신화인터텍 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제34(당)기 당분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제33(전)기 전분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
신화인터텍주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및판매를 목적으로 설립되어, 2001년 12월 13일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")은 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국, 슬로바키아에 3개의 종속기업을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 액면분할로 보고기간 종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 지배기업의 최대주주는 효성화학 주식회사로 20.0%의 지분을 소유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	주요영업활동	결산일

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	100.00	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	100.00	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o(*1)	100.00	슬로바키아	-	12.31

(*1) SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o는 청산 진행 중입니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 당분기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순이익

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	13,172,923	4,288,621	8,884,303	26,227,207	69,872

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	12,270,084	7,606,838	4,663,246	13,738,830	(659,683)

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	65,878	-	65,878	-	(2,247)

상기 요약 재무상태와 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결실체의 당기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에 따라작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 당기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

COVID-19(코로나)바이러스의 여파로 글로벌 경기가 악화하였지만, 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 고객 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 중요한 위험은 식별되지 않았습니다. 한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재, 연결실체의 경영진은 COVID-19 연결실체의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

당분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. . 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 . 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 . 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호(리스) 개정 - 코로나19(COVID-19) 관련 임차료 면제 ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문정보

(1) 연결기업은 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 연결기업은 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 연결기업이 제공하는 주요 제품은 LCD BLU用 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	68,166,708	186,834,188	83,574,916	196,221,789

상품매출	90,449	182,883	682,670	1,842,615

기타매출	62,046	62,046	3,095	4,759

소 계	68,319,203	187,079,117	84,260,681	198,069,163

(3) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지리적 지역:

국내	3,893,533	12,796,817	11,341,877	36,765,262

중국 및 타이완	16,244,134	48,287,197	19,229,934	49,888,824

베트남	3,899,418	27,296,079	18,023,818	36,958,550

멕시코	22,181,334	51,318,480	27,022,169	51,218,530

기타	22,100,784	47,380,544	8,642,883	23,237,997

소 계	68,319,203	187,079,117	84,260,681	198,069,163

수익 인식시기:

한시점에 인식	68,319,203	187,079,117	84,260,681	198,069,163

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

소 계	68,319,203	187,079,117	84,260,681	198,069,163

(4) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	-	-

계약부채	97,090	20,895

(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

삼성전자㈜	146,345,611	78.23%	117,270,789	59.21%

동우화인켐㈜	1,421,568	0.76%	20,000,023	10.10%

5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	7,363,897	-	-	7,150,061	-	-

매출채권및기타채권	32,138,102	-	-	27,972,310	-	-

기타금융자산	3,000	-	-	3,000	-	100,000

합 계	39,504,999	-	-	35,125,371	-	100,000

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	35,228,254	35,359,174

기타금융부채	1,053,180	1,168,246

단기차입금	32,300,000	36,606,196

장기차입금	8,000,000	-

합 계	76,581,435	73,133,616

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산:

상각후원가측정 금융자산(*1)	2,806,527	463,526

금융부채:

상각후원가측정 금융부채(*2)	(2,713,894)	(1,507,511)

합 계	92,633	(1,043,984)

(*1) 이자수익, 외환차손익, 외화환산손익, 지분상품처분이익으로 구성되어 있습니다.(*2) 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	30,710,864	-	25,814,295	-

기대신용손실충당금	(1,515)	-	(12,925)	-

미수금	781,794	-	1,420,314	-

미수수익	-	-	9	-

보증금	-	646,958	-	750,617

합 계	31,491,143	646,958	27,221,693	750,617

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	12,925	4,668,853

설정(환입)	(11,544)	(36,586)

제각	-	(4,693,096)

기타	133	162,487

기말금액	1,515	101,657

7. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	27,739,167	28,594,625	7,286,896	76,706,058	977,428	5,309,930	4,172,868	29,564,259	75,738	5,520,280	185,947,249

취득	38,852	18,000	7,000	1,328,050	-	195,148	255,994	7,000	-	381,902	2,231,946

처분	(6,504,777)	(8,066,285)	(630,731)	(177,700)	(47,200)	-	-	(4,235,247)	-	-	(19,661,940)

대체(*1)	40,767	-	-	2,190,200	-	4,250	-	7,000	-	(2,242,217)	-

기타	-	209,471	-	1,068,234	17,735	38,441	103,185	-	-	-	1,437,066

기말	21,314,010	20,755,810	6,663,165	81,114,842	947,963	5,547,770	4,532,047	25,343,012	75,738	3,659,965	169,954,322

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	180,967	14,045,810	3,529,760	47,749,586	951,181	4,429,495	3,517,565	13,826,643	75,337	-	88,306,344

감가상각비	-	651,445	338,828	4,409,200	3,149	351,588	175,574	1,291,321	277	-	7,221,382

처분	(180,967)	(6,090,095)	(630,731)	(73,929)	(47,196)	-	-	(4,235,247)	-	-	(11,258,165)

기타	-	204,086	-	717,577	15,370	34,504	84,868	-	-	-	1,056,405

당기말	-	8,811,245	3,237,857	52,802,434	922,504	4,815,588	3,778,007	10,882,717	75,614	-	85,325,966

장부금액:

기초	27,558,200	14,548,816	3,757,136	28,956,472	26,247	880,435	655,303	15,737,616	401	5,520,280	97,640,905

기말	21,314,010	11,944,565	3,425,308	28,312,408	25,460	732,182	754,040	14,460,295	124	3,659,965	84,628,356

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 2,242,217천원으로 구성되어 있습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	27,901,590	28,578,722	7,031,896	72,315,861	1,390,057	4,970,552	3,786,130	26,528,410	75,738	3,924,780	176,503,735

취득	29,578	-	98,000	1,731,455	-	242,810	82,131	1,069,569	-	3,048,998	6,302,541

처분	(213,983)	-	-	-	(413,975)	(22,500)	-	-	-	-	(650,458)

대체(*1)	13,598	-	42,000	1,211,300	-	24,750	3,500	567,450	-	(1,896,598)	(34,000)

기타	8,384	80,295	-	372,274	6,798	14,735	38,814	-	-	-	521,301

기말	27,739,167	28,659,017	7,171,896	75,630,889	982,880	5,230,347	3,910,575	28,165,429	75,738	5,077,180	182,643,119

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	10,916,713	3,045,799	41,981,012	1,141,978	3,904,930	3,340,239	12,048,697	72,111	-	76,451,479

감가상각비	-	1,100,712	351,569	4,320,153	3,249	423,466	124,999	1,238,133	3,160	-	7,565,441

처분	-	-	-	-	(196,104)	(22,498)	-	-	-	-	(218,602)

기타	-	59,472	-	251,993	5,688	12,974	30,166	-	-	-	360,294

기말	-	12,076,897	3,397,369	46,553,158	954,810	4,318,872	3,495,404	13,286,830	75,272	-	84,158,612

장부금액:

기초	27,901,590	17,662,009	3,986,096	30,334,849	248,079	1,065,621	445,892	14,479,713	3,627	3,924,780	100,052,256

기말	27,739,167	16,582,120	3,774,527	29,077,731	28,070	911,475	415,171	14,878,599	466	5,077,180	98,484,507

(*1)건설중인자산의 본계정 대체 1,896,598천원(선수금 34,000천원)으로 구성됩니 다

8. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,449,621	2,211,000	1,680,060	4,387,874	9,728,555

내부개발	-	-	-	613,219	613,219

취득	15,006	17,096	-	-	32,101

기타	-	18,978	-	-	18,978

기말	1,464,627	2,247,074	1,680,060	5,001,093	10,392,854

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,239,463	1,687,257	266,414	2,926,480	6,119,614

상각비	32,756	73,696	-	128,748	235,200

기타	-	15,817	-	-	15,817

기말	1,272,219	1,776,769	266,414	3,055,230	6,370,631

장부금액:

기초	210,158	523,743	1,413,646	1,461,394	3,608,941

기말	192,408	470,305	1,413,646	1,945,864	4,022,223

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,428,560	1,680,137	1,680,060	4,253,438	9,042,195

내부개발	-	-	-	793,903	793,903

취득	21,061	2,732	-	-	23,792

대체	-	-	-	(126,410)	(126,410)

기타	-	10,389	-	-	10,389

기말	1,449,621	1,693,257	1,680,060	4,920,932	9,743,870

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,196,501	1,649,654	266,414	2,847,082	5,959,651

상각비	32,044	9,069	-	291,249	332,362

기타	-	10,343	-	-	10,343

기말	1,228,545	1,669,065	266,414	3,138,332	6,302,356

장부금액:

기초	232,059	30,483	1,413,646	1,406,356	3,082,544

기말	221,076	24,192	1,413,646	1,782,600	3,441,514

(1) 당분기 및 전분기에 포괄손익계산서에 비용으로 계상된 연구개발비는 각각 4,603,768천원과 4,713,548천원입니다.

9. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	-	3,000	-	3,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	100,000

합 계	-	3,000	-	103,000

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치	취득가액	손상차손누계액	장부가액

당기손익-공정가치측정지분상품

㈜동산	-	-	-	-	100,000	-	100,000

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(1,059,836)	-	-	1,059,836	(1,059,836)	-

합 계	1,159,836	(1,059,836)	-	-	1,159,836	(1,059,836)	100,000

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	95,827	(52,980)	42,847	81,427	(81,427)	-

제품	7,643,218	(607,655)	7,035,563	6,706,026	(613,651)	6,092,375

반제품	22,897,941	(373,907)	22,524,034	14,173,966	(546,747)	13,627,218

재공품	3,302,094	(167,612)	3,134,482	2,495,025	(122,231)	2,372,794

원재료	13,782,798	(3,127,784)	10,655,014	10,295,470	(2,187,451)	8,108,018

미착품	449,102	-	449,102	225,892	-	225,892

합 계	48,170,980	(4,329,938)	43,841,043	33,977,806	(3,551,508)	30,426,298

당분기 및 전분기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실 및 환입은 각각 2,016,724천원 및 (2,523,146)원입니다.

11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	734,026	506,683

선급비용	306,497	274,203

부가세대급금	2,114,467	1,092,921

합 계	3,154,990	1,873,807

12. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금(원화)	12,168	20,042

현금(외화)	1,517	1,393

보통예금	860,384	1,722,060

외화예금	6,467,400	5,397,692

기타제예금	22,429	8,875

합 계	7,363,897	7,150,061

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거 래 처	당분기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

13. 자본지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 29,135,091주 및 500원입니다. 당분기 및 전분기 중 자본금 변동은 없습니다.

14. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	5,279,325	5,279,325

합 계	68,836,834	68,836,834

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.

15. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	550,496	405,440

기업합리화적립금(*2)	407,654	407,654

이익잉여금	8,562,138	7,957,747

재평가잉여금	6,234,012	6,234,012

합 계	15,754,300	15,004,853

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

16. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	1,351,968	144,480

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	144,480	28,142

해외사업환산차이	1,207,489	498,537

기말금액	1,351,968	526,680

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	32,300,000	-	36,606,196	-

장기차입금	-	8,000,000	-	-

연결기업은 상기 차입금과 관련하여 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 연결기업의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

금융기관차입금	유산스 및 한도대출 등	1.76~2.32	32,300,000	36,606,196

3) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

산업은행	시설자금	2.34	8,000,000	-

차감 : 유동성장기부채	-	-

합 계	8,000,000	-

18. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,357,690	10,254,324

사외적립자산의 공정가치	(5,842,689)	(6,378,213)

순확정급여부채	4,515,000	3,876,111

19. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	24,146,524	-	23,405,734	-

미지급금	8,054,301	-	8,670,579	-

미지급비용	3,027,429	-	3,282,861	-

합 계	35,228,254	-	35,359,174	-

20. 기타부채 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

예수금	45,641	-	35,425	-

선수금	119,517	-	20,895	-

선수수익	40,637	-	103,259	-

소 계	205,795	-	159,580	-

금융부채

임대보증금	-	54,000	-	54,000

리스부채	587,668	411,512	503,735	610,511

소 계	587,668	465,512	503,735	664,511

합 계	793,463	465,512	663,315	664,511

21. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	513,872	278,349

소송충당부채	142,202	142,202

합 계	656,074	420,550

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	215,073	43,786,396	44,001,469	678,641	116,924,098	117,602,739

종업원급여	1,480,834	4,538,326	6,019,159	4,189,033	13,651,157	17,840,190

감가상각비와 무형자산상각비	389,241	2,336,095	2,725,336	1,123,294	7,121,290	8,244,583

외주가공비	-	4,673,650	4,673,650	-	14,106,879	14,106,879

소모품비	37,185	1,457,047	1,494,233	115,235	5,068,467	5,183,702

지급수수료	317,826	718,772	1,036,597	916,595	2,116,569	3,033,164

전력비	32,539	844,892	877,431	101,240	2,098,453	2,199,694

기타비용	1,821,954	3,613,746	5,435,700	5,551,914	10,850,787	16,402,700

합 계	4,294,651	61,968,925	66,263,576	12,675,953	171,937,700	184,613,652

(전분기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	243,476	52,277,705	52,521,181	674,173	119,551,929	120,226,102

종업원급여	1,349,811	4,487,811	5,837,622	4,127,717	13,330,250	17,457,968

감가상각비와 무형자산상각비	433,529	2,372,732	2,806,260	1,298,743	7,214,620	8,513,363

외주가공비	-	8,079,906	8,079,906	-	18,213,715	18,213,715

소모품비	27,670	1,466,914	1,494,584	65,749	4,833,327	4,899,075

지급수수료	232,727	670,464	903,190	862,277	1,992,542	2,854,819

전력비	39,002	1,039,321	1,078,322	104,947	2,394,196	2,499,144

기타비용	1,943,053	3,643,319	5,586,371	5,617,447	9,795,350	15,412,797

합 계	4,269,266	74,038,171	78,307,438	12,751,054	177,325,930	190,076,983

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,008,123	2,919,333	913,102	2,822,311

상여	131,597	215,133	110,887	230,460

퇴직급여	153,361	480,979	154,174	493,771

복리후생비	187,752	573,588	171,649	581,175

지급임차료	18,773	81,835	19,292	97,989

여비교통비	22,852	69,647	22,822	75,056

접대비	28,109	93,245	45,521	114,965

통신비	20,640	47,072	13,499	41,762

수도광열비	45,252	131,435	50,068	133,565

세금과공과금	68,163	374,662	214,066	573,427

감가상각비	96,737	296,417	141,612	433,112

무형자산상각비	78,395	235,200	106,390	332,362

리스감가상각비	144,421	389,624	114,875	331,741

보험료	35,592	106,931	35,695	109,601

차량유지비	24,989	69,790	24,583	70,750

지급수수료	317,826	916,595	232,727	862,277

판매보증비(환입)	108,433	231,405	67,486	(48,746)

운용리스료	(23)	(1,148)	204	9,566

경상연구개발비	1,540,435	4,603,768	1,553,672	4,713,548

샘플비	215,073	678,641	243,476	674,173

대손상각비(환입)	6	(11,544)	(9,009)	(41,593)

기타	48,147	173,345	42,476	139,780

합 계	4,294,651	12,675,953	4,269,266	12,751,054

24. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	61,447	181,762	75,892	230,141

유형자산처분이익	-	21,596	-	9,701

잡이익	20,462	52,829	268,542	321,701

기타수익 합계	81,910	256,187	344,434	561,543

기부금	606	1,193	654	1,862

유형자산처분손실	33,771	33,771	1,553	105,956

기타	36,735	115,503	124,680	186,804

기타비용 합계	71,112	150,468	126,887	294,622

25. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	1,437	3,736	7,141	41,071

외환차익	1,433,059	2,910,402	1,077,653	3,455,505

외화환산이익	137,342	554,624	56,577	762,941

지분상품처분이익	-	150,000	-	-

금융수익 합계	1,571,838	3,618,762	1,141,372	4,259,517

이자비용	218,138	580,456	205,528	882,838

외환차손	870,783	2,360,978	1,488,575	3,900,132

외화환산손실	325,516	584,696	(46,261)	520,531

금융원가 합계	1,414,437	3,526,129	1,647,842	5,303,501

순금융원가	157,401	92,633	(506,470)	(1,043,984)

26. 법인세

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

세무상 법인세부담액	396,229	176,141

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(229,603)	320,746

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(72,393)	(20,040)

세액공제 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	369,583	8,026

총법인세비용	463,816	484,874

손익에 반영된 법인세비용	463,816	484,874

27. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결기업의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,915,872,168	2,200,001,183	5,903,018,968	6,730,242,078

가중평균유통보통주식수:	29,011,091	29,011,091	29,011,091	29,011,091

발행주식수(기초)	29,135,091	29,135,091	29,135,091	29,135,091

자기주식수	(124,000)	(124,000)	(124,000)	(124,000)

기본주당순손익	66	76	203	232

보고기간종료일 현재 지배기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

연결기업에 유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜

기타특수관계자(*1)	㈜효성, 효성트랜스월드㈜, 갤럭시아머니트리㈜ 등

(*1) 기타특수관계자는 연결기업에 유의적 영향력이 있는 기업인 효성화학㈜의 연결기업내에 있는 기업입니다. 한편, 연결기업은 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학(주)	-	18,931	10,107,277	-	260,410

기타특수관계자	효성트랜스월드(주)	-	-	-	285,874	-

(주)효성(*1)	-	-	-	2,529,749	1,776

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	-	66,132

합 계	-	18,931	10,107,277	2,815,623	328,318

(*1) 당기 중 특수관계자인 ㈜효성은 효성트랜스월드㈜를 흡수 합병하였습니다.(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	20,638	14,238,168	-	-

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	1,527,995	-

효성중공업(주)	-	-	-	-	500

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	-	68,706

합 계	-	20,638	14,238,168	1,527,995	69,206

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채무 등

매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	2,837,241	115,783

기타특수관계자	(주)효성	-	668,832

합 계	2,837,241	784,615

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	채무 등

매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	2,721,743	10,751

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	315,853

합 계	2,721,743	326,604

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회 사 명	거래내역	당분기	전분기

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성화학	배당금지급	291,355	222,311

(5) 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	614,732	1,496,759	539,940	1,486,278

퇴직급여	57,973	173,920	59,121	208,612

합 계	672,706	1,670,679	599,061	1,694,890

29. 우발 및 약정사항

(1) 담보제공자산연결기업의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결기업의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당분기말	전기말

화성시 2공장 토지 및 건물(*1)	-	7,500,000	우리은행

-	USD 4,200,000

천안시 5공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

합 계	46,000,000	53,500,000

USD 18,000,000	USD 22,200,000

(*1) 당기 중 화성 2공장 토지 및 건물의 처분으로 담보가 해지되었습니다.

(2) 금융기관 약정

보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

약정종류	금융기관	약정한도

한도대	(주)우리은행, 한국산업은행, (주)하나은행	34,000,000

무역금융	(주)신한은행, (주)국민은행	19,000,000

일반대	한국산업은행	28,000,000

Stand by L/C	기업은행	USD 1,000,000

OA, Usance	기업은행	USD 17,000,000

(3) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로서 소송금액은 글로텍주식회사 3,296,883천원 및 온누리전자 1,000,000천원 입니다. 보고기간 종료일 이후 온누리전자는 기존 소송금액을 1,000,000천원 에서 30,000,000천원으로 청구취지를 변경하였으며, 세부 내역은 21년 10월 12일 [소송등의제기ㆍ신청(일정금액이상의청구)] 공시 내용을 참고 하시기 바랍니다. 당사의 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

30. 현금흐름표

(1) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정항목:

법인세비용(수익)	463,816	484,874

이자수익	(3,736)	(41,071)

이자비용	557,839	856,064

이자비용(리스)	22,616	26,773

감가상각비	7,221,382	7,565,441

무형자산상각비	235,200	332,362

사용권자산감가상각비	883,960	694,728

퇴직급여	1,245,604	1,310,547

대손상각비	(11,544)	41,593

재고자산평가손실(환입)	2,016,724	(2,523,146)

지분상품처분이익	(150,000)	-

판매보증비	231,405	(48,746)

외화환산이익	(554,624)	(762,941)

외화환산손실	584,696	520,531

유형자산처분이익	(21,596)	(9,701)

유형자산처분손실	33,771	105,956

경상연구개발비	-	126,410

잡이익	(1)	(1,174)

잡손실	-	6,549

소 계	12,755,512	8,685,051

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산	(14,930,793)	(4,505,837)

매출채권	(3,955,326)	(15,204,040)

기타유동채권	(719,817)	(766,744)

매입채무	(684,345)	16,480,355

기타채무	(307,584)	3,809,994

순확정급여채무	(606,715)	(460,007)

기타유동채무	396,283	(162,763)

기타비유동채무	-	(30)

소 계	(20,808,297)	(809,071)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	2,242,217	1,862,598

대금지급이 완료되지 않은 유형자산의 취득	150,610	787,869

31. 리스 (1) 리스이용자로서의 연결기업1) 일반사항연결기업은 영업에 사용되는 토지, 건물 및 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고있습니다. 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결기업은 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 연결기업에특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다.

2) 사용권자산 당분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	19,567	916,629	452,861	1,389,057

증가	-	593,155	262,480	855,635

감소	-	(2,809)	(34,288)	(37,097)

감가상각비	(20,486)	(563,316)	(300,158)	(883,960)

환율조정	919	83,065	7,398	91,382

기말	-	1,026,724	388,293	1,415,017

3) 리스부채 당분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	20,451	635,216	458,579	1,114,246

취득	-	482,081	262,480	744,561

이자비용	200	12,751	9,666	22,616

지급리스료	(21,611)	(572,047)	(309,676)	(903,334)

기중 처분	-	(2,833)	(35,400)	(38,232)

환율조정	960	50,902	7,461	59,324

기말	-	606,069	393,111	999,180

32. 보고기간후사건

당사는 새로운 미래 산업을 위해 Epitone, Inc.사에 전략적 투자를 통한 신규사업(자동차 광학모듈) 진출 및 사업 다각화를 목적으로 USD 10,000,000(11,663,000,000원)을 투자하여 지분 18.18%(30,000,000주)를 취득할 예정입니다. 세부 내역은 21.10.27일 공시자료(타법인주식및출자증권취득결정)를 참고하시기 바랍니다.