신화인터텍 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 38(당)기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제 37(전)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
신화인터텍주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및판매를 목적으로 설립되어, 2001년 12월 13일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 "연결회사")은 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국에 2개의 종속기업을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수 차례의 증자와 액면분할로 보고기간종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 지배기업의 최대주주는 효성화학 주식회사로 20.0%의 지분을 소유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	주요영업활동	결산일

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	100	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	12.31

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	100	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	12.31

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 당반기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	반기순손익

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	11,648,175	3,859,693	7,788,482	11,991,699	(290,659)

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	6,346,274	1,299,698	5,046,576	3,374,461	(345,258)

상기 요약 재무상태와 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급 시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서제1109호 '금융상품':리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 법인세비용

중간 기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중 평균 연간 법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효 법인세율을 중간 기간의 세전 이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 부문정보

(1) 연결회사는 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있는 단일 부문이며, 주요 제품은 LCD BLU用 광학 Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다. 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 연결회사는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	54,376,599	120,258,051	58,582,585	115,844,138

상품매출	198,460	303,856	104,652	160,057

기타매출	47,805	155,195	202,384	254,599

합 계	54,622,864	120,717,102	58,889,621	116,258,794

(3) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지리적 지역:

한국	2,211,280	5,566,535	2,870,388	7,353,225

아시아	36,247,951	72,899,451	32,319,388	59,331,553

아메리카	13,938,838	33,325,099	18,586,924	38,427,468

유럽	1,564,301	5,297,875	4,126,250	7,905,316

기타	660,495	3,628,141	986,671	3,241,231

합 계	54,622,865	120,717,101	58,889,621	116,258,793

수익 인식시기:

한시점에 인식	54,622,865	120,717,101	58,889,621	116,258,793

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합 계	54,622,865	120,717,101	58,889,621	116,258,793

(4) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채	47,078	91,310

연결회사가 당기초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 63,258천원입니다.

(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위: %)

구 분	당반기	전반기

A 사	74.06%	69.50%

B 사	10.96%	10.10%

상기 주요 고객에 대한 매출액은 해당 회사 및 그 종속기업들에 대한 매출액입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	10,435,270	-	10,527,324

매출채권및기타채권	28,086,233	-	32,735,408

기타금융자산	744,561	65,915	1,004,908

합 계	39,266,064	65,915	44,267,640

(금융부채)

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무및기타채무	24,011,409	-	31,314,965	-

기타금융부채	855,994	1,854	928,059	185,389

단기차입금	49,800,000	-	50,600,000	-

유동성장기차입금	11,000,000	-	11,000,000	-

합 계	85,667,403	1,854	93,843,024	185,389

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융자산:

상각후원가측정 금융자산(*1)	(2,420,433)	2,978,275

당기손익-공정가치측정 금융자산	466,568	-

금융부채:

상각후원가측정 금융부채(*1)	146,031	(3,741,355)

당기손익-공정가치측정 금융부채	(12,936)	-

합 계	(1,820,770)	(763,080)

(*1) 이자수익, 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	25,660,893	-	30,157,877	-

기대신용손실충당금	(1,727)	-	(1,845)	-

미수금	1,882,408	-	1,895,517	-

미수수익	859	-	89,381	-

보증금	-	543,800	-	594,478

합 계	27,542,433	543,800	32,140,930	594,478

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,845	1,633

설정(환입)	(7)	11

기타	(111)	87

기말금액	1,727	1,731

(3) 당반기 및 전반기 중 기타채권 대손충당금은 없습니다.

7. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	42,950,425	21,355,706	7,639,535	89,399,403	1,129,568	4,890,709	4,463,617	25,896,225	75,738	187,500	367,200	198,355,626

취득	-	-	-	244,900	-	15,311	2,766	275,400	-	-	275,400	813,777

처분	-	-	-	(2,751,786)	(197,485)	-	(1,350)	(183,356)	-	-	-	(3,133,977)

대체	-	-	-	-	-	-	-	642,600	-	-	(642,600)	-

기타	-	-	-	(751,879)	(13,365)	(29,740)	(79,587)	-	-	-	-	(874,571)

반기말	42,950,425	21,355,706	7,639,535	86,140,638	918,718	4,876,280	4,385,446	26,630,869	75,738	187,500	-	195,160,855

감가상각누계액:

기초	-	8,924,674	4,850,229	74,008,948	929,656	4,400,092	3,625,646	16,511,101	75,706	187,499	-	113,513,551

감가상각비	-	405,405	274,314	1,780,758	30,998	122,972	173,730	916,843	-	-	-	3,705,020

처분	-	-	-	(2,731,800)	(197,468)	-	(1,349)	(183,353)	-	-	-	(3,113,970)

기타	-	-	-	(621,982)	(12,223)	(26,268)	(72,291)	-	-	-	-	(732,764)

반기말	-	9,330,079	5,124,543	72,435,924	750,963	4,496,796	3,725,736	17,244,591	75,706	187,499	-	113,371,837

장부금액:

기초	42,950,425	12,431,032	2,789,306	15,390,455	199,912	490,617	837,971	9,385,124	32	1	367,200	84,842,075

반기말	42,950,425	12,025,627	2,514,992	13,704,714	167,755	379,484	659,710	9,386,278	32	1	-	81,789,018

주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사의 일부 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	42,950,425	21,355,706	7,573,535	88,769,966	1,121,991	6,044,695	4,318,923	25,928,825	75,738	187,500	117,000	198,444,304

취득	-	-	66,000	224,307	980	42,800	252,028	-	-	-	88,340	674,455

처분	-	-	-	(1,133,741)	-	(42,200)	(20,943)	(32,600)	-	-	-	(1,229,484)

대체	-	-	-	-	-	-	164,340	-	-	-	(164,340)	-

기타	-	-	-	625,234	10,584	23,091	63,603	-	-	-	-	722,512

반기말	42,950,425	21,355,706	7,639,535	88,485,766	1,133,555	6,068,386	4,777,951	25,896,225	75,738	187,500	41,000	198,611,787

감가상각누계액:

기초	-	8,113,865	4,318,300	68,144,723	862,988	5,363,857	3,594,727	14,752,294	75,706	135,281	-	105,361,741

감가상각비	-	405,405	265,965	3,994,810	30,998	151,999	209,276	895,449	-	31,331	-	5,985,233

처분	-	-	-	(1,132,335)	-	(42,194)	(18,849)	(31,894)	-	-	-	(1,225,272)

기타	-	-	-	499,943	9,680	20,705	57,034	-	-	-	-	587,362

반기말	-	8,519,270	4,584,265	71,507,141	903,666	5,494,367	3,842,188	15,615,849	75,706	166,612	-	110,709,064

장부금액:

기초	42,950,425	13,241,841	3,255,235	20,625,243	259,003	680,838	724,196	11,176,531	32	52,219	117,000	93,082,563

반기말	42,950,425	12,836,436	3,055,270	16,978,625	229,889	574,019	935,763	10,280,376	32	20,888	41,000	87,902,723

주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사의 일부 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

8. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,500,016	2,549,545	453,660	4,369,980	8,873,201

취득	10,487	-	-	-	10,487

처분	-	(485,686)	-	-	(485,686)

기타	-	(11,898)	-	-	(11,898)

반기말	1,510,503	2,051,961	453,660	4,369,980	8,386,104

상각누계액:

기초	1,401,761	2,232,502	266,414	3,557,327	7,458,004

상각비	17,438	79,909	-	99,509	196,856

처분	-	(485,686)	-	-	(485,686)

기타	-	(11,492)	-	-	(11,492)

반기말	1,419,199	1,815,233	266,414	3,656,836	7,157,682

장부금액:

기초	98,255	317,043	187,246	812,653	1,415,197

반기말	91,304	236,728	187,246	713,144	1,228,422

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,500,016	2,463,712	1,680,060	4,368,193	10,011,981

내부개발	-	-	-	1,787	1,787

기타	-	11,657	-	-	11,657

반기말	1,500,016	2,475,369	1,680,060	4,369,980	10,025,425

상각누계액:

기초	1,364,716	2,062,830	266,414	3,338,652	7,032,612

상각비	19,237	72,831	-	119,167	211,235

기타	-	10,796	-	-	10,796

반기말	1,383,953	2,146,457	266,414	3,457,819	7,254,643

장부금액:

기초	135,300	400,882	1,413,646	1,029,541	2,979,369

반기말	116,063	328,912	1,413,646	912,161	2,770,782

9. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	국 가	주요영업활동	당반기말	전기말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

Epitone, Inc.(*1)	미국	광학모듈 및 소프트웨어연구개발	7,770,818	13.99	8,465,636	13.99

(*1) 당반기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

회 사 명	당반기초	취득(처분)	지분법손익	기타	당반기

Epitone, Inc.	8,465,636	-	(668,206)	(26,612)	7,770,818

(전반기)

(단위: 천원)

회 사 명	전기초	취득(처분)	지분법손익	기타	전반기

Epitone, Inc.	9,891,810	-	(826,094)	180,416	9,246,132

10. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금(*1)	378,320	300,326	402,540	602,368

(*1) 일부 사용제한되어 있으며, 사용제한 내용에 대해서는 주석 13 참조

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	손상차손누계액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(1,059,836)	-	1,059,836	(1,059,836)	-

11. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	42,063	-	42,063	173,129	(151,268)	21,861

제품	9,607,601	(1,112,781)	8,494,820	8,115,877	(980,906)	7,134,971

반제품	27,547,122	(2,026,740)	25,520,382	21,287,546	(1,248,566)	20,038,980

재공품	3,874,169	(273,189)	3,600,980	3,442,444	(352,676)	3,089,768

원재료	9,459,274	(1,613,257)	7,846,017	9,707,801	(1,593,337)	8,114,464

미착품	284,489	-	284,489	414,867	-	414,867

합 계	50,814,718	(5,025,967)	45,788,751	43,141,664	(4,326,753)	38,814,911

당반기 및 전반기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 1,705,851천원 및 817,853천원입니다.

12. 기타유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	757,297	751,042

선급비용	112,751	236,472

부가세대급금	1,405,078	1,961,526

합 계	2,275,126	2,949,040

13. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금(원화)	11,774	13,747

보통예금	1,390,677	1,792,638

외화예금	9,017,683	8,683,756

기타제예금	15,136	37,183

합 계	10,435,270	10,527,324

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	거 래 처	당반기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	294,176	당좌개설보증금, 어음사고신고 담보금

외화예금(*1)	신한은행	USD 251,429	USD 251,429	압류

(*1) 외화예금 압류에 대해서는 주석 30.(3) 참조

14. 자본금

지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 29,135,091주 및 500원입니다. 당반기 및 전반기 중 자본금 변동은 없습니다.

15. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	5,279,325	5,279,325

합 계	68,836,834	68,836,834

(2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.

16. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	550,496	550,496

기업합리화적립금(*2)	407,654	407,654

이익잉여금	(5,203,212)	(9,714,882)

합 계	(4,245,062)	(8,756,732)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

17. 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산차이	1,838,396	2,675,498

지분법자본변동	448,229	474,842

재평가잉여금	16,492,346	16,492,346

합 계	18,778,971	19,642,686

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	19,642,686	17,994,686

해외사업환산차이	(837,103)	658,225

지분법자본변동	(26,612)	180,415

기말금액	18,778,971	18,833,326

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

유 동	유 동

단기차입금	산업은행 외(*1)	운영자금대출	4.03~4.22%	49,800,000	50,600,000

장기차입금	농협은행 외(*1)(*2)	운영자금대출	4.14~4.57%	11,000,000	11,000,000

합 계	60,800,000	61,600,000

(*1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(*2) 장기차입금에서 전기에 유동성 대체 된 금액입니다.

19. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,956,569	9,804,037

사외적립자산의 공정가치	(9,388,653)	(9,598,530)

순확정급여부채	567,916	205,507

20. 매입채무 및 기타채무

(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	12,683,107	20,647,813

미지급금	8,811,536	7,766,930

미지급비용	2,516,766	2,900,222

합 계	24,011,409	31,314,965

21. 기타부채 및 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

예수금	35,828	-	39,835	-

선수금	51,714	-	96,526	-

소 계	87,542	-	136,361	-

금융부채

임대보증금	-	54,000	-	54,000

리스부채	523,520	278,474	509,962	364,097

통화선도부채	1,854	-	185,388	-

소 계	525,374	332,474	695,350	418,097

합 계	612,916	332,474	831,711	418,097

22. 충당부채

(1) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	당반기말

환불부채	571,222	972,479	(1,104,713)	438,988

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	전반기말

환불부채	1,137,850	1,467,808	(2,106,475)	499,183

23. 비용의 성격별 분류

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

계 정 과 목	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	318,786	28,155,759	28,474,545	(91,980)	65,854,373	65,762,393

종업원급여	1,321,543	4,124,070	5,445,613	2,605,990	8,415,659	11,021,649

감가상각비와 무형자산상각비	350,933	1,863,279	2,214,212	704,422	3,748,561	4,452,983

외주가공비	-	7,108,282	7,108,282	-	15,430,751	15,430,751

소모품비	45,209	1,129,972	1,175,181	56,052	2,296,413	2,352,465

지급수수료	451,794	710,128	1,161,922	1,146,640	1,463,683	2,610,323

전력비	42,360	873,040	915,400	108,200	1,577,535	1,685,735

기타비용	1,455,331	2,554,636	4,009,967	2,974,546	5,889,084	8,863,630

합 계	3,985,956	46,519,166	50,505,122	7,503,870	104,676,059	112,179,929

(전반기)

(단위: 천원)

계 정 과 목	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	639,140	33,777,701	34,416,841	1,006,044	65,761,605	66,767,649

종업원급여	1,387,894	3,995,337	5,383,231	2,738,411	7,617,104	10,355,515

감가상각비와 무형자산상각비	381,798	2,965,148	3,346,946	772,395	5,944,160	6,716,555

외주가공비	-	6,726,521	6,726,521	-	15,831,327	15,831,327

소모품비	19,434	762,990	782,424	28,691	1,452,411	1,481,102

지급수수료	105,378	762,796	868,174	330,923	1,509,628	1,840,551

전력비	41,574	897,393	938,967	96,555	1,605,115	1,701,670

기타비용	1,463,529	2,904,907	4,368,436	2,719,163	5,948,734	8,667,897

합 계	4,038,747	52,792,793	56,831,540	7,692,182	105,670,084	113,362,266

24. 판매비와관리비

(1) 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	860,147	1,702,611	957,535	1,902,022

상여	91,561	150,252	62,837	127,369

퇴직급여	109,162	218,324	128,333	253,641

복리후생비	260,673	534,803	239,189	455,380

지급임차료	41,447	84,707	29,734	61,780

여비교통비	51,392	112,303	107,990	169,862

접대비	33,132	59,634	41,034	70,797

통신비	11,091	22,116	11,647	22,665

수도광열비	51,445	125,428	49,015	110,577

세금과공과금	439,150	1,042,780	486,417	832,440

감가상각비	95,896	191,573	112,989	226,653

무형자산상각비	98,339	196,855	113,272	211,235

사용권자산감가상각비	80,113	160,539	80,795	185,454

보험료	36,875	70,720	33,544	64,647

차량유지비	12,047	24,301	16,067	32,075

지급수수료	451,794	1,146,640	105,378	330,923

판매보증비	-	-	4,325	12,848

운용리스료	-	401	209	365

경상연구개발비	1,250,256	2,329,995	1,139,317	2,789,316

샘플비	(87,938)	(802,351)	278,884	(230,606)

대손상각비	(5)	(7)	8	11

기타	99,378	132,245	40,230	62,728

합 계	3,985,955	7,503,869	4,038,749	7,692,182

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	54,244	109,543	66,787	132,713

유형자산처분이익	8,833	8,833	56,428	56,808

리스해지이익	5	59	184	184

기타	39,932	70,881	23,655	55,192

합 계	103,014	189,316	147,054	244,897

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,963	4,166	2,000	3,152

유형자산처분손실	20	20	662	662

유형자산폐기손실	1	19,946	-	-

재고자산감모손실	-	-	254,254	254,254

기타충당비용	(59)	(27)	697,885	697,885

기타	28,328	57,319	28,641	57,127

합 계	31,253	81,424	983,442	1,013,080

26. 금융수익 및 금융원가

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	88,473	169,648	101,787	230,049

외환차익	1,298,916	2,148,276	1,118,307	1,953,257

외화환산이익	(3,134)	285,907	240,543	1,014,780

파생상품거래이익	333,745	400,654	-	-

파생상품평가이익	65,914	65,914	-	-

금융수익 합계	1,783,914	3,070,399	1,460,637	3,198,086

이자비용	671,841	1,438,688	1,021,076	1,933,852

외환차손	1,964,774	2,853,592	1,068,806	1,627,903

외화환산손실	372,885	585,953	(52,992)	399,410

파생상품거래손실	11,082	11,082	-	-

파생상품평가손실	1,854	1,854	-	-

금융원가 합계	3,022,436	4,891,169	2,036,890	3,961,165

순금융원가	(1,238,522)	(1,820,770)	(576,253)	(763,079)

27. 법인세

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

세무상 법인세부담액	189,459	31,081

이연법인세 변동액	1,356,664	429,992

법인세추납액	98,298	-

손익에 반영된 법인세비용	1,644,421	461,073

28. 주당이익

(1) 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결회사의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	2,005,965,402	4,511,669,245	(24,443,149)	78,100,046

가중평균유통보통주식수:	29,011,091주	29,011,091주	29,011,091주	29,011,091주

발행주식수(기초)	29,135,091주	29,135,091주	29,135,091주	29,135,091주

자기주식수	(124,000)주	(124,000)주	(124,000)주	(124,000)주

기본주당순손익	69	156	(1)	3

보고기간종료일 현재 지배기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

연결회사에 유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜

관계기업	Epitone, Inc.

기타특수관계자	에피톤코리아㈜

(*1)기타	㈜에이치에스효성, 효성중공업㈜, 갤럭시아머니트리㈜ 등

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 한편, 연결회사는 기타에 포함된 회사를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매입 등

원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	7,879,160	-	17,003

기타	㈜에이치에스효성(*1)	-	822,331	-

갤럭시아머니트리㈜	-	-	24,552

합 계	7,879,160	822,331	41,555

(*1) 효성㈜가 분할되어 ㈜에이치에스효성로 변경되었습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회사명	매출 등	매입 등

기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	6,463,667	-	4,203

기타특수관계자	에피톤코리아㈜	92,616	-	-	-

기타	㈜에이치에스효성(*1)	-	-	806,278	-

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	13,464

합 계	92,616	6,463,667	806,278	17,667

(*1) 효성㈜가 분할되어 ㈜에이치에스효성로 변경되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채무 등

매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	1,088,417	11,581

기타	㈜에이치에스효성(*1)	-	313,611

합 계	1,088,417	325,192

(*1) 효성㈜가 분할되어 ㈜에이치에스효성로 변경되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권	채무 등

기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	3,735,001	12,234

기타특수관계자	에피톤코리아㈜	101,878	-	-

기타	㈜에이치에스효성(*1)	-	-	326,392

합 계	101,878	3,735,001	338,626

(*1) 효성㈜가 분할되어 ㈜에이치에스효성로 변경되었습니다.

상기 채권에 대하여 손실충당금은 계상하지 않았으며, 당반기 및 전반기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	375,684	711,605	396,494	775,184

퇴직급여	34,582	69,163	34,193	75,965

합 계	410,266	780,768	430,687	851,149

30. 우발 및 약정사항(1) 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당반기말	전기말

천안시 1공장 토지, 건물 및 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

천안시 2공장 토지 및 건물	20,400,000	20,400,000	농협은행

합 계	66,400,000	66,400,000

USD 18,000,000	USD 18,000,000

(2) 금융기관 약정

보고기간말 현재 연결회사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정종류	금융기관	약정한도

한도대	한국산업은행, 하나은행, 농협은행	25,500,000

무역금융	우리은행, 신한은행	22,000,000

일반대	농협은행, 국민은행, 한국산업은행	49,000,000

Stand by L/C	중소기업은행	USD 1,000,000

OA, Usance	중소기업은행	USD 6,000,000

원화파생상품 보증금	중소기업은행	USD 1,000,000

(3) 계류중인 소송사건

연결회사는 전기 이전에 온누리전자주식회사의 소송에서 부분 패소함에 따라 패소판결금액 및 지연이자 578,915천원을 공탁하였으나, 온누리전자의 제3채무자인 주식회사드림자산관리대부에서 별도 채권압류 및 추심명령을 진행하여 연결회사 보유 우리은행 계좌로부터 297,326천원을 추심하였고, 신한은행 계좌 USD 251,429를 압류하였습니다. 이에 연결회사는 서울중앙지방법원에 297,326천원에 대해 주식회사드림자산관리대부를 피고로 부당이득반환청구 및 채권가압류해지를 신청한 결과 2023년 11월 23일 1심 패소, 2025년 2월 19일에 2심 패소하여, 2025년 6월 12일 대법원 상고 기각되었습니다. 당반기말 연결회사가 원고 또는 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(4) 제공받은 지급보증내역

보고기간말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 토지 인허가 보증 등과 관련하여 1,367,660천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

31. 현금흐름표

(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 반기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

조정항목:

법인세비용	1,644,421	461,073

이자수익	(169,648)	(230,049)

이자비용	1,418,300	1,915,166

이자비용(리스)	20,388	18,686

감가상각비	3,705,019	5,985,233

무형자산상각비	196,855	211,235

사용권자산상각비	607,744	576,722

퇴직급여	585,067	653,342

대손상각비	(7)	11

재고자산평가손실	1,705,851	817,853

판매보증비	-	12,848

파생상품평가이익	(65,915)	-

파생상품평가손실	1,854	-

외화환산이익	(285,906)	(1,014,780)

외화환산손실	585,953	399,409

유형자산처분이익	(8,833)	(56,808)

유형자산처분손실	20	662

유형자산폐기손실	19,946	-

재고자산감모손실	-	254,254

지분법손실	668,206	826,094

리스해지이익	(59)	(184)

기타	(102)	(31)

소 계	10,629,154	10,830,736

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산 감소	(8,872,906)	(24,462,562)

매출채권 감소(증가)	3,647,448	(13,467,084)

기타유동채권 감소	673,775	792,254

기타비유동채권 감소(증가)	302,042	(7,888)

매입채무 증가(감소)	(7,337,788)	10,151,135

순확정급여부채 감소	(222,658)	(244,487)

기타유동부채 증가	650,138	1,937,207

기타채무 감소	(232,725)	(16,176)

소 계	(11,392,674)	(25,317,601)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동액	82,000	700,982

무형자산 취득 관련 미지급금 변동액	61,000	-

건설중인자산의 유형자산 대체	642,600	164,340

지급어음 대체	204,740	-

차입금 유동성 대체	-	11,000,000

32. 리스(1) 리스이용자로서의 연결회사

1) 일반사항

연결회사는 영업에 사용되는 토지, 건물 및 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고있습니다. 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결회사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 연결회사에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다.

2) 사용권자산

당반기 및 전반기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합계

기초	827,459	94,981	495,511	1,417,951

증가	46,686	215,082	78,018	339,786

감소	-	(8,494)	-	(8,494)

감가상각비	(342,558)	(129,035)	(136,151)	(607,744)

환율조정	(37,262)	(3,531)	(2,223)	(43,016)

기말	494,325	169,003	435,155	1,098,483

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합계

기초	168,503	87,358	149,888	405,749

증가	841,103	161,345	406,850	1,409,298

감소	-	(10,941)	-	(10,941)

감가상각비	(338,277)	(103,284)	(135,161)	(576,722)

환율조정	18,220	1,693	1,950	21,863

기말	689,549	136,171	423,527	1,249,247

3) 리스부채

① 당반기 및 전반기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합계

기초	272,547	95,964	505,548	874,059

취득	46,686	215,082	78,018	339,786

이자비용	4,423	3,304	12,662	20,389

지급리스료	(128,653)	(132,225)	(144,892)	(405,770)

기중 처분	-	(8,552)	-	(8,552)

환율조정	(12,134)	(3,547)	(2,235)	(17,916)

기말	182,869	170,026	449,101	801,996

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기숙사	차량운반구	합계

기초	52,254	88,326	151,959	292,539

취득	426,669	161,345	406,850	994,864

이자비용	4,079	2,490	12,118	18,687

지급리스료	(117,064)	(105,767)	(143,162)	(365,993)

기중 처분	-	(11,124)	-	(11,124)

환율조정	8,299	1,703	1,963	11,965

기말	374,237	136,973	429,728	940,938