신화인터텍 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "당사")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 12월 13일자로 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 본사는 충청남도 천안시에 소재 하고 있으며, 중국, 타이완, 슬로바키아에 4개의 종속기업을 두고 있습니다.

당사는 설립후 수차례의 증자와 액면분할로 당반기말 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 당반기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜효성으로 15.26%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 요약반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개

정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031

호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 요약반기재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 당사는 광학필름 및 OLED Mobile用 Tape 영업을 영위하고 있으며, 보고 부문은 사업부별로 분류하고 있습니다. 당사가 제공하는 주요 제품은 LCD BLU用 광학필름과 OLED Mobile用 Tape 입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 주요 재화로부터 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출:

제품매출	3,270,865	8,009,205	1,605,408	3,516,509

상품매출	-	1,234	13,435	13,720

기타매출	143,624	332,742	105,719	233,791

소 계	3,414,489	8,343,181	1,724,562	3,764,020

수출(직수출 및 영세율)매출:

제품매출	45,883,768	77,753,154	29,589,229	60,372,544

상품매출	2,933,884	5,587,284	3,869,759	7,169,345

소 계	48,817,652	83,340,438	33,458,988	67,541,889

합 계	52,232,141	91,683,619	35,183,550	71,305,909

(3) 수익(매출)에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	11,272,197	22,903,678	7,776,755	16,251,423

중국 및 타이완	19,732,242	38,339,814	18,772,603	37,687,420

슬로바키아	13,247,162	18,553,141	4,044,366	7,162,679

기타	7,980,540	11,886,986	4,589,826	10,204,387

합 계	52,232,141	91,683,619	35,183,550	71,305,909

(4) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

삼성전자 ㈜	23,774,266	25.93%	19,964,780	28.00%

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	16,346,559	17.83%	17,012,177	23.86%

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	18,553,141	20.24%	7,162,679	10.05%

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	5,126,299	5.59%	9,474,347	13.29%

기타	27,883,354	30.41%	17,691,926	24.81%

합 계	91,683,619	100.00%	71,305,909	100.00%

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	4,759,749	-	5,315,679	-

매출채권및기타채권	42,557,473	-	38,035,835	-

기타금융자산	599,915	387,649	599,916	387,649

합 계	47,917,137	387,649	43,951,430	387,649

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	44,659,552	30,131,101

단기차입금	44,644,225	51,301,767

장기차입금(유동성포함)	9,800,000	9,800,000

합 계	99,103,777	91,232,868

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

대여금및수취채권	376,039	1,430,925	871,868	1,270,553

상각후원가로 측정하는 금융부채	181,859	1,209,874	226,819	1,304,457

합 계	557,898	2,640,799	1,098,687	2,575,010

금융원가:

대여금및수취채권	245,432	1,320,142	208,288	1,443,654

상각후원가로 측정하는 금융부채	796,952	2,089,437	1,614,009	2,788,926

합 계	1,042,384	3,409,579	1,822,297	4,232,580

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	41,409,584	-	37,027,565	-

대손충당금	(255,331)	-	(223,268)	-

미수금	684,373	-	467,814	-

미수수익	289	-	96	-

보증금	-	718,558	-	763,628

합 계	41,838,915	718,558	37,272,207	763,628

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	223,268	209,658

설정	32,063	13,610

기말금액	255,331	223,268

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계

연체되지 않은 채권	41,151,729	1,403,220	42,554,949	36,764,186	1,231,538	37,995,724

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기경과후 1~30일	2,524	-	2,524	-	-	-

만기경과후 31~60일	-	-	-	-	-	-

만기경과후 61~90일	-	-	-	-	-	-

만기경과후 90일 초과	-	-	-	40,111	-	40,111

소 계	2,524	-	2,524	40,111	-	40,111

손상된 채권	255,331	-	255,331	223,268	-	223,268

합 계	41,409,584	1,403,220	42,812,804	37,027,565	1,231,538	38,259,103

7. 유형자산당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	36,132,274	36,990,061	5,958,208	44,684,103	1,287,697	2,288,592	2,323,314	24,878,505	73,440	1,102,248	155,718,442

취득	2,267	113,802	11,514	1,748,100	-	261,835	101,783	411,120	2,170	3,668,351	6,320,942

처분	-	-	-	-	(20,500)	-	-	(83,830)	-	-	(104,330)

대체	-	-	-	259,900	-	-	14,800	80,000	-	(354,700)	-

기말	36,134,541	37,103,863	5,969,722	46,692,103	1,267,197	2,550,427	2,439,897	25,285,795	75,610	4,415,899	161,935,054

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	9,197,274	1,742,604	17,323,516	730,251	1,061,757	1,562,364	9,407,944	22,079	-	41,047,789

감가상각비	-	668,123	197,715	2,212,348	118,935	257,345	171,606	651,710	6,273	-	4,284,055

처분	-	-	-	-	(20,499)	-	-	(28,632)	-	-	(49,131)

기말	-	9,865,397	1,940,319	19,535,864	828,687	1,319,102	1,733,970	10,031,022	28,352	-	45,282,713

장부금액:

기초	36,132,274	27,792,787	4,215,604	27,360,587	557,446	1,226,835	760,950	15,470,561	51,361	1,102,248	114,670,653

기말	36,134,541	27,238,466	4,029,403	27,156,239	438,510	1,231,325	705,927	15,254,773	47,258	4,415,899	116,652,341

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	31,250,226	40,407,325	4,303,915	52,483,807	1,345,392	2,024,392	2,263,951	25,165,055	73,440	9,881,659	169,199,162

취득	21,157	58,000	46,000	566,703	28,898	355,670	107,209	190,900	-	1,181,314	2,555,851

처분	(2,818,775)	(3,475,264)	-	(8,976,407)	(149,359)	(91,470)	(47,846)	(477,450)	-	-	(16,036,571)

대체	7,679,666	-	1,608,293	610,000	62,766	-	-	-	-	(9,960,725)	-

기말	36,132,274	36,990,061	5,958,208	44,684,103	1,287,697	2,288,592	2,323,314	24,878,505	73,440	1,102,248	155,718,442

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	8,851,016	1,394,561	20,288,036	611,818	726,618	1,236,466	8,524,278	9,893	-	41,642,686

감가상각비	-	1,380,149	348,043	4,792,972	240,828	426,605	372,463	1,288,064	12,186	-	8,861,310

처분	-	(1,033,891)	-	(7,757,492)	(122,395)	(91,466)	(46,565)	(404,398)	-	-	(9,456,207)

기말	-	9,197,274	1,742,604	17,323,516	730,251	1,061,757	1,562,364	9,407,944	22,079	-	41,047,789

장부금액:

기초	31,250,226	31,556,309	2,909,354	32,195,771	733,574	1,297,774	1,027,485	16,640,777	63,547	9,881,659	127,556,476

기말	36,132,274	27,792,787	4,215,604	27,360,587	557,446	1,226,835	760,950	15,470,561	51,361	1,102,248	114,670,653

8. 무형자산당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,232,439	1,471,941	2,979,897	2,608,322	8,292,599

취득	63,455	5,500	-	23,472	92,427

처분	-	-	(9,878)	-	(9,878)

기말	1,295,894	1,477,441	2,970,019	2,631,794	8,375,148

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,057,507	956,885	11,900	914,978	2,941,270

상각비	12,744	108,628	-	163,629	285,001

손상차손	-	-	-	309,661	309,661

기말	1,070,251	1,065,513	11,900	1,388,268	3,535,932

장부금액:

기초	174,932	515,056	2,967,997	1,693,344	5,351,329

기말	225,643	411,928	2,958,120	1,243,525	4,839,216

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,144,430	1,461,941	4,010,293	2,345,245	8,961,909

취득	88,009	10,000	-	263,077	361,086

처분	-	-	(1,030,396)	-	(1,030,396)

대체	-	-	-	-	-

기말	1,232,439	1,471,941	2,979,897	2,608,322	8,292,599

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	340,536	723,593	471,951	641,355	2,177,435

상각비	116,669	233,292	-	273,623	623,584

처분	-	-	(460,051)	-	(460,051)

손상차손	600,302	-	-	-	600,302

기말	1,057,507	956,885	11,900	914,978	2,941,270

장부금액:

기초	803,894	738,348	3,538,342	1,703,890	6,784,474

기말	174,932	515,056	2,967,997	1,693,344	5,351,329

9. 종속기업투자주식

보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	국 가	주요영업활동	당반기말	전 기 말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	중국	광학필름 및 관련제품 제조, 판매업	-	100.00	-	100.00

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	중국	"	7,318,384	100.00	7,318,384	100.00

SHINWHA INTERTEK CORP(*)	타이완	"	3,414,451	100.00	3,414,451	100.00

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	슬로바키아	"	-	100.00	-	100.00

합 계	10,732,835	10,732,835

(*) 당사는 SHINWHA INTERTEK CORP 지분의 46.6%는 직접 보유하고 있고, 나머지 53.4%는 당사의 지분율이 100%인 특수목적기업 FABULOUS HOLDINGS LIMITED (사모아소재)가 보유하고 있습니다. 당사는 두 법인을 구분표시하는 실익이 없고, 금액적 차이가 없으므로 실질을 고려하여 하나의 법인으로 표시하였습니다.

10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	-	599,916	-	599,916

매도가능금융자산	-	387,649	-	387,649

합 계	-	987,565	-	987,565

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	63,987	-	63,987	78,977	-	78,977

제품	8,008,442	(826,183)	7,182,259	5,984,825	(553,410)	5,431,415

재공품	4,648,171	(194,662)	4,453,509	2,051,895	(173,964)	1,877,931

원재료	8,268,989	(2,670,824)	5,598,165	7,708,132	(2,595,924)	5,112,208

미착품	1,216,811	-	1,216,811	288,188	-	288,188

합 계	22,206,400	(3,691,669)	18,514,731	16,112,017	(3,323,298)	12,788,719

당반기 및 전반기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 199,489천원 및 49,742천원입니다.

12. 자본

당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 1주당 액면금액은 500원이며, 당사의 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초	29,135,091	14,567,546	24,304,554	12,152,277

전환사채의 전환	-	-	345,247	172,624

신주인수권의 행사	-	-	4,485,290	2,242,645

기말	29,135,091	14,567,546	29,135,091	14,567,546

13. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	4,582,949	4,582,949

합 계	68,140,458	68,140,458

(2) 당반기 중 기타불입자본의 변동은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	주식발행초과금	자기주식	전환권대가	신주인수권대가	기타자본잉여금

기초금액	54,291,888	(2,008,312)	92,029	514,589	4,286,216

전환권의 행사	864,940	-	(16,260)	-	-

신주인수권의 행사	10,408,993	-	-	(293,625)	-

전환권 및 신주인수권의 소멸	-	-	(75,769)	(220,964)	296,733

기말금액	65,565,821	(2,008,312)	-	-	4,582,949

14. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	115,329	115,329

기업합리화적립금	407,654	407,654

이익잉여금	10,667,852	8,466,229

재평가잉여금	6,234,012	6,234,012

합 계	17,424,847	15,223,224

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	15,223,224	18,032,185

순이익(손실)	2,201,623	(2,416,968)

확정급여제도의 재측정요소	-	(391,993)

기말금액	17,424,847	15,223,224

15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	44,644,225	-	51,301,767	-

장기차입금	1,905,620	7,894,380	272,300	9,527,700

합 계	46,549,845	7,894,380	51,574,067	9,527,700

당사는 상기 차입금과 관련하여 주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, JPY)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당반기말	전 기 말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화차입금	기업은행	운영자금대출	2.61 ~ 2.68	USD 5,814,196	6,771,794	USD 2,071,800	2,428,150

산업은행	유산스 및 한도대출 등	0.63 ~ 2.48	USD 1,949,696	2,270,810	USD 5,005,838	5,866,842

JPY 29,492,720	333,902	JPY 35,291,980	343,042

하나은행	운영자금대출	3.40	USD 1,962,717	2,285,977	USD 2,451,306	2,872,931

우리은행	운영자금대출	2.48	USD 2,756,838	3,210,890	USD 3,661,094	4,290,802

수협은행	운영자금대출	2.32	USD 1,091,141	1,270,852	-	-

원화차입금	산업은행	운영자금대출	2.71 ~ 2.94	-	23,000,000	-	26,000,000

수협은행	운영자금대출	3.21	-	3,000,000	-	5,000,000

농협은행	운영자금대출	4.49	-	-	-	2,000,000

신한은행	운영자금대출	2.90	-	2,500,000	-	2,500,000

합 계	44,644,225	-	51,301,767

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당반기말	전 기 말

산업은행	시설자금	3.42	9,800,000	9,800,000

차감 : 유동성장기부채	(1,905,620)	(272,300)

합 계	7,894,380	9,527,700

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	1,905,620

1년 초과 2년 이내	3,266,640

2년 초과 3년 이내	3,266,640

3년 초과 4년 이내	1,361,100

합 계	9,800,000

16. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위 적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,223,933	7,015,796

사외적립자산의 공정가치	(3,334,962)	(3,726,001)

순확정급여부채	3,888,971	3,289,795

17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	29,059,114	-	22,426,728	-

미지급금	13,511,347	-	5,782,450	-

미지급비용	2,035,091	-	1,867,923	-

임대보증금	-	54,000	-	54,000

합 계	44,605,552	54,000	30,077,101	54,000

18. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	238,548	254,273

기타충당부채	17,242	17,242

합 계	255,790	271,515

(2) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	전입(환입)	지급	기말

판매보증충당부채	254,273	(15,725)	-	238,548

기타충당부채	17,242	-	-	17,242

합 계	271,515	(15,725)	-	255,790

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	전입(환입)	지급	기말

판매보증충당부채	221,497	32,776	-	254,273

소송충당부채	737,899	5,003,514	(5,724,171)	17,242

합 계	959,396	5,036,290	(5,724,171)	271,515

19. 비용의 성격별 분류 (1) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	112,212	28,027,397	28,139,609	377,821	50,227,622	50,605,443

종업원급여	898,150	3,351,022	4,249,172	1,830,261	6,446,711	8,276,972

감가상각비와 무형자산상각비	333,715	1,934,910	2,268,625	665,802	3,817,916	4,483,718

운반비	5,510	103,645	109,155	14,900	120,563	135,463

운용리스료	31,614	10,500	42,114	63,932	21,000	84,932

기타비용	3,464,295	11,844,354	15,308,649	5,711,929	18,910,949	24,622,878

합 계	4,845,496	45,271,828	50,117,324	8,664,645	79,544,761	88,209,406

(전반기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	280,745	21,112,777	21,393,522	554,725	43,509,594	44,064,319

종업원급여	1,035,680	3,422,472	4,458,152	2,120,523	6,581,461	8,701,983

감가상각비와 무형자산상각비	326,334	2,004,968	2,331,302	647,376	4,011,468	4,658,844

운반비	11,631	8,856	20,487	26,574	15,152	41,726

운용리스료	21,610	14,416	36,026	39,945	28,128	68,073

기타비용	2,498,715	5,908,958	8,407,673	4,919,924	11,901,165	16,821,088

합 계	4,174,715	32,472,447	36,647,162	8,309,067	66,046,967	74,356,034

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,018,902	5,818,127	3,054,594	6,018,492

상여	440,856	835,772	374,517	926,173

퇴직급여	348,730	743,702	503,909	698,291

복리후생비	440,684	879,371	525,132	1,059,027

합 계	4,249,172	8,276,972	4,458,152	8,701,983

20. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	671,240	1,353,394	783,209	1,610,999

상여	6,617	11,997	1,644	5,085

퇴직급여	118,266	236,599	115,897	224,254

복리후생비	102,027	228,271	134,930	280,185

지급임차료	1,885	3,820	1,522	3,171

여비교통비	82,064	126,991	38,320	82,522

접대비	64,125	111,714	44,968	82,715

통신비	10,275	20,667	11,142	23,514

수도광열비	16,831	47,973	50,222	190,051

세금과공과금	119,058	235,590	135,989	178,289

감가상각비	190,546	380,801	176,004	342,191

무형자산상각비	143,169	285,001	150,330	305,185

보험료	76,862	154,670	93,936	189,160

차량유지비	17,309	35,826	24,835	47,260

지급수수료	233,050	481,383	203,352	368,189

수출제비용	1,864,451	2,508,930	702,655	1,235,751

판매보증비(환입)	(15,725)	(15,725)	-	-

운용리스료	31,614	63,932	21,610	39,945

경상연구개발비	950,337	1,932,186	1,180,590	2,501,023

샘플비	112,212	377,821	280,745	554,725

대손상각비(환입)	21,993	32,063	(2,853)	(9,386)

기타	27,290	50,741	25,668	54,239

합 계	4,845,496	8,664,645	4,174,715	8,309,067

21. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	58,850	127,300	2,850	17,300

배당금수익	-	-	2,294,784	2,294,784

유형자산처분이익	2,999	2,999	13,342	13,342

잡이익	106,575	199,756	115,666	281,685

보험차익	-	-	3,903,707	3,903,707

합 계	168,424	330,055	6,330,349	6,510,818

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	27,500	54,598	1,600	62,300

유형자산처분손실	54,889	54,889	-	-

매각예정자산손상차손	-	-	2,368,200	2,368,200

무형자산처분손실	-	-	204,818	204,818

무형자산손상차손	154,830	309,661	-	-

소송충당부채전입액	-	-	5,003,514	5,003,514

기타	1,088	1,087	55,401	83,798

합 계	238,307	420,235	7,633,533	7,722,630

22. 금융수익 및 금융원가당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	5,731	11,250	(19,286)	15,213

외환차익	987,095	2,105,681	1,038,867	1,808,704

외화환산이익	(434,928)	523,868	79,106	751,093

금융수익 합계	557,898	2,640,799	1,098,687	2,575,010

이자비용	424,953	894,175	824,210	1,668,339

외환차손	857,288	1,865,104	996,071	1,745,046

외화환산손실	(239,857)	650,300	2,016	819,195

금융원가 합계	1,042,384	3,409,579	1,822,297	4,232,580

순금융원가	(484,486)	(768,780)	(723,610)	(1,657,570)

23. 법인세

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

세무상 법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(182,288)	(1,809,971)

세액공제 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	595,918	734,460

총법인세비용(수익)	413,630	(1,075,511)

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	59,150

손익에 반영된 법인세비용(수익)	413,630	(1,016,361)

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 회계이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	2,615,253	(5,919,506)

적용세율에 따른 세부담액	575,356	(1,302,291)

조정사항 :

비과세수익 및 비공제비용	35,101	23,016

법인세환급액	(6,592)	-

세액공제 및 이월결손금으로 인한 변동액	(174,926)	202,738

기타	(15,309)	60,176

법인세비용(수익)	413,630	(1,016,361)

유효세율(법인세비용/세전이익)	15.82%	-

24. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	1,146,818,038	2,201,623,129	(2,474,044,768)	(4,903,145,283)

가중평균유통보통주식수:	29,011,091	29,011,091	26,847,049	25,618,740

발행주식수(기초)	29,135,091	29,135,091	24,304,554	24,304,554

자기주식수	(124,000)	(124,000)	(124,000)	(124,000)

전환사채의 전환	-	-	273,126	155,720

신주인수권의 행사	-	-	2,393,369	1,282,466

기본주당순이익(손실)	40	76	(92)	(191)

보고기간종료일 현재 당사는 희석증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

당사에 유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP, SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD, SHINWHA INTERTEK CORP, SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜, 두미종합개발㈜ 등

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	자산매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	4,998	126	1,819,418	-	-	576

종속기업	DONGGUAN SHINWHAINTERTEK CORP	5,126,299	19,546	-	324,801	-	8,153

SHINWHA INTERTEK(SUZHOU) CO.,LTD	16,346,559	70,591	-	-	3,638	234,840

SHINWHA INTERTEKCORP	8,231,728	86,330	-	-	-	106,475

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	18,553,141	36,708	-	-	168,796	157,520

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	-	1,380,248	-

두미종합개발㈜	-	-	-	-	-	13,399

합 계	48,262,725	213,301	1,819,418	324,801	1,552,682	520,963

(전반기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	자산매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	8,238	-	3,140,109	-	-	2,425

종속기업	DONGGUAN SHINWHAINTERTEK CORP	9,474,347	-	-	-	12,641	-

SHINWHA INTERTEK(SUZHOU) CO.,LTD	17,012,177	-	-	-	-	-

SHINWHA INTERTEKCORP	6,866,634	-	-	-	-	-

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	7,162,679	-	-	-	-	-

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	-	892,825	-

두미종합개발㈜	-	-	-	-	-	6,896

합 계	40,524,075	-	3,140,109	-	905,466	9,321

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회 사 명	거래내역	당반기	전반기

종속기업	SHINWHA INTERTEK CORP	배당금수익	-	2,294,784

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다(당반기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	-	138	1,155,254	-

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP,	8,472,970	-	320,805	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	6,674,606	3,494	-	-

SHINWHA INTERTEK CORP	2,058,400	-	-	-

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	12,605,163	11,660	-	-

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	721,787

합 계	29,811,139	15,292	1,476,059	721,787

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	13,600	-	1,654,394	760

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP,	12,860,313	-	-	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	7,707,320	-	-	-

SHINWHA INTERTEK CORP	2,806,593	-	-	-

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	5,259,408	-	-	-

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	408,257

합 계	28,647,234	-	1,654,394	409,017

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR)

구 분	회 사 명	보증처	금 액	보증기간	비 고

종속기업	SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	수출입은행	USD 2,000,000	2016.3.23~2017.3.23	차입금 연대입보

USD 1,000,000	2016.6.24~2017.6.24	"

종속기업	SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	수출입은행	EUR 3,000,000	2016.6.17~2017.6.17	"

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	212,626	429,044	322,058	579,824

퇴직급여	66,348	130,748	51,286	98,820

합 계	278,974	559,791	373,344	678,644

26. 우발 및 약정사항

(1) 담보제공자산당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당반기말	전기말

화성시 2공장ㆍ3공장 토지 및 건물	20,580,000	20,580,000	우리은행

USD 4,200,000	USD 4,200,000

천안시 5공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

합 계	66,580,000	66,580,000

USD 22,200,000	USD 22,200,000

(2) 금융기관 약정당반기말 현재 당사는 산업은행 외 2개 은행과 L/C, OA와 관련된 USD 21,000,000의 약정 및 우리은행 외 2개 은행과 Stand by L/C를 위한 USD 13,800,000의 약정이있습니다. (3) 계류중인 소송사건당반기말 현재 계류중인 소송사건은 물품대금과 관련하여 머크어드밴스드테크놀로 주식회사로부터 피소된 1건(소송가액 4,971백만원, 3심 진행중)과 통상실시권 등록 말소와 관련하여 온누리전자 주식회사 외 2인으로부터 피소된 1건(소송가액 100백만원, 2심 진행중)이 있습니다. 당사는 1,2심의 결과에 따라 전기 재무제표에 비용으로 인식하였으며, 당반기말 현재 소가 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

27. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계(A)	104,052,203	95,730,479

자본총계(B)	100,132,850	97,931,227

부채비율(A/B)	103.91%	97.75%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

외 화	당반기말	전 기 말

외화자산	외화부채	원화환산액	외화자산	외화부채	원화환산액

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	25,116,467	26,510,507	29,253,149	30,876,788	26,978,702	20,340,440	31,619,039	23,838,995

JPY	116,259	80,232,671	1,317	908,354	131,811	59,661,351	1,281	579,914

EUR	10,443,223	2,478,495	13,529,196	3,210,890	4,253,553	3,350,802	5,446,803	4,290,802

합 계	42,783,662	34,996,032	37,067,123	28,709,711

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외 화	당반기말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(162,364)	162,364	778,004	(778,004)

JPY	(90,704)	90,704	(57,863)	57,863

EUR	1,031,831	(1,031,831)	115,600	(115,600)

합 계	778,763	(778,763)	835,741	(835,741)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

2) 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 변동이자율부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	44,644,225	51,301,767

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 변동이자율부 차입금과 관련하여 이자율 1%변동시 이자율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익 증가(감소)	(446,442)	446,442	(513,018)	513,018

3) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 지분증권이 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최대노출금액

지급보증(*)	7,380,600

(*) 종속기업의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액 입니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 향후 12개월 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비율이 일정비율을 초과하지 않는 것을 방침으로 하고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무및기타채무	지급보증(*)	합 계

1년 이내	46,549,845	44,605,552	7,380,600	98,535,996

1년 ~ 2년	3,266,640	-	-	3,266,640

2년 이후	4,627,740	54,000	-	4,681,740

합 계	54,444,225	44,659,552	7,380,600	106,484,376

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무및기타채무	지급보증(*)	합 계

1년 이내	51,574,067	30,077,101	8,638,120	90,289,288

1년 ~ 2년	3,266,640	-	-	3,266,640

2년 이후	6,261,060	54,000	-	6,315,060

합 계	61,101,767	30,131,101	8,638,120	99,870,988

(*) 종속기업의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려하지 않았습니다.

28. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	내 역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장지분증권	387,649	387,649

(3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품은 없습니다.

29. 현금흐름표

(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 반기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

조정항목 :

법인세비용(수익)	413,630	(1,016,361)

이자수익	(11,250)	(15,213)

이자비용	894,175	1,668,339

감가상각비	4,284,055	4,451,850

무형자산상각비	285,001	305,185

퇴직급여	743,702	698,291

대손상각비(환입)	32,063	(9,387)

재고자산평가손실	294,028	49,742

매각예정자산손상차손	-	2,368,200

무형자산처분손실	-	204,818

무형자산손상차손	309,661	-

판매보증비	(15,725)	-

배당금수익	-	(2,294,784)

외화환산이익	(523,868)	(751,093)

외화환산손실	650,300	819,195

유형자산처분이익	(2,999)	(13,342)

유형자산처분손실	54,889	-

보험차익	-	(3,903,707)

소송충당부채전입액	-	5,003,514

잡이익	(157,439)	(149,687)

소 계	7,250,223	7,415,560

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산의 감소(증가)	(6,020,037)	543,802

매출채권의 감소	(4,708,705)	7,386,556

기타유동채권의 감소(증가)	(9,296)	2,054,672

매입채무의 감소	6,307,601	(11,607,365)

순확정급여채무의 감소	(144,526)	(194,200)

기타유동채무의 증가	5,338,454	(1,157,859)

소 계	763,491	(2,974,394)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	354,700	9,713,949

장기차입금의 유동성대체	1,633,320	-

유형자산의 매각예정자산 대체	-	5,368,200

장기선수수익의 유동성대체	149,689	150,516

대금지급이 완료되지 않은 유형자산의 취득	2,947,328	-