신화인터텍 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 37 기 : 2024년 03월 31일 현재
제 36 기 : 2023년 12월 31일 현재
신화인터텍주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및판매를 목적으로 설립되어, 2001년 12월 13일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")은 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국에 2개의 종속기업을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수 차례의 증자와 액면분할로 보고기간종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 지배기업의 최대주주는 효성화학 주식회사로 20.0%의 지분을 소유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	주요영업활동	결산일

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	100	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	100	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	12.31

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 당분기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	8,710,152	1,034,978	7,675,174	922,143	(601,474)

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	8,525,470	3,715,553	4,809,917	2,833,100	16,921

상기 요약 재무상태와 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 요약분기연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준

요약분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

·당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

·확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 요약분기연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 요약분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.

보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(4) 회계정책의 변경

연결실체는 유형자산인 토지의 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결실체의 토지를 공정가치로 측정하여 연결실체의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 요약분기연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, (주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고) 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

4. 부문정보

(1) 연결실체는 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있는 단일 부문이며, 주요 제품은 LCD BLU用 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다. 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 연결실체는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	57,261,553	40,396,748

상품매출	55,405	108,442

기타매출	52,215	51,770

합 계	57,369,173	40,556,960

(3) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지리적 지역:

한국	4,448,125	3,974,381

중국, 타이완	8,036,846	5,837,028

베트남	17,661,533	12,580,507

멕시코	15,534,388	9,658,195

기타	11,688,281	8,506,849

합 계	57,369,173	40,556,960

수익 인식시기:

한시점에 인식	57,369,173	40,556,960

기간에 걸쳐 인식	-	-

합 계	57,369,173	40,556,960

(4) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	36,644	152,653

(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

삼성전자㈜와 그 종속기업	41,961,713	73.14%	30,851,699	76.07%

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	7,783,132	9,151,286

매출채권및기타채권	29,773,855	22,127,105

기타금융자산	289,104	281,491

합 계	37,846,091	31,559,882

(금융부채)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	45,334,345	33,185,423

기타금융부채	641,400	346,539

단기차입금	50,500,000	42,900,000

장기차입금	11,000,000	11,000,000

합 계	107,475,745	87,431,962

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산:

상각후원가측정 금융자산(*1)	1,520,409	580,944

금융부채:

상각후원가측정 금융부채(*1)	(1,707,236)	(1,349,769)

합 계	(186,827)	(768,825)

(*1) 이자수익, 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,108,402	-	18,600,088	-

기대신용손실충당금	(1,680)	-	(1,633)	-

미수금	1,819,235	-	2,796,504	-

미수수익	30,271	-	2	-

보증금	-	817,627	-	732,144

합 계	28,956,228	817,627	21,394,961	732,144

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,633	1,611

설정(환입)	(19)	(22)

기타	66	68

기말금액	1,680	1,657

(3) 당분기 및 전분기 중 기타채권 대손충당금은 없습니다.

7. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	42,950,425	21,355,707	7,573,535	88,769,966	1,121,990	6,044,695	4,318,923	25,928,825	75,738	187,500	117,000	198,444,304

취득	-	-	66,000	152,807	980	42,800	117,000	-	-	-	41,000	420,587

처분	-	-	-	-	-	-	(20,699)	-	-	-	-	(20,699)

대체(*1)	-	-	-	-	-	-	117,000	-	-	-	(117,000)	-

기타	-	-	-	331,617	5,419	11,823	32,643	-	-	-	-	381,502

기말	42,950,425	21,355,707	7,639,535	89,254,390	1,128,389	6,099,318	4,564,867	25,928,825	75,738	187,500	41,000	199,225,694

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	8,113,865	4,318,300	68,144,723	862,988	5,363,857	3,594,727	14,752,294	75,706	135,281	-	105,361,741

감가상각비	-	202,703	132,983	2,008,040	15,499	78,267	103,503	447,744	-	15,666	-	3,004,405

처분	-	-	-	-	-	-	(18,630)	-	-	-	-	(18,630)

기타	-	-	-	265,689	4,956	10,598	29,218	-	-	-	-	310,461

기말	-	8,316,568	4,451,283	70,418,452	883,443	5,452,722	3,708,818	15,200,038	75,706	150,947	-	108,657,977

장부금액:

기초	42,950,425	13,241,842	3,255,235	20,625,243	259,002	680,838	724,196	11,176,531	32	52,219	117,000	93,082,563

기말	42,950,425	13,039,139	3,188,252	18,835,938	244,946	646,596	856,049	10,728,787	32	36,553	41,000	90,567,717

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	22,064,305	18,370,037	6,906,165	85,651,188	875,669	5,921,371	4,999,985	25,544,025	75,738	187,500	3,771,050	174,367,033

취득	-	-	-	830,733	-	85,360	371	71,000	-	-	492,900	1,480,364

처분	-	-	-	(38,000)	-	-	-	-	-	-	-	(38,000)

대체(*1)	19,625	2,868,850	667,370	654,000	-	28,480	-	15,300	-	-	(4,262,450)	(8,825)

기타	-	-	-	519,375	8,487	18,491	49,908	-	-	-	-	596,261

기말	22,083,930	21,238,887	7,573,535	87,617,296	884,156	6,053,702	5,050,264	25,630,325	75,738	187,500	1,500	176,396,833

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	7,312,163	3,808,899	60,833,570	855,106	5,178,488	4,106,503	12,955,205	75,706	72,843	-	95,198,483

감가상각비	-	193,595	124,597	1,833,597	315	92,409	85,224	441,833	-	15,609	-	2,787,179

처분	-	-	-	(22,483)	-	-	-	-	-	-	-	(22,483)

기타	-	-	-	383,571	7,625	16,566	43,794	-	-	-	-	451,556

기말	-	7,505,758	3,933,496	63,028,255	863,046	5,287,463	4,235,521	13,397,038	75,706	88,452	-	98,414,735

장부금액:

기초	22,064,305	11,057,874	3,097,266	24,817,618	20,563	742,883	893,482	12,588,820	32	114,657	3,771,050	79,168,550

기말	22,083,930	13,733,129	3,640,039	24,589,041	21,110	766,239	814,743	12,233,287	32	99,048	1,500	77,982,098

(*1) 당분기 및 전분기 건설중인자산의 본계정 대체로 117,000천원 및 4,262,450천원(비용 대체 8,825천원 포함)으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결실체의 일부 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 29 참조)

8. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,500,015	2,463,712	1,680,060	4,368,193	10,011,980

내부개발	-	-	-	1,787	1,787

기타	-	5,968	-	-	5,968

기말	1,500,015	2,469,680	1,680,060	4,369,980	10,019,735

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,364,716	2,062,830	266,414	3,338,651	7,032,611

상각비	9,884	36,785	-	51,292	97,961

기타	-	5,495	-	-	5,495

기말	1,374,600	2,105,110	266,414	3,389,943	7,136,067

장부금액:

기초	135,299	400,882	1,413,646	1,029,542	2,979,369

기말	125,415	364,570	1,413,646	980,037	2,883,668

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,490,963	2,355,442	1,680,060	5,573,092	11,099,557

내부개발	-	-	-	8,154	8,154

취득	823	109,000	-	-	109,823

기타	-	9,347	-	-	9,347

기말	1,491,786	2,473,789	1,680,060	5,581,246	11,226,881

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,325,490	1,917,952	266,414	3,249,127	6,758,983

상각비	10,533	33,103	-	35,160	78,796

기타	-	8,232	-	-	8,232

기말	1,336,023	1,959,287	266,414	3,284,287	6,846,011

장부금액:

기초	165,473	437,490	1,413,646	2,323,965	4,340,574

기말	155,763	514,502	1,413,646	2,296,959	4,380,870

9. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	국 가	주요영업활동	당분기말	전기말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

Epitone, Inc.(*1)	미국	광학모듈 및 소프트웨어연구개발	9,601,880	13.99	9,891,810	13.99

(*1) 당분기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회 사 명	당 기 초	취득(처분)	지분법손익	기타	당 기 말

Epitone, Inc.	9,891,810	-	(379,540)	89,610	9,601,880

(전분기)

(단위: 천원)

회 사 명	전 기 초	취득(처분)	지분법손익	기타	전 기 말

Epitone, Inc.	10,613,815	-	(419,986)	4,490	10,198,319

10. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	278,625	10,479	271,260	10,231

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	손상차손누계액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(1,059,836)	-	1,059,836	(1,059,836)	-

11. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	192,989	(52,980)	140,009	151,268	(52,980)	98,288

제품	8,946,369	(1,275,111)	7,671,258	7,712,350	(1,232,285)	6,480,065

반제품	27,186,009	(1,438,244)	25,747,765	17,851,222	(1,310,189)	16,541,033

재공품	3,610,349	(370,132)	3,240,217	3,398,792	(370,361)	3,028,431

원재료	16,251,687	(4,760,701)	11,490,986	11,151,818	(4,464,460)	6,687,358

미착품	259,102	-	259,102	199,191	-	199,191

합 계	56,446,505	(7,897,168)	48,549,337	40,464,641	(7,430,275)	33,034,366

12. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	583,816	1,251,543

선급비용	652,075	216,917

부가세대급금	2,915,751	1,781,302

합 계	4,151,642	3,249,762

13. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금(원화)	12,418	6,860

보통예금	560,302	864,052

외화예금	7,200,125	8,271,067

기타제예금	10,287	9,307

합 계	7,783,132	9,151,286

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	거 래 처	당분기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

외화예금(*1)	신한은행	USD 251,429	USD 251,429	압류

(*1) 외화예금 압류에 대해서는 주석 29.(3) 참조

14. 자본금

지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 29,135,091주 및 500원입니다. 당분기 및 전분기 중 자본금 변동은 없습니다.

15. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	5,279,325	5,279,325

합 계	68,836,834	68,836,834

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.

16. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	550,496	550,496

기업합리화적립금(*2)	407,654	407,654

이익잉여금	(10,757,228)	(10,859,771)

합 계	(9,799,078)	(9,901,621)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

17. 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	1,570,132	1,228,146

지분법자본변동	363,805	274,194

재평가잉여금	16,492,346	16,492,346

합계	18,426,283	17,994,686

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	17,994,686	1,453,968

해외사업환산차이	341,987	571,423

지분법자본변동	89,610	4,490

기말금액	18,426,283	2,029,881

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	50,500,000	-	42,900,000	-

장기차입금	-	11,000,000	-	11,000,000

합계	50,500,000	11,000,000	42,900,000	11,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

원화금액	원화금액

원화차입금	산업은행(*1)	운영자금대출	산업금융채권+1.51%	20,000,000	20,000,000

산업은행(*1)	운영자금대출	단기한도대출금리+1.75%	11,400,000	5,900,000

산업은행(*1)	운영자금대출	산업금융채권+1.73%	8,000,000	8,000,000

농협은행	운영자금대출	KoRibor+1.66%	3,000,000	-

신한은행	운영자금대출	은행고시금리+1.1%	2,600,000	4,400,000

우리은행	운영자금대출	단기대출기준금리+2.07%	3,000,000	2,300,000

하나은행	운영자금대출	FTP+1.14%	2,500,000	2,300,000

합 계	50,500,000	42,900,000

(*1) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	운영자금대출	MOR+1.93%	4,000,000	4,000,000

농협은행(*1)	운영자금대출	MOR+1.80%	7,000,000	7,000,000

합 계	11,000,000	11,000,000

(*1) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

19. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,913,430	9,811,440

사외적립자산의 공정가치	(8,140,385)	(8,304,053)

순확정급여부채	1,773,045	1,507,387

20. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	29,999,533	20,208,290

미지급금	12,988,913	10,600,708

미지급비용	2,345,899	2,376,425

합 계	45,334,345	33,185,423

21. 기타부채 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

예수금	40,999	-	37,413	-

선수금	36,644	-	152,653	-

소 계	77,643	-	190,066	-

금융부채

임대보증금	-	54,000	-	54,000

리스부채	286,529	300,871	246,059	46,480

소 계	286,529	354,871	246,059	100,480

합 계	364,172	354,871	436,125	100,480

22. 충당부채

(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

환불부채	1,137,850	579,868	(1,233,984)	483,734

23. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	(509,490)	31,983,904	31,474,414	175,110	26,065,501	26,240,611

종업원급여	1,350,517	3,621,766	4,972,283	1,447,024	3,455,045	4,902,069

감가상각비와 무형자산상각비	390,597	2,979,011	3,369,608	411,028	2,722,595	3,133,623

외주가공비	-	9,104,806	9,104,806	-	4,005,458	4,005,458

소모품비	9,257	689,421	698,678	21,850	725,634	747,484

지급수수료	225,545	746,832	972,377	531,741	618,969	1,150,710

전력비	54,981	707,722	762,703	60,407	739,672	800,079

기타비용	2,132,027	3,043,827	5,175,854	2,476,288	2,511,109	4,987,397

합 계	3,653,434	52,877,289	56,530,723	5,123,448	40,843,983	45,967,431

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	944,487	1,046,772

상여	64,532	57,957

퇴직급여	125,307	125,307

복리후생비	216,191	216,988

지급임차료	32,045	30,937

여비교통비	61,872	45,066

접대비	29,763	28,659

통신비	11,018	10,852

수도광열비	61,562	69,823

세금과공과금	346,023	283,751

감가상각비	113,664	114,397

무형자산상각비	97,962	78,795

사용권자산감가상각비	104,659	138,959

보험료	31,104	32,929

차량유지비	16,008	17,418

지급수수료	225,545	531,741

판매보증비	8,524	(14,950)

운용리스료	156	(165)

경상연구개발비	1,650,000	2,083,071

샘플비	(509,490)	175,110

대손상각비 전입	3	(22)

기타	22,500	50,053

합 계	3,653,435	5,123,448

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	65,926	63,966

유형자산처분이익	380	-

리스해지이익	-	38

잡이익	31,537	11,570

합 계	97,843	75,574

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	1,152	3,000

유형자산폐기손실	-	15,517

기타의 감가상각비	28,318	28,318

기타	167	377

합 계	29,637	47,212

26. 금융수익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	128,261	27,721

외환차익	834,950	1,294,301

외화환산이익	774,237	208,732

금융수익 합계	1,737,448	1,530,754

이자비용	912,777	672,859

외환차손	559,098	1,265,417

외화환산손실	452,400	361,303

금융원가 합계	1,924,275	2,299,579

순금융원가	(186,827)	(768,825)

27. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결실체의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	102,543,195	(5,438,444,275)

가중평균유통보통주식수:	29,011,091주	29,011,091주

발행주식수(기초)	29,135,091주	29,135,091주

자기주식수	(124,000)주	(124,000)주

기본주당순이익	4	(187)

보고기간종료일 현재 지배기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

연결실체에 유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜

관계기업	Epitone, Inc.

기타특수관계자(*1)	㈜효성, 효성중공업㈜, 갤럭시아머니트리㈜ 등

(*1) 기타특수관계자는 연결실체에 유의적 영향력이 있는 기업인 효성화학㈜의 연결실체내에 있는 기업입니다. 한편, 연결실체는 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회사명	매입 등

원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	2,802,755	-

기타특수관계자	갤럭시아머니트리㈜	-	13,464

㈜효성	-	300,422	-

합 계	2,802,755	300,422	13,464

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회사명	매입 등

원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	2,759,987	-	5,990

기타특수관계자	(주)효성	-	268,806	-

갤럭시아머니트리㈜	-	-	14,850

합 계	2,759,987	268,806	20,840

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채무 등

매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	2,929,641	4,900

기타특수관계자	(주)효성	-	301,169

합 계	2,929,641	306,069

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권	채무 등

기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	1,778,862	1,383,210	15,094

기타특수관계자	(주)효성	-	183,025

합 계	1,778,862	1,383,210	198,119

상기 채권에 대하여 손실충당금은 계상하지 않았으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	378,690	505,432

퇴직급여	41,772	41,772

합 계	420,462	547,204

29. 우발 및 약정사항(1) 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당분기말	전기말

천안시 1공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

천안시 2공장 토지 및 건물	20,400,000	20,400,000	농협은행

합계	66,400,000	66,400,000

USD 18,000,000	USD 18,000,000

(2) 금융기관 약정

보고기간말 현재 연결실체의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정종류	금융기관	약정한도

한도대	우리은행(주), 한국산업은행, (주)하나은행, 농협은행	42,500,000

무역금융	(주)신한은행	15,000,000

일반대	농협은행, 국민은행, 한국산업은행	39,000,000

Stand by L/C	중소기업은행	USD 1,000,000

OA, Usance	중소기업은행	USD 7,000,000

(3) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로서 소송금액은 글로텍주식회사 3,296,883천원 및 온누리전자주식회사 30,000,000천원입니다.

2022년 8월 19일자 1심 선고에서 부분패소하여 글로텍주식회사와 온누리전자주식회사에 각각 3,296,883천원, 563,117천원 및 지연이자를 지급하라는 판결을 받았습니다.

이에 연결실체는 온누리전자주식회사 및 글로텍주식회사에 각각 2022년 9월 23일 및 2022년 10월 4일 특허법원에 항소장을 제출하였고, 2024년 06월 27일 2심 판결선고 기일입니다.

연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로 2022년 8월 19일자 1심 선고에서 부분패소하여 온누리전자주식회사에 소송금액 및 지연이자 574,915천원을 공탁을 진행하였으나, 온누리전자주식회사의 제3채무자인 주식회사드림자산관리대부에서 별도 채권압류 및 추심명령을 진행하여 우리은행으로부터 297,326천원을 추심하였고, 신한은행 계좌 USD 251,429를 압류하였습니다.

이에 연결실체는 서울중앙지방법원에 297,326천원에 대해 부당이득반환청구 및 채권가압류해지를 신청한 결과 2023년 11월 23일 1심패소하였고, 2023년 12월 01일 항소하였습니다.

(4) 제공받은 지급보증내역

보고기간말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 토지 인허가 보증 등과 관련하여 1,144,900천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 현금흐름표

(1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정항목:

법인세비용(수익)	237,744	(1,132,475)

이자수익	(128,261)	(27,721)

이자비용	904,892	667,251

이자비용(리스)	7,885	5,608

감가상각비	3,004,403	2,787,181

사용권자산상각비	295,561	295,965

무형자산상각비	97,962	78,795

퇴직급여	326,671	300,404

대손상각비	3	(22)

재고자산평가손실	773,993	1,257,027

판매보증비	8,524	(14,950)

외화환산이익	(774,237)	(208,732)

외화환산손실	452,401	361,304

유형자산처분이익	(380)	-

유형자산폐기손실	-	15,517

지분법손실	379,540	419,986

기타	43	8,786

소 계	5,586,744	4,813,924

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산 감소	(16,220,533)	(927,219)

매출채권 감소(증가)	(8,064,119)	220,735

기타유동채권 감소(증가)	81,029	436,359

기타비유동채권 감소(증가)	(248)	(110,049)

매입채무 증가(감소)	9,349,968	(3,492,800)

기타채무 증가(감소)	(113,024)	(18,169)

순확정급여부채 감소	(61,013)	(375,367)

기타유동부채 증가(감소)	1,937,618	23,565

소 계	(13,090,322)	(4,242,945)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 미지급금 대체	351,800	962,370

건설중인자산의 유형자산 대체	117,000	4,253,625

31. 리스(1) 리스이용자로서의 연결실체

1) 일반사항

연결실체는 영업에 사용되는 토지, 건물 및 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고있습니다. 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결실체는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 연결실체에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다.

2) 사용권자산

당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	-	255,861	149,888	405,749

증가	-	98,167	368,901	467,068

감가상각비	-	(228,007)	(67,554)	(295,561)

환율조정	-	3,945	1,026	4,971

기말	-	129,966	452,261	582,227

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	-	680,711	149,925	830,636

증가	-	49,991	135,992	185,983

감소	-	-	(6,160)	(6,160)

감가상각비	-	(213,081)	(82,883)	(295,964)

환율조정	-	21,999	1,784	23,783

기말	-	539,620	198,658	738,278

3) 리스부채

① 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	-	140,580	151,959	292,539

취득	-	98,167	368,901	467,068

이자비용	-	1,615	6,270	7,885

지급리스료	-	(111,120)	(71,563)	(182,683)

환율조정	-	1,555	1,036	2,591

기말	-	130,797	456,603	587,400

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	-	350,464	151,828	502,292

취득	-	49,991	135,992	185,983

이자비용	-	3,365	2,243	5,608

지급리스료	-	(101,049)	(84,919)	(185,968)

기중 처분	-	-	(6,198)	(6,198)

환율조정	-	9,794	1,798	11,592

기말	-	312,565	200,744	513,309