신화인터텍 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 36(당)분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지
제 35(전)분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지

신화인터텍주식회사1. 회사의 개요신화인터텍주식회사(이하 "당사")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 12월 13일자로 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국에 2개의 종속기업을 두고 있습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자와 액면분할로 보고기간 종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 최대주주는 효성화학 주식회사로 20.0%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

·당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품·확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, (주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고) 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

4. 부문정보(1) 당사는 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 당사는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 당사가 제공하는 주요 제품은 LCD BLU용 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 천원)

당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	37,634,071	54,472,945

상품매출	476,359	783,060

기타매출	51,770	-

소 계	38,162,199	55,256,005

(3) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 천원)

당분기	전분기

지리적 지역:

국내	3,974,381	4,730,557

중국 및 타이완	5,693,649	9,428,873

베트남	9,771,981	12,465,736

멕시코	11,856,623	14,751,717

기타	6,865,565	13,879,122

소 계	38,162,199	55,256,005

수익 인식시기:

한시점에 인식	38,162,199	55,256,005

기간에 걸쳐 인식	-	-

소 계	38,162,199	55,256,005

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

현금 및 현금성자산	4,863,667	4,574,185

매출채권 및 기타채권	19,273,992	18,749,608

기타금융자산	114,636	4,587

합 계	24,252,295	23,328,380

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	25,050,802	27,260,004

기타금융부채	313,888	263,880

단기차입금	48,000,000	41,714,637

유동성장기차입금	8,000,000	8,000,000

합 계	81,364,690	77,238,521

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산:	-	-

상각후원가측정 금융자산(*1)	481,244	528,661

금융부채:	-	-

상각후원가측정 금융부채(*2)	(1,140,482)	(775,420)

합 계	(659,238)	(246,759)

(*1) 이자수익, 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

(*2) 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,931,712	-	17,341,208	-

미수금	753,550	-	824,663	-

미수수익	7	-	15	-

보증금	-	588,722	-	583,722

합 계	18,685,270	588,722	18,165,886	583,722

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

7. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	22,064,305	18,370,037	6,906,165	74,206,403	675,428	5,503,433	3,822,861	25,544,025	75,610	187,500	3,771,050	161,126,817

취득	-	-	-	830,733	-	85,360	-	71,000	-	-	492,900	1,479,993

처분	-	-	-	(38,000)	-	-	-	-	-	-	-	(38,000)

대체(*1)	19,625	2,868,850	667,370	654,000	-	28,480	-	15,300	-	(4,262,450)	(8,825)

기말	22,083,930	21,238,887	7,573,535	75,653,136	675,428	5,617,273	3,822,861	25,630,325	75,610	187,500	1,500	162,559,985

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	7,312,163	3,808,899	52,636,173	675,311	4,806,033	3,077,537	12,955,205	75,578	72,843	-	85,419,743

감가상각비	-	193,595	124,597	1,684,592	-	92,236	74,435	441,833	-	15,609	-	2,626,898

처분	-	-	-	(22,483)	-	-	-	-	-	-	-	(22,483)

기말	-	7,505,758	3,933,496	54,298,283	675,311	4,898,269	3,151,972	13,397,038	75,578	88,453	-	88,024,159

장부금액:

기초	22,064,305	11,057,874	3,097,266	21,570,230	117	697,400	745,324	12,588,820	32	114,657	3,771,050	75,707,074

기말	22,083,930	13,733,129	3,640,038	21,354,853	117	719,004	670,889	12,233,287	32	99,047	1,500	74,535,827

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 4,262,450천원(비용 대체 8,825천원 포함)으로 구성되어 있습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	22,017,930	18,370,037	6,663,165	69,881,182	745,968	5,184,277	3,353,761	25,343,012	75,610	187,500	4,031,570	155,854,011

취득	1,839	-	2,000	546,000	-	54,820	131,000	160,700	-	-	433,572	1,329,931

처분	-	-	-	-	-	-	-	(53,687)	-	-	-	(53,687)

대체	-	-	-	397,500	-	38,000	-	-	-	-	(435,500)	-

기말	22,019,769	18,370,037	6,665,165	70,824,682	745,968	5,277,097	3,484,761	25,450,025	75,610	187,500	4,029,642	157,130,255

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	6,602,810	3,350,829	46,482,909	745,842	4,538,307	2,844,218	11,313,184	75,578	10,406	-	75,964,083

감가상각비	-	177,338	113,059	1,413,832	-	101,526	54,047	433,754	-	15,609	-	2,309,166

처분	-	-	-	-	-	-	-	(38,694)	-	-	-	(38,694)

기말	-	6,780,148	3,463,889	47,896,740	745,842	4,639,833	2,898,265	11,708,244	75,578	26,015	-	78,234,555

장부금액:

기초	22,017,930	11,767,227	3,312,335	23,398,273	126	645,969	509,543	14,029,828	32	177,094	4,031,570	79,889,928

기말	22,019,769	11,589,889	3,201,276	22,927,941	126	637,264	586,496	13,741,781	32	161,485	4,029,642	78,895,700

8. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,490,963	2,134,901	1,680,060	5,573,092	10,879,016

내부개발	-	-	-	8,154	8,154

취득	823	109,000	-	-	109,823

기말	1,491,786	2,243,901	1,680,060	5,581,245	10,996,992

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,325,490	1,724,593	266,414	3,249,127	6,565,623

상각비	10,533	30,757	-	35,160	76,450

기말	1,336,022	1,755,351	266,414	3,284,286	6,642,073

장부금액:

기초	165,473	410,308	1,413,646	2,323,965	4,313,393

기말	155,764	488,550	1,413,646	2,296,959	4,354,919

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,470,442	2,024,601	1,680,060	5,142,896	10,317,998

내부개발	-	-	-	129,856	129,856

취득	8,021	98,000	-	-	106,021

기말	1,478,462	2,122,601	1,680,060	5,272,752	10,553,875

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,283,053	1,615,644	266,414	3,098,145	6,263,256

상각비	10,991	24,180	-	42,916	78,087

기말	1,294,044	1,639,824	266,414	3,141,061	6,341,343

장부금액:

기초	187,389	408,957	1,413,646	2,044,750	4,054,742

기말	184,419	482,777	1,413,646	2,131,690	4,212,532

9. 종속기업 및 관계기업 투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 및 관계기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	국 가	주요영업활동	당분기말	전기말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	3,342,000	100.00	3,342,000	100.00

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	5,716,400	100.00	5,716,400	100.00

관계기업	Epitone, Inc.(*1),	미국	광학모듈 및 소프트웨어 연구개발	11,847,000	15.38	11,847,000	15.38

합 계	20,905,400	20,905,400

(*1) 당분기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기 중 종속기업투자주식 및 관계기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기초	증가	감소	기말

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	3,342,000	-	-	3,342,000

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	5,716,400	-	-	5,716,400

Epitone, Inc.	11,847,000	-	-	11,847,000

합 계	20,905,400	-	-	20,905,400

10. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

금융기관예치금	114,636	4,587

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치	취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(1,059,836)	-	-	1,059,836	(1,059,836)	-	-

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	52,980	(52,980)	-	52,980	(52,980)	-

제품	4,357,012	(357,587)	3,999,425	4,438,139	(338,444)	4,099,695

반제품	19,825,144	(742,596)	19,082,548	20,050,545	(811,348)	19,239,197

재공품	2,732,689	(301,842)	2,430,846	3,009,056	(273,961)	2,735,095

원재료	9,634,554	(3,765,082)	5,869,471	8,653,752	(3,530,364)	5,123,389

미착품	220,606	-	220,606	163,255	-	163,255

합 계	36,822,984	(5,220,088)	31,602,896	36,367,726	(5,007,096)	31,360,630

당분기 및 전분기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 1,165,370천원 및 382,631천원입니다.

12. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	541,031	677,377

선급비용	144,220	181,294

부가세대급금	1,454,602	1,521,511

합 계	2,139,853	2,380,182

13. 현금 및 현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금(원화)	14,242	8,322

현금(외화)	1,794	1,744

보통예금	24,097	110,835

당좌예금	539,610	-

외화예금	4,154,770	4,428,850

기타제예금	129,154	24,434

합 계	4,863,667	4,574,185

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

외화예금	신한은행	USD 251,429	USD 251,429	압류

14. 자본당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주,29,135,091주 및 500원입니다. 당분기 중 자본금 변동내역은 없습니다.

15. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	4,582,949	4,582,949

합 계	68,140,458	68,140,458

16. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	550,496	550,496

기업합리화적립금(*2)	407,654	407,654

이익잉여금	915,385	5,104,266

합 계	1,873,535	6,062,417

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	48,000,000	41,714,637

유동성장기차입금	8,000,000	8,000,000

합 계	56,000,000	49,714,637

당사는 상기 차입금과 관련하여 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

원화차입금	산업은행	운영자금대출	CD(3개월변동)+1.09%	-	20,000,000	-	20,000,000

산업은행	운영자금대출	단기한도대출금리(1개월) +1.46%	-	6,300,000	-	2,700,000

신한은행	운영자금대출	내부금리 + 1.100%	-	15,000,000	-	15,000,000

우리은행	운영자금대출	단기대출기준금리+1.91%	-	4,000,000	-	4,000,000

하나은행	운영자금대출	FTP+1.014%	-	2,700,000	-	-

외화차입금	하나은행	USANCE	-	-	-	USD11,550	14,637

합 계	-	48,000,000	USD11,550	41,714,637

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운영자금대출	CD+1.41%	8,000,000	8,000,000

차감 : 유동성장기부채	(8,000,000)	(8,000,000)

합 계	-	-

18. 퇴직급여제도보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,366,159	8,520,990

사외적립자산의 공정가치	(9,127,031)	(9,206,900)

순확정급여부채	(760,873)	(685,910)

19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	15,576,186	16,968,409

미지급금	7,114,272	8,250,240

미지급비용	2,360,345	2,041,355

합 계	25,050,802	27,260,004

20. 기타부채 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

예수금	99,913	-	97,685	-

선수금	713	-	21,110	-

선수수익	-	-	-	-

소 계	100,626	-	118,795	-

금융부채

임대보증금	-	54,000	-	54,000

리스부채	226,447	33,441	189,744	20,136

소 계	226,447	87,441	189,744	74,136

합 계	327,073	87,441	308,539	74,136

21. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	229,972	228,079

소송충당부채	-	-

합 계	229,972	228,079

22. 비용의 성격별분류(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	175,110	24,654,008	24,829,117	167,457	34,979,881	35,147,338

종업원급여	1,246,870	2,933,568	4,180,438	1,146,964	3,239,966	4,386,929

감가상각비와 무형자산상각비	306,179	2,457,397	2,763,576	296,646	2,142,119	2,438,765

외주가공비	-	4,005,458	4,005,458	-	4,377,718	4,377,718

소모품비	15,470	574,539	590,009	13,189	821,030	834,219

지급수수료	461,089	607,279	1,068,368	286,825	677,668	964,493

전력비	60,407	676,185	736,592	40,952	506,587	547,539

기타비용	2,411,560	2,241,574	4,653,135	1,573,930	3,211,207	4,785,137

합 계	4,676,684	38,150,008	42,826,692	3,525,962	49,956,176	53,482,138

23. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	901,359	808,816

상여	57,957	60,207

퇴직급여	125,307	150,952

복리후생비	162,246	126,989

지급임차료	1,985	1,925

여비교통비	41,118	11,068

접대비	25,366	22,332

통신비	4,217	3,392

수도광열비	60,407	40,952

세금과공과금	279,345	144,070

감가상각비	113,258	109,928

무형자산상각비	76,450	78,087

리스감가상각비	37,595	32,398

보험료	29,605	28,852

차량유지비	9,459	7,469

지급수수료	461,089	286,825

판매보증비(환입)	1,893	114,382

운용리스료	(165)	1,650

경상연구개발비	2,083,071	1,310,568

샘플비	175,110	167,457

대손상각비(환입)	-	-

기타	30,011	17,646

합계	4,676,684	3,525,962

24. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	63,966	52,092

리스해지이익	38	108

잡이익	10,888	28,886

기타수익 합계	74,892	81,086

기부금	3,000	517

유형자산폐기손실	15,517	14,993

기타의감가상각비	28,318	28,318

잡손실	7	1

기타비용 합계	46,842	43,828

25. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	431	201

외환차익	971,696	679,560

외화환산이익	181,748	151,632

금융수익 합계	1,153,876	831,393

이자비용	669,743	308,760

외환차손	877,216	362,512

외화환산손실	266,154	406,879

금융원가 합계	1,813,113	1,078,152

순금융원가	(659,238)	(246,759)

26. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순손실(이익)	(4,188,882,085)	1,220,206,146

가중평균유통보통주식수:	29,011,091	29,011,091

발행주식수(기초)	29,135,091	29,135,091

자기주식수	(124,000)	(124,000)

기본주당순손실(이익)	(144)	42

보고기간종료일 현재 당사는 희석증권이 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

당사에 유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP,SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD

관계기업	Epitone, Inc.

기타특수관계자(*1)	㈜효성, 효성중공업㈜, 갤럭시아머니트리㈜ 등

(*1) 기타특수관계자는 당사에 유의적 영향력이 있는 기업인 효성화학㈜의 연결실체내에 있는 기업입니다. 한편, 당사는 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	2,759,987	-	5,990

종속기업	DONGGUAN SHINHWA INTERTEK CORP	421,009	44,565	-	15,717

SHINHWA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	823,294	-	-	10,269

기타특수관계자	㈜효성	-	-	268,806	-

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	14,850

합 계	1,244,303	2,804,552	268,806	46,827

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	-	3,232,563	-	72,849

종속기업	DONGGUAN SHINHWA INTERTEK CORP	798,742	8,137	-	-	1,459

SHINHWA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	2,596,974	2,144	-	-	20,308

기타특수관계자	㈜효성	-	-	-	541,308	-

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	-	31,581

합 계	3,395,716	10,282	3,232,563	541,308	126,197

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성화학	-	2,834,232	6,589

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	75,005	-	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	391,943	-	-

기타특수관계자	㈜효성	-	-	251,804

합 계	466,948	2,834,232	258,393

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성화학	-	3,969,567	29,325

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	44,948	-	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	1,738,580	-	-

기타특수관계자	(주)효성	-	-	206,974

합 계	1,783,528	3,969,567	236,299

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	431,666	319,796

퇴직급여	41,772	50,544

합 계	473,438	370,340

28. 우발 및 약정사항

(1) 담보제공자산당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당분기말	전기말

천안시 5공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

(2) 금융기관 약정보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

약정종류	금융기관	약정한도

한도대	우리은행(주), 한국산업은행, (주)하나은행	33,000,000

무역금융	(주)신한은행, (주)국민은행	19,000,000

일반대	한국산업은행	28,000,000

Stand by L/C	기업은행	USD 1,000,000

OA, Usance	기업은행	USD 7,000,000

(3) 계류중인 소송사건

당사는 2022년 8월 19일 1심 선고에서 부분패소 이후 온누리전자주식회사 및 글로텍주식회사에 각각 2022년 9월 23일 및 2022년 10월 4일 특허법원에 항소장을 제출하였습니다. 한편 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로 2022년 8월 19일자 1심 선고에서 부분패소하여 온누리전자주식회사에 소송금액 및 지연이자 574,915천원을 공탁을 진행하였으나, 온누리전자주식회사의 제3채무자인 주식회사드림자산관리대부에서 별도 채권압류 및 추심명령을 진행하여 우리은행으로부터 297,326천원을 추심하였고, 신한은행 계좌 USD 251,429를 압류하였습니다. 이에 당사는 서울중앙지방법원에 297,326천원에 대해 부당이득반환청구 및 채권가압류해지를 신청하였습니다.

29. 현금흐름표

(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정 :

법인세수익(비용)	(1,106,799)	344,160

이자수익	(431)	(201)

이자비용	667,251	306,935

이자비용(리스)	2,492	1,826

감가상각비	2,626,898	2,309,166

무형자산상각비	76,450	78,087

사용권자산감가상각비	88,545	79,830

퇴직급여	300,404	363,345

재고자산평가손실	1,165,370	382,631

판매보증비	1,893	114,382

외화환산이익	(181,748)	(151,632)

외화환산손실	266,154	406,879

유형자산폐기손실	15,517	14,993

기타	8,787	(108)

소 계	3,930,783	4,250,293

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

재고자산	(1,407,636)	(11,212,103)

매출채권	(495,975)	(5,481,476)

기타유동채권	449,806	(2,991,850)

기타비유동채권	(110,049)	-

매입채무	(2,603,908)	6,700,212

순확정급여채무	(375,367)	(1,305)

기타유동채무	146,297	2,665,373

기타채무	(18,169)	250,538

소 계	(4,415,000)	(10,070,611)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	4,253,625	383,460

대금지급이 완료되지 않은 유형자산의 취득	962,730	435,500

30. 리스(1) 리스이용자1) 일반사항당사는 영업에 사용되는 차량운반구 및 건물에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 당사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 당사에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다.당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

2) 사용권자산당분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기숙사	합계

당분기초	42,418	60,144	104,878	207,441

증가	-	33,435	111,119	144,554

감소	-	-	(6,160)	(6,160)

감가상각비	(9,090)	(29,383)	(50,073)	(88,545)

당분기말	33,329	64,197	159,764	257,289

3) 리스부채당분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기숙사	합계

당분기초	42,904	60,531	106,446	209,880

취득 취득	-	33,435	111,119	144,554

이자비용 이자비용	196	602	1,695	2,492

지급리스료 지급리스료	(9,307)	(29,960)	(51,574)	(90,841)

기중 처분	-	-	(6,198)	(6,198)

당분기말	33,792	64,608	161,488	259,888