신화인터텍 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "당사")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 12월 13일자로 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 본사는 충청남도 천안시에 소재 하고 있으며, 중국, 타이완, 슬로바키아에 4개의 종속기업을 두고 있습니다.

당사는 설립후 수차례의 증자와 액면분할로 보고기간종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주 이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 ㈜효성으로 15.26%의 지분 을 소유하고있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사는 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을공시하여야 합니다. 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 영업부문(1) 당사는 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 당사는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 당사가 제공하는 주요 제품은 LCD BLU용 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출:

제품매출	2,094,564	4,282,533	3,270,865	8,009,205

상품매출	-	5,596	-	1,234

기타매출	77,657	167,040	143,624	332,742

소 계	2,172,221	4,455,169	3,414,489	8,343,181

수출(직수출 및 영세율)매출:

제품매출	34,544,114	72,954,911	45,883,768	77,753,154

상품매출	1,846,725	2,713,533	2,933,884	5,587,284

소 계	36,390,839	75,668,444	48,817,652	83,340,438

합 계	38,563,060	80,123,613	52,232,141	91,683,619

(3) 매출에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	9,879,408	18,671,287	11,272,197	22,903,678

중국 및 타이완	15,622,799	30,366,058	19,732,242	38,339,814

슬로바키아	6,339,286	15,174,005	13,247,162	18,553,141

기타	6,721,567	15,912,263	7,980,540	11,886,986

합 계	38,563,060	80,123,613	52,232,141	91,683,619

(4) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

삼성전자 ㈜	21,669,716	27.04%	23,774,266	25.93%

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	15,174,005	18.94%	18,553,141	20.24%

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	11,887,709	14.84%	16,346,559	17.83%

기타	31,392,183	39.18%	33,009,653	36.00%

합 계	80,123,613	100.00%	91,683,619	100.00%

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	4,309,889	-	7,697,071	-

매출채권및기타채권	37,738,455	-	35,839,740	-

기타금융자산	637,518	387,649	637,518	387,649

합 계	42,685,862	387,649	44,174,329	387,649

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	28,271,605	34,671,711

단기차입금	57,446,931	48,806,434

장기차입금(유동성포함)	7,894,380	9,527,700

합 계	93,612,916	93,005,845

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산:

대여금및수취채권	1,608,920	(920,636)	130,607	110,783

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(1,809,752)	(305,892)	(615,093)	(879,563)

순 손 익	(200,832)	(1,226,528)	(484,486)	(768,780)

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	35,670,162	-	34,551,643	-

대손충당금	(235,119)	-	(263,423)	-

미수금	1,542,631	-	837,428	-

미수수익	93	-	264	-

보증금	-	760,688	-	713,828

합 계	36,977,767	760,688	35,125,912	713,828

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	263,423	223,268

설정	(28,304)	32,063

기말금액	235,119	255,331

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계

연체되지 않은 채권	35,411,547	2,303,412	37,714,959	34,215,886	1,551,520	35,767,406

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기경과후 1~30일	-	-	-	48,838	-	48,838

만기경과후 31~60일	-	-	-	-	-	-

만기경과후 61~90일	-	-	-	-	-	-

만기경과후 90일 초과	23,496	-	23,496	23,496	-	23,496

소 계	23,496	-	23,496	72,334	-	72,334

손상된 채권	235,119	-	235,119	263,423	-	263,423

합 계	35,670,162	2,303,412	37,973,574	34,551,643	1,551,520	36,103,163

6. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	36,046,175	37,103,964	5,969,722	49,899,490	1,267,197	3,028,557	2,545,909	27,278,884	75,610	1,201,319	164,416,827

취득	188,850	80,619	39,930	2,569,485	-	300,071	82,103	415,181	-	4,117,148	7,793,387

처분	(4,091,313)	(1,923,428)	-	-	-	-	(840)	-	-	-	(6,015,581)

대체(*1)	-	-	-	864,900	-	-	-	89,700	-	(959,800)	(5,200)

기말	32,143,712	35,261,155	6,009,652	53,333,875	1,267,197	3,328,628	2,627,172	27,783,765	75,610	4,358,667	166,189,433

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	10,533,960	2,137,808	21,672,346	947,621	1,641,059	1,910,579	10,750,480	34,625	-	49,628,478

감가상각비	-	663,337	198,346	2,463,032	118,689	348,474	182,824	745,680	6,273	-	4,726,655

처분	-	(641,881)	-	-	-	-	(744)	-	-	-	(642,625)

기말	-	10,555,416	2,336,154	24,135,378	1,066,310	1,989,533	2,092,659	11,496,160	40,898	-	53,712,508

장부금액:

기초	36,046,175	26,570,004	3,831,914	28,227,144	319,576	1,387,498	635,330	16,528,404	40,985	1,201,319	114,788,349

기말	32,143,712	24,705,739	3,673,498	29,198,497	200,887	1,339,095	534,513	16,287,605	34,712	4,358,667	112,476,925

(*1) 건설중인 자산의 본계정 대체 960백만원(지급수수료 대체 5백만원 포함)으로 구성됩니다.(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	36,132,274	36,990,061	5,958,208	44,684,103	1,287,697	2,288,592	2,323,314	24,878,505	73,440	1,102,248	155,718,442

취득	2,267	113,802	11,514	1,748,100	-	261,835	101,783	411,120	2,170	3,668,351	6,320,942

처분	-	-	-	-	(20,500)	-	-	(83,830)	-	-	(104,330)

대체	-	-	-	259,900	-	-	14,800	80,000	-	(354,700)	-

기말	36,134,541	37,103,863	5,969,722	46,692,103	1,267,197	2,550,427	2,439,897	25,285,795	75,610	4,415,899	161,935,054

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	9,197,274	1,742,604	17,323,516	730,251	1,061,757	1,562,364	9,407,944	22,079	-	41,047,789

감가상각비	-	668,123	197,715	2,212,348	118,935	257,345	171,606	651,710	6,273	-	4,284,055

처분	-	-	-	-	(20,499)	-	-	(28,632)	-	-	(49,131)

기말	-	9,865,397	1,940,319	19,535,864	828,687	1,319,102	1,733,970	10,031,022	28,352	-	45,282,713

장부금액:

기초	36,132,274	27,792,787	4,215,604	27,360,587	557,446	1,226,835	760,950	15,470,561	51,361	1,102,248	114,670,653

기말	36,134,541	27,238,466	4,029,403	27,156,239	438,510	1,231,325	705,927	15,254,773	47,258	4,415,899	116,652,341

7. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,333,030	1,477,441	2,970,019	2,657,894	8,438,384

취득	19,709	9,940	-	13,805	43,454

기말	1,352,739	1,487,381	2,970,019	2,671,699	8,481,838

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,085,520	1,173,564	11,900	1,861,558	4,132,542

상각비	16,590	103,795	-	129,045	249,430

기말	1,102,110	1,277,359	11,900	1,990,603	4,381,972

장부금액:

기초	247,510	303,877	2,958,119	796,336	4,305,842

기말	250,629	210,022	2,958,119	681,096	4,099,866

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,232,439	1,471,941	2,979,897	2,608,322	8,292,599

취득	63,455	5,500	-	23,472	92,427

처분	-	-	(9,878)	-	(9,878)

기말	1,295,894	1,477,441	2,970,019	2,631,794	8,375,148

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,057,507	956,885	11,900	914,978	2,941,270

상각비	12,744	108,628	-	163,629	285,001

손상차손	-	-	-	309,661	309,661

기말	1,070,251	1,065,513	11,900	1,388,268	3,535,932

장부금액:

기초	174,932	515,056	2,967,997	1,693,344	5,351,329

기말	225,643	411,928	2,958,120	1,243,525	4,839,216

8. 종속기업투자주식

보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	국 가	주요영업활동	당반기말	전 기 말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP(*1)	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	3,342,000	100.00	3,342,000	100.00

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	7,318,384	100.00	7,318,384	100.00

SHINWHA INTERTEK CORP(*2)	타이완	"	3,414,451	100.00	3,414,451	100.00

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	슬로바키아	"	-	100.00	-	100.00

합 계	14,074,835	14,074,835

(*1) 당사는 전기 중 종속법인 DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP에 3,342백만원을 유상증자하였습니다.(*2) 당사는 SHINWHA INTERTEK CORP 지분의 46.6%는 직접 보유하고 있고, 나머지 53.4%는 당사의 지분율이 100%인 특수목적기업 FABULOUS HOLDINGS LIMITED(사모아 소재)가 보유하고 있습니다. 당사는 두 법인을 구분표시하는 실익이 없고, 금액적 차이가 없으므로 실질을 고려하여 하나의 법인으로 표시하였습니다.9. 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융기관예치금	637,518	637,518

매도가능금융자산	387,649	387,649

합 계	1,025,167	1,025,167

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	손상차손누계액	장부가액

지분증권 - 비상장:

㈜동산	100,000	-	100,000	100,000	-	100,000

CAMBRIOS TECHNOLOGIES CORP	1,816,657	(1,634,991)	181,666	1,816,657	(1,634,991)	181,666

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(953,853)	105,983	1,059,836	(953,853)	105,983

합 계	2,976,493	(2,588,844)	387,649	2,976,493	(2,588,844)	387,649

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	63,987	-	63,987	64,287	-	64,287

제품	10,839,110	(1,063,951)	9,775,159	8,723,462	(821,111)	7,902,351

재공품	4,070,061	(211,774)	3,858,287	3,545,481	(154,247)	3,391,234

원재료	8,896,985	(2,580,918)	6,316,067	8,067,211	(2,713,831)	5,353,380

미착품	322,745	-	322,745	197,837	-	197,837

합 계	24,192,888	(3,856,643)	20,336,245	20,598,278	(3,689,189)	16,909,089

당반기 및 전반기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 225,948천원 및 294,028천원입니다.

11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	366,257	399,646

선급비용	251,854	533,291

부가세대급금	607,689	420,036

합 계	1,225,800	1,352,973

12. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	10,091	29,188

보통예금	1,381,400	294,979

외화예금	1,903,763	3,938,300

기타제예금	1,014,635	3,434,604

합 계	4,309,889	7,697,071

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거 래 처	당반기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

13. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주,29,135,091주 및 500원입니다. 당반기 및 전반기 중 자본금 변동내역은 없습니다.

14. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	4,582,949	4,582,949

합 계	68,140,458	68,140,458

(2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.

15. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	260,385	115,329

기업합리화적립금	407,654	407,654

이익잉여금	10,379,422	12,393,040

재평가잉여금	6,234,012	6,234,012

합 계	17,281,473	19,150,035

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	19,150,035	15,223,224

반기순이익(손실)	(418,007)	2,201,623

배당금지급	(1,450,555)	-

반기말	17,281,473	17,424,847

16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	57,446,931	-	48,806,434	-

장기차입금	3,266,640	4,627,740	3,266,640	6,261,060

합 계	60,713,571	4,627,740	52,073,074	6,261,060

당사는 상기 차입금과 관련하 여 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, JPY)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화차입금	기업은행	운영자금대출	3.47 ~ 3.65	USD 1,524,874	1,737,747	USD 2,131,712	2,576,174

산업은행	유산스 및 운영자금대출 등	0.58 ~ 2.66	USD 5,102,516	5,814,828	USD 1,051,910	1,271,233

JPY 30,504,700	310,401	JPY 19,647,790	203,710

우리은행	운영자금대출	1.70 ~ 1.84	USD 11,182,783	12,743,899	USD 6,558,440	7,925,875

수협은행	운영자금대출	2.87 ~ 2.99	USD 1,614,651	1,840,056	USD 3,168,756	3,829,442

원화차입금	산업은행	운영자금대출	2.71 ~ 2.94	-	24,000,000	-	29,500,000

수협은행	운영자금대출	3.18 ~ 3.24	-	2,000,000	-	1,000,000

국민은행	운영자금대출	2.79	-	4,000,000	-	-

신한은행	운영자금대출	2.89	-	5,000,000	-	2,500,000

합 계	57,446,931	48,806,434

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

산업은행	시설자금	3.36	7,894,380	9,527,700

차감 : 유동성장기부채	(3,266,640)	(3,266,640)

합 계	4,627,740	6,261,060

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	3,266,640

1년 초과 2년 이내	3,266,640

2년 초과 3년 이내	1,361,100

합 계	7,894,380

17. 퇴직급여제도보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,418,264	7,884,628

사외적립자산의 공정가치	(3,784,457)	(3,980,848)

순확정급여부채	4,633,807	3,903,780

18. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,355,417	-	23,822,502	-

미지급금	8,550,706	-	8,747,665	-

미지급비용	2,311,482	-	2,047,544	-

임대보증금	-	54,000	-	54,000

합 계	28,217,605	54,000	34,617,711	54,000

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	110,197	-	94,828	-

선수금	119,290	-	119,585	-

선수수익	248,169	-	310,489	80,220

합 계	477,656	-	524,902	80,220

20. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	179,060	200,456

기타충당부채	159,443	17,242

합 계	338,503	217,698

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	전입(환입)	지급	기말

판매보증충당부채	200,456	(21,396)	-	179,060

기타충당부채	17,242	258,366	(116,165)	159,443

합 계	217,698	236,970	(116,165)	338,503

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	환입	지급	기말

판매보증충당부채	254,273	(15,725)	-	238,548

기타충당부채	17,242	-	-	17,242

합 계	271,515	(15,725)	-	255,790

21. 비용의 성격별 분류 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	306,177	21,524,748	21,830,925	455,279	44,429,260	44,884,539

종업원급여	1,079,232	3,665,809	4,745,041	2,205,695	7,233,844	9,439,539

감가상각비와 무형자산상각비	303,947	2,139,868	2,443,815	627,429	4,240,175	4,867,604

운반비	8,444	17,770	26,214	19,319	51,369	70,688

운용리스료	31,916	12,000	43,916	64,850	22,500	87,350

기타비용	2,370,431	6,356,773	8,727,204	4,838,740	13,891,104	18,729,844

합 계	4,100,147	33,716,968	37,817,115	8,211,312	69,868,252	78,079,564

(전반기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	112,212	28,027,397	28,139,609	377,821	50,227,622	50,605,443

종업원급여	898,150	3,351,022	4,249,172	1,830,261	6,446,711	8,276,972

감가상각비와 무형자산상각비	333,715	1,934,910	2,268,625	665,802	3,817,916	4,483,718

운반비	5,510	103,645	109,155	14,900	120,563	135,463

운용리스료	31,614	10,500	42,114	63,932	21,000	84,932

기타비용	3,464,295	11,844,354	15,308,649	5,711,929	18,910,949	24,622,878

합 계	4,845,496	45,271,828	50,117,324	8,664,645	79,544,761	88,209,406

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,302,022	6,586,371	3,018,902	5,818,127

상여	529,503	1,036,900	440,856	835,772

퇴직급여	380,121	760,242	348,730	743,702

복리후생비	533,395	1,056,026	440,684	879,371

합 계	4,745,041	9,439,539	4,249,172	8,276,972

22. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	832,047	1,689,534	671,240	1,353,394

상여	5,971	13,042	6,617	11,997

퇴직급여	109,276	218,552	118,266	236,599

복리후생비	131,939	284,567	102,027	228,271

지급임차료	1,988	3,878	1,885	3,820

여비교통비	85,147	155,832	82,064	126,991

접대비	65,751	120,833	64,125	111,714

통신비	8,071	16,395	10,275	20,667

수도광열비	23,392	62,144	16,831	47,973

세금과공과금	99,390	199,116	119,058	235,590

감가상각비	187,416	377,999	190,546	380,801

무형자산상각비	116,531	249,430	143,169	285,001

보험료	68,657	131,359	76,862	154,670

차량유지비	16,153	35,806	17,309	35,826

지급수수료	187,654	427,742	233,050	481,383

수출제비용	522,451	1,402,968	1,864,451	2,508,930

판매보증비환입	(21,396)	(21,396)	(15,725)	(15,725)

운용리스료	31,916	64,850	31,614	63,932

경상연구개발비	1,324,860	2,283,776	950,337	1,932,186

샘플비	306,177	455,279	112,212	377,821

대손상각비(환입)	(42,003)	(28,304)	21,993	32,063

기타	38,759	67,910	27,290	50,741

합 계	4,100,147	8,211,312	4,845,496	8,664,645

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	74,925	153,115	58,850	127,300

유형자산처분이익	-	-	2,999	2,999

잡이익	95,323	206,118	106,575	199,756

합 계	170,248	359,233	168,424	330,055

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	26,809	48,978	27,500	54,598

유형자산처분손실	1,496,860	1,496,860	54,889	54,889

기타의감가상각비	16,112	21,218	-	-

무형자산손상차손	-	-	154,830	309,661

기타	258,367	258,368	1,088	1,087

합 계	1,798,148	1,825,424	238,307	420,235

24. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	4,283	8,795	5,731	11,250

외환차익	805,216	1,877,986	987,095	2,105,681

외화환산이익	(175,589)	993,975	(434,928)	523,868

금융수익 합계	633,910	2,880,756	557,898	2,640,799

이자비용	435,747	856,828	424,953	894,175

외환차손	741,757	2,233,502	857,288	1,865,104

외화환산손실	(342,762)	1,016,954	(239,857)	650,300

금융원가 합계	834,742	4,107,284	1,042,384	3,409,579

순금융원가	(200,832)	(1,226,528)	(484,486)	(768,780)

25. 법인세

당반기 및 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

세무상 법인세부담액	33,174	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(542,499)	(175,696)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(61,357)	(6,592)

세액공제 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	340,019	595,918

총법인세비용(수익)	(230,663)	413,630

손익에 반영된 법인세비용(수익)	(230,663)	413,630

26. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(913,067,054)	(418,006,709)	1,146,818,038	2,201,623,129

가중평균유통보통주식수:	29,011,091	29,011,091	29,011,091	29,011,091

발행주식수(기초)	29,135,091	29,135,091	29,135,091	29,135,091

자기주식수	(124,000)	(124,000)	(124,000)	(124,000)

기본주당순이익(손실)	(31)	(14)	40	76

보고기간종료일 현재 당사는 희석증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

당사에 유의적 영향력이 있는 기업(*1)	㈜효성

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP, SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD, SHINWHA INTERTEK CORP, SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o

기타특수관계자(*2)	노틸러스효성㈜, 효성트랜스월드㈜, 두미종합개발㈜ 등

(*1) 당기 중 기타특수관계자 두미종합개발㈜는 ㈜효성에 합병되었습니다.(*2) 기타특수관계자는 당사에 유의적 영향력이 있는 기업인 ㈜ 효성의 연결실체 내에 있는 기업입니다. 한편, 당사는 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	자산매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	-	14,517	5,684,075	-	-	5,491

종속기업	DONGGUAN SHINWHAINTERTEK CORP	1,250,413	2,516	-	-	429	27,788

SHINWHA INTERTEK(SUZHOU) CO.,LTD	11,887,709	30,267	-	-	-	70,545

SHINWHA INTERTEKCORP	3,634,297	26,284	-	-	-	28,924

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	15,174,005	6,910	-	-	-	8,781

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	-	1,030,515	-

합 계	31,946,424	80,494	5,684,075	-	1,030,944	141,529

(전반기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	자산매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	4,998	126	1,819,418	-	-	576

종속기업	DONGGUAN SHINWHAINTERTEK CORP	5,126,299	19,546	-	324,801	-	8,153

SHINWHA INTERTEK(SUZHOU) CO.,LTD	16,346,559	70,591	-	-	3,638	234,840

SHINWHA INTERTEKCORP	8,231,728	86,330	-	-	-	106,475

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	18,553,141	36,708	-	-	168,796	157,520

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	-	1,380,248	-

두미종합개발㈜	-	-	-	-	-	13,399

합 계	48,262,725	213,301	1,819,418	324,801	1,552,682	520,963

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	-	99,423	2,575,081	1,507

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	4,194,154	-	-	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	8,186,054	-	-	-

SHINWHA INTERTEK CORP	791,636	-	-	-

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	12,799,355	11,736	-	-

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	282,354

합 계	25,971,199	111,159	2,575,081	283,861

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	-	99,423	3,832,105	2,047

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	3,656,527	-	-	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	6,200,238	-	54,653	-

SHINWHA INTERTEK CORP	2,480,980	-	-	-

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	10,348,231	-	-	-

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	973,410

합 계	22,685,976	99,423	3,886,758	975,457

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR)

구 분	회 사 명	보증처	금 액	보증기간	비 고

종속기업	SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	수출입은행	USD 2,000,000	2017.03.23~2018.03.23	차입금 연대입보

종속기업	SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	수출입은행	EUR 3,000,000	2017.06.17~2018.06.17	"

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	306,588	629,029	212,626	429,044

퇴직급여	58,580	104,922	66,348	130,748

합 계	365,168	733,951	278,974	559,792

28. 우발 및 약정사항

(1) 담보제공자산당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당반기말	전기말

화성시 2공장ㆍ3공장 토지 및 건물	17,100,000	20,580,000	우리은행

USD 4,200,000	USD 4,200,000

천안시 5공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

합 계	63,100,000	66,580,000

USD 22,200,000	USD 22,200,000

(2) 금융기관 약정 보고기간종료일 현재 당사는 산업은행 외 2개 은행과 L/C, OA와 관련된 USD 29,000,000의 약정을 체결하고 있고, 우리은행 외 2개 은행과는 Stand by L/C를 위한 USD 8,000,000의 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 물품대금과 관련하여 머크어드밴스드테크놀로 주식회사로부터 피소된 1건(소송가액 4,971백만원, 3심 진행중)과 통상실시권 등록 말소와 관련하여 온누리전자 주식회사 외 2인으로부터 피소된 1건(소송가액100백만원, 재심 진행중 )이 있습니다. 한편, 상기 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

29. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계(A)	99,094,143	97,732,445

자본총계(B)	99,989,477	101,858,038

부채비율(A/B)	99.10%	95.95%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

외 화	당반기말	전기말

외화자산	외화부채	원화환산액	외화자산	외화부채	원화환산액

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	19,289,871	17,554,241	21,982,737	20,004,813	21,524,026	18,641,798	26,011,784	22,528,613

JPY	65,020	53,320,700	662	542,565	534,339	26,974,600	5,540	279,675

EUR	9,825,974	9,773,004	12,812,972	12,743,899	8,165,083	6,252,663	10,350,060	7,925,875

합 계	34,796,371	33,291,277	36,367,384	30,734,163

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외 화	당반기말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	197,792	(197,792)	348,317	(348,317)

JPY	(54,190)	54,190	(27,414)	27,414

EUR	6,907	(6,907)	242,419	(242,419)

합 계	150,509	(150,509)	563,322	(563,322)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

2) 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 동 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	57,446,931	48,806,434

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1%변동시 이자율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익 증가(감소)	(574,469)	574,469	(488,064)	488,064

3) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 지분증권이 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최대노출금액

지급보증(*)	6,191,170

매출채권및기타채권	37,738,455

합 계	43,929,625

(*) 종속기업의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급해야 할 최대금액입니다.5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 향후 12개월 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비율이 일정비율을 초과하지 않는 것을 방침으로 하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무및기타채무	지급보증	합 계

1년 이내	60,713,571	28,217,605	6,191,170	95,122,346

1년 ~ 2년	3,266,640	-	-	3,266,640

2년 이후	1,361,100	54,000	-	1,415,100

합 계	65,341,311	28,271,605	6,191,170	99,804,086

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무및기타채무	지급보증	합 계

1년 이내	52,073,074	34,617,711	7,428,300	94,119,085

1년 ~ 2년	3,266,640	-	-	3,266,640

2년 이후	2,994,420	54,000	-	3,048,420

합 계	58,334,134	34,671,711	7,428,300	100,434,145

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려하지 않았습니다.

30. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	내 역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장지분증권	387,649	387,649

(3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품은 없습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 반기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

조정항목 :

법인세비용(수익)	(230,663)	413,630

이자수익	(8,795)	(11,250)

이자비용	856,828	894,175

감가상각비	4,726,655	4,284,055

무형자산상각비	249,430	285,001

퇴직급여	760,242	743,702

대손상각비(환입)	(28,304)	32,063

재고자산평가손실	225,948	294,028

무형자산손상차손	-	309,661

판매보증비	(21,396)	(15,725)

외화환산이익	(993,975)	(523,868)

외화환산손실	1,016,954	650,300

유형자산처분이익	-	(2,999)

유형자산처분손실	1,496,860	54,889

소송충당부채전입액	258,366	-

지급수수료	5,200	-

잡이익	(160,550)	(157,439)

소 계	8,152,800	7,250,223

영업활동으로 인한 운전자본의 변동 :

재고자산	(3,653,104)	(6,020,037)

매출채권	(451,752)	(4,708,705)

기타유동채권	(594,618)	(9,296)

매입채무	(8,402,981)	6,307,601

순확정급여채무	(30,214)	(144,526)

기타유동채무	33,083	5,338,454

기타채무	(714,127)	-

충당부채	(116,165)	-

소 계	(13,929,878)	763,491

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	954,600	354,700

장기차입금의 유동성대체	1,633,320	1,633,320

장기선수수익의 유동성대체	80,220	149,689

대금지급이 완료되지 않은 유형자산의 취득	2,658,819	2,947,328