코위버 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

유선 광전송장비 개발 및 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 보고서 제출일 현재 기타 신규사업의 계획 및 추진 중인 사항은 없습니다.

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

지난 20년간 전세계 IT산업의 변화는 1990년대에 하드웨어 중심의 소수독점기업에서 2000년대 소프트웨어 중심의 거대기업 형태로, 2018년 현재 모바일 중심의 다수기업의 경쟁시대를 맞이하고 있습니다. 국내의 IT산업은 정부의 경쟁체재 도입과 적극적인 세제지원 등으로 21세기 세계 최고의 IT 산업국으로 부상하였고 특히, 세계 최고의 초고속 인터넷 보급율을 기록하면서 광대역 고품질의 차세대 기술발전을 유도해 향후 지속적인 발전의 원동력이 되고 있습니다.

그러나 지속적인 발전을 유지하고 뒷받침하기 위해서는 많은 기술적인 노력과 네트워크의 문제점에 대한 해결이 필요합니다. 현재 통신 네트워크의 주요 현안으로서는네트워크 자원의 활용도 저하로 인한 네트워크 유지 및 관리 비용을 해결하기 위한 고효율화, 데이터 트래픽 급증으로 요구되는 대용량화, 시스템 확장으로 인한 에너지소비 절감을 위한 저전력화, 시스템 설비 확장비용을 절감하기 위한 저가격화의 4대 이슈를 해결할 수 있는 차세대 네트워크 기술이 요구됨에 따라, 대용량 데이터 전송을 수용할 수 있는 광 네트워크 기술의 획기적인 발전을 요구하고 있습니다.

또한 네트워크의 트래픽은 향후 5년 동안 10배로, 향후 10년 내에 100배로 증가하여 2020년에는 최대 트래픽이 100Tbps 정도에 도달할 것으로 예측됨에 따라 통신 네트워크의 근간인 광 네트워크의 대용량화가 필수적입니다. 그리고 모바일 기기와 콘텐츠의 폭발적 증가, 클라우드 서비스의 출현 및 서버 가상화 등에 따른 데이터 전송용량의 급증과 트래픽 패턴의 급격한 변화로 인해 기존의 전통적인 광 네트워크 구조가 한계에 도달하고 있으며, 국가적으로 5세대 이동통신 및 스마트 네트워크를 구현하기 위하여 현재보다 1천 배 빠른 이동통신 및 소프트웨어 기반의 100G급 최적 네트워크 서비스를 계획함에 따라 실감영상, 원격조정, M2M 등의 고품질 서비스를 원활하게 제공하고 공유하기 위하여 대용량의 데이터 전송을 수용할 수 있는 고효율 및 대용량 광 네트워크 기술이 요구되고 있습니다.

이를 대응하기 위하여 당사는 새로운 신규 아이템을 발굴하고 신제품개발 및 신기술 역량강화에 총력을 기울여 재도약할 수 있는 토대를 준비하고 있습니다.

당사 주력업종인 전송장치(광 전송, 캐리어이더넷, 광 가입자 장치)와 직접 관련된 전세계 네트워크장비 시장의 규모는 2016년 1,329억달러에서, 2018년 1,422억달러, 2021년까지 연평균 4.1%로 성장하여 약 1,604억 달러에 이를 전망입니다. 또한 국내 광전송 및 캐리어 네트워크시장은 2018년 현재 약 17.8억 달러 수준에서 2021년까지 연평균 4.8%로 성장하여 약 20.4억 달러 규모에 달할 것으로 전망하고 있습니다. (아래 표 참조)

네트워크 장비 시장 현황 및 전망(단위: $M, %)

구 분	2016	2017	2018	2019	2020	2021	CAGR

Global	Carrier Network	93,402	97,601	101,414	106,282	111,382	116,723	4.8%

Enterprise Network	39,534	40,198	40,843	41,813	42,826	43,853	2.4%

Total	132,936	137,799	142,257	148,089	154,160	160,480	4.1%

Korea	Carrier Network	1,334	1,397	1,450	1,524	1,601	1,682	5.5%

Enterprise Network	314	322	330	336	342	349	1.9%

Total	1,684	1,719	1,781	1,867	1,956	2,049	4.8%

주1) Source: Gartner 2017 (일부는 CACR을 반영한 예상 수치적용) 세계 광 네트워크 시장 현황 및 전망

(단위: $M, %)

구분	2016	2017	2018	2019	2020	2021	CAGR

WDM	12,831	14,036	15,349	16,945	18,707	20,652	10.4%

SONET/SDH	1,400	1,133	918	843	710	504	-20.4%

Metro rege PTS	1,471	1,700	1,958	2,288	2,674	3,126	16.9%

Metro regionnal PTS	1,206	1,370	1,555	1,769	2,013	2,290	13.8%

Total	16,908	18,239	19,780	21,223	22,772	24,434	7.3%

주1) Source: Gartner 2017(일부는 CACR을 반영한 예상 수치적용)

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

1) 영업개황

당사의 주력 업종은 광전송장비로서 당사의 지속적인 성장 가능성 중 하나는 KT, LGU+, SKT, SKB, 한국철도공사, 한국도로공사, 한국전력공사 등 국내 메이저 통신사업자 및 주요공공기관을 거래선으로 확보하고 있습니다. 특히, 당사는 최근까지 전송시장의 주류를 이루고 있는 ROADM/POTN(기간망), PTS/OTN(메트로망), 5G-PON/광단말장치(엑세스망) 장비의 핵심적인 원천 기술을 보유하고 있을 뿐 아니라, 국내 메이저 통신 사업자들의 인증시험(BMT)에 통과되어 상용제품를 원활히 공급하고 있으며, 고품질의 서비스를 제공함으로 인해 회사의 이미지는 물론이고, 장비 품질을 인정받고 있습니다.

R 전송의 주력제품인 WDM장치와 더불어 C- ROADM장치/ 초소형DWDM장치 개발 등 업그레이드한 차세대 WDM장치로 제품 라인업을 확대하여 확실한 경쟁우위를 확보해 나가고자 합니다.그리고 국내 유일하게 자체 개발제품으로 상용화한 WDM장비(ROADM, POTN,CWDM)는 2018년에 성숙기로 접어들어 본격적인 수요가 있을 것으로 예측되며, 특히 POTN ROADM장치는 차세대 백본(Back-Bone)전송망의 핵심장비로 부상하고 있습니다.

또한, 최근 화두가 되고 있는 미래기술인 SDN기술, 5G 이동통신망 구축에 대비한 ROF기술 습득을 위한 ETRI와 협력 체계를 구축하여 꾸준한 신기술 확보에 노력하고 있습니다.

2) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문	표준산업분류코드	사업내용	주요제품

제조업	26410	유선통신기기	광전송장비

(2) 시장점유율(단위: 백만원)

연도	매출액	비고

2017년	54,279	-

2016년	58,702	-

2015년	59,995	-

* 별도 제무제표 기준- 시장점유율과 관련하여서는 객관적인 자료가 없어 정확한 산출이 불가능합니다.

(3) 시장의 특성

당사는 유선전송장비를 생산하는 업체로서, 국내업체뿐 아니라, 외산업체와도 치열한 경쟁을 하고 있습니다. 매우 빠르게 변화하는 시장환경과 통신사업자들의 투자설비 변화에 따라 영업활동에 영향을 받고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

기존 출시장비(MSPP장치 등)들은 통신 사업자들의 장비 노후화에 따른 장비 대개체로 인하여 당분간 매출이 유지될 것으로 예측되며, 이는 주로 SI사업( 관공서, 은행, 교육청, 철도청, 군 등)위주로 전개되고, 캐리어이더넷은 올해를 기준으로 급속히 확대 될것으로 보입니다.

WDM 장치 계열 또한 최근 부족한 대역폭을 확충하기 위하여 백본망, 메트로망, 가입자망에 대한 재정비로 가시적인 매출의 확대로 이어질 것으로 보입니다.

당사는 현재의 주력제품에 만족하지 않고 제품의 다양화를 추구하고 있으며, 이를 위하여 단기적으로는 서버, 방송장치, PON 제품 도입을 통하여 매출 증대를 준비하고 있습니다.

현재 국내시장에서 우수한 제품 경쟁력(안정된 제품 품질 및 탁월한 기술력으로 전송제품 계열로서는 수년째 매출 1위를 유지)을 바탕으로, 동남아(미얀마)지역에서 수출결실을 이뤘으며, 앞으로도 지속적으로 수출을 증가시켜 나갈 것입니다.

(5) 조직도(6) 주요 제품 등의 현황

(단위 :백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

통신기기및 장비	제 품	WDM	광전송시스템의 하나로, 빛의 파장을 달리하는 여러 채널을 묶어 하나의 광섬유를 통해 전송	-	4,051
(13.5%)

PTN	음성과 데이터 등 다양한 형태의 유.무선 서비스를 단일 통신망에서 제공하는 전송	-	4,452(14.9%)

MSPP	기존의 전용회선 공급 및 Ethernet을 함께 전송할수 있는 NG-MSPP장비로서 전용회선 및 이더넷 서비스를 요구하는 사용자에 사용됨	-	4,897
(16.4%)

CWDM	빛의 파장을 달리하는 여러 채널(소용량)을 하나의 광섬유를 통해 전송	-	2,448
(8.2%)

CCTV전송장치	주차, 관리, 산불예방, 지하철,U-City 등의 CCTV서비스와 이더넷 전용서비스로의 사용	-	1,060
(3.5%)

기 타	-	-	12,819
(42.8%)

상 품, 용 역	원자재매출, 광전송장비개발 및 설치	-	204
(0.7%)

합 계	29,931
(100%)

- 연결재무제표기준 매출로 작성함.- 재무제표와 단위가 다르므로 차이가 있을 수 있습니다. (7) 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 :원)

품 목	제 19기 3분기	제 18기 연간	제 17기 연간

MSPP	7,627,493	8,878,007	9,187,040

음성급장비	1,519,819	1,135,423	1,638,352

주) 상기 가격 변동 추이는 납품 SHELF수량을 가격으로 나눈 수치이며, 당사의 광전송장비는 품목별 및 각 계위의 제품군이 다양하고 구성되어지는 UNIT에 따라 가격 차이가 있습니다.(8) 종속회사 내용1) 위버브릿지(주)위버브릿지(주)의 당사가 보유한 지분은 100%이며, 위버브릿지(주)는 당사의 지분을보유하고 있지 않습니다.위버브릿지(주)는 유ㆍ무선통신장비개발을 위해 2009년 01월 설립되었습니다.

2. 주요 원재료에 관한 사항광전송장비 제조에 사용되는 주요 원재료는 대부분 IC, 반도체 Chip입니다. 단일 품목으로는 PMC Chip이 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다. 회사는 구매 원가 절감을 위해 많은 노력을 기울이고 있습니다.19기 3분기말 현재 주요 원재료와 가격변동추이는 아래와 같습니다.

(단위 :천원,%)

매입유형	품 목	매입액	비 율	비 고

원재료	OPTIC MODULE	2,582,584	12.0%	-

PCB	819,619	3.8%	-

PMC	618,727	2.9%	-

SHELF PANEL	506,687	2.4%	-

ALTERA	490,318	2.3%	-

FAN	142,596	0.7%	-

PSU-DC	252,867	1.2%	-

VITESSE	407,559	1.9%	-

기 타	15,628,084	72.9%	-

합 계	21,449,041	100%	-

주요 원재료 가격변동추이 >단위 :원,달러)

품 목	제 19기 3분기	제 18기 연간	제 17기 연간

Optic Module	$11.75	$12.00	$12.00

MAPPER	$68.00	$68.50	$68.50

RLY	400	410	410

FPGA	$12.00	$12.50	$12.50

LIU	$9.50	$9.80	$9.80

3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률현재 당사는 광 전송장비 제품 생산과정에서 개발 설계 및 시험 출하검사를 담당하고있으며, 생산 조립은 외주업체의 생산설비에 의해서 생산하고 있습니다. 나. 생산설비의 현황 등

[자산항목 :]유형자산	(단위 :천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부 가액	당기증감	감가상각	기말장부가액	비고

증가	감소

코위버(주)	자 가	서울시 마포구동교로 19길12 (서교동) 외	토 지	11,408,539	-	-	-	11,408,539	-

건 물	2,304,294	-	-	(64,087)	2,240,207	-

기계장치	492,421	407,958	-	(114,330)	786,048	-

차량운반구	294,913	-	(1)	(97,364)	197,548	-

공구와기구	166	-	-	(107)	59	-

비 품	62,777	25,559	(10)	(17,004)	71,322	-

건설중인자산	13,615,458	12,845,535	-	-	26,460,994	-

합 계	28,178,567	13,279,052	(11)	(292,892)	41,164,716	-

(*1) 증가액에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다.※ 재무제표와 단위가 다르므로 차이가 있을 수 있습니다.

[자산항목 : ]투자자산	(단위 :천원)

소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

자 가	서울시	토 지	4,990,967	-	-	-	4,990,967	-

자 가	서울시	건물	2,105,922	-	-	(40,585)	2,065,337	-

합 계	7,096,888	-	-	(40,585)	7,056,303	-

※ 재무제표와 단위가 다르므로 차이가 있을 수 있습니다. 다. 중요한 시설 투자계획 - 사옥 신축 1) 건축소재지: 서울시 강서구 마곡동 마곡지구 D21-5 2) 용 지 면 적: 2,979㎡ 3) 기 간 : 2017년06월15일 ~ 2018년11월30일

4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적

2018년 09월 30일 현재 (단위 :백만원)

매출유형	품 목	제 19기 3분기	제 18기	제 17기

제품	WDM	수 출	622	5,594	-

내 수	3,429	15,683	14,532

합 계	4,051	21,277	14,532

PTN	수 출	-	-	-

내 수	4,452	4,404	10,998

합 계	4,452	4,404	10,998

MSPP	수 출	172	1,550	-

내 수	4,725	11,785	16,718

합 계	4,897	13,335	16,718

CWDM	수 출	-	-	-

내 수	2,448	4,825	5,742

합 계	2,448	4,825	5,742

CCTV전송장치	수 출	-	-	-

내 수	1,060	2,225	2,164

합 계	1,060	2,225	2,164

기 타	수 출	36	340	-

내 수	12,783	6,596	6,253

합 계	12,819	6,936	6,253

상품	상품,	수 출	-	-	-

내 수	204	1,334	2,295

합 계	204	1,334	2,295

합 계	수 출	830	7,484	-

내 수	29,101	46,852	58,702

합 계	29,931	54,336	58,702

- 연결재무제표기준 매출로 작성함.- 재무제표와 단위가 다르므로 차이가 있을 수 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등당사는 자체 개발, 생산한 광전송장비를 주로 ODM 방식으로 국내 주요 통신사업자를 통해 판매하고 있습니다. 주요 공급처로는 KT, LG U+, SK브로드밴드, 한국도로공사,한국철도시설공단 등의 고객과 ODM 판매하고 있습니다.(1) 판매조직

(2) 판매경로

동사는 생산 제품을 (주)K T 등에 규격제안하여 기술심사 합격 후 인증을 받아 (주)KT, SK브로드밴드(주), (주)LG U+와 같은 통신사업자에게 직접 납품이 이루어집니다. 전용가입자장비 등 일부 장비의 경우에는 케이디넷 등을 통하여 통신사업자에게 납품하고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건

영업조직을 가지고 있는 제3의 업체를 선별하여 제품을 망사업자에 공급 또는

망사업자에게 BMT, 입찰을 거쳐 직접 판매하는 방식을 병행하고 있습니다.

(4) 판매전략

1) 기술경쟁력을 통한 기술 마케팅시장에서 요구하는 제품을 적기에 공급하기 위하여, 많은 고객들과 시장의 흐름 및 기술 트랜드에 따라서 공동 개발을 하고 있으며, 이러한 시장의 요구에 대응하기 위 해 연구개발에 지속적인 투자를 하고 있습니다.2) 해외영업 강화해외 마케팅 강화를 위하여 지속적으로 역량을 집중 시킬 것 입니다. 대상국은 중동, 중국, 동남아시장을 주요 대상국으로 하여 활발한 마케팅을 주도하고 있습니다.3) 전략적 제휴 확대국내 및 해외의 유수한 회사와 전략적 제휴를 추진할 것입니다. 글로벌기업과 제휴 등의 방식을 통해서 해외 수출시장을 개척하며, 국내외 주요 업체들과 협력하여 신 제품 공동개발 등으로 시너지 효과를 극대화 할 것입니다.

5. 수주상황(단위 :백만원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

ROADM
MSPP	16.10.21	20.04.20	-	8,295	-	8,295	-	-

PTN	18.06.14	19.05.31	-	5,986	-	946	-	5,040

광단말장치	18.06.18	19.06.17	-	7,830	-	7,830	-	-

ROADM	18.06.25	21.06.30	-	26,319	-	2,353	-	23,966

MSPP	18.06.29	18.12.26	-	4,643	-	-	-	4,643

합 계	-	53,073	-	19,424	-	33,649

- 당사는 제품공급계약을 체결하고 발주자가 요구하는 제품을 납품하는 기업으로서 계약기간 중 제품 공급일정에 따라 제품을 인도하고, 인도할 때 마다 본 계약에 의거 매출을 인식하며 매출원가는 제품원가계산을 수행하여 인식하고 있음.

따라서 투입법에 따라 매출을 인식하지 않고 인도기준(인도후 테스트 기준)에 따라 매출을 인식하므로 진행율에 따른 매출은 발생되지 않음.

6. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

차입금총계	16,000,000	10,022,252

차감: 현금및현금성자산	(22,885,434)	(24,638,012)

순차입금	-	-

자본총계	94,780,413	94,341,497

총자본부채비율	-	-

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

통화	자산(원화환산액)	부채(원화환산액)

USD	378,410	56,497

EUR	1,233	-

합계	379,644	56,497

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	32,191	(32,191)

EUR	123	(123)

합계	32,315	(32,315)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험변동이자율로 차입된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

차입금	11,000,000

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기에 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기세전손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1% 하락시

당분기 세전손익 및 순자산	(82,500)	82,500

3) 가격위험연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	22,885,434	24,638,012

매출채권및기타유동채권	6,940,109	17,618,217

기타유동금융자산	12,985,156	1,981,783

장기매출채권및기타비유동채권	104,266	104,266

기타비유동금융자산	6,542,891	6,319,500

합계	49,457,856	50,661,778

5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 (장기)매입채무및기타(비)유동채무(*1) 5,911,372 - 495,975 - 6,407,347 차입금 - 13,000,000 2,250,000 750,000 16,000,000 합계 5,911,372 13,000,000 2,745,975 750,000 22,407,347 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다. 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 (장기)매입채무및기타(비)유동채무(*1) 10,219,201 - 435,475 - 10,654,676 차입금 - 7,000,000 2,022,252 1,000,000 10,022,252 합계 10,219,201 7,000,000 2,457,727 1,000,000 20,676,928 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다.상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 7. 경영상의 주요 계약- 19기 분기말 현재 체결중인 주요 계약은 없습니다. 8. 연구개발활동당사는 본사인 마포구 서교동에 부설연구소를 2002년에 설립하고 현재까지 우수연구 인력을 영입하여 제품개발에 집중하였고, 전 직원의 40%가 연구개발인력으로 이루어질 정도로 연구개발활동에 집중투자하고 있습니다. 당사의 연구개발조직 및 개발비용, 연구개발실적은 다음과 같습니다. 가 연구개발 활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구소 조직도(2018).jpg 연구소 조직도(2018) (2) 연구개발비용회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제19기 3분기 제18기 제17기 비 고 원 재 료 비 921,597 1,123,267 1,765,894 - 인 건 비 3,183,890 4,087,614 3,921,153 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 173,595 90,440 603,710 - 기 타 - - 12,904 - 연구개발비용 계 4,279,082 5,301,321 6,303,661 - 회계처리 판매비와 관리비 4,279,082 5,301,321 6,303,661 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 14.3% 9.8% 10.7% - 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기간 효과 및 사업화 실적 40G-MSPP 2007.03~2007.12 2008년 상반기부터 (주)KT에 공급중 I-WDM 2007.12~2008.09 2009년 하반기부터 (주)KT에 공급중 소용량이더넷전송장치(S-EOP) 2008.07~2008.11 2009년 상반기부터 (주)KT에 공급중 UTRANS-1000 2009.01~2009.09 2009년 하반기부터 (주)KT에 공급중 CWDM 2010.05~2010.10 2011년 상반기부터 SK브로드밴드(주)공급중 IDLC MUX 2012.05~2012.08 2012년 하반기부터 SK브로드밴드(주)공급중 광 절체기 2012.07~2012.09 2012년 하반기부터 (주)LGU+공급중 ROADM 2012.06~2013.06 2013년 하반기부터 (주)KT에 공급중 PTN 2011.05~2015.03 2014년 상반기부터 (주)KT,(주)LGU+공급중 ROADM(U-6200p)장치 2015.05~2018.04 2018년 하반기부터 (주)KT에 공급예정 소용량ROADM(U-6300p)장치 2018.02~2018.07 2018년 하반기부터 (주)KT에 공급예정 송변전용 광단말(U-0440)장치 2016.07~2018.05 2018년 하반기부터 한국전력에 공급 중 POTN(U-8300)장치 2017.06~2018.12 2019년 상반기부터 (주)KT/LGU+에 공급예정 5G PON V1(U-4100)장치 2016.05~2017.10 2017년 하반기부터 SKT에 공급중 5G PON V2(U-4200)장치 2018.03~2019.06 2019년 하반기부터 SKT에 공급 예정 5G MUX(U-3500) 장치 2017.11~2018.10 2018년 하반기부터 LGU+에 납품예정(수동, 관리) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(K-IFRS 적용)※ 아래의 제19기 3분기, 제18기, 제17기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제18기, 제17기 요약연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 19기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다.※상기의 공시대상기간 중 영업양수도, 합병, 분할 등의 사항은 없었습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 19기 3분기 제 18기 제 17기 자산 - - - [유동자산] 59,265 56,803 66,501 현금및현금성자산 22,885 24,638 27,030 매출채권 및 기타유동채권 6,940 17,618 18,808 재고자산 16,455 12,515 15,910 당기법인세자산 - 50 - 기타유동금융자산 12,985 1,982 4,753 [비유동자산] 66,019 61,549 48,135 장기매출채권 및 기타비유동채권 104 104 124 유형자산 41,165 28,179 14,637 투자부동산 7,056 7,097 7,151 무형자산 1,235 1,860 2,709 관계기업투자자산 9,916 17,990 18,402 기타비유동금융자산 6,543 6,320 5,112 자산총계 125,285 118,352 114,636 부채 - - - [유동부채] 24,956 18,540 20,318 [비유동부채] 4,107 5,470 5,904 부채총계 29,062 24,010 26,222 자본 - - - [지배기업의 소유지분] 96,222 94,341 88,414 [자본금] 4,898 4,898 4,898 [주식발행초과금] 11,546 11,546 11,546 [자본잉여금] 1,610 1,610 1,610 [자기주식] (1,340) (1,340) (1,340) [기타자본항목] - 312 243 [이익잉여금] 79,509 77,316 71,457 [비지배지분] - - - 자본총계 96,222 94,341 88,414 부채및자본총계 125,285 118,352 114,636 (2018.01.01 ~ 2018.09.30) (2017.01.01 ~ 2017.12.31) 2016.01.01 ~ 2016.12.31) 매출액 29,931 54,336 58,703 영업이익 (4,324) 6,028 5,188 법인세비용차감전순이익(손실) 1,951 6,839 7,194 당기순이익(손실) 2,570 6,512 6,620 지배회사지분순이익 2,570 6,512 6,620 총포괄이익(손실) 2,541 6,582 6,691 주당손익 - - - 기본주당이익(원) 275 696 708 연결에 포함된 회사수 1 2 2 - 재무제표와 단위가 다르므로 차이가 있을 수 있습니다.* 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제18기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품'에 따라 작성되었습니다. 한편, 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1119호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 나. 연결재무제표 작성기준- 연결재무제표 주석 참조 다. 요약 별도재무정보(K-IFRS적용) ※ 아래의 제19기 3분기, 제18기, 제17기 요약별도재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제18기, 제17기 요약별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 19기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다. (단위 :백만원) 구 분 제 19기 3분기 제 18기 제 17기 자산 - - - [유동자산] 59,008 56,235 66,444 현금및현금성자산 22,742 24,153 26,999 매출채권 및 기타유동채권 6,819 17,536 18,770 재고자산 16,455 12,496 15,903 당기법인세자산 - 50 - 기타유동금융자산 12,993 2,001 4,772 [비유동자산] 66,102 54,861 41,051 장기매출채권 및 기타비유동채권 104 104 124 유형자산 41,165 28,179 14,637 투자부동산 7,056 7,097 7,151 무형자산 1,235 1,862 2,727 관계기업투자자산 10,000 11,300 11,300 기타비유동금융자산 6,543 6,320 5,112 자산총계 125,111 111,096 107,495 부채 - - - [유동부채] 24,937 18,097 20,259 [비유동부채] 3,903 3,717 4,064 부채총계 28,840 21,814 24,323 자본 - - - [자본금] 4,898 4,898 4,898 [주식발행초과금] 11,546 11,546 11,546 [자본잉여금] 1,610 1,610 1,610 [자기주식] (1,340) (1,340) (1,340) [기타포괄손익누계액] - 241 172 [이익잉여금] 79,557 72,328 66,285 자본총계 96,271 89,283 83,171 부채및자본총계 125,111 111,096 107,494 종속, 관계, 공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018.01.01 ~ 2018.09.30) (2017.01.01 ~ 2017.12.31) 2016.01.01 ~ 2016.12.31) 매출액 29,763 54,280 58,703 영업이익 (4,443) 5,884 5,178 법인세비용차감전순이익(손실) 8,792 7,110 6,788 당기순이익(손실) 7,881 6,695 6,305 총포괄이익(손실) 7,923 6,765 6,376 주당손익 - - - 기본주당이익(원) 843 716 674 - 재무제표와 단위가 다르므로 차이가 있을 수 있습니다.* 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제18기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품'에 따라 작성되었습니다. 한편, 지배기업은 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1119호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 라. 재무제표 작성기준- 재무제표 주석 참조 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 19기3분기 보고서_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 18 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 59,265,388,150 56,802,532,877 현금및현금성자산 22,885,433,859 24,638,011,758 매출채권 및 기타유동채권 6,940,108,862 17,618,217,398 재고자산 16,454,652,034 12,514,672,302 당기법인세자산 37,230 49,848,162 기타유동금융자산 12,985,156,165 1,981,783,257 비유동자산 66,019,455,656 61,549,181,089 장기매출채권 및 기타비유동채권 104,265,526 104,265,526 유형자산 41,164,715,756 28,178,567,122 투자부동산 7,056,303,222 7,096,888,439 무형자산 1,235,407,078 1,859,820,258 관계기업투자자산 9,915,872,631 17,990,139,630 기타비유동금융자산 6,542,891,443 6,319,500,114 자산총계 125,284,843,806 118,351,713,966 부채 유동부채 24,955,932,123 18,540,497,284 매입채무 및 기타유동채무 11,157,374,131 11,374,416,366 단기차입금 13,000,000,000 7,022,252,366 당기법인세부채 798,557,992 143,828,552 비유동부채 4,106,505,035 5,469,719,682 장기매입채무 및 기타비유동채무 495,974,694 435,474,694 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 퇴직급여부채 340,251,798 147,092,009 이연법인세부채 270,278,543 1,887,152,979 부채총계 29,062,437,158 24,010,216,966 자본 지배기업지분 96,222,406,648 94,341,497,000 자본금 4,898,400,000 4,898,400,000 주식발행초과금 11,545,582,831 11,545,582,831 기타자본잉여금 1,609,606,411 1,609,606,411 자기주식 (1,339,740,375) (1,339,740,375) 기타자본항목 311,989,713 이익잉여금 79,508,557,781 77,315,658,420 자본총계 96,222,406,648 94,341,497,000 자본과부채총계 125,284,843,806 118,351,713,966 연결 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 15,493,986,120 29,930,786,861 9,123,709,332 30,681,755,517 매출원가 11,043,652,309 20,804,045,270 6,113,340,222 18,969,634,055 매출총이익 4,450,333,811 9,126,741,591 3,010,369,110 11,712,121,462 판매비와관리비 3,679,189,158 13,450,962,395 3,338,519,457 9,698,214,030 영업이익(손실) 771,144,653 (4,324,220,804) (328,150,347) 2,013,907,432 기타수익 344,170,818 6,403,462,365 300,591,578 556,898,361 기타비용 27,134,525 366,374,757 11,465,740 41,802,198 금융수익 172,449,896 541,017,612 86,633,974 364,901,063 금융비용 86,640,985 219,098,617 48,342,861 145,365,195 관계기업지분법이익 222,007,845 441,860,141 관계기업지분법손실 84,127,369 1,375,583,195 법인세비용차감전순이익(손실) 1,395,997,702 1,950,658,430 441,126,745 1,372,956,268 법인세비용 (46,986,604) (619,841,311) (204,048,022) (532,250,570) 분기순이익(손실) 1,442,984,306 2,570,499,741 645,174,767 1,905,206,838 기타포괄손익등 (990,398) (29,239,349) 10,560,075 (16,995,447) 보험수리적손익 (990,398) (11,554,348) (7,634,237) (54,899,327) 매도가능금융자산평가손익 (241,001,556) 18,194,312 37,903,880 매도가능금융자산처분손익 294,304,712 지분법자본변동 (70,988,157) 총포괄이익 1,441,993,908 2,541,260,392 655,734,842 1,888,211,391 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,442,984,306 2,570,499,741 645,174,767 1,905,206,838 지배기업지분 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,441,993,908 2,541,260,392 655,734,842 1,888,211,391 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 154 275 69 203 연결 자본변동표 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 기타자본항목 이익잉여금 지배지분합계 비지배지분 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) 243,186,704 71,456,740,107 88,413,775,678 88,413,775,678 분기순이익(손실) 1,905,206,838 1,905,206,838 1,905,206,838 매도가능금융자산평가손익 37,903,880 37,903,880 37,903,880 매도가능금융자산처분손익 지분법자본변동 확정급여제도의 재측정요소 (54,899,327) (54,899,327) (54,899,327) 연결실체변동 연차배당 (654,251,850) (654,251,850) (654,251,850) 2017.09.30 (기말자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) 281,090,584 72,652,795,768 89,647,735,219 89,647,735,219 2018.01.01 (기초자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) 311,989,713 77,315,658,420 94,341,497,000 94,341,497,000 분기순이익(손실) 2,570,499,741 2,570,499,741 2,570,499,741 매도가능금융자산평가손익 (241,001,556) (241,001,556) (241,001,556) 매도가능금융자산처분손익 294,304,712 294,304,712 294,304,712 지분법자본변동 (70,988,157) (70,988,157) (70,988,157) 확정급여제도의 재측정요소 (11,554,348) (11,554,348) (11,554,348) 연결실체변동 274,294,756 274,294,756 274,294,756 연차배당 (934,645,500) (934,645,500) (934,645,500) 2018.09.30 (기말자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) 79,508,557,781 96,222,406,648 96,222,406,648 연결 현금흐름표 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 4,129,229,909 2,718,942,447 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,997,291,745 2,916,390,987 이자수취 535,191,216 307,368,421 이자지급 (201,017,242) (166,976,381) 배당금수취 150,000 572,000 법인세납부(환급) (202,385,810) (338,412,580) 투자활동현금흐름 (10,991,627,977) (9,299,267,030) 단기금융상품의 감소 14,283,568,495 6,730,643,154 장기금융상품의 감소 1,003,912,880 종속기업투자자산의 처분 1,000,000 관계기업투자자산의 처분 23,586,678,000 매도가능증권의 처분 58,718,026 유형자산의 처분 4,130,910 2,727,273 임차보증금의 감소 50,000,000 단기금융상품의 증가 (25,298,001,372) (3,959,479,453) 단기대여금의 증가 (10,888,940) 장기금융상품의 증가 (1,300,693,876) (314,402,796) 매도가능증권의 증가 (700,000,000) 관계기업투자자산의 취득 (10,000,000,000) 유형자산의 취득 (13,320,052,100) (11,078,455,208) 보증금의 증가 (30,300,000) 재무활동현금흐름 5,115,354,500 2,315,748,150 단기차입금의 차입 7,000,000,000 3,000,000,000 임대보증금의 증가 50,000,000 70,000,000 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) 임대보증금의 감소 (100,000,000) 배당금의 지급 (934,645,500) (654,251,850) 연결실체변동에 따른 효과 (133) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (9,373,978) 23,424,378 현금의 증가(감소) (1,756,417,679) (4,241,152,055) 기초의 현금 24,728,011,758 27,059,448,085 기말의 현금 22,971,594,079 22,818,296,030 3. 연결재무제표 주석 . 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 코위버 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유선·무선 통신장비의 위탁연구,개발,제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 하여 2000년 2월 18일에 설립되었으며, 2001년 12월 4일자로 코스닥증권시장에 등록한 등록법인으로 서울시 마포구 서교동에 본점을, 영등포구 당산동에 공장을 두고 있습니다. 당분기말로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 설립 후 수차례의 유무상증자를 실시하였으며, 당분기말 현재 수권주식수는 30,000,000주이며, 발행주식수는 9,796,800주이고, 액면금액은 500원으로 납입자본금은 4,898,400천원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 황인환 1,647,362 16.82 김근식 951,697 9.71 코위버(주) 450,345 4.60 기타 6,747,396 68.87 합계 9,796,800 100.00 (2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 지분율 회사개요 당분기 전기 위버브릿지(주) 한국 12 100% 100% 유무선통신장비 개발 전기말 현재 종속기업이던 (주)모비리안은 당분기 중 1,000천원에 제3자에게 매각되어 당분기말 현재 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. (3) 당분기와 전분기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 위버브릿지(주) (주)모비리안 당분기 전분기 당분기 전분기 자산 292,662 287,659 - 80,228 부채 1,061,540 1,265,334 - 350,409 자본 (768,878) (977,675) - (270,181) 매출액 426,053 753,543 - - 당기순이익 114,831 30,035 - - 총포괄이익 114,831 30,035 - - (4) 연결실체는 당분기 중 세티밸류업사모투자합자회사에 투자하였으며, 당해 피투자회사의 사원총회의 일반결의는 의결권총수의 과반수 찬성에 의하여 의결하고, 특별결의는 의결권총수의 3분의 2 이상의 찬성에 의해 의결하는 바, 연결실체의 출자비율이 당분기말 현재 33.00%이므로 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 관계기업으로처리하였습니다.한편, 연결실체는 당분기 중 엘앤에스아이씨티밸류업1호사모투자전문회사를 23,587백만원에 제3자에게 매각처리하였습니다.2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하도록 하고 있습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다 . (1) 당분기에 새로 도입된 제ㆍ개정 회계기준당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품'제정 연결실체 는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정, 금융자산의 손상, 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 관련 내용은 하기에 기술하였습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연 결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시되는 재무제표는 재작성되지 않을 수 있으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록할 수 있 습니다. 관련 내용은 하기에 기술하였습니다. - 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. - 기준서 제1104호 '보험계약' 개정 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 시행일이 미도래한 제정 또는 개정된 회계기준의 적용보고기간말 현재 제정ㆍ공표 등이 되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연 결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연 결실체 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (3) 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연 결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연 결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연 결실체 는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상이 있을 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결실체 는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체 는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결실체 는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 금융부채의 분류 및 측정 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 수익인식 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체의 통상적인 계약은 별도로 식별되는 재화의 공급과 공급된 재화의 유지보수와 관련된 용역의 공급 등으로 각각 이루어져 있습니다.연결실체는 새로운 기준서의 수익인식 5단계 모형에 따라 수익을 인식하고 있으며, 기존의 수익인식방법에 따른 결과와 유의미한 차이를 보이고 있지 않다고 판단하고 있습니다. 4. 부문별정보 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 3개의 보고부문(1개의 부문은 당분기 중 매각완료됨)으로 구분하였습니다. 각각의 보고부문들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 부문 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 유선통신장비 : 유선통신장비의 개발, 제조 및 판매② 무선통신장비 : 무선통신장비의 개발 및 판매③ 자동차부품 : 자동차부품의 수입 및 판매(당분기 중 매각완료됨) (2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 유선통신 무선통신 자동차부품 연결조정 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 총부문수익 29,762,586 30,644,219 426,053 753,543 - - - - 30,188,638 31,397,761 연결조정 - - (257,852) (716,006) - - - - (257,852) (716,006) 외부수익 29,762,586 30,644,219 168,201 37,537 - - - - 29,930,787 30,681,756 보고부문 세전손익 8,791,672 2,705,604 114,831 30,035 - - (6,955,845) (1,362,683) 1,950,658 1,372,956 보고부문 분기순손익 7,881,227 2,938,065 114,831 30,035 - - (5,425,559) (1,062,893) 2,570,500 1,905,207 보고부문 자산총액 125,111,046 99,674,068 292,662 287,659 - 80,228 (118,865) 5,661,760 125,284,844 105,703,715 보고부문 부채총액 28,840,157 14,235,909 1,061,540 1,265,334 - 350,409 (839,260) 204,327 29,062,437 16,055,979 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상인 주요 단일 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금액 비율(%) 금액 비율(%) (주)LG유플러스 6,902,373 23.06 4,726,460 15.40 (주)케이티 6,380,108 21.32 16,208,896 52.83 기타 16,648,306 55.62 9,746,400 31.77 합계 29,930,787 100.00 30,681,756 100.00 (4) 연결실체의 매출은 진행율에 따라 수익을 인식하는 유형을 가지고 있지 않으며, 따라서 당분기말 및 전기말 현재 진행율에 따라 수익을 인식하는 건설형 공사계약 관련 정보는 없습니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금 6,020 3,614 요구불예금 등 22,965,574 24,724,398 소계 22,971,594 24,728,012 차감: 정부보조금 (86,160) (90,000) 합계 22,885,434 24,638,012 6. (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,473,819 - 17,286,498 - 차감: 대손충당금 (851,223) - (288,792) - 매출채권(순액) 3,622,596 - 16,997,706 - 미수금 211,260 - 201,321 - 차감: 대손충당금 (30,314) - (18,638) - 미수금(순액) 180,945 - 182,683 - 미수수익 380,586 - 375,472 - 선급금 1,815,775 - 33,814 - 차감: 대손충당금 (33,629) - (16,848) - 선급금(순액) 1,782,146 - 16,966 - 선급비용 67,134 - 45,390 - 부가세대급금 906,701 - - - 보증금 - 104,266 - 104,266 합계 6,940,109 104,266 17,618,217 104,266 (2) 당분기와 전기 중 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출채권 미수금 선급금 기초금액 288,792 18,638 16,848 손상차손 인식 562,431 11,676 16,781 손상차손 환입 - - - 제각 - - - 분기말금액 851,223 30,314 33,629 구 분 매출채권 미수금 선급금 기초금액 279,624 28,093 16,937 손상차손 인식 9,169 - - 손상차손 환입 - (9,455) (89) 제각 - - - 기말금액 288,792 18,638 16,848 (3) 당분기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 또는 6개월 미만 7,368,105 323,730 17,768,018 45,535 6개월 ~ 1년 미만 - - - - 1년 이상 경과 591,436 591,436 278,743 278,743 합계 7,959,540 915,166 18,046,761 324,278 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 상품 68,600 18,652 제품 10,986,841 8,830,282 차감: 평가손실충당금 (935,361) (956,784) 제품(순액) 10,051,480 7,873,498 원재료 6,591,740 4,988,870 차감: 평가손실충당금 (364,264) (377,373) 원재료(순액) 6,227,476 4,611,498 미착품 107,097 11,024 합계 16,454,652 12,514,672 (2) 당분기 중 제품매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입액은 34,530천원입니다.8. 기타(비)유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타(비)유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 12,985,156 - 1,970,723 - 단기대여금 - - 11,060 - 장기금융상품 - 4,337,492 - 4,040,711 매도가능금융자산 - 2,205,399 - 2,278,789 합계 12,985,156 6,542,891 1,981,783 6,319,500 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 지분상품 등 상장주식 - 112,941 비상장주식 등(*1) 2,205,399 1,705,399 소계 2,205,399 1,818,340 기타 펀드 외 - 460,449 합계 2,205,399 2,278,789 (*1) 공정가치결정을 위해 이용가능한 최근의 정보가 불충분하다고 보아 취득원가로 평가하였습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,408,539 - - 11,408,539 11,408,539 - - 11,408,539 건물 3,417,975 (1,177,768) - 2,240,207 3,417,975 (1,113,681) - 2,304,294 기계장치 5,356,461 (4,275,099) (295,315) 786,048 4,907,504 (4,061,402) (353,681) 492,421 차량운반구 700,385 (502,837) - 197,548 762,786 (467,873) - 294,913 공구와기구 41,393 (41,335) - 59 41,393 (41,228) - 166 비품 937,780 (866,458) - 71,322 959,551 (896,774) - 62,777 건설중인자산 26,460,994 - - 26,460,994 13,615,458 - - 13,615,458 합계 48,323,527 (6,863,496) (295,315) 41,164,716 35,113,205 (6,580,957) (353,681) 28,178,567 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 분기말 토지 11,408,539 - - - 11,408,539 건물 2,304,294 - - (64,087) 2,240,207 기계장치(*1) 492,421 407,958 - (114,330) 786,048 차량운반구 294,913 - (1) (97,364) 197,548 공구와기구 166 - - (107) 59 비품 62,777 25,559 (10) (17,004) 71,322 건설중인자산 13,615,458 12,845,535 - - 26,460,994 합계 28,178,567 13,279,052 (11) (292,892) 41,164,716 (*1) 증가액에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다. 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 11,408,539 - - - 11,408,539 건물 2,389,743 - - (85,449) 2,304,294 기계장치(*1) 396,920 216,706 - (121,205) 492,421 차량운반구 397,959 25,100 (1) (128,146) 294,913 공구와기구 631 - - (465) 166 비품 43,230 39,808 - (20,261) 62,777 건설중인자산 - 13,615,458 - - 13,615,458 합계 14,637,022 13,897,072 (1) (355,526) 28,178,567 (*1) 증가액에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다. 10. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 토지 4,990,967 - 4,990,967 4,990,967 - 4,990,967 건물 2,164,545 (99,208) 2,065,337 2,164,545 (58,623) 2,105,922 합계 7,155,512 (99,208) 7,056,303 7,155,512 (58,623) 7,096,888 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 분기말 토지 4,990,967 - - - 4,990,967 건물 2,105,922 - - (40,585) 2,065,337 합계 7,096,888 - - (40,585) 7,056,303 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 4,990,967 - - - 4,990,967 건물 2,160,035 - - (54,114) 2,105,922 합계 7,151,002 - - (54,114) 7,096,888 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 227,724 191,778 투자부동산에서 발생한 일반관리비(전기요금 외) (37,734) (41,975) 투자부동산 관련 대출이자 (60,359) (53,822) 합계 129,631 95,981 (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 공정가치 장부금액 토지 1,639,701 4,990,967 건물 691,667 2,065,337 합계 2,331,368 7,056,303 투자부동산의 공정가치는 토지의 경우 개별공시지가 정보를 이용하였으며, 건물은 감정평가금액을 이용하였습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 11,492,162 11,492,162 상각누계액 (8,325,821) (7,701,408) 손상차손누계액 (1,930,934) (1,930,934) 장부가액 1,235,407 1,859,820 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 특허권 개발비 회원권 합계 특허권 개발비 회원권 합계 기초 887 789,753 1,069,180 1,859,820 2,664 1,637,612 1,069,180 2,709,456 증가 - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - 상각 - (624,413) - (624,413) (1,777) (847,859) - (849,636) 손상차손 - - - - - - - - 기말 887 165,340 1,069,180 1,235,407 887 789,753 1,069,180 1,859,820 (3) 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 당분기 중 동 회원권에 대하여 손상검사 결과 손상징후는 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각 각 2,681,054천원 및 2,460,238천원이며 전액 판매비와관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.12. 관계기업투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 사용재무제표일 관계기업활동성격 당분기말 전기말 출자비율(%) 장부금액 출자비율(%) 장부금액 엘앤에스아이씨티밸류업1호사모투자전문회사 한국 12월 31일 집합투자업 - - 73.38 17,990,140 세티밸류업사모투자합자회사 한국 12월 31일 집합투자업 33.00 9,915,873 - - 연결실체는 당분기 중 세티밸류업사모투자합자회사에 투자하였으며, 당해 피투자회사의 사원총회의 일반결의는 의결권총수의 과반수 찬성에 의하여 의결하고, 특별결의는 의결권총수의 3분의 2 이상의 찬성에 의해 의결하는 바, 연결실체의 출자비율이 당분기말 현재 33.00%이므로 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 관계기업으로처리하였습니다.한편, 연결실체는 당분기 중 엘앤에스아이씨티밸류업1호사모투자전문회사를 23,587백만원에 제3자에게 매각처리하였습니다.(2) 당분기 중 관계기업투자자산의 지분법평가 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 기초 취득 지분법손익 처분 분기말 엘앤에스아이씨티밸류업1호사모투자전문회사 17,990,140 - (17,990,140) - 세티밸류업사모투자합자회사 - 10,000,000 (84,127) - 9,915,873 합계 17,990,140 10,000,000 (84,127) (17,990,140) 9,915,873 세티밸류업사모투자합자회사는 정관에 다음과 같은 우선순위를 적용하여 동 사모투자합자회사의 재산을 배분하도록 규정하고 있습니다.① 선순위사원에 대한 납입출자금 상당액의 분배② 선순위사원에 대한 내부수익율 기준 연복리 9.5% 상당액의 분배③ 후순위사원에 대한 납입출자금 상당액의 분배④ 후순위사원에 대한 내부수익율 기준 연복리 9.5% 상당액의 분배⑤ 초과수익의 분배연결실체는 동 사모투자합자회사에 대한 지분법손익을 사모투자합자회사의 정관에 규정된 상기의 재산분배 방법에 따라 산정하고 있습니다. 따라서, 사모투자합자회사에 대한 연결실체의 순자산지분가액(출자비율을 적용하여 평가한 금액)과 연결실체의 관계기업투자자산의 장부금액은 일치하지 않습니다. 다만, 사업초기에 분배대상 수익이 발생하지 않아 손실이 발생하는 경우는 출자비율을 기준으로 지분법손실을 인식하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자산총계 31,149,196 - 운용자산 31,149,177 - 기타자산 19 - 부채총계 208,411 - 기타부채 208,411 - 자본총계 30,940,786 - 영업수익(매출액) 109,427 - 계속영업이익 (254,906) - 세후중단영업손익 - - 기타포괄손익 - - 총포괄손익 (254,906) - 관계기업에서 수령한 배당금 - - 구분 당분기말 전기말 자산총계 - 22,984,255 운용자산 - 22,983,995 기타자산 - 260 부채총계 - 25,000 기타부채 - 25,000 자본총계 - 22,959,255 영업수익(매출액) - 988,319 계속영업이익 - 877,049 세후중단영업손익 - - 기타포괄손익 - - 총포괄손익 - 877,049 관계기업에서 수령한 배당금 - - 13. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 하나은행 운전자금(단기) 2.35 3,000,000 3,000,000 LG유플러스 운전자금(단기) - 5,000,000 1,000,000 신한은행 운전자금(단기) 2.36 3,000,000 3,000,000 국민은행 운전자금(단기) 2.65 2,000,000 - 종속회사 임원 운전자금(단기) - - 22,252 소계 13,000,000 7,022,252 산업은행 운전자금(장기) 2.39 3,000,000 3,000,000 합계 16,000,000 10,022,252 하나은행 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 장부가액은 9,196,423천원이고, LG유플러스 단기차입금은 우리은행이 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증료는 33,300천원입니다. 신한은행 및 국민은행 단기차입금은 기술자금 및 상생협력기업 일반 신용에 의한 차입금입니다.한편, 산업은행 장기차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 장부가액은 7,056,303천원입니다. 동 장기차입금은 2019년 3월부터 2024년 12월까지 총 24회에 걸쳐 매회 125백만원(연간 500백만원)씩 균등 분할상환할 예정입니다. 14. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,466,251 6,672,181 사외적립자산의 공정가치 (1,125,999) (6,525,089) 퇴직급여부채 금액 340,252 147,092 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 6,672,181 6,204,076 연결실체변동 (787) - 당기근무원가 3,385,823 717,825 이자원가 105,118 157,708 퇴직급여 지급액 (8,724,112) (343,940) 보험수리적손실(이익) 28,027 (63,488) 기말금액 1,466,251 6,672,181 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 6,525,089 5,951,036 기대수익 22,628 151,124 보험수리적이익(손실) 13,214 (61,858) 사용자의 기여금 납입액 423,120 847,492 퇴직급여 지급액 (5,831,450) (343,940) 관리수수료 (26,603) (18,766) 기말금액 1,125,999 6,525,089 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. (5) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 당기근무원가 3,385,823 717,825 이자원가 105,118 157,708 사외적립자산기대수익 (22,628) (151,124) 합계 3,468,313 724,409 (6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 법인세비용 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (14,813) 1,630 법인세효과 3,259 (359) 법인세비용 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (11,554) 1,272 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소 누계액은 (-)505,726천원 및 (-)494,172천원입니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.98% 2.98% 임금상승률(호봉상승분 포함) 3.45% 3.45% 임금(물가)인상률 2.00% 2.00% 15. (장기)매입채무 및 기타(비)유동채무 당분기말과 전기말 현재 (장기)매입채무 및 기타(비)유동채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,679,501 - 7,974,448 - 미지급금 1,859,606 - 1,889,097 - 예수금 137,769 - 295,237 - 선수금 5,106,662 - - - 부가세예수금 1,571 - 859,978 - 미지급비용 372,265 - 355,656 - 장기미지급금 - 210,975 - 200,475 임대보증금 - 285,000 - 235,000 합계 11,157,374 495,975 11,374,416 435,475 16. 자본 금 과 기타자본잉여금 (1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 내용 수권주식수 30,000,000 발행주식수 9,796,800 1주당금액 500 자본금 4,898,400,000 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.(3) 당분기말 현재 계상되어 있는 기타자본잉여금은 전액 자기주식처분이익으로 구성되어 있습니다. 17. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원). 취득원인 당분기말 전기말 주식수(*1) 금액 주식수 금액 주가안정 목적 취득 450,345 1,339,740 450,345 1,339,740 (*1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 18. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 - 241,002 지분법자본변동 - 70,988 합계 - 311,990 19. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 757,207 663,742 임의적립금 378,367 378,367 미처분이익잉여금 78,372,984 76,273,549 합계 79,508,558 77,315,658 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용할 수 있습니다. 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (2,015,954) (2,015,954) 사용된 원재료 - 18,692,749 18,692,749 급여 2,956,465 1,036,559 3,993,023 퇴직급여 3,105,169 363,144 3,468,313 복리후생비 300,139 156,679 456,818 감가상각비 219,040 114,437 333,478 무형자산상각비 624,413 - 624,413 외주가공비 - 1,645,942 1,645,942 경상연구개발비 4,294,052 - 4,294,052 기타 1,951,683 810,490 2,762,173 합계 13,450,962 20,804,045 34,255,008 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 1,022,147 1,022,147 사용된 원재료 - 14,240,751 14,240,751 급여 2,892,195 973,027 3,865,223 퇴직급여 269,630 273,676 543,307 복리후생비 290,016 153,011 443,027 감가상각비 216,725 91,411 308,137 무형자산상각비 639,721 - 639,721 외주가공비 - 1,370,790 1,370,790 경상연구개발비 3,786,648 - 3,786,648 기타 1,603,278 844,820 2,448,098 합계 9,698,214 18,969,634 28,667,848 21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 2,956,465 2,892,195 퇴직급여 3,105,169 269,630 복리후생비 300,139 290,016 여비교통비 123,177 158,361 접대비 234,433 231,797 통신비 42,165 48,954 수도광열비 10,262 9,788 전력비 31,280 33,112 세금과공과 259,329 232,523 감가상각비 219,040 216,725 수선비 5,530 6,836 보험료 119,936 137,268 차량유지비 106,561 106,791 경상연구개발비 4,294,052 3,786,648 운반비 87,046 60,255 교육훈련비 14,784 46,761 도서인쇄비 13,601 8,474 사무용품비 4,281 4,890 소모품비 15,237 21,787 지급수수료 296,433 476,040 광고선전비 11,275 40,621 대손상각비 562,431 (20,982) 무형자산상각비 624,413 639,721 합계 13,450,962 9,698,214 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 수입임대료 227,724 188,778 수입보조금 348,340 114,574 외환차익 120,728 40,423 외화환산이익 - 3,138 대손충당금환입 - 2,616 유형자산처분이익 4,120 2,726 종속기업투자자산처분이익 1,000 - 관계기업투자자산처분이익 5,687,549 - 배당금수익 150 - 잡이익 14,002 204,643 합계 6,403,612 556,898 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 20,045 33,222 외화환산손실 2,097 - 기타의대손상각비 337,121 - 기부금 - 5,000 잡손실 7,111 3,580 합계 366,375 41,802 23. 금융수익 및 금융비 용 (1) 당분기 및 전분기의 순금융수익(원가)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 540,868 340,950 외화환산이익 - 23,424 배당금수익 - 527 금융수익 소계 540,868 364,901 금융비용: 이자비용 205,812 145,365 외화환산손실 9,374 - 투자자산처분손실 3,913 - 금융비용 소계 219,099 145,365 순금융수익(원가) 321,769 219,536 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익: 상각후원가측정금융자산 540,868 308,668 매도가능금융자산 - 56,233 소계 540,868 364,901 금융비용: 상각후원가측정금융자산 9,374 - 상각후원가측정금융부채 205,812 145,365 투자자산 3,913 - 소계 219,099 145,365 24. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기법인세비용 916,212 59,941 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (9,275) 69,587 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (*1) (1,598,012) (666,572) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) (*2) 71,234 4,794 법인세비용(수익) (619,841) (532,251) (*1) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) 270,977 (1,327,036) 기초 이연법인세자산(부채) (1,327,036) (1,993,608) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (1,598,012) (666,572) (*2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기법인세: 확정급여제도의 재측정요소 3,259 15,484 당기법인세 소계 3,259 15,484 이연법인세: 매도가능금융자산평가손익 67,975 (10,691) 이연법인세 소계 67,975 (10,691) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 71,234 4,794 확정급여제도의 재측정요소 및 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 25. 주당 손 익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 분기순이익 1,442,984,306 2,570,499,741 645,174,767 1,905,206,838 가중평균유통보통주식수(*1) 9,346,455 9,346,455 9,346,455 9,346,455 기본주당이익 154 275 69 203 (*1) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 9,796,800 9,796,800 9,796,800 9,796,800 자기주식 (450,345) (450,345) (450,345) (450,345) 유통보통주식수 9,346,455 9,346,455 9,346,455 9,346,455 가중평균유통보통주식수 9,346,455 9,346,455 9,346,455 9,346,455 (2) 희석주당손익당분기 및 전분기 현재 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 26. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 담보제공내용 유형자산(토지 및 건물) 9,196,424 3,600,000 하나은행 단기차입금 관련 투자부동산 7,056,303 3,600,000 산업은행 장기차입금 관련 (2) 지급보증 및 약정 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 20,905백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있으며, 우리은행과 한도액 30억원의 일반자금 대출약정을 맺고 있습니다. 또한 우리은행으로부터 한도액 USD 1,000,000의 화물선취보증과 신용장개설보증을 제공받고 있습니다. 한편, LG유플러스 단기차입금과 관련하여 우리은행 지급보증이 제공되고 있으며 지급보증료는 33,300천원입니다. (3) 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 원고 및 피고로 계류 중인 소송사건의 내역은 없습니다. 27. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 지역 회사명 관계기업 한국 세티밸류업사모투자합자회사 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결시 전액 제거되었으며, 아래의 특수관계자 거래 및 채권,채무잔액에는 포함되지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 특수관계자 거래로 인한 채권,채무잔액은 없으며, 전기말 현재 종속회사 임원에 대해 22,252천원의 단기차입금이 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 776,700 742,950 퇴직급여 2,832,475 114,288 합계 3,609,175 857,238 상기 주요경영진은 연결실체 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. (5) 연결실체는 우리은행의 일반대출 및 신용장개설 한도약정과 서울보증보험의 계약이행보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 28. 현금흐름정보 (1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산(정부보조금 차감 전)입니다(주석 5 참조).(2) 현금흐름표의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 1.분기순이익 2,570,500 1,905,207 2.조정 (1,574,459) 1,658,516 법인세비용(수익) (619,841) (532,251) 이자비용 205,812 145,365 관계기업지분법손실 84,127 1,375,583 대손상각비(환입) 562,431 (20,982) 기타의대손상각비 337,121 - 감가상각비 333,478 308,137 재고자산평가손실 - (312,136) 무형자산상각비 624,413 639,721 퇴직급여 3,468,313 543,307 외화환산손실 11,471 (23,424) 이자수익 (540,625) (340,845) 수입보조금 (348,340) (114,908) 종속기업투자자산처분이익 (1,000) - 관계기업투자자산처분이익 (5,687,549) - 유형자산처분이익 (4,120) (2,726) 대손충당금환입 - (2,616) 배당금수익 (150) (572) 외화환산이익 - (3,138) 3.운전자본변동 3,001,251 (647,332) 매출채권 12,779,344 13,708,212 미수금 129,282 (341,138) 미수수익 319 - 선급금 (1,787,451) (486,043) 선급비용 (21,743) 10,647 부가세대급금 (906,712) - 재고자산 (3,947,820) (613,970) 정부보조금 204,278 237,919 매입채무 (4,285,337) (11,227,300) 미지급금 (15,643) (34,005) 예수금 (155,402) (146,444) 선수금 5,106,662 (1,007,440) 부가세예수금 (855,884) (174,617) 미지급비용 16,539 - 장기미지급금 30,000 - 퇴직연금운용자산 5,434,932 (321,301) 퇴직금의 지급 (8,724,112) (251,852) 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,997,292 2,916,391 (3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 정부보조금의 유형자산 대체 41,000 26,000 매도가능금융자산평가이익 증가 - 48,595 매도가능금융자산평가이익 감소 308,976 - (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 환율변동 연결실체변동 단기차입금 7,022,252 6,000,000 - (22,252) 13,000,000 장기차입금 3,000,000 - - - 3,000,000 합계 10,022,252 6,000,000 - (22,252) 16,000,000 29. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 차입금총계 16,000,000 10,022,252 차감: 현금및현금성자산 (22,885,434) (24,638,012) 순차입금 - - 자본총계 94,780,413 94,341,497 총자본부채비율 - - (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) USD 378,410 56,497 EUR 1,233 - 합계 379,644 56,497 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 32,191 (32,191) EUR 123 (123) 합계 32,315 (32,315) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험변동이자율로 차입된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 차입금 11,000,000 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기에 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기세전손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 당분기 세전손익 및 순자산 (82,500) 82,500 3) 가격위험연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 22,885,434 24,638,012 매출채권및기타유동채권 6,940,109 17,618,217 기타유동금융자산 12,985,156 1,981,783 장기매출채권및기타비유동채권 104,266 104,266 기타비유동금융자산 6,542,891 6,319,500 합계 49,457,856 50,661,778 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 (장기)매입채무및기타(비)유동채무(*1) 5,911,372 - 495,975 - 6,407,347 차입금 - 13,000,000 2,250,000 750,000 16,000,000 합계 5,911,372 13,000,000 2,745,975 750,000 22,407,347 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다. 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 (장기)매입채무및기타(비)유동채무(*1) 10,219,201 - 435,475 - 10,654,676 차입금 - 7,000,000 2,022,252 1,000,000 10,022,252 합계 10,219,201 7,000,000 2,457,727 1,000,000 20,676,928 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다.상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 30. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치결정을 위해 이용가능한 최근의 정보가 불충분하다고 보아 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 등(*1) 2,205,399 1,705,399 (*1) 당해 비상장주식 등은 소규모 비상장기업이 발행한 주식 등으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기때문에 원가로 측정하였으며 급격한 하락이 명백 할 시에는 장부가액을 감액하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 상장주식 - - - - 수익증권 - - - - 합계 - - - - 전기말 현재 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산을 당분기 중 처분하고 관련 처분손익을 이익잉여금에 반영하였습니다. 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 상장주식 112,941 - - 112,941 수익증권 460,449 - - 460,449 합계 573,390 - - 573,390 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 기타비유동금융자산 (매도가능금융자산)(*1) - - 573,390 573,390 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 22,885,434 22,885,434 24,638,012 24,638,012 기타유동금융자산 12,985,156 12,985,156 1,981,783 1,981,783 기타비유동금융자산(*2) 4,337,492 4,337,492 4,040,711 4,040,711 매출채권및기타유동채권(*3) 4,184,128 4,184,128 17,555,861 17,555,861 장기매출채권및기타비유동채권 104,266 104,266 104,266 104,266 합계 44,496,476 44,496,476 48,894,022 48,894,022 (*1) 해당 공정가치 서열체계에서 원가법으로 평가한 매도가능금융자산은 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산이 제외된 금액입니다.(*3) 선급금, 선급비용, 부가세대급금이 제외된 금액입니다. 2) 금융부채 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무(*1) 5,911,372 5,911,372 10,219,201 10,219,201 장기매입채무및기타비유동채무 495,975 495,975 435,475 435,475 단기차입금 13,000,000 13,000,000 7,022,252 7,022,252 장기차입금 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 합계 22,407,347 22,407,347 20,676,928 20,676,928 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등의 공정가치와 관련하여 공정가치결정을 위해이용가능한 최근의 정보가 불충분한 경우 원가로 측정하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 상각후원가측정금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 금융자산 현금및현금성자산 22,885,434 - - 매출채권및기타유동채권 4,184,128 - - 기타유동금융자산 12,985,156 - - 장기매출채권및기타비유동채권 104,266 - - 기타비유동금융자산 4,337,492 2,205,399 - 금융자산 합계 44,496,476 2,205,399 - 금융부채 매입채무및기타유동채무 - - 5,911,372 단기차입금 - - 13,000,000 장기매입채무및기타비유동채무 - - 495,975 장기차입금 - - 3,000,000 금융부채 합계 - - 22,407,347 구분 상각후원가측정금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 금융자산 현금및현금성자산 24,638,012 - - 매출채권및기타유동채권 17,555,861 - - 기타유동금융자산 1,981,783 - - 장기매출채권및기타비유동채권 104,266 - - 기타비유동금융자산 4,040,711 2,278,789 - 금융자산 합계 48,320,633 2,278,789 - 금융부채 매입채무및기타유동채무 - - 10,219,201 단기차입금 - - 7,022,252 장기매입채무및기타비유동채무 - - 435,475 장기차입금 - - 3,000,000 금융부채 합계 - - 20,676,928 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 18 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 59,008,355,433 56,235,281,227 현금및현금성자산 22,741,998,611 24,152,782,622 매출채권 및 기타유동채권 6,818,521,946 17,535,586,348 재고자산 16,454,652,034 12,496,020,164 당기법인세자산 49,822,192 기타유동금융자산 12,993,182,842 2,001,069,901 비유동자산 66,102,690,886 54,861,015,987 장기매출채권 및 기타비유동채권 104,265,526 104,265,526 유형자산 41,164,710,756 28,178,562,122 투자부동산 7,056,303,222 7,096,888,439 무형자산 1,234,519,939 1,861,799,786 관계기업투자자산 10,000,000,000 11,300,000,000 기타비유동금융자산 6,542,891,443 6,319,500,114 자산총계 125,111,046,319 111,096,297,214 부채 유동부채 24,936,839,888 18,097,141,714 매입채무 및 기타유동채무 11,138,281,896 10,953,313,162 단기차입금 13,000,000,000 7,000,000,000 당기법인세부채 798,557,992 143,828,552 비유동부채 3,903,316,786 3,716,596,657 장기매입채무 및 기타비유동채무 495,974,694 435,474,694 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 퇴직급여부채 340,251,798 146,305,092 이연법인세부채 67,090,294 134,816,871 부채총계 28,840,156,674 21,813,738,371 자본 자본금 4,898,400,000 4,898,400,000 주식발행초과금 11,545,582,831 11,545,582,831 자본잉여금 1,609,606,411 1,609,606,411 자기주식 (1,339,740,375) (1,339,740,375) 기타포괄손익누계액 241,001,556 이익잉여금(결손금) 79,557,040,778 72,327,708,420 자본총계 96,270,889,645 89,282,558,843 자본과부채총계 125,111,046,319 111,096,297,214 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 15,424,420,220 29,762,585,561 9,086,172,332 30,644,218,517 매출원가 11,055,927,795 20,826,847,682 6,079,372,732 19,009,387,092 매출총이익 4,368,492,425 8,935,737,879 3,006,799,600 11,634,831,425 판매비와관리비 3,617,030,430 13,378,803,116 3,305,206,957 9,666,753,296 영업이익(손실) 751,461,995 (4,443,065,237) (298,407,357) 1,968,078,129 기타수익 344,170,818 13,002,730,537 297,676,669 560,424,361 기타비용 27,081,746 89,519,607 8,708,614 41,802,198 금융수익 172,382,520 540,624,999 86,063,829 364,269,329 금융비용 86,640,985 219,098,617 47,658,078 145,365,195 법인세비용차감전순이익(손실) 1,154,292,602 8,791,672,075 28,966,449 2,705,604,426 법인세비용 (95,828,330) 910,444,581 (302,203,253) (232,460,267) 분기순이익(손실) 1,250,120,932 7,881,227,494 331,169,702 2,938,064,693 기타포괄손익등 (990,398) 41,748,808 10,560,075 (16,995,447) 보험수리적손익 (990,398) (11,554,348) (7,634,237) (54,899,327) 매도가능금융자산평가손익 (241,001,556) 18,194,312 37,903,880 매도가능금융자산처분손익 294,304,712 총포괄이익 1,249,130,534 7,922,976,302 341,729,777 2,921,069,246 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 133 843 35 314 자본변동표 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) 172,198,547 66,285,293,603 83,171,341,017 분기순이익(손실) 2,938,064,693 2,938,064,693 매도가능금융자산평가손익 37,903,880 37,903,880 매도가능금융자산처분손익 확정급여제도의 재측정요소 (54,899,327) (54,899,327) 연차배당 (654,251,850) (654,251,850) 2017.09.30 (기말자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) 210,102,427 68,514,207,119 85,438,158,413 2018.01.01 (기초자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) 241,001,556 72,327,708,420 89,282,558,843 분기순이익(손실) 7,881,227,494 7,881,227,494 매도가능금융자산평가손익 (241,001,556) (241,001,556) 매도가능금융자산처분손익 294,304,712 294,304,712 확정급여제도의 재측정요소 (11,554,348) (11,554,348) 연차배당 (934,645,500) (934,645,500) 2018.09.30 (기말자본) 4,898,400,000 11,545,582,831 1,609,606,411 (1,339,740,375) 79,557,040,778 96,270,889,645 현금흐름표 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 4,471,023,664 2,481,660,283 영업으로부터 창출된 현금흐름 4,339,085,500 2,679,092,913 이자수취 535,191,216 307,368,421 이자지급 (201,017,242) (166,976,381) 배당금수취 150,000 572,000 법인세납부(환급) (202,385,810) (338,396,670) 투자활동현금흐름 (10,991,627,977) (9,299,267,030) 단기금융상품의 감소 14,283,568,495 6,730,643,154 장기금융상품의 감소 1,003,912,880 종속기업투자자산의 처분 1,000,000 관계기업투자자산의 처분 23,586,678,000 매도가능증권의 처분 58,718,026 유형자산의 처분 4,130,910 2,727,273 임차보증금의 감소 50,000,000 단기금융상품의 증가 (25,298,001,372) (3,959,479,453) 단기대여금의 증가 (10,888,940) 장기금융상품의 증가 (1,300,693,876) (314,402,796) 관계기업투자자산의 취득 (10,000,000,000) 매도가능증권의 증가 (700,000,000) 유형자산의 취득 (13,320,052,100) (11,078,455,208) 보증금의 증가 (30,300,000) 재무활동현금흐름 5,115,354,500 2,315,748,150 단기차입금의 차입 7,000,000,000 3,000,000,000 임대보증금의 증가 50,000,000 70,000,000 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) 임대보증금의 감소 (100,000,000) 배당금의 지급 (934,645,500) (654,251,850) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (9,373,978) 23,424,378 현금의 증가(감소) (1,414,623,791) (4,478,434,219) 기초의 현금 24,242,782,622 27,028,750,421 기말의 현금 22,828,158,831 22,550,316,202 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 코위버 주식회사(이하 "당사"라 함)는 유선·무선 통신장비의 위탁연구,개발,제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 하여 2000년 2월 18일에 설립되었으며, 2001년 12월 4일자로 코스닥증권시장에 등록한 등록법인으로 서울시 마포구 서교동에 본점을, 영등포구 당산동에 공장을 두고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 유무상증자를 실시하였으며, 당분기말 현재 수권주식수는 30,000,000주이며, 발행주식수는 9,796,800주이고, 액면금액은 500원으로 납입자본금은 4,898,400천원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 황인환 1,647,362 16.82 김근식 951,697 9.71 코위버(주) 450,345 4.60 기타 6,747,396 68.87 합계 9,796,800 100.00 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하도록 하고 있습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 . (1) 당분기에 새로 도입된 제ㆍ개정 회계기준당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품'제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정, 금융자산의 손상, 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 관련 내용은 하기에 기술하였습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시되는 재무제표는 재작성되지 않을 수 있으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 할 수 있 습니다. 관련 내용은 하기에 기술하였습니다. - 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. - 기준서 제1104호 '보험계약' 개정 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 시행일이 미도래한 제정 또는 개정된 회계기준의 적용보고기간말 현재 제정ㆍ공표 등이 되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (3) 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상이 있을 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사의 통상적인 계약은 별도로 식별되는 재화의 공급과 공급된 재화의 유지보수와 관련된 용역의 공급으로 각각 이루어져 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 수익인식 5단계 모형에 따라 수익을 인식하고 있으며, 기존의 수익인식방법에 따른 결과와 유의미한 차이를 보이고 있지 않다고 판단하고 있습니다. 4. 부문별정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 코위버 주식회사 매출액 29,762,586 30,644,219 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상인 주요 단일 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금액 비율(%) 금액 비율(%) (주)LG유플러스 6,902,373 23.19 4,726,460 15.42 (주)케이티 6,380,108 21.44 16,208,896 52.89 기타 16,480,105 55.37 9,708,863 31.68 합계 29,762,586 100.00 30,644,219 100.00 (4) 당사의 매출은 진행율에 따라 수익을 인식하는 유형을 가지고 있지 않으며, 따라서 당분기말 및 전기말 현재 진행율에 따라 수익을 인식하는 건설형 공사계약 관련 정보는 없습니다.(5) 한편, 당사는 매출거래처의 발주시기 특성에 따라 주로 상분기 보다 하분기에 매출이 집중되는 주기적 특성을 보이고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금 6,016 3,610 요구불예금 등 22,822,142 24,239,172 소계 22,828,159 24,242,783 차감: 정부보조금 (86,160) (90,000) 합계 22,741,999 24,152,783 6. (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,436,666 - 17,208,002 - 차감: 대손충당금 (851,223) - (288,792) - 매출채권(순액) 3,585,443 - 16,919,210 - 미수금 208,406 - 175,966 - 차감: 대손충당금 (30,314) - (18,638) - 미수금(순액) 178,091 - 157,328 - 미수수익 407,297 - 407,457 - 차감: 대손충당금 - - (5,274) - 미수수익(순액) 407,297 - 402,183 - 선급금 1,707,484 - 28,324 - 차감: 대손충당금 (33,629) - (16,848) - 선급금(순액) 1,673,855 - 11,476 - 선급비용 67,134 - 45,390 - 부가세대급금 906,701 - - 보증금 - 104,266 - 104,266 합계 6,818,522 104,266 17,535,586 104,266 (2) 당분기와 전기 중 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출채권 미수금 미수수익 선급금 기초금액 288,792 18,638 5,274 16,848 손상차손 인식 562,431 11,676 - 16,781 손상차손 환입 - - - - 제각 - - (5,274) - 분기말금액 851,223 30,314 - 33,629 구분 매출채권 미수금 미수수익 선급금 기초금액 279,624 28,093 5,274 16,937 손상차손 인식 9,169 - - - 손상차손 환입 - (9,455) - (89) 제각 - - - - 기말금액 288,792 18,638 5,274 16,848 (3) 당분기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 또는 6개월 미만 7,246,518 323,730 17,690,661 50,809 6개월 ~ 1년 미만 - - - - 1년 이상 경과 591,436 591,436 278,743 278,743 합계 7,837,953 915,166 17,969,404 329,552 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 상품 68,600 - 제품 10,986,841 8,830,282 차감: 평가손실충당금 (935,361) (956,784) 제품(순액) 10,051,480 7,873,498 원재료 6,591,740 4,988,870 차감: 평가손실충당금 (364,264) (377,373) 원재료(순액) 6,227,476 4,611,498 미착품 107,097 11,024 합계 16,454,652 12,496,020 (2) 당분기 중 제품매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입액은 34,530천원입니다. 8. 기타(비)유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타(비)유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 12,985,156 - 1,970,723 - 단기대여금 1,015,737 - 1,308,238 - 차감: 대손충당금 (1,007,710) - (1,277,891) - 단기대여금(순액) 8,027 - 30,347 - 장기금융상품 - 4,337,492 - 4,040,711 매도가능금융자산 - 2,205,399 - 2,278,789 합계 12,993,183 6,542,891 2,001,070 6,319,500 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 지분상품 등 상장주식 - 112,941 비상장주식 등(*1) 2,205,399 1,705,399 소계 2,205,399 1,818,340 기타 펀드 외 - 460,449 합계 2,205,399 2,278,789 (*1) 공정가치결정을 위해 이용가능한 최근의 정보가 불충분하다고 보아 취득원가로 평가하였습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,408,539 - - 11,408,539 11,408,539 - - 11,408,539 건물 3,417,975 (1,177,768) - 2,240,207 3,417,975 (1,113,681) - 2,304,294 기계장치 5,356,461 (4,275,099) (295,315) 786,048 4,907,504 (4,061,402) (353,681) 492,421 차량운반구 700,385 (502,837) - 197,548 762,786 (467,873) - 294,913 공구와기구 41,393 (41,335) - 59 41,393 (41,228) - 166 비품 884,830 (813,513) - 71,317 906,601 (843,829) - 62,772 건설중인자산 26,460,994 - - 26,460,994 13,615,458 - - 13,615,458 합계 48,270,577 (6,810,551) (295,315) 41,164,711 35,060,255 (6,528,012) (353,681) 28,178,562 (2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 분기말 토지 11,408,539 - - - 11,408,539 건물 2,304,294 - - (64,087) 2,240,207 기계장치(*1) 492,421 407,958 - (114,330) 786,048 차량운반구 294,913 - (1) (97,364) 197,548 공구와기구 166 - - (107) 59 비품 62,772 25,559 (10) (17,004) 71,317 건설중인자산 13,615,458 12,845,535 - - 26,460,994 합계 28,178,562 13,279,052 (11) (292,892) 41,164,711 (*1) 증가액에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다. 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 11,408,539 - - - 11,408,539 건물 2,389,743 - - (85,449) 2,304,294 기계장치(*1) 396,920 216,706 - (121,205) 492,421 차량운반구 397,959 25,100 (1) (128,146) 294,913 공구와기구 631 - - (465) 166 비품 43,225 39,808 - (20,261) 62,772 건설중인자산 - 13,615,458 - - 13,615,458 합계 14,637,017 13,897,072 (1) (355,526) 28,178,562 (*1) 증가액에는 정부보조금의 대체액이 반영되어 있습니다. 10. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 취득가액 상각 및손상누계액 장부금액 토지 4,990,967 - 4,990,967 4,990,967 - 4,990,967 건물 2,164,545 (99,208) 2,065,337 2,164,545 (58,623) 2,105,922 합계 7,155,512 (99,208) 7,056,303 7,155,512 (58,623) 7,096,888 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 분기말 토지 4,990,967 - - - 4,990,967 건물 2,105,922 - - (40,585) 2,065,337 합계 7,096,888 - - (40,585) 7,056,303 구분 기초 증가 감소(처분) 감가상각 기말 토지 4,990,967 - - - 4,990,967 건물 2,160,035 - - (54,114) 2,105,922 합계 7,151,002 - - (54,114) 7,096,888 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 227,724 191,778 투자부동산에서 발생한 일반관리비(전기요금 외) (37,734) (41,975) 투자부동산 관련 대출이자 (60,359) (53,822) 합계 129,631 95,981 (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 공정가치 장부금액 토지 1,639,701 4,990,967 건물 691,667 2,065,337 합계 2,331,368 7,056,303 투자부동산의 공정가치는 토지의 경우 개별공시지가 정보를 이용하였으며, 건물은 감정평가금액을 이용하였습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 5,861,482 5,963,537 상각누계액 (4,096,090) (3,570,865) 손상차손누계액 (530,872) (530,872) 장부가액 1,234,520 1,861,800 (2) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 특허권 개발비 회원권 합계 특허권 개발비 회원권 합계 기초 2,867 789,753 1,069,180 1,861,800 20,067 1,637,612 1,069,180 2,726,859 증가 - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - 상각 (2,867) (624,413) - (627,280) (17,200) (847,859) - (865,059) 손상차손 - - - - - - - - 기말 - 165,340 1,069,180 1,234,520 2,867 789,753 1,069,180 1,861,800 (3) 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 당분기 중 동 회원권에 대하여 손상검사 결과 손상징후는 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 4,294,052천원 및 3,786,647천원이며 전액 판매비와관리비의 경상개발비로 계상되어 있습니다.12. 종속기업투자 자산(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 업종 위버브릿지(주) 한국 12월 유무선통신장비 개발 전기말 현재 종속기업이던 (주)모비리안은 당분기 중 1,000천원에 제3자에게 매각처리되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 장부금액 보유주식수(주) 지분율(%) 장부금액 위버브릿지(주) 160,000 100.00 - 160,000 100.00 - (주)모비리안 - - - 200,000 100.00 - 종속기업투자자산의 취득원가는 위버브릿지(주) 800백만원, (주)모비리안 1,000백만원이며 당분기말 및 전기말 현재 전액 손상차손이 인식된 상태((주)모비리안은 당분기 중 매각처리 완료됨)입니다. (3) 당분기 중 (주)모비리안이 제3자에게 매각된 것을 제외하고 당분기 및 전기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 위버브릿지(주) (주)모비리안 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 292,662 544,973 - 80,228 부채 1,061,540 1,428,682 - 350,409 자본 (768,878) (883,709) - (270,181) 매출액 426,053 1,049,209 - - 당기순이익(손실) 114,831 124,001 - - 총포괄이익(손실) 114,831 124,001 - - 13. 관계기업투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 출자좌수(좌) 출자비율(%) 장부금액 출자좌수(좌) 출자비율(%) 장부금액 엘앤에스아이씨티밸류업1호사모투자전문회사 - - - 11,300,000 73.38 11,300,000 세티밸류업사모투자합자회사 10,000,000,000 33.00 10,000,000 - - - 당사는 당분기 중 세티밸류업사모투자합자회사에 투자하였으며, 당해 피투자회사의 사원총회의 일반결의는 의결권총수의 과반수 찬성에 의하여 의결하고, 특별결의는 의결권총수의 3분의 2 이상의 찬성에 의해 의결하는 바, 당사의 출자비율이 33.00% 이므로 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 관계기업으로 처리하였습니다.한편, 당사는 당분기 중 엘앤에스아이씨티밸류업1호사모투자전문회사를 23,587백만원에 제3자에게 매각처리하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자산총계 31,149,196 - 운용자산 31,149,177 - 기타자산 19 - 부채총계 208,411 - 기타부채 208,411 - 자본총계 30,940,786 - 영업수익(매출액) 109,427 - 계속영업이익 (254,906) - 세후중단영업손익 - - 기타포괄손익 - - 총포괄손익 (254,906) - 관계기업에서 수령한 배당금 - - 구분 당분기말 전기말 자산총계 - 22,984,255 운용자산 - 22,983,995 기타자산 - 260 부채총계 - 25,000 기타부채 - 25,000 자본총계 - 22,959,255 영업수익(매출액) - 988,319 계속영업이익 - 877,049 세후중단영업손익 - - 기타포괄손익 - - 총포괄손익 - 877,049 관계기업에서 수령한 배당금 - - 14. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 하나은행 운전자금(단기) 2.76 3,000,000 3,000,000 LG유플러스 운전자금(단기) - 5,000,000 1,000,000 신한은행 운전자금(단기) 2.62 3,000,000 3,000,000 국민은행 운전자금(단기) 2.65 2,000,000 - 소계 13,000,000 7,000,000 산업은행 운전자금(장기) 2.69 3,000,000 3,000,000 합계 16,000,000 10,000,000 하나은행 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 장부가액은 9,196,423천원이고, LG유플러스 단기차입금은 우리은행이 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증료는 33,300천원입니다. 신한은행 및 국민은행 단기차입금은 기술자금 및 상생협력기업 일반 신용에 의한 차입금입니다.한편, 산업은행 장기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 장부가액은 7,056,303천원입니다. 동 장기차입금은 2019년 3월부터 2024년 12월까지 총 24회에 걸쳐 매회 125백만원(연간 500백만원)씩 균등 분할상환할 예정입니다. 15. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,466,251 6,671,394 사외적립자산의 공정가치 (1,125,999) (6,525,089) 퇴직급여부채 금액 340,252 146,305 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 6,671,394 6,203,289 당기근무원가 3,385,823 717,825 이자원가 105,118 157,708 퇴직급여 지급액 (8,724,112) (343,940) 보험수리적손실(이익) 28,027 (63,488) 기말금액 1,466,251 6,671,394 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 6,525,089 5,951,036 기대수익 22,628 151,124 보험수리적이익(손실) 13,214 (61,858) 사용자의 기여금 납입액 423,120 847,492 퇴직급여 지급액 (5,831,450) (343,940) 관리수수료 (26,603) (18,766) 기말금액 1,125,999 6,525,089 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. (5) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 당기근무원가 3,385,823 717,825 이자원가 105,118 157,708 사외적립자산기대수익 (22,628) (151,124) 합계 3,468,313 724,409 (6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 법인세비용 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (14,813) 1,630 법인세효과 3,259 (359) 법인세비용 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (11,554) 1,272 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소 누계액은 (-)504,736천원 및 (-)494,172천원입니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.98% 2.98% 임금상승률(호봉상승분 포함) 3.45% 3.45% 임금(물가)인상률 2.00% 2.00% 16. (장기)매입채무 및 기타(비)유동채무 당분기말과 전기말 현재 (장기)매입채무 및 기타(비)유동채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,664,017 - 7,598,653 - 미지급금 1,859,551 - 1,867,796 - 예수금 135,787 - 292,271 - 선수금 5,106,662 - - - 부가세예수금 - 843,662 - 미지급비용 372,265 - 350,931 - 장기미지급금 - 210,975 - 200,475 임대보증금 - 285,000 - 235,000 합계 11,138,282 495,975 10,953,313 435,475 17. 자본 금 및 기타자본잉여금 (1) 당분기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 내용 수권주식수 30,000,000 발행주식수 9,796,800 1주당금액 500 자본금 4,898,400,000 (2) 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (3) 당분기말 현재 계상되어 있는 기타자본잉여금은 전액 자기주식처분이익으로 구성되어 있습니다. 18. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원). 취득원인 당분기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 주가안정 목적 취득 450,345 1,339,740 450,345 1,339,740 * 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 - 241,002 20. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 757,207 663,742 임의적립금 378,367 378,367 미처분이익잉여금 78,421,467 71,285,599 합계 79,557,041 72,327,708 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용할 수 있습니다. 21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (1,993,152) (1,993,152) 사용된 원재료 - 18,692,749 18,692,749 급여 2,956,465 1,036,559 3,993,023 퇴직급여 3,105,169 363,144 3,468,313 복리후생비 296,411 156,679 453,089 감가상각비 219,040 114,437 333,478 무형자산상각비 627,280 - 627,280 외주가공비 - 1,645,942 1,645,942 경상개발비 4,294,052 - 4,294,052 기타 1,880,386 810,490 2,690,876 합계 13,378,803 20,826,848 34,205,651 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 1,061,900 1,061,900 사용된 원재료 - 14,240,751 14,240,751 급여 2,862,350 973,027 3,835,378 퇴직급여 269,630 273,676 543,307 복리후생비 287,277 153,011 440,289 감가상각비 216,725 91,411 308,137 무형자산상각비 652,621 - 652,621 외주가공비 - 1,370,790 1,370,790 경상개발비 3,786,648 - 3,786,648 기타 1,591,501 844,820 2,436,321 합계 9,666,753 19,009,387 28,676,140 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 2,956,465 2,862,350 퇴직급여 3,105,169 269,630 복리후생비 296,411 287,277 여비교통비 117,515 154,645 접대비 234,133 231,397 통신비 41,533 48,800 수도광열비 10,262 9,788 전력비 25,710 28,397 세금과공과 258,376 230,188 감가상각비 219,040 216,725 수선비 5,530 6,836 보험료 119,354 136,900 차량유지비 106,561 106,791 경상연구개발비 4,294,052 3,786,648 운반비 47,091 60,255 교육훈련비 14,784 46,761 도서인쇄비 13,574 8,474 사무용품비 4,281 4,890 소모품비 15,237 21,787 지급수수료 292,739 475,950 광고선전비 11,275 40,621 대손상각비 562,431 (20,982) 무형자산상각비 627,280 652,621 합계 13,378,803 9,666,753 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 수입임대료 227,724 191,778 수입보조금 348,340 114,574 외환차익 120,728 40,423 외화환산이익 - 3,138 대손충당금환입 - 2,616 유형자산처분이익 4,120 2,726 종속기업투자자산처분이익 1,000 관계기업투자자산처분이익 12,286,678 - 배당금수익 150 - 잡이익 13,991 204,642 합계 13,002,731 559,897 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 18,698 33,222 외화환산손실 2,097 - 기타의대손상각비 61,666 - 기부금 - 5,000 잡손실 7,059 3,580 합계 89,520 41,802 24. 금융수익 및 금융비 용(1) 당분기 및 전분기의 순금융수익(원가)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 540,625 340,845 외화환산이익 - 23,424 배당금수익 - 527 금융수익 소계 540,625 364,796 금융비용: 이자비용 205,812 145,365 외화환산손실 9,374 - 투자자산처분손실 3,913 - 금융비용 소계 219,099 145,365 순금융수익(원가) 321,526 219,431 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익: 상각후원가측정금융자산 540,625 308,564 매도가능금융자산 - 56,233 소계 540,625 364,796 금융비용: 대여금및수취채권 9,374 - 상각후원가측정금융부채 등 205,812 145,365 투자자산 3,913 - 소계 219,099 145,365 25. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기법인세비용 916,212 59,941 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (9,275) 69,587 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (*1) (67,727) (366,782) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) (*2) 71,234 4,794 법인세비용 910,445 (232,460) (*1) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) (67,090) 212,240 기초 이연법인세자산(부채) (134,817) (154,542) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (67,727) (366,782) (*2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기법인세: 확정급여제도의 재측정요소 3,259 15,484 당기법인세 소계 3,259 15,484 이연법인세: 매도가능금융자산평가손익 67,975 (10,691) 이연법인세 소계 67,975 (10,691) 자본에 직접 반영된 법인세비용 71,234 4,794 확정급여제도의 재측정요소 및 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 26. 주당 손 익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 1,250,120,932 7,881,227,494 331,169,702 2,938,064,693 가중평균유통보통주식수(*1) 9,346,455 9,346,455 9,346,455 9,346,455 기본주당이익 133 843 35 314 (*1) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 9,796,800 9,796,800 9,796,800 9,796,800 자기주식 (450,345) (450,345) (450,345) (450,345) 유통보통주식수 9,346,455 9,346,455 9,346,455 9,346,455 가중평균유통보통주식수 9,346,455 9,346,455 9,346,455 9,346,455 (2) 희석주당손익당분기 및 전분기 현재 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 27. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 금융기관에 제공한 담보자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 담보제공내용 유형자산(토지 및 건물) 9,196,424 3,600,000 하나은행 단기차입금 관련 투자부동산 7,056,303 3,600,000 산업은행 장기차입금 관련 (2) 지급보증 및 약정 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 20,905백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있으며, 우리은행과 한도액 30억원의 일반자금 대출약정을 맺고 있습니다. 또한 우리은행으로부터 한도액 USD 1,000,000의 화물선취보증과 신용장개설보증을 제공받고 있습니다. 한편, LG유플러스 단기차입금과 관련하여 우리은행 지급보증이 제공되고 있으며 지급보증료는 33,300천원입니다. 28. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 지배·종속관계 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구분 지역 회사명 종속기업 한국 위버브릿지(주) 관계기업 한국 세티밸류업사모투자합자회사 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 위버브릿지(주) - - 257,852 - 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 위버브릿지(주) - 3,000 993,072 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 종속기업 위버브릿지(주) 단기대여금 1,015,737 (1,007,710) 1,015,737 (1,007,710) 미수수익 26,711 - 26,711 - (주)모비리안 단기대여금 - - 292,501 (270,181) 미수수익 - - 5,274 (5,274) (4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 776,700 742,950 퇴직급여 2,832,475 114,288 합계 3,609,175 857,238 상기 주요경영진은 당사의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. (5) 당사는 우리은행의 일반대출 및 신용장개설 한도약정과 서울보증보험의 계약이행보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 현금흐름정보 (1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산(정부보조금 차감 전)입니다(주석 5 참조).(2) 현금흐름표의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 1.분기순이익 7,881,227 2,938,065 2.조정 (7,000,018) 595,623 법인세비용(수익) 910,445 (232,460) 이자비용 205,812 145,365 대손상각비(환입) 562,431 (20,982) 기타의대손상각비 61,666 - 감가상각비 333,478 308,137 재고자산평가손실 - (312,136) 무형자산상각비 627,280 652,621 퇴직급여 3,468,313 543,307 외화환산손실 11,471 (23,424) 이자수익 (540,625) (340,845) 수입보조금 (348,340) (114,908) 종속기업투자자산처분이익 (1,000) - 관계기업투자자산처분이익 (12,286,678) - 유형자산처분이익 (4,120) (2,726) 대손충당금환입 - (2,616) 배당금수익 (150) (572) 외화환산이익 - (3,138) 3.운전자본의 변동 3,457,876 (854,595) 매출채권 12,771,336 13,722,165 미수금 129,282 (341,315) 미수수익 319 - 선급금 (1,679,160) (486,043) 선급비용 (21,743) 10,647 부가세대급금 (906,701) - 재고자산 (3,958,632) (613,970) 정부보조금 204,278 237,919 매입채무 (3,936,733) (11,449,060) 미지급금 (8,245) (33,828) 예수금 (156,484) (146,856) 선수금 5,106,662 (1,007,440) 부가세예수금 (843,662) (173,662) 미지급비용 16,539 - 장기미지급금 30,000 - 퇴직연금운용자산 5,434,932 (321,301) 퇴직금의 지급 (8,724,112) (251,852) 영업으로부터 창출된 현금흐름 4,339,086 2,679,093 (3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 정부보조금의 유형자산 대체 41,000 26,000 매도가능금융자산평가이익 증가 - 48,595 매도가능금융자산평가이익 감소 308,976 - (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 환율변동 유동성대체 단기차입금 7,000,000 6,000,000 - - 13,000,000 장기차입금 3,000,000 - - - 3,000,000 합계 10,000,000 6,000,000 - - 16,000,000 30. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 차입금총계 16,000,000 10,000,000 차감: 현금및현금성자산 (22,741,999) (24,152,783) 순차입금 - - 자본총계 96,270,890 89,282,559 총자본부채비율 - - (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) USD 378,410 56,497 EUR 1,233 - 합계 379,644 56,497 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 32,191 (32,191) EUR 123 (123) 합계 32,315 (32,315) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험변동이자율 로 차입된 차 입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 차입금 11,000,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기에 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 세전손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1% 상승시 1% 하락시 당분기 세전손익 및 순자산 (82,500) 82,500 3) 가격위험당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을인식하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 22,741,999 24,152,783 매출채권및기타유동채권 6,818,522 17,535,586 기타유동금융자산 12,993,183 2,001,070 장기매출채권및기타비유동채권 104,266 104,266 기타비유동금융자산 6,542,891 6,319,500 합계 49,200,860 50,113,205 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무(*1) 5,895,833 - 495,975 - 6,391,808 차입금 - 13,000,000 2,250,000 750,000 16,000,000 합계 5,895,833 13,000,000 2,745,975 750,000 22,391,808 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다. 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무(*1) 9,817,380 - 435,475 - 10,252,855 차입금 - 7,000,000 2,000,000 1,000,000 10,000,000 합계 9,817,380 7,000,000 2,435,475 1,000,000 20,252,855 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다.상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 31. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치결정을 위해 이용가능한 최근의 정보가 불충분하다고 보아 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 등(*1) 2,205,399 1,705,399 (*1) 당해 비상장주식 등은 소규모 비상장기업이 발행한 주식 등으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기때문에 원가로 측정하였으며 급격한 하락이 명백 할 시에는 장부가액을 감액하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 상장주식 - - - - 수익증권 - - - - 합계 - - - - 전기말 현재 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산을 당분기 중 처분하고 관련 처분손익을 이익잉여금에 반영하였습니다. 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 상장주식 112,941 - - 112,941 수익증권 460,449 - - 460,449 합계 573,390 - - 573,390 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 기타비유동금융자산 (매도가능금융자산)(*1) - - 573,390 573,390 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 22,741,999 22,741,999 24,152,783 24,152,783 기타유동금융자산 12,993,183 12,993,183 2,001,070 2,001,070 기타비유동금융자산(*2) 4,337,492 4,337,492 4,040,711 4,040,711 매출채권및기타유동채권(*3) 4,170,832 4,170,832 17,478,720 17,478,720 장기매출채권및기타비유동채권 104,266 104,266 104,266 104,266 합계 44,347,771 44,347,771 48,350,939 48,350,939 (*1) 해당 공정가치 서열체계에서 원가법으로 평가한 매도가능금융자산은 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산이 제외된 금액입니다.(*3) 선급금, 선급비용, 부가세대급금이 제외된 금액입니다. 2) 금융부채 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무(*1) 5,895,833 5,895,833 9,817,380 9,817,380 장기매입채무및기타비유동채무 495,975 495,975 435,475 435,475 단기차입금 13,000,000 13,000,000 7,000,000 7,000,000 장기차입금 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 합계 22,391,808 22,391,808 20,252,855 20,252,855 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등의 공정가치와 관련하여 공정가치결정을 위해이용가능한 최근의 정보가 불충분한 경우 원가로 측정하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 상각후원가측정금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 금융자산 현금및현금성자산 22,741,999 - - 매출채권및기타유동채권 4,170,832 - - 기타유동금융자산 12,993,183 - - 장기매출채권및기타비유동채권 104,266 - - 기타비유동금융자산 4,337,492 2,205,399 - 금융자산 합계 44,347,771 2,205,399 - 금융부채 매입채무및기타유동채무 - - 5,895,833 단기차입금 - - 13,000,000 장기매입채무및기타비유동채무 - - 495,975 장기차입금 - - 3,000,000 금융부채 합계 - - 22,391,808 구분 상각후원가측정금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 금융자산 현금및현금성자산 24,152,783 - - 매출채권및기타유동채권 17,478,720 - - 기타유동금융자산 2,001,070 - - 장기매출채권및기타비유동채권 104,266 - - 기타비유동금융자산 4,040,711 2,278,789 - 금융자산 합계 47,777,550 2,278,789 - 금융부채 매입채무및기타유동채무 - - 9,817,380 단기차입금 - - 7,000,000 장기매입채무및기타비유동채무 - - 435,475 장기차입금 - - 3,000,000 금융부채 합계 - - 20,252,855 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 당사는 제품공급계약을 체결하고 발주자가 요구하는 제품을 납품하는 기업으로서 계약기간 중 제품 공급일정에 따라 제품을 인도하고, 인도할 때 마다 본 계약에 의거 매출을 인식하며 매출원가는 제품원가계산을 수행하여 인식하고 있음.따라서 투입법에 따라 매출을 인식하지 않고 인도기준(인도후 테스트 기준)에 따라 매출을 인식하므로 진행율에 따른 매출은 발생되지 않음. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기3분기 매출채권 4,473,819 851,223 19.0% 미수금 211,260 30,314 14.3% 선급금 1,815,775 33,629 1.9% 합 계 6,500,854 915,166 1.4% 제18기 매출채권 17,286,498 288,792 1.7% 미수금 201,321 18,638 9.3% 선급금 33,814 16,848 49.8% 합 계 17,521,633 324,278 1.9% 제17기 매출채권 18,792,988 279,624 1.5% 미수금 58,195 28,093 48.3% 선급금 42,717 16,937 39.6% 합 계 18,893,900 324,654 1.7% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원) 구 분 제19기 3분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 324,278 324,654 1,612,535 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 590,888 (375) (1,287,881) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 915,166 324,278 324,654 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1)대손충당금 설정방침회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.(2)설정방법대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율 에 의한 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다(3)대손처리기준 매출채권등에 대하여 아래와 같은 사유발생시 대손처리-파산,부도,강제집행,사업의폐지, 채무자의사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는경우-소송에 패소하였거나 법적청구권이 소멸한경우-외부채권회수전문기관이 회수불가능하다고 통지한경우-기타법인세법 시행령 제62조①항에서규정하는 사유발생시 라. 당분기말과 전기말 현재 (장기)매출채권 및 기타(비)유동채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 또는 6개월 미만 7,368,105 323,730 17,768,018 45,535 6개월 ~ 1년 미만 - - - - 1년 이상 경과 591,436 591,436 278,743 278,743 합계 7,959,540 915,166 18,046,761 324,278 8. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위 :천원) 사업부문 계정과목 제19기 3분기 제18기 제17기 비고 합 계 상품 68,600 18,652 7,840 - 제품 10,986,841 8,830,282 11,528,802 - 차감: 평가손실충당금 (935,361) (956,784) (957,716) - 제품(순액) 10,051,480 7,873,498 10,571,086 - 원재료 6,591,740 4,988,870 5,518,607 - 차감: 평가손실충당금 (364,264) (377,373) (187,116) - 원재료(순액) 6,227,476 4,611,498 5,331,491 - 미착품 107,097 11,024 - - 합계 16,454,652 12,514,672 15,910,417 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 17.1% 10.6% 13.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.9회 2.4회 3.2회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 재고자산 실사기준일 공동참여 및 입회 실사일자 실사장소 체화제고 및 진부화여부 2018년09월30일 - 2018년10월01일 서교동 및 당산동 사옥 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기) 세일회계법인 - - 제18기(전기) 세일회계법인 적정 - 제17기(전전기) 세일회계법인 적정 - - 연결 재무제표 및 별도 재무제표 감사(검토) 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 세일회계법인 별도,연결재무제표 감사 및 중간재무제표 검토 55,000 - 제18기(전기) 세일회계법인 별도,연결재무제표 감사 및 중간재무제표 검토 55,000 850 제17기(전전기) 세일회계법인 별도,연결재무제표 감사 및 중간재무제표 검토 50,000 850 - 보수는 연간 기준입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - - - - - - 제18기(전기) - - - - - - - - - - 제17기(전전기) - - - - - - - - - - - 회사는 회계감사용역 이외에 회계감사인과의 비감사용역 계약은 없습니다. 4. 내부회계관리제도2018년 3분기에 대한 회계감사인의 검토의견 표명은 없었으며, 제18기, 제17기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.(제18기 및 제17기 사업보고서 참고 하여 주시길 바랍니다.) V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사 ,1명의 상근 감사로 구성되어 있습니다.※ 17기 주주총최에서 1명의 사외이사와 상근감사 선임 ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 - 1 2010.03.05 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]-제10기 재무제표 승인의 건- 주주총회 소집의 건- 현금배당의 건 가결 참 석 2 2010.03.26 - 제10기 정기 주주총회 개최 및 주주총회 부의안건 의결 건 가결 참 석 3 2010.04.07 - 우리은행 수출일람불 한도 약정의 건 가결 참 석 4 2010.10.29 - 우리은행 B2B대출 신규신청의 건 가결 - 5 2010.12.17 - 자산재평가(토지) 실시 결정의 건 가결 참 석 6 2011.03.03 -제 11기 재무제표 승인의 건 가결 - 7 2011.03.04 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 제11기 주주총회 소집의 건 가결 - 8 2011.03.18 - 자기주식 취득 결의의 건 가결 - 9 2012.02.28 - 제 12기 재무제표 승인의 건 가결 가결 참 석 10 2012.02.29 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 12기 주주총회 소집의 건 가결 참 석 11 2012.03.30 - 대표이사 선임의 건 가결 - 12 2013.03.08 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고- 13기 주주총회 소집의 건 가결 - 13 2013.06.11 - 기채에 관한 건(하나은행 일반자금대출 삼십억원)- 연대보증 및 담보재공에 관한 건- 팩토링 거래에 관한 건 가결 - 14 2014.02.27 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 14기 주주총회 소집의 건 가결 - 15 2014.03.21 [보고사항]- 감사의 감사보고,영업보고 및 외부감사인 선임보고[의결사항]-제14기 재무제표 승인의 건(연결포함)- 이사보수한도 승인의 건- 감사보수한도 승인의 건 가결 - 16 2014.04.10 - 우리은행 차입 담보제공 관련의 건(주식회사 써키트웨이) 가결 - 17 2014.04.10 - 우리은행 차입 담보제공 관련의 건(주식회사 티에스티) 가결 - 18 2014.06.13 코위버(주) 인도사무실개설 가결 - 19 2015.02.13 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 15기 주주총회 소집의 건 가결 - 20 2015.03.27 [보고사항]- 감사의 감사보고,영업보고 [의결사항]-제15기 재무제표 승인의 건(연결포함)- 이사선임의 건 - 이사보수한도 승인의 건- 감사보수한도 승인의 건 가결 - 21 2015.03.30 - 대표이사 선임의 건 가결 - 22 2015.04.06 -자기주식처분의 건(500,000주) 가결 - 23 2016.02.16 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 16기 주주총회 소집의 건 가결 - 24 2017.02.08 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 17기 현금배당 지급의 건 가결 - 25 2017.02.28 - 17기 주주총회 소집의 건 가결 - 26 2017.03.24 [보고사항]- 감사의 감사보고,영업보고 및외부감사인선임보고 [의결사항]-제17기 재무제표 승인의 건(연결포함)- 이사선임의 건 (사외이사 황창석) - 감사선임의 건 (상근감사 황수하)- 이사보수한도 승인의 건- 감사보수한도 승인의 건 가결 - 27 2017.06.15 [ 마곡사업 공사도급 계약건]- 시공사: (주)마노종합건설- 공사금액: 17,900,000,000원 (VAT별도)- 공사기간: 17.06.15~18.10.31 가결 참석 28 2018.02.06 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 18기 현금배당 지급의 건 가결 참석 29 2018.02.13 - 18기 주주총회 소집의 건 가결 참석 30 2018.03.28 [보고사항]- 감사의 감사보고,영업보고 [의결사항]-제18기 재무제표 승인의 건(연결포함)- 이사선임의 건(사내이사 3명) - 이사보수한도 승인의 건- 감사보수한도 승인의 건 가결 참석 31 2018.03.28 - 대표이사 선임의 건 가결 참석 32 2018.04.13 [세마트랜스 사모펀드 투자 건]- 상 품 명 : SETI Value-up 펀드- 가입금액 : 일금 일백억원정 (10,000,000,000)- 가 입 일 : 2018년 04월16일- 만 기 일 : 2023년 04월15일 - 수 익 률 : IRP 9.5% 가결 참석 33 2018.06.11 [임원의 퇴직금 지급의 건]- 정관 제 5장 41조 제2항 이사의 보수와 퇴직금 규정에 의거 임원의 퇴직금 산정 은 주주총회 결의에 의한 {평균임금(기 본급+상여금등)*재임연수*지급률}로 한 다.- 임원의 지급률은 3배율로 한다 가결 참석 34 2018.06.14 [모비리안 주식 매도건]1.매도대상 : (주)모비리안 주식 200,00주2.매수인 : 솔루션맵 박대영3.매매가액 : 금 일백만원정(\1.000.000)4.계약체결일 : 2018년 6월 15일5.잔금수령일 : 2018년 6월 26일6.매도목적 : 자동차 관련 사업을 영위할수없어 매도함 가결 참석 35 2018.07.02 [일람불 수입 증액의 건]안 건 : 일람불 수입 증액의 건내 용 : 수입-일람불 수입채무자또는 피보증인 : 코위버(주)차입또는 보증목적 : 운영자금에 충당용 도 : 물품대금차입또는 보증상대처 : (주) 우리은행차입또는 보증한도 : 미화 이백만불차입과목 : 수입-일람불 수입차입금액 : 미화 이백만불차입또는 보증기간 : 차입또는 보증일로부터 본 채무 상환시까지상환자원및 방법 : 물품 판매대금으로 기한내 상환 가결 참석 * 2017년 3월 24일 주주총회에서 사외이사(황창석) 선임 다. 이사회내 위원회사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회내에는 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회에는 사외이사가 1명 있습니다. 사외이사 선임시에는 관련법에서 정한 사외이사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사(황수하)가 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 독립성감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관 제51조 [감사의 직무와 의무]에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제40조 제3항의 규정을 준용한다. ※감사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2011.03.03 -제 11기 재무제표 승인의 건 가결 2 2011.03.04 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 주주총회 소집의 건 가결 3 2011.03.18 - 자기주식 취득 결의의 건 가결 4 2011.03.25 - 제11기 정기주주총회 건 가결 5 2012.02.28 -제12기 재무제표 승인의 건 가결 6 2012.03.30 - 대표이사 선임의 건 가결 7 2013.03.08 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]-제13기 재무제표 승인의 건- 주주총회 소집의 건- 현금배당의 건 가결 8 2013.06.11 -기채에 관한 건(하나은행 일반자금대출 삼십억원)-연대보증 및 담보재공에 관한 건-팩토링 거래에 관한 건 가결 9 2014.02.27 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 14기 주주총회 소집의 건 가결 10 2014.03.19 - 외부감사인 선임위원회 의사록 가결 11 2014.06.13 - 코위버(주) 인도사무실개설 가결 12 2015.02.13 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 15기 주주총회 소집의 건 가결 13 2015.03.27 [보고사항]- 감사의 감사보고,영업보고 [의결사항]-제15기 재무제표 승인의 건(연결포함)- 이사선임의 건 - 이사보수한도 승인의 건- 감사보수한도 승인의 건 가결 14 2015.03.30 - 대표이사 선임의 건 가결 15 2015.04.06 -자기주식처분의 건(500,000주) 가결 16 2016.02.16 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 16기 주주총회 소집의 건 가결 17 2016.03.30 [보고사항]- 감사의 감사보고,영업보고 [의결사항]-제16기 재무제표 승인의 건(연결포함)- 감사선임의 건 - 이사보수한도 승인의 건- 감사보수한도 승인의 건 가결 18 2017.02.08 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 17기 현금배당 지급의 건 가결 19 2017.02.28 - 17기 주주총회 소집의 건 가결 20 2017.03.24 [보고사항]- 감사의 감사보고,영업보고 및 외부감사인선임보고 [의결사항]-제17기 재무제표 승인의 건(연결포함)- 이사선임의 건 (사외이사 황창석) - 감사선임의 건 (상근감사 황수하)- 이사보수한도 승인의 건- 감사보수한도 승인의 건 가결 21 2017.06.15 [ 마곡사업 공사도급 계약건]- 시공사: (주)마노종합건설- 공사금액: 17,900,000,000원 (VAT별도)- 공사기간: 17.06.15~18.10.31 가결 22 2017.06.15 [ 마곡사업 공사도급 계약건]- 시공사: (주)마노종합건설- 공사금액: 17,900,000,000원 (VAT별도)- 공사기간: 17.06.15~18.10.31 가결 23 2018.02.06 [보고사항]- 내부회계관리제도 실태 및 평가 보고[의결사항]- 18기 현금배당 지급의 건 가결 24 2018.02.13 - 18기 주주총회 소집의 건 가결 25 2018.03.28 [보고사항]- 감사의 감사보고,영업보고 [의결사항]-제18기 재무제표 승인의 건(연결포함)- 이사선임의 건(사내이사 3명) - 이사보수한도 승인의 건- 감사보수한도 승인의 건 가결 26 2018.03.28 - 대표이사 선임의 건 가결 27 2018.04.13 [세마트랜스 사모펀드 투자 건]- 상 품 명 : SETI Value-up 펀드- 가입금액 : 일금 일백억원정 (10,000,000,000)- 가 입 일 : 2018년 04월16일- 만 기 일 : 2023년 04월15일 - 수 익 률 : IRP 9.5% 가결 28 2018.06.11 [임원의 퇴직금 지급의 건]- 정관 제 5장 41조 제2항 이사의 보수와 퇴직금 규정에 의거 임원의 퇴직금 산정 은 주주총회 결의에 의한 {평균임금(기 본급+상여금등)*재임연수*지급률}로 한 다.- 임원의 지급률은 3배율로 한다 가결 29 2018.06.14 [모비리안 주식 매도건]1.매도대상 : (주)모비리안 주식 200,00주2.매수인 : 솔루션맵 박대영3.매매가액 : 금 일백만원정(\1.000.000)4.계약체결일 : 2018년 6월 15일5.잔금수령일 : 2018년 6월 26일6.매도목적 : 자동차 관련 사업을 영위할수없어 매도함 가결 - 2017년 3월24일 주주총회에서 황수하 상근감사 선임 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 서면투표제 및 전자투표제 또한 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 황 인 환 최 대 주 주 보통주 1,647,362 16.82 1,647,362 16.82 - 김 근 식 특수관계인 보통주 951,697 9.71 951,697 9.71 - 김 강 옥 특수관계인 보통주 219,885 2.24 219,885 2.24 - 황 인 경 특수관계인 보통주 4,716 0.05 4,716 0.05 - 성 기 혁 특수관계인 보통주 5,843 0.06 5,843 0.06 - 강 재 현 특수관계인 보통주 2,500 0.03 2,500 0.03 - 계 보통주 2,832,003 28.91 2,832,003 28.91 - 우선주 0 0 0 0 - - 2017년말 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - 황인환 2,832,003 28.91 - - 당사는 회사 설립 이래 최대주주가 변동된 적이 없습니다.- 소유주식수는 특수관계인 합산주식수 입니다.- 2017년말 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 황 인 환 1,647,362 16.81 - 김 근 식 951,697 9.71 - 우리사주조합 - - - - 2017년말 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,858 99.68 5,303,232 54.12 - - 2017년말 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. 1. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 하단 주1) 참조 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도종료후3월중 주주명부폐쇄시기 정관 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)1.회사는 매년 1월 1일 부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.2.회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는주주를 그결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.3.회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 하고 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 2. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원,주) 종 류 18년 04월 18년 05월 18년 06월 18년 07월 18년 08월 18년 09월 보통주 최 고 8,580 8,580 8,400 7,530 7,550 7,400 최 저 7,700 7,780 6,620 6,280 6,750 7,000 월간거래량 3,011,983 2,576,180 3,401,154 2,598,338 1,664,593 920,819 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황인환 남 1964년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 한양대 전자공학과대영전자공업㈜삼성전자㈜세보텔리컴㈜現) 코위버㈜ 대표이사 1,647,362 - 18 2021년 03월 30일 김근식 남 1965년 03월 부사장 등기임원 상근 개발총괄 한양대 전자공학과대영전자공업㈜삼성전자㈜세보텔리컴㈜現) 코위버㈜ 이사 951,697 - 18 2021년 03월 30일 김강옥 남 1963년 06월 전무이사 등기임원 상근 S/W개발 한양대 전자공학과대우통신㈜삼성전자㈜現), 코위버㈜ 이사 219,885 - 18 2021년 03월 30일 황창석 남 1964년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (주)금강주택새미래건설 - - 2 2020년 03월 30일 황수하 남 1944년 10월 감사 등기임원 상근 감사 체신부(현정보통신부)한국도로공사 - - 2 2020년 03월 30일 성기혁 남 1952년 02월 사장 미등기임원 상근 경영 산업자원부(주)파워콤 5,843 - 13 - 강재현 남 1955년 03월 부사장 미등기임원 상근 기술영업 SK텔레콤 2,500 - 6 - 이광우 남 1955년 05월 부사장 미등기임원 상근 기술영업 (주)케이티 - - 9 - 고대호 남 1964년 07월 전무이사 미등기임원 상근 기술영업 삼성전자㈜(주)해피컴 - - 14 - 현성규 남 1960년 06월 상무이사 미등기임원 상근 H/W총괄 삼성전자(주)(주)아이텔우전시스텍(주)(주)포원텔 - - 11 - 김달석 남 1963년 12월 상무이사 미등기임원 상근 영업담당 일륭텔레시스(주) - - 15 - 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 42 - - - 42 7 1,894,137 45,099 - 사무직 여 10 - - - 10 8 210,212 21,021 - 생산직 남 83 - 3 - 86 7 3,936,383 45,771 - 생산직 여 6 - 2 - 8 5 216,150 27,018 - 합 계 141 - 5 - 146 - 6,256,882 - - ※ 등기임원 5명을 제외 - 연간급여총액란에 기재된 수치는 급여총액이며, 1인평균 급여액란에 기재된 수치 는 1인평균 총급여액임 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사3인 3 2,000,000 - 사외이사 1 - - 감사 1 100,000 - * 2017년 3월24일 주총에서 이사(사외이사 황창석) 선임-사내이사 주총승인금액은 사외이사포함 금액임 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 844,450 326,650 - * 2017년 3월24일 주총에서 사외이사 선임* 2017년 3월24일 주총에서 상근감사 선임 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 776,700 258,900 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 55,091 55,091 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,659 12,659 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 :천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황자회사 위버브릿지(주)는 무선이동 단말장비 개발 및 제조등을 연구 및 생산하는 회사로 당사가 보유한 지분은 100%이며 위버브릿지(주)는 당사의 지분을 보유하고 있지 않습니다. 나. 타회사 임원 겸직 현황 성명 회사명 직책 상장여부 비고 황인환 위버브릿지(주) 대표이사 비상장 - 김근식 위버브릿지(주) 이사 비상장 - 김강옥 위버브릿지(주) 이사 비상장 - 현성규 위버브릿지(주) 비상근감사 비상장 - - 5% 미만의 타법인출자는 기재 생략했습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 위버브릿지(주) 2009년 01월 05일 신규사업진출 500,000 160,000 100 - - - - 160,000 100 - 292,662 114,831 (주)모비리안 2011년 07월 14일 신규사업진출 500,000 200,000 100 - -200,000 - - - - - - - 합 계 160,000 100 - - - - 160,000 100 - 292,662 114,831 *종속기업이던 (주)모비리안은 제3자에게 매각되어 당3분기말 현재 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 보고서 제출일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등 기타의 거래관계가 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경상황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2018.03.28 정기주주총회결과 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건(가결) 배당(주당 100원으로 승인)제2호 의안 : 이사선임의 건(가결)제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(가결)제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(가결) 완료 3. 우발채무등가. 당반기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 담보제공내용 유형자산(토지 및 건물) 9,196,424 3,600,000 하나은행 단기차입금 관련 투자부동산 7,056,303 3,600,000 산업은행 장기차입금 관련 나. 지급보증 및 약정당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 20,905백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있으며, 우리은행과 한도액 30억원의 일반자금 대출약정을 맺고 있습니다. 또한 우리은행으로부터 한도액 USD 1,000,000의 화물선취보증과 신용장개설보증을 제공받고 있습니다. 한편, LG유플러스 단기차입금과 관련하여 우리은행 지급보증이 제공되고 있으며 지급보증료는 33,300천원입니다. 다. 소송사건 당반기말 현재 연결실체가 원고 및 피고로 계류 중인 소송사건의 내역은 없습니다. 특수관계자 거래 1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 지역 회사명 관계기업 한국 세티밸류업사모투자합자회사 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결시 전액 제거되었으며, 아래의 특수관계자 거래 및 채권,채무잔액에는 포함되지 아니하였습니다. 2) 당분기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. 3) 당분기말 현재 특수관계자 거래로 인한 채권,채무잔액은 없으며, 전기말 현재 종속회사 임원에 대해 22,252천원의 단기차입금이 있습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황- 2018년 6월8일 불성실 공시법인지정 (타법인 주식 및 출자증권 취득결정 지연공시) * 벌점1점은 공지위반 제재금 400만원으로 대체 부과 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업검토표 1.jpg 중소기업검토표 1 중소기업검토표 2.jpg 중소기업검토표 2 라. 공모자금의 사용당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.마. 보고기간 이후의 사건- 해당사항없음견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2018.09.30 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 5 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치결정을 위해 이용가능한 최근의 정보가 불충분하다고 보아 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 등(*1) 2,205,399 1,705,399 (*1) 당해 비상장주식 등은 소규모 비상장기업이 발행한 주식 등으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기때문에 원가로 측정하였으며 급격한 하락이 명백 할 시에는 장부가액을 감액하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 상장주식 - - - - 수익증권 - - - - 합계 - - - - 전기말 현재 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산을 당분기 중 처분하고 관련 처분손익을 이익잉여금에 반영하였습니다. 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 상장주식 112,941 - - 112,941 수익증권 460,449 - - 460,449 합계 573,390 - - 573,390 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 기타비유동금융자산 (매도가능금융자산)(*1) - - 573,390 573,390 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 22,885,434 22,885,434 24,638,012 24,638,012 기타유동금융자산 12,985,156 12,985,156 1,981,783 1,981,783 기타비유동금융자산(*2) 4,337,492 4,337,492 4,040,711 4,040,711 매출채권및기타유동채권(*3) 4,184,128 4,184,128 17,555,861 17,555,861 장기매출채권및기타비유동채권 104,266 104,266 104,266 104,266 합계 44,496,476 44,496,476 48,894,022 48,894,022 (*1) 해당 공정가치 서열체계에서 원가법으로 평가한 매도가능금융자산은 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산이 제외된 금액입니다.(*3) 선급금, 선급비용, 부가세대급금이 제외된 금액입니다. 2) 금융부채 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무(*1) 5,911,372 5,911,372 10,219,201 10,219,201 장기매입채무및기타비유동채무 495,975 495,975 435,475 435,475 단기차입금 13,000,000 13,000,000 7,022,252 7,022,252 장기차입금 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 합계 22,407,347 22,407,347 20,676,928 20,676,928 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이 제외된 금액입니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등의 공정가치와 관련하여 공정가치결정을 위해이용가능한 최근의 정보가 불충분한 경우 원가로 측정하고 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음