신화인터텍 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및판매를 목적으로 설립되어, 2001년 12월 13일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 본사는 충청남도 천안시에 소재 하고 있으며, 중국, 타이완, 슬로바키아에 4개의 종속기업을 두고 있습니다.

지배기업은 설립후 수차례의 증자와 액면분할로 당분기말 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 ㈜효성으로 15.26%를 소유하고 있습니다.

(1) 당분 기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	주요영업활동	결산일

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	100.00	중국	광학필름 및 관련제품 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	100.00	중국	"	12.31

SHINWHA INTERTEK CORP (*)	100.00	타이완	"	12.31

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	100.00	슬로바키아	"	12.31

(*) 지배기업은 SHINWHA INTERTEK CORP 지분의 46.6%는 직접 보유하고 있고, 나머지 53.4%는 지배기업의 지분율이 100%인 특수목적기업 FABULOUS HOLDINGS LIMITED (사모아 소재)가 보유하고 있습니다. 연결실체는 두 법인을 구분표시하는 실익이 없고, 금액적 차이가 없으므르 실질을 고려하여 하나의 법인으로 표시하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약 재무상태 및 당분기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	6,748,100	4,620,517	2,127,583	10,089,023	(288,625)

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	23,522,033	16,086,347	7,435,686	34,139,311	118,193

SHINWHA INTERTEK CORP	7,290,844	4,374,141	2,916,703	15,368,719	147,382

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	17,872,812	20,269,713	(2,396,901)	30,018,684	101,105

상기 요약 재무상태와 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 요약분기연결재무제표 작성기준 당 사 와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는

것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도

부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 요약분기연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 연결실체는 광학필름 및 OLED Mobile用 Tape 영업을 영위하고 있으며, 보고 부문은 사업부별로 분류하고 있습니다. 당사가 제공하는 주요 제품은 LCD BLU용 광학필름과 OLED Mobile用 Tape 입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 주요 재화로부터 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

내수매출:

제품매출	31,431,669	83,311,529	31,732,993	73,755,842

상품매출	1,782,223	6,431,476	155,986	1,639,851

기타매출	144,139	476,881	145,008	378,799

소 계	33,358,031	90,219,886	32,033,987	75,774,491

수출(직수출 및 영세율)매출:

제품매출	27,964,449	69,720,681	20,832,431	58,716,192

상품매출	707,785	3,079,589	993,101	2,688,889

소 계	28,672,233	72,800,270	21,825,532	61,405,081

합 계	62,030,264	163,020,156	53,859,519	137,179,573

(3) 수익(매출)에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 비유동자산은 대부분 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	9,076,542	31,980,221	8,785,058	25,036,482

중국 및 타이완	29,754,551	77,766,529	33,106,155	78,064,441

슬로바키아	11,831,434	30,018,684	6,289,483	18,195,442

기타	11,367,737	23,254,723	5,678,822	15,883,208

합 계	62,030,264	163,020,156	53,859,519	137,179,573

(4) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

삼성전자㈜	73,288,729	44.96%	47,560,106	34.67%

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	6,085,245	-	8,835,123	-

매출채권및기타채권	42,787,530	-	33,947,201	-

기타금융자산	2,862,701	387,649	3,091,505	387,649

합 계	51,735,476	387,649	45,873,829	387,649

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	43,748,520	34,519,840

단기차입금	62,139,623	60,702,663

장기차입금(유동성포함)	9,800,000	9,800,000

합 계	115,688,143	105,022,503

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

대여금및수취채권	452,655	3,107,308	4,021,724	5,479,796

상각후원가로 측정하는 금융부채	2,078,853	3,293,404	(74,155)	1,517,450

합 계	2,531,508	6,400,713	3,947,569	6,997,246

금융원가:

대여금및수취채권	2,266,645	4,149,456	601,822	2,510,804

상각후원가로 측정하는 금융부채	1,230,010	4,130,683	3,607,682	6,594,898

합 계	3,496,655	8,280,138	4,209,504	9,105,702

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	44,772,331	-	36,354,806	-

대손충당금	(4,097,696)	-	(4,284,697)	-

미수금	1,277,033	-	873,314	-

미수수익	116	-	96	-

보증금	-	835,745	-	1,003,682

합 계	41,951,784	835,745	32,943,519	1,003,682

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,284,697	3,962,193

설정	310,570	148,204

기타	(497,571)	174,300

기말금액	4,097,696	4,284,697

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계

연체되지 않은 채권	40,197,942	2,112,894	42,310,836	31,506,276	1,877,092	33,383,368

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기경과후 1~30일	3,080	-	3,080	-	-	-

만기경과후 31~60일	-	-	-

만기경과후 61~90일	-	-	-

만기경과후 90일 초과	473,613	-	473,613	563,833	-	563,833

소 계	476,694	-	476,694	563,833	-	563,833

손상된 채권	4,097,696	-	4,097,696	4,284,697	-	4,284,697

합 계	44,772,331	2,112,894	46,885,225	36,354,806	1,877,092	38,231,898

7. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	36,421,386	39,276,295	5,958,208	54,691,818	1,730,519	2,678,556	3,345,262	24,878,505	73,568	868,346	1,102,249	171,024,712

취득	2,267	117,554	11,514	2,578,707	49,520	613,175	195,581	618,729	2,170	-	4,594,118	8,783,337

처분	-	-	-	(731,744)	(51,983)	-	(54,765)	(83,830)	-	-	-	(922,322)

대체	-	-	-	2,721,647	49,520	23,350	19,000	1,537,200	-	-	(4,350,718)	-

기타	(11,336)	(209,946)	-	(1,080,917)	(70,286)	(37,495)	(87,442)	-	-	(17,247)	-	(1,514,670)

기말	36,412,317	39,183,903	5,969,722	58,179,511	1,707,290	3,277,587	3,417,636	26,950,604	75,738	851,098	1,345,649	177,371,057

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	9,891,968	1,742,604	22,256,914	1,012,959	1,411,250	2,348,699	9,407,945	23,112	559,227	-	48,654,678

감가상각비	-	1,119,315	296,606	4,220,679	221,540	414,838	311,446	1,007,335	9,258	73,501	-	7,674,517

처분	-	-	-	(388,057)	(51,982)	-	(49,024)	(28,633)	-	-	-	(517,696)

기타	-	(71,934)	-	(525,669)	(16,732)	(33,535)	(70,693)	-	-	(11,936)	-	(730,499)

기말	-	10,939,350	2,039,210	25,563,866	1,165,785	1,792,553	2,540,429	10,386,647	32,370	620,791	-	55,081,001

장부금액:

기초	36,421,386	29,384,327	4,215,604	32,434,904	717,559	1,267,306	996,562	15,470,560	50,456	309,119	1,102,249	122,370,034

기말	36,412,317	28,244,554	3,930,513	32,615,645	541,505	1,485,034	877,207	16,563,958	43,368	230,307	1,345,649	122,290,056

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	31,551,980	42,561,047	4,303,915	61,675,647	1,839,555	2,406,849	3,221,651	25,165,055	73,568	831,307	9,907,591	183,538,165

취득	21,157	123,572	46,000	1,058,876	132,940	355,670	163,392	190,900	-	-	1,593,652	3,686,159

처분	(2,818,775)	(3,475,264)	-	(9,251,331)	(149,358)	(91,470)	(54,141)	(477,450)	-	-	-	(16,317,789)

대체	7,679,666	26,346	1,608,293	1,022,337	62,765	-	-	-	-	-	(10,399,407)	-

기타	(12,641)	40,595	-	186,290	(155,384)	7,508	14,359	-	-	37,038	413	118,178

기말	36,421,387	39,276,296	5,958,208	54,691,819	1,730,518	2,678,557	3,345,261	24,878,505	73,568	868,345	1,102,249	171,024,713

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	9,380,069	1,394,561	24,546,417	987,335	1,068,375	1,928,690	8,524,278	11,128	468,239	-	48,309,092

감가상각비	-	1,535,458	348,043	5,612,897	261,824	435,915	459,546	1,288,064	11,984	81,556	-	10,035,287

처분	-	(1,033,891)	-	(7,867,903)	(122,395)	(91,466)	(49,287)	(404,398)	-	-	-	(9,569,340)

기타	-	10,333	-	(34,496)	(113,805)	(1,573)	9,750	-	-	9,431	-	(120,360)

기말	-	9,891,969	1,742,604	22,256,915	1,012,959	1,411,251	2,348,699	9,407,944	23,112	559,226	-	48,654,679

장부금액:

기초	31,551,980	33,180,978	2,909,354	37,129,230	852,220	1,338,474	1,292,961	16,640,777	62,440	363,068	9,907,591	135,229,073

기말	36,421,387	29,384,327	4,215,604	32,434,904	717,559	1,267,306	996,562	15,470,561	50,456	309,119	1,102,249	122,370,034

8. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,232,439	1,624,949	2,979,897	2,608,321	8,445,606

취득	85,055	22,402	-	36,822	144,278

처분	-	-	(9,877)	-	(9,877)

기타	-	(9,645)	-	11,473	1,829

기말	1,317,494	1,637,706	2,970,020	2,656,616	8,581,836

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,057,507	1,075,357	11,900	914,978	3,059,742

상각비	20,064	175,444	-	245,444	440,952

처분	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	464,491	464,491

기타	-	(7,340)	-	-	(7,340)

기말	1,077,571	1,243,462	11,900	1,624,913	3,957,845

장부금액:

기초	174,932	549,592	2,967,997	1,693,343	5,385,864

기말	239,923	394,244	2,958,120	1,031,703	4,623,991

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,144,430	1,603,099	4,010,293	2,345,245	9,103,067

취득	88,009	20,016	-	263,077	371,102

처분	-	-	(1,030,396)	-	(1,030,396)

기타	-	1,833	-	-	1,833

기말	1,232,439	1,624,948	2,979,897	2,608,322	8,445,606

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	340,536	823,699	471,951	641,355	2,277,541

상각비	116,669	250,574	-	273,623	640,866

처분	-	-	(460,051)	-	(460,051)

손상차손	600,302	-	-	-	600,302

기타	-	1,084	-	-	1,084

기말	1,057,507	1,075,357	11,900	914,978	3,059,742

장부금액:

기초	803,894	779,400	3,538,342	1,703,890	6,825,526

기말	174,932	549,591	2,967,997	1,693,344	5,385,864

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	2,262,786	599,915	2,491,590	599,916

매도가능금융자산	-	387,649	-	387,649

합 계	2,262,786	987,565	2,491,590	987,565

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	602,723	(39,652)	563,071	150,718	(44,786)	105,932

제품	10,880,091	(955,094)	9,924,997	10,092,174	(1,231,047)	8,861,127

재공품	4,854,427	(249,523)	4,604,904	2,142,825	(173,964)	1,968,861

원재료	14,518,312	(2,972,237)	11,546,076	13,018,825	(3,057,896)	9,960,929

미착품	3,376,120	-	3,376,120	1,653,424	-	1,653,424

합 계	34,231,673	(4,216,505)	30,015,169	27,057,966	(4,507,693)	22,550,273

당분기 및 전분기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실(환입)은 각각 291,188천원 및 (-)219,121천원입니다. 11. 자본

지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 1주당 액면금액은 500원이며,지배기업의 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초	29,135,091	14,567,546	24,304,554	12,152,277

전환사채의 전환	-	-	345,247	172,624

신주인수권의 행사	-	-	4,485,290	2,242,645

기말	29,135,091	14,567,546	29,135,091	14,567,546

12. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	5,279,325	5,279,325

합 계	68,836,834	68,836,834

(2) 당분기 중 기타불입자본의 변동은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	자기주식	전환권대가	신주인수권대가	기타자본잉여금

기초금액	54,291,888	(2,008,312)	92,029	514,589	4,982,593

전환권의 행사	864,940	-	(16,260)	-	-

신주인수권의 행사	10,408,993	-	-	(293,625)	-

전환권 및 신주인수권의 소멸	-	-	(75,769)	(220,964)	296,733

기말금액	65,565,821	(2,008,312)	-	-	5,279,326

13. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	937,398	115,329

기업합리화적립금	407,654	407,654

이익잉여금	5,993,338	3,076,127

재평가잉여금	6,234,012	6,234,012

합 계	13,572,402	9,833,122

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	9,833,122	14,246,568

순손익	3,739,281	(4,021,453)

확정급여제도의 재측정요소	-	(391,993)

기말금액	13,572,402	9,833,122

14. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	(41,226)	564,457

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	564,457	111,106

해외사업환산차이	(605,683)	453,351

기말금액	(41,226)	564,457

15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	62,139,623	60,702,663	-

장기차입금	2,722,280	7,077,720	272,300	9,527,700

합 계	64,861,903	7,077,720	60,974,963	9,527,700

연결실체는 상기 차입금과 관련하여 주석 25에 서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

금융기관차입금	유산스 및 운영자금대출 등	0.60 ~ 3.56	62,139,623	60,702,663

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설자금	3.42	9,800,000	9,800,000

차감 : 유동성장기부채	(2,722,280)	(272,300)

합 계	7,077,720	9,527,700

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	2,722,280

1년 초과 2년 이내	3,266,640

2년 초과 3년 이내	3,266,640

3년 초과 4년 이내	544,440

합 계	9,800,000

16. 퇴직급여제도(1) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위 적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,528,143	7,015,796

사외적립자산의 공정가치	(3,301,421)	(3,726,001)

순확정급여부채	4,226,722	3,289,795

17. 매입채무및기타 채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타 채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	28,594,532	-	24,431,332	-

미지급금	11,762,883	1,305	6,975,845	519

미지급비용	3,335,800	-	3,058,144	-

임대보증금	-	54,000	-	54,000

합 계	43,693,215	55,305	34,465,321	54,519

18. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	243,549	254,273

기타충당부채	17,242	17,242

합 계	260,791	271,515

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	전입(환입)	지급	기말

판매보증충당부채	254,273	(10,724)	-	243,549

소송충당부채	17,242	-	-	17,242

합 계	271,515	(10,724)	-	260,791

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	전입(환입)	지급	기말

판매보증충당부채	221,497	32,776	-	254,273

소송충당부채	737,899	5,003,514	(5,724,171)	17,242

합 계	959,396	5,036,290	(5,724,171)	271,515

19. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	259,682	31,397,343	31,657,025	652,439	80,470,733	81,123,172

종업원급여	1,595,160	5,015,681	6,610,842	4,624,867	14,456,661	19,081,528

감가상각비와 무형자산상각비	358,546	2,389,446	2,747,992	1,074,987	6,989,985	8,064,972

운반비	30,402	149,714	180,116	140,386	459,169	599,554

운용리스료	30,451	10,500	40,951	94,383	31,500	125,883

기타비용	4,502,336	13,681,492	18,183,829	11,937,900	35,599,653	47,537,553

합 계	6,776,578	52,644,177	59,420,755	18,524,962	138,007,701	156,532,663

(전분기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	365,356	26,397,672	26,763,028	931,809	72,113,889	73,045,698

종업원급여	1,587,067	4,744,663	6,331,731	4,947,521	14,170,005	19,117,525

감가상각비와 무형자산상각비	381,941	2,298,968	2,680,909	1,071,326	6,909,371	7,980,697

운반비	88,749	190,950	279,699	270,964	493,124	764,088

운용리스료	22,954	13,481	36,435	62,899	41,609	104,508

기타비용	3,889,743	10,135,034	14,024,778	10,206,120	25,141,862	35,347,982

합 계	6,336,221	43,780,769	50,116,989	17,491,559	118,869,860	136,361,419

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,870,818	13,967,853	4,640,183	13,899,005

상여	543,795	1,476,410	441,456	1,443,583

퇴직급여	345,354	1,111,492	389,892	1,111,078

복리후생비	850,875	2,525,772	860,199	2,663,859

합 계	6,610,842	19,081,528	6,331,730	19,117,525

20. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,225,391	3,453,566	1,181,199	3,726,836

상여	13,184	35,163	(3,298)	10,806

퇴직급여	96,249	352,551	109,158	347,853

복리후생비	260,336	783,586	300,009	862,025

지급임차료	177,468	555,405	212,815	555,979

여비교통비	118,339	365,706	124,591	324,911

접대비	103,043	263,168	98,748	205,230

통신비	29,059	87,847	33,247	97,108

수도광열비	56,802	154,117	57,367	300,075

세금과공과금	40,765	306,055	114,004	318,419

감가상각비	210,852	635,646	226,154	605,479

무형자산상각비	147,694	439,342	155,787	465,847

보험료	61,800	226,674	86,420	288,057

차량유지비	44,847	145,724	65,034	205,352

지급수수료	278,316	965,617	369,545	1,002,601

수출제비용	2,184,716	5,236,246	1,231,329	2,784,556

판매보증비(환입)	5,000	(10,725)	-	-

운용리스료	30,451	94,383	22,954	62,899

경상연구개발비	1,069,128	3,001,314	1,328,516	3,829,538

샘플비	259,682	652,439	365,356	931,809

대손상각비(환입)	217,001	310,569	33,351	(6,546)

기타	146,455	470,570	223,936	572,725

합 계	6,776,578	18,524,962	6,336,221	17,491,559

21. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	56,850	184,150	40,850	58,150

유형자산처분이익	8,690	28,739	(4,672)	8,670

잡이익	117,941	444,589	341,072	931,531

보험차익	-	-	-	3,903,707

기타	-	-	5,673	5,673

합 계	183,481	657,477	382,923	4,907,731

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,440	58,038	3,012	65,312

유형자산처분손실	(89)	58,612	-	-

매각예정자산손상차손	-	-	15,000	2,383,200

무형자산처분손실	-	-	-	204,818

무형자산손상차손	154,830	464,491	-	-

소송충당부채전입액	-	-	-	5,003,514

기타	141,803	402,498	309,686	548,119

합 계	299,984	983,639	327,698	8,204,963

22. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	19,606	69,404	5,389	26,079

외환차익	1,909,010	5,052,908	2,516,029	4,746,464

외화환산이익	602,891	1,278,401	1,426,151	2,224,703

금융수익 합계	2,531,508	6,400,713	3,947,569	6,997,246

이자비용	(467,199)	(1,466,226)	(716,050)	(2,473,460)

외환차손	(2,163,576)	(5,106,367)	(2,979,523)	(5,255,752)

외화환산손실	(865,880)	(1,707,545)	(513,931)	(1,376,490)

금융원가 합계	(3,496,655)	(8,280,138)	(4,209,504)	(9,105,702)

순금융원가	(965,147)	(1,879,426)	(261,935)	(2,108,455)

23. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결실체의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	1,429,023,855	3,739,280,676	3,472,513,125	(3,902,425,422)

가중평균유통보통주식수:	29,011,091	29,011,091	28,975,215	26,721,771

발행주식수(기초)	29,135,091	29,135,091	24,304,554	24,304,554

자기주식수	(124,000)	(124,000)	(124,000)	(124,000)

전환사채의 전환	-	-	341,494	219,588

신주인수권의 행사	-	-	4,453,167	2,321,629

기본주당순손익	49	129	120	(146)

보고기간종료일 현재 지배기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

연결실체에 유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성

기타특수관계자	효성트랜스월드 ㈜ , 두미종합개발 ㈜ 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	-	-	1,893,722	-	750

기타특수관계자	효성트랜스월드 ㈜	-	-	-	1,108,969	-

두미종합개발 ㈜	-	-	-	-	19,145

합 계	-	-	1,893,722	1,108,969	19,895

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	㈜ 효성	8,704	-	4,892,755	-	8,086

기타특수관계자	효성트랜스월드 ㈜	-	-	-	1,601,879

두미종합개발 ㈜	-	-	-	-	16,004

합 계	8,704	-	4,892,755	1,601,879	24,089

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	-	-	1,869,433	363

기타특수관계자	효성트랜스월드 ㈜	-	-	756,056

합 계	-	-	1,869,433	756,419

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	13,600	-	1,654,394	760

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	408,257

합 계	13,600	-	1,654,394	409,017

(4) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	408,635	1,090,493	383,651	1,233,499

퇴직급여	27,264	158,011	77,617	176,437

합 계	435,898	1,248,505	461,268	1,409,936

25 . 우발 및 약정사항

(1) 담보제공자산연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당분기말	전기말

화성시 2공장ㆍ3공장 토지 및 건물	20,580,000	20,580,000	우리은행

USD 4,200,000	USD 4,200,000

천안시 5공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

합 계	66,580,000	66,580,000

USD 22,200,000	USD 22,200,000

(2) 금융기관 약정 당분기말 현재 연결실체는 산업은행 외 2개 은행과 L/C, OA와 관련된 USD 25,000,000의 약정 및 우리은행 외 2개 은행과 Stand by L/C를 위한 USD 13,800,000의 약정이 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 물품대금과 관련하여 머크어드밴스드테크놀로 주식회사로부터 피소된 1건(소송가액 4,971백만원, 3심 진행중)과 통상실시권 등록 말소와 관련하여 온누리전자 주식회사 외 2인으로부터 피소된 1건(소송가액 100백만원, 2심 진행중)이 있습니다. 연결실체는 1,2심의 결과에 따라 전기 재무제표에 비용으로 인식하였으며, 당분기말 현재 소가 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

26. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	121,034,007	109,958,863

자본총계(B)	96,935,556	93,801,958

부채비율(A/B)	124.86%	117.22%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험

연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

외 화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	원화환산액	외화자산	외화부채	원화환산액

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	23,147,528	48,224,911	40,531,178	52,841,920	28,696,305	24,776,265	33,602,268	29,024,452

JPY	150,721	93,963,710	1,633	1,018,266	131,811	59,661,351	1,281	579,914

EUR	81,563	-	100,348	-	146,342	3,350,802	187,395	4,290,802

HKD	-	10,839	-	1,530	-	139,645	-	21,123

합 계	40,633,159	53,861,716	33,790,944	33,916,291

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,231,074)	1,231,074	457,782	(457,782)

JPY	(101,663)	101,663	(57,863)	57,863

EUR	10,035	(10,035)	(410,341)	410,341

HKD	(153)	153	(2,112)	2,112

합 계	(1,322,856)	1,322,856	(12,534)	12,534

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. 2) 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 변동이자율부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	62,139,623	60,702,663

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 변동이자율부 차입금과 관련하여 이자율 1%변동시 이자율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익 증가(감소)	(621,396)	621,396	(607,027)	607,027

3) 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 지분증권이 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다.

5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 향후 12개월 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비율이 일정비율을 초과하지 않는 것을 방침으로 하고 있습니다. 연결실체의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	64,861,903	43,694,520	108,556,423

1년 ~ 2년	3,266,640	-	3,266,640

2년 이후	3,811,080	54,000	3,865,080

합 계	71,939,623	43,748,520	115,688,143

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	60,974,963	34,465,840	95,440,803

1년 ~ 2년	3,266,640	-	3,266,640

2년 이후	6,261,060	54,000	6,315,060

합 계	70,502,663	34,519,840	105,022,503

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려하지 않았습니다.

27. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 요약연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장지분증권	387,649	387,649

(3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품은 없습니다.

28. 현금흐름표

(1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 분기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정항목:

법인세비용(수익)	542,625	(685,108)

이자수익	(69,404)	(26,079)

이자비용	1,466,226	2,473,460

감가상각비	7,674,517	7,503,612

무형자산상각비	440,952	470,771

퇴직급여	1,073,942	1,111,078

기타의대손상각비(환입)	-	(5,673)

대손상각비(환입)	310,569	(6,546)

재고자산평가환입	(291,188)	219,121

재고자산폐기손실	128,544	186,175

판매보증비	(10,725)	-

잡이익	(241,467)	(225,774)

외화환산이익	(1,278,401)	(2,224,703)

외화환산손실	1,707,545	1,376,490

유형자산처분이익	(28,739)	(8,670)

유형자산처분손실	58,612	-

매각예정자산손상차손	-	2,383,200

소송충당부채전입액	-	5,003,514

보험차익	-	(3,903,707)

무형자산손상차손	464,491	-

무형자산처분손실	-	204,818

소 계	11,948,101	13,845,979

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산의 증가	(7,302,251)	(481,741)

매출채권의 증가	(10,268,259)	(9,999,100)

기타유동채권의 감소(증가)	(2,196,414)	10,978,337

매입채무의 감소(증가)	4,601,947	(1,256,015)

순확정급여채무의 감소	(137,015)	(416,652)

기타유동채무의 증가(감소)	3,967,885	(4,345,769)

소 계	(11,334,108)	(5,520,940)