코위버 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제24기 분기 2023년 03월 31일 현재
제23기 2022년 12월 31일 현재
코위버 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

코위버 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 유선·무선 통신장비의 위탁연구,개발,제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 하여 2000년 2월 18일에 설립되었으며, 2001년 12월 4일자로 코스닥증권시장에 등록한 등록법인으로 2019년 1월 21일에 본점을서울시 마포구 서교동에서 서울시 강서구 마곡동으로 이전하였습니다. 당기말로 종료하는 보고기간에 대한 당기 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사"라 함)으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 설립 후 수차례의 유무상증자를 실시하였으며, 당기말 현재 수권주식수는 30,000,000주이며, 발행주식수는 9,796,800주이고, 액면금액은 500원으로 납입자본금은 4,898,400천원입니다.

지배기업의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

황인환	1,647,362	16.82

김근식	951,697	9.71

자기주식	450,345	4.60

기타	6,747,396	68.87

합계	9,796,800	100.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당분기말	전기말

위버브릿지(주)	한국	12	100%	100%	유무선통신장비 개발

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 위버브릿지(주) 당분기말 전기말 자산 144,048 177,071 부채 87,374 90,427 자본 56,673 86,644 구분 위버브릿지(주) 당분기 전분기 매출액 15,000 5,600 영업이익 (29,981) (60,701) 분기순이익 (29,971) (60,640) 총포괄이익 (29,971) (60,640) 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. ① 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 ② 기업회계기준서 제1103호'사업결합' - 개념체계의 인용새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산· 부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산·부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다. 동 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1016호'유형자산'- 의도한 사용 전의 매각금액시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구와관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산' - 손실부담계약: 계약이행원가충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정·개정·공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 등은 다음과 같습니다. 경영진은 동 개정사항 등을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항 등을 적용할 예정입니다.① 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동·비유동 분류복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세 개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑥ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 재무제표의 측정기준연결재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (4) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 연결재무제표일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 연결재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결회사의 전략적 영업 단위입니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (2) 연결 1) 종속기업 종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결회사의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2) 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결회사의 내부거래로 인한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다. 3) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.(3) 관계기업관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결회사가 직접 또는 간접으로 피투자기업에 대한 의결권의 20% 이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결회사와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않은 한 제거하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다.(4) 외화환산 연결재무제표의 작성을 위해, 연결회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다.연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간말일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다. ㆍ 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 ㆍ 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (5) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (6) 금융자산 1) 금융자산의 분류다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 금융자산의 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상이 있을 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 금융자산의 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (7) 금융부채 1) 금융부채의 분류 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익-공정가치측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.- 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (8) 유형자산 1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 내용년수 건물 40년 기계장치 3~8년 차량운반구,비품 5년 공구기구 8년 사용권자산 3년 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에비용으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용년수 특허권 5년 개발비 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.(11) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(12) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.연결회사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실액은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 조정하고 있습니다.(13) 정부보조금연결회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리 하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 기타의 정부보조금은 당기 수익으로 회계처리하고 있습니다. (14) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (15) 리스 연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산 은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원 가, 기초자산을 해체 및제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합 니다. 연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (16) 퇴직급여 연결회사의 퇴직급여제도가 2020년 중에 확정기여형퇴직급여제도로 전환됨에 따라 기존에 연결회사가 부담하여야 할 전체 퇴직급여를 확정기여형 퇴직연금에 불입한 후 매년 발생하는 퇴직급여를 매년 불입함으로써 종업원에 대한 퇴직급여 지급의무를 이행하고 있습니다. (17) 수익연결회사는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 제품 및 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 한편, 연결회사의 통상적인 계약은 별도로 식별되는 재화의 공급과 공급된 재화의 설치 및 유지보수와 관련된 용역의 공급으로 각각 이루어져 있으며, 유지보수의 경우 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게서 받을 권리가 있으므로 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식하는 실무적 간편법을 사용합니다. 연결회사는 새로운 기준서의 수익인식 5단계 모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.(18) 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (20) 주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 부문별정보(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 2개의 보고부문으로 구분하였습니다. 각각의 보고부문은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 부문 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.① 유선통신장비 : 유선통신장비의 개발, 제조 및 판매② 무선통신장비 : 무선통신장비의 개발 및 판매 (2) 연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 유선통신 무선통신 연결조정 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 총부문수익 10,968,750 11,111,261 15,000 5,600 - - 10,983,750 11,116,861 연결조정 - - (15,000) - - (15,000) - 외부수익 10,968,750 11,111,261 - 5,600 - - 10,968,750 11,116,861 보고부문 세전손익 (1,864,068) (2,147,223) (29,971) (60,640) - - (1,894,039) (2,207,864) 보고부문 분기순손익 (485,419) (1,160,693) (29,971) (60,640) - - (515,390) (1,221,333) 보고부문 자산총액 154,765,169 153,877,629 144,048 379,653 - (150,261) 154,909,217 154,107,021 보고부문 부채총액 24,103,610 28,081,452 87,374 228,356 - (300,000) 24,190,985 28,009,809 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상인 주요 단일 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금액 비율(%) 금액 비율(%) (주)LG유플러스 5,783,058 52.72 6,836,576 61.50 (주)케이티 2,271,449 20.71 2,309,039 20.77 기타 2,914,243 26.57 1,971,247 17.73 합계 10,968,750 100.00 11,116,861 100.00 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금 7,152 5,740 요구불예금 등 2,261,879 5,387,382 소계 2,269,031 5,393,122 차감: 정부보조금 (128,251) (150,243) 합계 2,140,780 5,242,879 6. (장기)매출채권 및 기타(비)유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,179,669 - 28,356,998 - 차감: 대손충당금 (1,372,757) - (1,373,365) - 매출채권(순액) 3,806,912 - 26,983,633 - 미수금 229,867 - 311,759 - 차감: 대손충당금 (4,410) - (4,414) - 차감: 정부보조금 (200,000) - (200,000) - 미수금(순액) 25,457 - 107,345 - 미수수익 89,396 - 216,701 - 단기대여금 - - 1,000 - 보증금 - 118,586 - 128,586 합계 3,921,765 118,586 27,308,679 128,586 (2) 당분기와 전분기 중 (장기)매출채권 및 기타(비)유동금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출채권 미수금 기초금액 1,373,365 4,414 손상차손 인식 (608) - 손상차손 환입 - (4) 제각 - - 기말금액 1,372,757 4,410 구분 매출채권 미수금 기초금액 1,149,663 4,437 손상차손 인식 191,516 51 손상차손 환입 - - 제각 - - 기말금액 1,341,178 4,488 (3) 당분기말과 전기말 현재 (장기)매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이하 3개월 초과 6개월초과 9개월초과 12개월 초과 합 계 6개월미만 9개월이하 12개월이하 당분기말 기대손실률 0.00% 0.35% 4.15% 25.00% 100.00% 총 장부금액-매출채권 3,203,786 605,338 - - 1,370,545 5,179,669 손실충당금 117 2,095 - - 1,370,545 1,372,757 전기말 기대손실률 0.01% 1.21% 7.25% 29.06% 100.00% 총 장부금액-매출채권 26,986,454 - - - 1,370,545 28,356,998 손실충당금 2,820 - - - 1,370,545 1,373,365 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타(비)유동금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 또는 6개월 미만 433,438 - 653,636 4 6개월 ~ 1년 미만 - - - - 1년 이상 경과 4,410 4,410 4,410 4,410 합계 437,849 4,410 658,046 4,414 7. 재고자산 및 기타(비)유동자산(1) 재고자산1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 제품 25,813,857 22,630,827 차감: 평가손실충당금 (2,482,734) (2,482,734) 제품(순액) 23,331,123 20,148,092 원재료 27,848,913 23,618,389 차감: 평가손실충당금 (561,752) (561,752) 원재료(순액) 27,287,160 23,056,637 미착품 - 3,602,013 합계 50,618,283 46,806,743 (2) 기타(비)유동자산1) 당분기말과 전기말 현재 기타(비)유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,885,018 - 514,566 - 선급비용 89,536 - 86,251 - 부가세대급금 785,041 - 165 - 합계 3,759,595 - 600,983 - 2) 당분기와 전분기 중 기타(비)유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 선급금 당분기 전분기 기초금액 - 8,828 손상차손 인식 - - 손상차손 환입 - (8,828) 제각 - - 기말금액 - - 8. 장단기금융상품 및 장기투자자산(1) 장단기금융상품1) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기금융상품 35,884,946 7,572,412 31,459,260 7,679,470 2) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 범주별 구분 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 23,884,946 7,560,618 14,459,260 7,667,677 상각후원가측정 금융자산 12,000,000 11,793 17,000,000 11,793 합계 35,884,946 7,572,412 31,459,260 7,679,470 나. 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 수익증권 23,884,946 - 14,459,260 - 연금보험 등 - 7,560,618 - 7,667,677 합계 23,884,946 7,560,618 14,459,260 7,667,677 다. 상각후원가측정 금융자산의 내역 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 12,000,000 - 17,000,000 - 특정현금과예금 - 11,793 - 11,793 합계 12,000,000 11,793 17,000,000 11,793 (2) 장기투자자산 1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 4,938,883 4,938,883 2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 범주별 구분 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,719,984 4,719,984 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 218,899 218,899 합계 4,938,883 4,938,883 나. 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역 구분 당분기말 전기말 비고 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 세티밸류업사모투자 19.80% 6,000,000 2,003,226 2,003,226 출자금 한국방송통신산업협동조합 - 4,500 4,500 4,500 출자금 LNS글로벌반도체성장투자조합 3.33% 1,898,000 1,712,258 1,712,258 출자금 아이씨티밸류업2호 2.63% 500,000 500,000 500,000 출자금 아이씨티밸류업2-1호 6.67% 500,000 500,000 500,000 출자금 합계 8,902,500 4,719,984 4,719,984 출자금은 공정가치 서열체계 수준 3에 포함되는 것으로서, 그 중 일부에 대해서는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하였습니다. 나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 비상장주식 및 출자금의 내역 구분 당분기말 전기말 비고 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 인도코위버 - 899 899 899 비상장주식 잎스코스메틱 11.3 700,000 - - 비상장주식 랩토 - 310,000 218,000 218,000 상장주식 합계 1,010,899 218,899 218,899 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택권을 적용하였습니다. 상기 비상장주식은 공정가치 서열체계 수준 3에 포함되는 것으로서, 그 중 일부에 대해서는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로측정하였습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,586,278 - - 10,586,278 10,586,278 - - 10,586,278 건물 26,323,192 (2,578,166) - 23,745,026 26,323,192 (2,413,646) - 23,909,546 기계장치 7,180,464 (5,947,400) (208,073) 1,024,992 7,157,024 (5,844,407) (226,906) 1,085,711 차량운반구 539,523 (440,432) - 99,091 539,523 (434,128) - 105,395 공구와기구 41,393 (41,393) - - 41,393 (41,393) - - 비품 1,709,927 (1,297,035) - 412,892 1,688,886 (1,257,623) - 431,264 사용권자산 1,037,262 (700,782) - 336,480 1,094,339 (720,299) - 374,040 건설중인자산 238,549 - - 238,549 153,679 - - 153,679 합계 47,656,588 (11,005,206) (208,073) 36,443,308 47,584,314 (10,711,495) (226,906) 36,645,913 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 10,586,278 - - - 10,586,278 건물 23,909,546 - - (164,520) 23,745,026 기계장치(*1) 1,085,711 23,440 - (84,159) 1,024,992 차량운반구 105,395 - - (6,304) 99,091 비품 431,264 21,040 - (39,412) 412,892 사용권자산 374,040 - - (37,560) 336,480 건설중인자산 153,679 84,870 - - 238,549 합 계 36,645,913 129,350 - (331,954) 36,443,308 (*1) 증가액과 감가상각비에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다. 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 10,447,646 - - - 10,447,646 건물 24,227,366 - - (162,428) 24,064,938 기계장치(*1) 1,203,786 19,759 - (82,756) 1,140,790 차량운반구 3,355 106,612 (1) (3,032) 106,933 비품 311,154 143,621 - (34,507) 420,268 사용권자산 291,314 171,292 - (37,211) 425,395 합계 36,484,620 441,284 (1) (319,933) 36,605,970 (*1) 증가액과 감가상각비에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 차입 상환 유동성대체 기말 이자비용 리스부채 242,926 - - (26,219) 216,707 10,390 리스부채 (유동성) 136,853 - (37,606) 26,219 125,465 4,131 구분 기초 차입 상환 유동성대체 기말 이자비용 리스부채 179,543 171,292 - (76,945) 273,890 2,948 리스부채 (유동성) 115,646 - (36,670) 76,945 155,921 1,767 10. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 토지 2,828,868 - 2,828,868 2,828,868 - 2,828,868 건물 1,698,443 (916,451) 781,991 1,698,443 (905,836) 792,607 합계 4,527,311 (916,451) 3,610,859 4,527,311 (905,836) 3,621,475 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 2,828,868 - - - 2,828,868 건물 792,607 - - (10,615) 781,991 합계 3,621,475 - - (10,615) 3,610,859 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 7,819,835 - - - 7,819,835 건물 2,724,535 - - (24,144) 2,700,391 합계 10,544,370 - - (24,144) 10,520,226 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 69,000 137,100 투자부동산에서 발생한 일반관리비(전기요금 외) (250) (6,537) 투자부동산 관련 대출이자 - (8,938) 합계 68,750 121,625 (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 공정가치 장부금액 토지 3,030,573 2,828,868 건물 691,667 781,991 합계 3,722,240 3,610,859 투자부동산의 공정가치는 토지의 경우 개별공시지가 정보를 이용하였으며, 건물은감정평가금액을 이용하였습니다.11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 11,718,015 11,718,015 상각누계액 (8,492,044) (8,492,044) 손상차손누계액 (1,930,934) (1,930,934) 장부가액 1,295,037 1,295,037 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 특허권 회원권 합계 특허권 회원권 합계 기초 4 1,295,033 1,295,037 4 1,295,033 1,295,037 증가 - - - - - - 처분 - - - - - - 상각 - - - - - - 손상차손 - - - - - - 기말 4 1,295,033 1,295,037 4 1,295,033 1,295,037 (3) 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 당분기 중 동 회원권에 대하여 손상검사 결과 손상징후는 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,782,857천원 및 2,191,492천원이며 전액 판매비와관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 12. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 10,968,750 11,116,861 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(단위:천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 합계 외부고객으로부터 수익 9,796,172 1,172,578 10,968,750 수익인식 시점 한 시점에 인식 9,796,172 1,172,578 10,968,750 구분 재화의 판매 용역의 제공 합계 외부고객으로부터 수익 9,779,369 1,337,493 11,116,861 수익인식 시점 한 시점에 인식 9,779,369 1,337,493 11,116,861 13. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 하나은행 운전자금(단기) - - 3,000,000 LG유플러스 운전자금(단기) - 2,000,000 2,000,000 신한은행 운전자금(단기) 4.21 3,000,000 3,000,000 신한은행 운전자금(단기) 4.30 3,000,000 - 기업은행 운전자금(단기) 3.30 3,000,000 3,000,000 기업은행 운전자금(단기) 3.77 1,500,000 1,500,000 합계 12,500,000 12,500,000 신한은행 단기차입금과 관련하여 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며,담보로 제공된 자산의 장부가액은 3,610,859천원이고, LG유플러스 단기차입금은 우리은행이 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증료는 14,958천원입니다. 신한은행 및 기업은행 단기차입금은 기술자금 및 상생협력기업 일반 신용에 의한 차입금으로서 대표이사로부터 신한은행 3,600,000천원, 기업은행 5,400,000천원의 지급보증을제공받고 있습니다.14. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).. 구분 당분기말 전기말 퇴직급여채무금액 348,562 10,162 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 10,162 18,752 당기근무원가 - 329,343 이자원가 - - 퇴직급여 지급액 - (16,750) 보험수리적손실(이익) - - 기말금액 10,162 331,346 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 338,400천원 및 324,546천원입니다. 15. (장기)매입채무 및 기타(비)유동금융부채와 기타(비)유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 (장기)매입채무 및 기타(비)유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,484,235 - 19,533,024 - 미지급금 270,253 - 159,740 - 미지급비용 498,257 - 528,732 - 미지급배당금 467,323 - - - 금융보증부채 7,983 11,250 - 장기미지급금 - 439,237 - 439,237 임대보증금 - 500,000 - 500,000 리스부채 125,465 216,707 136,853 242,926 합 계 6,853,515 1,155,944 20,369,600 1,182,163 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타(비)유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 166,633 - 326,038 - 선수금 3,085,807 - 1,551,265 - 부가세예수금 233 - 1,161,306 - 합계 3,252,672 - 3,038,609 - 16. 자본금과 기타자본잉여금(1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 당분기말 전기말 수권주식수 30,000,000 30,000,000 발행주식수 9,796,800 9,796,800 1주당금액 500 500 자본금 4,898,400,000 4,898,400,000 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.(3) 당분기말 현재 계상되어 있는 기타자본잉여금은 전액 자기주식처분이익으로 구성되어 있습니다. 17. 자기주식당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원). 취득원인 당분기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 주가안정 목적 취득 450,345 1,339,740 450,345 1,339,740 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 18. 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소 당기말 매도가능증권평가손실 (625,680) - - (625,680) 합계 (625,680) - - (625,680) 구분 기초 증가 감소 전기말 매도가능증권평가이익 37,830 10,670 (48,500) - 매도가능증권평가손실 (546,000) (92,000) 12,320 (625,680) 합계 (508,170) (81,330) (36,180) (625,680) 19. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 1,271,262 1,224,530 임의적립금 378,367 378,367 미처분이익잉여금 112,980,434 114,009,879 합계 114,630,063 115,612,776 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용할 수 있습니다. 20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (2,391,843) (2,391,843) 사용된 원재료 - 8,742,169 8,742,169 급여 1,458,608 425,691 1,884,298 퇴직급여 298,240 46,852 345,092 복리후생비 226,668 25,197 251,866 감가상각비 220,851 84,159 305,010 사용권자산상각비 37,560 - 37,560 소모품비 17,215 139,885 157,099 외주가공비 - 1,011,612 1,011,612 경상연구개발비 1,782,857 - 1,782,857 기타 877,885 164,190 1,042,076 합 계 4,919,884 8,247,913 13,167,797 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (10,279,090) (10,279,090) 사용된 원재료 - 15,577,149 15,577,149 급여 1,376,398 425,616 1,802,015 퇴직급여 206,737 122,607 329,343 복리후생비 136,582 73,626 210,208 감가상각비 224,110 82,756 306,866 사용권자산상각비 37,211 - 37,211 소모품비 - 211,695 211,695 외주가공비 - 1,711,860 1,711,860 경상개발비 2,191,493 - 2,191,493 기타 1,021,343 227,137 1,248,480 합 계 5,193,874 8,153,356 13,347,230 21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,458,608 1,376,398 퇴직급여 298,240 206,737 복리후생비 226,668 136,582 여비교통비 71,211 40,468 접대비 90,585 58,719 통신비 17,122 17,751 수도광열비 14,121 11,065 전력비 17,196 16,633 세금과공과 108,931 73,465 감가상각비 220,851 224,110 지급임차료 11,535 5,423 수선비 1,260 89,214 보험료 58,406 36,682 차량유지비 21,359 17,476 경상연구개발비 1,782,857 2,191,493 운반비 40,930 148,208 교육훈련비 3,368 299 도서인쇄비 9,760 1,982 사무용품비 2,575 2,143 소모품비 17,215 24,394 지급수수료 379,816 275,317 광고선전비 30,320 10,588 대손상각비 (608) 191,516 사용권자산상각비 37,560 37,211 합계 4,919,884 5,193,874 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 수입임대료 69,000 137,100 수입보조금 21,992 119,708 외환차익 26,073 2,247 기타의대손충당금환입 4 8,776 유형자산처분이익 - 4,544 잡이익 7,949 48,879 합계 146,932 321,256 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 30,463 10,563 외화환산손실 - 175 잡손실 3,307 3,845 합계 33,771 14,582 23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 순금융수익(원가)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 265,891 83,633 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 360,394 153,966 외화환산이익 67 40 금융부채수익 3,267 - 금융수익 소계 629,620 237,639 금융비용: 이자비용 102,976 69,129 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 331,530 452,679 금융부채비용 3,267 - 금융비용 소계 437,773 521,808 순금융수익(원가) 191,847 (284,168) 24. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하고 평가하여 산출하여 당분기 및 전부기 유효세율은 부수 이므로 산출하지 않았습니다. 25. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 당분기 전분기 분기순이익 (515,389,918) (1,221,333,248) 가중평균유통보통주식수(*1) 9,346,455 9,346,455 기본주당이익 (55) (130) (*1) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 발행주식수 9,796,800 9,796,800 자기주식 (450,345) (450,345) 유통보통주식수 9,346,455 9,346,455 가중평균유통보통주식수 9,346,455 9,346,455 (2) 희석주당손익당분기 및 전분기 현재 연결회사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 26. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사가 금융기관에 제공한 담보자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 담보제공내용 단기금융상품 2,000,000 1,578,900 우리은행 제3자 채무 관련 투자부동산 3,610,859 3,600,000 신한은행 단기차입금 관련 (2) 지급보증 및 약정당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 8,627백만원의 계약이행보증 등을제공받고 있습니다. 또한, 우리은행으로부터 한도액 USD 2,000,000(실행액 없음)의 일람불수입보증과 LG유플러스 단기차입금에 대해 20억원의 지급보증을 제공받고 있으며, 농협은행으로부터 파생상품거래 관련 외환여신한도 USD650,000의 지급보증을 제공받고있습니다.한편, 연결회사는 제3자의 채무와 관련하여 우리은행에 1,500백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 금융기관 차입금 및 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증(신한은행 차입금 보증 : 3,600백만원, 기업은행 차입금 보증 : 5,400백만원, 우리은행 기타원화지급보증 USD 2,400,000)을 제공받고 있습니다.(3) 소송사건당분기말 현재 NH증권 옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁 (2,000백만원)관련하여 반환 청구 소송 소장 접수중에 있습니다.그리고 매출업체 (주)위더스플래닛 미수 채권(783백만원)관련하여, 업체 대표이사의 부동산 및 은행거래가 압류 중이며 현재 압류 취하 소송 진행중에 있으며 당분기말 현재 소송 결과를 예측할 수 없습니다. 27. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 없습니다. (2) 당분기와 전기 중 연결회사와 특수관계에 있는 회사와의 거래내역은 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기말 전기말 금액 대손충당금 금액 대손충당금 직원(*1) 직원 단기대여금 - - 1,000 - (*1) 당분기 중 직원대여금 1백만원을 회수하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 366,767 337,330 퇴직급여 85,963 84,333 합계 452,729 421,662 상기 주요경영진은 연결회사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. (5) 연결회사는 금융기관 차입금 및 약정 등과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.28. 현금흐름정보 (1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산(정부보조금 차감 전)입니다(주석 5 참조).(2) 현금흐름표의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 1.분기순이익 (515,390) (1,221,333) 2.조정 (934,045) 24,984 법인세비용(수익) (1,378,649) (986,530) 이자비용 102,976 69,129 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 331,530 452,679 대손상각비(환입) (608) 191,516 감가상각비 305,010 306,866 사용권자산상각비 37,560 37,211 퇴직급여 338,400 324,547 외화환산손실 - 175 이자수익 (265,891) (83,572) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (360,394) (153,966) 수입보조금 (21,992) (119,708) 유형자산처분이익 - (4,544) 대손충당금환입 (4) (8,776) 외화환산이익 (21,981) (40) 3.운전자본변동 2,546,248 (6,265,487) 매출채권 23,177,330 10,845,881 미수금 81,892 (715,680) 선급금 (2,370,452) (106,670) 선급비용 (6,552) 6,935 부가세대급금 (784,876) (953,382) 재고자산 (3,811,541) (11,534,711) 정부보조금 - 720,000 매입채무 (14,026,876) (2,567,753) 미지급금 110,513 93,054 예수금 (159,406) (151,030) 선수금 1,534,542 (427,223) 부가세예수금 (1,161,073) (1,484,504) 미지급비용 (37,253) (58,451) 장기미지급금 - 80,000 퇴직금의지급 - (11,953) 영업으로부터창출된현금흐름 1,096,813 (7,461,836) (3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 정부보조금의 유형자산 대체 - 26,000 장기차입금 유동성 대체 - 125,000 리스부채 유동성 대체 26,219 76,945 사용권자산 및 리스부채 인식 - 171,292 선급비용 및 금융보증부채 인식 3,267 - (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 리스계약 유동성대체 단기차입금 12,500,000 - - - 12,500,000 유동성리스부채 136,853 (37,606) - 26,219 125,465 리스부채 242,926 - - (26,219) 216,707 합계 12,879,779 (37,606) - - 12,842,172 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 리스계약 유동성대체 단기차입금 12,500,000 - - - 12,500,000 유동성장기차입금 500,000 (125,000) - 125,000 500,000 장기차입금 1,000,000 - - (125,000) 875,000 유동성리스부채 115,646 (36,670) - 76,945 155,921 리스부채 179,543 - 171,292 (76,945) 273,890 합계 14,295,189 (161,670) 171,292 - 14,304,811 29. 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 차입금총계 12,500,000 12,500,000 차감: 현금및현금성자산 (2,140,780) (5,242,879) 순차입금 10,359,220 7,257,121 자본총계 130,718,232 131,700,945 총자본부채비율 7.92% 5.51% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) USD 1 416,770 EUR 1,354 - 합계 1,355 416,770 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD (41,677) 41,677 EUR 135 (135) 합계 (41,542) 41,542 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험변동이자율로 차입된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 차입금 10,500,000 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 이자부 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 세전손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 당분기 세전손익 및 순자산 (26,250) 26,250 3) 가격위험연결회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,140,780 5,242,879 매출채권 3,806,912 26,983,633 단기금융상품 35,884,946 31,459,260 기타유동금융자산 114,853 325,046 장기금융상품 7,572,412 7,679,470 장기투자자산 4,719,984 4,719,984 기타비유동금융자산 118,586 128,586 합계 54,358,473 76,538,858 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 원금의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무 5,484,235 5,484,235 - - - 5,484,235 기타유동금융부채 1,369,280 1,277,522 94,809 - - 1,372,331 차입금 12,500,000 2,000,000 10,500,000 - - 12,500,000 기타비유동금융부채 1,155,944 - - 1,164,069 - 1,164,069 지급보증 - - 1,500,000 - - 1,500,000 합 계 20,509,459 8,761,757 12,094,809 1,164,069 - 22,020,635 구분 장부금액 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무 19,533,024 19,533,024 - - - 19,533,024 기타유동금융부채 836,575 746,515 121,734 - - 868,249 차입금 12,500,000 3,000,000 9,500,000 - - 12,500,000 기타비유동금융부채 1,182,163 - - 1,244,970 1,244,970 지급보증 - - 1,500,000 - - 1,500,000 합 계 34,051,762 23,279,539 11,121,734 1,244,970 - 35,646,243 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 원금의 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 30. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 공정가치 서열체계연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품(수익증권) - 23,884,946 - 23,884,946 장기금융상품(연금보험) - 7,560,618 - 7,560,618 장기투자자산(출자금) - - 4,719,984 4,719,984 소계 - 31,445,565 4,719,984 36,165,549 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기투자자산(비상장주식) - 218,000 899 218,899 합계 - 31,663,565 4,720,883 36,384,448 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품(수익증권 등) - 14,459,260 - 14,459,260 장기금융상품(연금보험) - 7,667,677 - 7,667,677 장기투자자산(출자금) - - 4,719,984 4,719,984 소계 - 22,126,937 4,719,984 26,846,921 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기투자자산(출자금 등) - 218,000 899 218,899 합계 - 22,344,937 4,720,883 27,065,820 상기 장기투자자산에 계상된 비상장주식 및 출자금은 공정가치 서열체계 수준 3에 포함되는 것으로서, 그 중 일부에 대해서는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고,다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 23,884,946 23,884,946 14,459,260 14,459,260 장기금융상품 7,560,618 7,560,618 7,667,677 7,667,677 장기투자자산 4,719,984 4,719,984 4,719,984 4,719,984 소계 36,165,549 36,165,549 26,846,921 26,846,921 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기투자자산 218,899 218,899 218,899 218,899 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 2,140,780 2,140,780 5,242,879 5,242,879 매출채권 3,806,912 3,806,912 26,983,633 26,983,633 단기금융상품 12,000,000 12,000,000 17,000,000 17,000,000 기타유동금융자산 114,853 114,853 325,046 325,046 장기금융상품 11,793 11,793 11,793 11,793 기타비유동금융자산 118,586 118,586 128,586 128,586 소계 18,192,924 18,192,924 49,691,937 49,691,937 합계 54,577,372 54,577,372 76,757,757 76,757,757 2) 금융부채 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 5,484,235 5,484,235 19,533,024 19,533,024 기타유동금융부채 1,369,280 1,369,280 836,575 836,575 단기차입금 12,500,000 12,500,000 12,500,000 12,500,000 기타비유동금융부채 1,155,944 1,155,944 1,182,163 1,182,163 합계 20,509,459 20,509,459 34,051,762 34,051,762 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결회사의 장기투자자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등의 공정가치를 평가할 경우, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,140,780 - 2,140,780 매출채권 - 3,806,912 - 3,806,912 단기금융상품 23,884,946 12,000,000 - 35,884,946 기타유동금융자산 - 114,853 - 114,853 장기금융상품 7,560,618 11,793 - 7,572,412 장기투자자산 4,719,984 - 218,899 4,938,883 기타비유동금융자산 - 118,586 - 118,586 합계 36,165,549 18,192,924 218,899 54,577,372 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,242,879 - 5,242,879 매출채권 - 26,983,633 - 26,983,633 단기금융상품 14,459,260 17,000,000 - 31,459,260 기타유동금융자산 - 325,046 - 325,046 장기금융상품 7,667,677 11,793 - 7,679,470 장기투자자산 4,719,984 - 218,899 4,938,883 기타비유동금융자산 - 128,586 - 128,586 합계 26,846,921 49,691,937 218,899 76,757,757 2) 금융부채 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 5,484,235 5,484,235 기타유동금융부채 - 1,369,280 1,369,280 단기차입금 - 12,500,000 12,500,000 기타비유동금융부채 - 1,155,944 1,155,944 합계 - 20,509,459 20,509,459 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 19,533,024 19,533,024 기타유동금융부채 - 836,575 836,575 단기차입금 - 12,500,000 12,500,000 기타비유동금융부채 - 1,182,163 1,182,163 합계 - 34,051,762 34,051,762 (4) 당분기와 전분기 현재 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 분기손익 기타포괄손익 합계 이자수익(비용) 외화환산손익 평가손익 처분손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 265,881 67 - - - 265,948 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 28,865 - - 28,865 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 (102,976) - - - - (102,976) 합계 162,905 67 28,865 - - 191,837 구분 분기손익 기타포괄손익 합계 이자수익(비용) 외화환산손익 평가손익 처분손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 83,572 40 - - - 83,612 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - (298,713) - - (298,713) 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 (69,129) - - - - (69,129) 합계 14,444 40 (298,713) - - (284,229) 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 96,419,776,324 111,420,814,832 현금및현금성자산 2,120,585,111 5,187,006,691 매출채권 3,806,911,917 26,983,633,125 단기금융상품 35,884,946,366 31,459,259,690 기타유동금융자산 111,497,970 325,046,182 재고자산 50,618,283,456 46,806,742,569 당기법인세자산 117,956,360 58,308,900 기타유동자산 3,759,595,144 600,817,675 비유동자산 58,345,392,697 57,296,484,116 장기금융상품 7,572,411,650 7,679,470,286 장기투자자산 4,938,883,158 4,938,883,158 기타비유동금융자산 118,585,526 128,585,526 유형자산 36,362,360,291 36,564,426,857 투자부동산 3,610,859,341 3,621,474,607 무형자산 1,295,033,122 1,295,033,122 이연법인세자산 4,447,259,609 3,068,610,560 자산총계 154,765,169,021 168,717,298,948 부채 유동부채 22,684,345,233 35,995,914,083 매입채무 5,484,234,877 19,533,024,351 기타유동금융부채 1,368,180,445 836,575,288 단기차입금 12,500,000,000 12,500,000,000 당기법인세부채 80,291,298 92,891,298 기타유동부채 3,251,638,613 3,033,423,146 비유동부채 1,419,265,205 1,107,084,117 기타비유동금융부채 1,080,865,346 1,107,084,117 퇴직급여부채 338,399,859 부채총계 24,103,610,438 37,102,998,200 자본 자본금 4,898,400,000 4,898,400,000 주식발행초과금 11,545,582,831 11,545,582,831 기타자본잉여금 1,609,606,411 1,609,606,411 자기주식 (1,339,740,375) (1,339,740,375) 기타포괄손익누계액 (625,680,000) (625,680,000) 이익잉여금 114,573,389,716 115,526,131,881 자본총계 130,661,558,583 131,614,300,748 자본과부채총계 154,765,169,021 168,717,298,948 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,968,750,133 10,968,750,133 11,111,261,302 11,111,261,302 매출원가 8,228,317,106 8,228,317,106 8,147,474,792 8,147,474,792 매출총이익 2,740,433,027 2,740,433,027 2,963,786,510 2,963,786,510 판매비와관리비 4,909,498,983 4,909,498,983 5,133,453,988 5,133,453,988 영업이익(손실) (2,169,065,956) (2,169,065,956) (2,169,667,478) (2,169,667,478) 기타수익 146,931,560 146,931,560 321,255,875 321,255,875 기타비용 33,770,714 33,770,714 14,582,474 14,582,474 금융수익 629,609,182 629,609,182 237,578,720 237,578,720 금융비용 437,772,536 437,772,536 521,807,780 521,807,780 법인세비용차감전순이익(손실) (1,864,068,464) (1,864,068,464) (2,147,223,137) (2,147,223,137) 법인세비용 (1,378,649,049) (1,378,649,049) (986,530,287) (986,530,287) 분기순이익 (485,419,415) (485,419,415) (1,160,692,850) (1,160,692,850) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 분기총포괄손익 (485,419,415) (485,419,415) (1,160,692,850) (1,160,692,850) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (51) (51) (124) (124) 자본변동표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) (508,170,000) 111,405,442,500 127,611,121,367 회계정책의변경 분기순이익 (1,160,692,850) (1,160,692,850) 매도가능금융자산평가손익 매도가능금융자산처분손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 연차배당 (654,251,850) (654,251,850) 2022.03.31 (기말자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) (508,170,000) 109,590,497,800 125,796,176,667 2023.01.01 (기초자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) (625,680,000) 115,526,131,881 131,614,300,748 회계정책의변경 분기순이익 (485,419,415) (485,419,415) 매도가능금융자산평가손익 매도가능금융자산처분손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 연차배당 (467,322,750) (467,322,750) 2023.03.31 (기말자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) (625,680,000) 114,573,389,716 130,661,558,583 현금흐름표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 1,357,239,063 (7,394,831,414) 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,132,498,740 (7,371,953,396) 이자수취 393,186,158 104,419,028 이자지급 (96,198,375) (53,966,306) 배당금수취(영업) 법인세납부 (72,247,460) (73,330,740) 투자활동현금흐름 (4,408,113,458) 1,593,921,789 단기금융상품의 감소 40,500,000,000 23,500,000,000 단기대여금의 감소 1,000,000 3,000,000 유형자산의 처분 4,545,455 임차보증금의 감소 10,000,000 10,000,000 단기금융상품의 증가 (44,720,312,361) (21,048,030,986) 장기금융상품의 증가 (69,450,825) (69,450,825) 매도가능증권의 증가 (500,000,000) 유형자산의 취득 (129,350,272) (295,991,855) 임차보증금의 증가 (10,150,000) 재무활동현금흐름 (37,606,406) (161,670,386) 단기차입금의 차입 3,000,000,000 단기차입금의 상환 (3,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (125,000,000) 리스부채의 상환 (37,606,406) (36,670,386) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 67,021 40,043 현금의 증가(감소) (3,088,413,780) (5,962,539,968) 기초의 현금 5,337,249,731 7,978,184,433 기말의 현금 2,248,835,951 2,015,644,465 5. 재무제표 주석 제24기 분기 2023년 03월 31일 현재 제23기 2022년 12월 31일 현재 코위버 주식회사 1. 회사의 개요 코위버 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유선·무선 통신장비의 위탁연구,개발,제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 하여 2000년 2월 18일에 설립되었으며, 2001년 12월 4일자로 코스닥증권시장에 등록한 등록법인으로 2019년 1월 21일에 본점을 서울시 마포구 서교동에서 서울시 강서구 마곡동으로 이전하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 유무상증자를 실시하였으며, 당분기말 현재 수권주식수는 30,000,000주이며, 발행주식수는 9,796,800주이고, 액면금액은 500원으로 납입자본금은 4,898,400천원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 황인환 1,647,362 16.82 김근식 951,697 9.71 자기주식 450,345 4.60 기타 6,747,396 68.87 합계 9,796,800 100.00 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. ① 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 ② 기업회계기준서 제1103호'사업결합' - 개념체계의 인용새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산· 부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산·부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다. 동 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1016호'유형자산' - 의도한 사용 전의 매각금액시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구와관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산' - 손실부담계약: 계약이행원가충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정·개정·공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 등은 다음과 같습니다. 경영진은 동 개정사항 등을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항 등을 적용할 예정입니다.① 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동·비유동 분류복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세 개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑥ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 재무제표의 측정기준재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(4) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 재무제표일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 외화환산 재무제표의 작성을 위해, 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간말일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다. ㆍ 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 ㆍ 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (3) 금융자산 1) 금융자산의 분류다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 금융자산의 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상이 있을 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 금융자산의 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (4) 금융부채 1) 금융부채의 분류 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익-공정가치측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.- 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (5) 종속기업투자 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산 1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 내용년수 건물 40년 기계장치 3~8년 차량운반구,비품 5년 공구기구 8년 사용권자산 3년 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에비용으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용년수 특허권 5년 개발비 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(10) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.당사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실액은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 조정하고 있습니다. (11) 정부보조금당사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리 하고,관련자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 기타의 정부보조금은 당기 수익으로 회계처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (13) 리스 당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산 은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원 가, 기초자산을 해체 및제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합 니다.당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (14) 퇴직급여 당사의 퇴직급여제도가 2020년 중에 확정기여형퇴직급여제도로 전환됨에 따라 기존에 당사가 부담하여야 할 전체 퇴직급여를 확정기여형 퇴직연금에 불입한 후 매년 발생하는 퇴직급여를 매년 불입함으로써 종업원에 대한 퇴직급여 지급의무를 이행하고있습니다. (15) 수익당사는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 제품 및 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.한편, 당사의 통상적인 계약은 별도로 식별되는 재화의 공급과 공급된 재화의 유지보수와 관련된 용역의 공급으로 각각 이루어져 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 수익인식 5단계 모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. (16) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (18) 주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 부문별정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 코위버 주식회사 매출액 10,968,750 11,111,261 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상인 주요 단일 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금액 비율(%) 금액 비율(%) (주)LG유플러스 5,783,058 52.72 6,836,576 61.53 (주)케이티 2,271,449 20.71 2,309,039 20.78 기타 2,914,243 26.57 1,965,647 17.69 합계 10,968,750 100.00 11,111,261 100.00 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금 7,149 5,737 요구불예금 등 2,241,687 5,331,513 소계 2,248,836 5,337,250 차감 : 정부보조금 (128,251) (150,243) 합계 2,120,585 5,187,007 6. (장기)매출채권 및 기타(비)유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,179,669 - 28,356,998 - 차감: 대손충당금 (1,372,757) - (1,373,365) - 매출채권(순액) 3,806,912 - 26,983,633 - 미수금 226,512 - 311,759 - 차감: 대손충당금 (4,410) - (4,414) - 차감: 정부보조금 (200,000) - (200,000) - 미수금(순액) 22,102 - 107,345 - 미수수익 89,396 - 216,701 - 단기대여금 - - 1,000 - 보증금 - 118,586 - 128,586 합계 3,918,410 118,586 27,308,679 128,586 (2) 당분기와 전분기 중 (장기)매출채권 및 기타(비)유동금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기초금액 1,373,365 4,414 - 손상차손 인식 (608) - - 손상차손 환입 - (4) - 제각 - - 분기말금액 1,372,757 4,410 - 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기초금액 1,149,663 4,437 191,973 손상차손 인식 191,516 51 - 손상차손 환입 - - - 제각 - - - 기말금액 1,341,178 4,488 191,973 (3) 당분기말과 전기말 현재 (장기)매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이하 3개월 초과 6개월초과 9개월초과 12개월 초과 합 계 6개월미만 9개월이하 12개월이하 당분기말 기대손실률 0.00% 0.35% 4.15% 25.00% 100.00% 총 장부금액-매출채권 3,203,786 605,338 - - 1,370,545 5,179,669 손실충당금 117 2,095 - - 1,370,545 1,372,757 전기말 기대손실률 0.01% 1.21% 7.25% 29.06% 100.00% 총 장부금액-매출채권 26,986,454 - - - 1,370,545 28,356,998 손실충당금 2,820 - - - 1,370,545 1,373,365 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타(비)유동금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 또는 6개월 미만 430,083 - 653,636 4 6개월 ~ 1년 미만 - - - - 1년 이상 경과 4,410 4,410 4,410 4,410 합계 434,494 4,410 658,046 4,414 7. 재고자산 및 기타(비)유동자산(1) 재고자산1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 제품 25,813,857 22,630,827 차감: 평가손실충당금 (2,482,734) (2,482,734) 제품(순액) 23,331,123 20,148,092 원재료 27,848,913 23,618,389 차감: 평가손실충당금 (561,752) (561,752) 원재료(순액) 27,287,160 23,056,637 미착품 - 3,602,013 합계 50,618,283 46,806,743 (2) 기타(비)유동자산1) 당분기말과 전기말 현재 기타(비)유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,885,018 - 514,566 - 차감: 대손충당금 - - - - 선급금(순액) 2,885,018 - 514,566 - 선급비용 89,536 - 86,251 - 부가세대급금 785,041 - - - 합계 3,759,595 - 600,818 - 2) 당분기와 전분기 중 기타(비)유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 선급금 당분기 전분기 기초금액 - 8,828 손상차손 인식 - - 손상차손 환입 - (8,828) 제각 - - 기말금액 - - 8. 장단기금융상품 및 장기투자자산(1) 장단기금융상품1) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기금융상품 35,884,946 7,572,412 31,459,260 7,679,470 2) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 범주별 구분 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 23,884,946 7,560,618 14,459,260 7,667,677 상각후원가측정 금융자산 12,000,000 11,793 17,000,000 11,793 합계 35,884,946 7,572,412 31,459,260 7,679,470 나. 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 수익증권 23,884,946 - 14,459,260 - 연금보험 등 - 7,560,618 - 7,667,677 합계 23,884,946 7,560,618 14,459,260 7,667,677 다. 상각후원가측정 금융자산의 내역 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 12,000,000 - 17,000,000 - 특정현금과예금 - 11,793 11,793 합계 12,000,000 11,793 17,000,000 11,793 (2) 장기투자자산 1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 4,938,883 4,938,883 2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 범주별 구분 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,719,984 4,719,984 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 218,899 218,899 합계 4,938,883 4,938,883 나. 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역 구분 당분기말 전기말 비고 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 세티밸류업사모투자 19.80% 6,000,000 2,003,226 2,003,226 출자금 한국방송통신산업협동조합 - 4,500 4,500 4,500 출자금 LNS글로벌반도체성장투자조합 3.33% 1,898,000 1,712,258 1,712,258 출자금 아이씨티밸류업2호 2.63% 500,000 500,000 500,000 출자금 아이씨티밸류업2-1호 6.67% 500,000 500,000 500,000 출자금 합계 8,902,500 4,719,984 4,719,984 출자금은 공정가치 서열체계 수준 3에 포함되는 것으로서, 그 중 일부에 대해서는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하였습니다. 나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 비상장주식 및 출자금의 내역 구분 당분기말 전기말 비고 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 인도코위버 - 899 899 899 비상장주식 잎스코스메틱 11.3 700,000 - - 비상장주식 랩토 - 310,000 218,000 218,000 상장주식 합계 1,010,899 218,899 218,899 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택권을 적용하였습니다. 상기 비상장주식은 공정가치 서열체계 수준 3에 포함되는 것으로서, 그 중 일부에 대해서는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로측정하였습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,586,278 - - 10,586,278 10,586,278 - - 10,586,278 건물 26,323,192 (2,578,166) - 23,745,026 26,323,192 (2,413,646) - 23,909,546 기계장치 7,180,464 (5,947,400) (208,073) 1,024,992 7,157,024 (5,844,407) (226,906) 1,085,711 차량운반구 539,523 (440,432) - 99,091 539,523 (434,128) - 105,395 공구와기구 41,393 (41,393) - - 41,393 (41,393) - - 비품 1,646,225 (1,239,367) - 406,859 1,625,185 (1,200,493) - 424,692 사용권자산 955,537 (693,971) - 261,566 955,537 (656,412) - 299,125 건설중인자산 238,549 - - 238,549 153,679 - - 153,679 합계 47,511,161 (10,940,728) (208,073) 36,362,360 47,381,811 (10,590,478) (226,906) 36,564,427 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 10,586,278 - - - 10,586,278 건물 23,909,546 - - (164,520) 23,745,026 기계장치(*1) 1,085,711 23,440 - (84,159) 1,024,992 차량운반구 105,395 - - (6,304) 99,091 비품 424,692 21,040 - (38,874) 406,859 사용권자산 299,125 - - (37,560) 261,566 건설중인자산 153,679 84,870 - - 238,549 합계 36,564,427 129,350 - (331,417) 36,362,360 (*1) 증가액과 감가상각비에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다. 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 10,447,646 - - - 10,447,646 건물 24,227,366 - - (162,428) 24,064,938 기계장치(*1) 1,203,786 19,759 - (82,756) 1,140,790 차량운반구 3,355 106,612 (1) (3,032) 106,933 비품 302,432 143,621 - (33,969) 412,085 사용권자산 277,723 171,292 (37,211) 411,805 합계 36,462,308 441,284 (1) (319,396) 36,584,196 (*1) 증가액과 감가상각비에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 차입 상환 유동성대체 기말 이자비용 리스부채 167,847 - - (26,219) 141,628 1,807 리스부채 (유동성) 136,853 - (37,606) 26,219 125,465 1,601 구분 기초 차입 상환 유동성대체 기말 이자비용 리스부채 165,769 171,292 (76,945) 260,116 2,948 리스부채(유동성) 115,646 - (36,670) 76,945 155,921 1,767 10. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 토지 2,828,868 2,828,868 2,828,868 - 2,828,868 건물 1,698,443 (916,451) 781,991 1,698,443 (905,836) 792,607 합계 4,527,311 (916,451) 3,610,859 4,527,311 (905,836) 3,621,475 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 2,828,868 - - - 2,828,868 건물 792,607 - - (10,615) 781,991 합계 3,621,475 - - (10,615) 3,610,859 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 7,819,835 - - - 7,819,835 건물 2,724,535 - - (24,144) 2,700,391 합계 10,544,370 - - (24,144) 10,520,226 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 69,000 137,100 투자부동산에서 발생한 일반관리비(전기요금 외) (250) (6,537) 투자부동산 관련 대출이자 - (8,938) 합계 68,750 121,625 (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 공정가치 장부금액 토지 3,030,573 2,828,868 건물 691,667 781,991 합계 3,722,240 3,610,859 투자부동산의 공정가치는 토지의 경우 개별공시지가 정보를 이용하였으며, 건물은 감정평가금액을 이용하였습니다.11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 6,087,335 6,087,335 상각누계액 (4,261,430) (4,261,430) 손상차손누계액 (530,872) (530,872) 장부가액 1,295,033 1,295,033 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 회원권 회원권 기초 1,295,033 1,295,033 증가 - - 처분 - - 상각 - - 손상차손 - - 기말 1,295,033 1,295,033 (3) 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 당분기분기 중 동 회원권에 대하여 손상검사 결과 손상징후는 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,782,857천원 및 2,191,492천원이며 전액 판매비와관리비의 경상개발비로 계상되어 있습니다. 12. 종속기업투자자산(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 업종 위버브릿지(주) 한국 12월 유무선통신장비 개발 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 장부금액 보유주식수(주) 지분율(%) 장부금액 위버브릿지(주) 160,000 100.00 - 160,000 100.00 - 종속기업투자자산(위버브릿지(주) 투자주식)의 취득원가는 80백만원이며, 당분기말및 전기말 현재의 취득원가는 각각 전액 손상차손이 인식되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 위버브릿지(주) 당분기말 전기말 자산 144,048 177,071 부채 87,374 90,427 자본 56,673 86,644 구분 위버브릿지(주) 당분기 전분기 매출액 15,000 5,600 영업이익 (29,981) (60,701) 분기순이익 (29,971) (60,640) 총포괄이익 (29,971) (60,640) 13. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 10,968,750 11,111,261 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(단위:천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 합계 외부고객으로부터 수익 9,796,172 1,172,578 10,968,750 수익인식 시점 한 시점에 인식 9,796,172 1,172,578 10,968,750 구분 재화의 판매 용역의 제공 합계 외부고객으로부터 수익 9,779,369 1,331,893 11,111,261 수익인식 시점 한 시점에 인식 9,779,369 1,331,893 11,111,261 14. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 하나은행 운전자금(단기) - - 3,000,000 LG유플러스 운전자금(단기) - 2,000,000 2,000,000 신한은행 운전자금(단기) 4.21 3,000,000 3,000,000 신한은행 운전자금(단기) 4.30 3,000,000 - 기업은행 운전자금(단기) 3.30 3,000,000 3,000,000 기업은행 운전자금(단기) 3.77 1,500,000 1,500,000 합계 12,500,000 12,500,000 신한은행 단기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 장부가액은 3,610,859천원이고, LG유플러스 단기차입금은 우리은행이 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증료는 14,958천원입니다. 신한은행 및 기업은행 단기차입금은 기술자금 및 상생협력기업 일반 신용에 의한 차입금으로서 대표이사로부터 신한은행 3,600,000천원, 기업은행 5,400,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.15. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).. 구분 당분기말 전기말 퇴직급여채무금액 338,400 - 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 338,400천원 및 324,546천원입니다.16. (장기)매입채무 및 기타(비)유동금융부채와 기타(비)유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 (장기)매입채무 및 기타(비)유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,484,235 - 19,533,024 - 미지급금 269,153 - 159,740 - 미지급비용 498,257 - 528,732 - 미지급배당금 467,323 - - - 금융보증부채 7,983 - 11,250 - 장기미지급금 - 439,237 - 439,237 임대보증금 - 500,000 - 500,000 리스부채 125,465 141,628 136,853 167,847 합계 6,852,415 1,080,865 20,369,600 1,107,084 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타(비)유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 165,832 - 320,852 - 선수금 3,085,807 - 1,551,265 - 부가세예수금 - - 1,161,306 - 합계 3,251,639 - 3,033,423 - 17. 자본금 및 기타자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 당분기말 전기말 수권주식수 30,000,000 30,000,000 발행주식수 9,796,800 9,796,800 1주당금액 500 500 자본금 4,898,400,000 4,898,400,000 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (3) 당분기말 현재 계상되어 있는 기타자본잉여금은 전액 자기주식처분이익으로 구성되어 있습니다. 18. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원). 취득원인 당분기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 주가안정 목적 취득 450,345 1,339,740 450,345 1,339,740 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소 당기말 매도가능증권평가손실 (625,680) - - (625,680) 합계 (625,680) - - (625,680) 구분 기초 증가 감소 전기말 매도가능증권평가이익 37,830 10,670 (48,500) - 매도가능증권평가손실 (546,000) (92,000) 12,320 (625,680) 합계 (508,170) (81,330) (36,180) (625,680) 20. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 1,271,262 1,224,530 임의적립금 378,367 378,367 미처분이익잉여금 112,923,761 113,923,235 합계 114,573,390 115,526,132 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용할 수 있습니다. 21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (2,391,843) (2,391,843) 사용된 원재료 - 8,742,169 8,742,169 급여 1,449,008 425,691 1,874,698 퇴직급여 298,240 46,852 345,092 복리후생비 225,393 25,197 250,590 감가상각비 220,313 84,159 304,472 사용권자산상각비 37,560 - 37,560 소모품비 17,215 139,885 157,099 외주가공비 - 992,016 992,016 경상연구개발비 1,782,857 - 1,782,857 기타 878,913 164,190 1,043,104 합 계 4,909,499 8,228,317 13,137,816 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (10,279,090) (10,279,090) 사용된 원재료 - 15,577,149 15,577,149 급여 1,333,232 425,616 1,758,849 퇴직급여 206,737 122,607 329,343 복리후생비 132,870 73,626 206,496 감가상각비 223,573 82,756 306,328 사용권자산상각비 37,211 - 37,211 소모품비 - 207,720 207,720 외주가공비 - 1,711,860 1,711,860 경상개발비 2,191,493 - 2,191,493 기타 1,008,339 225,231 1,233,570 합 계 5,133,454 8,147,475 13,280,929 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,449,008 1,333,232 퇴직급여 298,240 206,737 복리후생비 225,393 132,870 여비교통비 71,211 40,353 접대비 90,585 58,518 통신비 16,949 17,465 수도광열비 14,121 11,065 전력비 17,196 16,264 세금과공과 107,770 70,631 감가상각비 220,313 223,573 지급임차료 1,035 - 수선비 1,260 89,214 보험료 58,268 36,165 차량유지비 21,359 16,973 경상연구개발비 1,782,857 2,191,493 운반비 40,930 148,208 교육훈련비 18,368 299 도서인쇄비 9,760 1,982 사무용품비 2,575 2,143 소모품비 17,215 24,340 지급수수료 377,816 272,616 광고선전비 30,320 10,588 대손상각비 (608) 191,516 사용권자산상각비 37,560 37,211 합계 4,909,499 5,133,454 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 수입임대료 69,000 137,100 수입보조금 21,992 119,708 외환차익 26,073 2,247 외화환산이익 21,914 - 기타의대손충당금환입 4 8,776 유형자산처분이익 - 4,544 잡이익 7,949 48,879 합계 146,932 321,256 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 30,463 10,563 외화환산손실 - 175 잡손실 3,307 3,845 합계 33,771 14,582 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 순금융수익(원가)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 265,881 83,572 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 360,394 153,966 외화환산이익 67 40 금융부채수익 3,267 - 금융수익 소계 629,609 237,579 금융비용: 이자비용 102,976 69,129 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 331,530 452,679 금융부채비용 3,267 - 금융비용 소계 437,773 521,808 순금융수익(원가) 191,837 (284,229) 25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하고 평가하여 산출하여 당분기 및 전부기 유효세율은 부수 이므로 산출하지 않았습니다. 26. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 당분기 전분기 분기순이익 (485,419,415) (1,160,692,850) 가중평균유통보통주식수(*1) 9,346,455 9,346,455 기본주당이익 (51) (124) (*1) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 발행주식수 9,796,800 9,796,800 자기주식 (450,345) (450,345) 유통보통주식수 9,346,455 9,346,455 가중평균유통보통주식수 9,346,455 9,346,455 (2) 희석주당손익당분기 및 전분기 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 27. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 금융기관에 제공한 담보자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 담보제공내용 단기금융상품 2,000,000 1,578,900 우리은행 제3자 채무 관련 투자부동산 3,610,859 3,600,000 신한은행 단기차입금 관련 (2) 지급보증 및 약정당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 8,627백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. 또한, 우리은행으로부터 한도액 USD 2,000,000(실행액 없음)의 일람불수입보증과 LG유플러스 단기차입금에 대해 20억원의 지급보증을 제공받고 있으며, 농협은행으로부터 파생상품거래 관련 외환여신한도 USD650,000의 지급 보증을 제공받고있습니다.한편, 당사는 제3자의 채무와 관련하여 우리은행에 1,500백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 당사는 금융기관 차입금 및 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증(신한은행 차입금 보증 : 3,600백만원, 기업은행 차입금 보증 : 5,400백만원, 우리은행 기타원화지급보증 USD 2,400,000)을 제공받고 있습니다.(3) 소송사건당분기말 현재 NH증권 옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁 (2,000백만원)관련하여 반환 청구 소송 소장 접수중에 있습니다.그리고 매출업체 (주)위더스플래닛 미수 채권(783백만원)관련하여, 업체 대표이사의 부동산 및 은행거래가 압류 중이며 현재 압류 취하 소송 진행중에 있으며 당분기말 현재 소송 결과를 예측할 수 없습니다. 28. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 지배·종속관계 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구분 지역 회사명 종속기업 한국 위버브릿지(주) (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 위버브릿지(주) - - - 15,000 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 위버브릿지(주) - - 5,600 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기말 전기말 금액 대손충당금 금액 대손충당금 직원(*1) 직원 단기대여금 - - 1,000 - (*1) 당분기 중 직원대여금 1백만원을 회수하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 366,767 337,330 퇴직급여 85,963 84,333 합계 452,729 421,662 상기 주요경영진은 당사의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. (5) 당사는 금융기관 차입금 및 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증(신한은행 차입금 보증 : 3,600백만원, 기업은행 차입금 보증 : 5,400백만원, 우리은행 기타원화지급보증 USD 2,400,000)을 제공받고 있습니다. 29. 현금흐름정보 (1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산(정부보조금 차감 전)입니다(주석 5 참조).(2) 현금흐름표의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 1.분기순이익 (485,419) (1,160,693) 2.조정 (934,572) 24,447 법인세비용(수익) (1,378,649) (986,530) 이자비용 102,976 69,129 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 331,530 452,679 대손상각비(환입) (608) 191,516 감가상각비 304,472 306,328 사용권자산상각비 37,560 37,211 퇴직급여 338,400 324,547 외화환산손실 - 175 이자수익 (265,881) (83,572) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (360,394) (153,966) 수입보조금 (21,992) (119,708) 유형자산처분이익 - (4,544) 대손충당금환입 (4) (8,776) 외화환산이익 (21,981) (40) 3.운전자본의변동 2,552,490 (6,235,707) 매출채권 23,177,330 10,704,169 미수금 85,247 (715,680) 선급금 (2,370,452) (106,670) 선급비용 (6,552) 6,935 부가세대급금 (785,041) (952,479) 재고자산 (3,811,541) (11,534,711) 정부보조금 - 720,000 매입채무 (14,026,876) (2,538,969) 미지급금 109,413 197,839 예수금 (155,021) (138,191) 선수금 1,534,542 (427,223) 부가세예수금 (1,161,306) (1,472,277) 미지급비용 (37,253) (58,451) 장기미지급금 - 80,000 영업으로부터창출된현금흐름 1,132,499 (7,371,953) (3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 정부보조금의 유형자산 대체 - 26,000 장기차입금 유동성 대체 - 125,000 리스부채 유동성 대체 26,219 76,945 사용권자산 및 리스부채 인식 - 171,292 선급비용 및 금융보증부채 인식 3,267 - (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 리스계약 유동성대체 단기차입금 12,500,000 - - - 12,500,000 유동성리스부채 136,853 (37,606) - 26,219 125,465 리스부채 167,847 - - (26,219) 141,628 합계 12,804,700 (37,606) - - 12,767,094 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 리스계약 유동성대체 단기차입금 12,500,000 - - - 12,500,000 유동성장기차입금 500,000 (125,000) - 125,000 500,000 장기차입금 1,000,000 - - (125,000) 875,000 유동성리스부채 115,646 (36,670) - 76,945 155,921 리스부채 165,769 - 171,292 (76,945) 260,116 합계 14,281,416 (161,670) 171,292 - 14,291,037 30. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 차입금총계 12,500,000 12,500,000 차감: 현금및현금성자산 (2,120,585) (5,187,007) 순차입금 10,379,415 7,312,993 자본총계 130,661,559 131,614,301 총자본부채비율 7.94% 5.56% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) USD 1 416,770 EUR 1,354 - 합계 1,355 416,770 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD (41,677) 41,677 EUR 135 (135) 합계 (41,542) 41,542 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험변동이자율로 차입된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 차입금 10,500,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 이자부 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 세전손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 당분기 세전손익 및 순자산 (26,250) 26,250 3) 가격위험당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을인식하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,120,585 5,187,007 매출채권 3,806,912 26,983,633 단기금융상품 35,884,946 31,459,260 기타유동금융자산 111,498 325,046 장기금융상품 7,572,412 7,679,470 장기투자자산 4,719,984 4,719,984 기타비유동금융자산 118,586 128,586 합계 54,334,922 76,482,985 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 원금의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무 5,484,235 5,484,235 - - - 5,484,235 기타유동금융부채 1,368,180 1,277,522 94,809 - - 1,372,331 차입금 12,500,000 2,000,000 10,500,000 - - 12,500,000 기타비유동금융부채 1,080,865 - - 1,088,990 - 1,088,990 지급보증 - - 1,500,000 - - 1,500,000 합계 20,433,281 8,761,757 12,094,809 1,088,990 - 21,945,556 구분 장부금액 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무 19,533,024 19,533,024 - - - 19,533,024 기타유동금융부채 836,575 746,515 132,984 - - 879,499 차입금 12,500,000 3,000,000 9,500,000 - - 12,500,000 기타비유동금융부채 1,107,084 - - 1,169,891 - 1,169,891 지급보증 - - 1,500,000 - - 1,500,000 합계 33,976,684 23,279,539 11,132,984 1,169,891 - 35,582,414 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 원금의 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 31. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품(수익증권) - 23,884,946 - 23,884,946 장기금융상품(연금보험) - 7,560,618 - 7,560,618 장기투자자산(출자금) - - 4,719,984 4,719,984 소계 - 31,445,565 4,719,984 36,165,549 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기투자자산(비상장주식) - 218,000 899 218,899 합계 - 31,663,565 4,720,883 36,384,448 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품(수익증권) - 14,459,260 - 14,459,260 장기금융상품(연금보험) - 7,667,677 - 7,667,677 장기투자자산(출자금) - - 4,719,984 4,719,984 소계 - 22,126,937 4,719,984 26,846,921 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기투자자산(출자금 등) - 218,000 899 218,899 합계 - 22,344,937 4,720,883 27,065,820 상기 장기투자자산에 계상된 비상장주식 및 출자금은 공정가치 서열체계 수준 3에 포함되는 것으로서, 그 중 일부에 대해서는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 23,884,946 23,884,946 14,459,260 14,459,260 장기금융상품 7,560,618 7,560,618 7,667,677 7,667,677 장기투자자산 4,719,984 4,719,984 4,719,984 4,719,984 소계 36,165,549 36,165,549 26,846,921 26,846,921 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기투자자산 218,899 218,899 218,899 218,899 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 2,120,585 2,120,585 5,187,007 5,187,007 매출채권 3,806,912 3,806,912 26,983,633 26,983,633 단기금융상품 12,000,000 12,000,000 17,000,000 17,000,000 기타유동금융자산 111,498 111,498 325,046 325,046 장기금융상품 11,793 11,793 11,793 11,793 기타비유동금융자산 118,586 118,586 128,586 128,586 소계 18,169,374 18,169,374 49,636,065 49,636,065 합계 54,553,822 54,553,822 76,701,885 76,701,885 2) 금융부채 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 5,484,235 5,484,235 19,533,024 19,533,024 기타유동금융부채 1,368,180 1,368,180 836,575 836,575 단기차입금 12,500,000 12,500,000 12,500,000 12,500,000 기타비유동금융부채 1,080,865 1,080,865 1,107,084 1,107,084 합계 20,433,281 20,433,281 33,976,684 33,976,684 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 당사의 장기투자자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등의 공정가치를 평가할 경우, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,120,585 - 2,120,585 매출채권 - 3,806,912 - 3,806,912 단기금융상품 23,884,946 12,000,000 - 35,884,946 기타유동금융자산 - 111,498 - 111,498 장기금융상품 7,560,618 11,793 - 7,572,412 장기투자자산 4,719,984 - 218,899 4,938,883 기타비유동금융자산 - 118,586 - 118,586 합계 36,165,549 18,169,374 218,899 54,553,822 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,187,007 - 5,187,007 매출채권 - 26,983,633 - 26,983,633 단기금융상품 14,459,260 17,000,000 - 31,459,260 기타유동금융자산 - 325,046 - 325,046 장기금융상품 7,667,677 11,793 - 7,679,470 장기투자자산 4,719,984 - 218,899 4,938,883 기타비유동금융자산 - 128,586 - 128,586 합계 26,846,921 49,636,065 218,899 76,701,885 2) 금융부채 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 5,484,235 5,484,235 기타유동금융부채 - 1,368,180 1,368,180 단기차입금 - 12,500,000 12,500,000 기타비유동금융부채 - 1,080,865 1,080,865 합계 - 20,433,281 20,433,281 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 19,533,024 19,533,024 기타유동금융부채 - 836,575 836,575 단기차입금 - 12,500,000 12,500,000 기타비유동금융부채 - 1,107,084 1,107,084 합계 - 33,976,684 33,976,684 (4) 당분기와 전분기 현재 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 분기손익 기타포괄손익 합계 이자수익(비용) 외화환산손익 평가손익 처분손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 265,881 67 - - - 265,948 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 28,865 - - 28,865 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 (102,976) - - - - (102,976) 합계 162,905 67 28,865 - - 191,837 구분 분기손익 기타포괄손익 합계 이자수익(비용) 외화환산손익 평가손익 처분손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 83,572 40 - - - 83,612 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - (298,713) - - (298,713) 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 (69,129) - - - - (69,129) 합계 14,444 40 (298,713) - - (284,229) 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 미래를 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 당사는 향후 경영환경, 미래 투자계획 및 내부 사업전략 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 적용할 계획이며, 안정적인 사업구조를 기반으로 회사의 성장이 주주가치 향상으로 이어질 수 있도록 최선을 다하겠습니다.- 회사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제58조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제55조제6항에 따라 재무제표 를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 1분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -515 4,493 7,012 (별도)당기순이익(백만원) -485 4,774 6,957 (연결)주당순이익(원) -55 480 750 현금배당금총액(백만원) - 467 654 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 10.3 9.3 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.7 0.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 50 70 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 11 0.8 1.3 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007년 08월 13일 무상증자 보통주 2,260,800 500 500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기1분기 매출채권 5,179,669 1,372,757 26.5% 미수금 229,867 4,410 1.9% 합 계 5,409,536 1,377,167 25.4% 제23기 매출채권 28,356,998 1,373,365 4.8% 미수금 311,759 4,414 1.4% 합 계 28,668,757 1,377,779 4.8% 제22기 매출채권 16,343,926 1,149,663 7.0% 미수금 370,731 4,437 1.2% 합 계 16,714,657 1,154,100 6.9% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원) 구 분 제24기 1분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,377,779 1,154,100 1,871,747 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (612) 223,681 (717,649) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,377,167 1,377,779 1,154,100 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1)대손충당금 설정방침회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.(2)설정방법대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율 에 의한 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(3)대손처리기준 매출채권등에 대하여 아래와 같은 사유발생시 대손처리-파산,부도,강제집행,사업의폐지, 채무자의사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는경우-소송에 패소하였거나 법적청구권이 소멸한경우-외부채권회수전문기관이 회수불가능하다고 통지한경우-기타법인세법 시행령 제62조①항에서규정하는 사유발생시 라. 당분기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이하 3개월 초과 6개월초과 9개월초과 12개월 초과 합 계 6개월미만 9개월이하 12개월이하 당기말 기대손실률 0.00% 0.35% 4.15% 25.00% 100.00% 총 장부금액-매출채권 3,203,786 605,338 - - 1,370,545 5,179,669 손실충당금 117 2,095 - - 1,370,545 1,372,757 전기말 기대손실률 0.01% 1.21% 7.25% 29.06% 100.00% 총 장부금액-매출채권 26,986,454 - - - 1,370,545 28,356,998 손실충당금 2,820 - - - 1,370,545 1,373,365 마. 당반기말과 전기말 현재 기타(비)유동금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 또는 6개월 미만 433,438 - 653,636 4 6개월 ~ 1년 미만 - - - - 1년 이상 경과 4,410 4,410 4,410 4,410 합계 437,849 4,410 658,046 4,414 바. 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위 :천원) 사업부문 계정과목 제24기 1분기 제23기 제22기 비고 합 계 상품 - - - - 제품 25,813,857 22,630,826 20,647,121 - 차감: 평가손실충당금 (2,482,734) (2,482,734) (1,329,220) - 제품(순액) 23,331,123 20,148,092 19,317,900 - 원재료 27,848,913 23,618,389 14,791,347 - 차감: 평가손실충당금 (561,752) (561,752) (571,312) - 원재료(순액) 27,287,160 23,056,637 14,220,035 - 미착품 - 3,602,013 - - 합계 50,618,283 46,806,742 33,537,935 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 32.6% 27.7% 21.0% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.6회 1.7회 2.2회 - 사. 재고자산의 실사내역 등 재고자산 실사기준일 공동참여 및 입회 실사일자 실사장소 체화제고 및 진부화여부 2023년03월31일 - 2023년04월03일 마곡사옥 해당사항 없음 아. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치 서열체계연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품(수익증권) - 23,884,946 - 23,884,946 장기금융상품(연금보험) - 7,560,618 - 7,560,618 장기투자자산(출자금) - - 4,719,984 4,719,984 소계 - 31,445,565 4,719,984 36,165,549 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기투자자산(비상장주식) - 218,000 899 218,899 합계 - 31,663,565 4,720,883 36,384,448 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품(수익증권 등) - 14,459,260 - 14,459,260 장기금융상품(연금보험) - 7,667,677 - 7,667,677 장기투자자산(출자금) - - 4,719,984 4,719,984 소계 - 22,126,937 4,719,984 26,846,921 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기투자자산(출자금 등) - 218,000 899 218,899 합계 - 22,344,937 4,720,883 27,065,820 상기 장기투자자산에 계상된 비상장주식 및 출자금은 공정가치 서열체계 수준 3에 포함되는 것으로서, 그 중 일부에 대해서는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고,다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 23,884,946 23,884,946 14,459,260 14,459,260 장기금융상품 7,560,618 7,560,618 7,667,677 7,667,677 장기투자자산 4,719,984 4,719,984 4,719,984 4,719,984 소계 36,165,549 36,165,549 26,846,921 26,846,921 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기투자자산 218,899 218,899 218,899 218,899 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 2,140,780 2,140,780 5,242,879 5,242,879 매출채권 3,806,912 3,806,912 26,983,633 26,983,633 단기금융상품 12,000,000 12,000,000 17,000,000 17,000,000 기타유동금융자산 114,853 114,853 325,046 325,046 장기금융상품 11,793 11,793 11,793 11,793 기타비유동금융자산 118,586 118,586 128,586 128,586 소계 18,192,924 18,192,924 49,691,937 49,691,937 합계 54,577,372 54,577,372 76,757,757 76,757,757 2) 금융부채 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 5,484,235 5,484,235 19,533,024 19,533,024 기타유동금융부채 1,369,280 1,369,280 836,575 836,575 단기차입금 12,500,000 12,500,000 12,500,000 12,500,000 기타비유동금융부채 1,155,944 1,155,944 1,182,163 1,182,163 합계 20,509,459 20,509,459 34,051,762 34,051,762 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결회사의 장기투자자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등의 공정가치를 평가할 경우, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 삼화 회계법인 - - - 제23기(전기) 삼화 회계법인 적정 중요계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 제22기(전전기) 삼화 회계법인 적정 매각예정처분자산의 분류 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 삼화 회계법인 별도,연결재무제표 감사 및 중간재무제표 검토내부회계관리제도 감사 260,000천원 - 60,000천원 - 제23기(전기) 삼화 회계법인 별도,연결재무제표 감사 및 중간재무제표 검토내부회계관리제도 감사 260,000천원 1,556 260,000천원 1,668 제22기(전전기) 삼화 회계법인 별도,연결재무제표 감사 및 중간재무제표 검토 200,000천원 1,196 200,000천원 1,105 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 05월 04일 감사인측 담당이사, 회사측 내부감사외 총2명 대면회의 감사계획 및 일정 2 2020년 08월 05일 감사인측 담당이사, 회사측 내부감사외 총2명 대면회의 공정가치평가, 대손충당금설정, 수익인식기준 관련 회사의 정책 3 2020년 11월 06일 감사인측 담당이사, 회사측 내부감사외 총2명 대면회의 공정가치평가, 대손충당금설정, 수익인식기준 관련 회사의 정책, 핵심감사사항의 선정 4 2021년 02월 05일 감사인측 담당이사, 회사측 내부감사외 총2명 대면회의 공정가치평가, 대손충당금설정, 수익인식기준 관련 회사의 정책, 핵심감사사항의 선정 5 2021년 08월 02일 감사인측 담당이사, 회사측 내부감사외 총2명 대면회의 공정가치평가, 대손충당금설정, 수익인식기준 관련 회사의 정책 6 2021년 08월 06일 회사 : 감사외 3인감사인 : 업무수행이사외 4인 대면회의 반기검토결과 커뮤니케이션 7 2021년 12월 10일 회사 : 감사외 3인감사인 : 업무수행이사외 4인 대면회의 중간감사결과 및 기말감사계획 커뮤니케이션 8 2022년 02월 18일 회사 : 감사외 3인감사인 : 업무수행이사외 4인 대면회의 기말감사결과 커뮤니케이션 9 2022년 08월 02일 회사 : 감사외 3인감사인 : 업무수행이사외 4인 대면회의 매각예정처분자산의 분류 10 2023년 01월 19일 회사 : 감사외 3인감사인 : 업무수행이사외 4인 서면회의 내부회계관리제도감사 커뮤니케이션 11 2023년 02월 17일 회사 : 감사외 3인감사인 : 업무수행이사외 4인 대면회의 기말감사결과 커뮤니케이션 5. 회계감사인의 변경당 회사는 제21기 사업연도에 대한 외부감사인이었던 '회계법인 세일원'과의 감사계약이 금융감독원의 지정감사제에 따라 제22기 사업연도와 연속하는 2개 사업연도에 대한 외부감사인으로 '삼화회계법인'을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제회사는 상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사 ,1명의 상근 감사로 구성되어 있습니다.※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 황인환 대표이사 이사회 경영총괄 없음 본인 3년 연임(7) 김근식 사내이사 이사회 연구소 총괄 없음 - 3년 연임(7) 김강옥 사내이사 이사회 연구소 부사장 없음 - 3년 연임(7) 이국재 사외이사 이사회 사외이사 없음 - 3년 연임(2) * 2023년 3월 28일 주주회에서 이국재 사외이사 재선임 나. 이사회의 운영에 관한 사항 1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 권한 : 이사회의장, 대표이사 및 주요경영진 선임, 이사 및 경영진의 직무집행 감독 - 구성 : 주주총회에서 선임된 이사전원으로 구성 - 회의 : 소집권자 - 이사회의장이 소집 결의방법 - 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수 찬성으로 결의 부의사항 - 상법상 결의사항, 회사경영에 관한 주요사항, 주주총회에 부의할 사항 의사록 - 의사록에는 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명 2) 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 황인환 출석률(100%) 김근식출석률(100%) 김강옥 출석률(100%) 황창석출석률(93%) 이국재출석률(100%) 1 19.01.11 - 유형자산(당산동사옥) 처분의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 19.01.14 - 본점이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 19.01.31 - 별도재무제표승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 19.02.08 - 연결재무제표승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 19.02.21 - 19기 정기주주총회 소집 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 19.03.26 - 19기정기주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 19.04.11 - 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 19.05.31 - 임시주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 - - 8 20.02.03 - 20기 내부결산 이사회(별도) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 20.02.06 - 20기 내부결산 이사회 (연결,배당) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 10 20.02.13 - 외부감사인선임위원회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 11 20.03.03 - 20기 정기주주총회 소집결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 12 20.03.04 - 02기 정기주주총회 전자투표 이용 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 13 20.03.24 - 20기 정기주주총회(1호,2호,4호,5호의안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 20기 정기주주총회 (3호 의안) 부결 14 21.02.02 - 21기 내부결산 이사회(별도) 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 15 21.02.05 - 21기 내부결산 이사회 (연결,배당) 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 16 21.03.03 - 21기 정기주주총회 소집결의 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 17 21.03.03 - 21기 정기주주총회 전자투표 이용 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 18 21.03.29 - 21기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 19 22.02.11 - 22기 내부결산 이사회(별도) 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20 22.02.17 - 22기 내부결산 이사회 (연결,배당) 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 21 22.03.08 - 22기 정기주주총회 소집결의 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 22 22.03.28 - 22기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 23 22.04.25 - 영창빌딩 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 24 23.02.27 - 23기 내부결산 이사회 (연결,배당)- 23기 정기주주총회 소집결의- 23기 정기주주총회 전자투표 이용 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 25 23.03.28 - 23기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 다. 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 라. 사외이사의 전문성당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 조직은 없으며, 사외이사의 업무와 관련하여 관리팀 및 재무팀에서 지원하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - * 2023년 3월 28일 주주총회에서 이국재 사외이사 재선임 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사로서 전문성을 갖추고 있어 교육을 미실시하였으며, 향후 업무관련 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정임. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 21기주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사(황수하)가 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 직위 성명 주 요 경 력 주요활동 추천인 회사와의 거래 상근감사 성기혁 산업자원부 서기관(주)파워콤 감사팀장 주요 업무집행에 대한 감사 이사회 없음 * 2023년 3월 28일 주주회에서 성기혁 감사 신규 선임(황수하 감사 사임) 다. 감사의 독립성감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관 제51조 [감사의 직무와 의무]에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.1) 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.2) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.3) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.4) 감사에 대해서는 정관 제40조 제3항의 규정을 준용한다. 라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 황수하출석률(96%) 성기혁출석률(100%) 1 19.01.11 - 유형자산(당산동사옥) 처분의건 가결 찬성 - 2 19.01.14 - 본점이전의 건 가결 - - 3 19.01.31 - 별도재무제표승인 가결 찬성 - 4 19.02.08 - 연결재무제표승인 가결 찬성 - 5 19.02.21 - 19기 정기주주총회 소집 가결 찬성 - 6 19.03.26 - 19기 정기주주총회 가결 찬성 - 7 19.04.11 - 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 8 19.05.31 - 임시주주총회 가결 찬성 - 9 20.02.03 - 20기 내부결산 이사회(별도) 가결 찬성 10 20.02.06 - 20기 내부결산 이사회 (연결,배당) 가결 찬성 11 20.02.13 - 외부감사인선임위원회 가결 찬성 12 20.03.03 - 20기 정기주주총회 소집결의 가결 찬성 13 20.03.04 - 02기 정기주주총회 전자투표 이용 가결 찬성 14 20.03.24 - 20기 정기주주총회 (1호,2호,4호,5호의안) 가결 찬성 - - 20기 정기주주총회 (3호의안) 부결 15 21.02.02 - 21기 내부결산 이사회(별도) 가결 찬성 - 16 21.02.05 - 21기 내부결산 이사회 (연결,배당) 가결 찬성 - 17 21.03.03 - 21기 정기주주총회 소집결의 가결 찬성 - 18 21.03.03 - 21기 정기주주총회 전자투표 이용 가결 찬성 - 19 21.03.29 - 21기 정기주주총회 가결 찬성 - 20 22.02.11 - 22기 내부결산 이사회(별도) 가결 찬성 - 21 22.02.17 - 22기 내부결산 이사회 (연결,배당) 가결 찬성 - 22 22.03.08 - 22기 정기주주총회 소집결의 가결 찬성 - 23 22.03.28 - 22기 정기주주총회 가결 찬성 - 24 22.04.25 - 영창빌딩 매각의 건 가결 찬성 - 25 23.02.27 - 23기 내부결산 이사회 (연결,배당)- 23기 정기주주총회 소집결의- 23기 정기주주총회 전자투표 이용 가결 찬성 - 26 23.03.28 - 23기 정기주주총회 가결 찬성 - * 2023년 3월 28일 주주총회에서 성기혁 감사 신규선임(황수하 근감사 사임) 마. 감사의 전문성당사는 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 조직은 없으며, 감사의 업무와 관련하여 관리팀 및 재무팀에서 지원하고 있습니다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 감사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다.향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 3 팀장 외 (15년) - 내부회계관리제도 운영평가지원- 재무제표,이사회등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,796,800 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 450,345 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,346,455 - 우선주 - - 다. 주주총회 의사록 요약 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2023.03.28 정기주주총회 결과 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건(가결) 배당(주당 50원으로 승인)제2호 의안 : 정관 변경의 건(가결)제3호 의안 : 감사선임의 건(가결)제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(가결)제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(가결) 원안대로 승인 2022.03.28 정기주주총회 결과 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건(가결) 배당(주당 70원으로 승인)제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(가결)제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(가결) 원안대로 승인 2021.03.29 정기주주총회 결과 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건(가결) 배당(주당 80원으로 승인)제2호 의안 : 이사선임의 건제2-1호 의안:사내이사 황인환 선임의 건 (가결)제2-2호 의안:사내이사 김근식 선임의 건 (가결)제2-3호 의안:사내이사 김강옥 선임의 건 (가결)제3호 의안 : 감사선임의 건(가결)제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(가결)제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(가결) 원안대로 승인 2020.03.24 정기주주총회 결과 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건(가결) 배당(주당 200원으로 승인)제2호 의안 : 이사선임의 건(가결)제3호 의안 : 감사선임의 건(부결)제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(가결)제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(가결) 원안대로 승인 (1호,2호,4호,5호 의안)부결(3호의안) 2019.05.31 임시주주총회 결과 제1호 의안 : 정관일부변경의 건 (가결) 원안대로 승인 2019.03.26 정기주주총회결과 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건(가결) 배당(주당 150원으로 승인)제2호 의안 : 정관일부 변경의 건(가결)제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(가결)제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(가결) 원안대로 승인 2018.03.28 정기주주총회결과 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건(가결) 배당(주당 100원으로 승인)제2호 의안 : 이사선임의 건(가결)제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(가결)제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(가결) 원안대로 승인 2017.03.24 정기주주총회결과 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건(가결) 배당(주당 70원으로 승인)제2호 의안 : 이사선임의 건(가결)제3호 의안 : 감사선임의 건(가결)제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(가결)제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(가결) 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 황 인 환 최 대 주 주 보통주 1,647,362 16.82 1,647,362 16.82 - 김 근 식 특수관계인 보통주 951,697 9.71 951,697 9.71 - 김 강 옥 특수관계인 보통주 219,885 2.24 219,885 2.24 - 성 기 혁 특수관계인 보통주 0 0 5,843 0.05 - 황 인 경 특수관계인 보통주 4,716 0.05 4,716 0.05 - 계 보통주 2,823,660 28.82 2,829,503 28.88 - 우선주 0 0 0 0 - * 2023년 3월 28일 주주총회에서 성기혁 감사 신규선임 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책 주요경력 임기 황 인 환 대표이사 코위버(주) 대표이사(2000년~현재)삼성전자 연구원 24.03.30 까지 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 황인환 2,829,503 28.88 성기혁 감사 선임 - - 당사는 회사 설립 이래 최대주주가 변동된 적이 없습니다.- 소유주식수는 특수관계인 합산주식수 입니다.- 2022년 12월31일 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. 4. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 황 인 환 1,647,362 16.81 - 김 근 식 951,697 9.71 - 우리사주조합 - - - - 2022년 12월31일 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,117 10,124 99.92 6,155,107 9,796,800 62.82 - - 2022년 12월31일 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 하단 주1) 참조 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 정관 제17조(기준일) ① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 6. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원,주) 종 류 22년 10월 22년 11월 22년 12월 23년 1월 23년 2월 23년 3월 보통주 최 고 6,840 7,240 7,190 7,970 8,070 8,160 최 저 6,210 6,790 6,800 6,820 7,460 7,000 월간거래량 506,104 1,153,479 904,234 2,704,616 1,045,348 7,040,345 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황인환 남 1964년 09월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 한양대 전자공학과대영전자공업㈜삼성전자㈜세보텔리컴㈜現) 코위버㈜ 대표이사 1,647,362 - 본인 23 2024년 03월 30일 김근식 남 1965년 03월 사장 사내이사 상근 개발총괄 한양대 전자공학과대영전자공업㈜삼성전자㈜세보텔리컴㈜現) 코위버㈜ 이사 951,697 - 임원 23 2024년 03월 30일 김강옥 남 1963년 06월 연구위원 사내이사 상근 S/W개발 한양대 전자공학과대우통신㈜삼성전자㈜現), 코위버㈜ 이사 219,885 - 임원 23 2024년 03월 30일 이국재 남 1958년 09월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 (주)타임마케팅 전무이사(주)프로타임 대표이사KTV라디오실 아나운서(현) - - 사외이사 4 2026년 03월 30일 성기혁 남 1952년 02월 감사 감사 상근 감사 산업자원부 서기관(주)파워콤 감사팀장 5,843 - 감사 7 2026년 03월 30일 이광우 남 1955년 05월 사장 미등기 상근 기술영업 (주)케이티 - - 임원 14 - 고대호 남 1964년 07월 전무이사 미등기 상근 기술영업 삼성전자㈜(주)해피컴 - - 임원 19 - 현성규 남 1960년 06월 연구위원 미등기 상근 H/W총괄 삼성전자(주)(주)아이텔우전시스텍(주)(주)포원텔 - - 임원 16 - * 강재현 사장 및 김달석 상무 퇴사 (2022년 12월31일) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 이국재 남 1958년 09월 해당 1997년~2002년(주) 타임마케팅 전무이사2002년~2012년 (주)프로타임 대표이사2020년~현재코위버 (주) 사외이사 2023년 03월 28일 - 선임 성기혁 남 1952년 02월 감사후보 1998년~2000년 산업자원부 서기관 2000년~2004년 (주)파워콤 감사팀장2005년~2021년 코위버(주) 고문 2023년 03월 28일 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 코위버 남 149 - - - 149 9 2,740,507 28,566 - - - - 코위버 여 23 - - - 23 7 234,023 10,174 - 합 계 172 - - - 172 - 2,974,530 17,293 - ※ 등기임원 5명을 제외 - 연간급여총액란에 기재된 수치는 급여총액이며, 1인평균 급여액란에 기재된 수치 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 120,533 40,177 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 373,514 74,702 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 366,766 122,255 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,145 3,145 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,602 3,602 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황자회사 위버브릿지(주)는 무선이동 단말장비 개발 및 제조등을 연구 및 생산하는 회사로 당사가 보유한 지분은 100%이며 위버브릿지(주)는 당사의 지분을 보유하고 있지 않습니다. 나. 타회사 임원 겸직 현황 성명 회사명 직책 상장여부 비고 황인환 위버브릿지(주) 대표이사 비상장 - 김근식 위버브릿지(주) 이사 비상장 - 김강옥 위버브릿지(주) 이사 비상장 - 현성규 위버브릿지(주) 비상근감사 비상장 - 다. 계열회사 현황(요약) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 코위버 주식회사 1 1 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 정정일자 2022-06-27 1. 정정관련 공시서류 전력통신 초고속전송망 고도화 지역망 및 백본,권역망 부장치 구매 2. 정정관련 공시서류제출일 2022-02-24 3. 정정사유 계약기간 연장 및 계약금액 변동 4. 정정사항 정정항목 정정전 정정후 2. 계약내용(계약금액) 14,530,942,527 14,768,967,147 5.계약기간 2021-08-30~2022-06-30 2021-08-30~2022-07-15 - 최초 사업계획 대비 사옥 신설·이설로 설비추가- 전국 지역망 34개링 대상 15일간 추가 성능시험 시행- 코로나 19 등 글로벌 반도체 이슈로 설비 배송기간 추가소요 단일판매ㆍ공급계약체결 1. 판매ㆍ공급계약 내용 전력통신 초고속전송망 고도화 지역망 및 백본,권역망 부장치 구매 2. 계약내역 조건부 계약여부 미해당 확정 계약금액 14,768,967,147 조건부 계약금액 - 계약금액 총액(원) 14,768,967,147 최근 매출액(원) 80,925,043,221 매출액 대비(%) 18.2 3. 계약상대방 한국전력공사 -최근 매출액(원) 58,569,314,000,000 -주요사업 전기판매,전력자원개발,투자및출연,부동산활용 -회사와의 관계 - -회사와 최근 3년간 동종계약 이행여부 미해당 4. 판매ㆍ공급지역 대한민국 5. 계약기간 시작일 2021-08-30 종료일 2022-07-15 6. 주요 계약조건 - 7. 판매ㆍ공급방식 자체생산 해당 외주생산 해당 기타 - 8. 계약(수주)일자 - 9. 공시유보 관련내용 유보기한 - 유보사유 - 10. 기타 투자판단에 참고할 사항 - 상기2의 계약금액은 부가세(VAT) 제외 금액이며, 최근매출액은 2020년 말 연결재무제표 기준입니다.- 동 공급사항은 향후 설계 및 납품과정등으로 다소 변경될수 있습니다.- 최초 사업계획 대비 사옥 신설·이설로 설비추가- 전국 지역망 34개링 대상 15일간 추가 성능시험 시행- 코로나 19 등 글로벌 반도체 이슈로 설비 배송기간 추가소요 ※ 관련공시 - * 정정후 금액(14,768,967,147원)으로 정정후 날짜(2022년7월15일)에 완료. 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 주요상황보고서_유형자산 양도 결정당사는 2019년 1월 11일 유형자산 양도 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 2019년 5월 31일 양도가 종료되어 주요상황보고서를 제출하였습니다. 1) 거래상대방- 회사명 : (주)엠엠디 어소시에이츠- 소재지 : 경기도 용인시 수지구 광교중앙로 314 2) 계약내용- 양도 배경 : 자산매각을 통한 재무구조 개선 및 미래투자재원 마련- 양도대상자산 : 서울시 영등포구 버드나루로 129 (당산동) 토지(1,490㎡) 및 건물 (2,334.25㎡)- 양수도가액 : 20,650,000,000원 3). 주요 진행 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2019년 01월 04일 ~ 2019년 01월 11일 오성회계법인 이사회결의일 2019년 1월 11일 - 주요사항보고서 제출일 2019년 1월 11일 - 양수도계약체결일 2019년 1월 11일 - 1차 거래대금 지급일 2019년 1월 11일 2,065,000,000원 잔금지급일 2019년 5월 09일 18,601,438,308원 * 잔금은 건물 부가세 포함금액임(관련공시)*2019년 01월 11일 - 주요사항보고서(자산양도결정) 4) 합병등 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 백만원) 과목 자산양도 전 증감 자산양도 후 유동자산 58,690 20,667 793,57 비유동자산 70,087 (9,185) 60,902 자산총계 128,777 - 128,777 유동부채 26,167 - 26,167 비유동부채 3,253 - 3,253 부채총계 29,420 - 29,420 자본금 4,898 - 4,898 자본총계 99,357 11,465 110,822 (*)1 상기 '자산양도 전' 재무제표는 2018년 12월 31일 개별재무제표를 기준으로 한 요약 재무제표입니다.(*2) 상기 '자산양도 후' 재무정보는 본 자산 양수와 관련된 금액만 단순 가감한 내역이므로 외부감사인의 감사 또는 검토결과에 따라 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다. 5. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준 검토표1.jpg 중소기업 등 기준 검토표1 중소기업 등 기준 검토표2.jpg 중소기업 등 기준 검토표2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 위버브릿지(주) (비상장) 2009년01월05일 서울시 마포구 월드컵로3길 55 유,무선통신장비개발 177,071 지분율 50% 초과 비해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 위버브릿지(주) 134111-0173520 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 위버브릿지(주) 비상장 2009년 01월 05일 신규사업진출 500,000 160,000 100 - 144,000 - - 16,000 100 - 144,048 -29,971 합 계 160,000 100 - 144,000 - - 16,000 100 - 144,048 -29,971 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음