신화인터텍 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및판매를 목적으로 설립되어, 2001년 12월 13일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 본사는 충청남도 천안시에 소재 하고 있으며, 중국, 타이완, 슬로바키아에 4개의 종속기업을 두고 있습니다.

지배기업은 설립후 수차례의 증자와 액 면분할로 보고기간종료일 현재 1주의 금액 및발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 지배기업의 최대주주는 ㈜효성에서 효성화학㈜으로 변경되었으며, 15.26% 로 지분율 변동은 없습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	주요영업활동	결산일

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	100.00	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	100.00	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK CORP (*1)	100.00	타이완	"	12.31

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	100.00	슬로바키아	"	12.31

(*1) SHINWHA INTERTEK CORP 지분의 53.4%를 소유하고 있던 특수목적기업 FABULOUS HOLDINGS LIMITED(지배기업 100% 지분소유)는 당반기 중 청산하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 당반기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	반기순손익

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	10,016,252	9,392,902	623,350	9,310,344	30,558

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	16,068,321	9,779,677	6,288,644	11,927,916	(806,346)

SHINWHA INTERTEK CORP	219,368	405	218,963	(1,494)	(127,173)

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	6,946,386	8,964,282	(2,017,896)	9,896,265	(266,489)

상기 요약 재무상태와 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다. ㆍ 수행의무의 식별 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결기업은 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용이 당기에 미치는 재무영향을 추정한 결과 구분되어 식별된 C조건의 수출의 상품운송 수행의무와 관련하여 당반기 매출원가가 1,279백만원 증가, 판매비와관리비가 1,279백만원 감소하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1115호의 도입이 연결기업의 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 금융상품회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. ① 금융상품의 분류와 측정

최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	9,929,241	9,929,241

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	24,943,488	24,943,488

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	2,915,977	2,915,977

매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	100,000	100,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	97,950	97,950

금융자산 합계	37,986,656	37,986,656

기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용은 금융부채와 관련된 연결기업의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. ② 금융자산의 손상

연결기업은 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 금융상품회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업은 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.

3. 영업부문(1) 연결기업은 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 연결기업은 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 연결기업이 제공하는 주요 제품은 LCD BLU용 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 주요 재화로부터 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

내수매출:

제품매출	7,708,024	23,108,993	19,380,704	38,125,278

상품매출	52,710	225,626	152,371	763,444

기타매출	43,363	115,629	77,657	167,040

소 계	7,804,097	23,450,248	19,610,732	39,055,762

수출(직수출 및 영세율)매출:

제품매출	33,083,097	54,214,307	21,788,830	44,817,987

상품매출	729,370	1,099,374	193,227	401,771

소 계	33,812,467	55,313,681	21,982,057	45,219,758

합 계	41,616,564	78,763,929	41,592,789	84,275,520

(3) 매출에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 비유동자산은 대부분 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	6,911,544	14,965,462	9,879,408	18,671,287

중국 및 타이완	19,973,610	38,147,563	17,053,569	33,257,351

슬로바키아	3,372,450	9,896,265	7,938,246	16,434,619

기타	11,358,960	15,754,639	6,721,566	15,912,263

합 계	41,616,564	78,763,929	41,592,789	84,275,520

(4) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

삼성전자㈜	35,226,811	44.72%	38,782,704	46.02%

4. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	6,458,277	-	-	9,929,241	-

매출채권및기타채권	30,000,361	-	-	24,943,488	-

기타금융자산	2,995,466	97,950	100,000	2,915,977	197,950

합 계	39,454,104	97,950	100,000	37,788,706	197,950

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	36,624,442	33,740,542

단기차입금	65,242,285	57,590,362

장기차입금(유동성포함)	4,627,740	6,261,060

합 계	106,494,467	97,591,964

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	28,777,186	-	25,665,814	-

대손충당금	(4,026,949)	-	(3,829,258)	-

미수금	4,847,107	-	2,214,487	-

미수수익	337	-	234	-

보증금	-	402,681	-	892,210

합 계	29,597,681	402,681	24,051,277	892,210

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	3,829,258	4,334,179

설정	71,794	-

환입	-	(186,441)

기타	125,897	(84,089)

기말금액	4,026,949	4,063,649

6. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	32,432,535	37,337,035	6,009,652	62,923,638	1,613,516	3,861,900	3,574,694	28,489,272	75,738	124,664	5,241,042	181,683,686

취득	-	88,090	15,500	2,689,638	8,887	349,025	117,581	448,662	-	-	700,195	4,417,578

처분	(875,732)	(788,092)	(161,600)	(1,009,509)	-	-	(24,010)	-	-	-	-	(2,858,943)

대체(*1)	7,452	19,800	-	949,424	-	-	-	110,500	-	-	(1,089,604)	(2,428)

기타	4,012	73,285	-	315,170	9,077	13,252	31,219	-	-	1,732	(162)	447,582

반기말	31,568,267	36,730,118	5,863,552	65,868,361	1,631,480	4,224,177	3,699,484	29,048,434	75,738	126,396	4,851,471	183,687,478

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	12,112,147	2,535,636	31,960,546	1,408,512	2,661,587	3,027,774	12,260,620	47,800	103,113	-	66,117,735

감가상각비	-	710,478	199,444	3,155,066	95,221	370,016	189,323	791,088	6,172	736	-	5,517,544

처분	-	(533,753)	(158,435)	(579,850)	-	-	(22,060)	-	-	-	-	(1,294,098)

기타	-	32,568	-	213,262	6,386	11,740	25,250	-	-	1,429	-	290,635

반기말	-	12,321,440	2,576,645	34,749,024	1,510,119	3,043,343	3,220,287	13,051,708	53,972	105,278	-	70,631,816

장부금액:

기초	32,432,535	25,224,888	3,474,016	30,963,092	205,004	1,200,313	546,920	16,228,652	27,938	21,551	5,241,042	115,565,951

반기말	31,568,267	24,408,678	3,286,907	31,119,337	121,361	1,180,834	479,197	15,996,726	21,766	21,118	4,851,468	113,055,659

(*1) 건설중인 자산의 본계정 대체 1,090백만원(세금과공과 대체 2백만원 포함)으로 구성됩니다.(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	36,332,368	39,301,746	5,969,722	59,229,900	1,732,067	3,402,036	3,527,417	27,278,883	75,738	906,870	1,201,318	178,958,065

취득	188,850	80,619	39,931	2,562,097	2,590	300,071	87,592	415,182	-	-	4,579,848	8,256,780

처분	(4,091,313)	(1,923,428)	-	-	-	-	(6,697)	-	-	-	-	(6,021,438)

대체(*1)	-	-	-	1,294,489	28,297	-	4,814	89,700	-	-	(1,422,500)	(5,200)

기타	8,216	(64,312)	-	(237,507)	(2,135)	(11,466)	(24,285)	-	-	11,734	-	(319,755)

반기말	32,438,121	37,394,625	6,009,653	62,848,979	1,760,819	3,690,641	3,588,841	27,783,765	75,738	918,604	4,358,666	180,868,452

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	11,353,927	2,137,808	27,138,982	1,253,378	1,976,861	2,684,604	10,750,479	35,456	683,814	-	58,015,309

감가상각비	-	737,114	198,347	2,891,882	145,153	348,460	210,255	745,681	6,172	45,370	-	5,328,434

처분	-	(641,881)	-	-	-	-	(4,955)	-	-	-	-	(646,836)

기타	-	(23,241)	-	(125,317)	(867)	(10,282)	(18,065)	-	-	5,119	-	(172,653)

반기말	-	11,425,919	2,336,155	29,905,547	1,397,664	2,315,039	2,871,839	11,496,160	41,628	734,303	-	62,524,254

장부금액:

기초	36,332,368	27,947,819	3,831,914	32,090,918	478,689	1,425,175	842,813	16,528,404	40,282	223,056	1,201,318	120,942,756

반기말	32,438,121	25,968,706	3,673,498	32,943,432	363,155	1,375,602	717,002	16,287,605	34,110	184,301	4,358,666	118,344,198

(*1) 건설중인 자산의 본계정 대체 1,423백만원(지급수수료 대체 5백만원 포함)으로 구성됩니다.

7. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,356,303	1,668,710	2,970,019	2,671,699	8,666,731

내부개발	-	-	-	648,245	648,245

취득	26,245	17,500	-	-	43,745

기타	-	5,015	-	-	5,015

반기말	1,382,548	1,691,225	2,970,019	3,319,943	9,363,735

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,119,119	1,514,226	171,599	2,110,231	4,915,175

상각비	17,718	89,880	-	136,666	244,264

기타	-	4,440	-	-	4,440

반기말	1,136,837	1,608,547	171,599	2,246,897	5,163,880

장부금액:

기초	237,184	154,484	2,798,420	561,467	3,751,555

반기말	245,710	82,679	2,798,420	1,073,044	4,199,855

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,333,030	1,647,444	2,970,019	2,657,894	8,608,387

취득	19,709	9,940	-	13,805	43,454

기타	-	(3,406)	-	-	(3,406)

반기말	1,352,739	1,653,978	2,970,019	2,671,699	8,648,435

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,085,520	1,308,966	11,900	1,861,558	4,267,944

상각비	16,590	111,795	-	129,045	257,430

기타	-	(2,312)	-	-	(2,312)

반기말	1,102,110	1,418,449	11,900	1,990,603	4,523,062

장부금액:

기초	247,510	338,478	2,958,119	796,336	4,340,443

반기말	250,629	235,529	2,958,119	681,096	4,125,373

8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	2,337,858	657,607	2,258,370	657,607

당기손익-공정가치측정금융자산	-	100,000	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	97,950	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	197,950

합 계	2,337,858	855,557	2,258,370	855,557

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정금융자산과 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치	취득가액	손상차손누계액	장부가액

당기손익-공정가치측정지분상품

㈜동산	100,000	-	100,000	100,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

CAMBRIOS TECHNOLOGIES CORP	1,816,657	(1,816,657)	-	-	-	-	-

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(961,886)	97,950	97,950	-	-	-

매도가능금융자산

㈜동산	-	-	-	-	100,000	-	100,000

CAMBRIOS TECHNOLOGIES CORP	-	-	-	-	1,816,657	(1,816,657)	-

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	-	-	-	-	1,059,836	(961,886)	97,950

합 계	2,976,493	(2,778,543)	197,950	197,950	2,976,493	(2,778,543)	197,950

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	249,319	(104,214)	145,105	190,209	(97,660)	92,549

제품	15,748,575	(1,991,591)	13,756,984	9,069,706	(1,494,362)	7,575,344

재공품	4,252,249	(383,666)	3,868,583	4,133,539	(239,177)	3,894,362

원재료	14,217,025	(2,608,419)	11,608,606	10,355,171	(2,438,307)	7,916,864

미착품	2,237,584	-	2,237,583	5,116,078	-	5,116,078

합 계	36,704,752	(5,087,890)	31,616,861	28,864,703	(4,269,506)	24,595,197

당반기 및 전반기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 818,383천원 및 64,279천원입니다.

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	5,955,182	7,552,527

선급비용	426,514	766,582

부가세대급금	1,510,117	1,663,782

합 계	7,891,813	9,982,891

11. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	30,288	26,914

보통예금	1,807,679	1,620,387

외화예금	4,463,319	5,481,364

기타제예금	156,991	2,800,576

합 계	6,458,277	9,929,241

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거 래 처	당반기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

12. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 29,135,091주 및 500원입니다. 당반기 및 전반기 중 자본금 변동은 없습니다.13. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	5,279,325	5,279,325

합 계	68,836,834	68,836,834

(2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.

14. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	260,385	260,385

기업합리화적립금	407,654	407,654

이익잉여금	(1,790,852)	2,504,585

재평가잉여금	6,234,012	6,234,012

합 계	5,111,199	9,406,636

15. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산차이	326,945	19,670

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	19,670	631,370

해외사업환산차이	307,275	(311,927)

기말금액	326,945	319,443

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	65,242,285	-	57,590,362	-

장기차입금	3,266,640	1,361,100	3,266,640	2,994,420

합 계	68,508,925	1,361,100	60,857,002	2,994,420

연결기업은 상기 차입금과 관련하여 주석 28에 서 설명하고 있는 바와 같이 연결기업의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

금융기관차입금	유산스 및 운영자금대출 등	0.80 ~ 4.53	65,242,285	57,590,362

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

산업은행	시설자금	3.56	4,627,740	6,261,060

차감 : 유동성장기부채	(3,266,640)	(3,266,640)

합 계	1,361,100	2,994,420

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	3,266,640

1년 초과 2년 이내	1,361,100

합 계	4,627,740

17. 퇴직급여제도보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,737,308	9,176,949

사외적립자산의 공정가치	(3,935,600)	(4,645,794)

순확정급여부채	4,801,708	4,531,155

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채 구 성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	82,692	172,633

선수금	112,834	222,278

선수수익	12,466	86,920

합 계	207,992	481,831

19. 매입채무및기타 채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타 채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	26,775,378	-	20,364,012	-

미지급금	6,975,222	161	10,145,698	64

미지급비용	2,819,681	-	3,176,768	-

임대보증금	-	54,000	-	54,000

합 계	36,570,281	54,161	33,686,478	54,064

20. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	212,405	208,538

기타충당부채	159,443	159,443

합 계	371,848	367,981

21. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	99,719	24,307,638	24,407,357	243,125	43,608,917	43,852,042

종업원급여	1,430,863	4,837,696	6,268,559	2,851,504	9,578,885	12,430,389

감가상각비와 무형자산상각비	352,161	2,410,767	2,762,928	713,434	5,011,487	5,724,921

운용리스료	31,131	25,392	56,523	60,507	48,235	108,742

기타비용	2,087,361	8,367,087	10,454,448	3,505,066	16,257,722	19,762,788

합 계	4,001,235	39,948,580	43,949,815	7,373,636	74,505,246	81,878,882

(전반기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	309,278	21,087,527	21,396,805	464,939	41,782,723	42,247,662

종업원급여	1,612,012	4,890,656	6,502,668	3,235,720	9,576,645	12,812,365

감가상각비와 무형자산상각비	327,962	2,462,735	2,790,697	675,959	4,893,368	5,569,327

운용리스료	33,691	12,000	45,691	66,625	22,500	89,125

기타비용	2897941	7514781	10,412,722	5,895,445	16,069,277	21,964,722

합 계	5,180,884	35,967,699	41,148,583	10,338,688	72,344,513	82,683,201

22. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,081,935	2,165,340	1,195,512	2,420,772

상여	1,297	2,995	14,095	24,498

퇴직급여	141,207	246,623	114,292	225,111

복리후생비	206,425	436,547	288,114	565,339

지급임차료	129,099	271,201	162,509	328,946

여비교통비	129,593	213,032	117,062	229,458

접대비	65,512	141,195	73,554	153,089

통신비	20,935	44,907	25,478	52,925

수도광열비	34,811	93,610	42,276	98,576

세금과공과금	110,436	219,010	108,024	213,441

감가상각비	166,921	354,298	207,471	418,530

무형자산상각비	124,270	244,264	120,492	257,430

보험료	60,495	127,456	73,181	140,379

차량유지비	67,198	146,498	42,154	86,898

지급수수료	257,386	533,424	298,919	618,609

수출제비용	-	-	656,056	1,678,600

판매보증비(환입)	3,867	3,867	(21,396)	(21,396)

운용리스료	31,131	60,507	33,691	66,625

경상연구개발비	949,428	1,605,242	1,324,860	2,283,776

샘플비	99,719	243,125	309,278	464,939

대손상각비(환입)	243,771	71,794	(108,115)	(186,441)

기타	75,799	148,701	103,377	218,584

합 계	4,001,235	7,373,636	5,180,884	10,338,688

23. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	63,450	144,830	74,925	153,115

유형자산처분이익	-	-	80	80

잡이익	108,999	206,841	103,743	220,846

기타수익 합계	172,449	351,671	178,748	374,041

기부금	900	3,008	26,809	48,978

유형자산처분손실	187,298	193,759	1,496,954	1,497,056

기타충당비용	-	-	258,366	258,366

기타	44,410	98,206	33,967	45,260

기타비용 합계	232,608	294,973	1,816,096	1,849,660

24. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	23,363	43,861	19,867	40,165

외환차익	1,023,620	1,583,684	1,106,080	2,548,365

외화환산이익	1,072,642	1,503,460	(32,485)	1,249,084

금융수익 합계	2,119,625	3,131,005	1,093,462	3,837,614

이자비용	641,238	1,140,396	486,218	958,395

외환차손	728,778	1,538,801	1,157,434	3,145,102

외화환산손실	1,347,294	1,781,705	(296,355)	1,226,337

금융원가 합계	(2,717,310)	(4,460,902)	1,347,297	5,329,834

순금융원가	(597,685)	(1,329,897)	(253,835)	(1,492,220)

25. 법인세 법인세수익은 반기법인세수익에서 과거기간 반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

26. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결기업의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실	(2,898,381,354)	(4,295,436,701)	(1,237,894,584)	(1,105,494,309)

가중평균유통보통주식수:	29,011,091	29,011,091	29,011,091	29,011,091

발행주식수(기초)	29,135,091	29,135,091	29,135,091	29,135,091

자기주식수	(124,000)	(124,000)	(124,000)	(124,000)

기본주당순손익	(100)	(148)	(43)	(38)

보고기간종료일 현재 지배기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

연결기업에 유의적 영향력이 있는 기업 (*1)	효성화학 ㈜

기타특수관계자(*2)	㈜효성, 효성트랜스월드 ㈜ , 두미종합개발 ㈜ 등

(*1) 당기 중 기타특수관계자 ㈜효성은 효성화학㈜ 등 4개 회사로 인적분할 하였습니다. (*2) 기타특수관계자는 연결기업에 유의적 영향력이 있는 기업인 효성화학㈜ 의 연결기업내에 있는 기업입니다. 한편, 연결기업은 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	매출 등	매입 등

기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	2,788	3,945,178	-	43,089

기타특수관계자	㈜효성	-	-	-	4,759

효성트랜스월드㈜	-	-	596,239	-

갤럭시아커뮤니케이션즈㈜	-	-	-	36,729

합 계	2,788	3,945,178	596,239	84,577

(전반기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	매출 등	매입 등

기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	㈜ 효성	14,517	5,684,075	-	5,491

기타특수관계자	효성트랜스월드 ㈜	-	-	1,030,515	-

합 계	14,517	5,684,075	1,030,515	5,491

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	채무 등

매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학 ㈜	1,924,522	-

기타특수관계자	㈜효성	-	2,692

효성트랜스월드㈜	-	128,568

합 계	1,924,522	131,260

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	채권 등	채무 등

기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	99,423	2,575,081	1,507

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	282,354

합 계	99,423	2,575,081	283,861

(4) 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	503,578	878,895	396,060	845,406

퇴직급여	46,412	92,824	58,580	104,922

합 계	549,990	971,719	454,640	950,328

28 . 우발 및 약정사항

(1) 담보제공자산연결기업의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결기업의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당반기말	전기말

화성시 2공장ㆍ3공장 토지 및 건물	17,100,000	20,580,000	우리은행

USD 4,200,000	USD 4,200,000

천안시 5공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

합 계	63,100,000	66,580,000

USD 22,200,000	USD 22,200,000

(2) 금융기관 약정 보고기간종료일 현재 당사는 산업은행 외 2개 은행과 L/C, OA와 관련된 USD 25,000,000의 약정 및 우리은행 외 2개 은행과 Stand by L/C를 위한 USD 4,000,000 및JPY 400,000,000의 약정이 있습니다. (3) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건 중 물품대금과 관련하여 머크어드밴스드테크놀로 주식회사로부터 피소된 1건(소송가액 4,971백만원은 2018년 7월 26일 기각되었습니다.

한편 통상실시권등록 말소와 관련하여 온누리전자 주식회사 외 2인으로부터 피소된(소송가액 100백만원) 건은 지배기업에서 재심청구 하였으나, 2018년 3월 15일 대법원에서 기각되었습니다.

29. 현금흐름표

(1) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 반기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

조정항목:

법인세비용(수익)	(92,714)	(270,024)

이자수익	(43,861)	(40,165)

이자비용	1,140,396	958,395

감가상각비	5,517,544	5,328,434

무형자산상각비	244,264	257,430

퇴직급여	853,285	760,242

기타의대손상각비(환입)	71,794	(186,441)

재고자산평가손실(환입)	818,383	64,279

재고자산폐기손실	81	4,733

판매보증비	3,867	(21,396)

잡이익	(89,051)	(160,549)

외화환산이익	(1,503,460)	(1,249,084)

외화환산손실	1,781,705	1,226,337

유형자산처분이익	-	(80)

유형자산처분손실	193,759	1,497,056

지급수수료	-	5,200

세금과공과	2,428	-

소송충당부채전입액	-	258,366

소 계	8,898,420	8,432,733

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산	(7,840,129)	(7,273,960)

매출채권	(1,591,411)	5,478,631

기타유동채권	(2,631,012)	(101,187)

기타유동자산 감소	2,164,956	-

매입채무	4,773,576	(6,857,502)

기타채무	(2,052,574)	(2,446,803)

순확정급여채무	(582,733)	(30,214)

기타유동채무	(577,735)	128,189

충당부채	-	(116,165)

소 계	(8,337,062)	(11,219,011)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,087,176	1,417,300

장기차입금의 유동성대체	1,633,320	1,633,320

장기선수수익의 유동성대체	-	80,220

대금지급이 완료되지 않은 유형자산의 취득	477,998	2,609,959