신화인터텍 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "당사")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 12월 13일자로 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 본사는 충청남도 천안시에 소재 하고 있으며, 중국, 타이완, 슬로바키아에 4개의 종속기업을 두고 있습니다.

당사는 설립후 수차례의 증자와 액면분할로 보고기간종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주 이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 ㈜효성에서 효성화학㈜으로 변경되었으며, 15.26% 로 지분율 변동은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준 당사의 당기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다. ㆍ 수 행의무의 식별당사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용이 당기에 미치는 재무영 향을 추정한 결과 구분되어 식별된 C조건의 수출의 상품운송 수행의무와 관련하여 당분기 매출원가가 1,816백만원 증가, 판매비와관리비가 1,816백만원 감소하였으며, 기초 자본에서 조정된 금액은 없습니다. 한편, 기업회계기준서 제1115호의 도입이 당사의 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 금융상품회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. ① 금융상품의 분류와 측정

최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	6,481,638	6,481,638

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	29,713,327	29,713,327

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	657,607	657,607

매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	100,000	100,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	97,950	97,950

금융자산 합계	37,050,522	37,050,522

기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. ② 금융자산의 손상

당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 금융상품회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.

3. 영업부문 (1) 당사는 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 당사는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 당사가 제공하는 주요 제품은 LCD BLU용 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출:

제품매출	65,613	1,555,314	2,442,644	6,725,177

상품매출	0	22,232	101,787	107,383

기타매출	26,838	142,467	108,984	276,024

소 계	92,452	1,720,013	2,653,414	7,108,583

수출(직수출 및 영세율)매출:

제품매출	49,365,571	110,584,171	39,881,614	112,836,524

상품매출	3,457,979	8,899,479	970,992	3,684,525

소 계	52,823,550	119,483,651	40,852,606	116,521,050

합 계	52,916,002	121,203,664	43,506,020	123,629,633

(3) 매출에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	8,888,262	23,853,724	11,660,593	30,331,881

중국 및 타이완	21,223,607	53,025,108	13,569,385	43,935,443

슬로바키아	2,353,490	8,119,550	5,444,110	20,618,115

기타	20,450,643	36,205,281	12,831,931	28,744,195

합 계	52,916,002	121,203,664	43,506,020	123,629,633

(4) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

삼성전자(주)	55,618,526	45.89%	34,110,954	27.59%

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	12,615,827	10.41%	18,452,303	14.93%

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O	8,119,550	6.70%	20,618,115	16.68%

기타	44,849,761	37.0%	50,448,262	40.81%

합 계	121,203,664	100.00%	123,629,633	100.00%

4. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	8,545,203	-	-	6,481,638	-

매출채권및기타채권	44,623,395	-	-	29,713,327	-

기타금융자산	657,608	97,950	100,000	657,607	197,950

합 계	53,826,206	97,950	100,000	36,852,572	197,950

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	45,783,300	31,624,902

단기차입금	57,929,163	51,613,969

장기차입금(유동성포함)	3,811,080	6,261,060

합 계	107,523,543	89,499,931

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	40,463,057	-	27,406,374	-

대손충당금	(341,453)	-	(237,354)	-

미수금	4,172,795	-	1,722,385	-

미수수익	194	-	234	-

보증금	-	328,802	-	821,688

합 계	44,294,593	328,802	28,891,639	821,688

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	237,354	263,423

설정	104,098	42,166

기말금액	341,452	305,589

6. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	32,143,712	35,261,155	6,009,652	54,203,342	1,267,197	3,504,998	2,651,032	28,489,273	75,610	5,241,042	168,847,013

취득	-	5,594	64,900	2,122,739	-	489,936	75,985	709,147	-	1,344,997	4,813,298

처분	(875,732)	(788,092)	(161,600)	(628,287)	-	-	(24,010)	-	-	-	(2,477,722)

대체(*1)	1,049,232	29,047	-	1,239,589	-	-	-	230,900	-	(2,551,196)	(2,428)

기말	32,317,212	34,507,704	5,912,952	56,937,383	1,267,197	3,994,934	2,703,007	29,429,320	75,610	4,034,843	171,180,162

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	11,192,625	2,535,636	26,437,704	1,173,256	2,345,851	2,276,058	12,260,621	47,171	-	58,268,922

감가상각비	-	948,245	297,389	3,757,027	77,513	502,808	201,753	1,196,196	9,410	-	6,990,340

처분	-	(533,753)	(158,435)	(240,124)	-	-	(22,060)	-	-	-	(954,371)

기말	-	11,607,117	2,674,590	29,954,607	1,250,769	2,848,659	2,455,751	13,456,817	56,581	-	64,304,891

장부금액:

기초	32,143,712	24,068,530	3,474,016	27,765,638	93,941	1,159,147	374,974	16,228,652	28,439	5,241,042	110,578,091

기말	32,317,211	22,900,587	3,238,361	26,982,776	16,428	1,146,275	247,256	15,972,504	19,029	4,034,843	106,875,271

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 2,551백만원(세금과공과 대체 2백만원 포함)으로 구성되어 있습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	36,046,175	37,103,964	5,969,722	49,899,490	1,267,197	3,028,557	2,545,909	27,278,884	75,610	1,201,319	164,416,827

취득	188,850	80,619	39,930	2,636,285	-	389,521	96,423	597,081	-	4,356,836	8,385,545

처분	(4,091,313)	(1,923,428)	-	(147,335)	-	-	(840)	-	-	-	(6,162,916)

대체(*1)	-	-	-	864,900	-	-	-	199,700	-	(1,069,800)	(5,200)

기말	32,143,712	35,261,155	6,009,653	53,253,340	1,267,197	3,418,078	2,641,493	28,075,665	75,610	4,488,354	166,634,256

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	10,533,960	2,137,808	21,672,346	947,621	1,641,059	1,910,579	10,750,480	34,625	-	49,628,478

감가상각비	-	981,941	298,087	3,678,523	172,584	526,500	275,378	1,124,812	9,410	-	7,067,235

처분	-	(641,881)	-	(142,679)	-	-	(744)	-	-	-	(785,304)

기말	-	10,874,020	2,435,896	25,208,189	1,120,204	2,167,559	2,185,215	11,875,292	44,035	-	55,910,409

장부금액:

기초	36,046,175	26,570,004	3,831,914	28,227,144	319,576	1,387,498	635,330	16,528,404	40,985	1,201,319	114,788,349

기말	32,143,712	24,387,135	3,573,757	28,045,151	146,994	1,250,519	456,278	16,200,374	31,575	4,488,354	110,723,848

(*1) 건설중인 자산의 본계정 대체 1,070백만원(지급수수료 대체 5백만원 포함)으로 구성되어 있습니다.

7. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,356,303	1,507,381	2,970,020	2,671,698	8,505,401

내부개발	-	-	-	708,841	708,841

취득	38,792	17,500	-	-	56,292

기말	1,395,095	1,524,881	2,970,020	3,380,539	9,098,935

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,119,119	1,369,852	171,599	2,110,231	4,770,800

상각비	27,224	91,306	-	213,519	332,048

기말	1,146,343	1,461,158	171,599	2,323,750	4,931,250

장부금액:

기초	237,184	137,529	2,798,421	561,467	3,734,601

기말	248,752	63,723	2,798,421	1,056,788	4,167,685

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,333,030	1,477,441	2,970,020	2,657,894	8,438,384

취득	19,709	29,940	-	13,805	63,454

기말	1,352,739	1,507,381	2,970,020	2,671,699	8,501,838

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,085,520	1,173,564	11,900	1,861,558	4,132,542

상각비	25,079	149,868	-	188,859	363,807

기말	1,110,599	1,323,432	11,900	2,050,417	4,496,349

장부금액:

기초	247,510	303,877	2,958,120	796,336	4,305,842

기말	242,140	183,949	2,958,120	621,280	4,005,489

8. 종속기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	국 가	주요영업활동	당분기말	전기말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	3,342,000	100.00	3,342,000	100.00

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	7,318,383	100.00	7,318,383	100.00

SHINWHA INTERTEK CORP(*1)	타이완	"	275,296	100.00	2,037,815	100.00

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	슬로바키아	"	-	100.00	-	100.00

합 계	10,935,679	12,698,198

(*1) SHINWHA INTERTEK CORP 지분의 53.4%를 소유하고 있던 특수목적기업 FABULOUS HOLDINGS LIMITED(당사 100% 지분소유)는 당기 중 청산하였습니다 . (2) 당분기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변 동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기초	증가	감소(*1)	기말

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	3,342,000	-	-	3,342,000

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	7,318,383	-	-	7,318,383

SHINWHA INTERTEK CORP(*1)	2,037,815	-	(1,762,519)	275,296

합 계	12,698,198	-	(1,762,519)	10,935,679

(*1) 유상감자로 인해 감소하였습니다. 9. 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	657,607	657,607

당기손익-공정가치측정금융자산	100,000	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	97,950	-

매도가능금융자산	-	197,950

합 계	855,557	855,557

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정금융자산과 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치	취득가액	손상차손누계액	장부가액

당기손익-공정가치측정지분상품

㈜동산	100,000	-	100,000	100,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

CAMBRIOS TECHNOLOGIES CORP	1,816,657	(1,816,657)	-	-	-	-	-

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(961,886)	97,950	97,950	-	-	-

매도가능금융자산

㈜동산	-	-	-	-	100,000	-	100,000

CAMBRIOS TECHNOLOGIES CORP	-	-	-	-	1,816,657	(1,816,657)	-

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	-	-	-	-	1,059,836	(961,886)	97,950

합 계	2,976,493	(2,778,543)	197,950	197,950	2,976,493	(2,778,543)	197,950

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	56,770	(52,980)	3,790	52,980	(52,980)	-

제품	13,654,829	(1,692,772)	11,962,057	7,080,604	(1,182,621)	5,897,983

재공품	4,172,904	(455,927)	3,716,977	4,070,633	(239,176)	3,831,457

원재료	9,599,471	(2,367,925)	7,231,546	7,627,858	(2,170,730)	5,457,128

미착품	370,951	-	370,951	575,160	-	575,160

합 계	27,854,925	(4,569,604)	23,285,321	19,407,235	(3,645,507)	15,761,728

당분기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실 은 827,559 천원이며, 전분기에는 173,927천원의 환입이 발생하였습니다.

11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,985,268	7,309,644

선급비용	459,584	437,545

부가세대급금	1,951,501	1,484,593

합 계	5,396,353	9,231,782

12. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	13,537	11,808

보통예금	124,527	402,966

외화예금	8,223,667	3,266,288

기타제예금	183,472	2,800,576

합 계	8,545,203	6,481,638

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

13. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주,29,135,091주 및 500원입니다. 당분기 중 자본금 변동내역은 없습니다.

14. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	4,582,949	4,582,949

합 계	68,140,458	68,140,458

15. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (*1)	260,385	260,385

기업합리화적립금 (*2)	407,654	407,654

이익잉여금	6,204,824	8,593,326

재평가잉여금	6,234,012	6,234,012

합 계	13,106,875	15,495,377

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에관련조항이 삭제되어 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	57,929,163	-	51,613,969	-

장기차입금	3,266,640	544,440	3,266,640	2,994,420

합 계	61,195,803	544,440	54,880,609	2,994,420

당사는 상기 차입금과 관련하 여 주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, JPY)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화차입금	기업은행	운영자금대출	4.13~4.28	USD	5,899,598	6,564,482	USD	722,130	773,690

산업은행	USANCE 및 운영자금대출 등	0.80~4.06	USD	3,366,774	3,746,210	USD	3,022,106	3,237,885

JPY	15,616,400	153,223	JPY	37,385,600	354,830

KEB하나은행	운영자금대출	3.84~3.87	USD	966,776	1,075,732	USD	994,329	1,065,325

우리은행	운영자금대출	1.60~1.80	USD	4,253,534	4,732,908	USD	6,219,967	6,664,073

수협은행	운영자금대출	4.20~4.23	USD	1,668,562	1,856,609	USD	483,634	518,166

원화차입금	산업은행	운영자금대출	2.97~3.56	22,800,000	31,500,000

수협은행	운영자금대출	3.63	3,000,000	500,000

국민은행	운영자금대출	3.03	4,000,000	4,000,000

KEB하나은행	운영자금대출	3.94	1,500,000	-

신한은행	운영자금대출	2.93	5,000,000	3,000,000

우리은행	운영자금대출	3.61	3,500,000	-

합 계	57,929,164	51,613,969

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설자금대출	3.56	3,811,080	6,261,060

차감 : 유동성장기부채	(3,266,640)	(3,266,640)

합 계	544,440	2,994,420

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	3,266,640

1년 초과 2년 이내	544,440

합 계	3,811,080

17. 퇴직급여제도 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,557,675	9,176,949

사외적립자산의 공정가치	(3,700,379)	(4,645,794)

순확정급여부채	4,857,296	4,531,155

18. 기타부채

보고기간종료일 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	31,917	110,922

선수금	114,374	112,834

선수수익	10,698	86,920

합 계	156,989	310,676

19. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	35,170,784	-	19,403,644	-

미지급금	8,021,155	-	9,593,820	-

미지급비용	2,537,361	-	2,573,438	-

임대보증금	-	54,000	-	54,000

합 계	45,729,300	54,000	31,570,902	54,000

20. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	242,405	208,538

기타충당부채	159,443	159,443

합 계	401,848	367,981

21. 비용의 성격별분류 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	124,283	34,205,627	34,329,910	367,407	74,809,928	75,177,335

종업원급여	1,118,495	3,875,967	4,994,463	3,473,769	11,288,033	14,761,802

감가상각비와 무형자산상각비	291,932	1,989,211	2,281,143	966,469	6,300,588	7,267,058

운용리스료	30,220	24,193	54,413	86,664	72,428	159,092

기타비용	1,723,638	8,040,125	9,763,763	4,349,025	20,351,689	24,700,713

합 계	3,288,568	48,135,123	51,423,692	9,243,334	112,822,666	122,066,001

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	120,774	25,352,545	25,473,319	576,053	69,781,805	70,357,859

종업원급여	1,118,972	3,939,139	5,058,111	3,324,667	11,172,983	14,497,651

감가상각비와 무형자산상각비	345,684	2,093,161	2,438,845	1,060,376	6,333,336	7,393,711

운용리스료	33,992	12,000	45,992	98,842	34,500	133,342

기타비용	2,343,060	7,346,600	9,689,660	7,113,856	21,289,074	28,402,929

합 계	3,962,482	38,743,445	42,705,928	12,173,794	108,611,698	120,785,492

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	843,228	2,620,697	853,595	2,543,130

상여	-	2,995	6,771	19,813

퇴직급여	141,309	423,927	109,276	327,828

복리후생비	133,959	426,150	149,330	433,896

지급임차료	9,224	15,741	2,678	6,555

여비교통비	78,974	254,214	73,311	229,142

접대비	83,161	210,087	70,403	191,236

통신비	8,591	27,836	8,283	24,678

수도광열비	36,370	109,400	34,815	96,958

세금과공과금	87,270	285,456	50,005	249,121

감가상각비	138,127	461,647	177,813	555,812

무형자산상각비	95,903	332,048	114,377	363,807

보험료	41,292	161,031	65,323	196,682

차량유지비	11,504	36,972	17,196	53,002

지급수수료	177,832	481,341	154,688	582,430

수출제비용	-	-	646,190	2,049,158

판매보증비(환입)	30,000	33,867	10,000	(11,396)

운용리스료	30,220	86,664	33,992	98,842

경상연구개발비	1,143,139	2,748,381	1,164,801	3,448,577

샘플비	124,283	367,407	120,774	576,053

대손상각비(환입)	63,452	104,098	70,470	42,166

기타	10,731	53,373	28,393	96,304

합 계	3,288,568	9,243,335	3,962,482	12,173,794

23 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	55,251	200,081	74,928	228,043

배당금수익	-	36,565	-	-

유형자산처분이익	-	1,020	-	-

잡이익	26,376	151,778	104,931	311,049

기타수익 합계	81,627	389,444	179,859	539,092

기부금	1,752	4,760	1,787	50,765

유형자산처분손실	-	196,203	-	1,496,860

기타의감가상각비	18,444	55,331	16,112	37,330

기타	541	1,450	4,656	263,023

기타비용 합계	20,737	257,744	22,555	1,847,978

24. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	460	9,604	5,001	13,796

외환차익	778,617	1,631,136	853,949	2,731,936

외화환산이익	(585,716)	474,244	48,369	1,042,344

금융수익 합계	193,361	2,114,984	907,320	3,788,076

이자비용	(536,802)	(1,585,707)	(431,679)	(1,288,507)

외환차손	(944,877)	(1,722,602)	(777,088)	(3,010,590)

외화환산손실	566,743	(653,597)	(97,446)	(1,114,400)

금융원가 합계	(914,937)	(3,961,907)	(1,306,213)	(5,413,497)

순금융원가	(721,576)	(1,846,923)	(398,893)	(1,625,421)

25. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	831,625,552	(2,388,502,151)	558,503,265	140,496,556

가중평균유통보통주식수:	29,011,091	29,011,091	29,011,091	29,011,091

발행주식수(기초)	29,135,091	29,135,091	29,135,091	29,135,091

자기주식수	(124,000)	(124,000)	(124,000)	(124,000)

기본주당순이익(손실)	29	(82)	19	5

보고기간종료일 현재 당사는 희석증권이 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

당사에 유의적 영향력이 있는 기업(*1)	효성화학 ㈜

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP, SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD, SHINWHA INTERTEK CORP, SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o

기타특수관계자(*1)	㈜효성, 노틸러스효성㈜, 효성트랜스월드㈜, 갤럭시아커뮤니케이션즈㈜ 등

(*1) 당기 중 기타특수관계자 ㈜효성은 효성화학㈜ 등 4개 회사로 인적분할 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	자산매각	기타	원재료 매입	자산매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	-	22,438	4,747,844	-	-	-

종속기업	DONGGUAN SHINWHAINTERTEK CORP	7,718,994	247,090	6,870	22,510	-	-	20,726

SHINWHA INTERTEK(SUZHOU) CO.,LTD	12,615,827	-	2,537,172	2,822,907	-	6,195	327,922

SHINWHA INTERTEKCORP	-	-	-	-	73,481	-	-

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	8,119,550	-	8,462	137,075	-	11,099	155,791

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	-	-	853,163	-

㈜효성	-	-	2,788	2,826,125	-	-	57,201

갤럭시아커뮤니케이션즈㈜	-	-	-	-	-	-	69,795

합 계	28,454,371	247,090	2,577,730	10,556,461	73,481	870,457	631,435

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	-	27,240	8,776,840	-	47,490

종속기업	DONGGUAN SHINWHAINTERTEK CORP	1,335,752	6,427	104,990	429	27,788

SHINWHA INTERTEK(SUZHOU) CO.,LTD	18,452,303	49,702	12,721	493	119,958

SHINWHA INTERTEKCORP	4,699,303	31,569	1,174	-	36,661

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	20,618,115	9,750	-	-	41,649

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	1,460,692	-

갤럭시아커뮤니케이션즈(주)	-	-	-	-	39,238

합 계	45,105,472	124,687	8,895,726	1,461,614	312,785

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성화학	-	-	4,721,777	-

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	7,308,452	-	-	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	6,713,048	2,670	2,133,046	-

SHINWHA INTERTEK CORP	-	-	-	-

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	5,822,672	11,651	137,362	-

기타특수관계자	㈜효성	-	902	-	1,415

효성트랜스월드㈜	-	-	-	257,874

합 계	19,844,172	15,223	6,992,185	259,289

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	-	99,423	2,501,339	-

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	3,825,856	-	-	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	6,732,692	-

SHINWHA INTERTEK CORP	11,565	-

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	6,810,057	-	-	-

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	216,984

합 계	17,380,170	99,423	2,501,339	216,984

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR)

구 분	회 사 명	보증처	금 액	보증기간	비 고

종속기업	SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	수출입은행	USD 2,000,000	2018.03.23~2019.03.22	차입금 연대입보

종속기업	SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	수출입은행	EUR 3,000,000	2018.06.19~2019.06.19	"

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	283,997	946,109	323,875	952,904

퇴직급여	46,412	139,236	56,813	161,734

합 계	330,409	1,085,345	380,688	1,114,638

27. 우발 및 약정사항

(1) 담보제공자산당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당분기말	전기말

화성시 2공장ㆍ3공장 토지 및 건물	17,100,000	17,100,000	우리은행

USD 4,200,000	USD 4,200,000

천안시 5공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

합 계	63,100,000	63,100,000

USD 22,200,000	USD 22,200,000

(2) 금융기관 약정 보고기간종료일 현재 당사는 산업은행 외 2개 은행과 L/C, OA와 관련된 USD 20,500,000의 약정 및 우리은행 외 2개 은행과 Stand by L/C를 위한 USD 4,000,000 및JPY 400,000,000 의 약정이 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건 중 물품대금과 관련하여 머크어드밴스드테크놀로 주식회사로부터 피소된 1건(소송가액 4,971백만원)은 2018년 7월 26일 기각되었습니다.

한편 통상실시권등록 말소와 관련하여 온누리전자 주식회사 외 2인으로부터 피소된(소송가액 100백만원) 건은 당사에서 재심청구 하였으나, 2018년 3월 15일 대법원에서 기각되었습니다.

28. 현금흐름표

(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순손실에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정항목:

퇴직급여	1,279,553	1,140,362

감가상각비	6,990,340	7,067,235

무형자산상각비	332,048	363,807

판매보증비	33,867	(11,396)

법인세비용	(189,056)	(230,663)

이자수익 및 비용	1,576,103	1,274,710

재고자산평가손실(환입)	827,559	(173,927)

외화환산손익	179,353	72,056

유형자산처분손익	195,182	1,496,860

기타수익 및 비용	13,020	69,214

소 계	11,237,969	11,068,259

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산의 증가	(8,351,152)	(1,910,114)

매출채권 증가	(13,154,406)	(7,168,159)

매입채무 감소(증가)	14,503,719	(25,768)

순확정급여채무의 증가(감소)	(953,413)	175,755

기타 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동	769,356	(3,132,660)

소 계	(7,185,896)	(12,060,946)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 미지급금 대체	1,541,650	424,218

건설중인자산의 유형자산 대체	2,548,768	1,064,600

장기차입금의 유동성대체	2,449,980	2,449,980