CNT85 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요

주식회사 포스링크(이하 "지배기업")와 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')의 연결재무제표는 연결회사와 그 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1996년 12월 2일 설립되었으며, 2002년 1월 4일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 시스템 사업 , 부동산 사업 및 유통업을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660번지 유스페이스1 A동에 소재하고 있습니다.지배기업의 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며 당기말 현재 발행주식수는 70,703,912주입니다.

당기말 현재 납입자본금은 보통주 35,351,956천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

신안캐피탈㈜	60,000,000	84.86%

기 타	10,703,912	15.14%

합 계	70,703,912	100.00%

(주1) 2020년 9월 02일 서울회생법원으로부터 인가받은 회생계획에 따른 유상증자로 인하여 당분기말 현재 최대주주는 신안캐피탈㈜입니다.

(2) 종속기업 현 황

회사명	지분율

당기말	전기말

케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사	94.80%	94.80%

주식회사 에스티피아이앤씨	100.00%	100.00%

(3) 종속기업 요약 재무상태① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

케이씨앤아이스타바이오1호사모투자(합)	5,969,506	-	-	(12,733)

(주)에스티피아이앤씨	768,188	3,025,941	1,842,890	(276,242)

상기 종속기업의 매출액 및 순손익은 연결 실체의 취득 이후 경영성과만을 표시하였습니다.

② 전기(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	전기순이익(손실)

케이씨앤아이스타바이오1호사모투자(합)	6,072,675	83,500	-	(1,593,524)

(주)에스티피아이앤씨	801,902	2,783,413	7,225,584	(812,335)

상기 종속기업의 매출액 및 순손익은 연결 실체의 취득 이후 경영성과만을 표시하였습니다. 연결재무제표상에는 관계기업투자 및 중단사업손익에 포함되어 있습니다.

(4) 연결대상범위의 변동

당분기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형·순공정가치로 측정하는 매각예정자산·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.2.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

기타포괄손익_공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	3,371	3,371

조합출자금	-	-	155,494	155,494

당기손익-공정가치측정금융자산

펀드상품	-	-	1,772,000	1,772,000

투자부동산	-	-	3,342,000	3,342,000

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

기타포괄손익_공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	3,371	3,371

조합출자금	-	-	155,494	155,494

당기손익-공정가치측정금융자산

펀드상품	-	-	8,272,000	8,272,000

투자부동산	-	-	3,342,000	3,342,000

부채

파생상품부채	-	263,712	-	263,712

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 수준1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산	1,772,000	3	현재가치기법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	158,865	3	취득대체법

투자부동산	3,342,000	3	거래사례비교법

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액① 당분기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	30,298,722	-	-	30,298,722

금융기관예치금	465,322	-	-	465,322

매출채권	11,440	-	-	11,440

기타유동채권	2,754,331	-	-	2,754,331

비유동 기타포괄손익_공정가치측정금융자산	-	158,865	-	158,865

비유동 당기손익_공정가치측정금융자산	-	-	1,772,000	1,772,000

기타비유동채권	222,351	-	-	222,351

합계	33,752,166	158,865	1,772,000	35,683,031

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무	-	-	-

기타유동채무	18,647,037	-	18,647,037

유동성장기차입금	-	-	-

기타비유동채무	30,000	-	30,000

합계	18,677,037	-	18,677,037

② 전기말(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,609,278	-	-	1,609,278

금융기관예치금	465,322	-	-	465,322

매출채권	65,631	-	-	65,631

기타유동채권	3,414,302	-	-	3,414,302

비유동 기타포괄손익_공정가치측정금융자산	-	158,865	158,865

비유동 당기손익_공정가치측정금융자산	-	-	8,272,000	8,272,000

기타비유동채권	202,351	-	-	202,351

합계	5,756,884	158,865	8,272,000	14,187,749

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무	37,000	-	37,000

기타유동채무	508,956	-	508,956

단기차입금	5,600,000	-	5,600,000

유동성장기차입금	22,613,909	-	22,613,909

파생상품부채	-	263,712	263,712

기타비유동채무	80,000	-	80,000

합계	28,839,865	263,712	29,103,577

(2) 금융상품 범주별 순손익① 당분기

(단위 : 천원)

구분	손익	기타포괄손익

이자수익(비용)	평가손익	처분손익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	32,436	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-

금융부채:

상각후 원가 측정 금융부채	(1,083,396)	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	263,712	-	-

합계	(1,050,960)	263,712	-	-

② 전분기(단위 : 천원)

구분	손익	기타포괄손익

이자수익(비용)	평가손익	처분손익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	225,442	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	600,000	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	126,960	-	-

금융부채:

상각후 원가 측정 금융부채	(3,259,809)	-	153,563	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	913,790	-	-

합계	(3,034,367)	1,040,750	753,563	-

6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	77	463

보통예금	30,370,517	1,746,609

보통예금 - 매각예정분류	(71,360)	(137,283)

정부보조금	(511)	(511)

합계	30,298,723	1,609,278

7. 사용이 제한된 예금

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제 한 내 용

금융기관예치금	서울보증보험	465,322	465,322	계약이행 보증서 발급을 위한 정기예금 담보제공

현금및현금성자산	기업은행	9,051	9,051	기한이익상실로 인한 압류

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,332,517	2,884,174

손실충당금	(1,321,077)	(2,818,543)

매출채권(순액)	11,440	65,631

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기대여금	14,510,037	-	14,510,037	15,140,037	-	15,140,037

미수금	13,882,157	-	13,882,157	13,913,708	-	13,913,708

미수수익	705,859	-	705,859	704,280	-	704,280

보증금	-	222,351	222,351	-	202,351	202,351

총 장부금액	29,098,053	222,351	29,320,404	29,758,025	202,351	29,960,376

차감: 손실충당금	(26,343,722)	-	(26,343,722)	(26,343,722)	-	(26,343,722)

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	2,754,331	222,351	2,976,681	3,414,303	202,351	3,616,654

9. 기타유동자산 및 재고자산 9.1 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	8,727,041	301,254

선급금대손충당금	(6,250,000)	(250,000)

선급비용	1,417	990

합 계	2,478,458	52,244

9.2 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	75,495	75,495

합계	75,495	75,495

10. 금융자산10.1 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품

조합출자금	-	-	-	-

지분상품

펀드상품	-	1,772,000	-	8,272,000

합 계	-	1,772,000	-	8,272,000

10.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품(주1)

조합출자금(주2)	-	155,494	-	155,494

비상장주식	-	3,371	-	3,371

합 계	-	158,865	-	158,865

(주1) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손상차손은 없습니다. 금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였으며, 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다.(주2) 해당 조합출자금은 출자금을 납입받은 조합이 투자자의 탈퇴시 환매에 따른 현금 지급의무가 없어 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류하였습니다.10.3 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	8,430,865	3,755,792

취득	-	11,900,000

처분	(6,500,000)	(5,500,000)

평가손익(OCI)	-	-

계정대체	-	126,960

기말장부금액	1,930,865	10,282,752

11. 관계기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

금액	지분율(%)	금액	지분율(%)

주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온)	-	40.00	-	40.00

주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠)	3,847,769	25.62	2,357,027	37.60

합계	3,847,769	2,357,027

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업투자주식	당기	전기

기초장부금액	2,357,027	11,000,000

유상증자	1,803,111	-

지분법손익	(312,369)	-

기말장부금액	3,847,769	11,000,000

(4) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

관계기업

(주)엑스블록시스템즈	-	-	-	-

주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠)	23,570,054	8,551,116	815	(1,218,098)

(단위: 천원)

전분기	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

관계기업

(주)엑스블록시스템즈	6,124,214	11,212,901	7,180	(1,037,752)

주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠)	7,189,332	466,501	5,702	(1,336,568)

12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	평가손익누계	장부금액	원가	평가손익누계	장부금액

토지	1,563,174	29,309	1,592,483	1,563,174	29,309	1,592,483

건물	1,708,780	40,737	1,749,517	1,708,780	40,737	1,749,517

합계	3,271,954	70,046	3,342,000	3,271,954	70,046	3,342,000

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	1,592,483	1,749,517	3,342,000	1,563,174	1,708,780	3,271,954

재평가손익	-	-	-	-	-	-

기말	1,592,483	1,749,517	3,342,000	1,563,174	1,708,780	3,271,954

(3) 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 당기 72백만원(전분기 104백만원)이며 관련 임대보증금은 당기말 80백만원(전기말 60백만원)입니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,342백만원(전기말: 3,342백만원)이며,공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사 소유 투자부동산에 대하여 2019년2월19일 서울동부지방법원의 가압류 결정에 따라 ㈜한국남동발전으로부터 가압류가 설정되어 있습니다.

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	1,702,134	-	1,702,134	1,702,134	-	1,702,134

건물	5,698,450	(968,736)	4,729,714	5,698,450	(883,260)	4,815,190

시설장치	465,940	(454,946)	10,994	465,940	(447,881)	18,059

차량운반구	22,118	(12,882)	9,236	22,118	(10,437)	11,681

비품	980,299	(976,504)	3,795	980,299	(974,178)	6,121

사용권자산	-	-	-	-	-	-

연구용기구	1,144,030	(1,130,836)	13,194	1,144,030	(1,124,218)	19,812

정부보조금	(13,194)	-	(13,194)	(19,499)	-	(19,499)

장부금액	9,999,777	(3,543,904)	6,455,873	9,993,472	(3,439,974)	6,553,498

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토 지	건 물	시설장치	차량운반구	비 품	연구용기구	합 계

기초	1,702,134	4,815,190	135,804,201	11,681	67,758,759	312	6,553,497

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(85,477)	(39,541,955)	(2,445)	(20,791,367)	(312)	(97,625)

매각예정분류	-	-	(96,251,252)	-	(46,963,597)	-	-

기말	1,702,134	4,729,713	10,994	9,236	3,795	-	6,455,872

(단위: 천원)

전분기	토 지	건 물	시설장치	차량운반구	비 품	연구용기구	합 계

기초	1,702,134	4,929,159	623,702	15,813	604,898	1,999	7,877,705

취득	-	-	-	-	15,551	-	15,551

처분	-	-	-	-	(6,780)	-	(6,780)

상각	-	(85,476)	(159,835)	(3,317)	(127,376)	(1,420)	(377,424)

기말	1,702,134	4,843,683	463,867	12,496	486,293	579	7,509,052

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 토지와 건물은 장단기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15참조)

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 연결회사는 자동차 판매 등 영업활동을 위하여, 영업장 및 사무실의 운영 등을 목적으로 건물 외 부동산 및 임원 사용 비영업활동용 차량 등을 리스하였으나, 전기말 사용권자산의 전액 반납을 통해 당반기 사용권자산 변동 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

전 기말	건물	차량운반구	합계

기초금액	59,783	304,752	364,535

증가	151,028	-	151,028

감소	(125,512)	(241,184)	(366,696)

상각	(85,299)	(63,568)	(148,867)

기말금액	-	-	-

(2) 당분기 및 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분기	기초금액	증가	중도해지	상환	기말금액

리스부채	-	-	-	-	-

당분기말 현재 리스부채와 관련하여 은행 등으로부터 지급보증을 제공받은 사실은 없고, 전기중 사용권자산의 반납을 통해 리스부채는 전액 종료되었습니다.

(단위: 천원)

전 기	기초금액	증가	중도해지	상환	기말금액

리스부채	364,535	87,900	(352,937)	(99,498)	-

(3) 당분기와 전분기 중 면제규정이 적용되는 리스료 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	10,900	17,390

소액리스료	4,253	2,878

합계	15,153	20,268

임직원 사택(분당구 소재 1개) 및 서울사무소(강남구 소재 1개) 리스료는 단기, 정수기 및 복합기 리스료는 소액으로 분류하였습니다.

(4) 리스부채의 유동성 위험 내역은 해당사항 없습니다.

(5) 전대리스 는 해당사항 없습니다.(6) 연결회사가 보유한 리스계약 중 연장선택권 및 종료선택권을 보유한 계약은 없습니다(7) 연결회사가 보유한 리스계약은 전액 고정리스료로 구성되어 있으며, 리스부채 측정에포함되지 않은 변동리스료는 없습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

소프트웨어	22,400	27,600

시설이용권	28,499	28,499

합계	50,899	56,099

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초	27,600	28,499	56,099

상각	(5,200)	-	(5,200)

기말	22,400	28,499	50,899

(단위: 천원)

전분기	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초	2,236	28,499	30,735

취득	31,818	-	31,818

상각	(4,721)	-	(4,721)

기말	29,333	28,499	57,832

(3) 무형자산상각비는 (포괄)손익계산서상 5,200 천원 (전기 4,721 천원) 전액 판매관리비에 포함됐습니다. 16. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	6,431,848	5,850,000	일반자금대출	4,500,000	상상인저축은행

1,950,000	유동성장기차입금(18회차전환사채)	2,500,000	에스플러스인베스트먼트(유)

(주)에이스바이오메드(구, 디아젠) 주식	3,847,769	2,701,985	단기차입금	1,000,000	(주)에이스바이오메드(구, 디아젠)

798,017	단기차입금	300,000	㈜제우스자산관리

3,749,999	유동성장기차입금(18회차전환사채)	2,500,000	에스플러스인베스트먼트(유)

3,749,999	2,500,000	(주)흥창

기타채권((주)비엔엠홀딩스 주식취득 계약금에 대한 반환청구권)	2,400,000	6,948,387	유동성장기차입금(18회차 전환사채)	7,000,000	(주)비크라트레이딩(질권자) - 전질권제공(상상인저축은행)

2,075,492	2,000,000	(주)비크라트레이딩(질권자) - 전질권제공(상상인플러스저축은행)

(2) 당기말 현재 연결회사의 금융기관예치금이 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험에담보로 제공되어 있습니다(주석 7참조).

17. 매입채무 및 기타채무 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	-	-	37,000	-

합계	-	-	37,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	457,263	-	117,936	-

미지급비용	756	-	391,020	-

회생채무 (주1)	18,189,018	-	-	-

임대보증금	-	30,000	-	80,000

합계	18,647,037	30,000	508,956	80,000

(주1) 연결회사의 2020년 9월 02일 서울회생법원으로부터 회생계획인가 결정에 따른 회생채무중 출자전환액을 제외한 현금변제액으로 2020년 10월 5일 지급될 예정입니다. 18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	50,000	75,000

예수금	4,803	21,084

합계	54,803	96,084

19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	상상인저축은행	일반자금대출	9.70%	-	4,500,000

(주)에이스바이오메드(구, 디아젠)	단기차입금	6.00%	-	1,100,000

신안캐피탈㈜	단기차입금	4.60%	300,000

유동성장기차입금	전환사채	13회차 무기명식 이권부 담보부 사모	4.00%(표면이자율)	-	2,500,000

17회차 무기명식 이권부 담보부 사모	6.00%(표면이자율)	-	3,600,000

18회차 무기명식 이권부 담보부 사모	5.00%(표면이자율)	-	15,800,000

19회차 무기명식 이권부 담보부 사모	5.00%(표면이자율)	-	713,909

단기차입금 소계	300,000	5,600,000

유동성장기차입금 소계	-	22,613,909

장기차입금 소계	-	-

차입금 합계	300,000	28,213,909

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제13회 전환사채 발행가	2017.03.03	2020.03.03	-	2,500,000

파생상품부채(공정가치)	-	-

제16회 전환사채 발행가	2017.06.16	2020.06.16	-	-

파생상품부채(공정가치)	-	-

제17회 전환사채 발행가	2018.02.12	2021.02.12	-	3,600,000

파생상품부채(공정가치)	-	-

제18회 전환사채 발행가	2018.12.12	2021.12.12	-	15,800,000

파생상품부채(공정가치)	-	-

제19회 전환사채 발행가	2018.11.09	2021.11.09	-	800,000

파생상품부채(공정가치)	-	263,712

파생상품부채 합계	-	263,712

20. 퇴직급여 연 결 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	55,616	91,011

사외적립자산의 공정가치	(46,351)	(85,705)

합계	9,265	5,307

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	46,351	85,705

국민연금전환금	-	-

합계	46,351	85,705

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	91,011	221,823

손익계산서에 인식하는 총비용	49,549	108,641

재측정요소(법인세 차감전)	(7,911)	735

지급액	(37,522)	(270,753)

사외적립자산과 상계	(39,511)

기말금액	55,616	60,446

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	85,705	85,575

사외적립자산의 이자수익	158	1,405

재측정요소(법인세 차감전)	-	(735)

퇴직급여충당부채와 상계	(39,511)	-

기말금액	46,352	86,245

21. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

소송충당부채	480,000	480,000

합계	480,000	480,000

22. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	70,703,912	46,163,868

자본금	35,351,956	23,081,934

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금과 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

당분기	일자	증감주식수 (단위: 주)	주당발행금액 (단위: 원)	자본금	자본잉여금	기타자본

주식발행초과금	기타자본잉여금	계	감자차익	자기주식처분손실	연결자본변동	계

기초	2020.01.01	46,163,868	500	23,081,934	82,053,809	349,152	82,402,961	-	(12,776,109)	150,014	(12,626,095)

무상감자(주1)	2020.09.07	(38,473,742)	500	(19,236,871)	-	-	-	-	-	-	-

출자전환(주2)	2020.09.16	24,430,529	500	12,215,265	-	-	-	-	-	-	-

무상감자(주3)	2020.09.24	(21,416,743)	500	(10,708,372)	-	-	-	-	-	-	-

유상증자(주4)	2020.09.28	60,000,000	500	30,000,000	-	-	-	-	-	-	-

기말	2020.09.30	70,703,912	35,351,956	82,053,809	349,152	82,402,961	-	(12,776,109)	150,014	(12,626,095)

(단위: 주, 천원)

당분기	일자	증감주식수 (단위: 주)	주당발행금액 (단위: 원)	자본금	자본잉여금	기타자본

주식발행초과금	기타자본잉여금	계	주식선택권	자기주식처분손실	연결자본변동	계

기초	2019.01.01	46,163,868	500	23,081,934	23,081,934	82,053,809	105,135,743	349,152	(12,776,109)	825,560	(11,601,397)

주식매입선택권소멸	-	-	-	-	-	549,152	549,152	(349,152)	(349,152)

기말	2020.09.30	46,163,868	500	23,081,934	23,081,934	82,602,961	105,684,895	-	(12,776,109)	825,560	(11,950,549)

(주1) 회사는 2020년 9월 02일 서울회생법원으로부터 회생계획인가 결정에 따라 발행주식 46,163,868주에 대하여 액면가액 500원의 보통주 6주를 액면가액500원의 보통주 1주로 병합하는 감자를 결정하였으며, 2020년 9월 07일자로 감자절차가 완료되었습니다. 동 무상감자로 인한 감자차익은 상법 제460조에 따라 자본금의 결손보전에 사용하였습니다.(주2) 연결회사는 2020년 9월 02일 서울회생법원으로부터 회생계획인가 결정에 따라서 장부금액 12,215,265천원의 채무를 주당 500원에 출자전환하여 신주를 발행하기로 결정하였으며, 2020년 9월 16일자로 출자전환이 완료되었습니다.(주3) 연결회사는 2020년 9월 02일 서울회생법원으로부터 회생계획인가 결정에 따라 발행주식 32,120,655주에 대하여 액면가액 500원의 보통주 3주를 액면가액 500원의 보통주 1주로 병합하는 감자를 결정하였으며, 2020년 9월 24일자로 감자절차가 완료되었습니다. 동 무상감자로 인한 감자차익은 상법 제460조에 따라 자본금의 결손보전에 사용하였습니다.(주4) 연결회사는 2020년 9월 02일 서울회생법원으로부터 회생계획인가 결정에 따라 신주 60,000,000주를 주당 500원에 제3자배정 유상증자를 결정하였으며, 2020년 9월 28일자로 주금납입이 완료되었습니다.

23. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치 금융자산평가이익	41,850	41,850

기타포괄-공정가치 금융자산평가손실	(1,800,000)	(1,800,000)

지분법기타포괄손익	(18,579)	(18,579)

합계	(1,776,729)	(1,776,729)

24. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금	413	413

미처리결손금	(72,237,405)	(94,402,771)

합계	(72,236,992)	(94,402,358)

25. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	당분기말	전기말	내 역

한도약정금액	사용금액	한도약정금액	사용금액

기업은행	516,830	516,830	550,110	550,110	중소기업대출

상상인저축은행	4,500,000	-	4,500,000	4,500,000	부동산담보대출

국민은행	31,111	31,111	44,444	44,444	중소기업대출

신안캐피탈㈜	300,000	300,000	-	-	단기차입금

합계	5,347,941	847,941	5,094,554	5,094,554

(2) 연결회사는 당기말 서울보증보험으로부터 860백만원의 공사계약 이행보증을 제공받고 있습니다.(3) 계류 중인 소송사건1) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

계류기관	원고	피고	사건내용	소송가액(주1)	진행상황

서울동부지방법원	(주)포스링크	㈜코인링크	건물명도 등 청구의 소	117,062	본안(진행중)

서울중앙지방법원	(주)포스링크	㈜파티게임즈	계약금반환 등 청구의 소	12,000,000	본안(진행중)

(주1) 소송의 결과를 예측할 수 없으므로, 이러한 불확실성으로 인하여 발생할 수 있는 조정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.2) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류기관	원고	피고	사건내용	소송가액(주1)	진행상황

서울중앙지방법원	Talaw Limited	(주)포스링크	사채상환금등 청구의 소	2,575,000	본안(진행중)

수원지방법원 성남지원	㈜상상인저축은행	(주)포스링크	전환사채원리금 지급명령	7,000,000	이의신청(진행중)

(주1) 소송의 결과를 예측할 수 없으므로, 이러한 불확실성으로 인하여 발생할 수 있는 조정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.3) 당분기말 현재 연결회사가 보조참가인(피고측)으로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류기관	원고	피고	사건내용	소송가액(주1)	진행상황

대법원	PT.Limas Tunggal	한국서부발전㈜	부당이득금	5,865,885	본안(진행중)

대법원	PT.Limas Tunggal	한국남부발전㈜	부당이득금	2,770,595	본안(진행중)

(주1) 상기 소송사건과 과련하여 연결회사는 480백만원의 충당부채를 계상하였습니다(주석 20참조).(4) 연결회사는 2020년 9월 11일 이사회결의를 통하여 한국필터 주식회사의 대주주 등으부터 한국필터 주식회사의 주식 80,000주(100%)를 9,500,000,000원에 양수하기로 결정하였으며, 양수예정일자는 2020년 10월 15일입니다.

26. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ관계기업 등 현황

구분	당분기말	전기말

지배주주	신안캐피탈㈜

관계기업	주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온)	주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온)

주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠)	주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠)

계열사	주식회사 티플러스(주1)	주식회사 티플러스(주1)

(주1) 관계기업의 종속기업입니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래연결회사는 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

대손충당금 설정전 잔액	대손충당금	대손충당금차감 후 잔액	대손충당금 설정전 잔액	대손충당금	대손충당금 차감 후 잔액

지배주주	신안캐피탈(주)	차입금	300,000	-	300,000	-	-	-

미지급비용	756	-	756	-	-	-

관계기업	(주)엑스블록시스템즈	대여금	1,800,000	(1,800,000)	-	1,800,000	(1,800,000)	-

주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠)	차입금(주1)	-	-	-	1,100,000	-	1,100,000

미지급금	1,041,678	-	1,041,678	-	-	-

주요경영진	미지급금	83,950	-	83,950	-	-	-

선수금	50,000	-	50,000	-	-	-

(주1) 연결회사는 동 특수관계자 차입금에 대해 주식회사 에이스바이오메드 지분(982,540주)을 담보로 제공하였습니다.(4) 특수관계자와의 자금 거래

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	회사명	자금차입 거래	출자전환	유상증자

차입	상환

지배주주	신안캐피탈(주)	300,000	-	-	30,000,000

주요경영진	-	-	131,654	-

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	자금차입 거래

차입	상환

관계기업	주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠)	1,300,000	200,000

27. 법인세비용(1) 법인세 비용 내역법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사가 부담할 법인세의 법정세율은 약 22%(주민세 포함)이나 누적된 이월결손금과 세액공제 및 미래 과세소득의 불확실에 따른 이연법인세 자산 미인식으로 인하여 당기 연결회사가 부담할 법인세비용은 없습니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,790	12,954,155

기타 원천으로부터의 수익: 임차료 수익	72,060	104,400

총 수익	74,851	13,058,555

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 국내에 다음의 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당분기	재화의 판매	시스템용역	합계

부문 수익	-	2,790	2,790

수익인식 시점:

한 시점에 인식	-	-	-

기간에 걸쳐 인식	-	2,790	2,790

(단위: 천원)

전분기	재화의 판매	시스템용역	합계

부문 수익	6,958,755	35,109	5,960,291

수익인식 시점:

한 시점에 인식	6,958,755	-	5,960,291

기간에 걸쳐 인식	-	35,109	-

외부고객으로부터의 수익은 부동산, 중고 차량, 전자제품 판매 및 식료품 제조판매에서 생깁니다. 연결회사의 외부고객은 전부 국내에 소재하고 있습니다.

29. 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	-	6,499,596

용역매출원가	75,365	5,106,076

기타매출원가	-	-

합계	75,365	11,605,672

(2) 당분기와 전분기 중 상품의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	2,010,225

매입	-	9,573,783

타계정대체	-	(4,968,547)

상품매출원가	-	(6,499,595)

기말	-	115,866

30. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

급여	426,705	1,067,220

상여금	-	-

잡급	-	94,632

퇴직급여	45,551	121,964

복리후생비	32,123	184,402

여비교통비	2,477	16,929

세금과공과	96,755	137,023

감가상각비	97,313	517,717

무형자산상각비	5,200	58,512

접대비	5,115	76,838

통신비	2,668	16,796

수도광열비	1,443	11,737

보험료	6,377	25,788

지급수수료	1,384,393	1,604,850

지급임차료	22,463	153,767

소모품비	290	80,557

차량유지비	2,291	81,370

운반비	522	8,167

대손상각비	24,422	103,157

교육훈련비	-	232

수선비	210	14,159

경상연구개발비	21,518	1,584

사무용품비	3,779	5,417

건물관리비	50,208	73,816

도서인쇄비	492	7,021

광고선전비	-	251,783

협회비	-	8,300

합계	2,232,318	4,723,738

31. 금융수익과 금융원가(단위: 천원)

금융 수익	당분기	전분기

이자수익	32,436	225,442

배당금수익	-	500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	600,000

사채상환이익	(1)	179,030

당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익	-	178,580

파생상품평가이익	263,712	976,288

금융수익 소계	296,148	2,159,840

(주) 중단사업이 제외된 금액입니다.

(단위: 천원)

금융 원가	당분기	전분기

이자비용	1,083,396	3,259,809

파생상품평가손실	-	62,498

당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실	-	51,620

사채상환손실	-	25,466

금융비용 소계	1,083,396	3,399,393

(주) 중단사업이 제외된 금액입니다. 32. 기타수익과 기타비용

(단위 : 천원)

기타 수익	당분기	전분기

사용권자산처분이익	-	11,993

대손충당금환입	-	108,409

유형자산처분이익	-	363

잡이익	18,717	102,335

기타수익 소계	18,717	223,100

(주) 중단사업이 제외된 금액입니다.

(단위 : 천원)

기타 비용	당분기	전분기

기부금	-	(5,000)

유형자산처분손실	-	(5,484)

관계기업주식처분손실	-	(787,145)

잡손실	1,318	(554,003)

기타의대손상각비	6,000,000	(423,370)

기타비용 소계	6,001,318	(1,775,002)

(주) 중단사업이 제외된 금액입니다. 33. 주당순이익 (1) 기본주당이익

(단위 : 주, 원)

내 역	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(7,788,181,268)	(6,057,330,322)

계속영업이익(손실)	(7,511,939,167)	(6,050,477,937)

중단영업이익(손실)	(276,242,101)	(6,852,385)

가중평균유통보통주식수	44,144,201	46,163,868

기본주당손익	(176)	(131)

계속영업기본주당손익	(170)	(131)

중단영업기본주당손익	(6)	-

(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

당분기	일자	증감주식수 (단위: 주)	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2020-01-01	46,163,868	273	46,163,868

무상감자	2020-09-07	(38,473,742)	23	(3,241,378)

출자전환	2020-09-16	24,430,529	14	1,252,848

무상감자	2020-09-24	(21,416,743)	6	(470,698)

유상증자	2020-09-28	60,000,000	2	439,560

합계	44,144,201

전분기	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2019-01-01	46,163,868	273	46,163,868

합계	46,163,868

(3) 희석주당순이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다.다만, 연결회사는 당기 및 전기 중 당기순손실을 인식하였기 때문에, 희석화증권의 희석화 효과가 없어, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

34. 매각예정처분자산집단 및 비유동자산과 중단영업 34.1. 매각예정처분자산집단 및 비유동자산연결회사는 2019년 12월 24일 제3자와 주식회사 세화아이엠씨의 전환사채에 대한 매각계약을 체결하였으며, 이에 따라 해당 금융상품을 매각예정자산으로 표시하였습니다.연결회사는 2019년 12월 30일 이사회 결의를 통해 PC방 솔루션사업 부문을 매각하기로 결정하였으며, 이에 따라 관련 처분자산집단을 매각예정자산 및 부채로 표시하였습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

비유동 당기손익 공정가치측정금융자산	-	750,000

처분자산 집단 내 자산

현금및현금성자산	71,360	137,283

매출채권	337,916	271,928

기타유동채권	17,511	7,280

기타유동자산	24,766	8,452

유형자산	203,539	263,863

기타비유동자산	113,096	113,096

소 계	768,188	801,902

합 계	768,188	1,551,902

처분자산 집단 내 부채

매입채무 및 기타 채무	1,429,358	1,176,208

기타유동부채	5,009	15,630

충당부채	69,685	69,685

합 계	1,504,052	1,261,523

34.2. 중단영업연결회사는 2017년 12월 22일 자원사업 부문을 중단하였으며, 관련된 영업에 대한 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.또한 연결회사는 2019년 12월 30일 이사회 결의를 통해 PC방 솔루션사업 부문을 매각하기로 결정하였으며, 이에 따라?관련된 영업에 대한 손익을 중단영업으로 표시하였습니다. (1) 중단영업의 손익

(단위 : 원)

구 분	당분기

수익	1,854,261

비용	(2,130,503)

세전 중단영업손익	(276,242)

법인세비용	-

세후중단영업손익	(276,242)

법인세차감전 중단영업 재측정 및 처분손익	-

중단영업처분에 따른 법인세비용	-

법인세차감후 중단영업 재측정 및 처분손익	-

중단영업으로부터의 당기순손익	(276,242)

35. 보고기간 후 사건(1) 회생졀차종결결정

① 사건명 : 2020회합100049회생

② 결정일자 : 2020-10-19③ 관할법원 : 서울회생법원

⑤ 종결사유 : 채무자는 2020.09.01 회생계획 인가 이후 M 인수대금으로 변제대상인 회생담보권 및 회생채권 전부에 대한 변제의무를 이행하였고, 한편 채무자에게 회생계획의 수행에 지장이 있다고 인정할 자료가 없다.

그러므로 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따라 이 사건 회생절차를 종결하기로 주문과 같이 결정한다.

(2) 회사합병결정

① 합병방법 : (주)포스링크가 한국필터(주) 흡수합병

-존속회사 : (주)포스링크-소멸회사 : 한국필터(주)

② 합병형태 : 소규모합병

③ 합병목적 : 경영효율성 증대 및 기업가치 향상을 통한 주주가치 극대화를 하기 위하여 합병하고자 함.

④ 합병일정

- 합병계약 체결일: 2020년 10월 22일

- 합병계약 승인 이사회 : 2020년 11월 20일

- 합병기일 : 2020년 12월 22일

- 합병보고총회에 갈음한 이사회 : 2020년 12월 23일

(3) 전환사채권발행

① 사채의 종류 : 제21회차 무기명식 무보증 이권부사모 전환사채 (담보有)

② 사채의 권면총액(원) : 5,000,000,000

③ 사채의 이율 : 표면이자율(2%), 만기이자율(5%)

④ 사채발행일, 만기일 : 2023년 10월 23일

⑤ 전환청구기간 : 2021년 10월 23일 ~ 2023년 09월 23일

① 사채의 종류 : 제22회차 무기명식 무보증 이권부사모 전환사채 (담보有)

② 사채의 권면총액(원) : 5,000,000,000

③ 사채의 이율 : 표면이자율(2%), 만기이자율(5%)

④ 사채발행일, 만기일 : 2023년 10월 23일

⑤ 전환청구기간 : 2021년 10월 23일 ~ 2023년 09월 23일

① 사채의 종류 : 제23회차 무기명식 무보증 이권부사모 전환사채

② 사채의 권면총액(원) : 20,000,000,000

③ 사채의 이율 : 표면이자율(2%), 만기이자율(5%)

④ 사채발행일, 만기일 : 2023년 10월 23일

⑤ 전환청구기간 : 2021년 10월 23일 ~ 2023년 09월 23일