신화인터텍 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "당사")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 12월 13일자로 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 본사는 충청남도 천안시에 소재 하고 있으며, 중국, 타이완, 슬로바키아에 4개의 종속기업을 두고 있습니다.

당사는 설립후 수차례의 증자와 액면분할로 보고기간종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주 이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 ㈜효성에서 효성화학㈜으로 변경되었으며, 15.26% 로 지분율 변동은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다. ㆍ 수 행의무의 식별당사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용이 당기에 미치는 재무영향을 추정한 결과 구분되어 식별된 C조건의 수출의 상품운송 수행의무와 관련하여 당반기 매출원가가 1,101백만원 증가, 판매비와관리비가 1,101백만원 감소하였으며, 기초 자본에서 조정된 금액은 없습니다. 한편, 기업회계기준서 제1115호의 도입이 당사의 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 금융상품회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. ① 금융상품의 분류와 측정

최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	6,481,638	6,481,638

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	29,713,327	29,713,327

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	657,607	657,607

매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	100,000	100,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	97,950	97,950

금융자산 합계	37,050,522	37,050,522

기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. ② 금융자산의 손상

당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 금융상품회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.

3. 영업부문 (1) 당사는 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 당사는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 당사가 제공하는 주요 제품은 LCD BLU용 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출:

제품매출	103,050	1,489,701	2,094,564	4,282,533

상품매출	3,802	22,231	-	5,596

기타매출	43,364	115,629	77,657	167,040

소 계	150,216	1,627,561	2,172,221	4,455,169

수출(직수출 및 영세율)매출:

제품매출	32,068,234	61,218,600	34,544,114	72,954,911

상품매출	2,756,849	5,441,501	1,846,725	2,713,533

소 계	34,825,083	66,660,101	36,390,839	75,668,444

합 계	34,975,299	68,287,662	38,563,060	80,123,613

(3) 매출에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	6,911,544	14,965,462	9,879,408	18,671,287

중국 및 타이완	15,182,213	31,801,501	15,622,799	30,366,058

슬로바키아	1,522,581	5,766,060	6,339,286	15,174,005

기타	11,358,961	15,754,639	6,721,567	15,912,263

합 계	34,975,299	68,287,662	38,563,060	80,123,613

(4) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

삼성전자 ㈜	25,330,546	37.09%	21,669,716	27.04%

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	5,766,060	8.44%	15,174,005	18.94%

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	9,563,334	14.00%	11,887,709	14.84%

기타	27,627,722	40.47%	31,392,183	39.18%

합 계	68,287,662	100.00%	80,123,613	100.00%

4. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	2,538,584	-	-	6,481,638	-

매출채권및기타채권	38,447,033	-	-	29,713,327	-

기타금융자산	657,607	97,950	100,000	657,607	197,950

합 계	41,643,224	97,950	100,000	36,852,572	197,950

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	33,668,097	31,624,902

단기차입금	59,109,388	51,613,969

장기차입금(유동성포함)	4,627,740	6,261,060

합 계	97,405,225	89,499,931

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	33,982,252	-	27,406,374	-

대손충당금	(278,000)	-	(237,354)	-

미수금	4,403,642	-	1,722,385	-

미수수익	337	-	234	-

보증금	-	338,802	-	821,688

합 계	38,108,231	338,802	28,891,639	821,688

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	237,354	263,423

설정	40,646	(28,304)

기말금액	278,000	235,119

6. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	32,143,712	35,261,155	6,009,652	54,203,342	1,267,197	3,504,998	2,651,032	28,489,273	75,610	5,241,042	168,847,013

취득	-	5,300	15,500	1,375,907	-	332,266	62,185	448,663	-	685,998	2,925,819

처분	(875,732)	(788,093)	(161,600)	(628,288)	-	-	(24,008)	-	-	-	(2,477,721)

대체(*1)	7,452	19,800	-	935,389	-	-	-	110,500	-	(1,075,569)	(2,428)

기말	31,275,432	34,498,162	5,863,552	55,886,350	1,267,197	3,837,264	2,689,209	29,048,436	75,610	4,851,471	169,292,682

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	11,192,625	2,535,636	26,437,704	1,173,256	2,345,851	2,276,058	12,260,621	47,171	-	58,268,922

감가상각비	-	634,228	199,444	2,554,905	68,560	369,011	163,146	791,088	6,273	-	4,786,655

처분	-	(533,754)	(158,434)	(240,126)	-	-	(22,058)	-	-	-	(954,372)

기말	-	11,293,099	2,576,646	28,752,483	1,241,816	2,714,862	2,417,146	13,051,709	53,444	-	62,101,205

장부금액:

기초	32,143,712	24,068,530	3,474,016	27,765,638	93,941	1,159,147	374,974	16,228,652	28,439	5,241,042	110,578,091

기말	31,275,432	23,205,063	3,286,906	27,133,867	25,381	1,122,402	272,063	15,996,727	22,166	4,851,471	107,191,474

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 1,076백만원(세금과공과 대체 2백만원 포함)으로 구성되어 있습니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	36,046,175	37,103,964	5,969,722	49,899,490	1,267,197	3,028,557	2,545,909	27,278,884	75,610	1,201,319	164,416,827

취득	188,850	80,619	39,930	2,569,485	-	300,071	82,103	415,181	-	4,117,148	7,793,387

처분	(4,091,313)	(1,923,428)	-	-	-	-	(840)	-	-	-	(6,015,581)

대체(*1)	-	-	-	864,900	-	-	-	89,700	-	(959,800)	(5,200)

기말	32,143,712	35,261,155	6,009,652	53,333,875	1,267,197	3,328,628	2,627,172	27,783,765	75,610	4,358,667	166,189,433

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	10,533,960	2,137,808	21,672,346	947,621	1,641,059	1,910,579	10,750,480	34,625	-	49,628,478

감가상각비	-	663,337	198,346	2,463,032	118,689	348,474	182,824	745,680	6,273	-	4,726,655

처분	-	(641,881)	-	-	-	-	(744)	-	-	-	(642,625)

기말	-	10,555,416	2,336,154	24,135,378	1,066,310	1,989,533	2,092,659	11,496,160	40,898	-	53,712,508

장부금액:

기초	36,046,175	26,570,004	3,831,914	28,227,144	319,576	1,387,498	635,330	16,528,404	40,985	1,201,319	114,788,349

기말	32,143,712	24,705,739	3,673,498	29,198,497	200,887	1,339,095	534,513	16,287,605	34,712	4,358,667	112,476,925

(*1) 건설중인 자산의 본계정 대체 960백만원(지급수수료 대체 5백만원 포함)으로 구성되어 있습니다.

7. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,356,303	1,507,381	2,970,019	2,671,698	8,505,401

내부개발	-	-	-	648,244	648,244

취득	26,245	17,500	-	-	43,745

기말	1,382,548	1,524,881	2,970,019	3,319,942	9,197,390

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,119,119	1,369,852	171,598	2,110,231	4,770,800

상각비	17,719	81,761	-	136,666	236,146

기말	1,136,838	1,451,613	171,598	2,246,897	5,006,946

장부금액:

기초	237,184	137,529	2,798,421	561,467	3,734,601

기말	245,710	73,268	2,798,421	1,073,045	4,190,444

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,333,030	1,477,441	2,970,019	2,657,894	8,438,384

취득	19,709	9,940	-	13,805	43,454

기말	1,352,739	1,487,381	2,970,019	2,671,699	8,481,838

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,085,520	1,173,564	11,900	1,861,558	4,132,542

상각비	16,590	103,795	-	129,045	249,430

기말	1,102,110	1,277,359	11,900	1,990,603	4,381,972

장부금액:

기초	247,510	303,877	2,958,119	796,336	4,305,842

기말	250,629	210,022	2,958,119	681,096	4,099,866

8. 종속기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	국 가	주요영업활동	당반기말	전기말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	3,342,000	100.00	3,342,000	100.00

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	7,318,383	100.00	7,318,383	100.00

SHINWHA INTERTEK CORP(*1)	타이완	"	275,296	100.00	2,037,815	100.00

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	슬로바키아	"	-	100.00	-	100.00

합 계	10,935,679	12,698,198

(*1) SHINWHA INTERTEK CORP 지분의 53.4%를 소유하고 있던 특수목적기업 FABULOUS HOLDINGS LIMITED(당사 100% 지분소유)는 당반기 중 청산하였습니다 . (2) 당반기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변 동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기초	증가	감소(*1)	기말

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	3,342,000	-	-	3,342,000

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	7,318,383	-	-	7,318,383

SHINWHA INTERTEK CORP(*1)	2,037,815	-	(1,762,519)	275,296

합 계	12,698,198	-	(1,762,519)	10,935,679

(*1) 유상감자로 인해 감소하였습니다. 9. 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융기관예치금	657,607	657,607

당기손익-공정가치측정금융자산	100,000	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	97,950	-

매도가능금융자산	-	197,950

합 계	855,557	855,557

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정금융자산과 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치	취득가액	손상차손누계액	장부가액

당기손익-공정가치측정지분상품

㈜동산	100,000	-	100,000	100,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

CAMBRIOS TECHNOLOGIES CORP	1,816,657	(1,816,657)	-	-	-	-	-

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(961,886)	97,950	97,950	-	-	-

매도가능금융자산

㈜동산	-	-	-	-	100,000	-	100,000

CAMBRIOS TECHNOLOGIES CORP	-	-	-	-	1,816,657	(1,816,657)	-

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	-	-	-	-	1,059,836	(961,886)	97,950

합 계	2,976,493	(2,778,543)	197,950	197,950	2,976,493	(2,778,543)	197,950

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	62,940	(52,980)	9,960	52,980	(52,980)	-

제품	13,140,287	(1,674,705)	11,465,582	7,080,604	(1,182,621)	5,897,983

재공품	4,165,462	(383,666)	3,781,796	4,070,633	(239,176)	3,831,457

원재료	9,110,776	(2,286,802)	6,823,974	7,627,858	(2,170,730)	5,457,128

미착품	59,979	-	59,979	575,160	-	575,160

합 계	26,539,444	(4,398,153)	22,141,291	19,407,235	(3,645,507)	15,761,728

당반기 및 전반기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 688,556 천원 및 225,948천원입니다.

11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	5,714,870	7,309,644

선급비용	238,184	437,545

부가세대급금	1,396,873	1,484,593

합 계	7,349,927	9,231,782

12. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	10,244	11,808

보통예금	115,948	402,966

외화예금	2,255,402	3,266,288

기타제예금	156,990	2,800,576

합 계	2,538,584	6,481,638

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당반기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

13. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주,29,135,091주 및 500원입니다. 당반기 중 자본금 변동내역은 없습니다.

14. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	4,582,949	4,582,949

합 계	68,140,458	68,140,458

15. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금 (*1)	260,385	260,385

기업합리화적립금 (*2)	407,654	407,654

이익잉여금	5,373,199	8,593,326

재평가잉여금	6,234,012	6,234,012

합 계	12,275,250	15,495,377

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에관련조항이 삭제되어 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	59,109,388	-	51,613,969	-

장기차입금	3,266,640	1,361,100	3,266,640	2,994,420

합 계	62,376,028	1,361,100	54,880,609	2,994,420

당사는 상기 차입금과 관련하 여 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, JPY)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화차입금	기업은행	운영자금대출	4.12~4.17	USD	6,173,389	6,924,691	USD	722,130	773,690

산업은행	USANCE 및 운영자금대출 등	0.80~4.03	USD	4,912,240	5,510,060	USD	3,022,106	3,237,885

JPY	14,935,000	151,559	JPY	37,385,600	354,830

KEB하나은행	운영자금대출	3.85	USD	966,776	1,084,433	USD	994,329	1,065,325

우리은행	운영자금대출	1.68~4.53	USD	3,902,738	4,377,701	USD	6,219,967	6,664,073

수협은행	운영자금대출	4.06	USD	945,836	1,060,944	USD	483,634	518,166

원화차입금	산업은행	운영자금대출	2.97~3.36	23,000,000	31,500,000

수협은행	운영자금대출	3.63	3,000,000	500,000

국민은행	운영자금대출	3.09	4,000,000	4,000,000

KEB하나은행	운영자금대출	3.94	1,500,000	-

신한은행	운영자금대출	2.93	5,000,000	3,000,000

우리은행	운영자금대출	3.60	3,500,000	-

합 계	59,109,388	51,613,969

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구 분	이자율(%)	당반기말	전기말

산업은행	시설자금대출	3.56	4,627,740	6,261,060

차감 : 유동성장기부채	(3,266,640)	(3,266,640)

합 계	1,361,100	2,994,420

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	3,266,640

1년 초과 2년 이내	1,361,100

합 계	4,627,740

17. 퇴직급여제도 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,737,308	9,176,949

사외적립자산의 공정가치	(3,935,600)	(4,645,794)

순확정급여부채	4,801,708	4,531,155

18. 기타부채

보고기간종료일 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	32,655	110,922

선수금	112,834	112,834

선수수익	12,467	86,920

합 계	157,956	310,676

19. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	25,276,233	-	19,403,644	-

미지급금	5,869,255	-	9,593,820	-

미지급비용	2,468,609	-	2,573,438	-

임대보증금	-	54,000	-	54,000

합 계	33,614,097	54,000	31,570,902	54,000

20. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	212,406	208,538

기타충당부채	159,443	159,443

합 계	371,849	367,981

21. 비용의 성격별분류 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	99,719	21,170,287	21,270,006	243,125	40,604,301	40,847,426

종업원급여	1,183,618	3,723,821	4,907,439	2,355,274	7,412,066	9,767,340

감가상각비와 무형자산상각비	333,758	2,133,956	2,467,714	674,537	4,311,378	4,985,915

운용리스료	29,123	25,392	54,515	56,444	48,235	104,679

기타비용	1,470,376	6,425,260	7,895,636	2,625,387	12,311,562	14,936,949

합 계	3,116,594	33,478,716	36,595,310	5,954,767	64,687,542	70,642,309

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	306,177	21,524,748	21,830,925	455,279	44,429,260	44,884,539

종업원급여	1,079,232	3,665,809	4,745,041	2,205,695	7,233,844	9,439,539

감가상각비와 무형자산상각비	303,947	2,139,868	2,443,815	627,429	4,240,175	4,867,604

운용리스료	31,916	12,000	43,916	64,850	22,500	87,350

기타비용	2,378,875	6,374,543	8,753,418	4,858,059	13,942,473	18,800,532

합 계	4,100,147	33,716,968	37,817,115	8,211,312	69,868,252	78,079,564

22. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	896,858	1,777,470	832,047	1,689,534

상여	1,297	2,995	5,971	13,042

퇴직급여	141,309	282,618	109,276	218,552

복리후생비	144,154	292,191	131,939	284,567

지급임차료	4,420	6,518	1,988	3,878

여비교통비	113,483	175,240	85,147	155,832

접대비	61,244	126,926	65,751	120,833

통신비	9,753	19,245	8,071	16,395

수도광열비	23,610	73,030	23,392	62,144

세금과공과금	98,648	198,186	99,390	199,116

감가상각비	152,589	323,520	187,416	377,999

무형자산상각비	120,199	236,146	116,531	249,430

보험료	57,248	119,739	68,657	131,359

차량유지비	13,009	25,468	16,153	35,806

지급수수료	137,666	303,509	187,654	427,742

수출제비용	-	-	522,451	1,402,968

판매보증비(환입)	3,867	3,867	(21,396)	(21,396)

운용리스료	29,123	56,444	31,916	64,850

경상연구개발비	949,428	1,605,242	1,324,860	2,283,776

샘플비	99,719	243,125	306,177	455,279

대손상각비(환입)	48,484	40,646	(42,003)	(28,304)

기타	10,486	42,642	38,759	67,910

합 계	3,116,594	5,954,767	4,100,147	8,211,312

23 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	63,450	144,830	74,925	153,115

배당금수익	36,565	36,565	-	-

유형자산처분이익	1,020	1,020	-	-

잡이익	29,221	125,402	95,323	206,118

기타수익 합계	130,256	307,817	170,248	359,233

기부금	900	3,008	26,809	48,978

유형자산처분손실	191,100	196,203	1,496,860	1,496,860

기타의감가상각비	18,444	36,887	16,112	21,218

기타	908	909	258,367	258,368

기타비용 합계	211,352	237,007	1,798,148	1,825,424

24. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,767	9,144	4,283	8,795

외환차익	565,638	852,518	805,216	1,877,986

외화환산이익	816,828	1,059,961	(175,589)	993,975

금융수익 합계	1,386,233	1,921,623	633,910	2,880,756

이자비용	592,059	1,048,905	435,747	856,828

외환차손	394,819	777,725	741,757	2,233,502

외화환산손실	905,200	1,220,340	(342,762)	1,016,954

금융원가 합계	1,892,078	3,046,970	834,742	4,107,284

순금융원가	(505,845)	(1,125,347)	(200,832)	(1,226,528)

25. 법인세 법인세수익은 반기법인세비용에서 과거기간 반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

26. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실	(2,017,895,893)	(3,220,127,703)	(913,067,054)	(418,006,709)

가중평균유통보통주식수:	29,011,091	29,011,091	29,011,091	29,011,091

발행주식수(기초)	29,135,091	29,135,091	29,135,091	29,135,091

자기주식수	(124,000)	(124,000)	(124,000)	(124,000)

기본주당순손실	(70)	(111)	(31)	(14)

보고기간종료일 현재 당사는 희석증권이 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

당사에 유의적 영향력이 있는 기업(*1)	효성화학 ㈜

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP, SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD, SHINWHA INTERTEK CORP, SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o

기타특수관계자(*1)	㈜효성, 노틸러스효성㈜, 효성트랜스월드㈜, 두미종합개발㈜ 등

(*1) 당기 중 기타특수관계자 ㈜효성은 효성화학㈜ 등 4개 회사로 인적분할 하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	자산매각	기타	원재료 매입	자산매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	-	-	1,119,053	-	-	56,334

종속기업	DONGGUAN SHINWHAINTERTEK CORP	5,327,370	247,090	6,870	23,123	-	-	10,001

SHINWHA INTERTEK(SUZHOU) CO.,LTD	9,563,334	-	15,708	617,496	-	3,404	218,571

SHINWHA INTERTEKCORP	-	-	-	-	73,481	-	-

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	5,766,060	-	5,591	-	-	11,099	49,135

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	-	-	596,239	-

㈜효성	-	-	2,788	2,826,125	-	-	4,759

갤럭시아커뮤니케이션즈㈜	-	-	-	-	-	-	36,729

합 계	20,656,764	247,090	30,957	4,585,797	73,481	610,742	375,529

(전반기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	자산매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	-	14,517	5,684,075	-	-	5,491

종속기업	DONGGUAN SHINWHAINTERTEK CORP	1,250,413	2,516	-	-	429	27,788

SHINWHA INTERTEK(SUZHOU) CO.,LTD	11,887,709	30,267	-	-	-	70,545

SHINWHA INTERTEKCORP	3,634,297	26,284	-	-	-	28,924

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	15,174,005	6,910	-	-	-	8,781

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	-	1,030,515	-

합 계	31,946,424	80,494	5,684,075	-	1,030,944	141,529

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성화학	-	-	3,077,584	-

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	8,228,315	-	3,574	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	6,697,056	-	690,739	-

SHINWHA INTERTEK CORP	-	-	-	-

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	4,766,931	11,673	-	-

기타특수관계자	㈜효성	-	-	-	2,692

효성트랜스월드㈜	-	-	-	128,568

합 계	19,692,302	11,673	3,771,897	131,260

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	-	99,423	2,501,339	-

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	3,825,856	-	-	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	6,732,692	-

SHINWHA INTERTEK CORP	11,565	-

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	6,810,057	-	-	-

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	216,984

합 계	17,380,170	99,423	2,501,339	216,984

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR)

구 분	회 사 명	보증처	금 액	보증기간	비 고

종속기업	SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	수출입은행	USD 2,000,000	2018.03.23~2019.03.22	차입금 연대입보

종속기업	SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	수출입은행	EUR 3,000,000	2018.06.19~2019.06.19	"

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	351,174	662,112	306,588	629,029

퇴직급여	46,412	92,824	58,580	104,922

합 계	397,586	754,936	365,168	733,951

28. 우발 및 약정사항

(1) 담보제공자산당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당반기말	전기말

화성시 2공장ㆍ3공장 토지 및 건물	17,100,000	17,100,000	우리은행

USD 4,200,000	USD 4,200,000

천안시 5공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

합 계	63,100,000	63,100,000

USD 22,200,000	USD 22,200,000

(2) 금융기관 약정 보고기간종료일 현재 당사는 산업은행 외 2개 은행과 L/C, OA와 관련된 USD 25,000,000의 약정 및 우리은행 외 2개 은행과 Stand by L/C를 위한 USD 4,000,000 및JPY 400,000,000 의 약정이 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건 중 물품대금과 관련하여 머크어드밴스드테크놀로 주식회사로부터 피소된 1건(소송가액 4,971백만원)은 2018년 7월 26일 기각되었습니다.

한편 통상실시권등록 말소와 관련하여 온누리전자 주식회사 외 2인으로부터 피소된(소송가액 100백만원) 건은 당사에서 재심청구 하였으나, 2018년 3월 15일 대법원에서 기각되었습니다.

29. 현금흐름표

(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 반기순손실에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

비현금항목의 조정 :

법인세수익	(189,056)	(230,663)

이자수익	(9,144)	(8,795)

이자비용	1,048,905	856,828

감가상각비	4,786,655	4,726,655

무형자산상각비	236,146	249,430

퇴직급여	853,285	760,242

대손상각비(환입)	40,646	(28,304)

재고자산평가손실	688,556	225,948

판매보증비(환입)	3,867	(21,396)

외화환산이익	(1,059,961)	(993,975)

외화환산손실	1,220,340	1,016,954

유형자산처분이익	(1,020)	-

유형자산처분손실	196,203	1,496,860

지급수수료	-	5,200

세금과공과	2,430	-

소송충당부채전입액	-	258,366

잡이익	(89,052)	(160,550)

소 계	7,728,800	8,152,800

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

재고자산	(7,068,120)	(3,653,104)

매출채권	(5,703,658)	(451,752)

기타유동채권	(723,919)	(594,618)

매입채무	4,714,229	(8,402,981)

순확정급여채무	(582,733)	(30,214)

기타유동채무	(2,746,989)	33,083

기타채무	(63,668)	(714,127)

충당부채	-	(116,165)

소 계	(12,174,858)	(13,929,878)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,073,141	954,600

장기차입금의 유동성대체	1,633,320	1,633,320

장기선수수익의 유동성대체	-	80,220

대금지급이 완료되지 않은 유형자산의 취득	477,998	2,658,819