신화인터텍 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 37(당)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 36(전)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
신화인터텍주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및판매를 목적으로 설립되어, 2001년 12월 13일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")은 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국에 2개의 종속기업을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수 차례의 증자와 액면분할로 보고기간종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 지배기업의 최대주주는 효성화학 주식회사로 20.0%의 지분을 소유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	주요영업활동	결산일

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	100	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	100	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	12.31

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 당반기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	10,880,252	3,396,114	7,484,138	3,001,690	(985,489)

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	7,047,921	2,000,145	5,047,776	5,825,023	131,793

상기 요약 재무상태와 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 반기요약재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 요약반기연결연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

연결실체는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 반기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 연결실체는 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있는 단일 부문이며, 주요 제품은 LCD BLU用 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다. 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 연결실체는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	58,582,585	115,844,138	37,127,284	77,524,032

상품매출	104,652	160,057	216,433	324,875

기타매출	202,384	254,599	69,892	121,662

합 계	58,889,621	116,258,794	37,413,609	77,970,569

(3) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지리적 지역:

한국	2,870,388	7,353,225	3,711,307	7,701,500

아시아	32,319,388	59,331,553	15,688,358	32,055,882

아메리카	18,586,924	38,427,468	14,767,283	29,969,434

유럽	4,126,250	7,905,316	2,041,705	5,554,564

기타	986,671	3,241,232	1,204,956	2,689,189

합 계	58,889,621	116,258,794	37,413,609	77,970,569

수익 인식시기:

한시점에 인식	58,889,621	116,258,794	37,413,609	77,970,569

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합 계	58,889,621	116,258,794	37,413,609	77,970,569

(4) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채	136,214	152,653

(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위: %)

구 분	당반기	전반기

비율	비율

A 사	69.50%	75.32%

B 사	10.10%	8.00%

상기 주요 고객에 대한 매출액은 해당 회사 및 그 종속기업들에 대한 매출액입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	7,054,361	9,151,286

매출채권및기타채권	35,202,560	22,127,105

기타금융자산	885,035	281,491

합 계	43,141,956	31,559,882

(금융부채)

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	45,180,463	33,185,423

기타금융부채	994,936	346,539

단기차입금	58,400,000	42,900,000

장기차입금	-	11,000,000

유동성장기차입금	11,000,000	-

합 계	115,575,399	87,431,962

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융자산:

상각후원가측정 금융자산(*1)	2,978,275	1,524,071

금융부채:

상각후원가측정 금융부채(*1)	(3,741,355)	(2,464,110)

합 계	(763,080)	(940,039)

(*1) 이자수익, 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	32,014,783	-	18,600,088	-

기대신용손실충당금	(1,730)	-	(1,633)	-

미수금	2,290,165	-	2,796,504	-

미수수익	35,386	-	2	-

보증금	-	863,956	-	732,144

합 계	34,338,604	863,956	21,394,961	732,144

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,633	1,611

설정(환입)	11	62

기타	87	(5)

기말금액	1,731	1,668

(3) 당반기 및 전반기 중 기타채권 대손충당금은 없습니다.

7. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	42,950,425	21,355,706	7,573,535	88,769,966	1,121,991	6,044,695	4,318,923	25,928,825	75,738	187,500	117,000	198,444,304

취득	-	-	66,000	224,307	980	42,800	252,028	-	-	-	88,340	674,455

처분	-	-	-	(1,133,741)	-	(42,200)	(20,943)	(32,600)	-	-	-	(1,229,484)

대체(*1)	-	-	-	-	-	-	164,340	-	-	-	(164,340)	-

기타	-	-	-	625,234	10,584	23,091	63,603	-	-	-	-	722,512

반기말	42,950,425	21,355,706	7,639,535	88,485,766	1,133,555	6,068,386	4,777,951	25,896,225	75,738	187,500	41,000	198,611,787

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	8,113,865	4,318,300	68,144,723	862,988	5,363,857	3,594,727	14,752,294	75,706	135,281	-	105,361,741

감가상각비	-	405,405	265,965	3,994,810	30,998	151,999	209,276	895,449	-	31,331	-	5,985,233

처분	-	-	-	(1,132,335)	-	(42,194)	(18,849)	(31,894)	-	-	-	(1,225,272)

기타	-	-	-	499,943	9,680	20,705	57,034	-	-	-	-	587,362

반기말	-	8,519,270	4,584,265	71,507,141	903,666	5,494,367	3,842,188	15,615,849	75,706	166,612	-	110,709,064

장부금액:

기초	42,950,425	13,241,841	3,255,235	20,625,243	259,003	680,838	724,196	11,176,531	32	52,219	117,000	93,082,563

반기말	42,950,425	12,836,436	3,055,270	16,978,625	229,889	574,019	935,763	10,280,376	32	20,888	41,000	87,902,723

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 164,340천원으로 구성되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	22,064,305	18,370,036	6,906,165	85,651,188	875,668	5,921,371	4,999,985	25,544,025	75,738	187,500	3,771,050	174,367,031

취득	-	116,820	-	868,733	-	156,038	34,784	259,500	-	-	954,000	2,389,875

처분	-	-	-	(163,000)	-	-	-	-	-	-	-	(163,000)

대체(*1)	19,625	2,868,850	667,370	654,000	-	84,580	-	125,300	-	-	(4,430,050)	(10,325)

기타	-	-	-	(26,340)	(430)	(957)	(3,602)	-	-	-	-	(31,329)

반기말	22,083,930	21,355,706	7,573,535	86,984,581	875,238	6,161,032	5,031,167	25,928,825	75,738	187,500	295,000	176,552,252

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	7,312,162	3,808,899	60,833,570	855,106	5,178,489	4,106,504	12,955,205	75,706	72,843	-	95,198,484

감가상각비	-	396,298	252,865	3,723,424	956	180,034	175,759	888,693	-	31,219	-	5,649,248

처분	-	-	-	(147,482)	-	-	-	-	-	-	-	(147,482)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	(29,489)	(416)	(851)	(3,058)	-	-	-	-	(33,814)

반기말	-	7,708,460	4,061,764	64,380,023	855,646	5,357,672	4,279,205	13,843,898	75,706	104,062	-	100,666,436

장부금액:

기초	22,064,305	11,057,874	3,097,266	24,817,618	20,562	742,882	893,481	12,588,820	32	114,657	3,771,050	79,168,547

반기말	22,083,930	13,647,246	3,511,771	22,604,558	19,592	803,360	751,962	12,084,927	32	83,438	295,000	75,885,816

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 4,430,050천원(비용대체 10,325천원)으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결실체는 전기말 중 토지에 대한 재평가모형을 적용하였으며, 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정금액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.

전기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	42,950,426	22,100,430

(3) 연결실체의 일부 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

8. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,500,016	2,463,712	1,680,060	4,368,193	10,011,981

내부개발	-	-	-	1,787	1,787

기타	-	11,657	-	-	11,657

반기말	1,500,016	2,475,369	1,680,060	4,369,980	10,025,425

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,364,716	2,062,830	266,414	3,338,652	7,032,612

상각비	19,237	72,831	-	119,167	211,235

기타	-	10,796	-	-	10,796

반기말	1,383,953	2,146,457	266,414	3,457,819	7,254,643

장부금액:

기초	135,300	400,882	1,413,646	1,029,541	2,979,369

반기말	116,063	328,912	1,413,646	912,161	2,770,782

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,490,963	2,355,442	1,680,060	5,573,092	11,099,557

내부개발	-	-	-	16,898	16,898

취득	823	109,000	-	-	109,823

기타	-	(474)	-	-	(474)

반기말	1,491,786	2,463,968	1,680,060	5,589,990	11,225,804

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,325,490	1,917,952	266,414	3,249,127	6,758,983

상각비	20,153	70,719	-	53,282	144,154

기타	-	(561)	-	-	(561)

반기말	1,345,643	1,988,110	266,414	3,302,409	6,902,576

장부금액:

기초	165,473	437,490	1,413,646	2,323,965	4,340,574

반기말	146,143	475,858	1,413,646	2,287,581	4,323,228

9. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	국 가	주요영업활동	당반기말	전기말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

Epitone, Inc.(*1)	미국	광학모듈 및 소프트웨어연구개발	9,246,132	13.99	9,891,810	13.99

(*1) 당반기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

회 사 명	당기초	취득(처분)	지분법손익	기타	당반기말

Epitone, Inc.	9,891,810	-	(826,094)	180,416	9,246,132

(전반기)

(단위: 천원)

회 사 명	전기초	취득(처분)	지분법손익	기타	전반기말

Epitone, Inc.	10,613,815	-	(857,479)	76,969	9,833,305

10. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금(*1)	285,645	599,390	271,260	10,231

(*1) 일부 사용제한되어 있으며, 사용제한 내용에 대해서는 주석 13 참조

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	손상차손누계액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(1,059,836)	-	1,059,836	(1,059,836)	-

11. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	190,053	(151,268)	38,785	151,268	(52,980)	98,288

제품	10,034,499	(1,233,746)	8,800,753	7,712,350	(1,232,285)	6,480,065

반제품	34,103,785	(911,274)	33,192,511	17,851,222	(1,310,189)	16,541,033

재공품	3,862,373	(374,320)	3,488,053	3,398,792	(370,361)	3,028,431

원재료	11,886,613	(2,140,945)	9,745,668	11,151,818	(4,464,460)	6,687,358

미착품	409,832	-	409,832	199,191	-	199,191

합 계	60,487,155	(4,811,553)	55,675,602	40,464,641	(7,430,275)	33,034,366

당반기 및 전반기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 817,852천원, 859,667천원입니다.

12. 기타유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	734,893	1,251,543

선급비용	128,067	216,917

부가세대급금	2,601,348	1,781,302

합 계	3,464,308	3,249,762

13. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금(원화)	11,221	6,860

보통예금	841,361	864,052

외화예금	6,173,509	8,271,067

기타제예금	28,270	9,307

합 계	7,054,361	9,151,286

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	거 래 처	당반기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	294,176	3,000	당좌개설보증금, 어음사고신고 담보금

외화예금(*1)	신한은행	USD 251,429	USD 251,429	압류

(*1) 외화예금 압류에 대해서는 주석 30.(3) 참조

14. 자본금

지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 29,135,091주 및 500원입니다. 당반기 및 전반기 중 자본금 변동은 없습니다.

15. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	5,279,325	5,279,325

합 계	68,836,834	68,836,834

(2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.

16. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	550,496	550,496

기업합리화적립금(*2)	407,654	407,654

이익잉여금	(10,781,671)	(10,859,771)

합 계	(9,823,521)	(9,901,621)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

17. 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산차이	1,886,371	1,228,146

지분법자본변동	454,609	274,194

재평가잉여금	16,492,346	16,492,346

합계	18,833,326	17,994,686

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	17,994,686	1,453,968

해외사업환산차이	658,225	(12,320)

지분법자본변동	180,415	76,970

기말금액	18,833,326	1,518,618

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	58,400,000	-	42,900,000	-

장기차입금	11,000,000	-	-	11,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

원화금액	원화금액

원화차입금	산업은행(*1)	운영자금대출	산금채 1Y + 1.56%	38,000,000	20,000,000

산업은행(*1)	운영자금대출	단기한도대출금리+1.75%	400,000	5,900,000

산업은행(*1)	운영자금대출	산금채 1Y + 1.56%	-	8,000,000

농협은행(*1)	운영자금대출	KoRibor+1.66%	2,500,000	-

신한은행	운영자금대출	은행고시금리+1.37%	12,000,000	4,400,000

우리은행	운영자금대출	단기대출기준금리+1.80%	3,000,000	2,300,000

하나은행	운영자금대출	FTP+1.104%	2,500,000	2,300,000

합 계	58,400,000	42,900,000

(*1) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

국민은행	운영자금대출	MOR+1.93%	4,000,000	4,000,000

농협은행(*1)	운영자금대출	MOR+1.80%	7,000,000	7,000,000

차감 : 유동성장기부채	(11,000,000)	-

합 계	-	11,000,000

(*1) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

19. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,977,745	9,811,440

사외적립자산의 공정가치	(8,061,503)	(8,304,053)

순확정급여부채(자산)	1,916,242	1,507,387

20. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	유동

매입채무	30,951,612	20,208,290

미지급금	11,391,317	10,600,708

미지급비용	2,837,534	2,376,425

합 계	45,180,463	33,185,423

21. 기타부채 및 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

예수금	38,852	-	37,413	-

선수금	136,213	-	152,653	-

소 계	175,065	-	190,066	-

금융부채

임대보증금	-	54,000	-	54,000

리스부채	515,423	425,513	246,059	46,480

소 계	515,423	479,513	246,059	100,480

합 계	690,488	479,513	436,125	100,480

22. 충당부채

(1) 당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	당반기말

환불부채	1,137,850	1,467,808	(2,106,475)	499,183

23. 비용의 성격별 분류

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

계 정 과 목	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	639,140	33,777,701	34,416,841	1,006,044	65,761,605	66,767,649

종업원급여	1,387,894	3,995,337	5,383,231	2,738,411	7,617,104	10,355,515

감가상각비와 무형자산상각비	381,798	2,965,148	3,346,946	772,395	5,944,160	6,716,555

외주가공비	-	6,726,521	6,726,521	-	15,831,327	15,831,327

소모품비	19,434	762,990	782,424	28,691	1,452,411	1,481,102

지급수수료	105,378	762,796	868,174	330,923	1,509,628	1,840,551

전력비	41,574	897,393	938,967	96,555	1,605,115	1,701,670

기타비용	1,463,529	2,904,907	4,368,436	2,719,163	5,948,734	8,667,897

합 계	4,038,747	52,792,793	56,831,540	7,692,182	105,670,084	113,362,266

(전반기)

(단위: 천원)

계 정 과 목	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	613,870	22,053,286	22,667,156	1,994,634	48,118,786	50,113,420

종업원급여	1,391,881	3,580,656	4,972,537	2,838,905	7,035,702	9,874,607

감가상각비와 무형자산상각비	381,725	2,800,847	3,182,572	792,753	5,523,442	6,316,195

외주가공비	-	4,181,698	4,181,698	-	8,187,156	8,187,156

소모품비	13,623	622,727	636,350	35,473	1,348,361	1,383,834

지급수수료	373,470	632,987	1,006,457	905,211	1,251,956	2,157,167

전력비	38,864	709,999	748,863	99,271	1,449,670	1,548,941

기타비용	1,460,132	2,394,099	3,854,231	2,730,766	4,905,208	7,635,974

합 계	4,273,565	36,976,299	41,249,864	9,397,013	77,820,281	87,217,294

24. 판매비와관리비

(1) 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	957,535	1,902,022	1,027,329	2,074,102

상여	62,837	127,369	38,005	95,961

퇴직급여	128,333	253,641	125,307	250,615

복리후생비	239,189	455,380	201,239	418,228

지급임차료	29,734	61,780	33,604	64,541

여비교통비	107,990	169,862	81,097	126,164

접대비	41,034	70,797	40,009	68,668

통신비	11,647	22,665	13,025	23,878

수도광열비	49,015	110,577	46,593	116,416

세금과공과금	486,417	832,440	354,867	638,617

감가상각비	112,989	226,653	114,301	228,698

무형자산상각비	113,272	211,235	65,358	144,153

사용권자산감가상각비	80,795	185,454	123,190	262,148

보험료	33,544	64,647	34,333	67,263

차량유지비	16,067	32,075	15,880	33,298

지급수수료	105,378	330,923	373,470	905,211

판매보증비(환입)	4,325	12,848	(30,730)	(45,681)

운용리스료	209	365	979	814

경상연구개발비	1,139,317	2,789,317	1,497,988	3,581,059

샘플비	278,884	(230,606)	66,081	241,191

대손상각비	8	11	84	62

기타	40,228	62,727	51,557	101,608

합 계	4,038,747	7,692,182	4,273,566	9,397,014

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	66,787	132,713	64,775	128,741

유형자산처분이익	56,428	56,808	-	-

리스해지이익	184	184	349	387

잡이익	23,655	55,192	14,191	25,761

합 계	147,054	244,897	79,315	154,889

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,000	3,152	2,000	5,000

유가증권처분손실	-	-	23,644	23,644

유형자산처분손실	662	662	-	-

유형자산폐기손실	-	-	1	15,518

재고자산감모손실	254,254	254,254	-	-

기타충당비용	697,885	697,885	-	-

기타	28,641	57,127	28,343	57,037

합 계	983,442	1,013,080	53,988	101,199

26. 금융수익 및 금융원가

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	101,787	230,049	63,433	91,154

외환차익	1,118,307	1,953,257	836,518	2,130,819

외화환산이익	240,543	1,014,780	397,924	606,656

금융수익 합계	1,460,637	3,198,086	1,297,875	2,828,629

이자비용	1,021,076	1,933,852	752,070	1,424,929

외환차손	1,068,806	1,627,903	896,990	2,162,406

외화환산손실	(52,992)	399,410	(179,971)	181,333

금융원가 합계	2,036,890	3,961,165	1,469,089	3,768,668

순금융원가	(576,253)	(763,079)	(171,214)	(940,039)

27. 법인세

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

세무상 법인세부담액	31,081	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	429,992	(277,570)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	(20)

세액공제 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	-	(1,558,664)

총법인세비용	461,073	(1,836,254)

28. 주당이익

(1) 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결실체의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(24,443,149)	78,100,046	(3,715,857,664)	(9,154,301,939)

가중평균유통보통주식수:	29,011,091주	29,011,091주	29,011,091주	29,011,091주

발행주식수(기초)	29,135,091주	29,135,091주	29,135,091주	29,135,091주

자기주식수	(124,000)주	(124,000)주	(124,000)주	(124,000)주

기본주당순이익	(1)	3	(128)	(316)

보고기간종료일 현재 지배기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

연결실체에 유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜

관계기업	Epitone, Inc.

기타특수관계자	에피톤코리아㈜

기타(*1)	㈜효성, 효성중공업㈜, 갤럭시아머니트리㈜ 등

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 한편, 연결실체는 기타를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

기타 매출	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	6,463,667	-	4,203

기타특수관계자	에피톤코리아㈜	92,616	-	-	-

기타	㈜효성	-	-	806,278	-

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	13,464

합 계	92,616	6,463,667	806,278	17,667

(전반기)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회사명	매입 등

원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	6,287,725	-	5,990

기타	㈜효성	-	501,772	-

효성중공업㈜	-	-	4,000

갤럭시아머니트리㈜	-	-	14,850

합 계	6,287,725	501,772	24,840

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	-	3,802,382	4,624

기타특수관계자	에피톤코리아㈜	-	101,878	-	-

기타	㈜효성	-	-	-	506,994

합 계	-	101,878	3,802,382	511,618

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권	채무 등

기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	1,778,862	1,383,210	15,094

기타	㈜효성	-	-	183,025

합 계	1,778,862	1,383,210	198,119

상기 채권에 대하여 손실충당금은 계상하지 않았으며, 당반기 및 전반기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	396,494	775,184	334,534	839,966

퇴직급여	34,193	75,965	41,772	83,544

합 계	430,687	851,149	376,306	923,510

30. 우발 및 약정사항(1) 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체의 자산은다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당반기말	전기말

천안시 1공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

천안시 2공장 토지 및 건물	20,400,000	20,400,000	농협은행

합계	66,400,000	66,400,000

USD 18,000,000	USD 18,000,000

(2) 금융기관 약정

보고기간말 현재 연결실체의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정종류	금융기관	약정한도

한도대	우리은행(주), 한국산업은행, (주)하나은행, 농협은행	32,500,000

무역금융	(주)신한은행	15,000,000

일반대	농협은행, 국민은행, 한국산업은행	49,000,000

Stand by L/C	중소기업은행	USD 1,000,000

OA, Usance	중소기업은행	USD 7,000,000

(3) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로서 소송금액은 글로텍주식회사 3,296,883천원 및 온누리전자주식회사 30,000,000천원입니다.

2022년 8월 19일자 1심 선고에서 패소하여 글로텍주식회사와 온누리전자주식회사에 각각 3,296,883천원, 563,117천원 및 지연이자를 지급하라는 판결을 받았습니다.

연결실체는 온누리전자주식회사 및 글로텍주식회사에 각각 특허법원에 항소장을 제출하였고, 2024년 06월 27일 2심 패소하여 온누리전자 621,228천원 및 지연이자, 온누리전자의 제3채무자인 주식회사드림자산관리대부에 지연이자를 지급하라는 판결을 받았습니다. 이에 연결실체는 2024년 8월 5일 대법원 상고심을 접수하였습니다.

연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로 2022년 8월 19일자 1심 선고에서 패소하여 온누리전자주식회사에 소송금액 및 지연이자 574,915천원을 공탁을 진행하였으나, 온누리전자주식회사의 제3채무자인 주식회사드림자산관리대부에서 별도 채권압류 및 추심명령을 진행하여 우리은행으로부터 297,326천원을 추심하였고, 신한은행 계좌 USD 251,429를 압류하였습니다.

연결실체는 서울중앙지방법원에 297,326천원에 대해 부당이득반환청구 및 채권가압류해지를 신청한 결과 2023년 11월 23일 1심패소 하였고, 2023년 12월 8일 서울고등법원에 항소하였습니다. 1차 변론기일은 2024년 8월 28일입니다.

(4) 제공받은 지급보증내역

보고기간말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 토지 인허가 보증 등과 관련하여 1,223,900천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

31. 현금흐름표

(1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 반기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

조정항목:

법인세비용	461,073	(1,836,254)

이자수익	(230,049)	(91,154)

이자비용	1,915,166	1,414,083

이자비용(리스)	18,686	10,846

감가상각비	5,985,233	5,649,248

무형자산상각비	211,235	144,153

사용권자산상각비	576,722	579,340

퇴직급여	653,342	600,808

대손상각비	11	62

재고자산평가손실	817,853	859,667

판매보증비	12,848	(45,681)

외화환산이익	(1,014,780)	(606,655)

외화환산손실	399,409	181,333

유형자산처분이익	(56,808)	-

유형자산처분손실	662	-

유형자산폐기손실	-	15,518

재고자산감모손실	254,254	-

지분법손실	826,094	857,479

리스해지이익	(184)	(387)

기타	(31)	10,326

소 계	10,830,736	7,742,732

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산 증가	(24,462,562)	(2,121,389)

매출채권 감소(증가)	(13,467,084)	1,158,567

기타유동채권 감소(증가)	792,254	47,407

기타비유동채권 증가	(7,888)	(4,651)

매입채무 증가(감소)	10,151,135	(3,012,663)

순확정급여부채 감소	(244,487)	(166,076)

기타유동부채 증가(감소)	1,937,207	(199,987)

기타채무 증가(감소)	(16,176)	2,368

소 계	(25,317,601)	(4,296,424)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동액	700,972	638,100

건설중인자산의 유형자산 대체	164,340	4,419,725

지급어음의 대체	-	504,671

차입금 유동성 대체	11,000,000	-

32. 리스(1) 리스이용자로서의 연결실체

1) 일반사항

연결실체는 영업에 사용되는 토지, 건물 및 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고있습니다. 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결실체는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 연결실체에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다.

2) 사용권자산

당반기 및 전반기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합계

기초	168,503	87,358	149,888	405,749

증가	841,103	161,345	406,850	1,409,298

감소	-	(10,941)	-	(10,941)

감가상각비	(338,277)	(103,284)	(135,161)	(576,722)

환율조정	18,220	1,693	1,950	21,863

당반기말	689,549	136,171	423,527	1,249,247

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합계

기초	600,042	80,669	149,925	830,636

증가	-	113,960	205,935	319,895

감소	-	-	(29,530)	(29,530)

감가상각비	(340,956)	(86,412)	(151,972)	(579,340)

환율조정	8,737	(138)	468	9,067

전반기말	267,823	108,079	174,826	550,728

3) 리스부채

① 당반기 및 전반기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합계

기초	52,254	88,326	151,959	292,539

취득	426,669	161,345	406,850	994,864

이자비용	4,079	2,490	12,118	18,687

지급리스료	(117,064)	(105,767)	(143,162)	(365,993)

기중 처분	-	(11,124)	-	(11,124)

환율조정	8,299	1,703	1,963	11,965

당반기말	374,237	136,973	429,728	940,938

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합계

기초	269,258	81,206	151,828	502,292

취득	-	113,960	205,935	319,895

이자비용	4,410	2,020	4,415	10,845

지급리스료	(114,442)	(88,237)	(155,726)	(358,405)

기중 처분	-	-	(29,917)	(29,917)

환율조정	2,338	(138)	476	2,676

전반기말	161,564	108,811	177,011	447,386