CNT85 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정 현황

가. 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기반기	유동성 매출채권 및 기타채권	14,311,864	6,071,281	42.42

비유동 기타채권	9,164,140	401,000	4.37

합계	23,476,004	6,472,281	27.57

제20기	유동성 매출채권 및 기타채권	13,315,810	6,495,683	48.78

비유동 기타채권	8,027,078	401,240	5.00

합계	21,342,888	6,896,923	32.31

나. 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제21기 반기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,896,923	5,487,000

2. 순대손처리액(①－②±③)	(436,942)	(17,214)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(17,214)

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액(*1)	(436,942)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액(주)	12,300	1,392,709

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,472,281	6,896,923

(*1) 대손충당금 436,701천원이 매각예정자산으로 재분류되었습니다. 그리고 장기 보증금에 대한 현재가치할인차금 241천원이 전기 대손충당금 금액에 반영되어 있어 대손충당금 금액에서 제외하였습니다. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침(1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종, 1년이상 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%이상~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정[대손추산액 설정기준]

상황	설정율

정상채권	-

분 쟁	25 %

수금의뢰	50 %

소 송	75 %

부 도	100 %

1년 이상 연체	100 %

(3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	5,661,000	593,600	-	-	6,254,600

구성비율	90.51%	9.49%	-	-	100.0%

[순액기준] (2) 재고자산 현황 (1) 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제21기 반기	제20기

멀티미디어	제품	4,359	10,039

상품	-	-

원재료	-	53,824

소 계	4,359	63,863

시스템	원재료	-	-

소 계	-	-

합 계	4,359	63,863

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.01%	0.17%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-	0.80

[순액기준]- 상기 멀티미디어사업부분의 재고자산은 매각예정자산으로 분류되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 ㆍ 매 분기말기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시 ㆍ 재고조사시점인 분기말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일기준 재고자산의 실재성을 확인함. 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.(3) 당반기말 장기체화재고 등 내역 - 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)아큐픽스	회사채	사모	2015년 04월 06일	500	연0%(단리)	-	2018년 04월 06일	전액 주식으로 전환완료	-

(주)아큐픽스	회사채	사모	2015년 05월 28일	1,000	연0%(단리)	-	2018년 05월 28일	전액 주식으로 전환완료	-

(주)아큐픽스	회사채	사모	2016년 03월 23일	2,000	연9%(단리)	-	2019년 03월 23일	미상환	-

합 계	-	-	-	3,100	-	-	-	-	-

* 보고기간말 이후 08월 04일 연단리 4%로 8회차 사모 전환사채 1,000백만원원 및 08월 11일 연단리 4%로 9회차 전환사채 900백만원을 발행하였습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-