신화인터텍 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제36(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제35(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
신화인터텍주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및판매를 목적으로 설립되어, 2001년 12월 13일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")은 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국에 2개의 종속기업을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 액면분할로 보고기간 종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 지배기업의 최대주주는 효성화학 주식회사로 20.0%의 지분을 소유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	주요영업활동	결산일

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	100.00	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	100.00	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	12.31

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무상태 및 당반기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	반기순손실

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	10,156,555	1,020,602	9,135,953	2,856,914	(456,074)

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	6,536,258	2,445,877	4,090,381	4,960,660	(107,503)

상기 재무상태와 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기요약연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 . 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 . 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 부문정보(1) 연결실체는 광학Film과 Mobile OLED용 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 연결실체는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 제공하는 주요 제품은 LCD BLU용 광학Film과 Mobile OLED용 Tape 입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	37,127,284	77,524,032	43,133,164	101,773,320

상품매출	216,433	324,875	58,852	335,910

기타매출	69,892	121,662	19,313	19,313

합 계	37,413,609	77,970,569	43,211,329	102,128,543

(3) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지리적 지역:

국내	3,750,483	7,724,864	2,715,482	7,446,039

중국 및 타이완	5,850,354	11,725,766	9,783,656	20,746,689

멕시코	12,351,104	24,846,256	14,710,905	30,458,233

베트남	9,116,490	18,888,471	6,761,945	18,821,374

기타	6,345,178	14,785,212	9,239,341	24,656,208

합 계	37,413,609	77,970,569	43,211,329	102,128,543

수익 인식시기:

한시점에 인식	37,413,609	77,970,569	43,211,329	102,128,543

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합 계	37,413,609	77,970,569	43,211,329	102,128,543

(4) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채	44,923	42,515

(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

삼성전자㈜와 그 종속기업	58,726,193	75.32%	77,913,297	76.29%

상기 주요 고객에 대한 매출액은 해당 회사 및 그 종속기업들에 대한 매출액입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	12,413,202	11,748,517

매출채권및기타채권	20,764,756	21,495,047

기타금융자산	9,238	4,587

합 계	33,187,196	33,248,151

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	25,987,098	29,669,881

기타금융부채	501,387	556,293

단기차입금	41,700,000	41,714,637

유동성장기차입금	8,000,000	8,000,000

장기차입금	11,000,000	-

합 계	87,188,485	79,940,811

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

금융자산:

상각후원가측정 금융자산(*1)	1,524,071	2,420,441

금융부채:

상각후원가측정 금융부채(*2)	(2,464,110)	(2,354,648)

합 계	(940,039)	65,793

(*1) 이자수익, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.
(*2) 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,013,597	-	19,933,640	-

기대신용손실충당금	(1,668)	-	(1,611)	-

미수금	1,027,162	-	850,017	-

미수수익	3,564	-	15	-

보증금	-	722,101	-	712,986

합 계	20,042,655	722,101	20,782,061	712,986

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,611	1,514

설정(환입)	62	81

기타	(5)	54

반기말금액	1,668	1,649

(3) 당반기 및 전반기 중 기타채권 대손충당금은 없습니다.

7. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	22,064,305	18,370,036	6,906,165	85,651,188	875,668	5,921,371	4,999,985	25,544,025	75,738	187,500	3,771,050	174,367,031

취득	-	116,820	-	868,733	-	156,038	34,784	259,500	-	-	954,000	2,389,875

처분	-	-	-	(163,000)	-	-	-	-	-	-	-	(163,000)

대체(*1)	19,625	2,868,850	667,370	654,000	-	84,580	-	125,300	-	-	(4,430,050)	(10,325)

기타	-	-	-	(26,340)	(430)	(957)	(3,602)	-	-	-	-	(31,329)

반기말	22,083,930	21,355,706	7,573,535	86,984,581	875,238	6,161,032	5,031,167	25,928,825	75,738	187,500	295,000	176,552,252

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	7,312,162	3,808,899	60,833,570	855,106	5,178,489	4,106,504	12,955,205	75,706	72,843	-	95,198,484

감가상각비	-	396,298	252,865	3,723,424	956	180,034	175,759	888,693	-	31,219	-	5,649,248

처분	-	-	-	(147,482)	-	-	-	-	-	-	-	(147,482)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	(29,489)	(416)	(851)	(3,058)	-	-	-	-	(33,814)

반기말	-	7,708,460	4,061,764	64,380,023	855,646	5,357,672	4,279,205	13,843,898	75,706	104,062	-	100,666,436

장부금액:

기초	22,064,305	11,057,874	3,097,266	24,817,618	20,562	742,882	893,481	12,588,820	32	114,657	3,771,050	79,168,547

반기말	22,083,930	13,647,246	3,511,771	22,604,558	19,592	803,360	751,962	12,084,927	32	83,438	295,000	75,885,816

(*1)건설중인자산의 본계정 대체 4,430,050천원(비용대체 10,325천원)으로 구성되어 있습니다. 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 일부 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	22,017,930	18,370,036	6,663,165	81,532,812	951,528	5,611,496	4,554,743	25,343,012	75,738	187,500	4,031,571	169,339,531

취득	1,839	-	48,800	1,261,198	-	82,300	207,970	160,700	-	-	1,096,456	2,859,263

처분	-	-	-	-	(58,740)	(10,000)	-	(53,687)	-	-	-	(122,427)

대체(*1)	-	-	13,200	596,287	-	38,000	-	-	-	-	(727,200)	(79,713)

기타	-	-	-	432,887	7,162	15,525	41,927	-	-	-	494	497,995

반기말	22,019,769	18,370,036	6,725,165	83,823,184	899,950	5,737,321	4,804,640	25,450,025	75,738	187,500	4,401,321	172,494,649

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	6,602,810	3,350,829	54,435,343	926,740	4,920,971	3,857,441	11,313,184	75,706	10,406	-	85,493,430

감가상각비	-	354,675	226,549	3,186,501	2,166	196,097	135,346	867,025	-	31,219	-	4,999,578

처분	-	-	-	-	(58,732)	(9,998)	-	(38,694)	-	-	-	(107,424)

대체	-	-	-	(79,713)	-	-	-	-	-	-	-	(79,713)

기타	-	-	-	306,058	6,335	13,972	35,626	-	-	-	-	361,991

반기말	-	6,957,485	3,577,378	57,848,189	876,509	5,121,042	4,028,413	12,141,515	75,706	41,625	-	90,667,862

장부금액:

기초	22,017,930	11,767,226	3,312,336	27,097,469	24,788	690,525	697,302	14,029,828	32	177,094	4,031,571	83,846,101

반기말	22,019,769	11,412,551	3,147,787	25,974,995	23,441	616,279	776,227	13,308,510	32	145,875	4,401,321	81,826,787

(*1)건설중인자산의 본계정 대체 727,200천원으로 구성되어 있습니다. 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 일부 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

8. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,490,963	2,355,442	1,680,060	5,573,092	11,099,556

내부개발	-	-	-	16,898	16,898

취득	823	109,000	-	-	109,823

기타	-	(474)	-	-	(474)

반기말	1,491,786	2,463,968	1,680,060	5,589,990	11,225,803

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,325,490	1,917,952	266,414	3,249,127	6,758,982

상각비	20,153	70,719	-	53,282	144,153

기타	-	(561)	-	-	(561)

반기말	1,345,643	1,988,110	266,414	3,302,409	6,902,576

장부금액:

기초	165,473	437,490	1,413,646	2,323,965	4,340,575

반기말	146,144	475,857	1,413,646	2,287,581	4,323,229

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,470,442	2,251,000	1,680,060	5,142,896	10,544,398

내부개발	-	-	-	255,167	255,167

취득	8,021	98,000	-	-	106,021

기타	-	7,273	-	-	7,273

반기말	1,478,463	2,356,273	1,680,060	5,398,063	10,912,859

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,283,053	1,804,752	266,414	3,098,146	6,452,365

상각비	21,676	56,712	-	80,661	159,049

기타	-	6,042	-	-	6,042

반기말	1,304,729	1,867,506	266,414	3,178,807	6,617,456

장부금액:

기초	187,389	446,248	1,413,646	2,044,750	4,092,033

반기말	173,734	488,767	1,413,646	2,219,256	4,295,403

9. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	국 가	주요영업활동	당반기말	전기말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

Epitone, Inc.(*1)	미국	광학모듈 및 소프트웨어연구개발	9,833,305	15.38	10,613,815	15.38

(*1) 당반기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타	당반기말

Epitone, Inc.	10,613,815	-	(857,479)	76,969	9,833,305

10. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	-	9,238	-	4,587

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치	취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(1,059,836)	-	-	1,059,836	(1,059,836)	-	-

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	164,019	(52,980)	111,039	52,980	(52,980)	-

제품	7,134,868	(717,710)	6,417,158	5,458,513	(626,985)	4,831,528

반제품	20,352,267	(800,093)	19,552,174	20,050,544	(811,348)	19,239,196

재공품	3,246,383	(297,432)	2,948,951	3,036,550	(273,961)	2,762,589

원재료	10,115,367	(4,655,150)	5,460,217	11,130,235	(4,387,207)	6,743,028

미착품	642,954	-	642,954	286,991	-	286,991

합 계	41,655,858	(6,523,365)	35,132,493	40,015,813	(6,152,481)	33,863,332

당반기 및 전반기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 859,667원 및 645,540천원입니다.

12. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,059,364	784,598

선급비용	98,039	192,937

부가세대급금	1,248,648	1,521,511

합 계	2,406,051	2,499,046

13. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금(원화)	14,740	18,791

현금(외화)	1,806	1,744

보통예금	1,127,320	1,067,200

외화예금	11,241,432	10,636,349

기타제예금	27,903	24,433

합 계	12,413,201	11,748,517

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당반기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

외화예금	신한은행	USD 251,429	USD 251,429	압류

14. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 29,135,091주 및 500원입니다. 당반기 및 전반기 중 자본금 변동은 없습니다.

15. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	5,279,325	5,279,325

합 계	68,836,834	68,836,834

(2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.

16. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	550,496	550,496

기업합리화적립금(*2)	407,654	407,654

이익잉여금	(2,599,878)	6,554,424

합 계	(1,641,728)	7,512,573

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정 시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

17. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산차이	1,238,761	1,251,081

지분법자본변동	279,856	202,887

합계	1,518,618	1,453,968

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,453,968	1,616,486

해외사업환산차이	(12,320)	489,480

지분법자본변동	76,969	300,427

반기말금액	1,518,618	2,406,393

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	41,700,000	-	41,714,637	-

장기차입금	8,000,000	11,000,000	8,000,000	-

합계	49,700,000	11,000,000	49,714,637	-

연결실체는 상기 차입금과 관련하여 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 일부 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

원화차입금	산업은행	운영자금대출	산업금융채권+1.51%	-	20,000,000	-	20,000,000

산업은행	운영자금대출	단기한도대출금리+1.46%	-	7,900,000	-	2,700,000

신한은행	운영자금대출	은행고시금리+1.1%	-	10,000,000	-	15,000,000

우리은행	운영자금대출	단기대출기준금리+2.07%	-	1,500,000	-	4,000,000

하나은행	운영자금대출	FTP+1.14%	-	2,300,000	-	-

외화차입금	하나은행	USANCE	-	-	-	USD 11,550	14,637

합 계	-	41,700,000	USD 11,550	41,714,637

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

국민은행	운영자금대출	MOR+1.93%	4,000,000	-

농협은행	운영자금대출	MOR+1.80%	7,000,000	-

산업은행	운영자금대출	CD+1.41%	8,000,000	8,000,000

차감 : 유동성장기부채	(8,000,000)	(8,000,000)

합 계	11,000,000	-

19. 퇴직급여제도보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,603,685	8,520,990

사외적립자산의 공정가치	(8,854,863)	(9,206,900)

순확정급여부채(자산)	(251,178)	(685,910)

20. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	16,073,157	18,478,836

미지급금	7,427,127	8,896,919

미지급비용	2,486,815	2,294,126

합 계	25,987,099	29,669,881

21. 기타부채 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

예수금	98,425	-	97,685	-

선수금	44,923	-	43,342	-

소 계	143,348	-	141,027	-

금융부채

임대보증금	-	54,000	-	54,000

리스부채	389,682	57,705	435,939	66,354

소 계	389,682	111,705	435,939	120,354

합 계	533,030	111,705	576,966	120,354

22. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	225,734	271,024

23. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	66,081	22,053,286	22,119,367	241,191	48,118,786	48,359,977

종업원급여	1,391,881	3,580,656	4,972,537	2,838,905	7,035,702	9,874,607

감가상각비와 무형자산상각비	381,725	2,800,847	3,182,572	792,753	5,523,442	6,316,195

외주가공비	-	4,181,698	4,181,698	-	8,187,156	8,187,156

소모품비	13,623	622,727	636,350	35,473	1,348,361	1,383,834

지급수수료	373,470	632,987	1,006,457	905,211	1,251,956	2,157,167

전력비	38,864	709,999	748,863	99,271	1,449,670	1,548,941

기타비용	2,007,921	2,394,099	4,402,020	4,484,209	4,905,208	9,389,417

합 계	4,273,565	36,976,299	41,249,864	9,397,013	77,820,281	87,217,294

(전반기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	411,103	22,447,441	22,858,543	578,560	59,004,407	59,582,966

종업원급여	1,462,301	3,997,479	5,459,780	2,834,402	8,012,042	10,846,445

감가상각비와 무형자산상각비	425,994	2,475,073	2,901,067	834,064	4,885,587	5,719,651

외주가공비	-	3,533,462	3,533,462	-	8,062,913	8,062,913

소모품비	17,851	842,092	859,943	41,672	1,975,526	2,017,198

지급수수료	314,664	718,398	1,033,062	683,796	1,427,120	2,110,916

전력비	30,274	691,621	721,896	71,226	1,281,839	1,353,065

기타비용	1,562,808	3,196,402	4,759,210	3,208,743	7,125,113	10,333,856

합 계	4,224,996	37,901,968	42,126,964	8,252,464	91,774,546	100,027,011

24. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,027,329	2,074,102	1,003,169	1,968,248

상여	38,005	95,961	74,122	134,329

퇴직급여	125,307	250,615	150,952	301,903

복리후생비	201,239	418,228	234,058	429,921

지급임차료	33,604	64,541	25,915	49,243

여비교통비	81,097	126,164	54,144	72,940

접대비	40,009	68,668	36,649	62,023

통신비	13,025	23,878	17,455	28,073

수도광열비	46,593	116,416	39,525	89,320

세금과공과금	354,867	638,617	134,827	284,557

감가상각비	114,301	228,698	111,459	223,341

무형자산상각비	65,358	144,153	78,573	159,049

리스감가상각비	123,190	262,148	160,184	299,662

보험료	34,333	67,263	35,967	68,503

차량유지비	15,880	33,298	25,843	48,260

지급수수료	373,470	905,211	314,664	683,796

판매보증비(환입)	(30,730)	(45,681)	(90,918)	19,002

운용리스료	979	814	1,650	3,300

경상연구개발비	1,497,988	3,581,059	1,369,205	2,679,772

샘플비	66,081	241,191	411,103	578,560

대손상각비	84	62	3,663	81

기타	51,556	101,608	32,787	68,578

합 계	4,273,565	9,397,014	4,224,996	8,252,464

25. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	64,775	128,741	83,808	135,900

유형자산처분이익	-	-	29,690	29,690

리스해지이익	349	387	171	278

기타	14,191	25,761	30,588	59,482

기타수익 합계	79,315	154,889	144,257	225,350

기부금	2,000	5,000	-	517

유가증권처분손실	23,644	23,644	-	-

유형자산폐기손실	1	15,518	-	14,993

기타	28,343	57,038	28,318	56,640

기타비용 합계	53,988	101,200	28,318	72,150

26. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	63,433	91,154	2,820	5,538

외환차익	836,518	2,130,819	1,595,161	2,309,347

외화환산이익	397,924	606,655	219,214	422,822

금융수익 합계	1,297,875	2,828,628	1,817,195	2,737,707

이자비용	752,070	1,424,929	381,301	695,615

외환차손	896,990	2,162,406	921,922	1,416,427

외화환산손실	(179,971)	181,333	134,961	559,872

금융원가 합계	1,469,089	3,768,668	1,438,184	2,671,914

순금융원가	(171,214)	(940,040)	379,011	65,793

27. 법인세

당반기 및 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

세무상 법인세부담액	-	266,370

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(277,570)	(506,277)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(20)	101,434

세액공제 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(1,558,664)	443,611

총법인세비용	(1,836,254)	305,138

28. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결실체의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(3,715,857,664)	(9,154,301,939)	1,317,840,090	1,566,426,610

가중평균유통보통주식수:	29,011,091	29,011,091	29,011,091	29,011,091

발행주식수(기초)	29,135,091	29,135,091	29,135,091	29,135,091

자기주식수	(124,000)	(124,000)	(124,000)	(124,000)

기본주당순이익(손실)	(128)	(316)	45	54

보고기간종료일 현재 지배기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

연결실체에 유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜

관계기업	Epitone, Inc.

기타특수관계자(*1)	㈜효성, 효성중공업㈜, 갤럭시아머니트리㈜ 등

(*1) 기타특수관계자는 연결실체에 유의적 영향력이 있는 기업인 효성화학㈜의 연결실체내에 있는 기업입니다. 한편, 연결실체는 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	6,287,725	-	5,990

기타특수관계자	㈜효성	-	-	-	501,772	-

효성중공업㈜	-	-	-	-	4,000

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	-	14,850

합 계	-	-	6,287,725	501,772	24,840

(전반기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	-	6,172,528	-	136,334

기타특수관계자	㈜효성	-	-	-	1,048,940	-

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	-	31,581

합 계	-	-	6,172,528	1,048,940	167,915

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	채무 등

매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	3,543,850	-

기타특수관계자	㈜효성	-	168,501

합 계	3,543,850	168,501

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	채무 등

매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	3,969,567	29,325

기타특수관계자	㈜효성	-	206,974

합 계	3,969,567	236,299

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	334,534	839,966	419,007	814,228

퇴직급여	41,772	83,544	50,543	101,087

합 계	376,306	923,510	469,551	915,315

30. 우발 및 약정사항

(1) 담보제공자산연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당반기말	전기말

천안 1공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

천안 2공장 토지 및 건물	20,400,000	-	농협은행

합계	66,400,000	46,000,000

USD 18,000,000	USD 18,000,000

(2) 금융기관 약정

보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

약정종류	금융기관	약정한도

한도대	우리은행(주), 한국산업은행, (주)하나은행, 농협은행	42,500,000

무역금융	(주)신한은행	15,000,000

일반대	농협은행, 국민은행, 한국산업은행	39,000,000

Stand by L/C	중소기업은행	USD 1,000,000

OA, Usance	중소기업은행	USD 7,000,000

(3) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로서 소송금액은 글로텍주식회사 3,296,883천원 및 온누리전자주식회사 30,000,000천원입니다.

2022년 8월 19일자 1심 선고에서 부분패소하여 글로텍주식회사와 온누리전자주식회사에 각각 3,296,883천원, 563,117천원 및 지연이자를 지급하라는 판결을 받았습니다.

이에 연결실체는 온누리전자주식회사 및 글로텍주식회사에 각각 2022년 9월 23일 및 2022년 10월 4일 특허법원에 항소장을 제출하였고, 2023년 8월 31일 2차 변론을 진행할 예정입니다.연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로 2022년 8월 19일자 1심 선고에서 부분패소하여 온누리전자주식회사에 소송금액 및 지연이자 574,915천원을 공탁을 진행하였으나, 온누리전자주식회사의 제3채무자인 주식회사드림자산관리대부에서 별도 채권압류 및 추심명령을 진행하여 우리은행으로부터 297,326천원을 추심하였고, 신한은행 계좌 USD 251,429를 압류하였습니다.이에 연결실체는 서울중앙지방법원에 297,326천원에 대해 부당이득반환청구 및 채권가압류해지를 신청하였습니다.

31. 현금흐름표

(1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 반기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

조정항목:

법인세비용(수익)	(1,836,254)	305,138

이자수익	(91,154)	(5,538)

이자비용	1,414,083	681,706

이자비용(리스)	10,846	13,909

감가상각비	5,649,248	4,999,578

무형자산상각비	144,153	159,049

사용권자산감가상각비	579,340	617,659

퇴직급여	600,808	726,690

대손상각비	62	81

재고자산평가손실	859,667	645,540

판매보증비	(45,681)	19,002

외화환산이익	(606,655)	(422,822)

외화환산손실	181,333	559,872

유형자산처분이익	-	(29,690)

유형자산폐기손실	15,518	14,993

지분법손실	857,479	448,961

리스해지이익	(387)	(278)

기타	10,325	-

합 계	7,742,731	8,733,851

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산 증가	(2,121,389)	(23,109,834)

매출채권 감소	1,158,567	6,299,513

기타유동채권 감소(증가)	47,407	(1,700,080)

기타비유동채권 증가	(4,651)	(239)

매입채무 감소	(3,012,663)	(2,359,298)

순확정급여부채 감소	(166,076)	(261,698)

기타유동부채 감소	(199,987)	(137,623)

기타채무 증가	2,370	47,333

합 계	(4,296,424)	(21,221,926)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	4,419,725	727,200

대금지급이 완료되지 않은 유형자산의 취득	255,050	521,318

지급어음 대체	504,671	398,976

32. 리스 리스이용자로서의 연결기업(1) 일반사항연결실체는 영업에 사용되는 토지, 건물 및 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고있습니다. 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결실체는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 연결실체에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다.

(2) 사용권자산당반기 및 전반기 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

당기초	680,711	149,926	830,637

증가	113,960	205,935	319,895

감소	-	(29,530)	(29,530)

감가상각비	(427,368)	(151,972)	(579,340)

환율조정	8,599	468	9,067

당반기말	375,902	174,827	550,729

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

전기초	878,990	288,566	1,167,556

증가	107,104	142,617	249,721

감소	(11,190)	(11,364)	(22,554)

감가상각비	(436,630)	(181,030)	(617,660)

환율조정	18,994	250	19,244

전반기말	557,268	239,039	796,307

(3) 리스부채당반기 및 전반기 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

당기초	350,464	151,828	502,292

증가	113,960	205,935	319,895

이자비용	6,431	4,415	10,846

지급리스료	(202,680)	(155,726)	(358,406)

처분	-	(29,917)	(29,917)

환율조정	2,200	476	2,676

당반기말	270,375	177,011	447,386

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

전기초	576,132	292,437	868,569

증가	107,104	142,618	249,722

이자비용	10,106	3,802	13,908

지급리스료	(207,831)	(185,632)	(393,463)

처분	(11,307)	(11,526)	(22,833)

환율조정	12,349	212	12,561

전반기말	486,553	241,911	728,464