신화인터텍 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제35(당)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제34(전)기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
신화인터텍주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및판매를 목적으로 설립되어, 2001년 12월 13일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")은 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국에 2개의 종속기업을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 액면분할로 보고기간 종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 지배기업의 최대주주는 효성화학 주식회사로 20.0%의 지분을 소유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	주요영업활동	결산일

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	100.00	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	100.00	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	12.31

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무상태 및 당반기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	반기순손실

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	12,133,733	2,071,666	10,062,067	6,103,403	(3,012)

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	8,366,333	4,107,866	4,258,467	7,711,717	(354,672)

상기 재무상태와 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

COVID-19(코로나)바이러스의 여파로 글로벌 경기가 악화하였지만, 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 고객 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 중요한 위험은 식별되지 않았습니다. 한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재, 연결실체의 경영진은 COVID-19 연결실체의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. . 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 . 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 . 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호(리스) 개정 - 코로나19(COVID-19) 관련 임차료 면제 ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) K-IFRS 1037 '손실부담계약' - 계약이행원가연결실체는 2022년 1월 1일 부터 손실부담계약-계약이행원가와 관련한 K-IFRS 1037 개정사항을 적용하였습니다. 그 결과로 손실부담계약의 평가에 대한 회계정책의 변경이 발생하였습니다.종전에는 손실부담계약 여부를 판단하기 위해 계약을 이행하기 위한 증분원가만을 포함하였습니다. 개정사항에 따르면 계약을 이행하기 위한 증분원가 뿐만 아니라 기타 직접비용의 배분을 모두 포함해야 합니다.연결실체는 2022년 1월 1일 존재하는 모든 계약을 분석하였으며, 개정된 회계정책을 적용함에 따라 손실부담계약으로 식별되는 계약은 없는 것으로 판단하였습니다. 따라서 2022년 1월 1일 현재 회계정책 변경으로 인한 기초 자본에는 변동이 없습니다.(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

4. 부문정보(1) 연결실체는 광학Film과 Mobile OLED용 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 연결실체는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 제공하는 주요 제품은 LCD BLU용 광학Film과 Mobile OLED용 Tape 입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	43,133,164	101,773,320	57,394,357	118,667,480

상품매출	58,852	335,910	28,751	92,434

기타매출	19,313	19,313	-	-

합 계	43,211,329	102,128,543	57,423,107	118,759,914

(3) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지리적 지역:

국내	2,715,482	7,446,039	6,531,295	15,283,680

중국 및 타이완	9,783,656	20,746,689	12,782,419	25,729,790

멕시코	14,710,905	30,458,233	13,742,516	29,127,971

베트남	6,761,945	18,821,374	12,047,777	23,396,661

기타	9,239,341	24,656,208	12,319,100	25,221,812

합 계	43,211,329	102,128,543	57,423,107	118,759,914

수익 인식시기:

한시점에 인식	43,211,329	102,128,543	57,423,107	118,759,914

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합 계	43,211,329	102,128,543	57,423,107	118,759,914

(4) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채	23,617	22,822

(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

삼성전자㈜와 그 종속기업	77,913,297	76.29%	90,267,160	76.01%

상기 주요 고객에 대한 매출액은 해당 회사 및 그 종속기업들에 대한 매출액입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	9,398,087	10,740,676

매출채권및기타채권	19,044,581	24,244,347

기타금융자산	3,278	3,039

합 계	28,445,946	34,988,062

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	27,666,064	28,875,223

기타금융부채	782,464	922,569

단기차입금	47,800,000	34,600,000

장기차입금	8,000,000	8,000,000

합 계	84,248,528	72,397,792

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

금융자산:

상각후원가측정 금융자산(*1)	2,420,441	1,273,787

금융부채:

상각후원가측정 금융부채(*2)	(2,354,648)	(1,338,555)

합 계	65,793	(64,768)

(*1) 이자수익, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.
(*2) 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,270,240	-	23,020,709	-

기대신용손실충당금	(1,649)	-	(1,514)	-

미수금	1,081,344	-	580,085	-

미수수익	6	-	9	-

보증금	-	694,640	-	645,058

합 계	18,349,941	694,640	23,599,289	645,058

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,514	12,925

설정(환입)	81	(11,550)

제각	-	-

기타	54	66

반기말금액	1,649	1,441

(3) 당반기 및 전반기 중 기타채권 대손충당금은 없습니다.

7. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	22,017,930	18,370,036	6,663,165	81,532,812	951,528	5,611,496	4,554,743	25,343,012	75,738	187,500	4,031,571	169,339,531

취득	1,839	-	48,800	1,261,198	-	82,300	207,970	160,700	-	-	1,096,456	2,859,263

처분	-	-	-	-	(58,740)	(10,000)	-	(53,687)	-	-	-	(122,427)

대체	-	-	13,200	596,287	-	38,000	-	-	-	-	(727,200)	(79,713)

기타	-	-	-	432,887	7,162	15,525	41,927	-	-	-	494	497,995

반기말	22,019,769	18,370,036	6,725,165	83,823,184	899,950	5,737,321	4,804,640	25,450,025	75,738	187,500	4,401,321	172,494,649

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	6,602,810	3,350,829	54,435,343	926,740	4,920,971	3,857,441	11,313,184	75,706	10,406	-	85,493,430

감가상각비	-	354,675	226,549	3,186,501	2,166	196,097	135,346	867,025	-	31,219	-	4,999,578

처분	-	-	-	-	(58,732)	(9,998)	-	(38,694)	-	-	-	(107,424)

대체	-	-	-	(79,713)	-	-	-	-	-	-	-	(79,713)

기타	-	-	-	306,058	6,335	13,972	35,626	-	-	-	-	361,991

반기말	-	6,957,485	3,577,378	57,848,189	876,509	5,121,042	4,028,413	12,141,515	75,706	41,625	-	90,667,862

장부금액:

기초	22,017,930	11,767,226	3,312,336	27,097,469	24,788	690,525	697,302	14,029,828	32	177,094	4,031,571	83,846,101

반기말	22,019,769	11,412,551	3,147,787	25,974,995	23,441	616,279	776,227	13,308,510	32	145,875	4,401,321	81,826,787

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	27,739,167	28,594,625	7,286,896	76,706,058	977,428	5,309,930	4,172,868	29,564,259	75,738	5,520,280	185,947,249

취득	8,480	18,000	7,000	1,185,100	-	159,488	252,141	7,000	-	382,012	2,019,221

처분	(6,504,777)	(8,066,285)	(630,731)	-	(47,200)	-	-	(4,235,247)	-	-	(19,484,240)

대체	40,767	-	-	2,190,200	-	4,250	-	7,000	-	(2,242,217)	-

기타	-	102,715	-	523,814	8,697	18,850	50,479	-	-	-	704,555

반기말	21,283,637	20,649,055	6,663,165	80,605,172	938,925	5,492,518	4,475,487	25,343,012	75,738	3,660,075	169,186,785

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	180,967	14,045,810	3,529,760	47,749,586	951,181	4,429,495	3,517,565	13,826,643	75,337	-	88,306,344

감가상각비	-	472,698	225,856	2,931,966	2,075	248,773	112,834	860,854	184	-	4,855,240

처분	(180,967)	(6,090,095)	(630,731)	-	(47,196)	-	-	(4,235,248)	-	-	(11,184,237)

기타	-	98,738	-	345,767	7,489	16,899	41,089	-	-	-	509,982

반기말	-	8,527,151	3,124,885	51,027,319	913,549	4,695,167	3,671,489	10,452,249	75,521	-	82,487,329

장부금액:

기초	27,558,200	14,548,816	3,757,136	28,956,472	26,247	880,435	655,303	15,737,616	401	5,520,280	97,640,905

반기말	21,283,637	12,121,903	3,538,280	29,577,853	25,376	797,351	804,000	14,890,763	217	3,660,075	86,699,456

8. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,470,442	2,251,000	1,680,060	5,142,896	10,544,398

내부개발	-	-	-	255,167	255,167

취득	8,021	98,000	-	-	106,021

기타	-	7,273	-	-	7,273

반기말	1,478,463	2,356,273	1,680,060	5,398,063	10,912,859

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,283,053	1,804,752	266,414	3,098,146	6,452,365

상각비	21,676	56,712	-	80,661	159,049

기타	-	6,042	-	-	6,042

반기말	1,304,729	1,867,506	266,414	3,178,807	6,617,456

장부금액:

기초	187,389	446,248	1,413,646	2,044,750	4,092,033

반기말	173,734	488,767	1,413,646	2,219,256	4,295,403

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,449,621	2,211,000	1,680,060	4,387,874	9,728,555

내부개발	-	-	-	385,238	385,238

취득	11,071	16,951	-	-	28,022

기타	-	9,168	-	-	9,168

반기말	1,460,692	2,237,119	1,680,060	4,773,112	10,150,983

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,239,463	1,687,257	266,414	2,926,480	6,119,614

상각비	21,930	49,043	-	85,832	156,805

기타	-	7,657	-	-	7,657

반기말	1,261,393	1,743,957	266,414	3,012,312	6,284,075

장부금액:

기초	210,158	523,743	1,413,646	1,461,394	3,608,941

반기말	199,299	493,162	1,413,646	1,760,800	3,866,907

9. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	국 가	주요영업활동	당반기말	전기말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

Epitone, Inc.(*1),(*2)	미국	광학모듈 및 소프트웨어연구개발	11,643,570	15.38	11,792,104	18.18

(*1) 관계기업인 Epitone, Inc.는 당반기중 유상증자를 실시하여 지분율이 18.18%에서 15.38%로 감소하였습니다.
(*2) 당반기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타	당반기말

Epitone, Inc.	11,792,104	-	(448,961)	300,427	11,643,570

10. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	-	3,278	-	3,039

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치	취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(1,059,836)	-	-	1,059,836	(1,059,836)	-	-

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	52,980	(52,980)	-	52,980	(52,980)	-

제품	6,943,865	(549,109)	6,394,756	7,489,906	(834,039)	6,655,867

반제품	33,797,264	(345,520)	33,451,744	15,194,616	(510,178)	14,684,438

재공품	2,869,751	(297,116)	2,572,635	3,040,003	(189,954)	2,850,049

원재료	15,506,961	(4,040,444)	11,466,517	11,153,175	(3,518,640)	7,634,535

미착품	657,211	-	657,211	130,140	-	130,140

합 계	59,828,032	(5,285,169)	54,542,863	37,060,820	(5,105,791)	31,955,029

당반기 및 전반기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 645,540천원 및 1,760,929천원입니다.

12. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,263,873	965,837

선급비용	121,500	213,693

부가세대급금	1,824,600	802,602

합 계	3,209,973	1,982,132

13. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금(원화)	14,236	18,264

현금(외화)	1,655	1,517

보통예금	1,063,645	1,559,505

외화예금	8,265,198	9,073,275

기타제예금	53,353	88,115

합 계	9,398,087	10,740,676

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거 래 처	당반기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

14. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 29,135,091주 및 500원입니다. 당반기 및 전반기 중 자본금 변동은 없습니다.

15. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	5,279,325	5,279,325

합 계	68,836,834	68,836,834

(2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.

16. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	550,496	550,496

기업합리화적립금(*2)	407,654	407,654

이익잉여금	16,003,394	14,436,967

합 계	16,961,544	15,395,117

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정 시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

17. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산차이	2,106,464	1,616,984

지분법자본변동	299,929	(498)

합 계	2,406,393	1,616,486

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,616,486	144,480

해외사업환산차이	489,480	595,999

지분법자본변동	300,427	-

반기말금액	2,406,393	740,479

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	47,800,000	-	34,600,000	-

장기차입금	-	8,000,000	-	8,000,000

합 계	47,800,000	8,000,000	34,600,000	8,000,000

연결실체는 상기 차입금과 관련하여 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 연결기업의 일부 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

원화차입금	산업은행	운영자금대출	CD+1.09%	20,000,000	20,000,000

산업은행	운영자금대출	단기한도대출금리+1.42%	14,800,000	8,100,000

국민은행	운영자금대출	MOR+1.30%	4,000,000	-

신한은행	운영자금대출	내부금리+1.10%	9,000,000	6,500,000

합 계	47,800,000	34,600,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

산업은행	운영자금대출	CD+1.41%	8,000,000	8,000,000

19. 퇴직급여제도보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,084,280	9,317,778

사외적립자산의 공정가치	(6,976,924)	(7,675,414)

순확정급여부채	2,107,356	1,642,364

20. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	18,301,079	19,517,992

미지급금	6,572,168	6,585,941

미지급비용	2,792,817	2,771,290

합 계	27,666,064	28,875,223

21. 기타부채 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

예수금	110,692	-	86,580	-

선수금	74,140	-	22,822	-

선수수익	-	-	27,302	-

소 계	184,832	-	136,704	-

금융부채

임대보증금	-	54,000	-	54,000

리스부채	529,574	198,891	511,528	357,041

소 계	529,574	252,891	511,528	411,041

합 계	714,406	252,891	648,232	411,041

22. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	385,577	365,388

소송충당부채	142,202	142,202

합 계	527,779	507,590

23. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	411,103	22,447,441	22,858,544	578,560	59,004,407	59,582,967

종업원급여	1,462,301	3,997,479	5,459,780	2,834,402	8,012,042	10,846,444

감가상각비와 무형자산상각비	425,994	2,475,073	2,901,067	834,064	4,885,587	5,719,651

외주가공비	-	3,533,462	3,533,462	-	8,062,913	8,062,913

소모품비	17,851	842,092	859,943	41,672	1,975,526	2,017,198

지급수수료	314,664	718,398	1,033,062	683,796	1,427,120	2,110,916

전력비	30,274	691,621	721,895	71,226	1,281,839	1,353,065

기타비용	1,562,808	3,196,402	4,759,210	3,208,744	7,125,112	10,333,856

합 계	4,224,995	37,901,968	42,126,963	8,252,464	91,774,546	100,027,010

(전반기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	237,972	35,529,642	35,767,616	463,568	73,137,700	73,601,270

종업원급여	1,312,254	4,316,209	5,628,462	2,708,199	9,112,831	11,821,031

감가상각비와 무형자산상각비	367,312	2,346,063	2,713,375	734,053	4,785,194	5,519,247

외주가공비	-	4,657,827	4,657,827	-	9,433,229	9,433,229

소모품비	37,593	1,701,428	1,739,021	78,050	3,611,420	3,689,470

지급수수료	271,477	674,652	946,129	598,770	1,397,797	1,996,567

전력비	28,479	674,051	702,530	68,702	1,253,561	1,322,263

기타비용	1,535,691	3,723,694	5,259,385	3,729,959	7,237,041	10,967,000

합 계	3,790,778	53,623,567	57,414,345	8,381,301	109,968,775	118,350,076

24. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,003,169	1,968,248	980,474	1,911,210

상여	74,122	134,329	(34,779)	83,536

퇴직급여	150,952	301,903	174,257	327,618

복리후생비	234,058	429,921	192,301	385,836

지급임차료	25,915	49,243	33,127	63,062

여비교통비	54,144	72,940	23,842	46,795

접대비	36,649	62,023	34,588	65,136

통신비	17,455	28,073	17,279	26,432

수도광열비	39,525	89,320	37,975	86,183

세금과공과금	134,827	284,557	151,461	306,498

감가상각비	111,459	223,341	97,250	199,680

무형자산상각비	78,573	159,049	78,247	156,805

리스감가상각비	160,184	299,662	124,579	245,203

보험료	35,967	68,503	36,891	71,339

차량유지비	25,843	48,260	24,559	44,801

지급수수료	314,664	683,796	271,477	598,770

판매보증비(환입)	(90,918)	19,002	40,383	122,972

운용리스료	1,650	3,300	(1,178)	(1,125)

경상연구개발비	1,369,205	2,679,772	1,218,047	3,063,334

샘플비	411,103	578,560	237,972	463,568

대손상각비(환입)	3,663	81	(12,001)	(11,550)

기타	32,787	68,581	64,027	125,198

합 계	4,224,996	8,252,464	3,790,778	8,381,301

25. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	83,808	135,900	60,274	120,315

유형자산처분이익	29,690	29,690	21,596	21,596

리스해지이익	171	278	-	-

잡이익	30,588	59,482	13,525	32,366

기타수익 합계	144,257	225,350	95,395	174,277

기부금	-	517	-	587

유형자산폐기손실	-	14,993	-	-

기타	28,318	56,640	34,942	78,769

기타비용 합계	28,318	72,150	34,942	79,356

26. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	2,820	5,538	990	2,299

외환차익	1,595,161	2,309,347	435,822	1,477,343

외화환산이익	219,214	422,822	65,182	417,282

지분상품처분이익	-	-	150,000	150,000

금융수익 합계	1,817,195	2,737,707	651,994	2,046,924

이자비용	381,301	695,615	178,771	362,318

외환차손	921,922	1,416,427	827,497	1,490,195

외화환산손실	134,961	559,872	(235,017)	259,179

금융원가 합계	1,438,184	2,671,914	771,251	2,111,692

순금융원가	379,011	65,793	(119,257)	(64,768)

27. 법인세

당반기 및 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

세무상 법인세부담액	266,370	88,275

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(506,277)	(229,603)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	101,434	(72,393)

세액공제 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	443,611	369,583

총법인세비용	305,138	155,862

28. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결실체의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	1,317,840,090	1,566,426,610	(57,389)	284,129,015

가중평균유통보통주식수:	29,011,091	29,011,091	29,011,091	29,011,091

발행주식수(기초)	29,135,091	29,135,091	29,135,091	29,135,091

자기주식수	(124,000)	(124,000)	(124,000)	(124,000)

기본주당순손익	45	54	-	10

보고기간종료일 현재 지배기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

연결실체에 유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜

관계기업	Epitone, Inc.

기타특수관계자(*1)	㈜효성, 효성중공업㈜, 갤럭시아머니트리㈜ 등

(*1) 기타특수관계자는 연결실체에 유의적 영향력이 있는 기업인 효성화학㈜의 연결실체내에 있는 기업입니다. 한편, 연결실체는 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	-	6,172,528	-	136,334

기타특수관계자	㈜효성	-	-	-	1,048,940	-

갤럭시아커뮤니케이션즈㈜	-	-	-	-	31,581

합 계	-	-	6,172,528	1,048,940	167,915

(전반기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	19,888	7,342,408	-	155,153

기타특수관계자	㈜효성(*1)	-	-	-	1,627,616	1,776

효성트랜스월드㈜	-	-	-	285,874	-

갤럭시아커뮤니케이션즈㈜	-	-	-	-	33,264

합 계	-	19,888	7,342,408	1,913,490	190,193

(*1) 전기 중 특수관계자인 ㈜효성은 효성트랜스월드㈜를 흡수 합병하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	채무 등

매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	3,020,285	69,834

기타특수관계자	㈜효성	-	340,338

합 계	3,020,285	410,172

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	채무 등

매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	1,338,154	79,047

기타특수관계자	(주)효성	-	384,653

합 계	1,338,154	463,700

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회 사 명	거래내역	당반기	전반기

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성화학	배당금지급	-	291,355

(5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	419,007	814,228	398,755	882,027

퇴직급여	50,544	101,087	57,973	115,947

합 계	469,551	915,315	456,728	997,974

30. 우발 및 약정사항

(1) 담보제공자산연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당반기말	전기말

천안시 5공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

(2) 금융기관 약정

보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

약정종류	금융기관	약정한도

한도대	(주)우리은행, 한국산업은행, (주)하나은행	33,000,000

무역금융	(주)신한은행, (주)국민은행	19,000,000

일반대	한국산업은행	28,000,000

Stand by L/C	기업은행	USD 1,000,000

OA, Usance	기업은행	USD 17,000,000

(3) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로서 소송금액은 글로텍주식회사 3,296,883천원 및 온누리전자 30,000,000천원이며, 연결실체가 원고로 계류 중인 소송은 없습니다. 소송사건 2건에 대해 연결실체의 경영진은 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

31. 현금흐름표

(1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 반기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

조정항목:

법인세비용	305,138	155,862

이자수익	(5,538)	(2,299)

이자비용	681,706	348,678

이자비용(리스)	13,909	13,640

감가상각비	4,999,578	4,855,240

사용권자산감가상각비	617,659	574,843

무형자산상각비	159,049	156,805

퇴직급여	726,690	830,403

대손상각비(환입)	81	(11,550)

재고자산평가손실	645,540	1,760,929

판매보증비	19,002	122,972

외화환산이익	(422,822)	(417,282)

외화환산손실	559,872	259,179

유형자산처분이익	(29,690)	(21,596)

유형자산폐기손실	14,993	-

지분상품처분이익	-	(150,000)

리스해지이익	(278)	-

지분법손실	448,961	-

합 계	8,733,850	8,475,824

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산	(23,109,834)	(13,290,038)

매출채권	6,299,513	(1,321,916)

기타유동채권	(1,700,080)	392,596

기타비유동채권	(239)	-

매입채무	(2,359,298)	1,007,611

기타채무	47,333	737,810

순확정급여채무	(261,698)	(435,971)

기타유동채무	(137,623)	(19,720)

합 계	(21,221,926)	(12,929,628)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	727,200	2,242,217

대금지급이 완료되지 않은 유형자산의 취득	521,318	513,598

32. 리스 리스이용자로서의 연결기업1) 일반사항연결실체는 영업에 사용되는 토지, 건물 및 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고있습니다. 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결실체는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 연결실체에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다.

2) 사용권자산당반기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

당기초	878,990	288,566	1,167,556

증가	107,104	142,617	249,721

감소	(11,190)	(11,364)	(22,554)

감가상각비	(436,630)	(181,030)	(617,660)

환율조정	18,994	250	19,244

당반기말	557,268	239,039	796,307

3) 리스부채당반기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

당기초	576,132	292,437	868,569

취득	107,104	142,618	249,722

이자비용	10,106	3,802	13,908

지급리스료	(207,831)	(185,632)	(393,463)

기중 처분	(11,307)	(11,526)	(22,833)

환율조정	12,349	212	12,561

당반기말	486,553	241,911	728,464