신화인터텍 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제33(당)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제32(전)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
신화인터텍주식회사

1. 회사의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "당사")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 12월 13일자로 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 본사는 충청남도 천안시에 소재 하고 있으며, 중국, 슬로바키아에 3개의 종속기업을 두고 있습니다.

당사는 설립후 수차례의 증자와 액면분할로 보고기간종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주 이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 효성화학 주식회사로 20.0% 의 지분을소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. COVID-19(코로나)바이러스의 여파로 글로벌 경기가 악화하였지만, 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 고객 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 중요한 위험은 식별되지 않았습니다. 한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재, 당사의 경영진은 COVID-19가 당사의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. . 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 . 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 . 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 부문정보 (1) 당사는 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 당사는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 당사가 제공하는 주요 제품은 LCD BLU용 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 천원)

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	51,898,917	102,583,001	53,513,546	105,165,513

상품매출	3,022,737	5,429,350	5,732,090	10,800,031

기타매출	924	1,664	48,281	60,778

소 계	54,922,578	108,014,015	59,293,917	116,026,322

(3) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 천원)

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지리적 지역:

국내	11,069,385	25,423,385	22,934,833	47,335,656

중국 및 타이완	11,307,417	24,864,423	17,583,080	31,103,268

멕시코	15,183,726	24,196,362	10,157,181	20,493,876

기타	17,362,050	33,529,845	8,618,823	17,093,522

소 계	54,922,578	108,014,015	59,293,917	116,026,322

수익 인식시기:

한시점에 인식	54,922,578	108,014,015	59,293,917	116,026,322

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

소 계	54,922,578	108,014,015	59,293,917	116,026,322

(4) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	-	-

계약부채	125,309	150,654

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	2,783,307	-	-	2,690,828	-	-

매출채권및기타채권	28,462,457	-	-	27,750,561	-	-

기타금융자산	3,000	97,950	100,000	708,000	97,950	100,000

합 계	31,248,764	97,950	100,000	31,149,389	97,950	100,000

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	39,595,795	27,195,844

기타금융부채	437,189	552,523

단기차입금	45,711,634	50,446,711

합 계	85,744,618	78,195,078

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

금융자산:

상각후원가측정 금융자산(*1)	1,015,007	1,492,670

금융부채:

상각후원가측정 금융부채(*2)	(1,637,627)	(2,754,444)

합 계	(622,620)	(1,261,774)

(*1) 이자수익, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.(*2) 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,377,079	-	27,134,484	-

기대신용손실충당금	(221,463)	-	(227,272)	-

미수금	994,169	-	511,432	-

미수수익	950	-	195	-

보증금	-	311,722	-	331,722

합 계	28,150,735	311,722	27,418,839	331,722

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	227,272	3,451,978

설정	-	1,011,905

손상	152,944	-

제각	(158,753)	-

기말금액	221,463	4,463,883

(3) 당반기 및 전반기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

7. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	27,695,991	26,418,321	7,031,895	63,036,718	1,207,143	4,592,419	2,742,861	26,528,410	75,610	3,924,781	163,254,149

취득	-	-	98,000	1,076,200	-	218,060	8,400	402,250	-	1,117,648	2,920,558

처분	-	-	-	-	(413,975)	(22,500)	-	-	-	-	(436,475)

대체(*1)	-	-	42,000	1,123,600	-	-	-	144,450	-	(1,344,050)	(34,000)

기말	27,695,991	26,418,321	7,171,895	65,236,518	793,168	4,787,979	2,751,261	27,075,110	75,610	3,698,379	165,704,232

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	9,339,459	3,045,799	35,935,149	989,143	3,574,514	2,531,294	12,048,697	71,886	-	67,535,941

감가상각비	-	490,588	235,008	2,664,424	-	294,356	58,094	820,169	3,019	-	4,565,658

처분	-	-	-	-	(196,104)	(22,498)	-	-	-	-	(218,602)

기말	-	9,830,047	3,280,807	38,599,573	793,039	3,846,372	2,589,388	12,868,866	74,905	-	71,882,997

장부금액:

기초	27,695,991	17,078,862	3,986,096	27,101,569	218,000	1,017,905	211,567	14,479,713	3,724	3,924,781	95,718,208

기말	27,695,991	16,588,274	3,891,088	26,636,945	129	941,607	161,873	14,206,244	705	3,698,379	93,821,235

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 1,344,050천원(선수금 34,000천원 포함)으로 구성되어 있습니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	32,317,211	34,507,703	5,921,752	57,777,141	1,267,197	4,152,404	2,647,519	29,646,421	75,610	5,831,244	174,144,202

취득	-	401,165	65,030	1,553,620	-	299,495	14,847	245,300	-	3,325,328	5,904,785

처분	-	-	-	(73,480)	(243,182)	-	-	-	-	-	(316,662)

대체(*1)	-	-	1,299,831	2,501,478	268,128	-	-	203,300	-	(4,272,737)	-

기말	32,317,211	34,908,868	7,286,613	61,758,759	1,292,143	4,451,899	2,662,366	30,095,021	75,610	4,883,835	179,732,325

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	11,921,170	2,773,246	31,154,179	1,256,783	2,983,819	2,424,998	13,864,253	59,717	-	66,438,165

감가상각비	-	631,517	221,625	2,531,209	25,115	288,267	59,020	826,656	6,325	-	4,589,734

처분	-	-	-	(46,038)	(243,180)	-	-	-	-	-	(289,218)

기말	-	12,552,687	2,994,871	33,639,350	1,038,718	3,272,086	2,484,018	14,690,909	66,042	-	70,738,681

장부금액:

기초	32,317,211	22,586,533	3,148,506	26,622,962	10,414	1,168,585	222,521	15,782,168	15,893	5,831,244	107,706,037

기말	32,317,211	22,356,181	4,291,742	28,119,409	253,425	1,179,813	178,348	15,404,112	9,568	4,883,835	108,993,644

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 4,272,737천원으로 구성되어 있습니다.

8. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,428,560	1,524,881	1,680,059	4,253,439	8,886,939

내부개발	-	-	-	524,833	524,833

취득	8,484	-	-	-	8,484

대체	8,149	-	-	-	8,149

기말	1,445,193	1,524,881	1,680,059	4,778,272	9,428,405

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,196,503	1,495,557	266,412	2,847,082	5,805,554

상각비	21,163	5,300	-	198,610	225,073

기말	1,217,666	1,500,857	266,412	3,045,692	6,030,627

장부금액:

기초	232,057	29,324	1,413,647	1,406,357	3,081,385

기말	227,527	24,024	1,413,647	1,732,580	3,397,778

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,399,804	1,524,881	3,062,995	4,024,903	10,012,583

내부개발	-	-	-	77,896	77,896

취득	21,442	-	-	-	21,442

대체	3	-	-	-	3

기말	1,421,249	1,524,881	3,062,995	4,102,799	10,111,924

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,156,014	1,469,153	285,574	2,400,602	5,311,343

상각비	19,982	14,907	-	226,495	261,384

손상차손	-	-	125,875	-	125,875

기말	1,175,996	1,484,060	411,449	2,627,097	5,698,602

장부금액:

기초	243,790	55,728	2,777,421	1,624,301	4,701,240

기말	245,253	40,821	2,651,546	1,475,702	4,413,322

9. 종속기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	국 가	주요영업활동	당반기말	전기말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	3,342,000	100.00	3,342,000	100.00

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	6,128,496	100.00	6,128,496	100.00

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	슬로바키아	"	-	100.00	-	100.00

합 계	9,470,496	9,470,496

(2) 당반기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변 동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기초	증가	감소	기말

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	3,342,000	-	-	3,342,000

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	6,128,496	-	-	6,128,496

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	-	-	-	-

합 계	9,470,496	-	-	9,470,496

10. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	-	3,000	705,000	3,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	100,000	-	100,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	97,950	-	97,950

합 계	-	200,950	705,000	200,950

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치	취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치

당기손익-공정가치측정지분상품

㈜동산	100,000	-	100,000	100,000	100,000	-	100,000	100,000

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

CAMBRIOS TECHNOLOGIES CORP	1,816,657	(1,816,657)	-	-	1,816,657	(1,816,657)	-	-

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(961,886)	97,950	97,950	1,059,836	(961,886)	97,950	97,950

합 계	2,976,493	(2,778,543)	197,950	197,950	2,976,493	(2,778,543)	197,950	197,950

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	101,611	(101,611)	-	101,611	(101,611)	-

제품	27,022,405	(1,343,262)	25,679,143	14,809,019	(2,753,061)	12,055,958

재공품	2,857,771	(362,619)	2,495,152	2,914,694	(357,361)	2,557,333

원재료	7,667,730	(2,650,631)	5,017,099	8,662,358	(2,928,965)	5,733,393

미착품	126,635	-	126,635	-	-	-

합 계	37,776,152	(4,458,123)	33,318,030	26,487,682	(6,140,998)	20,346,684

당반기 및 전반기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (1,286,709 )천원 및 4,826,233 천 원입니다.

12. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매각예정 토지, 건물, 구축물, 시설장치	7,050,000	7,050,000

13. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	979,493	1,309,086

선급비용	92,521	248,191

부가세대급금	1,855,872	2,025,057

합 계	2,927,886	3,582,334

14. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금(원화)	9,736	11,006

현금(외화)	1,537	1,482

보통예금	36,765	137,327

외화예금	2,457,988	2,406,172

기타제예금	277,281	134,841

합 계	2,783,307	2,690,828

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당반기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

15. 자본 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주,29,135,091주 및 500원입니다. 당반기 중 자본금 변동내역은 없습니다.

16. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	4,582,949	4,582,949

합 계	68,140,458	68,140,458

17. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	405,440	260,385

기업합리화적립금(*2)	407,654	407,654

이익잉여금	2,337,232	2,981,212

재평가잉여금	6,234,012	6,234,012

합 계	9,384,338	9,883,263

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	45,711,634	-	50,446,711	-

합 계	45,711,634	-	50,446,711	-

당사는 상기 차입금과 관련하 여 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, JPY)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화차입금	기업은행	운영자금대출	-	-	-	USD 393,059	455,083

산업은행	유산스 및 운영자금대출 등	0.80~3.31	USD 64,952	77,988	USD 5,643,295	6,533,808

JPY 3,014,750	33,646	JPY 10,353,500	110,106

신한은행	운영자금대출	-	-	-	USD 300,323	347,714

원화차입금	산업은행	운영자금대출	2.00~2.23	-	29,100,000	-	28,000,000

수협은행	운영자금대출	-	-	-	-	2,500,000

국민은행	운영자금대출	-	-	-	-	3,000,000

신한은행	운영자금대출	2.09	-	12,000,000	-	4,000,000

우리은행	운영자금대출	2.08~2.14	-	4,500,000	-	5,500,000

합 계	45,711,634	50,446,711

19. 퇴직급여제도 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,202,656	10,174,511

사외적립자산의 공정가치	(5,332,582)	(5,737,471)

순확정급여부채	4,870,074	4,437,040

20. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	29,036,036	-	19,384,031	-

미지급금	7,574,351	-	4,924,888	-

미지급비용	2,985,408	-	2,886,925	-

합 계	39,595,795	-	27,195,844	-

21. 기타부채 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

예수금	36,217	-	34,544	-

선수금	4,169,159	-	1,355,842	-

선수수익	-	-	1,174	-

소 계	4,205,376	-	1,391,560	-

금융부채

임대보증금	-	134,000	-	134,000

리스부채	190,948	112,241	242,950	175,573

소 계	190,948	246,241	242,950	309,573

합 계	4,396,324	246,241	1,634,510	309,573

22. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	311,386	427,618

소송충당부채	142,202	142,202

합 계	453,588	569,820

23. 비용의 성격별분류 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	125,774	33,485,306	33,611,080	430,697	66,247,539	66,678,236

종업원급여	1,141,878	3,774,586	4,916,464	2,353,478	7,648,059	10,001,537

감가상각비와 무형자산상각비	314,586	2,093,701	2,408,287	632,282	4,108,223	4,740,505

외주가공비	-	5,542,738	5,542,738	-	10,081,574	10,081,574

기타비용	2,272,976	4,753,173	7,026,149	4,219,902	10,667,056	14,886,958

합 계	3,855,214	49,649,504	53,504,718	7,636,359	98,752,451	106,388,810

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	120,555	35,118,674	35,239,229	275,563	71,810,201	72,085,764

종업원급여	1,359,965	4,369,625	5,729,590	2,568,169	8,220,431	10,788,600

감가상각비와 무형자산상각비	333,933	2,105,254	2,439,187	659,851	4,147,709	4,807,560

외주가공비	-	2,487,548	2,487,548	-	5,053,420	5,053,420

기타비용	2,703,791	5,074,398	7,778,189	4,754,183	9,250,504	14,004,687

합 계	4,518,244	49,155,499	53,673,743	8,257,766	98,482,265	106,740,031

24. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	776,564	1,595,504	827,264	1,666,809

상여	62,320	119,573	242,394	340,261

퇴직급여	154,174	339,597	142,654	285,307

복리후생비	148,820	298,804	147,653	275,792

지급임차료	1,842	3,691	2,194	4,389

여비교통비	7,201	34,421	122,390	198,809

접대비	27,767	60,394	51,961	89,027

통신비	5,543	14,347	7,156	15,477

수도광열비	28,250	65,946	20,321	55,089

세금과공과금	181,648	331,954	125,831	266,555

감가상각비	136,343	276,332	155,618	316,484

무형자산상각비	112,601	225,073	130,866	261,384

리스감가상각비	25,740	54,482	-	-

보험료	36,678	66,858	27,932	63,315

차량유지비	9,154	21,439	8,127	15,636

지급수수료	276,106	448,546	189,432	328,632

판매보증비(환입)	86,482	(116,232)	(38,907)	(67,501)

운용리스료	4,504	9,362	9,302	15,392

경상연구개발비	1,607,608	3,159,877	1,523,620	2,821,455

샘플비	125,774	430,697	120,555	275,563

대손상각비	19,064	152,944	692,191	1,011,904

기타	21,031	42,750	9,690	17,988

합 계	3,855,214	7,636,359	4,518,244	8,257,767

25. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	76,257	154,248	66,319	120,836

유형자산처분이익	3,989	9,701	101,998	119,888

잡이익	20,705	47,732	39,939	58,053

기타수익 합계	100,951	211,681	208,257	298,778

기부금	700	1,208	159,500	162,670

기타의감가상각비	25,113	50,227	25,113	43,557

기타	6,748	6,748	125,993	125,993

기타비용 합계	32,561	58,183	310,606	332,219

26. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	7,807	9,055	418	1,093

외환차익	702,978	1,994,551	1,677,614	1,996,845

외화환산이익	90,097	651,572	373,475	810,464

금융수익 합계	800,882	2,655,178	2,051,507	2,808,402

이자비용	(315,356)	(664,842)	(569,327)	(1,229,680)

외환차손	(959,703)	(2,149,533)	(1,602,612)	(1,812,325)

외화환산손실	216,678	(463,424)	(424,898)	(1,028,170)

금융원가 합계	(1,058,381)	(3,277,799)	(2,596,838)	(4,070,176)

순금융원가	(257,499)	(622,621)	(545,331)	(1,261,774)

27. 법인세당반기 및 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

세무상 법인세부담액	11,188	928,377

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	205,278	(1,131,583)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(20,040)	(7,077)

세액공제 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	8,026	1,834,834

총법인세비용	204,452	1,624,551

손익에 반영된 법인세비용	204,452	1,624,551

28. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	1,024,299,253	951,630,179	3,347,941,669	6,366,522,887

가중평균유통보통주식수:	29,011,091	29,011,091	29,011,091	29,011,091

발행주식수(기초)	29,135,091	29,135,091	29,135,091	29,135,091

자기주식수	(124,000)	(124,000)	(124,000)	(124,000)

기본주당순이익	35	33	115	219

보고기간종료일 현재 당사는 희석증권이 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

당사에 유의적 영향력이 있는 기업	효성화학 ㈜

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP, SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD, SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o

기타특수관계자(*1)	㈜효성, 효성트랜스월드㈜, 갤럭시아커뮤니케이션즈㈜ 등

(*1) 기타특수관계자는 당사에 유의적 영향력이 있는 기업인 효성화학㈜ 의 연결기업내에 있는 기업입니다. 한편, 당사는 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	자산매각	기타	원재료 매입	자산매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학(주)	-	-	16,666	9,563,361	-	-	-

종속기업	DONGGUAN SHINHWA INTERTEK CORP	4,951,493	-	-	-	-	819	12,488

SHINHWA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	7,062,036	-	14,077	1,636,881	-	23,928	73,926

기타특수관계자	효성트랜스월드(주)	-	-	-	-	-	1,005,855

갤럭시아커뮤니케이션즈(주)	-	-	-	-	-	-	35,343

합 계	12,013,529	-	30,743	11,200,242	-	1,030,602	121,757

(전반기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	자산매각	기타	원재료 매입	자산매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	-	-	5,367,835	-	-	-

종속기업	DONGGUAN SHINHWA INTERTEK CORP	9,084,655	-	-	8,649	-	-	24,049

SHINHWA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	7,277,676	-	15,281	4,185,513	-	-	35,886

SHINHWA INTERTEK CORP(*1)	-	-	5,128	-	-	-	-

SHINHWA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	(892,894)	-	5,243	81,045	222,328	27,168	-

기타특수관계자	효성트랜스월드(주)	-	-	-	-	-	268,734	-

갤럭시아커뮤니케이션즈(주)	-	-	-	-	-	-	33,858

합 계	15,469,437	-	25,652	9,643,042	222,328	295,902	93,793

(*1) 전반기 중 SHINHWA INTERTEK CORP가 청산됨에 따라 특수관계가 해소되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성화학	-	-	5,370,820	-

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	1,092,095	-	1,693	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	3,828,985	-	579,920	-

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O	765,412	-	350,918	-

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	214,944

합 계	5,686,492	-	6,303,351	214,944

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성화학	-	2,539,842	-

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	488,173	-	-	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	8,694,655	-	1,445,500	-

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O	735,503	-	337,205	-

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	73,543

합 계	9,918,331	-	4,322,547	73,543

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회 사 명	거래내역	당반기	전반기

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성화학	배당금지급	222,311	-

종속기업	SHINWHA INTERTEK CORP	투자금 회수	-	217,534

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	380,131	806,637	415,320	726,524

퇴직급여	59,121	149,491	51,637	103,275

합 계	439,252	956,128	466,957	829,799

30. 우발 및 약정사항

(1) 담보제공자산당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당반기말	전기말

화성시 2공장ㆍ3공장 토지 및 건물	7,500,000	17,100,000	우리은행

USD 4,200,000	USD 4,200,000

천안시 5공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

합 계	53,500,000	63,100,000

USD 22,200,000	USD 22,200,000

(2) 금융기관 약정 보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

약정종류	금융기관	약정한도

한도대	우리은행(주), 한국산업은행, (주)하나은행	32,000,000

무역금융	(주)신한은행, (주)국민은행, 수협은행	21,000,000

일반대	한국산업은행	20,000,000

Stand by L/C	중소기업은행	USD 1,000,000

OA, Usance	중소기업은행, 한국산업은행	USD 16,000,000

(3) 계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 3건으로서 소송금액은 4,796,883천원이며, 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 소송사건 1건은7월 중 확정되었으며(주석33참조) 그 외 소송사건 2건에 대해 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 반기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

비현금항목의 조정 :

법인세비용	204,452	1,624,551

이자수익	(9,055)	(1,093)

이자비용	659,272	1,224,318

이자비용(리스)	5,569	5,362

감가상각비	4,565,658	4,589,734

무형자산상각비	225,073	261,384

사용권자산감가상각비	151,291	82,454

퇴직급여	873,698	825,407

대손상각비	152,944	1,011,904

재고자산평가손실(환입)	(1,286,709)	4,826,233

판매보증비(환입)	(116,232)	(67,501)

외화환산이익	(651,572)	(810,464)

외화환산손실	463,424	1,028,170

유형자산처분이익	(9,701)	(119,888)

무형자산감액손실	-	125,875

잡이익	(1,174)	(7,942)

잡손실	6,549	-

소 계	5,233,487	14,598,503

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

재고자산	(11,684,637)	(8,571,357)

매출채권	(707,922)	(12,015,210)

기타유동채권	83,720	4,577,295

매입채무	10,130,733	18,367,284

순확정급여채무	(440,664)	(224,969)

기타유동채무	3,142,085	4,295,702

기타채무	25,989	466,155

소 계	549,304	6,894,900

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,310,050	4,272,737

회계정책 변경에 따른 리스부채의 계정 대체	-	247,488

대금지급이 완료되지 않은 유형자산의 취득	110,500	1,274,515

32. 리스 (1) 리스이용자1) 일반사항당사는 영업에 사용되는 차량운반구 및 건물에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 당사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 당사에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다.당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

2) 사용권자산당기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	기숙사	합계

당기초	327,071	87,273	414,344

증가	67,726	75,378	143,104

감소	(89,185)	(17,093)	(106,278)

감가상각비	(81,185)	(70,106)	(151,291)

당반기말	224,427	75,452	299,879

3) 리스부채당기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	기숙사	합계

당기초	330,304	88,220	418,524

취득	67,726	75,378	143,104

이자비용	4,337	1,232	5,569

지급리스료	(84,642)	(71,550)	(156,192)

기중 처분	(90,440)	(17,375)	(107,815)

당기말	227,285	75,905	303,190

33. 보고기간후사건 보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 1건이 법원 판결에 따라 7월 22일 확정되었으며, 당사가 선수금으로 받은 금액 500,000천원 중 250,000천원을 7월 31일 반환하였습니다.