신화인터텍 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

제 37 기 : 2024년 12월 31일 현재
제 36 기 : 2023년 12월 31일 현재
신화인터텍주식회사와 그 종속회사

1. 지배기업의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및판매를 목적으로 설립되어, 2001년 12월 13일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 "연결회사")은 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국에 2개의 종속기업을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수 차례의 증자와 액면분할로 보고기간종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 지배기업의 최대주주는 효성화학 주식회사로 20.0%의 지분을 소유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	주요영업활동	결산일

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	100	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	100	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	12.31

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 당기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	13,007,380	4,422,732	8,584,648	14,514,845	(364,489)

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	7,271,463	1,538,409	5,733,054	11,391,079	513,919

상기 요약 재무상태와 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형·순공정가치로 측정하는 매각예정자산·공정가치로 측정하는 조건부대가·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산"한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.① 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

2.4 현금 및 현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.5 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ' 기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.7 비파생금융자산① 인식 및 최초측정매출채권과 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품은 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정되도록 분류합니다.

금융자산 분류별 후속측정과 손익에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	후속측정

당기손익 공정가치측정 금융자산	후속적으로 공정가치로 평가하며, 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정 금융자산	후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하며, 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상차손 및 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익 공정가치측정 채무상품	후속적으로 공정가치로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며, 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	후속적으로 공정가치로 측정하며, 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

③ 제거연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.④ 상계연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.2.8 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 기대신용손실은 두 개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

④ 제각기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.2.9 유형자산토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건물	15 ~ 30년	공구와기구	4년

구축물	15년	비품	4년

기계장치	10년	시설장치	15년

차량운반구	4년	금형	6년

임차자산개량권	3년

2.10 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용연수

산업재산권	10년

소프트웨어	6년

개발비	5년

2.11 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.2.12 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.2.13 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.2.14 충당부채환불부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2.15 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.① 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

② 유의적인 금융요소실무적 간편법을 적용하여, 연결회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.2.16 금융수익과 비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.·이자수익·이자비용·기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익·당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익·금융자산과 금융부채에 대한 외환손익·상각후원가 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.

2.17 법인세필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 의 적용대상 법인세입니다. 연결회사는 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리 하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 현금창출단위의 손상평가현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 7참조).(2) 재고자산의 평가재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다(주석 12 참조).

(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).

(4) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28 참조).또한, 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 부문정보

(1) 연결회사는 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있는 단일 부문이며, 주요 제품은 LCD BLU用 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다. 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 연결회사는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	246,498,275	176,025,340

상품매출	433,147	1,206,509

기타매출	512,698	221,013

합 계	247,444,120	177,452,862

(3) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

지리적 지역:

한국	13,019,325	14,135,150

아시아	135,290,838	71,807,703

아메리카	79,779,852	72,595,299

유럽	14,302,884	12,221,531

기타	5,051,221	6,693,179

합 계	247,444,120	177,452,862

수익 인식시기:

한시점에 인식	247,444,120	177,452,862

기간에 걸쳐 인식	-	-

합 계	247,444,120	177,452,862

(4) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

계약부채	91,310	152,653

(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위: %)

구 분	당기	전기

A 사	68.77%	75.64%

상기 주요 고객에 대한 매출액은 해당 회사 및 그 종속기업들에 대한 매출액입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	10,527,324	9,151,286

매출채권및기타채권	32,735,408	22,127,105

기타금융자산	1,004,908	281,491

합 계	44,267,640	31,559,882

(금융부채)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	31,314,965	-	33,185,423

기타금융부채	928,059	185,389	346,539

단기차입금	50,600,000	-	42,900,000

장기차입금	-	-	11,000,000

유동성장기차입금	11,000,000	-	-

합 계	93,843,024	185,389	87,431,962

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융자산:

상각후원가측정 금융자산(*1)	4,541,698	1,024,560

금융부채:

상각후원가측정 금융부채(*1)	(6,150,768)	(3,901,834)

공정가치측정 금융부채	(532,306)	-

합 계	(2,141,376)	(2,877,274)

(*1) 이자수익, 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	30,157,877	-	18,600,088	-

기대신용손실충당금	(1,845)	-	(1,633)	-

미수금	1,895,517	-	2,796,504	-

미수수익	89,381	-	2	-

보증금	-	594,478	-	732,144

합 계	32,140,930	594,478	21,394,961	732,144

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,633	1,611

설정	25	28

기타	187	(6)

기말금액	1,845	1,633

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

연체되지 않은 채권	27,803,904	2,579,376	30,383,280	17,493,609	3,528,650	21,022,259

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

만기경과후 1~30일	2,172,669	-	2,172,669	779,754	-	779,754

만기경과후 31~60일	120,712	-	120,712	2,432	-	2,432

만기경과후 61~90일	25,413	-	25,413	-	-	-

만기경과후 90일 초과	33,334	-	33,334	322,660	-	322,660

소 계	2,352,128	-	2,352,128	1,104,846	-	1,104,846

손상된 채권	1,845	-	1,845	1,633	-	1,633

합 계	30,157,877	2,579,376	32,737,253	18,600,088	3,528,650	22,128,738

7. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	42,950,425	21,355,706	7,573,535	88,769,966	1,121,991	6,044,695	4,318,923	25,928,825	75,738	187,500	117,000	198,444,304

취득	-	-	66,000	491,686	980	96,700	365,187	-	-	-	455,540	1,476,093

처분	-	-	-	(1,217,271)	(15,950)	(1,299,879)	(519,859)	(32,600)	-	-	-	(3,085,559)

대체(*1)	-	-	-	41,000	-	-	164,340	-	-	-	(205,340)	-

기타	-	-	-	1,314,022	22,547	49,193	135,026	-	-	-	-	1,520,788

기말	42,950,425	21,355,706	7,639,535	89,399,403	1,129,568	4,890,709	4,463,617	25,896,225	75,738	187,500	367,200	198,355,626

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	8,113,864	4,318,300	68,144,724	862,988	5,363,857	3,594,727	14,752,294	75,706	135,281	-	105,361,741

감가상각비	-	810,810	531,929	6,018,985	61,996	291,782	426,899	1,790,701	-	52,218	-	9,985,320

처분	-	-	-	(1,215,838)	(15,949)	(1,299,695)	(517,682)	(31,894)	-	-	-	(3,081,058)

기타	-	-	-	1,061,077	20,621	44,148	121,702	-	-	-	-	1,247,548

기말	-	8,924,674	4,850,229	74,008,948	929,656	4,400,092	3,625,646	16,511,101	75,706	187,499	-	113,513,551

장부금액:

기초	42,950,425	13,241,842	3,255,235	20,625,242	259,003	680,838	724,196	11,176,531	32	52,219	117,000	93,082,563

기말	42,950,425	12,431,032	2,789,306	15,390,455	199,912	490,617	837,971	9,385,124	32	1	367,200	84,842,075

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 205,340천원으로 구성되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	22,064,305	18,370,036	6,906,165	85,651,188	875,668	5,921,371	4,999,985	25,544,025	75,738	187,500	3,771,050	174,367,031

취득	16,500	116,820	-	2,010,233	30,201	201,530	194,155	259,500	-	-	1,945,784	4,774,723

처분	-	-	-	(457,931)	-	(161,332)	(870,694)	-	-	-	-	(1,489,957)

대체(*1)	19,625	2,868,850	667,370	1,607,000	216,784	84,580	-	125,300	-	-	(5,599,834)	(10,325)

재평가(*2)	20,849,995	20,849,995

기타	-	-	-	(40,523)	(662)	(1,454)	(4,523)	-	-	-	-	(47,162)

기말	42,950,425	21,355,706	7,573,535	88,769,967	1,121,991	6,044,695	4,318,923	25,928,825	75,738	187,500	117,000	198,444,305

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	7,312,162	3,808,899	60,833,570	855,106	5,178,489	4,106,504	12,955,205	75,706	72,843	-	95,198,484

감가상각비	-	801,702	509,401	7,752,108	5,573	347,986	346,677	1,797,089	-	62,437	-	11,622,973

손상	-	-	-	29,025	2,966	-	16,113	-	-	-	-	48,104

처분	-	-	-	(425,537)	-	(161,311)	(870,158)	-	-	-	-	(1,457,006)

기타	-	-	-	(44,442)	(657)	(1,307)	(4,409)	-	-	-	-	(50,815)

기말	-	8,113,864	4,318,300	68,144,724	862,988	5,363,857	3,594,727	14,752,294	75,706	135,280	-	105,361,740

장부금액:

기초	22,064,305	11,057,874	3,097,266	24,817,618	20,562	742,882	893,481	12,588,820	32	114,657	3,771,050	79,168,547

기말	42,950,425	13,241,842	3,255,235	20,625,243	259,003	680,838	724,196	11,176,531	32	52,220	117,000	93,082,565

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 5,599,834천원(비용 대체 10,325천원)으로 구성되어 있습니다.

(*2) 연결회사는 당기 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였으며, 이에 따른 토지의 재평가 금액에 해당합니다.

(2) 연결회사는 전기 중 토지에 대한 재평가모형을 적용하였으며, 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정금액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.

전기말 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	42,950,426	22,100,430

(3) 연결회사의 일부 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사에 속한 신화인터텍주식회사 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	신화인터텍㈜

매출증가율	-5.57% ~ 5.36%

매출총이익률	-12.76% ~ 14.36%

영업이익률	5.79% ~ 6.99%

영구성장률	0.00%

할인율	7.99%

(5) 상기 손상평가 수행결과, 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단됩니다.

8. 보험가입현황

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 등과 관련된 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험물건	부 보 가 액	보험처

당기말	전기말

재산보험	건물 및 기계장치 등	257,033,892	261,966,121	삼성화재해상보험 외 3개사

9. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,500,016	2,463,712	1,680,060	4,368,193	10,011,981

내부개발	-	-	-	1,787	1,787

취득	-	61,000	-	-	61,000

처분	-	-	(1,226,400)	-	(1,226,400)

기타	-	24,833	-	-	24,833

기말	1,500,016	2,549,545	453,660	4,369,980	8,873,201

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,364,716	2,062,830	266,414	3,338,652	7,032,612

상각비	37,045	146,262	-	218,675	401,982

기타	-	23,410	-	-	23,410

기말	1,401,761	2,232,502	266,414	3,557,327	7,458,004

장부금액:

기초	135,300	400,882	1,413,646	1,029,541	2,979,369

기말	98,255	317,043	187,246	812,653	1,415,197

(전기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,490,964	2,355,441	1,680,060	5,573,092	11,099,557

내부개발	-	-	-	32,670	32,670

취득	9,052	109,000	-	-	118,052

감액(*1)	-	-	-	(1,237,569)	(1,237,569)

기타	-	(729)	-	-	(729)

기말	1,500,016	2,463,712	1,680,060	4,368,193	10,011,981

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,325,490	1,917,952	266,414	3,249,127	6,758,983

상각비	39,226	145,688	-	89,525	274,439

기타	-	(810)	-	-	(810)

기말	1,364,716	2,062,830	266,414	3,338,652	7,032,612

장부금액:

기초	165,474	437,489	1,413,646	2,323,965	4,340,574

기말	135,300	400,882	1,413,646	1,029,541	2,979,369

(*1) 연결회사는 개발중인 제품이 시장환경 변화 등으로 사업성에 대한 손상징후가 파악되어, 전기 중 해당 제품 관련 개발비 전액(1,237,569천원)을 손상차손 인식하였습니다.

(2) 당기 및 전기에 연결포괄손익계산서에 비용으로 계상된 연구개발비는 각각 5,398,614천원과 6,858,215천원입니다.

10. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	국 가	주요영업활동	당기말	전기말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

Epitone, Inc.(*1)	미국	광학모듈 및 소프트웨어 연구개발	8,465,636	13.99	9,891,810	13.99

(*1) 당기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회 사 명	당기초	지분법손익	기타	당기말

Epitone, Inc.	9,891,810	(1,626,822)	200,648	8,465,636

(전기)

(단위: 천원)

회 사 명	전기초	지분법손익	기타	전기말

Epitone, Inc.	10,613,815	(793,312)	71,307	9,891,810

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

Epitone, Inc.	7,582,906	370,027	720,357	(11,631,774)

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

Epitone, Inc.	17,714,663	304,640	-	(11,799,078)

11. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금(*1)	402,540	602,368	271,260	10,231

(*1) 일부 사용제한되어 있으며, 사용제한 내용에 대해서는 주석 14 참조

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	손상차손누계액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(1,059,836)	-	1,059,836	(1,059,836)	-

12. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	173,129	(151,268)	21,861	151,268	(52,980)	98,288

제품	8,115,877	(980,906)	7,134,971	7,712,350	(1,232,285)	6,480,065

반제품	21,287,546	(1,248,566)	20,038,980	17,851,222	(1,310,189)	16,541,033

재공품	3,442,444	(352,676)	3,089,768	3,398,792	(370,361)	3,028,431

원재료	9,707,801	(1,593,337)	8,114,464	11,151,818	(4,464,460)	6,687,358

미착품	414,867	-	414,867	199,191	-	199,191

합 계	43,141,664	(4,326,753)	38,814,911	40,464,641	(7,430,275)	33,034,366

당기 및 전기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 2,207,716천원 및 2,813,780천원입니다.

13. 기타유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	751,042	1,251,543

선급비용	236,472	216,917

부가세대급금	1,961,526	1,781,302

합 계	2,949,040	3,249,762

14. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금(원화)	13,747	6,860

보통예금	1,792,638	864,052

외화예금	8,683,756	8,271,067

기타제예금	37,183	9,307

합 계	10,527,324	9,151,286

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	거 래 처	당기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	294,176	3,000	당좌개설보증금, 어음사고신고 담보금

외화예금(*1)	신한은행	USD 251,429	USD 251,429	압류

(*1) 외화예금 압류에 대해서는 주석 31.(3) 참조

15. 자본금

지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 29,135,091주 및 500원입니다. 당기 및 전기 중 자본금 변동은 없습니다.

16. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	5,279,325	5,279,325

합 계	68,836,834	68,836,834

(2) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

17. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(*1)	550,496	550,496

기업합리화적립금(*2)	407,654	407,654

이익잉여금	(9,714,882)	(10,859,771)

합 계	(8,756,732)	(9,901,621)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	(9,901,621)	7,512,573

당기순이익	844,621	(16,210,719)

확정급여제도의 재측정요소	300,268	(1,203,475)

기말금액	(8,756,732)	(9,901,621)

18. 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

해외사업환산차이	2,675,498	1,228,146

지분법자본변동	474,842	274,194

재평가잉여금	16,492,346	16,492,346

합계	19,642,686	17,994,686

(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	17,994,686	1,453,968

해외사업환산차이	1,447,353	(22,935)

지분법자본변동	200,647	71,307

재평가잉여금	-	16,492,346

기말금액	19,642,686	17,994,686

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	산업은행 외(*1)	운영자금대출	4.78~5.37%	50,600,000	-	42,900,000	-

장기차입금	농협은행 외(*1)(*2)	운영자금대출	5.21~5.36%	11,000,000	-	-	11,000,000

합 계	61,600,000	-	42,900,000	11,000,000

(*1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(*2) 장기차입금에서 당기에 유동성 대체 된 금액입니다.

20. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,804,037	9,811,440

사외적립자산의 공정가치	(9,598,530)	(8,304,053)

순확정급여부채	205,507	1,507,387

(2) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당기초	9,811,440	(8,304,053)	1,507,387

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	1,305,667	-	1,305,667

이자비용(이자수익)	359,572	(358,555)	1,017

소 계	1,665,239	(358,555)	1,306,684

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	118,063	118,063

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	111,298	-	111,298

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(477,817)	-	(477,817)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(131,149)	-	(131,149)

소 계	(497,668)	118,063	(379,605)

기업이 납부한 기여금	-	(2,000,000)	(2,000,000)

지급액	(1,174,974)	946,015	(228,959)

당기말	9,804,037	(9,598,530)	205,507

(전기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

전기초	8,520,990	(9,206,900)	(685,910)

전기손익으로 인식되는 금액:

전기근무원가	1,314,194	-	1,314,194

이자비용(이자수익)	370,070	(482,648)	(112,578)

소 계	1,684,264	(482,648)	1,201,616

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	90,919	90,919

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	504,890	-	504,890

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	925,650	-	925,650

소 계	1,430,540	90,919	1,521,459

기업이 납부한 기여금	-	-	-

지급액	(1,824,354)	1,294,576	(529,778)

전기말	9,811,440	(8,304,053)	1,507,387

(3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 기 말	전 기 말

할인율	3.61%	4.36%

기대임금상승률	3.24%	4.93%

(4) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율의 변동	(411,432)	448,984	(549,867)	612,786

기대임금상승률의 변동	447,004	(417,288)	605,617	(553,953)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(5) 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

잔액	구성비(%)	잔액	구성비(%)

이율보증형 상품	1,993,872	20.8	1,147,503	13.8

예적금 등	7,604,657	79.2	7,156,550	86.2

합계	9,598,529	100	8,304,053	100

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 추가 적립액은 1142,702천원이며 2025년말 사외적립자산 잔액 예상 금액은 8,776,792천원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계

급여지급액	2,254,774	1,777,784	3,918,759	6,854,912	14,806,229

확정급여채무의 가중평균만기는 4.59년입니다.

21. 매입채무 및 기타채무

(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	20,647,813	20,208,290

미지급금	7,766,930	10,600,708

미지급비용	2,900,222	2,376,425

합 계	31,314,965	33,185,423

22. 기타부채 및 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

예수금	39,835	-	37,413	-

선수금	96,526	-	152,653	-

소 계	136,361	-	190,066	-

금융부채

임대보증금	-	54,000	-	54,000

리스부채	509,962	364,097	246,059	46,480

통화선도부채	185,388	-	-	-

소 계	695,350	418,097	246,059	100,480

합 계	831,711	418,097	436,125	100,480

23. 충당부채

(1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

환불부채	1,137,850	3,780,613	(4,347,241)	571,222

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

환불부채	474,118	1,078,043	(414,311)	1,137,850

24. 비용의 성격별 분류

(1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

계 정 과 목	당기

판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	2,396,927	149,297,764	151,694,691

종업원급여	5,540,254	15,813,558	21,353,812

감가상각비와 무형자산상각비	1,499,294	9,940,617	11,439,911

외주가공비	-	29,707,239	29,707,239

소모품비	57,465	3,203,014	3,260,479

지급수수료	739,135	2,979,853	3,718,988

전력비	209,503	3,597,476	3,806,979

기타비용	4,963,904	11,689,593	16,653,497

합 계	15,406,482	226,229,114	241,635,596

(전기)

(단위: 천원)

계 정 과 목	전기

판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	1,117,113	109,325,673	110,442,786

종업원급여	5,584,843	14,318,341	19,903,184

감가상각비와 무형자산상각비	1,525,582	11,413,205	12,938,787

외주가공비	-	20,864,618	20,864,618

소모품비	61,218	2,771,173	2,832,391

지급수수료	1,500,712	2,696,439	4,197,151

전력비	194,641	3,353,627	3,548,268

기타비용	8,265,510	10,003,389	18,268,899

합 계	18,249,619	174,746,465	192,996,084

(2) 당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	15,591,918	15,325,568

상여	1,771,894	897,092

퇴직급여	1,306,685	1,201,615

복리후생비	2,683,315	2,478,910

합 계	21,353,812	19,903,185

25. 판매비와관리비

(1) 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	3,690,993	4,007,739

상여	432,739	207,214

퇴직급여	507,282	501,229

복리후생비	909,240	868,661

지급임차료	129,904	121,153

여비교통비	296,096	287,912

접대비	132,846	126,389

통신비	44,823	49,863

수도광열비	244,373	231,059

세금과공과금	1,222,651	812,389

감가상각비	441,831	457,343

무형자산상각비	401,983	274,439

사용권자산감가상각비	348,415	486,995

보험료	132,981	132,482

차량유지비	59,412	66,934

지급수수료	739,135	1,500,712

판매보증비(환입)	-	(16,535)

운용리스료	1,399	870

경상연구개발비	5,398,615	6,858,214

샘플비	133,703	1,117,113

대손상각비	25	28

기타	138,036	157,416

합 계	15,406,482	18,249,619

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

수입임대료	254,729	262,142

유형자산처분이익	69,022	66

리스해지이익	937	384

기타	121,133	46,834

합 계	445,821	309,426

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기부금	7,408	9,152

유가증권처분손실	-	23,644

유형자산처분손실	671	5,232

유형자산폐기손실	218	15,665

유형자산손상차손	-	48,104

무형자산처분손실	26,400	-

무형자산감액손실	-	1,237,569

재고자산감모손실	152,793	-

기타충당비용	790,993	-

기타의 감가상각비	113,270	113,270

기타	2,700	9,501

합 계	1,094,453	1,462,137

27. 금융수익 및 금융원가

(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	427,779	363,664

외환차익	5,877,730	4,591,809

외화환산이익	1,067,666	369,235

금융수익 합계	7,373,175	5,324,708

이자비용	3,885,981	3,150,957

외환차손	4,463,292	4,287,756

외화환산손실	632,971	763,269

파생상품거래손실	346,918	-

파생상품평가손실	185,389	-

금융원가 합계	9,514,551	8,201,982

순금융원가	(2,141,376)	(2,877,274)

28. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

세무상 법인세부담액

이연법인세 변동액	523,615	(106,966)

법인세추납액(환급액)	102,797	(9,168)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(79,338)	(4,039,664)

손익에 반영된 법인세비용(수익)	547,074	(4,155,798)

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 회계이익과 법인세비용(수익) 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,391,695	(20,366,517)

법인세율	20.9%	20.9%

적용세율에 따른 세부담액	289,456	(4,325,955)

조정사항 :

비공제비용	160,598	(8,000)

비과세수익	(3,344)	347,070

법인세추납액(환급액)	102,797	(9,168)

미인식이연법인세효과	-	-

이월결손금사용	-	-

세액공제	(55,349)	-

기타	52,916	(159,745)

법인세비용(수익)	547,074	(4,155,798)

유효세율(법인세비용/세전이익) (*)	39.31%	-

(*) 전기 유효세율이 음수이므로 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

확정급여제도의 재측정요소	(79,338)	317,985

재평가잉여금	(4,357,649)	(4,357,649)

(4) 당기 및 전기 중 연결회사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액	이연법인세자산(부채)

당기초	당기말

차감할 일시적차이:

퇴직급여충당부채	9,811,440	1,167,570	(1,174,974)	9,804,037	2,050,591	2,049,044

재고자산평가손실	6,265,358	3,742,980	(6,265,358)	3,742,980	1,309,460	814,734

종속기업투자주식	7,392,340	-	-	7,392,340	-	-

미지급비용	609,367	686,522	(609,367)	686,522	127,358	144,021

환불부채	275,922	1,369,757	(1,111,278)	534,401	57,668	111,690

감가상각비	2,787,852	959,780	(241,240)	3,506,393	582,661	745,800

무형자산	266,414	-	-	266,414	55,680	55,680

사용권자산상각누계액	2,224,708	604,328	(1,992,529)	836,508	512,685	199,608

비유동리스부채	46,480	317,617	-	364,097	9,714	78,318

유동리스부채	246,059	374,267	(110,365)	509,962	55,951	118,834

미지급금	150,000	-	(150,000)	-	31,350	-

미실현손익	129,041	23,525	(129,041)	23,525	32,260	5,881

선급금	5,150,772	-	(5,150,772)	-	1,076,511	-

기타	625,721	189,358	(516,457)	298,622	644,709	62,575

소 계	35,981,474	9,435,704	(17,451,381)	27,965,801	6,546,598	4,386,185

가산할 일시적차이:

미수수익	(2)	(11,513)	2	(11,513)	-	(2,406)

퇴직보험료	(8,304,053)	(2,240,491)	946,015	(9,598,530)	(1,735,547)	(2,006,093)

사용권자산	(2,630,458)	(1,511,659)	1,887,658	(2,254,460)	(606,762)	(533,160)

재평가잉여금	(20,849,995)	-	-	(20,849,995)	(4,357,649)	(4,357,649)

소 계	(31,784,508)	(3,763,663)	2,833,675	(32,714,498)	(6,699,958)	(6,899,308)

인식한 이연법인세자산-일시적차이	6,546,599	4,386,184

인식한 이연법인세부채-일시적차이	(6,699,958)	(6,899,308)

인식한 이연법인세자산-이월결손금	6,759,913	8,429,247

인식한 이연법인세자산-이월세액공제	932,950	1,099,766

합계	7,539,504	7,015,889

(전 기)

(단위: 천원)

과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액	이연법인세자산(부채)

당기초	당기말

차감할 일시적차이:

퇴직급여충당부채	8,520,990	3,114,805	(1,824,354)	9,811,440	1,789,408	2,050,591

재고자산평가손실	5,007,096	6,265,358	(5,007,096)	6,265,358	1,051,490	1,309,460

종속기업투자주식	6,232,315	1,160,025	-	7,392,340	-	-

미지급비용	589,738	609,367	(589,738)	609,367	123,845	127,358

환불부채	228,079	275,922	(228,079)	275,922	47,897	57,668

감가상각비	1,754,228	1,192,972	(159,348)	2,787,852	368,388	582,661

무형자산	266,414	-	-	266,414	55,947	55,680

사용권자산상각누계액	1,300,313	1,428,259	(503,864)	2,224,708	293,220	512,685

비유동리스부채	66,354	26,344	(46,218)	46,480	15,783	9,714

유동리스부채	435,939	110,365	(300,244)	246,059	101,395	55,951

미지급금	150,000	-	-	150,000	31,500	31,350

개발비	145,581	-	(145,581)	-	30,572	-

미실현손익	245,501	129,041	(245,501)	129,041	61,375	32,260

선급금	5,150,772	-	-	5,150,772	1,081,662	1,076,511

기타	642,421	-	(16,700)	625,721	154,899	644,709

소 계	30,735,740	14,312,457	(9,066,723)	35,981,474	5,207,381	6,546,598

가산할 일시적차이:

미수수익	(15)	(2)	15	(2)	(3)	-

퇴직보험료	(8,882,346)	(698,781)	1,277,074	(8,304,053)	(1,865,293)	(1,735,547)

사용권자산	(2,130,950)	(1,626,569)	1,127,060	(2,630,458)	(492,582)	(606,762)

재평가잉여금	-	(20,849,995)	-	(20,849,995)	-	(4,357,649)

소 계	(11,013,311)	(23,175,347)	2,404,149	(31,784,508)	(2,357,878)	(6,699,958)

인식한 이연법인세자산-일시적차이	5,207,381	6,546,599

인식한 이연법인세부채-일시적차이	(2,357,878)	(6,699,958)

인식한 이연법인세자산-이월결손금	3,579,949	6,759,913

인식한 이연법인세자산-이월세액공제	1,003,085	932,950

합 계	7,432,537	7,539,504

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업투자주식 관련 차감할 일시적차이	7,392,340	7,392,340

미사용세액공제	717,044	1,296,090

29. 주당이익

(1) 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결회사의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기순손익	844,620,883	(16,210,719,341)

가중평균유통보통주식수:	29,011,091주	29,011,091주

발행주식수(기초)	29,135,091주	29,135,091주

자기주식수	(124,000)주	(124,000)주

기본주당순손익	29	(559)

보고기간종료일 현재 지배기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 30. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

연결회사에 유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜

관계기업	Epitone, Inc.

기타특수관계자	에피톤코리아㈜

(*1)기타	㈜에이치에스효성, 효성중공업㈜, 갤럭시아머니트리㈜ 등

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 한편, 연결회사는 기타에 포함된 회사를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출	매입 등

기타 매출	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	13,370,496	-	16,313

기타특수관계자	에피톤코리아㈜	92,616	-	-	-

기타	㈜에이치에스효성(*1)	-	-	1,816,188	-

갤럭시아커뮤니케이션즈㈜	-	-	-	26,928

합 계	92,616	13,370,496	1,816,188	43,241

(*1) 효성㈜가 분할되어 ㈜에이치에스효성으로 변경되었습니다.

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회사명	매출 등	매입 등

기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	11,272,485	-	23,186

기타특수관계자	에피톤코리아㈜	111,394

기타	㈜에이치에스효성(*1)	-	-	1,039,765	-

효성중공업㈜	-	-	-	4,000

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	29,552

합 계	111,394	11,272,485	1,039,765	56,738

(*1) 효성㈜가 분할되어 ㈜에이치에스효성으로 변경되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권	채무 등

기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	3,735,001	12,234

기타특수관계자	에피톤코리아㈜	101,878	-	-

기타	㈜에이치에스효성(*1)	-	-	326,392

합 계	101,878	3,735,001	338,626

(*1) 효성㈜가 분할되어 ㈜에이치에스효성으로 변경되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권	채무 등

기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	1,778,862	1,383,210	15,094

기타	㈜에이치에스효성(*1)	-	183,025

합 계	1,778,862	1,383,210	198,119

(*1) 효성㈜가 분할되어 ㈜에이치에스효성으로 변경되었습니다.

상기 채권에 대하여 손실충당금은 계상하지 않았으며, 당기 및 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기급여	1,581,272	1,535,859

퇴직급여	151,929	167,088

합 계	1,733,201	1,702,947

31. 우발 및 약정사항(1) 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당기말	전기말

천안시 1공장 토지, 건물 및 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

천안시 2공장 토지 및 건물	20,400,000	20,400,000	농협은행

합계	66,400,000	66,400,000

USD 18,000,000	USD 18,000,000

(2) 금융기관 약정

보고기간말 현재 연결회사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정종류	금융기관	약정한도

한도대	우리은행, 한국산업은행, 하나은행, 농협은행, DB금융투자	32,500,000

무역금융	신한은행	15,000,000

일반대	농협은행, 국민은행, 한국산업은행	49,000,000

Stand by L/C	중소기업은행	USD 1,000,000

OA, Usance	중소기업은행	USD 6,000,000

원화파생상품 보증금	중소기업은행	USD 1,000,000

(3) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 이전 연결회사가 피고로 계류 중이었던 소송사건은 2건으로 소송금액은 글로텍주식회사 3,296,883천원 및 온누리전자주식회사 30,000,000천원입니다. 2022년 8월 19일자 1심 선고에서 부분패소하여 글로텍주식회사와 온누리전자주식회사에 각각 3,296,883천원, 563,117천원 및 지연손해금을 지급하라는 판결을 받았습니다. 연결회사는 온누리전자주식회사 및 글로텍주식회사에 대해 각각 2022년 9월 23일 및 2022년 10월 4일자로 특허법원에 항소하였으며, 2024년 6월 27일자 2심 선고에 따라 온누리전자주식회사에 대해 621,228천원 및 이에 대한 지연손해금을 지급하라는 판결을 받았습니다. 2024년 11월 20일 대법원 상고 기각으로 보고기간말 현재 2건의 소송사건 모두 종결되었습니다.

연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로 2022년 8월 19일자 1심 선고에서 부분패소하여 온누리전자주식회사에 소송금액 및 지연이자 578,915천원을 공탁을 진행하였으나, 온누리전자주식회사의 제3채무자인 주식회사드림자산관리대부에서 별도 채권압류 및 추심명령을 진행하여 우리은행으로부터 297,326천원을 추심하였고, 신한은행 계좌 USD 251,429를 압류하였습니다.

연결회사는 서울중앙지방법원에 297,326천원에 대해 부당이득반환청구 및 채권가압류해지를 신청한 결과 2023년 11월 23일 1심 패소 하였고, 2023년 12월 8일 서울고등법원에 항소하였습니다. 2025년 2월 19일에 2심 패소하여, 2025년 3월 6일 대법원 상고심을 접수하였습니다.

(4) 제공받은 지급보증내역

보고기간말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 토지 인허가 보증 등과 관련하여 1,367,660천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

32. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계(A)	94,941,503	90,267,264

자본총계(B)	94,290,334	91,497,445

부채비율(A/B)	100.69%	98.66%

(2) 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원/USD/EUR/JPY)

외 화	당기말	전기말

외화자산	외화부채	원화환산액	외화자산	외화부채	원화환산액

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	26,639,735	10,712,620	38,053,061	16,646,819	23,198,353	11,334,822	26,311,064	18,124,182

JPY	139,645	9,598,150	1,308	89,885	54	6,387,380	-	58,295

EUR	-	9,564	-	14,621	-	12,572	-	17,935

합 계	38,054,369	16,751,325	26,311,064	18,200,412

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,140,624	(2,140,624)	818,688	(818,688)

JPY	(8,858)	8,858	(5,830)	5,830

EUR	(1,462)	1,462	(1,794)	1,794

합 계	2,130,304	(2,130,304)	811,065	(811,065)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

2) 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 변동이자율부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	12,600,000	14,900,000

유동성장기차입금	11,000,000	-

장기차입금	-	11,000,000

합계	23,600,000	25,900,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 변동이자율부 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전손익의 증가(감소)	(236,000)	236,000	(259,000)	259,000

3) 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 지분증권이 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다.

5) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 향후 12개월 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비율이 일정비율을 초과하지 않는 것을 방침으로 하고 있습니다. 연결회사의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	차입금	매입채무및기타채무	기타금융부채	합 계

1년 이내	62,655,586	31,314,965	713,125	94,683,676

1년 ~ 2년	-	-	195,659	195,659

2년 이후	-	-	239,154	239,154

합 계	62,655,586	31,314,965	1,147,938	95,118,489

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	차입금	매입채무및기타채무	기타금융부채	합 계

1년 이내	44,927,657	33,185,423	250,091	78,363,171

1년 ~ 2년	11,245,155	-	19,091	11,264,246

2년 이후	-	-	85,364	85,364

합 계	56,172,812	33,185,423	354,546	89,712,781

33. 현금흐름표

(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

조정항목:

법인세비용(수익)	547,074	(4,155,798)

이자수익	(427,779)	(363,664)

이자비용	3,846,577	3,131,022

이자비용(리스)	39,405	19,935

감가상각비	9,985,320	11,622,973

무형자산상각비	401,983	274,439

사용권자산상각비	1,165,878	1,154,644

퇴직급여	1,306,685	1,201,615

대손상각비	25	28

재고자산평가손실	2,207,716	2,813,780

판매보증비	-	(16,535)

파생상품평가손실	185,389	-

외화환산이익	(1,067,666)	(369,234)

외화환산손실	632,972	763,269

유형자산처분이익	(69,022)	(66)

유형자산처분손실	671	5,232

유형자산폐기손실	218	15,665

무형자산감액손실	-	1,237,569

무형자산처분손실	26,400	-

재고자산감모손실	152,793

지분법손실	1,626,822	793,312

리스해지이익	(937)	(384)

기타	6,844	85,675

소 계	20,567,368	18,213,477

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산 감소	(8,828,346)	(1,995,394)

매출채권 감소(증가)	(10,713,839)	970,735

기타유동채권 감소(증가)	1,391,498	(2,817,394)

기타비유동채권 증가	(10,866)	(5,644)

매입채무 증가(감소)	(339,279)	2,105,309

순확정급여부채 감소	(2,228,959)	(529,779)

기타유동부채 증가(감소)	(1,927,516)	2,511,273

기타채무 증가(감소)	(56,208)	49,113

소 계	(22,713,515)	288,219

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산 취득 미지급금	83,400	907,500

무형자산 취득 미지급금	61,000	-

건설중인자산의 유형자산 대체	205,340	5,589,509

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	대 체	기타	기 말

유동성 :

단기차입금	42,900,000	7,700,000	-	-	50,600,000

유동성장기차입금	-	-	11,000,000	-	11,000,000

기타유동금융부채	246,059	(756,599)	1,165,549	40,341	695,350

소 계	43,146,059	6,943,401	12,165,549	40,341	62,295,350

비유동성 :

장기차입금	11,000,000	-	(11,000,000)	-	-

기타비유동금융부채	100,480	-	317,617	-	418,097

소 계	11,100,480	-	(10,682,383)	-	418,097

합 계	54,246,539	6,943,401	1,483,166	40,341	62,713,447

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	대 체	기타	기 말

유동성 :

단기차입금	41,714,637	(6,814,637)	8,000,000	-	42,900,000

유동성장기차입금	8,000,000	-	(8,000,000)	-	-

기타유동금융부채	435,940	(737,446)	528,015	19,550	246,059

소 계	50,150,577	(7,552,083)	528,015	19,550	43,146,059

비유동성 :

장기차입금	-	11,000,000	-	-	11,000,000

기타비유동금융부채	120,354	-	(19,874)	-	100,480

소 계	120,354	11,000,000	(19,874)	-	11,100,480

합 계	50,270,931	3,447,917	508,141	19,550	54,246,539

34. 리스(1) 리스이용자로서의 연결회사

1) 일반사항

연결회사는 영업에 사용되는 토지, 건물 및 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고있습니다. 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결회사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 연결회사에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다.

2) 사용권자산

당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합 계

기초	168,503	87,358	149,888	405,749

증가	1,322,141	246,398	621,421	2,189,960

감소	-	(12,691)	(6,003)	(18,694)

감가상각비	(695,350)	(228,776)	(274,631)	(1,198,757)

환율조정	32,167	2,691	4,835	39,693

기말	827,461	94,980	495,510	1,417,951

(전기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합 계

기초	600,042	80,669	149,926	830,637

증가	242,270	199,899	311,585	753,754

감소	-	-	(29,318)	(29,318)

감가상각비	(679,316)	(193,132)	(282,195)	(1,154,643)

환율조정	5,508	(78)	(110)	5,320

기말	168,504	87,358	149,888	405,750

3) 리스부채

① 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합 계

기초	52,254	88,326	151,959	292,539

취득	447,998	246,398	621,421	1,315,817

이자비용	10,139	5,670	24,091	39,900

지급리스료	(247,687)	(234,244)	(290,067)	(771,998)

기중 처분	-	(12,897)	(6,732)	(19,629)

환율조정	9,843	2,711	4,878	17,432

기말	272,547	95,964	505,550	874,061

(전기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합 계

기초	269,258	81,206	151,828	502,292

취득	-	199,812	311,585	511,397

이자비용	6,626	4,795	8,514	19,935

지급리스료	(226,237)	(197,410)	(290,155)	(713,802)

기중 처분	-	-	(29,702)	(29,702)

환율조정	2,607	(78)	(112)	2,417

기말	52,254	88,325	151,958	292,537

(2) 리스제공자

1) 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1년이내	185,436	156,812

1년 초과 ~ 2년이내	30,492	30,187

2년 초과 ~ 3년이내	17,609	30,187

3년 초과 ~ 4년이내	-	17,609

4년 초과 ~ 5년이내	-	-

합계	233,537	234,795

(3) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타수익	254,729	262,142

단기리스(매출원가에 포함)	67,570	25,146

소액리스(관리비에 포함)	26,891	24,667

사용권자산의 상각	1,198,757	1,154,644

리스부채 이자비용	39,900	19,935

연결회사는 리스에 대하여 당기 중 총 771,998천원(전기: 763,615천원)의 현금유출이 있었습니다. 또한 사용권자산과 리스부채에 대하여 당기 중 총 2,189,960천원(전기 : 753,754천원)의 증가가 있었습니다.

35. 재무제표의 승인

연결회사의 재무제표는 2025년 2월 6일자로 이사회에 보고되었으며, 2025년 3월 26일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.