신화인터텍 사업보고서 (2024.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	94,941,503	90,267,264

자본총계	94,290,334	91,497,445

부채비율	100.7%	98.7%

나. 시장위험(1) 외환위험연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원/USD/EUR/JPY)

외화	당기말	전기말

외화자산	외화부채	원화환산액	외화자산	외화부채	원화환산액

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	26,639,735	10,712,620	38,053,061	16,646,819	23,198,353	11,334,822	26,311,064	18,124,182

JPY	139,645	9,598,150	1,308	89,885	54	6,387,380	-	58,295

EUR	-	9,564	-	14,621	-	12,572	-	17,935

합 계	-	-	38,054,369	16,751,324	-	-	26,311,064	18,200,412

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외 화	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,140,624	(2,140,624)	818,688	(818,688)

JPY	(8,858)	8,858	(5,829)	5,829

EUR	(1,462)	1,462	(1,794)	1,794

합 계	2,130,304	(2,130,304)	811,065	(811,065)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 변동이자율부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	12,600,000	14,900,000

장기차입금	-	11,000,000

유동성장기차입금	11,000,000	-

합 계	23,600,000	25,900,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.보고기간종료일 현재 변동이자율부 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전손익의 증가(감소)	(236,000)	236,000	(259,000)	259,000

(3) 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 지분증권이 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

다. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다. 라. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 차입금 및 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 향후 12개월 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비율이 일정비율을 초과하지 않는 것을 방침으로 하고 있습니다. 연결회사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	차입금	매입채무 및 기타채무	기타금융부채	합 계

1년 이내	62,655,586	31,314,965	713,125	94,683,676

1년 ~ 2년	-	-	195,659	195,659

2년 이후	-	-	239,154	239,154

합 계	62,655,586	31,314,965	1,147,937	95,118,489

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	차입금	매입채무 및 기타채무	기타금융부채	합 계

1년 이내	44,927,657	33,185,423	250,091	78,363,171

1년 ~ 2년	11,245,155	-	19,091	11,264,246

2년 이후	-	-	85,364	85,364

합 계	56,172,812	33,185,423	354,546	89,712,781

마. 공정가치측정 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 요약연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품은 없습니다. 바. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 파생상품계약 체결 현황 연결회사는 2024년 12월말 외화차입금의 환율변동위험을 회피하기 위한 1건의 선물환 계약을 체결하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 파생상품 평가손익을 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. 당기말 연결회사가 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

파생상품 종류	계약조건	미결제약정계약금액	약정환율	계약내용

선물환(USD)	매도	1,900,238	1370.95	USD 1,900,238 약정환율로 매도

(2) 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황당기 중 연결회사의 파생상품 계약으로 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

파생상품 종류	파생상품 거래손익

거래손실	평가손실

선물환	(346,918)	(185,389)

(3) 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없음