에스에프에이 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 에스에프에이(이하 '지배회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배회사의 개요지배회사는 1998년 12월 18일에 삼성테크윈의 자동화사업부가 분사하면서 설립되었으며, 2001년 12월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였고, 회사의 본사 및 사업장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

본사	경기도 화성시 동탄면 영천로 38

공장	충남 아산시 둔포면 윤보선로 262

주요 사업내용	OLED/LCD 제조장비, 물류자동화 및 클린설비 시스템 등 제조, 판매

대표이사	김영민

당분기말 현재 지배회사의 주식수 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말

주식수(주)	지분율

(주)디와이홀딩스	11,950,606	33.28%

삼성디스플레이(주)	3,644,000	10.15%

원종목	1,007,494	2.81%

기타	19,306,660	53.76%

합계	35,908,760	100.00%

1.2 종속기업 현황 2017년 9월 30일 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석 서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 707,312백만원, 만기보유금융자산 178백만원, 매도가능금융자산 7,812백만원, 당기손익인식금융자산 4백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가 로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재대여금 및 수취채권 707,312백만원, 만기보유금융자산 178백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으 로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 201 7년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분 상품은 7,812백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련하여 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 707,490백만원(대여금 및 수취채권 707,312백만원, 만기보유금융자산 178백만원), 이들 자산에 대하여 손실충당금 16,489백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 수행의무의 식별

연결회사는 물류 및 공정 장비의 제조, 판매 사업을 영위하고 있으며, 당분기 중 해당부 문의 수익은 1,146,354백만 원으로 연결회사 총 수익의 약 76.7%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 물류 및 공정 장비 제조 계약에서 (1) 장비 제조 및 (2) 유지보수 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결회사의 물류 및 공정 장비의 제조, 판매 사업부문은 고객이 주문한 특수 설비를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 1~2년의 제작 기간이 소요됩니다. 연결회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하 고, 당분기 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 1,146,354백만원으로 연결회사 총 수익의 76.7%에 해당합니 다. 기 업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 또는 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 공사수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 공사원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 공사수익에 포함됩니다. 공사원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총예정원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적공사원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

연결회사는 누적공사원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적공사원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 미치는 영향을 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 건설계약의 공사수익 추정치의 불확실성

공사수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 공사수익에 포함합니다.

(2) 건설계약의 총예정원가

공사수익금액은 누적공사원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총예정원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 101,569 백만원 감소합니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

매도가능금융자산(*2)	6,815,757	6,815,757	6,815,757	6,815,757

파생금융상품자산	4,375	4,375	7,622	7,622

소 계	6,820,132	6,820,132	6,823,379	6,823,379

금융부채(*1)

파생금융상품부채	598,766	598,766	-	-

소 계	598,766	598,766	-	-

(*1) 금융자산 및 금융부채 중 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

건설공제조합출자금(*1)	166,276	166,276

소방산업공제조합출자금(*1)	20,000	20,000

지분증권(파인아시아자산운용)(*1)	-	558,600

지분증권(보광20호청년창업)(*1)	809,818	810,181

합 계	996,094	1,555,057

(*1) 상기 출자금 등은 비상장 지분상품이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 4.3 공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

(1) 2017년 9월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

자산

당기손익인식금융자산

파생금융상품자산(유동)	-	4,375	-	4,375

매도가능금융자산

매도가능금융자산	-	-	6,815,757	6,815,757

총 자산	-	4,375	6,815,757	6,820,132

부채

당기손익인식금융부채

파생금융상품부채(유동)	-	598,766	-	598,766

총 부채	-	598,766	-	598,766

(2) 2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

자산

당기손익인식금융자산

파생금융상품자산	-	-	7,622	7,622

매도가능금융자산

매도가능금융자산	-	-	6,815,757	6,815,757

총 자산	-	-	6,823,379	6,823,379

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전분기 에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

4.5 가치평가기법 및 투입변수

연 결 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	수준3 투입변수 범위

자산

파생금융상품자산

통화선도자산	4,375	2	현금흐름할인법	통화선도환율	-

매도가능금융자산

(주)보광 지분증권	6,815,757	3	현금흐름할인법	영구성장률	1.8%

할인율	7.6%

자산 합계	6,820,132

부채

파생금융상품부채

통화선도부채	598,766	2	현금흐름할인법	통화선도환율	-

4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무그룹 담당자에게 직접 보고되며, 연결회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무그룹 담당자와 협의를 하고 있습니다.

5. 영업부문 정보

가. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

나. 연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평 가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기와 전분기 의 영업부 문별 성과는 다음과 같습니다.

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

물류시스템	OLED/LCD 제조장비, 물류시스템	삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), 삼성코닝정밀소재(주) 등

공정장비	OLED/LCD 제조장비	삼성전자(주), 삼성디스플레이(주) 등

반도체	반도체 조립 및 테스트, 메모리카드,기타 디지털 응용제품	삼성전자(주) 등

(2) 사업별 부문의 재무현황(단위: 천원)

당분기	물류시스템	공정장비(*)	반도체	합계

매출액	779,044,471	384,031,441	331,414,492	1,494,490,404

영업이익	109,391,032	60,147,529	15,573,065	185,111,626

감가상각비 및 무형자산상각비	3,441,701	6,038,827	46,236,961	55,717,489

(*)에스엔유프리시젼(주)가 2016년 12월 31일 기준으로 연결범위에 포함됨에 따라 당기부터 공정장비 부문에 추가되었습니다.

(단위: 천원)

전분기	물류시스템	공정장비	반도체	합계

매출액	437,257,692	66,670,355	300,959,195	804,887,242

영업이익	52,696,170	909,334	316,351	53,921,855

감가상각비 및 무형자산상각비	5,813,889	2,273,181	48,485,208	56,572,278

다. 연결회사는 연결회사의 자산 및 부채에 대하여 상기의 부문별로 관리하고 있지 않습니다.

6. 범주별 금융상품(1 ) 당분기말(단위: 천원)

자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

유동

현금및현금성자산(*1)	-	478,617,714	-	-	478,617,714

기타금융자산	-	47,939,122	-	-	47,939,122

만기보유금융자산	-	-	-	9,715	9,715

파생금융상품자산	4,375	-	-	-	4,375

매출채권	-	161,434,635	-	-	161,434,635

기타채권(*2)	-	9,365,077	-	-	9,365,077

비유동

기타금융자산	-	1,813,842	-	-	1,813,842

매도가능금융자산	-	-	7,811,851	-	7,811,851

만기보유금융자산	-	-	-	168,730	168,730

기타채권	-	8,141,385	-	-	8,141,385

합계	4,375	707,311,775	7,811,851	178,445	715,306,446

(*1) 상기 금액에는 보유현금이 제외되어 있습니다.(*2) 미 청구공사 245,050,838천원 이 제외되어 있습니다(주석 7 참조).

(단위: 천원)

부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동

매입채무 및 기타채무	143,074,623

비유동

기타금융부채	1,622,204

지급보증채무	35,026,083

차입금

차입금(유동)	42,984,431

차입금(비유동)	194,209,085

사채(비유동)	18,142,238

전환사채(유동)	861,248

전환사채(비유동)	1,523,128

합계	437,443,040

(2) 전기말(단위: 천원)

자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

유동

현금및현금성자산(*1)	-	276,394,314	-	-	276,394,314

기타금융자산	-	45,116,416	-	-	45,116,416

만기보유금융자산	-	-	-	25,655	25,655

파생금융상품자산	7,622	-	-	-	7,622

매출채권	-	149,199,661	-	-	149,199,661

기타채권(*2)	-	31,094,060	-	-	31,094,060

비유동

기타금융자산	-	303,991	-	-	303,991

매도가능금융자산	-	-	8,370,814	-	8,370,814

만기보유금융자산	-	-	-	158,615	158,615

기타채권	-	7,813,629	-	-	7,813,629

합계	7,622	509,922,071	8,370,814	184,270	518,484,777

(*1) 상기금액에는 보유현금이 제외되어 있습니다.(*2) 미청 구공사 258,908,998천원 이 제외되어 있습니다(주석 7 참조).

(단위: 천원)

부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동

매입채무 및 기타채무	217,967,380

비유동

기타금융부채	1,768,952

지급보증채무	34,762,529

차입금

차입금(유동)	77,209,221

차입금(비유동)	186,286,645

사채(비유동)	18,005,726

전환사채(유동)	3,019,805

전환사채(비유동)	3,016,822

합계	542,037,080

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권 내역 당분기말과 전기 말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 장부가액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부가액	채권액	대손충당금	장부가액

유동

매출채권	167,965,974	(6,531,339)	161,434,635	156,689,052	(7,489,391)	149,199,661

기타채권

미청구공사	245,448,512	(397,674)	245,050,838	263,981,400	(5,072,402)	258,908,998

미수금	12,779,784	(4,441,220)	8,338,564	32,937,691	(6,213,319)	26,724,372

미수수익	783,270	-	783,270	618,578	-	618,578

단기대여금	2,652,503	(2,646,392)	6,111	8,090,753	(8,084,642)	6,111

단기보증금	237,132	-	237,132	3,745,000	-	3,745,000

소계	261,901,201	(7,485,286)	254,415,915	309,373,422	(19,370,363)	290,003,059

유동합계	429,867,175	(14,016,625)	415,850,550	466,062,474	(26,859,754)	439,202,720

비유동

기타채권

장기미수금	2,894,022	(2,870,292)	23,730	2,905,131	(2,870,292)	34,839

장기대여금	3,889	-	3,889	8,889	-	8,889

장기보증금	8,113,766	-	8,113,766	7,769,901	-	7,769,901

비유동합계	11,011,677	(2,870,292)	8,141,385	10,683,921	(2,870,292)	7,813,629

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위한 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.보고일 현재 기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 동 기타채권의 회수와 관련하여 제공받고 있는 담보는 없습니다.

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유동

기초금액	26,859,754	15,749,103

대손상각비(환입)	(6,039,817)	(374,818)

제각	(6,654,886)	(516,181)

환율변동효과 등	(148,426)	(232,659)

분기말 금액	14,016,625	14,625,445

비유동

기초금액	2,870,292	2,870,292

대손상각비	-	-

분기말 금액	2,870,292	2,870,292

8. 유동비금융자산 당분기말과 전기 말 현재 유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	22,219,697	16,059,275

미수법인세환급액	286,991	141,191

선급부가세	4,694,491	1,329,001

선급비용	3,868,343	3,610,079

기타의유동자산	241,269	29,129

합계	31,310,791	21,168,675

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

재공품	11,706,181	-	11,706,181	9,341,350	-	9,341,350

원재료	21,730,548	(1,283,843)	20,446,705	27,684,406	(2,667,792)	25,016,614

제품	677,202	-	677,202	1,549,286	(123,523)	1,425,763

상품	658	-	658	2,200	-	2,200

저장품	2,249,249	-	2,249,249	2,686,448	-	2,686,448

미착품	2,061,450	-	2,061,450	1,223,135	-	1,223,135

합계	38,425,288	(1,283,843)	37,141,445	42,486,825	(2,791,315)	39,695,510

당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 1,248,506백만원(전분기: 702,302백만원) 입니 다. 보고기간 말 현재 연결회사의 재고자산 일부는 거래처 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

10. 매각예정비유동자산 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	-	2,120,000

전기 중 연결회사는 투자부동산을 매각하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 해당 자산을 매각예정분류자산으로 재분류하고 장부금액과 순공정가치(2,120,000천원) 중 작은 금액으로 측정하였습니다.

11. 유형자산

가. 당분기말과 전 기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	73,580,448	-	73,580,448

건물	248,352,291	(58,176,355)	190,175,936

구축물	15,000,439	(2,709,976)	12,290,463

기계장치	490,730,065	(317,643,741)	173,086,324

차량운반구	4,108,391	(3,031,179)	1,077,212

공구와비품	102,920,629	(87,513,240)	15,407,389

건설중인자산	52,685,486	-	52,685,486

합계	987,377,749	(469,074,491)	518,303,258

(단위: 천원)

구분	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	74,650,994	-	74,650,994

건물	252,560,211	(53,492,003)	199,068,208

구축물	14,846,586	(2,460,000)	12,386,586

기계장치	489,113,916	(299,471,856)	189,642,060

차량운반구	4,105,922	(3,071,511)	1,034,411

공구와비품	100,028,857	(82,759,663)	17,269,194

건설중인자산	3,536,076	-	3,536,076

합계	938,842,562	(441,255,033)	497,587,529

나. 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	497,587,529	494,808,229

취득	74,205,907	20,762,233

대체	(81,188)	(99,509)

처분	(2,835,674)	(3,526,917)

감가상각비	(45,390,433)	(47,671,185)

환율변동효과	(5,182,883)	(9,300,353)

분기말 순장부금액	518,303,258	454,972,498

다. 보고기간 말 현재 연결회사의 유형자산의 일부는 금융기관차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

12. 무형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

개발비	13,728,197	16,299,541

산업재산권	2,118,626	1,994,364

회원권	11,728,171	11,919,775

고객관계가치	30,653,927	33,440,648

기술가치	5,643,625	6,946,000

소프트웨어	5,598,399	8,058,631

영업권(*)	44,721,979	44,721,979

기타의무형자산	755,141	839,556

건설중인자산	471,435	204,159

합계	115,419,500	124,424,653

(*) (주)에스에프에이반도체 및 에스엔유프리시젼(주)의 지분 인수에서 발생한 영업권입니다.

나. 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	124,424,653	113,845,532

취득	1,472,848	696,709

대체	57,352	36,494

처분	(273,025)	(3,400,418)

손상차손	-	(1,116,261)

손상차손 환입	73,914	-

무형자산상각비	(10,323,904)	(8,901,093)

환율변동효과	(12,338)	(106,613)

분기말장부금액	115,419,500	101,054,350

13. 투자부동산

가. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	-	-	-

건물	-	-	-

합계	-	-	-

(단위: 천원)

전기말	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	321,750	-	321,750

건물	245,773	(72,523)	173,250

합계	567,523	(72,523)	495,000

나. 당분기 중 투자부동산의 주요변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	합계

기초 장부금액	321,750	173,250	495,000

감가상각비	-	(3,153)	(3,153)

처분	(321,750)	(170,097)	(491,847)

기말 장부금액	-	-	-

14. 사용제한 기타금융자산

당분기말과 전기말 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	내용	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	정기예금	BDO Unibank, Inc.	-	9,378,164	사용목적제한(*1)

기타금융자산(유동)	예치증거금	삼성선물	15,599,553	12,824,123	위탁증거금

정기예금	KEB하나은행	100,000	100,000	질권설정(*3)

정기예금	KEB하나은행	2,408,070	-	계약이행보증금질권설정

정기예금	KEB하나은행	1,000,000	-	한도대출질권설정

자사주신탁	NH투자증권	20,844,437	20,688,142	사용목적제한(*2)

정기예금	산업은행	2,990,000	7,670,000	차입금담보등

정기예금	수협은행	-	458,904	지급보증담보

정기예금	국민은행	317,063	334,150	계약이행보증금질권설정

기타금융자산(비유동)	별단예금	KEB하나은행	1,500	3,500	당좌개설보증금

저축성보험	우리은행	300,000	260,000	차입금담보등

정기예금	KEB하나은행	685,000	-	질권설정(*3)

합계	44,245,623	51,716,983

(*1) 차입원리금 상환에 사용하도록 사용목적이 제한되어 있습니다. (*2) 자사주신탁 계약기간은 1년이고 중도해지 수수료가 존재하며 자사주매입 목적으로만 사용할 수 있습니다.(*3) 종업원에 대한 대여금 목적으로 은행에 질권으로 설정되어 있습니다.

15. 매도가능금융자산

가 . 당분기말 과 전기말 현 재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건설공제조합 출자금	166,276	166,276

소방산업공제조합 출자금	20,000	20,000

지분증권(파인아시아자산운용)	-	558,600

지분증권(보광20호청년창업)	809,818	810,181

지분증권(주식회사 휘닉스중앙 (구, 주식회사 보광))	6,815,757	6,815,757

합 계	7,811,851	8,370,814

나 . 당분 기와 전분기 중 매도 가능금융 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	8,370,814	1,749,840

취득	-	5,691,400

처분	(558,600)	(3,899)

평가손익	(363)	(79,529)

분기말금액	7,811,851	7,357,812

16. 만기보유금융자산

가 . 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

취득원가	공정가치	장부가액

유동

만기보유금융자산

국공채 등	9,715	9,715	9,715

유동소계	9,715	9,715	9,715

비유동

만기보유금융자산

국공채 등	168,730	168,730	168,730

비유동소계	168,730	168,730	168,730

합계	178,445	178,445	178,445

(단위: 천원)

구분	전기말

취득원가	공정가치	장부가액

유동

만기보유금융자산

국공채 등	25,655	25,655	25,655

유동소계	25,655	25,655	25,655

비유동

만기보유금융자산

국공채 등	158,615	158,615	158,615

비유동소계	158,615	158,615	158,615

합계	184,270	184,270	184,270

나. 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계

만기보유금융자산(*)	9,715	350	168,380	178,445

(*) 만기보유금융자산 중 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다.

(단위: 천원)

전기말	1년이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계

만기보유금융자산(*)	25,655	2,530	156,085	184,270

(*) 만기보유금융자산 중 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다.

17. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기 말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무(유동)

매입채무	89,190,252	164,975,880

미지급금	34,916,315	37,042,901

미지급비용	18,881,256	15,948,599

예수보증금	86,800	-

소 계	143,074,623	217,967,380

기타금융부채(비유동)

미지급금	1,592,204	1,408,152

예수보증금	30,000	360,800

소 계	1,622,204	1,768,952

18. 차입금 가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금

은행차입금	42,984,431	77,209,221

전환사채	861,248	3,019,805

소 계	43,845,679	80,229,026

비유동

은행차입금	194,209,085	186,286,645

사채	18,142,238	18,005,726

전환사채	1,523,128	3,016,822

소 계	213,874,451	207,309,193

총차입금	257,720,130	287,538,219

나. 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

Banco de Oro Unibank	2019.04.19	3.35~5.72	29,403,669	50,152,750

중국농업은행	2018.07.18	2.93~5.74	9,131,919	9,245,028

국민은행	2020.09.09	2.50	5,744,000	17,044,000

농협은행	2022.04.10	2.50	24,166,400	25,290,000

산업은행	2020.09.09	2.50~6.54	94,818,739	94,934,809

수출입은행	2020.09.09	2.50~3.38	33,008,098	28,510,095

신한은행	2020.09.09	2.50	7,662,351	7,662,351

KEB하나은행	2020.09.09	2.50	10,702,261	12,702,261

수협은행	2020.09.09	2.50	5,063,378	5,776,000

우리은행	2020.09.09	1.87~3.43	20,476,691	6,176,691

기업은행	2020.09.09	2.50	2,788,884	2,788,884

CITIBANK(CHINA)CO.LTD	-	-	-	5,242,456

KEB하나은행(중국)유한공사북경분행	-	-	-	5,161,520

합 계	242,966,390	270,686,845

차감 : 유동 은행차입금	(42,984,431)	(77,209,221)

차감 : 현재가치 할인차금	(5,772,874)	(7,190,979)

비유동 은행차입금	194,209,085	186,286,645

은행차입금에 대해서는 연결회사의 금융기관예치금, 토지와 건물, 기계장치 등이 담보로 설정되어있습니다 (주석 9,11,14,34 참조).

다. 종속기업인 Phoenix Semiconductor Philippines Corp.의 은행차입금과 관련하여 Banco de Oro Unibank 와 종속기업간에 체결된 재무약정은 다음과 같으며, 당분기말 현재 약정위배사항은 없습니다.

재무약정	기준	내용

레버리지비율(총부채/자본총계)	2013년~2019년	2.0배 이하 유지

부채상환비율(순영업이익/연간부채부담액)	상환시까지(2013년 제외)	1.2배 이상 유지

라. 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	최장 만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말

2017.9.30

제21회 사채(P-CBO)	2020-09-09	2.50	4,724,000	4,724,000

제22회 사채(P-CBO)	2020-09-09	2.50	8,770,000	8,770,000

제23회 사채(P-CBO)	2020-09-09	2.50	5,260,000	5,260,000

합 계	18,754,000	18,754,000

차감 : 사채할인발행차금	(611,762)	(748,274)

비유동 사채	18,142,238	18,005,726

마. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 전환사채의 내역(단위: 천원)

구 분	최장만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말

2017.9.30

제24회 전환사채(협약채권)	2020.09.09	1.5	1,523,128	3,016,822

제24회 전환사채(*)(비협약채권)	2019.09.09	1.5	861,248	3,019,805

장부가액	2,384,376	6,036,627

액면가액	2,300,000	5,900,000

사채상환할증금	219,171	658,204

사채할인발행차금 등	(134,795)	(521,577)

합 계	2,384,376	6,036,627

(*)조기상환청구권이 존재하여, 유동성부채로 분류하였습니다.

(2) 전환사채의 상세내역

구 분	제24회 전환사채

이자지급방법	표면이자 연 1.5%, 만기보장이자 연 2.5%

원금상환방법	만기일시상환

전환가액	2,221원

행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주식 2,206,212주 (액면가액 500원)

행사(전환청구)기간	발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 만기일 1개월전까지

조기상환권	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2016년 7월 28일 및 매 6개월에 해당되는 해당일에 만기 전 조기상환이 가능함.

행사(전환)가격조정	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본접입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가액을 조정함.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우, 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.상기 전환가액 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 그 이후매 3개월마다 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시전환가격의 70% 이상이어야 함. 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함.

19. 비금융부채

당분기말과 전기말 현재 비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

초과청구공사	226,759,817	127,697,120

선수금	2,314,064	1,675,845

예수금	1,888,757	1,453,734

부가세예수금	1,045,893	471,677

합계	232,008,531	131,298,376

20. 지급보증채무당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지급보증채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	내역	당분기말	전기말

비케이이엔티(주)	사모사채	12,400,000	12,400,000

일반대출	19,300,286	19,300,286

(주)코아로직	사모사채	4,017,973	4,017,973

은행차입금	488,916	488,915

합계	36,207,175	36,207,174

차감 : 현재가치할인차금	(1,181,092)	(1,444,645)

비유동지급보증채무	35,026,083	34,762,529

21. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	60,648,496	57,095,326

사외적립자산의 공정가치	(41,505,585)	(42,206,114)

재무상태표상 부채	19,142,911	14,889,212

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	6,232,796	6,150,286

순이자원가	254,045	220,879

종업원 급여에 포함된 총 비용	6,486,841	6,371,165

당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	4,573,929	4,723,459

판매비와 관리비	1,912,912	1,647,706

합계	6,486,841	6,371,165

22. 충당부채

가 . 당 분기말과 전기 말 현재 연결회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

충당부채(유동)	2,526,443	6,385,954

충당부채(비유동)	25,014,387	13,714,598

합계	27,540,830	20,100,552

나 . 당 분 기 및 전분기 중 연 결 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

하자보수충당부채	기타충당부채	합계	하자보수충당부채	기타충당부채	합계

기초잔액	20,100,552	-	20,100,552	9,631,112	-	9,631,112

전입액(환입액)	10,527,246	306,501	10,833,747	2,817,253	236,169	3,053,422

사용액	(3,086,968)	(306,501)	(3,393,469)	(1,322,767)	(236,169)	(1,558,936)

분기말잔액	27,540,830	-	27,540,830	11,125,598	-	11,125,598

23. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 지배회사의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 150,000,000주(1주의 금액: 500원) 입니다. 지배회사는 2017년 5월 29일자 이사회결의에 따라 17,954,380주를 무상증자하였 으 며 , 당분기말 현재 지배회 사 가 발행한 보통주식의 수는 35,908,760주입니다.

24. 자본잉여금 연결회사의 당분기말 및 전 기말의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,258,716	12,318,177

자기주식처분이익	30,675,848	15,089,600

기타자본잉여금	1,444,652	1,084,693

합계	35,379,216	28,492,470

25. 이익잉여금연결회사 의 당분기말 및 전기말의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	4,488,595	4,488,595

이익준비금	4,488,595	4,488,595

임의적립금	284,672,917	284,672,917

기업합리화적립금	2,782,301	2,782,301

재무구조개선적립금	2,700,000	2,700,000

사업확장적립금	108,000,000	108,000,000

사업손실준비금	15,090,616	15,090,616

연구및인력개발준비금(*2)	106,800,000	106,800,000

임의적립금	49,300,000	49,300,000

미처분이익잉여금	395,881,178	263,416,609

합 계	685,042,690	552,578,121

(*1) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

26. 기타자본항목가. 연결회사의 당분기말 및 전기말의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본조정

자기주식	-	(22,481,586)

기타포괄손익누계액

해외사업환산차대	(1,592,939)	1,217,684

매도가능증권평가손익	(67,823)	(67,688)

소 계	(1,660,762)	1,149,996

나. 지 배회사는 주식의 가격안정 및 단주처리를 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당 분기에 전량 처분하였습니다. 전기말 현재 보통주 자기주식수는 504,757주 로 , 동 주식에 대한 취득원가로 자본조정에 계상되어 있습니다.

27. 매출액과 매출원가 가 . 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	1,494,490,404	804,887,242

국내(*)	865,450,413	646,194,429

해외	629,039,991	158,692,813

매출원가	1,248,505,751	702,302,438

국내	724,983,884	524,351,022

해외	523,521,867	177,951,416

(*) 국내매출액은 Local L/C가 포함된 금액입니다.

나. 당분기 및 전분기 중 연결회사가 수주한 건설계약의 공사수익금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

공사수익금액(*)	1,146,354,386	483,993,985

(*) 연결회사 의 당분기 매출액 에는 상기의 공사수익금액 이외에 재화의 판매 등으로 인한 매출액 348,136 백만원(전분기 320,893백만원)이 포함되어 있습니다.

다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 진행중인 건설계약과 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적공사수익	2,279,177,237	1,110,654,871

누적공사원가	(1,875,964,530)	(903,739,710)

누적공사손익	403,212,707	206,915,161

미청구공사잔액(*1)	245,448,512	263,981,400

초과청구공사잔액(*2)	226,759,817	127,697,120

(*1) 재무상태표상 "기타채권"으로 계상되어 있습니다(주석 7).(*2) 재무상태표상 "비금융부채"로 계상되어 있습니다(주석 19).

라. 당분기말 현재 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약구분(*1)	계약일	계약상납품기한(*2)	진행률	미청구공사(*3)	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

제조장비1	2013-02-28	2020-02-27	81.5%	10,538,342	-	-	-

제조장비2	2014-05-28	2015-03-31	100.0%	-	-	-	-

제조장비3	2014-12-17	2016-06-30	100.0%	404,858	-	-	-

제조장비4	2014-12-18	2015-11-30	97.5%	9,050,339	-	5,271,520	-

제조장비5	2015-04-02	2016-06-30	93.1%	(501,620)	-	4,637,551	-

제조장비6	2015-06-16	2015-10-15	95.7%	(2,131,774)	-	-	-

제조장비7	2015-09-29	2016-12-31	94.2%	4,128,390	-	2,557,649	-

제조장비8	2016-02-26	2016-08-28	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비9	2016-03-30	2016-12-31	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비10	2016-05-12	2016-08-28	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비11	2016-08-08	2016-12-31	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비12	2016-09-19	2016-12-31	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비13	2016-10-31	2017-12-31	87.6%	(373,509)	-	-	-

제조장비14	2016-12-09	2017-12-31	86.6%	(1,559,671)	-	-	-

제조장비15	2016-12-15	2017-04-30	86.5%	7,785,512	-	25,425,000	-

제조장비16	2016-12-21	2018-04-28	4.3%	(5,256,150)	-	-	-

제조장비17	2017-03-16	2017-06-27	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비18	2017-03-17	2017-10-31	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비19	2017-09-21	2018-06-30	4.7%	4,121,741	-	-	-

제조장비20	2017-09-29	2019-05-31	0.0%	-	-	-	-

합계	26,206,458	-	37,891,720	-

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 발주서 기준으로 병합한 분류입니다. (*2) 납기일자는 최초 발주서 상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*3) 부(-)의 미청구공사 금액은 초과청구공사입니다. (*4) 발주사와 체결한 2016.2.25자 비밀유지계약서와 2016.2.26자, 2016.3.30자, 2016.5.12자, 2016.8.8자, 2016.9.19자, 2017.3.16 및 2017.3.17자 고객사 발주서에 따르면 동 계약과 관련된 정보를 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있어, 회사는 관련 계약정보를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높은 것으로 판단하여, 기업회계기준서 제1011호 한45.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 회사는생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2017년 3분기 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2017년 11월 10일 감사위원회에 보고하였습니다.

마. 영업부문별로 구분된 발생한 누적공사원가를 총예정원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	총예정원가 변동금액	미청구공사	매출채권(*)

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	대손충당금	총액	대손충당금

물류시스템	-	2,340,896	-	(2,253,632)	-	133,669,504	(83,488)	55,962,948	(6,600)

공정장비	-	5,427,183	-	(4,890,333)	-	111,779,008	(314,187)	67,666,863	(4,386,443)

합 계	-	7,768,079	-	(7,143,965)	-	245,448,512	(397,675)	123,629,811	(4,393,043)

(*)건설계약 해당 매출채권으로, 재화의 판매 등으로 인한 매출채권 44,336,163천원이 제외되어 있습니다.바. 공사수익과 총예정원가의 추정치 변동

당분기 중 물류시스템 및 공정장비 사업부의 원가 변동 요인이 있어, 당분기말 현재 진행 중인 계약의 공사수익과 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사수익의추정 변동	총예정원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사에미치는 영향

물류시스템	-	(2,253,632)	2,340,896	(87,264)	2,340,896

공정장비	-	(4,890,333)	5,427,183	(536,850)	5,427,183

합계	-	(7,143,965)	7,768,079	(624,114)	7,768,079

당 분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당분기말 현재 공사수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 공사원가와 공사수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

28. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

인건비	22,309,596	17,906,673

퇴직급여	1,912,912	1,647,706

복리후생비	3,471,332	3,169,296

여비교통비	1,433,990	1,231,307

도서인쇄비	30,497	33,419

통신비	179,366	181,592

수도광열비	244,878	399,722

차량유지비	471,717	419,771

세금과공과	949,589	1,009,283

임차료	175,941	70,257

수선비	187,241	130,978

보험료	3,170,358	1,361,438

교육훈련비	91,775	93,515

지급수수료	14,530,546	5,702,508

교제비	839,461	776,713

소모품비	296,866	262,620

행사비	116,780	208,484

유형자산상각비	999,499	1,553,621

대손상각비(대손충당금환입)	(5,378,781)	(361,625)

무형자산상각비	4,336,390	3,779,320

운반비	104,699	204,252

회의비	142,861	144,281

경상연구개발비	9,751,135	8,600,982

기타	504,379	136,835

합계	60,873,027	48,662,948

29. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	4,343,933	4,028,096

외화환산이익	3,395,427	1,129,667

파생상품평가이익	4,375	-

파생상품거래이익	39,051,249	11,813,283

유형자산처분이익	1,396,511	1,008,943

무형자산처분이익	5,475	80,000

정부보조금수익	553,696	1,428,687

대손충당금환입	661,036	196,233

임대료수익	66,539	139,396

평가충당금환입	34,793	-

잡이익	2,062,764	3,120,995

합계	51,575,798	22,945,300

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	6,890,619	4,165,854

외화환산손실	3,564,173	2,922,153

파생상품평가손실	605,950	95,526

파생상품거래손실	20,274,781	2,385,948

유형자산처분손실	535,997	810,134

무형자산처분손실	24,455	864,819

투자자산처분손실	791	-

무형자산손상차손	-	1,116,261

보증비용	12,388	68,745

기타의대손상각비	-	183,040

재고자산폐기손실	-	60,219

잡손실	802,430	1,030,831

기부금	9,000	15,655

합계	32,720,584	13,719,185

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익

가 . 당분기와 전분기 의 소유주지분에 대한 지배기업 주당 순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

(1) 분기순이익 (원)	152,169,559,844	53,824,831,727

(2) 가중평균유통보통주식수	35,379,967	34,899,246

(3) 주당순이익(원) [(1)/(2)]	4,301	1,542

나. 당분기와 전분기 의 자기주식수를 제외한 가중평균 유통보통주식수는 35,379,967주 및 34,899,246 주 입니다. 전분기 가중평균 유통주식수는 기업회계기준서 제1033호에 따라 무상증자를 통해 유통되는 보통주식수의 변동을 소급반영하여 재계산 하였습니다.다. 지배기업은 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 배당금 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 배 당금 19,543,578천원 은 2017년 4 월 에 지급되었습니다( 전기 지급액: 7,014,748천원).

33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

연결분기순이익	154,633,760	54,701,639

현금유출 없는 비용의 가산 등 :	151,222,422	97,135,052

법인세비용	44,870,997	12,876,976

감가상각비	55,717,489	56,572,278

외화환산손실	3,827,573	3,596,072

퇴직급여	6,486,841	6,371,165

지급수수료	93,071	63,015

유형자산처분손실	535,997	810,134

무형자산처분손실	24,455	864,819

투자자산처분손실	791	-

이자비용	7,948,453	8,624,160

파생상품평가손실	605,950	95,526

파생상품거래손실	20,274,781	2,385,948

하자보수충당부채전입액	10,527,247	2,817,253

기타충당부채전입액	306,501	236,169

무형자산손상차손	-	1,116,261

금융보증손실	-	398,027

기타의대손상각비	-	183,040

잡손실	2,276	124,209

현금유입 없는 수익의 차감 등 :	(54,472,792)	(29,085,629)

외화환산이익	3,672,283	1,129,667

파생상품평가이익	4,375	-

파생상품거래이익	39,051,249	11,813,283

유형자산처분이익	1,396,511	1,008,943

무형자산처분이익	5,475	80,000

무형자산손상차손환입	73,914	-

이자수익	3,512,601	3,757,548

대손충당금환입	6,039,817	557,858

재고자산평가손실환입	59,740	-

공사손실충당금 환입	587,191	-

배당금수익	69,636	452,242

잡이익	-	234,083

채무조정이익	-	10,052,005

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 :	19,937,663	30,192,006

매출채권의 감소(증가)(*1)	221,122	(28,258,309)

기타금융채권의 증가	(1,958,543)	(3,761,264)

미수금의 감소(증가)	6,620,538	(1,298,548)

미수수익의 감소(증가)	(17,331)	11

선급금의 증가	(5,400,387)	(22,621,234)

선급부가세의 감소(증가)	(2,971,943)	878,086

선급비용의 감소	242,929	724,995

재고자산의 감소(증가)	1,463,883	(13,128,712)

보증금 감소(증가)	3,532,377	(492,394)

매입채무의 증가(감소)	(75,041,335)	34,740,411

미지급금의 증가(감소)	(3,091,541)	1,428,596

미지급비용의 증가(감소)	841,337	(4,420,419)

미지급법인세의 감소	-	(687,240)

부가세예수금의 증가(감소)	(20,902)	1,167,345

정부보조금의 감소	-	(867,321)

예수금의 증가	730,393	363,686

선수금의 증가(*2)	100,561,702	72,662,889

퇴직금의 지급	(3,614,079)	(4,830,303)

퇴직연금운용자산의 감소	1,232,912	43,667

충당부채의 감소	(3,393,469)	(1,558,936)

예수보증금의 증가	-	107,000

영업으로부터 창출된 현금흐름	271,321,053	152,943,068

(*1) 미청구공사의 변동이 포함되어 있습니다.(*2) 초과청구공사의 변동이 포함되어 있습니다.

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,000,673	8,770,536

만기보유금융자산의 유동성 대체	-	10,910

유무형자산 취득 관련 미지급금	3,160,531	1,843,632

유형자산 취득 관련 선급금	1,864,069	-

유형자산 처분 관련 미수금	177,200	-

전환사채의 유동성 대체	-	1,251,180

차입금과 예금 대체 상환	-	4,600,629

전환권의 행사	3,926,968	-

(3) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

34. 우발상황 및 약정사항

가. 연결회사는 수출입은행 등과 무역금융한도약정과 일반대출약정 등을 맺고 있으며, 당분기말 현재 무역금융한도 등의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	한도액	실행액

수출입은행	35,508,098	33,008,098

Banco de Oro Unibank	31,697,069	29,403,669

중국농업은행	9,221,242	9,131,919

우리은행	27,176,691	20,476,691

신한은행	7,662,351	7,662,351

KEB하나은행	10,702,261	10,702,261

농협은행	24,166,400	24,166,400

국민은행	5,744,000	5,744,000

산업은행	94,818,739	94,818,739

수협은행	5,063,378	5,063,378

기업은행	2,788,884	2,788,884

합 계	254,549,113	242,966,390

나. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 1,000 USD, 1,000 CNY)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	실행금액

국민은행	매출처에 대한 이행보증	USD 4,459	-

우리은행	외화지급보증(*)(계약이행보증)	USD 19,357	USD 11,832

기타선수금보증(*)	USD 45,110	USD 28,050

하자이행보증	CNY 16,600	CNY 16,531

KEB하나은행	외화지급보증(*)(계약이행보증)	USD 19,793	USD 9,350

서울보증보험	계약이행보증(*)	KRW 46,831	KRW 46,565

이행하자보증	KRW 266	-

한국무역보험공사	무역금융에 대한 지급보증	USD 3,621	-

합계	KRW 47,097	KRW 46,565

USD 92,340	USD 49,232

CNY 16,600	CNY 16,531

(*) 연결회사는 당분기말 현재 공사계약이행 등을 위하여 우리은행 등으로부터 발급받은 보증서를 공사 발주처에 담보로 제공하고 있습니다.

다. 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 현재 연결회사가 타인에 대하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증대상	내역	금액

비케이이엔티(주)	일반대출지급보증	19,300,286

사모사채지급보증	12,400,000

(주)코아로직	사모사채지급보증	4,017,973

은행차입금지급보증	488,915

종업원	차입금지급보증	785,000

합 계	36,992,174

당분기말 현재 연결회사는 (주)코아로직, 비케이이엔티(주)의 상기 지급보증과 관련하여 35,026백만원을 지급보증채무로 계상하였습니다.

(2) 연결회사가 장ㆍ단기차입금, 사채 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 1,000 USD)

담보제공자산	구 분	금액	담보제공처

유동기타금융자산(금융기관예치금)	정기예금	KRW 2,990	산은캐피탈 외 제24회 사모사채 인수자

정기예금	KRW 100	KEB하나은행

자사주신탁	KRW 20,844	NH투자증권

예치증거금	KRW 15,600	삼성선물

정기예금	KRW 1,000	한국수출입은행

정기예금	USD 277	국민은행

정기예금	USD 2,100	KEB하나은행

비유동기타금융자산	저축성보험	KRW 300	우리은행

별단예금	KRW 2	KEB하나은행

정기예금	KRW 685	KEB하나은행

유형자산	토지,건물,기계장치,계측기, 공구기구 및 관련보험금	KRW 132,000	산업은행

유형자산	토지,건물 및 관련보험금	KRW 37,183	우리은행

유형자산	토지,건물 및 관련보험금	KRW 9,100	국민은행

유형자산	토지,건물 및 관련보험금	KRW 26,000	신한은행

유형자산	토지,건물,기계장치,기타유형자산	KRW 139,651	Banco de Oro Unibank

유형자산	기계기구	KRW 42,000	농협은행

유형자산,무형자산	토지,건물,기계장치	KRW 19,689	중국농업은행

재고자산	재공품과 관련보험금	KRW 3,500	하이닉스(주)

재고자산	재고자산(원재료)	KRW 882	한국수출입은행

합 계	KRW 451,526

USD 2,377

상기 담보제공한 자산 내역 외에, 회사는 유형자산관련 재산종합보험 부보금액 중 26,400백만원이 농 협은행에 질권설정되어 있습니다.

라. 당분기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무로 계상된 채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도액	실행액

KEB하나은행	41,000,000	10,701,462

기업은행	10,000,000	438,518

합계	51,000,000	11,139,980

마. 당분기말 현재 연결회사는 환율변동 및 가격변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약 등을 삼성선물(주)와 체결하고 있습니다.

(단위: 백만원)

매도계약	매입계약

구분	단위	원화금액	구분	단위	원화금액

통화선물	USD	366,755	통화선물	EUR	10,640

통화선도	USD	67,269

통화선물	JPY	43,183

연결회사의 위험관리정책에 따른 통화선물계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1039호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.

바. 연결회사는 (주)한국문화진흥 및 홍석규가 보유한 (주)에스에프에이반도체의 주식 각각 7,703,078주(5.5%) 및 1,812,210주(1.3%)에 대하여, 당해 보통주식을 보유하고 있는 동안 주주간 합의에 의해 연결회사가 의결권을 위임받았습니다. 또한, 당해 주주간 합의서에 포함된 내용으로 2017년 12월 31일까지 (주)에스에프에이반도체가 보유한 회원권 중 일부를 홍석규가 보유한 (주)에스에프에이반도체 주식의 처분가액을 한도로 하여 인수하도록 하는 매입약정이 있습니다. 동 약정과 관련하여 연결회사는 홍석규 보유주식 1,812,210주에 대해 질권을 설정하고 있습니다(질권자: (주)에스에프에이, 기간: 2017년 12월 31일). 사. 연결회사는 전 대표이사(박희재)가 보유한 에스엔유프리시젼㈜의 주식 1,684,607주(5.41%)에대하여, 동 보통주식을 보유하고 있는 동안 주주간 계약에 의해 회사가정하는 바에 따라 의결권을 행사할 수 있습니다. 당해 주주가 보유하고 있는 주식은 2018년 12월 4일까지 처분이 제한되어 있습니다.아. 연결회사는 ㈜에스에프에이반도체 보유 지분 중 7,000,000주(5.0%)를 통화선물 증거금에 대한 대용증권으로 납입하였습니다. 자. 당분기말 현재 ㈜에스에프에이반도체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이 있으며, 소송가액은 3,135백만원이며 1심패소하였습니다. 당분기말 현재 항소심 계류중인 해당 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 차. 당분기말 현재 에스엔유프리시젼㈜이 피고로 계류중인 소송사건은 1건이 있으며, 소송가액은 201백만원입니다. 당분기말 현재 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

카. ㈜에스에프에이반도체는 2017년 7월 6일, 종속기업인 SFA SEMICON Philippines Corp.의 은행차입금 USD 40백만달러 차입과 관련하여 회사가 보유중인 SFA SEMICON Philippines Corp. 주식의 담보제공과 지급보증을 이사회 결의로 의결하였습니다.

35. 특수관계자 거래

가. 당분기말 현재 연 결회사의 지배 종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.(1) 최대주주

구분	회사에 대한 지분율	비고

당분기말	전기말

(주)디와이홀딩스	33.28%	33.28%	최대주주

(2) 종속기업현황

종속기업	소유지분율(%)

당분기말	전기말

㈜둔포기계	100.00	100.00

㈜에이디엠	100.00	100.00

㈜에스에프에이서비스	100.00	100.00

SFA(HK) Limited	100.00	100.00

SFA(Shenzhen) Limited(*1)	100.00	100.00

SFA VIETNAM CO., LTD(*3)	100.00	100.00

㈜에스에프에이반도체	47.79	48.35

SFA SEMICON Philippines Corp. (구, Pheonix Semiconductor Philippines Corp.)(*2)	85.00	85.00

SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd(구, 봉황반도체통신 소주유한공사)(*2)	93.05	93.05

에스엔유프리시젼㈜(*3)	31.12	31.12

(*1) SFA(HK) Limited가 보유하고 있는 지분율입니다. (*2) SFA SEMICON Philippines Corp.과 SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd는 (주)에스에프에이반도체의 종속기업이며, 당분기말 현재 ㈜에스에프에이반도체의 유효지분율로 표시하였습니다. (*3) 전기 중 SFA VIETNAM CO., LTD와 에스엔유프리시젼㈜에 대한 지배력을 취득하여 연결범위에 포함되었습니다.

(3) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자

관계	회사명

기타특수관계자	비케이이엔티(주)

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타(*)	원재료매입	기타

당해기업에 중대한 영향력을행사하는 회사	㈜디와이홀딩스	-	3,600	-	-

(*) 임대료수입에 해당합니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타(*1)	원재료매입	기타

당해기업에 중대한 영향력을행사하는 회사	㈜디와이홀딩스	-	3,600	-	-

기타특수관계자	코아로직(*2)	245,269	-	-	-

합 계	245,269	3,600	-	-

(*1) 임대료수입에 해당합니다.(*2) 전분기 중 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다.

다. 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

당해기업에 중대한 영향력을 행사하는 회사	(주)디와이홀딩스	-	440	-	-

(2) 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

당해기업에 중대한 영향력을 행사하는 회사	(주)디와이홀딩스	-	440	-	-

라. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장을 주요 경영진으로 판단하였으 며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	4,609,385	3,860,862

퇴직급여	908,946	371,825

합 계	5,518,331	4,232,687

마. 지급보증

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

기타특수관계자	비케이이엔티(주)	IBK투자증권	2,800,000	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	한국투자증권	2,800,000	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	유진투자증권	2,800,000	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	신영증권	4,000,000	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	신한은행	250,644	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	신한은행	462,649	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	신한은행	1,200,000	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	신한은행	375,000	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	수출입은행	11,961,000	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	농협은행	1,558,994	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	농협은행	3,492,000	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

합 계	31,700,287