에스에프에이 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 23(당) 분기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 22(전) 분기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 에스에프에이와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 에스에프에이(이하 "지배회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배회사의 개요지배회사는 1998년 12월 18일에 삼성테크윈의 자동화사업부가 분사하면서 설립되었으며, 2001년 12월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였고, 지배회사의 본사 및 사업장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

본사	경기도 화성시 동탄면 영천로 38

공장	충남 아산시 둔포면 윤보선로 262

주요 사업내용	OLED/LCD/반도체 제조장비, 물류자동화 시스템 등 제조, 판매

대표이사	김영민

당분기말 현재 지배회사의 주식수 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말

주식수(주)	지분율

(주)디와이홀딩스	13,860,737	38.60%

삼성디스플레이(주)	3,644,000	10.15%

원종목	1,007,494	2.81%

자기주식	853,056	2.38%

기타	16,543,473	46.07%

합계	35,908,760	100.00%

1.2 종속기업 현황당분기 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	업종

(주)둔포기계	100.00%	대한민국	12월	제조업

(주)에이디엠	100.00%	대한민국	12월	제조업

(주)에스에프에이서비스	100.00%	대한민국	12월	제조업

SFA(HK) Limited	100.00%	홍콩	12월	무역서비스업

SFA(Shenzhen) Limited(*1)	100.00%	중국	12월	서비스업

SFA VIETNAM CO., LTD.	100.00%	베트남	12월	제조업

(주)에스에프에이반도체	55.19%	대한민국	12월	반도체제조업

SFA SEMICON Philippines Corp.(*2)	85.00%	필리핀	12월	반도체제조업

SFA SEMICON(Suzhou) Co., Ltd.(*2)	93.05%	중국	12월	반도체제조업

에스엔유프리시젼(주)(*3)	37.31%	대한민국	12월	제조업

성범정밀기계 유한회사(*4)	100.00%	대만	12월	서비스업

SFA Engineering Hungary Kft.(*5)	100.00%	헝가리	12월	서비스업

(*1) SFA(HK) Limited가 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) SFA SEMICON Philippines Corp.와 SFA SEMICON(Suzhou) Co., Ltd.는 ㈜에스에프에이반도체의 종속기업이며, 보고기간종료일 현재 ㈜에스에프에이반도체의 유효지분율로 표시하였습니다. (*3) 에스엔유프리시젼(주)에 대한 i) 소유지분율이 과반수 미만이나 나머지 주주는 대부분 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, ii) 과거 주주총회 참석율을 고려할 경우 현재 지배기업의 지분율 만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 및 iii) 지배기업에서 에스엔유프리시젼(주)의 이사회를 지배하고 있는 점 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*4) 에스엔유프리시젼(주)가 보유하고 있는 지분율입니다.(*5) 당분기에 자본금을 납입하고 지배력을 획득하였습니다.1.3 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사유

SFA Engineering Hungary Kft.	당분기에 자본금을 납입하고 지배력을 획득하였습니다.

1.4 지배기업과 그 종속기업의 재무현황지배기업과 종속기업(이하 "연결회사")의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	2020.09.30	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익

(주)에스에프에이	1,211,220,624	231,142,550	980,078,074	627,793,661	84,693,993

(주)둔포기계	39,831,066	14,140,239	25,690,827	39,511,579	1,930,684

(주)에이디엠	29,575,846	16,645,213	12,930,633	46,837,700	1,559,038

에스에프에이서비스(주)	18,283,463	4,620,772	13,662,691	37,471,030	1,790,881

SFA(HK) Limited(*1)	43,027,448	30,428,183	12,599,265	51,215,760	1,939,980

SFA(Shenzhen) Limited	42,978,693	30,420,952	12,557,741	51,215,760	1,942,013

SFA VIETNAM CO., LTD.	169,315	1,764	167,551	50,688	(5,530)

(주)에스에프에이반도체(*2)	590,194,320	226,931,259	363,263,061	436,291,130	16,304,049

SFA SEMICON Philippines Corp.	184,737,094	33,594,159	151,142,935	173,762,286	10,468,006

SFA SEMICON(Suzhou) Co., Ltd.	35,894,162	20,657,842	15,236,320	20,161,839	(651,003)

에스엔유프리시젼(주)(*3)	166,195,376	44,250,617	121,944,759	55,924,569	6,476,124

성범정밀기계 유한회사	627,717	86,699	541,018	675,366	33,953

SFA Engineering Hungary Kft.	318,292	3,094	315,198	-	(2,832)

(단위: 천원)

회사명	2019.12.31	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익

(주)에스에프에이	1,190,865,352	319,894,477	870,970,875	563,971,102	92,786,062

(주)둔포기계	40,339,527	16,579,384	23,760,143	43,245,135	3,972,971

(주)에이디엠	32,614,994	21,243,399	11,371,595	32,941,389	1,241,958

에스에프에이서비스(주)	22,063,943	10,192,133	11,871,810	44,657,888	2,797,123

SFA(HK) Limited(*1)	48,540,501	38,266,833	10,273,668	35,194,263	1,691,379

SFA(Shenzhen) Limited	47,170,185	36,939,237	10,230,948	35,194,263	1,409,258

SFA VIETNAM CO., LTD.	176,680	5,757	170,923	74,258	(4,071)

(주)에스에프에이반도체(*2)	661,228,514	345,386,475	315,842,039	425,457,765	20,976,623

SFA SEMICON Philippines Corp.	182,151,220	43,123,932	139,027,288	242,043,467	3,325,172

SFA SEMICON(Suzhou) Co., Ltd.	34,198,105	19,364,344	14,833,761	20,565,780	(1,024,225)

에스엔유프리시젼(주)(*3)	151,973,823	36,565,254	115,408,569	40,158,299	5,848,380

성범정밀기계 유한회사	609,715	125,646	484,069	559,113	(31,606)

(*1) SFA(HK) Limited는 SFA(Shenzhen) Limited의 100% 지분을 보유한 모회사로 연결재무제표 기준금액입니다.

(*2) (주)에스에프에이반도체는 SFA SEMICON Philippines Corp.와 SFA SEMICON(Suzhou) Co., Ltd.의 모회사로 연결재무제표 기준 금액입니다.(*3) 에스엔유프리시젼(주)는 성범정밀기계의 100% 지분을 보유한 모회사로 연결재무제표 기준금액입니다.2. 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 06월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 요 약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해 당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	23,156,930	23,156,930	30,488,117	30,488,117

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	121,095,331	121,095,331	112,144,557	112,144,557

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	138,196	138,196	-	-

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	21,398,177	1,758,753	23,156,930

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	115,743,714	5,351,617	121,095,331

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	138,196	-	138,196

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	8,731,865	21,756,252	30,488,117

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	106,792,940	5,351,617	112,144,557

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연 결 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

자 산

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권(보광20호청년창업)	572,477	3	순자산가치평가기법	-

채무증권-대신증권	1,000,000	3	현금흐름할인법	이자율, 할인율 등

통화선도계약	11,242,203	2	현금흐름할인법	통화선도환율

KB금융 상각형 조건부 자본증권	10,155,974	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

소방산업공제조합	20,000	3	-	-

건설공제조합	115,166	3	-	-

대한설비건설공제조합	51,110	3	-	-

소계	23,156,930

기타포괄손익-공정가치 금융자산

(주)휘닉스중앙 지분증권	5,351,617	3	원가접근법	-

채권형랩-삼성증권	53,050,401	2	현금흐름할인법	통화선도환율

채권형랩-미래에셋증권	62,693,313	2	현금흐름할인법	이자율, 할인율 등

소계	121,095,331

당기손익-공정가치 금융부채

통화선도계약	138,196	2	현금흐름할인법	통화선도환율

소계	138,196

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

자 산

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권(보광20호청년창업)	569,976	3	순자산가치평가기법	-

채권랩-대신증권	21,000,000	3	현금흐름할인법	이자율, 할인율 등

통화선도계약	8,731,865	2	현금흐름할인법	통화선도환율

소방산업공제조합	20,000	3	-	-

건설공제조합	115,166	3	-	-

대한설비건설공제조합	51,110	3	-	-

소계	30,488,117

기타포괄손익-공정가치 금융자산

(주)휘닉스중앙 지분증권	5,351,617	3	조정순자산법	-

채권형랩-미래에셋증권	45,414,121	2	현금흐름할인법	이자율, 할인율 등

채권형랩-삼성증권	61,378,819	2	현금흐름할인법	이자율, 할인율 등

소계	112,144,557

4.5 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상장채무증권	비상장지분증권	비상장지분증권

기초	21,000,000	6,107,869	6,511,520

취득	-	-	-

처분	(20,000,000)	-	(58,000)

기타수익으로 인식된 이익	-	2,501	64,539

분기말	1,000,000	6,110,370	6,518,059

4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니 다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무그룹 담당자에게 직접 보고되며, 연결회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무그룹 담당자와 협의를 하고 있습니다.

5. 영업부문 정보

가. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

나. 연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평 가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기와 전분기 의 영업부 문별 성과는 다음과 같습니다.

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

물류시스템	OLED/LCD 제조장비, 물류시스템	삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), 코닝정밀소재(주)(구, 삼성코닝정밀소재(주)) 등

공정장비	OLED/LCD 제조장비	삼성전자(주), 삼성디스플레이(주) 등

반도체	반도체 조립 및 테스트, 메모리카드,기타 디지털 응용제품	삼성전자(주) 등

(2) 사업별 부문의 재무현황(단위: 천원)

당분기	물류시스템	공정장비	반도체	합계

매출액	521,436,151	210,228,331	435,875,231	1,167,539,713

매출원가	(406,348,281)	(159,407,649)	(398,521,971)	(964,277,901)

판매비와관리비(*1)	(44,784,296)	(21,216,528)	(13,523,271)	(79,524,095)

영업이익	70,303,574	29,604,154	23,829,989	123,737,717

감가상각비	3,266,906	1,918,577	32,258,624	37,444,107

무형자산상각비	536,418	2,076,768	3,267,337	5,880,523

(단위: 천원)

전분기	물류시스템	공정장비	반도체	합계

매출액	507,818,269	143,661,312	425,377,269	1,076,856,850

매출원가	(367,823,568)	(112,114,852)	(387,613,498)	(867,551,918)

판매비와관리비(*1)	(45,526,312)	(18,791,757)	(10,043,020)	(74,361,089)

영업이익	94,468,389	12,754,703	27,720,751	134,943,843

감가상각비	4,108,723	2,012,942	29,877,004	35,998,669

무형자산상각비	289,912	3,120,508	3,804,951	7,215,371

(*1) 손익계산서의 대손상각비가 포함된 금액입니다.다. 연결회사는 연결회사의 자산 및 부채에 대하여 상기의 부문별로 관리하고 있지 않습니다.

6. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	229,293,107	229,293,107

기타금융자산	-	-	37,547,496	37,547,496

매출채권	-	-	197,367,959	197,367,959

기타채권	-	-	100,432,733	100,432,733

당기손익-공정가치측정 금융자산	23,156,930	-	-	23,156,930

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	121,095,331	-	121,095,331

합계	23,156,930	121,095,331	564,641,295	708,893,556

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합계

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	138,196	-	-	138,196

매입채무및기타채무	-	171,798,749	-	171,798,749

차입금	-	146,463,543	-	146,463,543

지급보증채무	-	-	-	-

리스부채	-	-	8,622,798	8,622,798

합계	138,196	318,262,292	8,622,798	327,023,286

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	208,984,395	208,984,395

기타금융자산	-	-	86,364,858	86,364,858

매출채권	-	-	209,987,986	209,987,986

기타채권	-	-	16,020,284	16,020,284

당기손익-공정가치측정 금융자산	30,488,117	-	-	30,488,117

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	112,144,557	-	112,144,557

합계	30,488,117	112,144,557	521,357,523	663,990,197

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합계

금융부채:

매입채무및기타채무	-	211,463,580	-	211,463,580

차입금	-	246,293,471	-	246,293,471

지급보증채무	-	35,860,784	-	35,860,784

리스부채	-	-	7,840,458	7,840,458

합계	-	493,617,835	7,840,458	501,458,293

나. 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정 가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

순손익:

대손상각비	-	-	(3,159,847)	-	-	-	(3,159,847)

이자수익(비용)	721,602	1,646,590	2,110,910	-	(6,981,888)	(484,823)	(2,987,609)

배당금수익	6,360	-	-	-	-	-	6,360

외환차손	-	-	12,691,830	-	166,745	-	12,858,575

외화환산손익	-	-	(2,247,530)	-	72,430	-	(2,175,100)

처분손익	(15,334,132)	187,782	-	-	-	-	(15,146,350)

평가손익	11,235,683	-	-	(138,196)	-	-	11,097,487

거래손익	(30,871,279)	-	-	-	-	-	(30,871,279)

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	188,028	-	-	-	-	188,028

합계	(34,241,766)	2,022,400	9,395,363	(138,196)	(6,742,713)	(484,823)	(30,189,735)

(단위: 천원)

구분	전분기

당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정 가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

순손익:

대손상각비	-	-	(7,109,856)	-	-	-	(7,109,856)

이자수익(비용)	255,906	1,847,247	4,494,659	-	(6,901,516)	(524,577)	(828,281)

배당금수익	183,974	-	-	-	-	-	183,974

외환차손	-	-	10,370,908	-	272,908	-	10,643,816

외화환산손익	-	-	8,664,282	-	(716,692)	-	7,947,590

처분손익	-	260,517	-	-	-	-	260,517

평가손익	2,722,524	-	-	(105,759)	-	-	2,616,765

거래손익	(38,275,291)	-	-	-	-	-	(38,275,291)

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	129,253	-	-	-	-	129,253

합계	(35,112,887)	2,237,017	16,419,993	(105,759)	(7,345,300)	(524,577)	(24,431,513)

7. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	222,929,805	-	232,582,458	-

손실충당금	(25,561,846)	-	(22,594,472)	-

소계	197,367,959	-	209,987,986	-

기타채권

대여금	2,646,392	-	2,646,392	-

손실충당금	(2,646,392)	-	(2,646,392)	-

미수금	92,010,015	2,883,062	6,581,748	2,881,292

손실충당금	(4,623,561)	(2,870,292)	(4,496,429)	(2,870,292)

미수수익	724,237	-	673,477	-

손실충당금	-	-	-	-

보증금	8,883,633	3,425,640	8,728,553	4,521,935

손실충당금	-	-	-	-

소계	96,994,324	3,438,410	11,487,349	4,532,935

합계	294,362,283	3,438,410	221,475,335	4,532,935

8. 계약자산과 계약부채

가. 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특수 기계설비 납품계약

계약자산	219,441,332	332,596,052

계약부채	120,779,774	139,246,229

계약체결증분원가(*1)	9,497,615	12,497,183

반도체 패키징 용역계약

계약자산	12,781,743	10,447,286

(*1) 재무상태표상 기타유동자산으로 계상되어 있습니다.나. 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기와 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

특수 기계설비 납품계약	105,495,373	129,913,402

다. 전기에서 이월된 계약체결증분원가와 관련하여 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전기말의 계약체결 증분원가 중 당기에 인식한 비용

특수 기계설비 납품계약	9,783,389	6,396,680

연결회사는 특수기계설비 주문제작 판매와 관련하여 계약체결 실적에 따라 국내외 Agent에게 지급하는 일정비율의 영업수수료를 자산으로 인식하고, 관련된 재화나 용역에 대한 통제가 고객에게 이전됨에 따라 상각하고 있습니다.라. 가격이 확정된 특수 기계설비 납품계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 특수 기계설비 납품계약에 배분된 거래가격의 합계	633,152,364	799,057,329

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작기간인 2년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

9. 유형자산가. 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	490,779,968	495,458,249

회계정책의 변경효과(*1)	-	8,229,937

취득	23,036,441	28,741,155

대체	1,712,187	(320,447)

처분	(12,486)	(254,007)

감가상각비	(37,444,107)	(35,998,669)

손상차손	(1,096,178)	-

환율변동효과	2,892,662	11,259,819

분기말	479,868,487	507,116,037

(*1) 전기초 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 유형자산이 증가하였습니다.나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산의 일부는 금융기관차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 무형자산가. 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	77,432,263	88,998,689

취득	5,065,687	7,383,526

대체	(3,203,538)	69,500

처분	(316,929)	(69,730)

상각	(5,880,523)	(7,215,371)

환율변동효과	337	27,062

기타(*1)	-	(248,398)

분기말	73,097,297	88,945,278

(*1) 전기초 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 유형자산으로 계정재분류 하였습니다.나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 무형자산의 일부는 금융기관차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

11. 차입금 가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	16,463,543	-	38,584,751	-

장기차입금	-	130,000,000	184,163,293	4,970,845

사채	-	-	18,574,582	-

합계	16,463,543	130,000,000	241,322,626	4,970,845

나. 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

Banco de Oro Unibank	2021.03.18	1.98%	1,173,500	1,157,800

중국농업은행	2021.01.04	1.5%~4.7%	6,956,088	6,821,532

KDB산업은행	2025.09.09	2.69%~2.73%	100,000,000	92,531,000

수출입은행	2025.09.09	2.43%	34,671,486	29,168,084

우리은행	2021.04.17	5.00%	3,662,469	20,072,477

국민은행	-	-	-	5,744,000

농협은행	-	-	-	24,188,600

신한은행	-	-	-	7,662,351

하나은행	-	-	-	10,702,261

수협은행	-	-	-	5,063,378

중소기업은행	-	-	-	2,788,884

CITIBANK(China) Co. LTD.	-	-	-	23,505,548

합 계	146,463,543	229,405,915

차감 : 유동 은행차입금	(16,463,543)	(222,748,044)

차감 : 현재가치 할인차금	-	(1,687,026)

비유동 은행차입금	130,000,000	4,970,845

은행차입금에 대해서는 연결회사의 금융기관예치금, 매출채권, 재고자산, 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 설정되어 있습니다(주석17 참조).

다. 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	최장 만기일	표면이자율(%)	구분	당분기말	전기말

제21회 사채(P-CBO)	-	-	액면가액	-	4,724,000

사채할인발행차금	-	(45,194)

제22회 사채(P-CBO)	-	-	액면가액	-	8,770,000

사채할인발행차금	-	(83,902)

제23회 사채(P-CBO)	-	-	액면가액	-	5,260,000

사채할인발행차금	-	(50,322)

합계	-	18,574,582

차감 : 유동 사채	-	(18,574,582)

비유동 사채	-	-

12. 퇴직급여

연결회사가 다양한 국가에 걸쳐 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

가. 당분기와 전분기 확정기여제도로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	298,215	81,240

매출원가	586,373	453,733

합계	884,588	534,973

나. 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	75,848,303	70,163,779

사외적립자산의 공정가치	(60,169,029)	(58,230,493)

재무상태표상 부채	15,679,274	11,933,286

다. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 종업원급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가와 이자원가	8,034,083	7,614,964

기대수익	(1,190,739)	(1,234,866)

종업원급여에 포함된 총비용	6,843,344	6,380,098

판매비와관리비	2,212,895	2,044,326

매출원가	4,630,449	4,335,772

합계	6,843,344	6,380,098

13. 기타자본가. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(30,182,711)	(85,866,998)

(2) 당분기말 현재 연결회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	2,399,385	85,866,998	2,431,083	86,978,136

취득	403,922	13,339,608	16,134	600,630

처분	(1,900,036)	(69,023,895)	(47,832)	(1,711,768)

분기말	903,271	30,182,711	2,399,385	85,866,998

나. 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 35,385,900천원(전기: 42,784,471천원)은 2020년 04월에 지급되었습니다.

14. 매출액과 매출원가 가 . 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	1,167,539,713	1,076,856,850

국내(*1)	622,256,038	435,479,915

해외	545,283,675	641,376,935

매출원가	964,277,901	867,551,918

국내	563,529,635	375,861,166

해외	400,748,266	491,690,752

(*1) 국내매출액은 Local L/C가 포함된 금액입니다 .

나. 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 연결회사가 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

공사수익금액(*1)	567,849,124	528,078,118

(*1) 연결회사의 당분기 매출액 에는 상기의 공사수익금액 이외에 재화의 판매 등으로 인한 매출액 599,690,589천원 (전분기 : 548,778,732천원)이 포 함되어 있습니다.

다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 진행중인 건설계약과 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적공사수익	1,583,764,762	1,503,171,863

누적공사원가	(1,233,346,908)	(1,185,352,687)

누적공사손익	350,417,854	317,819,176

계약자산	232,223,075	343,043,338

계약부채	120,779,774	139,246,229

라. 연결회사의 물류시스템 및 공정장비 사업부의 주요 외부고객과 관련된 정보는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

회사명(*1)	매출	매입	채권(*2)	채무(*3)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼성전자(주)	347,537,306	332,440,485	1,827,885	191,192	42,878,686	38,391,660	1,989,656	330,368

삼성디스플레이(주)	84,003,893	82,914,297	7,689	13,623	4,131,148	18,942,500	20,245,095	33,386,505

Samsung Display Dongguan	9,640,851	19,193,220	-	-	1,503,165	6,379,027	299,533	327,014

Samsung Display Tianjin	4,948,151	23,473,519	-	-	1,372,287	4,629,084	269,085	457,898

Samsung Suzhou LCD	1,829,970	627,585	-	-	1,455	376,289	6,345	8,685

Samsung Display Vietnam	11,072,168	2,364,263	-	-	27,319	391,748	137,929	38,789

Samsung (China) Semiconductor	1,750,176	3,275,590	-	-	227,858	139,827	99,000	627,165

Samsung Electronics Suzhou Semiconductor	470,226	414,127	-	-	385,007	74,791	-	7,726

삼성코닝어드밴스드글라스	1,642,513	774,449	-	-	181,845	533,565	19,143	353,449

합계	462,895,254	465,477,535	1,835,574	204,815	50,708,770	69,858,491	23,065,786	35,537,599

(*1) 상기의 주요 외부고객 회사들은 모두 삼성전자(주) 및 이와 동일 지배하에 있는 회사에 해당합니다. (*2) 계약자산 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 계약부채 금액이 포함되어 있습니다.

마. 당분기말 현재의 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약구분(*1)	계약일	계약상납품기한(*2)	진행률	계약자산(계약부채)(*3)	매출채권(*3)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

제조장비1	2013-02-28	2020-10-31	98.08%	6,307,714	-	-	-

제조장비2	2016-10-31	2017-12-31	97.94%	3,017,057	-	-	-

제조장비3	2016-12-15	2017-04-30	98.58%	(1,571,202)	-	22,133,320	-

제조장비4	2016-12-21	2018-04-28	98.38%	(528,445)	-	-	-

제조장비5	2017-04-26	2017-12-09	98.49%	5,381,850	-	-	-

제조장비6	2017-09-21	2018-06-30	96.10%	5,557,737	-	-	-

제조장비7	2017-09-29	2019-11-30	99.45%	(329,647)	-	-	-

제조장비8	2018-03-15	2018-11-18	92.49%	4,222,823	-	-	-

제조장비9	2019-03-28	2019-07-15	80.50%	(2,822,025)	-	3,333,225	-

제조장비10	2019-06-28	2020-04-01	84.14%	(3,778,160)	-	-	-

제조장비11	2019-08-02	2020-08-06	84.65%	(7,706,481)	-	-	-

제조장비12	2020-04-26	2020-09-18	50.87%	22,177,457	-	3,620,677	-

제조장비13	2020-06-16	2020-11-06	0.00%	(7,299,119)	-	7,299,119	-

합계	22,629,559	-	36,386,341	-

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 발주서 기준으로 병합한 분류입니다. (*2) 납기일자는 최초 발주서 상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*3) 기업회계기준서 제1115호 한129.1에 따라 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 경우에는, 진행율은 발생원가 투입법을 사용한 부분으로만 계산되었으며, 계약자산 및 매출채권은 계약단위로 공시하였습니다.

바. 영업부문별로 구분된 발생한 누적공사원가를 총예정원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채(*1)	공사손익 변동금액	예정원가 변동금액	계약자산(*2)	매출채권(*3)

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	대손충당금	총액	대손충당금

물류시스템	-	4,356,011	-	(3,243,242)	-	167,722,451	(2,245,709)	81,718,641	(8,533,596)

공정장비	93,492	898,504	-	(2,374,797)	-	55,243,493	(1,278,903)	57,104,195	(14,773,172)

합 계	93,492	5,254,515	-	(5,618,039)	-	222,965,944	(3,524,612)	138,822,836	(23,306,768)

(*1) 반도체패키징 용역계약에 따른 공사손실충당부채 3,300,431천원이 제외되어 있습니다. (*2) 반도체패키징 용역계약에 따른 계약자산 12,781,743천원이 제외되어 있습니다. (*2) 투 입법 진행율로 수익을 인식하는 매출채권으로, 이외의 매출채권 81,851,891천원이 제외되어 있습니다.

사. 공사수익과 총예정원가의 추정치 변동

당분기 중 물류시스템 및 공정장비 사업부의 원가 변동 요인이 있어, 당분기말 현재 진행 중인 계약의 공사수익 및 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사수익의추정 변동	총예정원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산에 미치는 영향	공사손실충당부채에 미치는 영향

물류시스템	-	(3,243,242)	4,356,011	(1,112,769)	4,356,011	-

공정장비	-	(2,374,797)	898,504	1,476,293	898,504	6,682

합계	-	(5,618,039)	5,254,515	363,524	5,254,515	6,682

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당분기말 현재 공사수익의 추정치에 근거하여 산정한것입니다.

15. 기타금융수익과 금융비용가. 당분기와 전분기 중 기타금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

배당금수익	6,360	183,974

외환차익(예금)	2,073,942	2,887,362

외화환산이익(예금)	387,784	1,784,374

합계	2,468,086	4,855,710

나. 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	7,466,711	7,426,093

외환차손(예금)	163,936	551,541

외화환산손실(예금)	1,137,646	59,695

합계	8,768,293	8,037,329

16. 법인세비용 가. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 법인세율은 24.12%(전분기: 23.23%) 입니다.나. 연결회사의 지배회사는 당분기 중 중부지방국세청으로부터 2015회계연도부터 2018회계연도에 대한 세무조사를 받았으며, 세무조사 결과 예정통지된 추징세액에 대해 과세관청의 의견과 차이가 있어 세금부과가 확정되기 전에 일부 금액에 대해 과세전 적부심을 청구하여 진행중에 있습니다. 분기말 현재 적부심결과는 예측할 수가 없습니다. 이와 관련하여, 연결회사의 지배회사는 상기 과세적부심 결과 등의 불확실성을 반영하여 2,719백만원을 부채로 추가 반영하였습니다. 17. 우발상황 및 약정사항

가. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증한도금액	실행금액

우리은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 34,500	USD 24,573

기타선수금보증(*1)	USD 10,000	USD 9,495

신한은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 3,000	-

계약 및하자이행보증	USD 10,700	USD 4,378

하나은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 18,000	USD 14,689

KB국민은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 2,239	USD 2,239

한국무역보험공사	계약이행보증(*1)	USD 1,337	USD 1,337

서울보증보험	계약이행보증(*1)	82,449,245	82,449,245

(*1) 연결회사는 당분기말 현재 공사계약이행 등을 위하여 우리은행 등으로부터 발급받은 보증서를 공사 발주처에 담보로 제공하고 있습니다.

나. 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 CNY, 1,000 USD)

지급보증대상	내역	금액	보증처

종업원	차입금지급보증	833,000	하나은행

SFA(Shenzhen)Limited	차입금지급보증	CNY 182,400	씨티은행

차입금지급보증	CNY 36,000	하나은행

차입금지급보증	USD 4,800	수출입은행

차입금지급보증	CNY 60,000	우리은행

계약이행보증	CNY 26,956	산업은행

다. 연결회사는 수출입은행 등과 무역금융한도약정과 일반대출약정 등을 맺고 있으며, 당분기말 현재 무역금융한도 등의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	한도액	실행액

수출입은행	54,671,486	34,671,486

Banco de Oro Unibank	1,173,500	1,173,500

중국농업은행	10,314,000	6,956,089

우리은행	41,162,469	3,662,469

하나은행	10,000,000	-

KDB산업은행	115,000,000	100,000,000

합 계	232,321,455	146,463,544

라. 당분기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무로 계상된 채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도액	실행액

하나은행	44,500,000	12,584,313

마. 연결회사가 장ㆍ단기차입금 및 사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	구 분	금액	담보제공처

기타금융자산	정기예금	833,000	하나은행

정기예금	300,000	중부도시가스

유형자산	토지,건물,기계장치,계측기,공구기구 및 관련보험금	120,000,000	산업은행

토지,건물 및 관련보험금	71,300,000	우리은행

유형자산,무형자산	토지,건물,기계장치 등	10,374,859	농업은행

재고자산	재공품과 관련보험금	8,500,000	SK하이닉스

연결회사는 상기 담보제공한 자산 내역이외에 고객사가 제공한 공급자재, 장비 등 고객사 재산에 대한 멸실, 훼손, 도난 등 위험을 보호하기 위하여 동산종합보험에 가입하고 있습니다.바. 연결회사의 종속기업인 (주)에스에프에이반도체는 삼성전자(주)와 SFA SEMICON Philippines Corp.의 제조 등의 계약과 관련하여 SFA SEMICON Philippines Corp.가 수행하는 일체의 의무에 대하여 연대책임을 부담하고 있습니다.

사. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD)

구분	내용	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

기타유동금융자산	자사주신탁	NH투자증권	20,718,077	33,907,236	사용제한(*1)

정기예금	하나은행	200,000	385,000	질권설정(*2)

예탁증거금	삼성선물	9,329,269	9,566,204	위탁증거금

기타비유동금융자산	별단예금	하나은행	1,500	1,500	당좌개설보증금

정기예금	하나은행	633,000	533,000	질권설정(*2)

기타예금	농협은행	25,445	23,981	사용제한(*3)

별단예금	닝보은행	1,203,300	1,160,180	당좌개설보증금

정기예금	우리은행	300,000	300,000	중부도시가스질권

(*1) 자사주신탁 계약기간은 1년으로 중도해지수수료가 존재하며 자사주매입 목적으로만 사용할 수 있습니다.(*2) 계약이행 보증 및 차입금 지급보증 목적으로 은행에 질권이 설정되어 있습니다.(*3) 연결회사가 보유하고 있는 건물의 수선목적으로만 사용가능합니다.

아. 연결회사는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 삼성선물(주), 우리은행 및 신한은행과 통화선물계약 등을 체결하였으며, 당분기말 현재 해당 금융기관과 계약된 통화선물의 계약금액은 다음과 같습니다.

(단위: 1,000 USD, 1,000 JPY, 1,000 EUR, 1,000 CNY)

매도계약	매입계약

구분	단위	원화금액	구분	단위	원화금액

통화선물	USD	151,410	통화선물	EUR	1,520

통화선물	JPY	1,797,000

통화선도	USD	255,786

통화선도	CNY	87,578

상기의 통화선물계약 등으로 인한 당분기 파생상품거래이익 12,616,794천원(전분기: 514,525천원), 파생상품거래손실 43,488,073천원(전분기: 38,789,817천원)이 기타수익과 기타비용으로 반영되어 있습니다.

연결회사의 위험관리정책에 따른 통화선물계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 또한, 연결회사는 에스엔유프리시젼(주) 보유 지분 중 8,080,000주(23.54%)를 통화선물 증거금에 대한 대용증권으로 납입하였습니다.

자. 연결회사는 2016년 12월 06일에 박희재와 체결한 주주간 계약서에 의하여, 박희재가 보유한 예금 2,071,337천원을 동 계약서의 진술보장의무와 관련하여 발생할 수있는 손해배상에 대한 담보목적으로 질권을 설정하고 있으며, 박희재가 보유한 에스엔유프리시젼(주)의 보유주식 1,684,607주(4.91%)에 대하여, 동 보통주식을 보유하고 있는 동안 연결회사가 정하는 바에 따라 의결권을 행사할수 있습니다. 차. 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.

18. 특수관계자 거래

가. 당분기말 현재 연 결회 사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.(1) 최대주주

최대주주명	지분율	비고

(주)디와이홀딩스	38.60%	유의적 영향력 행사법인

(2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자

관계	회사명

기타특수관계자	비케이이엔티(주)

나. 당 분기와 전분기 중 특수 관계 자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타(*1)	원재료매입	기타

(주)디와이홀딩스	-	3,600	-	-

(*1) 임대료수입으로 구성되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타(*1)	원재료매입	기타

(주)디와이홀딩스	-	3,600	-	-

(*1) 임대료수입으로 구성되어 있습니다.다. 당분기말 과 전 기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)디와이홀딩스	-	440	-	-

(2) 전기말(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

(주)디와이홀딩스	-	440	-	-

라. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장을 주요 경영진으로 판단하였으며 , 당분 기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	9,963,938	5,259,920

퇴직급여	1,349,550	1,128,443

주식보상비용	116,287	32,882

합계	11,429,775	6,421,245

마. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증처	보증금액	보증기한	비고

SFA(Shenzhen)Limited	씨티은행	CNY 182,400	2020.12.29	차입금지급보증

하나은행	CNY 36,000	2020.12.29	차입금지급보증

수출입은행	USD 4,800	2021.02.26	차입금지급보증

우리은행	CNY 60,000	2021.04.17	차입금지급보증

산업은행	CNY 26,956	2020.10.30	계약이행보증

바. 연결회사의 지배회사는 2020년 09월 28일 및 10월 16일에 지배회사가 보유중인 자기주식 1,900,036주 및 853,056주를 지배회사의 최대주주인 (주)디와이홀딩스에게 725억원 및 321억원에 처분하였습니다.