신화인터텍 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제36(당)기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일 까지
제35(전)기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일 까지
신화인터텍주식회사와 그 종속기업들

1. 지배기업의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및판매를 목적으로 설립되어, 2001년 12월 13일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")은 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국에 2개의 종속기업을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 액면분할로 보고기간 종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 지배기업의 최대주주는 효성화학 주식회사로 20.0%의 지분을 소유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	주요영업활동	결산일

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	100.00	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	100.00	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	12.31

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 당분기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	10,065,642	1,328,418	8,737,224	4,397,973	(1,013,964)

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	7,951,649	3,505,932	4,445,717	10,403,153	177,039

상기 요약 재무상태와 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기요약연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 . 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 . 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 부문정보

(1) 연결실체는 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 연결실체는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 제공하는 주요 제품은 LCD BLU用 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	53,332,682	130,856,714	47,572,223	149,345,543

상품매출	296,908	621,783	111,568	447,478

기타매출	40,133	161,794	41,607	60,920

소 계	53,669,722	131,640,291	47,725,399	149,853,941

(3) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지리적 지역:

국내	3,413,475	11,138,339	2,459,393	9,905,432

중국 및 타이완	9,979,312	19,130,874	7,796,682	26,649,986

베트남	12,612,655	31,501,126	8,085,414	28,761,616

멕시코	19,400,212	45,066,857	20,875,179	51,344,176

기타	8,264,068	24,803,096	8,508,730	33,192,731

소 계	53,669,722	131,640,291	47,725,399	149,853,941

수익 인식시기:

한시점에 인식	53,669,722	131,640,291	47,725,399	149,853,941

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

소 계	53,669,722	131,640,291	47,725,399	149,853,941

(4) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	149,682	42,515

(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

삼성전자㈜와 그 종속기업	99,078,619	75.26%	115,100,682	76.81%

상기 주요 고객에 대한 매출액은 해당 회사 및 그 종속기업들에 대한 매출액입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	9,624,072	11,748,517

매출채권및기타채권	37,224,065	21,495,047

기타금융자산	9,840	4,587

합 계	46,857,977	33,248,151

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	39,179,792	29,669,881

기타금융부채	438,767	556,293

단기차입금	47,000,000	41,714,637

유동성장기차입금	8,000,000	8,000,000

장기차입금	11,000,000	-

합 계	105,618,559	79,940,811

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산:

상각후원가측정 금융자산(*1)	2,358,092	5,589,597

금융부채:

상각후원가측정 금융부채(*2)	(3,898,147)	(4,242,254)

합 계	(1,540,055)	1,347,343

(*1) 이자수익, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

(*2) 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	35,777,009	-	19,933,640	-

기대신용손실충당금	(1,687)	-	(1,611)	-

미수금	699,388	-	850,017	-

미수수익	15,059	-	15	-

보증금	-	734,296	-	712,986

합 계	36,489,769	734,296	20,782,061	712,986

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,611	1,515

설정(환입)	51	177

기타	25	115

기말금액	1,687	1,807

(3) 당분기 및 전분기 중 기타채권 대손충당금은 없습니다.

7. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	22,064,305	18,370,037	6,906,165	85,651,188	875,669	5,921,371	4,999,985	25,544,025	75,738	187,500	3,771,050	174,367,031

취득	-	116,820	-	1,239,733	-	168,531	89,581	259,500	-	-	1,547,000	3,421,165

처분	-	-	-	(163,000)	-	(105,044)	(812,044)	-	-	-	-	(1,080,088)

대체	19,625	2,868,850	667,370	949,000	-	84,580	-	125,300	-	-	(4,725,050)	(10,325)

기타	-	-	-	191,135	3,123	6,803	18,268	-	-	-	-	219,329

기말	22,083,930	21,355,707	7,573,535	87,868,056	878,792	6,076,241	4,295,790	25,928,825	75,738	187,500	593,000	176,917,113

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	7,312,163	3,808,899	60,833,570	855,106	5,178,488	4,106,503	12,955,205	75,706	72,843	-	95,198,483

감가상각비	-	599,000	381,133	5,712,101	2,660	264,263	269,820	1,349,243	-	46,828	-	8,625,050

처분	-	-	-	(147,482)	-	(105,041)	(811,516)	-	-	-	-	(1,064,038)

기타	-	-	-	138,697	2,797	6,094	15,922	-	-	-	-	163,510

당기말	-	7,911,162	4,190,032	66,536,886	860,563	5,343,805	3,580,730	14,304,448	75,706	119,671	-	102,923,004

장부금액:

기초	22,064,305	11,057,874	3,097,266	24,817,618	20,562	742,882	893,482	12,588,820	32	114,657	3,771,050	79,168,547

기말	22,083,930	13,444,544	3,383,502	21,331,170	18,228	732,436	715,060	11,624,377	32	67,829	593,000	73,994,109

(*1)건설중인자산의 본계정 대체 4,725,050천원(비용대체 10,325천원)으로 구성되어 있습니다.주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 일부 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	22,017,930	18,370,037	6,663,165	81,532,812	951,528	5,611,496	4,554,743	25,343,012	75,738	187,500	4,031,570	169,339,530

취득	12,369	-	48,800	2,093,387	-	251,904	230,343	224,700	-	-	1,538,118	4,399,620

처분	-	-	-	-	(58,740)	(10,000)	-	(53,687)	-	-	-	(122,427)

대체	-	-	13,200	1,306,673	-	71,000	-	-	-	-	(1,470,586)	(79,713)

기타	-	-	-	897,287	14,788	32,151	86,734	-	-	-	-	1,030,960

기말	22,030,299	18,370,037	6,725,165	85,830,159	907,576	5,956,551	4,871,819	25,514,025	75,738	187,500	4,099,102	174,567,971

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	6,602,810	3,350,829	54,435,343	926,740	4,920,971	3,857,440	11,313,184	75,706	10,406	-	85,493,430

감가상각비	-	532,015	340,813	4,938,603	2,985	290,017	205,796	1,301,838	-	46,828	-	7,658,895

처분	-	-	-	-	(58,732)	(9,988)	-	(38,694)	-	-	-	(107,424)

대체	-	-	-	(79,713)	-	-	-	-	-	-	-	(79,713)

기타	-	-	-	641,235	13,136	28,849	74,268	-	-	-	-	757,488

당기말	-	7,134,824	3,691,643	59,935,468	884,129	5,229,839	4,137,505	12,576,328	75,706	57,234	-	93,722,675

장부금액:

기초	22,017,930	11,767,227	3,312,335	27,097,469	24,788	690,525	697,302	14,029,828	32	177,094	4,031,570	83,846,101

기말	22,030,299	11,235,212	3,033,522	25,894,691	23,448	726,712	734,314	12,937,697	32	130,266	4,099,102	80,845,296

(*1)건설중인자산의 본계정 대체 1,470,586천원(비용대체 79,713천원)으로 구성되어 있습니다.주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 일부 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

8. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,490,963	2,355,442	1,680,060	5,573,092	11,099,556

내부개발	-	-	-	25,875	25,875

취득	9,052	109,000	-	-	118,052

기타	-	3,440	-	-	3,440

기말	1,500,015	2,467,882	1,680,060	5,598,967	11,246,924

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,325,490	1,917,952	266,414	3,249,127	6,758,982

상각비	29,655	107,747	-	71,404	208,806

기타	-	2,996	-	-	2,996

기말	1,355,145	2,028,695	266,414	3,320,530	6,970,783

장부금액:

기초	165,473	437,490	1,413,646	2,323,965	4,340,575

기말	144,871	439,187	1,413,646	2,278,437	4,276,140

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,470,442	2,251,000	1,680,060	5,142,896	10,544,398

내부개발	-	-	-	364,600	364,600

취득	20,522	110,300	-	-	130,822

기타	-	16,288	-	-	16,288

기말	1,490,963	2,377,588	1,680,060	5,507,496	11,056,107

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,283,053	1,804,753	266,414	3,098,145	6,452,365

상각비	32,236	87,687	-	115,821	235,745

기타	-	13,900	-	-	13,900

기말	1,315,289	1,906,341	266,414	3,213,967	6,702,010

장부금액:

기초	187,389	446,248	1,413,646	2,044,750	4,092,033

기말	175,674	471,247	1,413,646	2,293,529	4,354,097

9. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	국 가	주요영업활동	당분기말	전기말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

Epitone, Inc.(*1)	미국	광학모듈 및 소프트웨어 연구개발	9,404,882	15.38	10,613,815	15.38

(*1) 당분기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류 하였습니다.(2) 당분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타	기말

Epitone, Inc.	10,613,815	-	(1,317,092)	108,159	9,404,882

10. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	-	9,840	-	4,587

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치	취득가액	손상차손누계액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(1,059,836)	-	-	1,059,836	(1,059,836)	-

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	207,163	(52,980)	154,184	52,980	(52,980)	-

제품	5,371,459	(588,508)	4,782,951	5,458,513	(626,985)	4,831,528

반제품	23,563,202	(1,010,847)	22,552,355	20,050,544	(811,348)	19,239,196

재공품	3,609,959	(295,187)	3,314,772	3,036,550	(273,961)	2,762,589

원재료	11,947,004	(4,936,400)	7,010,604	11,130,235	(4,387,207)	6,743,028

미착품	669,564	-	669,564	286,991	-	286,991

합 계	45,368,351	(6,883,921)	38,484,431	40,015,813	(6,152,481)	33,863,332

당분기 및 전분기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 1,351,607천원 및 1,723,270천원입니다.

12. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,055,894	784,598

선급비용	544,004	192,937

부가세대급금	1,932,522	1,521,511

합 계	3,532,419	2,499,046

13. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금(원화)	8,204	18,791

현금(외화)	-	1,744

보통예금	1,211,433	1,067,200

외화예금	8,393,320	10,636,349

기타제예금	11,115	24,433

합 계	9,624,072	11,748,517

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거 래 처	당분기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

외화예금	신한은행	USD 251,429	USD 251,429	압류

14. 자본지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 29,135,091주 및 500원입니다. 당분기 및 전분기 중 자본금 변동은 없습니다.

15. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	5,279,325	5,279,325

합 계	68,836,834	68,836,834

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.

16. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	550,496	550,496

기업합리화적립금(*2)	407,654	407,654

이익잉여금	(6,966,803)	6,554,424

합 계	(6,008,653)	7,512,573

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정 시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

17. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	1,468,716	1,251,081

지분법자본변동	311,046	202,887

합 계	1,779,762	1,453,968

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,453,968	1,616,486

해외사업환산차이	217,635	1,009,425

지분법자본변동	108,159	695,394

기말금액	1,779,762	3,320,807

18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동

단기차입금	47,000,000	-	41,714,637

장기차입금	8,000,000	11,000,000	8,000,000

합 계	55,000,000	11,000,000	49,714,637

연결실체는 상기 차입금과 관련하여 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 연결기업의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

원화차입금	산업은행	운영자금대출	산업금융채권+1.51%	-	20,000,000	-	20,000,000

산업은행	운영자금대출	단기한도대출금리+1.75%	-	14,200,000	-	2,700,000

신한은행	운영자금대출	은행고시금리+1.1%	-	10,000,000	-	15,000,000

우리은행	운영자금대출	단기대출기준금리+2.07%	-	2,800,000	-	4,000,000

외화차입금	하나은행	USANCE	-	-	-	USD 11,550	14,637

합 계	-	47,000,000	USD 11,550	41,714,637

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

국민은행	운영자금대출	MOR+1.93%	4,000,000	-

농협은행	운영자금대출	MOR+1.80%	7,000,000	-

산업은행	운영자금대출	CD+1.41%	8,000,000	8,000,000

차감 : 유동성장기부채	(8,000,000)	(8,000,000)

합 계	11,000,000	-

19. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,809,093	8,520,990

사외적립자산의 공정가치	(8,785,878)	(9,206,900)

순확정급여부채(자산)	23,215	(685,910)

20. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	26,577,526	18,478,836

미지급금	10,073,842	8,896,919

미지급비용	2,528,423	2,294,126

합 계	39,179,792	29,669,881

21. 기타부채 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

예수금	97,009	-	97,685	-

선수금	149,682	-	43,342	-

소 계	246,690	-	141,027	-

금융부채

임대보증금	-	54,000	-	54,000

리스부채	334,138	50,629	435,939	66,354

소 계	334,138	104,629	435,939	120,354

합 계	580,829	104,629	576,966	120,354

22. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	397,021	271,024

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	356,749	50,423,705	50,780,453	597,940	82,658,568	83,256,508

종업원급여	1,383,601	592,004	1,975,605	4,222,506	10,770,301	14,992,807

감가상각비와 무형자산상각비	300,484	357,290	657,775	1,168,211	8,444,713	9,612,924

외주가공비	-	56,601	56,601	-	14,422,539	14,422,539

소모품비	10,686	274,063	284,749	46,159	2,115,329	2,161,488

지급수수료	275,913	15,405	291,318	1,181,124	2,017,582	3,198,706

전력비	50,235	132,549	182,784	149,506	2,652,413	2,801,920

기타비용	2,080,326	989,802	3,070,127	6,489,561	7,580,255	14,069,817

합 계	4,457,993	52,841,419	57,299,412	13,855,008	130,661,700	144,516,707

(전분기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	142,216	32,367,826	32,510,042	720,776	91,372,232	92,093,008

종업원급여	1,335,984	3,529,298	4,865,281	4,170,386	11,541,340	15,711,726

감가상각비와 무형자산상각비	401,661	2,585,018	2,986,679	1,235,726	7,470,605	8,706,330

외주가공비	-	3,884,398	3,884,398	-	11,947,310	11,947,310

소모품비	15,430	525,781	541,211	57,103	2,501,307	2,558,410

지급수수료	397,517	602,717	1,000,234	1,081,313	2,029,837	3,111,150

전력비	32,072	822,172	854,244	103,298	2,104,011	2,207,309

기타비용	1,475,305	2,745,629	4,220,934	4,684,048	9,870,742	14,554,790

합 계	3,800,185	47,062,838	50,863,023	12,052,649	138,837,385	150,890,034

24. 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	992,515	3,066,617	906,415	2,874,663

상여	44,232	140,193	69,259	203,588

퇴직급여	125,307	375,922	150,952	452,855

복리후생비	221,546	639,774	209,359	639,280

지급임차료	27,314	91,855	24,067	73,310

여비교통비	73,574	199,738	35,353	108,292

접대비	29,388	98,056	39,590	101,614

통신비	12,600	36,478	12,733	40,806

수도광열비	61,723	178,139	44,185	133,505

세금과공과금	144,291	782,908	103,441	387,999

감가상각비	114,928	343,626	111,806	335,147

무형자산상각비	64,652	208,806	76,696	235,745

리스감가상각비	120,904	383,052	136,722	436,385

보험료	32,507	99,769	33,950	102,454

차량유지비	18,216	51,514	23,972	72,232

지급수수료	275,913	1,181,124	397,517	1,081,313

판매보증비(환입)	171,067	125,386	5,034	24,037

운용리스료	-	814	1,650	4,950

경상연구개발비	1,538,511	5,119,570	1,248,611	3,928,383

샘플비	356,749	597,940	142,216	720,776

대손상각비	(12)	51	96	177

기타	32,067	133,675	26,560	95,138

합 계	4,457,993	13,855,008	3,800,185	12,052,649

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	67,071	195,812	65,496	201,396

유형자산처분이익	66	66	-	29,690

리스해지이익(손실)	(2)	385	-	278

기타	18,437	44,198	14,176	73,658

기타수익 합계	85,572	240,461	79,672	305,022

기부금	1,152	6,152	658	1,175

유가증권처분손실	-	23,644	-	-

유형자산폐기손실	116	15,634	-	14,993

기타충당비용	-	-	5,150,772	5,150,772

기타	36,818	93,855	28,318	84,958

기타비용 합계	38,085	139,285	5,179,748	5,251,898

26. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	119,881	211,035	3,211	8,749

외환차익	1,219,401	3,350,221	2,047,892	4,357,239

외화환산이익	25,259	631,915	1,134,757	1,557,579

금융수익 합계	1,364,542	4,193,170	3,185,860	5,923,567

이자비용	840,802	2,265,731	590,250	1,285,865

외환차손	649,070	2,811,476	916,480	2,332,907

외화환산손실	474,685	656,018	397,580	957,452

금융원가 합계	1,964,557	5,733,225	1,904,310	4,576,224

순금융원가	(600,015)	(1,540,055)	1,281,550	1,347,343

27. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결기업의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손실(이익)	(4,366,924,678)	(13,521,226,617)	(5,396,244,581)	(3,829,817,971)

가중평균유통보통주식수:	29,011,091	29,011,091	29,011,091	29,011,091

발행주식수(기초)	29,135,091	29,135,091	29,135,091	29,135,091

자기주식수	(124,000)	(124,000)	(124,000)	(124,000)

기본주당순손익	(151)	(466)	(186)	(132)

보고기간종료일 현재 지배기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

영향력이 있는 기업	효성화학㈜

관계기업	Epitone, Inc.

기타특수관계자(*1)	㈜효성, 효성중공업㈜, 갤럭시아머니트리㈜ 등

(*1) 기타특수관계자는 연결실체에 유의적 영향력이 있는 기업인 효성화학㈜의 연결실체내에 있는 기업입니다. 한편, 연결실체는 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	-	10,627,178	-	15,376

기타특수관계자	㈜효성	-	-	-	846,262	-

효성중공업㈜	-	-	-	-	4,000

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	-	29,552

합 계	-	-	10,627,178	846,262	48,928

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	-	8,153,522	-	142,981

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	1,657,422	-

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	-	46,481

합 계	-	-	8,153,522	1,657,422	189,461

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채무 등

매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	4,499,536	10,325

기타특수관계자	㈜효성	-	229,606

합 계	4,499,536	239,931

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회사명	채무 등

매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	3,969,567	29,325

기타특수관계자	㈜효성	-	206,974

합 계	3,969,567	236,299

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	335,899	1,175,865	348,265	1,162,493

퇴직급여	41,772	125,316	50,543	151,630

합 계	377,671	1,301,181	398,809	1,314,123

29. 우발 및 약정사항

(1) 담보제공자산연결기업의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결기업의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당분기말	전기말

천안 1공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

천안 2공장 토지 및 건물	20,400,000	-	농협은행

합계	66,400,000	46,000,000

USD 18,000,000	USD 18,000,000

(2) 금융기관 약정

보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

약정종류	금융기관	약정한도

한도대	우리은행, 한국산업은행, 하나은행, 농협은행	42,500,000

무역금융	신한은행	15,000,000

일반대	농협은행, 국민은행, 한국산업은행	39,000,000

Stand by L/C	중소기업은행	USD 1,000,000

OA	중소기업은행	USD 7,000,000

(3) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로서 소송금액은 글로텍주식회사 3,296,883천원 및 온누리전자주식회사 30,000,000천원입니다.

2022년 8월 19일자 1심 선고에서 부분패소하여 글로텍주식회사와 온누리전자주식회사에 각각 3,296,883천원, 563,117천원 및 지연이자를 지급하라는 판결을 받았습니다.

이에 당사는 온누리전자주식회사 및 글로텍주식회사에 각각 2022년 9월 23일 및 2022년 10월 4일 특허법원에 항소장을 제출하였고, 2023년 11월 23일 3차 변론을 진행할 예정입니다.당사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로 2022년 8월 19일자 1심 선고에서 부분패소하여 온누리전자주식회사에 소송금액 및 지연이자 574,915천원을 공탁을 진행하였으나, 온누리전자주식회사의 제3채무자인 주식회사드림자산관리대부에서 별도 채권압류 및 추심명령을 진행하여 우리은행으로부터 297,326천원을 추심하였고, 신한은행 계좌 USD 251,429를 압류하였습니다.이에 당사는 서울중앙지방법원에 297,326천원에 대해 부당이득반환청구 및 채권가압류해지를 신청하였습니다. 2023년 11월 23일 1심 선고 기일입니다.

30. 현금흐름표

(1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정항목:

법인세비용(수익)	(2,111,160)	(1,271,571)

이자수익	(211,035)	(8,749)

이자비용	2,249,814	1,261,901

이자비용(리스)	15,918	23,965

감가상각비	8,625,050	7,658,895

무형자산상각비	208,806	235,745

사용권자산감가상각비	864,022	896,643

퇴직급여	901,211	1,090,036

대손상각비	51	177

재고자산평가손실	1,351,607	1,723,270

판매보증비	125,386	24,037

외화환산이익	(631,915)	(1,557,579)

외화환산손실	656,018	957,452

유형자산처분이익	(66)	(29,690)

유형자산폐기손실	15,634	14,993

지분법손실	1,317,092	465,764

리스해지이익	(385)	(278)

기타	10,325	(142,202)

소 계	13,386,371	11,342,807

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산 증가	(5,935,868)	(10,084,450)

매출채권 감소(증가)	(15,237,976)	(2,088,170)

기타유동채권 증가	(754,301)	(963,648)

기타비유동채권 증가	(5,253)	(464)

매입채무 감소(증가)	7,504,770	(7,019,575)

순확정급여부채 감소	(192,087)	(354,763)

기타유동부채 증가	3,031,097	421,921

기타채무 증가	105,317	86,896

소 계	(11,484,300)	(20,002,252)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	4,714,725	1,470,586

대금지급이 완료되지 않은 유형자산의 취득	124,000	621,000

31. 리스 리스이용자로서의 연결실체1) 일반사항연결실체는 영업에 사용되는 토지, 건물 및 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고있습니다. 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결실체는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 연결실체에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다.

2) 사용권자산당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

당기초	680,711	149,926	830,637

증가	164,842	263,484	428,326

감소	-	(29,365)	(29,365)

감가상각비	(646,920)	(217,126)	(864,046)

환율조정	10,350	649	11,000

당분기말	208,983	167,568	376,551

3) 리스부채당분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

당기초	350,464	151,828	502,293

취득	164,816	263,484	428,300

이자비용	9,328	6,590	15,918

지급리스료	(313,897)	(222,976)	(536,873)

기중 처분	-	(29,749)	(29,749)

환율조정	4,224	655	4,879

당분기말	214,935	169,832	384,767