CNT85 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 포스링크(이하 "당사")는 1996년 12월 2일 설립되었으며, 2002년 1월 4일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당 분기말 현재 시스템 사업 및 부동산 사업을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660번지 유스페이스1 A동에 소재하고 있습니다. 당사의 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며 당분기말 현재 발행주식수는 43,875,539 주입니다 .

당 분기말 현재 납입자본금은 보통주 21,937,769 천원이 며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

SUPERB ALLAINCE LIMITED	4,925,971	11.23

기 타	38,949,568	88.77

합 계	43,875,539	100.00

2. 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제 13 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (1) 측정기준 분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고 는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 분기재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. - 금융자산의 손상 주석 11 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (4) 연결대상범위의 변동 당사 는 2018년 1월 100% 지분을 보유하고 있던 종속기업 주식회사 써트온의 3자 유상증자로 인하여 지분율이 50%로 감소하면서 지배력을 상실하였습니다. 회사는 동 지배력 상실 후 잔여지분이 50%로 관계기업으로 회계처리하고 있으며, 처분시점에 동 잔여지분과 제 3자의 유상증자 공정가치가 40억원으로 일치함에 따라 처분손익이 발생하지 아니하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 당사가 채택한 제·개정 기준서

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 22 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 다만, 분석 결과 동 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 존재하지 않았습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

(3) 회 계정책 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.(1) 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. - 금융자산 가. 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 나. 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

- 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 가 . 수행의무의 식별

당사는 고객에게 통신시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 통합 계약에서 ① 통신시스템 판매, ② 설치용역, ③ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

당사는 계약기간 동안 고객에게 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

나. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비

당사의 시스템사업부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 2년의 제작 기간이 소요됩니다.

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

다. 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	기타포괄손익-공정가치	상각후원가	합 계

현금및현금성자산	-	14,455,366	14,455,366

금융기관예치금	-	456,922	456,922

매출채권	-	1,303,195	1,303,195

기타채권	-	12,069,726	12,069,726

매도가능금융자산	2,622,014	-	2,622,014

장기기타채권	-	407,796	407,796

합 계	2,622,014	28,693,005	31,315,019

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치	상각후원가	합 계

매입채무	-	59,066	59,066

기타채무	3,668,039	329,793	3,997,832

단기차입금	-	-	-

유동성장기차입금	-	12,541,471	12,541,471

장기기타채무	-	6,567,185	6,567,185

장기차입금	-	1,444,440	1,444,440

합 계	3,668,039	20,941,955	24,609,994

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	기타포괄손익-공정가치	상각후원가	합 계

현금및현금성자산	-	19,337,938	19,337,938

금융기관예치금	-	456,922	456,922

매출채권	-	2,309,543	2,309,543

기타채권	-	12,217,149	12,217,149

매도가능금융자산	2,622,014	-	2,622,014

장기기타채권	-	706,888	706,888

합 계	2,622,014	35,028,440	37,650,454

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치	상각후원가	합 계

매입채무	-	114,915	114,915

기타채무	5,544,258	576,660	6,120,918

단기차입금	-	-	-

유동성장기차입금	-	18,350,462	18,350,462

장기기타채무	-	6,557,185	6,557,185

장기차입금	-	1,805,550	1,805,550

합 계	5,544,258	27,404,772	32,949,030

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

현금	772,836	258

보통예금	13,761,540	19,423,481

정부보조금	(79,010)	(85,801)

합 계	14,455,366	19,337,938

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 계상하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기	전기	제 한 내 용

금융기관예치금	서울보증보험	456,922	456,922	계약이행 보증서 발급을 위한정기예금 담보제공

6. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	장부금액	순자산가액

주식회사 엑스블록시스템즈(*)	50	2,818,172	2,561,391

주식회사 코인링크(**)	50	496,135	494,626

케이씨앤아이스타바이오 합자회사	96.9	9,692,181	10,001,931

합계	13,006,488	13,057,948

(*) 당사는 2017년 6월말로 해당 관계기업의 지분을 취득하였고, 해당 기업은 상호변경(구 "주식회사 써트온") 및 인적분할(존속회사)을 실시하였습니다.(**) 구 "주식회사 써트온"의 인적분할(신설회사)로 설립 되었고, 2018년 3월2일 기준 분할재무제표 상의 순자산가액을 표기하였습니다. (2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

주식회사 엑스블록시스템즈	5,475,591	2,914,200	177,202	(1,214,030)

주식회사 코인링크(**)	982,671	488,046	-	-

케이씨앤아이스타바이오 합자회사	10,010,056	8,125	56	(8,069)

7. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	2,379,723	7,966,897	10,346,620

유형자산에서 대체	-	-	-

기말금액	2,379,723	7,966,897	10,346,620

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(729,571)	(3,067,049)	(3,796,620)

유형자산에서 대체 상각누계액	-	-	-

평가충당금(*)	-	-	-

기말금액	(729,571)	(3,067,049)	(3,796,620)

장부금액:

기초금액	1,650,152	4,899,848	6,550,000

기말금액	1,650,152	4,899,848	6,550,000

(*) 전기중 유형자산에서 공정가치로 평가된 후 대체되었습니다.(*) 투자부동산은 임대보증금과 관련하여 신탁기관에 담보제공되어 있습니다(주석 12 참조)(*) 투자부동산과 관련하여 임대보증금은 6,550백만원입니다.(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	-	-	-

유형자산에서 대체	2,379,723	7,966,897	10,346,620

기말금액	2,379,723	7,966,897	10,346,620

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	-	-

유형자산에서 대체 상각누계액	-	(889,637)	(889,637)

평가충당금(*)	(729,571)	(2,177,412)	(2,906,983)

기말금액	(729,571)	(3,067,049)	(3,796,620)

장부금액:

기초금액	-	-	-

기말금액	1,650,152	4,899,848	6,550,000

(*) 유형자산에서 공정가치로 평가된 후 대체되었습니다.(*) 투자부동산은 임대보증금과 관련하여 신탁기관에 담보제공되어 있습니다(주석 12 참조)(*) 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 전기 54백만원이며 관련 임대보증금은 6,550백만원입니다.8. 담보제공자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	6,716,770	4,400,000	시설자금대출	2,550,000	기업은행

일반자금대출(마이너스)	-	기업은행(7.5억)

투자부동산	6,550,000	6,550,000	임대보증금	6,550,000	무궁화신탁

당분기말 현재 회사는 정보통신공제조합에 보증서 발급과 관련하여 당사의 약속어음 2매(666,767천원)가 담보로 제공되어 있으며, 회사의 금융기관예치금이 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5참조).

② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	6,745,263	4,400,000	시설자금대출	2,550,000	기업은행

일반자금대출(마이너스)	-	기업은행(7.5억)

2,400,000	일반자금대출(마이너스)	-	우리은행(4.27억)

투자부동산	6,550,000	6,550,000	임대보증금	6,550,000	무궁화신탁

전기말 현재 회사는 정보통신공제조합에 보증서 발급과 관련하여 당사의 약속어음 2매(666,767천원)가 담보로 제공되어 있으며, 회사의 금융기관예치금이 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5참조).

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.9. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	내 역	연이자율	당분기	전기

단기차입금	기업은행(*1)	일반자금대출	9.5%	-	-

단기차입금 소계	-	-

장기차입금	기업은행(*1)	시설자금대출	3.25%	2,550,000	2,550,000

전환사채(*1)	9회차무기명식 이권부 무보증 사모	4.00%(표면이자율)	-	413,109

12회차무기명식 이권부 담보부 사모	9.00%(표면이자율)	-	1,625,256

13회차무기명식 이권부 담보부 사모	4.00%(표면이자율)	1,892,694	7,316,877

14회차무기명식 이권부 담보부 사모	9.00%(표면이자율)	-	2,423,161

15회차무기명식 이권부 담보부 사모	6.00%(표면이자율)	3,821,976	3,717,296

16회차무기명식 이권부 담보부 사모	4.00%(표면이자율)	2,182,759	2,110,313

17회차무기명식 이권부 담보부 사모	6.00%(표면이자율)	3,538,482	-

유동성장기차입금 소계	12,541,471	18,350,462

장기차입금 소계	1,444,440	1,805,550

차입금 합계	13,985,911	20,156,012

(*1) 기업은행 일반자금대출, 시설자금대출과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 12 참조) (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	상환일	이자율(%)	당분기	전기

제9회 전환사채 발행가	2016.08.11	2021.08.11	4	-	650,000

파생상품평가부채(공정가치)	-	371,392

제12회 전환사채 발행가	2017.01.12	2020.01.12	9	-	2,000,000

파생상품평가부채(공정가치)	-	368,166

제13회 전환사채 발행가	2017.03.03	2020.03.03	4	2,500,000	10,000,000

파생상품평가부채(공정가치)	567,547	2,609,140

제14회 전환사채 발행가	2017.02.13	2020.02.13	9	-	3,000,000

파생상품평가부채(공정가치)	-	504,411

제15회 전환사채 발행가	2017.06.15	2020.06.15	6	5,000,000	5,000,000

파생상품평가부채(공정가치)	1,038,655	1,007,470

제16회 전환사채 발행가	2017.06.16	2020.06.16	4	3,000,000	3,000,000

파생상품평가부채(공정가치)	705,471	683,679

제17회 전환사채 발행가	2018.02.12	2021.02.12	6	5,000,000	-

파생상품평가부채(공정가치)	1,356,365	-

(3) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	13회차 전환사채	15회차 전환사채	16회차 전환사채	17회차 전환사채

사채종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행방법	사모	사모	사모	사모

전환청구기간	2018.03.03~2020.02.03	2018.06.15~2020.05.15	2018.06.16~2020.05.16	2019.02.12~2021.01.12

전환으로 발행할주식의 종류	주식회사 포스링크 기명식 보통주	주식회사 포스링크 기명식 보통주	주식회사 포스링크 기명식 보통주	주식회사 포스링크 기명식 보통주

전환가액(*1)	전환비율 100% 주당 1,532원	전환비율 100% 주당 2,185원	전환비율 100% 주당 2,432원	전환비율 100% 주당 2,199원

전환권미행사사채상환방법	만기일에 원금의 100% 일시상환	만기일에 원금의 100% 일시상환	만기일에 원금의 100% 일시상환	만기일에 원금의 100% 일시상환

( *1) 상기 전환가액은 당분기말 현재 무상증자, 유상증자, 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다.

10. 납입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	43,875,539주	36,014,118주

자본금	21,937,769천원	18,007,059천원

(2) 당분기말과 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초 발행주식수	36,014,118	36,014,118	8,018,049	8,018,049

주식선택권 행사	-	-	-	-

유상증자(제3자배정,소액공모)	-	-	15,196,824	15,196,824

전환사채 전환청구	7,861,421	7,861,421	1,286,315	1,286,315

무상증자(*1)	-	-	11,512,930	11,512,930

기말 발행주식수	43,875,539	43,875,539	36,014,118	36,014,118

(*1) 당사는 전기중 자본잉여금을 재원으로 무상증자를 진행하였습니다.11. 자본잉여금과 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	78,207,137	69,018,297

자본잉여금 합계	78,207,137	69,018,297

자기주식처분손실	(12,776,109)	(12,776,109)

주식선택권	199,360	150,337

매도가능증권평가손실	(1,800,000)	(1,800,000)

기타자본항목 합계	(14,376,749)	(14,425,772)

12. 주식매 수선택권당분기말과 전기말 현재 주식매수선택권 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

부여주식수	170,000주	170,000주

부여일자	2017년 3월31일	2017년 3월31일

공정가치액(주당금액)	2,339	2,339

가득기간(2년)	730일	730일

계산일수	366일	276일

합 계	199,359,699	150,336,822

13. 결손금

(1) 당분기말과 전기 중 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

임의적립금	413	413

미처리결손금	(41,669,766)	(39,821,553)

합 계	(41,669,353)	(39,821,140)

(2) 당분기말과 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(39,821,140)	(40,162,761)

당기순손실	(1,847,825)	(19,715,321)

재측정요소(법인세 차감후)	(388)	11,818

결손보전	-	20,045,124

기말금액	(41,669,353)	(39,821,140)

14. 매출당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	559,945	2,665,000

용역매출	66,732	49,560

임대료수입	-	1,513

합 계	626,677	2,716,073

15. 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	504,505	1,738,418

용역매출원가	135,886	121,888

합 계	640,391	1,860,306

(2) 당분기와 전기 상품의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	8,923,066	-

매입	840,845	18,334,936

상품매출원가	(504,505)	(9,411,870)

기말	9,259,406	8,923,066

16. 영업비용(1) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 상품 매입액	840,845	18,048,354

종업원급여	364,239	258,443

감가상각비 및 무형자산상각비	50,224	107,197

지급수수료	160,433	113,367

경상연구개발비	5,875	6,350

기타비용	449,077	264,064

재고자산의 변동	(330,963)	(16,293,342)

합 계(*)	1,539,730	2,504,433

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액으로 중단사업 관련 비용이 제외된 금액임. (2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	270,485	144,044

상여금	-	-

잡급	-	-

퇴직급여	14,549	44,934

복리후생비	58,068	38,290

여비교통비	13,610	39,818

세금과공과	13,956	8,512

감가상각비	48,432	102,351

무형자산상각비	1,792	4,846

접대비	41,267	46,432

통신비	3,261	2,576

수도광열비	1,255	843

보험료	8,894	11,410

지급수수료	160,433	113,279

지급임차료	52,874	23,764

소모품비	5,440	851

차량유지비	49,288	3,628

운반비	4,982	1,058

대손상각비	-	-

교육훈련비	1,810	3,172

경상연구개발비	5,875	6,350

사무용품비	2,672	3,222

건물관리비	72,692	41,289

도서인쇄비	2,304	2,465

광고선전비	-	-

협회비	16,377	450

주식보상비용	49,023	544

합 계	899,339	644,128

17. 순금융수익(원가)당분기와 전분기 중 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	242,662	26,664

배당금수익	-	-

사채상환이익	214,501	-

매도가능증권처분이익	-	-

파생상품평가이익	240,372	315,911

금융수익 소계	697,535	342,575

금융원가:

이자비용	(740,357)	(789,877)

사채상환손실	(48,075)	-

매도가능금융자산손상차손	-	-

파생상품평가손실	(52,977)	(103,663)

금융원가 소계	(841,409)	(893,540)

순금융수익(원가)	(143,874)	(550,965)

18. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	-	7,300

외환차익	-	17,760

매출채권손상차손환입	-	121,444

무형자산처분이익	-	-

잡이익	12	22,320

합 계	12	168,824

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	283	903,268

외환차손	-	-

기부금	5,000	-

기타채권손상차손	-	-

무형자산손상차손	-	-

매출채권처분손실	-	1,020

유형자산평가손실	-	-

관계기업투자평가손실	693,512	-

잡손실	85,478	19,735

합 계	784,273	924,023

19. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(1,847,825,435)	(1,375,974,674)

계속영업이익(손실)	(1,841,187,888)	(1,094,524,870)

중단영업이익(손실)	(6,637,547)	(281,449,804)

가중평균유통보통주식수(*)	37,998,418	19,929,026

기본주당손익	(48)	(69)

계속영업기본주당손익	(48)	(55)

중단영업기본주당손익	(0)	(14)

* 가중유통보통주식수 산정시 전기 무상증자 효과를 반영하였습니다. (2) 잠재적 보통주당사의 보통주 청구가능증권으로는 전환사채가 있으나, 당기순손실로 인하여 희석효과가 없으므로 희석주당손실은 산정하지 아니하였습니다. 앞으로 희석효과가 발생할가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	액면금액(천원)	전환가액(*)	발행될 보통주식수

13회 전환사채	2,500,000	1,532	1,631,853

15회 전환사채	5,000,000	2,185	2,288,329

16회 전환사채	3,000,000	2,432	1,233,552

17회 전환사채	5,000,000	2,199	2,273,760

합 계	15,500,000	-	7,427,494

(*) 상기 전환가액은 당분기말 현재 무상증자, 유상증자, 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다. 20. 특수관계자 공시(1) 특수관계에 있는 회사

구분	당분기	전기

종속기업	-	(주)써트온

관계기업	(주)엑스블록시스템즈	-

(주)코인링크	-

케이씨앤아이스타바이오(합)	-

기타의 이해관계자	-	(주)기브텍(*)

-	(주)에이디텍(*)

-	(주)창재소(*)

종속기업의 관계기업	-	(주)디어랩

(*) 전기중 종속기업과 임원교류가 있습니다.(2) 당분기와 전분기중 단기대여금 외 특수관계자와의 거래내역은 없습니다 .

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권ㆍ채무	당분기	전기

종속기업	단기대여금	-	2,000,000

미수수익	-	33,835

관계기업	단기대여금	2,000,000	-

미수수익	58,493	-

채권합계	2,058,493	2,033,835

기타의 이해관계자	미지급금	-	-

채무합계	-	-

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.

(6) 당사의 주요 경영진에는 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여(*)	62,780	27,057

퇴직급여	12,114	16,137

주식보상급여	14,418	160

합계	89,312	43,354

(*) 경영진에 대한 급여는 보고서 기준일 현재 재임중인 등기경영진에 대한 비용만 기재하였습니다 . 21 . 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

무상감자 차익의 결손금대체	-	20,045,124

무상증자	-	-

단기대여금의 매도가능증권대체	-	-

유형자산의 투자부동산 대체	-	-

전환사채의 보통주 전환	13,149,988	-

부동산 구매계약의 미지급	-	-

장기차입금의 유동성조정	361,110	3,249,990

(3) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

공정가치 변동	자본대체	유동성대체

단기차입금	-	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	18,350,462	3,488,000	291,063	(9,949,164)	361,110	12,541,471

파생상품부채	5,544,258	1,512,000	(187,395)	(3,200,824)	-	3,668,039

장기차입금	1,805,550	-	-	-	(361,110)	1,444,440

재무활동으로부터의 총부채	25,700,270	5,000,000	103,668	(13,149,988)	-	17,653,950

22. 회 계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)**	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 *	(1,800)	-	-	-

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

상장 회사채를 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	①	1,800	(1,800)	-	-

국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산*으로 재분류

상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산* 으로 재분류

기초 장부금액-기준서 제1109호 *	-	(1,800)	-	-

* 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . 상세 내역은 아래 (사) 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.
** 현금 및 현금등가물 포함

이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

주석	기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동	이익잉여금변동 *

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	-	(41,621)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	①	1,800	1,800

상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

계	1,800	1,800

기초 장부금액-기준서 제1109호	(39,821)

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 1,800백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 1,800백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이러한 차이로 인하여 당분기에 이전 기준보다 기타이익 1,800백만원이 적게 계상되었습니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

23. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험

② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 기타 가격위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 정책

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 당사의 이사회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산	14,455,366	19,337,938

금융기관예치금	456,922	456,922

매출채권	1,303,195	2,309,543

기타채권	12,069,726	12,217,149

매도가능금융자산	2,622,014	2,622,014

장기기타채권	407,796	706,888

합 계	31,315,019	37,650,454

② 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 24에서 설명하는 바와 같이 금융기관과 한도대출 약정 등을체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 파생금융부채 3,668,038 - - - - - 비파생금융부채 매입채무 59,066 59,066 59,066 - - - 기타채무 329,793 329,793 329,793 - - - 단기차입금 - - - - - - 장기기타채무 6,567,185 6,567,185 - - 6,567,185 - 장기차입금(유동성포함) 2,550,000 2,668,349 46,066 1,144,089 1,478,195 - 전환사채(유동성포함) 11,435,911 15,930,000 10,705,000 5,225,000 - - 비파생금융부채 소계 20,941,955 25,554,393 11,139,925 6,369,089 8,045,380 - 합 계 24,609,993 25,554,393 11,139,925 6,369,089 8,045,380 - (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 파생금융부채 5,544,258 - - - - - 비파생금융부채 매입채무 114,915 114,915 114,915 - - - 기타채무 576,661 576,661 576,661 - - - 단기차입금 - - - - - - 장기기타채무 6,557,185 6,557,185 - - 6,557,185 - 장기차입금(유동성포함) 2,550,000 2,673,826 20,765 803,420 1,849,641 - 전환사채(유동성포함) 17,606,012 24,079,000 15,974,000 8,105,000 - - 비파생금융부채 소계 27,404,773 34,001,587 16,686,341 8,908,420 8,406,826 - 합 계 32,949,031 34,001,587 16,686,341 8,908,420 8,406,826 - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. ③ 환위험 당사는 제품의 판매가격을 원화(\) 및 달러($) 기준으로 결정하고 있으며, 상품과 원재료를 달러($) 기준으로 결제하고 있으나, 외화수입이 외화지출보다 많으므로 환율하락시 환차손의 위험이 있습니다. 그러나 USANCE L/C와 외화대출을 이용하여 환율변동에 대비하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 USD 원화환산액 USD 원화환산액 자산: 현금및현금성자산 61,582 74,997 매출채권 - - 기타채권 - - 매각예정자산 - - 장기기타채권 - - 자산 합계 61,582 74,997 부채: 매입채무 - - 매각예정부채 - - 부채 합계 - - 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 6,158 (6,158) 7,499 (7,499) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 상시 금융동향 모니터링 및 대응을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 25,500 (25,500) 25,500 (25,500) ⑤ 기타 가격위험관리 당사는 매도가능금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 매도가능금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.한편, 당분기말 과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산이 없어 시장가격 변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 없습니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 순부채: 부채(차입금 등) 13,985,911 20,156,012 차감: 현금및현금성자산 (14,455,366) (19,337,938) 금융기관예치금 (456,922) (456,922) 순부채 (926,377) 361,152 자본총계 44,098,804 32,778,444 부채총계 25,026,764 33,386,265 부채비율 56.75% 101.85% (5) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 취득원가로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 2,622,014 2,622,014 2,622,014 2,622,014 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 14,455,366 - 19,337,938 - 금융기관예치금 456,922 - 456,922 - 매출채권 1,303,195 - 2,309,543 - 기타채권 12,069,726 - 12,217,149 - 장기기타채권 407,796 - 706,888 - 소 계 28,693,005 - 35,028,440 - 금융자산 합계 31,315,019 2,622,014 37,650,454 2,622,014 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 기타채무 3,668,038 3,668,038 5,544,258 5,544,258 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 59,066 - 114,915 - 기타채무 329,793 - 576,661 - 단기차입금 - - - - 장기기타채무 6,567,185 - 6,557,185 - 장기차입금(유동성포함) 13,985,911 - 20,156,012 - 소계 20,941,955 - 27,404,773 - 금융부채 합계 24,609,993 3,668,038 32,949,031 5,544,258 ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 전액 수준2에 해당합니다. ③ 반복적인 공정 가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 파생상품부채 파생상품부채 기초금액 5,544,258 1,529,483 발행금액 (1,688,823) 5,928,136 총손익 - - 당기손익인식액 (*1) (187,396) (1,913,361) 기말금액 3,668,039 5,544,258 미실현손익 (*1) (187,396) (1,913,361) (*1) 보고기간말에 보유하고 있는 파생상품부채와 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당분기손익에 포함된 금액은 187,396천원(금융수익)입니다. 24. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 당분기 전기 내 역 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 기업은행 2,550,000 2,550,000 2,550,000 2,550,000 시설자금대출 750,000 - 750,000 - 일반자금대출 우리은행 - - 427,000 - 일반자금대출 합 계 3,300,000 2,550,000 3,727,000 2,550,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 당분기 전기 내 역 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 서울보증보험 1,169,425 550,570 1,169,425 550,570 공사계약 이행보증 등 정보통신공제조합 6,030,811 584,240 6,030,811 1,514,025 공사계약 이행보증 등 합 계 7,200,236 1,134,810 7,200,236 2,064,595 (3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보 증 처 한도금액(*) 내 역 (주)명신시스템 정보통신공제조합 27,474 입찰.계약.하자.지급 등 (*)상기 보증금액은 보증기한이 경과하지 않은 금액입니다.(4) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상대방 품목 담보금액 담보사유 비고 우진개발 담보제공 30억원 물건의 납품과 대금의 지급이 완료된 유연탄 거래[한국남부발전(주)]에 대하여 선하증권이 인도되지 않아 30억원이 담보로 우진개발에 제공 당사자간 귀책사유와 책임범위에 관해 분쟁의 여지가 있음 (*) 상기 담보제공 보증금은 매각예정자산에 포함되어 있습니다.(5) 당분기 말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈 2 건 , 롯데렌터카 1건, 아주렌탈 2건, KB캐피탈 1건, 산은캐피탈 1건, 메리츠캐피탈 1건의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 연도별 리스료 지급 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 운용리스료 2018년 198,807 2019년 184,581 2020년 이후 223,513 25. 부문별 보고(1) 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 구 분 영 업 시스템 부문 철도통신 및 국가정보통신망외 사업 기타 부문 부동산 분양 및 임대 등 신규사업 (2) 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 시스템 기타 합 계 매출액: 66,732 559,945 626,677 외부매출액 66,732 559,945 626,677 영업이익 (913,053) 계속사업당기순손실 (1,841,188) (*) 상기 보고부문별 정보에는 중단영업에 대한 손익이 포함되어 있지 않습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 시스템 기타 합 계 매출액: 49,560 2,666,514 2,716,074 외부매출액 49,560 2,666,514 2,716,074 영업이익 211,640 계속사업당기순이익 (1,094,525) (*) 상기 보고부문별 정보에는 중단영업에 대한 손익이 포함되어 있지 않습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 시스템 매각예정(*) 기타 합 계 자산: 부문자산 113,643 2,000,000 11,442,435 13,556,078 공통자산 55,569,490 총자산 69,125,568 부채: 부문부채 22,066 - 81,795 103,861 공통부채 24,922,903 총부채 25,026,764 (*) 매각예정자산은 전기 사업중단된 자원 사업부문의 자산 부채입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 시스템 매각예정(*) 기타 합 계 자산: 부문자산 1,009,193 2,000,000 11,057,992 14,067,185 공통자산 52,097,524 총자산 66,164,709 부채: 부문부채 77,915 - 65,323 143,238 공통부채 33,243,027 총부채 33,386,265 (*) 매각예정자산은 전기 사업중단된 자원 사업부문의 자산 부채입니다. (4) 당분기와 전분기 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 한국 기타 아시아 합 계 당분기 626,677 - 626,677 전분기 2,716,073 - 2,716,073 (5) 주요 고객에 대한 의존도 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부 문 주요 고객 당분기 전분기 시스템 부문 현대정보기술(주) - - (주)포스코아이시티 - - 엘에스산전(주) - - 기타 부문 쿠팡(주) 220,768 - (*) 부동산 사업(기타매출)의 수익내역은 매출 성격상 기재를 생략합니다. 26. 수주계약현황 등 (1) 당분기 및 전기 중 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초계약잔액 799,520 2,037,678 신규계약액 8,827 401,516 매출액 (66,732) (1,639,674) 기말계약잔액 741,615 799,520 ( 2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 공사(당기완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 누적공사원가 11,224,766 9,962,014 누적손익 1,954,145 1,560,050 미청구공사 - 374,809 초과청구공사 224,815 337,213 상기 미청구공사와 초과청구공사는 각각 매출채권과 선수금에 계상하고 있습니다. (3) 당분기 중 공사용역 등의 당분기말 현재 진행 중인계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가의 변동은 없습니다. (4) 당분기 중 미완성공사의 손실예상액은 없습니다. (5) 당분기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약과 관련한 채권내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최초계약일 공사기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 방글라데시EDCF 통신설비 구축 2016-11-09 2018-06-30 64.33% - - - - 서울9호선2~3단계 통신-주전송설비 납품설치 Turn-key 2013-06-19 2018-12-31 75.42% - - - - 27. 중단영업 당사는 2017년 12월 22일 자원사업 부문과 2015년 12월 24일 멀티미디어사업 부문및 플랫폼(DPI)사업 부문을 중단하였습니다. (1) 중단영업 관련 자산 당사의 당분기 중단영업 관련 매각예정자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자원사업 손상금액 멀티미디어 손상금액 매출채권 - - 436,701 436,701 미수금 4,841,575 4,841,575 21,001 21,001 선급금 550,750 550,750 - - 기계장치 - - 3 3 재고자산 - - 4,359 4,359 공구와기구 - - 104 104 금형 - - 9 9 보증금 11,241,150 9,241,150 - - 합계 16,633,475 14,633,475 462,177 462,177 당사의 전기 중단영업 관련 매각예정자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자원사업 손상금액 멀티미디어 손상금액 매출채권 - - 436,701 436,701 미수금 4,841,575 4,841,575 21,001 21,001 선급금 550,750 550,750 - - 기계장치 - - 3 3 재고자산 - - 4,359 4,359 공구와기구 - - 104 104 금형 - - 9 9 보증금 11,241,150 9,241,150 - - 합계 16,633,475 14,633,475 462,177 462,177 (2) 중단영업손익 당사의 당분기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자원사업 멀티미디어 I. 매출액 - - II. 매출원가 - - III. 매출총이익(손실) - - IV. 판매비와관리비 (5,616) (1,022) V. 영업이익(손실) (5,616) (1,022) VI.영업외수익(비용) - - VII. 중단영업자산손상차손 외 - - Ⅷ. 법인세비용차감전중단영업손실 (5,616) (1,022) Ⅸ.법인세비용 - - Ⅹ. 중단영업손실 (5,616) (1,022) 당사의 전분기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자원사업 멀티미디어 I. 매출액 - - II. 매출원가 - - III. 매출총이익(손실) - - IV. 판매비와관리비 (57,500) (8,275) V. 영업이익(손실) (57,500) (8,275) VI.영업외수익(비용) (215,675) - VII. 중단영업자산손상차손 외 - - Ⅷ. 법인세비용차감전중단영업손실 (273,175) (8,275) Ⅸ.법인세비용 - - Ⅹ. 중단영업손실 (273,175) (8,275) (3) 중단영업 현금흐름 당사의 당분기 중 중단영업손익 관련 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자원사업 멀티미디어 영업현금흐름 (5,616) (1,022) 투자현금흐름 - - 재무현금흐름 - - 총 현금흐름 (5,616) (1,022) 당사의 전분기 중 중단영업손익 관련 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자원사업 멀티미디어 영업현금흐름 (273,175) (6,775) 투자현금흐름 - - 재무현금흐름 - - 총 현금흐름 (273,175) (6,775)