코위버 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

코위버 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유선·무선 통신장비의 위탁연구,개발,제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 하여 2000년 2월 18일에 설립되었으며, 2001년 12월 4일자로 코스닥증권시장에 등록한 등록법인으로 서울시 마포구 서교동에 본점을, 영등포구 당산동에 공장을 두고 있습니다. 당분기말로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 설립 후 수차례의 유무상증자를 실시하였으며, 당분기말 현재 수권주식수는 30,000,000주이며, 발행주식수는 9,796,800주이고, 액면금액은 500원으로 납입자본금은 4,898,400천원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

황인환	1,647,362	16.82

김근식	951,697	9.71

코위버(주)	450,345	4.60

기타	6,747,396	68.87

합계	9,796,800	100.00

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당분기	전기

위버브릿지(주)	한국	12	100%	100%	유무선통신장비 개발

전기말 현재 종속기업이던 (주)모비리안은 당분기 중 1,000천원에 제3자에게 매각되어 당분기말 현재 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	위버브릿지(주)

당분기	전분기

자산	843,898	292,662

부채	1,132,181	1,061,540

자본	(288,284)	(768,878)

매출액	1,212,955	426,053

당기순이익	311,967	114,831

총포괄이익	311,967	114,831

(4) 연결실체는 당분기 중 세티밸류업사모투자합자회사에 투자하였으며, 당해 피투자회사의 사원총회의 일반결의는 의결권총수의 과반수 찬성에 의하여 의결하고, 특별결의는 의결권총수의 3분의 2 이상의 찬성에 의해 의결하는 바, 연결실체의 출자비율이 당분기말 현재 33.00%이므로 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 관계기업으로처리하였습니다.한편, 연결실체는 당분기 중 엘앤에스아이씨티밸류업1호사모투자전문회사를 23,587백만원에 제3자에게 매각처리하였습니다.2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다 .

(1) 당분기에 새로 도입된 제ㆍ개정 회계기준당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 한편, 연결실체는 기존에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 현재, 사용권자산 102,167천원, 리스부채 102,984천원을 인식하였습니다. 이로 인해 이익잉여금이 817 천원 감소하였습니다(주석9참조).

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 (나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산이 있는 경우 당해 자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시합니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선은 하기와 같이 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ㆍ기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ㆍ기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게, 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.기업회계기준서 제1116호 리스(제정)를 제외하고 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 시행일이 미도래한 제정 또는 개정된 회계기준의 적용보고기간말 현재 제정ㆍ개정ㆍ공표 등이 되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 없습니다. 4. 부문별정보 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 3개의 보고부문(1개의 부문은 당분기 중 매각완료됨)으로 구분하였습니다. 각각의 보고부문들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 부문 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 유선통신장비 : 유선통신장비의 개발, 제조 및 판매② 무선통신장비 : 무선통신장비의 개발 및 판매③ 자동차부품 : 자동차부품의 수입 및 판매(당분기 중 매각완료됨) (2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 유선통신 무선통신 연결조정 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 총부문수익 59,706,333 29,762,586 1,212,955 426,053 - - 60,919,288 30,188,638 연결조정 - - (929,532) (257,852) - - (929,532) (257,852) 외부수익 59,706,333 29,762,586 283,423 168,201 - - 59,989,756 29,930,787 보고부문 세전손익 15,453,547 8,791,672 311,967 114,831 (390,504) (6,955,845) 15,375,010 1,950,658 보고부문 분기순손익 13,264,984 7,881,227 311,967 114,831 (304,593) (5,425,559) 13,272,358 2,570,500 보고부문 자산총액 149,675,505 125,111,046 843,898 292,662 (28,611) (118,865) 150,490,792 125,284,844 보고부문 부채총액 38,457,285 28,840,157 1,132,181 1,061,540 (819,404) (839,260) 38,770,063 29,062,437 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상인 주요 단일 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금액 비율(%) 금액 비율(%) (주)LG유플러스 15,003,048 25.01 6,902,373 23.06 (주)케이티 12,074,920 20.13 6,380,108 21.32 기타 32,911,788 54.86 16,648,306 55.62 합계 59,989,756 100.00 29,930,787 100.00 (4) 연결실체의 매출은 진행율에 따라 수익을 인식하는 유형을 가지고 있지 않으며, 따라서 당분기말 및 전기말 현재 진행율에 따라 수익을 인식하는 건설형 공사계약 관련 정보는 없습니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금 8,872 6,545 요구불예금 등 15,263,310 20,152,335 소계 15,272,182 20,158,880 차감: 정부보조금 (22,400) - 합계 15,249,782 20,158,880 6. (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,666,463 - 11,579,584 - 차감: 대손충당금 (640,797) - (683,725) - 매출채권(순액) 5,025,665 - 10,895,860 - 미수금 419,642 - 593,591 - 차감: 대손충당금 (36,471) - (34,138) - 차감: 국고보조금 (159,345) - (450,000) - 미수금(순액) 223,826 - 109,454 - 미수수익 612,235 - 451,396 - 선급금 3,038,734 - 755,766 - 차감: 대손충당금 (695,846) - (24,123) - 선급금(순액) 2,342,888 - 731,644 - 선급비용 102,767 - 53,561 - 부가세대급금 255,082 - 860,982 - 보증금 - 45,756 - 46,266 합계 8,562,463 45,756 13,102,896 46,266 (2) 당분기와 전기 중 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출채권 미수금 선급금 기초금액 683,725 34,138 24,123 손상차손 인식 - 2,333 671,723 손상차손 환입 (42,928) - - 제각 - - - 분기말금액 640,797 36,471 695,846 구 분 매출채권 미수금 선급금 기초금액 288,792 18,638 16,848 손상차손 인식 394,933 15,500 7,274 손상차손 환입 - - - 제각 - - - 기말금액 683,725 34,138 24,123 (3) 당분기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 또는 6개월 미만 8,665,683 81,992 13,593,779 52,161 6개월 ~ 1년 미만 204,304 20,430 63,937 6,394 1년 이상 경과 1,270,691 1,270,691 683,430 683,430 합계 10,140,677 1,373,114 14,341,146 741,985 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 상품 52,320 31,339 제품 29,614,435 11,704,923 차감: 평가손실충당금 (1,335,835) (1,453,799) 제품(순액) 28,278,600 10,251,124 원재료 8,495,881 5,850,671 차감: 평가손실충당금 (233,819) (305,086) 원재료(순액) 8,262,062 5,545,585 미착품 700,660 113,498 합계 37,293,642 15,941,546 (2) 당분기 중 제품매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입액은 189,231천원입니다. 8. 기타(비)유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타(비)유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기투자자산 18,000,000 - 9,978,082 - 장기금융상품 - 8,720,130 - 5,428,009 매도가능금융자산 - 5,742,899 - 2,205,399 합 계 18,000,000 14,463,030 9,978,082 7,633,409 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 지분상품 등 상장주식 - - 비상장주식 등(*1) 4,742,899 2,205,399 소계 4,742,899 2,205,399 기타 펀드 외 1,000,000 - 합계 5,742,899 2,205,399 (*1) 상기 비상장주식 등은 공정가치 서열체계 수준 3에 포함되는 비상장주식, 비상장투자전환사채 등으로서 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하였습니다. 한편, 연결실체는 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하고 있으며 그 외 금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,944,480 - - 9,944,480 11,408,539 - - 11,408,539 건물 22,546,170 (373,554) - 22,172,616 3,417,975 (1,199,130) - 2,218,845 기계장치 5,854,711 (4,588,872) (269,224) 996,615 5,505,780 (4,351,421) (267,063) 887,296 차량운반구 700,385 (613,481) - 86,903 700,385 (533,616) - 166,768 공구와기구 41,393 (41,387) - 6 41,393 (41,348) - 45 비품 1,212,097 (925,226) - 286,872 971,198 (882,966) - 88,232 건설중인자산 - - - - 29,425,957 - - 29,425,957 합계 40,299,236 (6,542,520) (269,224) 33,487,491 51,471,227 (7,008,481) (267,063) 44,195,683 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 분기말 토지 11,408,539 9,917,409 (11,381,468) - 9,944,480 건물 2,218,845 21,750,446 (1,600,501) (196,174) 22,172,616 기계장치(*1) 887,296 290,861 - (181,542) 996,615 차량운반구 166,768 - - (79,865) 86,903 공구와기구 45 - - (40) 6 비품 88,232 253,520 (3) (54,877) 286,872 건설중인자산 29,425,957 2,241,897 (31,667,855) - - 합계 44,195,683 34,454,132 (44,649,826) (512,498) 33,487,491 (*1) 증가액에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다. 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 11,408,539 - - - 11,408,539 건물 2,304,294 - - (85,449) 2,218,845 기계장치(*1) 492,421 557,276 - (162,401) 887,296 차량운반구 294,913 - (1) (128,144) 166,768 공구와기구 166 - - (120) 45 비품 62,777 58,977 (10) (33,511) 88,232 건설중인자산 13,615,458 15,810,499 - - 29,425,957 합계 28,178,567 16,426,752 (11) (409,626) 44,195,683 (*1) 증가액에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다. (3) 당사는 2019년부터 시행되는 K-IFRS 제1116호 리스 기준서를 당분기부터 적용함에 따라 2018년말 현재 유효한 리스계약(차량리스계약)의 재무적 효과를 2019년 1월 1일 현재 반영한 바, 사용권자산 및 리스부채가 102,167천원 및 102,984천원 각각 증가하고, 이익잉여금이 817천원 감소하였습니다.(4) 당분기 중 기타비유동비금융자산(사용권자산)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 기초 취득 처분 감가상각 분기말 사용권자산 102,167 127,631 - (62,654) 167,144 (5) 당분기 중 기타비유동금융부채(리스부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 기초 차입 상환 분기말 이자비용 리스부채 102,984 127,631 (61,508) 169,107 3,739 10. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 토지 7,819,835 7,819,835 4,990,967 - 4,990,967 건물 3,862,988 (921,160) 2,941,828 2,164,545 (112,737) 2,051,808 합계 11,682,822 (921,160) 10,761,663 7,155,512 (112,737) 7,042,775 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 분기말 토지 4,990,967 2,828,868 - - 7,819,835 건물 2,051,808 962,451 - (72,431) 2,941,828 합계 7,042,775 3,791,319 - (72,431) 10,761,663 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 4,990,967 - - - 4,990,967 건물 2,105,922 - - (54,114) 2,051,808 합계 7,096,888 - - (54,114) 7,042,775 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 248,949 227,724 투자부동산에서 발생한 일반관리비(전기요금 외) (24,214) (37,734) 투자부동산 관련 대출이자 (57,822) (60,359) 합계 166,914 129,631 (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 공정가치 장부금액 토지 5,725,852 7,819,835 건물 691,667 2,941,828 합계 6,417,519 10,761,663 투자부동산의 공정가치는 토지의 경우 개별공시지가 정보를 이용하였으며, 건물은 감정평가금액을 이용하였습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 12,172,162 11,492,162 상각누계액 (8,491,161) (8,408,491) 손상차손누계액 (1,930,934) (1,930,934) 장부가액 1,750,067 1,152,737 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 특허권 개발비 회원권 합계 특허권 개발비 회원권 합계 기초 887 82,670 1,069,180 1,152,737 887 789,753 1,069,180 1,859,820 증가 - - 680,000 680,000 - - - - 처분 - - - - - - - - 상각 - (82,670) - (82,670) - (707,083) - (707,083) 손상차손 - - - - - - - - 기말 887 1,749,180 1,750,067 887 82,670 1,069,180 1,152,737 (3) 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 당분기 중 동 회원권에 대하여 손상검사 결과 손상징후는 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 4,954,139천원 및 4,294,052천원이며 전액 판매비와관리비의 경상개발비로 계상되어 있습니다.12. 관계기업투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 사용재무제표일 관계기업활동성격 당분기말 전기말 출자비율(%) 장부금액 출자비율(%) 장부금액 세티밸류업사모투자합자회사 한국 12월 31일 집합투자업 33.00 10,006,127 33.00 10,124,474 연결실체는 당분기 중 세티밸류업사모투자합자회사에 투자하였으며, 당해 피투자회사의 사원총회의 일반결의는 의결권총수의 과반수 찬성에 의하여 의결하고, 특별결의는 의결권총수의 3분의 2 이상의 찬성에 의해 의결하는 바, 연결실체의 출자비율이 당분기말 현재 33.00%이므로 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 관계기업으로처리하였습니다.(2) 당분기 중 관계기업투자자산의 지분법평가 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 기말 세티밸류업사모투자합자회사 10,124,474 - (390,504) 272,157 - 10,006,127 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 기말 세티밸류업사모투자합자회사 - 10,000,000 124,474 - - 10,124,474 세티밸류업사모투자합자회사는 정관에 다음과 같은 우선순위를 적용하여 동 사모투자합자회사의 재산을 배분하도록 규정하고 있습니다.① 선순위사원에 대한 납입출자금 상당액의 분배② 선순위사원에 대한 내부수익율 기준 연복리 9.5% 상당액의 분배③ 후순위사원에 대한 납입출자금 상당액의 분배④ 후순위사원에 대한 내부수익율 기준 연복리 9.5% 상당액의 분배⑤ 초과수익의 분배연결실체는 동 사모투자합자회사에 대한 지분법손익을 사모투자합자회사의 정관에 규정된 상기의 재산분배 방법에 따라 산정하고 있습니다. 따라서, 사모투자합자회사에 대한 연결실체의 순자산지분가액(출자비율을 적용하여 평가한 금액)과 연결실체의 관계기업투자자산의 장부금액은 일치하지 않습니다. 다만, 사업초기에 분배대상 수익이 발생하지 않아 손실이 발생하는 경우는 출자비율을 기준으로 지분법손실을 인식하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자산총계 30,881,990 31,897,629 운용자산 30,881,979 31,897,620 기타자산 11 9 부채총계 563,425 324,815 기타부채 563,425 324,815 자본총계 30,318,565 31,572,814 영업수익(매출액) (840,887) 862,934 계속영업이익 (1,183,207) 377,156 세후중단영업손익 - - 기타포괄손익 - - 총포괄손익 (1,183,207) 377,156 관계기업에서 수령한 배당금 - - 13. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 하나은행 운전자금(단기) 2.61 3,000,000 3,000,000 LG유플러스 운전자금(단기) - 5,000,000 5,000,000 신한은행 운전자금(단기) 2.65 3,000,000 3,000,000 국민은행 운전자금(단기) 2.46 2,000,000 2,000,000 소계 13,000,000 13,000,000 산업은행 운전자금(장기):유동성대체 2.69 500,000 500,000 산업은행 운전자금(장기) 2.69 2,125,000 2,500,000 합계 15,625,000 16,000,000 하나은행 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 장부가액은 3,759,473천원이고, LG유플러스 단기차입금은 우리은행이 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증료는 33,300천원입니다. 신한은행 및 국민은행 단기차입금은 기술자금 및 상생협력기업 일반 신용에 의한 차입금입니다.한편, 산업은행 장기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 장부가액은 7,002,190천원입니다. 동 장기차입금은 2019년 3월부터 2024년 12월까지 총 24회에 걸쳐 매회 125백만원(연간 500백만원)씩 균등 분할상환할 예정입니다. 14. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,583,319 1,423,390 사외적립자산의 공정가치 (1,185,201) (1,216,320) 퇴직급여부채 금액 398,118 207,070 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 1,423,390 6,672,181 연결실체변동 - (787) 당기근무원가 780,762 3,760,582 이자원가 25,136 33,853 퇴직급여 지급액 (645,968) (9,176,574) 보험수리적손실(이익) - 134,135 기말금액 1,583,319 1,423,390 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 1,216,320 6,525,089 기대수익 21,286 188,940 보험수리적이익(손실) (867) (151,029) 사용자의 기여금 납입액 53,041 894,830 퇴직급여 지급액 (93,713) (6,219,058) 관리수수료 (10,865) (22,452) 기말금액 1,185,201 1,216,320 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. (5) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 당기근무원가 780,762 3,760,582 이자원가 25,136 33,853 사외적립자산기대수익 (21,286) (188,940) 합계 784,612 3,605,495 (6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 법인세비용 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (867) (285,164) 법인세효과 191 62,736 법인세비용 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (677) (222,428) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소 누계액은 (-)717,277천원 및 (-)716,600천원입니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.48% 2.48% 임금상승률(호봉상승분 포함) 3.75% 3.75% 임금(물가)인상률 2.00% 2.00% 15. (장기)매입채무 및 기타(비)유동채무 당분기말과 전기말 현재 (장기)매입채무 및 기타(비)유동채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 12,344,945 - 9,614,372 - 미지급금 250,590 - 1,315,688 - 예수금 181,560 - 290,268 - 선수금 5,685,009 - - - 부가세예수금 14,064 - 30,397 - 미지급비용 340,829 - 356,044 - 장기미지급금 - 200,439 - 260,975 임대보증금 - 785,000 - 285,000 합 계 18,816,997 985,439 11,606,770 545,975 16. 자본 금 과 기타자본잉여금 (1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 내용 수권주식수 30,000,000 발행주식수 9,796,800 1주당금액 500 자본금 4,898,400,000 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.(3) 당분기말 현재 계상되어 있는 기타자본잉여금은 전액 자기주식처분이익으로 구성되어 있습니다. 17. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원). 취득원인 당분기말 전기말 주식수(*1) 금액 주식수 금액 주가안정 목적 취득 450,345 1,339,740 450,345 1,339,740 (*1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 18. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 - - 지분법자본변동 212,283 - 합 계 212,283 - 19. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 897,404 757,207 임의적립금 378,367 378,367 미처분이익잉여금 93,518,827 81,790,127 합계 94,794,597 82,925,701 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용할 수 있습니다. 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (15,212,581) (15,212,581) 사용된 원재료 - 52,977,110 52,977,110 급여 3,576,257 1,009,219 4,585,476 퇴직급여 508,254 309,647 817,900 복리후생비 330,214 167,426 497,640 감가상각비 409,121 181,582 590,703 사용권자산상각비 62,654 - 62,654 무형자산상각비 82,670 - 82,670 외주가공비 - 3,023,664 3,023,664 경상개발비 4,954,139 - 4,954,139 기타 2,679,734 1,094,827 3,774,561 합 계 12,603,043 43,550,893 56,153,936 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (2,015,954) (2,015,954) 사용된 원재료 - 18,692,749 18,692,749 급여 2,956,465 1,036,559 3,993,023 퇴직급여 3,105,169 363,144 3,468,313 복리후생비 300,139 156,679 456,818 감가상각비 219,040 114,437 333,478 무형자산상각비 624,413 - 624,413 외주가공비 - 1,645,942 1,645,942 경상연구개발비 4,294,052 - 4,294,052 기타 1,951,683 810,490 2,762,173 합계 13,450,962 20,804,045 34,255,008 21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 3,576,257 2,956,465 퇴직급여 508,254 3,105,169 복리후생비 330,214 300,139 여비교통비 180,197 123,177 접대비 260,978 234,433 통신비 46,489 42,165 수도광열비 18,070 10,262 전력비 41,143 31,280 세금과공과 374,199 259,329 감가상각비 409,121 219,040 포장비 - 13,922 수선비 311,488 5,530 보험료 199,466 119,936 차량유지비 61,630 106,561 경상연구개발비 4,954,139 4,294,052 운반비 19,362 87,046 교육훈련비 69,782 14,784 도서인쇄비 19,851 13,601 사무용품비 6,502 4,281 소모품비 55,333 15,237 지급수수료 1,038,906 296,433 광고선전비 16,895 11,275 대손상각비 (42,928) 562,431 수출제비용 2,370 - 사용권자산상각비 62,654 - 무형자산상각비 82,670 624,413 합계 12,603,043 13,450,962 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 수입임대료 235,921 227,724 수입보조금 162,442 348,340 외환차익 22,462 120,728 유형자산처분이익 11,467,021 4,120 종속기업투자자산처분이익 - 1,000 관계기업투자자산처분이익 - 5,687,549 배당금수익 150 150 잡이익 46,372 14,002 합계 11,934,368 6,403,612 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 24,740 20,045 외화환산손실 7,963 2,097 기타의대손상각비 674,056 337,121 잡손실 17,364 7,111 합계 724,123 366,375 23. 금융수익 및 금융비 용 (1) 당분기 및 전분기의 순금융수익(원가)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 936,672 540,868 외화환산이익 34 - 금융수익 소계 936,706 540,868 금융비용: 이자비용 217,256 205,812 외화환산손실 - 9,374 투자자산처분손실 - 3,913 금융비용 소계 217,256 219,099 순금융수익(원가) 719,449 321,769 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익: 상각후원가측정 금융자산 810,952 540,868 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 125,753 소 계 936,706 540,868 금융비용: 상각후원가측정 금융자산 - 9,374 상각후원가측정 금융부채 217,256 205,812 투자자산 - 3,913 소 계 217,256 219,099 24. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기법인세비용 2,910,349 916,212 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (35,237) (9,275) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (*1) (712,777) (1,598,012) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) (*2) (59,684) 71,234 법인세비용(수익) 2,102,652 (619,841) (*1) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) 540,405 270,977 기초 이연법인세자산(부채) (232,246) (1,327,036) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (772,651) (1,598,012) (*2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기법인세: 확정급여제도의 재측정요소 191 3,259 당기법인세 소계 191 3,259 이연법인세: 매도가능금융자산평가손익 - 67,975 지분법자본변동 (59,875) - 이연법인세 소계 (59,875) 67,975 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (59,684) 71,234 확정급여제도의 재측정요소, 지분법자본변동 및 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 25. 주당 손 익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 분기순이익 1,936,606,764 13,272,358,085 1,442,984,306 2,570,499,741 가중평균유통보통주식수(*1) 9,346,455 9,346,455 9,346,455 9,346,455 기본주당이익 207 1,420 154 275 (*1) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 9,796,800 9,796,800 9,796,800 9,796,800 자기주식 (450,345) (450,345) (450,345) (450,345) 유통보통주식수 9,346,455 9,346,455 9,346,455 9,346,455 가중평균유통보통주식수 9,346,455 9,346,455 9,346,455 9,346,455 (2) 희석주당손익당분기 및 전분기 현재 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 26. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 담보제공내용 투자부동산 3,770,088 3,600,000 하나은행 단기차입금 관련 7,015,718 3,600,000 산업은행 장기차입금 관련 (2) 지급보증 및 약정 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 16,469백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있으며, 우리은행과 한도액 30억원의 일반자금 대출약정을 맺고 있습니다. 또한 우리은행으로부터 한도액 USD 1,000,000의 화물선취보증과 신용장개설보증을 제공받고 있습니다. 한편, LG유플러스 단기차입금과 관련하여 우리은행 지급보증이 제공되고 있으며 지급보증료는 33,300천원입니다. (3) 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 원고 및 피고로 계류 중인 소송사건의 내역은 없습니다. 27. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 지역 회사명 관계기업 한국 세티밸류업사모투자합자회사 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결시 전액 제거되었으며, 아래의 특수관계자 거래 및 채권,채무잔액에는 포함되지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 932,810 776,700 퇴직급여 210,675 2,832,475 합계 1,143,485 3,609,175 상기 주요경영진은 연결실체 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. (4) 연결실체는 우리은행의 일반대출 및 신용장개설 한도약정과 서울보증보험의 계약이행보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 28. 현금흐름정보 (1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산(정부보조금 차감 전)입니다(주석 5 참조).(2) 현금흐름표의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 1.당분기순이익 13,272,358 2,570,500 2.조정 (7,695,847) (1,574,459) 법인세비용(수익) 2,102,652 (619,841) 이자비용 217,256 205,812 관계기업지분법손실 390,504 84,127 대손상각비(환입) (42,928) 562,431 기타의대손상각비 - 337,121 감가상각비 590,703 333,478 사용권자산상각비 62,654 - 무형자산상각비 82,670 624,413 퇴직급여 784,612 3,468,313 외화환산손실 7,963 11,471 이자수익 (936,329) (540,625) 수입보조금 (162,455) (348,340) 종속기업투자자산처분이익 - (1,000) 관계기업투자자산처분이익 - (5,687,549) 유형자산처분이익 (11,467,021) (4,120) 대손충당금환입 674,056 - 배당금수익 (150) (150) 외화환산이익 (34) - 3.운전자본변동 (10,483,506) 3,001,251 매출채권 5,913,122 12,779,344 미수금 173,950 129,282 미수수익 - 319 선급금 (2,282,967) (1,787,451) 선급비용 (49,206) (21,743) 부가세대급금 605,900 (906,712) 재고자산 (21,352,096) (3,947,820) 정부보조금 (29,800) 204,278 매입채무 2,722,610 (4,285,337) 미지급금 (1,065,098) (15,643) 예수금 (108,709) (155,402) 선수금 5,685,009 5,106,662 부가세예수금 (16,333) (855,884) 미지급비용 (24,922) 16,539 장기미지급금 (60,535) 30,000 퇴직연금운용자산 51,538 5,434,932 퇴직금의 지급 (645,968) (8,724,112) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (4,906,995) 3,997,292 (3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 정부보조금의 유형자산 대체 76,000 41,000 매도가능금융자산평가이익 감소 - 308,976 장기차입금 유동성 대체 375,000 - 건설중인자산 토지대체 9,917,409 - 건설중인자산 건물대체 21,750,446 - K-IFRS 제1116호 리스기준서 최초도입에 따른 기초 사용권자산의 증가 102,167 - K-IFRS 제1116호 리스기준서 최초도입에 따른 기초 이익잉여금의 감소 817 - K-IFRS 제1116호 리스기준서 최초도입에 따른 기초 리스부채의 증가 102,984 - 당분기 중 리스계약에 따른 사용권자산의 취득 및 리스부채의 증가 127,631 - 유형자산 토지 투자자산 대체 2,828,868 - 유형자산 건물 투자자산 대체 962,451 - (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 리스계약체결 환율변동 유동성대체 단기차입금 13,000,000 - - - - 13,000,000 유동성장기차입금 500,000 (375,000) - 375,000 500,000 장기차입금 2,500,000 - - - (375,000) 2,125,000 리스부채 102,984 (61,508) 127,631 - - 169,107 합계 16,102,984 (436,508) 127,631 - - 15,794,107 29. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 차입금총계 15,625,000 16,000,000 차감: 현금및현금성자산 (15,249,782) (20,158,880) 순차입금 - - 자본총계 111,720,729 99,639,550 총자본부채비율 - - (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) USD 1 619,495 EUR 1,252 - 합계 1,253 619,495 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD (61,949) 61,949 EUR 125 (125) 합계 (61,824) 61,824 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험변동이자율로 차입된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 차입금 10,625,000 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기에 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기세전손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 당분기 세전손익 및 순자산 (79,688) 79,688 3) 가격위험연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 15,249,782 20,158,880 매출채권및기타유동채권 8,562,463 13,102,896 기타유동금융자산 18,000,000 9,978,082 장기매출채권및기타비유동채권 45,756 46,266 기타비유동금융자산 14,463,030 7,633,409 합계 56,321,031 50,919,533 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 (장기)매입채무및기타채무(*1) 12,936,364 - 985,439 - 13,921,804 차입금/기타비유동금융부채 - 13,000,000 2,544,107 250,000 15,794,107 합계 12,936,364 13,000,000 3,529,546 250,000 29,715,911 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다. 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 (장기)매입채무및기타(비)유동채무(*1) 11,286,105 - 545,975 - 11,832,079 차입금/기타비유동금융부채 - 13,000,000 2,375,000 625,000 16,000,000 합계 11,286,105 13,000,000 2,920,975 625,000 27,832,079 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다.상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 30. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치결정을 위해 이용가능한 최근의 정보가 불충분하다고 보아 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 등(*1) 4,742,899 2,205,399 (*1) 당해 비상장주식 등은 공정가치 서열체계 수준 3에 포함되는 비상장주식, 비상장투자전환사채 등으로서 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하였습니다. 한편, 연결실체는 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하고 있으며 그 외 금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 상장주식 - - - - 수익증권 1,000,000 - - 1,000,000 합계 1,000,000 - - 1,000,000 전기말 현재 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산을 당분기 중 처분하고 관련 처분손익을 이익잉여금에 반영하였습니다. 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 상장주식 - - - - 수익증권 - - - - 합계 - - - - (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 기타비유동금융자산 (매도가능금융자산)(*1) 1,000,000 1,000,000 - - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 15,249,782 15,249,782 20,158,880 20,158,880 기타유동금융자산 18,000,000 18,000,000 9,978,082 9,978,082 기타비유동금융자산(*2) 8,720,130 8,720,130 5,428,009 5,428,009 매출채권및기타유동채권(*3) 5,861,727 5,861,727 11,456,710 11,456,710 장기매출채권및기타비유동채권 45,756 45,756 46,266 46,266 합계 48,877,395 48,877,395 47,067,947 47,067,947 (*1) 해당 공정가치 서열체계에서 원가법으로 평가한 매도가능금융자산은 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산이 제외된 금액입니다.(*3) 선급금, 선급비용, 부가세대급금이 제외된 금액입니다. 2) 금융부채 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무(*1) 12,936,364 12,936,364 11,286,105 11,286,105 장기매입채무및기타비유동채무 985,439 985,439 545,975 545,975 단기차입금 13,000,000 13,000,000 13,000,000 13,000,000 유동성장기차입금 500,000 500,000 500,000 500,000 장기차입금 2,125,000 2,125,000 2,500,000 2,500,000 기타비유동금융부채 169,107 169,107 - - 합계 29,715,911 29,715,911 27,832,079 27,832,079 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등의 공정가치와 관련하여 공정가치결정을 위해이용가능한 최근의 정보가 불충분한 경우 원가로 측정하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 금융자산 현금및현금성자산 15,249,782 - - 매출채권및기타유동채권 5,861,727 - - 기타유동금융자산 18,000,000 - - 장기매출채권및기타비유동채권 45,756 - - 기타비유동금융자산 8,720,130 5,742,899 - 금융자산 합계 47,877,395 5,742,899 - 금융부채 매입채무및기타유동채무 - - 12,936,364 단기차입금 - - 13,000,000 유동성장기차입금 - - 500,000 장기매입채무및기타비유동채무 - - 985,439 장기차입금 - - 2,125,000 - - 169,107 금융부채 합계 - - 29,715,911 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 금융자산 현금및현금성자산 20,158,880 - - 매출채권및기타유동채권 11,456,710 - - 기타유동금융자산 9,978,082 - - 장기매출채권및기타비유동채권 46,266 - - 기타비유동금융자산 5,428,009 2,205,399 - 금융자산 합계 47,067,947 2,205,399 - 금융부채 매입채무및기타유동채무 - - 11,286,105 단기차입금 - - 13,000,000 유동성장기차입금 - - 500,000 장기매입채무및기타비유동채무 - - 545,975 장기차입금 - - 2,500,000 금융부채 합계 - - 27,832,079 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 78,297,671,891 58,690,302,024 현금및현금성자산 14,723,952,700 19,741,642,179 매출채권 및 기타유동채권 8,324,370,495 13,052,344,092 재고자산 37,241,322,019 15,910,206,884 기타유동금융자산 18,008,026,677 9,986,108,869 비유동자산 71,377,832,662 70,086,811,214 장기매출채권 및 기타비유동채권 45,755,526 46,265,526 유형자산 33,487,486,399 44,195,677,964 투자부동산 10,761,662,674 7,042,774,816 무형자산 1,749,180,122 1,151,850,030 관계기업투자자산 10,000,000,000 10,000,000,000 이연법인세자산 703,574,657 16,834,319 기타비유동금융자산 14,463,029,656 7,633,408,559 기타비유동비금융자산 167,143,628 자산총계 149,675,504,553 128,777,113,238 부채 유동부채 34,779,620,824 26,167,372,437 매입채무 및 기타유동채무 18,727,263,884 11,522,189,978 단기차입금 13,000,000,000 13,000,000,000 유동성장기차입금 500,000,000 500,000,000 당기법인세부채 2,552,356,940 1,145,182,459 비유동부채 3,677,664,541 3,253,044,244 장기매입채무 및 기타비유동채무 985,439,420 545,974,694 장기차입금 2,125,000,000 2,500,000,000 퇴직급여부채 398,118,272 207,069,550 기타비유동금융부채 169,106,849 부채총계 38,457,285,365 29,420,416,681 자본 자본금 4,898,400,000 4,898,400,000 주식발행초과금 11,545,582,831 11,545,582,831 자본잉여금 1,609,606,411 1,609,606,411 자기주식 (1,339,740,375) (1,339,740,375) 이익잉여금(결손금) 94,504,370,321 82,642,847,690 자본총계 111,218,219,188 99,356,696,557 자본과부채총계 149,675,504,553 128,777,113,238 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 21,939,608,998 59,706,333,018 15,424,420,220 29,762,585,561 매출원가 15,868,256,076 43,597,194,696 11,055,927,795 20,826,847,682 매출총이익 6,071,352,922 16,109,138,322 4,368,492,425 8,935,737,879 판매비와관리비 4,036,505,709 12,584,444,834 3,617,030,430 13,378,803,116 영업이익(손실) 2,034,847,213 3,524,693,488 751,461,995 (4,443,065,237) 기타수익 145,376,645 11,933,224,068 344,170,818 13,002,730,537 기타비용 691,811,293 723,477,358 27,081,746 89,519,607 금융수익 397,536,540 936,363,284 172,382,520 540,624,999 금융비용 69,319,006 217,256,359 86,640,985 219,098,617 법인세비용차감전순이익(손실) 1,816,630,099 15,453,547,123 1,154,292,602 8,791,672,075 법인세비용 (55,248,619) 2,188,562,978 95,828,330 (910,444,581) 분기분이익 1,871,878,718 13,264,984,145 1,250,120,932 7,881,227,494 기타포괄손익등 142,346 (676,560) (990,398) 41,748,808 보험수리적손익 142,346 (676,560) (990,398) (11,554,348) 매도가능금융자산평가손익 (241,001,556) 매도가능금융자산처분손익 294,304,712 총포괄이익 1,872,021,064 13,264,307,585 1,249,130,534 7,922,976,302 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 200 1,419 133 843 자본변동표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) 241,001,556 72,327,708,420 89,282,558,843 회계정책의변경 분기분이익 7,881,227,494 7,881,227,494 매도가능금융자산평가손익 (241,001,556) (241,001,556) 매도가능금융자산처분손익 294,304,712 294,304,712 확정급여제도의 재측정요소 (11,554,348) (11,554,348) 연차배당 (934,645,500) (934,645,500) 2018.09.30 (기말자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) 79,557,040,778 96,270,889,645 2019.01.01 (기초자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) 82,642,847,690 99,356,696,557 회계정책의변경 (816,704) (816,704) 분기분이익 13,264,984,145 13,264,984,145 매도가능금융자산평가손익 매도가능금융자산처분손익 확정급여제도의 재측정요소 (676,560) (676,560) 연차배당 (1,401,968,250) (1,401,968,250) 2019.09.30 (기말자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) 94,504,370,321 111,218,219,188 현금흐름표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,915,440,525) 4,471,023,664 영업으로부터 창출된 현금흐름 (5,015,593,673) 4,339,085,500 이자수취 775,490,943 535,191,216 이자지급 (207,549,785) (201,017,242) 배당금수취 150,000 150,000 법인세납부(환급) (1,467,938,010) (202,385,810) 투자활동현금흐름 2,258,593,278 (10,991,627,977) 단기금융상품의 감소 11,976,164,384 14,283,568,495 장기금융상품의 감소 1,003,912,880 종속기업투자자산의 처분 1,000,000 관계기업투자자산의 처분 23,586,678,000 매도가능증권의 처분 58,718,026 유형자산의 처분 20,651,900,000 4,130,910 임차보증금의 감소 510,000 단기금융상품의 증가 (19,998,082,192) (25,298,001,372) 단기대여금의 증가 (10,888,940) 장기금융상품의 증가 (3,292,121,097) (1,300,693,876) 관계기업투자자산의 취득 (10,000,000,000) 매도가능증권의 증가 (3,537,500,000) 유형자산의 취득 (2,862,277,817) (13,320,052,100) 무형자산의 취득 (680,000,000) 재무활동현금흐름 (1,338,476,107) 5,115,354,500 단기차입금의 차입 7,000,000,000 임대보증금의 증가 570,000,000 50,000,000 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) 유동성장기부채 상환 (375,000,000) 리스부채의 상환 (61,507,857) 임대보증금의 감소 (70,000,000) 배당금지급 (1,401,968,250) (934,645,500) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 33,875 (9,373,978) 현금의 증가(감소) (4,995,289,479) (1,414,623,791) 기초의 현금 19,741,642,179 24,242,782,622 기말의 현금 14,746,352,700 22,828,158,831 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 코위버 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유선·무선 통신장비의 위탁연구,개발,제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 하여 2000년 2월 18일에 설립되었으며, 2001년 12월 4일자로 코스닥증권시장에 등록한 등록법인으로 서울시 마포구 서교동에 본점을, 영등포구 당산동에 공장을 두고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 유무상증자를 실시하였으며, 당분기말 현재 수권주식수는 30,000,000주이며, 발행주식수는 9,796,800주이고, 액면금액은 500원으로 납입자본금은 4,898,400천원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 황인환 1,647,362 16.82 김근식 951,697 9.71 코위버(주) 450,345 4.60 기타 6,747,396 68.87 합계 9,796,800 100.00 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 . (1) 당분기에 새로 도입된 제ㆍ개정 회계기준당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 한편, 당사는 기존에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 현재, 사용권자산 102,167천원, 리스부채 102,984천원을 인식하였습니다. 이로 인해 이익잉여금이 817 천원 감소하였습니다(주석9참조). 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 (나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산이 있는 경우 당해 자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시합니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선은 하기와 같이 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ㆍ기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ㆍ기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게, 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.기업회계기준서 제1116호 리스(제정)를 제외하고 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 시행일이 미도래한 제정 또는 개정된 회계기준의 적용보고기간말 현재 제정ㆍ개정ㆍ공표 등이 되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 없습니다. 4. 부문별정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 코위버 주식회사 매출액 59,706,333 29,762,586 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상인 주요 단일 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금액 비율(%) 금액 비율(%) (주)LG유플러스 15,003,048 25.13 6,902,373 23.19 (주)케이티 12,074,920 20.22 6,380,108 21.44 기타 32,628,365 54.65 16,480,105 55.37 합계 59,706,333 100.00 29,762,586 100.00 (4) 당사의 매출은 진행율에 따라 수익을 인식하는 유형을 가지고 있지 않으며, 따라서 당분기말 및 전기말 현재 진행율에 따라 수익을 인식하는 건설형 공사계약 관련 정보는 없습니다.(5) 한편, 당사는 매출거래처의 발주시기 특성에 따라 주로 상분기 보다 하분기에 매출이 집중되는 주기적 특성을 보이고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금 8,869 6,542 요구불예금 등 14,737,484 19,735,100 소계 14,746,353 19,741,642 차감: 정부보조금 (22,400) - 합계 14,723,953 19,741,642 6. (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,407,766 - 11,505,176 - 차감: 대손충당금 (640,797) - (683,725) - 매출채권(순액) 4,766,969 - 10,821,451 - 미수금 416,787 - 590,737 - 차감: 대손충당금 (36,471) - (34,138) - 차감: 국고보조금 (159,345) - (450,000) - 미수금(순액) 220,972 - 106,599 - 미수수익 638,946 - 478,107 - 차감: 대손충당금 - - - - 미수수익(순액) 638,946 - 478,107 - 선급금 3,035,481 - 755,766 - 차감: 대손충당금 (695,846) - (24,123) - 선급금(순액) 2,339,635 - 731,644 - 선급비용 102,767 - 53,561 - 부가세대급금 255,082 - 860,982 - 보증금 - 45,756 - 46,266 합계 8,324,370 45,756 13,052,344 46,266 (2) 당분기와 전기 중 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출채권 미수금 미수수익 선급금 기초금액 683,725 34,138 - 24,123 손상차손 인식 - 2,333 - 671,723 손상차손 환입 (42,928) - - - 제각 - - - - 분기말금액 640,797 36,471 - 695,846 구분 매출채권 미수금 미수수익 선급금 기초금액 288,792 18,638 5,274 16,848 손상차손 인식 394,933 15,500 - 7,274 손상차손 환입 - - - - 제각 - - (5,274) - 기말금액 683,725 34,138 - 24,123 (3) 당분기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 또는 6개월 미만 8,427,590 81,992 13,543,228 52,161 6개월 ~ 1년 미만 204,304 20,430 63,937 6,394 1년 이상 경과 1,270,691 1,270,691 683,430 683,430 합계 9,902,584 1,373,114 14,290,595 741,985 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 상품 - - 제품 29,614,435 11,704,923 차감: 평가손실충당금 (1,335,835) (1,453,799) 제품(순액) 28,278,600 10,251,124 원재료 8,495,881 5,850,671 차감: 평가손실충당금 (233,819) (305,086) 원재료(순액) 8,262,062 5,545,585 미착품 700,660 113,498 합계 37,241,322 15,910,207 (2) 당분기 중 제품매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입액은 189,231천원입니다. 8. 기타(비)유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타(비)유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 18,000,000 - 9,978,082 - 단기대여금 1,015,737 - 1,015,737 - 차감: 대손충당금 (1,007,710) - (1,007,710) - 단기대여금(순액) 8,027 - 8,027 - 장기금융상품 - 8,720,130 - 5,428,009 매도가능금융자산 - 5,742,899 - 2,205,399 합계 18,008,027 14,463,030 9,986,109 7,633,409 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 지분상품 등 상장주식 - 비상장주식 등(*1) 4,742,899 2,205,399 소계 4,742,899 2,205,399 기타 펀드 외 1,000,000 - 합계 5,742,899 2,205,399 (*1) 공정가치결정을 위해 이용가능한 최근의 정보가 불충분하다고 보아 취득원가로 평가하였습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,944,480 - - 9,944,480 11,408,539 - - 11,408,539 건물 22,546,170 (373,554) - 22,172,616 3,417,975 (1,199,130) - 2,218,845 기계장치 5,854,711 (4,588,872) (269,224) 996,615 5,505,780 (4,351,421) (267,063) 887,296 차량운반구 700,385 (613,481) - 86,903 700,385 (533,616) - 166,768 공구와기구 41,393 (41,387) - 6 41,393 (41,348) - 45 비품 1,159,147 (872,281) - 286,867 918,248 (830,021) - 88,227 건설중인자산 - - - - 29,425,957 - - 29,425,957 합계 40,246,286 (6,489,575) (269,224) 33,487,486 51,418,277 (6,955,536) (267,063) 44,195,678 (2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 분기말 토지 11,408,539 9,917,409 (11,381,468) - 9,944,480 건물 2,218,845 21,750,446 (1,600,501) (196,174) 22,172,616 기계장치(*1) 887,296 290,861 - (181,542) 996,615 차량운반구 166,768 - - (79,865) 86,903 공구와기구 45 - - (40) 6 비품 88,227 253,520 (3) (54,877) 286,867 건설중인자산 29,425,957 2,241,897 (31,667,855) - - 합계 44,195,678 34,454,132 (44,649,826) (512,498) 33,487,486 (*1) 증가액에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다. 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 11,408,539 - - - 11,408,539 건물 2,304,294 - - (85,449) 2,218,845 기계장치(*1) 492,421 557,276 - (162,401) 887,296 차량운반구 294,913 - (1) (128,144) 166,768 공구와기구 166 - - (120) 45 비품 62,772 58,977 (10) (33,511) 88,227 건설중인자산 13,615,458 15,810,499 - - 29,425,957 합계 28,178,562 16,426,752 (11) (409,626) 44,195,678 (*1) 증가액에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다.(3) 당사는 2019년부터 시행되는 K-IFRS 제1116호 리스 기준서를 당반기부터 적용함에 따라 2018년말 현재 유효한 리스계약(차량리스계약)의 재무적 효과를 2019년 1월 1일 현재 반영한 바, 사용권자산 및 리스부채가 102,167천원 및 102,984천원 각각 증가하고, 이익잉여금이 817천원 감소하였습니다.(4) 당분기 중 기타비유동비금융자산(사용권자산)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 기초 취득 처분 감가상각 분기말 사용권자산 102,167 127,631 - (62,654) 167,144 (5) 당분기 중 기타비유동금융부채(리스부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 기초 차입 상환 분기말 이자비용 리스부채 102,984 127,631 (61,508) 169,107 3,739 10. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 토지 7,819,835 7,819,835 4,990,967 - 4,990,967 건물 3,862,988 (921,160) 2,941,828 2,164,545 (112,737) 2,051,808 합계 11,682,822 (921,160) 10,761,663 7,155,512 (112,737) 7,042,775 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 분기말 토지 4,990,967 2,828,868 - - 7,819,835 건물 2,051,808 962,451 - (72,431) 2,941,828 합계 7,042,775 3,791,319 - (72,431) 10,761,663 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 4,990,967 - - - 4,990,967 건물 2,105,922 - - (54,114) 2,051,808 합계 7,096,888 - - (54,114) 7,042,775 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 248,949 227,724 투자부동산에서 발생한 일반관리비(전기요금 외) (24,214) (37,734) 투자부동산 관련 대출이자 (57,822) (60,359) 합계 166,914 129,631 (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 공정가치 장부금액 토지 5,725,852 7,819,835 건물 691,667 2,941,828 합계 6,417,519 10,761,663 투자부동산의 공정가치는 토지의 경우 개별공시지가 정보를 이용하였으며, 건물은 감정평가금액을 이용하였습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 6,541,482 5,861,482 상각누계액 (4,261,430) (4,178,760) 손상차손누계액 (530,872) (530,872) 장부가액 1,749,180 1,151,850 (2) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 특허권 개발비 회원권 합계 특허권 개발비 회원권 합계 기초 - 82,670 1,069,180 1,151,850 2,867 789,753 1,069,180 1,861,800 증가 - - 680,000 680,000 - - - - 처분 - - - - - - - - 상각 - (82,670) - (82,670) (2,867) (707,083) - (709,950) 손상차손 - - - - - - - - 기말 - - 1,749,180 1,749,180 - 82,670 1,069,180 1,151,850 (3) 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 당분기 중 동 회원권에 대하여 손상검사 결과 손상징후는 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 4,954,139천원 및 4,294,052천원이며 전액 판매비와관리비의 경상개발비로 계상되어 있습니다.12. 종속기업투자 자산(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 업종 위버브릿지(주) 한국 12월 유무선통신장비 개발 전기말 현재 종속기업이던 (주)모비리안은 당분기 중 1,000천원에 제3자에게 매각처리되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 장부금액 보유주식수(주) 지분율(%) 장부금액 위버브릿지(주) 160,000 100.00 - 160,000 100.00 - 종속기업투자자산의 취득원가는 위버브릿지(주) 800백만원입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 위버브릿지(주) 당분기말 전기말 자산 843,898 526,777 부채 1,132,181 1,127,028 자본 (288,284) (600,251) 매출액 1,212,955 767,029 당기순이익(손실) 311,967 283,458 총포괄이익(손실) 311,967 283,458 13. 관계기업투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 출자좌수(좌) 출자비율(%) 장부금액 출자좌수(좌) 출자비율(%) 장부금액 세티밸류업사모투자합자회사 10,000,000,000 33.00 10,000,000 10,000,000,000 33.00 10,000,000 당분기말 현재 세티밸류업사모투자합자회사에 대한, 당해 피투자회사의 사원총회의 일반결의는 의결권총수의 과반수 찬성에 의하여 의결하고, 특별결의는 의결권총수의 3분의 2 이상의 찬성에 의해 의결하는 바, 당사의 출자비율이 33.00% 이므로 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 관계기업으로 처리하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자산총계 30,881,990 31,897,629 운용자산 30,881,979 31,897,620 기타자산 11 9 부채총계 563,425 324,815 기타부채 563,425 324,815 자본총계 30,318,565 31,572,814 영업수익(매출액) (840,887) 862,948 계속영업이익 (1,183,207) 377,156 세후중단영업손익 - - 기타포괄손익 - - 총포괄손익 (1,183,207) 377,170 관계기업에서 수령한 배당금 - - 14. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 하나은행 운전자금(단기) 2.61 3,000,000 3,000,000 LG유플러스 운전자금(단기) - 5,000,000 5,000,000 신한은행 운전자금(단기) 2.65 3,000,000 3,000,000 국민은행 운전자금(단기) 2.46 2,000,000 2,000,000 소계 13,000,000 13,000,000 산업은행 운전자금(장기):유동성대체 2.69 500,000 500,000 산업은행 운전자금(장기) 2.69 2,125,000 2,500,000 합계 15,625,000 16,000,000 하나은행 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 장부가액은 3,759,473천원이고, LG유플러스 단기차입금은 우리은행이 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증료는 33,300천원입니다. 신한은행 및 국민은행 단기차입금은 기술자금 및 상생협력기업 일반 신용에 의한 차입금입니다.한편, 산업은행 장기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 장부가액은 7,002,190천원입니다. 동 장기차입금은 2019년 3월부터 2024년 12월까지 총 24회에 걸쳐 매회 125백만원(연간 500백만원)씩 균등 분할상환할 예정입니다. 15. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,583,319 1,423,390 사외적립자산의 공정가치 (1,185,201) (1,216,320) 퇴직급여부채 금액 398,118 207,070 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 1,423,390 6,671,394 당기근무원가 780,762 3,760,582 이자원가 25,136 33,853 퇴직급여 지급액 (645,968) (9,176,574) 보험수리적손실(이익) - 134,135 기말금액 1,583,319 1,423,390 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 1,216,320 6,525,089 기대수익 21,286 188,940 보험수리적이익(손실) (867) (151,029) 사용자의 기여금 납입액 53,041 894,830 퇴직급여 지급액 (93,713) (6,219,058) 관리수수료 (10,865) (22,452) 기말금액 1,185,201 1,216,320 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. (5) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 당기근무원가 780,762 3,760,582 이자원가 25,136 33,853 사외적립자산기대수익 (21,286) (188,940) 합계 784,612 3,605,495 (6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 법인세비용 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (867) (285,164) 법인세효과 191 62,736 법인세비용 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (677) (222,428) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소 누계액은 (-)717,277천원 및 (-)716,600천원입니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.48% 2.48% 임금상승률(호봉상승분 포함) 3.75% 3.75% 임금(물가)인상률 2.00% 2.00% 16. (장기)매입채무 및 기타(비)유동채무 당분기말과 전기말 현재 (장기)매입채무 및 기타(비)유동채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 12,287,469 - 9,566,952 - 미지급금 234,739 - 1,313,928 - 예수금 179,217 - 285,266 - 선수금 5,685,009 - - - 미지급비용 340,829 - 356,044 - 장기미지급금 - 200,439 - 260,975 임대보증금 - 785,000 - 285,000 합 계 18,727,264 985,439 11,522,190 545,975 17. 자본 금 및 기타자본잉여금 (1) 당분기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 내용 수권주식수 30,000,000 발행주식수 9,796,800 1주당금액 500 자본금 4,898,400,000 (2) 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (3) 당분기말 현재 계상되어 있는 기타자본잉여금은 전액 자기주식처분이익으로 구성되어 있습니다. 18. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원). 취득원인 당분기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 주가안정 목적 취득 450,345 1,339,740 450,345 1,339,740 * 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 기타자본항목해당사항 없음 20. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 897,404 757,207 임의적립금 378,367 378,367 미처분이익잉여금 93,228,600 81,507,274 합계 94,504,370 82,642,848 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용할 수 있습니다. 21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (15,464,563) (15,464,563) 사용된 원재료 - 52,977,110 52,977,110 급여 3,576,257 1,009,219 4,585,476 퇴직급여 508,254 309,647 817,900 복리후생비 325,201 167,426 492,627 감가상각비 409,121 181,582 590,703 사용권자산상각비 62,654 - 62,654 무형자산상각비 82,670 - 82,670 외주가공비 - 3,321,948 3,321,948 경상개발비 4,954,139 - 4,954,139 기타 2,666,148 1,094,827 3,760,975 합 계 12,584,445 43,597,195 56,181,640 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (1,993,152) (1,993,152) 사용된 원재료 - 18,692,749 18,692,749 급여 2,956,465 1,036,559 3,993,023 퇴직급여 3,105,169 363,144 3,468,313 복리후생비 296,411 156,679 453,089 감가상각비 219,040 114,437 333,478 무형자산상각비 627,280 - 627,280 외주가공비 - 1,645,942 1,645,942 경상개발비 4,294,052 - 4,294,052 기타 1,880,386 810,490 2,690,876 합 계 13,378,803 20,826,848 34,205,651 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 3,576,257 2,956,465 퇴직급여 508,254 3,105,169 복리후생비 325,201 296,411 여비교통비 176,487 117,515 접대비 260,978 234,133 통신비 45,842 41,533 수도광열비 18,070 10,262 전력비 39,348 25,710 세금과공과 371,241 258,376 감가상각비 409,121 219,040 수선비 311,488 5,530 보험료 198,250 119,354 차량유지비 61,630 106,561 경상연구개발비 4,954,139 4,294,052 운반비 19,362 47,091 교육훈련비 69,782 14,784 도서인쇄비 19,851 13,574 사무용품비 6,502 4,281 소모품비 55,333 15,237 지급수수료 1,035,647 292,739 광고선전비 16,895 11,275 대손상각비 (42,928) 562,431 수출제비용 2,370 - 사용권자산상각비 62,654 - 무형자산상각비 82,670 627,280 합계 12,584,445 13,378,803 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 수입임대료 235,921 227,724 수입보조금 162,442 348,340 외환차익 21,332 120,728 유형자산처분이익 11,467,021 4,120 종속기업투자자산처분이익 - 1,000 관계기업투자자산처분이익 - 12,286,678 배당금수익 150 150 잡이익 46,358 13,991 합계 11,933,224 13,002,731 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 24,094 18,698 외화환산손실 7,963 2,097 기타의대손상각비 674,056 61,666 잡손실 17,364 7,059 합계 723,477 89,520 24. 금융수익 및 금융비 용(1) 당분기 및 전분기의 순금융수익(원가)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 936,329 540,625 외화환산이익 34 - 금융수익 소계 936,363 540,625 금융비용: 이자비용 217,256 205,812 외화환산손실 - 9,374 투자자산처분손실 - 3,913 금융비용 소계 217,256 219,099 순금융수익(원가) 719,107 321,526 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익: 상각후원가측정 금융자산 810,610 487,880 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 125,753 52,745 소 계 936,363 540,625 금융비용: 상각후원가측정 금융자산 - 9,374 상각후원가측정 금융부채 217,256 205,812 투자자산 - 3,913 소 계 217,256 219,099 25. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기법인세비용 2,910,349 916,212 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (35,237) (9,275) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (*1) (686,740) (67,727) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) (*2) 191 71,234 법인세비용 2,188,563 910,445 (*1) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) 703,575 (67,090) 기초 이연법인세자산(부채) 16,834 (134,817) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (686,740) (67,727) (*2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기법인세: 확정급여제도의 재측정요소 191 3,259 당기법인세 소계 191 3,259 이연법인세: 매도가능금융자산평가손익 - 67,975 이연법인세 소계 - 67,975 자본에 직접 반영된 법인세비용 191 71,234 확정급여제도의 재측정요소 및 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 26. 주당 손 익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 1,871,878,718 13,264,984,145 1,250,120,932 7,881,227,494 가중평균유통보통주식수(*1) 9,346,455 9,346,455 9,346,455 9,346,455 기본주당이익 200 1,419 133 843 (*1) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 9,796,800 9,796,800 9,796,800 9,796,800 자기주식 (450,345) (450,345) (450,345) (450,345) 유통보통주식수 9,346,455 9,346,455 9,346,455 9,346,455 가중평균유통보통주식수 9,346,455 9,346,455 9,346,455 9,346,455 (2) 희석주당손익당분기 및 전분기 현재 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 27. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 금융기관에 제공한 담보자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 담보제공내용 투자부동산 3,770,088 3,600,000 하나은행 단기차입금 관련 7,015,718 3,600,000 산업은행 장기차입금 관련 (2) 지급보증 및 약정 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 16,469백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있으며, 우리은행과 한도액 30억원의 일반자금 대출약정을 맺고 있습니다. 또한 우리은행으로부터 한도액 USD 1,000,000의 화물선취보증과 신용장개설보증을 제공받고 있습니다. 한편, LG유플러스 단기차입금과 관련하여 우리은행 지급보증이 제공되고 있으며 지급보증료는 33,300천원입니다. 28. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 지배·종속관계 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구분 지역 회사명 종속기업 한국 위버브릿지(주) 관계기업 한국 세티밸류업사모투자합자회사 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 위버브릿지(주) - - 910,532 - 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 위버브릿지(주) - - 637,125 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 종속기업 위버브릿지(주) 단기대여금 1,015,737 (1,007,710) 1,015,737 (1,007,710) 미수수익 26,711 - 26,711 - (4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 932,810 776,700 퇴직급여 210,675 2,832,475 합계 1,143,485 3,609,175 상기 주요경영진은 당사의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. (5) 당사는 금융기관 차입금 및 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 현금흐름정보 (1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산(정부보조금 차감 전)입니다(주석 5 참조).(2) 현금흐름표의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 1.분기순이익 13,264,984 7,881,227 2.조정 (8,000,440) (7,000,018) 법인세비용(수익) 2,188,563 910,445 이자비용 217,256 205,812 대손상각비(환입) (42,928) 562,431 기타의대손상각비 - 61,666 감가상각비 590,703 333,478 사용권자산상각비 62,654 - 무형자산상각비 82,670 627,280 퇴직급여 784,612 3,468,313 외화환산손실 7,963 11,471 이자수익 (936,329) (540,625) 수입보조금 (162,455) (348,340) 종속기업투자자산처분이익 - (1,000) 관계기업투자자산처분이익 - (12,286,678) 유형자산처분이익 (11,467,021) (4,120) 대손충당금환입 674,056 - 배당금수익 (150) (150) 외화환산이익 (34) - 3.운전자본의 변동 (10,280,138) 3,457,876 매출채권 6,097,410 12,771,336 미수금 173,950 129,282 미수수익 - 319 선급금 (2,279,715) (1,679,160) 선급비용 (49,206) (21,743) 부가세대급금 605,900 (906,701) 재고자산 (21,331,115) (3,958,632) 정부보조금 (29,800) 204,278 매입채무 2,712,555 (3,936,733) 미지급금 (1,079,189) (8,245) 예수금 (106,049) (156,484) 선수금 5,685,009 5,106,662 부가세예수금 - (843,662) 미지급비용 (24,922) 16,539 장기미지급금 (60,535) 30,000 퇴직연금운용자산 51,538 5,434,932 퇴직금의 지급 (645,968) (8,724,112) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (5,015,594) 4,339,086 (3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 정부보조금의 유형자산 대체 76,000 41,000 매도가능금융자산평가이익 감소 - 308,976 장기차입금 유동성 대체 375,000 - 건설중인자산 토지대체 9,917,409 - 건설중인자산 건물대체 21,750,446 - K-IFRS 제1116호 리스기준서 최초도입에 따른 기초 사용권자산의 증가 102,167 - K-IFRS 제1116호 리스기준서 최초도입에 따른 기초 이익잉여금의 감소 817 - K-IFRS 제1116호 리스기준서 최초도입에 따른 기초 리스부채의 증가 102,984 - 당분기 중 리스계약에 따른 사용권자산의 취득 및 리스부채의 증가 127,631 - 유형자산 토지 투자자산 대체 2,828,868 - 유형자산 건물 투자자산 대체 962,451 - (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 리스계약체결 환율변동 유동성대체 단기차입금 13,000,000 - - - - 13,000,000 유동성장기차입금 500,000 (375,000) - 375,000 500,000 장기차입금 2,500,000 - - - (375,000) 2,125,000 리스부채 102,984 (61,508) 127,631 - - 169,107 합계 16,102,984 (436,508) 127,631 - - 15,794,107 30. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 차입금총계 15,625,000 16,000,000 차감: 현금및현금성자산 (14,723,953) (19,741,642) 순차입금 - - 자본총계 111,218,219 99,356,697 총자본부채비율 - - (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) USD 1 619,495 EUR 1,252 - 합계 1,253 619,495 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD (61,949) 61,949 EUR 125 (125) 합계 (61,824) 61,824 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험변동이자율 로 차입된 차 입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 차입금 10,625,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기에 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 세전손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 당분기 세전손익 및 순자산 (79,688) 79,688 3) 가격위험당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을인식하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 14,723,953 19,741,642 매출채권및기타유동채권 8,324,370 13,052,344 기타유동금융자산 18,008,027 9,986,109 장기매출채권및기타비유동채권 45,756 46,266 기타비유동금융자산 14,463,030 7,633,409 합계 55,565,135 50,459,769 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무(*1) 12,863,037 - 985,439 - 13,848,477 차입금/기타비유동금융부채 - 13,000,000 2,544,107 250,000 15,794,107 합계 12,863,037 13,000,000 3,529,546 250,000 29,642,584 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다. 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무(*1) 11,236,924 - 545,975 - 11,782,899 차입금/기타비유동금융부채 - 13,000,000 2,375,000 625,000 16,000,000 합계 11,236,924 13,000,000 2,920,975 625,000 27,782,899 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다.상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 31. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치결정을 위해 이용가능한 최근의 정보가 불충분하다고 보아 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 등(*1) 4,742,899 2,205,399 (*1) 당해 비상장주식 등은 공정가치 서열체계 수준 3에 포함되는 비상장주식, 비상장투자전환사채 등으로서 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하였습니다. 한편, 당사는 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하고 있으며 그 외 금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 상장주식 - - - - 수익증권 1,000,000 - - 1,000,000 합계 1,000,000 - - 1,000,000 전기말 현재 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산을 당분기 중 처분하고 관련 처분손익을 이익잉여금에 반영하였습니다. 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 상장주식 - - - - 수익증권 - - - - 합계 - - - - (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 기타비유동금융자산 (매도가능금융자산)(*1) 1,000,000 1,000,000 - - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 14,723,953 14,723,953 19,741,642 19,741,642 기타유동금융자산 18,008,027 18,008,027 9,986,109 9,986,109 기타비유동금융자산(*2) 8,720,130 8,720,130 5,428,009 5,428,009 매출채권및기타유동채권(*3) 5,626,887 5,626,887 11,406,158 11,406,158 장기매출채권및기타비유동채권 45,756 45,756 46,266 46,266 합계 48,124,752 48,124,752 46,608,184 46,608,184 (*1) 해당 공정가치 서열체계에서 원가법으로 평가한 매도가능금융자산은 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산이 제외된 금액입니다.(*3) 선급금, 선급비용, 부가세대급금이 제외된 금액입니다. 2) 금융부채 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무(*1) 12,863,037 12,863,037 11,236,924 11,236,924 장기매입채무및기타비유동채무 985,439 985,439 545,975 545,975 단기차입금 13,000,000 13,000,000 13,000,000 13,000,000 유동성장기차입금 500,000 500,000 500,000 500,000 장기차입금 2,125,000 2,125,000 2,500,000 2,500,000 기타비유동금융부채 169,107 169,107 - - 합계 29,642,584 29,642,584 27,782,899 27,782,899 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 당사의 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등의 공정가치를 평가할 경우, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 금융자산 현금및현금성자산 14,723,953 - - 매출채권및기타유동채권 5,626,887 - - 기타유동금융자산 18,008,027 - - 장기매출채권및기타비유동채권 45,756 - - 기타비유동금융자산 8,720,130 5,742,899 - 금융자산 합계 47,124,752 5,742,899 - 금융부채 매입채무및기타유동채무 - - 12,863,037 단기차입금 - - 13,000,000 유동성장기차입금 - - 500,000 장기매입채무및기타비유동채무 - - 985,439 장기차입금 - - 2,125,000 기타비유동금융부채 - - 169,107 금융부채 합계 - - 29,642,584 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 금융자산 현금및현금성자산 19,741,642 - - 매출채권및기타유동채권 11,406,158 - - 기타유동금융자산 9,986,109 - - 장기매출채권및기타비유동채권 46,266 - - 기타비유동금융자산 5,428,009 2,205,399 - 금융자산 합계 46,608,184 2,205,399 - 금융부채 매입채무및기타유동채무 - - 11,236,924 단기차입금 - - 13,000,000 유동성장기차입금 500,000 장기매입채무및기타비유동채무 - - 545,975 장기차입금 - - 2,500,000 금융부채 합계 - - 27,782,899 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 코위버(주) 고덕강일공공주택지구 4단지 아파트 통신공사 서울주택도시공사 2018년 03월 27일 2020년 06월 30일 3,773 12.7 3,296 - - - 합 계 12.7 3,296 - - - 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7. 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기3분기 매출채권 5,666,463 640,797 11.3% 미수금 419,642 36,471 8.7% 선급금 3,038,734 695,846 22.9% 합 계 9,124,839* 1,373,114 15.0% 제19기 매출채권 11,579,584 683,725 5.9% 미수금 593,591 34,138 5.8% 선급금 755,766 24,123 3.2% 합 계 12,928,941 741,986 5.8% 제18기 매출채권 17,286,498 288,792 1.7% 미수금 201,321 18,638 9.3% 선급금 33,814 16,848 49.8% 합 계 17,521,633 324,278 1.9% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원) 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 741,986 324,278 324,654 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 631,128 417,707 (375) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,373,114 741,986 324,278 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1)대손충당금 설정방침회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.(2)설정방법대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율 에 의한 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다(3)대손처리기준 매출채권등에 대하여 아래와 같은 사유발생시 대손처리-파산,부도,강제집행,사업의폐지, 채무자의사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는경우-소송에 패소하였거나 법적청구권이 소멸한경우-외부채권회수전문기관이 회수불가능하다고 통지한경우-기타법인세법 시행령 제62조①항에서규정하는 사유발생시라. 당분기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 또는 6개월 미만 8,665,683 81,992 13,593,779 52,161 6개월 ~ 1년 미만 204,304 20,430 63,937 6,394 1년 이상 경과 1,270,691 1,270,691 683,430 683,430 합계 10,140,677 1,373,114 14,341,146 741,985 8. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위 :천원) 사업부문 계정과목 제20기 3분기 제19기 제18기 비고 합 계 상품 52,320 31,339 18,652 - 제품 29,614,435 11,704,923 8,830,282 - 차감: 평가손실충당금 (1,335,835) (1,453,799) (956,784) - 제품(순액) 28,278,600 10,251,124 7,873,498 - 원재료 8,495,881 5,850,671 4,988,870 - 차감: 평가손실충당금 (233,819) (305,086) (377,373) - 원재료(순액) 8,262,062 5,545,585 4,611,498 - 미착품 700,660 113,498 11,024 - 합계 37,293,642 15,941,546 12,514,672 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 24.8% 12.3% 10.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.2회 2.7회 2.4회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 재고자산 실사기준일 공동참여 및 입회 실사일자 실사장소 체화제고 및 진부화여부 2019년09월30일 - 2019년10월01일 마곡사옥 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 세일회계법인 - - 제19기(전기) 세일회계법인 적정 - 제18기(전전기) 세일회계법인 적정 - - 연결 재무제표 및 별도 재무제표 감사(검토) 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 세일회계법인 별도,연결재무제표 감사 및 중간재무제표 검토 60,000 - 제19기(전기) 세일회계법인 별도,연결재무제표 감사 및 중간재무제표 검토 55,000 874 제18기(전전기) 세일회계법인 별도,연결재무제표 감사 및 중간재무제표 검토 55,000 850 - 보수는 연간 기준입니다.- 연결 재무제표 및 별도 재무제표 감사(검토) 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - - - - - - 제19기(전기) - - - - - - - - - - 제18기(전전기) - - - - - - - - - - - - - - - - 회사는 회계감사용역 이외에 회계감사인과의 비감사용역 계약은 없습니다. 4. 내부회계관리제도 2019년 3분기에 대한 회계감사인의 검토의견 표명은 없었으며, 제19기, 제18기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.(제19기 및 제18기 사업보고서 참고 하여 주시길 바랍니다.) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사 ,1명의 상근 감사로 구성되어 있습니다.※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 황인환 대표이사 이사회 경영총괄 없음 본인 3년 연임(6) 김근식 사내이사 이사회 연구소 총괄 없음 - 3년 연임(6) 김강옥 사내이사 이사회 연구소 전무 없음 - 3년 연임(6) 황창석 사외이사 이사회 사외이사 없음 - 3년 신규 * 2017년 3월 24일 주주회에서 사외이사(황창석) 선임 나. 이사회의 운영에 관한 사항 1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 권한 : 이사회의장, 대표이사 및 주요경영진 선임, 이사 및 경영진의 직무집행 감독 - 구성 : 주주총회에서 선임된 이사전원으로 구성 - 회의 : 소집권자 - 이사회의장이 소집 결의방법 - 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수 찬성으로 결의 부의사항 - 상법상 결의사항, 회사경영에 관한 주요사항, 주주총회에 부의할 사항 의사록 - 의사록에는 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명 2) 주요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 황인환 출석률(100%) 김근식출석률(100%) 김강옥 출석률(100%) 황창석출석률(86%) 1 19.01.11 - 유형자산(당산동사옥) 처분의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 19.01.14 - 본점이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 19.01.31 - 별도재무제표승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 19.02.08 - 연결재무제표승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 19.02.21 - 20기 정기주주총회 소집 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 19.04.11 - 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 19.05.31 - 임시주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와 의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 조직은 없으며, 사외이사의 업무와 관련하여 관리팀 및 재무팀에서 지원하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 사외이사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사(황수하)가 감사업무를 수행하고 있습니다. 직위 성명 주 요 경 력 주요활동 추천인 회사와의 거래 상근감사 황수하 체신부(현정보통신부)한국도로공사 주요 업무집행에 대한 감사 이사회 없음 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 독립성감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관 제51조 [감사의 직무와 의무]에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제40조 제3항의 규정을 준용한다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 황수하출석률(86%) 1 19.01.11 - 유형자산(당산동사옥) 처분의건 가결 찬성 2 19.01.14 - 본점이전의 건 가결 - 3 19.01.31 - 별도재무제표승인 가결 찬성 4 19.02.08 - 연결재무제표승인 가결 찬성 5 19.02.21 - 20기 정기주주총회 소집 가결 찬성 6 19.04.11 - 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 7 19.05.31 - 임시주주총회 가결 찬성 - 2017년 3월24일 주주총회에서 황수하 상근감사 선임 라. 감사의 전문성 당사는 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 조직은 없으며, 감사의 업무와 관련하여 관리팀 및 재무팀에서 지원하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 감사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. -해당사항없음 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. -해당사항없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 -해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 황 인 환 최 대 주 주 보통주 1,647,362 16.82 1,647,362 16.82 - 김 근 식 특수관계인 보통주 951,697 9.71 951,697 9.71 - 김 강 옥 특수관계인 보통주 219,885 2.24 219,885 2.24 - 황 인 경 특수관계인 보통주 4,716 0.05 4,716 0.05 - 성 기 혁 특수관계인 보통주 5,843 0.06 5,843 0.06 - 강 재 현 특수관계인 보통주 2,500 0.03 2,500 0.03 - 계 보통주 2,832,003 28.91 2,832,003 28.91 - 우선주 0 0 0 0 - - 2019년 4월26일 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 황인환 2,832,003 28.91 - - - 당사는 회사 설립 이래 최대주주가 변동된 적이 없습니다.- 소유주식수는 특수관계인 합산주식수 입니다.- 2019년 4월26일 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 황 인 환 1,647,362 16.81 - 김 근 식 951,697 9.71 - 우리사주조합 - - - - 2019년 4월26일 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,380 99.77 5,552,714 56.67 - - 2019년 4월26일 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. 1. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 하단 주1) 참조 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 정관 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)1.회사는 매년 1월 1일 부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.2.회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는주주를 그결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.3.회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 하고 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 2. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원,주) 종 류 19년 04월 19년 05월 19년 06월 19년 07월 19년 08월 19년 09월 보통주 최 고 7,470 9,250 9,210 8,680 8,500 9,050 최 저 6,820 7,200 8,220 7,200 6,480 8,170 월간거래량 2,151,382 12,223,037 6,591,432 2,309,332 2,580,495 3,132,162 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황인환 남 1964년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 한양대 전자공학과대영전자공업㈜삼성전자㈜세보텔리컴㈜現) 코위버㈜ 대표이사 1,647,362 - 본인 19 2021년 03월 30일 김근식 남 1965년 03월 사장 등기임원 상근 개발총괄 한양대 전자공학과대영전자공업㈜삼성전자㈜세보텔리컴㈜現) 코위버㈜ 이사 951,697 - 임원 19 2021년 03월 30일 김강옥 남 1963년 06월 전무이사 등기임원 상근 S/W개발 한양대 전자공학과대우통신㈜삼성전자㈜現), 코위버㈜ 이사 219,885 - 임원 19 2021년 03월 30일 황창석 남 1964년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (주)금강주택새미래건설 - - 사외이사 3 2020년 03월 30일 황수하 남 1944년 10월 감사 등기임원 상근 감사 체신부(현정보통신부)한국도로공사 - - 감사 3 2020년 03월 30일 성기혁 남 1952년 02월 사장 미등기임원 상근 경영 산업자원부(주)파워콤 5,843 - 임원 14 - 강재현 남 1955년 03월 부사장 미등기임원 상근 기술영업 SK텔레콤 2,500 - 임원 7 - 이광우 남 1955년 05월 부사장 미등기임원 상근 기술영업 (주)케이티 - - 임원 10 - 고대호 남 1964년 07월 전무이사 미등기임원 상근 기술영업 삼성전자㈜(주)해피컴 - - 임원 15 - 현성규 남 1960년 06월 상무이사 미등기임원 상근 H/W총괄 삼성전자(주)(주)아이텔우전시스텍(주)(주)포원텔 - - 임원 12 - 김달석 남 1963년 12월 상무이사 미등기임원 상근 영업담당 일륭텔레시스(주) - - 임원 16 - 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 50 - - - 50 6 2,356,500 47,130 - 사무직 여 9 - - - 9 8 211,573 23,508 - 생산직 남 85 - - - 85 8 4,402,618 51,795 - 생산직 여 7 - - - 7 6 213,425 30,489 - 합 계 151 - - - 151 - 7,184,116 47,577 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 등기임원 5명을 제외 - 연간급여총액란에 기재된 수치는 급여총액이며, 1인평균 급여액란에 기재된 수치 는 1인평균 총급여액임 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 449,846 74,974 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사3인 3 2,000,000 - 사외이사 1 - - 감사 1 100,000 - -사내이사 주총승인금액은 사외이사포함 금액임 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 950,501 190,100 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 932,809 310,936 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 5,032 5,032 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,658 12,658 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황자회사 위버브릿지(주)는 무선이동 단말장비 개발 및 제조등을 연구 및 생산하는 회사로 당사가 보유한 지분은 100%이며 위버브릿지(주)는 당사의 지분을 보유하고 있지 않습니다. 나. 타회사 임원 겸직 현황 성명 회사명 직책 상장여부 비고 황인환 위버브릿지(주) 대표이사 비상장 - 김근식 위버브릿지(주) 이사 비상장 - 김강옥 위버브릿지(주) 이사 비상장 - 현성규 위버브릿지(주) 비상근감사 비상장 - - 5% 미만의 타법인출자는 기재 생략했습니다 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 위버브릿지(주) 2009년 01월 05일 신규사업진출 500,000 160,000 100 - - - - 160,000 100 - 843,898 311,967 합 계 160,000 100 - - - - 160,000 100 - 843,898 311,967 X. 이해관계자와의 거래내용 보고서 제출일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등 기타의 거래관계가 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경상황- 해당사항 없음. 2. 주주총회 의사록 요약 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2019.05.31 임시주주총회 결과 제1호 의안 : 정관일부변경의 건 (가결) 원안대로 승인 2019.03.26 정기주주총회결과 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건(가결) 배당(주당 150원으로 승인)제2호 의안 : 정관일부 변경의 건(가결)제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(가결)제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(가결) 원안대로 승인 2018.03.28 정기주주총회결과 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건(가결) 배당(주당 100원으로 승인)제2호 의안 : 이사선임의 건(가결)제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(가결)제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(가결) 원안대로 승인 2017.03.24 정기주주총회결과 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건(가결) 배당(주당 70원으로 승인)제2호 의안 : 이사선임의 건(가결)제3호 의안 : 감사선임의 건(가결)제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(가결)제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(가결) 원안대로 승인 3. 우발채무등가. 당반기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 담보제공내용 유형자산(토지 및 건물) 3,770,088 3,600,000 하나은행 단기차입금 관련 투자부동산 7,015,718 3,600,000 산업은행 장기차입금 관련 (2) 지급보증 및 약정 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 16,469백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있으며, 우리은행과 한도액 30억원의 일반자금 대출약정을 맺고 있습니다. 또한 우리은행으로부터 한도액 USD 1,000,000의 화물선취보증과 신용장개설보증을 제공받고 있습니다. 한편, LG유플러스 단기차입금과 관련하여 우리은행 지급보증이 제공되고 있으며 지급보증료는 33,300천원입니다. (3) 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 원고 및 피고로 계류 중인 소송사건의 내역은 없습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황- 2018년 6월8일 불성실 공시법인지정(타법인 주식 및 출자증권 취득결정 지연공시)* 벌점1점은 공지위반 제재금 400만원으로 대체 부과나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표1.jpg 중소기업 등 기준검토표1 중소기업 등 기준검토표2.jpg 중소기업 등 기준검토표2 라. 공모자금의 사용당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.마. 보고기간 이후의 사건- 해당사항없음 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2019.09.30 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 5 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치결정을 위해 이용가능한 최근의 정보가 불충분하다고 보아 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 등(*1) 4,742,899 2,205,399 (*1) 당해 비상장주식 등은 공정가치 서열체계 수준 3에 포함되는 비상장주식, 비상장투자전환사채 등으로서 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하였습니다. 한편, 연결실체는 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하고 있으며 그 외 금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 상장주식 - - - - 수익증권 1,000,000 - - 1,000,000 합계 1,000,000 - - 1,000,000 전기말 현재 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산을 당분기 중 처분하고 관련 처분손익을 이익잉여금에 반영하였습니다. 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 상장주식 - - - - 수익증권 - - - - 합계 - - - - (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 기타비유동금융자산 (매도가능금융자산)(*1) 1,000,000 1,000,000 - - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 15,249,782 15,249,782 20,158,880 20,158,880 기타유동금융자산 18,000,000 18,000,000 9,978,082 9,978,082 기타비유동금융자산(*2) 8,720,130 8,720,130 5,428,009 5,428,009 매출채권및기타유동채권(*3) 5,861,727 5,861,727 11,456,710 11,456,710 장기매출채권및기타비유동채권 45,756 45,756 46,266 46,266 합계 48,877,395 48,877,395 47,067,947 47,067,947 (*1) 해당 공정가치 서열체계에서 원가법으로 평가한 매도가능금융자산은 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산이 제외된 금액입니다.(*3) 선급금, 선급비용, 부가세대급금이 제외된 금액입니다. 2) 금융부채 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무(*1) 12,936,364 12,936,364 11,286,105 11,286,105 장기매입채무및기타비유동채무 985,439 985,439 545,975 545,975 단기차입금 13,000,000 13,000,000 13,000,000 13,000,000 유동성장기차입금 500,000 500,000 500,000 500,000 장기차입금 2,125,000 2,125,000 2,500,000 2,500,000 기타비유동금융부채 169,107 169,107 - - 합계 29,715,911 29,715,911 27,832,079 27,832,079 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등의 공정가치와 관련하여 공정가치결정을 위해이용가능한 최근의 정보가 불충분한 경우 원가로 측정하고 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음