CNT85 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 3. 유의적인 회계정책 부분을 참조하시기 바랍니다.

(2) 대손충당금 설정 현황

가. 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제24기 1분기	유동성 매출채권 및 기타채권	34,024,012	14,486,953	42.58

제23기	유동성 매출채권 및 기타채권	23,222,729	14,590,862	62.83

[별도기준] 나. 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제24기 1분기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	14,590,862	9,257,117

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	5,447,700

① 대손처리액(상각채권액)	-	5,447,700

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액(*1)	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액(주)	(103,909)	(113,955)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	14,486,953	14,590,862

[별도기준] 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침(1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종, 1년이상 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%이상~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정[대손추산액 설정기준]

상황	설정율

정상채권	-

분 쟁	25 %

수금의뢰	50 %

소 송	75 %

부 도	100 %

1년 이상 연체	100 %

(3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	1,792,372	-	-	-	1,792,372

구성비율	100.0%	-	-	-	100.0%

[별도,순 액 기준] (3) 재고자산 현황 가. 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제24기 1분기	제23기

시스템	원재료	-	-

소 계	-	-

신규	상품	1,743,254	2,010,225

소 계	1,743,254	2,010,225

합 계	1,743,254	2,010,225

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.20%	2.47%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.08회	1.96회

[별도,순액기준] 나. 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 ㆍ 매 분기말기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시 ㆍ 재고조사시점인 분기말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일기준 재고자산의 실재성을 확인함. 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. (4) 장기체화재고 등 내역 - 해당사항 없습니다.

(5) 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)포스링크	인천2호선 TD회선 증설 유지보수	인천교통공사	2019년 03월 01일	2019년 04월 03일	4	100.00	4	-	-	-

(주)포스링크	대구3호선 주전송설비 유지보수	(주)본네트시큐	2019년 03월 08일	2019년 03월 29일	10	100.00	-	-	10	-

(주)포스링크	IOT-GW VPN 에이전트	(주)디오넷	2019년 01월 14일	2019년 02월 20일	14	100.00	-	-	14	-

합 계	-	4	-	24	-

(6) 채 무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)포스링크(13th)	회사채	사모	2017년 03월 03일	10,000	연4%(단리)	-	2020년 03월 03일	일부주식전환	(*)

(주)포스링크(16th)	회사채	사모	2017년 06월 16일	3,000	연4%(단리)	NICE신용평가(주):B-한국기업평가(주):B-	2020년 06월 16일	미상환	-

(주)포스링크(17th)	회사채	사모	2018년 02월 12일	5,000	연6%(단리)	-	2021년 02월 12일	미상환	-

(주)포스링크 (18th)	회사채	사모	2018년 12월 12일	20,000	연5%(단리)	-	2021년 12월 12일	미상환	-

(주)포스링크 (19th)	회사채	사모	2018년 11월 09일	4,000	연5%(단리)	-	2021년 11월 09일	일부주식전환	(**)

합 계	-	-	-	42,000	-	-	-	-	-

(*) 제13회차 전환사채는 발행권면 총액 100억원 중 당기 중 75억원이 주식으로 전환되어, 보고서 제출일 현재 25억원이 남아있습니다.(**) 제19회차 전환사채는 발행권면 총액 40억원 중 당기 중 20억원을 중도상환 하였으며, 보고서 제출일 현재 20억원이 남아있습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-