CNT85 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1-1 지배기업의 개요

주식회사 포스링크(이하 "당사", 주식회사 포스링크와 그 종속기업은 "연결회사")는 주식회 사 텔로드로 1996년 12월 2일 설립되었으며, 2002년 1월 4일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 이후 2005년 12월 31일을 합병기일로 통신기기 개발 및 제조, 판매 등을 사업목적으로 하는 주식회사 엑사텔레콤을 흡수합병하였고, 2010년 12월 29일을 합병기일로 영상ㆍ음향기기의 개발 및 제조, 액정 디스플레이 관련 기기의 개발 및 제조를 주 사업목적으로 하는 주식회사 아큐픽스를 흡수합병하면서, 상호를 주식회사 아큐픽스로 변경하였습니다. 당사는 2016년 11월 22 일 자 주주총회 결의에 따라 상호를 주식회사 포스링크로 변경하였으며, 당 분 기말 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660번지 유스페이스1 A동에 소재하고 있습니다. 당사는 2016년 11월 22일자 주주총회 결의에 따라 2016년 12월 23일을 감자기준일로하여 결손보전을 목적으로 발행주식 48,108,297주에 대하여 액면가액 500원의 보통주 6주를 액면가액 500원의 보통주 1주로 무상병합하고, 당 분 기중 유상증자를 시행함에 따라 보고서 제출일 현재 발행주식수는 36,014,118 주입니다 .

당 분 기말 현재 납입자본금은 보통주 12,157,059 천원이 며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

SUPERB ALLAINCE LIMITED	3,325,572	13.68

기 타	20,988,546	86.32

합 계	24,314,118	100.00

1-2 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(1) 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다. 회사명 업종 연결기업지분율 비지배지분지분율 소재지 주식회사 써트온 S/W개발 100.00% - 대한민국 ( 2) 당분기 중에 연결재무제표에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사 유 신규포함 주식회사 써트온 지분취득 ( 3 ) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배지분 비지배지분 주식회사 써트온 1,534,997 492,487 2,308,504 - (281,019) - (4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 주식회사 써트온(*1) 145 (236,952) (245,524) (245,524) (*1) 지배기업의 지분취득시점이 2017년 6월말로 당분기 종속회사의 손익정보는 3분기(7월~9월) 정보만 포함하고 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12 월 31 일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. - 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 19번에 기술되어 있습니다. - 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정기준서의 개정사항이 연결회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 ·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 27,835 백만원과 매도가능금융자산 2,422 백만원 을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 27,835 백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 201 7년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 505백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,917백만원이고 , 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 내역은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현 재 상각후원가로 측정하는 채무상품인 대여금 및 수취채권 40,122 백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 12, 288백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 4,253,803 - - 4,253,803 금융기관예치금 - 1,091,667 - - 1,091,667 매출채권 - 918,247 - - 918,247 기타채권 - 11,405,408 - - 11,405,408 매도가능금융자산 - - 2,422,014 - 2,422,014 장기기타채권 - 10,165,447 - - 10,165,447 합 계 - 27,834,572 2,422,014 - 30,256,586 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무 - 475,285 475,285 기타채무 5,797,525 943,931 6,741,456 단기차입금 - 5,626,802 5,626,802 유동성장기차입금 - 21,418,935 21,418,935 장기기타채무 - 107,185 107,185 장기차입금 - 2,166,660 2,166,660 합 계 5,797,525 30,738,798 36,536,323 ② 전기 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,419 - - 1,419 금융기관예치금 - 669,682 - - 669,682 매출채권 - 2,013,103 - - 2,013,103 기타채권 - 4,418,785 - - 4,418,785 매도가능금융자산 - - 1,917,014 - 1,917,014 장기기타채권 - 9,233,328 - - 9,233,328 합 계 - 16,336,317 1,917,014 - 18,253,331 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무 - 1,012,585 1,012,585 기타채무 1,529,483 2,337,369 3,866,852 단기차입금 - 8,761,912 8,761,912 유동성장기차입금 - 7,820,246 7,820,246 장기기타채무 - 64,293 64,293 장기차입금 - 3,249,990 3,249,990 합 계 1,529,483 23,246,395 24,775,878 5. 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기 전기 제 한 내 용 금융기관예치금 서울보증보험 733,464 553,614 계약 및 하자이행 보증서 발급을 위한 정기예금 담보제공 6. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 상표권 특허권 개발비 소프트웨어 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 3,719,709 28,665 - 7,135,000 318,316 127,999 11,329,689 취득금액 - 20,000 4,370,174 - - 17,600 4,407,774 기말금액 3,719,709 48,665 4,370,174 7,135,000 318,316 145,599 15,737,463 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (3,128,473) (27,232) - (7,135,000) (298,972) (99,500) (10,689,177) 무형자산상각비 - (1,433) - - (10,212) - (11,645) 기말금액 (3,128,473) (28,665) - (7,135,000) (309,184) (99,500) (10,700,822) 장부금액: 기초금액 591,236 1,433 - - 19,344 28,499 640,512 기말금액 591,236 20,000 4,370,174 - 9,132 46,099 5,036,641 (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 상표권 개발비 소프트웨어 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 3,719,709 28,665 7,135,000 318,316 127,999 11,329,689 취득금액 - - - - - - 기말금액 3,719,709 28,665 7,135,000 318,316 127,999 11,329,689 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (2,090,020) (21,499) (7,135,000) (278,064) (65,500) (9,590,083) 무형자산상각비 - (5,733) - (20,908) - (26,641) 무형자산손상차손 (1,038,453) - - - (34,000) (1,072,453) 기말금액 (3,128,473) (27,232) (7,135,000) (298,972) (99,500) (10,689,177) 장부금액: 기초금액 1,629,689 7,166 - 40,252 62,499 1,739,606 기말금액 591,236 1,433 - 19,344 28,499 640,512 7. 담보제공자산 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 채무금액 담보권자 토지 및 건물(당사 사옥) 16,244,016 7,800,000 시설자금대출 6,499,980 기업은행 2,639,000 일반자금대출 1,050,000 2,400,000 일반자금대출 1,577,000 우리은행 한편, 당사에서 부동산 분양사업을 위해 2017년 2월 취득한 서울시 성동구 성수동 소재 갤러리아포레 지하1층 상가 취득과정에서 동 부동산 전체에 대해 코리아신탁사와 부동산담보신탁계약을 체결하여 보고서 제출일 현재까지 유지중에 있습니다. 그리고,당분기말 현재 연결회사는 정보통신공제조합에 보증서 발급과 관련하여 연결회사의 약속어음 2매(666,767천원)가 담보로 제공되어 있으며, 연결회사의 금융기관예치금이 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험에 담보 로 제공되어 있습니다(주석 5참조). ② 전기 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 채무금액 담보권자 토지 및 건물 16,448,997 7,800,000 시설자금대출 6,500,000 기업은행 2,639,000 일반자금대출 1,998,912 2,400,000 일반자금대출 1,660,000 우리은행 일반자금대출 855,000 1,440,000 10회차 전환사채 1,200,000 전환사채 보유자 1,200,000 11회차 전환사채 1,000,000 전환사채 보유자 한편, 전기말 현재 연결회사는 정보통신공제조합에 보증서 발급과 관련하여 연결회사의 약속어음 2매(666,767천원)가 담보로 제공되어 있으며, 연결회사의 금융기관예치금이 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 5참조). (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다. 8. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 내 역 연이자율 당분기 전기 단기차입금 우리은행(*1) 일반자금대출 14% 1,577,000 2,515,000 기업은행(*1)(*2) 일반자금대출 5.54~9.50% 4,049,802 5,208,912 (주)제이피훅스씨앤아이 운영자금대출 5% - 500,000 (주)코링크프라이빗에쿼티 운영자금대출 4.6% - 18,000 (주)얼라이컴퍼니 운영자금대출 6% - 500,000 전해표 운영자금대출 7% - 20,000 단기차입금 소계 5,626,802 8,761,912 장기차입금 기업은행(*1) 시설자금대출 3.25% 6,499,980 6,500,000 KEB하 나은행 정보통신진흥기금대출 1.6% - 165,000 전환사채(*1) 7회차무기명식 이권부 무보증 사모 9.00%(표면이자율) - 1,653,037 8회차무기명식 이권부 무보증 사모 4.00%(표면이자율) - 726,086 9회차무기명식 이권부 무보증 사모 4.00%(표면이자율) 401,617 512,326 10회차무기명식 이권부 담보부 사모 4.00%(표면이자율) - 826,257 11회차무기명식 이권부 담보부 사모 4.00%(표면이자율) - 687,530 12회차무기명식 이권부 담보부 사모 9.00%(표면이자율) 1,588,803 - 13회차무기명식 이권부 담보부 사모 4.00%(표면이자율) 7,069,585 - 14회차무기명식 이권부 담보부 사모 9.00%(표면이자율) 2,369,759 - 15회차무기명식 이권부 담보부 사모 6.00%(표면이자율) 3,615,764 - 16회차무기명식 이권부 담보부 사모 4.00%(표면이자율) 2,040,087 - 유동성장기차입금 소계 21,418,935 7,820,246 장기차입금 소계 2,166,660 3,249,990 차입금 합계 29,212,397 19,832,148 (*1) 기업은행 일반자금대출, 시설자금대출, 우리은행 일반자금대출과 관련하여 연결회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 7 참조) (*2) 기업은행 일반자금대출 관련하여 기술신용보증기금으로부터 채무보증을 제공받고 있습니다.(주석 23 참조) (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당분기 전기 제7회 전환사채 2016.03.23 2017.01.12 9 - 2,000,000 전환권조정 - (346,963) 합 계 - 1,653,037 파생상품평가부채(공정가치) - 269,602 파생상품평가부채(원가) - 397,914 제8회 전환사채 2016.08.04 2017.08.04 4 - 1,000,000 전환권조정 - (273,914) 합 계 - 726,086 파생상품평가부채(공정가치) - 252,810 파생상품평가부채(원가) - 306,903 제9회 전환사채 2016.08.11 2021.08.11 4 650,000 900,000 전환권조정 (248,383) (387,674) 합 계 401,617 512,326 파생상품평가부채(공정가치) 387,175 448,128 파생상품평가부채(원가) 408,113 408,113 제10회 전환사채 2016.08.30 2017.08.30 4 - 1,200,000 전환권조정 - (373,743) 합 계 - 826,257 파생상품평가부채(공정가치) - 305,500 파생상품평가부채(원가) - 369,523 제11회 전환사채 2016.09.02 2017.09.02 4 - 1,000,000 전환권조정 - (312,470) 합 계 - 687,530 파생상품평가부채(공정가치) - 253,443 파생상품평가부채(원가) - 308,483 제12회 전환사채 2017.01.12 2020.01.12 9 2,000,000 - 전환권조정 (411,198) - 합 계 1,588,802 - 파생상품평가부채(공정가치) 289,836 - 파생상품평가부채(원가) 466,316 - 제13회 전환사채 2017.03.03 2020.03.03 4 10,000,000 - 전환권조정 (2,930,415) - 합 계 7,069,585 - 파생상품평가부채(공정가치) 2,396,570 - 파생상품평가부채(원가) 3,449,190 - 제14회 전환사채 2017.02.13 2020.02.13 9 3,000,000 - 전환권조정 (630,241) - 합 계 2,369,759 - 파생상품평가부채(공정가치) 527,187 - 파생상품평가부채(원가) 686,961 - 제15회 전환사채 2017.06.15 2020.06.15 6 5,000,000 - 전환권조정 (1,384,236) - 합 계 3,615,764 - 파생상품평가부채(공정가치) 1,307,380 - 파생상품평가부채(원가) 1,495,415 - 제16회 전환사채 2017.06.16 2020.06.16 4 3,000,000 - 전환권조정 (959,913) - 합 계 2,040,087 - 파생상품평가부채(공정가치) 889,377 - 파생상품평가부채(원가) 1,036,089 - (3) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 9회차 전환사채 12회차 전환사채 13회차 전환사채 14회차 전환사채 15회차 전환사채 16회차 전환사채 사채종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채발행방법 사모 사모 사모 사모 사모 사모 전환청구기간 2017.08.11~2021.07.11 2018.01.12~2019.12.12 2018.03.03~2020.02.03 2018.02.13~2020.01.13 2018.06.15~2020.05.15 2018.06.16~2020.05.16 전환으로 발행할주식의 종류 주식회사 포스링크 기명식 보통주 주식회사 포스링크 기명식 보통주 주식회사 포스링크 기명식 보통주 주식회사 포스링크 기명식 보통주 주식회사 포스링크 기명식 보통주 주식회사 포스링크 기명식 보통주 전환가액(*1) 전환비율 100% 주당 2,402원 전환비율 100% 주당 1,495원 전환비율 100% 주당 1,532원 전환비율 100% 주당 2,331원 전환비율 100% 주당 2,185원 전환비율 100% 주당 2,460원 전환권미행사사채상환방법 만기일에 원금의 100% 일시상환 만기일에 원금의 100% 일시상환 만기일에 원금의 100% 일시상환 만기일에 원금의 100% 일시상환 만기일에 원금의 100% 일시상환 만기일에 원금의 100% 일시상환 ( *1) 상기 전환가액은 당분기말 현재 무상증자, 유상증자, 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다. 9. 납입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 24,314,118주 8,018,049주 자본금 12,157,059천원 4,009,025천원 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 발행주식수 8,018,049 8,018,049 43,554,451 43,554,451 주식선택권 행사 - - - - 유상증자(제3자배정,소액공모) 3,496,824 3,496,824 3,160,474 3,160,474 전환사채 전환청구 1,286,315 1,286,315 1,393,372 1,393,372 무상증자 11,512,930 11,512,930 - - 무상감자(*1) - - (40,090,248) (40,090,248) 기말 발행주식수 24,314,118 24,314,118 8,018,049 8,018,049 (*1) 연결회사는 전기에 결손의 보전을 목적으로 액면금액 500원의 보통주 6주를 액면가액 500원의 1주로 무상병합하는 자본감소(무상감자)를 진행하였습니다. 10. 자본잉여금과 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 50,928,178 44,204,538 감자차익(*) - 20,045,124 자본잉여금 합계 50,928,178 64,249,662 자기주식처분손실 (12,776,109) (12,776,109) 주식선택권 100,225 - 기타자본항목 합계 (12,675,884) (12,776,109) (*) 연결회사는 전기에 결손의 보전을 목적으로 액면금액 500원의 보통주 6주를 액면가액 500원의 1주로 무상병합하는 자본감소(무상감자)를 진행하였습니다. 11. 주식매 수선택권당분기말과 전기말 현재 주식매수선택권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 부여주식수 170,000주 - 부여일자 2017년 3월31일 - 공정가치액(주당금액) 2,339 - 가득기간(2년) 730일 - 계산일수 184일 - 합 계 100,224,548 - 12. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 임의적립금 413 413 미처리결손금 (23,492,930) (40,163,174) 합 계 (23,492,517) (40,162,761) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (40,162,761) (32,103,593) 당기순손실 (3,377,743) (8,033,836) 재측정요소(법인세 차감후) 2,863 (25,332) 결손보전 20,045,124 - 기말금액 (23,492,517) (40,162,761) 13. 매출당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 10,142,530 4,793,993 용역매출 1,129,320 2,260,107 임대료수입 31,514 555 합 계 11,303,364 7,054,655 14. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 6,345,138 3,754,822 용역매출원가 875,006 2,252,718 합 계 7,220,144 6,007,540 15. 영업비용(1) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료 및 상품 매입액 18,511,481 6,343,505 종업원급여 1,107,464 833,729 감가상각비 및 무형자산상각비 294,086 328,390 지급수수료 1,406,233 439,673 경상연구개발비 41,016 4,728 기타비용 4,150,558 3,133,283 재고자산의 변동 (11,789,799) (2,253,062) 합 계(*) 13,721,039 8,830,246 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비,기타비용을 합한 금액으로 중단사업 관련 비용이 제외된 금액임. (2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 781,838 549,067 퇴직급여 105,156 27,180 복리후생비 171,310 118,482 여비교통비 137,080 45,084 세금과공과 267,264 28,510 감가상각비 282,441 307,029 무형자산상각비 11,645 21,361 접대비 157,970 79,655 통신비 13,298 5,164 보험료 26,292 9,066 지급수수료 1,386,683 434,307 지급임차료 96,538 53,617 소모품비 12,750 6,330 차량유지비 23,598 20,146 운반비 2,918 1,229 수도광열비 3,773 3,493 교육훈련비 5,486 7,304 수선비 70 161 경상연구개발비 41,016 4,721 사무용품비 9,145 3,986 건물관리비 242,354 22,444 도서인쇄비 7,673 6,822 협회비 6,050 6,150 광고선전비 9,444 40 주식보상비용 100,225 - 합 계 3,902,017 1,761,348 16. 순금융수익(원가)당분기와 전분기 중 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 257,647 108,734 배당금수익 2,470 - 사채상환이익 83,669 - 매도가능증권처분이익 44,383 - 파생상품평가이익 1,779,499 3,830 금융수익 소계 2,167,668 112,564 금융원가: 이자비용 (2,947,916) (974,573) 사채상환손실 (73,431) - 파생상품평가손실 (131,778) (338,663) 금융원가 소계 (3,153,125) (1,313,236) 순금융수익(원가) (985,457) (1,200,672) 17. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 17,760 100,080 기타채권손상차손환입 - 70,000 무형자산처분이익 - 41,000 잡이익 22,349 83,918 합 계 40,109 294,998 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 511,668 1,055,207 기부금 1,000 - 기타의대손상각비 1,790,317 - 매출채권처분손실 1,020 - 유형자산처분손실 1 - 잡손실 294,872 6,150 합 계 2,598,878 1,061,357 18. 주당손익 (1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내 역 당분기 전분기(*) 당분기순이익(손실) (3,377,743,061) (2,982,626,133) 계속영업이익(손실) (3,363,023,288) (2,440,064,295) 중단영업이익(손실) (14,719,773) (542,561,838) 가중평균유통보통주식수 21,769,288 15,021,215 기본주당손익 (155) (198) 계속영업기본주당손익 (154) (162) 중단영업기본주당손익 (1) (36) * 가중유통보통주식수 산정시 무상감자, 무상증자 효과를 반영하였습니다. (2) 희석주당손익연결회사의 보통주 청구가능증권으로는 전환사채가 있으나, 당기순손실로 인하여 희석효과가 없으므로 희석주당손실은 산정하지 아니하였습니다. 앞으로 희석효과가 발생할가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 액면금액(천원) 전환가액 발행될 보통주식수 9회 전환사채 650,000 2,402 270,607 12회 전환사채 2,000,000 1,495 1,337,792 13회 전환사채 10,000,000 1,532 6,527,415 14회 전환사채 3,000,000 2,331 1,287,001 15회 전환사채 5,000,000 2,185 2,288,329 16회 전환사채 3,000,000 2,460 1,219,512 합 계 23,650,000 - 12,930,656 (*) 상기 전환가액은 당분기말 현재 무상증자, 유상증자, 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다.19. 특수관계자 공시(1) 특수관계에 있는 회사 구분 당분기 전기 기타의 이해관계자 - 주식회사 완소서울깍두기 (2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다 . (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권ㆍ채무 당분기 전기 기타의 이해관계자 미지급금 - 1,500,000 채무합계 - 1,500,000 (4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공받은 내용 당분기 전기 관련 채무 종류 담보권자 대표이사, 대주주 외 연대보증 - 9,184,500 장ㆍ단기차입금 기업은행 등 (6) 연결회사의 주요 경영진에는 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 183,230 221,443 퇴직급여 14,101 18,083 합 계 197,331 239,526 (*) 경영진에 대한 급여는 보고서 기준일 현재 재임중인 등기경영진에 대한 비용만 기재하였습니다 . 20. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 무상감자 차익의 결손금대체 20,045,124 - 장기차입금의 유동성조정 1,083,330 1,248,330 (3) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치 변동 대체 등 단기차입금 8,761,912 (3,135,110) - - 5,626,802 유동성장기차입금 7,820,246 11,979,243 - 1,619,446 21,418,935 파생상품부채 1,529,483 5,915,763 (1,647,721) - 5,797,525 장기차입금 3,249,990 - - (1,083,330) 2,166,660 재무활동으로부터의 총부채 21,361,631 14,759,896 (1,647,721) 536,116 35,009,922 21. 보고기간 후 사건 (1) 주주우선공모 유상증자① 2017년 10월 17일 구주주 대상 유상증자 청약을 진행했고, 청약결과 발생한 실권주는 2017년 10월 19일~10월 20일 2일간 일반공모를 통해 청약완료 하였습니다.② 모집주식수는 11,700,000주이며, 최종발행가는 2,060원으로 주금 24,102백만원은 2017년 10월 24일 납입되었습니다.③ 유상증자 전후 자본금은 12,157백만원, 18,007백만원입니다. 22. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 ⑤ 기타 가격위험 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 정책 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 연결회사의 이사회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 4,253,803 1,419 금융기관예치금 1,091,667 669,682 매출채권 918,247 2,013,103 기타채권 11,405,408 4,418,785 매도가능금융자산 2,422,015 1,917,014 장기기타채권 10,165,447 9,233,328 합 계 30,256,587 18,253,331 ② 유동성위험관리 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 23에서 설명하는 바와 같이 금융기관과 외상채권담보대출 약정 등을체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 파생금융부채 5,797,525 - - - - - 비파생금융부채 매입채무 475,285 475,285 475,285 - - - 기타채무 943,931 943,931 943,931 - - - 단기차입금 5,626,802 5,684,732 5,684,732 - - - 장기기타채무 107,185 107,185 - - 107,185 - 장기차입금(유동성포함) 6,499,980 6,656,675 4,002,890 905,352 1,748,433 - 전환사채(유동성포함) 17,085,615 24,396,500 974,000 23,422,500 - - 비파생금융부채 소계 30,738,798 38,264,308 12,080,838 24,327,852 1,855,618 - 합 계 36,536,323 38,264,308 12,080,838 24,327,852 1,855,618 - (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 파생금융부채 1,529,483 - - - - - 비파생금융부채 매입채무 1,012,585 1,012,585 1,012,585 - - - 기타채무 2,337,369 2,337,369 2,337,369 - - - 단기차입금 8,761,912 9,061,876 1,642,867 7,419,009 - - 장기기타채무 64,293 64,293 - 64,293 - 장기차입금(유동성포함) 6,665,000 6,935,609 2,300,394 1,258,842 3,376,373 - 전환사채(유동성포함) 4,405,236 6,268,000 2,086,000 4,182,000 - - 비파생금융부채 소계 23,246,395 25,679,732 9,379,215 12,859,851 3,440,666 - 합 계 24,775,878 25,679,732 9,379,215 12,859,851 3,440,666 - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. ③ 환위험 연결회사는 제품의 판매가격을 원화(\) 및 달러($) 기준으로 결정하고 있으며, 상품과 원재료를 달러($) 기준으로 결제하고 있으나, 외화수입이 외화지출보다 많으므로 환율하락시 환차손의 위험이 있습니다. 그러나 USANCE L/C와 외화대출을 이용하여 환율변동에 대비하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 USD 원화환산액 USD 원화환산액 자산: 현금및현금성자산 99,084 - 매출채권 - - 기타채권 2,494,808 2,629,262 장기기타채권 6,880,200 9,168,250 선급금 550,750 - 자산 합계 10,024,842 11,797,512 부채: 매입채무 - 104,499 기타채무 - 381,652 부채 합계 - 486,151 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,002,484 (1,002,484) 1,131,136 (1,131,136) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 상시 금융동향 모니터링 및 대응을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 121,268 (121,268) 154,269 (154,269) ⑤ 기타 가격위험관리 연결회사는 매도가능금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 매도가능금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.한편, 당분기말 과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산이 없어 시장가격 변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 없습니다. (4) 자본관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 순부채: 부채(차입금 등) 29,212,397 19,832,148 차감: 현금및현금성자산 (4,253,803) (1,419) 금융기관예치금 (1,091,667) (669,682) 순부채 23,866,927 19,161,047 자본총계 26,916,835 15,319,817 부채총계 37,316,613 26,021,008 부채비율 138.63% 169.85% (5) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 취득원가로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 2,422,015 2,422,015 1,917,014 1,917,014 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 4,253,803 - 1,419 - 금융기관예치금 1,091,667 - 669,682 - 매출채권 918,247 - 2,013,103 - 기타채권 11,405,408 - 4,418,785 - 장기기타채권 10,165,447 - 9,233,328 - 소계 27,834,572 - 16,336,317 - 금융자산 합계 30,256,587 2,422,015 18,253,331 1,917,014 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 기타채무 5,797,525 5,797,525 1,529,483 1,529,483 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 475,285 - 1,012,585 - 기타채무 943,931 - 2,337,369 - 단기차입금 5,626,802 - 8,761,912 - 장기기타채무 107,185 - 64,293 - 장기차입금(유동성포함) 23,585,595 - 11,070,236 - 소계 30,738,798 - 23,246,395 - 금융부채 합계 36,536,323 5,797,525 24,775,878 1,529,483 ② 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결회사의 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 전액 수준2에 해당합니다. ③ 반복적인 공정 가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 파생상품부채 파생상품부채 기초금액 1,529,483 - 발행금액 5,915,763 1,790,937 총손익 - - 당기손익인식액 (*1) (1,647,721) (261,454) 기말금액 5,797,525 1,529,483 미실현손익 (*1) (1,647,721) (261,454) (*1) 보고기간말에 보유하고 있는 파생상품부채와 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당분기손익에 포함된 금액은 1,647,721천원(금융수익)입니다. 23. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 당분기 전기 내 역 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 기업은행(*) 6,500,000 6,499,980 6,500,000 6,500,000 시설자금대출 4,850,000 4,049,802 5,210,000 5,208,912 일반자금대출 우리은행(**) 2,227,000 1,577,000 2,515,000 2,515,000 일반자금대출 KEB하나은행 - - 165,000 165,000 정보통신진흥기금대출 합 계 13,577,000 12,126,782 14,390,000 14,388,912 (*) 전기까지 주주로부터 당사의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받았으나 당분기 현재는 해소 되었습니다.(**) 당분기말 현재 주주로부터 당사의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 당분기 전기 내 역 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 서울보증보험 381,445 381,445 758,100 758,100 공사계약 이행보증 등 정보통신공제조합 1,674,075 1,674,075 6,030,811 2,092,271 공사계약 이행보증 등 기술신용보증기금(*) 1,227,400 1,227,400 1,590,750 1,590,750 일반자금대출 등 우리은행 - - 104,500 104,500 수입보증 합 계 3,282,920 3,282,920 8,484,161 4,545,621 (*) 주주로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위해 제공한 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보 증 처 보증금액(*) 내 역 (주)명신시스템 정보통신공제조합 62,251 입찰.계약.하자.지급 등 (*) 상기 보증금액은 보증기한이 경과하지 않은 금액입니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상대방 품목 담보금액 담보사유 비고 우진개발 담보제공 30억원 물건의 납품과 대금의 지급이 완료된 유연탄 거래[한국남부발전(주)]에 대하여 선하증권이 인도되지 않아 30억원이 담보로 우진개발에 제공 당사자간 귀책사유와 책임범위에 관해 분쟁의 여지가 있음 (5) 당분기 말 현재 연결회사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈 2 건 , 롯데렌터카 1건, 아주렌탈 2건, KB캐피탈 1건의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 연도별 리스료 지급 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 운용리스료 2017년 20,054 2018년 76,347 2019년 이후 101,351 24. 부문별 보고(1) 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 3개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 구 분 영 업 시스템 부문 철도통신 및 국가정보통신망외 사업 신규 부문 부동산 분양 및 임대 등 신규사업 자원사업 부문 자원 트레이딩 사업 (2) 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 시스템 신규 자원 합 계 매출액: 1,129,176 10,174,188 - 11,303,364 외부매출액 1,129,176 10,174,188 - 11,303,364 영업이익 - - - 181,203 계속사업당기순손실 (3,363,023) (*) 상기 보고부문별 정보에는 중단영업에 대한 손익이 포함되어 있지 않습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 시스템 자원 기타(신규) 합 계 매출액: 2,260,107 4,793,993 555 7,054,655 외부매출액 2,260,107 4,793,993 555 7,054,655 영업이익 - - - (714,233) 계속사업당기순이익 (2,440,064) (*) 상기 보고부문별 정보에는 중단영업에 대한 손익이 포함되어 있지 않습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 시스템 자원 신규 합 계 자산: 부문자산 98,208 12,927,408 19,233,010 32,258,626 ―영업권 591,236 - - 591,236 공통자산 31,383,586 총자산 64,233,448 부채: 부문부채 446,352 - 539,264 985,616 공통부채 36,330,997 총부채 37,316,613 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 시스템 자원 매각예정 합 계 자산: 부문자산 2,277,931 12,243,762 20,523 14,542,216 ―영업권 591,236 - - 591,236 공통자산 26,207,373 총자산 41,340,825 부채: 부문부채 1,465,420 381,652 16,200 1,863,272 공통부채 24,157,736 총부채 26,021,008 (*) 상기 매각예정자산은 전전기 사업중단된 멀티미디어 사업부문의 자산 부채입니다. (4) 당분기와 전분기 연결회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 한국 기타 아시아 합 계 당분기 11,303,364 - 11,303,364 전분기 2,260,662 4,793,993 7,054,655 (5) 주요 고객에 대한 의존도 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부 문 주요 고객 당분기 전분기 자원사업부 GAS OIL DIVISION LIMITED - 4,793,993 시스템사업부 에스에이치공사 - 258,727 (주)포스코아이시티 - 242,885 엘에스산전(주) - 1,338,836 (*) 당분기 부동산 사업(기타매출)의 수익내역은 매출 성격상 기재를 생략합니다. 25. 수주계약현황 등 (1) 당분기 중 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사용역 기초계약잔액 2,037,678 신규계약액 364,151 매출액 (1,129,176) 기말계약잔액 1,272,653 ( 2) 당분기말 현재 진행중인 공사(당기완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 공사용역 누적공사원가 10,716,938 누적손익 1,884,742 미청구공사 583,282 초과청구공사 107,295 상기 미청구공사와 초과청구공사는 각각 매출채권과 선수금에 계상하고 있습니다. (3) 당분기 중 공사용역 등의 당분기말 현재 진행 중인계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가의 변동은 없습니다. (4) 당분기 중 미완성공사의 손실예상액은 없습니다. (5) 당분기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약과 관련한 채권내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최초계약일 공사기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 인천공항IAT 3단계 통신설비구축 2013-12-23 2018-03-31 88.08% - - - - 방글라데시EDCF 통신설비 구축 2016-11-09 2018-01-31 60.14% - - - - 서울9호선2~3단계 통신-주전송설비 납품설치 Turn-key 2013-06-19 2018-12-31 68.96% 583,282 - 583,282 - 26. 중단영업 연결회사는 2015년 12월 24일 적자사업인 멀티미디어사업 부문과 플랫폼(DPI) 사업부문을 중단하였습니다. (1) 중단영업 관련 자산 연결회사의 당분기 중단영업 관련 자산의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 멀티미디어 손상금액 매출채권 436,701 436,701 미수금 21,001 21,001 기계장치 3 3 재고자산 4,359 4,359 공구와기구 104 104 금형 9 9 합계 462,177 462,177 (2) 중단영업손익 연결회사의 당분기와 전분기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 I. 매출액 - 368 II. 매출원가 - - III. 매출총이익(손실) - 368 IV. 판매비와관리비 (14,720) (103,713) V. 영업손실 (14,720) (103,345) VI.영업외수익(비용) - (439,217) VII. 중단영업자산손상차손 외 - - Ⅷ. 법인세비용차감전중단영업손실 (14,720) (542,562) Ⅸ.법인세비용 - - Ⅹ. 중단영업손실 (14,720) (542,562) (3) 중단영업현금흐름 연결회사의 당분기와 전분기 중 중단영업손익 관련 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업현금흐름 (15,147) (315,708) 투자현금흐름 - - 재무현금흐름 - - 총 현금흐름 (15,147) (315,708) 27. 사업결합 연결회사는 2017년 6월 13일 이사회 결의에 의거, 2017년 6월 16일 영업 다각화 및 신규사업 진출을 위해 생체인증 및 블록체인 플랫폼 등의 보안솔루션을 개발,공급하는 주식회사 써트온 지분을 100% 취득하였습니다.해당 주식 40,000주에 대한 매입대금 4,000,000,000원은 현금 및 제 16회 사모전환사채 발행으로 지급되었습니다.동 거래와 관련하여 인수시 회계처리는 다음과 같습니다. 구분 금액(천원) I. 이전대가 현금 및 현금성자산 4,000,000 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 특허권 4,184,772 현금 및 현금성자산 1,917 기타자산 128,322 기타부채 (315,011) III.총식별가능한 순자산 4,000,000 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 21 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 30,600,496,870 12,864,145,325 현금및현금성자산 3,321,000,699 1,418,914 금융기관예치금 1,081,667,489 669,681,701 매출채권 918,247,405 2,013,102,649 기타채권 12,878,443,567 4,418,784,559 선급금 584,576,331 5,725,444,157 선급비용 25,014,318 9,727,793 당기법인세자산 1,749,280 5,462,756 재고자산 11,789,797,781 매각예정자산 20,522,796 비유동자산 33,578,601,030 28,476,680,131 매도가능증권 2,422,014,418 1,917,014,418 종속기업기업에 대한 투자자산 4,000,000,000 유형자산 16,404,672,526 16,685,826,536 무형자산 646,466,926 640,511,626 장기기타채권 10,105,447,160 9,233,327,551 자산총계 64,179,097,900 41,340,825,456 부채 유동부채 34,572,163,235 22,528,703,277 매입채무 475,284,696 1,012,584,976 기타채무 6,441,582,402 3,866,852,299 단기차입금 5,626,802,016 8,761,912,240 유동성장기차입금 21,418,935,469 7,820,246,232 선수금 609,558,652 1,050,907,516 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 16,200,014 비유동부채 2,444,576,053 3,492,304,936 장기기타채무 107,185,228 64,293,097 장기차입금 2,166,660,000 3,249,990,000 확정급여부채 170,730,825 178,021,839 부채총계 37,016,739,288 26,021,008,213 자본 자본금 12,157,059,000 4,009,024,500 자본잉여금 50,928,177,925 64,249,662,459 기타자본구성요소 (12,675,884,476) (12,776,109,024) 이익잉여금(결손금) (23,246,993,837) (40,162,760,692) 자본총계 27,162,358,612 15,319,817,243 자본과부채총계 64,179,097,900 41,340,825,456 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,588,959,703 11,303,219,658 400,684,333 7,054,655,033 매출원가 2,846,900,122 7,220,144,030 397,947,394 6,007,539,483 매출총이익 1,742,059,581 4,083,075,628 2,736,939 1,047,115,550 판매비와관리비 1,461,633,982 3,664,921,249 621,336,032 1,761,348,326 영업이익(손실) 280,425,599 418,154,379 (618,599,093) (714,232,776) 금융수익 1,063,704,457 2,176,235,508 30,825,978 112,564,471 금융원가 1,308,682,830 3,153,125,202 655,845,096 1,313,235,829 기타영업외수익 25,012 40,108,543 67,209,210 294,997,965 기타영업외비용 (156,201,878) 2,598,873,015 785,768,042 1,061,357,816 법인세비용차감전순이익(손실) 191,674,116 (3,117,499,787) (1,962,177,043) (2,681,263,985) 법인세비용 (241,612,163) (241,199,690) 계속영업이익(손실) 191,674,116 (3,117,499,787) (1,720,564,880) (2,440,064,295) 중단영업이익(손실) (9,079,090) (14,719,773) (7,519,725) (542,561,838) 당기순이익(손실) 182,595,026 (3,132,219,560) (1,728,084,605) (2,982,626,133) 기타포괄손익 3,981,421 2,862,415 (309,813) (1,772,218) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 3,981,421 2,862,415 (309,813) (1,772,218) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 3,981,421 2,862,415 (309,813) (1,772,218) 총포괄손익 186,576,447 (3,129,357,145) (1,728,394,418) (2,984,398,351) 주당이익 기본주당이익(손실) 8 (144) (90) (198) 계속영업기본주당이익(손실) 8 (143) (57) (162) 중단영업기본주당이익(손실) 0 (1) (33) (36) 자본변동표 제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 21,777,225,500 40,861,439,241 (12,776,109,024) (32,103,592,884) 17,758,962,833 당기순이익(손실) (2,982,626,133) (2,982,626,133) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 (1,772,218) (1,772,218) 유상증자 1,580,237,000 2,419,760,643 3,999,997,643 무상증자 무상감자 전환사채 발행 856,934,754 856,934,754 전환사채의 전환 696,686,000 923,338,575 1,620,024,575 주식매입선택권 2016.09.30 (기말자본) 24,054,148,500 44,204,538,459 (11,919,174,270) (35,087,991,235) 21,251,521,454 2017.01.01 (기초자본) 4,009,024,500 64,249,662,459 (12,776,109,024) (40,162,760,692) 15,319,817,243 당기순이익(손실) (3,132,219,560) (3,132,219,560) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 2,862,415 2,862,415 유상증자 1,748,412,000 9,715,195,816 11,463,607,816 무상증자 5,756,465,000 (5,791,148,030) (34,683,030) 무상감자 (20,045,124,000) 20,045,124,000 전환사채 발행 전환사채의 전환 643,157,500 2,799,591,680 3,442,749,180 주식매입선택권 100,224,548 100,224,548 2017.09.30 (기말자본) 12,157,059,000 50,928,177,925 (12,675,884,476) (23,246,993,837) 27,162,358,612 현금흐름표 제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 (10,644,251,226) (6,863,463,302) 당기순이익(손실) (3,132,219,560) (2,982,626,133) 당기순이익조정을 위한 가감 3,832,084,705 2,512,082,855 퇴직급여 129,355,254 49,687,716 감가상각비 282,441,111 307,029,152 법인세비용 (241,199,690) 무형자산상각비 11,644,700 21,360,560 유형자산처분손실 1,000 기타의 대손상각비 1,790,316,646 파생상품평가손실 131,778,150 338,663,200 경상연구개발비 2,486,507 3,472,851 외화환산손실 511,667,998 1,055,207,217 금융원가 2,947,915,715 974,572,629 매출채권처분손실 1,020,273 차입금(사채)상환손실 73,431,337 주식보상비용(환입) 100,224,548 기타채권손상차손환입 (70,000,000) 무형자산처분이익 (41,000,000) 차입금(사채)상환이익 (83,668,861) 금융수익 (266,214,185) (108,734,471) 파생상품평가이익 (1,779,498,900) (3,830,000) 잡이익 (20,816,588) 중단영업이익(손실) 226,853,691 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (10,107,132,895) (5,628,834,635) 매출채권의 감소(증가) 1,402,308,226 (867,465,195) 기타채권의 감소(증가) (1,384,311,119) 254,967,162 선급금의 감소(증가) 5,141,461,729 (3,428,550,936) 선급비용의 감소(증가) (15,286,525) (452,094,915) 재고자산의 감소(증가) (11,789,797,781) 당기법인세자산의 감소(증가) 5,462,756 기타자산의 감소(증가) 20,522,796 매입채무의 증가(감소) (537,300,280) (931,453,717) 기타채무의 증가(감소) (2,395,876,568) (187,930,146) 선수금의 증가(감소) (420,532,276) 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) (133,642,818) (42,041,974) 장기보증금의 감소(증가) 비유동채무의 증가(감소) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (141,035) 25,735,086 이자수취(영업) 120,683,833 23,575,187 이자지급(영업) (1,355,918,029) (782,855,240) 법인세납부(환급) (1,749,280) (4,805,336) 투자활동현금흐름 (15,260,621,292) (3,660,962,118) 금융기관예치금의 감소 1,648,972,206 단기대여금 감소 742,095,014 526,479,452 보증금의 감소 300,000,000 40,000,000 매도가능금융자산의 처분 1,000,000,000 무형자산의 처분 75,000,000 금융기관예치금의 증가 (411,985,788) (512,106,907) 단기대여금 증가 (8,093,000,000) (4,055,600,000) 매도가능금융자산의 취득 (1,505,000,000) 사업결합으로인한 현금유출액 (4,000,000,000) 유형자산의 취득 (17,795,909) (4,889,091) 무형자산의 취득 (17,600,000) 보증금의 증가 (3,257,334,609) (1,378,817,778) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 재무활동현금흐름 29,230,868,656 8,005,524,239 단기차입금의 증가 11,905,302,016 865,870,698 유상증자 14,871,673,966 3,990,734,003 정부보조금의 증가 14,021,301 4,386,901 전환사채의 발행 20,230,366,724 5,987,400,000 임대보증금의 증가 1,665,000 단기차입금의 상환 (2,090,000,000) 장기차입금의 상환 (15,040,412,240) (754,527,200) 전환사채의 상환 (2,750,083,111) (5,163) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,414,353) 현금의 증가(감소) 3,319,581,785 (2,518,901,181) 기초의 현금 1,418,914 2,551,208,324 기말의 현금 3,321,000,699 32,307,143 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 포스링크(이하 "당사")는 주식회 사 텔로드로 1996년 12월 2일 설립되었으며, 2002년 1월 4일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 이후 2005년 12월 31일을 합병기일로 통신기기 개발 및 제조, 판매 등을 사업목적으로 하는 주식회사 엑사텔레콤을 흡수합병하였고, 2010년 12월 29일을 합병기일로 영상ㆍ음향기기의 개발 및 제조, 액정 디스플레이 관련 기기의 개발 및 제조를 주 사업목적으로 하는 주식회사 아큐픽스를 흡수합병하면서, 상호를 주식회사 아큐픽스로 변경하였습니다. 당사는 2016년 11월 22 일 자 주주총회 결의에 따라 상호를 주식회사 포스링크로 변경하였으며, 당 분 기말 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660번지 유스페이스1 A동에 소재하고 있습니다. 당사는 2016년 11월 22일자 주주총회 결의에 따라 2016년 12월 23일을 감자기준일로하여 결손보전을 목적으로 발행주식 48,108,297주에 대하여 액면가액 500원의 보통주 6주를 액면가액 500원의 보통주 1주로 무상병합하고, 당 분 기중 유상증자를 시행함에 따라 보고서 제출일 현재 발행주식수는 36,014,118 주입니다 . 당 분 기말 현재 납입자본금은 보통주 12,157,059 천원이 며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) SUPERB ALLAINCE LIMITED 3,325,572 13.68 기 타 20,988,546 86.32 합 계 24,314,118 100.00 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12 월 31 일로 종료되는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. - 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 당반기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 20번에 기술되어 있습니다. - 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정기준서의 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 ·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 28,305 백만원과 매도가능금융자산 2,422 백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 28,305 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 201 7년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 505백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,917백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 내역은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품인 대여금 및 수취채권 40,592 백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 12, 288백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 3,321,001 - - 3,321,001 금융기관예치금 - 1,081,668 - - 1,081,668 매출채권 - 918,247 - - 918,247 기타채권 - 12,878,443 - - 12,878,443 매도가능금융자산 - - 2,422,014 - 2,422,014 장기기타채권 - 10,105,447 - - 10,105,447 합 계 - 28,304,806 2,422,014 - 30,726,820 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무 - 475,285 475,285 기타채무 5,797,525 644,057 6,441,582 단기차입금 - 5,626,802 5,626,802 유동성장기차입금 - 21,418,935 21,418,935 장기기타채무 - 107,185 107,185 장기차입금 - 2,166,660 2,166,660 합 계 5,797,525 30,438,924 36,236,449 (2) 전기 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,419 - - 1,419 금융기관예치금 - 669,682 - - 669,682 매출채권 - 2,013,103 - - 2,013,103 기타채권 - 4,418,785 - - 4,418,785 매도가능금융자산 - - 1,917,014 - 1,917,014 장기기타채권 - 9,233,328 - - 9,233,328 합 계 - 16,336,317 1,917,014 - 18,253,331 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무 - 1,012,585 1,012,585 기타채무 1,529,483 2,337,369 3,866,852 단기차입금 - 8,761,912 8,761,912 유동성장기차입금 - 7,820,246 7,820,246 장기기타채무 - 64,293 64,293 장기차입금 - 3,249,990 3,249,990 합 계 1,529,483 23,246,395 24,775,878 5. 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기 전기 제 한 내 용 금융기관예치금 서울보증보험 733,464 553,614 계약 및 하자이행 보증서 발급을 위한 정기예금 담보제공 6. 종속기업투자(1) 당분기말 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 장부금액 순자산가액 주식회사 써트온(*) 100 4,000,000 (281,019) * 당사는 2017년 6월말로 해당 종속기업의 지분을 취득하였습니다.(2) 당분기말 현재 종속기업에의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산총액 부채총액 매출액 당분기순이익(손실) 2,027,484 2,308,504 22,345 (346,634) 7. 담보제공자산 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 채무금액 담보권자 토지 및 건물(당사 사옥) 16,244,016 7,800,000 시설자금대출 6,499,980 기업은행 2,639,000 일반자금대출 1,050,000 2,400,000 일반자금대출 1,577,000 우리은행 한편, 당사에서 부동산 분양사업을 위해 2017년 2월 취득한 서울시 성동구 성수동 소재 갤러리아포레 지하1층 상가 취득과정에서 동 부동산 전체에 대해 코리아신탁사와 부동산담보신탁계약을 체결하여 보고서 제출일 현재까지 유지중에 있습니다. 그리고,당분기말 현재 연결회사는 정보통신공제조합에 보증서 발급과 관련하여 연결회사의 약속어음 2매(666,767천원)가 담보로 제공되어 있으며, 연결회사의 금융기관예치금이 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5참조). ② 전기 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 채무금액 담보권자 토지 및 건물 16,448,997 7,800,000 시설자금대출 6,500,000 기업은행 2,639,000 일반자금대출 1,998,912 2,400,000 일반자금대출 1,660,000 우리은행 일반자금대출 855,000 1,440,000 10회차 전환사채 1,200,000 전환사채 보유자 1,200,000 11회차 전환사채 1,000,000 전환사채 보유자 한편, 전기말 현재 당사는 정보통신공제조합에 보증서 발급과 관련하여 당사의 약속어음 2매(666,767천원)가 담보로 제공되어 있으며, 당사의 금융기관예치금이 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 5참조). (2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.8. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 내 역 연이자율 당분기 전기 단기차입금 우리은행(*1) 일반자금대출 14% 1,577,000 2,515,000 기업은행(*1)(*2) 일반자금대출 5.54~9.50% 4,049,802 5,208,912 (주)제이피훅스씨앤아이 운영자금대출 5% - 500,000 (주)코링크프라이빗에쿼티 운영자금대출 4.6% - 18,000 (주)얼라이컴퍼니 운영자금대출 6% - 500,000 전해표 운영자금대출 7% - 20,000 단기차입금 소계 5,626,802 8,761,912 장기차입금 기업은행(*1) 시설자금대출 3.25% 6,499,980 6,500,000 KEB하 나은행 정보통신진흥기금대출 1.6% - 165,000 전환사채(*1) 7회차무기명식 이권부 무보증 사모 9.00%(표면이자율) - 1,653,037 8회차무기명식 이권부 무보증 사모 4.00%(표면이자율) - 726,086 9회차무기명식 이권부 무보증 사모 4.00%(표면이자율) 401,617 512,326 10회차무기명식 이권부 담보부 사모 4.00%(표면이자율) - 826,257 11회차무기명식 이권부 담보부 사모 4.00%(표면이자율) - 687,530 12회차무기명식 이권부 담보부 사모 9.00%(표면이자율) 1,588,803 - 13회차무기명식 이권부 담보부 사모 4.00%(표면이자율) 7,069,585 - 14회차무기명식 이권부 담보부 사모 9.00%(표면이자율) 2,369,759 - 15회차무기명식 이권부 담보부 사모 6.00%(표면이자율) 3,615,764 - 16회차무기명식 이권부 담보부 사모 4.00%(표면이자율) 2,040,087 - 유동성장기차입금 소계 21,418,935 7,820,246 장기차입금 소계 2,166,660 3,249,990 차입금 합계 29,212,397 19,832,148 (*1) 기업은행 일반자금대출, 시설자금대출, 우리은행 일반자금대출과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 7 참조) (*2) 기업은행 일반자금대출 관련하여 기술신용보증기금으로부터 채무보증을 제공받고 있습니다.(주석 23 참조) (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당분기 전기 제7회 전환사채 2016.03.23 2017.01.12 9 - 2,000,000 전환권조정 - (346,963) 합 계 - 1,653,037 파생상품평가부채(공정가치) - 269,602 파생상품평가부채(원가) - 397,914 제8회 전환사채 2016.08.04 2017.08.04 4 - 1,000,000 전환권조정 - (273,914) 합 계 - 726,086 파생상품평가부채(공정가치) - 252,810 파생상품평가부채(원가) - 306,903 제9회 전환사채 2016.08.11 2021.08.11 4 650,000 900,000 전환권조정 (248,383) (387,674) 합 계 401,617 512,326 파생상품평가부채(공정가치) 387,175 448,128 파생상품평가부채(원가) 408,113 408,113 제10회 전환사채 2016.08.30 2017.08.30 4 - 1,200,000 전환권조정 - (373,743) 합 계 - 826,257 파생상품평가부채(공정가치) - 305,500 파생상품평가부채(원가) - 369,523 제11회 전환사채 2016.09.02 2017.09.02 4 - 1,000,000 전환권조정 - (312,470) 합 계 - 687,530 파생상품평가부채(공정가치) - 253,443 파생상품평가부채(원가) - 308,483 제12회 전환사채 2017.01.12 2020.01.12 9 2,000,000 - 전환권조정 (411,198) - 합 계 1,588,802 - 파생상품평가부채(공정가치) 289,836 - 파생상품평가부채(원가) 466,316 - 제13회 전환사채 2017.03.03 2020.03.03 4 10,000,000 - 전환권조정 (2,930,415) - 합 계 7,069,585 - 파생상품평가부채(공정가치) 2,396,570 - 파생상품평가부채(원가) 3,449,190 - 제14회 전환사채 2017.02.13 2020.02.13 9 3,000,000 - 전환권조정 (630,241) - 합 계 2,369,759 - 파생상품평가부채(공정가치) 527,187 - 파생상품평가부채(원가) 686,961 - 제15회 전환사채 2017.06.15 2020.06.15 6 5,000,000 - 전환권조정 (1,384,236) - 합 계 3,615,764 - 파생상품평가부채(공정가치) 1,307,380 - 파생상품평가부채(원가) 1,495,415 - 제16회 전환사채 2017.06.16 2020.06.16 4 3,000,000 - 전환권조정 (959,913) - 합 계 2,040,087 - 파생상품평가부채(공정가치) 889,377 - 파생상품평가부채(원가) 1,036,089 - (3) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 9회차 전환사채 12회차 전환사채 13회차 전환사채 14회차 전환사채 15회차 전환사채 16회차 전환사채 사채종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채발행방법 사모 사모 사모 사모 사모 사모 전환청구기간 2017.08.11~2021.07.11 2018.01.12~2019.12.12 2018.03.03~2020.02.03 2018.02.13~2020.01.13 2018.06.15~2020.05.15 2018.06.16~2020.05.16 전환으로 발행할주식의 종류 주식회사 포스링크 기명식 보통주 주식회사 포스링크 기명식 보통주 주식회사 포스링크 기명식 보통주 주식회사 포스링크 기명식 보통주 주식회사 포스링크 기명식 보통주 주식회사 포스링크 기명식 보통주 전환가액(*1) 전환비율 100% 주당 2,402원 전환비율 100% 주당 1,495원 전환비율 100% 주당 1,532원 전환비율 100% 주당 2,331원 전환비율 100% 주당 2,185원 전환비율 100% 주당 2,460원 전환권미행사사채상환방법 만기일에 원금의 100% 일시상환 만기일에 원금의 100% 일시상환 만기일에 원금의 100% 일시상환 만기일에 원금의 100% 일시상환 만기일에 원금의 100% 일시상환 만기일에 원금의 100% 일시상환 ( *1) 상기 전환가액은 당분기말 현재 무상증자, 유상증자, 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다. 9. 납입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 24,314,118주 8,018,049주 자본금 12,157,059천원 4,009,025천원 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 발행주식수 8,018,049 8,018,049 43,554,451 43,554,451 주식선택권 행사 - - - - 유상증자(제3자배정,소액공모) 3,496,824 3,496,824 3,160,474 3,160,474 전환사채 전환청구 1,286,315 1,286,315 1,393,372 1,393,372 무상증자 11,512,930 11,512,930 - - 무상감자(*1) - - (40,090,248) (40,090,248) 기말 발행주식수 24,314,118 24,314,118 8,018,049 8,018,049 (*1) 당사는 전기에 결손의 보전을 목적으로 액면금액 500원의 보통주 6주를 액면가액 500원의 1주로 무상병합하는 자본감소(무상감자)를 진행하였습니다. 10. 자본잉여금과 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 50,928,178 44,204,538 감자차익(*) - 20,045,124 자본잉여금 합계 50,928,178 64,249,662 자기주식처분손실 (12,776,109) (12,776,109) 주식선택권 100,225 - 기타자본항목 합계 (12,675,884) (12,776,109) (*) 당사는 전기에 결손의 보전을 목적으로 액면금액 500원의 보통주 6주를 액면가액 500원의 1주로 무상병합하는 자본감소(무상감자)를 진행하였습니다. 11. 주식매 수선택권당분기말과 전기말 현재 주식매수선택권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 부여주식수 170,000주 - 부여일자 2017년 3월31일 - 공정가치액(주당금액) 2,339 - 가득기간(2년) 730일 - 계산일수 184일 - 합 계 100,224,548 - 12. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 임의적립금 413 413 미처리결손금 (23,247,407) (40,163,174) 합 계 (23,246,994) (40,162,761) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (40,162,761) (32,103,593) 당기순손실 (3,132,219) (8,033,836) 재측정요소(법인세 차감후) 2,862 (25,332) 결손보전 20,045,124 - 기말금액 (23,246,994) (40,162,761) 13. 매출당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 10,142,530 4,793,993 용역매출 1,129,176 2,260,107 임대료수입 31,514 555 합 계 11,303,220 7,054,655 14. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 6,345,138 3,754,822 용역매출원가 875,006 2,252,718 합 계 7,220,144 6,007,540 15. 영업비용(1) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료 및 상품 매입액 18,511,481 6,343,505 종업원급여 996,546 833,729 감가상각비 및 무형자산상각비 294,086 328,390 지급수수료 1,396,785 439,673 경상연구개발비 38,016 4,728 기타비용 4,036,823 3,133,283 재고자산의 변동 (11,789,799) (2,253,062) 합 계(*) 13,483,938 8,830,246 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비,기타비용을 합한 금액으로 중단사업 관련 비용이 제외된 금액임. (2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 670,920 549,067 퇴직급여 105,156 27,180 복리후생비 140,770 118,482 여비교통비 117,332 45,084 세금과공과 261,442 28,510 감가상각비 282,441 307,029 무형자산상각비 11,645 21,361 접대비 146,314 79,655 통신비 10,028 5,164 보험료 22,804 9,066 지급수수료 1,373,136 434,307 지급임차료 77,584 53,617 소모품비 8,543 6,330 차량유지비 23,409 20,146 운반비 2,886 1,229 수도광열비 3,773 3,493 교육훈련비 5,409 7,304 수선비 - 161 경상연구개발비 38,016 4,721 사무용품비 8,310 3,986 건물관리비 242,354 22,444 도서인쇄비 6,375 6,822 협회비 6,050 6,150 광고선전비 - 40 주식보상비용 100,224 - 합 계 3,664,921 1,761,348 16. 순금융수익(원가)당분기와 전분기 중 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 266,214 108,734 배당금수익 2,470 - 사채상환이익 83,669 - 매도가능증권처분이익 44,383 - 파생상품평가이익 1,779,499 3,830 금융수익 소계 2,176,235 112,564 금융원가: 이자비용 (2,947,916) (974,573) 사채상환손실 (73,431) - 파생상품평가손실 (131,778) (338,663) 금융원가 소계 (3,153,125) (1,313,236) 순금융수익(원가) (976,890) (1,200,672) 17. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 17,760 100,080 기타채권손상차손환입 - 70,000 무형자산처분이익 - 41,000 잡이익 22,349 83,918 합 계 40,109 294,998 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 511,668 1,055,207 기부금 1,000 - 기타의대손상각비 1,790,317 - 매출채권처분손실 1,020 - 유형자산처분손실 1 - 잡손실 294,867 6,150 합 계 2,598,873 1,061,357 18. 주당손익 (1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내 역 당분기 전분기(*) 당분기순이익(손실) (3,132,219,560) (2,982,626,133) 계속영업이익(손실) (3,117,499,787) (2,440,064,295) 중단영업이익(손실) (14,719,773) (542,561,838) 가중평균유통보통주식수 21,769,288 15,021,215 기본주당손익 (144) (198) 계속영업기본주당손익 (143) (162) 중단영업기본주당손익 (1) (36) * 가중유통보통주식수 산정시 무상감자, 무상증자 효과를 반영하였습니다. (2) 희석주당손익당사의 보통주 청구가능증권으로는 전환사채가 있으나, 당기순손실로 인하여 희석효과가 없으므로 희석주당손실은 산정하지 아니하였습니다. 앞으로 희석효과가 발생할가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 액면금액(천원) 전환가액 발행될 보통주식수 9회 전환사채 650,000 2,402 270,607 12회 전환사채 2,000,000 1,495 1,337,792 13회 전환사채 10,000,000 1,532 6,527,415 14회 전환사채 3,000,000 2,331 1,287,001 15회 전환사채 5,000,000 2,185 2,288,329 16회 전환사채 3,000,000 2,460 1,219,512 합 계 23,650,000 12,930,656 (*) 상기 전환가액은 당분기말 현재 무상증자, 유상증자, 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다. 19. 특수관계자 공시(1) 특수관계에 있는 회사 구분 당분기 전기 종속기업 주식회사 써트온 - 기타의 이해관계자 - 주식회사 완소서울깍두기 (2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다 . (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권ㆍ채무 당분기 전기 종속기업 단기대여금 2,000,000 - 미수수익 8,630 - 채권합계 2,008,630 - 기타의 이해관계자 미지급금 - 1,500,000 채무합계 - 1,500,000 (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공받은 내용 당분기 전기 관련 채무 종류 담보권자 대표이사, 대주주외 연대보증 - 9,184,500 장ㆍ단기차입금 기업은행 등 (6) 당사의 주요 경영진에는 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 133,730 221,443 퇴직급여 14,101 18,083 합 계 147,831 239,526 (*) 경영진에 대한 급여는 보고서 기준일 현재 재임중인 등기경영진에 대한 비용만 기재하였습니다 . 20 . 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 무상감자 차익의 결손금대체 20,045,124 - 장기차입금의 유동성조정 1,083,330 1,248,330 (3) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치 변동 대체 등 단기차입금 8,761,912 (3,135,110) - - 5,626,802 유동성장기차입금 7,820,246 11,979,243 - 1,619,446 21,418,935 파생상품부채 1,529,483 5,915,763 (1,647,721) - 5,797,525 장기차입금 3,249,990 - - (1,083,330) 2,166,660 재무활동으로부터의 총부채 21,361,631 14,759,896 (1,647,721) 536,116 35,009,922 21. 보고기간 후 사건(1) 주주우선공모 유상증자① 2017년 10월 17일 구주주 대상 유상증자 청약을 진행했고, 청약결과 발생한 실권주는 2017년 10월 19일~10월 20일 2일간 일반공모를 통해 청약완료 하였습니다.② 모집주식수는 11,700,000주이며, 최종발행가는 2,060원으로 주금 24,102백만원은 2017년 10월 24일 납입되었습니다.③ 유상증자 전후 자본금은 12,157백만원, 18,007백만원입니다. 22. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 ⑤ 기타 가격위험 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 정책 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 당사의 이사회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 3,321,001 1,419 금융기관예치금 1,081,667 669,682 매출채권 918,247 2,013,103 기타채권 12,878,444 4,418,785 매도가능금융자산 2,422,015 1,917,014 장기기타채권 10,105,447 9,233,328 합 계 30,726,821 18,253,331 ② 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 23에서 설명하는 바와 같이 금융기관과 외상채권담보대출 약정 등을체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 파생금융부채 5,797,525 - - - - - 비파생금융부채 매입채무 475,285 475,285 475,285 - - - 기타채무 644,057 644,057 644,057 - - - 단기차입금 5,626,802 5,684,732 5,684,732 - - - 장기기타채무 107,185 107,185 - - 107,185 - 장기차입금(유동성포함) 6,499,980 6,656,675 4,002,890 905,352 1,748,433 - 전환사채(유동성포함) 17,085,615 24,396,500 974,000 23,422,500 - - 비파생금융부채 소계 30,438,924 37,964,434 11,780,964 24,327,852 1,855,618 - 합 계 36,236,449 37,964,434 11,780,964 24,327,852 1,855,618 - (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 파생금융부채 1,529,483 - - - - - 비파생금융부채 매입채무 1,012,585 1,012,585 1,012,585 - - - 기타채무 2,337,369 2,337,369 2,337,369 - - - 단기차입금 8,761,912 9,061,876 1,642,867 7,419,009 - - 장기기타채무 64,293 64,293 - 64,293 - 장기차입금(유동성포함) 6,665,000 6,935,609 2,300,394 1,258,842 3,376,373 - 전환사채(유동성포함) 4,405,236 6,268,000 2,086,000 4,182,000 - - 비파생금융부채 소계 23,246,395 25,679,732 9,379,215 12,859,851 3,440,666 - 합 계 24,775,878 25,679,732 9,379,215 12,859,851 3,440,666 - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. ③ 환위험 당사는 제품의 판매가격을 원화(\) 및 달러($) 기준으로 결정하고 있으며, 상품과 원재료를 달러($) 기준으로 결제하고 있으나, 외화수입이 외화지출보다 많으므로 환율하락시 환차손의 위험이 있습니다. 그러나 USANCE L/C와 외화대출을 이용하여 환율변동에 대비하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 USD 원화환산액 USD 원화환산액 자산: 현금및현금성자산 99,084 - 매출채권 - - 기타채권 2,494,808 2,629,262 장기기타채권 6,880,200 9,168,250 선급금 550,750 - 자산 합계 10,024,842 11,797,512 부채: 매입채무 - 104,499 기타채무 - 381,652 부채 합계 - 486,151 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,002,484 (1,002,484) 1,131,136 (1,131,136) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 상시 금융동향 모니터링 및 대응을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 121,268 (121,268) 154,269 (154,269) ⑤ 기타 가격위험관리 당사는 매도가능금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 매도가능금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.한편, 당분기말 과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산이 없어 시장가격 변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 없습니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 순부채: 부채(차입금 등) 29,212,397 19,832,148 차감: 현금및현금성자산 (3,321,001) (1,419) 금융기관예치금 (1,081,667) (669,682) 순부채 24,809,729 19,161,047 자본총계 27,162,359 15,319,817 부채총계 37,016,739 26,021,008 부채비율 136.27% 169.85% (5) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 취득원가로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 2,422,015 2,422,015 1,917,014 1,917,014 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 3,321,001 - 1,419 - 금융기관예치금 1,081,667 - 669,682 - 매출채권 918,247 - 2,013,103 - 기타채권 12,878,444 - 4,418,785 - 장기기타채권 10,105,447 - 9,233,328 - 소 계 28,304,806 - 16,336,317 - 금융자산 합계 30,726,821 2,422,015 18,253,331 1,917,014 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 기타채무 5,797,525 5,797,525 1,529,483 1,529,483 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 475,285 - 1,012,585 - 기타채무 644,057 - 2,337,369 - 단기차입금 5,626,802 - 8,761,912 - 장기기타채무 107,185 - 64,293 - 장기차입금(유동성포함) 23,585,595 - 11,070,236 - 소계 30,438,924 - 23,246,395 - 금융부채 합계 36,236,449 5,797,525 24,775,878 1,529,483 ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 전액 수준2에 해당합니다. ③ 반복적인 공정 가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 파생상품부채 파생상품부채 기초금액 1,529,483 - 발행금액 5,915,763 1,790,937 총손익 - - 당기손익인식액 (*1) (1,647,721) (261,454) 기말금액 5,797,525 1,529,483 미실현손익 (*1) (1,647,721) (261,454) (*1) 보고기간말에 보유하고 있는 파생상품부채와 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당분기손익에 포함된 금액은 1,647,721천원(금융수익)입니다. 23. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 당분기 전기 내 역 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 기업은행(*) 6,500,000 6,499,980 6,500,000 6,500,000 시설자금대출 4,850,000 4,049,802 5,210,000 5,208,912 일반자금대출 우리은행(**) 2,227,000 1,577,000 2,515,000 2,515,000 일반자금대출 KEB하나은행 - - 165,000 165,000 정보통신진흥기금대출 합 계 13,577,000 12,126,782 14,390,000 14,388,912 (*) 전기까지 주주로부터 당사의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받았으나 당분기 현재는 해소 되었습니다.(**) 당분기말 현재 주주로부터 당사의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 당분기 전기 내 역 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 서울보증보험 381,445 381,445 758,100 758,100 공사계약 이행보증 등 정보통신공제조합 1,674,075 1,674,075 6,030,811 2,092,271 공사계약 이행보증 등 기술신용보증기금(*) 1,227,400 1,227,400 1,590,750 1,590,750 일반자금대출 등 우리은행 - - 104,500 104,500 수입보증 합 계 3,282,920 3,282,920 8,484,161 4,545,621 (*) 주주로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보 증 처 보증금액(*) 내 역 (주)명신시스템 정보통신공제조합 62,251 입찰.계약.하자.지급 등 (*) 상기 보증금액은 보증기한이 경과하지 않은 금액입니다. (4) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상대방 품목 담보금액 담보사유 비고 우진개발 담보제공 30억원 물건의 납품과 대금의 지급이 완료된 유연탄 거래[한국남부발전(주)]에 대하여 선하증권이 인도되지 않아 30억원이 담보로 우진개발에 제공 당사자간 귀책사유와 책임범위에 관해 분쟁의 여지가 있음 (5) 당분기 말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈 2 건 , 롯데렌터카 1건, 아주렌탈 2건, KB캐피탈 1건의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 연도별 리스료 지급 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 운용리스료 2017년 20,054 2018년 76,347 2019년 이후 101,351 24. 부문별 보고(1) 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 3개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 구 분 영 업 시스템 부문 철도통신 및 국가정보통신망외 사업 신규 부문 부동산 분양 및 임대 등 신규사업 자원사업 부문 자원 트레이딩 사업 (2) 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 시스템 신규 자원 합 계 매출액: 1,129,176 10,174,044 - 11,303,220 외부매출액 1,129,176 10,174,044 - 11,303,220 영업이익 - - - 418,154 계속사업당기순손실 (3,117,500) (*) 상기 보고부문별 정보에는 중단영업에 대한 손익이 포함되어 있지 않습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 시스템 자원 기타 합 계 매출액: 2,260,107 4,793,993 555 7,054,655 외부매출액 2,260,107 4,793,993 555 7,054,655 영업이익 - - - (714,233) 계속사업당기순이익 (2,440,064) (*) 상기 보고부문별 정보에는 중단영업에 대한 손익이 포함되어 있지 않습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 시스템 자원 기타 합 계 자산: 부문자산 98,208 12,927,408 19,233,010 32,258,626 ―영업권 591,236 - - 591,236 공통자산 31,329,236 총자산 64,179,098 부채: 부문부채 446,352 - 539,264 985,616 공통부채 36,031,123 총부채 37,016,739 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 시스템 자원 매각예정 합 계 자산: 부문자산 2,277,931 12,243,762 20,523 14,542,216 ―영업권 591,236 - - 591,236 공통자산 26,207,373 총자산 41,340,825 부채: 부문부채 1,465,420 381,652 16,200 1,863,272 공통부채 24,157,736 총부채 26,021,008 (*) 상기 매각예정자산은 전전기 사업중단된 멀티미디어 사업부문의 자산 부채입니다. (4) 당분기와 전분기 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 한국 기타 아시아 합 계 당분기 11,303,220 - 11,303,220 전분기 2,260,662 4,793,993 7,054,655 (5) 주요 고객에 대한 의존도 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부 문 주요 고객 당분기 전분기 자원사업부 GAS OIL DIVISION LIMITED - 4,793,993 시스템사업부 에스에이치공사 - 258,727 (주)포스코아이시티 - 242,885 엘에스산전(주) - 1,338,836 (*) 당분기 부동산 사업(기타매출)의 수익내역은 매출 성격상 기재를 생략합니다. 25. 수주계약현황 등 (1) 당분기 중 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사용역 기초계약잔액 2,037,678 신규계약액 364,151 매출액 (1,129,176) 기말계약잔액 1,272,653 ( 2) 당분기말 현재 진행중인 공사(당기완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 공사용역 누적공사원가 10,716,938 누적손익 1,884,742 미청구공사 583,282 초과청구공사 107,295 상기 미청구공사와 초과청구공사는 각각 매출채권과 선수금에 계상하고 있습니다. (3) 당분기 중 공사용역 등의 당분기말 현재 진행 중인계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가의 변동은 없습니다. (4) 당분기 중 미완성공사의 손실예상액은 없습니다. (5) 당분기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약과 관련한 채권내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최초계약일 공사기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 인천공항IAT 3단계 통신설비구축 2013-12-23 2018-03-31 88.08% - - - - 방글라데시EDCF 통신설비 구축 2016-11-09 2018-01-31 60.14% - - - - 서울9호선2~3단계 통신-주전송설비 납품설치 Turn-key 2013-06-19 2018-12-31 68.96% 583,282 - 583,282 - 26. 중단영업 당사는 2015년 12월 24일 적자사업인 멀티미디어사업 부문과 플랫폼(DPI) 사업부문을 중단하였습니다. (1) 중단영업 관련 자산 당사의 당분기 중단영업 관련 자산의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 멀티미디어 손상금액 매출채권 436,701 436,701 미수금 21,001 21,001 기계장치 3 3 재고자산 4,359 4,359 공구와기구 104 104 금형 9 9 합계 462,177 462,177 (2) 중단영업손익 당사의 당분기와 전분기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 I. 매출액 - 368 II. 매출원가 - - III. 매출총이익(손실) - 368 IV. 판매비와관리비 (14,720) (103,713) V. 영업손실 (14,720) (103,345) VI.영업외수익(비용) - (439,217) VII. 중단영업자산손상차손 외 - - Ⅷ. 법인세비용차감전중단영업손실 (14,720) (542,562) Ⅸ.법인세비용 - - Ⅹ. 중단영업손실 (14,720) (542,562) (3) 중단영업현금흐름 당사의 당분기와 전분기 중 중단영업손익 관련 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업현금흐름 (15,147) (315,708) 투자현금흐름 - - 재무현금흐름 - - 총 현금흐름 (15,147) (315,708) 27. 사업결합 당사는 2017년 6월 13일 이사회 결의에 의거, 2017년 6월 16일 영업 다각화 및 신규사업 진출을 위해 생체인증 및 블록체인 플랫폼 등의 보안솔루션을 개발,공급하는 주식회사 써트온 지분을 100% 취득하였습니다.해당 주식 40,000주에 대한 매입대금 4,000,000,000원은 현금 및 제 16회 사모전환사채 발행으로 지급되었습니다.동 거래와 관련하여 인수시 회계처리는 다음과 같습니다. 구분 금액(천원) I. 이전대가 현금 및 현금성자산 4,000,000 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 특허권 4,184,772 현금 및 현금성자산 1,917 기타자산 128,322 기타부채 (315,011) III.총식별가능한 순자산 4,000,000 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정 현황 가. 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 3분기 유동성 매출채권 및 기타채권 24,271,714 10,475,023 43.15 비유동 기타채권 11,918,197 1,812,750 15.20 합계 36,189,911 12,287,773 33.95 제21기 유동성 매출채권 및 기타채권 16,928,750 10,496,862 62.01 비유동 기타채권 9,233,328 - - 합계 26,162,078 10,496,862 40.12 나. 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기 3분기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,496,862 6,896,923 2. 순대손처리액(①－②±③) - (755,641) ① 대손처리액(상각채권액) 2,012,750 (755,641) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액(*1) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액(주) (221,839) 4,355,580 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,287,773 10,496,862 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침(1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종, 1년이상 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%이상~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정[대손추산액 설정기준] 상황 설정율 정상채권 - 분 쟁 25 % 수금의뢰 50 % 소 송 75 % 부 도 100 % 1년 이상 연체 100 % (3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 918,247 - - - 918,247 구성비율 100.0% - - - 100.0% [순액기준] (2) 재고자산 현황 가. 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제22기 3분기 제21기 시스템 원재료 - - 소 계 - - 신규 상품 11,789,798 - 소 계 11,789,798 - 합 계 11,789,798 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.37% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.63회 - [순액기준] 나. 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 ㆍ 매 분기말기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시 ㆍ 재고조사시점인 분기말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일기준 재고자산의 실재성을 확인함. 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. (3) 당분기말 장기체화재고 등 내역 - 해당사항 없습니다. (4) 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)포스링크 인천공항IAT 3단계 통신설비구축 엘에스산전 2013년 12월 23일 2018년 03월 31일 3,100 88.08 - - - - (주)포스링크 우이신설 경량전철 주전송설비 포스코 ICT 2012년 03월 22일 2017년 08월 31일 3,270 100.00 - - - - (주)포스링크 우이신설 경량전철 스마트미디어 포스코 ICT 2014년 07월 03일 2017년 08월 31일 115 100.00 - - - - (주)포스링크 서울9호선2~3단계 통신-주전송설비 납품설치 Turn-key 현대정보기술 2013년 06월 19일 2018년 12월 31일 2,080 68.96 583 - 583 - (주)포스링크 방글라데시 EDCF 통신설비 구축 에임투지 2016년 11월 09일 2018년 01월 31일 646 60.14 - - - - 합 계 - 583 - 583 - 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)포스링크 회사채 사모 2016년 03월 23일 2,000 연9%(단리) - 2019년 03월 23일 대환(*) - (주)포스링크 회사채 사모 2016년 08월 04일 1,000 연4%(단리) - 2019년 08월 04일 상환(*) - (주)포스링크 회사채 사모 2017년 08월 11일 900 연4%(단리) - 2019년 08월 11일 일부상환(*) - (주)포스링크 회사채 사모 2016년 08월 30일 1,200 연4%(단리) - 2019년 08월 30일 상환(*) - (주)포스링크 회사채 사모 2016년 09월 02일 1,000 연4%(단리) - 2019년 09월 02일 상환(*) - (주)포스링크 회사채 사모 2017년 01월 12일 2,000 연9%(단리) - 2020년 01월 12일 미상환 - (주)포스링크 회사채 사모 2017년 03월 03일 10,000 연4%(단리) - 2020년 03월 03일 미상환 - (주)포스링크 회사채 사모 2017년 02월 13일 3,000 연4%(단리) - 2020년 02월 13일 미상환 - (주)포스링크 회사채 사모 2017년 06월 15일 5,000 연6%(단리) B-(NICE신용평가(주)한국기업평가(주)) 2020년 06월 15일 미상환 - (주)포스링크 회사채 사모 2017년 06월 16일 3,000 연4%(단리) B-(NICE신용평가(주)한국기업평가(주)) 2020년 06월 16일 미상환 - 합 계 - - - 29,100 - - - - - (*) 보고서 제출일 현재 7회차 전환사채는 전액 12회차와 대환발행, 9회차 전환사채 일부(2.5억원)와 8회차,10회차,11회차 전환사채는 전액이 주식으로 전환되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당반기) 삼화회계법인 - (1) 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등수주산업 핵심감사항목은 "회계감사실무지침 2016-1"에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당반기 재무제표 검토에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 검토의 관점에서 다루어진 사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 그리고 상기 “감사인의 책임”에서 기술한 바와 같이 감사인의 책임은 한국의 분·반기 재무제표검토준칙에 따라 상기 재무제표에 대해 검토를 실시하고 그에 따라 검토결과를 보고하는데 있는바, 수주산업 핵심감사항목에 대해서도 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차 및 수행이 필요하다고 고려되는 기타의 검토절차를 수행하였습니다. 가. 투입법에 따른 수익인식 회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석 2 "재무제표 작성기준(2)"에서 설명한 바와 같이 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약수익 추정의 불확실성이 존재하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당반기 손익에 영향을 미칠 가능성이 존재할 가능성이 있으므로 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 우리는 당반기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 다음의 검토절차를 수행하였습니다. - 주요 계약사항에 대한 질문 - 수익인식 회계정책 및 변경유무에 대하여 질문 - 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 - 공사가 중지되는 등 유의적인 변동사항이 있는 주요 프로젝트에 대하여 추정총계약원가의 신뢰성 있는 측정이 가능한지 여부 및 누적발생원가와 공사의 진행정도 사이의 직접적인 관계의 강도에 대해 질문 - 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구 공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토(2) 사업결합재무제표에 대한 주석 27에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당반기중 블록체인 플랫폼 등의 보안솔루션 개발회사인 주식회사 써트원에 대한 주식 100%를 4,000백만원에 취득하여 연결대상에 포함되었습니다.(3) 보고기간 후 사건제무제표에 대한 주석 21에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 보고기간 이후인 2017년 7월 7일자에 무상증자를 실시하여 보통주식수는 11,514,873주 에서 23,027,803주가 되었습니다. 이로인하여 회사의 자본금은 5,757백만원에서 11,514백만원으로변동하였으며 자본으로 전입된 5,757백만원만큼의 자본잉여금이 감소하였습니다. 제21기(전기) 삼화회계법인 적정 - 제20기(전전기) 우덕회계법인 적정 주식회사 아큐픽스와 그 종속기업의 재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 재무제표에 대한 주석 35에서기술하고 있는 바와 같이 당 보고기간말 현재 연결실체의 유동자산과 유동부채는 각각 11,058백만원과 13,413백만원으로서 유동부채가 2,355백만원 초과하고 있으며 당기와 전기에 당기순손실이 각각10,291백만원과 6,863백만원이 발생하였습니다 이에 따라 당 보고기간말 현재 차기이월미처리결손금과전기차기이월 미처리결손금은 각각 32,077백만원과 21,875백만원에 이르고 있습니다. 또한 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 기존에 영위하던 시스템사업부의 안정적인 매출 및 영업이익과 함께, 하반기에 신규매출이 발생한 자원사업부 및 차기연도에 신규로 추진하고 있는 사업의 영업성과에 따라 결정될 것이므로 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적의문을 불러 일으킬 만한 중대한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(2017년) 삼화회계법인 반기검토, 내부회계관리제도검토,중간/기말감사/IFRS감사 60,000 천원 - 제21기(2016년) 삼화회계법인 반기검토, 내부회계관리제도검토,중간/기말감사/IFRS감사 50,000 천원 552시간 제20기(2015년) 우덕회계법인 반기검토, 내부회계관리제도검토,중간/기말감사/IFRS감사 60,000 천원 818시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(2017년) - - - - - 제21기(2016년) 2016.06.13 내부회계관리제도 개선 자문용역 2016.06.13 ~ 2016.07.12 15,000 천원 삼화회계법인 제20기(2015년) 2015.12.17 중단사업매출구분확인 용역 2015.12.17 ~ 2016.01.29 18,000 천원 우덕회계법인 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성개요 ◆ 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. ◆ 신고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 1 2017-01-06 ① 유상증자의 결정의 건(제3자배정 사모) 2 2017-01-12 ① "제3자배정 유상증자의 건" 세부사항 정정의 건 ② 전환사채 발행 결정의 건(제3자배정 사모 전환사채) 3 2017-01-16 ① 금전대여 결정의 건 4 2017-01-26 ① "제3자배정 유상증자의 건" 세부사항 정정의 건 5 2017-02-01 ① 지점설치의 건 6 2017-02-09 ① "제3자배정 유상증자의 건" 세부사항 정정의 건 7 2017-02-10 ① "제3자배정 유상증자의 건" 세부사항 정정의 건 ② 대출금 차입 및 부동산 담보 제공의 건 8 2017-02-16 ① 제21기 결산재무제표 승인의 건② 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 9 2017-03-03 ① "전환사채 발행 결정의 건" 세부사항 정정의 건 10 2017-03-08 ① 타법인 전환사채 인수의 건 11 2017-03-14 ① 제21기 정기주주총회 소집의 건 12 2017-03-31 ① 금전대여 결정의 건 13 2017-03-31 ① 제21기 정기주주총회 14 2017-04-25 ① 제3자배정 유상증자 일정 변경의 건 15 2017-06-08 ① 전환사채 발행 결정의 건 16 2017-06-13 ① 2017년 04월25일 결의한 "제3자배정 유상증자의 건 " 세부사항 정정의 건② 2017년 06월08일 결의한 "전환사채 발행 결정의 건" 세부사항 정정의 건 2017-06-13 ① 타법인 주식 취득 결정의 건 ② 전환사채 발행 결정의 건 17 2017-06-21 ① 임시주주총회 소집의 건 ② 자본준비금 자본전입(무상증자) 결의의 건③ 대표이사 선임의 건 18 2017-07-18 ① 임시주주총회 세부 안건 확정의 건 19 2017-08-04 ① 임시주주총회 20 2017-08-18 ① 이사회 내 운영위원회 설치 및 운영위원회 규정신설의 건 ② 유상증자의 결정의 건(주주우선공모) ③ 타법인 금전대여의 건 21 2017-08-31 ① 유상증자 배정비율 및 일정 변경의 건 22 2017-09-05 ① 전환사채 전환청구에 따른 유상증자 배정비율 변경의 건 23 2017-09-26 ① 타법인 금전대여 결정의 건 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 당사는 상법 542조의8(사외이사의 선임) 및 동법시행령 제34조(상장회사의 사외이사등)에서 규정한 벤처기업에 속한 상장법인 특례규정에 따라 사외이사 선임 의무비율 준수가 면제 됩니다. 라. 이사회내 위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한 비고 이사회 내 운영위원회 상근(사내)이사 2인 조준영, 전해표 아래 참조 조준영 위원 선임('17.08.04)전해표 위원 선임('17.08.04) ○ 이사회 내 운영위원회① 설치목적당사의 정관 제40조의 2에 의거, 이사회는 효율적인 의사 결정을 위하여 이사회 내에 위원회를 설치하여 위임한 사항을 처리할 수 있다. ② 권한 위임사항당사의 이사회규정 제13조의 결의사항 및 보고사항. 단, 상법 393조의2(이사회내 위원회)의 규정에 따라 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 가. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 나. 대표이사의 선임 및 해임 다. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 라. 정관에서 정하는 사항 ③ 이사회 운영위원회 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 21 2017-08-31 ① 유상증자 배정비율 및 일정 변경의 건 가결 22 2017-09-05 ① 전환사채 전환청구에 따른 유상증자 배정비율 변경의 건 가결 23 2017-09-26 ① 타법인 금전대여 결정의 건 가결 마. 사외이사후보 추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 사외이사후보 추천위원회를 두고 있지 않습니다. 바. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 신고서 제출일 현재 이사회는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 비고 사내이사(대표이사) 조준영 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 2017.03.31.이사선임 2017.06.21 대표이사 취임 사내이사 전해표 이사회 이사회 해당없음 해당없음 2015.08.21 선임 사내이사 TOH, Hock Ghim 이사회 이사회 해당없음 해당없음 2017.03.31. 선임 사내이사 OHNO, Apolo 이사회 이사회 해당없음 해당없음 사내이사 YU, Ching-Jr 이사회 이사회 해당없음 해당없음 사외이사 박성준 이사회 이사회 해당없음 해당없음 2017.08.04.선임 (2) 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고기간말 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근 감사 2명이 회계 및 업무에 대한 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 윤형주 서울대학교(법학과) 제46회 사법고시 합격 제36기 사법연수원 수료 현)법무법인 수담 대표변호사 2017.03.31 신규선임 지 주 현(*) 경희대학교 대학원(회계학 석사)한국공인회계사전) 청운회계법인전) 제원회계법인현) 정진회계법인 2016.11.22 신규선임 (*) 지주현 감사 는 보고기간말 이후인 2017년 11월 01일 일신상의 사유로 감사직을 사임하였습니다. 나. 감사의 독립성 당사의 정관 제47조에 의거, 감사는 회사의 회계와 업무를 감사할 수 있으며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에대하여 영업의 보고를 요구할 수 있고, 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 8 2017-02-16 ① 제21기 결산재무제표 승인의 건② 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 - - 2017-03-31 ① 제21기 정기주주총회 - - - 2017-08-04 ① 제22기 임시주주총회 - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사의 정관 제29조(의결권의 대리행사)① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 합니다. (1) 집중투표제도 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 상법상 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. (3) 전자투표제의 채택여부전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 보고서작성 기준일 이전인 2015년 03월 06일 개최한 이사회에서 제19기 정기주주총회에서 전자투표제 도입을 승인 후 2015년 03월 31일 개최된 제19기 정기주주총회에서 전자투표제가 최초로 도입되었습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 SUPERB ALLAINCE LIMITED 본인 보통주 0 0 3,325,572 13.68 2017.01.12. 제3자배정 유상증자 참여로 최대주주 등극 계 보통주 - - 3,325,572 13.68 - 우선주 - - - - - ※ 당사는 2017년 8월 18일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주 11,700,000주(주당 발행가액 2,060원)에 대한 주주우선공모 유상증자를 결정하였고, 납입일인 2017년 10월 24일 주금 전액이 납입되어 보고서 제출일 현재 회사 발행주식수 총수는 36,014,118주이며, 최대주주인 SUPERB ALLAINCE LIMITED의 소유주식수 및 지분율은 상기 유상증자 100% 참여로 4,925,971주(13.68%)로 변동 되었습니다. 나. 최대주주의 개요 명 칭 슈퍼 얼라인스 리미티드(SUPERB ALLAINCE LIMITED) 구 분 외국법인 국 적 세이셸 대 표 자 HSIEH,MING-I 법 적 성 격 주식회사 사 업 내 용 글로벌 투자 최 대 주 주 HSIEH,MING-I 최대주주지분율 100% 본점소재지 Global Gateway 8 ,rue dela Perle Providence,Mahe,Seychelles 다.최대주주의 재무현황 (단위:원) 구분 2016년 12월말 자산총계 7,835,800,000 부채총계 (805,968,000) 자본총계 7,029,832,000 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 라. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2017년 01월 12일 SUPERB ALLAINCE LIMITED 665,114 7.96 -2017년01월12일 제3자배정 유상증자 참여- 납입일 : 2017.01.12- 발행가액 : 3,007원- 발행금액 : 1,999,997,798원- 발행주식수 : 665,114주 2015년 07월 21일 이상엽 1,532,175 3.78 -2015년07월21일 제3자배정 유상증자 참여- 납입일 : 2015.07.21- 발행가액 : 979원- 발행금액 : 1,499,999,325원- 발행주식수 : 1,532,175주 2015년 04월 09일 (주)태신포커스 1,199,040 4.25 -2015년03월02일 제3자배정 유상증자 참여-전 최대주주 소유주식 금융권 담보권 실행에 따른 처분으로 최대주주 지위 상실 2014년 12월 15일 (주)엘케이알엔아이 4,000,000 14.83 -2014년11월03일 주식양수도 계약에 의한 주식 양수-장외매수 2010년 12월 29일 고한일 (*) 4,261,704 22.48 (주)텔로드가 (주)아큐픽스를 흡수합병함에 따라(주)텔로드 주식을 교부받음. 2010년 10월 12일 (주)아큐픽스 1,700,619 15.37 -2010년10월12일 주식양수도 계약에 의한 주식 양수-장외매수 2006년 01월 03일 이주찬외2인 1,483,562 21.75 (주)텔로드가 (주)엑사텔레콤을 흡수합병함에 따라(주)엑사텔레콤 최대주주로서 텔로드 합병신주를 교부받음 2005년 05월 27일 (주)엑사텔레콤 1,624,286 23.20 -2005년05월14일 주식양수도 계약에 의한 주식 양수-장외매수 2002년 01월 02일 배방희 2,110,000 30.14 신규등록 ※ 상기 소유주식수와 지분율은 최대주주 변동 당일 기준입 니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 SUPERB ALLAINCE LIMITED 3,325,572 13.68% - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 당사는 2017년 8월 18일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주 11,700,000주(주당 발행가액 2,060원)에 대한 주주우선공모 유상증자를 결정하였고, 납입일인 2017년 10월 24일 주금 전액이 납입되어 보고서 제출일 현재 회사 발행주식수 총수는 36,014,118주이며, 최대주주인 SUPERB ALLAINCE LIMITED의 소유주식수 및 지분율은 상기 유상증자 100% 참여로 4,925,971주(13.68%)로 변동 되었습니다. 바. 소액주주현황 1. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,782 99.78 6,281,655 78.33 - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률등 관계법규의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6 규정에 의하여 이사회결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 회사가 경영상 필요로 인하여 외국의 합작법인 및 국내의 금융기관 등에 자본참여를 위한 신주를 발행하는 경우 7. 기술 도입 등 기타 회사의 경영상 필요로 인하여 기술도입 제휴회사 등 이사회에서 지정하는 자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 1호, 3호, 6호의 규정에 따라 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분 의 30을 초과할 수 없다. ⑤ 제2항 5호, 7호의 규정에 따라 발행하는 신주는 액면총액이 1,000억원을 초과할 수 없다. 결산일 12월31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월 내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 15일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1,000주권, 10,000주권(8종류) 명의개서대리인 한국예탁결제원(T:3774-3000) : 서울시 영등포구 여의나루로 4길 23 주주의 특전 없음 공고게재신문 자사 홈페이지 또는한국경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위:원,주) 종 류 17년04월 17년05월 17년06월 17년07월 17년08월 17년09월 보통주 최 고 6,340 6,090 6,450 6,130 3,745 3,640 최 저 5,300 5,180 5,120 2,855 2,470 2,900 월간거래량 1,403,666 1,150,415 3,341,170 7,417,685 55,081,319 41,895,091 ※ 한국거래소 월별주가를 참고하여 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조준영 남 1977년 08월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 -. 연세대학교(행정학과) -. 고려대학교 대학원 (법학과 수료) -. 前) ㈜엠게임 법무팀장 - - 2017.03.31~현재 2020년 03월 31일 전해표 남 1973년 03월 이사 등기임원 상근 총괄이사 - 컨실리언스(주)이사 - - 2015.08.21~ 현재 2018년 08월 21일 TOH, Hock Ghim 남 1942년 07월 이사 등기임원 비상근 신규사업및자금조달 -. University of Singapore Political Science 전공 (1966) -. 1966년~1994년 싱가폴 외교부,말레이시아, 필리핀,태국,베트남 외교관 및 대사 -. 1991년 외교부 아세안 이사회장 (Director of the Asean Directorate) -. 1994년~2002년 베트남주재 싱가폴 대사 -. 2002년~2008년 홍콩 마카오 주재 싱가폴 총영사관 -. 2008년~2014년 싱가폴 외교부 상임고문 -. 2008년~현재 싱가폴 DiSa Limited 회장 -. 2008년~현재 싱가폴 Fullerton Bay Hotel 명예회장 -. 2008.01~2015.12 홍콩 CIAM Group 사외이사 -. 2011년~현재 싱가폴 CEFC International Limited 사외이사 -. 2015년~현재 싱가폴 Lifebrandz Limited 사외이사 -. 2016.04~현재 홍콩소재 싱가폴 국제학교 이사회 부의장 - - 2017.03.31~현재 2020년 03월 31일 OHNO, Apolo 남 1982년 05월 이사 등기임원 비상근 신규사업및자금조달 -. 동계올림픽 US 금메달리스트(총 8개의 메달) -. Raytheon, GE, GM, VISA, Ebay, Coca-Cola, Nestle, and NBC 홍보대사 -. 뉴욕타임즈 베스트셀러 "Zero Regrets"의 작가 겸 프로듀서 -. 올림픽경기 방송인 및 프로듀서 -. Allysian Sciences 설립자 및 회장 (www.allysian.com) - - 2017.03.31~현재 2020년 03월 31일 YU, Ching-Jr 남 1969년 10월 이사 등기임원 비상근 신규사업및자금조달 -. National Central University, Taiwan BS, Information Management 전공 (1991) -. Simon Graduate School of Business Adminis tration, University of Rochester, NY, USA MBA, FINANCE ACCOUNTING 전공 (1994) -. 1996년~2002년 대만 Fubon Securities Co., Ltd 실무자 -. 2003년~2007년 대만 Feya Hitech Corporati on 이사 및 CFO -. 2012년~2014년 캄보디아 D.H.A Trading Co. ,Ltd, 이사 및 CFO -. 2007년~현재 대만 Firestone Capital Man agement Corp.,이사 및 부사장 - - 2017.03.31~현재 2020년 03월 31일 박성준 남 1960년 10월 이사 등기임원 비상근 신규사업 -. 한양대학교 (자연과학대학 수학과,이학석사) -. 성균관대학교 정보공학과 공학박사 (암호학) -. 前) 미래창조과학부 국가 블록체인발전로드맵 전문위원 -. 現) 동국대학교 국제정보보호대학원 정보보호학과 교수 -. 現) 동국대학교 국제정보보호대학원 블록체인연구센터 센터장 -.現) 한국블록체인학회 정보보호연구회 위원장 -. 現) 블록체인오픈포럼 기술 및 정보보호 분과 분과장 -.現) 국가보안기술연구소 블록체인미래과제 전문자문단 -. 現) 행정자치부 지능형정부 중기계획수립 과제반 전문위원(블록체인 분야) - - 2017.08.04~현재 2020년 08월 04일 지주현(*) 남 1971년 07월 감사 등기임원 비상근 감사 -. 경희대학교 대학원(회계학 석사)-. 한국공인회계사-. 전) 청운회계법인-. 전) 제원회계법인-. 현) 정진회계법인 - - 2016.11.22~현재 2019년 11월 22일 윤형주 남 1974년 12월 감사 등기임원 비상근 감사 -. 서울대학교(법학과) -. 제46회 사법고시 합격 -. 제36기 사법연수원 수료 -. 현)법무법인 수담 대표변호사 - - 2017.03.31~현재 2020년 03월 31일 (*) 지주현 감사 는 보고기간말 이후인 2017년 11월 01일 일신상의 사유로 감사직을 사임하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 21 - - - 21 3.10 744,742 3,726 - - 여 5 - - - 5 2.27 151,775 3,348 - 합 계 26 - - - 26 - 896,517 - - * 상기 직원수는 2017.09.30 현재의 인원수이며, 연간급여총액은 2017.1~9월 누적기준입니다. 1인평균 급여액은 월평균이며 3분기급여총액÷직원수의 산식으로 산출하였습니다. (연간급여 총액에는 중도퇴직자 급여가 포함되나 평균급여 및 근속연수 계산시에는 배제하였습니다) 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000 제22기 감사 2 60 제22기 (*) 상기 내용은 2017년 9월말 기준이며, 보고서 제출일 현재 감사의 수는 지주현 감사의 사임으로 1명입니다. 나. 보수지급금액1-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 134 17 - (*) 2017년 9월말 기준 1-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 126 25 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 8 8 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 - - - (*) 보고기간말 이후 감사 1인이 사임하여 보고서 제출일 현재 감사는 1인입니다. 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 :백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 라. 산정기준 및 방법 * 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 자가 없어 개인별 보수지급금액 기재를 생략합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 397,630 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 5 397,630 - (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 TOH, Hock Ghim 등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 70,000 - - 70,000 2019.03.31~2022.03.30 6,150 OHNO, Apolo 등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 40,000 - - 40,000 2019.03.31~2022.03.30 6,150 YU, Ching-Jr 등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2019.03.31~2022.03.30 6,150 전해표 등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 30,000 - - 30,000 2019.03.31~2022.03.30 6,150 조준영 등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 2019.03.31~2022.03.30 6,150 합 계 - - - - 170,000 - - 170,000 - - * 상기 행사가격은 최초 부여시점의 행사가격이며, 최초 부여시점부터 권리행사 시점까지의 조정사유를 반영하여 조정될 예정입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 등의 현황 구 분 회사명 주업종 사업자번호 출자비율 종속회사(비상장) (주)써트온 프로그램개발 및 서비스업 669-88-00471 100% -. 당사와 계열회사간 임원 겸직 현황은 해당사항이 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 PT, ACCUPIX INDONESIA(주1) 2010년 04월 13일 지분투자 320,896 34,850 99.57 - - - - 34,850 99.57 - - - (주)웨이브인(주2) 2010년 08월 19일 지분투자 99,900 17,139 30.0 - - - - 17,139 30.0 - - - (주)상암비앤씨(주3) 2011년 01월 27일 지분투자 200,000 4,285 26.79 - - - - 4,285 26.79 - - - (주)가을마루(주3) 2011년 09월 06일 지분투자 150,999 1,715 30.0 - - - - 1,715 30.0 - - - ACCUPIX PHILIPPINS INC 2012년 12월 10일 지분투자 6,318 2,375 19.0 - - - - 2,375 19.0 - - - 정보통신공제조합 - 지분투자 47,789 380 - 113,143 - - - 380 - 113,143 447,638,221 12,909,993 (주)포도그래픽스 - 지분투자 80,000 8,000 - 1 - - - 8,000 - 1 - - (주)유스페이스(주4) 2006년 11월 02일 지분투자 3,864,000 47,795 3.19 - - - - 47,795 3.19 - 71,336,476 -15,961,202 (주)유스페이스자산관리 - 지분투자 3,370 337 3.37 3,370 - - - 337 3.37 3,370 317,904 -1,103 한국ICT수출사업협동조합 2014년 09월 15일 지분투자 500 5 - 500 - - - 5 - 500 - - (주)알지비인천(주5) 2016년 05월 09일 지분투자 1,800,000 22,500 18.37 1,800,000 - - - 22,500 18.37 1,800,000 2,055,823 -394,999 (주)써트온(주6) 2017년 06월 16일 지분투자 4,000,000 - - - 40,000 4,000,000 - 40,000 100.00 4,000,000 280,239 -100,386 합 계 139,381 - 1,917,014 40,000 4,000,000 - 179,381 - 5,917,014 - - (주1) 자회사인 인도네시아 법인의 지분투자 장부가액은 2015년말 전액 손상처리 되었으며, 동 법인은 2016년 8월 인도네시아 투자청으로부터 폐업승인을 받았습니다.(주2)(주)웨이브인은 2013년 중 실질적으로 사업장을 폐쇄함에 따라 2013년 재무정보가 확인되지 않아 전액 지분법손실을 인식하였고, (주3)상암비앤씨플러스도 2013년에 신뢰성 있는 재무제표를 입수하지 못하였으므로 전액 지분법손실을 인식하였습니다. (주3)가을마루도 2012년말에 과거회계기간의 결손누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 영("0")이되어 지분법적용을 중지하였습니다. (주4) 2011년말 (주)유스페이스 지분에 대한 공정가치 평가로 자산가치의 상승분이 장부에 반영되었습니다. 그 이후 (주)유스페이스의 지분가치에 따라 장부금액을 조정하고 있습니다. (주5) 2016년 5월 신규사업 협력을 위해 기 대여금 1,800,000천원을 출자전환하여 (주)알지비인천 지분을 취득하였습니다. (주6) 신규사업을 위해 (주)써트온 지분 100%를 취득하였습니다. - 상기 최근사업연도 재무현황은 입수가능한 최근 사업연도 재무제표를 이용하여 순자산가액을 계산하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 시장성 없는 지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.- 최근사업연도 재무현황은 2016년 12월말 기준 입니다. - 장부가액은 개별재무제표 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가.최대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없습니다. 나.대주주등과의 영업양수도 - 해당사항 없습니다. 다.대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역(2017년 9월말 기준) (단위 : 천원) 사업년도 구분 성명 관계 거래내역 이자 수익 기초 증가 감소 기말 2017년 단기대여금 이상엽 전 대주주 - 1,000,000 500,000 500,000 41,808 (*) 상기 대여금과 관련하여 보고기간내에 5억원을 회수하였으며, 대여원금 잔액에 상당한 담보를 확보하고 있습니다. (2) 담보제공내역 - 해당사항 없습니다.(3) 기타 거래내역- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행,변경상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행 2017-08-18 주요사항보고서(유상증자 결정) 1. 증자금액 : 24,102,000,000원2. 청 약 일 - 구주주청약 : 2017.10.16 ~ 2017.10.17 - 일반청약 : 2017.10.19 ~ 2017.10.203. 납입예정일 : 2017년 10월 24일4. 발행주식수 : 11,700,000주5. 발행가액 : 2,060원6. 증자유형 : 주주우선공모 1. 2017년08월18일 발행결정2. 2017년10월24일 납입완료3. 2017년11월03일 상장완료 - 유증 완 료 2017-05-30 단일판매.공급계약 1. 판매ㆍ공급계약 내용 : 부동산(상가)매매계약[갤러리아포레 B1층1개호실]2. 계약금액 : 1,466,435,200원3. 계약상대방 : 서영삼, 임인숙4. 계약기간 :2017.05.29~2017.08.31 1. 2017년 05월 29일 계약체결- 계약 완료 2016-10-21 유형자산 양수결정 1. 양수자산 : 토지 및 건물2. 자산명 : 서울특별시 성동구 서울숲2길 32-140 (갤러리아포레 지하1층 상업시설 전체)3. 양수금액 : 16,395,531,507원(부가세별도)4. 양수금액 지급일정 (부가세별도) 1) 계약금 : \ 3,279,106,301 (2016.10.21) 2) 잔 금 : \ 13,116,425,206 (2016.11.15) 1. 2016년10월21일 계약체결2. 잔금 납입기한 변경 \ 482,380,000 (2016.12.14) \ 964,760,000 (2017.01.20) \ 11,669,285,206 (2017.02.14)- 자산양수완료 2016-10-11 주요사항보고서(유상증자 결정) 1. 증자금액 : 2,999,994,660원2. 청약 및 납입예정일 : 2016년 12월 26일3. 발행주식수 : 515,463주4. 발행가액 : 5,820원5. 증자유형 : 제3자배정 사모6. 대상자 : 레드코어밸류업1호사모투자 합자회사 1. 2016년10월11일 발행결정2. 대금 납입일 변경 2016년 12월 26일 => 2017년 01월 31일 => 2017년 04월 03일 => 2017년 04월 25일 => 2017년 06월16일3. 대상자 변경 레드코어밸류업1호사모투자 합자회사 => TALAW LIMITED=> TALAW LIMITED, 박경옥, 김승기 4. 발행가액 변경 5,820원 => 4,477원 - 유상증자완료 2016-04-29 단일판매.공급계약 [정정] 1. 판매ㆍ공급계약 내용 : 서울 9호선 2,3단계 통신-주전송설비 납품설치2. 계약금액 : 2,080,000,000원3. 계약상대방 : 현대정보기술(주)4. 계약기간 :2013.06.19~2016.04.30 1. 2013년06월19일 계약체결 2. 계약기간 연장 : 2018.12.31 - 계약 진행중 2015-09-25 단일판매.공급계약 1. 판매ㆍ공급계약 내용 : 우이신설 경량전철 주전송설비 계약2. 계약금액 : 3,366,000,000원3. 계약상대방 : (주)포스코아이씨티4. 계약기간 :2012.03.22~2017.08.31 1. 2012년 03월 22일 계약체결- 계약 종료 2014-04-24 단일판매.공급계약 1. 판매ㆍ공급계약 내용 : 인천국제공항 3단계 IAT 시스템 구축사업2. 계약금액 : 3,100,000,000 원3. 계약상대방 : LS산전 주식회사4. 계약기간 : 2013.12.23~2018.03.31 1. 2013년 12월 23일 계약체결- 계약 진행중 나.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제22기임시주주총회(2017.08.04) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 이사 선임의 건(사외이사) => 원안대로 승인=> 원안대로 승인 - 제21기정기주주총회(2017.03.31) 제1호 의안: 제21기 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사 선임의 건 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 제7호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 => 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인 => 원안대로 승인 => 원안대로 승인 => 원안대로 승인 - 제21기임시주주총회(2016.11.22) 제1호 의안: 자본 감소의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사 선임의 건 => 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인 - 제21기임시주주총회(2016.10.10) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 => 원안대로 승인=> 원안대로 승인 - 제20기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안: 제20기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 => 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인 - 제20기임시주주총회(2015.12.18) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 => 원안대로 승인=> 원안대로 승인 - 제20기임시주주총회(2015.08.21) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 이사 해임의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사 선임의 건 => 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인 - 제19기정기주주총회(2015.03.31) 제1호 의안: 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사 선임의 건제5호 의안: 이사보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사보수한도 승인의 건 => 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인 - 제19기임시주주총회(2014.12.15) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 감사 선임의 건 => 원안대로 승인=> 원안대로 승인=> 원안대로 승인 - 제18기정기주주총회(2014.03.28) 제1호 의안: 이사보수한도 승인의 건제2호 의안: 감사보수한도 승인의 건 => 원안대로 승인=> 원안대로 승인 - 2. 우발부채등 가. 중요한 소송사건 No 구분 물품대금 반환소송 임금청구 소송 1 소송의 내용(청구취지·청구원인 등) 피고에 대한 원고의 채권 반환소송 퇴직임원 임금청구 소송 2 소 제기일 2016.09.03 2016.10.24 3 소송 당사자 원고 : (주)아큐픽스(현,포스링크)피고 : (주)포세이돈 원고 : 이상범피고 : (주)포스링크 4 진행상황 및 향후 소송일정 2016.09.03. 소장 접수2016.11.23. 1차 변론기일(기일변경)2016.12.09. 1차 변론기일(속행)2017.03.08. 2차 변론기일(기일변경)2017.05.17. 2차 변론기일 (속행) 2017.06.23. 2차 변론종결2017.08.25. 판결선고기일 2016.10.24. 소장접수2016.11.24. 조정기일(조정불성립)2016.12.15. 1차 변론기일(속행)2017.02.02. 2차 변론기일(변론종결) 2017.02.16. 판결선고기일(판결선고) => 원고패소판결2017.03.03. 원고 항소장 접수2017.07.11. 변론기일(변론종결)2017.08.22. 판결선고기일 5 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 및 결과 2017.09.11. 당사자간 합의 2017.09.13. 소송 취하함 2017.08.22. 항소심 원고 이상범 패소판결로 종결 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2017.09.30) (단위 : 천원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) 2 666,767 정보통신공제조합(약속어음) 다. 채무보증 현황 (단위: 천원) 제공받은자 보 증 처 보증금액 내 역 (주)명신시스템 정보통신공제조합 62,251 입찰.계약.하자.지급 등 합 계 62,251 * 상기 보증금액은 보증기한이 경과하지 않은 금액입니다. 라. 그 밖의 우발채무 등 (단위: 천원) 상대방 품목 담보금액 담보사유 비고 우진개발 담보제공 30억원 물건의 납품과 대금의 지급이 완료된 유연탄 거래[한국남부발전(주)]에 대하여 선하증권이 인도되지 않아 30억원이 담보로 우진개발에 제공 당사자간 귀책사유와 책임범위에 관해 분쟁의 여지가 있음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 제재내용 제재기관 일자 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 불성실공시법인 지정 한국거래소 2015.04.30 (주)포스링크(구,아큐픽스) 부과벌점 : 6.5점 최대주주 변경 지연공시 해당사항없음 내부 교육 강화 및 공시 교육 참석 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 투자주의환기종목 지정 (*) 한국거래소 2015.05.04 (주)포스링크(구,아큐픽스) 관련법에 따름 기업부실위험 선정기준 해당 등 해당사항없음 재무구조 개선 코스닥시장공시규정 제28조의2 부정당업자 지정 서울메트로 2016.08.05 (주)포스링크(구,아큐픽스) 공공기관 입찰참가자격제한 제재기간 : 6개월 (2016.08.05~2017.02.04) 계약자로서 정당한 사유 없이 계약을 이행하지 아니함 해당사항없음 계약 성실이행 지방자치단체를당사자로하는계약에 관한법률 제31조 및시행령제92조 제1항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 나. 단기매매차익 미환수 현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2010.01.01. ~ 2017.09.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 4 2 2 총액 213,991,703 67,711,969 146,279,734 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2010.01.01. ~ 2017.06.30.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 주요주주 - 2013년 02월 15일 54,775,594 54,775,594 - 반환청구완료 - - - 주요주주 - 2012년 07월 18일 106,429,382 0 106,429,382 반환청구완료 (주1) - 당사홈페이지 주요주주 - 2012년 07월 12일 12,936,375 12,936,375 - 반환청구완료 - - - 직원 - - 39,850,352 0 39,850,352 - - - - 합 계 ( 4 건) 213,991,703 67,711,969 146,279,734 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 다. 결산기 이후 발생한 주요사항 구분 일자 내용 비고 주주우선공모유상증자 납입 2017.10.24 -. 발행주식수 11,700,000주-. 발행단가 : 2,060원-. 발행금액 : 24,102,000,000원 - 신주교부일 : 2017.11.02.- 신주상장일 : 2017.11.03. 차입금 상환 2017.10.25~ 2017.11.10 -. 중소기업은행 6,444 백만원-. 우리은행 1,577 백만원 - 부동산 담보신탁계약체결 2017.11.10 -. 신탁 부동산 : 경기도 성남시 판교 소재 당사 사무실 9층(908호,910호)-. 신탁사 : 주식회사 무궁화신탁-. 신탁사유 : 신탁 부동산 임대차계약-. 신탁기간 : 계약체결일부터 신탁계약 해지일까지 - 라. 중소기업기준 검토표 중소기업검토보고.jpg 중소기업등기준검토표 마. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자(일반공모증자 소액공모) 2017년 01월 03일 999 운영자금 : 999 운영자금 : 999 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자(제3자배정 사모 유상증자) 2017년 01월 12일 2,499 운영자금 : 2,499 운영자금 : 2,499 - 유상증자(제3자배정 사모 유상증자) 2017년 02월 10일 4,999 운영자금 : 4,999 운영자금 : 4,999 - 유상증자(제3자배정 사모 유상증자) 2017년 06월 16일 2,999 운영자금 : 2,999 운영자금 : 2,999 - 바. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 :2017.09.30) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 사. 중요한 자산양수도 ■ 갤러리아포레 지하상가 양수도 1) 내 용 : 유형자산 양수 결정 2) 이사회결의일 : 2016년 10월 21일 3) 관 련 공시일 : 2016년 10월 21일 (1) 유형자산 양수 세부사항 회사는 양도자 소유의 서울특별시 성동구 서울숲2길 32-14 (성수동 1가 685-696, 갤러리아포레 지하1층)에 소재하고 있는 집합건물(이하 "평가대상자산")를 양수하기로 하였으며, 구체적인 내용은 다음과 같습니다.1. 자산 양수ㆍ도가액 회사와 양도자들간에 체결한 매매계약서상 자산 양수도가액은 16,396백만원(부가가치세 제외)이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 소재지 호수 금 액 집합건물 서울특별시 성동구 서울숲2길 32-14 (성수동 1가 685-696, 갤러리아포레 지하1층) 20개호 16,395,531,507 2. 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법회사와 양도자들간에 합의한 대금지급방법은 아래와 같으며, 제세공과금 및 부대비용을 제외한 양수ㆍ도 계약서상 금액입니다. (단위 : 원) 구분 지급일자 금 액(부가가치세 제외) 금 액(부가가치세 포함) 계약금 계약시 3,279,106,301 3,398,882,936 잔금 2016-11-15 13,116,425,206 13,595,531,744 합 계 16,395,531,507 16,994,414,680 3. 자산양수도 당사자의 개요 구분 양수자(*1) 양도자1(*2, 3) 양도자2(*2, 3) 양도자3(*1, 3) 법인명 주식회사 아큐픽스 갤러리아포레 주식회사 에스디와이개발 주식회사 주식회사 한화건설 자산 양수ㆍ양도 양수 양도 양도 양도 대표이사 전해표 이경희 최광호 최광호 주소 본사 경기도 성남시 분당구 삼평동 대왕판교로 660 유스페이스1 A동 9층, 10층 충청남도 천안시 서북구 천안대로 980-21 서울시 마포구 동교로 22길 50, 301호 경기도 시흥시 대은로 81 (대야동573-2, 모비딕빌딩 8층) 연락처 031-724-2222 02-3143-6730 02-3143-6730 031-317-2380 설립연월일 1996년 12월 2일 2009년 3월 17일 2003년 7월 31일 2002년 7월 2일 납입자본금 22,932,066,000원 5,000,000,000원 500,000,000원 153,078,000,000원 자산총액 38,678,153,483원 103,085,035,375원 44,479,704,043원 7,006,378,580,513원 결산기 12월 31일 12월 31일 12월 31일 12월 31일 임직원수 23명 1명 5명 2,117명 주권상장 또는 코스닥상장일 2002년 1월 4일 해당없음 해당없음 해당없음 발행주식의 종류 및 수 보통주 45,864,132주 보통주 500,000주 보통주 100,000주 보통주 28,000,000주우선주 2,615,600주 (*1) 2016년 06월 30일 재무제표 및 현황 기준(*2) 2015년 12월 31일 재무제표 및 현황 기준(*3) 등기사항전부증명서상 소유자는 갤러리아포레 주식회사, 주식회사 한화건설임. 4 . 감정평가 내용 당 법인이 활용한 주식회사 세아감정평가법인의 감정평가는「부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률」,「감정평가에 관한 규칙」및 제반 감정평가이론과 기법 등을 적용하여 평가하였으며 세부평가내역은 다음과 같습니다.(1) 감정평가 결과 (단위 : ㎡, 원) 구분 수량 소재지 감정가액(*1) 시점수정 감정가액(*2) 집합건물 20개호 서울특별시 성동구 서울숲2길 32-14 (성수동 1가 685-696, 갤러리아포레 지하1층) 23,373,000,000 23,407,000,000 (*1) 2016년 8월 31일 기준 감정평가법인의 감정가액(*2) 2016년 9월 30일 기준 감정가액 (2) 상법 제374조 해당 여부 본 자산 양수도는 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 따른 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도인지 또는 중대한 영향을 미치는 일부의 양수에 해당하지 않습니다. (3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항의 중요한 자산양수도 해당여부 본 자산양수도는 자산양수가액이 16,396백만원으로, 자산의 취득일이 속한 사업년도의 직전사업년도인 2016년 12월 말 자산총액 37,747백만원의 43.44%에 해당합니다. 따라서 해당 법률 및 시행령에 따라 10%를 초과하므로 중요한 자산양수도에 해당합니다. (4) 본 자산 양수도를 통하여 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다.(5) 본 자산양수도 관련 세부사항은 당사에서 2016년 10월 21일 공시한 주요사항보고서(유형자산양수결정)를 참고하시기 바랍니다. ■ 판교 오피스 양수도 1) 내 용 : 중요한자산양수도 결정 2) 이사회결의일 : 2012년 03월16일 3) 관 련 공시일 : 2012년 03월16일 (1) 자산양수도의 세부사항 ※주식회사 아큐픽스(이하 "양수인"이라 함)은 경기도 성남시 분당구 삼평동 670번지(판교택지개발지구 연구개발용지 SD-1블럭)에 신축되어 준공ㆍ입주 예정인 유스페이스 업무시설을 주식회사 유스페이스(이하 "양도인"이라 함)로부터 양수하였으며, 양도인과 양수인 간에 체결된 매매계약서상 양수ㆍ도 금액은 11,366,099,000원(건물분 부가가치세 제외)이며, 그 내역은 다음과 같습니다. 1. 자산양수도 가액의 내용 (단위 : 원) 구분 소재지 면적 (㎡) 양수ㆍ도 금액 토 지 경기도 성남시 분당구 삼평동 670 542.72 2,614,202,800 건 물 상기 토지상 T1-A 908,910,1001,1004,1005호 4,340.72 8,751,896,200 [ 합 계 ] 4,883.44 11,366,099,000 2. 자산양수도 가액의 지급일정 (단위 : 원) 구 분 금 액 지급 예정일자 계약금 1,224,129,000 2012.3.16(예정) 중도금(1차) 3,895,834,380 2012.3.16(예정) 중도금(2차) 5,164,810,380 2012.3.16(예정) 잔금 1,081,325,240 입점시 [ 합 계 ] 11,366,099,000 * 상기 금액은 부가가치세가 제외된 금액 입니다. 3. 자산양수도 당사자의 개요 구분 양도인 양수인 법인명 (주)유스페이스 (주)아큐픽스 자산양수ㆍ양도 양도 양수 대표이사 신중호 고한일 주소 본사 경기 성남시 분당구 정자동 25-1 분당인텔리지1 킨스타워506호 경기도 안양시 만안구 안양동 548-1 계양빌딩 3층 연락처 031-711-7120 031-478-2300 설립연월일 2006년 11월 02일 1996년 12월 02일 납입 자본금* 140,000,000천원 9,478,293천원 자산 총액* 262,950,813천원 47,485,271천원 결산기 12월 12월 종업원수(임원 제외)* 0명 56명 주권상장일 - 2002년 01월 04일 발행주식의 종류/수* 보통주 1,400,000주 보통주 18,956,586주 (2) 상법 제374조 해당 여부 본 자산 양수도는 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 따른 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도인지 또는 중대한 영향을 미치는 일부의 양수에 해당하지 않습니다. (3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항의 중요한 자산양수도 해당여부 본 자산양수도는 자산양수가액이 11,366백만원으로, 자산의 취득일이 속한 사업년도의 직전사업년도인 2011년 6월 말 자산총액 47,485백만원의 23.9%에 해당합니다. 따라서 해당 법률 및 시행령에 따라 10%를 초과하므로 중요한 자산양수도에 해당합니다. (4) 본 자산 양수도를 통하여 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다.(5) 본 자산양수도 관련 세부사항은 당사에서 2012년 03월 16일 공시한 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)를 참고하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.