코위버 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

코위버 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유선·무선 통신장비의 위탁연구,개발,제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 하여 2000년 2월 18일에 설립되었으며, 2001년 12월 4일자로 코스닥증권시장에 등록한 등록법인으로 서울시 마포구 서교동에 본점을, 영등포구 당산동에 공장을 두고 있습니다. 2015년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 설립 후 수차례의 유무상증자를 실시하였으며, 당분기말 현재 수권주식수는 30,000,000주이며, 발행주식수는 9,796,800주이고, 액면금액은 500원으로 납입자본금은 4,898,400천원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

황인환	1,647,362	16.82

김근식	951,697	9.71

코위버(주)	450,345	4.60

기타	6,747,396	68.87

합계	9,796,800	100.00

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당분기	전기

위버브릿지(주)	한국	12	100%	100%	유무선통신장비개발

(주)모비리안	한국	12	100%	100%	자동차 부품 판매

(3) 당분기와 전분기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	위버브릿지(주)	(주)모비리안

당분기	전분기	당분기	전분기

자산	287,659	23,647	80,144	80,144

부채	1,265,334	1,042,388	350,325	350,325

자본	(977,675)	(1,018,741)	(270,181)	(270,181)

매출액	753,543	-	-	-

당기순이익(손실)	30,035	(18,226)	-	-

총포괄이익(손실)	30,035	(18,226)	-	-

(4) 당분기말 현재 연결실체는 엘앤에스아이씨티밸류업1호 사모투자전문회사에 113 억원을 출자(출자비율 73.38%) 하여, 동 사모투자전문회사에 대하여 의결권의 과반수를 초과하여 소유하고 있습니다. 그러나 동 사모투자전문회사 사원총회의 최소 결의조건을 충족하기 위해서는 최소한 출자비율 75%이상의 찬성이 필요합니다. 이로 인하여 연결실체는 50%를 초과하는 의결권을 소유하고 있음에도 불구하고 동 사모투자전문회사에 대하여 사실상 지배력을 행사할 수 없습니다. 따라서, 당분기말 현재연결실체는 동 사모투자전문회사를 연결대상 종속기업에 포함하지 않았으며, 유의적영향력을 행사하는 관계기업으로 처리하였습니다.2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다 .

당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 개정 기준서의 적용으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 개정 기준서의 적용으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 개정 기준서의 적용으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문별정보 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 3개의 보고부문으로 구분하였습니다. 각각의 보고부문들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 부문 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 유선통신장비 : 유선통신장비의 개발, 제조 및 판매② 무선통신장비 : 무선통신장비 개발 및 판매③ 자동차부품 : 자동차부품의 수입 및 판매

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	유선통신	무선통신	자동차부품	연결조정	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

총부문수익	30,644,219	31,772,614	753,543	-	-	-	-	-	31,397,761	31,772,614

연결조정	-	-	(716,006)	-	-	-	-	-	(716,006)	-

외부수익	30,644,219	31,772,614	37,537	-	-	-	-	-	30,681,756	31,772,614

보고부문 세전손익	2,705,604	2,209,909	30,035	(18,226)	-	-	(1,362,683)	(1,644,594)	1,372,956	547,089

보고부문 분기순손익	2,938,065	2,547,907	30,035	(18,226)	-	-	(1,062,893)	(1,282,783)	1,905,207	1,246,897

보고부문 자산총액	99,674,068	93,826,071	287,659	23,647	80,144	80,144	5,661,760	4,967,088	105,703,631	98,896,951

보고부문 부채총액	14,235,909	14,398,863	1,265,334	1,042,388	350,325	350,325	204,327	51,499	16,055,895	15,843,076

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상인 주요 단일 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

(주)LG유플러스	4,726,460	15.40	13,008,378	40.94

(주)케이티	16,208,896	52.83	10,093,504	31.77

기타	9,746,400	31.77	8,670,732	27.29

합계	30,681,756	100.00	31,772,614	100.00

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

현금	3,870	1,922

요구불예금 등	22,814,426	27,057,526

소계	22,818,296	27,059,448

차감: 정부보조금	(126,582)	(29,570)

합계	22,691,714	27,029,878

6. (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,084,776	-	18,792,988	-

차감: 대손충당금	(258,642)	-	(279,624)	-

매출채권(순액)	4,826,134	-	18,513,364	-

미수금	399,333	-	58,195	-

차감: 대손충당금	(20,616)	-	(28,093)	-

미수금(순액)	378,717	-	30,102	-

미수수익	194,649	-	161,173	-

선급금	528,761	-	42,717	-

차감: 대손충당금	(21,798)	-	(16,937)	-

선급금(순액)	506,963	-	25,780	-

선급비용	67,114	-	77,761	-

부가세대급금	-	-	-	-

보증금	-	104,266	-	123,966

합계	5,973,578	104,266	18,808,181	123,966

(2) 당분기와 전기 중 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출채권 미수금 선급금 기초금액 279,624 28,093 16,937 손상차손 인식 (20,982) - 4,860 손상차손 환입 - (7,477) - 제각 - - - 기말금액 258,642 20,616 21,798 구 분 매출채권 미수금 선급금 기초금액 1,578,616 17,183 16,736 손상차손 인식 76,915 10,910 201 손상차손 환입 - - - 제각 (1,375,907) - - 기말금액 279,624 28,093 16,937 (3) 당분기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 또는 6개월 미만 6,009,259 16,151 19,047,603 115,457 6개월 ~ 1년 미만 94,150 9,415 - - 1년 이상 경과 275,490 275,490 209,197 209,197 합계 6,378,899 301,056 19,256,800 324,654 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 상품 7,840 7,840 제품 10,981,686 11,528,802 차감: 재고사산평가손실 (672,193) (957,716) 제품(순액) 10,309,493 10,571,086 원재료 6,632,898 5,518,607 차감: 재고사산평가손실 (160,503) (187,116) 원재료(순액) 6,472,396 5,331,491 미착품 46,795 - 합 계 16,836,524 15,910,417 8. 기타(비)유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타(비)유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 1,970,723 - 4,741,887 - 단기대여금 11,060 - 11,060 - 장기금융상품 - 3,935,563 - 3,621,161 매도가능금융자산 - 2,239,175 - 1,490,580 합계 1,981,783 6,174,738 4,752,947 5,111,741 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품 등 상장주식 107,865 94,752 출자지분 등(*1) 1,705,399 1,005,399 소계 1,813,264 1,100,151 기타 펀드 외 425,910 390,429 합계 2,239,175 1,490,580 (*1) 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,408,539 - - 11,408,539 11,408,539 - - 11,408,539 건물 3,417,975 (1,092,318) - 2,325,656 3,417,975 (1,028,231) - 2,389,743 기계장치 4,988,509 (4,167,961) (332,711) 487,837 4,780,538 (3,949,870) (433,748) 396,920 차량운반구 762,786 (437,091) - 325,694 779,414 (381,454) - 397,959 공구와기구 41,393 (41,120) - 273 41,393 (40,762) - 631 비품 955,550 (891,203) - 64,347 919,743 (876,514) - 43,230 건설중인자산 10,809,577 - - 10,809,577 - - - - 합계 32,384,329 (6,629,693) (332,711) 25,421,925 21,347,602 (6,276,831) (433,748) 14,637,022 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 11,408,539 - - - 11,408,539 건물 2,389,743 - - (64,087) 2,325,656 기계장치(*1) 396,920 181,971 - (91,054) 487,837 차량운반구 397,959 25,100 (1) (97,364) 325,694 공구와기구 631 - - (358) 273 비품 43,230 35,807 - (14,689) 64,347 건설중인자산 - 10,809,577 - - 10,809,577 합계 14,637,022 11,052,455 (1) (267,551) 25,421,925 (*1) 증가액에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다. 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 11,408,539 - - - 11,408,539 건물 2,475,193 - - (85,449) 2,389,743 기계장치(*1) 409,933 135,760 - (148,773) 396,920 차량운반구 443,358 71,400 (5) (116,794) 397,959 공구와기구 1,124 - - (493) 631 비품 44,679 16,829 - (18,279) 43,230 건설중인자산 - - - - - 합계 14,782,826 223,989 (5) (369,788) 14,637,022 (*1) 증가액에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다. 10. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 토지 4,990,967 - 4,990,967 4,990,967 - 4,990,967 건물 2,164,545 (45,095) 2,119,450 2,164,545 (4,509) 2,160,035 합 계 7,155,512 (45,095) 7,110,417 7,155,512 (4,509) 7,151,002 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 4,990,967 - - - 4,990,967 건물 2,160,035 - - (40,585) 2,119,450 합 계 7,151,002 - - (40,585) 7,110,417 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 7,192,240 4,990,967 (7,192,240) - 4,990,967 건물 - 2,164,545 - (4,509) 2,160,035 합 계 7,192,240 7,155,512 (7,192,240) (4,509) 7,151,002 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 191,778 - 투자부동산에서 발생한 일반관리비(전기요금외) (41,975) 투자부동산 관련 대출이자 (53,822) - 합 계 95,981 - (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 공정가치 장부금액 토 지 1,639,701 4,990,967 건 물 691,667 2,119,450 합 계 2,331,368 7,110,417 토지 공정가치는 개별공시지가 정보를 이용하였으며, 건물은 외부 감정평가기관에 의해 평가된 공정가치를 적용하였습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 11,492,162 11,492,162 상각누계액 (7,491,494) (6,851,773) 손상차손누계액 (1,930,934) (1,930,934) 장부가액 2,069,734 2,709,456 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 특허권 개발비 회원권 합계 특허권 개발비 회원권 합계 기초 2,664 1,637,612 1,069,180 2,709,456 2,664 2,548,145 1,069,180 3,619,989 증가 - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - 상각 - (639,721) - (639,721) - (910,533) - (910,533) 손상차손 - - - - - - - - 기말 2,664 997,891 1,069,180 2,069,734 2,664 1,637,612 1,069,180 2,709,456 (3) 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 당분기 중 동 회원권에 대하여 손상검사 결과 손상징후는 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,786,648천원 및 3,106,606천원이며 전액 판매비와관리비의 경상개발비로 계상되어 있습니다.12. 관계기업투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 출자좌수(좌) 출자비율(%) 장부금액 출자좌수(좌) 출자비율(%) 장부금액 엘앤에스아이씨티밸류업1호사모투자전문회사 11,300,000 73.38 17,025,984 11,300,000 73.38 18,401,568 당분기말 현재 엘앤에스아이씨티밸류업1호 사모투자전문회사에 대한 연결실체의 출자비율은 73.38%로 50%를 초과하나, 동 사모투자전문회사 사원총회의 최소 결의조건을 충족하기 위해서는 최소한 출자비율 75%이상의 찬성이 필요합니다. 이로 인하여 연결실체는 50%를 초과하는 의결권 있는 출자비율에도 불구하고 동 사모투자전문회사에 대하여 사실상 지배력을 행사할 수 없습니다. 따라서, 연결실체는 당분기말현재 동 사모투자전문회사를 연결대상 종속기업에 포함하지 않았으며, 유의적 영향력을 행사하는 관계기업으로 처리하였습니다.(2) 당분기 중 관계기업투자자산의 지분법평가 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 엘앤에스아이씨티밸류업1호사모투자전문회사 18,401,568 - (1,375,583) - 17,025,984 엘앤에스아이씨티밸류업1호 사모투자전문회사는 정관에 다음과 같은 우선순위를 적용하여 동 사모투자전문회사의 재산을 배분하도록 규정하고 있습니다.① 선순위사원의 기준수익률(IRR)이 연 9.5% 달할 때까지 선순위사원의 납입출자금과 수익을 우선배분② 후순위사원 및 업무집행사원의 기준수익률(IRR)이 연 9.5% 달할 때까지 후순위사원 및 업무집행사원의 납입출자금과 수익을 배분③ 상기 우선순위에 따른 배분 후 금액은 모든 사원의 기준수익률(IRR)이 연 14% 달할 때까지 균등하게 배분연결실체는 당분기말 현재 동 사모투자전문회사에 대한 지분법손익을 사모투자전문회사의 정관에 규정된 상기의 재산분배 방법에 따라 산정하였습니다. 따라서, 당분기말 현재 동 사모투자전문회사에 대한 연결실체의 순자산지분가액(출자비율을 적용하여 평가한 금액)과 연결실체의 관계기업투자자산의 장부금액은 일치하지 않습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자산총계 21,915,675 22,347,342 운용자산 21,915,417 22,347,096 기타자산 258 246 부채총계 25,000 25,137 기타부채 25,000 25,137 자본총계 21,890,675 22,322,206 영업수익(매출액) (108,055) 1,232,077 계속영업이익 (191,531) 1,116,220 세후중단영업손익 - - 기타포괄손익 - - 총포괄손익 (191,531) 1,116,220 관계기업에서 수령한 배당금 - - 13. 차입금 (1) 단 기 차 입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 하나은행 운전자금(단기) 2.17 3,000,000 3,000,000 LG유플러스 운전자금(단기) - 1,000,000 1,000,000 종속회사 임원 운전자금 - 22,252 22,252 산업은행 운전자금(장기) 2.39 3,000,000 3,000,000 신한은행 운전자금(단기) 2.36 3,000,000 - 합계 10,022,252 7,022,252 (2) 당분기말 현재 하나은행 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 담보로 제공된 자산의 장부가액은 9,219,519천원이고, LG유플러스 단기차입금은 우리은행 지급보증이 제공되고 있으며 지급보증료는 10,685천원입니다.산업은행 장기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 장부가액은 7,110,417천원이고, 신한은행 단기차입금은 기술자금 일반 신용으로 되어 있습니다.산업은행장기차입금 상환일정: 2019년 3월부터 2024년 12월까지 총 24회에 걸쳐 매회 125백만원(연간 500백만원)씩 균등 분할상환할 예정입니다. 14. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,608,874 6,204,076 사외적립자산의 공정가치 (6,315,297) (5,951,036) 퇴직급여부채 금액 293,577 253,039 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 6,204,076 5,391,748 당기근무원가 538,369 680,764 이자원가 118,281 132,121 퇴직급여 지급액 (251,852) (122,224) 보험수리적손실(이익) - 121,667 기말금액 6,608,874 6,204,076 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 5,951,036 5,091,281 기대수익 113,343 124,509 보험수리적이익(손실) (70,384) (21,179) 사용자의 기여금 납입액 573,153 888,434 퇴직급여 지급액 (251,852) (122,224) 관리수수료 - (9,784) 기말금액 6,315,297 5,951,036 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. (5) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 당기근무원가 538,369 680,764 이자원가 118,281 132,121 사외적립자산기대수익 (113,343) (124,509) 합계 543,307 688,375 (6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 법인세비용 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (70,384) (142,846) 법인세효과 15,484 31,426 법인세비용 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (54,899) (111,420) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소 누계액은 (-)550,343천원 및 (-)495,444천원입니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.61% 2.61% 임금상승률(호봉상승분 포함) 3.48% 3.48% 임금(물가)인상률 2.00% 2.00% 15. (장기)매입채무 및 기타(비)유동채무 당분기말과 전기말 현재 (장기)매입채무 및 기타(비)유동채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,600,813 - 12,831,250 - 미지급금 108,139 - 142,144 - 예수금 123,462 - 269,906 - 선수금 1,051,818 - 2,059,258 - 부가세예수금 390,706 - 565,323 - 미지급비용 298,261 - 319,872 - 장기미지급금 - 382,675 - 382,675 임대보증금 - 245,000 - 275,000 합 계 3,573,199 627,675 16,187,754 657,675 16. 자본 금 과 기타자본잉여금 (1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 내용 수권주식수 30,000,000 발행주식수 9,796,800 1주당금액 500 자본금 4,898,400,000 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.(3) 당분기말 현재 계상되어 있는 기타자본잉여금은 전액 자기주식처분이익으로 구성되어 있습니다. 17. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원). 취득원인 당분기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 주가안정 목적 취득 450,345 1,339,740 450,345 1,339,740 당분기 중 유통주식 확대 및 주식거래 활성화 목적으로 시간외 대량매매를 통해 자기주식 500,000주를 처분하였으며, 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 18. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 210,102 172,199 매도가능금융자산평가손실 - - 지분법자본변동 70,988 70,988 합계 281,091 243,187 19. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 663,742 598,317 임의적립금 378,367 378,367 미처분이익잉여금 71,610,687 70,480,056 합계 72,652,796 71,456,740 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용할 수 있습니다. 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 1,022,147 1,022,147 사용된 원재료 - 14,240,751 14,240,751 급여 2,892,195 973,027 3,865,223 퇴직급여 269,630 273,676 543,307 복리후생비 290,016 153,011 443,027 감가상각비 216,725 91,411 308,137 무형자산상각비 639,721 - 639,721 외주가공비 - 1,370,790 1,370,790 경상연구개발비 3,786,648 - 3,786,648 기타 1,603,278 844,820 2,448,098 합계 9,698,214 18,969,634 28,667,848 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (3,464,130) (3,464,130) 사용된 원재료 - 19,767,257 19,767,257 급여 2,661,408 842,052 3,503,460 퇴직급여 251,784 264,498 516,282 복리후생비 304,809 160,940 465,749 감가상각비 163,648 114,885 278,534 무형자산상각비 697,293 - 697,293 외주가공비 - 3,679,945 3,679,945 경상개발비 3,106,606 - 3,106,606 기타 1,496,086 711,411 2,207,497 합계 8,681,633 22,076,857 30,758,490 21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 2,892,195 2,661,408 퇴직급여 269,630 251,784 복리후생비 290,016 304,809 여비교통비 158,361 106,394 접대비 231,797 210,843 통신비 48,954 48,295 수도광열비 9,788 8,101 전력비 33,112 27,711 세금과공과 232,523 205,055 감가상각비 216,725 163,648 수선비 6,836 20,629 보험료 137,268 95,241 차량유지비 106,791 113,534 경상연구개발비 3,786,648 3,106,606 운반비 60,255 72,645 교육훈련비 46,761 11,288 도서인쇄비 8,474 8,336 사무용품비 4,890 4,214 소모품비 21,787 21,580 지급수수료 476,040 415,373 광고선전비 40,621 523 대손상각비 (20,982) 126,325 무형자산상각비 639,721 697,293 합계 9,698,214 8,681,633 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 수입임대료 188,778 - 수입보조금 114,574 566,369 외환차익 40,423 80,404 외화환산이익 3,138 4,751 대손충당금환입 2,616 - 유형자산처분이익 2,726 6,813 투자부동산처분이익 - 507,760 잡이익 204,643 31,415 합계 556,898 1,197,512 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 33,222 43,324 기타의대손상각비 - 56,721 기부금 5,000 3,000 잡손실 3,580 22,237 합계 41,802 125,283 23. 금융수익 및 금융원 가 (1) 당분기 및 전분기의 순금융수익(원가)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 340,950 400,146 외화환산이익 23,424 - 배당금수익 527 150 금융수익 소계 364,901 400,296 금융비용: 이자비용 145,365 41,467 외화환산손실 - 58,434 매도가능증권손상차손 - 150,439 투자자산처분손실 - 13,500 금융비용 소계 145,365 263,841 순금융수익(원가) 219,536 136,455 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익: 대여금및수취채권 308,668 352,302 매도가능금융자산 56,233 47,994 소 계 364,901 400,296 금융비용: 대여금및수취채권 - 58,434 매도가능금융자산 - 150,439 상각후원가 측정 금융부채 145,365 41,467 투자자산 - 13,500 소 계 145,365 263,841 24. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기법인세비용 59,941 155,112 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 69,587 - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (*1) (666,572) (469,337) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) (*2) 4,794 (23,773) 법인세비용(수익) (532,251) (337,998) (*1) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) (1,327,036) 107,862 기초 이연법인세자산(부채) (1,993,608) (361,475) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (666,572) (469,337) (*2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기법인세: 확정급여제도의 재측정요소 15,484 4,685 매도가능금융자산손상차손 - (33,097) 당기법인세 소계 15,484 (28,412) 이연법인세: 매도가능금융자산평가손익 (10,691) 4,639 이연법인세 소계 (10,691) 4,639 자본에 직접 반영된 법인세비용 4,794 (23,773) 확정급여제도의 재측정요소, 매도가능금융자산평가손익 및 지분법자본변동과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였으며, 자기주식처분이익과 관련된 법인세는 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. 25. 주당 손 익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 645,174,767 1,905,206,838 1,011,784,488 1,246,897,216 가중평균유통보통주식수(*1) 9,346,455 9,346,455 9,346,455 9,346,455 기본주당이익(손실) 69 203 108 133 (*1) 가중평균유통보통주식수(자기주식 오십만주 처분일: 2015년 04월 07일) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 9,796,800 9,796,800 9,796,800 9,796,800 자기주식 -450,345 -450,345 -450,345 -450,345 유통보통주식수 9,346,455 9,346,455 9,346,455 9,346,455 가중평균유통보통주식수 9,346,455 9,346,455 9,346,455 9,346,455 (2) 희석주당손익당분기 및 전분기 현재 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 26. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 담보제공내용 유형자산(토지 및 건물) 9,219,519 3,600,000 하나은행 차입금 관련 투자부동산(토지 및 건물) 7,110,417 3,600,000 산업은행 장기차입금 관련 (2) 지급보증 및 약정 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터5,716백만원의 계약이행보증 등을제공받고 있으며, 우리은행과 한도액 30억원의 일반자금 대출 약정을 맺고 있습니다. 또한 우리은행으로부터 한도액 USD 1,000,000의 화물선취보증과 신용장개설 보증을 제공받고 있습니다. (3) 소송사건당분기말 현재 연결실체가 원고 및 피고로 계류 중인 소송사건의 내역은 없습니다. 27. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 지역 회사명 관계기업 한국 엘앤에스아이씨티밸류업1호 사모투자전문회사 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결시 전액 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 채권,채무잔액에는 포함되지 아니하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 임원 대여금의 이자수익 - 322 (3) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 해당사항 없음 상기 특수관계자에 대한 채권, 채무 중 연결실체 간의 채권, 채무는 연결재무제표 작성 시 제거되어 본 연결재무제표 상에는 포함되지 아니하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 742,950 709,200 퇴직급여 114,288 134,808 합계 857,238 844,008 상기 주요경영진은 연결실체 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. (5) 연결실체는 우리은행의 일반대출 및 신용장개설 한도약정과 서울보증보험의 계약이행보증과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 28. 현금흐름정보 (1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산(정부보조금 차감 전)입니다(주석 5 참조).(2) 현금흐름표의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 1.분기순이익 1,246,897 822,065 2.조정 2,091,021 994,287 법인세비용(수익) (699,809) (572,525) 이자비용 41,467 45,733 관계기업지분법손실 1,675,720 502,281 대손상각비(환입) 126,325 (221,741) 기타의대손상각비 56,721 13,546 재고자산평가손실 (141,880) - 감가상각비 278,534 279,963 무형자산상각비 697,293 784,797 매도가능금융자산손상차손 150,439 - 퇴직급여 516,282 508,798 외화환산손실 58,434 16,191 이자수익 (90,421) (79,696) 수입보조금 (566,369) (248,472) 유형자산처분이익 (6,813) (34,587) 배당금수익 (150) - 외화환산이익 (4,751) - 3.운전자본변동 (57,801) 7,656,318 매출채권 14,937,324 9,295,292 미수금 2,456 (11,779) 선급금 (5,575,392) (953,150) 선급비용 (37,563) (6,142) 부가세대급금 (90) - 재고자산 (6,462,262) (1,548,020) 정부보조금 656,937 771,710 매입채무 (5,774,042) (1,811,866) 미지급금 (473,464) 23,508 예수금 (130,756) (113,440) 선수금 4,441,664 3,184,473 부가세예수금 (1,128,411) (776,923) 장기미지급금 63,537 145,200 퇴직연금운용자산 (455,517) (342,475) 퇴직금의 지급 (122,224) (200,071) 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,280,117 9,472,670 (3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 정부보조금의 유형자산 대체 26,000 96,000 매도가능금융자산평가이익 증가 48,595 21,087 매도가능금융자산평가손실 손상차손대체 - 150,439 (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 환율변동 유동성대체 단기차입금 4,000,000 3,000,000 - - 7,000,000 장기차입금 3,000,000 - - - 3,000,000 합계 7,000,000 3,000,000 - - 10,000,000 29. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 차입금총계 10,022,252 7,022,252 차감: 현금및현금성자산 (22,691,714) (27,029,878) 순차입금 - - 자본총계 89,647,735 88,413,776 총자본부채비율 - - (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) USD 1,436,631 58,224 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 137,841 (137,841) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험변동이자율로 차입된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 차입금 9,000,000 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기에 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 당분기손익 및 순자산 (67,500) 67,500 3) 가격위험연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 22,691,714 27,029,878 매출채권및기타유동채권 5,973,578 18,808,181 기타유동금융자산 1,981,783 4,752,947 장기매출채권및기타비유동채권 104,266 123,966 기타비유동금융자산 6,174,738 5,111,741 합계 36,926,079 55,826,712 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 (장기)매입채무및기타(비)유동채무(*1) 2,007,213 - 627,675 - 2,634,888 차입금 - 7,000,000 1,772,252 1,250,000 10,022,252 합계 2,007,213 7,000,000 2,399,927 1,250,000 12,657,140 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다. 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 (장기)매입채무및기타(비)유동채무 13,293,266 - 657,675 - 13,950,941 차입금 - 4,000,000 1,522,252 1,500,000 7,022,252 합계 13,293,266 4,000,000 2,179,927 1,500,000 20,973,194 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다.상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 30. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 출자지분 등(*1) 1,705,399 1,005,399 (*1) 당해 출자지분 등은 소규모 비상장기업이 발행한 지분 등으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였으며 급격한 하락이 명백 할 시에는 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 상장주식 107,865 - - 107,865 수익증권 425,910 - - 425,910 합계 533,775 - - 533,775 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 상장주식 94,752 - - 94,752 수익증권 390,429 - - 390,429 합계 485,181 - - 485,181 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 기타비유동금융자산 (매도가능금융자산)(*1) 533,775 533,775 485,181 485,181 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 22,691,714 22,691,714 27,029,878 27,029,878 기타유동금융자산 1,981,783 1,981,783 4,752,947 4,752,947 기타비유동금융자산(*2) 3,935,563 3,935,563 3,621,161 3,621,161 매출채권및기타유동채권(*3) 5,399,500 5,399,500 18,704,639 18,704,639 장기매출채권및기타비유동채권 104,266 104,266 123,966 123,966 합계 34,646,602 34,646,602 54,717,771 54,717,771 (*1) 해당 공정가치 서열체계에서 원가법으로 평가한 매도가능금융자산은 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산이 제외된 금액입니다.(*3) 선급금, 선급비용, 부가세대급금이 제외된 금액입니다. 2) 금융부채 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무(*1) 2,007,213 2,007,213 13,293,266 13,293,266 장기매입채무및기타비유동채무 627,675 627,675 657,675 657,675 단기차입금 7,022,252 7,022,252 4,022,252 4,022,252 장기차입금 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 합계 12,657,140 12,657,140 20,973,194 20,973,194 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다.경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 측정금융부채 금융자산 현금및현금성자산 22,691,714 - - - 매출채권및기타유동채권 5,399,500 - - - 기타유동금융자산 1,981,783 - - - 장기매출채권및기타비유동채권 104,266 - - - 기타비유동금융자산 3,935,563 2,239,175 - - 금융자산 합계 34,112,827 2,239,175 - - 금융부채 매입채무및기타유동채무 - - - 2,007,213 단기차입금 - - - 7,022,252 장기매입채무및기타비유동채무 - - - 627,675 장기차입금 - - - 3,000,000 금융부채 합계 - - - 12,657,140 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 측정금융부채 금융자산 현금및현금성자산 27,029,878 - - - 매출채권및기타유동채권 18,704,639 - - - 기타유동금융자산 4,752,947 - - - 장기매출채권및기타비유동채권 123,966 - - - 기타비유동금융자산 3,621,161 1,490,580 - - 금융자산 합계 54,232,590 1,490,580 - - 금융부채 매입채무및기타유동채무 - - - 13,293,266 단기차입금 - - - 4,022,252 장기매입채무및기타비유동채무 - - - 657,675 장기차입금 - - - 3,000,000 금융부채 합계 - - - 20,973,194 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 17 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 47,276,249,912 66,444,337,172 현금및현금성자산 22,423,734,325 26,999,180,341 매출채권 및 기타유동채권 5,921,966,583 18,770,346,188 재고자산 16,828,683,340 15,902,577,041 당기법인세자산 100,795,763 기타유동금융자산 2,001,069,901 4,772,233,602 비유동자산 52,397,817,952 41,050,584,209 장기매출채권 및 기타비유동채권 104,265,526 123,965,526 유형자산 25,421,919,744 14,637,017,031 투자부동산 7,110,416,845 7,151,002,062 무형자산 2,074,237,514 2,726,858,942 관계기업투자자산 11,300,000,000 11,300,000,000 이연법인세자산 212,240,161 기타비유동금융자산 6,174,738,162 5,111,740,648 자산총계 99,674,067,864 107,494,921,381 부채 유동부채 10,315,444,506 20,259,111,468 매입채무 및 기타유동채무 3,315,444,506 16,151,038,579 단기차입금 7,000,000,000 4,000,000,000 당기법인세부채 108,072,889 비유동부채 3,920,464,945 4,064,468,896 장기매입채무 및 기타비유동채무 627,674,694 657,674,694 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 퇴직급여부채 292,790,251 252,252,491 이연법인세부채 154,541,711 부채총계 14,235,909,451 24,323,580,364 자본 자본금 4,898,400,000 4,898,400,000 자본잉여금 1,609,606,411 1,609,606,411 주식발행초과금 11,545,582,831 11,545,582,831 자기주식 (1,339,740,375) (1,339,740,375) 기타포괄손익누계액 210,102,427 172,198,547 이익잉여금(결손금) 68,514,207,119 66,285,293,603 자본총계 85,438,158,413 83,171,341,017 자본과부채총계 99,674,067,864 107,494,921,381 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,086,172,332 30,644,218,517 12,215,102,411 31,772,614,092 매출원가 6,079,372,732 19,009,387,092 7,852,987,726 22,076,857,397 매출총이익 3,006,799,600 11,634,831,425 4,362,114,685 9,695,756,695 판매비와관리비 3,305,206,957 9,666,753,296 3,280,938,272 8,676,297,891 영업이익(손실) (298,407,357) 1,968,078,129 1,081,176,413 1,019,458,804 기타수익 510,999,010 559,897,361 877,919,423 1,197,512,142 기타비용 72,000,858 41,802,198 86,539,965 143,508,454 금융수익 86,590,829 364,796,329 100,689,697 400,286,576 금융비용 47,658,078 145,365,195 72,560,149 263,840,504 법인세비용차감전순이익(손실) 179,523,546 2,705,604,426 1,900,685,419 2,209,908,564 법인세비용 302,203,253 232,460,267 (136,672,058) 337,997,954 당기순이익(손실) 331,169,702 2,938,064,693 1,764,013,361 2,547,906,518 기타포괄손익등 10,560,075 (16,995,447) 26,853,687 84,285,004 보험수리적손익 (7,634,237) (54,899,327) (2,437,898) (16,610,212) 매도가능금융자산평가손익 18,194,312 37,903,880 29,291,585 100,895,216 총포괄이익 341,729,777 2,921,069,246 1,790,867,048 2,632,191,522 주당이익 기본주당이익(손실) 35 314 188 272 자본변동표 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) (10,185,915) 61,025,999,308 77,729,662,260 분기순이익 2,547,906,518 2,547,906,518 자기주식처분 매도가능금융자산평가손익 100,895,216 100,895,216 확정급여제도의 재측정요소 (16,610,212) (16,610,212) 연차배당 (934,645,500) (934,645,500) 2016.09.30 (기말자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) 90,709,301 62,622,650,114 79,427,208,282 2017.01.01 (기초자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) 172,198,547 66,285,293,603 83,171,341,017 분기순이익 2,938,064,693 2,938,064,693 자기주식처분 매도가능금융자산평가손익 37,903,880 37,903,880 확정급여제도의 재측정요소 (54,899,327) (54,899,327) 연차배당 (654,251,850) (654,251,850) 2017.09.30 (기말자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) 210,102,427 68,514,207,119 85,438,158,413 현금흐름표 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동현금흐름 2,481,660,283 2,351,337,662 영업으로부터 창출된 현금흐름 2,679,092,913 3,298,302,096 이자수취 307,368,421 82,364,713 이자지급 (166,976,381) (45,727,497) 배당금수취 572,000 150,000 법인세환급(납부) (338,396,670) (983,751,650) 투자활동현금흐름 (9,299,267,030) 7,847,055,989 단기금융상품의 감소 6,730,643,154 15,972,242,470 단기대여금의 감소 597,990,337 장기금융상품의 감소 2,013,500,000 유형자산의 처분 2,727,273 6,818,184 투자부동산의 처분 7,192,240,000 보증금의 감소 50,000,000 26,774,000 단기금융상품의 증가 (3,959,479,453) (14,943,195,896) 단기대여금의 증가 (530,000,000) 장기금융상품의 증가 (314,402,796) (1,305,836,380) 매도가능증권의 증가 (700,000,000) 유형자산의 취득 (11,078,455,208) (294,371,000) 무형자산의 취득 (831,105,726) 보증금의 증가 (30,300,000) (58,000,000) 재무활동현금흐름 2,315,748,150 65,354,500 단기차입금의 차입 3,000,000,000 1,000,000,000 임대보증금의 증가 70,000,000 임대보증금의 감소 (100,000,000) 배당금지급 (654,251,850) (934,645,500) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 23,424,378 (58,433,685) 현금의 증가(감소) (4,478,434,219) 10,205,314,466 기초의 현금 27,028,750,421 20,192,841,317 기말의 현금 22,550,316,202 30,398,155,783 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 코위버 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유선·무선 통신장비의 위탁연구,개발,제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 하여 2000년 2월 18일에 설립되었으며, 2001년 12월 4일자로 코스닥증권시장에 등록한 등록법인으로 서울시 마포구 서교동에 본점을, 영등포구 당산동에 공장을 두고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 유무상증자를 실시하였으며, 당분기말 현재 수권주식수는 30,000,000주이며, 발행주식수는 9,796,800주이고, 액면금액은 500원으로 납입자본금은 4,898,400천원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 황인환 1,647,362 16.82 김근식 951,697 9.71 코위버(주) 450,345 4.60 기타 6,747,396 68.87 합계 9,796,800 100.00 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 . 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시' 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품' 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 4. 부문별정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 코위버 주식회사 매출액 30,644,219 31,772,614 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상인 주요 단일 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금액 비율(%) 금액 비율(%) (주)LG유플러스 4,726,460 15.42 13,008,378 40.94 (주)케이티 16,208,896 52.89 10,093,504 31.77 기타 9,708,863 31.68 8,670,732 27.29 합계 30,644,219 100.00 31,772,614 100.00 (4) 당사의 매출은 진행율에 따라 수익을 인식하는 유형을 가지고 있지 않으며, 따라서 당분기말 및 전기말 현재 진행율에 따라 수익을 인식하는 건설형 공사계약 관련 정보는 없습니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금 3,867 1,919 요구불예금 등 22,546,449 27,026,832 소계 22,550,316 27,028,750 차감: 정부보조금 (126,582) (29,570) 합계 22,423,734 26,999,180 6. (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,037,487 - 18,759,652 - 차감: 대손충당금 (258,642) - (279,624) - 매출채권(순액) 4,778,845 - 18,480,028 - 미수금 373,791 - 32,476 - 차감: 대손충당금 (20,616) - (28,093) - 미수금(순액) 353,175 - 4,383 - 미수수익 226,634 - 193,158 - 차감: 대손충당금 (5,274) - (5,274) - 미수수익(순액) 221,360 - 187,884 - 선급금 523,270 - 37,227 - 차감: 대손충당금 (21,798) - (16,937) - 선급금(순액) 501,473 - 20,290 - 선급비용 67,114 - 77,761 - 부가세대급금 - - - - 보증금 - 104,266 - 123,966 합 계 5,921,967 104,266 18,770,346 123,966 (2) 당분기와 전기 중 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출채권 미수금 미수수익 선급금 기초금액 279,624 28,093 5,274 16,937 손상차손 인식 (20,982) - - 4,860 손상차손 환입 - (7,477) - - 제각 - - - - 기말금액 258,642 20,616 5,274 21,798 구분 매출채권 미수금 미수수익 선급금 기초금액 1,578,616 17,183 20,053 16,736 손상차손 인식 76,915 10,910 - 201 손상차손 환입 - - (14,779) - 제각 (1,375,907) - - - 기말금액 279,624 28,093 5,274 16,937 (3) 당분기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 또는 6개월 미만 5,962,922 21,425 19,015,043 120,731 6개월 ~ 1년 미만 94,150 9,415 - - 1년 이상 경과 275,490 275,490 209,197 209,197 합계 6,332,562 306,330 19,224,240 329,928 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 상품 - - 제품 10,981,686 11,528,802 차감: 평가손실충당금 (672,193) (957,716) 제품(순액) 10,309,493 10,571,086 원재료 6,632,898 5,518,607 차감: 평가손실충당금 (160,503) (187,116) 원재료(순액) 6,472,396 5,331,491 미착품 46,795 - 합 계 16,828,683 15,902,577 8. 기타(비)유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타(비)유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 1,970,723 - 4,741,887 - 단기대여금 1,308,238 - 1,308,238 - 차감: 대손충당금 (1,277,891) - (1,277,891) - 단기대여금(순액) 30,347 - 30,347 - 장기금융상품 - 3,935,563 - 3,621,161 매도가능금융자산 - 2,239,175 - 1,490,580 합계 2,001,070 6,174,738 4,772,234 5,111,741 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 지분상품 등 상장주식 107,865 94,752 비상장주식 등(*1) 1,705,399 1,005,399 소계 1,813,264 1,100,151 기타 펀드 외 425,910 390,429 합계 2,239,175 1,490,580 (*1) 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,408,539 - - 11,408,539 11,408,539 - - 11,408,539 건물 3,417,975 (1,092,318) - 2,325,656 3,417,975 (1,028,231) - 2,389,743 기계장치 4,988,509 (4,167,961) (332,711) 487,837 4,780,538 (3,949,870) (433,748) 396,920 차량운반구 762,786 (437,091) - 325,694 779,414 (381,454) - 397,959 공구와기구 41,393 (41,120) - 273 41,393 (40,762) - 631 비품 902,600 (838,258) - 64,342 866,793 (823,569) - 43,225 건설중인자산 10,809,577 - - 10,809,577 - - - - 합 계 32,331,379 (6,576,748) (332,711) 25,421,920 21,294,652 (6,223,886) (433,748) 14,637,017 (2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 11,408,539 - - - 11,408,539 건물 2,389,743 - - (64,087) 2,325,656 기계장치(*1) 396,920 181,971 - (91,054) 487,837 차량운반구 397,959 25,100 (1) (97,364) 325,694 공구와기구 631 - - (358) 273 비품 43,225 35,807 - (14,689) 64,342 건설중인자산 - 10,809,577 - - 10,809,577 합 계 14,637,017 11,052,455 (1) (267,551) 25,421,920 (*1) 증가액에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다. 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 11,408,539 - - - 11,408,539 건물 2,475,193 - - (85,449) 2,389,743 기계장치(*1) 409,933 135,760 - (148,773) 396,920 차량운반구 443,358 71,400 (5) (116,794) 397,959 공구와기구 1,124 - - (493) 631 비품 44,674 16,829 - (18,279) 43,225 건설중인자산 - - - - - 합 계 14,782,821 223,989 (5) (369,788) 14,637,017 (*1) 증가액에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다.10. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 토지 4,990,967 - 4,990,967 4,990,967 - 4,990,967 건물 2,164,545 (45,095) 2,119,450 2,164,545 (4,509) 2,160,035 합 계 7,155,512 (45,095) 7,110,417 7,155,512 (4,509) 7,151,002 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 4,990,967 - - - 4,990,967 건물 2,160,035 - - (40,585) 2,119,450 합 계 7,151,002 - - (40,585) 7,110,417 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 7,192,240 4,990,967 (7,192,240) - 4,990,967 건물 - 2,164,545 - (4,509) 2,160,035 합 계 7,192,240 7,155,512 (7,192,240) (4,509) 7,151,002 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 191,778 - 투자부동산에서 발생한 일반관리비(전기요금외) (41,975) - 투자부동산 관련 대출이자 (53,822) - 합 계 95,981 - (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 공정가치 장부금액 토 지 1,639,701 4,990,967 건 물 691,667 2,119,450 합 계 2,331,368 7,110,417 토지 공정가치는 개별공시지가 정보를 이용하였으며, 건물은 외부 감정평가기관에 의해 평가된 공정가치를 적용하였습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 5,963,537 6,788,870 상각누계액 (3,358,428) (3,531,139) 손상차손누계액 (530,872) (530,872) 장부가액 2,074,238 2,726,859 (2) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 특허권 개발비 회원권 합계 특허권 개발비 회원권 합계 기초 20,067 1,637,612 1,069,180 2,726,859 37,267 2,548,145 1,069,180 3,654,592 증가 - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - 상각 (12,900) (639,721) - (652,621) (17,200) (910,533) - (927,733) 손상차손 - - - - - - - - 기말 7,167 997,891 1,069,180 2,074,238 20,067 1,637,612 1,069,180 2,726,859 (3) 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 당분기 중 동 회원권에 대하여 손상검사 결과 손상징후는 없습니다.(4)당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,786,648천원 및 3,106,606천원이며 전액 판매비와관리비의 경상개발비로 계상되어 있습니다.12. 종속기업투자 자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 업종 위버브릿지(주) 한국 12월 유무선통신장비 개발 (주)모비리안 한국 12월 자동차부품 판매 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 장부금액 보유주식수(주) 지분율(%) 장부금액 위버브릿지(주) 160,000 100.00 - 160,000 100.00 - (주)모비리안 200,000 100.00 - 200,000 100.00 - 종속기업투자자산의 취득원가는 위버브릿지(주) 800백만원, (주)모비리안 1,000백만원이며 당분기말 및 전기말 현재 전액 손상차손이 인식된 상태입니다. (3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 위버브릿지(주) (주)모비리안 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 287,659 36,584 80,228 80,228 부채 1,265,334 1,044,294 350,409 350,409 자본 (977,675) (1,007,710) (270,181) (270,181) 매출액 753,543 15,610 - - 당기순이익(손실) 30,035 (7,195) - - 총포괄이익(손실) 30,035 (7,195) - - 13. 관계기업투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 출자좌수(좌) 출자비율(%) 장부금액 출자좌수(좌) 출자비율(%) 장부금액 엘앤에스아이씨티밸류업1호사모투자전문회사 11,300,000 73.38 11,300,000 11,300,000 73.38 11,300,000 당분기말 현재 엘앤에스아이씨티밸류업1호 사모투자전문회사에 대한 당사의 출자비율은 73.38%로 50%를 초과하나, 동 사모투자전문회사 사원총회의 최소 결의조건을충족하기 위해서는 출자비율 75%이상의 찬성이 필요합니다. 이로 인하여 당사는 50%를 초과하는 출자비율에도 불구하고 동 사모투자전문회사에 대하여 사실상 지배력을 행사할 수 없습니다. 따라서, 당사는 당분기말 현재 동 사모투자전문회사를 당사의 연결대상 종속기업에 포함하지 않았으며, 유의적 영향력을 행사하는 관계기업으로 처리하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자산총계 21,915,675 22,347,342 운용자산 21,915,417 22,347,096 기타자산 258 246 부채총계 25,000 25,137 기타부채 25,000 25,137 자본총계 21,890,675 22,322,206 영업수익(매출액) (108,055) 1,232,077 계속영업이익 (191,531) 1,116,220 세후중단영업손익 - - 기타포괄손익 - - 총포괄손익 (191,531) 1,116,220 관계기업에서 수령한 배당금 - - 14. 차입금 (1) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 하나은행 운전자금(단기) 2.17 3,000,000 3,000,000 LG유플러스 운전자금(단기) - 1,000,000 1,000,000 산업은행 운전자금(장기) 2.39 3,000,000 3,000,000 신한은행 운전자금(단기) 2.36 3,000,000 - 합계 10,000,000 7,000,000 (2) 당분기말 현재 하나은행 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 담보로 제공된 자산의 장부가액은 9,219,519천원이고, LG유플러스 단기차입금은 우리은행 지급보증이 제공되고 있으며 지급보증료는 10,685천원입니다.산업은행 장기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 장부가액은 7,110,417천원이고, 신한은행 단기차입금은 기술자금 일반 신용으로 되어 있습니다.산업은행장기차입금 상환일정: 2019년 3월부터 2024년 12월까지 총 24회에 걸쳐 매회 125백만원(연간 500백만원)씩 균등 분할상환할 예정입니다. 15. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,608,087 6,203,289 사외적립자산의 공정가치 (6,315,297) (5,951,036) 퇴직급여부채 금액 292,790 252,252 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 6,203,289 5,390,961 당기근무원가 538,369 680,764 이자원가 118,281 132,121 퇴직급여 지급액 (251,852) (122,224) 보험수리적손실(이익) - 121,667 기말금액 6,608,087 6,203,289 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 5,951,036 5,091,281 기대수익 113,343 124,509 보험수리적이익(손실) (70,384) (21,179) 사용자의 기여금 납입액 573,153 888,434 퇴직급여 지급액 (251,852) (122,224) 관리수수료 - (9,784) 기말금액 6,315,297 5,951,036 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. (5) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 당기근무원가 538,369 680,764 이자원가 118,281 132,121 사외적립자산기대수익 (113,343) (124,509) 합계 543,307 688,375 (6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 법인세비용 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (70,384) (142,846) 법인세효과 15,484 31,426 법인세비용 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (54,899) (111,420) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소 누계액은 (-)550,343천원 및 (-)495,444천원입니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.61% 2.61% 임금상승률(호봉상승분 포함) 3.48% 3.48% 임금(물가)인상률 2.00% 2.00% 16. (장기)매입채무 및 기타(비)유동채무 당분기말과 전기말 현재 (장기)매입채무 및 기타(비)유동채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,367,347 - 12,819,544 - 미지급금 94,291 - 128,118 - 예수금 120,683 - 267,539 - 선수금 1,051,818 - 2,059,258 - 부가세예수금 387,770 - 561,431 - 미지급비용 293,536 - 315,147 - 미지급배당금 - 382,675 - 382,675 장기미지급금 - 245,000 - 275,000 임대보증금 3,315,445 627,675 16,151,039 657,675 합 계 17. 자본 금 및 기타자본잉여금 (1) 당분기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 내용 수권주식수 30,000,000 발행주식수 9,796,800 1주당금액 500 자본금 4,898,400,000 (2) 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (3) 당분기말 현재 계상되어 있는 기타자본잉여금은 전액 자기주식처분이익으로 구성되어 있습니다. 18. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원). 취득원인 당분기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 주가안정 목적 취득 450,345 1,339,740 450,345 1,339,740 * 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 210,102 172,199 매도가능금융자산평가손실 - - 합계 210,102 172,199 20. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 663,742 598,317 임의적립금 378,367 378,367 미처분이익잉여금 67,472,098 65,308,610 합계 68,514,207 66,285,294 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용할 수 있습니다. 21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 1,061,900 1,061,900 사용된 원재료 - 14,240,751 14,240,751 급여 2,862,350 973,027 3,835,378 퇴직급여 269,630 273,676 543,307 복리후생비 287,277 153,011 440,289 감가상각비 216,725 91,411 308,137 무형자산상각비 652,621 - 652,621 외주가공비 - 1,370,790 1,370,790 경상개발비 3,786,648 - 3,786,648 기타 1,591,501 844,820 2,436,321 합계 9,666,753 19,009,387 28,676,140 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (3,464,130) (3,464,130) 사용된 원재료 - 19,767,257 19,767,257 급여 2,661,408 842,052 3,503,460 퇴직급여 251,784 264,498 516,282 복리후생비 304,809 160,940 465,749 감가상각비 163,648 114,885 278,534 무형자산상각비 710,193 - 710,193 외주가공비 - 3,679,945 3,679,945 경상개발비 3,106,606 - 3,106,606 기타 1,477,851 711,411 2,189,262 합계 8,676,298 22,076,857 30,753,155 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 2,862,350 2,661,408 퇴직급여 269,630 251,784 복리후생비 287,277 304,809 여비교통비 154,645 106,394 접대비 231,397 210,843 통신비 48,800 48,295 수도광열비 9,788 8,101 전력비 28,397 24,497 세금과공과 230,188 204,992 감가상각비 216,725 163,648 수선비 6,836 20,629 보험료 136,900 95,241 차량유지비 106,791 113,534 경상연구개발비 3,786,648 3,106,606 운반비 60,255 72,645 교육훈련비 46,761 11,288 도서인쇄비 8,474 8,336 사무용품비 4,890 4,214 소모품비 21,787 21,580 지급수수료 475,950 400,414 광고선전비 40,621 523 대손상각비 (20,982) 126,325 무형자산상각비 652,621 710,193 합계 9,666,753 8,676,298 23. 기타수익 및 비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 수입임대료 191,778 - 수입보조금 114,574 566,369 외환차익 40,423 80,404 외화환산이익 3,138 4,751 대손충당금환입 2,616 - 유형자산처분이익 2,726 6,813 투자부동산처분이익 - 507,760 잡이익 204,642 31,415 합계 559,897 1,197,512 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 33,222 43,324 기타의대손상각비 - 74,947 기부금 5,000 3,000 잡손실 3,580 22,237 합계 41,802 143,508 24. 금융수익 및 금융원 가(1) 당분기 및 전분기의 순금융수익(원가)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 340,845 400,137 외화환산이익 23,424 - 배당금수익 527 150 금융수익 소계 208,411 138,487 금융비용: 이자비용 145,365 41,467 외화환산손실 - 58,434 매도가능증권손상차손 - 150,439 투자자산처분손실 - 13,500 금융비용 소계 145,365 263,841 순금융수익(원가) 219,431 136,446 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익: 대여금및수취채권 308,564 352,293 매도가능금융자산 56,233 47,994 소 계 364,796 400,287 금융비용: 대여금및수취채권 - 58,434 매도가능금융자산 - 150,439 상각후원가 측정 금융부채 145,365 41,467 투자자산 - 13,500 소 계 145,365 263,841 25. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기법인세비용 59,941 155,112 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 69,587 - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (*1) (366,782) (469,337) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) (*2) 4,794 (23,773) 법인세비용(수익) (232,460) (337,998) (*1) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) 212,240 107,862 기초 이연법인세자산(부채) (154,542) (361,475) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (366,782) (469,337) (*2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기법인세: 확정급여제도의 재측정요소 15,484 4,685 자기주식처분이익 - (33,097) 매도가능금융자산손상차손 15,484 (28,412) 당기법인세 소계 이연법인세: (10,691) 4,639 매도가능금융자산평가손익 (10,691) 4,639 이연법인세 소계 4,794 (23,773) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 확정급여제도의 재측정요소, 매도가능금융자산손상차손 및 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였으며, 자기주식처분이익과 관련된 법인세는 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. 26. 주당 손 익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 331,169,702 2,938,064,693 1,764,013,361 2,547,906,518 가중평균유통보통주식수(*1) 9,346,455 9,346,455 9,346,455 9,346,455 기본주당이익(손실) 35 314 188 272 (*1) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 9,796,800 9,796,800 9,796,800 9,796,800 자기주식 -450,345 -450,345 -450,345 -450,345 유통보통주식수 9,346,455 9,346,455 9,346,455 9,346,455 가중평균유통보통주식수 9,346,455 9,346,455 9,346,455 9,346,455 (2) 희석주당손익당분기 및 전분기 현재 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 27. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 금융기관에 제공한 담보자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 담보제공내용 유형자산(토지 및 건물) 9,219,519 3,600,000 하나은행 차입금 관련 투자부동산(토지 및 건물) 7,110,417 3,600,000 산업은행 장기차입금 관련 (2) 지급보증 및 약정 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 5,716백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있으며, 우리은행과 한도액 30억원의 일반자금 대출약정을 맺고 있습니다. 또한 우리은행으로부터 한도액 USD 1,000,000의 화물선취보증과 신용장개설보증을 제공받고 있습니다. (3) 소송사건 당분기말 현재 원고 및 피고로 계류 중인 소송사건의 내역은 없습니다. 28. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 지배·종속관계 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구분 지역 회사명 종속기업 한국 위버브릿지(주) (주)모비리안 관계기업 한국 엘앤에스아이씨티밸류업1호 사모투자전문회사 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 위버브릿지㈜ - 3,000 716,006 - 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 위버브릿지㈜ - 161 15,610 - 임원 - 322 - - 합계 - 484 15,610 - 또한, 당사는 당분기 중 위버브릿지(주)에 30,000천원을 대여하였으며, 엘앤에스아이씨티밸류업1호사모투자전문회사로부터 70,000천원, 임원으로부터 27,990천원을 상환받았습니다.(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 채권금액 대손충당금 종속기업 위버브릿지(주) 단기대여금 1,015,737 (1,007,710) 미수수익 26,711 - (주)모비리안 단기대여금 292,501 (270,181) 미수수익 5,274 (5,274) (4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 742,950 709,200 퇴직급여 114,288 134,808 합계 857,238 844,008 상기 주요경영진은 당사의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. (5) 당사는 우리은행의 일반대출 및 신용장개설 한도약정과 서울보증보험의 계약이행보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 현금흐름정보 (1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산(정부보조금 차감 전)입니다(주석 5 참조).(2) 현금흐름표의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 1.당기순이익 2,938,065 2,547,907 2.조정 595,623 808,237 법인세비용(수익) (232,460) (337,998) 이자비용 145,365 41,467 대손상각비(환입) (20,982) 126,325 기타의대손상각비 - 74,947 감가상각비 308,137 278,534 재고자산평가손실 (312,136) (141,880) 무형자산상각비 652,621 710,193 매도가능금융자산손상차손 - 150,439 퇴직급여 543,307 516,282 외화환산손실 (23,424) 58,434 이자수익 (340,845) (90,421) 수입보조금 (114,908) (566,369) 유형자산처분이익 (2,726) (6,813) 배당금수익 (572) (150) 외화환산이익 (3,138) (4,751) 대손충당금환입 (2,616) - 3.운전자본의 변동 (854,595) (57,842) 매출채권의 감소(증가) 13,722,165 14,937,324 미수금의 감소(증가) (341,315) 2,266 선급금의 감소(증가) (486,043) (5,575,392) 선급비용의 감소(증가) 10,647 (37,563) 재고자산의 감소(증가) (613,970) (6,462,262) 정부보조금의 증가 237,919 656,937 매입채무의 증가(감소) (11,449,060) (5,774,042) 미지급금의 증가 (33,828) (473,404) 장기미지급금의 증가 - 63,537 예수금의 증가(감소) (146,856) (130,756) 선수금의 증가(감소) (1,007,440) 4,441,664 부가세예수금의 증가(감소) (173,662) (1,128,411) 퇴직연금운용자산의 증가 (321,301) (455,517) 퇴직금의 지급 (251,852) (122,224) 영업으로부터 창출된 현금흐름 2,679,093 3,298,302 (3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 정부보조금의 유형자산 대체 26,000 96,000 매도가능금융자산평가이익 증가 48,595 21,087 매도가능금융자산평가손실 손상차손대체 - 150,439 (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 환율변동 유동성대체 단기차입금 4,000,000 3,000,000 - - 7,000,000 장기차입금 3,000,000 - - - 3,000,000 합계 7,000,000 3,000,000 - - 10,000,000 30. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 차입금총계 10,000,000 7,000,000 차감: 현금및현금성자산 (22,423,734) (26,999,180) 순차입금 - - 자본총계 85,438,158 83,171,341 총자본부채비율 - - (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) USD 1,436,631 58,224 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 137,841 (137,841) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험변동이자율 로 차입된 차 입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 차입금 9,000,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기에 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 세전손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 당분기 세전손익 및 순자산 (67,500) 67,500 3) 가격위험당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을인식하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 22,423,734 26,999,180 매출채권및기타유동채권 5,921,967 18,770,346 기타유동금융자산 2,001,070 4,772,234 장기매출채권및기타비유동채권 104,266 123,966 기타비유동금융자산 6,174,738 5,111,741 합계 36,625,774 55,777,466 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무(*1) 1,755,174 - 627,675 - 2,382,849 차입금 - 7,000,000 1,750,000 1,250,000 10,000,000 합계 1,755,174 7,000,000 2,377,675 1,250,000 12,382,849 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다. 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무(*1) 13,262,810 - 657,675 - 13,920,485 차입금 - 4,000,000 1,500,000 1,500,000 7,000,000 합계 13,262,810 4,000,000 2,157,675 1,500,000 20,920,485 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다.상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.31. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 등(*1) 1,705,399 1,005,399 (*1) 당해 비상장주식 등은 소규모 비상장기업이 발행한 주식 등으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기때문에 원가로 측정하였으며 급격한 하락이 명백 할 시에는 손상차손으로 인식하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 상장주식 107,865 - - 107,865 수익증권 425,910 - - 425,910 합계 533,775 - - 533,775 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 상장주식 94,752 - - 94,752 수익증권 390,429 - - 390,429 합계 485,181 - - 485,181 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 기타비유동금융자산 (매도가능금융자산)(*1) 533,775 533,775 485,181 485,181 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 22,423,734 22,423,734 26,999,180 26,999,180 기타유동금융자산 2,001,070 2,001,070 4,772,234 4,772,234 기타비유동금융자산(*2) 3,935,563 3,935,563 3,621,161 3,621,161 매출채권및기타유동채권(*3) 5,353,380 5,353,380 18,672,295 18,672,295 장기매출채권및기타비유동채권 104,266 104,266 123,966 123,966 합계 34,351,788 34,351,788 54,674,016 54,674,016 (*1) 해당 공정가치 서열체계에서 원가법으로 평가한 매도가능금융자산은 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산이 제외된 금액입니다.(*3) 선급금, 선급비용, 부가세대급금이 제외된 금액입니다.2) 금융부채 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무(*1) 1,755,174 1,755,174 13,262,810 13,262,810 장기매입채무및기타비유동채무 627,675 627,675 657,675 657,675 단기차입금 7,000,000 7,000,000 4,000,000 4,000,000 장기차입금 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 합계 12,382,849 12,382,849 20,920,485 20,920,485 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 측정금융부채 금융자산 현금및현금성자산 22,423,734 - - - 매출채권및기타유동채권 5,353,380 - - - 기타유동금융자산 2,001,070 - - - 장기매출채권및기타비유동채권 104,266 - - - 기타비유동금융자산 3,935,563 2,239,175 - - 금융자산 합계 33,818,013 2,239,175 - - 금융부채 매입채무및기타유동채무 - - - 1,755,174 단기차입금 - - - 7,000,000 장기매입채무및기타비유동채무 - - - 627,675 장기차입금 - - - 3,000,000 금융부채 합계 - - - 12,382,849 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 측정금융부채 금융자산 현금및현금성자산 26,999,180 - - - 매출채권및기타유동채권 18,672,295 - - - 기타유동금융자산 4,772,234 - - - 장기매출채권및기타비유동채권 123,966 - - - 기타비유동금융자산 3,621,161 1,490,580 - - 금융자산 합계 54,188,835 1,490,580 - - 금융부채 매입채무및기타유동채무 - - - 13,262,810 단기차입금 - - - 4,000,000 장기매입채무및기타비유동채무 - - - 657,675 장기차입금 - - - 3,000,000 금융부채 합계 - - - 20,920,485 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 당사는 제품공급계약을 체결하고 발주자가 요구하는 제품을 납품하는 기업으로서 계약기간 중 제품 공급일정에 따라 제품을 인도하고, 인도할 때 마다 본 계약에 의거 매출을 인식하며 매출원가는 제품원가계산을 수행하여 인식하고 있음.따라서 투입법에 따라 매출을 인식하지 않고 인도기준(인도후 테스트 기준)에 따라 매출을 인식하므로 진행율에 따른 매출은 발생되지 않음. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기3분기 매출채권 5,084,776 258,642 5.1% 미수금 399,333 20,616 5.2% 선급금 528,761 21,798 4.1% 합 계 6,012,870 301,056 5.0% 제17기 매출채권 18,792,988 279,624 1.5% 미수금 58,195 28,093 48.3% 선급금 42,717 16,937 39.6% 합 계 18,893,900 324,654 1.7% 제16기 매출채권 22,044,555 1,578,616 7.2% 미수금 56,172 17,183 30.6% 선급금 22,590 16,736 74.1% 합 계 22,123,317 1,612,535 7.3% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원) 구 분 제18기 3분기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 324,654 1,612,535 1,797,073 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (23,599) (1,287,881) (184,540) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 301,056 324,654 1,612,535 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1)대손충당금 설정방침회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.2)설정방법대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율 에 의한 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다3)대손처리기준 매출채권등에 대하여 아래와 같은 사유발생시 대손처리-파산,부도,강제집행,사업의폐지, 채무자의사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는경우-소송에 패소하였거나 법적청구권이 소멸한경우-외부채권회수전문기관이 회수불가능하다고 통지한경우-기타법인세법 시행령 제62조①항에서규정하는 사유발생시 라. 당분기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 또는 6개월 미만 6,009,259 16,151 19,047,603 115,457 6개월 ~ 1년 미만 94,150 9,415 - - 1년 이상 경과 275,490 275,490 209,197 209,197 합계 6,378,899 301,056 19,256,800 324,654 8. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위 :천원) 사업부문 계정과목 제18기 3분기 제17기 제16기 비고 합 계 상품 7,840 7,840 7,756 - 제품 10,981,686 11,528,802 7,207,611 - 차감: 평가손실충당금 (672,193) (957,716) (725,233) - 제품(순액) 10,309,493 10,571,086 6,482,377 - 원재료 6,632,898 5,518,607 2,325,464 - 차감: 평가손실충당금 (160,503) (187,116) (291,048) - 원재료(순액) 6,472,396 5,331,491 2,034,416 - 미착품 46,795 - 16,679 - 합계 16,836,524 15,910,417 8,541,229 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 15.9% 13.9% 8.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.5회 3.2회 4.0회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 재고자산 실사기준일 공동참여 및 입회 실사일자 실사장소 체화제고 및 진부화여부 2017년09월31일 - 2017년 10월10일 서교동 및 당산동 사옥 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 세일회계법인 - - 제17기(전기) 세일회계법인 적정 - 제16기(전전기) 세일회계법인 적정 - - 연결 재무제표 및 별도 재무제표 감사(검토) 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 세일회계법인 별도,연결재무제표 감사 및 중간재무제표 검토 55,000 - 제17기(전기) 세일회계법인 별도,연결재무제표 감사 및 중간재무제표 검토 50,000 856 제16기(전전기) 세일회계법인 별도,연결재무제표 감사 및 중간재무제표 검토 50,000 856 - 보수는 연간 기준입니다.- 연결 재무제표 및 별도 재무제표 감사(검토) 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - - - - - - 제17기(전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 2017년 3분기에 대한 회계감사인의 검토의견 표명은 없었으며, 제17기, 제16기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.(제17기 및 제16기 사업보고서 참고 하여 주시길 바랍니다.) V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사 ,1명의 상근 감사로 구성되어 있습니다.※ 17기 주주총최에서 1명의 사외이사와 상근감사 선임 ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다.나. 중요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 - 1 2010.03.05 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]-제10기 재무제표 승인의 건- 주주총회 소집의 건- 현금배당의 건 가결 참 석 2 2010.03.26 - 제10기 정기 주주총회 개최 및 주주총회 부의안건 의결 건 가결 참 석 3 2010.04.07 - 우리은행 수출일람불 한도 약정의 건 가결 참 석 4 2010.10.29 - 우리은행 B2B대출 신규신청의 건 가결 - 5 2010.12.17 - 자산재평가(토지) 실시 결정의 건 가결 참 석 6 2011.03.03 -제 11기 재무제표 승인의 건 가결 - 7 2011.03.04 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 제11기 주주총회 소집의 건 가결 - 8 2011.03.18 - 자기주식 취득 결의의 건 가결 - 9 2012.02.28 - 제 12기 재무제표 승인의 건 가결 가결 참 석 10 2012.02.29 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 12기 주주총회 소집의 건 가결 참 석 11 2012.03.30 - 대표이사 선임의 건 가결 - 12 2013.03.08 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고- 13기 주주총회 소집의 건 가결 - 13 2013.06.11 - 기채에 관한 건(하나은행 일반자금대출 삼십억원)- 연대보증 및 담보재공에 관한 건- 팩토링 거래에 관한 건 가결 - 14 2014.02.27 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 14기 주주총회 소집의 건 가결 - 15 2014.03.21 [보고사항]- 감사의 감사보고,영업보고 및 외부감사인 선임보고[의결사항]-제14기 재무제표 승인의 건(연결포함)- 이사보수한도 승인의 건- 감사보수한도 승인의 건 가결 - 16 2014.04.10 - 우리은행 차입 담보제공 관련의 건(주식회사 써키트웨이) 가결 - 17 2014.04.10 - 우리은행 차입 담보제공 관련의 건(주식회사 티에스티) 가결 - 18 2014.06.13 코위버(주) 인도사무실개설 가결 - 19 2015.02.13 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 15기 주주총회 소집의 건 가결 - 20 2015.03.27 [보고사항]- 감사의 감사보고,영업보고 [의결사항]-제15기 재무제표 승인의 건(연결포함)- 이사선임의 건 - 이사보수한도 승인의 건- 감사보수한도 승인의 건 가결 - 21 2015.03.30 - 대표이사 선임의 건 가결 - 22 2015.04.06 -자기주식처분의 건 (500,000주) 가결 - 23 2016.02.16 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 16기 주주총회 소집의 건 가결 - 24 2017.02.08 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 17기 현금배당 지급의 건 가결 - 25 2017.02.28 - 17기 주주총회 소집의 건 가결 - 26 2017.03.24 [보고사항]- 감사의 감사보고,영업보고 및외부감사인선임보고 [의결사항]-제17기 재무제표 승인의 건(연결포함)- 이사선임의 건 (사외이사 황창석) - 감사선임의 건 (상근감사 황수하)- 이사보수한도 승인의 건- 감사보수한도 승인의 건 가결 - 27 2017.06.15 [ 마곡사업 공사도급 계약건]- 시공사: (주)마노종합건설- 공사금액: 17,900,000,000원 (VAT별도)- 공사기간: 17.06.15~18.10.31 가결 참석 * 2017년 3월 24일 주주총회에서 사외이사(황창석) 선임다. 이사회내 위원회사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회내에는 위원회가 구성되어 있지 않습니다.라. 이사의 독립성사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회에는 사외이사가 1명 있습니다. 사외이사 선임시에는 관련법에서 정한 사외이사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사(황수하)가 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.나. 감사의 독립성감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관 제51조 [감사의 직무와 의무]에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제40조 제3항의 규정을 준용한다. ※감사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2011.03.03 -제 11기 재무제표 승인의 건 가결 2 2011.03.04 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 주주총회 소집의 건 가결 3 2011.03.18 - 자기주식 취득 결의의 건 가결 4 2011.03.25 - 제11기 정기주주총회 건 가결 5 2012.02.28 -제12기 재무제표 승인의 건 가결 6 2012.03.30 - 대표이사 선임의 건 가결 7 2013.03.08 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]-제13기 재무제표 승인의 건- 주주총회 소집의 건- 현금배당의 건 가결 8 2013.06.11 -기채에 관한 건(하나은행 일반자금대출 삼십억원)-연대보증 및 담보재공에 관한 건-팩토링 거래에 관한 건 가결 9 2014.02.27 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 14기 주주총회 소집의 건 가결 10 2014.03.19 - 외부감사인 선임위원회 의사록 가결 11 2014.06.13 - 코위버(주) 인도사무실개설 가결 12 2015.02.13 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 15기 주주총회 소집의 건 가결 13 2015.03.27 [보고사항]- 감사의 감사보고,영업보고 [의결사항]-제15기 재무제표 승인의 건(연결포함)- 이사선임의 건 - 이사보수한도 승인의 건- 감사보수한도 승인의 건 가결 14 2015.03.30 - 대표이사 선임의 건 가결 15 2015.04.06 -자기주식처분의 건(500,000주) 가결 16 2016.02.16 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 16기 주주총회 소집의 건 가결 17 2016.03.30 [보고사항]- 감사의 감사보고,영업보고 [의결사항]-제16기 재무제표 승인의 건(연결포함)- 감사선임의 건 - 이사보수한도 승인의 건- 감사보수한도 승인의 건 가결 18 2017.02.08 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 17기 현금배당 지급의 건 가결 19 2017.02.28 - 17기 주주총회 소집의 건 가결 20 2017.03.24 [보고사항]- 감사의 감사보고,영업보고 및 외부감사인선임보고 [의결사항]-제17기 재무제표 승인의 건(연결포함)- 이사선임의 건 (사외이사 황창석) - 감사선임의 건 (상근감사 황수하)- 이사보수한도 승인의 건- 감사보수한도 승인의 건 가결 21 2017.06.15 [ 마곡사업 공사도급 계약건]- 시공사: (주)마노종합건설- 공사금액: 17,900,000,000원 (VAT별도)- 공사기간: 17.06.15~18.10.31 가결 - 2017년 3월24일 주주총회에서 황수하 상근감사 선임 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 서면투표제 및 전자투표제 또한 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 황 인 환 최 대 주 주 보통주 1,647,362 16.82 1,647,362 16.82 - 김 근 식 특수관계인 보통주 951,697 9.71 951,697 9.71 - 김 강 옥 특수관계인 보통주 219,885 2.24 219,885 2.24 - 황 인 경 특수관계인 보통주 4,716 0.05 4,716 0.05 - 성 기 혁 특수관계인 보통주 5,843 0.06 5,843 0.06 - 김 달 석 특수관계인 보통주 1,883 0.02 0 0 - 강 재 현 특수관계인 보통주 0 0 2,500 0.03 - 계 보통주 2,831,386 28.90 2,832,003 28.91 - 우선주 0 0 0 0 - - 2016년말 주주명부를 기준으로 작성하였습니다.- 2017.07.04 김달석 상무 주식 장내매도(1,883주)- 2017.07.11 강재현 전무 주식 장내매수(2,500주) ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - 황인환 2,832,003 28.91 - - 당사는 회사 설립 이래 최대주주가 변동된 적이 없습니다.- 소유주식수는 특수관계인 합산주식수 입니다.- 2016년말 주주명부를 기준으로 작성하였습니다.- 2017.07.04 김달석 상무 주식 장내매도(1,883주)- 2017.07.11 강재현 전무 주식 장내매수(2,500주) ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 황 인 환 1,647,362 16.81 - 김 근 식 951,697 9.71 - 우리사주조합 - - - - 2016년말 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,302 99.3 4,093,121 41.77 - - 2016년말 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. 1. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 하단 주1) 참조 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도종료후3월중 주주명부폐쇄시기 정관 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)1.회사는 매년 1월 1일 부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.2.회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는주주를 그결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.3.회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 하고 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 2. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원,주) 종 류 17년 04월 17년 05월 17년 06월 17년 07월 17년 08월 17년 09월 보통주 최 고 7,770 7,010 6,550 6,470 6,500 6,610 최 저 5,690 6,310 6,060 5,930 5,740 5,710 월간거래량 29,968,855 8,411,588 4,236,176 2,646,977 2,172,056 2,237,252 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황인환 남 1964년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 한양대 전자공학과대영전자공업㈜삼성전자㈜세보텔리컴㈜現) 코위버㈜ 대표이사 1,647,362 - 17 2018년 03월 30일 김근식 남 1965년 03월 부사장 등기임원 상근 개발총괄 한양대 전자공학과대영전자공업㈜삼성전자㈜세보텔리컴㈜現) 코위버㈜ 이사 951,697 - 17 2018년 03월 30일 김강옥 남 1963년 06월 전무이사 등기임원 상근 S/W개발 한양대 전자공학과대우통신㈜삼성전자㈜現), 코위버㈜ 이사 219,885 - 17 2018년 03월 30일 황창석 남 1964년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (주)금강주택새미래건설 - - 1 2020년 03월 30일 황수하 남 1944년 10월 감사 등기임원 상근 감사 체신부(현정보통신부)한국도로공사 - - 1 2020년 03월 30일 성기혁 남 1952년 02월 사장 미등기임원 상근 경영 산업자원부(주)파워콤 5,843 - 12 - 강재현 남 1955년 03월 전무이사 미등기임원 상근 기술영업 SK텔레콤 2,500 - 5 - 이광우 남 1955년 05월 전무이사 미등기임원 상근 기술영업 (주)케이티 - - 8 - 현성규 남 1960년 06월 상무이사 미등기임원 상근 H/W총괄 삼성전자(주)(주)아이텔우전시스텍(주)(주)포원텔 - - 10 - 김달석 남 1963년 12월 상무이사 미등기임원 상근 영업담당 일륭텔레시스(주) - - 14 - 고대호 남 1964년 07월 상무이사 미등기임원 상근 기술영업 삼성전자㈜(주)해피컴 - - 13 - 2017년 3월24일 주총에서 이사(사외이사 황창석) 및 감사(상근감사 황수하) 선임-2017.07.04 김달석 상무 주식 장내매도(1,883주)-2017.07.11 강재현 전무 주식 장내매수(2,500주) 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 34 - - - 34 8 1,724,269 50,714 - 사무직 여 10 - - - 10 7 201,652 20,165 - 생산직 남 78 - 3 - 81 7 3,542,261 43,732 - 생산직 여 9 - - - 9 6 247,932 27,548 - 합 계 131 - 3 - 132 - 5,716,114 - - ※ 등기임원 5명을 제외 - 연간급여총액란에 기재된 수치는 급여총액이며, 1인평균 급여액란에 기재된 수치 는 1인평균 총급여액임. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사3인 3 2,000,000 - 사외이사 1 - - 감사 1 100,000 - * 2017년 3월24일 주총에서 이사(사외이사 황창석) 선임-사내이사 주총승인금액은 사외이사포함 금액임 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 767,208 153,442 - * 2017년 3월24일 주총에서 사외이사 선임* 2017년 3월24일 주총에서 상근감사 선임2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 742,950 247,650 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,957 12,957 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 11,300 11,300 - * 2017년 3월24일 주총에서 사외이사 선임* 2017년 3월24일 주총에서 상근감사 선임 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 -해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황자회사 위버브릿지(주)는 무선이동 단말장비 개발 및 제조등을 연구 및 생산하는 회사로 당사가 보유한 지분은 100%이며 위버브릿지(주)는 당사의 지분을 보유하고 있지 않습니다.(주)모비리안은 자동차 및 중고자동차부품(내장품) 판매업등을 영위하는 회사로 당사가 보유한 지분은 100%이며 (주)모비리안은 당사의 지분을 보유하고 있지 않습니다. 나. 타회사 임원 겸직 현황 성명 회사명 직책 상장여부 비고 황인환 위버브릿지(주) 대표이사 비상장 - (주)모비리안 이사 비상장 - 김근식 위버브릿지(주) 이사 비상장 - (주)모비리안 이사 비상장 - 김강옥 위버브릿지(주) 이사 비상장 - (주)모비리안 비상근감사 비상장 - 현성규 위버브릿지(주) 비상근감사 비상장 - - 5% 미만의 타법인출자는 기재 생략했습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 위버브릿지(주) 2009년 01월 05일 신규사업진출 500,000 160,000 100 - - - - 160,000 100 - 287,659 30,035 (주)모비리안 2011년 07월 14일 신규사업진출 500,000 200,000 100 - - - - 200,000 100 - 80,144 - 합 계 360,000 100 - - - - - - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 보고서 제출일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등 기타의 거래관계가 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경상황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2017.03.24 정기주주총회결과 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건(가결) 배당(주당 70원으로 승인)제2호 의안 : 이사선임의 건(가결)제3호 의안 : 감사선임의 건(가결)제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(가결)제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(가결) 완료 3. 우발채무등가. 중요한 소송사건- 당분기말 현재 연결실체가 원고 및 피고로 계류 중인 소송사건의 내역은 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음,수표 현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 채무보증현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수 약정 현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발 채무 등 1) 담보제공자산 당기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 담보제공내용 유형자산(토지 및 건물) 9,225,293 3,600,000 하나은행 단기차입금 관련 투자부동산 7,123,945 3,600,000 산업은행 장기차입금 관련 2) 지급보증 및 약정당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 5,716백만원의 계약이행보증 등을제공받고 있으며, 우리은행과 한도액 30억원의 일반자금 대출 약정을 맺고 있습니다. 또한 우리은행으로부터 한도액 USD 1,000,000의 화물선취보증과 신용장개설 보증을 제공받고 있습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 18기 중소기업검토표 1.jpg 18기 중소기업검토표 1 18기 중소기업검토표 2.jpg 18기 중소기업검토표 2 라. 공모자금의 사용당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.마. 보고기간 이후의 사건- 해당사항없음바. 기타- 임원 .주요주주특정증권등 소유상황보고서(17.07.04) : 김달석 상무 1,883주 장내매도- 임원 .주요주주특정증권등 소유상황보고서(17.07.11) : 강재현 전무 2,500주 장내매수 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017.09.30) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 5 공정가치 서열체계 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 출자지분 등(*1) 1,705,399 1,005,399 (*1) 당해 출자지분 등은 소규모 비상장기업이 발행한 지분 등으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였으며 급격한 하락이 명백 할 시에는 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 상장주식 107,865 - - 107,865 수익증권 425,910 - - 425,910 합계 533,775 - - 533,775 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 상장주식 94,752 - - 94,752 수익증권 390,429 - - 390,429 합계 485,181 - - 485,181 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 기타비유동금융자산 (매도가능금융자산)(*1) 533,775 533,775 485,181 485,181 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 22,691,714 22,691,714 27,029,878 27,029,878 기타유동금융자산 1,981,783 1,981,783 4,752,947 4,752,947 기타비유동금융자산(*2) 3,935,563 3,935,563 3,621,161 3,621,161 매출채권및기타유동채권(*3) 5,399,500 5,399,500 18,704,639 18,704,639 장기매출채권및기타비유동채권 104,266 104,266 123,966 123,966 합계 34,646,602 34,646,602 54,717,771 54,717,771 (*1) 해당 공정가치 서열체계에서 원가법으로 평가한 매도가능금융자산은 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산이 제외된 금액입니다.(*3) 선급금, 선급비용, 부가세대급금이 제외된 금액입니다. 2) 금융부채 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무(*1) 2,007,213 2,007,213 13,293,266 13,293,266 장기매입채무및기타비유동채무 627,675 627,675 657,675 657,675 단기차입금 7,022,252 7,022,252 4,022,252 4,022,252 장기차입금 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 합계 12,657,140 12,657,140 20,973,194 20,973,194 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다.경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음