에스에프에이 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 25 (당) 분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 24 (전) 분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 에스에프에이

1. 일반 사항

주식회사 에스에프에이(이하 "회사"라 함)는 1998년 12월 18일에 삼성테크윈의 자동화사업부가 분사하면서 설립되었으며, 2001년 12월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였고, 회사의 본사 및 사업장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

본사	경기도 화성시 동탄순환대로29길 25(영천동)

공장	충남 아산시 둔포면 윤보선로 262

주요 사업내용	OLED/LCD/2차전지/반도체 제조장비, 물류자동화 시스템 등 제조, 판매

대표이사	김영민

당분기말 현재 주식수 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말

주식수(주)	지분율

(주)디와이홀딩스	14,713,793	40.98%

삼성디스플레이(주)	3,644,000	10.15%

원준	503,747	1.40%

원혜진	503,747	1.40%

원진	9,240	0.03%

자기주식(*)	1,556,512	4.33%

기타	14,977,721	41.71%

합계	35,908,760	100.00%

(*) 당분기 중 신탁계약을 통해 취득한 자기주식 8,550주는 당분기말 현재 결제일이 도래하지 않아 자기주식 주식수(주)에 포함하지 아니하였습니다.2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 06월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 06월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업최초채택 종속기업의 부담을 줄이기 위해 기업회계기준서 제1101호 문단D16의 면제규정범위에 누적환산차이를 포함하도록 면제규정 D13A를 신설하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료기존의 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되어, 기존 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식할 때 발생하는 수수료 중 채권자와 채무자 간 수수한 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브리스개량 변제액이 리스 인센티브에 해당하지 않는 이유를 설명하는 사실관계를 삭제하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정기업회계기준서 제1041호 문단 22의 세금 관련 문구를 삭제하여 생물자산 등에 대한공정가치 측정도 기업회계기준서 제1113호 공정가치 측정과 일관되게 변경하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융상품은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	15,326,534	15,326,534	17,023,739	17,023,739

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	117,385,080	117,385,080	198,941,626	198,941,626

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	36,650,224	36,650,224	5,688,765	5,688,765

4.2 공정가치 서열체계

가. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

나. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	15,124,960	201,574	15,326,534

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	112,137,193	5,247,887	117,385,080

당기손익-공정가치 금융부채	-	36,650,224	-	36,650,224

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	16,822,165	201,574	17,023,739

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	193,693,739	5,247,887	198,941,626

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	5,688,765	-	5,688,765

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.당분기와 전분기에 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비상장지분증권

당분기	전분기

기초	5,449,461	4,765,596

취득	-	15,298

분기말	5,449,461	4,780,894

4.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

자 산

당기손익-공정가치측정 금융자산

KB금융지주(신종자본증권)	6,182,860	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

신한금융지주(신종자본증권)	8,942,100	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

소방산업공제조합	20,000	3	-	-

건설공제조합	115,166	3	-	-

대한설비건설공제조합	51,110	3	-	-

한국정보통신공사협회	15,298	3	-	-

소계	15,326,534

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(주)휘닉스중앙 지분증권	5,247,887	3	조정순자산법	-

채권형랩-미래에셋증권	72,674,102	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

채권형랩-삼성증권	39,463,091	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

소계	117,385,080

합계	132,711,614

부 채

당기손익-공정가치측정 금융부채

통화선도계약	36,650,224	2	현금흐름할인법	통화선도환율

합계	36,650,224

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

자 산

당기손익-공정가치측정 금융자산

통화선도계약	68,165	2	현금흐름할인법	통화선도환율

KB금융지주(신종자본증권)	6,905,000	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

신한금융지주(신종자본증권)	9,849,000	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

소방산업공제조합	20,000	3	-	-

건설공제조합	115,166	3	-	-

대한설비건설공제조합	51,110	3	-	-

한국정보통신공사협회	15,298	3	-	-

소계	17,023,739

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(주)휘닉스중앙 지분증권	5,247,887	3	조정순자산법	-

채권형랩-미래에셋증권	109,001,228	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

채권형랩-삼성증권	84,692,511	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

소계	198,941,626

합계	215,965,365

부 채

당기손익-공정가치측정 금융부채

통화선도계약	5,688,765	2	현금흐름할인법	통화선도환율

합계	5,688,765

5. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	99,795,727	99,795,727

기타금융자산	-	-	7,112,331	7,112,331

매출채권	-	-	158,369,777	158,369,777

기타채권	-	-	15,975,038	15,975,038

당기손익-공정가치측정 금융자산	15,326,534	-	-	15,326,534

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	117,385,080	-	117,385,080

합계	15,326,534	117,385,080	281,252,873	413,964,487

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합계

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	36,650,224	-	-	36,650,224

매입채무및기타채무	-	134,851,218	-	134,851,218

리스부채	-	-	5,113,841	5,113,841

합계	36,650,224	134,851,218	5,113,841	176,615,283

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	125,734,582	125,734,582

기타금융자산	-	-	50,269,446	50,269,446

매출채권	-	-	146,219,264	146,219,264

기타채권	-	-	19,598,260	19,598,260

당기손익-공정가치측정 금융자산	17,023,739	-	-	17,023,739

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	198,941,626	-	198,941,626

합계	17,023,739	198,941,626	341,821,552	557,786,917

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합계

금융부채:

매입채무및기타채무	-	121,754,318	-	121,754,318

당기손익-공정가치측정 금융부채	5,688,765	-	-	5,688,765

리스부채	-	-	7,327,714	7,327,714

합계	5,688,765	121,754,318	7,327,714	134,770,797

나. 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정 가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

순손익:

대손상각비	-	-	(3,228,890)	-	-	-	(3,228,890)

이자수익(비용)	370,172	2,306,120	1,229,492	-	-	(126,909)	3,778,875

배당금수익	2,068	-	-	-	-	-	2,068

외화환산손익	-	-	18,877,154	-	(1,045,522)	-	17,831,632

외환차손익	-	-	13,717,014	-	440,261	-	14,157,275

평가손익	(1,599,403)	-	-	(36,650,224)	-	-	(38,249,627)

처분손익	379,813	(690,149)	-	-	-	-	(310,336)

거래손익	(69,061,989)	-	-	-	-	-	(69,061,989)

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	(2,760,837)	-	-	-	(2,760,837)

합계	(69,909,339)	(1,144,866)	30,594,770	(36,650,224)	(605,261)	(126,909)	(77,841,829)

(단위: 천원)

구분	전분기

당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정 가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

순손익:

대손상각비	-	-	2,513,470	-	-	-	2,513,470

이자수익(비용)	366,735	3,113,722	1,331,572	-	-	(161,591)	4,650,438

배당금수익	1,880	-	-	-	-	-	1,880

외화환산손익	-	-	3,592,333	-	(1,042,736)	-	2,549,597

외환차손익	-	-	8,451,516	-	111,788	-	8,563,304

평가손익	(232,654)	-	-	(6,942,176)	-	-	(7,174,830)

처분손익	-	(49,318)	-	-	-	-	(49,318)

거래손익	(34,186,021)	-	-	-	-	-	(34,186,021)

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	(1,652,349)	-	-	-	-	(1,652,349)

합계	(34,050,060)	1,412,055	15,888,891	(6,942,176)	(930,948)	(161,591)	(24,783,829)

6. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	167,459,016	-	148,310,515	-

손실충당금	(9,089,239)	-	(2,091,251)	-

소계	158,369,777	-	146,219,264	-

기타채권

미수금	10,203,384	2,870,292	13,904,115	2,870,292

손실충당금	(183,040)	(2,870,292)	(183,040)	(2,870,292)

미수수익	782,396	-	702,168	-

보증금	-	5,172,298	-	5,175,017

소계	10,802,740	5,172,298	14,423,243	5,175,017

합계	169,172,517	5,172,298	160,642,507	5,175,017

7. 계약자산과 계약부채가. 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약자산	307,193,898	167,676,778

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약부채	132,824,712	79,151,924

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약체결 증분원가(*)	4,626,333	6,455,620

(*) 재무상태표상 기타유동자산으로 계상되어 있습니다.나. 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기와 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

특수 기계설비 납품계약	67,024,931	96,331,776

다. 계약체결증분원가와 관련하여 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기말의 계약체결 증분원가 중 당기에 인식한 비용

특수 기계설비 납품계약	5,842,141	5,833,620

회사는 특수 기계설비 주문제작 판매와 관련하여 계약 체결 실적에 따라 국내외 Agent에게 지급하는 일정비율의 영업수수료를 자산으로 인식하고, 관련된 재화나 용역에 대한 통제가 고객에게 이전됨에 따라 상각하고 있습니다.

라. 가격이 확정된 특수 기계설비 납품계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 기계설비 납품계약에 배분된 거래가격의 합계	1,071,481,584	668,572,884

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작기간인 2년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

8. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	91,990,099	87,707,385

취득	9,548,708	7,295,848

대체	(46,871)	(832,475)

처분(*)	(2,788,770)	(989,657)

감가상각비	(3,633,888)	(3,701,474)

분기말	95,069,278	89,479,627

(*) 회사는 아산시에 소재한 신영모닝빌 아파트를 당분기에 자회사인 에스엔유프리시젼(주) 8세대(처분가액: 439백만원) 매각하였으며, 전분기에 자회사인 (주)에이디엠 및 (주)둔포기계에 각각 11세대(처분가액: 604백만원) 및 20세대(처분가액:1,098백만원) 매각하였습니다(주석 17참조).9. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	10,440,001	9,440,525

취득	1,690,750	2,072,395

대체	-	(227,200)

처분	(4,019)	(2,050)

상각	(1,383,342)	(1,258,109)

분기말	10,743,390	10,025,561

10. 종속기업 및 관계기업 투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국	주식수(주)	소유지분율(%)	당분기말	전기말

(주)둔포기계	대한민국	481,489	100.00	15,792,952	15,792,952

(주)에이디엠	대한민국	242,940	100.00	3,981,456	3,981,456

에스에프에이서비스(주)	대한민국	300,000	100.00	1,500,000	1,500,000

SFA(HK) Limited	홍콩	39,700,000	100.00	6,166,085	6,166,085

SFA VIETNAM CO., LTD.	베트남	-	100.00	155,301	155,301

(주)에스에프에이반도체	대한민국	90,371,159	55.12	254,278,367	254,278,367

에스엔유프리시젼(주)(*1)	대한민국	12,766,070	37.31	47,559,315	47,559,315

SFA Engineering Hungary Kft.	헝가리	-	100.00	326,757	326,757

SFA Sweden AB(*2)	스웨덴	25,000	100.00	3,270	-

합계	329,763,503	329,760,233

(*1) 회사는 에스엔유프리시젼(주)에 대한 i) 소유지분율이 과반수 미만이나 나머지 주주는 대부분 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, ii) 과거 주주총회 참석율을 고려할 경우 현재 회사의 지분율 만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 및 iii) 회사에서 에스엔유프리시젼(주)의 이사회를 지배하고 있는 점 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 회사는 2022년 9월 23일에 SEK 25,000의 자본금을 납입하고 SFA Sweden AB의 지배력을 획득하였습니다.11. 퇴직급여 가. 당분기와 전분기 확정기여제도로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	6,053	75,010

매출원가	258,951	107,886

합계	265,004	182,896

나. 당분기말과 전기말 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	50,193,823	49,507,580

사외적립자산의 공정가치	(47,391,350)	(50,912,418)

합계	2,802,473	(1,404,838)

다. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 종업원급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가와 이자원가	4,666,128	4,841,153

기대수익	(1,220,088)	(1,115,646)

종업원급여에 포함된 총비용	3,446,040	3,725,507

판매비와관리비	1,357,506	1,520,950

매출원가	2,088,534	2,204,557

합계	3,446,040	3,725,507

12. 기타자본가. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(57,688,598)	(10,437,049)

(2) 당분기말 현재 회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	295,944	10,437,049	-	-

취득(*)	1,260,568	47,251,549	55,000	2,137,750

처분	-	-	(46,530)	(1,808,536)

분기말	1,556,512	57,688,598	8,470	329,214

(*) 당분기 중 신탁계약을 통해 취득한 자기주식 8,550주는 당분기말 현재 결제일이 도래하지 않아 자기주식 취득수량에 포함하지 아니하였습니다.나. 배당금(1) 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 41,666,995천원(전기: 34,113,322천원)은 2022년 04월에 지급되었습니다.(2) 2022년 06월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 배당금 12,033,607천원은 2022년 8월에 지급되었습니다.

13. 매출액과 매출원가가. 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	597,570,309	552,011,054

국내	210,628,782	210,604,559

해외	386,941,527	341,406,495

매출원가	483,349,412	442,903,842

국내	185,421,775	175,211,955

해외	297,927,637	267,691,887

나. 당분기와 전분기 중 건설계약 관련하여 회사가 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

공사수익금액(*)	501,279,831	481,749,665

(*) 회사의 당분기 매출액에는 상기의 공사수익인식액 이외에 재화의 판매 등으로 인한 매출액 96,290백만원(전분기: 70,261백만원)이 포함되어 있습니다.

다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 진행중인 건설계약과 관련된 누적공사수익 등의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적공사수익	1,506,489,221	1,330,316,173

누적공사원가	(1,122,052,872)	(968,627,588)

누적공사손익	384,436,349	361,688,585

계약자산	307,193,898	167,676,778

계약부채	132,824,712	79,151,924

라. 당분기 및 전분기 고객으로부터 수익이 회사 전체수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객(*)	당분기	전분기

A사	138,265,511	72,983,698

B사	109,255,237	92,598,078

C사	29,827,729	110,185,176

(*) 동일 지배력하에 있는 것으로 회사가 인지하고 있는 기업들은 단일 고객으로 간주하였습니다.

마. 당분기말 현재의 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약구분(*1)	계약일	계약상납품기한(*2)	진행률(*3)	계약자산(계약부채)(*3)	매출채권(*3)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

제조장비1	2017-04-26	2017-12-09	98.58%	(918,047)	-	7,747,920	6,973,128

제조장비2	2017-09-21	2018-06-30	97.08%	4,303,010	1,721,204	3,575,522	-

제조장비3	2018-03-15	2018-11-18	97.75%	(4,001,064)	-	-	-

제조장비4	2019-03-28	2019-07-15	90.60%	4,202,774	630,416	-	-

제조장비5	2019-06-28	2020-04-01	94.44%	5,664,426	849,664	-	-

제조장비6	2019-08-02	2020-08-06	96.02%	7,708,870	1,156,330	-	-

제조장비7	2020-04-26	2020-09-18	88.85%	(317,568)	-	-	-

제조장비8	2020-06-16	2020-11-06	94.94%	5,716,660	-	-	-

제조장비9	2020-12-15	2021-12-31	94.72%	3,344,537	-	41,761,289	-

제조장비10	2020-12-17	2021-08-14	89.33%	15,755,501	-	-	-

제조장비11	2021-12-13	2021-12-31	83.08%	(3,467,371)	-	-	-

제조장비12	2021-12-15	2022-11-30	0.00%	(15,840,000)	-	-	-

제조장비13	2022-02-11	2022-07-30	82.27%	(1,610,823)	-	833,332	-

제조장비14	2022-06-17	2023-06-30	44.71%	25,117,933	-	-	-

제조장비15	2022-04-29	2023-06-30	0.00%	(18,655,767)	-	-	-

제조장비16	2022-08-24	2024-04-30	0.16%	308,928	-	-	-

합계	27,311,999	4,357,614	53,918,063	6,973,128

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 발주서 기준으로 병합한 분류입니다. (*2) 납기일자는 최초 발주서 상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*3) 기업회계기준서 제1115호 한129.1에 따라 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 경우에는, 진행율은 발생원가 투입법을 사용한 부분으로만 계산되었으며, 계약자산 및 매출채권은 계약단위로 공시하였습니다.

바. 영업부문별로 구분된 발생한 누적공사원가를 총예정원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	예정원가 변동금액	계약자산	매출채권(*)

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	대손충당금	총액	대손충당금

시스템솔루션	-	651,093	-	3,748,970	-	236,645,126	(4,820,670)	150,111,189	(8,503,250)

장비솔루션	-	(416,159)	-	537,234	-	76,936,712	(1,567,269)	10,843,769	(585,989)

합 계	-	234,934	-	4,286,204	-	313,581,838	(6,387,939)	160,954,958	(9,089,239)

(*) 진행기준 매출채권으로, 인도기준 매출채권 6,504,058천원이 제외되어 있습니다.

사. 공사수익과 총예정원가의 추정치 변동

당분기 중 시스템솔루션 및 장비솔루션 사업부의 원가 변동 요인이 있어, 당분기말 현재 진행 중인 계약의 공사수익 및 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사수익의추정 변동	총예정원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산에미치는 영향

시스템솔루션	-	3,748,970	651,093	(4,400,064)	651,093

장비솔루션	-	537,234	(416,159)	(121,076)	(416,159)

합계	-	4,286,204	234,934	(4,521,140)	234,934

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당분기말 현재 공사수익의 추정치에 근거하여 산정한 것입니다.

14. 기타금융수익과 금융원가가. 당분기와 전분기 중 기타금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

배당금수익	13,002,068	1,880

외환차익(예금)	1,512,646	509,553

외화환산이익(예금)	1,836,870	1,346,833

합계	16,351,584	1,858,266

나. 당분기와 전분기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	126,909	161,591

외환차손(예금)	12,722	4,721

외화환산손실(예금)	120,073	-

합계	259,704	166,312

15. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 법인세율은 18.34%(전분기: 23.37%) 입니다.

16. 우발상황 및 약정사항

가. 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 CNY)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	실행금액

우리은행	외화지급보증(*) (계약이행보증)	USD 34,000	USD 31,490

기타선수금보증(*)	USD 10,000	USD 3,212

현지금융담보	CNY 55,000	CNY 51,224

신한은행	외화지급보증(*) (계약이행보증)	USD 20,000	USD 694

KDB산업은행	외화지급보증(*) (계약이행보증)	USD 12,500	-

하나은행	외화지급보증(*) (계약이행보증)	USD 68,000	USD 64,423

서울보증보험	계약이행보증(*)	160,553,019	160,553,019

(*) 회사는 당분기말 현재 공사계약이행 등을 위하여 우리은행 등으로부터 발급받은 보증서를 공사 발주처에 담보로 제공하고 있습니다.나. 당분기말 현재 회사의 일반자금대출 등의 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구분	한도액	실행액

KDB산업은행	일반자금대출	15,000,000	-

다. 당분기말 현재 회사의 매입채무및기타채무로 계상된 매입채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도액	실행액

하나은행	10,000,000	7,461,291

라. 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증 제공의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 CNY, 1,000 USD)

수혜자	보증내용	보증금액	보증처	보증기한

종업원	차입금지급보증	1,200,000	하나은행	2025.02.14(*)

SFA(Shenzhen)Limited	차입금지급보증	CNY 182,400	씨티은행	2023.04.30

차입금지급보증	CNY 36,000	하나은행	2022.12.23

차입금지급보증	USD 4,800	수출입은행	2023.02.28

차입금지급보증	CNY 60,000	우리은행	2023.05.17

차입금지급보증	CNY 38,400	한국산업은행	2023.03.28

계약이행보증	CNY 9,717	우리은행	2023.03.21

계약이행보증	CNY 4,283	우리은행	2022.12.29

계약이행보증	CNY 37,224	우리은행	2024.05.31

(*) 차입금 지급보증을 위해 회사가 제공한 금융상품 중 최장만기일자입니다.마. 당분기말 현재 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	금융기관명	당분기말	사용제한내용

유동	자사주신탁	NH투자증권	3,781,387	사용제한(*1)

정기예금	하나은행	600,000	질권설정(*2)

예치증거금	삼성선물(주)	2,111,484	위탁증거금

비유동	당좌개설보증금	하나은행	1,500	당좌개설보증금

정기예금	하나은행	600,000	질권설정(*2)

합계	7,094,371

(*1) 자사주신탁 계약기간은 1년으로 중도해지수수료가 존재하며 자사주매입 목적으로만 사용할 수 있습니다.(*2) 종업원에 대한 차입금 지급보증 목적으로 은행에 질권이 설정되어 있습니다.

바. 당분기말 현재 회사는 환율변동 및 가격변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약 등을 삼성선물(주), 하나은행, 우리은행, 씨티은행과 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 금융기관과의 계약된 통화선물 등의 계약금액은 다음과 같습니다.

(단위: 1,000 USD, 1,000 JPY, 1,000 EUR, 1,000 CNY, 1,000 SGD)

매도계약

구분	단위	금액

통화선물	USD	57,230

JPY	1,655,000

EUR	7,710

통화선도	USD	349,494

EUR	16,694

CNY	11,382

SGD	9,245

상기의 통화선물 등의 계약으로 인한 당분기와 전분기 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비고

파생상품거래이익	1,787,083	2,692,459	기타수익

파생상품거래손실	70,849,072	36,878,480	기타비용

회사의 위험관리정책에 따른 통화선물계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 또한, 회사는 에스엔유프리시젼(주) 보유 지분 중 8,080,000주(23.54%)를 통화선물 증거금에 대한 대용증권으로 납입하였습니다.사. 회사는 2016년 12월 06일에 박희재와 체결한 주주간 계약서에 의하여, 박희재가보유한 에스엔유프리시젼(주)의 보유주식 1,684,607주(발행주식수의 4.91%)에 대하여, 동 보통주식을 보유하고 있는 동안 회사가 정하는 바에 따라 의결권을 행사할 수 있습니다.

아. 당분기말 현재 회사가 피고로서 진행중인 소송사건은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 소송결과는 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

관할법원	원고	사건내용	소송가액	진행사항

수원지방법원	KNAPP AG	기술정보 도용에 따른 위약벌 청구	1,372,590	1심 계류중

17. 특수관계자 가. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.(1) 최대주주

최대주주	지분율	비고

(주)디와이홀딩스	40.98%	유의적 영향력 행사법인

(2) 종속기업 및 관계기업

구분	회사명	소유지분율

종속기업	(주)둔포기계	100.00%

(주)에이디엠	100.00%

SFA(HK) Limitied	100.00%

에스에프에이서비스(주)	100.00%

SFA(Shenzhen) Limited(*1)	100.00%

(주)에스에프에이반도체	55.12%

SFA SEMICON Philippines Corp.(*2)	85.81%

SFA SEMICON(suzhou) Co., Ltd.(*2)	93.05%

SFA VIETNAM CO., LTD.	100.00%

에스엔유프리시젼(주)	37.31%

성범정밀기계 유한회사(*3)	100.00%

SFA Engineering Hungary Kft.	100.00%

SFA Sweden AB	100.00%

(*1) SFA(Shenzhen) Limited는 SFA(HK) Limited의 종속기업으로 SFA(HK) Limitied이 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) SFA SEMICON Philippines Corp.와 SFA SEMICON(suzhou) Co., Ltd.는 (주)에스에프에이반도체의 종속기업으로 (주)에스에프에이반도체의 소유지분율로 표시하였습니다.(*3) 성범정밀기계 유한회사는 에스엔유프리시젼(주)의 종속기업으로, 에스엔유프리시젼(주)가 보유하고 있는 지분율입니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출 등(*1)	비유동자산처분	매입 등(*2)	비유동자산매입

(주)디와이홀딩스	3,600	-	-	-

(주)둔포기계	387,246	-	50,425,513	-

(주)에이디엠	180,010	-	35,320,428	-

에스에프에이서비스(주)	1,748,652	-	22,580,149	-

SFA(Shenzhen) Limited	404,363	-	7,661,525	-

(주)에스에프에이반도체	82,537	-	235,745	12,500

SFA VIETNAM CO., LTD.	-	-	32,401	-

에스엔유프리시젼(주)(*3)	1,730,738	439,040	47,807,110	-

성범정밀기계 유한회사	-	-	178,694	-

합계	4,537,146	439,040	164,241,565	12,500

(*1) 매출 등에는 진행기준 적용으로 인식한 매출액(계약자산) 및 배당금액이 제외되어 있습니다. (*2) 매입 등에는 선급금 및 재공품으로 반영된 금액이 포함되어 있습니다. (*3) 회사는 당분기 중 아산시에 소재한 신영모닝빌 아파트 8세대를 자회사인 에스엔유프리시젼(주)에 매각하였습니다(주석 8참조). (2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	매출 등(*1)	비유동자산처분	매입 등(*2)	비유동자산매입

(주)디와이홀딩스	3,600	-	-	-

(주)둔포기계(*3)	382,183	1,097,600	32,995,769	-

(주)에이디엠(*3)	183,533	603,680	39,569,018	-

에스에프에이서비스(주)	1,326,293	-	25,770,119	-

SFA(Shenzhen) Limited	217,467	-	6,279,113	-

(주)에스에프에이반도체	252,875	130	186,110	-

SFA VIETNAM CO., LTD.	-	-	47,563	-

에스엔유프리시젼(주)	1,303,521	-	66,915,217	-

성범정밀기계 유한회사	-	-	125,433	-

합계	3,669,472	1,701,410	171,888,342	-

(*1) 매출 등에는 진행기준 적용으로 인식한 매출액(계약자산)이 제외되어 있습니다. (*2) 매입 등에는 선급금 및 재공품으로 반영된 금액이 포함되어 있습니다. (*3) 회사는 전분기 중 아산시에 소재한 신영모닝빌 아파트 31세대를 자회사인 (주)에이디엠 및 (주)둔포기계에 각각 11세대 및 20세대 매각하였습니다(주석 8참조). 다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

회사명	채권(*1)	채무(*1)

임차보증금	기타	매입채무	기타채무

(주)디와이홀딩스	-	440	-	-

(주)둔포기계	2,000,000	43,783	10,709,437	56,229

(주)에이디엠	-	18,971	8,030,712	199,768

에스에프에이서비스(주)	-	193,566	3,458,977	436,647

SFA(Shenzhen) Limited	-	640,918	-	101,823

(주)에스에프에이반도체(*2)	566,200	8,633	-	25,545

에스엔유프리시젼(주)(*3)	961,000	81,012	16,057,157	113,685

합 계	3,527,200	987,323	38,256,283	933,697

(*1) 특수관계자와의 리스계약에 따른 사용권자산, 리스부채는 포함되어 있지 않습니다.(*2) (주)에스에프에이반도체에 대해 상기 채권금액과는 별도로 재무상태표 상 피투자회사에 대한 지분주식(소유지분율 55.12%)의 취득가액(254,278,368천원)은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자'로 계상되어 있습니다(주석10 참조).(*3) 에스엔유프리시젼(주)에 대해 상기 채권금액과는 별도로 재무상태표 상 피투자회사에 대한 지분주식(소유지분율 37.31%)의 취득가액(47,559,315천원)은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자'로 계상되어 있습니다(주석10 참조).

(2) 전기말(단위: 천원)

회사명	채권(*1)	채무(*1)

매출채권(*2)	임차보증금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)디와이홀딩스	-	-	440	-	-

(주)둔포기계	-	2,000,000	41,767	8,602,010	-

(주)에이디엠	-	-	19,186	9,354,483	-

에스에프에이서비스(주)	-	-	140,803	4,130,618	-

SFA(Shenzhen) Limited	-	-	991,037	-	739,227

(주)에스에프에이반도체(*3)	-	566,200	15,338	-	42,874

에스엔유프리시젼(주)(*4)	1,180,800	961,000	98,237	11,367,580	118,983

합 계	1,180,800	3,527,200	1,306,808	33,454,691	901,084

(*1) 특수관계자와의 리스계약에 따른 사용권자산, 리스부채는 포함되어 있지 않습니다.(*2) 진행기준 적용으로 인식한 계약자산은 포함되어 있지 않습니다.(*3) (주)에스에프에이반도체에 대해 상기 채권금액과는 별도로 재무상태표 상 피투자회사에 대한 지분주식(소유지분율 55.12%)의 취득가액(254,278,368천원)은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자'로 계상되어 있습니다(주석10 참조).(*4) 에스엔유프리시젼(주)에 대해 상기 채권금액과는 별도로 재무상태표 상 피투자회사에 대한 지분주식(소유지분율 37.31%)의 취득가액(47,559,315천원)은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자'로 계상되어 있습니다(주석10 참조).

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스계약 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산

(단위: 천원)

회사명	당분기

기초	취득(처분)	감가상각비	당분기말

(주)둔포기계	6,563,601	(2,025,980)	(237,200)	4,300,421

(단위: 천원)

회사명	전분기

기초	취득(처분)	감가상각비	전분기말

(주)둔포기계	6,963,414	-	(299,860)	6,663,554

(2) 리스부채(단위: 천원)

회사명	당분기

기초	취득(처분)	이자비용	지급액	당분기말

(주)둔포기계	7,019,558	(2,025,980)	121,264	(288,000)	4,826,842

(단위: 천원)

회사명	전분기

기초	취득(처분)	이자비용	지급액	전분기말

(주)둔포기계	7,196,644	-	155,259	(288,000)	7,063,903

마. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	5,234,661	4,870,629

퇴직급여	946,006	740,872

합계	6,180,667	5,611,501

바. 당분기말 현재 회사와 특수관계자가 체결한 라이선스 제공 계약은 다음과 같습니다.

구분	사용처	제공기간	사용료

기술정보사용료	에스에프에이서비스(주)	2022.1.1~2022.12.31(매 1년마다 갱신)	유상 AS 용역 매출액의 10%

사. 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1,000 CNY, 1,000 USD)

수혜자	보증내용	보증금액	보증처	보증기간

SFA(Shenzhen)Limited	차입금지급보증	CNY 182,400	씨티은행	2023.04.30

차입금지급보증	CNY 36,000	하나은행	2022.12.23

차입금지급보증	USD 4,800	수출입은행	2023.02.28

차입금지급보증	CNY 60,000	우리은행	2023.05.17

차입금지급보증	CNY 38,400	한국산업은행	2023.03.28

계약이행보증	CNY 9,717	우리은행	2023.03.21

계약이행보증	CNY 4,283	우리은행	2022.12.29

계약이행보증	CNY 37,224	우리은행	2024.05.31

18. 현금흐름표가. 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	32,099,985	37,091,108

현금유출이 없는 비용의 가산 등:

법인세비용	7,601,112	11,309,546

이자비용	126,909	161,591

감가상각비	3,633,888	3,701,474

무형자산상각비	1,383,342	1,258,109

잡손실	-	2,050

외화환산손실	1,279,702	1,090,770

퇴직급여	3,446,040	3,725,507

당기손익인식금융자산평가손실	38,249,627	7,174,830

기타포괄손익인식금융자산처분손실	886,900	399,094

파생상품거래손실	70,849,071	36,878,480

대손상각비	3,228,890	-

유형자산처분손실	34	277

현금유입이 없는 수익의 차감 등:

외화환산이익	(45,398,643)	(10,981,687)

이자수익	(3,905,784)	(4,812,028)

배당금수익	(13,002,068)	(1,880)

당기손익인식금융자산처분이익	(379,813)	-

기타포괄손익인식금융자산처분이익	(196,750)	(349,776)

파생상품거래이익	(1,787,082)	(2,692,459)

유형자산처분이익	(259,536)	(886,738)

잡이익	-	(298,402)

대손상각비 환입액	-	(2,513,470)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,988,144)	24,668,305

계약자산의 감소(증가)	(109,460,714)	(49,914,461)

미수금의 감소(증가)	3,700,731	(1,179,250)

선급금의 감소(증가)	(16,218,641)	(5,590,426)

선급비용의 감소(증가)	1,575,823	926,113

재고자산의 감소(증가)	(8,893,543)	(33,087,092)

매입채무의 증가(감소)	27,118,928	10,078,241

미지급금의 증가(감소)	(10,131,856)	(5,445,300)

장기미지급금의 증가(감소)	(23,956)	286,324

미지급비용의 증가(감소)	(5,005,867)	(653,019)

계약부채의 증가(감소)	60,759,184	(38,633,423)

선수수익의 증가(감소)	(29,425)	(19,945)

예수금의 증가(감소)	119,941	281,966

퇴직금의 지급	(3,979,884)	(4,308,250)

퇴직연금운용자산의 감소	3,735,506	2,773,377

예수보증금의 증가(감소)	-	(1,046,063)

기타충당부채의 증가(감소)	-	(596,764)

영업에서 창출된 현금흐름	39,133,907	(21,203,271)

다. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성 대체	300,000	33,000

건설중인자산의 본계정 대체	1,519,450	1,364,455

사용권자산의 증감	(1,944,733)	213,949

리스부채의 증감	(1,944,733)	213,949

유형자산 취득 관련 미지급금	92,480	-

무형자산 취득 관련 미지급금	1,650	600

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가	(2,760,837)	(1,652,349)

순확정급여부채의 재측정손익	(1,005,651)	(311,441)