신화인터텍 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제35기 1분기	매출채권	26,129,606	1,538	0.0

미수금	645,938	-	-

선급금	2,432,620	-	-

합 계	29,208,164	1,538	0.0

제34기	매출채권	23,020,709	1,514	0.0

미수금	580,085	-	-

선급금	965,837	-	-

합 계	24,566,631	1,514	0.0

제33기	매출채권	25,814,295	12,925	0.1

미수금	1,420,314	-	-

선급금	506,683	-	-

합 계	27,741,291	12,925	0.0

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제35기 1분기	제34기	제33기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,514	12,925	4,668,853

2. 순대손처리액(①－②±③)	31	159	(4,526,354)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 채권제각액	-	-	4,562,790

③ 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	31	159	36,436

3. 대손상각비 계상(환입)액	(7)	(11,570)	(129,573)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,538	1,514	12,925

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 대손충당금 설정방침매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1 %초과 ~100% 범위에서 합리적인 대손추산액 설정③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

금액	일반	25,282,230	845,838	-	-	-	1,538	26,129,606

특수관계자	-	-	-	-	-	-	-

계	25,282,230	845,838	-	-	-	1,538	26,129,606

구성비율	96.8%	3.2%	-	-	-	0.0%	100.0%

※ 현재가치 할인차금은 반영하지 않았습니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제35기 1분기	제34기	제33기

광학 Film	제 품	26,592,776	20,668,352	18,281,967

원재료	9,964,458	6,324,710	5,529,620

재공품	2,425,935	2,512,169	2,013,155

상 품	15,956	-	-

미착품	684,532	130,139	225,892

소 계	39,683,657	29,635,371	26,050,634

Mobile OLED用 Tape	제 품	718,887	671,953	1,437,626

원재료	1,332,767	1,309,825	2,578,398

재공품	709,780	337,879	359,639

소 계	2,761,435	2,319,657	4,375,664

합 계	42,445,091	31,955,029	30,426,298

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	22.34%	18.23%	17.26%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.79	7.30	8.46

(2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사 일자

내부정책에 의해 주요 품목에 대한 재고자산 실사를 매월 실시하고 있습니다.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 당사의 2022년 03월 31일자 재고 실사에는 당사의 자체실사로 실시되었습니다.

(3) 장기체화재고 등의 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2022년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재고자산의 현황	취득원가	보유금액	평가충당금	장부금액

상품	68,935	68,935	(52,980)	15,956

제품 및 반제품	28,519,714	28,519,714	(1,208,050)	27,311,664

재공품	3,365,252	3,365,252	(229,536)	3,135,715

원재료	15,016,599	15,016,599	(3,719,374)	11,297,225

미착품	684,532	684,532	-	684,532

합 계	47,655,031	47,655,031	(5,209,940)	42,445,091

※ 연결 기준입니다.

라. 공정가치평가 내역당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	제35기(당)분기	제34(전)기

상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	9,809,711	-	10,740,676	-

매출채권및기타채권	27,421,259	-	24,244,347	-

기타금융자산	3,661	-	3,039	-

합 계	37,234,631	-	34,988,062	-

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	제35기(당)분기	제34(전)기

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	36,293,153	28,875,223

기타금융부채	835,087	922,569

단기차입금	40,700,000	34,600,000

장기차입금	8,000,000	8,000,000

합 계	85,828,240	72,397,792