에스에프에이 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 23(전) 분기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 에스에프에이와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 에스에프에이(이하 "지배회사")와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배회사의 개요지배회사는 1998년 12월 18일에 삼성테크윈의 자동화사업부가 분사하면서 설립되었으며, 2001년 12월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였고, 지배회사의 본사 및 사업장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

본사	경기도 화성시 동탄순환대로29길 25(영천동)

공장	충남 아산시 둔포면 윤보선로 262

주요 사업내용	OLED/LCD/반도체 제조장비, 물류자동화 시스템 등 제조, 판매

대표이사	김영민

당분기말 현재 지배회사의 주식수 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말

주식수(주)	지분율

(주)디와이홀딩스	14,713,793	40.98%

삼성디스플레이(주)	3,644,000	10.15%

원종목	1,007,494	2.81%

자기주식	8,470	0.02%

기타	16,535,003	46.04%

합계	35,908,760	100.00%

1.2 종속기업 현황당분기 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	업종

(주)둔포기계	100.00%	대한민국	12월	제조업

(주)에이디엠	100.00%	대한민국	12월	제조업

(주)에스에프에이서비스	100.00%	대한민국	12월	제조업

SFA(HK) Limited	100.00%	홍콩	12월	무역서비스업

SFA(Shenzhen) Limited(*1)	100.00%	중국	12월	서비스업

SFA VIETNAM CO., LTD.	100.00%	베트남	12월	제조업

(주)에스에프에이반도체	55.12%	대한민국	12월	반도체제조업

SFA SEMICON Philippines Corp.(*2)	85.00%	필리핀	12월	반도체제조업

SFA SEMICON(Suzhou) Co., Ltd.(*2)	93.05%	중국	12월	반도체제조업

에스엔유프리시젼(주)(*3)	37.31%	대한민국	12월	제조업

성범정밀기계 유한회사(*4)	100.00%	대만	12월	서비스업

SFA Engineering Hungary Kft.	100.00%	헝가리	12월	서비스업

(*1) SFA(HK) Limited가 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) SFA SEMICON Philippines Corp.와 SFA SEMICON(Suzhou) Co., Ltd.는 ㈜에스에프에이반도체의 종속기업이며, 보고기간종료일 현재 ㈜에스에프에이반도체의 유효지분율로 표시하였습니다. (*3) 에스엔유프리시젼(주)에 대한 i) 소유지분율이 과반수 미만이나 나머지 주주는 대부분 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, ii) 과거 주주총회 참석율을 고려할 경우 현재 지배회사의 지분율 만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 및 iii) 지배회사에서 에스엔유프리시젼(주)의 이사회를 지배하고 있는 점 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*4) 에스엔유프리시젼(주)가 보유하고 있는 지분율입니다. 1.3 지배회사와 그 종속기업의 재무현황지배회사와 종속기업(이하 "연결회사")의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	2021.09.30	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익

(주)에스에프에이	1,265,151,865	223,975,626	1,041,176,239	552,011,054	37,091,108

(주)둔포기계	45,519,981	17,141,986	28,377,995	39,120,536	2,802,143

(주)에이디엠	31,898,319	17,845,867	14,052,452	34,547,348	1,432,283

에스에프에이서비스(주)	24,027,511	8,771,014	15,256,497	35,584,251	1,534,935

SFA(HK) Limited(*1)	42,888,467	27,921,004	14,967,463	68,541,414	1,677,651

SFA(Shenzhen) Limited	42,839,457	27,907,609	14,931,848	68,541,414	1,679,966

SFA VIETNAM CO., LTD.	179,226	3,547	175,679	49,292	6,677

(주)에스에프에이반도체(*2)	631,609,429	220,094,775	411,514,654	459,983,025	41,518,639

SFA SEMICON Philippines Corp.	214,723,838	50,127,879	164,595,959	148,584,778	12,172,766

SFA SEMICON(Suzhou) Co., Ltd.	34,296,267	13,341,673	20,954,594	28,259,002	1,825,861

에스엔유프리시젼(주)(*3)	184,169,052	59,519,373	124,649,679	66,339,261	4,230,899

성범정밀기계 유한회사	727,369	125,511	601,858	754,869	44,104

SFA Engineering Hungary Kft.	361,441	6,587	354,854	-	57,694

(단위: 천원)

회사명	2020.12.31	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익

(주)에스에프에이	1,312,177,495	272,435,738	1,039,741,757	627,793,661	84,693,993

(주)둔포기계	36,764,612	11,157,067	25,607,545	39,511,579	1,930,684

(주)에이디엠	21,505,239	8,885,071	12,620,168	46,837,700	1,559,038

에스에프에이서비스(주)	19,103,919	5,382,357	13,721,562	37,471,030	1,790,881

SFA(HK) Limited(*1)	41,891,967	29,840,674	12,051,293	51,215,760	1,939,980

SFA(Shenzhen) Limited	42,978,693	30,420,952	12,557,741	51,215,760	1,942,013

SFA VIETNAM CO., LTD.	156,706	4,279	152,427	50,688	(5,530)

(주)에스에프에이반도체(*2)	586,544,873	231,720,076	354,824,797	436,291,130	16,304,049

SFA SEMICON Philippines Corp.	187,363,196	47,305,163	140,058,033	173,762,286	10,468,006

SFA SEMICON(Suzhou) Co., Ltd.	36,792,074	20,503,702	16,288,372	20,161,839	(651,003)

에스엔유프리시젼(주)(*3)	150,450,104	30,041,707	120,408,397	55,924,569	6,476,124

성범정밀기계 유한회사	613,627	90,159	523,468	675,366	33,953

SFA Engineering Hungary Kft.	562,442	277,242	285,200	-	(2,832)

(*1) SFA(HK) Limited는 SFA(Shenzhen) Limited의 100% 지분을 보유한 모회사로 연결재무제표 기준금액입니다.

(*2) (주)에스에프에이반도체는 SFA SEMICON Philippines Corp.와 SFA SEMICON(Suzhou) Co., Ltd.의 모회사로 연결재무제표 기준 금액입니다.(*3) 에스엔유프리시젼(주)는 성범정밀기계의 100% 지분을 보유한 모회사로 연결재무제표 기준금액입니다.2. 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2021년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요 약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해 당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	22,436,785	22,436,785	30,497,068	30,497,068

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	187,021,750	187,021,750	160,590,742	160,590,742

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	7,172,548	7,172,548	-	-

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	21,712,746	724,039	22,436,785

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	182,442,430	4,579,320	187,021,750

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	7,172,548	-	7,172,548

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	29,853,329	643,739	30,497,068

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	156,011,422	4,579,320	160,590,742

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

당분기와 전분기에 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비상장지분증권	채무증권	비상장지분증권

기초	5,223,058	21,000,000	6,107,869

취득	15,298	-	-

처분	-	(20,000,000)	-

기타수익으로 인식된 이익	65,004	-	2,501

분기말	5,303,360	1,000,000	6,110,370

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연 결 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

자 산

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권(보광20호청년창업)	522,466	3	순자산가치평가기법	-

신종자본증권(KB금융지주)	11,793,645	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

신종자본증권(신한금융지주)	9,919,100	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

소방산업공제조합	20,000	3	-	-

건설공제조합	115,166	3	-	-

대한설비건설공제조합	51,110	3	-	-

한국정보통신공사협회	15,298	3	-	-

소계	22,436,785

기타포괄손익-공정가치 금융자산

(주)휘닉스중앙 지분증권	4,579,320	3	조정순자산법	-

특정금전신탁(NH투자증권)	4,985,979	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

채권형랩(미래에셋증권)	87,942,306	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

채권형랩(삼성증권)	89,514,145	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

소계	187,021,750

당기손익-공정가치 금융부채

통화선도계약	7,172,548	2	현금흐름할인법	통화선도환율

소계	7,172,548

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

자 산

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권(보광20호청년창업)	457,463	3	순자산가치평가기법	-

통화선도계약	9,722,804	2	현금흐름할인법	통화선도환율

신종자본증권(KB금융지주)	10,100,025	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

신종자본증권(신한금융지주)	10,030,500	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

소방산업공제조합	20,000	3	-	-

건설공제조합	115,166	3	-	-

대한설비건설공제조합	51,110	3	-	-

소계	30,497,068

기타포괄손익-공정가치 금융자산

(주)휘닉스중앙 지분증권	4,579,320	3	조정순자산법	-

채권형랩-미래에셋증권	77,767,457	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

채권형랩-삼성증권	78,243,965	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

소계	160,590,742

5. 영업부문 정보

가. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

나. 연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평 가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기와 전분기 의 영업부 문별 성과는 다음과 같습니다.

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

물류시스템	OLED/LCD 제조장비, 물류시스템	삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), 코닝정밀소재(주)(구, 삼성코닝정밀소재(주)) 등

공정장비	OLED/LCD 제조장비	삼성전자(주), 삼성디스플레이(주) 등

반도체	반도체 조립 및 테스트, 메모리카드,기타 디지털 응용제품	삼성전자(주) 등

(2) 사업별 부문의 재무현황(단위: 천원)

당분기	물류시스템	공정장비	반도체	합계

매출액	526,398,670	124,819,305	459,676,374	1,110,894,349

매출원가	(428,592,465)	(91,774,307)	(398,876,756)	(919,243,528)

판매비와관리비(*1)	(42,102,613)	(13,076,048)	(11,024,242)	(66,202,903)

영업이익	55,703,592	19,968,950	49,775,376	125,447,918

감가상각비	3,349,064	1,609,252	30,268,360	35,226,676

무형자산상각비	1,038,740	776,939	3,435,624	5,251,303

(단위: 천원)

전분기	물류시스템	공정장비	반도체	합계

매출액	521,436,151	210,228,331	435,875,231	1,167,539,713

매출원가	(406,348,281)	(159,407,649)	(398,521,971)	(964,277,901)

판매비와관리비(*1)	(44,784,296)	(21,216,528)	(13,523,271)	(79,524,095)

영업이익	70,303,574	29,604,154	23,829,989	123,737,717

감가상각비	3,266,906	1,918,577	32,258,624	37,444,107

무형자산상각비	536,418	2,076,768	3,267,337	5,880,523

(*1) 손익계산서의 대손상각비가 포함된 금액입니다.다. 연결회사는 연결회사의 자산 및 부채에 대하여 상기의 부문별로 관리하고 있지 않습니다.

6. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	305,442,503	305,442,503

기타금융자산	-	-	87,321,874	87,321,874

매출채권	-	-	194,373,298	194,373,298

기타채권	-	-	16,079,393	16,079,393

당기손익-공정가치측정 금융자산	22,436,785	-	-	22,436,785

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	187,021,750	-	187,021,750

합계	22,436,785	187,021,750	603,217,068	812,675,603

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합계

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	7,172,548	-	-	7,172,548

매입채무및기타채무	-	179,698,540	-	179,698,540

차입금	-	131,104,040	-	131,104,040

리스부채	-	-	27,264,361	27,264,361

합계	7,172,548	310,802,580	27,264,361	345,239,489

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	422,533,933	422,533,933

기타금융자산	-	-	75,386,620	75,386,620

매출채권	-	-	203,322,833	203,322,833

기타채권	-	-	15,024,713	15,024,713

당기손익-공정가치측정 금융자산	30,497,068	-	-	30,497,068

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	160,590,742	-	160,590,742

합계	30,497,068	160,590,742	716,268,099	907,355,909

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합계

금융부채:

매입채무및기타채무	-	150,670,332	-	150,670,332

차입금	-	160,814,259	-	160,814,259

리스부채	-	-	26,604,778	26,604,778

합계	-	311,484,591	26,604,778	338,089,369

나. 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정 가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

순손익:

대손상각비	-	-	3,636,866	-	-	-	3,636,866

이자수익(비용)	484,620	3,259,736	2,408,393	-	(3,303,640)	(1,302,419)	1,546,690

배당금수익	1,880	-	-	-	-	-	1,880

외환차손	-	-	9,912,312	-	(626,931)	-	9,285,381

외화환산손익	-	-	9,248,492	-	(1,571,421)	-	7,677,071

처분손익	-	(38,058)	-	-	-	-	(38,058)

평가손익	(276,998)	-	-	(7,172,548)	-	-	(7,449,546)

거래손익	(34,186,022)	-	-	-	-	-	(34,186,022)

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	(1,732,590)	-	-	-	-	(1,732,590)

합계	(33,976,520)	1,489,088	25,206,063	(7,172,548)	(5,501,992)	(1,302,419)	(21,258,328)

(단위: 천원)

구분	전분기

당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정 가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

순손익:

대손상각비	-	-	(3,159,847)	-	-	-	(3,159,847)

이자수익(비용)	721,602	1,646,590	2,110,910	-	(6,981,888)	(484,823)	(2,987,609)

배당금수익	6,360	-	-	-	-	-	6,360

외환차손	-	-	12,691,830	-	166,745	-	12,858,575

외화환산손익	-	-	(2,247,530)	-	72,430	-	(2,175,100)

처분손익	(15,334,132)	187,782	-	-	-	-	(15,146,350)

평가손익	11,235,683	-	-	(138,196)	-	-	11,097,487

거래손익	(30,871,279)	-	-	-	-	-	(30,871,279)

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	188,028	-	-	-	-	188,028

합계	(34,241,766)	2,022,400	9,395,363	(138,196)	(6,742,713)	(484,823)	(30,189,735)

7. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	210,786,495	-	225,833,657	-

손실충당금	(16,413,197)	-	(22,510,824)	-

소계	194,373,298	-	203,322,833	-

기타채권

대여금	2,646,392	-	2,646,392	-

손실충당금	(2,646,392)	-	(2,646,392)	-

미수금	13,184,147	2,881,444	14,594,144	2,884,188

손실충당금	(2,315,129)	(2,870,292)	(4,476,753)	(2,870,292)

미수수익	756,961	-	737,799	-

보증금	250,527	4,191,735	433,853	3,721,774

소계	11,876,506	4,202,887	11,289,043	3,735,670

합계	206,249,804	4,202,887	214,611,876	3,735,670

8. 계약자산과 계약부채

가. 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특수 기계설비 납품계약

계약자산	226,494,179	165,291,578

계약부채	105,264,128	137,350,998

계약체결증분원가(*1)	8,581,606	9,997,693

반도체 패키징 용역계약

계약자산	10,572,867	12,198,850

(*1) 재무상태표상 기타유동자산으로 계상되어 있습니다.나. 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기와 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

특수 기계설비 납품계약	98,329,138	105,495,373

다. 전기에서 이월된 계약체결증분원가와 관련하여 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전기말의 계약체결 증분원가 중 당기에 인식한 비용

특수 기계설비 납품계약	6,199,770	9,783,389

연결회사는 특수기계설비 주문제작 판매와 관련하여 계약체결 실적에 따라 국내외 Agent에게 지급하는 일정비율의 영업수수료를 자산으로 인식하고, 관련된 재화나 용역에 대한 통제가 고객에게 이전됨에 따라 상각하고 있습니다.라. 가격이 확정된 특수 기계설비 납품계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 특수 기계설비 납품계약에 배분된 거래가격의 합계	728,770,392	699,928,048

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작기간인 2년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

9. 유형자산가. 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	477,472,112	490,779,968

취득	28,161,030	23,036,441

대체	(832,475)	1,712,187

처분	(2,228,066)	(12,486)

감가상각비	(35,226,676)	(37,444,107)

손상차손	-	(1,096,178)

환율변동효과	14,079,306	2,892,662

분기말	481,425,231	479,868,487

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산의 일부는 금융기관차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).

10. 무형자산가. 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	66,338,691	77,432,263

취득	3,222,775	5,065,687

대체	(227,201)	(3,203,538)

처분	(46,263)	(316,929)

상각	(5,251,303)	(5,880,523)

환율변동효과	74,589	337

분기말	64,111,288	73,097,297

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 무형자산의 일부는 금융기관차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).

11. 차입금 가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	31,104,040	-	30,814,259	-

장기차입금	7,200,000	92,800,000	1,800,000	128,200,000

합계	38,304,040	92,800,000	32,614,259	128,200,000

나. 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

Banco de Oro Unibank	-	-	-	1,088,000

중국농업은행	2021.12.27	0.6%~0.8%	7,390,294	6,796,998

KDB산업은행	2025.09.09	2.69%~2.73%	100,000,000	100,000,000

수출입은행	2022.02.28	1.49%	4,973,949	34,537,238

우리은행	2022.04.17	4.50%	2,992,225	6,741,786

CITIBANK(China) Co., LTD.	2021.12.21	4.40%	15,747,572	11,650,237

합 계	131,104,040	160,814,259

차감 : 유동 은행차입금	(38,304,040)	(32,614,259)

비유동 은행차입금	92,800,000	128,200,000

은행차입금에 대해서는 연결회사의 금융기관예치금, 매출채권, 재고자산, 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 설정되어 있습니다(주석17 참조).

12. 퇴직급여

연결회사가 다양한 국가에 걸쳐 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

가. 당분기와 전분기 확정기여제도로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	266,031	298,215

매출원가	428,456	586,373

합계	694,487	884,588

나. 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	78,690,857	77,046,203

사외적립자산의 공정가치	(62,455,373)	(65,015,996)

재무상태표상 부채	16,235,484	12,030,207

다. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 종업원급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가와 이자원가	8,180,734	8,034,083

기대수익	(1,383,639)	(1,190,739)

종업원급여에 포함된 총비용	6,797,095	6,843,344

판매비와관리비	2,111,287	2,212,895

매출원가	4,685,808	4,630,449

합계	6,797,095	6,843,344

13. 기타자본가. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(329,214)	-

(2) 당분기말 현재 연결회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	-	-	2,399,385	85,866,997

취득	55,000	2,137,750	403,922	13,339,608

처분	(46,530)	(1,808,536)	(1,950,251)	(69,023,894)

분기말	8,470	329,214	853,056	30,182,711

나. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 34,113,322천원(전기: 35,385,900천원)은 2021년 04월에 지급되었습니다.

14. 매출액과 매출원가 가 . 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	1,110,894,349	1,167,539,713

국내(*1)	662,084,804	622,256,038

해외	448,809,545	545,283,675

매출원가	919,243,528	964,277,901

국내	569,421,133	563,529,635

해외	349,822,395	400,748,266

(*1) 국내매출액은 Local L/C가 포함된 금액입니다 .

나. 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 연결회사가 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

공사수익금액(*1)	488,555,594	567,849,124

(*1) 연결회사의 당분기 매출액 에는 상기의 공사수익금액 이외에 재화의 판매 등으로 인한 매출액 622,338,756천원 (전분기 : 599,690,589천원)이 포 함되어 있습니다.

다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 진행중인 건설계약과 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적공사수익	1,660,204,033	1,528,183,855

누적공사원가	(1,287,767,196)	(1,184,297,786)

누적공사손익	372,436,837	343,886,069

계약자산	237,067,046	177,490,428

계약부채	105,264,128	137,350,998

라. 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객(*1)	당분기말	전기말

A	601,340,560	462,895,254

B	134,436,059	49,579,967

(*1) 동일 지배력하에 있는 것으로 연결회사가 인지하고 있는 기업들은 단일 고객으로 간주하였습니다.

마. 당분기말 현재의 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약구분(*1)	계약일	계약상납품기한(*2)	진행률(*3)	계약자산(계약부채)(*3)	매출채권(*3)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

제조장비1	2013-02-28	2020-10-31	98.78%	(811,023)	-	-	-

제조장비2	2017-04-26	2017-12-09	98.40%	5,376,221	-	-	-

제조장비3	2017-09-21	2018-06-30	96.56%	6,031,018	-	-	-

제조장비4	2018-03-15	2018-11-18	95.60%	9,548,728	-	-	-

제조장비5	2019-03-28	2019-07-15	89.34%	2,692,048	-	-	-

제조장비6	2019-06-28	2020-04-01	92.02%	1,962,682	-	-	-

제조장비7	2019-08-02	2020-08-06	92.54%	3,526,334	-	-	-

제조장비8	2020-04-26	2020-09-18	85.63%	(2,112,840)	-	-	-

제조장비9	2020-06-16	2020-11-06	90.83%	806,471	-	-	-

제조장비10	2020-12-15	2021-12-31	0.00%	(15,903,518)	-	-	-

제조장비11	2020-12-17	2021-08-14	64.96%	11,837,659	-	-	-

합계	22,953,780	-	-	-

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 발주서 기준으로 병합한 분류입니다. (*2) 납기일자는 최초 발주서 상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*3) 기업회계기준서 제1115호 한129.1에 따라 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 경우에는, 진행율은 발생원가 투입법을 사용한 부분으로만 계산되었으며, 계약자산 및 매출채권은 계약단위로 공시하였습니다.

바. 영업부문별로 구분된 발생한 누적공사원가를 총예정원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	예정원가 변동금액	계약자산(*1)	매출채권(*2)

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	대손충당금	총액	대손충당금

물류시스템	-	12,339,782	-	(8,386,118)	-	167,143,115	(6,817,495)	97,412,611	(2,763,980)

공정장비	54,166	(333,369)	-	1,008,752	-	71,507,743	(4,286,018)	12,758,960	(11,256,580)

합 계	54,166	12,006,413	-	(7,377,366)	-	238,650,858	(11,103,513)	110,171,571	(14,020,560)

(*1) 반도체패키징 용역계약에 따른 계약자산 9,519,701천원이 제외되어 있습니다. (*2) 투 입법 진행율로 수익을 인식하는 매출채권으로, 이외의 매출채권 98,222,287천원이 제외되어 있습니다.

사. 공사수익과 총예정원가의 추정치 변동

당분기 중 물류시스템 및 공정장비 사업부의 원가 변동 요인이 있어, 당분기말 현재 진행 중인 계약의 공사수익 및 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사수익의추정 변동	총예정원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산에 미치는 영향	공사손실충당부채에 미치는 영향

물류시스템	-	(8,386,118)	12,339,782	(3,953,664)	12,339,782	-

공정장비	-	1,008,752	(333,369)	(675,383)	(333,369)	-

합계	-	(7,377,366)	12,006,413	(4,629,047)	12,006,413	-

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당분기말 현재 공사수익의 추정치에 근거하여 산정한것입니다.

15. 기타금융수익과 금융비용가. 당분기와 전분기 중 기타금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

배당금수익	1,880	6,360

외환차익(예금)	954,776	2,073,942

외화환산이익(예금)	3,561,525	387,784

합계	4,518,181	2,468,086

나. 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	4,606,059	7,466,711

외환차손(예금)	9,559	163,936

외화환산손실(예금)	473,511	1,137,646

합계	5,089,129	8,768,293

16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 법인세율은 19.33%(전분기: 24.12%) 입니다. 17. 우발상황 및 약정사항

가. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 CNY)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증한도금액	실행금액

우리은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 34,500	USD 2,574

기타선수금보증(*1)	USD 10,000	USD 185

현지금융담보	CNY 10,000	CNY 9,717

신한은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 22,500	USD 100

KDB산업은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 12,500	-

하나은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 42,500	USD 39,835

KB국민은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 2,239	USD 2,239

한국무역보험공사	계약이행보증(*1)	USD 1,337	USD 1,337

서울보증보험	계약이행보증(*1)	66,818,671	66,818,671

(*1) 연결회사는 당분기말 현재 공사계약이행 등을 위하여 우리은행 등으로부터 발급받은 보증서를 공사 발주처에 담보로 제공하고 있습니다.

나. 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자	보증내역	보증금액	보증처	보증기한

종업원	차입금지급보증	833,000	하나은행	2024.02.15(*1)

(*1) 차입금 지급보증을 위해 회사가 제공한 금융상품 중 최장만기일자입니다. 다. 연결회사는 수출입은행 등과 무역금융한도약정과 일반대출약정 등을 맺고 있으며, 당분기말 현재 무역금융한도 등의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도액	실행액

수출입은행	54,973,950	4,973,949

중국농업은행	10,981,800	7,390,294

우리은행	46,151,500	2,992,225

하나은행	15,490,900	-

KDB산업은행	115,000,000	100,000,000

Banco de Oro Unibank	1,184,900	-

CITIBANK(China) Co., LTD.	27,820,560	15,747,572

합 계	271,603,610	131,104,040

라. 당분기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무로 계상된 채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도액	실행액

하나은행	29,500,000	6,763,328

마. 연결회사가 장ㆍ단기차입금 및 사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	구 분	금액	담보제공처

기타금융자산	정기예금	833,000	하나은행

유형자산	토지,건물,기계장치,계측기,공구기구 및 관련보험금	120,000,000	산업은행

토지 및 건물	12,000,000	우리은행

유형자산,무형자산	토지,건물,기계장치 등	10,687,524	농업은행

재고자산	재공품과 관련보험금	6,000,000	SK하이닉스

연결회사는 상기 담보제공한 자산 내역 이외에 유형자산과 관련한 재산종합보험 부보금액 중 210,000백만원이 산업은행 및 수출입은행에 질권이 설정되어 있으며, 고객사가 제공한 공급자재, 장비 등 고객사 재산에 대한 멸실, 훼손, 도난 등 위험을 보호하기 위하여 동산종합보험에 가입하고 있습니다.바. 연결회사의 종속기업인 (주)에스에프에이반도체는 삼성전자(주)와 SFA SEMICON Philippines Corp.의 제조 등의 계약과 관련하여 SFA SEMICON Philippines Corp.가 수행하는 일체의 의무에 대하여 연대책임을 부담하고 있습니다.

사. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

기타유동금융자산	자사주신탁	NH투자증권	50,784,884	52,797,649	사용제한(*1)

정기예금	하나은행	33,000	200,000	질권설정(*2)

예탁증거금	삼성선물	7,676,765	9,622,802	위탁증거금

기타비유동금융자산	별단예금	하나은행	1,500	1,500	당좌개설보증금

정기예금	하나은행	800,000	633,000	질권설정(*2)

기타예금	농협은행	-	25,929	사용제한(*3)

정기예금	우리은행	-	300,000	중부도시가스질권

(*1) 자사주신탁 계약기간은 1년으로 중도해지수수료가 존재하며 자사주매입 목적으로만 사용할 수 있습니다.(*2) 계약이행 보증 및 차입금 지급보증 목적으로 은행에 질권이 설정되어 있습니다.(*3) 연결회사가 보유하고 있는 건물의 수선목적으로만 사용가능합니다.

아. 연결회사는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 삼성선물(주), 우리은행 및 신한은행과 통화선물계약 등을 체결하였으며, 당분기말 현재 해당 금융기관과 계약된 통화선물의 계약금액은 다음과 같습니다.

(단위: 1,000 USD, 1,000 JPY, 1,000 CNY, 1,000 SGD, 1,000 EUR)

매도계약	매입계약

구분	단위	원화금액	구분	단위	원화금액

통화선물	USD	146,730	통화선물	EUR	3,220

통화선물	JPY	31,940

통화선도	USD	293,181

통화선도	CNY	65,678

통화선도	SGD	18,857

상기의 통화선물계약 등으로 인한 당분기 파생상품거래이익 2,692,459천원(전분기: 12,616,794천원), 파생상품거래손실 36,878,480천원(전분기: 43,488,073천원)이 기타수익과 기타비용으로 반영되어 있습니다.

연결회사의 위험관리정책에 따른 통화선물계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 또한, 연결회사는 에스엔유프리시젼(주) 보유 지분 중 8,080,000주(23.54%)를 통화선물 증거금에 대한 대용증권으로 납입하였습니다.

자. 연결회사는 2016년 12월 06일에 박희재와 체결한 주주간 계약서에 의하여, 박희재가 보유한 예금 2,071,337천원을 동 계약서의 진술보장의무와 관련하여 발생할 수있는 손해배상에 대한 담보목적으로 질권을 설정하고 있으며, 박희재가 보유한 에스엔유프리시젼(주)의 보유주식 1,684,607주(4.91%)에 대하여, 동 보통주식을 보유하고 있는 동안 연결회사가 정하는 바에 따라 의결권을 행사할 수 있습니다.차. 연결회사의 반도체사업부분은 정부로부터 온실가스 배출권을 할당받고 있으며, 당분기말 현재 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: tCO 2e)

구분	당분기말

무상할당배출권	31,672

배출량 추정치(*1)	26,797

(*1) 배출량 추정치는 당분기 사용량을 1년 단위로 환산하여 기재하였습니다.

카. 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 진행중인 소송사건은 다음과 같으 며, 이러한소송사건의 소송결과는 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

관할법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

수원지방법원	KNAPP AG	(주)에스에프에이	기술정보 도용에 따른 위약벌 청구	1,372,590	1심 계류중

18. 특수관계자 거래

가. 당분기말 현재 연 결회 사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.(1) 최대주주

최대주주명	지분율	비고

(주)디와이홀딩스	40.98%	유의적 영향력 행사법인

(2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자

관계	회사명

기타특수관계자	비케이이엔티(주)

나. 당 분기와 전분기 중 특수 관계 자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출 등	비유동자산처분	매입 등	비유동자산매입

(주)디와이홀딩스	3,600	-	-	-

(2) 전분기(단위: 천원)

회사명	매출 등	비유동자산처분	매입 등	비유동자산매입

(주)디와이홀딩스	3,600	-	-	-

다. 당분기말 과 전 기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)디와이홀딩스	-	440	-	-

(2) 전기말(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)디와이홀딩스	-	440	-	-

라. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장을 주요 경영진으로 판단하였으며 , 당분 기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	7,147,768	9,963,938

퇴직급여	1,251,591	1,349,550

주식보상비용	223,883	116,287

합계	8,623,242	11,429,775

19. 현금흐름표가. 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	90,431,313	85,494,835

현금유출이 없는 비용의 가산 등:

법인세비용	21,670,067	27,182,406

감가상각비	35,226,676	37,444,107

무형자산상각비	5,251,303	5,880,523

무형자산손상차손	49,782	-

유형자산손상차손	-	1,096,178

외화환산손실	4,272,768	8,931,439

퇴직급여	6,797,095	6,843,344

유형자산처분손실	84,119	2,220

무형자산처분손실	3,064	-

이자비용	4,606,059	7,466,711

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	7,576,550	176,658

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	27,736

기타포괄-공정가치측정 금융자산 처분손실	403,148	19,417

파생상품거래손실	36,878,480	43,488,073

대손상각비	(2,421,972)	3,167,197

재고자산평가손실	25,559	149,877

주식보상비용	223,883	116,287

잡손실	33,742	460,098

현금유입이 없는 수익의 차감 등:

외화환산이익	(20,707,992)	(5,904,301)

이자수익	(6,152,748)	(4,479,101)

배당금수익	(1,880)	(6,360)

유형자산처분이익	(407,868)	(53,798)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(127,004)	(11,274,145)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(2,534,216)

기타포괄-공정가치측정 금융자산 처분이익	(365,090)	(207,199)

파생상품거래이익	(2,692,459)	(12,616,794)

잡이익	(298,402)	(236,404)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소	31,650,805	24,924,408

미청구공사의 (증가)감소	(51,430,034)	117,514,059

미수금의 감소(증가)	792,167	(86,002,118)

미수수익의 감소	150,642	(157,041)

선급금의 (증가)감소	(9,677,805)	13,480,827

선급부가세의 (증가)감소	(1,763,321)	11,290,944

선급비용의 감소	821,850	3,008,439

재고자산의 (증가)감소	(55,443,549)	(10,394,645)

기타자산의 증가	(213,959)	(232,674)

매입채무의 증가(감소)	23,837,107	(41,780,042)

미지급금의 감소	(7,573,107)	(10,657,907)

미지급비용의 감소	(3,146,514)	(7,246,965)

부가세예수금의 증가	916,220	1,207,014

선수금의 감소	71,933	107,038

예수금의 증가	(876,192)	270,494

계약부채의 (감소)증가	(32,740,129)	(18,718,207)

퇴직금의 지급	(3,935,142)	(2,577,487)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	1,005,146	(630,295)

충당부채의 (감소)증가	(589,533)	553,008

예수보증금의 감소	-	(15,618,443)

기타부채의 (감소)증가	(157,100)	(38,685)

영업활동으로 창출된 현금흐름	72,057,678	168,936,510