CNT85 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 포스링크(이하 "당사")는 주식회 사 텔로드로 1996년 12월 2일 설립되었으며, 2002년 1월 4일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 이후 2005년 12월 31일을 합병기일로 통신기기 개발 및 제조, 판매 등을 사업목적으로 하는 주식회사 엑사텔레콤을 흡수합병하였고, 2010년 12월 29일을 합병기일로 영상ㆍ음향기기의 개발 및 제조, 액정 디스플레이 관련 기기의 개발 및 제조를 주 사업목적으로 하는 주식회사 아큐픽스를 흡수합병하면서, 상호를 주식회사 아큐픽스로 변경하였습니다. 당사는 2016년 11월 22자 주주총회 결의에 따라 상호를 주식회사 포스링크로 변경하였으며, 당분기말 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660번지 유스페이스1 A동에 소재하고 있습니다.당사는 2016년 11월 22일자 주주총회 결의에 따라 2016년 12월 23일을 감자기준일로하여 결손보전을 목적으로 발행주식 48,108,297주에 대하여 액면가액 500원의 보통주 6주를 액면가액 500원의 보통주 1주로 무상병합하고, 당분기중 유상증자에 따라 당분기말 현재 발행주식수는 10,844,782주입니다.

당분기말 현재 납입자본금은 보통주 5,422,391천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

SUPERB ALLAINCE LIMITED	1,662,786	15.33

기 타	9,181,996	84.67

합 계	10,844,782	100.00

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사(위원회)에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격. 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수. 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기:

금융부채

파생상품부채	-	-	5,650,099	5,650,099

전기:

금융부채

파생상품부채	-	-	1,529,483	1,529,483

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12 월 31 일로 종료되는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

- 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 27번에 기술되어 있습니다.

- 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정기준서의 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 ·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 26,294 백만원과 매도가능금융자산 2,667 백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 26,294 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 201 7년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 1,000백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,667백만원 이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 내역은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품인 대여금 및 수취채권 37,270 백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 10,97 6 백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	5,463,538	-	-	5,463,538

금융기관예치금	-	2,185,749	-	-	2,185,749

매출채권	-	2,757,306	-	-	2,757,306

기타채권	-	7,452,028	-	-	7,452,028

매도가능금융자산	-	-	2,667,014	-	2,667,014

장기기타채권	-	8,435,328	-	-	8,435,328

합 계	-	26,293,949	2,667,014	0	28,960,964

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	45	45

기타채무	5,650,099	479,429	6,129,528

단기차입금	-	5,843,528	5,843,528

유동성장기차입금	-	13,329,469	13,329,469

장기기타채무	-	26,531	26,531

장기차입금	-	16,499,980	16,499,980

합 계	5,650,099	36,178,982	41,829,081

② 전기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	1,419	-	-	1,419

금융기관예치금	-	669,682	-	-	669,682

매출채권	-	2,013,103	-	-	2,013,103

기타채권	-	3,818,785	-	-	3,818,785

매도가능금융자산	-	-	1,667,014	-	1,667,014

장기기타채권	-	9,233,328	-	-	9,233,328

합 계	-	15,736,317	1,667,014	0	17,403,331

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	1,012,585	1,012,585

기타채무	1,529,483	2,337,369	3,866,852

단기차입금	-	8,761,912	8,761,912

유동성장기차입금	-	7,820,246	7,820,246

장기기타채무	-	64,293	64,293

장기차입금	-	3,249,990	3,249,990

합 계	1,529,483	23,246,395	24,775,878

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	순손익	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	파생상품평가손익	이자비용	소 계

현금및현금성자산	61	-	-	61	-	61

금융기관예치금	6,500	-	-	6,500	-	6,500

기타채권	20,103	-	-	20,103	-	20,103

차입금	-	-	(789,877)	(789,877)	-	(789,877)

기타채무	-	212,248	-	212,248	-	212,248

합 계	26,664	212,248	(789,877)	(550,965)	-	(550,965)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	순손익	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	파생상품평가손익	이자비용	소 계

현금및현금성자산	484	-	-	484	-	484

기타채권	33,830	-	-	33,830	-	33,830

장기기타채권	26	-	-	26	-	26

차입금	-	(318,777)	(318,777)	-	(318,777)

장기기타채무	-	48,757	-	48,757	-	48,757

합 계	34,340	48,757	(318,777)	(235,680)	-	(235,680)

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

현금	3,315,606	57

보통예금	2,191,270	75,355

정부보조금	(43,338)	(73,993)

합 계	5,463,538	1,419

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기	전기	제 한 내 용

금융기관예치금	서울보증보험	553,614	553,614	계약이행 보증서 발급을 위한정기예금 담보제공

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,757,306	-	2,013,103	-

단기대여금	4,040,856	-	648,856	-

미수금	3,347,769	-	3,130,842	-

미수수익	63,404	-	39,087	-

보증금	-	8,435,328	-	9,233,328

합 계	10,209,335	8,435,328	5,831,888	9,233,328

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권및기타채권 총장부금액	29,620,675	26,162,078

대손충당금:

매출채권	(842,476)	(842,475)

단기대여금	(6,707,326)	(6,828,176)

미수수익	(686,531)	(686,531)

미수금	(2,739,680)	(2,739,680)

대손충당금 합계	(10,976,013)	(11,096,862)

매출채권및기타채권 순장부금액	18,644,662	15,065,216

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(11,096,862)	(6,896,923)

매출채권손상차손	-	(3,104,193)

기타채권손상차손	-	(1,851,387)

기타채권손상차손환입	121,444	-

제각 등	(594)	755,641

기말금액	(10,976,012)	(11,096,862)

상기 매출채권및기타채권의 손상차손과 손상차손환입을 포괄손익계산서에 각각 판매비와관리비, 기타비용 및 기타수익으로 계상하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권은 없습니다.

7. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주식수(좌수)	지분율	취득원가	시가 또는순자산가액	장부금액

지분상품>

(주)알지비인터내셔날	22,500주	18.4%	1,800,000	1,550,000	1,550,000

정보통신공제조합(*1)	380좌	-	113,143	136,262	113,143

한국ICT수출사업협동조합(*1)	5좌	-	500	-	500

(주)포도그래픽스	8,000주	-	80,000	-	1

(주)유스페이스(*2)	47,795주	3.2%	169,440	-	-

(주)유스페이스자산관리(*1)	337주	3.4%	3,370	10,751	3,370

ACCUPIX PHILIPPINS INC(*1)	2,375주	19.0%	6,318	-	-

(주)셀바이오스 CB(*1)	-	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	3,172,771	1,697,013	2,667,014

(*1) 입수가능한 최근 재무제표를 이용하여 순자산가액을 계산하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 시장성 없는 지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 전기말 대규모의 자본잠식으로 인하여 전기중 123백만원을 손상처리하였습니다.(2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주식수(좌수)	지분율	취득원가	시가 또는순자산가액	장부금액

지분상품>

(주)알지비인터내셔날	22,500주	18.4%	1,800,000	1,550,000	1,550,000

정보통신공제조합(*1)	380좌	-	113,143	136,262	113,143

한국ICT수출사업협동조합(*1)	5좌	-	500	-	500

(주)포도그래픽스	8,000주	-	80,000	-	1

(주)유스페이스(*2)	47,795주	3.2%	169,440	-	-

(주)유스페이스자산관리(*1)	337주	3.4%	3,370	10,751	3,370

ACCUPIX PHILIPPINS INC(*1)	2,375주	19.0%	6,318	-	-

합 계	2,172,771	1,697,013	1,667,014

(*1) 입수가능한 최근 재무제표를 이용하여 순자산가액을 계산하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 시장성 없는 지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 전 기말 대규모의 자본잠식으로 인하여 전 기중 123백만원을 손상처리하였습니다.8. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	차량운반구	비 품	연구용기구	합 계

취득원가:

기초금액	4,081,857	13,665,348	465,940	22,540	979,590	1,125,920	20,341,195

취득금액	-	-	-	-	-	6,668	6,668

기말금액	4,081,857	13,665,348	465,940	22,540	979,590	1,132,588	20,347,863

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,298,209)	(288,816)	(19,338)	(928,242)	(1,044,563)	(3,579,168)

감가상각비	-	(68,326)	(16,640)	(291)	(17,093)	(11,419)	(113,769)

기말금액	-	(1,366,535)	(305,456)	(19,629)	(945,335)	(1,055,982)	(3,692,937)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	(76,201)	(76,201)

취득금액	-	-	-	-	-	4,151	4,151

기말금액	-	-	-	-	-	(72,050)	(72,050)

장부금액:

기초금액	4,081,857	12,367,139	177,124	3,202	51,348	5,156	16,685,826

기말금액	4,081,857	12,298,813	160,484	2,911	34,255	4,556	16,582,876

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	차량운반구	비 품	연구용기구	합 계

취득원가:

기초금액	4,081,857	13,665,348	465,940	22,540	964,790	1,116,838	20,317,313

취득금액	-	-	-	-	14,800	9,082	23,882

기말금액	4,081,857	13,665,348	465,940	22,540	979,590	1,125,920	20,341,195

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,024,902)	(222,253)	(18,174)	(859,611)	(986,621)	(3,111,561)

감가상각비	-	(273,307)	(66,563)	(1,164)	(68,631)	(57,942)	(467,607)

기말금액	-	(1,298,209)	(288,816)	(19,338)	(928,242)	(1,044,563)	(3,579,168)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	(121,716)	(121,716)

취득금액	-	-	-	-	-	45,515	45,515

기말금액	-	-	-	-	-	(76,201)	(76,201)

장부금액:

기초금액	4,081,857	12,640,446	243,687	4,366	105,179	8,501	17,084,036

기말금액	4,081,857	12,367,139	177,124	3,202	51,348	5,156	16,685,826

9. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	상표권	개발비	소프트웨어	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	3,719,709	28,665	7,135,000	318,316	127,999	11,329,689

취득금액	-	-	-	-	-	-

기말금액	3,719,709	28,665	7,135,000	318,316	127,999	11,329,689

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,128,473)	(27,232)	(7,135,000)	(298,972)	(99,500)	(10,689,177)

무형자산상각비	-	(1,433)	-	(3,414)	-	(4,847)

기말금액	(3,128,473)	(28,665)	(7,135,000)	(302,386)	(99,500)	(10,694,024)

장부금액:

기초금액	591,236	1,433	-	19,344	28,499	640,512

기말금액	591,236	-	-	15,930	28,499	635,665

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	상표권	개발비	소프트웨어	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	3,719,709	28,665	7,135,000	318,316	127,999	11,329,689

취득금액	-	-	-	-	-	-

기말금액	3,719,709	28,665	7,135,000	318,316	127,999	11,329,689

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,090,020)	(21,499)	(7,135,000)	(278,064)	(65,500)	(9,590,083)

무형자산상각비	-	(5,733)	-	(20,908)	-	(26,641)

무형자산손상차손	(1,038,453)	-	-	-	(34,000)	(1,072,453)

기말금액	(3,128,473)	(27,232)	(7,135,000)	(298,972)	(99,500)	(10,689,177)

장부금액:

기초금액	1,629,689	7,166	-	40,252	62,499	1,739,606

기말금액	591,236	1,433	-	19,344	28,499	640,512

(3) 영업권의 손상평가① 현금창출단위에 배분된 영업권영업권 손상검사를 위하여 배분된 현금창출단위는 시스템 사업부입니다. ② 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

시스템 사업부	591,236	591,236

현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 10.51%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은해당기간동안 동일한 예상매출총이익률과 운영경비 변동률에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대한 성장률은 0%로 정하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하는 것으로 판단하여 영업권에 대해 전기에 1,038,453천원의 손상차손을 인식하였습니다.

10. 담보제공자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	16,380,670	7,800,000	시설자금대출	6,499,980	기업은행

2,639,000	일반자금대출	1,413,528

2,400,000	일반자금대출	1,660,000	우리은행

1,440,000	10회차 전환사채	1,200,000	전환사채 보유자

1,200,000	11회차 전환사채	1,000,000	전환사채 보유자

한편, 당분기말 현재 당사는 정보통신공제조합에 보증서 발급과 관련하여 당사의 약속어음 2매(666,767천원)가 담보로 제공되어 있으며, 당사의 금융기관예치금이 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5참조).

② 전기

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	16,448,997	7,800,000	시설자금대출	6,500,000	기업은행

2,639,000	일반자금대출	1,998,912

2,400,000	일반자금대출	1,660,000	우리은행

일반자금대출	855,000

1,440,000	10회차 전환사채	1,200,000	전환사채 보유자

1,200,000	11회차 전환사채	1,000,000	전환사채 보유자

한편, 전기말 현재 당사는 정보통신공제조합에 보증서 발급과 관련하여 당사의 약속어음 2매(666,767천원)가 담보로 제공되어 있으며, 당사의 금융기관예치금이 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 5참조).

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.

11. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	내 역	연이자율	당분기	전기

단기차입금	우리은행(*1)	일반자금대출	14%	1,660,000	2,515,000

기업은행(*1)(*2)	일반자금대출	4.11~9.50%	4,183,528	5,208,912

(주)제이피훅스씨앤아이	운영자금대출	5%	-	500,000

(주)코링크프라이빗에쿼티	운영자금대출	4.6%	-	18,000

(주)얼라이컴퍼니	운영자금대출	6%	-	500,000

전해표	운영자금대출	7%	-	20,000

단기차입금 소계	5,843,528	8,761,912

장기차입금	기업은행(*1)	시설자금대출	3.11%	6,499,980	6,500,000

세종저축은행	분양사업 담보대출	11%	7,500,000	-

공평저축은행	분양사업 담보대출	11%	2,500,000	-

KEB하 나은행(*2)	정보통신진흥기금대출	1.6%	82,500	165,000

전환사채(*1)	7회차무기명식 이권부 무보증 사모	9.00%(표면이자율)	-	1,653,037

8회차무기명식 이권부 무보증 사모	4.00%(표면이자율)	747,519	726,086

9회차무기명식 이권부 무보증 사모	4.00%(표면이자율)	526,219	512,326

10회차무기명식 이권부 담보부 사모	4.00%(표면이자율)	854,063	826,257

11회차무기명식 이권부 담보부 사모	4.00%(표면이자율)	710,448	687,530

12회차무기명식 이권부 담보부 사모	9.00%(표면이자율)	1,521,051	-

13회차무기명식 이권부 담보부 사모	4.00%(표면이자율)	6,617,293	-

14회차무기명식 이권부 담보부 사모	9.00%(표면이자율)	2,270,377	-

유동성장기차입금 소계	(13,329,470)	(7,820,246)

장기차입금 소계	16,499,980	3,249,990

차입금 합계	35,672,978	19,832,148

(*1) 기업은행 일반자금대출, 시설자금대출, 우리은행 일반자금대출, 제10차와 제11차 전환사채와 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 10 참조) (*2) 기업은행 일반자금대출과 KEB하나은행 정보통신진흥기금대출과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 채무보증을 제공받고 있습니다.(주석 30 참조) (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	상환일	이자율(%)	당분기	전기

제7회 전환사채	2016.03.23	2019.03.23	9	-	2,000,000

전환권조정	-	(346,963)

합 계	-	1,653,037

파생상품평가부채(공정가치)	-	269,602

파생상품평가부채(원가)	-	397,914

제8회 전환사채	2016.08.04	2019.08.04	4	1,000,000	1,000,000

전환권조정	(252,481)	(273,914)

합 계	747,519	726,086

파생상품평가부채(공정가치)	255,040	252,810

파생상품평가부채(원가)	306,903	306,903

제9회 전환사채	2016.08.11	2021.08.11	4	900,000	900,000

전환권조정	(373,781)	(387,674)

합 계	526,219	512,326

파생상품평가부채(공정가치)	540,715	448,128

파생상품평가부채(원가)	408,114	408,114

제10회 전환사채	2016.08.30	2019.08.30	4	1,200,000	1,200,000

전환권조정	(345,937)	(373,743)

합 계	854,063	826,257

파생상품평가부채(공정가치)	310,174	305,500

파생상품평가부채(원가)	369,523	369,523

제11회 전환사채	2016.09.02	2019.09.02	4	1,000,000	1,000,000

전환권조정	(289,553)	(312,470)

합 계	710,447	687,530

파생상품평가부채(공정가치)	257,615	253,443

파생상품평가부채(원가)	308,483	308,483

제12회 전환사채	2017.01.12	2019.09.02	9	2,000,000	-

전환권조정	(478,949)	-

합 계	1,521,051	-

파생상품평가부채(공정가치)	308,074	-

파생상품평가부채(원가)	466,316	-

제13회 전환사채	2017.03.03	2020.03.03	4	10,000,000	-

전환권조정	(3,382,707)	-

합 계	6,617,293	-

파생상품평가부채(공정가치)	3,322,700	-

파생상품평가부채(원가)	3,449,190	-

제14회 전환사채	2017.02.13	2020.02.13	9	3,000,000	-

전환권조정	(729,623)	-

합 계	2,270,377	-

파생상품평가부채(공정가치)	655,782	-

파생상품평가부채(원가)	686,961	-

(3) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	8회차 전환사채	9회차 전환사채	10회차 전환사채	11회차 전환사채	12회차 전환사채	13회차 전환사채	14회차 전환사채

사채종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 담보부 사모 전환사채	무기명식 담보부 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행방법	사모	사모	사모	사모	사모	사모	사모

전환청구기간	2017.08.04~2019.07.03	2017.08.11~2021.07.11	2017.08.30~2019.07.30	2017.09.02~2019.08.02	2018.01.12~2019.12.12	2018.03.03~2020.02.03	2018.02.13~2020.01.13

전환으로 발행할주식의 종류	주식회사 포스링크 기명식 보통주	주식회사 포스링크 기명식 보통주	주식회사 포스링크 기명식 보통주	주식회사 포스링크 기명식 보통주	주식회사 포스링크 기명식 보통주	주식회사 포스링크 기명식 보통주	주식회사 포스링크 기명식 보통주

전환가액(*1)	전환비율 100% 주당 5,634원	전환비율 100% 주당 5,501원	전환비율 100% 주당 5,238원	전환비율 100% 주당 5,448원	전환비율 100% 주당 3,422원	전환비율 100% 주당 3,506원	전환비율 100% 주당 5,338원

전환권미행사사채상환방법	만기일에 원금의 100.0% 일시상환	만기일에 원금의 100.0% 일시상환	만기일에 원금의 100.0% 일시상환	만기일에 원금의 100.0% 일시상환	만기일에 원금의 100.0% 일시상환	만기일에 원금의 100.0% 일시상환	만기일에 원금의 100.0% 일시상환

( *1) 상기 전환가액은 당분기말 현재 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다.

12. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	45	-	1,012,585	-

미지급금	272,334	-	2,274,941	-

미지급비용	203,433	-	59,716	-

예수금	3,662	-	2,712	-

장기미지급금	-	26,531	-	64,293

파생상품부채	5,650,099	-	1,529,483	-

합 계	6,129,573	26,531	4,879,437	64,293

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매입채무 및 기타채무의 내역은 없습니다.

13. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	50,042	15,880

이자원가	1,195	1,502

사외적립자산의 이자수익	(594)	(819)

합 계	50,643	16,563

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여부채의 변동:

기초금액	178,021	95,601

손익계산서에 인식하는 총비용	50,643	66,250

재측정요소(법인세 차감전)	224	32,477

사용자의 기여금	-	(16,307)

지급액	(17,529)	-

기말금액	211,359	178,021

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	312,088	279,660

사외적립자산의 공정가치	(100,729)	(101,639)

합 계	211,359	178,021

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	279,660	222,410

당기근무원가	50,042	63,518

이자원가	1,195	6,007

재측정요소(법인세 차감전)	-	29,766

지급액	(18,809)	(42,041)

기말금액	312,088	279,660

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	101,638	126,809

사외적립자산의 이자수익	594	3,275

재측정요소(법인세 차감전)	(224)	(2,711)

사용자의 기여금	-	16,307

지급액	(1,279)	(42,042)

기말금액	100,729	101,638

당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 370천원 및 561 천원입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 차감전 재측정요소	(224)	(258)

법인세효과	-	57

법인세 차감후 재측정요소	(224)	(201)

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

단기금융상품	99,777	100,686

국민연금전환금	952	952

합 계	100,729	101,638

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기대임금상승률	2.50%	2.50%

할인율	2.67%	2.67%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	23,065	(20,537)

퇴직급여원가의 증가(감소)	6,647	(5,873)

할인율의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	(20,309)	23,248

퇴직급여원가의 증가(감소)	(5,042)	5,813

확정급여채무의 증가(감소)는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었으며, 퇴직급여원가의 증가(감소)는 당분기의 퇴직급여원가를 기준으로 산출되었습니다.(9) 다음 연차 보고기간의 제도에 대한 예상기여금

(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일

당기근무원가	83,274

이자원가	7,154

사외적립자산의 예상이자	(2,376)

차기예상 퇴직급여비용	88,052

(10) 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	금액

1년미만	23,435

1년초과-2년 미만	31,374

2년초과-5년 미만	249,161

5년초과-10년 미만	160,564

10년 초과	789,900

당사 확정급여채무의 가중평균만기는 7.14년입니다.

14. 정부보조금

당분기와 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	150,195	152,267

당기 수령액	32,280	284,230

당기 지출액	(56,498)	(240,857)

비용상계	(10,589)	(45,445)

기말금액	115,388	150,195

15. 납입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	10,844,782주	8,018,049주

자본금	5,422,391천원	4,009,025천원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초 발행주식수	8,018,049	8,018,049	43,554,451	43,554,451

주식선택권 행사	-	-	-	-

유상증자(제3자배정,소액공모)	2,826,733	2,826,733	3,160,474	3,160,474

전환사채 전환청구	-	-	1,393,372	1,393,372

무상감자(*1)	-	-	(40,090,248)	(40,090,248)

기말 발행주식수	10,844,782	10,844,782	8,018,049	8,018,049

(*1) 당사는 전기에 결손의 보전을 목적으로 액면금액 500원의 보통주 6주를 액면가액 500원의 1주로 무상병합하는 자본감소(무상감자)를 진행하였습니다.

16. 자본잉여금과 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	51,281,442	44,204,538

감자차익(*)	-	20,045,124

자본잉여금 합계	51,281,442	64,249,662

자기주식처분손실	(12,776,109)	(12,776,109)

주식선택권	545	-

기타자본항목 합계	(12,775,564)	(12,776,109)

(*) 당사는 전기에 결손의 보전을 목적으로 액면금액 500원의 보통주 6주를 액면가액 500원의 1주로 무상병합하는 자본감소(무상감자)를 진행하였습니다. 17. 주식매 수선택권당분기말과 전기말 현재 주식매수선택권 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원/주)

구 분	당분기	전기

부여주식수	170,000	-

부여일자	2017년 3월31일	-

공정가치액(주당금액)	2,339	-

가득기간(2년)	730일	-

계산일수	1일	-

합 계	544,698	-

18. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

임의적립금	413	413

미처리결손금	(22,344,248)	(41,013,174)

합 계	(22,343,835)	(41,012,761)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(41,012,761)	(32,550,477)

당기순손실	(1,375,974)	(8,436,951)

재측정요소(법인세 차감후)	(224)	(25,333)

결손보전	20,045,124	-

기말금액	(22,343,835)	(41,012,761)

19. 매출당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	2,665,000	3,078,859

용역매출	49,560	1,537,357

임대료수입	1,513	-

합 계	2,716,073	4,616,216

20. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	1,738,418	2,400,808

용역매출원가	121,888	1,353,938

합 계	1,860,306	3,754,746

21. 영업비용(1) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 상품 매입액	18,048,354	2,501,930

종업원급여	302,943	317,524

감가상각비 및 무형자산상각비	107,197	111,099

지급수수료	126,367	1,157,730

경상연구개발비	6,350	1,471

기타비용	1,403,763	606,256

재고자산의 변동(**)	(16,293,342)	-

합 계(*)	3,701,632	4,696,010

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비,기타비용을 합한 금액으로 중단사업 관련 비용이 제외된 금액임. (**) 상기 재고자산의 변동금액은 상업용부동산 당분기말 재고금액임.

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	188,544	169,283

퇴직급여	44,934	9,060

복리후생비	38,290	25,014

여비교통비	39,818	6,711

세금과공과	8,512	3,923

감가상각비	102,351	102,767

무형자산상각비	4,846	8,332

접대비	46,432	20,871

통신비	2,576	1,643

보험료	11,410	4,153

지급수수료	126,329	161,101

지급임차료	23,764	14,498

소모품비	801	161

차량유지비	3,628	5,068

운반비	1,008	516

수도광열비	843	1,117

교육훈련비	3,172	2,068

수선비	50	100

경상연구개발비	6,350	1,472

사무용품비	3,222	911

건물관리비	41,289	11,779

도서인쇄비	2,465	4,039

협회비	450	5,650

주식보상비용	544	-

합 계	701,628	560,237

22. 순금융수익(원가)당분기와 전분기 중 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	26,664	34,340

파생상품평가이익	315,911	48,757

금융수익 소계	342,575	83,097

금융원가:

이자비용	(789,877)	(318,777)

파생상품평가손실	(103,663)	-

금융원가 소계	(893,540)	(318,777)

순금융수익(원가)	(550,965)	(235,680)

23. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	7,300	-

외환차익	17,760	100,080

기타채권손상차손환입	121,444	-

잡이익	22,320	3,135

합 계	168,824	103,215

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	903,268	377,452

매출채권처분손실	1,020	-

잡손실	235,410	3,574

합 계	1,139,698	381,026

24. 법인세 (1) 당 분 기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	(365,659)

총법인세비용	-	(365,659)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	57

법인세비용(이익)	-	(365,602)

당사가 부담할 법인세의 법정세율은 약 22%(주민세 포함)이나 누적된 이월결손금과 세액공제 및 미래 과세소득의 불확실에 따른 이연법인세 자산 미인식으로 인하여 당분기 당사가 부담할 법인세비용은 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세:

―재측정요소	-	57

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	57

재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(4) 당 분 기 말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산(미수법인세환급액)과 당기법인세부채(미지급법인세)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전기

상계전 미수법인세환급액	6,091	5,463

상계전 미지급법인세	-	-

당기법인세자산	6,091	5,463

(5) 당사는 상기 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 확실하지 않거나 이월결손금 및 세액공제 이월액이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 25. 주당손익 (1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(1,375,974,674)	123,495,120

계속영업이익(손실)	(1,367,699,774)	153,342,860

중단영업이익(손실)	(8,274,900)	(29,847,740)

가중평균유통보통주식수	9,965,352	7,259,075

기본주당손익	(138)	17

계속영업기본주당손익	(137)	21

중단영업기본주당손익	(1)	(4)

② 가중평균 유통보통주식수 구 분 유통주식수 가중치 가중평균주식수 기초 8,018,049 90/90 8,018,049 유상증자(제3자배정) 332,557 87/90 321,471 유상증자(제3자배정) 831,392 78/90 720,539 유상증자(제3자배정) 1,662,784 49/90 905,293 합 계 10,844,782 9,965,352 구 분 유통주식수 가중치 가중평균주식수 기초 7,259,075 91/91 7,259,075 합 계 7,259,075 7,259,075 (*) 가중유통보통주식수 산정시 전기 무상감자 효과를 반영하였습니다. (2) 희석주당손익당사의 보통주 청구가능증권으로는 전환사채가 있으나, 당기순손실로 인하여 희석효과가 없으므로 희석주당손실은 산정하지 아니하였습니다. 앞으로 희석효과가 발생할가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 액면금액(천원) 전환가액 발행될 보통주식수 8회 전환사채 1,000,000 5,634 177,493 9회 전환사채 900,000 5,501 163,606 10회 전환사채 1,200,000 5,238 229,095 11회 전환사채 1,000,000 5,448 183,553 12회 전환사채 2,000,000 3,422 584,453 13회 전환사채 10,000,000 3,506 2,852,253 14회 전환사채 3,000,000 5,338 562,008 합 계 19,100,000 4,752,461 (*) 상기 전환가액은 당분기말 현재 무상감자, 시가하락 및 희석내용이 반영된 가액입니다.26. 특수관계자 공시(1) 특수관계에 있는 회사 구분 당분기 전기 기타의 이해관계자 - 주식회사 완소서울깍두기 (2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다 . (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권ㆍ채무 당분기 전기 종속기업(*) 매입채무 - 9,185 기타의 이해관계자 미지급금 - 1,500,000 채무합계 - 1,509,185 (*) PT. ACCUPIX INDONESIA는 청산중으로 종속기업에서 제외하였고, 매입채무는 매각예정부채로 분류하였습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공받은 내용 당분기 전기 관련 채무 종류 담보권자 대표이사, 주주 등 연대보증 - 9,184,500 장ㆍ단기차입금 기업은행 등 (6) 당사의 주요 경영진에는 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 27,057 103,000 퇴직급여 16,137 6,027 합 계 43,194 109,027 (*) 경영진에 대한 급여는 보고서 기준일 현재 재임중인 등기경영진에 대한 비용만 기재하였습니다 . 27. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 무상감자 차익의 결손금대체 20,045,124 - 전환사채 발행으로 인한 파생상품부채 증가 - 333,408 장기차입금의 유동성조정 3,249,990 443,610 (3) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치 변동 대체 등 단기차입금 8,761,912 (2,918,384) - - 5,843,528 유동성장기차입금 7,820,246 8,759,213 - (3,249,990) 13,329,469 파생상품부채 1,529,483 4,332,865 (212,249) - 5,650,099 장기차입금 3,249,990 10,000,000 - 3,249,990 16,499,980 재무활동으로부터의 총부채 21,361,631 20,173,694 (212,249) - 41,323,076 28. 보고기간 후 사건당사는 2017년 5월 2일 투자주의환기종목 (소속부없음) 해제를 통해 벤처 정기요건을 충족함에 따라 코스닥시장본부 소속부가 벤처기업부로 변경되었습니다. 29. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 ⑤ 기타 가격위험 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 정책 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 당사의 이사회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 5,463,538 1,419 금융기관예치금 2,185,750 669,682 매출채권 2,757,306 2,013,103 기타채권 7,452,028 3,818,785 매도가능금융자산 2,667,014 1,667,014 장기기타채권 8,435,328 9,233,328 합 계 28,960,965 17,403,331 ② 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 30에서 설명하는 바와 같이 금융기관과 외상채권담보대출 약정 등을체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 파생금융부채 5,650,099 5,650,099 - - 5,650,099 - 비파생금융부채 매입채무 45 45 45 - - - 기타채무 479,429 479,429 479,429 - - - 단기차입금 5,843,528 5,917,235 5,407,410 509,825 - - 장기기타채무 26,532 26,532 - - 26,532 - 장기차입금(유동성포함) 16,582,480 19,360,752 409,782 984,628 17,966,342 - 전환사채(유동성포함) 13,246,969 20,032,000 253,500 19,778,500 - - 비파생금융부채 소계 36,178,983 45,815,993 6,550,166 21,272,953 17,992,874 - 합 계 41,829,082 51,466,092 6,550,166 21,272,953 23,642,973 - (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 파생금융부채 1,529,483 1,529,483 - - 1,529,483 - 비파생금융부채 매입채무 1,012,585 1,012,585 1,012,585 - - - 기타채무 2,337,369 2,337,369 2,337,369 - - - 단기차입금 8,761,912 9,061,876 1,642,867 7,419,009 - - 장기기타채무 64,293 64,293 - 64,293 - 장기차입금(유동성포함) 6,665,000 6,935,609 2,300,394 1,258,842 3,376,373 - 전환사채(유동성포함) 4,405,236 6,268,000 2,086,000 4,182,000 - - 비파생금융부채 소계 23,246,395 25,679,732 9,379,215 12,859,851 3,440,666 - 합 계 24,775,878 27,209,215 9,379,215 12,859,851 4,970,149 - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. ③ 환위험 당사는 제품의 판매가격을 원화(\) 및 달러($) 기준으로 결정하고 있으며, 상품과 원재료를 달러($) 기준으로 결제하고 있으나, 외화수입이 외화지출보다 많으므로 환율하락시 환차손의 위험이 있습니다. 그러나 USANCE L/C와 외화대출을 이용하여 환율변동에 대비하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 USD 원화환산액 USD 원화환산액 자산: 현금및현금성자산 111,610 - 매출채권 - - 기타채권 2,428,233 2,629,262 장기기타채권 8,370,750 9,168,250 선급금 558,050 - 자산 합계 11,468,643 11,797,512 부채: 매입채무 - 104,499 기타채무 - 381,652 부채 합계 - 486,151 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,146,864 (1,146,864) 1,131,136 (1,131,136) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 상시 금융동향 모니터링 및 대응을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 124,260 (124,260) 154,269 (154,269) ⑤ 기타 가격위험관리 당사는 매도가능금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 매도가능금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.한편, 당분기말 과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산이 없어 시장가격 변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 없습니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 순부채: 부채(차입금 등) 35,672,977 19,832,148 차감: 현금및현금성자산 (5,463,538) (1,419) 금융기관예치금 (2,185,750) (669,682) 순부채 28,023,689 19,161,047 자본총계 21,584,434 14,469,817 부채총계 42,832,666 26,021,008 부채비율 198.44% 179.83% (5) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 취득원가로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 2,667,014 2,667,014 1,667,014 1,667,014 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 5,463,538 - 1,419 - 금융기관예치금 2,185,750 - 669,682 - 매출채권 2,757,306 - 2,013,103 - 기타채권 7,452,028 - 3,818,785 - 장기기타채권 8,435,328 - 9,233,328 - 금융자산 합계 28,960,965 2,667,014 17,403,331 1,667,014 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 기타채무 5,650,099 5,650,099 1,529,483 1,529,483 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 45 - 1,012,585 - 기타채무 479,429 - 2,337,369 - 단기차입금 5,843,528 - 8,761,912 - 장기기타채무 26,532 - 64,293 - 장기차입금(유동성포함) 29,829,449 - 11,070,236 - 금융부채 합계 41,829,082 5,650,099 24,775,878 1,529,483 ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 전액 수준2에 해당합니다. ③ 반복적인 공정 가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 파생상품부채 파생상품부채 기초금액 1,529,483 - 발행금액 4,332,864 1,790,937 총손익 - - 당기손익인식액 (*1) (212,248) (261,454) 기말금액 5,650,099 1,529,483 미실현손익 (*1) (212,248) (261,454) (*1) 보고기간말에 보유하고 있는 파생상품부채와 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당분기손익에 포함된 금액은 212,248천원(금융수익)입니다. 30. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 당분기 전기 내 역 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 기업은행(*) 6,500,000 6,499,980 6,500,000 6,500,000 시설자금대출 5,250,000 4,183,528 5,210,000 5,208,912 일반자금대출 우리은행(*) 2,515,000 1,660,000 2,515,000 2,515,000 일반자금대출 KEB하나은행 82,500 82,500 165,000 165,000 정보통신진흥기금대출 합 계 14,347,500 12,426,008 14,390,000 14,388,912 (*) 개인 주주로부터 당사의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 당분기 전기 내 역 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 서울보증보험 760,206 760,206 758,100 758,100 공사계약 이행보증 등 정보통신공제조합 1,897,092 1,897,092 6,030,811 2,092,271 공사계약 이행보증 등 기술신용보증기금 1,442,250 1,442,250 1,590,750 1,590,750 일반자금대출 등 우리은행 - - 104,500 104,500 수입보증 합 계 4,099,548 4,099,548 8,484,161 4,545,621 (3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보 증 처 한도금액 내 역 (주)명신시스템 정보통신공제조합 1,327,219 입찰.계약.하자.지급 등 (4) 당분기 말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈과 2 건 , 롯데렌터카와 1건, 아주렌탈과 2건, KB캐피탈과 1건의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 연도별 리스료 지급 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 운용리스료 2017년 77,427 2018년 76,347 2019년 이후 101,351 31. 부문별 보고(1) 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 3개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 구 분 영 업 자원사업 부문 자원 트레이딩 사업 시스템 부문 철도통신 및 국가정보통신망외 사업 기타 부문 부동산 분양 및 임대 등 신규사업 (2) 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 시스템 자원 기타 합 계 매출액: 49,560 - 2,666,514 2,716,074 외부매출액 49,560 - 2,666,514 2,716,074 영업이익 - - - 154,140 계속사업당기순손실 (1,367,699) (*) 상기 보고부문별 정보에는 중단영업에 대한 손익이 포함되어 있지 않습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 시스템 자원 기타 합 계 매출액: 1,537,357 3,078,859 - 4,616,216 외부매출액 1,537,357 3,078,859 - 4,616,216 영업이익 - - - 301,232 계속사업당기순이익 153,343 (*) 상기 보고부문별 정보에는 중단영업에 대한 손익이 포함되어 있지 않습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 시스템 자원 기타 매각예정 합 계 자산: 부문자산 137,331 11,349,734 18,715,585 4,475 30,207,125 ―영업권 591,236 - - - 591,236 공통자산 33,618,738 총자산 64,417,099 부채: 부문부채 - - 10,448,613 6,399 10,455,012 공통부채 32,377,654 총부채 42,832,666 (*) 상기 매각예정자산은 전기 사업중단된 멀티미디어 사업부문의 자산 부채입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 시스템 자원 매각예정 합 계 자산: 부문자산 2,277,931 12,243,762 20,523 14,542,216 ―영업권 591,236 - - 591,236 공통자산 25,357,373 총자산 40,490,825 부채: 부문부채 1,465,420 381,652 16,200 1,863,272 공통부채 24,157,736 총부채 26,021,008 (*) 상기 매각예정자산은 전기 사업중단된 멀티미디어 사업부문의 자산 부채입니다. (4) 당분기와 전분기 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 한국 기타 아시아 합 계 당분기 2,716,073 - 2,716,073 전분기 1,537,357 3,078,859 4,616,216 (*) 당분기와 전분기 지역별 매출 정보에는 중단영업에 대한 손익이 포함되어 있습니다. (5) 주요 고객에 대한 의존도 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부 문 주요 고객 당분기 전분기 자원사업부 한국동서발전㈜ - - GAS OIL DIVISION LIMITED - 3,078,859 우진개발 - - 시스템사업부 (주)포스코아이씨티 - - 에스에이치공사 - 258,727 한국토지주택공사 - 260,875 엘에스산전(주) - 967,777 (*) 당분기 부동산 사업(기타매출)의 수익내역은 매출 성격상 기재를 생략합니다. 32. 수주계약현황 등 (1) 당분기 중 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사용역 기초계약잔액 2,045,298 신규계약액 - 매출액 (49,560) 기말계약잔액 1,995,738 ( 2) 당분기말 현재 진행중인 공사(당기완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 공사용역 누적공사원가 9,962,014 누적손익 1,560,050 미청구공사 374,809 초과청구공사 337,213 상기 미청구공사와 초과청구공사는 각각 매출채권과 선수금에 계상하고 있습니다. (3) 당분기 중 공사용역 등의 당분기말 현재 진행 중인계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가의 변동은 없습니다. (4) 당분기 중 미완성공사의 손실예상액은 없습니다. (5) 당분기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약과 관련한 채권내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최초계약일 공사기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 인천공항IAT 3단계 통신설비구축 2013-12-23 2018-03-31 85.34% - - - - 우이신설 경량전철 주전송설비 2012-03-22 2017-08-30 86.90% - - - - 고양삼송지구도시정보화(U-City) 2012-12-20 2016-04-22 99.68% - - - - 우이신설 경량전철 스마트미디어 2014-07-03 2017-08-30 90.92% 1,050 - - - 서울9호선2~3단계 통신-주전송설비 납품설치 Turn-key 2013-06-19 2018-12-31 58.88% 373,759 - - - 33. 중단영업 당사는 2015년 12월 24일 적자사업인 멀티미디어사업 부문과 플랫폼(DPI) 사업부문을 중단하였습니다. (1) 중단영업 관련 자산 당사의 당분기 중단영업 관련 자산의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 멀티미디어 손상금액 매출채권 436,701 436,701 미수금 21,001 21,001 기계장치 3 - 재고자산 4,359 - 공구와기구 104 - 금형 9 - 합계 462,177 457,702 (2) 중단영업손익 당사의 당분기와 전분기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 I. 매출액 - - II. 매출원가 - - III. 매출총이익(손실) - - IV. 판매비와관리비 (8,275) (29,666) V. 영업손실 (8,275) (29,666) VI.영업외수익(비용) - (182) VII. 중단영업자산손상차손 외 - - Ⅷ. 법인세비용차감전중단영업손실 (8,275) (29,848) Ⅸ.법인세비용 - - Ⅹ. 중단영업손실 (8,275) (29,848) (3) 중단영업현금흐름 당사의 당분기와 전분기 중 중단영업손익 관련 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업현금흐름 (6,775) 14,635 투자현금흐름 - - 재무현금흐름 - - 총 현금흐름 (6,775) 14,635 34. 전기재무제표의 재작성(1) 대여금 및 매도가능증권 손상 오류 수정당사는 재무제표가 발행된 이후 2016년 중 이루어진 거래처 자금 대여와 매도가능증권 투자 거래 중 전 대주주 등이 회사자금을 제 3자에게 대여하는 방식으로 횡령한 금액이 있음을 파악하였습니다. 당사는 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하였으며 이 중 회수불가능하여 손상이 필요한 대여금 600백만원과 매도가능증권 250백만원에 대하여 대손충당금 및 손상차손을 인식하고 이러한 수정사항을 반영하여 2016년 12월 31일 현재 재무상태표 및 동일로 종료하는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표를 재작성하였습니다. (2) 전기오류수정 재작성 결과전기말과 당반기말 재작성 전 재무제표와 오류 수정사항을 반영하여 재작성한 재무제표의 차이는 다음과 같습니다.1) 재무상태표 (단위: 원) 항 목 제 22기 1분기(2017.3.31) 제 21기 (2016.12.31) 정정전 정정후 정정전 정정후 유동자산 36,696,215,447 36,096,215,447 12,864,145,325 12,264,145,325 기타채권 8,052,028,178 7,452,028,178 4,418,784,559 3,818,784,559 비유동자산 28,570,883,951 28,320,883,951 28,476,680,131 28,226,680,131 매도가능금융자산 2,917,014,418 2,667,014,418 1,917,014,418 1,667,014,418 자 산 총 계 65,267,099,398 64,417,099,398 41,340,825,456 40,490,825,456 이익잉여금(결손금) (21,493,835,378) (22,343,835,378) (40,162,760,692) (41,012,760,692) 자본총계 22,434,433,664 21,584,433,664 15,319,817,243 14,469,817,243 부채 및 자본 총계 65,267,099,398 64,417,099,398 41,340,825,456 40,490,825,456 2) 자본변동표 (단위: 원) 항 목 제 22기 1분기(2017년 1분기) 제 21기 1분기(2016년 1분기) 정정전 정정후 정정전 정정후 기초이익잉여금 (40,162,760,692) (41,012,760,692) (32,103,592,884) (32,550,477,384) 기초총계 15,319,817,243 14,469,817,243 17,758,962,833 17,312,078,333 분기말이익잉여금 (21,493,835,378) (22,343,835,378) (31,980,298,919) (32,427,183,419) 분기말총계 22,434,433,664 21,584,433,664 17,882,256,798 17,435,372,298 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정 현황 가. 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 1분기 유동성 매출채권 및 기타채권 21,185,348 10,976,013 51.81 비유동 기타채권 8,435,328 - 합계 29,620,676 10,976,013 37.06 제21기 유동성 매출채권 및 기타채권 16,928,749 11,096,862 65.55 비유동 기타채권 9,233,328 - - 합계 26,162,077 11,096,862 42.42 나. 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,096,862 6,896,923 2. 순대손처리액(①－②±③) (155,641) ① 대손처리액(상각채권액) (155,641) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액(*1) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액(주) (120,850) 4,355,580 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,976,013 11,096,862 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침(1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종, 1년이상 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%이상~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정[대손추산액 설정기준] 상황 설정율 정상채권 - 분 쟁 25 % 수금의뢰 50 % 소 송 75 % 부 도 100 % 1년 이상 연체 100 % (3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 2,382,497 - - - 2,382,497 구성비율 100.0% - - - 100.0% [순액기준] (2) 재고자산 현황 (1) 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제22기 1분기 제21기 시스템 원재료 - - 소 계 - - 신규 상품 16,309,936 - 소 계 16,309,936 - 합 계 16,309,936 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.99% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.4회 - [순액기준] (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 ㆍ 매 분기말기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시 ㆍ 재고조사시점인 분기말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일기준 재고자산의 실재성을 확인함. 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.(3) 당분기말 장기체화재고 등 내역 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)포스링크 인천공항IAT 3단계 통신설비구축 엘에스산전 2013년 12월 23일 2018년 03월 31일 3,100 85.34 - - - - (주)포스링크 우이신설 경량전철 주전송설비 포스코 ICT 2012년 03월 22일 2017년 08월 30일 3,060 86.90 - - - - (주)포스링크 서울9호선2~3단계 통신-주전송설비 납품설치 Turn-key 현대정보기술 2013년 06월 19일 2018년 12월 31일 2,080 58.88 374 - - - (주)포스링크 이매동 국공립어린이집 신축 통신공사 성남시청 2016년 01월 05일 2017년 03월 29일 67 92.19 - - - - (주)포스링크 방글라데시 EDCF 통신설비 구축 에임투지 2016년 11월 09일 2018년 01월 31일 646 59.05 - - - - 합 계 - 374 - - - (상기 진행율의 단위는 %임) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)포스링크 회사채 사모 2017년 01월 12일 2,000 연9%(단리) - 2020년 01월 12일 미상환 - (주)포스링크 회사채 사모 2017년 03월 03일 10,000 연4%(단리) - 2020년 03월 03일 미상환 - (주)포스링크 회사채 사모 2017년 02월 13일 3,000 연4%(단리) - 2017년 02월 13일 미상환 - 합 계 - - - 15,000 - - - - - - 2017년(제22기) 1분기 발행실적만 기재함 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -