에스에프에이 반기보고서 (2024.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회 설치여부, 구성방법 등당사는 정관규정에 따라 감사위원회가 설치되어 있습니다. 감사위원회는 3인 이상의이사(2/3이상은 사외이사)로 구성하도록 되어 있는 바, 현재 사외이사 3인으로 구성되어 있습니다.(2) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부① 당사의 감사위원회가 감사업무에 필요한 모든 경영정보접근을 제한하는 규정은 없습니다.② 정관 제 28조 (이사의 직무)

이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회에게 이를 보고하여야 한다.③ 정관 제 39조 (감사위원회의 직무) - 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. - 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. - 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. - 감사위원회는 기타 이사회가 위임한 사항을 처리한다.(3) 감사위원회 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

정 송	예	- 서울대학교 제어계측공학 학사,석사- Univ. of Texas at Austin 전기 및 컴퓨터공학 박사- 서강대학교 및 KAIST 전자공학과 교수- KAIST LG전자 5G 이동통신 공동연구센터장- 現) KAIST AI대학원 원장 겸 교수	-	-	-

허준영	예	- 서울대학교 경제학부, 경제 학사- Indiana University, Bloomington 경제학 박사- Assistant Professor, California State University, Northridge- 한국은행 경제연구원 과장- 現) 서강대학교 경제학부 부교수	-	-	-

유상열	예	- 고려대학교 경영학 학사 - 고려대학교 경영학 석사/박사(회계학 전공)- 공인회계사/세무사- 現) 건국대학교 경영학과 교수	예	공인회계사,경영학 박사(회계학전공)	건국대학교 경영학과 교수(2012.09~)

주) 허준영 감사위원은 상법(제542조의12)에 따라 제26기 정기주주총회(2024.03.28)에서 '감사위원회 위원이 되는 사외이사'로 분리선출됨

나. 감사위원회 위원의 독립성당사의 감사위원회는 적격요건을 구비한 사외이사 3인으로 구성되어 있습니다. 아울러 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 포함하는 감사위원회 운영 규정을 제정/운영하고 있는 바, 감사위원회의 독립성 관련 주요 내용은 다음과 같습니다. - 감사위원회는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있음 - 업무수행에 필요한 경우 관계 임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있음 - 이사의 법령 또는 정관을 위반한 행위로 회사에 손해가 생길 위험이 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있음감사위원회 위원 3명의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 6월 30일 )

구분	이 사	추천인	선임배경	활동분야	회사와의거래	최대주주등과의 관계	재직기간	임기만료일	연임 횟수

감사위원	정 송	이사회	전자, 전기, 통신 및 AI 분야에 정통한 전문교육인으로서 ,스마트팩토리 관련 기술에 대한높은 이해도와 전문성을 바탕으로 당사의 스마트팩토리 사업 분야에 대한 전략 및 방향성 검토 및 주요 의사결정에 기여할 적임자임	감사위원, 이사회 업무 집행 전반 감사	-	계열회사(SFA)의사외이사	2020.03~	2026.03.28	3회

허준영	이사회	거시경제 및 통화/재정 정책 등에 대한 풍부한 실무경험 및 연구활동을 통해 확보한 경제 분야에서의 전문역량을 기반으로 당사의 지속성장을 위한 경영 정책 및 전략 수립에 객관적인 조언과 자문을 제공할 수 있는 적임자임	감사위원장 , 이사회 업무 집행 전반 감사	-	계열회사(SFA)의사외이사	2023.03~	2027.03.27	1회

유상열	이사회	공인 회계사/세무사 자격을 보유한 회계/재무 전문가로서,2012년부터 현재까지 건국대학교 경영학부 교수직을 역임하고 있으며, 원가관리 및 수익성/ 효율성/생산성 분석 등의 주요 연구분야에서의 전문 지식과 풍부한 경험을 토대로 당사 경영 전반에 대한 합리적인 의사결정을 지원할 적임자임	감사위원, 이사회 업무 집행 전반 감사,회계/재무 감사	-	계열회사(SFA)의사외이사	2024.03~	2025.03.27	-

주) 기존의 장순남 감사위원은 제26기 정기주주총회(2024.03.28)를 끝으로 임기가 만료되었음에 따라 기재를 생략함 다. 감사위원회의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	찬반여부

장순남 (출석률:100%)	정송 (출석률:75%)	허준영 (출석률:100%)	유상열(출석률:100%)

1	2024-02-14	[보고] 2023년 내부회계관리제도 평가결과[심의] 제26기 재무제표 및 영업보고서 심의[의결] 내부회계관리제도 운영실태 평가 관련 독립성 확보 방안(2023년)	--가결	--찬성	불참	--찬성	선 임 전

2	2024-03-28	[의안] 감사위원장 선임의 건	가결	임 기 만 료	찬성	찬성	찬성

3	2024-05-10	[ 심의 ] 2024년 1 분기 재무제표
[ 보고 ] 2024년 내부회계관리제도 운영계획	--	--	--	--

4	2024-08-13	[ 심의 ] 2024년 상반기 재무제표	-	-	-	-

라. 감사위원회 교육 실시 현황

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	회사는 이사회에서 경영현황 및 각 안건에 대한 상세한 설명과 질의/응답을 진행하고 있는 바, 필요 시에는 별도의 교육을 실시할 예정임

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부통제파트	2	위원(4년) 수석(13년)	- 감사위원회 간사 - 재무 보고 및 주요 경영사항 보고

재무팀	1	수석(11년)	- 재무 보고 및 주요 경영사항 보고 관련 실무

감사팀	1	위원(25년)	- 내부감사활동 내역 및 기타 주요사항 보고

바. 준법지원인에 관한 사항

당사는 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다.