신화인터텍 사업보고서 (2017.12)
정 정 신 고 (보고)

2018년 04월 02일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018년 3월 29일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항 4. 재무제표-포괄손익계산서	기재 정정	주1)	주2)

III. 재무에 관한 사항 4. 재무제표-이익잉여금처분계산서	기재 누락	주3)	주4)

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항	기재 누락	주5)	주6)

주1) - 2017년(제30기) XI. 법인세비용(수익) 금액 과 목 주 석 제30(당)기 제29(전)기 I. 매출액 4,29 160,180,740,084 190,661,902,345 II. 매출원가 23,29 141,278,904,382 166,481,574,657 III. 매출총이익 18,901,835,702 24,180,327,688 IV. 판매비와관리비 5,23,24,29 15,765,956,092 18,427,126,678 V. 영업이익 3,135,879,610 5,753,201,010 VI. 기타수익 25 694,671,690 1,351,916,112 VII. 기타비용 25 3,404,958,715 752,181,622 VIII. 금융수익 5,26 4,538,536,553 6,768,986,188 IX. 금융원가 5,26 7,056,757,121 8,219,466,665 X. 법인세비용차감전순이익(손실) (2,092,627,983) 4,902,455,023 XI. 법인세비용(수익) 27 226,162,829 838,135,924 XII. 당기순이익(손실) (1,866,465,154) 4,064,319,099 주2) - 2017년(제30기) XI. 법인세비용(수익) 금액에(△) 표시 과 목 주 석 제30(당)기 제29(전)기 I. 매출액 4,29 160,180,740,084 190,661,902,345 II. 매출원가 23,29 141,278,904,382 166,481,574,657 III. 매출총이익 18,901,835,702 24,180,327,688 IV. 판매비와관리비 5,23,24,29 15,765,956,092 18,427,126,678 V. 영업이익 3,135,879,610 5,753,201,010 VI. 기타수익 25 694,671,690 1,351,916,112 VII. 기타비용 25 3,404,958,715 752,181,622 VIII. 금융수익 5,26 4,538,536,553 6,768,986,188 IX. 금융원가 5,26 7,056,757,121 8,219,466,665 X. 법인세비용차감전순이익(손실) (2,092,627,983) 4,902,455,023 XI. 법인세비용(수익) 27 (226,162,829) 838,135,924 XII. 당기순이익(손실) (1,866,465,154) 4,064,319,099 주3) - 이익잉여금처분계산서 기재 누락주4) 이익잉여금처분계산서===================== 제 30 기 2017년 01월 01일부터2017년 12월 31일까지 제 29 기 2016년 01월 01일부터2016년 12월 31일까지 처분예정일 2018년 03월 28일 처분확정일 2017년 03월 17일 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 8,593,326 12,393,040 전기이월이익잉여금 10,797,430 8,466,229 확정급여제도의 재측정요소 (337,639) (137,508) 당기순이익(손실) (1,866,465) 4,064,319 Ⅱ.임의적립금 등의 이입액 - - 합 계 8,593,326 12,393,040 Ⅲ.이익잉여금처분액 - (1,595,610) 이익준비금 - (145,055) 현금배당 - (1,450,555) Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 8,593,326 10,797,430 주5) - 공시서류작성기준일 이후 임원 변동사항 누락주6) ※ 공시서류작성기준일 이후 변동사항 구분 성명 직위 담당업무 임원추가 김기운 상무 생산본부 담당임원 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_1.jpg 확인서_1 사 업 보 고 서 (제 30 기) 사업연도 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2017년 03월 29일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 신화인터텍주식회사 대 표 이 사 : 윤승철 본 점 소 재 지 : 충남 천안시 동남구 병천면 매봉로 308 (전 화)041-590-3300 (홈페이지) http://www.shinwha.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 김점환 (전 화) 041-590-3333 목 차 I. 회사의 개요II. 사업의 내용 III. 재무에 관한 사항IV. 감사인의 감사의견 등V. 이사의 경영진단 및 분석의견VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항VII. 주주에 관한 사항VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항IX. 계열회사 등에 관한 사항X. 이해관계자와의 거래내용XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서.jpg 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 1. 당사의 연결대상 종속회사는 작성기준일 현재(2017.12.31) 4개사입니다. (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 DONGGUAN SHINWHAINTERTEK CORP 2000.09.08 Caotang Industrial, Hadi Village, Nancheng District,Dongguan City, Guangdong Province, China. Mobile OLED用 Tape 제조 및 판매업 4,926 지분율 100%, 지배회사에 미치는 영향이 큼 비해당 SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o 2007.05.16 Voderady 402, 919 42 Voderady pri Trnave, Slovak Republic 광학필름제조및 판매업 9,596 지분율 100%, 지배회사에 미치는 영향이 큼 비해당 SHINWHA INTERTEK(SUZHOU) CO.,LTD 2007.10.30 NO.667, Ganguan West Road, Wujiang Economy,Development Zone Jiangsu P.R.C CHINA 광학필름제조및 판매업 16,586 지분율 100%, 지배회사에 미치는 영향이 큼 비해당 SHINWHA INTERTEKCORP 2008.07.21 No.88, Gongyecyu 32th Rd., Situn District, Taichung City 407, Taiwan, R.O.C. 광학필름제조및 판매업 2,310 지분율 100%,지배회사에 미치는 영향이 큼 비해당 ※주요 종속회사 여부 판단기준 ① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 ② 최근사업연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사1) DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP (중국)2000년 9월 8일 특수테이프 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며 현재 당사의 지분율은 100%입니다.2) SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o(슬로바키아)2007년 5월 16일 LCD용 광학필름 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며 현재 당사의 지분율은 100%입니다.3) SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD(중국)2007년 10월 30일 LCD용 광학필름 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며 현재 당사의 지분율은 100%입니다.4) SHINWHA INTERTEK CORP(대만)2008년 7월 21일 LCD용 광학필름 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며 현재 당사의 지분율은 100%입니다. (*) 지배기업은 SHINWHA INTERTEK CORP 지분의 46.6%는 직접 보유하고 있고, 나머지 53.4%는지배기업의 지분율이 100%인 특수목적기업 FABULOUS HOLDINGS LIMITED (사모아 소재)가 보유하고 있습니다. 연결실체는 두 법인을 구분표시하는 실익이 없고, 금액적 차이가 없음으로 실질을 고려하여 하나의 법인으로 표시하였습니다. 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - - 해당사항 없음 나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 신화인터텍주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 SHINWHA INTERTEK CORP.라 표기합니다. 약식으로 표기할 경우에는 신화인터텍(주)라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 금융감독위원회에 기업등록은 2001년 5월 15일, 코스닥상장은 2001년 12월 13일자로 하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 : 충남 천안시 동남구 병천면 매봉로 308전화번호 : 041-590-3300홈페이지 : http://www.shinwha.com 마. 중소기업 해당여부당사는 2009년말 중소기업유예기간이 종료되어 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 바. 주요사업의 내용당사는 LCD용 광학필름(반사,확산,보호,프리즘,복합필름 등)을 제조 및 판매하는 사업을 하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 계열회사에 관한 사항 당사는 2013년 5월 1일 (주)효성 계열회사로 편입되었습니다.기업집단의 명칭은 효성이며 2017년 12월 31일 현재 당사를 포함하여 총 111개입니 다. 구분 주권상장여부 회사수 계열회사 비고 국내 유가증권시장 상장 4 ㈜효성진흥기업효성아이티엑스㈜ ㈜갤럭시아SM(舊 ㈜아이비월드와이드) - 코스닥시장 상장 2 갤럭시아커뮤니케이션즈㈜ 신화인터텍㈜ - 비상장 38 ㈜가비㈜광주일보㈜세빛섬㈜신동진㈜아승오토모티브그룹㈜에브리쇼㈜에이에스씨㈜에이티엠플러스㈜에프엠케이㈜엔에이치테크㈜태억건설갤럭시아디바이스㈜갤럭시아마이크로페이먼트㈜갤럭시아일렉트로닉스㈜갤럭시아코퍼레이션㈜공덕개발㈜공덕경우개발㈜노틸러스효성㈜더클래스효성㈜더프리미엄효성㈜동륭실업㈜신성자동차㈜아이티엑스마케팅㈜아이티엑스엠앤에스㈜엔에이치씨엠에스㈜태안솔라팜㈜트리니티에셋매니지먼트㈜평창풍력발전㈜포항신재생에너지㈜행복두드리미㈜효성굿스프링스㈜효성에프엠에스㈜효성인포메이션시스템㈜효성캐피탈㈜효성토요타㈜효성투자개발㈜효성트랜스월드㈜효성프리미어모터스㈜ - 해외 비상장 67 Baoding Hyosung Tianwei Transformer Co., Ltd.Central Trade Investment Ltd.Consorcio Hyosung-Vimac, S.A.Global Safety Textiles GmbHGlobal Safety Textiles LLCGlobal Safety Textiles U.S. Holdings, Inc.GST Automotive Safety Components International LLC S.A.de C.V.GST Automotive Safety Components International LLC.GST Automotive Safety Poland Sp.z.oo.GST Automotive Safety RO S.R.L.GST Automotive Safety South Africa(Proprietary) Limited.GST Automotive Safety UK Limited.GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd.GST China Investment Limited.GST Global GmbhGST Safety Textiles Mexico S. de R.L. de C.VGST Safety Textiles RO S.R.L.HICO America Sales Tech.Hyosung (H.K) LIMITED.Hyosung (Taiwan) Coporation.Hyosung Brasil Industria E Comercio De Fibras Ltda.Hyosung Brasil Industrial Commercial LTDAHyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.Hyosung Corporation India Private Limited.Hyosung DongNai Co,LTDHyosung Europe SRL.Hyosung Holdings USA, Inc.Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd.Hyosung International(HK) Ltd.Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.Hyosung Japan Co., Ltd.Hyosung Luxembourg S.AHyosung Mexico S. de R.L. de C.VHyosung NEW Material High Technology(Quzhou) Co. Ltd.Hyosung Resource (Australia) PTY Ltd.Hyosung RUS.Hyosung Singapore PTE Ltd.Hyosung South Africa (PTY) LTD.Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd.Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.Hyosung SRLHyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.Hyosung Sumiden Steel Cord (Nanjing) Co., Ltd.Hyosung T INDIA Pvt LtdHyosung USA Inc.Hyosung Vietnam Co., Ltd.Luck Faith Investment Ltd.Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd.PT. HYOSUNG JAKARTAZhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.HYOSUNG FINANCIAL SYSTEM (HUIZHOU) CO.,LTDNautilus Hyosung America, Inc.Huizhou Galaxia Device Electronics., Co.Ltd.Qingdao Galaxia Device Electronics., Co.Ltd.Tianjin Galaxia Device Electronics., Co.Ltd.Weihai Galaxia Device Electronics., Co.LtdDNS Technology Co.Ltd.IB America, Inc.IB China., Ltd.Galaxia Japan Co.,Ltd.DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORPSHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTDSHINWHA INTERTEK CORPSHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o ※기업집단의 범위는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 시행령 제3조 및 제3조의2 에 따라 지분율 요건 및 지배력(영향력) 요건에 따라 구분하였습니다. 아. 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2015.06.18 회사채기업신용평가 BB+ NICE신용평가(주)( AAA ~ D ) 정기평가 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁최근 5년간(2010.01.01~2017.12.31)의 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다. 일 시 연 혁 비 고 2010. 01. 20 자기주식 124,000주 취득 - 2010. 10. 28 전환사채 사모 발행(300억원) - 2011. 03. 18 당사 제5공장 준공 - 2011. 05. 27 신주인수권부사채권 발행(150억원) - 2011. 06. 10 제11회 전환사채 85억 중도상환 - 2011. 07. 04 대표이사 변경(이용인→심만식) - 2011. 07. 08 신주인수권부사채권 발행(300억원) - 2011. 07. 12 제11회 전환사채 65억 중도상환 - 2011. 07. 13 최대주주 변경(이용인→오성엘에스티주식회사) - 2011. 08. 09 제11회 전환사채 100억 중도상환 - 2011. 08. 26 삼성전자 글로벌 강소기업 선정 - 2012. 08. 09 제16회 공모 신주인수권부사채권 발행(250억원) - 2012. 08. 09 제17회 공모 전환사채권 발행(200억원) - 2012. 08. 14 제15회 신주인수권부사채권 300억원 중도상환 - 2012. 08. 22 제13회 신주인수권부사채권 150억원 중도상환 - 2013. 03. 27 최대주주 변경(오성엘에스티(주)→(주)효성) - 2013. 03. 29 본점소재지 변경(화성시→천안시) - 2013. 05. 01 (주)효성 계열회사로 편입 - 2013. 08. 30 대표이사 변경(심만식,이상도→이상도), 단독대표체제 - 2014. 10. 23 대표이사 변경(이상도→이상운) - 2014. 12. 21 제10회 신주인수권부사채권 상환(300억원) - 2015. 08. 09. 제16회 공모 신주인수권부사채권 만기상환 - 2015. 08. 09 제17회 공모 전환사채권 만기상환 - 2016. 03. 11 대표이사 변경(이상운→윤승철) - 나. 회사의 상호 및 본점소재지 변경 1) 회사의 상호 변경일자 변경전 상호 변경후 상호 변경목적 2000. 04. 28 신화물산주식회사 신화인터텍주식회사 - 2) 회사의 본점소재지 변경일자 변경전 소재지 변경후 소재지 변경목적 2013. 03. 29 경기도 화성시 팔탄면 구장리 충청남도 천안시 동남구 병천면 매봉로 308 사업의 천안 집중에 따른 업무효율성 증대 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2005년 05월 24일 유상증자(주주배정) 보통주 1,787,500 500 4,860 - 2005년 05월 25일 무상증자 보통주 893,750 500 - - 2006년 12월 31일 전환권행사 보통주 1,584,128 500 4,250 - 2007년 01월 31일 전환권행사 보통주 12,623 500 4,250 - 2007년 02월 28일 전환권행사 보통주 330,156 500 4,250 - 2007년 03월 31일 전환권행사 보통주 504,584 500 4,250 - 2007년 04월 30일 전환권행사 보통주 607,802 500 4,250 - 2007년 05월 31일 전환권행사 보통주 120,797 500 4,250 - 2007년 06월 30일 전환권행사 보통주 151,199 500 4,250 - 2007년 07월 31일 전환권행사 보통주 52,910 500 4,250 - 2007년 08월 16일 전환권행사 보통주 988 500 4,250 - 2007년 10월 12일 전환권행사 보통주 20,000 500 4,250 - 2007년 12월 04일 유상증자(주주배정) 보통주 5,000,000 500 2,815 - 2008년 04월 30일 전환권행사 보통주 2,583 500 2,710 - 2008년 05월 31일 전환권행사 보통주 8,116 500 2,710 - 2008년 06월 04일 전환권행사 보통주 1,660 500 2,710 - 2008년 07월 31일 전환권행사 보통주 17,010 500 2,710 - 2009년 01월 31일 전환권행사 보통주 55,645 500 2,435 - 2009년 02월 28일 전환권행사 보통주 10,265 500 2,435 - 2009년 03월 31일 전환권행사 보통주 134,983 500 2,435 - 2009년 04월 30일 전환권행사 보통주 10,758 500 2,435 - 2009년 05월 31일 전환권행사 보통주 4,188 500 2,435 - 2009년 07월 31일 전환권행사 보통주 82 500 2,435 - 2009년 08월 28일 전환권행사 보통주 410 500 2,435 - 2010년 09월 13일 주식매수선택권행사 보통주 700,000 500 2,800 - 2012년 09월 30일 전환권행사 보통주 422,877 500 3,910 - 2012년 10월 31일 전환권행사 보통주 62,194 500 3,910 - 2012년 11월 30일 전환권행사 보통주 66,861 500 3,510 - 2012년 11월 14일 신주인수권행사 보통주 10,025 500 3,510 - 2012년 12월 31일 전환권행사 보통주 2,284,200 500 3,510 - 2012년 12월 31일 신주인수권행사 보통주 546,982 500 3,510 - 2013년 01월 31일 전환권행사 보통주 760,863 500 3,510 - 2013년 01월 31일 신주인수권행사 보통주 343,562 500 3,510 - 2013년 02월 28일 전환권행사 보통주 378,203 500 3,510 - 2013년 05월 31일 전환권행사 보통주 87,435 500 3,510 - 2013년 05월 10일 신주인수권행사 보통주 22 500 3,510 - 2013년 06월 11일 전환권행사 보통주 398 500 3,510 - 2014년 06월 30일 전환권행사 보통주 64,181 500 2,740 - 2014년 06월 30일 신주인수권행사 보통주 101,621 500 2,740 - 2014년 07월 31일 신주인수권행사 보통주 8,148 500 2,740 - 2014년 07월 31일 전환권행사 보통주 4,845 500 2,740 - 2015년 01월 12일 전환권행사 보통주 2,153 500 2,740 - 2015년 02월 03일 신주인수권행사 보통주 953 500 2,740 - 2015년 02월 04일 신주인수권행사 보통주 21,405 500 2,740 - 2015년 02월 05일 신주인수권행사 보통주 14,270 500 2,740 - 2015년 02월 09일 신주인수권행사 보통주 3,000 500 2,740 - 2015년 02월 10일 신주인수권행사 보통주 2,550 500 2,740 - 2015년 02월 10일 전환권행사 보통주 57,481 500 2,740 - 2015년 02월 17일 신주인수권행사 보통주 4,282 500 2,740 - 2015년 02월 23일 신주인수권행사 보통주 12,843 500 2,740 - 2015년 02월 24일 신주인수권행사 보통주 43,756 500 2,740 - 2015년 02월 25일 신주인수권행사 보통주 83,859 500 2,740 - 2015년 02월 25일 전환권행사 보통주 1,824 500 2,740 - 2015년 02월 26일 신주인수권행사 보통주 115,582 500 2,740 - 2015년 02월 27일 신주인수권행사 보통주 25,831 500 2,740 - 2015년 03월 03일 신주인수권행사 보통주 3,000 500 2,740 - 2015년 03월 03일 전환권행사 보통주 1,094 500 2,740 - 2015년 03월 04일 신주인수권행사 보통주 2,123 500 2,740 - 2015년 03월 05일 신주인수권행사 보통주 1,000 500 2,740 - 2015년 03월 06일 신주인수권행사 보통주 4,051 500 2,740 - 2015년 03월 09일 신주인수권행사 보통주 1,000 500 2,740 - 2015년 03월 10일 신주인수권행사 보통주 8,875 500 2,740 - 2015년 03월 11일 신주인수권행사 보통주 9,000 500 2,740 - 2015년 03월 11일 전환권행사 보통주 7,773 500 2,740 - 2015년 03월 16일 신주인수권행사 보통주 1,427 500 2,740 - 2015년 03월 18일 신주인수권행사 보통주 1,000 500 2,740 - 2015년 03월 18일 전환권행사 보통주 1,489 500 2,740 - 2015년 03월 20일 신주인수권행사 보통주 1,573 500 2,740 - 2015년 03월 25일 신주인수권행사 보통주 34,248 500 2,740 - 2015년 03월 26일 신주인수권행사 보통주 40,599 500 2,740 - 2015년 03월 27일 신주인수권행사 보통주 7,135 500 2,740 - 2015년 03월 30일 신주인수권행사 보통주 176,948 500 2,740 - 2015년 03월 31일 신주인수권행사 보통주 445,248 500 2,740 - 2015년 03월 31일 전환권행사 보통주 7,080 500 2,740 - 2015년 04월 06일 신주인수권행사 보통주 1,000 500 2,740 - 2015년 04월 09일 신주인수권행사 보통주 39,956 500 2,740 - 2015년 04월 10일 신주인수권행사 보통주 18,423 500 2,740 - 2015년 04월 13일 신주인수권행사 보통주 43,826 500 2,740 - 2015년 04월 13일 전환권행사 보통주 364 500 2,740 - 2015년 04월 14일 신주인수권행사 보통주 51,957 500 2,740 - 2015년 04월 14일 전환권행사 보통주 12,042 500 2,740 - 2015년 04월 15일 신주인수권행사 보통주 54,068 500 2,740 - 2015년 04월 15일 전환권행사 보통주 10,649 500 2,740 - 2015년 04월 16일 신주인수권행사 보통주 70,861 500 2,740 - 2015년 04월 16일 전환권행사 보통주 46,259 500 2,740 - 2015년 04월 17일 신주인수권행사 보통주 6,278 500 2,740 - 2015년 04월 17일 전환권행사 보통주 11,523 500 2,740 - 2015년 04월 21일 신주인수권행사 보통주 2,645 500 2,740 - 2015년 04월 22일 신주인수권행사 보통주 345,478 500 2,740 - 2015년 04월 23일 신주인수권행사 보통주 24,269 500 2,740 - 2015년 04월 23일 전환권행사 보통주 11,100 500 2,740 - 2015년 04월 24일 신주인수권행사 보통주 49,907 500 2,740 - 2015년 04월 24일 전환권행사 보통주 24,603 500 2,740 - 2015년 04월 27일 신주인수권행사 보통주 108,069 500 2,740 - 2015년 04월 28일 신주인수권행사 보통주 127,003 500 2,740 - 2015년 04월 29일 신주인수권행사 보통주 28,540 500 2,740 - 2015년 04월 29일 전환권행사 보통주 3,000 500 2,740 - 2015년 04월 30일 신주인수권행사 보통주 629,961 500 2,740 - 2015년 04월 30일 전환권행사 보통주 118,458 500 2,740 - 2015년 05월 04일 신주인수권행사 보통주 998 500 2,740 - 2015년 05월 04일 전환권행사 보통주 21,897 500 2,740 - 2015년 05월 07일 신주인수권행사 보통주 117,716 500 2,740 - 2015년 05월 08일 신주인수권행사 보통주 10,210 500 2,740 - 2015년 05월 11일 신주인수권행사 보통주 4 500 2,740 - 2015년 05월 12일 신주인수권행사 보통주 7,563 500 2,740 - 2015년 05월 14일 신주인수권행사 보통주 14,270 500 2,740 - 2015년 05월 15일 신주인수권행사 보통주 4,281 500 2,740 - 2015년 05월 18일 신주인수권행사 보통주 20,537 500 2,740 - 2015년 05월 19일 신주인수권행사 보통주 9,707 500 2,740 - 2015년 05월 21일 신주인수권행사 보통주 5,993 500 2,740 - 2015년 05월 21일 전환권행사 보통주 6,458 500 2,740 - 2015년 05월 22일 신주인수권행사 보통주 162 500 2,740 - 2015년 05월 27일 신주인수권행사 보통주 49,945 500 2,740 - 2015년 05월 29일 신주인수권행사 보통주 38,133 500 2,740 - 2015년 06월 30일 신주인수권행사 보통주 7,848 500 2,740 - 2015년 07월 03일 신주인수권행사 보통주 1,997 500 2,740 - 2015년 07월 07일 신주인수권행사 보통주 198,719 500 2,740 - 2015년 07월 08일 신주인수권행사 보통주 863,224 500 2,740 - 2015년 07월 09일 신주인수권행사 보통주 466,184 500 2,740 - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 29,135,091 29,135,091 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - 1. 감자 - - - 2. 이익소각 - - - 3. 상환주식의 상환 - - - 4. 기타 - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 29,135,091 29,135,091 - Ⅴ. 자기주식수 124,000 124,000 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 29,011,091 29,011,091 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 124,000 - - - 124,000 - - - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - - - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - - - - - - - - 소계(a) 보통주 124,000 - - - 124,000 - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - - - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 124,000 - - - 124,000 - - - - - - - - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 29,135,091 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 124,000 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 29,011,091 - - - - 6. 배당에 관한 사항 등 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제30기 제29 제29 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,398 3,897 -4,021 (별도)당기순이익(백만원) -1,866 4,064 -2,417 (연결)주당순이익(원) -83 134 -147 현금배당금총액(백만원) - 1,451 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 37.22 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.4 - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 50 - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - ※ 상기 재무정보는 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 연결 재무 제표 기준입니다.※ 상기 현금배당수익률은 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간의 거래소 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균에 대한 1주당 배당금 비율입니다. II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 본사 및 종속회사(DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP(중국), SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD(중국), SHINWHA INTERTEK CORP(대만), SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o(슬로바키아))는 TFT-LCD에 적용되는 광학필름(반사, 확산, 보호, 프리즘, 복합필름 등)을 제조 및 판매하고 있으며 주요사업부문은 광학 Film사업부 및 Mobile OLED用 Tape 사업부 입니다. [광학 Film 사업부문] 1. 산업의 특성광학 Film은 LCD TV의 BLU를 구성하는 주요부품으로 TV시장의 성장에 따라 후방산업인 광학 Film 업계도 성장하였으며, 소재개발과 정밀 표면코팅기술이 집약된 하이테크 산업입니다. 최근 평판 TV(LCD, LED)의 광원 수량 감소 및 고색재현 구현, Slim化등으로 인해 발생되는 화질의 문제를 광학 Film이 해결해 줄 수 있게 됨으로써 광학 Film의 수요는 더욱 높아지고 있습니다. 2. 산업의 성장성 광학 Film의 종류는 크게, ① 휘도를 올려주는 집광 기능을 가진 프리즘Film 계열, ②광원의 빛이 한 곳에 몰리지 않게 분산해 주는 기능을 가진 확산Film 계열, ③ 패널 반대편으로 향하는 빛을 되돌려 주는 기능을 가진 반사Film 계열 등 크게 세 가지 계열로 구분이 가능합니다.현재 2~3종류의 Film기능을 1장으로 구현하는 복합시트의 사용확대로 향후 광학 Film은 복합시트의 성장이 두드러지고, 프리미엄 모델 QLED TV 확대에 따른 고기능성 제품의 활성화가 예상됩니다. 3. 경기변동의 특성 전세계 TV 시장이 성숙기에 접어들면서 광학 Film 시장도 성숙기에 접어들었으나, TV의 대형화에 따라 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 시장 상황 변화를 살펴 보면, 다음과 같습니다. ① 2012년 복합시트 개발 이후 프리즘 Film과 확산 Film, 마이크로 렌즈 패턴 Film의 대체가 진행되었고, ② 패널 생산기술의 발전과 복합 프리즘Film, 3매 복합Film의 개발은 패널업체들의 원가 절감 정책과 맞물려 반사형 편광 Film을 빠른 속도로 대체하였습니다. 4. 경쟁요소 광학 Film 시장은 고객의 요청에 빠르게 대응하기 위한 개발대응력, 단가경쟁력, 코팅기술력의 확보가 중요합니다. 당사는 고객요청에 대응하고자 국내외 소재업체와 긴밀한 관계를 구축하고, 다양한 형태의 코팅설비 보유, 해외 제조법인 운영을 통한 생산 경쟁력을 확보하였으며 자체 Fomulation 기술과 고색재현 Film 제조기술, 다양한 Pattern 기술을 바탕으로 차별화된 경쟁력을 확보하고 있습니다.그러나 중국 저가 광학 Film 업체들의 등장으로 시장의 경쟁이 커지게 되어 차별화된 고부가가치 신기능 제품의 개발을 통해 경쟁력을 확보하여 극복해 나갈 것 입니다. [Mobile OLED用 Tape 사업부문] 1. 산업의 특성 과학기술정보통신부가 발표한 통계자료에 따르면 2017년 12월 국내 이동전화 가입자 수는 약 5,600만 명이며, 이 중 약 4,800만 명이 스마트폰을 사용하고 있습니다.이는 국내 경제활동인구 대부분이 사용하는 의미로 볼 수 있습니다. Mobile OLED用 Tape 사업부문은 스마트폰 등에 사용 되는 주요 소재부품으로 스마트폰의 성장과 함께 시장규모는 지속 확대되고 있습니다. 2. 산업의 성장성 2006년 애플의 아이폰이 출시된 이래 전세계 스마트폰 출하량은 '13년 10억대에서 '17년 15억대로 연평균 8%의 증가 추세를 보이고 있으며, '20년도에 20억대를 전망하고 있습니다 3. 경기변동의 특성 특이사항 없음 4. 경쟁요소 현재 당사는 SMART(복합) 시트의 개발력을 기반으로 세계 광학 Film시장에서 기술을 선도하고있으며, 광학 Film 사업부문에서 축적된 기술력을 바탕으로 스마트폰 OLED用 제품 개발에 주력하여 새로운 성장 기반을 구축하고 있습니다.특히, 당사는 스마트폰의 주요 부품소재인 OLED Tape 원단생산 뿐만 아니라 원단을 2차 가공하는 일괄생산체제를 갖추고 있습니다. 이로인해 복잡하게 얽혀있던 기존 SCM의 구조를 단순화하여 다른 원단제조업체 및 타 2차 가공사 대비 공급대응력, 원가 경쟁력에서 우위를 갖추고 있습니다 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 [광학 Film 사업부문] 당사는 주요 Display SET 업체(한국,중국,동남아,터키 등)에 현재 광학用 Film을 공급하는 선두업체로써 급변하는 광학Film 업계의 생태에서 끊임없는 연구개발을 통하여 고객요구에 맞는 신제품 개발로 업계를 선도하고 있습니다. 광학用 Smart 복합시트뿐만 아니라 최근에는 프리미엄 제품의 광학 시트도 개발?양산하여 TV의 고성능화 및 Slim화에 기여하였으며, 고객의 지역적 한계를 극복하고자 해외법인(중국소주, 중국동관, 대만, 슬로바키아) 설립을 통한 Global 공급능력 확대와 현지화를 이루어 고객지향 SCM을 구축하였습니다. [ M o bile OLED用 Tape 사업부문] Mobile OLED用 Tape와 다양한 기능성 Tape 소재개발에 주력하고 있으며 그 성과로 세계 유수의 휴대폰 SET 업체에 Mobile OLED用 Tape를 공급하고 있습니다. 또한 EMI Shield Tape를 개발하여 2017년부터 다양한 시장에 판매하고 있으며 OLED 보호Film은 2018년 상반기 양산공급을 목표로 고객사와 승인 진행중에 있습니다. 중국 동관법인은 2014년 7월부터 국내 주요고객사 및 중국법인에 Mobile OLED用 Tape 컨버팅 제품을 공급하고 있습니다 (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 사업내용 비고 광학 Film 사업부문 LCD BLU용 광학 Film 확산,반사,렌즈,프리즘,복합 Film 등 Mobile OLED用 Tape 사업부문 Mobile OLED用 Tape 블랙차광, 방수, 쿠션, 공정용보호 Tape 등 (2) 시장점유율 구분 2017년 2016년 2015년 2014년 광학 Film 전체 16% 18% 11% 10% Mobile OLED用 Tape 전체 - - - - ※ 상기자료는 당사 영업부 추정자료 입니다.※ Mobile OLED用 Tape 사업부문은 사업 특성상 정확한 시장점유율 산정이 어려워 생략합니다. (2) 시장의 특성 [광학 Film 사업부문] 2018년은 LCD TV시장의 성숙기 정체에 따른 역성장으로 고급화, 대형화를 중심으로 시장 환경의 변화가 예상됨에 따라 고기능성 제품에 대한 고객 Needs가 증가하고 있으며, 신기능 TV 시장의 규모 또한 급격한 증가를 보이고 있습니다. 이에 따라, 고기능/고부가가치 제품의 매출증가가 예상됩니다. [Mobile OLED用 Tape 사업부문] 최근 세계 주요 스마트폰 업체들의 패널 채용이 LCD에서 OLED 패널로 전환이 가속화 됨에 따라, 당사의 Mobile OLED用 Tape 사업의 매출확대가 기대됩니다. (3) 조직도 (201 7.12 .31 현재) 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 제30기 제29기 제28기 광학 Film 제품/상품 광학 Film LCD BLU용 광학Film 확산,반사,렌즈,프리즘,복합 등 155,183 197,913 174,835 Mobile OLED用 Tape 제품/상품 Mobile OLED用 Tape 스마트폰용 부품소재 차광 Tape, 보호Film 등 21,386 17,577 15,354 합 계 - - 176,569 215,490 190,189 ※ 한국 채택 국제회계기준(K-IFRS)연결 기준입니다.나. 주요 제품 등의 가격변동추이※ 고객, 모델의 다양화 및 제품 수명주기의 다양화로 인해 주요 제품 가격변동추이 산정이 어려워 기재하지 않았습니다다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 비 고 광학 Film 원재료 PET Film BASE Film 55,242 59% - Mobile OLED用 Tape 원재료 Mobile OLED用 Tape 소재 BASE Film, 점착제코팅 8,143 9% - - 부재료 용제 등 기타 - 29,721 32% - 합 계 93,106 100% 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이※ 고객, 모델의 다양화 및 제품 수명주기의 다양화로 인해 주요 제품 가격변동추이 산정이 어려워 기재하지 않았습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산능력 (단위 : ㎡ ) 사업부문 품 목 사업소 제30기 제29기 제28기 제27기 광학 Film 확산,보호,반사필름 등 천안,화성 130,000,000 120,000,000 90,000,000 90,000,000 Mobile OLED用 Tape 차광 테이프, 보호필름 등 천안 9,000,000 9,000,000 1,650,000 - 합 계 139,000,000 129,000,000 91,650,000 90,000,000 2) 생산능력의 산출근거 가) 산출방법 등 ① 산출기준 : 최대생산능력 ② 산출방법 : 기계별 시간당 생산가능수량 * 가동가능시간나) 평균가동시간 (단위 : H,%) 사업부문 1일평균가동시간 월평균가동일수 가동일수 가동시간 광학 Film 16 30 270 4,431 Mobile OLED用 Tape 18 30 270 4,871 나. 생산실적 및 가동률1) 생산실적※ 영업정보 (제품단가노출) 보호 위해 기재하지 않았습니다.2) 가동률 (단위 : H,%) 사업부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 광학 Film 4,431 3,381 76.30% Mobile OLED用 Tape 4,871 4,072 83.60% 다. 생산설비의 현황 등1) 생산설비의 현황 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 시설장치 건설중인자산 기타 계 기초 기초장부가액 36,332 31,780 32,091 16,529 1,201 3,010 120,943 취득원가 36,332 45,271 59,230 27,280 1,201 9,644 178,958 감가상각누계액(손상차손누계액 포함) - (13,491) (27,139) (10,751) - (6,634) (58,015) 증감 일반취득 및 자본적지출 189 121 3,574 899 5,731 611 11,125 감가상각 - (1,847) (5,813) (1,510) - (1,494) (10,664) 처분/폐기/대체 (4,091) (1,281) 1,300 312 (1,691) (113) (5,564) 기타 3 (74) (189) - - (12) (273) 기말 기말장부가액 32,433 28,699 30,963 16,229 5,241 2,002 115,566 취득원가 32,433 43,347 62,924 28,489 5,241 9,251 181,684 감가상각누계액(손상차손누계액 포함) - 14,648 31,961 12,261 - 7,249 66,118 ※ 기타 : 연결범위 변동에 의한 증감액 및 환율변동에 의한 증감액 포함※ 한국 채택 국제회계기준(K-IFRS)연결 기준입니다.2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 가) 진행중인 투자 - 해당사항 없음 나) 향후 투자계획 - 해당사항 없음 4. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제30기 제29기 제28기 광학 Film 제품,상품 수출 확산,보호,반사필름 등 84,200 92,792 82,792 내수 70,983 105,121 92,043 Mobile OLED用 Tape 제품,상품 수출 차광 테이프, 보호필름 등 9,712 2,823 1,517 내수 11,674 14,754 13,837 합 계 176,569 215,490 190,189 ※ 한국 채택 국제회계기준(K-IFRS)연결 기준입니다.나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매경로 판매경로.jpg 판매경로 2) 판매방법 및 조건내수 : 현금 및 외상판매 수출 : T/T, L/C 방식에 의한 판매 3) 판매전략 [광학 Film 사업부문] 국내 및 해외 거래처의 제품 요구에 대응되는 다양한 제품 생산 능력을 기반으로 경쟁업체와 차별화된 품질로 고객제일의 방침으로 판매 경쟁력을 갖추고 있습니다.또한 세계 1,2위를 차지하고 있는 국내 LCD 업계의 수준과 그 요구에 맞는 제품을 공급하기 위해 지속적이고, 유기적인 MPR 경쟁력 강화로 품질 및 생산성 극대화를 이루어 일본업체와 비교하여 기술, 품질, 가격 그 어느 것으로도 비교되지 않는 경쟁력으로 조기 사업 안정화 및 고도 성장을 달성하고 있습니다. [Mobile OLED用 Tape 사업부문] 블랙 차광 Tape는 국내 주요고객사향 보급형모델에서 프리미업급 모델 전반에 걸쳐 Main Supplier로서의 지위를 지속 유지하고, 차세대 디스플레이인 Flexible Panel에 제조공정에 적용되는 공정용 보호필름 신규시장 진입을 위해 고객사와 승인과정에 있으며, 전자파 차단 기능을 하는 EMI Shield Tape+ 차광기능을 포합한 복합 Tape도 주요 고객사와 승인 진행중입니다 5. 수주상황월별 P/O방식의 수주로 인해, 별도 기재하지 않습니다.6. 시장위험과 위험관리가. 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 103,148 108,642 자본총계 92,831 97,629 부채비율 111.11% 111.28% 나. 시장위험1) 외환위험연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 외화 당기말 전기말 외화자산 외화부채 원화환산액 외화자산 외화부채 원화환산액 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD 24,227,894 27,210,014 25,926,066 29,127,938 29,620,627 32,976,714 35,700,341 39,771,608 JPY 11,879,212 211,056,056 112,747 2,003,154 534,339 26,974,600 5,540 279,675 EUR 508,604 5,209,359 650,632 6,664,073 1,443 6,252,663 1,829 7,925,875 HKD - 13,914 - 1,903 - 20,202 - 3,131 합 계 26,689,445 37,797,068 35,707,710 47,980,289 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외 화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (320,187) 320,187 (407,127) 407,127 JPY (189,041) 189,041 (27,414) 27,414 EUR (601,344) 601,344 (792,405) 792,405 HKD (190) 190 (313) 313 합 계 (1,110,762) 1,110,762 (1,227,259) 1,227,259 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.2) 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 변동이자율부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 57,590,362 56,661,593 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.보고기간종료일 현재 변동이자율부 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익 증가(감소) (575,904) 575,904 (566,616) 566,616 3) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 지분증권이 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다.라. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 차입금 및 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 향후 12개월 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비율이 일정비율을 초과하지 않는 것을 방침으로 하고 있습니다. 연결실체의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무및기타채무 합 계 1년 이내 60,857,002 33,686,478 94,543,480 1년 ~ 2년 2,994,420 - 2,994,420 2년 이후 - 54,064 54,064 합 계 63,851,422 33,740,542 97,591,964 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무및기타채무 합 계 1년 이내 59,928,233 37,544,684 97,472,917 1년 ~ 2년 3,266,640 - 3,266,640 2년 이후 2,994,420 54,185 3,048,605 합 계 66,189,293 37,598,869 103,788,162 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려하지 않았습니다.마. 공정가치측정(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 요약연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 내 역 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장지분증권 197,950 387,649 (3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품은 없습니다. 7. 파생상품 등에 관한 사항가. 파생상품계약 체결 현황- 해당사항 없음나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없음8. 경영상의 주요계약 등- 해당사항 없음9. 연구개발활동가. 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제30기 제29기 제28기 비 고 연구개발비용 계 4,488,724 4,126,056 5,406,888 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.54% 1.91 % 2.84% - ※ 한국 채택 국제회계기준(K-IFRS)연결 기준입니다.※ 연구개발비용은 개발비 대체 전 금액으로 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 연구기관 연구기관 연구결과 및 기대효과 비 고(제품에 반영된 명칭 및 내용) R Masking free 프리즘 시트 개발 Masking film 제거 및 휘도강화를 통한 Prism 시트 개발로 원가절감 및 시장 경쟁력 강화 - 모아레 free 프리즘 시트 개발 모아레 Free를 통한 최상위 프리즘 시트 개발 - 고 휘도 프리즘 시트 개발 디스플레이 대면적화에 따른 휘도 개선된 프리즘 시트 개발 - 2 layer 복합 시트 개발 모아레 free, 고휘도, 고차폐 복합 시트 개발 - 3 layer 복합 시트 개발 고휘도, 광시야각 및 고차폐 일체형 복합 시트 개발 - 고색재현 광학필름 개발 고색재현 관련 광학필름 개발 - 공정용 필름 개발 Flexible제품 및 Rigid제품의 공정용 보호필름 개발 - 기능성 점ㆍ접착소재 개발 전자파 차폐, 방열, 차광, 쿠션테이프 등의 다양한 점ㆍ접착소재 개발 및 제품 라인업 다변화 - 광학 점착 소재 개발 Window Deco용 OCA등 고투과, 고점착력 소재 및 필름 개발 - 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 지적재산권 보유 현황 출원인 종류 한국 미국 일본 중국 기타 총계 신화인터텍 특허권 98 3 1 5 4 111 상표권 12 - 3 5 6 26 합 계 110 3 4 10 10 137 III. 재무에 관한 사항 ※ 상법 제449조의2 (재무제표등의 승인에 대한 특칙) 및 회사 정관 제54조 6항에 따라 외부감사인의 감사의견이 적정이고, 감사의 동의가 있었으므로 제30기(2017.1.1~2017.12.31)재무제표 및 연결재무제표를 이사회에서 승인하고 제30기 정기주주총회에서 보고하였습니다. 1. 요약재무정보 가. 연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제30기 제29기 제28기 [비유동자산] 125,142,167 131,044,164 134,403,282 ㆍ장기매출채권 및 기타비유동채권 892,210 831,169 1,003,682 ㆍ유형자산 115,565,951 120,942,756 122,370,034 ㆍ무형자산 3,751,555 4,340,443 5,385,864 ㆍ이연법인세자산 4,076,893 3,904,629 4,656,137 ㆍ기타비유동금융자산 855,557 1,025,167 987,565 [유동자산] 70,836,589 75,226,143 69,357,539 ㆍ재고자산 24,595,197 25,927,390 22,550,273 ㆍ매출채권 및 기타채권 24,051,277 29,676,295 32,943,519 ㆍ기타유동금융자산 2,258,370 2,390,988 2,491,590 ㆍ기타유동자산 9,982,891 3,003,472 2,517,825 ㆍ당기법인세자산 19,613 126,439 19,209 ㆍ현금및현금성자산 9,929,241 14,101,558 8,835,123 자산총계 195,978,756 206,270,307 203,760,821 [비유동부채] 7,584,515 10,315,543 13,258,301 ㆍ장기차입금 2,994,420 6,261,060 9,527,700 ㆍ순확정급여부채 4,531,155 3,903,780 3,289,795 ㆍ기타비유동금융부채 54,064 54,185 54,519 ㆍ기타비유동부채 - 80,220 382,079 ㆍ이연법인세부채 4,876 16,298 4,208 [유동부채] 95,563,556 98,326,035 96,700,562 ㆍ매입채무 및 기타채무 33,686,478 37,544,684 34,465,321 ㆍ단기차입금 57,590,362 56,661,593 60,702,663 ㆍ유동성장기차입금 3,266,640 3,266,640 272,300 ㆍ기타유동부채 481,832 635,420 773,385 ㆍ당기법인세부채 170,262 - 215,378 ㆍ충당부채 367,981 217,698 271,515 부채총계 103,148,071 108,641,578 109,958,863 [자본금] 14,567,546 14,567,546 14,567,546 [기타불입자본] 68,836,834 68,836,834 68,836,834 [이익잉여금] 9,406,636 13,592,979 9,833,122 [기타자본구성요소] 19,670 631,370 564,457 [비지배지분] - - - 자본총계 92,830,686 97,628,729 93,801,958 2017.01.01 ~ 2017.12.31) (2016.01.01 ~ 2016.12.31) (2015.01.01 ~ 2015.12.31) 매출액 176,568,859 215,490,469 190,188,642 영업이익 2,247,571 7,149,832 5,272,036 법인세비용차감전순이익(손실) (2,282,098) 5,066,520 (3,350,360) 당기순이익(손실) (2,398,151) 3,897,366 (4,021,453) 주당순이익(원/주) (83) 134 (147) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,398,151) 3,897,366 (4,021,453) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) - - - 연결에 포함된 회사수 4개 4개 4개 나. 별도재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제29기 제29기 제28기 [비유동자산] 132,559,346 138,501,786 136,685,305 ㆍ장기매출채권 및 기타비유동채권 821,688 713,828 763,628 ㆍ유형자산 110,578,091 114,788,349 114,670,653 ㆍ무형자산 3,734,601 4,305,842 5,351,329 ㆍ종속기업투자주식 12,698,198 14,074,835 10,732,835 ㆍ이연법인세자산 3,871,211 3,593,766 4,179,296 ㆍ기타비유동금융자산 855,557 1,025,167 987,565 [유동자산] 60,386,220 61,088,697 56,976,401 ㆍ재고자산 15,761,728 16,909,089 12,788,719 ㆍ매출채권 및 기타채권 28,891,639 35,125,912 37,272,207 ㆍ기타유동자산 9,231,782 1,352,973 1,580,646 ㆍ당기법인세자산 19,434 3,652 19,150 ㆍ현금및현금성자산 6,481,638 7,697,071 5,315,679 자산총계 192,945,566 199,590,483 193,661,706 [비유동부채] 7,579,575 10,299,060 13,253,575 ㆍ장기차입금 2,994,420 6,261,060 9,527,700 ㆍ순확정급여부채 4,531,155 3,903,780 3,289,795 ㆍ기타비유동금융부채 54,000 54,000 54,000 ㆍ기타비유동부채 - 80,220 382,079 [유동부채] 87,162,610 87,433,385 82,476,904 ㆍ매입채무 및 기타채무 31,570,902 34,617,711 30,077,101 ㆍ단기차입금 51,613,969 48,806,434 51,301,767 ㆍ유동성장기차입금 3,266,640 3,266,640 272,300 ㆍ기타유동부채 310,675 524,902 554,221 ㆍ충당부채 367,981 217,698 271,515 ㆍ당기법인세부채 32,444 - - 부채총계 94,742,186 97,732,445 95,730,479 [자본금] 14,567,546 14,567,546 14,567,546 [기타불입자본] 68,140,458 68,140,458 68,140,458 [기타자본구성요소] - - - [이익잉여금] 15,495,377 19,150,035 15,223,224 자본총계 98,203,381 101,858,038 97,931,227 (2017.01.01 ~ 2017.12.31) (2016.01.01 ~ 2016.12.31) (2015.01.01 ~ 2015.12.31) 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가 방법 원가법 적용 원가법 적용 원가법 적용 매출액 160,180,740 190,661,902 165,853,430 영업이익 3,135,880 5,753,201 2,959,622 법인세비용차감전순이익(손실) (2,092,628) 4,902,455 (2,516,380) 당기순이익(손실) (1,866,465) 4,064,319 (2,416,968) 주당순이익(원/주) (64) 140 (89) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제30기 4분기 보고서 (2018.02.27)_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 30 기 2017.12.31 현재 제 29 기 2016.12.31 현재 제 28 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 자산 유동자산 70,836,589,112 75,226,143,160 69,357,539,374 현금및현금성자산 9,929,240,750 14,101,558,321 8,835,123,080 매출채권 및 기타유동채권 24,051,277,199 29,676,295,398 32,943,519,265 기타유동금융자산 2,258,370,000 2,390,988,000 2,491,590,000 기타유동자산 9,982,891,050 3,003,472,158 2,517,824,518 당기법인세자산 19,613,385 126,439,372 19,209,259 재고자산 24,595,196,728 25,927,389,911 22,550,273,252 비유동자산 125,142,167,316 131,044,163,564 134,403,281,914 장기매출채권 및 기타비유동채권 892,210,471 831,169,172 1,003,682,028 유형자산 115,565,950,865 120,942,755,923 122,370,033,614 영업권 이외의 무형자산 3,751,555,375 4,340,443,086 5,385,864,339 기타비유동금융자산 855,557,289 1,025,166,648 987,564,608 이연법인세자산 4,076,893,316 3,904,628,735 4,656,137,325 자산총계 195,978,756,428 206,270,306,724 203,760,821,288 부채 유동부채 95,563,555,753 98,326,035,201 96,700,561,842 매입채무 및 기타유동채무 33,686,478,420 37,544,684,183 34,465,320,530 단기차입금 57,590,362,171 56,661,593,461 60,702,662,685 유동성장기차입금 3,266,640,000 3,266,640,000 272,300,000 기타유동부채 481,831,531 635,420,023 773,385,400 당기법인세부채 170,262,450 0 215,378,346 유동충당부채 367,981,181 217,697,534 271,514,881 비유동부채 7,584,514,926 10,315,542,664 13,258,301,153 장기차입금 2,994,420,000 6,261,060,000 9,527,700,000 퇴직급여부채 4,531,155,398 3,903,779,949 3,289,795,185 장기매입채무 및 기타비유동채무 54,063,963 54,184,588 54,518,538 기타비유동부채 0 80,220,124 382,079,353 이연법인세부채 4,875,565 16,298,003 4,208,077 부채총계 103,148,070,679 108,641,577,865 109,958,862,995 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 92,830,685,749 97,628,728,859 93,801,958,293 자본금 14,567,545,500 14,567,545,500 14,567,545,500 기타불입자본 68,836,834,392 68,836,834,392 68,836,834,392 기타자본구성요소 19,670,016 631,369,996 564,456,767 이익잉여금(결손금) 9,406,635,841 13,592,978,971 9,833,121,634 비지배지분 0 0 0 자본총계 92,830,685,749 97,628,728,859 93,801,958,293 자본과부채총계 195,978,756,428 206,270,306,724 203,760,821,288 연결 포괄손익계산서 제 30 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 수익(매출액) 176,568,859,393 215,490,468,533 190,188,641,506 매출원가 154,537,767,152 183,711,690,828 161,025,173,777 매출총이익 22,031,092,241 31,778,777,705 29,163,467,729 판매비와관리비 19,783,520,913 24,628,945,748 23,891,431,332 영업이익(손실) 2,247,571,328 7,149,831,957 5,272,036,397 기타이익 844,193,363 938,586,428 5,177,310,836 기타손실 2,402,464,119 1,372,316,385 10,554,988,395 금융수익 6,048,612,074 9,318,870,699 7,997,945,134 금융원가 9,020,010,766 10,968,453,030 11,242,664,285 법인세비용차감전순이익(손실) (2,282,098,120) 5,066,519,669 (3,350,360,313) 법인세비용 116,052,922 1,169,153,797 671,092,706 당기순이익(손실) (2,398,151,042) 3,897,365,872 (4,021,453,019) 기타포괄손익 (949,337,518) (70,595,306) 61,357,301 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (949,337,518) (70,595,306) 61,357,301 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (337,637,538) (137,508,535) (391,993,619) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (611,699,980) 66,913,229 453,350,920 총포괄손익 (3,347,488,560) 3,826,770,566 (3,960,095,718) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,398,151,042) 3,897,365,872 (4,021,453,019) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,347,488,560) 3,826,770,566 (3,960,095,718) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (83) 134 (147) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (83) 134 (147) 연결 자본변동표 제 30 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 12,152,277,000 57,872,786,778 14,246,568,272 111,105,847 84,382,737,897 84,382,737,897 당기순이익(손실) (4,021,453,019) (4,021,453,019) (4,021,453,019) 확정급여제도의 재측정요소 (391,993,619) (391,993,619) (391,993,619) 해외사업환산손익 453,350,920 453,350,920 453,350,920 신주인수권의 행사 2,242,645,000 10,115,368,292 12,358,013,292 12,358,013,292 전환사채의 전환 172,623,500 848,679,322 1,021,302,822 1,021,302,822 배당금지급 2015.12.31 (기말자본) 14,567,545,500 68,836,834,392 9,833,121,634 564,456,767 93,801,958,293 93,801,958,293 2016.01.01 (기초자본) 14,567,545,500 68,836,834,392 9,833,121,634 564,456,767 93,801,958,293 93,801,958,293 당기순이익(손실) 3,897,365,872 3,897,365,872 3,897,365,872 확정급여제도의 재측정요소 (137,508,535) (137,508,535) (137,508,535) 해외사업환산손익 66,913,229 66,913,229 66,913,229 신주인수권의 행사 전환사채의 전환 배당금지급 2016.12.31 (기말자본) 14,567,545,500 68,836,834,392 13,592,978,971 631,369,996 97,628,728,859 97,628,728,859 2017.01.01 (기초자본) 14,567,545,500 68,836,834,392 13,592,978,971 631,369,996 97,628,728,859 97,628,728,859 당기순이익(손실) (2,398,151,042) (2,398,151,042) (2,398,151,042) 확정급여제도의 재측정요소 (337,637,538) (337,637,538) (337,637,538) 해외사업환산손익 (611,699,980) (611,699,980) (611,699,980) 신주인수권의 행사 전환사채의 전환 배당금지급 (1,450,554,550) (1,450,554,550) (1,450,554,550) 2017.12.31 (기말자본) 14,567,545,500 68,836,834,392 9,406,635,841 19,670,016 92,830,685,749 92,830,685,749 연결 현금흐름표 제 30 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 5,878,695,103 18,540,876,904 14,393,103,087 당기순이익(손실) (2,398,151,042) 3,897,365,872 (4,021,453,019) 조정항목 16,307,183,843 15,873,388,070 17,681,693,948 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,275,735,060) 1,282,546,319 4,304,293,663 이자지급(영업) (1,913,549,234) (1,959,550,279) (3,123,162,001) 이자수취(영업) 86,366,999 136,506,204 87,673,254 법인세납부(환급) 72,579,597 (689,379,282) (535,942,758) 투자활동현금흐름 (6,831,583,398) (8,340,349,639) (1,972,036,936) 기타유동금융자산의 취득 (37,602,040) (2,278,914,000) 기타유동금융자산의 처분 132,618,000 100,602,000 기타비유동금융자산의 취득 (20,090,260) 유형자산의 취득 (10,734,320,169) (9,010,935,701) (3,953,513,228) 유형자산의 처분 3,918,267,278 591,913,439 3,181,925,842 무형자산의 취득 (67,016,948) (173,640,193) (371,101,704) 무형자산의 처분 16,800,000 372,881,818 장기매출채권및기타채권의 증가 (124,355,900) (30,000,000) (15,035,000) 장기매출채권및기타채권의 감소 63,314,601 202,512,856 1,091,719,336 재무활동현금흐름 (3,187,499,677) (4,964,482,729) (13,782,374,085) 기타비유동지급채무의 증가 (120,625) (333,950) (189,764) 기타비유동지급채무의 감소 54,000,000 단기차입금의 순증가(감소) 1,529,815,498 (4,691,848,779) (19,891,682,629) 유동성장기차입금의 상환 (3,266,640,000) (272,300,000) 신주인수권의 행사 12,270,877,080 신주인수권부사채의 상환 (1,467,617,257) 신주발행비 (9,266,470) 전환사채의 감소 (4,738,495,045) 배당금지급 (1,450,554,550) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (31,929,599) 30,390,705 140,947,538 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,172,317,571) 5,266,435,241 (1,220,360,396) 기초현금및현금성자산 14,101,558,321 8,835,123,080 10,055,483,476 기말현금및현금성자산 9,929,240,750 14,101,558,321 8,835,123,080 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 신화인터텍주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 05월 27일 특수테이프제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 2001년 12월 13일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업을주된 사업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국, 타이완, 슬로바키아에 4개의 종속기업을 두고 있습니다. 지배기업은 설립후 수차례의 증자와 액면분할로 보고기간종료일 현재 1주의 금액 및발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 지배기업의 최대주주는 ㈜효성으로 15.26%를 소유하고 있습니다. (1) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 소유지분율(%) 소재지 주요영업활동 결산일 DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP 100.00 중국 Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업 12.31 SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD 100.00 중국 광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업 12.31 SHINWHA INTERTEK CORP (*) 100.00 타이완 " 12.31 SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O 100.00 슬로바키아 " 12.31 (*) 지배기업은 SHINWHA INTERTEK CORP 지분의 46.6%는 직접 보유하고 있고, 나머지 53.4%는 지배기업의 지분율이 100%인 특수목적기업 FABULOUS HOLDINGS LIMITED(사모아 소재)가 보유하고 있습니다. 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결기업")은 두 법인을 구분표시하는 실익이 없고, 금액적 차이가 없으므로 실질을 고려하여 하나의 법인으로 표시하였습니다.당기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 당기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP 4,925,503 4,352,945 572,558 3,697,920 (1,088,856) SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD 16,585,735 9,729,903 6,855,832 29,911,024 (709,760) SHINWHA INTERTEK CORP 2,310,336 272,521 2,037,815 7,506,025 (1,157,279) SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O 9,596,161 11,324,612 (1,728,451) 34,623,610 731,776 상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다 (2) 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ 피투자자에 대한 힘(피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존권리) ㆍ 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는 지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. (3) 공정가치 측정연결기업은 매도가능금융자산과 같은 금융상품을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료를 이용가능한 가치평가기법으로 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다. ㆍ 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 연결기업의 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (4) 금융자산 1) 최초인식 및 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는것을 의미합니다.2) 후속측정ㆍ당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 주로 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ㆍ대여금및수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며 포괄손익계산서에 대여금에 대한 손상차손은 금융비용으로, 수취채권에 대한 손상차손은 기타비용으로 계상하고 있습니다. ㆍ만기보유금융자산연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 금융비용으로 계상하고 있습니다.ㆍ매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 기타수익에 반영하고 있으며, 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실을 포괄손익계산서의 금융비용에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 금융수익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우 금융자산을 재분류할 수 있습니다.매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. 3) 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적 관여가 이루어지는 경우 지속적 관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 연결기업이 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 4) 손상 연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고, 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 금융비용에서 차감하고 있습니다.ㆍ매도가능금융자산 연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 금융부채1) 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.2) 후속측정당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다.단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 3) 제거금융부채는 연결기업은 계약상 의무를 이행하거나, 의무가 취소 또는 완료된 경우 제거합니다. 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되거나, 동일한 대여자가 제공한 다른 조건의 금융부채로 대체될 경우에는 기존 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식합니다. (6) 금융상품의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.(7) 수익인식연결기업은 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을하고 있다고 판단하고 있습니다. 연결기업은 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이 전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 지급 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.(8) 현금및현금성자산연결기업은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서, 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다.(9) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있으며, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포 함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (10) 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 원가는 구입가격과 연결기업이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 별도의 자산으로 인식할 경우 대체되는 부분의 장부금액은 제거하며, 이외의 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다. 토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 15 ~ 30년 공구와기구 4년 구축물 10 ~ 20년 비품 4년 기계장치 4 ~ 10년 시설장치 15년 차량운반구 4년 금형 6년 임차자산개량권 5 ~ 10년 유형자산은 처분하거나 미래 경제적효익이 기대되지 아니할 때 제거하며 이로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.(11) 리스연결기업은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기위하여 약정의 실질에 근거하여 A) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지,B) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 연결기업은 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 산업재산권 10년 소프트웨어 5 ~ 6년 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 시설이용권과 같이 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결기업이 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 개발비는 5년의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.(13) 차입원가연결기업은 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하며, 기타 차입원가는 발생기간의 비용으로 인식하고 있습니다.(14) 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산ㆍ예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산ㆍ예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ영업권 연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. ㆍ무형자산 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (15) 종업원 급여연결기업은 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 충당부채 및 우발부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융비용으로 인식하고 있습니다.또한, 연결기업은 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(17) 기능통화 및 외화환산연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다.1) 거래와 잔액연결기업의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.(18) 법인세비용1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며, 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한 다음의 경우를 제외하고는 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. (20) 주당이익연결기업의 주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안의 연결기업의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정된 것입니다.(21) 유동성ㆍ비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동ㆍ비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (22) 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항과 관련하여 연결기업은 당기 및 전기의 정보에 대해 주석 31 에 공시하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 연결기업은 차감할 일시적 차이 또는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.3) 2014-2016 연차개선당기부터 연결기업이 적용한 2014-2016 연차개선의 주요 내용은 다음과 같으며, 개정기준서의 적용으로 인해 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' (개정): 공시규정의 범위 구분 개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단 B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. (23) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다.연결기업은 당기말 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ㆍ금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결기업은 당기말 현재 대여금 및 수취채권 37,789백만원, 매도가능금융자산 198백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 당기말 현재 대여금 및수취채권 37,789백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결기업의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 198백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ㆍ금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ㆍ손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결기업은 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 37,789백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 3,829백만원을 설정하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결기업은 당기말 현재 기업회계기준서 제1115호를 도입하기 위하여 회계 및 전산부서 소속직원 등으로 구성된 도입 준비팀을 구성하였으며, 외부전문가로 구성된 자문단을 선정하여 동 기준서의 도입에 따른 재무적 영향을 분석하고 있습니다.연결기업은 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을 포함하는 것은 아니며, 향후 분석 결과에 따라 변경될 수 있습니다. ㆍ수행의무의 식별 및 거래가격의 배분연결기업의 수출계약 등의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 복수의 수행의무가 식별되는 경우 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결기업의 수익인식 시점이 변경될 수 있으며, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 각 수행의무에배분합니다.연결기업은 가장 합리적인 접근법을 적용하여 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식할 예정입니다.연결기업은 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결기업은 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다. 4) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다.동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.6) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 연결기업은 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.7) 연차개선 2014-2016 ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 연결기업에 적용가능하지 않습니다.ㆍ기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준 선택개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음 - 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 8) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다. - 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일 - 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 연결기업의 현재회계정책과 일치하며, 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3. 중요한 판단과 추정연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.(1) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 시설이용권 등 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 금융자산의 공정가치 평가매도가능금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.(3) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경 요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (4) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.(5) 확정급여형 퇴직급여제도연결기업은 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4 . 부문정보 (1) 연결기업은 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 연결기업은 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 연결기업이 제공하는 주요 제품은 LCD BLU用 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다. (2) 당기 및 전기 중 주요 재화로부터의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 내수매출: 제품매출 79,088,679 108,360,073 상품매출 1,297,505 10,963,753 기타매출 376,255 551,344 소 계 80,762,439 119,875,170 수출(직수출 및 영세율)매출: 제품매출 95,097,803 92,003,222 상품매출 708,617 3,612,077 소 계 95,806,420 95,615,299 합 계 176,568,859 215,490,469 (3) 수익(매출)에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 39,036,121 38,284,080 중국 및 타이완 66,772,675 98,440,901 슬로바키아 34,623,610 46,356,130 기타 36,136,453 32,409,358 합 계 176,568,859 215,490,469 (4) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 비율 매출액 비율 삼성전자㈜ 79,957,964 45.28% 103,147,693 47.87% 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산) (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금및수취채권 매도가능금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 9,929,241 - 14,101,558 - 매출채권및기타채권 24,943,488 - 30,507,464 - 기타금융자산 2,915,977 197,950 3,028,506 387,649 합 계 37,788,706 197,950 47,637,528 387,649 (금융부채) (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 33,740,542 37,598,869 단기차입금 57,590,362 56,661,593 장기차입금(유동성포함) 6,261,060 9,527,700 합 계 97,591,964 103,788,162 (2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융자산: 대여금및수취채권(*1) (2,514,864) 2,930,584 매도가능금융자산(*2) (189,700) - 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채(*3) 41,549 (4,902,936) 합 계 (2,663,015) (1,972,352) (*1) 이자수익, 외환차손익, 외화환산손익 및 대손상각비(환입)으로 구성되어 있습니다.(*2) 매도가능금융자산손상차손으로 구성되어 있습니다.(*3) 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다. 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 25,665,814 - 32,716,123 - 대손충당금 (3,829,258) - (4,334,179) - 미수금 2,214,487 - 1,294,087 - 미수수익 234 - 264 - 보증금 - 892,210 - 831,169 합 계 24,051,277 892,210 29,676,295 831,169 (2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 4,334,179 4,284,697 설정(환입) (308,384) 322,770 기타 (196,537) (273,288) 기말금액 3,829,258 4,334,179 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 계 매출채권 기타채권 계 연체되지 않은 채권 21,326,515 3,106,931 24,433,446 27,735,131 2,125,520 29,860,651 연체되었으나 손상되지 않은 채권: 만기경과후 1~30일 - - - 48,838 - 48,838 만기경과후 31~60일 - - - - - - 만기경과후 61~90일 - - - - - - 만기경과후 90일 초과 510,041 - 510,041 597,975 - 597,975 소 계 510,041 - 510,041 646,813 - 646,813 손상된 채권 3,829,258 - 3,829,258 4,334,179 - 4,334,179 합 계 25,665,814 3,106,931 28,772,745 32,716,123 2,125,520 34,841,643 7. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 임차자산개량권 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 36,332,368 39,301,746 5,969,722 59,229,900 1,732,067 3,402,036 3,527,417 27,278,883 75,738 906,870 1,201,318 178,958,065 취득 188,850 80,619 39,930 3,574,297 2,563 481,717 126,868 898,689 - - 5,730,965 11,124,498 처분 (4,091,313) (1,923,428) - (691,244) (137,475) - (37,264) - - (783,516) - (7,664,240) 대체(*1) - - - 1,339,537 27,698 - 7,106 311,700 - - (1,691,241) (5,200) 기타 2,630 (121,902) - (528,852) (11,337) (21,853) (49,433) - - 1,310 - (729,437) 기말 32,432,535 37,337,035 6,009,652 62,923,638 1,613,516 3,861,900 3,574,694 28,489,272 75,738 124,664 5,241,042 181,683,686 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - 11,353,927 2,137,808 27,138,982 1,253,378 1,976,861 2,684,604 10,750,479 35,456 683,814 - 58,015,309 감가상각비 - 1,448,976 397,828 5,812,733 280,023 704,262 417,344 1,510,141 12,344 80,327 - 10,663,978 처분 - (641,881) - (651,072) (116,920) - (35,392) - - (657,585) - (2,102,850) 기타 - (48,875) - (340,097) (7,969) (19,536) (38,782) - - (3,443) - (458,702) 기말 - 12,112,147 2,535,636 31,960,546 1,408,512 2,661,587 3,027,774 12,260,620 47,800 103,113 - 66,117,735 장부금액: 기초 36,332,368 27,947,819 3,831,914 32,090,918 478,689 1,425,175 842,813 16,528,404 40,282 223,056 1,201,318 120,942,756 기말 32,432,535 25,224,888 3,474,016 30,963,092 205,004 1,200,313 546,920 16,228,652 27,938 21,551 5,241,042 115,565,951 (*1) 건설중인자산의 본계정 대체 1,691백만원(지급수수료 대체 5백만원 포함)으로 구성됩니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 임차자산개량권 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 36,421,387 39,276,296 5,958,208 54,691,819 1,730,518 2,678,557 3,345,261 24,878,505 73,568 868,345 1,102,249 171,024,713 취득 2,267 117,786 11,514 3,027,662 959 716,615 256,998 947,009 2,170 - 4,813,700 9,896,680 처분 (88,366) - - (1,236,513) (53,339) - (57,037) (83,831) - - - (1,519,086) 대체 - - - 3,083,428 51,653 23,350 19,000 1,537,200 - - (4,714,631) - 기타 (2,920) (92,336) - (336,496) 2,276 (16,486) (36,805) - - 38,525 - (444,242) 기말 36,332,368 39,301,746 5,969,722 59,229,900 1,732,067 3,402,036 3,527,417 27,278,883 75,738 906,870 1,201,318 178,958,065 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - 9,891,969 1,742,604 22,256,915 1,012,959 1,411,251 2,348,699 9,407,944 23,112 559,226 - 48,654,679 감가상각비 - 1,491,025 395,204 5,880,754 293,547 580,308 415,549 1,371,168 12,344 95,292 - 10,535,191 처분 - - - (834,509) (52,936) - (52,145) (28,633) - - - (968,223) 기타 - (29,067) - (164,178) (192) (14,698) (27,499) - - 29,296 - (206,338) 기말 - 11,353,927 2,137,808 27,138,982 1,253,378 1,976,861 2,684,604 10,750,479 35,456 683,814 - 58,015,309 장부금액: 기초 36,421,387 29,384,327 4,215,604 32,434,904 717,559 1,267,306 996,562 15,470,561 50,456 309,119 1,102,249 122,370,034 기말 36,332,368 27,947,819 3,831,914 32,090,918 478,689 1,425,175 842,813 16,528,404 40,282 223,056 1,201,318 120,942,756 8. 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산 등과 관련된 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험물건 부 보 가 액 보험처 당기 전기 재산보험 건물 및 기계장치 등 191,317,584 186,186,048 삼성화재해상보험 9. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 시설이용권 개발비 합 계 취득원가: 기초 1,333,030 1,647,444 2,970,019 2,657,894 8,608,387 내부개발 - - - 13,804 13,804 개별취득 23,273 29,940 - - 53,213 처분 - - - - - 기타 - (8,674) - - (8,674) 기말 1,356,303 1,668,710 2,970,019 2,671,698 8,666,730 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 1,085,520 1,308,966 11,900 1,861,558 4,267,944 상각비 33,599 212,383 - 248,673 494,655 처분 - - - - - 손상차손 - - 159,699 - 159,699 기타 - (7,123) - - (7,123) 기말 1,119,119 1,514,226 171,599 2,110,231 4,915,175 장부금액: 기초 247,510 338,478 2,958,119 796,336 4,340,443 기말 237,184 154,484 2,798,420 561,467 3,751,555 (전기) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 시설이용권 개발비 합 계 취득원가: 기초 1,232,439 1,624,948 2,979,897 2,608,322 8,445,606 내부개발 - - - 49,572 49,572 개별취득 100,591 23,477 - - 124,068 처분 - - (9,878) - (9,878) 기타 - (981) - - (981) 기말 1,333,030 1,647,444 2,970,019 2,657,894 8,608,387 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 1,057,507 1,075,357 11,900 914,978 3,059,742 상각비 28,013 231,052 - 327,259 586,324 처분 - - - - - 손상차손 - - - 619,321 619,321 기타 - 2,557 - - 2,557 기말 1,085,520 1,308,966 11,900 1,861,558 4,267,944 장부금액: 기초 174,932 549,591 2,967,997 1,693,344 5,385,864 기말 247,510 338,478 2,958,119 796,336 4,340,443 (2) 당기 및 전기에 포괄손익계산서에 비용으로 계상된 연구개발비는 각각 4,474,919천원과 4,076,484천원 입니다. 10. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융기관예치금 2,258,370 657,607 2,390,988 637,518 매도가능금융자산 - 197,950 - 387,649 합 계 2,258,370 855,557 2,390,988 1,025,167 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득가액 손상차손누계액 평가손익 장부가액 취득가액 손상차손누계액 평가손익 장부가액 지분증권 - 비상장: ㈜동산 100,000 - - 100,000 100,000 - - 100,000 CAMBRIOS TECHNOLOGIES CORP 1,816,657 (1,816,657) - - 1,816,657 (1,634,991) - 181,666 DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD 1,059,836 (961,886) - 97,950 1,059,836 (953,853) - 105,983 합 계 2,976,493 (2,778,543) - 197,950 2,976,493 (2,588,844) - 387,649 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 190,209 (97,660) 92,549 697,957 (56,863) 641,094 제품 9,069,706 (1,494,362) 7,575,344 11,069,745 (1,064,320) 10,005,425 재공품 4,133,539 (239,177) 3,894,362 3,628,379 (154,247) 3,474,132 원재료 10,355,171 (2,438,307) 7,916,864 12,653,305 (2,961,937) 9,691,368 미착품 5,116,078 - 5,116,078 2,115,371 - 2,115,371 합 계 28,864,703 (4,269,506) 24,595,197 30,164,757 (4,237,367) 25,927,390 당기 및 전기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실(환입)은각각 32,139천원 및 (-)270,326천원입니다. 12. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 7,552,527 568,052 선급비용 766,582 649,947 부가세대급금 1,663,782 1,785,473 합 계 9,982,891 3,003,472 13. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 25,157 39,985 외화현금 1,757 - 보통예금 1,620,387 2,245,402 외화예금 5,481,364 8,381,567 기타제예금 2,800,576 3,434,604 합 계 9,929,241 14,101,558 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 처 당기말 전기말 사용제한내용 기타비유동금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 14. 자본 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 29,135,091주 및 500원입니다. 당기 및 전기 중 자본금 변동은 없습니다. 15. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 65,565,821 65,565,821 자기주식 (2,008,312) (2,008,312) 기타자본잉여금 5,279,325 5,279,325 합 계 68,836,834 68,836,834 (2) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동 내역은 없습니다. 16. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 260,385 115,329 기업합리화적립금(*2) 407,654 407,654 이익잉여금 2,504,585 6,835,984 재평가잉여금 6,234,012 6,234,012 합 계 9,406,636 13,592,979 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 13,592,979 9,833,122 당기순이익(손실) (2,398,151) 3,897,366 확정급여제도의 재측정요소 (337,637) (137,509) 배당금지급 (1,450,555) - 기말금액 9,406,636 13,592,979 (3) 당기 및 전기 중 지배기업의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서===================== 제 30 기 2017년 01월 01일부터2017년 12월 31일까지 제 29 기 2016년 01월 01일부터2016년 12월 31일까지 처분예정일 2018년 03월 28일 처분확정일 2017년 03월 17일 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 8,593,326 12,393,040 전기이월이익잉여금 10,797,430 8,466,229 확정급여제도의 재측정요소 (337,639) (137,508) 당기순이익(손실) (1,866,465) 4,064,319 Ⅱ.임의적립금 등의 이입액 - - 합 계 8,593,326 12,393,040 Ⅲ.이익잉여금처분액 - (1,595,610) 이익준비금 - (145,055) 현금배당 - (1,450,555) Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 8,593,326 10,797,430 (4) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서 상의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.1) 배당금 산정내역 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1주당 배당금 - 50원 유통주식수 29,011,091주 29,011,091주 배당금 총액 - 1,450,555 2) 배당성향 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 배당금총액 - 1,450,555 당기순이익(손실) (1,866,465) 4,064,319 배당성향 - 35.69% 3) 배당수익률 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 주당배당금 - 50 결산일종가 2,415 3,675 배당수익률 - 1.36% 17. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산차이 19,670 631,370 (2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 631,370 564,457 해외사업환산차이 (611,700) 66,913 기말금액 19,670 631,370 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 57,590,362 - 56,661,593 - 장기차입금 3,266,640 2,994,420 3,266,640 6,261,060 합 계 60,857,002 2,994,420 59,928,233 6,261,060 연결기업은 상기 차입금과 관련하여 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 연결기업의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 금융기관차입금 유산스 및 한도대출 등 0.78 ~ 4.86 57,590,362 56,661,593 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 시설자금 3.56 6,261,060 9,527,700 차감 : 유동성장기부채 (3,266,640) (3,266,640) 합 계 2,994,420 6,261,060 (4) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년 이내 3,266,640 1년 초과 2년 이내 2,994,420 2년 초과 3년 이내 - 합 계 6,261,060 19. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,176,949 7,884,628 사외적립자산의 공정가치 (4,645,794) (3,980,848) 순확정급여부채 4,531,155 3,903,780 (2) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 당기초 7,884,628 (3,980,848) 3,903,780 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 1,458,658 - 1,458,658 이자비용(이자수익) 149,946 (88,121) 61,825 소 계 1,608,604 (88,121) 1,520,483 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 37,685 37,685 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (235,837) - (235,837) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 631,021 - 631,021 소 계 395,184 37,685 432,869 기업이 납부한 기여금 - (1,000,000) (1,000,000) 지급액 (699,247) 385,490 (313,757) 관계사 전출입 (12,220) - (12,220) 당기말 9,176,949 (4,645,794) 4,531,155 (전기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 전기초 7,015,796 (3,726,001) 3,289,795 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 1,294,714 - 1,294,714 이자비용(이자수익) 141,575 (86,540) 55,035 소 계 1,436,289 (86,540) 1,349,749 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 43,790 43,790 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 51,671 - 51,671 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 45,183 - 45,183 소 계 96,854 43,790 140,644 기업이 납부한 기여금 - (750,000) (750,000) 지급액 (619,281) 537,903 (81,378) 관계사 전출입 (45,030) - (45,030) 전기말 7,884,628 (3,980,848) 3,903,780 (3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 할인율 2.70% 2.21% 기대임금상승률 4.93% 4.95% (4) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율의 변동 (445,842) 495,770 (391,856) 436,750 기대임금상승률의 변동 480,135 (440,992) 426,003 (390,156) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 20. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 20,364,012 - 24,939,354 - 미지급금 10,145,698 64 9,431,471 185 미지급비용 3,176,768 - 3,173,859 - 임대보증금 - 54,000 - 54,000 합 계 33,686,478 54,064 37,544,684 54,185 21. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 172,634 - 160,038 - 선수금 222,278 - 164,893 - 선수수익 86,920 - 310,489 80,220 합 계 481,832 - 635,420 80,220 22. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 판매보증충당부채 208,538 200,456 소송충당부채 159,443 17,242 합 계 367,981 217,698 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 전입(환입) 지급 기말 판매보증충당부채 200,456 8,082 - 208,538 소송충당부채 17,242 258,366 (116,165) 159,443 합 계 217,698 266,448 (116,165) 367,981 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 전입(환입) 지급 기말 판매보증충당부채 254,273 (53,817) - 200,456 소송충당부채 17,242 - - 17,242 합 계 271,515 (53,817) - 217,698 23. 비용의 성격별 분류(1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당기 전기 판매비와관리비 매출원가 합 계 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동 761,448 94,830,193 95,591,641 856,795 108,749,876 109,606,671 종업원급여 6,269,808 18,898,945 25,168,753 6,165,869 19,240,064 25,405,933 감가상각비와 무형자산상각비 1,305,276 9,799,915 11,105,191 1,434,703 9,681,866 11,116,569 운용리스료 141,596 45,192 186,788 126,222 42,000 168,222 기타비용 11,305,393 30,963,522 42,268,915 16,045,357 45,997,885 62,043,242 합 계 19,783,521 154,537,767 174,321,288 24,628,946 183,711,691 208,340,637 (2) 당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 18,063,482 18,537,699 상여 2,096,487 1,978,087 퇴직급여 1,537,651 1,422,757 복리후생비 3,471,133 3,467,390 합 계 25,168,753 25,405,933 24. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 4,740,872 4,610,752 상여 34,505 60,749 퇴직급여 446,220 469,665 복리후생비 1,048,211 1,024,702 지급임차료 636,671 734,831 여비교통비 445,761 523,823 접대비 313,707 352,964 통신비 106,405 116,998 수도광열비 211,250 201,708 세금과공과금 316,204 348,448 감가상각비 810,621 847,837 무형자산상각비 494,655 586,865 보험료 264,510 257,665 차량유지비 267,673 197,076 지급수수료 1,101,439 1,259,653 수출제비용 3,123,896 7,125,039 판매보증비(환입) 8,082 (53,817) 운용리스료 141,596 126,222 경상연구개발비 4,474,919 4,076,484 샘플비 761,448 856,795 대손상각비 (308,384) 322,770 기타 343,260 581,717 합 계 19,783,521 24,628,946 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 287,716 250,653 유형자산처분이익 3,781 50,764 잡이익 552,696 637,169 합 계 844,193 938,586 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 55,158 62,737 유형자산처분손실 1,642,248 58,574 무형자산손상차손 159,699 619,321 기타충당비용 258,366 - 기타 286,993 631,684 합 계 2,402,464 1,372,316 26. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기의 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 86,336 93,759 외환차익 4,925,544 7,665,973 외화환산이익 1,036,732 1,559,139 금융수익 합계 6,048,612 9,318,871 이자비용 1,895,381 1,923,014 외환차손 5,875,135 7,539,604 외화환산손실 1,059,795 1,505,835 매도가능금융자산손상차손 189,700 - 금융원가 합계 9,020,011 10,968,453 순금융원가 (2,971,399) (1,649,582) 27. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세무상 법인세부담액 265,866 316,469 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (327,374) 141,220 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (61,357) 66,601 세액공제 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 143,687 606,080 총법인세비용 20,822 1,130,370 자본에 직접 반영된 이연법인세 95,231 38,784 손익에 반영된 법인세비용 116,053 1,169,154 (2) 당기 및 전기 중 연결기업의 회계이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (2,282,098) 5,066,520 적용세율(당기 및 전기: 22%)에 따른 세부담액 (502,062) 1,114,634 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용 226,072 81,337 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (61,357) 66,601 이연법인세 미인식 일시적차이의 변동 효과 (136,191) 171,097 세액공제 및 이월결손금으로 인한 변동액 650,297 (330,928) 기타 (60,706) 66,413 법인세비용 116,053 1,169,154 유효세율(법인세비용/세전이익) - 23.08% (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 95,231 38,784 (4) 당기 및 전기 중 연결기업의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 과목 기초잔액 조정 증가 감소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 당기초 당기말 차감할 일시적차이: 퇴직급여충당부채 7,659,500 - 2,003,311 (474,118) 9,188,693 1,685,089 2,021,512 재고자산평가손실 3,689,188 - 3,645,507 (3,689,189) 3,645,506 811,621 802,012 종속기업투자주식 1,518,031 - 2,835,820 - 4,353,851 - - 매도가능금융자산손상차손 2,738,844 - 189,700 - 2,928,544 602,546 644,279 정부보조금 909,314 - - (76,728) 832,586 200,049 183,169 미지급비용 471,572 - 606,712 (471,572) 606,712 103,746 133,477 외화환산손익 (412,137) 226,463 109,292 185,674 109,292 (90,670) 24,044 판매보증충당부채 200,456 - 208,538 (200,456) 208,538 44,100 45,878 기타충당부채 17,241 - 159,443 (17,241) 159,443 3,793 35,078 소송부채 5,724,172 - - - 5,724,172 1,259,318 1,259,318 투자자산감액손실 432,732 - - - 432,732 95,201 95,201 미실현손익 909,882 - 382,250 (834,238) 457,894 193,783 98,062 종속기업 848,350 - - - 848,350 100,782 102,744 감가상각비(상각방법변경) 13,563 - 333,829 (787,731) (440,339) 2,984 (96,875) 무형자산 1,071,445 - 159,699 (719,370) 511,774 235,718 112,590 무형자산상각비 4,024 - - (4,024) - 885 - 기타 308,486 - - (16,700) 291,786 67,867 64,193 소 계 26,104,663 226,463 10,634,101 (7,105,693) 29,859,534 5,316,812 5,524,682 가산할 일시적차이: 미수수익 (264) - (234) 264 (234) (58) (51) 퇴직보험료 (3,980,370) - (1,050,436) 385,490 (4,645,316) (875,681) (1,021,970) 일시상각충당금 (119,337) - - - (119,337) (26,254) (26,254) 재평가잉여금 (5,128,714) - 1,208,114 - (3,920,600) (1,128,317) (862,532) 소 계 (9,228,685) - 157,444 385,754 (8,685,487) (2,030,310) (1,910,807) 인식한 이연법인세자산-일시적차이 5,316,812 5,524,682 인식한 이연법인세부채-일시적차이 (2,030,310) (1,910,807) 인식한 이연법인세자산-이월결손금 332,873 159,069 인식한 이연법인세자산-이월세액공제 268,956 299,074 합 계 3,888,331 4,072,018 (전 기) (단위 : 천원) 과목 기초잔액 조정 증가 감소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 당기초 당기말 차감할 일시적차이: 퇴직급여충당부채 6,674,902 (10,642) 1,533,143 (537,903) 7,659,500 1,468,478 1,685,089 재고자산평가손실 3,323,297 - 3,689,188 (3,323,297) 3,689,188 731,126 811,621 종속기업투자주식 4,142,473 - - (2,624,442) 1,518,031 - - 매도가능금융자산손상차손 2,738,844 - - - 2,738,844 602,546 602,546 정부보조금 1,039,013 45,757 - (175,456) 909,314 228,583 200,049 미지급비용 375,907 - 471,572 (375,907) 471,572 82,700 103,746 외화환산손익 (326,780) - (412,137) 326,780 (412,137) (71,892) (90,670) 판매보증충당부채 254,273 - 200,456 (254,273) 200,456 55,940 44,100 기타충당부채 17,241 - 17,241 (17,241) 17,241 3,793 3,793 소송부채 5,741,413 (17,241) - - 5,724,172 1,263,111 1,259,318 투자자산감액손실 432,732 - - - 432,732 95,201 95,201 미실현손익 1,712,280 - 694,709 (1,497,107) 909,882 364,881 193,783 종속기업 907,021 - - (58,671) 848,350 107,752 100,782 감가상각비(상각방법변경) 1,310,159 (1,113,361) 330,502 (513,737) 13,563 288,235 2,984 무형자산 612,203 - 619,321 (160,079) 1,071,445 134,684 235,718 무형자산상각비 13,750 - - (9,726) 4,024 3,025 885 개발비 - 75,727 - (75,727) - - - 기타 325,186 - - (16,700) 308,486 71,541 67,867 소 계 29,293,914 (1,019,760) 7,143,995 (9,313,486) 26,104,663 5,429,704 5,316,812 가산할 일시적차이: 미수수익 (96) - (264) 96 (264) (21) (58) 퇴직보험료 (3,725,523) - (792,750) 537,903 (3,980,370) (819,615) (875,681) 일시상각충당금 (119,337) - - - (119,337) (26,254) (26,254) 재평가잉여금 (5,180,881) - - 52,167 (5,128,714) (1,139,794) (1,128,317) 소 계 (9,025,837) - (793,014) 590,166 (9,228,685) (1,985,684) (2,030,310) 인식한 이연법인세자산-일시적차이 5,429,704 5,316,812 인식한 이연법인세부채-일시적차이 (1,985,684) (2,030,310) 인식한 이연법인세자산-이월결손금 1,207,909 332,873 인식한 이연법인세자산-이월세액공제 - 268,956 합 계 4,651,929 3,888,331 (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제 및 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업투자지분과 관련한 가산할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 종속기업투자주식관련 차감할 일시적차이 4,391,352 6,778,110 종속기업투자주식관련 가산할 일시적차이 (8,745,203) (8,296,141) 미사용세액공제 839,959 846,902 합 계 (3,513,892) (671,129) 예측가능한 미래에 소멸여부가 불확실하여 이연법인세자산 인식 대상에서 제외하였으며, 일시적차이는 세효과를 기재하였습니다 28. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 지배기업소유지분순이익을 계산한 것으로, 당기 및 전기 중 기본주당순이익(손실) 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (2,398,151,042) 3,897,365,872 가중평균유통보통주식수: 29,011,091 29,011,091 발행주식수(기초) 29,135,091 29,135,091 자기주식수 (124,000) (124,000) 기본주당순이익(손실) (83) 134 보고기간종료일 현재 지배기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당이익 기본주당이익과 동일합니다. 29. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 회 사 명 연결기업에 유의적 영향력이 있는 기업(*1) ㈜효성 기타특수관계자(*2) 노틸러스효성㈜, 효성트랜스월드㈜, 갤럭시아커뮤니케이션즈 등 (*1) 당기 중 기타특수관계자 두미종합개발㈜는 ㈜효성에 합병되었습니다.(*2) 기타특수관계자는 연결기업에 유의적 영향력이 있는 기업인 ㈜효성의 연결기업내에 있는 기업입니다. 한편, 연결기업은 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 특수관계자구 분 회 사 명 매출 등 매입 등 매출 기타 원재료 매입 운반비 기타 유의적 영향력이 있는 기업 ㈜효성 - 27,240 11,364,560 - 50,019 기타특수관계자 효성트랜스월드㈜ - - - 1,765,367 - 갤럭시아커뮤니케이션즈(주) - - - - 39,238 합 계 - 27,240 11,364,560 1,765,367 89,257 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자구 분 회 사 명 매출 등 매입 등 매출 기타 원재료 매입 운반비 기타 유의적 영향력이 있는 기업 ㈜효성 4,998 126 6,621,680 - 3,187 기타특수관계자 효성트랜스월드㈜ - - - 3,444,740 - 두미종합개발㈜ - - - - 49,603 합 계 4,998 126 6,621,680 3,444,740 52,790 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 특수관계자구 분 회 사 명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력이 있는 기업 ㈜효성 - 99,423 2,501,339 - 기타특수관계자 효성트랜스월드㈜ - - - 216,984 합 계 - 99,423 2,501,339 216,984 (전기말) (단위 : 천원) 특수관계자구 분 회 사 명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력이 있는 기업 ㈜효성 - 99,423 3,832,105 2,047 기타특수관계자 효성트랜스월드㈜ - - - 973,410 합 계 - 99,423 3,832,105 975,457 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 회 사 명 거래내역 당기 전기 당사에 유의적 영향력이 있는 기업 ㈜효성 배당금 지급 222,311 - (5) 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 1,531,153 1,427,882 퇴직급여 218,547 190,865 합 계 1,749,700 1,618,747 30. 우발 및 약정사항 (1) 담보제공자산연결기업의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결기업의 자산은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 담 보 내 용 설정금액 금융기관명 당기말 전기말 화성시 2공장ㆍ3공장 토지 및 건물 17,100,000 20,580,000 우리은행 USD 4,200,000 USD 4,200,000 천안시 5공장 토지 및 건물, 기계장치 46,000,000 46,000,000 산업은행 USD 18,000,000 USD 18,000,000 합 계 63,100,000 66,580,000 USD 22,200,000 USD 22,200,000 (2) 금융기관 약정보고기간종료일 현재 연결기업은 산업은행 외 2개 은행과 L/C, OA와 관련된 USD 29,000,000의 약정 및 우리은행 외 2개 은행과 Stand by L/C를 위한 USD 8,000,000의 약정이 있습니다. (3) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 물품대금과 관련하여 머크어드밴스드테크놀로 주식회사로부터 피소된 1건(소송가액 4,971백만원, 3심진행중)과 통상실시권등록 말소와 관련하여 온누리전자 주식회사 외 2인으로부터 피소된 1건(소송가액 100백만원, 재심 진행중)이 있습니다. 한편, 상기 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 31. 위험관리(1) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 103,148,071 108,641,578 자본총계(B) 92,830,686 97,628,729 부채비율(A/B) 111.11% 111.28% (2) 금융위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 외 화 당기말 전기말 외화자산 외화부채 원화환산액 외화자산 외화부채 원화환산액 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD 24,227,894 27,210,014 25,926,066 29,127,938 29,620,627 32,976,714 35,700,341 39,771,608 JPY 11,879,212 211,056,056 112,747 2,003,154 534,339 26,974,600 5,540 279,675 EUR 508,604 5,209,359 650,632 6,664,073 1,443 6,252,663 1,829 7,925,875 HKD - 13,914 - 1,903 - 20,202 - 3,131 합 계 26,689,445 37,797,068 35,707,710 47,980,289 연결기업은 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외 화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (320,187) 320,187 (407,127) 407,127 JPY (189,041) 189,041 (27,414) 27,414 EUR (601,344) 601,344 (792,405) 792,405 HKD (190) 190 (313) 313 합 계 (1,110,762) 1,110,762 (1,227,259) 1,227,259 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. 2) 이자율위험 연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 변동이자율부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 57,590,362 56,661,593 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결기업은 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율부 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익 증가(감소) (575,904) 575,904 (566,616) 566,616 3) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 지분증권이 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다. 5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 향후 12개월 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비율이 일정비율을 초과하지 않는 것을 방침으로 하고 있습니다. 연결기업의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무및기타채무 합 계 1년 이내 60,857,002 33,686,478 94,543,480 1년 ~ 2년 2,994,420 - 2,994,420 2년 이후 - 54,064 54,064 합 계 63,851,422 33,740,542 97,591,964 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무및기타채무 합 계 1년 이내 59,928,233 37,544,684 97,472,917 1년 ~ 2년 3,266,640 - 3,266,640 2년 이후 2,994,420 54,185 3,048,605 합 계 66,189,293 37,598,869 103,788,162 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려하지 않았습니다. 6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 대 체 기 말 유동성 : 단기차입금 56,661,593 1,529,816 (601,047) - 57,590,362 유동성장기차입금 3,266,640 (3,266,640) - 3,266,640 3,266,640 소 계 59,928,233 (1,736,824) (601,047) 3,266,640 60,857,002 비유동성 : 장기차입금 6,261,060 - - (3,266,640) 2,994,420 소 계 6,261,060 - - (3,266,640) 2,994,420 합 계 66,189,293 (1,736,824) (601,047) - 63,851,422 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 대 체 기 말 유동성 : 단기차입금 60,702,663 (4,691,849) 650,779 - 56,661,593 유동성장기차입금 272,300 (272,300) - 3,266,640 3,266,640 소 계 60,974,963 (4,964,149) 650,779 3,266,640 59,928,233 비유동성 : 장기차입금 9,527,700 - - (3,266,640) 6,261,060 소 계 9,527,700 - - (3,266,640) 6,261,060 합 계 70,502,663 (4,964,149) 650,779 - 66,189,293 한편, 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 32. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 내 역 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장지분증권 197,950 387,649 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결기업의 금융상품은 없습니다. 33. 현금흐름표 (1) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 조정항목: 법인세비용 116,053 1,169,154 이자수익 (86,336) (93,759) 이자비용 1,895,381 1,923,014 감가상각비 10,663,978 10,535,191 무형자산상각비 494,655 586,324 퇴직급여 1,520,483 1,349,749 대손상각비(환입) (308,384) 322,770 재고자산평가손실(환입) 32,139 (270,326) 재고자산폐기손실 13,780 154,397 판매보증비(환입) 8,082 (53,817) 잡이익 (321,797) (323,136) 외화환산이익 (1,036,732) (1,559,139) 외화환산손실 1,059,795 1,505,834 유형자산처분이익 (3,781) (50,763) 유형자산처분손실 1,642,248 58,574 무형자산손상차손 159,699 619,321 유형자산폐기손실 4,655 - 지급수수료 5,200 - 매도가능금융자산손상차손 189,700 - 기타충당비용 258,366 - 소 계 16,307,184 15,873,388 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 재고자산 감소(증가) 1,286,274 (3,261,188) 매출채권 감소 5,510,109 5,036,518 기타유동채권 증가 (923,447) (416,529) 기타유동자산 증가 (6,956,514) (528,563) 매입채무 감소 (6,029,906) (1,148,551) 기타채무 증가 2,193,715 2,484,283 순확정급여부채 감소 (1,325,976) (876,408) 기타유동부채 증가(감소) 86,175 (7,016) 충당부채 감소 (116,165) - 소 계 (6,275,735) 1,282,546 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산의 미지급금 대체 1,324,784 934,606 건설중인자산의 유형자산 대체 1,686,041 4,714,631 확정급여채무의 재측정요소 432,869 176,293 장기차입금의 유동성대체 3,266,640 3,266,640 34. 재무제표의 승인 동 연결재무제표는 2018년 2월 8일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2018년 3월 12일자 이사회에서 주주총회에 갈음하여 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 2017.12.31 현재 제 29 기 2016.12.31 현재 제 28 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 자산 유동자산 60,386,220,151 61,088,696,979 56,976,400,992 현금및현금성자산 6,481,637,863 7,697,070,588 5,315,679,273 매출채권 및 기타유동채권 28,891,638,959 35,125,911,965 37,272,206,616 기타유동자산 9,231,781,814 1,352,973,169 1,580,646,266 당기법인세자산 19,433,785 3,652,034 19,149,780 재고자산 15,761,727,730 16,909,089,223 12,788,719,057 비유동자산 132,559,346,031 138,501,786,317 136,685,304,953 장기매출채권 및 기타비유동채권 821,688,100 713,828,100 763,627,668 유형자산 110,578,091,135 114,788,348,933 114,670,653,354 영업권 이외의 무형자산 3,734,600,620 4,305,841,900 5,351,328,741 기타비유동금융자산 855,557,289 1,025,166,648 987,564,608 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 12,698,197,514 14,074,834,548 10,732,834,548 이연법인세자산 3,871,211,373 3,593,766,188 4,179,296,034 자산총계 192,945,566,182 199,590,483,296 193,661,705,945 부채 유동부채 87,162,610,154 87,433,385,351 82,476,904,099 매입채무 및 기타유동채무 31,570,901,502 34,617,711,482 30,077,101,009 단기차입금 51,613,968,511 48,806,434,204 51,301,766,968 유동성장기차입금 3,266,640,000 3,266,640,000 272,300,000 기타유동부채 310,675,357 524,902,131 554,221,241 당기법인세부채 32,443,603 유동충당부채 367,981,181 217,697,534 271,514,881 비유동부채 7,579,575,398 10,299,060,073 13,253,574,538 장기차입금 2,994,420,000 6,261,060,000 9,527,700,000 퇴직급여부채 4,531,155,398 3,903,779,949 3,289,795,185 기타비유동금융부채 54,000,000 54,000,000 54,000,000 기타비유동부채 80,220,124 382,079,353 부채총계 94,742,185,552 97,732,445,424 95,730,478,637 자본 자본금 14,567,545,500 14,567,545,500 14,567,545,500 기타불입자본 68,140,457,744 68,140,457,744 68,140,457,744 이익잉여금(결손금) 15,495,377,386 19,150,034,628 15,223,224,064 자본총계 98,203,380,630 101,858,037,872 97,931,227,308 자본과부채총계 192,945,566,182 199,590,483,296 193,661,705,945 포괄손익계산서 제 30 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 수익(매출액) 160,180,740,084 190,661,902,345 165,853,429,818 매출원가 141,278,904,382 166,481,574,657 145,316,080,031 매출총이익 18,901,835,702 24,180,327,688 20,537,349,787 판매비와관리비 15,765,956,092 18,427,126,678 17,577,728,016 영업이익(손실) 3,135,879,610 5,753,201,010 2,959,621,771 기타이익 694,671,690 1,351,916,112 6,998,570,612 기타손실 3,404,958,715 752,181,622 9,559,626,946 금융수익 4,538,536,553 6,768,986,188 5,178,796,665 금융원가 7,056,757,121 8,219,466,665 8,093,742,135 법인세비용차감전순이익(손실) (2,092,627,983) 4,902,455,023 (2,516,380,033) 법인세비용 (226,162,829) 838,135,924 (99,412,517) 당기순이익(손실) (1,866,465,154) 4,064,319,099 (2,416,967,516) 기타포괄손익 (337,637,538) (137,508,535) (391,993,619) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (337,637,538) (137,508,535) (391,993,619) 확정급여제도의 재측정요소 (337,637,538) (137,508,535) (391,993,619) 총포괄손익 (2,204,102,692) 3,926,810,564 (2,808,961,135) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (64) 140 (89) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (64) 140 (89) 자본변동표 제 30 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 12,152,277,000 57,176,410,130 0 18,032,185,199 87,360,872,329 당기순이익(손실) (2,416,967,516) (2,416,967,516) 확정급여제도의 재측정요소 (391,993,619) (391,993,619) 신주인수권의 행사 2,242,645,000 10,115,368,292 12,358,013,292 전환사채의 전환 172,623,500 848,679,322 1,021,302,822 배당금지급 2015.12.31 (기말자본) 14,567,545,500 68,140,457,744 0 15,223,224,064 97,931,227,308 2016.01.01 (기초자본) 14,567,545,500 68,140,457,744 0 15,223,224,064 97,931,227,308 당기순이익(손실) 4,064,319,099 4,064,319,099 확정급여제도의 재측정요소 (137,508,535) (137,508,535) 신주인수권의 행사 전환사채의 전환 배당금지급 2016.12.31 (기말자본) 14,567,545,500 68,140,457,744 0 19,150,034,628 101,858,037,872 2017.01.01 (기초자본) 14,567,545,500 68,140,457,744 0 19,150,034,628 101,858,037,872 당기순이익(손실) (1,866,465,154) (1,866,465,154) 확정급여제도의 재측정요소 (337,637,538) (337,637,538) 신주인수권의 행사 전환사채의 전환 배당금지급 (1,450,554,550) (1,450,554,550) 2017.12.31 (기말자본) 14,567,545,500 68,140,457,744 0 15,495,377,386 98,203,380,630 현금흐름표 제 30 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 6,720,667,688 16,543,599,229 11,574,477,561 당기순이익(손실) (1,866,465,154) 4,064,319,099 (2,416,967,516) 조정항목 16,122,385,656 13,049,173,967 13,100,906,371 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,885,825,702) 1,326,904,585 3,948,042,972 이자지급(영업) (1,731,522,249) (1,721,744,345) (2,938,446,750) 이자수취(영업) 21,484,540 23,269,797 79,463,766 법인세납부(환급) 60,610,597 (198,323,874) (198,521,282) 투자활동현금흐름 (6,478,133,571) (10,983,195,596) 2,718,949,072 기타비유동금융자산의 취득 (20,090,260) (37,602,040) 유형자산의 취득 (10,159,262,705) (8,374,012,789) (2,823,205,731) 무형자산의 처분 3,876,096,342 214,295,800 3,024,200,209 무형자산의 취득 (67,016,948) (155,662,548) (361,085,474) 유형자산의 처분 16,800,000 372,881,818 기타유동금융자산의 처분 장기매출채권및기타채권의 증가 (116,000,000) (30,000,000) (15,035,000) 장기매출채권및기타채권의 감소 8,140,000 79,799,568 180,070,000 종속기업투자주식의 취득 (3,342,000,000) 배당금수취 645,186,413 2,341,123,250 재무활동현금흐름 (1,443,535,343) (3,180,281,481) (14,419,079,704) 기타비유동지급채무의 감소 54,000,000 단기차입금의 순증가(감소) 3,273,659,207 (2,907,981,481) (20,528,578,012) 장기차입금의 상환 유동성장기차입금의 상환 (3,266,640,000) (272,300,000) 신주인수권의 행사 12,270,877,080 신주인수권부사채의 상환 (1,467,617,257) 신주발행비 (9,266,470) 전환사채의 감소 (4,738,495,045) 배당금지급 (1,450,554,550) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (14,431,499) 1,269,163 13,682,151 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,215,432,725) 2,381,391,315 (111,970,920) 기초현금및현금성자산 7,697,070,588 5,315,679,273 5,427,650,193 기말현금및현금성자산 6,481,637,863 7,697,070,588 5,315,679,273 이익잉여금처분계산서===================== 제 30 기 2017년 01월 01일부터2017년 12월 31일까지 제 29 기 2016년 01월 01일부터2016년 12월 31일까지 처분예정일 2018년 03월 28일 처분확정일 2017년 03월 17일 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 8,593,326 12,393,040 전기이월이익잉여금 10,797,430 8,466,229 확정급여제도의 재측정요소 (337,639) (137,508) 당기순이익(손실) (1,866,465) 4,064,319 Ⅱ.임의적립금 등의 이입액 - - 합 계 8,593,326 12,393,040 Ⅲ.이익잉여금처분액 - (1,595,610) 이익준비금 - (145,055) 현금배당 - (1,450,555) Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 8,593,326 10,797,430 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 신화인터텍주식회사(이하 "당사")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 12월 13일자로 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국, 타이완, 슬로바키아에 4개의 종속기업을 두고 있습니다.당사는 설립후 수차례의 증자와 액면분할로 보고기간종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 ㈜효성으로 15.26%의 지분을 소유하고있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다.(2) 종속기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 공정가치 측정당사는 매도가능금융자산과 같은 금융상품을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료를 이용가능한 가치평가기법으로 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다. ㆍ 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 당사의 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (4) 금융자산 1) 최초인식 및 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는것을 의미합니다.2) 후속측정ㆍ당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 주로 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ㆍ대여금및수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며 포괄손익계산서에 대여금에 대한 손상차손은 금융비용으로, 수취채권에 대한 손상차손은 기타비용으로 계상하고 있습니다. ㆍ만기보유금융자산당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 금융비용으로 계상하고 있습니다.ㆍ매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 기타수익에 반영하고 있으며, 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실을 포괄손익계산서의 금융비용에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 금융수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우 금융자산을 재분류할 수 있습니다.매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. 3) 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적 관여가 이루어지는 경우 지속적 관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 당사가 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 4) 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성있게추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고, 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 금융비용에서 차감하고 있습니다.ㆍ매도가능금융자산 당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 금융부채1) 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.2) 후속측정당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다.단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다.3) 금융보증계약당사는 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다. 4) 제거금융부채는 당사는 계약상 의무를 이행하거나, 의무가 취소 또는 완료된 경우 제거합니다. 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되거나, 동일한 대여자가 제공한 다른조건의 금융부채로 대체될 경우에는 기존 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식합니다.(6) 금융상품의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.(7) 수익인식당사는 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다 당사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 지급 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.(8) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서, 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다.(9) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있으며, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함 하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (10) 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 원가는 구입가격과 당사가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 별도의 자산으로 인식할 경우 대체되는 부분의 장부금액은 제거하며, 이외의 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 15 ~ 30년 공구와기구 4년 구축물 15년 비품 4년 기계장치 10년 시설장치 15년 차량운반구 4년 금형 6년 유형자산은 처분하거나 미래 경제적효익이 기대되지 아니할 때 제거하며 이로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.(11) 리스당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 A) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 산업재산권 10년 소프트웨어 6년 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 시설이용권과 같이 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 개발비는 5년의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.(13) 차입원가당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하며, 기타 차입원가는 발생기간의 비용으로 인식하고 있습니다. (14) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산ㆍ예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산ㆍ예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ영업권 당사는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. ㆍ무형자산 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (15) 종업원 급여당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 충당부채 및 우발부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융비용으로 인식하고 있습니다.또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (17) 기능통화 및 외화환산재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화 ("기능통화")인 대한민국의 통화(KRW)를 기능통화로 하여 측정되고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(18) 법인세비용1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며, 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한 다음의 경우를 제외하고는 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.(19) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. (20) 주당이익당사의 주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정된 것입니다.(21) 유동성ㆍ비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동ㆍ비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (22) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항과 관련하여 당사는 당기와 전기의 정보에 대해 주석 31 에 공시하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적 차이 또는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.3) 2014-2016 연차개선당기부터 당사가 적용한 2014-2016 연차개선의 주요 내용은 다음과 같으며, 개정기준서의 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' (개정): 공시규정의 범위 구분 개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단 B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. (23) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다.당사는 당기말 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ㆍ금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 36,853백만원, 매도가능금융자산 198백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 36,853백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 198백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ㆍ금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ㆍ손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 36,853백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 237백만원을 설정하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 당기말 현재 기업회계기준서 제1115호를 도입하기 위하여 회계 및 전산부서 소속직원 등으로 구성된 도입 준비팀을 구성하였으며, 외부전문가로 구성된 자문단을 선정하여 동 기준서의 도입에 따른 재무적 영향을 분석하고 있습니다.당사는 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을 포함하는 것은 아니며, 향후 분석 결과에 따라 변경될 수 있습니다. ㆍ수행의무의 식별 및 거래가격의 배분당사의 수출계약 등의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 복수의 수행의무가 식별되는 경우 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이변경될 수 있으며, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다.당사는 가장 합리적인 접근법을 적용하여 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식할 예정입니다.당사는 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다.3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다. 4) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다.동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스 (예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.당사는 전체(또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 6) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 당사는 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.7) 연차개선 2014-2016 ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 당사에 적용가능하지 않습니다. ㆍ기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준 선택개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음 - 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.8) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다. - 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일 - 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 당사의 현재 회계정책과 일치하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3. 중요한 판단과 추정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 시설이용권 등 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. (2) 금융자산의 공정가치 평가매도가능금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.(3) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경 요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.(4) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.(5) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문정보 (1) 당사는 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 당사는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 당사가 제공하는 주요 제품은 LCD BLU用 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다. (2) 당기 및 전기 중 주요 재화로부터의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 국내매출: 제품매출 8,223,725 11,500,285 상품매출 121,801 1,234 기타매출 376,254 551,344 소 계 8,721,780 12,052,863 수출(직수출 및 영세율)매출: 제품매출 146,533,944 169,544,993 상품매출 4,925,016 9,064,046 소 계 151,458,960 178,609,039 합 계 160,180,740 190,661,902 (3) 수익(매출)에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 국내 39,036,121 38,284,080 중국 및 타이완 57,897,354 81,388,678 슬로바키아 27,110,812 38,579,787 기타 36,136,453 32,409,357 합 계 160,180,740 190,661,902 (4) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 삼성전자(주) 43,823,214 27.36% 55,238,187 28.97% SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD 25,059,840 15.64% 31,421,455 16.48% SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O 27,110,812 16.93% 38,579,787 20.24% 기타 64,186,874 40.07% 65,422,473 34.31% 합 계 160,180,740 100.00% 190,661,902 100.00% 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산) (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금및수취채권 매도가능금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 6,481,638 - 7,697,071 - 매출채권및기타채권 29,713,327 - 35,839,740 - 기타금융자산 657,607 197,950 637,518 387,649 합 계 36,852,572 197,950 44,174,329 387,649 (금융부채) (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 31,624,902 34,671,711 단기차입금 51,613,969 48,806,434 장기차입금(유동성포함) 6,261,060 9,527,700 합 계 89,499,931 93,005,845 (2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융자산: 대여금및수취채권(*1) (2,468,601) 1,054,912 매도가능금융자산(*2) (189,700) - 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채(*3) 166,148 (2,545,548) 순 손 익 (2,492,153) (1,490,636) (*1) 이자수익, 외환차손익, 외화환산손익 및 대손상각비(환입)으로 구성되어 있습니다.(*2) 매도가능금융자산손상차손으로 구성되어 있습니다.(*3) 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다. 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 27,406,374 - 34,551,643 - 대손충당금 (237,354) - (263,423) - 미수금 1,722,385 - 837,428 - 미수수익 234 - 264 - 보증금 - 821,688 - 713,828 합 계 28,891,639 821,688 35,125,912 713,828 (2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 263,423 223,268 설정 - 40,155 환입 (26,069) - 기말금액 237,354 263,423 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 계 매출채권 기타채권 계 연체되지 않은 채권 27,145,524 2,544,307 29,689,831 34,215,886 1,551,520 35,767,406 연체되었으나 손상되지 않은 채권: 만기경과후 1~30일 - - - 48,838 - 48,838 만기경과후 31~60일 - - - - - - 만기경과후 61~90일 - - - - - - 만기경과후 90일 초과 23,496 - 23,496 23,496 - 23,496 소 계 23,496 - 23,496 72,334 - 72,334 손상된 채권 237,354 - 237,354 263,423 - 263,423 합 계 27,406,374 2,544,307 29,950,681 34,551,643 1,551,520 36,103,163 7. 유형자산당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 36,046,175 37,103,964 5,969,722 49,899,490 1,267,197 3,028,557 2,545,909 27,278,884 75,610 1,201,319 164,416,827 취득 188,850 80,619 39,930 3,556,787 - 476,441 105,963 898,689 - 5,251,023 10,598,302 처분 (4,091,313) (1,923,428) - (147,335) - - (840) - - - (6,162,916) 대체(*1) - - - 894,400 - - - 311,700 - (1,211,300) (5,200) 기말 32,143,712 35,261,155 6,009,652 54,203,342 1,267,197 3,504,998 2,651,032 28,489,273 75,610 5,241,042 168,847,013 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - 10,533,960 2,137,808 21,672,346 947,621 1,641,059 1,910,579 10,750,480 34,625 - 49,628,478 감가상각비 - 1,300,546 397,828 4,908,037 225,635 704,792 366,223 1,510,141 12,546 - 9,425,748 처분 - (641,881) - (142,679) - - (744) - - - (785,304) 기말 - 11,192,625 2,535,636 26,437,704 1,173,256 2,345,851 2,276,058 12,260,621 47,171 - 58,268,922 장부금액: 기초 36,046,175 26,570,004 3,831,914 28,227,144 319,576 1,387,498 635,330 16,528,404 40,985 1,201,319 114,788,349 기말 32,143,712 24,068,530 3,474,016 27,765,638 93,941 1,159,147 374,974 16,228,652 28,439 5,241,042 110,578,091 (*1) 건설중인자산의 본계정 대체 1,211백만원(지급수수료 대체 5백만원 포함)으로 구성됩니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 36,132,274 36,990,061 5,958,208 44,684,103 1,287,697 2,288,592 2,323,314 24,878,505 73,440 1,102,248 155,718,442 취득 2,267 113,903 11,514 2,787,560 - 716,615 203,595 947,009 2,170 4,475,125 9,259,758 처분 (88,366) - - (368,677) (20,500) - - (83,830) - - (561,373) 대체 - - - 2,796,504 - 23,350 19,000 1,537,200 - (4,376,054) - 기말 36,046,175 37,103,964 5,969,722 49,899,490 1,267,197 3,028,557 2,545,909 27,278,884 75,610 1,201,319 164,416,827 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - 9,197,274 1,742,604 17,323,516 730,251 1,061,757 1,562,364 9,407,944 22,079 - 41,047,789 감가상각비 - 1,336,686 395,204 4,629,505 237,869 579,302 348,215 1,371,169 12,546 - 8,910,496 처분 - - - (280,675) (20,499) - - (28,633) - - (329,807) 기말 - 10,533,960 2,137,808 21,672,346 947,621 1,641,059 1,910,579 10,750,480 34,625 - 49,628,478 장부금액: 기초 36,132,274 27,792,787 4,215,604 27,360,587 557,446 1,226,835 760,950 15,470,561 51,361 1,102,248 114,670,653 기말 36,046,175 26,570,004 3,831,914 28,227,144 319,576 1,387,498 635,330 16,528,404 40,985 1,201,319 114,788,349 8. 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산 등과 관련된 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험물건 부 보 가 액 보험처 당기 전기 재산보험 건물 및 기계장치 등 191,317,584 186,186,048 삼성화재해상보험 9. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 시설이용권 개발비 합 계 취득원가: 기초 1,333,030 1,477,441 2,970,019 2,657,894 8,438,384 내부개발 - - - 13,804 13,804 개별취득 23,273 29,940 - - 53,213 처분 - - - - - 기말 1,356,303 1,507,381 2,970,019 2,671,698 8,505,401 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 1,085,520 1,173,564 11,900 1,861,558 4,132,542 상각비 33,599 196,288 - 248,673 478,560 처분 - - - - - 손상차손 - - 159,698 - 159,698 기말 1,119,119 1,369,852 171,598 2,110,231 4,770,800 장부금액: 기초 247,510 303,877 2,958,119 796,336 4,305,842 기말 237,184 137,529 2,798,421 561,467 3,734,601 (전기) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 시설이용권 개발비 합 계 취득원가: 기초 1,232,439 1,471,941 2,979,897 2,608,322 8,292,599 내부개발 - - - 49,572 49,572 개별취득 100,591 5,500 - - 106,091 처분 - - (9,878) - (9,878) 기말 1,333,030 1,477,441 2,970,019 2,657,894 8,438,384 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 1,057,507 956,885 11,900 914,978 2,941,270 상각비 28,013 216,679 - 327,259 571,951 처분 - - - - - 손상차손 - - - 619,321 619,321 기말 1,085,520 1,173,564 11,900 1,861,558 4,132,542 장부금액: 기초 174,932 515,056 2,967,997 1,693,344 5,351,329 기말 247,510 303,877 2,958,119 796,336 4,305,842 (2) 당기 및 전기에 포괄손익계산서에 비용으로 계상된 연구개발비는 각각 4,474,919천원과 4,076,484천원 입니다. 10. 종속기업투자주식보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 국 가 주요영업활동 당기말 전기말 장부금액 지분율(%) 장부금액 지분율(%) DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP 중국 Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업 3,342,000 100.00 3,342,000 100.00 SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD 중국 광학Film 및 관련제품 제조, 판매업 7,318,383 100.00 7,318,384 100.00 SHINWHA INTERTEK CORP(*1)(*2) 타이완 " 2,037,815 100.00 3,414,451 100.00 SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O 슬로바키아 " - 100.00 - 100.00 합 계 12,698,198 14,074,835 (*1) 당사는 SHINWHA INTERTEK CORP 지분의 46.6%는 직접 보유하고 있고, 나머지 53.4%는 당사의 지분율이 100%인 특수목적기업 FABULOUS HOLDINGS LIMITED(사모아 소재)가 보유하고 있습니다. 당사는 두 법인을 구분표시하는 실익이 없고, 금액적 차이가 없으므로 실질을 고려하여 하나의 법인으로 표시하였습니다.(*2) 당사는 당기중 SHINWHA INTERTEK CORP에 대하여 1,377백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 11. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융기관예치금 657,607 637,518 매도가능금융자산 197,950 387,649 합 계 855,557 1,025,167 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득가액 손상차손누계액 평가손익 장부가액 취득가액 손상차손누계액 평가손익 장부가액 지분증권 - 비상장: ㈜동산 100,000 - - 100,000 100,000 - - 100,000 CAMBRIOS TECHNOLOGIES CORP 1,816,657 (1,816,657) - - 1,816,657 (1,634,991) - 181,666 DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD 1,059,836 (961,886) - 97,950 1,059,836 (953,853) - 105,983 합 계 2,976,493 (2,778,543) - 197,950 2,976,493 (2,588,844) - 387,649 12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 52,980 (52,980) - 64,287 - 64,287 제품 7,080,604 (1,182,621) 5,897,983 8,723,462 (821,111) 7,902,351 재공품 4,070,633 (239,176) 3,831,457 3,545,481 (154,247) 3,391,234 원재료 7,627,858 (2,170,730) 5,457,128 8,067,211 (2,713,831) 5,353,380 미착품 575,160 - 575,160 197,837 - 197,837 합 계 19,407,235 (3,645,507) 15,761,728 20,598,278 (3,689,189) 16,909,089 당기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가환입액은 28,767천원이며, 전기에는 212,491천원의 재고자산평가손실이 발생하였습니다. 13. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 7,309,644 399,646 선급비용 437,545 533,291 부가세대급금 1,484,593 420,036 합 계 9,231,782 1,352,973 14. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금(원화) 10,051 29,188 현금(외화) 1,757 - 보통예금 402,966 294,979 외화예금 3,266,288 3,938,300 기타제예금 2,800,576 3,434,604 합 계 6,481,638 7,697,071 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 처 당기말 전기말 사용제한내용 기타비유동금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 15. 자본 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주,29,135,091주 및 500원입니다. 당기 및 전기 중 자본금 변동은 없습니다. 16. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 65,565,821 65,565,821 자기주식 (2,008,312) (2,008,312) 기타자본잉여금 4,582,949 4,582,949 합 계 68,140,458 68,140,458 (2) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다. 17. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 260,385 115,329 기업합리화적립금(*2) 407,654 407,654 이익잉여금 8,593,326 12,393,040 재평가잉여금 6,234,012 6,234,012 합 계 15,495,377 19,150,035 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 19,150,035 15,223,224 당기순이익(손실) (1,866,465) 4,064,319 배당금지급 (1,450,555) - 확정급여제도의 재측정요소 (337,638) (137,509) 기말금액 15,495,377 19,150,035 (3) 이익잉여금처분계산서(안) 이익잉여금처분계산서===================== 제 30 기 2017년 01월 01일부터2017년 12월 31일까지 제 29 기 2016년 01월 01일부터2016년 12월 31일까지 처분예정일 2018년 03월 28일 처분확정일 2017년 03월 17일 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 8,593,326 12,393,040 전기이월이익잉여금 10,797,430 8,466,229 확정급여제도의 재측정요소 (337,639) (137,508) 당기순이익(손실) (1,866,465) 4,064,319 Ⅱ.임의적립금 등의 이입액 - - 합 계 8,593,326 12,393,040 Ⅲ.이익잉여금처분액 - (1,595,610) 이익준비금 - (145,055) 현금배당 - (1,450,555) Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 8,593,326 10,797,430 (4) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서 상의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.1) 배당금 산정내역 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1주당 배당금 - 50원 유통주식수 29,011,091주 29,011,091주 배당금 총액 - 1,450,555 2) 배당성향 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 배당금총액 - 1,450,555 당기순이익(손실) (1,866,465) 4,064,319 배당성향 - 35.69% 3) 배당수익률 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 주당배당금 - 50 결산일종가 2,415 3,675 배당수익률 - 1.36% 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 51,613,969 - 48,806,434 - 장기차입금 3,266,640 2,994,420 3,266,640 6,261,060 합 계 54,880,609 2,994,420 52,073,074 6,261,060 당사는 상기 차입금과 관련하여 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, JPY) 구 분 차 입 처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화차입금 기업은행 운영자금대출 4.86 USD 722,130 773,690 USD 2,131,712 2,576,174 산업은행 유산스 및 운영자금대출 등 0.78 ~ 3.23 USD 3,022,106 3,237,885 USD 1,051,910 1,271,233 JPY 37,385,600 354,830 JPY 19,647,790 203,710 하나은행 운영자금대출 2.96 USD 994,329 1,065,325 - - 우리은행 운영자금대출 1.72 ~ 1.83 USD 6,219,967 6,664,073 USD 6,558,440 7,925,875 수협은행 운영자금대출 3.04 USD 483,634 518,166 USD 3,168,756 3,829,442 원화차입금 산업은행 운영자금대출 2.76 ~ 2.97 31,500,000 29,500,000 수협은행 운영자금대출 3.53 500,000 1,000,000 국민은행 운영자금대출 3.06 4,000,000 - 신한은행 운영자금대출 2.99 3,000,000 2,500,000 합 계 51,613,969 48,806,434 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 시설자금 3.56 6,261,060 9,527,700 차감 : 유동성장기부채 (3,266,640) (3,266,640) 합 계 2,994,420 6,261,060 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년 이내 3,266,640 1년 초과 2년 이내 2,994,420 2년 초과 3년 이내 - 합 계 6,261,060 19. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,176,949 7,884,628 사외적립자산의 공정가치 (4,645,794) (3,980,848) 순확정급여부채 4,531,155 3,903,780 (2) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 당기초 7,884,628 (3,980,848) 3,903,780 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 1,458,658 - 1,458,658 이자비용(이자수익) 149,946 (88,121) 61,825 소 계 1,608,604 (88,121) 1,520,483 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 37,685 37,685 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (235,837) - (235,837) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 631,021 - 631,021 소 계 395,184 37,685 432,869 기업이 납부한 기여금 - (1,000,000) (1,000,000) 지급액 (699,247) 385,490 (313,757) 관계사 전출입 (12,220) - (12,220) 당기말 9,176,949 (4,645,794) 4,531,155 (전기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 전기초 7,015,796 (3,726,001) 3,289,795 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 1,294,714 - 1,294,714 이자비용(이자수익) 141,575 (86,540) 55,035 소 계 1,436,289 (86,540) 1,349,749 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 43,790 43,790 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 51,671 - 51,671 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 45,183 - 45,183 소 계 96,854 43,790 140,644 기업이 납부한 기여금 - (750,000) (750,000) 지급액 (619,281) 537,903 (81,378) 관계사 전출입 (45,030) - (45,030) 전기말 7,884,628 (3,980,848) 3,903,780 (3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 할인율 2.70% 2.21% 기대임금상승률 4.93% 4.95% (4) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율의 변동 (445,842) 495,770 (391,856) 436,750 기대임금상승률의 변동 480,135 (440,992) 426,003 (390,156) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 20. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 19,403,644 - 23,822,502 - 미지급금 9,593,820 - 8,747,665 - 미지급비용 2,573,438 - 2,047,544 - 임대보증금 - 54,000 - 54,000 합 계 31,570,902 54,000 34,617,711 54,000 21. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 110,921 - 94,828 - 선수금 112,834 - 119,585 - 선수수익 86,920 - 310,489 80,220 합 계 310,675 - 524,902 80,220 22. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 판매보증충당부채 208,538 200,456 소송충당부채 159,443 17,242 합 계 367,981 217,698 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 전입(환입) 지급 기말 판매보증충당부채 200,456 8,082 - 208,538 소송충당부채 17,242 258,366 (116,165) 159,443 합 계 217,698 266,448 (116,165) 367,981 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 전입 지급 기말 판매보증충당부채 254,273 (53,817) - 200,456 소송충당부채 17,242 - - 17,242 합 계 271,515 (53,817) - 217,698 23. 비용의 성격별 분류(1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 판매비와관리비 매출원가 합 계 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동 734,002 92,409,098 93,143,100 828,821 105,207,306 106,036,127 종업원급여 4,436,903 14,220,516 18,657,419 3,763,209 13,396,754 17,159,963 감가상각비와 무형자산상각비 1,405,414 8,445,451 9,850,865 1,501,102 7,976,397 9,477,499 운용리스료 134,369 45,192 179,561 125,384 42,000 167,384 외주가공비 - 13,990,341 13,990,341 - 24,778,049 24,778,049 기타비용 9,055,268 12,168,306 21,223,574 12,208,611 15,081,069 27,289,680 합 계 15,765,956 141,278,904 157,044,860 18,427,127 166,481,575 184,908,702 (2) 당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 13,029,950 12,152,966 상여 2,029,977 1,797,713 퇴직급여 1,520,483 1,349,749 복리후생비 2,077,009 1,859,535 합 계 18,657,419 17,159,963 24. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 3,380,789 2,834,698 상여 29,801 25,483 퇴직급여 437,105 402,101 복리후생비 589,207 500,927 지급임차료 9,233 7,900 여비교통비 309,136 299,503 접대비 255,279 263,409 통신비 35,131 41,818 수도광열비 137,310 102,672 세금과공과금 278,147 292,848 감가상각비 732,286 764,070 무형자산상각비 478,560 571,951 보험료 246,258 238,357 차량유지비 69,806 69,379 지급수수료 731,129 814,084 수출제비용 2,590,499 6,053,506 판매보증비(환입) 8,082 (53,817) 운용리스료 134,369 125,384 경상연구개발비 4,474,919 4,076,484 샘플비 734,002 828,821 대손상각비(환입) (26,069) 40,155 기타 130,977 127,394 합 계 15,765,956 18,427,127 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 287,716 250,653 배당금수익 - 645,186 유형자산처분이익 - 37,619 잡이익 406,956 418,458 합 계 694,672 1,351,916 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 55,158 62,737 유형자산처분손실 1,496,860 54,889 무형자산손상차손 159,699 619,321 종속기업투자주식손상차손 1,376,637 - 기 타 316,605 15,235 합 계 3,404,959 752,182 26. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기의 금융수익 및 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 21,454 23,438 외환차익 3,734,646 5,416,109 외화환산이익 782,437 1,329,439 금융수익 합계 4,538,537 6,768,986 이자비용 1,713,354 1,720,858 외환차손 4,261,974 5,354,844 외화환산손실 891,729 1,143,765 매도가능금융자산손상차손 189,700 - 금융원가 합계 7,056,757 8,219,467 순금융원가 (2,518,220) (1,450,481) 27. 법인세(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세무상 법인세부담액 17,409 147,221 일 시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (421,132) (20,550) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (61,357) 66,601 세액공제 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 143,686 606,080 총법인세비용(수익) (321,394) 799,352 자본에 직접 반영된 이연법인세 95,231 38,784 손익에 반영된 법인세비용(수익) (226,163) 838,136 (2) 당기 및 전기 중 당사의 회계이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (2,092,628) 4,902,455 적용세율(당기 및 전기: 22%)에 따른 세부담액 (460,378) 1,078,540 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용 226,072 81,337 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (61,357) 66,601 세액공제 및 감면으로 인한 효과 - (452,144) 기타 69,500 63,802 법인세비용(수익) (226,163) 838,136 유효세율(법인세비용/세전이익) - 17.10% (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 95,231 38,784 (4) 당기 및 전기 중 당사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 과목 기초잔액 조 정 증 가 감 소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 당기초 당기말 차감할 일시적차이 : 퇴직급여충당부채 7,659,500 - 2,003,311 (474,118) 9,188,693 1,685,089 2,021,512 재고자산평가손실 3,689,188 - 3,645,507 (3,689,189) 3,645,506 811,621 802,012 종속기업투자주식 13,315,045 - 1,376,637 - 14,691,682 - - 매도가능금융자산손상차손 2,738,844 - 189,700 - 2,928,544 602,546 644,279 정부보조금 909,314 - - (76,728) 832,586 200,049 183,169 미지급비용 471,572 - 606,712 (471,572) 606,712 103,746 133,477 외화환산손익 (412,137) 226,463 109,292 185,674 109,292 (90,670) 24,044 판매보증충당부채 200,456 - 208,538 (200,456) 208,538 44,100 45,878 기타충당부채 17,241 - 159,443 (17,241) 159,443 3,793 35,078 소송충당부채 5,724,172 - - - 5,724,172 1,259,318 1,259,318 투자자산감액손실 432,732 - - - 432,732 95,201 95,201 감가상각비(상각방법변경) 13,563 - 333,829 (787,731) (440,339) 2,984 (96,875) 무형자산 1,071,444 - 159,699 (719,370) 511,773 235,718 112,590 무형자산상각비 4,024 - - (4,024) - 885 - 기타 308,486 - - (16,700) 291,786 67,867 64,193 소 계 36,143,444 226,463 8,792,668 (6,271,455) 38,891,120 5,022,247 5,323,876 가산할 일시적차이 : 미수수익 (264) - (234) 264 (234) (58) (51) 퇴직보험료 (3,980,370) - (1,050,436) 385,490 (4,645,316) (875,681) (1,021,970) 일시상각충당금 (119,337) - - - (119,337) (26,254) (26,254) 재평가잉여금 (5,128,714) - 1,208,114 - (3,920,600) (1,128,317) (862,532) 소 계 (9,228,685) - 157,444 385,754 (8,685,487) (2,030,310) (1,910,807) 인식한 이연법인세자산-일시적차이 5,022,247 5,323,876 인식한 이연법인세부채-일시적차이 (2,030,310) (1,910,807) 인식한 이연법인세자산-이월결손금 332,873 159,069 인식한 이연법인세자산-이월세액공제 268,956 299,073 합 계 3,593,766 3,871,211 (전 기) (단위 : 천원) 과목 기초잔액 조 정 증 가 감 소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 당기초 당기말 차감할 일시적차이 : 퇴직급여충당부채 6,674,902 (10,642) 1,533,143 (537,903) 7,659,500 1,468,478 1,685,089 재고자산평가손실 3,323,297 - 3,689,188 (3,323,297) 3,689,188 731,126 811,621 종속기업투자주식 13,315,045 - - - 13,315,045 - - 매도가능금융자산손상차손 2,738,844 - - - 2,738,844 602,546 602,546 정부보조금 1,039,013 45,757 - (175,456) 909,314 228,583 200,049 미지급비용 375,907 - 471,572 (375,907) 471,572 82,700 103,746 외화환산손익 (326,780) - (412,137) 326,780 (412,137) (71,892) (90,670) 판매보증충당부채 254,273 - 200,456 (254,273) 200,456 55,940 44,100 기타충당부채 17,241 - 17,241 (17,241) 17,241 3,793 3,793 소송충당부채 5,741,413 (17,241) - - 5,724,172 1,263,111 1,259,318 투자자산감액손실 432,732 - - - 432,732 95,201 95,201 감가상각비(상각방법변경) 1,310,159 (1,113,361) 330,502 (513,737) 13,563 288,235 2,984 무형자산 612,202 - 619,321 (160,079) 1,071,444 134,684 235,718 무형자산상각비 13,750 - - (9,726) 4,024 3,025 885 개발비 - 75,727 - (75,727) - - - 기타 325,186 - - (16,700) 308,486 71,541 67,867 소 계 35,847,184 (1,019,760) 6,449,286 (5,133,266) 36,143,444 4,957,071 5,022,247 가산할 일시적차이 : 미수수익 (96) - (264) 96 (264) (21) (58) 퇴직보험료 (3,725,523) - (792,750) 537,903 (3,980,370) (819,615) (875,681) 일시상각충당금 (119,337) - - - (119,337) (26,254) (26,254) 재평가잉여금 (5,180,881) - - 52,167 (5,128,714) (1,139,794) (1,128,317) 소 계 (9,025,837) - (793,014) 590,166 (9,228,685) (1,985,684) (2,030,310) 인식한 이연법인세자산-일시적차이 4,957,071 5,022,247 인식한 이연법인세부채-일시적차이 (1,985,684) (2,030,310) 인식한 이연법인세자산-이월결손금 1,207,909 332,873 인식한 이연법인세자산-이월세액공제 - 268,956 합 계 4,179,296 3,593,766 (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 종속기업투자주식관련 차감할 일시적차이 3,232,170 2,929,310 미사용세액공제 839,959 846,902 합 계 4,072,129 3,776,212 예측가능한 미래에 소멸여부가 불확실하여 이연법인세자산 인식 대상에서 일부 제외하였으며, 일시적차이는 세효과를 기재하였습니다. 28. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당기 및 전기 중 기본주당순이익(손실) 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (1,866,465,154) 4,064,319,099 가중평균유통보통주식수: 29,011,091 29,011,091 발행주식수(기초) 29,135,091 29,135,091 자기주식수 (124,000) (124,000) 기본주당순이익(손실) (64) 140 보고기간종료일 현재 당사는 희석증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 회 사 명 당사에 유의적 영향력이 있는 기업(*1) ㈜효성 종속기업 DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP,SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD,SHINWHA INTERTEK CORP,SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O 기타특수관계자(*2) 노틸러스효성㈜, 효성트랜스월드㈜, 갤럭시아커뮤니케이션즈(주) 등 (*1) 당기 중 기타특수관계자 두미종합개발㈜는 ㈜효성에 합병되었습니다.(*2) 기타특수관계자는 당사에 유의적 영향력이 있는 기업인 ㈜효성의 연결실체 내에 있는 기업입니다. 한편, 당사는 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 특수관계자구 분 회 사 명 매출 등 매입 등 매출 기타 원재료 매입 운반비 기타 유의적 영향력이 있는 기업 ㈜효성 - 27,240 11,364,560 - 50,019 종속기업 DONGGUAN SHINWHAINTERTEK CORP 1,953,428 8,697 104,990 429 27,788 SHINWHA INTERTEK(SUZHOU) CO.,LTD 25,059,840 58,947 12,721 493 139,823 SHINWHA INTERTEKCORP 4,683,258 31,569 1,174 - 36,706 SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o 27,110,812 12,589 - 47,642 50,321 기타특수관계자 효성트랜스월드㈜ - - - 1,765,367 - 갤럭시아커뮤니케이션즈(주) - - - - 39,238 합 계 58,807,338 139,042 11,483,445 1,813,931 343,895 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자구 분 회 사 명 매출 등 매입 등 매출 기타 원재료 매입 자산매입 운반비 기타 유의적 영향력이 있는 기업 ㈜효성 4,998 126 6,621,680 - - 3,187 종속기업 DONGGUAN SHINWHAINTERTEK CORP 5,883,426 19,546 - 190,694 - 40,495 SHINWHA INTERTEK(SUZHOU) CO.,LTD 31,421,455 166,330 1,112,655 - 3,638 311,860 SHINWHA INTERTEKCORP 14,299,582 89,155 - - - 175,313 SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o 38,579,787 80,491 - - 168,796 190,397 기타특수관계자 효성트랜스월드㈜ - - - - 3,444,740 - 두미종합개발㈜ - - - - - 49,603 합 계 90,189,248 355,648 7,734,335 190,694 3,617,174 770,855 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 특수관계자구 분 회 사 명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력이 있는 기업 ㈜효성 - 99,423 2,501,339 - 종속기업 DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP 3,825,856 - - - SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD 6,732,692 - - - SHINWHA INTERTEK CORP 11,565 - - - SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O 6,810,057 - - - 기타특수관계자 효성트랜스월드㈜ - - - 216,984 합 계 17,380,170 99,423 2,501,339 216,984 (전기말) (단위 : 천원) 특수관계자구 분 회 사 명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력이 있는 기업 ㈜효성 - 99,423 3,832,105 2,047 종속기업 DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP 3,656,527 - - - SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD 6,200,238 - 54,653 - SHINWHA INTERTEK CORP 2,480,980 - - - SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O 10,348,231 - - - 기타특수관계자 효성트랜스월드㈜ - - - 973,410 합 계 22,685,976 99,423 3,886,758 975,457 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 회 사 명 거래내역 당기 전기 당사에 유의적 영향력이 있는 기업 ㈜효성 배당금 지급 222,311 - 종속기업 SHINWHA INTERTEK CORP 배당금 수익 - 645,186 종속기업 DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP 유상증자 - 3,342,000 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR) 구 분 회 사 명 보증처 금 액 보증기간 비 고 종속기업 SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD 수출입은행 USD 2,000,000 2017.03.23~2018.03.23 차입금 연대입보 종속기업 SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O 수출입은행 EUR 3,000,000 2017.06.17~2018.06.17 " (6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 1,133,512 917,914 퇴직급여 218,547 190,865 합 계 1,352,059 1,108,779 30. 우발 및 약정사항(1) 담보제공자산당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 자산은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 담 보 내 용 설정금액 금융기관명 당기말 전기말 화성시 2공장ㆍ3공장 토지 및 건물 17,100,000 20,580,000 우리은행 USD 4,200,000 USD 4,200,000 천안시 5공장 토지 및 건물, 기계장치 46,000,000 46,000,000 산업은행 USD 18,000,000 USD 18,000,000 합 계 63,100,000 66,580,000 USD 22,200,000 USD 22,200,000 (2) 금융기관 약정보고기간종료일 현재 당사는 산업은행 외 2개 은행과 L/C, OA와 관련된 USD 29,000,000의 약정 및 우리은행 외 2개 은행과 Stand by L/C를 위한 USD 8,000,000의 약정이 있습니다.(3) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 물품대금과 관련하여 머크어드밴스드테크놀로 주식회사로부터 피소된 1건(소송가액 4,971백만원, 3심진행중)과 통상실시권등록 말소와 관련하여 온누리전자 주식회사 외 2인으로부터 피소된 1건(소송가액 100백만원, 재심 진행중)이 있습니다. 한편, 상기 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 31. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 94,742,186 97,732,445 자본총계(B) 98,203,381 101,858,038 부채비율(A/B) 96.48% 95.95% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 , 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 외 화 당기말 전기말 외화자산 외화부채 원화환산액 외화자산 외화부채 원화환산액 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD 19,177,116 15,243,941 20,546,362 16,332,358 21,524,026 18,641,798 26,011,784 22,528,613 JPY 11,879,212 211,056,056 112,747 2,003,154 534,339 26,974,600 5,540 279,675 EUR 5,832,081 5,209,359 7,460,690 6,664,073 8,165,083 6,252,663 10,350,060 7,925,875 합 계 28,119,799 24,999,585 36,367,384 30,734,163 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외 화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 421,400 (421,400) 348,317 (348,317) JPY (189,041) 189,041 (27,414) 27,414 EUR 79,662 (79,662) 242,419 (242,419) 합 계 312,021 (312,021) 563,322 (563,322) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. 2) 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리 적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 변동이자율부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 51,613,969 48,806,434 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.보고기간종료일 현재 변동이자율부 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익 증가(감소) (516,140) 516,140 (488,064) 488,064 3) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 지분증권이 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 최대노출금액 지급보증(*) 5,980,550 (*) 종속기업의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급해야 할 최대금액입니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 향후 12개월 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비율이 일정비율을 초과하지 않는 것을 방침으로 하고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무및기타채무 지급보증(*1) 합 계 1년 이내 54,880,609 31,570,902 5,980,550 92,432,061 1년 ~ 2년 2,994,420 - - 2,994,420 2년 이후 - 54,000 - 54,000 합 계 57,875,029 31,624,902 5,980,550 95,480,481 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무및기타채무 지급보증(*1) 합 계 1년 이내 52,073,074 34,617,711 7,428,300 94,119,085 1년 ~ 2년 3,266,640 - - 3,266,640 2년 이후 2,994,420 54,000 - 3,048,420 합 계 58,334,134 34,671,711 7,428,300 100,434,145 (*1) 종속기업의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려하지 않았습니다. 6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 대 체 기 말 유동성 : 단기차입금 48,806,434 3,273,659 (466,124) - 51,613,969 유동성장기차입금 3,266,640 (3,266,640) - 3,266,640 3,266,640 소 계 52,073,074 7,019 (466,124) 3,266,640 54,880,609 비유동성 : 장기차입금 6,261,060 - - (3,266,640) 2,994,420 소 계 6,261,060 - - (3,266,640) 2,994,420 합 계 58,334,134 7,019 (466,124) - 57,875,029 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 대 체 기 말 유동성 : 단기차입금 51,301,767 (2,907,981) 412,648 - 48,806,434 유동성장기차입금 272,300 (272,300) - 3,266,640 3,266,640 소 계 51,574,067 (3,180,281) 412,648 3,266,640 52,073,074 비유동성 : 장기차입금 9,527,700 - - (3,266,640) 6,261,060 소 계 9,527,700 - - (3,266,640) 6,261,060 합 계 61,101,767 (3,180,281) 412,648 - 58,334,134 한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.32. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 내 역 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장지분증권 197,950 387,649 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 당사의 금융상품은 없습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 조정항목: 법인세비용(수익) (226,163) 838,136 이자수익 (21,454) (23,438) 배당금수익 - (645,186) 이자비용 1,713,354 1,720,858 감가상각비 9,425,748 8,910,496 무형자산상각비 478,560 571,951 퇴직급여 1,520,483 1,349,749 대손상각비(환입) (26,069) 40,155 재고자산평가손실(환입) (28,767) 212,491 무형자산손상차손 159,699 619,321 판매보증비(환입) 8,082 (53,817) 잡이익 (321,797) (323,138) 외화환산이익 (782,437) (1,329,439) 외화환산손실 891,729 1,143,765 유형자산처분이익 - (37,619) 유형자산처분손실 1,496,860 54,889 유형자산폐기손실 4,655 - 지급수수료 5,200 - 매도가능금융자산손상차손 189,700 - 종속기업투자주식손상차손 1,376,637 - 기타충당비용 258,366 - 소 계 16,122,386 13,049,174 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 재고자산 감소(증가) 1,176,128 (4,332,860) 매출채권 감소 6,286,580 3,643,546 기타유동채권 증가 (8,742,559) (140,176) 매입채무 감소 (6,020,247) (139,464) 기타채무 증가 27,351 - 순확정급여부채 감소 (1,325,977) (876,408) 기타유동부채 증가 2,829,063 3,172,267 충당부채 감소 (116,165) - 소 계 (5,885,826) 1,326,905 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산의 미지급금 대체 1,324,784 885,745 건설중인자산의 유형자산 대체 1,206,100 4,376,054 확정급여제도의 재측정요소 432,869 176,293 장기차입금의 유동성대체 3,266,640 3,266,640 34. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2018년 2월 8일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2018년 3월 12일자 이사회에서 주주총회에 갈음하여 최종 승인될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제30기 매출채권 25,665,814 3,829,258 14.9 미수금 2,214,488 - - 선급금 7,552,527 - - 합 계 35,432,829 3,829,258 10.8 제29기 매출채권 32,716,123 4,334,179 13.2 미수금 1,294,086 - - 선급금 568,052 - - 합 계 34,578,261 4,334,179 12.5 제28기 매출채권 36,354,806 4,284,697 11.8 미수금 873,314 - - 선급금 429,866 - - 합 계 37,657,986 4,284,697 11.4 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원) 구 분 제30기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,334,179 4,284,697 3,962,193 2. 순대손처리액(①－②±③) (196,537) (273,288) 174,300 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (196,537) (273,288) 174,300 3. 대손상각비 계상(환입)액 (308,384) 322,770 148,204 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,829,258 4,334,179 4,284,697 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 각각의 매출채권을 경과일수에 따라 분류하여 매출채권 연령분석표를 작성 하고 각각의 집단에 대하여 별도의 대손추정률을 적용합니다. 연령분석결과에 따 라 3개월 미만인 경우 1%, 3~6개월인 경우 3%, 6~12개월인 경우 5%, 1년 이상 인 경우 20~50%, 2년 이상인 경우 70%를 적용하고 있으며, 부도채권에 대해서는 100%적용하고 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원 ) 구 분 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 손상채권 계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 금액 일반 21,326,515 - - - 510,041 3,829,258 25,665,814 특수관계자 - - - - - - - 계 21,326,515 - - - 510,041 3,829,258 25,665,814 구성비율 83.1% 0.0% 0.0% 0.0% 2.0% 14.9% 100.0% ※ 현재가치 할인차금이 미반영하였습니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :천원 ) 사업부문 계정과목 제30기 제29기 제28기 비고 광학 Film 제 품 7,147,426 9,649,064 8,840,496 - 원재료 7,832,224 9,609,619 9,825,562 - 재공품 3,329,479 3,004,902 1,947,461 - 상 품 92,549 641,094 105,932 - 미착품 5,116,078 2,115,371 1,653,424 - 소 계 23,517,756 25,020,050 22,372,875 - Mobile OLED用 Tape 제 품 427,918 356,361 20,631 원재료 84,640 81,749 135,367