에스에프에이 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에스에프에이(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 1998년 12월 18일에 삼성테크윈의 자동화사업부가 분사하면서 설립되었으며, 2001년 12월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였고, 지배기업의 본사 및 사업장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

본사	경기도 화성시 동탄면 영천로 38

공장	충남 아산시 둔포면 윤보선로 262

주요 사업내용	OLED/LCD/반도체 제조장비, 물류자동화 시스템 등 제조, 판매

대표이사	김영민

당기말 현재 지배기업의 주식수 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	당기말

주식수(주)	지분율

(주)디와이홀딩스	11,950,606	33.28%

삼성디스플레이(주)	3,644,000	10.15%

원종목	1,007,494	2.81%

자기주식	2,431,083	6.77%

기타	16,875,577	47.00%

합계	35,908,760	100.00%

1.2 종속기업 현황

당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당기말

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

2018 . 12. 31

(주)둔포기계	100	대한민국	12월	제조업

(주)에이디엠	100	대한민국	12월	제조업

에스에프에이서비스(주)	100	대한민국	12월	제조업

SFA(HK) Limited	100	홍콩	12월	무역서비스업

SFA(Shenzhen) Limited(*1)	100	중국	12월	서비스업

SFA VIETNAM CO., LTD	100	베트남	12월	제조업

(주)에스에프에이반도체	47.75	대한민국	12월	반도체제조업

SFA SEMICON Philippines Corp.(*2)	85.00	필리핀	12월	반도체제조업

SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd(*2)	93.05	중국	12월	반도체제조업

에스엔유프리시젼(주)	37.31	대한민국	12월	제조업

성범정밀기계 유한회사(*3)	100	대만	12월	서비스업

(2) 전기말

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

2017 . 12. 31

(주)둔포기계	100	대한민국	12월	제조업

(주)에이디엠	100	대한민국	12월	제조업

에스에프에이서비스(주)	100	대한민국	12월	제조업

SFA(HK) Limited	100	홍콩	12월	무역서비스업

SFA(Shenzhen) Limited(*1)	100	중국	12월	서비스업

SFA VIETNAM CO., LTD	100	베트남	12월	제조업

(주)에스에프에이반도체	47.51	대한민국	12월	반도체제조업

SFA SEMICON Philippines Corp.(*2)	85.00	필리핀	12월	반도체제조업

SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd(*2)	93.05	중국	12월	반도체제조업

에스엔유프리시젼(주)	31.12	대한민국	12월	제조업

(*1) SFA(HK) Limited가 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) SFA SEMICON Philippines Corp.와 SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd는 (주)에스에프에이반도체의 종속기업이며, 보고기간종료일 현재 (주)에스에프에이반도체의 유효지분율로 표시하였습니다.(*3) 에스엔유프리시젼(주)가 보유하고 있는 지분율입니다.

1.3 지배기업과 그 종속기업의 재무현황지배기업과 종속기업(이하 "연결회사")의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	2018.12.31

자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)에스에프에이	1,042,220,701	291,025,186	751,195,515	944,309,684	142,577,752

(주)둔포기계	43,956,831	16,592,022	27,364,809	76,897,700	4,029,588

(주)에이디엠	24,011,667	10,759,295	13,252,372	54,710,305	675,547

에스에프에이서비스(주)	20,655,657	9,541,847	11,113,810	55,391,638	2,384,036

SFA(HK) Limited(*1)	41,043,369	32,749,771	8,293,598	66,918,675	1,203,556

SFA(Shenzhen) Limited	40,994,920	32,747,487	8,247,433	66,918,675	1,007,734

SFA VIETNAM CO., LTD	167,812	3,941	163,871	267,869	23,741

(주)에스에프에이반도체(*2)	628,392,655	339,642,929	288,749,726	457,853,090	14,301,732

SFA SEMICON Philippines Corp.	195,063,645	68,779,027	126,284,618	252,289,613	5,010,018

SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd	52,181,270	23,419,392	28,761,878	30,242,371	(594,248)

에스엔유프리시젼(주)(*3)	136,476,918	28,738,346	107,738,572	82,572,761	9,825,588

성범정밀기계 유한회사	534,998	73,491	461,507	351,223	(14,041)

(단위: 천원)

회사명	2017.12.31

자산	부채	자본	매출	당기순이익

(주)에스에프에이	1,216,504,602	458,438,259	758,066,343	1,313,864,576	178,761,205

(주)둔포기계	38,080,266	14,050,358	24,029,908	93,111,095	4,214,674

(주)에이디엠	23,801,136	10,946,702	12,854,434	139,015,036	2,714,356

에스에프에이서비스(주)	16,052,268	6,889,728	9,162,540	48,783,369	3,008,914

SFA(HK) Limited(*1)	13,133,397	5,980,235	7,153,162	25,536,944	221,274

SFA(Shenzhen) Limited	13,081,427	7,577,664	5,503,763	25,536,944	225,439

SFA VIETNAM CO., LTD	164,093	27,066	137,027	260,578	7,090

(주)에스에프에이반도체(*2)	632,921,458	363,304,797	269,616,661	449,558,231	9,865,761

SFA SEMICON Philippines Corp.	190,974,142	69,172,173	121,801,969	235,023,000	2,073,000

SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd	50,020,992	20,156,964	29,864,028	36,410,000	1,523,000

에스엔유프리시젼(주)(*3)	149,727,803	54,523,804	95,203,999	116,215,632	5,746,382

(*1) SFA(HK) Limited는 SFA(Shenzhen) Limited의 100% 지분을 보유한 모회사로 연결재무제표 기준금액입니다.

(*2) (주)에스에프에이반도체는 SFA SEMICON Philippines Corp.와 SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd의 모회사로 연결재무제표 기준 금액입니다.(*3) 에스엔유프리시젼(주)는 성범정밀기계 유한회사의 100% 지분을 보유한 모회사로 연결재무제표 기준 금액입니다. 1.4 연결대상범위의 변동당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

지역	회사명	사유

대만	성범정밀기계 유한회사	신규설립

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2018년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 연결회사는 2018년 01월 01일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 01월 01일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석37에서 설명하고 있습니다. (4) 기업회계기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연 결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 01월 01일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다. (5) 기업회계기준 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2018년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 05월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 '법적형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

① 회계처리 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.연결회사는 2019년 01월 01일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.② 재무적 영향연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.연결회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 1,970백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 1,923백만원입니다. 다만, 연결회사는 일부 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할예정입니다연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

(2) 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

(5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 01월 01일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

- 사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 01월 01일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 01월 01일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

- 차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 01월 01일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화의 표시 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 표시통화로의 환산연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율- 자본은 역사적 환율- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산.부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산.부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 2018년 01월 01일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다

(3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타수익(비용) 으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개 별법(물류시스템 및 공정장비 사업부) 및 총평균법(반도체 사업부)에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수

건물	30 ~ 40년

구축물	20 ~ 40 년

기계장치	4 ~ 10년

차량운반구	4 ~ 5년

공구와비품	4 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 '기타수익'으로 인식됩니다.

2.12 무형자산(1) 소프트웨어

취득한 소프트웨어는 역사적원가로 표시하고 있습니다. 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 소프트웨어는 추정내용연수(4~5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

(2) 산업재산권

취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5~10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

(3) 연구 및 개발

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성

2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

3) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력

4) 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능

5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성 6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 추정내용연수동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.

구분	추정내용연수

개발비	2 ~ 5년

(4) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(5) 영업권영업권은 주석 2.3에서 설명한 방식으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 해당 종속기업에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.(6) 고객관계가치사업결합으로 취득한 고객관계가치는 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 고객관계가치는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 이러한 고객관계는 고객관계가 예상되는 기간(10년)동안 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

(7) 기술가치

사업결합으로 취득한 기술가치(Developed Technology)는 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 기술가치는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 이러한 기술가치는 제품주기를 고려하여 4년 동안 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. 2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간말 이후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다 2.15 금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다

2.16 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.17 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.18 차입금 차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 연결회사가 보고기간 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.19 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다또한, 연결회사는 금융기관에 제공한 지급보증과 관련하여, 의무를 이행하기 위해 예상되는 지출액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.21 종업원급여(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.22 수익인식

연결회사는 2018년 01월 01일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1) 수행의무의 식별

연결회사의 물류 및 공정장비 사업부문은 고객이 주문한 특수 기계설비를 제작하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 기계설비 공급 계약에서 ① 기계설비의 판매, ② 설치용역, ③ 유지보수등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.

연결회사는 일정 계약기간 동안 고객에게 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 설비

연결회사의 물류 및 공정장비 사업부문은 고객이 주문한 특수 기계설비를 제작하여 판매하고 있으며, 일반적으로 약 2년의 제작 기간이 소요됩니다.

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석하여, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되는 계약에 대해서는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(3) 거래가격의 배분

연결회사의 물류 및 공정장비 사업부문은 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(4) 재화의 판매 연결회사의 반도체사업부문은 반도체 조립 및 검사가 주된 사업입니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하는 시점이 되어야 발생합니다. 2.23 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다2.24 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다2.25 재무제표 승인 연 결회사의 연결재무제표는 2019년 02월 11일자 로 이사회에 서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 수익인식① 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.② 공사수익 추정치의 불확실성

공사수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 공사수익에 포함합니다.

③ 공사수익을 위한 총예정원가

공사수익금액은 누적공사원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 79,285,327천원 감소합니다. (2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로, 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석22 참조). 연결회사는 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로인해 연결회사가 당기 부담할 법인세는 당해년도 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석6 참조).

(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험, 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단됩니다. (5) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석15 참조).

(6) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조).

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러와, 중국 위안화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 통화선도 거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다 . 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 화폐성 자산ㆍ부채의 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국달러/원	14,007,084	(14,007,084)	14,541,903	(14,541,903)

엔화/원	1,297,309	(1,297,309)	1,508,829	(1,508,829)

유로/원	(128,713)	128,713	2,105	(2,105)

대만달러/원	39,316	(39,316)	-	-

위안화 /원	4,707	(4,707)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 JPY, 1,000 EUR)

구분	당기	전기

외화금액	환산후가액	외화금액	환산후가액

현금및현금성자산	USD 33,643	37,616,169	USD 71,874	77,006,114

JPY 73,337	743,038	JPY 165,562	1,571,364

NTD 10,748.03	393,163	-	-

CNY 65.07	10,591	-	-

합계	38,762,961	합계	78,577,478

기타금융자산	USD 277	309,155	-	-

EUR 16	21,047	EUR 16	21,049

합계	330,202	합계	21,049

매출채권(*1)및 기타채권	USD 109,310	122,219,571	USD 76,704	82,180,472

JPY 1,273,997	12,907,884	JPY 1,557,819	14,785,412

CNY 224.10	36,474	-	-

합계	135,163,929	합계	96,965,884

매입채무	USD 7,408	8,282,999	USD 4,040	4,328,395

JPY 66,901	677,828	JPY 121,800	1,156,013

EUR 1,023	1,308,182	-	-

합계	10,269,009	합계	5,484,408

차입금	USD 10,546	11,791,052	USD 7,856	8,416,643

합계	11,791,052	합계	8,416,643

(*1) 대손충당금이 상계되기 전 총액으로 계상되어 있습니다.

연결회 사는 기능통화 외의 통화로 결제하는 미래 예상거래 및 자산ㆍ부채로 인해 발생할 환율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화 선물 (선도)거래 계약을 체결하고 있습니다. 계약한 통화 선물 (선도)거래에 대하여 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국달러/원	(28,903,923)	28,903,923	(33,683,872)	33,683,872

엔화/원	(5,386,042)	5,386,042	(4,322,579)	4,322,579

유로/원	1,727,929	(1,727,929)	3,019,441	(3,019,441)

통화선물거래의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 JPY, 1,000 EUR)

포지션	당기	전기

계약잔고	환산후가액	계약잔고	환산후가액

매도	USD 258,996	289,039,232	USD 315,185	336,838,722

JPY 5,338,000	53,860,420	JPY 4,552,000	43,225,792

매입	EUR 13,510	17,279,290	EUR 23,630	30,194,414

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되며, 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 이자율 위험

이자율 위 험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결회사는 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄 됩니다. 당기와 전기 이자율 변동이 법인세 차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

이자율위험	28,804	(28,804)	194,245	(194,245)

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품금융자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.(1) 위험관리연결회사는 신용위험을 연결회사 차원에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(3) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 용역 제공에 따른 계약자산연결회사의 금융자산 중 현금및현금성자산 및 상각후원가로 측정하는 기타금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 또한, 연결회사가 보유중인 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 공정가치로 평가한 이후에 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권	계약자산

기초	12,428,855	1,803,207

회계정책의 변경(*1)	-	(5,254)

전체기간 기대신용손실에 따른 손실충당금	3,110,856	170,186

계약상 현금흐름의 변경에 따른 손실충당금(*2)	3,580,690	-

대손상각비 환입	-	(1,287,121)

환율변동효과	(988)	(2,111)

기말	19,119,413	678,907

(*1) 당기 중 기준서 제1115호의 적용에 따른 회계정책 변경으로 인한 조정효과는 기초이익잉여금에 반영되었습니다.(*2) 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산의 변경전 상각후원가는 19,093,121천원이며, 당기에 3,580,690천원의 대손상각비를 인식하였습니다.(4) 금융자산 이외의 신용위험연결회사는 금융자산의 신용위험 이외에, 차입금 등에 대한 금융보증계약으로 부터 발생하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당 지급보증으로 인한 최대위험 노출정도는 다음의 약정금액 전체에 해당합니다.

(단위: 천원)

수혜자	보증내용	보증금액	보증처	보증기간

종업원	차입금지급보증	885,000	KEB하나은행	2020.05.22

비케이이엔티(주)	사모사채지급보증	12,400,000	신용보증기금	2020.09.09

일반대출지급보증	2,288,293	신한은행	2020.09.09

일반대출지급보증	5,050,994	농협은행	2020.09.09

일반대출지급보증	11,961,000	한국수출입은행	2020.09.09

(주)코아로직	사모사채지급보증	4,017,973	신용보증기금	2020.09.09

은행차입금지급보증	488,915	한국수출입은행	2020.09.09

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당기말과 전기말 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	합계

매입채무및기타채무(*1)	131,470,033	26,112,242	-	1,897,630	159,479,905

지급보증채무(*2)	27,782	84,890	36,320,156	-	36,432,828

금융보증계약(*3)	885,000	-	-	-	885,000

장단기차입금 (*4)	28,782,215	15,871,954	194,302,393	24,899,190	263,855,752

(단위: 천원)

구분	전기말

3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	합계

매입채무및기타채무(*1)	149,729,624	27,514,183	-	1,594,294	178,838,101

지급보증채무(*2)	27,782	84,890	-	36,397,946	36,510,618

금융보증계약(*3)	885,000	-	-	-	885,000

장단기차입금 (*4)	1,731,800	37,191,610	-	239,403,905	278,327,315

(*1) 기타비유동채무가 포함되어 있습니다.(*2) 해당금액은 지급보증채무의 이자비용을 포함한 할인되지 않은 금액으로 재무상태표상 금액과 다를 수 있습니다.(*3) 연결회사는 종업원의 은행차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석35참조). 동 금액은 금융보증계약에 따른 총 보증금액으로 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다.(*4) 해당 금액은 차입금, 사채, 전환사채 등을 포함한 금액이며, 상각금액은 금융부채 원금 및 각 금융부채의 잔여만기기간동안의 이자비용을 포함한 할인되지 않은 계약상의 금액으로 재무상태표상 금액과 다를수 있습니다.

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

총차입금	249,887,811	249,449,196

차감: 현금및현금성자산	329,313,713	585,865,181

순부채	-	-

자본총계	1,002,987,456	984,854,672

총자본	1,002,987,456	984,854,672

자본조달비율(*1)	-	-

(*1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 순부채가 존재하지 않아 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다.

5. 영업부문 정보연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부분을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 물류시스템, 공정장비 및 반도체 사업부문으로 구분하고 있습니다.연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당기 중 영업부문별 성과는 다음과 같습니다.가. 사업별 부문에 대한 일반정보

부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

물류시스템	OLED/LCD 제조장비, 물류시스템	삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), 코닝정밀소재(주)(구, 삼성코닝정밀소재(주))등

공정장비	OLED/LCD 제조장비	삼성전자(주), 삼성디스플레이(주) 등

반도체	반도체 조립 및 테스트, 메모리카드,기타 디지털 응용제품	삼성전자(주) 등

나. 사업별 부문의 재무현황(1) 당기

(단위: 천원)

구분	물류시스템	공정장비	반도체	합계

매출액	820,407,784	282,509,589	457,137,650	1,560,055,023

매출원가	(615,793,552)	(204,444,877)	(412,090,421)	(1,232,328,850)

판매비와관리비(*1)	(52,722,243)	(27,931,804)	(12,714,861)	(93,368,908)

영업이익	151,891,989	50,132,908	32,332,368	234,357,265

감가상각비 및 무형자산상각비	4,931,285	9,148,404	45,838,820	59,918,509

(*1) 손익계산서의 대손상각비가 포함된 금액입니다. (2) 전기

(단위: 천원)

구분	물류시스템	공정장비	반도체	합계

매출액	973,499,267	498,001,418	448,884,232	1,920,384,917

매출원가	(782,755,610)	(400,424,959)	(412,114,010)	(1,595,294,579)

판매비와관리비(*1)	(55,868,498)	(20,444,144)	(12,689,853)	(89,002,495)

영업이익	134,875,159	77,132,315	24,080,369	236,087,843

감가상각비 및 무형자산상각비	4,576,149	11,350,736	57,826,785	73,753,670

(*1) 손익계산서의 대손상각비가 포함된 금액입니다.다. 연결회사는 자산 및 부채에 대하여 상기의 부문별로 관리하고 있지 않습니다.라. 지역별 부문의 정보

(단위: 천원)

구분	당기	전기

한국	648,657,552	1,054,673,585

필리핀	252,280,752	235,022,625

중국	530,491,757	425,248,772

미국	57,786,233	48,305,654

베트남	40,459,719	134,668,583

대만	24,209,539	17,500,326

기타	6,169,471	4,965,372

합계	1,560,055,023	1,920,384,917

6. 금융상품 공정가치6.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	20,924,799	20,924,799	-	-

파생금융자산	-	-	2,521,043	2,521,043

매도가능금융자산(*2)	-	-	6,815,757	6,815,757

만기보유금융자산	-	-	169,035	(*1)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	111,185,299	111,185,299	-	-

현금및현금성자산	329,313,713	(*1)	585,865,181	(*1)

매출채권및기타채권	178,954,180	(*1)	178,348,394	(*1)

기타금융자산	85,198,003	(*1)	87,733,489	(*1)

합계	725,575,994	132,110,098	861,452,899	9,336,800

금융부채:

매입채무및기타채무	157,582,276	(*1)	177,243,807	(*1)

차입금	249,887,811	(*1)	249,449,196	(*1)

기타비유동채무	1,897,630	(*1)	1,594,294	(*1)

지급보증채무	35,481,454	(*1)	35,115,527	(*1)

합계	444,849,171	463,402,824

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사차이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 연결회사는 일부 매도가능금융자산(2017년 12월 31일 현재 970,890천원)에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 취득원가로 평가하고 있습니다.

6.2 공정가치 서열체계

가. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

나. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	20,034,922	889,877	20,924,799

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	105,563,656	5,621,643	111,185,299

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품금융자산	-	2,521,043	-	2,521,043

매도가능금융자산	-	-	6,815,757	6,815,757

6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

6.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	투입변수 범위

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권(보광20호청년창업)	703,601	3	순자산가치평가기법	-	-

채권랩-대신증권	19,540,344	2	현금흐름할인법	이자율, 할인율 등	-

통화선도계약	494,578	2	현금흐름할인법	통화선도환율	-

소방산업공제조합	20,000	3	-	-	-

건설공제조합	115,166	3	-	-	-

대한설비건설공제조합	51,110	3	-	-	-

소계	20,924,799

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(주)휘닉스중앙 지분증권	5,621,643	3	조정순자산법	-	-

채권형랩-미래에셋증권	45,100,823	2	현금흐름할인법	이자율, 할인율 등	-

채권형랩-삼성증권	60,462,834	2	현금흐름할인법	이자율, 할인율 등	-

소계	111,185,300

합계	132,110,099

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	투입변수 범위

자산

매도가능금융자산

(주)휘닉스중앙 지분증권	6,815,757	3	원가접근법	-

소계	6,815,757

파생상품금융자산

통화선도계약	2,521,043	2	현금흐름할인법	통화선도환율

소계	2,521,043

합계	9,336,800

6.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무그룹 담당자에게 직접 보고되며, 연결회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무그룹 담당자와 협의를 하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품

가 . 당기말과 전기말 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	329,313,713	329,313,713

매출채권	-	-	167,445,545	167,445,545

기타채권	-	-	11,508,636	11,508,636

기타금융자산	-	-	85,198,003	85,198,003

당기손익-공정가치측정 금융자산	20,924,799	-	-	20,924,799

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	111,185,299	-	111,185,299

합계	20,924,799	111,185,299	593,465,897	725,575,995

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융부채:

매입채무및기타채무	-	157,582,276	157,582,276

차입금	-	249,887,811	249,887,811

기타비유동채무	-	1,897,630	1,897,630

지급보증채무	-	35,481,454	35,481,454

합계	-	444,849,171	444,849,171

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	585,865,181	-	-	585,865,181

매출채권	-	165,169,847	-	-	165,169,847

기타채권	-	13,178,547	-	-	13,178,547

기타금융자산	-	87,733,489	-	-	87,733,489

파생상품금융자산	2,521,043	-	-	-	2,521,043

매도가능금융자산	-	-	7,786,646	-	7,786,646

만기보유금융자산	-	-	-	169,035	169,035

합계	2,521,043	851,947,064	7,786,646	169,035	862,423,788

(단위: 천원)

구분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

금융부채:

매입채무및기타채무	-	177,243,807	177,243,807

차입금	-	249,449,196	249,449,196

기타비유동채무	-	1,594,294	1,594,294

지급보증채무	-	35,115,527	35,115,527

합계	-	463,402,824	463,402,824

나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

순손익:

대손충당금환입(대손상각비)	-	-	(5,600,912)	-	(5,600,912)

이자수익(비용)	-	1,739,073	8,201,536	(10,263,473)	(322,864)

배당금수익	-	2,820	-	-	2,820

외환차손익	-	-	9,535,179	1,116,972	10,652,151

외화환산손익	-	-	4,164,298	(600,489)	3,563,809

처분손익	-	347,549	-	-	347,549

평가손익	537,565	-	-	-	537,565

거래손익	(15,459,675)	-	-	-	(15,459,675)

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	(742,232)	-	-	(742,232)

합계	(14,922,110)	1,347,210	16,300,101	(9,746,990)	(7,021,789)

(단위: 천원)

구분	전기

당기손익인식 금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

순손익:

대손충당금환입(대손상각비)	-	(1,281,038)	-	-	-	(1,281,038)

이자수익(비용)	-	6,463,889	-	-	(11,061,609)	(4,597,720)

배당금수익	-	-	69,636	-	-	69,636

외화환산손익	-	(3,263,674)	-	-	(1,775,241)	(5,038,915)

외환차손익	-	(6,363,395)	-	-	(3,461,302)	(9,824,697)

평가손익	43,228,255	-	-	-	-	43,228,255

거래손익	2,513,908	-	-	-	-	2,513,908

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	-	24,432	-	-	24,432

합계	45,742,163	(4,444,218)	94,068	-	(16,298,152)	25,093,861

8. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	6,227	8,755

금융기관예치금	329,307,486	585,856,426

합계	329,313,713	585,865,181

9. 금융상품

주석 2에서 설명한 바와 같이 2018년 01월 01일부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 37을 참조하기기 바랍니다.

9.1 당기손익-공정가치측정 금융자산

가. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말(*1)

유동	비유동	유동	비유동

통화선도	494,578	-	-	-

채권형랩-대신증권	19,540,344	-	-	-

지분증권(보광20호청년창업)	-	703,601	-	-

소방산업공제조합	-	20,000	-	-

건설공제조합	-	115,166	-	-

대한설비건설공제조합	-	51,110	-	-

합계	20,034,922	889,877	-	-

(*1) 연결회사가 당기 이전에 취득한 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

나. 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

평가손익	537,565	-

거래손익	(15,459,675)	-

9 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산

가. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말(*1)

유동	비유동	유동	비유동

(주)휘닉스중앙 지분증권	-	5,621,643	-	-

합계	-	5,621,643	-	-

(*1) 연결회사가 당기 이전에 취득한 지분상품은 중장기적으로 보유할 목적으로 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

나. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말(*1)

유동	비유동	유동	비유동

채권형랩-미래에셋증권	30,127,147	14,973,677	-	-

채권형랩-삼성증권	26,257,077	34,205,756	-	-

합계	56,384,224	49,179,433	-	-

(*1) 연결회사가 당기 이전에 취득한 채무상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

기타포괄손익-공정가치 채무상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있으며, 채 무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

9.3 매도가능금융자산가. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

지분증권

출자금	186,276

(주)휘닉스중앙	6,815,757

보광20호청년창업	784,613

합계	7,786,646

나. 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기

기초금액	8,370,814

처분 등	(608,600)

평가손익	24,432

기말금액	7,786,646

9.4 만기보유금융자산가. 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

취득원가	공정가치	장부가액

유동

국공채 등	720	720	720

비유동

국공채 등	168,315	168,315	168,315

합계	169,035	169,035	169,035

나. 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과	합계

만기보유금융자산(*1)	720	690	167,625	169,035

(*1) 만기보유금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다. 9 .5 기 타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금	28,252,778	9,019,874	46,216,182	2,025,000

자사주신탁	34,291,655	-	20,896,689	-

예탁증거금	12,302,538	-	17,428,502	-

당좌개설보증금	-	1,140,820	-	1,147,050

국공채(*1)	690	167,625	-	-

기타	-	22,023	-	20,066

합계	74,847,661	10,350,342	84,541,373	3,192,116

(*1) 상기 금융상품은 당기 이전에는 만기보유금융자산으로 분류하였습니다.

9.6 사용제한 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD)

구분	내용	금융기관명	당기말	전기말	사용제한내용

유동	자사주신탁	NH투자증권	34,291,655	20,896,689	사용제한(*1)

예탁증거금	우리은행	21,047	21,049	증거금

예탁증거금	삼성선물	12,281,491	17,407,453	위탁증거금

정기예금	KDB산업은행	1,950,000	2,990,000	차입금담보

정기예금	KEB하나은행	-	1,000,000	질권설정(*2)

정기예금	KEB하나은행	-	USD 2,100	질권설정(*2)

정기예금	국민은행	USD 277	USD 277	질권설정(*2)

비유동	별단예금	KEB하나은행	1,500	1,500	당좌개설보증금

정기예금	KEB하나은행	885,000	885,000	질권설정(*2)

기타예금	농협은행	22,022	20,066	사용제한(*3)

별단예금	닝보은행	1,139,320	1,145,550	당좌개설보증금

정기예금	우리은행	300,000	300,000	중부도시가스질권

(*1) 자사주신탁 계약기간은 1년으로 중도해지수수료가 존재하며 자사주매입 목적으로만 사용할 수 있습니다.(*2) 계약이행보증 및 차입금 지급보증목적으로 은행에 질권이 설정되어 있습니다.(*3) 연결회사가 보유하고 있는 건물의 수선목적으로만 사용가능합니다.

10. 매출채권 및 기타채권가. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	186,564,958	-	177,598,701	-

손실충당금	(19,119,413)	-	(12,428,854)	-

소계	167,445,545	-	165,169,847	-

기타채권

대여금	2,648,058	-	2,652,503	2,222

손실충당금	(2,646,392)	-	(2,646,392)	-

미수금	8,819,141	2,884,244	9,114,548	2,892,859

손실충당금	(4,343,889)	(2,870,292)	(4,336,030)	(2,870,292)

미수수익	754,075	-	1,203,010	-

보증금	415,440	5,848,251	224,589	6,941,530

소계	5,646,433	5,862,203	6,212,228	6,966,319

합계	173,091,978	5,862,203	171,382,075	6,966,319

나. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권(*1)	기타채권	매출채권(*1)	기타채권

연체되지 않은 채권	136,522,827	11,508,636	126,442,806	13,178,547

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	16,299,560	-	18,626,773	-

3개월 초과 6개월 이하	1,889,957	-	9,316,975	-

6개월 초과 12개월 이하	3,987,442	-	608,325	-

12개월 초과	8,745,759	-	10,174,967	-

손상채권	19,119,413	9,860,572	12,428,855	9,852,714

합계	186,564,958	21,369,208	177,598,701	23,031,261

(*1) 연결회사는 매출채권에 대해 과거의 통상적인 회수기간을 고려하여 청구일로부터 3개월을 만기로 하여 연체채권을 산정하였습니다. 다 . 당기말 과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 또한, 보고기간말 현재 기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 동기타채권의 회수와 관련하여 제공받고 있는 담보는 없습니다.라. 당기와 전기에 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	12,428,855	9,852,714	7,489,391	17,168,253

손상차손	6,691,546	-	5,207,516	(660,716)

제각(환입)	-	-	-	(6,470,583)

환율변동효과	(988)	7,858	(268,052)	(184,240)

기말금액	19,119,413	9,860,572	12,428,855	9,852,714

11. 계약자산과 계약부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석37 를 참조하시기 바랍니다.

가. 당기말과 당기초 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	당기초(*1)

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약자산	195,886,555	177,168,114

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약부채	168,070,753	304,134,396

(*1) 기준서 제1115호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다(주석37 참조).나. 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

특수 기계설비 납품계약	200,299,342

다. 가격이 확정된 특수 기계설비 납품계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 기계설비납품계약에 배분된 거래가격의 합계	593,014,026

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작기간인 2년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

12. 기타자산

당기말 과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	15,450,645	-	21,473,532	-

선급비용	2,498,982	1,364,416	2,249,946	260,791

부가세대급금	15,445,243	-	528,318	-

미수법인세환급액	-	-	205,359	-

기타자산	-	-	749,203	1,061,626

합계	33,394,870	1,364,416	25,206,358	1,322,417

13. 재고자산

가. 당기말 과 전 기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	777,883	-	777,883	99,572	-	99,572

제품	1,118,968	-	1,118,968	296,148	-	296,148

재공품	48,056,759	-	48,056,759	10,913,673	-	10,913,673

원재료	21,903,371	(643,471)	21,259,900	15,205,183	(782,647)	14,422,536

저장품	2,513,818	-	2,513,818	2,201,975	-	2,201,975

미착품	1,886,631	-	1,886,631	592,538	-	592,538

합계	76,257,430	(643,471)	75,613,959	29,309,089	(782,647)	28,526,442

나. 당기 에 비용으로 인식되어 매출원가 에 포함 된 재고자산의 원가 는 1,231,399,943천원(전기: 1,595,294,579천원 )입니 다.

14. 유형자산

가 . 당기말 과 전기 말 현 재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	73,757,655	-	-	73,757,655

건물	282,550,606	(66,797,883)	(2,686,771)	213,065,952

구축물	20,505,291	(3,395,331)	-	17,109,960

기계장치	507,061,575	(337,325,187)	(3,175,892)	166,560,496

차량운반구	3,906,650	(3,209,246)	-	697,404

공구와비품	105,231,822	(92,571,583)	-	12,660,239

건설중인자산	11,606,543	-	-	11,606,543

합계	1,004,620,142	(503,299,230)	(5,862,663)	495,458,249

(단위: 천원)

구분	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	73,757,655	-	73,757,655

건물	243,535,521	(59,259,766)	184,275,755

구축물	14,852,341	(2,747,499)	12,104,842

기계장치	468,337,965	(309,514,051)	158,823,914

차량운반구	3,755,144	(2,930,217)	824,927

공구와비품	100,711,828	(87,095,628)	13,616,200

건설중인자산	60,293,716	-	60,293,716

합계	965,244,170	(461,547,161)	503,697,009

나 . 당기와 전기 중 유형자산 의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

기초장부가액	취득	대체(*1)	처분	감가상각비	손상차손	환율변동효과	기말장부가액

토지	73,757,655	-	-	-	-	-	-	73,757,655

건물	184,275,755	-	35,623,091	-	(6,402,256)	(2,686,771)	2,256,133	213,065,952

구축물	12,104,842	307,354	4,948,861	-	(589,211)	-	338,114	17,109,960

기계장치	158,823,914	22,536,193	21,078,617	(17,731)	(34,064,863)	(3,175,892)	1,380,258	166,560,496

차량운반구	824,927	77,296	110,000	(3)	(319,585)	-	4,769	697,404

공구와비품	13,616,200	3,651,867	2,115,392	(64,896)	(6,765,078)	-	106,754	12,660,239

건설중인자산	60,293,716	13,772,302	(63,993,844)	-	-	-	1,534,369	11,606,543

합계	503,697,009	40,345,012	(117,883)	(82,630)	(48,140,993)	(5,862,663)	5,620,397	495,458,249

(*1) 건설중인자산 중 일부는 무형자산으로 대체되었습니다.

(단위: 천원)

구분	전기

기초	취득	대체	처분	감가상각비	환율변동효과	기말

토지	74,650,994	-	-	(893,339)	-	-	73,757,655

건물	199,068,208	40,683	3,126	(838,205)	(8,137,598)	(5,860,459)	184,275,755

구축물	12,386,586	-	958,352	-	(422,508)	(817,588)	12,104,842

기계장치	189,642,060	16,836,077	1,944,659	(1,082,011)	(43,316,944)	(5,199,927)	158,823,914

차량운반구	1,034,411	135,143	251,131	(187,260)	(389,245)	(19,253)	824,927

공구와비품	17,269,194	4,276,823	544,208	(527,967)	(7,577,205)	(368,852)	13,616,201

건설중인자산	3,536,076	63,742,499	(3,790,554)	-	-	(3,194,306)	60,293,715

합계	497,587,529	85,031,225	(89,078)	(3,528,782)	(59,843,500)	(15,460,385)	503,697,009

다. 당기와 전기에 인식한 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	2,124,809	1,820,048

매출원가	46,016,184	58,023,452

합계	48,140,993	59,843,500

라. 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산의 일부는 금융기관차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.마. 운용리스 이용 내역연결회사는 일부 건물 및 차량운반구등을 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 2년~3년입니다. 회사가 체결한 운용리스계약은 리스기간 종료시점에시장가격으로 재계약이 가능 합니다 . 리스계약 종료시 매수선택권은 존재하지 않으며, 조정리스료는 없습니다. 그 외 배당, 추가 채무 및 추가 리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약 사항은 없습니다.

(1) 연결회사가 운용리스 계약에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

운용리스료	3,092,428	1,794,732

(2) 운용리스계약에 따라 향후에 지급할 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1년 이하	1,100,832	2,030,873

1년 초과 ~ 5년 이하	841,611	1,138,390

5년 초과	2,097,326	2,156,150

합계	4,039,769	5,325,413

15. 무형자산

가. 당기말 과 전기 말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	20,874,100	(11,455,722)	(3,000,000)	6,418,378

산업재산권	4,801,905	(2,528,221)	(236,240)	2,037,444

회원권	11,820,863	-	(5,197,199)	6,623,664

고객관계가치	37,156,275	(11,146,883)	-	26,009,392

기술가치	6,946,000	(3,473,000)	-	3,473,000

영업권	44,721,980	-	(5,062,632)	39,659,348

소프트웨어	27,333,623	(24,017,023)	-	3,316,600

기타의무형자산	497,005	(143,419)	(93,728)	259,858

건설중인자산	1,201,005	-	-	1,201,005

합계	155,352,756	(52,764,268)	(13,589,799)	88,998,689

(단위: 천원)

구분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	20,426,142	(8,186,251)	-	12,239,891

산업재산권	4,406,196	(2,045,816)	(236,240)	2,124,140

회원권	8,174,289	-	(372,000)	7,802,289

고객관계가치	37,156,275	(7,431,255)	-	29,725,020

기술가치	6,946,000	(1,736,500)	-	5,209,500

영업권	44,721,979	-	-	44,721,979

소프트웨어	26,333,333	(21,324,891)	-	5,008,442

기타의무형자산	637,039	(276,812)	-	360,227

건설중인자산	396,977	-	-	396,977

합계	149,198,230	(41,001,525)	(608,240)	107,588,465

나 . 당기와 전기 중 무형자산의 주요변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

기초	취득	대체(*1)	처분	무형자산상각비	무형자산 (손상차손)환입	환율변동효과	당기말

개발비	12,239,891	447,958	-	-	(3,269,471)	(3,000,000)	-	6,418,378

산업재산권	2,124,140	76,413	200,528	(7,821)	(355,816)	-	-	2,037,444

회원권	7,802,289	629,554	-	(1,808,179)	-	-	-	6,623,664

고객관계가치	29,725,020	-	-	-	(3,715,628)	-	-	26,009,392

기술가치	5,209,500	-	-	-	(1,736,500)	-	-	3,473,000

영업권	44,721,979	-	-	-	-	(5,062,631)	-	39,659,348

소프트웨어	5,008,442	866,385	117,883	-	(2,686,169)	-	10,059	3,316,600

기타의무형자산	360,227	9,000	-	-	(13,933)	(93,729)	(1,707)	259,858

건설중인자산	396,977	1,004,556	(200,528)	-	-	-	-	1,201,005

합계	107,588,465	3,033,866	117,883	(1,816,000)	(11,777,517)	(8,156,360)	8,352	88,998,689

(*1) 유형자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	전기

기초	취득	대체	처분	무형자산상각비	무형자산 (손상차손)환입	환율변동효과	전기말

개발비	16,299,541	191,806	-	-	(3,841,803)	(409,653)	-	12,239,891

산업재산권	1,994,364	66,168	328,638	-	(338,944)	73,914	-	2,124,140

회원권	11,919,775	152,093	-	(4,269,579)	-	-	-	7,802,289

고객관계가치	33,440,648	-	-	-	(3,715,628)	-	-	29,725,020

기술가치	6,946,000	-	-	-	(1,736,500)	-	-	5,209,500

영업권	44,721,979	-	-	-	-	-	-	44,721,979

소프트웨어	8,058,631	693,771	101,400	-	(3,815,925)	-	(29,435)	5,008,442

기타의무형자산	839,556	-	-	-	(458,217)	-	(21,112)	360,227

건설중인자산	204,159	562,869	(370,051)	-	-	-	-	396,977

합계	124,424,653	1,666,707	59,987	(4,269,579)	(13,907,017)	(335,739)	(50,547)	107,588,465

다. 당기와 전기에 인식한 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	4,118,719	5,380,113

매출원가	7,658,798	8,526,904

합계	11,777,517	13,907,017

라 . 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 경상개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	20,419,474	13,918,509

매출원가	-	-

합계	20,419,474	13,918,509

마. 보고기간말 현재 연결회사의 무형자산의 일부는 금융기관차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 바. 영 업권의 손상검사 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	구분	당기말

반도체 부문((주)에스에프에이반도체)	영업권	33,460,182

공정장비 부문(에스엔유프리시젼(주))	영업권	6,199,167

모든 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세후현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.

유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다.

구분	(주)에스에프에이반도체	에스엔유프리시젼(주)

예산기간동안의 매출액 성장율 평균치(*1)	6.5%	0.2%

예산기간 후의 현금흐름 추정에 사용된 영구성장율	1.00%	-

현금흐름 추정에 사용된 세후 할인율(*2)	9.19%	10.79%

(*1) 향후 5년 간 현금 흐름의 예측치를 산정하기 위해 사용한 매출성장율의 평균치로,경영진의 사업계획을 기초로 산정되었습니다.(*2) 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 할인율에 해당합니다.

이러한 가정을 사용하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 인식된 손상차손은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)에스에프에이반도체	에스엔유프리시젼(주)

기초금액	38,522,813	6,199,167

손상차손	(5,062,631)	-

기말금액	33,460,182	6,199,167

16. 매입채무 및 기타채무 당기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	103,751,820	-	113,687,141	-

미지급금	33,081,270	1,867,630	42,605,826	1,594,294

미지급비용	20,686,386	-	20,907,790	-

예수보증금	62,800	30,000	43,050	-

합계	157,582,276	1,897,630	177,243,807	1,594,294

17. 기타부채

당기말 과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,860,505	-	78,288	-

예수금	1,539,032	-	2,119,835	-

부가세예수금	867,170	-	5,387,796	-

기타부채	-	-	-	5,998

합계	6,266,707	-	7,585,919	5,998

18. 차입금 가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	42,763,325	-	29,149,705	-

유동성장기차입금	-	-	7,767,650	-

장기차입금	-	187,197,923	-	192,161,849

사채	-	18,378,103	-	18,188,566

전환사채	1,548,460	-	653,271	1,528,155

합계	44,311,785	205,576,026	37,570,626	211,878,570

나. 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	최장만기일	연이자율	당기말	전기말

Banco de Oro Unibank	2019.04.19	4.35%	1,118,100	25,579,675

중국농업은행	2018.11.20	5.74%	6,708,159	7,352,388

국민은행	2020.09.09	2.50%	5,744,000	5,744,000

농협은행	2022.04.10	2.50%	24,109,200	24,015,800

KDB산업은행	2020.09.09	2.50%	92,531,000	92,531,000

수출입은행	2020.09.09	2.5%~4.8%	32,653,862	32,533,117

신한은행	2020.09.09	2.50%	7,662,351	7,662,351

KEB하나은행	2020.09.09	2.5%~5.0%	13,922,413	10,702,261

수협은행	2020.09.09	2.50%	5,063,378	5,063,378

우리은행	2020.09.09	1.87%~5.44%	23,207,066	20,476,691

중소기업은행	2020.09.09	2.50%	2,788,884	2,788,884

CITIBANK(China) Co. LTD	2018.11.26	5.20%	17,996,677	-

합 계	233,505,090	234,449,545

차감 : 유동 은행차입금	(42,763,325)	(36,917,355)

차감 : 현재가치 할인차금	(3,543,843)	(5,370,341)

비유동 은행차입금	187,197,922	192,161,849

은행차입금에 대해서는 연결회사의 금융기관예치금, 매출채권, 재고자산, 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 설정되어 있으며, 유형자산과 관련된 재산종합보험 부보금액에 질권이 설정되어 있습니다(주석35 참조).

다. 종속기업인 SFA SEMICON Philippines Corp.의 은행차입금과 관련하여 Banco de Oro Unibank 와 종속기업간에 체결된 재무약정은 다음과 같으며, 당기말 현재 약정 위배사항은 없습니다.

재무약정	기준	내용

부채상환비율(순영업이익/연간부채부담액)	상환시까지(2013년 제외)	1.2배 이상 유지

2013년	1.1배 이상 유지

레버리지비율(총부채/자본총계)	2013년~2019년	2.0배 이하 유지

라. 당기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	최장 만기일	표면이자율(%)	구분	당기말	전기말

2018.12.31

제21회 사채(P-CBO)	2020-09-09	2.50	액면가액	4,724,000	4,724,000

사채할인발행차금	(94,686)	(142,429)

제22회 사채(P-CBO)	2020-09-09	2.50	액면가액	8,770,000	8,770,000

사채할인발행차금	(175,782)	(264,416)

제23회 사채(P-CBO)	2020-09-09	2.50	액면가액	5,260,000	5,260,000

사채할인발행차금	(105,429)	(158,589)

합계	18,378,103	18,188,566

차감 : 유동 사채	-	-

비유동 사채	18,378,103	18,188,566

마. 당기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 전환사채의 내역

(단위: 천원)

구 분	최장만기일	표면이자율(%)	구분	당기말	전기말

2018.12.31

제24회 전환사채(협약채권)	2020.09.09	1.5	액면가액	1,500,000	1,500,000

사채상환할증금	83,873	83,872

사채할인발행차금 등	(35,413)	(55,717)

제24회 전환사채(*1)(비협약채권)	2019.07.28	1.5	액면가액	-	600,000

사채상환할증금	-	101,474

사채할인발행차금 등	-	(48,203)

합계	1,548,460	2,181,426

차감 : 유동 전환사채	(1,548,460)	(653,271)

비유동 전환사채	-	1,528,155

(*1) 조기상환청구권이 존재하여, 전기말 유동성부채로 분류하였으 며, 당기 중 전액 상환하였습니다.

(2) 전환사채의 상세내역

구 분	제24회 전환사채

이자지급방법	표면이자 연 1.5%, 만기보장이자 연 5.0%

원금상환방법	만기일시상환

전환가액	2,221원

행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주식 675,371주 (액면가액 500원)

행사(전환청구)기간	발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 만기일 1개월전까지

조기상환권	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2016년 7월 28일 및 매 6개월에해당되는 해당일에 만기 전 조기상환이 가능함.

조기상환청구권	본 사채권을 소유한 자는 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있음.

행사(전환)가격조정	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본접입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가액을 조정함.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우, 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.상기 전환가액 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 그 이후매 3개월마다 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시전환가격의 70% 이상이어야 함. 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함.

전환사채의 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다.

19. 퇴직급여19.1 확정기여제도 당기와 전기에 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	228,823	98,328

매출원가	568,378	619,688

합계	797,201	718,016

19.2 확정급여제도

연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다.

가. 당기말과 전기말 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	62,134,470	58,062,075

사외적립자산의 공정가치	(52,386,786)	(49,198,829)

재무상태표상 부채	9,747,684	8,863,246

나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	58,062,075	57,095,326

당기근무원가	8,605,745	8,452,161

이자원가	1,955,463	1,501,640

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	54,018	(214,634)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	324,848	(2,521,292)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(650,039)	1,536,017

과거근무원가	497,043	-

급여지급액	(6,711,352)	(7,946,266)

환율변동효과	(3,331)	159,123

기말	62,134,470	58,062,075

다. 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	49,198,829	42,206,114

기대수익	1,761,369	1,163,132

재측정요소	(933,481)	(518,516)

기여금 납부액	5,078,145	9,302,133

급여지급액	(2,731,398)	(2,954,034)

계열사전입	13,322	-

기말금액	52,386,786	49,198,829

라. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

금액	구성비	금액	구성비

정기예금	52,382,104	99.99%	49,193,929	99.99%

국민연금전환금	4,682	0.01%	4,900	0.01%

합계	52,386,786	100.00%	49,198,829	100.00%

마. 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당기말	전기말

할인율	2.42~7.47	2.82~5.80

미래임금상승률	2.50~5.00	2.50~5.00

가중평균만기	7.25년	7.50년

바. 당기말 현재 민감도분석에 따른 확정급여부채의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(3,134,272)	3,436,631

임금상승률의 변동	3,429,133	(3,162,897)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 5,914,000천원이며, 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년 이상	합계

17,368,643	5,688,099	13,387,548	43,122,013	79,566,303

아. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 순확정급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가와 이자원가	10,561,208	9,953,801

기대수익	(1,761,369)	(1,163,132)

과거근무원가	497,043	-

종업원급여에 포함된 총비용	9,296,882	8,790,669

판매비와관리비	2,958,818	2,495,080

매출원가	6,279,289	6,241,719

경상연구개발비	58,775	53,870

합계	9,296,882	8,790,669

20. 충당부채

가 . 당기말과 전 기말 현 재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	-	-	607,123	27,547,586

공사손실충당부채	189,309	-	-	-

합계	189,309	-	607,123	27,547,586

나 . 당기 와 전기 중 연결회사 의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

공사손실충당부채	하자보수충당부채(유동)	하자보수충당부채(비유동)	합계

기초잔액	-	607,123	27,547,586	28,154,709

회계정책의변경(*1)	-	(607,123)	(27,547,586)	(28,154,709)

전입액 (*2)	189,309	-	-	189,309

사용액	-	-	-	-

유동성대체	-	-	-	-

기말잔액	189,309	-	-	189,309

(*1) 당기 중 기준서 제1109호, 제1115호의 적용에 따른 회계정책 변경으로 인한 조정효과는 기초이익잉여금에 반영되었습니다.(*2) 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	전기

하자보수충당부채(유동)	하자보수충당부채(비유동)	기타충당부채	합계

기초잔액	6,385,954	13,714,598	-	20,100,552

전입액	1,052,182	11,812,376	310,440	13,174,998

사용액	(3,304,580)	(1,505,821)	(310,440)	(5,120,841)

유동성대체	(3,526,433)	3,526,433	-	-

기말잔액	607,123	27,547,586	-	28,154,709

21. 지급보증채무 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지급보증채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	내역	당기말	전기말

비케이이엔티(주)	사모사채	12,400,000	12,400,000

일반대출	19,300,286	19,300,286

(주)코아로직	사모사채	4,017,973	4,017,973

은행차입금	488,915	488,915

합계	36,207,174	36,207,174

차감: 현재가치할인차금	(725,720)	(1,091,647)

차감: 유동성대체	-	-

비유동지급보증채무	35,481,454	35,115,527

22. 법 인 세 등

가. 당기와 전기에 연결회사의 법인세 비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세

당기법인세 등 부담액	42,782,993	72,857,704

전기법인세의 조정사항	(341,617)	131,680

소계	42,441,376	72,989,384

이연법인세

일시적차이의 증감	11,776,767	(6,074,387)

소계	11,776,767	(6,074,387)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	346,901	(5,077,063)

법인세비용	54,565,044	61,837,934

나. 당기와 전기에 연결회사의 법인세비용차감전 순이익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	224,237,473	265,173,807

적용세율에 따른 법인세	52,950,435	61,571,409

조정사항

세액공제 및 감면	(1,555,588)	(569,815)

전기법인세의 조정사항	(341,617)	131,680

이월결손금	-	(241,925)

미환류세제로 인한 효과	3,238,637	2,998,117

비공제비용 등	32,147	1,006,787

이연법인세가 인식되지 않은 세무조정	241,030	(3,058,319)

법인세비용	54,565,044	61,837,934

유효법인세율	24.33%	23.32%

다. 당기와 전기에 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄-공정가치측정 금융자산(*1) 평가손익	(742,232)	180,876	(561,356)	24,432	(5,375)	19,057

순확정급여부채의 재측정요소	(662,309)	168,705	(493,604)	681,393	(95,604)	585,789

자기주식처분이익	11,076	(2,680)	8,396	20,562,332	(4,976,084)	15,586,248

합 계	(1,393,465)	346,901	(1,046,564)	21,268,157	(5,077,063)	16,191,094

(*1) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류된 항목입니다.

라. 당기말과 전기말 현재 이 연 법 인 세자 산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	53,592,405	52,257,767

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	11,408,195	13,331,376

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(19,945,457)	(17,920,396)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(816,057)	(679,236)

이연법인세자산(부채) 순액	44,239,086	46,989,511

마. 당기와 전기에 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

기초	회계정책 변경효과(*1)	당기손익	기타포괄손익반영	기말

퇴직급여충당부채	12,185,719	-	196,622	168,706	12,551,047

퇴직연금운용자산	(9,849,208)	-	(6,614)	-	(9,855,822)

국고보조금	119,881	-	(16,386)	-	103,495

대손충당금	2,159,424	(1,272)	2,859,139	-	5,017,291

미수수익	(359,000)	-	89,390	-	(269,610)

하자보수충당부채	6,734,878	(6,734,533)	(345)	-	-

토지	(2,448,417)	-	-	-	(2,448,417)

압축기장충당부채	(135,343)	-	-	-	(135,343)

외화환산손익	1,633,508	-	(2,154,921)	-	(521,413)

연구인력개발준비금	(311,696)	-	311,696	-	-

미지급비용	2,599,307	(94,017)	(1,009,293)	-	1,495,997

관계기업투자주식	4,629,925	-	2,524,869	-	7,154,794

구축물	63,168	-	(2,719)	-	60,449

매도가능금융자산	768,542	(813,240)	1,694,754	180,876	1,830,932

특허권	154,437	-	(132,500)	-	21,937

미확정상여	403,890	-	97,438	-	501,328

회원권손상차손	331,173	-	-	-	331,173

개발비손상차손	710,584	-	(568,467)	-	142,117

채무조정이익	(3,116,914)	-	394,066	-	(2,722,848)

이월결손금	26,868,874	-	(5,050,099)	-	21,818,775

파생상품평가손익	4,536,494	2,196,965	(2,361,817)	-	4,371,642

재고자산평가손실	32,149	-	6	-	32,155

감가상각비	289,470	-	88,066	-	377,536

당기손익인식금융자산	-	(8,180)	(16,854)	-	(25,034)

재공품	-	(14,785,984)	10,002,958	-	(4,783,026)

선수금	-	29,483,448	(20,485,908)	-	8,997,540

기타	(1,011,334)	(216,845)	1,420,570	-	192,391

합계	46,989,511	9,026,342	(12,126,349)	349,582	44,239,086

(*1) 당기 중 기준서 제1109호, 제1115호의 적용에 따른 회계정책 변경으로 인한 조정효과는 기초이익잉여금에 반영되었습니다.

(단위: 천원)

구분	전기

기초	당기손익	기타포괄손익반영	기말

퇴직급여충당부채	11,930,950	350,373	(95,604)	12,185,719

퇴직연금운용자산	(8,271,518)	(1,577,690)	-	(9,849,208)

국고보조금	270,607	(150,726)	-	119,881

대손충당금	3,282,055	(1,122,631)	-	2,159,424

미수수익	(209,664)	(149,336)	-	(359,000)

하자보수충당부채	4,728,173	2,006,705	-	6,734,878

토지	(2,448,417)	-	-	(2,448,417)

압축기장충당부채	(135,343)	-	-	(135,343)

외화환산손익	(187,216)	1,820,724	-	1,633,508

연구인력개발준비금	(1,402,632)	1,090,936	-	(311,696)

미지급비용	1,124,600	1,474,707	-	2,599,307

관계기업투자주식	4,629,925	-	-	4,629,925

구축물	65,888	(2,720)	-	63,168

매도가능금융자산	1,029,378	(255,461)	(5,375)	768,542

특허권	244,606	(90,169)	-	154,437

미확정상여	568,248	(164,358)	-	403,890

회원권손상차손	370,831	(39,658)	-	331,173

개발비손상차손	1,478,931	(768,347)	-	710,584

채무조정이익	(3,346,539)	229,625	-	(3,116,914)

이월결손금	23,947,708	2,921,166	-	26,868,874

파생상품평가손익	4,536,494	-	-	4,536,494

산업재산권	2,994	(2,994)	-	-

공사손실충당금	152,005	(152,005)	-	-

재고자산평가손실	472,563	(440,414)	-	32,149

감가상각비	464,666	(175,196)	-	289,470

기타	(2,384,169)	1,372,835	-	(1,011,334)

합계	40,915,124	6,175,366	(100,979)	46,989,511

바. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사유

업무무관채권	24,246,463	30,974,916	특수관계자 업무무관채권

지급보증손실	37,720,454	37,001,529	특수관계자 지급보증

종속기업투자주식	63,295,604	54,373,294	처분하지 않을 예정

이월결손금	56,003,905	76,994,233	실현가능성의 불확실성

이월세액공제	5,711,152	28,180,365	실현가능성의 불확실성

기타	422,447	94,535	추인시기경과

합계	187,400,025	227,618,872

사. 보고기간말 미사용결손금 및 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

미사용 세무상 이월결손금

2019년	8,056,183

2020년	8,072,547

2021년	3,337,929

2022년	26,117,066

2023년	614,955

2024년	12,628,683

2025년	1,530,765

2026년	88,227,045

2027년	4,934,827

합계	153,520,000

미사용 세무상 이월세액공제

2019년	1,975,608

2020년	2,054,489

2021년	506,723

2022년	478,920

2023년	1,060,646

합계	6,076,386

23. 자본금가. 당기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	보통주

지배기업이 발행할 주식의 총수	150,000,000

1주의 금액	500

발행한 주식의 총수	35,908,760

자본금	17,954,380,000

나. 당기와 전기 중 지배기업의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	금액	비고

2017.01.01(전기초)	17,954,380	8,977,190

2017.05.29	17,954,380	8,977,190	무상증자

2017.12.31(전기말)	35,908,760	17,954,380

2018.01.01(당기초)	35,908,760	17,954,380

2018.12.31(당기말)	35,908,760	17,954,380

24. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	3,258,716	3,258,716

자기주식처분이익	30,684,243	30,675,848

기타자본잉여금	1,013,277	1,451,881

25. 기타자본가. 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(86,978,136)	-

(2) 당기말 현재 연결회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	-	-	1,009,514	22,481,586

취득	2,488,618	89,225,309	-	-

처분	(57,535)	(2,247,173)	(1,009,514)	(22,481,586)

기말	2,431,083	86,978,136	-	-

나. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

해외사업환산손익	(4,128,763)	(6,090,520)

기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익	(586,259)	(58,587)

합계	(4,715,022)	(6,149,107)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

기초	회계정책변경의 효과(*1)	증감(*2)	당기손익(이익잉여금) 으로의 재분류	기말

해외사업환산손익	(6,090,520)	-	1,961,757	-	(4,128,763)

기타포괄-공정가치측정 채무상품 평가손익	(58,587)	61,592	315,875	-	318,880

기타포괄-공정가치측정 지분상품 평가손익	-	-	(905,139)	-	(905,139)

합계	(6,149,107)	61,592	1,372,493	-	(4,715,022)

(*1) 회계정책 변경의 효과는 주석37를 참조하시기 바랍니다.(*2) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	전기

기초	증감(*1)	당기손익(이익잉여금) 으로의 재분류	기말

해외사업환산손익	1,217,684	(7,308,204)	-	(6,090,520)

기타포괄-공정가치측정 채무상품(*2) 평가손익	(67,688)	9,101	-	(58,587)

합계	1,149,996	(7,299,103)	-	(6,149,107)

(*1) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.(*2) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

26. 이익잉여금 당기말 과 전기말 현재 이익잉 여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금(*1)

이익준비금	8,959,236	4,488,595

임의적립금

기업합리화적립금	2,782,301	2,782,301

재무구조개선적립금	2,700,000	2,700,000

사업확장적립금	108,000,000	108,000,000

사업손실준비금	15,090,616	15,090,616

연구및인력개발준비금(*2)	106,800,000	106,800,000

기타임의적립금	49,300,000	49,300,000

미처분이익잉여금	530,025,620	440,938,183

합계	823,657,773	730,099,695

(*1) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

27. 매출액과 매출원가 가 . 당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출액(*1)	1,560,055,023	1,920,384,917

국내	658,767,673	1,054,673,585

해외	901,287,350	865,711,332

매출원가	1,232,328,850	1,595,294,579

국내	528,094,250	876,315,052

해외	704,234,600	718,979,527

(*1) 상기의 전기 매출액은 매출에누리 4,031,280천원이 차감된 금액입니다.나. 당기와 전기 중 건설계약 관련하여 연결회사가 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

공사수익금액(*)	874,159,729	1,146,354,386

(*) 연결회사의 당기 매출액에는 상기의 공사수익인식액 이외에 재화의 판매 등으로 인한 매출액 685,895,294천원( 전기 : 774,030,531천원) 이 포함되어 있습니다.

다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 진행중인 건설계약과 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

누적공사수익	2,003,332,958	2,188,706,694

누적공사원가	(1,613,548,789)	(1,765,319,038)

누적공사손익	389,784,169	423,387,656

계약자산	195,886,555	235,054,954

계약부채	168,070,753	259,156,327

라. 연 결 회사의 주요 외부고객과 관련된 정보는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

회사명(*1)	매출	매입	채권(*2)	채무(*3)

당기	전기	당기	전기	당기말	전기말	당기말	전기말

삼성전자(주)	347,814,316	338,676,673	303,811	1,564,122	33,455,059	26,379,506	1,857,563	806,460

삼성디스플레이(주)	234,052,166	755,417,532	24,952	18,480	3,807,695	32,521,771	72,830,215	205,613,197

Samsung Display Dongguan	27,849,216	20,160,958	-	-	5,207,942	19,365,584	540,703	92,023

Samsung Display Tianjin	23,309,387	13,113,016	-	-	11,047,254	5,613,798	346,746	5,678

Samsung Suzhou LCD	268,672	2,800,927	-	-	27,567	75,791	28,876	62,598

Samsung Display Vietnam	39,932,637	134,567,328	-	-	285,314	11,626,103	905,936	9,639,342

Samsung (China) Semiconductor	5,122,634	12,074,327	-	-	452,263	160,210	276,063	1,010,580

Samsung Electronics Suzhou Semiconductor	1,287,001	367,215	-	-	677,169	27,325	294,484	63,531

삼성코닝어드밴스드글라스	3,461,704	10,414,877	-	36,494	5,713	116,340	151,254	1,757,469

합계	683,097,733	1,287,592,853	328,763	1,619,096	54,965,976	95,886,428	77,231,840	219,050,878

(*1) 상기의 주요 외부고객 회사들은 모두 삼성전자(주) 및 이와 동일 지배하에 있는 회사에 해당합니다. (*2) 계약자산 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 계약부채 금액이 포함되어 있습니다.

상기의 거래처 이외에 당기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 물류시스템 및 공정장비 사업부와 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 212,004,394천원입니다.마. 당기말 현재의 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약구분(*1)	계약일	계약상납품기한(*2)	진행률	계약자산(부채)	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

제조장비1	2013-02-28	2020-02-27	81.75%	9,990,756	-	-	-

제조장비2	2014-05-28	2015-03-31	100.00%	-	-	-	-

제조장비3	2014-12-18	2015-11-30	97.70%	(1,211,055)	-	12,969,960	2,432,363

제조장비4	2015-04-02	2016-06-30	91.86%	(2,518,818)	-	6,123,161	1,148,327

제조장비5	2015-06-16	2015-10-15	99.56%	(246,032)	-	-	-

제조장비6	2015-09-29	2016-12-31	96.48%	1,658,191	-	-	-

제조장비7	2016-02-26	2016-08-28	(*3)	(*3)	(*3)	(*3)	(*3)

제조장비8	2016-03-30	2016-12-31	(*3)	(*3)	(*3)	(*3)	(*3)

제조장비9	2016-05-12	2016-08-28	(*3)	(*3)	(*3)	(*3)	(*3)

제조장비10	2016-08-08	2016-12-31	(*3)	(*3)	(*3)	(*3)	(*3)

제조장비11	2016-09-19	2016-12-31	(*3)	(*3)	(*3)	(*3)	(*3)

제조장비12	2016-10-31	2017-12-31	96.95%	2,514,650	-	-	-

제조장비13	2016-11-09	2017-06-30	(*3)	(*3)	(*3)	(*3)	(*3)

제조장비14	2016-12-09	2017-12-31	100.00%	(174)	-	-	-

제조장비15	2016-12-15	2017-04-30	98.15%	18,976,858	-	-	-

제조장비16	2016-12-21	2018-04-28	76.95%	2,327,215	-	-	-

제조장비17	2017-03-16	2017-06-27	(*3)	(*3)	(*3)	(*3)	(*3)

제조장비18	2017-03-17	2017-10-31	(*3)	(*3)	(*3)	(*3)	(*3)

제조장비19	2017-04-26	2017-12-09	92.72%	1,641,013	-	-	-

제조장비20	2017-09-21	2018-06-30	83.15%	(5,689,891)	-	-	-

제조장비21	2017-09-29	2019-05-31	61.24%	1,433,191	-	-	-

제조장비22	2018-03-15	2018-11-18	78.98%	(17,554,878)	-	-	-

합계	11,321,026	-	19,093,121	3,580,690

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 발주서 기준으로 병합한 분류입니다. (*2) 납기일자는 최초 발주서 상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*3) 발주사와 체결한 2016.02.26자 비밀유지계약서와 2016.02.26자, 2016.03.30자, 2016.05.12자, 2016.08.08자, 2016.09.19자, 2016.11.09자, 2017.03.16자 및 2017.03.17자 고객사 발주서에 따르면 동 계약과 관련된 정보를 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록되어 있어, 연결회사는 관련 계약정보를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높은 것으로 판단하여, 기업회계기준서 제1011호 한45.2 (2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결회사는 생략된 공시 항목을「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2018년 재무제표의 주석에서 공시 하지 않는 다는사실을 2019년 02월 11일 감사위원 회 에 보고하였습니다.

바. 영업부문별로 구분된 발생한 누적공사원가를 총예정원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	예정원가 변동금액	계약자산	매출채권(*1)

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	대손충당금	총액	대손충당금

물류시스템	-	27,086,769	-	(22,972,127)	-	139,941,558	(467,586)	84,160,597	(3,621,379)

공정장비	189,309	(1,869,611)	-	2,598,423	-	56,623,904	(211,321)	19,213,215	(13,216,051)

합 계	189,309	25,217,158	-	(20,373,704)	-	196,565,462	(678,907)	103,373,812	(16,837,430)

(*1) 진행기준 매출채권으로, 인도기준 매출채권 80,909,163천원 이 제외되어 있습니다.

사. 당기 중 물류시스템 및 공정장비 사업부의 원가 변동 요인이 있어, 당기말 현재 진행 중인 계약의 공사수익 및 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사수익의추정 변동	총예정원가의추정 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산에미치는 영향	공사손실충당부채에미치는 영향

물류시스템	-	(22,972,127)	27,086,769	(4,114,642)	27,086,769	-

공정장비	-	2,598,423	(1,869,611)	(728,812)	(1,869,611)	6,963

합계	-	(20,373,704)	25,217,158	(4,843,454)	25,217,158	6,963

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총예정원가와 당기말 현재 공사수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총 예정원가와 공사수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

28. 판매비와 관리비 당기와 전기의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	28,210,670	27,802,319

퇴직급여	3,187,641	2,593,408

복리후생비	5,836,113	4,615,483

교제비	1,348,485	1,198,463

회의비	257,866	213,846

여비교통비	2,092,526	1,899,899

통신비	237,931	237,284

도서인쇄비	32,998	52,541

소모품비	373,482	481,846

행사비	296,696	376,822

동력비	442,983	736,276

교육훈련비	93,078	116,358

차량유지비	582,141	616,810

보험료	783,077	5,990,217

운반비	226,599	162,808

수선비	488,489	224,953

지급수수료	14,848,536	17,032,918

세금과공과	1,165,294	1,202,657

감가상각비	2,124,809	1,820,048

무형자산상각비	4,118,719	5,380,113

지급임차료	274,902	226,120

광고선전비	56,374	50,968

수출부대비	232,233	88,704

경상연구개발비	20,419,474	13,918,509

주식보상비용	35,893	-

잡비	27,288	21,372

합계	87,794,297	87,060,742

29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	(4,018,289)	11,169,068

원재료 매입액	896,694,172	1,237,678,587

급여	128,464,218	130,243,687

퇴직급여	10,094,083	9,508,685

복리후생비	23,186,629	23,414,152

여비교통비	15,605,247	13,081,026

소모품비	31,119,320	28,496,025

동력비	27,770,123	27,045,279

안전관리비	9,409,567	18,691,601

운반비	8,432,326	11,220,750

지급수수료	52,242,594	51,381,744

감가상각비	48,140,993	59,846,653

무형자산상각비	11,777,517	13,907,017

하자보수비	-	12,864,558

기타	61,204,647	33,806,489

합계(*1)	1,320,123,147	1,682,355,321

(*1) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 기타수익과 기타비용 가. 당기와 전기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외환차익	13,399,444	6,859,932

외화환산이익	8,930,690	1,493,389

수입임대료	65,883	81,729

기타의대손충당금환입액	-	660,716

유형자산처분이익	88,010	1,477,472

무형자산처분이익	4,853	5,475

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	537,565	2,521,043

기타포괄-공정가치측정 금융자산처분이익	353,671	-

정부보조금수익	373,811	570,609

파생상품거래이익	4,372,387	63,503,035

잡이익	5,006,993	2,231,933

합계	33,133,307	79,405,333

나. 당기와 전기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외환차손	5,744,972	11,827,794

외화화산손실	6,337,966	7,972,981

기타의대손상각비	26,301	-

투자자산처분손실	-	791

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	7,134

기타포괄-공정가치측정 금융자산처분손실	6,122	-

유형자산처분손실	7,623	608,411

유형자산폐기손실	3	-

유형자산손상차손	5,862,663	-

무형자산처분손실	63,218	342,476

무형자산손상차손	8,156,360	409,653

사채상환손실	271,906	-

파생상품거래손실	19,832,062	20,274,781

기부금	107,298	16,725

잡손실	485,323	914,380

합계	46,901,817	42,375,126

31. 기타금융수익과 금융원가가. 당기와 전기 중 기타금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

배당금수익	2,820	69,636

외환차익(예금)	3,010,155	503,970

외화환산이익(예금)	1,407,101	6,592

합계	4,420,076	580,198

나. 당기와 전기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자비용	10,263,473	11,061,609

외환차손(예금)	12,477	575,024

외화환산손실(예금)	436,017	3,351,697

합계	10,711,967	14,988,330

32. 주당순이익가. 당기와 전기의 지배기업의 소유주지분에 대한 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

지배주주 보통주 당기순이익	157,948,630,733	196,929,690,219

가중평균유통보통주식수	34,664,502	35,521,347

기본주당순이익	4,556	5,544

나. 당기와 전기 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

기초보통주식수	35,908,760	34,899,246

자기주식의 처분	46,787	622,101

자기주식의 취득	(1,291,045)	-

가중평균유통보통주식수	34,664,502	35,521,347

다. 지배기업은 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.33. 배당금 가. 당기와 전기에 지배기업의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

구분	당기	전기

보통주식수	35,908,760주	17,954,380주

자기주식수	-	504,757주

배당받을 주식수	35,908,760주	17,449,623주

주당배당금액	1,245	1,120

보통주배당금	44,706,406,200	19,543,577,760

주당배당률	249%	224%

나. 당기 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 지배기업의 배당금은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

구분	당기

보통주식수	35,908,760주

자기주식수	2,431,083주

배당받을 주식수	33,477,677주

주당배당금액	1,278

보통주배당금(*1)	42,784,471,206

주당배당률	256%

(*1) 연결회사의 당기 연결재무제표는 이러한 미지급 배당금을 포함하고 있지 않습니다.다. 당기와 전기의 지배기업의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

배당액	42,784,471	44,706,406

지배기업의 당기순이익	142,577,752	178,761,205

배당성향	30.01%	25.01%

34. 현금흐름표가. 현금흐름표상 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 당기와 전기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기순이익	169,672,429	203,335,873

현금유출이 없는 비용의 가산 등:

법인세비용	54,565,044	61,837,934

감가상각비	48,140,993	59,846,653

무형자산상각비	11,777,517	13,907,017

무형자산손상차손	8,156,360	335,740

유형자산손상차손	5,862,663	-

외화환산손실	6,773,983	11,324,678

퇴직급여	9,296,882	8,790,669

지급수수료	-	1,913

유형자산처분손실	7,623	608,411

무형자산처분손실	63,218	342,476

투자자산처분손실	-	791

이자비용	10,263,473	11,061,609

사채상환손실	271,906	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	7,134

파생상품거래손실	19,832,062	20,274,781

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	6,122	-

하자보수충당부채전입액	-	12,864,558

대손상각비	5,574,611	1,281,038

기타의대손상각비	26,301	-

기타충당부채전입액	-	310,440

재고자산평가손실(환입)	309,840	-

유형자산폐기손실	3	-

주식보상비용	54,314	-

잡손실	-	113,049

현금유입이 없는 수익의 차감 등:

외화환산이익	(10,337,791)	(1,499,981)

파생상품평가이익	-	(2,521,043)

파생상품거래이익	(4,372,387)	(63,503,035)

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(537,565)	-

유형자산처분이익	(88,010)	(1,477,472)

무형자산처분이익	(4,853)	(5,475)

이자수익	(9,940,609)	(6,463,889)

공사손실충당금환입	-	(496,970)

배당금수익	(2,820)	(69,636)

재고자산평가손실환입(매출원가)	-	(34,793)

잡이익	(150,770)	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분이익	(353,671)	-

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권(*1)의 증가	(10,667,163)	(2,096,380)

미수금의 증가	(5,765,506)	(576,855)

미수수익의 감소	132,170	-

선급금의 감소(증가)	5,123,287	(5,423,869)

선급부가세의 (증가)감소	(8,217,290)	1,418,230

선급비용의 감소	65,789	3,144,434

재고자산의 (증가)감소	(3,509,670)	9,217,060

보증금의 (증가)감소	(6,876,663)	533,650

매입채무의 감소	(11,810,029)	(46,530,240)

미지급금의 (감소)증가	(9,393,264)	5,833,082

미지급비용의 (감소)증가	(562,548)	2,226,386

부가세예수금의 (감소)증가	(4,520,626)	4,621,498

예수금의 (감소)증가	(527,405)	1,093,073

선수금(*2)의 (감소)증가	(149,517,465)	130,549,701

퇴직금의 지급	(6,711,352)	(7,946,266)

퇴직연금운용자산의 감소	(2,360,069)	(6,348,099)

충당부채의 감소	189,309	(5,120,841)

영업활동으로 창출된 현금흐름	109,938,373	414,767,034

(*1) 계약자산의 증감이 포함되어 있습니다.(*2) 계약부채의 증감이 포함되어 있습니다.다. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	64,194,371	4,160,605

유형자산 취득 관련 미지급금	2,200,373	2,687,064

무형자산 취득 관련 미지급금	15,316	137,002

무형자산 처분 관련 미수금	-	467,500

차입금과 예금 대체 상환	-	688,061

무상증자	-	8,977,190

채권의 제각	-	6,457,673

차입금의 유동성대체	-	8,200,910

라. 당기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 중 비현금거래로 인한 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	외화차이	기타비금융변동	당기말

유동성전환사채	653,271	(578,369)	-	1,473,558	1,548,460

유동성장기차입금	7,767,650	(7,767,650)	-	-	-

비유동성전환사채	1,528,155	-	-	(1,528,155)	-

비유동성사채	18,188,566	-	-	189,537	18,378,103

단기차입금	29,149,705	9,673,303	530,099	3,410,218	42,763,325

장기차입금	192,161,849	(3,000,000)	197,211	(2,161,137)	187,197,923

합계	249,449,196	(1,672,716)	727,310	1,384,021	249,887,811

35. 우발상황 및 약정사항

가. 당기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 CNY, 1,000 JPY)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증한도금액	실행금액

우리은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 34,500	USD 21,024

기타선수금보증(*1)	USD 26,200	-

하자이행보증	CNY 46,600	CNY 16,531

일람불수입	USD 11,020	USD 1,950

신한은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 3,000	-

하자이행보증	USD 10,700	USD 1,873

JPY 162,489

기타선수금보증(*1)	USD 6,900	USD 6,900

KEB하나은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 18,704	USD 10,381

KB국민은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 3,928	USD 3,928

서울보증보험	계약이행보증(*1)	51,314,552	51,314,552

한국무역보험공사	계약이행보증(*1)	USD 1,337	USD 1,337

(*1) 연결회사는 당기말 현재 공사계약이행 등을 위하여 우리은행 등으로부터 발급받은 보증서를 공사 발주처에 담보로 제공하고 있습니다.

나. 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증대상	내역	금액	보증처	보증기간

종업원	차입금지급보증	885,000	KEB하나은행	2020.05.22

비케이이엔티(주)(*1)	사모사채지급보증	12,400,000	신용보증기금	2020.09.09

일반대출지급보증	2,288,293	신한은행	2020.09.09

일반대출지급보증	5,050,994	농협은행	2020.09.09

일반대출지급보증	11,961,000	한국수출입은행	2020.09.09

(주)코아로직(*1)	사모사채지급보증	4,017,973	신용보증기금	2020.09.09

은행차입금지급보증	488,915	한국수출입은행	2020.09.09

(*1) 당기 말 현재 연결회사는 비케이이엔티(주) 및 (주)코아로직의 지급보증과 관련하여 35,481,454천원을 지급보증채무로 계상하고 있습니다. 다. 연결회사는 수출입은행 등과 무역금융한도약정과 일반대출약정 등을 맺고 있으며, 당기말 현재 무역금융한도 등의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	한도액	실행액

수출입은행	32,653,862	32,653,862

Banco de Oro Unibank	16,771,500	1,118,100

중국농업은행	9,765,600	6,708,159

우리은행	28,207,066	23,207,066

KEB하나은행	13,922,413	13,922,413

신한은행	7,662,351	7,662,351

농협은행	24,109,200	24,109,200

국민은행	5,744,000	5,744,000

KDB산업은행	93,531,000	92,531,000

수협은행	5,063,378	5,063,378

중소기업은행	2,788,884	2,788,884

CITIBANK(China) Co. LTD	17,996,677	17,996,677

합 계	258,215,931	233,505,090

라. 당기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무로 계상된 채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도액	실행액

KEB하나은행	41,500,000	8,425,228

마. 연결회사가 장ㆍ단기차입금 및 사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	구 분	금액	담보제공처

기타금융자산	정기예금	1,950,000	산은캐피탈 제24회 사모사채인수자

정기예금	885,000	KEB하나은행

정기예금	300,000	중부도시가스

유형자산	토지,건물,기계장치,계측기,공구기구 및 관련보험금	132,000,000	산업은행

토지,건물 및 관련보험금	46,000,000	우리은행

토지,건물 및 관련보험금	9,100,000	국민은행

토지,건물 및 관련 보험금	26,000,000	신한은행

기계기구	42,000,000	농협은행

유형자산,무형자산	토지,건물,기계장치 등	10,149,292	농업은행

재고자산	재공품과 관련보험금	6,000,000	하이닉스(주)

재공품과 관련보험금	50,000	(주)에이티세미콘

재고자산	41,600,000	수출입은행

연결회사는 상기 담보제공한 자산 내역이외에 유형자산과 관련한 재산종합보험 부보금액 중 26,400백만원이 농협은행에 질권이 설정되어 있습니다.

바. 연결회사는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 삼성선물(주), 우리은행 및 신한은행과 통화선물계약 등을 체결하였으며, 당기말 현재 해당 금융기관과 계약된 통화선물의 계약금액은 다음과 같습니다.

(단위: 1,000 USD, 1,000 JPY, 1,000 EUR)

매도계약	매입계약

구분	단위	금액	구분	단위	금액

통화선물	USD	232,320	통화선물	EUR	13,510

통화선물	JPY	5,338,000

통화선도	USD	26,676

상기의 통화선물계약 등으로 인한 당기 파생상품거래이익 4,372,387천원(전기: 63,503,035천원)과 파생상품거래손실 19,832,062천원(전기: 20,274,781천원)이 기타수익과 기타비용으로 반영되어 있습니다.연결회사의 위험관리정책에 따른 통화선물계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 또한, 연결회사는 (주)에스에프에이반도체 보유 지분 중 7,000,000주(4.99%)를 통화선물 증거금에 대한 대용증권으로 납입하였습니다.

사. 연결회사는 박희재가 보유한 예금 2,071,337천원에 대하여, 2016년 12월 06일에체결한 주주간 계약서의 진술보장의무와 관련하여 발생할 수 있는 손해배상에 대한 담보목적으로 질권을 설정하고 있습니다. 아. 당기말 현재 에스엔유프리시젼(주)가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이 있으며,소송가액은 240백만원입니다. 당기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

36. 특수관계자 거래

가. 당기말 현재 연 결회 사의 지배 종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.(1) 최대주주

구분	지분율	비고

(주)디와이홀딩스	33.28%	유의적 영향력 행사법인

(2) 종속기업현황

종속기업	소유지분율

(주)둔포기계	100.00%

(주)에이디엠	100.00%

SFA(HK) Limitied	100.00%

에스에프에이서비스(주)	100.00%

SFA(Shenzhen) Limited(*1)	100.00%

(주)에스에프에이반도체	47.75%

SFA SEMICON Philippines Corp.(*2)	85.00%

SFA SEMICON(suzhou) Co., Ltd.(*2)	93.05%

SFA VIETNAM CO., LTD	100.00%

에스엔유프리시전(주)	37.31%

성범정밀기계 유한회사(*3)	100.00%

(*1) SFA(Shenzhen) Limited는 SFA(HK) Limited의 종속기업으로 SFA(HK) Limitied이 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) SFA SEMICON Philippines Corp.와 SFA SEMICON(suzhou) Co., Ltd.는 (주)에스에프에이반도체의 종속기업으로 (주)에스에프에이반도체의 소유지분율로 표시하였습니다.(*3) 성범정밀기계 유한회사는 당기에 에스엔유프리시젼(주)가 설립한 종속기업으로, 상기 지분율은 에스엔유프리시젼(주)가 보유하고 있는 지분율입니다.

(3) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자

관계	회사명

기타특수관계자	비케이이엔티(주)

나. 당 기와 전기 중 특수 관계 자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타(*1)	원재료매입	기타

(주)디와이홀딩스	-	4,800	-	-

(*1) 임대료수입으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기(단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타(*1)	원재료매입	기타

(주)디와이홀딩스	-	4,800	-	-

(*1) 임대료수입으로 구성되어 있습니다.다. 당기말 과 전 기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)디와이홀딩스	-	440	-	-

(2) 전기말(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

(주)디와이홀딩스	-	440	-	-

라. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장을 주요 경영진으로 판단하였으며 , 당 기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기급여	8,736,173	8,559,165

퇴직급여	1,482,472	1,446,217

합계	10,218,645	10,005,382

마. 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증처	보증금액	보증기간	비고

비케이이엔티(주)	IBK투자증권	2,800,000	2020.09.09	차입금지급보증

한국투자증권	2,800,000	2020.09.09	차입금지급보증

유진투자증권	2,800,000	2020.09.09	차입금지급보증

신영증권	4,000,000	2020.09.09	차입금지급보증

신한은행	250,644	2020.09.09	차입금지급보증

신한은행	462,649	2020.09.09	차입금지급보증

신한은행	1,200,000	2020.09.09	차입금지급보증

신한은행	375,000	2020.09.09	차입금지급보증

수출입은행	11,961,000	2020.09.09	차입금지급보증

농협은행	1,558,994	2020.09.09	차입금지급보증

농협은행	3,492,000	2020.09.09	차입금지급보증

종업원	KEB하나은행	885,000	2020.05.22	차입금지급보증

37. 회계정책의 변경가. 회계정책의 변경회계정책의 변경으로 인해 변경된 기초이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정내역	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	730,099,695

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류	(165,386)

법인세효과	36,385

비지배지분 재배분	67,409

기초이익잉여금-기준서 제1109호	730,038,103

기준서 제1115호에 따른 조정	(18,971,032)

수정 후 기초이익잉여금	711,067,071

나. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 01월 01일을 최초적용일로 하여 기준서제1109호를 적용하였 으며, 경과규정에 따라 전 기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 01월 01일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가로 측정 하는 금융자산	합계

기초 장부금액 - 기준서 제1039호	2,521,042	7,786,646	852,116,099	862,423,787

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류	970,889	(970,889)	-	-

기초 장부금액 - 기준서 제1109호	3,491,931	6,815,757	852,116,099	862,423,787

이러한 재분류가 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익누계액 변동	이익잉여금 변동

기초 장부금액 - 기준서 제1039호	(6,149,107)	730,099,695

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류	165,386	(165,386)

소계	(5,983,721)	729,934,309

법인세 효과	(36,385)	36,385

비지배지분 재배분	(67,409)	67,409

기초 장부금액 - 기준서 제1109호	(6,087,515)	730,038,103

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류당기초 현재 전환사채 투자액 및 기타출자금 970,889천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 상기 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 (-)129,001천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 42,987천원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 9,457천원의 이연법인세 비용이 발생하였습니다.

② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 따라서 6,815,757천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 공정가치와 취득가액의 차이가 중요하지 아니하여, 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 없습니다

③ 기타 금융자산

단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되어야 합니다. 기준서 제1109호의 도입으로 이러한 금융자산들과 관련하여 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 01월 01일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이금액

유동금융자산

매출채권	상각후원가*	상각후원가	165,169,847	165,169,847	-

지분상품-단기매매	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치**	-	-	-

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	585,865,181	585,865,181	-

기타금융상품	상각후원가	상각후원가	84,541,373	84,541,373	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	6,212,228	6,212,228	-

파생상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	2,521,043	2,521,043	-

비유동금융자산

예치금	상각후원가	상각후원가	3,192,116	3,192,116	-

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치***	6,815,757	6,815,757	-

당기손익-공정가치	784,613	784,613	-

채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	186,276	186,276	-

만기보유 국공채	만기보유금융자산	상각후원가	169,035	169,035	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	6,966,319	6,966,319	-

합계	862,423,788	862,423,788	-

* 상각후원가로 측정하는 금융자산
** 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
* * * 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

다. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

(1) 최초 적용일 현재 재무상태표 조정사항 최초 적용일인 당기초 현재 재무상태표에 반영한 조정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.12.31수정전 (*1)	조정	2018.01.01수정후 (*1)

매출채권	165,169,847	-	165,169,847

기타금융자산	87,733,489	-	87,733,489

계약자산	235,054,954	(57,886,840)	177,168,114

재고자산	28,526,442	43,069,228	71,595,670

이연법인세자산	46,989,511	9,026,341	56,015,852

기타	1,247,334,700	(1,757,456)	1,245,577,244

자산총계	1,810,808,943	(7,548,727)	1,803,260,216

매입채무및기타채무	177,249,805	(388,502)	176,861,303

충당부채	28,154,709	(27,851,772)	302,937

계약부채	259,156,327	44,978,069	304,134,396

기타	361,393,431	(302,937)	361,090,494

부채총계	825,954,272	16,434,858	842,389,130

이익잉여금	730,038,103	(18,971,032)	711,067,071

기타포괄손익누계액	(6,087,515)	-	(6,087,515)

기타	260,904,084	(5,012,554)	255,891,530

자본총계	984,854,672	(23,983,586)	960,871,086

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.

(2) 당기 재무제표에 미치는 영향기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보고된 금액(*1)	조정	기준서 1115호 적용하지 않았을 경우(*1)

매출액	1,560,055,023	1,523,990	1,561,579,013

매출원가	(1,232,328,850)	(3,292,121)	(1,235,620,971)

매출총이익	327,726,173	(1,768,131)	325,958,042

판매비와관리비(*2)	(93,368,909)	(586,981)	(93,955,890)

영업이익	234,357,264	(2,355,112)	232,002,152

기타수익(*3)	33,133,307	(7,861,654)	25,271,653

기타비용(*3)	(46,901,817)	2,218,337	(44,683,480)

이자수익	9,940,609	-	9,940,609

기타금융수익	4,420,076	-	4,420,076

금융원가	(10,711,967)	-	(10,711,967)

법인세비용	(54,565,044)	2,898,282	(51,666,762)

당기순이익	169,672,429	(5,100,147)	164,572,282

총포괄이익	173,553,181	(5,100,147)	168,453,034

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.(*2) 손익계산서의 대손상각비가 포함된 금액입니다.(*3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 에 따라 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선수취하여 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날로 적용하였습니다.또한, 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동의 현금흐름은 기준서 제1115호 적용전과 동일합니다.

38. 비지배지분에 대한 정보

가. 누적비지배지분의 변동 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순이익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비지배지분율	기초	회계정책의 변경	비지배비분에 배분된 당기순이익	전환권의 행사	기타	기말비지배지분

(주)에스에프에이반도체	52.25%	136,890,645	-	6,851,358	108,994	3,653,135	147,504,132

에스엔유프리시젼(주)	62.69%	70,672,614	(5,012,553)	4,872,440	-	75,590	70,608,091

합계	207,563,259	(5,012,553)	11,723,798	108,994	3,728,725	218,112,223

나. 종속기업의 요약재무정보

비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 요약 연결재무상태표(단위: 천원)

2018.12.31	(주)에스에프에이반도체	에스엔유프리시젼(주)

유동자산	177,161,694	89,502,698

비유동자산	451,230,961	46,974,221

유동부채	97,182,136	15,912,897

비유동부채	242,460,793	12,825,449

자본	288,749,726	107,738,573

(2) 요약 연결손익계산서(단위: 천원)

2018.12.31	(주)에스에프에이반도체	에스엔유프리시젼(주)

매출	457,853,090	82,572,761

당기순이익	14,301,732	9,825,588

기타포괄손익	4,688,000	91,194

총포괄손익	18,989,732	9,916,782

(3) 요약 연결현금흐름표(단위: 천원)

2018.12.31	(주)에스에프에이반도체	에스엔유프리시젼(주)

영업활동으로 인한 현금흐름	36,335,044	20,669,146

투자활동으로 인한 현금흐름	(39,056,746)	(5,523,359)

재무활동으로 인한 현금흐름	(34,623,491)	(3,000,003)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(37,345,193)	12,145,784

기초 현금및현금성자산	69,727,864	27,361,747

외화표시 현금의 환율변동효과	930,268	1,309,812

당기말의 현금및현금성자산	33,312,939	40,817,343

39. 보고기간 후 사건연결회사의 종속기업인 (주)에스에프에이반도체는 기발행된 제24회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,500,000천원에 대하여 2019년 01월 28일 사채권자의 조기상환 청구권의 행사에 따라 사채권을 취득후 소각하였습니다.