신화인터텍 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 38(당)기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제 37(전)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
신화인터텍주식회사

1. 회사의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "당사")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 12월 13일자로 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국에 2개의 종속기업을 두고 있습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자와 액면분할로 보고기간 종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 최대주주는 효성화학 주식회사로 20.0%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는기업회계기준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환 가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정기준을 충족하는 경우,결제일 전에 전자지급 시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서제1109호 '금융상품':리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 부문정보

(1) 당사는 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 당사는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 당사가 제공 하는 주요 제품은 LCD BLU用 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	48,104,107	107,624,945	54,888,469	110,024,535

상품매출	471,754	1,095,336	873,705	1,207,482

기타매출	47,805	155,195	202,384	254,598

합 계	48,623,666	108,875,476	55,964,558	111,486,615

(3) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지리적 지역:

한국	2,208,602	5,562,114	2,899,245	7,349,130

아시아	30,768,799	62,667,090	31,040,171	57,617,125

아메리카	13,671,355	32,519,817	17,361,703	36,397,220

유럽	1,466,636	5,081,868	3,869,711	7,363,551

기타	508,274	3,044,588	793,728	2,759,589

합 계	48,623,666	108,875,477	55,964,558	111,486,615

수익 인식시기:

한시점에 인식	48,623,666	108,875,476	55,964,558	111,486,615

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합 계	48,623,666	108,875,476	55,964,558	111,486,615

(4) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채	23,900	66,649

회사가 당기초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 63,258천원입니다.

(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위: %)

구 분	당반기	전반기

A 사	69.32%	66.79%

B 사	12.16%	10.53%

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	2,685,641	-	3,364,731

매출채권및기타채권	25,839,094	-	28,881,844

기타금융자산	300,326	65,915	602,368

합 계	28,825,061	65,915	32,848,943

(금융부채)

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무및기타채무	20,073,545	-	26,711,293	-

기타금융부채	608,606	1,854	575,050	185,389

단기차입금	49,800,000	-	50,600,000	-

유동성장기차입금	11,000,000	-	11,000,000	-

장기차입금	-	-	-	-

합 계	81,482,151	1,854	88,886,343	185,389

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융자산:

상각후원가측정 금융자산(*1)	(2,550,665)	2,741,192

당기손익-공정가치측정 금융자산	466,568	-

금융부채:

상각후원가측정 금융부채(*1)	194,051	(3,711,262)

당기손익-공정가치측정 금융부채	(12,936)	-

합 계	(1,902,982)	(970,070)

(*1) 이자수익, 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	23,620,015	-	26,563,062	-

미수금	1,851,498	-	1,822,679	-

미수수익	859	-	89,381	-

보증금	-	366,722	-	406,722

합 계	25,472,372	366,722	28,475,122	406,722

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 기타채권 대손충당금은 없습니다.

7. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	42,950,425	21,355,707	7,639,535	77,700,979	907,443	4,424,412	3,142,907	25,896,225	75,610	187,500	367,200	184,647,943

취득	-	-	-	244,900	-	-	-	275,400	-	-	275,400	795,700

처분	-	-	-	(2,751,786)	(197,485)	-	(1,350)	(183,356)	-	-	-	(3,133,977)

대체	-	-	-	-	-	-	-	642,600	-	-	(642,600)	-

반기말	42,950,425	21,355,707	7,639,535	75,194,093	709,958	4,424,412	3,141,557	26,630,869	75,610	187,500	-	182,309,666

감가상각누계액:

기초	-	8,924,674	4,850,229	64,629,955	726,504	3,983,109	2,428,774	16,511,101	75,578	187,499	-	102,317,423

감가상각비	-	405,405	274,314	1,525,924	30,998	120,976	166,856	916,843	-	-	-	3,441,316

처분	-	-	-	(2,731,800)	(197,468)	-	(1,349)	(183,353)	-	-	-	(3,113,970)

반기말	-	9,330,079	5,124,543	63,424,079	560,034	4,104,085	2,594,281	17,244,591	75,578	187,499	-	102,644,769

장부금액:

기초	42,950,425	12,431,033	2,789,306	13,071,024	180,939	441,303	714,133	9,385,124	32	1	367,200	82,330,520

반기말	42,950,425	12,025,628	2,514,992	11,770,014	149,924	320,327	547,276	9,386,278	32	1	-	79,664,897

주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 일부 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	42,950,426	21,355,707	7,573,535	77,365,705	922,413	5,627,592	3,112,018	25,928,825	75,610	187,500	117,000	185,216,331

취득	-	-	66,000	224,307	980	42,800	252,028	-	-	-	88,340	674,455

처분	-	-	-	-	-	(42,200)	-	(32,600)	-	-	-	(74,800)

대체	-	-	-	-	-	-	164,340	-	-	-	(164,340)	-

반기말	42,950,426	21,355,707	7,639,535	77,590,012	923,393	5,628,192	3,528,386	25,896,225	75,610	187,500	41,000	185,815,986

감가상각누계액:

기초	-	8,113,865	4,318,300	59,191,279	680,457	4,991,915	2,515,395	14,752,294	75,578	135,281	-	94,774,364

감가상각비	-	405,405	265,965	3,728,650	30,998	151,558	201,453	895,449	-	31,331	-	5,710,809

처분	-	-	-	-	-	(42,194)	-	(31,894)	-	-	-	(74,088)

반기말	-	8,519,270	4,584,265	62,919,929	711,455	5,101,279	2,716,848	15,615,849	75,578	166,612	-	100,411,085

장부금액:

기초	42,950,426	13,241,842	3,255,235	18,174,426	241,956	635,677	596,623	11,176,531	32	52,219	117,000	90,441,967

반기말	42,950,426	12,836,437	3,055,270	14,670,083	211,938	526,913	811,538	10,280,376	32	20,888	41,000	85,404,901

주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 일부 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

8. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,500,015	2,304,901	453,660	4,369,980	8,628,556

취득	10,487	-	-	-	10,487

처분	-	(485,686)	-	-	(485,686)

반기말	1,510,502	1,819,215	453,660	4,369,980	8,153,357

상각누계액:

기초	1,401,761	1,997,724	266,414	3,557,328	7,223,227

상각비	17,438	74,955	-	99,508	191,901

처분	-	(485,686)	-	-	(485,686)

반기말	1,419,199	1,586,993	266,414	3,656,836	6,929,442

장부금액:

기초	98,254	307,177	187,246	812,652	1,405,329

반기말	91,303	232,222	187,246	713,144	1,223,915

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,500,015	2,243,901	1,680,060	4,368,192	9,792,168

내부개발	-	-	-	1,787	1,787

반기말	1,500,015	2,243,901	1,680,060	4,369,979	9,793,955

상각누계액:

기초	1,364,716	1,860,998	266,414	3,338,652	6,830,780

상각비	19,236	68,126	-	119,167	206,529

반기말	1,383,952	1,929,124	266,414	3,457,819	7,037,309

장부금액:

기초	135,299	382,903	1,413,646	1,029,540	2,961,388

반기말	116,063	314,777	1,413,646	912,160	2,756,646

9. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회 사 명	국 가	주요영업활동	당반기말	전기말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	3,342,000	100.00	3,342,000	100.00

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	중국	광학Film 및 관련제품 제조, 판매업	4,556,374	100.00	4,556,374	100.00

관계기업	Epitone, Inc.(*1)	미국	광학모듈 및 소프트웨어 연구개발	11,847,000	13.99	11,847,000	13.99

합 계	19,745,374	19,745,374

(*1) 당반기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	당반기말

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	3,342,000	-	-	3,342,000

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	4,556,374	-	-	4,556,374

Epitone, Inc.	11,847,000	-	-	11,847,000

합 계	19,745,374	-	-	19,745,374

10. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동	비유동

금융기관예치금(*1)	300,326	602,368

(*1) 일부 사용제한되어 있으며, 사용제한 내용에 대해서는 주석 13 참조

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	손상차손누계액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(1,059,836)	-	1,059,836	(1,059,836)	-

11. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	-	-	-	151,303	(151,268)	35

제품	7,818,608	(517,075)	7,301,533	6,205,263	(489,452)	5,715,811

반제품	27,547,123	(2,026,740)	25,520,383	21,287,547	(1,248,566)	20,038,981

재공품	3,843,715	(273,189)	3,570,526	3,397,732	(352,676)	3,045,056

원재료	7,318,508	(816,642)	6,501,866	7,060,550	(709,529)	6,351,021

미착품	-	-	-	310,493	-	310,493

합 계	46,527,954	(3,633,646)	42,894,308	38,412,888	(2,951,491)	35,461,397

당반기 및 전반기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 1,603,381천원 및 861,902천원입니다.

12. 기타유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	641,262	645,535

선급비용	70,300	217,428

부가세대급금	1,403,444	1,953,404

합 계	2,115,006	2,816,367

13. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금(원화)	5,989	7,701

보통예금	41,137	27,301

외화예금	2,623,379	3,292,546

기타제예금	15,136	37,183

합 계	2,685,641	3,364,731

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위:USD)

구 분	거 래 처	당반기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	294,176	당좌개설보증금, 어음사고신고 담보금

외화예금(*1)	신한은행	USD 251,429	USD 251,429	압류

(*1) 외화예금 압류에 대해서는 주석 30.(3) 참조

14. 자본

당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 29,135,091주 및 500원입니다. 당반기 및 전반기 중 자본금 변동은 없습니다.

15. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	4,582,949	4,582,949

합 계	68,140,458	68,140,458

16. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	550,496	550,496

기업합리화적립금(*2)	407,654	407,654

이익잉여금	(2,983,093)	(8,750,255)

합 계	(2,024,943)	(7,792,105)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

17. 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

재평가잉여금	16,492,346	16,492,346

합 계	16,492,346	16,492,346

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다.

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

유 동	유 동

단기차입금	산업은행 외(*1)	운영자금대출	4.03~4.22%	49,800,000	50,600,000

장기차입금	농협은행 외(*1)(*2)	운영자금대출	4.14~4.57%	11,000,000	11,000,000

합 계	60,800,000	61,600,000

(*1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(*2) 장기차입금에서 전기에 유동성 대체 된 금액입니다.

19. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,956,569	9,804,037

사외적립자산의 공정가치	(9,388,653)	(9,598,530)

순확정급여부채	567,916	205,507

20. 매입채무 및 기타채무

(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	유동

매입채무	9,560,431	16,803,220

미지급금	8,241,414	7,314,507

미지급비용	2,271,700	2,593,566

합 계	20,073,545	26,711,293

21. 기타부채 및 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

예수금	35,828	-	39,835	-

선수금	28,536	-	71,865	-

소 계	64,364	-	111,700	-

금융부채

임대보증금	-	54,000	-	54,000

리스부채	291,260	263,346	211,136	309,913

통화선도부채	1,855	-	185,389	-

소 계	293,115	317,346	396,525	363,913

합 계	357,479	317,346	508,225	363,913

22. 충당부채

(1) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	당반기말

환불부채	534,401	989,192	(1,104,711)	418,882

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	전반기말

환불부채	1,111,278	1,453,296	(2,106,476)	458,098

23. 비용의 성격별 분류

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	318,786	24,664,237	24,983,023	(91,980)	59,179,451	59,087,471

종업원급여	1,077,928	3,192,294	4,270,222	2,119,994	6,422,572	8,542,566

감가상각비와 무형자산상각비	300,845	1,579,939	1,880,784	601,942	3,169,674	3,771,616

외주가공비	-	7,108,346	7,108,346	-	15,426,123	15,426,123

소모품비	41,206	869,261	910,467	46,732	1,693,960	1,740,692

지급수수료	275,393	701,109	976,502	866,842	1,443,630	2,310,472

전력비	42,360	770,382	812,742	108,200	1,394,558	1,502,758

기타비용	1,325,093	2,165,745	3,490,838	2,740,475	4,642,443	7,382,918

합 계	3,381,611	41,051,313	44,432,924	6,392,205	93,372,411	99,764,616

(전반기)

(단위: 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	639,140	32,638,234	33,277,374	1,006,044	63,839,772	64,845,816

종업원급여	1,175,435	3,236,714	4,412,149	2,311,519	6,366,255	8,677,774

감가상각비와 무형자산상각비	329,836	2,692,731	3,022,567	644,902	5,394,605	6,039,507

외주가공비	-	6,726,521	6,726,521	-	15,831,327	15,831,327

소모품비	4,219	454,884	459,103	5,955	994,709	1,000,664

지급수수료	6,213	749,336	755,549	165,731	1,488,072	1,653,803

전력비	41,574	800,078	841,652	96,555	1,437,359	1,533,914

기타비용	1,375,944	2,626,064	4,002,008	2,537,367	5,203,919	7,741,286

합 계	3,572,361	49,924,562	53,496,923	6,768,073	100,556,018	107,324,091

24. 판매비와관리비

(1) 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	698,128	1,379,420	817,846	1,619,270

상여	91,561	150,252	62,837	127,369

퇴직급여	109,162	218,324	128,333	253,641

복리후생비	179,077	371,998	166,419	311,239

지급임차료	2,401	4,800	1,974	3,948

여비교통비	42,135	87,213	99,440	152,635

접대비	30,842	54,183	38,446	62,743

통신비	3,804	7,401	3,848	7,769

수도광열비	42,360	108,200	41,574	96,555

세금과공과금	430,239	1,024,883	480,274	820,333

감가상각비	94,263	188,261	110,886	222,319

무형자산상각비	95,896	191,901	110,893	206,530

리스감가상각비	34,101	66,325	33,315	66,998

보험료	33,766	64,415	30,557	58,743

차량유지비	4,991	10,392	7,345	14,940

지급수수료	275,393	866,842	6,213	165,731

운용리스료	-	401	209	365

경상연구개발비	1,250,256	2,329,995	1,139,317	2,789,317

샘플비	(87,938)	(802,351)	278,884	(230,606)

기타	51,176	69,348	13,751	18,233

합 계	3,381,613	6,392,203	3,572,361	6,768,072

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	54,244	109,543	66,787	132,713

유형자산처분이익	8,833	8,833	8,502	8,502

리스해지이익	5	31	184	184

잡이익	39,364	70,312	23,645	55,015

합 계	102,446	188,719	99,118	196,414

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,963	4,166	2,000	3,152

유형자산처분손실	20	20	-	-

유형자산폐기손실	1	19,946	-	-

기타의감가상각비	28,318	56,635	28,318	56,635

재고자산감모손실	-	-	254,254	254,254

기타충당비용	(59)	(27)	697,885	697,885

잡손실	18	56	250	417

합 계	31,261	80,796	982,707	1,012,343

26. 금융수익 및 금융원가

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	54,142	90,078	41,683	100,124

외환차익	1,232,220	2,102,953	1,157,724	1,956,387

외화환산이익	130	212,986	127,850	884,390

파생상품거래이익	333,744	400,653	-	-

파생상품평가이익	65,915	65,915	-	-

금융수익 합계	1,686,151	2,872,585	1,327,257	2,940,901

이자비용	669,539	1,433,639	1,017,278	1,929,141

외환차손	1,918,895	2,789,614	961,318	1,603,871

외화환산손실	345,715	539,378	43,968	377,959

파생상품거래손실	11,082	11,082	-	-

파생상품평가손실	1,854	1,854	-	-

금융원가 합계	2,947,085	4,775,567	2,022,564	3,910,971

순금융원가	(1,260,934)	(1,902,982)	(695,307)	(970,070)

27. 법인세

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

세무상 법인세부담액	189,459	30,989

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,359,183	417,777

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(1)	-

총법인세비용	1,548,641	448,766

28. 주당이익

(1) 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익	2,354,146,767	5,767,161,623	750,923,896	1,927,762,334

가중평균유통보통주식수:	29,011,091주	29,011,091주	29,011,091주	29,011,091주

발행주식수(기초)	29,135,091주	29,135,091주	29,135,091주	29,135,091주

자기주식수	(124,000)주	(124,000)주	(124,000)주	(124,000)주

기본주당순이익	81	199	26	66

보고기간종료일 현재 당사는 희석증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

당사에 유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP,SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD

손자회사	SHINWHA-SUZHOU(TRADING)

관계기업	Epitone, Inc.

기타특수관계자	에피톤코리아㈜

기타(*1)	㈜에이치에스효성, 효성중공업㈜, 갤럭시아머니트리㈜ 등

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 한편, 당사는 기타를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	7,879,160	-	17,003

종속기업	DONGGUAN SHINHWA INTERTEK CORP	2,003,165	-	-	2,320

SHINHWA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	1,360,668	159,034	-	15,168

기타	㈜에이치에스효성(*1)	-	-	822,331	-

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	24,552

합 계	3,363,833	8,038,194	822,331	59,043

(*1) 효성㈜가 분할되어 ㈜에이치에스효성로 변경되었습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	-	6,463,667	-	4,203

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	1,597,206	-	-	-	37,340

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	2,062,282	-	461,845	-	15,903

손자회사	SHINWHA-SUZHOU(TRADING)	24,248	-	-	-	-

기타특수관계자	에피톤코리아㈜	-	92,616	-	-	-

기타	㈜에이치에스효성(*1)	-	-	-	806,278	-

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	-	13,464

합 계	3,683,736	92,616	6,925,512	806,278	70,910

(*1) 효성㈜가 분할되어 ㈜에이치에스효성로 변경되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권	채무 등

매출채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	1,088,417	11,581

종속기업	DONGGUAN SHINHWA INTERTEK CORP	197,004	-	-

SHINHWA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	577,491	156,359	-

기타	㈜에이치에스효성(*1)	-	-	313,611

합 계	774,495	1,244,776	325,192

(*1) 효성㈜가 분할되어 ㈜에이치에스효성로 변경되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	-	3,735,001	12,234

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	386,809	-	-	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	556,168	-	-	-

기타특수관계자	에피톤코리아㈜	-	101,878	-	-

기타	㈜에이치에스효성(*1)	-	-	-	326,392

합 계	942,977	101,878	3,735,001	338,626

(*1) 효성㈜가 분할되어 ㈜에이치에스효성로 변경되었습니다.

상기 채권에 대하여 손실충당금은 계상하지 않았으며 당반기 및 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	293,262	545,088	317,252	621,692

퇴직급여	34,582	69,163	34,193	75,965

합 계	327,844	614,251	351,445	697,657

30. 우발 및 약정사항(1) 담보제공자산

보고기간 종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당반기말	전기말

천안시 1공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

천안시 2공장 토지 및 건물	20,400,000	20,400,000	농협은행

합 계	66,400,000	66,400,000

USD 18,000,000	USD 18,000,000

(2) 금융기관 약정

보고기간말 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정종류	금융기관	약정한도

한도대	한국산업은행, 하나은행, 농협은행	25,500,000

무역금융	신한은행, 우리은행	22,000,000

일반대	농협은행, 국민은행, 한국산업은행	49,000,000

Stand by L/C	중소기업은행	USD 1,000,000

OA, Usance	중소기업은행	USD 6,000,000

원화파생상품 보증금	중소기업은행	USD 1,000,000

(3) 계류중인 소송사건

당사는 전기 이전에 온누리전자주식회사의 소송에서 부분 패소함에 따라 패소판결금액 및 지연이자 578,915천원을 공탁하였으나, 온누리전자의 제3채무자인 주식회사드림자산관리대부에서 별도 채권압류 및 추심명령을 진행하여 당사 보유 우리은행 계좌로부터 297,326천원을 추심하였고, 신한은행 계좌 USD 251,429를 압류하였습니다. 이에 당사는 서울중앙지방법원에 297,326천원에 대해 주식회사드림자산관리대부를 피고로 부당이득반환청구 및 채권가압류해지를 신청한 결과 2023년 11월 23일 1심 패소, 2025년 2월 19일에 2심 패소하여, 2025년 6월 12일 대법원 상고 기각되었습니다. 당반기말 당사가 원고 또는 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(4) 제공받은 지급보증내역

보고기간말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 토지 인허가 보증 등과 관련하여 1,367,660천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 반기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

조정항목:

법인세비용	1,548,641	448,766

이자수익	(90,078)	(100,124)

이자비용	1,418,300	1,915,166

이자비용(리스)	15,340	13,975

감가상각비	3,441,315	5,710,808

무형자산상각비	191,901	206,530

사용권자산상각비	195,035	178,804

퇴직급여	585,067	653,342

재고자산평가손실	1,603,381	861,902

파생상품평가이익	(65,915)	-

파생상품평가손실	1,854	-

외화환산이익	(212,986)	(884,390)

외화환산손실	539,378	377,959

유형자산처분이익	(8,833)	(8,502)

유형자산처분손실	20	-

유형자산폐기손실	19,946	-

리스해지이익	(32)	(185)

재고자산감모손실	-	254,254

합 계	9,182,334	9,628,305

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산 증가	(9,036,292)	(23,512,945)

매출채권 감소(증가)	2,291,853	(12,903,150)

기타유동채권 감소	671,573	893,317

기타비유동채권 감소(증가)	302,042	(7,888)

매입채무 증가(감소)	(6,873,984)	9,260,494

순확정급여부채 감소	(222,658)	(244,487)

기타유동부채 증가	703,054	1,614,563

기타채무 감소	(232,724)	(16,174)

합 계	(12,397,136)	(24,916,270)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동액	82,000	700,972

무형자산 취득 관련 미지급금 변동액	61,000	-

건설중인자산의 유형자산 대체	642,600	164,340

지급어음 대체	204,740	-

차입금 유동성 대체	-	11,000,000

32. 리스(1) 리스이용자1) 일반사항

당사는 영업에 사용되는 차량운반구 및 건물에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 당사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 당사에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다.

2) 사용권자산

당반기 및 전반기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합 계

기초	6,033	56,736	447,851	510,620

증가	46,686	128,393	50,170	225,249

감소	-	(1,175)	-	(1,175)

감가상각비	(21,595)	(82,117)	(91,323)	(195,035)

기말	31,124	101,837	406,698	539,659

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합 계

기초	6,060	66,380	107,093	179,533

증가	36,200	96,806	380,449	513,455

감소	-	(10,941)	-	(10,941)

감가상각비	(18,127)	(68,062)	(92,615)	(178,804)

기말	24,133	84,183	394,927	503,243

3) 리스부채

① 당반기 및 전반기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합 계

기초	6,165	57,402	457,485	521,052

취득	46,686	128,393	50,170	225,249

이자비용	728	2,430	12,180	15,338

지급리스료	(22,195)	(84,392)	(99,239)	(205,826)

기중 처분	-	(1,207)	-	(1,207)

기말	31,384	102,626	420,596	554,606

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합 계

기초	6,189	67,198	108,787	182,174

취득	36,200	96,806	380,449	513,455

이자비용	566	1,768	11,640	13,974

지급리스료	(18,614)	(69,882)	(99,803)	(188,299)

기중 처분	-	(11,124)	-	(11,124)

기말	24,341	84,766	401,073	510,180