신화인터텍 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "당사")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 12월 13일자로 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국에 2개의 종속기업을 두고 있습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자와 액면분할로 보고기간 종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 최대주주는 효성화학 주식회사로 20.0%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산·공정가치로 측정하는 조건부대가

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정

보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표 이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.3 종속기업 및 지분법피투자기업 지분

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

2.4 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.5 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 비파생금융자산① 인식 및 최초측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품은 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정되도록 분류합니다.

금융자산 분류별 후속측정과 손익에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	후속측정

당기손익 공정가치측정 금융자산	후속적으로 공정가치로 평가하며, 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정 금융자산	후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하며, 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상차손 및 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익 공정가치측정 채무상품	후속적으로 공정가치로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며, 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	후속적으로 공정가치로 측정하며, 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

③ 제거

당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

④ 상계

당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

2.8 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

기대신용손실은 두 개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

② 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

④ 제각

기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

2.9 유형자산

토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건물	15 ~ 30년	공구와기구	4년

구축물	15년	비품	4년

기계장치	10년	시설장치	15년

차량운반구	4년	금형	6년

임차자산개량권	3년

2.10 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용연수

산업재산권	10년

소프트웨어	6년

개발비	5년

2.11 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

① 리스이용자

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자

리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

2.12 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

2.13 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

2.14 충당부채

환불부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2.15 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.

① 변동대가

계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

② 유의적인 금융요소

실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

2.16 금융수익과 비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

·이자수익·이자비용

·기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익

·당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

·금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

·상각후원가 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.

2.17 법인세

필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 의 적용대상 법인세입니다. 당사는 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리 하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

(1) 현금창출단위의 손상평가

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 7 참조).

(2) 종속기업 및 관계기업 투자자산 손상

종속기업 및 관계기업 투자자산 손상평가를 위한 회수가능액을 산정함에 있어 사용가치를 고려합니다. 사용가치는 종속기업 및 관계기업의 미래예상현금흐름을 적절한 할인율로 할인하여 산정됩니다 (주석 10 참조).

(3) 재고자산의 평가

재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다(주석 12 참조).

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).

(5) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과의 산정과 관련하여 불확실성이 존재합니다(주석 28 참조).

또한, 당사는 특정기간 동안 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때에 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야하고, 이로 인하여 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과의 산정과 관련하여 불확실성이 존재합니다.

(6) 환불부채

당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있습니다 (주석 23 참조).

4. 부문정보

(1) 당사는 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 당사는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 당사가 제공 하는 주요 제품은 LCD BLU用 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다.

(2) 당기 및 전기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	204,552,883	226,544,925

상품매출	2,004,573	3,607,910

기타매출	248,624	512,699

합 계	206,806,080	230,665,534

(3) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

지리적 지역:

한국	11,337,122	12,992,799

아시아	116,933,002	124,296,039

아메리카	61,646,860	75,445,696

유럽	10,811,626	13,508,257

기타	6,077,471	4,422,743

합 계	206,806,081	230,665,534

수익 인식시기:

한시점에 인식	206,806,080	230,665,534

기간에 걸쳐 인식	-	-

합 계	206,806,080	230,665,534

(4) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

계약부채	3,391	66,649

전기말 계약부채 중 63백만원을 당기 중 수익으로 인식하였습니다.

(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위: %)

구 분	당기	전기

A 사	66.91%	64.51%

B 사	12.24%	10.34%

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	3,618,859	-	3,364,731

매출채권및기타채권	23,537,686	-	28,881,844

기타금융자산	300,326	93,753	602,368

합 계	27,456,871	93,753	32,848,943

(금융부채)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무및기타채무	20,599,559	-	26,711,293	-

기타금융부채	607,244	-	575,050	185,389

단기차입금	34,500,000	-	50,600,000	-

유동성장기차입금	11,000,000	-	11,000,000	-

합 계	66,706,803	-	88,886,343	185,389

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융자산:

상각후원가측정 금융자산(*1)	(819,685)	3,971,488

당기손익-공정가치측정 금융자산	656,152	-

금융부채:

상각후원가측정 금융부채(*1)	(1,543,411)	(5,985,584)

당기손익-공정가치측정 금융부채	(565,548)	(532,306)

합 계	(2,272,492)	(2,546,402)

(*1) 이자수익, 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	22,221,969	-	26,563,062	-

미수금	968,088	-	1,822,679	-

미수수익	907	-	89,381	-

보증금	-	346,722	-	406,722

합 계	23,190,964	346,722	28,475,122	406,722

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

연체되지 않은 채권	19,685,298	1,315,717	21,001,015	24,210,934	2,318,782	26,529,716

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

만기경과후 1~30일	2,462,801	-	2,462,801	2,172,669	-	2,172,669

만기경과후 31~60일	51,211	-	51,211	120,712	-	120,712

만기경과후 61~90일	22,659	-	22,659	25,413	-	25,413

만기경과후 90일 초과	-	-	-	33,334	-	33,334

소 계	2,536,671	-	2,536,671	2,352,128	-	2,352,128

손상된 채권	-	-	-	-	-	-

합 계	22,221,969	1,315,717	23,537,686	26,563,062	2,318,782	28,881,844

7. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	시설장치	차량운반구등	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	42,950,425	21,355,707	7,639,535	77,700,979	4,424,412	3,142,905	25,896,225	1,170,553	367,200	184,647,941

취득	-	-	-	341,700	341,400	172,160	296,200	-	323,800	1,475,260

처분	-	-	-	(2,848,986)	(56,406)	(332,478)	(541,733)	(227,448)	-	(4,007,051)

대체	-	-	-	-	48,400	-	642,600	-	(691,000)	-

기말	42,950,425	21,355,707	7,639,535	75,193,693	4,757,806	2,982,587	26,293,292	943,105	-	182,116,150

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	8,924,675	4,850,229	64,629,955	3,983,108	2,428,773	16,511,101	989,580	-	102,317,421

감가상각비	810,810	522,534	3,040,600	264,327	326,683	1,803,647	61,996	6,830,597

처분	-	-	(2,828,993)	(56,393)	(332,448)	(438,031)	(227,422)	(3,883,287)

기말	-	9,735,485	5,372,763	64,841,562	4,191,042	2,423,008	17,876,717	824,154	-	105,264,731

장부금액:

기초	42,950,425	12,431,032	2,789,306	13,071,024	441,304	714,132	9,385,124	180,973	367,200	82,330,520

기말	42,950,425	11,620,222	2,266,772	10,352,131	566,764	559,579	8,416,575	118,951	-	76,851,419

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	시설장치	차량운반구등	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	42,950,425	21,355,707	7,573,535	77,365,705	5,627,591	3,112,018	25,928,825	1,185,523	117,000	185,216,329

취득	-	-	66,000	362,807	96,700	365,187	-	980	455,540	1,347,214

처분	-	-	-	(68,533)	(1,299,879)	(498,640)	(32,600)	(15,950)	(1,915,602)

대체	-	-	41,000	-	164,340	-	-	(205,340)	-

기말	42,950,425	21,355,707	7,639,535	77,700,979	4,424,412	3,142,905	25,896,225	1,170,553	367,200	184,647,941

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	8,113,865	4,318,300	59,191,279	4,991,915	2,515,394	14,752,294	891,315	-	94,774,362

감가상각비	-	810,810	531,929	5,507,201	290,888	411,963	1,790,701	114,214	-	9,457,706

처분	-	-	-	(68,525)	(1,299,695)	(498,584)	(31,894)	(15,949)	-	(1,914,647)

기말	-	8,924,675	4,850,229	64,629,955	3,983,108	2,428,773	16,511,101	989,580	-	102,317,421

장부금액:

기초	42,950,425	13,241,842	3,255,235	18,174,426	635,676	596,624	11,176,531	294,208	117,000	90,441,967

기말	42,950,425	12,431,032	2,789,306	13,071,024	441,304	714,132	9,385,124	180,973	367,200	82,330,520

(2) 회사의 일부 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	주요 가정

매출증가율	-8.81% ~ 2.02%

매출총이익률	12.87% ~ 15.28%

영업이익률	4.12% ~ 8.32%

영구성장률	0.00%

할인율	7.21%

(4) 상기 손상평가 수행결과, 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단됩니다.

8. 보험가입현황

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 등과 관련된 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험물건	부 보 가 액	보험처

당기말	전기말

재산보험	건물 및 기계장치 등	241,100,839	233,344,931	삼성화재해상보험 외 1개사

9. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,500,015	2,304,901	453,660	4,369,980	8,628,556

내부개발	-

취득	24,898	-	-	-	24,898

처분	-	(485,686)	-	-	(485,686)

기말	1,524,913	1,819,215	453,660	4,369,980	8,167,768

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,401,761	1,997,724	266,414	3,557,328	7,223,227

상각비	33,424	149,910	-	199,017	382,351

처분	-	(485,686)	-	-	(485,686)

기말	1,435,185	1,661,948	266,414	3,756,345	7,119,892

장부금액:

기초	98,254	307,177	187,246	812,652	1,405,329

기말	89,728	157,267	187,246	613,635	1,047,876

(전기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,500,015	2,243,901	1,680,060	4,368,193	9,792,169

내부개발	-	-	-	1,787	1,787

취득	-	61,000	-	-	61,000

처분	-	-	(1,226,400)	-	(1,226,400)

기말	1,500,015	2,304,901	453,660	4,369,980	8,628,556

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,364,716	1,860,997	266,414	3,338,652	6,830,779

상각비	37,045	136,727	-	218,676	392,448

기말	1,401,761	1,997,724	266,414	3,557,328	7,223,227

장부금액:

기초	135,299	382,904	1,413,646	1,029,541	2,961,390

기말	98,254	307,177	187,246	812,652	1,405,329

(2) 당기 및 전기에 포괄손익계산서에 비용으로 계상된 연구개발비는 각각 6,281,419천원과 5,398,615천원입니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회 사 명	국 가	주요영업활동	당기말	전기말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	3,342,000	100.00	3,342,000	100.00

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	중국	광학Film 및 관련제품 제조, 판매업	3,968,552	100.00	4,556,374	100.00

관계기업	Epitone, Inc.	미국	광학모듈 및 소프트웨어 연구개발	8,640,401	31.04	11,847,000	13.99

합 계	15,950,953	19,745,374

(2) 당기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	DONGGUANSHINWHAINTERTEK CORP	SHINWHAINTERTEK(SUZHOU)CO.,LTD	Epitone, Inc.	합 계

기초	3,342,000	4,556,374	11,847,000	19,745,374

취득	-	-	3,069,006	3,069,006

손상차손	-	(587,823)	(6,275,605)	(6,863,428)

기말	3,342,000	3,968,551	8,640,401	15,950,952

(3) 당기 중 종속기업 및 관계기업 투자와 관련하여 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	SHINWHA INTERTEK(SUZHOU) CO.,LTD(*1)	Epitone, Inc.(*2)

회수가능액(*1)	3,968,551	8,640,401

비교대상장부금액	4,556,374	14,916,006

손상차손 인식액	587,823	6,275,605

(*1) 사용가치로 회수가능액을 측정하였습니다.(*2) 순공정가치로 회수가능액을 측정하였으며, 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류됩니다.

(4) 손상징후가 존재하는 투자주식에 대하여 손상평가를 수행하였습니다. 회사가 당기말 평가대상 종속기업 및 관계기업 투자주식의 사용가치 추정에 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

SHINWHA INTERTEK(SUZHOU) CO.,LTD	Epitone, Inc.

구 분	주요 가정치	구 분	주요 가정치

매출증가율	3.8% ~ 38.0%	PER Multiple	9.8x - 20.8x

매출총이익률	15.6% ~ 19.6%	할인율	17.64%

영구성장률	1.0%

할인율	8.9%

11. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동	비유동

금융기관예치금(*1)	300,326	602,368

(*1) 일부 사용제한되어 있으며, 사용제한 내용에 대해서는 주석 14 참조

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	손상차손누계액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(1,059,836)	-	1,059,836	(1,059,836)	-

12. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	-	-	-	151,303	(151,268)	35

제품	6,014,792	(1,981,028)	4,033,764	6,205,263	(489,452)	5,715,811

반제품	19,314,232	(1,474,641)	17,839,591	21,287,547	(1,248,566)	20,038,981

재공품	2,639,016	(292,751)	2,346,265	3,397,732	(352,676)	3,045,056

원재료	5,786,871	(452,129)	5,334,742	7,060,550	(709,529)	6,351,021

미착품	216,860	-	216,860	310,493	-	310,493

합 계	33,971,771	(4,200,549)	29,771,222	38,412,888	(2,951,491)	35,461,397

당기 및 전기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 3,712,912천원 및 2,133,697천원입니다.

13. 기타유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	488,137	645,535

선급비용	180,213	217,428

부가세대급금	743,653	1,953,404

합 계	1,412,003	2,816,367

14. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금(원화)	8,864	7,701

보통예금	7,540	27,301

외화예금	3,574,844	3,292,546

기타제예금	27,611	37,183

합 계	3,618,859	3,364,731

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위:USD)

구 분	거 래 처	당기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	294,176	당좌개설보증금, 어음사고신고 담보금

외화예금(*1)	신한은행	USD 251,429	USD 251,429	압류

(*1) 외화예금 압류에 대해서는 주석 31.(3) 참조

15. 자본금

당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 29,135,091주 및 500원입니다. 당기 및 전기 중 자본금 변동은 없습니다.

16. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	4,582,949	4,582,949

합 계	68,140,458	68,140,458

(2) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

17. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(*1)	550,496	550,496

기업합리화적립금(*2)	407,654	407,654

이익잉여금	(8,422,482)	(8,750,255)

합 계	(7,464,332)	(7,792,105)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	(7,792,105)	(10,669,094)

당기순이익	474,973	2,576,721

확정급여제도의 재측정요소	(147,200)	300,268

기말금액	(7,464,332)	(7,792,105)

(3) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2026년 3월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2025년 3월 26일)

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

Ⅰ.미처분이익잉여금	(8,422,482)	(8,750,255)

전기이월이익잉여금	(8,750,255)	(11,627,244)

확정급여제도의 재측정요소	(147,200)	300,268

당기순이익	474,973	2,576,721

Ⅱ.임의적립금 등의 이입액	-	-

합 계	(8,422,482)	(8,750,255)

Ⅲ.이익잉여금처분액	-	-

이익준비금	-	-

배당금	-	-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	(8,422,482)	(8,750,255)

(4) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서 상의 배당금은 없습니다.

18. 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

재평가잉여금	16,492,346	16,492,346

(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다.

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

유 동	유 동

단기차입금	산업은행 외(*1)	운영자금대출	3.94~4.12%	34,500,000	50,600,000

장기차입금	농협은행 외(*1)(*2)	운영자금대출	4.22~4.45%	11,000,000	11,000,000

합 계	45,500,000	61,600,000

(*1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(*2) 장기차입금에서 유동성 대체 된 금액입니다.

20. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	10,394,945	9,804,037

사외적립자산의 공정가치	(10,118,175)	(9,598,530)

순확정급여부채	276,770	205,507

(2) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	9,804,037	(9,598,530)	205,507

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	1,274,371	-	1,274,371

이자비용(이자수익)	312,465	(325,794)	(13,329)

소 계	1,586,836	(325,794)	1,261,042

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	78,853	78,853

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-	-

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	278,499	-	278,499

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(171,258)	-	(171,258)

소 계	107,241	78,853	186,094

기업이 납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

지급액	(1,103,169)	727,296	(375,873)

당기말	10,394,945	(10,118,175)	276,770

(전기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

전기초	9,811,440	(8,304,053)	1,507,387

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	1,305,667	-	1,305,667

이자비용(이자수익)	359,572	(358,555)	1,017

소 계	1,665,239	(358,555)	1,306,684

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	118,063	118,063

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	111,298	111,298

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(477,817)	-	(477,817)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(131,149)	-	(131,149)

소 계	(497,668)	118,063	(379,605)

기업이 납부한 기여금	-	(2,000,000)	(2,000,000)

지급액	(1,174,974)	946,015	(228,959)

전기말	9,804,037	(9,598,530)	205,507

(3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 기 말	전 기 말

할인율	3.88%	3.61%

기대임금상승률	4.17%	3.24%

(4) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율의 변동	(424,594)	462,955	(411,432)	448,984

기대임금상승률의 변동	458,157	(428,227)	447,004	(417,288)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(5) 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

잔액	구성비(%)	잔액	구성비(%)

이율보증형 상품	1,012,809	10.0	1,993,872	20.8

예적금 등	9,105,365	90.0	7,604,657	79.2

합계	10,118,174	100.0	9,598,529	100.0

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 추가 적립액은 1,148,771천원이며 2026년말 사외적립자산 잔액 예상 금액은 9,161,001천원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합 계

급여지급액	2,436,808	1,871,546	4,109,112	7,152,252	15,569,718

확정급여채무의 가중평균만기는 4.4년입니다.

21. 매입채무 및 기타채무

(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유동	유동

매입채무	9,648,949	16,803,220

미지급금	8,557,645	7,314,507

미지급비용	2,392,965	2,593,566

합 계	20,599,559	26,711,293

22. 기타부채 및 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

예수금	35,334	-	39,835	-

선수금	3,392	-	71,865	-

소 계	38,726	-	111,700	-

금융부채

임대보증금	-	54,000	-	54,000

리스부채	233,866	319,378	211,136	309,913

통화선도부채	-	-	185,389	-

소 계	233,866	373,378	396,525	363,913

합 계	272,592	373,378	508,225	363,913

23. 충당부채

(1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

환불부채	534,401	1,773,048	(1,814,712)	492,737

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

환불부채	1,111,278	3,770,364	(4,347,241)	534,401

24. 비용의 성격별 분류

(1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

계 정 과 목	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	2,356,578	114,824,405	117,180,983

종업원급여	4,467,929	12,805,458	17,273,387

감가상각비와 무형자산상각비	1,199,815	6,300,122	7,499,937

외주가공비	-	31,235,853	31,235,853

소모품비	61,207	2,604,243	2,665,450

지급수수료	1,423,945	2,866,961	4,290,906

전력비	228,615	2,957,094	3,185,709

기타비용	5,232,869	8,492,852	13,725,721

합 계	14,970,958	182,086,988	197,057,946

(전기)

(단위: 천원)

계 정 과 목	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	2,396,927	141,296,451	143,693,378

종업원급여	4,689,644	12,655,907	17,345,551

감가상각비와 무형자산상각비	1,267,167	8,830,834	10,098,001

외주가공비	-	29,644,393	29,644,393

소모품비	19,578	2,082,844	2,102,422

지급수수료	422,354	2,936,517	3,358,871

전력비	209,503	3,194,658	3,404,161

기타비용	4,595,559	9,920,249	14,515,808

합 계	13,600,732	210,561,853	224,162,585

(2) 당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	12,128,583	12,517,506

상여	1,463,948	1,278,798

퇴직급여	1,261,042	1,306,685

복리후생비	2,419,815	2,242,562

합 계	17,273,388	17,345,551

25. 판매비와관리비

(1) 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	2,802,878	3,135,712

상여	498,641	432,739

퇴직급여	470,572	507,282

복리후생비	695,839	613,912

지급임차료	10,607	8,321

여비교통비	203,617	260,608

접대비	120,965	119,041

통신비	15,008	15,400

수도광열비	228,615	209,503

세금과공과금	1,431,099	1,192,840

감가상각비	376,373	433,841

무형자산상각비	382,351	392,449

리스감가상각비	136,554	133,813

보험료	124,648	121,223

차량유지비	19,467	26,725

지급수수료	1,423,945	422,354

경상연구개발비	6,281,419	5,398,615

샘플비	(350,252)	133,703

기타	98,613	42,651

합 계	14,970,959	13,600,732

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

수입임대료	219,562	254,729

유형자산처분이익	8,833	8,502

리스해지이익	112	937

잡이익	140,152	116,505

합 계	368,659	380,673

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기부금	17,140	7,408

유형자산처분손실	20	-

유형자산폐기손실	123,702	218

무형자산처분손실	-	26,400

투자주식손상차손	6,863,428	-

기타의 감가상각비	113,270	113,270

재고자산감모손실	-	152,793

기타충당비용	(27)	790,993

잡손실	592	464

합 계	7,118,125	1,091,546

27. 금융수익 및 금융원가

(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자수익	170,673	199,228

외환차익	4,254,946	5,523,568

외화환산이익	228,620	962,885

파생상품거래이익	562,399	-

파생상품평가이익	93,752	-

금융수익 합계	5,310,390	6,685,681

이자비용	2,516,019	3,873,868

외환차손	3,985,944	4,219,590

외화환산손실	515,371	606,319

파생상품거래손실	565,548	346,918

파생상품평가손실	-	185,389

금융원가 합계	7,582,882	9,232,084

순금융원가	(2,272,492)	(2,546,403)

28. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

세무상 법인세부담액	190,802	-

이연법인세 변동액	21,508	748,289

법인세추납액(환급액)	(1)	(1)

자본에 직접 반영된 이연법인세	38,894	(79,338)

손익에 반영된 법인세비용(수익)	251,203	668,950

(2) 당기 및 전기 중 당사의 회계이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	726,176	3,245,673

법인세율	20.9%	20.9%

적용세율에 따른 세부담액	151,771	678,346

조정사항 :

비공제비용	151,280	160,598

비과세수익	(9,026)	(3,344)

법인세추납액(환급액)	(1)	(1)

미인식이연법인세효과	1,317,925	-

세액공제	(1,092,910)	(55,349)

법인세율 환원에 따른 이연법인세효과	(266,830)	-

기타	(1,007)	(111,299)

법인세비용(수익)	251,203	668,951

유효세율(법인세비용/세전이익)	34.59%	20.61%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

확정급여제도의 재측정요소	(38,894)	79,338

(4) 당기 및 전기 중 당사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

과목	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	이연법인세자산(부채)

당기초	당기말

차감할 일시적차이 :

퇴직급여충당부채	9,804,037	1,694,076	(1,103,168)	10,394,945	2,049,044	2,286,888

재고자산평가손실	2,951,491	4,200,549	(2,951,491)	4,200,549	616,862	924,121

종속기업투자주식	7,392,340	6,863,428	-	14,255,768	-	-

미지급비용	673,407	665,828	(673,407)	665,828	140,742	146,482

환불부채	534,401	492,737	(534,401)	492,737	111,690	108,402

파생상품부채	185,389	-	(185,389)	-	38,746	-

감가상각비	3,190,195	239,850	(797,373)	2,632,672	666,751	579,188

무형자산	266,414	-	-	266,414	55,680	58,611

사용권자산상각누계액	232,180	183,118	-	415,298	48,526	91,366

비유동리스부채	309,913	9,465	-	319,378	64,772	70,263

유동리스부채	211,136	22,730	-	233,866	44,127	51,450

기타	109,265	-	(16,700)	92,565	22,836	20,364

소 계	25,860,168	14,371,781	(6,261,929)	33,970,020	3,859,776	4,337,135

가산할 일시적차이 :

미수수익	(11,513)	(907)	11,513	(907)	(2,406)	(200)

퇴직보험료	(9,598,530)	(1,246,940)	867,183	(9,978,287)	(2,006,093)	(2,195,223)

사용권자산	(742,800)	(209,186)	-	(951,986)	(155,245)	(209,437)

파생상품자산	-	(93,753)	-	(93,753)	-	(20,626)

재평가잉여금	(20,849,995)	-	-	(20,849,995)	(4,357,649)	(4,586,999)

소 계	(31,202,838)	(1,550,786)	878,696	(31,874,928)	(6,521,393)	(7,012,485)

인식한 이연법인세자산-일시적차이	3,859,776	-	-	4,337,135	-	-

인식한 이연법인세부채-일시적차이	(6,521,393)	-	-	(7,012,484)	-	-

인식한 이연법인세자산-이월결손금	7,731,386	-	-	6,711,940	-	-

인식한 이연법인세자산-이월세액공제	1,099,766	-	-	2,111,435	-	-

합 계	6,169,535	6,148,026

(전 기)

(단위: 천원)

과목	기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	이연법인세자산(부채)

전기초	전기말

차감할 일시적차이 :

퇴직급여충당부채	9,811,440	1,167,570	(1,174,973)	9,804,037	2,050,591	2,049,044

재고자산평가손실	6,265,358	2,951,491	(6,265,358)	2,951,491	1,309,460	616,862

종속기업투자주식	7,392,340	-	-	7,392,340	-	-

미지급비용	609,367	673,407	(609,367)	673,407	127,358	140,742

환불부채	275,922	1,369,757	(1,111,278)	534,401	57,668	111,690

파생상품부채	-	185,389	-	185,389	-	38,746

감가상각비	2,787,852	643,582	(241,239)	3,190,195	582,661	666,751

무형자산	266,414	-	-	266,414	55,680	55,680

사용권자산상각누계액	1,060,779	-	(828,599)	232,180	221,703	48,526

비유동리스부채	46,480	263,433	-	309,913	9,714	64,772

유동리스부채	135,694	75,442	-	211,136	28,360	44,127

선급금	5,150,772	-	(5,150,772)	-	1,076,511	-

미지급금	150,000	-	(150,000)	-	31,350	-

기타	125,965	-	(16,700)	109,265	26,327	22,836

소 계	34,078,383	7,330,071	(15,548,286)	25,860,168	5,577,383	3,859,776

가산할 일시적차이 :

미수수익	(2)	(11,513)	2	(11,513)	-	(2,406)

퇴직보험료	(8,304,053)	(2,240,491)	946,014	(9,598,530)	(1,735,547)	(2,006,093)

사용권자산	(1,240,312)	-	497,512	(742,800)	(259,225)	(155,245)

재평가잉여금	(20,849,995)	-	-	(20,849,995)	(4,357,649)	(4,357,649)

소 계	(30,394,362)	(2,252,004)	1,443,528	(31,202,838)	(6,352,421)	(6,521,393)

인식한 이연법인세자산-일시적차이	5,577,383	-	-	3,859,776	-	-

인식한 이연법인세부채-일시적차이	(6,352,422)	-	-	(6,521,393)	-	-

인식한 이연법인세자산-이월결손금	6,759,913	-	-	7,731,386	-	-

인식한 이연법인세자산-이월세액공제	932,950	-	-	1,099,766	-	-

합 계	6,917,824	6,169,535

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업투자주식 관련 차감할 일시적차이	14,255,768	7,392,340

미사용세액공제	159,476	717,044

29. 주당이익

(1) 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을계산한 것으로, 당사의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

당기순이익	474,972,986	2,576,721,281

가중평균유통보통주식수:	29,011,091주	29,011,091주

발행주식수(기초)	29,135,091주	29,135,091주

자기주식수	(124,000)주	(124,000)주

기본주당순손익	16	89

보고기간종료일 현재 당사는 희석증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

당사에 유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP,SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD

손자회사	SHINWHA-SUZHOU(TRADING)

관계기업	Epitone, Inc.

기타특수관계자	에피톤코리아㈜

(*1)기타	㈜에이치에스효성, 효성중공업㈜, 갤럭시아머니트리㈜ 등

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 한편, 당사는 기타를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타 매출	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	-	14,509,133	-	28,284

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	3,860,073	-	-	-	3,633

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	1,904,782	-	168,890	-	31,821

손자회사	SHINWHA-SUZHOU(TRADING)	-	-	-	-	-

기타특수관계자	에피톤코리아㈜	-	-	-	-	-

기타	㈜에이치에스효성	-	-	-	1,850,829	-

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	-	50,391

합 계	5,764,855	-	14,678,023	1,850,829	114,129

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	-	13,370,496	-	16,313

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	4,921,394	-	968	-	50,247

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	3,756,532	-	426,539	-	17,723

손자회사	SHINWHA-SUZHOU(TRADING)	24,248	-	-	-	-

기타특수관계자	에피톤코리아㈜	-	92,616	-	-	-

기타	㈜에이치에스효성	-	-	-	1,816,188	-

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	-	26,928

합 계	8,702,174	92,616	13,798,003	1,816,188	111,211

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	-	1,375,734	7,132

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	300,065	-	-	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	216,314	-	9,837	-

기타	㈜에이치에스효성	-	-	-	331,859

합 계	516,379	-	1,385,571	338,991

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	-	3,735,001	12,234

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	386,809	-	-	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	556,168	-	-	-

기타특수관계자	에피톤코리아㈜	-	101,878	-	-

기타	㈜에이치에스효성	-	-	-	326,392

합 계	942,977	101,878	3,735,001	338,626

상기 채권에 대하여 손실충당금은 계상하지 않았으며 당기 및 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	당기	전기

유상증자(*1)	Epitone, Inc.	3,069,006	-

(*1) 당사는 2025년 12월 제 3자배정 유상증자 참여를 통해 지분율 31.04%을 취득하였습니다.(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기급여	1,178,067	1,213,031

퇴직급여	149,073	147,227

합 계	1,327,140	1,360,258

31. 우발 및 약정사항(1) 담보제공자산

보고기간 종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당기말	전기말

천안시 1공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

천안시 2공장 토지 및 건물	20,400,000	20,400,000	농협은행

합 계	66,400,000	66,400,000

USD 18,000,000	USD 18,000,000

(2) 금융기관 약정

보고기간말 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정종류	금융기관	약정한도

한도대	한국산업은행, 하나은행, 농협은행	34,500,000

무역금융	신한은행, 우리은행	22,000,000

일반대	농협은행, 국민은행, 한국산업은행	40,000,000

Stand by L/C	중소기업은행	USD 1,000,000

OA, Usance	중소기업은행	USD 6,000,000

원화파생상품 보증금	중소기업은행	USD 1,000,000

(3) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 당사가 원고로 소송중인 사건은 3건으로 2025년 7월 7일 글로텍 주식회사를 상대로 200,000,000원의 특허권침해금지 소송을 서울중앙지법에 제기하였고, 당사의 외주가공사인 우리비전에 2024년 6월 화재로 인하여 제품 일부가 소실되어 대전중앙지법 천안지원에 260,724,756원의 손해배상 청구소송을 제기하였습니다.

온누리전자주식회사의 소송에서 부분 패소함에 따라 패소 판결금액 및 지연이자 578,915천원을 공탁하였으나, 온누리전자의 제3채무자인 주식회사 드림자산관리대부에서 별도 채권압류 및 추심명령을 진행하여 당사가 보유한 우리은행 계좌로부터 297,326천원을 추심하였고, 신한은행 계좌 USD 251,429를 압류하였습니다. 이에 당사는 서울중앙지방법원에 297,326천원에 대해 주식회사드림자산관리대부를 피고로 부당이득반환청구 및 채권가압류해지를 신청한 결과 2025년 6월 12일 대법원 상고 기각되었습니다. 이후 원고로 2025년 7월 24일 드림자산관리대부가 압류한 USD 251,429 계좌에 관한 집행정지 청구 이의의 소를 제기하였고, 1차 변론기일은 2026년 3월 12일입니다.

(4) 제공받은 지급보증내역

보고기간말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 토지 인허가 보증 등과 관련하여 1,680,997천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

32. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계(A)	67,541,354	89,923,339

자본총계(B)	91,736,017	91,408,245

부채비율(A/B)	73.63%	98.38%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원/USD/EUR/JPY)

외 화	당기말	전기말

외화자산	외화부채	원화환산액	외화자산	외화부채	원화환산액

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	17,963,528	6,026,740	25,775,866	8,648,862	19,562,441	9,471,292	28,756,789	13,922,799

JPY	15,172	230,048	139	2,111	139,645	9,598,150	1,308	89,885

EUR	-	6,930	-	11,682	-	9,564	-	14,621

합 계	25,776,005	8,662,655	28,758,097	14,027,305

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,712,700	(1,712,700)	1,483,399	(1,483,399)

JPY	(197)	197	(8,858)	8,858

EUR	(1,168)	1,168	(1,462)	1,462

합 계	1,711,335	(1,711,335)	1,473,079	(1,473,079)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

2) 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 변동이자율부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	34,500,000	12,600,000

유동성장기차입금	11,000,000	11,000,000

합계	45,500,000	23,600,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석 시, 당사는 보고기간 종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 변동이자율부 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전손익의 증가(감소)	(455,000)	455,000	(236,000)	236,000

3) 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 지분증권이 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

5) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 향후 12개월 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비율이 일정비율을 초과하지 않는 것을 방침으로 하고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	차입금	매입채무및기타채무	기타금융부채	합 계

1년 이내	46,220,478	20,599,559	252,302	67,072,339

1년 ~ 2년	-	-	173,991	173,991

2년 이후	-	-	212,191	212,191

합 계	46,220,478	20,599,559	638,484	67,458,521

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	차입금	매입채무및기타채무	기타금융부채	합 계

1년 이내	62,655,586	26,711,293	415,928	89,782,807

1년 ~ 2년	-	-	142,343	142,343

2년 이후	-	-	239,154	239,154

합 계	62,655,586	26,711,293	797,425	90,164,304

33. 현금흐름표

(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

조정항목:

법인세비용	251,203	668,951

이자수익	(170,673)	(199,228)

이자비용	2,486,814	3,846,577

이자비용(리스)	29,205	27,291

감가상각비	6,830,597	9,457,707

무형자산상각비	382,351	392,449

사용권자산상각비	400,259	361,115

퇴직급여	1,170,134	1,306,685

재고자산평가손실	3,712,912	2,133,697

파생상품평가이익	(93,753)	-

파생상품평가손실	-	185,389

외화환산이익	(228,620)	(962,885)

외화환산손실	515,371	606,320

유형자산처분이익	(8,833)	(8,502)

유형자산처분손실	20	-

유형자산폐기손실	123,702	218

무형자산처분손실	-	26,400

투자주식손상차손	6,863,428	-

리스해지이익	(115)	(937)

재고자산감모손실	-	152,792

합 계	22,264,002	17,994,039

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산 감소(증가)	1,977,263	(8,298,561)

매출채권 감소(증가)	3,924,154	(8,311,331)

기타유동채권 감소	2,258,891	1,691,616

기타비유동채권 감소(증가)	302,042	(10,866)

매입채무 감소	(6,787,334)	(2,558,908)

순확정급여부채 감소	(1,284,965)	(2,228,959)

기타유동부채 증가(감소)	791,041	(2,135,574)

기타채무 감소	(164,609)	(56,208)

합 계	1,016,483	(21,908,791)

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산 취득 미지급금	331,760	83,400

무형자산 취득 미지급금	-	61,000

건설중인자산의 유형자산 대체	691,000	205,340

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	대 체	기타	기 말

유동성 :

단기차입금	50,600,000	(16,100,000)	-	-	34,500,000

유동성장기차입금	11,000,000	-	-	-	11,000,000

기타유동금융부채	396,525	(423,223)	231,247	29,316	233,865

소 계	61,996,525	(16,523,223)	231,247	29,316	45,733,865

비유동성 :

장기차입금	-	-	-	-	-

기타비유동금융부채	363,913	-	9,465	-	373,378

소 계	363,913	-	9,465	-	373,378

합 계	62,360,438	(16,523,223)	240,712	29,316	46,107,243

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	대 체	기타	기 말

유동성 :

단기차입금	42,900,000	7,700,000	-	-	50,600,000

유동성장기차입금	-	-	11,000,000	-	11,000,000

기타유동금융부채	135,694	(379,682)	612,286	28,227	396,525

소 계	43,035,694	7,320,318	11,612,286	28,227	61,996,525

비유동성 :

장기차입금	11,000,000	-	(11,000,000)	-	-

기타비유동금융부채	100,480	-	263,433	-	363,913

소 계	11,100,480	-	(10,736,567)	-	363,913

합 계	54,136,174	7,320,318	875,719	28,227	62,360,438

34. 리스(1) 리스이용자1) 일반사항

당사는 영업에 사용되는 차량운반구 및 건물에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 당사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 당사에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다.

2) 사용권자산

당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합 계

기초	6,033	56,736	447,851	510,620

증가	46,686	174,898	214,043	435,627

감소	-	(8,815)	(486)	(9,301)

감가상각비	(44,938)	(170,464)	(184,857)	(400,259)

기말	7,781	52,355	476,551	536,687

(전기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합 계

기초	6,060	66,380	107,093	179,533

증가	36,200	143,070	531,627	710,897

감소	-	(12,691)	(6,003)	(18,694)

감가상각비	(36,226)	(140,024)	(184,866)	(361,116)

기말	6,034	56,735	447,851	510,620

3) 리스부채

① 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합 계

기초	6,164	57,401	457,484	521,049

취득	46,686	174,898	214,043	435,627

이자비용	1,274	4,683	23,247	29,204

지급리스료	(46,180)	(175,094)	(201,950)	(423,224)

기중 처분	-	(8,916)	(498)	(9,414)

기말	7,944	52,972	492,326	553,242

(전기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합 계

기초	6,189	67,198	108,787	182,174

취득	36,200	143,070	531,627	710,897

이자비용	1,003	3,873	22,416	27,292

지급리스료	(37,227)	(143,842)	(198,613)	(379,682)

기중 처분	-	(12,897)	(6,732)	(19,629)

기말	6,165	57,402	457,485	521,052

(2) 리스제공자

1) 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1년이내	145,823	185,436

1년 초과 ~ 2년이내	17,914	30,492

2년 초과 ~ 3년이내	-	17,609

합계	163,737	233,537

(3) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타수익	219,562	254,729

단기리스 (매출원가에 포함)	15,400	59,362

소액리스 (관리비에 포함)	24,702	21,500

사용권자산의 상각	400,259	361,115

리스부채 이자비용	29,207	27,291

당사는 리스에 대하여 당기 중 총 463,325천원(전기 : 460,544천원)의 현금유출이 있었습니다. 또한 사용권자산과 리스부채에 대하여 당기 중 총 435,627천원(전기 : 710,897천원)의 증가가 있었습니다.

35. 재무제표의 승인

당사의 재무제표는 2026년 1월 28일자로 이사회에 보고되었으며, 2026년 3월 26일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.