신화인터텍 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 38 기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제 37 기 : 2024년 12월 31일 현재
신화인터텍주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및판매를 목적으로 설립되어, 2001년 12월 13일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 "연결회사")은 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국에 2개의 종속기업을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수 차례의 증자와 액면분할로 보고기간종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 지배기업의 최대주주는 효성화학 주식회사로 20.0%의 지분을 소유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	주요영업활동	결산일

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	100	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	100	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	12.31

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약분기연결재무상태 및 당분기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	분기순손실

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	12,500,891	4,295,783	8,205,108	5,987,228	(392,400)

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	6,578,612	883,026	5,695,586	1,748,083	(45,140)

상기 요약분기연결재무상태와 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 이 와 관련되는 당기법인세는 추가 인식하였으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

2.3 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 연결회사는 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있는 단일 부문이며, 주요 제품은 LCD BLU用 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다. 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 연결회사는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	65,881,453	57,261,553

상품매출	105,396	55,405

기타매출	107,389	52,215

합 계	66,094,238	57,369,173

(3) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지리적 지역:

한국	3,612,135	4,659,678

아시아	30,829,664	27,040,859

아메리카	19,393,702	19,851,193

유럽	3,735,212	3,782,839

기타	8,523,525	2,034,604

합 계	66,094,238	57,369,173

수익 인식시기:

한시점에 인식	66,094,238	57,369,173

합 계	66,094,238	57,369,173

(4) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	38,486	91,310

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전분기

A 사	69.31%	73.04%

상기 주요 고객에 대한 매출액은 해당 회사 및 그 종속기업들에 대한 매출액입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	11,364,109	10,527,324

매출채권및기타채권	31,085,839	32,735,408

기타금융자산	994,862	1,004,908

합 계	43,444,810	44,267,640

(금융부채)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무및기타채무	34,705,765	31,314,965	-

기타금융부채	906,883	928,059	185,389

단기차입금	48,400,000	50,600,000	-

유동성장기차입금	11,000,000	11,000,000	-

합 계	95,012,648	93,843,024	185,389

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산:

상각후원가측정 금융자산(*1)	60,913	1,520,409

금융부채:

상각후원가측정 금융부채(*1)	(710,070)	(1,707,236)

공정가치측정 금융부채	66,909	-

합 계	(582,248)	(186,827)

(*1) 이자수익, 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,575,651	-	30,157,877	-

기대신용손실충당금	(1,846)	-	(1,845)	-

미수금	2,959,844	-	1,895,517	-

미수수익	6,114	-	89,381	-

보증금	-	546,077	-	594,478

합 계	30,539,763	546,077	32,140,930	594,478

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,845	1,633

설정(환입)	(2)	(19)

기타	3	66

기말금액	1,846	1,680

(3) 당분기 및 전분기 중 기타채권 대손충당금은 없습니다.

7. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	42,950,425	21,355,706	7,639,535	89,399,403	1,129,568	4,890,709	4,463,617	25,896,225	75,738	187,500	367,200	198,355,626

취득	-	-	-	229,000	-	15,523	2,805	275,400	-	-	275,400	798,128

처분	-	-	-	(525,387)	-	-	-	-	-	-	-	(525,387)

대체(*1)	-	-	-	-	-	-	-	642,600	-	-	(642,600)	-

기타	-	-	-	25,456	452	1,170	2,724	-	-	-	-	29,802

기말	42,950,425	21,355,706	7,639,535	89,128,472	1,130,020	4,907,402	4,469,146	26,814,225	75,738	187,500	-	198,658,169

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	8,924,674	4,850,229	74,008,948	929,656	4,400,092	3,625,646	16,511,101	75,706	187,499	-	113,513,551

감가상각비	-	202,702	140,351	896,986	15,499	63,749	88,644	457,344	-	-	-	1,865,275

처분	-	-	-	(505,442)	-	-	-	-	-	-	-	(505,442)

기타	-	-	-	22,283	414	894	2,479	-	-	-	-	26,070

기말	-	9,127,376	4,990,580	74,422,775	945,569	4,464,735	3,716,769	16,968,445	75,706	187,499	-	114,899,454

장부금액:

기초	42,950,425	12,431,032	2,789,306	15,390,455	199,912	490,617	837,971	9,385,124	32	1	367,200	84,842,075

기말	42,950,425	12,228,330	2,648,955	14,705,697	184,451	442,667	752,377	9,845,780	32	1	-	83,758,715

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 642,600천원으로 구성되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	42,950,425	21,355,707	7,573,535	88,769,966	1,121,990	6,044,695	4,318,923	25,928,825	75,738	187,500	117,000	198,444,304

취득	-	-	66,000	152,807	980	42,800	117,000	-	-	-	41,000	420,587

처분	-	-	-	-	-	-	(20,699)	-	-	-	-	(20,699)

대체(*1)	-	-	-	-	-	-	117,000	-	-	-	(117,000)	-

기타	-	-	-	331,617	5,419	11,823	32,643	-	-	-	-	381,502

기말	42,950,425	21,355,707	7,639,535	89,254,390	1,128,389	6,099,318	4,564,867	25,928,825	75,738	187,500	41,000	199,225,694

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	8,113,865	4,318,300	68,144,723	862,988	5,363,857	3,594,727	14,752,294	75,706	135,281	-	105,361,741

감가상각비	-	202,703	132,983	2,008,040	15,499	78,267	103,503	447,744	-	15,666	-	3,004,405

처분	-	-	-	-	-	-	(18,630)	-	-	-	-	(18,630)

기타	-	-	-	265,689	4,956	10,598	29,218	-	-	-	-	310,461

기말	-	8,316,568	4,451,283	70,418,452	883,443	5,452,722	3,708,818	15,200,038	75,706	150,947	-	108,657,977

장부금액:

기초	42,950,425	13,241,842	3,255,235	20,625,243	259,002	680,838	724,196	11,176,531	32	52,219	117,000	93,082,563

기말	42,950,425	13,039,139	3,188,252	18,835,938	244,946	646,596	856,049	10,728,787	32	36,553	41,000	90,567,717

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 117,000천원으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결회사의 일부 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 29 참조)

8. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,500,015	2,549,545	453,660	4,369,981	8,873,201

취득	2,228	-	-	-	2,228

기타	-	498	-	-	498

기말	1,502,243	2,550,043	453,660	4,369,981	8,875,927

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,401,761	2,232,502	266,414	3,557,328	7,458,005

상각비	8,773	39,989	-	49,753	98,515

기타	-	508	-	-	508

기말	1,410,534	2,272,999	266,414	3,607,081	7,557,028

장부금액:

기초	98,254	317,043	187,246	812,653	1,415,196

기말	91,709	277,044	187,246	762,900	1,318,899

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,500,015	2,463,712	1,680,060	4,368,193	10,011,980

내부개발	-	-	-	1,787	1,787

기타	-	5,968	-	-	5,968

기말	1,500,015	2,469,680	1,680,060	4,369,980	10,019,735

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,364,716	2,062,830	266,414	3,338,651	7,032,611

상각비	9,884	36,785	-	51,292	97,961

기타	-	5,495	-	-	5,495

기말	1,374,600	2,105,110	266,414	3,389,943	7,136,067

장부금액:

기초	135,299	400,882	1,413,646	1,029,542	2,979,369

기말	125,415	364,570	1,413,646	980,037	2,883,668

(2) 당분기 및 전분기에 연결포괄손익계산서에 비용으로 계상된 연구개발비는 각각 1,079,739천원과 1,649,999천원입니다.

9. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	국 가	주요영업활동	당분기말	전기말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

Epitone, Inc.(*1)	미국	광학모듈 및 소프트웨어연구개발	7,998,393	13.99	8,465,636	13.99

(*1) 당분기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타	기말

Epitone, Inc.	8,465,636	-	(488,150)	20,907	7,998,393

(전분기)

(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타	기말

Epitone, Inc.	9,891,810	-	(379,540)	89,610	9,601,880

10. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금(*1)	403,360	591,502	402,540	602,368

(*1) 일부 사용제한되어 있으며, 사용제한 내용에 대해서는 주석 13 참조

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	손상차손누계액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(1,059,836)	-	1,059,836	(1,059,836)	-

11. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	159,229	(98,289)	60,940	173,129	(151,268)	21,861

제품	9,324,662	(1,187,333)	8,137,329	8,115,877	(980,906)	7,134,971

반제품	24,809,159	(2,609,859)	22,199,300	21,287,546	(1,248,566)	20,038,980

재공품	3,919,659	(283,569)	3,636,090	3,442,444	(352,676)	3,089,768

원재료	12,302,692	(1,691,750)	10,610,942	9,707,801	(1,593,337)	8,114,464

미착품	(1,922)	-	(1,922)	414,867	-	414,867

합 계	50,513,479	(5,870,800)	44,642,679	43,141,664	(4,326,753)	38,814,911

당분기 및 전분기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 1,998,290천원 및 662,225천원입니다.

12. 기타유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	717,045	751,042

선급비용	242,684	236,472

부가세대급금	2,394,120	1,961,526

합 계	3,353,849	2,949,040

13. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금(원화)	5,811	13,747

보통예금	1,411,910	1,792,638

외화예금	9,920,655	8,683,756

기타제예금	25,733	37,183

합 계	11,364,109	10,527,324

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	거 래 처	당분기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	294,176	294,176	당좌개설보증금, 어음사고신고 담보금

외화예금(*1)	신한은행	USD 251,429	USD 251,429	압류

(*1) 외화예금 압류에 대해서는 주석 29.(3) 참조

14. 자본금

지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 29,135,091주 및 500원입니다. 당분기 및 전분기 중 자본금 변동은 없습니다.

15. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	5,279,325	5,279,325

합 계	68,836,834	68,836,834

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.

16. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	550,496	550,496

기업합리화적립금(*2)	407,654	407,654

이익잉여금	(7,209,178)	(9,714,882)

합 계	(6,251,028)	(8,756,732)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

17. 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	2,699,430	2,675,498

지분법자본변동	495,749	474,842

재평가잉여금	16,492,346	16,492,346

합 계	19,687,525	19,642,686

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,642,686	17,994,686

해외사업환산차이	23,932	341,987

지분법자본변동	20,907	89,610

기말금액	19,687,525	18,426,283

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

유 동	유 동

단기차입금	산업은행 외(*1)	운영자금대출	4.29~5.21%	48,400,000	50,600,000

장기차입금	농협은행 외(*1)	운영자금대출	4.92~5.21%	11,000,000	11,000,000

합 계	59,400,000	61,600,000

(*1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

19. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,994,296	9,804,037

사외적립자산의 공정가치	(9,562,541)	(9,598,530)

순확정급여부채	431,755	205,507

20. 매입채무 및 기타채무

(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	21,282,579	20,647,813

미지급금	11,021,745	7,766,930

미지급비용	2,401,441	2,900,222

합 계	34,705,765	31,314,965

21. 기타부채 및 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

예수금	41,203	-	39,835	-

선수금	43,122	-	96,526	-

소 계	84,325	-	136,361	-

금융부채

임대보증금	-	54,000	-	54,000

리스부채	554,174	298,708	509,962	364,097

통화선도부채	-	-	185,388	-

소 계	554,174	352,708	695,350	418,097

합 계	638,499	352,708	831,711	418,097

22. 충당부채

(1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

환불부채	571,222	446,451	(482,451)	535,222

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

환불부채	1,137,850	579,868	(1,233,984)	483,734

23. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	(410,767)	37,698,614	37,287,847	366,903	31,983,904	32,350,807

종업원급여	1,284,446	4,291,589	5,576,035	1,350,517	3,621,766	4,972,283

감가상각비와 무형자산상각비	353,489	1,885,283	2,238,772	390,597	2,979,011	3,369,608

외주가공비	-	8,322,469	8,322,469	-	9,104,806	9,104,806

소모품비	10,843	1,166,441	1,177,284	9,257	689,421	698,678

지급수수료	694,847	753,555	1,448,402	225,545	746,832	972,377

전력비	65,839	704,495	770,334	54,981	707,722	762,703

기타비용	1,519,214	3,334,447	4,853,661	1,255,634	3,043,827	4,299,461

합 계	3,517,911	58,156,893	61,674,804	3,653,434	52,877,289	56,530,723

24. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	842,464	944,487

상여	58,691	64,532

퇴직급여	109,162	125,307

복리후생비	274,130	216,191

지급임차료	43,261	32,045

여비교통비	60,911	61,872

접대비	26,501	29,763

통신비	11,025	11,018

수도광열비	73,983	61,562

세금과공과금	603,630	346,023

감가상각비	95,677	113,664

무형자산상각비	98,516	97,962

사용권자산감가상각비	80,426	104,659

보험료	33,845	31,104

차량유지비	12,254	16,008

지급수수료	694,847	225,545

판매보증비	-	8,524

운용리스료	401	156

경상연구개발비	1,079,739	1,650,000

샘플비	(714,413)	(509,490)

대손상각비	(2)	3

기타	32,865	22,500

합 계	3,517,913	3,653,435

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	55,299	65,926

유형자산처분이익	-	380

리스해지이익	54	-

잡이익	30,950	31,537

합 계	86,303	97,843

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	1,204	1,152

유형자산폐기손실	19,945	-

기타의감가상각비	28,318	28,318

기타	704	167

합 계	50,171	29,637

26. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	81,175	128,261

외환차익	849,361	834,950

외화환산이익	289,041	774,237

파생상품거래이익	66,909	-

금융수익 합계	1,286,486	1,737,448

이자비용	766,847	912,777

외환차손	888,818	559,098

외화환산손실	213,068	452,400

금융원가 합계	1,868,733	1,924,275

순금융원가	(582,247)	(186,827)

27. 주당이익

(1) 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결회사의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,505,703,843	102,543,195

가중평균유통보통주식수:	29,011,091주	29,011,091주

발행주식수(기초)	29,135,091주	29,135,091주

자기주식수	(124,000)주	(124,000)주

기본주당순이익	86	4

보고기간종료일 현재 지배기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

연결회사에 유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜

관계기업	Epitone, Inc.

기타특수관계자	에피톤코리아㈜

(*1)기타	㈜에이치에스효성, 효성중공업㈜, 갤럭시아머니트리㈜ 등

(*1) 기타특수관계자는 연결회사에 유의적 영향력이 있는 기업인 효성화학㈜의 연결회사내에 있는 기업입니다. 한편, 연결회사는 기타에 포함된 회사를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매입 등

원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	4,308,960	-	3,871

기타	㈜에이치에스효성(*1)	-	382,607	-

갤럭시아머니트리㈜	-	-	24,453

합 계	4,308,960	382,607	28,324

(*1) 효성㈜ 분할되어 ㈜에이치에스효성로 변경되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회사명	매입 등

원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	2,802,755	-	-

기타	㈜에이치에스효성(*1)	-	300,422	-

갤럭시아머니트리㈜	-	-	13,464

합 계	2,802,755	300,422	13,464

(*1) 효성㈜ 분할되어 ㈜에이치에스효성로 변경되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채무 등

매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	1,383,163	-

기타	㈜에이치에스효성(*1)	-	246,043

합 계	1,383,163	246,043

(*1) 효성㈜ 분할되어 ㈜에이치에스효성로 변경되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권	채무 등

기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	3,735,001	12,234

기타특수관계자	에피톤코리아㈜	101,878	-	-

기타	㈜에이치에스효성(*1)	-	-	326,392

합 계	101,878	3,735,001	338,626

(*1) 효성㈜ 분할되어 ㈜에이치에스효성로 변경되었습니다.

상기 채권에 대하여 손실충당금은 계상하지 않았으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	335,921	378,690

퇴직급여	34,582	41,772

합 계	370,503	420,462

29. 우발 및 약정사항(1) 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당분기말	전기말

천안시 1공장 토지, 건물 및 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

천안시 2공장 토지 및 건물	20,400,000	20,400,000	농협은행

합 계	66,400,000	66,400,000

USD 18,000,000	USD 18,000,000

(2) 금융기관 약정

보고기간말 현재 연결회사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정종류	금융기관	약정한도

한도대	우리은행, 한국산업은행, 하나은행, 농협은행, DB금융투자	32,500,000

무역금융	신한은행	15,000,000

일반대	농협은행, 국민은행, 한국산업은행	49,000,000

Stand by L/C	중소기업은행	USD 1,000,000

OA, Usance	중소기업은행	USD 6,000,000

원화파생상품 보증금	중소기업은행	USD 1,000,000

(3) 계류중인 소송사건

연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로 온누리전자주식회사의 소송에서 부분 패소하여 온누리전자주식회사의 제3채무자인 주식회사드림자산대부에 소송금액 및 지연이자 578,915천원을 공탁을 진행하였으나, 주식회사드림자산관리대부에서 별도 채권압류 및 추심명령을 진행하여 우리은행으로부터 297,326천원을 추심하였고, 신한은행 계좌 USD 251,429를 압류하였습니다.

이에 연결회사는 서울중앙지방법원에 297,326천원에 대해 부당이득반환청구 및 채권가압류해지를 신청한 결과 2023년 11월 23일 1심 패소, 2025년 2월 19일에 2심 패소하여, 2025년 3월 21일 대법원 상고심을 접수하였습니다.

(4) 제공받은 지급보증내역

보고기간말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 토지 인허가 보증 등과 관련하여 1,368,362천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 현금흐름표

(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 분기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정항목:

법인세비용	879,463	237,744

이자수익	(81,175)	(128,261)

이자비용	756,537	904,892

이자비용(리스)	10,310	7,885

감가상각비	1,865,276	3,004,403

무형자산상각비	98,516	97,962

사용권자산상각비	303,297	295,561

퇴직급여	292,534	326,671

대손상각비	(2)	3

재고자산평가손실	2,078,727	773,993

판매보증비	-	8,524

파생상품평가이익	(66,909)	-

외화환산이익	(289,041)	(774,237)

외화환산손실	213,068	452,401

유형자산처분이익	-	(380)

유형자산폐기손실	19,945	-

지분법손실	488,150	379,540

리스해지이익	(54)	-

기타	(37)	43

소 계	6,568,605	5,586,744

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산 증가	(7,898,508)	(16,220,533)

매출채권 감소(증가)	2,796,434	(8,064,119)

기타유동채권 감소(감소)	(1,468,001)	81,029

기타비유동채권 감소(증가)	10,866	(248)

매입채무 증가	775,376	9,349,968

순확정급여부채(감소)	(66,286)	(61,013)

기타유동부채 증가	1,487,335	1,937,618

기타채무 감소	(52,085)	(113,024)

소 계	(4,414,869)	(13,090,322)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 미지급금 대체	144,400	351,800

건설중인자산의 유형자산 대체	205,340	117,000

31. 리스(1) 리스이용자로서의 연결회사

1) 일반사항

연결회사는 영업에 사용되는 토지, 건물 및 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고있습니다. 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결회사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 연결회사에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다.

2) 사용권자산당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합 계

기초	827,459	94,981	495,511	1,417,951

증가	46,686	81,075	50,170	177,931

감소	-	(8,649)	-	(8,649)

감가상각비	(173,817)	(62,527)	(68,490)	(304,834)

환율조정	948	22	(4)	966

기말	701,276	104,902	477,187	1,283,365

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합 계

기초	168,503	87,358	149,888	405,749

증가	36,200	61,968	368,901	467,069

감가상각비	(174,861)	(53,146)	(67,554)	(295,561)

환율조정	3,342	604	1,026	4,972

기말	33,184	96,784	452,261	582,229

3) 리스부채

당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합 계

기초	272,547	95,964	505,548	874,059

취득	46,686	81,075	50,170	177,931

이자비용	2,345	1,374	6,611	10,330

지급리스료	(64,563)	(64,030)	(72,469)	(201,062)

기중 처분	-	(8,703)	-	(8,703)

환율조정	311	22	(4)	329

기말	257,326	105,702	489,856	852,884

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합 계

기초	52,254	88,326	151,959	292,539

취득	36,200	61,968	368,901	467,069

이자비용	499	1,116	6,270	7,885

지급리스료	(56,646)	(54,474)	(71,563)	(182,683)

환율조정	948	608	1,036	2,592

기말	33,255	97,544	456,603	587,402