신화인터텍 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제34(당)기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제33(전)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
신화인터텍주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및판매를 목적으로 설립되어, 2001년 12월 13일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")은 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 본사는 충청남도 천안시에 소재 하고 있으며, 중국, 슬로바키아에 3개의 종속기업을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 액면분할로 보고기간 종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 지배기업의 최대주주는 효성화학 주식회사로 20.0%의 지분을 소유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	주요영업활동	결산일

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	100.00	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	100.00	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o(*1)	100.00	슬로바키아	-	12.31

(*1) SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o는 청산 진행 중입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 당반기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	반기순손실

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	12,314,721	4,302,580	8,012,141	17,503,550	(399,892)

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	8,491,168	4,032,620	4,458,549	7,476,709	(648,026)

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	414,829	641,143	(226,314)	-	(1,270)

상기 요약 재무상태와 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에 따라작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

COVID-19(코로나)바이러스의 여파로 글로벌 경기가 악화하였지만, 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 고객 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 중요한 위험은 식별되지 않았습니다. 한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재, 연결실체의 경영진은 COVID-19 연결실체의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. . 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 . 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 . 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호(리스) 개정 - 코로나19(COVID-19) 관련 임차료 면제 ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문정보(1) 연결실체는 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 연결실체는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 제공하는 주요 제품은 LCD BLU용 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	57,394,357	118,667,480	57,947,744	112,646,873

상품매출	28,751	92,434	580,612	1,159,945

기타매출	-	-	924	1,664

소 계	57,423,107	118,759,914	58,529,280	113,808,482

(3) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지리적 지역:

국내	6,531,295	15,283,680	11,069,385	25,423,385

중국 및 타이완	12,782,419	25,729,790	14,914,119	30,658,889

멕시코	13,742,516	29,127,971	15,183,726	24,196,362

베트남	12,047,777	23,396,661	11,307,089	18,934,732

기타	12,319,100	25,221,812	6,054,961	14,595,114

소 계	57,423,107	118,759,914	58,529,280	113,808,482

수익 인식시기:

한시점에 인식	57,423,107	118,759,914	58,529,280	113,808,482

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

소 계	57,423,107	118,759,914	58,529,280	113,808,482

(4) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	-	-

계약부채	36,802	20,895

(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

삼성전자㈜	90,267,160	76.01%	62,163,324	54.62%

동우화인켐㈜	1,421,568	1.20%	12,679,601	11.14%

상기 주요 고객에 대한 매출액은 해당 회사 및 그 종속기업들에 대한 매출액입니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	7,670,810	-	-	7,150,061	-	-

매출채권및기타채권	29,159,584	-	-	27,972,310	-	-

기타금융자산	3,000	-	-	3,000	-	100,000

합 계	36,833,394	-	-	35,125,371	-	100,000

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	37,362,009	35,359,174

기타금융부채	1,154,385	1,168,246

단기차입금	37,600,000	36,606,196

합 계	76,116,394	73,133,616

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

금융자산:

상각후원가측정 금융자산(*1)	1,273,787	1,002,972

금융부채:

상각후원가측정 금융부채(*2)	(1,338,555)	(1,540,486)

합 계	(64,768)	(537,515)

(*1) 이자수익, 외환차손익, 외화환산손익, 지분상품처분이익으로 구성되어 있습니다.
(*2) 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,824,098	-	25,814,295	-

기대신용손실충당금	(1,441)	-	(12,925)	-

미수금	700,040	-	1,420,314	-

미수수익	-	-	9	-

보증금	-	636,887	-	750,617

합 계	28,522,697	636,887	27,221,693	750,617

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	12,925	4,668,853

환익	(11,550)	(32,584)

제각	-	(4,634,010)

기타	66	107,003

기말금액	1,441	109,262

(3) 당반기 및 전반기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

7. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	27,739,167	28,594,625	7,286,896	76,706,058	977,428	5,309,930	4,172,868	29,564,259	75,738	5,520,280	185,947,249

취득	8,480	18,000	7,000	1,185,100	-	159,488	252,141	7,000	-	382,012	2,019,221

처분	(6,504,777)	(8,066,285)	(630,731)	-	(47,200)	-	-	(4,235,247)	-	-	(19,484,240)

대체(*1)	40,767	-	-	2,190,200	-	4,250	-	7,000	-	(2,242,217)	-

기타	-	102,715	-	523,814	8,697	18,850	50,479	-	-	-	704,555

반기말	21,283,637	20,649,055	6,663,165	80,605,172	938,925	5,492,518	4,475,487	25,343,012	75,738	3,660,075	169,186,785

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	180,967	14,045,810	3,529,760	47,749,586	951,181	4,429,495	3,517,565	13,826,643	75,337	-	88,306,344

감가상각비	-	472,698	225,856	2,931,966	2,075	248,773	112,834	860,854	184	-	4,855,240

처분	(180,967)	(6,090,095)	(630,731)	-	(47,196)	-	-	(4,235,248)	-	-	(11,184,237)

기타	-	98,738	-	345,767	7,489	16,899	41,089	-	-	-	509,982

반기말	-	8,527,151	3,124,885	51,027,319	913,549	4,695,167	3,671,489	10,452,249	75,521	-	82,487,329

장부금액:

기초	27,558,200	14,548,816	3,757,136	28,956,472	26,247	880,435	655,303	15,737,616	401	5,520,280	97,640,905

반기말	21,283,637	12,121,903	3,538,280	29,577,853	25,376	797,351	804,000	14,890,763	217	3,660,075	86,699,456

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 2,242,217 천원으로 구성됩니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	27,901,590	28,578,721	7,031,896	72,315,861	1,390,057	4,970,552	3,786,130	26,528,410	75,738	3,924,780	176,503,735

취득	-	-	98,000	1,076,200	-	218,060	15,020	402,250	-	1,117,648	2,927,178

처분	(210,847)	-	-	-	(413,975)	(22,500)	-	-	-	-	(647,322)

대체(*1)	-	-	42,000	1,123,600	-	-	-	144,450	-	(1,344,050)	(34,000)

기타	5,248	51,097	-	236,726	4,326	9,377	24,614	-	-	-	331,388

반기말	27,695,991	28,629,818	7,171,896	74,752,387	980,408	5,175,489	3,825,764	27,075,110	75,738	3,698,378	179,080,979

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	10,916,713	3,045,799	41,981,012	1,141,978	3,904,930	3,340,239	12,048,697	72,111	-	76,451,479

감가상각비	-	735,465	235,008	2,892,346	2,165	297,716	84,295	820,169	2,970	-	5,070,134

처분	-	-	-	-	(196,104)	(22,498)	-	-	-	-	(218,602)

기타	-	34,804	-	157,505	3,593	8,214	18,872	-	-	-	222,988

반기말	-	11,686,982	3,280,807	45,030,863	951,632	4,188,362	3,443,406	12,868,866	75,081	-	81,525,999

장부금액:

기초	27,901,590	17,662,008	3,986,097	30,334,849	248,079	1,065,622	445,891	14,479,713	3,627	3,924,780	100,052,256

반기말	27,695,991	16,942,836	3,891,089	29,721,524	28,776	987,127	382,358	14,206,244	657	3,698,378	97,554,980

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 1,344,050천원(선수금 34,000천원)으로 구성됩니다.

8. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,449,621	2,211,000	1,680,060	4,387,874	9,728,555

내부개발	-	-	-	385,238	385,238

취득	11,071	16,951	-	-	28,022

기타	-	9,168	-	-	9,168

반기말	1,460,692	2,237,119	1,680,060	4,773,112	10,150,983

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,239,463	1,687,257	266,414	2,926,480	6,119,614

상각비	21,930	49,043	-	85,832	156,805

기타	-	7,657	-	-	7,657

반기말	1,261,393	1,743,957	266,414	3,012,312	6,284,075

장부금액:

기초	210,158	523,743	1,413,646	1,461,394	3,608,941

반기말	199,299	493,162	1,413,646	1,760,800	3,866,907

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,428,561	1,680,135	1,680,060	4,253,439	9,042,195

내부개발	-	-	-	524,833	524,833

취득	8,484	-	-	-	8,484

대체	8,149	-	-	-	8,149

기타	-	8,223	-	-	8,223

반기말	1,445,194	1,688,358	1,680,060	4,778,272	9,591,884

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,196,502	1,649,653	266,414	2,847,082	5,959,651

상각비	21,163	6,200	-	198,609	225,972

기타	-	8,187	-	-	8,187

반기말	1,217,665	1,664,040	266,414	3,045,691	6,193,810

장부금액:

기초	232,059	30,482	1,413,646	1,406,357	3,082,544

반기말	227,529	24,318	1,413,646	1,732,581	3,398,074

9. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	-	3,000	-	3,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	100,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

합 계	-	3,000	-	103,000

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치	취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치

당기손익-공정가치측정지분상품

㈜동산	-	-	-	-	100,000	-	100,000	100,000

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(1,059,836)	-	-	1,059,836	(1,059,836)	-	-

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	81,427	(81,427)	-	81,427	(81,427)	-

제품	9,193,393	(623,436)	8,569,957	6,706,026	(613,651)	6,092,375

반제품	20,750,459	(733,859)	20,016,600	14,173,966	(546,747)	13,627,218

재공품	2,828,053	(128,652)	2,699,401	2,495,025	(122,231)	2,372,794

원재료	13,386,883	(3,045,501)	10,341,382	10,295,470	(2,187,451)	8,108,018

미착품	544,316	-	544,316	225,892	-	225,892

합 계	46,784,531	(4,612,875)	42,171,656	33,977,806	(3,551,508)	30,426,298

당반기 및 전반기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실(환입)은 각각 1,760,929천원 및 (1,470,222)천원입니다.

11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	513,139	506,683

선급비용	122,213	274,203

부가세대급금	1,798,880	1,092,921

합 계	2,434,232	1,873,807

12. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금(원화)	14,099	20,042

현금(외화)	1,446	1,393

보통예금	1,315,249	1,722,060

외화예금	6,311,937	5,397,692

기타제예금	28,079	8,875

합 계	7,670,810	7,150,061

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거 래 처	당반기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

13. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 29,135,091주 및 500원입니다. 당반기 및 전반기 중 자본금 변동은 없습니다.

14. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	5,279,325	5,279,325

합 계	68,836,834	68,836,834

(2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.

15. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	550,496	405,440

기업합리화적립금(*2)	407,654	407,654

이익잉여금	6,646,266	7,957,747

재평가잉여금	6,234,012	6,234,012

합 계	13,838,428	15,004,853

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정 시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

16. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산차이	740,479	144,480

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	144,480	28,142

해외사업환산차이	595,999	314,383

기말금액	740,479	342,525

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	37,600,000	-	36,606,196	-

연결실체는 상기 차입금과 관련하여 주석 29에 서 설명하고 있는 바와 같이 연결 실체의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : JPY)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화차입금	산업은행	유산스 및 운영자금대출 등	-	-	-	JPY 587,750	6,196

원화차입금	산업은행	운영자금대출	1.98%	32,100,000	26,100,000

국민은행	운영자금대출	2.09%	500,000	-

신한은행	운영자금대출	2.06%	5,000,000	7,000,000

하나은행	운영자금대출	-	-	500,000

우리은행	운영자금대출	-	-	3,000,000

합 계	37,600,000	36,606,196

18. 퇴직급여제도보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,295,240	10,254,324

사외적립자산의 공정가치	(6,024,697)	(6,378,213)

순확정급여부채	4,270,543	3,876,111

19. 매입채무및기타 채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타 채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	25,477,282	-	23,405,734	-

미지급금	8,998,785	-	8,670,579	-

미지급비용	2,885,943	-	3,282,861	-

합 계	37,362,010	-	35,359,174	-

20. 기타부채 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

예수금	43,015	-	35,425	-

선수금	36,802	-	20,895	-

선수수익	61,038	-	103,259	-

소 계	140,855	-	159,580	-

금융부채

임대보증금	-	54,000	-	54,000

리스부채	604,143	496,242	503,735	610,511

소 계	604,143	550,242	503,735	664,511

합 계	744,998	550,242	663,315	664,511

21. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	402,927	278,349

소송충당부채	142,202	142,202

합 계	545,129	420,550

22. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	237,972	35,529,642	35,767,616	463,568	73,137,700	73,601,270

종업원급여	1,312,254	4,316,209	5,628,462	2,708,199	9,112,831	11,821,031

감가상각비와 무형자산상각비	367,312	2,346,063	2,713,375	734,053	4,785,194	5,519,247

외주가공비	-	4,657,827	4,657,827	-	9,433,229	9,433,229

소모품비	37,593	1,701,428	1,739,021	78,050	3,611,420	3,689,470

지급수수료	271,477	674,652	946,129	598,770	1,397,797	1,996,567

전력비	28,479	674,051	702,530	68,702	1,253,561	1,322,263

기타비용	1,535,691	3,723,694	5,259,385	3,729,959	7,237,041	10,967,000

합 계	3,790,778	53,623,567	57,414,345	8,381,301	109,968,775	118,350,076

(전반기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	125,774	33,857,132	33,982,906	430,697	67,274,224	67,704,921

종업원급여	1,348,208	4,401,439	5,749,647	2,777,906	8,842,439	11,620,346

감가상각비와 무형자산상각비	445,674	2,451,279	2,896,953	865,214	4,841,888	5,707,103

외주가공비	-	5,547,065	5,547,065	-	10,133,809	10,133,809

소모품비	21,843	1,577,489	1,599,332	38,079	3,366,413	3,404,491

지급수수료	371,660	665,134	1,036,794	629,551	1,322,079	1,951,629

전력비	28,250	741,045	769,295	65,946	1,354,876	1,420,821

기타비용	2,021,742	2,708,438	4,730,180	3,674,394	6,152,031	9,826,426

합 계	4,363,150	51,949,022	56,312,172	8,481,787	103,287,758	111,769,546

23. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	980,474	1,911,210	937,763	1,909,209

상여	(34,779)	83,536	62,320	119,573

퇴직급여	174,257	327,618	154,174	339,597

복리후생비	192,301	385,836	193,952	409,527

지급임차료	33,127	63,062	28,957	78,697

여비교통비	23,842	46,795	15,426	52,234

접대비	34,588	65,136	30,400	69,445

통신비	17,279	26,432	12,804	28,263

수도광열비	37,975	86,183	36,540	83,497

세금과공과금	151,461	306,498	194,041	359,361

감가상각비	97,250	199,680	143,593	291,500

무형자산상각비	78,247	156,805	113,052	225,972

리스감가상각비	124,579	245,203	123,387	216,866

보험료	36,891	71,339	40,316	73,906

차량유지비	24,559	44,801	23,007	46,166

지급수수료	271,477	598,770	371,660	629,551

판매보증비(환입)	40,383	122,972	86,482	(116,232)

운용리스료	(1,178)	(1,125)	4,504	9,362

경상연구개발비	1,218,047	3,063,334	1,607,608	3,159,877

샘플비	237,972	463,568	125,774	430,697

대손상각비(환입)	(12,001)	(11,550)	(2,448)	(32,584)

기타	64,027	125,198	59,839	97,303

합 계	3,790,778	8,381,301	4,363,151	8,481,787

24. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	60,274	120,315	76,257	154,248

유형자산처분이익	21,596	21,596	3,989	9,701

잡이익	13,525	32,366	26,014	53,160

기타수익 합계	95,395	174,277	106,261	217,109

기부금	-	587	700	1,208

유형자산처분손실	-	-	1,096	104,403

기타	34,942	78,769	31,881	62,124

기타비용 합계	34,942	79,356	33,677	167,735

25. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	990	2,299	16,816	33,930

외환차익	435,822	1,477,343	863,206	2,377,852

외화환산이익	65,182	417,282	22,972	706,363

지분상품처분이익	150,000	150,000	-	-

금융수익 합계	651,994	2,046,924	902,995	3,118,145

이자비용	178,771	362,318	321,854	677,310

외환차손	827,497	1,490,195	995,756	2,411,557

외화환산손실	(235,017)	259,179	(161,297)	566,793

금융원가 합계	771,251	2,111,692	1,156,313	3,655,660

순금융원가	(119,257)	(64,768)	(253,318)	(537,515)

26. 법인세

당반기 및 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

세무상 법인세부담액	88,275	176,141

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(229,603)	559,444

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(72,393)	(20,040)

세액공제 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	369,583	8,026

총법인세비용	155,862	723,571

손익에 반영된 법인세비용	155,862	723,571

27. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결실체의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(57,389)	284,129,015	1,312,801,664	827,223,110

가중평균유통보통주식수:	29,011,091	29,011,091	29,011,091	29,011,091

발행주식수(기초)	29,135,091	29,135,091	29,135,091	29,135,091

자기주식수	(124,000)	(124,000)	(124,000)	(124,000)

기본주당순손익	(0)	10	45	29

보고기간종료일 현재 지배기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

연결실체에 유의적 영향력이 있는 기업	효성화학 ㈜

기타특수관계자(*1)	㈜효성, 효성중공업㈜, 갤럭시아커뮤니케이션즈㈜ 등

(*1) 기타특수관계자는 연결실체에 유의적 영향력이 있는 기업인 효성화학㈜ 의 연결실체내에 있는 기업입니다. 한편, 연결실체는 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	19,888	7,342,408	-	155,153

기타특수관계자	㈜효성(*1)	-	-	-	1,627,616	1,776

효성트랜스월드㈜	-	-	-	285,874	-

갤럭시아커뮤니케이션즈㈜	-	-	-	33,264

합 계	-	19,888	7,342,408	1,913,490	190,193

(*1) 당기 중 특수관계자인 ㈜효성은 효성트랜스월드㈜를 흡수 합병하였습니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	16,666	9,563,361	-	-

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	1,005,855	-

갤럭시아커뮤니케이션즈㈜	-	-	-	-	35,343

합 계	-	16,666	9,563,361	1,005,855	35,343

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	채무 등

매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	3,953,887	90,962

기타특수관계자	㈜효성	-	819,687

합 계	3,953,887	910,649

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	채무 등

매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	2,721,743	10,751

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	315,853

합 계	2,721,743	326,604

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회 사 명	거래내역	당반기	전반기

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성화학	배당금지급	291,355	222,311

(5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	398,755	882,027	453,571	946,338

퇴직급여	57,973	115,947	59,121	149,491

합 계	456,728	997,974	512,692	1,095,830

29. 우발 및 약정사항

(1) 담보제공자산연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당반기말	전기말

화성시 2공장 토지 및 건물(*1)	-	7,500,000	우리은행

-	USD 4,200,000

천안시 5공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

합 계	46,000,000	53,500,000

USD 18,000,000	USD 22,200,000

(*1) 당기 중 화성 2공장 토지 및 건물의 처분으로 담보가 해지되었습니다.

(2) 금융기관 약정

보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

약정종류	금융기관	약정한도

한도대	(주)우리은행, 한국산업은행, (주)하나은행	27,000,000

무역금융	(주)신한은행, (주)국민은행	19,000,000

일반대	한국산업은행	20,000,000

Stand by L/C	중소기업은행	USD 1,000,000

OA, Usance	중소기업은행, 한국산업은행	USD 16,000,000

(3) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로서 소송금액은 4,296,883천원이며, 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 소송사건 2건에대해 당사의 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

30. 현금흐름표

(1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 반기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

조정항목:

법인세비용	155,862	723,571

이자수익	(2,299)	(33,930)

이자비용	348,678	659,290

이자비용(리스)	13,640	18,020

감가상각비	4,855,240	5,070,134

사용권자산감가상각비	574,843	461,223

무형자산상각비	156,805	225,972

퇴직급여	830,403	873,698

대손상각비(환입)	(11,550)	(32,584)

재고자산평가손실(환입)	1,760,929	(1,470,222)

판매보증비(환입)	122,972	(116,232)

잡이익	-	(1,174)

잡손실	-	6,549

외화환산이익	(417,282)	(706,363)

외화환산손실	259,179	566,793

유형자산처분이익	(21,596)	(9,701)

유형자산처분손실	-	104,403

지분상품처분이익	(150,000)	-

소 계	8,475,824	6,339,447

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산	(13,290,038)	(12,074,465)

매출채권	(1,321,916)	(3,016,000)

기타유동채권	392,596	181,570

매입채무	1,007,611	10,495,134

기타채무	737,810	2,975,207

순확정급여채무	(435,971)	(440,664)

기타유동채무	(19,720)	21,151

소 계	(12,929,628)	(1,858,068)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	2,242,217	1,310,050

대금지급이 완료되지 않은 유형자산의 취득	513,598	110,500

31. 리스 (1) 리스이용자로서의 연결기업1) 일반사항연결실체는 영업에 사용되는 토지, 건물 및 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고있습니다. 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결실체는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 연결실체에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다.

2) 사용권자산당기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

당기초	19,567	916,629	452,861	1,389,057

증가	-	95,816	217,644	313,460

감소	-	(2,809)	-	(2,809)

감가상각비	(20,246)	(355,071)	(199,526)	(574,843)

환율조정	679	36,479	3,252	40,411

당반기말	-	691,044	474,232	1,165,276

3) 리스부채당기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

당기초	20,451	635,216	458,579	1,114,246

취득	-	95,816	217,645	313,461

이자비용	197	6,540	6,903	13,640

지급리스료	(21,357)	(140,470)	(206,157)	(367,984)

기중 처분	-	(2,833)	-	(2,833)

환율조정	709	25,856	3,290	29,855

당반기말	-	620,125	480,260	1,100,385