신화인터텍 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및판매를 목적으로 설립되어, 2001년 12월 13일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국, 슬로바키아에 3개의 종속기업을 두고 있습니다.

지배기업은 설립후 수차례의 증자와 액면분할로 보고기간종료일 현재 1주의 금액 및발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 지배기업의 최대주주는 효성화학 주식회사로 20.0%의 지분을 소유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	주요영업활동	결산일

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	100.00	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	100.00	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	100.00	슬로바키아	"	12.31

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 당분기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	11,395,595	2,913,684	8,481,911	14,231,573	378,481

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	10,323,780	4,686,111	5,637,668	16,977,184	-342,534

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	546,706	776,313	-229,607	-	-155,095

상기 요약 재무상태와 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에 따라작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

COVID-19(코로나)바이러스의 여파로 글로벌 경기가 악화하였지만, 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 고객 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 중요한 위험은 식별되지 않았습니다. 한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재, 연결실체의 경영진은 COVID-19 연결실체의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. . 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

. 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 . 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 부문정보

(1) 연결기업은 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 연결기업은 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 연결기업이 제공하는 주요 제품은 LCD BLU用 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	83,574,916	196,221,789	66,486,547	200,893,905

상품매출	682,670	1,842,615	1,805,588	4,611,019

기타매출	3,095	4,759	7,204	67,982

소 계	84,260,681	198,069,163	68,299,338	205,572,906

(3) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지리적 지역:

국내	11,341,877	36,765,262	11,810,273	59,145,929

중국 및 타이완	19,229,934	49,888,824	27,993,271	78,762,166

멕시코	27,022,169	51,218,530	16,711,762	37,205,638

기타	26,666,701	60,196,547	11,784,032	30,459,172

소 계	84,260,681	198,069,163	68,299,338	205,572,906

수익 인식시기:

한시점에 인식	84,260,681	198,069,163	68,299,338	205,572,906

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

소 계	84,260,681	198,069,163	68,299,338	205,572,906

(4) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	-	-

계약부채	126,230	150,654

(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

삼성전자㈜	117,270,789	59.21%	75,229,406	36.60%

동우화인켐㈜	20,000,023	10.10%	28,230,197	13.73%

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	10,320,385	-	-	7,451,144	-	-

매출채권및기타채권	42,246,174	-	-	27,574,677	-	-

기타금융자산	613,245	97,950	100,000	2,923,850	97,950	100,000

합 계	53,179,804	97,950	100,000	37,949,671	97,950	100,000

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	49,205,454	28,866,071

기타금융부채	516,977	1,066,050

단기차입금	38,655,775	50,446,711

합 계	88,378,206	80,378,832

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산:

상각후원가측정 금융자산(*1)	463,526	3,706,728

금융부채:

상각후원가측정 금융부채(*2)	(1,507,511)	(4,810,231)

합 계	(1,043,984)	(1,103,503)

(*1) 이자수익, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.(*2) 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	40,479,556	-	29,771,582	-

기대신용손실충당금	(101,657)	-	(4,668,853)	-

미수금	1,286,513	-	543,322	-

미수수익	-	-	195	-

보증금	-	581,762	-	1,928,431

합 계	41,664,412	581,762	25,646,246	1,928,431

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,668,853	4,008,955

설정(환입)	(36,586)	73,288

제각	(4,693,096)	-

기타	162,487	132,517

기말금액	101,657	4,214,759

(3) 당분기 및 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

7. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	27,901,590	28,578,722	7,031,896	72,315,861	1,390,057	4,970,552	3,786,130	26,528,410	75,738	-	3,924,780	176,503,735

취득	29,578	-	98,000	1,731,455	-	242,810	82,131	1,069,569	-	-	3,048,998	6,302,541

처분	(213,983)	-	-	-	(413,975)	(22,500)	-	-	-	-	-	(650,458)

대체(*1)	13,598	-	42,000	1,211,300	-	24,750	3,500	567,450	-	-	(1,896,598)	(34,000)

기타	8,384	80,295	-	372,274	6,798	14,735	38,814	-	-	-	-	521,301

기말	27,739,167	28,659,017	7,171,896	75,630,889	982,880	5,230,347	3,910,575	28,165,429	75,738	-	5,077,180	182,643,119

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	10,916,713	3,045,799	41,981,012	1,141,978	3,904,930	3,340,239	12,048,697	72,111	-	-	76,451,479

감가상각비	-	1,100,712	351,569	4,320,153	3,249	423,466	124,999	1,238,133	3,160	-	-	7,565,441

처분	-	-	-	-	(196,104)	(22,498)	-	-	-	-	-	(218,602)

기타	-	59,472	-	251,993	5,688	12,974	30,166	-	-	-	-	360,294

기말	-	12,076,897	3,397,369	46,553,158	954,810	4,318,872	3,495,404	13,286,830	75,272	-	-	84,158,612

장부금액:

기초	27,901,590	17,662,009	3,986,096	30,334,849	248,079	1,065,621	445,892	14,479,713	3,627	-	3,924,780	100,052,256

기말	27,739,167	16,582,120	3,774,527	29,077,731	28,070	911,475	415,171	14,878,599	466	-	5,077,180	98,484,507

(*1)건설중인 자산의 본계정 대체 1,896,598천원(선수금 34,000천원)으로 구성됩니다 (전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	32,606,015	36,652,046	5,921,752	67,483,483	1,621,117	4,523,408	3,738,131	29,646,421	75,738	124,654	5,831,244	188,224,009

취득	-	419,598	65,030	1,832,815	12,515	399,095	48,616	245,300	-	-	3,366,629	6,389,597

처분	(87,892)	(23,675)	-	(776,394)	(466,461)	-	(93,363)	-	-	(127,248)	-	(1,575,033)

대체(*1)	-	-	1,299,831	3,266,478	268,128	-	-	203,300	-	-	(5,037,737)	-

기타	7,414	75,906	-	363,882	10,741	13,779	37,622	-	-	2,594	-	511,937

기말	32,525,537	37,123,874	7,286,613	72,170,265	1,446,039	4,936,282	3,731,006	30,095,021	75,738	-	4,160,135	193,550,511

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	12,985,256	2,773,246	36,886,032	1,537,679	3,301,583	3,231,843	13,864,253	60,144	124,654	-	74,764,690

감가상각비	-	1,340,483	344,498	4,368,026	68,725	447,953	153,571	1,241,958	9,337	-	-	7,974,549

처분	-	(16,218)	-	(424,341)	(443,988)	-	(90,666)	-	-	(127,248)	-	(1,102,461)

기타	-	36,348	-	224,974	8,594	11,877	27,414	-	-	2,594	-	311,802

당분기말	-	14,345,869	3,117,744	41,054,691	1,171,009	3,761,413	3,322,162	15,106,210	69,481	-	-	81,948,580

장부금액:

기초	32,606,015	23,666,790	3,148,506	30,597,451	83,438	1,221,825	506,288	15,782,168	15,594	-	5,831,244	113,459,319

당분기말	32,525,537	22,778,005	4,168,869	31,115,574	275,030	1,174,869	408,844	14,988,811	6,257	-	4,160,135	111,601,931

(*1)건설중인자산의 본계정 대체 5,037,737천원으로 구성됩니다.

8. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,428,560	1,680,137	1,680,060	4,253,438	9,042,195

내부개발	-	-	-	793,903	793,903

취득	21,061	2,732	-	-	23,792

대체	-	-	-	(126,410)	(126,410)

기타	-	10,389	-	-	10,389

기말	1,449,621	1,693,257	1,680,060	4,920,932	9,743,870

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,196,501	1,649,654	266,414	2,847,082	5,959,651

상각비	32,044	9,069	-	291,249	332,362

기타	-	10,343	-	-	10,343

기말	1,228,545	1,669,065	266,414	3,138,332	6,302,356

장부금액:

기초	232,059	30,483	1,413,646	1,406,356	3,082,544

기말	221,076	24,192	1,413,646	1,782,600	3,441,514

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,399,803	1,639,247	2,949,020	4,024,903	10,012,973

내부개발	-	-	-	77,896	77,896

취득	21,445	-	-	-	21,445

처분	-	-	(1,268,960)	-	(1,268,960)

기타	-	43,493	-	-	43,493

기말	1,421,248	1,682,741	1,680,060	4,102,798	8,886,847

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,156,013	1,577,691	171,599	2,400,602	5,305,904

상각비	30,190	26,034	-	347,176	403,399

처분	-	-	(31,060)	-	(31,060)

손상	-	-	125,875	-	125,875

기타	-	43,274	-	-	43,274

기말	1,186,203	1,646,998	266,414	2,747,778	5,847,393

장부금액:

기초	243,790	61,557	2,777,421	1,624,301	4,707,068

기말	235,045	35,742	1,413,646	1,355,021	3,039,455

9. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	610,245	3,000	2,920,850	3,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	100,000	-	100,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	97,950	-	97,950

합 계	610,245	200,950	2,920,850	200,950

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치	취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치

당기손익-공정가치측정지분상품

㈜동산	100,000	-	100,000	100,000	100,000	-	100,000	100,000

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

CAMBRIOS TECHNOLOGIES CORP	-	-	-	-	1,816,657	(1,816,657)	-	-

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(961,886)	97,950	97,950	1,059,836	(961,886)	97,950	97,950

합 계	1,159,836	(961,886)	197,950	197,950	2,976,493	(2,778,543)	197,950	197,950

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	101,611	(101,611)	-	147,473	(101,611)	45,862

제품	23,261,624	(1,680,392)	21,581,232	16,629,801	(3,015,686)	13,614,115

재공품	2,499,104	(290,715)	2,208,389	3,050,996	(357,361)	2,693,635

원재료	9,164,467	(2,250,089)	6,914,378	11,023,899	(3,577,798)	7,446,101

미착품	248,674	-	248,674	123,977	-	123,977

합 계	35,275,480	(4,322,807)	30,952,673	30,976,146	(7,052,456)	23,923,690

당분기 및 전분기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (2,523,146)천원 및 2,832,252천원입니다.

11. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정 토지, 건물, 구축물, 시설장치	-	7,050,000

12. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	924,557	1,439,097

선급비용	539,984	263,455

부가세대급금	2,173,892	2,085,354

합 계	3,638,434	3,787,906

13. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금(원화)	17,027	17,234

현금(외화)	1,502	1,482

보통예금	1,113,765	1,730,946

외화예금	9,090,910	5,566,641

기타제예금	97,181	134,841

합 계	10,320,385	7,451,144

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거 래 처	당분기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

14. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 29,135,091주 및 500원입니다. 당분기 및 전분기 중 자본금 변동은 없습니다.

15. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	5,279,325	5,279,325

합 계	68,836,834	68,836,834

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.

16. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	405,440	260,385

기업합리화적립금(*2)	407,654	407,654

이익잉여금	11,387,602	6,252,970

재평가잉여금	6,234,012	6,234,012

합 계	18,434,708	13,155,021

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

17. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	526,680	28,142

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	28,142	72,433

해외사업환산차이	498,537	161,316

기말금액	526,680	233,749

18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	38,655,775	-	50,446,711	-

연결기업은 상기 차입금과 관련하여 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 연결기업의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, JPY)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화차입금	기업은행	운영자금대출	-	-	-	USD 393,059	455,083

산업은행	유산스 및 운영자금대출 등	0.80~1.85	USD 423,516	496,996	USD 5,643,295	6,533,808

JPY 2,849,500	31,688	JPY 10,353,500	110,106

EUR 165,830	227,091	-	-

신한은행	운영자금대출	-	-	-	USD 300,323	347,714

원화차입금	산업은행	운영자금대출	1.83~1.96	-	26,900,000	-	28,000,000

수협은행	운영자금대출	-	-	-	-	2,500,000

국민은행	운영자금대출	-	-	-	-	3,000,000

신한은행	운영자금대출	2.12	-	8,000,000	-	4,000,000

하나은행	운영자금대출	2.15	1,000,000	-

우리은행	운영자금대출	2.07	-	2,000,000	-	5,500,000

합 계	38,655,775	50,446,711

19. 퇴직급여제도보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,388,916	10,174,511

사외적립자산의 공정가치	(5,101,336)	(5,737,471)

순확정급여부채	5,287,580	4,437,040

20. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	34,993,298	-	19,783,059	-

미지급금	11,235,827	-	5,851,891	-

미지급비용	2,976,330	-	3,231,121	-

합 계	49,205,454	-	28,866,071	-

21. 기타부채 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

예수금	33,429	-	36,531	-

선수금	126,230	-	1,362,329	-

선수수익	-	-	1,174	-

소 계	159,659	-	1,400,034	-

금융부채

장기미지급금	-	-	-	30

임대보증금	-	54,000	-	134,000

리스부채	318,075	144,901	725,347	206,672

소 계	318,075	198,901	725,347	340,702

합 계	477,734	198,901	2,125,381	340,702

22. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	378,872	427,618

소송충당부채	142,202	142,202

합 계	521,074	569,820

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	243,476	52,489,138	52,732,614	674,173	119,910,911	120,585,084

종업원급여	1,349,811	4,487,811	5,837,622	4,127,717	13,330,250	17,457,968

감가상각비와 무형자산상각비	318,654	2,254,102	2,572,756	967,002	6,851,633	7,818,635

외주가공비	-	8,079,906	8,079,906	-	18,213,715	18,213,715

기타비용	2,357,325	6,727,214	9,084,539	6,982,161	19,019,421	26,001,582

합 계	4,269,266	74,038,171	78,307,438	12,751,054	177,325,930	190,076,983

(전분기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	202,508	36,945,494	37,148,002	478,071	118,392,888	118,870,959

종업원급여	1,465,419	5,217,544	6,682,963	4,481,485	15,507,822	19,989,307

감가상각비와 무형자산상각비	358,685	2,450,858	2,809,544	1,059,297	7,249,981	8,309,278

외주가공비	-	2,753,629	2,753,629	-	7,807,049	7,807,049

기타비용	2,751,340	12,536,905	15,288,244	7,772,881	23,296,239	31,069,120

합 계	4,777,952	59,904,430	64,682,381	13,791,734	172,253,979	186,045,713

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	913,102	2,822,311	1,027,537	2,991,139

상여	110,887	230,460	76,963	417,224

퇴직급여	154,174	493,771	142,654	427,961

복리후생비	171,649	581,175	218,265	645,162

지급임차료	19,292	97,989	78,186	242,674

여비교통비	22,822	75,056	109,469	349,935

접대비	45,521	114,965	51,127	163,035

통신비	13,499	41,762	20,352	52,274

수도광열비	50,068	133,565	48,902	135,667

세금과공과금	214,066	573,427	204,982	503,657

감가상각비	141,612	433,112	153,415	468,709

무형자산상각비	106,390	332,362	139,446	403,399

리스감가상각비	114,875	331,741	64,868	221,635

보험료	35,695	109,601	42,352	116,167

차량유지비	24,583	70,750	28,857	125,109

지급수수료	232,727	862,277	440,207	1,161,873

판매보증비(환입)	67,486	(48,746)	94,607	27,106

운용리스료	204	9,566	6,090	21,482

경상연구개발비	1,553,672	4,713,548	1,504,290	4,325,745

샘플비	243,476	674,173	202,508	478,071

대손상각비(환입)	(9,009)	(41,593)	(101,883)	73,288

기타	42,476	139,780	224,759	440,423

합 계	4,269,266	12,751,054	4,777,952	13,791,734

25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	75,892	230,141	84,113	204,950

유형자산처분이익	-	9,701	10,101	225,879

잡이익	268,542	321,701	57,071	119,513

기타	-	-	-	5,128

기타수익 합계	344,434	561,543	151,285	555,469

기부금	654	1,862	483	163,152

유형자산처분손실	1,553	105,956	9,896	24,799

무형자산손상차손	-	-	-	125,875

기타	124,680	186,804	63,571	212,613

기타비용 합계	126,887	294,622	73,949	526,440

26. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	7,141	41,071	8,732	64,798

외환차익	1,077,653	3,455,505	2,273,708	4,829,539

외화환산이익	56,577	762,941	(496,300)	424,544

금융수익 합계	1,141,372	4,259,517	1,786,139	5,318,881

이자비용	(205,528)	(882,838)	(502,363)	(1,807,206)

외환차손	(1,488,575)	(3,900,132)	(1,865,171)	(4,047,215)

외화환산손실	46,261	(520,531)	594,170	(567,963)

금융원가 합계	(1,647,842)	(5,303,501)	(1,773,364)	(6,422,384)

순금융원가	(506,470)	(1,043,984)	12,775	(1,103,503)

27. 법인세

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

세무상 법인세부담액	176,141	1,497,775

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	320,746	(209,659)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(20,040)	623,308

세액공제 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	8,026	2,359,589

총법인세비용	484,874	4,271,014

손익에 반영된 법인세비용	484,874	4,271,014

28. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결기업의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	5,903,018,968	6,730,242,078	2,646,855,932	14,181,706,097

가중평균유통보통주식수:	29,011,091	29,011,091	29,011,091	29,011,091

발행주식수(기초)	29,135,091	29,135,091	29,135,091	29,135,091

자기주식수	(124,000)	(124,000)	(124,000)	(124,000)

기본주당순손익	203	232	91	489

보고기간종료일 현재 지배기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

연결기업에 유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜

기타특수관계자(*1)	㈜효성, 효성트랜스월드㈜, 갤럭시아커뮤니케이션즈㈜ 등

(*1) 기타특수관계자는 연결기업에 유의적 영향력이 있는 기업인 효성화학㈜의 연결기업내에 있는 기업입니다. 한편, 연결기업은 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학(주)	-	20,638	14,238,168	-	-

기타특수관계자	효성트랜스월드(주)	-	-	-	1,527,995	-

효성중공업(주)	-	-	-	-	500

갤럭시아커뮤니케이션즈(주)	-	-	-	-	68,706

합 계	-	20,638	14,238,168	1,527,995	69,206

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	매입 등

원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학(주)	10,111,130	-	-

기타특수관계자	효성트랜스월드(주)	-	429,955	-

갤럭시아커뮤니케이션즈(주)	-	-	71,973

합 계	10,111,130	429,955	71,973

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	채무 등

매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	6,884,086	-

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	371,237

합 계	6,884,086	371,237

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	채무 등

매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	2,539,842	-

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	73,543

합 계	2,539,842	73,543

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회 사 명	거래내역	당분기	전분기

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성화학	배당금지급	222,311	-

(4) 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	539,940	1,486,278	400,448	1,219,821

퇴직급여	59,121	208,612	51,637	154,912

합 계	599,061	1,694,890	452,086	1,374,734

30. 우발 및 약정사항

(1) 담보제공자산연결기업의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결기업의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당분기말	전기말

화성시 2공장ㆍ3공장 토지 및 건물 (*1)	7,500,000	17,100,000	우리은행

USD 4,200,000	USD 4,200,000

천안시 5공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

합 계	53,500,000	63,100,000

USD 22,200,000	USD 22,200,000

(*1) 당기 중 화성 3공장 토지 및 건물에 대한 담보가 해지되었습니다. (2) 금융기관 약정

보고기간 종료일 현재 연결기업의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

약정종류	금융기관	약정한도

한도대	우리은행(주), 한국산업은행, (주)하나은행	32,000,000

무역금융	(주)신한은행, (주)국민은행, 수협은행	21,000,000

일반대	한국산업은행	20,000,000

Stand by L/C	중소기업은행	USD 1,000,000

OA, Usance	중소기업은행, 한국산업은행	USD 16,000,000

(3) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 연결기업이 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로서 소송금액은 4,296,883천원이며, 연결기업이 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 소송사건 2건에 대해 경영진은 소송의 최종결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

31. 현금흐름표

(1) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정항목:

법인세비용(수익)	484,874	4,271,014

이자수익	(41,071)	(64,798)

이자비용	856,065	1,807,206

이자비용(리스)	26,773	-

감가상각비	7,565,441	7,974,549

무형자산상각비	332,362	403,399

사용권자산감가상각비	694,728	483,194

퇴직급여	1,310,547	1,238,110

대손상각비	41,593	73,288

재고자산평가손실(환입)	(2,523,146)	2,832,252

재고자산폐기손실	-	62,769

무형자산손상차손	-	125,875

판매보증비	(48,746)	27,106

외화환산이익	(762,941)	(424,544)

외화환산손실	520,531	567,963

유형자산처분이익	(9,701)	(225,879)

유형자산처분손실	105,956	24,799

유형자산폐기손실	-	30,000

무형자산처분손실	-	28,600

경상연구개발비	126,410	-

잡이익	(1,174)	(9,292)

잡손실	6,549	-

소 계	8,685,051	19,225,611

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산	(4,505,837)	(2,813,219)

매출채권	(15,204,040)	(10,634,120)

기타유동채권	(766,744)	5,978,218

매입채무	16,480,355	10,055,561

기타채무	3,809,994	1,492,902

순확정급여채무	(460,007)	(466,308)

기타유동채무	(162,763)	269,141

기타비유동채무	(30)	-

소 계	(809,071)	3,882,174

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,862,598	5,037,737

대금지급이 완료되지 않은 유형자산의 취득	787,869	36,770

32. 리스 (1) 리스이용자로서의 연결기업1) 일반사항연결기업은 영업에 사용되는 토지, 건물 및 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고있습니다. 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결기업은 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 연결기업에특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다.연결기업은 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결기업은 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

2) 사용권자산당기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

당기초	77,698	714,293	368,968	1,160,959

증가	-	588,507	244,151	832,658

감소	-	(381,128)	(89,185)	(470,312)

감가상각비	(45,224)	(447,746)	(201,758)	(694,728)

환율조정	2,782	22,845	1,568	27,195

당분기말	35,256	496,771	323,745	855,772

3) 리스부채당기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

당기초	79,426	479,460	373,133	932,019

취득	-	588,507	244,151	832,658

이자비용	2,079	15,681	9,014	26,773

지급리스료	(47,706)	(609,511)	(209,459)	(866,676)

기중 처분	-	(389,529)	(90,440)	(479,969)

환율조정	2,846	13,723	1,603	18,171

당분기말	36,644	98,331	328,002	462,977