신화인터텍 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제36(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제35(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
신화인터텍주식회사

1. 회사의 개요

신화인터텍주식회사(이하 "당사")는 1988년 5월 27일 특수테이프제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 12월 13일자로 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 광학필름 및 관련제품 제조, 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며, 중국에 2개의 종속기업을 두고 있습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자와 액면분할로 보고기간 종료일 현재 1주의 금액 및 발행주식수는 각각 500원과 29,135,091주이며, 납입자본금은 14,568백만원입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 최대주주는 효성화학 주식회사로 20.0%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 회계기준의 적용당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기요약재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. . 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 . 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 . 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 부문정보(1) 당사는 광학Film과 Mobile OLED용 Tape 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하며, 이에 따라 당사는 단일의 보고부문으로 분류하고 있습니다. 당사가 제공하는 주요 제품은 LCD BLU용 광학Film과 Mobile OLED용 Tape 입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 천원)

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	34,613,951	72,248,021	38,646,751	93,119,696

상품매출	391,478	867,837	967,553	1,750,613

기타매출	69,892	121,662	19,313	19,313

합 계	35,075,321	73,237,520	39,633,617	94,889,622

(3) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 천원)

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지리적 지역:

국내	3,750,484	7,724,864	2,715,482	7,446,039

중국 및 타이완	5,623,643	11,317,292	6,294,823	15,723,697

멕시코	11,660,055	23,516,678	12,590,259	27,341,976

베트남	9,116,490	18,888,471	8,210,466	20,676,202

기타	4,924,649	11,790,215	9,822,587	23,701,708

합 계	35,075,321	73,237,520	39,633,617	94,889,622

수익 인식시기:

한시점에 인식	35,075,321	73,237,520	39,633,617	94,889,622

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합 계	35,075,321	73,237,520	39,633,617	94,889,622

(4) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채	22,739	20,284

(5) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

삼성전자㈜와 그 종속기업	52,455,724	71.62%	67,098,512	70.71%

상기 주요 고객에 대한 매출액은 해당 회사 및 그 종속기업들에 대한 매출액입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	4,858,738	4,574,185

매출채권및기타채권	18,824,590	18,749,608

기타금융자산	9,238	4,587

합 계	23,692,566	23,328,380

(금융부채)

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	24,002,720	27,260,004

기타금융부채	313,619	263,880

단기차입금	41,700,000	41,714,637

유동성장기차입금	8,000,000	8,000,000

장기차입금	11,000,000	-

합 계	85,016,339	77,238,521

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

금융자산:

상각후원가측정 금융자산(*1)	793,117	2,175,982

금융부채:

상각후원가측정 금융부채(*2)	(2,113,729)	(2,452,557)

합 계	(1,320,612)	(276,575)

(*1) 이자수익, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.
(*2) 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,316,837	-	17,341,208	-

미수금	905,467	-	824,663	-

미수수익	3,564	-	15	-

보증금	-	598,722	-	583,722

합 계	18,225,868	598,722	18,165,886	583,722

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 기타채권 대손충당금은 없습니다.

7. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	22,064,305	18,370,036	6,906,165	74,206,403	675,428	5,503,434	3,822,861	25,544,025	75,610	187,500	3,771,050	161,126,817

취득	-	116,820	-	868,733	-	155,410	-	259,500	-	-	954,000	2,354,463

처분	-	-	-	(163,000)	-	-	-	-	-	-	-	(163,000)

대체(*1)	19,625	2,868,850	667,370	654,000	-	84,580	-	125,300	-	-	(4,430,050)	(10,325)

반기말	22,083,930	21,355,706	7,573,535	75,566,136	675,428	5,743,424	3,822,861	25,928,825	75,610	187,500	295,000	163,307,955

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	7,312,162	3,808,899	52,636,174	675,311	4,806,034	3,077,537	12,955,205	75,578	72,843	-	85,419,743

감가상각비	-	396,297	252,865	3,393,805	-	179,671	148,317	888,693	-	31,219	-	5,290,867

처분	-	-	-	(147,482)	-	-	-	-	-	-	-	(147,482)

반기말	-	7,708,459	4,061,764	55,882,497	675,311	4,985,705	3,225,854	13,843,898	75,578	104,062	-	90,563,128

장부금액:

기초	22,064,305	11,057,874	3,097,266	21,570,230	117	697,400	745,324	12,588,820	32	114,657	3,771,050	75,707,075

반기말	22,083,930	13,647,247	3,511,770	19,683,639	117	757,719	597,007	12,084,926	32	83,438	295,000	72,744,825

(*1)건설중인자산의 본계정 대체 4,430,050천원(비용대체 10,325천원)으로 구성되어 있습니다. 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 일부 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	22,017,930	18,370,036	6,663,165	69,881,182	745,968	5,184,277	3,353,761	25,343,012	75,610	187,500	4,031,570	155,854,011

취득	1,839	-	48,800	1,142,008	-	82,300	203,000	160,700	-	-	1,056,472	2,695,119

처분	-	-	-	-	(58,740)	(10,000)	-	(53,687)	-	-	-	(122,427)

대체(*1)	-	-	13,200	676,000	-	38,000	-	-	-	-	(727,200)	-

반기말	22,019,769	18,370,036	6,725,165	71,699,190	687,228	5,294,577	3,556,761	25,450,025	75,610	187,500	4,360,842	158,426,703

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	6,602,809	3,350,829	46,482,909	745,842	4,538,308	2,844,218	11,313,184	75,578	10,406	-	75,964,083

감가상각비	-	354,676	226,549	2,906,836	-	196,097	113,506	867,025	-	31,219	-	4,695,908

처분	-	-	-	-	(58,732)	(9,998)	-	(38,694)	-	-	-	(107,424)

반기말	-	6,957,485	3,577,378	49,389,745	687,110	4,724,407	2,957,724	12,141,515	75,578	41,625	-	80,552,567

장부금액:

기초	22,017,930	11,767,227	3,312,336	23,398,273	126	645,969	509,543	14,029,828	32	177,094	4,031,570	79,889,928

반기말	22,019,769	11,412,551	3,147,787	22,309,445	118	570,170	599,037	13,308,510	32	145,875	4,360,842	77,874,136

(*1)건설중인자산의 본계정 대체 727,200천원으로 구성되어 있습니다. 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 일부 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

8. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,490,963	2,134,901	1,680,060	5,573,092	10,879,016

내부개발	-	-	-	16,898	16,898

취득	823	109,000	-	-	109,823

반기말	1,491,786	2,243,901	1,680,060	5,589,990	11,005,737

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,325,490	1,724,593	266,414	3,249,127	6,565,624

상각비	20,153	66,012	-	53,282	139,447

반기말	1,345,643	1,790,605	266,414	3,302,409	6,705,071

장부금액:

기초	165,473	410,308	1,413,646	2,323,965	4,313,392

반기말	146,144	453,296	1,413,646	2,287,581	4,300,667

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	개발비	합 계

취득원가:

기초	1,470,442	2,024,601	1,680,059	5,142,896	10,317,998

내부개발	-	-	-	255,167	255,167

취득	8,021	98,000	-	-	106,021

반기말	1,478,463	2,122,601	1,680,059	5,398,063	10,679,186

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,283,054	1,615,644	266,412	3,098,146	6,263,256

상각비	21,676	51,924	-	80,661	154,261

반기말	1,304,730	1,667,568	266,412	3,178,807	6,417,517

장부금액:

기초	187,388	408,957	1,413,647	2,044,750	4,054,742

반기말	173,733	455,033	1,413,647	2,219,256	4,261,669

9. 종속기업 및 관계기업 투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	국 가	주요영업활동	당반기말	전기말

장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	중국	Mobile OLED用 Tape 제조, 판매업	3,342,000	100.00	3,342,000	100.00

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	중국	광학 Film 및 관련제품 제조, 판매업	5,716,400	100.00	5,716,400	100.00

관계기업	Epitone, Inc.(*1)	미국	광학모듈 및 소프트웨어 연구개발	11,847,000	15.38	11,847,000	15.38

합 계	20,905,400	20,905,400

(*1) 당반기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	기초	증가	감소	기말

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	3,342,000	-	-	3,342,000

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	5,716,400	-	-	5,716,400

관계기업	Epitone, Inc.	11,847,000	-	-	11,847,000

합 계	20,905,400	-	-	20,905,400

10. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동	비유동

금융기관예치금	9,238	4,587

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 중 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치	취득가액	손상차손누계액	장부가액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

DS ASIA HOLDINGS COMPANY LTD	1,059,836	(1,059,836)	-	-	1,059,836	(1,059,836)	-	-

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	52,980	(52,980)	-	52,980	(52,980)	-

제품	5,975,032	(449,829)	5,525,203	4,438,140	(338,444)	4,099,696

반제품	20,352,267	(800,093)	19,552,174	20,050,544	(811,348)	19,239,196

재공품	3,210,695	(297,432)	2,913,263	3,009,056	(273,961)	2,735,095

원재료	8,667,555	(3,884,908)	4,782,647	8,653,752	(3,530,364)	5,123,388

미착품	352,246	-	352,246	163,255	-	163,255

합 계	38,610,775	(5,485,242)	33,125,533	36,367,727	(5,007,097)	31,360,630

당반기 및 전반기 중 재고자산 평가를 통해 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 967,794천원 및 911,851천원입니다.

12. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	727,873	677,377

선급비용	58,011	181,294

부가세대급금	1,248,106	1,521,511

합 계	2,033,990	2,380,182

13. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금(원화)	9,892	8,322

현금(외화)	1,806	1,744

보통예금	16,073	110,835

외화예금	4,803,064	4,428,850

기타제예금	27,903	24,434

합 계	4,858,738	4,574,185

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당반기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

외화예금	신한은행	USD 251,429	USD 251,429	압류

14. 자본 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주,29,135,091주 및 500원입니다. 당반기 중 자본금 변동내역은 없습니다.

15. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	65,565,821	65,565,821

자기주식	(2,008,312)	(2,008,312)

기타자본잉여금	4,582,949	4,582,949

합 계	68,140,458	68,140,458

16. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	550,497	550,497

기업합리화적립금(*2)	407,654	407,654

이익잉여금	(2,607,331)	5,104,266

합 계	(1,649,180)	6,062,417

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	41,700,000	-	41,714,637	-

장기차입금	8,000,000	11,000,000	8,000,000	-

당사는 상기 차입금과 관련하여 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 일부 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

원화차입금	산업은행	운영자금대출	산업금융채권+1.51%	-	20,000,000	-	20,000,000

산업은행	운영자금대출	단기한도대출금리+1.46%	-	7,900,000	-	2,700,000

신한은행	운영자금대출	은행고시금리+1.1%	-	10,000,000	-	15,000,000

우리은행	운영자금대출	단기대출기준금리+2.07%	-	1,500,000	-	4,000,000

하나은행	운영자금대출	FTP+1.14%	-	2,300,000	-	-

외화차입금	하나은행	USANCE	-	-	-	USD 11,550	14,637

합 계	-	41,700,000	USD 11,550	41,714,637

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

국민은행	운영자금대출	MOR+1.93%	4,000,000	-

농협은행	운영자금대출	MOR+1.80%	7,000,000	-

산업은행	운영자금대출	CD+1.41%	8,000,000	8,000,000

차감 : 유동성장기부채	(8,000,000)	(8,000,000)

합 계	11,000,000	-

18. 퇴직급여제도보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,603,685	8,520,990

사외적립자산의 공정가치	(8,854,863)	(9,206,900)

순확정급여부채(자산)	(251,178)	(685,910)

19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	15,159,594	-	16,968,409	-

미지급금	6,562,695	-	8,250,240	-

미지급비용	2,280,431	-	2,041,355	-

합 계	24,002,720	-	27,260,004	-

20. 기타부채 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타부채

예수금	98,425	-	97,685	-

선수금	22,739	-	21,110	-

소 계	121,164	-	118,795	-

금융부채

임대보증금	-	54,000	-	54,000

리스부채	201,914	57,705	189,744	20,136

소 계	201,914	111,705	189,744	74,136

합 계	323,078	111,705	308,539	74,136

21. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	198,084	228,079

합 계	198,084	228,079

22. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	66,081	21,643,604	21,709,685	241,191	46,297,611	46,538,802

종업원급여	1,180,129	3,049,498	4,229,627	2,426,998	5,983,066	8,410,064

감가상각비와 무형자산상각비	287,327	2,497,368	2,784,695	593,506	4,954,765	5,548,271

외주가공비	-	4,181,698	4,181,698	-	8,187,156	8,187,156

소모품비	7,713	514,283	521,996	23,183	1,088,822	1,112,005

지급수수료	303,494	624,142	927,636	764,583	1,231,421	1,996,004

전력비	38,864	609,596	648,460	99,271	1,285,781	1,385,052

기타비용	1,929,678	1,675,134	3,604,812	4,341,238	3,916,708	8,257,946

합 계	3,813,286	34,795,323	38,608,609	8,489,970	72,945,330	81,435,300

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	411,103	20,966,123	21,377,226	578,560	55,946,004	56,524,564

종업원급여	1,224,542	3,281,547	4,506,089	2,371,506	6,521,513	8,893,019

감가상각비와 무형자산상각비	296,202	2,221,960	2,518,162	592,848	4,364,079	4,956,927

외주가공비	-	3,477,269	3,477,269	-	7,854,987	7,854,987

소모품비	6,416	647,787	654,203	19,604	1,468,817	1,488,421

지급수수료	230,510	695,375	925,885	517,335	1,373,043	1,890,378

전력비	30,274	583,953	614,227	71,226	1,090,540	1,161,766

기타비용	1,481,358	2,936,559	4,417,917	3,055,288	6,147,766	9,203,054

합 계	3,680,405	34,810,573	38,490,978	7,206,367	84,766,749	91,973,116

23. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	872,773	1,774,133	834,972	1,643,789

상여	38,005	95,961	74,122	134,329

퇴직급여	125,307	250,615	150,952	301,903

복리후생비	144,043	306,289	164,496	291,484

지급임차료	1,985	3,970	1,972	3,897

여비교통비	74,489	115,607	48,284	59,351

접대비	38,384	63,750	34,345	56,677

통신비	4,448	8,666	3,891	7,283

수도광열비	38,864	99,271	30,274	71,226

세금과공과금	351,395	630,740	130,496	274,565

감가상각비	112,920	226,178	109,678	219,605

무형자산상각비	62,997	139,447	76,174	154,261

리스감가상각비	32,534	70,128	34,572	66,970

보험료	30,987	60,592	32,267	61,118

차량유지비	6,911	16,370	10,182	17,651

지급수수료	303,494	764,583	230,510	517,335

판매보증비(환입)	(31,888)	(29,995)	(82,028)	32,354

운용리스료	979	814	1,650	3,300

경상연구개발비	1,497,988	3,581,059	1,369,205	2,679,772

샘플비	66,081	241,191	411,103	578,560

기타	40,590	70,601	13,288	30,937

합 계	3,813,286	8,489,970	3,680,405	7,206,367

24. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	64,775	128,741	83,808	135,900

유형자산처분이익	-	-	29,690	29,690

리스해지이익	162	200	171	278

잡이익	13,522	24,410	26,749	55,636

기타수익 합계	78,459	153,351	140,418	221,504

기부금	2,000	5,000	-	517

유가증권처분손실	23,644	23,644	-	-

유형자산폐기손실	1	15,518	-	14,993

기타의감가상각비	28,318	56,635	28,318	56,635

잡손실	22	29	-	1

기타비용 합계	53,985	100,826	28,318	72,146

25. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	7,116	7,547	333	534

외환차익	649,129	1,620,825	1,342,082	2,021,642

외화환산이익	67,867	249,615	200,693	352,325

금융수익 합계	724,112	1,877,987	1,543,108	2,374,501

이자비용	749,864	1,419,608	376,622	685,382

외환차손	766,784	1,644,000	1,086,496	1,449,008

외화환산손실	(131,161)	134,993	109,806	516,685

금융원가 합계	1,385,487	3,198,601	1,572,924	2,651,075

순금융원가	(661,375)	(1,320,613)	(29,816)	(276,574)

26. 법인세당반기 및 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

세무상 법인세부담액	-	165,028

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(195,586)	(220,900)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(20)	1,465

세액공제 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(1,558,664)	443,611

총법인세비용	(1,754,270)	389,204

27. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	(3,522,716,778)	(7,711,598,863)	1,179,879,590	2,400,085,736

가중평균유통보통주식수:	29,011,091	29,011,091	29,011,091	29,011,091

발행주식수(기초)	29,135,091	29,135,091	29,135,091	29,135,091

자기주식수	(124,000)	(124,000)	(124,000)	(124,000)

기본주당순이익	(121)	(266)	41	83

보고기간종료일 현재 당사는 희석증권이 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

당사에 유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP,SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD

관계기업	Epitone, Inc.

기타특수관계자(*1)	㈜효성, 효성중공업㈜, 갤럭시아머니트리㈜ 등

(*1) 기타특수관계자는 당사에 유의적 영향력이 있는 기업인 효성화학㈜의 연결실체내에 있는 기업입니다. 한편, 당사는 기타특수관계자를 제외한 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	-	6,287,725	-	5,990

종속기업	DONGGUAN SHINHWA INTERTEK CORP	772,207	-	44,565	-	17,048

SHINHWA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	2,267,754	-	-	-	34,184

기타특수관계자	㈜효성	-	-	-	501,772	-

효성중공업㈜	-	-	-	-	4,000

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	-	14,850

합 계	3,039,961	-	6,332,290	501,772	76,072

(전반기)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	-	6,172,528	-	136,334

종속기업	DONGGUAN SHINHWA INTERTEK CORP	1,923,536	8,137	-	-	6,528

SHINHWA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	4,652,663	2,145	-	-	35,449

기타특수관계자	㈜효성	-	-	-	1,048,940	-

갤럭시아머니트리㈜	-	-	-	-	31,581

합 계	6,576,199	10,282	6,172,528	1,048,940	209,892

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	3,543,850	-

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP (*1)	(12,341)	-	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	1,256,841	-	-

기타특수관계자	㈜효성	-	-	168,501

합 계	1,244,500	3,543,850	168,501

(*1) 향후 발생할 매출 채권에 대해 차감할 금액을 표시한 것입니다. (전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력이 있는 기업	효성화학㈜	-	3,969,567	29,325

종속기업	DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP	44,948	-	-

SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD	1,738,580	-	-

기타특수관계자	㈜효성	-	-	206,974

합 계	1,783,528	3,969,567	236,299

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	258,383	690,049	339,381	659,177

퇴직급여	41,772	83,544	50,543	101,087

합 계	300,155	773,593	389,924	760,264

29. 우발 및 약정사항

(1) 담보제공자산당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담 보 내 용	설정금액	금융기관명

당반기말	전기말

천안 1공장 토지 및 건물, 기계장치	46,000,000	46,000,000	산업은행

USD 18,000,000	USD 18,000,000

천안 2공장 토지 및 건물	20,400,000	-	농협은행

합계	66,400,000	46,000,000

USD 18,000,000	USD 18,000,000

(2) 금융기관 약정보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

약정종류	금융기관	약정한도

한도대	우리은행(주), 한국산업은행, (주)하나은행, 농협은행	42,500,000

무역금융	(주)신한은행	15,000,000

일반대	농협은행, 국민은행, 한국산업은행	39,000,000

Stand by L/C	중소기업은행	USD 1,000,000

OA, Usance	중소기업은행	USD 7,000,000

(3) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로서 소송금액은 글로텍주식회사 3,296,883천원 및 온누리전자주식회사 30,000,000천원입니다.

2022년 8월 19일자 1심 선고에서 부분패소하여 글로텍주식회사와 온누리전자주식회사에 각각 3,296,883천원, 563,117천원 및 지연이자를 지급하라는 판결을 받았습니다.

이에 당사는 온누리전자주식회사 및 글로텍주식회사에 각각 2022년 9월 23일 및 2022년 10월 4일 특허법원에 항소장을 제출하였고, 2023년 8월 31일 2차 변론을 진행할 예정입니다.당사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로 2022년 8월 19일자 1심 선고에서 부분패소하여 온누리전자주식회사에 소송금액 및 지연이자 574,915천원을 공탁을 진행하였으나, 온누리전자주식회사의 제3채무자인 주식회사드림자산관리대부에서 별도 채권압류 및 추심명령을 진행하여 우리은행으로부터 297,326천원을 추심하였고, 신한은행 계좌 USD 251,429를 압류하였습니다.이에 당사는 서울중앙지방법원에 297,326천원에 대해 부당이득반환청구 및 채권가압류해지를 신청하였습니다.

30. 현금흐름표

(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 반기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

비현금항목의 조정 :

법인세비용(수익)	(1,754,270)	389,204

이자수익	(7,547)	(534)

이자비용	1,414,083	681,706

이자비용(리스)	5,524	3,676

감가상각비	5,290,868	4,695,908

무형자산상각비	139,447	154,261

사용권자산감가상각비	174,591	163,394

퇴직급여	600,808	726,690

재고자산평가손실	967,794	911,851

판매보증비(환입)	(29,995)	32,354

외화환산이익	(249,615)	(352,325)

외화환산손실	134,993	516,685

유형자산처분이익	-	(29,690)

유형자산폐기손실	15,518	14,993

리스해지이익	(200)	-

기타	10,325	(278)

합 계	6,712,324	7,907,895

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

재고자산 증가	(2,732,696)	(23,479,027)

매출채권 감소	125,791	3,569,295

기타유동채권 감소(증가)	403,295	(1,700,084)

기타비유동채권 증가	(4,651)	(239)

매입채무 증가(감소)	(2,342,225)	342,208

순확정급여채무	(166,076)	(261,698)

기타유동부채 증가(감소)	(377,824)	297,147

기타채무 증가	2,368	47,332

합 계	(5,092,018)	(21,185,066)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	4,419,725	727,200

대금지급이 완료되지 않은 유형자산의 취득	255,050	521,109

지급어음 대체	504,671	398,976

31. 리스 리스이용자(1) 일반사항당사는 영업에 사용되는 차량운반구 및 건물에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 당사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 당사에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다.

(2) 사용권자산당반기 및 전반기 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기숙사	합계

당기초	42,418	104,878	60,144	207,440

증가	-	154,596	83,179	237,775

감소	-	(14,144)	-	(14,144)

감가상각비	(18,179)	(97,671)	(58,740)	(174,590)

당반기말	24,239	147,659	84,583	256,481

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기숙사	합계

전기초	78,777	228,579	48,342	355,698

증가	-	40,052	85,570	125,622

감소	-	(11,364)	(11,190)	(22,554)

감가상각비	(18,179)	(94,725)	(50,490)	(163,394)

전반기말	60,598	162,542	72,232	295,372

(3) 리스부채당반기 및 전반기 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기숙사	합계

당기초	42,904	106,446	60,531	209,881

증가	-	154,596	83,179	237,775

이자비용	346	3,676	1,502	5,524

지급리스료	(18,614)	(100,583)	(60,020)	(179,217)

처분	-	(14,344)	-	(14,344)

당반기말	24,636	149,791	85,192	259,619

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기숙사	합계

전기초	78,905	231,834	48,725	359,464

증가	-	40,053	85,570	125,623

이자비용	701	2,300	674	3,675

지급리스료	(18,614)	(97,620)	(51,150)	(167,384)

처분	-	(11,526)	(11,307)	(22,833)

전반기말	60,992	165,041	72,512	298,545