신화인터텍 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제35(당)기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일 까지
제34(전)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일 까지
신화인터텍주식회사와 그 종속기업들

1. 지배기업의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및판매를 목적으로 설립되어, 2001년 12월 13일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")은 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국에 2개의 종속기업을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 액면분할로 보고기간 종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 지배기업의 최대주주는 효성화학 주식회사로 20.0%의 지분을 소유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	주요영업활동	결산일

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	100.00	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	100.00	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	12.31

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 당분기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	12,730,470	2,408,622	10,321,848	7,792,970	-100,027

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	8,890,986	4,297,944	4,593,042	12,211,827	-183,245

상기 요약 재무상태와 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

COVID-19(코로나)바이러스의 여파로 글로벌 경기가 악화하였지만, 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 고객 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 중요한 위험은 식별되지 않았습니다. 한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재, 연결실체의 경영진은 COVID-19 연결실체의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 . 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 . 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호(리스) 개정 - 코로나19(COVID-19) 관련 임차료 면제 ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) K-IFRS 1037 '손실부담계약' - 계약이행원가연결실체는 2022년 1월 1일 부터 손실부담계약-계약이행원가와 관련한 K-IFRS 1037 개정사항을 적용하였습니다. 그 결과로 손실부담계약의 평가에 대한 회계정책의 변경이 발생하였습니다.종전에는 손실부담계약 여부를 판단하기 위해 계약을 이행하기 위한 증분원가만을 포함하였습니다. 개정사항에 따르면 계약을 이행하기 위한 증분원가 뿐만 아니라 기타 직접비용의 배분을 모두 포함해야 합니다.연결실체는 2022년 1월 1일 존재하는 모든 계약을 분석하였으며, 개정된 회계정책을 적용함에 따라 손실부담계약으로 식별되는 계약은 없는 것으로 판단하였습니다. 따라서 2022년 1월 1일 현재 회계정책 변경으로 인한 기초 자본에는 변동이 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

4. 부문정보

(1) 연결실체는 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 연결실체는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 제공하는 주요 제품은 LCD BLU用 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	47,572,223	149,345,543	68,166,708	186,834,188

상품매출	111,568	447,478	90,449	182,883

기타매출	41,607	60,920	62,046	62,046

소 계	47,725,399	149,853,941	68,319,203	187,079,117

(3) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지리적 지역:

국내	2,459,393	9,905,432	3,893,533	12,796,817

중국 및 타이완	7,796,682	26,649,986	16,244,134	48,287,197

베트남	8,085,414	28,761,616	3,899,418	27,296,079

멕시코	20,875,179	51,344,176	22,181,334	51,318,480

기타	8,508,730	33,192,731	22,100,784	47,380,544

소 계	47,725,399	149,853,941	68,319,203	187,079,117

수익 인식시기:

한시점에 인식	47,725,399	149,853,941	68,319,203	187,079,117

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

소 계	47,725,399	149,853,941	68,319,203	187,079,117

(4) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	109,691	22,822

(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

삼성전자㈜와 그 종속기업	115,100,682	76.81%	146,345,611	78.23%

상기 주요 고객에 대한 매출액은 해당 회사 및 그 종속기업들에 대한 매출액입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	11,089,339	10,740,676

매출채권및기타채권	28,317,026	24,244,347

기타금융자산	3,504	3,039

합 계	39,409,869	34,988,062

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	22,882,605	28,875,223

기타금융부채	689,165	922,569

단기차입금	53,000,000	34,600,000

장기차입금(유동성포함)	8,000,000	8,000,000

합 계	84,571,771	72,397,792

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산:

상각후원가측정 금융자산(*1)	5,589,597	2,806,527

금융부채:

상각후원가측정 금융부채(*2)	(4,242,254)	(2,713,894)

합 계	1,347,343	92,633

(*1)이자수익, 외환차손익, 외화환산손익, 지분상품처분이익으로 구성되어 있습니다

(*2) 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	26,839,058	-	23,020,709	-

기대신용손실충당금	(1,807)	-	(1,514)	-

미수금	758,308	-	580,085	-

미수수익	9	-	9	-

보증금	-	721,459	-	645,058

합 계	27,595,567	721,459	23,599,289	645,058

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,515	12,925

설정(환입)	177	(11,544)

기타	115	133

기말금액	1,807	1,515

(3) 당분기 및 전분기 중 기타채권 대손충당금은 없습니다.

7. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	22,017,930	18,370,037	6,663,165	81,532,812	951,528	5,611,496	4,554,743	25,343,012	75,738	187,500	4,031,570	169,339,530

취득	12,369	-	48,800	2,093,387	-	251,904	230,343	224,700	-	-	1,538,118	4,399,620

처분	-	-	-	-	(58,740)	(10,000)	-	(53,687)	-	-	-	(122,427)

대체	-	-	13,200	1,306,673	-	71,000	-	-	-	-	(1,470,586)	(79,713)

기타	-	-	-	897,287	14,788	32,151	86,734	-	-	-	-	1,030,960

기말	22,030,299	18,370,037	6,725,165	85,830,159	907,576	5,956,551	4,871,819	25,514,025	75,738	187,500	4,099,102	174,567,971

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	6,602,810	3,350,829	54,435,343	926,740	4,920,971	3,857,440	11,313,184	75,706	10,406	-	85,493,430

감가상각비	-	532,015	340,813	4,938,603	2,985	290,017	205,796	1,301,838	-	46,828	-	7,658,895

처분	-	-	-	-	(58,732)	(9,998)	-	(38,694)	-	-	-	(107,424)

대체	-	-	(79,713)	-	-	-	-	-	-	-	(79,713)

기타	-	-	-	641,235	13,136	28,849	74,268	-	-	-	-	757,488

당기말	-	7,134,824	3,691,643	59,935,468	884,129	5,229,839	4,137,505	12,576,328	75,706	57,234	-	93,722,675

장부금액:

기초	22,017,930	11,767,227	3,312,335	27,097,469	24,788	690,525	697,302	14,029,828	32	177,094	4,031,570	83,846,101

기말	22,030,299	11,235,212	3,033,522	25,894,691	23,448	726,712	734,314	12,937,697	32	130,266	4,099,102	80,845,296

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	27,739,167	28,594,625	7,286,896	76,706,058	977,428	5,309,930	4,172,868	29,564,259	75,738	5,520,280	185,947,249

취득	38,852	18,000	7,000	1,328,050	-	195,148	255,994	7,000	-	381,902	2,231,946

처분	(6,504,777)	(8,066,285)	(630,731)	(177,700)	(47,200)	-	-	(4,235,247)	-	-	(19,661,940)

대체	40,767	-	-	2,190,200	-	4,250	-	7,000	-	(2,242,217)	-

기타	-	209,471	-	1,068,234	17,735	38,441	103,185	-	-	-	1,437,066

기말	21,314,010	20,755,810	6,663,165	81,114,842	947,963	5,547,770	4,532,047	25,343,012	75,738	3,659,965	169,954,322

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	180,967	14,045,810	3,529,760	47,749,586	951,181	4,429,495	3,517,565	13,826,643	75,337	-	88,306,344

감가상각비	-	651,445	338,828	4,409,200	3,149	351,588	175,574	1,291,321	277	-	7,221,382

처분	(180,967)	(6,090,095)	(630,731)	(73,929)	(47,196)	-	-	(4,235,247)	-	-	(11,258,165)

기타	-	204,086	-	717,577	15,370	34,504	84,868	-	-	-	1,056,405

당기말	-	8,811,245	3,237,857	52,802,434	922,504	4,815,588	3,778,007	10,882,717	75,614	-	85,325,966

장부금액:

기초	27,558,200	14,548,816	3,757,136	28,956,472	26,247	880,435	655,303	15,737,616	401	5,520,280	97,640,905

기말	21,314,010	11,944,565	3,425,308	28,312,408	25,460	732,182	754,040	14,460,295	124	3,659,965	84,628,356

(2) 연결실체의 일부 유형자산은 차입금 담보로 제공되어 있습니다. (주석 29 참조).

8. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,470,442	2,251,000	1,680,060	5,142,896	10,544,398

내부개발	-	-	-	364,600	364,600

취득	20,522	110,300	-	-	130,822

기타	-	16,288	-	-	16,288

기말	1,490,963	2,377,588	1,680,060	5,507,496	11,056,107

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,283,053	1,804,753	266,414	3,098,145	6,452,365

상각비	32,236	87,687	-	115,821	235,745

기타	-	13,900	-	-	13,900

기말	1,315,289	1,906,341	266,414	3,213,967	6,702,010

장부금액:

기초	187,389	446,248	1,413,646	2,044,750	4,092,033

기말	175,674	471,247	1,413,646	2,293,529	4,354,097

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,449,621	2,211,000	1,680,060	4,387,874	9,728,555

내부개발	-	-	-	613,219	613,219

취득	15,006	17,096	-	-	32,101

기타	-	18,978	-	-	18,978

기말	1,464,627	2,247,074	1,680,060	5,001,093	10,392,854

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,239,463	1,687,257	266,414	2,926,480	6,119,614

상각비	32,756	73,696	-	128,748	235,200

기타	-	15,817	-	-	15,817

기말	1,272,219	1,776,769	266,414	3,055,230	6,370,631

장부금액:

기초	210,158	523,743	1,413,646	1,461,394	3,608,941

기말	192,408	470,305	1,413,646	1,945,864	4,022,223

9. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	국 가	주요영업활동	당분기말	전기말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

Epitone, Inc.(*1),(*2)	미국	광학모듈 및 소프트웨어연구개발	12,021,236	15.38	11,792,104	18.18

(*1) 관계기업인 Epitone, Inc.는 당기중 유상증자를 실시하여 지분율이 18.18%에서 15.38%로 감소하였습니다.(*2) 당분기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 떄 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류 하였습니다.(2) 당분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타	기말

Epitone, Inc.	11,792,104	-	(465,764)	694,896	12,021,236

10. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	-	3,504	-	3,039

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치	취득가액	손상차손누계액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(1,059,836)	-	-	1,059,836	(1,059,836)	-

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	62,872	(52,980)	9,893	52,980	(52,980)	-

제품	6,899,479	(1,069,432)	5,830,048	7,489,906	(834,039)	6,655,867

반제품	22,624,487	(354,194)	22,270,293	15,194,616	(510,178)	14,684,438

재공품	3,597,165	(494,594)	3,102,571	3,040,003	(189,954)	2,850,049

원재료	13,366,182	(4,154,621)	9,211,561	11,153,175	(3,518,640)	7,634,535

미착품	133,570	-	133,570	130,140	-	130,140

합 계	46,683,755	(6,125,820)	40,557,935	37,060,820	(5,105,791)	31,955,029

당분기 및 전분기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 1,723,270천원 및 2,016,724천원입니다.

12. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	955,238	965,837

선급비용	796,810	213,693

부가세대급금	1,068,168	802,602

합 계	2,820,216	1,982,132

13. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금(원화)	18,438	18,264

현금(외화)	712	1,517

당좌예금	1,000	-

보통예금	696,619	1,559,505

외화예금	10,329,245	9,073,275

기타제예금	43,325	88,115

합 계	11,089,339	10,740,676

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거 래 처	당분기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

14. 자본지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 29,135,091주 및 500원입니다. 당분기 및 전분기 중 자본금 변동은 없습니다.

15. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	5,279,325	5,279,325

합 계	68,836,834	68,836,834

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.

16. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	550,496	550,496

기업합리화적립금(*2)	407,654	407,654

이익잉여금	10,607,150	14,436,967

합 계	11,565,300	15,395,117

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

17. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	2,626,408	1,616,984

지분법자본변동	694,398	(498)

합 계	3,320,807	1,616,486

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,616,486	144,480

해외사업환산차이	1,009,425	1,207,489

지분법자본변동	695,394	-

기말금액	3,320,807	1,351,968

18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	53,000,000	-	34,600,000	-

장기차입금	8,000,000	-	-	8,000,000

합 계	61,000,000	-	34,600,000	8,000,000

연결실체는 상기 차입금과 관련하여 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 연결기업의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : JPY)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	산업은행	운영자금대출	CD(3개월변동)+1.09%	20,000,000	20,000,000

산업은행	운영자금대출	단기한도대출금리(1개월) +1.42%	12,100,000	8,100,000

국민은행	운영자금대출	MOR+1.30%	4,000,000

신한은행	운영자금대출	내부금리 + 1.100%	15,000,000	6,500,000

하나은행	운영자금대출	FTP+1.014%	1,900,000

합 계	53,000,000	34,600,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운영자금대출	CD+1.41%	8,000,000	8,000,000

차감 : 유동성장기부채	(8,000,000)	-

합 계	-	8,000,000

19. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,066,576	9,317,778

사외적립자산의 공정가치	(6,688,940)	(7,675,414)

순확정급여부채	2,377,637	1,642,364

20. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	14,224,550	19,517,992

미지급금	6,043,475	6,585,941

미지급비용	2,614,581	2,771,290

합 계	22,882,605	28,875,223

21. 기타부채 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

예수금	91,631	-	86,580	-

선수금	133,611	-	22,822	-

선수수익	-	-	27,302	-

소 계	225,242	-	136,704	-

금융부채

임대보증금	-	54,000	-	54,000

리스부채	503,613	131,552	511,528	357,041

소 계	503,613	185,552	511,528	411,041

합 계	728,855	185,552	648,232	411,041

22. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	392,456	365,388

소송충당부채	-	142,202

합 계	392,456	507,590

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	142,216	32,367,826	32,510,042	720,776	91,372,232	92,093,008

종업원급여	1,335,984	3,529,298	4,865,281	4,170,386	11,541,340	15,711,726

감가상각비와 무형자산상각비	401,661	2,585,018	2,986,679	1,235,726	7,470,605	8,706,330

외주가공비	-	3,884,398	3,884,398	-	11,947,310	11,947,310

소모품비	15,430	525,781	541,211	57,103	2,501,307	2,558,410

지급수수료	397,517	602,717	1,000,234	1,081,313	2,029,837	3,111,150

전력비	32,072	822,172	854,244	103,298	2,104,011	2,207,309

기타비용	1,475,305	2,745,629	4,220,934	4,684,048	9,870,742	14,554,790

합 계	3,800,185	47,062,838	50,863,023	12,052,649	138,837,385	150,890,034

(전분기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	215,073	43,786,396	44,001,469	678,641	116,924,098	117,602,739

종업원급여	1,480,834	4,538,326	6,019,159	4,189,033	13,651,157	17,840,190

감가상각비와 무형자산상각비	389,241	2,336,095	2,725,336	1,123,294	7,121,290	8,244,583

외주가공비	-	4,673,650	4,673,650	-	14,106,879	14,106,879

소모품비	37,185	1,457,047	1,494,233	115,235	5,068,467	5,183,702

지급수수료	317,826	718,772	1,036,597	916,595	2,116,569	3,033,164

전력비	32,539	844,892	877,431	101,240	2,098,453	2,199,694

기타비용	1,821,954	3,613,746	5,435,700	5,551,914	10,850,787	16,402,700

합 계	4,294,651	61,968,925	66,263,576	12,675,953	171,937,700	184,613,652

24. 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	906,415	2,874,663	1,008,123	2,919,333

상여	69,259	203,588	131,597	215,133

퇴직급여	150,952	452,855	153,361	480,979

복리후생비	209,359	639,280	187,752	573,588

지급임차료	24,067	73,310	18,773	81,835

여비교통비	35,353	108,292	22,852	69,647

접대비	39,590	101,614	28,109	93,245

통신비	12,733	40,806	20,640	47,072

수도광열비	44,185	133,505	45,252	131,435

세금과공과금	103,441	387,999	68,163	374,662

감가상각비	111,806	335,147	96,737	296,417

무형자산상각비	76,696	235,745	78,395	235,200

리스감가상각비	136,722	436,385	144,421	389,624

보험료	33,950	102,454	35,592	106,931

차량유지비	23,972	72,232	24,989	69,790

지급수수료	397,517	1,081,313	317,826	916,595

판매보증비(환입)	5,034	24,037	108,433	231,405

운용리스료	1,650	4,950	(23)	(1,148)

경상연구개발비	1,248,611	3,928,383	1,540,435	4,603,768

샘플비	142,216	720,776	215,073	678,641

대손상각비(환입)	96	177	6	(11,544)

기타	26,560	95,138	48,147	173,345

합 계	3,800,185	12,052,649	4,294,651	12,675,953

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	65,496	201,396	61,447	181,762

유형자산처분이익	-	29,690	-	21,596

기타	14,176	73,936	20,462	52,829

기타수익 합계	79,672	305,022	81,910	256,187

기부금	658	1,175	606	1,193

유형자산처분손실	-	-	33,771	33,771

기타충당비용	5,150,772	5,150,772	-	-

기타	45,122	565,716	36,735	115,503

기타비용 합계	5,196,551	5,717,662	71,112	150,468

26. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	3,211	8,749	1,437	3,736

외환차익	2,047,892	4,357,239	1,433,059	2,910,402

외화환산이익	1,134,757	1,557,579	137,342	554,624

지분상품처분이익	-	-	-	150,000

금융수익 합계	3,185,860	5,923,567	1,571,838	3,618,762

이자비용	590,250	1,285,865	218,138	580,456

외환차손	916,480	2,332,907	870,783	2,360,978

외화환산손실	397,580	957,452	325,516	584,696

금융원가 합계	1,904,310	4,576,224	1,414,437	3,526,129

순금융원가	1,281,550	1,347,343	157,401	92,633

27. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결기업의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손실(이익)	(5,396,244,581)	(3,829,817,971)	1,915,872,168	2,200,001,183

가중평균유통보통주식수:	29,011,091	29,011,091	29,011,091	29,011,091

발행주식수(기초)	29,135,091	29,135,091	29,135,091	29,135,091

자기주식수	(124,000)	(124,000)	(124,000)	(124,000)

기본주당순손익	(186)	(132)	66	76

보고기간종료일 현재 지배기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

영향력이 있는 기업	효성화학㈜

관계기업	Epitone, Inc.

기타특수관계자(*1)	㈜효성, 효성중공업㈜, 갤럭시아머니트리㈜ 등

(*1) 기타특수관계자는 연결실체에 유의적 영향력이 있는 기업인 효성화학㈜의 연결실체내에 있는 기업입니다. 한편, 연결실체는 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학(주)	-	-	8,153,522	-	142,981

기타특수관계자	(주)효성	-	-	-	1,657,422	-

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	-	46,481

합 계	-	-	8,153,522	1,657,422	189,461

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학(주)	-	18,931	10,107,277	-	260,410

기타특수관계자	효성트랜스월드(주)	-	-	-	285,874	-

(주)효성(*1)	-	-	-	2,529,749	1,776

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	-	66,132

합 계	-	18,931	10,107,277	2,815,623	328,318

(*1) 전기 중 특수관계자인 ㈜효성은 효성트랜스월드㈜를 흡수 합병하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채무 등

매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	2,127,008	7,311

기타특수관계자	(주)효성	-	345,045

합 계	2,127,008	352,357

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	채무 등

매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	1,338,154	79,047

기타특수관계자	(주)효성	-	384,653

합 계	1,338,154	463,700

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회 사 명	거래내역	당분기	전분기

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성화학	배당금지급	-	291,355

(5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	348,265	1,162,493	614,732	1,496,759

퇴직급여	50,543	151,630	57,973	173,920

합 계	398,809	1,314,123	672,706	1,670,679

29. 우발 및 약정사항

(1) 담보제공자산연결기업의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결기업의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당분기말	전기말

천안시 5공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

(2) 금융기관 약정

보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

약정종류	금융기관	약정한도

한도대	(주)우리은행, 한국산업은행, (주)하나은행	33,000,000

무역금융	(주)신한은행, (주)국민은행	19,000,000

일반대	한국산업은행	28,000,000

Stand by L/C	기업은행	USD 1,000,000

OA	기업은행	USD 7,000,000

(3) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로서 소송금액은 글로텍주식회사 3,296,883천원 및 온누리전자 30,000,000천원입니다.

2022년 8월 19일자 1심 선고에서 부분패소하여 글로텍주식회사와 온누리전자에 각각 3,296,883천원, 563,117천원 및 지연이자를 지급하라는 판결을 받았고, 당기손실로 5,150,772천원을 인식하였습니다.

이에 당사는 온누리전자 및 글로텍주식회사에 각각 22년 9월 23일 및 22년 10월 4일 특허법원에 항소장을 제출하였습니다.

30. 현금흐름표

(1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정항목:

법인세비용(수익)	(1,271,571)	463,816

이자수익	(8,749)	(3,736)

이자비용	1,261,901	557,839

이자비용(리스)	23,965	22,616

감가상각비	7,658,895	7,221,382

무형자산상각비	235,745	235,200

사용권자산감가상각비	896,643	883,960

퇴직급여	1,090,036	1,245,604

대손상각비	177	(11,544)

재고자산평가손실(환입)	1,723,270	2,016,724

지분상품처분이익	-	(150,000)

판매보증비	24,037	231,405

외화환산이익	(1,557,579)	(554,624)

외화환산손실	957,452	584,696

유형자산처분이익	(29,690)	(21,596)

유형자산처분손실	-	33,771

지분법손실	465,764	-

기타	(127,487)	(1)

소 계	11,342,807	12,755,512

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산	(10,084,450)	(14,930,793)

매출채권	(2,088,170)	(3,955,326)

기타유동채권	(963,648)	(719,817)

기타비유동채권	(464)	-

매입채무	(7,019,575)	(684,345)

기타채무	86,896	(307,584)

순확정급여채무	(354,763)	(606,715)

기타유동채무	421,921	396,283

소 계	(20,002,252)	(20,808,297)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,470,586	2,242,217

대금지급이 완료되지 않은 유형자산의 취득	621,000	150,610

31. 리스 리스이용자로서의 연결실체1) 일반사항연결실체는 영업에 사용되는 토지, 건물 및 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고있습니다. 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결실체는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 연결실체에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다.

2) 사용권자산당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

당기초	878,990	288,566	1,167,556

증가	137,808	200,475	338,282

감소	(11,190)	(11,364)	(22,555)

감가상각비	(625,114)	(271,529)	(896,643)

환율조정	32,714	3,417	36,131

당분기말	413,207	209,565	622,771

3) 리스부채당분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

당기초	576,132	292,437	868,569

취득	137,808	200,475	338,282

이자비용	18,527	5,438	23,965

지급리스료	(322,518)	(278,203)	(600,721)

기중 처분	(11,307)	(11,526)	(22,833)

환율조정	24,509	3,395	27,904

당분기말	423,150	212,015	635,165