CNT85 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 포스링크(이하 "당사")는 1996년 12월 2일 설립되었으며, 2002년 1월 4일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당 분기말 현재 시스템 사업, 부동산 사업 및 유통업을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660번지 유스페이스1 A동에 소재하고 있습니다. 당사의 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며 당분기말 현재 발행주식수는 46,163,868 주입니다 .

당 분기말 현재 납입자본금은 보통주 23,081,934천원이 며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자(합) (주1)	6,929,678	15.01

기타	39,234,190	84.99

합 계	46,163,868	100.00

(주1) 2020년 2월 28일 주식매매계약에 의한 지분취득(장외매수)으로 최대주주인 퀸버인베스트먼트 제1호 사모투자(합)의 지분율이 증가하였습니다.

2. 중 요한 회계정책 다음은 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표의 작성 기준 당사의 중간재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 중간재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 14에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 중간재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 중간재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 중간재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 중 요 한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험 ① 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 적어 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

이자율 변동	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전기

1% 상승 시	(58,000)	(21,843)	(58,000)	(61,945)

1% 하락 시	58,000	21,843	58,000	61,945

2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

② 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

③ 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 2019년 12월 31일 및 2019년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	계

당분기말

기대 손실률	-	-	-	100.00%	97.40%

총 장부금액 - 매출채권	74,957	-	-	2,812,865	2,887,822

총 장부금액 - 계약자산	-	-	-	-	-

손실충당금	-	-	-	2,812,865	2,812,865

전기말

기대 손실률	-	-	-	100.00%	97.53%

총 장부금액 - 매출채권	71,309	-	-	2,812,865	2,884,174

총 장부금액 - 계약자산	-	-	-	-	-

손실충당금	-	-	-	2,812,865	2,812,865

당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	계약자산	매출채권

당분기	전기	당분기	전기

기초	-	-	2,812,865	1,393,385

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-	1,521,889

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-	-	-

환입된 미사용 금액	-	-	-	(102,409)

기말	-	-	2,812,865	2,812,865

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	대여금	미수금	미수수익	계

전기말 최초적용일 손실충당금	14,090,037	5,552,624	686,531	20,329,192

당분기 손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-	-

환입된 미사용 금액	-	-	-	-

당분기말 손실충당금	14,090,037	5,552,624	686,531	20,329,192

당사는 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(다) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

전기말 최초적용일 손실충당금	1,800,000

당분기 중 '기타비용'으로 손익에 인식된 손실충당금의 증가	-

당분기말 손실충당금	1,800,000

(주1) 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용손실 모형을 적용한 조정금액이 경미합니다.

④ 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권 및 계약자산	-	-

- 개별평가 대상 채무상품 (전기)	-	-

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	-	-

기타 금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-

대손상각비 환입	-	(103,909)

대손상각비 합계	-	(103,909)

위의 대손상각비환입액 중 전분기: 48백만원은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

⑤ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당분기: 8,781백만 원, 전기: 9,426백만원)

3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고있습니다.당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	5년 이상

파생금융부채	6,070,943	-	-	-	-	-

비파생금융부채

매입채무	37,000	37,000	37,000	-	-	-

기타채무	914,474	914,474	914,474	-	-	-

단기차입금	5,800,000	6,198,865	1,284,611	4,914,254	-	-

장기기타채무	6,645,000	6,645,000	50,000	-	6,595,000	-

전환사채(유동성포함)	18,936,292	23,194,027	23,194,027	-	-	-

비파생금융부채 소계	32,332,766	36,989,366	25,480,112	4,914,254	6,595,000	-

합 계	38,403,709	36,989,366	25,480,112	4,914,254	6,595,000	-

(단위 : 천원)

전기말	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	5년 이상

파생금융부채	6,170,558	-	-	-	-	-

비파생금융부채

매입채무	37,000	37,000	37,000	-	-	-

기타채무	489,812	489,812	489,812	-	-	-

단기차입금	5,600,000	5,938,375	1,220,125	4,718,250	-	-

장기기타채무	6,630,000	6,630,000	-	-	6,630,000	-

전환사채(유동성포함)	18,629,187	23,231,692	23,231,692	-	-	-

비파생금융부채 소계	31,385,999	36,326,879	24,978,629	4,718,250	6,630,000	-

합 계	37,556,557	36,326,879	24,978,629	4,718,250	6,630,000	-

매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이지 않기 때문에 만기분석 현금흐름에서 제외하였습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다. 파생상품부채는 당사의 전환사채에 대한 전환권으로 구성되어 있습니다.

(2) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(차입금 등)	24,736,292	24,229,187

차감:

현금및현금성자산	(59,281)	(820,638)

금융기관예치금	(465,322)	(465,322)

순부채	24,211,689	22,943,227

자본총계	8,657,925	10,415,214

부채총계	39,378,230	38,041,863

부채비율	454.82%	365.25%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치-위험회피수단	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정-지분상품	상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기금융자산	-	1,772,000	158,864	-

소계	-	1,772,000	158,864	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	-	59,281

금융기관예치금	-	-	-	465,322

매출채권	-	-	-	74,956

기타채권	-	-	-	8,781,725

장기기타채권	-	-	-	74,351

소계	-	-	-	9,455,635

금융자산 합계	-	1,772,000	158,864	9,455,635

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채(기타채무)	-	6,070,943	-	-

소계	-	6,070,943	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	37,000

기타채무(장기포함)	-	-	-	7,559,474

단기차입금	-	-	-	5,800,000

장기차입금(유동성포함)	-	-	-	18,936,292

금융리스부채	-	-	-	-

소계	-	-	-	32,332,766

금융부채 합계	-	6,070,943	-	32,332,766

(단위: 천원)

전기말	공정가치-위험회피수단	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정-지분상품	상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기금융자산	-	8,272,000	158,864	-

소계	-	8,272,000	158,864	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	-	820,638

금융기관예치금	-	-	-	465,322

매출채권	-	-	-	71,309

기타채권	-	-	-	9,426,733

장기기타채권	-	-	-	54,351

소계	-	-	-	10,838,353

금융자산 합계	-	8,272,000	158,864	10,838,353

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채(기타채무)	-	6,170,558	-	-

소계	-	6,170,558	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	37,000

기타채무(장기포함)	-	-	-	7,119,812

단기차입금	-	-	-	5,600,000

장기차입금(유동성포함)	-	-	-	18,629,187

금융리스부채	-	-	-	-

소계	-	-	-	31,385,999

금융부채 합계	-	6,170,558	-	31,385,999

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익, 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,930,865	1,930,865

파생상품부채(기타채무)	-	6,070,943	-	6,070,943

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익, 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,430,865	8,430,865

파생상품부채(기타채무)	-	6,170,558	-	6,170,558

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말 에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위 : 천원)

당분기	기초금액	당기손익	기타포괄손익	관계기업투자에서 재분류	매입	매도	발행	결제	수준 3에서/수준 3으로 이동	기말

금융자산

기타포괄손익, 당기손익-공정가치측정금융자산	8,430,865	-	-	-	-	(6,500,000)	-	-	-	1,930,865

(단위 : 천원)

전분기	기초금액	전기손익	기타포괄손익	관계기업투자에서 재분류	매입	매도	발행	결제	수준 3에서/수준 3으로 이동	기말

금융자산

매도가능금융자산	2,255,792	-	-	-	11,928,246	(2,100,000)	-	-	-	12,084,038

(4) 가치평가기법 및 투입 변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

파생상품부채	6,070,943	2	옵션모델	주가변동성	14.80%

발행시 주가	기준일 종가

적용등급	CCC

주가(원)	278

당기손익-공정가치측정금융자산	1,772,000	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	158,865	3	취득대체법	피투자회사 재투자가격	-

(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 공정가치 측정 담당자는 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와협의합니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

당분기말재무상태표상 자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	59,281	-	-	59,281

금융기관예치금	465,322	-	-	465,322

매출채권	74,956	-	-	74,956

기타채권	8,781,725	-	-	8,781,725

장기금융자산	-	158,865	1,772,000	1,930,865

장기기타채권	74,351	-	-	74,351

합계	9,455,635	158,865	1,772,000	11,386,500

(단위 : 천원)

당분기말재무상태표상 부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무	37,000	-	37,000

기타채무	914,474	6,070,943	6,985,417

단기차입금	5,800,000	-	5,800,000

유동성장기차입금	18,936,292	-	18,936,292

장기기타채무	6,645,000	-	6,645,000

합계	32,332,766	6,070,943	38,403,709

(단위 : 천원)

전기말재무상태표상 자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	820,638	-	-	820,638

금융기관예치금	465,322	-	-	465,322

매출채권	71,309	-	-	71,309

기타채권	9,426,733	-	-	9,426,733

장기금융자산	-	158,865	8,272,000	8,430,865

장기기타채권	54,351	-	-	54,351

합계	10,838,353	158,865	8,272,000	19,269,218

(단위 : 천원)

전기말재무상태표상 부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무	37,000	-	37,000

기타채무	489,812	6,170,558	6,660,370

단기차입금	5,600,000	-	5,600,000

유동성장기차입금	18,629,187	-	18,629,187

장기기타채무	6,630,000	-	6,630,000

합계	31,385,999	6,170,558	37,556,557

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

당분기	손익	기타포괄손익

이자수익(비용)	배당금수익	평가손익	손상차손	처분손익	금융보증손익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	6,579	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

금융부채:

상각후 원가 측정 금융부채	(955,660)	-	-	-	16,213	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	20,919	-	-	-

합계	(949,081)	-	20,919	-	16,213	-

(단위 : 천원)

전분기	손익	기타포괄손익

이자수익(비용)	배당금수익	평가손익	손상차손	처분손익	금융보증손익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	170,424	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	-	-	600,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	28,246	-	-	-	-

금융부채:

상각후 원가 측정 금융부채	(1,112,688)	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	1,038,337	-	-	-	-

합계	(942,264)	-	1,066,583	-	-	-	600,000

7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	236	462

보통예금	59,555	820,687

정부보조금	(511)	(511)

합 계	59,280	820,638

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 계상하였습니다.

8. 사용이 제한된 예금

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제 한 내 용

금융기관예치금	서울보증보험	465,322	465,322	계약이행 보증서 발급을 위한정기예금 담보제공

9. 매출채권 및 기타채권

주석 2에서 설명한 바와 같이 전전기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,887,822	2,884,174

손실충당금	(2,812,865)	(2,812,865)

매출채권(순액)	74,957	71,309

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기대여금	14,510,037	-	14,510,037	15,140,037	-	15,140,037

미수금	13,893,739	-	13,893,739	13,913,708	-	13,913,708

미수수익	707,141	-	707,141	702,180	-	702,180

보증금	-	74,351	74,351	-	54,350	54,350

총 장부금액	29,110,917	74,351	29,185,268	29,755,925	54,350	29,810,275

차감: 손실충당금	(20,329,192)	-	(20,329,192)	(20,329,192)	-	(20,329,192)

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	8,781,725	74,351	8,856,076	9,426,733	54,350	9,481,083

10. 기타포괄손익, 당기손익-공정가치측정금융자산및 매도가능금융자산

(1) 당분기말 현재 기타포괄손익, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-지분상품(주1)

비상장주식	-	158,865	-	158,865

당기손익-채무상품

회사채	-	1,772,000	-	8,272,000

합 계	-	1,930,865	-	8,430,865

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손상차손은 없습니다. 금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였으며, 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익, 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	8,430,865	2,255,792

취득	-	11,900,000

처분	(6,500,000)	(2,100,000)

계정대체	-	-

평가손익	-	28,246

손상차손	-	-

기말장부금액	1,930,865	12,084,038

11. 종속기업 및 관계기업(1) 종속기업 투 자

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

금액	지분율(%)	금액	지분율(%)

케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사	1,425,675	94.8	1,425,675	94.8

주식회사 에스티피아이앤씨	-	100.0	-	100.0

합계	1,425,675	-	1,425,675	-

당사는 전기말 종속기업인 주식회사 에스티피아이앤씨의 완전자본잠식으로 인하여 지분투자액 2,900백만원, 매출채권 1,521백만원에 대하여 전액 손상처리 하였습니다. 또한, 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사의 전전기 자산 선분배액 4,500백만원은 지분회수액으로 처리하였고, 전기 자산매각이 이루어짐에 따라 지분투자액 3,774백만원을 손상처리 하였습니다.(2) 관계기업 투자

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

금액	지분율(%)	금액	지분율(%)

주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온)	-	40.0	-	40.0

주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠)	11,000,000	37.6	11,000,000	37.6

합계	11,000,000	-	11,000,000	-

당사는 전전기말 관계기업인 주식회사 엑스블록스시템즈에 1,800백만원을 대여하고 있으며 주식회사 엑스블록시스템즈의 완전자본잠식으로 인하여 지분투자액 3,443백만원, 대여금 1,800백만원에 대하여 전액 손상처리 하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	12,425,675	23,200,000

취득	-	400,000

처분	-	-

계정대체	-	-

손상차손	-	-

기말장부금액	12,425,675	23,600,000

(4) 주요 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

종속기업

케이씨앤아이스타바이오 1호사모투자(자)

(주)에스티피아이앤씨

관계기업

(주)엑스블록시스템즈	6,124,214	11,212,901	7,180	(1,037,752)

(주) 에이스바이오메드(구, 디아젠)	6,150,643	475,624	814	(627,022)

상기 종속기업의 매출액 및 순손익은 연결 실체의 취득 이후 경영성과만을 표시하였습니다.

(단위: 천원)

전분기	자산총액	부채총액	매출액	전기순이익(손실)

종속기업

케이씨앤아이스타바이오 1호사모투자(자)	7,609,100	4,226	-	(10,173)

(주)에스티피아이앤씨	1,660,931	3,091,088	1,922,941	(265,884)

관계기업

(주)엑스블록시스템즈	6,192,467	10,866,577	1,180	(623,175)

(주) 에이스바이오메드(구, 디아젠)	7,667,549	388,214	909	(524,786)

상기 종속기업의 매출액 및 순손익은 연결 실체의 취득 이후 경영성과만을 표시하였습니다.

12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	3,972,206	9,716,414	13,688,620

유형자산에서 대체	-	-	-

공정가치평가액	-	-	-

기말금액	3,972,206	9,716,414	13,688,620

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(729,571)	(3,067,049)	(3,796,620)

유형자산에서 대체 상각누계액	-	-	-

평가충당금	-	-	-

기말금액	(729,571)	(3,067,049)	(3,796,620)

장부금액:

기초금액	3,242,635	6,649,365	9,892,000

기말금액	3,242,635	6,649,365	9,892,000

(단위: 천원)

전분기	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	3,946,935	9,687,685	13,634,620

유형자산에서 대체	-	-	-

기말금액	3,946,935	9,687,685	13,634,620

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(729,571)	(3,067,049)	(3,796,620)

유형자산에서 대체 상각누계액	-	-	-

평가충당금	-	-	-

기말금액	(729,571)	(3,067,049)	(3,796,620)

장부금액:

기초금액	3,217,364	6,620,636	9,838,000

기말금액	3,217,364	6,620,636	9,838,000

(2) 투자부동산 중 당분기말 현재 장부가 6,550백만원(전기말 6,550백만원)은 임대보증금과 관련하여 신탁기관에 담보제공되어 있습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 당분기 36백만원( 전분기 35백만원 )이며 관련 임대보증금은 당분기말 6,645백만원(전기말 6,630백만원)입니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 9,892백만원(전기말: 9,892백만원)이며,공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

(5) 운용리스 제공 내역 당사는 보유 중인 투자부동산에 대하여 임대계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 임대계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 임대료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

1년 이내	196,400

1년 초과 5년 이내	395,553

5년 초과	-

합계	591,953

13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토 지	건 물	시설장치	차량운반구	비 품	연구용기구	합 계

취득원가:

기초금액	1,702,134	5,698,451	465,940	22,118	980,299	1,144,030	10,012,972

투자부동산 대체	-	-	-	-	-	-	-

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	1,702,134	5,698,451	465,940	22,118	980,299	1,144,030	10,012,972

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(883,261)	(447,881)	(10,437)	(974,178)	(1,124,218)	(3,439,975)

감가상각비	-	(28,492)	(2,355)	(815)	(776)	(2,375)	(34,813)

투자부동산 대체	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(911,753)	(450,236)	(11,252)	(974,954)	(1,126,593)	(3,474,788)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	(19,499)	(19,499)

취득금액	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	-	2,156	2,156

기말금액	-	-	-	-	-	(17,343)	(17,343)

장부금액:

기초금액	1,702,134	4,815,190	18,059	11,681	6,121	313	6,553,498

기말금액	1,702,134	4,786,698	15,704	10,866	5,345	94	6,520,841

당분기말 현재 회사의 토지와 건물은 장단기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조).

(단위: 천원)

전분기	토 지	건 물	시설장치	차량운반구	비 품	연구용기구	합 계

취득원가:

기초금액	1,702,134	5,698,451	729,434	22,118	1,436,169	1,144,030	10,732,336

투자부동산 대체	-	-	-	-	-	-	-

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	1,702,134	5,698,451	729,434	22,118	1,436,169	1,144,030	10,732,336

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(769,292)	(425,078)	(6,305)	(976,301)	(1,105,820)	(3,282,796)

감가상각비	-	(28,492)	(26,049)	(1,106)	(24,696)	(5,689)	(86,032)

투자부동산 대체	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(797,784)	(451,127)	(7,411)	(1,000,997)	(1,111,509)	(3,368,828)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	(36,211)	(36,211)

취득금액	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	-	5,171	5,171

기말금액	-	-	-	-	-	(31,040)	(31,040)

장부금액:

기초금액	1,702,134	4,929,159	304,356	15,813	459,868	1,999	7,413,329

기말금액	1,702,134	4,900,667	278,307	14,707	435,172	1,481	7,332,468

전분기말 현재 회사의 토지와 건물은 장단기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조)

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당사는 자동차 판매 등 영업활동을 위하여, 영업장 및 사무실의 운영 등을 목적으로 건물 외 부동산 및 임원 사용 비영업활동용 차량 등을 리스하였으나, 전기말 사용권자산의 전액 반납을 통해 당분기 사용권자산 변동 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

전 기	건물	차량운반구	합계

기초금액	59,783	304,752	364,535

증가	151,028	-	151,028

감소	(125,512)	(241,184)	(366,696)

상각	(85,299)	(63,568)	(148,867)

기말금액	-	-	-

(2) 당분기 및 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분기	기초금액	증가	중도해지	상환	기말금액

리스부채	-	-	-	-	-

당분기말 현재 리스부채와 관련하여 은행 등으로부터 지급보증을 제공받은 사실은 없고, 전기중 사용권자산의 반납을 통해 리스부채는 전액 종료되었습니다.

(단위: 천원)

전 기	기초금액	증가	중도해지	상환	기말금액

리스부채	364,535	87,900	(352,937)	(99,498)	-

(3) 당분기와 전분기 중 면제규정이 적용되는 리스료 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	3,850	5,100

소액리스료	1,935	1,550

합계	5,785	6,650

임직원 사택(분당구 소재 1개) 및 서울사무소(강남구 소재 1개) 리스료는 단기, 정수기 및 복합기 리스료는 소액으로 분류하였습니다.

(4) 리스부채의 유동성 위험 내역은 해당사항 없습니다.

(5) 전대리스 는 해당사항 없습니다.(6) 당사가 보유한 리스계약 중 연장선택권 및 종료선택권을 보유한 계약은 없습니다(7) 당사가 보유한 리스계약은 전액 고정리스료로 구성되어 있으며, 리스부채 측정에포함되지 않은 변동리스료는 없습니다. 15. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	영업권	지적재산권	개발비	소프트웨어	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	3,719,709	28,665	7,165,000	352,984	127,999	11,394,357

취득금액	-	-	-	-	-	-

기말금액	3,719,709	28,665	7,165,000	352,984	127,999	11,394,357

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,719,709)	(28,665)	(7,165,000)	(325,384)	(99,500)	(11,338,258)

무형자산상각비	-	-	-	(1,733)	-	(1,733)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	-

기말금액	(3,719,709)	(28,665)	(7,165,000)	(327,117)	(99,500)	(11,339,991)

장부금액:

기초금액	-	-	-	27,600	28,499	56,099

기말금액	-	-	-	25,867	28,499	54,366

(단위:천원)

전분기	영업권	지적재산권	개발비	소프트웨어	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	3,719,709	28,665	7,165,000	321,166	127,999	11,362,539

취득금액	-	-	-	31,818	-	31,818

기말금액	3,719,709	28,665	7,165,000	352,984	127,999	11,394,357

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,719,709)	(28,665)	(7,165,000)	(318,930)	(99,500)	(11,331,804)

무형자산상각비	-	-	-	(1,254)	-	(1,254)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	-

기말금액	(3,719,709)	(28,665)	(7,165,000)	(320,184)	(99,500)	(11,333,058)

장부금액:

기초금액	-	-	-	2,236	28,499	30,735

기말금액	-	-	-	32,800	28,499	61,299

(2) 영업권 손상평가 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 10.51%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은해당기간동안 동일한 예상매출총이익률과 운영경비 변동률에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대한 성장률은 0%로 정하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하는 것으로 판단되면 영업권에 대해 손상처리를 하고 있습니다. (3) 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함됐습니다. 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 당분기 1백만원(전분기: 23백만원)입니다.

16. 담보제공자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	6,488,832	5,850,000	일반자금대출	4,500,000	상상인저축은행

1,950,000	유동성장기차입금(18회차전환사채)	2,500,000	에스플러스인베스트먼트(유)

투자부동산	6,550,000	6,550,000	임대보증금	6,550,000	무궁화신탁

(주)에이스바이오메드(구, 디아젠) 주식	11,000,000	2,701,985	단기차입금	1,100,000	(주)에이스바이오메드(구, 디아젠)

798,017	단기차입금	300,000	(주)제우스자산관리

3,749,999	유동성장기차입금(18회차전환사채)	2,500,000	에스플러스인베스트먼트(유)

3,749,999	유동성장기차입금(18회차전환사채)	2,500,000	(주)흥창

기타채권((주)비엔엠홀딩스 주식취득 계약금에 대한 반환청구권)	8,140,235	6,948,387	유동성장기차입금(18회차 전환사채)	7,000,000	(주)비크라트레이딩(질권자) - 전질권제공(상상인저축은행)

2,075,492	2,000,000	(주)비크라트레이딩(질권자) - 전질권제공(상상인플러스저축은행)

당분기말 현재 회사의 금융기관예치금이 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험에 담보(미발생구상채권)로 제공되어 있습니다(주석 8참조). ② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	6,517,325	5,850,000	일반자금대출	4,500,000	상상인저축은행

1,950,000	유동성장기차입금(18회차전환사채)	2,500,000	에스플러스인베스트먼트(유)

투자부동산	6,550,000	6,550,000	임대보증금	6,550,000	무궁화신탁

(주)에이스바이오메드(구, 디아젠) 주식	11,000,000	2,701,985	단기차입금	1,100,000	(주)에이스바이오메드(구, 디아젠)

3,749,999	유동성장기차입금(18회차전환사채)	2,500,000	에스플러스인베스트먼트(유)

3,749,999	유동성장기차입금(18회차전환사채)	2,500,000	(주)흥창

기타채권((주)비엔엠홀딩스 주식취득 계약금에 대한 반환청구권)	9,023,879	6,948,387	유동성장기차입금(18회차 전환사채)	7,000,000	(주)비크라트레이딩(질권자) - 전질권제공(상상인저축은행)

2,075,492	2,000,000	(주)비크라트레이딩(질권자) - 전질권제공(상상인플러스저축은행)

전기말 현재 회사의 금융기관예치금이 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험에 담보(미발생구상채권)로 제공되어 있습니다(주석 8참조).

17. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	37,000	-	37,000	-

미지급금	166,975	-	109,436	-

미지급비용	745,978	-	359,291	-

예수금	1,521	-	21,084	-

임대보증금	-	6,645,000	-	6,630,000

파생상품부채(*)	6,070,943	-	6,170,558	-

합 계	7,022,417	6,645,000	6,697,369	6,630,000

(*) 당사가 발행한 전환사채의 전환권으로 파생상품에 해당하며 당기손익-공정가치로 측정합니다.

18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	상상인저축은행(*1)	일반자금대출	9.70%	4,500,000	4,500,000

(주)제우스자산관리	12.00%	300,000	-

(주)에이스바이오메드(구, 디아젠)	단기차입금	6.00%	1,000,000	1,100,000

유동성장기차입금	전환사채	13회차 무기명식 이권부 담보부 사모	4.00%(표면이자율)	2,500,000	2,436,270

17회차 무기명식 이권부 담보부 사모	6.00%(표면이자율)	3,219,826	3,121,104

18회차 무기명식 이권부 담보부 사모	5.00%(표면이자율)	12,554,971	12,428,649

19회차 무기명식 이권부 담보부 사모	5.00%(표면이자율)	661,494	643,164

단기차입금 소계	5,800,000	5,600,000

유동성장기차입금 소계	18,936,291	18,629,187

차입금 합계	24,736,291	24,229,187

(*1) 상상인저축은행 일반자금대출과 18회차 전환사채 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조)

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제13회 전환사채 발행가	2017.03.03	2020.03.03	4	2,500,000	2,500,000

파생상품평가부채(공정가치)	-	-

제17회 전환사채 발행가	2018.02.12	2021.02.12	6	3,600,000	3,600,000

파생상품평가부채(공정가치)	660,456	660,456

제18회 전환사채 발행가	2018.12.12	2021.12.12	5	15,500,000	15,800,000

파생상품평가부채(공정가치)	5,146,775	5,246,390

제19회 전환사채 발행가	2018.11.09	2021.11.09	5	800,000	800,000

파생상품평가부채(공정가치)	263,712	263,712

파생상품금융부채 합계	6,070,943	6,170,558

(3) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	13회차 전환사채	17회차 전환사채	18회차 전환사채	19회차 전환사채

사채종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행방법	사모	사모	사모	사모

전환청구기간	2018.03.03~2020.02.03	2019.02.12~2021.01.12	2019.12.12~2021.11.12	2019.11.09~2021.10.09

전환으로 발행할주식의 종류	주식회사 포스링크 기명식 보통주	주식회사 포스링크 기명식 보통주	주식회사 포스링크 기명식 보통주	주식회사 포스링크 기명식 보통주

전환가액(*1)	전환비율 100% 주당 1,519원	전환비율 100% 주당 1,660원	전환비율 100% 주당 1,660원	전환비율 100% 주당 1,460원

전환권미행사사채상환방법	만기일에 원금의 100% 일시상환	만기일에 원금의 100% 일시상환	만기일에 원금의 100% 일시상환	만기일에 원금의 100% 일시상환

( *1) 상기 전환가액은 당분기말 현재 무상증자, 유상증자, 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다.

19. 퇴직급여 당 사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,611	34,981

이자원가	-	1,701

사외적립자산의 이자수익	(397)	(468)

국민연금전환금 변동	-	-

합 계	2,214	36,214

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채의 변동:

기초금액	5,307	221,823

손익계산서에 인식하는 총비용	2,214	36,213

재측정요소(법인세 차감전)	-	75

사용자의 기여금	24,760	-

지급액	(24,760)	(114,612)

기말금액	7,521	143,499

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	68,863	229,467

사외적립자산의 공정가치	(61,342)	(85,968)

합 계	7,521	143,499

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	91,011	307,398

당기근무원가	2,612	34,981

이자원가	-	1,700

재측정요소(법인세 차감전)	-	-

지급액	(24,760)	(114,612)

기말금액	68,863	229,467

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	85,704	85,575

국민연금전환금 변동	-	-

사외적립자산의 이자수익	398	468

재측정요소(법인세 차감전)	-	(75)

사용자의 기여금	-	-

지급액	(24,760)	-

기말금액	61,342	85,968

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사외적립자산 재측정요소	-	75

재무적 가정변동 : 경험적 조정	-	-

재무적 가정변동 : 기타	-	-

법인세 차감전 재측정요소	-	75

법인세효과	-	-

법인세 차감후 재측정요소	-	75

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	61,342	85,704

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률	2.50%	2.50%

할인율	1.98%	1.98%

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	6,039	(5,215)

기말채무 대비 비율	106.64%	94.27%

할인율의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	(5,191)	6,133

기말채무 대비 비율	94.30%	106.74%

상기의 민감도 분석은 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치 및 당분기의 퇴직급여원가를 기준으로 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(9) 다음 연차 보고기간의 제도에 대한 예상기여금

(단위: 천원)

구 분	2020년

당기근무원가	76,692

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-

순확정급여부채(자산)의 순이자	(1,277)

사외적립자산의 운영비용	-

차기예상 퇴직급여비용	75,415

(10) 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	금액

1년미만	5,221

1년초과-2년 미만	6,944

2년초과-5년 미만	28,366

5년초과-10년 미만	67,525

10년 초과	359,836

확정급여채무의 가중평균만기는 10.57년입니다. 20. 정부보조금당분기와 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	20,010	218,738

수령액	-	18,092

지출액	-	(200,108)

비용상계	(2,156)	(16,712)

기말금액	17,854	20,010

21. 법인세 비용(1) 법인세 비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	-

총법인세비용	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

법인세비용(이익)	-	-

당사가 부담할 법인세의 법정세율은 약 22%(주민세 포함)이나 누적된 이월결손금과 세액공제 및 미래 과세소득의 불확실에 따른 이연법인세 자산 미인식으로 인하여 당기 당사가 부담할 법인세비용은 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세:

―재측정요소	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(4) 당분 기 말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산(미수법인세환급액)과 당기법인세부채(미지급법인세)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기말	전기말

상계전 미수법인세환급액	9,865	9,848

상계전 미지급법인세	-	-

당기법인세자산	9,865	9,848

(5) 당사는 상기 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 확실하지 않거나 이월결손금 및 세액공제 이월액이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	사유

일시적 차이	-	미래과세소득와 상계

미사용결손금(주1)	40,872,859	미래과세소득의 불확실

(주1) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	결손금액	비고

2022	1,148,550

2023	2,646,770

2024	15,167,627

2025	4,279,122

2026	1,759,476

2027	2,883,798

2028	5,073,180

2029	7,914,336

22. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	46,163,868주	46,163,868주

자본금	23,081,934천원	23,081,934천원

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초 발행주식수	46,163,868	46,163,868	46,163,868	46,163,868

전환사채 전환청구	-	-	-	-

기말 발행주식수	46,163,868	46,163,868	46,163,868	46,163,868

23. 자본잉여금과 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	82,053,809	82,053,809

기타자본잉여금(주식선택권)	349,152	349,152

자본잉여금 합계	82,402,961	82,402,961

자기주식처분손실	(12,776,109)	(12,776,109)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(1,758,150)	(1,758,150)

기타자본항목 합계	(14,534,259)	(14,534,259)

24. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능

(2) 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(주)

당분기	전분기

기초 잔여주	-	340,000

소멸	-	(300,000)

기말 잔여주	-	40,000

(3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 브랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2017년

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	2,339

부여일의 주가	3,085

행사가격	3,075

주가변동성(주1)	0.4981

기대만기(주2)	3.5년

무위험수익률	1.71%

(주1) 2017년 무상증자효과가 반영되었습니다.(주2) 주가변동성은 지난 2년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.

25. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금	413	413

미처리결손금	(82,293,124)	(80,535,835)

합 계	(82,292,711)	(80,535,422)

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(80,535,422)	(57,866,236)

당기순손실	(1,757,289)	(1,128,254)

재측정요소(법인세 차감후)	-	(75)

기말금액	(82,292,711)	(58,994,565)

(3) 당기와 전기 중 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

결 손 금 처 리 계 산 서

제 25(당) 기 부터 제 24(전) 기 2019년 01월 01일 부터
까지 2019년 12월 31일 까지
처리예정일 처리확정일 2020년 03월 31일

주식회사 포스링크 (단위: 천원)

과 목	제 25(당) 기	제 24(전) 기

I. 미처리결손금	-	-	-	80,535,422

1. 전기이월미처리결손금	-	-	57,866,236	-

2. 재측정요소	-	-	(34,498)	-

3. 당기순손실	-	-	22,703,684	-

4. 회계정책변경	-	-	-	-

II. 임의적립금 등의 이입액	-	-	-	-

III. 결손금처리액	-	-	-	-

1. 자본준비금에 의한 결손보전	-	-	-	-

IV. 차기이월미처리결손금	-	-	-	80,535,422

2 6 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	-	3,217,562

기타 원천으로부터의 수익: 임차료 수익	35,524	34,800

총 수익	35,524	3,252,362

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 국내에 다음의 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당분기	재화의 판매	시스템용역	임차료수익	합계

부문 수익	-	-	35,524	35,524

외부고객으로부터 수익	-	-	35,524	35,524

수익인식 시점:

한 시점에 인식	-	-	-	-

기간에 걸쳐 인식	-	-	35,524	35,524

외부고객으로부터의 수익은 부동산, 중고 차량, 전자제품 판매 및 식료품 제조판매에서 생깁니다. 당사의 외부고객은 전부 국내에 소재하고 있습니다.

(단위: 천원)

전분기	재화의 판매	시스템용역	임차료수익	합계

부문 수익	3,189,787	27,775	34,800	3,252,362

외부고객으로부터 수익	3,189,787	27,775	34,800	3,252,362

수익인식 시점:

한 시점에 인식	3,189,787	-	-	3,189,787

기간에 걸쳐 인식	-	27,775	34,800	62,575

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 1) 당사가 인식하고 있는 계약자산 과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시스템 용역에 대한 계약자산	-	-

자산으로 인식한 계약이행원가	-	-

계약자산 합계	-	-

환불부채 - 재화의 판매	-	-

계약부채 - 시스템용역	-	-

계약부채 합계	-	-

2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 시스템 용역 계약과 관련하여 당분기말 현재 계약자산과 계약부채는 없습니다.

3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 없습니다.

4) 장기 시스템용역 계약 미이행 부분

가격이 확정된 장기 시스템용역 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 없습니다.

(3) 장기 시스템 용역 계약현황1) 당분기와 전기 중 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초계약잔액	-	-

신규계약액	-	43,761

수익인식액	-	(43,761)

기말계약잔액	-	-

2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 공사(당기완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적공사원가	11,796,580	11,766,715

누적손익	2,258,783	2,288,647

계약자산	-	-

계약부채	-	-

3) 당분기 중 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약은 없습니다

27. 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	-	-

상품매출원가	-	2,783,058

용역매출원가	29,865	70,924

합 계	29,865	2,853,982

(2) 당분기와 전분기 중 상품의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	75,495	2,010,225

매입	-	2,516,087

타계정대체	-	-

상품매출원가	-	(2,783,058)

기말	75,495	1,743,254

28. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

급여	178,255	292,756

상여금	-	-

잡급	-	31,396

퇴직급여	1,961	31,888

복리후생비	15,229	50,899

여비교통비	815	4,902

세금과공과	47,511	19,230

감가상각비	32,437	80,343

무형자산상각비	1,733	1,254

접대비	5,051	60,397

통신비	784	3,785

수도광열비	865	2,975

보험료	2,644	11,832

지급수수료	536,583	645,748

지급임차료	6,685	102,774

소모품비	95	14,739

차량유지비	1,980	30,847

운반비	377	4,052

대손상각비	-	-

교육훈련비	-	-

수선비	-	6,591

경상연구개발비	385	23,106

사무용품비	1,100	2,421

건물관리비	14,334	24,546

도서인쇄비	494	5,834

광고선전비	-	20,000

협회비	-	6,300

주식보상비용	-	48,478

합 계	849,318	1,527,093

29.비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 상품 매입액	-	2,516,087

종업원급여	205,999	411,676

감가상각비 및 무형자산상각비	34,171	81,597

지급수수료	536,582	645,753

경상연구개발비	385	23,106

기타비용	102,046	435,885

재고자산의 변동	-	266,971

매출원가 및 판매비와 관리비 합계(주1)	879,183	4,381,075

(주1) 중단사업 관련 비용이 제외된 금액입니다. 30. 금융수익과 금융원가

(단위: 천원)

금융 수익	당분기	전분기

이자수익	6,579	170,424

배당금수익	-	-

사채상환이익	16,213	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	40,720

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-

파생상품평가이익	20,919	1,108,697

금융수익 소계	43,711	1,319,841

(단위: 천원)

금융 원가	당분기	전분기

이자비용	(955,660)	(1,112,687)

사채상환손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 손상차손	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(12,474)

파생상품평가손실	-	(70,360)

금융원가 소계	(955,660)	(1,195,521)

31. 기타수익과 기타비용(단위 : 천원)

기타 수익	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	-

대손충당금환입	-	103,909

투자부동산평가이익	-	-

사용권자산처분이익	-	-

잡이익	-	-

합 계	-	103,909

(단위 : 천원)

기타 비용	당분기	전분기

기부금	-	(5,000)

외환차손	-	-

유형자산처분손실	-	-

기타의대손상각비	-	-

종속기업투자손실	-	-

관계기업투자처분손실	-	-

관계기업투자손실	-	-

잡손실	(42)	(220,490)

합 계	(42)	(225,490)

32. 주당순이익 (1) 기본주당이익(단위 : 주, 원)

내 역	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(1,757,288,627)	(1,128,253,751)

계속영업이익(손실)	(1,755,651,044)	(1,125,974,259)

중단영업이익(손실)	(1,637,583)	(2,279,492)

가중평균유통보통주식수	46,163,868	46,163,868

기본주당손익	(38)	(24)

계속영업기본주당손익	(38)	(24)

중단영업기본주당손익	-	-

(2) 잠재적 보통주당사의 보통주 청구가능증권으로는 전환사채가 있으나, 당기순손실로 인하여 희석효과가 없으므로 희석주당손실은 산정하지 아니하였습니다. 앞으로 희석효과가 발생할가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	액면금액(천원)	전환가액	발행될 보통주식수

13회 전환사채	2,500,000	1,519	1,645,820

17회 전환사채	3,600,000	1,660	2,168,675

18회 전환사채	15,500,000	1,660	9,337,349

19회 전환사채	800,000	1,460	547,945

합 계	22,400,000	-	13,699,789

(*) 상기 전환가액은 당분기말 현재 무상증자, 유상증자, 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다. 33. 현 금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 투자부동산 대체	-	-

회계정책변경	-	-

전환사채의 보통주 전환	-	-

종속기업투자의 관계기업대체	-	-

관계기업투자의 매도가능금융자산 대체	-	-

장기차입금의 유동성조정	-	361,110

비유동리스부채의 유동성조정	-	-

(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

공정가치 변동	자본대체	유동성대체

단기차입금	5,600,000	200,000	-	-	-	5,800,000

유동성장기차입금	18,629,187	(221,304)	528,409	-	-	18,936,292

파생상품부채	6,170,558	(78,696)	(20,919)	6,070,943

장기차입금	-	-	-	-	-	-

재무활동으로부터의 총부채	30,399,745	(100,000)	507,490	-	-	30,807,235

(단위 : 천원)

전분기	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

공정가치 변동	자본대체	유동성대체

단기차입금	-	278,764	-	-	-	278,764

유동성장기차입금	25,678,910	(261,110)	705,523	-	361,110	26,484,433

파생상품부채	8,504,903	-	(1,038,337)	-	-	7,466,566

장기차입금	361,110	-	-	-	(361,110)	-

재무활동으로부터의 총부채	34,544,923	17,654	(332,814)	-	-	34,229,763

34. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	당분기말	전기말	내 역

한도약정금액	사용금액	한도약정금액	사용금액

제우스자산관리	300,000	300,000	-	-	일반자금대출

상상인저축은행	4,500,000	4,500,000	4,500,000	4,500,000	부동산담보대출

합 계	4,800,000	4,800,000	4,500,000	4,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제 공 자	당분기말	전기말	내 역

한도약정금액	사용금액	한도약정금액	사용금액

서울보증보험	-	1,270,809	-	1,290,809	공사계약 이행보증

정보통신공제조합	-	-	-	-	공사계약 이행보증

합 계	-	1,270,809	-	1,290,809

당사는 보증기간 만료일을 기준으로 사용금액을 표기하였습니다.(3) 당분기와 전기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 보증내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

제공받은자	보 증 처	당분기말 한도금액	전기말 한도금액	내 역

(주)명신시스템	정보통신공제조합	-	-	입찰.계약.하자.지급 등

당사는 보증기간 만료일을 기준으로 사용금액을 표기하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상대방	품목	당분기말담보금액	전기말담보금액	담보사유	비고

우진개발	담보제공	3,000,000	3,000,000	물건의 납품과 대금의 지급이 완료된 유연탄 거래[한국남부발전(주)]에 대하여 선하증권이 인도되지 않아 30억원이 담보로 우진개발에 제공	당사자간 귀책사유와 책임범위에 관해 분쟁의 여지가 있음

(주1) 상기 담보제공 보증금은 매각예정자산에 포함되어 있으나, 전액 손상처리 하였습니다.

35. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

구분	당분기말	전기말

종속기업	케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사	케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사

주식회사 에스티피아이앤씨	주식회사 에스티피아이앤씨

관계기업	주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온)	주식회사 엑스블록시스템즈(구, 써트온)

주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠)	주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠)

기타의 이해관계자	주식회사 티플러스(주1)	주식회사 티플러스

임직원	임직원

(주1) 관계기업의 종속기업입니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입	기타

종속기업	(주)에스티피아이앤씨	33,733	-	-

(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함됐습니다. 재화는 제3자와의 거래에서 결정됐을 거래조건으로 판매됩니다. 용역의 공급은 특수관계자와 협상을 거쳐 결정됩니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

종속기업	(주)에스티피아이앤씨	1,521,888	-	-	-	-	-

관계기업	(주)엑스블록시스템즈(구, 써트온)	-	1,800,000	-	-	-	-

주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠)	-	-	-	-	1,000,000	-

주요 경영진	-	120,000	-	-	-	-

합 계	1,521,888	1,920,000	-	-	1,000,000	-

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았습니다. 특수관계자 차입금은 주식회사 에이스바이오메드 지분(982,540주)을 담보로 제공하였습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

종속기업	(주)에스티피아이앤씨	1,521,888	-	-	-	-	-

관계기업	(주)엑스블록시스템즈(구, 써트온)	-	1,800,000	-	-	-	-

주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠)	-	-	-	-	1,100,000	-

주요 경영진	-	120,000	-	-	-	-

합 계	1,521,888	1,920,000	-	-	1,100,000	-

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았습니다. 특수관계자 차입금은 주식회사 에이스바이오메드 지분(982,540주)을 담보로 제공하였습니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠)	-	-	-	100,000	-

2) 전분기(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

기타의 이해관계자	(주)데오로	-	700,000	-	-	-

주요경영진	-	150,000	-	-	-

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공 및 수취하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	담보내역	수량	채권,채무종류	채권,채무금액	기타

주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠)	주식회사 에이스바이오메드(구, 디아젠) 주식	982,540주	단기차입금	1,000,000	담보제공

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	54,500	73,890

해고 급여	5,450	3,631

주식기준보상	-	14,258

합 계	59,950	91,779

(주1) 경영진에 대한 급여는 보고서 기준일 현재 재임중인 등기경영진에 대한 비용만기재하였습니다 .

36. 영업부문 정보(1) 당사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영운영위원회에 서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 다음과 같이 영업부문을 결정하고 있습니다.

구 분	영 업

시스템용역 부문	철도통신 및 국가정보통신망외 사업

기타 부문	부동산, 자동차, 식료품 제조 매각 및 임대 등 신규사업

당사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

총부문
수익	부문간 수익
(주2)	외부고객으로부터의 수익	영업이익 (손실)	총부문
수익	부문간 수익 (주2)	외부고객으로부터의 수익	영업이익 (손실)

시스템용역	-	-	-	-	27,775	-	27,775	-

기타 부문	35,524	-	35,524	-	3,224,587	-	3,224,587	-

조정(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	35,524	-	35,524	(843,659)	3,252,362	-	3,252,362	(1,128,712)

(주1) 당사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.

(주2) 당사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

(3) 부문 자산 및 부채(단위 : 천원)

당분기말	시스템	매각예정	프랜차이즈	기타	합계

자산:

부문자산	155,494	148,000	1,521,888	223,785	2,049,167

공통자산	45,986,988

총자산	48,036,155

부채:

부문부채	-	480,000	-	132,000	612,000

공통부채	38,766,230

총부채	39,378,230

(단위 : 천원)

전기말	시스템	매각예정(*)	프랜차이즈	기타	합계

자산:

부문자산	159,682	148,000	1,521,888	236,697	2,066,267

공통자산	46,390,810

총자산	48,457,077

부채:

부문부채	-	480,000	-	125,974	605,974

공통부채	37,435,889

총부채	38,041,863

(*) 매각예정자산은 전전기 사업중단된 자원 사업부문의 자산 부채입니다.

(4) 고객 정보

1) 당사의 지역별 매출은 전부 대한민국입니다.2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부 문	주요 고객	당분기	전분기

기타 부문	메리츠캐피탈(주)	-	1,290,909

(주1) 부동산 사업(기타매출)의 수익내역은 매출 성격상 기재를 생략합니다. 37. 보고기간 후 사건(1) 회생절차 개시신청① 신청인 : 주식회사 포스링크② 관할법원 : 서울회생법원③ 신청사유 : 경영정상화 및 향후 계속기업으로서의 가치 보존④ 신청일자 : 2020년 4월 2일⑤ 향후대책 및 일정 : 회사는 이사회의 결정에 따라 2020년 4월 2일 서울회생법원에 회생절차개시 신청서를 접수하였습니다. 신청 이후 서울회생법원에서 회사가 제출한 회생절차개시신청서 및 첨부서류 등의 심사를 통한 회생절차개시 여부의 결정이 있을 예정입니다.

(2) 기타시장안내(개선계획 이행내역서 제출)회사는 2018사업연도 감사의견 비적정과 관련하여 2019.04.16 기업심사위원회 심의.의결을 통하여 개선기간을 부여받은 바 있으며, 2020.04.27 개선계획 이행내역서을 제출하였으나, 감사의견이 변경된 2018사업연도 감사보고서 또는 감사의견이 적정인 2019사업연도 감사보고서를 제출하지 못하였습니다.이와 관련하여, 한국거래소는 개선계획 이행내역서 제출일로부터 15일이내(2020.05.21)에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의.의결할 예정입니다.(3) 회생절차 개시결정① 사건번호 : 2020회합100049회생② 결정일자 : 2020년 5월 11일③ 회생채권.담보권 등 신고기간 : 2020년 5월 26일 ~ 2020년 6월 2일④ 회생채권.담보권 등 조사기간 : 2020년 6월 3일 ~ 2020년 6월 10일⑤ 관리인 성명 : 경규관(대표이사)

38. 매각예정비유동자산과 중단영업당사는 2017년 12월 22일 자원사업 부문과 2015년 12월 24일 멀티미디어사업 부문및 플랫폼(DPI)사업 부문을 중단하였으며 해당 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다.

39. 사업결합

(1) 전전기 중 발생한 사업결합당사는 전전기 중 투자금융회사인 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사의 지분 96.9%와 PC방 솔루션을 개발,공급하는 주식회사 에스티피아이앤씨 지분을 100% 취득하였습니다.전전기 중 각 해당 주식 9,700백만좌와 20,000주에 대한 매입대금 9,700백만원과 2,500백만원은 현금으로 지급되었습니다. 또한 전전기중 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사에 지급된 매입대금중 4,500백만원을 회수하였고, 전기중 주식회사 에스티피아이앤씨 지분 4,800주에 대한 매입대금 400백만원이 추가 지급되었습니다.전전기 중 발생한 사업결합의 이전대가, 식별가능 순자산 및 영업권의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에스티피아이앤씨	케이씨앤아이스타바이오1호사모투자(자)

I. 이전대가

현금 및 현금성자산	2,500,000	9,700,000

II.비지배지분	-	310,000

소계	2,500,000	10,010,000

III. 식별가능한 순자산 공정가치

현금및현금성자산	5,724	10,010,000

기타자산/부채	(1,889,674)	-

식별가능 무형자산	358,605

이연법인세부채	(78,893)	-

총식별가능한 순자산 공정가치 합계	(1,604,238)	10,010,000

IV. 영업권	4,104,238	-

전전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

현금으로 지급한 대가	12,510,000

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(10,015,724)

차 감 계	2,494,276

40. 기타사항 (1) 횡령.배임혐의 발생

구분	내용

혐의발생	당사 임원의 횡령혐의 등에 대한 서울남부지방검찰청의 공소제기

대상자 : 전 대표이사 전해표 및 등기임원 유순열

혐의금액	발생금액 : 1,750,000,000원

자기자본 : 50,928,430,965원, 자기자본대비 : 3.4%

일자	발생일자 : 2019년 2월 8일, 회사 확인일자 : 2019년 2월 19일

기타내용	상기 혐의 발생금액은 2019년 2월 11일 한국거래소가 공시한 내용과 동일한 건으로, 당사가 서울남부지방검찰청의 공소장을 통해 확인하였습니다. 기타 혐의 결과는 추후 법원의 판결에 의해 변동 될 수 있고, 상기 혐의 금액 중 자기자본 금액은 2017년말 별도재무제표 기준(2018년 중 자본금과 자본잉여금 증감액 고려)입니다. 또한, 발생일자는 서울남부지방검찰청이 공소제기한 일자이고, 확인일자는 당사가 공소장을 입수한 일자입니다.

향후대책	당사는 상기 혐의와 관련하여 진행되는 모든 과정에 대해서 적법한 절차에 따라 필요한 모든 조치를 취할 예정이며, 관련 기관의 조사에 적극적으로 협조할 예정입니다.

진행사항	전 대표이사 전해표 : 특경법 위반(1심판결 유죄, 항소제기)전 등기임원 유순열 : 특경법 위반(1심판결 유죄, 항소제기)