500

(주)포도그래픽스	8,000주	-	80,000	-	1

(주)유스페이스(*1)	47,795주	3.192%	169,440	144,536	122,852

(주)유스페이스자산관리(*1)	337주	3.37%	3,370	10,751	3,370

ACCUPIX PHILIPPINS INC(*1)	2,375주	19.00%	6,318	-	-

(주)알지비인천(*1)	22,500주	18.37%	1,800,000	1,800,000	1,800,000

합 계	2,172,771	2,091,549	2,039,866

(*1) 입수가능한 최근 재무제표를 이용하여 순자산가액을 계산하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 시장성 없는 지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주식수 (좌수)	지분율	취득원가	시가 또는순자산가액	장부금액

지분상품>

정보통신공제조합(*1)	380좌	-	113,143	136,262	113,143

한국ICT수출사업협동조합(*1)	5좌	-	500	-	500

(주)포도그래픽스	8,000주	-	80,000	-	1

(주)유스페이스(*1)	47,795주	3.192%	169,440	144,536	122,852

(주)유스페이스자산관리(*1)	337주	3.37%	3,370	10,751	3,370

ACCUPIX PHILIPPINS INC(*1)	2,375주	19.00%	6,318	-	-

합 계	422,771	239,866

(*1) 입수가능한 최근 재무제표를 이용하여 순자산가액을 계산하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 시장성 없는 지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

7. 담보제공자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	16,517,323	7,800,000	시설자금대출	6,500,000	기업은행

2,639,000	일반자금대출	1,995,927

2,400,000	일반자금대출	1,800,000	우리은행

일반자금대출	50,000

일반자금대출	898,167

1,440,000	제10회차전환사채	1,200,000	최윤정외 7인

1,200,000	제11회차전환사채	1,000,000	주흥진외 2인

한편, 당분기말 현재 당사는 정보통신공제조합에 보증서 발급과 관련하여 당사의 약속어음 2매(666,767천원)가 담보로 제공 되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	16,722,303	7,800,000	시설자금대출	6,500,000	기업은행

2,639,000	온렌딩자금대출	500,000

일반자금대출	1,992,525

2,400,000	일반자금대출	1,800,000	우리은행

한편, 전기말 현재 당사는 정보통신공제조합에 보증서 발급과 관련하여 당사의 약속어음 4매(963,583천원)가 담보로 제공 되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.

8. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	내 역	연이자율(%)	당분기	전기

단기차입금	우리은행(*1)	일반자금대출	14	1,880,000	2,422,352

기업은행(*1)(*2)	무역금융대출	-	-	1,300,000

일반자금대출	3.90~9.50	5,510,747	4,892,525

단기차입금 소계	7,390,747	8,614,877

장기차입금	기업은행(*1)	시설자금대출	3.11	6,500,000	6,500,000

온렌딩자금대출	-	-	500,000

KEB하 나은행(*3)	정보통신진흥기금대출	1.6	247,500	495,000

전환사채(*4)	5회차무기명식 이권부 무보증 사모	4.00(만기이자율)	-	375,108

6회차무기명식 이권부 무보증 사모	4.00(만기이자율)	-	748,069

7회차무기명식 이권부 무보증 사모	9.00(표면이자율)	1,621,826	-

8회차무기명식 이권부 무보증 사모	4.00(표면이자율)	705,511	-

9회차무기명식 이권부 무보증 사모	4.00(표면이자율)	498,972	-

10회차무기명식 담보부 사모	4.00(표면이자율)	799,636	-

11회차무기명식 담보부 사모	4.00(표면이자율)	665,190	-

유동성장기차입금	(7,427,535)	(2,635,570)

장기차입금 소계	3,611,100	5,982,607

차입금 합계	18,429,382	17,233,054

(*1) 기업은행 일반자금대출, 시설자금대출, 우리은행 일반자금대출, 제10회차, 제11회차 전환사채와 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다 . (주석 7 참조) (*2) 기업은행 일반자금대출과 관련하여 기술신용보증기금로부터 채무보증을 제공받고 있습 니 다 . ( 주석 14 참조 ) (*3) KEB하 나은행 정 보통신진흥기금대출과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 채무보증을 제공받고 있습니다 . ( 주석 14 참조 ) (*4) 5회 차 및 6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 분기중 전액 전환청구 되어 당사의 보통주로 발행 전환되었습니다. (주석 9 참조) (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	상환일	이자율(%)	당분기	전기

제5회 전환사채	2015.04.06	2018.04.06.	-	-	500,000

사채상환할증금	-	60,000

전환권조정	-	(184,892)

합 계	-	375,108

파생상품평가부채(공정가치)	-	185,354

파생상품평가부채(원가)	-	171,883

제6회 전환사채	2015.05.28	2018.05.28.	-	-	1,000,000

사채상환할증금	-	120,000

전환권조정	-	(371,931)

합 계	-	748,069

파생상품평가부채(공정가치)	-	242,285

파생상품평가부채(원가)	-	346,289

제7회 전환사채	2016.03.23	2019.03.23.	9.00	2,000,000	-

전환권조정	(378,174)	-

합 계	1,621,826	-

파생상품평가부채(공정가치)	198,398	-

파생상품평가부채(원가)	202,228	-

제8회 전환사채	2016.08.04	2019.08.04.	4.00	1,000,000	-

전환권조정	(294,489)	-

합 계	705,511	-

파생상품평가부채(공정가치)	178,460	-

파생상품평가부채(원가)	53,629	-

제9회 전환사채	2016.08.11	2021.08.11	4.00	900,000	-

전환권조정	(401,028)	-

합 계	498,972	-

파생상품평가부채(공정가치)	287,960	-

파생상품평가부채(원가)	279,265	-

제10회 전환사채	2016.08.30	2019.08.30	4.00	1,200,000	-

전환권조정	(400,364)	-

합 계	799,636	-

파생상품평가부채(공정가치)	193,511	-

파생상품평가부채(원가)	59,018	-

제11회 전환사채	2016.09.02	2019.09.02	4.00	1,000,000	-

전환권조정	(334,810)	-

합 계	665,190	-

파생상품평가부채(공정가치)	168,806	-

파생상품평가부채(원가)	98,162	-

(3) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	5회차 전환사채	6회차 전환사채	7회차 전환사채	8회차 전환사채	9회차 전환사채	10회차 전환사채	11회차 전환사채

사채종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 담보부 사모 전환사채	무기명식 담보부 사모 전환사채

사채발행방법	사모	사모	사모	사모	사모	사모	사모

전환청구기간	2016.04.06 ~2018.03.06	2016.05.28 ~2018.04.28	2017.03.23 ~2019.02.23	2017.08.04~2019.07.03	2017.08.11~2021.07.11	2017.08.30~2019.07.30	2017.09.02~2019.08.02

전환으로 발행할주식의 종류	주식회사 아큐픽스 기명식 보통주	주식회사 아큐픽스 기명식 보통주	주식회사 아큐픽스 기명식 보통주	주식회사 아큐픽스 기명식 보통주	주식회사 아큐픽스 기명식 보통주	주식회사 아큐픽스 기명식 보통주	주식회사 아큐픽스 기명식 보통주

전환가액(*)	전환비율 100% 주당 1,070원	전환비율 100% 주당 1,079원	전환비율 100% 주당 1,522원	전환비율 100% 주당 1,379원	전환비율 100% 주당 1,080원	전환비율 100% 주당 1,282원	전환비율 100% 주당 1,333원

전환권미행사사채상환방법	만기일에 원금의 112.0% 일시상환	만기일에 원금의 112.0% 일시상환	만기일에 원금의 100.0% 일시상환	만기일에 원금의 100.0% 일시상환	만기일에 원금의 100.0% 일시상환	만기일에 원금의 100.0% 일시상환	만기일에 원금의 100.0% 일시상환

( *) 상기 전환가액은 보고기간말 현재 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다.

9. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	48,108,297주	43,554,451주

자본금	24,054,148천원	21,777,226천원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	43,554,451	-	43,554,451	27,011,741	-	27,011,741

주식선택권 행사(*1)	-	-	-	43,800	-	43,800

유상증자(*2, *3, *4)(제3자배정,소액공모)	3,160,474	-	3,160,474	16,498,910	-	16,498,910

전환사채 전환청구(*5)	1,393,372	-	1,393,372	-	-	-

기말 발행주식수	48,108,297	-	48,108,297	43,554,451	-	43,554,451

(*1) 당사는 전기에 임원에게 부여된 주식선택권의 행사로 신주를 발행하였습니다. (*2) 당사는 전기에 제3자를 대상으로 1,199,040주/주당 1,668원, 2,085,505주/주당959원, 10,215,516주/주당 979원, 1,118,358주/주당 1,073원, 887,311주/주당 2,254원, 447,627주/주당 2,234원의 유상증자를 실시하여 신주를 발행하였으며, 전량 주권교부일로부터 1년간 한국예탁결제원에 보호예수 되었습니다. (*3) 당사는 회사 운영자금 마련을 위해 전기에 일반인을 대상으로 545,553주/주당 1,833원에 소액공모방식으로 신주를 발행하였습니다. (*4) 당사는 당기에 제3자를 대상으로 916,309주/주당 1,637원, 2,244,165/주 당1,114 의 유상증자를 실시하여 신주를 발행하였으며, 전량 주권교부일 로부터 1년간 한국예탁결제원에 보호예수되어 있습니다. (*5) 당기 중 제5회차 및 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채가 전환청구되어 373,134주/1,072원, 93,457주/1,070원, 463,391주/1,079원, 92,678주/1,079원, 185,356주/1,079원, 185,356주/1,079원의 신 주를 발행하였습니다. 10. 자본잉여금과 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	44,204,538	40,861,439

자본잉여금합계	44,204,538	40,861,439

자기주식처분손실	(12,776,109)	(12,776,109)

전환권대가	856,935	-

기타자본항목합계	(11,919,174)	(12,776,109)

(2) 당분기말 현재 당사가 보유한 자기주식은 없 습니다.

11. 주당손익(1) 기본주당손실

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,728,084,605)	(2,982,626,133)	(984,565,287)	(4,276,423,274)

계속영업이익(손실)	(1,720,564,880)	(2,440,064,295)	318,252,139	(1,848,536,079)

중단영업이익(손실)	(7,519,725)	(542,561,838)	(1,302,817,426)	(2,427,887,195)

가중평균유통보통주식수	46,644,711	45,068,158	38,223,799	31,367,825

기본주당손실	(37)	(66)	(26)	(63)

계속영업기본주당손실	(37)	(54)	8	(39)

중단영업기본주당손실	-	(12)	(34)	(24)

(2) 희석주당손익당사의 보통주 청구가능증권으로는 전환사채가 있으나, 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	액면금액(원)	전환가액	발행될보통주식수

제7회 전환사채	2,000,000,000	1,522	1,314,060

제8회 전환사채	1,000,000,000	1,379	725,163

제9회 전환사채	900,000,000	1,080	833,333

제10회 전환사채	1,200,000,000	1,282	936,037

제11회 전환사채	1,000,000,000	1,333	750,187

합 계	6,100,000,000	-	4,558,780

( *) 상기 전환가액은 보고기간말 현재 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다.

12. 특수관계자 공시(1) 지배ㆍ종속관계전기말 현재 당사의 종속기업의 개요는 다음과 같으며, 당분기말 현재 종속기업은 없습니다.

종속기업명	소재지	상위 지배기업	소유지분율

당분기	전기

지배기업	종속기업	합 계	지배기업	종속기업	합계

PT. ACCUPIX INDONESIA	인도네시아	(주)아큐픽스	-	-	-	99.57%	-	99.57%

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권ㆍ채무	당분기	전기

채권:

관계기업	(주)웨이브 인 (*)	단기대여금	2,889,847	2,889,847

미수수익	397,318	397,318

채권 합계	3,287,165	3,287,165

채무:

종속기업	PT. ACCUPIX INDONESIA	매입채무	7,878	30,355

채무 합계	7,878	30,355

(*) 전기말 이전 (주)웨이브인에 대한 채권인 단기대여금과 미수수익에 대해 회수가능성이 없다고 판단되어 전액 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 내용	당분기	전기	관련 채무 종류	담보권자

주주	연대보증	9,806,550	9,775,000	장ㆍ단기차입금	기업은행 등

한편 당사는 (주)웨이브인 단기대여금에 대하여 (주)웨이브인의 대표이사로부터 (주)웨이브스퀘어의 주식 등을 담보로 제공받았 으나, (주)웨이브스퀘어는 전기말 이전 파산된 상태입니다.

(5) 당사의 주요 경영진에는 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	73,903	221,443	69,841	172,933

퇴직급여	6,028	18,083	6,802	13,604

합 계	79,931	239,526	76,643	186,537

(*) 당분기 경영진에 대한 급여는 보고서 기준일 현재 재임중인 경영진에 대한 비용만 기재하였습니다.

13. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험

② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 기타 가격위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 정책

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무 부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 당사의 이사회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사 의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산	32,307	2,551,208

금융기관예치금	163,135	1,300,000

매출채권	5,591,958	5,234,703

기타채권	3,116,072	1,585,424

매도가능금융자산	2,039,866	239,866

장기기타채권	8,420,158	7,625,838

합 계	19,363,496	18,537,039

② 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있 습니다. 당사의 경영진은 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 14에서 설명드리는 바와 같이 금융기관 과 외상채권담보대출약정 등을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 101,772 101,772 101,772 - - - 기타채무(파생상품제외)(*) 861,685 861,685 861,685 - - - 단기차입금 7,390,747 7,514,045 6,202,360 1,311,685 - - 장기기타채무 64,293 64,293 - - 64,293 - 장기차입금(유동성포함) 6,747,500 6,983,963 2,768,018 1,135,063 3,080,882 - 장기차입금(전환사채)(*) 5,318,271 6,332,331 64,331 6,268,000 - - 합 계 20,484,268 21,858,089 9,998,166 8,714,748 3,145,175 - (*) 전환사채에 대한 현금흐름은 복합파생상품에서 내재파생상품을 분리하지 아니하고 전환사채의 비파생금융부채의 만기분석에 포함하여 작성되었습니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다 ③ 환위험 당사는 상품의 구매 및 판매가격을 달러($) 기준으로 결제하여 환율변동으로 인한 환차손의 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 USD USD 자산: 현금및현금성자산 - 1 매출채권 4,326,082 3,158,927 기타채권 555,837 480,346 장기기타채권 8,222,250 7,618,000 자산 합계 13,104,169 11,257,274 부채: 매입채무 14,910 370,125 기타채무 346,218 - 부채 합계 361,128 370,125 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,274,304 (1,274,304) 1,088,715 (1,088,715) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 상시 금융동향 모니터링 및 대응을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 141,382 (141,382) 161,099 ( 161,099) ⑤ 기타 가격위험관리 당사는 매도가능금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 매도가능금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 한편, 당분기 말과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산이 없어 시장가격 변동이 기타포괄손익(매도가 능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 없습니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 순부채: 부채(차입금 등) 18,429,383 17,233,054 차감: 현금및현금성자산 (32,307) (2,551,208) 금융기관예치금 (163,135) (1,300,000) 순부채 18,233,941 13,381,846 자본총계 21,251,521 17,758,963 부채총계 20,628,230 19,988,020 부채비율 97.07% 112.55% 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 단기 매출채권 및 매입채무와같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 14 . 우발채무와 약정사항 (1 ) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 차 입 처 당분기 전기 내 역 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 기업은행 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 시설자금대출 5,560,000 5,510,747 4,900,000 4,892,525 일반자금대출 - - 500,000 500,000 온렌딩자금대출(*) - - 1,300,000 1,300,000 무역금융대출(**) 우리은행 2,650,000 1,880,000 2,900,000 2,422,352 일반자금대출 KEB하나은행 247,500 247,500 495,000 495,000 정보통신진흥기금대출 - - 1,000,000 - 외상채권담보대출 합 계 14,957,500 14,138,247 18,517,500USD 2,775 16,109,877 (*) 당분기중 일반자금대출로 대환처리 되었습니다. (**) 당분기 중 8.5억원이 상환되었고, 잔액은 일반자금대출로 전환되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 당분기 전기 내 역 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 서울보증보험 227,247 227,247 1,328,519 1,328,519 공사계약 이행보증 등 정보통신공제조합 2,092,271 2,092,271 6,030,810 2,351,464 공사계약 이행보증 등 한국무역보험공사 - - 1,170,000 1,170,000 무역금융대출(*) 기술신용보증기금 1,761,750 1,761,750 2,155,500 2,155,500 일반자금대출 등 합 계 4,081,268 4,081,268 10,684,829 7,005,483 (*) 당분기 한국무역보험공사 보증약정기간이 만료되어 중소기업은행 신용대출로 전환되었습니다. ( 3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보 증 처 한도금액 내 역 (주)명신시스템 정보통신공제조합 1,941,057 입찰, 계약ㆍ하자, 지급 등 (4) 당분기 말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 (주)KT렌탈과 1 건 , 현대캐피탈과 2건, 아주캐피탈(주) 2건의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 연도별 리스료 지급 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 운용리스료 2016년 16,250 2017년 63,477 2018년 59,607 2019년 이후 63,686 15. 부문별 보고(1) 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 3개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 구 분 영 업 자원사업 부문 자원 트레이딩 사업 시스템 부문 철도통신 및 국가정보통신망외 사업 기타 부문 CCTV몰 한국관 운영 등 신규사업 (2) 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 시스템 자원 기타 합 계 매출액: 2,260,107 4,793,993 555 7,054,655 외부매출액 2,260,107 4,793,993 555 7,054,655 영업이익 - - - (714,233) 계속사업분기순이익 (2,440,064) (*) 상기 보고부문별 정보에는 중단영업에 대한 손익이 포함되어 있지 않습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 시스템 기타 합 계 매출액: 3,916,471 - 3,916,471 외부매출액 3,916,471 - 3,916,471 영업손실 (1,191,364) - (1,191,364) 계속사업분기순손실 (1,848,536) (*) 상기 보고부문별 정보에는 중단영업에 대한 손익이 포함되어 있지 않습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 시스템 자원 매각예정자산 합 계 자산: 부문자산 797,945 13,435,659 29,574 14,263,178 ―영업권 1,629,689 - - 1,629,689 공통자산 25,986,885 총자산 41,879,752 부채: 부문부채 101,772 346,218 12,707 460,697 공통부채 20,167,533 총부채 20,628,230 (*) 상기 매각예정자산은 전기 사업중단된 멀티미디어 사업부문의 자산 부채입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 시스템 자원 매각예정자산 합 계 자산: 부문자산 1,479,094 11,257,273 168,188 12,904,555 ―영업권 1,629,689 - - 1,629,689 공통자산 23,212,739 총자산 37,746,983 부채: 부문부채 1,236,389 370,125 39,369 1,645,883 공통부채 18,342,137 총부채 19,988,020 (*) 상기 매각예정자산은 전기 사업중단된 멀티미디어 사업부문의 자산 부채입니다. (4) 당분기와 전분기 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 한국 기타 아시아 합 계 당분기 2,260,662 4,793,993 7,054,655 전분기 3,916,471 - 3,916,471 (*) 당분기와 전분기 지역별 매출 정보에는 중단영업에 대한 손익은 포함되어 있지 않습니다. (5) 주요 고객에 대한 의존도 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부 문 주요 고객 당분기 전분기 자원사업부 GAS OIL DIVISION LIMITED 4,793,993 - 시스템사업부 엘에스산전(주) 1,338,836 462,867 에스에이치공사 258,727 491,130 (주)포스코아이시티 242,885 1,196,00 현대정보기술(주) - 667,100 (주)벨커뮤니케이션즈 - 532,000 16. 수주계약현황 등 (1) 당분기 중 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사용역 기초계약잔액 4,175,578 신규계약액 262,973 매출액 2,260,107 기말계약잔액 2,178,444 당사는 공사용역 등과 관련하여 정보통신공제조합으로부터 2,092백만원, 서울보증보험㈜로부터 227백만원의 계약이행보증 및 하자보수보증 등을 제공받고 있습니다 . ( 2) 당분기말 현재 진행중인 공사(당분기완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 공사용역 누적공사원가 11,637,932 누적손익 2,056,695 미청구공사 373,870 초과청구공사 84,308 (3) 당분기 중 공사용역 등의 당분기 말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가의 변동은 없습니다. (4) 당분기 중 미완성공사의 손실예상액은 없습니다. (5) 당분기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 최초계약일 공사기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 인천도시철도2호선 통신설비구축 2010-12-19 2016-07-31 100.00% - - 330,858,032 - 인천공항IAT 3단계 통신설비구축 2013-12-23 2018-03-31 81.19% - - - - 우이신설 경량전철 주전송설비 2012-03-22 2016-12-15 78.71% - - - - 대구지하철3호선 주전송설비 2011-10-14 2015-06-30 100.00% - - - - 상계동보금자리주택 정보통신공사 2014-01-23 2016-01-17 100.00% - - - - 고양삼송지구도시정보화(U-City) 2012-12-20 2016-04-22 100.00% - - - - 서울9호선2~3단계 통신-주전송설비 납품설치 Turn-key 2013-06-19 2018-12-31 58.88% 373,759,187 - - - 17. 중단영업 당사는 2015년 12월 24일 적자사업인 멀티미디어사업 부문과 플랫폼(DPI) 사업부문을 중단하였습니다. (1) 중단영업 관련 자산 및 부채 당사의 당분기 중단영업 관련 자산의 주요 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 멀티미디어 플랫폼(DPI) 합계 손상금액 미수금 24,986 - 24,986 - 선급금 - - - - 재고자산 4,472 - 4,472 - 기계장치 3 - 3 - 공구와기구 104 - 104 - 금형 9 - 9 - 합계 29,574 - 29,574 - 매입채무 10,297 - 10,297 - 미지급금 777 - 777 - 충당부채 1,633 - 1,633 - 합계 12,707 - 12,707 - 당사의 전기 중단영업 관련 자산의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 멀티미디어 플랫폼(DPI) 합계 손상금액 매출채권 4,834 5,940 10,774 10,774 미수금 45,478 - 45,478 - 기계장치 22,571 - 22,571 22,571 감가상각누계액 (17,988) - (17,988) (17,988) 공구와기구 284,507 - 284,507 284,507 감가상각누계액 (237,172) - (237,172) (237,172) 금형 267,235 - 267,235 267,235 감가상각누계액 (77,841) - (77,841) (77,841) 영업권 - 621,749 621,749 621,749 개발비 1,838,645 1,146,485 2,985,130 2,985,130 소프트웨어 19,246 - 19,246 19,246 합계 2,149,515 1,774,174 3,923,689 3,878,211 (2) 중단영업손익 당사의 당분기와 전분기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 I. 매출액(*1) 368 682,273 II. 매출원가 - (986,129) III. 매출총이익(손실) 368 (303,856) IV. 판매비와관리비 (103,713) (1,382,509) V. 영업손실 (103,345) (1,686,365) VI. 기타수익(비용) (439,217) (747,321) VII. 중단영업자산처분이익 - 5,798 Ⅷ. 법인세비용차감전중단영업손실 (542,562) (2,427,888) Ⅸ. 법인세비용 - - Ⅹ. 중단영업손실 (542,562) (2,427,888) (*1) 당분기 매출액은 멀티미디어사업부 제품에 대한 A/S 수익입니다. (3) 중단영업현금흐름 당사의 당분기와 전분기 중 중단영업손익 관련 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업현금흐름 (315,708) (1,880,758) 투자현금흐름 - 182,687 재무현금흐름 - - 총 현금흐름 (315,708) (1,698,071) 18. 계속기업 가정에 대한 검토 해당 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나, 당보고기간말 현재 당사의 유동자산과 유동부채는 각각 12,961백만원과 16,822백만원으로서 유동부채가 3,861백만원 초과하고 있으며 영업부진 등으로 인하여 영업손실과 분기순손실이 각각 714백만원과 2,983백만원이 발생하였으며, 당 보고기간말 현재 이월미처리결손금은 35,088백만원에 달하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기하고 있습니다. 당사는 당분기 중 다섯차례의 전환사채발행과 두차례의 유상증자를 통하여 총 10,100백만원의 자금을 조달하였습니다. 이러한 자금조달이 진행되는 과정에서 금융기관과의 재협상을 통한 만기연장과 일부 상환이 진행되었으며, 당분기말 현재 차입부채에 대한 원금 및 이자에 대한 연체가 존재하지 아니합니다. 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 향후 신사업의 안정적인 매출 및 영업이익달성을 위한 경영개선계획의 성패, 추가적인 유동성 확보 등에 따라 결정됩니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.