에스에프에이 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 에스에프에이(이하 "회사"라 함)는 1998년 12월 18일에 삼성테크윈의 자동화사업부가 분사하면서 설립되었으며, 2001년 12월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였고, 회사의 본사 및 사업장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

본사	경기도 화성시 동탄면 영천로 38

공장	충남 아산시 둔포면 윤보선로 262

주요 사업내용	OLED/LCD 제조장비, 물류자동화 및 클린설비 시스템 등 제조, 판매

대표이사	김영민

당분기말 현 재 주식수 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말

주식수(주)	지분율

(주)디와이홀딩스	5,975,303	33.28%

삼성디스플레이(주)	1,822,000	10.15%

원종목	553,747	3.08%

자기주식	504,757	2.81%

기타	9,098,573	50.68%

합계	17,954,380	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속 기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무재표"에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자내역은 주석 11에 기재되어 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되 며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 건설계약의 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 건설계약의 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 25,731백만원 감소합니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

매도가능금융자산	24,912,054	24,912,054	23,523,556	23,523,556

파생금융상품자산	19,252,561	19,252,561	18,986,752	18,986,752

소 계	44,164,615	44,164,615	42,510,308	42,510,308

금융부채(*)

파생금융상품부채	-	-	7,122,567	7,122,567

(*) 금융자산 및 금융부채 중 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

건설공제조합출자금(*1)	166,276	166,276

소방산업공제조합출자금(*1)	20,000	20,000

SVIC11호출자금(*2)	3,899	3,899

합 계	190,175	190,175

(*1) 상기 출자금 등은 비상장 지분상품이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) SVIC11호출자금은 비상장주식 등으로 구성된 펀드이며 시가평가를 위해서는 비상장주식 등의 시가평가를 하여야 하나, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 당해 출자금에 대하여 조합원들의 조합 해산 결의가 있는 시점까지 처분할 의도가 없으며, 지분율에 따른 잔여재산권에 따라 처분될 예정입니다.

4.3 공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

(1) 2016년 3월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

자산

당기손익인식금융자산

파생금융상품자산	-	-	19,252,561	19,252,561

매도가능금융자산

매도가능금융자산	-	-	24,912,054	24,912,054

총 자산	-	-	44,164,615	44,164,615

부채

당기손익인식금융부채

파생금융상품부채	-	-	-	-

총 부채	-	-	-	-

(2) 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

자산

당기손익인식금융자산

파생금융상품자산	-	137,700	18,849,052	18,986,752

매도가능금융자산

매도가능금융자산	-	-	23,523,556	23,523,556

총 자산	-	137,700	42,372,608	42,510,308

부채

당기손익인식금융부채

파생금융상품부채	-	7,122,567	-	7,122,567

총 부채	-	7,122,567	-	7,122,567

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전기 에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

4.5 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	수준3 투입변수 범위

자 산

매도가능금융자산

(주)에스에프에이반도체 전환사채	7,622,421	3	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율	11.30% ~ 11.43%

(주)에스에프에이반도체 일반사채	139,923	3	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율	11.87%

(주)에스에프에이반도체 신주인수권부사채	17,149,710	3	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율	12.07%

매도가능금융자산 소계	24,912,054

파생금융상품자산

(주)에스에프에이반도체 전환사채 내재파생상품	3,918,961	3	이항모형	주가변동률	16.40%

(주)에스에프에이반도체 신주인수권부사채 내재파생상품	15,333,600	3	이항모형	주가변동률	16.40%

파생금융상품자산 소계	19,252,561

자 산 합 계	44,164,615

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	수준3 투입변수 범위

자 산

당기손익인식금융자산

통화선도계약	137,700	2	현금흐름할인법	통화선도환율	-

매도가능금융자산

(주)에스에프에이반도체 전환사채	7,157,103	3	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율	11.68% ~ 11.80%

(주)에스에프에이반도체 일반사채	140,143	3	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율	11.36%

(주)에스에프에이반도체 신주인수권부사채	16,226,310	3	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율	12.37%

매도가능금융자산 소계	23,523,556

파생금융상품자산

(주)에스에프에이반도체 전환사채 내재파생상품	3,244,522	3	이항모형	주가변동률	20.25%

(주)에스에프에이반도체 신주인수권부사채 내재파생상품	15,604,530	3	이항모형	주가변동률	20.25%

파생금융상품자산 소계	18,849,052

자 산 합 계	42,510,308

부 채

당기손익인식금융부채

통화선도계약	7,122,567	2	현금흐름할인법	통화선도환율	-

부 채 합 계	7,122,567

4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무그룹 담당자에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무그룹 담당자와 협의를 하고 있습니다.

4.7 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생금융상품이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 매도가능금융자산이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

파생금융상품자산(*1)	15,235	(12,576)	-	-

매도가능금융자산(*2)	330,908	(319,000)	-	-

합 계	346,143	(331,576)	-	-

(*1) 파생금융상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동률을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 매도가능금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1%포인트 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말(단위: 천원)

자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

유동

현금성자산(*1)	-	108,306,234	-	-	108,306,234

기타금융자산	-	45,721,549	-	-	45,721,549

만기보유금융자산	-	-	-	33,320	33,320

파생금융상품자산	19,252,561	-	-	-	19,252,561

매출채권	-	71,977,008	-	-	71,977,008

기타채권(*2)	-	12,608,468	-	-	12,608,468

비유동

기타금융자산	-	318,143	-	-	318,143

매도가능금융자산	-	-	25,102,229	-	25,102,229

만기보유금융자산	-	-	-	74,990	74,990

기타채권	-	3,589,931	-	-	3,589,931

합계	19,252,561	242,521,333	25,102,229	108,310	286,984,433

(*1) 상기 금액에는 보유현금이 제외되어 있습니다.(*2) 미청구공사 67,304,463천원 이 제외되어 있습니다(주석 6 참조).

(단위: 천원)

부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

유동

매입채무 및 기타채무	-	69,729,087	69,729,087

금융보증부채	-	1,188,338	1,188,338

비유동

기타금융부채	-	2,106,500	2,106,500

합계	-	73,023,925	73,023,925

(2) 전기말(단위: 천원)

자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

유동

현금성자산(*1)	-	95,845,705	-	-	95,845,705

기타금융자산	-	33,946,788	-	-	33,946,788

만기보유금융자산	-	-	-	30,920	30,920

파생금융상품자산	18,986,752	-	-	-	18,986,752

매출채권	-	70,253,678	-	-	70,253,678

기타채권(*2)	-	655,274	-	-	655,274

비유동

기타금융자산	-	317,659	-	-	317,659

매도가능금융자산	-	-	23,713,731	-	23,713,731

만기보유금융자산	-	-	-	81,110	81,110

기타채권	-	3,587,434	-	-	3,587,434

합계	18,986,752	204,606,538	23,713,731	112,030	247,419,051

(*1) 상기금액에는 보유현금이 제외되어 있습니다.(*2) 미청구 공사 52,183,828천원 이 제외되어 있습니다(주석 6 참조).

(단위: 천원)

부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

유동

매입채무 및 기타채무	-	57,633,720	57,633,720

파생금융상품부채	7,122,567	-	7,122,567

금융보증부채	-	1,188,338	1,188,338

비유동

기타금융부채	-	2,171,500	2,171,500

합계	7,122,567	60,993,558	68,116,125

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산

이자수익	226,575	-

배당금수익	940	-

매도가능금융자산평가이익 (기타포괄손익)	1,201,690	-

당기손익인식금융자산(부채)

파생상품평가이익	403,509	279,789

파생상품거래이익	5,421,127	497,696

파생상품평가손실	-	1,903,384

파생상품거래손실	2,353,181	234,444

대여금 및 수취채권

이자수익	463,666	2,514,855

외화환산손익	(635,587)	24,328

외환차손익	1,086,521	(119,412)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-	5,334

외화환산손익	(30,141)	23,581

외환차손익	222,615	212,084

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권 내역

당분기말 과 전 기말 현재 회사의 기타채권의 장부가액과 대손충당금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부가액	채권액	대손충당금	장부가액

유동

매출채권	71,983,608	(6,600)	71,977,008	70,260,278	(6,600)	70,253,678

기타채권

미청구공사	67,935,470	(631,007)	67,304,463	52,805,732	(621,904)	52,183,828

미수금	268,765	-	268,765	419,353	-	419,353

미수수익	12,339,703	-	12,339,703	235,921	-	235,921

소계	80,543,938	(631,007)	79,912,931	53,461,006	(621,904)	52,839,102

유동합계	152,527,546	(637,607)	151,889,939	123,721,284	(628,504)	123,092,780

비유동

기타채권

장기성미수금	2,870,292	(2,870,292)	-	2,870,292	(2,870,292)	-

장기보증금	3,589,931	-	3,589,931	3,587,434	-	3,587,434

비유동합계	6,460,223	(2,870,292)	3,589,931	6,457,726	(2,870,292)	3,587,434

(2) 당기말 과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 보고일 현재 기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보 는 없습니다.

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유동

기초금액	628,504	1,219,548

대손상각비	9,103	-

대손충당금환입	-	(21,075)

보고기간 말 금액	637,607	1,198,473

비유동

기초금액	2,870,292	2,870,292

대손상각비	-	-

대손충당금환입	-	-

보고기간 말 금액	2,870,292	2,870,292

7. 유동비금융자산

당분기말 과 전기말 현재 유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,545,977	1,367,436

선급부가세	-	878,086

선급비용	3,960,302	3,752,366

합계	7,506,279	5,997,888

8. 재고자산

당분기말 과 전 기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

재공품	2,042,849	-	2,042,849	2,005,906	-	2,005,906

원재료	454,379	-	454,379	698,288	-	698,288

합계	2,497,228	-	2,497,228	2,704,194	-	2,704,194

당분기 에 비용으로 인식되어 "매출원가" 에 포함 된 재고자산의 원가는 84,756백만원( 전분 기 : 67,981백만원 )입니 다.

9. 유형자산

가 . 당분기말 과 전기 말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	33,007,485	-	33,007,485

건물	68,491,455	(21,704,506)	46,786,949

구축물	5,598,991	(977,137)	4,621,854

기계장치	14,491,622	(8,352,419)	6,139,203

차량운반구	2,363,363	(1,786,383)	576,980

공구와비품	23,852,535	(21,933,023)	1,919,512

합계	147,805,451	(54,753,468)	93,051,983

(단위: 천원)

구분	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	33,007,485	-	33,007,485

건물	67,960,292	(21,132,159)	46,828,133

구축물	5,365,991	(931,771)	4,434,220

기계장치	12,593,327	(8,015,223)	4,578,104

차량운반구	2,455,171	(1,900,028)	555,143

공구와비품	23,658,713	(21,574,429)	2,084,284

합계	145,040,979	(53,553,610)	91,487,369

나 . 당분기와 전분기 중 유형자산 의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	33,007,485	46,828,133	4,434,220	4,578,104	555,143	2,084,284	-	91,487,369

취득	-	531,163	233,000	1,898,294	68,103	200,665	-	2,931,225

처분/재분류	-	-	-	-	(1)	(5)	-	(6)

감가상각비	-	(572,347)	(45,366)	(337,195)	(46,265)	(365,432)	-	(1,366,605)

기말 순장부금액	33,007,485	46,786,949	4,621,854	6,139,203	576,980	1,919,512	-	93,051,983

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	33,007,485	49,067,100	3,913,864	6,018,290	112,060	3,197,627	-	95,316,426

취득	-	-	-	-	-	29,408	246,000	275,408

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

처분/재분류	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(570,512)	(38,971)	(374,401)	(36,661)	(616,102)	-	(1,636,647)

기말 순장부금액	33,007,485	48,496,588	3,874,893	5,643,889	75,399	2,610,933	246,000	93,955,187

10. 무형자산

가. 당기말 과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

개발비	10,270,992	11,306,932

소프트웨어	1,678,117	1,796,339

산업재산권	710,522	683,465

건설중인자산	268,607	251,445

기타의무형자산(*)	4,082,140	4,082,140

합계	17,010,378	18,120,321

(*) 기타의 무형자산은 회원권입니다.

나 . 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기

개발비	소프트웨어	산업재산권	건설중인자산	기타의무형자산	합계

기초장부금액	11,306,932	1,796,339	683,465	251,445	4,082,140	18,120,321

취득	-	96,000	-	65,350	-	161,350

대체	-	-	48,188	(48,188)	-	-

무형자산상각비	(1,035,940)	(214,222)	(21,131)	-	-	(1,271,293)

기말장부금액	10,270,992	1,678,117	710,522	268,607	4,082,140	17,010,378

(단위: 천원)

구분	전분 기

개발비	소프트웨어	산업재산권	건설중인자산	기타의무형자산	합계

기초장부금액	14,804,093	2,395,732	470,234	312,616	4,256,765	22,239,440

취득	48,927	-	-	52,965	-	101,892

대체	-	-	82,840	(82,840)	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(448,681)	(195,115)	(13,988)	-	-	(657,784)

기말장부금액	14,404,339	2,200,617	539,086	282,741	4,256,765	21,683,548

11. 종속기업 및 관계기업 투자가. 종속기업 및 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

종속기업명	소재국	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

(주)둔포기계	대한민국	481,489	100.00	15,792,951	15,792,951

(주)에이디엠	"	242,940	100.00	3,981,456	3,981,456

(주)에스에프에이서비스	"	300,000	100.00	1,500,000	1,500,000

SFA(HK)	홍콩	4,750,000	100.00	794,454	794,454

(주)에스에프에이반도체	대한민국	58,606,767	45.72	163,877,127	163,877,127

합계	185,945,988	185,945,988

나. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	185,945,988	22,068,861

취득	-	-

처분 등	-	-

보고기간말 장부금액	185,945,988	22,068,861

12. 사용제한 기타금융자산

가. 당분기말 과 전기말 사용 제한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	내용	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	자사주신탁	NH투자증권	20,514,866	20,448,899	사용제한(*1)

기타금융자산	예치증거금	삼성선물	6,049,991	-	위탁증거금

장기금융상품	별단예금	우리은행외	1,500	1,500	당좌개설보증금

정기예금	하나은행	300,000	300,000	질권설정(*2)

합계	26,866,357	20,750,399

(*1) 자사주신탁 계약기간은 1년으로 중도해지 수수료가 존재하며 자사주매입 목적으로만 사용할 수 있습니다.(*2) 종업원에 대한 차입금 지급보증 목적으로 은행에 질권으로 설정되어 있습니다.

13. 매도가능금융자산

가 . 당분기말 과 전기말 현 재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권

출자금	190,175	190,175

채무증권

전환사채(*)	7,622,421	7,157,103

신주인수권부사채(*)	17,149,710	16,226,310

회사채	139,923	140,143

소계	24,912,054	23,523,556

합계	25,102,229	23,713,731

(*) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 조기상환권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 회사는 당분기말 현재 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 조기상환권에 해당하는 금액으로 19,252,561천원의 내재파생상품을 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 파생상품평가이익 403,509천원을 당기손익으로 인식하였습니다.

나 . 당 분기와 전분기 중 매도 가능금융 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	23,713,731	1,214,265

취득	-	-

처분 등	-	-

평가손익	1,201,690	-

이자수익	186,808	-

분기말금액	25,102,229	1,214,265

14. 만기보유금융자산

가 . 당분기말 과 전 기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

유동

만기보유금융자산

국공채 등	33,320	33,320	33,320	30,920	30,920	30,920

유동소계	33,320	33,320	33,320	30,920	30,920	30,920

비유동

만기보유금융자산

국공채 등	74,990	74,990	74,990	81,110	81,110	81,110

비유동소계	74,990	74,990	74,990	81,110	81,110	81,110

합계	108,310	108,310	108,310	112,030	112,030	112,030

나. 당분기말 과 전기 말 현재 만기보유금융자산의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계

만기보유금융자산(*)	33,320	10,290	64,700	108,310

(*) 만기보유금융자산 중 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다.

(단위: 천원)

전기말	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계

만기보유금융자산(*)	30,920	19,890	61,220	112,030

(*) 만기보유금융자산 중 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무(유동)

매입채무	49,024,652	44,812,866

미지급금	7,698,320	9,389,607

미지급비용	5,991,367	3,431,248

미지급배당금(주석 28)	7,014,748	-

소 계	69,729,087	57,633,721

기타금융부채(비유동)

예수보증금	2,106,500	2,171,500

소 계	2,106,500	2,171,500

16. 비금융부채

당분기말 과 전기 말 현재 비금 융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

초과청구공사	63,979,493	33,848,405

예수금	600,490	510,858

부가세예수금	2,875,877	-

정부보조금	3,469,283	3,758,390

합계	70,925,143	38,117,653

17. 순확정급여부채가. 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	30,314,361	30,139,270

사외적립자산의 공정가치	(28,800,833)	(29,407,325)

재무상태표상 부채	1,513,528	731,945

나. 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	30,139,270	26,987,655

당기근무원가	1,032,682	1,019,671

이자원가	204,228	214,242

급여지급액	(1,061,819)	(599,233)

보고기간말 금액	30,314,361	27,622,335

다. 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	29,407,325	25,881,275

사외적립자산의 기대수익	198,984	206,100

보험수리적손실	(206)	(36,995)

급여지급액	(805,270)	(453,300)

보고기간말 금액	28,800,833	25,597,080

라. 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,032,682	1,019,671

순이자원가	5,245	8,142

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,037,927	1,027,813

당 분기와 전분기 중 손익계 산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	564,227	553,364

판매비와 관리비	473,700	474,449

합계	1,037,927	1,027,813

18. 충당부채

가 . 당분기말 과 전 기말 현 재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	9,480,559	9,665,180

나 . 당 분기와 전분기 중 회사 의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

하자보수충당부채	하자보수충당부채	기타충당부채	합계

기초잔액	9,665,180	10,559,137	-	10,559,137

전입(환입)액	228,749	(84,525)	1,037,137	952,612

사용액	(413,370)	(597,085)	-	(597,085)

기말잔액	9,480,559	9,877,527	1,037,137	10,914,664

19. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 회사의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 150,000,000주(1주의 금액: 500원) 이며, 회사가 발행한 보통주식의 수는 17,954,380 주입니다.

20. 자본잉여금회사 의 당분기 말 및 전기말의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,318,177	12,318,177

자기주식처분이익	15,089,600	15,089,600

합계	27,407,777	27,407,777

21. 이익잉여금회사 의 당분기말 및 전 기말의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	4,488,595	4,488,595

이익준비금	4,488,595	4,488,595

임의적립금	284,672,917	284,672,917

기업합리화적립금	2,782,301	2,782,301

재무구조개선적립금	2,700,000	2,700,000

사업확장적립금	108,000,000	108,000,000

사업손실준비금	15,090,616	15,090,616

연구및인력개발준비금(*2)	106,800,000	106,800,000

임의적립금	49,300,000	49,300,000

미처분이익잉여금	193,482,300	175,707,768

합계	482,643,812	464,869,280

(*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

22. 기타자본항목가. 회사의 당분기말 및 전기말의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본조정

자기주식	(22,481,586)	(22,481,586)

나. 회사는 주식의 가격안정 및 단주처리를 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 보통주 자기주식수는 각각 504,757주 로 , 동 주식에 대한 취득원가로 자본조정에 계상되어 있습니다.

23. 매출액과 매출원가 가 . 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	108,094,703	80,839,140

국내	77,824,633	43,924,228

해외	30,270,070	36,914,912

매출원가	84,756,306	67,980,604

국내	62,714,789	37,519,935

해외	22,041,517	30,460,669

나. 당분기와 전분기 중 회사 가 수주한 건설계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

공사수익금액(*)	104,307,960	78,226,453

(*) 회사의 당분기 매출액에는 상기의 공사수익인식액 이외에 재화의 판매 등으로 인한 매출액 3,787백만원( 전분기 : 2,613백만원) 이 포함되어 있습니다.

다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 진행중인 건설계약과 관련된 누적공사수익 등의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적공사수익	528,910,485	480,204,112

누적공사원가	(431,484,579)	(392,127,215)

누적공사손익	97,425,906	88,076,897

미청구공사잔액(*1)	67,935,470	52,805,732

초과청구공사잔액(*2)	63,979,493	33,848,405

(*1) 재무상태표상 "기타채권"으로 계상되어 있습니다(주석 6).(*2) 재무상태표상 "비금융부채"로 계상되어 있습니다(주석 16).

라. 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약구분(*1)	계약일	계약상납품기한(*2)	진행률	미청구공사(*3)	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

제조장비1	2016-02-26	2016-08-28	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비2	2016-03-30	2016-12-31	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비3	2015-06-16	2015-10-15	91.5%	(5,313,034)	-	-	-

제조장비4	2015-04-02	2016-06-30	81.9%	623,040	-	13,664,577	-

제조장비5	2014-05-28	2015-03-31	99.5%	2,749,965	-	-	-

제조장비6	2014-10-17	2015-10-16	91.3%	4,177,920	-	-	-

제조장비7	2014-12-17	2016-06-30	92.3%	3,355,016	-	-	-

제조장비8	2014-07-11	2014-11-30	99.5%	(178,976)	-	-	-

제조장비9	2015-09-29	2016-12-31	29.8%	8,133,234	-	-	-

제조장비10	2014-12-18	2015-11-30	87.9%	9,099,913	-	-	-

제조장비11	2013-02-28	2020-02-27	64.7%	4,718,415	-	-	-

합계	27,365,493	-	13,664,577	-

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다. (*2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*3) 부(-)의 미청구공사 금액은 초과청구공사입니다. (*4) 발주사와 체결한 2016.2.25.자 비밀유지계약서와 2016.2.26.자 및 2016.3.30.자 PO 에 따르면 동 계약과 관련된 정보를 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있고, 회사가 관련 계약정보를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제1011호 한45.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를생략하였습니다. 회사는 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2016년 1분기 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2016년 5월 16일 감사위원회에 보고하였습니다.

마. 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	대손충당금

물류시스템	-	1,130,812	-	(986,657)	-	54,206,442	32,040

공정장비	-	323,496	-	(230,294)	-	22,672,888	631,007

합 계	-	1,454,308	-	(1,216,951)	-	76,879,330	663,047

바. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

당분기 중 물류시스템 및 공정장비 사업부의 원가 변동 요인이 있어, 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

물류시스템	-	(986,657)	1,130,812	(1,130,812)

공정장비	-	(230,294)	323,496	(323,496)

합계	-	(1,216,951)	1,454,308	(1,454,308)

당 기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

24. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

인건비	4,222,538	4,084,872

퇴직급여	473,700	474,449

복리후생비	756,506	824,987

여비교통비	264,753	320,222

도서인쇄비	4,243	7,460

통신비	40,367	36,188

차량유지비	69,199	110,604

연료비	20,404	13,770

세금과공과	133,438	124,883

임차료	9,482	14,701

수선비	6,150	6,765

보험료	641,771	248,315

교육훈련비	30,990	17,538

용수비	2,061	2,355

지급수수료	1,836,130	2,138,377

교제비	192,088	180,434

동력비	60,392	90,248

소모품비	47,283	26,610

광고선전비	9,000	-

행사비	4,617	13,506

유형자산상각비	413,438	529,139

무형자산상각비	1,057,071	462,670

대손상각비	9,103	(21,075)

운반비	1,048	1,379

회의비	11,180	7,150

경상연구개발비	3,188,159	1,188,055

합 계	13,505,111	10,903,602

25. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	1,476,301	460,823

외화환산이익	8,135	67,111

파생상품평가이익	403,509	279,789

파생상품거래이익	5,421,127	497,696

유형자산처분이익	33,090	-

정부보조금수익	382,663	61,515

잡이익	1,152,036	1,004,634

합 계	8,876,861	2,371,568

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	141,317	364,474

외화환산손실	499,048	44,689

파생상품평가손실	-	1,903,384

파생상품거래손실	2,353,181	234,444

유형자산폐기손실	5	-

기부금	5,400	2,400

잡손실	-	123,178

합 계	2,998,951	2,672,569

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세율의 감소( 전분기 대비 10.9% 포인 트감소)는 주로 이중과세로 조정되는 종속회사 수입배당금으로 인한 효과입니다. 27. 주당순이익

가 . 당분기와 전분기 의 주당 순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

(1) 분기순이익 (원)	24,789,436,021	3,223,411,844

(2) 가중평균유통보통주식수	17,449,623	17,449,623

(3) 주당순이익(원) [(1)/(2)]	1,421	185

나. 당분기와 전분기 의 자기주식수를 제외한 가중평균 유통보통주식수는 17,449,623 주 입니다.

다. 회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 28. 배당금 2015년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 7,014,748천원 은 2016년 4 월 에 지급될 예정입니다( 전기 지급액: 11,377,154 천원).

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	24,789,436	3,223,412

현금유출 없는 비용의 가산 등 :	10,353,450	7,521,561

법인세비용	3,412,279	961,852

감가상각비/무형자산상각비	2,637,898	2,294,431

외화환산손실	674,309	57,166

퇴직급여	1,037,927	1,027,813

이자비용	-	5,334

파생상품평가손실	-	1,903,384

파생상품거래손실	2,353,181	234,444

유형자산폐기손실	5	-

하자보수충당부채전입액	228,749	1,037,137

대손상각비	9,102	-

현금유입 없는 수익의 차감 등 :	(18,557,489)	(3,503,014)

외화환산이익	8,582	105,074

파생상품평가이익	403,509	279,789

파생상품거래이익	5,421,127	497,696

유형자산처분이익	33,090	-

이자수익	690,241	2,514,855

대손충당금환입	-	21,075

하자보수충당부채환입	-	84,525

배당금수익	12,000,940	-

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 :	18,492,248	2,101,932

매출채권의 감소(증가)	(2,184,103)	18,618,389

미청구공사의 증가	(15,129,739)	(5,202,283)

미수금의 감소	150,588	42,868

선급금의 감소(증가)	(2,178,541)	8,334

선급부가세의 감소(증가)	878,086	(2,104,950)

선급비용의 증가	(207,936)	(243,677)

재고자산의 감소	206,966	1,284,985

매입채무의 증가(감소)	4,181,645	(22,425,877)

미지급금의 증가(감소)	(1,857,409)	744,288

미지급비용의 증가(감소)	2,560,119	(733,705)

부가세예수금의 증가(감소)	2,875,877	(1,512,788)

정부보조금의 감소	(289,107)	-

예수금의 증가(감소)	89,632	(75,563)

선수금의 증가(*)	30,131,088	14,504,929

퇴직금의 지급	(1,061,819)	(599,233)

퇴직연금운용자산의 감소	805,270	453,300

충당부채의 감소	(413,369)	(597,085)

예수보증금의 감소	(65,000)	(60,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	35,077,645	9,343,891

(*) 초과청구공사의 증감액이 포함되어 있습니다. (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	48,188	82,840

만기보유금융자산의 유동성 대체	9,600	7,200

유형자산 취득 관련 미지급금	166,122	9,664

(3) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

30. 우발상황 및 약정사항

가. 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 1,000 USD, 1,000 CNY)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	실행금액

우리은행	외화지급보증(*)(계약이행보증)	USD 15,500	USD 6,525

기타선수금보증(*)	USD 19,500	USD 795

수입일람불	USD 4,200	-

신한은행	수입일람불	USD 1,000	-

씨티은행	외화지급보증(*)(계약이행보증)	USD 3,090	USD 3,090

CNY 7,906	CNY 7,906

서울보증보험	계약이행보증(*)	KRW 44,519	KRW 44,519

합계	USD 43,290 CNY 7,906 KRW 44,519	USD 10,410 CNY 7,906 KRW 44,519

(*) 회사는 당기말 현재 공사계약이행 등을 위하여 우리은행 등으로부터 발급받은 보증서를 공사 발주처에 담보로 제공하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 회 사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증 제공의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 CNY)

수혜자	보증내용	보증금액	보증처	보증기간

종업원	차입금지급보증	KRW 300,000	KEB하나은행	2016.12.09까지

SFA(Shenzhen) Limited	차입금지급보증	CNY 45,500	씨티은행	2016.7.21까지

차입금지급보증	CNY 36,000	KEB하나은행	2016.12.29까지

(주)에스에프에이반도체	회사채지급보증	KRW 10,000,000	현대증권	2020.9.9까지

회사채지급보증	KRW 6,000,000	NH투자증권	2020.9.9까지

합계	KRW 16,300,000 CNY 81,500

다. 당분기말 현재 회사 의 일반자금대출 등의 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구분	한도액	실행액

신한은행	일반자금대출	20,000,000	-

라. 당분기말 현 재 회사의 매입채무및기타채무로 계상된 매입채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도액	실행액

우리은행	10,000,000	-

KEB하나은행	10,000,000	6,481,277

신한은행	20,000,000	-

합계	40,000,000	6,481,277

마. 당분기말 현재 회사는 환율변동 및 가격변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약 등을 삼성선물(주)와 체결하고 있습니다.

(단위: USD, JPY, EUR)

매도계약	매입계약

구분	단위	금액	구분	단위	금액

통화선물	USD	141,883,665	통화선물	EUR	298,011

통화선물	JPY	1,813,998

회사의 위험관리정책에 따른 통화선물계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1039호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 바. 회사는 (주)한국문화진흥 및 홍석규가 보유한 (주)에스에프에이반도체의 주식 각각 7,703,078주(6.0%) 및 1,812,210주(1.4%)에 대하여, 당해 보통주식을 보유하고 있는 동안 주주간 합의에 의해 회사가 의결권을 위임받았으며, 당해 주주가 보유하고 있는 주식은 각각 2016년 3월 정기주주총회 개최일 및 2016년 9월 29일 까지 처분이 제한되어 있습니다. 또한, 당해 주주간 합의서에 포함된 내용으로 2017년 12월 31일까지 (주)에스에프에이반도체가 보유한 회원권 중 일부(10,151백만원)를 홍석규가 보유한 (주)에스에프에이반도체 주식의 처분가액을 한도로 하여 인수하도록 하는 매입약정이 있습니다. 동 약정과 관련하여 회사는 홍석규 보유주식 1,812,210주에 대해 질권을 설정하고 있습니다(질권자: (주)에스에프에이, 기간: 2017년 12월 31일).

31. 특수관계자 거래 가. 당분기말 및 전기말의 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.(1) 지배회사 및 주요주주

지배회사 등	당사에 대한 지분율	비고

당분기말	전기말

(주)디와이홀딩스	33.28%	33.28%	최대주주

(2) 종속기업 및 관계기업

구분	당기말	전기말	비고

종속기업	(주)둔포기계	(주)둔포기계	지분율 100%

(주)에이디엠	(주)에이디엠	지분율 100%

SFA(HK)Limited	SFA(HK)Limited	지분율 100%

(주)에스에프에이서비스	(주)에스에프에이서비스	지분율 100%

SFA(Shenzhen) Limited	SFA(Shenzhen) Limited	SFA(HK)Limited의 종속기업

(주)에스에프에이반도체(*1)	(주)에스티에스반도체통신(*1)	지분율 45.72%

Pheonix Semiconductor Philippines Corp.	Pheonix Semiconductor Philippines Corp.	(주)에스에프에이반도체의 종속기업

봉황반도체통신 소주유한공사	봉황반도체통신 소주유한공사	(주)에스에프에이반도체의 종속기업

(*1) (주)에스티에스반도체통신은 당분기중 (주)에스에프에이반도체로 사명을 변경하였습니다.

나. 당 분기와 전분기 중 특수 관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타(*1)	원재료매입(*2)	기타

당해기업에 중대한 영향력을행사하는 회사	㈜디와이홀딩스	-	1,200	-	-

종속회사	㈜둔포기계	-	203,941	5,480,227	-

㈜에이디엠	-	136,651	16,532,536	-

SFA(HK)Limited	-	-	-	-

㈜에스에프에이서비스	-	373,902	2,770,297	-

SFA(Shenzhen) Limited	-	-	378,888	-

㈜에스에프에이반도체	-	417,221	-	-

Pheonix Semiconductor Philippines Corp.	-	-	-	-

봉황반도체통신 소주유한공사	-	-	-	-

합계	-	1,132,915	25,161,948	-

(*1) 수수료수입 및 임대료수입, 이자수익 등에 해당합니다. (*2) 원재료매입액에 외주가공비가 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타(*1)	원재료매입(*2)	기타

당해기업에 중대한 영향력을행사하는 회사	㈜디와이에셋	-	600	-	-

㈜디와이홀딩스	-	600	-	-

종속회사	㈜둔포기계	-	110,552	5,472,944	-

㈜에이디엠	-	59,728	4,912,354	-

SFA(HK)Limited	-	-	-	-

SFA Engineering UK Limited	-	-	-	-

㈜에스에프에이서비스	1,224	338,992	2,172,184	-

㈜에스에프에이디앤피	-	37,825	473,195	-

SFA(Shenzhen) Limited	-	-	267,986	-

합계	1,224	548,297	13,298,663	-

(*1) 수수료수입 및 임대료수입, 이자수익 등에 해당합니다. (*2) 원재료매입액에 외주가공비가 포함되어 있습니다.

다. 당분기말 과 전 기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타	매입채무	임대보증금	기타

당해기업에 중대한 영향력을행사하는 회사	㈜디와이홀딩스	-	-	440	-	-	-

종속회사	㈜둔포기계	-	2,000,000	7,635,067	3,336,003	695,000	91,615

㈜에이디엠	-	-	2,647,426	9,699,829	850,000	142,430

SFA(HK)Limited	-	-	-	-	-	-

㈜에스에프에이서비스	-	-	2,660,491	1,088,074	130,000	-

SFA(Shenzhen) Limited	5,544	-	2,043	-	-	-

㈜에스에프에이반도체(*1)	-	-	25,001,308	-	330,500	-

Pheonix Semiconductor Philippines Corp.	-	-	-	-	-	-

봉황반도체통신 소주유한공사	-	-	-	-	-	-

합계	5,544	2,000,000	37,946,775	14,123,906	2,005,500	234,045

(*1) (주)에스에프에이반도체에 대한 기타채권은 매도가능금융자산으로 분류된 전환사채, 일반사채, 신주인수권부사채 해당액 및 동 사채 등에 대한 미수이자 금액이며, 동 사채 등에 포함된 내재파생상품 해당액은 제외된 금액입니다. 해당 내재파생상품은 상기의 채권금액과는 별도로 재무상태표상 '파생금융상품자산'으로 19,253백만원이 계상되어 있습니다. 이와는 별도로 동 피투자회사에 대한 지분주식(지분율 45.72%) 및 신종자본증권의 취득가액 163,877백만원은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자'로 계상되어 있습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타	매입채무	임대보증금	기타

당해기업에 중대한 영향력을행사하는 회사	㈜디와이에셋	-	-	-	-	-	-

㈜디와이홀딩스	-	-	440	-	-	-

종속회사	㈜둔포기계	-	2,000,000	54,333	2,789,875	695,000	88,391

㈜에이디엠	-	-	30,571	3,630,596	775,000	136,497

SFA(HK)Limited	-	-	-	-	-	-

SFA Engineering UK Limited	-	-	-	-	-	-

㈜에스에프에이서비스	-	-	278,597	2,040,507	120,000	-

㈜에스에프에이디앤피	-	-	-	-	-	-

SFA(Shenzhen) Limited	-	-	18,051	-	-	-

㈜에스에프에이반도체(*1)	-	-	23,694,279	-	330,500	-

Pheonix Semiconductor Philippines Corp.	-	-	-	-	-	-

봉황반도체통신 소주유한공사	-	-	-	-	-	-

합계	-	2,000,000	24,076,271	8,460,978	1,920,500	224,888

(*1) (주)에스에프에이반도체에 대한 기타채권은 매도가능금융자산으로 분류된 전환사채, 일반사채, 신주인수권부사채 해당액 및 동 사채 등에 대한 미수이자 금액이며, 동 사채 등에 포함된 내재파생상품 해당액은 제외된 금액입니다. 해당 내재파생상품은 상기의 채권금액과는 별도로 재무상태표상 '파생금융상품자산'으로 18,849백만원이 계상되어 있습니다. 이와는 별도로 동 피투자회사에 대한 지분주식(지분율 45.72%) 및 신종자본증권의 취득가액 163,877백만원은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자'로 계상되어 있습니다.

라. 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분 기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래

기초	대여	상환	평가 등(*1)	기말(*2)

종속기업	㈜에스에프에이반도체	23,523,556	-	-	1,388,498	24,912,054

(*1) 매도가능금융자산으로 분류된 동 피투자회사에 대한 전환사채 등의 이자수익 상각 및 공정가치 평가에 기인합니다. (*2) (주)에스에프에이반도체에 대한 당분기말 대여금액은 동 피투자회사에 대한 전환사채, 일반사채, 신주인수권부사채의 장부금액으로, 동 사채 등에 포함된 내재파생상품 해당액 19,253백만원은 제외된 금액입니다. 마. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장을 주요 경영진으로 판단하였으며 , 당분 기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,166,108	1,116,871

퇴직급여	351,185	264,445

합 계	1,517,293	1,381,316

바. 회사는 종속회사와 다음과 같은 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구분	사용처	제공기간	사용료

기술정보사용료	에스에프에이서비스	2016.1.1~2016.12.31(매 1년마다 갱신)	유상 AS 용역 매출액의 10%

사. 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 CNY)

수혜자	보증내용	보증금액	보증처	보증기간

SFA(Shenzhen) Limited	차입금지급보증	CNY 45,500	씨티은행	2016.7.21까지

차입금지급보증	CNY 36,000	KEB하나은행	2016.12.29까지

계약이행보증	CNY 6,411	씨티은행	2016.04.30까지

계약이행보증	CNY 1,495	씨티은행	2016.04.15까지

(주)에스에프에이반도체	회사채지급보증	KRW 10,000,000	현대증권	2020.09.09까지

회사채지급보증	KRW 6,000,000	NH투자증권	2020.09.09까지

합 계	KRW 16,000,000 CNY 89,406