신화인터텍 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및판매를 목적으로 설립되어, 2001년 12월 13일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 "연결회사")은 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국에 2개의 종속기업을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수 차례의 증자와 액면분할로 보고기간종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 지배기업의 최대주주는 효성화학 주식회사로 20.0%의 지분을 소유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	주요영업활동	결산일

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	100	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	100	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	12.31

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 당기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손실

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	11,567,785	3,117,082	8,450,703	21,863,305	(273,161)

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	5,789,668	964,588	4,825,080	6,403,107	(962,533)

상기 요약 재무상태와 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산·공정가치로 측정하는 조건부대가

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정

보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 연결재무제표에 미치는 영향이 연결재무제표 이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는기간의 제1118호에 따른 첫 중간연결재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 연결손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

① 종속기업

종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

② 비지배지분

비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

2.4 현금 및 현금성자산

연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.5 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.7 비파생금융자산

① 인식 및 최초측정

매출채권과 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품은 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정되도록 분류합니다.

금융자산 분류별 후속측정과 손익에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	후속측정

당기손익 공정가치측정 금융자산	후속적으로 공정가치로 평가하며, 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정 금융자산	후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하며, 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상차손 및 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익 공정가치측정 채무상품	후속적으로 공정가치로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며, 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	후속적으로 공정가치로 측정하며, 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

③ 제거

연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

④ 상계

연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

2.8 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산

연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

기대신용손실은 두 개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

② 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

④ 제각

기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

2.9 유형자산

토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건물	15 ~ 30년	공구와기구	4년

구축물	15년	비품	4년

기계장치	10년	시설장치	15년

차량운반구	4년	금형	6년

임차자산개량권	3년

2.10 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용연수

산업재산권	10년

소프트웨어	6년

개발비	5년

2.11 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

① 리스이용자

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자

리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

2.12 비파생금융부채

연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

2.13 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

2.14 충당부채

환불부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2.15 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사는 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.

① 변동대가

계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

② 유의적인 금융요소

실무적 간편법을 적용하여, 연결회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

2.16 금융수익과 비용

연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

·이자수익·이자비용

·기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익

·당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

·금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

·상각후원가 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.

2.17 법인세

필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 의 적용대상 법인세입니다. 연결회사는 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리 하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 현금창출단위의 손상평가

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 7 참조).

(2) 재고자산의 평가

재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다(주석 12 참조).

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).

(4) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28 참조).

또한, 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(5) 관계기업 투자자산 손상

관계기업 투자자산 손상평가를 위한 회수가능액을 산정함에 있어 사용가치를 고려합니다. 사용가치는 관계기업의 미래예상현금흐름을 적절한 할인율로 할인하여 산정됩니다 (주석 10 참조).

(6) 환불부채

연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있습니다 (주석 23 참조)

4. 부문정보

(1) 연결회사는 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있는 단일 부문이며, 주요 제품은 LCD BLU用 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다. 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 연결회사는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	228,338,156	246,498,275

상품매출	548,743	433,147

기타매출	248,624	512,698

합 계	229,135,523	247,444,120

(3) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

지리적 지역:

한국	11,342,013	13,019,325

아시아	137,357,513	135,290,838

아메리카	62,775,208	79,779,852

유럽	11,055,045	14,302,884

기타	6,605,743	5,051,221

합 계	229,135,522	247,444,120

수익 인식시기:

한시점에 인식	229,135,522	247,444,120

기간에 걸쳐 인식	-	-

합 계	229,135,522	247,444,120

(4) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

계약부채	28,480	91,310

전기말 계약부채 중 63백만원을 당기 중 수익으로 인식하였습니다.

(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위: %)

구 분	당기	전기

비율	비율

A 사	71.63%	68.77%

B 사	11.05%	9.64%

상기 주요 고객에 대한 매출액은 해당 회사 및 그 종속기업들에 대한 매출액입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	10,855,849	-	10,527,324

매출채권및기타채권	26,024,601	-	32,735,408

기타금융자산	2,322,630	93,753	1,004,908

합 계	39,203,080	93,753	44,267,640

(금융부채)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무및기타채무	23,958,442	-	31,314,965	-

기타금융부채	745,831	-	928,059	185,389

단기차입금	34,500,000	-	50,600,000	-

유동성장기차입금	11,000,000	-	11,000,000	-

합 계	70,204,273	-	93,843,024	185,389

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융자산:

상각후원가측정 금융자산(*1)	(697,479)	4,541,698

공정가치측정 금융자산	656,152	-

금융부채:

상각후원가측정 금융부채(*1)	(1,664,164)	(6,150,768)

공정가치측정 금융부채	(565,548)	(532,306)

합 계	(2,271,039)	(2,141,376)

(*1) 이자수익, 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	24,489,111	-	30,157,877	-

기대신용손실충당금	(1,835)	-	(1,845)	-

미수금	999,732	-	1,895,517	-

미수수익	908	-	89,381	-

보증금	-	536,686	-	594,478

합 계	25,487,916	536,686	32,140,930	594,478

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,845	1,633

설정(환입)	(40)	25

기타	30	187

기말금액	1,835	1,845

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

연체되지 않은 채권	22,888,186	1,537,325	24,425,511	27,803,904	2,579,376	30,383,280

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

만기경과후 1~30일	1,547,879	-	1,547,879	2,172,669	-	2,172,669

만기경과후 31~60일	51,211	-	51,211	120,712	-	120,712

만기경과후 61~90일	-	-	-	25,413	-	25,413

만기경과후 90일 초과	-	-	-	33,334	-	33,334

소 계	1,599,090	-	1,599,090	2,352,128	-	2,352,128

손상된 채권	1,835	-	1,835	1,845	-	1,845

합 계	24,489,111	1,537,325	26,026,436	30,157,877	2,579,376	32,737,253

7. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	시설장치	차량운반구등	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	42,950,425	21,355,706	7,639,535	89,399,403	4,890,709	4,463,617	25,896,225	1,392,806	367,200	198,355,626

취득	-	-	-	509,690	356,802	174,943	296,200	-	323,800	1,661,435

처분	-	-	-	(2,958,960)	(56,406)	(332,478)	(541,733)	(227,448)	-	(4,117,025)

대체(*1)	-	-	-	-	48,400	-	642,600	-	(691,000)	-

기타	-	-	-	218,733	8,947	23,004	-	3,852	-	254,536

기말	42,950,425	21,355,706	7,639,535	87,168,866	5,248,452	4,329,086	26,293,292	1,169,210	-	196,154,572

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	8,924,674	4,850,229	74,008,948	4,400,092	3,625,646	16,511,101	1,192,861	-	113,513,551

감가상각비	-	810,810	522,534	3,510,273	268,929	339,549	1,803,647	61,996	-	7,317,738

처분	-	-	-	(2,927,970)	(56,393)	(332,448)	(438,031)	(227,422)	-	(3,982,264)

기타	-	-	-	189,549	7,711	21,212	-	3,523	-	221,995

기말	-	9,735,484	5,372,763	74,780,800	4,620,339	3,653,959	17,876,717	1,030,958	-	117,071,020

장부금액:

기초	42,950,425	12,431,032	2,789,306	15,390,455	490,617	837,971	9,385,124	199,945	367,200	84,842,075

기말	42,950,425	11,620,222	2,266,772	12,388,066	628,113	675,127	8,416,575	138,252	-	79,083,552

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	시설장치	차량운반구등	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	42,950,425	21,355,706	7,573,535	88,769,966	6,044,695	4,318,923	25,928,825	1,385,229	117,000	198,444,304

취득	-	-	66,000	491,686	96,700	365,187	-	980	455,540	1,476,093

처분	-	-	-	(1,217,271)	(1,299,879)	(519,859)	(32,600)	(15,950)	-	(3,085,559)

대체(*1)	-	-	-	41,000	-	164,340	-	-	(205,340)	-

기타	-	-	-	1,314,022	49,193	135,026	-	22,547	-	1,520,788

기말	42,950,425	21,355,706	7,639,535	89,399,403	4,890,709	4,463,617	25,896,225	1,392,806	367,200	198,355,626

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	8,113,864	4,318,300	68,144,724	5,363,857	3,594,727	14,752,294	1,073,975	-	105,361,741

감가상각비	-	810,810	531,929	6,018,985	291,782	426,899	1,790,701	114,214	-	9,985,320

처분	-	-	-	(1,215,838)	(1,299,695)	(517,682)	(31,894)	(15,949)	-	(3,081,058)

기타	-	-	-	1,061,077	44,148	121,702	-	20,621	-	1,247,548

기말	-	8,924,674	4,850,229	74,008,948	4,400,092	3,625,646	16,511,101	1,192,861	-	113,513,551

장부금액:

기초	42,950,425	13,241,842	3,255,235	20,625,242	680,838	724,196	11,176,531	311,254	117,000	93,082,563

기말	42,950,425	12,431,032	2,789,306	15,390,455	490,617	837,971	9,385,124	199,945	367,200	84,842,075

(2) 연결회사의 일부 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 31 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사에 속한 신화인터텍㈜ 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	주요 가정

매출증가율	-8.81% ~ 2.02%

매출총이익률	12.87% ~ 15.28%

영업이익률	4.12% ~ 8.32%

영구성장률	0.00%

할인율	7.21%

(4) 상기 손상평가 수행결과, 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단됩니다.

8. 보험가입현황

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 등과 관련된 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험물건	부 보 가 액	보험처

당기말	전기말

재산보험	건물 및 기계장치 등	263,524,975	257,033,892	삼성화재해상보험 외 3개사

9. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,500,016	2,549,545	453,660	4,369,980	8,873,201

내부개발	-	-	-	-	-

취득	24,898	-	-	-	24,898

처분	-	(485,686)	-	-	(485,686)

기타	-	4,242	-	-	4,242

기말	1,524,914	2,068,101	453,660	4,369,980	8,416,655

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,401,761	2,232,502	266,414	3,557,327	7,458,004

상각비	33,424	159,607	-	199,017	392,048

처분	-	(485,686)	-	-	(485,686)

기타	-	4,413	-	-	4,413

기말	1,435,185	1,910,836	266,414	3,756,344	7,368,779

장부금액:

기초	98,255	317,043	187,246	812,653	1,415,197

기말	89,729	157,265	187,246	613,636	1,047,876

(전기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,500,016	2,463,712	1,680,060	4,368,193	10,011,981

내부개발	-	-	-	1,787	1,787

취득	-	61,000	-	-	61,000

처분	-	-	(1,226,400)	-	(1,226,400)

기타	-	24,833	-	-	24,833

기말	1,500,016	2,549,545	453,660	4,369,980	8,873,201

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,364,716	2,062,830	266,414	3,338,652	7,032,612

상각비	37,045	146,262	-	218,675	401,982

기타	-	23,410	-	-	23,410

기말	1,401,761	2,232,502	266,414	3,557,327	7,458,004

장부금액:

기초	135,300	400,882	1,413,646	1,029,541	2,979,369

기말	98,255	317,043	187,246	812,653	1,415,197

(2) 당기 및 전기에 연결포괄손익계산서에 비용으로 계상된 연구개발비는 각각 6,281,419천원과 5,398,614천원입니다.

10. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	국 가	주요영업활동	당기말	전기말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

Epitone, Inc.(*1)	미국	광학모듈 및 소프트웨어연구개발	8,640,401	31.04	8,465,636	13.99

(*1) 전기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	8,465,636	9,891,810

취득	3,069,006	-

지분법손익	(847,830)	(1,626,822)

손상차손	(1,990,724)	-

기타	(55,687)	200,648

기말	8,640,401	8,465,636

(3) 당기말 현재 주요 관계기업의 재무정보금액에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Epitone, Inc.

순자산	8,684,820

유효지분율(%)	31.04

순자산지분금액	2,695,768

투자차액	5,944,633

장부금액	8,640,401

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

Epitone, Inc.	8,772,794	87,974	3,928,013	(6,100,138)

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

Epitone, Inc.	7,582,906	370,027	720,357	(11,631,774)

(5) 당기 관계기업 투자와 관련하여 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	Epitone, Inc.(*1)

회수가능액	8,640,401

비교대상장부금액	10,631,125

손상차손 인식액	1,990,724

(*1) 순공정가치로 회수가능액을 측정하였으며, 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류됩니다.

(6) 손상징후가 존재하는 투자주식에 대하여 손상평가를 수행하였습니다. 회사가 당기말 평가대상 관계기업 투자주식의 사용가치 추정에 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

Epitone, Inc.

구 분	주요 가정치

PER Multiple	9.8x - 20.8x

할인율	17.64%

11. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금(*1)	1,928,551	300,326	402,540	602,368

(*1) 일부 사용제한되어 있으며, 사용제한 내용에 대해서는 주석 14 참조

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	손상차손누계액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(1,059,836)	-	1,059,836	(1,059,836)	-

12. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	102,249	-	102,249	173,129	(151,268)	21,861

제품	7,052,309	(2,396,031)	4,656,278	8,115,877	(980,906)	7,134,971

반제품	19,314,231	(1,474,641)	17,839,590	21,287,546	(1,248,566)	20,038,980

재공품	2,675,329	(292,751)	2,382,578	3,442,444	(352,676)	3,089,768

원재료	7,853,583	(1,230,575)	6,623,008	9,707,801	(1,593,337)	8,114,464

미착품	216,868	-	216,868	414,867	-	414,867

합 계	37,214,569	(5,393,998)	31,820,571	43,141,664	(4,326,753)	38,814,911

당기 및 전기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 3,514,261천원 및 2,207,716천원입니다.

13. 기타유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	549,602	751,042

선급비용	191,999	236,472

부가세대급금	747,247	1,961,526

합 계	1,488,848	2,949,040

14. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금(원화)	16,823	13,747

보통예금	1,238,784	1,792,638

외화예금	9,572,631	8,683,756

기타제예금	27,611	37,183

합 계	10,855,849	10,527,324

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	거 래 처	당기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	294,176	당좌개설보증금, 어음사고신고 담보금

외화예금(*1)	신한은행	USD 251,429	USD 251,429	압류

(*1) 외화예금 압류에 대해서는 주석 31.(3) 참조

15. 자본금

지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 29,135,091주 및 500원입니다. 당기 및 전기 중 자본금 변동은 없습니다.

16. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	5,279,325	5,279,325

합 계	68,836,834	68,836,834

(2) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.

17. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(*1)	550,496	550,496

기업합리화적립금(*2)	407,654	407,654

이익잉여금	(6,502,537)	(9,714,882)

합 계	(5,544,387)	(8,756,732)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	(8,756,732)	(9,901,621)

당기순이익	3,359,545	844,621

확정급여제도의 재측정요소	(147,200)	300,268

기말금액	(5,544,387)	(8,756,732)

18. 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

해외사업환산차이	2,879,613	2,675,498

지분법자본변동	419,155	474,842

재평가잉여금	16,492,346	16,492,346

합 계	19,791,114	19,642,686

(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	19,642,686	17,994,686

해외사업환산차이	204,115	1,447,353

지분법자본변동	(55,687)	200,647

기말금액	19,791,114	19,642,686

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

유 동	유 동

단기차입금	산업은행 외(*1)	운영자금대출	3.94~4.12%	34,500,000	50,600,000

장기차입금	농협은행 외(*1)(*2)	운영자금대출	4.22~4.45%	11,000,000	11,000,000

합 계	45,500,000	61,600,000

(*1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(*2) 장기차입금에서 유동성 대체 된 금액입니다.

20. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	10,394,945	9,804,037

사외적립자산의 공정가치	(10,118,175)	(9,598,530)

순확정급여부채	276,770	205,507

(2) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당기초	9,804,037	(9,598,530)	205,507

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	1,274,371	-	1,274,371

이자비용(이자수익)	312,465	(325,794)	(13,329)

소 계	1,586,836	(325,794)	1,261,042

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	78,853	78,853

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-	-

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	278,499	-	278,499

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(171,258)	-	(171,258)

소 계	107,241	78,853	186,094

기업이 납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

지급액	(1,103,169)	727,296	(375,873)

당기말	10,394,945	(10,118,175)	276,770

(전기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

전기초	9,811,440	(8,304,053)	1,507,387

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	1,305,667	-	1,305,667

이자비용(이자수익)	359,572	(358,555)	1,017

소 계	1,665,239	(358,555)	1,306,684

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	118,063	118,063

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	111,298	111,298

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(477,817)	-	(477,817)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(131,149)	-	(131,149)

소 계	(497,668)	118,063	(379,605)

기업이 납부한 기여금	-	(2,000,000)	(2,000,000)

지급액	(1,174,974)	946,015	(228,959)

전기말	9,804,037	(9,598,530)	205,507

(3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 기 말	전 기 말

할인율	3.88%	3.61%

기대임금상승률	4.17%	3.24%

(4) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율의 변동	(424,594)	462,955	(411,432)	448,984

기대임금상승률의 변동	458,157	(428,227)	447,004	(417,288)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(5) 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

잔액	구성비(%)	잔액	구성비(%)

이율보증형 상품	1,012,809	10.0	1,993,872	20.8

예적금 등	9,105,365	90.0	7,604,657	79.2

합계	10,118,174	100.0	9,598,529	100.0

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 추가 적립액은 1,148,771천원이며 2026년말 사외적립자산 잔액 예상 금액은 9,161,001천원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합 계

급여지급액	2,436,808	1,871,546	4,109,112	7,152,252	15,569,718

확정급여채무의 가중평균만기는 4.4년입니다.

21. 매입채무 및 기타채무

(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

매입채무	12,090,770	20,647,813

미지급금	9,220,125	7,766,930

미지급비용	2,647,547	2,900,222

합 계	23,958,442	31,314,965

22. 기타부채 및 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

예수금	35,334	-	39,835	-

선수금	28,481	-	96,526	-

소 계	63,815	-	136,361	-

금융부채

임대보증금	-	54,000	-	54,000

리스부채	372,453	319,378	509,962	364,097

통화선도부채	-	-	185,388	-

소 계	372,453	373,378	695,350	418,097

합 계	436,268	373,378	831,711	418,097

23. 충당부채

(1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

환불부채	560,972	1,773,048	(1,816,805)	517,215

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

환불부채	1,137,850	3,780,613	(4,347,241)	571,222

24. 비용의 성격별 분류

(1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

계 정 과 목	당기

판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	2,356,578	127,021,973	129,378,551

종업원급여	5,416,811	16,460,132	21,876,943

감가상각비와 무형자산상각비	1,401,429	7,415,389	8,816,818

외주가공비	-	31,248,293	31,248,293

소모품비	85,988	3,588,421	3,674,409

지급수수료	1,924,934	2,901,762	4,826,696

전력비	228,615	3,365,905	3,594,520

기타비용	5,651,978	10,971,398	16,623,376

합 계	17,066,333	202,973,273	220,039,606

(전기)

(단위: 천원)

계 정 과 목	전기

판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	2,396,927	149,297,764	151,694,691

종업원급여	5,540,254	15,813,558	21,353,812

감가상각비와 무형자산상각비	1,499,294	9,940,617	11,439,911

외주가공비	-	29,707,239	29,707,239

소모품비	57,465	3,203,014	3,260,479

지급수수료	739,135	2,979,853	3,718,988

전력비	209,503	3,597,476	3,806,979

기타비용	4,963,904	11,689,593	16,653,497

합 계	15,406,482	226,229,114	241,635,596

(2) 당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	15,207,073	15,591,918

상여	2,507,389	1,771,894

퇴직급여	1,261,042	1,306,685

복리후생비	2,901,439	2,683,315

합 계	21,876,943	21,353,812

25. 판매비와관리비

(1) 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	3,425,310	3,690,993

상여	498,641	432,739

퇴직급여	470,572	507,282

복리후생비	1,022,289	909,240

지급임차료	166,183	129,904

여비교통비	252,092	296,096

접대비	127,876	132,846

통신비	46,016	44,823

수도광열비	266,723	244,373

세금과공과금	1,465,707	1,222,651

감가상각비	382,984	441,831

무형자산상각비	392,047	401,983

사용권자산감가상각비	321,860	348,415

보험료	136,214	132,981

차량유지비	47,955	59,412

지급수수료	1,924,934	739,135

경상연구개발비	6,281,419	5,398,615

샘플비	(350,252)	133,703

대손상각비	(40)	25

기타	187,803	139,435

합 계	17,066,333	15,406,482

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

수입임대료	219,562	254,729

유형자산처분이익	8,833	69,022

리스해지이익	400	937

기타	141,671	121,133

합 계	370,466	445,821

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기부금	17,140	7,408

유형자산처분손실	166	671

유형자산폐기손실	123,702	218

무형자산처분손실	-	26,400

관계기업주식손상차손	1,990,724	-

재고자산감모손실	-	152,793

기타충당비용	(27)	790,993

기타의 감가상각비	113,270	113,270

기타	4,184	2,700

합 계	2,249,159	1,094,453

27. 금융수익 및 금융원가

(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	339,851	427,779

외환차익	4,349,484	5,877,730

외화환산이익	286,779	1,067,666

파생상품거래이익	562,399	-

파생상품평가이익	93,753	-

금융수익 합계	5,632,266	7,373,175

이자비용	2,525,103	3,885,981

외환차손	4,219,839	4,463,292

외화환산손실	592,815	632,971

파생상품거래손실	565,548	346,918

파생상품평가손실	-	185,389

금융원가 합계	7,903,305	9,514,551

순금융원가	(2,271,039)	(2,141,376)

28. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

세무상 법인세부담액	190,802	-

이연법인세 변동액	347,687	523,615

법인세추납액	161,428	102,797

자본에 직접 반영된 이연법인세	38,894	(79,338)

손익에 반영된 법인세비용	738,811	547,074

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 회계이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	4,098,356	1,391,695

법인세율	20.9%	20.9%

적용세율에 따른 세부담액	830,489	289,456

조정사항 :

비공제비용	151,280	160,598

비과세수익	(9,026)	(3,344)

법인세추납액	161,428	102,797

미인식이연법인세효과	1,317,925	-

세액공제	(1,092,910)	(55,349)

법인세율 환원에 따른 이연법인세효과	(266,830)	-

기타	(353,545)	52,916

법인세비용	738,811	547,074

유효세율(법인세비용/세전이익)	18.03%	0

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

확정급여제도의 재측정요소	(38,894)	(79,338)

재평가잉여금	-	(4,357,649)

(4) 당기 및 전기 중 연결회사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

과목	기말	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액	당기초	당기말

차감할 일시적차이 :

퇴직급여충당부채	9,804,037	1,694,076	(1,103,169)	10,394,945	2,049,044	2,286,888

재고자산평가손실	3,742,980	4,875,568	(3,742,980)	4,875,568	814,734	1,092,876

종속기업 등	7,392,340	(722,442)	6,669,898	-	-

미지급비용	686,522	902,847	(686,522)	902,847	144,021	205,737

환불부채	534,401	492,737	(534,401)	492,737	111,690	108,402

파생상품부채	185,389	-	(185,389)	-	38,746	-

감가상각비	3,506,393	569,647	(1,113,570)	2,962,469	745,800	661,637

무형자산	266,414	-	-	266,414	55,680	58,611

사용권자산상각누계액	836,508	1,420,820	(604,328)	1,653,000	199,608	400,791

비유동리스부채	364,097	9,465	(54,184)	319,378	78,318	70,263

유동리스부채	509,962	161,316	(298,825)	372,453	118,834	86,097

미실현손익	23,525	29,743	(23,525)	29,743	5,881	7,436

기타	113,233	2,269	(20,669)	94,833	23,829	20,931

소 계	27,965,801	10,158,488	(9,090,004)	29,034,285	4,386,185	4,999,669

가산할 일시적차이 :

미수수익	(11,513)	(907)	11,513	(907)	(2,406)	(200)

퇴직보험료	(9,598,530)	(1,246,941)	867,183	(9,978,287)	(2,006,093)	(2,195,223)

사용권자산	(2,254,460)	(1,696,818)	1,511,659	(2,439,618)	(533,160)	(581,345)

파생상품자산	-	(93,753)	-	(93,753)	-	(20,626)

재평가잉여금	(20,849,995)	-	-	(20,849,995)	(4,357,649)	(4,586,999)

소 계	(32,714,498)	(3,038,419)	2,390,355	(33,362,560)	(6,899,308)	(7,384,393)

인식한 이연법인세자산-일시적차이	4,386,184	4,999,669

인식한 이연법인세부채-일시적차이	(6,899,308)	(7,384,392)

인식한 이연법인세자산-이월결손금	8,429,247	6,941,490

인식한 이연법인세자산-이월세액공제	1,099,766	2,111,434

합 계	7,015,889	-	-	6,668,201	-	-

(전 기)

(단위: 천원)

과목	기말	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액	전기초	전기말

차감할 일시적차이 :

퇴직급여충당부채	9,811,440	1,167,570	(1,174,974)	9,804,037	2,050,591	2,049,044

재고자산평가손실	6,265,358	3,742,980	(6,265,358)	3,742,980	1,309,460	814,734

종속기업 등	7,392,340	-	-	7,392,340	-	-

미지급비용	609,367	686,522	(609,367)	686,522	127,358	144,021

환불부채	275,922	1,369,757	(1,111,278)	534,401	57,668	111,690

감가상각비	2,787,852	959,780	(241,240)	3,506,393	582,661	745,800

무형자산	266,414	-	-	266,414	55,680	55,680

사용권자산상각누계액	2,224,708	604,328	(1,992,529)	836,508	512,685	199,608

비유동리스부채	46,480	317,617	-	364,097	9,714	78,318

유동리스부채	246,059	374,267	(110,365)	509,962	55,951	118,834

미지급금	150,000	-	(150,000)	-	31,350	-

미실현손익	129,041	23,525	(129,041)	23,525	32,260	5,881

선급금	5,150,772	-	(5,150,772)	-	1,076,511	-

기타	625,721	189,358	(516,457)	298,622	644,709	62,575

소 계	35,981,474	9,435,704	(17,451,381)	27,965,801	6,546,598	4,386,185

가산할 일시적차이 :

미수수익	(2)	(11,513)	2	(11,513)	-	(2,406)

퇴직보험료	(8,304,053)	(2,240,491)	946,015	(9,598,530)	(1,735,547)	(2,006,093)

사용권자산	(2,630,458)	(1,511,659)	1,887,658	(2,254,460)	(606,762)	(533,160)

재평가잉여금	(20,849,995)	-	-	(20,849,995)	(4,357,649)	(4,357,649)

소 계	(31,784,508)	(3,763,663)	2,833,675	(32,714,498)	(6,699,958)	(6,899,308)

인식한 이연법인세자산-일시적차이	6,546,599	4,386,184

인식한 이연법인세부채-일시적차이	(6,699,958)	(6,899,308)

인식한 이연법인세자산-이월결손금	6,759,913	8,429,247

인식한 이연법인세자산-이월세액공제	932,950	1,099,766

합 계	7,539,504	-	-	7,015,889	-	-

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업 등	6,669,898	7,392,340

미사용세액공제	-	717,044

29. 주당이익

(1) 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결회사의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기순이익	3,359,544,726	844,620,883

가중평균유통보통주식수:	29,011,091주	29,011,091주

발행주식수(기초)	29,135,091주	29,135,091주

자기주식수	(124,000)주	(124,000)주

기본주당순이익	116	29

보고기간종료일 현재 지배기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

연결회사에 유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜

관계기업	Epitone, Inc.

기타특수관계자	에피톤코리아㈜

(*1)기타	㈜에이치에스효성, 효성중공업㈜, 갤럭시아머니트리㈜ 등

(*1) 기타특수관계자는 연결회사에 유의적 영향력이 있는 기업인 효성화학㈜의 연결회사내에 있는 기업입니다. 한편, 연결회사는 기타에 포함된 회사를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출	매입 등

기타 매출	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	14,509,133	-	28,284

기타특수관계자	에피톤코리아㈜	-	-	-	-

기타	㈜에이치에스효성	-	-	1,850,829	-

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	50,391

합 계	-	14,509,133	1,850,829	78,675

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회사명	매출 등	매입 등

기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	13,370,496	-	16,313

기타특수관계자	에피톤코리아㈜	92,616	-	-	-

기타	㈜에이치에스효성	-	-	1,816,188	-

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	26,928

합 계	92,616	13,370,496	1,816,188	43,241

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권	채무 등

기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	1,375,734	7,132

기타	㈜에이치에스효성	-	-	331,859

합 계	-	1,375,734	338,991

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권	채무 등

기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	3,735,001	12,234

기타특수관계자	에피톤코리아㈜	101,878	-	-

기타	㈜에이치에스효성	-	-	326,392

합 계	101,878	3,735,001	338,626

상기 채권에 대하여 손실충당금은 계상하지 않았으며, 당기 및 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	당기	전기

유상증자(*1)	Epitone, Inc.	3,069,006	-

(*1) 연결회사는 2025년 12월 제 3자배정 유상증자 참여를 통해 지분율 31.04%을 취득하였습니다.

(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기급여	1,509,603	1,581,272

퇴직급여	149,073	151,929

합 계	1,658,676	1,733,201

31. 우발 및 약정사항(1) 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 자산은다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당기말	전기말

천안시 1공장 토지, 건물 및 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

천안시 2공장 토지 및 건물	20,400,000	20,400,000	농협은행

합 계	66,400,000	66,400,000

USD 18,000,000	USD 18,000,000

(2) 금융기관 약정

보고기간말 현재 연결회사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정종류	금융기관	약정한도

한도대	한국산업은행, 하나은행, 농협은행	34,500,000

무역금융	신한은행, 우리은행	22,000,000

일반대	농협은행, 국민은행, 한국산업은행	40,000,000

Stand by L/C	중소기업은행	USD 1,000,000

OA, Usance	중소기업은행	USD 6,000,000

OA, Usance	중소기업은행	USD 1,000,000

(3) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 연결회사가 원고로 소송중인 사건은 3건으로 2025년 7월 7일글로텍 주식회사를 상대로 200,000,000원의 특허권침해금지 소송을 서울중앙지법에 제기하였고, 연결회사의 외주가공사인 우리비전에 2024년 6월 화재로 인하여 제품 일부가 소실되어 대전중앙지법 천안지원에 260,724,756원의 손해배상 청구소송을 제기하였습니다.

온누리전자주식회사의 소송에서 부분 패소함에 따라 패소 판결금액 및 지연이자 578,915천원을 공탁하였으나, 온누리전자의 제3채무자인 주식회사 드림자산관리대부에서 별도 채권압류 및 추심명령을 진행하여 연결회사가 보유한 우리은행 계좌로부터 297,326천원을 추심하였고, 신한은행 계좌 USD 251,429를 압류하였습니다. 이에 연결회사는 서울중앙지방법원에 297,326천원에 대해 주식회사드림자산관리대부를 피고로 부당이득반환청구 및 채권가압류해지를 신청한 결과 2025년 6월 12일 대법원 상고 기각되었습니다. 이후 원고로 2025년 7월 24일 드림자산관리대부가 압류한 USD 251,429 계좌에 관한 집행정지 청구 이의의 소를 제기하였고, 1차 변론기일은 2026년 3월 12일입니다.

(4) 제공받은 지급보증내역

보고기간말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 토지 인허가 보증 등과 관련하여1,680,997천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

32. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계(A)	71,096,603	94,941,503

자본총계(B)	97,651,107	94,290,334

부채비율(A/B)	72.81%	100.69%

(2) 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원/USD/EUR/JPY)

외 화	당기말	전기말

외화자산	외화부채	원화환산액	외화자산	외화부채	원화환산액

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	25,152,840	7,228,191	25,371,753	8,657,307	26,639,735	10,712,620	38,053,061	16,646,819

JPY	15,172	230,048	139	2,111	139,645	9,598,150	1,308	89,885

EUR	-	6,930	-	11,682	-	9,564	-	14,621

합 계	25,371,892	8,671,100	38,054,369	16,751,325

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,671,445	(1,671,445)	2,140,624	(2,140,624)

JPY	(197)	197	(8,858)	8,858

EUR	(1,168)	1,168	(1,462)	1,462

합 계	1,670,079	(1,670,079)	2,130,304	(2,130,304)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

2) 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 변동이자율부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	34,500,000	12,600,000

유동성장기차입금	11,000,000	11,000,000

합계	45,500,000	23,600,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 변동이자율부 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전손익의 증가(감소)	(455,000)	455,000	(236,000)	236,000

3) 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 지분증권이 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다.

5) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 향후 12개월 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비율이 일정비율을 초과하지 않는 것을 방침으로 하고 있습니다. 연결회사의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	차입금	매입채무및기타채무	기타금융부채	합 계

1년 이내	46,220,478	23,958,442	484,158	70,663,078

1년 ~ 2년	-	-	173,991	173,991

2년 이후	-	-	212,191	212,191

합 계	46,220,478	23,958,442	870,340	71,049,260

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	차입금	매입채무및기타채무	기타금융부채	합 계

1년 이내	62,655,586	31,314,965	713,125	94,683,676

1년 ~ 2년	-	-	195,659	195,659

2년 이후	-	-	239,154	239,154

합 계	62,655,586	31,314,965	1,147,938	95,118,489

33. 현금흐름표

(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

조정항목:

법인세비용	738,811	547,074

이자수익	(319,861)	(427,779)

이자비용	2,486,814	3,846,577

이자비용(리스)	38,289	39,405

감가상각비	7,317,738	9,985,320

무형자산상각비	392,047	401,983

사용권자산상각비	1,220,303	1,165,878

퇴직급여	1,170,134	1,306,685

대손상각비	(40)	25

재고자산평가손실	3,514,261	2,207,716

파생상품평가이익	(93,753)	-

파생상품평가손실	-	185,389

외화환산이익	(286,779)	(1,067,666)

외화환산손실	592,815	632,972

유형자산처분이익	(8,833)	(69,022)

유형자산처분손실	166	671

유형자산폐기손실	123,702	218

무형자산처분손실	-	26,400

지분법적용투자주식손상차손	1,990,724	-

재고자산감모손실	-	152,793

지분법손실	847,830	1,626,822

리스해지이익	(400)	(937)

기타	(174)	6,844

소 계	19,723,794	20,567,368

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산 감소(증가)	3,492,401	(8,828,346)

매출채권 감소(증가)	5,258,308	(10,713,839)

기타유동채권 감소	2,356,047	1,391,498

기타비유동채권 감소(증가)	302,042	(10,866)

매입채무 감소	(8,199,736)	(339,279)

순확정급여부채 감소	(1,284,965)	(2,228,959)

기타유동부채 증가(감소)	770,438	(1,927,516)

기타채무 감소	(164,609)	(56,208)

소 계	2,529,926	(22,713,515)

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산 취득 미지급금	331,760	83,400

무형자산 취득 미지급금	-	61,000

건설중인자산의 유형자산 대체	691,000	205,340

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	대 체	기타	기 말

유동성 :

단기차입금	50,600,000	(16,100,000)	-	-	34,500,000

유동성장기차입금	11,000,000	-	-	-	11,000,000

기타유동금융부채	695,350	(814,903)	453,316	38,689	372,452

소 계	62,295,350	(16,914,903)	453,316	38,689	45,872,452

비유동성 :

장기차입금	-	-	-	-	-

기타비유동금융부채	418,097	-	(44,719)	-	373,378

소 계	418,097	-	(44,719)	-	373,378

합 계	62,713,447	(16,914,903)	408,597	38,689	46,245,830

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	대 체	기타	기 말

유동성 :

단기차입금	42,900,000	7,700,000	-	-	50,600,000

유동성장기차입금	-	-	11,000,000	-	11,000,000

기타유동금융부채	246,059	(756,599)	1,165,549	40,341	695,350

소 계	43,146,059	6,943,401	12,165,549	40,341	62,295,350

비유동성 :

장기차입금	11,000,000	-	(11,000,000)	-	-

기타비유동금융부채	100,480	-	317,617	-	418,097

소 계	11,100,480	-	(10,682,383)	-	418,097

합 계	54,246,539	6,943,401	1,483,166	40,341	62,713,447

34. 리스(1) 리스이용자1) 일반사항

연결회사는 영업에 사용되는 토지, 건물 및 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고있습니다. 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결회사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 연결회사에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다.

2) 사용권자산

당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합 계

기초	827,459	94,981	495,511	1,417,951

증가	46,686	308,130	304,422	659,238

감소	-	(62,567)	(486)	(63,053)

감가상각비	(690,684)	(254,478)	(275,141)	(1,220,303)

환율조정	(8,548)	503	830	(7,215)

기말	174,913	86,569	525,136	786,618

(전기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합 계

기초	168,503	87,358	149,888	405,749

증가	1,322,141	246,398	621,421	2,189,960

감소	-	(12,691)	(6,003)	(18,694)

감가상각비	(695,350)	(228,776)	(274,631)	(1,198,757)

환율조정	32,167	2,691	4,835	39,693

기말	827,461	94,980	495,510	1,417,951

3) 리스부채

① 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합 계

기초	272,547	95,964	505,548	874,059

취득	46,686	308,130	304,422	659,238

이자비용	7,006	6,515	24,767	38,288

지급리스료	(260,431)	(260,673)	(293,799)	(814,903)

기중 처분	-	(62,956)	(498)	(63,454)

환율조정	(2,740)	508	835	(1,397)

기말	63,068	87,488	541,275	691,831

(전기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합 계

기초	52,254	88,326	151,959	292,539

취득	447,998	246,398	621,421	1,315,817

이자비용	10,139	5,670	24,091	39,900

지급리스료	(247,687)	(234,244)	(290,067)	(771,998)

기중 처분	-	(12,897)	(6,732)	(19,629)

환율조정	9,843	2,711	4,878	17,432

기말	272,547	95,964	505,550	874,061

(2) 리스제공자

1) 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1년이내	145,823	185,436

1년 초과 ~ 2년이내	17,914	30,492

2년 초과 ~ 3년이내	-	17,609

합 계	163,737	233,537

(3) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타수익	219,562	254,729

단기리스 (매출원가에 포함)	15,400	67,570

소액리스 (관리비에 포함)	29,347	26,891

사용권자산의 상각	1,220,303	1,198,757

리스부채 이자비용	38,289	39,900

연결회사는 리스에 대하여 당기 중 총 859,650천원(전기 : 771,998천원)의 현금유출이 있었습니다. 또한 사용권자산과 리스부채에 대하여 당기 중 총 659,237천원(전기 : 2,189,960천원)의 증가가 있었습니다.

35. 재무제표의 승인

연결회사의 연결재무제표는 2026년 1월 28일자로 이사회에 보고되었으며, 2026년 3월 26일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.