신화인터텍 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 05월 27일 특수테이프제품의 제조 및판매를 목적으로 설립되어, 2001년 12월 13일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 본사는 충청남도 천안시에 소재 하고 있으며, 중국, 타이완, 슬로바키아에 4개의 종속기업을 두고 있습니다.

지배기업은 설립후 수차례의 증자와 액 면분할로 보고기간종료일 현재 1주의 금액 및발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 지배기업의 최대주주는 ㈜ 효성으로 15.26%를 소유 하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	주요영업활동	결산일

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	100.00	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	100.00	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK CORP (*)	100.00	타이완	"	12.31

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O	100.00	슬로바키아	"	12.31

(*) 지배기업은 SHINWHA INTERTEK CORP 지분의 46.6%는 직접 보유하고 있고, 나머지 53.4%는 지배기업의 지분율이 100%인 특수목적기업 FABULOUS HOLDINGS LIMITED(사모아 소재)가 보유하고 있습니다. 연결기업은 두 법인을 구분표시하는 실익이 없고, 금액적 차이가 없으므르 실질을 고려하여 하나의 법인으로 표시하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 당반기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	반기순손익

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	5,901,919	4,739,919	1,162,000	1,851,062	(514,659)

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	18,923,124	11,570,419	7,352,705	13,050,091	(401,986)

SHINWHA INTERTEK CORP	4,365,070	1,548,840	2,816,230	5,115,884	(477,929)

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O	15,657,488	17,290,984	(1,633,496)	16,434,619	830,368

상기 요약 재무상태와 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업은 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을공시하여야 합니다. 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 영업부문(1) 연결기업은 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 연결기업은 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 연결기업이 제공하는 주요 제품은 LCD BLU용 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 주요 재화로부터 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

내수매출:

제품매출	19,380,704	38,125,278	25,434,257	51,879,860

상품매출	152,371	763,444	4,442,495	4,649,253

기타매출	77,657	167,040	143,625	332,742

소 계	19,610,732	39,055,762	30,020,377	56,861,855

수출(직수출 및 영세율)매출:

제품매출	21,788,830	44,817,987	22,809,593	41,756,232

상품매출	193,227	401,771	1,553,393	2,371,805

소 계	21,982,057	45,219,758	24,362,986	44,128,037

합 계	41,592,789	84,275,520	54,383,363	100,989,892

(3) 매출에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 비유동자산은 대부분 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	9,879,408	18,671,287	11,272,197	22,903,678

중국 및 타이완	17,053,569	33,257,351	24,134,361	48,011,978

슬로바키아	7,938,246	16,434,619	10,996,265	18,187,250

기타	6,721,566	15,912,263	7,980,540	11,886,986

합 계	41,592,789	84,275,520	54,383,363	100,989,892

(4) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

삼성전자㈜	38,782,704	46.02%	41,998,121	41.59%

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	10,930,143	-	14,101,558	-

매출채권및기타채권	26,168,692	-	30,507,464	-

기타금융자산	2,958,540	387,649	3,028,506	387,649

합 계	40,057,375	387,649	47,637,528	387,649

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	31,022,406	37,598,869

단기차입금	63,637,673	56,661,593

장기차입금(유동성포함)	7,894,380	9,527,700

합 계	102,554,459	103,788,162

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산:

대여금및수취채권	1,851,120	(614,428)	588,085	771,843

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(2,104,954)	(877,791)	(1,184,618)	(1,686,121)

합 계	(253,834)	(1,492,219)	(596,533)	(914,278)

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,665,995	-	32,716,123	-

대손충당금	(4,063,649)	-	(4,334,179)	-

미수금	1,693,259	-	1,294,087	-

미수수익	93	-	264	-

보증금	-	872,994	-	831,169

합 계	25,295,698	872,994	29,676,295	831,169

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초금액	4,334,179	4,284,697

설정	-	93,568

환입	(186,441)	-

기타	(84,089)	(159,933)

기말금액	4,063,649	4,218,332

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계

연체되지 않은 채권	23,030,091	2,566,345	25,596,436	27,735,131	2,125,520	29,860,651

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기경과후 1~30일	-	-	-	48,838	-	48,838

만기경과후 31~60일	-	-	-	-	-	-

만기경과후 61~90일	-	-	-	-	-	-

만기경과후 90일 초과	572,255	-	572,255	597,975	-	597,975

소 계	572,255	-	572,255	646,813	-	646,813

손상된 채권	4,063,649	-	4,063,649	4,334,179	-	4,334,179

합 계	27,665,995	2,566,345	30,232,340	32,716,123	2,125,520	34,841,643

6. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	36,332,368	39,301,746	5,969,722	59,229,900	1,732,067	3,402,036	3,527,417	27,278,883	75,738	906,870	1,201,318	178,958,065

취득	188,850	80,619	39,931	2,562,097	2,590	300,071	87,592	415,182	-	-	4,579,848	8,256,780

처분	(4,091,313)	(1,923,428)	-	-	-	-	(6,697)	-	-	-	-	(6,021,438)

대체(*1)	-	-	-	1,294,489	28,297	-	4,814	89,700	-	-	(1,422,500)	(5,200)

기타	8,216	(64,312)	-	(237,507)	(2,135)	(11,466)	(24,285)	-	-	11,734	-	(319,755)

반기말	32,438,121	37,394,625	6,009,653	62,848,979	1,760,819	3,690,641	3,588,841	27,783,765	75,738	918,604	4,358,666	180,868,452

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	11,353,927	2,137,808	27,138,982	1,253,378	1,976,861	2,684,604	10,750,479	35,456	683,814	-	58,015,309

감가상각비	-	737,114	198,347	2,891,882	145,153	348,460	210,255	745,681	6,172	45,370	-	5,328,434

처분	-	(641,881)	-	-	-	-	(4,955)	-	-	-	-	(646,836)

기타	-	(23,241)	-	(125,317)	(867)	(10,282)	(18,065)	-	-	5,119	-	(172,653)

반기말	-	11,425,919	2,336,155	29,905,547	1,397,664	2,315,039	2,871,839	11,496,160	41,628	734,303	-	62,524,254

장부금액:

기초	36,332,368	27,947,819	3,831,914	32,090,918	478,689	1,425,175	842,813	16,528,404	40,282	223,056	1,201,318	120,942,756

반기말	32,438,121	25,968,706	3,673,498	32,943,432	363,155	1,375,602	717,002	16,287,605	34,110	184,301	4,358,666	118,344,198

(*1) 건설중인 자산의 본계정 대체 1,423백만원(지급수수료 대체 5백만원 포함)으로 구성됩니다. (전반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	36,421,387	39,276,296	5,958,208	54,691,819	1,730,518	2,678,557	3,345,261	24,878,505	73,568	868,345	1,102,249	171,024,713

취득	2,266	117,691	11,514	2,197,192	-	261,835	116,604	411,120	2,170	-	3,793,055	6,913,447

처분	-	-	-	(725,226)	(53,651)	-	(57,123)	(83,830)	-	-	-	(919,830)

대체	-	-	-	369,056	52,144	-	14,800	80,000	-	-	(516,000)	-

기타	3,380	(74,457)	-	(286,253)	1,175	(13,298)	(29,357)	-	-	10,463	97,028	(291,319)

반기말	36,427,033	39,319,530	5,969,722	56,246,588	1,730,186	2,927,094	3,390,185	25,285,795	75,738	878,808	4,476,332	176,727,011

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	9,891,969	1,742,604	22,256,915	1,012,959	1,411,251	2,348,699	9,407,944	23,112	559,226	-	48,654,679

감가상각비	-	747,836	197,715	3,207,247	150,654	257,897	208,959	651,710	6,172	53,979	-	5,482,169

처분	-	-	-	(413,380)	(53,650)	-	(52,224)	(28,632)	-	-	-	(547,886)

기타	-	(25,170)	-	(165,389)	(2,404)	(11,887)	(23,006)	-	-	6,237	-	(221,619)

반기말	-	10,614,635	1,940,319	24,885,394	1,107,559	1,657,261	2,482,428	10,031,022	29,284	619,442	-	53,367,344

장부금액:

기초	36,421,387	29,384,327	4,215,604	32,434,904	717,559	1,267,306	996,562	15,470,561	50,456	309,119	1,102,249	122,370,034

반기말	36,427,033	28,704,895	4,029,403	31,361,194	622,627	1,269,833	907,757	15,254,773	46,454	259,366	4,476,332	123,359,667

7. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,333,030	1,647,444	2,970,019	2,657,894	8,608,387

취득	19,709	9,940	-	13,805	43,454

기타	-	(3,406)	-	-	(3,406)

반기말	1,352,739	1,653,978	2,970,019	2,671,699	8,648,435

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,085,520	1,308,966	11,900	1,861,558	4,267,944

상각비	16,590	111,795	-	129,045	257,430

기타	-	(2,312)	-	-	(2,312)

반기말	1,102,110	1,418,449	11,900	1,990,603	4,523,062

장부금액:

기초	247,510	338,478	2,958,119	796,336	4,340,443

반기말	250,629	235,529	2,958,119	681,096	4,125,373

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,232,439	1,624,948	2,979,897	2,608,322	8,445,606

취득	63,455	23,504	-	23,472	110,431

처분	-	-	(9,877)	-	(9,877)

기타	-	(2,028)	-	-	(2,028)

반기말	1,295,894	1,646,424	2,970,020	2,631,794	8,544,132

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,057,507	1,075,357	11,900	914,978	3,059,742

상각비	12,744	115,275	-	163,629	291,648

손상차손	-	-	-	309,661	309,661

기타	-	479	-	-	479

반기말	1,070,251	1,191,111	11,900	1,388,268	3,661,530

장부금액:

기초	174,932	549,591	2,967,997	1,693,344	5,385,864

반기말	225,643	455,313	2,958,120	1,243,526	4,882,602

8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	2,321,022	637,518	2,390,988	637,518

매도가능금융자산	-	387,649	-	387,649

합 계	2,321,022	1,025,167	2,390,988	1,025,167

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	손상차손누계액	장부가액

지분증권 - 비상장:

㈜동산	100,000	-	100,000	100,000	-	100,000

CAMBRIOS TECHNOLOGIES CORP	1,816,657	(1,634,991)	181,666	1,816,657	(1,634,991)	181,666

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(953,853)	105,983	1,059,836	(953,853)	105,983

합 계	2,976,493	(2,588,844)	387,649	2,976,493	(2,588,844)	387,649

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	248,487	(30,811)	217,676	697,957	(56,863)	641,094

제품	12,928,879	(1,199,241)	11,729,638	11,069,745	(1,064,320)	10,005,425

재공품	4,149,073	(211,774)	3,937,299	3,628,379	(154,247)	3,474,132

원재료	13,915,076	(2,801,326)	11,113,750	12,653,305	(2,961,937)	9,691,368

미착품	6,133,975	-	6,133,975	2,115,371	-	2,115,371

합 계	37,375,490	(4,243,152)	33,132,338	30,164,757	(4,237,367)	25,927,390

당반기 및 전반기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실(환입)은 각각 64,279천원 및 (-)57,434천원입니다.

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	749,621	568,052

선급비용	488,704	649,947

부가세대급금	1,450,684	1,785,473

합 계	2,689,009	3,003,472

11. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	23,839	39,985

보통예금	4,341,810	2,245,402

외화예금	5,549,859	8,381,567

기타제예금	1,014,635	3,434,604

합 계	10,930,143	14,101,558

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거 래 처	당기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

12. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 29,135,091주 및 500원입니다. 당반기 및 전반기 중 자본금 변동은 없습니다.13. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	5,279,325	5,279,325

합 계	68,836,834	68,836,834

(2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.14. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	260,385	115,329

기업합리화적립금	407,654	407,654

이익잉여금	4,134,879	6,835,984

재평가잉여금	6,234,012	6,234,012

합 계	11,036,930	13,592,979

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	13,592,979	9,833,122

반기순손익	(1,105,494)	2,310,256

배당금지급	(1,450,555)	-

반기말	11,036,930	12,143,378

15. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산차이	319,443	631,370

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	631,370	564,457

해외사업환산차이	(311,927)	(221,743)

기말금액	319,443	342,714

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	63,637,673	-	56,661,593	-

장기차입금	3,266,640	4,627,740	3,266,640	6,261,060

합 계	66,904,313	4,627,740	59,928,233	6,261,060

연결기업은 상기 차입금과 관련하여 주석 28에 서 설명하고 있는 바와 같이 연결기업의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

금융기관차입금	유산스 및 운영자금대출 등	0.58 ~ 3.65	63,637,673	56,661,593

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

산업은행	시설자금	3.36	7,894,380	9,527,700

차감 : 유동성장기부채	(3,266,640)	(3,266,640)

합 계	4,627,740	6,261,060

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	3,266,640

1년 초과 2년 이내	3,266,640

2년 초과 3년 이내	1,361,100

합 계	7,894,380

17. 퇴직급여제도보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,418,264	7,884,628

사외적립자산의 공정가치	(3,784,457)	(3,980,848)

순확정급여부채	4,633,807	3,903,780

18. 매입채무및기타 채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타 채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	18,137,336	-	24,939,354	-

미지급금	9,594,791	1,786	9,431,471	185

미지급비용	3,234,493	-	3,173,859	-

임대보증금	-	54,000	-	54,000

합 계	30,966,620	55,786	37,544,684	54,185

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	184,636	-	160,038	-

선수금	164,221	-	164,893	-

선수수익	248,169	-	310,489	80,220

합 계	597,026	-	635,420	80,220

20. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	179,060	200,456

기타충당부채	159,443	17,242

합 계	338,503	217,698

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	전입(환입)	지급	기말

판매보증충당부채	200,456	(21,396)	-	179,060

기타충당부채	17,242	258,366	(116,165)	159,443

합 계	217,698	236,970	(116,165)	338,503

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	전입(환입)	지급	기말

판매보증충당부채	254,273	(15,725)	-	238,548

소송충당부채	17,242	-	-	17,242

합 계	271,515	(15,725)	-	255,790

21. 비용의 성격별 분류 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	309,278	21,087,527	21,396,805	464,939	41,782,723	42,247,662

종업원급여	1,612,012	4,890,656	6,502,668	3,235,720	9,576,645	12,812,365

감가상각비와 무형자산상각비	327,962	2,462,735	2,790,697	675,959	4,893,368	5,569,327

운반비	15,891	84,419	100,310	33,257	158,095	191,352

운용리스료	33,691	12,000	45,691	66,625	22,500	89,125

기타비용	2,882,050	7,430,362	10,312,412	5,862,188	15,911,182	21,773,370

합 계	5,180,884	35,967,699	41,148,583	10,338,688	72,344,513	82,683,201

(전반기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	119,178	25,446,851	25,566,029	392,757	49,073,390	49,466,147

종업원급여	1,500,653	4,859,626	6,360,279	3,029,707	9,440,980	12,470,687

감가상각비와 무형자산상각비	360,941	2,309,531	2,670,472	716,441	4,600,539	5,316,980

운반비	50,343	181,324	231,667	109,983	309,455	419,438

운용리스료	31,614	10,500	42,114	63,932	21,000	84,932

기타비용	4,464,105	13,421,835	17,885,940	7,435,564	21,918,160	29,353,724

합 계	6,526,834	46,229,667	52,756,501	11,748,384	85,363,524	97,111,908

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,581,265	9,072,327	4,658,232	9,097,036

상여	590,695	1,138,199	507,492	932,616

퇴직급여	389,462	772,361	363,787	766,139

복리후생비	941,246	1,829,478	830,769	1,674,897

합 계	6,502,668	12,812,365	6,360,280	12,470,688

22. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,195,512	2,420,772	1,121,409	2,228,175

상여	14,095	24,498	13,337	21,979

퇴직급여	114,292	225,111	131,576	256,302

복리후생비	288,114	565,339	234,331	523,250

지급임차료	162,509	328,946	182,913	377,937

여비교통비	117,062	229,458	143,057	247,367

접대비	73,554	153,089	89,167	160,124

통신비	25,478	52,925	29,380	58,788

수도광열비	42,276	98,576	40,614	97,315

세금과공과금	108,024	213,441	130,993	265,290

감가상각비	207,471	418,530	213,814	424,794

무형자산상각비	120,492	257,430	147,127	291,648

보험료	73,181	140,379	82,741	164,874

차량유지비	42,154	86,898	55,838	100,876

지급수수료	298,919	618,609	328,990	687,301

수출제비용	656,056	1,678,600	2,164,086	3,051,530

판매보증비환입	(21,396)	(21,396)	(15,725)	(15,725)

운용리스료	33,691	66,625	31,614	63,932

경상연구개발비	1,324,860	2,283,776	950,337	1,932,186

샘플비	309,278	464,939	119,178	392,757

대손상각비(환입)	(108,115)	(186,441)	137,441	93,568

기타	103,377	218,584	194,616	324,116

합 계	5,180,884	10,338,688	6,526,834	11,748,384

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	74,925	153,115	58,850	127,300

유형자산처분이익	80	80	20,049	20,049

잡이익	103,743	220,846	195,094	326,647

합 계	178,748	374,041	273,993	473,996

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	26,809	48,978	27,500	54,598

유형자산처분손실	1,496,954	1,497,056	58,701	58,701

무형자산손상차손	-	-	154,830	309,661

기타충당비용	258,366	258,366	-	-

기타	33,967	45,260	217,911	260,695

합 계	1,816,096	1,849,660	458,942	683,655

24. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	19,867	40,165	32,766	49,797

외환차익	1,106,080	2,548,365	1,563,245	3,143,899

외화환산이익	(32,485)	1,249,084	(601,236)	675,509

금융수익 합계	1,093,462	3,837,614	994,775	3,869,205

이자비용	486,218	958,395	478,582	999,027

외환차손	1,157,434	3,145,102	1,440,483	2,942,791

외화환산손실	(296,355)	1,226,337	(327,757)	841,665

금융원가 합계	1,347,297	5,329,834	1,591,308	4,783,483

순금융원가	(253,835)	(1,492,220)	(596,533)	(914,278)

25. 법인세 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

세무상 법인세부담액	36,214	18,598

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(584,900)	(170,726)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(61,357)	-

세액공제 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	340,019	595,918

총법인세비용(수익)	(270,024)	443,790

손익에 반영된 법인세비용(수익)	(270,024)	443,790

26. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결기업의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익	(1,237,894,584)	(1,105,494,309)	434,710,275	2,310,256,821

가중평균유통보통주식수:	29,011,091	29,011,091	29,011,091	29,011,091

발행주식수(기초)	29,135,091	29,135,091	29,135,091	29,135,091

자기주식수	(124,000)	(124,000)	(124,000)	(124,000)

기본주당순손익	(43)	(38)	15	80

보고기간종료일 현재 지배기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

연결기업에 유의적 영향력이 있는 기업 (*1)	㈜효성

기타특수관계자(*2)	효성트랜스월드 ㈜ , 두미종합개발 ㈜ 등

(*1) 당기 중 기타특수관계자 두미종합개발㈜는 ㈜효성에 합병되었습니다.(*2) 기타특수관계자는 연결기업에 유의적 영향력이 있는 기업인 ㈜ 효성의 연결기업 내에 있는 기업입니다. 한편, 연결기업은 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	㈜ 효성	-	14,517	5,684,075	-	5,491

기타특수관계자	효성트랜스월드 ㈜	-	-	-	1,030,515	-

합 계	-	14,517	5,684,075	1,030,515	5,491

(전반기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	4,998	126	1,819,418	-	576

기타특수관계자	효성트랜스월드 ㈜	-	-	-	1,380,248	-

두미종합개발 ㈜	-	-	-	-	13,399

합 계	4,998	126	1,819,418	1,380,248	13,975

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	-	99,423	2,575,081	1,507

기타특수관계자	효성트랜스월드 ㈜	-	-	-	282,354

합 계	-	99,423	2,575,081	283,861

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	-	99,423	3,832,105	2,047

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	973,410

합 계	-	99,423	3,832,105	975,457

(4) 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	396,060	845,406	345,089	681,858

퇴직급여	58,580	104,922	66,348	130,748

합 계	454,640	950,328	411,437	812,606

28 . 우발 및 약정사항

(1) 담보제공자산연결기업의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결기업의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당반기말	전기말

화성시 2공장ㆍ3공장 토지 및 건물	17,100,000	20,580,000	우리은행

USD 4,200,000	USD 4,200,000

천안시 5공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

합 계	63,100,000	66,580,000

USD 22,200,000	USD 22,200,000

(2) 금융기관 약정 보고기간종료일 현재 연결기업은 산업은행 외 2개 은행과 L/C, OA와 관련된 USD 29,000,000의 약정을 체결하고 우리은행 외 2개 은행과는 Stand by L/C를 위한 USD 8,000,000의 약정을 체결하고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 물품대금과 관련하여 머크어드밴스드테크놀로 주식회사로부터 피소된 1건(소송가액 4,971백만원, 3심 진행중)과 통상실시권 등록 말소와 관련하여 온누리전자 주식회사 외 2인으로부터 피소된 1건(소송가액100백만원, 재심 진행중 )이 있습니다. 한편, 상기 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

29. 위험관리(1) 자본위험관리

연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계(A)	108,171,406	108,641,578

자본총계(B)	94,760,753	97,628,729

부채비율(A/B)	114.15%	111.28%

(2) 금융위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험

연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

외 화	당반기말	전기말

외화자산	외화부채	원화환산액	외화자산	외화부채	원화환산액

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	24,490,034	31,340,981	27,911,828	35,715,081	29,620,627	32,976,714	35,700,341	39,771,608

JPY	65,020	53,320,700	662	542,565	534,339	26,974,600	5,540	279,675

EUR	10,443	9,773,004	13,617	12,743,899	1,443	6,252,663	1,829	7,925,875

HKD	-	40,734	-	5,946	-	20,202	-	3,131

CNY	39,438	-	6,640	-	-	-	-	-

합 계	27,932,747	49,007,491	35,707,710	47,980,289

연결기업은 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외 화	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(780,325)	780,325	(407,127)	407,127

JPY	(54,190)	54,190	(27,414)	27,414

EUR	(1,273,028)	1,273,028	(792,405)	792,405

HKD	(595)	595	(313)	313

CNY	664	(664)	-	-

합 계	(2,107,474)	2,107,474	(1,227,259)	1,227,259

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

2) 이자율위험

연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 동 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	63,637,673	56,661,593

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1%변동시 이자율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익 증가(감소)	(636,377)	636,377	(566,616)	566,616

3) 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 지분증권이 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다.

5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 향후 12개월 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비율이 일정비율을 초과하지 않는 것을 방침으로 하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	66,904,313	30,966,620	97,870,933

1년 ~ 2년	3,266,640	-	3,266,640

2년 이후	1,361,100	55,786	1,416,886

합 계	71,532,053	31,022,406	102,554,459

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	59,928,233	37,544,684	97,472,917

1년 ~ 2년	3,266,640	-	3,266,640

2년 이후	2,994,420	54,185	3,048,605

합 계	66,189,293	37,598,869	103,788,162

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려하지 않았습니다. 30. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	내 역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장지분증권	387,649	387,649

(3) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품은 없습니다.

31. 현금흐름표

(1) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 반기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

조정항목:

법인세비용(수익)	(270,024)	443,790

이자수익	(40,165)	(49,797)

이자비용	958,395	999,027

감가상각비	5,328,434	5,482,169

무형자산상각비	257,430	291,648

퇴직급여	760,242	730,784

기타의대손상각비(환입)	(186,441)	93,568

재고자산평가손실(환입)	64,279	(57,434)

재고자산폐기손실	4,733	113,720

판매보증비	(21,396)	(15,725)

잡이익	(160,549)	(157,440)

외화환산이익	(1,249,084)	(675,509)

외화환산손실	1,226,337	841,665

유형자산처분이익	(80)	(20,049)

유형자산처분손실	1,497,056	58,701

지급수수료	5,200	-

소송충당부채전입액	258,366	-

무형자산손상차손	-	309,661

소 계	8,432,733	8,388,779

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산	(7,273,960)	(7,731,261)

매출채권	5,478,631	(2,135,057)

기타유동채권	(101,187)	(564,872)

매입채무	(6,857,502)	6,256,592

기타채무	(2,446,803)	-

순확정급여채무	(30,214)	(131,607)

기타유동채무	128,189	4,765,688

충당부채	(116,165)	-

소 계	(11,219,011)	459,483

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,417,300	516,000

장기차입금의 유동성대체	1,633,320	1,633,320

장기선수수익의 유동성대체	80,220	149,689

대금지급이 완료되지 않은 유형자산의 취득	2,609,959	2,947,328