에스에프에이 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당) 분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 26(전) 분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 에스에프에이와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 에스에프에이(이하 "지배회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배회사의 개요지배회사는 1998년 12월 18일에 삼성테크윈의 자동화사업부가 분사하면서 설립되었으며, 2001년 12월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였고, 지배회사의 본사 및 사업장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

본사	경기도 화성시 동탄순환대로29길 25(영천동)

공장	충남 아산시 둔포면 윤보선로 262

주요 사업내용	OLED/LCD/2차전지/반도체 제조장비, 물류자동화 시스템 등 제조, 판매

대표이사	김영민

당분기말 현재 지배회사의 주식수 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말

주식수(주)	지분율

(주)디와이홀딩스	14,713,793	40.98%

원준	503,747	1.40%

원혜진	503,747	1.40%

원진	9,240	0.03%

김영민	17,890	0.05%

자기주식(*)	3,390,576	9.44%

기타	16,769,767	46.70%

합계	35,908,760	100.00%

(*) 당분기 중 신탁계약을 통해 취득한 자기주식 14,500주는 당분기말 현재 결제일이 도래하지 않아 자기주식 주식수에 포함하지 아니하였습니다. 1.2 종속기업 현황당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	업종

(주)둔포기계	100.00%	대한민국	12월	제조업

(주)에이디엠	100.00%	대한민국	12월	제조업

(주)에스에프에이서비스	100.00%	대한민국	12월	제조업

SFA(HK) Limited	100.00%	홍콩	12월	무역서비스업

SFA(Shenzhen) Limited(*1)	100.00%	중국	12월	서비스업

SFA VIETNAM CO., LTD.	100.00%	베트남	12월	제조업

(주)에스에프에이반도체	55.12%	대한민국	12월	반도체제조업

SFA SEMICON Philippines Corp.(*2)	89.98%	필리핀	12월	반도체제조업

SFA SEMICON(suzhou) Co., Ltd.(*2)	93.05%	중국	12월	반도체제조업

에스엔유프리시젼(주)(*3)	37.31%	대한민국	12월	제조업

성범정밀기계 유한회사(*4)	100.00%	대만	12월	서비스업

SFA Engineering Hungary Kft.	100.00%	헝가리	12월	서비스업

SFA Sweden AB	100.00%	스웨덴	12월	서비스업

씨아이에스(주)(*5)	32.42%	대한민국	12월	서비스업

CIS USA INC.(*6)	100.00%	미국	12월	판매업

(*1) SFA(HK) Limited가 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) SFA SEMICON Philippines Corp.와 SFA SEMICON(suzhou) Co., Ltd.는 (주)에스에프에이반도체의 종속기업이며, 보고기간 종료일 현재 ㈜에스에프에이반도체의 유효지분율로 표시하였습니다.(*3) 연결회사는 에스엔유프리시젼(주)의 지분 37.31%를 보유하고 있으며, 2016년 12월 06일에 박희재와 체결한 주주간 계약서에 의하여 박희재가 보유한 에스엔유프리시젼(주)의 보유주식 1,684,607주(발행주식수의 4.91%)에 대하여, 동 보통주식을 보유하고 있는 동안 회사가 정하는 바에 따라 의결권을 행사할 수 있습니다. 회사가 실질적으로 행사할 수 있는 에스엔유프리시젼(주)에 대한 지분율(42.22%)이 과반수 미만이나 나머지 주주는 대부분 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 과거 5년간 주주총회 참석률이 평균 48.1%로 현재 회사의 지분율 만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*4) 에스엔유프리시젼(주)가 보유하고 있는 지분율입니다.(*5) 연결회사는 씨아이에스(주)의 지분 32.42%를 보유하고 있습니다. 2022년 12월 23일에 김수하와 체결한 주주간 계약서에 의하여 김수하가 보유한 씨아이에스(주)의보유주식 1,160,090주(발행주식수의 1.65%)에 대하여, 계약체결일로부터 2년 동안 회사가 정하는 바에 따라 의결권을 행사할 수 있습니다. 회사가 실질적으로 행사할 수 있는 씨아이에스(주)에 대한 지분율(34.07%)이 과반수 미만이나 나머지 주주는 대부분 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 과거 5년간 주주총회 참석률이 평균 35.2%로 현재 회사의 지분율 만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할수 있을 것으로 예상되어 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*6) CIS USA INC.는 씨아이에스(주)의 종속기업이며, 보고기간 종료일 현재 씨아이에스(주)의 유효지분율로 표시하였습니다.(*7) 씨아이에스(주)의 종속회사인 씨아이솔리드(주)는 당분기 중 씨아이에스(주)와의 합병으로 소멸하였습니다.

1.3 지배기업과 그 종속기업의 재무현황지배기업과 종속기업(이하 "연결회사")의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	2024.03.31	당분기

자산	부채	자본	매출	영업이익	분기순손익

(주)에스에프에이	1,604,263,886	600,825,739	1,003,438,147	321,721,200	32,460,783	14,698,151

(주)둔포기계	50,356,699	28,583,559	21,773,140	19,743,578	743,474	954,269

(주)에이디엠	35,699,083	22,789,868	12,909,215	9,580,561	239,911	218,165

에스에프에이서비스(주)	31,296,258	15,302,877	15,993,381	20,318,700	1,737,671	1,841,803

SFA(HK) Limited(*1)	65,996,292	47,735,325	18,260,967	17,724,760	743,728	302,883

SFA(Shenzhen) Limited	65,962,581	47,724,274	18,238,307	17,724,760	744,629	303,783

SFA VIETNAM CO., LTD.	192,458	14,650	177,808	35,331	(11,278)	(14,436)

(주)에스에프에이반도체(*2)	647,374,600	153,877,285	493,497,315	122,062,972	2,462,902	17,560,138

SFA SEMICON Philippines Corp.	209,752,905	24,857,664	184,895,241	32,155,234	(2,462,941)	(2,603,162)

SFA SEMICON(suzhou) Co., Ltd.	21,108,354	2,674,765	18,433,589	4,278,738	(1,035,557)	(937,528)

에스엔유프리시젼(주)(*3)(*5)	191,428,221	44,239,152	147,189,069	17,191,485	573,242	3,444,597

성범정밀기계 유한회사	552,152	106,222	445,930	182,558	(26,524)	(18,950)

SFA Engineering Hungary Kft.	335,464	16,589	318,875	-	(2,208)	(2,208)

SFA Sweden AB	389,651	-	389,651	-	(77)	(77)

씨아이에스(주)(*4)(*6)	619,469,954	331,703,440	287,766,514	94,619,618	18,350,251	13,221,081

CIS USA INC.	235,071	1,010	234,061	-	(3,702)	(3,690)

(단위: 천원)

회사명	2023.12.31	전분기

자산	부채	자본	매출	영업이익	분기순손익

(주)에스에프에이	1,676,654,750	679,027,212	997,627,538	230,367,245	24,200,923	16,533,419

(주)둔포기계	41,763,195	20,944,324	20,818,871	13,366,341	313,745	567,710

(주)에이디엠	31,653,741	18,962,691	12,691,050	6,294,938	38,486	93,162

에스에프에이서비스(주)	27,430,236	13,278,658	14,151,578	14,897,110	1,181,299	1,254,082

SFA(HK) Limited(*1)	64,660,333	47,179,227	17,481,106	8,024,218	461,607	620,272

SFA(Shenzhen) Limited	64,627,127	47,168,629	17,458,498	8,024,218	462,469	621,134

SFA VIETNAM CO., LTD.	206,452	18,050	188,402	20,239	3,642	339

(주)에스에프에이반도체(*2)	609,910,067	139,749,352	470,160,715	117,200,208	461,607	(1,321,039)

SFA SEMICON Philippines Corp.	197,406,818	15,212,064	182,194,754	45,647,085	1,911,385	809,578

SFA SEMICON(Suzhou) Co., Ltd.	21,822,435	2,924,131	18,898,304	5,034,314	(955,960)	(978,409)

에스엔유프리시젼(주)(*3)(*5)	191,142,896	47,424,448	143,718,448	27,576,578	2,105,246	4,169,097

성범정밀기계 유한회사	607,607	144,445	463,162	367,529	51,297	48,993

SFA Engineering Hungary Kft.	339,100	14,555	324,545	-	(2,764)	(2,764)

SFA Sweden AB	399,577	-	399,577	-	-	-

씨아이에스(주)(*4)(*6)	597,029,327	331,406,985	265,622,342	-	-	-

씨아이솔리드(주)	10,867,672	898,946	9,968,726	-	-	-

CIS USA INC.	373,683	146,016	227,667	-	-	-

(*1) SFA(HK) Limited는 SFA(Shenzhen) Limited의 100% 지분을 보유한 모회사로 연결재무제표 기준금액입니다.

(*2) (주)에스에프에이반도체는 SFA SEMICON Philippines Corp.와 SFA SEMICON(Suzhou) Co., Ltd.의 모회사로 연결재무제표 기준 금액입니다.(*3) 에스엔유프리시젼(주)는 성범정밀기계의 100% 지분을 보유한 모회사로 연결재무제표 기준금액입니다.(*4) 씨아이에스(주)는 씨아이솔리드(주)와 CIS USA INC.의 모회사로 연결재무제표 기준 금액입니다.(*5) 연결회사는 2016년 12월 06일에 박희재와 체결한 주주간 계약서에 의하여, 박희재가 보유한 에스엔유프리시젼(주)의 보유주식 1,684,607주(발행주식수의 4.91%)에 대하여, 동 보통주식을 보유하고 있는 동안 지배회사가 정하는 바에 따라 의결권을 행사할 수 있습니다.(*6) 연결회사는 2022년 12월 23일에 김수하와 체결한 주주간 계약서에 의하여, 김수하가 보유한 씨아이에스(주)의 보유주식 1,160,090주(발행주식수의 1.65%)에 대하여, 계약체결일로부터 2년 동안 지배회사가 정하는 바에 따라 의결권을 행사할 수 있습니다.

2. 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수 해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	88,149,824	88,149,824	37,969,124	37,969,124

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	40,728,484	40,728,484	65,361,556	65,361,556

파생상품금융자산	4,958,205	4,958,205	10,778,034	10,778,034

금융부채:

파생상품금융부채	32,021,454	32,021,454	18,706,379	18,706,379

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	87,880,736	269,088	88,149,824

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	39,828,509	899,975	40,728,484

파생상품금융자산	-	620	4,957,585	4,958,205

파생상품금융부채	-	19,712,019	12,309,435	32,021,454

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	37,700,069	269,055	37,969,124

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	64,461,582	899,974	65,361,556

파생상품금융자산	-	7,188,230	3,589,804	10,778,034

파생상품금융부채	-	4,993,208	13,713,171	18,706,379

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

당분기와 전분기에 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품	파생상품

기초	269,054	899,975	3,589,804	13,713,172

처분	34	-	-	-

기타수익(비용)으로 인식된 손익	-	-	1,367,781	(1,403,737)

분기말	269,088	899,975	4,957,585	12,309,435

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품	파생상품

기초	549,793	4,587,257	-	-

사업결합	6,503,082	899,975	717,460	14,235,793

처분	-	(4,587,257)	-	-

기타수익(비용)으로 인식된 손익	(45,957)	-	-	-

분기말	7,006,918	899,975	717,460	14,235,793

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

자 산

당기손익-공정가치 금융자산

채무증권(보광20호청년창업)	67,514	3	순자산가치평가법	-

투자전환사채	3,628,269	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

MMF	37,753,327	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

ELB	13,473,189	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

신종자본증권	30,229,425	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

특정금전신탁	2,796,526	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

소방산업공제조합	20,000	3	-	-

건설공제조합	115,166	3	-	-

기계설비건설공제조합	51,110	3	-	-

한국정보통신공사협회	15,298	3	-	-

소계	88,149,824

기타포괄손익-공정가치 금융자산

자본재공제조합 지분증권	700,000	3	-	-

뉴패러다임인베스트먼트㈜ 지분증권	199,975	3	-	-

채권형랩	39,828,509	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

소계	40,728,484

파생상품금융자산

통화선도계약	620	2	현금흐름할인법	통화선도환율

매도청구권	4,957,585	3	이항모형	주가변동률

소계	4,958,205

합계	133,836,513

부 채

파생상품금융부채

통화선도계약	16,571,615	2	현금흐름할인법	통화선도환율

통화스왑계약	3,140,404	2	현금흐름할인법	통화선도환율, 통화스왑금리

전환권대가	8,428,617	3	이항모형	주가변동률

조기상환청구권	3,880,818	3	이항모형	주가변동률

소계	32,021,454

합계	32,021,454

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

자 산

당기손익-공정가치 금융자산

채무증권(보광20호청년창업)	67,481	3	순자산가치평가법	-

사모전환사채(㈜티에스아이)	3,763,059	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

전자단기사채	1,300,534	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

신종자본증권	29,989,835	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

원화자산연계외화신탁	2,646,641	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

소방산업공제조합	20,000	3	-	-

건설공제조합	115,166	3	-	-

기계설비건설공제조합	51,110	3	-	-

한국정보통신공사협회	15,298	3	-	-

소계	37,969,124

기타포괄손익-공정가치 금융자산

자본재공제조합 지분증권	700,000	3	-	-

뉴패러다임인베스트먼트㈜ 지분증권	199,974	3	-	-

채권형랩	64,461,582	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

소계	65,361,556

파생상품금융자산

통화선도계약	7,188,230	2	현금흐름할인법	통화선도환율

매도청구권	3,589,804	3	이항모형	주가변동률

소계	10,778,034

합계	114,108,714

부 채

파생상품금융부채

통화선도계약	1,852,804	2	현금흐름할인법	통화선도환율

통화스왑계약	3,140,404	2	현금흐름할인법	통화선도환율, 통화스왑금리

전환권대가	8,012,638	3	이항모형	주가변동률

조기상환청구권	5,700,533	3	이항모형	주가변동률

소계	18,706,379

합계	18,706,379

5. 영업부문 정보

가. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

나. 연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기와 전분기의 영업부문별 성과는 다음과 같습니다.

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

물류시스템	OLED/LCD/2차전지 제조장비,물류시스템	삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), 삼성SDI(주), 에스케이온(주) 등

공정장비	OLED/LCD/2차전지 제조장비	삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), 삼성SDI(주), 에스케이온(주) 등

반도체	반도체 조립 및 테스트, 메모리카드, 기타 디지털 응용제품	삼성전자(주) 등

(2) 사업별 부문의 재무현황(단위: 천원)

당분기	시스템솔루션	장비솔루션	반도체	합계

매출액	234,371,637	216,588,268	121,993,732	572,953,637

매출원가	(207,765,923)	(174,980,264)	(115,782,087)	(498,528,274)

판매비와관리비(*)	(7,875,161)	(7,735,082)	(4,125,864)	(19,736,107)

영업이익	18,730,553	33,872,922	2,085,781	54,689,256

감가상각비	2,783,497	2,982,097	10,648,399	16,413,993

무형자산상각비	450,242	6,190,443	1,179,870	7,820,555

(단위: 천원)

전분기	시스템솔루션	장비솔루션	반도체	합계

매출액	177,136,254	82,404,856	117,259,341	376,800,451

매출원가	(146,741,356)	(67,217,547)	(114,658,434)	(328,617,337)

판매비와관리비(*)	(12,697,483)	(5,876,589)	(3,816,218)	(22,390,290)

영업이익	17,697,415	9,310,720	(1,215,311)	25,792,824

감가상각비	1,365,773	810,426	10,505,640	12,681,839

무형자산상각비	330,693	115,810	1,195,129	1,641,632

(*) 손익계산서의 대손상각비가 포함된 금액입니다.다. 연결회사는 연결회사의 자산 및 부채에 대하여 상기의 부문별로 관리하고 있지 않습니다.

6. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	파생상품금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	-	233,104,703	233,104,703

기타금융자산	-	-	-	19,421,436	19,421,436

매출채권	-	-	-	280,662,066	280,662,066

기타채권	-	-	-	22,350,553	22,350,553

당기손익-공정가치측정 금융자산	88,149,824	-	-	-	88,149,824

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	40,728,484	-	-	40,728,484

파생상품금융자산	-	-	4,958,205	-	4,958,205

합계	88,149,824	40,728,484	4,958,205	555,538,758	689,375,271

(단위: 천원)

구분	파생상품금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합계

금융부채:

파생상품금융부채	32,021,454	-	-	32,021,454

매입채무및기타채무	-	221,899,711	-	221,899,711

차입금	-	348,066,132	-	348,066,132

리스부채	-	-	44,306,309	44,306,309

합계	32,021,454	569,965,843	44,306,309	646,293,606

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	파생상품금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	-	262,778,950	262,778,950

기타금융자산	-	-	-	20,113,067	20,113,067

매출채권	-	-	-	393,886,530	393,886,530

기타채권	-	-	-	26,639,753	26,639,753

당기손익-공정가치측정 금융자산	37,969,124	-	-	-	37,969,124

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	65,361,556	-	-	65,361,556

파생상품금융자산	-	-	10,778,034	-	10,778,034

합계	37,969,124	65,361,556	10,778,034	703,418,300	817,527,014

(단위: 천원)

구분	파생상품금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합계

금융부채:

파생상품금융부채	18,706,379	-	-	18,706,379

매입채무및기타채무	-	245,514,266	-	245,514,266

차입금	-	373,770,748	-	373,770,748

리스부채	-	-	42,411,910	42,411,910

합계	18,706,379	619,285,014	42,411,910	680,403,303

나. 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	파생상품	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

순손익:

대손상각비	-	-	(1,817,776)	-	-	-	(1,817,776)

이자수익(비용)	274,731	299,062	1,683,168	-	(862,806)	(3,411,144)	(2,016,989)

배당금수익	-	-	-	-	-	-	-

외환차손	-	-	9,754,608	-	(100,074)	-	9,654,534

외화환산손익	-	-	8,762,731	-	483,007	-	9,245,738

처분손익	362,171	(2,578)	-	-	-	-	359,593

평가손익	405,021	-	-	(25,148,939)	-	-	(24,743,918)

거래손익	-	-	-	(13,780,271)	-	-	(13,780,271)

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	375,461	-	-	-	-	375,461

합계	1,041,923	671,945	18,382,731	(38,929,210)	(479,873)	(3,411,144)	(22,723,628)

(단위: 천원)

구분	전분기

당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	파생상품	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

순손익:

대손상각비	-	-	(72,354)	-	-	-	(72,354)

이자수익(비용)	273,944	1,205,062	1,352,711	-	(151,313)	(1,221,003)	1,459,401

배당금수익	-	-	-	-	-	-	-

외환차손	-	-	2,387,325	-	(2,771)	-	2,384,554

외화환산손익	-	-	1,727,115	-	(325,984)	-	1,401,131

처분손익	48,752	5,058,893	-	-	-	-	5,107,645

평가손익	1,012,526	-	-	(17,021,691)	-	-	(16,009,165)

거래손익	-	-	-	(8,803,213)	-	-	(8,803,213)

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	2,352,051	-	-	-	-	2,352,051

합계	1,335,222	8,616,006	5,394,797	(25,824,904)	(480,068)	(1,221,003)	(12,179,950)

7. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	303,468,266	-	415,817,884	-

손실충당금	(22,806,199)	-	(21,931,354)	-

소계	280,662,067	-	393,886,530	-

기타채권

미수금	8,251,699	2,903,458	15,001,150	2,889,968

손실충당금	(278,023)	(2,870,292)	(278,021)	(2,870,292)

미수수익	256,746	-	376,773	-

보증금	960,030	13,126,934	368,648	11,151,524

소계	9,190,452	13,160,100	15,468,550	11,171,200

합계	289,852,519	13,160,100	409,355,080	11,171,200

8. 계약자산과 계약부채

가. 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특수 기계설비 납품계약

계약자산	463,601,932	388,676,108

계약부채	156,922,156	248,342,753

계약체결증분원가(*)	5,541,827	5,732,441

반도체 패키징 용역계약

계약자산	8,221,103	10,894,711

(*) 재무상태표상 기타유동자산으로 계상되어 있습니다.나. 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기와 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

특수 기계설비 납품계약	139,785,244	83,433,145

다. 전기에서 이월된 계약체결증분원가와 관련하여 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전기말의 계약체결 증분원가 중 당기에 인식한 비용

특수 기계설비 납품계약	1,001,114	1,292,484

연결회사는 특수기계설비 주문제작 판매와 관련하여 계약체결 실적에 따라 국내외 Agent에게 지급하는 일정비율의 영업수수료를 자산으로 인식하고, 관련된 재화나 용역에 대한 통제가 고객에게 이전됨에 따라 상각하고 있습니다.라. 가격이 확정된 특수 기계설비 납품계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 특수 기계설비 납품계약에 배분된 거래가격의 합계	1,411,438,523	1,448,917,255

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작기간인 2년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

9. 재고자산

가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	44,198	-	44,198	35,110	-	35,110

제품	56,479,829	(10,845,248)	45,634,581	95,559,313	(9,203,671)	86,355,642

재공품	411,035,822	(179,897)	410,855,925	386,355,020	(179,897)	386,175,123

원재료	70,207,437	(2,174,982)	68,032,455	79,593,754	(2,642,020)	76,951,734

저장품	1,104,626	-	1,104,626	1,400,596	-	1,400,596

미착품	1,692,546	-	1,692,546	806,628	-	806,628

합계	540,564,458	(13,200,127)	527,364,331	563,750,421	(12,025,588)	551,724,833

나. 당분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 498,528,274천원(전분기: 328,617,336천원)입니다.

10. 유형자산가. 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	634,224,216	515,796,148

사업결합	-	111,486,828

취득	15,460,079	13,484,337

대체/재분류	(9,217,578)	(176,871)

처분	(213,690)	(241,138)

감가상각비	(16,413,993)	(12,681,839)

환율변동효과	7,685,059	5,394,245

분기말	631,524,093	633,061,710

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산의 일부는 금융기관차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조).

11. 무형자산가. 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	313,687,530	60,665,653

사업결합	-	273,416,682

취득	98,534	791,571

대체/재분류	43,124	-

처분	69,539	(455,450)

상각	(7,820,555)	(1,641,632)

환율변동효과	41,552	36,982

분기말	306,119,724	332,813,806

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 무형자산의 일부는 금융기관차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조).

12. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	79,778,305	-	86,828,961	-

장기차입금	109,156,327	147,300,000	7,200,000	264,649,716

전환사채	11,831,500	-	15,092,071	-

합계	200,766,132	147,300,000	109,121,032	264,649,716

나. 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

KDB산업은행	2026-02-23	2.69%~4.57%	130,370,712	129,438,403

수출입은행	2026-03-30	3.55%~3.94%	110,000,000	134,914,436

Citibank N.A., Hong Kong Branch(*1)	2025-02-28	0.85%	41,956,327	43,049,716

우리은행	2024-05-17	3.40%	9,287,500	8,890,188

하나은행	2024-05-16	3.30%	5,537,516	5,391,141

CITIBANK(China) Co. LTD	2024-07-27	3.40%	9,795,077	12,357,405

신한은행	2024-12-12	3.10%~4.50%	29,287,500	24,637,388

합 계	336,234,632	358,678,677

차감 : 유동 은행차입금	(188,934,632)	(94,028,961)

비유동 은행차입금	147,300,000	264,649,716

(*) 차입금의 환율변동 및 이자율변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을 씨티은행과 체결하였습니다(주석 18참조).은행차입금에 대해서는 연결회사의 금융기관예치금, 매출채권, 재고자산, 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 설정되어 있습니다(주석18 참조).

다. 당분기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	상환조건	당분기말	전기말

제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2021.07.30	2026.07.30	만기일시상환	18,400,000	24,600,000

전환권조정	(6,568,500)	(9,507,929)

전환사채 차감계	11,831,500	15,092,071

라. 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	45,000,000,000원

전환비율	100%

전환가액(*1)	주당 9,707원

만기상환금	45,000,000,000원

전환청구기간(*2)	2022.07.30 ~ 2026.07.29

전환시 발행할 주식	무기명식 보통주식

전환가액 조정에관한 사항	가. 회사가 전환사채의 전환 전에 그 당시의 전환사채의 전환가격을 하회하는 발행 가격으로 유상증자 또는 주식 관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행 가격으로 조정한다.나. 무상증자 또는 주식배당, 합병 또는 주식의 포괄적 교환, 주식의 소각, 분할 또는 병합, 합병 등의 경우에는 전환가격을 조정한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소 또는 주식의 분할 및 병합 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정한다.라. 조정 후 전환가격이 주식의 액면가 미만으로 되는 경우 조정 후 전환가액은 액면가격으로 한다.마. 위 각호의 사안이 복합적으로 발생하는 경우 발생한 순서에 따라 누적하여 계산된 전환가액 또는 각 호에 의해 산출된 전환가액 중 가장 낮은 금액으로 전환가액을 정한다.바. 위 각호와 별도로, 시가하락에 의한 전환가격의 조정을 위하여, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 전일을 기산일로 하여 "회사" 가 발행한 보통주식의 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 조정 전 전환가격을 하회하는 경우 조정 후 전환가격은 그 하회하는 금액으로 한다. 단 본호에 의한 전환가격 조정은 "본 전환사채" 의 발행 당시 전환가격(전환가격 조정일 전에 위 각호에 따라 전환가격을조정한 경우 조정 후 전환가격)의 70%에 해당하는 금액을 한도로 한다.

상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 납입일 익일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구 가능

매도청구권	가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 13,500,000,000원(Call Option 30%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 될 수 있는 자 : 발행일 현재 미정바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 1,102,483주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70% 조정 후에는 최대 1,574,889주까지 취득 가능함. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 1.80%에서 최대 2.51%(리픽싱70%)까지 보유 가능(전환사채 발행일 현재 발행된 주식수에 전환되는 주식수를 포함한 지분율). 이 경우 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음

(*1) 당분기 중 시가하락 및 유상증자로 인하여 전환가격이 주당 10,121원에서 9,707원으로 변경되었습니다.(*2) 당분기까지 액면금액 23,450,000천원의 전환권이 행사되어 자본으로 전환되었습니다.

13. 퇴직급여

연결회사가 다양한 국가에 걸쳐 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

가. 당분기와 전분기 확정기여제도로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	35,950	113,766

매출원가	181,554	215,391

합계	217,504	329,157

나. 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	90,792,558	89,604,658

사외적립자산의 공정가치	(90,024,376)	(92,092,315)

합계	768,182	(2,487,657)

다. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 종업원급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가와 이자원가	3,650,309	3,108,920

기대수익	(1,027,419)	(1,059,741)

종업원급여에 포함된 총비용	2,622,890	2,049,179

판매비와관리비	818,938	648,469

매출원가	1,803,952	1,400,710

합계	2,622,890	2,049,179

14. 기타자본가. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(120,124,831)	(114,172,000)

(2) 당분기말 현재 연결회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	3,177,085	114,172,000	1,628,445	60,068,780

취득	213,491	5,952,831	337,476	12,451,858

처분	-	-	-	-

분기말	3,390,576	120,124,831	1,965,921	72,520,638

나. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 3,273,168천원(전기: 17,825,764천원)은 2024년 4월에 지급되었습니다.

15. 매출액과 매출원가가. 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	572,953,637	376,800,451

국내(*)	289,681,656	169,917,403

해외	283,271,981	206,883,048

매출원가	498,528,274	328,617,336

국내	261,360,918	155,256,096

해외	237,167,356	173,361,240

(*) 국내매출액은 Local L/C가 포함된 금액입니다.

나. 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 연결회사가 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

공사수익금액(*1)	293,186,978	207,556,126

(*) 연결회사의 당분기 매출액에는 상기의 공사수익금액 이외에 재화의 판매 등으로 인한 매출액 279,766,660천원(전분기: 169,244,324천원)이 포함되어 있습니다.

다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 진행중인 건설계약과 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적공사수익	1,608,016,559	2,101,254,328

누적공사원가	(1,374,973,059)	(1,840,363,085)

누적공사손익	233,043,500	260,891,243

계약자산	471,823,035	399,570,820

계약부채	156,922,156	248,342,753

라. 당분기 및 전분기 고객으로부터 수익이 연결회사 전체수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부	고객(*)	당분기	전분기

시스템솔루션 및 장비솔루션	A사	172,917,211	132,852,637

시스템솔루션 및 장비솔루션	B사	113,653,279	83,360,144

시스템솔루션 및 장비솔루션	C사	59,243,877	17,926,904

(*) 동일 지배력하에 있는 것으로 회사가 인지하고 있는 기업들은 단일 고객으로 간주하였습니다.

마. 당분기말 현재의 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약구분(*1)	계약일	계약상납품기한(*2)	진행률	계약자산(계약부채)(*3)	매출채권(*3)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

제조장비1	2020-04-26	2020-09-18	90.7%	530,837	200,283	-	-

제조장비2	2020-06-16	2020-11-06	97.7%	8,363,152	1,379,920	-	-

제조장비3	2020-12-17	2021-08-14	98.1%	4,872,833	-	-	-

제조장비4	2021-12-13	2021-12-31	92.8%	1,479,105	-	-	-

제조장비5	2021-12-15	2022-11-30	93.1%	18,234,362	-	5,335,000	455,192

제조장비6	2022-02-11	2022-07-30	103.4%	7,030,616	-	-	-

제조장비7	2022-06-17	2023-06-30	94.2%	4,171,614	-	5,990,215	2,048

제조장비8	2022-04-29	2023-06-30	95.2%	2,611,707	-	-	-

제조장비9	2022-08-24	2024-04-30	71.9%	77,061,597	-	-	-

제조장비10	2022-12-29	2024-12-31	0.0%	-	-	-	-

제조장비11	2022-12-29	2024-06-30	63.3%	17,049,160	-	-	-

제조장비12	2023-01-03	2025-06-30	75.7%	(6,062,722)	-	71,456,898	34,179

제조장비13	2023-02-24	2025-12-01	61.6%	16,095,370	-	-	-

제조장비14	2023-03-01	2025-04-30	87.2%	6,496,533	-	-	-

제조장비15	2023-03-31	2025-04-13	71.6%	(15,350,290)	-	64,331,249	1,340,263

제조장비16	2023-03-31	2025-11-01	68.1%	30,456,957	-	-	-

제조장비17	2023-06-23	2025-03-31	43.8%	18,655,218	-	527,340	1,045

제조장비18	2023-06-30	2026-12-31	1.3%	656,647	-	-	-

제조장비19	2023-08-23	2025-02-01	32.8%	5,009,905	-	-	-

제조장비20	2023-09-20	2025-04-30	25.8%	14,702,805	-	-	-

제조장비21	2023-12-28	2027-01-31	0.2%	(4,901,609)	-	-	-

제조장비22	2024-01-11	2026-03-31	0.0%	(19,171,042)	-	-	-

합계	187,992,755	1,580,203	147,640,702	1,832,727

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 발주서 기준으로 병합한 분류입니다. (*2) 납기일자는 최초 발주서 상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*3) 기업회계기준서 제1115호 한129.1에 따라 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 경우에는, 진행율은 발생원가 투입법을 사용한 부분으로만 계산되었으며, 계약자산 및 매출채권은 계약단위로 공시하였습니다.

바. 영업부문별로 구분된 발생한 누적공사원가를 총예정원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	예정원가 변동금액	계약자산(*1)	매출채권(*2)

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	대손충당금	총액	대손충당금

물류시스템	1,240,221	(4,085,698)	-	3,385,538	-	285,455,147	(2,464,007)	194,397,734	(4,085,065)

공정장비	-	(1,022,090)	-	73,918	-	183,137,367	(2,526,575)	21,975,139	(10,279,245)

합 계	1,240,221	(5,107,788)	-	3,459,456	-	468,592,514	(4,990,582)	216,372,873	(14,364,310)

(*1) 반도체패키징 용역계약에 따른 계약자산 8,221,103천원이 제외되어 있습니다.(*2) 투입법 진행률로 수익을 인식하는 매출채권으로, 이외의 매출채권 78,653,503천원이 제외되어 있습니다.

사. 공사수익과 총예정원가의 추정치 변동

당분기 중 물류시스템 및 공정장비 사업부의 원가 변동 요인이 있어, 당분기말 현재 진행 중인 계약의 공사수익 및 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사수익의추정 변동	총예정원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산에 미치는 영향	공사손실충당부채에 미치는 영향

물류시스템	-	3,385,538	(4,085,698)	700,159	(4,085,698)	-

공정장비	-	73,918	(1,022,090)	948,173	(1,022,090)	-

합계	-	3,459,456	(5,107,788)	1,648,332	(5,107,788)	-

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당분기말 현재 공사수익의 추정치에 근거하여 산정한 것입니다.

16. 기타금융수익과 금융비용가. 당분기와 전분기 중 기타금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익(예금)	508,543	1,253,835

외화환산이익(예금)	776,689	802,495

외화환산이익(차입금)	1,321,864	-

전환사채전환이익	9,659	-

합계	2,616,755	2,056,330

나. 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	4,273,950	1,372,317

외환차손(예금)	148,463	15,839

외화환산손실(예금)	79,961	70,471

외화환산손실(차입금)	224,059	794,034

전환사채전환손실	41,023	-

합계	4,767,456	2,252,661

17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 법인세율은 12.28%(전분기: 19.49%) 입니다.18. 우발상황 및 약정사항

가. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 CNY, 1,000 EUR, 1,000JPY)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증한도금액	실행금액

우리은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 57,000	USD 36,867

기타선수금보증(*1)	USD 500	USD 0

현지금융담보	CNY 66,000	CNY 50,937

신한은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 44,600	USD 0

현지금융담보	CNY 50,000	CNY 50,000

원화지급보증(*2) (기업어음보증)	20,000,000	20,000,000

KDB산업은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 12,500	USD 6,688

기타외화지급보증(*1)	USD 23,000	-

하나은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 155,000	USD 122,663

외화지급보증(*1) (계약이행보증)	JPY 15,978

외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 2,500	-

국민은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	EUR 9,400	EUR 8,437

USD 12,130	USD 9,791

외화지급보증(*1) (선수금환급보증)	USD 50,259	USD 50,259

외화지급보증(*1) (하자보증)	USD 22,522	USD 22,522

외화지급보증(*1) (하자보증)	JPY 195,778	JPY 195,778

서울보증보험	계약이행보증(*1)	65,072,097	65,072,097

자본재공제조합	계약이행보증(*1)	15,589,862	180,087

(*1) 연결회사는 당기말 현재 공사계약이행 등을 위하여 우리은행 등으로부터 발급받은 보증서를 공사 발주처에 담보로 제공하고 있습니다.

(*2) CP발행 지급담보를 제공받고 있으며, 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 12 참조).

나. 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 EUR)

수혜자	보증내용	보증금액	보증처	보증기한

종업원	차입금지급보증	1,200,000	하나은행	2026.03.13(*)

(*) 차입금 지급보증을 위해 회사가 제공한 금융상품 중 최장만기일자입니다.다. 연결회사는 수출입은행 등과 무역금융한도약정과 일반대출약정 등을 맺고 있으며, 당분기말 현재 무역금융한도 등의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도액	실행액

수출입은행	180,000,000	110,000,000

중국농업은행	11,145,000	-

우리은행	13,545,000	9,287,500

하나은행	6,687,000	5,537,516

KDB산업은행	209,290,000	130,370,712

신한은행	22,290,000	9,287,500

Citibank N.A., Hong Kong Branch	41,956,327	41,956,327

Banco de Oro Unibank	1,346,800	-

CITIBANK(China) Co., LTD.	15,603,000	9,795,077

합 계	501,863,127	316,234,632

라. 당분기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무로 계상된 채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권 담보대출 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도액	실행액

하나은행	49,500,000	17,536,350

마. 연결회사가 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	구 분	금액	담보제공처

기타금융자산	정기예금	1,200,000	하나은행

유형자산	토지,건물,기계장치,계측기,공구기구 및 관련보험금	267,600,000	산업은행

토지,건물 및 관련보험금	12,000,000	우리은행

토지,건물 및 관련보험금	16,389,050	국민은행

유형자산,무형자산	토지,건물,기계장치 등	9,935,323	농업은행

재고자산	재공품과 관련보험금	3,000,000	SK하이닉스(주)

연결회사는 상기 담보제공한 자산 내역 이외에 유형자산과 관련한 재산종합보험 부보금액 중 161,500백만원이 KDB산업은행 및 수출입은행에 질권이 설정되어 있으며, 고객사가 제공한 공급자재, 장비 등 고객사 재산에 대한 멸실, 훼손, 도난 등 위험을 보호하기 위하여 동산종합보험에 가입하고 있습니다.바. 연결회사의 종속기업인 (주)에스에프에이반도체는 삼성전자(주)와 SFA SEMICON Philippines Corp.의 제조 등의 계약과 관련하여 SFA SEMICON Philippines Corp.가 수행하는 일체의 의무에 대하여 연대책임을 부담하고 있습니다.

사. 연결회사는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 하나은행, 삼성선물(주) 과 통화선물계약 등을 체결하였으며, 당분기말 현재 해당 금융기관과 계약된 통화선물의 계약금액은 다음과 같습니다.

(단위: 1,000 USD, 1,000 JPY, 1,000 EUR)

매도계약

구분	단위	금액

통화선물	USD	76,590

JPY	49,000

EUR	2,480

통화선도	USD	455,000

상기의 통화선물계약 등으로 인한 당분기 파생상품거래이익 58,100천원(전분기: 870,519천원), 파생상품거래손실 13,838,372천원(전분기: 2,242,327천원)이 기타수익과 기타비용으로 반영되어 있습니다.

연결회사의 위험관리정책에 따른 통화선물계약 등은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를적용하지 아니합니다. 또한, 연결회사는 씨아이에스(주) 보유 지분 중 470,000주(발행주식수의 0.67%)를 통화선물 증거금에 대한 대용증권으로 납입하였습니다.아. 회사는 외화차입금의 환율변동 및 이자율변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을 씨티은행과 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 금융기관과의 계약된 통화스왑계약내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 JPY)

구분	내용

발효일	2023-02-28

종료일	2025-02-28

발효일에 교환할 원금

은행의 지급통화 및 지급금액	45,500,000

회사의 지급통화 및 지급금액	JPY 4,716,950

종료일에 교환할 원금

회사의 지급통화 및 지급금액	45,500,000

은행의 지급통화 및 지급금액	JPY 4,716,950

약정이자율

회사가 수취하는 금리의 이자율	연 0.85%

은행에 지급하는 금리의 이자율	연 5.20%

상기의 통화스왑계약으로 인하여 당분기 인식한 파생상품평가손실 1,026,515천원이기타비용으로 반영되어 있습니다.

자. 연결회사의 반도체사업부분은 정부로부터 온실가스 배출권을 할당받고 있으며, 당분기말 현재 이행연도에 대한 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: tCO 2e)

구분	당분기

기초	18,423

무상할당 배출권	31,672

배출량 추정치(*)	30,164

분기말	19,931

(*) 배출량 추정치는 당분기 사용량을 1년 단위로 환산하여 기재한 수취이며, 회사는 전기이월 배출권 및 무상할당받은 배출권이 당기발생추정치를 초과하므로, 장부에 계상한 배출부채는 없습니다.차. 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 진행중인 소송사건은 다음과 같으며, 이러한소송사건의 소송결과는 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

관할법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

수원지방법원	KNAPP AG	(주)에스에프에이	기술정보 도용에 따른 위약벌 청구	1,372,590	1심 계류중

대전지방법원 천안지원	GTE USA INC	(주)에이디엠	설치공사대금 추가비 청구	2,492,846	1심 계류중

(*1) 연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. (*2) 연결회사는 상기 소송과 관련한 우발부채 851,408천원이 충당부채로 인식되어 있습니다.19. 특수관계자 거래

가. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.(1) 최대주주

최대주주명	지분율(*)	비고

(주)디와이홀딩스	40.98%	지배주주

(*) 총발행보통주식수 기준 지분율(2) 관계기업

구분	회사명	지분율

관계기업	심천시지혜역덕능원장비(유)	49.00%

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출 등	비유동자산처분	매입 등	비유동자산매입

㈜디와이홀딩스	1,200	-	-	-

심천시지혜역덕능원장비(유)	13,494	-	-	-

합계	14,694	-	-	-

(2) 전분기(단위: 천원)

회사명	매출 등	비유동자산처분	매입 등	비유동자산매입

(주)디와이홀딩스	1,600	-	-	-

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)디와이홀딩스	-	440	-	-

심천시지혜역덕능원장비(유)	7,355	-	-	-

합계	7,355	440	-	-

(2) 전기말(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

DC Energy GmbH	-	-	-	798,631

라. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	2,774,976	2,485,678

퇴직급여	472,912	460,914

주식보상비용	-	18,709

합계	3,247,888	2,965,301

20. 현금흐름표가. 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	48,844,965	12,655,862

현금유출이 없는 비용의 가산 등:

법인세비용	(5,398,111)	4,759,045

감가상각비	16,413,993	12,681,839

무형자산상각비	7,820,555	1,641,632

무형자산손상차손	271,050	-

외화환산손실	2,272,020	3,242,388

퇴직급여	2,613,818	2,286,939

유형자산처분손실	7,300	5,135

무형자산처분손실	7,920	900

이자비용	5,275,958	1,372,317

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	26,640,338	18,270,860

기타포괄-공정가치측정 금융자산 처분손실	2,578	103,905

파생상품거래손실	13,420,830	12,594,595

기부금	11,370	-

대손상각비	(4,769,976)	(524,922)

재고자산평가손실	1,910,401	(36,747)

주식보상비용	18,708	18,708

충당부채전입액	608,005	-

경상연구개발비	49,616	-

전환사채전환손실	41,023	-

관계기업투자손실	5,954	-

잡손실	-	99,902

현금유입이 없는 수익의 차감 등:

외화환산이익	(20,006,004)	(10,683,976)

이자수익	(3,258,959)	(2,831,718)

유형자산처분이익	(12,230)	(66,688)

무형자산처분이익	(7,800)	(21,905)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(1,896,419)	(1,995,536)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(362,171)	(48,752)

기타포괄-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(5,162,798)

파생상품거래이익	(58,101)	(3,791,382)

전환사채전환이익	(9,659)	-

충당부채환입	(2,149,981)	-

대손충당금환입	(4,059)	-

잡이익	16,348	-

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	170,350,781	83,842,082

계약자산의 감소(증가)	(61,217,222)	(20,024,144)

미수금의 감소(증가)	5,781,239	959,663

미수수익의 감소(증가)	6,464	55,207

선급금의 감소(증가)	7,794,763	20,024,286

선급부가세의 감소(증가)	(2,907,333)	(4,733,268)

선급비용의 감소(증가)	(2,430,152)	(537,734)

재고자산의 감소(증가)	10,977,703	6,392,992

기타자산의 감소(증가)	(25,869,431)	(2,606,311)

매입채무의 증가(감소)	(73,671,614)	(29,895,510)

미지급금의 증가(감소)	8,646,277	(10,463,876)

미지급비용의 증가(감소)	(6,115,367)	(1,482,111)

부가세예수금의 증가(감소)	-	2,440,667

선수금의 증가(감소)	7,115,769	82,614

예수금의 증가(감소)	741,104	85,887

계약부채의 증가(감소)	(86,499,792)	(48,598,160)

퇴직금의 지급	(2,350,668)	(225,065)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	3,158,357	254,853

충당부채의 증가(감소)	(479,425)	(14,462)

기타부채의 증가(감소)	15,985,631	(45,846)

영업으로부터 창출된 현금흐름	57,336,364	40,081,367

21. 종속회사 합병지배기업의 종속기업인 씨아이에스 주식회사와 씨아이솔리드 주식회사는 2023년 12월 27일 이사회 결의 및 2024년 2월 2일 임시주주총회 및 이사회 승인을 통해 2024년 3월 5일자로 합병하였습니다. 합병은 씨아이에스 주식회사가 씨아이솔리드 주식회사를 흡수합병하는 소규모합병으로 진행되었습니다.씨아이에스 주식회사는 합병신주배정기준일(2024년 3월 4일) 현재 합병 소멸회사 씨아이솔리드주식회사의 주주명부에 기재된 보통주식을 보유한 주주에 대하여 씨아이솔리드 주식회사 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 씨아이에스 주식회사 보통주식(액면금액 100원) 0.7106157주의 비율로 합병주식을 교부하고, 전환우선주식을 보유한 주주에 대하여 씨아이솔리드 주식회사 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 씨아이에스 주식회사 보통주식(액면금액 100원) 2.9853258주의 비율로 합병신주를 교부하였습니다.씨아이에스 주식회사는 동 주식을 2024년 3월 21일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.22. 매각예정 처분자산집단2024년 1월 29일 지배기업은 종속기업인 SFA SEMICON(suzhou) Co., Ltd.의 지분전체를 매각하기로 결정하였습니다. 이에 따라 연결기업은 당분기말 현재 SFA SEMICON(suzhou) Co., Ltd.의 자산, 부채를 매각예정 처분자산집단으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

매각예정자산

현금및현금성자산	4,588,342

재고자산	1,582,491

기타유동자산	4,932,405

유형자산	8,877,220

무형자산	26,185

합계	20,006,643

매각예정부채

유동부채	3,050,944

비유동부채	-

합계	3,050,944