에스에프에이 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 에스에프에이(이하 "회사"라 함)는 1998년 12월 18일에 삼성테크윈의 자동화사업부가 분사하면서 설립되었으며, 2001년 12월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였고, 회사의 본사 및 사업장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

본사	경기도 화성시 동탄면 영천로 38

공장	충남 아산시 둔포면 윤보선로 262

주요 사업내용	OLED/LCD/반도체 제조장비, 물류자동화 시스템 등 제조, 판매

대표이사	김영민

당분기말 현 재 주식수 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말

주식수(주)	지분율

(주)디와이홀딩스	11,950,606	33.28%

삼성디스플레이(주)	3,644,000	10.15%

원종목	1,007,494	2.81%

자기주식	2,349,170	6.54%

기타	16,957,490	47.22%

합계	35,908,760	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요 약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치해 당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융상품은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	20,169,002	20,169,002	76,478,539	76,478,539

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	69,196,430	69,196,430	102,268,347	102,268,347

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	35,825	35,825	-	-

4.2 공정가치 서열체계

가. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

나. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	14,098,973	5,883,753	186,276	20,169,002

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	63,844,813	5,351,617	69,196,430

당기손익-공정가치 금융부채	-	35,825	-	35,825

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	7,958,983	68,519,556	76,478,539

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	96,916,730	5,351,617	102,268,347

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	수준3 투입변수 범위

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

통화선도계약	5,883,753	2	현금흐름할인법	통화선도환율	-

소방산업공제조합	20,000	3	-	-	-

건설공제조합	115,166	3	-	-	-

대한설비건설공제조합	51,110	3	-	-	-

소계	6,070,029

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(주)휘닉스중앙 지분증권	5,351,617	3	조정순자산법	-	-

채권형랩-미래에셋증권	30,308,073	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율	-

채권형랩-삼성증권	33,536,740	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율	-

소계	69,196,430

합계	75,266,459

부채

당기손익-공정가치측정 금융자산

통화선도계약	35,825	2	현금흐름할인법	통화선도환율	-

합계	35,825

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	수준3 투입변수 측정치

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

(주)에스에프에이반도체 신주인수권부사채 제27회	68,333,280	3	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율	10.27%

통화선도계약	7,958,983	2	현금흐름할인법	통화선도환율

소방산업공제조합	20,000	3	-	-

건설공제조합	115,166	3	-	-

대한설비건설공제조합	51,110	3	-	-

소계	76,478,539

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(주)휘닉스중앙 지분증권	5,351,617	3	조정순자산법	-

채권형랩-미래에셋증권	45,414,121	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

채권형랩-삼성증권	51,502,609	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

소계	102,268,347

합계	178,746,886

4.5 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상장채무증권	비상장지분증권	상장채무증권	비상장지분증권

기초	68,333,280	5,537,894	34,000,437	5,807,919

취득	-	-	-	-

처분(*1)	(68,349,859)	-	-	-

이자수익으로 인식된 이익	16,579	-	69,204	-

기타수익으로 인식된 이익	-	-	723,047	-

분기말	-	5,537,894	34,792,688	5,807,919

(*1) 당분기 중 (주)에스에프에이반도체가 발행한 제27회 신주인수권부사채의 신주인수권을 행사하였으며, 사채의 원금으로 주금을 대용납입하여 감소하였습니다.4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무그룹 담당자에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무그룹 담당자와 협의를 하고있습니다.

4.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	-	-	511,531	(478,097)

(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동률과 할인율 각각 10% 및 1% 포인트 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

가 . 당분기말과 전기말 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	131,213,068	131,213,068

기타금융자산	-	-	59,360,252	59,360,252

매출채권	-	-	238,627,659	238,627,659

기타채권	-	-	7,458,651	7,458,651

당기손익-공정가치측정 금융자산	20,169,002	-	-	20,169,002

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	69,196,430	-	69,196,430

합계	20,169,002	69,196,430	436,659,630	526,025,062

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합계

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	35,825	-	-	35,825

매입채무및기타채무	-	128,460,323	-	128,460,323

기타금융부채	-	1,156,250	-	1,156,250

리스부채	-	-	7,595,375	7,595,375

합계	35,825	129,616,573	7,595,375	137,247,773

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	72,632,104	72,632,104

기타금융자산	-	-	54,580,286	54,580,286

매출채권	-	-	136,480,537	136,480,537

기타채권	-	-	7,183,240	7,183,240

당기손익-공정가치측정 금융자산	76,478,539	-	-	76,478,539

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	102,268,347	-	102,268,347

합계	76,478,539	102,268,347	270,876,167	449,623,053

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합계

금융부채:

매입채무및기타채무	150,867,659	-	150,867,659

기타금융부채	1,286,250	-	1,286,250

리스부채	-	7,800,805	7,800,805

합계	152,153,909	7,800,805	159,954,714

나. 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정 가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

순손익:

이자수익(비용)	-	-	1,505,765	-	-	(55,868)	1,449,897

배당금수익	4,480	-	-	-	-	-	4,480

외화환산손익	-	-	3,932,964	-	(514,268)	-	3,418,696

외환차손익	-	-	8,203,088	-	40,605	-	8,243,693

평가손익	6,416,075	-	-	40,826	-	-	6,456,901

처분손익	17,840,612	54,494	-	-	-	-	17,895,106

거래손익	(41,812,649)	-	-	-	-	-	(41,812,649)

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	(275,044)	-	-	-	(275,044)

합계	(17,551,482)	(220,550)	13,641,817	40,826	(473,663)	(55,868)	(4,618,920)

(단위: 천원)

구분	전분기

당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

순손익:

이자수익(비용)	436,602	333,344	1,086,438	-	(13,209)	1,843,175

배당금수익	1,974	-	-	-	-	1,974

외화환산손익	-	-	2,317,040	(28,144)	-	2,288,896

외환차손익	-	-	430,007	18,654	-	448,661

평가손익	705,608	-	-	-	-	705,608

처분손익	-	(34,909)	-	-	-	(34,909)

거래손익	(5,029,893)	-	-	-	-	(5,029,893)

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	347,923	-	-	-	347,923

합계	(3,885,709)	646,358	3,833,485	(9,490)	(13,209)	571,435

6. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	246,240,504	-	144,093,382	-

손실충당금	(7,612,845)	-	(7,612,845)	-

소계	238,627,659	-	136,480,537	-

기타채권

미수금	1,471,366	2,870,292	890,888	2,870,292

손실충당금	(183,040)	(2,870,292)	(183,040)	(2,870,292)

미수수익	483,121	-	775,820	-

보증금	-	5,687,204	-	5,699,572

소계	1,771,447	5,687,204	1,483,668	5,699,572

합계	240,399,106	5,687,204	137,964,205	5,699,572

7. 계약자산과 계약부채 가. 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약자산	161,780,273	272,295,540

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약부채	194,686,666	125,428,647

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약체결 증분원가(*1)	11,540,438	11,136,072

(*1) 재무상태표상 선급비용으로 계상되어 있습니다.나. 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기와 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

특수 기계설비 납품계약	48,081,343	66,712,744

다. 전기에서 이월된 계약체결증분원가와 관련하여 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기말의 계약체결 증분원가 중 당기에 인식한 비용

특수 기계설비 납품계약	2,483,317	1,159,841

회사는 특수 기계설비 주문제작 판매와 관련하여 계약 체결 실적에 따라 국내외 Agent에게 지급하는 일정비율의 영업수수료를 자산으로 인식하고, 관련된 재화나 용역에 대한 통제가 고객에게 이전됨에 따라 상각하고 있습니다.

라. 가격이 확정된 특수 기계설비 납품계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 기계설비 납품계약에 배분된 거래가격의 합계	686,090,829	735,739,982

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작기간인 2년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

8. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	90,379,319	86,469,382

회계정책의 변경효과(*1)	-	1,769,537

취득	165,015	714,491

처분	(3)	(238,439)

감가상각비	(1,460,001)	(1,748,114)

분기말	89,084,330	86,966,857

(*1) 전기초 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 유형자산이 증가하였습니다. 9. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	9,994,409	7,229,014

취득	486,660	1,183,636

대체	-	30,580

처분	-	(55,000)

상각	(172,935)	(101,886)

분기말	10,308,134	8,286,344

10. 종속기업 및 관계기업 투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국	주식수(주)	소유지분율(%)	당분기말	전기말

(주)둔포기계	대한민국	481,489	100.00	15,792,952	15,792,952

(주)에이디엠	대한민국	242,940	100.00	3,981,456	3,981,456

에스에프에이서비스(주)	대한민국	300,000	100.00	1,500,000	1,500,000

SFA(HK) Limited	홍콩	39,700,000	100.00	6,166,086	6,166,086

SFA VIETNAM CO., LTD	베트남	-	100.00	155,301	155,301

(주)에스에프에이반도체(*1)	대한민국	90,371,159	55.19	253,889,746	167,699,274

에스엔유프리시젼(주)(*2)	대한민국	12,766,070	37.31	47,559,315	47,559,315

합계	329,044,856	242,854,384

(*1) 회사는 2020년 02월 03일 및 03월 09일자로 회사가 보유한 (주)에스에프에이반도체 제28회 전환사채 및 제27회 신주인수권부사채 액면가액 10,733백만원 및 30,000백만원의 전환청구권 및 신주인수권을 행사하여 6,295,014주(전환가액 1,705원) 및 15,873,015주(행사가액 1,890원)를 취득하였습니다.

(*2) 회사는 에스엔유프리시젼(주)의 지분 37.31%를 보유하고 있습니다. 에스엔유프리시젼(주)에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나 나머지 주주는 대부분 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회 참석율을 고려할 경우 현재 회사의 지분율 만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 11. 퇴직급여 가. 당분기와 전분기 확정기여제도로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	60,398	411

매출원가	137,556	-

합계	197,954	411

나. 당분기말과 전기말 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	47,298,667	46,312,530

사외적립자산의 공정가치	(46,346,708)	(46,660,163)

합계	951,959	(347,633)

다. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 종업원급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가와 이자원가	1,586,442	1,508,598

기대수익	(340,281)	(347,843)

종업원급여에 포함된 총비용	1,246,161	1,160,755

판매비와관리비	523,953	498,618

매출원가	722,208	662,137

합계	1,246,161	1,160,755

12. 기타자본가. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(84,069,949)	(85,866,998)

(2) 당분기말 현재 회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	2,399,385	85,866,998	2,431,083	86,978,136

취득	-	-	16,134	600,630

처분	(50,215)	(1,797,049)	(47,832)	(1,711,768)

분기말	2,349,170	84,069,949	2,399,385	85,866,998

나. 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 35,385,900천원(전기: 42,784,471천원)은 2020년 04월에 지급되었습니다.

13. 매출액과 매출원가 가 . 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	202,448,976	168,552,928

국내	57,786,073	78,530,485

해외	144,662,903	90,022,443

매출원가	153,430,203	117,867,484

국내	51,182,265	54,259,300

해외	102,247,938	63,608,184

나. 당분기와 전분기 중 건설계약 관련하여 회사가 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

공사수익금액(*1)	175,227,296	138,585,700

(*1) 회사의 당분기 매출액에는 상기의 공사수익인식액 이외에 재화의 판매 등으로 인한 매출액 27,222백만원( 전분기 : 29,967백 만원) 이 포함되어 있습니다.

다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 진행중인 건설계약과 관련된 누적공사수익 등의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적공사수익	1,359,556,183	1,341,981,888

누적공사원가	(1,019,388,390)	(1,035,552,585)

누적공사손익	340,167,793	306,429,303

계약자산	161,780,273	272,295,540

계약부채	194,686,666	125,428,647

라. 회사의 물류시스템 및 공정장비 사업부의 주요 외부고객과 관련된 정보는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

회사명(*1)	매출	매입	채권(*2)	채무(*3)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼성전자(주)	1,678,342	2,244,989	-	-	2,132,852	602,440	391,954	286,674

삼성디스플레이(주)	20,284,151	35,623,974	2,115	5,493	7,401,903	18,248,975	32,239,532	32,847,904

Samsung Display Dongguan	6,475,280	10,670,892	-	-	4,874,024	6,379,027	521,213	327,014

Samsung Display Tianjin	1,926,433	13,306,911	-	-	530,189	4,629,084	1,133,298	457,898

Samsung Suzhou LCD	683,065	80,082	-	-	584,903	376,289	30,454	8,685

Samsung Display Vietnam	5,786,980	946,939	-	-	777,698	391,748	253,432	38,789

Samsung (China) Semiconductor	620,309	854,094	-	-	34,518	-	140,779	627,165

Samsung Electronics Suzhou Semiconductor	75,717	167,642	-	-	-	74,791	-	7,726

삼성코닝어드밴스드글라스	841,409	129,474	-	-	85,450	528,870	80,370	353,449

합계	38,371,686	64,024,997	2,115	5,493	16,421,537	31,231,224	34,791,032	34,955,304

(*1) 상기의 주요 외부고객 회사들은 모두 삼성전자(주) 및 이와 동일 지배하에 있는 회사에 해당합니다. (*2) 계약자산 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 계약부채 금액이 포함되어 있습니다.

마. 당분기말 현재의 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약구분(*1)	계약일	계약상납품기한(*2)	진행률	계약자산(계약부채)(*3)	매출채권(*3)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

제조장비1	2013-02-28	2020-10-31	94.49%	8,739,058	-	2,400,000	-

제조장비2	2016-10-31	2017-12-31	97.65%	3,027,837	-	-	-

제조장비3	2016-12-15	2017-04-30	97.93%	20,495,892	-	-	-

제조장비4	2016-12-21	2018-04-28	90.71%	(1,890,652)	-	-	-

제조장비5	2017-04-26	2017-12-09	98.34%	5,502,989	-	-	-

제조장비6	2017-09-21	2018-06-30	95.34%	5,063,620	-	-	-

제조장비7	2017-09-29	2019-11-30	97.03%	(2,332,668)	-	9,427,000	-

제조장비8	2018-03-15	2018-11-18	91.16%	2,105,459	-	-	-

제조장비9	2019-03-28	2019-07-15	72.34%	(708,998)	-	7,706,755	-

제조장비10	2019-06-28	2020-04-01	74.54%	(14,565,283)	-	5,816,160	-

제조장비11	2019-08-02	2020-08-06	48.39%	(60,319,342)	-	56,210,478	-

합계	(34,882,088)	-	81,560,393	-

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 발주서 기준으로 병합한 분류입니다. (*2) 납기일자는 최초 발주서 상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*3) 기업회계기준서 제1115호 한129.1에 따라 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 경우에는, 진행율은 발생원가 투입법을 사용한 부분으로만 계산되었으며, 계약자산 및 매출채권은 계약단위로 공시하였습니다.

바. 영업부문별로 구분된 발생한 누적공사원가를 총예정원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	예정원가 변동금액	계약자산	매출채권(*1)

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	대손충당금	총액	대손충당금

물류시스템	-	2,944,231	-	(2,562,609)	-	98,152,395	(1,509,719)	142,128,874	(7,348,492)

공정장비	-	509,006	-	(322,571)	-	66,155,154	(1,017,557)	72,832,303	(264,353)

합 계	-	3,453,237	-	(2,885,180)	-	164,307,549	(2,527,276)	214,961,177	(7,612,845)

(*1) 진행기준 매출채권으로, 인도기준 매출채권 31,279,327천원 이 제외되어 있습니다.

사. 공사수익과 총예정원가의 추정치 변동

당분기 중 물류시스템 및 공정장비 사업부의 원가 변동 요인이 있어, 당분기말 현재 진행 중인 계약의 공사수익 및 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사수익의추정 변동	총예정원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산에미치는 영향

물류시스템	-	(2,562,609)	2,944,232	(381,623)	2,944,232

공정장비	-	(322,571)	509,005	(186,434)	509,005

합계	-	(2,885,180)	3,453,237	(568,057)	3,453,237

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당분기말 현재 공사수익의 추정치에 근거하여 산정한 것입니다.

14. 기타금융수익과 금융원가가. 당분기와 전분기 중 기타금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

배당금수익	4,480	14,001,974

외환차익(예금)	1,133,464	265,656

외화환산이익(예금)	156,771	132,767

합계	1,294,715	14,400,397

나. 당분기와 전분기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	55,868	13,210

외환차손(예금)	-	277

합계	55,868	13,487

15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 법인세율은 -13.93%(전분기: 16.39%) 입니다.

16. 우발상황 및 약정사항

가. 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 CNY)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	실행금액

우리은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 26,000	USD 17,964

기타선수금보증(*1)	USD 10,000	USD 9,495

신한은행	하자이행보증	USD 10,700	USD 9,200

하나은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 15,000	USD 7,303

서울보증보험	계약이행보증(*1)	93,076,600	93,076,600

(*1) 회사는 당분기말 현재 공사계약이행 등을 위하여 우리은행 등으로부터 발급받은 보증서를 공사 발주처에 담보로 제공하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 회사 의 일반자금대출 등의 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구분	한도액	실행액

KDB산업은행	일반자금대출	15,000,000	-

하나은행	일반자금대출	20,000,000	-

우리은행	무역금융대출	30,000,000	-

다. 당분기말 현 재 회사의 매입채무및기타채무로 계상된 매입채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도액	실행액

하나은행	25,000,000	5,354,530

라. 당분기말 현재 회 사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증 제공의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 CNY, 1,000 USD)

수혜자	보증내용	보증금액	보증처	보증기한

종업원	차입금지급보증	1,218,000	하나은행	2023.03.11(*1)

SFA(Shenzhen)Limited	차입금지급보증	CNY 182,400	씨티은행	2020.04.29

차입금지급보증	CNY 36,000	하나은행	2020.12.29

차입금지급보증	USD 4,800	수출입은행	2021.02.26

차입금지급보증	CNY 60,000	우리은행	2020.04.17

계약이행보증	CNY 26,956	산업은행	2020.10.30

(주)에스에프에이반도체	회사채지급보증	8,770,000	KB증권	2020.09.09

회사채지급보증	5,260,000	NH투자증권	2020.09.09

(*1) 차입금 지급보증을 위해 회사가 제공한 금융상품 중 최장만기일자입니다. 마. 당분기말 현재 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	금융기관명	당분기말	사용제한내용

유동	자사주신탁	NH투자증권	33,994,230	사용제한(*1)

정기예금	하나은행	385,000	질권설정(*2)

예치증거금	삼성선물	18,959,091	위탁증거금

비유동	당좌개설보증금	하나은행	1,500	당좌개설보증금

정기예금	하나은행	833,000	질권설정(*2)

기타예금	농협은행	24,465	사용제한(*3)

합계	54,197,286

(*1) 자사주신탁 계약기간은 1년으로 중도해지수수료가 존재하며 자사주매입 목적으로만 사용할 수 있습니다.(*2) 종업원에 대한 차입금 지급보증 목적으로 은행에 질권이 설정되어 있습니다.(*3) 회사가 보유하고 있는 건물의 수선목적으로만 사용가능합니다.

바. 당분기말 현재 회사는 환율변동 및 가격변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약 등을 삼성선물(주), 하나은행 및 우리은행과 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 금융기관과의 계약된 통화선물 등의 계약금액은 다음과 같습니다.

(단위: 1,000 USD, 1,000 JPY, 1,000 EUR, 1,000 CNY)

매도계약	매입계약

구분	단위	금액	구분	단위	금액

통화선물	USD	341,800	통화선물	EUR	3,770

통화선물	JPY	4,988,000

통화선도	USD	105,834

통화선도	CNY	165,551

상기의 통화선물계약으로 인한 당분기와 전분기 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비고

파생상품거래이익	210,060	-	기타수익

파생상품거래손실	42,022,709	5,029,893	기타비용

회사의 위험관리정책에 따른 통화선물계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 또한, 회사는 에스엔유프리시젼(주) 보유 지분 중 8,080,000주(23.54%)를 통화선물 증거금에 대한 대용증권으로 납입하였습니다.사. 회사는 2016년 12월 06일에 박희재와 체결한 주주간 계약서에 의하여, 박희재가보유한 예금 2,071,337천원을 동 계약서의 진술보장의무와 관련하여 발생할 수 있는손해배상에 대한 담보목적으로 질권을 설정하고 있으며, 박희재가 보유한 에스엔유프리시젼(주)의 보유주식 1,684,607주(4.91%)에 대하여, 동 보통주식을 보유하고 있는 동안 회사가 정하는 바에 따라 의결권을 행사할 수 있습니다. 아. 당분기말 현재 회사가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다. 17. 특수관계자 가. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.(1) 최대주주

최대주주	지분율	비고

(주)디와이홀딩스	33.28%	유의적 영향력 행사법인

(2) 종속기업 및 관계기업

구분	회사명	소유지분율

종속기업	(주)둔포기계	100.00%

(주)에이디엠	100.00%

SFA(HK) Limitied	100.00%

에스에프에이서비스(주)	100.00%

SFA(Shenzhen) Limited(*1)	100.00%

(주)에스에프에이반도체	55.19%

SFA SEMICON Philippines Corp.(*2)	85.00%

SFA SEMICON(suzhou) Co., Ltd.(*2)	93.05%

SFA VIETNAM CO., LTD	100.00%

에스엔유프리시젼(주)	37.31%

성범정밀기계 유한회사(*3)	100.00%

(*1) SFA(Shenzhen) Limited는 SFA(HK) Limited의 종속기업으로 SFA(HK) Limitied이 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) SFA SEMICON Philippines Corp.와 SFA SEMICON(suzhou) Co., Ltd.는 (주)에스에프에이반도체의 종속기업으로 (주)에스에프에이반도체의 소유지분율로 표시하였습니다.(*3) 성범정밀기계 유한회사는 에스엔유프리시젼(주)의 종속기업으로, 에스엔유프리시젼(주)가 보유하고 있는 지분율입니다.

나. 당 분기와 전분기 중 특수 관계 자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출 등(*1)	매입 등(*2)

매출	기타(*2)	원재료매입(*3)	기타

(주)디와이홀딩스	-	1,200	-	-

(주)둔포기계	-	215,964	9,185,314	-

(주)에이디엠	-	87,154	15,204,062	-

에스에프에이서비스(주)	-	279,795	6,995,891	-

SFA(Shenzhen) Limited	-	62,105	1,046,934	-

(주)에스에프에이반도체	-	384,651	-	162,563

SFA VIETNAM CO., LTD	-	-	21,491	-

에스엔유프리시젼(주)	-	689,013	3,817,661	503,896

성범정밀기계 유한회사	-	-	23,365	-

합계	-	1,719,882	36,294,718	666,459

(*1) 특수관계자와의 리스계약에 따른 감가상각비 및 이자비용은 포함되어 있지 않습니다.(*2) 수수료수입, 임대료수입, 이자수익 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 원재료매입액과 외주가공비로 구성되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

회사명	매출 등(*1)	매입 등(*2)

매출	배당금수익	기타(*2)	원재료매입(*3)	기타

(주)디와이홀딩스	-	-	1,200	-	-

(주)둔포기계	-	8,000,000	213,280	5,716,759	153,707

(주)에이디엠	-	4,000,000	75,887	7,738,135	-

에스에프에이서비스(주)	2,421	2,000,000	484,732	9,823,370	-

SFA(Shenzhen) Limited	-	-	-	1,104,607	-

(주)에스에프에이반도체	-	-	593,594	-	3,662

SFA VIETNAM CO., LTD	-	-	-	-	26,170

에스엔유프리시젼(주)	-	-	363,186	776,147	306,772

성범정밀기계 유한회사	-	-	-	-	26,664

합계	2,421	14,000,000	1,731,879	25,159,018	516,975

(*1) 특수관계자와의 리스계약에 따른 감가상각비 및 이자비용은 포함되어 있지 않습니다.(*2) 수수료수입, 임대료수입, 이자수익 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 원재료매입액과 외주가공비로 구성되어 있습니다.

다. 당분기말 과 전 기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

회사명	채권(*1)	채무(*1)

임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

(주)디와이홀딩스	-	440	-	-	-

(주)둔포기계	2,000,000	45,008	4,290,313	707,500	61,716

(주)에이디엠	-	21,691	7,927,771	418,750	172,309

에스에프에이서비스(주)	-	160,867	4,390,743	-	1,146,037

SFA(Shenzhen) Limited	-	621,681	-	-	-

(주)에스에프에이반도체(*2)	419,000	25,671	-	-	-

에스엔유프리시젼(주)(*3)	961,000	590,293	2,517,051	-	234,493

합 계	3,380,000	1,465,651	19,125,878	1,126,250	1,614,555

(*1) 특수관계자와의 리스계약에 따른 사용권자산, 리스부채는 포함되어 있지 않습니다. (*2) (주)에스에프에이반도체에 대해 상기 채권금액과는 별도로 재무상태표 상 피투자회사에 대한 지분주식(소유지분율 55.19%)의 취득가액(253,889,746천원)은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자'로 계상되어 있습니다(주석10 참조). (*3) 에스엔유프리시젼(주)에 대해 상기 채권금액과는 별도로 재무상태표 상 피투자회사에 대한 지분주식(소유지분율 37.31%)의 취득가액(47,559,315천원)은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자'로 계상되어 있습니다(주석10 참조).

(2) 전기말(단위: 천원)

회사명	채권(*1)	채무(*1)

임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

(주)디와이홀딩스	-	440	-	-	-

(주)둔포기계	2,000,000	45,480	9,962,292	707,500	99,057

(주)에이디엠	-	19,736	10,928,960	548,750	90,703

에스에프에이서비스(주)	-	308,330	4,731,086	-	1,955,553

SFA(Shenzhen) Limited	-	499,376	-	-	-

(주)에스에프에이반도체(*2)	419,000	15,126	-	-	-

에스엔유프리시젼(주)(*3)	961,000	28,386	7,260,183	-	25,102

합 계	3,380,000	916,874	32,882,521	1,256,250	2,170,415

(*1) 특수관계자와의 리스계약에 따른 사용권자산, 리스부채는 포함되어 있지 않습니다. (*2) (주)에스에프에이반도체에 대한 기타채권은 신주인수권부사채에 대한 미수이자금액입니다. 상기 채권금액과는 별도로 재무상태표 상 당기손익-공정가치측정 금융자산(68,333,280천원)이 계상되어 있습니다. 동 피투자회사에 대한 지분주식(소유지분율 48.18%)의 취득가액(167,699,274천원)은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업투자'로 계상되어 있습니다(주석10 참조). (*3) 에스엔유프리시젼(주)에 대해 상기 채권금액과는 별도로 재무상태표 상 피투자회사에 대한 지분주식(소유지분율 37.31%)의 취득가액(47,559,315천원)은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자'로 계상되어 있습니다(주석10 참조).

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다.

(1) 당분 기(단위: 천원)

회사명	기초	대여	회수(*1)	기타(*2)	당분기말

(주)에스에프에이반도체(*3)	68,333,280	-	(68,349,859)	16,579	-

(*1) 당분기 중 (주)에스에프에이반도체가 발행한 제27회 신주인수권부사채의 신주인수권을 행사하였으며, 사채의 원금으로 주금을 대용납입하여 감소하였습니다.(*2)당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 동 피투자회사에 대한 신주인수권부사채의 이자수익 상각액 및 공정가치 평가금액입니다. (*3) (주)에스에프에이반도체에 대한 대여금액은 동 피투자회사에 대한 신주인수권부사채의 장부금액입니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	대여	회수	기타(*1)	전분기말

(주)에스에프에이반도체(*2)	34,000,437	-	-	792,251	34,792,688

(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 동 피투자회사에 대한 신주인수권부사채 등의 이자수익 상각액 및 공정가치 평가금액입니다.

(*2) (주)에스에프에이반도체에 대한 대여금액은 동 피투자회사에 대한 신주인수권부사채 등의 장부금액입니다.

마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스계약 거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 사용권자산

(단위: 천원)

회사명	당분기

기초	취득	감가상각비	당분기말

(주)둔포기계	7,572,510	-	(102,794)	7,469,716

(단위: 천원)

회사명	전분기

기초	회계정책변경효과	취득	감가상각비	전분기말

(주)둔포기계	-	469,669	-	(93,934)	375,735

(2) 리스부채(단위: 천원)

회사명	당분기

기초	취득	이자비용	지급액	당분기말

(주)둔포기계	7,574,056	-	54,698	(96,000)	7,532,754

(단위: 천원)

회사명	전분기

기초	회계정책변경효과	취득	이자비용	지급액	전분기말

(주)둔포기계	-	469,669	-	3,492	(96,000)	377,161

바. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장을 주요 경영진으로 판단하였으며 , 당분 기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,369,833	1,333,941

퇴직급여	325,526	323,001

합계	1,695,359	1,656,942

사. 당분기말 현재 회사와 특수관계자가 체결한 라이선스 제공 계약은 다음과 같습니다.

구분	사용처	제공기간	사용료

기술정보사용료	에스에프에이서비스(주)	2020.1.1~2020.12.31(매 1년마다 갱신)	유상 AS 용역 매출액의 10%

아. 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 CNY, 1,000 USD)

수혜자	보증내용	보증금액	보증처	보증기간

SFA(Shenzhen)Limited	차입금지급보증	CNY 182,400	씨티은행	2020.04.29

차입금지급보증	CNY 36,000	하나은행	2020.12.29

차입금지급보증	USD 4,800	수출입은행	2021.02.26

차입금지급보증	CNY 60,000	우리은행	2020.04.17

계약이행보증	CNY 26,956	산업은행	2020.10.30

(주)에스에프에이반도체	회사채지급보증	8,770,000	KB증권	2020.09.09

회사채지급보증	5,260,000	NH투자증권	2020.09.09