코위버 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

코위버 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유선,무선 통신장비의 위탁연구,개발,제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 하여 2000년 2월 18일에 설립되었으며, 2001년 12월 4일자로 코스닥증권시장에 등록한 등록법인으로 서울특별시 강서구 마곡중앙8로7길 45에 본점을 두고 있습니다. 당기말로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 설립 후 수차례의 유무상증자를 실시하였으며, 당기말 현재 수권주식수는 30,000,000주이며, 발행주식수는 9,796,800주이고, 액면금액은 500원으로 납입자본금은 4,898,400천원입니다.당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

황인환	1,647,362	16.82

김근식	951,697	9.71

코위버(주)	450,345	4.60

기타	6,747,396	68.87

합계	9,796,800	100.00

(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	사용재무제표일	지분율	업종

당기	전기

위버브릿지(주)	한국	12월 31일	100%	100%	유무선 통신장비 개발

2017년말 현재 종속기업이던 (주)모비리안은 전기 중 1,000천원에 제3자에게 매각되어 전기말 현재 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.(3) 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	위버브릿지(주)

당기	전기

자산	949,462	526,777

부채	1,110,654	1,127,028

자본	(161,192)	(600,251)

매출액	1,594,923	767,029

당기순이익	439,059	283,458

총포괄이익	439,059	283,458

(4) 연결실체는 당기 중 세티밸류업사모투자합자회사에 대한 연결실체 보유지분의 일부를 4,000백만원에 제3자에게 매각처리하여 당기말 현재 동사에 대한 출자비율이 19.8%로 감소됨에 따라 동사를 연결실체의 관계회사에서 제외하였습니다.연결실체는 전기 중 세티밸류업사모투자합자회사에 투자하였으며, 당해 피투자회사의 사원총회의 일반결의는 의결권총수의 과반수 찬성에 의하여 의결하고, 특별결의는 의결권총수의 3분의 2 이상의 찬성에 의해 의결하는 바, 연결실체의 출자비율이 전기말 현재 33.0%이므로 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 관계기업으로 처리하였습니다.한편, 연결실체는 전기 중 엘앤에스아이씨티밸류업1호사모투자전문회사를 23,587백만원에 제3자에게 매각처리하였습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 한편, 연결실체는 기존에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 현재, 사용권자산 102,167천원, 리스부채 102,984천원을 인식하였습니다. 이로 인해 이익잉여금이 817천원 감소하였습니다.(주석9참조).

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약에 대해 동 기준서의 적용으로 인해 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. - 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. - 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. · 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정·개정·공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 등은 다음과 같습니다. 경영진은 동 개정사항 등을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 연결실체는 의무적용일에 동 개정사항 등을 적용할 예정입니다. ① 기준서 제1103호 사업결합(개정)사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. ② 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 개정된 중요성 정의에는 ‘정보를 불분명하게 함'에 대한 언급이 추가되고 ‘의사결정에 영향을 줄 수 있다'를 ’의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다'라는 문구로 대체되었습니다. 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정으로 기준서 제1010호, 1034호, 1037호, 1102호, 1104호의 중요성 관련 기준들이 일부 개정되었으며, 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용될 예정 입니다. 동 개정기준 도입 시 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. ③ 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 적용으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. ④ 재무보고를 위한 개념체계(2018)(전면개정)회계기준은 아니지만, 재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정되었습니다. 자 산·부채의 정의, 인식, 측정을 개정하고, 보고기업, 제 거, 표시와 공시개념을 추가하는 등 전면 개정되었습니다. 동 개념체계(2018)은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개념체계(2018) 도입 시 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. (3) 재무제표의 측정기준재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (4) 기능통화와 표시통화 연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 재무제표일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위입니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (2) 연결 1) 종속기업 종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래로 인한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다. 3) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.(3) 관계기업관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 직접 또는 간접으로 피투자기업에 대한 의결권의 20% 이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않은 한 제거하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다.(4) 외화환산 재무제표의 작성을 위해, 연결실체의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다.연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간말일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다. ㆍ 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 ㆍ 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (5) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (6) 금융자산 1) 금융자산의 분류2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 금융자산의 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상이 있을 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 금융자산의 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결실체는채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결실체는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (7) 금융부채 1) 금융부채의 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.- 기타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (8) 유형자산 1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택) 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 내용년수 건물 40년 기계장치 3~8년 차량운반구,비품 5년 공구기구 8년 사용권자산 3년 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에비용으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용년수 특허권 5년 개발비 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.(11) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 투자부동산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택) 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(12) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.연결실체가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실액은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 조정하고 있습니다.(13) 정부보조금연결실체는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리 하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 기타의 정부보조금은 당기 수익으로 회계처리하고 있습니다. (14) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (15) 퇴직급여 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 이용한 보험수리적평가에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 확정급여제도의 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (16) 수익연결실체는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 제품 및 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 한편, 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체의 통상적인 계약은 별도로 식별되는 재화의 공급과 공급된 재화의 유지보수와 관련된 용역의 공급으로 각각 이루어져 있습니다. 연결실체는 새로운 기준서의 수익인식 5단계 모형에 따라 수익을 인식하고 있으며, 기존의 수익인식방법에 따른 결과와 유의미한 차이를 보이고 있지 않다고 판단하고 있습니다.(17) 금융 수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (19) 주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 재무제표 승인연결실체의 연결재무제표는 2019년 사업연도에 대한 제20기 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 부문별정보 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 2개의 보고부문으로 구분하였습니다. 각각의 보고부문들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 부문 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 유선통신장비 : 유선통신장비의 개발, 제조 및 판매② 무선통신장비 : 무선통신장비의 개발 및 판매 (2) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 유선통신 무선통신 연결조정 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 총부문수익 112,750,378 54,855,376 1,594,923 767,029 - - 114,345,301 55,622,405 연결조정 - - (1,214,086) (528,834) - - (1,214,086) (528,834) 외부수익 112,750,378 54,855,376 380,837 238,195 - - 113,131,215 55,093,572 보고부문 세전손익 23,893,676 12,479,087 439,059 283,458 (124,474) (6,747,244) 24,208,261 6,015,302 보고부문 당기순손익 20,297,008 11,177,908 439,059 283,458 (97,090) (5,262,850) 20,638,977 6,198,516 보고부문 자산총액 164,277,748 128,777,113 949,462 526,777 (356,434) 72,902 164,870,776 129,376,793 보고부문 부채총액 46,257,873 29,420,417 1,110,654 1,127,028 (1,142,448) (810,202) 46,226,080 29,737,243 (3) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상인 주요 단일 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금액 비율(%) 금액 비율(%) (주)LG유플러스 23,536,753 20.80 10,620,337 19.28 (주)케이티 18,625,180 16.46 13,405,207 24.33 기타 70,969,281 62.73 31,068,028 56.39 합계 113,131,215 100.00 55,093,572 100.00 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금 9,013 6,545 요구불예금 등 19,424,963 20,152,335 소계 19,433,976 20,158,880 차감: 정부보조금 - - 합계 19,433,976 20,158,880 6. (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권 (1) 당기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 27,011,893 - 11,579,584 - 차감: 대손충당금 (1,105,943) - (683,725) - 매출채권(순액) 25,905,950 - 10,895,860 - 미수금 279,951 - 593,591 - 차감: 대손충당금 (6,843) - (34,138) - 차감: 정부보조금 (38,333) - (450,000) - 미수금(순액) 234,775 - 109,454 - 미수수익 731,485 - 451,396 - 선급금 715,770 - 755,766 - 차감: 대손충당금 (670,249) - (24,123) - 선급금(순액) 45,522 - 731,644 - 선급비용 73,951 - 53,561 - 부가세대급금 - - 860,982 - 보증금 - 75,476 - 46,266 합계 26,991,682 75,476 13,102,896 46,266 (2) 당기와 전기 중 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출채권 미수금 선급금 기초금액 683,725 34,138 24,123 손상차손 인식 422,219 1,221 662,069 손상차손 환입 - - - 제각 - (28,516) (15,943) 기말금액 1,105,943 6,843 670,249 구분 매출채권 미수금 선급금 기초금액 288,792 18,638 16,848 손상차손 인식 394,933 15,500 7,274 손상차손 환입 - - - 제각 - - - 기말금액 683,725 34,138 24,123 (3) 당기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 또는 6개월 미만 26,741,478 372,083 13,593,779 52,161 6개월 ~ 1년 미만 817,885 81,788 63,937 6,394 1년 이상 경과 1,329,164 1,329,164 683,430 683,430 합계 28,888,527 1,783,036 14,341,146 741,985 7. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 상품 28,166 31,339 제품 19,312,975 11,704,923 차감: 제품평가손실 (954,170) (1,453,799) 제품(순액) 18,358,805 10,251,124 원재료 6,660,184 5,850,671 차감: 원재료평가손실 (308,475) (305,086) 원재료(순액) 6,351,708 5,545,585 미착품 9,514 113,498 합계 24,748,194 15,941,546 (2) 당기 중 제품매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입액은 496,239천원입니다. 8. 기타(비)유동금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타(비)유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 14,991,715 - 9,978,082 - 장기금융상품 - 17,796,276 - 5,428,009 매도가능금융자산 - 11,724,199 - 2,205,399 합계 14,991,715 29,520,475 9,978,082 7,633,409 (2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 지분상품 등 상장주식 - - 비상장주식 등(*1) 10,742,899 2,205,399 소계 10,742,899 2,205,399 기타 펀드 외 981,299 - 합계 11,724,199 2,205,399 (*1) 상기 비상장주식 등은 공정가치 서열체계 수준 3에 포함되는 비상장주식, 비상장투자전환사채 등으로서 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하였습니다. 한편, 연결실체는 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하고 있으며 그 외 금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 9. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,447,646 - - 10,447,646 11,408,539 - - 11,408,539 건물 24,790,108 (519,142) - 24,270,966 3,417,975 (1,199,130) - 2,218,845 기계장치 5,919,476 (4,673,458) (263,437) 982,580 5,505,780 (4,351,421) (267,063) 887,296 차량운반구 700,385 (637,319) - 63,066 700,385 (533,616) - 166,768 공구와기구 41,393 (41,393) - - 41,393 (41,348) - 45 비품 1,233,500 (945,287) - 288,213 971,198 (882,966) - 88,232 사용권자산 229,798 (84,612) - 145,186 - - - - 건설중인자산 - - - - 29,425,957 - - 29,425,957 합계 43,362,305 (6,901,211) (263,437) 36,197,657 51,471,227 (7,008,481) (267,063) 44,195,683 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 11,408,539 10,420,575 (11,381,468) - 10,447,646 건물 2,218,845 23,994,384 (1,600,501) (341,762) 24,270,966 기계장치(*1) 887,296 340,626 - (245,342) 982,580 차량운반구 166,768 - - (103,703) 63,066 공구와기구 45 - - (45) - 비품 88,232 274,923 (3) (74,939) 288,213 사용권자산(*2) 102,167 127,631 - (84,612) 145,186 건설중인자산 29,425,957 2,241,897 (31,667,855) - - 합계 44,297,850 37,400,035 (44,649,826) (850,402) 36,197,657 (*1) 증가액에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다.(*2) 기초금액에는 전기말에 계상되어 있지 않은 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다. 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 11,408,539 - - - 11,408,539 건물 2,304,294 - - (85,449) 2,218,845 기계장치(*1) 492,421 557,276 - (162,401) 887,296 차량운반구 294,913 - (1) (128,144) 166,768 공구와기구 166 - - (120) 45 비품 62,777 58,977 (10) (33,511) 88,232 건설중인자산 13,615,458 15,810,499 - - 29,425,957 합계 28,178,567 16,426,752 (11) (409,626) 44,195,683 (*1) 증가액에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다. (3) 연결실체는 2019년부터 시행되는 K-IFRS 제1116호 리스 기준서를 당기부터 적용함에 따라 2018년말 현재 유효한 리스계약(차량리스계약)의 재무적 효과를 2019년 1월1일 현재 반영한 바, 사용권자산 및 리스부채가 102,167천원 및 102,984천원 각각 증가하고, 이익잉여금이 817천원 감소하였습니다. (4) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 기초 차입 상환 기말 이자비용 리스부채 102,984 127,631 (61,508) 169,107 3,739 10. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 토지 7,819,835 7,819,835 4,990,967 - 4,990,967 건물 3,862,988 (945,303) 2,917,684 2,164,545 (112,737) 2,051,808 합계 11,682,822 (945,303) 10,737,519 7,155,512 (112,737) 7,042,775 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 4,990,967 2,828,868 - - 7,819,835 건물 2,051,808 962,451 - (96,575) 2,917,684 합계 7,042,775 3,791,319 - (96,575) 10,737,519 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 4,990,967 - - - 4,990,967 건물 2,105,922 - - (54,114) 2,051,808 합계 7,096,888 - - (54,114) 7,042,775 (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 372,322 339,369 투자부동산에서 발생한 일반관리비(전기요금외) (93,043) (43,360) 투자부동산 관련 대출이자 (75,361) (80,700) 합계 203,918 215,310 (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 공정가치 장부금액 토지 5,936,482 7,819,835 건물 691,667 2,917,684 합계 6,628,149 10,737,519 * 당기말 투자부동산의 공정가치는 토지의 경우 개별공시지가 정보를 이용하였으며, 건물은 감정평가금액을 이용하였습니다. 11. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 12,172,162 11,492,162 상각누계액 (8,491,161) (8,408,491) 손상차손누계액 (1,930,934) (1,930,934) 장부가액 1,750,067 1,152,737 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 특허권 개발비 회원권 합계 특허권 개발비 회원권 합계 기초 887 82,670 1,069,180 1,152,737 887 789,753 1,069,180 1,859,820 증가 - - 680,000 680,000 - - - - 상각 - (82,670) - (82,670) - (707,083) - (707,083) 손상차손 - - - - - - - - 기말 887 - 1,749,180 1,750,067 887 82,670 1,069,180 1,152,737 (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발비 지출의 총액은 각각 7,636,724천원 및 6,103,725천원이며 전액 판매비와관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.12. 관계기업투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 출자좌수(좌) 출자비율(%) 장부금액 출자좌수(좌) 출자비율(%) 장부금액 세티밸류업사모투자합자회사 - - - 10,000,000,000 33.00 10,000,000 연결실체는 당기 중 세티밸류업사모투자합자회사에 대한 연결실체 보유지분의 일부를 4,000백만원에 제3자에게 매각처리하여 당기말 현재 동사에 대한 출자비율이 19.8%로 감소됨에 따라 동사를 연결실체의 관계회사에서 제외하였습니다.연결실체는 전기 중 세티밸류업사모투자합자회사에 투자하였으며, 당해 피투자회사의 사원총회의 일반결의는 의결권총수의 과반수 찬성에 의하여 의결하고, 특별결의는 의결권총수의 3분의 2 이상의 찬성에 의해 의결하는 바, 연결실체의 출자비율이 33.00% 이므로 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 관계기업으로 처리하였습니다.한편, 연결실체는 전기 중 엘앤에스아이씨티밸류업1호사모투자전문회사를 23,587백만원에 제3자에게 매각처리하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 자산총계 - 31,897,629 운용자산 - 31,897,620 기타자산 - 9 부채총계 - 324,815 기타부채 - 324,815 자본총계 - 31,572,814 영업수익(매출액) - 862,934 계속영업이익 - 377,156 세후중단영업손익 - - 기타포괄손익 - - 총포괄손익 - 377,156 관계기업에서 수령한 배당금 - - 13. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 금액 당기말 전기말 하나은행 운전자금(단기) 2.33 3,000,000 3,000,000 LG유플러스 운전자금(단기) - 5,000,000 5,000,000 신한은행 운전자금(단기) 2.22 3,000,000 3,000,000 국민은행 운전자금(단기) 2.46 2,000,000 2,000,000 국민은행 운전자금(단기) 1.89 2,000,000 - 소계 15,000,000 13,000,000 산업은행 운전자금(장기):유동성대체 2.68 500,000 500,000 산업은행 운전자금(장기) 2.68 2,000,000 2,500,000 합계 17,500,000 16,000,000 * 하나은행 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보(설정금액: 3,600,000천원)로 제공되어 있으며 담보로 제공된 자산의 장부가액은 3,748,858천원이고, LG유플러스 단기차입금은 우리은행이 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증료는 33,300천원입니다. 신한은행 및 국민은행 단기차입금은 기술자금 및 상생협력기업 일반신용에 의한 차입금으로서 신한은행 단기차입금의 경우 지배기업의 대표이사로부터 3,600,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 산업은행 장기차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산이 담보(설정금액: 3,600,000천원)로 제공되어 있으며 담보로 제공된 자산의 장부가액은 6,988,661천원입니다 (주 석 26 참조). 동 장기차입금은 2019년 3월부터 2024년 12월까지 총 24회에걸쳐 매회 125백만원(연간 500백만원)씩 균등 분할상환할 예정입니다. 14. 퇴직급여부채 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,688,751 1,423,390 사외적립자산의 공정가치 (1,254,892) (1,216,320) 퇴직급여채무금액(*1) 433,859 207,070 (*1) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치(부의 퇴직급여부채)가 발생할 경우에는 그 초과하는 금액을 기타비유동금융자산으로 계상하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 1,423,390 6,672,181 연결실체변동 - (787) 당기근무원가 1,162,058 3,760,582 이자원가 33,515 33,853 퇴직급여 지급액 (1,191,997) (9,176,574) 보험수리적손실(이익) 261,785 134,135 기말금액 1,688,751 1,423,390 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 1,216,320 6,525,089 기대수익 28,381 188,940 보험수리적이익(손실) (15,726) (151,029) 사용자의 기여금 납입액 152,204 894,830 퇴직급여 지급액 (126,286) (6,219,058) 관리수수료 - (22,452) 기말금액 1,254,892 1,216,320 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기근무원가 1,162,058 3,760,582 이자원가 33,515 33,853 사외적립자산기대수익 (28,381) (188,940) 합계 1,167,192 3,605,495 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (277,511) (285,164) 법인세효과 61,053 62,736 법인세비용 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (216,459) (222,428) * 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소 누계 액은 (-)933,059천원 및 (-)716,600 천원 입니다. (7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.46% 2.48% 임금상승률(호봉상승분 포함) 4.01% 3.75% 임금(물가)인상률 2.00% 2.00% (8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 할인률 변화에 따른 민감도 할인율 변화에 따른 확정급여채무 증감 (1,505,236) 1,909,915 확정급여채무 증감률 -10.90% 13.10% 임금상승률 변화에 따른 민감도 임금상승률 변화에 따른 확정급여채무 증감 1,908,836 (1,502,687) 확정급여채무 증감률 13.00% -11.00% 15. (장기)매입채무 및 기타(비)유동채무 당기말과 전기말 현재 (장기)매입채무 및 기타(비)유동채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 19,287,332 - 9,614,372 - 미지급금 645,944 - 1,315,688 - 예수금 478,179 - 290,268 - 선수금 1,099,718 - - - 부가세예수금 1,734,831 - 30,397 - 미지급비용 383,534 - 356,044 - 장기미지급금 - 209,939 - 260,975 임대보증금 - 735,000 - 285,000 합계 23,629,538 944,939 11,606,770 545,975 16. 자본 금 과 기타자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 당기말 전기말 수권주식수 30,000,000 30,000,000 발행주식수 9,796,800 9,796,800 1주당금액 500 500 자본금 4,898,400,000 4,898,400,000 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 기타자본잉여금은 전액 자기주식처분이익으로 구성되어 있습니다. 17. 자기주식 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원). 취득원인 당기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 주가안정 목적 취득 450,345 1,339,740 450,345 1,339,740 * 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 18. 기타자본항목 당기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손실 (14,586) - 19. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 897,404 757,207 임의적립금 378,367 378,367 미처분이익잉여금 100,669,664 81,790,127 합계 101,945,434 82,925,701 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용할 수 있습니다. 20. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (3,577,318) (3,577,318) 사용된 원재료 - 74,383,589 74,383,589 급여 5,330,006 1,482,666 6,812,673 퇴직급여 721,697 445,495 1,167,192 복리후생비 430,509 221,258 651,768 감가상각비 622,752 245,387 868,139 사용권자산상각비 84,612 - 84,612 무형자산상각비 82,670 - 82,670 외주가공비 - 7,814,594 7,814,594 경상연구개발비 7,636,724 - 7,636,724 기타 4,067,611 1,423,090 5,490,701 합계 18,976,581 82,438,762 101,415,343 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (57,814) (57,814) 사용된 원재료 - 30,942,123 30,942,123 급여 4,208,721 1,442,000 5,650,721 퇴직급여 3,159,792 445,703 3,605,495 복리후생비 412,369 214,946 627,315 감가상각비 301,218 162,521 463,739 무형자산상각비 707,083 - 707,083 외주가공비 - 4,420,610 4,420,610 경상연구개발비 6,103,725 - 6,103,725 기타 2,398,094 1,075,301 3,473,396 합계 17,291,003 38,645,392 55,936,395 21. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 5,330,006 4,208,721 퇴직급여 721,697 3,159,792 복리후생비 430,509 412,369 여비교통비 264,888 188,254 접대비 351,031 318,138 통신비 65,947 59,185 수도광열비 21,026 11,589 전력비 53,268 39,601 세금과공과 430,501 336,704 감가상각비 622,752 301,218 포장비 - 32,074 수선비 312,738 6,985 보험료 265,734 158,236 차량유지비 87,749 152,662 경상연구개발비 7,636,724 6,103,725 운반비 24,776 121,822 교육훈련비 71,164 20,120 도서인쇄비 28,554 15,798 사무용품비 8,135 5,257 소모품비 143,983 41,186 지급수수료 1,455,233 481,277 광고선전비 58,295 14,275 대손상각비 422,219 394,933 수출제비용 2,370 - 사용권자산상각비 84,612 - 무형자산상각비 82,670 707,083 합계 18,976,581 17,291,003 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 수입임대료 381,671 308,774 수입보조금 376,354 434,500 외환차익 30,530 220,462 외화환산이익 2,186 - 유형자산처분이익 11,467,021 4,120 종속기업투자자산처분이익 - 1,000 관계기업투자자산처분이익 106,412 5,687,549 배당금수익 150 150 잡이익 49,568 18,874 합계 12,413,892 6,675,429 (2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차손 30,832 23,214 외화환산손실 2,016 2,371 기타의대손상각비 663,291 331,438 잡손실 21,819 9,046 합계 717,957 366,069 23. 금융수익 및 금융원 가 (1) 당기 및 전기의 순금융수익(원가)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 1,319,978 711,498 배당금수익 17 - 매도가능금융자산평가이익(*1) 159,618 - 금융수익 소계 1,479,613 711,498 금융비용: 이자비용 292,245 279,865 외화환산손실 410 3,429 투자자산처분손실 - 3,913 금융비용 소계 292,655 287,207 순금융수익(원가) 1,186,958 424,291 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익: 상각후원가측정 금융자산 1,041,443 642,762 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 438,171 68,736 소계 1,479,613 711,498 금융비용: 상각후원가측정 금융자산 410 7,342 상각후원가측정 금융부채 292,245 279,865 소계 292,655 287,207 24. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기법인세비용 4,195,541 1,331,394 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (35,237) (9,275) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)(*1) (656,188) (1,654,907) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)(*2) 65,167 149,573 법인세비용(수익) 3,569,283 (183,215) (*1) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산(부채) 423,942 (232,246) 기초 이연법인세자산(부채) (232,246) (1,887,153) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (656,188) (1,654,907) (*2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기법인세: 확정급여제도의 재측정요소 61,053 62,736 당기법인세 소계 61,053 62,736 이연법인세: 매도가능금융자산평가손익 4,114 67,975 지분법자동변동 - 18,862 이연법인세 소계 4,114 86,837 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 65,167 149,573 * 확정급여제도의 재측정요소, 매도가능금융자산평가손익 및 지분법자본변동과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 24,208,261 6,015,302 적용세율 22.29% 21.63% 적용세율에 따른 세부담액 5,396,399 1,301,366 조정사항: 세무상 공제되지 않는 수익(비용)의 법인세 효과 (10,539) (45,933) 세액공제 (1,815,332) (1,410,005) 과거기간 당기법인세 당기인식 조정사항 (35,237) (9,275) 기타 33,992 (19,368) 법인세비용비용(수익) 3,569,283 (183,215) (3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,076,709 1,121,372 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 399,771 197,825 상계전 이연법인세자산 1,476,480 1,319,197 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 885,735 1,446,259 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 166,803 105,184 상계전 이연법인세부채 1,052,538 1,551,443 상계후 이연법인세자산(부채) 423,942 (232,246) (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 총변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 (232,246) (1,887,153) 손익계산서에 반영된 이연법인세 591,021 1,577,501 자본에 직접 반영된 법인세 65,167 77,406 기말금액 423,942 (232,246) (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 포괄손익계산서 자본 기말 이연법인세부채 퇴직보험 267,590 11,946 (3,460) 276,076 토지 1,039,323 (635,099) - 404,224 감가상각비 48,020 2,108 - 50,128 국고보조금 (157,754) 91,364 - (66,390) 미수수익 104,023 61,620 - 165,643 관계기업지분법주식 27,384 (27,384) - - 소계 1,328,587 (495,445) (3,460) 829,681 이연법인세자산 대손충당금 (147,333) 196,284 - 48,951 기타의대손상각비 281,136 - - 281,136 재고자산 386,955 (109,172) - 277,782 퇴직급여충당부채 313,146 787 57,593 371,525 매도가능증권평가손실 - - 4,114 4,114 무형자산손상차손 116,792 - - 116,792 미지급비용 62,862 5,661 - 68,523 장기미지급금 57,414 (11,228) - 46,187 감가상각비(업무용차량) 25,369 12,776 - 38,145 사용권자산 - (31,941) - (31,941) 리스부채 - 32,409 - 32,409 소계 1,096,340 95,576 61,707 1,253,623 합계 (232,246) 591,021 65,167 423,942 * 당기말 현재 자본잠식된 종속기업에서 발생한 일시적차이 등에 의한 이연법인세자산은 실현가능성이 없으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 구분 기초 포괄손익계산서 자본 기말 이연법인세부채 퇴직보험 1,435,520 (1,134,703) (33,226) 267,590 토지 1,039,323 - - 1,039,323 국고보조금 - (60,144) - (60,144) 매도가능증권평가이익 63,973 - (63,973) - 미수수익 88,480 15,543 - 104,023 관계기업지분법주식 1,562,345 (1,554,983) 20,022 27,384 소계 4,189,641 (2,734,287) (77,177) 1,378,177 이연법인세자산 대손충당금 (249,262) 101,929 - (147,333) 기타의대손상각비 282,296 (1,160) - 281,136 감가상각비 51,608 (2,018) - 49,590 재고자산 293,514 93,440 - 386,955 퇴직급여충당부채 1,467,707 (1,184,071) 29,510 313,146 매도가능증권평가손실 29,281 - (29,281) - 무형자산손상차손 116,792 - - 116,792 미지급비용 60,077 2,785 - 62,862 장기미지급금 44,104 13,310 - 57,414 특허권 631 (631) - - 감가상각비(업무용차량) 12,372 12,997 - 25,369 동업기업 소득금액분배 193,367 (193,367) - - 소계 2,302,488 (1,156,786) 228 1,145,931 합계 (1,887,153) 1,577,501 77,406 (232,246) * 전기말 현재 자본잠식된 종속기업에서 발생한 일시적차이 등에 의한 이연법인세자산은 실현가능성이 없으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세와 관련이 있으나 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는법적으로 집행 가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 25. 주당 손 익(1) 기본주당손익당기 및 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 당기 전기 지배주주 당기순이익 20,638,977,424 6,198,516,280 가중평균유통보통주식수(*1) 9,346,455 9,346,455 기본주당이익 2,208 663 (*1) 가중평균유통보통주식수 구분 당기 전기 발행주식수 9,796,800 9,796,800 자기주식 (450,345) (450,345) 가중평균유통보통주식수 9,346,455 9,346,455 (2) 희석주당손익당기 및 전기 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 26. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공자산당기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 담보제공내용 투자부동산(토지 및 건물) 3,748,858 3,600,000 하나은행 단기차입금 관련 투자부동산(토지 및 건물) 6,988,661 3,600,000 산업은행 장기차입금 관련 (2) 지급보증 및 약정 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 20,922백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. 또한, 우리은행으로부터 한도액 USD 2,000,000(실행액 USD 321,912)의 일람불수입보증과 신용장개설관계 관련 1백만원의 미확정지급보증을 제공받고 있으며, 당해 약정과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 2,778,720천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 제3자의 채무와 관련하여 우리은행에 3,684,000천원을 한도로 연대보증 및 연결실체의 금융자산(질권설정 정기예금 4,000백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 소송사건2020년 1월 29일 현재 연결실체는 서울주택도시공사를 피고로 하여 손해배상 청구의 소(소송가액: 669백만원)를 진행 중이며 재판결과의 가변성으로 인해 소송의 승패를 예측하기 어려워 동 소송으로 인한 재무적 효과는 연결실체의 재무제표에 반영되지 않았습니다. 27. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 없습니다. 한편, 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결시 전부 제거되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무내역은없 습니다. (4) 당기 및 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. (5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기급여 1,349,960 1,100,433 퇴직급여 280,900 2,898,650 합계 1,630,860 3,999,083 * 상기 주요경영진은 연결실체 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. (6) 연결실체는 금융기관 차입금 및 약정 등과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 28. 현금흐름정보 (1) 연결현금흐름표의 현금은 연결재무상태표의 현금및현금성자산(정부보조금 차감 전)입니다(주석 5 참조).(2) 연결현금흐름표의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 1.당기순이익 20,638,977 6,198,516 2.조정 (5,888,690) (1,357,857) 법인세비용(수익) 3,569,283 (183,215) 이자비용 292,245 279,865 관계기업지분법손실 390,504 - 대손상각비 422,219 394,933 기타의대손상각비 663,291 331,438 감가상각비 868,139 463,739 사용권자산상각비 84,612 - 무형자산상각비 82,670 707,083 퇴직급여 1,167,192 3,605,495 외화환산손실 2,426 5,800 이자수익 (1,319,498) (711,204) 수입보조금 (376,367) (434,500) 종속기업투자자산처분이익 - (1,000) 관계기업투자자산처분이익 (106,412) (5,687,549) 매도가능금융자산처분이익 - (4,120) 매도가능금융자산평가이익 (159,618) - 관계기업지분법이익 - (124,474) 유형자산처분이익 (11,467,021) - 배당금수익 (150) (150) 외화환산이익 (2,204) () 3.운전자본변동 (10,567,872) (2,587,641) 매출채권 (15,432,309) 5,673,578 미수금 285,125 (124,271) 미수수익 - (141,301) 선급금 24,053 (727,443) 선급비용 (20,390) (8,170) 부가세대급금 860,982 (860,982) 재고자산 (8,806,648) (3,434,714) 정부보조금 55,700 475,500 매입채무 11,394,464 1,649,259 미지급금 (669,744) (559,561) 예수금 187,911 (2,902) 선수금 1,099,718 - 부가세예수금 1,704,434 (827,058) 미지급비용 17,783 318 장기미지급금 (51,035) 130,000 퇴직연금운용자산 (25,917) 5,346,680 퇴직금의 지급 (1,191,997) (9,176,574) 영업으로부터 창출된 현금흐름 4,182,416 2,253,018 (3) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 정부보조금의 기계장치 대체 91,000 41,000 매도가능금융자산평가손실의 증가 18,701 - 매도가능금융자산평가손실의 감소 - 308,976 장기차입금 유동성 대체 500,000 500,000 건설중인자산의 토지대체 9,917,409 - 건설중인자산의 건물대체 21,750,446 - K-IFRS 제1116호 리스기준서 최초도입에 따른 기초 사용권자산의 증가 102,167 - K-IFRS 제1116호 리스기준서 최초도입에 따른 기초 이익잉여금의 감소 817 - K-IFRS 제1116호 리스기준서 최초도입에 따른 기초 리스부채의 증가 102,984 - 당기 중 리스계약에 따른 사용권자산의 취득 및 리스부채의 증가 127,631 - 유형자산 토지의 투자부동산 대체 2,828,868 - 유형자산 건물의 투자부동산 대체 962,451 - 관계기업투자자산의 매도가능금융자산 대체 6,000,000 - 관계기업투자자산 처분액일부 외상매입금 상계 1,721,333 - (4) 당기 중 주요 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당기말 리스계약체결 유동성대체 단기차입금 13,000,000 2,000,000 - - 15,000,000 유동성장기차입금 500,000 (500,000) - 500,000 500,000 장기차입금 2,500,000 - - (500,000) 2,000,000 리스부채 102,984 (83,302) 127,631 - 147,313 합계 16,102,984 1,416,698 127,631 - 17,647,313 29. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 차입금총계 17,500,000 16,000,000 차감: 현금및현금성자산 (19,433,976) (20,158,880) 순차입금 - - 자본총계 118,644,697 99,639,550 총자본부채비율 - - (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) USD 115,788 443,582 EUR 1,236 - 합계 117,024 443,582 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD (32,779) 32,779 EUR 124 (124) 합계 (32,656) 32,656 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험변동이자율로 차입된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 차입금 12,500,000 11,000,000 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 이자부 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 세전손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 세전손익 및 순자산 (125,000) 125,000 3) 가격위험연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행과 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 19,433,976 20,158,880 매출채권및기타유동채권 26,991,682 13,102,896 기타유동금융자산 14,991,715 9,978,082 장기매출채권및기타비유동채권 75,476 46,266 기타비유동금융자산 29,520,475 7,633,409 합계 91,013,324 50,919,533 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무(*1) 20,316,810 - 944,939 - 21,261,749 차입금/기타비유동금융부채 - 15,000,000 2,522,313 125,000 17,647,313 합계 20,316,810 15,000,000 3,467,253 125,000 38,909,063 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다. 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무(*1) 11,286,105 - 545,975 - 11,832,079 차입금 - 13,000,000 2,375,000 625,000 16,000,000 합계 11,286,105 13,000,000 2,920,975 625,000 27,832,079 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다. 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 30. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 등(*1) 10,742,899 2,205,399 (*1) 당해 비상장주식 등은 공정가치 서열체계 수준 3에 포함되는 비상장주식, 비상장투자전환사채 등으로서 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하였습니다. 한편, 연결실체는 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하고 있으며 그 외 금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 관련 금융자산은 없습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 상장주식 - - - - 수익증권 981,299 - - 981,299 합계 981,299 - - 981,299 (2) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타비유동금융자산 (매도가능금융자산)(*1) 981,299 981,299 - - 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 19,433,976 19,433,976 20,158,880 20,158,880 기타유동금융자산 14,991,715 14,991,715 9,978,082 9,978,082 기타비유동금융자산(*2) 17,796,276 17,796,276 5,428,009 5,428,009 매출채권및기타유동채권(*3) 26,872,210 26,872,210 11,456,710 11,456,710 장기매출채권및기타비유동채권 75,476 75,476 46,266 46,266 합계 80,150,952 80,150,952 47,067,947 47,067,947 (*1) 해당 공정가치 서열체계에서 원가법으로 평가한 매도가능금융자산은 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산이 제외된 금액입니다.(*3) 선급금, 선급비용, 부가세대급금이 제외된 금액입니다. 2) 금융부채 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타유동채무(*1) 20,316,810 20,316,810 11,286,105 11,286,105 장기매입채무및기타비유동채무 944,939 944,939 545,975 545,975 단기차입금 15,000,000 15,000,000 13,000,000 13,000,000 유동성장기차입금 500,000 500,000 500,000 500,000 장기차입금 2,000,000 2,000,000 2,500,000 2,500,000 기타비유동금융부채 147,313 147,313 - - 합계 38,909,063 38,909,063 27,832,079 27,832,079 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다.경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결실체의 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등의 공정가치를 평가할 경우, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하고 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 금융자산 현금및현금성자산 19,433,976 - - 매출채권및기타유동채권 26,872,210 - - 기타유동금융자산 14,991,715 - - 장기매출채권및기타비유동채권 75,476 - - 기타비유동금융자산 17,796,276 11,724,199 - 금융자산 합계 79,169,653 11,724,199 - 금융부채 매입채무및기타유동채무 - - 20,316,810 단기차입금 - - 15,000,000 유동성장기차입금 - - 500,000 장기매입채무및기타비유동채무 - - 944,939 장기차입금 - - 2,000,000 기타비유동금융부채 - - 147,313 금융부채 합계 - - 38,909,063 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 금융자산 현금및현금성자산 20,158,880 - - 매출채권및기타유동채권 11,456,710 - - 기타유동금융자산 9,978,082 - - 장기매출채권및기타비유동채권 46,266 - - 기타비유동금융자산 5,428,009 2,205,399 - 금융자산 합계 47,067,947 2,205,399 - 금융부채 매입채무및기타유동채무 - - 11,286,105 단기차입금 - - 13,000,000 유동성장기차입금 - - 500,000 장기매입채무및기타비유동채무 - - 545,975 장기차입금 - - 2,500,000 금융부채 합계 - - 27,832,079 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 2019.12.31 현재 제 19 기 2018.12.31 현재 제 18 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 85,351,808,471 58,690,302,024 56,235,281,227 현금및현금성자산 18,884,696,935 19,741,642,179 24,152,782,622 매출채권 및 기타유동채권 26,747,341,997 13,052,344,092 17,535,586,348 재고자산 24,720,027,793 15,910,206,884 12,496,020,164 당기법인세자산 49,822,192 기타유동금융자산 14,999,741,746 9,986,108,869 2,001,069,901 비유동자산 78,925,939,343 70,086,811,214 54,861,015,987 장기매출채권 및 기타비유동채권 75,475,526 46,265,526 104,265,526 유형자산 36,197,651,552 44,195,677,964 28,178,562,122 투자부동산 10,737,519,001 7,042,774,816 7,096,888,439 무형자산 1,749,180,122 1,151,850,030 1,861,799,786 관계기업투자자산 10,000,000,000 11,300,000,000 이연법인세자산 645,638,133 16,834,319 기타비유동금융자산 29,520,475,009 7,633,408,559 6,319,500,114 자산총계 164,277,747,814 128,777,113,238 111,096,297,214 부채 유동부채 42,631,761,938 26,167,372,437 18,097,141,714 매입채무 및 기타유동채무 23,561,331,856 11,522,189,978 10,953,313,162 단기차입금 15,000,000,000 13,000,000,000 7,000,000,000 유동성장기차입금 500,000,000 500,000,000 당기법인세부채 3,570,430,082 1,145,182,459 143,828,552 비유동부채 3,626,111,456 3,253,044,244 3,716,596,657 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,044,939,420 545,974,694 435,474,694 장기차입금 2,000,000,000 2,500,000,000 3,000,000,000 퇴직급여부채 433,858,911 207,069,550 146,305,092 이연법인세부채 134,816,871 기타비유동금융부채 147,313,125 부채총계 46,257,873,394 29,420,416,681 21,813,738,371 자본 자본금 4,898,400,000 4,898,400,000 4,898,400,000 주식발행초과금 11,545,582,831 11,545,582,831 11,545,582,831 자본잉여금 1,609,606,411 1,609,606,411 1,609,606,411 자기주식 (1,339,740,375) (1,339,740,375) (1,339,740,375) 기타포괄손익누계액 (14,586,411) 241,001,556 이익잉여금(결손금) 101,320,611,964 82,642,847,690 72,327,708,420 자본총계 118,019,874,420 99,356,696,557 89,282,558,843 자본과부채총계 164,277,747,814 128,777,113,238 111,096,297,214 포괄손익계산서 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 수익(매출액) 112,750,377,665 54,855,376,318 54,279,995,081 매출원가 82,519,463,439 38,817,766,549 34,899,422,768 매출총이익 30,230,914,226 16,037,609,769 19,380,572,313 판매비와관리비 18,953,656,808 17,167,852,396 13,496,207,325 영업이익(손실) 11,277,257,418 (1,130,242,627) 5,884,364,988 기타수익 12,306,870,394 13,274,547,354 968,190,873 기타비용 717,312,086 89,214,011 51,011,754 금융수익 1,319,515,331 711,203,565 597,117,850 금융비용 292,655,218 287,207,211 288,990,187 법인세비용차감전순이익(손실) 23,893,675,839 12,479,087,070 7,109,671,770 법인세비용 3,596,667,675 1,301,179,126 414,276,683 당기순이익(손실) 20,297,008,164 11,177,907,944 6,695,395,087 기타포괄손익등 (231,045,347) (169,124,730) 70,074,589 보험수리적손익 (216,458,936) (222,427,886) 1,271,580 매도가능금융자산평가손익 (14,586,411) (241,001,556) 68,803,009 매도가능금융자산처분손익 294,304,712 총포괄이익 20,065,962,817 11,008,783,214 6,765,469,676 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,171 1,195 716 자본변동표 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) 172,198,547 66,285,293,603 83,171,341,017 회계정책의변경 당기순이익(손실) 6,695,395,087 6,695,395,087 매도가능금융자산평가손익 68,803,009 68,803,009 매도가능금융자산처분손익 확정급여제도의 재측정요소 1,271,580 1,271,580 연차배당 (654,251,850) (654,251,850) 2017.12.31 (기말자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) 241,001,556 72,327,708,420 89,282,558,843 2018.01.01 (기초자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) 241,001,556 72,327,708,420 89,282,558,843 회계정책의변경 당기순이익(손실) 11,177,907,944 11,177,907,944 매도가능금융자산평가손익 (241,001,556) (241,001,556) 매도가능금융자산처분손익 294,304,712 294,304,712 확정급여제도의 재측정요소 (222,427,886) (222,427,886) 연차배당 (934,645,500) (934,645,500) 2018.12.31 (기말자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) 82,642,847,690 99,356,696,557 2019.01.01 (기초자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) 82,642,847,690 99,356,696,557 회계정책의변경 (816,704) (816,704) 당기순이익(손실) 20,297,008,164 20,297,008,164 매도가능금융자산평가손익 (14,586,411) (14,586,411) 매도가능금융자산처분손익 확정급여제도의 재측정요소 (216,458,936) (216,458,936) 연차배당 (1,401,968,250) (1,401,968,250) 2019.12.31 (기말자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) (14,586,411) 101,320,611,964 118,019,874,420 현금흐름표 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 2,972,310,010 2,551,705,543 7,297,429,748 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,950,346,867 2,320,989,678 7,551,340,510 이자수취 1,039,408,973 776,579,878 382,441,868 이자지급 (282,538,600) (275,070,663) (169,091,950) 배당금수취 150,000 150,000 572,000 법인세납부(환급) (1,735,057,230) (270,943,350) (467,832,680) 투자활동현금흐름 (4,393,592,818) (12,164,771,366) (12,305,031,660) 단기금융상품의 감소 18,976,164,384 22,268,724,660 6,730,643,154 장기금융상품의 감소 1,970,000,000 1,003,912,880 종속기업투자자산의 처분 1,000,000 관계기업투자자산의 처분 2,278,666,529 23,586,678,000 매도가능증권의 처분 1,000,000,000 58,718,026 유형자산의 처분 20,651,900,000 4,130,910 2,727,273 임차보증금의 감소 790,000 58,000,000 50,000,000 단기금융상품의 증가 (23,989,797,261) (30,276,083,564) (3,959,479,453) 단기대여금의 증가 (10,888,940) 장기금융상품의 증가 (14,338,266,977) (2,391,210,992) (419,550,480) 관계기업투자자산의 취득 (10,000,000,000) 매도가능증권의 증가 (4,537,500,000) (700,000,000) 유형자산의 취득 (5,695,549,493) (16,467,752,346) 무형자산의 취득 (680,000,000) (13,979,072,154) 임차보증금의 증가 (30,000,000) (30,300,000) 재무활동현금흐름 564,730,169 5,115,354,500 2,305,748,150 단기차입금의 차입 2,000,000,000 7,000,000,000 3,000,000,000 임대보증금의 증가 670,000,000 90,000,000 70,000,000 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) 유동성장기부채 상환 (500,000,000) 리스부채의 상환 (83,301,581) 임대보증금의 감소 (120,000,000) (40,000,000) (110,000,000) 배당금지급 (1,401,968,250) (934,645,500) (654,251,850) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (392,605) (3,429,120) (84,114,037) 현금의 증가(감소) (856,945,244) (4,501,140,443) (2,785,967,799) 기초의 현금 19,741,642,179 24,242,782,622 27,028,750,421 기말의 현금 18,884,696,935 19,741,642,179 24,242,782,622 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 코위버 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유선,무선 통신장비의 위탁연구,개발,제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 하여 2000년 2월 18일에 설립되었으며, 2001년 12월 4일자로 코스닥증권시장에 등록한 등록법인으로 서울특별시 강서구 마곡중앙8로7길 45에 본점을 두고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 유무상증자를 실시하였으며 당기말 현재 수권주식수는 30,000,000주, 발행주식수는 9,796,800주이고, 액면금액은 500원으로 납입자본금은 4,898,400천원입니다.당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 황인환 1,647,362 16.82 김근식 951,697 9.71 코위버㈜ 450,345 4.60 기타 6,747,396 68.87 합계 9,796,800 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 한편, 당사는 기존에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 현재, 사용권자산 102,167천원, 리스부채 102,984천원을 인식하였습니다. 이로 인해 이익잉여금이 817천원 감소하였습니다.(주석9참조). 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약에 대해 동 기준서의 적용으로 인해 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. - 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. - 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. · 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정·개정·공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 등은 다음과 같습니다. 경영진은 동 개정사항 등을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항 등을 적용할 예정입니다. ① 기준서 제1103호 사업결합(개정)사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. ② 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 개정된 중요성 정의에는 ‘정보를 불분명하게 함'에 대한 언급이 추가되고 ‘의사결정에 영향을 줄 수 있다'를 ’의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다'라는 문구로 대체되었습니다. 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정으로 기준서 제1010호, 1034호, 1037호, 1102호, 1104호의 중요성 관련 기준들이 일부 개정되었으며, 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용될 예정 입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. ③ 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. ④ 재무보고를 위한 개념체계(2018)(전면개정)회계기준은 아니지만, 재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정되었습니다. 자 산·부채의 정의, 인식, 측정을 개정하고, 보고기업, 제 거, 표시와 공시개념을 추가하는 등 전면 개정되었습니다. 동 개념체계(2018)은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개념체계(2018) 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. (3) 재무제표의 측정기준재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(4) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 재무제표일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 외화환산 재무제표의 작성을 위해, 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간말일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다. ㆍ 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 ㆍ 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (3) 금융자산 1) 금융자산의 분류2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 금융자산의 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상이 있을 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 금융자산의 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (4) 금융부채 1) 금융부채의 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.- 기타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 종속기업투자 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산 1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 토지에 대해서는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택) 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 내용년수 건물 40년 기계장치 3~8년 차량운반구,비품 5년 공구기구 8년 사용권자산 3년 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에비용으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용년수 특허권 5년 개발비 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 투자부동산 중 토지에 대해서는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택) 을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(10) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.당사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실액은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 조정하고 있습니다. (11) 정부보조금당사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리 하고,관련자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 기타의 정부보조금은 당기 수익으로 회계처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (13) 퇴직급여 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 이용한 보험수리적평가에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.(14) 수익당사는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 제품 및 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사의 통상적인 계약은 별도로 식별되는 재화의 공급과 공급된 재화의 유지보수와 관련된 용역의 공급으로 각각 이루어져 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 수익인식 5단계 모형에 따라 수익을 인식하고 있으며, 기존의 수익인식방법에 따른 결과와 유의미한 차이를 보이고 있지 않다고 판단하고 있습니다. (15) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (17) 주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2019년 사업연도에 대한 제20기 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 부문별정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주요 재화 및 용역 당기 전기 코위버 주식회사 매출액 112,750,378 54,855,376 (3) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상인 주요 단일 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금액 비율(%) 금액 비율(%) (주)LG유플러스 23,536,753 20.88 10,620,337 19.36 (주)케이티 18,625,180 16.52 13,405,207 24.44 기타 70,588,444 62.61 30,829,833 56.20 합계 112,750,378 100.00 54,855,376 100.00 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금 9,009 6,542 요구불예금 등 18,875,687 19,735,100 소계 18,884,697 19,741,642 차감: 정부보조금 - - 합계 18,884,697 19,741,642 6. (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권 (1) 당기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 26,743,696 - 11,505,176 - 차감: 대손충당금 (1,105,943) - (683,725) - 매출채권(순액) 25,637,753 - 10,821,451 - 미수금 277,097 - 590,737 - 차감: 대손충당금 (6,843) - (34,138) - 차감: 정부보조금 (38,333) - (450,000) - 미수금(순액) 231,921 - 106,599 - 미수수익 758,196 - 478,107 - 선급금 715,770 - 755,766 - 차감: 대손충당금 (670,249) - (24,123) - 선급금(순액) 45,522 - 731,644 - 선급비용 73,951 - 53,561 - 부가세대급금 - - 860,982 - 보증금 - 75,476 - 46,266 합계 26,747,342 75,476 13,052,344 46,266 (2) 당기와 전기 중 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출채권 미수금 미수수익 선급금 기초금액 683,725 34,138 - 24,123 손상차손 인식 422,219 1,221 - 662,069 손상차손 환입 - - - - 제각 - (28,516) - (15,943) 기말금액 1,105,943 6,843 - 670,249 구분 매출채권 미수금 미수수익 선급금 기초금액 288,792 18,638 5,274 16,848 손상차손 인식 394,933 15,500 - 7,274 손상차손 환입 - - - - 제각 - - (5,274) - 기말금액 683,725 34,138 - 24,123 (3) 당기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 또는 6개월 미만 26,497,137 372,083 13,543,228 52,161 6개월 ~ 1년 미만 817,885 81,788 63,937 6,394 1년 이상 경과 1,329,164 1,329,164 683,430 683,430 합계 28,644,186 1,783,036 14,290,595 741,985 7. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 제품 19,312,975 11,704,923 차감: 평가손실충당금 (954,170) (1,453,799) 제품(순액) 18,358,805 10,251,124 원재료 6,660,184 5,850,671 차감: 평가손실충당금 (308,475) (305,086) 원재료(순액) 6,351,708 5,545,585 미착품 9,514 113,498 합계 24,720,028 15,910,207 (2) 당기 중 제품매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입액은 496,239천원입니다. 8. 기타(비)유동금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타(비)유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 14,991,715 - 9,978,082 - 단기대여금 1,015,737 - 1,015,737 - 차감: 대손충당금(*1) (1,007,710) - (1,007,710) - 단기대여금(순액) 8,027 - 8,027 - 장기금융상품 - 17,796,276 - 5,428,009 매도가능금융자산 - 11,724,199 - 2,205,399 합계 14,999,742 29,520,475 9,986,109 7,633,409 (*1) 상기 단기대여금의 대손충당금은 특수관계자 단기대여금에 대한 대손충당금입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 지분상품 등 상장주식 - - 비상장주식 등(*1) 10,742,899 2,205,399 소계 10,742,899 2,205,399 기타 펀드 외 981,299 - 합계 11,724,199 2,205,399 (*1) 상기 비상장주식 등은 공정가치 서열체계 수준 3에 포함되는 비상장주식, 비상장투자전환사채 등으로서 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하였습니다. 한편, 당사는 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하고 있으며 그 외 금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 9. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,447,646 - - 10,447,646 11,408,539 - - 11,408,539 건물 24,790,108 (519,142) - 24,270,966 3,417,975 (1,199,130) - 2,218,845 기계장치 5,919,476 (4,673,458) (263,437) 982,580 5,505,780 (4,351,421) (267,063) 887,296 차량운반구 700,385 (637,319) - 63,066 700,385 (533,616) - 166,768 공구와기구 41,393 (41,393) - - 41,393 (41,348) - 45 비품 1,180,550 (892,342) - 288,208 918,248 (830,021) - 88,227 사용권자산 229,798 (84,612) - 145,186 - - - - 건설중인자산 - - - - 29,425,957 - - 29,425,957 합계 43,309,355 (6,848,266) (263,437) 36,197,652 51,418,277 (6,955,536) (267,063) 44,195,678 (2) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 11,408,539 10,420,575 (11,381,468) - 10,447,646 건물 2,218,845 23,994,384 (1,600,501) (341,762) 24,270,966 기계장치(*1) 887,296 340,626 - (245,342) 982,580 차량운반구 166,768 - - (103,703) 63,066 공구와기구 45 - - (45) - 비품 88,227 274,923 (3) (74,939) 288,208 사용권자산(*2) 102,167 127,631 - (84,612) 145,186 건설중인자산 29,425,957 2,241,897 (31,667,855) - - 합계 44,297,845 37,400,035 (44,649,826) (850,402) 36,197,652 (*1) 증가액에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다.(*2) 기초금액에는 전기말에 계상되어 있지 않은 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다. 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 11,408,539 - - - 11,408,539 건물 2,304,294 - - (85,449) 2,218,845 기계장치(*1) 492,421 557,276 - (162,401) 887,296 차량운반구 294,913 - (1) (128,144) 166,768 공구와기구 166 - - (120) 45 비품 62,772 58,977 (10) (33,511) 88,227 건설중인자산 13,615,458 15,810,499 - - 29,425,957 합계 28,178,562 16,426,752 (11) (409,626) 44,195,678 (*1) 증가액에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다. (3) 당사는 2019년부터 시행되는 K-IFRS 제1116호 리스 기준서를 당기부터 적용함에 따라 2018년말 현재 유효한 리스계약(차량리스계약)의 재무적 효과를 2019년 1월1일 현재 반영한 바, 사용권자산 및 리스부채가 102,167천원 및 102,984천원 각각 증가하고, 이익잉여금이 817천원 감소하였습니다. (4) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 기초 차입 상환 기말 이자비용 리스부채 102,984 127,631 (61,508) 169,107 3,739 10. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 토지 7,819,835 7,819,835 4,990,967 - 4,990,967 건물 3,862,988 (945,303) 2,917,684 2,164,545 (112,737) 2,051,808 합계 11,682,822 (945,303) 10,737,519 7,155,512 (112,737) 7,042,775 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 4,990,967 2,828,868 - - 7,819,835 건물 2,051,808 962,451 - (96,575) 2,917,684 합계 7,042,775 3,791,319 - (96,575) 10,737,519 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 4,990,967 - - - 4,990,967 건물 2,105,922 - - (54,114) 2,051,808 합계 7,096,888 - - (54,114) 7,042,775 (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 373,677 339,369 투자부동산에서 발생한 일반관리비(전기요금외) (93,043) (43,360) 투자부동산 관련 대출이자 (75,361) (80,700) 합계 205,273 215,310 (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 공정가치 장부금액 토지 5,936,482 7,819,835 건물 691,667 2,917,684 합계 6,628,149 10,737,519 * 당기말 투자부동산의 공정가치는 토지의 경우 개별공시지가 정보를 이용하였으며, 건물은 감정평가금액을 이용하였습니다. 11. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 6,541,482 5,861,482 상각누계액 (4,261,430) (4,178,760) 손상차손누계액 (530,872) (530,872) 장부가액 1,749,180 1,151,850 (2) 당기 및 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 특허권 개발비 회원권 합계 특허권 개발비 회원권 합계 기초 - 82,670 1,069,180 1,151,850 2,867 789,753 1,069,180 1,861,800 증가 - - 680,000 680,000 - - - - 상각 - (82,670) - (82,670) (2,867) (707,083) - (709,950) 손상차손 - - - - - - - - 기말 - - 1,749,180 1,749,180 - 82,670 1,069,180 1,151,850 (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발비 지출의 총액은 각각 7,636,724천원 및 6,103,725천원이며 전액 판매비와관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 12. 종속기업투자 자산(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 결산월 업종 위버브릿지(주) 한국 12월 유무선 통신장비 개발 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 장부금액 보유주식수(주) 지분율(%) 장부금액 위버브릿지(주) 160,000 100.00 - 160,000 100.00 - 종속기업투자자산의 취득원가는 800백만원이며 전기말 현재 전액 손상차손이 인식된 상태입니다. (3) 전기 중 (주)모비리안이 제3자에게 매각된 것을 제외하고 당기 및 전기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 없습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 위버브릿지(주) 당기 전기 자산 949,462 526,777 부채 1,110,654 1,127,028 자본 (161,192) (600,251) 매출액 1,594,923 767,029 당기순이익 439,059 283,458 총포괄이익 439,059 283,458 13. 관계기업투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 출자좌수(좌) 출자비율(%) 장부금액 출자좌수(좌) 출자비율(%) 장부금액 세티밸류업사모투자합자회사 - - - 10,000,000,000 33.00 10,000,000 당사는 당기 중 세티밸류업사모투자합자회사에 대한 당사 보유지분의 일부를 4,000백만원에 제3자에게 매각처리하여 당기말 현재 동사에 대한 출자비율이 19.8%로 감소됨에 따라 동사를 당사의 관계회사에서 제외하였습니다.당사는 전기 중 세티밸류업사모투자합자회사에 투자하였으며, 당해 피투자회사의 사원총회의 일반결의는 의결권총수의 과반수 찬성에 의하여 의결하고, 특별결의는 의결권총수의 3분의 2 이상의 찬성에 의해 의결하는 바, 당사의 출자비율이 33.00% 이므로 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 관계기업으로 처리하였습니다.한편, 당사는 전기 중 엘앤에스아이씨티밸류업1호사모투자전문회사를 23,587백만원에 제3자에게 매각처리하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 자산총계 - 31,897,629 운용자산 - 31,897,620 기타자산 - 9 부채총계 - 324,815 기타부채 - 324,815 자본총계 - 31,572,814 영업수익(매출액) - 862,934 계속영업이익 - 377,156 세후중단영업손익 - - 기타포괄손익 - - 총포괄손익 - 377,156 관계기업에서 수령한 배당금 - - 14. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 금액 당기말 전기말 하나은행 운전자금(단기) 2.33 3,000,000 3,000,000 LG유플러스 운전자금(단기) - 5,000,000 5,000,000 신한은행 운전자금(단기) 2.22 3,000,000 3,000,000 국민은행 운전자금(단기) 2.46 2,000,000 2,000,000 국민은행 운전자금(단기) 1.89 2,000,000 - 소계 15,000,000 13,000,000 산업은행 운전자금(장기):유동성대체 2.68 500,000 500,000 산업은행 운전자금(장기) 2.68 2,000,000 2,500,000 합계 17,500,000 16,000,000 * 하나은행 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보(설정금액: 3,600,000천원)로 제공되어 있으며 담보로 제공된 자산의 장부가액은 3,748,858천원이고, LG유플러스 단기차입금은 우리은행이 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증료는 33,300천원입니다. 신한은행 및 국민은행 단기차입금은 기술자금 및 상생협력기업 일반 신용에 의한 차입금으로서 신한은행 단기차입금의 경우 대표이사로부터 3,600,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 산업은행 장기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보(설정금액: 3,600,000천원)로 제공되어 있으며 담보로 제공된 자산의 장부가액은 6,988,661천원입니다 (주 석 27 참조). 동 장기차입금은 2019년 3월부터 2024년 12월까지 총 24회에 걸쳐 매회 125백만원(연간 500백만원)씩 균등 분할상환할 예정입니다. 15. 퇴직급여부채확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,688,751 1,423,390 사외적립자산의 공정가치 (1,254,892) (1,216,320) 퇴직급여부채 금액(*1) 433,859 207,070 (*1) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치(부의 퇴직급여부채)가 발생할 경우에는 그 초과하는 금액을 기타비유동금융자산으로 계상하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 1,423,390 6,671,394 당기근무원가 1,162,058 3,760,582 이자원가 33,515 33,853 퇴직급여 지급액 (1,191,997) (9,176,574) 보험수리적손실(이익) 261,785 134,135 기말금액 1,688,751 1,423,390 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 1,216,320 6,525,089 기대수익 28,381 188,940 보험수리적이익(손실) (15,726) (151,029) 사용자의 기여금 납입액 152,204 894,830 퇴직급여 지급액 (126,286) (6,219,058) 관리수수료 - (22,452) 기말금액 1,254,892 1,216,320 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기근무원가 1,162,058 3,760,582 이자원가 33,515 33,853 사외적립자산기대수익 (28,381) (188,940) 합계 1,167,192 3,605,495 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (277,511) (285,164) 법인세효과 61,053 62,736 법인세비용 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (216,459) (222,428) * 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소 누계 액은 (-)933,059천원 및 (-)716,600천원입니다. (7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.46% 2.48% 임금상승률(호봉상승분 포함) 4.01% 3.75% 임금(물가)인상률 2.00% 2.00% (8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 할인률 변화에 따른 민감도 할인율 변화에 따른 확정급여채무 증감 (1,505,236) 1,909,915 확정급여채무 증감률 -10.90% 13.10% 임금상승률 변화에 따른 민감도 임금상승률 변화에 따른 확정급여 채무증감 1,908,836 (1,502,687) 확정급여채무 증감률 13.00% -11.00% 16. (장기)매입채무 및 기타(비)유동채무 당기말과 전기말 현재 (장기)매입채무 및 기타(비)유동채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 19,255,499 - 9,566,952 - 미지급금 636,336 - 1,313,928 - 예수금 472,245 - 285,266 - 선수금 1,099,718 - - - 부가세예수금 1,714,000 - - - 미지급비용 383,534 - 356,044 - 장기미지급금 - 209,939 - 260,975 임대보증금 - 835,000 - 285,000 합계 23,561,332 1,044,939 11,522,190 545,975 17. 자본 금 및 기타자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 당기말 전기말 수권주식수 30,000,000 30,000,000 발행주식수 9,796,800 9,796,800 1주당금액 500 500 자본금 4,898,400,000 4,898,400,000 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본잉여금은 전액 자기주식처분이익으로 구성되어 있습니다. 18. 자기주식 당기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원). 취득원인 당기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 주가안정 목적 취득 450,345 1,339,740 450,345 1,339,740 * 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손실 (14,586) - 20. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 897,404 757,207 임의적립금 378,367 378,367 미처분이익잉여금 100,044,841 81,507,274 합계 101,320,612 82,642,848 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용할 수 있습니다. (2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원). 과목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 I.미처분이익잉여금 100,044,841,408 81,507,273,959 전기이월이익잉여금 79,965,108,884 70,257,489,189 회계변경누적효과 (816,704) - 확정급여제도의 재측정요소 (216,458,936) (222,427,886) 매도가능금융자산처분손익 - 294,304,712 당기순이익 20,297,008,164 11,177,907,944 II.이익잉여금 처분액 2,056,220,100 1,542,165,075 이익준비금 186,929,100 140,196,825 현금배당 (주당배당금(율)): (보통주: 당기 200원(40%) , 전기 150원(30%)) 1,869,291,000 1,401,968,250 III.차기이월 미처분이익잉여금 97,988,621,308 79,965,108,884 * 당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2020년 3월 24일입니다. (3) 이익잉여금처분계산서에 반영된 당기 및 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 배당 받을 주식수 9,346,455주 9,346,455주 총 배당금액 1,869,291,000원 1,401,968,250원 1주당 배당금 200원 150원 1주당 액면금액 500원 500원 1주당 액면배당률 40% 30% 결산일 종가 8,840원 7,220원 1주당 시가배당률 2.26% 2.08% (4) 상기 배당금액에 의한 당기 및 전기 중 당사의 배당성향은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기 전기 (1) 배당할 금액 1,869,291,000 1,401,968,250 (2) 당기순이익 20,297,008,164 11,177,907,944 (3) 배당성향[(1)/(2)] 9% 13% 21. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (3,933,875) (3,933,875) 사용된 원재료 - 74,383,589 74,383,589 급여 5,330,006 1,482,666 6,812,673 퇴직급여 721,697 445,495 1,167,192 복리후생비 424,004 221,258 645,263 감가상각비 622,752 245,387 868,139 사용권자산상각비 84,612 - 84,612 무형자산상각비 82,670 - 82,670 외주가공비 - 8,251,853 8,251,853 경상연구개발비 7,636,724 - 7,636,724 기타 4,051,191 1,423,090 5,474,281 합계 18,953,657 82,519,463 101,473,120 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (242,668) (242,668) 사용된 원재료 - 30,942,123 30,942,123 급여 4,208,721 1,442,000 5,650,721 퇴직급여 3,159,792 445,703 3,605,495 복리후생비 407,190 214,946 622,136 감가상각비 301,218 162,521 463,739 무형자산상각비 709,950 - 709,950 외주가공비 - 4,777,839 4,777,839 경상연구개발비 6,103,725 - 6,103,725 기타 2,277,257 1,075,301 3,352,558 합계 17,167,852 38,817,767 55,985,619 22. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 5,330,006 4,208,721 퇴직급여 721,697 3,159,792 복리후생비 424,004 407,190 여비교통비 261,160 178,928 접대비 350,931 317,838 통신비 65,080 58,266 수도광열비 21,026 11,589 전력비 51,472 33,102 세금과공과 426,427 334,829 감가상각비 622,752 301,218 수선비 312,738 6,985 보험료 263,870 157,395 차량유지비 87,749 152,662 경상연구개발비 7,636,724 6,103,725 운반비 24,776 57,262 교육훈련비 71,164 20,120 도서인쇄비 28,554 15,651 사무용품비 8,135 5,257 소모품비 143,983 41,186 지급수수료 1,451,244 476,980 광고선전비 58,295 14,275 대손상각비 422,219 394,933 수출제비용 2,370 - 사용권자산상각비 84,612 - 무형자산상각비 82,670 709,950 합계 18,953,657 17,167,852 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 수입임대료 383,025 308,774 수입보조금 376,354 434,500 외환차익 28,590 220,462 외화환산이익 2,186 - 유형자산처분이익 11,467,021 4,120 종속기업투자자산처분이익 - 1,000 관계기업투자자산처분이익 - 12,286,678 배당금수익 150 150 잡이익 49,543 18,863 합계 12,306,870 13,274,547 (2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차손 30,187 21,867 외화환산손실 2,016 2,371 기타의대손상각비 663,291 55,983 잡손실 21,819 8,993 합계 717,312 89,214 24. 금융수익 및 금융비 용 (1) 당기 및 전기의 순금융수익(원가)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 1,319,498 711,204 외화환산이익 17 - 금융수익 소계 1,319,515 711,204 금융비용: 이자비용 292,245 279,865 외화환산손실 410 3,429 투자자산처분손실 - 3,913 금융비용 소계 292,655 287,207 순금융수익(원가) 1,026,860 423,996 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익: 상각후원가측정 금융자산 1,040,963 711,204 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 278,552 - 금융수익 소계 1,319,515 711,204 금융비용: 상각후원가측정 금융자산 410 7,342 상각후원가측정 금융부채 292,245 279,865 금융비용 소계 292,655 287,207 25. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기법인세비용 4,195,541 1,331,394 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (35,237) (9,275) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)(*1) (628,804) (151,651) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)(*2) 65,167 130,711 법인세비용 3,596,668 1,301,179 (*1) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산(부채) 645,638 16,834 기초 이연법인세자산(부채) 16,834 (134,817) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (628,804) (151,651) (*2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기법인세: 확정급여제도의 재측정요소 61,053 62,736 당기법인세 소계 61,053 62,736 이연법인세: 매도가능금융자산평가손익 4,114 67,975 이연법인세 소계 4,114 67,975 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 65,167 130,711 * 확정급여제도의 재측정요소 및 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 23,893,676 12,479,087 적용세율 22.27% 21.82% 적용세율에 따른 세부담액 5,320,270 2,723,399 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 (10,539) (45,933) 세액공제 (1,815,332) (1,410,005) 과거기간 당기법인세 당기인식 조정사항 (35,237) (9,275) 기타 137,506 42,993 법인세비용 3,596,668 1,301,179 (3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,076,709 1,121,372 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 399,771 197,825 상계전 이연법인세자산 1,476,480 1,319,197 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 664,039 1,197,179 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 166,803 105,184 상계전 이연법인세부채 830,842 1,302,363 상계후 이연법인세자산(부채) 645,638 16,834 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 총변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 16,834 (134,817) 손익계산서에 반영된 이연법인세 567,751 54,223 자본에 직접 반영된 법인세 61,053 97,428 기말금액 645,638 16,834 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 포괄손익계산서 자본 기말 이연법인세부채 퇴직보험 267,590 11,946 (3,460) 276,076 감가상각비 48,020 2,108 - 50,128 국고보조금 (157,754) 91,364 - (66,390) 토지 1,039,323 (635,099) - 404,224 미수수익 105,184 61,620 - 166,803 소계 1,302,363 (468,061) (3,460) 830,842 이연법인세자산 대손충당금 134,963 196,284 - 331,247 기타의대손상각비 221,696 - - 221,696 퇴직급여충당부채 313,146 787 57,593 371,525 매도가능증권평가손실 - - 4,114 4,114 무형자산손상차손 116,792 - - 116,792 미지급비용 62,862 5,661 - 68,523 장기미지급금 57,414 (11,228) - 46,187 재고자산 386,955 (109,172) - 277,782 감가상각비(업무용차량) 25,369 12,776 - 38,145 사용권자산 - (31,941) - (31,941) 리스부채 - 32,409 - 32,409 소계 1,319,197 95,576 61,707 1,476,480 합계 16,834 563,637 65,167 645,638 구분 기초 포괄손익계산서 자본 기말 이연법인세부채 퇴직보험 1,435,520 (1,134,703) (33,226) 267,590 감가상각비 (51,608) 2,018 - (49,590) 국고보조금 - (60,144) - (60,144) 토지 1,039,323 - - 1,039,323 매도가능증권평가이익 63,973 - (63,973) - 미수수익 89,641 15,543 - 105,184 소계 2,576,848 (1,177,286) (97,200) 1,302,363 이연법인세자산 대손충당금 33,034 101,929 - 134,963 기타의대손상각비 282,296 (60,600) - 221,696 퇴직급여충당부채 1,467,707 (1,184,071) 29,510 313,146 매도가능증권평가손실 29,281 - (29,281) - 무형자산손상차손 116,792 - - 116,792 미지급비용 60,077 2,785 - 62,862 장기미지급금 44,104 13,310 - 57,414 재고자산 293,514 93,440 - 386,955 감가상각비(업무용차량) 12,372 12,997 - 25,369 동업기업 소득금액분배 102,853 (102,853) - - 소계 2,442,031 (1,123,063) 228 1,319,197 합계 (134,817) 54,223 97,428 16,834 26. 주당 손 익 (1) 기본주당손익당기 및 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 당기 전기 당기순이익 20,297,008,164 11,177,907,944 가중평균유통보통주식수(*1) 9,346,455 9,346,455 기본주당이익 2,171 1,195 (*1) 가중평균유통보통주식수 구분 당기 전기 발행주식수 9,796,800 9,796,800 자기주식 (450,345) (450,345) 가중평균유통보통주식수 9,346,455 9,346,455 (2) 희석주당손익당기 및 전기 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 27. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공자산당기말 현재 당사가 금융기관에 제공한 담보자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 담보제공내용 투자부동산(토지 및 건물) 3,748,858 3,600,000 하나은행 단기차입금 관련 투자부동산(토지 및 건물) 6,988,661 3,600,000 산업은행 장기차입금 관련 (2) 지급보증 및 약정 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 20,922백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. 또한, 우리은행으로부터 한도액 USD 2,000,000(실행액 USD 321,912)의 일람불수입보증과 신용장개설관계 관련 1백만원의 미확정지급보증을 제공받고있으며, 당해 약정과 관련하여 대표이사로부터 2,778,720천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 제3자의 채무와 관련하여 우리은행에 3,684,000천원을 한도로 연대보증 및 당사의 금융자산(질권설정 정기예금 4,000백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 소송사건2020년 1월 29일 현재 당사는 서울주택도시공사를 피고로 하여 손해배상 청구의 소(소송가액: 669백만원)를 진행 중이며 재판결과의 가변성으로 인해 소송의 승패를 예측하기 어려워 동 소송으로 인한 재무적 효과는 당사의 재무제표에 반영되지 않았습니다. 28. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 지역 회사명 종속기업 한국 위버브릿지(주) (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 위버브릿지㈜ - 1,355 1,214,086 - 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 위버브릿지㈜ - - 637,125 - (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 특수관계자명 거래내용 당기말 전기말 금액 대손충당금 금액 대손충당금 종속기업 위버브릿지(주) 단기대여금 1,015,737 (1,007,710) 1,015,737 (1,007,710) 미수수익 26,711 - 26,711 - 임대보증금 100,000 - - - (4) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. (5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기급여 1,349,960 1,100,433 퇴직급여 280,900 2,898,650 합계 1,630,860 3,999,083 * 상기 주요경영진은 당사의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. (6) 당사는 금융기관 차입금 및 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 현금흐름정보 (1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산(정부보조금 차감 전)입니다(주석 5 참조). (2) 현금흐름표의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 1.당기순이익 20,297,008 11,177,908 2.조정 (5,985,779) (6,620,707) 법인세비용 3,596,668 1,301,179 이자비용 292,245 279,865 대손상각비 422,219 394,933 기타의대손상각비 663,291 55,983 감가상각비 868,139 463,739 사용권자산상각비 84,612 - 무형자산상각비 82,670 709,950 퇴직급여 1,167,192 3,605,495 외화환산손실 2,426 5,800 이자수익 (1,319,498) (711,204) 수입보조금 (376,367) (434,500) 종속기업투자자산처분이익 - (1,000) 관계기업투자자산처분이익 - (12,286,678) 유형자산처분이익 (11,467,021) (4,120) 배당금수익 (150) (150) 외화환산이익 (2,204) () 대손충당금환입 - 3.운전자본의 변동 (10,360,882) (2,236,211) 매출채권 (15,238,521) 5,702,826 미수금 285,125 (124,271) 미수수익 - (141,301) 선급금 24,053 (727,443) 선급비용 (20,390) (8,170) 부가세대급금 860,982 (860,982) 재고자산 (8,809,821) (3,414,187) 정부보조금 55,700 475,500 매입채무 11,410,052 1,965,928 미지급금 (677,592) (553,868) 예수금 186,979 (7,005) 선수금 1,099,718 - 부가세예수금 1,714,000 (843,662) 미지급비용 17,783 318 장기미지급금 (51,035) 130,000 퇴직연금운용자산 (25,917) 5,346,680 퇴직금의 지급 (1,191,997) (9,176,574) 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,950,347 2,320,990 (3) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 정부보조금의 기계장치 대체 91,000 41,000 매도가능금융자산평가손실의 증가 18,701 - 매도가능금융자산평가손실의 감소 - 308,976 장기차입금 유동성 대체 500,000 500,000 건설중인자산의 토지대체 9,917,409 - 건설중인자산의 건물대체 21,750,446 - K-IFRS 제1116호 리스기준서 최초도입에 따른 기초 사용권자산의 증가 102,167 - K-IFRS 제1116호 리스기준서 최초도입에 따른 기초 이익잉여금의 감소 817 - K-IFRS 제1116호 리스기준서 최초도입에 따른 기초 리스부채의 증가 102,984 - 당기 중 리스계약에 따른 사용권자산의 취득 및 리스부채의 증가 127,631 - 유형자산 토지의 투자부동산 대체 2,828,868 - 유형자산 건물의 투자부동산 대체 962,451 - 관계기업투자자산의 매도가능금융자산 대체 6,000,000 - 관계기업투자자산 처분액일부 외상매입금 상계 1,721,333 - (4) 당기 중 주요 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당기말 리스계약체결 유동성대체 단기차입금 13,000,000 2,000,000 - - 15,000,000 유동성장기차입금 500,000 (500,000) - 500,000 500,000 장기차입금 2,500,000 - - (500,000) 2,000,000 리스부채 102,984 (83,302) 127,631 - 147,313 합계 16,102,984 1,416,698 127,631 - 17,647,313 30. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 차입금총계 17,500,000 16,000,000 차감: 현금및현금성자산 (18,884,697) (19,741,642) 순차입금 - - 자본총계 118,019,874 99,356,697 총자본부채비율 - - (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) USD 115,788 443,582 EUR 1,236 - 합계 117,024 443,582 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과같습니다(단위:천원). 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD (32,779) 32,779 EUR 124 (124) 합계 (32,656) 32,656 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험변동이자율로 차입된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 차입금 12,500,000 11,000,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 이자부 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 세전손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 세전손익 및 순자산 (125,000) 125,000 3) 가격위험당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행과 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을인식하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 18,884,697 19,741,642 매출채권및기타유동채권 26,747,342 13,052,344 기타유동금융자산 14,999,742 9,986,109 장기매출채권및기타비유동채권 75,476 46,266 기타비유동금융자산 29,520,475 7,633,409 합계 90,227,731 50,459,769 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무(*1) 20,275,370 - 1,044,939 - 21,320,309 차입금/기타비유동금융부채 - 15,000,000 2,522,313 125,000 17,647,313 합계 20,275,370 15,000,000 3,567,253 125,000 38,967,622 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다. 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무(*1) 11,236,924 - 545,975 - 11,782,899 차입금 - 13,000,000 2,375,000 625,000 16,000,000 합계 11,236,924 13,000,000 2,920,975 625,000 27,782,899 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다. 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.31. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 등(*1) 10,742,899 2,205,399 (*1) 당해 비상장주식 등은 공정가치 서열체계 수준 3에 포함되는 비상장주식, 비상장투자전환사채 등으로서 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하였습니다. 한편, 당사는 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하고 있으며 그 외 금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.당기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 관련 금융자산은 없습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 상장주식 - - - - 수익증권 981,299 - - 981,299 합계 981,299 - - 981,299 (2) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타비유동금융자산 (매도가능금융자산)(*1) 981,299 981,299 - - 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 18,884,697 18,884,697 19,741,642 19,741,642 기타유동금융자산 14,999,742 14,999,742 9,986,109 9,986,109 기타비유동금융자산(*2) 17,796,276 17,796,276 5,428,009 5,428,009 매출채권및기타유동채권(*3) 26,627,870 26,627,870 11,406,158 11,406,158 장기매출채권및기타비유동채권 75,476 75,476 46,266 46,266 합계 79,365,360 79,365,360 46,608,184 46,608,184 (*1) 해당 공정가치 서열체계에서 원가를 최선의 추정치로 보아 공정가치로 평가한 매도가능금융자산은 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산이 제외된 금액입니다. (*3) 선급금, 선급비용, 부가세대급금이 제외된 금액입니다. 2) 금융부채 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타유동채무(*1) 20,275,370 20,275,370 11,236,924 11,236,924 장기매입채무및기타비유동채무 1,044,939 1,044,939 545,975 545,975 단기차입금 15,000,000 15,000,000 13,000,000 13,000,000 유동성장기차입금 500,000 500,000 500,000 500,000 장기차입금 2,000,000 2,000,000 2,500,000 2,500,000 기타비유동금융부채 147,313 147,313 - - 합계 38,967,622 38,967,622 27,782,899 27,782,899 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다.경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 당사의 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등의 공정가치를 평가할 경우, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하고 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 금융자산 현금및현금성자산 18,884,697 - - 매출채권및기타유동채권 26,627,870 - - 기타유동금융자산 14,999,742 - - 장기매출채권및기타비유동채권 75,476 - - 기타비유동금융자산 17,796,276 11,724,199 - 금융자산 합계 78,384,060 11,724,199 - 금융부채 매입채무및기타유동채무 - - 20,275,370 단기차입금 - - 15,000,000 장기매입채무및기타비유동채무 - - 1,044,939 유동성장기차입금 - - 500,000 장기차입금 - - 2,000,000 기타비유동금융부채 - - 147,313 금융부채 합계 - - 38,967,622 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 금융자산 현금및현금성자산 19,741,642 - - 매출채권및기타유동채권 11,406,158 - - 기타유동금융자산 9,986,109 - - 장기매출채권및기타비유동채권 46,266 - - 기타비유동금융자산 5,428,009 2,205,399 - 금융자산 합계 46,608,184 2,205,399 - 금융부채 매입채무및기타유동채무 - - 11,236,924 단기차입금 - - 13,000,000 장기매입채무및기타비유동채무 - - 545,975 유동성장기차입금 - - 500,000 장기차입금 - - 2,500,000 금융부채 합계 - - 27,782,899 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 코위버(주) 고덕강일공공주택지구 4단지 아파트 통신공사 서울주택도시공사 2018년 03월 27일 2020년 06월 30일 3,864 17.67 3,181 - - - 합 계 17.67 3,181 - - - 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기 매출채권 27,011,893 1,105,943 4.1% 미수금 279,951 6,843 2.4% 선급금 715,770 670,249 93.6% 합 계 28,007,614 1,783,035 6.4% 제19기 매출채권 11,579,584 683,725 5.9% 미수금 593,591 34,138 5.8% 선급금 755,766 24,123 3.2% 합 계 12,928,941 741,986 5.8% 제18기 매출채권 17,286,498 288,792 1.7% 미수금 201,321 18,638 9.3% 선급금 33,814 16,848 49.8% 합 계 17,521,633 324,278 1.9% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원) 구 분 제20기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 741,986 324,278 324,654 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 1,041,050 417,707 (375) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,783,035 741,986 324,278 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1)대손충당금 설정방침회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.(2)설정방법대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율 에 의한 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다(3)대손처리기준 매출채권등에 대하여 아래와 같은 사유발생시 대손처리-파산,부도,강제집행,사업의폐지, 채무자의사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는경우-소송에 패소하였거나 법적청구권이 소멸한경우-외부채권회수전문기관이 회수불가능하다고 통지한경우-기타법인세법 시행령 제62조①항에서규정하는 사유발생시 라. 당분기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 또는 6개월 미만 26,741,478 372,083 13,593,779 52,161 6개월 ~ 1년 미만 817,885 81,788 63,937 6,394 1년 이상 경과 1,329,164 1,329,164 683,430 683,430 합계 28,888,527 1,783,036 14,341,146 741,985 8. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위 :천원) 사업부문 계정과목 제20기 제19기 제18기 비고 합 계 상품 28,166 31,339 18,652 - 제품 19,312,975 11,704,923 8,830,282 - 차감: 평가손실충당금 (954,170) (1,453,799) (956,784) - 제품(순액) 18,358,805 10,251,124 7,873,498 - 원재료 6,660,184 5,850,671 4,988,870 - 차감: 평가손실충당금 (308,475) (305,086) (377,373) - 원재료(순액) 6,351,708 5,545,585 4,611,498 - 미착품 9,514 113,498 11,024 - 합계 24,748,194 15,941,546 12,514,672 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 15.0% 12.3% 10.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.1회 2.7회 2.4회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 재고자산 실사기준일 공동참여 및 입회 실사일자 실사장소 체화제고 및 진부화여부 2019년12월31일 - 2020년01월02일 마곡사옥 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 코위버(주) 이사회는 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제20기 사업연도의회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견서를 제출합니다. 1. 예측정보에 대한 주의동 사업보고서의 예측정보는 자본시장통합법 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 당사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임은 없습니다. 2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적에 관한 분석(1) 최근 2개 사업연도의 요약재무 정보 요약 연결재무상태표 > (단위 : 백만원) 구분 제20기 제19기 신장률(%) 자산총계 164,870 129,376 27.4 부채총계 46,226 29,737 55.4 자본총계 118,644 99,639 19.0 2019년 12월말 당사의 자산은 164,870백만원으로, 전년말에 비해 35,494백만원이 증가하였습니다. 부채는 19기말에 비해 16,489백만원이 증가한 46,226백만원이고, 자본은 전년도에 비해 19,005백만원이 증가한 118,644백만원입니다. 요약 연결손익계산서 > (단위 : 백만원) 구분 제20기 제19기 신장률(%) 매출액 113,131 55,093 105.3 영업이익 11,715 -842 흑자전환 법인세차감전순이익 24,208 6,015 302.4 당기순이익 20,638 6,198 232.9 2019년 매출액은 전년에 비해 58,038백만원 증가한 113,131백만원을 기록 하였습니다. 영업이익은 11,715백만원을 기록하였고, 법인세차감전 순이익은 24,208백만원이며,당기순이익은 기타수익 12,413백만원을 포함해 전년대비 14,440백만원 (비율기준232.9%) 증가한 20,638백만원을 기록하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 금액 당기말 전기말 하나은행 운전자금(단기) 2.33 3,000,000 3,000,000 LG유플러스 운전자금(단기) - 5,000,000 5,000,000 신한은행 운전자금(단기) 2.22 3,000,000 3,000,000 국민은행 운전자금(단기) 2.46 2,000,000 2,000,000 국민은행 운전자금(단기) 1.89 2,000,000 - 소계 15,000,000 13,000,000 산업은행 운전자금(장기):유동성대체 2.68 500,000 500,000 산업은행 운전자금(장기) 2.68 2,000,000 2,500,000 합계 17,500,000 16,000,000 * 하나은행 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보(설정금액: 3,600,000천원)로 제공되어 있으며 담보로 제공된 자산의 장부가액은 3,748,858천원이고, LG유플러스 단기차입금은 우리은행이 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증료는 33,300천원입니다. 신한은행 및 국민은행 단기차입금은 기술자금 및 상생협력기업 일반신용에 의한 차입금으로서 신한은행 단기차입금의 경우 지배기업의 대표이사로부터 3,600,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 산업은행 장기차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산이 담보(설정금액: 3,600,000천원)로 제공되어 있으며 담보로 제공된 자산의 장부가액은 6,988,661천원입니다 (주 석 26 참조). 동 장기차입금은 2019년 3월부터 2024년 12월까지 총 24회에걸쳐 매회 125백만원(연간 500백만원)씩 균등 분할상환할 예정입니다. 5. 부외거래- 해당사항없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 "중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 " 재무제표에 대한 주석 2 중요한 회계정책" 을 참고하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제20기(당기) 회계법인 세일원 적정 - - 제19기(전기) 회계법인 세일원 적정 - - 제18기(전전기) 회계법인 세일원 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 20기(당기) 회계법인 세일원 별도,연결재무제표 감사 및 중간재무제표 검토 60,000 880 제19기(전기) 회계법인 세일원 별도,연결재무제표 감사 및 중간재무제표 검토 55,000 874 제18기(전전기) 회계법인 세일원 별도,연결재무제표 감사 및 중간재무제표 검토 55,000 850 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - - - - - - 제19기(전기) - - - - - - - - - - 제18기(전전기) - - - - - - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2 - - - - 3 - - - - 5. 내부회계관리제도회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사 ,1명의 상근 감사로 구성되어 있습니다.※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 황인환 대표이사 이사회 경영총괄 없음 본인 3년 연임(6) 김근식 사내이사 이사회 연구소 총괄 없음 - 3년 연임(6) 김강옥 사내이사 이사회 연구소 전무 없음 - 3년 연임(6) 이국재 사외이사 이사회 사외이사 없음 - 3년 신규 * 2020년 3월 24일 주주회에서 사외이사(이국재) 선임 나. 이사회의 운영에 관한 사항 1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 권한 : 이사회의장, 대표이사 및 주요경영진 선임, 이사 및 경영진의 직무집행 감독 - 구성 : 주주총회에서 선임된 이사전원으로 구성 - 회의 : 소집권자 - 이사회의장이 소집 결의방법 - 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수 찬성으로 결의 부의사항 - 상법상 결의사항, 회사경영에 관한 주요사항, 주주총회에 부의할 사항 의사록 - 의사록에는 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 황인환 출석률(100%) 김근식출석률(100%) 김강옥 출석률(100%) 황창석출석률(93%) 1 19.01.11 - 유형자산(당산동사옥) 처분의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 19.01.14 - 본점이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 19.01.31 - 별도재무제표승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 19.02.08 - 연결재무제표승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 19.02.21 - 19기 정기주주총회 소집 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 19.03.26 - 19기정기주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 19.04.11 - 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 19.05.31 - 임시주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 - 8 20.02.03 - 20기 내부결산 이사회(별도) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 20.02.06 - 20기 내부결산 이사회 (연결,배당) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 20.02.13 - 외부감사인선임위원회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 20.03.03 - 20기 정기주주총회 소집결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 20.03.04 - 02기 정기주주총회 전자투표 이용 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 20.03.24 - 20기 정기주주총회 (1호,2호,4호,5호의안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 20기 정기주주총회 (3호 의안) 부결 * 2020년 3월 24일 주주총회에서 사외이사(이국재) 선임 다. 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와 의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 라. 사외이사의 전문성당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 조직은 없으며, 사외이사의 업무와 관련하여 관리팀 및 재무팀에서 지원하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 사외이사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 17기주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사(황수하)가 감사업무를 수행하고 있습니다. 직위 성명 주 요 경 력 주요활동 추천인 회사와의 거래 상근감사 황수하 체신부(현정보통신부)한국도로공사 주요 업무집행에 대한 감사 이사회 없음 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 독립성감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관 제51조 [감사의 직무와 의무]에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.1) 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.2) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.3) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4) 감사에 대해서는 정관 제40조 제3항의 규정을 준용한다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 황수하출석률(93%) 1 19.01.11 - 유형자산(당산동사옥) 처분의건 가결 찬성 2 19.01.14 - 본점이전의 건 가결 - 3 19.01.31 - 별도재무제표승인 가결 찬성 4 19.02.08 - 연결재무제표승인 가결 찬성 5 19.02.21 - 19기 정기주주총회 소집 가결 찬성 6 19.03.26 - 19기 정기주주총회 가결 찬성 7 19.04.11 - 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 8 19.05.31 - 임시주주총회 가결 찬성 9 20.02.03 - 20기 내부결산 이사회(별도) 가결 찬성 10 20.02.06 - 20기 내부결산 이사회 (연결,배당) 가결 찬성 11 20.02.13 - 외부감사인선임위원회 가결 찬성 12 20.03.03 - 20기 정기주주총회 소집결의 가결 찬성 13 20.03.04 - 02기 정기주주총회 전자투표 이용 가결 찬성 14 20.03.24 - 20기 정기주주총회 (1호,2호,4호,5호의안) 가결 찬성 - 20기 정기주주총회 (3호의안) 부결 - 2020년 3월24일 주주총회에서 황수하 상근감사 선임 부결- 상법415조, 386조 제1항에 의거 기존감사는 새로 선임된 감사가 취임할때가지 감사로서 계속 권리 의무를 갖겟습니다. 라. 감사의 전문성당사는 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 조직은 없으며, 감사의 업무와 관련하여 관리팀 및 재무팀에서 지원하고 있습니다 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 1) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 감사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 2) 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.-당사는 제20기 주주총회에 한해 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부- 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 라. 경영권 경쟁- 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 황 인 환 최 대 주 주 보통주 1,647,362 16.82 1,647,362 16.82 - 김 근 식 특수관계인 보통주 951,697 9.71 951,697 9.71 - 김 강 옥 특수관계인 보통주 219,885 2.24 219,885 2.24 - 황 인 경 특수관계인 보통주 4,716 0.05 4,716 0.05 - 성 기 혁 특수관계인 보통주 5,843 0.06 5,843 0.06 - 강 재 현 특수관계인 보통주 2,500 0.03 2,500 0.03 - 계 보통주 2,832,003 28.91 2,832,003 28.91 - 우선주 0 0 0 0 - - 2019년 12월31일 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 황인환 2,832,003 28.91 - - - 당사는 회사 설립 이래 최대주주가 변동된 적이 없습니다.- 소유주식수는 특수관계인 합산주식수 입니다.- 2019년 12월31일 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 황 인 환 1,647,362 16.81 - 김 근 식 951,697 9.71 - 우리사주조합 - - - - 2019년 12월31일 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,971 99.86 5,782,152 59.01 - - 2019년 12월31일 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. 1. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 하단 주1) 참조 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 정관 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)1.회사는 매년 1월 1일 부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.2.회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는주주를 그결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.3.회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 하고 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 2. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원,주) 종 류 19년 07월 19년 08월 19년 09월 19년 10월 19년 11월 19년12월 보통주 최 고 8,680 8,500 9,050 10,800 10,200 8,840 최 저 7,200 6,480 8,170 8,370 8,260 8,050 월간거래량 2,309,332 2,580,495 3,132,162 28,390,225 7,161,021 1,919,862 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황인환 남 1964년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 한양대 전자공학과대영전자공업㈜삼성전자㈜세보텔리컴㈜現) 코위버㈜ 대표이사 1,647,362 - 본인 19 2021년 03월 30일 김근식 남 1965년 03월 사장 등기임원 상근 개발총괄 한양대 전자공학과대영전자공업㈜삼성전자㈜세보텔리컴㈜現) 코위버㈜ 이사 951,697 - 임원 19 2021년 03월 30일 김강옥 남 1963년 06월 전무이사 등기임원 상근 S/W개발 한양대 전자공학과대우통신㈜삼성전자㈜現), 코위버㈜ 이사 219,885 - 임원 19 2021년 03월 30일 이국재 남 1958년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (주)타임마케팅 전무이사(주)프로타임 대표이사KTV라디오실 아나운서(현) - - 사외이사 3 2023년 03월 30일 황수하 남 1944년 10월 감사 등기임원 상근 감사 체신부(현정보통신부)한국도로공사 - - 감사 3 2020년 03월 30일 성기혁 남 1952년 02월 고문 미등기임원 비상근 고문 산업자원부(주)파워콤 5,843 - 임원 14 - 강재현 남 1955년 03월 사장 미등기임원 상근 경영총괄 SK텔레콤 2,500 - 임원 7 - 이광우 남 1955년 05월 부사장 미등기임원 상근 기술영업 (주)케이티 - - 임원 10 - 고대호 남 1964년 07월 전무이사 미등기임원 상근 기술영업 삼성전자㈜(주)해피컴 - - 임원 15 - 현성규 남 1960년 06월 상무이사 미등기임원 상근 H/W총괄 삼성전자(주)(주)아이텔우전시스텍(주)(주)포원텔 - - 임원 12 - 김달석 남 1963년 12월 상무이사 미등기임원 상근 영업담당 일륭텔레시스(주) - - 임원 16 - * 2020년 3월 24일 주주총회에서 사외이사(이국재) 선임 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 50 - - - 50 6 3,557,789 71,156 - - - - 사무직 여 9 - - - 9 8 309,116 34,346 - 생산직 남 90 - - - 90 7 6,345,504 70,505 - 생산직 여 7 - - - 7 5 323,275 46,182 - 합 계 156 - - - 156 - 10,535,684 67,536 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 등기임원 5명을 제외 - 연간급여총액란에 기재된 수치는 급여총액이며, 1인평균 급여액란에 기재된 수치 는 1인평균 총급여액임 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 986,420 164,403 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사3인 3 2,000,000 - 사외이사 1 - - 감사 1 100,000 - -사내이사 주총승인금액은 사외이사포함 금액임 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,401,713 280,342 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,349,960 1,349,960 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 33,240 33,240 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,513 18,513 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황자회사 위버브릿지(주)는 무선이동 단말장비 개발 및 제조등을 연구 및 생산하는 회사로 당사가 보유한 지분은 100%이며 위버브릿지(주)는 당사의 지분을 보유하고 있지 않습니다. 나. 타회사 임원 겸직 현황 성명 회사명 직책 상장여부 비고 황인환 위버브릿지(주) 대표이사 비상장 - 김근식 위버브릿지(주) 이사 비상장 - 김강옥 위버브릿지(주) 이사 비상장 - 현성규 위버브릿지(주) 비상근감사 비상장 - - 5% 미만의 타법인출자는 기재 생략했습니다 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 위버브릿지(주) 2009년 01월 05일 신규사업진출 500,000 160,000 100 - - - - 160,000 100 - 949,462 439,059 합 계 160,000 100 - - - - 160,000 100 - 949,462 439,059 X. 이해관계자와의 거래내용 보고서 제출일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등 기타의 거래관계가 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경상황- 해당사항 없음. 2. 주주총회 의사록 요약 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2020.03.24 정기주주총회 결과 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건(가결) 배당(주당 200원으로 승인)제2호 의안 : 이사선임의 건(가결)제3호 의안 : 감사선임의 건(부결)제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(가결)제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(가결) 원안대로 승인 (1호,2호,4호,5호 의안)부결(3호의안) 2019.05.31 임시주주총회 결과 제1호 의안 : 정관일부변경의 건 (가결) 원안대로 승인 2019.03.26 정기주주총회결과 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건(가결) 배당(주당 150원으로 승인)제2호 의안 : 정관일부 변경의 건(가결)제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(가결)제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(가결) 원안대로 승인 2018.03.28 정기주주총회결과 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건(가결) 배당(주당 100원으로 승인)제2호 의안 : 이사선임의 건(가결)제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(가결)제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(가결) 원안대로 승인 2017.03.24 정기주주총회결과 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건(가결) 배당(주당 70원으로 승인)제2호 의안 : 이사선임의 건(가결)제3호 의안 : 감사선임의 건(가결)제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(가결)제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(가결) 원안대로 승인 3. 우발채무등 (1) 담보제공자산당기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 담보제공내용 투자부동산(토지 및 건물) 3,748,858 3,600,000 하나은행 단기차입금 관련 투자부동산(토지 및 건물) 6,988,661 3,600,000 산업은행 장기차입금 관련 (2) 지급보증 및 약정 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 20,922백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. 또한, 우리은행으로부터 한도액 USD 2,000,000(실행액 USD 321,912)의 일람불수입보증과 신용장개설관계 관련 1백만원의 미확정지급보증을 제공받고 있으며, 당해 약정과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 2,778,720천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 제3자의 채무와 관련하여 우리은행에 3,684,000천원을 한도로 연대보증 및 연결실체의 금융자산(질권설정 정기예금 4,000백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 소송사건2020년 1월 29일 현재 연결실체는 서울주택도시공사를 피고로 하여 손해배상 청구의 소(소송가액: 669백만원)를 진행 중이며 재판결과의 가변성으로 인해 소송의 승패를 예측하기 어려워 동 소송으로 인한 재무적 효과는 연결실체의 재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황- 없음나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표 1.jpg 중소기업 등 기준검토표 1 중소기업 등 기준검토표 2.jpg 중소기업 등 기준검토표 2 라. 공모자금의 사용당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.마. 보고기간 이후의 사건- 해당사항없음 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2020.12.31) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 5 공정가치 서열체계 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 등(*1) 10,742,899 2,205,399 (*1) 당해 비상장주식 등은 공정가치 서열체계 수준 3에 포함되는 비상장주식, 비상장투자전환사채 등으로서 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하였습니다. 한편, 연결실체는 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하고 있으며 그 외 금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 관련 금융자산은 없습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 상장주식 - - - - 수익증권 981,299 - - 981,299 합계 981,299 - - 981,299 (2) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타비유동금융자산 (매도가능금융자산)(*1) 981,299 981,299 - - 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 19,433,976 19,433,976 20,158,880 20,158,880 기타유동금융자산 14,991,715 14,991,715 9,978,082 9,978,082 기타비유동금융자산(*2) 17,796,276 17,796,276 5,428,009 5,428,009 매출채권및기타유동채권(*3) 26,872,210 26,872,210 11,456,710 11,456,710 장기매출채권및기타비유동채권 75,476 75,476 46,266 46,266 합계 80,150,952 80,150,952 47,067,947 47,067,947 (*1) 해당 공정가치 서열체계에서 원가법으로 평가한 매도가능금융자산은 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산이 제외된 금액입니다.(*3) 선급금, 선급비용, 부가세대급금이 제외된 금액입니다. 2) 금융부채 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타유동채무(*1) 20,316,810 20,316,810 11,286,105 11,286,105 장기매입채무및기타비유동채무 944,939 944,939 545,975 545,975 단기차입금 15,000,000 15,000,000 13,000,000 13,000,000 유동성장기차입금 500,000 500,000 500,000 500,000 장기차입금 2,000,000 2,000,000 2,500,000 2,500,000 기타비유동금융부채 147,313 147,313 - - 합계 38,909,063 38,909,063 27,832,079 27,832,079 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다.경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결실체의 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등의 공정가치를 평가할 경우, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하고 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음