에스에프에이 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 에스에프에이(이하 "회사"라 함)는 1998년 12월 18일에 삼성테크윈의 자동화사업부가 분사하면서 설립되었으며, 2001년 12월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였고, 회사의 본사 및 사업장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

본사	경기도 화성시 동탄순환대로29길 25(영천동)

공장	충남 아산시 둔포면 윤보선로 262

주요 사업내용	OLED/LCD/2차전지/반도체 제조장비, 물류자동화 및 클린설비 시스템 등 제조 및 판매

대표이사	김영민

당반기말 현재 주식수 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말

주식수(주)	지분율

㈜디와이홀딩스	14,713,793	40.98%

원준	503,747	1.40%

원혜진	503,747	1.40%

원진	9,240	0.03%

김영민	17,890	0.05%

자기주식(*)	3,487,627	9.71%

기타	16,672,716	46.43%

합계	35,908,760	100.00%

(*) 당반기 중 신탁계약을 통해 취득한 자기주식 9,062주는 당반기말 현재 결제일이 도래하지 않아 자기주식 주식수에 포함하지 아니하였습니다. 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2024년 06월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수 해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

2.2 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 전기재무제표 계정과목의 재분류당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익과 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

나. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기 정보를 제공합니다. 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융상품은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	16,558,363	16,558,363	16,272,859	16,272,859

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	19,956,146	19,956,146	67,163,254	67,163,254

파생상품금융자산	506,700	506,700	7,188,230	7,188,230

금융부채

파생상품금융부채	29,508,183	29,508,183	4,993,208	4,993,208

4.2 공정가치 서열체계

가. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

나. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	16,356,789	201,574	16,558,363

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	19,956,146	-	19,956,146

파생상품금융자산	-	506,700	-	506,700

파생상품금융부채	-	29,508,183	-	29,508,183

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	16,071,285	201,574	16,272,859

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	67,163,254	-	67,163,254

파생상품금융자산	-	7,188,230	-	7,188,230

파생상품금융부채	-	4,993,208	-	4,993,208

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.당반기와 전반기에 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비상장지분증권

당반기	전반기

기초	201,574	4,788,832

취득	-	2,338,445

처분	-	(4,587,258)

반기말	201,574	2,540,019

4.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

신종자본증권(KB금융지주)	6,660,211	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

신종자본증권(신한금융지주)	9,696,578	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

소방산업공제조합	20,000	3	-	-

건설공제조합	115,166	3	-	-

대한설비건설공제조합	51,110	3	-	-

한국정보통신공사협회	15,298	3	-	-

소계	16,558,363

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

채권형랩-삼성증권	19,956,146	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

소계	19,956,146

파생상품금융자산

통화선도계약	506,700	2	현금흐름할인법	통화선도환율

소계	506,700

합계	37,021,209

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

통화선도계약	24,340,522	2	현금흐름할인법	통화선도환율

통화스왑계약	5,167,661	2	현금흐름할인법	통화선도환율,통화스왑금리

소계	29,508,183

합계	29,508,183

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

신종자본증권(KB금융지주)	6,542,485	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

신종자본증권(신한금융지주)	9,528,800	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

소방산업공제조합	20,000	3	-	-

건설공제조합	115,166	3	-	-

대한설비건설공제조합	51,110	3	-	-

한국정보통신공사협회	15,298	3	-	-

소계	16,272,859

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

채권형랩-삼성증권	63,466,360	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

씨아이에스㈜ 제4회 전환사채	3,696,894	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

소계	67,163,254

파생상품금융자산

통화선도계약	7,188,230	2	현금흐름할인법	통화선도환율

소계	7,188,230

합계	90,624,343

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

통화선도계약	1,852,804	2	현금흐름할인법	통화선도환율

통화스왑계약	3,140,404	2	현금흐름할인법	통화선도환율

소계	4,993,208

합계	4,993,208

5. 범주별 금융상품

가. 당반기말과 전기말 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	파생상품금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	-	122,031,854	122,031,854

기타금융자산	-	-	-	14,133,558	14,133,558

매출채권	-	-	-	82,918,166	82,918,166

기타채권	-	-	-	25,741,491	25,741,491

당기손익-공정가치측정 금융자산	16,558,363	-	-	-	16,558,363

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	19,956,146	-	-	19,956,146

파생상품금융자산	-	-	506,700	-	506,700

합계	16,558,363	19,956,146	506,700	244,825,069	281,846,278

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합계

금융부채:

파생상품금융부채	29,508,183	-	-	29,508,183

차입금	-	180,769,071	-	180,769,071

매입채무및기타채무	-	151,529,859	-	151,529,859

리스부채	-	-	9,919,331	9,919,331

합계	29,508,183	332,298,930	9,919,331	371,726,444

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	파생상품금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	-	32,009,109	32,009,109

기타금융자산	-	-	-	20,063,018	20,063,018

매출채권	-	-	-	275,631,923	275,631,923

기타채권	-	-	-	22,678,928	22,678,928

당기손익-공정가치측정 금융자산	16,272,859	-	-	-	16,272,859

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	67,163,254	-	-	67,163,254

파생상품금융자산	-	-	7,188,230	-	7,188,230

합계	16,272,859	67,163,254	7,188,230	350,382,978	441,007,321

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합계

금융부채:

파생상품금융부채	4,993,208	-	-	4,993,208

매입채무및기타채무	-	141,409,207	-	141,409,207

리스부채	-	-	17,049,639	17,049,639

합계	4,993,208	141,409,207	17,049,639	163,452,054

나. 당반기와 전반기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	당반기

당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	파생상품	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

순손익:

대손상각비	-	-	1,351,447	-	-	-	1,351,447

이자수익(비용)	359,945	125,641	1,908,663	-	(5,545,209)	(293,551)	(3,444,511)

배당금수익	940	-	-	-	-	-	940

외화환산손익	-	-	6,650,144	-	1,865,675	-	8,515,819

외환차손익	-	-	20,486,950	-	(117,130)	-	20,369,820

평가손익	306,696	-	-	(26,421,259)	-	-	(26,114,563)

처분손익	-	19,459	-	-	-	-	19,459

거래손익	-	-	-	(36,266,500)	-	-	(36,266,500)

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	(97,451)	-	-	-	-	(97,451)

합계	667,581	47,649	30,397,204	(62,687,759)	(3,796,664)	(293,551)	(35,665,540)

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	전반기

당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가 금융자산	파생상품	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

순손익:

대손상각비	-	-	2,312,227	-	-	-	2,312,227

이자수익(비용)	261,351	804,593	1,405,970	-	(1,566,030)	(121,755)	784,129

외화환산손익	-	-	124,008	-	2,482,768	-	2,606,776

외환차손익	-	-	5,979,509	-	(63,281)	-	5,916,228

평가손익	688,021	-	-	(17,939,683)	-	-	(17,251,662)

처분손익	-	5,110,680	-	-	-	-	5,110,680

거래손익	-	-	-	(23,034,586)	-	-	(23,034,586)

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	2,688,813	-	-	-	-	2,688,813

합계	949,372	8,604,086	9,821,714	(40,974,269)	853,457	(121,755)	(20,867,395)

6. 매출채권 및 기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	92,052,022	-	286,117,226	-

손실충당금	(9,133,856)	-	(10,485,303)	-

소계	82,918,166	-	275,631,923	-

기타채권

미수금	16,555,032	2,870,292	13,192,225	2,870,292

손실충당금	(183,040)	(2,870,292)	(183,040)	(2,870,292)

미수수익	471,888	-	509,323	-

보증금	-	8,897,611	-	9,160,421

소계	16,843,880	8,897,611	13,518,508	9,160,421

합계	99,762,046	8,897,611	289,150,431	9,160,421

7. 계약자산과 계약부채가. 당반기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약자산	378,847,636	304,488,856

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약부채	148,084,762	214,585,453

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약체결 증분원가(*)	4,387,193	4,965,236

(*) 재무상태표상 기타자산으로 계상되어 있습니다.나. 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기와 전반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

특수 기계설비 납품계약	180,561,273	108,347,389

다. 전기에서 이월된 계약체결증분원가와 관련하여 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

전기말의 계약체결 증분원가 중 당기에 인식한 비용

특수 기계설비 납품계약	1,847,873	1,958,443

회사는 특수 기계설비 주문제작 판매와 관련하여 계약 체결 실적에 따라 국내외 Agent에게 지급하는 일정비율의 영업수수료를 자산으로 인식하고, 관련된 재화나 용역에 대한 통제가 고객에게 이전됨에 따라 상각하고 있습니다.

라. 가격이 확정된 특수 기계설비 납품계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 기계설비 납품계약에 배분된 거래가격의 합계	1,148,380,926	1,320,586,757

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작기간인 2년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

8. 재고자산

가. 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	109,420,506	-	109,420,506	132,430,135	-	132,430,135

원재료	21,444,910	(26,173)	21,418,737	32,622,505	(26,173)	32,596,332

합계	130,865,416	(26,173)	130,839,243	165,052,640	(26,173)	165,026,467

나. 당반기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 511,858,540천원(전반기: 402,530,666천원)입니다.

9. 유형자산가. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	112,465,275	97,131,535

취득	5,793,519	20,063,704

대체	(762,994)	-

처분	(2,931,966)	(1,907,529)

감가상각비	(8,047,008)	(3,376,343)

반기말	106,516,826	111,911,367

나. 당반기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산은 10,088,700천원(전기말: 17,379,910천원)입니다. 또한, 당반기 중 신규 발생한 사용권자산은 142,133천원(전반기: 13,462,803천원)이며, 사용권자산의 감가상각비는 4,502,027천원(전반기: 897,808천원)입니다.10. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	10,854,248	11,230,724

취득	209,855	1,306,039

대체	762,994	-

처분	(271,050)	-

상각	(1,324,854)	(960,841)

반기말	10,231,193	11,575,922

11. 종속기업 및 관계기업 투자당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국	주식수(주)	소유지분율(%)	당반기말	전기말

(주)둔포기계	대한민국	481,489	100.00	15,792,952	15,792,952

(주)에이디엠	대한민국	242,940	100.00	3,981,456	3,981,456

에스에프에이서비스(주)	대한민국	300,000	100.00	1,500,000	1,500,000

SFA(HK) Limited	홍콩	39,700,000	100.00	6,166,085	6,166,085

SFA VIETNAM CO., LTD.	베트남	-	100.00	155,301	155,301

(주)에스에프에이반도체	대한민국	90,371,159	55.12	254,278,367	254,278,367

에스엔유프리시젼(주)(*1)	대한민국	12,766,070	37.31	47,559,315	47,559,315

SFA Engineering Hungary Kft.	헝가리	-	100.00	326,757	326,757

SFA Sweden AB	스웨덴	-	100.00	375,545	375,545

씨아이에스㈜(*2)	대한민국	23,160,791	32.97	252,696,777	252,696,777

합계	582,832,555	582,832,555

(*1) 회사는 에스엔유프리시젼(주)의 지분 37.31%를 보유하고 있으며, 2016년 12월 06일에 박희재와 체결한 주주간 계약서에 의하여 박희재가 보유한 에스엔유프리시젼(주)의 보유주식 1,684,607주(발행주식수의 4.91%)에 대하여, 동 보통주식을 보유하고 있는 동안 회사가 정하는 바에 따라 의결권을 행사할 수 있습니다. 회사가 실질적으로 행사할 수 있는 에스엔유프리시젼(주)에 대한 지분율(42.22%)이 과반수 미만이나 나머지 주주는 대부분 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 과거 5년간 주주총회 참석률이 평균 48.1%로 현재 회사의 지분율 만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 회사는 씨아이에스(주)의 지분 32.97%를 보유하고 있습니다. 2022년 12월 23일에 김수하와 체결한 주주간 계약서에 의하여 김수하가 보유한 씨아이에스(주)의 보유주식 1,160,090주(발행주식수의 1.65%)에 대하여, 계약체결일로부터 2년 동안 회사가 정하는 바에 따라 의결권을 행사할 수 있습니다. 회사가 실질적으로 행사할 수 있는 씨아이에스(주)에 대한 지분율(34.07%)이 과반수 미만이나 나머지 주주는 대부분1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 과거 5년간 주주총회 참석률이 평균 35.2%로 현재 회사의 지분율 만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 12. 차입금가. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	80,769,071	100,000,000	40,000,000	253,049,716

합계	80,769,071	100,000,000	40,000,000	253,049,716

나. 당반기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	최장만기일	연이자율	당반기말	전기말

Citibank N.A., Hong Kong Branch(*1)	2025-02-28	0.85%	40,769,071	43,049,716

수출입은행	2026-03-30	3.55%~3.94%	50,000,000	130,000,000

KDB산업은행(*2)	2026-02-23	4.42%~4.57%	50,000,000	50,000,000

신한은행	2024-06-20	4.50%	-	20,000,000

에스엔유프리시젼(주)	2025-03-28	4.60%	-	10,000,000

(주)에스에프에이반도체	2025-04-13	4.60%	40,000,000	40,000,000

합계	180,769,071	293,049,716

차감: 유동 차입금	80,769,071	40,000,000

비유동 차입금	100,000,000	253,049,716

(*1) 차입금의 환율변동 및 이자율변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을 씨티은행과 체결하였습니다(주석 19참조).(*2) 당반기말 현재 KDB산업은행 차입금에 대하여 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석 19참조).

13. 퇴직급여 가. 당반기와 전반기 확정기여제도로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	2,461	176,852

매출원가	106,332	53,853

합계	108,793	230,705

나. 당반기말과 전기말 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	55,098,407	54,457,218

사외적립자산의 공정가치	(57,432,629)	(59,894,759)

합계	(2,334,222)	(5,437,541)

다. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식된 종업원급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	2,636,992	2,450,316

순이자원가(수익)	(141,936)	(141,507)

종업원급여에 포함된 총비용	2,495,056	2,308,809

판매비와관리비	854,119	897,774

매출원가	1,640,937	1,411,035

합계	2,495,056	2,308,809

14. 기타충당부채가. 당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	설정금액	감소금액	당반기말

공사손실충당부채	1,481,500	-	(417,713)	1,063,787

15. 기타자본가. 자본조정(1) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(122,536,321)	(114,172,000)

(2) 당반기말 현재 회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당반기와 전반기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	3,177,085	114,172,000	1,628,445	60,068,780

취득(*)	310,542	8,364,321	337,476	17,151,162

반기말	3,487,627	122,536,321	1,965,921	77,219,942

(*) 당반기 중 신탁계약을 통해 취득한 자기주식 9,062주는 당반기말 현재 결제일이 도래하지 않아 자기주식 취득수량에 포함하지 아니하였습니다.나. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 3,273,168천원(전기: 17,825,764천원)은 2024년 04월에 지급되었습니다.

16. 매출액과 매출원가가. 당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출액	593,313,261	469,575,743

국내	150,537,594	108,831,507

해외	442,775,667	360,744,236

매출원가	511,858,540	402,530,666

국내	150,870,366	98,338,520

해외	360,988,174	304,192,146

나. 당반기와 전반기 중 건설계약 관련하여 회사가 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

공사수익금액(*)	501,312,180	406,953,903

(*) 회사의 당반기 매출액에는 상기의 공사수익인식액 이외에 재화의 판매 등으로 인한 매출액 92,001백만원(전반기: 62,622백만원)이 포함되어 있습니다.

다. 당반기말 및 전기말 현재 회사의 진행중인 건설계약과 관련된 누적공사수익 등의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

누적공사수익	1,226,152,004	1,683,717,602

누적공사원가	1,022,338,904	1,451,993,734

누적공사손익	203,813,100	231,723,868

계약자산	378,847,636	304,488,856

계약부채	148,084,762	214,585,453

라. 당반기 및 전반기 고객으로부터 수익이 회사 전체수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객(*)	당반기	전반기

A사	185,984,515	152,122,327

B사	102,234,723	82,777,741

C사	112,116,188	63,520,885

(*) 동일 지배력하에 있는 것으로 회사가 인지하고 있는 기업들은 단일 고객으로 간주하였습니다.

마. 당반기말 현재의 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약구분(*1)	계약일	계약상납품기한(*2)	진행률	계약자산(계약부채)(*3)	매출채권(*3)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

제조장비1	2020-04-26	2020-09-18	95.4%	3,298,125	-	-	-

제조장비2	2020-06-16	2020-11-06	97.9%	(2,345,818)	-	584,020	3,521

제조장비3	2020-12-17	2021-08-14	98.3%	5,347,077	-	-	-

제조장비4	2021-12-13	2021-12-31	94.1%	2,276,795	-	-	-

제조장비5	2021-12-15	2022-11-30	93.5%	18,429,354	-	5,335,000	439,266

제조장비6	2022-02-11	2022-07-30	96.4%	7,700,884	-	-	-

제조장비7	2022-06-17	2023-06-30	93.9%	3,914,821	-	-	-

제조장비8	2022-04-29	2023-06-30	97.2%	(1,939,374)	-	6,904,463	41,632

제조장비9	2022-08-24	2024-04-30	77.0%	89,048,729	-	-	-

제조장비10	2022-12-29	2024-12-31	0.0%	-	-	-	-

제조장비11	2022-12-29	2024-06-30	74.8%	23,655,716	-	-	-

제조장비12	2023-01-03	2025-06-30	82.4%	3,854,089	-	7,161,604	144,267

제조장비13	2023-02-24	2025-12-01	88.0%	7,306,859	-	-	-

제조장비14	2023-03-01	2025-04-30	90.1%	738,683	-	-	-

제조장비15	2023-03-31	2025-04-13	81.6%	(7,242,387)	-	-	-

제조장비16	2023-03-31	2025-11-01	84.9%	18,832,321	-	-	-

제조장비17	2023-06-23	2025-03-31	60.6%	14,935,312	-	5,001,590	881

제조장비18	2023-06-30	2026-12-31	11.4%	(10,246,414)	-	-	-

제조장비19	2023-08-23	2025-02-01	52.7%	41,293,550	-	-	-

제조장비20	2023-09-20	2025-04-30	41.1%	23,428,700	-	-	-

제조장비21	2023-12-28	2027-01-31	0.8%	(4,581,838)	-	-	-

제조장비22	2024-01-11	2026-03-31	0.0%	(19,171,042)	-	-	-

합계	218,534,142	-	24,986,677	629,567

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 발주서 기준으로 병합한 분류입니다. (*2) 납기일자는 최초 발주서 상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*3) 기업회계기준서 제1115호 한129.1에 따라 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 경우에는, 진행율은 발생원가 투입법을 사용한 부분으로만 계산되었으며, 계약자산 및 매출채권은 계약단위로 공시하였습니다.

바. 영업부문별로 구분된 발생한 누적공사원가를 총예정원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	예정원가 변동금액	계약자산	매출채권(*)

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	대손충당금	총액	대손충당금

시스템솔루션	1,063,787	(3,282,525)	-	13,325,600	-	208,299,579	(1,218,713)	80,051,738	(1,817,502)

장비솔루션	-	(1,091,222)	-	1,561,464	-	172,697,000	(930,231)	7,490,697	(6,839,199)

합 계	1,063,787	(4,373,747)	-	14,887,064	-	380,996,579	(2,148,944)	87,542,435	(8,656,701)

(*) 진행기준 매출채권으로, 인도기준 매출채권 4,032,434천원이 제외되어 있습니다.

사. 공사수익과 총예정원가의 추정치 변동

당반기 중 시스템솔루션 및 장비솔루션 사업부의 원가 변동 요인이 있어, 당반기말 현재 진행 중인 계약의 공사수익 및 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사수익의추정 변동	총예정원가의추정 변동	당반기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산에미치는 영향

시스템솔루션	-	13,325,600	(3,282,525)	(10,043,075)	(3,282,525)

장비솔루션	-	1,561,465	(1,091,223)	(470,242)	(1,091,223)

합계	-	14,887,065	(4,373,748)	(10,513,317)	(4,373,748)

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당반기말 현재 공사수익의 추정치에 근거하여 산정한 것입니다.

17. 기타금융수익과 금융원가가. 당반기와 전반기 중 기타금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

배당금수익	940	7,001,128

외환차익(예금)	2,721,645	2,713,177

외화환산이익(예금)	584,617	150,180

외화환산이익(차입금)	2,287,011	4,425,500

합계	5,594,213	14,289,985

나. 당반기와 전반기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

이자비용	5,838,760	1,687,785

외환차손(예금)	236,660	495,741

외화환산손실(예금)	166,258	277,941

외화환산손실(차입금)	-	1,699,870

합계	6,241,678	4,161,337

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해 글로벌최저한세를 고려하여 추정한 최선의 가중평균 연간법인세율로 인식하였습니다. 당반기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는회계연도의 예상평균 연간법인세율은 21.92%(전반기: 13.67%) 입니다.

19. 우발상황 및 약정사항

가. 당반기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 CNY, 1,000 JPY)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	실행금액

우리은행	외화지급보증(*) (계약이행보증)	USD 48,500	USD 17,517

기타선수금보증(*)	USD 500	USD 0

현지금융담보	CNY 66,000	CNY 13,713

신한은행	외화지급보증(*) (계약이행보증)	USD 320	USD 283

외화지급보증(*) (계약이행보증)	USD 34,200	USD 33,580

외화지급보증(*) (현지금융담보)	CNY 50,000	CNY 50,000

외화지급보증(*) (현지금융담보)	CNY 32,272	CNY 32,272

KDB산업은행	외화지급보증(*) (계약이행보증)	USD 12,500	USD 3,342

하나은행	외화지급보증(*) (계약이행보증)	USD 155,000	USD 93,409

외화지급보증(*) (계약이행보증)	JPY 15,978

기타선수금보증(*)	USD 1,790	USD 1,790

기타지급보증(*)	USD 129	USD 129

KB국민은행	외화지급보증(*) (계약이행보증)	USD 8,130	USD 8,130

외화지급보증(*) (선수금환급보증)	USD 60,686	USD 60,686

외화지급보증(*) (하자보증)	USD 20,906	USD 20,906

외화지급보증(*) (하자보증)	JPY 180,716	JPY 180,716

서울보증보험	계약이행보증(*)	60,696,718	60,696,718

(*) 회사는 당반기말 현재 공사계약이행 등을 위하여 우리은행 등으로부터 발급받은 보증서를 공사 발주처에 담보로 제공하고 있습니다.나. 당반기말 현재 회사의 일반자금대출 등의 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 JPY)

금융기관명	구분	한도액	실행액

KDB산업은행	일반자금대출	115,000,000	50,000,000

수출입은행	수출촉진자금대출	130,000,000	50,000,000

씨티은행(*)	일반자금대출	JPY 4,716,950	JPY 4,716,950

(*) 씨티은행과의 외화 차입계약에 대한 환율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

초기원금 교환	수취 : KRW 45,500,000,000지급 : JPY 4,716,950,000

만기원금 교환	지급 : KRW 45,500,000,000수취 : JPY 4,716,950,000

고객 수취 금리	JPY 0.85%

고객 지급 금리	KRW 5.20%

엔화이자교환일	2023년 08월 28일부터 2025년 2월 28일까지 매반기 28일(만기일 포함)

원화이자교환일	2023년 5월 28일부터 2025년 2월 28일까지 매 분기 28일(만기일 포함)

상기의 통화스왑계약으로 인한 당반기 파생상품평가손실은 2,027,257천원입니다.

다. 당반기말 현재 회사가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지, 건물	15,357,252	87,500,000	50,000,000	KDB산업은행

라. 당반기말 현재 회사의 매입채무및기타채무로 계상된 매입채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도액	실행액

하나은행	15,000,000	12,042,961

마. 당반기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증 제공의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 CNY)

수혜자	보증내용	보증금액	보증처	보증기한

종업원	차입금지급보증	1,200,000	하나은행	2026.03.13(*)

SFA(Shenzhen)Limited	차입금지급보증	CNY 108,000	씨티은행	2025.02.14

차입금지급보증	CNY 36,000	하나은행	2025.05.16

차입금지급보증	CNY 60,000	우리은행	2025.05.17

차입금지급보증	CNY 120,000	KDB산업은행	2025.03.28

계약이행보증	CNY 13,713	우리은행	2025.08.01

계약이행보증	CNY 2,062	신한은행	2025.04.29

계약이행보증	CNY 32,272	신한은행	2025.12.01

(*) 차입금 지급보증을 위해 회사가 제공한 금융상품 중 최장만기일자입니다.

바. 당반기말 현재 회사는 환율변동 및 가격변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약 등을 삼성선물(주), 하나은행 등과 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 해당 금융기관과 계약된 통화선물 등의 계약금액은 다음과 같습니다.

(단위: 1,000 USD, 1,000 JPY, 1,000 EUR)

매도계약	매입계약

구분	단위	금액	구분	단위	금액

통화선물	USD	73,080	통화선물	USD	-

JPY	-	JPY	255,000

EUR	1,110	EUR	-

통화선도	USD	378,000	통화선도	USD	-

상기의 통화선물계약 등으로 인한 당반기와 전반기 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기	비고

파생상품거래이익	58,101	4,741,374	기타수익

파생상품거래손실	35,323,662	20,365,765	기타비용

회사의 위험관리정책에 따른 통화선물계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 또한, 회사는 씨아이에스(주) 보유 지분 중 470,000주(발행주식수의 0.66%)를 통화선물 증거금에 대한 대용증권으로 납입하였습니다.

사. 당반기말 현재 회사가 피고로서 진행중인 소송사건은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 소송결과는 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

관할법원	원고	사건내용	소송가액	진행사항

수원지방법원	KNAPP AG	기술정보 도용에 따른 위약벌 청구	1,372,590	1심 계류중

수원지방법원	㈜포유이엔지	설비공사대금 청구	107,800	1심 계류중

20. 특수관계자 가. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.(1) 최대주주

최대주주	지분율	비고

(주)디와이홀딩스	40.98%	지배회사

(2) 종속기업 및 관계기업

회사명	소유지분율

종속기업	(주)둔포기계	100.00%

(주)에이디엠	100.00%

에스에프에이서비스(주)	100.00%

SFA(HK) Limitied	100.00%

SFA(Shenzhen) Limited(*1)	100.00%

(주)에스에프에이반도체	55.12%

SFA SEMICON Philippines Corp.(*2)	89.98%

SFA SEMICON(suzhou) Co., Ltd.(*2)	93.05%

SFA VIETNAM CO., LTD.	100.00%

에스엔유프리시젼(주)	37.31%

성범정밀기계 유한회사(*3)	100.00%

SFA Engineering Hungary Kft.	100.00%

SFA Sweden AB	100.00%

씨아이에스(주)	32.29%

CIS USA INC(*4)	100.00%

관계기업	심천시지혜역덕능원장비(유)(*5)	49.00%

(*1) SFA(Shenzhen) Limited는 SFA(HK) Limited의 종속기업으로 SFA(HK) Limitied이 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) SFA SEMICON Philippines Corp.와 SFA SEMICON(suzhou) Co., Ltd.는 (주)에스에프에이반도체의 종속기업으로 (주)에스에프에이반도체의 유효지분율로 표시하였습니다. SFA SEMICON(suzhou) Co., Ltd.는 당반기말 현재 매각예정으로 분류되어 있습니다.(*3) 성범정밀기계 유한회사는 에스엔유프리시젼(주)의 종속기업으로, 에스엔유프리시젼(주)가 보유하고 있는 지분율입니다.(*4) CIS USA INC는 씨아이에스(주)의 종속기업으로 씨아이에스(주)의 유효지분율로 표시하였습니다.(*5) 심천시지혜역덕능원장비(유)는 씨아이에스(주)의 관계기업으로 씨아이에스(주)의 유효지분율로 표시하였습니다.(*6) 씨아이에스(주)의 종속회사인 씨아이솔리드(주)는 당반기 중 씨아이에스(주)와의합병으로 소멸하였습니다. 씨아이에스(주)의 관계기업인 DC Energy GmbH 는 당반기 중 매각으로 관계기업에서 제외되었습니다.

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	매출 등(*1)	비유동자산처분	매입 등(*2)	비유동자산매입

(주)디와이홀딩스	2,400	-	-	-

(주)둔포기계	205,337	-	45,825,682	-

(주)에이디엠	80,873	-	33,956,336	-

에스에프에이서비스(주)	1,753,168	-	22,837,661	-

SFA(Shenzhen) Limited	420,964	-	4,727,525	-

(주)에스에프에이반도체	18,936	-	162,208	-

SFA VIETNAM CO., LTD.	-	-	136,830	-

에스엔유프리시젼(주)	166,711	-	17,420,748	-

성범정밀기계 유한회사	-	-	56,386	-

씨아이에스(주)	541,777	-	-	-

합계	3,190,166	-	125,123,376	-

(*1) 매출 등에는 진행기준 적용으로 인식한 매출액(계약자산) 및 배당금액이 제외되어 있습니다. (*2) 매입 등에는 선급금 및 재공품으로 반영된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

회사명	매출 등(*1)	비유동자산처분	매입 등(*2)	비유동자산매입

(주)디와이홀딩스	2,800	-	-	-

(주)둔포기계	249,123	-	41,533,677	-

(주)에이디엠	115,985	-	27,340,625	-

에스에프에이서비스(주)	1,314,137	-	15,085,815	-

SFA(Shenzhen) Limited	73,880	-	2,509,591	-

(주)에스에프에이반도체	59,183	-	163,363	-

SFA VIETNAM CO., LTD.	-	-	22,428	-

에스엔유프리시젼(주)	423,906	-	32,739,175	-

성범정밀기계 유한회사	-	-	35,178	-

씨아이에스㈜	328,880	-	-	-

합계	2,567,894	-	119,429,852	-

(*1) 매출 등에는 진행기준 적용으로 인식한 매출액(계약자산)이 제외되어 있습니다. (*2) 매입 등에는 선급금 및 재공품으로 반영된 금액이 포함되어 있습니다.

다. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

회사명	채권(*1)	채무(*1)

매출채권(*2)	임차보증금	기타	매입채무	차입금	기타

(주)디와이홀딩스	-	-	440	-	-	-

(주)둔포기계	-	2,000,000	32,817	12,129,402	-	54,556

(주)에이디엠	-	-	11,827	6,420,968	-	223,726

에스에프에이서비스(주)	-	-	261,641	3,114,149	-	563,444

SFA(Shenzhen) Limited	-	-	1,125,262	-	-	790,848

(주)에스에프에이반도체(*3)	-	566,200	3,432	-	40,000,000	28,494

에스엔유프리시젼(주)(*4)	-	961,000	18,046	7,302,039	-	82,114

씨아이에스(주)(*5)	-	-	4,063,697	-	-	-

합 계	-	3,527,200	5,517,162	28,966,558	40,000,000	1,743,182

(*1) 특수관계자와의 리스계약에 따른 사용권자산, 리스부채는 포함되어 있지 않습니다.(*2) 진행기준 적용으로 인식한 계약자산은 포함되어 있지 않습니다.(*3) (주)에스에프에이반도체에 대해 상기 채권금액과는 별도로 재무상태표 상 피투자회사에 대한 지분주식(소유지분율 55.12%)의 취득가액(254,278,368천원)은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자'로 계상되어 있습니다(주석11 참조).(*4) 에스엔유프리시젼(주)에 대해 상기 채권금액과는 별도로 재무상태표 상 피투자회사에 대한 지분주식(소유지분율 37.31%)의 취득가액(47,559,315천원)은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자'로 계상되어 있습니다(주석11 참조).(*5) 씨아이에스(주)에 대해 상기 채권금액과는 별도로 재무상태표 상 피투자회사에 대한 지분주식(소유지분율 32.97%)의 취득가액(252,696,777천원)은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자'로 계상되어 있습니다(주석11 참조).(2) 전기말

(단위: 천원)

회사명	채권(*1)	채무(*1)

매출채권(*2)	임차보증금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

(주)디와이홀딩스	-	-	440	-	-	-

(주)둔포기계	-	2,000,000	19,696	9,971,808	-	-

(주)에이디엠	-	-	6,742	11,469,472	-	61,378

에스에프에이서비스(주)	-	-	326,786	2,399,643	-	321,971

SFA(Shenzhen) Limited	-	-	639,806	-	-	683,347

(주)에스에프에이반도체(*3)	-	566,200	3,524	-	40,000,000	26,484

에스엔유프리시젼(주)(*4)	-	961,000	34,218	14,410,264	10,000,000	95,342

씨아이에스(주)(*5)	-	-	3,819,533	-	-	-

합 계	-	3,527,200	4,850,745	38,251,187	50,000,000	1,188,522

(*1) 특수관계자와의 리스계약에 따른 사용권자산, 리스부채는 포함되어 있지 않습니다. (*2) 진행기준 적용으로 인식한 계약자산은 포함되어 있지 않습니다. (*3) (주)에스에프에이반도체에 대해 상기 채권금액과는 별도로 재무상태표 상 피투자회사에 대한 지분주식(소유지분율 55.12%)의 취득가액(254,278,367천원)은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자'로 계상되어 있습니다(주석11 참조). (*4) 에스엔유프리시젼(주)에 대해 상기 채권금액과는 별도로 재무상태표 상 피투자회사에 대한 지분주식(소유지분율 37.31%)의 취득가액(47,559,315천원)은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자'로 계상되어 있습니다(주석11 참조). (*5) 상기 채권금액과는 별도로 재무상태표 상 피투자회사에 대한 지분주식(소유지분율 32.97%)의 취득가액(252,696,777천원)은 재무상태표상 종속기업투자로 계상되어 있습니다(주석11 참조). 또한 동 피투자회사의 발행 전환사채에 대해 재무상태표상 '기타포괄손익-공정가치측정 금융자산'(3,696,894천원)이 계상되어 있습니다(주석4 참조).라. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요자금거래는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	배당금수익	배당금지급	현금출자	자금차입거래

차입	상환	이자비용

(주)디와이홀딩스	-	1,471,379	-	-	-	-

(주)둔포기계	-	-	-	-	-	-

(주)에이디엠	-	-	-	-	-	-

에스에프에이서비스(주)	-	-	-	-	-	-

(주)에스에프에이반도체	-	-	-	30,000,000	30,000,000	1,540,874

에스엔유프리시젼㈜	-	-	-	12,500,000	22,500,000	406,899

SFA Sweden AB	-	-	-	-	-	-

씨아이에스㈜	-	-	-	-	-	-

합계	-	1,471,379	-	42,500,000	52,500,000	1,947,773

(2) 전반기(단위: 천원)

회사명	배당금수익	배당금지급	현금출자	자금차입거래

차입	상환	이자비용

(주)디와이홀딩스	-	7,651,172	-	-	-	-

(주)둔포기계	4,000,000	-	-	-	-	-

(주)에이디엠	1,000,000	-	-	-	-	-

에스에프에이서비스(주)	2,000,000	-	-	-	-	-

㈜에스에프에이반도체	-	-	-	40,000,000	10,000,000	473,863

에스엔유프리시젼㈜	-	-	-	10,000,000	-	5,041

SFA Sweden AB	-	-	372,275	-	-	-

씨아이에스㈜	-	-	50,000,010	-	-	-

합계	7,000,000	7,651,172	50,372,285	50,000,000	10,000,000	478,904

마. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 리스계약 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산

(단위: 천원)

회사명	당반기

기초	취득(처분)	감가상각비	당반기말

(주)둔포기계	4,633,116	-	(160,686)	4,472,430

(주)에스에프에이반도체	374,660	-	(124,887)	249,773

에스엔유프리시젼㈜	924,749	-	(308,250)	616,499

합계	5,932,525	-	(593,823)	5,338,702

(단위: 천원)

회사명	전반기

기초	취득(처분)	감가상각비	전반기말

(주)둔포기계	4,231,797	-	(137,248)	4,094,549

(2) 리스부채(단위: 천원)

회사명	당반기

기초	취득(처분)	이자비용	지급액	당반기말

(주)둔포기계	4,516,733	-	64,613	(192,000)	4,389,346

(주)에스에프에이반도체	340,120	-	8,083	(118,380)	229,823

에스엔유프리시젼㈜	874,003	-	20,770	(304,200)	590,573

합계	5,730,856	-	93,466	(614,580)	5,209,742

(단위: 천원)

회사명	전반기

기초	취득(처분)	이자비용	지급액	전반기말

(주)둔포기계	4,765,716	-	68,403	(192,000)	4,642,119

바. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	3,634,531	3,425,646

퇴직급여	471,628	630,552

합계	4,106,159	4,056,198

사. 당반기말 현재 회사와 특수관계자가 체결한 라이선스 제공 계약은 다음과 같습니다.

구분	사용처	제공기간	사용료

기술정보사용료	에스에프에이서비스(주)	2024.1.1~2024.12.31(매 1년마다 갱신)	유상 AS 용역 매출액의 10%

아. 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1,000 CNY)

수혜자	보증내용	보증금액	보증처	보증기간

SFA(Shenzhen)Limited	차입금지급보증	CNY 108,000	씨티은행	2025.02.14

차입금지급보증	CNY 36,000	하나은행	2025.05.16

차입금지급보증	CNY 60,000	우리은행	2025.05.17

차입금지급보증	CNY 120,000	KDB산업은행	2025.03.28

계약이행보증	CNY 13,713	우리은행	2025.08.01

계약이행보증	CNY 2,062	신한은행	2025.04.29

계약이행보증	CNY 32,272	신한은행	2025.12.01

21. 현금흐름표가. 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 당반기와 전반기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	28,770,264	26,058,516

현금유출이 없는 비용의 가산 등:

법인세비용	8,077,943	4,126,273

이자비용	5,838,761	1,687,785

감가상각비	8,047,008	3,376,344

무형자산상각비	1,324,854	960,841

지급수수료	-	1,961

외화환산손실	635,529	3,822,459

퇴직급여	2,495,056	2,308,809

기타포괄-공정가치측정 금융자산 처분손실	80,541	52,118

통화선물거래손실	7,880,692	16,916,756

통화선도거래손실	27,442,970	10,269,324

통화선도평가손실	24,394,002	15,083,649

상품선도평가손실	2,027,257	3,449,009

대손상각비	(7,415,488)	(2,312,227)

유형자산처분손실	11	60

무형자산손상차손	271,050	-

공사손실비	(417,713)	-

기부금	11,370	-

현금유입이 없는 수익의 차감 등:

외화환산이익	(16,921,042)	(11,664,965)

이자수익	(2,394,250)	(2,471,913)

배당금수익	(940)	(7,001,128)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(306,696)	(688,022)

기타포괄-공정가치측정 금융자산 처분이익	(100,000)	(5,162,798)

통화선물거래이익	(58,101)	(2,449,716)

통화선도거래이익	-	(2,291,658)

통화선도평가이익	-	(592,975)

유형자산처분이익	(63,637)	(56,991)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	200,296,989	33,887,627

계약자산(유동)의 감소(증가)	(79,987,137)	(88,904,927)

미수금의 감소(증가)	655,811	(5,636,728)

선급금의 감소(증가)	1,124,083	9,086,766

선급비용의 감소(증가)	772,027	846,659

재고자산의 감소(증가)	34,187,224	(1,333,315)

계약자산(비유동)의 감소(증가)	19,462,093	12,818,945

매입채무의 증가(감소)	2,597,725	17,801,658

미지급금의 증가(감소)	13,302,211	(2,627,279)

장기미지급금의 증가(감소)	(56,192)	(25,868)

미지급비용의 증가(감소)	(6,070,934)	173,908

선수금의 증가(감소)	(6,470)	(15,804)

계약부채의 증가(감소)	(66,500,691)	79,244,130

예수금의 증가(감소)	193,503	451,148

퇴직금의 지급	(3,190,780)	(2,543,784)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	3,857,942	2,914,983

영업활동으로 창출된 현금흐름	210,256,845	109,559,630

22. 보고기간후 사건가. 2024년 08월 13일 개최된 이사회 의안에 따라, 2024년 06월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 배당금 8,753,706천원(주당배당금 270원)이 지급될 예정입니다. 당반기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.