CNT85 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요

주식회사 포스링크(이하 "당사", 주식회사 포스링크와 그 종속기업은 "연결회사")는 1996년 12월 2일 설립되었으며, 2002년 1월 4일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당 기말 현재 시스템 사업 및 부동산 사업을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660번지 유스페이스1 A동에 소재하고 있습니다. 당사의 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며 당기말 현재 발행주식수는 36,014,118 주입니다 .

당 기말 현재 납입자본금은 보통주 18,007,059 천원이 며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

SUPERB ALLAINCE LIMITED	4,925,971	13.68

기 타	31,088,147	86.32

합 계	36,014,118	100.00

1-2 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(1) 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다. 회사명 업종 연결기업지분율 비지배지분지분율 소재지 주식회사 써트온 S/W개발 100.00% - 대한민국 ( 2) 당기 중에 연결재무제표에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사 유 신규포함 주식회사 써트온 지분취득 ( 3 ) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배지분 비지배지분 주식회사 써트온 3,546,164 556,890 3,829,102 - 273,952 - (4) 당기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 주식회사 써트온(*1) 2,000,494 299,789 308,723 308,723 (*1) 지배기업의 지분취득시점이 2017년 6월말로 당기 종속회사의 손익정보는 하반기(7월~12월) 정보만 포함하고 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준 연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제 13 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연차연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 작성되었습니다. 본 재무제표는 2018년 3월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 30일자 주주총회(이사회에서 승인하는 경우에는 이사회)에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 3: 수수료수익 - 본인 또는 대리인으로서의 활동 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 34: 매각예정 처분자산 - 유의적인 관측불가능한 투입변수 - 주석 8,9,10: 손상검사 - 유형자산 및 개발비 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 31: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 14: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 25: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류 세제에 따른 효과 ③ 공정가치 측정 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관 측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 34: 매각예정비유동자산 - 주석 8: 투자부동산 - 주석 14: 확정급여채무의 측정- 주석 18: 주식기준보상 - 주석 4: 금융상품 3. 유의적인 회계정책 (1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 당기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 28 번에 기술되어 있으며, 연결회사는 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전 기간의 비교정보는 표시하지 않았습니다. 추가공시사항 이외에는 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 연결회사는 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1102호 ‘타 기업에 대한 지분의 공시’에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다. 개정사항에서는 매각예정으로 분류된(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된) 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 지분에 대해서는 요약재무정보를 제공할 필요가 없다고 규정하고 있으며, 이러한 점은 동 지분에 대한 기업회계기준서 제1112호 공시규정의 유일한 예외사항임을 명확히 하고 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가한 결과 중요한 영향은 없는 것으로 파악하였습니다. 연결회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비 영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 1.1.1 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정 할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 36,585 백만원, 매도가능금융자산 2,622 백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이 자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 36,585백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 505 백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,117 백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 내역은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품이 없습니다. 1.1.2 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목 으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 34,732 백만원 중 5,544 백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 1,913백만원의 공정가치 하락을 당기이익로 인식하였습니다. 1.1.3 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 주: 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품인 대여금 및 수취채권 45,842 백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 9,257 백만원을 설정하고 있습니다. 1.1.4 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험 회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 연결회사가 위험회피회계를 적용하는 자산 부채 확정계약 예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 1.2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 당기 중 동 기준서의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석하였으며, 계약의 식별, 수행의무의 식별, 거래가격의 배분, 거래가격의 산정, 수익인식 등에 대한 요구사항을 검토한 결과 중요한 영향을 미치는 사항은 없는 것으로 파악하였습니다.연결회사는 제정 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하도록 하는 변형된 소급적용 방법을 사용 할 예정이며, 이로 인한 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 1.2.1 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 시스템부문 용역 매출 연결회사의 시스템부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 2년의 제작 기간이 소요됩니다. 연결회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 2017 회계연도 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 1,640백만원으로 연결회사 총 수익의 9 %에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 외부 회계법인의 의견을 참조하여 계약조건을 분석한 결과 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되며 재무적으로 영향은 없는 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결회사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 2 017년 12월 31일 현재 연결회사는 525 백만원의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 이러한 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 중요한 경우 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결회사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결회사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다.사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 반면에 연결회사는 1) 연결회사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결회사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다. 연결회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. 게다가 연결회사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 중단영업 연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당 하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역 - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부 - 매각만을 목적으로 취득한 종속기업 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (4) 외화환산 ① 기능통화와 표시통화 연결회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. ② 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (5) 금융자산 ① 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. ② 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 6 개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 50% 이상 하락하거나 12 개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. ③ 제거 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 " 차 입금" 으로 분류됩니다. ④ 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 파 생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “기타영업외수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다. (7) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다. (8) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. (9) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 50년 시설장치 7년 차량운반구 5년 비품 5년 연구용기구 3-5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (10) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (11) 정부보조금 정 부 보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (12) 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 특허권 5년 상표권 5년 (13) 투자부동산 임 대 수 익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 공정가치로 표시됩니다. (14) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (15) 금융부채 ① 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (16) 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 “기타금융부채” 로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 ( 1 7 ) 미 청 구공사 및 초과청구공사 미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금 액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행 청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계 약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상 조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구 공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다. (18) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (19) 전환사채 연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있 는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습 니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니 다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (20) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다. (21) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (22) 종업원급여 ① 퇴직급여 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 연결회사에 적용되는 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. ② 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (23) 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. ① 재화의 판매 연결회사는 부동산판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 해당재화에 대한 모든 권리가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. ② 시스템용역-건설계약 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으 로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 회수가능성이 높은 발생 한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계 약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (24) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으 로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기 간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수 익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이 자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (25) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. (26) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (27) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손 익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업 원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 21,403,319 - - 21,403,319 금융기관예치금 - 476,922 - - 476,922 매출채권 - 3,628,089 - - 3,628,089 기타채권 - 10,259,780 - - 10,259,780 매도가능금융자산 - - 2,622,014 - 2,622,014 장기기타채권 - 816,888 - - 816,888 합 계 - 36,584,998 2,622,014 - 39,207,012 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무 - 114,915 114,915 기타채무 5,544,258 2,359,402 7,903,660 단기차입금 - - - 유동성장기차입금 - 18,350,462 18,350,462 장기기타채무 - 6,557,185 6,557,185 장기차입금 - 1,805,550 1,805,550 합 계 5,544,258 29,187,514 34,731,772 ② 전기말 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,419 - - 1,419 금융기관예치금 - 669,682 - - 669,682 매출채권 - 2,013,103 - - 2,013,103 기타채권 - 1,789,523 - - 1,789,523 매도가능금융자산 - - 1,917,014 - 1,917,014 장기기타채권 - 169,577 - - 169,577 합 계 - 4,643,304 1,917,014 - 6,560,318 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무 - 1,012,585 1,012,585 기타채무 1,529,483 1,955,718 3,485,201 단기차입금 - 8,761,912 8,761,912 유동성장기차입금 - 7,820,246 7,820,246 장기기타채무 - 64,293 64,293 장기차입금 - 3,249,990 3,249,990 합 계 1,529,483 22,864,744 24,394,227 (2) 당기말과 전기말중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 총포괄손익 이자수익 파생상품평가손익 이자비용 매도가능금융자산손상차손 매도가능금융자산처분이익 사채상환손익 소 계 현금및현금성자산 17,017 - - - 17,017 - 17,017 기타채권 338,119 - - - 338,119 - 338,119 장기기타채권 31 - - - 31 - 31 매도가능금융자산 109,258 - - (1,800,000) 44,384 (1,646,358) - (1,646,358) 차입금 - - (3,872,995) - (2,136) (3,875,131) - (3,875,131) 기타채무 - 1,913,361 - - 1,913,361 - 1,913,361 합 계 464,425 1,913,361 (3,872,995) (1,800,000) 44,384 (2,136) (3,252,961) - (3,252,961) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 총포괄손익 이자수익 파생상품평가손익 이자비용 매도가능금융자산손상차손 소 계 현금및현금성자산 724 - - - 724 - 724 기타채권 66,653 - - - 66,653 - 66,653 매도가능금융자산 - - - (122,852) (122,852) - (122,852) 장기기타채권 240 - - - 240 - 240 차입금 - - (1,418,628) - (1,418,628) - (1,418,628) 기타채무 - 261,454 - - 261,454 - 261,454 합 계 67,617 261,454 (1,418,628) (122,852) (1,212,409) - (1,212,409) 5. 현금및현금성자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금 283 57 보통예금 21,488,837 75,355 정부보조금 (85,801) (73,993) 합 계 21,403,319 1,419 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당기 전기 제 한 내 용 금융기관예치금 서울보증보험 456,922 553,614 계약이행 보증서 발급을 위한정기예금 담보제공 6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,628,089 - 2,013,103 - 단기대여금 8,894,044 - 1,248,856 - 미수금 1,011,497 - 501,581 - 미수수익 354,239 - 39,086 - 보증금 - 816,888 - 169,577 합 계 13,887,869 816,888 3,802,626 169,577 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권및기타채권 총장부금액 23,961,876 11,958,472 대손충당금: 매출채권 (721,411) (842,475) 단기대여금 (6,913,892) (6,228,176) 미수수익 (686,531) (686,531) 미수금 (935,283) (229,087) 보증금 - - 대손충당금 합계 (9,257,117) (7,986,269) 매출채권및기타채권 순장부금액 14,704,759 3,972,203 (3) 당기말과 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기 기초금액 (7,986,269) (6,896,923) 매출채권손상차손 - (3,104,193) 기타채권손상차손 (1,391,320) (1,251,387) 손상차손환입 121,064 - 제각(조정) (592) 3,266,234 기말금액 (9,257,117) (7,986,269) 상기 매출채권및기타채권의 손상차손과 손상차손환입을 포괄손익계산서에 각각 판매비와관리비, 기타비용 및 기타수익으로 계상하였습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권은 없습니다.7. 매도가능금융자산(1) 당기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주식수(좌수) 지분율 취득원가 시가 또는순자산가액 장부금액 지분상품> (주)알지비인터내셔날(*2) 22,500주 18.4% 1,800,000 - - 정보통신공제조합(*1) 380좌 - 113,143 141,914 113,143 한국ICT수출사업협동조합(*1) 5좌 - 500 - 500 (주)포도그래픽스 8,000주 - 80,000 - 1 (주)유스페이스 47,795주 3.2% 169,440 - - (주)유스페이스자산관리(*1) 337주 3.4% 3,370 10,713 3,370 ACCUPIX PHILIPPINS INC(*1) 2,375주 19.0% 6,318 - - (주)뉴프라이드 CB 1매 - 505,000 - 505,000 알프스투자조합 200좌 - 2,000,000 - 2,000,000 합 계 4,677,771 152,627 2,622,014 (*1) 입수가능한 최근 재무제표를 이용하여 순자산가액을 계산하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 시장성 없는 지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 당기중 전액 손상처리되었습니다.(2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주식수(좌수) 지분율 취득원가 시가 또는순자산가액 장부금액 지분상품> (주)알지비인터내셔날 22,500주 18.4% 1,800,000 1,800,000 1,800,000 정보통신공제조합(*1) 380좌 - 113,143 136,262 113,143 한국ICT수출사업협동조합(*1) 5좌 - 500 - 500 (주)포도그래픽스 8,000주 - 80,000 - 1 (주)유스페이스(*2) 47,795주 3.2% 169,440 - - (주)유스페이스자산관리(*1) 337주 3.4% 3,370 10,751 3,370 ACCUPIX PHILIPPINS INC(*1) 2,375주 19.0% 6,318 - - 합 계 2,172,771 1,947,013 1,917,014 (*1) 입수가능한 최근 재무제표를 이용하여 순자산가액을 계산하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 시장성 없는 지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 전 기말 대규모의 자본잠식으로 인하여 전 기중 123백만원을 손상처리하였습니다.8. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 - - - 유형자산에서 대체 2,379,723 7,966,897 10,346,620 기말금액 2,379,723 7,966,897 10,346,620 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - - - 유형자산에서 대체 상각누계액 - (889,637) (889,637) 평가충당금(*) (729,571) (2,177,412) (2,906,983) 기말금액 (729,571) (3,067,049) (3,796,620) 장부금액: 기초금액 - - - 기말금액 1,650,152 4,899,848 6,550,000 (*) 유형자산에서 공정가치로 평가된 후 대체되었습니다.(2) 투자부동산은 임대보증금과 관련하여 신탁기관에 담보제공되어 있습니다(주석 12 참조)(3) 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 당기 54백만원이며 관련 임대보증금은 6,550백만원입니다.9. 유형자산(1) 당기말 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 차량운반구 비 품 연구용기구 합 계 취득원가: 기초금액 4,081,857 13,665,348 465,940 22,540 979,590 1,125,920 20,341,195 취득처분대체 (2,379,723) (7,966,897) 20,074 - 222,794 7,806 (10,095,946) 기말금액 1,702,134 5,698,451 486,014 22,540 1,202,384 1,133,726 10,245,249 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (1,298,209) (288,816) (19,338) (928,242) (1,044,563) (3,579,168) 상각처분대체 - 642,887 (68,774) (1,164) (43,043) (34,943) 494,963 기말금액 - (655,322) (357,590) (20,502) (971,285) (1,079,506) (3,084,205) 정부보조금: 기초금액 - - - - - (76,201) (76,201) 취득금액 - - - - - 25,243 25,243 기말금액 - - - - - (50,958) (50,958) 장부금액: 기초금액 4,081,857 12,367,139 177,124 3,202 51,348 5,156 16,685,826 기말금액 1,702,134 5,043,128 128,424 2,038 231,099 3,262 7,110,085 당기말 현재 회사의 토지와 건물은 장단기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 차량운반구 비 품 연구용기구 합 계 취득원가: 기초금액 4,081,857 13,665,348 465,940 22,540 964,790 1,116,838 20,317,313 취득처분대체 - - - - 14,800 9,082 23,882 기말금액 4,081,857 13,665,348 465,940 22,540 979,590 1,125,920 20,341,195 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (1,024,902) (222,253) (18,174) (859,611) (986,621) (3,111,561) 상각처분대체 - (273,307) (66,563) (1,164) (68,631) (57,942) (467,607) 기말금액 - (1,298,209) (288,816) (19,338) (928,242) (1,044,563) (3,579,168) 정부보조금: 기초금액 - - - - - (121,716) (121,716) 취득금액 - - - - - 45,515 45,515 기말금액 - - - - - (76,201) (76,201) 장부금액: 기초금액 4,081,857 12,640,446 243,687 4,366 105,179 8,501 17,084,036 기말금액 4,081,857 12,367,139 177,124 3,202 51,348 5,156 16,685,826 전기말 현재 회사의 토지와 건물은 장단기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).10. 무형자산(1) 당기말 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 상표권 개발비 특허권 소프트웨어 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 3,719,709 28,665 7,135,000 - 318,316 127,999 11,329,689 취득금액 887,649 - 223,636 4,034,772 39,046 - 5,185,103 기말금액 4,607,358 28,665 7,358,636 4,034,772 357,362 127,999 16,514,792 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (3,128,473) (27,232) (7,135,000) - (298,972) (99,500) (10,689,177) 무형자산상각비 - (1,433) (21,454) (403,477) (14,272) - (440,636) 무형자산손상차손 (591,235) - - - - - (591,235) 기말금액 (3,719,708) (28,665) (7,156,454) (403,477) (313,244) (99,500) (11,721,048) 장부금액: 기초금액 591,236 1,433 - - 19,344 28,499 640,512 기말금액 887,650 - 202,182 3,631,295 44,118 28,499 4,793,744 (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 상표권 개발비 소프트웨어 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 3,719,709 28,665 7,135,000 318,316 127,999 11,329,689 취득금액 - - - - - - 기말금액 3,719,709 28,665 7,135,000 318,316 127,999 11,329,689 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (2,090,020) (21,499) (7,135,000) (278,064) (65,500) (9,590,083) 무형자산상각비 - (5,733) - (20,908) - (26,641) 무형자산손상차손 (1,038,453) - - - (34,000) (1,072,453) 기말금액 (3,128,473) (27,232) (7,135,000) (298,972) (99,500) (10,689,177) 장부금액: 기초금액 1,629,689 7,166 - 40,252 62,499 1,739,606 기말금액 591,236 1,433 - 19,344 28,499 640,512 (3) 영업권의 손상평가① 현금창출단위에 배분된 영업권 영업권 손상검사를 위하여 배분된 현금창출단위는 시스템 사업부, 플랫폼 및 솔루션사업부 입니다.② 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 시스템 사업부(*1) - 591,236 플랫폼 솔루션(*2) 887,650 - (*1)현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 10.51%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은해당기간동안 동일한 예상매출총이익률과 운영경비 변동률에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대한 성장률은 0%로 정하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하는 것으로 판단하여 영업권에 대해 당기에 591,236천원과전기에 1,038,453천원의 손상차손을 각각 인식하여 전액 손상처리 하였습니다. (*2) 사업결합시 투자차액의 이연법인세 효과로 당기에 887,650천원을 인식하였습니다. 11. 담보제공자산 등 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 채무금액 담보권자 토지 및 건물 6,745,263 4,400,000 시설자금대출 2,550,000 기업은행 일반자금대출(마이너스) - 기업은행(7.5억) 2,400,000 일반자금대출(마이너스) - 우리은행(4.27억) 투자부동산 6,550,000 6,550,000 임대보증금 6,550,000 무궁화신탁 당 기말 현재 연결회사는 정보통신공제조합에 보증서 발급과 관련하여 연결회사의 약속어음 2매(666,767천원)가 담보로 제공되어 있으며, 연결회사의 금융기관예치금이 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5참조). ② 전기 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 채무금액 담보권자 토지 및 건물 16,448,997 7,800,000 시설자금대출 6,500,000 기업은행 2,639,000 일반자금대출 1,998,912 2,400,000 일반자금대출 1,660,000 우리은행 일반자금대출 855,000 1,440,000 10회차 전환사채 1,200,000 전환사채 보유자 1,200,000 11회차 전환사채 1,000,000 전환사채 보유자 전기말 현재 연결회사는 정보통신공제조합에 보증서 발급과 관련하여 연결회사의 약속어음 2매(666,767천원)가 담보로 제공되어 있으며, 연결회사의 금융기관예치금이 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 5참조). (2) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다. 12. 장ㆍ단기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 내 역 연이자율 당기 전기 단기차입금 우리은행(*1) 일반자금대출 14% - 2,515,000 기업은행(*1) 일반자금대출 9.5% - 5,208,912 (주)제이피훅스씨앤아이 운영자금대출 5% - 500,000 (주)코링크프라이빗에쿼티 운영자금대출 4.6% - 18,000 (주)얼라이컴퍼니 운영자금대출 6% - 500,000 전해표 운영자금대출 7% - 20,000 단기차입금 소계 - 8,761,912 장기차입금 기업은행(*1) 시설자금대출 3.25% 2,550,000 6,500,000 KEB하 나은행 정보통신진흥기금대출 1.6% - 165,000 전환사채(*1) 7회차무기명식 이권부 무보증 사모 9.00%(표면이자율) - 1,653,037 8회차무기명식 이권부 무보증 사모 4.00%(표면이자율) - 726,086 9회차무기명식 이권부 무보증 사모 4.00%(표면이자율) 413,109 512,326 10회차무기명식 이권부 담보부 사모 4.00%(표면이자율) - 826,257 11회차무기명식 이권부 담보부 사모 4.00%(표면이자율) - 687,530 12회차무기명식 이권부 담보부 사모 9.00%(표면이자율) 1,625,256 - 13회차무기명식 이권부 담보부 사모 4.00%(표면이자율) 7,316,877 - 14회차무기명식 이권부 담보부 사모 9.00%(표면이자율) 2,423,161 - 15회차무기명식 이권부 담보부 사모 6.00%(표면이자율) 3,717,296 - 16회차무기명식 이권부 담보부 사모 4.00%(표면이자율) 2,110,313 - 유동성장기차입금 소계 18,350,462 7,820,246 장기차입금 소계 1,805,550 3,249,990 차입금 합계 20,156,012 19,832,148 (*1) 기업은행 일반자금대출, 시설자금대출, 우리은행 일반자금대출과 관련하여 연결회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9 참조) (2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당기 전기 제7회 전환사채 발행가 2016.03.23 2017.01.12 9 - 2,000,000 파생상품평가부채(공정가치) - 269,602 제8회 전환사채 발행가 2016.08.04 2017.08.04 4 - 1,000,000 파생상품평가부채(공정가치) - 252,810 제9회 전환사채 발행가 2016.08.11 2021.08.11 4 650,000 900,000 파생상품평가부채(공정가치) 371,392 448,128 제10회 전환사채 발행가 2016.08.30 2017.08.30 4 - 1,200,000 파생상품평가부채(공정가치) - 305,500 제11회 전환사채 발행가 2016.09.02 2017.09.02 4 - 1,000,000 파생상품평가부채(공정가치) - 253,443 제12회 전환사채 발행가 2017.01.12 2020.01.12 9 2,000,000 - 파생상품평가부채(공정가치) 368,166 - 제13회 전환사채 발행가 2017.03.03 2020.03.03 4 10,000,000 - 파생상품평가부채(공정가치) 2,609,140 - 제14회 전환사채 발행가 2017.02.13 2020.02.13 9 3,000,000 - 파생상품평가부채(공정가치) 504,411 - 제15회 전환사채 발행가 2017.06.15 2020.06.15 6 5,000,000 - 파생상품평가부채(공정가치) 1,007,470 - 제16회 전환사채 발행가 2017.06.16 2020.06.16 4 3,000,000 - 파생상품평가부채(공정가치) 683,679 - (3) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 9회차 전환사채 12회차 전환사채 13회차 전환사채 14회차 전환사채 15회차 전환사채 16회차 전환사채 사채종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채발행방법 사모 사모 사모 사모 사모 사모 전환청구기간 2017.08.11~2021.07.11 2018.01.12~2019.12.12 2018.03.03~2020.02.03 2018.02.13~2020.01.13 2018.06.15~2020.05.15 2018.06.16~2020.05.16 전환으로 발행할주식의 종류 주식회사 포스링크 기명식 보통주 주식회사 포스링크 기명식 보통주 주식회사 포스링크 기명식 보통주 주식회사 포스링크 기명식 보통주 주식회사 포스링크 기명식 보통주 주식회사 포스링크 기명식 보통주 전환가액(*1) 전환비율 100% 주당 2,402원 전환비율 100% 주당 1,495원 전환비율 100% 주당 1,532원 전환비율 100% 주당 2,210원 전환비율 100% 주당 2,185원 전환비율 100% 주당 2,460원 전환권미행사사채상환방법 만기일에 원금의 100% 일시상환 만기일에 원금의 100% 일시상환 만기일에 원금의 100% 일시상환 만기일에 원금의 100% 일시상환 만기일에 원금의 100% 일시상환 만기일에 원금의 100% 일시상환 ( *1) 상기 전환가액은 당기말 현재 무상증자, 유상증자, 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다. 13. 매입채무 및 기타채무(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 114,915 - 1,012,585 - 미지급금 731,895 - 1,893,290 - 미지급비용 130,964 - 59,716 - 예수금 21,987 - 2,712 - 예치금 1,474,555 - - - 장기미지급금 - 7,185 - 62,628 임대보증금 - 6,550,000 - 1,665 파생상품부채 5,544,258 - 1,529,483 - 합 계 8,018,574 6,557,185 4,497,786 64,293 (2) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매입채무 및 기타채무의 내역은 없습니다. 14. 퇴직급여제도 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당기말과 전기말 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 145,009 63,518 이자원가 7,154 6,007 사외적립자산의 이자수익 (2,375) (3,275) 합 계 149,788 66,250 (2) 당기말과 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 178,021 95,601 손익계산서에 인식하는 총비용 149,788 66,250 재측정요소(법인세 차감전) (11,818) 32,477 사용자의 기여금 (34,274) (16,307) 지급액 (132,203) - 기말금액 149,514 178,021 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 280,814 279,660 사외적립자산의 공정가치 (131,301) (101,639) 합 계 149,513 178,021 (3) 당기말과 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 279,660 222,410 당기근무원가 145,009 63,518 이자원가 7,154 6,007 재측정요소(법인세 차감전) (13,091) 29,766 지급액 (137,916) (42,041) 기말금액 280,816 279,660 (4) 당기말과 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 101,638 126,809 사외적립자산의 이자수익 2,375 3,275 재측정요소(법인세 차감전) (1,273) (2,711) 사용자의 기여금 34,273 16,307 지급액 (5,712) (42,042) 기말금액 131,301 101,638 (5) 당기말과 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사외적립자산 재측정요소 1,273 2,711 재무적 가정변동 : 경험적 조정 (10,810) 26,889 재무적 가정변동 : 기타 (2,281) 2,877 법인세 차감전 재측정요소 (11,818) 32,477 법인세효과 - (7,145) 법인세 차감후 재측정요소 (11,818) 25,332 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기금융상품 130,349 100,686 국민연금전환금 952 952 합 계 131,301 101,638 (7) 당기말과 전기 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기대임금상승률 2.50% 2.50% 할인율 2.78% 2.67% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) 24,257 (21,517) 퇴직급여원가의 증가(감소) 8,643 (7,713) 할인율의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) (21,257) 24,421 퇴직급여원가의 증가(감소) (6,574) 7,497 확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었으며, 퇴직급여원가의 증가(감소)는 당기의 퇴직급여원가를 기준으로 산출되었습니다.(9) 다음 연차 보고기간의 제도에 대한 예상기여금 (단위: 천원) 구 분 2018년 12월 31일 당기근무원가 113,590 이자원가 7,481 사외적립자산의 예상이자 (3,472) 차기예상 퇴직급여비용 117,599 (10) 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 금액 1년미만 23,390 1년초과-2년 미만 35,288 2년초과-5년 미만 292,122 5년초과-10년 미만 230,629 10년 초과 951,617 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.33년입니다.15. 정부보조금당기말과 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 150,195 152,267 당기 수령액 360,709 284,230 당기 지출액 (334,881) (240,857) 비용상계 (39,264) (45,445) 기말금액 136,759 150,195 16. 납입자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 36,014,118주 8,018,049주 자본금 18,007,059천원 4,009,025천원 (2) 당기말과 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 발행주식수 8,018,049 8,018,049 43,554,451 43,554,451 주식선택권 행사 - - - - 유상증자(제3자배정,소액공모) 15,196,824 15,196,824 3,160,474 3,160,474 전환사채 전환청구 1,286,315 1,286,315 1,393,372 1,393,372 무상증자 11,512,930 11,512,930 - - 무상감자(*1) - - (40,090,248) (40,090,248) 기말 발행주식수 36,014,118 36,014,118 8,018,049 8,018,049 (*1) 연결회사는 당기중 자본잉여금을 재원으로 무상증자를 진행하였습니다.(*2) 연결회사는 전기에 결손의 보전을 목적으로 액면금액 500원의 보통주 6주를 액면가액 500원의 1주로 무상병합하는 자본감소(무상감자)를 진행하였습니다.17. 자본잉여금과 기타자본항목당기말과 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주식발행초과금 69,018,297 44,204,538 감자차익(*) - 20,045,124 자본잉여금 합계 69,018,297 64,249,662 자기주식처분손실 (12,776,109) (12,776,109) 주식선택권 150,337 - 기타자본항목 합계 (12,625,772) (12,776,109) (*) 연결회사는 전기에 결손의 보전을 목적으로 액면금액 500원의 보통주 6주를 액면가액 500원의 1주로 무상병합하는 자본감소(무상감자)를 진행하였습니다. 18. 주식매 수선택권당기말과 전기말 현재 주식매수선택권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 부여주식수 170,000주 - 부여일자 2017년 3월31일 - 공정가치액(주당금액) 2,339 - 가득기간(2년) 730일 - 계산일수 276일 - 합 계 150,336,822 - 19. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임의적립금 413 413 미처리결손금 (41,627,542) (40,163,174) 합 계 (41,627,129) (40,162,761) (2) 당기말과 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (40,162,761) (32,103,593) 당기순손실 (21,521,310) (8,033,836) 재측정요소(법인세 차감후) 11,818 (25,332) 결손보전 20,045,124 - 기말금액 (41,627,129) (40,162,761) (3) 당기말과 전기 중 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 결 손 금 처 리 계 산 서 제 22(당) 기 2017년 01월 01일 부터 제 21(전) 기 2016년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처리예정일 2018년 03월 30일 처리확정일 2017년 03월 31일 주식회사 포스링크 (단위: 천원) 과 목 제 22(당) 기 제 21(전) 기 I. 미처리결손금 41,627,129 40,162,761 1. 전기이월미처리결손금 20,117,637 32,103,593 2. 재측정요소 (11,818) 25,332 3. 당기순손실 21,521,310 8,033,836 II. 임의적립금 등의 이입액 - - III. 결손금처리액 - 20,045,124 1. 자본준비금에 의한 결손보전 - 20,045,124 IV. 차기이월미처리결손금 41,627,129 20,117,637 20. 매출당기와 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 13,599,964 - 용역매출 2,943,714 3,540,773 수수료매출 695,254 - 임대료수입 55,063 2,220 합 계 17,293,995 3,542,993 21. 매출원가(1) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 9,411,870 - 용역매출원가 1,514,631 3,356,859 수수료매출원가 83,924 - 합 계 11,010,425 3,356,859 (2) 당기와 전기 상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 - - 매입 18,334,936 - 상품매출원가 (9,411,870) - 기말 8,923,066 - 22. 영업비용(1) 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원재료 및 상품 매입액 18,804,462 4,885,852 종업원급여 1,489,190 1,115,370 감가상각비 및 무형자산상각비 800,368 436,306 지급수수료 2,135,696 625,000 경상연구개발비 306,087 7,804 기타비용 2,443,811 3,215,213 재고자산의 변동 (8,923,066) (3,992,136) 합 계(*) 17,056,548 6,293,409 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액으로 중단사업 관련 비용이 제외된 금액임. (2) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,098,454 577,214 퇴직급여 93,441 43,743 복리후생비 296,576 173,297 여비교통비 207,184 100,174 세금과공과 344,709 36,291 감가상각비 359,732 409,665 무형자산상각비 440,635 26,641 접대비 218,853 134,121 통신비 36,378 7,367 보험료 34,270 14,228 지급수수료 1,760,240 605,030 지급임차료 143,570 75,592 소모품비 21,832 22,945 차량유지비 43,821 31,464 운반비 3,027 2,205 대손상각비 - 593,600 수도광열비 4,925 - 교육훈련비 5,878 7,514 수선비 70 552 경상연구개발비 306,087 7,804 사무용품비 11,967 17,867 건물관리비 321,744 29,569 도서인쇄비 64,153 8,786 협회비 6,250 6,550 광고선전비 71,990 40 주식보상비용 150,337 - 기타판관비 - 4,292 합 계 6,046,123 2,936,551 23. 순금융수익(원가)당기와 전기 중 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 464,425 67,617 배당금수익 2,470 - 사채상환이익 71,296 - 매도가능증권처분이익 44,383 - 파생상품평가이익 1,961,105 301,469 금융수익 소계 2,543,679 369,086 금융원가: 이자비용 (3,872,995) (1,418,628) 사채상환손실 (73,431) - 매도가능금융자산손상차손 (1,800,000) (122,852) 파생상품평가손실 (47,744) (40,015) 금융원가 소계 (5,794,170) (1,581,495) 순금융수익(원가) (3,250,491) (1,212,409) 24. 기타손익(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외화환산이익 - 83,580 외환차익 17,760 8,454 기타채권손상차손환입 121,064 - 무형자산처분이익 - 41,000 잡이익 89,558 150,372 합 계 228,382 283,406 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외화환산손실 11,685 57,991 외환차손 - 45 기부금 1,000 - 기타채권손상차손 1,391,320 1,286,671 무형자산손상차손 591,235 1,038,453 매출채권처분손실 1,020 - 유형자산평가손실 2,906,984 - 잡손실 113,679 24,105 합 계 5,016,923 2,407,265 25. 법인세 (1) 당 기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용 (76,507) - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - - 총법인세비용 (76,507) - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 - 7,145 법인세비용(이익) (76,507) 7,145 연결회사가 부담할 법인세의 법정세율은 약 22%(주민세 포함)이나 누적된 이월결손금과 세액공제 및 미래 과세소득의 불확실에 따른 이연법인세 자산 미인식으로 인하여 당기 연결회사가 부담할 법인세비용은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세: ―재측정요소 - 7,145 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 - 7,145 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (4) 당 기 말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산(미수법인세환급액)과 당기법인세부채(미지급법인세)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전기 상계전 미수법인세환급액 5,057 5,463 상계전 미지급법인세 12,226 - 당기법인세자산 (7,169) 5,463 (5) 연결회사는 상기 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 확실하지 않거나 이월결손금 및 세액공제 이월액이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.26. 주당손익 (1) 기본주당손익① 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내 역 당기 전기(*) 당기순이익(손실) (21,521,310,561) (8,033,835,691) 계속영업이익(손실) (7,725,078,378) (6,093,829,223) 중단영업이익(손실) (13,796,232,183) (1,940,006,468) 가중평균유통보통주식수 24,621,540 15,280,921 기본주당손익 (874) (526) 계속영업기본주당손익 (314) (399) 중단영업기본주당손익 (560) (127) * 가중유통보통주식수 산정시 당기 무상증자 효과를 반영하였습니다. (2) 잠재적 보통주 연결회사의 보통주 청구가능증권으로는 전환사채가 있으나, 당기순손실로 인하여 희석효과가 없으므로 희석주당손실은 산정하지 아니하였습니다. 앞으로 희석효과가 발생할가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 액면금액(천원) 전환가액 발행될 보통주식수 9회 전환사채 650,000 2,402 270,607 12회 전환사채 2,000,000 1,495 1,337,792 13회 전환사채 10,000,000 1,532 6,527,415 14회 전환사채 3,000,000 2,210 1,357,466 15회 전환사채 5,000,000 2,185 2,288,329 16회 전환사채 3,000,000 2,460 1,219,512 합 계 23,650,000 - 13,001,121 (*) 상기 전환가액은 당기말 현재 무상증자, 유상증자, 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다.27. 특수관계자 공시(1) 특수관계에 있는 회사 구분 당기 전기 기타의 이해관계자(*) (주)기브텍 (주)완소서울깍두기 (주)에이디텍 - (주)창재소 - 관계기업 (주)디어랩 - (*) 종속기업과 임원교류가 있습니다.(2) 당기와 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 내역 당기 전기 기타의 이해관계자 (주)기브텍 임대료수입 12,000 - (주)에이디텍 8,350 - (주)창재소 2,650 수입합계 23,000 - 기타의 이해관계자 (주)에이디텍 지급임차료 31,473 - (주)창재소 지급수수료 11,574 비용합계 43,047 - (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 내역 당기 전기 기타의 이해관계자 (주)기브텍 선급금 20,000 - (주)에이디텍 미수금 440 - 채권합계 20,440 - 기타의 이해관계자 (주)완소서울깍두기 미지급금 - 1,500,000 채무합계 - 1,500,000 (4) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공받은 내용 당기 전기 관련 채무 종류 담보권자 대표이사, 대주주외 연대보증 - 9,184,500 장ㆍ단기차입금 기업은행 등 (6) 연결회사의 주요 경영진에는 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 196,510 133,560 퇴직급여 2110 13,671 주식보상급여 44,217 - 합계 242,837 147,231 (*) 경영진에 대한 급여는 보고서 기준일 현재 재임중인 등기경영진에 대한 비용만 기재하였습니다 . 28. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 무상감자 차익의 결손금대체 20,045,124 - 무상증자 5,756,465 - 단기대여금의 매도가능증권대체 - 1,800,000 유형자산의 투자부동산 대체 6,550,000 전환사채의 보통주 전환 3,438,482 1,629,293 부동산 구매계약의 미지급 - 1,965,000 장기차입금의 유동성조정 744,450 7,820,246 (3) 당기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치 변동 자본대체 유동성대체 단기차입금 8,761,912 (8,761,912) - - - - 유동성장기차입금 7,820,246 12,275,063 - (2,489,297) 744,450 18,350,462 파생상품부채 1,529,483 6,877,321 (1,913,361) (949,185) - 5,544,258 장기차입금 3,249,990 (699,990) - - (744,450) 1,805,550 재무활동으로부터의 총부채 21,361,631 9,690,482 (1,913,361) (3,438,482) - 25,700,270 29. 보고기간 후 사건(1) 전환사채권 발행결정① 사채의 종류 : 제17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채② 사채의 권면총액(원) : 5,000,000,000③ 사채의 이율 : 표면이자율(6%), 만기이자율(6%)④ 사채발행일, 만기일 : 2018년 2월 12일, 2021년 2월 12일⑤ 전환청구기간 : 2019년 2월 12일 ~ 2021년 1월 12일 (2) 전환사채 주식 전환청구 구분 전환청구금액(천원) 전환가액(원) 발행주식수(주) 상장(예정)일 제12회차 2,000,000 1,495 1,337,791 2018.01.29 제13회차 7,500,000 1,532 4,895,558 2018.03.21 제14회차 3,000,000 2,210 1,357,466 2018.03.05 제9회차 100,000 2,402 41,631 2018.03.13 제9회차 550,000 2,402 228,975 2018.03.21 합계 13,150,000 - 7,861,421 (3) 종속회사의 제3자배정 유상증자① 종속회사(써트온)의 3자배정 유상증자(납입일 2018.01.16)로 인해 연결지배회사(포스링크)의 지분율은 100%에서 50%로 감소하였습니다.② 종속회사의 자본금 현황(증자 후) 구분 지분율(%) 주식수(주) 액면가 자본금(천원) (주)포스링크 50 40,000 5,000 200,000 기타주주 50 40,000 5,000 200,000 합계 100 80,000 - 400,000 (4) 종속회사의 인적분할 결정① 종속회사(써트온)는 경영효율성 제고와 기업가치 극대화를 위해 가상화폐거래소 사업부문을 분리하여 신설회사를 설립한 후 신설회사 및 존속회사의 업종 전문화를통해 핵심역량 강화에 힘쓰고자 인적분할을 결정하였습니다.② 인적분할 상세내용 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사 (주)써트온 분할대상 부문을 제외한 사업 일체 신설회사 (주)코인링크 가상화폐거래소 사업부문 * 분할기일은 2018년 3월 2일, 분할등기는 2018년 3월 8일로 예정하고 있습니다.30. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 ⑤ 기타 가격위험 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 정책 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 연결회사의 이사회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금및현금성자산 21,403,319 1,419 금융기관예치금 476,922 669,682 매출채권 3,628,089 2,013,103 기타채권 10,259,780 1,789,523 매도가능금융자산 2,622,014 1,917,014 장기기타채권 816,888 169,577 합 계 39,207,012 6,560,318 ② 유동성위험관리 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 31에서 설명하는 바와 같이 금융기관과 한도대출 약정 등을체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 파생금융부채 5,544,258 - - - - - 비파생금융부채 매입채무 114,915 114,915 114,915 - - - 기타채무 2,359,402 2,359,402 2,359,402 - - - 단기차입금 - - - - - - 장기기타채무 6,557,185 6,557,185 - - 6,557,185 - 장기차입금(유동성포함) 2,550,000 2,673,826 20,765 803,420 1,849,641 - 전환사채(유동성포함) 17,606,012 24,079,000 15,974,000 8,105,000 - - 비파생금융부채 소계 29,187,514 35,784,328 18,469,082 8,908,420 8,406,826 - 합 계 34,731,772 35,784,328 18,469,082 8,908,420 13,951,084 - (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 파생금융부채 1,529,483 - - - - - 비파생금융부채 매입채무 1,012,585 1,012,585 1,012,585 - - - 기타채무 1,955,718 1,955,718 1,955,718 - - - 단기차입금 8,761,912 9,061,876 1,642,867 7,419,009 - - 장기기타채무 64,293 64,293 - - 64,293 - 장기차입금(유동성포함) 6,665,000 6,935,609 2,300,394 1,258,842 3,376,373 - 전환사채(유동성포함) 4,405,236 6,268,000 2,086,000 4,182,000 - - 비파생금융부채 소계 22,864,744 25,298,081 8,997,564 12,859,851 3,440,666 - 합 계 24,394,227 25,298,081 8,997,564 12,859,851 4,970,149 - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. ③ 환위험 연결회사는 제품의 판매가격을 원화(\) 및 달러($) 기준으로 결정하고 있으며, 상품과 원재료를 달러($) 기준으로 결제하고 있으나, 외화수입이 외화지출보다 많으므로 환율하락시 환차손의 위험이 있습니다. 그러나 USANCE L/C와 외화대출을 이용하여 환율변동에 대비하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 USD 원화환산액 USD 원화환산액 자산: 현금및현금성자산 74,997 - 매출채권 1,304,040 - 기타채권 - - 매각예정자산 - 11,693,012 장기기타채권 - 104,500 자산 합계 1,379,037 11,797,512 부채: 매입채무 - 104,499 매각예정부채 - 381,652 부채 합계 - 486,151 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 137,903 (137,903) 1,131,136 (1,131,136) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 상시 금융동향 모니터링 및 대응을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 25,500 (25,500) 154,269 (154,269) ⑤ 기타 가격위험관리 연결회사는 매도가능금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 매도가능금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.한편, 당기말 과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산이 없어 시장가격 변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 없습니다. (4) 자본관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 순부채: 부채(차입금 등) 20,156,012 19,832,148 차감: 현금및현금성자산 (21,403,319) (1,419) 금융기관예치금 (476,922) (669,682) 순부채 (1,724,229) 19,161,047 자본총계 32,772,455 15,319,817 부채총계 35,980,417 26,021,008 부채비율 109.78% 169.85% (5) 금융상품의 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 취득원가로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 2,622,014 2,622,014 1,917,014 1,917,014 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 21,403,319 - 1,419 - 금융기관예치금 476,922 - 669,682 - 매출채권 3,628,089 - 2,013,103 - 기타채권 10,259,781 - 1,789,523 - 장기기타채권 816,888 - 169,577 - 소계 36,584,999 - 4,643,304 - 금융자산 합계 39,207,013 2,622,014 6,560,318 1,917,014 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 기타채무 5,544,258 5,544,258 1,529,483 1,529,483 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 114,915 - 1,012,585 - 기타채무 2,359,402 - 1,955,718 - 단기차입금 - - 8,761,912 - 장기기타채무 6,557,185 - 64,293 - 장기차입금(유동성포함) 20,156,012 - 11,070,236 - 소계 29,187,514 - 22,864,744 - 금융부채 합계 34,731,772 5,544,258 24,394,227 1,529,483 ② 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결회사의 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 전액 수준2에 해당합니다. ③ 반복적인 공정 가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동 내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 파생상품부채 파생상품부채 기초금액 1,529,483 - 발행금액 5,928,136 1,790,937 총손익 - - 당기손익인식액 (*1) (1,913,361) (261,454) 기말금액 5,544,258 1,529,483 미실현손익 (*1) (1,913,361) (261,454) (*1) 보고기간말에 보유하고 있는 파생상품부채와 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당기손익에 포함된 금액은 1,913,361천원(금융수익)입니다. 31. 우발채무와 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 당기 전기 내 역 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 기업은행(*) 2,550,000 2,550,000 6,500,000 6,500,000 시설자금대출 750,000 - 5,210,000 5,208,912 일반자금대출 우리은행 427,000 - 2,515,000 2,515,000 일반자금대출 KEB하나은행 - - 165,000 165,000 정보통신진흥기금대출 합 계 3,727,000 2,550,000 14,390,000 14,388,912 (*) 전기까지 주주로부터 연결회사의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받았으나 당기 현재는 해소 되었습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 당기 전기 내 역 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 서울보증보험 1,169,425 550,570 758,100 758,100 공사계약 이행보증 등 정보통신공제조합 6,030,811 1,514,025 6,030,811 2,092,271 공사계약 이행보증 등 기술신용보증기금 - - 1,590,750 1,590,750 일반자금대출 등 우리은행 - - 104,500 104,500 수입보증 합 계 7,200,236 2,064,595 8,484,161 4,545,621 (3) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위해 제공한 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보 증 처 한도금액 내 역 (주)명신시스템 정보통신공제조합 52,334 입찰.계약.하자.지급 등 (*)상기 보증금액은 보증기한이 경과하지 않은 금액입니다.(4) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상대방 품목 담보금액 담보사유 비고 우진개발 담보제공 30억원 물건의 납품과 대금의 지급이 완료된 유연탄 거래[한국남부발전(주)]에 대하여 선하증권이 인도되지 않아 30억원이 담보로 우진개발에 제공 당사자간 귀책사유와 책임범위에 관해 분쟁의 여지가 있음 (*) 상기 담보제공 보증금은 매각예정자산에 포함되어 있습니다. (5) 당기 말 현재 연결회사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈 3 건 , 롯데렌터카 1건, 아주렌탈 2건, KB캐피탈 1건, 산은캐피탈 1건, 메리츠캐피탈 1건의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 연도별 리스료 지급 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 운용리스료 2018년 190,906 2019년 170,980 2020년 이후 163,346 32. 부문별 보고(1) 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 3개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 구 분 영 업 시스템 부문 철도통신 및 국가정보통신망외 사업 기타(신규) 부문 부동산 분양 및 임대 등 신규사업 플랫폼.솔루션 부문 블록체인 기반 보안솔루션 및 가상화폐 거래소 (2) 당기와 전기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 시스템 플랫폼.솔루션 기타 합 계 매출액: 1,639,674 1,999,294 13,655,027 17,293,995 외부매출액 1,639,674 1,999,294 13,655,027 17,293,995 영업이익 237,447 계속사업당기순손실 (7,725,078) (*) 상기 보고부문별 정보에는 중단영업에 대한 손익이 포함되어 있지 않습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 시스템 플랫폼.솔루션 기타 합 계 매출액: 3,540,773 - 2,220 3,542,993 외부매출액 3,540,773 - 2,220 3,542,993 영업이익 (2,750,416) 계속사업당기순이익 (6,093,829) (*) 상기 보고부문별 정보에는 중단영업에 대한 손익이 포함되어 있지 않습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 시스템 매각예정(*) 플랫폼.솔루션 기타 합 계 자산: 부문자산 1,009,193 2,000,000 8,621,998 5,024,157 16,655,348 공통자산 52,097,524 총자산 68,752,872 부채: 부문부채 77,915 - 2,594,152 65,323 2,737,390 공통부채 33,243,027 총부채 35,980,417 (*) 매각예정자산은 당기 사업중단된 자원 사업부문의 자산 부채입니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 시스템 플랫폼.솔루션 매각예정(**) 합 계 자산: 부문자산 2,277,931 - 12,264,285 14,542,216 ―영업권 591,236 - - 591,236 공통자산 26,207,373 총자산 41,340,825 부채: 부문부채 1,465,420 - 397,852 1,863,272 공통부채 24,157,736 총부채 26,021,008 (*) 매각예정자산은 전전기 사업중단된 멀티미디어 사업부문과 당기 사업중단된 자원사업부문의 자산 부채입니다. (4) 당기와 전기 연결회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 한국 기타 아시아 합 계 당기 17,293,995 - 17,293,995 전기 3,542,993 - 3,542,993 (5) 주요 고객에 대한 의존도 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부 문 주요 고객 당기 전기 시스템 부문 에스에이치공사 - 258,727 현대정보기술(주) 865,580 - (주)포스코아이시티 444,470 504,373 엘에스산전(주) 397,942 1,469,777 플랫폼.솔루션 XBC Technologies PTE.LTD 1,304,040 - (*) 당기 부동산 사업(기타매출)의 수익내역은 매출 성격상 기재를 생략합니다. 33. 수주계약현황 등 (1) 당기 중 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초계약잔액 2,037,678 4,486,181 신규계약액 401,516 591,214 매출액 (1,639,674) (3,039,717) 기말계약잔액 799,520 2,037,678 ( 2) 당기말 현재 진행중인 공사(당기완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 누적공사원가 11,088,879 9,718,228 누적손익 2,023,298 514,958 미청구공사 - 374,809 초과청구공사 282,720 385,908 상기 미청구공사와 초과청구공사는 각각 매출채권과 선수금에 계상하고 있습니다. (3) 당기 중 공사용역 등의 당기말 현재 진행 중인계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가의 변동은 없습니다. (4) 당기 중 미완성공사의 손실예상액은 없습니다. (5) 당기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약과 관련한 채권내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최초계약일 공사기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 방글라데시EDCF 통신설비 구축 2016-11-09 2018-01-31 61.89% - - 46,000 - 서울9호선2~3단계 통신-주전송설비 납품설치 Turn-key 2013-06-19 2018-12-31 73.94% - - 946,000 - 34. 중단영업 연결회사는 2017년 12월 22일 자원사업 부문과 2015년 12월 24일 멀티미디어사업 부문및 플랫폼(DPI)사업 부문을 중단하였습니다. (1) 중단영업 관련 자산 연결회사의 당기 중단영업 관련 매각예정자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자원사업 손상금액 멀티미디어 손상금액 매출채권 - - 436,701 436,701 미수금 4,841,575 4,841,575 21,001 21,001 선급금 550,750 550,750 - - 기계장치 - - 3 3 재고자산 - - 4,359 4,359 공구와기구 - - 104 104 금형 - - 9 9 보증금 11,241,150 9,241,150 - - 합계 16,633,475 14,633,475 462,177 462,177 연결회사의 전기 중단영업 관련 매각예정자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자원사업 손상금액 멀티미디어 손상금액 매출채권 - - 436,701 436,701 미수금 5,139,855 2,510,593 21,001 4954 선급금 550,750 - - - 기계장치 - - 3 - 재고자산 - - 4,359 - 공구와기구 - - 104 - 금형 - - 9 - 보증금 9,063,750 - - - 합계 14,754,355 2,510,593 462,177 441,655 (2) 중단영업손익 연결회사의 당기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자원사업 멀티미디어 I. 매출액 - - II. 매출원가 - - III. 매출총이익(손실) - - IV. 판매비와관리비 (286,779) (28,017) V. 영업이익(손실) (286,779) (28,017) VI.영업외수익(비용) (13,481,436) - VII. 중단영업자산손상차손 외 - - Ⅷ. 법인세비용차감전중단영업손실 (13,768,215) (28,017) Ⅸ.법인세비용 - - Ⅹ. 중단영업손실 (13,768,215) (28,017) 연결회사의 전기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자원사업 멀티미디어 I. 매출액 4,793,993 486 II. 매출원가 3,754,822 - III. 매출총이익(손실) 1,039,171 486 IV. 판매비와관리비 (2,747,907) (109,765) V. 영업이익(손실) (1,708,736) (109,279) VI.영업외수익(비용) 322,178 377 VII. 중단영업자산손상차손 외 - (444,547) Ⅷ. 법인세비용차감전중단영업손실 (1,386,558) (553,449) Ⅸ.법인세비용 - - Ⅹ. 중단영업손실 (1,386,558) (553,449) (3) 중단영업현금흐름 연결회사의 당기 중 중단영업손익 관련 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자원사업 멀티미디어 영업현금흐름 (3,899,856) (29,944) 투자현금흐름 - - 재무현금흐름 - - 총 현금흐름 (3,899,856) (29,944) 연결회사의 전기 중 중단영업손익 관련 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자원사업 멀티미디어 영업현금흐름 (2,642,806) (147,666) 투자현금흐름 - - 재무현금흐름 - - 총 현금흐름 (2,642,806) (147,666) 35. 사업결합 연결회사는 2017년 6월 13일 이사회 결의에 의거, 2017년 6월 16일 영업 다각화 및 신규사업 진출을 위해 생체인증 및 블록체인 플랫폼 등의 보안솔루션을 개발,공급하는 주식회사 써트온 지분을 100% 취득하였습니다.해당 주식 40,000주에 대한 매입대금 4,000,000,000원은 현금 및 제 16회 사모전환사채 발행으로 지급되었습니다.동 거래와 관련하여 인수시 회계처리는 다음과 같습니다. 구분 금액(천원) I. 이전대가 현금 및 현금성자산 4,000,000 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 특허권 4,034,772 기타자산 280,239 이연법인세부채 (887,650) 기타부채 (315,011) III. 총식별가능한 순자산 3,112,350 IV. 영업권 887,650 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 2017.12.31 현재 제 21 기 2016.12.31 현재 제 20 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 45,332,811,657 21,927,895,325 11,057,502,010 현금및현금성자산 19,337,938,208 1,418,914 2,551,208,324 금융기관예치금 456,921,827 669,681,701 1,300,000,000 매출채권 2,309,543,200 2,013,102,649 5,234,703,339 기타채권 12,217,149,631 1,789,522,921 1,585,424,050 선급금 64,911,685 5,174,694,157 127,073,071 선급비용 18,224,585 9,727,793 90,904,865 당기법인세자산 5,056,890 5,462,756 재고자산 8,923,065,631 매각예정자산 2,000,000,000 12,264,284,434 168,188,361 비유동자산 20,831,897,693 19,412,930,131 26,689,481,165 매도가능증권 2,622,014,418 1,917,014,418 239,866,417 종속기업기업에 대한 투자자산 4,000,000,000 투자부동산 6,550,000,000 유형자산 6,885,424,240 16,685,826,536 17,084,036,422 무형자산 67,570,997 640,511,626 1,739,606,355 장기기타채권 706,888,038 169,577,551 7,625,971,971 자산총계 66,164,709,350 41,340,825,456 37,746,983,175 부채 유동부채 24,874,016,069 22,528,703,277 13,412,517,337 매입채무 114,915,200 1,012,584,976 1,036,115,493 기타채무 6,120,918,479 3,485,200,543 1,056,586,147 단기차입금 8,761,912,240 8,614,876,753 유동성장기차입금 18,350,462,285 7,820,246,232 2,635,570,000 선수금 287,720,105 1,050,907,516 30,000,000 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 397,851,770 39,368,944 비유동부채 8,512,249,054 3,492,304,936 6,575,503,005 장기기타채무 6,557,185,228 64,293,097 497,294,297 장기차입금 1,805,550,000 3,249,990,000 5,982,607,344 확정급여부채 149,513,826 178,021,839 95,601,364 부채총계 33,386,265,123 26,021,008,213 19,988,020,342 자본 자본금 18,007,059,000 4,009,024,500 21,777,225,500 자본잉여금 69,018,297,450 64,249,662,459 40,861,439,241 기타자본구성요소 (12,625,772,202) (12,776,109,024) (12,776,109,024) 이익잉여금(결손금) (41,621,140,021) (40,162,760,692) (32,103,592,884) 자본총계 32,778,444,227 15,319,817,243 17,758,962,833 자본과부채총계 66,164,709,350 41,340,825,456 37,746,983,175 포괄손익계산서 제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 매출액 15,293,501,383 3,542,993,181 18,838,071,278 매출원가 10,658,818,199 3,356,859,107 15,645,576,991 매출총이익 4,634,683,184 186,134,074 3,192,494,287 판매비와관리비 4,293,547,989 2,936,550,460 2,054,556,163 영업이익(손실) 341,135,195 (2,750,416,386) 1,137,938,124 금융수익 2,570,887,024 369,085,405 157,015,750 금융원가 5,792,731,989 1,581,494,653 1,044,993,383 기타영업외수익 161,238,410 228,178,573 190,586,321 기타영업외비용 4,999,618,099 2,352,037,206 2,329,360,439 법인세비용차감전순이익(손실) (7,719,089,459) (6,086,684,267) (1,888,813,627) 법인세비용 7,144,956 (22,948,384) 계속영업이익(손실) (7,719,089,459) (6,093,829,223) (1,865,865,243) 중단영업이익(손실) (13,796,232,183) (1,940,006,468) (8,403,070,342) 당기순이익(손실) (21,515,321,642) (8,033,835,691) (10,268,935,585) 기타포괄손익 11,818,313 (25,332,117) 81,362,456 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 11,818,313 (25,332,117) 81,362,456 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 11,818,313 (25,332,117) 81,362,456 총포괄손익 (21,503,503,329) (8,059,167,808) (10,187,573,129) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (874) (526) (301) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (314) (399) (55) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (560) (127) (246) 자본변동표 제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 13,505,870,500 29,825,552,524 (12,636,804,010) (21,916,019,755) 8,778,599,259 당기순이익(손실) (10,268,935,585) (10,268,935,585) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 81,362,456 81,362,456 유상증자 8,249,455,000 10,896,581,703 19,146,036,703 무상증자 무상감자 전환사채의 전환 주식매입선택권 21,900,000 139,305,014 (139,305,014) 21,900,000 2015.12.31 (기말자본) 21,777,225,500 40,861,439,241 (12,776,109,024) (32,103,592,884) 17,758,962,833 2016.01.01 (기초자본) 21,777,225,500 40,861,439,241 (12,776,109,024) (32,103,592,884) 17,758,962,833 당기순이익(손실) (8,033,835,691) (8,033,835,691) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 (25,332,117) (25,332,117) 유상증자 1,580,237,000 2,419,760,643 3,999,997,643 무상증자 무상감자 (20,045,124,000) 20,045,124,000 전환사채의 전환 696,686,000 923,338,575 1,620,024,575 주식매입선택권 2016.12.31 (기말자본) 4,009,024,500 64,249,662,459 (12,776,109,024) (40,162,760,692) 15,319,817,243 2017.01.01 (기초자본) 4,009,024,500 64,249,662,459 (12,776,109,024) (40,162,760,692) 15,319,817,243 당기순이익(손실) (21,515,321,642) (21,515,321,642) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 11,818,313 11,818,313 유상증자 7,598,412,000 27,774,899,681 35,373,311,681 무상증자 5,756,465,000 (5,756,465,000) 무상감자 (20,045,124,000) 20,045,124,000 전환사채의 전환 643,157,500 2,795,324,310 3,438,481,810 주식매입선택권 150,336,822 150,336,822 2017.12.31 (기말자본) 18,007,059,000 69,018,297,450 (12,625,772,202) (41,621,140,021) 32,778,444,227 현금흐름표 제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 (23,718,862,109) (12,367,774,962) (3,709,743,303) 당기순이익(손실) (21,515,321,642) (8,033,835,691) (10,268,935,585) 현금유출(유입)이 없는 비용(수익)등의 가산(차감) 22,448,424,015 6,518,087,351 11,902,837,787 법인세비용 7,144,956 (22,948,384) 감가상각비 347,192,531 413,978,984 431,904,754 대손상각비 593,600,000 기타의 대손상각비 1,391,319,455 1,286,671,477 1,443,444,109 매도가능금융 1,800,000,000 122,851,999 무형자산상각비 14,555,517 26,641,293 54,856,307 무형자산손상차손 591,235,112 1,038,453,436 651,668,846 차입금(사채)상환손실 73,431,337 유형자산처분손실 1,000 유형자산평가손실 2,906,983,373 금융원가 3,871,556,852 1,418,627,754 1,044,993,383 주식보상비용(환입) 150,336,822 퇴직급여 149,787,639 66,250,290 193,833,705 외화환산손실 2,763,107 15,952,535 파생상품평가손실 47,743,800 40,014,900 기타채권손상차손환입 (121,064,582) (50,734,800) 매도가능금융자산처분이익 (44,383,562) 배당금수익 (2,470,000) 차입금(사채)상환이익 (71,295,711) 무형자산처분이익 (41,000,000) (3,544,769) 외화환산이익 (28,352,300) (101,697,867) 금융수익 (491,632,751) (68,096,413) (157,015,750) 파생상품평가이익 (1,961,105,000) (301,468,600) 중단영업이익(손실) 13,796,232,183 1,940,006,468 8,403,070,342 유형자산처분이익 (2,679,872) 지급임차료 102,468 계약보증손실 1,632,780 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (19,193,011,226) (6,985,639,944) (4,187,030,960) 기타채권의 감소(증가) (11,469,957,607) (3,665,029,518) 147,207,491 당기법인세자산의 감소(증가) 405,866 (5,462,756) 매입채무의 증가(감소) (897,669,776) (26,293,624) (155,283,164) 매출채권의 감소(증가) (175,375,969) (530,926,070) (3,876,855,467) 선급금의 감소(증가) 5,109,782,472 (3,147,905,086) 210,438,578 선급비용의 감소(증가) (8,496,792) 81,177,072 (90,798,836) 선수금의 증가(감소) (763,187,411) 585,907,516 (159,085,200) 재고자산의 감소(증가) (8,923,065,631) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (34,273,692) 25,735,086 357,261,275 퇴직급여 (132,203,647) (42,041,974) (631,263,000) 기타채무의 증가(감소) (1,898,969,039) (260,800,590) 11,347,363 이자수취(영업) 142,644,193 25,406,239 4,140,144 이자지급(영업) (1,671,797,930) (1,101,320,971) (868,855,814) 법인세납부(환급) 529,590 중단영업 (3,929,799,519) (2,790,471,946) (292,428,465) 투자활동현금흐름 (6,819,321,659) 528,183,425 (10,498,818,063) 금융기관예치금의 감소 212,759,874 630,318,299 2,175,948,059 매도가능금융자산의 처분 44,383,562 배당금수익 2,470,000 무형자산의 처분 75,000,000 24,045,455 장기선급비용의 처분 133,775 장기기타채권의 회수 155,499,551 6,394,012,133 단기대여금 감소 1,922,260,274 금융기관예치금의 증가 (3,469,448,059) 단기대여금 증가 (3,345,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (2,505,000,000) (60,917,012) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 무형자산의 취득 (32,850,000) (1,097,000) 유형자산의 취득 (3,774,608) (15,769,098) (14,601,237) 장기기타채권의 증가 (692,810,038) (161,499,551) (14,312,404,483) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (4,000,000,000) 유형자산의 처분 5,727,272 중단영업 182,656,535 재무활동현금흐름 49,874,703,062 9,289,802,127 16,648,668,034 유상증자 35,373,311,681 3,990,728,840 19,146,036,703 장기기타채무의 증가 6,550,000,000 1,665,000 50,000,000 단기차입금의 증가 147,035,487 2,887,000,000 장기차입금의 증가 1,805,570,000 전환사채의 발행 22,893,000,000 5,987,400,000 1,500,000,000 주식매수권의 행사 21,900,000 정부보조금의 증가 13,576,496 단기차입금의 상환 (8,761,912,240) (5,359,845,165) 유동성차입금의 상환 (5,422,598,510) (2,635,570,000) 장기기타채무 상환 (57,107,869) (7,027,200) 장기차입금의 상환 (699,990,000) (1,610,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1 현금의 증가(감소) 19,336,519,294 (2,549,789,410) 2,440,106,669 기초의 현금 1,418,914 2,551,208,324 111,101,655 기말의 현금 19,337,938,208 1,418,914 2,551,208,324 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 포스링크(이하 "당사")는 1996년 12월 2일 설립되었으며, 2002년 1월 4일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당 기말 현재 시스템 사업 및 부동산 사업을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660번지 유스페이스1 A동에 소재하고 있습니다. 당사의 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며 당기말 현재 발행주식수는 36,014,118 주입니다 . 당 기말 현재 납입자본금은 보통주 18,007,059 천원이 며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) SUPERB ALLAINCE LIMITED 4,925,971 13.68 기 타 31,088,147 86.32 합 계 36,014,118 100.00 2. 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제 13 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기 업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직 접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 본 재무제표는 2018년 3월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 30일자 주주총회(이사회에서 승인하는 경우에는 이사회)에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고 는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 3: 수수료수익 - 본인 또는 대리인으로서의 활동 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 6: 종속기업 취득 - 공정가치 측정 - 주석 35: 매각예정 처분자산 - 유의적인 관측불가능한 투입변수 - 주석 9,10,11: 손상검사 - 유형자산 및 개발비 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 32: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 15: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 26: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류 세제에 따른 효과③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관 측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 6: 종속기업의 취득 - 주석 35: 매각예정비유동자산 - 주석 9: 투자부동산 - 주석 15: 확정급여채무의 측정- 주석 19: 주식기준보상 - 주석 4: 금융상품 3. 유의적인 회계정책 (1) 당사가 채택한 제·개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 당기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 29번에 기술되어 있으며, 당사는 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전 기간의 비교정보는 표시하지 않았습니다. 추가공시사항 이외에는 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 당사는 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1102호 ‘타 기업에 대한 지분의 공시’에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다. 개정사항에서는 매각예정으로 분류된(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된) 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 지분에 대해서는 요약재무정보를 제공할 필요가 없다고 규정하고 있으며, 이러한 점은 동 지분에 대한 기업회계기준서 제1112호 공시규정의 유일한 예외사항임을 명확히 하고 있습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가한 결과 중요한 영향은 없는 것 으로 파악하였습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비 영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 1.1.1 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정 할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 35,028백만원, 매도가능금융자산 2,622백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 35,028백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 505백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,117백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 내역은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품이 없습니다. 1.1.2 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 32,949백만원 중 5,544백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 1,913백만원의 공정가치 하락을 당기이익로 인식하였습니다. 1.1.3 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 주: 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품인 대여금 및 수취채권 44,285백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 9,257백만원을 설정하고 있습니다. 1.1.4 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험 회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산 부채 확정계약 예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 1.2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 당기 중 동 기준서의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석하였으며, 계약의 식별, 수행의무의 식별, 거래가격의 배분, 거래가격의 산정, 수익인식 등에 대한 요구사항을 검토한 결과 중요한 영향을 미치는 사항은 없는 것으로 파악하였습니다.당사는 제정 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하도록 하는 변형된 소급적용 방법을 사용 할 예정이며, 이로 인한 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 1.2.1 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 시스템부문 용역 매출 당사의 시스템부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 2년의 제작 기간이 소요됩니다. 당사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 2017 회계연도 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 1,640백만원으로 당사 총 수익의 11%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 외부 회계법인의 의견을 참조하여 계약조건을 분석한 결과 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되며 재무적으로 영향은 없는 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 당사는 435백만원의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 이러한 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 중요한 경우 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다.사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. 게다가 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 중단영업 당사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당 하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역 - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부 - 매각만을 목적으로 취득한 종속기업 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (4) 외화환산 ① 기능통화와 표시통화 당사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. ② 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (5) 금융자산 ① 분류 및 측정 당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. ② 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 6 개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 50% 이상 하락하거나 12 개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. ③ 제거당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 " 차 입금" 으로 분류됩니다. ④ 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 파 생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “기타영업외수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다. (7) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다. (8) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. (9) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 50년 시설장치 7년 차량운반구 5년 비품 5년 연구용기구 3-5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (10) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (11) 정부보조금 정 부 보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (12) 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 상표권 5년 (13) 투자부동산 임 대 수 익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 공정가치로 표시됩니다. (14) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (15) 금융부채 ① 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (16) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 “기타금융부채” 로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 ( 1 7 ) 미 청 구공사 및 초과청구공사 미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금 액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행 청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계 약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상 조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구 공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다. (18) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (19) 전환사채 당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있 는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습 니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니 다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (20) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다. (21) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (22) 종업원급여 ① 퇴직급여 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.당사에 적용되는 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. ② 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (23) 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. ① 재화의 판매 당사는 부동산판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 해당재화에 대한 모든 권리가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. ② 시스템용역-건설계약 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 회수가능성이 높은 발생 한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계 약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (24) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으 로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기 간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수 익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이 자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (25) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. (26) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (27) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손 익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업 원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 19,337,938 - - 19,337,938 금융기관예치금 - 456,922 - - 456,922 매출채권 - 2,309,543 - - 2,309,543 기타채권 - 12,217,149 - - 12,217,149 매도가능금융자산 - - 2,622,014 - 2,622,014 장기기타채권 - 706,888 - - 706,888 합 계 - 35,028,440 2,622,014 - 37,650,454 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무 - 114,915 114,915 기타채무 5,544,258 576,660 6,120,918 단기차입금 - - - 유동성장기차입금 - 18,350,462 18,350,462 장기기타채무 - 6,557,185 6,557,185 장기차입금 - 1,805,550 1,805,550 합 계 5,544,258 27,404,772 32,949,030 ② 전기말 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,419 - - 1,419 금융기관예치금 - 669,682 - - 669,682 매출채권 - 2,013,103 - - 2,013,103 기타채권 - 1,789,523 - - 1,789,523 매도가능금융자산 - - 1,917,014 - 1,917,014 장기기타채권 - 169,577 - - 169,577 합 계 - 4,643,304 1,917,014 - 6,560,318 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무 - 1,012,585 1,012,585 기타채무 1,529,483 1,955,718 3,485,201 단기차입금 - 8,761,912 8,761,912 유동성장기차입금 - 7,820,246 7,820,246 장기기타채무 - 64,293 64,293 장기차입금 - 3,249,990 3,249,990 합 계 1,529,483 22,864,744 24,394,227 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 총포괄손익 이자수익 파생상품평가손익 이자비용 매도가능금융자산손상차손 매도가능금융자산처분이익 사채상환손익 소 계 현금및현금성자산 10,389 - - - - - 10,389 - 10,389 기타채권 371,954 - - - - - 371,954 - 371,954 장기기타채권 31 - - - - - 31 - 31 매도가능금융자산 109,258 - - (1,800,000) 44,384 - (1,646,358) - (1,646,358) 차입금 - - (3,871,557) - - (2,136) (3,873,693) - (3,873,693) 기타채무 - 1,913,361 - - - - 1,913,361 - 1,913,361 합 계 491,632 1,913,361 (3,871,557) (1,800,000) 44,384 (2,136) (3,224,316) - (3,224,316) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 총포괄손익 이자수익 파생상품평가손익 이자비용 매도가능금융자산손상차손 소 계 현금및현금성자산 724 - - - 724 - 724 기타채권 66,653 - - - 66,653 - 66,653 매도가능금융자산 - - - (122,852) (122,852) - (122,852) 장기기타채권 240 - - - 240 - 240 차입금 - - (1,418,628) - (1,418,628) - (1,418,628) 기타채무 - 261,454 - - 261,454 - 261,454 합 계 67,617 261,454 (1,418,628) (122,852) (1,212,409) - (1,212,409) 5. 현금및현금성자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금 258 57 보통예금 19,423,481 75,355 정부보조금 (85,801) (73,993) 합 계 19,337,938 1,419 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 계상하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당기 전기 제 한 내 용 금융기관예치금 서울보증보험 456,922 553,614 계약이행 보증서 발급을 위한정기예금 담보제공 6. 종속기업투자(1) 당기말 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 장부금액 순자산가액 주식회사 써트온(*) 100 4,000,000 274,270 (*) 당사는 2017년 6월말로 해당 종속기업의 지분을 취득하였습니다.(2) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산총액 부채총액 매출액(*) 당기순이익(손실)(*) 4,103,086 3,828,816 2,000,494 308,723 (*) 종속기업의 매출액 및 순이익(손실)은 당사의 2017년 6월말 취득이후 경영성과만을 표기하였습니다.7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,309,543 - 2,013,103 - 단기대여금 10,894,045 - 1,248,856 - 미수금 935,030 - 501,581 - 미수수익 388,075 - 39,086 - 보증금 - 706,888 - 169,577 합 계 14,526,693 706,888 3,802,626 169,577 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권및기타채권 총장부금액 24,490,698 11,958,472 대손충당금: 매출채권 (721,411) (842,475) 단기대여금 (6,913,892) (6,228,176) 미수수익 (686,531) (686,531) 미수금 (935,283) (229,087) 보증금 - - 대손충당금 합계 (9,257,117) (7,986,269) 매출채권및기타채권 순장부금액 15,233,581 3,972,203 (3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (7,986,269) (6,896,683) 매출채권손상차손 - (593,600) 기타채권손상차손 (1,391,320) (1,286,671) 손상차손환입 121,064 - 제각(조정) (592) 790,685 기말금액 (9,257,117) (7,986,269) 상기 매출채권및기타채권의 손상차손과 손상차손환입을 포괄손익계산서에 각각 판매비와관리비, 기타비용 및 기타수익으로 계상하였습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권은 없습니다.8. 매도가능금융자산(1) 당기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주식수(좌수) 지분율 취득원가 시가 또는순자산가액 장부금액 지분상품> (주)알지비인터내셔날(*2) 22,500주 18.4% 1,800,000 - - 정보통신공제조합(*1) 380좌 - 113,143 141,914 113,143 한국ICT수출사업협동조합(*1) 5좌 - 500 - 500 (주)포도그래픽스 8,000주 - 80,000 - 1 (주)유스페이스 47,795주 3.2% 169,440 - - (주)유스페이스자산관리(*1) 337주 3.4% 3,370 10,713 3,370 ACCUPIX PHILIPPINS INC(*1) 2,375주 19.0% 6,318 - - (주)뉴프라이드 CB - - 505,000 - 505,000 알프스투자조합 우선주 200좌 - 2,000,000 - 2,000,000 합 계 4,677,771 152,627 2,622,014 (*1) 입수가능한 최근 재무제표를 이용하여 순자산가액을 계산하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 시장성 없는 지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 당기중 전액 손상처리되었습니다.(2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주식수(좌수) 지분율 취득원가 시가 또는순자산가액 장부금액 지분상품> (주)알지비인터내셔날 22,500주 18.4% 1,800,000 1,800,000 1,800,000 정보통신공제조합(*1) 380좌 - 113,143 136,262 113,143 한국ICT수출사업협동조합(*1) 5좌 - 500 - 500 (주)포도그래픽스 8,000주 - 80,000 - 1 (주)유스페이스(*2) 47,795주 3.2% 169,440 - - (주)유스페이스자산관리(*1) 337주 3.4% 3,370 10,751 3,370 ACCUPIX PHILIPPINS INC(*1) 2,375주 19.0% 6,318 - - 합 계 2,172,771 1,947,013 1,917,014 (*1) 입수가능한 최근 재무제표를 이용하여 순자산가액을 계산하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 시장성 없는 지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 전 기말 대규모의 자본잠식으로 인하여 전 기중 123백만원을 손상처리하였습니다.9. 투자부동산(1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 - - - 유형자산에서 대체 2,379,723 7,966,897 10,346,620 기말금액 2,379,723 7,966,897 10,346,620 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - - - 유형자산에서 대체 상각누계액 - (889,637) (889,637) 평가충당금(*) (729,571) (2,177,412) (2,906,983) 기말금액 (729,571) (3,067,049) (3,796,620) 장부금액: 기초금액 - - - 기말금액 1,650,152 4,899,848 6,550,000 (*) 유형자산에서 공정가치로 평가된 후 대체되었습니다.(2) 투자부동산은 임대보증금과 관련하여 신탁기관에 담보제공되어 있습니다(주석 12 참조)(3) 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 당기 54백만원이며 관련 임대보증금은 6,550백만원입니다.10. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 차량운반구 비 품 연구용기구 합 계 취득원가: 기초금액 4,081,857 13,665,348 465,940 22,540 979,590 1,125,920 20,341,195 투자부동산 대체 (2,379,723) (7,966,897) - - - - (10,346,620) 취득 - - - - 2,490 15,306 17,796 처분 - - - - - (7,500) (7,500) 기말금액 1,702,134 5,698,451 465,940 22,540 982,080 1,133,726 10,004,871 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (1,298,209) (288,816) (19,338) (928,242) (1,044,563) (3,579,168) 감가상각비 - (246,750) (66,563) (1,164) (29,537) (42,442) (386,456) 투자부동산 대체 - 889,637 - - - - 889,637 처분 - - - - - 7,499 7,499 기말금액 - (655,322) (355,379) (20,502) (957,779) (1,079,506) (3,068,488) 정부보조금: 기초금액 - - - - - (76,201) (76,201) 취득금액 - - - - - (14,021) (14,021) 상각 - - - - - 39,264 39,264 기말금액 - - - - - (50,958) (50,958) 장부금액: 기초금액 4,081,857 12,367,139 177,124 3,202 51,348 5,156 16,685,826 기말금액 1,702,134 5,043,128 110,561 2,038 24,301 3,262 6,885,424 당기말 현재 회사의 토지와 건물은 장단기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 차량운반구 비 품 연구용기구 합 계 취득원가: 기초금액 4,081,857 13,665,348 465,940 22,540 964,790 1,116,838 20,317,313 취득금액 - - - - 14,800 9,082 23,882 기말금액 4,081,857 13,665,348 465,940 22,540 979,590 1,125,920 20,341,195 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (1,024,902) (222,253) (18,174) (859,611) (986,621) (3,111,561) 감가상각비 - (273,307) (66,563) (1,164) (68,631) (57,942) (467,607) 기말금액 - (1,298,209) (288,816) (19,338) (928,242) (1,044,563) (3,579,168) 정부보조금: 기초금액 - - - - - (121,716) (121,716) 취득금액 - - - - - 45,515 45,515 기말금액 - - - - - (76,201) (76,201) 장부금액: 기초금액 4,081,857 12,640,446 243,687 4,366 105,179 8,501 17,084,036 기말금액 4,081,857 12,367,139 177,124 3,202 51,348 5,156 16,685,826 전기말 현재 회사의 토지와 건물은 장단기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).11. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 상표권 개발비 소프트웨어 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 3,719,709 28,665 7,135,000 318,316 127,999 11,329,689 취득금액 - - 30,000 2,850 - 32,850 기말금액 3,719,709 28,665 7,165,000 321,166 127,999 11,362,539 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (3,128,473) (27,232) (7,135,000) (298,972) (99,500) (10,689,177) 무형자산상각비 - (1,433) - (13,123) - (14,555) 무형자산손상차손 (591,236) - - - - (591,236) 기말금액 (3,719,708) (28,665) (7,135,000) (312,095) (99,500) (11,294,968) 장부금액: 기초금액 591,236 1,433 - 19,344 28,499 640,512 기말금액 - - 30,000 9,071 28,499 67,571 (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 상표권 개발비 소프트웨어 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 3,719,709 28,665 7,135,000 318,316 127,999 11,329,689 취득금액 - - - - - - 기말금액 3,719,709 28,665 7,135,000 318,316 127,999 11,329,689 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (2,090,020) (21,499) (7,135,000) (278,064) (65,500) (9,590,083) 무형자산상각비 - (5,733) - (20,908) - (26,641) 무형자산손상차손 (1,038,453) - - - (34,000) (1,072,453) 기말금액 (3,128,473) (27,232) (7,135,000) (298,972) (99,500) (10,689,177) 장부금액: 기초금액 1,629,689 7,166 - 40,252 62,499 1,739,606 기말금액 591,236 1,433 - 19,344 28,499 640,512 (3) 영업권의 손상평가① 현금창출단위에 배분된 영업권영업권 손상검사를 위하여 배분된 현금창출단위는 시스템 사업부입니다.② 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 시스템 사업부 - 591,236 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 10.51%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은해당기간동안 동일한 예상매출총이익률과 운영경비 변동률에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대한 성장률은 0%로 정하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하는 것으로 판단하여 영업권에 대해 당기에 591,236천원과전기에 1,038,453천원의 손상차손을 각각 인식하여 전액 손상처리 하였습니다. 12. 담보제공자산 등 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 채무금액 담보권자 토지 및 건물 6,745,263 4,400,000 시설자금대출 2,550,000 기업은행 일반자금대출(마이너스) - 기업은행(7.5억) 2,400,000 일반자금대출(마이너스) - 우리은행(4.27억) 투자부동산 6,550,000 6,550,000 임대보증금 6,550,000 무궁화신탁 당기말 현재 회사는 정보통신공제조합에 보증서 발급과 관련하여 당사의 약속어음 2매(666,767천원)가 담보로 제공되어 있으며, 회사의 금융기관예치금이 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5참조). ② 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 채무금액 담보권자 토지 및 건물 16,448,997 7,800,000 시설자금대출 6,500,000 기업은행 2,639,000 일반자금대출 1,998,912 2,400,000 일반자금대출 1,660,000 우리은행 일반자금대출 855,000 1,440,000 10회차 전환사채 1,200,000 전환사채 보유자 1,200,000 11회차 전환사채 1,000,000 전환사채 보유자 전기말 현재 당사는 정보통신공제조합에 보증서 발급과 관련하여 당사의 약속어음 2매(666,767천원)가 담보로 제공되어 있으며, 당사의 금융기관예치금이 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 5참조). (2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.13. 장ㆍ단기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 내 역 연이자율 당기 전기 단기차입금 우리은행(*1) 일반자금대출 14% - 2,515,000 기업은행(*1) 일반자금대출 9.5% - 5,208,912 (주)제이피훅스씨앤아이 운영자금대출 5% - 500,000 (주)코링크프라이빗에쿼티 운영자금대출 4.6% - 18,000 (주)얼라이컴퍼니 운영자금대출 6% - 500,000 전해표 운영자금대출 7% - 20,000 단기차입금 소계 - 8,761,912 장기차입금 기업은행(*1) 시설자금대출 3.25% 2,550,000 6,500,000 KEB하 나은행 정보통신진흥기금대출 1.6% - 165,000 전환사채(*1) 7회차무기명식 이권부 무보증 사모 9.00%(표면이자율) - 1,653,037 8회차무기명식 이권부 무보증 사모 4.00%(표면이자율) - 726,086 9회차무기명식 이권부 무보증 사모 4.00%(표면이자율) 413,109 512,326 10회차무기명식 이권부 담보부 사모 4.00%(표면이자율) - 826,257 11회차무기명식 이권부 담보부 사모 4.00%(표면이자율) - 687,530 12회차무기명식 이권부 담보부 사모 9.00%(표면이자율) 1,625,256 - 13회차무기명식 이권부 담보부 사모 4.00%(표면이자율) 7,316,877 - 14회차무기명식 이권부 담보부 사모 9.00%(표면이자율) 2,423,161 - 15회차무기명식 이권부 담보부 사모 6.00%(표면이자율) 3,717,296 - 16회차무기명식 이권부 담보부 사모 4.00%(표면이자율) 2,110,313 - 유동성장기차입금 소계 18,350,462 7,820,246 장기차입금 소계 1,805,550 3,249,990 차입금 합계 20,156,012 19,832,148 (*1) 기업은행 일반자금대출, 시설자금대출, 우리은행 일반자금대출과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 10 참조) (2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당기 전기 제7회 전환사채 발행가 2016.03.23 2017.01.12 9 - 2,000,000 파생상품평가부채(공정가치) - 269,602 제8회 전환사채 발행가 2016.08.04 2017.08.04 4 - 1,000,000 파생상품평가부채(공정가치) - 252,810 제9회 전환사채 발행가 2016.08.11 2021.08.11 4 650,000 900,000 파생상품평가부채(공정가치) 371,392 448,128 제10회 전환사채 발행가 2016.08.30 2017.08.30 4 - 1,200,000 파생상품평가부채(공정가치) - 305,500 제11회 전환사채 발행가 2016.09.02 2017.09.02 4 - 1,000,000 파생상품평가부채(공정가치) - 253,443 제12회 전환사채 발행가 2017.01.12 2020.01.12 9 2,000,000 - 파생상품평가부채(공정가치) 368,166 - 제13회 전환사채 발행가 2017.03.03 2020.03.03 4 10,000,000 - 파생상품평가부채(공정가치) 2,609,140 - 제14회 전환사채 발행가 2017.02.13 2020.02.13 9 3,000,000 - 파생상품평가부채(공정가치) 504,411 - 제15회 전환사채 발행가 2017.06.15 2020.06.15 6 5,000,000 - 파생상품평가부채(공정가치) 1,007,470 - 제16회 전환사채 발행가 2017.06.16 2020.06.16 4 3,000,000 - 파생상품평가부채(공정가치) 683,679 - (3) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 9회차 전환사채 12회차 전환사채 13회차 전환사채 14회차 전환사채 15회차 전환사채 16회차 전환사채 사채종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채발행방법 사모 사모 사모 사모 사모 사모 전환청구기간 2017.08.11~2021.07.11 2018.01.12~2019.12.12 2018.03.03~2020.02.03 2018.02.13~2020.01.13 2018.06.15~2020.05.15 2018.06.16~2020.05.16 전환으로 발행할주식의 종류 주식회사 포스링크 기명식 보통주 주식회사 포스링크 기명식 보통주 주식회사 포스링크 기명식 보통주 주식회사 포스링크 기명식 보통주 주식회사 포스링크 기명식 보통주 주식회사 포스링크 기명식 보통주 전환가액(*1) 전환비율 100% 주당 2,402원 전환비율 100% 주당 1,495원 전환비율 100% 주당 1,532원 전환비율 100% 주당 2,210원 전환비율 100% 주당 2,185원 전환비율 100% 주당 2,460원 전환권미행사사채상환방법 만기일에 원금의 100% 일시상환 만기일에 원금의 100% 일시상환 만기일에 원금의 100% 일시상환 만기일에 원금의 100% 일시상환 만기일에 원금의 100% 일시상환 만기일에 원금의 100% 일시상환 ( *1) 상기 전환가액은 당기말 현재 무상증자, 유상증자, 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다. 14. 매입채무 및 기타채무(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 114,915 - 1,012,585 - 미지급금 445,020 - 1,893,290 - 미지급비용 130,964 - 59,716 - 예수금 676 - 2,712 - 장기미지급금 - 7,185 - 62,628 임대보증금 - 6,550,000 - 1,665 파생상품부채 5,544,258 - 1,529,483 - 합 계 6,235,833 6,557,185 4,497,786 64,293 (2) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매입채무 및 기타채무의 내역은 없습니다. 15. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 145,009 63,518 이자원가 7,154 6,007 사외적립자산의 이자수익 (2,375) (3,275) 합 계 149,788 66,250 (2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 178,021 95,601 손익계산서에 인식하는 총비용 149,788 66,250 재측정요소(법인세 차감전) (11,818) 32,477 사용자의 기여금 (34,274) (16,307) 지급액 (132,203) - 기말금액 149,514 178,021 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 280,814 279,660 사외적립자산의 공정가치 (131,301) (101,639) 합 계 149,513 178,021 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 279,660 222,410 당기근무원가 145,009 63,518 이자원가 7,154 6,007 재측정요소(법인세 차감전) (13,091) 29,766 지급액 (137,916) (42,041) 기말금액 280,816 279,660 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 101,638 126,809 사외적립자산의 이자수익 2,375 3,275 재측정요소(법인세 차감전) (1,273) (2,711) 사용자의 기여금 34,273 16,307 지급액 (5,712) (42,042) 기말금액 131,301 101,638 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사외적립자산 재측정요소 1,273 2,711 재무적 가정변동 : 경험적 조정 (10,810) 26,889 재무적 가정변동 : 기타 (2,281) 2,877 법인세 차감전 재측정요소 (11,818) 32,477 법인세효과 - (7,145) 법인세 차감후 재측정요소 (11,818) 25,332 (6) 당기말과 전기 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기금융상품 130,349 100,686 국민연금전환금 952 952 합 계 131,301 101,638 (7) 당기말과 전기 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기대임금상승률 2.50% 2.50% 할인율 2.78% 2.67% 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) 24,257 (21,517) 퇴직급여원가의 증가(감소) 8,643 (7,713) 할인율의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) (21,257) 24,421 퇴직급여원가의 증가(감소) (6,574) 7,497 확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었으며, 퇴직급여원가의 증가(감소)는 당기의 퇴직급여원가를 기준으로 산출되었습니다.(9) 다음 연차 보고기간의 제도에 대한 예상기여금 (단위: 천원) 구 분 2018년 12월 31일 당기근무원가 113,590 이자원가 7,481 사외적립자산의 예상이자 (3,472) 차기예상 퇴직급여비용 117,599 (10) 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 금액 1년미만 23,390 1년초과-2년 미만 35,288 2년초과-5년 미만 292,122 5년초과-10년 미만 230,629 10년 초과 951,617 당사 확정급여채무의 가중평균만기는 8.33년입니다.16. 정부보조금당기말과 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 150,195 152,267 당기 수령액 360,709 284,230 당기 지출액 (334,881) (240,857) 비용상계 (39,264) (45,445) 기말금액 136,759 150,195 17. 납입자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 36,014,118주 8,018,049주 자본금 18,007,059천원 4,009,025천원 (2) 당기말과 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 발행주식수 8,018,049 8,018,049 43,554,451 43,554,451 주식선택권 행사 - - - - 유상증자(제3자배정,소액공모) 15,196,824 15,196,824 3,160,474 3,160,474 전환사채 전환청구 1,286,315 1,286,315 1,393,372 1,393,372 무상증자(*1) 11,512,930 11,512,930 - - 무상감자(*2) - - (40,090,248) (40,090,248) 기말 발행주식수 36,014,118 36,014,118 8,018,049 8,018,049 (*1) 당사는 당기중 자본잉여금을 재원으로 무상증자를 진행하였습니다.(*2) 당사는 전기에 결손의 보전을 목적으로 액면금액 500원의 보통주 6주를 액면가액 500원의 1주로 무상병합하는 자본감소(무상감자)를 진행하였습니다. 18. 자본잉여금과 기타자본항목당기말과 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주식발행초과금 69,018,297 44,204,538 감자차익(*) - 20,045,124 자본잉여금 합계 69,018,297 64,249,662 자기주식처분손실 (12,776,109) (12,776,109) 주식선택권 150,337 - 기타자본항목 합계 (12,625,772) (12,776,109) (*) 당기중 결손의 보전을 목적으로 결손금과 상계처리되었습니다. 19. 주식매 수선택권당기말과 전기말 현재 주식매수선택권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 부여주식수 170,000주 - 부여일자 2017년 3월31일 - 공정가치액(주당금액) 2,339 - 가득기간(2년) 730일 - 계산일수 276일 - 합 계 150,336,822 - 20. 결손금 (1) 당기말과 전기 중 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임의적립금 413 413 미처리결손금 (41,621,553) (40,163,174) 합 계 (41,621,140) (40,162,761) (2) 당기말과 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (40,162,761) (32,103,593) 당기순손실 (21,515,321) (8,033,836) 재측정요소(법인세 차감후) 11,818 (25,332) 결손보전 20,045,124 - 기말금액 (41,621,140) (40,162,761) (3) 당기말과 전기 중 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 결 손 금 처 리 계 산 서 제 22(당) 기 2017년 01월 01일 부터 제 21(전) 기 2016년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처리예정일 2018년 03월 30일 처리확정일 2017년 03월 31일 주식회사 포스링크 (단위: 천원) 과 목 제 22(당) 기 제 21(전) 기 I. 미처리결손금 41,621,140 40,162,761 1. 전기이월미처리결손금 20,117,637 32,103,593 2. 재측정요소 (11,818) 25,332 3. 당기순손실 21,515,321 8,033,836 II. 임의적립금 등의 이입액 - - III. 결손금처리액 - 20,045,124 1. 자본준비금에 의한 결손보전 - 20,045,124 IV. 차기이월미처리결손금 41,621,140 20,117,637 21. 매출당기와 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 13,599,964 - 용역매출 1,639,674 3,540,773 임대료수입 53,863 2,220 합 계 15,293,501 3,542,993 22. 매출원가(1) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 9,411,870 - 용역매출원가 1,246,948 3,356,859 합 계 10,658,818 3,356,859 (2) 당기와 전기 상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 - - 매입 18,334,936 - 상품매출원가 (9,411,870) - 기말 8,923,066 - 23. 영업비용(1) 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원재료 및 상품 매입액 18,804,462 1,131,030 종업원급여 1,223,313 959,166 감가상각비 및 무형자산상각비 358,571 436,306 지급수수료 1,454,728 620,425 경상연구개발비 72,561 7,804 기타비용 1,961,797 3,138,678 재고자산의 변동 (8,923,066) - 합 계(*) 14,952,366 6,293,409 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액으로 중단사업 관련 비용이 제외된 금액임. (2) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 795,502 555,964 상여금 11,000 21,000 잡금 26,075 250 퇴직급여 93,441 43,743 복리후생비 213,665 173,297 여비교통비 96,332 100,174 세금과공과 327,822 36,291 감가상각비 344,015 409,665 무형자산상각비 14,556 26,641 접대비 182,352 134,121 통신비 11,512 7,367 수도광열비 4,438 4,289 보험료 25,846 14,228 지급수수료 1,430,879 605,030 지급임차료 104,596 75,592 소모품비 9,508 22,946 차량유지비 33,012 31,464 운반비 2,569 2,205 대손상각비 - 593,600 교육훈련비 5,701 7,514 수선비 - 552 경상연구개발비 72,561 7,804 사무용품비 9,781 17,867 건물관리비 314,243 29,569 도서인쇄비 7,555 8,787 광고선전비 - 40 협회비 6,250 6,550 주식보상비용 150,337 - 합 계 4,293,548 2,936,550 24. 순금융수익(원가)당기와 전기 중 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 491,633 67,617 배당금수익 2,470 - 사채상환이익 71,296 - 매도가능증권처분이익 44,383 - 파생상품평가이익 1,961,105 301,469 금융수익 소계 2,570,887 369,086 금융원가: 이자비용 (3,871,557) (1,418,628) 사채상환손실 (73,431) - 매도가능금융자산손상차손 (1,800,000) (122,852) 파생상품평가손실 (47,744) (40,015) 금융원가 소계 (5,792,732) (1,581,495) 순금융수익(원가) (3,221,845) (1,212,409) 25. 기타손익(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외화환산이익 - 28,352 외환차익 17,760 8,454 매출채권손상차손환입 121,064 - 무형자산처분이익 - 41,000 잡이익 22,414 150,372 합 계 161,238 228,178 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외화환산손실 11,685 2,763 외환차손 - 45 기부금 1,000 - 기타채권손상차손 1,391,320 1,286,671 무형자산손상차손 591,235 1,038,453 매출채권처분손실 1,020 - 유형자산평가손실 2,906,984 - 잡손실 96,374 24,105 합 계 4,999,618 2,352,037 26. 법인세 (1) 당 기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - - 총법인세비용 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 - 7,145 법인세비용(이익) - 7,145 당사가 부담할 법인세의 법정세율은 약 22%(주민세 포함)이나 누적된 이월결손금과 세액공제 및 미래 과세소득의 불확실에 따른 이연법인세 자산 미인식으로 인하여 당기 당사가 부담할 법인세비용은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세: ―재측정요소 - 7,145 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 - 7,145 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (4) 당 기 말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산(미수법인세환급액)과 당기법인세부채(미지급법인세)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전기 상계전 미수법인세환급액 5,057 5,463 상계전 미지급법인세 - - 당기법인세자산 5,057 5,463 (5) 당사는 상기 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 확실하지 않거나 이월결손금 및 세액공제 이월액이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.27. 주당손익 (1) 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내 역 당기 전기(*) 당기순이익(손실) (21,515,321,642) (8,033,835,691) 계속영업이익(손실) (7,719,089,459) (6,093,829,223) 중단영업이익(손실) (13,796,232,183) (1,940,006,468) 가중평균유통보통주식수(*) 24,621,540 15,280,921 기본주당손익 (874) (526) 계속영업기본주당손익 (314) (399) 중단영업기본주당손익 (560) (127) * 가중유통보통주식수 산정시 당기 무상증자 효과를 반영하였습니다. (2) 잠재적 보통주당사의 보통주 청구가능증권으로는 전환사채가 있으나, 당기순손실로 인하여 희석효과가 없으므로 희석주당손실은 산정하지 아니하였습니다. 앞으로 희석효과가 발생할가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 액면금액(천원) 전환가액 발행될 보통주식수 9회 전환사채 650,000 2,402 270,607 12회 전환사채 2,000,000 1,495 1,337,792 13회 전환사채 10,000,000 1,532 6,527,415 14회 전환사채 3,000,000 2,210 1,357,466 15회 전환사채 5,000,000 2,185 2,288,329 16회 전환사채 3,000,000 2,460 1,219,512 합 계 23,650,000 - 13,001,121 (*) 상기 전환가액은 당기말 현재 무상증자, 유상증자, 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다. 28. 특수관계자 공시(1) 특수관계에 있는 회사 구분 당기 전기 종속기업 주식회사 써트온 - 기타의 이해관계자 (주)기브텍(*) (주)완소서울깍두기 (주)에이디텍(*) - (주)창재소(*) - 종속기업의 관계기업 (주)디어랩 - (*) 종속기업과 임원교류가 있습니다.(2) 당기와 전기중 단기대여금 외 특수관계자와의 거래내역은 없습니다 . (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권ㆍ채무 당기 전기 종속기업 단기대여금 2,000,000 - 미수수익 33,835 - 채권합계 2,033,835 - 기타의 이해관계자 미지급금 - 1,500,000 채무합계 - 1,500,000 (4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공받은 내용 당기 전기 관련 채무 종류 담보권자 대표이사, 대주주외 연대보증 - 9,184,500 장ㆍ단기차입금 기업은행 등 (6) 당사의 주요 경영진에는 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 196,510 133,560 퇴직급여 2110 13,671 주식보상급여 44,217 - 합계 242,837 147,231 (*) 경영진에 대한 급여는 보고서 기준일 현재 재임중인 등기경영진에 대한 비용만 기재하였습니다 . 29 . 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 무상감자 차익의 결손금대체 20,045,124 - 무상증자 5,756,465 - 단기대여금의 매도가능증권대체 - 1,800,000 유형자산의 투자부동산 대체 6,550,000 전환사채의 보통주 전환 3,438,482 1,629,293 부동산 구매계약의 미지급 - 1,965,000 장기차입금의 유동성조정 744,450 7,820,246 (3) 당기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치 변동 자본대체 유동성대체 단기차입금 8,761,912 (8,761,912) - - - - 유동성장기차입금 7,820,246 12,275,063 - (2,489,297) 744,450 18,350,462 파생상품부채 1,529,483 6,877,321 (1,913,361) (949,185) - 5,544,258 장기차입금 3,249,990 (699,990) - - (744,450) 1,805,550 재무활동으로부터의 총부채 21,361,631 9,690,482 (1,913,361) (3,438,482) - 25,700,270 30. 보고기간 후 사건(1) 전환사채권 발행결정① 사채의 종류 : 제17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채② 사채의 권면총액(원) : 5,000,000,000③ 사채의 이율 : 표면이자율(6%), 만기이자율(6%)④ 사채발행일, 만기일 : 2018년 2월 12일, 2021년 2월 12일⑤ 전환청구기간 : 2019년 2월 12일 ~ 2021년 1월 12일 (2) 전환사채 주식 전환청구 구분 전환청구금액(천원) 전환가액(원) 발행주식수(주) 상장(예정)일 제12회차 2,000,000 1,495 1,337,791 2018.01.29 제13회차 7,500,000 1,532 4,895,558 2018.03.21 제14회차 3,000,000 2,210 1,357,466 2018.03.05 제9회차 100,000 2,402 41,631 2018.03.13 제9회차 550,000 2,402 228,975 2018.03.21 합계 13,150,000 - 7,861,421 31. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 ⑤ 기타 가격위험 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 정책 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 당사의 이사회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금및현금성자산 19,337,938 1,419 금융기관예치금 456,922 669,682 매출채권 2,309,543 2,013,103 기타채권 12,217,149 1,789,523 매도가능금융자산 2,622,014 1,917,014 장기기타채권 706,888 169,577 합 계 37,650,454 6,560,318 ② 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 32에서 설명하는 바와 같이 금융기관과 한도대출 약정 등을체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 파생금융부채 5,544,258 - - - - - 비파생금융부채 매입채무 114,915 114,915 114,915 - - - 기타채무 576,661 576,661 576,661 - - - 단기차입금 - - - - - - 장기기타채무 6,557,185 6,557,185 - - 6,557,185 - 장기차입금(유동성포함) 2,550,000 2,673,826 20,765 803,420 1,849,641 - 전환사채(유동성포함) 17,606,012 24,079,000 15,974,000 8,105,000 - - 비파생금융부채 소계 27,404,773 34,001,587 16,686,341 8,908,420 8,406,826 - 합 계 32,949,031 34,001,587 16,686,341 8,908,420 8,406,826 - (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 파생금융부채 1,529,483 - - - - - 비파생금융부채 매입채무 1,012,585 1,012,585 1,012,585 - - - 기타채무 1,955,718 1,955,718 1,955,718 - - - 단기차입금 8,761,912 9,061,876 1,642,867 7,419,009 - - 장기기타채무 64,293 64,293 - - 64,293 - 장기차입금(유동성포함) 6,665,000 6,935,609 2,300,394 1,258,842 3,376,373 - 전환사채(유동성포함) 4,405,236 6,268,000 2,086,000 4,182,000 - - 비파생금융부채 소계 22,864,744 25,298,081 8,997,564 12,859,851 3,440,666 - 합 계 24,394,227 25,298,081 8,997,564 12,859,851 3,440,666 - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. ③ 환위험 당사는 제품의 판매가격을 원화(\) 및 달러($) 기준으로 결정하고 있으며, 상품과 원재료를 달러($) 기준으로 결제하고 있으나, 외화수입이 외화지출보다 많으므로 환율하락시 환차손의 위험이 있습니다. 그러나 USANCE L/C와 외화대출을 이용하여 환율변동에 대비하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 USD 원화환산액 USD 원화환산액 자산: 현금및현금성자산 74,997 - 매출채권 - - 기타채권 - - 매각예정자산 - 11,693,012 장기기타채권 - 104,500 자산 합계 74,997 11,797,512 부채: 매입채무 - 104,499 매각예정부채 - 381,652 부채 합계 - 486,151 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 7,499 (7,499) 1,131,136 (1,131,136) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 상시 금융동향 모니터링 및 대응을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 25,500 (25,500) 154,269 (154,269) ⑤ 기타 가격위험관리 당사는 매도가능금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 매도가능금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.한편, 당기말 과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산이 없어 시장가격 변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 없습니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 순부채: 부채(차입금 등) 20,156,012 19,832,148 차감: 현금및현금성자산 (19,337,938) (1,419) 금융기관예치금 (456,922) (669,682) 순부채 361,152 19,161,047 자본총계 32,778,444 15,319,817 부채총계 33,386,265 26,021,008 부채비율 101.85% 169.85% (5) 금융상품의 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 취득원가로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 2,622,014 2,622,014 1,917,014 1,917,014 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 19,337,938 - 1,419 - 금융기관예치금 456,922 - 669,682 - 매출채권 2,309,543 - 2,013,103 - 기타채권 12,217,149 - 1,789,523 - 장기기타채권 706,888 - 169,577 - 소 계 35,028,440 - 4,643,304 - 금융자산 합계 37,650,454 2,622,014 6,560,318 1,917,014 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 기타채무 5,544,258 5,544,258 1,529,483 1,529,483 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 114,915 - 1,012,585 - 기타채무 576,661 - 1,955,718 - 단기차입금 - - 8,761,912 - 장기기타채무 6,557,185 - 64,293 - 장기차입금(유동성포함) 20,156,012 - 11,070,236 - 소계 27,404,773 - 22,864,744 - 금융부채 합계 32,949,031 5,544,258 24,394,227 1,529,483 ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 전액 수준2에 해당합니다. ③ 반복적인 공정 가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동 내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 파생상품부채 파생상품부채 기초금액 1,529,483 - 발행금액 5,928,136 1,790,937 총손익 - - 당기손익인식액 (*1) (1,913,361) (261,454) 기말금액 5,544,258 1,529,483 미실현손익 (*1) (1,913,361) (261,454) (*1) 보고기간말에 보유하고 있는 파생상품부채와 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당기손익에 포함된 금액은 1,913,361천원(금융수익)입니다. 32. 우발채무와 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 당기 전기 내 역 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 기업은행(*) 2,550,000 2,550,000 6,500,000 6,500,000 시설자금대출 750,000 - 5,210,000 5,208,912 일반자금대출 우리은행 427,000 - 2,515,000 2,515,000 일반자금대출 KEB하나은행 - - 165,000 165,000 정보통신진흥기금대출 합 계 3,727,000 2,550,000 14,390,000 14,388,912 (*) 전기까지 주주로부터 당사의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받았으나 당기말 현재는 해소 되었습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 당기 전기 내 역 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 서울보증보험 1,169,425 550,570 758,100 758,100 공사계약 이행보증 등 정보통신공제조합 6,030,811 1,514,025 6,030,811 2,092,271 공사계약 이행보증 등 기술신용보증기금 - - 1,590,750 1,590,750 일반자금대출 등 우리은행 - - 104,500 104,500 수입보증 합 계 7,200,236 2,064,595 8,484,161 4,545,621 (3) 당기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보 증 처 한도금액 내 역 (주)명신시스템 정보통신공제조합 52,334 입찰.계약.하자.지급 등 (*)상기 보증금액은 보증기한이 경과하지 않은 금액입니다.(4) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상대방 품목 담보금액 담보사유 비고 우진개발 담보제공 30억원 물건의 납품과 대금의 지급이 완료된 유연탄 거래[한국남부발전(주)]에 대하여 선하증권이 인도되지 않아 30억원이 담보로 우진개발에 제공 당사자간 귀책사유와 책임범위에 관해 분쟁의 여지가 있음 (*) 상기 담보제공 보증금은 매각예정자산에 포함되어 있습니다.(5) 당기 말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈 2 건 , 롯데렌터카 1건, 아주렌탈 2건, KB캐피탈 1건, 산은캐피탈 1건의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 연도별 리스료 지급 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 운용리스료 2018년 170,307 2019년 150,381 2020년 이후 115,213 33. 부문별 보고(1) 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 구 분 영 업 시스템 부문 철도통신 및 국가정보통신망외 사업 기타 부문 부동산 분양 및 임대 등 신규사업 (2) 당기와 전기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 시스템 기타 합 계 매출액: 1,639,674 13,653,827 15,293,501 외부매출액 1,639,674 13,653,827 15,293,501 영업이익 341,135 계속사업당기순손실 (7,719,089) (*) 상기 보고부문별 정보에는 중단영업에 대한 손익이 포함되어 있지 않습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 시스템 기타 합 계 매출액: 3,540,773 2,220 3,542,993 외부매출액 3,540,773 2,220 3,542,993 영업이익 (5,261,009) 계속사업당기순이익 (8,604,422) (*) 상기 보고부문별 정보에는 중단영업에 대한 손익이 포함되어 있지 않습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 시스템 매각예정(*) 기타 합 계 자산: 부문자산 1,009,193 2,000,000 11,057,992 14,067,185 공통자산 52,097,524 총자산 66,164,709 부채: 부문부채 77,915 - 65,323 143,238 공통부채 33,243,027 총부채 33,386,265 (*) 매각예정자산은 당기 사업중단된 자원 사업부문의 자산 부채입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 시스템 매각예정(*) 합 계 자산: 부문자산 2,277,931 12,264,285 14,542,216 ―영업권 591,236 - 591,236 공통자산 26,207,373 총자산 41,340,825 부채: 부문부채 1,465,420 397,852 1,863,272 공통부채 24,157,736 총부채 26,021,008 (*) 매각예정자산은 전전기 사업중단된 멀티미디어 사업부문과 당기 사업중단된 자원사업부문의 자산 부채입니다. (4) 당기와 전기 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 한국 기타 아시아 합 계 당기 15,293,501 - 15,293,501 전기 3,542,993 - 3,542,993 (5) 주요 고객에 대한 의존도 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부 문 주요 고객 당기 전기 시스템 부문 에스에이치공사 - 258,727 현대정보기술(주) 865,580 - (주)포스코아이시티 444,470 504,373 엘에스산전(주) 397,942 1,469,777 (*) 당기 부동산 사업(기타매출)의 수익내역은 매출 성격상 기재를 생략합니다. 34. 수주계약현황 등 (1) 당기 중 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초계약잔액 2,037,678 4,486,181 신규계약액 401,516 591,214 매출액 (1,639,674) (3,039,717) 기말계약잔액 799,520 2,037,678 ( 2) 당기말 현재 진행중인 공사(당기완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 누적공사원가 11,088,879 9,718,228 누적손익 2,023,298 514,958 미청구공사 - 374,809 초과청구공사 282,720 385,908 상기 미청구공사와 초과청구공사는 각각 매출채권과 선수금에 계상하고 있습니다. (3) 당기 중 공사용역 등의 당기말 현재 진행 중인계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가의 변동은 없습니다. (4) 당기 중 미완성공사의 손실예상액은 없습니다. (5) 당기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약과 관련한 채권내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최초계약일 공사기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 방글라데시EDCF 통신설비 구축 2016-11-09 2018-01-31 61.89% - - 46,000 - 서울9호선2~3단계 통신-주전송설비 납품설치 Turn-key 2013-06-19 2018-12-31 73.94% - - 946,000 - 35. 중단영업 당사는 2017년 12월 22일 자원사업 부문과 2015년 12월 24일 멀티미디어사업 부문및 플랫폼(DPI)사업 부문을 중단하였습니다. (1) 중단영업 관련 자산 당사의 당기 중단영업 관련 매각예정자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자원사업 손상금액 멀티미디어 손상금액 매출채권 - - 436,701 436,701 미수금 4,841,575 4,841,575 21,001 21,001 선급금 550,750 550,750 - - 기계장치 - - 3 3 재고자산 - - 4,359 4,359 공구와기구 - - 104 104 금형 - - 9 9 보증금 11,241,150 9,241,150 - - 합계 16,633,475 14,633,475 462,177 462,177 당사의 전기 중단영업 관련 매각예정자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자원사업 손상금액 멀티미디어 손상금액 매출채권 - - 436,701 436,701 미수금 5,139,855 2,510,593 21,001 4954 선급금 550,750 - - - 기계장치 - - 3 - 재고자산 - - 4,359 - 공구와기구 - - 104 - 금형 - - 9 - 보증금 9,063,750 - - - 합계 14,754,355 2,510,593 462,177 441,655 (2) 중단영업손익 당사의 당기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자원사업 멀티미디어 I. 매출액 - - II. 매출원가 - - III. 매출총이익(손실) - - IV. 판매비와관리비 (286,779) (28,017) V. 영업이익(손실) (286,779) (28,017) VI.영업외수익(비용) (13,481,436) - VII. 중단영업자산손상차손 외 - - Ⅷ. 법인세비용차감전중단영업손실 (13,768,215) (28,017) Ⅸ.법인세비용 - - Ⅹ. 중단영업손실 (13,768,215) (28,017) 당사의 전기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자원사업 멀티미디어 I. 매출액 4,793,993 486 II. 매출원가 3,754,822 - III. 매출총이익(손실) 1,039,171 486 IV. 판매비와관리비 2,747,907 (109,765) V. 영업이익(손실) (1,708,736) (109,279) VI.영업외수익(비용) 322,178 377 VII. 중단영업자산손상차손 외 - (444,547) Ⅷ. 법인세비용차감전중단영업손실 (1,386,558) (553,449) Ⅸ.법인세비용 - - Ⅹ. 중단영업손실 (1,386,558) (553,449) (3) 중단영업 현금흐름 당사의 당기 중 중단영업손익 관련 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자원사업 멀티미디어 영업현금흐름 (3,899,856) (29,944) 투자현금흐름 - - 재무현금흐름 - - 총 현금흐름 (3,899,856) (29,944) 당사의 전기 중 중단영업손익 관련 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자원사업 멀티미디어 영업현금흐름 (2,642,806) (147,666) 투자현금흐름 - - 재무현금흐름 - - 총 현금흐름 (2,642,806) (147,666) 36. 사업결합 당사는 2017년 6월 13일 이사회 결의에 의거, 2017년 6월 16일 영업 다각화 및 신규사업 진출을 위해 생체인증 및 블록체인 플랫폼 등의 보안솔루션을 개발,공급하는 주식회사 써트온 지분을 100% 취득하였습니다.해당 주식 40,000주에 대한 매입대금 4,000,000,000원은 현금 및 제 16회 사모전환사채 발행으로 지급되었습니다.동 거래와 관련하여 인수시 회계처리는 다음과 같습니다. 구분 금액(천원) I. 이전대가 현금 및 현금성자산 4,000,000 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 특허권 4,034,772 기타자산 280,239 이연법인세부채 (887,650) 기타부채 (315,011) III. 총식별가능한 순자산 3,112,350 IV. 영업권 887,650 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정 현황 가. 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 유동성 매출채권 및 기타채권 23,783,810 9,257,117 38.92 제21기 유동성 매출채권 및 기타채권 11,788,894 7,986,269 67.74 [별도기준]나. 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,986,269 6,896,683 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,391,912 1,089,586 ① 대손처리액(상각채권액) 1,391,320 1,880,271 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액(*1) 592 (790,685) 3. 대손상각비 계상(환입)액(주) (121,064) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,257,117 7,986,269 [별도기준] 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침(1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종, 1년이상 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%이상~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정[대손추산액 설정기준] 상황 설정율 정상채권 - 분 쟁 25 % 수금의뢰 50 % 소 송 75 % 부 도 100 % 1년 이상 연체 100 % (3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 2,309,543 - - - 2,309,543 구성비율 100.0% - - - 100.0% [별도-순액기준] (2) 재고자산 현황 가. 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제22기 제21기 시스템 원재료 - - 소 계 - - 신규 상품 8,923,065 - 소 계 8,923,065 - 합 계 8,923,065 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.49% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.39회 - [순액기준] 나. 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 ㆍ 매 분기말기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시 ㆍ 재고조사시점인 분기말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일기준 재고자산의 실재성을 확인함. 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. (3) 당기말 장기체화재고 등 내역 - 해당사항 없습니다. (4) 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)포스링크 인천공항IAT 3단계 통신설비구축 엘에스산전 2013년 12월 23일 2018년 03월 31일 3,125 100.00 - - - - (주)포스링크 우이신설 경량전철 주전송설비 포스코 ICT 2012년 03월 22일 2017년 08월 31일 3,270 100.00 - - - - (주)포스링크 우이신설 경량전철 스마트미디어 포스코 ICT 2014년 07월 03일 2017년 08월 31일 115 100.00 - - - - (주)포스링크 부산김해 경전철 주전송설비 부산김해경전철(주) 2017년 12월 19일 2017년 12월 29일 12 6.80 - - - - (주)포스링크 서울9호선2~3단계 통신-주전송설비 납품설치 Turn-key 현대정보기술 2013년 06월 19일 2018년 12월 31일 2,080 73.94 - - 946 - (주)포스링크 방글라데시 EDCF 통신설비 구축 에임투지 2016년 11월 09일 2018년 01월 31일 646 61.89 - - 46 - 합 계 - - - 992 - (주) 상기 공사미수금은 보고서 제출일 현재 전액 수금되었습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)포스링크 회사채 사모 2016년 08월 04일 1,000 연4%(단리) - 2019년 08월 04일 전환완료 - (주)포스링크 회사채 사모 2017년 08월 11일 900 연4%(단리) - 2019년 08월 11일 일부전환 - (주)포스링크 회사채 사모 2016년 08월 30일 1,200 연4%(단리) - 2019년 08월 30일 전환완료 - (주)포스링크 회사채 사모 2016년 09월 02일 1,000 연4%(단리) - 2019년 09월 02일 전환완료 - (주)포스링크 회사채 사모 2017년 01월 12일 2,000 연9%(단리) - 2020년 01월 12일 미상환 - (주)포스링크 회사채 사모 2017년 03월 03일 10,000 연4%(단리) - 2020년 03월 03일 미상환 - (주)포스링크 회사채 사모 2017년 02월 13일 3,000 연9%(단리) - 2020년 02월 13일 미상환 - (주)포스링크 회사채 사모 2017년 06월 15일 5,000 연6%(단리) NICE신용평가(주):B-한국기업평가(주):B- 2020년 06월 15일 미상환 - (주)포스링크 회사채 사모 2017년 06월 16일 3,000 연4%(단리) NICE신용평가(주):B-한국기업평가(주):B- 2020년 06월 16일 미상환 - 합 계 - - - - - - - - - (*) 보고서 기준일이후부터 보고서 제출일 현재 9회차,12회차,14회차 전환사채는 전액 주식으로 전환되었으며, 13회차 전환사채는 권면총액 100억원중 75억원이 주식으로 전환되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당기) 삼화회계법인 적정 - 제21기(전기) 삼화회계법인 적정 - 제20기(전전기) 우덕회계법인 적정 주식회사 아큐픽스와 그 종속기업의 재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 재무제표에 대한 주석 35에서기술하고 있는 바와 같이 당 보고기간말 현재 연결실체의 유동자산과 유동부채는 각각 11,058백만원과 13,413백만원으로서 유동부채가 2,355백만원 초과하고 있으며 당기와 전기에 당기순손실이 각각10,291백만원과 6,863백만원이 발생하였습니다 이에 따라 당 보고기간말 현재 차기이월미처리결손금과전기차기이월 미처리결손금은 각각 32,077백만원과 21,875백만원에 이르고 있습니다. 또한 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 기존에 영위하던 시스템사업부의 안정적인 매출 및 영업이익과 함께, 하반기에 신규매출이 발생한 자원사업부 및 차기연도에 신규로 추진하고 있는 사업의 영업성과에 따라 결정될 것이므로 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적의문을 불러 일으킬 만한 중대한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(2017년) 삼화회계법인 반기검토, 내부회계관리제도검토,중간/기말감사/IFRS감사 60,000 천원 844시간 제21기(2016년) 삼화회계법인 반기검토, 내부회계관리제도검토,중간/기말감사/IFRS감사 50,000 천원 552시간 제20기(2015년) 우덕회계법인 반기검토, 내부회계관리제도검토,중간/기말감사/IFRS감사 60,000 천원 818시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(2017년) - - - - - 제21기(2016년) 2016.06.13 내부회계관리제도 개선 자문용역 2016.06.13 ~ 2016.07.12 15,000 천원 삼화회계법인 제20기(2015년) 2015.12.17 중단사업매출구분확인 용역 2015.12.17 ~ 2016.01.29 18,000 천원 우덕회계법인 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.·환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향·사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정·회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 ·기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내·외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2017년 세계경제는 주요 선진국의 경기부양 정책에 따른 회복세 강화 및 글로벌 교역 증가 등에 힘입어 선진국과 신흥국이 동반 성장세를 보인 가운데, 미국의 금리인상, 브렉시트 협상, 지정학적 리스크, 가상화폐거래소 규제 등의 이슈들로 불확실성이 상존하며, 국내경제도 국내정치, 안보, 싸드의 영향으로 소비둔화, 수출부진 등 어려운 상황이 지속되었습니다. 당사는 2017년 2월부터 시작한 부동산 상가분양을 통해 영업이익을 실현하였고, 블록체인 기반 보안인증 및 가상화폐거래소 사업을 영위하는 주식회사 써트온을 인수하여 사업다각화를 모색하기도 하였습니다. 반면, 2015년 8월부터 시작했던 자원사업은 안정적인 수익과 물량확보의 어려움으로 2017년 12월에 중단하게 되었습니다. 이상의 결과로 2017년은 연결기준 매출 173억원, 영업이익 2.4억원, 별도(본사)기준 매출 153억원, 영업이익 3.4억원으로 전년대비 영업이익 흑자전환을 달성하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 109.8%, 자기자본비율 47.7%로 전년대비 호전되었으나, ROE는 이자비용 증가, 자원사업 중단에 따른 대규모 자산손상으로 -65.7%를 기록하였습니다. 별도(본사)기준으로는 부채비율 101.9%, 자기자본비율 49.5%, ROE는 연결기준과 같이 이자비용 증가, 자원사업 중단에 따른 대규모 자산손상으로 -65.6%를 기록하였습니다. 사업 측면에서는 전방산업과 영업환경 위축에 따라 시스템사업부 매출이 급감한 반변, 신규사업으로 시작한 부동산 상가분양은 회사 전체매출과 수익의 상승을 기인하였습니다. 그리고, 안정적인 수익과 물량확보의 어려움 때문에 자원사업을 중단함에 따라 해당 사업의 불확실성이 해소되었습니다. 2018년은 미국의 보호무역주의 강화, 미국 금리인상 지속, 브렉시트 협상에 따른 EU 결속력 약화 등 세계 경제의 불확실성이 더욱 커질 것으로 전망되는 가운데, 당사의 주력제품은 경쟁이 더욱 심화되고, 이는 당사의 안정적인 매출과 수익에 위협이 될 것으로 보입니다. 당사는 급변하는 경영환경과 어려운 대내외 여건 속에서도 기존 사업의 영업을 강화하고, 전략적 M 및 R 통해 신수종 사업의 발굴 및 육성으로 미래기회 선점에 총력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 (단위 : 천원) 구 분 제22기 제21기 증 감 증감율 자산총계 68,752,872 41,340,825 27,412,047 66.31% 유동자산 46,845,140 21,927,895 24,917,245 113.63% - 현금및현금성자산 21,403,319 1,419 21,401,900 1508238.20% - 금융기관예치금 476,922 669,682 △192,760 △28.78% - 매출채권 3,628,089 2,013,103 1,614,986 80.22% - 기타채권 10,259,781 1,789,523 8,470,258 473.32% - 재고자산 8,923,066 0 8,923,066 - - 기타유동자산 153,963 5,189,885 △5,035,922 △97.03% - 매각예정자산 2,000,000 12,264,284 △10,264,284 △83.69% 비유동자산 21,907,732 19,412,930 2,494,802 12.85% - 매도가능금융자산 2,622,014 1,917,014 705,000 36.78% - 유형자산 7,110,086 16,685,827 △9,575,741 △57.39% - 무형자산 4,793,744 640,512 4,153,232 648.42% - 투자부동산 6,550,000 0 6,550,000 - - 기타비유동자산 831,888 169,578 662,310 390.56% 부채총계 35,980,417 26,021,008 9,959,409 38.27% 유동부채 26,669,283 22,528,703 4,140,580 18.38% 비유동부채 9,311,134 3,492,305 5,818,829 166.62% 자본총계 32,772,455 15,319,817 17,452,638 113.92% 부채와 자본총계 68,752,872 41,340,825 27,412,047 66.31% 자기자본비율 47.67% 37.06% 10.61% - 부채비율 109.79% 169.85% △60.06% - 재고자산회전율 3.9회 - - - ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [△는 부(-)의 값임] - 제22기 당사 자산은 전기대비 274억원(66.3%) 증가한 688억원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 부동산 매입(갤러리아포레 상가)에 따른 재고자산의 증가 와 주주우선배정일반공모에 따른 현금자산이 증가하였기 때문입니다. 주요 증가 자 산은 현금및현금성자산 214억원, 재고자산 89억원 등 입니다. - 부채는 전기대비 100억원(38.3%) 증가한 360억원으로, 주요 증가내용은 유동부채가 41억원(18.3%), 비유동부채가 58억원(166.6%) 증가하였습니다. - 자본은 전기대비 175억원(113.8%) 증가한 328억원이었으나, 2017년 당기순손실 은 금융비용 증가와 자원사업 중단에 따라 관련자산 손상으로 215억원이 발생하여 2017년말 누적결손금은 416억원 입니다.- 재무비율 측면에서 자기자본비율이 전년대비 10.6% 증가한 47.7%, 부채비율이 전기대비 60.1% 감소한 109.8%로 재무구조가 점진적으로 개선되고 있습니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원) 구 분 제22기 제21기 증 감 증감율 매출액 17,293,995 3,542,993 13,751,002 388.12% 매출원가 11,010,425 3,356,859 7,653,566 228.00% 매출총이익 6,283,570 186,134 6,097,436 3275.83% 판매비와관리비 6,046,123 2,936,550 3,109,573 105.89% 영업이익 237,447 △2,750,416 흑자전환 - 금융수익 2,543,680 369,085 2,174,595 589.19% 금융비용 5,794,170 1,581,495 4,212,675 266.37% 기타수익 228,382 283,406 △55,024 △19.42% 기타비용 5,016,924 2,407,265 2,609,659 108.41% 법인세비용차감전순이익 △7,801,585 △6,086,684 △1,714,901 △28.17% 법인세비용 △76,507 7,145 -83,652 △1170.78% 계속영업 당기순이익 △7,725,078 △6,093,829 △1,631,249 △26.77% 중단영업 당기순이익 △13,796,232 △1,940,006 △11,856,226 △611.14% 당기순이익 △21,521,311 △8,033,836 △13,487,475 △167.88% ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [△는 부(-)의 값임]※ 제21기와 제22기 자원사업부 실적은 2017년 사업중단으로 중단사업손익으로 분류 되었습니다. - 제22기 당사는 부동산(상가분양) 분양매출과 자회사 영업실적에 기인하여 전기대비 388.1% 증가한 매출액 173억원을 기록하였습니다.- 영업이익은 전기대비 흑자전환하여 2.4억원을 달성하였으나, 법인세비용차감전순 이익은 금융비용 증가와 유형자산평가손실 발생 등으로 전기대비 28.2% 감소한 78 억원의 적자를 기록하였습니다.- 당기순이익은 자원사업 중단에 따른 관련자산 손상발생으로 전기대비 167.9% 감 소한 215억원의 적자를 기록하였습니다. ■ 부문별 영업실적 분석(연결기준) [단위 : 백만원] 구분 사업부문 제22기 제21기 증감율 금액 비중 금액 비중 금액 (%) 매출 시스템 1,639 9.48% 3,540 99.94% △1,901 △53.70% 신규 (부동산) 13,654 78.96% 2 0.06% 13,652 682600.00% 플랫폼/솔루션(*) 2,000 11.57% - - - - 합계 17,293 100.00% 3,542 100.00% 13,751 388.23% 영업이익 시스템 393 9.62% 184 98.92% 209 113.59% 신규 (부동산) 3,382 82.81% 2 1.08% 3,380 169000.00% 플랫폼/솔루션(*) 309 7.57% - - - - 합계 4,084 100.00% 186 100.00% 3,898 2095.70% [△는 부(-)의 값임] (*) 상기 플랫폼/솔루션 사업은 자회사 (주)써트온이 영위하는 사업입니다.(**) 상기 영업이익은 연결주체별 각 사업부문의 영업이익이며, 회사(본사) 전체 공통 의 판매비와 관리비는 반영되지 않은 수치입니다.(시스템 사업부문)- 시스템 사업부문의 제22기 매출은 16.4억원으로 전년대비 53.7% 감소하였고, 영업이익은 3.9억원으로 전년대비 2.1억원이 증가하였습니다. - 시스템 사업부문은 전방산업의 경쟁심화와 영업환경 위축으로 2017년을 어렵게 보낸 한해였습니다. 영업실적을 통해서도 알수 있듯이 신규수주가 급감하여 매출액도 많이 감소하고 있습니다. 그러나, 2018년(제23기)은 재무구조 개선 등을 통해 영업환경을 개선시키고 신규수주 영업을 강화할 것이며, 전략적 M 등으로 성장모멘텀을 확보할 계획입니다. (신규 사업부문-부동산)- 신규사업의 부동산부문은 2017년 2월부터 시작하였으며, 서울시 성동구 성수동에 소재한 갤러리아포레 지하1층 상가 20개호실(매입기준)을 분양과 임대를 통해 수익을 실현하고 있습니다. 동 사업부문의 제22기 매출은 136.5억원, 영업이익은 33.8억원을 기록하였습니다. 2018년(제23기)에도 보고서 제출일 현재 임대 중인 잔여호실에 대한 분양을 계속적으로 추진해 나갈 것입니다. 다. 신규사업 해당사항 없음 라. 조직개편당사의 조직은 2010년 주식회사 아큐픽스와 합병하면서 시스템사업부문, 멀티미디어사업부문, 휴대폰개발사업부문으로 시작되었으나, 합병 직후 수익성 없는 휴대폰개발사업부문을 영업정지 하였습니다. 그리고, 2014년과 2015년에 걸쳐 채산성이 악화된 멀티미디어사업부문을 정리함과 동시에 2015년 하반기부터 자원사업부문을 신규로 진행하였습니다. 자원사업부문은 2016년 상반기까지 실적이 이어졌으나, 2016년 하반기부터 물량확보와 안정적인 수익 보장이 어려워 사실상 영업을 진행하지 못하였고, 이듬해인 2017년 12월 사업을 중단하게 되었습니다. 자원사업부문의 영업이 2016년 하반기부터 사실상 중단된 기간동안 신규사업으로 부동산 상가를 매입하여 분양과 임대를 진행하기 위해 2016년 하반기에 신규사업팀을 신설하였습니다.이로써 보고서일 현재 본사는 시스템사업부문, 신규사업부문으로 사업부가 구성되어 있으며, 자회사인 (주)써트온은 블록체인기반 보안인증 솔루션을 개발하는 솔루션사업과 암호화폐거소를 운영하는 가상화폐사업 부문으로 구성되어 있습니다. 마. 환율변동 영향 당사는 현재 영위중인 영업활동에서 미화(USD) 등 환율 위험이 많은 편은 아닙니다.시스템사업부에서 외산장비 수입시 미화(USD)로 결제되기 때문에 환율의 영향을 받지만, 연간 수입불량이 미비하여 환율 영향을 크게 받고 있지는 않습니다.단, 2017년 12월 중단한 자원사업부의 미회수채권(2017년 전액 손실처리)이 모두 미화(USD) 단위이기 때문에 회수가 된다면 환율영향을 많이 받을 수 있습니다.혹여 향후 사업과정에서 미화(USD) 등 외화거래가 증가할 경우 당사는 외화 수입ㆍ지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하겠습니다. 바. 자산 감액손실 인식당사는 매년 무형자산의 손상여부를 검토하였으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. ※ 자산 감액손실의 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석을 참고하십시오. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 당기말 218.8억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ⅰ)현금및현금등가물, ⅱ)금융기관예치금을 모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금 6.7억원 대비 212.1억원 증가하였습니다. 당기말 당사 단기차입금(유동성대체 포함)과 파생상품부채는 238.9억원으로 대부분 전환사채이며, 전기말 181.1억원 대비 57.8억원 증가하였고, 당기말 장기차입금은 18억원으로 전기말 32.5억원 대비 14.5억원 감소했습니다. 당기말 당사 Net Cash(유동자금-차입금)는 △20억원으로, 전기말 △174.4억대비 154.4억원 증가했습니다. 그리고, 당기말 이후부터 보고서 제출일까지 당사 발행 전환사채에 대한 131.5억원의 전환청구로 신주가 발행됨에 따라 부채가 자본으로 전환되어 당사의 보고서 제출일 현재의 유동성은 당기말보다 상당히 개선되었습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 1. 요약재무정보를 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항을 참조하시기 바랍니다. - 당기중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성개요 ◆ 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. ◆ 신고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사등의 성명 비고 고승희(출석률: 25%) 이재근(출석률: 0%) 박성준(출석률: 0%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2017-01-06 ① 유상증자의 결정의 건(제3자배정 사모) 찬성 - 해당사항없음 이사회 2 2017-01-12 ① "제3자배정 유상증자의 건" 세부사항 정정의 건 ② 전환사채 발행 결정의 건(제3자배정 사모 전환사채) 찬성 - 3 2017-01-16 ① 금전대여 결정의 건 찬성 - 4 2017-01-26 ① "제3자배정 유상증자의 건" 세부사항 정정의 건 - - 5 2017-02-01 ① 지점설치의 건 - - 6 2017-02-09 ① "제3자배정 유상증자의 건" 세부사항 정정의 건 - - 7 2017-02-10 ① "제3자배정 유상증자의 건" 세부사항 정정의 건 ② 대출금 차입 및 부동산 담보 제공의 건 - - 8 2017-02-16 ① 제21기 결산재무제표 승인의 건② 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 - - 9 2017-03-03 ① "전환사채 발행 결정의 건" 세부사항 정정의 건 - - 10 2017-03-08 ① 타법인 전환사채 인수의 건 - - 11 2017-03-14 ① 제21기 정기주주총회 소집의 건 - - 12 2017-03-31 ① 금전대여 결정의 건 - - 13 2017-03-31 ① 제21기 정기주주총회 - - 14 2017-04-25 ① 제3자배정 유상증자 일정 변경의 건 해당사항없음 해당사항없음 15 2017-06-08 ① 전환사채 발행 결정의 건 16 2017-06-13 ① 2017년 04월25일 결의한 "제3자배정 유상증자의 건 " 세부사항 정정의 건② 2017년 06월08일 결의한 "전환사채 발행 결정의 건" 세부사항 정정의 건 2017-06-13 ① 타법인 주식 취득 결정의 건 ② 전환사채 발행 결정의 건 17 2017-06-21 ① 임시주주총회 소집의 건 ② 자본준비금 자본전입(무상증자) 결의의 건③ 대표이사 선임의 건 18 2017-07-18 ① 임시주주총회 세부 안건 확정의 건 19 2017-08-04 ① 임시주주총회 - 20 2017-08-18 ① 이사회 내 운영위원회 설치 및 운영위원회 규정신설의 건 ② 유상증자의 결정의 건(주주우선공모) ③ 타법인 금전대여의 건 - 21 2017-08-31 ① 유상증자 배정비율 및 일정 변경의 건 - 이사회내운영위원회 22 2017-09-05 ① 전환사채 전환청구에 따른 유상증자 배정비율 변경의 건 - 23 2017-09-26 ① 타법인 금전대여 결정의 건 - 24 2017-10-10 ① 회사 사옥(9층) 임대차계약 진행의 건 - 25 2017-11-01 ① 조합원 지위 취득의 건 ② 관계사의 렌트차량 승계에 대한 연대보증 제공의 건 - 26 2017-11-22 ① 타법인 금전대여 결정의 건 - 27 2017-12-15 ① 면세점 사업 진출 업무협약의 건 - 28 2017-12-19 ① 타법인 금전대여 결정의 건 - 29 2017-12-22 ① 중단사업 결정의 건 - ※ 사외이사 이재근, 고승희는 2017년 3월 31일자로 사임하였습니다.※ 사외이사 박성준은 2017년 8월 4일자로 신규 선임하였습니다. 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 당사는 상법 542조의8(사외이사의 선임) 및 동법시행령 제34조(상장회사의 사외이사등)에서 규정한 벤처기업에 속한 상장법인 특례규정에 따라 사외이사 선임 의무비율 준수가 면제 됩니다. 라. 이사회내 위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한 비고 이사회 내 운영위원회 상근(사내)이사 2인 조준영, 전해표 아래 참조 조준영 위원 선임('17.08.04)전해표 위원 선임('17.08.04) ○ 이사회 내 운영위원회① 설치목적당사의 정관 제40조의 2에 의거, 이사회는 효율적인 의사 결정을 위하여 이사회 내에 위원회를 설치하여 위임한 사항을 처리할 수 있다. ② 권한 위임사항당사의 이사회규정 제13조의 결의사항 및 보고사항. 단, 상법 393조의2(이사회내 위원회)의 규정에 따라다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 가. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 나. 대표이사의 선임 및 해임 다. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 라. 정관에서 정하는 사항 ③ 이사회 운영위원회 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 21 2017-08-31 ① 유상증자 배정비율 및 일정 변경의 건 가결 22 2017-09-05 ① 전환사채 전환청구에 따른 유상증자 배정비율 변경의 건 가결 23 2017-09-26 ① 타법인 금전대여 결정의 건 가결 24 2017-10-10 ① 회사 사옥(9층) 임대차계약 진행의 건 가결 25 2017-11-01 ① 조합원 지위 취득의 건 ② 관계사의 렌트차량 승계에 대한 연대보증 제공의 건 가결 26 2017-11-22 ① 타법인 금전대여 결정의 건 가결 27 2017-12-15 ① 면세점 사업 진출 업무협약의 건 가결 28 2017-12-19 ① 타법인 금전대여 결정의 건 가결 29 2017-12-22 ① 중단사업 결정의 건 가결 마. 사외이사후보 추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 사외이사후보 추천위원회를 두고 있지 않습니다. 바. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 신고서 제출일 현재 이사회는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 비고 사내이사(대표이사) 조준영 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 2017.03.31.이사선임 2017.06.21 대표이사 취임 사내이사 전해표 이사회 이사회 해당없음 해당없음 2015.08.21 선임 2018.03.30.재선임 사내이사 TOH, Hock Ghim 이사회 이사회 해당없음 해당없음 2017.03.31. 선임 사내이사 OHNO, Apolo 이사회 이사회 해당없음 해당없음 사내이사 YU, Ching-Jr 이사회 이사회 해당없음 해당없음 사외이사 박성준 이사회 이사회 해당없음 해당없음 2017.08.04.선임 사외이사 안상현 이사회 이사회 해당없음 해당없음 2018.03.30.선임 (2) 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고기간말 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 회계 및 업무에 대한 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 윤형주 서울대학교(법학과) 제46회 사법고시 합격 제36기 사법연수원 수료 현)법무법인 수담 대표변호사 2017.03.31 신규선임 나. 감사의 독립성 당사의 정관 제47조에 의거, 감사는 회사의 회계와 업무를 감사할 수 있으며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에대하여 영업의 보고를 요구할 수 있고, 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 8 2017-02-16 ① 제21기 결산재무제표 승인의 건② 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 - - 2017-03-31 ① 제21기 정기주주총회 - - - 2017-08-04 ① 제22기 임시주주총회 - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사의 정관 제29조(의결권의 대리행사)① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 합니다. (1) 집중투표제도 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 상법상 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. (3) 전자투표제의 채택여부전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 보고서작성 기준일 이전인 2015년 03월 06일 개최한 이사회에서 제19기 정기주주총회에서 전자투표제 도입을 승인 후 2015년 03월 31일 개최된 제19기 정기주주총회에서 전자투표제가 최초로 도입되었습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 SUPERB ALLAINCE LIMITED 본인 보통주 0 0 4,925,971 13.68 2017.01.12. 제3자배정 유상증자 참여로 최대주주 등극 계 보통주 - - 4,925,971 13.68 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 개요 명 칭 슈퍼 얼라인스 리미티드(SUPERB ALLAINCE LIMITED) 구 분 외국법인 국 적 세이셸 대 표 자 HSIEH,MING-I 법 적 성 격 주식회사 사 업 내 용 글로벌 투자 최 대 주 주 HSIEH,MING-I 최대주주지분율 100% 본점소재지 Global Gateway 8 ,rue dela Perle Providence,Mahe,Seychelles 다.최대주주의 재무현황 (단위:USD) 구분 2017년 12월말 자산총계 15,000,000 부채총계 500,000 자본총계 10,000,000 매출액 3,000,000 당기순이익 1,800,000 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 라. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2017년 01월 12일 SUPERB ALLAINCE LIMITED 665,114 7.96 -2017년01월12일 제3자배정 유상증자 참여- 납입일 : 2017.01.12- 발행가액 : 3,007원- 발행금액 : 1,999,997,798원- 발행주식수 : 665,114주 2015년 07월 21일 이상엽 1,532,175 3.78 -2015년07월21일 제3자배정 유상증자 참여- 납입일 : 2015.07.21- 발행가액 : 979원- 발행금액 : 1,499,999,325원- 발행주식수 : 1,532,175주 2015년 04월 09일 (주)태신포커스 1,199,040 4.25 -2015년03월02일 제3자배정 유상증자 참여-전 최대주주 소유주식 금융권 담보권 실행에 따른 처분으로 최대주주 지위 상실 2014년 12월 15일 (주)엘케이알엔아이 4,000,000 14.83 -2014년11월03일 주식양수도 계약에 의한 주식 양수-장외매수 2010년 12월 29일 고한일 (*) 4,261,704 22.48 (주)텔로드가 (주)아큐픽스를 흡수합병함에 따라(주)텔로드 주식을 교부받음. 2010년 10월 12일 (주)아큐픽스 1,700,619 15.37 -2010년10월12일 주식양수도 계약에 의한 주식 양수-장외매수 2006년 01월 03일 이주찬외2인 1,483,562 21.75 (주)텔로드가 (주)엑사텔레콤을 흡수합병함에 따라(주)엑사텔레콤 최대주주로서 텔로드 합병신주를 교부받음 2005년 05월 27일 (주)엑사텔레콤 1,624,286 23.20 -2005년05월14일 주식양수도 계약에 의한 주식 양수-장외매수 2002년 01월 02일 배방희 2,110,000 30.14 신규등록 ※ 상기 소유주식수와 지분율은 최대주주 변동 당일 기준입 니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 SUPERB ALLAINCE LIMITED 4,925,971 13.68% - - - - - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황외 (1) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,237 99.89% 26,258,225 72.91% - (2) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률등 관계법규의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6 규정에 의하여 이사회결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 회사가 경영상 필요로 인하여 외국의 합작법인 및 국내의 금융기관 등에 자본참여를 위한 신주를 발행하는 경우 7. 기술 도입 등 기타 회사의 경영상 필요로 인하여 기술도입 제휴회사 등 이사회에서 지정하는 자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 1호, 3호, 6호의 규정에 따라 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분 의 30을 초과할 수 없다. ⑤ 제2항 5호, 7호의 규정에 따라 발행하는 신주는 액면총액이 1,000억원을 초과할 수 없다. 결산일 12월31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월 내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 15일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1,000주권, 10,000주권(8종류) 명의개서대리인 한국예탁결제원(T:3774-3000) : 서울시 영등포구 여의나루로 4길 23 주주의 특전 없음 공고게재신문 자사 홈페이지 또는한국경제신문 (3) 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위:원,주) 종 류 17년07월 17년08월 17년09월 17년10월 17년11월 17년12월 보통주 최 고 6,130 3,745 3,640 2,830 2,950 3,740 최 저 2,855 2,470 2,900 2,210 2,100 2,460 월간거래량 7,417,685 55,081,319 41,895,091 15,547,946 37,390,996 103,588,731 ※ 한국거래소 월별주가를 참고하여 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조준영 남 1977년 08월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 -. 연세대학교(행정학과) -. 고려대학교 대학원 (법학과 수료) -. 前) ㈜엠게임 법무팀장 - - 2017.03.31~현재 2020년 03월 31일 전해표 남 1973년 03월 이사 등기임원 상근 총괄이사 - 컨실리언스(주)이사 - - 2015.08.21~ 현재 2018년 08월 21일 TOH, Hock Ghim 남 1942년 07월 이사 등기임원 비상근 신규사업및자금조달 -. University of Singapore Political Science 전공 (1966) -. 1966년~1994년 싱가폴 외교부,말레이시아, 필리핀,태국,베트남 외교관 및 대사 -. 1991년 외교부 아세안 이사회장 (Director of the Asean Directorate) -. 1994년~2002년 베트남주재 싱가폴 대사 -. 2002년~2008년 홍콩 마카오 주재 싱가폴 총영사관 -. 2008년~2014년 싱가폴 외교부 상임고문 -. 2008년~현재 싱가폴 DiSa Limited 회장 -. 2008년~현재 싱가폴 Fullerton Bay Hotel 명예회장 -. 2008.01~2015.12 홍콩 CIAM Group 사외이사 -. 2011년~현재 싱가폴 CEFC International Limited 사외이사 -. 2015년~현재 싱가폴 Lifebrandz Limited 사외이사 -. 2016.04~현재 홍콩소재 싱가폴 국제학교 이사회 부의장 - - 2017.03.31~현재 2020년 03월 31일 OHNO, Apolo 남 1982년 05월 이사 등기임원 비상근 신규사업및자금조달 -. 동계올림픽 US 금메달리스트(총 8개의 메달) -. Raytheon, GE, GM, VISA, Ebay, Coca-Cola, Nestle, and NBC 홍보대사 -. 뉴욕타임즈 베스트셀러 "Zero Regrets"의 작가 겸 프로듀서 -. 올림픽경기 방송인 및 프로듀서 -. Allysian Sciences 설립자 및 회장 (www.allysian.com) - - 2017.03.31~현재 2020년 03월 31일 YU, Ching-Jr 남 1969년 10월 이사 등기임원 비상근 신규사업및자금조달 -. National Central University, Taiwan BS, Information Management 전공 (1991) -. Simon Graduate School of Business Adminis tration, University of Rochester, NY, USA MBA, FINANCE ACCOUNTING 전공 (1994) -. 1996년~2002년 대만 Fubon Securities Co., Ltd 실무자 -. 2003년~2007년 대만 Feya Hitech Corporati on 이사 및 CFO -. 2012년~2014년 캄보디아 D.H.A Trading Co. ,Ltd, 이사 및 CFO -. 2007년~현재 대만 Firestone Capital Man agement Corp.,이사 및 부사장 - - 2017.03.31~현재 2020년 03월 31일 박성준 남 1960년 10월 이사 등기임원 비상근 신규사업 -. 한양대학교 (자연과학대학 수학과,이학석사) -. 성균관대학교 정보공학과 공학박사 (암호학) -. 前) 미래창조과학부 국가 블록체인발전로드맵 전문위원 -. 現) 동국대학교 국제정보보호대학원 정보보호학과 교수 -. 現) 동국대학교 국제정보보호대학원 블록체인연구센터 센터장 -.現) 한국블록체인학회 정보보호연구회 위원장 -. 現) 블록체인오픈포럼 기술 및 정보보호 분과 분과장 -.現) 국가보안기술연구소 블록체인미래과제 전문자문단 -. 現) 행정자치부 지능형정부 중기계획수립 과제반 전문위원(블록체인 분야) - - 2017.08.04~현재 2020년 08월 04일 윤형주 남 1974년 12월 감사 등기임원 비상근 감사 -. 서울대학교(법학과) -. 제46회 사법고시 합격 -. 제36기 사법연수원 수료 -. 현)법무법인 수담 대표변호사 - - 2017.03.31~현재 2020년 03월 31일 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 22 - - - 22 3.21 1,023,682 3,724 - - 여 5 - - - 5 2.52 207,335 3,437 - 합 계 27 - - - 27 - 1,231,017 - - * 상기 직원수는 2017.12.31 현재의 인원수이며, 연간급여총액은 2017.1~12월 누적기준입니다. 1인평균 급여액은 월평균이며 연간급여총액÷직원수의 산식으로 산출하였습니다. (연간급여 총액에는 중도퇴직자 급여가 포함되나 평균급여 및 근속연수 계산시에는 배제하였습니다) 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000 제22기 감사(*) 2 60 제22기 (*) 상기 감사의 수는 2017년 3월 31일 기준이며, 보고서 제출일 현재 감사의 수는 1명입니다. 나. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 197 28 - (*) 2017년 12월말 기준 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 177 35 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 20 20 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 라. 산정기준 및 방법 * 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 자가 없어 개인별 보수지급금액 기재를 생략합니다. 마. 주식매수선택권의 현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 397,630 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 5 397,630 - (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 TOH, Hock Ghim 등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 70,000 - - 70,000 2019.03.31~2022.03.30 6,150 OHNO, Apolo 등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 40,000 - - 40,000 2019.03.31~2022.03.30 6,150 YU, Ching-Jr 등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2019.03.31~2022.03.30 6,150 전해표 등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 30,000 - - 30,000 2019.03.31~2022.03.30 6,150 조준영 등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 2019.03.31~2022.03.30 6,150 * 상기 행사가격은 최초 부여시점의 행사가격이며, 행사시 최초 부여시점부터 권리행사 시점까지의 조정사유를 반영하여 조정될 예정입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 등의 현황 구 분 회사명 주업종 사업자번호 출자비율 종속회사(비상장) (주)써트온 프로그램개발 및 서비스업 669-88-00471 100% -. 당사와 계열회사간 임원 겸직 현황은 해당사항이 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 PT, ACCUPIX INDONESIA(주1) 2010년 04월 13일 지분투자 320,896 34,850 99.57 - - - - 34,850 99.57 - - - (주)웨이브인(주2) 2010년 08월 19일 지분투자 99,900 17,139 30.0 - - - - 17,139 30.0 - - - (주)상암비앤씨(주3) 2011년 01월 27일 지분투자 200,000 4,285 26.79 - - - - 4,285 26.79 - - - (주)가을마루(주3) 2011년 09월 06일 지분투자 150,999 1,715 30.0 - - - - 1,715 30.0 - - - ACCUPIX PHILIPPINS INC 2012년 12월 10일 지분투자 6,318 2,375 19.0 - - - - 2,375 19.0 - - - 정보통신공제조합 - 지분투자 47,789 380 - 113,143 - - - 380 - 113,143 447,638,221 12,909,993 (주)포도그래픽스 - 지분투자 80,000 8,000 - 1 - - - 8,000 - 1 - - (주)유스페이스(주4) 2006년 11월 02일 지분투자 3,864,000 47,795 3.19 - - - - 47,795 3.19 - 71,336,476 -15,961,202 (주)유스페이스자산관리 - 지분투자 3,370 337 3.37 3,370 - - - 337 3.37 3,370 317,904 -1,103 한국ICT수출사업협동조합 2014년 09월 15일 지분투자 500 5 - 500 - - - 5 - 500 - - (주)알지비인천(주5) 2016년 05월 09일 지분투자 1,800,000 22,500 18.37 1,800,000 - - -1,800,000 22,500 18.37 - 2,055,823 -394,999 (주)써트온(주6) 2017년 06월 16일 지분투자 4,000,000 - - - 40,000 4,000,000 - 40,000 100.00 4,000,000 4,103,053 308,723 알프스투자조합 2017년 11월 01일 지분투자 2,000,000 - - - 200 2,000,000 - 200 - 2,000,000 - - 합 계 - - 1,917,014 - 6,000,000 -1,800,000 - - 6,117,014 - - (주1) 자회사인 인도네시아 법인의 지분투자 장부가액은 2015년말 전액 손상처리 되었으며, 동 법인은 2016년 8월 인도네시아 투자청으로부터 폐업승인을 받았습니다.(주2)(주)웨이브인은 2013년 중 실질적으로 사업장을 폐쇄함에 따라 2013년 재무정보가 확인되지 않아 전액 지분법손실을 인식하였고, (주3)상암비앤씨플러스도 2013년에 신뢰성 있는 재무제표를 입수하지 못하였으므로 전액 지분법손실을 인식하였습니다. (주3)가을마루도 2012년말에 과거회계기간의 결손누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 영("0")이되어 지분법적용을 중지하였습니다. (주4) 2011년말 (주)유스페이스 지분에 대한 공정가치 평가로 자산가치의 상승분이 장부에 반영되었습니다. 그 이후 (주)유스페이스의 지분가치에 따라 장부금액을 조정하고 있습니다. (주5) 2016년 5월 신규사업 협력을 위해 기 대여금 1,800,000천원을 출자전환하여 (주)알지비인천 지분을 취득하였습니다. (주6) 신규사업을 위해 (주)써트온 지분 100%를 취득하였습니다. - 상기 최근사업연도 재무현황은 입수가능한 최근 사업연도 재무제표를 이용하여 순자산가액을 계산하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 시장성 없는 지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.- 최근사업연도 재무현황은 2017년 12월말 기준 입니다. - 장부가액은 별도재무제표 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가.최대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없습니다. 나.대주주등과의 영업양수도 - 해당사항 없습니다. 다.대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원) 사업년도 구분 성명 관계 거래내역 이자 수익 기초 증가 감소 기말 2017년 단기대여금 이상엽 전 대주주 - 1,000,000 500,000 500,000 41,808 (*) 상기 대여금과 관련하여 보고기간내에 5억원을 회수하였으며, 대여원금 잔액에 대한 상당한 담보를 확보하고 있습니다. (2) 담보제공내역 - 해당사항 없습니다.(3) 기타 거래내역- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행,변경상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행 2017-08-18 주요사항보고서(유상증자 결정) 1. 증자금액 : 24,102,000,000원2. 청 약 일 - 구주주청약 : 2017.10.16 ~ 2017.10.17 - 일반청약 : 2017.10.19 ~ 2017.10.203. 납입예정일 : 2017년 10월 24일4. 발행주식수 : 11,700,000주5. 발행가액 : 2,060원6. 증자유형 : 주주우선공모 1. 2017년08월18일 발행결정2. 2017년10월24일 납입완료3. 2017년11월03일 상장완료 - 납입 완 료 2017-05-30 단일판매.공급계약 1. 판매ㆍ공급계약 내용 : 부동산(상가)매매계약[갤러리아포레 B1층1개호실]2. 계약금액 : 1,466,435,200원3. 계약상대방 : 서영삼, 임인숙4. 계약기간 :2017.05.29~2017.08.31 1. 2017년 05월 29일 계약체결- 계약 완료 2016-10-21 유형자산 양수결정 1. 양수자산 : 토지 및 건물2. 자산명 : 서울특별시 성동구 서울숲2길 32-140 (갤러리아포레 지하1층 상업시설 전체)3. 양수금액 : 16,395,531,507원(부가세별도)4. 양수금액 지급일정 (부가세별도) 1) 계약금 : \ 3,279,106,301 (2016.10.21) 2) 잔 금 : \ 13,116,425,206 (2016.11.15) 1. 2016년10월21일 계약체결2. 잔금 납입기한 변경 \ 482,380,000 (2016.12.14) \ 964,760,000 (2017.01.20) \ 11,669,285,206 (2017.02.14)- 자산양수완료 2016-10-11 주요사항보고서(유상증자 결정) 1. 증자금액 : 2,999,994,660원2. 청약 및 납입예정일 : 2016년 12월 26일3. 발행주식수 : 515,463주4. 발행가액 : 5,820원5. 증자유형 : 제3자배정 사모6. 대상자 : 레드코어밸류업1호사모투자 합자회사 1. 2016년10월11일 발행결정2. 대금 납입일 변경 2016년 12월 26일 => 2017년 01월 31일 => 2017년 04월 03일 => 2017년 04월 25일 => 2017년 06월16일3. 대상자 변경 레드코어밸류업1호사모투자 합자회사 => TALAW LIMITED=> TALAW LIMITED, 박경옥, 김승기 4. 발행가액 변경 5,820원 => 4,477원 - 유상증자완료 2016-04-29 단일판매.공급계약 [정정] 1. 판매ㆍ공급계약 내용 : 서울 9호선 2,3단계 통신-주전송설비 납품설치2. 계약금액 : 2,080,000,000원3. 계약상대방 : 현대정보기술(주)4. 계약기간 :2013.06.19~2016.04.30 1. 2013년06월19일 계약체결 2. 계약기간 연장 : 2018.12.31 - 계약 진행중 2015-09-25 단일판매.공급계약 1. 판매ㆍ공급계약 내용 : 우이신설 경량전철 주전송설비 계약2. 계약금액 : 3,366,000,000원3. 계약상대방 : (주)포스코아이씨티4. 계약기간 :2012.03.22~2017.08.31 1. 2012년 03월 22일 계약체결- 계약 종료 2014-04-24 단일판매.공급계약 1. 판매ㆍ공급계약 내용 : 인천국제공항 3단계 IAT 시스템 구축사업2. 계약금액 : 3,100,000,000 원3. 계약상대방 : LS산전 주식회사4. 계약기간 : 2013.12.23~2018.03.31 1. 2013년 12월 23일 계약체결- 계약 종료 나.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제22기임시주주총회(2017.08.04) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 이사 선임의 건(사외이사) => 원안대로 승인=> 원안대로 승인 - 제21기정기주주총회(2017.03.31) 제1호 의안: 제21기 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사 선임의 건 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 제7호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 => 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인 => 원안대로 승인 => 원안대로 승인 => 원안대로 승인 - 제21기임시주주총회(2016.11.22) 제1호 의안: 자본 감소의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사 선임의 건 => 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인 - 제21기임시주주총회(2016.10.10) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 => 원안대로 승인=> 원안대로 승인 - 제20기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안: 제20기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 => 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인 - 제20기임시주주총회(2015.12.18) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 => 원안대로 승인=> 원안대로 승인 - 제20기임시주주총회(2015.08.21) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 이사 해임의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사 선임의 건 => 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인 -