신화인터텍 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제35(당)분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일 까지
제34(전)분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일 까지
신화인터텍주식회사와 그 종속기업들

1. 지배기업의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및판매를 목적으로 설립되어, 2001년 12월 13일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")은 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국에 2개의 종속기업을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 액면분할로 보고기간 종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 지배기업의 최대주주는 효성화학 주식회사로 20.0%의 지분을 소유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	주요영업활동	결산일

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	100.00	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	100.00	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	12.31

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 당분기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	11,821,787	2,266,933	9,554,854	2,361,993	(366,976)

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	8,694,597	4,422,302	4,272,295	4,694,931	(279,931)

상기 요약 재무상태와 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.·당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품·확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.

(4) 회계정책의 변경연결실체는 2021년 1월 1일부터 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법(기업회계기준서 제 1116호 '리스'), 이자율지표 개혁 2단계 개정사항(기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 및 제 1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제 1107호 '금융상품 공시'및 제 1116호 '리스')을 최초로 적용하였으며, 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, (주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고) 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

4. 부문정보

(1) 연결실체는 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 연결실체는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 제공하는 주요 제품은 LCD BLU用 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	58,640,156	61,273,123

상품매출	277,058	63,684

합 계	58,917,214	61,336,807

(3) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지리적 지역:

한국	4,730,557	5,207,354

중국 및 타이완	10,968,366	16,492,402

베트남	12,059,428	14,150,382

멕시코	15,745,976	11,348,884

기타	15,412,888	14,137,785

합 계	58,917,214	61,336,807

수익 인식시기:

한시점에 인식	58,917,214	61,336,807

기간에 걸쳐 인식	-	-

합 계	58,917,214	61,336,807

(4) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	234,735	22,822

(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

삼성전자㈜와 그 종속기업	46,083,716	78.22%	46,880,980	76.43%

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	9,809,711	10,740,676

매출채권및기타채권	27,421,259	24,244,347

기타금융자산	3,661	3,039

합 계	37,234,630	34,988,062

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	36,293,153	28,875,223

기타금융부채	835,087	922,569

단기차입금	40,700,000	34,600,000

장기차입금	8,000,000	8,000,000

합 계	85,828,240	72,397,792

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산:

상각후원가측정 금융자산(*1)	531,416	1,221,598

금융부채:

상각후원가측정 금융부채(*1)	(844,634)	(1,167,110)

합 계	(313,219)	54,488

(*1) 이자수익, 이 자비용, 외환차손익, 외화환산손익 으로 구성되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	26,129,606	-	23,020,709	-

기대신용손실충당금	(1,538)	-	(1,514)	-

미수금	645,938	-	580,085	-

미수수익	4	-	9	-

보증금	-	647,249	-	645,058

합 계	26,774,010	647,249	23,599,289	645,058

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,514	12,925

설정(환입)	(7)	451

기타	31	45

기말금액	1,538	13,422

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

연체되지 않은 채권	25,282,230	1,293,190	26,575,421	22,988,281	1,225,152	24,213,433

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

만기경과후 1~30일	647,016	-	647,016	3,528	-	3,528

만기경과후 31~60일	185,732	-	185,732	27,386	-	27,386

만기경과후 61~90일	13,090	-	13,090	-	-	-

만기경과후 90일 초과	-	-	-	-	-	-

소 계	845,838	-	845,838	30,914	-	30,914

손상된 채권	1,538	-	1,538	1,514	-	1,514

합 계	26,129,606	1,293,190	27,422,797	23,020,709	1,225,152	24,245,861

7. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	22,017,930	18,370,037	6,663,165	81,532,812	951,528	5,611,496	4,554,743	25,343,012	75,738	187,500	4,031,570	169,339,530

취득	1,839	-	2,000	441,590	-	54,820	131,000	160,700	-	-	433,572	1,225,121

처분	-	-	-	-	-	-	-	(53,687)	-	-	-	(53,687)

대체(*1)	-	-	-	477,213	-	38,000	-	-	-	-	(435,500)	79,713

기타	-	-	-	250,051	4,150	8,994	24,250	-	-	-	-	287,445

기말	22,019,769	18,370,037	6,665,165	82,701,266	955,678	5,713,310	4,709,992	25,450,025	75,738	187,500	4,029,642	170,878,122

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	6,602,810	3,350,829	54,435,343	926,740	4,920,971	3,857,440	11,313,184	75,706	10,406	-	85,493,430

감가상각비	-	177,338	113,059	1,552,094	1,139	101,526	65,017	433,754	-	15,609	-	2,459,537

처분	-	-	-	-	-	-	-	(38,694)	-	-	-	(38,694)

대체	-	-	-	(79,713)	-	-	-	-	-	-	-	(79,713)

기타	-	-	-	175,280	3,654	8,095	20,482	-	-	-	-	207,511

당기말	-	6,780,148	3,463,889	56,083,005	931,533	5,030,592	3,942,939	11,708,244	75,706	26,015	-	88,042,070

장부금액:

기초	22,017,930	11,767,227	3,312,335	27,097,469	24,788	690,525	697,302	14,029,828	32	177,094	4,031,570	83,846,101

기말	22,019,769	11,589,889	3,201,276	26,618,262	24,145	682,719	767,053	13,741,781	32	161,485	4,029,642	82,836,052

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 435,500천원으로 구성되어 있습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	27,739,167	28,594,625	7,286,896	76,706,058	977,428	5,309,930	4,172,868	29,564,259	75,738	5,520,280	185,947,249

취득	6,549	-	7,000	875,400	-	105,390	64,354	7,000	-	40,767	1,106,461

대체(*1)(*2)	(6,283,043)	(8,066,285)	(630,731)	1,964,700	-	-	-	(4,228,247)	-	(2,012,467)	(19,256,073)

기타	-	70,258	-	358,294	5,948	12,894	34,508	-	-	-	481,902

기말	21,462,674	20,598,598	6,663,165	79,904,452	983,377	5,428,214	4,271,730	25,343,012	75,738	3,548,580	168,279,539

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	180,967	14,045,810	3,529,760	47,749,586	951,181	4,429,495	3,517,565	13,826,643	75,337	-	88,306,344

감가상각비	-	294,811	112,883	1,465,507	1,033	140,375	54,633	430,385	92	-	2,499,718

대체	-	(6,090,095)	(630,731)	-	-	-	-	(4,235,247)	-	-	(10,956,073)

기타	-	66,831	-	234,596	5,108	11,543	27,940	-	-	-	346,018

당기말	180,967	8,317,356	3,011,913	49,449,689	957,321	4,581,413	3,600,138	10,021,781	75,430	-	80,196,007

장부금액:

기초	27,558,200	14,548,815	3,757,135	28,956,472	26,247	880,435	655,303	15,737,616	401	5,520,280	97,640,905

기말	21,281,706	12,281,242	3,651,252	30,454,763	26,055	846,801	671,593	15,321,231	309	3,548,580	88,083,532

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 2,012,467천원으로 구성되어 있습니다. (*2) 화성2공장 매매 계약이 완료 됨에 따라 토지, 건물을 매각예정자산으로 대체 하였습니다.

(2) 연결실체의 일부 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 29 참조).

8. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,470,442	2,251,000	1,680,060	5,142,896	10,544,398

내부개발	-	-	-	129,856	129,856

취득	8,021	98,000	-	-	106,021

기타	-	4,570	-	-	4,570

기말	1,478,462	2,353,571	1,680,060	5,272,752	10,784,844

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,283,053	1,804,753	266,414	3,098,145	6,452,365

상각비	10,991	26,569	-	42,916	80,476

기타	-	3,822	-	-	3,822

기말	1,294,044	1,835,145	266,414	3,141,061	6,536,663

장부금액:

기초	187,389	446,248	1,413,646	2,044,750	4,092,033

기말	184,419	518,426	1,413,646	2,131,690	4,248,182

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,449,621	2,211,000	1,680,060	4,387,874	9,728,555

내부개발	-	-	-	196,235	196,235

취득	9,833	-	-	-	9,833

기타	-	6,170	-	-	6,170

기말	1,459,454	2,217,170	1,680,060	4,584,109	9,940,793

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,239,463	1,687,257	266,414	2,926,482	6,119,614

상각비	11,118	24,524	-	42,916	78,558

기타	-	5,206	-	-	5,206

기말	1,250,581	1,716,986	266,414	2,969,398	6,203,378

장부금액:

기초	210,158	523,744	1,413,646	1,461,392	3,608,941

기말	208,873	500,184	1,413,646	1,614,711	3,737,414

(2) 당분기 및 전분기에 포괄손익계산서에 비용으로 계상된 연구개발비는 각각 1,310,568천원과 1,845,287천원 입니다.

9. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	국 가	주요영업활동	당분기말	전기말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

Epitone, Inc.(*1),(*2),(*3)	미국	광학모듈 및 소프트웨어연구개발	11,719,779	15.38	11,792,104	18.18

(*1) 연결실체는 2021년 11월 전략적 투자를 통한 신규 사업(자동차 광학모듈) 진출 및 사업 다각화를 위해 신규 투자 하였습니다.(*2) 당기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 ? 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류 하였습니다. (*3) 관계기업인 Epitone, Inc.는 당기중 유상증자를 실시하여 지분율이 18.18%에서 15.38%로 감소하였습니다. (2) 당분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타	기말

Epitone, Inc.	11,792,104	-	(148,463)	76,138	11,719,779

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

Epitone, Inc.	22,130,751	73,376	-	(593,774)

10. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

금융기관예치금	3,661	3,039

합 계	3,661	3,039

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(1,059,836)	-	1,059,836	(1,059,836)	-	-

합 계	1,059,836	(1,059,836)	-	1,059,836	(1,059,836)	-	-

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	68,935	(52,980)	15,956	52,980	(52,980)	-

제품	6,657,905	(799,199)	5,858,706	7,489,906	(834,039)	6,655,867

반제품	21,861,808	(408,851)	21,452,957	15,194,616	(510,178)	14,684,438

재공품	3,365,252	(229,536)	3,135,715	3,040,003	(189,954)	2,850,049

원재료	15,016,599	(3,719,374)	11,297,225	11,153,175	(3,518,640)	7,634,535

미착품	684,532	-	684,532	130,140	-	130,140

합 계	47,655,031	(5,209,940)	42,445,091	37,060,820	(5,105,791)	31,955,029

당분기 및 전분기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 198,090천원 및 679,750천원 입니다.

12. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,432,620	965,837

선급비용	237,462	213,693

부가세대급금	2,360,300	802,602

합 계	5,030,382	1,982,132

13. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금(원화)	18,754	18,264

현금(외화)	1,550	1,517

보통예금	1,472,743	1,559,505

외화예금	8,184,951	9,073,275

기타제예금	131,713	88,115

합 계	9,809,711	10,740,676

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거 래 처	당분기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

14. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 29,135,091주 및 500원입니다. 당분기 및 전분기 중 자본금 변동은 없습니다.

15. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	5,279,325	5,279,325

합 계	68,836,834	68,836,834

(2) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.

16. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	550,496	550,496

기업합리화적립금(*2)	407,654	407,654

이익잉여금	14,685,554	14,436,967

합 계	15,643,704	15,395,117

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,395,117	15,004,853

당기순이익(손실)	248,587	284,186

배당금지급	-	(1,450,555)

기말금액	15,643,704	13,838,485

17. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	1,902,303	1,616,984

지분법자본변동	75,640	(498)

합 계	1,977,943	1,616,486

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,616,486	144,480

해외사업환산차이	285,817	417,580

지분법자본변동	75,640	-

기말금액	1,977,943	562,060

18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	40,700,000	-	34,600,000	-

장기차입금	-	8,000,000	-	8,000,000

합 계	40,700,000	8,000,000	34,600,000	8,000,000

연결실체는 상기 차입금과 관련하여 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 연결기업의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

원화차입금	산업은행	운영자금대출	CD+1.06%	-	20,000,000	-	20,000,000

산업은행	운영자금대출	단기한도대출금리+1.42%	-	14,200,000	-	8,100,000

신한은행	운영자금대출	내부금리+1.1%	-	6,500,000	-	6,500,000

합 계	-	40,700,000	-	34,600,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운영자금대출	CD+1.41%	8,000,000	8,000,000

합 계	8,000,000	8,000,000

19. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,217,396	9,317,778

사외적립자산의 공정가치	(7,212,992)	(7,675,414)

순확정급여부채	2,004,404	1,642,364

20. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	25,027,300	19,517,992

미지급금	8,780,295	6,585,941

미지급비용	2,485,558	2,771,290

합 계	36,293,153	28,875,223

21. 기타부채 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

예수금	114,715	-	86,580	-

선수금	258,732	-	22,822	-

선수수익	14,257	-	27,302	-

소 계	387,703	-	136,704	-

금융부채

임대보증금	-	54,000	-	54,000

리스부채	502,754	278,333	511,528	357,041

소 계	502,754	332,333	511,528	411,041

합 계	890,458	332,333	648,232	411,041

22. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	472,515	365,388

소송충당부채	142,202	142,202

합 계	614,717	507,590

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	전입	지급	기말

판매보증충당부채	365,388	107,127	-	472,515

소송충당부채	142,202	-	-	142,202

합 계	507,590	107,127	-	614,717

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	전입	지급	기말

판매보증충당부채	278,349	83,812	-	362,161

소송충당부채	142,202	-	-	142,202

합 계	420,550	83,812	-	504,363

23. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	167,457	36,556,966	36,724,423	225,596	37,608,058	37,833,654

종업원급여	1,372,101	4,014,564	5,386,664	1,395,946	4,796,622	6,192,569

감가상각비와 무형자산상각비	408,070	2,410,514	2,818,584	366,741	2,439,132	2,805,873

외주가공비	-	4,529,451	4,529,451	-	4,775,402	4,775,402

소모품비	23,821	1,133,434	1,157,255	40,457	1,909,992	1,950,449

지급수수료	369,132	708,722	1,077,854	327,292	723,145	1,050,438

전력비	40,952	590,218	631,170	40,222	579,510	619,732

기타비용	1,645,935	3,928,711	5,574,645	2,194,269	3,513,347	5,707,616

합 계	4,027,468	53,872,578	57,900,047	4,590,523	56,345,208	60,935,731

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,211,060	4,576,315

상여	230,100	547,330

퇴직급여	363,345	415,201

복리후생비	582,160	653,723

합 계	5,386,664	6,192,569

24. 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	965,079	930,736

상여	60,207	118,315

퇴직급여	150,952	153,361

복리후생비	195,863	193,535

지급임차료	23,328	29,935

여비교통비	18,796	22,952

접대비	25,375	30,549

통신비	10,618	9,153

수도광열비	49,795	48,208

세금과공과금	149,730	155,037

감가상각비	111,882	102,430

무형자산상각비	80,476	78,558

사용권자산감가상각비	139,479	120,624

보험료	32,537	34,449

차량유지비	22,417	20,242

지급수수료	369,132	327,292

판매보증비(환입)	109,920	82,590

운용리스료	1,650	53

경상연구개발비	1,310,568	1,845,287

샘플비	167,457	225,596

대손상각비 전입(환입)	(3,581)	451

기타	35,790	61,170

합 계	4,027,468	4,590,523

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	52,092	60,041

리스해지이익	108	-

잡이익	28,893	18,842

합 계	81,094	78,883

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	517	587

유형자산폐기손실	14,993	-

기타의감가상각비	28,318	39,323

잡손실	4	4,504

합 계	43,832	44,414

26. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,718	1,309

외환차익	714,185	1,041,521

외화환산이익	203,608	352,100

금융수익 합계	920,511	1,394,930

이자비용	314,314	183,547

외환차손	494,505	662,698

외화환산손실	424,911	494,196

금융원가 합계	1,233,730	1,340,442

순금융원가	(313,219)	54,448

27. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결기업의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	248,586,520	284,186,404

가중평균유통보통주식수:	29,011,091 주	29,011,091 주

발행주식수(기초)	29,135,091 주	29,135,091 주

자기주식수	(124,000) 주	(124,000) 주

기본주당순이익(손실)	9	10

보고기간종료일 현재 지배기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

연결기업에 유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜

관계기업	Epitone, Inc.

기타특수관계자(*1)	㈜효성, 효성중공업㈜, 갤럭시아머니트리㈜ 등

(*1) 기타특수관계자는 연결실체에 유의적 영향력이 있는 기업인 효성화학㈜의 연결기업 내에 있는 기업입니다. 한편, 연결실체는 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학(주)	-	-	3,232,563	-	72,849

기타특수관계자	(주)효성	-	-	-	541,308	-

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	-	31,581

합 계	-	-	3,232,563	541,308	104,430

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	5,231	3,426,743	-	72,461

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	285,874	-

(주)효성(*1)	-	-	-	449,523	1,776

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	-	33,264

합 계	-	5,231	3,426,743	735,397	107,500

(*1) 전분기 중 특수관계자인 ㈜효성은 효성트랜스월드㈜를 흡수 합병하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채무 등

매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	3,254,231	80,133

기타특수관계자	(주)효성	-	352,408

합 계	3,254,231	432,542

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	채무 등

매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	1,338,154	79,047

기타특수관계자	(주)효성	-	384,653

합 계	1,338,154	463,700

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.(6) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	395,221	483,272

퇴직급여	50,544	57,973

합 계	445,764	541,246

29. 우발 및 약정사항

(1) 담보제공자산연결기업의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결기업의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당분기말	전기말

천안시 5공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

합 계	46,000,000	46,000,000

USD 18,000,000	USD 18,000,000

(2) 금융기관 약정

보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

약정종류	금융기관	약정한도

한도대	(주)우리은행, 한국산업은행, (주)하나은행	33,000,000

무역금융	(주)신한은행, (주)국민은행	19,000,000

일반대	한국산업은행	28,000,000

Stand by L/C	기업은행	USD 1,000,000

OA, Usance	기업은행	USD 17,000,000

(3) 계류중인 소송사건

보 고기간 종료일 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로서 소송금액은 글로텍주식회사 3,296,883천원 및 온누리전자 30,000,000천원이며, 연결실체가 원고로 계류 중인 소송은 없습니다. 소송사건 2건에 대해 연결실체의 경영진은 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

30. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	88,933,616	74,879,790

자본총계(B)	101,026,027	100,415,983

부채비율(A/B)	88.03%	74.57%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체의 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

외 화	당기말	전기말

외화자산	외화부채	원화환산액	외화자산	외화부채	원화환산액

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	31,053,616	16,416,506	34,199,388	23,225,059	30,712,226	11,405,391	33,495,763	19,589,377

JPY	-	-	-	-	-	3,463,920	-	35,687

EUR	14,963	-	20,217	-	24,483	3,787	32,865	5,084

HKD	-	29,346	-	4,522	-	84,170	-	12,818

합 계	34,219,604	23,229,582	33,528,628	19,642,966

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외 화	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,097,433	(1,097,433)	1,390,639	(1,390,639)

JPY	-	-	(3,569)	3,569

EUR	2,022	(2,022)	2,778	(2,778)

HKD	(452)	452	(1,282)	1,282

합 계	1,099,002	(1,099,002)	1,388,566	(1,388,566)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

2) 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 변동이자율부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	40,700,000	34,600,000

장기차입금	8,000,000	8,000,000

합 계	48,700,000	42,600,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.보고기간종료일 현재 변동이자율부 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익 증가(감소)	(487,000)	487,000	(426,000)	426,000

3) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 지분증권이 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다.

5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 향후 12개월 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비율이 일정비율을 초과하지 않는 것을 방침으로 하고 있습니다. 연결실체의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무 및기타채무	기타금융부채	합 계

1년 이내	40,700,000	36,293,153	520,014	77,513,167

1년 ~ 2년	8,000,000	-	283,424	8,283,424

2년 이후	-	-	54,000	54,000

합 계	48,700,000	36,293,153	857,438	85,850,591

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무 및기타채무	기타금융부채	합 계

1년 이내	34,600,000	28,875,223	530,311	64,005,534

1년 ~ 2년	8,000,000	-	305,276	8,305,276

2년 이후	-	-	113,093	113,093

합 계	42,600,000	28,875,223	948,681	72,423,904

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려하지 않았습니다.

6) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	대 체	기타	기 말

유동성 :

단기차입금	34,600,000	6,100,000	-	-	40,700,000

기타유동금융부채	511,528	(195,216)	102,849	83,594	502,754

소 계	35,111,528	5,904,784	102,849	83,594	41,202,754

비유동성 :

장기차입금	8,000,000	-	-	-	8,000,000

기타비유동금융부채	411,041	-	-	(78,708)	332,333

소 계	8,411,041	-	-	(78,708)	8,332,333

합 계	43,522,569	5,904,784	102,849	4,886	49,535,087

31. 현금흐름표

(1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정항목:

법인세비용(수익)	344,160	205,847

이자수익	(2,718)	(1,309)

이자비용	306,935	179,253

이자비용(리스)	7,380	4,293

감가상각비	2,459,537	2,499,718

무형자산상각비	80,476	78,558

사용권자산감가상각비	306,889	266,919

퇴직급여	363,345	415,201

기대신용손실충당금 전입(환입)	(3,581)	451

재고자산평가손실(환입)	198,090	679,750

판매보증비(환입)	109,920	82,590

외화환산이익	(203,608)	(352,100)

외화환산손실	424,911	494,196

유형자산폐기손실	14,993	-

수선비	(107,831)	-

지분법손실	148,463	-

복리후생비	-	(23)

지급임차료	-	(186,395)

소 계	4,555,082	4,366,951

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산 감소(증가)	(10,617,125)	(5,557,158)

매출채권 감소(증가)	(2,986,864)	(1,328,264)

기타유동채권 감소(증가)	(3,109,456)	(439,450)

매입채무 증가(감소)	3,782,767	(464,775)

기타채무 증가(감소)	250,538	(80,013)

순확정급여부채 증가(감소)	(1,305)	(308,014)

기타유동부채 증가(감소)	2,591,340	2,724,388

소 계	(10,090,104)	(5,453,284)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 미지급금 대체	383,460	274,490

유형자산의 매각예정자산 대체	-	8,300,000

건설중인자산의 유형자산 대체	435,500	2,012,467

배당금 관련 미지급금의 증가	-	1,450,555

32. 리스 1) 일반사항연결실체는 영업에 사용되는 토지, 건물 및 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고있습니다. 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결실체는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 연결실체에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다.

2) 사용권자산 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	-	876,800	287,241	1,164,042

증가	-	56,786	46,063	102,849

감소	-	(8,819)	-	(8,819)

감가상각비	-	(215,957)	(91,621)	(307,578)

환율조정	-	14,808	1,189	15,997

기말	-	723,619	242,872	966,490

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	19,567	916,629	452,861	1,389,057

증가	-	48,566	128,549	177,114

감소	(5,010)	(2,809)	-	(7,820)

감가상각비	(15,142)	(155,171)	(96,606)	(266,919)

환율조정	585	26,941	2,047	29,573

기말	-	834,155	486,851	1,321,006

3) 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	-	574,450	290,379	864,829

취득	-	56,786	46,063	102,849

이자비용	-	5,316	2,063	7,380

지급리스료	-	(101,764)	(93,400)	(195,165)

기중 처분	-	(8,927)	-	(8,927)

환율조정	-	8,934	1,188	10,121

기말	-	534,795	246,292	781,087

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	20,451	635,216	458,579	1,114,246

취득	-	48,566	128,549	177,114

이자비용	118	793	3,383	4,293

지급리스료	(15,944)	(47,059)	(99,886)	(162,889)

기중 처분	(5,236)	(2,833)	-	(8,069)

환율조정	611	18,098	2,303	21,012

기말	-	652,781	492,927	1,145,708