신화인터텍 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요신화인터텍주식회사(이하 "당사")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 12월 13일자로 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국, 슬로바키아에 3개의 종속기업을 두고 있습니다.

당사는 설립후 수차례의 증자와 액면분할로 보고기간종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 효성화학 주식회사로 20.0%의 지분을소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 회계기준의 적용당사의 당기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.COVID-19(코로나)바이러스의 여파로 글로벌 경기가 악화하였지만, 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 고객 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 중요한 위험은 식별되지 않았습니다. 한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재, 당사의 경영진은 COVID-19가 당사의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

당기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. . 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 . 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 . 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책당기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 부문정보(1) 당사는 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 당사는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 당사가 제공하는 주요 제품은 LCD BLU용 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 천원)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	77,178,795	179,761,797	55,865,678	161,031,191

상품매출	2,097,662	7,527,012	6,054,413	16,854,444

기타매출	3,095	4,759	7,204	67,982

소 계	79,279,552	187,293,567	61,927,295	177,953,617

(3) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 천원)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지리적 지역:

국내	11,341,877	36,765,262	11,810,273	59,145,929

중국 및 타이완	14,248,806	39,113,228	21,627,342	52,730,610

멕시코	27,022,169	51,218,530	16,711,762	37,205,638

기타	26,666,701	60,196,547	11,777,917	28,871,439

소 계	79,279,552	187,293,567	61,927,295	177,953,617

수익 인식시기:

한시점에 인식	79,279,552	187,293,567	61,927,295	177,953,617

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

소 계	79,279,552	187,293,567	61,927,295	177,953,617

(4) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	-	-

계약부채	126,230	150,654

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	4,608,385	-	-	2,690,828	-	-

매출채권및기타채권	39,783,893	-	-	27,750,561	-	-

기타금융자산	3,000	97,950	100,000	708,000	97,950	100,000

합 계	44,395,278	97,950	100,000	31,149,389	97,950	100,000

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	46,328,696	27,195,844

기타금융부채	377,005	552,523

단기차입금	38,655,775	50,446,711

합 계	85,361,476	78,195,078

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산:

상각후원가측정 금융자산(*1)	154,314	3,350,290

금융부채:

상각후원가측정 금융부채(*2)	(965,162)	(4,603,356)

합 계	(810,847)	(1,253,067)

(*1) 이자수익, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.(*2) 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	38,238,555	-	27,134,484	-

기대신용손실충당금	(251,196)	-	(227,272)	-

미수금	1,262,812	-	511,432	-

미수수익	-	-	195	-

보증금	-	533,722	-	331,722

합 계	39,250,171	533,722	27,418,839	331,722

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	227,272	3,451,978

설정	14,614	(3,093,311)

손상	168,063	39,370

제각	(158,753)	-

기말금액	251,196	398,037

(3) 당분기 및 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

7. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	27,695,991	26,418,321	7,031,896	63,036,719	1,207,143	4,592,419	2,742,861	26,528,410	75,610	3,924,780	163,254,150

취득	29,578	-	98,000	1,613,353	-	242,810	69,950	1,069,569	-	3,048,998	6,172,258

처분	-	-	-	-	(413,975)	(22,500)	-	-	-	-	(436,475)

대체(*1)	13,598	-	42,000	1,211,300	-	24,750	3,500	567,450	-	(1,896,598)	(34,000)

기말	27,739,167	26,418,321	7,171,896	65,861,372	793,168	4,837,479	2,816,311	28,165,429	75,610	5,077,180	168,955,933

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	9,339,459	3,045,799	35,935,149	989,143	3,574,514	2,531,294	12,048,697	71,886	-	67,535,942

감가상각비	-	735,882	351,569	3,978,829	-	418,423	86,441	1,238,133	3,234	-	6,812,511

처분	-	-	-	-	(196,104)	(22,498)	-	-	-	-	(218,602)

기말	-	10,075,341	3,397,369	39,913,979	793,038	3,970,439	2,617,735	13,286,830	75,119	-	74,129,850

장부금액:

기초	27,695,991	17,078,862	3,986,096	27,101,569	218,000	1,017,904	211,567	14,479,713	3,724	3,924,780	95,718,208

기말	27,739,167	16,342,981	3,774,527	25,947,393	130	867,039	198,576	14,878,599	491	5,077,180	94,826,083

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 1,896,598천원(선수금 34,000천원 포함)으로 구성되어 있습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	32,317,211	34,507,703	5,921,752	57,777,141	1,267,197	4,152,404	2,647,519	29,646,421	75,610	5,831,244	174,144,202

취득	-	401,165	65,030	1,660,870	-	399,095	21,447	245,300	-	3,366,629	6,159,535

처분	-	-	-	(73,481)	(328,182)	-	(9,225)	-	-	-	(410,888)

대체(*1)	-	-	1,299,831	3,266,478	268,128	-	-	203,300	-	(5,037,737)	-

기말	32,317,211	34,908,868	7,286,613	62,631,009	1,207,143	4,551,499	2,659,741	30,095,021	75,610	4,160,135	179,892,850

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	11,921,170	2,773,246	31,154,179	1,256,783	2,983,819	2,424,998	13,864,253	59,717	-	66,438,165

감가상각비	948,981	344,498	3,819,931	43,304	442,980	86,016	1,241,958	9,488	-	6,937,155

처분	-	-	-	(46,036)	(328,179)	-	(9,224)	-	-	-	(383,439)

기말	-	12,870,151	3,117,744	34,928,073	971,908	3,426,799	2,501,789	15,106,210	69,205	-	72,991,879

장부금액:

기초	32,317,211	22,586,533	3,148,506	26,622,962	10,414	1,168,585	222,521	15,782,168	15,893	5,831,244	107,706,037

기말	32,317,211	22,038,717	4,168,869	27,702,935	235,235	1,124,700	157,951	14,988,811	6,405	4,160,135	106,900,971

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 5,037,737천원으로 구성되어 있습니다.

8. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,428,560	1,524,881	1,680,059	4,253,439	8,886,939

내부개발	-	-	-	793,903	793,903

취득	21,061	-	-	-	21,061

대체	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	(126,410)	(126,410)

1,449,621	1,524,881	1,680,059	4,920,932	9,575,494

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,196,503	1,495,557	266,412	2,847,082	5,805,554

상각비	32,044	7,779	-	291,249	331,072

기말	1,228,545	1,503,336	266,412	3,138,332	6,136,626

장부금액:

기초	232,057	29,324	1,413,647	1,406,357	3,081,385

기말	221,076	21,545	1,413,647	1,782,600	3,438,867

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,399,804	1,524,881	2,949,019	4,024,903	9,898,607

내부개발	-	-	-	77,896	77,896

취득	21,445	-	-	-	21,445

처분	-	-	(1,268,960)	-	(1,268,960)

기말	1,421,248	1,524,881	1,680,060	4,102,798	8,728,988

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,156,013	1,469,153	171,599	2,400,602	5,197,366

상각비	30,190	22,167	-	347,176	399,533

처분	-	-	(31,060)	-	(31,060)

손상	-	-	125,875	-	125,875

기말	1,186,203	1,491,320	266,414	2,747,778	5,691,714

장부금액:

기초	243,790	55,728	2,777,421	1,624,301	4,701,240

기말	235,045	33,561	1,413,646	1,355,021	3,037,273

9. 종속기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	국 가	주요영업활동	당분기말	전기말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	3,342,000	100.00	3,342,000	100.00

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	6,128,496	100.00	6,128,496	100.00

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	슬로바키아	"	-	100.00	-	100.00

합 계	9,470,496	9,470,496

(2) 당분기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기초	증가	감소	기말

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	3,342,000	-	-	3,342,000

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	6,128,496	-	-	6,128,496

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	-	-	-	-

합 계	9,470,496	-	-	9,470,496

10. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	-	3,000	705,000	3,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	100,000	-	100,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	97,950	-	97,950

합 계	-	200,950	705,000	200,950

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치	취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치

당기손익-공정가치측정지분상품

㈜동산	100,000	-	100,000	100,000	100,000	-	100,000	100,000

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

CAMBRIOS TECHNOLOGIES CORP	-	-	-	-	1,816,657	(1,816,657)	-	-

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(961,886)	97,950	97,950	1,059,836	(961,886)	97,950	97,950

합 계	1,159,836	(961,886)	197,950	197,950	2,976,493	(2,778,543)	197,950	197,950

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	101,611	(101,611)	-	101,611	(101,611)	-

제품	22,101,305	(1,510,657)	20,590,649	14,809,019	(2,753,061)	12,055,958

재공품	2,449,520	(290,715)	2,158,805	2,914,694	(357,361)	2,557,333

원재료	7,156,601	(2,102,779)	5,053,822	8,662,358	(2,928,965)	5,733,393

미착품	14,760	-	14,760	-	-	-

합 계	31,823,798	(4,005,762)	27,818,036	26,487,682	(6,140,998)	20,346,684

당분기 및 전분기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (1,928,734)천원 및 2,612,327천원입니다.

12. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정 토지, 건물, 구축물, 시설장치	-	7,050,000

13. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	817,199	1,309,086

선급비용	295,886	248,191

부가세대급금	2,169,367	2,025,057

합 계	3,282,452	3,582,334

14. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금(원화)	9,236	11,006

현금(외화)	1,502	1,482

보통예금	62,695	137,327

외화예금	4,437,771	2,406,172

기타제예금	97,181	134,841

합 계	4,608,385	2,690,828

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

15. 자본 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주,29,135,091주 및 500원입니다. 당분기 중 자본금 변동내역은 없습니다.

16. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	4,582,949	4,582,949

합 계	68,140,458	68,140,458

17. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	405,440	260,385

기업합리화적립금(*2)	407,654	407,654

이익잉여금	8,306,610	2,981,212

재평가잉여금	6,234,012	6,234,012

합 계	15,353,717	9,883,263

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	38,655,775	-	50,446,711	-

당사는 상기 차입금과 관련하여 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, JPY)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화차입금	기업은행	운영자금대출	-	-	-	USD 393,059	455,083

산업은행	유산스 및 운영자금대출 등	0.80~1.85	USD 423,516	496,996	USD 5,643,295	6,533,808

JPY 2,849,500	31,688	JPY 10,353,500	110,106

EUR 165,830	227,091	-	-

신한은행	운영자금대출	-	-	-	USD 300,323	347,714

원화차입금	산업은행	운영자금대출	1.83~1.96	-	26,900,000	-	28,000,000

수협은행	운영자금대출	-	-	-	-	2,500,000

국민은행	운영자금대출	-	-	-	-	3,000,000

신한은행	운영자금대출	2.12	-	8,000,000	-	4,000,000

하나은행	운영자금대출	2.15	-	1,000,000	-	-

우리은행	운영자금대출	2.07	-	2,000,000	-	5,500,000

합 계	38,655,775	50,446,711

19. 퇴직급여제도보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,388,916	10,174,511

사외적립자산의 공정가치	(5,101,336)	(5,737,471)

순확정급여부채	5,287,580	4,437,040

20. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	33,470,683	-	19,384,031	-

미지급금	10,159,908	-	4,924,888	-

미지급비용	2,698,105	-	2,886,925	-

합 계	46,328,696	-	27,195,844	-

21. 기타부채 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

예수금	33,429	-	34,544	-

선수금	126,230	-	1,355,842	-

선수수익	-	-	1,174	-

소 계	159,659	-	1,391,560	-

금융부채

임대보증금	-	54,000	-	134,000

리스부채	178,103	144,901	242,950	175,573

소 계	178,103	198,901	242,950	309,573

합 계	337,762	198,901	1,634,510	309,573

22. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	378,872	427,618

소송충당부채	142,202	142,202

합 계	521,074	569,820

23. 비용의 성격별분류(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	243,476	50,344,667	50,588,143	674,173	116,592,207	117,266,379

종업원급여	1,178,894	3,807,211	4,986,105	3,532,372	11,455,270	14,987,642

감가상각비와 무형자산상각비	311,342	2,012,568	2,323,910	943,624	6,120,791	7,064,415

외주가공비	-	8,007,106	8,007,106	-	18,088,680	18,088,680

기타비용	2,160,709	5,508,070	7,668,779	6,380,611	16,175,126	22,555,737

합 계	3,894,421	69,679,622	73,574,043	11,530,780	168,432,073	179,962,853

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	202,508	39,952,358	40,154,866	478,071	111,762,559	112,240,630

종업원급여	1,227,376	4,234,771	5,462,147	3,795,545	12,455,202	16,250,747

감가상각비와 무형자산상각비	344,792	2,115,665	2,460,457	1,004,644	6,263,374	7,268,018

외주가공비	-	2,753,629	2,753,629	-	7,807,049	7,807,049

기타비용	(1,850,319)	6,607,946	4,757,627	2,903,864	15,858,450	18,762,314

합 계	(75,643)	55,664,368	55,588,725	8,182,124	154,146,634	162,328,758

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	773,478	2,368,981	866,653	2,533,462

상여	110,887	230,460	76,963	417,224

퇴직급여	154,174	493,771	142,654	427,961

복리후생비	140,356	439,160	141,107	416,899

지급임차료	1,732	5,424	2,494	6,883

여비교통비	9,843	44,264	85,180	283,989

접대비	41,284	101,679	48,545	137,571

통신비	4,693	19,040	8,069	23,546

수도광열비	39,002	104,947	34,314	89,403

세금과공과금	202,961	534,915	110,066	376,621

감가상각비	134,692	411,023	140,819	417,923

무형자산상각비	105,999	331,072	138,149	399,533

리스감가상각비	28,110	82,591	19,690	59,070

보험료	32,372	99,231	39,252	102,567

차량유지비	11,073	32,513	8,196	23,832

지급수수료	190,218	638,764	301,211	629,843

판매보증비(환입)	67,486	(48,746)	94,607	27,106

운용리스료	204	9,566	6,090	21,482

경상연구개발비	1,553,672	4,713,548	1,504,290	4,325,745

샘플비	243,476	674,173	202,508	478,071

대손상각비(환입)	29,733	182,677	(4,065,845)	(3,053,941)

기타	18,976	61,727	19,347	37,334

합계	3,894,421	11,530,780	(75,643)	8,182,124

25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	75,892	230,141	84,113	204,950

유형자산처분이익	-	9,701	9,005	128,893

잡이익	262,442	310,174	56,681	114,734

기타수익 합계	338,334	550,015	149,799	448,577

기부금	654	1,862	483	163,152

기타의감가상각비	28,941	79,168	25,113	68,670

종속기업투자주식손상차손	-	-	4,058,490	4,058,490

기타	95,450	102,198	28,603	154,595

기타비용 합계	125,045	183,228	4,112,688	4,444,908

26. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	(282)	8,773	1,115	2,208

외환차익	903,825	2,898,376	1,893,979	3,890,823

외화환산이익	54,963	706,535	(447,502)	362,962

금융수익 합계	958,506	3,613,684	1,447,591	4,255,993

이자비용	(199,473)	(864,315)	(462,694)	(1,692,375)

외환차손	(978,252)	(3,127,785)	(1,611,022)	(3,423,347)

외화환산손실	30,992	(432,431)	634,833	(393,338)

금융원가 합계	(1,146,732)	(4,424,531)	(1,438,884)	(5,509,060)

순금융원가	(188,226)	(810,847)	8,708	(1,253,067)

27. 법인세당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

세무상 법인세부담액	11,188	928,377

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(33,529)	(1,131,583)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(20,040)	163,492

세액공제 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	8,026	2,359,589

총법인세비용	(34,354)	2,319,876

손익에 반영된 법인세비용	(34,354)	2,319,876

28. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	5,969,378,310	6,921,008,489	1,689,063,326	8,055,586,213

가중평균유통보통주식수:	29,011,091	29,011,091	29,011,091	29,011,091

발행주식수(기초)	29,135,091	29,135,091	29,135,091	29,135,091

자기주식수	(124,000)	(124,000)	(124,000)	(124,000)

기본주당순이익	206	239	58	278

보고기간종료일 현재 당사는 희석증권이 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

당사에 유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP,SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD,SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o

기타특수관계자(*1)	㈜효성, 효성트랜스월드㈜, 갤럭시아커뮤니케이션즈㈜ 등

(*1) 기타특수관계자는 당사에 유의적 영향력이 있는 기업인 효성화학㈜의 연결기업내에 있는 기업입니다. 한편, 당사는 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	자산매각	기타	원재료 매입	자산매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학(주)	-	-	20,638	14,238,168	-	-	-

종속기업	DONGGUAN SHINHWA INTERTEK CORP	6,729,363	-	-	-	-	819	197,078

SHINHWA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	11,274,146	-	14,077	2,420,483	-	27,542	94,598

기타특수관계자	효성트랜스월드(주)	-	-	-	-	-	1,527,995	-

효성중공업(주)	-	-	-	-	-	-	500

갤럭시아커뮤니케이션즈(주)	-	-	-	-	-	-	68,706

합 계	18,003,509	-	34,714	16,658,651	-	1,556,356	360,882

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	자산매각	기타	원재료 매입	자산매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	-	-	10,111,130	-	-	-

종속기업	DONGGUAN SHINHWA INTERTEK CORP	14,370,889	-	-	12,894	-	-	24,049

SHINHWA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	14,045,944	-	44,239	6,925,251	-	2,142	184,434

SHINHWA INTERTEK CORP(*1)	-	-	5,128	-	-	-	-

SHINHWA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	(892,894)	-	5,243	81,045	222,328	27,168	-

기타특수관계자	효성트랜스월드(주)	-	-	-	-	-	429,955	-

갤럭시아커뮤니케이션즈(주)	-	-	-	-	-	-	71,973

합 계	27,523,939	-	54,609	17,130,319	222,328	459,266	280,456

(*1) 전기 중 SHINHWA INTERTEK CORP가 청산됨에 따라 특수관계가 해소되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성화학	-	-	6,884,086	-

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	644,404	-	-	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	3,508,644	-	81,855	-

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O	776,313	-	355,916	-

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	371,237

합 계	4,929,360	-	7,321,858	371,237

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성화학	-	-	2,539,842	-

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	488,173	-	-	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	8,694,655	-	1,445,500	-

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O	735,503	-	337,205	-

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	73,543

합 계	9,918,331	-	4,322,547	73,543

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회 사 명	거래내역	당분기	전분기

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성화학	배당금지급	222,311	-

종속기업	SHINWHA INTERTEK CORP	투자금 회수	-	217,534

종속기업	SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	유상증자	-	4,058,490

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	471,535	1,278,172	335,832	1,062,356

퇴직급여	59,121	208,612	51,637	154,912

합 계	530,656	1,486,784	387,469	1,217,268

30. 우발 및 약정사항

(1) 담보제공자산당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당분기말	전기말

화성시 2공장ㆍ3공장 토지 및 건물(*1)	7,500,000	17,100,000	우리은행

USD 4,200,000	USD 4,200,000

천안시 5공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

합 계	53,500,000	63,100,000

USD 22,200,000	USD 22,200,000

(*1) 당기 중 화성 3공장 토지 및 건물에 대한 담보가 해지되었습니다. (2) 금융기관 약정보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

약정종류	금융기관	약정한도

한도대	우리은행(주), 한국산업은행, (주)하나은행	32,000,000

무역금융	(주)신한은행, (주)국민은행, 수협은행	21,000,000

일반대	한국산업은행	20,000,000

Stand by L/C	중소기업은행	USD 1,000,000

OA, Usance	중소기업은행, 한국산업은행	USD 16,000,000

(3) 계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 연결기업이 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로서 소송금액은 4,296,883천원이며, 연결기업이 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 소송사건 2건에 대해 경영진은 소송의 최종결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정 :

법인세수익(비용)	(34,354)	2,319,876

이자수익	(8,773)	(2,208)

이자비용	790,930	1,692,375

이자비용(리스)	8,268	-

감가상각비	6,812,511	6,937,155

무형자산상각비	331,072	399,533

사용권자산감가상각비	225,284	129,699

퇴직급여	1,310,547	1,238,110

대손상각비(환입)	182,677	(3,053,941)

재고자산평가손실	(1,928,734)	2,612,327

판매보증비	(48,746)	27,106

외화환산이익	(706,535)	(362,962)

외화환산손실	432,431	393,338

유형자산처분이익	(9,701)	(128,893)

무형자산처분손실	-	28,600

경상연구개발비	126,410	-

무형자산손상차손	-	125,875

지분법적용투자주식손상차손	-	4,058,490

잡이익	(1,174)	(9,292)

잡손실	6,549	-

소 계	7,488,663	16,405,187

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

재고자산	(5,542,617)	(4,437,868)

매출채권	(11,494,384)	3,923,903

기타유동채권	(630,083)	4,744,927

매입채무	13,791,672	6,744,573

순확정급여채무	(460,007)	(466,308)

기타유동채무	5,621,721	1,525,804

기타채무	(494,727)	467,243

소 계	791,575	12,502,274

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,862,598	5,037,737

회계정책 변경에 따른 리스부채의 계정 대체	-	247,488

대금지급이 완료되지 않은 유형자산의 취득	787,869	36,770

32. 리스 (1) 리스이용자1) 일반사항당사는 영업에 사용되는 차량운반구 및 건물에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 당사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 당사에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다.당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

2) 사용권자산당기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	기숙사	합계

당기초	327,071	87,273	414,344

증가	161,799	75,378	237,177

감소	(89,185)	(17,675)	(106,860)

감가상각비	(124,087)	(101,197)	(225,284)

당분기말	275,599	43,778	319,377

3) 리스부채당기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	기숙사	합계

당기초	330,304	88,220	418,523

취득	161,799	75,378	237,177

이자비용	6,579	1,689	8,268

지급리스료	(129,351)	(103,200)	(232,551)

기중 처분	(90,440)	(17,973)	(108,413)

당분기말	278,891	44,114	323,005