신화인터텍 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "당사")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 12월 13일자로 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국, 타이완, 슬로바키아에 4개의 종속기업을 두고 있습니다.

당사는 설립후 수차례의 증자와 액면분할로 보고기간종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 ㈜효성으로 15.26%의 지분을 소유하고있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사는 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을공시하여야 합니다. 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.3. 영업부문(1) 당사는 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 당사는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 당사가 제공하는 주요 제품은 LCD BLU용 광학Film과 Mobile OLED用 Tape 입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 주요 재화로부터의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출:

제품매출	2,442,644	6,725,177	2,205,852	10,215,056

상품매출	101,787	107,383	0	1,234

기타매출	108,984	276,024	115,248	447,990

소 계	2,653,414	7,108,583	2,321,100	10,664,281

수출(직수출 및 영세율)매출:

제품매출	39,881,614	112,836,524	51,674,242	129,427,396

상품매출	970,992	3,684,525	2,171,967	7,759,251

소 계	40,852,606	116,521,050	53,846,209	137,186,647

합 계	43,506,020	123,629,633	56,167,309	147,850,928

(3) 수익(매출)에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	11,660,593	30,331,881	9,076,542	31,980,221

중국 및 타이완	13,569,385	43,935,443	26,684,053	65,023,867

슬로바키아	5,444,110	20,618,115	9,038,976	27,592,117

기타	12,831,931	28,744,195	11,367,737	23,254,723

합 계	43,506,020	123,629,633	56,167,309	147,850,928

(4) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

삼성전자(주)	34,110,954	27.59%	43,270,045	29.27%

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	18,452,303	14.93%	27,058,312	18.30%

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O	20,618,115	16.68%	27,592,117	18.66%

기타	50,448,262	40.81%	49,930,453	33.77%

합 계	123,629,633	100.00%	147,850,928	100.00%

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	4,020,545	-	7,697,071	-

매출채권및기타채권	43,586,763	-	35,839,740	-

기타금융자산	637,517	387,649	637,518	387,649

합 계	48,244,825	387,649	44,174,329	387,649

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	33,077,372	34,671,711

단기차입금	56,808,722	48,806,434

장기차입금(유동성포함)	7,077,720	9,527,700

합 계	96,963,813	93,005,845

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산:

대여금및수취채권	707,254	(213,382)	(2,494,562)	(2,383,779)

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(1,106,148)	(1,412,039)	1,628,768	749,205

순 손 익	(398,893)	(1,625,421)	(865,794)	(1,634,574)

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	42,527,659	-	34,551,643	-

대손충당금	(305,589)	-	(263,423)	-

미수금	563,815	-	837,428	-

미수수익	190	264	-

보증금	-	800,688	-	713,828

합 계	42,786,075	800,688	35,125,912	713,828

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	263,423	223,268

설정	42,166	82,226

기말금액	305,589	305,494

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계

연체되지 않은 채권	42,198,574	1,364,693	43,563,268	34,215,886	1,551,520	35,767,406

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기경과후 1~30일	-	-	-	48,838	-	48,838

만기경과후 31~60일	-	-	-	-	-	-

만기경과후 61~90일	-	-	-	-	-	-

만기경과후 90일 초과	23,496	-	23,496	23,496	-	23,496

소 계	23,496	-	23,496	72,334	-	72,334

손상된 채권	305,589	305,589	263,423	-	263,423

합 계	42,527,659	1,364,693	43,892,352	34,551,643	1,551,520	36,103,163

6. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	36,046,175	37,103,963	5,969,722	49,899,489	1,267,197	3,028,557	2,545,910	27,278,884	75,610	1,201,319	164,416,827

취득	188,850	80,619	39,930	2,636,285	-	389,521	96,423	597,081	-	4,356,836	8,385,545

처분	(4,091,313)	(1,923,428)	-	(147,335)	-	-	(840)	-	-	(6,162,916)

대체(*1)	-	-	-	864,900	-	-	-	199,700	-	(1,069,800)	(5,200)

기말	32,143,712	35,261,155	6,009,653	53,253,340	1,267,197	3,418,078	2,641,493	28,075,665	75,610	4,488,354	166,634,256

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	10,533,960	2,137,808	21,672,346	947,621	1,641,059	1,910,579	10,750,480	34,625	-	49,628,478

감가상각비	-	981,941	298,087	3,678,523	172,584	526,500	275,378	1,124,812	9,410	-	7,067,235

처분	-	(641,881)	-	(142,679)	-	-	(744)	-	-	-	(785,304)

기말	-	10,874,020	2,435,896	25,208,189	1,120,204	2,167,559	2,185,215	11,875,292	44,035	-	55,910,409

장부금액:

기초	36,046,175	26,570,004	3,831,914	28,227,144	319,576	1,387,498	635,330	16,528,404	40,985	1,201,319	114,788,349

기말	32,143,712	24,387,135	3,573,757	28,045,151	146,994	1,250,519	456,278	16,200,374	31,575	4,488,354	110,723,848

(*1) 건설중인 자산의 본계정 대체 1,070백만원(지급수수료 대체 5백만원 포함)으로 구성됩니다.(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	36,132,273	36,990,060	5,958,208	44,684,102	1,287,697	2,288,592	2,323,315	24,878,505	73,440	1,102,249	155,718,442

취득	2,267	113,903	11,514	2,323,600	-	613,175	175,240	618,729	2,170	4,346,351	8,206,950

처분	-	-	-	-	(20,500)	-	-	(83,830)	-	-	(104,330)

대체	-	-	-	2,523,400	-	23,350	19,000	1,537,200	-	(4,102,950)	-

기말	36,134,541	37,103,963	5,969,722	49,531,102	1,267,197	2,925,117	2,517,555	26,950,604	75,610	1,345,649	163,821,061

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	9,197,274	1,742,604	17,323,515	730,250	1,061,757	1,562,365	9,407,945	22,079	-	41,047,788

감가상각비	-	1,002,405	296,606	3,408,952	178,402	414,061	259,208	1,007,335	9,410	-	6,576,378

처분	-	-	-	-	(20,499)	-	-	(28,633)	-	-	(49,132)

기말	-	10,199,678	2,039,210	20,732,467	888,153	1,475,818	1,821,574	10,386,647	31,489	-	47,575,035

장부금액:

기초	36,132,273	27,792,787	4,215,604	27,360,587	557,447	1,226,835	760,950	15,470,560	51,361	1,102,249	114,670,653

기말	36,134,541	26,904,285	3,930,513	28,798,635	379,044	1,449,299	695,982	16,563,958	44,121	1,345,649	116,246,027

7. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,333,030	1,477,441	2,970,019	2,657,894	8,438,384

취득	19,709	29,940	13,805	63,454

처분	-	-	-	-	-

기말	1,352,739	1,507,381	2,970,020	2,671,697	8,501,838

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,085,520	1,173,564	11,900	1,861,558	4,132,542

상각비	25,079	149,868	-	188,859	363,807

처분	-	-	-	-	-

기말	1,110,599	1,323,432	11,900	2,050,417	4,496,349

장부금액:

기초	247,510	303,877	2,958,119	796,336	4,305,842

기말	242,140	183,949	2,958,120	621,280	4,005,489

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,232,439	1,471,941	2,979,897	2,608,321	8,292,599

취득	85,055	5,500	-	36,822	127,377

처분	-	-	(9,877)	-	(9,877)

기말	1,317,494	1,477,441	2,970,020	2,645,143	8,410,098

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,057,507	956,885	11,900	914,978	2,941,270

상각비	20,064	162,997	-	245,444	428,505

처분	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	464,491	464,491

기말	1,077,571	1,119,882	11,900	1,624,913	3,834,266

장부금액:

기초	174,932	515,056	2,967,997	1,693,343	5,351,329

기말	239,923	357,559	2,958,120	1,020,230	4,575,832

8. 종속기업투자주식보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	국 가	주요영업활동	당분기말	전기말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP(*1)	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	3,342,000	100.00	3,342,000	100.00

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	중국	광학Film 및 관련제품 제조, 판매업	7,318,384	100.00	7,318,384	100.00

SHINWHA INTERTEK CORP(*2)	타이완	"	3,414,451	100.00	3,414,451	100.00

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O	슬로바키아	"	-	100.00	-	100.00

합 계	14,074,835	14,074,835

(*1) 당사는 전기 중 종속법인 DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP에 3,342백만원을 유상증자하였습니다.(*2) 당사는 SHINWHA INTERTEK CORP 지분의 46.6%는 직접 보유하고 있고, 나머지 53.4%는 당사의 지분율이 100%인 특수목적기업 FABULOUS HOLDINGS LIMITED(사모아 소재)가 보유하고 있습니다. 당사는 두 법인을 구분표시하는 실익이 없고, 금액적 차이가 없으므로 실질을 고려하여 하나의 법인으로 표시하였습니다.9. 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	637,518	637,518

매도가능금융자산	387,649	387,649

합 계	1,025,167	1,025,167

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	평가손익	장부가액	취득가액	손상차손누계액	평가손익	장부가액

지분증권 - 비상장:

㈜동산	100,000	-	-	100,000	100,000	-	-	100,000

CAMBRIOS TECHNOLOGIES CORP	1,816,657	(1,634,991)	-	181,666	1,816,657	(1,634,991)	-	181,666

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(953,853)	-	105,983	1,059,836	(953,853)	-	105,983

합 계	2,976,493	(2,588,844)	-	387,649	2,976,493	(2,588,844)	-	387,649

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	52,980	(52,980)	-	64,287	-	64,287

제품	9,173,728	(1,004,598)	8,169,130	8,723,462	(821,111)	7,902,351

재공품	4,346,288	(191,108)	4,155,179	3,545,481	(154,247)	3,391,234

원재료	8,730,657	(2,240,103)	6,490,554	8,067,211	(2,713,831)	5,353,380

미착품	178,266	-	178,266	197,837	-	197,837

합 계	22,481,919	(3,488,788)	18,993,130	20,598,278	(3,689,189)	16,909,089

당분기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가환입액은 173,927천원 이며, 전분기에는 291,188천원의 재고자산평가손실환입이 발생하였습니다.

11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,004,015	399,646

선급비용	606,136	533,291

부가세대급금	1,408,668	420,036

합 계	3,018,819	1,352,973

12. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	13,206	29,188

보통예금	249,396	294,979

외화예금	2,941,924	3,938,300

기타제예금	816,019	3,434,604

합 계	4,020,545	7,697,071

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거 래 처	당분기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

13. 자본 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주,29,135,091주 및 500원입니다. 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 없습니다.

14. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	4,582,949	4,582,949

합 계	68,140,458	68,140,458

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.15. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	260,385	115,329

기업합리화적립금	407,654	407,654

이익잉여금	10,937,925	12,393,040

재평가잉여금	6,234,012	6,234,012

합 계	17,839,977	19,150,035

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,150,035	15,223,224

당기순이익(손실)	140,497	3,882,994

배당금지급	(1,450,555)	-

기말금액	17,839,977	19,106,218

16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	56,808,722	-	48,806,434	-

장기차입금	3,266,640	3,811,080	3,266,640	6,261,060

합 계	60,075,362	3,811,080	52,073,074	6,261,060

당사는 상기 차입금과 관련하여 주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, JPY)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화차입금	기업은행	운영자금대출	3.64	USD 978,286	1,121,801	USD 2,131,712	2,576,174

산업은행	유산스 및 운영자금대출 등	0.58 ~ 2.72	USD 6,957,312	7,977,950	USD 1,051,910	1,271,233

JPY 36,277,580	370,184	JPY 19,647,790	203,710

하나은행	운영자금대출	3.78	-	-

우리은행	운영자금대출	1.70 ~ 1.83	USD 11,020,611	12,637,335	USD 6,558,440	7,925,875

수협은행	운영자금대출	3.02 ~ 3.03	USD 1,483,782	1,701,452	USD 3,168,756	3,829,442

원화차입금	산업은행	운영자금대출	2.71 ~ 2.86	-	25,500,000	-	29,500,000

수협은행	운영자금대출	3.18	-	500,000	-	1,000,000

국민은행	운영자금대출	2.80	-	4,000,000

신한은행	운영자금대출	2.90	-	3,000,000	-	2,500,000

합 계	56,808,722	48,806,434

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설자금	3.36	7,077,720	9,527,700

차감 : 유동성장기부채	(3,266,640)	(3,266,640)

합 계	3,811,080	6,261,060

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	3,266,640

1년 초과 2년 이내	3,266,640

2년 초과 3년 이내	544,440

합 계	7,077,720

17. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	8,711,995	7,884,628

사외적립자산의 공정가치	(3,737,482)	(3,980,848)

순확정급여부채	4,974,513	3,903,780

18. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	24,873,187	-	23,822,502	-

미지급금	6,887,357	-	8,747,665	-

미지급비용	1,262,828	-	2,047,544	-

임대보증금	-	54,000	-	54,000

합 계	33,023,372	54,000	34,617,711	54,000

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	93,252	-	94,828	-

선수금	119,283	-	119,585	-

선수수익	167,544	-	310,489	80,220

합 계	380,080	-	524,902	80,220

20. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	189,060	200,456

소송충당부채	159,443	17,242

합 계	348,503	217,698

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	전입(환입)	지급	기말

판매보증충당부채	200,456	(11,396)	-	189,060

소송충당부채	17,242	258,366	(116,165)	159,443

합 계	217,698	246,970	(116,165)	348,503

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	전입	지급	기말

판매보증충당부채	254,273	(10,724)	-	243,549

소송충당부채	17,242	-	-	17,242

합 계	271,515	(10,724)	-	260,791

21. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	120,774	25,352,545	25,473,319	576,053	69,781,805	70,357,859

종업원급여	1,118,972	3,939,139	5,058,111	3,324,667	11,172,983	14,497,651

감가상각비와 무형자산상각비	292,190	2,093,161	2,385,351	919,619	6,333,336	7,252,954

운반비	7,770	19,782	27,552	27,089	71,152	98,241

운용리스료	33,992	12,000	45,992	98,842	34,500	133,342

기타비용	2,388,784	7,326,818	9,715,602	7,227,524	21,217,922	28,445,446

합 계	3,962,482	38,743,445	42,705,927	12,173,794	108,611,698	120,785,492

(전분기)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	250,774	31,419,178	31,669,952	628,595	81,646,800	82,275,395

종업원급여	973,415	3,539,739	4,513,154	2,803,676	9,986,449	12,790,125

감가상각비와 무형자산상각비	334,432	2,061,459	2,395,891	1,000,234	5,879,375	6,879,609

운반비	15,235	103,266	118,501	30,135	223,829	253,964

운용리스료	30,451	10,500	40,951	94,383	31,500	125,883

기타비용	3,505,772	11,964,231	15,470,003	9,217,700	30,875,181	40,092,881

합 계	5,110,079	49,098,372	54,208,451	13,774,724	128,643,133	142,417,857

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,574,403	10,160,775	3,257,168	9,075,294

상여	566,980	1,603,880	476,274	1,312,045

퇴직급여	380,121	1,140,362	330,239	1,073,942

복리후생비	536,607	1,592,633	449,473	1,328,844

합 계	5,058,111	14,497,651	4,513,153	12,790,125

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	853,595	2,543,130	758,905	2,112,299

상여	6,771	19,813	6,743	18,740

퇴직급여	109,276	327,828	82,751	319,350

복리후생비	149,330	433,896	125,016	353,287

지급임차료	2,678	6,555	2,020	5,840

여비교통비	73,311	229,142	70,041	197,032

접대비	70,403	191,236	82,417	194,130

통신비	8,283	24,678	10,314	30,980

수도광열비	34,815	96,958	29,186	77,159

세금과공과금	50,005	249,121	29,211	264,802

감가상각비	177,813	555,812	190,928	571,729

무형자산상각비	114,377	363,807	143,504	428,505

보험료	65,323	196,682	59,233	213,903

차량유지비	17,196	53,002	17,196	53,023

지급수수료	154,688	582,430	184,370	665,752

수출제비용	646,190	2,049,158	1,876,332	4,385,261

판매보증비(환입)	10,000	(11,396)	5,000	(10,725)

운용리스료	33,992	98,842	30,451	94,383

경상연구개발비	1,164,801	3,448,577	1,069,128	3,001,314

샘플비	120,774	576,053	250,774	628,595

대손상각비(환입)	70,470	42,166	50,163	82,226

기타	28,393	96,304	36,396	87,138

합 계	3,962,482	12,173,794	5,110,079	13,774,724

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	74,928	228,043	56,850	184,150

배당금수익	-	-	645,186	645,186

유형자산처분이익	-	-	-	2,999

잡이익	104,931	311,049	109,506	309,262

합 계	179,859	539,092	811,542	1,141,597

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,787	50,765	3,440	58,038

무형자산손상차손	-	-	154,830	464,491

기타의감가상각비	16,112	37,330	-	-

유형자산처분손실	-	1,496,860	-	54,889

기타	4,656	263,023	-	1,087

합 계	22,554	1,847,978	158,271	578,506

24. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	5,001	13,796	4,316	15,566

외환차익	853,949	2,731,936	1,529,399	3,635,080

외화환산이익	48,369	1,042,344	634,061	1,157,929

금융수익 합계	907,320	3,788,076	2,167,776	4,808,575

이자비용	(431,679)	(1,288,507)	(417,685)	(1,311,860)

외환차손	(777,088)	(3,010,590)	(1,691,211)	(3,556,314)

외화환산손실	(97,446)	(1,114,400)	(924,674)	(1,574,975)

금융원가 합계	(1,306,213)	(5,413,497)	(3,033,570)	(6,443,149)

순금융원가	(398,893)	(1,625,421)	(865,794)	(1,634,574)

25. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	558,503,265	140,496,556	1,681,370,393	3,882,993,522

가중평균유통보통주식수:	29,011,091	29,011,091	29,011,091	29,011,091

발행주식수(기초)	29,135,091	29,135,091	29,135,091	29,135,091

자기주식수	(124,000)	(124,000)	(124,000)	(124,000)

기본주당순이익(손실)	19	5	58	134

보고기간종료일 현재 당사는 희석증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당익과 동일합니다.

26. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회 사 명

당사에 유의적 영향력이 있는 기업(*1)	㈜효성

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP,SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD,SHINWHA INTERTEK CORP,SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O

기타특수관계자(*2)	노틸러스효성㈜, 효성트랜스월드㈜, 갤럭시아커뮤니케이션즈(주) 등

(*1) 당기 중 기타특수관계자 두미종합개발㈜는 ㈜효성에 합병되었습니다.(*2) 기타특수관계자는 당사에 유의적 영향력이 있는 기업인 ㈜효성의 연결실체 내에 있는 기업입니다. 한편, 당사는 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	-	27,240	8,776,840	-	47,490

종속기업	DONGGUAN SHINWHAINTERTEK CORP	1,335,752	6,427	104,990	429	27,788

SHINWHA INTERTEK(SUZHOU) CO.,LTD	18,452,303	49,702	12,721	493	119,958

SHINWHA INTERTEKCORP	4,699,303	31,569	1,174	-	36,661

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	20,618,115	9,750	-	-	41,649

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	1,460,692	-

갤럭시아커뮤니케이션즈(주)	-	-	-	-	39,238

합 계	45,105,472	124,687	8,895,726	1,461,614	312,785

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	-	-	1,893,722	-	750

종속기업	DONGGUAN SHINWHAINTERTEK CORP	378,089	-	-	-	22,927

SHINWHA INTERTEK(SUZHOU) CO.,LTD	10,711,754	58,376	133,609	-	61,287

SHINWHA INTERTEKCORP	3,616,604	-	-	-	49,243

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o	9,038,976	21,068	-	-	19,403

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	1,108,969	-

두미종합개발㈜	-	-	-	-	19,145

합 계	23,745,423	79,444	2,027,331	1,108,969	172,755

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	-	99,423	4,427,364	977

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	3,772,920	-	106,977	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	8,454,650	-	12,968	-

SHINWHA INTERTEK CORP	344,724	-	1,185	-

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O	12,808,359	-	-	-

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	454,537

합 계	25,380,653	99,423	4,548,494	455,514

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	-	99,423	3,832,105	2,047

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	3,656,527	-	-	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	6,200,238	-	54,653	-

SHINWHA INTERTEK CORP	2,480,980	-	-	-

SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O	10,348,231	-	-	-

기타특수관계자	효성트랜스월드㈜	-	-	-	973,410

합 계	22,685,976	99,423	3,886,758	975,457

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회 사 명	거래내역	당분기	전분기

당사에 유의적 영향력이 있는 기업	㈜효성	배당금 지급	222,311	-

종속기업	SHINWHA INTERTEK CORP	배당금 수익	-	645,186

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	유상증자	-	3,342,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR)

구 분	회 사 명	보증처	금 액	보증기간	비 고

종속기업	SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	수출입은행	USD 2,000,000	2017.03.23~2018.03.23	차입금 연대입보

종속기업	SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA S.R.O	수출입은행	EUR 3,000,000	2017.06.17~2018.06.17	"

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	323,875	952,904	273,974	703,017

퇴직급여	56,813	161,734	27,264	158,011

합 계	380,687	1,114,638	301,237	861,028

27. 우발 및 약정사항(1) 담보제공자산당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당분기말	전기말

화성시 2공장ㆍ3공장 토지 및 건물	17,100,000	20,580,000	우리은행

USD 4,200,000	USD 4,200,000

천안시 5공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

합 계	63,100,000	66,580,000

USD 22,200,000	USD 22,200,000

(2) 금융기관 약정 당분기말 현재 당사는 산업은행 외 2개 은행과 L/C, OA와 관련된 USD 29,000,000의 약정 및 우리은행 외 2개 은행과 Stand by L/C를 위한 USD 8,000,000의 약정이 있습니다.(3) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 물품대금과 관련하여 머크어드밴스드테크놀로 주식회사로부터 피소된 1건(소송가액 4,971백만원, 3심진행중)과 통상실시권 등록 말소와 관련하여 온누리전자 주식회사 외 2인으로부터 피소된 1건(소송가액 100백만원, 재심 진행중)이 있습니다. 당사는 법원판결 결과에 따라 당분기 및 전기 재무제표에 비용으로 인식하였으며, 당분기말 현재 소가 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

28. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	102,698,170	97,732,445

자본총계(B)	100,547,980	101,858,038

부채비율(A/B)	102.14%	95.95%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

외 화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	원화환산액	외화자산	외화부채	원화환산액

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	25,072,611	22,671,042	28,750,734	25,996,884	21,524,026	18,641,798	26,011,784	22,528,613

JPY	118,501	48,017,980	1,209	489,985	534,339	26,974,600	5,540	279,675

EUR	9,499,815	9,354,960	12,833,015	12,637,335	8,165,083	6,252,663	10,350,060	7,925,875

합 계	41,584,959	39,124,204	36,367,384	30,734,163

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	275,385	(275,385)	348,317	(348,317)

JPY	(48,878)	48,878	(27,414)	27,414

EUR	19,568	(19,568)	242,419	(242,419)

합 계	246,075	(246,075)	563,322	(563,322)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

2) 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 변동이자율부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	56,808,722	48,806,434

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 변동이자율부 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익 증가(감소)	(568,087)	568,087	(488,064)	488,064

3) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 지분증권이 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당 분기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최대노출금액

지급보증(*)	6,346,010

매출채권및기타채권	43,586,763

합 계	49,932,773

(*) 종속기업의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급해야 할 최대금액입니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 향후 12개월 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비율이 일정비율을 초과하지 않는 것을 방침으로 하고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무및기타채무	지급보증(*1)	합 계

1년 이내	60,075,362	33,023,372	6,346,010	99,444,743

1년 ~ 2년	3,266,640	-	-	3,266,640

2년 이후	544,440	54,000	-	598,440

합 계	63,886,442	33,077,372	6,346,010	103,309,823

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무및기타채무	지급보증(*1)	합 계

1년 이내	52,073,074	34,617,711	7,428,300	94,119,085

1년 ~ 2년	3,266,640	-	-	3,266,640

2년 이후	2,994,420	54,000	-	3,048,420

합 계	58,334,134	34,671,711	7,428,300	100,434,145

(*1)종속기업의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려하지 않았습니다.

29. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장지분증권	387,649	387,649

(3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품은 없습니다.

30. 현금흐름표

(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정항목:

퇴직급여	1,140,362	1,073,942

감가상각비	7,067,235	6,576,378

무형자산상각비	363,807	428,505

판매보증비	(11,396)	(10,725)

법인세비용	(230,663)	478,595

배당금수익	0	(645,186)

이자수익 및 비용	1,274,710	1,296,294

재고자산평가손실(환입)	(173,927)	245,216

외화환산손익	72,056	417,046

유형자산처분손익	1,496,860	51,890

기타수익 및 비용	69,214	305,251

소 계	11,068,259	10,217,205

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산의 증가	(1,910,114)	(5,792,287)

매출채권 증가	(7,168,159)	(13,488,615)

매입채무 감소(증가)	(25,768)	4,538,536

순확정급여채무의 증가(감소)	175,755	(137,015)

기타 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동	(3,132,660)	3,369,057

소 계	(12,060,946)	(11,510,324)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 미지급금 대체	424,218	1,010,040

건설중인자산의 유형자산 대체	1,064,600	4,102,950

장기차입금의 유동성대체	2,449,980	2,449,980