에스에프에이 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 22 (당) 분기말 : 2019년 03월 31일 현재
제 21 (전) 기말 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 에스에프에이와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 에스에프에이(이하 '지배회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배회사의 개요지배회사는 1998년 12월 18일에 삼성테크윈의 자동화사업부가 분사하면서 설립되었으며, 2001년 12월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였고, 지배회사의 본사 및 사업장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

본사	경기도 화성시 동탄면 영천로 38

공장	충남 아산시 둔포면 윤보선로 262

주요 사업내용	OLED/LCD/반도체 제조장비, 물류자동화 시스템 등 제조, 판매

대표이사	김영민

당분기말 현재 지배회사의 주식수 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말

주식수(주)	지분율

(주)디와이홀딩스	11,950,606	33.28%

삼성디스플레이(주)	3,644,000	10.15%

원종목	1,007,494	2.81%

자기주식	2,399,385	6.68%

기타	16,907,275	47.08%

합계	35,908,760	100.00%

1.2 지배기업과 그 종속기업의 재무현황지배기업과 종속기업(이하 "연결회사")의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	2019.03.31	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익

(주)에스에프에이	1,015,702,231	263,505,089	752,197,142	168,552,928	42,143,106

(주)둔포기계	41,519,967	21,687,393	19,832,574	8,965,618	467,765

(주)에이디엠	21,393,724	11,826,507	9,567,217	11,686,971	314,845

에스에프에이서비스(주)	21,989,675	11,793,287	10,196,388	13,910,571	1,082,578

SFA(HK) Limited(*1)	35,336,998	25,580,134	9,756,864	19,303,580	1,134,227

SFA(Shenzhen) Limited	35,562,868	25,577,525	9,985,343	19,303,580	1,134,887

SFA VIETNAM CO., LTD	168,561	805	167,756	31,850	1,153

(주)에스에프에이반도체(*2)	641,770,973	346,614,952	295,156,021	117,043,875	3,979,388

SFA SEMICON Philippines Corp.	205,897,626	77,784,955	128,112,671	67,319,390	(388,389)

SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd	52,731,134	23,261,737	29,469,397	6,777,384	(344,612)

에스엔유프리시젼(주)(*3)	138,879,898	30,076,908	108,802,990	11,752,069	1,108,084

성범정밀기계 유한회사	465,300	40,263	425,037	145,392	(39,612)

(단위: 천원)

회사명	2018.12.31	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익

(주)에스에프에이	1,042,220,701	291,025,186	751,195,515	259,457,690	35,874,078

(주)둔포기계	43,956,831	16,592,022	27,364,809	21,774,375	1,983,392

(주)에이디엠	24,011,667	10,759,295	13,252,372	5,981,030	(49,215)

에스에프에이서비스(주)	20,655,657	9,541,847	11,113,810	10,185,940	710,840

SFA(HK) Limited(*1)	41,043,369	32,749,771	8,293,598	7,954,221	663,526

SFA(Shenzhen) Limited	40,994,920	32,747,487	8,247,433	7,954,221	772,380

SFA VIETNAM CO., LTD	167,812	3,941	163,871	37,471	(7,537)

(주)에스에프에이반도체(*2)	628,392,655	339,642,929	288,749,726	102,997,267	3,330,048

SFA SEMICON Philippines Corp.	195,063,645	68,779,026	126,284,619	54,689,518	116,099

SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd	52,181,270	23,419,392	28,761,878	7,168,940	(106,751)

에스엔유프리시젼(주)(*3)	136,476,918	28,738,346	107,738,572	30,138,853	3,330,799

성범정밀기계 유한회사	534,998	73,491	461,507

(*1) SFA(HK) Limited는 SFA(Shenzhen) Limited의 100% 지분을 보유한 모회사로 연결재무제표 기준금액입니다.

(*2) (주)에스에프에이반도체는 SFA SEMICON Philippines Corp.와 SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd의 모회사로 연결재무제표 기준 금액입니다.(*3) 에스엔유프리시젼(주)는 성범정밀기계의 100% 지분을 보유한 모회사로 연결재무제표 기준금액입니다.2. 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2019년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기 업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기 업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 01월 01일에 반영하였으며, 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 19에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요 약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해 당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	796,943	796,943	20,924,799	20,924,799

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	119,983,573	119,983,573	111,185,299	111,185,299

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	134,395	134,395	-	-

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	796,943	796,943

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	114,361,931	5,621,642	119,983,573

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	134,395	-	134,395

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	20,034,922	889,877	20,924,799

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	105,563,657	5,621,643	111,185,300

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연 결 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

자 산

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권(보광20호청년창업)	610,667	3	순자산가치평가기법	-

소방산업공제조합	20,000	3	-	-

건설공제조합	115,166	3	-	-

대한설비건설공제조합	51,110	3	-	-

소계	796,943	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

(주)휘닉스중앙 지분증권	5,621,643	3	조정순자산법	-

사모사채-키움캐피탈	5,000,000	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

채권형랩-삼성증권	8,797,793	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

채권형랩-미래에셋증권	49,469,984	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

채권형랩-삼성증권	51,094,154	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

소계	119,983,573

당기손익-공정가치 금융부채

통화선도계약	134,395	2	현금흐름할인법	통화선도환율

소계	134,395

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

자 산

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권(보광20호청년창업)	703,601	3	순자산가치평가기법	-

채권랩-대신증권	19,540,344	2	현금흐름할인법	이자율, 할인율 등

통화선도계약	494,578	2	현금흐름할인법	통화선도환율

소방산업공제조합	20,000	3	-	-

건설공제조합	115,166	3	-	-

대한설비건설공제조합	51,110	3	-	-

소계	20,924,799	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

(주)휘닉스중앙 지분증권	5,621,643	3	조정순자산법	-

채권형랩-미래에셋증권	45,100,823	2	현금흐름할인법	이자율, 할인율 등

채권형랩-삼성증권	60,462,834	2	현금흐름할인법	이자율, 할인율 등

소계	111,185,300

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니 다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무그룹 담당자에게 직접 보고되며, 연결회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무그룹 담당자와 협의를 하고 있습니다.

5. 영업부문 정보

가. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

나. 연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평 가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기와 전분기 의 영업부 문별 성과는 다음과 같습니다.

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

물류시스템	OLED/LCD 제조장비, 물류시스템	삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), 코닝정밀소재(주)(구, 삼성코닝정밀소재(주)) 등

공정장비	OLED/LCD 제조장비	삼성전자(주), 삼성디스플레이(주) 등

반도체	반도체 조립 및 테스트, 메모리카드,기타 디지털 응용제품	삼성전자(주) 등

(2) 사업별 부문의 재무현황(단위: 천원)

당분기	물류시스템	공정장비	반도체	합계

매출액	151,784,543	50,444,872	117,043,875	319,273,290

매출원가	(108,953,801)	(38,105,005)	(109,200,786)	(256,259,592)

판매비와관리비(*1)	(13,438,637)	(5,816,239)	(3,200,851)	(22,455,727)

영업이익	29,392,105	6,523,628	4,642,238	40,557,971

감가상각비 및 무형자산상각비	1,355,726	1,849,487	11,923,117	15,128,330

(*1) 손익계산서의 대손상각비가 포함된 금액입니다.

(단위: 천원)

전분기	물류시스템	공정장비	반도체	합계

매출액	190,913,822	110,515,768	102,850,567	404,280,157

매출원가	(149,943,634)	(86,799,037)	(93,613,939)	(330,356,610)

판매비와관리비(*1)	(14,863,873)	(4,760,908)	(2,942,565)	(22,567,346)

영업이익	26,106,315	18,955,824	6,294,063	51,356,202

감가상각비 및 무형자산상각비	2,447,180	1,416,618	13,562,228	17,426,026

(*1) 손익계산서의 대손상각비가 포함된 금액입니다.다. 연결회사는 연결회사의 자산 및 부채에 대하여 상기의 부문별로 관리하고 있지 않습니다.

6. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	291,638,234	291,638,234

매출채권	-	-	118,036,079	118,036,079

기타채권	-	-	11,956,347	11,956,347

기타금융자산	-	-	117,972,238	117,972,238

당기손익-공정가치측정 금융자산	796,943	-	-	796,943

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	119,983,573	-	119,983,573

합계	796,943	119,983,573	539,602,898	660,383,414

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	134,395	-	134,395

매입채무및기타채무	-	173,582,136	173,582,136

차입금	-	234,619,940	234,619,940

기타금융부채	-	1,260,513	1,260,513

금융리스부채	-	9,903,734	9,903,734

지급보증채무	-	35,575,011	35,575,011

합계	134,395	454,941,334	455,075,729

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	329,313,713	329,313,713

매출채권	-	-	167,445,545	167,445,545

기타채권	-	-	11,508,636	11,508,636

기타금융자산	-	-	85,198,003	85,198,003

당기손익-공정가치측정 금융자산	20,924,799	-	-	20,924,799

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	111,185,299	-	111,185,299

합계	20,924,799	111,185,299	593,465,897	725,575,995

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융부채:

매입채무및기타채무	-	157,582,276	157,582,276

차입금	-	249,887,811	249,887,811

기타금융부채	-	1,897,630	1,897,630

지급보증채무	-	35,481,454	35,481,454

합계	-	444,849,171	444,849,171

나. 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

당기손익-공정 가치측정 금융자산(*1)	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

순손익:

이자수익(비용)	-	384,202	1,835,680	(2,595,946)	(376,064)

배당금수익	-	1,974	-	-	1,974

외환차손	-	-	936,930	50,694	987,624

외화환산손익	-	-	5,202,789	(200,010)	5,002,779

처분손익	-	36,336	-	-	36,336

평가손익	(698,976)	-	-	-	(698,976)

거래손익	(5,065,806)	-	-	-	(5,065,806)

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	229,869	-	-	229,869

합계	(5,764,782)	652,381	7,975,399	(2,745,262)	117,736

(*1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 손익이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

순손익:

이자수익(비용)	350,656	19,440	1,959,873	(2,439,977)	(110,008)

배당금수익	-	-	-	-	-

외환차손	-	-	1,381,979	783,452	2,165,431

외화환산손익	-	-	(443,227)	(821,020)	(1,264,247)

처분손익	-	-	-	-	-

평가손익	579,003	-	-	-	579,003

거래손익	(1,517,970)	-	-	-	(1,517,970)

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	80,154	-	-	80,154

합계	(588,311)	99,594	2,898,625	(2,477,545)	(67,637)

7. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	137,394,486	-	186,564,958	-

손실충당금	(19,358,407)	-	(19,119,413)	-

소계	118,036,079	-	167,445,545	-

기타채권

대여금	2,646,392	-	2,648,058	-

손실충당금	(2,646,392)	-	(2,646,392)	-

미수금	9,527,384	2,879,888	8,819,141	2,884,244

손실충당금	(4,382,780)	(2,870,292)	(4,343,889)	(2,870,292)

미수수익	1,065,255	-	754,075	-

손실충당금	-	-	-	-

보증금	292,233	5,444,659	415,440	5,848,251

손실충당금	-	-	-	-

소계	6,502,092	5,454,255	5,646,433	5,862,203

합계	124,538,170	5,454,255	173,091,978	5,862,203

8. 계약자산과 계약부채

가. 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약자산	220,248,023	195,886,555

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약부채	127,513,902	168,070,753

나. 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기와 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

특수 기계설비 납품계약	66,805,066	85,696,718

다. 가격이 확정된 특수 기계설비 납품계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 특수 기계설비 납품계약에 배분된 거래가격의 합계	522,619,070	536,370,067

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작기간인 2년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

9. 유형자산가. 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	495,458,249	503,697,009

회계정책의 변경효과(*1)	9,078,274	-

취득	14,746,931	6,443,295

대체	-	(687,940)

처분	(241,817)	(6,780)

감가상각비	(13,006,095)	(14,011,263)

환율변동효과	3,193,792	(351,368)

분기말	509,229,334	495,082,953

(*1) 2019년 01월 01일 현재 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 유형자산이 증가하였습니다(주석19 참조).나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산의 일부는 금융기관차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 무형자산가. 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	88,998,689	107,588,465

취득	1,614,074	933,985

대체	30,580	-

처분	(55,000)	(19,800)

상각	(2,313,860)	(3,414,763)

환율변동효과	4,915	(49,713)

기타(*1)	(248,399)	-

분기말	88,030,999	105,038,174

(*1) 2019년 01월 01일 현재 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 유형자산으로 계정재분류 하였습니다(주석19 참조).나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 무형자산의 일부는 금융기관차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

11. 차입금 가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	39,798,095	-	42,763,325	-

장기차입금	-	176,395,284	-	187,197,923

사채	-	18,426,562	-	18,378,103

전환사채	-	-	1,548,460	-

합계	39,798,095	194,821,846	44,311,785	205,576,026

나. 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

Banco de Oro Unibank	2020.03.23	4.78%	1,137,800	1,118,100

중국농업은행	2019.09.10	4.2%~4.8%	6,945,565	6,708,159

국민은행	2020.09.09	2.50%	5,744,000	5,744,000

농협은행	2022.04.10	2.50%	24,148,600	24,109,200

KDB산업은행	2020.09.09	2.50%	92,531,000	92,531,000

수출입은행	2020.09.09	2.5~4.59%	32,877,818	32,653,862

신한은행	2020.09.09	2.50%	7,662,351	7,662,351

KEB하나은행	2020.09.09	2.5%~5.0%	14,040,725	13,922,413

수협은행	2020.09.09	2.50%	5,063,378	5,063,378

우리은행	2020.09.09	1.87%~5.44%	21,913,493	23,207,066

중소기업은행	2020.09.09	2.50%	2,788,884	2,788,884

CITIBANK(China) Co. LTD	2019.05.27	5.20%	4,425,645	17,996,677

합 계	219,279,259	233,505,090

차감 : 유동 은행차입금	(39,798,095)	(42,763,325)

차감 : 현재가치 할인차금	(3,085,880)	(3,543,842)

비유동 은행차입금	176,395,284	187,197,923

은행차입금에 대해서는 연결회사의 금융기관예치금, 매출채권, 재고자산, 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 설정되어 있으며, 유형자산과 관련된 재산종합보험 부보금액에 질권이 설정되어 있습니다(주석17 참조).

다. 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	최장 만기일	표면이자율(%)	구분	당분기말	전기말

제21회 사채(P-CBO)	2020-09-09	2.50	액면가액	4,724,000	4,724,000

사채할인발행차금	(82,479)	(94,686)

제22회 사채(P-CBO)	2020-09-09	2.50	액면가액	8,770,000	8,770,000

사채할인발행차금	(153,121)	(175,782)

제23회 사채(P-CBO)	2020-09-09	2.50	액면가액	5,260,000	5,260,000

사채할인발행차금	(91,838)	(105,429)

합계	18,426,562	18,378,103

차감 : 유동 사채	-	-

비유동 사채	18,426,562	18,378,103

라. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 전환사채의 내역

(단위: 천원)

구 분	최장만기일	표면이자율(%)	구분	당분기말	전기말

제24회 전환사채(협약채권)	2020.09.09	1.5	액면가액	-	1,500,000

사채상환할증금	-	83,873

사채할인발행차금 등	-	(35,413)

합계	-	1,548,460

차감 : 유동 전환사채	-	(1,548,460)

비유동 전환사채	-	-

(2) 전환사채의 상세내역

구 분	제24회 전환사채

이자지급방법	표면이자 연 1.5%, 만기보장이자 연 5.0%

원금상환방법	만기일시상환

전환가액	2,221원

행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주식 675,371주 (액면가액 500원)

행사(전환청구)기간	발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 만기일 1개월전까지

조기상환권	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2016년 7월 28일 및 매 6개월에해당되는 해당일에 만기 전 조기상환이 가능함.

조기상환청구권	본 사채권을 소유한 자는 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있음.

행사(전환)가격조정	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본접입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가액을 조정함.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우, 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.상기 전환가액 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 그 이후매 3개월마다 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시전환가격의 70% 이상이어야 함. 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함.

전환사채의 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다.

12. 퇴직급여

연결회사가 다양한 국가에 걸쳐 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

가. 당분기와 전분기 확정기여제도로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	27,373	105,591

매출원가	138,744	119,510

합계	166,117	225,101

나. 당분기말과 전분기 종업원급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	63,814,433	62,134,470

사외적립자산의 공정가치	(51,599,060)	(52,386,786)

재무상태표상 부채	12,215,373	9,747,684

다. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 종업원급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가와 이자원가	2,528,952	2,553,996

기대수익	(411,622)	(448,688)

종업원급여에 포함된 총비용	2,117,330	2,105,308

판매비와관리비	676,881	743,656

매출원가	1,440,449	1,361,652

합계	2,117,330	2,105,308

13. 기타자본가. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(85,866,998)	(86,978,136)

(2) 당분기말 현재 연결회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	2,431,083	86,978,136	-	-

취득	16,134	600,630	57,535	2,247,173

처분	(47,832)	(1,711,768)	(57,535)	(2,247,173)

분기말	2,399,385	85,866,998	-	-

나. 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 42,784,471천원(전기: 44,706,406천원)은 2019년 04월에 지급되었습니다.

14. 매출액과 매출원가 가 . 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	319,273,290	404,280,158

국내(*1)	125,468,089	174,026,662

해외	193,805,201	230,253,496

매출원가	256,259,592	330,356,610

국내	96,947,386	149,410,781

해외	159,312,206	180,945,829

(*1) 국내매출액은 Local L/C가 포함된 금액입니다 .

나. 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 연결회사가 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

공사수익금액(*1)	163,274,312	209,933,732

(*1) 연결회사의 당분기 매출액 에는 상기의 공사수익금액 이외에 재화의 판매 등으로 인한 매출액 155,999백만원 (전분기 : 194,346백만원)이 포 함되어 있습니다.

다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 진행중인 건설계약과 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적공사수익	1,870,406,127	2,003,332,958

누적공사원가	(1,522,591,316)	(1,613,548,788)

누적공사손익	347,814,811	389,784,170

계약자산	220,248,023	195,886,555

계약부채	127,513,902	168,070,753

라. 연결회사의 물류시스템 및 공정장비 사업부의 주요 외부고객과 관련된 정보는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

회사명(*1)	매출	매입	채권(*2)	채무(*3)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼성전자(주)	84,029,794	80,616,216	563,005	47,137	28,345,589	33,455,059	3,153,366	1,857,563

삼성디스플레이(주)	36,303,005	74,150,727	5,637	7,026	3,930,767	3,807,695	44,535,467	72,830,215

Samsung Display Dongguan	10,670,892	13,196,290	-	-	7,608,157	5,207,942	507,057	540,703

Samsung Display Tianjin	13,306,911	8,032,944	-	-	21,038,326	11,047,254	317,744	346,746

Samsung Suzhou LCD	80,082	36,173	-	-	79,426	27,567	27,835	28,876

Samsung Display Vietnam	946,939	27,763,450	-	-	155,442	285,314	323,098	905,936

Samsung (China) Semiconductor	1,082,039	1,408,606	-	-	1,546,196	452,263	225,433	276,063

Samsung Electronics Suzhou Semiconductor	167,642	413,815	-	-	-	677,169	254,211	294,484

삼성코닝어드밴스드글라스	142,454	2,068,608	-	-	12,473	5,713	366,114	151,254

합계	146,729,758	207,686,829	568,642	54,163	62,716,376	54,965,976	49,710,325	77,231,840

(*1) 상기의 주요 외부고객 회사들은 모두 삼성전자(주) 및 이와 동일 지배하에 있는 회사에 해당합니다. (*2) 계약자산 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 계약부채 금액이 포함되어 있습니다.

마. 당분기말 현재의 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약구분(*1)	계약일	계약상납품기한(*2)	진행률	계약자산(*3)	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

제조장비1	2013-02-28	2020-02-27	85.16%	12,259,238	-	-	-

제조장비2	2014-12-18	2015-11-30	100.00%	-	-	12,969,960	2,432,363

제조장비3	2015-04-02	2016-06-30	97.06%	(909,880)	-	6,123,161	1,148,327

제조장비4	2015-06-16	2015-10-15	98.78%	(229,286)	-	-	-

제조장비5	2015-09-29	2016-12-31	96.60%	1,717,174	-	-	-

제조장비6	2016-02-26	2016-08-28	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비7	2016-03-30	2016-12-31	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비8	2016-05-12	2016-08-28	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비9	2016-08-08	2016-12-31	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비10	2016-09-19	2016-12-31	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비11	2016-10-31	2017-12-31	97.22%	2,659,516	-	-	-

제조장비12	2016-12-15	2017-04-30	97.02%	18,109,154	-	-	-

제조장비13	2016-12-21	2018-04-28	82.06%	(4,336,211)	-	9,212,500	-

제조장비14	2017-03-16	2017-06-27	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비15	2017-03-17	2017-10-31	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비16	2017-04-26	2017-12-09	94.85%	2,977,009	-	-	-

제조장비17	2017-09-21	2018-06-30	87.36%	(2,119,863)	-	-	-

제조장비18	2017-09-29	2019-05-31	84.49%	33,440,006	-	-	-

제조장비19	2018-03-15	2018-11-18	84.07%	(9,406,354)	-	-	-

제조장비20	2019-03-28	2019-07-15	1.97%	1,175,560	-	-	-

합계	55,336,063	-	28,305,621	3,580,690

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 발주서 기준으로 병합한 분류입니다. (*2) 납기일자는 최초 발주서 상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*3) 부(-)의 계약자산 금액은 계약부채 금액입니다. (*4) 발주사와 체결한 2016.02.26자 비밀유지계약서와 2016.02.26자, 2016.03.30자, 2016.05.12자, 2016.08.08자, 2016.09.19자, 2017.03.16자 및 2017.03.17자 고객사 발주서에 따르면 동 계약과 관련된 정보를 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록되어 있어, 연결회사는 관련 계약정보를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높은 것으로 판단하여, 기업회계기준서 제1011호 한45.2 (2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결회사는생략된 공시 항목을「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2019년 분기 연결재무제표의 주석에서 공시 하지 않는 다는 사실을2019년 05월 14일 감사위원 회 에 보고하였습니다.

바. 영업부문별로 구분된 발생한 누적공사원가를 총예정원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	예정원가 변동금액	계약자산	매출채권(*1)

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	대손충당금	총액	대손충당금

물류시스템	-	5,349,656	-	(4,164,687)	-	139,675,106	(474,644)	15,335,661	(3,591,379)

공정장비	175,878	(1,591,123)	-	713,751	-	81,262,606	(215,044)	32,854,979	(13,246,051)

합 계	175,878	3,758,533	-	(3,450,936)	-	220,937,712	(689,688)	48,190,640	(16,837,430)

(*1) 진행기준 매출채권으로, 인도기준 매출채권 89,203,847천원 ( 대손충당금 2,520,978천원)이 제외되어 있습니다.

사. 공사수익과 총예정원가의 추정치 변동

당분기 중 물류시스템 및 공정장비 사업부의 원가 변동 요인이 있어, 당분기말 현재 진행 중인 계약의 공사수익 및 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사수익의추정 변동	총예정원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산에 미치는 영향	공사손실충당부채에 미치는 영향

물류시스템	-	(4,164,687)	5,349,656	(1,184,969)	5,349,656	-

공정장비	-	713,751	(1,591,123)	877,372	(1,591,123)	-

합계	-	(3,450,936)	3,758,533	(307,597)	3,758,533	-

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당분기말 현재 공사수익의 추정치에 근거하여 산정한것입니다.

15. 기타금융수익과 금융비용가. 당분기와 전분기 중 기타금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

배당금수익	1,974	-

외환차익(예금)	281,792	1,080,684

외화환산이익(예금)	640,606	330,807

합계	924,372	1,411,491

나. 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	2,595,947	2,439,977

외환차손(예금)	75,674	3,048

외화환산손실(예금)	9,982	378,955

사채상환손실	58,310	-

합계	2,739,913	2,821,980

16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 법인세율은 20.37%(전분기: 22.41%) 입니다.

17. 우발상황 및 약정사항

가. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 CNY, 1,000 JPY)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증한도금액	실행금액

우리은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 34,500	USD 22,498

기타선수금보증(*1)	USD 26,200	-

하자이행보증	CNY 46,600	CNY 9,717

일람불수입	USD 11,020	USD 1,098

신한은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 3,000	-

계약 및하자이행보증	USD 10,700	USD 6,118

JPY 242,937

기타선수금보증(*1)	USD 6,900	USD 6,900

KEB하나은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 18,704	USD 11,079

KB국민은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 3,928	USD 3,928

서울보증보험	계약이행보증(*1)	38,946,548	38,946,548

한국무역보험공사	계약이행보증(*1)	USD 1,337	USD 1,337

(*1) 연결회사는 당분기말 현재 공사계약이행 등을 위하여 우리은행 등으로부터 발급받은 보증서를 공사 발주처에 담보로 제공하고 있습니다.

나. 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증대상	내역	금액	보증처

종업원	차입금지급보증	1,118,000	KEB하나은행

비케이이엔티(주)(*1)	사모사채지급보증	12,400,000	신용보증기금

일반대출지급보증	2,288,293	신한은행

일반대출지급보증	5,050,994	농협은행

일반대출지급보증	11,961,000	한국수출입은행

(주)코아로직(*1)	사모사채지급보증	4,017,973	신용보증기금

은행차입금지급보증	488,915	한국수출입은행

(*1) 당분기 말 현재 연결회사는 비케이이엔티(주) 및 (주)코아로직의 지급보증과 관련하여 35,575,011천원을 지급보증채무로 계상하고 있습니다. 다. 연결회사는 수출입은행 등과 무역금융한도약정과 일반대출약정 등을 맺고 있으며, 당분기말 현재 무역금융한도 등의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	한도액	실행액

수출입은행	32,877,818	32,877,818

Banco de Oro Unibank	17,067,000	1,137,800

중국농업은행	10,124,400	6,945,566

우리은행	28,613,493	21,913,493

KEB하나은행	14,040,725	14,040,725

신한은행	7,662,351	7,662,351

농협은행	24,148,600	24,148,600

국민은행	5,744,000	5,744,000

KDB산업은행	93,531,000	92,531,000

수협은행	5,063,378	5,063,378

중소기업은행	2,788,884	2,788,884

CITIBANK(China) Co. LTD	4,425,645	4,425,645

합 계	246,087,294	219,279,260

라. 당분기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무로 계상된 채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도액	실행액

KEB하나은행	41,500,000	3,972,984

마. 연결회사가 장ㆍ단기차입금 및 사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	구 분	금액	담보제공처

기타금융자산	정기예금	1,118,000	KEB하나은행

정기예금	300,000	중부도시가스

유형자산	토지,건물,기계장치,계측기,공구기구 및 관련보험금	132,000,000	산업은행

토지,건물 및 관련보험금	46,000,000	우리은행

토지,건물 및 관련보험금	9,100,000	국민은행

토지,건물 및 관련 보험금	26,000,000	신한은행

기계기구	42,000,000	농협은행

유형자산,무형자산	토지,건물,기계장치 등	10,440,757	농업은행

재고자산	재공품과 관련보험금	6,000,000	하이닉스(주)

재공품과 관련보험금	50,000	(주)에이티세미콘

재고자산	41,600,000	수출입은행

연결회사는 상기 담보제공한 자산 내역이외에 유형자산과 관련한 재산종합보험 부보금액 중 26,400백만원이 농협은행에 질권이 설정되어 있습니다.

바. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD)

구분	내용	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

기타유동금융자산	자사주신탁	NH투자증권	33,652,499	34,291,655	사용제한(*1)

예탁증거금	우리은행	-	21,047	증거금

예탁증거금	삼성선물	9,251,175	12,281,491	위탁증거금

정기예금	KDB산업은행	-	1,950,000	차입금담보

정기예금	국민은행	USD 277	USD 277	질권설정(*2)

기타비유동금융자산	별단예금	KEB하나은행	1,500	1,500	당좌개설보증금

정기예금	KEB하나은행	1,118,000	885,000	질권설정(*2)

기타예금	농협은행	22,507	22,022	사용제한(*3)

별단예금	닝보은행	1,181,180	1,139,320	당좌개설보증금

정기예금	우리은행	300,000	300,000	중부도시가스질권

(*1) 자사주신탁 계약기간은 1년으로 중도해지수수료가 존재하며 자사주매입 목적으로만 사용할 수 있습니다.(*2) 계약이행 보증 및 차입금 지급보증 목적으로 은행에 질권이 설정되어 있습니다.(*3) 연결회사가 보유하고 있는 건물의 수선목적으로만 사용가능합니다.

사. 연결회사는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 삼성선물(주), 우리은행 및 신한은행과 통화선물계약 등을 체결하였으며, 당분기말 현재 해당 금융기관과 계약된 통화선물의 계약금액은 다음과 같습니다.

(단위: 1,000 USD, 1,000 JPY, 1,000 EUR)

매도계약	매입계약

구분	단위	원화금액	구분	단위	원화금액

통화선물	USD	233,540	통화선물	EUR	13,760

통화선물	JPY	3,823,000

통화선도	USD	27,753

상기의 통화선물계약으로 인한 당분기 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비고

파생상품거래이익	-	764,237	기타수익

파생상품거래손실	5,065,806	2,282,207	기타비용

연결회사의 위험관리정책에 따른 통화선물계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 또한, 연결회사는 (주)에스에프에이반도체 보유 지분 중 7,000,000주(4.99%)를 통화선물 증거금에 대한 대용증권으로 납입하였습니다.

아. 연결회사는 박희재가 보유한 예금 2,071,337천원에 대하여 2016년 12월 06일에 체결한 주주간계약서의 진술보장의무와 관련하여 발생할 수 있는 손해배상에 대한 담보목적으로 질권을 설정하고 있습니다. 자. 당분기말 현재 에스엔유프리시젼(주)가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이 있으며, 소송가액은 240백만원입니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

18. 특수관계자 거래

가. 당분기말 현재 연 결회 사의 지배 종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.(1) 최대주주

최대주주명	지분율	비고

(주)디와이홀딩스	33.28%	유의적 영향력 행사법인

(2) 종속기업현황

종속기업	소유지분율

(주)둔포기계	100.00%

(주)에이디엠	100.00%

SFA(HK) Limitied	100.00%

에스에프에이서비스(주)	100.00%

SFA(Shenzhen) Limited(*1)	100.00%

(주)에스에프에이반도체	47.75%

SFA SEMICON Philippines Corp.(*2)	85.00%

SFA SEMICON(suzhou) Co., Ltd.(*2)	93.05%

SFA VIETNAM CO., LTD	100.00%

에스엔유프리시전(주)	37.31%

성범정밀기계 유한회사(*3)	100.00%

(*1) SFA(Shenzhen) Limited는 SFA(HK) Limited의 종속기업으로 SFA(HK) Limitied이 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) SFA SEMICON Philippines Corp.와 SFA SEMICON(suzhou) Co., Ltd.는 (주)에스에프에이반도체의 종속기업으로 (주)에스에프에이반도체의 소유지분율로 표시하였습니다.(*3) 성범정밀기계 유한회사는 당분기에 에스엔유프리시젼(주)가 설립한 종속기업으로, 상기 지분율은 에스엔유프리시젼(주)가 보유하고 있는 지분율입니다.

(3) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자

관계	회사명

기타특수관계자	비케이이엔티(주)

나. 당 분기와 전분기 중 특수 관계 자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타(*1)	원재료매입	기타

(주)디와이홀딩스	-	1,200	-	-

(*1) 임대료수입으로 구성되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타(*1)	원재료매입	기타

(주)디와이홀딩스	-	1,200	-	-

(*1) 임대료수입으로 구성되어 있습니다.다. 당분기말 과 전 기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)디와이홀딩스	-	440	-	-

(2) 전기말(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

(주)디와이홀딩스	-	440	-	-

라. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장을 주요 경영진으로 판단하였으며 , 당분 기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,703,562	1,580,645

퇴직급여	382,581	344,476

합계	2,086,143	1,925,121

마. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증처	보증금액	보증기간	비고

비케이이엔티㈜	IBK투자증권	2,800,000	2020.09.09	차입금지급보증

한국투자증권	2,800,000	2020.09.09	차입금지급보증

유진투자증권	2,800,000	2020.09.09	차입금지급보증

신영증권	4,000,000	2020.09.09	차입금지급보증

신한은행	250,644	2020.09.09	차입금지급보증

신한은행	462,649	2020.09.09	차입금지급보증

신한은행	1,200,000	2020.09.09	차입금지급보증

신한은행	375,000	2020.09.09	차입금지급보증

수출입은행	11,961,000	2020.09.09	차입금지급보증

농협은행	1,558,994	2020.09.09	차입금지급보증

농협은행	3,492,000	2020.09.09	차입금지급보증

종업원	KEB하나은행	1,118,000	2022.02.14	차입금지급보증

19. 회계정책의 변경

주석 2.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 01월 01일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 01월 01일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 가. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 01월 01일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 01월 01일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.2%~8.32%입니다.

연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

(단위: 천원)

2019

전기말에 공시된 운용리스 약정	4,039,769

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	3,762,960

가산: 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 재검토된 계약	5,770,955

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채(*1)	1,415,428

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(334,286)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(23,404)

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	(346,349)

최초적용일 현재 인식된 리스부채	10,245,304

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	1,786,380

비유동 리스부채	8,458,924

합계	10,245,304

(*1) 전기말에는 기타채무에 반영되어 있습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*1)

부동산	2,810,069	3,078,047

기계장치	5,592,192	5,770,955

차량운반구	246,788	229,272

합계	8,649,049	9,078,274

금융리스부채

유동	1,572,646	1,786,380

비유동	8,331,088	8,458,924

합계	9,903,734	10,245,304

(*1) 연결재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되어 있습니다.

또한, 당기 중 증가된 사용권자산은 54,069천원입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	280,347

기계장치	176,764

차량운반구	36,516

합계	493,627

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	144,955

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	274,022

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,230

당기 중 리스의 총 현금유출은 817,671천원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 유형자산: 9,078,274천원 증가
­ 무형자산: 248,398천원 감소
­ 기타채무: 1,415,428천원 감소
­ 금융리스부채: 10,245,304천원 증가

(3) 이익잉여금에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 채택으로 최초 적용일 현재 조정된 이익잉여금은 없습니다. (4) 주당이익에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당분기의 주 당순이익이 3원 감소하였습니다.

(5) 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 나. 연결회사의 리스활동과 회계정책 연결회사 는 토지, 조립장, 기계장치 및 자동차를 리스하고 있습니다. 토지(50년)와 기계장치(13년)를 제외한 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되며, 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 01월 01일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무용품으로 구성되어 있습니다.