신화인터텍 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제35(당)기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일 까지
제34(전)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일 까지
신화인터텍주식회사

1. 회사의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "당사")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 12월 13일자로 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국에 2개의 종속기업을 두고 있습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자와 액면분할로 보고기간 종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 최대주주는 효성화학 주식회사로 20.0%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.COVID-19(코로나)바이러스의 여파로 글로벌 경기가 악화하였지만, 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 고객 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 중요한 위험은 식별되지 않았습니다. 한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재, 당사의 경영진은 COVID-19가 당사의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. . 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 . 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 . 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 기업회계기준서 제1116호(리스) 개정 - 코로나19(COVID-19) 관련 임차료 면제 ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) K-IFRS 1037 '손실부담계약' - 계약이행원가당사는 2022년 1월 1일 부터 손실부담계약-계약이행원가와 관련한 K-IFRS 1037 개정사항을 적용하였습니다. 그 결과로 손실부담계약의 평가에 대한 회계정책의 변경이 발생하였습니다.종전에는 손실부담계약 여부를 판단하기 위해 계약을 이행하기 위한 증분원가만을 포함하였습니다. 개정사항에 따르면 계약을 이행하기 위한 증분원가 뿐만 아니라 기타 직접비용의 배분을 모두 포함해야 합니다.당사는 2022년 1월 1일 존재하는 모든 계약을 분석하였으며, 개정된 회계정책을 적용함에 따라 손실부담계약으로 식별되는 계약은 없는 것으로 판단하였습니다. 따라서 2022년 1월 1일 현재 회계정책 변경으로 인한 기초 자본에는 변동이 없습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

4. 부문정보(1) 당사는 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 당사는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 당사가 제공하는 주요 제품은 LCD BLU용 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 천원)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	42,874,694	135,994,390	58,432,449	158,503,834

상품매출	441,167	2,191,780	2,967,197	11,040,334

기타매출	41,607	60,920	62,046	62,046

소 계	43,357,469	138,247,090	61,461,691	169,606,214

(3) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 천원)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지리적 지역:

국내	2,459,393	9,905,432	3,893,533	12,796,817

중국 및 타이완	6,705,462	22,429,159	13,316,755	40,467,870

베트남	8,085,414	28,761,616	3,899,418	27,296,079

멕시코	17,836,792	45,178,769	18,773,218	44,854,493

기타	8,270,407	31,972,115	21,578,768	44,190,954

소 계	43,357,469	138,247,090	61,461,691	169,606,214

수익 인식시기:

한시점에 인식	43,357,469	138,247,090	61,461,691	169,606,214

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

소 계	43,357,469	138,247,090	61,461,691	169,606,214

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	2,920,960	2,903,055

매출채권및기타채권	27,195,389	20,513,662

기타금융자산	3,504	3,039

합 계	30,119,854	23,419,756

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	20,246,503	23,395,130

기타금융부채	267,795	413,464

단기차입금	53,000,000	34,600,000

장기차입금(유동성포함)	8,000,000	8,000,000

합 계	81,514,299	66,408,594

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산:

상각후원가측정 금융자산(*1)	4,893,309	2,802,805

금융부채:

상각후원가측정 금융부채(*2)	(4,322,473)	(2,630,819)

합 계	570,836	171,986

(*1) 이자수익, 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

(*2) 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	25,903,612	-	19,455,906	-

미수금	714,047	-	550,025	-

미수수익	9	-	9	-

보증금	-	577,722	-	507,722

합 계	26,617,667	577,722	20,005,940	507,722

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	235,547

환입	-	(235,547)

기말금액	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

7. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	22,017,930	18,370,037	6,663,165	69,881,182	745,968	5,184,277	3,353,761	25,343,012	75,610	187,500	4,031,570	155,854,011

취득	12,369	-	48,800	1,973,295	-	249,527	222,700	224,700	-	-	1,497,832	4,229,223

처분	-	-	-	-	(58,740)	(10,000)	-	(53,687)	-	-	-	(122,427)

대체	-	13,200	1,346,100	-	71,000	-	-	-	-	(1,430,300)	-

기말	22,030,299	18,370,037	6,725,165	73,200,576	687,228	5,494,804	3,576,461	25,514,025	75,610	187,500	4,099,102	159,960,806

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	6,602,810	3,350,829	46,482,909	745,842	4,538,307	2,844,218	11,313,184	75,578	10,406	-	75,964,083

감가상각비	532,015	340,813	4,508,330	-	290,017	172,590	1,301,838	-	46,828	-	7,192,430

처분	-	-	-	-	(58,732)	(9,998)	-	(38,694)	-	-	-	(107,424)

기말	-	7,134,824	3,691,643	50,991,238	687,110	4,818,326	3,016,808	12,576,328	75,578	57,234	-	83,049,089

장부금액:

기초	22,017,930	11,767,227	3,312,335	23,398,273	126	645,969	509,543	14,029,828	32	177,094	4,031,570	79,889,928

기말	22,030,299	11,235,212	3,033,522	22,209,338	118	676,478	559,653	12,937,697	32	130,266	4,099,102	76,911,717

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	27,739,167	26,418,321	7,286,896	66,337,372	793,168	4,928,879	3,104,311	29,564,259	75,610	5,520,280	171,768,263

취득	38,852	18,000	7,000	1,328,050	-	195,148	249,450	7,000	-	381,902	2,225,402

처분	(6,504,777)	(8,066,285)	(630,731)	(177,700)	(47,200)	-	-	(4,235,247)	-	-	(19,661,940)

대체	40,767	-	-	2,190,200	-	4,250	-	7,000	-	(2,242,217)	-

기말	21,314,010	18,370,037	6,663,165	69,677,922	745,968	5,128,277	3,353,761	25,343,012	75,610	3,659,965	154,331,725

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	180,967	11,984,172	3,529,760	41,208,561	793,038	4,090,360	2,653,247	13,826,643	75,209	-	78,341,958

감가상각비	-	531,394	338,828	4,004,431	-	349,517	140,558	1,291,321	277	-	6,656,326

처분	(180,967)	(6,090,095)	(630,731)	(73,929)	(47,196)	-	-	(4,235,247)	-	-	(11,258,165)

기말	-	6,425,471	3,237,857	45,139,064	745,842	4,439,878	2,793,805	10,882,717	75,486	-	73,740,120

장부금액:

기초	27,558,200	14,434,149	3,757,135	25,128,811	130	838,518	451,064	15,737,616	401	5,520,280	93,426,305

기말	21,314,010	11,944,565	3,425,308	24,538,859	126	688,399	559,956	14,460,295	124	3,659,965	80,591,606

8. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,470,442	2,024,601	1,680,060	5,142,896	10,317,998

내부개발	-	-	-	364,600	364,600

취득	20,522	110,300	-	-	130,822

기말	1,490,963	2,134,901	1,680,060	5,507,496	10,813,420

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,283,053	1,615,644	266,414	3,098,145	6,263,256

상각비	32,236	80,437	-	115,821	228,494

기말	1,315,289	1,696,081	266,414	3,213,967	6,491,750

장부금액:

기초	187,389	408,957	1,413,646	2,044,750	4,054,742

기말	175,674	438,820	1,413,646	2,293,529	4,321,669

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,449,621	2,019,881	1,680,059	4,387,874	9,537,435

내부개발	-	-	-	613,219	613,219

취득	15,006	4,720	-	-	19,726

대체	-	-	-	-	-

기말	1,464,627	2,024,601	1,680,060	5,001,093	10,170,381

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,239,464	1,526,157	266,412	2,926,482	5,958,515

상각비	32,756	67,089	-	128,748	228,593

기말	1,272,219	1,593,246	266,412	3,055,230	6,187,108

장부금액:

기초	210,157	493,724	1,413,647	1,461,392	3,578,920

기말	192,408	431,355	1,413,646	1,945,864	3,983,273

9. 종속기업 및 관계기업 투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 및 관계기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	국 가	주요영업활동	당분기말	전기말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	3,342,000	100.00	3,342,000	100.00

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	6,128,496	100.00	6,128,496	100.00

관계기업	Epitone, Inc.(*1),(*2)	미국	광학모듈 및 소프트웨어 연구개발	11,847,000	15.38	11,847,000	18.18

합 계	21,317,496	21,317,496

(*1) 관계기업인 Epitone, Inc.는 당기 중 유상증자를 실시하여 지분율이 18.18%에서 15.38%로 감소하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 종속기업투자주식 및 관계기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기초	증가	감소	기말

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	3,342,000	-	-	3,342,000

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	6,128,496	-	-	6,128,496

Epitone, Inc.	11,847,000	-	-	11,847,000

합 계	21,317,496	-	-	21,317,496

10. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

금융기관예치금	3,504	3,039

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치	취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(1,059,836)	-	1,059,836	(1,059,836)	-

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	52,980	(52,980)	-	52,980	(52,980)	-

제품	5,009,218	(540,385)	4,468,833	4,997,755	(266,192)	4,731,563

반제품	22,624,487	(354,194)	22,270,293	15,194,616	(510,178)	14,684,438

재공품	3,555,605	(494,594)	3,061,011	3,008,417	(189,954)	2,818,463

원재료	10,688,039	(3,550,363)	7,137,676	8,756,116	(2,774,417)	5,981,699

미착품	-	-	-	63,757	-	63,757

합 계	41,930,329	(4,992,515)	36,937,813	32,073,641	(3,793,721)	28,279,920

당분기 및 전분기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 1,985,729천원 및 1,962,651천원입니다.

12. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	831,767	807,726

선급비용	249,655	185,179

부가세대급금	1,064,838	793,203

합 계	2,146,260	1,786,108

13. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금(원화)	11,842	10,455

현금(외화)	712	1,517

보통예금	47,655	10,597

당좌예금	1,000	-

외화예금	2,816,427	2,792,371

기타제예금	43,325	88,114

합 계	2,920,960	2,903,055

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

14. 자본 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주,29,135,091주 및 500원입니다. 당분기 중 자본금 변동내역은 없습니다.

15. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	4,582,949	4,582,949

합 계	68,140,458	68,140,458

16. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	550,496	550,496

기업합리화적립금(*2)	407,654	407,654

이익잉여금	8,885,862	12,075,972

합 계	9,844,012	13,034,122

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	53,000,000	-	34,600,000	-

장기차입금	8,000,000	-	-	8,000,000

합 계	61,000,000	-	34,600,000	8,000,000

당사는 상기 차입금과 관련하여 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	산업은행	운영자금대출	CD+1.09%	20,000,000	20,000,000

산업은행	운영자금대출	단기한도대출금리+1.42%	12,100,000	8,100,000

국민은행	운영자금대출	MOR+1.30%	4,000,000	-

신한은행	운영자금대출	내부금리+1.10%	15,000,000	6,500,000

하나은행	운영자금대출	FTP+1.014%	1,900,000	-

합 계	53,000,000	34,600,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운영자금대출	CD+1.41%	8,000,000	8,000,000

차감 : 유동성장기부채	(8,000,000)	-

합 계	-	8,000,000

18. 퇴직급여제도보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,066,576	9,317,778

사외적립자산의 공정가치	(6,688,940)	(7,675,414)

순확정급여부채	2,377,637	1,642,364

19. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	12,751,422	15,305,750

미지급금	5,182,646	5,712,393

미지급비용	2,312,436	2,376,988

합 계	20,246,503	23,395,130

20. 기타부채 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

예수금	91,631	-	86,580	-

선수금	109,146	-	-	-

선수수익	-	-	27,302	-

소 계	200,778	-	113,882	-

금융부채

임대보증금	-	54,000	-	54,000

리스부채	183,435	30,361	235,285	124,178

소 계	183,435	84,361	235,285	178,178

합 계	384,212	84,361	349,167	178,178

21. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	345,308	325,843

소송충당부채	-	142,202

합 계	345,308	468,045

22. 비용의 성격별분류(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	142,216	30,101,967	30,244,183	720,776	86,047,971	86,768,747

종업원급여	1,103,904	2,804,074	3,907,978	3,475,409	9,325,586	12,800,996

감가상각비와 무형자산상각비	295,248	2,331,527	2,626,775	888,096	6,695,606	7,583,702

외주가공비	-	3,809,299	3,809,299	-	11,664,286	11,664,286

소모품비	3,742	327,539	331,281	23,346	1,796,356	1,819,703

지급수수료	307,139	591,829	898,968	824,473	1,964,872	2,789,346

전력비	32,072	683,538	715,609	103,298	1,774,078	1,877,375

기타비용	1,376,643	2,360,750	3,737,393	4,431,931	8,508,517	12,940,447

합 계	3,260,963	43,010,524	46,271,487	10,467,330	127,777,273	138,244,602

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	215,073	41,158,591	41,373,665	678,641	108,851,633	109,530,274

종업원급여	1,243,142	3,536,363	4,779,505	3,519,114	10,670,670	14,189,784

감가상각비와 무형자산상각비	271,624	2,075,716	2,347,340	806,010	6,234,847	7,040,857

외주가공비	-	4,253,621	4,253,621	-	13,617,361	13,617,361

소모품비	21,920	871,168	893,088	70,620	3,325,408	3,396,028

지급수수료	240,798	693,492	934,291	677,752	2,042,486	2,720,239

전력비	32,539	720,278	752,817	101,240	1,815,154	1,916,394

기타비용	1,471,973	3,192,499	4,664,472	5,023,033	9,390,067	14,413,100

합 계	3,497,069	56,501,730	59,998,799	10,876,411	155,947,627	166,824,037

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	746,893	2,390,682	832,966	2,438,405

상여	69,259	203,588	131,597	215,133

퇴직급여	150,952	452,855	153,361	480,979

복리후생비	136,801	428,285	125,218	384,597

지급임차료	1,985	5,882	1,875	6,035

여비교통비	27,470	86,822	9,822	35,575

접대비	37,170	93,847	24,648	81,780

통신비	4,400	11,682	4,035	12,403

수도광열비	32,072	103,298	32,539	101,240

세금과공과금	97,967	372,532	59,359	344,667

감가상각비	110,006	329,611	94,740	285,554

무형자산상각비	74,233	228,494	76,141	228,593

리스감가상각비	34,572	101,542	31,055	89,809

보험료	30,350	91,469	32,250	96,937

차량유지비	11,459	29,110	8,452	25,328

지급수수료	307,139	824,473	240,798	677,752

판매보증비(환입)	(12,889)	19,465	84,112	220,571

운용리스료	1,650	4,950	(23)	(1,148)

경상연구개발비	1,248,611	3,928,383	1,540,435	4,603,768

샘플비	142,216	720,776	215,073	678,641

대손상각비(환입)	-	-	(226,314)	(235,547)

기타	8,649	39,584	24,930	105,338

합계	3,260,963	10,467,330	3,497,069	10,876,411

24. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	65,496	201,396	61,447	181,762

유형자산처분이익	-	29,690	-	21,596

잡이익	13,942	69,578	20,445	51,880

기타	-	278	-	-

기타수익 합계	79,438	300,942	81,893	255,238

기부금	658	1,175	606	1,193

유형자산처분손실	-	-	33,771	33,771

기타의감가상각비	28,318	84,953	28,318	95,958

종속기업투자주식손상차손	-	-	234,294	234,294

기타충당비용	5,150,772	5,150,772	-	-

기타	-	14,994	1	118

기타비용 합계	5,179,747	5,251,893	296,989	365,334

25. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	459	993	94	295

외환차익	1,901,448	3,923,090	1,335,817	2,671,416

외화환산이익	854,705	1,207,029	304,461	518,953

지분상품처분이익	-	-	-	150,000

금융수익 합계	2,756,612	5,131,113	1,640,372	3,340,663

이자비용	581,686	1,267,068	211,746	566,685

외환차손	1,000,761	2,449,769	884,618	2,035,741

외화환산손실	326,755	843,440	397,352	566,252

금융원가 합계	1,909,201	4,560,277	1,493,716	3,168,677

순금융원가	847,410	570,836	146,656	171,986

26. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손실(이익)	(5,590,195,036)	(3,190,109,300)	1,087,481,176	2,340,313,438

가중평균유통보통주식수:	29,011,091	29,011,091	29,011,091	29,011,091

발행주식수(기초)	29,135,091	29,135,091	29,135,091	29,135,091

자기주식수	(124,000)	(124,000)	(124,000)	(124,000)

기본주당순손실(이익)	(193)	(110)	37	81

보고기간종료일 현재 당사는 희석증권이 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

당사에 유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP,SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD

관계기업	Epitone, Inc.

기타특수관계자(*1)	㈜효성, 효성중공업㈜, 갤럭시아머니트리㈜ 등

(*1) 기타특수관계자는 당사에 유의적 영향력이 있는 기업인 효성화학㈜의 연결실체내에 있는 기업입니다. 한편, 당사는 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	-	8,153,522	-	142,981

종속기업	DONGGUAN SHINHWA INTERTEK CORP	2,452,580	8,137	-	-	14,940

SHINHWA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	5,945,365	2,144	-	-	60,052

기타특수관계자	㈜효성	-	-	-	1,657,422	-

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	-	46,481

합 계	8,397,946	10,282	8,153,522	1,657,422	264,453

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	18,931	10,107,277	-	260,410

종속기업	DONGGUAN SHINHWA INTERTEK CORP	12,536,652	6,120	-	33,434	5,677

SHINHWA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	9,956,482	-	-	3,034	63,990

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	285,874	-

㈜효성(*1)	-	-	-	2,529,749	1,776

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	-	66,132

합 계	22,493,134	25,051	10,107,277	2,852,091	397,985

(*1) 전기 중 특수관계자인 (주)효성은 효성트랜스월드(주)를 흡수 합병하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성화학	-	-	2,127,008	7,311

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	384,091	-	-	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	3,088,415	-	-	-

기타특수관계자	㈜효성	-	-	-	345,045

합 계	3,472,507	-	2,127,008	352,357

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성화학	-	-	1,338,154	79,047

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	471,380	-	-	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	3,954,504	-	-	-

기타특수관계자	(주)효성	-	-	-	384,653

합 계	4,425,884	-	1,338,154	463,700

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회 사 명	거래내역	당분기	전분기

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성화학	배당금지급	-	291,355

종속기업	SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	채권매입	-	120,998

종속기업	SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	유상증자	-	300,172

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	271,071	930,248	534,389	1,267,405

퇴직급여	50,543	151,630	57,973	173,920

합 계	321,614	1,081,877	592,363	1,441,325

28. 우발 및 약정사항

(1) 담보제공자산당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당분기말	전기말

천안시 5공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

(2) 금융기관 약정보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

약정종류	금융기관	약정한도

한도대	우리은행(주), 한국산업은행, (주)하나은행	33,000,000

무역금융	(주)신한은행, (주)국민은행	19,000,000

일반대	한국산업은행	28,000,000

Stand by L/C	기업은행	USD 1,000,000

OA, Usance	기업은행	USD 7,000,000

(3) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로서 소송금액은 글로텍주식회사 3,296,883천원 및 온누리전자 30,000,000천원입니다.

2022년 8월 19일자 1심 선고에서 부분패소하여 글로텍주식회사와 온누리전자에 각각 3,296,883천원, 563,117천원 및 지연이자를 지급하라는 판결을 받았고, 당기손실로 5,150,772천원을 인식하였습니다.

이에 당사는 온누리전자 및 글로텍주식회사에 각각 22년 9월 23일 및 22년 10월 4일 특허법원에 항소장을 제출하였습니다.

29. 현금흐름표

(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정 :

법인세수익(비용)	(1,187,518)	503,753

이자수익	(993)	(295)

이자비용	1,261,901	557,839

이자비용(리스)	5,168	8,845

감가상각비	7,192,430	6,656,326

무형자산상각비	228,494	228,593

사용권자산감가상각비	247,731	251,895

퇴직급여	1,090,036	1,245,604

대손상각비(환입)	-	(235,547)

재고자산평가손실	1,985,729	1,962,651

판매보증비	19,465	220,571

외화환산이익	(1,207,029)	(518,953)

외화환산손실	843,440	566,252

유형자산처분이익	(29,690)	(21,596)

유형자산처분손실	-	33,771

지분상품처분이익	-	(150,000)

지분법적용투자주식손상차손	-	234,294

기타	(127,487)	-

소 계	10,321,676	11,544,003

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

재고자산	(10,643,622)	(13,310,882)

매출채권	(5,258,425)	(5,363,373)

기타유동채권	(503,507)	(757,593)

기타비유동채권	(464)	-

매입채무	(3,718,061)	(1,262,277)

순확정급여채무	(354,763)	(606,715)

기타유동채무	614,428	1,002,752

기타채무	86,896	(307,406)

소 계	(19,777,520)	(20,605,495)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,430,300	2,242,217

대금지급이 완료되지 않은 유형자산의 취득	621,000	150,610

30. 리스 (1) 리스이용자1) 일반사항당사는 영업에 사용되는 차량운반구 및 건물에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 당사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 당사에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다.당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

2) 사용권자산당분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기숙사	합계

당분기초	78,777	228,579	48,342	355,698

증가	-	40,053	85,570	125,623

감소	-	(11,364)	(11,190)	(22,555)

감가상각비	(27,269)	(141,719)	(78,743)	(247,731)

당분기말	51,508	115,549	43,978	211,036

3) 리스부채당분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기숙사	합계

당분기초	78,905	231,834	48,725	359,464

취득	-	40,053	85,570	125,623

이자비용	986	3,122	1,060	5,168

지급리스료	(27,920)	(145,905)	(79,800)	(253,625)

기중 처분	-	(11,526)	(11,307)	(22,833)

당분기말	51,970	117,577	44,248	213,795