코위버 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제21기 반기 2020년 06월 30일 현재
제20기 2019년 12월 31일 현재
코위버 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

코위버 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유선·무선 통신장비의 위탁연구,개발,제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 하여 2000년 2월 18일에 설립되었으며, 2001년 12월 4일자로 코스닥증권시장에 등록한 등록법인으로 2019년 1월 21일에 본점을 서울시 마포구 서교동에서 서울시 강서구 마곡동으로 이전하였습니다. 당반기말로 종료하는보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 설립 후 수차례의 유무상증자를 실시하였으며, 당반기말 현재 수권주식수는 30,000,000주이며, 발행주식수는 9,796,800주이고, 액면금액은 500원으로 납입자본금은 4,898,400천원입니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

황인환	1,647,362	16.82

김근식	951,697	9.71

코위버(주)	450,345	4.60

기타	6,747,396	68.87

합계	9,796,800	100.00

(2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당반기	전기

위버브릿지(주)	한국	12	100%	100%	유무선통신장비 개발

(3) 당반기와 전반기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	위버브릿지(주)

당반기	전반기

자산	1,301,125	713,049

부채	1,194,672	1,098,619

자본	106,452	(385,571)

매출액	852,452	786,794

반기순이익	267,644	214,680

반기총포괄이익	267,644	214,680

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다 .

(1) 당반기에 새로 도입된 제ㆍ개정 회계기준당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1103호 사업결합(개정) 사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물·과정·산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용됩니다. 동 개정기준이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정) 재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다. 동 개정기준이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 금융상품 및 제1107호 금융상품:공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정기준이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습 니 다. (2) 시행일이 미도래한 제정 또는 개정된 회계기준의 적용보고기간말 현재 제정ㆍ개정ㆍ공표 등이 되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 부문별정보 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 2개의 보고부문으로 구분하였습니다. 각각의 보고부문은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 부문 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 유선통신장비 : 유선통신장비의 개발, 제조 및 판매② 무선통신장비 : 무선통신장비의 개발 및 판매

(2) 연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	유선통신	무선통신	연결조정	합계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

총부문수익	34,273,239	37,766,724	852,452	786,794	-	-	35,125,691	38,553,518

연결조정	-	-	(688,245)	(623,603)	-	-	(688,245)	(623,603)

외부수익	34,437,446	37,766,724	164,207	163,191	-	-	34,437,446	37,929,915

보고부문 세전손익	910,803	13,636,917	267,644	214,680	-	(348,762)	1,178,447	13,502,835

보고부문 반기순손익	1,719,238	11,393,105	267,644	214,680	-	(272,034)	1,986,882	11,335,751

보고부문 자산총액	143,930,605	147,736,891	1,301,125	713,049	(256,434)	(231,260)	144,975,296	148,218,680

보고부문 부채총액	26,552,020	38,390,693	1,194,672	1,098,619	(1,042,448)	(1,042,448)	26,704,244	38,446,864

(3) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상인 주요 단일 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

(주)LG유플러스	12,254,493	35.58	8,454,461	22.29

(주)케이티	7,510,100	21.81	5,142,975	13.56

기타	14,672,853	42.61	24,332,479	64.15

합계	34,437,446	100.00	37,929,915	100.00

5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

현금	7,238	9,013

요구불예금 등	21,445,133	19,424,963

소계	21,452,371	19,433,976

차감: 정부보조금	-	-

합계	21,452,371	19,433,976

6. (장기)매출채권 및 기타(비)유동금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,594,642	-	27,011,893	-

차감: 대손충당금	(1,632,168)	-	(1,105,943)	-

매출채권(순액)	7,962,474	-	25,905,950	-

미수금	763,621	-	279,951	-

차감: 대손충당금	(54,669)	-	(6,843)	-

차감: 정부보조금	(507,668)	-	(38,333)	-

미수금(순액)	201,285	-	234,775	-

미수수익	11,978	-	731,485	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	11,978	-	731,485	-

단기대여금	31,000	-	-	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

단기대여금(순액)	31,000	-	-	-

보증금	-	130,756	-	75,476

합계	8,206,737	130,756	26,872,210	75,476

(2) 당반기와 전기 중 (장기)매출채권 및 기타(비)유동금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기초금액 1,105,943 6,843 - - 손상차손 인식 526,225 47,825 - - 손상차손 환입 - - - - 제각 - - - - 반기말금액 1,632,168 54,669 - - 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기초금액 683,725 34,138 - - 손상차손 인식 422,219 1,221 - - 손상차손 환입 - - - - 제각 - (28,516) - - 기말금액 1,105,943 6,843 - - (3) 당반기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 또는 6개월 미만 8,747,541 121,028 26,621,546 371,623 6개월 ~ 1년 미만 242,940 24,294 817,885 81,788 1년 이상 경과 1,541,515 1,541,515 659,375 659,375 합계 10,531,997 1,686,837 28,098,806 1,112,787 7. 재 고자산 및 기타(비)유동자산 (1) 재고자산1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 상품 140,326 28,166 제품 19,913,363 19,312,975 차감: 평가손실충당금 (749,539) (954,170) 제품(순액) 19,163,823 18,358,805 원재료 6,474,505 6,660,184 차감: 평가손실충당금 (316,034) (308,475) 원재료(순액) 6,158,471 6,351,708 미착품 299,928 9,514 합계 25,762,547 24,748,194 2) 당반기 중 제품매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입액은 197,073천원입니다. (2) 기타(비)유동자산1) 당반기말과 전기말 현재 기타(비)유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,025,515 - 715,770 - 차감: 대손충당금 (687,485) - (670,249) - 선급금(순액) 1,338,031 - 45,522 - 선급비용 100,948 - 73,951 - 합계 1,438,979 - 119,472 - 2) 당반기와 전기 중 기타(비)유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 선급금 당반기 전기 기초금액 670,249 24,123 손상차손 인식 17,236 662,069 손상차손 환입 - - 제각 - (15,943) 기말금액 687,485 670,249 3) 당반기말과 전기말 현재 기타(비)유동자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 또는 6개월 미만 1,410,693 13,097 119,932 460 6개월 ~ 1년 미만 45,982 4,598 - - 1년 이상 경과 669,789 669,789 669,789 669,789 합계 2,126,463 687,485 789,721 670,249 8. 장단기금융상품 및 장기투자자산(1) 장단기금융상품1) 당반기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기금융상품 15,179,613 10,948,780 14,991,715 17,796,276 2) 당반기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 범주별 구분 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 14,174,339 6,348,780 14,991,715 13,796,276 상각후원가측정 금융자산 1,005,274 4,600,000 - 4,000,000 합계 15,179,613 10,948,780 14,991,715 17,796,276 나. 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 수익증권 9,022,999 - 8,991,715 1,990,099 특정금전신탁 5,151,340 2,007,000 6,000,000 7,925,000 연금보험 등 - 4,341,780 - 3,881,177 합계 14,174,339 6,348,780 14,991,715 13,796,276 다. 상각후원가측정 금융자산의 내역 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 특정금전신탁 1,005,274 - - - 정기예금 - 4,600,000 - 4,000,000 합계 1,005,274 4,600,000 - 4,000,000 (2) 장기투자자산 1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 12,095,859 11,724,199 2) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 범주별 구분 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,145,206 3,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 8,950,653 8,724,199 합계 12,095,859 11,724,199 나. 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역 구분 당반기말 전기말 전환사채 3,145,206 3,000,000 다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역 구분 당반기말 전기말 비상장주식 806,332 700,899 출자금 7,152,697 7,042,000 공모주펀드 991,624 981,299 합계 8,950,653 8,724,199 * 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택권을 적용하였습니다. 상기 비상장주식 및 출자금은 공정가치 서열체계 수준 3에 포함되는 것으로서, 그 중 일부에 대해서는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하였습니다. 라. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 비상장주식 및 출자금의 내역 구분 당반기말 전기말 비고 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 인도코위버 - 899 899 899 비상장주식 잎스코스메틱 11.76% 700,000 252,433 700,000 비상장주식 랩토 4.13% 310,000 310,000 - 비상장주식 세티밸류업사모투자 19.80% 6,000,000 5,810,697 6,000,000 출자금 전기공사공제조합 0.00% 37,500 37,500 37,500 출자금 한국방송통신산업협동조합 0.00% 4,500 4,500 4,500 출자금 LNS글로벌반도체성장투자조합 3.30% 1,300,000 1,300,000 1,000,000 출자금 엘엔에스벤처캐피탈 3.60% 243,000 243,000 - 비상장주식 합계 8,595,899 7,959,029 7,742,899 9. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,447,646 - - 10,447,646 10,447,646 - - 10,447,646 건물 24,790,108 (829,018) - 23,961,089 24,790,108 (519,142) - 24,270,966 기계장치 6,054,178 (4,849,988) (247,750) 956,440 5,919,476 (4,673,458) (263,437) 982,580 차량운반구 635,425 (609,397) - 26,029 700,385 (637,319) - 63,066 공구와기구 41,393 (41,393) - - 41,393 (41,393) - - 비품 1,261,325 (986,304) - 275,021 1,233,500 (945,287) - 288,213 사용권자산 438,525 (143,510) - 295,015 229,798 (84,612) - 145,186 건설중인자산 4,681 - - 4,681 - - - - 합계 43,673,281 (7,459,611) (247,750) 35,965,921 43,362,305 (6,901,211) (263,437) 36,197,657 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 반기말 토지 10,447,646 - - - 10,447,646 건물 24,270,966 - - (309,876) 23,961,089 기계장치(*1) 982,580 107,702 - (133,843) 956,440 차량운반구 63,066 - (3) (37,034) 26,029 비품 288,213 27,825 - (41,017) 275,021 사용권자산 145,186 208,727 - (58,898) 295,015 건설중인자산 - 4,681 - - 4,681 합계 36,197,657 348,935 (3) (580,668) 35,965,921 (*1) 증가액에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다. 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 11,408,539 10,420,575 (11,381,468) - 10,447,646 건물 2,218,845 23,994,384 (1,600,501) (341,762) 24,270,966 기계장치(*1) 887,296 340,626 - (245,342) 982,580 차량운반구 166,768 - - (103,703) 63,066 공구와기구 45 - - (45) - 비품 88,232 274,923 (3) (74,939) 288,213 사용권자산(*2) 102,167 127,631 - (84,612) 145,186 건설중인자산 29,425,957 2,241,897 (31,667,855) - - 합계 44,297,850 37,400,035 (44,649,826) (850,402) 36,197,657 (*1) 증가액에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다. (*2) 기초금액에는 2018년말에 계상되어 있지 않은 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다. (3) 연결실체는 2019년부터 시행되는 K-IFRS 제1116호 리스 기준서를 전기부터 적용함에 따라 2018년말 현재 유효한 리스계약(차량리스계약)의 재무적 효과를 2019년 1월 1일 현재 반영한 바, 사용권자산 및 리스부채가 102,167천원 및 102,984천원각각 증가하고, 이익잉여금이 817천원 감소하였습니다.(4) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 차입 상환 반기말 이자비용 리스부채 147,313 208,727 (57,962) 298,078 658 구분 기초 차입 상환 기말 이자비용 리스부채 102,984 127,631 (83,302) 147,313 3,739 10. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 토지 7,819,835 - 7,819,835 7,819,835 - 7,819,835 건물 3,862,988 (993,591) 2,869,397 3,862,988 (945,303) 2,917,684 합계 11,682,822 (993,591) 10,689,232 11,682,822 (945,303) 10,737,519 (2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 반기말 토지 7,819,835 - - - 7,819,835 건물 2,917,684 - - (48,287) 2,869,397 합계 10,737,519 - - (48,287) 10,689,232 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 4,990,967 2,828,868 - - 7,819,835 건물 2,051,808 962,451 - (96,575) 2,917,684 합계 7,042,775 3,791,319 - (96,575) 10,737,519 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 302,610 151,837 투자부동산에서 발생한 일반관리비(전기요금 외) (12,316) (12,871) 투자부동산 관련 대출이자 (27,342) (39,245) 합계 262,952 99,721 (4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 공정가치 장부금액 토지 5,725,852 7,819,835 건물 691,667 2,869,397 합계 6,417,519 10,689,232 * 투자부동산의 공정가치는 토지의 경우 개별공시지가 정보를 이용하였으며, 건물은감정평가금액을 이용하였습니다.(5) 전기 중 유형자산 서교동 사옥(토지, 건물)을 임대사업으로 사용 목적이 변경되어서 투자부동산으로 대체하였습니다. 11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 취득원가 12,172,162 12,172,162 상각누계액 (8,491,161) (8,491,161) 손상차손누계액 (1,930,934) (1,930,934) 장부가액 1,750,067 1,750,067 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 특허권 개발비 회원권 합계 특허권 개발비 회원권 합계 기초 887 - 1,749,180 1,750,067 887 82,670 1,069,180 1,152,737 증가 - - - - - - 680,000 680,000 처분 - - - - - - - - 상각 - - - - - (82,670) - (82,670) 손상차손 - - - - - - - - 기말 887 - 1,749,180 1,750,067 887 - 1,749,180 1,750,067 (3) 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 당반기 중 동 회원권에 대하여 손상검사 결과 손상징후는 없습니다. (4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각 각 3,759,734천원 및 3,031,718천원이며 전액 판매비와관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 12. 관계기업투자자산연결실체는 전기 중 세티밸류업사모투자합자회사에 대한 당사 보유지분의 일부를 4,000백만원에 제3자에게 매각처리하여 전기말 현재 동사에 대한 출자비율이 19.8%(취득가액 6,000백만원)로 감소됨에 따라 전기말부터 동사를 연결실체의 관계회사에서 제외하고, 장기투자자산으로 분류하였습니다. 13. 차입금당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 금액 당반기말 전기말 하나은행 운전자금(단기) 1.62 3,000,000 3,000,000 LG유플러스 운전자금(단기) - 2,000,000 5,000,000 신한은행 운전자금(단기) 2.30 3,000,000 3,000,000 국민은행 운전자금(단기) 1.92 2,000,000 2,000,000 국민은행 운전자금(단기) 1.89 2,000,000 2,000,000 소계 12,000,000 15,000,000 산업은행 운전자금(장기):유동성대체 2.22 500,000 500,000 산업은행 운전자금(장기) 2.22 1,750,000 2,000,000 합계 14,250,000 17,500,000 * 하나은행 단기차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며,담보로 제공된 자산의 장부가액은 3,727,627천원이고, LG유플러스 단기차입금은우리은행이 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증료는 14,936천원입니다. 신한은행및 국민은행 단기차입금은 기술자금 및 상생협력기업 일반 신용에 의한 차입금으로서 신한은행 단기차입금의 경우 대표이사로부터 3,600,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 산업은행 장기차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 장부가액은 6,961,604천원입니다. 동 장기차입금은 2019년 3월부터 2024년 12월까지 총 24회에 걸쳐 매회 125백만원(연간 500백만원)씩 균등 분할상환할 예정입니다. 14. 퇴직급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,757,257 1,688,751 사외적립자산의 공정가치 (1,355,113) (1,254,892) 퇴직급여부채 금액(*1) 402,144 433,859 (*1) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치(부의 퇴직급여부채)가 발생할 경우에는 그 초과하는 금액을 기타비유동금융자산으로 계상하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 기초금액 1,688,751 1,423,390 당기근무원가 585,153 1,162,058 이자원가 19,984 33,515 퇴직급여 지급액 (536,631) (1,191,997) 보험수리적손실(이익) - 261,785 기말금액 1,757,257 1,688,751 (3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 기초금액 1,254,892 1,216,320 기대수익 14,641 28,381 보험수리적이익(손실) (3,244) (15,726) 사용자의 기여금 납입액 201,308 152,204 퇴직급여 지급액 (112,484) (126,286) 기말금액 1,355,113 1,254,892 (4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. (5) 당반기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 당기근무원가 585,153 1,162,058 이자원가 19,984 33,515 사외적립자산기대수익 (14,641) (28,381) 합계 590,495 1,167,192 (6) 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 법인세비용 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (3,244) (277,511) 법인세효과 714 61,053 법인세비용 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (2,530) (216,459) * 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소 누계액은 (-)935,590천원 및 (-)933,059천원입니다. (7) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.46% 2.46% 임금상승률(호봉상승분 포함) 4.01% 4.01% 임금(물가)인상률 2.00% 2.00% 15. (장기)매입채무 및 기타(비)유동금융부채 와 기타(비)유동부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 (장기)매입채무 및 기타(비)유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,589,329 - 19,287,332 - 미지급금 452,742 - 645,944 - 미지급비용 412,011 - 383,534 - 장기미지급금 - 255,275 - 209,939 임대보증금 - 735,000 - 735,000 리스부채 - 298,078 - 147,313 합계 6,454,081 1,288,353 20,316,810 1,092,253 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타(비)유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 186,176 - 478,179 - 선수금 3,225,475 - 1,099,718 - 부가세예수금 861,986 - 1,734,831 - 합계 4,273,636 - 3,312,728 - 16. 자본 금 과 기타자본잉여금 (1) 당반기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 내용 수권주식수 30,000,000 발행주식수 9,796,800 1주당금액 500 자본금 4,898,400,000 (2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.(3) 당반기말 현재 계상되어 있는 기타자본잉여금은 전액 자기주식처분이익으로 구성되어 있습니다. 17. 자기주식 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원). 취득원인 당반기말 전기말 주식수(*1) 금액 주식수 금액 주가안정 목적 취득 450,345 1,339,740 450,345 1,339,740 (*1) 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 18. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손실 (503,292) (14,586) 19. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 1,084,333 897,404 임의적립금 378,367 378,367 미처분이익잉여금 100,597,795 100,669,664 합계 102,060,495 101,945,434 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용할 수 있습니다. 20. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (631,678) (631,678) 사용된 원재료 - 20,018,467 20,018,467 급여 2,447,600 684,203 3,131,803 퇴직급여 370,051 220,444 590,495 복리후생비 270,354 118,741 389,095 감가상각비 436,214 133,843 570,057 사용권자산상각비 58,898 - 58,898 소모품비 - 456,378 456,378 외주가공비 - 3,950,191 3,950,191 경상개발비 3,759,734 - 3,759,734 기타 1,472,347 246,030 1,718,376 합계 8,815,199 25,196,619 34,011,818 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (9,374,461) (9,374,461) 사용된 원재료 - 33,441,337 33,441,337 급여 2,408,197 674,451 3,082,648 퇴직급여 347,744 209,325 557,069 복리후생비 228,198 114,802 342,999 감가상각비 199,451 119,733 319,184 사용권자산상각비 40,697 - 40,697 무형자산상각비 82,670 - 82,670 외주가공비 - 1,811,368 1,811,368 경상연구개발비 3,031,718 - 3,031,718 기타 2,223,366 667,481 2,890,846 합계 8,562,040 27,664,036 36,226,076 21. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 급여 2,447,600 2,408,197 퇴직급여 370,051 347,744 복리후생비 270,354 228,198 여비교통비 94,527 107,704 접대비 150,967 165,490 통신비 33,913 30,558 수도광열비 11,505 11,491 전력비 22,326 25,317 세금과공과 124,214 183,911 감가상각비 436,214 199,451 수선비 278 301,088 보험료 184,998 138,510 차량유지비 43,114 38,266 경상연구개발비 3,759,734 3,031,718 운반비 10,002 14,116 교육훈련비 16,905 66,671 도서인쇄비 6,262 18,084 사무용품비 4,434 4,573 소모품비 37,799 40,950 지급수수료 171,056 806,178 광고선전비 28,750 15,231 대손상각비 526,225 252,859 수출제비용 104 2,370 사용권자산상각비 58,898 40,697 지급임차료 4,967 - 무형자산상각비 - 82,670 합계 8,815,199 8,562,040 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 수입임대료 262,520 144,954 수입보조금 135,907 114,264 외환차익 27,969 18,552 외화환산이익 - 1,708 대손충당금환입 - 2,102 유형자산처분이익 8,906 11,467,021 배당금수익 150 150 잡이익 28,759 40,226 합계 464,211 11,788,977 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 외환차손 23,545 16,131 외화환산손실 2,368 - 기타의대손상각비 65,061 - 잡손실 8,850 16,180 합계 99,825 32,311 23. 금융수익 및 금융비 용 (1) 당반기 및 전반기의 순금융수익(원가)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 314,655 132,759 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,009,136 406,237 외화환산이익 50 34 금융수익 소계 1,323,842 539,030 금융비용: 이자비용 137,887 147,937 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 793,973 - 외화환산손실 3,550 - 금융비용 소계 935,409 147,937 순금융수익(원가) 388,433 391,092 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 금융수익: 상각후원가측정 금융자산 314,705 132,793 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,009,136 406,237 금융수익 소계 1,323,842 539,030 금융비용: 상각후원가측정 금융자산 3,550 - 당기손익-공정가치측정금융자산 793,973 - 상각후원가측정 금융부채 137,887 147,937 금융비용 소계 935,409 147,937 24. 법인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 당기법인세비용 41,889 2,845,780 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (117,016) (35,237) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (*1) (871,862) (587,247) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) (*2) 138,554 (56,213) 법인세비용(수익) (808,435) 2,167,084 (*1) 당반기와 전반기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기말 이연법인세자산(부채) 1,295,804 355,001 기초 이연법인세자산(부채) 423,942 (232,246) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (871,862) (587,247) (*2) 당반기와 전반기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 당기법인세: 확정급여제도의 재측정요소 714 231 당기법인세 소계 714 231 이연법인세: 매도가능금융자산평가손익 137,840 - 지분법자본변동 - (56,444) 이연법인세 소계 137,840 (56,444) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 138,554 (56,213) * 확정급여제도의 재측정요소, 지분법자본변동 및 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 25. 주당 손 익(1) 기본주당손익당반기 및 전반기의 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 반기순이익 2,522,876,336 1,986,881,859 11,380,919,023 11,335,751,321 가중평균유통보통주식수(*1) 9,346,455 9,346,455 9,346,455 9,346,455 기본주당이익 269 212 1,217 1,212 (*1) 가중평균유통보통주식수 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 9,796,800 9,796,800 9,796,800 9,796,800 자기주식 (450,345) (450,345) (450,345) (450,345) 유통보통주식수 9,346,455 9,346,455 9,346,455 9,346,455 가중평균유통보통주식수 9,346,455 9,346,455 9,346,455 9,346,455 (2) 희석주당손익당반기 및 전반기 현재 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 26. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공자산 당반기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 담보제공내용 투자부동산 3,727,627 3,600,000 하나은행 단기차입금 관련 투자부동산 6,961,604 3,600,000 산업은행 장기차입금 관련 (2) 지급보증 및 약정 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 9,164백만원의 계약이행보증 등을제공받고 있습니다. 또한, 우리은행으로부터 한도액 USD 2,000,000(실행액: USD 0 )의 일람불수입보증과 신용장개설관계 관련 1백만원의 미확정지급보증을 제공받고 있으며, 당해 약정과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 2,916백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 제3자의 채무와 관련하여 우리은행에 연결실체의 금융자산을 담보(설정액: 4,210백만원)로 제공하고 있습니다.(3) 소송사건당반기말 현재 연결실체는 서울주택도시공사를 피고로 하여 손해배상 청구의 소(소송가액: 669백만원)를 진행 중이며 재판결과의 가변성으로 인해 소송의 승패를 예측하기 어려워 동 소송으로 인한 재무적 효과는 연결실체의 재무제표에 반영되지 않았습니다. 27. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 없습니다. 한편, 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결시 전액 제거되었습니다. (2) 당반기와 전기 중 연결실체와 특수관계에 있는 회사와의 거래내역은 없습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당반기말 전기말 금액 대손충당금 금액 대손충당금 직원(*1) 직원 단기대여금 31,000 - - - (*1) 당반기 중 직원에게 35백만원을 대여한 후 4백만원을 회수하였습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 단기급여 610,800 594,467 퇴직급여 150,450 140,450 합계 761,250 734,917 * 상기 주요경영진은 연결실체 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. (5) 연결실체는 금융기관 차입금 및 약정 등과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 28. 현금흐름정보 (1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산(정부보조금 차감 전)입니다(주석 5 참조).(2) 현금흐름표의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 1.반기순이익 1,986,882 11,335,751 2.조정 483,303 (8,241,111) 법인세비용(수익) (808,435) 2,167,084 이자비용 137,887 147,937 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 793,973 - 관계기업지분법손실 - 348,762 대손상각비(환입) 526,225 252,859 기타의대손상각비(환입) 65,061 (2,102) 감가상각비 570,057 319,184 사용권자산상각비 58,898 40,697 무형자산상각비 - 82,670 퇴직급여 602,253 523,781 외화환산손실 5,918 - 이자수익 (312,229) (343,963) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,011,273) (194,829) 수입보조금 (135,925) (114,277) 유형자산처분이익 (8,906) (11,467,021) 배당금수익 (150) (150) 외화환산이익 (50) (1,742) 3.운전자본의 변동 1,720,771 (2,762,223) 매출채권 17,417,251 3,959,723 미수금 (483,670) 134,302 선급금 (1,309,745) 70,034 선급비용 (26,998) (77,369) 부가세대급금 - 705,397 당기법인세자산 - 14 재고자산 (1,014,353) (14,349,848) 정부보조금 632,260 (29,800) 매입채무 (13,700,372) 3,140,783 미지급금 (193,202) (957,430) 예수금 (292,003) (134,156) 선수금 2,125,757 5,479,409 부가세예수금 (872,845) (12,312) 미지급비용 30,568 (36,003) 장기미지급금 45,335 (60,535) 퇴직연금운용자산 (103,465) 46,612 퇴직금의 지급 (533,747) (641,043) 영업으로부터 창출된 현금흐름 4,190,956 332,417 (3) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 정부보조금의 유형자산 대체 27,000 76,000 매도가능증권평가손실의 감소 10,325 - 매도가능증권평가손실의 증가 636,870 - 장기금융상품 단기금융상품 대체 4,930,099 - 장기차입금 유동성 대체 250,000 250,000 건설중인자산 토지대체 - 9,917,409 건설중인자산 건물대체 - 21,750,446 기초 사용권자산의 증가 - 102,167 기초 이익잉여금의 감소 - 817 기초 리스부채의 증가 - 102,984 사용권자산의 취득 및 리스부채의 증가 - 127,631 (4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당반기말 리스계약 유동성대체 단기차입금 15,000,000 (3,000,000) - - 12,000,000 유동성장기차입금 500,000 (250,000) - 250,000 500,000 장기차입금 2,000,000 - - (250,000) 1,750,000 리스부채 147,313 (57,962) 208,727 - 298,078 합계 17,647,313 (3,307,962) 208,727 - 14,548,078 29. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 차입금총계 14,250,000 17,500,000 차감: 현금및현금성자산 (21,452,371) (19,433,976) 순차입금 - - 자본총계 118,271,052 118,644,697 총자본부채비율 0.00% 0.00% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) USD 195,908 161,992 EUR 1,286 - 합계 197,195 161,992 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,392 (3,392) EUR 129 (129) 합계 3,520 (3,520) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험변동이자율로 차입된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 차입금 12,250,000 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 이자부 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 세전손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 당반기 세전손익 및 순자산 (61,250) 61,250 3) 가격위험연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 21,452,371 19,433,976 매출채권 7,962,474 25,905,950 단기금융상품 15,179,613 14,991,715 기타유동금융자산 244,263 966,260 장기금융상품 10,948,780 17,796,276 장기투자자산 12,095,859 11,724,199 기타비유동금융자산 130,756 75,476 합계 68,014,115 90,893,852 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 원금의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무 5,589,329 5,589,329 - - - 5,589,329 기타유동금융부채 864,752 864,752 - - - 864,752 차입금 14,250,000 - 12,500,000 1,750,000 - 14,250,000 기타비유동금융부채 1,288,353 - - 1,288,353 - 1,288,353 합계 21,992,434 6,454,081 12,500,000 3,038,353 - 21,992,434 구분 장부금액 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무 19,287,332 19,287,332 - - - 19,287,332 기타유동금융부채 1,029,478 1,029,478 - - - 1,029,478 차입금 17,500,000 - 15,000,000 2,375,000 125,000 17,500,000 기타비유동금융부채 1,092,253 - - 1,092,253 - 1,092,253 합계 38,909,063 20,316,810 15,000,000 3,467,253 125,000 38,909,063 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 원금의 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 30. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 - 14,788,622 - 14,788,622 단기금융상품 - 14,174,339 - 14,174,339 장기금융상품 - 6,348,780 - 6,348,780 장기투자자산 - - 3,145,206 3,145,206 소계 - 35,311,741 3,145,206 38,456,947 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기투자자산 - 991,624 7,959,029 8,950,653 합계 - 36,303,365 11,104,235 47,407,600 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 - 13,010,003 - 13,010,003 단기금융상품 - 14,991,715 - 14,991,715 장기금융상품 - 13,796,276 - 13,796,276 장기투자자산 - - 3,000,000 3,000,000 소계 - 41,797,995 3,000,000 44,797,995 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기투자자산 - 981,299 7,742,899 8,724,199 합계 - 42,779,294 10,742,899 53,522,193 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 14,788,622 14,788,622 13,010,003 13,010,003 단기금융상품 14,174,339 14,174,339 14,991,715 14,991,715 장기금융상품 6,348,780 6,348,780 13,796,276 13,796,276 장기투자자산 3,145,206 3,145,206 3,000,000 3,000,000 소계 38,456,947 38,456,947 44,797,995 44,797,995 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기투자자산 8,950,653 8,950,653 8,724,199 8,724,199 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 6,663,749 6,663,749 6,423,972 6,423,972 매출채권 7,962,474 7,962,474 25,905,950 25,905,950 단기금융상품 1,005,274 1,005,274 - - 기타유동금융자산 244,263 244,263 966,260 966,260 장기금융상품 4,600,000 4,600,000 4,000,000 4,000,000 기타비유동금융자산 130,756 130,756 75,476 75,476 소계 20,606,515 20,606,515 37,371,658 37,371,658 합계 68,014,115 68,014,115 90,893,852 90,893,852 2) 금융부채 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 5,589,329 5,589,329 19,287,332 19,287,332 기타유동금융부채 864,752 864,752 1,029,478 1,029,478 단기차입금 12,000,000 12,000,000 15,000,000 15,000,000 유동성장기차입금 500,000 500,000 500,000 500,000 기타비유동금융부채 1,288,353 1,288,353 1,092,253 1,092,253 장기차입금 1,750,000 1,750,000 2,000,000 2,000,000 합계 21,992,434 21,992,434 38,909,063 38,909,063 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결실체의 장기투자자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등의 공정가치를 평가할 경우, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하고 있습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 14,788,622 6,663,749 - 21,452,371 매출채권 - 7,962,474 - 7,962,474 단기금융상품 14,174,339 1,005,274 - 15,179,613 기타유동금융자산 - 244,263 - 244,263 장기금융상품 6,348,780 4,600,000 - 10,948,780 장기투자자산 3,145,206 - 8,950,653 12,095,859 기타비유동금융자산 - 130,756 - 130,756 합계 38,456,947 20,606,515 8,950,653 68,014,115 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 13,010,003 6,423,972 - 19,433,976 매출채권 - 25,905,950 - 25,905,950 단기금융상품 14,991,715 - - 14,991,715 기타유동금융자산 - 966,260 - 966,260 장기금융상품 13,796,276 4,000,000 - 17,796,276 장기투자자산 3,000,000 - 8,724,199 11,724,199 기타비유동금융자산 - 75,476 - 75,476 합계 44,797,995 37,371,658 8,724,199 90,893,852 2) 금융부채 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 5,589,329 5,589,329 기타유동금융부채 - 864,752 864,752 단기차입금 - 12,000,000 12,000,000 유동성장기차입금 - 500,000 500,000 기타비유동금융부채 - 1,288,353 1,288,353 장기차입금 - 1,750,000 1,750,000 합계 - 21,992,434 21,992,434 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 19,287,332 19,287,332 기타유동금융부채 - 1,029,478 1,029,478 단기차입금 - 15,000,000 15,000,000 유동성장기차입금 - 500,000 500,000 기타비유동금융부채 - 1,092,253 1,092,253 장기차입금 - 2,000,000 2,000,000 합계 - 38,909,063 38,909,063 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 반기말 2020.06.30 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 반기말 제 20 기말 자산 유동자산 71,111,237,465 85,351,808,471 현금및현금성자산 20,685,966,146 18,884,696,935 매출채권 7,755,135,004 25,637,752,912 단기금융상품 15,179,613,006 14,991,715,069 기타유동금융자산 276,146,331 998,143,546 재고자산 25,716,811,389 24,720,027,793 당기법인세자산 58,587,020 기타유동자산 1,438,978,569 119,472,216 비유동자산 72,819,367,894 78,925,939,343 장기금융상품 10,948,779,656 17,796,276,257 장기투자자산 11,852,859,130 11,724,198,752 기타비유동금융자산 98,755,526 75,475,526 유형자산 35,963,061,483 36,197,651,552 투자부동산 10,689,231,657 10,737,519,001 무형자산 1,749,180,122 1,749,180,122 이연법인세자산 1,517,500,320 645,638,133 자산총계 143,930,605,359 164,277,747,814 부채 유동부채 23,111,523,609 42,631,761,938 매입채무 5,494,499,013 19,255,499,243 기타유동금융부채 830,763,249 1,019,870,271 단기차입금 12,000,000,000 15,000,000,000 유동성장기차입금 500,000,000 500,000,000 당기법인세부채 36,030,726 3,570,430,082 기타유동부채 4,250,230,621 3,285,962,342 비유동부채 3,440,496,211 3,626,111,456 기타비유동금융부채 1,288,352,576 1,192,252,545 장기차입금 1,750,000,000 2,000,000,000 퇴직급여부채 402,143,635 433,858,911 부채총계 26,552,019,820 46,257,873,394 자본 자본금 4,898,400,000 4,898,400,000 주식발행초과금 11,545,582,831 11,545,582,831 기타자본잉여금 1,609,606,411 1,609,606,411 자기주식 (1,339,740,375) (1,339,740,375) 기타포괄손익누계액 (503,291,793) (14,586,411) 이익잉여금 101,168,028,465 101,320,611,964 자본총계 117,378,585,539 118,019,874,420 자본과부채총계 143,930,605,359 164,277,747,814 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 21,086,802,863 34,273,239,091 24,831,440,630 37,766,724,020 매출원가 14,667,516,796 25,328,463,112 18,200,092,434 27,728,938,620 매출총이익 6,419,286,067 8,944,775,979 6,631,348,196 10,037,785,400 판매비와관리비 4,586,177,461 8,795,502,476 4,207,019,587 8,547,939,125 영업이익(손실) 1,833,108,606 149,273,503 2,424,328,609 1,489,846,275 기타수익 224,893,388 473,210,535 11,608,303,101 11,787,847,423 기타비용 34,544,798 99,824,767 20,576,217 31,666,065 금융수익 1,031,924,385 1,323,552,559 339,004,669 538,826,744 금융비용 863,496,056 935,408,936 74,485,602 147,937,353 법인세비용차감전순이익(손실) 2,191,885,525 910,802,894 14,276,574,560 13,636,917,024 법인세비용 (184,707,762) (808,435,088) 2,795,308,030 2,243,811,597 반기순이익 2,376,593,287 1,719,237,982 11,481,266,530 11,393,105,427 기타포괄손익 (477,948,765) (491,235,863) 7,388,806 (818,906) 확정급여제도의 재측정요소 (18,792) (2,530,481) 7,388,806 (818,906) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (477,929,973) (488,705,382) 총포괄이익 1,898,644,522 1,228,002,119 11,488,655,336 11,392,286,521 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 254 183 1,228 1,218 자본변동표 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) 82,642,847,690 99,356,696,557 회계정책의변경 (816,704) (816,704) 반기순이익 11,393,105,427 11,393,105,427 매도가능금융자산평가손익 매도가능금융자산처분손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 (818,906) (818,906) 연차배당 (1,401,968,250) (1,401,968,250) 2019.06.30 (기말자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) 92,632,349,257 109,346,198,124 2020.01.01 (기초자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) (14,586,411) 101,320,611,964 118,019,874,420 회계정책의변경 반기순이익 1,719,237,982 1,719,237,982 매도가능금융자산평가손익 매도가능금융자산처분손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (488,705,382) (488,705,382) 확정급여제도의 재측정요소 (2,530,481) (2,530,481) 연차배당 (1,869,291,000) (1,869,291,000) 2020.06.30 (기말자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) (503,291,793) 101,168,028,465 117,378,585,539 현금흐름표 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 영업활동현금흐름 708,470,845 (668,086,811) 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,795,831,753 239,518,192 이자수취 570,326,961 398,061,776 이자지급 (139,978,099) (138,230,779) 배당금수취 150,000 150,000 법인세납부 (3,517,859,770) (1,167,586,000) 투자활동현금흐름 6,373,551,143 2,422,239,222 단기금융상품의 감소 9,991,715,069 10,976,164,384 단기대여금의 감소 4,000,000 장기금융상품의 감소 9,915,099,009 유형자산의 처분 8,909,092 20,651,900,000 단기금융상품의 증가 (9,930,099,009) (18,998,082,192) 단기대여금의 증가 (35,000,000) 장기금융상품의 증가 (2,783,612,072) (3,186,489,153) 매도가능증권의 증가 (610,000,000) (4,200,000,000) 유형자산의 취득 (164,180,946) (2,821,253,817) 보증금의 증가 (23,280,000) 재무활동현금흐름 (5,277,253,378) (1,691,826,132) 임대보증금의 증가 50,000,000 단기차입금의 상환 (3,000,000,000) 유동성장기부채 상환 (250,000,000) (250,000,000) 리스부채의 상환 (57,962,378) (39,857,882) 임대보증금의 감소 (100,000,000) (50,000,000) 배당금지급 (1,869,291,000) (1,401,968,250) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,499,399) 34,280 현금의 증가(감소) 1,801,269,211 62,360,559 기초의 현금 18,884,696,935 19,741,642,179 기말의 현금 20,685,966,146 19,804,002,738 5. 재무제표 주석 제21기 반기 2020년 06월 30일 현재 제20기 2019년 12월 31일 현재 코위버 주식회사 1. 회사의 개요 코위버 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유선·무선 통신장비의 위탁연구,개발,제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 하여 2000년 2월 18일에 설립되었으며, 2001년 12월 4일자로 코스닥증권시장에 등록한 등록법인으로 2019년 1월 21일에 본점을 서울시 마포구 서교동에서 서울시 강서구 마곡동으로 이전하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 유무상증자를 실시하였으며, 당반기말 현재 수권주식수는 30,000,000주이며, 발행주식수는 9,796,800주이고, 액면금액은 500원으로 납입자본금은 4,898,400천원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 황인환 1,647,362 16.82 김근식 951,697 9.71 코위버(주) 450,345 4.60 기타 6,747,396 68.87 합계 9,796,800 100.00 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 . (1) 당반기에 새로 도입된 제ㆍ개정 회계기준당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1103호 사업결합(개정) 사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물·과정·산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정) 재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 금융상품 및 제1107호 금융상품:공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습 니 다. (2) 시행일이 미도래한 제정 또는 개정된 회계기준의 적용보고기간말 현재 제정ㆍ개정ㆍ공표 등이 되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 없습니다. 4. 부문별정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주요 재화 및 용역 당반기 전반기 코위버 주식회사 매출액 34,273,239 37,766,724 (3) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상인 주요 단일 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 금액 비율(%) 금액 비율(%) (주)LG유플러스 12,254,493 35.76 8,454,461 22.39 (주)케이티 7,510,100 21.91 5,142,975 13.62 기타 14,508,645 42.33 24,169,288 64.00 합계 34,273,239 100.00 37,766,724 100.00 5. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 현금 7,235 9,009 요구불예금 등 20,678,731 18,875,687 소계 20,685,966 18,884,697 차감: 정부보조금 - - 합계 20,685,966 18,884,697 6. (장기)매출채권 및 기타(비)유동금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 9,387,303 - 26,743,696 - 차감: 대손충당금 (1,632,168) - (1,105,943) - 매출채권(순액) 7,755,135 - 25,637,753 - 미수금 760,767 - 277,097 - 차감: 대손충당금 (54,669) - (6,843) - 차감: 정부보조금 (507,668) - (38,333) - 미수금(순액) 198,431 - 231,921 - 미수수익 38,689 - 758,196 - 차감: 대손충당금 - - - - 미수수익(순액) 38,689 - 758,196 - 단기대여금 1,046,737 - 1,015,737 - 차감: 대손충당금 (1,007,710) - (1,007,710) - 단기대여금(순액) 39,027 - 8,027 - 보증금 - 98,756 - 75,476 합계 8,031,281 98,756 26,635,896 75,476 (2) 당반기와 전기 중 (장기)매출채권 및 기타(비)유동금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기초금액 1,105,943 6,843 - 1,007,710 손상차손 인식 526,225 47,825 - - 손상차손 환입 - - - - 제각 - - - - 반기말금액 1,632,168 54,669 - 1,007,710 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기초금액 683,725 34,138 - 1,007,710 손상차손 인식 422,219 1,221 - - 손상차손 환입 - - - - 제각 - (28,516) - - 기말금액 1,105,943 6,843 - 1,007,710 (3) 당반기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 또는 6개월 미만 8,433,303 121,028 26,377,205 371,623 6개월 ~ 1년 미만 242,940 24,294 817,885 81,788 1년 이상 경과 2,656,009 2,549,226 1,675,112 1,667,086 합계 11,332,252 2,694,547 28,870,202 2,120,497 7. 재 고자산 및 기타(비)유동자산(1) 재고자산1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 상품 94,590 - 제품 19,913,363 19,312,975 차감: 평가손실충당금 (749,539) (954,170) 제품(순액) 19,163,823 18,358,805 원재료 6,474,505 6,660,184 차감: 평가손실충당금 (316,034) (308,475) 원재료(순액) 6,158,471 6,351,708 미착품 299,928 9,514 합계 25,716,811 24,720,028 2) 당반기 중 제품매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입액은 197,073천원입니다. (2) 기타(비)유동자산1) 당반기말과 전기말 현재 기타(비)유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,025,515 - 715,770 - 차감: 대손충당금 (687,485) - (670,249) - 선급금(순액) 1,338,031 - 45,522 - 선급비용 100,948 - 73,951 - 합계 1,438,979 - 119,472 - 2) 당반기와 전기 중 기타(비)유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 선급금 당반기 전기 기초금액 670,249 24,123 손상차손 인식 17,236 662,069 손상차손 환입 - - 제각 - (15,943) 기말금액 687,485 670,249 3) 당반기말과 전기말 현재 기타(비)유동자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 또는 6개월 미만 1,410,693 13,097 119,932 460 6개월 ~ 1년 미만 45,982 4,598 - - 1년 이상 경과 669,789 669,789 669,789 669,789 합계 2,126,463 687,485 789,721 670,249 8. 장단기금융상품 및 장기투자자산(1) 장단기금융상품1) 당반기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기금융상품 15,179,613 10,948,780 14,991,715 17,796,276 2) 당반기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 범주별 구분 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 14,174,339 6,348,780 14,991,715 13,796,276 상각후원가측정 금융자산 1,005,274 4,600,000 - 4,000,000 합계 15,179,613 10,948,780 14,991,715 17,796,276 나. 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 수익증권 9,022,999 - 8,991,715 1,990,099 특정금전신탁 5,151,340 2,007,000 6,000,000 7,925,000 연금보험 등 - 4,341,780 - 3,881,177 합계 14,174,339 6,348,780 14,991,715 13,796,276 다. 상각후원가측정 금융자산의 내역 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 특정금전신탁 1,005,274 - - - 정기예금 - 4,600,000 - 4,000,000 합계 1,005,274 4,600,000 - 4,000,000 (2) 장기투자자산 1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 11,852,859 11,724,199 2) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 범주별 구분 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,145,206 3,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 8,707,653 8,724,199 합계 11,852,859 11,724,199 나. 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역 구분 당반기말 전기말 전환사채 3,145,206 3,000,000 다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역 구분 당반기말 전기말 비상장주식 563,332 700,899 출자금 7,152,697 7,042,000 공모주펀드 991,624 981,299 합계 8,707,653 8,724,199 * 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택권을 적용하였습니다. 상기 비상장주식 및 출자금은 공정가치 서열체계 수준 3에 포함되는 것으로서, 그 중 일부에 대해서는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하였습니다. 라. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 비상장주식 및 출자금의 내역 구분 당반기말 전기말 비고 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 인도코위버 - 899 899 899 비상장주식 잎스코스메틱 11.76% 700,000 252,433 700,000 비상장주식 랩토 4.13% 310,000 310,000 - 비상장주식 세티밸류업사모투자 19.80% 6,000,000 5,810,697 6,000,000 출자금 전기공사공제조합 0.00% 37,500 37,500 37,500 출자금 한국방송통신산업협동조합 0.00% 4,500 4,500 4,500 출자금 LNS글로벌반도체성장투자조합 3.30% 1,300,000 1,300,000 1,000,000 출자금 합계 8,352,899 7,716,029 7,742,899 9. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,447,646 - - 10,447,646 10,447,646 - - 10,447,646 건물 24,790,108 (829,018) - 23,961,089 24,790,108 (519,142) - 24,270,966 기계장치 6,054,178 (4,849,988) (247,750) 956,440 5,919,476 (4,673,458) (263,437) 982,580 차량운반구 635,425 (609,397) - 26,029 700,385 (637,319) - 63,066 공구와기구 41,393 (41,393) - - 41,393 (41,393) - - 비품 1,205,348 (933,186) - 272,162 1,180,550 (892,342) - 288,208 사용권자산 438,525 (143,510) - 295,015 229,798 (84,612) - 145,186 건설중인자산 4,681 - - 4,681 - - - - 합계 43,617,304 (7,406,493) (247,750) 35,963,061 43,309,355 (6,848,266) (263,437) 36,197,652 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 반기말 토지 10,447,646 - - - 10,447,646 건물 24,270,966 - - (309,876) 23,961,089 기계장치(*1) 982,580 107,702 - (133,843) 956,440 차량운반구 63,066 - (3) (37,034) 26,029 비품 288,208 24,798 - (40,844) 272,162 사용권자산 145,186 208,727 - (58,898) 295,015 건설중인자산 - 4,681 - - 4,681 합계 36,197,652 345,908 (3) (580,495) 35,963,061 (*1) 증가액에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다. 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 11,408,539 10,420,575 (11,381,468) - 10,447,646 건물 2,218,845 23,994,384 (1,600,501) (341,762) 24,270,966 기계장치(*1) 887,296 340,626 - (245,342) 982,580 차량운반구 166,768 - - (103,703) 63,066 공구와기구 45 - - (45) - 비품 88,227 274,923 (3) (74,939) 288,208 사용권자산(*2) 102,167 127,631 - (84,612) 145,186 건설중인자산 29,425,957 2,241,897 (31,667,855) - - 합계 44,297,845 37,400,035 (44,649,826) (850,402) 36,197,652 (*1) 증가액에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다.(*2) 기초금액에는 2018년말에 계상되어 있지 않은 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다.(3) 당사는 2019년부터 시행되는 K-IFRS 제1116호 리스 기준서를 전기부터 적용함에 따라 2018년말 현재 유효한 리스계약(차량리스계약)의 재무적 효과를 2019년 1월1일 현재 반영한 바, 사용권자산 및 리스부채가 102,167천원 및 102,984천원 각각 증가하고, 이익잉여금이 817천원 감소하였습니다.(4) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 차입 상환 반기말 이자비용 리스부채 147,313 208,727 (57,962) 298,078 658 구분 기초 차입 상환 기말 이자비용 리스부채 102,984 127,631 (83,302) 147,313 3,739 10. 투자부동산 (1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 토지 7,819,835 - 7,819,835 7,819,835 - 7,819,835 건물 3,862,988 (993,591) 2,869,397 3,862,988 (945,303) 2,917,684 합계 11,682,822 (993,591) 10,689,232 11,682,822 (945,303) 10,737,519 (2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 반기말 토지 7,819,835 - - - 7,819,835 건물 2,917,684 - - (48,287) 2,869,397 합계 10,737,519 - - (48,287) 10,689,232 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 4,990,967 2,828,868 - - 7,819,835 건물 2,051,808 962,451 - (96,575) 2,917,684 합계 7,042,775 3,791,319 - (96,575) 10,737,519 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 302,610 151,837 투자부동산에서 발생한 일반관리비(전기요금 외) (12,316) (12,871) 투자부동산 관련 대출이자 (27,342) (39,245) 합계 262,952 99,721 (4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 공정가치 장부금액 토지 5,725,852 7,819,835 건물 691,667 2,869,397 합계 6,417,519 10,689,232 * 투자부동산의 공정가치는 토지의 경우 개별공시지가 정보를 이용하였으며, 건물은감정평가금액을 이용하였습니다.(5) 전기 중 유형자산 서교동 사옥(토지, 건물)을 임대사업으로 사용 목적이 변경되어서 투자부동산으로 대체하였습니다. 11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 취득원가 6,541,482 6,541,482 상각누계액 (4,261,430) (4,261,430) 손상차손누계액 (530,872) (530,872) 장부가액 1,749,180 1,749,180 (2) 당반기 및 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 특허권 개발비 회원권 합계 특허권 개발비 회원권 합계 기초 - - 1,749,180 1,749,180 - 82,670 1,069,180 1,151,850 증가 - - - - - - 680,000 680,000 처분 - - - - - - - - 상각 - - - - - (82,670) - (82,670) 손상차손 - - - - - - - - 기말 - - 1,749,180 1,749,180 - - 1,749,180 1,749,180 (3) 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 당반기 중 동 회원권에 대하여 손상검사 결과 손상징후는 없습니다. (4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각 각 3,759,734천원 및 3,031,718천원이며 전액 판매비와관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 12. 종속기업투자 자산(1) 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 업종 위버브릿지(주) 한국 12월 유무선통신장비 개발 (2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당반기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 장부금액 보유주식수(주) 지분율(%) 장부금액 위버브릿지(주) 160,000 100.00 - 160,000 100.00 - * 종속기업투자자산(위버브릿지(주) 투자주식)의 취득원가는 800백만원이며 당반기말 및 전기말 현재 전액 손상차손이 인식된 상태입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 위버브릿지(주) 당반기말 전기말 자산 1,301,125 949,462 부채 1,194,672 1,110,654 자본 106,452 (161,192) 매출액 852,452 1,594,923 당기순이익 267,644 439,059 총포괄이익 267,644 439,059 13. 관계기업투자자산당사는 전기 중 세티밸류업사모투자합자회사에 대한 당사 보유지분의 일부를 4,000백만원에 제3자에게 매각처리하여 전기말 현재 동사에 대한 출자비율이 19.8%(취득가액 6,000백만원)로 감소됨에 따라 전기말부터 동사를 당사의 관계회사에서 제외하고, 장기투자자산으로 분류하였습니다. 14. 차입금 당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 금액 당반기말 전기말 하나은행 운전자금(단기) 1.62 3,000,000 3,000,000 LG유플러스 운전자금(단기) - 2,000,000 5,000,000 신한은행 운전자금(단기) 2.30 3,000,000 3,000,000 국민은행 운전자금(단기) 1.92 2,000,000 2,000,000 국민은행 운전자금(단기) 1.89 2,000,000 2,000,000 소계 12,000,000 15,000,000 산업은행 운전자금(장기):유동성대체 2.22 500,000 500,000 산업은행 운전자금(장기) 2.22 1,750,000 2,000,000 합계 14,250,000 17,500,000 * 하나은행 단기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 장부가액은 3,727,627천원이고, LG유플러스 단기차입금은 우리은행이 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증료는 14,936천원입니다. 신한은행 및 국민은행 단기차입금은 기술자금 및 상생협력기업 일반 신용에 의한 차입금으로서 신한은행 단기차입금의 경우 대표이사로부터 3,600,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 산업은행 장기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 장부가액은 6,961,604천원입니다. 동 장기차입금은 2019년 3월부터 2024년 12월까지 총 24회에 걸쳐 매회 125백만원(연간 500백만원)씩 균등 분할상환할 예정입니다. 15. 퇴직급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,757,257 1,688,751 사외적립자산의 공정가치 (1,355,113) (1,254,892) 퇴직급여부채 금액(*1) 402,144 433,859 (*1) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치(부의 퇴직급여부채)가 발생할 경우에는 그 초과하는 금액을 기타비유동금융자산으로 계상하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 기초금액 1,688,751 1,423,390 당기근무원가 585,153 1,162,058 이자원가 19,984 33,515 퇴직급여 지급액 (536,631) (1,191,997) 보험수리적손실(이익) - 261,785 기말금액 1,757,257 1,688,751 (3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 기초금액 1,254,892 1,216,320 기대수익 14,641 28,381 보험수리적이익(손실) (3,244) (15,726) 사용자의 기여금 납입액 201,308 152,204 퇴직급여 지급액 (112,484) (126,286) 기말금액 1,355,113 1,254,892 (4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. (5) 당반기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 당기근무원가 585,153 1,162,058 이자원가 19,984 33,515 사외적립자산기대수익 (14,641) (28,381) 합계 590,495 1,167,192 (6) 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 법인세비용 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (3,244) (277,511) 법인세효과 714 61,053 법인세비용 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (2,530) (216,459) * 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소 누계액은 (-)935,590천원 및 (-)933,059천원입니다. (7) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.46% 2.46% 임금상승률(호봉상승분 포함) 4.01% 4.01% 임금(물가)인상률 2.00% 2.00% 16. (장기)매입채무 및 기타(비)유동금융부채 와 기타(비)유동부채(1) 당반기말과 전기말 현재 (장기)매입채무 및 기타(비)유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,494,499 - 19,255,499 - 미지급금 418,753 - 636,336 - 미지급비용 412,011 - 383,534 - 장기미지급금 - 255,275 - 209,939 임대보증금 - 735,000 - 835,000 리스부채 - 298,078 - 147,313 합계 6,325,262 1,288,353 20,275,370 1,192,253 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타(비)유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 181,201 - 472,245 - 선수금 3,225,475 - 1,099,718 - 부가세예수금 843,555 - 1,714,000 - 합계 4,250,231 - 3,285,962 - 17. 자본 금 및 기타자본잉여금 (1) 당반기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 내용 수권주식수 30,000,000 발행주식수 9,796,800 1주당금액 500 자본금 4,898,400,000 (2) 당반기 중 자본금의 변동은 없습니다. (3) 당반기말 현재 계상되어 있는 기타자본잉여금은 전액 자기주식처분이익으로 구성되어 있습니다. 18. 자기주식 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원). 취득원인 당반기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 주가안정 목적 취득 450,345 1,339,740 450,345 1,339,740 * 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손실 (503,292) (14,586) 20. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 1,084,333 897,404 임의적립금 378,367 378,367 미처분이익잉여금 99,705,329 100,044,841 합계 101,168,028 101,320,612 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용할 수 있습니다. 21. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (499,834) (499,834) 사용된 원재료 - 20,018,467 20,018,467 급여 2,447,600 684,203 3,131,803 퇴직급여 370,051 220,444 590,495 복리후생비 264,636 118,741 383,377 감가상각비 436,041 133,843 569,884 사용권자산상각비 58,898 - 58,898 소모품비 - 456,378 456,378 외주가공비 - 3,950,191 3,950,191 경상개발비 3,759,734 - 3,759,734 기타 1,458,541 246,030 1,704,571 합계 8,795,502 25,328,463 34,123,966 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (9,525,765) (9,525,765) 사용된 원재료 - 33,441,337 33,441,337 급여 2,408,197 674,451 3,082,648 퇴직급여 347,744 209,325 557,069 복리후생비 225,014 114,802 339,816 감가상각비 199,451 119,733 319,184 사용권자산상각비 40,697 - 40,697 무형자산상각비 82,670 - 82,670 외주가공비 - 2,027,575 2,027,575 경상개발비 3,031,718 - 3,031,718 기타 2,212,448 667,481 2,879,928 합계 8,547,939 27,728,939 36,276,878 22. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 급여 2,447,600 2,408,197 퇴직급여 370,051 347,744 복리후생비 264,636 225,014 여비교통비 94,527 103,993 접대비 150,967 165,490 통신비 33,583 30,188 수도광열비 11,505 11,491 전력비 22,213 23,522 세금과공과 120,538 182,067 감가상각비 436,041 199,451 수선비 278 301,088 보험료 184,196 137,880 차량유지비 43,044 38,266 경상연구개발비 3,759,734 3,031,718 운반비 10,002 14,116 교육훈련비 16,905 66,671 도서인쇄비 6,262 18,084 사무용품비 4,434 4,573 소모품비 37,799 40,950 지급수수료 167,210 803,609 광고선전비 28,750 15,231 대손상각비 526,225 252,859 수출제비용 104 2,370 사용권자산상각비 58,898 40,697 무형자산상각비 - 82,670 합계 8,795,502 8,547,939 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 수입임대료 271,520 144,954 수입보조금 135,907 114,264 외환차익 27,969 17,422 외화환산이익 - 1,708 대손충당금환입 - 2,102 유형자산처분이익 8,906 11,467,021 배당금수익 150 150 잡이익 28,759 40,226 합계 473,211 11,787,847 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 외환차손 23,545 15,486 외화환산손실 2,368 - 기타의대손상각비 65,061 - 잡손실 8,850 16,180 합계 99,825 31,666 24. 금융수익 및 금융비 용(1) 당반기 및 전반기의 순금융수익(원가)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 314,366 132,556 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,009,136 406,237 외화환산이익 50 34 금융수익 소계 1,323,553 538,827 금융비용: 이자비용 137,887 147,937 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 793,973 - 외화환산손실 3,550 - 금융비용 소계 935,409 147,937 순금융수익(원가) 388,144 390,889 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 금융수익: 상각후원가측정 금융자산 314,416 132,590 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,009,136 406,237 금융수익 소계 1,323,553 538,827 금융비용: 상각후원가측정 금융자산 3,550 - 당기손익-공정가치측정금융자산 793,973 - 상각후원가측정 금융부채 137,887 147,937 금융비용 소계 935,409 147,937 25. 법인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 당기법인세비용 41,889 2,845,780 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (117,016) (35,237) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (*1) (871,862) (566,963) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (*2) 138,554 231 법인세비용(수익) (808,435) 2,243,812 (*1) 당반기와 전반기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기말 이연법인세자산(부채) 1,517,500 583,797 기초 이연법인세자산(부채) 645,638 16,834 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (871,862) (566,963) (*2) 당반기와 전반기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 당기법인세: 확정급여제도의 재측정요소 714 231 당기법인세 소계 714 231 이연법인세: 매도가능금융자산평가손익 137,840 - 이연법인세 소계 137,840 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 138,554 231 * 확정급여제도의 재측정요소 및 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 26. 주당 손 익(1) 기본주당손익당반기 및 전반기의 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 2,376,593,287 1,719,237,982 11,481,266,530 11,393,105,427 가중평균유통보통주식수(*1) 9,346,455 9,346,455 9,346,455 9,346,455 기본주당이익 254 183 1,228 1,218 (*1) 가중평균유통보통주식수 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 9,796,800 9,796,800 9,796,800 9,796,800 자기주식 (450,345) (450,345) (450,345) (450,345) 유통보통주식수 9,346,455 9,346,455 9,346,455 9,346,455 가중평균유통보통주식수 9,346,455 9,346,455 9,346,455 9,346,455 (2) 희석주당손익당반기 및 전반기 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 27. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공자산 당반기말 현재 당사가 금융기관에 제공한 담보자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 담보제공내용 투자부동산 3,727,627 3,600,000 하나은행 단기차입금 관련 투자부동산 6,961,604 3,600,000 산업은행 장기차입금 관련 (2) 지급보증 및 약정 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 9,164백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. 또한, 우리은행으로부터 한도액 USD 2,000,000(실행액: USD 0 )의 일람불수입보증과 신용장개설관계 관련 1백만원의 미확정지급보증을 제공받고 있으며, 당해 약정과 관련하여 대표이사로부터 2,916백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 제3자의 채무와 관련하여 우리은행에 당사의 금융자산을 담보(설정액: 4,210백만원)로 제공하고 있습니다.(3) 소송사건당반기말 현재 당사는 서울주택도시공사를 피고로 하여 손해배상 청구의 소(소송가액: 669백만원)를 진행 중이며 재판결과의 가변성으로 인해 소송의 승패를 예측하기 어려워 동 소송으로 인한 재무적 효과는 당사의 재무제표에 반영되지 않았습니다. 28. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사와 지배·종속관계 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구분 지역 회사명 종속기업 한국 위버브릿지(주) (2) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 위버브릿지(주) - 9,000 688,245 - 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 위버브릿지(주) - 1,355 1,214,086 - (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당반기말 전기말 금액 대손충당금 금액 대손충당금 종속기업 위버브릿지(주) 단기대여금 1,015,737 (1,007,710) 1,015,737 (1,007,710) 미수수익 26,711 - 26,711 - 임대보증금 - - 100,000 - 직원(*1) 직원 단기대여금 31,000 - - - (*1) 당반기 중 직원에게 35백만원을 대여한 후 4백만원을 회수하였습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 단기급여 610,800 594,467 퇴직급여 150,450 140,450 합계 761,250 734,917 * 상기 주요경영진은 당사의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. (5) 당사는 금융기관 차입금 및 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 현금흐름정보 (1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산(정부보조금 차감 전)입니다(주석 5 참조).(2) 현금흐름표의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 1.반기순이익 1,719,238 11,393,105 2.조정 483,130 (8,513,146) 법인세비용(수익) (808,435) 2,243,812 이자비용 137,887 147,937 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 793,973 - 대손상각비(환입) 526,225 252,859 기타의대손상각비(환입) 65,061 (2,102) 감가상각비 569,884 319,184 사용권자산상각비 58,898 40,697 무형자산상각비 - 82,670 퇴직급여 602,253 523,781 외화환산손실 5,918 - 이자수익 (312,229) (343,963) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,011,273) (194,829) 수입보조금 (135,925) (114,277) 유형자산처분이익 (8,906) (11,467,021) 배당금수익 (150) (150) 외화환산이익 (50) (1,742) 3.운전자본의 변동 1,593,464 (2,640,442) 매출채권 17,356,393 4,030,716 미수금 (483,670) 134,302 선급금 (1,309,745) 70,034 선급비용 (26,998) (77,369) 부가세대급금 - 705,397 재고자산 (996,784) (14,327,454) 정부보조금 632,260 (29,800) 매입채무 (13,763,369) 3,168,429 미지급금 (217,584) (968,898) 예수금 (291,044) (134,238) 선수금 2,125,757 5,479,409 부가세예수금 (870,445) - 미지급비용 30,568 (36,003) 장기미지급금 45,335 (60,535) 퇴직연금운용자산 (103,465) 46,612 퇴직금의 지급 (533,747) (641,043) 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,795,832 239,518 (3) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 정부보조금의 유형자산 대체 27,000 76,000 매도가능증권평가손실의 감소 10,325 - 매도가능증권평가손실의 증가 636,870 - 장기금융상품 단기금융상품 대체 4,930,099 - 장기차입금 유동성 대체 250,000 250,000 건설중인자산 토지대체 - 9,917,409 건설중인자산 건물대체 - 21,750,446 기초 사용권자산의 증가 - 102,167 기초 이익잉여금의 감소 - 817 기초 리스부채의 증가 - 102,984 사용권자산의 취득 및 리스부채의 증가 - 127,631 (4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당반기말 리스계약 유동성대체 단기차입금 15,000,000 (3,000,000) - - 12,000,000 유동성장기차입금 500,000 (250,000) - 250,000 500,000 장기차입금 2,000,000 - - (250,000) 1,750,000 리스부채 147,313 (57,962) 208,727 - 298,078 합계 17,647,313 (3,307,962) 208,727 - 14,548,078 30. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 차입금총계 14,250,000 17,500,000 차감: 현금및현금성자산 (20,685,966) (18,884,697) 순차입금 - - 자본총계 117,378,586 118,019,874 총자본부채비율 0.00% 0.00% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) USD 195,908 161,992 EUR 1,286 - 합계 197,195 161,992 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,392 (3,392) EUR 129 (129) 합계 3,520 (3,520) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험변동이자율 로 차입된 차 입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 차입금 12,250,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 이자부 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 세전손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 당반기 세전손익 및 순자산 (61,250) 61,250 3) 가격위험당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을인식하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 20,685,966 18,884,697 매출채권 7,755,135 25,637,753 단기금융상품 15,179,613 14,991,715 기타유동금융자산 276,146 998,144 장기금융상품 10,948,780 17,796,276 장기투자자산 11,852,859 11,724,199 기타비유동금융자산 98,756 75,476 합계 66,797,255 90,108,259 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 원금의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무 5,494,499 5,494,499 - - - 5,494,499 기타유동금융부채 830,763 830,763 - - - 830,763 차입금 14,250,000 - 12,500,000 1,750,000 - 14,250,000 기타비유동금융부채 1,288,353 - - 1,288,353 - 1,288,353 합계 21,863,615 6,325,262 12,500,000 3,038,353 - 21,863,615 구분 장부금액 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무 19,255,499 19,255,499 - - - 19,255,499 기타유동금융부채 1,019,870 1,019,870 - - - 1,019,870 차입금 17,500,000 - 15,000,000 2,375,000 125,000 17,500,000 기타비유동금융부채 1,192,253 - - 1,192,253 - 1,192,253 합계 38,967,622 20,275,370 15,000,000 3,567,253 125,000 38,967,622 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 원금의 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 31. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 - 14,788,622 - 14,788,622 단기금융상품 - 14,174,339 - 14,174,339 장기금융상품 - 6,348,780 - 6,348,780 장기투자자산 - - 3,145,206 3,145,206 소계 - 35,311,741 3,145,206 38,456,947 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기투자자산 - 991,624 7,716,029 8,707,653 합계 - 36,303,365 10,861,235 47,164,600 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 - 13,010,003 - 13,010,003 단기금융상품 - 14,991,715 - 14,991,715 장기금융상품 - 13,796,276 - 13,796,276 장기투자자산 - - 3,000,000 3,000,000 소계 - 41,797,995 3,000,000 44,797,995 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기투자자산 - 981,299 7,742,899 8,724,199 합계 - 42,779,294 10,742,899 53,522,193 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 14,788,622 14,788,622 13,010,003 13,010,003 단기금융상품 14,174,339 14,174,339 14,991,715 14,991,715 장기금융상품 6,348,780 6,348,780 13,796,276 13,796,276 장기투자자산 3,145,206 3,145,206 3,000,000 3,000,000 소계 38,456,947 38,456,947 44,797,995 44,797,995 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기투자자산 8,707,653 8,707,653 8,724,199 8,724,199 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 5,897,344 5,897,344 5,874,694 5,874,694 매출채권 7,755,135 7,755,135 25,637,753 25,637,753 단기금융상품 1,005,274 1,005,274 - - 기타유동금융자산 276,146 276,146 998,144 998,144 장기금융상품 4,600,000 4,600,000 4,000,000 4,000,000 기타비유동금융자산 98,756 98,756 75,476 75,476 소계 19,632,655 19,632,655 36,586,066 36,586,066 합계 66,797,255 66,797,255 90,108,259 90,108,259 2) 금융부채 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 5,494,499 5,494,499 19,255,499 19,255,499 기타유동금융부채 830,763 830,763 1,019,870 1,019,870 단기차입금 12,000,000 12,000,000 15,000,000 15,000,000 유동성장기차입금 500,000 500,000 500,000 500,000 기타비유동금융부채 1,288,353 1,288,353 1,192,253 1,192,253 장기차입금 1,750,000 1,750,000 2,000,000 2,000,000 합계 21,863,615 21,863,615 38,967,622 38,967,622 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 당사의 장기투자자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등의 공정가치를 평가할 경우, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하고 있습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 14,788,622 5,897,344 - 20,685,966 매출채권 - 7,755,135 - 7,755,135 단기금융상품 14,174,339 1,005,274 - 15,179,613 기타유동금융자산 - 276,146 - 276,146 장기금융상품 6,348,780 4,600,000 - 10,948,780 장기투자자산 3,145,206 - 8,707,653 11,852,859 기타비유동금융자산 - 98,756 - 98,756 합계 38,456,947 19,632,655 8,707,653 66,797,255 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 13,010,003 5,874,694 - 18,884,697 매출채권 - 25,637,753 - 25,637,753 단기금융상품 14,991,715 - - 14,991,715 기타유동금융자산 - 998,144 - 998,144 장기금융상품 13,796,276 4,000,000 - 17,796,276 장기투자자산 3,000,000 - 8,724,199 11,724,199 기타비유동금융자산 - 75,476 - 75,476 합계 44,797,995 36,586,066 8,724,199 90,108,259 2) 금융부채 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 5,494,499 5,494,499 기타유동금융부채 - 830,763 830,763 단기차입금 - 12,000,000 12,000,000 유동성장기차입금 - 500,000 500,000 기타비유동금융부채 - 1,288,353 1,288,353 장기차입금 - 1,750,000 1,750,000 합계 - 21,863,615 21,863,615 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 19,255,499 19,255,499 기타유동금융부채 - 1,019,870 1,019,870 단기차입금 - 15,000,000 15,000,000 유동성장기차입금 - 500,000 500,000 기타비유동금융부채 - 1,192,253 1,192,253 장기차입금 - 2,000,000 2,000,000 합계 - 38,967,622 38,967,622 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 코위버(주) 고덕강일공공주택지구 4단지 아파트 통신공사 서울주택도시공사 2018년 03월 27일 2020년 06월 30일 3,945 57.19 1,689 - - - 합 계 57.19 1,689 - - - 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2020년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기반기 매출채권 9,594,642 1,632,168 17.0% 미수금 763,621 54,669 7.2% 선급금 - - - 합 계 10,358,263 1,686,837 % 제20기 매출채권 27,011,893 1,105,943 4.1% 미수금 279,951 6,843 2.4% 선급금 715,770 670,249 93.6% 합 계 28,007,614 1,783,035 6.4% 제19기 매출채권 11,579,584 683,725 5.9% 미수금 593,591 34,138 5.8% 선급금 755,766 24,123 3.2% 합 계 12,928,941 741,986 5.8% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원) 구 분 제21기 반기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,112,786 717,863 324,278 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 574,050 394,924 417,707 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,686,837 1,112,786 741,986 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1)대손충당금 설정방침회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.(2)설정방법대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율 에 의한 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다(3)대손처리기준 매출채권등에 대하여 아래와 같은 사유발생시 대손처리-파산,부도,강제집행,사업의폐지, 채무자의사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는경우-소송에 패소하였거나 법적청구권이 소멸한경우-외부채권회수전문기관이 회수불가능하다고 통지한경우-기타법인세법 시행령 제62조①항에서규정하는 사유발생시 라. 당분기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 또는 6개월 미만 8,747,541 121,028 26,621,546 371,623 6개월 ~ 1년 미만 242,940 24,294 817,885 81,788 1년 이상 경과 1,541,515 1,541,515 659,375 659,375 합계 10,531,997 1,686,837 28,098,806 1,112,787 8. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위 :천원) 사업부문 계정과목 제21기 반기 제20기 제19기 비고 합 계 상품 140,326 28,166 31,339 - 제품 19,913,363 19,312,975 11,704,923 - 차감: 평가손실충당금 (749,539) (954,170) (1,453,799) - 제품(순액) 19,163,823 18,358,805 10,251,124 - 원재료 6,474,505 6,660,184 5,850,671 - 차감: 평가손실충당금 (316,034) (308,475) (305,086) - 원재료(순액) 6,158,471 6,351,708 5,545,585 - 미착품 299,928 9,514 113,498 - 합계 25,762,547 24,748,194 15,941,546 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 17.7% 15.0% 12.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.0회 4.1회 2.7회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 재고자산 실사기준일 공동참여 및 입회 실사일자 실사장소 체화제고 및 진부화여부 2020년06월30일 - 2020년07월01일 마곡사옥 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당기) 회계법인 세일원 - - - 제20기(전기) 회계법인 세일원 적정 - - 제19기(전전기) 세일회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(당기) 회계법인 세일원 별도,연결재무제표 감사 및 중간재무제표 검토 100,000,000 - - - 제20기(전기) 회계법인 세일원 별도,연결재무제표 감사 및 중간재무제표 검토 60,000,000 - 60,000,000 880 제19기(전전기) 세일회계법인 별도,연결재무제표 감사 및 중간재무제표 검토 55,000,000 - 60,000,000 874 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 03월 02일 감사회계팀장회계법인세일원 이사 서면회의 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 결과 5. 내부회계관리제도 2020년 반기에 대한 회계감사인의 검토의견 표명은 없었으며, 제20기, 제19기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.(제20기 및 제19기 사업보고서 참고 하여 주시길 바랍니다.) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사 ,1명의 상근 감사로 구성되어 있습니다.※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 황인환 대표이사 이사회 경영총괄 없음 본인 3년 연임(6) 김근식 사내이사 이사회 연구소 총괄 없음 - 3년 연임(6) 김강옥 사내이사 이사회 연구소 전무 없음 - 3년 연임(6) 이국재 사외이사 이사회 사외이사 없음 - 3년 신규 * 2020년 3월 24일 주주회에서 사외이사(이국재) 선임 나. 이사회의 운영에 관한 사항 1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 권한 : 이사회의장, 대표이사 및 주요경영진 선임, 이사 및 경영진의 직무집행 감독 - 구성 : 주주총회에서 선임된 이사전원으로 구성 - 회의 : 소집권자 - 이사회의장이 소집 결의방법 - 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수 찬성으로 결의 부의사항 - 상법상 결의사항, 회사경영에 관한 주요사항, 주주총회에 부의할 사항 의사록 - 의사록에는 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 황인환 출석률(100%) 김근식출석률(100%) 김강옥 출석률(100%) 황창석출석률(93%) 1 19.01.11 - 유형자산(당산동사옥) 처분의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 19.01.14 - 본점이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 19.01.31 - 별도재무제표승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 19.02.08 - 연결재무제표승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 19.02.21 - 19기 정기주주총회 소집 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 19.03.26 - 19기정기주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 19.04.11 - 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 19.05.31 - 임시주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 - 8 20.02.03 - 20기 내부결산 이사회(별도) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 20.02.06 - 20기 내부결산 이사회 (연결,배당) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 20.02.13 - 외부감사인선임위원회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 20.03.03 - 20기 정기주주총회 소집결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 20.03.04 - 02기 정기주주총회 전자투표 이용 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 20.03.24 - 20기 정기주주총회 (1호,2호,4호,5호의안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 20기 정기주주총회 (3호 의안) 부결 * 2020년 3월 24일 주주총회에서 사외이사(이국재) 선임 다. 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와 의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 라. 사외이사의 전문성당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 조직은 없으며, 사외이사의 업무와 관련하여 경영지원팀팀에서 지원하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - * 2020년 3월 24일 주주총회에서 사외이사(이국재) 선임 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당분야의 풍부한 경력과 지식을 갖추고 있어 별도 교육을 실시하지 않았습니다.향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 17기주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사(황수하)가 감사업무를 수행하고 있습니다. 직위 성명 주 요 경 력 주요활동 추천인 회사와의 거래 상근감사 황수하 체신부(현정보통신부)한국도로공사 주요 업무집행에 대한 감사 이사회 없음 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 독립성감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관 제51조 [감사의 직무와 의무]에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.1) 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.2) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.3) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4) 감사에 대해서는 정관 제40조 제3항의 규정을 준용한다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 황수하출석률(93%) 1 19.01.11 - 유형자산(당산동사옥) 처분의건 가결 찬성 2 19.01.14 - 본점이전의 건 가결 - 3 19.01.31 - 별도재무제표승인 가결 찬성 4 19.02.08 - 연결재무제표승인 가결 찬성 5 19.02.21 - 19기 정기주주총회 소집 가결 찬성 6 19.03.26 - 19기 정기주주총회 가결 찬성 7 19.04.11 - 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 8 19.05.31 - 임시주주총회 가결 찬성 9 20.02.03 - 20기 내부결산 이사회(별도) 가결 찬성 10 20.02.06 - 20기 내부결산 이사회 (연결,배당) 가결 찬성 11 20.02.13 - 외부감사인선임위원회 가결 찬성 12 20.03.03 - 20기 정기주주총회 소집결의 가결 찬성 13 20.03.04 - 02기 정기주주총회 전자투표 이용 가결 찬성 14 20.03.24 - 20기 정기주주총회 (1호,2호,4호,5호의안) 가결 찬성 - 20기 정기주주총회 (3호의안) 부결 - 2020년 3월24일 주주총회에서 황수하 상근감사 선임 부결- 상법415조, 386조 제1항에 의거 기존감사는 새로 선임된 감사가 취임할때가지 감사로서 계속 권리 의무를 갖겠습니다. 라. 감사의 전문성당사는 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 조직은 없으며, 감사의 업무와 관련하여 경영지원팀에서 지원하고 있습니다 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 감사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 3 팀장 외 (12년) - 내부회계관리제도 운영평가지원- 재무제표,이사회등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.-당사는 제20기 주주총회에 한해 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부- 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 라. 경영권 경쟁- 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 황 인 환 최 대 주 주 보통주 1,647,362 16.82 1,647,362 16.82 - 김 근 식 특수관계인 보통주 951,697 9.71 951,697 9.71 - 김 강 옥 특수관계인 보통주 219,885 2.24 219,885 2.24 - 황 인 경 특수관계인 보통주 4,716 0.05 4,716 0.05 - 성 기 혁 특수관계인 보통주 5,843 0.06 5,843 0.06 - 강 재 현 특수관계인 보통주 2,500 0.03 2,500 0.03 - 계 보통주 2,832,003 28.91 2,832,003 28.91 - 우선주 0 0 0 0 - - 2019년 12월31일 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 황인환 2,832,003 28.91 - - - 당사는 회사 설립 이래 최대주주가 변동된 적이 없습니다.- 소유주식수는 특수관계인 합산주식수 입니다.- 2019년 12월31일 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 황 인 환 1,647,362 16.81 - 김 근 식 951,697 9.71 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,971 6,980 99.87 5,782,152 9,796,800 59.02 - 1. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 하단 주1) 참조 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 정관 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)1.회사는 매년 1월 1일 부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.2.회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는주주를 그결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.3.회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 하고 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 2. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원,주) 종 류 20년 01월 20년 02월 20년 03월 20년 04월 20년 05월 20년 06월 보통주 최 고 9,490 11,100 10,150 10,800 12,200 10,500 최 저 8,490 8,670 5,900 7,940 10,200 8,680 월간거래량 3,522,061 10,387,004 10,266,817 9,748,690 12,310,722 5,730,764 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황인환 남 1964년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 한양대 전자공학과대영전자공업㈜삼성전자㈜세보텔리컴㈜現) 코위버㈜ 대표이사 1,647,362 - 본인 20 2021년 03월 30일 김근식 남 1965년 03월 사장 등기임원 상근 개발총괄 한양대 전자공학과대영전자공업㈜삼성전자㈜세보텔리컴㈜現) 코위버㈜ 이사 951,697 - 임원 20 2021년 03월 30일 김강옥 남 1963년 06월 연구위원 등기임원 상근 S/W개발 한양대 전자공학과대우통신㈜삼성전자㈜現), 코위버㈜ 이사 219,885 - 임원 20 2021년 03월 30일 이국재 남 1958년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (주)타임마케팅 전무이사(주)프로타임 대표이사KTV라디오실 아나운서(현) - - 사외이사 1 2023년 03월 30일 황수하 남 1944년 10월 감사 등기임원 상근 감사 체신부(현정보통신부)한국도로공사 - - 감사 4 2020년 03월 30일 성기혁 남 1952년 02월 고문 미등기임원 비상근 고문 산업자원부(주)파워콤 5,843 - 임원 15 - 강재현 남 1955년 03월 사장 미등기임원 상근 경영총괄 SK텔레콤 2,500 - 임원 8 - 이광우 남 1955년 05월 부사장 미등기임원 상근 기술영업 (주)케이티 - - 임원 11 - 고대호 남 1964년 07월 전무이사 미등기임원 상근 기술영업 삼성전자㈜(주)해피컴 - - 임원 16 - 현성규 남 1960년 06월 연구위원 미등기임원 상근 H/W총괄 삼성전자(주)(주)아이텔우전시스텍(주)(주)포원텔 - - 임원 13 - 김달석 남 1963년 12월 상무이사 미등기임원 상근 영업담당 일륭텔레시스(주) - - 임원 17 - * 2020년 3월 24일 주주총회에서 사외이사(이국재) 선임* 2020년 3월 24일 주주총회에서 상근감사 (황수하) 선임 부결 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 47 - - - 47 8 1,634,722 34,781 - - - - 사무직 여 8 - - - 8 10 137,458 17,182 - 생산직 남 94 - - - 94 8 3,093,446 32,909 - 생산직 여 7 - - - 7 7 163,314 23,380 - 합 계 156 - - - 156 - 5,028,940 32,236 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 등기임원 5명을 제외 - 연간급여총액란에 기재된 수치는 급여총액이며, 1인평균 급여액란에 기재된 수치 는 1인평균 총급여액임 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 388,366 64,727 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사3인 3 2,000,000 - 사외이사 1 - - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 622,046 124,409 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 610,800 203,600 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,140 3,140 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 8,106 8,106 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황자회사 위버브릿지(주)는 무선이동 단말장비 개발 및 제조등을 연구 및 생산하는 회사로 당사가 보유한 지분은 100%이며 위버브릿지(주)는 당사의 지분을 보유하고 있지 않습니다. 나. 타회사 임원 겸직 현황 성명 회사명 직책 상장여부 비고 황인환 위버브릿지(주) 대표이사 비상장 - 김근식 위버브릿지(주) 이사 비상장 - 김강옥 위버브릿지(주) 이사 비상장 - 현성규 위버브릿지(주) 비상근감사 비상장 - - 5% 미만의 타법인출자는 기재 생략했습니다 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 위버브릿지(주) 2009년 01월 05일 신규사업진출 500,000 160,000 100 - - - - 160,000 100 - 1,301,125 267,644 합 계 160,000 100 - - - - 160,000 100 - 1,301,125 267,644 X. 이해관계자와의 거래내용 보고서 제출일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등 기타의 거래관계가 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경상황- 해당사항 없음. 2. 주주총회 의사록 요약 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2020.03.24 정기주주총회 결과 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건(가결) 배당(주당 200원으로 승인)제2호 의안 : 이사선임의 건(가결)제3호 의안 : 감사선임의 건(부결)제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(가결)제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(가결) 원안대로 승인 (1호,2호,4호,5호 의안)부결(3호의안) 2019.05.31 임시주주총회 결과 제1호 의안 : 정관일부변경의 건 (가결) 원안대로 승인 2019.03.26 정기주주총회결과 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건(가결) 배당(주당 150원으로 승인)제2호 의안 : 정관일부 변경의 건(가결)제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(가결)제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(가결) 원안대로 승인 2018.03.28 정기주주총회결과 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건(가결) 배당(주당 100원으로 승인)제2호 의안 : 이사선임의 건(가결)제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(가결)제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(가결) 원안대로 승인 2017.03.24 정기주주총회결과 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건(가결) 배당(주당 70원으로 승인)제2호 의안 : 이사선임의 건(가결)제3호 의안 : 감사선임의 건(가결)제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(가결)제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(가결) 원안대로 승인 3. 우발채무등 1) 담보제공자산 당반기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 담보제공내용 투자부동산 3,727,627 3,600,000 하나은행 단기차입금 관련 투자부동산 6,961,604 3,600,000 산업은행 장기차입금 관련 (2) 지급보증 및 약정 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 9,164백만원의 계약이행보증 등을제공받고 있습니다. 또한, 우리은행으로부터 한도액 USD 2,000,000(실행액: USD 0 )의 일람불수입보증과 신용장개설관계 관련 1백만원의 미확정지급보증을 제공받고 있으며, 당해 약정과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 2,916백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 제3자의 채무와 관련하여 우리은행에 연결실체의 금융자산을 담보(설정액: 4,210백만원)로 제공하고 있습니다.(3) 소송사건당반기말 현재 연결실체는 서울주택도시공사를 피고로 하여 손해배상 청구의 소(소송가액: 669백만원)를 진행 중이며 재판결과의 가변성으로 인해 소송의 승패를 예측하기 어려워 동 소송으로 인한 재무적 효과는 연결실체의 재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황- 없음나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표 1.jpg 중소기업 등 기준검토표 1 중소기업 등 기준검토표 2.jpg 중소기업 등 기준검토표 2 라. 공모자금의 사용당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.마. 보고기간 이후의 사건- 해당사항없음견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2020.06.30) (단위 :원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 5 공정가치 서열체계 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 - 14,788,622 - 14,788,622 단기금융상품 - 14,174,339 - 14,174,339 장기금융상품 - 6,348,780 - 6,348,780 장기투자자산 - - 3,145,206 3,145,206 소계 - 35,311,741 3,145,206 38,456,947 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기투자자산 - 991,624 7,959,029 8,950,653 합계 - 36,303,365 11,104,235 47,407,600 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 - 13,010,003 - 13,010,003 단기금융상품 - 14,991,715 - 14,991,715 장기금융상품 - 13,796,276 - 13,796,276 장기투자자산 - - 3,000,000 3,000,000 소계 - 41,797,995 3,000,000 44,797,995 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기투자자산 - 981,299 7,742,899 8,724,199 합계 - 42,779,294 10,742,899 53,522,193 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 14,788,622 14,788,622 13,010,003 13,010,003 단기금융상품 14,174,339 14,174,339 14,991,715 14,991,715 장기금융상품 6,348,780 6,348,780 13,796,276 13,796,276 장기투자자산 3,145,206 3,145,206 3,000,000 3,000,000 소계 38,456,947 38,456,947 44,797,995 44,797,995 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기투자자산 8,950,653 8,950,653 8,724,199 8,724,199 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 6,663,749 6,663,749 6,423,972 6,423,972 매출채권 7,962,474 7,962,474 25,905,950 25,905,950 단기금융상품 1,005,274 1,005,274 - - 기타유동금융자산 244,263 244,263 966,260 966,260 장기금융상품 4,600,000 4,600,000 4,000,000 4,000,000 기타비유동금융자산 130,756 130,756 75,476 75,476 소계 20,606,515 20,606,515 37,371,658 37,371,658 합계 68,014,115 68,014,115 90,893,852 90,893,852 2) 금융부채 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 5,589,329 5,589,329 19,287,332 19,287,332 기타유동금융부채 864,752 864,752 1,029,478 1,029,478 단기차입금 12,000,000 12,000,000 15,000,000 15,000,000 유동성장기차입금 500,000 500,000 500,000 500,000 기타비유동금융부채 1,288,353 1,288,353 1,092,253 1,092,253 장기차입금 1,750,000 1,750,000 2,000,000 2,000,000 합계 21,992,434 21,992,434 38,909,063 38,909,063 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결실체의 장기투자자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등의 공정가치를 평가할 경우, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하고 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음