CNT85 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

CNT85주식회사 (이하 "당사")는 1996년 12월 2일 설립되었으며, 2002년 1월 4일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당 분기말 현재 필터프레스 제품제조 및 부동산 사업을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660, 에이동 10층(삼평동, 유스페이스)에 소재하고 있습니다. 당사의 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며 당분기말 현재 발행주식수는 70,703,912 주입니다 .

당 분기말 현재 납입자본금은 보통주 35,351,956천원이 며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

신안캐피탈(주)	60,000,000	84.86

기 타	10,703,912	15.14

합 계	70,703,912	100.00

2. 중 요한 회계정책 다음은 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표의 작성 기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중 요 한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험 ① 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 적어 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

이자율 변동	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전기

1% 상승 시	-	(58,000)	-	(58,000)

1% 하락 시	-	58,000	-	58,000

2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

② 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

③ 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 2020년 12월 31일 및 2021년 4월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권

당분기	전기

기초	2,885,784	1,296,654

종속기업의 취득	-	70,364

연결범위의 변동	-	1,521,889

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	14,125	(3,123)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	-	-

기말	2,899,909	2,885,784

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	대여금	미수금	미수수익	보증금	계

기초 손실충당금	14,510,037	13,692,859	690,826	258	28,893,980

설정	-	-	0

기말 손실충당금	14,510,037	13,692,859	690,826	258	28,893,980

(전기)

(단위: 천원)

구분	대여금	미수금	미수수익	보증금	계

기초 손실충당금	14,360,037	11,292,859	690,826	-	26,343,722

당기 손익에 인식된 손실충당금의 증가	402	-	-	265	667

중단영업 분류로 인한 감소	(402)	-	-	(8)	(409)

당사는 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(다) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기말 최초적용일 손실충당금	1,800,000	1,800,000

당분기 중 '기타비용'으로 손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-

당분기말 손실충당금	1,800,000	1,800,000

(주1) 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용손실 모형을 적용한 조정금액이 경미합니다.

④ 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권 및 계약자산	14,125	-

기타 금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-

대손상각비 환입	-	-

대손상각비 합계	14,125	-

⑤ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당분기: 1,247백만 원, 전기: 5,001백만원)

3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고있습니다.당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	5년 이상

매입채무	310,799	310,799	310,799	-	-	-

기타채무	380,530	380,530	380,530	-	-	-

장기기타채무	320,000	310,000	-	-	310,000	-

전환사채(유동성포함)	35,643,805	36,779,404	177,951	36,601,453	-	-

합 계	36,655,134	37,780,733	869,280	36,601,453	310,000	0

(단위 : 천원)

전기말	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	5년 이상

매입채무	310,799	310,799	310,799	-	-	-

기타채무(유동성포함)	660,530	660,530	380,530	-	280,000

장기차입금(유동성포함)	3,255,294	3,266,196	2,761,622	504,574	-

전환사채	30,168,749	31,406,873	151,233	31,255,640	-

합 계	34,395,372	35,644,398	3,604,184	31,760,214	280,000	-

매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이지 않기 때문에 만기분석 현금흐름에서 제외하였습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다. 파생상품부채는 당사의 전환사채에 대한 전환권으로 구성되어 있습니다.

(2) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(차입금 등)	35,643,805	33,424,043

차감:

현금및현금성자산	(1,004,270)	(13,945,451)

금융기관예치금	(17,636,099)	(15,314,146)

순부채	17,003,435	4,164,447

자본총계	21,990,478	22,585,102

부채총계	37,438,883	37,280,124

부채비율	170.25%	165.07%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,004,270	-	-	1,004,270

금융기관예치금	17,636,099	-	-	17,636,099

매출채권	1,357,631	-	-	1,357,631

기타유동채권	6,866,290	-	-	6,866,290

유동 기타포괄손익_공정가치측정금융자산	-	-	613,275	613,275

비유동 기타포괄손익_공정가치측정금융자산	-	158,865	-	158,865

비유동 당기손익_공정가치측정금융자산	-	-	61,787	61,787

기타비유동채권	925,934	-	-	925,934

합계	27,800,224	158,865	675,062	28,634,151

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	309,709	-	309,709

기타유동채무	364,230	-	364,230

유동성장기차입금	35,643,805	-	35,643,805

기타비유동채무	280,417	-	280,417

합계	36,598,161	-	36,598,161

② 전기말(단위: 천원)

부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	310,799	-	310,799

기타유동채무	380,530	-	380,530

유동성장기차입금	33,424,043	-	33,424,043

기타비유동채무	280,000	-	280,000

합계	34,395,372	-	34,395,372

(단위: 천원)

자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,945,451	-	-	13,945,451

금융기관예치금	15,314,146	-	-	15,314,146

매출채권	409,657	-	-	409,657

기타유동채권	259,857	-	-	259,857

유동 기타포괄손익_공정가치측정금융자산	-	5,001,396	-	5,001,396

비유동 기타포괄손익_공정가치측정금융자산	-	158,865	-	158,865

비유동 당기손익_공정가치측정금융자산	-	-	670,873	670,873

기타비유동채권	895,143	-	-	895,143

합계	30,824,254	5,160,261	670,873	36,655,388

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익, 당기손익-공정가치측정금융자산	-	613,275	220,652	833,927

투자부동산	9,878,508	9,878,508

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익, 당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,001,396	829,738	5,831,134

투자부동산	-	-	10,904,228	10,904,228

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입 변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산	613,275	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	61,787	3	자산가치법	자산가치법

투자부동산	9,878,508	3	거래사례비교법	피투자자와 동일하거나 유사한 상품에 대하여 최근 지급한 거래가격

(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 공정가치 측정 담당자는 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와협의합니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액① 당기말

(단위 : 천원)

자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,004,270	-	-	1,004,270

금융기관예치금	17,636,099	-	-	17,636,099

매출채권	1,357,631	-	-	1,357,631

기타유동채권	6,866,290	-	-	6,866,290

유동 기타포괄손익_공정가치측정금융자산	-	-	613,275	613,275

비유동 기타포괄손익_공정가치측정금융자산	-	158,865	-	158,865

비유동 당기손익_공정가치측정금융자산	-	-	61,787	61,787

기타비유동채권	935,934	-	-	935,934

합계	27,800,224	158,865	675,062	28,634,151

(단위 : 천원)

부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무	309,709	-	309,709

기타유동채무	364,230	-	364,230

유동성장기차입금	35,643,805	-	35,643,805

기타비유동채무	280,417	-	280,417

합계	36,598,161	-	36,598,161

② 전기말(단위 : 천원)

자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,945,451	-	-	13,945,451

금융기관예치금	15,314,146	-	-	15,314,146

매출채권	409,657	-	-	409,657

기타유동채권	259,857	-	-	259,857

유동 기타포괄손익_공정가치측정금융자산	-	5,001,396	-	5,001,396

비유동 기타포괄손익_공정가치측정금융자산	-	158,865	-	158,865

비유동 당기손익_공정가치측정금융자산	-	-	670,873	670,873

기타비유동채권	895,143	-	-	895,143

합계	30,824,254	5,160,261	670,873	36,655,388

(단위 : 천원)

부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무	310,799	-	310,799

기타유동채무	380,530	-	380,530

유동성장기차입금	33,424,043	-	33,424,043

기타비유동채무	280,000	-	280,000

합계	34,395,372	-	34,395,372

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

당분기	손익	기타포괄손익

이자수익(비용)	평가손익	처분손익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	41,069	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	-	-

금융부채:

상각후 원가 측정 금융부채	(326,218)	-	-	-

당기손익-공정가치 측정금융부채	-	(302)	(30)	-

합계	(285,149)	679	2,509	-

(단위 : 천원)

전분기	손익	기타포괄손익

이자수익(비용)	평가손익	처분손익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	6,579	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	20,919	-	-

금융부채:

상각후 원가 측정 금융부채	(955,660)	-	16,213	-

당기손익-공정가치 측정금융부채	-	-	-	-

합계	(949,081)	20,919	16,213	-

7. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	1,004,270	3,945,451

정기예금	-	10,000,000

합 계	1,004,270	13,945,451

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 계상하였습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	17,636,099	15,314,146

8. 사용이 제한된 예금

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제 한 내 용

금융기관예치금	서울보증보험	36,583	465,322	계약이행 보증서 발급을 위한정기예금 담보제공

9. 매출채권 및 기타채권

주석 2에서 설명한 바와 같이 전전기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,257,540	3,295,441

손실충당금	(2,899,909)	(2,885,784)

매출채권(순액)	1,357,631	409,657

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기대여금	21,110,037	-	21,110,037	14,510,037	-	14,510,037

미수금	13,897,295	-	13,897,295	13,893,498	-	13,893,498

미수수익	747,680	-	747,680	745,044	-	745,044

기타비유동채권	-	420,000	420,000	-	390,000	390,000

보증금	5,000	516,191	521,191	5,000	505,401	510,401

총 장부금액	35,760,012	936,191	36,696,203	29,153,579	895,401	30,048,980

차감: 손실충당금	(28,893,722)	-	(28,893,722)	(28,893,722)	-	(28,893,980)

차감: 현재가치할인차금	-	(258)	(258)	-	(258)	(258)

상각후원가	6,866,290	935,933	7,802,223	259,857	895,143	1,154,999

10. 기타유동자산 및 재고자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	7,544,637	7,530,390

선급금대손충당금	(7,500,000)	(7,500,000)

선급비용	4,236	4,172

부가세대급금	12,982

합 계	61,855	34,562

2) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재품	63,000

재공품	474,596	2,912,361

원재료	48,399	27,372

합계	585,995	2,939,733

11. 종속기업(1) 종속기업 투 자(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

금액	지분율(%)	금액	지분율(%)

(주)로터스엔지니어링	10,000,000	100	-	-

당사는 당분기 중 환경관련 플랜트사업을 영위하는 (주)로터스엔지니어링의 지분100%를 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	-	12,425,675

취득	10,000,000	-

처분	-	-

손상차손	-	-

기말장부금액	10,000,000	12,425,675

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

종속기업

(주)로터스엔지니어링	17,085,769	15,936,304	3,353,233	388,936

12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

원가	평가누계	상각누계	장부금액	원가	평가누계	상각누계	장부금액

토지	3,265,308	29,309	-	3,294,617	3,265,308	29,309	-	3,294,617

건물	7,568,875	40,737	(1,025,721)	6,583,891	7,568,875	40,737	(997,229)	6,612,383

합계	10,834,183	70,046	(1,025,721)	9,878,508	10,834,183	70,046	(997,229)	9,907,000

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	3,265,308	7,568,875	10,834,183	3,242,635	9,716,414	12,959,049

계정대체(장부가액)	-	-	-	-	-	-

계정대체(감가상각누계액)	-	(1,025,721)	(1,025,721)	-	(3,052,049)	(3,052,049)

재평가손익	29,309	40,737	70,046	-	-	-

기말	3,294,617	6,583,891	9,878,508	3,242,635	6,664,365	9,907,000

(3) 투자부동산 중 당분기말 현재 임임대보증금은 장부가 320백만원(전기말 280백만원)은 이와 관련하여 발생한 임대수익은 당분기 81백만원( 전분기 36백만원 )입 니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 9,878백만원(전기말: 9,907백만원)이며,공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	1,822,200	-	1,822,200	1,822,200	-	1,822,200

건물	1,464,300	(381,221)	1,083,079	1,464,300	(361,034)	1,103,266

구축물	38,727	(16,358)	22,369	38,727	(15,719)	23,008

기계장치	323,842	(241,414)	82,428	323,842	(236,405)	87,437

시설장치	616,572	(557,064)	59,508	616,572	(551,972)	64,600

차량운반구	277,474	(225,486)	51,988	277,474	(219,997)	57,477

비품	1,090,309	(1,079,307)	11,002	1,090,309	(1,076,366)	13,943

사용권자산	-	-	-	-	-	-

공구와기구	780	(779)	1	780	(779)	1

연구용기구	1,144,030	(1,135,080)	8,950	1,144,030	(1,133,346)	10,684

정부보조금	(8,950)	-	(8,950)	(10,684)	-	(10,684)

건설중인자산	219,030	-	219,030	171,743	-	171,743

장부금액	6,988,315	(3,636,709)	3,351,606	6,939,293	(3,595,618)	3,343,675

당분기말 현재 회사의 토지와 건물은 장단기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다 (주석 15참조).

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토 지	건 물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	비 품	공구와기구	건설중인자산	합 계

기초	1,822,200	1,103,266	23,008	87,437	64,600	57,477	13,943	1	171,743	3,343,675

취득	-	-	-	40,190	-	-	-	-	-	40,190

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(20,187)	(639)	(45,199)	(5,092)	(5,489)	(2,941)	-	-	(79,547)

계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-	47,288	47,288

기말	1,822,200	1,083,079	22,369	82,428	59,508	51,988	11,002	1	219,031	3,351,606

(단위: 천원)

전분기	토 지	건 물	시설장치	차량운반구	비 품	연구용기구	건설중인자산	합 계

기초	1,702,134	4,815,190	18,059	11,681	6,121	313	-	6,553,498

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	(28,492)	(2,355)	(815)	(776)	(219)	-	(32,657)

기말	1,702,134	4,786,698	15,704	10,866	5,345	94	-	6,520,841

14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

영업권	5,627,411	5,627,411

지적재산권	597,178	635,175

소프트웨어	18,933	20,666

고객관계	611,217	645,174

시설이용권	28,499	28,499

합계	6,883,238	6,956,925

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	영업권	지적재산권	소프트웨어	고객관계	시설이용권	합 계

기초	5,627,411	635,175	20,666	645,174	28,499	6,956,925

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

상각	-	(37,997)	(1,733)	(33,957)	-	(73,687)

손상	-	-	-	-	-	-

기말	5,627,411	597,178	18,933	611,217	28,499	6,883,238

(단위: 천원)

전분기	영업권	지적재산권	소프트웨어	고객관계	시설이용권	합 계

기초	-	-	27,600	-	28,499	56,099

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	(1,733)	-	-	(1,733)

손상	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	25,867	-	28,499	54,366

(3) 영업권 손상평가 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 10.51%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은해당기간동안 동일한 예상매출총이익률과 운영경비 변동률에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대한 성장률은 0%로 정하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하는 것으로 판단되면 영업권에 대해 손상처리를 하고 있습니다. (3) 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함됐습니다.

15. 담보제공자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

투자부동산	9,878,508	13,000,000	21회차 전환사채22회차 전환사채	10,000,000	21회차 사채권자22회차 사채권자

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

투자부동산	6,580,000	13,000,000	21회차 전환사채22회차 전환사채	10,000,000	21회차 사채권자22회차 사채권자

기타채권((주)비엔엠홀딩스 주식취득계약금에 대한 반환청구권)	12,000,000(주1)	2,075,492	18회차 전환사채(회생절차로 당기말 현재 상환완료)	-	(주)비크라트레이딩(질권자) -전질권제공(상상인플러스저축은행)

유형자산(토지, 건물)	1,927,055	1,800,000	차입금	735,294	국민은행

기타비유동금융자산	390,000	600,000	차입금	500,000	기업은행

(주1) 대손충당금 설정 전 금액입니다.(2) 당기말 현재 당사의 현금및현금성자산이 계약이행보증 등 과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 8참조).

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	309,709	-	310,799	-

미지급금	203,841	-	218,544	-

미지급비용	160,389	-	161,986	-

임대보증금	-	320,000	-	280,000

합 계	673,939	320,000	691,329	280,000

17. 기타유동채무 당분기말 및 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	139,770	2,369,067

예수금	21,063	18,024

부가세예수금	119,584	-

합계	280,417	2,387,091

18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	연이자율	당분기말	전기말

유동성장기차입금	전환사채	표면이자(2%)	35,643,805	30,168,749

만기보장수익율(5%)

국민은행	2.02~2.75%	-	2,455,294

기업은행	0.72~2.61%	-	800,000

유동성장기차입금 소계	35,643,805	33,424,043

차입금 합계	35,643,805	33,424,043

(*1) 전환사채 관련하여 당사 투자부동산의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조)(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	상환일	당분기말	전기말

제21회 전환사채	2020.10.23	2023.10.23	5,056,390	5,028,125

제22회 전환사채	2020.10.23	2023.10.23	5,056,390	5,028,125

제23회 전환사채	2020.10.23	2023.10.23	20,225,561	20,112,499

제24회 전환사채	2021.03.18	2024.03.18	5,305,463	-

합 계	35,643,804	30,168,749

(3) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	21회차 전환사채	22회차 전환사채	23회차 전환사채	24회차 전환사채

사채종류	무기명식 이권부	무기명식 이권부	무기명식 이권부	무기명식 이권부

무보증 사모 전환사채	무보증 사모 전환사채	무보증 사모 전환사채	무보증 사모 전환사채

사채발행방법	사모	사모	사모	사모

전환청구기간	2021.10.23 ~ 2023.09.23	2021.10.23 ~ 2023.09.23	2021.10.23 ~ 2023.09.23	2022.03.18 ~ 2024.02.18

전환으로 발행할 주식의 종류	주식회사 CNT85무기명식 보통주	주식회사 CNT85무기명식 보통주	주식회사 CNT85무기명식 보통주	주식회사 CNT85무기명식 보통주

전환가액(주1)	전환비율 100% 주당	전환비율 100% 주당	전환비율 100% 주당	전환비율 100% 주당

500원	500원	500원	500원

전환권미행사사채	만기일에 원금의 100%	만기일에 원금의 100%	만기일에 원금의 100%	만기일에 원금의 100%

상환방법	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환

약정 이자	표면이율 연 2%, 만기보장수익율(YTM) 분기단위 연 복리 5.0%(만기시 권면금액의109.6452% 지급)	표면이율 연 2%, 만기보장수익율(YTM) 분기단위 연 복리 5.0%(만기시 권면금액의109.711% 지급)

조기상환 청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 10월 23일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 03월 18일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다

- 조기상환 청구금액 및 조기상환 청구기간: 조기상환을 청구하는 해당 본 사채 권면금액에 조기상환 수익률(YTP: 분기 단위 연 복리 5.0%)을 가산한 금액으로 한다.	- 조기상환 청구금액 및 조기상환 청구기간: 조기상환을 청구하는 해당 본 사채 권면금액에 조기상환 수익률(YTP: 분기 단위 연 복리 5.0%)을 가산한 금액으로 한다.

- 조기상환청구기간 : 2021-10-23~2023-09-23	- 조기상환청구기간 : 2022-03-18~2024-02-18

( *1) 상기 전환가액은 당분기말 현재 무상증자, 유상증자, 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다.

19. 퇴직급여 당 사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	252,204	220,120

사외적립자산의 공정가치	(211,481)	(202,460)

합계	40,723	17,661

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금등가물	211,481	202,460

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	220,120	91,011

손익계산서에 인식하는 총비용	24,998	2,612

재측정요소(법인세 차감전)	-	-

이자원가	749	-

지급액	6,337	(24,760)

기말금액	252,204	68,863

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	202,460	85,704

사외적립자산의 이자수익	1,261	398

재측정요소(법인세 차감전)	-	-

퇴직급여충당부채와 상계	-	-

기여금납부액	7,760	(24,760)

기말금액	211,481	61,342

(5) 주요 보험 수리적 가정

구 분	당분기	전분기

할인율	2.00%~2.43%	1.98%

임금상승률	2.50%~3.00%	2.50%

(6)주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(10,168)	12,126

임금상승율	1.00%	11,937	(10,215)

20. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

소송충당부채	480,000	480,000

당사는 인도네시아 석탄회사 리마스텅갈이 한국남부발전을 상대로 불법행위로 인한 손해배상청구 및 부당이득금 청구의 소를 제기함에 따라 향후 당사가 동 소송과 관련하여 부담해야 할 구상금과 관련하여 충당부채 480백만원을 인식하였습니다.

21. 법인세 비용(1) 법인세 비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	-

총법인세비용	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

법인세비용(이익)	-	-

당사가 부담할 법인세의 법정세율은 약 22%(주민세 포함)이나 누적된 이월결손금과 세액공제 및 미래 과세소득의 불확실에 따른 이연법인세 자산 미인식으로 인하여 당기 당사가 부담할 법인세비용은 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세:

―재측정요소	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(4) 당사는 상기 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 확실하지 않거나 이월결손금 및 세액공제 이월액이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

22. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	70,703,912	46,163,868

자본금	35,351,956	23,081,934

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초 발행주식수	70,703,912	70,703,912	46,163,868	46,163,868

기말 발행주식수	70,703,912	70,703,912	46,163,868	46,163,868

23. 자본잉여금과 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	82,053,809	82,053,809

주식할인발행차금	(9,349,972)	-

기타자본잉여금(주식선택권)	349,152	349,152

자본잉여금 합계	73,052,989	82,402,961

자기주식처분손실	(12,776,109)	(12,776,109)

연결자본변동	150,014	150,014

기타자본항목 합계	(12,626,095)	(12,626,095)

24. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금	413	413

미처리결손금	(72,173,701)	(71,579,077)

합 계	(72,173,288)	(71,578,664)

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(71,578,664)	(80,535,422)

당기순손실	(594,624)	(1,757,289)

재측정요소(법인세 차감후)	-	-

기말금액	(72,173,288)	(82,292,711)

2 5 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,565,639	-

기타 원천으로부터의 수익: 임차료 수익	80,510	35,524

총 수익	3,646,149	35,524

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 국내에 다음의 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당분기	재화의 판매	시스템용역	임차료수익	합계

외부고객으로부터 수익	3,565,639	-	80,510	3,646,149

수익인식 시점:

한 시점에 인식	3,565,639	-	-	3,565,639

기간에 걸쳐 인식	-	-	80,510	80,510

외부고객으로부터의 수익은 필터프레스와 이와관련한 소모품 및 부동산임대에서 발생깁니다. 당사의 외부고객은 전부 국내에 소재하고 있습니다.

(단위: 천원)

전분기	재화의 판매	시스템용역	임차료수익	합계

외부고객으로부터 수익	-	-	35,524	35,524

수익인식 시점:

한 시점에 인식	-	-	-	-

기간에 걸쳐 인식	-	-	35,524	35,524

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 1) 당사가 인식하고 있는 계약자산 과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

필터프레스 매출과 관련한 계약자산	-	19,600

필터프레스 매출과 관련한 계약부채	-	2,319,067

2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

당사는 필터프레스 제품과 관련한 계약자산 및 계약부채가 있었으며, 그 효과는 당분기 중 재무제표에 반영되었습니다

26. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	3,051,440	-

용역매출원가	-	29,865

합 계	3,051,440	29,865

27. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

급여	296,323	178,255

잡급	180	-

퇴직급여	26,796	1,961

복리후생비	13,763	15,229

여비교통비	7,230	815

세금과공과	43,549	47,511

감가상각비	45,781	32,437

무형자산상각비	73,687	1,733

접대비	8,824	5,051

통신비	2,964	784

수도광열비	221	865

보험료	16,122	2,644

지급수수료	325,497	536,583

지급임차료	12,321	6,685

소모품비	552	95

차량유지비	4,234	1,980

운반비	981	377

대손상각비	14,124	-

교육훈련비	80	-

수선비	550	-

경상연구개발비	-	385

사무용품비	1,142	1,100

건물관리비	12,267	14,334

도서인쇄비	1,549	494

광고선전비	3,793	-

합 계	912,530	849,318

28.비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 상품 매입액	308,274	2,516,087

종업원급여	435,643	411,676

감가상각비 및 무형자산상각비	141,537	81,597

지급수수료	325,506	645,753

경상연구개발비	22,108	23,106

기타비용	169,718	435,885

재고자산의 변동	2,561,183	266,971

매출원가 및 판매비와 관리비 합계(주1)	3,963,969	4,381,075

29. 금융수익과 금융원가(단위: 천원)

금융 수익	당분기	전분기

이자수익	41,069	6,579

사채상환이익	-	16,213

당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익	981	-

당기손익공정가치측정 금융자산 처분이익	2,539	-

파생상품평가이익	-	20,919

금융수익 소계	44,589	43,711

(단위: 천원)

금융 원가	당분기	전분기

이자비용	335,426	955,660

당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실	302	-

당기손익공정가치측정 금융자산 처분손실	30	-

금융비용 소계	335,758	955,660

30. 기타수익과 기타비용(단위 : 천원)

기타 수익	당분기	전분기

외환차익	2,121	-

잡이익	13,593	-

기타수익 소계	15,714	-

(단위 : 천원)

기타 비용	당분기	전분기

잡손실	1,348	-

합 계	1,348	-

31. 주당순이익 (1) 기본주당이익(단위 : 주, 원)

내 역	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(594,623,978)	(1,757,288,627)

계속영업이익(손실)	(594,623,978)	(1,755,651,044)

중단영업이익(손실)	-	(1,637,583)

가중평균유통보통주식수	70,703,912	46,163,868

기본주당손익	(8)	(38)

계속영업기본주당손익	(8)	(38)

(2) 잠재적 보통주당사의 보통주 청구가능증권으로는 전환사채가 있으나, 당기순손실로 인하여 희석효과가 없으므로 희석주당손실은 산정하지 아니하였습니다. 앞으로 희석효과가 발생할가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	액면금액(천원)	전환가액	발행될 보통주식수

21회 전환사채	5,000,000	500	10,000,000

22회 전환사채	5,000,000	500	10,000,000

23회 전환사채	20,000,000	500	40,000,000

24회 전환사채	5,300,000	500	10,600,000

합 계	35,300,000	-	70,600,000

(*) 상기 전환가액은 당분기말 현재 무상증자, 유상증자, 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다. 32. 현 금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 운전자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

이자수익	(41,069)	(6,579)

이자비용	335,426	955,660

퇴직급여	36,043	2,215

대손상각비	14,125	1,733

감가상각비	67,850	32,657

무형자산상각비	73,687	-

기타조정	(3,188)	(35,494)

소 계	482,874	950,192

2. 자산ㆍ부채증감

매출채권의감소(증가)	(962,099)	(3,648)

기타채권감소(증가)	(16,779)	19,969

선급금의감소(증가)	(14,247)	(2,449)

재고자산의감소(증가)	2,353,738

매입채무의증가(감소)	(1,090)

선수금의증가(감소)	(2,229,297)	487,000

기타채무의증가(감소)	(54,047)	37,975

퇴직금의지급	(11,220)

기타조정	(564)	379

소 계	(935,605)	539,226

(2) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성장기부채	3,255,294	(3,255,294)	-	-

유동전환사채	30,168,749	5,475,056	-	35,643,805

재무활동으로부터의 총부채	33,424,043	2,219,762	-	35,643,805

(단위 : 천원)

전분기	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

공정가치 변동	자본대체	유동성대체

단기차입금	5,600,000	200,000	-	-	-	5,800,000

유동성장기차입금	18,629,187	(221,304)	528,409	-	-	18,936,292

파생상품부채	6,170,558	(78,696)	(20,919)	-	-	6,070,943

재무활동으로부터의 총부채	30,399,745	(100,000)	507,490	-	-	30,807,235

33. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	당기말	전기말	내 역

한도약정금액	사용금액	한도약정금액	사용금액

기업은행	-	-	1,300,000	800,000	중소기업대출

KB은행	-	-	2,720,000	2,455,294	중소기업대출

서울보증보험	-	163,914	3,000,000	594,156	보증서 발급 관련

합계	-	163,914	7,020,000	3,849,450

(*) 보증서 발급 관련 한도 약정으로 제3자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

34. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	46,500	54,500

해고 급여	-	5,450

합 계	46,500	59,950

(주1) 경영진에 대한 급여는 보고서 기준일 현재 재임중인 등기경영진에 대한 비용만기재하였습니다 .

35. 영업부문 정보당사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용에 대해서 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영운영위원회에 서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 다음과 같이 영업부문을 결정하고 있습니다. 당분기에는 필터프레스관련 단일사업으로 구성되어 있습니다.

당사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. 36. 보고기간 후 사건연결회사는 종속회사인 (주)로터스엔지니어링과 1:0으로 비율로 소규모합병을 진행하였으며, 2021년 4월15일부로 종속회사를 흡수합병하였습니다.