에스에프에이 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 24 (당) 분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 23 (전) 분기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 에스에프에이

1. 일반 사항

주식회사 에스에프에이(이하 "회사"라 함)는 1998년 12월 18일에 삼성테크윈의 자동화사업부가 분사하면서 설립되었으며, 2001년 12월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였고, 회사의 본사 및 사업장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

본사	경기도 화성시 동탄순환대로29길 25(영천동)

공장	충남 아산시 둔포면 윤보선로 262

주요 사업내용	OLED/LCD/반도체 제조장비, 물류자동화 시스템 등 제조, 판매

대표이사	김영민

당분기말 현 재 주식수 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말

주식수(주)	지분율

(주)디와이홀딩스	14,713,793	40.98%

삼성디스플레이(주)	3,644,000	10.15%

원종목	1,007,494	2.81%

자기주식	8,470	0.02%

기타	16,535,003	46.05%

합계	35,908,760	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요 약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치해 당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융상품은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	17,083,094	17,083,094	25,028,730	25,028,730

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	176,607,549	176,607,549	150,221,526	150,221,526

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	6,942,176	6,942,176	-	-

4.2 공정가치 서열체계

가. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

나. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	16,881,520	201,574	17,083,094

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	172,028,230	4,579,319	176,607,549

당기손익-공정가치 금융부채	-	6,942,176	-	6,942,176

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	24,842,454	186,276	25,028,730

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	145,642,207	4,579,319	150,221,526

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 당분기와 전분기에 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비상장지분증권	상장채무증권	비상장지분증권

기초	4,765,596	68,333,280	5,537,894

취득	15,298	-	-

처분(*1)	-	(68,349,859)	-

이자손익으로 인식된 손익	-	16,579	-

기타손익으로 인식된 손익	-	-	-

분기말	4,780,894	-	5,537,894

(*1) 전분기 중 (주)에스에프에이반도체가 발행한 제27회 신주인수권부사채의 신주인수권을 행사하였으며, 사채의 원금으로 주금을 대용납입하여 감소하였습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

KB금융지주(신종자본증권)	6,962,420	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

신한금융지주(신종자본증권)	9,919,100	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

소방산업공제조합	20,000	3	-	-

건설공제조합	115,166	3	-	-

대한설비건설공제조합	51,110	3	-	-

한국정보통신공사협회	15,298	3	-	-

소계	17,083,094

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(주)휘닉스중앙 지분증권	4,579,319	3	조정순자산법	-

채권형랩-미래에셋증권	87,942,307	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

채권형랩-삼성증권	84,085,923	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

소계	176,607,549

합계	193,690,643

부채

당기손익-공정가치측정 금융자산

통화선도계약	6,942,176	2	현금흐름할인법	통화선도환율

합계	6,942,176

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

통화선도계약	9,722,804	2	현금흐름할인법	통화선도환율

KB금융지주(신종자본증권)	5,089,150	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

신한금융지주(신종자본증권)	10,030,500	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

소방산업공제조합	20,000	3	-	-

건설공제조합	115,166	3	-	-

대한설비건설공제조합	51,110	3	-	-

소계	25,028,730

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(주)휘닉스중앙 지분증권	4,579,319	3	조정순자산법	-

채권형랩-미래에셋증권	77,767,457	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

채권형랩-삼성증권	67,874,750	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

소계	150,221,526

합계	175,250,256

5. 범주별 금융상품

가 . 당분기말과 전기말 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	145,958,556	145,958,556

기타금융자산	-	-	59,324,529	59,324,529

매출채권	-	-	121,734,680	121,734,680

기타채권	-	-	14,629,358	14,629,358

당기손익-공정가치측정 금융자산	17,083,094	-	-	17,083,094

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	176,607,549	-	176,607,549

합계	17,083,094	176,607,549	341,647,123	535,337,766

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합계

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	6,942,176	-	-	6,942,176

매입채무및기타채무	-	114,187,556	-	114,187,556

리스부채	-	-	7,405,123	7,405,123

합계	6,942,176	114,187,556	7,405,123	128,534,855

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	284,128,037	284,128,037

기타금융자산	-	-	63,383,025	63,383,025

매출채권	-	-	139,389,310	139,389,310

기타채권	-	-	12,334,282	12,334,282

당기손익-공정가치측정 금융자산	25,028,730	-	-	25,028,730

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	150,221,526	-	150,221,526

합계	25,028,730	150,221,526	499,234,654	674,484,910

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합계

금융부채:

매입채무및기타채무	108,828,882	-	108,828,882

기타금융부채	1,046,063	-	1,046,063

리스부채	-	7,412,660	7,412,660

합계	109,874,945	7,412,660	117,287,605

나. 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정 가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

순손익:

대손상각비	-	-	2,513,470	-	-	-	2,513,470

이자수익(비용)	366,735	3,113,722	1,331,572	-	-	(161,591)	4,650,438

배당금수익	1,880	-	-	-	-	-	1,880

외화환산손익	-	-	3,592,333	-	(1,042,736)	-	2,549,597

외환차손익	-	-	8,451,516	-	111,788	-	8,563,304

평가손익	(232,654)	-	-	(6,942,176)	-	-	(7,174,830)

처분손익	-	(49,318)	-	-	-	-	(49,318)

거래손익	(34,186,021)	-	-	-	-	-	(34,186,021)

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	(1,652,349)	-	-	-	(1,652,349)

합계	(34,050,060)	1,412,055	15,888,891	(6,942,176)	(930,948)	(161,591)	(24,783,829)

(단위: 천원)

구분	전분기

당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정 가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

순손익:

대손상각비	-	-	(2,982,739)	-	-	-	(2,982,739)

이자수익(비용)	337,313	1,563,984	966,094	-	-	(163,551)	2,703,840

배당금수익	6,360	-	-	-	-	-	6,360

외화환산손익	-	-	(2,124,825)	-	(2,914)	-	(2,127,739)

외환차손익	-	-	10,798,677	-	52,977	-	10,851,654

평가손익	11,191,795	-	-	(138,196)	-	-	11,053,599

처분손익	20,347,093	187,781	-	-	-	-	20,534,874

거래손익	(29,818,622)	-	-	-	-	-	(29,818,622)

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	140,502	-	-	-	-	140,502

합계	2,063,939	1,892,267	6,657,207	(138,196)	50,063	(163,551)	10,361,729

6. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	124,988,403	-	147,411,208	-

손실충당금	(3,253,723)	-	(8,021,898)	-

소계	121,734,680	-	139,389,310	-

기타채권

미수금	8,823,267	2,870,292	7,656,077	2,870,292

손실충당금	(183,040)	(2,870,292)	(183,040)	(2,870,292)

미수수익	810,670	-	715,117	-

보증금	-	5,178,461	-	4,146,128

소계	9,450,897	5,178,461	8,188,154	4,146,128

합계	131,185,577	5,178,461	147,577,464	4,146,128

7. 계약자산과 계약부채 가. 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약자산	169,818,196	114,817,119

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약부채	86,217,033	124,986,732

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약체결 증분원가(*1)	8,348,489	9,462,039

(*1) 재무상태표상 기타자산으로 계상되어 있습니다.나. 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기와 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

특수 기계설비 납품계약	96,331,776	100,746,148

다. 전기에서 이월된 계약체결증분원가와 관련하여 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기말의 계약체결 증분원가 중 당기에 인식한 비용

특수 기계설비 납품계약	5,833,620	8,699,092

회사는 특수 기계설비 주문제작 판매와 관련하여 계약 체결 실적에 따라 국내외 Agent에게 지급하는 일정비율의 영업수수료를 자산으로 인식하고, 관련된 재화나 용역에 대한 통제가 고객에게 이전됨에 따라 상각하고 있습니다.

라. 가격이 확정된 특수 기계설비 납품계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 기계설비 납품계약에 배분된 거래가격의 합계	681,247,803	639,254,350

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작기간인 2년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

8. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	87,707,385	90,379,319

취득	7,295,848	1,143,089

대체	(832,475)	-

처분(*1)	(989,657)	(206,528)

감가상각비	(3,701,474)	(4,015,600)

분기말	89,479,627	87,300,280

(*1) 회사는 당분기 중 아산시에 소재한 신영모닝빌 아파트 31세대를 자회사인 (주)에이디엠 및 (주)둔포기계에 각각 11세대(처분가액: 604백만원) 및 20세대(처분가액:1,098백만원) 매각하였습니다(주석 17참조). 9. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	9,440,525	9,994,409

취득	2,072,395	1,339,990

대체	(227,200)	-

처분	(2,050)	(316,929)

상각	(1,258,109)	(722,176)

분기말	10,025,561	10,295,294

10. 종속기업 및 관계기업 투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국	주식수(주)	소유지분율(%)	당분기말	전기말

(주)둔포기계	대한민국	481,489	100.00	15,792,952	15,792,952

(주)에이디엠	대한민국	242,940	100.00	3,981,456	3,981,456

에스에프에이서비스(주)	대한민국	300,000	100.00	1,500,000	1,500,000

SFA(HK) Limited	홍콩	39,700,000	100.00	6,166,085	6,166,085

SFA VIETNAM CO., LTD.	베트남	-	100.00	155,301	155,301

(주)에스에프에이반도체	대한민국	90,371,159	55.12	254,278,367	254,278,367

에스엔유프리시젼(주)(*1)	대한민국	12,766,070	37.31	47,559,315	47,559,315

SFA Engineering Hungary Kft.	헝가리	-	100.00	326,757	326,757

합계	329,760,233	329,760,233

(*1) 에스엔유프리시젼(주)에 대한 i) 소유지분율이 과반수 미만이나 나머지 주주는 대부분 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, ii) 과거 주주총회 참석율을 고려할 경우 현재 회사의 지분율 만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 및 iii) 회사에서 에스엔유프리시젼(주)의 이사회를 지배하고 있는 점 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 11. 퇴직급여 가. 당분기와 전분기 확정기여제도로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	75,010	230,701

매출원가	107,886	203,727

합계	182,896	434,428

나. 당분기말과 전기말 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	50,494,119	49,961,217

사외적립자산의 공정가치	(49,388,806)	(51,357,979)

합계	1,105,313	(1,396,762)

다. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 종업원급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가와 이자원가	4,841,153	4,759,326

기대수익	(1,115,646)	(1,020,842)

종업원급여에 포함된 총비용	3,725,507	3,738,484

판매비와관리비	1,520,950	1,579,631

매출원가	2,204,557	2,158,853

합계	3,725,507	3,738,484

12. 기타자본가. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(329,214)	-

(2) 당분기말 현재 회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	-	-	2,399,385	85,866,998

취득	55,000	2,137,750	403,922	13,339,608

처분	(46,530)	(1,808,536)	(1,950,251)	(69,023,895)

분기말	8,470	329,214	853,056	30,182,711

나. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 34,113,322천원(전기: 35,385,900천원)은 2021년 04월에 지급되었습니다.

13. 매출액과 매출원가 가 . 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	552,011,054	627,793,661

국내	210,604,559	188,898,821

해외	341,406,495	438,894,840

매출원가	442,903,842	487,594,065

국내	175,211,955	165,984,554

해외	267,691,887	321,609,511

나. 당분기와 전분기 중 건설계약 관련하여 회사가 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

공사수익금액(*1)	481,749,665	496,719,624

(*1) 회사의 당분기 매출액에는 상기의 공사수익인식액 이외에 재화의 판매 등으로 인한 매출액 70,261백만원( 전분기 : 131,074백 만원) 이 포함되어 있습니다.

다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 진행중인 건설계약과 관련된 누적공사수익 등의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적공사수익	1,307,058,024	1,227,639,928

누적공사원가	(958,270,662)	(906,708,220)

누적공사손익	348,787,362	320,931,708

계약자산	169,818,196	114,817,119

계약부채	86,217,033	124,986,732

라. 당분기 및 전분기 고객으로부터 수익이 회사 전체수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객(*1)	당분기	전분기

A사	110,185,176	47,242,523

B사	92,598,078	118,538,781

C사	72,983,698	111,710,857

D사	41,446,673	95,990,109

(*1) 동일 지배력하에 있는 것으로 회사가 인지하고 있는 기업들은 단일 고객으로 간주하였습니다.

마. 당분기말 현재의 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약구분(*1)	계약일	계약상납품기한(*2)	진행률(*3)	계약자산(계약부채)(*3)	매출채권(*3)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

제조장비1	2013-02-28	2020-10-31	98.78%	(811,023)	-	-	-

제조장비2	2017-04-26	2017-12-09	98.40%	5,376,221	-	-	-

제조장비3	2017-09-21	2018-06-30	96.56%	6,031,018	-	-	-

제조장비4	2018-03-15	2018-11-18	95.60%	9,548,728	-	-	-

제조장비5	2019-03-28	2019-07-15	89.34%	2,692,048	-	-	-

제조장비6	2019-06-28	2020-04-01	92.02%	1,962,682	-	-	-

제조장비7	2019-08-02	2020-08-06	92.54%	3,526,334	-	-	-

제조장비8	2020-04-26	2020-09-18	85.63%	(2,112,840)	-	-	-

제조장비9	2020-06-16	2020-11-06	90.83%	806,471	-	-	-

제조장비10	2020-12-15	2021-12-31	0.00%	(15,903,518)	-	-	-

제조장비11	2020-12-17	2021-08-14	64.96%	11,837,659	-	-	-

합계	22,953,780	-	-	-

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 발주서 기준으로 병합한 분류입니다. (*2) 납기일자는 최초 발주서 상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*3) 기업회계기준서 제1115호 한129.1에 따라 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 경우에는, 진행율은 발생원가 투입법을 사용한 부분으로만 계산되었으며, 계약자산 및 매출채권은 계약단위로 공시하였습니다.

바. 영업부문별로 구분된 발생한 누적공사원가를 총예정원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	예정원가 변동금액	계약자산	매출채권(*1)

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	대손충당금	총액	대손충당금

시스템솔루션	-	12,339,782	-	(8,386,118)	-	128,817,100	(6,610,731)	97,412,611	(2,763,980)

장비솔루션	-	(197,771)	-	647,478	-	50,187,380	(2,575,553)	12,643,040	(358,733)

합 계	-	12,142,011	-	(7,738,640)	-	179,004,480	(9,186,284)	110,055,651	(3,122,713)

(*1) 진행기준 매출채권으로, 인도기준 매출채권 14,801,742천원 이 제외되어 있습니다.

사. 공사수익과 총예정원가의 추정치 변동

당분기 중 시스템솔루션 및 장비솔루션 사업부의 원가 변동 요인이 있어, 당분기말 현재 진행 중인 계약의 공사수익 및 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사수익의추정 변동	총예정원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산에미치는 영향

시스템솔루션	-	(8,386,118)	12,339,782	(3,953,664)	12,339,782

장비솔루션	-	647,478	(197,771)	(449,706)	(197,771)

합계	-	(7,738,640)	12,142,011	(4,403,370)	12,142,011

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당분기말 현재 공사수익의 추정치에 근거하여 산정한 것입니다.

14. 기타금융수익과 금융원가가. 당분기와 전분기 중 기타금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

배당금수익	1,880	6,360

외환차익(예금)	509,553	1,314,755

외화환산이익(예금)	1,346,833	-

합계	1,858,266	1,321,115

나. 당분기와 전분기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	161,591	163,551

외환차손(예금)	4,721	44,979

외화환산손실(예금)	-	689,632

합계	166,312	898,162

15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 법인세율은 23.37%(전분기: 14.56%) 입니다.

16. 우발상황 및 약정사항

가. 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 CNY)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	실행금액

우리은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 26,000	-

기타선수금보증(*1)	USD 10,000	USD 185

현지금융담보	CNY 10,000	CNY 9,717

신한은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 20,000	USD 100

KDB산업은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 12,500	-

하나은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 40,000	USD 39,835

서울보증보험	계약이행보증(*1)	62,654,495	62,654,495

(*1) 회사는 당분기말 현재 공사계약이행 등을 위하여 우리은행 등으로부터 발급받은 보증서를 공사 발주처에 담보로 제공하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 회사 의 일반자금대출 등의 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구분	한도액	실행액

KDB산업은행	일반자금대출	15,000,000	-

우리은행	무역금융대출	30,000,000	-

다. 당분기말 현 재 회사의 매입채무및기타채무로 계상된 매입채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도액	실행액

하나은행	10,000,000	3,832,555

라. 당분기말 현재 회 사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증 제공의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 CNY, 1,000 USD)

수혜자	보증내용	보증금액	보증처	보증기한

종업원	차입금지급보증	833,000	하나은행	2024.02.15(*1)

SFA(Shenzhen)Limited	차입금지급보증	CNY 182,400	씨티은행	2022.04.30

차입금지급보증	CNY 36,000	하나은행	2021.12.27

차입금지급보증	USD 4,800	수출입은행	2022.02.28

차입금지급보증	CNY 60,000	우리은행	2022.04.17

계약이행보증	CNY 9,717	우리은행	2022.11.25

(*1) 차입금 지급보증을 위해 회사가 제공한 금융상품 중 최장만기일자입니다. 마. 당분기말 현재 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	금융기관명	당분기말	사용제한내용

유동	자사주신탁	NH투자증권	50,784,884	사용제한(*1)

정기예금	하나은행	33,000	질권설정(*2)

예치증거금	삼성선물	7,676,765	위탁증거금

비유동	당좌개설보증금	하나은행	1,500	당좌개설보증금

정기예금	하나은행	800,000	질권설정(*2)

합계	59,296,149

(*1) 자사주신탁 계약기간은 1년으로 중도해지수수료가 존재하며 자사주매입 목적으로만 사용할 수 있습니다.(*2) 종업원에 대한 차입금 지급보증 목적으로 은행에 질권이 설정되어 있습니다.

바. 당분기말 현재 회사는 환율변동 및 가격변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약 등을 삼성선물(주), 하나은행 및 우리은행과 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 금융기관과의 계약된 통화선물 등의 계약금액은 다음과 같습니다.

(단위: 1,000 USD, 1,000 JPY, 1,000 CNY, 1,000 SGD, 1,000 EUR)

매도계약	매입계약

구분	단위	금액	구분	단위	금액

통화선물	USD	146,730	통화선물	EUR	3,220

통화선물	JPY	31,940

통화선도	USD	293,181

통화선도	CNY	65,678

통화선도	SGD	18,857

상기의 통화선물 등의 계약으로 인한 당분기와 전분기 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비고

파생상품거래이익	2,692,459	12,616,794	기타수익

파생상품거래손실	36,878,480	42,435,416	기타비용

회사의 위험관리정책에 따른 통화선물계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 또한, 회사는 에스엔유프리시젼(주) 보유 지분 중 8,080,000주(23.54%)를 통화선물 증거금에 대한 대용증권으로 납입하였습니다.사. 회사는 2016년 12월 06일에 박희재와 체결한 주주간 계약서에 의하여, 박희재가보유한 예금 2,071,337천원을 동 계약서의 진술보장의무와 관련하여 발생할 수 있는손해배상에 대한 담보목적으로 질권을 설정하고 있으며, 박희재가 보유한 에스엔유프리시젼(주)의 보유주식 1,684,607주(4.91%)에 대하여, 동 보통주식을 보유하고 있는 동안 회사가 정하는 바에 따라 의결권을 행사할 수 있습니다.

아. 당분기말 현재 회사가 피고로서 진행중인 소송사건은 다음과 같으 며, 이러한 소송사건의 소송결과는 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

관할법원	원고	사건내용	소송가액	진행사항

수원지방법원	KNAPP AG	기술정보 도용에 따른 위약벌 청구	1,372,590	1심 계류중

17. 특수관계자 가. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.(1) 최대주주

최대주주	지분율	비고

(주)디와이홀딩스	40.98%	유의적 영향력 행사법인

(2) 종속기업 및 관계기업

구분	회사명	소유지분율

종속기업	(주)둔포기계	100.00%

(주)에이디엠	100.00%

SFA(HK) Limitied	100.00%

에스에프에이서비스(주)	100.00%

SFA(Shenzhen) Limited(*1)	100.00%

(주)에스에프에이반도체	55.12%

SFA SEMICON Philippines Corp.(*2)	85.00%

SFA SEMICON(suzhou) Co., Ltd.(*2)	93.05%

SFA VIETNAM CO., LTD.	100.00%

에스엔유프리시젼(주)	37.31%

성범정밀기계 유한회사(*3)	100.00%

SFA Engineering Hungary Kft.(*3)	100.00%

(*1) SFA(Shenzhen) Limited는 SFA(HK) Limited의 종속기업으로 SFA(HK) Limitied이 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) SFA SEMICON Philippines Corp.와 SFA SEMICON(suzhou) Co., Ltd.는 (주)에스에프에이반도체의 종속기업으로 (주)에스에프에이반도체의 유효지분율로 표시하였습니다.(*3) 성범정밀기계 유한회사는 에스엔유프리시젼(주)의 종속기업으로, 에스엔유프리시젼(주)가 보유하고 있는 지분율입니다.

나. 당 분기와 전분기 중 특수 관계 자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출 등(*1)	비유동자산처분	매입 등(*2)	비유동자산매입

(주)디와이홀딩스	3,600	-	-	-

(주)둔포기계(*3)	382,183	1,097,600	32,995,769	-

(주)에이디엠(*3)	183,533	603,680	39,569,018	-

에스에프에이서비스(주)	1,326,293	-	25,770,119	-

SFA(Shenzhen) Limited	217,467	-	6,279,113	-

(주)에스에프에이반도체	252,875	130	186,110	-

SFA VIETNAM CO., LTD	-	-	47,563	-

에스엔유프리시젼(주)	1,303,521	-	66,915,217	-

성범정밀기계 유한회사	-	-	125,433	-

합계	3,669,472	1,701,410	171,888,342	-

(*1) 매출 등에는 진행률 적용으로 인한 미인정 매출이 제외되어 있습니다.(*2) 매입 등에는 선급금 및 재공품으로 반영된 금액이 포함되어 있습니다. (*3) 회사는 당분기 중 아산시에 소재한 신영모닝빌 아파트 31세대를 자회사인 (주)에이디엠 및 (주)둔포기계에 각각 11세대 및 20세대 매각하였습니다(주석 8참조).(2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	매출 등(*1)	비유동자산처분	매입 등(*2)	비유동자산매입

(주)디와이홀딩스	3,600	-	-	-

(주)둔포기계	459,455	-	33,115,564	-

(주)에이디엠	200,525	-	47,185,588	-

에스에프에이서비스(주)	1,306,860	-	27,452,565	-

SFA(Shenzhen) Limited	236,404	-	4,171,712	-

(주)에스에프에이반도체	567,454	-	460,575	-

SFA VIETNAM CO., LTD	-	-	53,664	-

에스엔유프리시젼(주)	1,194,816	-	34,594,037	-

성범정밀기계 유한회사	-	-	100,975	-

합계	3,969,114	-	147,134,680	-

(*1) 매출 등에는 진행률 적용으로 인한 미인정 매출이 제외되어 있습니다.(*2) 매입 등에는 선급금 및 재공품으로 반영된 금액이 포함되어 있습니다. 다. 당분기말 과 전 기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

회사명	채권(*1)	채무(*1)

임차보증금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)디와이홀딩스	-	440	-	-

(주)둔포기계	2,000,000	40,472	7,350,019	54,645

(주)에이디엠	-	18,171	6,854,746	170,238

에스에프에이서비스(주)	-	180,081	3,690,090	358,455

SFA(Shenzhen) Limited	-	460,088	-	-

(주)에스에프에이반도체(*2)	566,200	15,347	-	69,228

에스엔유프리시젼(주)(*3)	961,000	156,946	14,246,890	141,106

합 계	3,527,200	871,545	32,141,745	793,672

(*1) 특수관계자와의 리스계약에 따른 사용권자산, 리스부채 및 진행율 적용으로 인한 계약자산 및 계약부채는 포함되어 있지 않습니다. (*2) (주)에스에프에이반도체에 대해 상기 채권금액과는 별도로 재무상태표 상 피투자회사에 대한 지분주식(소유지분율 55.12%)의 취득가액(254,278,368천원)은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자'로 계상되어 있습니다(주석10 참조). (*3) 에스엔유프리시젼(주)에 대해 상기 채권금액과는 별도로 재무상태표 상 피투자회사에 대한 지분주식(소유지분율 37.31%)의 취득가액(47,559,315천원)은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자'로 계상되어 있습니다(주석10 참조).

(2) 전기말(단위: 천원)

회사명	채권(*1)	채무(*1)

임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

(주)디와이홀딩스	-	440	-	-	-

(주)둔포기계	2,000,000	48,573	8,628,007	606,375	54,479

(주)에이디엠	-	22,460	6,987,878	439,688	186,044

에스에프에이서비스(주)	-	152,612	934,509	-	658,734

SFA(Shenzhen) Limited	-	905,403	-	-	-

(주)에스에프에이반도체(*2)	-	29,936	-	-	-

에스엔유프리시젼(주)(*3)	961,000	127,200	15,062,116	-	129,418

합 계	2,961,000	1,286,624	31,612,510	1,046,063	1,028,675

(*1) 특수관계자와의 리스계약에 따른 사용권자산, 리스부채 및 진행율 적용으로 인한 계약자산 및 계약부채는 포함되어 있지 않습니다. (*2) (주)에스에프에이반도체에 대해 상기 채권금액과는 별도로 재무상태표 상 피투자회사에 대한 지분주식(소유지분율 55.12%)의 취득가액(254,278,368천원)은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자'로 계상되어 있습니다(주석10 참조). (*3) 에스엔유프리시젼(주)에 대해 상기 채권금액과는 별도로 재무상태표 상 피투자회사에 대한 지분주식(소유지분율 37.31%)의 취득가액(47,559,315천원)은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자'로 계상되어 있습니다(주석10 참조).

라. 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	전기초	대여	회수(*1)	기타(*2)	전분기말

(주)에스에프에이반도체	68,333,280	-	(68,349,859)	16,579	-

(*1) 전분기 중 (주)에스에프에이반도체가 발행한 제27회 신주인수권부사채의 신주인수권을 행사하였으며, 사채의 원금으로 주금을 대용납입하여 감소하였습니다.

(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 동 피투자회사에 대한 신주인수권부사채의 이자수익 상각액 및 공정가치 평가금액입니다.

마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스계약 거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 사용권자산

(단위: 천원)

회사명	당분기

기초	취득(처분)	감가상각비	당분기말

(주)둔포기계	6,963,414	-	(299,860)	6,663,554

(단위: 천원)

회사명	전분기

기초	취득(처분)	감가상각비	전분기말

(주)둔포기계	7,572,510	-	(302,700)	7,063,368

(2) 리스부채(단위: 천원)

회사명	당분기

기초	취득(처분)	이자비용	지급액	당분기말

(주)둔포기계	7,196,644	-	155,259	(288,000)	7,063,903

(단위: 천원)

회사명	전분기

기초	취득(처분)	이자비용	지급액	전분기말

(주)둔포기계	7,574,056	(206,442)	160,180	(288,000)	7,239,794

바. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장을 주요 경영진으로 판단하였으며 , 당분 기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	4,870,629	4,349,550

퇴직급여	740,872	945,897

합계	5,611,501	5,295,447

사. 당분기말 현재 회사와 특수관계자가 체결한 라이선스 제공 계약은 다음과 같습니다.

구분	사용처	제공기간	사용료

기술정보사용료	에스에프에이서비스(주)	2021.1.1~2021.12.31(매 1년마다 갱신)	유상 AS 용역 매출액의 10%

아. 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1,000 CNY, 1,000 USD)

수혜자	보증내용	보증금액	보증처	보증기간

SFA(Shenzhen)Limited	차입금지급보증	CNY 182,400	씨티은행	2022.04.30

차입금지급보증	CNY 36,000	하나은행	2021.12.27

차입금지급보증	USD 4,800	수출입은행	2022.02.28

차입금지급보증	CNY 60,000	우리은행	2022.04.17

계약이행보증	CNY 9,717	우리은행	2022.11.25

18. 현금흐름표가. 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	37,091,108	84,693,993

현금유출이 없는 비용의 가산 등:

법인세비용	11,309,546	14,435,850

이자비용	161,591	163,551

감가상각비	3,701,474	4,015,600

무형자산상각비	1,258,109	722,176

잡손실	2,050	-

외화환산손실	1,090,770	3,964,111

퇴직급여	3,725,507	3,738,484

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	7,174,830	161,497

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	27,736

기타포괄-공정가치측정 금융자산 처분손실	399,094	19,417

파생상품거래손실	36,878,480	42,435,416

대손상각비	-	2,985,707

유형자산처분손실	277	85

현금유입이 없는 수익의 차감 등:

대손상각비환입액	(2,513,470)	-

외화환산이익	(10,981,687)	(859,567)

이자수익	(4,812,028)	(2,867,391)

배당금수익	(1,880)	(6,360)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	(11,215,096)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(20,374,828)

기타포괄-공정가치측정 금융자산 처분이익	(349,776)	(207,199)

파생상품거래이익	(2,692,459)	(12,616,794)

유형자산처분이익	(886,738)	(19,344)

잡이익	(298,402)	(390,350)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	24,668,305	(1,826,415)

계약자산의 (증가)감소	(49,914,461)	112,214,050

미수금의 증가	(1,179,250)	(67,104,489)

선급금의 (증가)감소	(5,590,426)	16,188,021

선급비용의 감소	926,113	3,100,619

재고자산의 증가	(33,087,092)	(20,668,237)

매입채무의 증가(감소)	10,078,241	(32,734,059)

미지급금의 감소	(5,445,300)	(7,559,733)

미지급비용의 감소	(653,019)	(5,130,095)

계약부채의 감소	(38,633,423)	(33,132,638)

선수수익의 (감소)증가	(19,945)	37,178

예수금의 증가	281,966	373,446

퇴직금의 지급	(4,308,250)	(1,571,967)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	2,773,377	(966,798)

예수보증금의 감소	(1,046,063)	(216,688)

기타충당부채의 감소	(596,764)	-

장기미지급금의 증가	286,324	-

영업활동으로 창출된 현금흐름	(21,203,271)	69,808,889