CNT85 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 포스링크(이하 "당사")는 1996년 12월 2일 설립되었으며, 2002년 1월 4일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당 분기말 현재 시스템 사업, 부동산 사업 및 유통업을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660번지 유스페이스1 A동에 소재하고 있습니다. 당사의 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며 당분기말 현재 발행주식수는 46,163,868주입니다 .

당 분기말 현재 납입자본금은 보통주 23,081,934천원이 며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

주식회사 카일앤파트너스	4,925,971	10.67

기 타	41,237,897	89.33

합 계	46,163,868	100.00

(1) 종속기업 현 황

회사명	지분율(%)

당분기	전기

주식회사 써트온	-	100.0

케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사	96.9	-

주식회사 에스티피아이앤씨	100.0	-

(2) 종속기업 요약 재무상태 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자(합) 10,152,850 19,496 - 87,273 (주)에스티피아이앤씨 4,917,392 3,623,862 2,313,506 451,093 종속기업의 매출액 및 순손익은 연결 실체의 취득 이후 경영성과만을 표시하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 주식회사 써트온 4,103,054 3,829,103 2,000,494 308,723 종속기업의 매출액 및 순손익은 연결 실체의 취득 이후 경영성과만을 표시하였습니다. (3) 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업 기업명 사 유 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자(합) 당분기 설립시 신규 출자했습니다. (주)에스티피아이앤씨 당분기에 100% 구주매입을 통해 종속기업으로 편입됐습니다. 2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업 기업명 사 유 (주)써트온 당분기중 인적분할, 상호변경, 제3자 유상증자가 이루어져 지배력을 상실하여 관계기업투자 및 매도가능금융자산으로 대체되었습니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품) 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천과 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향 입니다. - 금융자산의 분류 변경 1) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) - 제정 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월1 일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하기로 하였습니다. 다만, 분석 결과 동 기준서의 적용으로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은 존재하지 않았습니다. 연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다. 재화/용역구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 변경된 회계정책 기타부문:부동산 매각거래 부동산 매각거래는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 30일 이내에 발행합니다. 부동산매각거래에는 할인이 제공 되지 않으며, 고객충성제도등이 해당되지 않습니다..계약상 고객에게 잔금청산 이전에 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제 1115 호하에서 수익은 잔금청산이 이루어질 경우 인식하였습니다. . 기업회계기준서 제1115호가 연결실체의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 시스템 부문:시스템 주문설치 용역 연결실체는 주문 설치하는 방식의 통신시스템를 공급하고 있으며, 고객은 그 자산이 만들어지는대로 기간에 걸쳐 통제합니다. 그 이유는 기업이 고객이 요구하는 사양의 통신설비 시스템을 설치하고,계약이 고객에 의해 해지되는 경우 연결실체는 투입된 원가에 적정한 이윤에 대한 보상을 청구할 수 있기 때문입니다. 그러므로,고객의 계약으로부터 발생하는 수익과 관련 비용은 고객에게 약속한 제품이 완료되기 이전에 기간에 걸쳐 인식합니다. 청구서는 계약된 기간에 걸쳐 발행하며, 보통30일 이내발행합니다. 미청구된 금액은 계약자산으로 인식합니다. 고객충성제도등은 해당되지 않습니다. 기업회계기준서 제1115호가 연결실체의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호(금융상품) - 제정 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준세 제1039호(금융상품: 인식과측정)을 대체합니다. 다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 이익잉여금 지분증권의 기타포괄손익-공정가치측정 선택 1,800,000 최초적용일(2018년 1월 1일) 전환효과 합계 1,800,000 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호(금융상품)에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취목적 상각후원가측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제1039호에 따른 분류 제1039호에 따른 장부금액 제1109호에따른 분류 제1109호에따른 장부금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 19,337,938 상각후원가 19,337,938 금융기관예치금 대여금및수취채권 456,922 상각후원가 456,922 매출채권 대여금및수취채권 2,309,543 상각후원가 2,309,543 기타채권 대여금및수취채권 12,217,150 당기손익-공정가치 12,217,150 장기기타채권 대여금및수취채권 706,888 상각후원가 706,888 매도가능금융자산(지분증권)(주1) 매도가능금융자산 117,014 당기손익-공정가치 - 기타포괄손익-공정가치 117,014 매도가능금융자산(채무증권) 매도가능금융자산 2,505,000 당기손익-공정가치 - 기타포괄손익-공정가치 2,505,000 만기보유금융자산 - 상각후원가 - (주1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용에 따라 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 결정한 지분증권과 관련하여 이익잉여금이 1,800백만원 증가하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 회사채로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉,금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.① 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시합니다. 기타 금융자산에 대한 손상손실은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 '금융원가'에 표시하였습니다.④ 새로운 손상 모형의 영향 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 다만 연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용한 손상차손과 기업회계기준서 제 1039호에 따른 손상차손 간 차이가 발생하지 아니하였습니다. ⑤ 매출채권과 계약자산 다음의 분석은 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 매출채권과 계약자산과 관련된 기대신용손실의 계산과 관련한 추가적인 세부 사항을 제공합니다. 연결실체는 이러한 기대신용손실을 계산하는데 사용된 모형과 가정의 일부를 추정의 불확실성의 주요 원천으로 고려하였습니다. 기대신용손실은 과거 3년동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 계산되었습니다. 연결실체는 고객에 대하여 기대신용손실률 산정을 수행하였습니다. 각 고객에 대하여 연체 상태, 관계의 기간 및 구매한 제품 유형에 기초하였습니다. 2018년 1월 1일의 고객의 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가중평균 손실률 총 장부금액 손실충당금 신용 손상 여부 미연체 0.30% 2,309,543 - NO 1-30일 연체 1.10% - - NO 31-60일 연체 5.60% - - NO 61-90일 연체 14.60% - - NO 90일 초과 연체 43.50% 721,410 (721,410) YES 합계 3,030,953 (721,410) 상기에 서술된 방법론은 중간보고기간에도 사용되었습니다. . (나) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. ① 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 비교기간은 선도 계약의 선도요소의 소급적용에 대해서만 재작성 되었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 적립금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. ② 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택 ③ 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상) - 개정 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1040호(투자부동산) - 개정 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2122호(외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가) - 제정 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)과 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다. - 기업회계기준서 제1116호(리스) 기업회계기준서 제1116호(리스)는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. 연결실체의 리스회계처리에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 1) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다. ① 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지, ② 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지 연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다. 2) 전환 리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. ① 완전 소급법 ② 누적효과 일괄조정 경과조치 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. 연결실체는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다. 4. 재무위험관리 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리 1) 금융위험요소 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동 연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 다만 그 위험의 중요성이 크지 않아 파생상품등을 통한 위험회피활동을 하고 있지는 않습니다. 3) 신용위험 신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 연결실체는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 새로운 고객과 거래를 하는 경우 신용한도를 결정하는 부서에서 고객의 신용도를 평가하고 고객별 신용한도를 결정합니다. 고객별 신용한도 및 신용점수는 경영위원회에서 검토되고 승인됩니다. 연체된 채권의 회수를 위한 후속조치가 취해질 수 있도록 신용승인 및 기타 승인 절차가 구비되어 있습니다. 또한 연결실체는 매 보고기간말 회수불가능한 금액에 대한 적절한 손실충당금을 설정하기 위해 개별 매출채권 및 채무상품에 대한 회수가능액을 검토하고 있습니다. 이와 관련하여 경영진은 연결실체의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있으며, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 4) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 파생금융부채(기타채무) 1,772,864 - - - - - 비파생금융부채 매입채무 1,640,103 1,640,103 1,640,103 - - - 기타채무 5,038,637 5,038,637 5,038,637 - - - 장기기타채무 6,667,185 6,667,185 - - 6,667,185 - 단기차입금 2,500,000 2,530,274 2,530,274 - - - 장기차입금(유동성포함) 3,147,548 3,275,107 501,269 1,606,694 1,167,144 - 전환사채(유동성포함) 8,107,485 10,705,000 5,630,000 5,075,000 - - 비파생금융부채 소계 27,100,958 29,856,306 15,340,283 6,681,694 7,834,329 - 합 계 28,873,822 29,856,306 15,340,283 6,681,694 7,834,329 - (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 파생금융부채(기타채무) 5,544,258 - - - - - 비파생금융부채 매입채무 114,915 114,915 114,915 - - - 기타채무 576,661 576,661 576,661 - - - 장기기타채무 6,557,185 6,557,185 - - 6,557,185 - 장기차입금(유동성포함) 2,550,000 2,673,826 20,765 803,420 1,849,641 - 전환사채(유동성포함) 17,606,012 24,079,000 15,974,000 8,105,000 - - 비파생금융부채 소계 27,404,773 34,001,587 16,686,341 8,908,420 8,406,826 - 합 계 32,949,031 34,001,587 16,686,341 8,908,420 8,406,826 - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치-위험회피수단 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정-지분상품 기타포괄손익-공정가치측정-채무상품 상각후원가 공정가치로 측정되는 금융자산: 매도가능금융자산 - - 4,257,554 3,800,000 - 소계 - - 4,257,554 3,800,000 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - - - 7,208,653 금융기관예치금 - - - - 458,922 매출채권 - - - - 3,534,979 기타채권 - - - - 13,346,419 장기기타채권 - - - - 1,173,175 소계 - - - - 25,722,148 금융자산 합계 - - 4,257,554 3,800,000 25,722,148 공정가치로 측정되는 금융부채: 기타채무(파생상품부채) - 1,772,864 - - - 소계 - 1,772,864 - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 - - - - 1,640,103 기타채무 - - - - 5,088,636 단기차입금 - - - - 2,500,000 유동성장기차입금 - - - - 9,813,035 장기차입금 - - - - 1,441,998 장기기타채무 - - - - 6,667,185 소계 - - - - 27,150,957 금융부채 합계 - 1,772,864 - - 27,150,957 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산: 매도가능금융자산(주1) 2,622,014 2,622,014 소 계 2,622,014 2,622,014 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산 19,337,938 - 금융기관예치금 456,922 - 매출채권 2,309,543 - 기타채권 12,217,149 - 장기기타채권 706,888 - 소계 35,028,440 - 금융자산 합계 37,650,454 2,622,014 공정가치로 인식된 부채: 기타채무(파생상품부채) 5,544,258 5,544,258 소 계 5,544,258 5,544,258 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 114,915 - 기타채무 576,661 - 유동성장기차입금 18,350,462 - 장기차입금 1,805,550 - 장기기타채무 6,557,185 - 소계 27,404,773 - 금융부채 합계 32,949,031 5,544,258 (주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 매도가능금융자산이 포함되어 있습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 4,040,540 - 4,017,014 8,057,554 기타채무(파생상품부채) - 1,772,864 - 1,772,864 > (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 - - 2,622,014 2,622,014 기타채무(파생상품부채) - 5,544,258 - 5,544,258 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 2,의 변동 내역 , 수준2> (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타채무(파생상품부채) 기타채무(파생상품부채) 기초금액 5,544,258 1,529,483 발행 및 전환 (2,696,294) 5,928,136 총손익 - - 당기손익인식액(*1) (1,075,100) (1,913,361) 기말금액 1,772,864 5,544,258 미실현손익(*1) (1,075,101) (1,913,361) (*1) 보고기간말에 보유하고 있는 파생상품부채와 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당분기손익에 포함된 금액은 1,075,100 천원(금융수익)입니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 기타채무(파생상품부채) 1,772,864 2 이항모형 주가변동성 채권시장이자 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 현금및현금성자산 - 7,208,653 7,208,653 금융기관예치금 - 458,922 458,922 매출채권 - 3,534,979 3,534,979 기타채권 - 13,346,419 13,346,419 매도가능금융자산 8,057,554 - 8,057,554 장기기타채권 - 1,173,175 1,173,175 합 계 8,057,554 25,722,148 33,779,702 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 매입채무 - 1,640,103 1,640,103 기타채무 1,772,864 5,038,636 6,811,500 유동성장기차입금 - 9,813,035 9,813,035 장기기타채무 - 6,667,185 6,667,185 장기차입금 - 1,441,998 1,441,998 합 계 1,772,864 24,600,957 26,373,821 (단위: 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 현금및현금성자산 - 19,337,938 19,337,938 금융기관예치금 - 456,922 456,922 매출채권 - 2,309,543 2,309,543 기타채권 - 12,217,149 12,217,149 매도가능금융자산 2,622,014 - 2,622,014 장기기타채권 - 706,888 706,888 합 계 2,622,014 35,028,440 37,650,454 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 매입채무 - 114,915 114,915 기타채무 5,544,258 576,660 6,120,918 유동성장기차입금 - 18,350,462 18,350,462 장기기타채무 - 6,557,185 6,557,185 장기차입금 - 1,805,550 1,805,550 합 계 5,544,258 27,404,772 32,949,030 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익 평가손익 손상차손 처분손익 금융보증손익 금융자산 : 상각후원가 903,028 - - - 45,000 - - 기타포괄손익-공정가치 - - - - - - (1,800,000) 금융부채: 당기손익-공정가치 - - 1,075,101 - - - - 상각후원가 (1,712,874) - - - 86,125 - - 합계 (809,846) - 1,075,101 - 131,125 - (1,800,000) (단위 : 천원) 구분 손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익 평가손익 손상차손 처분손익 금융보증손익 금융자산 : 상각후원가 266,214 2,470 - - 44,384 - - 기타포괄손익-공정가치 - - - - - - - 금융부채: 당기손익-공정가치 - - 1,647,721 - - - - 상각후원가 (2,947,916) - - - 10,238 - - 합계 (2,681,702) 2,470 1,647,721 - 54,622 - - 7. 현금및현금성자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 현금 2,038,888 258 보통예금 5,334,188 19,423,481 정부보조금 (164,423) (85,801) 합 계 7,208,653 19,337,938 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 계상하였습니다. 8. 담보제공 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 거래처 당분기 전기 제 한 내 용 금융기관예치금 서울보증보험 456,922 456,922 계약이행 보증서 발급을 위한정기예금 담보제공 9. 관계기업투자(1) 관계기업 투자내역 (단위 : 천원) 회사명 당분기 지분율(%) 장부금액 주식회사 엑스블록시스템즈(주1) 40.0 2,398,937 주식회사 디아젠 39.6 11,000,000 (주1) 전기 종속기업인 (주)써트온이 당분기중 (주)코인링크와 인적분할된 후 상호변경된 회사입니다.(2) 관계기업에 대한 지분법 평가내역 (단위 : 천원) 기업명 당기초 취득 지분법손익 분할 처분 분기말 (주)써트온 - 4,000,000 (359,560) (3,640,440) - - (주)엑스블록시스템즈 - - (878,269) 3,133,345 143,861 2,398,937 (주)코인링크(주1) - - (10,960) 507,095 (496,135) - (주)디아젠 - 11,000,000 - - - 11,000,000 합계 - 15,000,000 (1,248,789) - (352,274) 13,398,937 (주1) 당분기중 지분율이 20%미만으로 변경되어 매도가능증권으로 대체되었습니다.(3) 관계기업 요약 재무상태 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) (주)엑스블록시스템즈 12,085,211 9,592,969 1,862,447 (2,283,179) (주)디아젠 7,908,360 536,551 - - 관계기업의 매출액 및 순손익은 취득 이후의 경영성과만을 표시하였습니다. 10. 담보제공자산 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 채무금액 담보권자 토지 및 건물 6,659,785 4,400,000 시설자금대출 2,427,770 기업은행 일반자금대출(마이너스) - 기업은행(3억) 투자부동산 6,550,000 6,550,000 임대보증금 6,550,000 무궁화신탁 당분기말 현재 연결실체는 정보통신공제조합에 보증서 발급과 관련하여 연결실체의 약속어음 2매(666,767천원) 가 담보로 제공되어 있으며, 연결실체의 금융기관예치금이 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 채무금액 담보권자 토지 및 건물 6,745,263 4,400,000 시설자금대출 2,550,000 기업은행 일반자금대출(마이너스) - 기업은행(7.5억) 2,400,000 일반자금대출(마이너스) - 우리은행(4.27억) 투자부동산 6,550,000 6,550,000 임대보증금 6,550,000 무궁화신탁 전기말 현재 연결실체는 정보통신공제조합에 보증서 발급과 관련하여 연결실체의 약속어음 2매(666,767천원)가 담보로 제공되어 있으며, 연결실체의 금융기관예치금이 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다. 11. 장ㆍ단기차입금 및 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 내 역 연이자율 당분기 전기 단기차입금 주식회사 엘아이 일반차입금 8.50% 2,500,000 - 장기차입금 기업은행(주1) 시설자금대출 3.74% 2,427,770 2,550,000 기업은행(신용) 중소기업자금대출 3.15% 100,000 - 7.25% 100,000 - 6.99% 100,000 - 9.50% 42,000 - 4.03% 300,000 - 국민은행(신용) 중소기업자금대출 12.11% 77,778 - 전환사채 9회차무기명식 이권부 무보증 사모 4.00%(표면이자율) - 413,109 12회차무기명식 이권부 담보부 사모 9.00%(표면이자율) - 1,625,256 13회차무기명식 이권부 담보부 사모 4.00%(표면이자율) 2,029,409 7,316,877 14회차무기명식 이권부 담보부 사모 9.00%(표면이자율) - 2,423,161 15회차무기명식 이권부 담보부 사모 6.00%(표면이자율) - 3,717,296 16회차무기명식 이권부 담보부 사모 4.00%(표면이자율) 2,338,197 2,110,313 17회차무기명식 이권부 담보부 사모 6.00%(표면이자율) 3,739,879 - 단기차입금 소계 2,500,000 - 유동성장기차입금 소계 9,813,035 18,350,462 장기차입금 소계 1,441,998 1,805,550 차입금 합계 13,755,033 20,156,012 (주1) 기업은행 일반자금대출, 시설자금대출과 관련하여 연결실체의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 10 참조) (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당반기 전기 제9회 전환사채 발행가 2016.08.11 2021.08.11 4 - 650,000 파생상품평가부채(공정가치) - 371,392 제12회 전환사채 발행가 2017.01.12 2020.01.12 9 - 2,000,000 파생상품평가부채(공정가치) - 368,166 제13회 전환사채 발행가 2017.03.03 2020.03.03 4 2,500,000 10,000,000 파생상품평가부채(공정가치) 374,302 2,609,140 제14회 전환사채 발행가 2017.02.13 2020.02.13 9 - 3,000,000 파생상품평가부채(공정가치) - 504,411 제15회 전환사채 발행가 2017.06.15 2020.06.15 6 - 5,000,000 파생상품평가부채(공정가치) - 1,007,470 제16회 전환사채 발행가 2017.06.16 2020.06.16 4 3,000,000 3,000,000 파생상품평가부채(공정가치) 515,556 683,679 제17회 전환사채 발행가 2018.02.12 2021.02.12 6 5,000,000 - 파생상품평가부채(공정가치) 883,005 - (3) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 13회차 전환사채 16회차 전환사채 17회차 전환사채 사채종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채발행방법 사모 사모 사모 전환청구기간 2018.03.03~2020.02.03 2018.06.16~2020.05.16 2019.02.12~2021.01.12 전환으로 발행할주식의 종류 주식회사 포스링크 기명식 보통주 주식회사 포스링크 기명식 보통주 주식회사 포스링크 기명식 보통주 전환가액(주1) 전환비율 100% 주당 1,532원 전환비율 100% 주당 2,221원 전환비율 100% 주당 2,134원 전환권미행사사채상환방법 만기일에 원금의 100% 일시상환 만기일에 원금의 100% 일시상환 만기일에 원금의 100% 일시상환 ( 주1) 상기 전환가액은 당분기말 현재 무상증자, 유상증자, 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다. 12. 납입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 46,163,868주 36,014,118주 자본금 23,081,934천원 18,007,059천원 (2) 당분기말과 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 발행주식수 36,014,118 36,014,118 8,018,049 8,018,049 유상증자(제3자배정,소액공모) - - 15,196,824 15,196,824 전환사채 전환청구 10,149,750 10,149,750 1,286,315 1,286,315 무상증자(주1) - - 11,512,930 11,512,930 기말 발행주식수 46,163,868 46,163,868 36,014,118 36,014,118 (주1) 당사는 전기중 자본잉여금을 재원으로 무상증자를 진행하였습니다. 13. 매출 (1) 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위 : 천원) 주요사업계열 구분 당분기 전분기 시스템부문 용역매출 577,540 1,129,176 기타부문 상품매출 2,386,240 10,142,530 용역매출 2,309,504 - 임대료수입 86,210 31,513 합 계 5,359,494 11,303,219 (단위 : 천원) 주요사업계열 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 기타부문 상품매출 2,386,240 10,142,530 한 시점에 인식하는 수익 소계 2,386,240 10,142,530 기간에 걸쳐 인식하는 수익 시스템부문 용역매출 577,540 1,129,176 기타부문 용역매출 2,309,504 - 임대료수입 86,210 31,513 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 2,973,254 1,160,689 합 계 5,359,494 11,303,219 14. 계약자산과 계약부채 (1) 당분기 및 전기 중 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초계약잔액 799,520 2,037,678 신규계약액 80,492 401,516 매출액 (577,540) (1,639,674) 기말계약잔액 302,472 799,520 ( 2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 공사(당기완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 누적공사원가 11,490,910 10,716,938 누적손익 2,198,808 1,884,742 계약자산 4,368 583,282 계약부채 138,420 107,295 상기 계약자산과 계약부채는 각각 매출채권과 선수금에 계상하고 있습니다. (3) 당분기 중 공사용역 등의 당분기말 현재 진행 중인계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가의 변동은 없습니다. (4) 당분기 중 미완성공사의 손실예상액은 없습니다. (5) 당분기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약과 관련한 채권내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 최초계약일 공사기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 방글라데시EDCF 통신설비 구축 2016-11-09 2018-09-30 100.00% - - 64,600 - 서울9호선2~3단계 통신-주전송설비 납품설치 Turn-key 2013-06-19 2018-12-31 87.43% - - - - 15. 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 2,132,580 6,345,138 용역매출원가 1,892,453 875,006 합 계 4,025,033 7,220,144 (2) 당분기와 전기 상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 8,923,066 - 매입 3,367,401 18,334,936 사업결합 105,909 - 타계정대체 (3,383,289) - 상품매출원가 (2,155,515) (9,411,870) 기말 6,857,572 8,923,066 16. 영업비용 (1) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료 및 상품 매입액 등 3,684,491 18,511,481 종업원급여 1,218,412 863,045 감가상각비 및 무형자산상각비 157,991 294,086 지급수수료 650,062 1,343,935 경상연구개발비 42,642 38,016 기타비용 3,111,792 1,402,722 재고자산의 변동 (1,490,728) (11,789,799) 합 계(주1) 7,374,662 10,663,486 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액으로 중단사업 관련 비용이 제외된 금액임. (2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 933,364 511,344 잡급 8,766 26,075 퇴직급여 72,594 105,156 복리후생비 179,782 140,770 여비교통비 84,683 82,104 세금과공과 136,284 261,442 감가상각비 147,377 282,441 무형자산상각비 10,614 11,645 접대비 168,994 146,314 통신비 11,013 10,028 수도광열비 6,144 3,773 보험료 27,918 22,804 지급수수료 649,628 1,320,285 지급임차료 246,440 77,584 소모품비 25,573 8,543 차량유지비 127,454 23,409 운반비 21,927 2,886 교육훈련비 4,590 5,409 경상연구개발비 42,642 38,016 사무용품비 7,354 8,310 건물관리비 148,969 242,354 도서인쇄비 4,918 6,375 광고선전비 115,635 - 협회비 18,262 6,050 주식보상비용 148,703 100,225 합 계 3,349,628 3,443,342 17. 순금융수익(원가) 당분기와 전분기 중 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익(*1) 903,027 266,214 배당금수익 - 2,470 사채상환이익 214,501 83,669 매도가능증권처분이익 45,000 44,384 파생상품평가이익 1,075,101 1,779,499 금융수익 소계 2,237,629 2,176,236 금융원가: 이자비용 1,712,874 2,947,916 사채상환손실 128,376 73,431 파생상품평가손실 - 131,778 금융원가 소계 1,841,250 3,153,125 순금융수익(원가) 396,379 (976,889) (*1) 유효이자율법에 따른 이자수익은 없습니다. 18. 기타손익 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 454 - 외환차익 - 17,760 관계기업투자처분이익 143,861 - 잡이익 13 22,349 합 계 144,328 40,109 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 85 6,414 기부금 7,000 1,000 기타채권손상차손 - (22,433) 유형자산처분손실 - 1 지분법주식처분손실 396,135 - 매출채권처분손실 - 1,020 지분법손실 1,248,790 - 잡손실 316,828 57,192 합 계 1,968,838 43,194 19. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (684,367,701) (3,602,318,911) (62,928,475) (3,377,743,061) 계속영업이익(손실) (682,038,755) (3,581,317,299) 200,127,357 (340,242,746) 중단영업이익(손실) (2,328,946) (21,001,612) (263,055,832) (3,037,500,315) 가중평균유통보통주식수(주1) 46,163,868 43,341,396 23,550,606 21,804,445 기본주당손익 (16) (84) (3) (155) 계속영업기본주당손익 (15) (83) 8 (16) 중단영업기본주당손익 (1) (1) (11) (139) (주1) 전분기 가중유통보통주식수 산정시 전기 무상증자 효과를 반영하였습니다. (2) 잠재적 보통주연결실체의 보통주 청구가능증권으로는 전환사채가 있으나, 당분기순손실로 인하여 희석효과가 없으므로 희석주당손실은 산정하지 아니하였습니다. 앞으로 희석효과가 발생할가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 액면금액(천원) 전환가액(주1) 발행될 보통주식수 13회 전환사채 2,500,000 1,532 1,631,854 16회 전환사채 3,000,000 2,221 1,350,743 17회 전환사채 5,000,000 2,134 2,343,018 합 계 10,500,000 - 5,325,615 (주1) 상기 전환가액은 당분기말 현재 무상증자, 유상증자, 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다. 20 . 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 무상감자 차익의 결손금대체 - 20,045,124 회계정책변경 1,800,000 - 관계기업투자의 매도가능금융자산 대체 100,000 - 재고자산의 투자부동산 대체 3,271,954 - 전환사채의 보통주 전환 18,149,986 - 종속기업투자의 관계기업대체 4,000,000 - 장기차입금의 유동성조정 1,083,330 1,083,330 (3) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 공정가치 변동등 자본대체 유동성대체 단기차입금 - 2,500,000 - - - 2,500,000 유동성장기차입금 18,350,462 3,365,770 955,166 (13,941,693) 1,083,330 9,813,035 파생상품부채 5,544,258 1,512,000 (1,075,100) (4,208,294) - 1,772,864 장기차입금 1,805,550 719,778 - - (1,083,330) 1,441,998 재무활동으로부터의 총부채 25,700,270 8,097,548 (119,934) (18,149,987) - 15,527,897 21. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 당분기 전기 내 역 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 기업은행 3,069,770 3,069,770 2,550,000 2,550,000 시설자금대출 300,000 - 750,000 - 일반자금대출 우리은행 - - 427,000 - 일반자금대출 국민은행 80,000 77,778 - - 중소기업자금대출 합 계 3,449,770 3,147,548 3,727,000 2,550,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 공 자 당반기 전기 내 역 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 서울보증보험 1,688,663 1,688,663 1,169,425 550,570 공사계약 이행보증 등 정보통신공제조합 6,030,811 926,552 6,030,811 1,514,025 공사계약 이행보증 등 합 계 7,719,474 2,615,215 7,200,236 2,064,595 (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공한 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 보 증 처 한도금액(주1) 내 역 (주)명신시스템 정보통신공제조합 8,342 입찰.계약.하자.지급 등 (주1) 상기 보증금액은 보증기한이 경과하지 않은 금액입니다.(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상대방 품목 담보금액(주1) 담보사유 비고 우진개발 담보제공 30억원 물건의 납품과 대금의 지급이 완료된 유연탄 거래[한국남부발전(주)]에 대하여 선하증권이 인도되지 않아 30억원이 담보로 우진개발에 제공 당사자간 귀책사유와 책임범위에 관해 분쟁의 여지가 있음 (주1) 상기 담보제공 보증금은 매각예정자산에 포함되어 있습니다.(5) 당분기 말 현재 연결실체는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈 3 건 , 롯데렌탈 3건, 아주렌탈 2건, KB캐피탈 2건, 산은캐피탈 1건, 메리츠캐피탈 1건의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 연도별 리스료 지급 계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 운용리스료 2018년 70331 2019년 260,438 2020년 이후 336,685 22. 특수관계자 공시 (1) 특수관계에 있는 회사 구분 당분기 전기 관계기업 (주)엑스블록시스템즈 - (주)디아젠 - 기타의 이해관계자 임직원 (주)기브텍(주1) - (주)에이디텍(주1) - (주)창재소(주1) 종속기업의 관계기업 - (주)디어랩 (주1) 전기중 종속기업과 임원교류가 있습니다.(2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래내역 당분기 전분기 관계기업 대여금회수 200,000 - 기타의 이해관계자 대여금회수 110,000 - 대여금지급 205,000 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권ㆍ채무 당분기 전기 관계기업 단기대여금 1,800,000 - 미수수익 22,931 - 기타의 이해관계자 선급금 - 20,000 단기대여금 310,000 - 미수금 - 440 채권합계 2,132,931 20,440 (4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다. (6) 연결실체의 주요 경영진에는 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여(주1) 188,340 133,730 퇴직급여 20,600 14,101 주식보상급여 43,736 29,476 합계 252,676 177,307 (주1) 경영진에 대한 급여는 보고서 기준일 현재 재임중인 등기경영진에 대한 비용만 기재하였습니다 . 23. 부문별 보고 (1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 3개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 구 분 영 업 시스템 부문 철도통신 및 국가정보통신망외 사업 기타 부문 부동산 분양 및 임대 등 신규사업 PC방 솔루션 부문 PC방 솔루션을 개발,공급 (2) 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 구 분 시스템 기타 PC방 솔루션 합 계 매출액: 577,540 2,468,449 2,313,505 5,359,494 외부매출액 577,540 2,468,449 2,313,505 5,359,494 영업이익 (2,015,168) 계속사업당기순손실 (3,581,317) 상기 보고부문별 정보에는 중단영업에 대한 손익이 포함되어 있지 않습니다. > (단위 : 천원) 구 분 시스템 기타 합 계 매출액: 1,129,176 10,174,044 11,303,220 외부매출액 1,129,176 10,174,044 11,303,220 영업이익 639,733 계속사업당기순이익 (340,243) 상기 보고부문별 정보에는 중단영업에 대한 손익이 포함되어 있지 않습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 시스템 매각예정(주1) PC방 솔루션 기타 합 계 자산: 부문자산 178,243 2,148,000 4,917,392 10,252,349 17,495,984 공통자산 60,042,429 총자산 77,538,413 부채: 부문부채 15,674 - 3,623,862 218,895 3,858,431 공통부채 25,906,710 총부채 29,765,141 (주1) 매각예정자산은 전기 사업중단된 자원 사업부문의 자산 부채입니다. (단위 : 천원) 구 분 시스템 매각예정(주1) 기타 합 계 자산: 부문자산 1,009,193 10,621,999 11,057,992 22,689,184 공통자산 48,097,524 총자산 70,786,708 부채: 부문부채 77,915 4,627,987 65,323 4,771,225 공통부채 33,243,028 총부채 38,014,253 (주1) 매각예정자산부채는 전기 사업중단된 자원 사업부문과 당분기중 지배력을 상실한 종속회사 (주)써트온의 자산 부채입니다. (4) 당분기와 전분기 연결실체의 매출은 전부 대한민국입니다. (5) 주요 고객에 대한 의존도 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 주요 고객 당분기 전분기 시스템 부문 현대정보기술(주) 280,728 - (주)에임투지 246,188 - 기타 부문 쿠팡(주) 1,103,294 - 부동산 사업(기타매출)의 수익내역은 매출 성격상 기재를 생략합니다. 24. 중단영업 연결실체는 2017년 12월 22일 자원사업 부문과 2015년 12월 24일 멀티미디어사업 부문및 플랫폼(DPI)사업 부문을 중단하였습니다. 또한 당분기중 종속회사 (주)써트온이 지배력을 상실함에 따라 해당 자산에 대하여 매각예정자산 및 중단영업손익으로 분류하였습니다. (1) 중단영업 관련 자산/부채 연결실체의 당분기말 중단영업 관련 매각예정자산/부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자원사업 손상금액 멀티미디어 손상금액 매출채권 - - 436,701 (436,701) 기타채권 4,841,575 (4,841,575) 21,001 (21,001) 선급금 550,750 (550,750) - - 재고자산 - - 4,359 (4,359) 유형자산 - - 116 (116) 장기기타채권 11,389,150 (9,241,150) - - 자산합계 16,781,475 (14,633,475) 462,177 (462,177) 연결실체의 전기 말 중단영업 관련 매각예정자산/부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자원사업 손상금액 멀티미디어 손상금액 (주)써트온 손상금액 현금및현금성자산 - - - - 2,065,381 - 금융기관예치금 - - - - 20,000 - 매출채권 - - 436,701 (436,701) 1,318,546 - 기타채권 4,841,575 (4,841,575) 21,001 (21,001) 76,467 - 선급금 550,750 (550,750) - - 65,770 - 재고자산 - - 4,359 (4,359) - - 관계기업투자 - - - - 15,000 - 유형자산 - - 116 (116) 224,661 - 무형자산 - - - - 4,726,173 - 장기기타채권 11,241,150 (9,241,150) - - 110,000 - 자산합계 16,633,475 (14,633,475) 462,177 (462,177) 8,621,998 - 기타채무 - - - - 1,828,802 - 단기차입금 - - - - 2,000,000 - 선수금 - - - - 300 - 이연법인세부채 - - - - 798,885 - 부채합계 - - - - 4,627,987 - (2) 중단영업손익 연결실체의 당분기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자원사업 멀티미디어 (주)써트온 I. 매출액 - - - II. 매출원가 - - - III. 매출총이익(손실) - - - IV. 판매비와관리비 (16,522) (10,468) - V. 영업이익(손실) (16,522) (10,468) - VI.영업외수익(비용) - - 5,989 VII. 중단영업자산손상차손 외 - - - Ⅷ. 법인세비용차감전중단영업손실 (16,522) (10,468) - Ⅸ.법인세비용 - - - Ⅹ. 중단영업손실 (16,522) (10,468) 5,989 연결실체의 전분기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자원사업 멀티미디어 (주)써트온 I. 매출액 - - - II. 매출원가 - - - III. 매출총이익(손실) - - - IV. 판매비와관리비 (221,579) (14,720) - V. 영업이익(손실) (221,579) (14,720) - VI.영업외수익(비용) (2,555,678) - (245,523) VII. 중단영업자산손상차손 외 - - - Ⅷ. 법인세비용차감전중단영업손실 (2,777,257) (14,720) (245,523) Ⅸ.법인세비용 - - - Ⅹ. 중단영업손실 (2,777,257) (14,720) (245,523) (3) 중단영업 현금흐름 연결실체의 당분기 중 중단영업손익 관련 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자원사업 멀티미디어 (주)써트온 영업현금흐름 (164,523) (10,468) - 투자현금흐름 - - - 재무현금흐름 - - - 총 현금흐름 (164,523) (10,468) - 연결실체의 전분기 중 중단영업손익 관련 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자원사업 멀티미디어 (주)써트온 영업현금흐름 (3,459,253) (14,720) - 투자현금흐름 - - (4,000,000) 재무현금흐름 - - - 총 현금흐름 (3,459,253) (14,720) (4,000,000) 25. 사업결합 (1) 연결실체는 당분기 중 투자금융회사인 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사의 지분 96.9%와 PC방 솔루션을 개발,공급하는 주식회사 에스티피아이앤씨 지분을 100% 취득하였습니다.(2) 각 해당 주식 9,700백만좌와 20,000주에 대한 매입대금 9,700백만원과 2,500백만원은 현금으로 지급되었습니다.동 거래와 관련한 이전대가 및 순자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 (주)에스티피아이앤씨 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자(합) I. 이전대가 현금 및 현금성자산 2,500,000 9,700,000 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 무형자산 73,322 - 현금 및 현금성자산 5,724 10,010,000 기타자산 4,348,437 - 기타부채 (3,585,046) - 비지배지분 - (310,000) 총식별가능한 순자산 842,437 9,700,000 III. 영업권 1,657,563 - 26. 보고기간 후 사건 (1) 투자자산 일부회수투자금융회사인 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자(합) 는 2018년 10월 1일 사원총회를 통해 "회사재산 분배" 안건을 승인하였고, 연결실체는 투자 일부 금액인 4,500백만원을 회수 하였습니다.(2) 전환사채권 발행① 사채의 종류 : 제19회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채② 사채의 권면총액(원) : 4,000,000,000③ 사채의 이율 : 표면이자율(5%), 만기이자율(5%)④ 사채발행일, 만기일 : 2018년 11월 09일, 2021년 11월 09일⑤ 전환청구기간 : 2019년 11월 09일 ~ 2021년 10월 09일 27. 종속기업의 처분 (1) 연결실체는 당분기 중 종속기업인 주식회사 써트온이 3자 유상증자를 실시하여 지분율이 50%통해 지배력을 상실하였으며 해당 거래에 대하여 유상증자 가격과 장부가의 차이인 6백만원을 처분이익으로 처리하였습니다. 해당 거래와 관련하여 수취한 대가는 없습니다. (2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 회사순자산가액 273,951 특허권 3,631,295 영업권 887,650 이연법인세부채 (798,885) 처분한 순자산 장부금액 합계 3,994,011 (3) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 처분대가의 공정가치 4,000,000 처분한 순자산의 장부금액 3,994,011 처분이익(손실) 5,989 처분이익은 연결포괄손익계산서의 중단영업이익에 포함됩니다. (4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 - 차감: 현금 및 현금성자산 처분액 - 순현금흐름 - 28. 비지배지분에 대한 정보 (1) 누적비지배지분의 변동 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비지배지분율 (%) 당기초 누적 비지배지분 종속기업신규취득 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 당기말 누적 비지배지분 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자(합) 3.1 - 310,000 2,703 - 1,117 313,820 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 22 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 28,582,571,649 45,332,811,657 현금및현금성자산 2,920,912,478 19,337,938,208 금융기관예치금 456,921,827 456,921,827 매출채권 1,583,386,313 2,309,543,200 기타채권 12,723,805,560 12,217,149,631 선급금 1,924,622,136 64,911,685 선급비용 13,929,594 18,224,585 당기법인세자산 59,330,520 5,056,890 재고자산 6,751,663,221 8,923,065,631 매각예정자산 2,148,000,000 2,000,000,000 비유동자산 46,008,751,268 20,831,897,693 매도가능증권 2,217,014,418 2,622,014,418 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 12,200,000,000 4,000,000,000 관계기업투자 14,442,820,592 투자부동산 9,821,954,073 6,550,000,000 유형자산 6,763,805,311 6,885,424,240 무형자산 62,360,714 67,570,997 장기기타채권 500,796,160 706,888,038 자산총계 74,591,322,917 66,164,709,350 부채 유동부채 19,105,189,725 24,874,016,069 매입채무 52,674,400 114,915,200 기타채무 6,529,164,894 6,120,918,479 단기차입금 2,500,000,000 유동성장기차입금 9,813,035,276 18,350,462,285 선수금 210,315,155 287,720,105 매각예정부채 비유동부채 7,553,424,114 8,512,249,054 장기기타채무 6,667,185,228 6,557,185,228 장기차입금 722,220,000 1,805,550,000 확정급여부채 164,018,886 149,513,826 부채총계 26,658,613,839 33,386,265,123 자본 자본금 23,081,934,000 18,007,059,000 자본잉여금 82,053,809,268 69,018,297,450 기타자본구성요소 (14,277,069,476) (12,625,772,202) 이익잉여금(결손금) (42,925,964,714) (41,621,140,021) 자본총계 47,932,709,078 32,778,444,227 자본과부채총계 74,591,322,917 66,164,709,350 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,020,352,310 3,045,988,876 4,588,959,703 11,303,219,658 매출원가 736,598,000 2,557,545,205 2,846,900,122 7,220,144,030 매출총이익 283,754,310 488,443,671 1,742,059,581 4,083,075,628 판매비와관리비 1,152,148,852 3,013,422,880 1,395,133,687 3,443,342,462 영업이익(손실) (868,394,542) (2,524,979,209) 346,925,894 639,733,166 금융수익 472,830,008 2,057,446,636 1,063,704,457 2,176,235,508 금융원가 413,774,817 1,827,576,560 1,308,682,830 3,153,125,202 기타영업외수익 (1,202,525) 467,007 25,012 40,108,543 기타영업외비용 178,531,395 781,156,797 (98,154,824) 43,194,761 법인세비용차감전순이익(손실) (989,073,271) (3,075,798,923) 200,127,357 (340,242,746) 법인세비용 계속영업이익(손실) (989,073,271) (3,075,798,923) 200,127,357 (340,242,746) 중단영업이익(손실) (2,328,946) (26,990,531) (17,532,331) (2,791,976,814) 당기순이익(손실) (991,402,217) (3,102,789,454) 182,595,026 (3,132,219,560) 기타포괄손익 (584,612) (2,035,239) 3,981,421 2,862,415 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (584,612) (2,035,239) 3,981,421 2,862,415 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (584,612) (2,035,239) 3,981,421 2,862,415 총포괄손익 (991,986,829) (3,104,824,693) 186,576,447 (3,129,357,145) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (22) (72) 7 (144) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (21) (71) 8 (16) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (1) (1) (128) 자본변동표 제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,009,024,500 64,249,662,459 (12,776,109,024) (40,162,760,692) 15,319,817,243 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (3,132,219,560) (3,132,219,560) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 2,862,415 2,862,415 유상증자 1,748,412,000 9,715,195,816 11,463,607,816 무상증자 5,756,465,000 (5,791,148,030) (34,683,030) 무상감자 및 결손보전 (20,045,124,000) 20,045,124,000 주식매입선택권 100,224,548 100,224,548 전환사채의 전환 643,157,500 2,799,591,680 3,442,749,180 2017.09.30 (기말자본) 12,157,059,000 50,928,177,925 (12,675,884,476) (23,246,993,837) 27,162,358,612 2018.01.01 (기초자본) 18,007,059,000 69,018,297,450 (12,625,772,202) (41,621,140,021) 32,778,444,227 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,800,000,000) 1,800,000,000 당기순이익(손실) (3,102,789,454) (3,102,789,454) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (2,035,239) (2,035,239) 유상증자 무상증자 무상감자 및 결손보전 주식매입선택권 148,702,726 148,702,726 전환사채의 전환 5,074,875,000 13,035,511,818 18,110,386,818 2018.09.30 (기말자본) 23,081,934,000 82,053,809,268 (14,277,069,476) (42,925,964,714) 47,932,709,078 현금흐름표 제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,943,091,395) (13,644,251,226) 당기순이익(손실) (3,102,789,454) (3,132,219,560) 현금유출(유입)이 없는 비용(수익)등의 가산(차감) 644,214,478 4,325,854,189 금융원가 1,699,200,546 2,947,915,715 금융수익 (722,845,453) (266,214,185) 퇴직급여 88,199,646 129,355,254 감가상각비 147,729,757 284,927,618 무형자산상각비 5,210,283 11,644,700 매도가능금융자산처분이익 (45,000,000) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 457,179,408 유형자산처분손실 1,000 외화환산손실 85,465 6,414,353 외화환산이익 차입금(사채)상환이익 (214,500,683) (83,668,861) 차입금(사채)상환손실 128,376,014 73,431,337 주식보상비용(환입) 148,702,726 100,224,548 파생상품평가이익 (1,075,100,500) (1,779,498,900) 파생상품평가손실 131,778,150 기타의 대손상각비 (22,433,354) 중단영업이익(손실) 26,990,531 2,791,976,814 잡이익 (13,262) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,839,231,832) (9,232,555,626) 매출채권의 감소(증가) 726,156,887 1,194,855,244 기타채권의 감소(증가) (143,120,209) (1,175,839,439) 선급금의 감소(증가) (1,859,710,451) 5,141,461,729 선급비용의 감소(증가) 4,294,991 (15,286,525) 재고자산의 감소(증가) (1,100,551,663) (11,789,797,781) 매입채무의 증가(감소) (62,240,800) (537,300,280) 기타채무의 증가(감소) (250,925,812) (1,420,072,988) 선수금의 증가(감소) (77,404,950) (441,348,864) 장기기타채무의 증가(감소) (55,442,869) 퇴직급여 (75,729,825) (133,783,853) 이자수취(영업) 311,309,733 120,685,408 법인세 환급 3,713,476 이자지급(영업) (727,330,159) (1,878,426,970) 법인세납부 (54,273,630) 중단영업 (174,990,531) (3,851,302,143) 투자활동현금흐름 (17,925,847,657) (12,358,956,292) 기타채권의 감소 5,853,000,000 742,095,014 매도가능금융자산의 처분 550,000,000 1,000,000,000 장기기타채권의 회수 338,091,878 유형자산의 처분 1,000 금융기관예치금의 증가 (411,985,788) 기타채권의 증가 (5,805,000,000) (8,093,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (1,505,000,000) 유형자산의 취득 (29,940,535) (17,795,909) 무형자산의 취득 (17,600,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (12,200,000,000) (4,000,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (6,500,000,000) 장기기타채권의 증가 (132,000,000) (55,669,609) 재무활동현금흐름 7,451,998,787 29,329,203,656 정부보조금의 증가 3,828,707 14,021,301 단기차입금의 증가 2,500,000,000 장기기타채무의 증가 110,000,000 100,000,000 전환사채의 발행 5,000,000,000 22,893,000,000 유상증자 11,463,607,816 신주발행비 지급 (39,599,920) (34,683,030) 단기차입금의 상환 (3,135,110,224) 유동성차입금의 상환 (122,230,000) (1,270,977,207) 장기차입금의 상환 (698,990,000) 장기기타채무의 감소 (1,665,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (85,465) (6,414,353) 현금의 증가(감소) (16,417,025,730) 3,319,581,785 기초의 현금 19,337,938,208 1,418,914 기말의 현금 2,920,912,478 3,321,000,699 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 포스링크(이하 "당사")는 1996년 12월 2일 설립되었으며, 2002년 1월 4일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당 분기말 현재 시스템 사업 , 부동산 사업 및 유통업을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660번지 유스페이스1 A동에 소재하고 있습니다. 당사의 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며 당분기말 현재 발행주식수는 46,163,868주입니다 . 당 분기말 현재 납입자본금은 보통주 23,081,934천원이 며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 주식회사 카일앤파트너스 4,925,971 10.67 기 타 41,237,897 89.33 합 계 46,163,868 100.00 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품) 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천과 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향 입니다. - 금융자산의 분류 변경 1) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) - 제정 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하기로 하였 습니다. 다만, 분석 결과 동 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 존재하지 않았습니다. 당사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다. 재화/용역구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 변경된 회계정책 기타부문:부동산 매각거래 부동산 매각거래는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 30일 이내에 발행합니다. 부동산매각거래에는 할인이 제공 되지 않으며, 고객충성제도등이 해당되지 않습니다..계약상 고객에게 잔금청산 이전에 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제 1115 호하에서 수익은 잔금청산이 이루어질 경우 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 시스템 부문:시스템 주문설치 용역 당사는 주문 설치하는 방식의 통신시스템를 공급하고 있으며, 고객은 그 자산이 만들어지는대로 기간에 걸쳐 통제합니다. 그 이유는 기업이 고객이 요구하는 사양의 통신설비 시스템을 설치하고,계약이 고객에 의해 해지되는 경우 당사는 투입된 원가에 적정한 이윤에 대한 보상을 청구할 수 있기 때문입니다. 그러므로,고객의 계약으로부터 발생하는 수익과 관련 비용은 고객에게 약속한 제품이 완료되기 이전에 기간에 걸쳐 인식합니다. 청구서는 계약된 기간에 걸쳐발행하며, 보통30일 이내발행합니다. 미청구된 금액은 계약자산으로 인식합니다. 고객충성제도등은 해당되지 않습니다. 기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호(금융상품) - 제정 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준세 제1039호(금융상품: 인식과측정)을 대체합니다. 다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 이익잉여금 지분증권의 기타포괄손익-공정가치측정 선택 1,800,000 최초적용일(2018년 1월 1일) 전환효과 합계 1,800,000 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호(금융상품)에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취목적 상각후원가측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제1039호에 따른 분류 제1039호에 따른 장부금액 제1109호에따른 분류 제1109호에따른 장부금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 19,337,938 상각후원가 19,337,938 금융기관예치금 대여금및수취채권 456,922 상각후원가 456,922 매출채권 대여금및수취채권 2,309,543 상각후원가 2,309,543 기타채권 대여금및수취채권 12,217,150 당기손익-공정가치 12,217,150 장기기타채권 대여금및수취채권 706,888 상각후원가 706,888 매도가능금융자산(지분증권)(주1) 매도가능금융자산 117,014 당기손익-공정가치 - 기타포괄손익-공정가치 117,014 매도가능금융자산(채무증권) 매도가능금융자산 2,505,000 당기손익-공정가치 - 기타포괄손익-공정가치 2,505,000 만기보유금융자산 - 상각후원가 - (주1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용에 따라 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 결정한 지분증권과 관련하여 이익잉여금이 1,800백만원 증가하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 회사채로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉,금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.① 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시합니다. 기타 금융자산에 대한 손상손실은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 '금융원가'에 표시하였습니다.④ 새로운 손상 모형의 영향 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 다만 당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용한 손상차손과 기업회계기준서 제 1039호에 따른 손상차손 간 차이가 발생하지 아니하였습니다. ⑤ 매출채권과 계약자산 다음의 분석은 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 매출채권과 계약자산과 관련된 기대신용손실의 계산과 관련한 추가적인 세부 사항을 제공합니다. 당사는 이러한 기대신용손실을 계산하는데 사용된 모형과 가정의 일부를 추정의 불확실성의 주요 원천으로 고려하였습니다. 기대신용손실은 과거 3년동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 계산되었습니다. 당사는 고객에 대하여 기대신용손실률 산정을 수행하였습니다. 각 고객에 대하여 연체 상태, 관계의 기간 및 구매한 제품 유형에 기초하였습니다. 2018년 1월 1일의 고객의 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가중평균 손실률 총 장부금액 손실충당금 신용 손상 여부 미연체 0.30% 2,309,543 - NO 1-30일 연체 1.10% - - NO 31-60일 연체 5.60% - - NO 61-90일 연체 14.60% - - NO 90일 초과 연체 43.50% 721,410 (721,410) YES 합계 3,030,953 (721,410) 상기에 서술된 방법론은 중간보고기간에도 사용되었습니다. (나) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. ① 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 비교기간은 선도 계약의 선도요소의 소급적용에 대해서만 재작성 되었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 적립금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. ② 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택 ③ 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상) - 개정 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1040호(투자부동산) - 개정 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2122호(외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가) - 제정 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)과 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다. - 기업회계기준서 제1116호(리스) 기업회계기준서 제1116호(리스)는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. 당사의 리스회계처리에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 1) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 당사는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다. ① 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지, ② 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지 당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다. 2) 전환 리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. ① 완전 소급법 ② 누적효과 일괄조정 경과조치 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. 당사는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다. 4. 재무위험관리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리 1) 금융위험요소 당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동 당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 다만 그 위험의 중요성이 크지 않아 파생상품등을 통한 위험회피활동을 하고 있지는 않습니다. 3) 신용위험 신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 당사는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 새로운 고객과 거래를 하는 경우 신용한도를 결정하는 부서에서 고객의 신용도를 평가하고 고객별 신용한도를 결정합니다. 고객별 신용한도 및 신용점수는 경영위원회에서 검토되고 승인됩니다. 연체된 채권의 회수를 위한 후속조치가 취해질 수 있도록 신용승인 및 기타 승인 절차가 구비되어 있습니다. 또한 당사는 매 보고기간말 회수불가능한 금액에 대한 적절한 손실충당금을 설정하기 위해 개별 매출채권 및 채무상품에 대한 회수가능액을 검토하고 있습니다. 이와 관련하여 경영진은 당사의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있으며, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 4) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 파생금융부채(기타채무) 1,772,864 - - - - - 비파생금융부채 매입채무 52,674 52,674 52,674 - - - 기타채무 4,756,301 4,756,301 4,756,301 - - - 장기기타채무 6,667,185 6,667,185 - - 6,667,185 - 단기차입금 2,500,000 2,530,274 2,530,274 - - - 장기차입금(유동성포함) 2,427,770 2,513,299 383,803 1,131,158 998,338 - 전환사채(유동성포함) 8,107,485 10,705,000 5,630,000 5,075,000 - - 비파생금융부채 소계 24,511,415 27,224,733 13,353,052 6,206,158 7,665,523 - 합 계 26,284,279 27,224,733 13,353,052 6,206,158 7,665,523 - (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 파생금융부채(기타채무) 5,544,258 - - - - - 비파생금융부채 매입채무 114,915 114,915 114,915 - - - 기타채무 576,661 576,661 576,661 - - - 장기기타채무 6,557,185 6,557,185 - - 6,557,185 - 장기차입금(유동성포함) 2,550,000 2,673,826 20,765 803,420 1,849,641 - 전환사채(유동성포함) 17,606,012 24,079,000 15,974,000 8,105,000 - - 비파생금융부채 소계 27,404,773 34,001,587 16,686,341 8,908,420 8,406,826 - 합 계 32,949,031 34,001,587 16,686,341 8,908,420 8,406,826 - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치-위험회피수단 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정-지분상품 기타포괄손익-공정가치측정-채무상품 상각후원가 공정가치로 측정되는 금융자산: 매도가능금융자산 - - 217,014 2,000,000 - 소계 - - 217,014 2,000,000 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - - - 2,920,912 금융기관예치금 - - - - 456,922 매출채권 - - - - 1,583,386 기타채권 - - - - 12,723,806 장기기타채권 - - - - 500,796 소계 - - - - 18,185,822 금융자산 합계 - - 217,014 2,000,000 18,185,822 공정가치로 측정되는 금융부채: 기타채무(파생상품부채) - 1,772,864 - - - 소계 - 1,772,864 - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 - - - - 52,674 기타채무 - - - - 4,756,301 단기차입금 - - - - 2,500,000 유동성장기차입금 - - - - 9,813,035 장기차입금 - - - - 722,220 장기기타채무 - - - - 6,667,185 소계 - - - - 24,511,415 금융부채 합계 - 1,772,864 - - 24,511,415 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산: 매도가능금융자산(주1) 2,622,014 2,622,014 소 계 2,622,014 2,622,014 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산 19,337,938 - 금융기관예치금 456,922 - 매출채권 2,309,543 - 기타채권 12,217,149 - 장기기타채권 706,888 - 소계 35,028,440 - 금융자산 합계 37,650,454 2,622,014 공정가치로 인식된 부채: 기타채무(파생상품부채) 5,544,258 5,544,258 소 계 5,544,258 5,544,258 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 114,915 - 기타채무 576,661 - 유동성장기차입금 18,350,462 - 장기차입금 1,805,550 - 장기기타채무 6,557,185 - 소계 27,404,773 - 금융부채 합계 32,949,031 5,544,258 (주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 매도가능금융자산이 포함되어 있습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 - - 2,217,014 2,217,014 기타채무(파생상품부채) - 1,772,864 - 1,772,864 > (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 - - 2,622,014 2,622,014 기타채무(파생상품부채) - 5,544,258 - 5,544,258 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 2,의 변동 내역 , 수준2> (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타채무(파생상품부채) 기타채무(파생상품부채) 기초금액 5,544,258 1,529,483 발행금액 및 전환 (2,696,294) 5,928,136 총손익 당기손익인식액(주1) (1,075,100) (1,913,361) 기말금액 1,772,864 5,544,258 미실현손익(주1) (1,075,101) (1,913,361) (주1) 보고기간말에 보유하고 있는 파생상품부채와 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당분기손익에 포함된 금액은 1,075,100 천원(금융수익)입니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 기타채무(파생상품부채) 1,772,864 2 이항모형 주가변동성 채권시장이자 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 현금및현금성자산 - 2,920,912 2,920,912 금융기관예치금 - 456,922 456,922 매출채권 - 1,583,386 1,583,386 기타채권 - 12,723,805 12,723,805 매도가능금융자산 2,217,014 - 2,217,014 장기기타채권 - 500,796 500,796 합 계 2,217,014 18,185,821 20,402,835 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 매입채무 - 52,674 52,674 기타채무 1,772,864 4,756,301 6,529,165 유동성장기차입금 - 9,813,035 9,813,035 장기기타채무 - 6,667,185 6,667,185 장기차입금 - 722,220 722,220 합 계 1,772,864 22,011,415 23,784,279 (단위: 천원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 현금및현금성자산 - 19,337,938 19,337,938 금융기관예치금 - 456,922 456,922 매출채권 - 2,309,543 2,309,543 기타채권 - 12,217,149 12,217,149 매도가능금융자산 2,622,014 - 2,622,014 장기기타채권 - 706,888 706,888 합 계 2,622,014 35,028,440 37,650,454 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 매입채무 - 114,915 114,915 기타채무 5,544,258 576,660 6,120,918 유동성장기차입금 - 18,350,462 18,350,462 장기기타채무 - 6,557,185 6,557,185 장기차입금 - 1,805,550 1,805,550 합 계 5,544,258 27,404,772 32,949,030 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익 평가손익 손상차손 처분손익 금융보증손익 금융자산 : 상각후원가 722,846 - - - 45,000 - - 기타포괄손익-공정가치 - - - - - - (1,800,000) 금융부채: 당기손익-공정가치 - - 1,075,101 - - - - 상각후원가 (1,699,201) - - - 86,125 - - 합계 (976,355) - 1,075,101 - 131,125 - (1,800,000) (단위 : 천원) 구분 손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익 평가손익 손상차손 처분손익 금융보증손익 금융자산 : - 상각후원가 266,214 2,470 - - 44,384 - - 기타포괄손익-공정가치 - - - - - - - 금융부채: 당기손익-공정가치 - - 1,647,721 - - - - 상각후원가 (2,947,916) - - - 10,238 - - 합계 (2,681,702) 2,470 1,647,721 - 54,622 - - 7. 현금및현금성자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 현금 2,038,413 258 보통예금 1,046,923 19,423,481 정부보조금 (164,423) (85,801) 합 계 2,920,913 19,337,938 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 계상하였습니다. 8. 담보제공 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 거래처 당분기 전기 제 한 내 용 금융기관예치금 서울보증보험 456,922 456,922 계약이행 보증서 발급을 위한정기예금 담보제공 9. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 종속기업투자1) 종속기업투자내역 (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 주식회사 써트온(주1) - - 100.0 4,000,000 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사 96.9 9,700,000 - - 주식회사 에스티피아이앤씨 100.0 2,500,000 - - 합계 - 12,200,000 - 4,000,000 (주1) 해당 종속기업은 당분기중 인적분할, 상호변경, 제3자 유상증자가 이루어져 관계기업투자 및 매도가능금융자산으로 대체되었습니다.2) 종속기업 요약 재무상태 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자(합) 10,152,850 19,496 - 87,273 (주)에스티피아이앤씨 4,917,392 3,623,862 2,313,506 451,093 종속기업의 매출액 및 순손익은 취득 이후의 경영성과만을 표시하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 주식회사 써트온 4,103,054 3,829,103 2,000,494 308,723 종속기업의 매출액 및 순손익은 취득 이후의 경영성과만을 표시하였습니다.(2) 관계기업투자1) 관계기업 투자내역 (단위 : 천원) 회사명 당분기 지분율(%) 장부금액 주식회사 엑스블록시스템즈(주1) 40.0 3,442,821 주식회사 디아젠 39.6 11,000,000 (주1) 전기 종속기업인 (주)써트온이 당분기중 (주)코인링크와 인적분할된 후 상호변경된 회사입니다.2) 관계기업 요약 재무상태 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 주식회사 엑스블록시스템즈 12,085,211 9,592,969 1,862,447 (2,283,179) 주식회사 디아젠 7,908,360 536,551 - - 관계기업의 매출액 및 순손익은 취득 이후의 경영성과만을 표시하였습니다. 10. 담보제공자산 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 채무금액 담보권자 토지 및 건물 6,659,785 4,400,000 시설자금대출 2,427,770 기업은행 일반자금대출(마이너스) - 기업은행(3억) 투자부동산 6,550,000 6,550,000 임대보증금 6,550,000 무궁화신탁 당분기말 현재 당사는 정보통신공제조합에 보증서 발급과 관련하여 당사의 약속어음 2매(666,767천원) 가 담보로 제공되어 있으며, 당사의 금융기관예치금이 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 채무금액 담보권자 토지 및 건물 6,745,263 4,400,000 시설자금대출 2,550,000 기업은행 일반자금대출(마이너스) - 기업은행(7.5억) 2,400,000 일반자금대출(마이너스) - 우리은행(4.27억) 투자부동산 6,550,000 6,550,000 임대보증금 6,550,000 무궁화신탁 전기말 현재 당사는 정보통신공제조합에 보증서 발급과 관련하여 당사의 약속어음 2매(666,767천원)가 담보로 제공되어 있으며, 당사의 금융기관예치금이 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). (2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다. 11. 장ㆍ단기차입금 및 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 내 역 연이자율 당분기 전기 단기차입금 주식회사 엘아이 일반차입금 8.50% 2,500,000 - 장기차입금 기업은행(주1) 시설자금대출 3.74% 2,427,770 2,550,000 전환사채 9회차무기명식 이권부 무보증 사모 4.00%(표면이자율) - 413,109 12회차무기명식 이권부 담보부 사모 9.00%(표면이자율) - 1,625,256 13회차무기명식 이권부 담보부 사모 4.00%(표면이자율) 2,029,409 7,316,877 14회차무기명식 이권부 담보부 사모 9.00%(표면이자율) - 2,423,161 15회차무기명식 이권부 담보부 사모 6.00%(표면이자율) - 3,717,296 16회차무기명식 이권부 담보부 사모 4.00%(표면이자율) 2,338,197 2,110,313 17회차무기명식 이권부 담보부 사모 6.00%(표면이자율) 3,739,879 - 단기차입금 소계 2,500,000 - 유동성장기차입금 소계 9,813,035 18,350,462 장기차입금 소계 722,220 1,805,550 차입금 합계 13,035,255 20,156,012 (주1) 기업은행 일반자금대출, 시설자금대출과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 10 참조) (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당분기 전기 제9회 전환사채 발행가 2016.08.11 2021.08.11 4 - 650,000 파생상품평가부채(공정가치) - 371,392 제12회 전환사채 발행가 2017.01.12 2020.01.12 9 - 2,000,000 파생상품평가부채(공정가치) - 368,166 제13회 전환사채 발행가 2017.03.03 2020.03.03 4 2,500,000 10,000,000 파생상품평가부채(공정가치) 374,302 2,609,140 제14회 전환사채 발행가 2017.02.13 2020.02.13 9 - 3,000,000 파생상품평가부채(공정가치) - 504,411 제15회 전환사채 발행가 2017.06.15 2020.06.15 6 - 5,000,000 파생상품평가부채(공정가치) - 1,007,470 제16회 전환사채 발행가 2017.06.16 2020.06.16 4 3,000,000 3,000,000 파생상품평가부채(공정가치) 515,556 683,679 제17회 전환사채 발행가 2018.02.12 2021.02.12 6 5,000,000 - 파생상품평가부채(공정가치) 883,005 - (3) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 13회차 전환사채 16회차 전환사채 17회차 전환사채 사채종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채발행방법 사모 사모 사모 전환청구기간 2018.03.03~2020.02.03 2018.06.16~2020.05.16 2019.02.12~2021.01.12 전환으로 발행할주식의 종류 주식회사 포스링크 기명식 보통주 주식회사 포스링크 기명식 보통주 주식회사 포스링크 기명식 보통주 전환가액(*) 전환비율 100% 주당 1,532원 전환비율 100% 주당 2,221원 전환비율 100% 주당 2,134원 전환권미행사사채상환방법 만기일에 원금의 100% 일시상환 만기일에 원금의 100% 일시상환 만기일에 원금의 100% 일시상환 * 상기 전환가액은 당분기말 현재 무상증자, 유상증자, 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다. 12. 납입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 46,163,868주 36,014,118주 자본금 23,081,934천원 18,007,059천원 (2) 당분기말과 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 발행주식수 36,014,118 36,014,118 8,018,049 8,018,049 유상증자(제3자배정,소액공모) - - 15,196,824 15,196,824 전환사채 전환청구 10,149,750 10,149,750 1,286,315 1,286,315 무상증자(주1) - - 11,512,930 11,512,930 기말 발행주식수 46,163,868 46,163,868 36,014,118 36,014,118 (주1) 당사는 전기중 자본잉여금을 재원으로 무상증자를 진행하였습니다. 13. 매출(1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위 : 천원) 주요사업계열 구분 당분기 전분기 시스템부문 용역매출 577,540 1,129,176 기타부문 상품매출 2,382,239 10,142,530 임대료수입 86,210 31,513 합 계 3,045,989 11,303,219 (단위 : 천원) 주요사업계열 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 기타부문 상품매출 2,382,239 10,142,530 한 시점에 인식하는 수익 소계 2,382,239 10,142,530 기간에 걸쳐 인식하는 수익 시스템부문 용역매출 577,540 1,129,176 기타부문 임대료수입 86,210 31,513 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 663,750 1,160,689 합 계 3,045,989 11,303,219 14. 계약자산과 계약부채 (1) 당분기 및 전기 중 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초계약잔액 799,520 2,037,678 신규계약액 80,492 401,516 매출액 (577,540) (1,639,674) 기말계약잔액 302,472 799,520 ( 2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 공사(당기완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 누적공사원가 11,490,910 10,716,938 누적손익 2,198,808 1,884,742 계약자산 4,368 583,282 계약부채 138,420 107,295 상기 계약자산과 계약부채는 각각 매출채권과 선수금에 계상하고 있습니다. (3) 당분기 중 공사용역 등의 당분기말 현재 진행 중인계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가의 변동은 없습니다. (4) 당분기 중 미완성공사의 손실예상액은 없습니다. (5) 당분기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약과 관련한 채권내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 최초계약일 공사기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 방글라데시EDCF 통신설비 구축 2016-11-09 2018-09-30 100.00% - - 64,600 - 서울9호선2~3단계 통신-주전송설비 납품설치 Turn-key 2013-06-19 2018-12-31 87.43% - - - - 15. 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 2,155,515 6,345,138 용역매출원가 402,030 875,006 합 계 2,557,545 7,220,144 (2) 당분기와 전기 상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 8,923,066 - 매입 3,367,401 18,334,936 타계정대체 (3,383,289) - 상품매출원가 (2,155,515) (9,411,870) 기말 6,751,663 8,923,066 16. 영업비용(1) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료 및 상품 매입액 3,428,583 18,511,481 종업원급여 1,120,095 863,045 감가상각비 및 무형자산상각비 151,171 294,086 지급수수료 531,322 1,343,935 경상연구개발비 42,642 38,016 기타비용 1,509,040 1,402,722 재고자산의 변동 (1,211,885) (11,789,799) 합 계(주1) 5,570,968 10,663,486 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액으로 중단사업 관련 비용이 제외된 금액임. (2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 858,082 511,344 잡급 8,766 26,075 퇴직급여 49,558 105,156 복리후생비 174,255 140,770 여비교통비 78,538 82,104 세금과공과 127,509 261,442 감가상각비 145,961 282,441 무형자산상각비 5,210 11,645 접대비 166,694 146,314 통신비 10,474 10,028 수도광열비 5,158 3,773 보험료 29,022 22,804 지급수수료 530,888 1,320,285 지급임차료 215,676 77,584 소모품비 16,072 8,543 차량유지비 123,162 23,409 운반비 24,209 2,886 교육훈련비 4,590 5,409 경상연구개발비 42,642 38,016 사무용품비 7,322 8,310 건물관리비 162,751 242,354 도서인쇄비 4,918 6,375 광고선전비 55,000 - 협회비 18,262 6,050 주식보상비용 148,703 100,225 합 계 3,013,422 3,443,342 17. 순금융수익(원가)당분기와 전분기 중 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익(주1) 722,845 266,214 배당금수익 - 2,470 사채상환이익 214,501 83,669 매도가능증권처분이익 45,000 44,384 파생상품평가이익 1,075,101 1,779,499 금융수익 소계 2,057,447 2,176,236 금융원가: 이자비용 1,699,201 2,947,916 사채상환손실 128,376 73,431 파생상품평가손실 - 131,778 금융원가 소계 1,827,577 3,153,125 순금융수익(원가) 229,870 (976,889) (주1) 유효이자율법에 따른 이자수익은 없습니다. 18. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 454 - 외환차익 - 17,760 기타채권손상차손환입 - - 잡이익 13 22,349 합 계 467 40,109 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 85 6,414 기부금 7,000 1,000 기타채권손상차손 - (22,433) 유형자산처분손실 - 1 매출채권처분손실 - 1,020 관계기업투자처분손실 457,179 - 잡손실 316,892 57,192 합 계 781,156 43,194 19. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (991,402,217) (3,102,789,454) 182,595,026 (3,132,219,560) 계속영업이익(손실) (989,073,271) (3,075,798,923) 200,127,357 (340,242,746) 중단영업이익(손실) (2,328,946) (26,990,531) (17,532,331) (2,791,976,814) 가중평균유통보통주식수(주1) 46,163,868 43,341,396 23,550,606 21,804,445 기본주당손익 (22) (72) 7 (144) 계속영업기본주당손익 (21) (71) 8 (16) 중단영업기본주당손익 (1) (1) (1) (128) (주1) 전분기 가중유통보통주식수 산정시 전기 무상증자 효과를 반영하였습니다. (2) 잠재적 보통주당사의 보통주 청구가능증권으로는 전환사채가 있으나, 당분기순손실로 인하여 희석효과가 없으므로 희석주당손실은 산정하지 아니하였습니다. 앞으로 희석효과가 발생할가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 액면금액(천원) 전환가액(주1) 발행될 보통주식수 13회 전환사채 2,500,000 1,532 1,631,854 16회 전환사채 3,000,000 2,221 1,350,743 17회 전환사채 5,000,000 2,134 2,343,018 합 계 10,500,000 - 5,325,615 (주1) 상기 전환가액은 당분기말 현재 무상증자, 유상증자, 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다. 20 . 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 무상감자 차익의 결손금대체 - 20,045,124 회계정책변경 1,800,000 - 관계기업투자의 매도가능금융자산 대체 100,000 - 재고자산의 투자부동산 대체 3,271,954 - 전환사채의 보통주 전환 18,149,986 - 종속기업투자의 관계기업대체 4,000,000 - 장기차입금의 유동성조정 1,083,330 1,083,330 (3) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 공정가치 변동등 자본대체 유동성대체 단기차입금 - 2,500,000 - - - 2,500,000 유동성장기차입금 18,350,462 3,365,770 955,166 (13,941,693) 1,083,330 9,813,035 파생상품부채 5,544,258 1,512,000 (1,075,100) (4,208,294) - 1,772,864 장기차입금 1,805,550 - - - (1,083,330) 722,220 재무활동으로부터의 총부채 25,700,270 7,377,770 (119,934) (18,149,987) - 14,808,119 21. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 당분기 전기 내 역 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 기업은행 2,427,770 2,427,770 2,550,000 2,550,000 시설자금대출 300,000 - 750,000 - 일반자금대출 우리은행 - - 427,000 - 일반자금대출 합 계 2,727,770 2,427,770 3,727,000 2,550,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 공 자 당분기 전기 내 역 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 서울보증보험 1,688,663 1,688,663 1,169,425 550,570 공사계약 이행보증 등 정보통신공제조합 6,030,811 926,552 6,030,811 1,514,025 공사계약 이행보증 등 합 계 7,719,474 2,615,215 7,200,236 2,064,595 (3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 보 증 처 보증금액(주1) 내 역 (주)명신시스템 정보통신공제조합 8,342 입찰.계약.하자.지급 등 (주1)상기 보증금액은 보증기한이 경과하지 않은 금액입니다.(4) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상대방 품목 담보금액(주1) 담보사유 비고 우진개발 담보제공 30억원 물건의 납품과 대금의 지급이 완료된 유연탄 거래[한국남부발전(주)]에 대하여 선하증권이 인도되지 않아 30억원이 담보로 우진개발에 제공 당사자간 귀책사유와 책임범위에 관해 분쟁의 여지가 있음 (주1) 상기 담보제공 보증금은 매각예정자산에 포함되어 있습니다.(5) 당분기 말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈 2 건 , 아주렌탈 2건, KB캐피탈 2건, 산은캐피탈 1건, 메리츠캐피탈 1건의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 연도별 리스료 지급 계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 운용리스료 2018년 66,159 2019년 246,002 2020년 이후 305,408 22. 특수관계자 공시(1) 특수관계에 있는 회사 구분 당분기 전기 종속기업 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자(합) (주)써트온 (주)에스티피아이앤씨 - 관계기업 (주)엑스블록시스템즈 - (주)디아젠 - 기타의 이해관계자 임직원 (주)기브텍(주1) - (주)에이디텍(주1) - (주)창재소(주1) 종속기업의 관계기업 - (주)디어랩 (주1) 전기중 종속기업과 임원교류가 있습니다.(2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 거래내역 당분기 전분기 종속기업 상품매출 9,417 - 관계기업 대여금회수 200,000 - 기타의 이해관계자 대여금회수 110,000 - 대여금지급 205,000 종속기업과의 거래내역은 취득 이후의 경영성과만을 순액으로 표시하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권ㆍ채무 당분기 전기 종속기업 단기대여금 - 2,000,000 미수수익 - 33,835 매출채권 536,830 - 관계기업 단기대여금 1,800,000 - 미수수익 22,931 - 기타의 이해관계자 단기대여금 310,000 - 채권합계 2,669,761 2,033,835 (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다. (6) 당사의 주요 경영진에는 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여(주1) 188,340 133,730 퇴직급여 20,600 14,101 주식보상급여 43,736 29,476 합계 252,676 177,307 (주1) 경영진에 대한 급여는 보고서 기준일 현재 재임중인 등기경영진에 대한 비용만 기재하였습니다 . 23. 부문별 보고(1) 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 구 분 영 업 시스템 부문 철도통신 및 국가정보통신망외 사업 기타 부문 부동산 분양 및 임대 등 신규사업 (2) 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 시스템 기타 합 계 매출액: 577,540 2,468,449 3,045,989 외부매출액 577,540 2,468,449 3,045,989 영업이익 (2,524,979) 계속사업당기순손실 (3,075,799) 상기 보고부문별 정보에는 중단영업에 대한 손익이 포함되어 있지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 시스템 기타 합 계 매출액: 1,129,176 10,174,044 11,303,220 외부매출액 1,129,176 10,174,044 11,303,220 영업이익 639,733 계속사업당기순이익 (340,243) 상기 보고부문별 정보에는 중단영업에 대한 손익이 포함되어 있지 않습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 시스템 매각예정(주1) 기타 합 계 자산: 부문자산 178,243 2,148,000 10,252,349 12,578,592 공통자산 62,012,731 총자산 74,591,323 부채: 부문부채 15,674 - 218,895 234,569 공통부채 26,424,045 총부채 26,658,614 (주1) 매각예정자산은 전기 사업중단된 자원 사업부문의 자산 부채입니다. (단위 : 천원) 구 분 시스템 매각예정(주1) 기타 합 계 자산: 부문자산 1,009,193 2,000,000 11,057,992 14,067,185 공통자산 52,097,524 총자산 66,164,709 부채: 부문부채 77,915 - 65,323 143,238 공통부채 33,243,027 총부채 33,386,265 (주1) 매각예정자산은 전기 사업중단된 자원 사업부문의 자산 부채입니다. (4) 당분기와 전분기 당사의 매출은 전부 대한민국입니다. (5) 주요 고객에 대한 의존도 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 주요 고객 당분기 전분기 시스템 부문 현대정보기술(주) 280,728 - (주)에임투지 246,188 - 기타 부문 쿠팡(주) 1,103,294 - 부동산 사업(기타매출)의 수익내역은 매출 성격상 기재를 생략합니다. 24. 중단영업 당사는 2017년 12월 22일 자원사업 부문과 2015년 12월 24일 멀티미디어사업 부문및 플랫폼(DPI)사업 부문을 중단하였습니다. (1) 중단영업 관련 자산 당사의 당분기말 중단영업 관련 매각예정자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자원사업 손상금액 멀티미디어 손상금액 매출채권 - - 436,701 (436,701) 기타채권 4,841,575 (4,841,575) 21,001 (21,001) 선급금 550,750 (550,750) - - 재고자산 - - 4,359 (4,359) 유형자산 - - 116 (116) 장기기타채권 11,389,150 (9,241,150) - - 자산합계 16,781,475 (14,633,475) 462,177 (462,177) 당사의 전기말 중단영업 관련 매각예정자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자원사업 손상금액 멀티미디어 손상금액 매출채권 - - 436,701 (436,701) 기타채권 4,841,575 (4,841,575) 21,001 (21,001) 선급금 550,750 (550,750) - - 재고자산 - - 4,359 (4,359) 유형자산 - - 116 (116) 장기기타채권 11,241,150 (9,241,150) - - 자산합계 16,633,475 (14,633,475) 462,177 (462,177) (2) 중단영업손익 당사의 당분기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자원사업 멀티미디어 I. 매출액 - - II. 매출원가 - - III. 매출총이익(손실) - - IV. 판매비와관리비 (16,522) (10,468) V. 영업이익(손실) (16,522) (10,468) VI.영업외수익(비용) - - VII. 중단영업자산손상차손 외 - - Ⅷ. 법인세비용차감전중단영업손실 (16,522) (10,468) Ⅸ.법인세비용 - - Ⅹ. 중단영업손실 (16,522) (10,468) 당사의 전분기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자원사업 멀티미디어 I. 매출액 - - II. 매출원가 - - III. 매출총이익(손실) - - IV. 판매비와관리비 (221,579) (14,720) V. 영업이익(손실) (221,579) (14,720) VI.영업외수익(비용) (2,555,678) - VII. 중단영업자산손상차손 외 - - Ⅷ. 법인세비용차감전중단영업손실 (2,777,257) (14,720) Ⅸ.법인세비용 - - Ⅹ. 중단영업손실 (2,777,257) (14,720) (3) 중단영업 현금흐름 당사의 당분기 중 중단영업손익 관련 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자원사업 멀티미디어 영업현금흐름 (164,523) (10,468) 투자현금흐름 - - 재무현금흐름 - - 총 현금흐름 (164,523) (10,468) 당사의 전분기 중 중단영업손익 관련 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자원사업 멀티미디어 영업현금흐름 (3,459,253) (14,720) 투자현금흐름 - - 재무현금흐름 - - 총 현금흐름 (3,459,253) (14,720) 25. 사업결합 (1) 당사는 당분기 중 투자금융회사인 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사의 지분 96.9%와 PC방 솔루션을 개발,공급하는 주식회사 에스티피아이앤씨 지분을 100% 취득하였습니다.(2) 각 해당 주식 9,700백만좌와 20,000주에 대한 매입대금 9,700백만원과 2,500백만원은 현금으로 지급되었습니다.동 거래와 관련한 이전대가 및 순자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 (주)에스티피아이앤씨 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자(합) I. 이전대가 현금 및 현금성자산 2,500,000 9,700,000 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 무형자산 73,322 - 현금 및 현금성자산 5,724 10,010,000 기타자산 4,348,437 - 기타부채 (3,585,046) - 비지배지분 - (310,000) 총식별가능한 순자산 842,437 9,700,000 III. 영업권 1,657,563 - 26. 보고기간 후 사건 (1) 종속기업 투자자산 일부회수당사의 종속회사인 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자(합) 는 2018년 10월 1일 사원총회를 통해 "회사재산 분배" 안건을 승인하였고, 당사는 투자 일부 금액인 4,500백만원을 회수 하였습니다.(2) 전환사채권 발행① 사채의 종류 : 제19회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채② 사채의 권면총액(원) : 4,000,000,000③ 사채의 이율 : 표면이자율(5%), 만기이자율(5%)④ 사채발행일, 만기일 : 2018년 11월 09일, 2021년 11월 09일⑤ 전환청구기간 : 2019년 11월 09일 ~ 2021년 10월 09일 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 3. 유의적인 회계정책 부분을 참조하시기 바랍니다. (2) 대손충당금 설정 현황 가. 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기 3분기 유동성 매출채권 및 기타채권 23,564,310 9,257,117 39.28 제22기 유동성 매출채권 및 기타채권 23,783,810 9,257,117 38.92 나. 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제23기 3분기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,257,117 7,986,269 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,391,912 ① 대손처리액(상각채권액) - 1,391,320 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액(*1) - 592 3. 대손상각비 계상(환입)액(주) - (121,064) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,257,117 9,257,117 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침(1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종, 1년이상 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%이상~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정[대손추산액 설정기준] 상황 설정율 정상채권 - 분 쟁 25 % 수금의뢰 50 % 소 송 75 % 부 도 100 % 1년 이상 연체 100 % (3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 793,197 600,214 189,975 - 1,583,386 구성비율 50.1% 37.9% 12.0% - 100.0% [별도,순 액 기준] (3) 재고자산 현황 가. 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제23기 3분기 제22기 시스템 원재료 - - 소 계 - - 신규 상품 6,751,663 8,923,065 소 계 6,751,663 8,923,065 합 계 6,751,663 8,923,065 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.05% 13.49% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.44회 2.39회 [별도,순액기준] 나. 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 ㆍ 매 분기말기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시 ㆍ 재고조사시점인 분기말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일기준 재고자산의 실재성을 확인함. 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. (4) 장기체화재고 등 내역 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (5) 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)포스링크 인천공항IAT 3단계 통신설비구축 엘에스산전(주) 2013년 12월 23일 2018년 03월 31일 3,125 100.00 - - - - (주)포스링크 부산김해 경전철 주전송설비 부산김해경전철(주) 2017년 12월 19일 2018년 02월 28일 26 100.00 - - - - (주)포스링크 서울9호선2~3단계 통신-주전송설비 납품설치 Turn-key (주)현대정보기술 2013년 06월 19일 2018년 12월 31일 2,080 87.43 - - - - (주)포스링크 방글라데시 EDCF 통신설비 구축 (주)에임투지 2016년 11월 09일 2018년 09월 30일 646 100.00 - - 64 - (주)포스링크 오픈소스 플랫폼 환경구축 한국전자통신연구원 2018년 05월 21일 2018년 11월 20일 45 9.62 4 - - - 합 계 - 4 - 64 - (6) 채 무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)포스링크(14th) 회사채 사모 2017년 02월 13일 3,000 연9%(단리) - 2020년 02월 13일 전액주식전환 - (주)포스링크(13th) 회사채 사모 2017년 03월 03일 10,000 연4%(단리) - 2020년 03월 03일 일부주식전환 (*) (주)포스링크(15th) 회사채 사모 2017년 06월 15일 5,000 연6%(단리) NICE신용평가(주):B-한국기업평가(주):B- 2020년 06월 15일 전액주식전환 - (주)포스링크(16th) 회사채 사모 2017년 06월 16일 3,000 연4%(단리) NICE신용평가(주):B-한국기업평가(주):B- 2020년 06월 16일 미상환 - (주)포스링크(17th) 회사채 사모 2018년 02월 12일 5,000 연6%(단리) - 2021년 02월 12일 미상환 - 합 계 - - - 26,000 - - - - - (*) 제13회차 전환사채는 발행권면 총액 100억원 중 당분기중 75억원이 주식으로 전환되어, 보고서 제출일 현재 25억원이 남아있습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기(당기) 삼화회계법인 - - 제22기(전기) 삼화회계법인 적정 - 제21기(전전기) 삼화회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당기) 삼화회계법인 반기검토, 내부회계관리제도검토,중간/기말감사/(별도,연결) 80,000 천원 - 제22기(전기) 삼화회계법인 반기검토, 내부회계관리제도검토,중간/기말감사/(별도,연결) 70,000 천원 844시간 제21기(전전기) 삼화회계법인 반기검토, 내부회계관리제도검토,중간/기말감사/(개별) 50,000 천원 552시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) 2018.02.07 감사보고서 영문 번역 2018.02.07~2018.03.19 12,000 천원 삼화회계법인 제22기(전기) - - - - - 제21기(전전기) 2016.06.13 내부회계관리제도 개선 자문용역 2016.06.13 ~ 2016.07.12 15,000 천원 삼화회계법인 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성개요 ◆ 보 고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명, 총 6명으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관에 따라 대표이사가 담당하고 있습니다. ◆ 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심 의 결정합니다. ◆ 당사는 2017년 8월 4일 이사회 내 운영위원회를 설치하고, 이 운영위원회를 통해 효율적인 의사결정을 하고 있습니다. 나. 중요 의결사항 등 당사는 이사회 내 운영위원회를 통해 의사결정이 이루어 지고 있는 바, 운영위원회가 결정한 사항에 대해 즉시 이사와 감사에게 통지하고 있으며, 통지 받은 이사는 운영위원회가 결정한 사항에 대해 반대의사가 있는 경우 통지받은 날로부터 1주일 이내 반대의사를 표하여야 합니다. 회차 개최일자 의안내용 1 2018-01-02 ① 타법인 금전대여 결정의 건 2 2018-01-16 ① 타법인 투자 검토의 건 3 2018-01-24 ① 지점 설치의 건 4 2018-01-30 ① 타법인 금전대여 결정의 건 5 2018-01-31 ① 자회사 임시주주총회 의결권 행사의 건 6 2018-02-01 ① 전환사채(제3자배정 사모)발행 결정의 건 7 2018-02-14 ① 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 8 2018-02-20 ① 타법인 출자 결정의 건 9 2018-02-28 ① 제22기 결산재무제표 승인의 건 10 2018-03-13 ① 제22기 정기주주총회 소집의 건 11 2018-03-16 ① 자회사 상호 변경의 건 12 2018-04-19 ① 투자회사 유상증자(주주배정) 불참의 건 13 2018-05-15 ① 타법인 주식 취득 결정의 건 14 2018-07-11 ① 임시주주총회 소집의 건② 전환사채(제3자배정 사모)발행 결정의 건 15 2018-08-03 ① 경영지배인 선임의 건 ① 부동산 경매 입찰 참여의 건 16 2018-08-28 ① 타법인 주식 양수의 건 17 2018-08-30 ① 임시주주총회 세부 안건 확정의 건 18 2018-08-31 ① 임시주주총회 일부 의안 정정의 건 19 2018-09-10 ① 임시주주총회 소집 일정 변경 및 임시주주총회 소집 일정 변경에 따른 주식분할 일정/ 경영지배인 임기 변경의 건 20 2018-09-19 ① 지분 양수도 계약의 건 21 2018-09-28 ① 임시주주총회 일부 의안 정정의 건 ② 18회차 전환사채 납입일 변경의 건 22 2018-10-01 ① 피투자 회사(사모투자 합자회사)'재산분배 승인' 동의의 건 23 2018-10-11 ① '제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채' 인수계약 일부 내용 추가의 건 24 2018-10-22 ① 18회차 전환사채 납입일 변경의 건 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사등의 성명 비고 박성준 안상현 유기풍 김경수 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2018-01-02 ① 타법인 금전대여 결정의 건 - - 해당사항없음 해당사항없음 이사회내운영위원회 2 2018-01-16 ① 타법인 투자 검토의 건 - - 3 2018-01-24 ① 지점 설치의 건 - - 4 2018-01-30 ① 타법인 금전대여 결정의 건 - - 5 2018-01-31 ① 자회사 임시주주총회 의결권 행사의 건 - - 6 2018-02-01 ① 전환사채(제3자배정 사모)발행 결정의 건 - - 7 2018-02-14 ① 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 - - 8 2018-02-20 ① 타법인 출자 결정의 건 - - 9 2018-02-28 ① 제22기 결산재무제표 승인의 건 - - 10 2018-03-13 ① 제22기 정기주주총회 소집의 건 - - 11 2018-03-16 ① 자회사 상호 변경의 건 - - 12 2018-04-19 ① 투자회사 유상증자(주주배정) 불참의 건 - - 13 2018-05-15 ① 타법인 주식 취득 결정의 건 해당사항없음 - 14 2018-07-11 ① 임시주주총회 소집의 건② 전환사채(제3자배정 사모)발행 결정의 건 - 15 2018-08-03 ① 경영지배인 선임의 건 - ① 부동산 경매 입찰 참여의 건 - 16 2018-08-28 ① 타법인 주식 양수의 건 - 17 2018-08-30 ① 임시주주총회 세부 안건 확정의 건 - 18 2018-08-31 ① 임시주주총회 일부 의안 정정의 건 - 19 2018-09-10 ① 임시주주총회 소집 일정 변경 및 임시주주총회 소집 일정 변경에 따른 주식분할 일정/ 경영지배인 임기 변경의 건 - 20 2018-09-19 ① 지분 양수도 계약의 건 - 21 2018-09-28 ① 임시주주총회 일부 의안 정정의 건 ② 18회차 전환사채 납입일 변경의 건 - 22 2018-10-01 ① 피투자 회사(사모투자 합자회사)'재산분배 승인' 동의의 건 - 23 2018-10-11 ① '제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채' 인수계약 일부 내용 추가의 건 - 24 2018-10-22 ① 18회차 전환사채 납입일 변경의 건 해당사항없음 - - (*) 상기 사외이사의 찬반여부에서 '-'표시는 이사회 내 운영위원회의 결정에 반대의사가 없었다는 것을 의미합니다. 라. 이사회내 위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한 비고 이사회 내 운영위원회 상근(사내)이사 2인 조준영, 전해표 아래 참조 조준영 위원 선임('17.08.04)전해표 위원 선임('17.08.04) ○ 이사회 내 운영위원회① 설치목적당사의 정관 제40조의 2에 의거, 이사회는 효율적인 의사 결정을 위하여 이사회 내에 위원회를 설치하여 위임한 사항을 처리할 수 있다. ② 권한 위임사항당사의 이사회규정 제13조의 결의사항 및 보고사항. 단, 상법 393조의2(이사회내 위원회)의 규정에 따라다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 가. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 나. 대표이사의 선임 및 해임 다. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 라. 정관에서 정하는 사항 ③ 이사회 운영위원회 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2018-01-02 ① 타법인 금전대여 결정의 건 가결 2 2018-01-16 ① 타법인 투자 검토의 건 가결 3 2018-01-24 ① 지점 설치의 건 가결 4 2018-01-30 ① 타법인 금전대여 결정의 건 가결 5 2018-01-31 ① 자회사 임시주주총회 의결권 행사의 건 가결 6 2018-02-01 ① 전환사채(제3자배정 사모)발행 결정의 건 가결 7 2018-02-14 ① 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 8 2018-02-20 ① 타법인 출자 결정의 건 가결 9 2018-02-28 ① 제22기 결산재무제표 승인의 건 가결 10 2018-03-13 ① 제22기 정기주주총회 소집의 건 가결 11 2018-03-16 ① 자회사 상호 변경의 건 가결 12 2018-04-19 ① 투자회사 유상증자(주주배정) 불참의 건 가결 13 2018-05-15 ① 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 14 2018-07-11 ① 임시주주총회 소집의 건② 전환사채(제3자배정 사모)발행 결정의 건 가결 15 2018-08-03 ① 경영지배인 선임의 건 가결 ① 부동산 경매 입찰 참여의 건 가결 16 2018-08-28 ① 타법인 주식 양수의 건 가결 17 2018-08-30 ① 임시주주총회 세부 안건 확정의 건 가결 18 2018-08-31 ① 임시주주총회 일부 의안 정정의 건 가결 19 2018-09-10 ① 임시주주총회 소집 일정 변경 및 임시주주총회 소집 일정 변경에 따른 주식분할 일정/ 경영지배인 임기 변경의 건 가결 20 2018-09-19 ① 지분 양수도 계약의 건 가결 21 2018-09-28 ① 임시주주총회 일부 의안 정정의 건 ② 18회차 전환사채 납입일 변경의 건 가결 22 2018-10-01 ① 피투자 회사(사모투자 합자회사)'재산분배 승인' 동의의 건 가결 23 2018-10-11 ① '제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채' 인수계약 일부 내용 추가의 건 가결 24 2018-10-22 ① 18회차 전환사채 납입일 변경의 건 가결 마. 사외이사후보 추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 사외이사후보 추천위원회를 두고 있지 않습니다. 바. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. ■ 보고서 제출일 현재 이사회는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 보유주식수 보유예정주식수 비고 사내이사(대표이사) 조준영 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 해당없음 주식매수선택권20,000주 2017.03.31.이사선임 2017.06.21 대표이사 취임 사내이사 전해표 이사회 이사회 해당없음 해당없음 해당없음 주식매수선택권30,000주 2015.08.21 선임 2018.03.30.재선임 사내이사 OHNO, Apolo 이사회 이사회 해당없음 해당없음 해당없음 주식매수선택권40,000주 2017.03.31. 선임 사내이사 노성혁 이사회 이사회 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 2018.10.19 선임 사외이사 유기풍 이사회 이사회 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 2018.10.19 선임 사외이사 김경수 이사회 이사회 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 2018.10.19 선임 (2) 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전후에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고기간말 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 회계 및 업무에 대한 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 윤형주 서울대학교(법학과) 제46회 사법고시 합격 제36기 사법연수원 수료 현)법무법인 수담 대표변호사 2017.03.31 신규선임 나. 감사의 독립성 당사의 정관 제47조에 의거, 감사는 회사의 회계와 업무를 감사할 수 있으며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에대하여 영업의 보고를 요구할 수 있고, 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 활동내용 비고 7 2018-02-14 ① 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 이사회내운영위원회 - 2018-03-30 ① 제22기 정기주주총회 감사보고 - 2018-10-19 ① 제23기 임시주주총회 감사보고 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사의 정관 제29조(의결권의 대리행사)① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 합니다. (1) 집중투표제도 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 상법상 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. (3) 전자투표제의 채택여부전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 보고서작성 기준일 이전인 2015년 03월 06일 개최한 이사회에서 제19기 정기주주총회에서 전자투표제 도입을 승인 후 2015년 03월 31일 개최된 제19기 정기주주총회에서 전자투표제가 최초로 도입되었습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 SUPERB ALLAINCE LIMITED 본인 보통주 4,925,971 13.68 0 0 2018.09.19. 주식 및 경영권양수도 계약 완료에 따른 최대주주 상실 (주)카일앤파트너스 본인 보통주 0 0 4,925,971 10.67 2018.09.19. 주식 및 경영권양수도 계약 완료에 따른 최대주주 등극 계 - 4,925,971 13.68 4,925,971 10.67 - - - - - - - 나. 최대주주의 개요 명 칭 (주)카일앤파트너스 구 분 국내법인 국 적 대한민국 대 표 자 백승원 법 적 성 격 주식회사 사 업 내 용 경영컨설팅외 최 대 주 주 (주)데오로 최대주주지분율 79.84 본점소재지 서울시 강남구 영동대로 648 (삼성동, 삼안빌딩) ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)카일앤파트너스 4 백승원 8.18 이근성 5.99 (주)데오로 79.84 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 115 부채총계 14 자본총계 100 매출액 525 영업이익 78 당기순이익 83 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 라. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2018년 09월 19일 (주)카일앤파트너스 4,925,971 10.67 -2018년07월09일 체결된 주식 및 경영권양수도 계약 완료에 따른 변경-장내매수(신고대량매매) 2017년 01월 12일 SUPERB ALLAINCE LIMITED 665,114 7.96 -2017년01월12일 제3자배정 유상증자 참여- 납입일 : 2017.01.12- 발행가액 : 3,007원- 발행금액 : 1,999,997,798원- 발행주식수 : 665,114주 2015년 07월 21일 이상엽 1,532,175 3.78 -2015년07월21일 제3자배정 유상증자 참여- 납입일 : 2015.07.21- 발행가액 : 979원- 발행금액 : 1,499,999,325원- 발행주식수 : 1,532,175주 2015년 04월 09일 (주)태신포커스 1,199,040 4.25 -2015년03월02일 제3자배정 유상증자 참여-전 최대주주 소유주식 금융권 담보권 실행에 따른 처분으로 최대주주 지위 상실 2014년 12월 15일 (주)엘케이알엔아이 4,000,000 14.83 -2014년11월03일 주식양수도 계약에 의한 주식 양수-장외매수 2010년 12월 29일 고한일 4,261,704 22.48 (주)텔로드가 (주)아큐픽스를 흡수합병함에 따라(주)텔로드 주식을 교부받음. 2010년 10월 12일 (주)아큐픽스 1,700,619 15.37 -2010년10월12일 주식양수도 계약에 의한 주식 양수-장외매수 2006년 01월 03일 이주찬외2인 1,483,562 21.75 (주)텔로드가 (주)엑사텔레콤을 흡수합병함에 따라(주)엑사텔레콤 최대주주로서 텔로드 합병신주를 교부받음 2005년 05월 27일 (주)엑사텔레콤 1,624,286 23.20 -2005년05월14일 주식양수도 계약에 의한 주식 양수-장외매수 2002년 01월 02일 배방희 2,110,000 30.14 신규등록 마. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)카일앤파트너스 4,925,971 10.67% - - - - - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황외 (1) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 08월 24일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,059 99.84 31,119,241 67.4 - (2) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률등 관계법규의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6 규정에 의하여 이사회결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 회사가 경영상 필요로 인하여 외국의 합작법인 및 국내의 금융기관 등에 자본참여를 위한 신주를 발행하는 경우 7. 기술 도입 등 기타 회사의 경영상 필요로 인하여 기술도입 제휴회사 등 이사회에서 지정하는 자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 1호, 3호, 6호의 규정에 따라 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분 의 30을 초과할 수 없다. ⑤ 제2항 5호, 7호의 규정에 따라 발행하는 신주는 액면총액이 1,000억원을 초과할 수 없다. 결산일 12월31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월 내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 15일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1,000주권, 10,000주권(8종류) 명의개서대리인 한국예탁결제원(T:3774-3000) : 서울시 영등포구 여의나루로 4길 23 주주의 특전 없음 공고게재신문 자사 홈페이지 또는한국경제신문 (3) 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위:원,주) 종 류 18년04월 18년05월 18년06월 18년07월 18년08월 18년09월 보통주 최 고 2,990 2,920 2,445 2,665 2,480 2,660 최 저 1,950 2,220 1,995 2,070 2,010 2,415 월간거래량 25,249,056 22,953,442 12,943,736 19,424,633 8,807,240 21,421,895 ※ 한국거래소 월 별주가를 참고하여 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조준영 남 1977년 08월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 -. 연세대학교(행정학과) -. 고려대학교 대학원 (법학과 수료) -. 前) ㈜엠게임 법무팀장 - - 2017.03.31~현재 2020년 03월 31일 전해표 남 1973년 03월 이사 등기임원 상근 총괄이사 - 컨실리언스(주)이사 - - 2018.03.30~ 현재 2021년 03월 30일 OHNO, Apolo 남 1982년 05월 이사 등기임원 비상근 신규사업및자금조달 -. 동계올림픽 US 금메달리스트(총 8개의 메달) -. Raytheon, GE, GM, VISA, Ebay, Coca-Cola, Nestle, and NBC 홍보대사 -. 뉴욕타임즈 베스트셀러 "Zero Regrets"의 작가 겸 프로듀서 -. 올림픽경기 방송인 및 프로듀서 -. Allysian Sciences 설립자 및 회장 (www.allysian.com) - - 2017.03.31~현재 2020년 03월 31일 노성혁 남 1964년 10월 이사 등기임원 비상근 신규사업 - 서강대학교 경영학과 - 서울대학교 대학원 경영학과 - 前) Ernst Young Management Consulting 기업전략, CRM 컨설팅 - 前) 주식회사 싸일런트뮤직밴드 CFO - 前) 이트론 주식회사 대표이사 - - 2018.10.19~현재 2021년 10월 19일 유기풍 남 1952년 03월 이사 등기임원 비상근 사외이사 - 고려대학교 화학공학 - U. Connecticut/USA Chemical Engineering (Ph.D) - 前) 한국화학공학회 술어제정위원회 위원장 - 前) 한국화학공학회 열역학부문위원회 위원장 - 前) 한국화학공학회 분리기술부문위원회 위원장 - 前) 서강대학교 화공생명공학과 교수/기술경영전문대학원 - 前) 서강대학교 총장- 現) OCI 사외 이사 - - 2018.10.19~현재 2021년 10월 19일 김경수 남 1970년 10월 이사 등기임원 비상근 사외이사 - 성균관대학교 기계공학과 - 前) ㈜삼성중공업 조선해양사업본부 - 前) 재원회계법인 - 前) 제12호 감사반 - 前) 안건회계법인 - 前) 다인회계사무소- 現) 안세회계법인 이사 - - 2018.10.19~현재 2021년 10월 19일 윤형주 남 1974년 12월 감사 등기임원 비상근 감사 -. 서울대학교(법학과) -. 제46회 사법고시 합격 -. 제36기 사법연수원 수료 -. 현)법무법인 수담 대표변호사 - - 2017.03.31~현재 2020년 03월 31일 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 22 - - - 22 2.97 781,940 3,579 - - 여 8 - - - 8 2.16 204,582 2,841 - 합 계 30 - - - 30 - 986,522 - - * 상기 직원수는 2018.09.30 현재의 인원수이며, 연간급여총액은 2018.01~09월 누적기준입니다. 1인평균 급여액은 월평균이며 연간급여총액÷직원수의 산식으로 산출하였습니다. (연간급여 총액에는 중도퇴직자 급여가 포함되나 평균급여 및 근속연수 계산시에는 배제하였습니다) 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,000 제23기 감사 1 60 제23기 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 199 22 중도사임 사외이사 2명, 경영지배인 포함 (*) 2018년 09월말 기준 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 159 53 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 28 14 중도사임 사외이사 2명, 경영지배인 포함 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12 12 - 나. 이사 ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - * 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 자가 없어 개인별 보수지급금액 기재를 생략합니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 다. 주식매수선택권의 현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 397,630 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 5 397,630 - (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 TOH, Hock Ghim 등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 70,000 - - 70,000 2019.03.31~2022.03.30 6,150 OHNO, Apolo 등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 40,000 - - 40,000 2019.03.31~2022.03.30 6,150 YU, Ching-Jr 등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2019.03.31~2022.03.30 6,150 전해표 등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 30,000 - - 30,000 2019.03.31~2022.03.30 6,150 조준영 등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 2019.03.31~2022.03.30 6,150 * 상기 행사가격은 최초 부여시점의 행사가격이며, 행사시 최초 부여시점부터 권리행사 시점까지의 조정사유를 반영하여 조정될 예정입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 등의 현황 (2018년 9월 30일 현재) 회사명 업종 설립일 상장여부 비고 (주)디아젠 의약품 연구, 개발, 제조 2001년04월03일 비상장 관계기업 (주)에스티피아이앤씨 프랜차이즈창업컨설팅 2015년03월31일 비상장 종속기업 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자 합자회사 경영참여형사모집합투자기구 2017년04월19일 비상장 종속기업 (주)엑스블록시스템즈(구,써트온) 프로그램개발 및 서비스업 2016년05월31일 비상장 관계기업 * 상기 계열회사는 지분율 20% 이상에 해당하는 관계회사만 기재함을 참고하여 주십시오. * 2018년 1분기에 (주)써트온에서 분할 신설된 (주)코인링크가 2018년 2분기 중 제3자배정 유상증자를 실하여 당분기말 현재 당사의 지분율은 9.55%이므로 위의 표에 기재하지 않았음을 참고하여 주십시오. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 PT, ACCUPIX INDONESIA(주1) 2010년 04월 13일 지분투자 320,896 34,850 99.57 - - - - 34,850 99.57 - - - (주)웨이브인(주2) 2010년 08월 19일 지분투자 99,900 17,139 30.0 - - - - 17,139 30.0 - - - (주)상암비앤씨(주3) 2011년 01월 27일 지분투자 200,000 4,285 26.79 - - - - 4,285 26.79 - - - (주)가을마루(주3) 2011년 09월 06일 지분투자 150,999 1,715 30.0 - - - - 1,715 30.0 - - - ACCUPIX PHILIPPINS INC 2012년 12월 10일 지분투자 6,318 2,375 19.0 - - - - 2,375 19.0 - - - 정보통신공제조합 - 지분투자 47,789 380 - 113,143 - - - 380 - 113,143 473,619,524 6,797,563 (주)포도그래픽스 - 지분투자 80,000 8,000 - 1 - - - 8,000 - 1 - - (주)유스페이스(주4) 2006년 11월 02일 지분투자 3,864,000 47,795 3.19 - - - - 47,795 3.19 - 72,517,652 -1,128,438 (주)유스페이스자산관리 - 지분투자 3,370 337 3.37 3,370 - - - 337 3.37 3,370 317,624 -224 한국ICT수출사업협동조합 2014년 09월 15일 지분투자 500 5 - 500 - - - 5 - 500 - - (주)알지비인천(주5) 2016년 05월 09일 지분투자 1,800,000 22,500 18.37 - - - - 22,500 18.37 - 2,055,823 -394,999 (주)엑스블록시스템즈(주6) 2017년 06월 16일 지분투자 4,000,000 40,000 100.00 4,000,000 -20,000 -507,094 -50,085 20,000 40.00 3,442,821 4,103,054 308,723 (주)코인링크(주7) 2018년 03월 02일 지분투자 - - - - 20,000 507,094 -407,094 20,000 9.55 100,000 - - 알프스투자조합 2017년 11월 01일 지분투자 2,000,000 200 - 2,000,000 - - - 200 17.86 2,000,000 - - 케이씨앤아이스타바이오(조합) 2018년 02월 20일 지분투자 9,700,000 - - - - 9,700,000 - - 96.90 9,700,000 - - (주)에스티피아이앤씨 2018년 05월 16일 지분투자 2,500,000 - - - 20,000 2,500,000 - 20,000 100.00 2,500,000 1,545,679 135,934 (주)디아젠 2018년 08월 28일 지분투자 11,000,000 - - - 4,000,000 11,000,000 - 4,000,000 39.65 11,000,000 1,733,375 906,179 합 계 - - 6,117,014 - 23,200,000 -457,179 - - 28,859,835 - - (주1) 자회사인 인도네시아 법인의 지분투자 장부가액은 2015년말 전액 손상처리 되었으며, 동 법인은 2016년 8월 인도네시아 투자청으로부터 폐업승인을 받았습니다.(주2)(주)웨이브인은 2013년 중 실질적으로 사업장을 폐쇄함에 따라 2013년 재무정보가 확인되지 않아 전액 지분법손실을 인식하였고, (주3)상암비앤씨플러스도 2013년에 신뢰성 있는 재무제표를 입수하지 못하였으므로 전액 지분법손실을 인식하였습니다. (주3)가을마루도 2012년말에 과거회계기간의 결손누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 영("0")이되어 지분법적용을 중지하였습니다. (주4) 2011년말 (주)유스페이스 지분에 대한 공정가치 평가로 자산가치의 상승분이 장부에 반영되었습니다. 그 이후 (주)유스페이스의 지분가치에 따라 장부금액을 조정하고 있습니다. (주5) 2016년 5월 신규사업 협력을 위해 기 대여금 1,800,000천원을 출자전환하여 (주)알지비인천 지분을 취득하였으나, 2017년 기말 전액 손상처리 하였습니다. (주6) 전기 중 신규사업을 위해 (주)써트온 지분 100%를 취득하였고, 해당 기업은 상호변경(구 "주식회사 써트온") 및 인적분할(존속회사)을 실시하였습니다.(주7) 2018년 3월 8일 구 "주식회사 써트온"의 인적분할(신설회사)로 설립 되었습니다. - 상기 최근사업연도 재무현황은 입수가능한 최근 사업연도 재무제표를 이용하여 순자산가액을 계산하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 시장성 없는 지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. - 장부가액은 별도(개별)재무제표 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가.최대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없습니다. 나.대주주등과의 영업양수도 - 해당사항 없습니다. 다.대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 - 해당사항 없습니다. (2) 담보제공내역 - 해당사항 없습니다.(3) 기타 거래내역- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행,변경상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행 2016-04-29 단일판매.공급계약 [정정] 1. 판매ㆍ공급계약 내용 : 서울 9호선 2,3단계 통신-주전송설비 납품설치2. 계약금액 : 2,080,000,000원3. 계약상대방 : 현대정보기술(주)4. 계약기간 :2013.06.19~2016.04.30 1. 2013년06월19일 계약체결 2. 계약기간 연장 : 2018.12.31 - 계약 진행중 2018-07-11 주요사항보고서 (전환사채권발행결정) 1. 사채의 종류 : 제18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액(원) : 20,000,000,000원 3. 전환가액 : 2,476원 4. 납입일 : 2018년 09월 28일 1. 2018년 07월 11일 발행결정2. 대금 납입일 변경2018년 09월 28일 =>2018년 10월 22일 => 2018년 11월 23일 나.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제23기임시주주총회(2018.10.19) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 제1-1호 의안 : 사업목적 변경 및 추가 제1-2호 의안 : 액면분할 및 액면분할에 따른 정관내용 일부 변경제2호 의안: 이사 선임의 건 => 원안대로 승인=> 부결 => 원안대로 승인 - 제22기정기주주총회(2018.03.30) 제1호 의안: 제22기 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 => 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인 - 제22기임시주주총회(2017.08.04) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 이사 선임의 건(사외이사) => 원안대로 승인=> 원안대로 승인 - 제21기정기주주총회(2017.03.31) 제1호 의안: 제21기 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사 선임의 건 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 제7호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 => 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인 => 원안대로 승인 => 원안대로 승인 => 원안대로 승인 - 제21기임시주주총회(2016.11.22) 제1호 의안: 자본 감소의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사 선임의 건 => 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인 - 제21기임시주주총회(2016.10.10) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 => 원안대로 승인=> 원안대로 승인 - 제20기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안: 제20기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 => 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인 - 제20기임시주주총회(2015.12.18) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 => 원안대로 승인=> 원안대로 승인 - 제20기임시주주총회(2015.08.21) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 이사 해임의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사 선임의 건 => 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인 - 제19기정기주주총회(2015.03.31) 제1호 의안: 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사 선임의 건제5호 의안: 이사보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사보수한도 승인의 건 => 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인 - 제19기임시주주총회(2014.12.15) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 감사 선임의 건 => 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인 - 제18기정기주주총회(2014.03.28) 제1호 의안: 이사보수한도 승인의 건제2호 의안: 감사보수한도 승인의 건 => 원안대로 승인=> 원안대로 승인 - 2. 우발부채등 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) 2 666,767 정보통신공제조합(약속어음) 다. 채무보증 현황 (단위: 천원) 제공받은자 보 증 처 보증금액 내 역 (주)명신시스템 (*) 정보통신공제조합 8,342 입찰.계약.하자.지급 등 (주)엑스블록시스템즈 (**) 현대캐피탈 71,011 렌트차량 연대보증 합 계 79,353 (*) 상기 보증금액은 보증기한이 경과하지 않은 금액입니다. (**) 상기 보증금액은 월 렌트료 * 렌트기간(50개월) 산식에 따라 계산된 금액입니다. 라. 그 밖의 우발채무 등 (단위: 천원) 상대방 품목 담보금액 담보사유 비고 우진개발 담보제공 30억원 물건의 납품과 대금의 지급이 완료된 유연탄 거래[한국남부발전(주)]에 대하여 선하증권이 인도되지 않아 30억원이 담보로 우진개발에 제공 당사자간 귀책사유와 책임범위에 관해 분쟁의 여지가 있음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 제재내용 제재기관 지정일자 해제일자 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 불성실공시법인 지정 한국거래소 2015.04.30 해당사항없음 (주)포스링크(구,아큐픽스) 부과벌점 : 6.5점 최대주주 변경 지연공시 해당사항없음 내부 교육 강화 및 공시 교육 참석 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 투자주의환기종목 지정 (*) 한국거래소 2015.05.04 2017.05.02 (주)포스링크(구,아큐픽스) 관련법에 따름 기업부실위험 선정기준 해당 등 해당사항없음 재무구조 개선 코스닥시장공시규정 제28조의2 부정당업자 지정 서울메트로 2016.08.05 2017.02.05 (주)포스링크(구,아큐픽스) 공공기관 입찰참가자격제한 제재기간 : 6개월 (2016.08.05~2017.02.04) 계약자로서 정당한 사유 없이 계약을 이행하지 아니함 해당사항없음 계약 성실이행 지방자치단체를당사자로하는계약에 관한법률 제31조 및시행령제92조 제1항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 나. 단기매매차익 미환수 현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2010.01.01. ~ 2018.09.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 4 2 2 총액 213,991,703 67,711,969 146,279,734 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2010.01.01. ~ 2018.09.30.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 주요주주 - 2013년 02월 15일 54,775,594 54,775,594 - 반환청구완료 - - - 주요주주 - 2012년 07월 18일 106,429,382 0 106,429,382 반환청구완료 - - 당사홈페이지 주요주주 - 2012년 07월 12일 12,936,375 12,936,375 - 반환청구완료 - - - 직원 - - 39,850,352 0 39,850,352 - - - - 합 계 ( 4 건) 213,991,703 67,711,969 146,279,734 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 다. 결산기 이후 발생한 주요사항 구분 일자 내용 비고 투자자산 회수 2018.10.01 종속기업 투자자산 일부회수 - 종속회사 : 케이씨앤아이스타바이오1호사모투자(합)- 회수 내용 : 회사재산 분배- 회수 금액 : 4,500백만원- 회수 일자 : 2018.10.01 주주총회 개최 2018.10.19 제23기 임시주주총회 - 일시 : 2018.10.19- 시간 : 오전 9시- 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건- 제2호의안 : 이사 선임의 건 전환사채 대금 납입 연기 2018.10.22 제18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 - 권면총액 : 200억원- 전환가액 : 2,476원- 표면이자율 : 5%, 만기이자율 : 5%- 납입예정일 : 2018.09.28 => (변경) 2 018.10.22 => 2018.11.23 - 사채만기 : 3년 전환사채 발행결정 2018.11.08 제19회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 - 권면총액 : 40억원- 전환가액 : 1,895원- 표면이자율 : 5%, 만기이자율 : 5%- 납입예정일 : 2018.11.09 - 사채만기 : 3년 라. 중소기업기준 검토표 2017_중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 2017_중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 마. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주우선공모) 2017년 10월 24일 운영자금 18,936 운영자금 15,436 (주1) 유상증자(주주우선공모) 2017년 10월 24일 타법인주식 5,000 타법인주식 5,000 (주1) 유상증자(주주우선공모) 2017년 10월 24일 기타자금 166 기타자금 166 - (주1) 공모자금의 차이발생 사유 ( 1) 운영자금 (단위:백만원) 우선순위 상세목적 신고금액 실제 사용금액 차이금액 차이발생 사유 1순위 차입금상환 10,000 10,000 - - 3순위 종속회사 운전자금 3,000 2,500 500 종속회사 운전자금 자체확보 4순위 사업부 운전자금(수입LC 보증금) 3,000 - 3,000 시스템사업 수주연기로 통신장비 수입LC 미오픈 5순위 기타 운전자금(이자, 인건비 등) 2,936 2,936 - 자금 사용시기 미도래 및 차입금 조기상환, 전환사채 조기 전환청구에 따른 이자비용 감소 합 계 18,936 15,436 3,500 ( 2) 타법인주식 취득자금 (단위:백만원) 우선순위 상세목적 신고금액 실제 사용금액 차이금액 차이발생 사유 2순위 (주) (주)씨모바일 구주 취득 및 신주 출자 5,000 5,000 - - (주) (주)씨모바일 영업상황이 호전되지 않아 KCNI스타바이오사모투자합자회사에 신규출자 및 (주)에스티피아이앤씨 구주를 인수 하였습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제17회차 전환사채(제3자배정) 2018년 02월 12일 타법인 증권 취득자금 5,000 타법인 증권 취득자금 5,000 - 바. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 사. 보호예수 주식수 및 보호예수 기간 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 ■ 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 670,091 2017년 07월 13일 2018년 07월 13일 2017.07.13~2018.07.12 사모[1년간 전량 보호예수] 46,163,868 보통주 670,091 2017년 07월 27일 2018년 07월 13일 2017.07.07 ~2018.07.12 상기 보호예수물량에 대한 무상증자 배정분 46,163,868 * 상기 보호예수주식 전량은 반환예정일에 예정대로 반환되었습니다. 아. 중요한 자산양수도 ■ 갤러리아포레 지하상가 양수도 1) 내 용 : 유형자산 양수 결정 2) 이사회결의일 : 2016년 10월 21일 3) 관 련 공시일 : 2016년 10월 21일 (1) 목 적 분양 및 임대를 통한 매출증대 및 수익구조 개선 (2) 유형자산 양수 세부사항 회사는 양도자 소유의 서울특별시 성동구 서울숲2길 32-14 (성수동 1가 685-696, 갤러리아포레 지하1층)에 소재하고 있는 집합건물(이하 "평가대상자산")를 양수하기로 하였으며, 구체적인 내용은 다음과 같습니다.1. 자산 양수ㆍ도가액 회사와 양도자들간에 체결한 매매계약서상 자산 양수도가액은 16,396백만원(부가가치세 제외)이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 소재지 호수 금 액 집합건물 서울특별시 성동구 서울숲2길 32-14 (성수동 1가 685-696, 갤러리아포레 지하1층) 20개호 16,395,531,507 2. 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법회사와 양도자들간에 합의한 대금지급방법은 아래와 같으며, 제세공과금 및 부대비용을 제외한 양수ㆍ도 계약서상 금액입니다. (단위 : 원) 구분 지급일자 금 액(부가가치세 제외) 금 액(부가가치세 포함) 계약금 계약시 3,279,106,301 3,398,882,936 잔금 2016-11-15 13,116,425,206 13,595,531,744 합 계 16,395,531,507 16,994,414,680 3. 자산양수도 당사자의 개요 구분 양수자(*1) 양도자1(*2, 3) 양도자2(*2, 3) 양도자3(*1, 3) 법인명 주식회사 아큐픽스 갤러리아포레 주식회사 에스디와이개발 주식회사 주식회사 한화건설 자산 양수ㆍ양도 양수 양도 양도 양도 대표이사 전해표 이경희 최광호 최광호 주소 본사 경기도 성남시 분당구 삼평동 대왕판교로 660 유스페이스1 A동 9층, 10층 충청남도 천안시 서북구 천안대로 980-21 서울시 마포구 동교로 22길 50, 301호 경기도 시흥시 대은로 81 (대야동573-2, 모비딕빌딩 8층) 연락처 031-724-2222 02-3143-6730 02-3143-6730 031-317-2380 설립연월일 1996년 12월 2일 2009년 3월 17일 2003년 7월 31일 2002년 7월 2일 납입자본금 22,932,066,000원 5,000,000,000원 500,000,000원 153,078,000,000원 자산총액 38,678,153,483원 103,085,035,375원 44,479,704,043원 7,006,378,580,513원 결산기 12월 31일 12월 31일 12월 31일 12월 31일 임직원수 23명 1명 5명 2,117명 주권상장 또는 코스닥상장일 2002년 1월 4일 해당없음 해당없음 해당없음 발행주식의 종류 및 수 보통주 45,864,132주 보통주 500,000주 보통주 100,000주 보통주 28,000,000주우선주 2,615,600주 (*1) 2016년 06월 30일 재무제표 및 현황 기준(*2) 2015년 12월 31일 재무제표 및 현황 기준(*3) 등기사항전부증명서상 소유자는 갤러리아포레 주식회사, 주식회사 한화건설임. 4 . 감정평가 내용 당 법인이 활용한 주식회사 세아감정평가법인의 감정평가는「부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률」,「감정평가에 관한 규칙」및 제반 감정평가이론과 기법 등을 적용하여 평가하였으며 세부평가내역은 다음과 같습니다.(1) 감정평가 결과 (단위 : ㎡, 원) 구분 수량 소재지 감정가액(*1) 시점수정 감정가액(*2) 집합건물 20개호 서울특별시 성동구 서울숲2길 32-14 (성수동 1가 685-696, 갤러리아포레 지하1층) 23,373,000,000 23,407,000,000 (*1) 2016년 8월 31일 기준 감정평가법인의 감정가액(*2) 2016년 9월 30일 기준 감정가액 (2) 상법 제374조 해당 여부 본 자산 양수도는 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 따른 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도인지 또는 중대한 영향을 미치는 일부의 양수에 해당하지 않습니다. (3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항의 중요한 자산양수도 해당여부 본 자산양수도는 자산양수가액이 16,396백만원으로, 자산의 취득일이 속한 사업년도의 직전사업년도인 2016년 12월 말 자산총액 37,747백만원의 43.44%에 해당합니다. 따라서 해당 법률 및 시행령에 따라 10%를 초과하므로 중요한 자산양수도에 해당합니다. (4) 본 자산 양수도를 통하여 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다.(5) 본 자산양수도 관련 세부사항은 당사에서 2016년 10월 21일 공시한 주요사항보고서(유형자산양수결정)를 참고하시기 바랍니다. 5. 합병등 전후의 재무사항 비교표주) 본 자산양수도의 평가방법에 상기 합병등 전후의 재무사항 비교표상의 예측 및 실적을 산정하지 않아 기재를 생략합니다. ■ 판교 오피스 양수도 1) 내 용 : 중요한자산양수도 결정 2) 이사회결의일 : 2012년 03월16일 3) 관 련 공시일 : 2012년 03월16일 (1) 목 적 : 사옥확보 및 경영환경 개선 자산운용의 효율성 제고 (2) 자산양수도의 세부사항 ※주식회사 아큐픽스(이하 "양수인"이라 함)은 경기도 성남시 분당구 삼평동 670번지(판교택지개발지구 연구개발용지 SD-1블럭)에 신축되어 준공ㆍ입주 예정인 유스페이스 업무시설을 주식회사 유스페이스(이하 "양도인"이라 함)로부터 양수하였으며, 양도인과 양수인 간에 체결된 매매계약서상 양수ㆍ도 금액은 11,366,099,000원(건물분 부가가치세 제외)이며, 그 내역은 다음과 같습니다. 1. 자산양수도 가액의 내용 (단위 : 원) 구분 소재지 면적 (㎡) 양수ㆍ도 금액 토 지 경기도 성남시 분당구 삼평동 670 542.72 2,614,202,800 건 물 상기 토지상 T1-A 908,910,1001,1004,1005호 4,340.72 8,751,896,200 [ 합 계 ] 4,883.44 11,366,099,000 2. 자산양수도 가액의 지급일정 (단위 : 원) 구 분 금 액 지급 예정일자 계약금 1,224,129,000 2012.3.16(예정) 중도금(1차) 3,895,834,380 2012.3.16(예정) 중도금(2차) 5,164,810,380 2012.3.16(예정) 잔금 1,081,325,240 입점시 [ 합 계 ] 11,366,099,000 * 상기 금액은 부가가치세가 제외된 금액 입니다. 3. 자산양수도 당사자의 개요 구분 양도인 양수인 법인명 (주)유스페이스 (주)아큐픽스 자산양수ㆍ양도 양도 양수 대표이사 신중호 고한일 주소 본사 경기 성남시 분당구 정자동 25-1 분당인텔리지1 킨스타워506호 경기도 안양시 만안구 안양동 548-1 계양빌딩 3층 연락처 031-711-7120 031-478-2300 설립연월일 2006년 11월 02일 1996년 12월 02일 납입 자본금* 140,000,000천원 9,478,293천원 자산 총액* 262,950,813천원 47,485,271천원 결산기 12월 12월 종업원수(임원 제외)* 0명 56명 주권상장일 - 2002년 01월 04일 발행주식의 종류/수* 보통주 1,400,000주 보통주 18,956,586주 (2) 상법 제374조 해당 여부 본 자산 양수도는 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 따른 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도인지 또는 중대한 영향을 미치는 일부의 양수에 해당하지 않습니다. (3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항의 중요한 자산양수도 해당여부 본 자산양수도는 자산양수가액이 11,366백만원으로, 자산의 취득일이 속한 사업년도의 직전사업년도인 2011년 6월 말 자산총액 47,485백만원의 23.9%에 해당합니다. 따라서 해당 법률 및 시행령에 따라 10%를 초과하므로 중요한 자산양수도에 해당합니다. (4) 본 자산 양수도를 통하여 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다.(5) 본 자산양수도 관련 세부사항은 당사에서 2012년 03월 16일 공시한 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)를 참고하시기 바랍니다. 5. 합병등 전후의 재무사항 비교표주) 본 자산양수도의 평가방법에 상기 합병등 전후의 재무사항 비교표상의 예측 및 실적을 산정하지 않아 기재를 생략합니다. 자. 사 업결합 ■ (주)에스티피아이앤씨 및 케이씨앤아이스타바이오(합) (1) 당사는 당분기 중 투자금융회사인 케이씨앤아이스타바이오합자회사의 지분 96.9%와 PC방 솔루션을 개발,공급하는 주식회사 에스티피아이앤씨 지분을 100% 취득하였습니다.(2) 각 해당 주식 9,700백만좌와 20,000주에 대한 매입대금 9,700백만원과 2,500백만원은 현금으로 지급되었습니다.동 거래와 관련한 이전대가 및 순자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 (주)에스티피아이앤씨 케이씨앤아이스타바이오(합) I. 이전대가 현금 및 현금성자산 2,500,000 9,700,000 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 무형자산 현금 및 현금성자산 5,724 10,010,000 기타자산 4,421,759 기타부채 (3,585,046) 비지배지분 (310,000) 총식별가능한 순자산 842,437 9,700,000 III. 영업권 1,657,563 - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.