신화인터텍 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 36(당)분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지
제 35(전)분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지

신화인터텍주식회사와 그 종속기업들1. 지배기업의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및판매를 목적으로 설립되어, 2001년 12월 13일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")은 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국에 2개의 종속기업을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 액면분할로 보고기간 종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 지배기업의 최대주주는 효성화학 주식회사로 20.0%의 지분을 소유하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	주요영업활동	결산일

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	100.00	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	12.31.

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	100.00	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	12.31.

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 당분기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	10,284,444	1,029,553	9,254,891	1,155,857	(738,842)

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	5,537,532	1,274,535	4,262,998	2,527,771	(116,922)

상기 요약 재무상태와 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.·당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품·확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.

보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(4) 회계정책의 변경연결실체는 2020년 1월 1일부터 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합'), 이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시') 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 2020년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, (주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고) 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

4. 부문정보

(1) 연결실체는 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 연결실체는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 제공하는 주요 제품은 LCD BLU用 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	40,396,748	58,640,156

상품매출	108,442	277,058

기타매출	51,770	-

소 계	40,556,960	58,917,214

(3) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지리적 지역:

국내	3,974,381	4,730,557

중국, 타이완	5,837,028	10,968,366

베트남	12,580,507	12,059,428

멕시코	9,658,195	15,745,976

기타	8,506,849	15,412,888

소 계	40,556,960	58,917,214

수익 인식시기:

한시점에 인식	40,556,960	58,917,214

기간에 걸쳐 인식	-	-

소 계	40,556,960	58,917,214

(4) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	23,887	42,515

(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

삼성전자㈜와 그 종속기업	30,851,699	76.07%	46,083,716	78.22%

상기 주요 고객에 대한 매출액은 해당 회사 및 그 종속기업들에 대한 매출액입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

현금 및 현금성자산	11,920,493	11,748,517

매출채권 및 기타채권	21,432,533	21,495,047

기타금융자산	114,636	4,587

합 계	33,467,662	33,248,151

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	26,584,149	29,669,881

기타금융부채	567,310	556,293

단기차입금	48,000,000	41,714,637

장기차입금(유동성포함)	8,000,000	8,000,000

합 계	83,151,459	79,940,811

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산:	-

상각후원가측정 금융자산(*1)	580,944	531,416

금융부채:	-

상각후원가측정 금융부채(*1)	(1,349,769)	(844,634)

합 계	(768,826)	(313,219)

(*1) 이자수익, 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,940,717	-	19,933,640	-

기대신용손실충당금	(1,657)	-	(1,611)	-

미수금	772,151	-	850,017	-

미수수익	7	-	15	-

보증금	-	721,315	-	712,986

합 계	20,711,218	721,315	20,782,061	712,986

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,611	1,514

설정(환입)	(22)	(7)

기타	68	31

기말금액	1,657	1,538

(3) 당분기 및 전분기 중 기타채권 대손충당금은 없습니다.

7. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	22,064,305	18,370,037	6,906,165	85,651,188	875,669	5,921,371	4,999,985	25,544,025	75,738	187,500	3,771,050	174,367,031

취득	-	-	-	830,733	-	85,360	371	71,000	-	-	492,900	1,480,364

처분	-	-	-	(38,000)	-	-	-	-	-	-	-	(38,000)

대체(*1)	19,625	2,868,850	667,370	654,000	-	28,480	-	15,300	-	-	(4,262,450)	(8,825)

기타	-	-	-	519,375	8,487	18,491	49,908	-	-	-	-	596,261

기말	22,083,930	21,238,887	7,573,535	87,617,296	884,155	6,053,701	5,050,264	25,630,325	75,738	187,500	1,500	176,396,831

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	7,312,163	3,808,899	60,833,570	855,106	5,178,488	4,106,503	12,955,205	75,706	72,843	-	95,198,483

감가상각비	-	193,595	124,597	1,833,597	315	92,409	85,224	441,833	-	15,609	-	2,787,181

처분	-	-	-	(22,483)	-	-	-	-	-	-	-	(22,483)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	383,571	7,625	16,566	43,794	-	-	-	-	451,556

당기말	-	7,505,758	3,933,496	63,028,256	863,046	5,287,464	4,235,521	13,397,038	75,706	88,453	-	98,414,738

장부금액:

기초	22,064,305	11,057,874	3,097,266	24,817,618	20,562	742,882	893,482	12,588,820	32	114,657	3,771,050	79,168,547

기말	22,083,930	13,733,129	3,640,038	24,589,040	21,109	766,238	814,743	12,233,287	32	99,047	1,500	77,982,093

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 4,262,450천원(비용 대체 8,825천원 포함)으로 구성되어 있습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	22,017,930	18,370,037	6,663,165	81,532,812	951,528	5,611,496	4,554,743	25,343,012	75,738	187,500	4,031,570	169,339,530

취득	1,839	-	2,000	441,590	-	54,820	131,000	160,700	-	-	433,572	1,225,121

처분	-	-	-	-	-	-	-	(53,687)	-	-	-	(53,687)

대체(*1)	-	-	-	477,213	-	38,000	-	-	-	-	(435,500)	79,713

기타	-	-	-	250,051	4,150	8,994	24,250	-	-	-	-	287,445

기말	22,019,769	18,370,037	6,665,165	82,701,266	955,678	5,713,310	4,709,992	25,450,025	75,738	187,500	4,029,642	170,878,122

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	6,602,810	3,350,829	54,435,343	926,740	4,920,971	3,857,440	11,313,184	75,706	10,406	-	85,493,430

감가상각비	-	177,338	113,059	1,552,094	1,139	101,526	65,017	433,754	-	15,609	-	2,459,537

처분	-	-	-	-	-	-	-	(38,694)	-	-	-	(38,694)

대체	-	-	-	(79,713)	-	-	-	-	-	-	-	(79,713)

기타	-	-	-	175,280	3,654	8,095	20,482	-	-	-	-	207,511

당기말	-	6,780,148	3,463,889	56,083,005	931,533	5,030,592	3,942,939	11,708,244	75,706	26,015	-	88,042,070

장부금액:

기초	22,017,930	11,767,227	3,312,335	27,097,469	24,788	690,525	697,302	14,029,828	32	177,094	4,031,570	83,846,101

기말	22,019,769	11,589,889	3,201,276	26,618,262	24,145	682,719	767,053	13,741,781	32	161,485	4,029,642	82,836,052

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 435,500천원으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결실체의 일부 유형자산은 차입금 담보로 제공되어 있습니다. (주석 29 참조).

8. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,490,963	2,355,442	1,680,060	5,573,092	11,099,556

내부개발	-	-	-	8,154	8,154

취득	823	109,000	-	-	109,823

기타	-	9,347	-	-	9,347

기말	1,491,786	2,473,789	1,680,060	5,581,245	11,226,880

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,325,490	1,917,952	266,414	3,249,127	6,758,982

상각비	10,533	33,103	-	35,160	78,795

기타	-	8,232	-	-	8,232

기말	1,336,022	1,959,287	266,414	3,284,286	6,846,009

장부금액:

기초	165,473	437,490	1,413,646	2,323,965	4,340,575

기말	155,764	514,502	1,413,646	2,296,959	4,380,871

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,470,442	2,251,000	1,680,060	5,142,896	10,544,398

내부개발	-	-	-	129,856	129,856

취득	8,021	98,000	-	-	106,021

기타	4,570	4,570

기말	1,478,462	2,353,571	1,680,060	5,272,752	10,784,844

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,283,053	1,804,753	266,414	3,098,145	6,452,365

상각비	10,991	26,569	-	42,916	80,476

기타	3,822	3,822

기말	1,294,044	1,835,145	266,414	3,141,061	6,536,663

장부금액:

기초	187,389	446,248	1,413,646	2,044,750	4,092,033

기말	184,419	518,426	1,413,646	2,131,690	4,248,182

9. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	국 가	주요영업활동	당분기말	전기말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

Epitone, Inc.(*1)	미국	광학모듈 및 소프트웨어연구개발	10,198,318	15.38	10,613,815	15.38

(*1) 당분기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류 하였습니다.(2) 당분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타	기말

Epitone, Inc.	10,613,815	-	(419,986)	4,490	10,198,318

10. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	-	114,636	-	4,587

합 계	-	114,636	-	4,587

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치	취득가액	손상차손누계액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(1,059,836)	-	-	1,059,836	(1,059,836)	-

합 계	1,059,836	(1,059,836)	-	-	1,059,836	(1,059,836)	-

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	56,793	(52,980)	3,814	52,980	(52,980)	-

제품	5,575,351	(685,464)	4,889,887	5,458,513	(626,985)	4,831,528

반제품	19,825,144	(742,596)	19,082,548	20,050,544	(811,348)	19,239,196

재공품	2,763,469	(301,842)	2,461,626	3,036,550	(273,961)	2,762,589

원재료	11,673,611	(4,724,243)	6,949,368	11,130,235	(4,387,206)	6,743,028

미착품	232,837	-	232,837	286,991	-	286,991

합 계	40,127,205	(6,507,126)	33,620,080	40,015,813	(6,152,480)	33,863,332

당분기 및 전분기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 1,257,027천원 및 198,090천원입니다.

12. 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	625,120	784,598

선급비용	207,585	192,937

부가세대급금	1,452,671	1,521,511

합 계	2,285,376	2,499,046

13. 현금 및 현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금(원화)	21,969	18,791

현금(외화)	1,794	1,744

당좌예금	539,610	-

보통예금	973,205	1,067,200

외화예금	10,254,761	10,636,349

기타제예금	129,154	24,433

합 계	11,920,493	11,748,517

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

구 분	거 래 처	당분기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

외화예금	신한은행	USD 251,429	USD 251,429	압류

14. 자본지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 29,135,091주 및 500원입니다. 당분기 및 전분기 중 자본금 변동은 없습니다.

15. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	5,279,325	5,279,325

합 계	68,836,834	68,836,834

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.

16. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	550,496	550,496

기업합리화적립금(*2)	407,654	407,654

이익잉여금	1,115,979	6,554,423

합 계	2,074,129	7,512,573

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

17. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	1,822,504	1,251,081

지분법자본변동	207,377	202,887

합 계	2,029,880	1,453,968

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,453,968	1,616,486

해외사업환산차이	571,423	285,817

지분법자본변동	4,490	75,640

기말금액	2,029,880	1,977,943

18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	48,000,000	41,714,637

유동성장기차입금	8,000,000	8,000,000

합 계	56,000,000	49,714,637

연결실체는 상기 차입금과 관련하여 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 연결기업의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

원화차입금	산업은행	운영자금대출	CD(3개월변동)+1.09%	-	20,000,000	-	20,000,000

산업은행	운영자금대출	단기한도대출금리(1개월) +1.46%	-	6,300,000	-	2,700,000

신한은행	운영자금대출	내부금리 + 1.100%	-	15,000,000	-	15,000,000

우리은행	운영자금대출	단기대출기준금리+1.91%	-	4,000,000	-	4,000,000

하나은행	운영자금대출	FTP+1.014%	-	2,700,000	-	-

외화차입금	하나은행	USANCE	-	-	-	USD11,550	14,637

합 계	-	48,000,000	USD11,550	41,714,637

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운영자금대출	CD+1.41%	8,000,000	8,000,000

차감 : 유동성장기부채	(8,000,000)	(8,000,000)

합 계	-	-

19. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,366,159	8,520,990

사외적립자산의 공정가치	(9,127,031)	(9,206,900)

순확정급여부채	(760,873)	(685,910)

20. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	16,297,613	18,478,836

미지급금	7,741,028	8,896,919

미지급비용	2,545,509	2,294,126

합 계	26,584,149	29,669,881

21. 기타부채 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

예수금	99,913	-	97,685	-

선수금	23,887	-	43,341	-

소 계	123,800	-	141,027	-

금융부채

임대보증금	-	54,000	-	54,000

리스부채	479,868	33,441	435,939	66,354

소 계	479,868	87,441	435,939	120,354

합 계	603,668	87,441	576,965	120,354

22. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	257,627	271,024

소송충당부채	-	-

합 계	257,627	271,024

23. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	175,110	26,065,501	26,240,611	167,457	36,556,966	36,724,423

종업원급여	1,447,024	3,455,045	4,902,070	1,372,101	4,014,564	5,386,664

감가상각비와 무형자산상각비	411,028	2,722,595	3,133,623	408,070	2,410,514	2,818,584

외주가공비	-	4,005,458	4,005,458	-	4,529,451	4,529,451

소모품비	21,850	725,634	747,484	23,821	1,133,434	1,157,255

지급수수료	531,741	618,969	1,150,710	369,132	708,722	1,077,854

전력비	60,407	739,672	800,078	40,952	590,218	631,170

기타비용	2,476,288	2,511,109	4,987,397	1,645,935	3,928,711	5,574,645

합 계	5,123,448	40,843,981	45,967,430	4,027,468	53,872,578	57,900,047

24. 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,046,772	965,079

상여	57,957	60,207

퇴직급여	125,307	150,952

복리후생비	216,988	195,863

지급임차료	30,937	23,328

여비교통비	45,066	18,796

접대비	28,659	25,375

통신비	10,852	10,618

수도광열비	69,823	49,795

세금과공과금	283,751	149,730

감가상각비	114,397	111,882

무형자산상각비	78,795	80,476

사용권자산감가상각비	138,959	139,479

보험료	32,929	32,537

차량유지비	17,418	22,417

지급수수료	531,741	369,132

판매보증비(환입)	(14,950)	109,920

운용리스료	(165)	1,650

경상연구개발비	2,083,071	1,310,568

샘플비	175,110	167,457

대손상각비 전입(환입)	(22)	(3,581)

기타	50,052	35,790

합 계	5,123,448	4,027,468

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	63,966	52,092

잡이익	11,570	28,893

리스해지이익	38	108

기타수익 합계	75,574	81,094

기부금	3,000	517

기타의감가상각비	28,318	28,318

잡손실	377	4

유형자산폐기손실	15,517	14,993

기타비용 합계	47,212	43,832

26. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	27,721	2,718

외환차익	1,294,301	714,185

외화환산이익	208,732	203,608

금융수익 합계	1,530,754	920,511

이자비용	672,859	314,314

외환차손	1,265,417	494,505

외화환산손실	361,304	424,911

금융원가 합계	2,299,579	1,233,730

순금융원가	(768,826)	(313,219)

27. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결기업의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순손실(이익)	(5,438,444,275)	248,586,520

가중평균유통보통주식수:	29,011,091주	29,011,091주

발행주식수(기초)	29,135,091주	29,135,091주

자기주식수	(124,000)주	(124,000)주

기본주당순손익	(187)	9

보고기간종료일 현재 지배기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

영향력이 있는 기업	효성화학㈜

관계기업	Epitone, Inc.

기타특수관계자(*1)	㈜효성, 효성중공업㈜, 갤럭시아머니트리㈜ 등

(*1) 기타특수관계자는 연결실체에 유의적 영향력이 있는 기업인 효성화학㈜의 연결실체내에 있는 기업입니다. 한편, 연결실체는 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학(주)	-	-	2,759,987	-	5,990

기타특수관계자	(주)효성	-	-	-	268,806	-

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	-	14,850

합 계	-	-	2,759,987	268,806	20,840

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학(주)	-	-	3,232,563	-	72,849

기타특수관계자	(주)효성	-	-	-	541,308	-

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	-	31,581

합 계	-	-	3,232,563	541,308	104,430

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채무 등

매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	2,834,232	6,589

기타특수관계자	(주)효성	-	251,804

합 계	2,834,232	258,393

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	채무 등

매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	3,969,567	29,325

기타특수관계자	(주)효성	-	206,974

합 계	3,969,567	236,299

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	505,432	395,221

퇴직급여	41,772	50,544

합 계	547,204	445,764

29. 우발 및 약정사항

(1) 담보제공자산연결기업의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결기업의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당분기말	전기말

천안시 5공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD18,000,000	USD18,000,000

(2) 금융기관 약정

보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

약정종류	금융기관	약정한도

한도대	우리은행(주), 한국산업은행, (주)하나은행	33,000,000

무역금융	(주)신한은행, (주)국민은행	19,000,000

일반대	한국산업은행	28,000,000

Stand by L/C	중소기업은행	USD 1,000,000

OA, Usance	중소기업은행	USD 7,000,000

(3) 계류중인 소송사건

연결실체는 2022년 8월 19일 1심 선고에서 부분패소 이후 온누리전자주식회사 및 글로텍주식회사에 각각 2022년 9월 23일 및 2022년 10월 4일 특허법원에 항소장을 제출하였습니다. 한편 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로 2022년 8월 19일자 1심 선고에서 부분패소하여 온누리전자주식회사에 소송금액 및 지연이자 574,915천원을 공탁을 진행하였으나, 온누리전자주식회사의 제3채무자인 주식회사드림자산관리대부에서 별도 채권압류 및 추심명령을 진행하여 우리은행으로부터 297,326천원을 추심하였고, 신한은행 계좌 USD 251,429를 압류하였습니다. 이에 연결실체는 서울중앙지방법원에 297,326천원에 대해 부당이득반환청구 및 채권가압류해지를 신청하였습니다.

30. 현금흐름표

(1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정항목:

법인세비용(수익)	(1,132,475)	344,160

이자수익	(27,721)	(2,718)

이자비용	667,251	306,935

이자비용(리스)	5,608	7,380

감가상각비	2,787,181	2,459,537

무형자산상각비	78,795	80,476

사용권자산감가상각비	295,965	306,889

퇴직급여	300,404	363,345

기대신용손실충당금 전입(환입)	(22)	(3,581)

재고자산평가손실(환입)	1,257,027	198,090

판매보증비	(14,950)	109,920

외화환산이익	(208,732)	(203,608)

외화환산손실	361,304	424,911

유형자산폐기손실	15,517	14,993

지분법손실	419,986	148,463

기타	8,787	(108)

소 계	4,813,924	4,555,082

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산 감소(증가)	(927,219)	(10,617,125)

매출채권 감소(증가)	220,735	(2,986,864)

기타유동채권 감소(증가)	436,359	(3,109,456)

기타비유동채권	(110,049)	-

매입채무 증가(감소)	(3,492,800)	3,782,767

기타채무 증가(감소)	(18,169)	250,538

순확정급여부채 증가(감소)	(375,367)	(1,305)

기타유동부채 증가(감소)	23,564	2,591,340

소 계	(4,242,945)	(10,090,104)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	4,253,625	383,460

대금지급이 완료되지 않은 유형자산의 취득	962,370	435,500

31. 리스1) 일반사항연결실체는 영업에 사용되는 토지, 건물 및 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고있습니다. 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결실체는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 연결실체에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다.

2) 사용권자산당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

당기초	680,711	149,925	830,636

증가	49,991	135,992	185,983

감소	-	(6,160)	(6,160)

감가상각비	(213,081)	(82,883)	(295,964)

환율조정	21,999	1,784	23,783

당분기말	539,620	198,658	738,278

3) 리스부채당분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

당기초	350,464	151,828	502,292

취득	49,991	135,992	185,983

이자비용	3,365	2,243	5,608

지급리스료	(101,049)	(84,919)	(185,968)

기중 처분	-	(6,198)	(6,198)

환율조정	9,794	1,798	11,592

당분기말	312,565	200,744	513,309