신화인터텍 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 05월 27일 특수테이프제품의 제조 및판매를 목적으로 설립되어, 2001년 12월 13일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 본사는 충청남도 천안시에 소재 하고 있으며, 중국, 타이완, 슬로바키아에 4개의 종속기업을 두고 있습니다.

지배기업은 설립후 수차례의 증자와 액 면분할로 보고기간종료일 현재 1주의 금액 및발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 지배기업의 최대주주는 ㈜ 효성으로 15.26%를 소유 하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	주요영업활동	결산일

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	100.00	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	100.00	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK CORP (*)	100.00	타이완	"	12.31

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O	100.00	슬로바키아	"	12.31

(*) 지배기업은 SHINWHA INTERTEK CORP 지분의 46.6%는 직접 보유하고 있고, 나머지 53.4%는 지배기업의 지분율이 100%인 특수목적기업 FABULOUS HOLDINGS LIMITED(사모아 소재)가 보유하고 있습니다. 연결기업은 두 법인을 구분표시하는 실익이 없고, 금액적 차이가 없으므르 실질을 고려하여 하나의 법인으로 표시하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 당분기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	5,211,993	4,158,130	1,053,863	2,799,638	(651,079)

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	19,379,421	12,014,607	7,364,814	22,277,118	(569,638)

SHINWHA INTERTEK CORP	3,680,124	1,029,633	2,650,491	7,194,014	(658,114)

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O	15,859,651	17,563,598	(1,703,947)	24,548,210	841,111

상기 요약 재무상태와 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업은 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을공시하여야 합니다. 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 영업부문(1) 연결기업은 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 연결기업은 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 연결기업이 제공하는 주요 제품은 LCD BLU용 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 재화로부터의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

내수매출:

제품매출	21,675,021	59,800,300	31,431,669	83,311,529

상품매출	288,159	1,051,603	1,782,223	6,431,476

기타매출	108,984	276,024	144,139	476,881

소 계	22,072,164	61,127,926	33,358,031	90,219,886

수출(직수출 및 영세율)매출:

제품매출	28,439,852	73,257,839	27,964,449	69,720,681

상품매출	66,367	468,138	707,785	3,079,589

소 계	28,506,219	73,725,977	28,672,233	72,800,270

합 계	50,578,383	134,853,903	62,030,264	163,020,156

(3) 수익(매출)에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 비유동자산은 대부분 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	11,660,593	30,331,881	9,076,542	31,980,221

중국 및 타이완	17,972,267	51,229,618	29,754,551	77,766,529

슬로바키아	8,113,591	24,548,210	11,831,434	30,018,684

기타	12,831,931	28,744,195	11,367,737	23,254,723

합 계	50,578,383	134,853,903	62,030,264	163,020,156

(4) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

삼성전자㈜	59,871,996	44.40%	73,288,729	44.96%

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	8,361,625	-	14,101,558	-

매출채권및기타채권	36,390,751	-	30,507,464	-

기타금융자산	3,015,947	387,649	3,028,506	387,649

합 계	47,768,324	387,649	47,637,528	387,649

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	36,026,061	37,598,869

단기차입금	63,149,071	56,661,593

장기차입금(유동성포함)	7,077,720	9,527,700

합 계	106,252,852	103,788,162

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산:

대여금및수취채권	291,845	(322,583)	(1,813,990)

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(790,265)	(1,668,056)	848,843	(837,278)

합 계	(498,420)	(1,990,639)	(965,147)	(1,879,426)

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	38,891,004	-	32,716,123	-

대손충당금	(4,171,807)	-	(4,334,179)	-

미수금	761,494	-	1,294,087	-

미수수익	190	-	264	-

보증금	-	909,870	-	831,169

합 계	35,480,881	909,870	29,676,295	831,169

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,334,178	4,284,697

설정	-	310,570

환입	(208,303)	-

기타	45,932	(497,571)

기말금액	4,171,807	4,097,696

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계

연체되지 않은 채권	34,268,470	1,671,554	35,940,024	27,735,131	2,125,520	29,860,651

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기경과후 1~30일	-	-	-	48,838	-	48,838

만기경과후 31~60일	-	-	-	-	-	-

만기경과후 61~90일	-	-	-	-	-	-

만기경과후 90일 초과	450,727	-	450,727	597,975	-	597,975

소 계	450,727	-	450,727	646,813	-	646,813

손상된 채권	4,171,807	-	4,171,807	4,334,179	-	4,334,179

합 계	38,891,004	1,671,554	40,562,558	32,716,123	2,125,520	34,841,643

6. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	36,332,368	39,301,746	5,969,722	59,229,900	1,732,067	3,402,036	3,527,417	27,278,883	75,738	906,870	1,201,318	178,958,065

취득	188,850	80,619	39,930	2,631,209	2,604	394,950	103,213	597,081	-	-	4,858,992	8,897,448

처분	(4,091,313)	(1,923,428)	-	(147,335)	-	-	(6,842)	-	-	-	-	(6,168,917)

대체(*1)	-	-	-	1,332,274	29,314	-	4,988	199,700	-	-	(1,571,475)	(5,200)

기타	18,800	(11,543)	-	6,690	8,209	(2,058)	(467)	-	-	20,731	-	40,362

기말	32,448,705	37,447,394	6,009,653	63,052,738	1,772,195	3,794,928	3,628,307	28,075,665	75,738	927,601	4,488,835	181,726,959

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	11,353,927	2,137,808	27,138,982	1,253,378	1,976,861	2,684,604	10,750,479	35,456	683,814	-	58,015,309

감가상각비	-	1,093,324	298,087	4,343,085	207,632	526,034	315,254	1,124,812	9,258	68,622	-	7,986,108

처분	-	(641,881)	-	(142,679)	-	-	(5,015)	-	-	-	-	(789,575)

기타	-	(1,129)	-	37,643	12,545	(1,821)	1,567	-	-	12,260	-	61,064

기말	-	11,804,240	2,435,896	31,377,030	1,473,556	2,501,073	2,996,408	11,875,292	44,714	764,698	-	65,272,907

장부금액:

기초	36,332,368	27,947,819	3,831,914	32,090,918	478,689	1,425,175	842,814	16,528,404	40,282	223,054	1,201,318	120,942,756

기말	32,448,705	25,643,153	3,573,757	31,675,709	298,638	1,293,854	631,899	16,200,374	31,024	162,903	4,488,835	116,448,852

(*1) 건설중인 자산의 본계정 대체 1,571백만원(지급수수료 대체 5백만원 포함)으로 구성됩니다. (전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	36,421,386	39,276,295	5,958,208	54,691,818	1,730,519	2,678,556	3,345,262	24,878,505	73,568	868,346	1,102,249	171,024,712

취득	2,267	117,554	11,514	2,578,707	49,520	613,175	195,581	618,729	2,170	-	4,594,118	8,783,337

처분	-	-	-	(731,744)	(51,983)	-	(54,765)	(83,830)	-	-	-	(922,322)

대체	-	-	-	2,721,647	49,520	23,350	19,000	1,537,200	-	-	(4,350,718)	-

기타	(11,336)	(209,946)	-	(1,080,917)	(70,286)	(37,495)	(87,442)	-	-	(17,247)	-	(1,514,670)

기말	36,412,317	39,183,903	5,969,722	58,179,511	1,707,290	3,277,587	3,417,636	26,950,604	75,738	851,098	1,345,649	177,371,057

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	9,891,968	1,742,604	22,256,914	1,012,959	1,411,250	2,348,699	9,407,945	23,112	559,227	-	48,654,678

감가상각비	-	1,119,315	296,606	4,220,679	221,540	414,838	311,446	1,007,335	9,258	73,501	-	7,674,517

처분	-	-	-	(388,057)	(51,982)	-	(49,024)	(28,633)	-	-	-	(517,696)

기타	-	(71,934)	-	(525,669)	(16,732)	(33,535)	(70,693)	-	-	(11,936)	-	(730,499)

기말	-	10,939,350	2,039,210	25,563,866	1,165,785	1,792,553	2,540,429	10,386,647	32,370	620,791	-	55,081,001

장부금액:

기초	36,421,386	29,384,327	4,215,604	32,434,904	717,559	1,267,306	996,562	15,470,560	50,456	309,119	1,102,249	122,370,034

기말	36,412,317	28,244,554	3,930,513	32,615,645	541,505	1,485,034	877,207	16,563,958	43,368	230,307	1,345,649	122,290,056

7. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,333,030	1,647,444	2,970,019	2,657,894	8,608,387

취득	19,709	29,940	-	13,805	63,454

처분

기타	-	(485)	-	-	(485)

기말	1,352,739	1,676,901	2,970,020	2,671,697	8,671,358

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,085,520	1,308,966	11,900	1,861,558	4,267,944

상각비	25,079	161,946	-	188,859	375,885

처분	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-

기타	-	42	-	-	42

기말	1,110,599	1,470,956	11,900	2,050,417	4,643,872

장부금액:

기초	247,510	338,478	2,958,119	796,335	4,340,443

기말	242,140	205,946	2,958,120	621,280	4,027,486

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,232,439	1,624,949	2,979,897	2,608,321	8,445,606

취득	85,055	22,402	-	36,822	144,278

처분	-	-	(9,877)	-	(9,877)

기타	-	(9,645)	-	11,473	1,829

기말	1,317,494	1,637,706	2,970,020	2,656,616	8,581,836

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,057,507	1,075,357	11,900	914,978	3,059,742

상각비	20,064	175,444	-	245,444	440,952

처분	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	464,491	464,491

기타	-	(7,340)	-	-	(7,340)

기말	1,077,571	1,243,462	11,900	1,624,913	3,957,845

장부금액:

기초	174,932	549,592	2,967,997	1,693,343	5,385,864

기말	239,923	394,244	2,958,120	1,031,703	4,623,991

8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	2,378,430	637,517	2,390,988	637,518

매도가능금융자산	-	387,649	-	387,649

합 계	2,378,430	1,025,167	2,390,988	1,025,167

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	평가손익	장부가액	취득가액	손상차손누계액	평가손익	장부가액

지분증권 - 비상장:

㈜동산	100,000	-	-	100,000	100,000	-	-	100,000

CAMBRIOS TECHNOLOGIES CORP	1,816,657	(1,634,991)	-	181,666	1,816,657	(1,634,991)	-	181,666

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(953,853)	-	105,983	1,059,836	(953,853)	-	105,983

합 계	2,976,493	(2,588,844)	-	387,649	2,976,493	(2,588,844)	-	387,649

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	241,244	(94,720)	146,524	697,957	(56,863)	641,094

제품	11,471,402	(1,136,305)	10,335,097	11,069,745	(1,064,320)	10,005,425

재공품	4,399,323	(191,108)	4,208,215	3,628,379	(154,247)	3,474,132

원재료	14,732,258	(2,528,387)	12,203,871	12,653,305	(2,961,937)	9,691,368

미착품	2,755,224	-	2,755,224	2,115,371	-	2,115,371

합 계	33,599,452	(3,950,521)	29,648,931	30,164,757	(4,237,367)	25,927,390

당분기 및 전분기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실(환입)은각각 (-)286,846 천원 및 (-)291,188원입니다.

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,281,305	568,052

선급비용	1,157,362	649,947

부가세대급금	2,489,424	1,785,473

합 계	4,928,091	3,003,472

11. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	24,697	39,985

보통예금	2,355,924	2,245,402

외화예금	5,164,985	8,381,567

기타제예금	816,019	3,434,604

합 계	8,361,625	14,101,558

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거 래 처	당분기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

12. 자본 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 29,135,091주 및 500원입니다. 당분기 및 전분기 중 자본금 변동은 없습니다.13. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	5,279,325	5,279,325

합 계	68,836,834	68,836,834

(2) 당분기 및 전분기중 기타불입자본의 변동 내역은 없습니다.14. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	260,385	115,329

기업합리화적립금	407,654	407,654

이익잉여금	4,544,814	6,835,984

재평가잉여금	6,234,012	6,234,012

합 계	11,446,865	13,592,979

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	13,592,979	9,833,122

당기순손익	(695,560)	3,739,281

배당금지급	(1,450,555)	-

당기말	11,446,865	13,572,402

15. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	460,739	631,370

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	631,370	564,457

해외사업환산차이	(170,631)	(605,683)

기말금액	460,739	(41,226)

16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	63,149,071	56,661,593

장기차입금	3,266,640	3,811,080	3,266,640	6,261,060

합 계	66,415,711	3,811,080	59,928,233	6,261,060

연결실체는 상기 차입금과 관련하여 주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

금융기관차입금	유산스 및 한도대출 등	0.58 ~ 3.64	63,149,071	56,661,593

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설자금	3.36	7,077,720	9,527,700

차감 : 유동성장기부채	(3,266,640)	(3,266,640)

합 계	3,811,080	6,261,060

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	3,266,640

1년 초과 2년 이내	3,266,640

2년 초과 3년 이내	544,440

합 계	7,077,720

17. 퇴직급여제도보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,711,995	7,884,628

사외적립자산의 공정가치	(3,737,482)	(3,980,848)

순확정급여부채	4,974,513	3,903,780

18. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타 채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	25,737,666	-	24,939,354	-

미지급금	8,058,739	2,382	9,431,471	185

미지급비용	2,173,274	-	3,173,859	-

임대보증금	-	54,000	-	54,000

합 계	35,969,679	56,382	37,544,684	54,185

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	168,971	-	160,038	-

선수금	164,223	-	164,893	-

선수수익	167,544	-	310,489	80,220

합 계	500,738	-	635,420	80,220

20. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	189,060	200,456

소송충당부채	159,443	17,242

합 계	348,503	217,698

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	전입(환입)	지급	기말

판매보증충당부채	200,456	(11,396)	-	189,060

소송충당부채	17,242	258,366	(116,165)	159,443

합 계	217,698	246,970	(116,165)	348,503

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	전입(환입)	지급	기말

판매보증충당부채	254,273	(10,724)	-	243,549

소송충당부채	17,242	-	-	17,242

합 계	271,515	(10,724)	-	260,791

21. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	133,499	28,699,257	28,832,755	598,437	70,481,980	71,080,417

종업원급여	1,595,133	5,212,648	6,807,781	4,830,853	14,789,292	19,620,145

감가상각비와 무형자산상각비	316,892	2,430,255	2,747,147	992,851	7,323,623	8,316,474

운반비	15,473	49,957	65,430	48,730	208,052	256,782

운용리스료	37,420	12,000	49,420	104,045	34,500	138,545

기타비용	2,828,601	8,594,195	11,422,796	8,690,789	24,505,377	33,196,167

합 계	4,927,018	44,998,312	49,925,330	15,265,706	117,342,824	132,608,530

(전분기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	259,682	31,397,343	31,657,025	652,439	80,470,733	81,123,172

종업원급여	1,595,160	5,015,681	6,610,842	4,624,867	14,456,661	19,081,528

감가상각비와 무형자산상각비	358,546	2,389,446	2,747,992	1,074,987	6,989,985	8,064,972

운반비	30,402	149,714	180,116	140,386	459,169	599,554

운용리스료	30,451	10,500	40,951	94,383	31,500	125,883

기타비용	4,502,336	13,681,492	18,183,829	11,937,900	35,599,653	47,537,553

합 계	6,776,578	52,644,177	59,420,755	18,524,962	138,007,701	156,532,663

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,883,822	13,956,148	4,870,818	13,967,853

상여	625,740	1,763,939	543,795	1,476,410

퇴직급여	381,553	1,153,913	345,354	1,111,492

복리후생비	916,666	2,746,145	850,875	2,525,772

합 계	6,807,781	19,620,145	6,610,842	19,081,528

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,194,354	3,615,126	1,225,391	3,453,566

상여	15,086	39,584	13,184	35,163

퇴직급여	109,866	334,977	96,249	352,551

복리후생비	275,827	841,167	260,336	783,586

지급임차료	156,886	485,832	177,468	555,405

여비교통비	107,389	336,847	118,339	365,706

접대비	90,655	243,744	103,043	263,168

통신비	24,660	77,585	29,059	87,847

수도광열비	58,013	156,589	56,802	154,117

세금과공과금	62,124	275,565	40,765	306,055

감가상각비	198,437	616,966	210,852	635,646

무형자산상각비	118,455	375,885	147,694	439,342

보험료	68,705	209,084	61,800	226,674

차량유지비	39,772	126,670	44,847	145,724

지급수수료	234,981	853,590	278,316	965,617

수출제비용	791,348	2,469,948	2,184,716	5,236,246

판매보증비(환입)	10,000	(11,396)	5,000	(10,725)

운용리스료	37,420	104,045	30,451	94,383

경상연구개발비	1,164,801	3,448,577	1,069,128	3,001,314

샘플비	133,499	598,437	259,682	652,439

대손충당금환입	(21,863)	(208,303)	217,001	310,569

기타	56,604	275,188	146,455	470,570

합 계	4,927,018	15,265,706	6,776,578	18,524,962

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	74,928	228,043	56,850	184,150

유형자산처분이익	-	80	8,690	28,739

잡이익	215,122	435,967	117,941	444,589

합 계	290,049	664,090	183,481	657,477

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,787	50,765	3,440	58,038

유형자산처분손실	(94)	1,496,962	(89)	58,612

재고자산폐기손실	6,879	11,613	14,824	128,544

잡손실	5,409	24,716	126,978	273,954

무형자산손상차손	-	-	154,830	464,491

기타의감가상각비	16,112	37,330	-	-

기타	4,655	263,022	-	-

합 계	34,748	1,884,408	299,984	983,639

24. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	21,711	61,876	19,606	69,404

외환차익	1,237,287	3,785,652	1,909,010	5,052,908

외화환산이익	(3,970)	1,245,114	602,891	1,278,401

금융수익 합계	1,255,027	5,092,641	2,531,508	6,400,713

이자비용	473,032	(1,431,428)	(467,199)	(1,466,226)

외환차손	1,320,573	(4,465,675)	(2,163,576)	(5,106,367)

외화환산손실	(40,158)	(1,186,179)	(865,880)	(1,707,545)

금융원가 합계	1,753,447	(7,083,281)	(3,496,655)	(8,280,138)

순금융원가	3,008,474	(1,990,639)	(965,147)	(1,879,426)

25. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결실체의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	409,934,701	(695,559,608)	1,429,023,855	3,739,280,676

가중평균유통보통주식수:	29,011,091	29,011,091	29,011,091	29,011,091

발행주식수(기초)	29,135,091	29,135,091	29,135,091	29,135,091

자기주식수	(124,000)	(124,000)	(124,000)	(124,000)

기본주당순이익	14	(24)	49	129

보고기간종료일 현재 지배기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당이익 기본주당이익과 동일합니다.

26. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

연결실체에 유의적 영향력이 있는 기업(*1)	㈜효성

기타특수관계자(*2)	노틸러스효성㈜, 효성트랜스월드㈜, 갤럭시아커뮤니케이션즈, 두미종합개발㈜ 등

(*1) 당기 중 기타특수관계자 두미종합개발㈜는 ㈜효성에 합병되었습니다.(*2) 기타특수관계자는 연결기업에 유의적 영향력이 있는 기업인 ㈜효성의 연결기업 내에 있는 기업입니다. 한편, 연결기업은 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	-	27,240	8,776,840	-	47,490

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	1,460,692	-

갤럭시아커뮤니케이션즈(주)	-	-	-	-	39,238

합 계	-	27,240	8,776,840	1,460,692	86,728

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	-	-	1,893,722	-	750

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	1,108,969	-

두미종합개발㈜	-	-	-	-	19,145

합 계	-	-	1,893,722	1,108,969	19,895

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	-	99,423	4,427,364	977

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	454,537

합 계	-	99,423	4,427,364	455,514

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	-	99,423	3,832,105	2,047

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	973,410

합 계	-	99,423	3,832,105	975,457

( 4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회 사 명	거래내역	당분기	전분기

당사에 유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	배당금 지급	222,311	-

(5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	417,374	1,262,780	408,635	1,090,493

퇴직급여	56,813	161,734	27,264	158,011

합 계	474,187	1,424,514	435,898	1,248,505

27. 우발 및 약정사항(1) 담보제공자산연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당분기말	전기말

화성시 2공장ㆍ3공장 토지 및 건물	17,100,000	20,580,000	우리은행

USD 4,200,000	USD 4,200,000

천안시 5공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

합 계	63,100,000	66,580,000

USD 22,200,000	USD 22,200,000

(2) 금융기관 약정 보고기간종료일 현재 연결기업은 산업은행 외 2개 은행과 L/C, OA와 관련된 USD 29,000,000의 약정을 체결하고 우리은행 외 2개 은행과는 Stand by L/C를 위한 USD 8,000,000의 약정을 체결하고 있습니다.(3) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 물품대금과 관련하여 머크어드밴스드테크놀로 주식회사로부터 피소된 1건(소송가액 4,971백만원, 3심진행중)과 통상실시권 등록 말소와 관련하여 온누리전자 주식회사 외 2인으로부터 피소된 1건(소송가액 100백만원, 재심 진행중)이 있습니다. 당사는 법원판결 결과에 따라 당분기 및 전기 재무제표에 비용으로 인식하였으며, 당분기말 현재 소가 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

28. 위험관리(1) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	112,124,308	108,641,578

자본총계(B)	95,311,984	97,628,729

부채비율(A/B)	117.64%	111.28%

(2) 금융위험관리 연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

외 화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	원화환산액	외화자산	외화부채	원화환산액

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	31,459,895	35,806,092	36,021,792	41,020,908	29,620,627	32,976,714	35,700,341	39,771,608

JPY	118,501	48,017,980	1,209	489,985	534,339	26,974,600	5,540	279,675

EUR	18,252	9,354,960	24,657	12,637,335	1,443	6,252,663	1,829	7,925,875

HKD	-	7,111	-	1,041	-	20,202	-	3,131

합 계	36,047,658	54,149,269	35,707,710	47,980,289

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(499,912)	499,912	(407,127)	407,127

JPY	(48,878)	48,878	(27,414)	27,414

EUR	(1,261,268)	1,261,268	(792,405)	792,405

HKD	(104)	104	(313)	313

합 계	(1,810,161)	1,810,161	(1,227,258)	1,227,258

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

2) 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 변동이자율부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	63,149,071	56,661,593

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.보고기간종료일 현재 변동이자율부 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익 증가(감소)	(631,491)	631,491	(566,616)	566,616

3) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 지분증권이 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다.

5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 향후 12개월 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비율이 일정비율을 초과하지 않는 것을 방침으로 하고 있습니다. 연결실체의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	66,415,711	35,969,679	102,385,390

1년 ~ 2년	3,266,640	-	3,266,640

2년 이후	544,440	56,382	600,822

합 계	70,226,791	36,026,061	106,252,852

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	59,928,233	37,544,684	97,472,917

1년 ~ 2년	3,266,640	-	3,266,640

2년 이후	2,994,420	54,185	3,048,605

합 계	66,189,293	37,598,869	103,788,162

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려하지 않았습니다.

29. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장지분증권	387,649	387,649

(3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품은 없습니다. 30. 현금흐름표

(1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정항목:

퇴직급여	1,140,362	1,073,942

감가상각비	7,986,108	7,674,517

무형자산상각비	375,885	440,952

판매보증비	(11,396)	(10,725)

법인세비용	(270,024)	542,625

대손상각비(환입)	(208,303)	310,569

이자수익 및 비용	1,369,552	1,396,822

재고자산평가손실(환입)	(286,846)	(291,188)

외화환산손익	(1,761,331)	429,144

유형자산처분손익	1,496,962	29,874

기타수익 및 비용	38,661	351,568

소 계	9,869,628	11,948,101

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산의 증가	(3,446,308)	(7,302,251)

매출채권 증가	(3,678,323)	(10,268,259)

매입채무 감소(증가)	(344,423)	4,601,947

순확정급여채무의 감소	(69,629)	(137,015)

기타 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동	(2,908,272)	1,771,470

소 계	(10,446,955)	(11,334,108)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 미지급금 대체	424,218	1,011,851

건설중인자산의 유형자산 대체	1,566,756	4,350,718

장기차입금의 유동성대체	2,449,980	2,449,980