신화인터텍 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 37 기 : 2024년 03월 31일 현재
제 36 기 : 2023년 12월 31일 현재
신화인터텍주식회사

1. 회사의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "당사")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 12월 13일자로 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국에 2개의 종속기업을 두고 있습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자와 액면분할로 보고기간 종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 최대주주는 효성화학 주식회사로 20.0%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 분기요약재무제표를 작성하였습니다.

당사의 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준

당사의 분기요약재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

·당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

·확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 분기요약재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 분기요약재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.

보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(4) 회계정책의 변경

당사는 유형자산인 토지의 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 당사의 토지를 공정가치로 측정하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 분기요약재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

4. 부문정보

(1) 당사는 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 당사는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 당사가 제공 하는 주요 제품은 LCD BLU用 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	55,136,066	37,634,071

상품매출	333,777	476,359

기타매출	52,214	51,769

합 계	55,522,057	38,162,199

(3) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지리적 지역:

한국	4,449,885	3,974,381

중국, 타이완	8,200,634	5,693,649

베트남	17,661,533	9,771,981

멕시코	14,738,717	11,856,623

기타	10,471,290	6,865,565

합 계	55,522,059	38,162,199

수익 인식시기:

한시점에 인식	55,522,057	38,162,199

기간에 걸쳐 인식	-	-

합 계	55,522,057	38,162,199

(4) 당분기말 및 전분기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	13,884	130,494

(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

삼성전자㈜와 그 종속기업	39,374,282	70.92%	27,870,414	73.03%

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,553,046	2,504,106

매출채권및기타채권	28,866,492	21,106,485

기타금융자산	10,479	10,231

합 계	30,430,017	23,620,822

(금융부채)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	43,694,293	31,593,849

기타금융부채	591,291	236,174

단기차입금	50,500,000	42,900,000

유동성장기차입금	-	-

장기차입금	11,000,000	11,000,000

합 계	105,785,584	85,730,023

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산:

상각후원가측정 금융자산(*1)	1,542,473	481,244

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-

금융부채:

상각후원가측정 금융부채(*1)	(1,817,236)	(1,140,482)

합 계	(274,763)	(659,238)

(*1) 이자수익, 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	26,607,436	-	17,914,961	-

미수금	1,581,063	-	2,618,800	-

미수수익	30,271	-	2	-

보증금	-	647,722	-	572,722

합 계	28,218,770	647,722	20,533,763	572,722

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

7. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	42,950,426	21,355,707	7,573,535	77,365,705	922,413	5,627,592	3,112,018	25,928,825	75,610	187,500	117,000	185,216,331

취득	-	-	66,000	152,807	980	42,800	117,000	-	-	-	41,000	420,587

대체(*1)	-	-	-	-	-	-	117,000	-	-	-	(117,000)	-

기말	42,950,426	21,355,707	7,639,535	77,518,512	923,393	5,670,392	3,346,018	25,928,825	75,610	187,500	41,000	185,636,918

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	8,113,865	4,318,300	59,191,279	680,457	4,991,915	2,515,395	14,752,294	75,578	135,281	-	94,774,364

감가상각비	-	202,702	132,982	1,862,814	15,499	78,050	99,534	447,744	-	15,667	-	2,854,992

기말	-	8,316,567	4,451,282	61,054,093	695,956	5,069,965	2,614,929	15,200,038	75,578	150,948	-	97,629,356

장부금액:

기초	42,950,426	13,241,842	3,255,235	18,174,426	241,956	635,677	596,623	11,176,531	32	52,219	117,000	90,441,967

기말	42,950,426	13,039,140	3,188,253	16,464,419	227,437	600,427	731,089	10,728,787	32	36,552	41,000	88,007,562

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	22,064,305	18,370,037	6,906,165	74,206,403	675,428	5,503,433	3,822,861	25,544,025	75,610	187,500	3,771,050	161,126,817

취득	-	-	-	830,733	-	85,360	-	71,000	-	-	492,900	1,479,993

처분	-	-	-	(38,000)	-	-	-	-	-	-	-	(38,000)

대체(*1)	19,625	2,868,850	667,370	654,000	-	28,480	-	15,300	-	-	(4,262,450)	(8,825)

기말	22,083,930	21,238,887	7,573,535	75,653,136	675,428	5,617,273	3,822,861	25,630,325	75,610	187,500	1,500	162,559,985

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	7,312,163	3,808,899	52,636,173	675,311	4,806,033	3,077,537	12,955,205	75,578	72,843	-	85,419,742

감가상각비	-	193,595	124,597	1,684,592	-	92,236	74,435	441,833	-	15,610	-	2,626,898

처분	-	-	-	(22,482)	-	-	-	-	-	-	-	(22,482)

기말	-	7,505,758	3,933,496	54,298,283	675,311	4,898,269	3,151,972	13,397,038	75,578	88,453	-	88,024,158

장부금액:

기초	22,064,305	11,057,874	3,097,266	21,570,230	117	697,400	745,324	12,588,820	32	114,657	3,771,050	75,707,075

기말	22,083,930	13,733,129	3,640,039	21,354,853	117	719,004	670,889	12,233,287	32	99,047	1,500	74,535,827

(*1) 당분기 및 전분기 건설중인자산의 본계정 대체로 117,000천원 및 4,262,450천원(비용 대체 8,825천원 포함)으로 구성되어 있습니다.

(2) 당사의 일부 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 29 참조)

8. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,500,015	2,243,901	1,680,060	4,368,193	9,792,169

내부개발	-	-	-	1,787	1,787

기말	1,500,015	2,243,901	1,680,060	4,369,980	9,793,956

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,364,716	1,860,997	266,414	3,338,652	6,830,779

상각비	9,884	34,461	-	51,291	95,636

기말	1,374,600	1,895,458	266,414	3,389,943	6,926,415

장부금액:

기초	135,299	382,904	1,413,646	1,029,541	2,961,390

기말	125,415	348,443	1,413,646	980,037	2,867,541

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,490,963	2,134,901	1,680,060	5,573,092	10,879,016

내부개발	-	-	-	8,154	8,154

개별취득	823	109,000	-	-	109,823

기말	1,491,786	2,243,901	1,680,060	5,581,246	10,996,993

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,325,490	1,724,593	266,414	3,249,127	6,565,624

상각비	10,533	30,757	-	35,160	76,450

기말	1,336,023	1,755,350	266,414	3,284,287	6,642,074

장부금액:

기초	165,473	410,308	1,413,646	2,323,965	4,313,392

기말	155,763	488,551	1,413,646	2,296,959	4,354,919

(2) 당분기 및 전분기에 포괄손익계산서에 비용으로 계상된 연구개발비는 각각 1,649,999천원과 2,083,071천원 입니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회 사 명	국 가	주요영업활동	당분기말	전기말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	3,342,000	100	3,342,000	100

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	중국	광학Film 및 관련제품 제조, 판매업	4,556,374	100	4,556,374	100

관계기업	Epitone, Inc.(*1)	미국	광학모듈 및 소프트웨어 연구개발	11,847,000	13.99	11,847,000	13.99

합 계	19,745,374	19,745,374

(*1) 당분기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	기말

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	3,342,000	-	3,342,000

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	4,556,374	-	4,556,374

Epitone, Inc.	11,847,000	-	11,847,000

합 계	19,745,374	-	19,745,374

10. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

금융기관예치금	10,479	10,231

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	손상차손누계액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(1,059,836)	-	1,059,836	(1,059,836)	-

11. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	151,268	(52,980)	98,288	151,268	(52,980)	98,288

제품	7,358,559	(735,296)	6,623,263	6,273,005	(808,993)	5,464,012

반제품	27,186,010	(1,438,244)	25,747,766	17,851,224	(1,310,189)	16,541,035

재공품	3,583,512	(370,132)	3,213,380	3,374,574	(370,361)	3,004,213

원재료	13,741,805	(3,991,482)	9,750,323	8,891,506	(3,722,835)	5,168,671

미착품	200,269	-	200,269	174,567	-	174,567

합 계	52,221,423	(6,588,134)	45,633,289	36,716,144	(6,265,358)	30,450,786

12. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	518,765	733,866

선급비용	174,002	193,920

부가세대급금	2,914,836	1,780,667

합 계	3,607,603	2,708,453

13. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금(원화)	4,917	2,960

현금(외화)	-	-

보통예금	172,918	460,779

외화예금	1,364,923	2,031,059

기타제예금	10,288	9,308

합 계	1,553,046	2,504,106

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위:USD)

구 분	거 래 처	당분기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

외화예금(*1)	신한은행	251,429	251,429	압류

(*1) 외화예금 압류에 대해서는 주석 29.(3) 참조

14. 자본

당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주,29,135,091주 및 500원입니다. 당분기 및 전분기 중 자본금 변동은 없습니다.

15. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	4,582,949	4,582,949

합 계	68,140,458	68,140,458

16. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	550,496	550,496

기업합리화적립금(*2)	407,654	407,654

이익잉여금	(10,450,406)	(11,627,244)

합 계	(9,492,256)	(10,669,094)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

17. 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	16,492,346	16,492,346

합계	16,492,346	16,492,346

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다.

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	50,500,000	-	42,900,000	-

장기차입금	-	11,000,000	-	11,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

원화금액	원화금액

원화차입금	산업은행(*1)	운영자금대출	산업금융채권+1.51%	20,000,000	20,000,000

산업은행(*1)	운영자금대출	단기한도대출금리+1.75%	11,400,000	5,900,000

산업은행(*1)	운영자금대출	산업금융채권+1.73%	8,000,000	8,000,000

농협은행	운영자금대출	KoRibor+1.66%	3,000,000	-

신한은행	운영자금대출	은행고시금리+1.1%	2,600,000	4,400,000

우리은행	운영자금대출	단기대출기준금리+2.07%	3,000,000	2,300,000

하나은행	운영자금대출	FTP+1.14%	2,500,000	2,300,000

합 계	50,500,000	42,900,000

(*1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	운영자금대출	MOR+1.93%	4,000,000	4,000,000

농협은행(*1)	운영자금대출	MOR+1.80%	7,000,000	7,000,000

합 계	11,000,000	11,000,000

(*1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

19. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,913,430	9,811,440

사외적립자산의 공정가치	(8,140,385)	(8,304,053)

순확정급여부채(자산)	1,773,045	1,507,387

20. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	28,894,482	-	19,146,829	-

미지급금	12,630,496	-	10,263,713	-

미지급비용	2,169,315	-	2,183,307	-

합 계	43,694,293	-	31,593,849	-

21. 기타부채 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

예수금	40,999	-	37,413	-

선수금	13,884	-	130,494	-

소 계	54,883	-	167,907	-

금융부채

임대보증금	-	54,000	-	54,000

리스부채	236,420	300,871	135,694	46,480

소 계	236,420	354,871	135,694	100,480

합 계	291,303	354,871	303,601	100,480

22. 충당부채

(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

환불부채	1,111,278	543,996	(1,207,412)	447,862

합 계	1,111,278	543,996	(1,207,412)	447,862

23. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	(509,490)	31,201,538	30,692,048	175,110	24,654,008	24,829,118

종업원급여	1,136,084	3,129,541	4,265,625	1,246,870	2,933,568	4,180,438

감가상각비와 무형자산상각비	315,066	2,701,873	3,016,939	306,179	2,457,397	2,763,576

외주가공비	-	9,104,806	9,104,806	-	4,005,458	4,005,458

소모품비	1,736	539,825	541,561	15,470	574,539	590,009

지급수수료	159,518	738,735	898,253	461,089	607,279	1,068,368

전력비	54,981	637,281	692,262	60,407	676,185	736,592

기타비용	2,037,816	2,577,855	4,615,671	2,411,560	2,241,574	4,653,134

합 계	3,195,711	50,631,454	53,827,165	4,676,685	38,150,008	42,826,693

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	801,424	901,359

상여	64,532	57,957

퇴직급여	125,307	125,307

복리후생비	144,821	162,246

지급임차료	1,974	1,985

여비교통비	53,195	41,118

접대비	24,298	25,366

통신비	3,922	4,217

수도광열비	54,981	60,407

세금과공과금	340,059	279,345

감가상각비	111,433	113,258

무형자산상각비	95,637	76,450

리스감가상각비	33,683	37,595

보험료	28,186	29,605

차량유지비	7,595	9,459

지급수수료	159,518	461,089

판매보증비	-	1,893

운용리스료	156	(165)

경상연구개발비	1,649,999	2,083,071

샘플비	(509,490)	175,110

기타	4,481	30,012

합 계	3,195,711	4,676,684

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	65,926	63,966

리스해지이익	-	38

잡이익	31,370	10,888

합 계	97,296	74,892

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	1,152	3,000

유형자산폐기손실	-	15,517

기타의 감가상각비	28,318	28,318

잡손실	167	7

합 계	29,637	46,842

26. 금융수익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	58,441	431

외환차익	798,663	971,696

외화환산이익	756,539	181,748

금융수익 합계	1,613,643	1,153,875

이자비용	911,862	669,743

외환차손	642,554	877,216

외화환산손실	333,991	266,154

금융원가 합계	1,888,407	1,813,113

순금융원가	(274,764)	(659,238)

27. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순손익	1,176,838,438	(4,188,882,085)

가중평균유통보통주식수:	29,011,091주	29,011,091주

발행주식수(기초)	29,135,091주	29,135,091주

자기주식수	(124,000)주	(124,000)주

기본주당순손익	41	(144)

보고기간종료일 현재 당사는 희석증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

당사에 유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP,SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD

관계기업	Epitone, Inc.

기타특수관계자(*1)	㈜효성, 효성중공업㈜, 갤럭시아머니트리㈜ 등

(*1) 기타특수관계자는 당사에 유의적 영향력이 있는 기업인 효성화학㈜의 연결실체내에 있는 기업입니다. 한편, 당사는 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	2,802,755	-	-

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	390,591	-	-	35,192

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	1,343,435	172,595	-	5,987

기타특수관계자	갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	13,464

㈜효성	-	-	300,422	-

합 계	1,734,026	2,975,350	300,422	54,643

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	2,759,987	-	5,990

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	421,009	44,565	-	15,717

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	823,294	-	-	10,269

기타특수관계자	(주)효성	-	-	268,806	-

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	14,850

합 계	1,244,303	2,804,552	268,806	46,826

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	2,929,641	4,900

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	135,850	-	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	2,865,888	174,933	2,224

기타특수관계자	(주)효성	-	-	301,169

합 계	3,001,738	3,104,574	308,293

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	1,778,862	1,383,210	15,094

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	132,202	-	-	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	3,397,763	-	-	1,452

기타특수관계자	(주)효성	-	-	-	183,025

합 계	3,529,965	1,778,862	1,383,210	199,571

상기 채권에 대하여 손실충당금은 계상하지 않았으며. 당분기 및 전분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	304,441	431,666

퇴직급여	41,772	41,772

합 계	346,213	473,438

29. 우발 및 약정사항(1) 담보제공자산

보고기간 종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당분기말	전기말

천안시 1공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

천안 2공장 토지 및 건물	20,400,000	-	농협은행

합계	66,400,000	46,000,000

USD 18,000,000	USD 18,000,000

(2) 금융기관 약정

보고기간말 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정종류	금융기관	약정한도

한도대	우리은행(주), 한국산업은행, (주)하나은행, 농협은행	42,500,000

무역금융	(주)신한은행	15,000,000

일반대	농협은행, 국민은행, 한국산업은행	39,000,000

Stand by L/C	중소기업은행	USD 1,000,000

OA, Usance	중소기업은행	USD 7,000,000

(3) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로서 소송금액은 글로텍주식회사 3,296,883천원 및 온누리전자주식회사 30,000,000천원입니다.

2022년 8월 19일자 1심 선고에서 부분패소하여 글로텍주식회사와 온누리전자주식회사에 각각 3,296,883천원, 563,117천원 및 지연이자를 지급하라는 판결을 받았습니다.

이에 당사는 온누리전자주식회사 및 글로텍주식회사에 각각 2022년 9월 23일 및 2022년 10월 4일 특허법원에 항소장을 제출하였고, 2024년 06월 27일 2심 판결선고 기일입니다.

당사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로 2022년 8월 19일자 1심 선고에서 부분패소하여 온누리전자주식회사에 소송금액 및 지연이자 574,915천원을 공탁을 진행하였으나, 온누리전자주식회사의 제3채무자인 주식회사드림자산관리대부에서 별도 채권압류 및 추심명령을 진행하여 우리은행으로부터 297,326천원을 추심하였고, 신한은행 계좌 USD 251,429를 압류하였습니다.

이에 당사는 서울중앙지방법원에 297,326천원에 대해 부당이득반환청구 및 채권가압류해지를 신청한 결과 2023년 11월 23일 1심패소 하였고, 2023년 12월 01일 항소하였습니다.

(4) 제공받은 지급보증내역

보고기간말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 토지 인허가 보증 등과 관련하여 1,144,900천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 현금흐름표

(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정항목:

법인세비용(수익)	310,947	(1,106,799)

이자수익	(58,441)	(431)

이자비용	904,892	667,251

이자비용(리스)	6,970	2,492

감가상각비	2,854,991	2,626,898

무형자산상각비	95,637	76,450

사용권자산상각비	94,629	88,545

퇴직급여	326,671	300,404

재고자산평가손실	662,226	1,165,370

판매보증비	-	1,893

외화환산이익	(756,539)	(181,748)

외화환산손실	333,991	266,154

유형자산폐기손실	-	15,517

리스해지이익	-	(38)

기타	-	8,825

합 계	4,775,974	3,930,783

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산 증가	(15,844,729)	(1,407,636)

매출채권 증가	(8,312,224)	(495,975)

기타유동채권 감소	142,019	449,806

기타비유동채권 증가	(248)	(110,049)

매입채무 증가(감소)	9,454,372	(2,603,908)

순확정급여부채	(61,013)	(375,367)

기타유동부채 증가	1,884,676	146,297

기타채무 감소	(113,025)	(18,168)

합 계	(12,850,172)	(4,415,000)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 미지급금 대체	351,800	962,730

건설중인자산의 유형자산 대체	117,000	4,253,625

31. 리스(1) 리스이용자1) 일반사항

당사는 영업에 사용되는 차량운반구 및 건물에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 당사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 당사에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다.

2) 사용권자산

당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합계

기초	6,060	66,380	107,093	179,533

증가	36,200	42,571	368,901	447,672

감소	-	-	-	-

감가상각비	(9,077)	(39,023)	(46,530)	(94,630)

기말	33,183	69,928	429,464	532,575

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합계

기초	42,418	60,144	104,878	207,440

증가	-	33,435	111,119	144,554

감소	-	-	(6,160)	(6,160)

감가상각비	(9,090)	(29,383)	(50,073)	(88,546)

기말	33,328	64,196	159,764	257,288

3) 리스부채

① 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합계

기초	6,189	67,198	108,787	182,174

취득	36,200	42,571	368,901	447,672

이자비용	172	821	5,978	6,971

지급리스료	(9,307)	(40,083)	(50,136)	(99,526)

기중 처분	-	-	-	-

기말	33,254	70,507	433,530	537,291

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합계

기초	42,904	60,531	106,446	209,881

취득	-	33,435	111,119	144,554

이자비용	196	602	1,695	2,493

지급리스료	(9,307)	(29,960)	(51,574)	(90,841)

기중 처분	-	-	(6,198)	(6,198)

기말	33,793	64,608	161,488	259,889