신화인터텍 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 27일 특수테이프 제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 12월 13일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 광학Film 및 관련 제품의 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국, 타이완, 슬로바키아에 4개의 종속기업을 두고 있습니다.지배기업은 설립후 수차례의 증자와 액면분할로 당분기말 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 ㈜효성으로 15.26%의 지분을 소유하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	주요영업활동	결산일

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	100.00	중국	OLED Mobile 용 Tape 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	100.00	중국	광학Film 및 관련제품 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK CORP (*)	100.00	타이완	"	12.31

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	100.00	슬로바키아	"	12.31

(*) 지배기업은 SHINWHA INTERTEK CORP 지분의 46.6%는 직접 보유하고 있고, 나머지 53.4%는지배기업의 지분율이 100%인 특수목적기업 FABULOUS HOLDINGS LIMITED (사모아 소재)가 보유하고 있습니다. 연결실체는 두 법인을 구분표시하는 실익이 없고, 금액적 차이가 없음으로 실질을 고려하여 하나의 법인으로 표시하였습니다(2) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약 재무상태 및 당기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	5,165,480	3,921,559	1,243,922	314,103	(394,953)

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	16,036,243	8,710,496	7,325,747	5,931,651	(180,213)

SHINWHA INTERTEK CORP	4,937,517	1,989,203	2,948,314	2,734,057	(289,823)

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	14,445,162	16,199,981	(1,754,819)	8,496,373	557,044

상기 요약 재무상태와 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 한편, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스의 정비 또는 회계처리 시스템의 변경 작업에 착수하지 않았고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

3. 중요한 판단과 추정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보

(1) 연결실체는 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 연결실체는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 제공하는 주요 제품은 LCD BLU용 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 주요 재화로부터의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

내수매출:

제품매출	18,744,573	26,445,602

상품매출	611,073	206,758

기타매출	89,383	189,119

소 계	19,445,030	26,841,479

수출(직수출 및 영세율)매출:

제품매출	23,029,157	18,946,639

상품매출	208,544	818,412

소 계	23,237,701	19,765,051

합 계	42,682,731	46,606,530

(3) 수익(매출)에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 비유동자산은 대부분 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	8,791,879	11,631,481

중국 및 타이완	16,203,781	23,877,617

슬로바키아	8,496,373	7,190,986

기타	9,190,698	3,906,446

합 계	42,682,731	46,606,530

(4) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

삼성전자㈜	19,872,020	46.56%	16,803,422	36.05%

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	8,845,053	-	14,101,558	-

매출채권및기타채권	28,031,338	-	30,507,464	-

기타금융자산	2,881,121	387,649	3,028,506	387,649

합 계	39,757,512	387,649	47,637,528	387,649

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	36,281,180	37,598,869

단기차입금	57,564,490	56,661,593

장기차입금(유동성포함)	8,711,040	9,527,700

합 계	102,556,710	103,788,162

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

대여금및수취채권	664,593	1,548,785

상각후원가로 측정하는 금융부채	2,079,560	1,325,645

합 계	2,744,152	2,874,430

금융원가:

대여금및수취채권	3,130,141	1,365,028

상각후원가로 측정하는 금융부채	852,396	1,827,148

합 계	3,982,537	3,192,176

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	30,011,020	-	32,716,123	-

대손충당금	(4,014,194)	-	(4,334,179)	-

미수금	1,178,584	-	1,294,087	-

미수수익	101	-	264	-

보증금	-	855,828	-	831,169

합 계	27,175,511	855,828	29,676,295	831,169

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,334,179	4,284,697

설정	(78,326)	322,770

기타	(241,658)	(273,288)

기말금액	4,014,194	4,334,179

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계

연체되지 않은 채권	25,408,838	2,034,512	27,443,350	27,735,131	2,125,520	29,860,651

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기경과후 1~30일	48,838	-	48,838

만기경과후 31~60일	-	-	-

만기경과후 61~90일	-	-	-

만기경과후 90일 초과	587,988	587,988	597,975	-	597,975

소 계	587,988	587,988	646,813	-	646,813

손상된 채권	4,014,194	4,014,194	4,334,179	-	4,334,179

합 계	30,011,020	2,034,512	32,045,532	32,716,123	2,125,520	34,841,643

7. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	36,332,368	39,301,746	5,969,722	59,229,900	1,732,067	3,402,036	3,527,417	27,278,883	75,738	906,870	1,201,318	178,958,065

취득	180,152	-	930	1,238,151	2,561	182,617	35,316	209,844	-	-	1,104,658	2,954,229

처분	-	-	-	-	-	-	(6,695)	-	-	-	-	(6,695)

대체	-	-	-	385,503	-	-	2,103	36,000	-	-	(423,606)	-

기타	(16,931)	(135,475)	-	(606,588)	(22,344)	(24,152)	(59,054)	-	-	(14,095)	-	(878,638)

기말	36,495,590	39,166,271	5,970,653	60,246,967	1,712,285	3,560,500	3,499,086	27,524,728	75,738	892,776	1,882,370	181,026,963

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	11,353,927	2,137,808	27,138,982	1,253,378	1,976,861	2,684,604	10,750,479	35,456	683,814	-	58,015,309

감가상각비	-	371,535	98,605	1,411,339	72,345	172,135	104,810	370,574	3,086	22,428	-	2,626,857

처분	-	-	-	-	-	-	(4,978)	-	-	-	-	(4,978)

기타	-	(51,776)	-	(363,376)	(13,991)	(21,702)	(46,585)	-	-	(14,276)	-	(511,705)

기말	-	11,673,686	2,236,413	28,186,946	1,311,732	2,127,294	2,737,848	11,121,054	38,542	691,969	-	60,125,484

장부금액:

기초	36,332,368	27,947,819	3,831,914	32,090,918	478,689	1,425,175	842,814	16,528,404	40,282	223,054	1,201,318	120,942,756

기말	36,495,590	27,492,585	3,734,240	32,060,021	400,553	1,433,206	761,237	16,403,674	37,196	200,806	1,882,370	120,901,479

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	36,421,387	39,276,296	5,958,208	54,691,819	1,730,518	2,678,557	3,345,261	24,878,505	73,568	868,345	1,102,249	171,024,713

취득	2,267	117,786	11,514	3,027,662	959	716,615	256,998	947,009	2,170	-	4,813,700	9,896,680

처분	(88,366)	-	-	(1,236,513)	(53,339)	-	(57,037)	(83,831)	-	-	-	(1,519,086)

대체	-	-	-	3,083,428	51,653	23,350	19,000	1,537,200	-	-	(4,714,631)	-

기타	(2,920)	(92,336)	-	(336,496)	2,276	(16,486)	(36,805)	-	-	38,525	-	(444,242)

기말	36,332,368	39,301,746	5,969,722	59,229,900	1,732,067	3,402,036	3,527,417	27,278,883	75,738	906,870	1,201,318	178,958,065

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	9,891,969	1,742,604	22,256,915	1,012,959	1,411,251	2,348,699	9,407,944	23,112	559,226	-	48,654,679

감가상각비	-	1,491,025	395,204	5,880,754	293,547	580,308	415,549	1,371,168	12,344	95,292	-	10,535,191

처분	-	-	-	(834,509)	(52,936)	-	(52,145)	(28,633)	-	-	-	(968,223)

기타	-	(29,067)	-	(164,178)	(192)	(14,698)	(27,499)	-	-	29,296	-	(206,338)

기말	-	11,353,927	2,137,808	27,138,982	1,253,378	1,976,861	2,684,604	10,750,479	35,456	683,814	-	58,015,309

장부금액:

기초	36,421,387	29,384,327	4,215,604	32,434,904	717,559	1,267,306	996,562	15,470,561	50,456	309,119	1,102,249	122,370,034

기말	36,332,368	27,947,819	3,831,914	32,090,918	478,689	1,425,175	842,813	16,528,404	40,282	223,056	1,201,318	120,942,756

8. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,333,030	1,647,444	2,970,019	2,657,894	8,608,387

취득	10,080	9,940	-	13,805	33,825

처분	-	-	-	-	-

기타	-	(7,504)	-	-	(7,504)

기말	1,343,110	1,649,882	2,970,019	2,671,697	8,634,709

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,085,520	1,308,966	11,900	1,861,558	4,267,944

상각비	8,235	56,886	-	71,816	136,938

처분	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-

기타	-	(5,505)	-	-	(5,505)

기말	1,093,755	1,360,349	11,900	1,933,374	4,399,378

장부금액:

기초	247,510	338,478	2,958,119	796,335	4,340,443

기말	249,355	289,532	2,958,119	738,323	4,235,331

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,232,439	1,624,948	2,979,897	2,608,322	8,445,606

취득	100,591	23,477	-	49,572	173,640

처분	-	-	(9,878)	-	(9,878)

기타	-	(981)	-	-	(981)

기말	1,333,030	1,647,444	2,970,019	2,657,894	8,608,387

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,057,507	1,075,357	11,900	914,978	3,059,742

상각비	28,013	231,052	-	327,259	586,324

처분	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	619,321	619,321

기타	-	2,557	-	-	2,557

기말	1,085,520	1,308,966	11,900	1,861,558	4,267,944

장부금액:

기초	174,932	549,591	2,967,997	1,693,344	5,385,864

기말	247,510	338,478	2,958,119	796,336	4,340,443

9. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	2,243,604	637,518	2,390,988	637,518

매도가능금융자산	-	387,649	-	387,649

합 계	2,243,604	1,025,167	2,390,988	1,025,167

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전 기 말

취득가액	손상차손누계액	평가손익	장부가액	취득가액	손상차손누계액	평가손익	장부가액

지분증권 - 비상장:

㈜동산	100,000	-	-	100,000	100,000	-	-	100,000

CAMBRIOS TECHNOLOGIES CORP	1,816,657	(1,634,991)	-	181,666	1,816,657	(1,634,991)	-	181,666

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(953,853)	-	105,983	1,059,836	(953,853)	-	105,983

합 계	2,976,493	(2,588,844)	-	387,649	2,976,493	(2,588,844)	-	387,649

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	345,601	(24,346)	321,255	697,957	(56,863)	641,094

제품	13,420,194	(1,605,666)	11,814,529	11,069,745	(1,064,320)	10,005,425

재공품	3,781,442	(160,668)	3,620,775	3,628,379	(154,247)	3,474,132

원재료	14,194,412	(2,907,499)	11,286,913	12,653,305	(2,961,937)	9,691,368

미착품	4,673,561	-	4,673,561	2,115,371	-	2,115,371

합 계	36,415,211	(4,698,178)	31,717,033	30,164,757	(4,237,367)	25,927,390

당분기 및 전분기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실(환입)은각각 460,811천원 및 (-)176,037원입니다.

11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	958,486	568,052

선급비용	734,612	649,947

부가세대급금	1,133,967	1,785,473

합 계	2,827,064	3,003,472

12. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	24,708	39,985

보통예금	3,411,832	2,245,402

외화예금	4,685,157	8,381,567

기타제예금	723,356	3,434,604

합 계	8,845,053	14,101,558

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거 래 처	당분기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

13. 자본 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 1주당 액면금액은 500원이며,지배기업의 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초	29,135,091	14,567,546	29,135,091	14,567,546

전환사채의 전환	-	-	-	-

신주인수권의 행사	-	-	-	-

기말	29,135,091	14,567,546	29,135,091	14,567,546

14. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	5,279,325	5,279,325

합 계	68,836,834	68,836,834

(2) 당분기 및 전기중 기타불입자본의 변동 내역은 없습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	자기주식	기타자본잉여금

기초금액	65,565,821	(2,008,312)	5,279,325

전환권의 행사	-	-	-

신주인수권의 행사	-	-	-

신주인수권의 소멸	-	-	-

기말금액	65,565,821	(2,008,312)	5,279,325

15. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	260,385	115,329

기업합리화적립금	407,654	407,654

이익잉여금	5,372,774	6,835,984

재평가잉여금	6,234,012	6,234,012

합 계	12,274,825	13,592,979

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	13,592,979	9,833,122

당기순이익(손실)	132,400	3,897,366

확정급여제도의 재측정요소	-	(137,509)

연차배당	(1,450,555)

기말금액	12,274,825	13,592,979

16. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

해외사업환산차이	128,906	631,370

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	631,370	564,457

해외사업환산차이	(502,464)	66,913

기말금액	128,906	631,370

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	57,564,490	56,661,593

장기차입금	3,266,640	5,444,400	3,266,640	6,261,060

합 계	60,831,130	5,444,400	59,928,233	6,261,060

연결실체는 상기 차입금과 관련하여 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

금융기관차입금	유산스 및 한도대출 등	0.61 ~ 3.78	57,564,490	56,661,593

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설자금	3.36	8,711,040	9,527,700

차감 : 유동성장기부채	(3,266,640)	(3,266,640)

합 계	5,444,400	6,261,060

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	3,266,640

1년 초과 2년 이내	3,266,640

2년 초과 3년 이내	2,177,760

합 계	8,711,040

18. 퇴직급여제도(1) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위 적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,151,603	7,884,628

사외적립자산의 공정가치	(3,881,007)	(3,980,848)

순확정급여부채	4,270,596	3,903,780

19. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	21,920,581	-	24,939,354	-

미지급금	11,301,334	585	9,431,471	185

미지급비용	3,004,680	-	3,173,859	-

임대보증금	-	54,000	-	54,000

합 계	36,226,595	54,585	37,544,684	54,185

20. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	185,374	160,038	-

선수금	554,509	164,893	-

선수수익	311,773	5,789	310,489	80,220

합 계	1,051,656	5,789	635,420	80,220

21. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	200,456	200,456

소송충당부채	17,242	17,242

합 계	217,698	217,698

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	전입(환입)	지급	기말

판매보증충당부채	200,456	-	-	200,456

소송충당부채	17,242	-	-	17,242

합 계	217,698	-	-	217,698

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	전입	지급	기말

판매보증충당부채	254,273	(53,817)	-	200,456

소송충당부채	17,242	-	-	17,242

합 계	271,515	(53,817)	-	217,698

22. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	155,660	20,695,196	20,850,857	273,579	23,626,538	23,900,117

종업원급여	1,623,708	4,685,988	6,309,697	1,529,054	4,581,354	6,110,408

감가상각비와 무형자산상각비	347,996	2,430,634	2,778,630	355,500	2,291,008	2,646,508

운반비	17,366	73,676	91,042	59,641	128,130	187,771

운용리스료	32,934	10,500	43,434	32,318	10,500	42,818

기타비용	2,980,138	8,480,820	11,460,959	2,971,458	8,496,327	11,467,785

합 계	5,157,803	36,376,814	41,534,617	5,221,550	39,133,856	44,355,406

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,491,061	4,438,804

상여	547,504	425,124

퇴직급여	382,899	402,352

복리후생비	888,232	844,128

합 계	6,309,697	6,110,408

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,225,260	1,106,766

상여	10,404	8,642

퇴직급여	110,819	124,727

복리후생비	277,225	288,919

지급임차료	166,437	195,024

여비교통비	112,397	104,310

접대비	79,535	70,958

통신비	27,447	29,408

수도광열비	56,300	56,701

세금과공과금	105,417	134,297

감가상각비	211,058	210,980

무형자산상각비	136,938	144,520

보험료	67,198	82,133

차량유지비	44,744	45,038

지급수수료	319,690	358,311

수출제비용	1,022,544	887,444

판매보증비(환입)	-	-

운용리스료	32,934	32,318

경상연구개발비	958,916	981,848

샘플비	155,660	273,579

대손상각비	(78,326)	(43,873)

기타	115,205	129,501

합 계	5,157,803	5,221,550

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	78,190	68,450

잡이익	117,102	131,552

합 계	195,293	200,002

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	22,169	27,098

유형자산처분손실	102

재고자산폐기손실	3,848	34,224

잡손실	2,338	8,561

무형자산손상차손	-	154,830

기타의감가상각비	5,107	-

합 계	33,564	224,713

25. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	20,298	17,032

외환차익	1,442,285	1,580,654

외화환산이익	1,281,568	1,276,745

금융수익 합계	2,744,152	2,874,430

이자비용	(472,177)	(520,445)

외환차손	(1,987,668)	(1,502,309)

외화환산손실	(1,522,692)	(1,169,422)

금융원가 합계	(3,982,537)	(3,192,176)

순금융원가	(1,238,385)	(317,745)

26. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결실체의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	132,400,275	1,875,546,546

가중평균유통보통주식수:	29,011,091	29,011,091

발행주식수(기초)	29,135,091	29,135,091

자기주식수	(124,000)	(124,000)

기본주당순이익	5	65

보고기간종료일 현재 지배기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당이익 기본주당이익과 동일합니다.

27. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

연결실체에 유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성

기타특수관계자(*)	노틸러스효성㈜, 효성트랜스월드㈜, 두미종합개발㈜ 등

(*) 기타특수관계자는 연결실체에 유의적 영향력이 있는 기업인 ㈜효성의 연결실체내에 있는 기업입니다. 한편, 연결실체는 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	-	-	3,130,791	-	-

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	678,173

두미종합개발㈜	-	-	-	-	5,441

합 계	-	-	3,130,791	678,173	5,441

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	4,998	-	667,644	-	576

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	486,694	-

두미종합개발㈜	-	-	-	-	5,308

합 계	4,998	-	667,644	486,694	5,884

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	99,423	3,035,425	222,311

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	484,327

합 계	99,423	3,035,425	706,638

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	-	99,423	3,832,105	2,047

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	973,410

합 계	-	99,423	3,832,105	975,457

(4) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	449,346	336,770

퇴직급여	46,342	64,400

합 계	495,688	401,170

28. 우발 및 약정사항(1) 담보제공자산연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당분기	전 기

화성시 2공장ㆍ3공장 토지 및 건물	20,580,000	20,580,000	우리은행

USD 4,200,000	USD 4,200,000

천안시 5공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

합 계	66,580,000	66,580,000

USD 22,200,000	USD 22,200,000

(2) 금융기관 약정 당분기말 현재 연결실체는 산업은행 외 2개 은행과 L/C, OA와 관련된 USD 25,000,000의 약정 및 우리은행 외 2개 은행과 Stand by L/C를 위한 USD 13,800,000의 약정이 있습니다.(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 물품대금과 관련하여 머크어드밴스드테크놀로 주식회사로부터 피소된 1건(소송가액 4,971백만원, 3심 진행중)과 통상실시권 등록 말소와 관련하여 온누리전자 주식회사 외 2인으로부터 피소된 1건(소송가액 100백만원, 3심 진행중)이 있습니다. 연결실체는 하급심의 결과에 따라 전기 재무제표에 비용으로 인식하였으며, 당분기말 현재 소가 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

29. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	108,118,489	108,641,578

자본총계(B)	95,808,110	97,628,729

부채비율(A/B)	112.85%	111.28%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

외 화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	원화환산액	외화자산	외화부채	원화환산액

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	26,244,176	30,070,183	29,360,658	33,619,553	29,620,627	32,976,714	35,700,341	39,771,608

JPY	18,725	37,496,330	187	374,408	534,339	26,974,600	5,540	279,675

EUR	11,999	6,146,291	14,310	7,330,128	1,443	6,252,663	1,829	7,925,875

HKD	-	3,457	-	499	-	20,202	-	3,131

합 계	29,375,155	41,324,588	35,707,710	47,980,289

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(425,889)	425,889	(407,127)	407,127

JPY	(37,422)	37,422	(27,414)	27,414

EUR	(731,582)	731,582	(792,405)	792,405

HKD	(50)	50	(313)	313

합 계	(1,194,943)	1,194,943	(1,227,258)	1,227,258

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

2) 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 변동이자율부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	57,564,490	56,661,593

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.보고기간종료일 현재 변동이자율부 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익 증가(감소)	(575,645)	575,645	(566,616)	566,616

3) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 지분증권이 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다.

5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 향후 12개월 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비율이 일정비율을 초과하지 않는 것을 방침으로 하고 있습니다. 연결실체의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	60,831,130	36,226,595	97,057,725

1년 ~ 2년	3,266,640	3,266,640

2년 이후	2,177,760	54,585	2,232,345

합 계	66,275,530	36,281,180	102,556,710

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	59,928,233	37,544,684	97,472,917

1년 ~ 2년	3,266,640	-	3,266,640

2년 이후	2,994,420	54,185	3,048,605

합 계	66,189,293	37,598,869	103,788,162

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려하지 않았습니다.

30. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장지분증권	387,649	387,649

(3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품은 없습니다. 31. 현금흐름표

(1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정항목:

법인세비용	(60,942)	33,121

이자수익	(20,298)	(17,032)

이자비용	472,177	520,445

감가상각비	2,626,857	2,508,389

무형자산상각비	136,938	146,194

퇴직급여	380,121	349,382

대손상각비(환입)	(78,326)	(43,873)

재고자산평가손실(환입)	460,811	(176,037)

재고자산폐기손실	3,848	34,224

잡이익	(79,890)	(75,258)

외화환산이익	(1,281,568)	(1,276,745)

외화환산손실	1,522,692	1,169,422

유형자산처분손실	102	-

무형자산감액손실	-	154,830

소 계	4,082,520	3,327,061

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산의 증가	(6,254,302)	(1,199,654)

매출채권 감소	1,069,928	1,225,032

기타유동채권 감소(증가)	288,935	(1,043,085)

매입채무 감소	(4,593,751)	(1,249,434)

순확정급여채무의 감소	(13,305)	(265,633)

기타유동채무 증가(감소)	2,377,271	554,429

기타채무 감소	(1,450,555)	-

소 계	(8,575,779)	(1,978,346)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 미지급금 대체	1,623,127	-

건설중인자산의 유형자산 대체	423,606	149,126

장기차입금의 유동성대체	816,660	816,660