코위버 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

코위버 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유선,무선 통신장비의 위탁연구,개발,제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 하여 2000년 2월 18일에 설립되었으며, 2001년 12월 4일자로 코스닥증권시장에 등록한 등록법인으로 서울특별시 마포구 서교동에 본점을, 영등포구 당산동에 공장을 두고 있습니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 설립 후 수차례의 유무상증자를 실시하였으며, 당기말 현재 수권주식수는 30,000,000주이며, 발행주식수는 9,796,800주이고, 액면금액은 500원으로 납입자본금은 4,898,400천원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

황인환	1,647,362	16.82

김근식	951,697	9.71

코위버(주)	450,345	4.60

기타	6,747,396	68.87

합계	9,796,800	100.00

(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	사용재무제표일	지분율	업종

당기	전기

위버브릿지(주)	한국	12월 31일	100%	100%	유무선 통신장비 개발

(주)모비리안	한국	12월 31일	100%	100%	자동차 부품 판매

(3) 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	위버브릿지(주)	(주)모비리안

당기	전기	당기	전기

자산	36,584	11,932	80,228	80,144

부채	1,044,294	1,012,448	350,409	350,325

자본	(1,007,710)	(1,000,516)	(270,181)	(270,181)

매출액	15,610	-	-	7,098

당기순이익(손실)	(7,195)	(75,118)	-	5,008

총포괄이익(손실)	(7,195)	(75,118)	-	5,008

(4) 당기말 현재 연결실체는 엘앤에스아이씨티밸류업1호 사모투자전문회사에 113억원을 출자(출자비율: 73.38%)하여 동 사모투자전문회사 의결권의 과반수를 초과하여 소유하고 있습니다. 그러나, 동 사모투자전문회사 사원총회의 최소 결의조건을 충족하기 위해서는 최소한 출자비율 75% 이상의 찬성이 필요합니다. 이로 인하여 연결실체는 50%를 초과하는 의결권을 소유하고 있음에도 불구하고 동 사모투자전문회사에 대하여 사실상 지배력을 행사할 수 없습니다. 따라서, 당기말 현재 연결실체는 동 사모투자전문회사를 연결대상 종속기업에 포함하지 않았으며, 유의적 영향력을 행사하는 관계기업으로 처리하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2)제정 또는 개정된 회계기준의 적용

연결실체는 2016년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정) 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를 추가 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다. ⑦ 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다. ⑧ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

제정·개정·공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같습니다. 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 연결실체는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 현금흐름표에 재무활동으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보를 제공하지 아니할 수 있습니다).

② 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리가 추가 고려되도록 개정되었습니다. 그리고, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 현금결제형 보상관련 부채는 조건변경일에 제거하고, 새로운 주식결제형 보상은 조건변경일의 공정가치를 참조하여 자본으로 측정하며 부채와 자본금액 차이는 즉시 당기손익 인식하도록 규정하고 있습니다. 그밖에 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(동 의무적용일 이후 부여되는 주식기준보상거래, 조건변경, 적용일 현재 미가득된 주식보상거래에 적용되며, 과거기간은 재작성하지 아니합니다). 동 의무적용일 전에 부여된 미가득 주식보상거래는 의무적용일에 부채를 재측정하고 재측정효과를 (FY2018)기초 이익잉여금에 인식하여야 합니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용하도록 규정하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ④ 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑤ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑥ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

(3) 재무제표의 측정기준 재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (4) 기능통화와 표시통화

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.

(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 재무제표일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위입니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(2) 연결① 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

② 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래로 인한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.

③ 비지배지분 종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (3) 관계기업 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 직접 또는 간접으로 피투자기업에 대한 의결권의 20% 이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않은 한 제거하고 있습니다.

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다. 투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다. (4) 외화환산

재무제표의 작성을 위해, 연결실체의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다. 연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간말일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다.

외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.

ㆍ	미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

ㆍ	특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

(5) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

(6) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(7) 금융부채와 지분상품1) 금융부채

계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

① 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

② 자기주식

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

3) 복합금융상품

연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류하고 있습니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시에는 신주인수권이 없는 유사한 부채의 공정가치로 인식하고, 행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.

(8) 유형자산1) 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택) 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

2) 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 감가상각

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	내용년수

건물	40년

기계장치	3~8년

차량운반구,비품	5년

공구기구	8년

매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에비용으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	내용년수

특허권	5년

개발비	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (11) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 투자부동산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택) 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 재고자산

재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 연결실체가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실액은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 조정하고 있습니다. (13) 정부보조금 연결실체는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리 하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 기타의 정부보조금은 당기 수익으로 회계처리하고 있습니다.

(14) 자산손상1) 금융자산의 손상

최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락 또는 장기간 하락하는 경우에 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

손상의 증거가 있는 경우 상각후 원가나 원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 매도가능 금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다.

상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 충당금계정을 사용하여 차감하고 있습니다.

원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 연결실체의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다.

2) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(15) 퇴직급여

확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 이용한 보험수리적평가에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 확정급여제도의 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(16) 수익 연결실체는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 제품 및 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(17) 금융 수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(19) 주당이익 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 재무제표 승인 연결실체의 연결재무제표는 2017년 2월 8일자 이사회에서 사실상 승인되었습니다.

4. 부문별정보 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 3개의 보고부문으로 구분하였습니다. 각각의 보고부문들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 부문 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. ① 유선통신장비 : 유선통신장비의 개발, 제조 및 판매 ② 무선통신장비 : 무선통신장비의 개발 및 판매 ③ 자동차부품 : 자동차부품의 수입 및 판매

(2) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	유선통신	무선통신	자동차부품	연결조정	합계

당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기

총부문수익	58,702,718	59,995,703	15,610	-	-	7,098	-	-	58,718,327	60,002,801

연결조정	-	-	(15,610)	-	-	-	-	-	(15,610)	-

외부수익	58,702,718	59,995,703	-	-	-	7,098	-	-	58,702,718	60,002,801

보고부문 세전손익	6,788,096	7,352,289	(7,195)	(75,118)	-	5,008	412,761	3,409,546	7,193,662	10,691,725

보고부문 당기순손익	6,305,360	6,700,140	(7,195)	(75,118)	-	5,008	321,953	2,659,446	6,620,118	9,289,476

보고부문 자산총액	107,494,921	95,229,541	36,584	11,932	80,228	80,144	7,024,443	6,641,683	114,636,177	101,963,301

보고부문 부채총액	24,323,580	17,499,879	1,044,294	1,012,448	350,409	350,325	504,118	443,310	26,222,401	19,305,962

(3) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상인 주요 단일 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

(주)LG유플러스	16,712,515	28.47	22,090,769	36.82

(주)케이티	19,470,300	33.17	18,723,892	31.21

기타	22,519,903	38.36	19,188,140	31.98

합계	58,702,718	100.00	60,002,801	100.00

(4) 연결실체의 매출은 진행율에 따라 수익을 인식하는 유형을 가지고 있지 않으며, 따라서 당기말 및 전기말 현재 진행율에 따라 수익을 인식하는 건설형 공사계약 관련정보는 없습니다. 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

현금	1,922	397

요구불예금 등	27,057,526	20,194,411

소계	27,059,448	20,194,809

차감: 정부보조금	(29,570)	(58,454)

합계	27,029,878	20,136,354

6. (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권 (1) 당기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,792,988	-	22,044,555	-

차감: 대손충당금	(279,624)	-	(1,578,616)	-

매출채권(순액)	18,513,364	-	20,465,939	-

미수금	58,195	-	56,172	-

차감: 대손충당금	(28,093)	-	(17,183)	-

미수금(순액)	30,102	-	38,989	-

미수수익	161,173	-	120,517	-

선급금	42,717	-	22,590	-

차감: 대손충당금	(16,937)	-	(16,736)	-

선급금(순액)	25,780	-	5,854	-

선급비용	77,761	-	24,523	-

부가세대급금	-	-	217	-

보증금	-	123,966	-	207,740

합계	18,808,181	123,966	20,656,039	207,740

(2) 당기와 전기 중 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 매출채권 미수금 선급금 기초금액 1,578,616 17,183 16,736 손상차손 인식 76,915 10,910 201 손상차손 환입 - - - 제각 (1,375,907) - - 기말금액 279,624 28,093 16,937 구분 매출채권 미수금 선급금 기초금액 1,767,740 13,550 15,783 손상차손 인식 - 3,633 952 손상차손 환입 (189,125) - - 제각 - - - 기말금액 1,578,616 17,183 16,736 (3) 당기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 또는 6개월 미만 19,047,603 115,457 20,932,172 94,371 6개월 ~ 1년 미만 - - 28,864 2,886 1년 이상 경과 209,197 209,197 1,515,277 1,515,277 합계 19,256,800 324,654 22,476,313 1,612,534 7. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 상품 7,840 7,756 제품 11,528,802 7,207,611 차감: 제품평가손실 (957,716) (725,233) 제품(순액) 10,571,086 6,482,377 원재료 5,518,607 2,325,464 차감: 원재료평가손실 (187,116) (291,048) 원재료(순액) 5,331,491 2,034,416 미착품 - 16,679 합계 15,910,417 8,541,229 (2) 당기말 현재 순실현가능가액이 취득원가보다 하락하여 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 128,551천원입니다. 8. 기타(비)유동금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타(비)유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기투자자산 4,741,887 - 3,000,000 - 단기대여금 11,060 - 109,050 - 장기금융상품 - 3,621,161 - 4,227,704 매도가능금융자산 - 1,490,580 - 1,473,039 합계 4,752,947 5,111,741 3,109,050 5,700,743 (2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 지분상품 등 상장주식 94,752 91,157 비상장주식 등(*1) 1,005,399 1,070,399 소계 1,100,151 1,161,556 기타 펀드 외 390,429 311,483 합계 1,490,580 1,473,039 (*1) 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 9. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득가액 상각 및 손상누계액 정부 보조금 장부금액 취득가액 상각 및 손상누계액 정부 보조금 장부금액 토지 11,408,539 - - 11,408,539 11,408,539 - - 11,408,539 건물 3,417,975 (1,028,231) - 2,389,743 3,417,975 (942,782) - 2,475,193 기계장치 4,780,538 (3,949,870) (433,748) 396,920 4,611,778 (3,693,700) (508,145) 409,933 차량운반구 779,414 (381,454) - 397,959 824,565 (381,206) - 443,358 공구와기구 41,393 (40,762) - 631 41,393 (40,269) - 1,124 비품 919,743 (876,514) - 43,230 902,914 (858,235) - 44,679 합계 21,347,602 (6,276,831) (433,748) 14,637,022 21,207,163 (5,916,192) (508,145) 14,782,826 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 11,408,539 - - - 11,408,539 건물 2,475,193 - - (85,449) 2,389,743 기계장치(*1) 409,933 135,760 - (148,773) 396,920 차량운반구 443,358 71,400 (5) (116,794) 397,959 공구와기구 1,124 - - (493) 631 비품 44,679 16,829 - (18,279) 43,230 합계 14,782,826 223,989 (5) (369,788) 14,637,022 (*1) 증가액에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다. 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 11,408,539 - - - 11,408,539 건물 2,560,642 - - (85,449) 2,475,193 기계장치(*1) 555,444 26,581 - (172,092) 409,933 차량운반구 213,091 321,046 (4) (90,774) 443,358 공구와기구 1,623 - - (499) 1,124 비품 48,845 20,247 - (24,413) 44,679 합계 14,788,184 367,874 (4) (373,228) 14,782,826 (*1) 증가액에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다. 10. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득가액 상각 및 손상누계액 장부금액 취득가액 상각 및 손상누계액 장부금액 토지 4,990,967 - 4,990,967 7,192,240 - 7,192,240 건물 2,164,545 (4,509) 2,160,035 - - - 합계 7,155,512 (4,509) 7,151,002 7,192,240 - 7,192,240 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 7,192,240 4,990,967 (7,192,240) - 4,990,967 건물 - 2,164,545 - (4,509) 2,160,035 합계 7,192,240 7,155,512 (7,192,240) (4,509) 7,151,002 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 7,192,240 - - - 7,192,240 (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 3,597 50,000 투자부동산 매각으로 인한 처분이익 507,760 - 합계 511,357 50,000 (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 공정가치 장부금액 토지 1,639,701 4,990,967 건물 691,667 2,160,035 합계 2,331,368 7,151,002 * 당기말 투자부동산은 당기 중 취득한 자산으로서 공정가치는 토지의 경우 개별공시지가 정보를 이용하였으며, 건물은 감정평가금액을 이용하였습니다. 11. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 11,492,162 11,492,162 상각누계액 (6,851,773) (5,941,239) 손상차손누계액 (1,930,934) (1,930,934) 장부가액 2,709,456 3,619,989 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 특허권 개발비 회원권 합계 특허권 개발비 회원권 합계 기초 2,664 2,548,145 1,069,180 3,619,989 2,828 3,613,639 678,180 4,294,647 증가 - - - - - - 460,000 460,000 처분 - - - - - - - - 상각 - (910,533) - (910,533) (164) (1,046,177) - (1,046,341) 손상차손 - - - - - (19,317) (69,000) (88,317) 기말 2,664 1,637,612 1,069,180 2,709,456 2,664 2,548,145 1,069,180 3,619,989 (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 6,303,661천원 및 4,782,474천원이며 전액 판매비와관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 12. 관계기업투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 사용 재무제표일 관계기업 활동성격 당기말 전기말 출자비율(%) 장부금액 출자비율(%) 장부금액 엘앤에스아이씨티밸류업1호사모투자전문회사 한국 12월 31일 집합투자업 73.38 18,401,568 73.38 18,013,202 * 당기말 현재 엘앤에스아이씨티밸류업1호 사모투자전문회사에 대한 연결실체의 출자비율은 73.38%(전기말 현재 73.38%)로 50%를 초과하나, 동 사모투자전문회사 사원총회의 최소 결의조건을 충족하기 위해서는 출자비율 75%이상의 찬성이 필요합니다. 이로 인하여 연결실체는 50%를 초과하는 출자비율에도 불구하고 동 사모투자전문회사에 대하여 사실상 지배력을 행사할 수 없습니다. 따라서, 연결실체는 당기말과 전기말 현재 동 사모투자전문회사를 연결실체의 연결대상 종속기업에 포함하지 않았으며, 유의적 영향력을 행사하는 관계기업으로 처리하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자자산의 지분법평가 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 기초 취득 지분법이익 기말 엘앤에스아이씨티밸류업1호 사모투자전문회사 18,013,202 - 388,366 18,401,568 회사명 기초 취득 지분법이익 기말 엘앤에스아이씨티밸류업1호 사모투자전문회사 14,690,966 - 3,322,236 18,013,202 엘앤에스아이씨티밸류업1호 사모투자전문회사는 정관에 다음과 같은 우선순위를 적용하여 동 사모투자전문회사의 재산을 배분하도록 규정하고 있습니다. ① 선순위사원의 기준수익률(IRR)이 연 9.5% 달할 때까지 선순위사원의 납입출자금과 수익을 우선배분, ② 후순위사원 및 업무집행사원의 기준수익률(IRR)이 연 9.5% 달할 때까지 후순위사원 및 업무집행사원의 납입출자금과 수익을 배분, ③ 상기 우선순위에 따른 배분 후 잔여금액은 모든 사원의 기준수익률(IRR)이 연 14% 달할 때까지 균등하게 배분 연결실체는 당기말과 전기말 현재 동 사모투자전문회사에 대한 지분법손익을 사모투자전문회사의 정관에 규정된 상기의 재산분배 방법에 따라 산정하였습니다. 따라서, 당기말 및 전기말 현재 동 사모투자전문회사에 대한 연결실체의 순자산지분가액(순자산가액에 출자비율을 적용하여 평가한 금액)과 연결실체의 재무상태표에 계상된 관계기업투자자산의 장부금액은 일치하지 않습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 자산총계 22,347,342 21,541,191 운용자산 22,347,096 21,540,961 기타자산 246 230 부채총계 25,137 95,205 기타부채 25,137 95,205 자본총계 22,322,206 21,445,985 영업수익(매출액) 1,232,077 2,549,642 계속영업이익 1,116,220 2,422,158 세후중단영업손익 - - 기타포괄손익 - - 총포괄손익 1,116,220 2,422,158 관계기업에서 수령한 배당금 - - 13. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 금액 당기말 전기말 하나은행 운전자금(단기) 2.22 3,000,000 3,000,000 LG유플러스 운전자금(단기) - 1,000,000 - 종속회사 임원 운전자금(단기) - 22,252 22,252 산업은행 운전자금(장기) 2.39 3,000,000 - 합계 7,022,252 3,022,252 * 하나은행 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 담보로 제공된 자산의 장부가액은 9,236,840천원이고, LG유플러스 단기차입금은 우리은행이 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증료는 9,984천원입니다. 한편, 산업은행 장기차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며 담보로제공된자산의 장부가액은 7,151,002천원입니다(주석 26 참조). 14. 퇴직급여부채 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,204,076 5,391,748 사외적립자산의 공정가치 (5,951,036) (5,091,281) 퇴직급여채무금액(*1) 253,039 300,467 (*1) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치(부의 퇴직급여부채)가 발생할 경우에는 그 초과하는 금액을 기타비유동금융자산으로 계상하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 5,391,748 4,724,639 당기근무원가 680,764 669,187 이자원가 132,121 128,622 퇴직급여 지급액 (122,224) (206,179) 보험수리적손실(이익) 121,667 75,478 기말금액 6,204,076 5,391,748 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 5,091,281 4,399,570 기대수익 124,509 119,413 보험수리적이익(손실) (21,179) (24,419) 사용자의 기여금 납입액 888,434 812,205 퇴직급여 지급액 (122,224) (206,179) 관리수수료 (9,784) (9,309) 기말금액 5,951,036 5,091,281 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기근무원가 680,764 669,187 이자원가 132,121 128,622 사외적립자산기대수익 (124,509) (119,413) 합계 688,375 678,397 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (142,846) (99,897) 법인세효과 31,426 21,977 법인세비용 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (111,420) (77,920) * 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소 누계액은 (-)495,444천원 및 (-)384,024천원입니다. (7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.61% 2.54% 임금상승률(호봉상승분 포함) 3.48% 3.49% 임금(물가)인상률 2.00% 2.00% (8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 할인률 변화에 따른 민감도 할인율 변화에 따른 확정급여채무 증감 (329,876) 377,048 확정급여채무 증감률 94.68% 106.08% 임금상승률 변화에 따른 민감도 임금상승률 변화에 따른 확정급여 채무증감 375,521 (334,796) 확정급여채무 증감률 106.05% 94.60% 15. (장기)매입채무 및 기타(비)유동채무 당기말과 전기말 현재 (장기)매입채무 및 기타(비)유동채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 12,831,250 - 10,160,139 - 미지급금 142,144 - 560,167 - 예수금 269,906 - 241,539 - 선수금 2,059,258 - 400,000 - 부가세예수금 565,323 - 1,254,558 - 미지급비용 319,872 - 278,477 - 장기미지급금 - 382,675 - 289,675 임대보증금 - 275,000 - - 합계 16,187,754 657,675 12,894,879 289,675 16. 자본금과 기타자본잉여금 (1) 당기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 내용 수권주식수 30,000,000 발행주식수 9,796,800 1주당금액 500 자본금 4,898,400,000 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (3) 당기말 현재 기타자본잉여금은 전액 자기주식처분이익으로 구성되어 있습니다. 17. 자기주식 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원). 취득원인 당기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 주가안정 목적 취득 450,345 1,339,740 450,345 1,339,740 * 전기 중 유통주식 확대 및 주식거래 활성화 목적으로 시간외 대량매매를 통해 자기주식 500,000주를 처분하였으며, 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 18. 기타자본항목 당기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 172,199 110,621 매도가능금융자산평가손실 - (120,807) 지분법자본변동 70,988 70,988 합계 243,187 60,802 19. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 598,317 504,853 임의적립금 378,367 378,367 미처분이익잉여금 70,480,056 64,999,468 합계 71,456,740 65,882,687 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용할 수 있습니다. 20. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (2,769,300) (2,769,300) 사용된 원재료 - 31,654,133 31,654,133 급여 3,858,474 1,198,956 5,057,430 퇴직급여 335,712 352,664 688,375 복리후생비 408,723 213,493 622,216 감가상각비 225,032 149,266 374,297 무형자산상각비 910,533 - 910,533 외주가공비 - 7,663,175 7,663,175 경상연구개발비 6,303,661 - 6,303,661 기타 2,027,339 982,945 3,010,284 합계 14,069,474 39,445,331 53,514,805 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 4,413,944 4,413,944 사용된 원재료 - 26,859,506 26,859,506 급여 3,714,982 1,211,770 4,926,751 퇴직급여 363,750 324,097 687,847 복리후생비 396,121 193,124 589,244 감가상각비 200,636 172,591 373,228 무형자산상각비 1,046,341 - 1,046,341 외주가공비 - 7,318,164 7,318,164 경상연구개발비 4,782,474 - 4,782,474 기타 1,855,679 937,358 2,793,037 합계 12,359,983 41,430,553 53,790,536 21. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 3,858,474 3,714,982 퇴직급여 335,712 363,750 복리후생비 408,723 396,121 여비교통비 157,990 148,377 접대비 294,749 289,794 통신비 66,670 69,801 수도광열비 9,102 8,289 전력비 35,824 49,767 세금과공과 305,680 348,095 감가상각비 225,032 200,636 지급임차료 - 2,250 수선비 21,242 49,224 보험료 143,622 121,874 차량유지비 149,651 171,566 경상연구개발비 6,303,661 4,782,474 운반비 97,824 113,315 교육훈련비 23,371 12,091 도서인쇄비 27,559 14,348 사무용품비 5,232 7,306 소모품비 30,048 42,918 지급수수료 574,817 593,204 광고선전비 7,040 2,583 대손상각비 76,915 (189,125) 무형자산상각비 910,533 1,046,341 합계 14,069,474 12,359,983 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 수입임대료 3,597 50,000 수입보조금 884,425 814,523 외환차익 91,934 25,565 유형자산처분이익 7,813 34,587 투자부동산처분이익 507,760 - 잡이익 37,321 91,849 합계 1,532,850 1,016,524 (2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차손 85,615 48,777 외화환산손실 18,816 9,735 기타의대손상각비 11,111 4,586 무형자산손상차손 - 88,317 기부금 3,000 - 잡손실 23,671 14,897 합계 142,214 166,312 23. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기 및 전기의 순금융수익(원가)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 512,644 369,472 배당금수익 150 180 금융수익 소계 512,794 369,652 금융비용: 이자비용 57,828 58,518 외화환산손실 - 4,123 매도가능증권손상차손 151,285 - 투자자산처분손실 13,500 - 매도가능증권처분손실 63,434 - 금융비용 소계 286,047 62,641 순금융수익(원가) 226,747 307,011 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익: 대여금및수취채권 512,794 369,652 소계 512,794 369,652 금융비용: 대여금및수취채권 13,500 4,123 상각후원가 측정 금융부채 57,828 58,518 매도가능금융자산 214,719 - 소계 286,047 62,641 24. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기법인세비용 645,180 1,125,510 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 64,505 2,328 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(*1) (116,126) 555,368 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)(*2) (20,016) (280,958) 법인세비용 573,544 1,402,249 (*1) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산(부채) (1,993,608) (2,109,734) 기초 이연법인세자산(부채) (2,109,734) (1,554,365) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (116,126) 555,368 (*2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기법인세: 확정급여제도의 재측정요소 31,426 21,977 자기주식처분이익 - (308,987) 매도가능금융자산손상차손 (33,283) - 당기법인세 소계 (1,857) (287,009) 이연법인세: 매도가능금융자산평가손익 (18,159) 6,051 이연법인세 소계 (18,159) 6,051 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (20,016) (280,958) * 확정급여제도의 재측정요소, 매도가능금융자산손상차손 및 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였으며, 자기주식처분이익과 관련된 법인세는 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 7,193,662 10,691,725 적용세율 21.69% 21.79% 적용세율에 따른 세부담액 1,560,606 2,330,179 조정사항: 세무상 공제되지 않는 수익 및 비용의 법인세 효과 64,837 44,589 세액공제 (1,351,583) (990,271) 과거기간 당기법인세 당기인식 조정사항 64,505 2,328 기타 235,179 15,424 법인세비용 573,544 1,402,249 (3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 2,156,366 1,854,959 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 82,972 351,122 상계전 이연법인세자산 2,239,339 2,206,081 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 4,190,452 4,282,264 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 42,495 33,550 상계전 이연법인세부채 4,232,947 4,315,815 상계후 이연법인세부채 1,993,608 2,109,734 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 총변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 (2,109,734) (1,554,365) 손익계산서에 반영된 이연법인세 102,858 (583,397) 자본에 직접 반영된 법인세 13,267 28,029 기말금액 (1,993,608) (2,109,734) (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 포괄손익계산서 자본 기말 이연법인세부채 퇴직보험 1,120,082 193,806 (4,659) 1,309,228 토지 1,434,689 (395,366) - 1,039,323 매도가능증권평가이익 31,201 - 17,368 48,569 미수수익 32,390 8,944 - 41,334 관계기업지분법주식 1,476,904 85,440 - 1,562,345 소계 4,095,266 (107,176) 12,709 4,000,799 이연법인세자산 대손충당금 25,515 (277,812) - (252,297) 기타의대손상각비 280,714 1,583 - 282,296 감가상각비 61,325 (10,016) - 51,309 재고자산 223,582 28,281 - 251,863 퇴직급여충당부채 1,126,711 178,835 26,767 1,332,312 매도가능증권평가손실 34,074 - (791) 33,283 무형자산손상차손 116,792 - - 116,792 미지급비용 44,894 8,079 - 52,973 장기미지급금 63,728 20,460 - 84,188 특허권 8,199 (3,784) - 4,415 동업기업 소득금액분배 - 50,057 - 50,057 소계 1,985,533 (4,317) 25,976 2,007,191 합계 (2,109,734) 102,858 13,267 (1,993,608) * 당기말 현재 완전 자본잠식된 종속기업에서 발생한 일시적차이 등에 의한 이연법인세자산은 실현가능성이 없으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 구분 기초 포괄손익계산서 자본 기말 이연법인세부채 퇴직보험 935,323 190,131 (5,372) 1,120,082 토지 1,434,689 - - 1,434,689 매도가능증권평가이익 33,135 - (1,934) 31,201 미수수익 15,916 16,474 - 32,390 관계기업지분법주식 746,012 730,892 - 1,476,904 소계 3,165,075 937,498 (7,306) 4,095,266 이연법인세자산 대손충당금 129,658 (104,144) - 25,515 기타의대손상각비 265,289 15,424 - 280,714 감가상각비 66,340 (5,014) - 61,325 재고자산 - 223,582 - 223,582 퇴직급여충당부채 935,323 174,783 16,605 1,126,711 매도가능증권평가손실 29,956 - 4,117 34,074 무형자산손상차손 130,732 (13,940) - 116,792 미지급비용 41,429 3,465 - 44,894 장기미지급금 - 63,728 - 63,728 특허권 11,983 (3,784) - 8,199 소계 1,610,710 354,100 20,723 1,985,533 합계 (1,554,365) (583,397) 28,029 (2,109,734) * 전기말 현재 완전 자본잠식된 종속기업에서 발생한 일시적차이 등에 의한 이연법인세자산은 실현가능성이 없으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세와 관련이 있으나 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는법적으로 집행 가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 25. 주당손익 (1) 기본주당손익 당기 및 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 당기 전기 지배주주 당기순이익 6,620,118,311 9,289,475,848 가중평균유통보통주식수(*1) 9,346,455 9,214,948 기본주당이익 708 1,008 (*1) 가중평균유통보통주식수(전기 자기주식 오십만주 처분일: 2015년 04월 07일) 구분 당기 전기 발행주식수 9,796,800 9,796,800 자기주식 (450,345) (450,345) 가중평균유통보통주식수 9,346,455 9,214,948 (2) 희석주당손익 당기 및 전기 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 26. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공자산 당기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 담보제공내용 유형자산(토지 및 건물) 9,236,840 3,600,000 하나은행 단기차입금 관련 투자부동산(토지 및 건물) 7,151,002 3,600,000 산업은행 장기차입금 관련 (2) 지급보증 및 약정 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 11,217백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있으며, 우리은행과 한도액 30억원의 일반자금 대출 약정을 맺고 있습니다. 또한 우리은행으로부터 한도액 USD 1,000,000의 화물선취 보증과 신용장개설 보증을 제공받고 있습니다. (3) 소송사건 당기말 현재 연결실체의 투자부동산 매매계약과 관련하여 선수금으로 계상되어 있는계약금 4억원에 대해 거래상대방으로부터 반환청구소송이 제기된 상태이며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 관련 사항이 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 27. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 지역 회사명 관계기업 한국 엘앤에스아이씨티밸류업1호 사모투자전문회사 * 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결시 전액 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 채권,채무잔액에는 포함되지 아니하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 거래내용 당기 전기 엘앤에스아이씨티밸류업 1호 사모투자전문회사 대여금의 이자수익 - 6,312 임원 대여금의 이자수익 322 2,039 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 특수관계자명 거래내용 당기말 전기말 관계기업 엘앤에스아이씨티밸류업 1호 사모투자전문회사 단기대여금 - 70,000 미수수익 - 3,348 임원 임원 단기대여금 - 27,990 미수수익 - 10,798 (4) 당기와 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 특수관계자명 기초 대여거래 기말 증가 회수 관계기업 엘앤에스아이씨티밸류업 1호 사모투자전문회사 70,000 - (70,000) - 임원 임원 27,990 - (27,990) - 합계 97,990 - (97,990) - 구분 특수관계자명 기초 대여거래 기말 증가 회수 관계기업 엘앤에스아이씨티밸류업 1호 사모투자전문회사 140,000 - (70,000) 70,000 임원 임원 50,990 - (23,000) 27,990 합계 190,990 - (93,000) 97,990 (5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기급여 1,020,933 951,100 퇴직급여 154,467 113,800 합계 1,175,400 1,064,900 * 상기 주요경영진은 연결실체 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. (6) 연결실체는 우리은행의 일반대출 및 신용장개설 한도약정과 서울보증보험의 계약이행보증 등과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며,기타 특수관계자를 위하여 262백만원의 외화지급보증을 제공하고 있습니다. 28. 현금흐름정보 (1) 연결현금흐름표의 현금은 연결재무상태표의 현금및현금성자산(정부보조금 차감 전)입니다(주석 5 참조). (2) 연결현금흐름표의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 1.당기순이익 6,620,118 9,289,476 2.조정 1,639,737 (23,097) 법인세비용 573,544 1,402,249 이자비용 57,828 58,518 대손상각비(환입) 76,915 (189,125) 기타의대손상각비 11,111 4,586 재고자산평가손실 128,551 1,016,281 감가상각비 374,297 373,228 무형자산상각비 910,533 1,046,341 무형자산손상차손 - 88,317 매도가능금융자산손상차손 151,285 - 매도가능금융자산처분손실 63,434 - 퇴직급여 688,375 678,397 외화환산손실 18,816 13,848 이자수익 (134,141) (344,211) 수입보조금 (884,484) (814,523) 관계기업지분법이익 (388,366) (3,322,236) 유형자산처분이익 (7,813) (34,587) 배당금수익 (150) (180) 3.운전자본변동 (2,298,637) 3,814,546 매출채권 1,875,660 (4,729,022) 미수금 (2,023) (7,980) 선급금 (20,127) 3,934 선급비용 (53,238) 8,381 부가세대급금 217 - 재고자산 (7,497,740) 2,407,115 정부보조금 951,600 920,977 매입채무 2,652,295 4,708,927 미지급금 (418,023) 483,865 예수금 28,368 26,950 선수금 1,659,258 360,000 부가세예수금 (689,235) 257,295 장기미지급금 93,000 177,000 퇴직연금운용자산 (756,426) (596,717) 퇴직금의 지급 (122,224) (206,179) 영업으로부터 창출된 현금흐름 5,961,218 13,080,925 (3) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 정부보조금의 기계장치 대체 96,000 118,000 매도가능금융자산평가이익의 증가 78,945 - 매도가능금융자산평가이익의 감소 - 8,791 매도가능금융자산평가손실의 증가 - 18,716 매도가능금융자산평가손실의 감소 3,596 - 매도가능금융자산평가손실의 손상차손 대체 151,285 - 29. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 차입금총계 7,022,252 3,022,252 차감: 현금및현금성자산 (27,029,878) (20,136,354) 순차입금 - - 자본총계 88,413,776 82,657,338 총자본부채비율 - - (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) USD - 1,139,388 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD (113,939) 113,939 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 변동이자율로 차입된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 차입금 6,000,000 3,000,000 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 이자부 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 세전손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 세전손익 및 순자산 (60,000) 60,000 3) 가격위험 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행과 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 27,029,878 20,136,354 매출채권및기타유동채권 18,808,181 20,656,039 기타유동금융자산 4,752,947 3,109,050 장기매출채권및기타비유동채권 123,966 207,740 기타비유동금융자산 5,111,741 5,700,743 합계 55,826,712 49,809,926 5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무(*1) 13,293,266 - 657,675 - 13,950,941 차입금 - 4,000,000 3,022,252 - 7,022,252 합계 13,293,266 4,000,000 3,679,927 - 20,973,194 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다. 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무(*1) 10,998,783 - 289,675 - 11,288,458 차입금 - 3,022,252 - - 3,022,252 합계 10,998,783 3,022,252 289,675 - 14,310,710 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다. 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 30. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 등(*1) 1,005,399 1,070,399 (*1) 당해 비상장주식 등은 소규모 비상장기업이 발행한 주식 등으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기때문에 원가로 측정하였으며 급격한 하락이 명백 할 시에는 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 상장주식 94,752 - - 94,752 수익증권 390,429 - - 390,429 합계 485,181 - - 485,181 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 상장주식 91,157 - - 91,157 수익증권 311,483 - - 311,483 합계 402,640 - - 402,640 (2) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 기타비유동금융자산 (매도가능금융자산)(*1) 485,181 485,181 402,640 402,640 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 27,029,878 27,029,878 20,136,354 20,136,354 기타유동금융자산 4,752,947 4,752,947 3,109,050 3,109,050 기타비유동금융자산(*2) 3,621,161 3,621,161 4,227,704 4,227,704 매출채권및기타유동채권(*3) 18,704,639 18,704,639 20,625,445 20,625,445 장기매출채권및기타비유동채권 123,966 123,966 207,740 207,740 합계 54,717,771 54,717,771 48,708,933 48,708,933 (*1) 해당 공정가치 서열체계에서 원가법으로 평가한 매도가능금융자산은 제외하였습니다. (*2) 매도가능금융자산이 제외된 금액입니다. (*3) 선급금, 선급비용, 부가세대급금이 제외된 금액입니다. 2) 금융부채 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무(*1) 13,293,266 13,293,266 10,998,783 10,998,783 장기매입채무및기타비유동채무 657,675 657,675 289,675 289,675 단기차입금 4,022,252 4,022,252 3,022,252 3,022,252 장기차입금 3,000,000 3,000,000 - - 합계 20,973,194 20,973,194 14,310,710 14,310,710 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 금융자산 현금및현금성자산 27,029,878 - - - 매출채권및기타유동채권 18,704,639 - - - 기타유동금융자산 4,752,947 - - - 장기매출채권및기타비유동채권 123,966 - - - 기타비유동금융자산 3,621,161 1,490,580 - - 금융자산 합계 54,232,590 1,490,580 - - 금융부채 매입채무및기타유동채무 - - - 13,293,266 단기차입금 - - - 4,022,252 장기매입채무및기타비유동채무 - - - 657,675 장기차입금 - - - 3,000,000 금융부채 합계 - - - 20,973,194 구분 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 금융자산 현금및현금성자산 20,136,354 - - - 매출채권및기타유동채권 20,625,445 - - - 기타유동금융자산 3,109,050 - - - 장기매출채권및기타비유동채권 207,740 - - - 기타비유동금융자산 4,227,704 1,473,039 - - 금융자산 합계 48,306,293 1,473,039 - - 금융부채 매입채무및기타유동채무 - - - 10,998,783 단기차입금 - - - 3,022,252 장기매입채무및기타비유동채무 - - - 289,675 금융부채 합계 - - - 14,310,710 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 2016.12.31 현재 제 16 기 2015.12.31 현재 제 15 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 유동자산 66,444,337,172 52,391,405,801 39,223,250,560 현금및현금성자산 26,999,180,341 20,134,386,983 7,194,561,196 매출채권 및 기타유동채권 18,770,346,188 20,603,235,924 15,642,258,473 재고자산 15,902,577,041 8,533,472,621 11,957,526,280 기타유동금융자산 4,772,233,602 3,120,310,273 4,428,904,611 비유동자산 41,050,584,209 42,838,135,683 42,448,800,129 장기매출채권 및 기타비유동채권 123,965,526 207,739,526 389,385,526 유형자산 14,637,017,031 14,782,821,012 14,788,179,080 투자부동산 7,151,002,062 7,192,240,000 7,192,240,000 무형자산 2,726,858,942 3,654,592,009 4,346,450,026 관계기업투자자산 11,300,000,000 11,300,000,000 11,300,000,000 기타비유동금융자산 5,111,740,648 5,700,743,136 4,432,545,497 자산총계 107,494,921,381 95,229,541,484 81,672,050,689 부채 유동부채 20,259,111,468 16,549,049,712 10,982,909,765 매입채무 및 기타유동채무 16,151,038,579 12,860,094,411 7,007,426,009 단기차입금 4,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 당기법인세부채 108,072,889 688,955,301 975,483,756 비유동부채 4,064,468,896 950,829,512 993,162,999 장기매입채무 및 기타비유동채무 657,674,694 289,674,694 112,674,694 장기차입금 3,000,000,000 퇴직급여채무 252,252,491 299,680,151 324,282,048 이연법인세부채 154,541,711 361,474,667 556,206,257 부채총계 24,323,580,364 17,499,879,224 11,976,072,764 자본 자본금 4,898,400,000 4,898,400,000 4,898,400,000 주식발행초과금 11,545,582,831 11,545,582,831 11,545,582,831 자본잉여금 1,609,606,411 1,609,606,411 514,108,187 자기주식 (1,339,740,375) (1,339,740,375) (2,827,200,405) 기타자본항목 172,198,547 (10,185,915) 11,269,046 이익잉여금 66,285,293,603 61,025,999,308 55,553,818,266 자본총계 83,171,341,017 77,729,662,260 69,695,977,925 자본과부채총계 107,494,921,381 95,229,541,484 81,672,050,689 포괄손익계산서 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 매출액 58,702,717,894 59,995,703,102 58,499,837,672 매출원가 39,460,940,330 41,430,552,700 38,966,973,581 매출총이익 19,241,777,564 18,565,150,402 19,532,864,091 판매비와관리비 14,064,017,751 12,274,742,921 12,174,609,901 영업이익(손실) 5,177,759,813 6,290,407,481 7,358,254,190 기타영업수익 1,533,011,340 1,016,520,975 1,364,753,218 기타영업비용 149,408,404 236,389,553 465,722,378 금융수익 512,780,682 344,390,654 274,942,056 금융비용 286,047,253 62,640,735 74,748,742 법인세비용차감전순이익(손실) 6,788,096,178 7,352,288,822 8,457,478,344 법인세비용 482,736,391 652,148,772 1,357,809,456 당기순이익(손실) 6,305,359,787 6,700,140,050 7,099,668,888 기타포괄손익등 70,964,470 (99,374,819) (291,748,567) 보험수리적손익 (111,419,992) (77,919,858) (323,995,890) 매도가능금융자산평가손익 182,384,462 (21,454,961) 32,247,323 당기총포괄손익 6,376,324,257 6,600,765,231 6,807,920,321 주당이익 기본주당이익(손실) 674 727 802 자본변동표 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,898,400,000 514,108,187 11,545,582,831 (2,827,200,405) (20,978,277) 49,662,790,768 63,772,703,104 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 7,099,668,888 7,099,668,888 자기주식처분 매도가능금융자산평가손익 32,247,323 32,247,323 보험수리적손익 (323,995,890) (323,995,890) 종속기업 주식할인발행차금 자기주식 취득 배당금지급 (884,645,500) (884,645,500) 2014.12.31 (기말자본) 4,898,400,000 514,108,187 11,545,582,831 (2,827,200,405) 11,269,046 55,553,818,266 69,695,977,925 2015.01.01 (기초자본) 4,898,400,000 514,108,187 11,545,582,831 (2,827,200,405) 11,269,046 55,553,818,266 69,695,977,925 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 6,700,140,050 6,700,140,050 자기주식처분 1,095,498,224 1,487,460,030 2,582,958,254 매도가능금융자산평가손익 (21,454,961) (21,454,961) 보험수리적손익 (77,919,858) (77,919,858) 종속기업 주식할인발행차금 자기주식 취득 배당금지급 (1,150,039,150) (1,150,039,150) 2015.12.31 (기말자본) 4,898,400,000 1,609,606,411 11,545,582,831 (1,339,740,375) (10,185,915) 61,025,999,308 77,729,662,260 2016.01.01 (기초자본) 4,898,400,000 1,609,606,411 11,545,582,831 (1,339,740,375) (10,185,915) 61,025,999,308 77,729,662,260 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 6,305,359,787 6,305,359,787 자기주식처분 매도가능금융자산평가손익 182,384,462 182,384,462 보험수리적손익 (111,419,992) (111,419,992) 종속기업 주식할인발행차금 자기주식 취득 배당금지급 (934,645,500) (934,645,500) 2016.12.31 (기말자본) 4,898,400,000 1,609,606,411 11,545,582,831 (1,339,740,375) 172,198,547 66,285,293,603 83,171,341,017 현금흐름표 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 4,754,576,290 11,962,565,086 8,830,514,312 영업으로부터 창출된 현금흐름 5,966,375,984 13,164,452,189 8,695,624,579 이자수취 93,484,812 269,326,846 226,532,472 이자지급 (16,433,346) (57,027,249) (81,145,699) 배당금수취 150,000 180,000 150,000 법인세납부(환급) (1,289,001,160) (1,414,366,700) (10,647,040) 투자활동현금흐름 (1,259,021,686) (772,077,764) (5,948,989,699) 단기금융상품의 감소 16,968,626,032 200,000,000 2,120,000,000 단기대여금의 감소 597,990,337 1,093,000,000 1,329,499,220 장기금융상품의 감소 2,013,500,000 유형자산의 처분 7,818,184 34,590,910 19,090,907 투자부동산의 처분 7,192,240,000 보증금의 감소 191,774,000 364,646,000 190,000,000 단기금융상품의 증가 (18,710,513,021) (5,320,000,000) 단기대여금의 증가 (530,000,000) (39,737,000) (1,350,000,000) 장기금융상품의 증가 (1,406,956,688) (1,295,704,000) (1,000,000,000) 매도가능증권의 증가 (1,000,899,279) 유형자산의 취득 (319,989,000) (485,873,674) (586,680,547) 무형자산의 취득 (460,000,000) 투자부동산의 취득 (7,155,511,530) 보증금의 증가 (108,000,000) (183,000,000) (350,000,000) 재무활동현금흐름 3,340,354,500 1,741,905,783 (884,645,500) 단기차입금의 차입 1,000,000,000 장기차입금의 차입 3,000,000,000 임대보증금의 증가 275,000,000 자기주식의 처분 2,891,944,933 배당금지급 (934,645,500) (1,150,039,150) (884,645,500) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 6,835,909,104 12,932,393,105 1,996,879,113 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,112,984) 53,786,913 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,835,909,104 12,928,280,121 2,050,666,026 기초현금및현금성자산 20,192,841,317 7,264,561,196 5,213,895,170 기말현금및현금성자산 27,028,750,421 20,192,841,317 7,264,561,196 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 코위버 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유선,무선 통신장비의 위탁연구,개발,제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 하여 2000년 2월 18일에 설립되었으며, 2001년 12월 4일자로 코스닥증권시장에 등록한 등록법인으로 서울특별시 마포구 서교동에 본점을, 영등포구 당산동에 공장을 두고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 유무상증자를 실시하였으며, 당기말 현재 수권주식수는 30,000,000주이며, 발행주식수는 9,796,800주이고, 액면금액은 500원으로 납입자본금은 4,898,400천원입니다.당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 황인환 1,647,362 16.82 김근식 951,697 9.71 코위버(주) 450,345 4.60 기타 6,747,396 68.87 합계 9,796,800 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정) 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를 추가 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다. ⑦ 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다.⑧ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 201 5년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 제정·개정·공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같습니다. 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)현금흐름표에 재무활동으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보를 제공하지 아니할 수 있습니다).② 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리가 추가 고려되도록 개정되었습니다. 그리고, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 현금결제형 보상관련 부채는 조건변경일에 제거하고, 새로운 주식결제형 보상은 조건변경일의 공정가치를 참조하여 자본으로 측정하며 부채와 자본금액 차이는 즉시 당기손익 인식하도록 규정하고 있습니다. 그밖에 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(동 의무적용일 이후 부여되는 주식기준보상거래, 조건변경, 적용일 현재 미가득된 주식보상거래에 적용되며, 과거기간은 재작성하지 아니합니다). 동 의무적용일 전에 부여된 미가득 주식보상거래는 의무적용일에 부채를 재측정하고 재측정효과를 (FY2018) 기초 이익잉여금에 인식하여야 합니다.③ 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용하도록 규정하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ④ 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑤ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑥ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. (3) 재무제표의 측정기준재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(4) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 재무제표일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 외화환산 재무제표의 작성을 위해, 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간말일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다. ㆍ 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 ㆍ 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (3) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 금융부채와 지분상품 1) 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. ① 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. ② 자기주식 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 3) 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시에는 신주인수권이 없는 유사한 부채의 공정가치로 인식하고, 행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다. (5) 종속기업투자 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산 1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 토지에 대해서는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택) 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 내용년수 건물 40년 기계장치 3~8년 차량운반구,비품 5년 공구기구 8년 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에비용으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용년수 특허권 5년 개발비 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 투자부동산 중 토지에 대해서는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택) 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(10) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.당사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실액은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 조정하고 있습니다. (11) 정부보조금당사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리 하고,관련자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 기타의 정부보조금은 당기 수익으로 회계처리하고 있습니다. (12) 자산손상 1) 금융자산의 손상 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락 또는 장기간 하락하는 경우에 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 손상의 증거가 있는 경우 상각후 원가나 원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 매도가능 금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 충당금계정을 사용하여 차감하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. 2) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (13) 퇴직급여 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 이용한 보험수리적평가에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.(14) 수익당사는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 제품 및 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. (15) 금융 수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (17) 주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2017년 2월 8일자 이사회에서 사실상 승인되었습니다. 4. 부문별정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주요 재화 및 용역 당기 전기 코위버 주식회사 매출액 58,702,718 59,995,703 (3) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상인 주요 단일 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금액 비율(%) 금액 비율(%) (주)LG유플러스 16,712,515 28.47 22,090,769 36.82 (주)케이티 19,470,300 33.17 18,723,892 31.21 기타 22,519,903 38.36 19,181,042 31.97 합계 58,702,718 100.00 59,995,703 100.00 (4) 당사의 매출은 진행율에 따라 수익을 인식하는 유형을 가지고 있지 않으며, 따라서 당기말 및 전기말 현재 진행율에 따라 수익을 인식하는 건설형 공사계약 관련 정보는 없습니다. 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금 1,919 397 요구불예금 등 27,026,832 20,192,444 소계 27,028,750 20,192,841 차감: 정부보조금 (29,570) (58,454) 합계 26,999,180 20,134,387 6. (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권 (1) 당기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 18,759,652 - 22,011,219 - 차감: 대손충당금 (279,624) - (1,578,616) - 매출채권(순액) 18,480,028 - 20,432,603 - 미수금 32,476 - 30,480 - 차감: 대손충당금 (28,093) - (17,183) - 미수금(순액) 4,383 - 13,297 - 미수수익 193,158 - 152,502 - 차감: 대손충당금(*1) (5,274) - (20,053) - 미수수익(순액) 187,884 - 132,449 - 선급금 37,227 - 17,100 - 차감: 대손충당금 (16,937) - (16,736) - 선급금(순액) 20,290 - 364 - 선급비용 77,761 - 24,523 - 보증금 - 123,966 - 207,740 합계 18,770,346 123,966 20,603,236 207,740 (*1) 상기 미수수익의 대손충당금은 특수관계자 미수수익에 대한 대손충당금입니다.(2) 당기와 전기 중 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출채권 미수금 미수수익 선급금 기초금액 1,578,616 17,183 20,053 16,736 손상차손 인식 76,915 10,910 - 201 손상차손 환입 - - (14,779) - 제각 (1,375,907) - - - 기말금액 279,624 28,093 5,274 16,937 구분 매출채권 미수금 미수수익 선급금 기초금액 1,767,740 13,550 5,274 15,783 손상차손 인식 - 3,633 14,779 952 손상차손 환입 (189,125) - - - 제각 - - - - 기말금액 1,578,616 17,183 20,053 16,736 (3) 당기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 또는 6개월 미만 19,015,043 120,731 20,899,421 114,424 6개월 ~ 1년 미만 - - 28,864 2,886 1년 이상 경과 209,197 209,197 1,515,277 1,515,277 합계 19,224,240 329,928 22,443,563 1,632,587 7. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 제품 11,528,802 7,207,611 차감: 평가손실충당금 (957,716) (725,233) 제품(순액) 10,571,086 6,482,377 원재료 5,518,607 2,325,464 차감: 평가손실충당금 (187,116) (291,048) 원재료(순액) 5,331,491 2,034,416 미착품 - 16,679 합계 15,902,577 8,533,473 (2) 당기 중 제품매출원가에 계상된 재고자산평가손실은 128,551천원입니다. 8. 기타(비)유동금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타(비)유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 4,741,887 - 3,000,000 - 단기대여금 1,308,238 - 1,376,228 - 차감: 대손충당금(*1) (1,277,891) - (1,255,918) - 단기대여금(순액) 30,347 - 120,310 - 장기금융상품 - 3,621,161 - 4,227,704 매도가능금융자산 - 1,490,580 - 1,473,039 합계 4,772,234 5,111,741 3,120,310 5,700,743 (*1) 상기 단기대여금의 대손충당금은 특수관계자 단기대여금에 대한 대손충당금입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 지분상품 등 상장주식 94,752 91,157 비상장주식 등(*1) 1,005,399 1,070,399 소계 1,100,151 1,161,556 기타 펀드 외 390,429 311,483 합계 1,490,580 1,473,039 (*1) 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 9. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,408,539 - - 11,408,539 11,408,539 - - 11,408,539 건물 3,417,975 (1,028,231) - 2,389,743 3,417,975 (942,782) - 2,475,193 기계장치 4,780,538 (3,949,870) (433,748) 396,920 4,611,778 (3,693,700) (508,145) 409,933 차량운반구 779,414 (381,454) - 397,959 824,565 (381,206) - 443,358 공구와기구 41,393 (40,762) - 631 41,393 (40,269) - 1,124 비품 866,793 (823,569) - 43,225 849,964 (805,290) - 44,674 합계 21,294,652 (6,223,886) (433,748) 14,637,017 21,154,213 (5,863,247) (508,145) 14,782,821 (2) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 11,408,539 - - - 11,408,539 건물 2,475,193 - - (85,449) 2,389,743 기계장치(*1) 409,933 135,760 - (148,773) 396,920 차량운반구 443,358 71,400 (5) (116,794) 397,959 공구와기구 1,124 - - (493) 631 비품 44,674 16,829 - (18,279) 43,225 합계 14,782,821 223,989 (5) (369,788) 14,637,017 (*1) 증가액에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다. 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 11,408,539 - - - 11,408,539 건물 2,560,642 - - (85,449) 2,475,193 기계장치(*1) 555,444 26,581 - (172,092) 409,933 차량운반구 213,091 321,046 (4) (90,774) 443,358 공구와기구 1,623 - - (499) 1,124 비품 48,840 20,247 - (24,413) 44,674 합계 14,788,179 367,874 (4) (373,228) 14,782,821 (*1) 증가액에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다. 10. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 토지 4,990,967 - 4,990,967 7,192,240 - 7,192,240 건물 2,164,545 (4,509) 2,160,035 - - - 합계 7,155,512 (4,509) 7,151,002 7,192,240 - 7,192,240 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 7,192,240 4,990,967 (7,192,240) - 4,990,967 건물 - 2,164,545 - (4,509) 2,160,035 합계 7,192,240 7,155,512 (7,192,240) (4,509) 7,151,002 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 7,192,240 - - - 7,192,240 (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 3,758 50,000 투자부동산 매각으로 인한 처분이익 507,760 - 합계 511,518 50,000 (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 공정가치 장부금액 토지 1,639,701 4,990,967 건물 691,667 2,160,035 합계 2,331,368 7,151,002 * 당기말 투자부동산은 당기 중 취득한 자산으로서 공정가치는 토지의 경우 개별공시지가 정보를 이용하였으며, 건물은 감정평가금액을 이용하였습니다. 11. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 6,788,870 8,774,852 상각누계액 (3,531,139) (3,821,715) 손상차손누계액 (530,872) (1,298,545) 장부가액 2,726,859 3,654,592 (2) 당기 및 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 특허권 개발비 회원권 합계 특허권 개발비 회원권 합계 기초 37,267 2,548,145 1,069,180 3,654,592 54,631 3,613,639 678,180 4,346,450 증가 - - - - - - 460,000 460,000 상각 (17,200) (910,533) - (927,733) (17,364) (1,046,177) - (1,063,541) 손상차손 - - - - - (19,317) (69,000) (88,317) 기말 20,067 1,637,612 1,069,180 2,726,859 37,267 2,548,145 1,069,180 3,654,592 (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 6,303,661천원 및 4,782,474천원이며 전액 판매비와관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 12. 종속기업투자 자산(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 결산월 업종 위버브릿지(주) 한국 12월 유무선 통신장비 개발 (주)모비리안 한국 12월 자동차 부품 판매 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 장부금액 보유주식수(주) 지분율(%) 장부금액 위버브릿지(주) 160,000 100.00 - 160,000 100.00 - (주)모비리안 200,000 100.00 - 200,000 100.00 - (3) 당기 및 전기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 없으며, 위버브릿지(주)와 (주)모비리안에 대한 종속기업투자자산은 모두 전기 전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 위버브릿지(주) (주)모비리안 당기 전기 당기 전기 자산 36,584 11,932 80,228 80,144 부채 1,044,294 1,012,448 350,409 350,325 자본 (1,007,710) (1,000,516) (270,181) (270,181) 매출액 15,610 - - 7,098 당기순이익(손실) (7,195) (75,118) - 5,008 총포괄이익(손실) (7,195) (75,118) - 5,008 13. 관계기업투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 결산월 업종 출자좌수(좌) 출자비율(%) 장부금액 당기말 전기말 엘앤에스아이씨티밸류업1호사모투자전문회사 한국 12월 집합투자 11,300,000 73.38 11,300,000 11,300,000 * 당기말 현재 엘앤에스아이씨티밸류업1호 사모투자전문회사에 대한 당사의 출자비율은 73.38%로 50%를 초과하나, 동 사모투자전문회사 사원총회의 최소 결의조건을충족하기 위해서는 출자비율 75% 이상의 찬성이 필요합니다. 이로 인하여 당사는 50%를 초과하는 출자비율에도 불구하고 동 사모투자전문회사에 대하여 사실상 지배력을 행사할 수 없습니다. 따라서, 당사는 당기말 현재 동 사모투자전문회사를 당사의 연결대상 종속기업에 포함하지 않았으며, 유의적 영향력을 행사하는 관계기업으로 처리하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 자산총계 22,347,342 21,541,191 운용자산 22,347,096 21,540,961 기타자산 246 230 부채총계 25,137 95,205 기타부채 25,137 95,205 자본총계 22,322,206 21,445,985 영업수익(매출액) 1,232,077 2,549,642 계속영업이익 1,116,220 2,422,158 세후중단영업손익 - - 기타포괄손익 - - 총포괄손익 1,116,220 2,422,158 관계기업에서 수령한 배당금 - - 14. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 금액 당기말 전기말 하나은행 운전자금(단기) 2.22 3,000,000 3,000,000 LG유플러스 운전자금(단기) - 1,000,000 - 산업은행 운전자금(장기) 2.39 3,000,000 - 합계 7,000,000 3,000,000 * 하나은행 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 담보로 제공된 자산의 장부가액은 9,236,840천원이고, LG유플러스 단기차입금은 우리은행이 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증료는 9,984천원입니다. 한편, 산업은행 장기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며 담보로 제공된자산의 장부가액은 7,151,002천원입니다 (주 석 27 참조). 15. 퇴직급여부채확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,203,289 5,390,961 사외적립자산의 공정가치 (5,951,036) (5,091,281) 퇴직급여부채 금액(*1) 252,252 299,680 (*1) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치(부의 퇴직급여부채)가 발생할 경우에는 그 초과하는 금액을 기타비유동금융자산으로 계상하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 5,390,961 4,723,852 당기근무원가 680,764 669,187 이자원가 132,121 128,622 퇴직급여 지급액 (122,224) (206,179) 보험수리적손실(이익) 121,667 75,478 기말금액 6,203,289 5,390,961 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 5,091,281 4,399,570 기대수익 124,509 119,413 보험수리적이익(손실) (21,179) (24,419) 사용자의 기여금 납입액 888,434 812,205 퇴직급여 지급액 (122,224) (206,179) 관리수수료 (9,784) (9,309) 기말금액 5,951,036 5,091,281 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기근무원가 680,764 669,187 이자원가 132,121 128,622 사외적립자산기대수익 (124,509) (119,413) 합계 688,375 678,397 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (142,846) (99,897) 법인세효과 31,426 21,977 법인세비용 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (111,420) (77,920) * 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소 누계 액은 (-)495,444천원 및 (-)384,024천원입니다. (7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.61% 2.54% 임금상승률(호봉상승분 포함) 3.48% 3.49% 임금(물가)인상률 2.00% 2.00% (8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 할인률 변화에 따른 민감도 할인율 변화에 따른 확정급여채무 증감 (329,876) 377,048 확정급여채무 증감률 94.68% 106.08% 임금상승률 변화에 따른 민감도 임금상승률 변화에 따른 확정급여 채무증감 375,521 (334,796) 확정급여채무 증감률 106.05% 94.60% 16. (장기)매입채무 및 기타(비)유동채무 당기말과 전기말 현재 (장기)매입채무 및 기타(비)유동채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 12,819,544 - 10,148,525 - 미지급금 128,118 - 546,318 - 예수금 267,539 - 239,472 - 선수금 2,059,258 - 400,000 - 부가세예수금 561,431 - 1,252,027 - 미지급비용 315,147 - 273,753 - 장기미지급금 - 382,675 - 289,675 임대보증금 - 275,000 - - 합계 16,151,039 657,675 12,860,094 289,675 17. 자본 금 및 기타자본잉여금 (1) 당기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 내용 수권주식수 30,000,000 발행주식수 9,796,800 1주당금액 500 자본금 4,898,400,000 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.(3) 당기말 현재 기타자본잉여금은 전액 자기주식처분이익으로 구성되어 있습니다. 18. 자기주식 당기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원). 취득원인 당기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 주가안정 목적 취득 450,345 1,339,740 450,345 1,339,740 * 전기 중 유통주식 확대 및 주식거래 활성화 목적으로 시간외 대량매매를 통해 자기주식 500,000주를 처분하였으며, 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 172,199 110,621 매도가능금융자산평가손실 - (120,807) 합계 172,199 (10,186) 20. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 598,317 504,853 임의적립금 378,367 378,367 미처분이익잉여금 65,308,610 60,142,780 합계 66,285,294 61,025,999 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용할 수 있습니다. (2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원). 과목 제 17(당) 기 제 16(전) 기 I.미처분이익잉여금 65,308,609,607 60,142,779,862 전기이월이익잉여금 59,114,669,812 53,520,559,670 확정급여제도의 재측정요소 (111,419,992) (77,919,858) 당기순이익 6,305,359,787 6,700,140,050 II.이익잉여금 처분액 719,677,035 1,028,110,050 이익준비금 65,425,185 93,464,550 현금배당 (주당배당금(율)): (보통주: 당기 70원(14%) , 전기 100원(20%)) 654,251,850 934,645,500 III.차기이월 미처분이익잉여금 64,588,932,572 59,114,669,812 * 당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2017년 3월 24일입니다. (3) 이익잉여금처분계산서에 반영된 당기 및 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 배당 받을 주식수 9,346,455주 9,346,455주 총 배당금액 654,251,850원 934,645,500원 1주당 배당금 70원 100원 1주당 액면금액 500원 500원 1주당 액면배당률 14% 20% 결산일 종가 5,800원 4,890원 1주당 시가배당률 1.21% 2.04% (4) 상기 배당금액에 의한 당기 및 전기 중 당사의 배당성향은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기 전기 (1) 배당할 금액 654,251,850 934,645,500 (2) 당기순이익 6,305,359,787 6,700,140,050 (3) 배당성향[(1)/(2)] 10% 14% 21. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (2,753,691) (2,753,691) 사용된 원재료 - 31,654,133 31,654,133 급여 3,855,008 1,198,956 5,053,964 퇴직급여 335,712 352,664 688,375 복리후생비 408,723 213,493 622,216 감가상각비 225,032 149,266 374,297 무형자산상각비 927,733 - 927,733 외주가공비 - 7,663,175 7,663,175 경상연구개발비 6,303,661 - 6,303,661 기타 2,008,149 982,945 2,991,094 합계 14,064,018 39,460,940 53,524,958 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 4,413,944 4,413,944 사용된 원재료 - 26,859,506 26,859,506 급여 3,665,882 1,211,770 4,877,651 퇴직급여 354,300 324,097 678,397 복리후생비 393,828 193,124 586,952 감가상각비 200,636 172,591 373,228 무형자산상각비 1,063,541 - 1,063,541 외주가공비 - 7,318,164 7,318,164 경상연구개발비 4,782,474 - 4,782,474 기타 1,814,082 937,358 2,751,439 합계 12,274,743 41,430,553 53,705,296 22. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 3,855,008 3,665,882 퇴직급여 335,712 354,300 복리후생비 408,723 393,828 여비교통비 157,990 145,416 접대비 294,749 289,474 통신비 66,670 68,699 수도광열비 9,102 8,289 전력비 31,655 48,927 세금과공과 305,617 345,943 감가상각비 225,032 200,636 지급임차료 - 2,250 수선비 21,242 49,224 보험료 143,622 121,344 차량유지비 149,651 171,478 경상연구개발비 6,303,661 4,782,474 운반비 97,824 113,315 교육훈련비 23,371 12,091 도서인쇄비 27,559 14,348 사무용품비 5,232 7,306 소모품비 30,048 42,918 지급수수료 559,859 559,599 광고선전비 7,040 2,583 대손상각비 76,915 (189,125) 무형자산상각비 927,733 1,063,541 합계 14,064,018 12,274,743 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 수입임대료 3,758 50,000 수입보조금 884,425 814,523 외환차익 91,934 25,565 유형자산처분이익 7,813 34,587 투자부동산처분이익 507,760 - 잡이익 37,321 91,846 합계 1,533,011 1,016,521 (2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차손 85,615 48,777 외화환산손실 18,816 9,735 기타의대손상각비 18,306 74,696 무형자산손상차손 - 88,317 기부금 3,000 - 잡손실 23,671 14,865 합계 149,408 236,390 24. 금융수익 및 금융비 용 (1) 당기 및 전기의 순금융수익(원가)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 512,631 344,211 배당금수익 150 180 금융수익 소계 512,781 344,391 금융비용: 이자비용 57,828 58,518 외화환산손실 - 4,123 매도가능증권손상차손 151,285 - 투자자산처분손실 13,500 - 매도가능증권처분손실 63,434 - 금융비용 소계 286,047 62,641 순금융수익(원가) 226,733 281,750 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익: 대여금및수취채권 512,781 344,391 금융수익 소계 512,781 344,391 금융비용: 대여금및수취채권 13,500 - 상각후원가 측정 금융부채 57,828 62,641 매도가능금융자산 214,719 - 금융비용 소계 286,047 62,641 25. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기법인세비용 645,180 1,125,510 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 64,505 2,328 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)(*1) (206,933) (194,732) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)(*2) (20,016) (280,958) 법인세비용 482,736 652,149 (*1) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산(부채) (154,542) (361,475) 기초 이연법인세자산(부채) (361,475) (556,206) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (206,933) (194,732) (*2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기법인세: 확정급여제도의 재측정요소 31,426 21,977 자기주식처분이익 - (308,987) 매도가능금융자산손상차손 (33,283) - 당기법인세 소계 (1,857) (287,009) 이연법인세: 매도가능금융자산평가손익 (18,159) 6,051 이연법인세 소계 (18,159) 6,051 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (20,016) (280,958) * 확정급여제도의 재측정요소, 매도가능금융자산손상차손 및 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였으며, 자기주식처분이익과 관련된 법인세는 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 6,788,096 7,352,289 적용세율 21.68% 21.70% 적용세율에 따른 세부담액 1,471,381 1,595,504 조정사항: 세무상 공제되지 않는 수익(비용)의 법인세 효과 64,837 44,589 세액공제 (1,351,583) (990,271) 과거기간 당기법인세 당기인식 조정사항 64,505 2,328 기타 233,597 - 법인세비용 482,736 652,149 (3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 2,150,791 1,845,600 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 82,972 351,122 상계전 이연법인세자산 2,233,764 2,196,722 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 2,345,811 2,524,646 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 42,495 33,550 상계전 이연법인세부채 2,388,305 2,558,197 상계후 이연법인세부채 154,542 361,475 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 총변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 (361,475) (556,206) 손익계산서에 반영된 이연법인세 193,666 166,703 자본에 직접 반영된 법인세 13,267 28,029 기말금액 (154,542) (361,475) (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 포괄손익계산서 자본 기말 이연법인세부채 퇴직보험 1,120,082 193,806 (4,659) 1,309,228 감가상각비 (61,325) 10,016 - (51,309) 토지 1,434,689 (395,366) - 1,039,323 매도가능증권평가이익 31,201 - 17,368 48,569 미수수익 33,550 8,944 - 42,495 소계 2,558,197 (182,600) 12,709 2,388,305 이연법인세자산 대손충당금 306,228 (276,229) - 29,999 기타의대손상각비 280,714 1,583 - 282,296 퇴직급여충당부채 1,126,711 178,835 26,767 1,332,312 매도가능증권평가손실 34,074 - (791) 33,283 무형자산손상차손 116,792 - - 116,792 미지급비용 44,894 8,079 - 52,973 장기미지급금 63,728 20,460 - 84,188 재고자산 223,582 28,281 - 251,863 동업기업 소득금액분배 - 50,057 - 50,057 소계 2,196,722 11,066 25,976 2,233,764 합계 (361,475) 193,666 13,267 (154,542) 구분 기초 포괄손익계산서 자본 기말 이연법인세부채 퇴직보험 935,323 190,131 (5,372) 1,120,082 감가상각비 (66,340) 5,014 - (61,325) 토지 1,434,689 - - 1,434,689 매도가능증권평가이익 33,135 - (1,934) 31,201 미수수익 17,076 16,474 - 33,550 소계 2,353,883 211,620 (7,306) 2,558,197 이연법인세자산 대손충당금 394,948 (88,719) - 306,228 기타의대손상각비 265,289 15,424 - 280,714 퇴직급여충당부채 935,323 174,783 16,605 1,126,711 매도가능증권평가손실 29,956 - 4,117 34,074 무형자산손상차손 130,732 (13,940) - 116,792 미지급비용 41,429 3,465 - 44,894 장기미지급금 - 63,728 - 63,728 재고자산 - 223,582 - 223,582 소계 1,797,677 378,323 20,723 2,196,722 합계 (556,206) 166,703 28,029 (361,475) 26. 주당 손 익 (1) 기본주당손익당기 및 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 당기 전기 당기순이익 6,305,359,787 6,700,140,050 가중평균유통보통주식수(*1) 9,346,455 9,214,948 기본주당이익 674 727 (*1) 가중평균유통보통주식수(전기 자기주식 오십만주 처분일: 2015년 04월 07일) 구분 당기 전기 발행주식수 9,796,800 9,796,800 자기주식 (450,345) (450,345) 가중평균유통보통주식수 9,346,455 9,214,948 (2) 희석주당손익당기 및 전기 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 27. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공자산당기말 현재 당사가 금융기관에 제공한 담보자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 담보제공내용 유형자산(토지 및 건물) 9,236,840 3,600,000 하나은행 단기차입금 관련 투자부동산(토지 및 건물) 7,151,002 3,600,000 산업은행 장기차입금 관련 (2) 지급보증 및 약정 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 11,217백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있으며, 우리은행과 한도액 30억원의 일반자금 대출 약정을 맺고 있습니다. 또한 우리은행으로부터 한도액 USD 1,000,000의 화물선취 보증과 신용장개설 보증을제공받고 있습니다. (3) 소송사건당기말 현재 당사의 투자부동산 매매계약과 관련하여 선수금으로 계상되어 있는 계약금 4억원에 대해 거래상대방으로부터 반환청구소송이 제기된 상태이며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 관련 사항이 재무제표에 반영되지 않았습니다. 28. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 지역 회사명 종속기업 한국 위버브릿지(주) (주)모비리안 관계기업 한국 엘앤에스아이씨티밸류업1호 사모투자전문회사 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 거래내용 당기 전기 엘앤에스아이씨티밸류업1호 사모투자전문회사 대여금의 이자수익 - 6,312 임원 대여금의 이자수익 322 2,039 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 특수관계자명 거래내용 당기말 전기말 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 종속기업 위버브릿지(주) 단기대여금 1,015,737 (1,007,710) 985,737 (985,737) 미수수익 26,711 - 26,711 (14,779) (주)모비리안 단기대여금 292,501 (270,181) 292,501 (270,181) 미수수익 5,274 (5,274) 5,274 (5,274) 관계기업 엘앤에스아이씨티밸류업1호 사모투자전문회사 단기대여금 - - 70,000 - 미수수익 - - 3,348 - 임원 임원 단기대여금 - - 27,990 - 미수수익 - - 10,798 - (4) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 특수관계자명 기초 대여거래 기말 증가 회수 종속기업 위버브릿지(주) 985,737 30,000 - 1,015,737 (주)모비리안 292,501 - - 292,501 관계기업 엘앤에스아이씨티밸류업1호 사모투자전문회사 70,000 - (70,000) - 임원 임원 27,990 - (27,990) - 합계 1,376,228 30,000 (97,990) 1,308,238 구분 특수관계자명 기초 대여거래 기말 증가 회수 종속기업 위버브릿지(주) 1,946,000 39,737 (1,000,000) 985,737 (주)모비리안 292,501 - - 292,501 관계기업 엘앤에스아이씨티밸류업1호 사모투자전문회사 140,000 - (70,000) 70,000 임원 임원 50,990 - (23,000) 27,990 합계 2,429,491 39,737 (1,093,000) 1,376,228 (5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기급여 1,020,933 951,100 퇴직급여 154,467 113,800 합계 1,175,400 1,064,900 * 상기 주요경영진은 당사의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. (6) 당사는 우리은행의 일반대출 및 신용장개설 한도약정과 서울보증보험의 계약이행보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 기타 특수관계자를 위하여 262백만원의 외화지급보증을 제공하고 있습니다. 29. 현금흐름정보 (1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산(정부보조금 차감 전)입니다(주석 5 참조). (2) 현금흐름표의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 1.당기순이익 6,305,360 6,700,140 2.조정 1,961,690 2,636,348 법인세비용 482,736 652,149 이자비용 57,828 58,518 대손상각비(환입) 76,915 (189,125) 기타의대손상각비 18,306 74,696 감가상각비 374,297 373,228 재고자산평가손실 128,551 1,016,281 무형자산상각비 927,733 1,063,541 무형자산손상차손 - 88,317 매도가능금융자산손상차손 151,285 - 매도가능금융자산처분손실 63,434 - 퇴직급여 688,375 678,397 외화환산손실 18,816 13,848 이자수익 (134,141) (344,211) 수입보조금 (884,484) (814,523) 유형자산처분이익 (7,813) (34,587) 배당금수익 (150) (180) 3.운전자본의 변동 (2,300,674) 3,827,964 매출채권 1,875,660 (4,721,214) 미수금 (1,996) (7,434) 선급금 (20,127) 3,934 선급비용 (53,238) 8,381 재고자산 (7,497,656) 2,407,773 정부보조금 951,600 920,977 매입채무 2,652,203 4,708,203 미지급금 (418,200) 482,967 예수금 28,068 29,007 선수금 1,659,258 360,000 부가세예수금 (690,595) 261,266 장기미지급금 93,000 177,000 퇴직연금운용자산 (756,426) (596,717) 퇴직금의 지급 (122,224) (206,179) 영업으로부터 창출된 현금흐름 5,966,376 13,164,452 (3) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 정부보조금의 기계장치 대체 96,000 118,000 매도가능금융자산평가이익의 증가 78,945 - 매도가능금융자산평가이익의 감소 - 8,791 매도가능금융자산평가손실의 증가 - 18,716 매도가능금융자산평가손실의 감소 3,596 - 매도가능금융자산평가손실의 손상차손 대체 151,285 - 30. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 차입금총계 7,000,000 3,000,000 차감: 현금및현금성자산 (26,999,180) (20,134,387) 순차입금 - - 자본총계 83,171,341 77,729,662 총자본부채비율 - - (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) USD - 1,139,388 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과같습니다(단위:천원). 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD (113,939) 113,939 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험변동이자율로 차입된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 차입금 6,000,000 3,000,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 이자부 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 세전손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 세전손익 및 순자산 (60,000) 60,000 3) 가격위험당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행과 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을인식하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 26,999,180 20,134,387 매출채권및기타유동채권 18,770,346 20,603,236 기타유동금융자산 4,772,234 3,120,310 장기매출채권및기타비유동채권 123,966 207,740 기타비유동금융자산 5,111,741 5,700,743 합계 55,777,466 49,766,416 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무(*1) 13,262,810 - 657,675 - 13,920,485 차입금 - 4,000,000 3,000,000 - 7,000,000 합계 13,262,810 4,000,000 3,657,675 - 20,920,485 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다. 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무(*1) 10,968,596 - 289,675 - 11,258,271 차입금 - 3,000,000 - - 3,000,000 합계 10,968,596 3,000,000 289,675 - 14,258,271 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다.상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.31. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 등(*1) 1,005,399 1,070,399 (*1) 당해 비상장주식 등은 소규모 비상장기업이 발행한 주식 등으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기때문에 원가로 측정하였으며 급격한 하락이 명백 할 시에는 손상차손으로 인식하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 상장주식 94,752 - - 94,752 수익증권 390,429 - - 390,429 합계 485,181 - - 485,181 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 상장주식 91,157 - - 91,157 수익증권 311,483 - - 311,483 합계 402,640 - - 402,640 (2) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 기타비유동금융자산 (매도가능금융자산)(*1) 485,181 485,181 402,640 402,640 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 26,999,180 26,999,180 20,134,387 20,134,387 기타유동금융자산 4,772,234 4,772,234 3,120,310 3,120,310 기타비유동금융자산(*2) 3,621,161 3,621,161 4,227,704 4,227,704 매출채권및기타유동채권(*3) 18,672,295 18,672,295 20,578,349 20,578,349 장기매출채권및기타비유동채권 123,966 123,966 207,740 207,740 합계 54,674,016 54,674,016 48,671,130 48,671,130 (*1) 해당 공정가치 서열체계에서 원가법으로 평가한 매도가능금융자산은 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산이 제외된 금액입니다. (*3) 선급금, 선급비용, 부가세대급금이 제외된 금액입니다. 2) 금융부채 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무(*1) 13,262,810 13,262,810 10,968,596 10,968,596 장기매입채무및기타비유동채무 657,675 657,675 289,675 289,675 단기차입금 4,000,000 4,000,000 3,000,000 3,000,000 장기차입금 3,000,000 3,000,000 - - 합계 20,920,485 20,920,485 14,258,271 14,258,271 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다.경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 측정금융부채 금융자산 현금및현금성자산 26,999,180 - - - 매출채권및기타유동채권 18,672,295 - - - 기타유동금융자산 4,772,234 - - - 장기매출채권및기타비유동채권 123,966 - - - 기타비유동금융자산 3,621,161 1,490,580 - - 금융자산 합계 54,188,835 1,490,580 - - 금융부채 매입채무및기타유동채무 - - - 13,262,810 단기차입금 - - - 4,000,000 장기매입채무및기타비유동채무 - - - 657,675 장기차입금 - - - 3,000,000 금융부채 합계 - - - 20,920,485 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 측정금융부채 금융자산 현금및현금성자산 20,134,387 - - - 매출채권및기타유동채권 20,578,349 - - - 기타유동금융자산 3,120,310 - - - 장기매출채권및기타비유동채권 207,740 - - - 기타비유동금융자산 4,227,704 1,473,039 - - 금융자산 합계 48,268,490 1,473,039 - - 금융부채 매입채무및기타유동채무 - - - 10,968,596 단기차입금 - - - 3,000,000 장기매입채무및기타비유동채무 - - - 289,675 금융부채 합계 - - - 14,258,271 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 당사는 제품공급계약을 체결하고 발주자가 요구하는 제품을 납품하는 기업으로서 계약기간 중 제품 공급일정에 따라 제품을 인도하고, 인도할 때 마다 본 계약에 의거 매출을 인식하며 매출원가는 제품원가계산을 수행하여 인식하고 있음. 따라서 투입법에 따라 매출을 인식하지 않고 인도기준(인도후 테스트 기준)에 따라 매출을 인식하므로 진행율에 따른 매출은 발생되지 않음. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제17기 매출채권 18,792,988 279,624 1.5% 미수금 58,195 28,093 48.3% 선급금 42,717 16,937 39.6% 합 계 18,893,900 324,654 1.7% 제16기 매출채권 22,044,555 1,578,616 7.2% 미수금 56,172 17,183 30.6% 선급금 22,590 16,736 74.1% 합 계 22,123,317 1,612,535 7.3% 제15기 매출채권 17,315,533 1,767,740 10.2% 미수금 48,410 13,550 28.0% 선급금 26,524 15,783 59.5% 합 계 17,390,467 1,797,073 10.3% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원) 구 분 제17기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,612,535 1,797,073 2,103,532 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (1,287,881) (184,540) (306,458) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 324,654 1,612,535 1,797,073 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1)대손충당금 설정방침회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.2)설정방법대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율 에 의한 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다3)대손처리기준 매출채권등에 대하여 아래와 같은 사유발생시 대손처리-파산,부도,강제집행,사업의폐지, 채무자의사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는경우-소송에 패소하였거나 법적청구권이 소멸한경우-외부채권회수전문기관이 회수불가능하다고 통지한경우-기타법인세법 시행령 제62조①항에서규정하는 사유발생시라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 19,047,603 - 209,197 19,256,800 특수관계자 - - - 계 19,047,603 - 209,197 19,256,800 구성비율 98.9% - 1.1% 100% 8. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위 :천원) 사업부문 계정과목 제17기 제16기 제15기 비고 합 계 상품 7,840 7,756 7,098 - 제품 11,528,802 7,207,611 8,584,721 - 차감: 평가손실충당금 (957,716) (725,233) - - 제품(순액) 10,571,086 6,482,377 8,584,721 - 원재료 5,518,607 2,325,464 3,360,601 - 차감: 평가손실충당금 (187,116) (291,048) - - 원재료(순액) 5,331,491 2,034,416 3,360,601 미착품 - 16,679 12,203 - 합계 15,910,417 8,541,229 11,964,625 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 13.9% 8.4% 14.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.2회 4.0회 3.3회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 재고자산 실사기준일 공동참여 및 입회 실사일자 실사장소 체화제고 및 진부화여부 2016년 12월31일 - 2017년 01월02일 서교동 및 당산동 사옥 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기(당기) 세일회계법인 적정 - 제16기(전기) 세일회계법인 적정 - 제15기(전전기) 세일회계법인 적정 - - 연결 재무제표 및 별도 재무제표 감사(검토) 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당기) 세일회계법인 별도,연결재무제표 감사 및 중간재무제표 검토 50,000 856 제16기(전기) 세일회계법인 별도,연결재무제표 감사 및 중간재무제표 검토 50,000 856 제15기(전전기) 세일회계법인 별도,연결재무제표 감사 및 중간재무제표 검토 50,000 720 - 보수는 연간 기준입니다.- 연결 재무제표 및 별도 재무제표 감사(검토) 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) - - - - - - - - - - 제16기(전기) - - - - - - - - - - 제15기(전전기) - - - - - - - - - - - 회사는 회계감사용역 이외에 회계감사인과의 비감사용역 계약은 없습니다. 4. 내부회계관리제도 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 코위버(주) 이사회는 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제17기 사업연도의회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견서를 제출합니다. 1. 예측정보에 대한 주의동 사업보고서의 예측정보는 자본시장통합법 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 당사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임은 없습니다. 2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적에 관한 분석가. 최근 2개 사업연도의 요약재무 정보 요약 연결재무상태표 > (단위 : 백만원) 구분 제17기 제16기 신장률(%) 자산총계 114,636 101,963 12.4 부채총계 26,222 19,306 35.8 자본총계 88,414 82,657 7.0 2016년 12월말 당사의 자산은 114,636백만원으로, 전년말에 비해 12,673백만원이 증가하였습니다. 부채는 16기말에 비해 6,916백만원이 증가한 26,222백만원이고, 자본은 전년도에 비해 5,757백만원이 증가한 88,414백만원입니다. 요약 연결손익계산서 > (단위 : 백만원) 구분 제17기 제16기 신장률(%) 매출액 58,703 60,003 -2.2% 영업이익 5,188 6,212 -16.5% 법인세차감전순이익 7,194 10,692 -32.7% 당기순이익 6,620 9,289 23.7% 2016년 매출액은 전년에 비해 1,300백만원 감소한 58,73백만원을 기록 하였습니다. 영업이익은 이익률감소로 인해 전년대비 1,024백만원 감소한 5,188백만원을 기록하였습니다.법인세차감전순이익은 7,194백만원이며, 당기순이익은 전년대비 2,669백만원(비율기준28.7%) 감소한 6,620백만원을 기록하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출당기말과 전기말 현재 단(장)기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차 입 처 내 역 이자율(%) 금액 당기말 전기말 하나은행 운전자금 1.72 3,000,000 3,000,000 종속회사 임원 운전자금 - 22,252 22,252 LG유플러스 운전자금 - 1,000,000 - 산업은행 운전자금 2.39 3,000,000 - 합 계 - - 7,022,252 3,022,252 * 하나은행 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 장부가액은 9,236,840천원이고, LG유플러스 단기차입금은 우리은행에 지급보증으로 되어 있음, 지급보증료 9,984천원입니다.산업은행 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 장부가액은 7,151,002천원입니다. 5. 부외거래- 해당사항없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 "중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 " 재무제표에 대한 주석 2 중요한 회계정책" 을 참고하시기 바랍니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사 ,1명의 상근 감사로 구성되어 있습니다.※ 17기 주주총최에서 1명의 사외이사 와 상근감사 선임 ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다.나. 중요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 - 1 2010.03.05 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]-제10기 재무제표 승인의 건- 주주총회 소집의 건- 현금배당의 건 가결 참 석 2 2010.03.26 - 제10기 정기 주주총회 개최 및 주주총회 부의안건 의결 건 가결 참 석 3 2010.04.07 - 우리은행 수출일람불 한도 약정의 건 가결 참 석 4 2010.10.29 - 우리은행 B2B대출 신규신청의 건 가결 - 5 2010.12.17 - 자산재평가(토지) 실시 결정의 건 가결 참 석 6 2011.03.03 -제 11기 재무제표 승인의 건 가결 - 7 2011.03.04 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 제11기 주주총회 소집의 건 가결 - 8 2011.03.18 - 자기주식 취득 결의의 건 가결 - 9 2012.02.28 - 제 12기 재무제표 승인의 건 가결 가결 참 석 10 2012.02.29 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 12기 주주총회 소집의 건 가결 참 석 11 2012.03.30 - 대표이사 선임의 건 가결 - 12 2013.03.08 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고- 13기 주주총회 소집의 건 가결 - 13 2013.06.11 - 기채에 관한 건(하나은행 일반자금대출 삼십억원)- 연대보증 및 담보재공에 관한 건- 팩토링 거래에 관한 건 가결 - 14 2014.02.27 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 14기 주주총회 소집의 건 가결 - 15 2014.03.21 [보고사항]- 감사의 감사보고,영업보고 및 외부감사인 선임보고[의결사항]-제14기 재무제표 승인의 건(연결포함)- 이사보수한도 승인의 건- 감사보수한도 승인의 건 가결 - 16 2014.04.10 - 우리은행 차입 담보제공 관련의 건(주식회사 써키트웨이) 가결 - 17 2014.04.10 - 우리은행 차입 담보제공 관련의 건(주식회사 티에스티) 가결 - 18 2014.06.13 코위버(주) 인도사무실개설 가결 - 19 2015.02.13 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 15기 주주총회 소집의 건 가결 - 20 2015.03.27 [보고사항]- 감사의 감사보고,영업보고 [의결사항]-제15기 재무제표 승인의 건(연결포함)- 이사선임의 건 - 이사보수한도 승인의 건- 감사보수한도 승인의 건 가결 - 21 2015.03.30 - 대표이사 선임의 건 가결 - 22 2015.04.06 -자기주식처분의 건 (500,000주) 가결 - 23 2016.02.16 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 16기 주주총회 소집의 건 가결 - 24 2017.02.08 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 17기 현금배당 지급의 건 가결 - 25 2017.02.28 - 17기 주주총회 소집의 건 가결 - 26 2017.03.24 [보고사항]- 감사의 감사보고,영업보고 및외부감사인선임보고 [의결사항]-제17기 재무제표 승인의 건(연결포함)- 이사선임의 건 (사외이사 황창석) - 감사선임의 건 (상근감사 황수하)- 이사보수한도 승인의 건- 감사보수한도 승인의 건 가결 - 다. 이사회내 위원회사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회내에는 위원회가 구성되어 있지 않습니다.라. 이사의 독립성사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회에는 사외이사가 1명 있습니다. 사외이사 선임시에는 관련법에서 정한 사외이사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사(황수하)가 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.나. 감사의 독립성감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관 제51조 [감사의 직무와 의무]에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제40조 제3항의 규정을 준용한다. ※감사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2011.03.03 -제 11기 재무제표 승인의 건 가결 2 2011.03.04 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 주주총회 소집의 건 가결 3 2011.03.18 - 자기주식 취득 결의의 건 가결 4 2011.03.25 - 제11기 정기주주총회 건 가결 5 2012.02.28 -제12기 재무제표 승인의 건 가결 6 2012.03.30 - 대표이사 선임의 건 가결 7 2013.03.08 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]-제13기 재무제표 승인의 건- 주주총회 소집의 건- 현금배당의 건 가결 8 2013.06.11 -기채에 관한 건(하나은행 일반자금대출 삼십억원)-연대보증 및 담보재공에 관한 건-팩토링 거래에 관한 건 가결 9 2014.02.27 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 14기 주주총회 소집의 건 가결 10 2014.03.19 - 외부감사인 선임위원회 의사록 가결 11 2014.06.13 - 코위버(주) 인도사무실개설 가결 12 2015.02.13 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 15기 주주총회 소집의 건 가결 13 2015.03.27 [보고사항]- 감사의 감사보고,영업보고 [의결사항]-제15기 재무제표 승인의 건(연결포함)- 이사선임의 건 - 이사보수한도 승인의 건- 감사보수한도 승인의 건 가결 14 2015.03.30 - 대표이사 선임의 건 가결 15 2015.04.06 -자기주식처분의 건(500,000주) 가결 16 2016.02.16 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 16기 주주총회 소집의 건 가결 17 2016.03.30 [보고사항]- 감사의 감사보고,영업보고 [의결사항]-제16기 재무제표 승인의 건(연결포함)- 감사선임의 건 - 이사보수한도 승인의 건- 감사보수한도 승인의 건 가결 18 2017.02.08 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 17기 현금배당 지급의 건 가결 19 2017.02.28 - 17기 주주총회 소집의 건 가결 20 2017.03.24 [보고사항]- 감사의 감사보고,영업보고 및 외부감사인선임보고 [의결사항]-제17기 재무제표 승인의 건(연결포함)- 이사선임의 건 (사외이사 황창석) - 감사선임의 건 (상근감사 황수하)- 이사보수한도 승인의 건- 감사보수한도 승인의 건 가결 - 2017년 3월24일 주주총회에서 황수하 상근감사 선임 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 서면투표제 및 전자투표제 또한 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 황 인 환 최 대 주 주 보통주 1,647,362 16.82 1,647,362 16.82 - 김 근 식 특수관계인 보통주 951,697 9.71 951,697 9.71 - 김 강 옥 특수관계인 보통주 219,885 2.24 219,885 2.24 - 황 인 경 특수관계인 보통주 4,716 0.05 4,716 0.05 - 성 기 혁 특수관계인 보통주 5,843 0.06 5,843 0.06 - 김 달 석 특수관계인 보통주 1,883 0.02 1,883 0.02 - 계 보통주 2,831,386 28.90 2,831,386 28.90 - 우선주 0 0 0 0 - -2016년말 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - 황인환 2,831,386 28.90 - - 당사는 회사 설립 이래 최대주주가 변동된 적이 없습니다.- 소유주식수는 특수관계인 합산주식수 입니다.- 2016년말 주주명부를 기준으로 작성하였습니다.주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 황 인 환 1,647,362 16.81 - 김 근 식 951,697 9.71 - 씨앤에이치캐피탈(주) 573,691 5.85 우리사주조합 - - - - 2016년말 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,302 99.3 4,093,121 41.77 - - 2016년말 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. 1. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 하단 주1) 참조 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도종료후3월중 주주명부폐쇄시기 정관 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)1.회사는 매년 1월 1일 부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.2.회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는주주를 그결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.3.회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 하고 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 2. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원,주) 종 류 16년 07월 16년 08월 16년 09월 16년 10월 16년 11월 16년12월 보통주 최 고 5,970 5,850 5,580 5,820 5,910 5,960 최 저 5,320 5,230 5,230 5,400 5,370 5,640 월간거래량 1,484,817 876,064 741,670 1,637,482 860,677 771,765 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황인환 남 1964년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 한양대 전자공학과대영전자공업㈜삼성전자㈜세보텔리컴㈜現) 코위버㈜ 대표이사 1,647,362 - 16 2018년 03월 30일 김근식 남 1965년 03월 부사장 등기임원 상근 개발총괄 한양대 전자공학과대영전자공업㈜삼성전자㈜세보텔리컴㈜現) 코위버㈜ 이사 951,697 - 16 2018년 03월 30일 김강옥 남 1963년 06월 전무이사 등기임원 상근 S/W개발 한양대 전자공학과대우통신㈜삼성전자㈜現), 코위버㈜ 이사 219,885 - 16 2018년 03월 30일 황창석 남 1964년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (주)금강주택새미래건설 - - 1 2020년 03월 30일 황수하 남 1944년 10월 감사 등기임원 상근 감사 체신부(현정보통신부)한국도로공사 - - 1 2020년 03월 30일 성기혁 남 1952년 02월 사장 미등기임원 상근 경영 산업자원부(주)파워콤 5,843 - 11 - 강재현 남 1955년 03월 전무이사 미등기임원 상근 기술영업 SK텔레콤 - - 4 - 이광우 남 1955년 05월 전무이사 미등기임원 상근 기술영업 (주)케이티 - - 7 - 현성규 남 1960년 06월 상무이사 미등기임원 상근 H/W총괄 삼성전자(주)(주)아이텔우전시스텍(주)(주)포원텔 - - 9 - 김달석 남 1963년 12월 상무이사 미등기임원 상근 영업담당 일륭텔레시스(주) 1,883 - 13 - 고대호 남 1964년 07월 상무이사 미등기임원 상근 기술영업 삼성전자㈜(주)해피컴 - - 12 - 2017년 3월24일 주총에서 이사(사외이사 황창석) 및 감사(상근감사 황수하) 선임 직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 34 - - - 34 7 2,488,012 73,177 - 사무직 여 10 - - - 10 6 268,877 26,888 - 생산직 남 73 - 4 - 77 7 4,742,789 61,595 - 생산직 여 8 - 2 - 10 5 332,136 33,214 - 합 계 125 - 6 - 131 - 7,831,814 194,874 - ※ 등기임원 5명을 제외 - 연간급여총액란에 기재된 수치는 급여총액이며, 1인평균 급여액란에 기재된 수치 는 1인평균 총급여액임 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사3인 3 2,000,000 - 사외이사 1 - - 감사 1 100,000 - * 2017년 3월24일 주총에서 이사(사외이사 황창석) 선임-사내이사 주총승인금액은 사외이사포함 금액임 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 1,034,633 258,658 - * 2017년 3월24일 주총에서 사외이사 선임* 2017년 3월24일 주총에서 상근감사 선임 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,020,933 340,311 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 13,700 13,700 - * 2017년 3월24일 주총에서 사외이사 선임* 2017년 3월24일 주총에서 상근감사 선임 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 -해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황자회사 위버브릿지(주)는 무선이동 단말장비 개발 및 제조등을 연구 및 생산하는 회사로 당사가 보유한 지분은 100%이며 위버브릿지(주)는 당사의 지분을 보유하고 있지 않습니다.(주)모비리안은 자동차 및 중고자동차부품(내장품) 판매업등을 영위하는 회사로 당사가 보유한 지분은 100%이며 (주)모비리안은 당사의 지분을 보유하고 있지 않습니다. 나. 타회사 임원 겸직 현황 성명 회사명 직책 상장여부 비고 황인환 위버브릿지(주) 대표이사 비상장 - (주)모비리안 이사 비상장 - 김근식 위버브릿지(주) 이사 비상장 - (주)모비리안 이사 비상장 - 김강옥 위버브릿지(주) 이사 비상장 - (주)모비리안 비상근감사 비상장 - 현성규 위버브릿지(주) 비상근감사 비상장 - - 5% 미만의 타법인출자는 기재 생략했습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 위버브릿지(주) 2009년 01월 05일 신규사업진출 500,000 160,000 100 - - - - 160,000 100 - 36,584 -7,195 (주)모비리안 2011년 07월 14일 신규사업진출 500,000 200,000 100 - - - - 200,000 100 - 80,228 - 합 계 360,000 100 - - - - - - - 116,812 - X. 이해관계자와의 거래내용 보고서 제출일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등 기타의 거래관계가 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경상황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2017.03.24 정기주주총회결과 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건(가결) 배당(주당 70원으로 승인)제2호 의안 : 이사선임의 건(가결)제3호 의안 : 감사선임의 건(가결)제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(가결)제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(가결) 완료 3. 우발채무등가. 중요한 소송사건- 당기말 현재 연결실체의 투자부동산 매매계약과 관련하여 선수금으로 계상되어 있는계약금 4억원에 대해 거래상대방으로부터 반환청구소송이 제기된 상태이며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 관련 사항이 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.나. 견질 또는 담보용 어음,수표 현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 채무보증현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수 약정 현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발 채무 등 1) 담보제공자산 당기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 담보제공내용 유형자산(토지 및 건물) 9,236,840 3,600,000 하나은행 단기차입금 관련 투자부동산(토지 및 건물) 7,151,002 3,600,000 산업은행 장기차입금 관련 2) 지급보증 및 약정 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 11,217백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있으며, 우리은행과 한도액 30억원의 일반자금 대출 약정을 맺고 있습니다. 또한 우리은행으로부터 한도액 USD 1,000,000의 화물선취 보증과 신용장개설 보증을 제공받고 있습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 17기 중소기업검토표 1.jpg 17기 중소기업검토표 1 17기 중소기업검토표 2.jpg 17기 중소기업검토표 2 라. 공모자금의 사용당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다마. 보고기간 이후의 사건- 해당사항없음바. 기타- 임원 .주요주주특정증권등 소유상황보고서(15.02.06) : 고대호 상무 35,000주 매도- 임원 .주요주주특정증권등 소유상황보고서(15.12.15) : 김달석 상무 1,000주 매도 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016.12.31) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 5 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 등(*1) 1,005,399 1,070,399 (*1) 당해 비상장주식 등은 소규모 비상장기업이 발행한 주식 등으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기때문에 원가로 측정하였으며 급격한 하락이 명백 할 시에는 손상차손으로 인식하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 상장주식 94,752 - - 94,752 수익증권 390,429 - - 390,429 합계 485,181 - - 485,181 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 상장주식 91,157 - - 91,157 수익증권 311,483 - - 311,483 합계 402,640 - - 402,640 (2) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 기타비유동금융자산 (매도가능금융자산)(*1) 485,181 485,181 402,640 402,640 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 27,029,878 27,029,878 20,136,354 20,136,354 기타유동금융자산 4,752,947 4,752,947 3,109,050 3,109,050 기타비유동금융자산(*2) 3,621,161 3,621,161 4,227,704 4,227,704 매출채권및기타유동채권(*3) 18,704,639 18,704,639 20,625,445 20,625,445 장기매출채권및기타비유동채권 123,966 123,966 207,740 207,740 합계 54,717,771 54,717,771 48,708,933 48,708,933 (*1) 해당 공정가치 서열체계에서 원가법으로 평가한 매도가능금융자산은 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산이 제외된 금액입니다.(*3) 선급금, 선급비용, 부가세대급금이 제외된 금액입니다. 2) 금융부채 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무(*1) 13,293,266 13,293,266 10,998,783 10,998,783 장기매입채무및기타비유동채무 657,675 657,675 289,675 289,675 단기차입금 4,022,252 4,022,252 3,022,252 3,022,252 장기차입금 3,000,000 3,000,000 - - 합계 20,973,194 20,973,194 14,310,710 14,310,710 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다.경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음