에스에프에이 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회 설치여부, 구성방법 등당사는 정관규정에 따라 감사위원회가 설치되어 있습니다. 감사위원회는 3인 이상의이사(2/3이상은 사외이사)로 구성하도록 되어 있는 바, 현재 사외이사 3인으로 구성되어 있습니다.(2) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부① 당사의 감사위원회가 감사업무에 필요한 모든 경영정보접근을 제한하는 규정은 없습니다.② 정관 제 28조 (이사의 직무) 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회에게 이를 보고하여야 한다.③ 정관 제 39조 (감사위원회의 직무) - 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. - 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. - 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. - 감사위원회는 기타 이사회가 위임한 사항을 처리한다.(3) 감사위원회 워원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

정송	예	- 서울대학교 제어계측공학 학사,석사- Univ. of Texas at Austin 전기 및 컴퓨터공학 박사- 서강대학교 및 KAIST 전자공학과 교수- KAIST LG전자 5G 이동통신 공동연구센터장- 現) KAIST AI대학원 원장 겸 교수	-	-	-

허준영	예	- 서울대학교 경제학부, 경제 학사- Indiana University, Bloomington 경제학 박사- Assistant Professor, California State University, Northridge- 한국은행 경제연구원 과장- 現) 서강대학교 경제학부 부교수	-	-	-

유상열	예	- 고려대학교 경영학 학사- 고려대학교 경영학 석사/박사(회계학 전공)- 공인회계사/세무사- 現) 건국대학교 경영학과 교수	예	공인회계사,경영학 박사(회계학전공)	건국대학교 경영학과 교수(2012.09~)

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사의 감사위원회는 적격요건을 구비한 사외이사 3인으로 구성되어 있습니다. 아울러 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 포함하는 감사위원회 운영 규정을 제정/운영하고 있는 바, 감사위원회의 독립성 관련 주요 내용은 다음과 같습니다.- 감사위원회는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있음- 업무수행에 필요한 경우 관계 임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있음- 이사의 법령 또는 정관을 위반한 행위로 회사에 손해가 생길 위험이 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있음감사위원회 위원 3명의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2025년 12월 31일 )

구분	이 사	추천인	선임배경	활동분야	회사와의거래	최대주주등과의관계	재직기간	임기만료일	연임 횟수

감사위원	정 송	이사회	전자, 전기, 통신 및 AI 분야에 정통한 전문교육인으로서,스마트팩토리 관련 기술에 대한높은 이해도와 전문성을바탕으로 당사의 스마트팩토리 사업 분야에 대한 전략 및방향성 검토 및 주요 의사결정에 기여할 적임자임	감사위원,이사회 업무 집행 전반 감사	-	계열회사(SFA)의사외이사	2020.03~	2026.03.28	3회

허준영	이사회	거시경제 및 통화/재정 정책 등에 대한 풍부한 실무경험 및연구활동을 통해 확보한 경제 분야에서의 전문역량을기반으로 당사의 지속성장을 위한 경영 정책 및 전략 수립에객관적인 조언과 자문을 제공할 수 있는 적임자임	감사위원장,이사회 업무 집행 전반 감사	-	계열회사(SFA)의사외이사	2023.03~	2027.03.27	1회

유상열	이사회	공인 회계사/세무사 자격을 보유한 회계/재무 전문가로서,2012년부터 현재까지 건국대학교 경영학부 교수직을역임하고 있으며, 원가관리 및 수익성/효율성/생산성 분석 등의주요 연구분야에서의 전문 지식과 풍부한 경험을 토대로당사 경영 전반에 대한 합리적인 의사결정을 지원할 적임자임	감사위원,이사회 업무 집행 전반 감사,회계/재무 감사	-	계열회사(SFA)의사외이사	2024.03~	2028.03.30	1회

주1) 유상열 감사위원은 제27기 정기주주총회(2025.03.31)에서 재선임(임기 3년)됨주2) 정송 감사위원은 제28기 정기주주총회를 끝으로 임기가 만료될 예정임에 따라 제28기 정기주주총회에서 감사위원(후보 유윤상)을 신규 선임할 예정임

다. 감사위원회의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	찬반여부

정송(출석률:86%)	허준영(출석률:100%)	유상열(출석률:100%)

1	2025-02-14	[심의] 1. 제27기 재무제표 및 영업보고서 심의[보고] 1. 2024년 내부회계관리제도 평가결과 2. 내부회계관리규정 개정 보고[의안] 1. 내부통제파트 성과 평가(2024Y)	---가결	---찬성	---찬성	---찬성

2	2025-03-31	[의안] 1. 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3	2025-05-15	[심의] 1. 2025년 1분기 재무제표 심의[보고] 1. 2025년내부회계관리제도 운영 계획 보고	--	--	--	--

4	2025-08-13	[심의] 1. 2025년 상반기 재무제표 심의	-	-	-	-

5	2025-11-13	[보고] 1. 2025년 내부회계관리제도 중간평가 결과보고 2. 2025년 내부회계설계평가 및 3분기검토결과 보고[심의] 1. 2025년 3분기 재무제표 심의	---	불참	---	---

6	2026-02-12	[심의] 1. 제28기 재무제표 및 영업보고서 심의[보고] 1. 2025년 내부회계관리제도 평가결과[의안] 1. 내부통제파트 성과 평가(2025Y)	--가결	--찬성	--찬성	--찬성

7	2025-03-16	[심의] 1. 감사위원회 규정 개정 2. 성과연동주식보상제도	--	--	--	--

라. 감사위원회 교육 실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025.05.21	내부통제파트	정송,허준영,유상열	-	감사위원회 교육 프로그램 심화과정(삼정회계법인 제공)·감사위원회 제도·감사위원회 활동 방안·외부감사인의 독립성 감독과 핵심감사사항 논의 등

2025.10.20	인사팀	정송, 허준영, 유상열	-	2025년 사외이사(독립이사) 및 감사(위원) 등을 위한자본시장 주요이슈 전문연수 1)상장법인 금융감독원 공시 관련 주요사례 2)상장법인 한국거래소 공시 관련 주요사례 3)자본시장법상 불공정거래 유의사항 4)최근 상장회사의 주주총회와 주주제안, 사외이사 등의 역할 5)2025년 회계연도 결산 관련 핵심 이슈 6)최근 코스닥 등 자본시장 관련 주요 이슈 7)기업 벨류업 프로그램의 이해와 사외이사의 대응전략

마. 감사위원회 지원조직 현황감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부통제파트	2	위원(5년)수석(14년)	- 감사위원회 간사- 재무 보고 및 주요 경영사항 보고

재무팀	1	수석(13년)	- 재무 보고 및 주요 경영사항 보고 관련 실무

바. 내부통제구조의 평가 당사는 공시대상기간 동안 회계감사인으로부터 내부통제구조를 평가받은 사항이 없습니다. 사. 준법지원인에 관한 사항

당사는 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다.