신화인터텍 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "당사")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 12월 13일자로 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국, 슬로바키아에 3개의 종속기업을 두고 있습니다.

당사는 설립후 수차례의 증자와 액면분할로 보고기간종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 효성화학 주식회사로 15.26%의 지분을소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준

당사의 요약당기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 요약당기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소, 정산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. - 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 정산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정- 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액및 보험수리적 가정을 사용하여 측정개정사항은 제도의 개정, 축소, 정산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 정산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 한편, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)부(-)의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 한편, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적인 차이가 없습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용이 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 중요한 영향은 없습니다.

판매후리스와 관련하여, 판매자(리스이용자)는 소유권이 이전된 자산을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 우선 적용하도록 하고 있습니다. 다만, 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 다시 평가하지 않습니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않습니다.당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 현재 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	증가(감소)

자산

사용권자산	247,488

부채

리스부채(유동)(*)	134,566

리스부채(비유동)(*)	112,922

조정사항이 자본에 미치는 영향	-

(*) 재무상태표의 '기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채' 항목에 포함되어있습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과

기업회계기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다.금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다.운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적간편법에 대한 지침을 제공합니다.

가. 종전에 금융리스로 분류한 리스당사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.나. 종전에 운용리스로 분류한 리스당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스의 경우 사용권자산은리스부채와 동일한 금액으로 인식되었습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용 한편, 2019년 1월 1일 현재의 리스부채 247,488천원 측정에 사용된 당사의 증분차입이자율은 3.33 ~ 3.86%입니다.

② 새로운 회계정책의 요약

당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

가. 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

나. 리스부채

당사는 리스개시일 현재, 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

다. 단기리스 및 소액자산리스

당사는 건물 및 차량운반구 등의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로비용을 인식합니다.

라. 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스기간을 재평가 합니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세처리의 불확실성(제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기업회계기준서 제1012호의 인식 및측정 요구 사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기업회계기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제,세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 한편, 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다.

3. 부문정보(1) 당사는 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 당사는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 당사가 제공하는 주요 제품은 LCD BLU용 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	55,865,678	161,031,191	49,431,185	112,139,486

상품매출	6,054,413	16,854,444	3,457,979	8,921,711

기타매출	7,204	67,982	26,838	142,467

소 계	61,927,295	177,953,617	52,916,002	121,203,664

(3) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지리적 지역:

국내	11,810,273	59,145,929	8,888,262	23,853,724

중국 및 타이완	30,489,868	78,768,881	21,223,607	53,025,108

기타	19,627,154	40,038,806	22,804,133	44,324,832

소 계	61,927,295	177,953,617	52,916,002	121,203,664

수익 인식시기:

한시점에 인식	61,927,295	177,953,617	52,916,002	121,203,664

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

소 계	61,927,295	177,953,617	52,916,002	121,203,664

(4) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	-	-

계약부채(주1)	125,309	125,309

(주1) 전기말의 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액 및 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기에 인식된 금액은 없습니다.(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

삼성전자㈜	74,534,568	41.88%	55,640,757	45.91%

동우화인켐(주)	28,230,197	15.86%	-	-

FINO Solution, Inc.	17,953,806	10.09%	13,915,701	11.48%

4. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	3,543,521	-	-	3,597,098	-	-

매출채권및기타채권	34,952,817	-	-	37,312,191	-	-

기타금융자산	3,000	97,950	100,000	678,944	97,950	100,000

합 계	38,499,339	97,950	100,000	41,588,233	97,950	100,000

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	34,343,969	27,809,276

단기차입금	49,392,049	71,277,349

장기차입금(유동성포함)	544,440	2,994,420

기타금융부채	399,292	54,000

합 계	84,679,750	102,135,045

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	33,392,453	-	37,195,814	-

대손충당금	(398,037)	-	(3,451,978)	-

미수금	1,636,513	-	3,252,121	-

미수수익	167	325	-

보증금	321,722	-	315,910

합 계	34,631,095	321,722	36,996,282	315,910

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,451,978	237,354

설정(환입)	(3,053,941)	104,098

기말금액	398,037	341,452

6. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	32,317,211	34,507,703	5,921,752	57,777,141	1,267,197	4,152,404	2,647,519	29,646,421	75,610	5,831,244	174,144,202

취득	-	401,165	65,030	1,660,870	-	399,095	21,447	245,300	-	3,366,629	6,159,535

처분	-	-	-	(73,481)	(328,182)	-	(9,225)	-	-	(410,888)

대체(*1)	-	-	1,299,831	3,266,478	268,128	-	-	203,300	-	(5,037,737)	-

기말	32,317,211	34,908,868	7,286,613	62,631,009	1,207,143	4,551,499	2,659,741	30,095,021	75,610	4,160,135	179,892,850

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	11,921,170	2,773,246	31,154,179	1,256,783	2,983,819	2,424,998	13,864,253	59,717	-	66,438,165

감가상각비	948,981	344,498	3,819,931	43,304	442,980	86,016	1,241,958	9,488	-	6,937,155

처분	-	-	-	(46,036)	(328,179)	-	(9,224)	-	-	-	(383,439)

기말	-	12,870,151	3,117,744	34,928,073	971,908	3,426,799	2,501,789	15,106,210	69,205	-	72,991,879

장부금액:

기초	32,317,211	22,586,533	3,148,506	26,622,962	10,414	1,168,585	222,521	15,782,168	15,893	5,831,244	107,706,037

기말	32,317,211	22,038,717	4,168,869	27,702,935	235,235	1,124,700	157,951	14,988,811	6,405	4,160,135	106,900,971

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 5,038백만원으로 구성되어 있습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	32,143,712	35,261,155	6,009,652	54,203,342	1,267,197	3,504,998	2,651,032	28,489,273	75,610	5,241,042	168,847,013

취득	-	5,594	64,900	2,122,739	-	489,936	75,985	709,147	-	1,344,997	4,813,298

처분	(875,732)	(788,092)	(161,600)	(628,287)	-	-	(24,010)	-	-	-	(2,477,722)

대체(*1)	1,049,232	29,047	-	1,239,589	-	-	-	230,900	-	(2,551,196)	(2,428)

기말	32,317,212	34,507,704	5,912,952	56,937,383	1,267,197	3,994,934	2,703,007	29,429,320	75,610	4,034,843	171,180,162

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	11,192,625	2,535,636	26,437,704	1,173,256	2,345,851	2,276,058	12,260,621	47,171	-	58,268,922

감가상각비	-	948,245	297,389	3,757,027	77,513	502,808	201,753	1,196,196	9,410	-	6,990,340

처분	-	(533,753)	(158,435)	(240,124)	-	-	(22,060)	-	-	-	(954,371)

기말	-	11,607,117	2,674,590	29,954,607	1,250,769	2,848,659	2,455,751	13,456,817	56,581	-	64,304,891

장부금액:

기초	32,143,712	24,068,530	3,474,016	27,765,638	93,941	1,159,147	374,974	16,228,652	28,439	5,241,042	110,578,091

기말	32,317,211	22,900,587	3,238,361	26,982,776	16,428	1,146,275	247,256	15,972,504	19,029	4,034,843	106,875,271

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 2,551백만원(세금과공과 대체 2백만원 포함)으로 구성되어 있습니다.

7. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,399,804	1,524,881	2,949,019	4,024,903	9,898,607

내부개발	-	-	-	77,896	77,896

취득	21,445	-	-	-	21,445

처분	-	-	(1,268,960)	-	(1,268,960)

기말	1,421,248	1,524,881	1,680,060	4,102,798	8,728,988

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,156,013	1,469,153	171,599	2,400,602	5,197,366

상각비	30,190	22,167	-	347,176	399,533

손상차손	-	-	(31,060)	-	(31,060)

처분	-	-	125,875	-	125,875

기말	1,186,203	1,491,320	266,414	2,747,778	5,691,714

장부금액:

기초	243,790	55,728	2,777,421	1,624,301	4,701,240

기말	235,045	33,561	1,413,646	1,355,021	3,037,273

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,356,303	1,507,381	2,970,020	2,671,698	8,505,401

내부개발	-	-	-	708,841	708,841

취득	38,792	17,500	-	-	56,292

기말	1,395,095	1,524,881	2,970,020	3,380,539	9,098,935

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,119,119	1,369,852	171,599	2,110,231	4,770,800

상각비	27,224	91,306	-	213,519	332,048

기말	1,146,343	1,461,158	171,599	2,323,750	4,931,250

장부금액:

기초	237,184	137,529	2,798,421	561,467	3,734,601

기말	248,752	63,723	2,798,421	1,056,788	4,167,685

8. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	99,914	(39,327)	60,588

차량운반구	292,007	(90,372)	201,634

합 계	391,921	(129,699)	262,222

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책 변경	증 가	감가상각비	기 말

건물	-	74,395	25,520	(39,327)	60,588

차량운반구	-	173,094	118,913	(90,372)	201,634

합 계	-	247,488	144,433	(129,699)	262,222

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책 변경	증 가	이자비용	감소(지급)	기 말

리스부채	-	247,488	144,433	8,082	(134,711)	265,292

당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 140,346천원, 소액자산리스에 따른 리스료 15,261천원을 인식하였습니다.

9. 종속기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	국 가	주요영업활동	당분기말	전기말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	3,342,000	100.00	3,342,000	100.00

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	6,128,496	100.00	6,128,496	100.00

SHINWHA INTERTEK CORP(*1)	타이완	"	-	-	217,534	100.00

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	슬로바키아	"	-	100.00	-	100.00

합 계	9,470,496	9,688,030

(*1) SHINWHA INTERTEK CORP은 당기 중 청산하였습니다.(2) 당분기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기초	증가	감소	기말

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	3,342,000	-	-	3,342,000

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	6,128,496	-	-	6,128,496

SHINWHA INTERTEK CORP	217,534	-	217,534	-

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	-	4,058,490	4,058,490	-

합 계	9,688,030	4,058,490	4,276,024	9,470,496

10. 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	3,000	678,944

당기손익-공정가치측정금융자산	100,000	100,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	97,950	97,950

합 계	200,950	876,894

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치	취득가액	손상차손누계액	장부가액

당기손익-공정가치측정지분상품

㈜동산	100,000	-	100,000	100,000	100,000	-	100,000

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

CAMBRIOS TECHNOLOGIES CORP	1,816,657	(1,816,657)	-	-	1,816,657	(1,816,657)	-

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(961,886)	97,950	97,950	1,059,836	(961,886)	97,950

합 계	2,976,493	(2,778,543)	197,950	197,950	2,976,493	(2,778,543)	197,950

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	107,381	(101,611)	5,770	52,980	(52,980)	-

제품	18,547,784	(4,140,322)	14,407,462	12,778,320	(2,000,255)	10,778,065

재공품	2,898,473	(482,711)	2,415,762	3,972,562	(478,865)	3,493,697

원재료	9,752,028	(3,512,229)	6,239,799	9,839,514	(2,740,734)	7,098,780

미착품	202,572	-	202,572	75,282	-	75,282

합 계	31,508,239	(8,236,873)	23,271,365	26,718,658	(5,272,834)	21,445,824

당분기 및 전분기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 2,612,327천원 및 827,559천원입니다.

12. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,054,765	4,629,033

선급비용	367,613	443,514

부가세대급금	2,415,257	1,890,830

합 계	3,837,635	6,963,377

13. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금(원화)	13,506	9,500

현금(외화)	1,538	1,431

보통예금	1,026,925	76,258

외화예금	2,107,548	2,969,488

기타제예금	394,006	540,420

합 계	3,543,521	3,597,097

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

14. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주,29,135,091주 및 500원입니다. 당기 중 자본금 변동내역은 없습니다.

15. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	4,582,949	4,582,949

합 계	68,140,458	68,140,458

16. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	260,385	260,385

기업합리화적립금(*2)	407,654	407,654

이익잉여금	7,866,685	(188,901)

재평가잉여금	6,234,012	6,234,012

합 계	14,768,736	6,713,150

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에관련조항이 삭제되어 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	49,392,049	-	71,277,349	-

장기차입금	544,440	-	2,994,420	-

합 계	49,936,489	-	74,271,769	-

당사는 상기 차입금과 관련하여 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, JPY)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화차입금	기업은행	운영자금대출	3.71	USD 770,676	925,813	USD 6,839,068	7,646,762

산업은행	유산스 및 운영자금대출 등	0.80~3.67	USD 5,469,204	6,570,155	USD 5,235,600	5,853,925

JPY 8,629,500	96,081	JPY 12,234,984	123,962

하나은행	운영자금대출	-	-	USD 1,016,837	1,136,925

우리은행	운영자금대출	-	-	USD 2,794,901	3,125,109

수협은행	운영자금대출	-	-	USD 1,959,276	2,190,666

원화차입금	산업은행	운영자금대출	2.92~3.27%	28,800,000	30,700,000

수협은행	운영자금대출	-	-	3,000,000

국민은행	운영자금대출	3.01%	3,000,000	4,000,000

신한은행	운영자금대출	3.0027%	4,000,000	5,000,000

하나은행	운영자금대출	-	-	3,500,000

우리은행	운영자금대출	3.01~3.04%	6,000,000	5,000,000

합 계	49,392,049	71,277,349

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설자금대출	3.58	544,440	2,994,420

차감 : 유동성장기부채	(544,440)	(2,994,420)

합 계	-	-

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	544,440

합 계	544,440

18. 퇴직급여제도보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,189,000	9,615,366

사외적립자산의 공정가치	(4,460,813)	(4,658,981)

순확정급여부채	5,728,187	4,956,385

19. 기타유동부채

보고기간종료일 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	25,050	20,654

선수금	625,701	168,209

선수수익	2,523	6,461

합 계	653,275	195,324

20. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	26,440,147	19,198,083

미지급금	5,234,037	6,339,320

미지급비용	2,669,785	2,271,873

합 계	34,343,969	27,809,276

21. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	134,000	-	54,000

리스부채	172,425	92,867	-	-

합 계	172,425	226,867	-	54,000

22. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	271,534	244,428

소송충당부채	142,202	142,202

합 계	413,736	386,630

23. 비용의 성격별분류(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	202,508	39,952,358	40,154,866	478,071	111,762,559	112,240,630

종업원급여	1,227,376	4,234,771	5,462,147	3,795,545	12,455,202	16,250,747

감가상각비와 무형자산상각비	344,792	2,115,665	2,460,457	1,004,644	6,263,374	7,268,018

외주가공비	0	2,753,629	2,753,629	0	7,807,049	7,807,049

기타비용	(1,850,319)	6,607,946	4,757,627	2,903,864	15,858,450	18,762,314

합 계	(75,643)	55,664,368	55,588,725	8,182,124	154,146,634	162,328,758

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	124,283	33,490,406	33,614,688	367,407	72,993,733	73,361,141

종업원급여	1,118,495	3,875,967	4,994,463	3,473,769	11,288,033	14,761,802

감가상각비와 무형자산상각비	291,932	1,989,211	2,281,143	966,469	6,300,588	7,267,058

외주가공비	0	4,180,011	4,180,011	0	10,325,474	10,325,474

기타비용	1,753,858	4,599,529	6,353,387	4,435,689	11,914,837	16,350,526

합 계	3,288,568	48,135,123	51,423,692	9,243,335	112,822,666	122,066,001

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	866,653	2,533,462	843,228	2,620,697

상여	76,963	417,224	-	2,995

퇴직급여	142,654	427,961	141,309	423,927

복리후생비	141,107	416,899	133,959	426,150

지급임차료	2,494	6,883	9,224	15,741

여비교통비	85,180	283,989	78,974	254,214

접대비	48,545	137,571	83,161	210,087

통신비	8,069	23,546	8,591	27,836

수도광열비	34,314	89,403	36,370	109,400

세금과공과금	110,066	376,621	87,270	285,456

감가상각비	140,819	417,923	138,127	461,647

무형자산상각비	138,149	399,533	95,903	332,048

보험료	39,252	102,567	41,292	161,031

차량유지비	8,196	23,832	11,504	36,972

지급수수료	301,211	629,843	177,832	481,341

판매보증비	94,607	27,106	30,000	33,867

운용리스료	6,090	21,482	30,220	86,664

경상연구개발비	1,504,290	4,325,745	1,143,139	2,748,381

샘플비	202,508	478,071	124,283	367,407

대손상각비(환입)	(4,065,845)	(3,053,941)	63,452	104,098

기타	39,037	96,404	10,731	53,373

합 계	(75,643)	8,182,124	3,288,568	9,243,335

25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	84,113	204,950	55,251	200,081

유형자산처분이익	9,005	128,893	-	1,020

배당금 수익	-	-	-	36,565

잡이익	56,681	114,734	26,376	151,778

기타수익 합계	149,799	448,577	81,627	389,445

기부금	483	163,152	1,752	4,760

유형자산처분손실	-	-	-	196,203

기타의감가상각비	25,113	68,670	18,444	55,331

종속기업투자주식손상차손	4,058,490	4,058,490	-	-

기타	28,603	154,595	541	1,450

기타비용 합계	4,112,688	4,444,908	20,736	257,744

26. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,115	2,208	460	9,604

외환차익	1,893,979	3,890,823	778,617	1,631,136

외화환산이익	(447,502)	362,962	(585,716)	474,244

금융수익 합계	1,447,591	4,255,993	193,361	2,114,984

이자비용	462,694	1,692,375	536,802	1,585,707

외환차손	1,611,022	3,423,347	944,877	1,722,602

외화환산손실	(634,833)	393,338	(566,743)	653,597

금융원가 합계	1,438,884	5,509,060	914,937	3,961,907

순금융원가	8,708	(1,253,067)	(721,576)	(1,846,923)

27. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.36%(전분기: -)입니다.

28. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	1,689,063,326	8,055,586,213	831,625,552	(2,388,502,151)

가중평균유통보통주식수:	29,011,091	29,011,091	29,011,091	29,011,091

발행주식수(기초)	29,135,091	29,135,091	29,135,091	29,135,091

자기주식수	(124,000)	(124,000)	(124,000)	(124,000)

기본주당순손실	58	278	29	(82)

보고기간종료일 현재 당사는 희석증권이 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

당사에 유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP,SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD,SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o

기타특수관계자(주1)	㈜효성, 효성트랜스월드㈜, 갤럭시아커뮤니케이션즈㈜ 등

(*1) 기타특수관계자는 연결기업에 유의적 영향력이 있는 기업인 효성화학㈜의 연결기업내에 있는 기업입니다. 한편, 연결기업은 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	자산매각	기타	원재료 매입	자산매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학(주)	-	-	-	10,111,130	-	-	-

종속기업	DONGGUAN SHINHWA INTERTEK CORP	14,370,889	-	-	12,894	-	-	24,049

SHINHWA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	14,045,944	-	44,239	6,925,251	-	2,142	184,434

SHINHWA INTERTEK CORP(주1)	-	-	5,128	-	-	-	-

SHINHWA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	(892,894)	-	5,243	81,045	222,328	27,168	-

기타특수관계자	효성트랜스월드(주)	-	-	-	-	-	429,955	-

갤럭시아커뮤니케이션즈(주)	-	-	-	-	-	-	71,973

합 계	27,523,939	-	54,609	17,130,319	222,328	459,266	280,456

(주1) 당기 중 SHINHWA INTERTEK CORP가 청산됨에 따라 특수관계가 해소되었습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	자산매각	기타	원재료 매입	자산매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	-	22,438	4,747,844	-	-	-

종속기업	DONGGUAN SHINWHAINTERTEK CORP	7,718,994	247,090	6,870	22,510	-	-	20,726

SHINWHA INTERTEK(SUZHOU) CO.,LTD	12,615,827	-	2,537,172	2,822,907	-	6,195	327,922

SHINWHA INTERTEKCORP	-	-	-	-	73,481	-	-

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	8,119,550	-	8,462	137,075	-	11,099	155,791

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	-	-	853,163	-

㈜효성	-	-	2,788	2,826,125	-	-	57,201

갤럭시아커뮤니케이션즈㈜	-	-	-	-	-	-	69,795

합 계	28,454,371	247,090	2,577,730	10,556,461	73,481	870,457	631,435

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성화학	-	-	4,772,292	-

종속기업	DONGGUAN SHINHWA INTERTEK CORP	1,465,307	-	-	-

SHINHWA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	8,983,346	-	1,813,073	-

SHINHWA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	745,259	-	341,678	-

기타특수관계자	효성트랜스월드(주)	-	-	118,479

합 계	11,193,912	-	6,927,043	118,479

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	-	1,988,062	-

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	9,391,351	-	-	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	9,444,335	2,683	3,711,159	-

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O	6,139,813	-	-	-

기타특수관계자	㈜효성	-	-	-	253

효성트랜스월드㈜	-	-	-	146,274

합 계	24,975,499	2,683	5,699,221	146,527

(4 ) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회 사 명	거래내역	당분기	전분기

종속기업	SHINWHA INTERTEK CORP	투자금 회수	217,534	-

배당금수익	-	36,565

유상감자	-	1,762,519

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	유상증자	4,058,490

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR)

구 분	회 사 명	보증처	금 액	보증기간	비 고

종속기업	SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	수출입은행	USD 1,500,000	2019.03.22~2020.03.20	차입금 연대입보

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	335,832	1,062,356	283,997	946,109

퇴직급여	51,637	154,912	46,412	139,236

합 계	387,469	1,217,268	330,409	1,085,346

30. 우발 및 약정사항

(1) 담보제공자산당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당분기말	전기말

화성시 2공장ㆍ3공장 토지 및 건물	17,100,000	26,796,020	우리은행

USD 4,200,000	-

천안시 5공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

합 계	63,100,000	72,796,020

USD 22,200,000	USD 18,000,000

(2) 금융기관 약정 보고기간종료일 현재 연결기업은 산업은행 외 2개 은행과 L/C, OA와 관련된 USD 24,000,000의 약정 및 산업은행 외 1개 은행과 Stand by L/C를 위한 USD 2,000,000 및 JPY400,000,000의 약정이 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 연결기업이 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로서 소송금액은 4,297백만원입니다. 경영진은 상기 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순손실에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정 :

법인세비용(수익)	2,319,876	(189,056)

이자수익	(2,208)	(9,604)

이자비용	1,692,375	1,585,707

감가상각비	6,937,155	6,990,340

무형자산상각비	399,533	332,048

사용권자산감가상각비	129,699	-

퇴직급여	1,238,110	1,279,553

대손상각비(환입)	(3,053,941)	104,098

재고자산평가손실	2,612,327	827,559

판매보증비	27,106	33,867

외화환산이익	(362,962)	(474,244)

외화환산손실	393,338	653,597

유형자산처분이익	(128,893)	(1,020)

유형자산처분손실	-	196,203

무형자산처분손실	28,600	-

세금과공과	-	2,428

무형자산손상차손	125,875	-

지분법적용투자주식손상차손	4,058,490	-

잡이익	(9,292)	(93,509)

소 계	16,405,187	11,237,969

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

재고자산	(4,437,868)	(8,351,152)

매출채권	3,923,903	(13,154,406)

기타유동채권	4,744,927	1,384,193

매입채무	6,744,573	14,503,719

순확정급여채무	(466,308)	(953,413)

기타유동채무	1,525,804	(554,659)

기타채무	467,243	(60,178)

소 계	12,502,274	(7,185,896)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	5,037,737	2,548,768

장기차입금의 유동성대체	-	2,449,980

대금지급이 완료되지 않은 유형자산의 취득	36,770	1,541,650

회계정책 변경에 따른 리스부채의 계정 대체	247,488	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	환율변동	기타(*)	당분기말

단기차입금	71,277,349	(21,942,715)	57,414	-	49,392,049

기타금융부채	-	(134,711)	-	400,003	265,292

기타비유동금융부채	54,000	80,000	-	-	134,000

유동성장기차입금	2,994,420	(2,449,980)	-	-	544,440

(*) 유동성대체, 회계정책 변경 및 현재가치할인차금 상각에 따른 이자비용 등이 포함되어 있습니다.