신화인터텍 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및판매를 목적으로 설립되어, 2001년 12월 13일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 "연결회사")은 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국에 2개의 종속기업을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수 차례의 증자와 액면분할로 보고기간종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 지배기업의 최대주주는 효성화학 주식회사로 20.0%의 지분을 소유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	주요영업활동	결산일

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	100	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	100	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	12.31

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 당분기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	분기순손익

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	11,640,958	3,421,809	8,219,149	16,565,830	(174,535)

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	5,789,095	745,550	5,043,545	4,936,014	(548,647)

상기 요약 재무상태와 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는공표되었으나 시행일이 도래하지 않아적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급 시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서제1109호 '금융상품':리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 법인세비용

중간 기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중 평균 연간 법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효 법인세율을 중간 기간의 세전 이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

연결회사는 미래에 대하여 추정및가정을하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

4. 부문정보

(1) 연결회사는 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있는 단일 부문이며, 주요 제품은 LCD BLU用 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다. 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 연결회사는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	55,153,108	175,411,159	70,806,639	186,650,778

상품매출	107,437	411,292	205,326	365,384

기타매출	68,033	223,228	80,153	334,750

합 계	55,328,578	176,045,679	71,092,118	187,350,912

(3) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지리적 지역:

한국	2,299,936	8,026,256	2,912,718	10,409,960

아시아	33,229,198	106,118,556	41,214,139	100,569,976

아메리카	15,742,281	49,062,916	22,125,969	60,562,570

유럽	2,998,437	8,295,115	3,744,312	11,652,065

기타	1,058,726	4,542,836	1,094,980	4,156,341

합 계	55,328,578	176,045,679	71,092,118	187,350,912

수익 인식시기:

한시점에 인식	55,328,578	176,045,679	71,092,118	187,350,912

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합 계	55,328,578	176,045,679	71,092,118	187,350,912

(4) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	27,508	91,310

(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전분기

A 사	72.30%	68.29%

B 사	11.75%	9.22%

상기 주요 고객에 대한 매출액은 해당 회사 및 그 종속기업들에 대한 매출액입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	6,869,181	-	10,527,324

매출채권및기타채권	29,137,092	-	32,735,408

기타금융자산	2,064,501	11,422	1,004,908

합 계	38,070,774	11,422	44,267,640

(금융부채)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무및기타채무	26,007,047	-	31,314,965	-

기타금융부채	774,119	45,230	928,059	185,389

단기차입금	38,500,000	-	50,600,000	-

유동성장기차입금	11,000,000	-	11,000,000	-

합 계	76,281,166	45,230	93,843,024	185,389

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산:

상각후원가측정 금융자산(*1)	(1,363,702)	589,557

당기손익-공정가치측정 금융자산	496,728	-

금융부채:

상각후원가측정 금융부채(*1)	(879,086)	(3,420,183)

당기손익-공정가치측정 금융부채	(294,301)	-

합 계	(2,040,361)	(2,830,626)

(*1) 이자수익, 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,336,420	-	30,157,877	-

기대신용손실충당금	(1,783)	-	(1,845)	-

미수금	1,249,612	-	1,895,517	-

미수수익	428	-	89,381	-

보증금	-	552,415	-	594,478

합 계	28,584,677	552,415	32,140,930	594,478

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,845	1,633

설정(환입)	(21)	18

기타	(41)	35

기말금액	1,783	1,686

(3) 당분기 및 전분기 중 기타채권 대손충당금은 없습니다.

7. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	42,950,425	21,355,706	7,639,535	89,399,403	1,129,568	4,890,709	4,463,617	25,896,225	75,738	187,500	367,200	198,355,626

취득	-	-	-	374,176	-	264,226	11,151	275,400	-	-	275,400	1,200,353

처분	-	-	-	(2,860,503)	(224,448)	(49,056)	(294,078)	(519,133)	-	-	-	(3,947,218)

대체	-	-	-	-	-	-	-	642,600	-	-	(642,600)	-

기타	-	-	-	(276,299)	(4,911)	(10,614)	(29,191)	-	-	-	-	(321,015)

당분기말	42,950,425	21,355,706	7,639,535	86,636,777	900,209	5,095,265	4,151,499	26,295,092	75,738	187,500	-	195,287,746

감가상각누계액:

기초	-	8,924,674	4,850,229	74,008,948	929,656	4,400,092	3,625,646	16,511,101	75,706	187,499	-	113,513,551

감가상각비	-	608,107	406,165	2,657,229	46,497	194,641	254,948	1,372,522	-	-	-	5,540,109

처분	-	-	-	(2,829,645)	(224,425)	(49,045)	(294,051)	(416,083)	-	-	-	(3,813,249)

기타	-	-	-	(223,183)	(4,492)	(9,602)	(26,403)	-	-	-	-	(263,680)

당분기말	-	9,532,781	5,256,394	73,613,349	747,236	4,536,086	3,560,140	17,467,540	75,706	187,499	-	114,976,731

장부금액:

기초	42,950,425	12,431,032	2,789,306	15,390,455	199,912	490,617	837,971	9,385,124	32	1	367,200	84,842,075

당분기말	42,950,425	11,822,925	2,383,141	13,023,428	152,973	559,179	591,359	8,827,552	32	1	-	80,311,015

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	42,950,425	21,355,707	7,573,535	88,769,966	1,121,990	6,044,695	4,318,923	25,928,825	75,738	187,500	117,000	198,444,304

취득	-	-	66,000	430,100	980	53,400	327,893	-	-	-	88,340	966,713

처분	-	-	-	(1,204,041)	(15,950)	(1,295,779)	(519,676)	(32,600)	-	-	-	(3,068,046)

대체	-	-	-	41,000	-	-	164,340	-	-	-	(205,340)	-

기타	-	-	-	527,180	8,719	19,022	52,605	-	-	-	607,526

전분기말	42,950,425	21,355,707	7,639,535	88,564,205	1,115,739	4,821,338	4,344,085	25,896,225	75,738	187,500	-	196,950,497

감가상각누계액:

기초	-	8,113,865	4,318,300	68,144,723	862,988	5,363,857	3,594,727	14,752,294	75,706	135,281	-	105,361,741

감가상각비	-	608,107	398,947	5,128,554	46,497	223,781	321,835	1,343,076	-	46,997	8,117,794

처분	-	-	-	(1,202,622)	(15,949)	(1,295,596)	(517,517)	(31,894)	-	-	(3,063,578)

기타	-	-	-	421,270	7,972	17,053	47,117	-	-	-	493,412

전분기말	-	8,721,972	4,717,247	72,491,925	901,508	4,309,095	3,446,162	16,063,476	75,706	182,278	-	110,909,369

장부금액:

기초	42,950,425	13,241,842	3,255,235	20,625,243	259,002	680,838	724,196	11,176,531	32	52,219	117,000	93,082,563

전분기말	42,950,425	12,633,735	2,922,288	16,072,280	214,231	512,243	897,923	9,832,749	32	5,222	-	86,041,128

8. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,500,016	2,549,545	453,660	4,369,980	8,873,201

취득	20,912	-	-	-	20,912

처분	-	(485,686)	-	-	(485,686)

기타	-	(4,313)	-	-	(4,313)

당분기말	1,520,928	2,059,546	453,660	4,369,980	8,404,114

상각누계액:

기초	1,401,761	2,232,502	266,414	3,557,327	7,458,004

상각비	25,631	119,719	-	149,263	294,613

처분	-	(485,686)	-	-	(485,686)

기타	-	(4,047)	-	-	(4,047)

당분기말	1,427,392	1,862,488	266,414	3,706,590	7,262,884

장부금액:

기초	98,255	317,043	187,246	812,653	1,415,197

당분기말	93,536	197,058	187,246	663,390	1,141,230

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,500,016	2,463,712	1,680,060	4,368,193	10,011,981

내부개발	-	-	-	1,787	1,787

기타	-	9,602	-	-	9,602

전분기말	1,500,016	2,473,314	1,680,060	4,369,980	10,023,370

상각누계액:

기초	1,364,716	2,062,830	266,414	3,338,652	7,032,612

상각비	28,145	108,881	-	168,922	305,948

기타	-	8,859	-	-	8,859

전분기말	1,392,861	2,180,570	266,414	3,507,574	7,347,419

장부금액:

기초	135,300	400,882	1,413,646	1,029,541	2,979,369

전분기말	107,155	292,744	1,413,646	862,406	2,675,951

9. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	국 가	주요영업활동	당분기말	전기말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

Epitone, Inc.(*1)	미국	광학모듈 및 소프트웨어 연구개발	7,691,237	13.90	8,465,636	13.99

(*1) 당분기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회 사 명	당기초	취득(처분)	지분법손익	기타	당분기

Epitone, Inc.	8,465,636	-	(721,529)	(52,870)	7,691,237

(전분기)

(단위: 천원)

회 사 명	전기초	취득(처분)	지분법손익	기타	전분기

Epitone, Inc.	9,891,810	-	(1,204,343)	94,046	8,781,513

10. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금(*1)	1,764,174	300,326	402,540	602,368

(*1) 일부 사용제한되어 있으며, 사용제한 내용에 대해서는 주석 13 참조

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	손상차손누계액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(1,059,836)	-	1,059,836	(1,059,836)	-

11. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	-	-	-	173,129	(151,268)	21,861

제품	8,083,513	(1,033,221)	7,050,292	8,115,877	(980,906)	7,134,971

반제품	25,845,662	(1,549,120)	24,296,542	21,287,546	(1,248,566)	20,038,980

재공품	2,318,128	(281,481)	2,036,647	3,442,444	(352,676)	3,089,768

원재료	8,442,340	(1,415,448)	7,026,892	9,707,801	(1,593,337)	8,114,464

미착품	141,203	-	141,203	414,867	-	414,867

합 계	44,830,846	(4,279,270)	40,551,576	43,141,664	(4,326,753)	38,814,911

당분기 및 전분기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 1,609,138천원 및 1,494,181천원입니다.

12. 기타유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,002,305	751,042

선급비용	274,534	236,472

부가세대급금	1,493,025	1,961,526

합 계	2,769,864	2,949,040

13. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금(원화)	16,269	13,747

보통예금	950,925	1,792,638

외화예금	5,884,820	8,683,756

기타제예금	17,167	37,183

합 계	6,869,181	10,527,324

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	거 래 처	당분기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	294,176	당좌개설보증금, 어음사고신고 담보금

외화예금(*1)	신한은행	USD 251,429	USD 251,429	압류

(*1) 외화예금 압류에 대해서는 주석 29.(3) 참조

14. 자본금

지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 29,135,091주 및 500원입니다. 당분기 및 전분기 중 자본금 변동은 없습니다.

15. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	5,279,325	5,279,325

합 계	68,836,834	68,836,834

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.

16. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	550,496	550,496

기업합리화적립금(*2)	407,654	407,654

이익잉여금	(4,000,461)	(9,714,882)

합 계	(3,042,311)	(8,756,732)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

17. 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	2,354,010	2,675,498

지분법자본변동	421,972	474,842

재평가잉여금	16,492,346	16,492,346

합 계	19,268,328	19,642,686

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,642,686	17,994,686

해외사업환산차이	(321,488)	552,133

지분법자본변동	(52,870)	94,046

기말금액	19,268,328	18,640,865

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

유 동	유 동

단기차입금	산업은행 외(*1)	운영자금대출	3.92~4.04%	38,500,000	50,600,000

장기차입금	농협은행 외(*1)(*2)	운영자금대출	3.99~4.37%	11,000,000	11,000,000

합 계	49,500,000	61,600,000

(*1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(*2) 장기차입금에서 전기에 유동성 대체 된 금액입니다.

19. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,035,473	9,804,037

사외적립자산의 공정가치	(9,391,435)	(9,598,530)

순확정급여부채	644,038	205,507

20. 매입채무 및 기타채무

(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	13,749,967	20,647,813

미지급금	9,632,442	7,766,930

미지급비용	2,624,638	2,900,222

합 계	26,007,047	31,314,965

21. 기타부채 및 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

예수금	37,292	-	39,835	-

선수금	32,344	-	96,526	-

소 계	69,636	-	136,361	-

금융부채

임대보증금	-	54,000	-	54,000

리스부채	482,064	238,055	509,962	364,097

통화선도부채	45,230	-	185,388	-

소 계	527,294	292,055	695,350	418,097

합 계	596,930	292,055	831,711	418,097

22. 충당부채

(1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

환불부채	571,222	1,486,364	(1,560,747)	496,839

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	전분기말

환불부채	1,137,850	503,230	(1,088,066)	553,014

23. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계 정 과 목	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	1,022,874	30,322,869	31,345,743	930,893	96,177,242	97,108,135

종업원급여	1,278,836	3,742,625	5,021,461	3,884,826	12,158,285	16,043,111

감가상각비와 무형자산상각비	347,903	1,858,863	2,206,766	1,052,325	5,607,425	6,659,750

외주가공비	-	8,208,350	8,208,350	-	23,639,102	23,639,102

소모품비	15,591	641,688	657,279	71,642	2,938,101	3,009,743

지급수수료	384,413	732,853	1,117,266	1,531,053	2,196,537	3,727,590

전력비	61,069	1,059,555	1,120,624	169,269	2,637,090	2,806,359

기타비용	1,171,346	2,636,552	3,807,898	4,145,892	8,525,636	12,671,528

합 계	4,282,032	49,203,355	53,485,387	11,785,900	153,879,418	165,665,318

(전분기)

(단위: 천원)

계 정 과 목	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	516,320	46,856,893	47,373,213	1,522,363	112,618,498	114,140,861

종업원급여	1,356,521	3,995,025	5,351,546	4,094,933	11,612,128	15,707,061

감가상각비와 무형자산상각비	367,035	2,123,697	2,490,732	1,139,430	8,067,857	9,207,287

외주가공비	-	7,405,001	7,405,001	-	23,236,328	23,236,328

소모품비	11,072	861,093	872,165	39,763	2,313,503	2,353,266

지급수수료	306,307	733,127	1,039,434	637,230	2,242,754	2,879,984

전력비	54,952	1,165,216	1,220,168	151,506	2,770,331	2,921,837

기타비용	1,188,232	2,848,876	4,037,108	3,907,395	8,797,610	12,705,005

합 계	3,800,439	65,988,928	69,789,367	11,492,620	171,659,009	183,151,629

24. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	862,506	2,565,117	918,109	2,820,131

상여	81,277	231,529	89,109	216,478

퇴직급여	109,162	327,486	126,820	380,461

복리후생비	225,891	760,694	222,484	677,863

지급임차료	40,497	125,205	32,812	94,592

여비교통비	70,538	182,840	71,564	241,426

접대비	36,962	96,596	28,750	99,547

통신비	12,419	34,535	10,881	33,546

수도광열비	71,982	197,410	66,017	176,594

세금과공과금	214,805	1,257,584	261,210	1,093,649

감가상각비	95,900	287,473	112,851	339,504

무형자산상각비	97,757	294,612	94,713	305,948

사용권자산감가상각비	80,037	240,576	80,705	266,159

보험료	34,723	105,443	34,371	99,018

차량유지비	12,099	36,400	15,445	47,520

지급수수료	384,413	1,531,053	306,307	637,230

판매보증비(환입)	-	-	(5,022)	7,827

운용리스료	-	401	-	365

경상연구개발비	1,510,544	3,840,539	1,158,915	3,948,231

샘플비	317,277	(485,074)	136,945	(93,661)

대손상각비	(13)	(21)	(29)	(18)

기타	23,256	155,503	37,482	100,211

합 계	4,282,032	11,785,901	3,800,439	11,492,621

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	54,227	163,770	66,708	199,421

유형자산처분이익	-	8,833	217	57,025

리스해지이익	-	58	-	184

기타	36,824	107,705	32,485	87,677

합 계	91,051	280,366	99,410	344,307

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	973	5,140	1,257	4,408

유형자산처분손실	144	164	3	665

유형자산폐기손실	103,091	123,036	216	216

재고자산감모손실	-	-	-	254,254

기타충당비용	-	(27)	-	697,885

기타	29,214	86,533	28,318	85,445

합 계	133,422	214,846	29,794	1,042,873

26. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	84,587	254,235	104,957	335,006

외환차익	632,740	2,781,016	1,256,124	3,209,381

외화환산이익(손실)	60,194	346,100	(456,046)	558,734

파생상품거래이익	84,652	485,305	-	-

파생상품평가이익	(54,494)	11,422	-	-

금융수익 합계	807,679	3,878,078	905,035	4,103,121

이자비용	593,939	2,032,627	1,062,338	2,996,191

외환차손	553,529	3,407,121	1,641,493	3,269,396

외화환산손실(이익)	(401,562)	184,391	268,750	668,159

파생상품거래손실	237,988	249,070	-	-

파생상품평가손실	43,377	45,231	-	-

금융원가 합계	1,027,271	5,918,440	2,972,581	6,933,746

순금융원가	(219,592)	(2,040,362)	(2,067,546)	(2,830,625)

27. 주당이익

(1) 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결회사의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	1,202,751,655	5,714,420,900	(865,920,305)	(787,820,259)

가중평균유통보통주식수:	29,011,091주	29,011,091주	29,011,091주	29,011,091주

발행주식수(기초)	29,135,091주	29,135,091주	29,135,091주	29,135,091주

자기주식수	(124,000)주	(124,000)주	(124,000)주	(124,000)주

기본주당순손익	41	197	(30)	(27)

보고기간종료일 현재 지배기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

연결회사에 유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜

관계기업	Epitone, Inc.

기타특수관계자	에피톤코리아㈜

(*1)기타	㈜에이치에스효성, 효성중공업㈜, 갤럭시아머니트리㈜ 등

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 한편, 연결회사는 기타에 포함된 회사를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매입 등

원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	10,623,678	-	21,801

기타	㈜에이치에스효성(*1)	-	1,365,150	-

갤럭시아머니트리㈜	-	-	24,552

합 계	10,623,678	1,365,150	46,353

(*1) 효성㈜가 분할되어 ㈜에이치에스효성으로 변경되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회사명	매출 등	매입 등

기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	9,839,584	-	5,191

기타특수관계자	에피톤코리아㈜	92,616	-	-	-

기타	㈜에이치에스효성(*1)	-	-	1,405,893	-

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	26,928

합 계	92,616	9,839,584	1,405,893	32,119

(*1) 효성㈜가 분할되어 ㈜에이치에스효성으로 변경되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채무 등

매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	977,433	-

기타	㈜에이치에스효성(*1)	-	371,568

합 계	977,433	371,568

(*1) 효성㈜가 분할되어 ㈜에이치에스효성으로 변경되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권	채무 등

기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	3,735,001	12,234

기타특수관계자	에피톤코리아㈜	101,878	-	-

기타	㈜에이치에스효성(*1)	-	-	326,392

합 계	101,878	3,735,001	338,626

(*1) 효성㈜가 분할되어 ㈜에이치에스효성으로 변경되었습니다.

상기 채권에 대하여 손실충당금은 계상하지 않았으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	356,719	1,068,324	360,257	1,135,440

퇴직급여	34,582	103,745	37,982	113,947

합 계	391,301	1,172,069	398,239	1,249,387

29. 우발 및 약정사항(1) 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 자산은다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당분기말	전기말

천안시 1공장 토지, 건물 및 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

천안시 2공장 토지 및 건물	20,400,000	20,400,000	농협은행

합 계	66,400,000	66,400,000

USD 18,000,000	USD 18,000,000

(2) 금융기관 약정

보고기간말 현재 연결회사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정종류	금융기관	약정한도

한도대	한국산업은행, 하나은행, 농협은행	25,500,000

무역금융	신한은행, 우리은행	22,000,000

일반대	농협은행, 국민은행, 한국산업은행	49,000,000

Stand by L/C	중소기업은행	USD 1,000,000

OA, Usance	중소기업은행	USD 6,000,000

원화파생상품 보증금	중소기업은행	USD 1,000,000

(3) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 연결회사가 원고로 소송중인 사건은 3건으로 2025년 7월 7일글로텍 주식회사를 상대로 200,000천원의 특허권침해금지 소송을 서울중앙지법에 제기하였고, 연결회사의 외주가공사인 우리비전에 2024년 6월 화재로 인하여 제품 일부가 소실되어 대전지방법원 천안지원에 260,725천원의 손해배상 청구소송을 제기하였습니다.

온누리전자주식회사의 소송에서 부분 패소함에 따라 패소 판결금액 및 지연이자 578,915천원을 공탁하였으나, 온누리전자의 제3채무자인 주식회사 드림자산관리대부에서 별도 채권압류 및 추심명령을 진행하여 연결회사가 보유한 우리은행 계좌로부터 297,326천원을 추심하였고, 신한은행 계좌 USD 251,429를 압류하였습니다. 이에 연결회사는 서울중앙지방법원에 297,326천원에 대해 주식회사드림자산관리대부를 피고로 부당이득반환청구 및 채권가압류해지를 신청한 결과 2025년 6월 12일 대법원 상고 기각되었습니다. 이후 2025년 7월 24일 드림자산관리대부가 압류한 USD 251,429 계좌에 관한 집행정지 청구 이의의 소를 제기하였습니다.

30. 현금흐름표

(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 분기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정항목:

법인세비용	1,969,573	253,566

이자수익	(252,506)	22,432

이자비용	2,003,015	2,967,068

이자비용(리스)	29,612	29,123

감가상각비	5,540,110	8,117,793

무형자산상각비	294,612	305,948

사용권자산상각비	909,980	868,499

퇴직급여	877,601	980,014

대손상각비	(21)	(18)

재고자산평가손실	1,609,138	1,494,181

판매보증비	-	7,827

파생상품평가이익	(11,422)	-

파생상품평가손실	45,230	-

외화환산이익	(346,100)	(558,734)

외화환산손실	184,391	668,160

유형자산처분이익	(8,833)	(57,025)

유형자산처분손실	164	665

유형자산폐기손실	123,036	216

재고자산감모손실	-	254,254

지분법손실	721,529	1,204,343

리스해지이익	(58)	(184)

기타	(52)	(18)

소 계	13,688,999	16,558,110

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산 증가	(3,423,446)	(16,594,413)

매출채권 감소(증가)	2,906,081	(13,187,238)

기타유동채권 감소	821,270	979,135

기타비유동채권 감소(증가)	302,042	(8,280)

이연법인세자산	-	169,965

매입채무 증가(감소)	(6,619,017)	(2,358,160)

순확정급여부채 감소	(439,070)	(271,361)

기타유동부채 증가(감소)	1,444,983	(2,150,064)

기타채무 감소	(251,567)	(110,337)

소 계	(5,258,724)	(33,530,753)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동액	82,000	1,203,475

건설중인자산의 유형자산 대체	642,600	205,340

31. 리스(1) 리스이용자로서의 연결회사

1) 일반사항

연결회사는 영업에 사용되는 토지, 건물 및 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고있습니다. 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결회사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 연결회사에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다.

2) 사용권자산

당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합계

기초	827,459	94,981	495,511	1,417,951

증가	46,686	256,446	139,516	442,648

감소	-	(8,453)	-	(8,453)

감가상각비	(512,042)	(193,978)	(203,960)	(909,980)

환율조정	(21,346)	(648)	(904)	(22,898)

기말	340,757	148,348	430,163	919,268

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합계

기초	168,503	87,358	149,888	405,749

증가	848,861	209,716	466,412	1,524,989

감소	-	(10,941)	-	(10,941)

감가상각비	(504,300)	(164,116)	(203,149)	(871,565)

환율조정	7,470	949	1,894	10,313

기말	520,534	122,966	415,045	1,058,545

3) 리스부채

① 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합계

기초	272,547	95,964	505,548	874,059

취득	46,686	256,446	139,516	442,648

이자비용	5,932	5,123	18,557	29,612

지급리스료	(192,989)	(198,796)	(217,421)	(609,206)

기중 처분	-	(8,512)	-	(8,512)

환율조정	(6,913)	(654)	(914)	(8,481)

기말	125,263	149,571	445,286	720,120

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합계

기초	52,254	88,326	151,959	292,539

취득	430,433	209,716	466,412	1,106,561

이자비용	7,195	4,115	17,858	29,168

지급리스료	(178,362)	(168,054)	(215,136)	(561,552)

기중 처분	-	(11,124)	-	(11,124)

환율조정	2,291	956	1,910	5,157

기말	313,811	123,935	423,003	860,749