신화인터텍 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및판매를 목적으로 설립되어, 2001년 12월 13일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 본사는 충청남도 천안시에 소재 하고 있으며, 중국, 타이완, 슬로바키아에 4개의 종속기업을 두고 있습니다.

지배기업은 설립후 수차례의 증자와 액 면분할로 보고기간종료일 현재 1주의 금액 및발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 지배기업의 최대주주는 ㈜효성에서 효성화학㈜으로 변경되었으며, 15.26% 로 지분율 변동은 없습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	주요영업활동	결산일

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	100.00	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	100.00	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK CORP (*1)	100.00	타이완	"	12.31

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	100.00	슬로바키아	"	12.31

(*1) SHINWHA INTERTEK CORP 지분의 53.4%를 소유하고 있던 특수목적기업 FABULOUS HOLDINGS LIMITED(지배기업 100% 지분소유)는 당기 중 청산하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 당분기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	9,828,416	8,921,336	907,080	14,781,357	353,271

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	15,535,668	9,610,419	5,925,249	18,063,069	-882,744

SHINWHA INTERTEK CORP	216,562	-	216,562	-3,603	-128,708

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	7,633,485	10,028,354	-2,394,869	12,653,034	-649,853

상기 요약 재무상태와 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다. ㆍ 수행의무의 식별 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결기업은 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용이 당기에 미치는 재무영향 을 추정한 결과 구분되어 식별된 C조건의 수출의 상품운송 수행의무와 관련하여 당분기 매출원가가 2,260백만원 증가, 판매비와관리비가 2,260백만원 감소하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1115호의 도입이 연결기업의 현금흐름에 미치는 영향은 없 습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 금융상품회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. ① 금융상품의 분류와 측정

최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	9,929,241	9,929,241

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	24,943,488	24,943,488

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	2,915,977	2,915,977

매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	100,000	100,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	97,950	97,950

금융자산 합계	37,986,656	37,986,656

기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용은 금융부채와 관련된 연결기업의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. ② 금융자산의 손상

연결기업은 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 금융상품회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업은 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.

3. 영업부문(1) 연결기업은 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 연결기업은 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 연결기업이 제공하는 주요 제품은 LCD BLU용 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 재화로부터 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

내수매출:

제품매출	8,887,055	31,996,048	21,675,021	59,800,300

상품매출	68,372	293,998	288,159	1,051,603

기타매출	26,838	142,467	108,984	276,024

소 계	8,982,265	32,432,513	22,072,164	61,127,927

수출(직수출 및 영세율)매출:

제품매출	45,671,973	99,886,279	28,439,852	73,257,839

상품매출	1,994,471	3,093,845	66,367	468,138

소 계	47,666,444	102,980,124	28,506,219	73,725,977

합 계	56,648,709	135,412,638	50,578,383	134,853,903

(3) 매출에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 비유동자산은 대부분 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	8,888,262	23,853,724	11,660,593	30,331,881

중국 및 타이완	24,576,273	62,723,836	17,972,267	51,229,618

슬로바키아	2,733,531	12,629,796	8,113,591	24,548,210

기타	20,450,643	36,205,281	12,831,931	28,744,195

합 계	56,648,709	135,412,638	50,578,383	134,853,903

(4) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

삼성전자㈜	67,493,197	49.84%	59,871,996	44.40%

4. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	10,782,978	-	-	9,929,241	-

매출채권및기타채권	37,864,025	-	-	24,943,488	-

기타금융자산	4,184,412	97,950	100,000	2,915,977	197,950

합 계	52,831,415	97,950	100,000	37,788,706	197,950

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	51,042,805	33,740,542

단기차입금	63,593,541	57,590,362

장기차입금(유동성포함)	3,811,080	6,261,060

합 계	118,447,426	97,591,964

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	36,910,165	-	25,665,814	-

대손충당금	(4,028,653)	-	(3,829,258)	-

미수금	4,595,233	-	2,214,487	-

미수수익	194	-	234	-

보증금	-	387,086	-	892,210

합 계	37,476,939	387,086	24,051,277	892,210

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,829,258	4,334,178

설정	245,719	-

환입	-	(208,303)

기타	(46,325)	45,932

기말금액	4,028,652	4,171,807

6. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	32,432,535	37,337,035	6,009,652	62,923,638	1,613,516	3,861,900	3,574,694	28,489,272	75,738	124,664	5,241,042	181,683,686

취득	-	87,703	64,900	3,432,789	8,842	506,557	134,814	709,147	-	-	1,359,194	6,303,947

처분	(875,732)	(788,092)	(161,600)	(1,015,336)	-	-	(24,010)	-	-	-	-	(2,864,771)

대체(*1)	1,049,232	29,047	-	1,253,631	-	-	-	230,900	(2,565,238)	(2,428)

기타	3,459	(26,558)	-	(116,144)	(621)	(4,862)	(10,999)	-	-	1,493	(155)	(154,387)

당분기말	32,609,494	36,639,135	5,912,952	66,478,578	1,621,737	4,363,595	3,674,499	29,429,319	75,738	126,157	4,034,843	184,966,047

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	12,112,147	2,535,637	31,960,546	1,408,512	2,661,586	3,027,773	12,260,622	47,800	103,111	-	66,117,735

감가상각비	-	1,063,049	297,389	4,498,751	113,788	505,292	242,532	1,196,196	9,258	1,102	-	7,927,356

처분	-	(533,753)	(158,435)	(580,409)	-	-	(22,060)	-	-	-	-	(1,294,657)

기타	-	(14,474)	-	(69,295)	(1,158)	(3,912)	(8,545)	-	-	1,228	-	(96,157)

당분기말	0	12,626,969	2,674,591	35,809,593	1,521,142	3,162,966	3,239,700	13,456,818	57,058	105,441	0	72,654,277

장부금액:

기초	32,432,535	25,224,888	3,474,016	30,963,092	205,004	1,200,313	546,920	16,228,652	27,938	21,551	5,241,042	115,565,951

당기말	32,609,494	24,012,166	3,238,361	30,668,986	100,596	1,200,628	434,797	15,972,504	18,680	20,714	4,034,843	112,311,769

( *1) 건설중인 자산의 본계정 대체 2,565백만원(세금과공과 대체 2백만원 포함)으로 구성됩니다.(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	36,332,368	39,301,746	5,969,722	59,229,900	1,732,067	3,402,036	3,527,417	27,278,883	75,738	906,870	1,201,318	178,958,065

취득	188,850	80,619	39,930	2,631,209	2,604	394,950	103,213	597,081	-	-	4,858,992	8,897,448

처분	(4,091,313)	(1,923,428)	-	(147,335)	-	-	(6,842)	-	-	-	-	(6,168,917)

대체(*1)	-	-	-	1,332,274	29,314	-	4,988	199,700	-	-	(1,571,475)	(5,200)

기타	18,800	(11,543)	-	6,690	8,209	(2,058)	(467)	-	-	20,731	-	40,362

전분기말	32,448,705	37,447,394	6,009,652	63,052,738	1,772,194	3,794,928	3,628,309	28,075,664	75,738	927,601	4,488,835	181,721,759

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	11,353,927	2,137,808	27,138,982	1,253,378	1,976,861	2,684,604	10,750,479	35,456	683,814	-	58,015,309

감가상각비	-	1,093,324	298,087	4,343,085	207,632	526,034	315,254	1,124,812	9,258	68,622	-	7,986,108

처분	-	(641,881)	-	(142,679)	-	-	(5,015)	-	-	-	-	(789,575)

기타	-	(1,129)	-	37,643	12,545	(1,821)	1,567	-	-	12,260	-	61,064

전분기말	0	11,804,241	2,435,895	31,377,031	1,473,555	2,501,074	2,996,410	11,875,291	44,714	764,696	0	65,272,907

장부금액:

기초	36,332,368	27,947,819	3,831,914	32,090,918	478,689	1,425,175	842,813	16,528,404	40,282	223,056	1,201,318	120,942,756

전분기말	32,448,705	25,643,153	3,573,757	31,675,709	298,638	1,293,854	631,899	16,200,374	31,024	162,903	4,488,835	116,448,852

(*1) 건설중인 자산의 본계정 대체 1,571백만원(지급수수료 대체 5백만원 포함)으로 구성됩니다.

7. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,356,303	1,668,710	2,970,020	2,671,699	8,666,731

내부개발	708,841	708,841

취득	38,792	17,500	-	56,292

처분	-	(47,074)	-	-	(47,074)

기타	-	(579)	-	-	(579)

당분기말	1,395,095	1,638,557	2,970,020	3,380,540	9,384,211

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,119,118	1,514,227	171,599	2,110,231	4,915,175

상각비	27,224	101,389	-	213,519	342,131

처분	-	(47,074)	-	-	(47,074)

기타	-	(733)	-	-	(733)

당분기말	1,146,342	1,567,809	171,599	2,323,750	5,209,500

장부금액:

기초	237,184	154,484	2,798,421	561,466	3,751,555

당분기말	248,752	70,749	2,798,421	1,056,788	4,174,711

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,333,030	1,647,444	2,970,020	2,657,894	8,608,387

취득	19,709	29,940	-	13,805	63,454

기타	-	(485)	-	-	(485)

전분기말	1,352,739	1,676,899	2,970,020	2,671,699	8,671,358

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,085,520	1,308,966	11,900	1,861,558	4,267,944

상각비	25,079	161,946	-	188,859	375,885

기타	-	42	-	-	42

당분기말	1,110,599	1,470,954	11,900	2,050,417	4,643,872

장부금액:

기초	247,510	338,478	2,958,120	796,336	4,340,443

전분기말	242,140	205,946	2,958,120	621,280	4,027,486

8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	3,526,804	657,608	2,258,370	657,607

당기손익-공정가치측정금융자산	-	100,000	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	97,950	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	197,950

합 계	3,526,804	855,558	2,258,370	855,557

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정금융자산과 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치	취득가액	손상차손누계액	장부가액

당기손익-공정가치측정지분상품

㈜동산	100,000	-	100,000	100,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

CAMBRIOS TECHNOLOGIES CORP	1,816,657	(1,816,657)	-	-	-	-	-

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(961,886)	97,950	97,950	-	-	-

매도가능금융자산

㈜동산	-	-	-	-	100,000	-	100,000

CAMBRIOS TECHNOLOGIES CORP	-	-	-	-	1,816,657	(1,816,657)	-

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	-	-	-	-	1,059,836	(961,886)	97,950

합 계	2,976,493	(2,778,543)	197,950	197,950	2,976,493	(2,778,543)	197,950

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	258,624	(108,783)	149,841	190,209	(97,660)	92,549

제품	16,383,708	(2,047,347)	14,336,361	9,069,706	(1,494,362)	7,575,344

재공품	4,262,879	(455,927)	3,806,952	4,133,539	(239,177)	3,894,362

원재료	13,963,330	(2,601,634)	11,361,696	10,355,171	(2,438,307)	7,916,864

미착품	2,422,017	-	2,422,017	5,116,078	-	5,116,078

합 계	37,290,558	(5,213,692)	32,076,867	28,864,703	(4,269,506)	24,595,197

당분기 및 전분기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 944,185천원 및 (-)286,846천원입니다.

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,585,129	7,552,527

선급비용	930,003	766,582

부가세대급금	2,368,057	1,663,782

합 계	6,883,189	9,982,891

11. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	32,374	26,914

보통예금	1,764,478	1,620,387

외화예금	8,802,655	5,481,364

기타제예금	183,472	2,800,576

합 계	10,782,979	9,929,241

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거 래 처	당분기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

12. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 29,135,091주 및 500원입니다. 당분기 및 전분기 중 자본금 변동은 없습니다.13. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	5,279,325	5,279,325

합 계	68,836,834	68,836,834

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.

14. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	260,385	260,385

기업합리화적립금	407,654	407,654

이익잉여금	(1,376,062)	2,504,585

재평가잉여금	6,234,012	6,234,012

합 계	5,525,989	9,406,636

15. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	6,491	19,670

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,670	631,370

해외사업환산차이	(13,179)	(170,631)

기말금액	6,491	460,739

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	63,593,541	-	57,590,362	-

장기차입금	3,266,640	544,440	3,266,640	2,994,420

합 계	66,860,181	544,440	60,857,002	2,994,420

연결기업은 상기 차입금과 관련하여 주석 27에 서 설명하고 있는 바와 같이 연결기업의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

금융기관차입금	유산스 및 운영자금대출 등	0.80 ~ 4.28	63,593,541	57,590,362

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설자금	3.56	3,811,080	6,261,060

차감 : 유동성장기부채	(3,266,640)	(3,266,640)

합 계	544,440	2,994,420

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	3,266,640

1년 초과 2년 이내	544,440

합 계	3,811,080

17. 퇴직급여제도보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,557,675	9,176,949

사외적립자산의 공정가치	(3,700,379)	(4,645,794)

순확정급여부채	4,857,296	4,531,155

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채 구 성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	71,944	172,633

선수금	114,374	222,278

선수수익	10,698	86,920

합 계	197,016	481,831

19. 매입채무및기타 채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타 채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	38,608,479	-	20,364,012	-

미지급금	9,462,548	775	10,145,698	64

미지급비용	2,917,002	-	3,176,768	-

임대보증금	-	54,000	-	54,000

합 계	50,988,029	54,775	33,686,478	54,064

20. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	242,405	208,538

기타충당부채	159,443	159,443

합 계	401,848	367,981

21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	124,283	35,783,205	35,907,488	367,407	79,392,123	79,759,530

종업원급여	1,354,359	5,040,003	6,394,361	4,205,863	14,618,888	18,824,751

감가상각비와 무형자산상각비	307,254	2,181,981	2,489,236	1,020,689	7,193,468	8,214,157

운용리스료	32,255	24,193	56,448	92,762	72,428	165,189

기타비용	2,233,704	8,444,452	10,678,156	5,738,770	24,702,173	30,440,944

합 계	4,051,855	51,473,834	55,525,689	11,425,491	125,979,080	137,404,571

(전분기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	133,499	28,699,257	28,832,755	598,437	70,481,980	71,080,417

종업원급여	1,595,133	5,212,648	6,807,780	4,830,853	14,789,292	19,620,145

감가상각비와 무형자산상각비	370,386	2,430,255	2,800,641	1,133,608	7,323,623	8,457,231

운용리스료	37,420	(146,095)	(108,675)	104,045	34,500	138,545

기타비용	2,790,580	8,802,247	11,592,828	8,598,762	24,713,429	33,312,192

합 계	4,927,018	44,998,312	49,925,330	15,265,705	117,342,824	132,608,530

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,003,980	3,169,320	1,194,354	3,615,126

상여	-	2,995	15,086	39,584

퇴직급여	141,605	388,228	109,866	334,977

복리후생비	208,774	645,320	275,827	841,167

지급임차료	123,174	394,375	156,886	485,832

여비교통비	98,459	311,491	107,389	336,847

접대비	90,605	231,799	90,655	243,744

통신비	19,106	64,013	24,660	77,585

수도광열비	49,004	142,615	58,013	156,589

세금과공과금	100,258	319,267	62,124	275,565

감가상각비	151,485	505,784	198,437	616,966

무형자산상각비	97,867	342,131	118,455	375,885

보험료	44,432	171,888	68,705	209,084

차량유지비	47,463	193,961	39,772	126,670

지급수수료	331,607	865,031	234,981	853,590

수출제비용	-	-	791,348	2,469,948

판매보증비(환입)	30,000	33,867	10,000	(11,396)

운용리스료	32,255	92,762	37,420	104,045

경상연구개발비	1,143,139	2,748,381	1,164,801	3,448,577

샘플비	124,283	367,407	133,499	598,437

대손상각비(환입)	173,925	245,719	(21,863)	(208,303)

기타	40,435	189,135	56,604	275,188

합 계	4,051,855	11,425,491	4,927,018	15,265,706

23. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	55,251	200,081	74,928	228,043

유형자산처분이익	-	-	(80)	-

잡이익	35,113	241,955	215,202	436,047

기타수익 합계	90,364	442,036	290,050	664,090

기부금	1,752	4,760	1,787	50,765

유형자산처분손실	-	193,759	(94)	1,496,962

기타충당비용	-	-	-	258,366

기타	32,749	130,955	33,055	78,315

기타비용 합계	34,501	329,474	34,748	1,884,408

24. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	15,461	59,322	21,711	61,876

외환차익	1,619,934	3,203,619	1,237,287	3,785,652

외화환산이익	(908,335)	595,125	(3,970)	1,245,114

금융수익 합계	727,061	3,858,066	1,255,027	5,092,641

이자비용	585,864	1,726,261	473,032	(1,431,428)

외환차손	1,883,178	3,421,979	1,320,573	(4,465,675)

외화환산손실	(977,880)	803,825	(40,158)	(1,186,179)

금융원가 합계	(1,491,162)	(5,952,064)	(1,753,447)	7,083,281

순금융원가	(764,101)	(2,093,998)	(498,420)	(1,990,639)

25. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결기업의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손실	414,789,809	(3,880,646,892)	409,934,701	(695,559,608)

가중평균유통보통주식수:	29,011,091	29,011,091	29,011,091	29,011,091

발행주식수(기초)	29,135,091	29,135,091	29,135,091	29,135,091

자기주식수	(124,000)	(124,000)	(124,000)	(124,000)

기본주당순손익	14	(134)	14	(24)

보고기간종료일 현재 지배기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

연결기업에 유의적 영향력이 있는 기업(*1)	효성화학㈜

기타특수관계자(*2)	(주)효성, 효성트랜스월드(주), 갤럭시아커뮤니케이션즈 등

(*1) 당기 중 기타특수관계자 ㈜효성은 효성화학㈜ 등 4개 회사로 인적분할 하였습니다.(*2) 기타특수관계자는 연결기업에 유의적 영향력이 있는 기업인 효성화학㈜의 연결기업내에 있는 기업입니다. 한편, 연결기업은 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	매출 등	매입 등

기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	22,438	4,747,844	-	-

기타특수관계자	㈜효성	2,788	2,826,125	-	57,201

효성트랜스월드㈜	-	-	853,163	-

갤럭시아커뮤니케이션즈㈜	-	-	69,795

합 계	25,226	7,573,969	853,163	126,996

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	매출 등	매입 등

기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	㈜ 효성	27,240	8,776,840	-	47,490

기타특수관계자	효성트랜스월드 ㈜	-	-	1,460,692	-

갤럭시아커뮤니케이션즈(주)	-	-	-	39,238

합 계	27,240	8,776,840	1,460,692	86,728

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	채권 등	채무 등

기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학 ㈜	-	4,721,777	-

기타특수관계자	㈜효성	902	-	1,415

효성트랜스월드㈜	-	-	257,874

합 계	902	4,721,777	259,289

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	채권 등	채무 등

기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	99,423	2,501,339	-

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	216,984

합 계	99,423	2,501,339	216,984

(54 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	277,986	1,156,881	417,374	1,262,780

퇴직급여	46,412	139,236	56,813	161,734

합 계	324,398	1,296,117	474,187	1,424,514

27 . 우발 및 약정사항

(1) 담보제공자산연결기업의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결기업의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당분기말	전기말

화성시 2공장ㆍ3공장 토지 및 건물	17,100,000	20,580,000	우리은행

USD 4,200,000	USD 4,200,000

천안시 5공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

합 계	63,100,000	66,580,000

USD 22,200,000	USD 22,200,000

(2) 금융기관 약정 보 고기간종료일 현재 당사는 산업은행 외 2개 은행과 L/C, OA와 관련된 USD 20,500,000의 약정 및 우리은행 외 2개 은행과 Stand by L/C를 위한 USD 4,000,000 및JPY 400,000,000의 약정이 있습니다. (3) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건 중 물품대금과 관련하여 머크어드밴스드테크놀로 주식회사로부터 피소된 1건(소송가액 4,971백만원은 2018년 7월 26일 기각되었습니다.

한편 통상실시권등록 말소와 관련하여 온누리전자 주식회사 외 2인으로부터 피소된(소송가액 100백만원) 건은 지배기업에서 재심청구 하였으나, 2018년 3월 15일 대법원에서 기각되었습니다.

28. 현금흐름표

(1) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정항목:

퇴직급여	1,279,553	1,140,362

감가상각비	7,927,356	7,986,108

무형자산상각비	342,131	375,885

판매보증비	33,867	(11,396)

법인세비용	(92,723)	(270,024)

대손상각비(환입)	245,719	(208,303)

이자수익 및 비용	1,666,939	1,369,552

재고자산평가손실(환입)	944,185	(286,846)

외화환산손익	208,700	(1,761,331)

유형자산처분손익	193,759	1,496,962

기타수익 및 비용	(90,888)	38,661

소 계	12,658,598	9,869,628

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산의 증가	(8,426,047)	(3,446,308)

매출채권 증가	(11,244,413)	(3,678,323)

매입채무 증가(감소)	16,939,840	(344,423)

순확정급여채무의 감소	(953,413)	(69,629)

기타 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동	590,986	(2,908,272)

소 계	(3,093,048)	(10,446,955)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 미지급금 대체	1,587,666	424,218

건설중인자산의 유형자산 대체	2,562,811	1,566,756

장기차입금의 유동성대체	2,449,980	2,449,980