신화인터텍 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제35(당)분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일 까지
제34(전)분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일 까지
신화인터텍주식회사

1. 회사의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "당사")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 12월 13일자로 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국에 2개의 종속기업을 두고 있습니다.

당사는 설립후 수차례의 증자와 액면분할로 보고기간 종료일 현재1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 최대주주는 효성화학 주식회사로 20.0%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 회계기준의 적용당사의 당분기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.COVID-19(코로나)바이러스의 여파로 글로벌 경기가 악화하였지만, 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 고객 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 중요한 위험은 식별되지 않았습니다. 한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재, 당사의 경영진은 COVID-19가 당사의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

당분기 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. . 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 . 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 . 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 기업회계기준서 제1116호(리스) 개정 - 코로나19(COVID-19) 관련 임차료 면제 ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문정보(1) 당사는 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 당사는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 당사가 제공하는 주요 제품은 LCD BLU용 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	54,472,945	51,509,581

상품매출	783,060	4,556,906

소 계	55,256,005	56,066,488

(3) 당분기 및 전분기 중 고객과 의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

지리적 지역:

한국	4,730,557	5,207,354

중국, 타이완	9,428,873	14,668,750

베트남	12,465,736	11,348,884

멕시코	14,751,717	13,851,276

기타	13,879,122	10,990,223

소 계	55,256,005	56,066,488

수익 인식시기:

한시점에 인식	55,256,005	56,066,488

기간에 걸쳐 인식	-	-

소 계	55,256,005	56,066,488

(4) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	234,735	-

(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

삼성전자㈜와 그 종속기업	40,985,277	74.17%	36,079,811	64.35%

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	2,736,771	2,903,055

매출채권및기타채권	25,992,406	20,513,662

기타금융자산	3,661	3,039

합 계	28,732,838	23,419,756

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	33,594,627	23,395,130

기타금융부채	359,717	413,464

단기차입금	40,700,000	34,600,000

장기차입금	8,000,000	8,000,000

합 계	82,654,345	66,408,594

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산:

상각후원가측정 금융자산(*1)	528,661	1,140,802

금융부채:

상각후원가측정 금융부채(*1)	(775,420)	(1,109,759)

합 계	(246,759)	31,043

(*1) 이자수익, 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	24,880,733	-	19,455,906	-

미수금	603,947	-	550,025	-

미수수익	4	-	9	-

보증금	-	507,722	-	507,722

합 계	25,484,684	507,722	20,005,940	507,722

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	235,547

설정(환입)	-	(807)

기말금액	-	234,740

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계

연체되지 않은 채권	24,034,895	1,111,672	25,146,568	19,424,992	1,057,756	20,482,748

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

만기경과후 1~30일	647,016	-	647,016	3,528	-	3,528

만기경과후 31~60일	185,732	-	185,732	27,386	-	27,386

만기경과후 61~90일	13,090	-	13,090	-	-	-

만기경과후 90일 초과	-	-	-	-	-	-

소 계	845,838	-	845,838	30,914	-	30,914

손상된 채권	-	-	-	-	-	-

합 계	24,880,733	1,111,672	25,992,406	19,455,906	1,057,756	20,513,662

7. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	22,017,930	18,370,037	6,663,165	69,881,182	745,968	5,184,277	3,353,761	25,343,012	75,610	187,500	4,031,570	155,854,011

취득	1,839	-	2,000	546,000	-	54,820	131,000	160,700	-	-	433,572	1,329,931

처분	-	-	-	-	-	-	-	(53,687)	-	-	-	(53,687)

대체(*1)	-	-	-	397,500	-	38,000	-	-	-	-	(435,500)	-

기말	22,019,769	18,370,037	6,665,165	70,824,682	745,968	5,277,097	3,484,761	25,450,025	75,610	187,500	4,029,642	157,130,255

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	6,602,810	3,350,829	46,482,909	745,842	4,538,307	2,844,218	11,313,184	75,578	10,406	-	75,964,083

감가상각비	-	177,338	113,059	1,413,832	-	101,526	54,047	433,754	-	15,609	-	2,309,166

처분	-	-	-	-	-	-	-	(38,694)	-	-	-	(38,694)

기말	-	6,780,148	3,463,889	47,896,740	745,842	4,639,833	2,898,265	11,708,244	75,578	26,015	-	78,234,555

장부금액:

기초	22,017,930	11,767,227	3,312,335	23,398,273	126	645,969	509,543	14,029,828	32	177,094	4,031,570	79,889,928

기말	22,019,769	11,589,889	3,201,276	22,927,941	126	637,264	586,496	13,741,781	32	161,485	4,029,642	78,895,700

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 435,500천원으로 구성되어 있습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	27,739,167	26,418,321	7,286,896	66,337,372	793,168	4,928,879	3,104,311	29,564,259	75,610	5,520,280	171,768,263

취득	6,549	-	7,000	875,400	-	105,390	63,350	7,000	-	40,767	1,105,456

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체(*1)	(6,283,043)	(8,066,285)	(630,731)	1,964,700	-	-	-	(4,228,247)	-	(2,012,467)	(19,256,073)

기말	21,462,674	18,352,037	6,663,165	69,177,472	793,168	5,034,269	3,167,661	25,343,012	75,610	3,548,580	153,617,647

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	180,967	11,984,172	3,529,760	41,208,561	793,038	4,090,360	2,653,247	13,826,643	75,209	-	78,341,958

감가상각비	-	176,718	112,883	1,329,893	-	139,143	42,767	430,385	92	-	2,231,880

대체(*1)	-	(6,090,095)	(630,731)	-	-	-	-	(4,235,247)	-	-	(10,956,073)

기말	180,967	6,070,795	3,011,913	42,538,454	793,038	4,229,503	2,696,013	10,021,781	75,301	-	69,617,766

장부금액:

기초	27,558,200	14,434,149	3,757,135	25,128,811	130	838,518	451,064	15,737,616	401	5,520,280	93,426,305

기말	21,281,706	12,281,242	3,651,252	26,639,018	130	804,765	471,648	15,321,231	309	3,548,580	83,999,881

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 2,012,467천원으로 구성되어 있습니다. (*1) 화성2공장 매매 계약이 완료 됨에 따라 토지, 건물을 매각예정자산으로 대체 하였습니다.

8. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,470,442	2,024,601	1,680,060	5,142,896	10,317,998

내부개발	-	-	-	129,856	129,856

취득	8,021	98,000	-	-	106,021

기말	1,478,462	2,122,601	1,680,060	5,272,752	10,553,875

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,283,053	1,615,644	266,414	3,098,145	6,263,256

상각비	10,991	24,180	-	42,916	78,087

기말	1,294,044	1,639,824	266,414	3,141,061	6,341,343

장부금액:

기초	187,389	408,957	1,413,646	2,044,750	4,054,742

기말	184,419	482,777	1,413,646	2,131,690	4,212,532

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,449,621	2,019,881	1,680,059	4,387,874	9,537,435

내부개발	-	-	-	196,235	196,235

취득	9,833	-	-	-	9,833

기말	1,459,454	2,019,881	1,680,060	4,584,109	9,743,504

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,239,464	1,526,157	266,412	2,926,482	5,958,515

상각비	11,118	22,357	-	42,916	76,392

기말	1,250,581	1,548,514	266,414	2,969,398	6,034,907

장부금액:

기초	210,157	493,724	1,413,647	1,461,392	3,578,920

기말	208,873	471,367	1,413,646	1,614,711	3,708,597

(2) 당분기 및 전분기에 포괄손익계산서에 비용으로 계상된 연구개발비는 각각 1,310,568천원과 1,845,287천원입니다.

9. 종속기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	국 가	주요영업활동	당분기말	전기말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	3,342,000	100.00	3,342,000	100.00

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	6,128,496	100.00	6,128,496	100.00

Epitone, Inc.(*1)(*2)	미국	광학모듈 및 소프트웨어 연구개발	11,847,000	15.38	11,847,000	18.18

합 계	21,317,496	21,317,496

(*1) 연결실체는 2021년 11월 전략적 투자를 통한 신규 사업(자동차 광학모듈) 진출 및 사업 다각화를 위해 신규 투자 하였습니다.(*2) 관계기업인 Epitone, Inc.는 당기중 유상증자를 실시하여 지분율이 18.18%에서 15.38%로 감소하였습니다.(2) 당분기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기초	증가	감소	기말

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	3,342,000	-	-	3,342,000

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	6,128,496	-	-	6,128,496

Epitone, Inc.	11,847,000	-	-	11,847,000

합 계	21,317,496	-	-	21,317,496

10. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

금융기관예치금	3,661	3,039

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-

합 계	3,661	3,039

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(1,059,836)	-	1,059,836	(1,059,836)	-	-

합 계	1,059,836	(1,059,836)	-	1,059,836	(1,059,836)	-	-

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	52,980	(52,980)	-	52,980	(52,980)	-

제품	4,510,876	(196,388)	4,314,488	4,997,755	(266,192)	4,731,563

반제품	21,861,808	(408,851)	21,452,957	15,194,616	(510,178)	14,684,438

재공품	3,333,210	(229,536)	3,103,674	3,008,417	(189,954)	2,818,463

원재료	13,044,871	(3,168,540)	9,876,332	8,756,116	(2,774,417)	5,981,699

미착품	361,941	-	361,941	63,757	-	63,757

합 계	43,165,687	(4,056,295)	39,109,392	32,073,641	(3,793,721)	28,279,920

당분기 및 전분기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 382,631천원 및 658,776천원 입니다.

12. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,237,284	807,726

선급비용	135,249	185,179

부가세대급금	2,351,561	793,203

합 계	4,724,094	1,786,108

13. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금(원화)	15,085	10,455

현금(외화)	1,550	1,517

보통예금	137,352	10,597

외화예금	2,451,071	2,792,371

기타제예금	131,713	88,114

합 계	2,736,771	2,903,055

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

14. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주,29,135,091주 및 500원입니다. 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 없습니다.

15. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	4,582,949	4,582,949

합 계	68,140,458	68,140,458

16. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	550,496	550,496

기업합리화적립금(*2)	407,654	407,654

이익잉여금	13,296,178	12,075,972

합 계	14,254,328	13,034,122

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,034,122	12,907,090

당기순이익(손실)	1,220,206	1,059,006

배당금지급	-	(1,450,555)

기말금액	14,254,328	12,515,542

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	40,700,000	-	34,600,000	-

장기차입금	-	8,000,000	-	8,000,000

합 계	40,700,000	8,000,000	34,600,000	8,000,000

당사는 상기 차입금과 관련하여 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	산업은행	운영자금대출	CD+1.06%	20,000,000	20,000,000

산업은행	운영자금대출	단기한도대출금리+1.42%	14,200,000	8,100,000

신한은행	운영자금대출	내부금리+1.10%	6,500,000	6,500,000

합 계	40,700,000	34,600,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운영자금대출	CD+1.41%	8,000,000	8,000,000

합 계	8,000,000	8,000,000

18. 퇴직급여제도보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,217,396	9,317,778

사외적립자산의 공정가치	(7,212,992)	(7,675,414)

순확정급여부채	2,004,404	1,642,364

19. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	23,548,619	-	15,305,750	-

미지급금	7,821,111	-	5,712,393	-

미지급비용	2,224,898	-	2,376,988	-

합 계	33,594,627	-	23,395,130	-

20. 기타부채 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

예수금	114,715	-	86,580	-

선수금	235,449	-	-	-

선수수익	14,257	-	27,302	-

소 계	364,420	-	113,882	-

금융부채

임대보증금	-	54,000	-	54,000

리스부채	218,013	87,705	235,285	124,178

소 계	218,013	141,705	235,285	178,178

합 계	582,433	141,705	349,167	178,178

21. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	440,224	325,843

소송충당부채	142,202	142,202

합 계	582,426	468,045

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	전입	지급	기말

판매보증충당부채	325,843	114,382	-	440,224

소송충당부채	142,202	-	-	142,202

합 계	468,045	114,382	-	582,426

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	전입	지급	기말

판매보증충당부채	240,862	77,159	-	318,021

소송충당부채	142,202	-	-	142,202

합 계	383,064	77,159	-	460,223

22. 비용의 성격별분류(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	167,457	34,979,881	35,147,338	225,596	34,813,820	35,039,416

종업원급여	1,146,964	3,239,966	4,386,929	1,184,507	3,764,920	4,949,427

감가상각비와 무형자산상각비	296,646	2,142,119	2,438,765	264,754	2,087,207	2,351,961

외주가공비	-	4,377,718	4,377,718	-	4,759,127	4,759,127

소모품비	13,189	821,030	834,219	25,661	1,184,004	1,209,665

지급수수료	286,825	677,668	964,493	247,177	691,044	938,221

전력비	40,952	506,587	547,539	40,222	509,948	550,171

기타비용	1,573,930	3,211,207	4,785,137	2,090,847	2,981,978	5,072,825

합 계	3,525,962	49,956,176	53,482,138	4,078,764	50,792,047	54,870,812

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,337,706	3,556,334

상여	216,406	460,451

퇴직급여	363,345	415,201

복리후생비	469,472	517,441

합 계	4,386,929	4,949,427

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	808,816	788,400

상여	60,207	118,315

퇴직급여	150,952	153,361

복리후생비	126,989	124,431

지급임차료	1,925	2,130

여비교통비	11,068	12,138

접대비	22,332	23,056

통신비	3,392	3,607

수도광열비	40,952	40,222

세금과공과금	144,070	141,513

감가상각비	109,928	95,535

무형자산상각비	78,087	76,392

사용권자산감가상각비	32,398	27,699

보험료	28,852	31,138

차량유지비	7,469	7,385

지급수수료	286,825	247,177

판매보증비(환입)	114,382	77,159

운용리스료	1,650	53

경상연구개발비	1,310,568	1,845,287

샘플비	167,457	225,596

대손상각비(환입)	-	(807)

기타	17,646	38,978

합계	3,525,962	4,078,764

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	52,092	60,041

리스해지이익	108	-

잡이익	28,886	18,121

합 계	81,086	78,162

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	517	587

유형자산폐기손실	14,993	-

기타의 감가상각비	28,318	39,323

잡손실	1	118

합 계	43,828	40,027

25. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	201	75

외환차익	679,560	1,022,065

외화환산이익	151,632	232,053

금융수익 합계	831,393	1,254,193

이자비용	308,760	182,409

외환차손	362,512	593,177

외화환산손실	406,879	447,565

금융원가 합계	1,078,152	1,223,150

순금융원가	(246,759)	31,043

보고기간종료일 현재 당사는 희석증권이 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,220,206,146	1,059,006,376

가중평균유통보통주식수:	29,011,091 주	29,011,091 주

발행주식수(기초)	29,135,091 주	29,135,091 주

자기주식수	(124,000) 주	(124,000) 주

기본주당순이익	42	37

보고기간종료일 현재 당사는 희석증권이 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

당사에 유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP,SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD,

관계기업	Epitone, Inc.

기타특수관계자(*1)	㈜효성, 효성중공업㈜, 갤럭시아머니트리㈜ 등

(*1) 기타특수관계자는 당사에 유의적 영향력이 있는 기업인 효성화학㈜의 연결기업내에 있는 기업입니다. 한편, 당사는 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	-	3,232,563	-	72,849

종속기업	DONGGUAN SHINHWA INTERTEK CORP	798,742	8,137	-	-	1,459

SHINHWA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	2,596,974	2,144	-	-	20,308

기타특수관계자	㈜효성	-	-	-	541,308	-

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	31,581

합 계	3,395,716	10,282	3,232,563	541,308	126,197

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	5,231	3,426,743	-	72,461

종속기업	DONGGUAN SHINHWA INTERTEK CORP	5,072,158	6,120	-	-	-

SHINHWA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	2,973,386	-	-	1,730	10,269

기타특수관계자	효성트랜스월드(주)	-	-	-	285,874	-

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	-	33,264

(주)효성	-	-	-	449,523	1,776

합 계	8,045,544	11,351	3,426,743	737,127	117,769

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성화학	-	-	3,254,231	80,133

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	301,370	-	-	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	3,059,845	-	-	-

기타특수관계자	㈜효성	-	-	-	352,408

합 계	3,361,215	-	3,254,231	432,542

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성화학	-	-	1,338,154	79,047

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	471,380	-	-	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	3,954,504	-	-	-

기타특수관계자	(주)효성	-	-	-	384,653

합 계	4,425,884	-	1,338,154	463,700

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	319,796	410,700

퇴직급여	50,544	57,973

합 계	370,340	468,673

28. 우발 및 약정사항

(1) 담보제공자산당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당분기말	전기말

천안시 5공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

합 계	46,000,000	46,000,000

USD 18,000,000	USD 18,000,000

(2) 금융기관 약정보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

약정종류	금융기관	약정한도

한도대	우리은행(주), 한국산업은행, (주)하나은행	33,000,000

무역금융	(주)신한은행, (주)국민은행	19,000,000

일반대	한국산업은행	28,000,000

Stand by L/C	기업은행	USD 1,000,000

OA, Usance	기업은행	USD 7,000,000

(3) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로서 소송금액은 글로텍주식회사 3,296,883천원 및 온누리전자 30,000,000천원이며, 당사가 원고로 계류 중인 소송은 없습니다. 소송사건 2건에 대해 당사의 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

29. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	85,605,595	68,635,022

자본총계(B)	96,962,331	95,742,125

부채비율(A/B)	88.29%	71.69%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

외 화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	원화환산액	외화자산	외화부채	원화환산액

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	23,920,744	16,110,754	28,971,957	19,507,810	18,699,014	10,529,236	22,167,681	12,482,409

JPY	-	-	-	-	-	3,463,920	-	35,687

EUR	14,962.98	-	20,217	-	24,483	3,787	32,865	5,084

합 계	28,992,174	19,507,810	22,200,546	12,523,180

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	946,415	(946,415)	968,527	(968,527)

JPY	-	-	(3,569)	3,569

EUR	2,022	(2,022)	2,778	(2,778)

합 계	948,436	(948,436)	967,736	(967,736)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

2) 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 변동이자율부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	40,700,000	34,600,000

장기차입금	8,000,000	8,000,000

합 계	48,700,000	42,600,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석 시, 당사는 보고기간 종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.보고기간종료일 현재 변동이자율부 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익 증가(감소)	(487,000)	487,000	(426,000)	426,000

3) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 지분증권이 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 향후 12개월 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비율이 일정비율을 초과하지 않는 것을 방침으로 하고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무및기타채무	기타금융부채	합 계

1년 이내	40,700,000	33,594,627	222,011	74,516,638

1년 ~ 2년	8,000,000	-	88,463	8,088,463

2년 이후	-	-	54,000	54,000

합 계	48,700,000	33,594,627	364,474	82,659,101

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무및기타채무	기타금융부채	합 계

1년 이내	34,600,000	23,395,130	240,225	58,235,355

1년 ~ 2년	8,000,000	-	114,173	8,114,173

2년 이후	-	-	65,318	65,318

합 계	42,600,000	23,395,130	419,716	66,414,846

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려하지 않았습니다.

6) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	대 체	기타	기 말

유동성 :

단기차입금	34,600,000	6,100,000	-	-	40,700,000

기타유동금융부채	235,285	(81,942)	62,844	1,826	218,013

소 계	34,835,285	6,018,058	62,844	1,826	40,918,013

비유동성 :

장기차입금	8,000,000	-	-	-	8,000,000

기타비유동금융부채	178,179	-	(36,474)	-	141,705

소 계	8,178,179	-	(36,474)	-	8,141,705

합 계	43,013,464	6,018,058	26,370	1,826	49,059,717

29. 현금흐름표

(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정 :

법인세수익(비용)	344,160	205,857

이자수익	(201)	(75)

이자비용	306,935	179,253

이자비용(리스)	1,826	3,156

감가상각비	2,309,166	2,231,880

무형자산상각비	78,087	76,392

사용권자산상각비	79,830	83,011

퇴직급여	363,345	415,201

기대신용손실충당금 전입(환입)	-	(807)

재고자산평가손실	382,631	658,776

판매보증비	114,382	77,159

외화환산이익	(151,632)	(232,053)

외화환산손실	406,879	447,565

유형자산폐기손실	14,993	-

복리후생비	-	(23)

수선비	(108)	-

소 계	4,250,293	4,145,282

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

재고자산 증가	(11,212,103)	(5,683,052)

매출채권 증가	(5,481,476)	(1,479,705)

기타유동채권 증가	(2,991,850)	(572,738)

매입채무 증가(감소)	6,700,212	(123,609)

순확정급여부채 감소	(1,305)	(308,014)

기타유동부채 증가	2,665,373	2,602,662

기타채무 감소(증가)	250,538	(82,035)

소 계	(10,070,611)	(5,646,491)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 미지급금 대체	383,460	274,490

유형자산의 매각예정자산 대체	-	8,300,000

건설중인자산의 유형자산 대체	435,500	2,012,467

배당금 관련 미지급금의 증가	-	1,450,555

30. 리스 (1) 리스이용자1) 일반사항당사는 영업에 사용되는 차량운반구 및 건물에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 당사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 당사에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다.

2) 사용권자산당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기숙사	합계

기초	78,777	228,579	48,342	355,698

증가	-	-	35,297	35,297

감소	-	-	(8,819)	(8,819)

감가상각비	(9,090)	(47,731)	(23,010)	(79,830)

기말	69,687	180,849	51,810	302,346

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	기숙사	합계

기초	390,646	74,394	465,040

증가	72,825	26,006	98,831

감소	-	(2,809)	(2,809)

감가상각비	(57,577)	(25,434)	(83,011)

기말	405,893	72,157	478,050

3) 리스부채당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기숙사	합계

기초	78,905	231,834	48,725	359,464

취득	-	-	35,297	35,297

이자비용	373	1,190	263	1,826

지급리스료	(9,307)	(49,335)	(23,300)	(81,942)

기중 처분	-	-	(8,927)	(8,927)

기말	69,971	183,689	52,058	305,717

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	기숙사	합계

기초	395,445	74,729	470,175

취득	72,825	26,006	98,831

이자비용	2,769	387	3,156

지급리스료	(59,908)	(25,850)	(85,758)

기중 처분	-	(2,833)	(2,833)

기말	411,131	72,440	483,571