에스에프에이 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 에스에프에이(이하 '지배회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배회사의 개요지배회사는 1998년 12월 18일에 삼성테크윈의 자동화사업부가 분사하면서 설립되었으며, 2001년 12월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였고, 회사의 본사 및 사업장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

본사	경기도 화성시 동탄면 영천로 38

공장	충남 아산시 둔포면 윤보선로 262

주요 사업내용	OLED/LCD/반도체 제조장비, 물류자동화 시스템 등 제조, 판매

대표이사	김영민

당분기말 현재 지배회사의 주식수 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말

주식수(주)	지분율

(주)디와이홀딩스	11,950,606	33.28%

삼성디스플레이(주)	3,644,000	10.15%

원종목	1,007,494	2.81%

기타	19,306,660	53.76%

합계	35,908,760	100.00%

1.2 종속기업 현황 2018년 3월 31일 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성 되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 22 에서 설명하고 있습니다.

(2) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 22 에서 설명하고 있습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환 율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연 결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄 손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하 지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 .

2.2.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

( 1 ) 수행의무의 식별

연결회사는 고객이 주문한 특수 기계설비를 제작하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 기계설비 공급 계약에서 ① 기계설비의 판매, ② 설치용역, ③ 유지보수등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.

연결회사는 일정 계약기간 동안 고객에게 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 설비

연결회사의 물류 및 공정장비 사업부문은 고객이 주문한 특수 기계설비를 제작하여 판매하고 있으며, 일반적으로 약 2년의 제작 기간이 소요됩니다.

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석하여, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되는 계약에 대해서는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(3) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

당기손익-공정가치 금융자산	19,975,898	19,975,898	-	-

매도가능금융자산(*2)	-	-	6,815,757	6,815,757

기타포괄손익-공정가치 금융자산	62,035,687	62,035,687	-	-

파생금융상품자산	-	-	2,521,043	2,521,043

합 계	82,011,585	82,011,585	9,336,800	9,336,800

(*1) 금융자산 및 금융부채 중 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	18,521,377	18,521,377

파생금융상품자산	-	1,454,521	-	1,454,521

기타포괄손익-공정가치 금융자산	55,033,654	-	7,002,033	62,035,687

총 자산	55,033,654	1,454,521	25,523,410	82,011,585

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

자산

당기손익인식금융자산

파생금융상품자산	-	2,521,043	-	2,521,043

매도가능금융자산

매도가능금융자산	-	-	6,815,757	6,815,757

총 자산	-	2,521,043	6,815,757	9,336,800

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전분기 에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연 결 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	수준3 투입변수 범위

자 산

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권(보광20호청년창업)	1,212,667	3	순자산가치등	-	-

채권형랩-미래	9,865,444	3	순자산가치등	신용위험이 반영된 할인율	3.68%

채권형랩-삼성	7,443,266	3	순자산가치등	신용위험이 반영된 할인율	0.09%

통화선도계약	1,454,521	2	현금흐름할인법	통화선도환율	-

당기손익-공정가치 금융자산 소계	19,975,898

기타포괄손익-공정가치 금융자산

소방산업공제조합	20,000	3	순자산가치등	-	-

건설공제조합	115,166	3	순자산가치등	-	-

대한설비건설공제조합	51,110	3	순자산가치등	-	-

㈜휘닉스중앙(구, 보광) 지분증권	6,815,757	3	원가접근법	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산 소계	7,002,033

자 산 합 계	26,977,931

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	투입변수 범위

자산

파생금융상품자산

통화선도계약	2,521,043	2	현금흐름할인법	통화선도환율	-

매도가능금융자산

㈜휘닉스중앙(구, 보광) 지분증권	6,815,757	3	원가접근법	-	-

자 산 합 계	9,336,800

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니 다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무그룹 담당자에게 직접 보고되며, 연결회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무그룹 담당자와 협의를 하고 있습니다.

5. 영업부문 정보

가. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

나. 연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평 가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기와 전분기 의 영업부 문별 성과는 다음과 같습니다.

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

물류시스템	OLED/LCD 제조장비, 물류시스템	삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), 코닝정밀소재(주)(구, 삼성코닝정밀소재(주)) 등

공정장비	OLED/LCD 제조장비	삼성전자(주), 삼성디스플레이(주) 등

반도체	반도체 조립 및 테스트, 메모리카드,기타 디지털 응용제품	삼성전자(주) 등

(2) 사업별 부문의 재무현황(단위: 천원)

당분기	물류시스템	공정장비	반도체	합계

매출액	190,913,822	110,515,769	102,850,567	404,280,158

영업이익	26,106,315	18,955,824	6,294,063	51,356,202

감가상각비 및 무형자산상각비	2,447,180	1,416,618	13,562,228	17,426,026

(단위: 천원)

전분기	물류시스템	공정장비	반도체	합계

매출액	257,321,645	88,487,631	115,649,170	461,458,446

영업이익	28,505,892	8,684,584	7,182,254	44,372,730

감가상각비 및 무형자산상각비	1,407,499	2,345,769	14,865,321	18,618,589

다. 연결회사는 연결회사의 자산 및 부채에 대하여 상기의 부문별로 관리하고 있지 않습니다.

6. 범주별 금융상품6 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	19,975,898	-

파생상품	-	2,521,043

기타포괄손익-공정가치 금융자산	62,035,687	-

매도가능금융자산	-	7,786,646

상각후원가 금융자산

매출채권	185,086,643	165,169,847

기타 상각후원가 금융자산	17,476,181	13,178,547

기타 금융자산	98,452,440	87,733,489

만기보유금융자산	169,035	169,035

현금 및 현금성자산	532,959,882	585,856,425

합 계	916,155,766	862,415,032

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무 및 기타채무	199,831,345	177,243,807

단기차입금	36,251,335	36,917,355

전환사채(유동)	550,473	653,271

장기차입금	190,654,267	192,161,849

장기사채	18,235,313	18,188,566

전환사채(비유동)	1,533,115	1,528,155

지급보증채무(비유동)	35,205,778	35,115,527

기타금융부채(비유동)	1,641,800	1,594,294

합 계	483,903,426	463,402,824

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당수익

매도가능금융자산	-	69,636

이자수익

대여금 및 수취채권	610,204	-

당기손익-공정가치 금융자산	350,656	-

기타포괄손익-공정가치	19,440	-

상각후원가 금융자산	1,349,669	726,331

당기손익-공정가치 평가손익

채무상품 관련	437,006	(51)

파생상품거래손익	(1,517,970)	-

파생상품평가손익	141,997	-

파생상품 관련

거래손익	-	-

평가손익	-	25,506,361

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	2,439,977	2,820,487

순환산손익	2,444,133	(7,449,435)

7. 금융자산7.1. 당기손익-공정가치 금융자산

주석 2 에서 설명한 바와 같이 당분기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 22 을 참고하시기 바랍니다.

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말*

유동항목

채권형랩-미래	9,865,444	-

채권형랩-삼성	7,443,266	-

통화선도	1,454,521

소계	18,763,231	-

비유동항목

지분증권(보광20호청년창업)	1,212,667	-

합 계	19,975,898	-

* 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음.

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	437,006	(51)

7 .2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말*

비유동항목

소방산업공제조합	20,000	-

건설공제조합	115,166	-

대한설비건설공제조합	51,110	-

㈜휘닉스중앙(구, 보광) 지분증권	6,815,757	-

합 계	7,002,033	-

* 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품

기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말*

비유동항목

채권형랩-미래	35,011,436	-

채권형랩-삼성	20,022,218	-

합 계	55,033,654	-

* 동 상품들은 당분기에 신규취득하였음.

위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

8. 계약자산과 계약부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당분기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 22 를 참고하시기 바랍니다.

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기초

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약자산	146,413,839	236,858,161

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약부채	283,770,151	259,234,615

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역이 줄어들었기 때문에 감소하였습니다.

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액과 이중 전기에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약부채	85,696,718

(4) 장기 계약 미이행 부분

가격이 확정된 특수 기계설비 납품계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 특수 기계설비 납품계약에 배분된 거래가격의 합계	755,451,967

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작기간인 2년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

9. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	197,955,362	177,598,701

손실충당금	(12,868,719)	(12,428,855)

매출채권(순액)	185,086,643	165,169,846

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

(1) 국공채	720	168,315	169,035	720	168,315	169,035

(2) 기타 채권	17,720,149	9,512,259	27,232,408	13,194,650	9,836,611	23,031,261

차감: 손실충당금	(6,885,934)	(2,870,292)	(9,756,226)	(6,982,422)	(2,870,292)	(9,852,714)

소 계	10,834,215	6,641,967	17,476,182	6,212,228	6,966,319	13,178,547

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

재공품	32,873,533	(454,379)	32,419,154	10,913,673	-	10,913,673

원재료	16,729,571	(458,531)	16,271,040	15,205,183	(782,647)	14,422,536

제품	394,745	-	394,745	296,148	-	296,148

상품	218,159	-	218,159	99,572	-	99,572

저장품	2,210,377	-	2,210,377	2,201,975	-	2,201,975

미착품	641,938	-	641,938	592,538	-	592,538

합계	53,068,323	(912,910)	52,155,413	29,309,089	(782,647)	28,526,442

당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가' 에 포함 된 재고자산의 원가는 330,357백만원(전분기: 395,560백만원) 입니 다.

11. 유형자산 과 무형자산

당분기 및 전분기의 유형자산과 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

기초	503,697,009	107,588,465

취득	6,443,295	933,985

대체	(687,940)	-

처분	(6,780)	(19,800)

감가상각 및 상각	(14,011,263)	(3,414,763)

환율변동효과	(351,368)	(49,713)

기말	495,082,953	105,038,174

(단위: 천원)

전분기	유형자산	무형자산

기초	497,587,529	124,424,653

취득	23,547,411	283,030

대체	(11,258)	-

처분	(195,598)	-

감가상각 및 상각	(15,359,366)	(3,259,223)

손상차손(환입)	-	73,914

환율변동효과	(9,989,464)	(299)

국고보조금	-	(50,077)

기말	495,579,254	121,471,998

12. 사용제한 기타금융자산 가. 당분기말과 전기말 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	내용	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	BDO Unibank, Inc.	2,184,765	2,221,630	사용목적제한(*1)

기타금융자산(유동)	예치증거금	삼성선물	9,541,755	17,407,453	위탁증거금

정기예금	KEB하나은행	3,249,940	3,249,940	질권설정(*2)

정기예금	국민은행	296,242	296,242	질권설정(*2)

자사주신탁	NH투자증권	20,967,510	20,896,689	사용목적제한(*3)

정기예금	산업은행	2,600,000	2,990,000	차입금담보등

정기예금	닝보은행	1,187,760	1,145,550	당좌개설보증금

외화보통예금	우리은행	21,049	21,049	증거금

기타금융자산(비유동)	별단예금	KEB하나은행	1,500	1,500	당좌개설보증금

정기예금	KEB하나은행	885,000	885,000	질권설정(*2)

저축성보험	우리은행	300,000	300,000	차입금담보등

합계	41,235,521	49,415,053

(*1) 차입원리금 상환에 사용하도록 사용목적이 제한되어 있습니다. (*2) 계약이행보증, 차입금 지급보증 등의 목적으로 은행에 질권으로 설정되어 있습니다. (*3) 자사주신탁 계약기간은 1년이고 중도해지 수수료가 존재하며 자사주매입 목적으로만 사용할 수 있습니다.

13. 차입금 가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금

은행차입금	36,251,335	36,917,355

전환사채	550,473	653,271

소 계	36,801,808	37,570,626

비유동

은행차입금	190,654,267	192,161,849

사채	18,235,313	18,188,566

전환사채	1,533,115	1,528,155

소 계	210,422,695	211,878,570

총차입금	247,224,503	249,449,196

나. 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

Banco de Oro Unibank	2019.04.19	3.35~5.72	23,505,598	25,579,675

중국농업은행	2018.11.20	2.98~5.74	6,629,266	7,352,388

국민은행	2020.09.09	2.50	5,744,000	5,744,000

농협은행	2022.04.10	2.50	24,006,000	24,015,800

산업은행	2020.09.09	2.50	92,531,000	92,531,000

수출입은행	2020.09.09	2.50	32,689,443	32,533,117

신한은행	2020.09.09	2.50	7,662,351	7,662,351

KEB하나은행	2020.09.09	2.50	10,702,261	10,702,261

수협은행	2020.09.09	2.50	5,063,378	5,063,378

우리은행	2020.09.09	2.50	20,476,691	20,476,691

기업은행	2020.09.09	2.50	2,788,884	2,788,884

합 계	231,798,872	234,449,545

차감 : 유동 은행차입금	(36,251,335)	(36,917,355)

차감 : 현재가치 할인차금	(4,893,270)	(5,370,341)

비유동 은행차입금	190,654,267	192,161,849

은행차입금에 대해서는 연결회사의 금융기관예치금, 매출채권, 토지와 건물, 기계장치 등이 담보로 설정되어 있습니다(주석 6,9,11 참조).

다. 종속기업인 SFA SEMICON Philippines Corp.의 은행차입금과 관련하여 Banco de Oro Unibank 와 종속기업간에 체결된 재무약정은 다음과 같으며, 당분기말 현재 약정 위배사항은 없습니다.

재무약정	기준	내용

레버리지비율(총부채/자본총계)	2013년~2019년	2.0배 이하 유지

부채상환비율(순영업이익/연간부채부담액)	상환시까지(2013년 제외)	1.2배 이상 유지

2013년	1.1배 이상 유지

라. 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	최장 만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말

2018.3.31

제21회 사채(P-CBO)	2020-09-09	2.50	4,724,000	4,724,000

제22회 사채(P-CBO)	2020-09-09	2.50	8,770,000	8,770,000

제23회 사채(P-CBO)	2020-09-09	2.50	5,260,000	5,260,000

합 계	18,754,000	18,754,000

차감 : 유동 사채	-	-

차감 : 사채할인발행차금	(518,687)	(565,434)

비유동 사채	18,235,313	18,188,566

마. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 전환사채의 내역

(단위: 천원)

구 분	최장만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말

2018.12.31

제24회 전환사채(협약채권)	2020.09.09	1.5	1,533,115	1,528,155

제24회 전환사채(*)(비협약채권)	2019.07.28	1.5	550,473	653,271

장부가액	2,083,588	2,181,426

액면가액	2,000,000	2,100,000

사채상환할증금	168,434	185,346

사채할인발행차금 등	(84,846)	(103,920)

합 계	2,083,588	2,181,426

(*)조기상환청구권이 존재하여, 유동성부채로 분류하였습니다.

(2) 전환사채의 상세내역

구 분	제24회 전환사채

이자지급방법	표면이자 연 1.5%, 만기보장이자 연 5.0%

원금상환방법	만기일시상환

전환가액	2,221원

행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주식 2,116,163주 (액면가액 500원)

행사(전환청구)기간	발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 만기일 1개월전까지

조기상환권	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2016년 7월 28일 및 매 6개월에해당되는 해당일에 만기 전 조기상환이 가능함.

조기상환청구권	본 사채권을 소유한 자는 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있음.

행사(전환)가격조정	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본접입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가액을 조정함.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우, 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.상기 전환가액 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 그 이후매 3개월마다 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시전환가격의 70% 이상이어야 함. 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함.

전환사채의 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다.

14. 지급보증채무 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지급보증채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	내역	당분기말	전기말

비케이이엔티㈜	사모사채	12,400,000	12,400,000

일반대출	19,300,286	19,300,286

㈜코아로직	사모사채	4,017,973	4,017,973

은행차입금	488,915	488,915

합계	36,207,174	36,207,174

차감 : 유동	-	-

차감 : 현재가치할인차금	(1,001,396)	(1,091,647)

비유동지급보증채무	35,205,778	35,115,527

15. 퇴직급여

15.1 확정급여제도 연결회사가 다양한 국가에 걸쳐 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	59,536,908	58,062,075

사외적립자산의 공정가치	(49,264,034)	(49,198,829)

재무상태표상 부채	10,272,874	8,863,246

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,056,724	2,148,743

순이자원가	48,585	84,714

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,105,309	2,233,457

당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,361,652	1,485,456

판매비와 관리비	743,657	748,001

합계	2,105,309	2,233,457

16. 매출액과 매출원가 가 . 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	404,280,158	461,458,446

국내(*)	174,026,662	253,439,480

해외	230,253,496	208,018,966

매출원가	330,356,610	395,560,136

국내	149,410,781	218,035,749

해외	180,945,829	177,524,387

(*) 국내매출액은 Local L/C가 포함된 금액입니다 .

나. 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 연결회사가 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

공사수익금액(*)	209,933,732	341,125,616

(*) 연결회사의 당분기 매출액 에는 상기의 공사수익금액 이외에 재화의 판매 등으로 인한 매출액 194,346백만원 (전분기 120,3 3 3 백만원)이 포 함되어 있습니다.

다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 진행중인 건설계약과 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적공사수익	1,924,472,975	2,188,706,694

누적공사원가	(1,562,309,123)	(1,765,319,038)

누적공사손익	362,163,851	423,387,656

계약자산(*)	145,721,188	235,054,954

계약부채(*)	270,944,881	259,156,327

(*)진행기준 해당 계약자산, 계약부채입니다.라. 당분기말 현재 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약구분(*1)	계약일	계약상납품기한(*2)	진행률	계약자산(*3)	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

제조장비1	2013-02-28	2020-02-27	87.3%	14,693,862	-	-	-

제조장비2	2014-05-28	2015-03-31	99.3%	-	-	-	-

제조장비3	2014-12-18	2015-11-30	96.9%	9,896,135	-	2,357,080	-

제조장비4	2015-04-02	2016-06-30	88.2%	(450,512)	-	4,400,560	-

제조장비5	2015-06-16	2015-10-15	98.0%	(456,623)	-	-	-

제조장비6	2015-09-29	2016-12-31	94.9%	4,817,337	(1,096,782)	-	-

제조장비7	2016-02-26	2016-08-28	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비8	2016-03-30	2016-12-31	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비9	2016-05-12	2016-08-28	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비10	2016-08-08	2016-12-31	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비11	2016-09-19	2016-12-31	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비12	2016-10-31	2017-12-31	91.0%	2,000,772	-	-	-

제조장비13	2016-11-09	2017-06-30	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비14	2016-12-09	2017-12-31	98.7%	-	-	-	-

제조장비15	2016-12-15	2017-04-30	93.7%	16,525,204	-	-	-

제조장비16	2016-12-21	2018-04-28	6.5%	(4,864,200)	-	-	-

제조장비17	2017-03-16	2017-06-27	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비18	2017-03-17	2017-10-31	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비19	2017-04-26	2017-12-09	82.7%	(1,947,567)	-	-	-

제조장비20	2017-09-21	2018-06-30	63.1%	(19,548,835)	-	53,923,887	-

제조장비21	2017-09-29	2019-05-31	0.7%	(7,280,490)	-	-	-

제조장비22	2018-03-15	2018-11-18	27.3%	39,292,217	-	-	-

합계	52,677,300	(1,096,782)	60,681,527	-

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 발주서 기준으로 병합한 분류입니다. (*2) 납기일자는 최초 발주서 상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*3) 부(-)의 미청구공사 금액은 초과청구공사입니다. (*4) 발주사와 체결한 2016.2.25자 비밀유지계약서와 2016.2.26자, 2016.3.30자, 2016.5.12자, 2016.8.8자, 2016.9.19자, 2017.3.16자 및 2017.3.17자 고객사 발주서에따르면 동 계약과 관련된 정보를 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있어, 연결회사는 관련 계약정보를공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높은 것으로 판단하여, 기업회계기준서 제1011호 한45.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결회사는 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2017년 1분기 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2017년 5월 15일 감사위원회에 보고하였습니다.

마. 영업부문별로 구분된 발생한 누적공사원가를 총예정원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	총예정원가 변동금액	미청구공사	매출채권

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	대손충당금	총액	대손충당금

물류시스템	-	185,030	-	(487,198)	-	83,204,562	(1,096,783)	107,221,084	(6,600)

공정장비	-	(406,639)	-	1,041,455	-	63,814,921	(201,512)	48,607,157	(10,262,474)

합 계	-	(221,609)	-	554,257	-	147,019,483	(1,298,295)	155,828,241	(10,269,074)

바. 공사수익과 총예정원가의 추정치 변동

당분기 중 물류시스템 및 공정장비 사업부의 원가 변동 요인이 있어, 당분기말 현재 진행 중인 계약의 공사수익과 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사수익의추정 변동	총예정원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사에미치는 영향

물류시스템	-	(487,198)	185,030	302,168	185,030

공정장비	-	1,041,455	(406,639)	(634,816)	(406,639)

합계	-	554,257	(221,609)	(332,648)	(221,609)

당 분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당분기말 현재 공사수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 공사원가와 공사수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

사. 당분기와 전분기 중 연결회사의 물류시스템 및 공정장비, 반도체 사업부의 주요 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

회사명(*1)	매출	매입	채권(*2)	채무(*3)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼성전자(주)	80,616,216	84,129,438	47,137	757,005	25,778,016	26,379,506	1,242,554	806,460

삼성디스플레이(주)	74,150,727	189,173,553	7,026	5,040	4,064,098	32,521,771	191,009,646	205,613,197

Samsung Display Dongguan	13,196,290	884,809	-	-	2,832,371	19,365,584	1,144,517	92,023

Samsung Display Tianjin	8,032,944	2,653,710	-	-	380,533	5,613,798	1,104,580	5,678

Samsung Suzhou LCD	36,173	1,783,691	-	-	6,137	75,791	174,075	62,598

Samsung Display Vietnam	27,763,450	30,876,071	-	-	436,744	11,626,103	6,773,422	9,639,342

Samsung (China) Semiconductor	1,408,606	4,310,315	-	-	515,141	160,210	353,917	1,010,580

Samsung Electronics Suzhou Semiconductor	413,815	-	-	-	-	27,325	398,158	63,531

삼성코닝어드밴스드글라스	2,068,608	485,641	-	-	267,465	116,340	204,934	1,757,469

합 계	207,686,827	314,297,228	54,163	762,045	34,280,505	95,886,428	202,405,803	219,050,878

(*1) 상기의 주요 외부고객 회사들은 모두 삼성전자(주) 및 이와 동일 지배하에 있는 회사에 해당합니다. (*2) 계약자산 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 계약부채 금액이 포함되어 있습니다.

17. 법인세비용 법인세비용 은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

18. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익

가 . 당분기와 전분기 의 소유주지분에 대한 지배기업 주당 순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

(1) 분기순이익 (원)	37,427,739,430	48,822,799,861

(2) 가중평균유통보통주식수	35,893,323	34,913,952

(3) 주당순이익(원) [(1)/(2)]	1,043	1,399

나. 당분기와 전분기 의 자기주식수를 제외한 가중평균 유통보통주식수는 각 각 35,893,323주와 17,456,976 주 입니다.

다 . 지배기업은 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.19 . 배당금 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 44,706,406천원 은 2018년 4 월 에 지급될 예정입니다( 전기 지급액: 19,543,578천원).

20. 우발상황 및 약정사항

가. 연결회사는 수출입은행 등과 무역금융한도약정과 일반대출약정 등을 맺고 있으며, 당분기말 현재 무역금융한도 등의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	한도액	실행액

수출입은행	35,051,677	32,689,443

Banco de Oro Unibank	29,480,182	23,505,598

중국농업은행	9,078,389	6,629,266

우리은행	27,176,691	20,476,691

KEB하나은행	10,702,261	10,702,261

신한은행	7,662,351	7,662,351

농협은행	24,006,000	24,006,000

국민은행	5,744,000	5,744,000

산업은행	92,531,000	92,531,000

수협은행	5,063,378	5,063,378

기업은행	2,788,884	2,788,884

합 계	249,284,813	231,798,872

나. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 1,000 USD, 1,000 CNY)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증한도금액	실행금액

우리은행	외화지급보증(*)(계약이행보증)	USD 34,500	USD 14,008

기타선수금보증	USD 31,580	-

하자이행보증	CNY 30,500	CNY 30,360

KEB하나은행	외화지급보증(*)(계약이행보증)	USD 20,760	USD 15,235

원화지급보증(선수금)	KRW 7,770	KRW 7,770

선수금 보증	USD 6,810	USD 6,810

국민은행	계약이행보증	USD 3,928	USD 3,991

서울보증보험	계약이행보증(*)	KRW 52,086	KRW 52,086

한국무역보험공사	무역금융지급보증	USD 2,727	USD 2,727

합계	USD 100.305 CNY 30,500 KRW 59,856	USD 42,771 CNY 30,360 KRW 59,856

(*) 연결회사는 당분기말 현재 공사계약이행 등을 위하여 우리은행 등으로부터 발급받은 보증서를 공사 발주처에 담보로 제공하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 현재 연결회사가 타인에 대하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증대상	내역	금액

비케이이엔티(주)	일반대출지급보증	12,400,000

사모사채지급보증	19,300,286

(주)코아로직	사모사채지급보증	4,017,973

은행차입금지급보증	488,915

종업원	차입금지급보증	885,000

합 계	37,092,174

당분기 말 현재 연결회사는 (주)코아로직, 비케이이엔티(주)의 상기 지급보증과 관련하여 35,206백만원을 지급보증채무로 계상하였습니다 .

(2) 연결회사가 장ㆍ단기차입금, 사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	구 분	금액	담보제공처

현금및현금성자산	정기예금	2,600	Banco de Oro Unibank

유동기타금융자산(금융기관예치금)	정기예금	295	국민은행

정기예금	2,240	KEB 하 나은행

비유동기타금융자산	장기금융상품	300	중부도시가스

별단예금	885	KEB 하 나은행

유형자산	토지,건물,기계장치,계측기,공구기구 및 관련보험금	132,000	산업은행

유형자산	토지,건물 및 관련보험금	10,700	우리은행

유형자산	토지,건물 및 관련보험금	9,100	국민은행

유형자산	토지,건물 및 관련 보험금	26,000	신한은행

유형자산	토지,건물,기계장치,기타유형자산	2,185	Banco de Oro Unibank

유형자산	기계기구	42,000	농협

유형자산,무형자산	토지,건물,기계장치	6,611	중국농업은행

재고자산	재공품과 관련보험금	4,500	하이닉스㈜

재고자산	재고자산(원재료)	42,220	한국수출입은행

합 계	281,636

상기 담보제공한 자산 내역 외에, 회사는 유형자산관련 재산종합보험 부보금액 중 26,400백만원이 농협은행에 질권설정되어 있습니다.

라. 당분기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무로 계상된 채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도액	실행액

KEB하나은행	43,000,000	11,978,895

마. 당분기말 현재 연결회사는 환율변동 및 가격변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약 등을 삼성선물(주)와 체결하고 있습니다.

(단위: 백만원)

매도계약	매입계약

구분	단위	원화금액	구분	단위	원화금액

통화선물	USD	196,841	통화선물	EUR	29,679

통화선물	JPY	56,653

통화선도	USD	19

연결회사의 위험관리정책에 따른 통화선물계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.

바. 연결회사는 박희재가 보유한 에스엔유프리시젼㈜의 주식 1,684,607주(5.41%)에대하여, 동 보통주식을 보유하고 있는 동안 주주간 계약에 의해 회사가 정하는 바에 따라 의결권을 행사할 수 있습니다. 당해 주주가 보유하고 있는 주식은 2018년 12월 4일까지 처분이 제한되어 있습니다.사. 연결회사는 ㈜에스에프에이반도체 보유 지분 중 7,000,000주(5.0%)를 통화선물 증거금에 대한 대용증권으로 납입하였습니다. 아. 당분기말 현재 에스엔유프리시젼㈜가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이 있으며, 소송가액은 201백만원 입니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

21. 특수관계자 거래

가. 당분기말 현재 연 결회 사의 지배 종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.(1) 최대주주

구분	회사에 대한 지분율	비고

당분기말	전기말

(주)디와이홀딩스	33.28%	33.28%	최대주주

(2) 종속기업현황

종속기업	소유지분율(%)

당분기말	전기말

㈜둔포기계	100.00	100.00

㈜에이디엠	100.00	100.00

㈜에스에프에이서비스	100.00	100.00

SFA(HK) Limited	100.00	100.00

SFA(Shenzhen) Limited(*1)	100.00	100.00

SFA VIETNAM CO., LTD(*3)	100.00	100.00

㈜에스에프에이반도체	47.75	48.35

SFA SEMICON Philippines Corp.(*2)	85.00	85.00

SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd (*2)	93.05	93.05

에스엔유프리시젼㈜(*3)	31.12	31.12

(*1) SFA(HK) Limited가 보유하고 있는 지분율입니다. (*2) SFA SEMICON Philippines Corp.과 SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd(구, 봉황반도체통신 소주유한공사)는 (주)에스에프에이반도체의 종속기업이며, 당분기말 현재 ㈜에스에프에이반도체의 유효지분율로 표시하였습니다. (*3) 전기 중 SFA VIETNAM CO., LTD와 에스엔유프리시젼㈜에 대한 지배력을 취득하여 연결범위에 포함되었습니다.

(3) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자

관계	회사명

기타특수관계자	비케이이엔티㈜

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타(*1)	원재료매입	기타

당해기업에 중대한 영향력을행사하는 회사	㈜디와이홀딩스	-	1,200	-	-

(*1) 임대료수입에 해당합니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타(*1)	원재료매입	기타

당해기업에 중대한 영향력을행사하는 회사	㈜디와이홀딩스	-	1,200	-	-

합 계	-	1,200	-	-

(*1) 임대료수입에 해당합니다.

다. 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

당해기업에 중대한 영향력을 행사하는 회사	(주)디와이홀딩스	-	440	-	-

(2) 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

당해기업에 중대한 영향력을 행사하는 회사	(주)디와이홀딩스	-	440	-	-

라. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장을 주요 경영진으로 판단하였으 며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,580,645	1,427,145

퇴직급여	344,476	296,901

합 계	1,925,121	1,724,046

마. 지급보증

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

기타특수관계자	비케이이엔티(주)	IBK투자증권	2,800,000	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	한국투자증권	2,800,000	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	유진투자증권	2,800,000	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	신영증권	4,000,000	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	신한은행	250,644	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	신한은행	462,649	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	신한은행	1,200,000	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	신한은행	375,000	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	수출입은행	11,961,000	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	농협은행	1,558,993	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	농협은행	3,492,000	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

합 계	31,700,286

22. 회계정책의 변경 22.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	730,099,694

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(129,001)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	729,970,693

기준서 제1115호에 따른 조정	(18,903,622)

수정 후 기초이익잉여금	711,067,071

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치 (전기는 파생금융자산)	기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)	금융자산 합계

기초 장부금액-기준서 제1039호	2,521,043	7,786,646	852,107,343	862,415,032

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	784,614	(784,614)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	3,305,657	7,002,032	852,107,343	862,145,032

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	기타포괄손익누계액 변동	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	(6,149,107)	730,099,694

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	129,001	(129,001)

기초 장부금액-기준서 제1109호	(6,020,106)	729,970,693

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당분기초 현재 보광투자조합 20호 784,614천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당분기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 (129)백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 428백만원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 94백만원의 이연법인세비용이 발생하였습니다.

22.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당분기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당분기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

2017.12.31수정전(*)	조정	2018.01.01수정후(*)

매출채권 및 기타채권	171,382	5	171,387

기타유동자산	6,212	-	6,212

계약자산	235,055	(3,059)	231,996

재고자산	28,526	67,301	95,827

이연법인세자산	46,990	7,857	54,847

기타	1,322,644	-	1,322,644

자산총계	1,810,809	72,104	1,882,913

매입채무	177,244	(100)	177,144

충당부채	607	(28,200)	(27,593)

이연법인세부채	-	(10)	(10)

계약부채	259,156	119,613	378,769

이연수익	-	-	-

기타	388,947	(295)	388,652

부채총계	825,954	91,008	916,962

이익잉여금	729,971	(18,904)	711,067

기타포괄손익누계액	(6,020)	-	(6,020)

기타	260,904	-	260,904

자본 총계	984,855	(18,904)	965,951

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보고된 금액(*)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*)

매출액	404,280	(33,214)	371,066

매출원가	330,357	(30,096)	300,261

매출총이익	73,924	(3,119)	70,805

판매비와관리비	22,567	(409)	22,158

영업이익	51,356	(2,709)	48,647

기타수익	7,164	(2,258)	4,906

기타비용	6,793	(878)	5,915

금융수익	3,741	-	3,741

금융비용	2,822	-	2,822

법인세비용	11,797	414	12,211

당기순이익	40,849	(4,503)	36,346

총포괄이익	41,856	-	37,353

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

- 현금흐름표(단위: 백만원)

보고된 금액(*)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*)

당기순이익	40,849	(4,503)	36,346

조정	33,971	414	34,385

- 순금융비용	-	-	-

- 지분법손익	-	-	-

- 법인세비용	11,797	414	12,211

- 기타	22,174	-	22,174

자산 부채의 변동	(30,882)	4,089	(26,793)

재고자산	20,205	(11,893)	8,312

계약원가	-	-	-

매출채권	(3,086)	(5)	(3,091)

매입채무	-	-	-

계약자산	66,531	(11,897)	54,634

계약부채	(72,647)	61,909	(10,738)

이연수익	-	-	-

기타	(41,886)	(34,024)	(75,910)

영업활동으로 인한 현금흐름	43,938	-	43,938

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약자산 11,897백만원 감소, 계약부채 61,909백만원 증가, 재고자산 11,893 백만원감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.