에스에프에이 사업보고서 (2017.12)
정 정 신 고 (보고)

2018년 7월 16일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018년 4월 2일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

V. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태, 영업실적 등 가. 재무상태	기재 내용 미흡	주1) 정정 전	주1) 정정 후

V. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태, 영업실적 등 나. 영업실적	기재 내용 미흡	주2) 정정 전	주2) 정정 후

주1) 정정 전 가. 재무상태

당기말 현재 연결기준으로 당사의 자산총액은 전기말 대비 20.3% 증가한 18,109억원이며, 부채총액은 13.2 % 증가한 8,260억원이며, 자본총액은 27.0% 증가한 9,849억원입니다. 제20기말 연결기준의 유동비율은 209.5%이며, 부채비율은 83.9%로서, 견실한 재무구조를 유지하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제20기 제19기 제18기 유동자산 1,133,098 823,750 520,409 ㆍ현금및현금성자산 585,865 276,413 247,057 ㆍ기타금융자산 84,541 45,116 50,572 ㆍ매출채권 및 기타채권 406,437 439,203 183,962 ㆍ재고자산 28,526 39,696 29,407 ㆍ기타유동자산 27,729 23,322 9,411 비유동자산 677,711 681,510 668,966 ㆍ유형자산 503,697 497,588 494,808 ㆍ무형자산 107,588 124,425 113,846 ㆍ기타비유동자산 66,426 59,497 60,312 [자산총계] 1,810,809 1,505,260 1,189,375 유동부채 540,949 457,183 259,389 비유동부채 285,005 272,451 302,177 [부채총계] 825,954 729,634 561,566 지배기업 소유지분 777,292 568,716 496,352 ㆍ자본금 17,954 8,977 8,977 ㆍ자본잉여금 35,387 28,493 27,408 ㆍ자본조정 0 (22,482) (22,482) ㆍ기타포괄손익누계액 (6,149) 1,150 (29) ㆍ이익잉여금 730,100 552,578 482,478 비지배지분 207,563 206,910 131,456 [자본총계] 984,855 775,626 627,808 주1) 정정 후 가. 재무상태 당기말 현재 연결기준으로 당사의 자산총액은 전기말 대비 20.3% 증가한 18,109억원이며, 부채총액은 13.2 % 증가한 8,260억원이며, 자본총액은 27.0% 증가한 9,849억원입니다. 제20기말 연결기준의 유동비율은 209.5%이며, 부채비율은 83.9%로서, 견실한 재무구조를 유지하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제20기 제19기 제18기 유동자산 1,133,098 823,750 520,409 ㆍ현금및현금성자산 (주1) 585,865 276,413 247,057 ㆍ기타금융자산 84,541 45,116 50,572 ㆍ매출채권 및 기타채권 406,437 439,203 183,962 ㆍ재고자산 28,526 39,696 29,407 ㆍ기타유동자산 27,729 23,322 9,411 비유동자산 677,711 681,510 668,966 ㆍ유형자산 503,697 497,588 494,808 ㆍ무형자산 107,588 124,425 113,846 ㆍ기타비유동자산 66,426 59,497 60,312 [자산총계] 1,810,809 1,505,260 1,189,375 유동부채 540,949 457,183 259,389 비유동부채 285,005 272,451 302,177 [부채총계] 825,954 729,634 561,566 지배기업 소유지분 777,292 568,716 496,352 ㆍ자본금 (주2) 17,954 8,977 8,977 ㆍ자본잉여금 35,387 28,493 27,408 ㆍ자본조정 0 (22,482) (22,482) ㆍ기타포괄손익누계액 (6,149) 1,150 (29) ㆍ이익잉여금 730,100 552,578 482,478 비지배지분 207,563 206,910 131,456 [자본총계] 984,855 775,626 627,808 (추가내용) (주1) 현금 및 현금성 자산은 업황호조에 따라 전년 대비 212% 증가함 ※자세한 내용은 하기 ' 다. 유동성 및 자금조달의 영업활동 현금흐름' 참고 (주2) 자본금은 2017년 6월 15일 시행한 무상증자 효과로 전년 대비 100% 증가함 주2) 정정 전 나. 영업실적 당기의 영업실적은 연결기준으로 매출액 19,204억원, 영업이익 2,361억원, 세전이익2,652억원입니다. 이 같은 탁월한 성과는 국내외 Display 전방산업 호황에 힘입어 당사 별도기준의 매출액이 전년대비 약 55% 증가한 1조 3,139억원에 달했으며, 영업이익도 전년대비 약 83% 증가한 1,920억원에 이르는 등 사상최대의 실적을 기록한 것이 주된 요인이며, 연결 종속 회사들의 개별실적 또한 전년 대비 대폭적으로 개선된 것에 기인합니다. (단위 : 백만원) 구 분 제20기 제19기 제18기 매출액 1,920,385 1,319,748 526,064 매출원가 1,595,295 1,126,142 418,428 매출총이익 325,090 193,607 107,635 판관비 89,002 72,797 49,626 영업이익 236,088 120,809 58,009 기타영업수익 79,405 24,205 17,838 기타영업비용 42,375 43,710 31,500 금융수익 7,044 15,854 6,611 금융비용 14,988 11,879 413 법인세비용차감전순이익 265,174 105,278 50,545 법인세비용 61,838 25,715 19,709 연결당기순이익 203,336 79,564 30,836 주2) 정정 후 나. 영업실적 당기의 영업실적은 연결기준으로 매출액 19,204억원, 영업이익 2,361억원, 세전이익2,652억원입니다. 이 같은 탁월한 성과는 국내외 Display 전방산업 호황에 힘입어 당사 별도기준의 매출액이 전년대비 약 55% 증가한 1조 3,139억원에 달했으며, 영업이익도 전년대비 약 83% 증가한 1,920억원에 이르는 등 사상최대의 실적을 기록한 것이 주된 요인이며, 연결 종속 회사들의 개별실적 또한 전년 대비 대폭적으로 개선된 것에 기인합니다. (단위 : 백만원) 구 분 제20기 제19기 제18기 매출액 1,920,385 1,319,748 526,064 매출원가 1,595,295 1,126,142 418,428 매출총이익 325,090 193,607 107,635 판관비 89,002 72,797 49,626 영업이익 236,088 120,809 58,009 기타영업수익 79,405 24,205 17,838 기타영업비용 42,375 43,710 31,500 금융수익 7,044 15,854 6,611 금융비용 14,988 11,879 413 법인세비용차감전순이익 265,174 105,278 50,545 법인세비용 61,838 25,715 19,709 연결당기순이익 203,336 79,564 30,836 (추가내용) □ 부문별 영업실적 분석 (단위 : 백만원) 구 분 2017년 2016년 증감 물류시스템 매출액 973,499 698,284 +39.4% 영업이익(%) 134,875 (13.9%) 85,134 (12.2%) +58.4%(+1.7%p) 공정장비 매출액 498,002 192,538 +158.7% 영업이익(%) 77,132 (15.5%) 25,260 (13.1%) +205.4%(+2.4%p) 반도체 매출액 448,884 428,926 +4.7% 영업이익(%) 24,081 (5.4%) 10,415(2.4%) +131.2%(+3.0%p) 합계 매출액 1,920,385 1,319,748 +45.5% 영업이익(%) 236,088(12.3%) 120,809 (9.2%) +95.4%(+3.1%p) (물류시스템 사업부문) - Display/반도체용 클린물류설비, Glass 제조설비 및 자동화 물류설비를 주된 품목으로 하는 물류시스템 사업부문의 2017년 매출액은 9,735억으로 전년 매출액 6,983억 대비 39.4% 증가하였으며, 영업이익율은 13.9%로 매출외형 확대에 따른 고정비 분담효과에 의하여 전년 12.2% 대비 1.7%p 증가하였습니다. - 클린물류설비는 Display 전방산업 호황을 바탕으로 국내외 고객사의 중소형 OLED패널 제조라인 설비투자 확대로 큰폭의 성장을 실현하였습니다. - Glass 제조설비는 중화권에서의 대면적 LCD 및 중소형 OLED 설비투자가 확대됨에 따라 원판 Glass 제조라인 설비투자도 확대되면서 영업실적이 지속적으로 개선되고 있습니다. - 자동화 물류설비는 제반 양산제조업 및 물류업체 등 다변화된 고객사의 설비투자에 힘입어 단일 프로젝트로는 최대규모인 770억원 규모의 프로젝트를 수주하는 등 안정적인 실적을 유지하고 있으며, 향 후 스마트팩토리로 영역을 확대하여 물류의 고부가가치화를 추진하며 추가적인 성장 기회를 확보할 계획입니다. (공정장비 사업부문) - Display용 전공정/후공정의 개별공정장비를 주된 품목으로하는 공정장비 사업부문의 2017년 매출액은 4,980억으로 전년 매출액 1,925억 대비 158.7% 증가하였으며, 영업이익율은 15.5%로 매출 외형 확대에 따른 고정비 분담 효과 및 고수익 품목 중심의 포트폴리오 구성 효과 등을 통해 전년 13.1% 대비 2.4%p 증가하였습니다. - 공정장비 사업부문도 역시 Display 산업 호황을 바탕으로 OLED 전공정 및 모듈장비에 대한 고객사의 수요 확대로 실적이 대폭 개선되었습니다. 이와 더불어 해외 고객사로부터 수주한 OLED 전공정장비의 본격적인 매출 인식으로 수익성도 호전되었습니다. - 아울러 2017년 연결종속회사로 편입된 SNU프리시젼의 영업실적도 공정장비 사업부문의 외형확대에 일정 부분 기여하고 있습니다. (반도체 사업부문) - 연결종속회사에 포함되는 SFA반도체는 반도체 패키징 사업을 통해 2017년 매출액 4,489억을 달성함으로써, 매출 실적이 전년 4,289억 대비 4.7% 증가하였으며, 영업이익율은 5.4%로 전년 2.4% 대비 3.0%p로 대폭 증가하였습니다. - 메모리반도체 시장의 업황 호조를 바탕으로 매출 외형이 확대되었으며, 2015년 인수된 이후 경영효율화를 위한 부실사업 품목 및 조직 전반에 대한 강도 높은 구조조정을 통해 경영정상화를 이루면서 수익성이 대폭 개선되었습니다. - 한편, 고객사의 Fab 라인 증대 및 수요 증가에 대응하기 위해 SFA반도체의 필리핀 생산기지(SFA Semicon Philippines Corp)의 제2공장을 건설 중으로써, 우수한 기술 경쟁력과 원가 경쟁력을 기반으로 추가적인 성장동력을 확보하고 있습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 기재정정_대표이사 등의 확인_2018.07.16.jpg 기재정정_대표이사 등의 확인_2018.07.16 사 업 보 고 서 (제 20 기) 사업연도 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2018년 4월 2일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 에스에프에이 대 표 이 사 : 김 영 민 본 점 소 재 지 : 경기도 화성시 영천로 38(영천동) (전 화) 031-379-1761 (홈페이지) http://www.sfa.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책 ) 경영지원부장 (성 명) 허 준 (전 화) 031-379-1761 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 가. 회사의 법적·상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 에스에프에이로 표기하며, 영문으로는 SFA Engineering Corporation라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 ㈜에스에프에이 또는 SFA Engineering Corp. 라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간당사는 1998년 12월 18일에 삼성항공(현 삼성테크윈)의 자동화사업부가 분사하면서 설립된 회사로서, 2001년 12월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사 및 사업장 소재지는 다음과 같습니다. 구 분 소 재 지 본사 및 화성사업장 경기도 화성시 영천로 38(영천동) 아산사업장 충청남도 아산시 둔포면 윤보선로 262 주) PJT 조립장 용도의 단기 임차사업장은 기재 생략함 다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지본점의 주소는 경기도 화성시 영천로 38(영천동)이며, 전화번호는 031-379-1761 홈페이지는 http://www.sfa.co.kr입니다. 라. 중소기업 해당 여부당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제 2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 마. 주요 사업의 내용당사는 디스플레이기기 제조장비사업과 물류시스템사업을 주된 사업으로 영위하고 있는 자동화설비전문업체입니다. 디스플레이기기 제조장비사업부문은 정보통신시대의 핵심산업이라 할 수 있는 디스플레이기기(OLED/LCD) 제조에 소요되는 제반 장비를 제작/공급하고 있으며, 물류시스템사업부문은 디스플레이/반도체/일반 제조라인의 공정내/공정외 물류시스템 및 우주항공산업 및 핵융합설비 등의 특수분야 자동화시스템을 제작/공급하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서에 후술하는 Ⅱ-1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다 바. 계열회사에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 14개의 계열회사가 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 계열회사 계열회사 업종 상장여부 비 고 ㈜디와이홀딩스 지주회사 비상장 - ㈜디와이프로퍼티 부동산임대서비스업 비상장 - ㈜디와이푸드 가공식품도매업 비상장 - ㈜원파이낸스 부동산임대투자업 비상장 - ㈜둔포기계 정밀기계제조업 비상장 - ㈜에이디엠 정밀기계제조업 비상장 - ㈜에스에프에이 서비스 AS 서비스업 비상장 - SFA(HK) Limited 무역서비스업 비상장 - SFA(SZ) Limited AS 서비스업 비상장 - SFA VIETNAM CO., LTD 기타 특수목적용 기계제조업 비상장 - 에스엔유프리시젼(주) 디스플레이 장비 제조업 코스닥상장 - (주)에스에프에이반도체 반도체 및 액정표시 장치의 제조와 판매업 코스닥상장 - 성범반도체(소주)유한공사 반도체 제조업 비상장 - SFA SEMICONPhilippines Corp. 반도체 제조업 PSE(필리핀)상장 - 주) SFA SEMICON Philippines Corp.: 기존 Pheonix Semiconductor Philippines Corp.의 사명이 당기중에 변경됨(이하동일) 사. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결 종속회사 개황 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)둔포기계 2005.04 충남 아산시 정밀기계제조 38,080 지분 50%초과보유 X (주)에이디엠 2005.09 충남 아산시 정밀기계제조 23,610 지분 50%초과보유 X ㈜에스에프에이서비스 2010.01 충남 아산시 AS 서비스 16,053 지분 50%초과보유 X SFA(HK) Limited 2002.10 HK 무역서비스 13,607 지분 50%초과보유 X SFA (Shenzhen) Limited 2002.10 Shenzhen, China AS 서비스 13,556 지분 50%초과보유 X (주)에스에프에이반도체 1998.06 충남 천안시 반도체 및 액정표시 장치의 제조와 판매 632,921 지분 50%미만이나실질지배력 보유 O SFA SEMICON Philippines Corp. 2010.01 Pampanga, Philippines 반도체 제조업 197,360 (주)에스에프에이반도체가 지분 50% 초과보유 O 성범반도체(소주)유한공사 2004.03 Jiangsu, China 반도체 제조업 44,927 (주)에스에프에이반도체가 지분 50% 초과보유 X SFA VIETNAM CO., LTD 2016.10 Bac Ninh, Vietnam 기타 특수목적용 기계제조업 164 지분 50%초과보유 X 에스엔유프리시젼(주) 1998.02 충남 아산시 디스플레이 제조장비 제조업 149,728 지분 50%미만이나실질지배력 보유 O (2) 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 아. 신용평가에 관한 사항최근 3년간의 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다. 평가일 기업신용등급 평가기관 비 고 2017.04.26 AA- 이크레더블 - 2016.04.28 AA- 이크레더블 - 2015.04.30 AA- 이크레더블 - (주) 신용평가회사의 신용등급 정의 신용등급 신용등급의 정의 누적분포도 AAA 채무이행능력이 최고 우량한 수준임 0.01% AA 채무이행 능력이 매우 우량하나 AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 0.05% A 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 0.5% BBB 채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음 12% BB 채무이행 능력에 문제가 없으나 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 40% B 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임 83% CCC 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 92% CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 94% C 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음 98% D 현재 채무불이행 상태에 있음 100% ※ 평가자의 필요에 따라 각 등급을 +,o,-로 세분화 할 수도 있습니다. 2. 회사의 연혁 일 자 내 용 2006. 01 072007. 01 06 112008. 01 03 07 122009. 03 05 06 122010. 01 06 09 10 122011. 01 04 06 122012. 03 04 06 07 122013. 05 06 112014. 032015. 07 09 10 11 122016. 03 09 10 122017. 05 06 09 12 122018. 03 최대주주 변경(2006.01.25)- Korea Fund에서 Platinum Asset Management Limited로 변경됨차세대일류상품 선정 (산업자원부)- LCD용 초고속 양면 편광판부착기- LCD원판 클린스토커최대주주 변경(2007.01.30)- Platinum Asset Management Limited에서 Smallcap World Fund, Inc.로 변경됨차세대일류상품 선정 (산업자원부)- Glass 기판 이송장치- 8세대 LCD 셀 스토커최대주주 변경(2007.11.15)-Smallcap World Fund, Inc. 에서 Fidelity Funds로 변경됨최대주주 변경(2008.01.24)- Fidelity Funds에서 Lazard Korea Corporate Governance Fund, PLC.로 변경됨대표이사 변경(신은선대표이사 → 신은선,배효점 각자대표이사)최대주주 변경(2008.07.15)- Lazard Korea Corporate Governance Fund, PLC.에서 ㈜디와이홀딩스로 변경됨대한민국 기술대상 올해의 10대 신기술 인증 및 지식경제부장관상 수상 차세대 일류상품 선정(지식경제부)- 8세대 Scriber 장치최대주주 변경(2008.12.30)- ㈜디와이홀딩스에서 ㈜디와이에셋으로 변경됨대표이사 변경(신은선,배효점 각자대표이사 → 배효점대표이사)제 44회 발명의 날 대통령상 수상제 4회 디스플레이 국가연구개발사업성과 우수기업 지식경제부장관상 수상- 초대형 TFT LCD Color Filter 제조용 Roll/Inkjet Printer 장비 개발지배구조 개선기업 선정(한국거래소, 한국지배구조개선센터)지식경제부 스마트프로젝트 세부주관기업 선정- 대면적(5.5G) AMOLED 증착 및 봉지공정 장비 등계열회사 감소 (㈜엘에스텍 보유지분 매각)계열회사 증가 (㈜에스씨에스 설립)계열회사 증가(SFA Engineering UK Limited 설립)지배구조 우수법인선정(한국거래소, 한국기업지배구조원)무상증자 (자본금: 증자전 45.6억원, 증자후 89.8억원)계열회사 감소 (㈜신항정밀 소멸, ㈜에스엠텍에 흡수합병됨)제 47회 무역의 날 7천만불 수출의 탑 수상지식경제부 승인 신기술(NET)인증 취득- 반도체/디스플레이용Roll Printer 장치계열회사감소 (㈜창원FA 소멸, ㈜둔포기계에 흡수합병됨)본점이전(경남창원시→ 경기도 화성시)지배구조 우수법인선정(한국거래소, 한국기업지배구조원)베스트 IR 기업 선정 (매경이코노미, 코스닥시장부문)대한민국 기술 대상 올해의 10대 신기술 인증 및 지식경제부 장관상 수상차세대 세계일류상품 선정(지식경제부) - 인쇄전자용 Offset 인쇄시스템창원사업장 매각 계약 (창원사업장 사업부문 아산사업장으로 이전)계열사 사명변경 (에스씨에스 → 에스에프에이 서비스)계열회사 감소(큰사람컴퓨터(주) 보유지분 매각)대표이사 변경 (배효점 대표이사 → 배효점, 김영민 공동대표이사)계열회사 감소((주)에스엠텍: 계열회사인 (주)둔포기계로 흡수합병되어 소멸)지배구조 우수법인 선정(한국거래소, 한국기업지배구조원)계열회사 증가 (㈜에스에프에이이디앤피 설립)베스트 IR 기업 선정 (매경이코노미, 코스닥시장부문) 현재 세계일류상품 선정(지식경제부) - Glass 기판 이송 장치대표이사 변경(배효점, 김영민 공동대표이사 → 김영민 대표이사)2013년 투명회계대상 최우수상 선정(한국공인회계사회, 한국회계학회)노사문화 우수기업 선정(고용노동부)직무발명보상 우수기업 특허청장상 수상(특허청)직무발명보상 우수기업 인증(특허청, 한국발명진흥회)2013년 한국 SCM 대상 컨설팅 부문 수상, 산업통상자원부장관 표창2013년 성실납세자 인증(경기도)계열회사 감소(SFA Engineering UK Limited 청산)최대주주 변경(디와이에셋에서 디와이홀딩스로 변경됨(2015.09.16))계열회사 증가(STS반도체통신(주) 인수)계열회사 감소((주)에스에프에이디앤피 소멸(에이디엠에 흡수합병))직무발명보상 우수기업 재인증(특허청, 한국발명진흥회)모범납세자 선정(충청남도 아산시)계열회사 사명변경(STS반도체통신(주) → (주)에스에프에이반도체)SFA(별도) 연간 수주액 1조원 달성계열회사 증가 (SFA VIETNAM CO., LTD 설립)계열회사 증가(에스엔유프리시젼(주) 인수)계열회사 사명변경(봉황반도체소주유한공사 → 성범반도체(소주)유한공사)계열회사 사명변경(Pheonix Semiconductor Philippines Corp. → SFA SEMICON Philippines Corp.)무상증자 (자본금: 증자전 89.8억원, 증자후 179.5억원)SFA(별도) 연간 매출액 1조원 달성모범납세자 선정(충청남도 아산시)직무발명보상 우수기업 재인증(특허청, 한국발명진흥회)성실납세자 선정(경기도 화성시) 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010.09.01 무상증자 보통주 8,844,380 500 500 - 2017.06.15 무상증자 보통주 17,954,380 500 500 - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 150,000,000 - 150,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 35,908,760 - 35,908,760 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 35,908,760 - 35,908,760 - Ⅴ. 자기주식수 0 - 0 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 35,908,760 - 35,908,760 - 주1) 보유중이던 자기주식(504,757주)는 당기중에 임직원 상여 교부 및 장내매도 등으로 전량 처분되어 보고서 제출일 현재 보유수량은 없음주2) 2017년 2분기중에 보통주 1주당 신주 1주를 배정하는 무상증자를 실시하여 신주 17,954,380주가 추가됨에 따라 보고서 제출일 현재의 주식 총수는 35,908,760가 됨 주3) 2018년중에 신규로 취득한 자사주(57,535주)는 2018년 2월중 임직원 상여교부 목적으로 전량처분되어 보고서 제출일 현재 보유수량은 없음 ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 504,757 - 504,757 - 0 - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 504,757 - 504,757 - 0 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 504,757 - 504,757 - 0 - 우선주 - - - - - - 주1) 당기중에 임직원 상여 교부로 15,390주 및 장내매도 489,367주 등 보유중이던 자기주식(504,757주)이 전량 처분됨 주2) 2018년중에 신규로 취득한 자사주(57,535주)는 2018년 2월중 임직원 상여교부 목적으로 전량처분되어 보고서 제출일 현재 보유수량은 없음 ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 35,908,760 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 35,908,760 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 회사는 주주 중시 경영원칙에 입각하여 각 회계년도의 경영실적에 상응하는 배당정책을 유지해 오고 있는 바, 매년의 경영실적과 재투자자원 및 동종업계 배당수준 등 제반 여건을 고려하여 검토하고 있습니다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 제19기 제18기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 203,336 79,564 30,836 (별도)당기순이익(백만원) 178,761 90,456 34,646 (연결)주당순이익(원) 5,544 2,242 884 현금배당금총액(백만원) 44,706 19,544 7,015 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 22.0 25.0 22.7 현금배당수익률(%) 보통주 3.3 1.8 0.8 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 1,245 1,120 402 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주) (연결)당기순이익은 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익이며, 제18기 및 제19기의 (연결)주당순이익은 당기중에 있었던 무상증자 효과를 소급 반영함 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황당사 및 연결종속회사는 디스플레이기기 제조장비사업과 물류시스템사업, 반도체 패키징사업을 주된 사업으로 영위하고 있는 바, 각 사업부문별 업계의 현황은 다음과 같습니다. (1) 디스플레이기기 제조장비사업디스플레이 기기는 인간이 볼 수 있도록 다양한 정보를 화면으로 구현해주는 영상표시장치로서 디스플레이산업은 정보통신시대의 핵심산업이라 할 수 있습니다. 디스플레이의 종류에는 기존의 CRT(Cathod Ray Tube;브라운관)와 FPD(Flat Panel Display;평판디스플레이)가 있으며, FPD는 LCD (Liquid Crystal Display), PDP(Plasma Display Panel), OLED(Organic Light Emitting Diodes)로 구분할 수 있습니다.디스플레이산업은 멀티미디어 환경이 보편화되고, 정보인프라가 확대되는 바탕 위에 IT 기술의 발전 속도에 따라 급격하게 변화하고 있습니다. 기존의 디스플레이산업은 CRT(브라운관)가 오랜 기간동안 시장을 지배해 왔으나, 2000년 이후부터는 대형화 및 휴대의 어려움과 공간활용의 저조 및 높은 소비전력 등의 CRT가 갖는 단점을 극복한 FPD(평판디스플레이)가 디스플레이시장의 주역으로 자리바꿈 하였는데, 특히 FPD 중에서도 LCD가 지난 수 년간 모바일용 및 TV용 디스플레이시장을 점유해 왔습니다. 최근에는 LCD대비 화질, 응답속도 및 소비전력 등의 면에서 우수하며, Flexible 및 투명(Transparent) 디스플레이로의 진화가 가능한 OLED는 차세대 디스플레이로서, 우리나라 메이커들의 기술선도 하에 세계 최초로 상용화되었으며, 향후 지속적으로 성장하여 중장기적으로는 LCD와 함께 디스플레이 시장의 중요한 축을 이룰 것으로 전망됩니다. 모바일용 OLED는 이미 스마트폰 등에 상용화 되어 여러 메이커로 확산되는 등 모바일 기기의 OLED 패널 채택율이 증가하는 추이를 보이고 있으며, TV용 OLED는 최근에 새로이 시장에 진입한 상황으로서, 향후 업계의 지속적인 기술개발을 통한 양산체제 정착 등에 따른 대중화를 바탕으로 대형 디스플레이 부문의 성장을 주도할 것으로 전망됩니다. 디스플레이 제조장비사업의 경쟁상황은 생산기술과 설비기술이 불가분의 관계에 있기 때문에 대체로 극히 제한적인 양상을 보이고 있습니다. 따라서 수준 높은 기술력을 바탕으로 우수한 품질과 비밀 유지 및 지속적인 신뢰 형성을 담보할 수 있는 기업만이 장기적으로 안정적인 수요업체의 지위를 누릴 수 있는 특성이 있습니다. 또한 생산라인의 지속적인 개선 측면에도 초기부터 생산공정 개발에 참여하여 생산설비를 공급해 온 장비업체는 해당 설비의 Up-Grade와 A/S에 있어서도 매우 큰 경쟁력을 이미 갖추고 있으므로 고객사와 서로 Win-Win하는 관계를 지속할 수 있습니다.(2) 물류시스템 사업글로벌화의 급속한 진전 하에서 각 산업분야의 경쟁력을 확보하기 위한 수단의 하나로 첨단 정보기술(Information Technology;IT) 기반의 공급사슬경영(Supply Chain Management;SCM)구축을 위한 기업들의 노력이 심화되고 있고, 물류기능의 확충을 위해 Supply Chain에 대한 다각도의 검토가 이루어지고 있는 등 물류의 중요성이 단순한 기업이익의 확대를 넘어서 생존의 차원에서 인식되고 있습니다. 즉, 글로벌화된 무한경쟁 속에서 원료의 조달에서부터 생산 및 판매에 이르기까지 효율적이고도 유연한 물류체계의 정립 및 다양한 물류시스템 구비에 대한 양산업체 및 유통업체의 수요가 증가하고 있습니다. 특히 국내 반도체 산업 및 FPD(LCD, OLED) 산업 부문의 비약적인 발전에 발 맞추어 생산시설인 Clean Fab에 적용되는 클린물류설비 및 OLED 패널 양산에 필수적인 진공물류설비에 대한 투자수요가 급증하고 있으며, 이에 따라 그 동안 주로 수입에 의존해 왔던 설비들에 대한 국산화 개발이 급속도로 증가하고 있습니다. (3) 반도체 패키징 사업 반도체 패키징(테스트 포함)은 반도체 제조 과정 중 후공정에 속하는 산업으로 칩에 전기적인 연결을 해주고, 외부의 충격에 견디도록 성형하여 물리적 기능과 형상을 갖게 해주는 공정을 말합니다. 전자제품의 경박단소화, 다기능화 추세에 맞춰 반도체 패키징도 소형화 및 고집적화 추세로 기술 개발이 이루어지고 있으며 이런 추세가 계속됨에 따라 반도체 패키징 기술이 더욱 중요해지고 있습니다. 과거 전통적인 패키지는 반도체 칩의 단일 기능 만을 중시하여 DIP(Dual In-line Package)와 같은 삽입 실장형 패키징과 실장 면적의 축소 요구에 의해 SOP(Small Out-line Package)와 QFP(Quad Flat Package), TSOP(Thin Small Outline Package) 등의 표면 실장형태의 패키징을 거쳐 반도체 칩과 유사한 크기의 패키징인 CSP(Chip Scale Package), 신호와 전기 특성의 전달 속도를 빠르게 하는 Flip Chip과 WLP(Wafer Level Package)와 칩을 하나의 패키지로 구성하여 집적화하는 MCP(Multi Chip Package), 여러 개의 능동 소자와 수동 소자를 하나의 패키지 안에 집적화하는 SiP(System in Package)와 같은 경ㆍ박ㆍ소형화, 다기능 고집적화로 발전하고 있습니다. 패키징산업은 최근 모바일기기 및 정보기기 시장의 다양화로 패키징 형태는 더욱 더 소형화, 복합화, 다양화되면서 현재는 CSP 및 MCP, SiP 형태로 진전되어 과거 노동집약적 산업에서 벗어나 복합기능을 부여하여 부가가치를 높이는 산업으로서 역할을하고 있습니다. 이처럼 패키징산업은 고부가가치 제품 위주로 기술과 시장이 변화되고 있으며 기술적인 어려움이 있는 반도체 분야 중심으로 패키징 업체들에 대한 의존도가 증가하여 향후 반도체 패키징시장의 트렌드가 될 것으로 예상 됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 디스플레이기기 제조장비 사업디스플레이산업은 기존의 CRT에서 LCD로, LCD에서 OLED로 발전하는 과정을 거쳐오고 있습니다. 이에 따라 디스플레이시장은 지난 수년간 LCD를 중심으로 급격하게 성장해 왔으나, 최근에는 그 성장의 무게중심이 OLED로 전환되었으며, 디스플레이기기 제조장비 역시 LCD 제조장비에서 OLED 제조장비로 성장의 축이 전환되었습니다. 회사는 과거에 CRT 제조장비 중심에서 LCD제조장비 중심으로의 성공적인 사업포트폴리오 전환으로 괄목할만한 성장을 이루어 왔듯이, 시장의 무게중심이 LCD에서 OLED로 전환되는 시기에도 사전적으로 시장의 흐름을 예견하여 사업포트폴리오를 LCD제조장비 중심에서OLED제조장비 중심으로 전환하고자 연구개발에 심혈을 기울여 왔으며, 그 동안의 축적된 기술력을 바탕으로 한 신제품 출시로 유수한 해외 장비업체들과의 경쟁 속에서 OLED제조장비시장에도 성공적으로 진입하였습니다. 이러한 성공적인 진입에 힙입어 디스플레이기기 제조장비 사업은 회사 성장의 견인차 역할을 맡고 있는 주력사업부문으로서, 회사는 지속적인 기술개발 노력을 통해 최고의 제조장비를 생산하여 업계 수위의 디스플레이기기 장비 제조업체로서의 지위를 확고히 유지하고 있습니다. 아울러 모듈장비 및 물류장비 부문중심으로부터 전공정장비 부문으로 사업품목을 확대하기 위해 전담연구인력 확충 및 개발비 투입 확대등을 통한 장비기술 개발에 총력을 기울여, OLED 관련 증착/봉지 시스템, 인쇄전자용 초정밀 연속 생산 시스템, Soluble TFT/화소형성 공정장비 등의 국책과제 및 차세대 flexible display 제조공정에 필요한 film handling 장비와 박막봉지 등 전/후공정 제조장비 개발 등을 성공적으로 완료 혹은 진행중에 있으며, 국내고객사는 물론 해외고객사로부터 핵심전공정장비를 수주하는 등 기술개발투자에 대한 가시적인 성과를 거두고 있습니다. 한편으로는 미래 에너지 사업인 태양광 사업분야에도 진출하여 차세대 기술이라 할 수 있는 박막형 쏠라셀 제조에 필수적으로 사용되는 TCO Sputter 및 CIGS Sputter를 국책과제로 성공리에 개발완료하였습니다.(2) 물류시스템 사업물류시스템사업은 풍부한 기술인력과 탁월한 시스템엔지니어링 능력을 기초로 1980년대부터 전문화된 물류시스템사업을 영위한 이래 지속적으로 성장해 오고 있는 사업으로서, 공정내 물류시스템, 공정외 물류시스템, FPD Glass 시스템 및 특수분야 자동화시스템으로 구성되어 있습니다. 본 사업은 메카트로닉스 기술, 시스템 엔지니어링 및 제어 통신기술 등 장기간동안 축적된 원천기술을 바탕으로 여러 분야에 다양하게 응용될 수 있는 특성상 그 고객 기반이 FPD 및 반도체 업체를 비롯하여 제반 산업분야의 제조업체를 비롯하여 유통서비스업체, 발전설비, 대형병원 및 기타의 산업시설 등 전 분야에 걸쳐 다양하게 분포되어 있습니다.공정내 물류시스템의 주요 품목은 FPD/반도체 제조라인의 공정내 또는 공정간 물류자동화 설비인 Stocker, OHT(S), Indexer, AGV/LGV 등의 클린반송설비와 더불어 일반 제조라인에 사용되는 공정간 자동화 및 Buffer시스템, 포장/적재 시스템 등의 일반반송설비로 구성되며, 공정외 물류시스템의 주요품목은 자동창고, 물류센터, 집배송시스템 및 SCM컨설팅이며, 원판Glass 제조시스템은 성형설비, 초고정밀 전용 면취기, 검사시스템 등이 주요 품목이라 할 수 있습니다. 또한 특수분야 자동화시스템의 주요품목은 우주항공산업의 제조장비, 조선/제철산업의 특수용접장비, 첨단에너지산업의 핵융합설비 및 가속장치 등입니다.물류시스템은 물류자동화와 클린물류부문으로 구분할 수 있습니다. 자동창고, 물류센터 및 집배송시스템 및 등의 물류자동화부문은 오랜 기간의 업력과 기술력 및 납품실적을 바탕으로 꾸준한 성장추세를 보이고 있는 바, 특히 최근에는 소비패턴 변화에 따른 유통업체의 온라인 물류설비 투자 증가에 대한 적극 대응 및 타이어업체 등 신규고객사 추가 확보 등을 통해 성장세를 이어가고 있으며, 중국 물류자동화 및 공장 자동화 시장의 성장에도 대응하기 위해 당사의 현지 영업력을 확대해 나가고 있습니다. 한편, 해외업체가 상당한 영향력을 행사해 왔던 클린물류부문(반도체, OLED/LCD/PDP 및 첨단 전지분야)에서의 납품실적도 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한 꾸준한 기술개발을 통해 그 동안 주로 해외설비업체에 의존해 오던 스토커, 수직반송기 및 공간반송설비 등의 클린물류설비를 제작하여 반도체, OLED/LCD/PDP 및 첨단 전지분야에 공급하고 있습니다. 이와 더불어 2011년부터는 그동안 해외 업체들이 독점하고 있던 OLED 제조과정에서의 진공물류설비도 당사가 Turn-key 수주/납품함으로써 다양하고 안정적인 제품 믹스를 갖추었으며, 2015년에는 반도체 패키징업체인 에스티에스반도체통신의 경영권 지분을 인수한 바, 이를 통해 반도체 물류설비 사업 확대의 기반을 구축하는 등 지속적인 사업포트폴리오 확충 및 기술개발로 해외선발업체를 능가하는 경쟁력을 확보하여 클린물류분야 특히 OLED를 포함한 FPD 및 반도체 시장의 물류분야에서의 시장점유율을 더욱 더 확대하고자 최선의 노력을 기울이고 있습니다.(3) 반도체 패키징 사업당사 주요 종속회사인 (주)에스에프에이반도체는 반도체 조립 및 테스트, 메모리카드, 기타 디지털 응용제품을 생산하는 반도체 전문회사로서, 최고의 기술력을 바탕으로 삼성전자, 하이닉스, Micron 등 세계 유수의 반도체 업체들에게 최첨단 반도체 패키징 솔루션을 제공하고 있습니다.(주)에스에프에이반도체는 OSAT(Outsourced Semiconductor Assembly and Test Services, 외주 조립ㆍ테스트 반도체회사) 업체로서 고객의 Fab라인 증대, 반도체 기술 및 제품의 진화 가속화, IDM(Integrated Device Manufacturer, 종합반도체회사)의 생산외주화 증가등으로 높은 매출 성장률을 기록하고 있으며, 또한 반도체 산업은 PC수요의 증가, 신규디지털제품 및 각종 Application의 등장으로 DRAM, Nand Flash 등 반도체의 지속적 수요에 대응하여 높은 기술력과 양산능력을 고객사에게 제공하고 있습니다.당사는 과거 Low level 비메모리 반도체 생산에서 점차 경박단소, 적층, 고용량의 High-end 제품생산 및 SiP(System-in-Package), 등 차세대 제품을 생산하고 있습니다. 이는 반도체 패키징 기술이 고도화, 경박단소화 추세에 따라 DIP(Dual Inline Package) 형식의 삽입실장형 반도체 패키징에서 SOP(Small Outline Package)와 QFP(Quad Flat Package), TSOP(Thin SOP) 등의 표면실장형 패키징을 걸쳐 MCP(Multi Chip Package), QDP(Quad Die Package), DDP(Dual Die Package) 및 BGA(Ball Grid Array), MSP(Multi Stack Package) 등의 Substrate 패키징으로 발전하고 있습니다.메모리카드(Flash Memory Card)분야의 포트폴리오를 다양화하여 SD카드(Secure Digital card), 마이크로SD카드(Micro Secure Digital card) 등을 생산하여 높은 매출신장을 기록하고 있으며, 중국공장인 PSTS의 본격적인 가동을 통하여 기존제품의 이전으로 인한 제품의 수익성 제고 및 높은 고객가치 제공을통하여 기업가치의 향상과 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 또한 2011년 필리핀 법인인 PSPC 준공으로 더 확장된 Capa 경쟁력을 확보하여 고객의 요구에 더욱 빠르게 대응할 수 있게 되었습니다. R 강화와 해외마케팅 강화를 통하여 거래선 다변화를 추구하는 등 안정적인성장기반을 구축해 나가고 있습니다. 또한 좀더 높은 기업가치 향상을 위하여 Memory 반도체 위주의 사업전략에서 반도체 시장의 80%를 차지하고 있는 S-LSI 분야에 성공적으로 진입하여 안정적인 성장과 수익성을 창출하고자 그 비중을 확대해 나가고 있습니다. 한편, 전술한 사업부문을 조직단위 기준으로 주요 품목을 나열하면 다음과 같습니다. 구 분 주 요 품 목 물류시스템사업부(에스에프에이) 클린물류시스템 - OLED/LCD/반도체/태양광 제조라인 물류시스템: Stocker, OHT(S), EMS, AGV/LGV 등 클린반송시스템- 클린 제조라인 물류시스템: 공정간 자동화 및 Buffer시스템, 포장/적재 시스템 등 자동화물류시스템 - 물류센터(유통센터): 의류, 유통, 물류 업체의 보관/Sorting시스템 등- 자동창고 시스템: 식/음료(유업), 자동차부품, 청갈(중량물)분야 등- 일반 제조라인 물류시스템: 제조라인 자동화 및 포장/적재 시스템 등 원판 Glass제조시스템 - 평판디스플레이용 원판Glass 시스템: 성형/가공 설비, 초고정밀 전용 면취기, 검사 시스템 등 공정장비사업부(에스에프에이,에스엔유프리시젼) 전공정장비 - OLED/LCD/Solar/TSP용 제조장비: Evaporator, Encapsulation, Sputter, 진공물류, Offset Printer, Imprinter, Laser Etcher 등 모듈장비 - OLED/LCD/TSP/연료전지용 제조장비: Auto Polarizer, Scriber, Edge Grinder, Bonder(OLB,PCB), Cullet Remover, Cullet Remover, Silicon Dispenser,GRM, 세정기, 검사장비, Laser Fabricator, 인쇄기 등- Solar용 제조장비: Tabber Stringer, Moudule Turn-key 시스템 등 특수분야자동화 시스템 - 우주항공산업의 제조장비 - 광학필름 Web 설비- 핵융합 설비 및 가속장치 반도체사업부(에스에프에이반도체) 제품 - 메모리: 컴퓨터관련 주변장치 및 저장장치- 비메모리: 산업용, PC, VIDEO, AUDIO, 전력용 등- Storage: SSD 상품 Module 등 기타 잉여물품 매각 (4) 사업부문별 요약 재무현황(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제20기 제19기 제18기 물류시스템사업부문 매출액 973,499 698,284 391,842 영업이익 134,875 85,134 47,920 공정장비사업부문 매출액 498,002 192,538 134,222 영업이익 77,132 25,260 10,090 반도체사업부문 매출액 448,884 428,926 - 영업이익 24,081 10,415 - 합 계 매출액 1,920,385 1,319,748 526,064 영업이익 236,088 120,809 58,009 주) - 영업이익 : 사업부문별 귀속이 확실한 비용은 각 사업부문에 직접 귀속시키고 귀속이 불분명한 공통비용은 배부기준(매출액비 등)에 의거하여 배분함 - 자산 : 상기의 사업부문별로 자산을 관리하지 않아 기재하지 않음 - 반도체 사업부문 : (주)에스에프에이반도체의 손익이 제19기부터 연결 손익에 반영됨 - 공정장비 사업부문 : (주)에스엔유프리시젼의 손익이 제20기부터 연결 손익에 반영됨 2. 주요 제품 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 구분 사업부문 사 업 품 목 매출액 비 고 에스에프에이 물류시스템사업 - 클린물류 시스템- 자동화물류 시스템- 원판 GLASS 제조시스템 등 935,912 주문제작 공정장비사업 - 전공정장비- 모듈장비- 특수분야 자동화시스템 등 377,953 주문제작 소 계 1,313,865 종속회사 반도체사업((주)에스에프에이반도체) - 반도체후공정 패키징 등 449,558 임가공 공정장비사업((주)에스엔유프리시젼) - 전공정장비 - 검사장비 등 116,216 주문제작 물류시스템사업/공정장비사업 - 물류시스템 관련 품목- 공정장비 관련 품목 등 306,707 주문제작 내부매출 (265,961) 내부거래 제거 합 계 1,920,385 나. 주요 제품 등의 가격변동추이제품은 거래처의 설치현장 여건과 주문에 따라 설계, 제작되는 비규격 주문생산제품으로 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하여 생략하였습니다. 3. 주요 원재료 가. 당사 주요 원재료의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 제 20기 제 19기 자동화 설비 원재료 제 어 반 설 비 제 어 167,523 17.9% 100,155 16.2% - CONVEYOR 기구부 제작 77,678 8.3% 60,587 9.8% - ROBOT 물 품 이 송 99,204 10.6% 55,024 8.9% - 구조물본체 기구부 제작 333,175 35.6% 226,895 36.7% - PLC/INVERTER 설 비 제 어 132,895 14.2% 81,608 13.2% - 전 용 기 류 기 타 24,331 2.6% 12,983 2.1% - 기 타 101,079 10.8% 80,991 13.1% - 합 계 935,885 100.0% 618,243 100.0% - 나. 당사 주요 원재료의 가격변동추이당사의 제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서, 이에 소요되는 원자재 및 외주비용 역시 매우 다양하여 개별적인 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하여 생략하였습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 등생산 제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서, 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 기재를 생략합니다. 나. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 과 목 기 초장부가액 당 기 증 감 당 기감가상각액 기 말장부가액 비 고 토지 74,650,994 (893,339) 0 73,757,655 - 건물 199,068,208 (7,792,154) (7,000,299) 184,275,755 - 구축물 12,386,586 141,240 (422,984) 12,104,842 - 기계장치 189,642,060 13,636,327 (44,454,473) 158,823,914 - 차량운반구 1,034,411 179,761 (389,245) 824,927 - 공기구비품 17,269,193 3,923,474 (7,576,467) 13,616,200 - 합 계 494,051,452 9,195,309 (59,843,468) 443,403,293 - 주) 유형자산에는 상기 과목 이외에 건설중인자산(장부가액 60,294백만원)이 있음 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등① 에스에프에이: 통상의 대체/보완 투자 외에 특정의 중요한 생산설비 신설/매입 계획은 없습니다. ② 에스에프에이반도체 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총 투자계획액 기투자액(당기분) 향후투자액(2018년) 비 고 SFA 반도체 신설/증설 18년 건물/설비 생산능력 증가 42,329 15,655 26,674 - SFA Semicon(Suzhou) 신설/증설 18년 건물/설비 생산능력 증가 4,486 1,379 3,107 - SFA SEMICON Philippines 신설/증설 18년 건물/설비 생산능력 증가 78,291 63,386 14,905 - 합 계 125,106 80,420 44,686 - ※ 상기투자규모는 경영상황에 따라 달라질 수 있음 ③ 에스엔유프리시젼: 통상의 대체/보완 투자 외에 현재 이사회 결의 등으로 동 계획이 확정되어 향후 1년 이내에 특정 생산시설 등의 신설이나 매입 등을 개시할 계획이 없습니다 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구 분 제 20기 제19기 제18기 비 고 에스에프에이 물류시스템사업 내수 757,702 558,752 223,173 - 수출 178,210 106,242 146,303 - 소계 935,912 664,995 369,476 - 공정장비사업 내수 91,465 88,015 56,410 - 수출 286,488 96,962 70,679 - 소계 377,953 184,977 127,089 - 합 계 내수 849,167 646,768 279,583 - 수출 464,698 203,204 216,982 - 소계 1,313,865 849,972 496,565 - 종속회사 반도체사업((주)에스에프에이반도체) 449,558 429,215 - - 공정장비사업((주)에스엔유프리시젼) 116,216 - - - 물류시스템사업/공정장비사업 306,707 224,920 112,320 - 내부 매출 (265,961) (184,070) (82,821) 내부거래 제거 합 계 1,920,385 1,319,748 526,064 - 주) (주)에스엔유프리시젼의 손익은 당기(제20기)부터 연결손익에 포함됨 나. 판매경로 구 분 판 매 경 로 자동화설비 물류시스템사업 수출 직접판매 (직접영업 → 사내제작 → 현장설치 혹은 선적) 국내 직접판매 (직접영업 → 사내제작 → 현장설치) 공정장비사업 수출 직접판매 (직접영업 → 사내제작 → 현장설치 혹은 선적) 국내 직접판매 (직접영업 → 사내제작 → 현장설치) 반도체 제품 수출 주문생산에 의한 직접판매 국내 주문생산에 의한 직접판매 상품 및 기타 수출 주문에 의한 직접판매 국내 주문에 의한 직접판매 6. 수주상황 (단위 : 백만원) 품 목 당기 신규수주 당기 납품액 당기말 수주잔고 물류시스템사업 982,987 935,912 521,651 공정장비사업 309,245 377,953 135,971 합 계 1,292,232 1,313,865 657,622 주) 당사 개별기준의 수주현황임 진행률적용 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기일자 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 제조장비 A 2013-02-28 2020-02-27 1 60,400 1 52,300 1 8,100 86..6% -13,589 0 0 0 제조장비 B 2014-05-28 2015-03-31 1 31,660 1 32,836 1 0 99.7% 0 0 0 0 제조장비 B 2016-10-31 2017-12-31 1 36,397 1 34,092 1 2,745 92.1% -1,255 0 0 0 제조장비 C 2015-06-16 2015-10-15 1 61,823 1 60,701 1 1,122 95.7% 1,122 0 0 0 제조장비 C 2016-02-26 2016-08-28 1 157,869 - - - - - - - - - 제조장비 C 2016-03-30 2016-12-31 1 103,854 - - - - - - - - - 제조장비 C 2016-05-12 2016-08-28 1 44,493 - - - - - - - - - 제조장비 C 2016-08-08 2016-12-31 1 369,590 - - - - - - - - - 제조장비 C 2016-09-19 2016-12-31 1 71,100 - - - - - - - - - 제조장비 C 2016-11-09 2017-06-30 1 25,875 - - - - - - - - - 제조장비 C 2017-03-16 2017-06-27 1 99,461 - - - - - - - - - 제조장비 C 2017-03-17 2017-10-31 1 397,512 - - - - - - - - - 제조장비 E 2014-12-17 2016-06-30 1 39,369 1 40,941 1 0 100.00% 0 0 0 0 제조장비 F 2014-12-18 2015-11-30 1 51,821 1 52,509 1 509 99.00% -9,816 0 5,272 0 제조장비 F 2015-04-02 2016-06-30 1 30,117 1 29,551 1 2,006 93.20% 474 0 4,638 0 제조장비 G 2015-09-29 2016-12-31 1 26,637 1 25,474 1 956 96.10% -4,607 0 2,558 0 제조장비 H 2016-12-21 2018-04-28 1 33,500 1 1,735 1 31,765 5.20% 4,965 0 0 0 제조장비 I 2016-12-15 2017-04-30 1 111,172 1 99,366 1 8,044 92.00% -13,395 0 25,425 0 제조장비 I 2017-09-21 2018-06-30 1 87,618 1 37,891 1 46,381 44.20% -32,212 0 0 0 제조장비 J 2016-12-09 2017-12-31 1 33,698 1 30,349 1 2,476 92.10% 3,284 0 0 0 제조장비 K 2017-04-26 2017-12-09 1 64,406 1 47,226 1 12,960 77.60% -28,918 0 0 0 제조장비 L 2017-09-29 2019-05-31 1 77,700 1 39 1 77,661 0.00% 7,731 0 0 0 합 계 - 2,016,072 - 545,010 - 194,725 - -86,216 0 37,893 0 주1) 당기 진행중인 PJT로서, 계약금액이 전기 매출액 대비 5%이상인 PJT의 계약별 정보임주2) 일부 PJT에 대하여는 고객사와의 비밀유지계약에 따라 개별정보를 기재하지 아니한 바, 감사위원회에 해당 내용을 보고함(개별/연결재무제표 주석 참고)주3) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일로서, 입고 후 설치/시운전/고객사검수 등의 공정 소요 또는 고객사의 제조라인 설치 일정 변경 등에 따라 변동될 수 있음 주4) 해외수주 PJT의 경우, 원화 환산 적용 환율 차이로 원화금액 기준의 기납품액, 수주잔고 및 진행율 정보 상호간에 다소의 차이 발생 가능함주5) 負(-)의 미청구공사 금액은 초과청구액을 의미함 7. 시장위험과 위험관리 가. 외환위험당사는 외화결제 매출 및 매입 거래와 관련한 환위험을 부담하고 있는 바, 특히 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 통화선물거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 아울러 해당 통화선물거래와 관련하여 발생한 손익은 발생시점에 기간손익으로 인식하고 있습니다. 나. 가격위험당사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아, 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 다. 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내 외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 라. 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 8. 파생상품 거래 현황 가. 선물 및 선물환 계약 당기 중의 환위험 헷지를 위한 통화선물 및 통화선도 거래와 관련하여 당기 재무제표에 반영된 관련 거래이익은 63,503 백만원, 거래손실은 20,275 백만원, 평가이익은 2,521백만원, 평가손실은 0백만원입니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기이익(손실) 비 고 통화선물 거래이익 63,503 - 거래손실 20,275 - 통화선도 평가이익 2,521 - 평가손실 0 - 주) 통화선물 및 통화선도 거래의 목적은 수출 및 외자구매 관련 외화수지에 대한 환위험 헷지임 나. 타법인 발행 채무증권 관련 파생상품 별 도재무제표 기준으로 ㈜에스에프에이반도체 및 에스엔유프리시젼(주) 발행 전환사채 및 신주인수권부사채 보유분에 부여된 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 조기상환권을 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하였으며(당기말 평가액 27,006백만원),당기말 재무제표에 반영된 평가손실은 3,604 백 만원입니다. (단위 : 백만원) 구분 평가액 당기이익(손실) 전환사채 관련 파생상품 4,703 (2,335) 신주인수권부사채 관련 파생상품 22,302 (1,269) 합계 27,006 (3,604) 9. 경영상의 주요계약 등 가. 당사의 원자재구입 계약처 계약일자 계약기간 계약목적 주요내용 한국SMC 2017.01 1년 안정적인 자재조달 공압품 공급계약 한국이구스 2017.07 1년 안정적인 자재조달 케이블베어 공급계약 SEW유로드라이브 2017.03 1년 안정적인 자재조달 모터, 감속기 공급계약 현전사 2017.02 1년 안정적인 자재조달 OMRON Sensor류 공급계약 경성전기 2017.02 1년 안정적인 자재조달 OMRON Sensor류 공급계약 삼익LMS(THK) 2017.05 1년 안정적인 자재조달 THK LM류 공급계약 현세엔티아이 2017.03 1년 안정적인 자재조달 Mitsubishi 전장품 공급계약 청운 2017.03 1년 안정적인 자재조달 Mitsubishi PLC Servo 공급계약 해원 2017.03 1년 안정적인 자재조달 Mitsubishi PLC Servo 공급계약 기 타 2017.01 1년 안정적인 자재조달 기타 원자재 단가계약 나. 당사의 기술개발계약 계약처 계약일자 계약기간 계약목적 주 요 내 용 비 고 지식경제부 2012.09 6년 대면적/고효율 Signage 용 TFT Array 인쇄전자장비 개발 미래산업선도기술개발사업으로 인쇄전자 연속생산시스템 개발중 동영상 Signage 구현 인쇄전자장비 개발 - 지식경제부 2013.06 5년 AMOLED TV용 Soluble TFT 및 화소 형성 소재/공정 기술개발 산업융합원천기술개발사업 신사업/정보통신산업/주력산업 분야 개발과제 AMOLED TV의 효율적인 제조를 위한 용액형 TFT 및 화소 재료 및 공정 기술의 기반기술을 개발 - 주) 고객과 계약처의 영업기밀보호를 위해 필요한 경우 그 관련 내용을 생략할 수도있음 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 ① 에스에프에이 에스에프에이 연구조직도.jpg 에스에프에이 연구조직도 ② 에스에프에이반도체 에스에프에이반도체 연구조직도.jpg 에스에프에이반도체 연구조직도 ③ 에스엔유프리시젼 에스엔유프리시젼은 현재 LCD, OLED 및 기타 디스플레이관련 연구소를 효율적으로 운영하기 위해서 2017년 3월부터 기존의 서울사무소 및 본사(아산)에 있던 연구소를 통합하여 화성사무소로 이전하였습니다.현재 당사가 보유한 연구소는 화성사무소에 위치하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원) 과 목 제20기 제19기 제18기 비고 원 재 료 비 5,250 4,650 4,233 - 인 건 비 등 7,371 4,644 4,271 - 감 가 상 각 비 264 208 - - 위 탁 용 역 비 375 - - - 기 타 856 712 - - 연구개발비용 계 14,116 10,214 8,504 - 회계처리 판매비와 관리비 13,918 10,214 8,445 - 개발비(무형자산) 198 - 59 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.74% 0.77% 1.71% - 나. 연구개발 실적(1) 에스에프에이 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화 내용 편광판 부착기 개발(대형,소형) 당 사삼성전자 - LCD측면에 편광Film을 자동으로 부착하는고정밀전용장비 개발- 수입장비대비 고생산성장비 국산화로 수입대체 - Pilot제품 개발후 수주 원판스토커 개발 당 사 - 원판카셋트를 보관 및 출하하는 Clean Stocker - 개발 완료 후 수주 Robopicker 개발 당 사 - 소량제품을 고속으로 분류 및 Picking하는 설비 - 개발 완료 후 유제품업계 수주 Wrapping M/C 당 사 - Turn 방식의 Wrapping M/C- 어느 위치에서나 Cutting이 가능한 FreeCutting방식으로 Film소모량 절감가능 - 개발 완료 후 PJT 내에 사용 P 카셋트운송시스템 당 사 - Stocker간의 원판카셋트를 반송하는 시스템 - 개발 완료 후 수주 Air Floating GLass반송시스템 당 사 - 공기를 이용하여 Glass를 부상시켜 이송하는반송시스템- Glass 이동시의 접촉면적을 줄여 반송품질 향상 - 개발 완료 후 수주 직동로보트용Index개발 당 사 - Link타입 로보트에서 직동형로보트를 이용한Glass up/down Loading설비 - 개발 완료 후 수주 In-line Auto Clave 개발 당 사 - 대기압 환경하의 In-Line 적용 및 대형드럼 개발 - 개발 완료 후 수주 표준형Full Auto COG개발 당 사 - 기존의 수동/반자동설비를 Inline화된 완전자동시스템으로 구현 - 개발 완료 후 수주 LCD CELL Scriber 당 사 - LCD기판 유리 절단시스템- 수입대체 및 원가절감 - 개발 완료 후 수주 FPC BONDER 당 사 - 산자부 중기거점과제로 진행- 수입 대체 및 생산성 향상 제품 - 개발 완료 후 수주 Autoclave열진공성형 시스템 당 사 - 항공기부품용 탄소복합체 열진공성형 설비- 수입대체효과 및 성능 향상 - 개발 완료 후 수주 TCO sputter 개발 당 사 - 국책과제(충청광역권 선도산업 개발사업의 일환)- 전면 및 후면 전극(TCO) 박막 제조기술 확보 - 개발 완료 후 사업화 추진 CIGS 태양전지용Sputter 개발 당 사 - 국책과제(산업융합원천기술개발사업)- CIGS 태양전지용 Sputter 기술 확보 - 개발 완료 후 사업화 추진 CIGS 태양전지용 Wiring장비 개발 당 사 - 국책과제(산업융합원천기술개발사업)- CIGS 태양전지용 Wiring 장비 기술 확보 - 개발 완료 후 사업화 추진 주) 고객 또는 계약처의 영업기밀보호를 위해 필요한 경우 그 관련내용을 생략할수도 있음(2) 에스에프에이반도체 연구과제 연구기관 연구결과 기대 효과 비고 Flip Chip New PKG 개발 ( fcBGA / LFC, BFC / fcCSP) 당사 F/C 제품 양산 및 매출 기여 - Wire Bonding New PKG 개발 ( 78BOC / 178FBGA ) 당사 고객사 요청 제품 양산 및 매출 기여 - 원가절감 소재 개발 (EMC / Underfill ) 당사 제품 원가 감소 - Hybrid FC PKG 개발 당사 제품 기술력 확보 - Finger Print PKG 개발 당사 Finger Print PKG 공정 양산성 확보 방안 마련 - SiP PKG 개발 (PCB Design / BOM / Process 확립 및 양산 기술 구축) 당사 SiP 기술 및 RF, Module, IoT 기술향 개발 - 8" 12" WLCSP 양산 기술 개발 (Bumping) 당사 WLCSP PBO Type 및 WLCSP LCP Type 물량 확보 - 8" 12" Cu Pillar / Solder Au Plating Bump 양산 기술 개발 당사 초박형 간소화 제품 양산 - VCM Coil device bumping 양산 기술 개발 (8" VCM Coil ) 당사 고성능 제품 기술력 확보 및 양산 - S-LSI Design 개발 (FBGA / FCCSP / FCBGA / SIP Module) 당사 제품 Design 변경으로 인한 제품 다각화 - Memory Design 및 Bumping Design 개발 당사 제품 Design 변경으로 인한 제품 다각화 - No Gas Ag wire 개발, New Ag wire(Coating) 제품 당사 원가 절감 및 제품 Packing 기술력 확보 - ( 3) 에스엔유프리시젼 연 도 주요 연구과제명 기대효과 2011년 5.5세대급 AMOLED 유기증착장비 개발(국책과제) 대면적 OLED 유기증착기술확보로 5.5세대급이하 유기증착장비공급 가능 2012년 Cd-free CIGS 태양전지용 공정 장비 개발(국책과제) 독자기술을 개발하여 제조 장치 및 CIGS 박막 태양전지 제품 자체의 가격 경쟁력을 확보할 수 있을 것으로 기대되며, 대면적 기판의 생산 기술 개발을 통하여 낮은 원가의 제품을 생산할 수 있는 양산 기술을 확보. OLED 조명용 4세대 이상급 고생산성 대면적 증착장비 및 공정기술개발(국책과제) 차세대 친환경기술인 OLED조명용 패널을 생산하기 위해 5세대 OLED 조명용 고생산성 증착장비 및 물류시스템 개발하고 OLED 조명용 기판 생산 장비 및 공정기술 개발하여 생산성을 높이고 양산을 상용화 하는 국산화 기술을 확보 10 nm 급 FIB / 1 nm 급 FE-SEM 통합시스템 Proto Type 개발(국책과제) FIB는 반도체 소자부분 및 기술개발 및 연구를 위한 기초적인 장비로써 나노머신 등의 개발에 매우 중요한 장비임. 따라서 수입대체효과 및 국내 나노 기술 전반에 시너지 효과를 가져 올 수 있음. 고분자 코팅 물질 또는 박막 필름을 이용한 유기발광 장치의 봉지기술(국책과제) 현재 OLED봉지기술에서 한단계 높은 신뢰성과 생산성을 확보하여 국내 OLED산업의 경쟁력 확보 및 수율을 증대 1.8nm 고분해능을 갖는 반도체 In-line CD-SEM 개발(국책과제) 독자기술로 전량 외국에 의존하던 반도체 측정장비분야의 핵심기술을 국산화하는데 중요한 의미를 가지는 장비임. 따라서 수입대체효과 및 국내 반도체 기술 전반에 시너지 효과를 가져 올 수 있음. 2013년 OLED 유기막을 이용한 박막봉지 설비(국책과제) 기존의 Glass 기반의 디스플레이를 대체할 것으로 기대되며, Flexible 디스플레이 및 Unbreakable 디스플레이 제품에 사용될 수 있는 대면적 봉지장비임. 향후 국내 OLED사업의 경쟁력 확보 및 수율 증대 기대 5.5세대급 분할 OLED 유기증착장비 개발 현재 모바일용 OLED패널을 양산할 수 있는 5.5세대급 분할 유기증착장비임.중국 패널제조사에 공급을 시작으로 향후 확대 가능 2014년 플렉서블 디바이스용 롤투롤 진공 증착 장비 개발 롤투롤 방식의 박막봉지 설비는 롤투롤 공정으로 생산가능한 태양전지, OLED 조명 등에 적용 가능함. 롤투롤 방식의 박막봉지 기술로 태양전지, OLED 조명에 적용가능한 수준의 수분투과(산소투과도 포함)를 달성하는 경우 해당 분야의 매출을 기대할 수 있음. 대면적 고효율 CIGS 박막태양전지 기술개발 CIGS 박막태양전지 Wire Soldering을 위한 다양한 공정기법들의 연구 및 검증을 통하여 핵심적인 기술들을 연구하고, 대면적 Cell 공정평가를 통하여 최적의 공정기술 확보를 목표로 함 2016년 10G급 PSIS 장비개발 현재 8G급 PSIS장비를 10G이상에서도 이용할 수 있도록 장비를 개발하고 국내외 패널제조사에 공급을 시작으로 향후 확대 가능 2017년 6G 2cut 기술 개발 6G 2cut 기술 개발을 통해서 대면적 OLED증착장비 등 수주가능성 제고 11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유현황 (1) 에스에프에이 (2017년 12월 31일 기준) (단위 : 건) 구 분 국내등록 해외등록 합계 비 고 전 사 776 99 875 - 주) 상기 지적재산권은 모두 특허 등록현황임 (2) 에스에프에이반도체 (2017년 12월31일 기준) (단위 : 건) 구분 상표 디자인 실용신안 등록 등록대기 전사 3 2 3 216 1 ( 3 ) 에스엔유프리시젼 (2017년 12월 31일 기준) (단위 : 건) 권리구분 한국 중국 대만 일본 미국 합계 등록 특허 204 45 62 40 30 381 디자인 3 3 합계 207 45 62 40 30 384 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보- 당사는 2011회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였으며, 하기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무정보입니다.- 외부감사인의 감사 (제18~20기)를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 20 기 제 19 기 제 18 기 유동자산 1,133,098 823,750 520,409 ㆍ현금및현금성자산 585,865 276,413 247,057 ㆍ기타금융자산 84,541 45,116 50,572 ㆍ매출채권 및 기타채권 406,437 439,203 183,962 ㆍ재고자산 28,526 39,696 29,407 ㆍ기타유동자산 27,729 23,322 9,411 비유동자산 677,711 681,510 668,966 ㆍ유형자산 503,697 497,588 494,808 ㆍ무형자산 107,588 124,425 113,846 ㆍ기타비유동자산 66,426 59,497 60,312 [자산총계] 1,810,809 1,505,260 1,189,375 유동부채 540,949 457,183 259,389 비유동부채 285,005 272,451 302,177 [부채총계] 825,954 729,634 561,566 지배기업 소유지분 777,292 568,716 496,352 ㆍ자본금 17,954 8,977 8,977 ㆍ자본잉여금 35,387 28,493 27,408 ㆍ자본조정 0 (22,482) (22,482) ㆍ기타포괄손익누계액 (6,149) 1,150 (29) ㆍ이익잉여금 730,100 552,578 482,478 비지배지분 207,563 206,910 131,456 [자본총계] 984,855 775,626 627,808 매출액 1,920,385 1,319,748 526,064 영업이익 236,088 120,809 58,009 연결당기순이익 203,336 79,564 30,836 ㆍ지배기업 소유주 귀속 당기순이익 196,930 78,237 30,836 ㆍ비지배지분 귀속 당기순이익 6,406 1,326 0 지배기업 지분 주당순이익(원) 5,544 2,242 884 연결기타포괄손익 (16,482) 1,859 (593) 연결당기총포괄이익 186,854 81,423 30,243 연결에 포함된 회사수 10 10 8 (1) 연결대상회사의 변동현황 사업년도 당기에 연결에포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 제21기 ㈜둔포기계㈜에이디엠SFA(HK) LimitedSFA(Shenzhen) Limited㈜에스에프에이서비스(주)에스에프에이반도체성범반도체(소주)유한공사SFA SEMICON Philippines Corp.SFA VIETNAM CO., LTD에스엔유프리시젼(주) - - 제20기 ㈜둔포기계㈜에이디엠SFA(HK) LimitedSFA(Shenzhen) Limited㈜에스에프에이서비스(주)에스에프에이반도체성범반도체(소주)유한공사SFA SEMICON Philippines Corp.SFA VIETNAM CO., LTD에스엔유프리시젼(주) - - 제19기 ㈜둔포기계㈜에이디엠SFA(HK) LimitedSFA(Shenzhen) Limited㈜에스에프에이서비스(주)에스에프에이반도체성범반도체(소주)유한공사Pheonix Semiconductor Philippines Corp. SFA VIETNAM CO., LTD에스엔유프리시젼(주) - (주) 연결대상 추가/제외 회사는 각 기말시점 기준으로 기재함 나. 요약 개별재무정보- 당사는 2011회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였으며, 하기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 개별재무정보입니다.- 외부감사인의 감사(제18~20기)를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 20기 제 19기 제 18기 유동자산 840,695 505,407 280,610 ㆍ현금및현금성자산 450,738 133,649 95,851 ㆍ기타금융자산 38,325 33,612 52,964 ㆍ매출채권 및 기타채권 298,268 286,773 123,093 ㆍ재고자산 4,350 2,028 2,704 ㆍ기타유동자산 49,014 49,345 5,998 비유동자산 375,810 370,095 323,715 ㆍ유형자산 89,293 92,373 91,487 ㆍ무형자산 5,424 6,721 18,120 ㆍ종속기업및 관계기업투자 228,584 228,584 185,946 ㆍ기타비유동자산 52,508 42,417 28,162 [자산총계] 1,216,505 875,502 604,326 유동부채 432,543 298,010 113,748 비유동부채 25,895 16,086 12,569 [부채총계] 458,438 314,096 126,317 자본금 17,954 8,977 8,977 자본잉여금 33,935 27,408 27,408 자본조정 0 (22,482) (22,482) 기타포괄손익누계액 (26) 232 (764) 이익잉여금 706,203 547,271 464,869 [자본총계] 758,066 561,406 478,009 관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 1,313,865 849,972 496,565 영업이익 192,001 104,678 51,289 당기순이익 178,761 90,456 34,646 주당순이익(원) 5,033 2,592 993 기타포괄손익 (543) (44) (1,221) 당기총포괄손익 178,218 90,412 33,426 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_20_00358271_에스에프에이_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 2017.12.31 현재 제 19 기 2016.12.31 현재 제 18 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 1,133,098,145,102 823,749,712,952 520,408,604,139 현금및현금성자산 585,865,180,817 276,413,115,543 247,057,165,443 기타금융자산(유동) 84,541,372,991 45,116,415,560 50,333,678,063 만기보유금융자산(단기) 720,000 25,655,155 31,555,000 파생금융상품자산 2,521,042,531 7,621,852 206,879,149 매출채권 165,169,846,902 149,199,661,356 113,075,507,707 기타채권 241,267,182,025 290,003,058,537 70,886,398,338 유동비금융자산 25,206,358,122 21,168,674,835 9,410,620,821 재고자산 28,526,441,714 39,695,510,114 29,406,799,618 매각예정비유동자산 0 2,120,000,000 0 비유동자산 677,710,798,233 681,510,171,925 668,965,915,439 유형자산 503,697,009,382 497,587,528,693 494,808,229,062 무형자산 107,588,464,852 124,424,652,852 113,845,532,166 투자부동산 0 495,000,000 0 매도가능금융자산 7,786,645,728 8,370,814,164 1,749,840,012 만기보유금융자산 168,315,155 158,615,000 88,950,155 이연법인세자산 46,989,510,655 40,915,123,510 32,671,038,694 파생상품자산 0 0 34,589,564 기타금융자산(비유동) 3,192,116,303 303,990,908 2,339,644,069 기타채권(비유동) 6,966,319,209 7,813,628,632 21,782,881,455 기타비유동자산 1,322,416,949 1,440,818,166 1,645,210,262 자산총계 1,810,808,943,335 1,505,259,884,877 1,189,374,519,578 부채 유동부채 540,949,050,902 457,182,784,903 259,388,775,858 매입채무 및 기타유동채무 177,243,806,554 217,967,379,690 102,367,239,562 비금융부채 266,742,245,432 131,298,375,863 40,417,396,605 단기차입금 36,917,354,665 77,209,220,606 90,979,634,524 전환사채(유동) 653,271,324 3,019,804,666 3,292,591,046 충당부채(유동) 607,123,195 6,385,954,288 0 유동금융보증부채 0 0 2,239,000,000 파생금융상품부채 0 0 7,122,566,652 당기법인세부채 58,785,249,732 21,302,049,790 10,264,490,777 단기사채 0 0 2,705,856,692 비유동부채 285,005,220,714 272,451,133,916 302,177,459,434 장기차입금 192,161,848,956 186,286,645,168 209,053,603,551 장기사채 18,188,566,040 18,005,726,046 17,829,346,448 전환사채(비유동) 1,528,155,447 3,016,821,605 7,545,000,238 퇴직급여부채 8,863,245,610 14,889,211,961 12,893,794,442 충당부채(비유동) 27,547,586,139 13,714,598,013 9,631,112,184 비유동금융보증부채 35,115,526,680 34,762,528,961 44,162,432,990 기타비유동부채 5,998,083 6,650,218 5,958,800 기타비유동금융부채 1,594,293,759 1,768,951,944 988,784,779 이연법인세부채 0 0 67,426,002 부채총계 825,954,271,616 729,633,918,819 561,566,235,292 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 777,291,413,002 568,716,191,363 496,352,152,406 자본금 17,954,380,000 8,977,190,000 8,977,190,000 자본잉여금 35,386,445,053 28,492,469,814 27,407,776,555 자본조정 0 (22,481,585,657) (22,481,585,657) 기타포괄손익누계액 (6,149,106,962) 1,149,996,411 (28,827,951) 이익잉여금 730,099,694,911 552,578,120,795 482,477,599,459 비지배지분 207,563,258,717 206,909,774,695 131,456,131,880 자본총계 984,854,671,719 775,625,966,058 627,808,284,286 자본과부채총계 1,810,808,943,335 1,505,259,884,877 1,189,374,519,578 연결 손익계산서 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 매출액 1,920,384,916,741 1,319,748,300,548 526,063,549,113 매출원가 1,595,294,579,004 1,126,141,682,571 418,428,139,379 매출총이익 325,090,337,737 193,606,617,977 107,635,409,734 판매비와관리비 89,002,495,014 72,797,493,379 49,626,018,118 영업이익 236,087,842,723 120,809,124,598 58,009,391,616 기타수익 79,405,332,932 24,204,500,439 17,837,598,768 기타비용 42,375,126,193 43,710,176,936 31,499,657,181 금융수익 7,044,087,384 15,853,561,885 6,611,465,843 이자수익 6,463,888,932 5,102,242,206 6,383,094,807 배당금수익 69,635,655 452,241,738 1,880,000 외환차익(현금성자산) 503,970,291 241,886,451 13,168,457 외화환산이익(현금성자산) 6,592,506 5,186,544 213,322,579 채무면제이익 0 10,052,004,946 0 금융비용 14,988,329,655 11,878,672,398 413,490,218 이자비용 11,061,608,817 10,943,308,850 306,455,431 외환차손(현금성자산) 575,023,728 288,885,314 6,221,637 외화환산손실(현금성자산) 3,351,697,110 212,723 100,813,150 금융보증비용(손실) 0 646,265,511 0 법인세비용차감전순이익(손실) 265,173,807,191 105,278,337,588 50,545,308,828 법인세비용 61,837,933,890 25,714,742,329 19,709,251,507 당기순이익(손실) 203,335,873,301 79,563,595,259 30,836,057,321 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 196,929,690,219 78,237,194,757 30,836,057,321 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 6,406,183,082 1,326,400,502 0 주당이익 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) 5,544 2,242 884 연결 포괄손익계산서 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 당기순이익(손실) 203,335,873,301 79,563,595,259 30,836,057,321 기타포괄손익 (16,481,888,472) 1,858,749,745 (593,200,457) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 585,789,487 (1,136,089,211) (614,409,641) 보험수리적손익 585,789,487 (1,136,089,211) (614,409,641) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (17,067,677,959) 2,994,838,956 21,209,184 매도가능금융자산평가손익 19,056,620 (139,996,219) 0 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (17,086,734,579) 3,134,835,175 21,209,184 총포괄손익 186,853,984,829 81,422,345,004 30,242,856,864 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 189,766,048,503 78,294,094,143 30,242,856,864 비지배지분 (2,912,063,674) 3,128,250,861 0 연결 자본변동표 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 자본조정 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 8,977,190,000 27,407,776,555 (50,037,135) (22,481,585,657) 463,633,105,975 477,486,449,738 0 477,486,449,738 당기순이익(손실) 0 0 0 0 30,836,057,321 30,836,057,321 0 30,836,057,321 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 (614,409,641) (614,409,641) 0 (614,409,641) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산대 0 0 21,209,184 0 0 21,209,184 0 21,209,184 자본잉여금 기타자본잉여금 0 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금 0 0 0 0 (11,377,154,196) (11,377,154,196) 0 (11,377,154,196) 종속기업 지분율 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 종속기업의 처분 0 0 0 0 0 0 131,456,131,880 131,456,131,880 2015.12.31 (기말자본) 8,977,190,000 27,407,776,555 (28,827,951) (22,481,585,657) 482,477,599,459 496,352,152,406 131,456,131,880 627,808,284,286 2016.01.01 (기초자본) 8,977,190,000 27,407,776,555 (28,827,951) (22,481,585,657) 482,477,599,459 496,352,152,406 131,456,131,880 627,808,284,286 당기순이익(손실) 0 0 0 0 78,237,194,757 78,237,194,757 1,326,400,502 79,563,595,259 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 (1,121,924,975) (1,121,924,975) (14,164,236) (1,136,089,211) 매도가능금융자산평가손익 0 0 (67,688,039) 0 0 (67,688,039) (72,308,180) (139,996,219) 해외사업환산대 0 0 1,246,512,401 0 0 1,246,512,401 1,888,322,775 3,134,835,176 자본잉여금 기타자본잉여금 0 1,084,693,259 0 0 0 1,084,693,259 (31,945,330) 1,052,747,929 소유주와의 거래 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권의 행사 0 0 0 0 0 0 3,711,538,083 3,711,538,083 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금 0 0 0 0 (7,014,748,446) (7,014,748,446) 0 (7,014,748,446) 종속기업 지분율 변동 0 0 0 0 0 0 240,172,427 240,172,427 연결대상범위의 변동 종속기업의 처분 0 0 0 0 0 0 68,405,626,774 68,405,626,774 2016.12.31 (기말자본) 8,977,190,000 28,492,469,814 1,149,996,411 (22,481,585,657) 552,578,120,795 568,716,191,363 206,909,774,695 775,625,966,058 2017.01.01 (기초자본) 8,977,190,000 28,492,469,814 1,149,996,411 (22,481,585,657) 552,578,120,795 568,716,191,363 206,909,774,695 775,625,966,058 당기순이익(손실) 0 0 0 0 196,929,690,219 196,929,690,219 6,406,183,082 203,335,873,301 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 135,461,657 135,461,657 450,327,830 585,789,487 매도가능금융자산평가손익 0 0 9,101,537 0 0 9,101,537 9,955,083 19,056,620 해외사업환산대 0 0 (7,308,204,910) 0 0 (7,308,204,910) (9,778,529,669) (17,086,734,579) 자본잉여금 기타자본잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 자기주식의 처분 0 15,586,248,003 0 22,481,585,657 0 38,067,833,660 0 38,067,833,660 전환권의 행사 0 367,187,536 0 0 0 367,187,536 3,565,547,696 3,932,735,232 무상증자 8,977,190,000 (9,059,460,300) 0 0 0 (82,270,300) 0 (82,270,300) 배당금 0 0 0 0 (19,543,577,760) (19,543,577,760) 0 (19,543,577,760) 종속기업 지분율 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 종속기업의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 2017.12.31 (기말자본) 17,954,380,000 35,386,445,053 (6,149,106,962) 0 730,099,694,911 777,291,413,002 207,563,258,717 984,854,671,719 연결 현금흐름표 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 376,593,641,592 164,451,176,968 19,362,837,978 영업으로부터 창출된 현금흐름 414,767,034,318 187,865,515,506 34,182,211,926 이자수취(영업) 7,459,675,295 4,718,717,595 6,323,384,200 이자지급(영업) (10,262,489,002) (10,984,973,775) (306,455,430) 배당금수취(영업) 69,635,655 452,241,738 1,880,000 법인세납부(환급) (35,440,214,674) (17,600,324,096) (20,838,182,718) 투자활동현금흐름 (52,867,691,971) (76,961,577,337) (100,567,340,255) 만기보유금융자산의 처분 25,655,000 30,920,000 53,240,000 무형자산의 처분 3,465,078,838 2,960,488,972 273,727,272 매도가능금융자산의 처분 608,600,000 3,900,396 2,872,469,705 파생금융상품의 처분 63,503,035,305 0 0 유형자산의 처분 4,397,843,137 2,647,009,077 27,668,145 장기보증금의 감소 2,115,261,917 1,123,435,440 1,736,726,090 기타금융자산의 처분 29,452,000,000 28,464,632,755 2,035,733,053 예수보증금의 증가 0 88,873,410 0 매각예정자산의 처분 2,120,000,000 0 0 투자부동산의 처분 491,846,802 0 0 기타금융채권의 처분 19,440,198,573 0 0 만기보유금융자산의 취득 (10,420,000) (93,950,000) (61,885,000) 기타금융자산의 취득 (71,354,911,998) (15,486,689,279) (11,019,111,479) 매도가능금융자산의 취득 0 (6,815,756,880) (26,155,387,663) 장기보증금의 증가 (2,605,793,203) (3,575,301,260) (905,785,005) 파생금융상품의 취득 (20,274,780,664) (21,540,233,037) (22,553,207,715) 유형자산의 취득 (82,344,161,156) (28,904,977,405) (2,216,148,201) 무형자산의 취득 (1,529,705,023) (1,882,267,752) (699,221,513) 사업결합으로 인한 현금의 감소 0 (33,981,661,774) (43,956,157,944) 기타비유동자산의 취득 (367,439,499) 0 0 재무활동현금흐름 (5,977,313,681) (58,203,489,148) (14,309,076,371) 차입금의 차입 25,210,498,242 28,709,488,557 2,636,254,343 자기주식의 처분 43,043,918,115 0 0 배당금지급 (19,543,577,760) (7,014,748,446) (11,377,154,196) 차입금의 상환 (54,604,364,171) (77,634,385,891) (5,568,176,518) 지급보증부채의 상환 0 (2,239,000,000) 0 전환사채의 감소 (1,517,807) (24,843,368) 0 주식발행비의 지급 (82,270,300) 0 0 현금의 증감 317,748,635,940 29,286,110,483 (95,513,578,648) 기초의 현금 276,413,115,543 247,057,165,443 342,457,962,455 현금에 대한 환율변동효과 (8,296,570,666) 69,839,617 112,781,636 기말의 현금 585,865,180,817 276,413,115,543 247,057,165,443 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 에스에프에이(이하 '회사' 또는 '지배회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배회사의 개요지배회사는 1998년 12월 18일에 삼성테크윈의 자동화사업부가 분사하면서 설립되었으며, 2001년 12월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였고, 지배회사의 본사 및 사업장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. 구분 내용 본사 경기도 화성시 동탄면 영천로 38 공장 충남 아산시 둔포면 윤보선로 262 주요 사업내용 OLED/LCD/반도체 제조장비, 물류자동화 및 클린설비 시스템 등 제조, 판매 대표이사 김영민 당기말 현재 지배회사 주식수 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 주식수(주) 지분율(%) ㈜디와이홀딩스 11,950,606 33.28% 삼성디스플레이㈜ 3,644,000 10.15% 원종목 1,007,494 2.81% 기타 19,306,660 53.76% 합계 35,908,760 100.00% 1.2 종속기업 현황 당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. -당기말 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 2017 . 12. 31 ㈜둔포기계 100 대한민국 12월 제조업 ㈜에이디엠 100 대한민국 12월 제조업 ㈜에스에프에이서비스 100 대한민국 12월 제조업 SFA(HK) Limited 100 홍콩 12월 무역서비스업 SFA(Shenzhen) Limited(*1) 100 중국 12월 서비스업 SFA VIETNAM CO., LTD 100 베트남 12월 제조업 ㈜에스에프에이반도체(*2) 47.76 대한민국 12월 반도체제조업 SFA SEMICON Philippines Corp. (구, Pheonix Semiconductor Philippines Corp.)(*2) 85.00 필리핀 12월 반도체제조업 SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd(*2) 93.05 중국 12월 반도체제조업 에스엔유프리시젼㈜ 31.12 대한민국 12월 제조업 -전기말 종속기업( 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 2016 . 12. 31 ㈜둔포기계 100 대한민국 12월 제조업 ㈜에이디엠 100 대한민국 12월 제조업 ㈜에스에프에이서비스 100 대한민국 12월 제조업 SFA(HK) Limited 100 홍콩 12월 무역서비스업 SFA(Shenzhen) Limited(*1) 100 중국 12월 서비스업 SFA VIETNAM CO., LTD 100 베트남 12월 제조업 ㈜에스에프에이반도체(*2) 48.35 대한민국 12월 반도체제조업 Pheonix Semiconductor Philippines Corp.(*2) 85.00 필리핀 12월 반도체제조업 SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd(*2) 93.05 중국 12월 반도체제조업 에스엔유프리시젼㈜ 31.12 대한민국 12월 제조업 (*1) SFA(HK) Limited가 보유하고 있는 지분율입니다. (*2) SFA SEMICON Philippines Corp.(구, Pheonix Semiconductor Philippines Corp.)과 SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd는 ㈜에스에프에이반도체의 종속기업이며, 당기말 현재 ㈜에스에프에이반도체의 유효지분율로 표시하였습니다. - 2017 년 12월 31 일 (단위: 백만원) 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) ㈜둔포기계 38,080 14,050 24,030 93,111 4,215 ㈜에이디엠 23,610 10,756 12,854 139,015 2,714 ㈜에스에프에이서비스 16,053 6,890 9,163 48,783 3,009 SFA(HK) Limited(*1) 13,607 5,980 7,627 25,537 221 SFA(Shenzhen) Limited 13,556 5,978 7,578 25,537 225 SFA VIETNAM CO., LTD 164 27 137 261 7 ㈜에스에프에이반도체(*2) 632,921 363,305 269,616 449,558 9,866 SFA SEMICON Philippines Corp. (구, Pheonix Semiconductor Philippines Corp.) 197,360 81,357 116,003 235,023 2,073 SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd 44,927 15,424 29,503 36,410 1,523 에스엔유프리시젼㈜ 149,727 54,523 95,204 116,216 5,746 - 2016 년 12월 31 일 (단위: 백만원) 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) ㈜둔포기계 31,174 11,305 19,869 51,552 1,592 ㈜에이디엠 19,483 9,427 10,056 115,307 2,266 ㈜에스에프에이서비스 10,899 4,725 6,174 34,594 1,152 SFA(HK) Limited(*1) 18,203 10,771 7,432 23,467 415 SFA(Shenzhen) Limited 18,002 10,631 7,371 23,467 451 SFA VIETNAM CO., LTD 161 15 146 - (15) ㈜에스에프에이반도체(*2) 676,175 404,596 271,579 429,215 7,583 Phoenix Semiconductor Philippines Corp. 200,045 71,434 128,611 199,403 7,454 SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd 52,982 23,321 29,661 40,457 (2,638) 에스엔유프리시젼 ㈜ 134,145 44,505 89,640 57,863 (18,144) (*1) SFA(Shenzhen) Limited의 100% 지분을 보유한 모회사로 연결재무제표 기준 금액입니다.( *2) SFA SEMICON Philippines Corp.(구, Pheonix Semiconductor Philippines Corp.) 과 SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd의 모회사로 연결재무제표 기준 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석 서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향 연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 변화 및 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연 결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 851,938백만원, 만기보유금융자산 169백만원, 매도가능금융자산 7,787백만원, 당기손익인식금융자산 2,521백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가 로 측정할 수 있습니다. 연 결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 851,938백만원, 만기보유금융자산 169백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으 로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 201 7년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 7,787백만원이고 , 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련하여 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연 결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각 후원가로 측정하는 채무상품 852,107백만원(대여금 및 수취채권 851,938백만원 , 만기보유금융자산 169백만원) 을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 22,282백 만원 을 설정하고 있습니다 . - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연 결회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 재무, 전산 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하여 영향분석을 진행중에 있습니다. 연결회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 수행의무의 식별 연결회사는 물류 및 공정 장비의 제조, 판매 사업을 영위하고 있으며, 당기 중 해당부 문의 수익은 1,421,178백만 원으로 연결회사 총 수익의 약 74.0%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 물류 및 공정 장비 제조 계약에서 (1) 장비 제조 및 (2) 유지보수 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결회사의 물류 및 공정 장비의 제조, 판매 사업부문은 고객이 주문한 특수 설비를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 1~2년의 제작 기간이 소요됩니다. 연결회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하 고, 당기 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 1,421,178백만원으로 연결회사 총 수익의 74.0%에 해당합니 다. 기 업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 또는 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할수있습니다.3) 거래가격의 배분연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판 매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고, 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.4) 보증연결회사의 물류 및 공정 장비의 제조, 판매 사업부문의 2017 회계연도 수익은 1,421,178백만원으로 총 수익의 74%에 해당합니다. 동 사업부문에서 제공하는 보증은 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 제공되므로 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역입니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 가. 종속기업 종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 통상적인 회수기일에서3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니 다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법(물류시스템 및 공정장비 사업부) 및 총평균법(반도체 사업부)에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정내용연수 건물 30 ~ 40 년 구축물 20 ~ 40 년 기계장치 4 ~ 10 년 차량운반구 4 ~ 5 년 공구와비품 4 ~ 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 '기타수익'으로 인식됩니다. 2.12 무형자산 (1) 소프트웨어 취득한 소프트웨어는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.소프트웨어는 추정내용연수(4~5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. (2) 산업재산권 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5~10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. (3) 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. 1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 3) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 4) 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능 5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성 6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 추정내용연수동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다. 구분 추정내용연수 개발비 2 ~ 5년 (4) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (5) 영업권영업권은 주석 2.3에서 설명한 방식으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 해당 종속기업에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.(6) 고객관계가치사업결합으로 취득한 고객관계가치는 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 고객관계가치는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 이러한 고객관계는 고객관계가 예상되는 기간(10년)동안 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. 당기 중 취득한 고객관계가치의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. 가치평가기법 공정가치 결정방법 다기간초과이익접근법 고객관계로부터 발생될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다. (7) 기술가치 사업결합으로 취득한 기술가치(Developed Technology)는 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 기술가치는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 이러한 기술가치는 제품주기를 고려하여 4년 동안 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. 당기 중 취득한 기술가치의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다 가치평가기법 공정가치 결정방법 로열티회피법 가상의 제3자가 해당 무형자산을 소유하고 있다고 가정할때, 해당 무형자산을 이용하고 있는 기업이 그 제3자에게 지급할 로열티의 순현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다. 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.16 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "금융보증부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.17 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.18 차입금 차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 연결회사가 보고기간 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.19 충당부채 연결회사는 건설공사계약과 관련하여, 하자보수기간동안 하자보수에 충당하기 위하여 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 인식하고 있습니다. 실제 하자보수금액이 발생하는 경우에는 하자보수충당부채에서 우선적으로 충당하고 있습니다. 또한 연결회사는 금융기관에 제공한 지급보증과 관련하여, 의무를 이행하기 위해 예상되는 지출액을 충당부채로 인식하고 있습니다.2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.21 채무의 조정연결회사는 차입금의 이자율 조정 및 원금상환을 유예하여 채무의 조건을 변경했습니다. 채무의 이자율 조정 및 원금상환의 조건 변경 후의 현금흐름을 최초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부가액의 차이가 10% 이상인 경우(회사의 회계정책에 따라 추가적인 질적 차이에 대한 판단 고려시 추가 기재)에는 채무의 실질적인 조건변경에 해당하므로 기존의 채무 장부금액은 제거되고 조건변경시점의 시장이자율로 할인한 공정가치가 새로운 부채로 인식됩니다. 기존 채무의 장부금액과 새로운 부채의 공정가치의 차이는 당기 손익으로 인식됩니다. 당초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현금흐름의 현재가치와 장부금액과의 차이가 10% 미만인 경우 해당 차이는 차입금의 유효이자율을 조정하여 잔여기간에 걸쳐 손익계산서에 인식됩니다.2.22 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.23 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 건설계약 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. (2) 재화의 판매 연결회사는 완성기준(인도기준)의 경우 해당 제품 등을 제조하여 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (3) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. (4) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (5) 배당금수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.24 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.25 매각예정비유동자산 비유동자은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.26 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2018년 2월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 건설계약의 공사수익 추정치의 불확실성 공사수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 공사수익에 포함합니다(주석 30 참조). (2) 건설계약의 총예정원가 공사수익금액은 누적공사원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 105,389 백만원 감소합니다. ( 3 ) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 14 참조). ( 4) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 34 참조). 연결회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . ( 5 ) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). ( 6 ) 대손충당금연결회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가 시에는 매출채권잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다(주석 9 참조). ( 7 ) 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 주석 22과 주석 25 에서 설명하는 바와 같이 지급보증과하자보수예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. ( 8 ) 금융보증부채연결회사는 보고기간말 현재 금융보증과 관련한 부채를 계상하고 있습니다. 이러한 부채는 과거경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. ( 9 ) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 중국 위안화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 통화선도 거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외 화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 화폐성 자산ㆍ부채의 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 14,541,903 (14,541,903) 7,284,773 (7,284,773) EUR/원 2,105 (2,105) (1,641) 1,641 JPY/원 1,508,829 (1,508,829) 6,776 (6,776) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 77,006,114 14,329,729 JPY 1,571,364 259,725 EUR - 131,882 계 78,577,478 14,721,336 기타금융자산(유동) EUR 21,049 - 계 21,049 - 매출채권(*) USD 82,180,472 76,074,968 JPY 14,785,412 835,848 계 96,965,884 76,910,816 매입채무 USD 4,328,395 5,016,097 JPY 1,156,013 1,027,814 EUR - 148,291 계 5,484,408 6,192,202 차입금 USD 8,416,643 12,540,872 계 8,416,643 12,540,872 (*) 당 매출채권은 대손충당금이 상계되기 전 총액으로 계상되어 있습니다. 연결회 사는 기능통화 외의 통화로 결제하는 미래예상거래 및 자산ㆍ부채로 인해 발생할 환율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선도거래 계약을 체결하고 있습니다. 계약한 통화선도거래에 대하여 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 (33,683,872) 33,683,872 (35,886,303) 35,886,303 EUR/원 3,019,441 (3,019,441) 1,402,041 (1,402,041) JPY/원 (4,322,579) 4,322,579 (4,111,971) 4,111,971 상기의 화폐성 자산ㆍ부채 및 통화선도계약에 대해 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 (19,141,969) 19,141,969 (28,601,530) 28,601,530 EUR/원 3,021,546 (3,021,546) 1,400,400 (1,400,400) JPY/원 (2,813,750) 2,813,750 (4,105,195) 4,105,195 (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아, 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 다만, 다른 모든 변수가일정하다고 가정할 때 보고일의 주가가 10% 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 보유 비상장주식에 영향을 미친다고 가정하는 경우 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 자본에 미치는 효과 당기말 10% - 778,665 -10% - (778,665) 전기말 10% - 837,081 -10% - (837,081) 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소되었을 것입니다. (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내 외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.연결회사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 2017년 12월 31일 현재, 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 포인트 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 194백만원(전기: 76백만원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.4.1.2 신용위험 신용 위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용 위험과 관련된 공시 사항은 주석 8 참조). 연결회사의 신용위험 최대노출정도는 현금및현금성자산, 기타금융자산, 만기보유금융자산, 파생금융상품자산, 매출채권, 기타채권의 장부금액이며, 이러한 금융자산의 신용위험 이외에, 차입금 등에 대한 금융보증계약으로부터 발생하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당 지급보증으로 인한 최대위험 노출정도는 다음의 약정금액 전체에 해당합니다(주석 38 참조). (단위: 천원) 보증내용 수혜자 지급보증금액 당기말 전기말 차입금지급보증 종업원 885,000 52,800 지급보증 비케이이엔티 ㈜ 31,700,286 31,700,286 ㈜코아로직 4,506,888 4,506,888 합 계 37,092,174 36,259,974 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 38 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년 초과 합계 매입채무 및 기타채무 149,729,624 27,514,183 - 177,243,807 기타금융부채 - - 1,594,294 1,594,294 지급보증채무(*1) 27,782 84,890 36,397,946 36,510,618 금융보증계약(*2) 885,000 - - 885,000 장단기차입금(*3) 1,731,800 37,191,610 239,403,905 278,327,315 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년 초과 합계 매입채무 및 기타채무 195,553,119 22,414,261 - 217,967,380 기타금융부채 - - 1,768,952 1,768,952 지급보증채무(*1) 27,782 84,890 36,510,618 36,623,290 금융보증계약(*2) 52,800 - - 52,800 장단기차입금(*3) 10,607,531 77,426,443 232,048,391 320,082,365 (*1) 해당금액은 지급보증채무의 이자비용을 포함한 할인되지 않은 금액으로 재무상태표상 금액과 다를 수 있습니다. (*2) 연결회사는 종업원의 은행차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 38 참조). 동 금액은 금융보증계약에 따른 총 보증금액으로 현금흐름은 해당계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다. (*3) 해당 금액은 차입금, 사채, 전환사채 등을 포함한 금액이며, 상각금액은 금융부채 원금 및 각 금융부채의 잔여만기기간동안의 이자비용을 포함한 할인되지 않은 계약상의 금액으로 재무상태표상 금액과 다를 수 있습니다. 4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 249,449,196 287,538,218 차감: 현금및현금성자산 (585,865,181) (276,413,116) 순부채 - 11,125,102 자본총계 984,854,672 775,625,966 총자본 984,854,672 786,751,068 자본조달비율(*) - 1.41% (*) 당기말 현재 회사의 순부채가 존재하지 않아 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 매도가능금융자산(*2) 6,815,757 6,815,757 6,815,757 6,815,757 파생금융상품자산(유동) 2,521,043 2,521,043 7,622 7,622 (*1) 금융자산 및 금융부채 중 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2. 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 건설공제조합출자금(*1) 166,276 166,276 소방산업공제조합출자금(*1) 20,000 20,000 지분증권(파인아시아자산운용)(*1) - 558,600 지분증권(보광20호청년창업)(*1) 784,614 810,181 합계 970,890 1,555,057 (*1) 상기 출자금 등은 비상장 지분상품이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 5.3 공정가치 서열체계 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) (1) 2017년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 당기손익인식금융자산 파생금융상품자산(유동) - 2,521,043 - 2,521,043 매도가능금융자산 매도가능금융자산 - - 6,815,757 6,815,757 총 자산 - 2,521,043 6,815,757 9,336,800 (2) 2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 당기손익인식금융자산 파생금융상품자산(유동) - - 7,622 7,622 매도가능금융자산 매도가능금융자산 - - 6,815,757 6,815,757 총 자산 - - 6,823,379 6,823,379 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기와 전기 에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 5.5 가치평가기법 및 투입변수 연 결 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 투입변수 범위 자산 파생금융상품자산 통화선도계약 2,521,043 2 현금흐름할인법 통화선도환율 - 매도가능금융자산 ㈜휘닉스중앙(구, 보광) 지분증권 6,815,757 3 원가접근법 - - 자 산 합 계 9,336,800 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 수준3 투입변수 범위 자산 파생금융상품자산 Banco de Oro Unibank 조기상환권 7,622 3 이항옵션모형 이자율 9.42% 매도가능금융자산 ㈜보광 지분증권 6,815,757 3 현금흐름할인법 영구성장률 1.8% 할인율 7.6% 자 산 합 계 6,823,379 5.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무그룹 담당자에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무그룹 담당자와 협의를 하고 있습니다. 6. 영업부문 정보 가. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 물류시스템, 공정장비 및 반도체 사업부문으로 구분하고 있습니다. 나. 연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당기중 영업부문별 성과는 다음과 같습니다. (1) 사업별 부문에 대한 일반정보 부문 주요 재화 및 용역 주요 고객 물류시스템 OLED/LCD 제조장비, 물류시스템 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 코닝정밀소재㈜(구.삼성코닝정밀소재㈜) 등 공정장비 OLED/LCD 제조장비 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜ 등 반도체 반도체 조립 및 테스트 삼성전자㈜ 등 (2) 수익 및 부문당기손익 (단위: 천원) 당기 물류시스템 공정장비 반도체 합계 매출액 973,499,267 498,001,418 448,884,232 1,920,384,917 영업이익 134,875,159 77,132,315 24,080,369 236,087,843 감가상각비 및 무형자산상각비 4,576,149 11,350,736 57,826,785 73,753,670 (*)에스엔유프리시젼㈜가 2016년 12월 31일 기준으로 연결범위에 포함됨에 따라 당기부터 공정장비 부문에 추가되었습니다. (단위: 천원) 전기 물류시스템 공정장비 반도체 합계 매출액 698,283,665 192,538,137 428,926,499 1,319,748,301 영업이익 85,134,163 25,259,561 10,415,401 120,809,125 감가상각비 및 무형자산상각비 7,981,248 2,405,132 63,215,717 73,602,097 다. 연결회사는 회사의 자산 및 부채에 대하여 상기의 부문별로 관리하고 있지 않습니다. 라. 지역별 부문정보 (단위: 천원) 구분 매출액 당기 전기 한국 1,054,673,585 830,071,317 필리핀 235,022,625 204,564,909 중국 425,248,772 188,836,912 미국 48,305,654 48,984,279 베트남 134,668,583 20,422,178 대만 17,500,326 17,503,313 기타 4,965,372 9,365,393 합계 1,920,384,917 1,319,748,301 7. 범주별 금융상품 (1) 당기말 (단위: 천원) 자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 유동 현금및현금성자산(*1) - 585,856,425 - - 585,856,425 기타금융자산 - 84,541,373 - - 84,541,373 만기보유금융자산 - - - 720 720 파생금융상품자산 2,521,043 - - - 2,521,043 매출채권 - 165,169,847 - - 165,169,847 기타채권 - 6,212,228 - - 6,212,228 비유동 기타금융자산 - 3,192,116 - - 3,192,116 매도가능금융자산 - - 7,786,646 - 7,786,646 만기보유금융자산 - - - 168,315 168,315 기타채권 - 6,966,319 - - 6,966,319 합계 2,521,043 851,938,308 7,786,646 169,035 862,415,032 (*1) 상기금액에는 보유현금이 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 유동 매입채무 및 기타채무 177,243,807 비유동 기타금융부채 1,594,294 지급보증채무 35,115,527 차입금 차입금(유동) 36,917,355 차입금(비유동) 192,161,849 사채(비유동) 18,188,566 전환사채(유동) 653,271 전환사채(비유동) 1,528,155 합계 463,402,824 (2) 전기말 (단위: 천원) 자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 유동 현금및현금성자산(*1) - 276,394,314 - - 276,394,314 기타금융자산 - 45,116,416 - - 45,116,416 만기보유금융자산 - - - 25,655 25,655 파생금융상품자산 7,622 - - - 7,622 매출채권 - 149,199,661 - - 149,199,661 기타채권 - 31,094,060 - - 31,094,060 비유동 기타금융자산 - 303,991 - - 303,991 매도가능금융자산 - - 8,370,814 - 8,370,814 만기보유금융자산 - - - 158,615 158,615 기타채권 - 7,813,629 - - 7,813,629 합계 7,622 509,922,071 8,370,814 184,270 518,484,777 (*1) 상기금액에는 보유현금이 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 유동 매입채무 및 기타채무 217,967,380 비유동 기타금융부채 1,768,952 지급보증채무 34,762,529 차입금 차입금(유동) 77,209,221 차입금(비유동) 186,286,645 사채(비유동) 18,005,726 전환사채(유동) 3,019,805 전환사채(비유동) 3,016,822 합계 542,037,080 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산 배당수익 69,636 452,242 손상차손 - (11,400) 매도가능금융자산평가손실 (기타포괄손익) 24,432 (179,482) 이자수익 - 59,799 파생상품금융자산 파생상품평가이익 2,521,043 - 파생상품거래이익 63,503,035 5,256,075 파생상품평가손실 (7,134) (95,435) 파생상품거래손실 (20,274,781) (19,811,441) 대여금 및 수취채권 이자수익 6,463,889 5,102,242 외화환산손익 (6,363,395) 585,482 외환차손익 (3,263,674) 541,909 대손상각비 1,281,038 6,966,547 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 11,061,609 (10,943,309) 외화환산손익 (3,461,302) (301,179) 외환차손익 (1,775,241) 259,182 금융보증손실 - (646,266) 채무면제이익 - 10,052,005 8. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한역사적 정보를 참조하여 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 매 출 채 권 당기말 전기말 손상되지 아니한 매출채권 외부신용등급(*)이 있는 거래상대방 A등급 이상 68,236,427 72,389,104 B등급 이상 A등급 미만 1,064,578 1,493,287 B등급 미만 5,124,922 2,253,549 소 계 74,425,927 76,135,940 외부신용등급(*)이 없는 거래상대방 Group 1 - 139,854 Group 2 101,036,394 72,923,867 Group 3 - - 소 계 101,036,394 73,063,721 손상된 매출채권 2,136,380 7,489,391 매출채권 합계 177,598,701 156,689,052 (*) 외부신용등급은 한국신용평가와 무디스에서 평가한 회사채등급입니다.Group 1 - 6개월미만의 새로운 고객 Group 2 - 과거 부도경험이 없는 6개월 이상의 기존 고객 Group 3 - 과거 부도경험이 있는 6개월 이상의 기존 고객으로 채무불이행 위험 해소 (단위: 천원) 은행예금 및 단기 은행예치금(*) 당기말 전기말 A등급 이상 585,856,425 276,394,314 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타금융자산-유동 A등급 이상 84,541,373 45,116,416 기타금융자산-비유동 A등급 이상 3,192,116 303,991 파생금융자산-유동 A등급 이상 2,521,043 - B등급 이상 A등급 미만 - 7,622 9. 매출채권, 미청구공사 및 기타채권 (1) 매출채권, 미청구공사 및 기타채권 내역 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권, 미청구공사 및 기타채권의 장부가액과 대손충당금의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부가액 채권액 대손충당금 장부가액 유동 매출채권 177,598,701 (12,428,854) 165,169,847 156,689,052 (7,489,391) 149,199,661 미청구공사 236,858,161 (1,803,207) 235,054,954 263,981,400 (5,072,402) 258,908,998 기타채권 미수금 9,114,548 (4,336,030) 4,778,518 32,937,691 (6,213,319) 26,724,372 미수수익 1,203,010 - 1,203,010 618,578 - 618,578 단기대여금 2,652,503 (2,646,392) 6,111 8,090,753 (8,084,642) 6,111 단기보증금 224,589 - 224,589 3,745,000 - 3,745,000 소계 13,194,650 (6,982,422) 6,212,228 45,392,022 (14,297,961) 31,094,061 비유동 기타채권 장기미수금 2,892,859 (2,870,292) 22,567 2,905,131 (2,870,292) 34,839 장기대여금 2,222 - 2,222 8,889 - 8,889 장기보증금 6,941,530 - 6,941,530 7,769,901 - 7,769,901 소계 9,836,611 (2,870,292) 6,966,319 10,683,921 (2,870,292) 7,813,629 (2) 당기말 과 전기 말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 매출채권(*1) 기타채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 단기보증금 장기미수금 장기대여금 장기보증금 소계 연체되지 않은 채권 126,442,807 4,778,518 1,203,010 6,111 224,589 22,567 2,222 6,941,530 13,178,547 139,621,354 만기 경과 후 3개월 이하 18,626,773 - - - - - - - - 18,626,773 만기 경과 후 4~6개월 이하 9,316,975 - - - - - - - - 9,316,975 만기 경과 후 7~12개월 이하 608,325 - - - - - - - - 608,325 만기 경과 후 12개월 초과 15,422,204 - - - - - - - - 15,422,204 손상채권(*2) 7,181,617 4,336,030 - 2,646,392 - 2,870,292 - - 9,852,714 17,034,331 합계 177,598,701 9,114,548 1,203,010 2,652,503 224,589 2,892,859 2,222 6,941,530 23,031,261 200,629,962 (*1) 연결회사는 매출채권에 대해 과거의 통상적인 회수기간을 고려하여 연체채권을산정하였습니다. (*2) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권에 대해서 손상채권으로 분류합니다. (단위: 천원) 전기말 매출채권(*1) 기타채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 단기보증금 장기미수금 장기대여금 장기보증금 소계 연체되지 않은 채권 117,439,633 26,724,372 618,578 6,111 3,745,000 34,839 8,889 7,769,901 38,907,690 156,347,323 만기 경과 후 3개월 이하 3,665,632 - - - - - - - - 3,665,632 만기 경과 후 4~6개월 이하 3,977,534 - - - - - - - - 3,977,534 만기 경과 후 7~12개월 이하 3,695,070 - - - - - - - - 3,695,070 만기 경과 후 12개월 초과 20,421,792 - - - - - - - - 20,421,792 손상채권(*2) 7,489,391 6,213,319 - 8,084,642 - 2,870,292 - - 17,168,253 24,657,644 합계 156,689,052 32,937,691 618,578 8,090,753 3,745,000 2,905,131 8,889 7,769,901 56,075,943 212,764,995 (*1) 연결회사는 매출채권에 대해 과거의 통상적인 회수기간을 고려하여 연체채권을산정하였습니다. (*2) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권에 대해서 손상채권으로 분류합니다. (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.보고일 현재 기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 동 기타채권의 회수와 관련하여 제공받고 있는 담보는 없습니다. (4) 매출채권, 미청구공사 및 기타채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 기초금액 26,859,754 15,749,103 대손상각비 1,281,038 6,966,547 제각 (6,470,583) (510,187) 환율변동 (455,726) (24,790) 사업결합으로 인한 변동 - 4,679,081 보고기간 말 금액 21,214,483 26,859,754 비유동 기초금액 2,870,292 2,870,292 대손상각비 - - 제각 - - 보고기간 말 금액 2,870,292 2,870,292 10. 유동비금융자산 가. 당기말과 전기말 현재 유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 21,473,532 16,059,275 미수법인세환급액 205,359 141,191 선급부가세 528,318 1,329,001 선급비용 2,249,946 3,610,079 기타의유동자산 749,203 29,129 합계 25,206,358 21,168,675 나. 당기말과 전기말 현재 비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기선급비용 260,791 173,610 기타의투자자산 1,061,626 1,267,208 합계 1,322,417 1,440,818 11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 재공품 10,913,673 - 10,913,673 9,341,350 - 9,341,350 원재료 15,205,183 (782,647) 14,422,536 27,684,406 (2,667,792) 25,016,614 제품 296,148 - 296,148 1,549,286 (123,523) 1,425,763 상품 99,572 - 99,572 2,200 - 2,200 저장품 2,201,975 - 2,201,975 2,686,448 - 2,686,448 미착품 592,538 - 592,538 1,223,135 - 1,223,135 합계 29,309,089 (782,647) 28,526,442 42,486,825 (2,791,315) 39,695,510 당기에 비용으로 인식되어 '매출원가' 에 포함 된 재고자산의 원가는 1,595,294백만원(전기: 1,126,142 백만원) 입니 다. 연결회사의 차입금과 관련하여, 보고기간 말 현재 연결회사의 재고자산 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조). 12. 매각예정비유동자산당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 - 2,120,000 전기 중 연결회사는 투자부동산을 매각하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 해당 자산을 매각예정분류자산으로 재분류하고 장부금액과 순공정가치(2,120,000천원) 중 작은 금액으로 측정하였습니다. 13. 유형자산 가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 73,757,655 - 73,757,655 건물 243,535,521 (59,259,766) 184,275,755 구축물 14,852,341 (2,747,499) 12,104,842 기계장치 468,337,965 (309,514,051) 158,823,914 차량운반구 3,755,144 (2,930,217) 824,927 공구와비품 100,711,828 (87,095,628) 13,616,200 건설중인자산 60,293,716 - 60,293,716 합계 965,244,170 (461,547,161) 503,697,009 (단위: 천원) 구분 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 74,650,994 - 74,650,994 건물 252,560,211 (53,492,003) 199,068,208 구축물 14,846,586 (2,460,000) 12,386,586 기계장치 489,113,916 (299,471,856) 189,642,060 차량운반구 4,105,922 (3,071,511) 1,034,411 공구와비품 100,028,857 (82,759,663) 17,269,194 건설중인자산 3,536,076 - 3,536,076 합계 938,842,562 (441,255,033) 497,587,529 나. 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 74,650,994 199,068,208 12,386,586 189,642,060 1,034,411 17,269,194 3,536,076 497,587,529 취득 - 40,683 - 16,836,077 135,143 4,276,823 63,742,499 85,031,225 대체(*) - 3,126 958,352 1,944,659 251,131 544,208 (3,790,554) (89,078) 처분 (893,339) (838,205) - (1,082,011) (187,260) (527,967) - (3,528,782) 감가상각비 - (8,137,598) (422,508) (43,316,944) (389,245) (7,577,205) - (59,843,500) 환율변동효과 - (5,860,459) (817,588) (5,199,927) (19,253) (368,852) (3,194,306) (15,460,385) 기말 순장부금액 73,757,655 184,275,755 12,104,842 158,823,914 824,927 13,616,201 60,293,715 503,697,009 (단위: 천원) 구분 전기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 60,282,814 182,912,784 12,308,948 218,774,336 695,504 19,672,036 161,807 494,808,229 취득 - 543,875 4,027 14,533,739 327,658 4,206,104 9,000,927 28,616,330 대체(*) - 2,914,569 263,464 1,711,940 243,285 517,037 (5,730,722) (80,427) 처분/매각예정 (63,175) (334,408) - (2,735,753) (77) (262,538) - (3,395,951) 감가상각비 - (6,143,184) (410,686) (46,829,820) (287,421) (8,256,642) - (61,927,753) 사업결합으로 인한 취득 14,431,355 18,109,980 2,377 3,682,446 48,604 1,351,129 - 37,625,891 환율변동효과 - 1,064,592 218,456 505,172 6,858 42,068 104,064 1,941,210 기말 순장부금액 74,650,994 199,068,208 12,386,586 189,642,060 1,034,411 17,269,194 3,536,076 497,587,529 (*) 건설중인자산 중 일부는 지급수수료로 대체되었습니다. 다. 운용리스 이용 내역연결회사는 일부 건물을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 1년~2년입니다. 이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 리스료 총액 1,794,732 최소리스료 1,794,732 연결회사가 체결한 운용리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능 합니다 . 리스계약 종료 시 매수선택권은 존재하지 않으며, 조정리스료는 없습니다.그 외 배당, 추가 채무 및 추가 리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약 사항은 없습니다. 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 1년 이하 2,030,873 1년 초과 ~ 5년 이하 1,138,390 5년 초과 2,156,150 합계 5,325,413 라. 연결회사의 차입금과 관련하여, 보고기간 말 현재 연결회사의 유형자산 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조). 14. 무형자산 가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 개발비 산업재산권 회원권 고객관계가치 기술가치 영업권 소프트웨어 기타의 무형자산 건설중인자산 합계 취득원가 20,426,142 4,406,196 8,174,289 37,156,275 6,946,000 44,721,979 26,333,333 637,039 396,977 149,198,230 상각누계액 (8,186,251) (2,045,816) - (7,431,255) (1,736,500) - (21,324,891) (276,812) - (41,001,525) 손상차손누계액 - (236,240) (372,000) - - - - - - (608,240) 장부금액 12,239,891 2,124,140 7,802,289 29,725,020 5,209,500 44,721,979 5,008,442 360,227 396,977 107,588,465 (단위: 천원) 구분 전기말 개발비 산업재산권 회원권 고객관계가치 기술가치 영업권 소프트웨어 기타의 무형자산 건설중인자산 합계 취득원가 31,694,675 2,856,929 12,291,775 37,156,275 6,946,000 44,721,979 18,415,404 1,488,727 204,159 155,775,923 상각누계액 (9,058,588) (552,411) - (3,715,627) - - (10,356,773) (649,171) - (24,332,570) 손상차손누계액 (6,336,546) (310,154) (372,000) - - - - - - (7,018,700) 장부금액 16,299,541 1,994,364 11,919,775 33,440,648 6,946,000 44,721,979 8,058,631 839,556 204,159 124,424,653 나. 당기와 전기 중 무형자산의 주요변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 개발비(*2) 산업재산권 회원권 고객관계가치 기술가치 영업권 소프트웨어 기타의 무형자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 16,299,541 1,994,364 11,919,775 33,440,648 6,946,000 44,721,979 8,058,631 839,556 204,159 124,424,653 취득 등 191,806 66,168 152,093 - - - 693,771 - 562,869 1,666,707 대체(*1) - 328,638 - - - - 101,400 - (370,051) 59,987 처분 등 - - (4,269,579) - - - - - - (4,269,579) 손상(환입)(*3) (409,653) 73,914 - - - - - - - (335,739) 무형자산상각비 (3,841,803) (338,944) - (3,715,628) (1,736,500) - (3,815,925) (458,217) - (13,907,017) 환율변동 - - - - - - (29,435) (21,112) - (50,547) 기말장부금액 12,239,891 2,124,140 7,802,289 29,725,020 5,209,500 44,721,979 5,008,442 360,227 396,977 107,588,465 (*1) 지급수수료로 계정대체되었습니다.(*2) 연결회사는 증착기술과 관련된 프로젝트의 개발을 완료하여 상각을 진행하고 있으며, 당기말 현재 장부가액은 12,240백만원, 가중평균잔여상각기간은 약 4년입니다 .(*3) 연결회사는 당기 중 사업성이 낮은 특정 개발비 프로젝트에 대해 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 해당 장부가액 409,653천원 전액을 손상하였으며, 손익계산서상 기타비용에 포함되어 있습니다. 해당 손상된 개발비는 공정장비부문에 해당합니다. (단위: 천원) 구분 전기 개발비 산업재산권 회원권 고객관계가치 기술가치 영업권 소프트웨어 기타의 무형자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 11,306,932 1,119,273 15,389,611 37,156,275 - 38,522,813 8,179,985 1,919,198 251,445 113,845,532 취득 등 - 82,651 - - - - 1,639,610 1,270 178,569 1,902,100 대체(*1) - 161,482 (42,000) - - - 64,810 12,790 (225,855) (28,773) 처분 등 - - (3,629,417) - - - - (158,502) - (3,787,919) 손상(*2) (6,336,546) (310,154) (372,000) - - - - - - (7,018,700) 무형자산상각비 (3,790,485) (147,050) - (3,715,627) - - (3,129,655) (891,528) - (11,674,345) 환율변동 - - - - - - (164) (43,672) - (43,836) 사업결합으로인한 취득 15,119,640 1,088,162 573,581 - 6,946,000 6,199,166 1,304,045 - - 31,230,594 기말장부금액 16,299,541 1,994,364 11,919,775 33,440,648 6,946,000 44,721,979 8,058,631 839,556 204,159 124,424,653 (*1) 건설중인자산 중 일부는 지급수수료로 대체되었습니다.(*2) 연결회사는 전기 중 사업성이 낮은 특정 개발비 프로젝트에 대해 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 해당 장부가액 6,336,546천원 전액을 손상하였으며, 손익계산서상 기타비용에 포함되어 있습니다. 해당 손상된 개발비는 공정장비부문에 해당합니다. 다. 당기 중 발생한 무형자산상각비는 매출원가에 8,526,904천원(전기 6,903,225천원), 판매비와 관리비에 5,380,113천원(전기 4,771,120천원)이 포함되어 있습니다.라. 당기와 전기에 비용으로 인식한 연구개발비는 각각 13,918,509천원과 10,214,233천원입니다. 마. 영 업권의 손상검사 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부문 구분 당기말 반도체 부문(㈜에스에프에이반도체) 영업권 38,522,813 공정장비 부문(에스엔유프리시젼㈜) 영업권 6,199,166 모든 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5 년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다. 구분 ㈜에스에프에이반도체 에스엔유프리시젼㈜ 예산기간동안의 매출액 성장율 평균치(*1) 2.17% 8.29% 예산기간 후의 현금흐름 추정에 사용된 영구성장율 1.0% 1.0% 현금흐름 추정에 사용된 할인율(*2) 10.27% 11.26% (*1) 향후 5년 간 현금 흐름의 예측치를 산정하기 위해 사용한 매출성장율의 평균치로, 경영진의 사업계획을 기초로 산정되었음.(*2) 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 할인율에 해당함. 이러한 가정을 사용하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 인식된 손상차손은 없습니다. 15. 투자부동산가. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 - - - 건물 - - - 합계 - - - (단위: 천원) 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 321,750 - 321,750 건물 245,773 (72,523) 173,250 합계 567,523 (72,523) 495,000 나. 당기 중 투자부동산의 주요변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 토지 건물 합계 기초 장부금액 321,750 173,250 495,000 감가상각비 - (3,153) (3,153) 처분 (321,750) (170,097) (491,847) 기말 장부금액 - - - 16. 사용제한 금융자산 당기말과 전기말 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 내용 금융기관명 당기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 보통예금 BDO Unibank, Inc. 2,221,630 9,378,164 사용목적제한(*1) 기타금융자산(유동) 예치증거금 삼성선물 17,407,453 12,824,123 위탁증거금 정기예금 KEB하나은행 3,249,940 - 질권설정(*2) 정기예금 국민은행 296,242 - 질권설정(*2) 정기예금 KEB하나은행 - 100,000 질권설정(*2) 자사주신탁 NH투자증권 20,896,689 20,688,142 사용목적제한(*3) 정기예금 산업은행 2,990,000 7,670,000 차입금담보등 정기예금 닝보은행 1,145,550 - 당좌개설보증금 저축성보험 수협은행 - 458,904 지급보증담보 정기예금 KB국민은행 - 334,150 계약이행보증금 외화보통예금 우리은행 21,049 - 증거금 기타금융자산(비유동) 별단예금 우리은행 - 3,500 당좌개설보증금 별단예금 KEB하나은행 1,500 - 당좌개설보증금 정기예금 KEB하나은행 885,000 - 질권설정(*2) 저축성보험 우리은행 300,000 260,000 차입금담보등 합계 49,415,053 51,716,983 (*1) 차입원리금 상환에 사용하도록 사용목적이 제한되어 있습니다. (*2) 계약이행보증, 차입금 지급보증 등의 목적으로 은행에 질권으로 설정되어 있습니다. (*3) 자사주신탁 계약기간은 1년이고 중도해지 수수료가 존재하며 자사주매입 목적으로만 사용할 수 있습니다. 17. 매도가능금융자산가. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 건설공제조합 출자금 166,276 166,276 소방산업공제조합 출자금 20,000 20,000 지분증권(파인아시아자산운용) - 558,600 지분증권(보광20호청년창업) 784,613 810,181 지분증권(휘닉스중앙 (구,보광)) 6,815,757 6,815,757 합계 7,786,646 8,370,814 나. 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 8,370,814 1,749,840 취득 - 6,815,757 처분 (608,600) (3,901) 손상 - (11,400) 평가손익 24,432 (179,482) 기말금액 7,786,646 8,370,814 다. 보고일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다. 18. 만기보유금융자산 가 . 당기말 과 전 기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 유동 만기보유금융자산 국공채 등 720 720 720 25,655 25,655 25,655 유동소계 720 720 720 25,655 25,655 25,655 비유동 만기보유금융자산 국공채 등 168,315 168,315 168,315 158,615 158,615 158,615 비유동소계 168,315 168,315 168,315 158,615 158,615 158,615 합계 169,035 169,035 169,035 184,270 184,270 184,270 나. 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 1년이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합계 만기보유금융자산(*) 720 690 167,625 169,035 (*) 만기보유금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다. (단위: 천원) 전기말 1년이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합계 만기보유금융자산(*) 25,655 2,530 156,085 184,270 (*) 만기보유금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다. 19. 매입채무 및 기타금융부채 가. 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무및기타채무(유동) 매입채무 113,687,142 164,975,880 미지급금 42,605,825 37,042,901 미지급비용 20,907,790 15,948,599 예수보증금 43,050 - 소 계 177,243,807 217,967,380 기타금융부채(비유동) 장기미지급금 1,594,294 1,408,152 예수보증금 - 360,800 소 계 1,594,294 1,768,952 20. 차입금가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 은행차입금 36,917,355 77,209,221 전환사채 653,271 3,019,805 소 계 37,570,626 80,229,026 비유동 은행차입금 192,161,849 186,286,645 사채 18,188,566 18,005,726 전환사채 1,528,155 3,016,822 소 계 211,878,570 207,309,193 합 계 249,449,196 287,538,219 나. 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 최장만기일 연이자율 당기말 전기말 Banco de Oro Unibank 2019.04.19 3.35~5.72 25,579,675 50,152,750 중국농업은행 2018.11.20 2.98~5.74 7,352,388 9,245,028 국민은행 2020.09.09 2.50 5,744,000 17,044,000 농협은행 2022.04.10 2.50 24,015,800 25,290,000 산업은행 2020.09.09 2.50 92,531,000 94,934,809 수출입은행 2020.09.09 2.50 32,533,117 28,510,095 신한은행 2020.09.09 2.50 7,662,351 7,662,351 KEB하나은행 2020.09.09 2.50 10,702,261 12,702,261 수협은행 2020.09.09 2.50 5,063,378 5,776,000 우리은행 2020.09.09 2.50 20,476,691 6,176,691 기업은행 2020.09.09 2.50 2,788,884 2,788,884 CITIBANK(CHINA)CO.LTD 2016.07.21 5.35 - 5,242,456 KEB하나은행(중국)유한공사북경분행 2016.12.29 4.85 - 5,161,520 합 계 234,449,545 270,686,845 차감 : 유동 은행차입금 (36,917,355) (77,209,221) 차감 : 현재가치 할인차금 (5,370,341) (7,190,979) 비유동 은행차입금 192,161,849 186,286,645 은행차입금에 대해서는 연결회사의 금융기관예치금, 재고자산, 토지와 건물, 기계장치 등이 담보로 설정되어있습니다(주석11,13,16,38 참조).다. 종속기업인 SFA SEMICON Philippines Corp.의 은행차입금과 관련하여 Banco de Oro Unibank 와 종속기업간에 체결된 재무약정은 다음과 같으며, 당기말 현재 약정 위배사항은 없습니다. 재무약정 기준 내용 레버리지비율(총부채/자본총계) 2013년~2019년 2.0배 이하 유지 부채상환비율(순영업이익/연간부채부담액) 상환시까지(2013년 제외) 1.2배 이상 유지 2013년 1.1배 이상 유지 라. 당기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 최장 만기일 표면이자율(%) 당기말 전기말 2017.12.31 제21회 사채(P-CBO) 2020-09-09 2.50 4,724,000 4,724,000 제22회 사채(P-CBO) 2020-09-09 2.50 8,770,000 8,770,000 제23회 사채(P-CBO) 2020-09-09 2.50 5,260,000 5,260,000 합 계 18,754,000 18,754,000 차감 : 유동 사채 - - 차감 : 사채할인발행차금 (565,434) (748,274) 비유동 사채 18,188,566 18,005,726 마. 당기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 전환사채의 내역 (단위: 천원) 구 분 최장만기일 표면이자율(%) 당기말 전기말 2017.12.31 제24회 전환사채(협약채권) 2020.09.09 1.5 1,528,155 3,016,822 제24회 전환사채(*)(비협약채권) 2019.07.28 1.5 653,271 3,019,805 장부가액 2,181,426 6,036,627 액면가액 2,100,000 5,900,000 사채상환할증금 185,346 658,204 사채할인발행차금 등 (103,920) (521,577) 합 계 2,181,426 6,036,627 (*)조기상환청구권이 존재하여, 유동성부채로 분류하였습니다. (2) 전환사채의 상세내역 구 분 제24회 전환사채 이자지급방법 표면이자 연 1.5%, 만기보장이자 연 5.0% 원금상환방법 만기일시상환 전환가액 2,221원 행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 2,116,163주 (액면가액 500원) 행사(전환청구)기간 발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 만기일 1개월전까지 조기상환권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2016년 7월 28일 및 매 6개월에해당되는 해당일에 만기 전 조기상환이 가능함. 조기상환청구권 본 사채권을 소유한 자는 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있음. 행사(전환)가격조정 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본접입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가액을 조정함.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우, 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.상기 전환가액 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 그 이후매 3개월마다 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시전환가격의 70% 이상이어야 함. 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함. 전환사채의 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 21. 초과청구공사 및 비금융부채 당기말과 전기말 현재 초과청구공사 및 비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 초과청구공사 259,156,327 127,697,119 비금융부채 선수금 78,288 1,675,845 예수금 2,119,834 1,453,734 부가세예수금 5,387,796 471,677 소계 7,585,918 3,601,256 22. 지급보증채무 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지급보증채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 내역 당기말 전기말 비케이이엔티㈜ 사모사채 12,400,000 12,400,000 일반대출 19,300,286 19,300,286 ㈜코아로직 사모사채 4,017,973 4,017,973 은행차입금 488,915 488,915 합계 36,207,174 36,207,174 차감 : 유동 - - 차감 : 현재가치할인차금 (1,091,647) (1,444,645) 비유동지급보증채무 35,115,527 34,762,529 23. 퇴 직급여23.1 확정급여제도 연결회사가 다양한 국가에 걸쳐 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 58,062,075 57,095,326 사외적립자산의 공정가치 (49,198,829) (42,206,114) 재무상태표상 부채 8,863,246 14,889,212 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 57,095,326 48,460,105 당기근무원가 8,452,161 8,282,308 이자비용 1,501,640 1,256,723 과거근무원가 - 2,282,341 재측정요소: (1,199,909) 1,311,994 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (214,634) 231,044 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (2,521,292) (288,510) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,536,017 1,369,460 제도에서의 지급액 (7,946,266) (6,689,844) 사업결합으로 인수한 부채 - 2,390,960 환율변동효과 159,123 (199,261) 보고기간말 금액 58,062,075 57,095,326 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 42,206,114 35,566,310 이자수익 1,163,132 931,558 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (518,516) (156,591) 사용자기여금 9,302,133 9,186,109 제도에서의 지급액 (2,954,034) (3,322,020) 환율변동효과 - 748 보고기간말 금액 49,198,829 42,206,114 (4) 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 2.82~5.80 2.24~5.86 미래임금상승률 2.50~5.00 2.50~5.00 (5) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 정기예금 49,193,929 99 42,201,214 99 국민연금전환금 4,900 1 4,900 1 합계 49,198,829 100 42,206,114 100 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 포인트 (4,513,942) 5,038,807 미래임금상승률 1% 포인트 5,024,314 (4,546,526) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 연결회사는 확정급여연금제도를 통해 다양한 위험에 노출돼 있으며, 주요한 위험 요인은 아래와 같습니다. - 우량채 수익률의 하락 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 증가시켜 일부 상쇄되는 효과가 있으나 확정급여부채 역시 증가될 것입니다. - 자산의 변동성 순확정급여부채는 우량회사채 수익률을 바탕으로 산출된 할인율을 적용하여 산정됐습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다. 사외적립자산은 대부분 정기예금으로 구성되어 있습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2018년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,442백만원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 8,058,316 7,250,206 20,042,664 97,495,796 132,846,982 확정급여채무의 가중평균만기는 7.50년입니다. (8) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 8,452,161 8,282,308 순이자원가 338,508 325,165 과거근무원가 - 2,282,341 종업원 급여에 포함된 총 비용 8,790,669 10,889,814 당 기와 전기 중 손익계 산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 6,241,719 7,507,060 판매비와 관리비 2,495,080 3,312,125 경상연구개발비 53,870 70,629 합계 8,790,669 10,889,814 23.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 718,016 천원(전기 22,968천원)입니다. 24. 이 연법인세 (1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 52,257,767 50,770,337 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 13,331,376 8,481,168 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (17,920,396) (18,010,427) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (679,236) (325,954) 이연법인세자산(부채) 순액 46,989,511 40,915,124 (2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 40,915,124 32,603,613 손익계산서에 반영된 이연법인세 6,175,366 4,618,293 기타포괄손익에 반영된 이연법인세 (100,979) 371,981 사업결합으로 인한 취득 - 3,321,237 기말금액 46,989,511 40,915,124 (3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기초이연법인세자산(부채) 손익계산서 기타포괄손익 기말이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당부채 11,930,950 350,373 (95,604) 12,185,719 퇴직연금운용자산 (8,271,518) (1,577,690) - (9,849,208) 국고보조금 270,607 (150,726) - 119,881 대손충당금 3,282,055 (1,122,631) - 2,159,424 미수수익 (209,664) (149,336) - (359,000) 하자보수충당부채 4,728,173 2,006,705 - 6,734,878 토지 (2,448,417) - - (2,448,417) 압축기장충당부채 (135,343) - - (135,343) 외화환산손익 (187,216) 1,820,724 - 1,633,508 연구인력개발준비금 (1,402,632) 1,090,936 - (311,696) 미지급비용 1,124,600 1,474,707 - 2,599,307 관계기업투자주식 4,629,925 - - 4,629,925 구축물 65,888 (2,720) - 63,168 매도가능금융자산 1,029,378 (255,461) (5,375) 768,542 특허권 244,606 (90,169) - 154,437 미확정상여 568,248 (164,358) - 403,890 회원권손상차손 370,831 (39,658) - 331,173 개발비손상차손 1,478,931 (768,347) - 710,584 채무조정이익 (3,346,539) 229,625 - (3,116,914) 이월결손금 23,947,708 2,921,166 - 26,868,874 파생상품평가손익 4,536,494 - - 4,536,494 산업재산권 2,994 (2,994) - - 공사손실충당금 152,005 (152,005) - - 재고자산평가손실 472,563 (440,414) - 32,149 감가상각비 464,666 (175,196) - 289,470 기타 (2,384,169) 1,372,835 - (1,011,334) 합계 40,915,124 6,175,366 (100,979) 46,989,511 (단위: 천원) 전기 기초이연법인세자산(부채) 손익계산서 기타포괄손익 사업결합으로 인한 취득 기말이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당부채 9,579,531 1,492,913 332,495 526,011 11,930,950 퇴직연금운용자산 (6,980,455) (1,291,063) - - (8,271,518) 국고보조금 909,530 (909,530) - 270,607 270,607 대손충당금 2,118,717 397,784 - 893,768 3,410,269 미수수익 (125,650) (80,945) - (3,068) (209,663) 하자보수충당부채 2,339,317 983,946 - 1,404,910 4,728,173 토지 (2,448,417) - - - (2,448,417) 압축기장충당부채 (135,343) - - - (135,343) 외화환산손익 (186,226) (990) - - (187,216) 통화선도평가손실 1,723,661 (1,723,661) - - - 통화선도평가이익 (33,323) 33,323 - - - 연구인력개발준비금 (3,461,568) 2,058,936 - - (1,402,632) 미지급비용 778,923 275,013 - 70,664 1,124,600 관계기업투자주식 18,766,228 (14,136,303) - - 4,629,925 구축물 68,608 (2,720) - - 65,888 매도가능금융자산 192,176 801,451 39,486 3,674 1,036,787 특허권 210,047 34,559 - 2,994 247,600 미확정상여 72,600 495,648 - - 568,248 회원권손상차손 199,160 68,641 - 103,030 370,831 개발비손상차손 32,256 1,446,675 - - 1,478,931 채무조정이익 (3,918,219) 571,680 - - (3,346,539) 이월결손금 4,198,071 17,138,320 - 2,611,317 23,947,708 파생상품평가손익 4,815,161 (278,667) - - 4,536,494 기타 3,888,828 (2,756,717) - (2,562,670) (1,430,559) 합계 32,603,613 4,618,293 371,981 3,321,237 40,915,124 (4) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 업무무관채권 24,246,463 30,974,916 특수관계자 업무무관채권 지급보증손실 37,354,527 37,001,529 특수관계자 지급보증 종속기업투자주식 54,373,294 54,373,294 처분가능성 없음 이월결손금 66,823,163 76,994,233 실현가능성의 불확실성 이월세액공제 25,413,263 28,180,365 실현가능성의 불확실성 기타 898,067 94,535 추인시기경과 (5) 당기의 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 2018년 6,529,825 2019년 8,100,236 2020년 8,116,689 2021년 9,399,372 2022년 26,117,066 2023년 - 2024년 12,628,683 2025년 20,553,310 2026년 89,060,763 2027년 4,933,342 미사용 세무상 결손금 합계 185,439,287 이연법인세자산 미인식 결손금(*) (66,823,163) (*)실현가능성이 낮아 이연법인세자산으로 인식하지 않은 결손금입니다. 25. 충당부채 (1) 당기의 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 하자보수충당부채 하자보수충당부채 기초잔액 6,385,954 - 전입(환입)액 1,052,182 - 사용액 (3,304,580) - 대체 (3,526,433) - 사업결합으로 인한 증가 - 6,385,954 기말잔액 607,123 6,385,954 (2) 당 기 및 전기 비유동충당부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 하자보수충당부채 기타충당부채 합계 하자보수충당부채 기타충당부채 합계 기초잔액 13,714,598 - 13,714,598 9,631,112 - 9,631,112 전입(환입)액 11,812,376 310,440 12,122,816 5,853,801 236,169 6,089,970 사용액 (1,505,821) (310,440) (1,816,261) (1,770,315) (236,169) (2,006,484) 대체 3,526,433 - 3,526,433 - - - 기말잔액 27,547,586 - 27,547,586 13,714,598 - 13,714,598 26. 자본금 당기말 및 전 기말 현재 연결회사의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 150,000,000주(1주의 금액 : 500원) 입 니다. 2017년 5월 29일자 이사회 결의에 따라 17,954,380주를 무상증자하였으며, 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 35,908,760주입니다. 27. 자본잉여금 연결회사의 당기말 및 전기말의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 3,258,716 12,318,177 자기주식처분이익 30,675,848 15,089,600 기타자본잉여금 1,451,881 1,084,693 합계 35,386,445 28,492,470 28. 이익잉여금연결회사의 당기말 및 전기말의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 4,488,595 4,488,595 이익준비금 4,488,595 4,488,595 임의적립금 284,672,917 284,672,917 기업합리화적립금 2,782,301 2,782,301 재무구조개선적립금 2,700,000 2,700,000 사업확장적립금 108,000,000 108,000,000 사업손실준비금 15,090,616 15,090,616 연구및인력개발준비금(*2) 106,800,000 106,800,000 기타임의적립금 49,300,000 49,300,000 미처분이익잉여금 440,938,183 263,416,609 합 계 730,099,695 552,578,121 (*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. 29. 기타자본항목 가. 연결회사의 당기말 및 전기말의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자본조정 자기주식(자본조정) - (22,481,586) 기타포괄손익누계액 해외사업환산차대 (6,090,520) 1,217,684 매도가능증권평가손익 (58,587) (67,688) 소계 (6,149,107) 1,149,996 나. 지배회사는 주식의 가격안정 및 단주처리를 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당 기에 전량 처분하였습니다. 전기말 현재 보통주 자기주식수는 504,757주 로 , 동주식에 대한 취득원가로 자본조정에 계상되어 있습니다. 다. 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 증감 이연법인세 당기말 매도가능금융자산평가손익 (67,688) 11,668 (2,567) (58,587) 해외사업환산손익 1,217,684 (7,308,204) - (6,090,520) 합 계 1,149,996 (7,296,536) (2,567) (6,149,107) 30. 매출액과 매출원가 가 . 당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 1,920,384,917 1,319,748,301 국내 1,054,673,585 830,071,317 해외 865,711,332 489,676,984 매출원가 1,595,294,579 1,126,141,683 국내 876,315,052 705,133,762 해외 718,979,527 421,007,921 나. 당기 및 전기 중 건설계약 관련하여 연결회사가 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 계약수익금액(*) 1,421,178,075 871,402,921 (*) 연결회사의 당기 매출액 에는 상기의 계약수익금액 이외에 재화의 판매 등으로 인한 매출액 499,207백만원(전기 448,345백만원) 이 포 함되어 있습니다. 다. 당기 및 전기 현재 연결회사의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 누적공사수익 2,188,706,694 1,110,654,871 누적공사원가 (1,765,319,038) (903,739,710) 누적공사손익 423,387,656 206,915,161 미청구공사잔액 235,054,954 258,908,998 초과청구공사잔액 259,156,327 127,697,119 라. 당기와 전기 중 연결회사의 물류시스템 및 공정장비, 반도체 사업부의 주요 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명(*1) 매출 매입 채권(*2) 채무(*3) 당기 전기 당기 전기 당기말 전기말 당기말 전기말 삼성전자㈜ 338,676,673 320,229,260 1,878,245 1,564,122 26,379,506 31,644,396 806,460 1,096,201 삼성디스플레이㈜ 755,417,532 557,637,832 26,388 18,480 32,521,771 82,440,087 205,613,197 94,294,099 Samsung Display Dongguan 20,160,958 5,478,049 - - 19,365,584 4,036,512 92,023 - Samsung Display Tianjin 13,113,016 13,630,191 - - 5,613,798 11,136,445 5,678 125,386 Samsung Suzhou LCD 2,800,927 4,485,062 - - 75,791 1,933,523 62,598 411,502 Samsung Display Vietnam 134,567,328 20,403,104 - - 11,626,103 21,322,725 9,639,342 12,954,227 Samsung (China) Semiconductor 12,074,327 4,906,882 - - 160,210 1,625,123 1,010,580 250,764 Samsung Electronics Suzhou Semiconductor 367,215 718,213 - - 27,325 - 63,531 - 삼성코닝어드밴스드글라스 10,414,877 767,381 36,494 - 116,340 336,853 1,757,469 - 합 계 1,287,592,853 928,255,974 1,941,127 1,582,602 95,886,428 154,475,664 219,050,878 109,132,179 (*1) 상기의 주요 외부고객 회사들은 모두 삼 성전자 ㈜ 및 이와 동일 지배하에 있는 회사에 해당합니다. (*2) 미청구공사 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 초과청구공사 금액이 포함되어 있습니다. 마. 당기말 현재 연결회사의 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약구분(*1) 계약일 계약상납품기한(*2) 진행률 미청구공사(*3) 매출채권 총액 대손충당금 총액 대손충당금 제조장비1 2013-02-28 2020-02-27 86.6% 13,588,542 - - - 제조장비2 2014-05-28 2015-03-31 100.0% - - - - 제조장비3 2014-12-17 2016-06-30 100.0% - - - - 제조장비4 2014-12-18 2015-11-30 99.0% 9,815,565 - 2,357,080 - 제조장비5 2015-04-02 2016-06-30 93.2% (474,061) - 4,400,560 - 제조장비6 2015-06-16 2015-10-15 95.7% (1,122,302) - - - 제조장비7 2015-09-29 2016-12-31 96.1% 4,607,373 (1,096,783) 2,451,042 - 제조장비8 2016-02-26 2016-08-28 (*4) (*4) (*4) (*4) (*4) 제조장비9 2016-03-30 2016-12-31 (*4) (*4) (*4) (*4) (*4) 제조장비10 2016-05-12 2016-08-28 (*4) (*4) (*4) (*4) (*4) 제조장비11 2016-08-08 2016-12-31 (*4) (*4) (*4) (*4) (*4) 제조장비12 2016-09-19 2016-12-31 (*4) (*4) (*4) (*4) (*4) 제조장비13 2016-10-31 2017-12-31 92.1% 1,254,746 - - - 제조장비14 2016-12-09 2017-12-31 92.1% (3,284,096) - - - 제조장비15 2016-12-15 2017-04-30 92.0% 13,395,401 - - - 제조장비16 2016-12-21 2018-04-28 5.2% (4,964,700) - - - 제조장비17 2017-03-16 2017-06-27 (*4) (*4) (*4) (*4) (*4) 제조장비18 2017-03-17 2017-10-31 (*4) (*4) (*4) (*4) (*4) 제조장비19 2017-09-21 2018-06-30 44.2% 32,212,181 - 5,660,206 - 제조장비20 2017-09-29 2019-05-31 0.0% (7,731,150) - - - 합계 57,297,499 (1,096,783) 14,868,888 - (*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 발주서 기준으로 병합한 분류입니다. (*2) 납기일자는 최초 발주서 상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*3) 부(-)의 미청구공사 금액은 초과청구공사입니다. (*4) 발주사와 체결한 2016.2.25자 비밀유지계약서와 2016.2.26자, 2016.3.30자, 2016.5.12자, 2016.8.8자, 2016.9.19자, 2017.3.16자 및 2017.3.17자 고객사 발주서에 따르면 동 계약과 관련된 정보를 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있어, 연결회사는 관련 계약정보를공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높은 것으로 판단하여, 기업회계기준서 제1011호 한45.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결회사는 생략된 공시 항목을「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2017년 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2018년 2월 13일 감사위원회에 보고하였습니다. 바. 영업부문별로 구분된 발생한 누적공사원가를 총예정원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익 변동금액 예정원가 변동금액 미청구공사 매출채권(*) 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 대손충당금 총액 대손충당금 물류시스템 - 2,411,983 - (2,140,042) - 93,249,743 (1,595,458) 88,624,225 (6,600) 공정장비 - 5,244,373 - (2,628,736) - 143,608,418 (207,749) 44,328,968 (8,726,418) 합 계 - 7,656,356 - (4,768,778) - 236,858,161 (1,803,207) 132,953,193 (8,733,018) (*)진행기준 해당 매출채권으로, 인도기준 매출채권 44,646백만원이 제외되어 있습니다. 사. 공사수익과 총예정원가의 추정치 변동 당기 중 물류시스템 및 공정장비 사업부의 원가 변동 요인이 있어, 당기말 현재 진행 중인 계약의 공사수익 및 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공사수익의추정 변동 총예정원가의추정 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사에미치는 영향 물류시스템 - (2,140,042) 2,411,983 (271,941) 2,411,983 공정장비 - (2,628,736) 5,244,373 (2,615,637) 5,244,373 합계 - (4,768,778) 7,656,356 (2,887,578) 7,656,356 당 기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총예정원가와 당기말 현재 공사수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총예정원가와 공사수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 31. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 인건비 27,802,319 26,180,142 퇴직급여 2,593,408 3,315,510 복리후생비 4,615,483 4,209,306 유형자산감가상각비 1,820,048 2,020,090 무형자산상각비 5,380,113 4,771,120 지급수수료 17,032,918 9,226,631 경상연구개발비 13,918,509 10,214,233 소모품비 481,846 363,580 운반비 162,808 249,366 여비교통비 1,899,899 1,635,335 차량유지비 616,810 557,910 통신비 237,284 242,445 세금과공과 1,202,657 1,230,584 보험료 5,990,217 1,643,303 임차료 226,120 287,647 도서인쇄비 52,541 39,176 교제비 1,198,463 1,069,344 교육훈련비 116,358 132,895 행사비 376,822 286,134 회의비 213,846 208,543 대손상각비 1,941,753 3,982,740 광고선전비 50,968 84,207 수출제비용 88,704 157,761 수선비 224,953 184,133 동력비 736,276 505,358 잡비 21,372 - 합계 89,002,495 72,797,493 32. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 6,859,932 6,683,585 외화환산이익 1,493,389 2,906,021 파생상품평가이익 2,521,043 - 파생상품거래이익 63,503,035 5,256,075 유형자산처분이익 1,477,472 1,080,739 정부보조금수익 570,609 4,325,781 무형자산처분이익 5,475 80,000 임대료수익 81,729 154,072 기타의대손충당금환입 660,716 - 잡이익 2,231,933 3,718,227 합계 79,405,333 24,204,500 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 11,827,794 5,835,495 외화환산손실 7,972,981 2,626,691 투자자산처분손실 791 - 파생상품평가손실 7,134 95,435 파생상품거래손실 20,274,780 19,811,441 기부금 16,725 122,155 유형자산처분손실 608,411 1,829,681 무형자산처분손실 342,476 907,431 매도가능증권손상차손 - 11,400 무형자산손상차손 409,653 7,018,700 기타의대손상각비 - 2,983,807 잡손실 914,381 2,467,940 합계 42,375,126 43,710,176 33. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 11,169,068 (9,606,911) 원재료 매입액 1,237,678,587 773,215,376 상품 매입액 - 70,685,524 급여 130,243,687 115,971,752 퇴직급여 9,508,685 10,932,714 복리후생비 23,414,152 21,206,857 여비교통비 13,081,026 8,736,111 임차료 8,165,948 4,516,747 지급수수료 51,381,744 33,515,473 감가상각비 및 무형자산상각비 73,753,670 73,602,097 차량유지비 1,316,861 1,171,141 소모품비 28,496,025 28,600,421 수선비 3,985,368 3,965,299 동력비 27,045,279 24,617,154 안전관리비 18,691,601 6,250,229 운반비 11,220,750 5,606,602 대손상각비 1,281,037 3,982,740 하자보수충당부채 전입 12,864,558 5,853,801 임가공비 4,929,921 3,941,945 포장비 811,789 1,455,158 기타 15,257,318 10,718,946 영업비용의 합계(*) 1,684,297,074 1,198,939,176 (*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 34. 법인세비용 가. 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세 비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 72,857,704 29,168,019 전기법인세의 조정사항 131,680 1,165,016 총당기법인세 72,989,384 30,333,035 이연법인세 일시적차이의 증감 (6,074,387) (8,311,511) 연결범위변동 - 3,321,237 총이연법인세 (6,074,387) (4,990,274) 자본에 직접 부가되는 법인세 (5,077,063) 371,981 법인세비용 61,837,934 25,714,742 나. 당기 및 전기 중 연결회 사의 법인세비용차감전 순이익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 265,173,807 105,278,338 적용세율에 따른 법인세 61,571,409 26,435,754 조정사항 266,525 (721,012) 세액공제 및 감면 (569,815) (419,841) 전기법인세의 조정사항 131,680 1,165,016 인식하지 않은 이연법인세자산 변동 (3,058,319) (1,916,525) 이월결손금 (241,925) - 미환류법인세 2,998,117 - 비공제비용 등 효과 1,006,787 450,338 법인세비용 61,837,934 25,714,742 유효법인세율 23.32% 24.43% 다. 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 681,393 (95,604) 585,789 (1,468,584) 332,495 (1,136,089) 매도가능금융자산평가손익 24,432 (5,375) 19,057 (179,482) 39,486 (139,996) 자기주식처분이익 20,562,332 (4,976,084) 15,586,248 - - - 합 계 21,268,157 (5,077,063) 16,191,094 (1,648,066) 371,981 (1,276,085) 35. 주당순이익 가 . 당기와 전기 의 주당 순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 (1) 지 배주주 보통주 당기순이익(원) 196,929,690,219 78,237,194,757 (2) 가중평균유통보통주식수(*) 35,521,347 34,899,246 (3) 주당순이익(원) [(1)/(2)] 5,544 2,242 (*) 전기 가중평균유통주식수는 기업회계기준서 제 1033호에 따라 무상증자를 통해 유통되는 보통주식수의 변동을 소급반영하여 재계산하였습니다. 나. 가중평균유통보통주식수의 계산 - 당기 구분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2017.01.01 34,899,246 47 1,640,264,562 처분 2017.02.17 34,930,026 96 3,353,282,496 처분 2017.05.24 35,908,760 222 7,971,744,720 합계 365 12,965,291,778 - 가중평균유통보통주식수 : 12,965,291,778 ÷ 365 = 35,521,347 - 전기 구분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 기초 2016.01.01 34,899,246 366 12,773,124,036 - 가중평균유통보통주식수 : 12,773,124,036 ÷ 366 = 34,899,246 다. 회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 36. 배당금 20 16년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 배당 금 19,543,578천원 은 2017년 4 월 에 지급되었습니다 . 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 회사의 주당 배당 금 및 총 배당금은 각각 1,245원과 44,706,406천원이며 2018년 3월 중 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급 배당금을 포함하고 있지 않습니다. 37. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당기 전기 연결당기순이익 203,335,873 79,563,595 현금유출 없는 비용의 가산 등 : 202,908,891 168,037,827 법인세비용 61,837,934 25,714,742 이자비용 11,061,609 10,943,309 유무형자산상각비 73,750,517 73,602,097 투자부동산상각비 3,153 - 외화환산손실 11,324,678 2,626,904 퇴직급여 8,790,669 10,889,814 지급수수료 1,913 81,539 무형자산처분손실 342,476 907,431 파생상품평가손실 7,134 95,435 파생상품거래손실 20,274,781 19,811,441 유형자산처분손실 608,411 1,829,681 하자보수충당부채전입액 12,864,558 5,853,801 기타충당부채전입액 310,440 236,169 매도가능금융자산손상차손 - 11,400 투자자산처분손실 791 - 무형자산손상차손 335,740 7,018,700 대손상각비 1,281,038 3,982,740 기타의대손상각비 - 2,983,807 금융보증손실 - 646,266 재고자산평가손실 - 3,114 재고자산폐기손실 - 602,601 잡손실 113,049 196,836 현금유입 없는 수익의 차감 등 : (76,072,294) (24,907,021) 이자수익 6,463,889 5,102,242 배당금수익 69,636 452,242 외화환산이익 1,499,981 2,911,208 파생상품평가이익 2,521,043 - 파생상품거래이익 63,503,035 5,256,075 유형자산처분이익 1,477,472 1,080,739 무형자산처분이익 5,475 80,000 공사손실충당금환입 496,970 - 재고자산평가충당금환입 34,793 - 채무면제이익 - 10,052,005 잡이익 - (27,490) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : 84,594,564 (34,828,885) 매출채권 등의 증가(*1) (2,096,380) (179,457,503) 미수금의 증가 (576,855) (11,211,723) 선급금의 증가 (5,423,869) (12,898,209) 선급비용의 감소 3,144,434 924,397 선급부가세의 감소(증가) 1,418,230 (450,915) 재고자산의 감소(증가) 9,217,060 (8,263,612) 매입채무의 증가(감소) (46,530,240) 90,047,374 미지급금의 증가 5,833,082 14,182,418 선수금 등의 증가(*2) 130,549,701 93,042,508 예수금의 증가(감소) 1,093,073 (168,589) 예수보증금의 증가 533,650 369,500 미지급비용의 증가(감소) 2,226,386 (2,588,380) 미지급부가세의 증가(감소) 4,621,498 (37,344) 퇴직금의 지급 (7,946,266) (6,689,844) 퇴직연금운용자산의 감소 (6,348,099) (5,864,737) 국민연금전환금의 감소 - 648 충당부채의 감소 (5,120,841) (2,006,484) 정부보조금의 감소 - (3,758,390) 영업으로부터 창출된 현금흐름 414,767,034 187,865,516 (*1) 미청구공사의 증감액이 포함되어 있습니다.(*2) 초과청구공사의 증감액이 포함되어 있습니다. (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 4,160,605 5,847,377 유형자산 취득 관련 미지급금(지급) 2,687,064 (288,647) 무형자산 취득 관련 미지급금 137,002 19,832 무형자산 처분 관련 미수금 467,500 - 차입금과 예금 대체 상환 688,061 4,578,890 무상증자 8,977,190 - 채권의 제각 6,457,673 510,187 차입금의 유동성대체 8,200,910 20,454,694 (3) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다. (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성 전환사채 비유동성 전환사채 비유동성 사채 단기차입금 장기차입금 당기초 3,019,805 3,016,822 18,005,726 77,209,221 186,286,645 287,538,219 현금흐름 - - - (43,693,866) 14,300,000 (29,393,866) 외화차이 - - - (4,798,910) (1,323,563) (6,122,473) 기타 비금융변동 (2,366,534) (1,488,667) 182,840 8,200,910 (7,101,233) (2,572,684) 당기말 653,271 1,528,155 18,188,566 36,917,355 192,161,849 249,449,196 38. 우발상황 및 약정사항 가. 연결회사는 수출입은행 등과 무역금융한도약정과 일반대출약정 등을 맺고 있으며, 당기말 현재 무역금융한도 등의 약정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 한도액 실행액 수출입은행 34,869,830 32,533,117 Banco de Oro Unibank 27,722,475 25,579,675 중국농업은행 8,634,010 7,352,388 우리은행 35,676,691 20,476,691 KEB하나은행 10,702,261 10,702,261 신한은행 7,662,351 7,662,351 농협은행 24,015,800 24,015,800 국민은행 5,744,000 5,744,000 산업은행 97,971,000 92,531,000 수협은행 5,063,378 5,063,378 기업은행 2,788,884 2,788,884 CITIBANK(CHINA)CO.LTD 5,950,000 - KEB하나은행(중국)유한공사북경분행 5,100,000 - 합 계 271,900,680 234,449,545 나. 당기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 1,000 USD, 1,000 CNY) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증한도금액 실행금액 우리은행 외화지급보증(*)(계약이행보증) USD 26,500 USD 28,154 기타선수금보증 USD 43,020 USD 13,500 하자이행보증 CNY 30,500 CNY 30,360 KEB하나은행 외화지급보증(*)(계약이행보증) USD 27,570 USD 26,913 원화지급보증(선수금) KRW 7,770 KRW 7,770 국민은행 계약이행보증 USD 3,928 USD 3,991 서울보증보험 계약이행보증(*) KRW 57,783 KRW 57,783 한국무역보험공사 무역금융지급보증 USD2,727 USD 3,621 합계 USD 103,745 CNY 30,500 KRW 65,553 USD 76,179 CNY 30,360 KRW 65,553 (*) 연결회사는 당기말 현재 공사계약이행 등을 위하여 은행 등으로부터 발급받은 보증서를 공사 발주처에 담보로 제공하고 있습니다.다. 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당기말 현재 연결회사가 타인에 대하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증대상 내역 금액 비케이이엔티㈜ 사모사채지급보증 12,400,000 일반대출지급보증 19,300,286 ㈜코아로직 사모사채지급보증 4,017,973 은행차입금지급보증 488,915 종업원 차입금지급보증 885,000 합 계 37,092,174 2017년 12월 31일 현재, 연결회사는 (주)코아로직, 비케이이엔티(주)의 상기 지급보증과 관련하여 35,116 백 만원을 지급 보증충당부채로 계상하였습니다. (2) 연결회사가 장ㆍ단기차입금, 사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 구 분 금액 담보제공처 현금및현금성자산 정기예금 2,222 Banco de Oro Unibank 유동기타금융자산(금융기관예치금) 정기예금 2,990 산은캐피탈 외 제24회 사모사채 인수자 정기예금 1,000 수출입은행(*1) 정기예금 296 국민은행 정기예금 2,250 KEB 하 나은행 정기예금 1,146 닝보은행 비유동기타금융자산 장기금융상품 300 중부도시가스 별단예금 885 KEB 하 나은행 유형자산 토지,건물,기계장치,계측기,공구기구 및 관련보험금 132,000 산업은행 유형자산 토지,건물 및 관련보험금 46,000 우리은행 유형자산 토지,건물 및 관련보험금 33,150 국민은행 유형자산 토지,건물 및 관련 보험금 26,000 신한은행 유형자산 토지,건물,기계장치,기타유형자산 77,913 Banco de Oro Unibank 유형자산 기계기구 42,000 농협 유형자산,무형자산 토지,건물,기계장치 20,161 중국농업은행 재고자산 재공품과 관련보험금 3,500 하이닉스㈜ 재고자산 재고자산(원재료) 43,589 한국수출입은행 합 계 435,402 (*1) KEB하나은행 정기예금이 한국수출입은행 한도대출 2,500,000천원에 대한 질권으로 설정되어 있습니다.상기 담보제 공한 자산 내역 외에, 연결회사는 유형자산 재산종합보험 부보금액 중 26,400백만원 이 농협은행에 질권설정되어 있습니다. 라. 당기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무로 계상된 채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 한도액 실행액 KEB하나은행 43,000,000 19,961,087 기업은행 10,000,000 656,989 합 계 53,000,000 20,618,076 마. 당기말 현재 연결회사는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약 등을 체결하고 있습니다. (단위: 백만원) 매도계약 매입계약 구분 단위 금액 구분 단위 금액 통화선물 USD 297,686 통화선물 EUR 30,194 통화선물 JPY 43,226 통화선도 USD 39,152 연결회사의 위험관리정책에 따른 통화선물계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1039호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.상기의 통화선물계약으로 인한 파생상품거래이익 63,503백만원, 파생상품거래손실 20,275백만원이 기타수익과 기타비용으로 반영되어 있습니다 바. 연결회사는 박희재가 보유한 에스엔유프리시젼㈜의 주식 1,684,607주(5.41%)에대하여, 동 보통주식을 보유하고 있는 동안 주주간 계약에 의해 연결회사가 정하는 바에 따라 의결권을 행사할 수 있습니다. 당해 주주가 보유하고 있는 주식은 2018년 12월 4일까지 처분이 제한되어 있습니다. 사. 연결회사는 ㈜에스에프에이반도체 보유 지분 중 7,000,000주(5.0%)를 통화선물 증거금에 대한 대용증권으로 납입하였습니다. 아. 연결회사는 ㈜에스에프에이반도체의 2018년 3월 기준의 신용등급이 투기등급 이하로 부여되는 경우, 채권단 협의내용에 따라 ㈜에스에프에이반도체에 대해 최소 1백억원에서 최대 2백억원의 추가출자의무가 발생할 수 있습니다. 자. 당기말 현재 에스엔유프리시젼㈜가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이 있으며,소송가액은 201백만원 입니다. 당기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.차. 연결회사는 고객사가 제공한 공급자재, 장비 등 고객사 재산에 대한 멸실, 훼손, 도난 등 위험을 보호하기 위하여 동산종합보험에 가입하고 있습니다.카. 연결회사는 2017년 7월 6일, 종속기업인 SFA SEMICON Philippines Corp.(구, Phoenix Semiconductor Philippines Corp.)의 은행차입금 USD 40백만달러 차입과 관련하여 연결회사가 보유중인 SFA SEMICON Philippines Corp.(구, Phoenix Semiconductor Philippines Corp.) 주식의 담보제공과 지급보증을 이사회 결의로 의결하였으며, 보고기간말 현재 차입과 지급보증은 미집행 중입니다. 39. 특수관계자 거래 가. 당기말 현재 연 결회사의 지배 종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.(1) 최대주주 지배기업 등 당사에 대한 지분율 비고 당기말 전기말 ㈜디와이홀딩스 33.28% 33.28% 최대주주 (2) 종속기업현황 종속기업 소유지분율(%) 당기말 전기말 ㈜둔포기계 100.00 100.00 ㈜에이디엠 100.00 100.00 ㈜에스에프에이서비스 100.00 100.00 SFA(HK) Limited 100.00 100.00 SFA(Shenzhen) Limited(*1) 100.00 100.00 SFA VIETNAM CO., LTD 100.00 100.00 ㈜에스에프에이반도체(*2) 47.76 48.35 SFA SEMICON Philippines Corp. (구, Pheonix Semiconductor Philippines Corp.)(*2) 85.00 85.00 SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd(*2) 93.05 93.05 에스엔유프리시젼㈜ 31.12 31.12 (*1) SFA(HK) Limited가 보유하고 있는 지분율입니다. (*2) SFA SEMICON Philippines Corp.과 SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd는 ㈜에스에프에이반도체의 종속기업이며, 당기말 현재 ㈜에스에프에이반도체의 유효지분율로 표시하였습니다. (3) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자 관계 회사명 기타특수관계자 비케이이엔티㈜, ㈜코아로직(*) (*) ㈜코아로직은 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타(*) 원재료매입 기타 당해기업에 중대한 영향력을행사하는 회사 ㈜디와이홀딩스 - 4,800 - - 합 계 - 4,800 - - (*) 임대료수입에 해당합니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타(*1) 원재료매입 기타 당해기업에 중대한 영향력을행사하는 회사 ㈜디와이홀딩스 - 4,800 - - 기타특수관계자 ㈜코아로직(*2) 245,269 - - - 합 계 245,269 4,800 - - (*1) 임대료수입에 해당합니다.(*2) 전기 중 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다. 다. 당기말 과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 매입채무 기타 당해기업에 중대한 영향력을 행사하는 회사 ㈜디와이홀딩스 - 440 - - 합 계 - 440 - - (2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타 매입채무 기타 당해기업에 중대한 영향력을 행사하는 회사 ㈜디와이홀딩스 - 440 - - 합 계 - 440 - - 라. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장을 주요 경영진으로 판단하였으 며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 8,559,165 7,130,716 퇴직급여 1,446,217 1,089,831 합 계 10,005,382 8,220,547 마. 지급보증 (1) 특수관계자에게 제공한 지급보증당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비고 기타특수관계자 비케이이엔티㈜ IBK투자증권 2,800,000 2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일 자금차입 비케이이엔티㈜ 한국투자증권 2,800,000 2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일 자금차입 비케이이엔티㈜ 유진투자증권 2,800,000 2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일 자금차입 비케이이엔티㈜ 신영증권 4,000,000 2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일 자금차입 비케이이엔티㈜ 신한은행 250,644 2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일 자금차입 비케이이엔티㈜ 신한은행 462,649 2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일 자금차입 비케이이엔티㈜ 신한은행 1,200,000 2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일 자금차입 비케이이엔티㈜ 신한은행 375,000 2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일 자금차입 비케이이엔티㈜ 수출입은행 11,961,000 2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일 자금차입 비케이이엔티㈜ 농협은행 1,558,993 2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일 자금차입 비케이이엔티㈜ 농협은행 3,492,000 2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일 자금차입 합 계 31,700,286 40. 비지배지분에 대한 정보 (1) 누적비지배지분의 변동 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비지배지분율 기초 비지배지분에 배분된 당기순손익 전환권의행사 기타 기말비지배지분 ㈜에스에프에이반도체 52.24% 138,504,148 4,161,623 3,568,995 (9,344,121) 136,890,645 ㈜에스엔유프리시젼 68.88% 68,405,627 2,244,560 - 22,427 70,672,614 합계 206,909,775 6,406,183 3,568,995 (9,321,694) 207,563,259 (2) 종속기업의 요약재무정보 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 요약 재무상태표 (단위: 천원) 2017.12.31 ㈜에스에프에이반도체 SFA SEMICON Philippines Corp. SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd ㈜에스엔유프리시젼 유동자산 143,206,170 63,223,279 18,195,802 97,101,061 비유동자산 375,715,249 134,136,435 26,731,627 52,626,742 유동부채 62,178,736 75,799,512 15,423,849 35,398,895 비유동부채 249,756,743 5,557,164 - 19,124,909 자본 206,985,940 116,003,038 29,503,580 95,203,999 2) 요약 손익계산서 (단위: 천원) 2017.12.31 ㈜에스에프에이반도체 SFA SEMICON Philippines Corp. SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd ㈜에스엔유프리시젼 매출 293,000,759 235,022,625 36,409,946 116,215,632 당기순이익 6,686,029 2,072,793 1,522,517 5,746,381 기타포괄손익 600,323 209,161 - 72,058 총포괄이익 7,286,352 2,281,954 1,522,517 5,818,439 3) 요약 현금흐름표 (단위: 천원) 2017.12.31 ㈜에스에프에이반도체 SFA SEMICON Philippines Corp. SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd ㈜에스엔유프리시젼 영업활동으로 인한 현금흐름 13,876,981 62,407,133 8,299,292 11,775,932 투자활동으로 인한 현금흐름 (42,732,553) (44,861,047) (1,196,048) 2,366,799 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,518) (19,936,695) (3,951,644) - 현금및현금성자산의 증가(감소) (28,857,090) (2,390,609) 3,151,600 14,142,731 기초 현금및현금성자산 59,963,258 36,721,198 5,754,748 13,667,374 외화표시 현금의 환율변동효과 - (4,223,977) (391,264) (448,358) 당기말의 현금및현금성자산 31,106,168 30,106,612 8,515,084 27,361,747 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 2017.12.31 현재 제 19 기 2016.12.31 현재 제 18 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 840,694,836,810 505,407,067,209 280,610,406,371 현금및현금성자산 450,737,697,568 133,648,400,553 95,851,084,616 기타금융자산(유동) 38,325,190,891 33,612,265,310 33,946,787,627 만기보유금융자산(단기) 0 19,890,000 30,920,000 파생금융상품자산 27,005,589,900 30,609,556,300 18,986,752,421 매출채권 109,278,326,239 65,538,345,596 70,253,677,570 기타채권 188,989,322,380 221,235,131,062 52,839,101,523 유동비금융자산 22,008,684,111 18,715,426,244 5,997,888,178 재고자산 4,350,025,721 2,028,052,144 2,704,194,436 비유동자산 375,809,764,783 370,095,428,437 323,715,411,026 유형자산 89,293,477,621 92,373,508,063 91,487,369,445 무형자산 5,424,047,688 6,720,517,994 18,120,321,103 종속기업 및 관계기업 투자 228,584,476,709 228,584,476,709 185,945,987,963 이연법인세자산 7,257,353,567 2,678,834,286 461,799,250 기타금융자산(비유동) 906,566,303 19,611,736 317,658,824 매도가능금융자산 35,365,265,972 34,309,642,172 23,713,730,796 만기보유금융자산 163,365,000 152,945,000 81,110,000 퇴직급여자산 1,888,016,045 0 0 기타채권(비유동) 6,927,195,878 5,255,892,477 3,587,433,645 자산총계 1,216,504,601,593 875,502,495,646 604,325,817,397 부채 유동부채 432,542,929,919 298,010,295,294 113,748,089,993 매입채무 및 기타유동채무 115,426,180,767 149,693,492,374 57,633,720,703 비금융부채 259,812,752,439 127,497,513,192 38,117,652,763 파생금융상품부채 0 0 7,122,566,652 당기법인세부채 56,582,329,240 19,875,527,360 9,685,811,841 유동금융보증부채 721,667,473 943,762,368 1,188,338,034 비유동부채 25,895,328,807 16,086,101,428 12,568,624,493 퇴직급여부채 0 327,064,170 731,944,885 충당부채(비유동) 24,065,028,807 13,731,037,258 9,665,179,608 기타비유동금융부채 1,830,300,000 2,028,000,000 2,171,500,000 부채총계 458,438,258,726 314,096,396,722 126,316,714,486 자본 자본금 17,954,380,000 8,977,190,000 8,977,190,000 자본잉여금 33,934,564,258 27,407,776,555 27,407,776,555 자본조정 0 (22,481,585,657) (22,481,585,657) 기타포괄손익누계액 (25,505,637) 231,905,091 (763,558,325) 이익잉여금 706,202,904,246 547,270,812,935 464,869,280,338 자본총계 758,066,342,867 561,406,098,924 478,009,102,911 자본과부채총계 1,216,504,601,593 875,502,495,646 604,325,817,397 손익계산서 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 매출액 1,313,864,576,210 849,971,814,937 496,565,363,024 매출원가 1,067,422,437,164 689,493,156,741 398,442,600,380 매출총이익 246,442,139,046 160,478,658,196 98,122,762,644 판매비와관리비 54,441,312,270 55,800,726,278 46,833,970,146 영업이익 192,000,826,776 104,677,931,918 51,288,792,498 기타수익 73,080,447,164 27,607,889,992 13,500,046,102 기타비용 31,683,726,025 34,360,570,626 17,524,116,387 금융수익 8,366,783,569 17,193,441,134 6,128,347,551 이자수익 7,823,237,414 4,499,351,729 5,912,969,829 배당금수익 69,635,655 12,452,241,738 1,880,000 외환차익(현금성자산) 473,719,897 239,066,106 175,143 외화환산이익(현금성자산) 190,603 2,781,561 213,322,579 금융비용 2,903,561,116 285,520,513 112,067,233 이자비용 34,520 0 5,506,439 외환차손(현금성자산) 6,589,346 285,307,790 5,747,644 외화환산손실(현금성자산) 2,896,937,250 212,723 100,813,150 종속기업투자주식처분이익(손실) 0 0 (277,106) 법인세비용차감전순이익(손실) 238,860,770,368 114,833,171,905 53,280,725,425 법인세비용 60,099,565,122 24,377,049,342 18,634,269,476 당기순이익(손실) 178,761,205,246 90,456,122,563 34,646,455,949 주당이익 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) 5,033 2,592 993 포괄손익계산서 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 당기순이익(손실) 178,761,205,246 90,456,122,563 34,646,455,949 기타포괄손익 (542,946,903) (44,378,104) (1,220,691,725) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (285,536,175) (1,039,841,520) (457,133,400) 보험수리적손익 (285,536,175) (1,039,841,520) (457,133,400) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (257,410,728) 995,463,416 (763,558,325) 매도가능금융자산평가손익 (257,410,728) 937,611,589 (763,558,325) 매도가능금융 처분으로 인한 재분류 0 57,851,827 0 총포괄손익 178,218,258,343 90,411,744,459 33,425,764,224 이익잉여금처분계산서 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위: 원) 과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 제 18(전전) 기 미처분이익잉여금 417,041,392,149 258,109,300,838 175,707,768,241 전기이월이익잉여금 238,565,723,078 168,693,019,795 141,518,445,692 순확정급여부채의 재측정요소 (285,536,175) (1,039,841,520) (457,133,400) 당기순이익 178,761,205,246 90,456,122,563 34,646,455,949 이익잉여금 처분액 49,177,046,820 19,543,577,760 7,014,748,446 이익준비금 4,470,640,620 0 0 배당금 (현금배당주 당배당금(률): 보통주: 당기 1,245원(249%) 전기 1,120원(224%) 전전기 402원(80%) 44,706,406,200 19,543,577,760 7,014,748,446 차기이월 미처분이익잉여금 367,864,345,329 238,565,723,078 168,693,019,795 자본변동표 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 8,977,190,000 27,407,776,555 (22,481,585,657) 0 442,057,111,985 455,960,492,883 당기순이익(손실) 0 0 0 0 34,646,455,949 34,646,455,949 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 (457,133,400) (457,133,400) 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 (763,558,325) 0 (763,558,325) 소유주와의 거래 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 배당금 0 0 0 0 (11,377,154,196) (11,377,154,196) 무상증자 0 0 0 0 0 0 주식발행비용 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 8,977,190,000 27,407,776,555 (22,481,585,657) (763,558,325) 464,869,280,338 478,009,102,911 2016.01.01 (기초자본) 8,977,190,000 27,407,776,555 (22,481,585,657) (763,558,325) 464,869,280,338 478,009,102,911 당기순이익(손실) 0 0 0 0 90,456,122,563 90,456,122,563 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 (1,039,841,520) (1,039,841,520) 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 995,463,416 0 995,463,416 소유주와의 거래 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 배당금 0 0 0 0 (7,014,748,446) (7,014,748,446) 무상증자 0 0 0 0 0 0 주식발행비용 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (기말자본) 8,977,190,000 27,407,776,555 (22,481,585,657) 231,905,091 547,270,812,935 561,406,098,924 2017.01.01 (기초자본) 8,977,190,000 27,407,776,555 (22,481,585,657) 231,905,091 547,270,812,935 561,406,098,924 당기순이익(손실) 0 0 0 0 178,761,205,246 178,761,205,246 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 (285,536,175) (285,536,175) 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 (257,410,728) 0 (257,410,728) 소유주와의 거래 자기주식의 처분 0 15,586,248,003 22,481,585,657 0 0 38,067,833,660 배당금 0 0 0 0 (19,543,577,760) (19,543,577,760) 무상증자 8,977,190,000 (8,977,190,000) 0 0 0 0 주식발행비용 0 (82,270,300) 0 0 0 (82,270,300) 2017.12.31 (기말자본) 17,954,380,000 33,934,564,258 0 (25,505,637) 706,202,904,246 758,066,342,867 현금흐름표 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 263,454,884,765 132,622,835,361 13,219,522,487 영업으로부터 창출된 현금흐름 290,316,487,199 133,359,004,536 26,866,158,270 이자수취(영업) 5,842,821,521 3,201,789,737 5,854,628,096 이자지급(영업) (34,520) 0 (5,506,439) 배당금수취(영업) 69,635,655 12,452,241,738 1,880,000 법인세납부(환급) (32,774,025,090) (16,390,200,650) (19,497,637,440) 투자활동현금흐름 33,113,088,842 (87,813,339,816) (219,375,383,096) 만기보유금융자산의 처분 19,890,000 30,920,000 51,080,000 무형자산의 처분 58,500,000 432,600,000 273,727,272 매도가능금융자산의 처분 0 207,899,000 2,871,200,000 파생금융상품의 처분 63,359,643,318 0 0 유형자산의 처분 226,456,819 1,241,074,001 20,181,819 장기보증금의 감소 0 28,873,410 579,726,090 기타유동금융자산의 처분 100,000,000 13,397,888,684 327,733,053 기타비유동금융자산의 처분 0 300,000,000 1,500,000,000 만기보유금융자산의 취득 (10,420,000) (91,725,000) (61,220,000) 기타유동금융자산의 취득 (4,812,925,581) (13,063,366,367) (8,719,160,196) 매도가능금융자산의 취득 0 (14,097,218,395) (26,155,387,663) 장기보증금의 증가 (1,671,303,401) (1,697,332,242) (587,349,565) 유형자산의 취득 (2,433,947,975) (6,324,750,540) (2,076,485,816) 무형자산의 취득 (363,369,107) (741,509,172) (668,865,443) 기타비유동자산의 취득 (886,954,567) (1,952,912) (299,951,283) 종속기업투자주식의 취득 0 (42,638,488,746) (163,877,403,649) 파생금융상품의 취득 (20,274,780,664) (24,796,251,537) (22,553,207,715) 예수금의 감소 (197,700,000) 0 0 재무활동현금흐름 23,418,070,055 (7,014,748,446) (11,377,154,196) 단기차입금의 증가 100,000,000 0 0 자기주식의 처분 43,043,918,115 0 0 배당금지급 (19,543,577,760) (7,014,748,446) (11,377,154,196) 단기차입금의 상환 (100,000,000) 0 0 주식발행비의 지급 (82,270,300) 0 0 현금의 증감 319,986,043,662 37,794,747,099 (217,533,014,805) 기초의 현금 133,648,400,553 95,851,084,616 313,271,589,992 현금에 대한 환율변동효과 (2,896,746,647) 2,568,838 112,509,429 기말의 현금 450,737,697,568 133,648,400,553 95,851,084,616 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 에스에프에이(이하 "회사"라 함)는 1998년 12월 18일에 삼성테크윈의 자동화사업부가 분사하면서 설립되었으며, 2001년 12월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였고, 회사의 본사 및 사업장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. 구분 내용 본사 경기도 화성시 동탄면 영천로 38 공장 충남 아산시 둔포면 윤보선로 262 주요 사업내용 OLED/LCD/반도체 제조장비, 물류자동화 및 클린설비 시스템 등 제조, 판매 대표이사 김영민 당기말 현 재 주식수 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 주식수(주) 지분율(%) (주)디와이홀딩스 11,950,606 33.28% 삼성디스플레이(주) 3,644,000 10.15% 원종목 1,007,494 2.81% 기타 19,306,660 53.76% 합계 35,908,760 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석 서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향 회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 변화 및 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 607,979백만원, 만기보유금융자산 163백만원, 매도가능금융자산 35,365백만원, 당기손익인식금융자산 27,005백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하 고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가 로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 607,979백만원, 만기보유금융자산 163백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으 로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공 정가치로 측정합니다. 회사는 201 7년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 28,363백만원 을 보유하고 있으며, 이는 모두 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우에 해당합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익 은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 7,002백만원이고 , 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련하여 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지 정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 27,005백만원 보유하고 있습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상각 후원가로 측정하는 채무상품 608,142백만원(대여금 및 수취채권 607,979백만원 , 만기보유금융자산 163백만원), 매도 가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가 치로 측정하는 채무상품 28,363백만원 을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 3,060백만원 을 설정하고 있습니다 . - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입 니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배 분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 재무, 전산 부서 소속직원으로구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하여 영향분석을 진행중에 있습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 물류 및 공정 장비의 제조, 판매 사업을 영위하고 있으며, 2017 회계연도 중 해당 부 문의 수익은 1,307,943백 만 원으로 회사 총 수익의 약 99.5%에 해당 합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 물류 및 공정 장비 제조 계약에서 (1) 장비 제조 및 (2) 유지보수 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이변경될 수 있습니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사의 물류 및 공정 장비의 제조, 판매 사업부문은 고객이 주문한 특수 설비를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 1~2년의 제작 기간이 소요됩니다. 회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 2017 회계연도 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 1,307,943 백만원으로 회사 총 수익의 99.5%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 또는 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.3) 거래가격의 배분회사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판 매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고, 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.4) 보증회사의 물류 및 공정 장비의 제조, 판매 사업부문의 2017회계연도 수익은 1,307,943백만원으로 총 수익의 99.5%에 해당합니다. 동 사업부문에서 제공하는 보증은 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 제공되므로 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역입니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 회사는 취득한 복합금융상품에 대하여 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않은 경우, 이를 주계약으로부터 분리하여 복합내재파생상품으로 분류하여 평가하고 있습니다(주석5와 15 참조).또한, 회사는 (주)에스에프에이반도체에 대한 신종자본증권에 대하여 기업회계기준서 제1032호에 따른 지분상품의 정의를 충족한 것으로 판단하여 이를 지분상품(종속기업투자주식)으로 분류하였습니다(주석 13 참조). 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)”또는 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정내용연수 건물 30년 구축물 30년 기계장치 8년 차량운반구 4년 공구와비품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 "기타수익"으로 인식됩니다. 2.10 무형자산 (1) 소프트웨어 취득한 소프트웨어는 역사적원가로 표시하고 있습니다. 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 소프트웨어는 추정내용연수(4년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. (2) 산업재산권 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5~10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. (3) 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. 1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 3) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 4) 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능 5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성 6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 추정내용연수동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다. 구분 추정내용연수 개발비 2 ~ 4년 (4) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "금융보증부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호'수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.14 충당부채 회사는 건설공사계약과 관련하여, 하자보수기간 동안 하자보수에 충당하기 위하여 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 인식하고 있습니다. 실제 하자보수금액이 발생하는 경우에는 하자보수충당부채에서 우선적으로 충당하고 있습니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 건설계약 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 공사수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 공사원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 공사수익에 포함됩니다. 공사원가는 발생시 비용으로 인식됩니다. 진행률은 개별 계약별로 총예정원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적공사원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 회사는 누적공사원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적공사원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. (2) 재화의 판매 회사는 완성기준(인도기준)에 해당되는 제품의 경우, 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (3) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. (4) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (5) 배당금수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.18 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2018년 2월 13일자 로 이사회에 서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 건설계약의 공사수익 추정치의 불확실성 공사수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 공사수익에 포함합니다. (2) 건설계약의 총예정원가 공사수익금액은 누적공사원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 94,428백만원 감소 합니다. (3) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로, 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 31 참조).회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . (4) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (5) 대손충당금회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가 시에는 매출채권잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다. (6) 충당부채 회사는 보고기간말 현재 주석 20 에서 설명하는 바와 같이 하자보수예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (7) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 통화선도 거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 화폐성 자산ㆍ부채의 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 10,024,953 (10,024,953) 2,250,728 (2,250,728) 유로/원 2,105 (2,105) (12,740) 12,740 엔화/원 1,632,846 (1,632,846) 69,878 (69,878) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 51,598,810 636,004 JPY 1,551,465 - EUR - 20,893 계 53,150,275 656,897 기타금융자산(유동) EUR 21,049 - 계 21,049 - 매출채권(*) USD 48,687,918 23,242,879 JPY 14,785,412 835,848 계 63,473,330 24,078,727 매입채무 USD 37,199 1,371,603 JPY 8,420 137,066 EUR - 148,291 계 45,619 1,656,960 (*) 대손충당금이 상계되기 전 총액으로 계상되어 있습니다. 회 사는 기능통화 외의 통화로 결제하는 미래예상거래 및 자산ㆍ부채로 인해 발생할 환율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화 선물 거래 계약을 체결하고 있습니다. 계약한 통화 선물 거래에 대하여 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 (29,768,639) 29,768,639 (35,886,303) 35,886,303 유로/원 3,019,441 (3,019,441) 1,402,041 (1,402,041) 엔화/원 (4,322,579) 4,322,579 (4,111,971) 4,111,971 상기의 화폐성 자산ㆍ부채 및 통 화 선물 계약에 대해 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 (19,743,686) 19,743,686 (33,635,575) 33,635,575 유로/원 3,021,546 (3,021,546) 1,389,301 (1,389,301) 엔화/원 (2,689,733) 2,689,733 (4,042,093) 4,042,093 (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사는 매도가능금융자산으로 분류되며, 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 다만, 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고일의 주가가 10% 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 보유 비상장주식에 영향을 미친다고 가정하는 경우 세전순이익과 자본에 미치는 효과는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 자본에 미치는 효과 당기말 10% - 700,203 -10% - (700,203) 전기말 10% - 700,203 -10% - (700,203) 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소되었을 것입니다. (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 이자율 위 험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 당기말과 전기말 현재 차입금이 존재하지 않으며, 내부적으로 고정금리예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 4.1.2 신용위험 신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용 위험과 관련된 공시 사항은 주석 7 참조). 회사의 신용위험 최대노출정도는 현금및현금성자산, 기타금융자산, 매도가능금융자산(채무증권), 만기보유금융자산, 파생금융상품자산, 매출채권, 기타채권의 장부금액이며, 이러한 금융자산의 신용위험 이외에, 차입금 등에 대한 금융보증계약으로부터 발생하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당 지급보증으로 인한최대위험 노출정도는 다음의 약정금액 전체에 해당합니다(주석 35 참조). (단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 CNY) 수혜자 보증내용 약정금액 보증처 보증기간 종업원 차입금지급보증 KRW 885,000 KEB하나은행 2020.08.08까지 SFA(Shenzhen) Limited 차입금지급보증 CNY 45,500 씨티은행 2018.07.21까지 차입금지급보증 CNY 36,000 KEB하나은행 2018.07.22까지 계약이행보증 및 하자이행보증 CNY 30,500 우리은행 2018.05.31까지 우리은행 2018.12.31까지 우리은행 2020.02.24까지 차입금지급보증 USD 4,800 수출입은행 2018.06.04까지 (주)에스에프에이반도체 회사채지급보증 KRW 8,770,000 KB증권 2020.09.09까지 회사채지급보증 KRW 5,260,000 NH투자증권 2020.09.09까지 합계 KRW 14,915,000 USD 4,800 CNY 112,000 4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합계 매입채무및기타채무 87,911,999 27,514,182 - - 115,426,181 기타금융부채 - - - 1,830,300 1,830,300 금융보증계약(주1) 38,363,773 - - - 38,363,773 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합계 매입채무및기타채무 127,540,577 22,152,915 - - 149,693,492 기타금융부채 - - - 2,028,000 2,028,000 금융보증계약(주1) 26,563,515 - - - 26,563,515 (주1) 회사는 종업원 및 SFA(Shenzhen) Limited의 은행차입금, (주)에스에프에이반도체가 발행한 회사채에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 4.1.2와 35 참고). 동 금액은 금융보증계약에 따른 총 보증한도금액으로 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다. 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 - - 차감: 현금및현금성자산 450,737,698 133,648,401 순부채 - - 자본총계 758,066,343 561,406,099 총자본 758,066,343 561,406,099 자본조달비율 (*) - - (*) 당기말과 전기말 현재 회사의 차입금이 존재하지 않아 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 매도가능금융자산(*2) 35,178,990 35,178,990 34,123,366 34,123,366 파생금융상품자산 27,005,590 27,005,590 30,609,556 30,609,556 소 계 62,184,580 62,184,580 64,732,922 64,732,922 (*1) 금융자산 및 금융부채 중 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2. 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 건설공제조합출자금(*1) 166,276 166,276 소방산업공제조합출자금(*1) 20,000 20,000 합계 186,276 186,276 (*1) 해당 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 5.3. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 당기손익인식금융자산 파생금융상품자산 - - 27,005,590 27,005,590 매도가능금융자산 매도가능금융자산 - - 35,178,990 35,178,990 총 자산 - - 62,184,580 62,184,580 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 당기손익인식금융자산 파생금융상품자산 - - 30,609,556 30,609,556 매도가능금융자산 매도가능금융자산 - - 34,123,366 34,123,366 총 자산 - - 64,732,922 64,732,922 5.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기와 전기에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 5.5. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 수준3 투입변수 범위 자 산 매도가능금융자산 (주)에스에프에이반도체 전환사채 제 24회(협약) 1,253,084 3 현금흐름할인법 신용위험이 반영된 할인율 11.14% (주)에스에프에이반도체 전환사채 제 24회(비협약) 1,156,980 3 현금흐름할인법 신용위험이 반영된 할인율 9.79% (주)에스에프에이반도체 전환사채 제 25회 6,592,128 3 현금흐름할인법 신용위험이 반영된 할인율 11.48% (주)에스에프에이반도체 신주인수권부사채 제27회 11,620,620 3 현금흐름할인법 신용위험이 반영된 할인율 12.61%