에스에프에이 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 21 (당) 분기말 : 2018년 09월 30일 현재
제 20 (전) 기말 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 에스에프에이와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 에스에프에이(이하 '지배회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배회사의 개요지배회사는 1998년 12월 18일에 삼성테크윈의 자동화사업부가 분사하면서 설립되었으며, 2001년 12월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였고, 지배회사의 본사 및 사업장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

본사	경기도 화성시 동탄면 영천로 38

공장	충남 아산시 둔포면 윤보선로 262

주요 사업내용	OLED/LCD/반도체 제조장비, 물류자동화 시스템 등 제조, 판매

대표이사	김영민

당분기말 현재 지배회사의 주식수 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말

주식수(주)	지분율

㈜디와이홀딩스	11,950,606	33.28%

삼성디스플레이㈜	3,644,000	10.15%

원종목	1,007,494	2.81%

자기주식	2,295,024	6.39%

기타	17,011,636	47.37%

합계	35,908,760	100.00%

1.2 종속기업 현황 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

지역	회사명	사유

대만	성범정밀기계	신규설립

1.3 지배기업과 그 종속기업의 재무현황지배기업과 종속기업(이하 "연결회사")의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	2018.09.30	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익

㈜에스에프에이	1,038,874,976	317,769,199	721,105,777	726,611,481	106,801,087

㈜둔포기계	42,928,394	14,483,004	28,445,390	63,468,642	4,895,690

㈜에이디엠	43,162,472	30,277,546	12,884,926	30,964,892	331,029

㈜에스에프에이서비스	21,928,108	10,335,300	11,592,808	40,253,491	2,825,235

SFA(HK) Limited(*1)	46,799,867	38,042,342	8,757,525	52,041,263	1,749,813

SFA(Shenzhen) Limited	47,219,792	38,037,765	9,182,027	52,041,263	1,751,679

SFA VIETNAM CO., LTD	171,086	1,228	169,858	228,960	31,313

㈜에스에프에이반도체(*2)	641,109,284	357,332,606	283,776,678	318,553,108	9,903,370

SFA SEMICON Philippines Corp.	193,550,344	73,795,757	119,754,587	168,424,584	(717,514)

SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd	44,255,504	15,224,985	29,030,519	22,847,560	(140,811)

에스엔유프리시젼㈜(*3)	133,540,830	28,511,372	105,029,458	68,871,168	7,231,092

성범정밀기계	439,507	21,058	418,449	95,390	(56,090)

(단위: 천원)

회사명	2017.12.31	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익

㈜에스에프에이	1,216,504,602	458,438,259	758,066,343	1,056,435,702	137,626,381

㈜둔포기계	38,080,266	14,050,358	24,029,908	72,982,396	5,299,169

㈜에이디엠	23,801,136	10,946,702	12,854,434	121,042,589	3,604,340

㈜에스에프에이서비스	16,052,268	6,889,728	9,162,540	34,783,994	2,856,016

SFA(HK) Limited(*1)	13,133,397	5,980,235	7,153,162	18,507,657	481,298

SFA(Shenzhen) Limited	13,081,427	7,577,664	5,503,763	18,507,657	832,767

SFA VIETNAM CO., LTD	164,093	27,066	137,027	65,612	5,012

㈜에스에프에이반도체(*2)	632,921,458	363,304,797	269,616,661	331,941,792	6,480,464

SFA SEMICON Philippines Corp.	190,974,142	69,172,173	121,801,969	173,705,006	867,522

SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd	50,020,992	20,156,964	29,864,028	28,993,223	1,945,708

에스엔유프리시젼㈜	149,727,803	54,523,804	95,203,999	75,891,145	1,784,306

(*1) SFA(HK) Limited는 SFA(Shenzhen) Limited의 100% 지분을 보유한 모회사로 연결재무제표 기준금액입니다.

(*2) ㈜에스에프에이반도체는 SFA SEMICON Philippines Corp.와 SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd의 모회사로 연결재무제표 기준 금액입니다.(*3) 에스엔유프리시젼(주)는 성범정밀기계의 100% 지분을 보유한 모회사로 연결재무제표 기준금액입니다.2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2018년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 연 결회사는 2018년 01월 01일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성 되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 01월 01일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 22 에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 01월 01일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 22에서 설명하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환 율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2018년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 05월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 '리스' 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기준서 제1116호를 2019년 01월 01일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 09월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

나. 금융자산(1) 분류

2018년 01월 01일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄 손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하 지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다

다. 수익인식 연결회사는 2018년 01월 01일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

( 1 ) 수행의무의 식별

연결회사는 고객이 주문한 특수 기계설비를 제작하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 기계설비 공급 계약에서 ① 기계설비의 판매, ② 설치용역, ③ 유지보수등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 일정 계약기간 동안 고객에게 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 설비

연결회사의 물류 및 공정장비 사업부문은 고객이 주문한 특수 기계설비를 제작하여 판매하고 있으며, 일반적으로 약 2년의 제작 기간이 소요됩니다.

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석하여, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되는 계약에 대해서는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(3) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

가. 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,410,530	1,410,530	-	-

파생금융자산	-	-	2,521,043	2,521,043

매도가능금융자산(*2)	-	-	6,815,757	6,815,757

만기보유금융자산	-	-	169,035	(*1)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	111,727,787	111,727,787	-	-

현금및현금성자산	256,052,597	(*1)	585,865,181	(*1)

매출채권및기타채권	187,549,123	(*1)	178,348,394	(*1)

기타금융자산	133,157,379	(*1)	87,733,489	(*1)

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	55,013	55,013	-	-

매입채무및기타채무	157,612,111	(*1)	177,243,807	(*1)

차입금	261,370,133	(*1)	249,449,196	(*1)

기타금융부채	1,811,044	(*1)	1,594,294	(*1)

지급보증채무	35,388,734	(*1)	35,115,527	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 연결회사는 일부 매도가능금융자산(2017년 12월 31일 현재 970,889천원)에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 인식한 취득원가로평가하고 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	127,707	1,282,823	1,410,530

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	104,912,030	-	6,815,757	111,727,787

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	55,013	-	55,013

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융자산	-	2,521,043	-	2,521,043

매도가능금융자산	-	-	6,815,757	6,815,757

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연 결 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	투입변수 범위

자 산

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권(보광20호청년창업)	1,096,547	3	순자산가치평가기법	-	-

통화선도계약	127,707	2	현금흐름할인법	통화선도환율	-

소방산업공제조합	20,000	3	-	-	-

건설공제조합	115,166	3	-	-	-

대한설비건설공제조합	51,110	3	-	-	-

소계	1,410,530

기타포괄손익-공정가치 금융자산

(주)보광 지분증권	6,815,757	3	원가접근법	-	-

소계	6,815,757

당기손익-공정가치 금융부채

통화선도계약	55,013	2	현금흐름할인법	통화선도환율

소계	55,013

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니 다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무그룹 담당자에게 직접 보고되며, 연결회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무그룹 담당자와 협의를 하고 있습니다.

5. 영업부문 정보

가. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

나. 연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평 가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기와 전분기 의 영업부 문별 성과는 다음과 같습니다.

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

물류시스템	OLED/LCD 제조장비, 물류시스템	삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), 코닝정밀소재(주)(구, 삼성코닝정밀소재(주)) 등

공정장비	OLED/LCD 제조장비	삼성전자(주), 삼성디스플레이(주) 등

반도체	반도체 조립 및 테스트, 메모리카드,기타 디지털 응용제품	삼성전자(주) 등

(2) 사업별 부문의 재무현황(단위: 천원)

당분기	물류시스템	공정장비	반도체	합계

매출액	631,649,201	220,144,408	317,942,580	1,169,736,189

매출원가	(480,332,007)	(157,668,487)	(292,112,803)	(930,113,297)

판매비와관리비	(44,206,470)	(17,153,589)	(9,343,472)	(70,703,531)

영업이익	107,110,724	45,322,332	16,486,305	168,919,361

감가상각비 및 무형자산상각비	3,834,296	7,133,842	40,474,345	51,442,483

(단위: 천원)

전분기	물류시스템	공정장비	반도체	합계

매출액	779,044,471	384,031,441	331,414,492	1,494,490,404

매출원가	(632,552,736)	(311,818,064)	(304,134,951)	(1,248,505,751)

판매비와관리비	(37,100,703)	(12,065,848)	(11,706,476)	(60,873,027)

영업이익	109,391,032	60,147,529	15,573,065	185,111,626

감가상각비 및 무형자산상각비	3,441,701	6,038,827	46,236,961	55,717,489

다. 연결회사는 연결회사의 자산 및 부채에 대하여 상기의 부문별로 관리하고 있지 않습니다.

6. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	256,052,597	256,052,597

매출채권	-	-	177,934,683	177,934,683

기타채권	-	-	9,614,440	9,614,440

기타금융자산	-	-	133,157,379	133,157,379

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,410,530	-	-	1,410,530

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	111,727,787	-	111,727,787

합계	1,410,530	111,727,787	576,759,099	689,897,416

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정 가치측정 금융부채	기타포괄손익-공정 가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	55,013	-	-	55,013

매입채무및기타채무	-	-	157,612,111	157,612,111

차입금	-	-	261,370,133	261,370,133

기타금융부채	-	-	1,811,044	1,811,044

지급보증채무	-	-	35,388,734	35,388,734

합계	55,013	-	456,182,022	456,237,035

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	585,865,181	-	-	585,865,181

매출채권	-	165,169,847	-	-	165,169,847

기타채권	-	13,178,547	-	-	13,178,547

기타금융자산	-	87,733,489	-	-	87,733,489

파생금융자산	2,521,043	-	-	-	2,521,043

매도가능금융자산	-	-	7,786,646	-	7,786,646

만기보유금융자산	-	-	-	169,035	169,035

합계	2,521,043	851,947,064	7,786,646	169,035	862,423,788

(단위: 천원)

구분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

금융부채:

매입채무및기타채무	-	177,243,807	177,243,807

차입금	-	249,449,196	249,449,196

기타금융부채	-	1,594,294	1,594,294

지급보증채무	-	35,115,527	35,115,527

합계	-	463,402,824	463,402,824

나. 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

당기손익-공정 가치측정 금융자산(*1)	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

순손익:

이자수익(비용)	-	1,063,704	6,539,318	(7,641,356)	(38,334)

배당금수익	-	2,820	-	-	2,820

외환차손	-	-	7,752,331	1,199,702	8,952,033

외화환산손익	-	-	3,782,637	(197,108)	3,585,529

처분손익	-	87,123	-	-	87,123

평가손익	508,627	-	-	-	508,627

거래손익	(11,027,462)	-	-	-	(11,027,462)

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	583,860	-	-	583,860

합계	(10,518,835)	1,737,507	18,074,286	(6,638,762)	2,654,196

(*1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 손익이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

당기손익인식 금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

순손익:

이자수익(비용)	-	3,512,601	-	-	(7,948,453)	(4,435,852)

배당금수익	-	-	69,636	-	-	69,636

외환차손	-	(2,574,060)	-	-	(81,949)	(2,656,009)

외화환산손익	-	1,490,880	-	-	(1,646,170)	(155,290)

거래손익	18,170,518	-	-	-	-	18,170,518

평가손익	4,375	-	-	-	-	4,375

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	-	(373)	-	-	(373)

합계	18,174,893	2,429,421	69,263	-	(9,676,572)	10,997,005

7. 금융자산7.1 당기손익-공정가치 금융상품

주석 2 에서 설명한 바와 같이 2018년 01월 01일부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 22 을 참고하시기 바랍니다.

가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말(*1)

유동	비유동	유동	비유동

통화선도	127,707	-	-	-

지분증권(보광20호청년창업)	-	1,096,547	-	-

소방산업공제조합	-	20,000	-	-

건설공제조합	-	115,166	-	-

대한설비건설공제조합	-	51,110	-	-

합계	127,707	1,282,823	-	-

(*1) 연결회사가 당분기 이전에 취득한 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.나. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

통화선도	55,013	-	-	-

다. 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손익	508,627	-

거래손익	(11,027,462)	-

7.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말(*1)

유동	비유동	유동	비유동

(주)보광 지분증권	-	6,815,757	-	-

합계	-	6,815,757	-	-

(*1) 연결회사가 당분기 이전에 취득한 지분상품은 중장기적으로 보유할 목적으로 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말(*1)

유동	비유동	유동	비유동

채권형랩-미래에셋증권	10,002,942	40,338,707	-	-

채권형랩-삼성증권	9,377,439	45,192,943	-	-

합계	19,380,381	85,531,650	-	-

(*1) 연결회사가 당분기 이전에 취득한 채무상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

기타포괄손익-공정가치 채무상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있으며, 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

7.3 기 타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금	77,407,662	885,000	46,216,182	2,025,000

자사주신탁	39,220,026	-	20,896,689	-

예탁증거금	14,133,347	-	17,428,502	-

당좌개설보증금	-	1,321,500	-	1,147,050

국공채(*1)	-	168,315	-	-

기타	-	21,529	-	20,066

합계	130,761,035	2,396,344	84,541,373	3,192,116

(*1) 상기 금융상품은 당분기 이전에는 만기보유금융자산으로 분류하였습니다.

7.4 사용제한 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD)

구분	내용	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

기타유동금융자산	자사주신탁	NH투자증권	39,220,026	20,896,689	사용제한(*1)

예탁증거금	우리은행	21,301	21,049	증거금

예탁증거금	삼성선물	14,112,047	17,407,453	위탁증거금

정기예금	KDB산업은행	1,950,000	2,990,000	차입금담보

정기예금	KEB하나은행	-	1,000,000	질권설정(*2)

정기예금	KEB하나은행	-	USD 2,100	질권설정(*2)

기타비유동금융자산	정기예금	국민은행	USD 277	USD 277	질권설정(*2)

별단예금	KEB하나은행	1,500	1,500	당좌개설보증금

정기예금	KEB하나은행	885,000	885,000	질권설정(*2)

별단예금	닝보은행	1,320,000	1,145,550	당좌개설보증금

정기예금	우리은행	300,000	300,000	중부도시가스질권

(*1) 자사주신탁 계약기간은 1년으로 중도해지수수료가 존재하며 자사주매입 목적으로만 사용할 수 있습니다.(*2) 계약이행보증, 차입금 지급보증 등의 목적으로 은행에 질권이 설정되어 있습니다.8. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	192,218,468	-	177,598,701	-

대손충당금	(14,283,785)	-	(12,428,854)	-

소계	177,934,683	-	165,169,847	-

기타채권

대여금	2,649,725	-	2,652,503	2,222

대손충당금	(2,646,392)	-	(2,646,392)	-

미수금	5,261,976	2,882,124	9,114,548	2,892,859

대손충당금	(4,253,971)	(2,870,291)	(4,336,030)	(2,870,292)

미수수익	991,203	-	1,203,010	-

대손충당금	-	-	-	-

보증금	448,980	7,151,086	224,589	6,941,530

대손충당금	-	-	-	-

소계	2,451,521	7,162,919	6,212,228	6,966,319

합계	180,386,204	7,162,919	171,382,075	6,966,319

9. 계약자산과 계약부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 2018년 01월 01일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 22 를 참고하시기 바랍니다.

가. 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초(*1)

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약자산	228,675,097	177,168,114

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약부채	203,335,275	304,134,396

(*1) 기준서 제1115호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다(주석22 참조).나. 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

특수 기계설비 납품계약	174,972,610

다. 가격이 확정된 특수 기계설비 납품계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 특수 기계설비 납품계약에 배분된 거래가격의 합계	659,564,386

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작기간인 2년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	476,213	-	476,213	99,572	-	99,572

제품	516,077	-	516,077	296,148	-	296,148

재공품	40,093,200	-	40,093,200	10,913,673	-	10,913,673

원재료	27,441,061	(800,563)	26,640,498	15,205,183	(782,647)	14,422,536

저장품	2,156,977	-	2,156,977	2,201,975	-	2,201,975

미착품	263,439	-	263,439	592,538	-	592,538

합계	70,946,967	(800,563)	70,146,404	29,309,089	(782,647)	28,526,442

11. 유형자산가. 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	503,697,009	497,587,529

취득	30,709,757	74,205,907

대체	(893,732)	(81,188)

처분/재분류	(157,414)	(2,835,674)

감가상각비	(42,172,332)	(45,390,433)

환율변동효과	4,726,521	(5,182,883)

분기말	495,909,809	518,303,258

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산의 일부는 금융기관차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

12. 무형자산가. 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	107,588,465	124,424,653

취득	2,339,983	1,472,848

대체	116,874	57,352

처분	(1,629,534)	(273,025)

상각	(9,270,151)	(10,323,904)

환율변동효과	6,736	(12,338)

기타(*1)	(2,225,000)	73,914

분기말	96,927,373	115,419,500

(*1) 기타금액은 무형자산손상차손 및 무형자산손상차손환입액입니다.나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 무형자산의 일부는 금융기관차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 차입금 가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	54,763,503	-	29,149,705	-

유동성장기차입금	-	-	7,767,650	-

장기차입금	-	186,733,261	-	192,161,849

사채	-	18,330,078	-	18,188,566

전환사채	-	1,543,291	653,271	1,528,155

합계	54,763,503	206,606,630	37,570,626	211,878,570

나. 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

Banco de Oro Unibank	2019.04.19	4.28%	8,901,600	25,579,675

중국농업은행	2018.11.20	3.96%	6,992,762	7,352,388

국민은행	2020.09.09	2.50%	5,744,000	5,744,000

농협은행	2022.04.10	2.50%	24,098,400	24,015,800

KDB산업은행	2020.09.09	2.50%	92,531,000	92,531,000

수출입은행	2020.09.09	2.5~4.846%	32,621,803	32,533,117

신한은행	2020.09.09	2.50%	7,662,351	7,662,351

KEB하나은행	2020.09.09	2.5%~5.0%	13,903,024	10,702,261

수협은행	2020.09.09	2.50%	5,063,377	5,063,378

우리은행	2020.09.09	1.87%~5.44%	22,602,929	20,476,691

중소기업은행	2020.09.09	2.50%	2,788,884	2,788,884

CITIBANK(China) Co. LTD	2018.11.26	5.20%	22,584,337	-

합 계	245,494,467	234,449,545

차감 : 유동 은행차입금	(54,763,503)	(36,917,355)

차감 : 현재가치 할인차금	(3,997,703)	(5,370,341)

비유동 은행차입금	186,733,261	192,161,849

은행차입금에 대해서는 연결회사의 금융기관예치금, 매출채권, 재고자산, 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 설정되어 있으며, 유형자산과 관련된 재산종합보험 부보금액에 질권이 설정되어 있습니다(주석20 참조).

다. 종속기업인 SFA SEMICON Philippines Corp.의 은행차입금과 관련하여 Banco de Oro Unibank 와 종속기업간에 체결된 재무약정은 다음과 같으며, 당분기말 현재 약정 위배사항은 없습니다.

재무약정	기준	내용

부채상환비율(순영업이익/연간부채부담액)	상환시까지(2013년 제외)	1.2배 이상 유지

2013년	1.1배 이상 유지

레버리지비율(총부채/자본총계)	2013년~2019년	2.0배 이하 유지

라. 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	최장 만기일	표면이자율(%)	구분	당분기말	전기말

2018.09.30

제21회 사채(P-CBO)	2020-09-09	2.50	액면가액	4,724,000	4,724,000

사채할인발행차금	(106,783)	(54,480)

제22회 사채(P-CBO)	2020-09-09	2.50	액면가액	8,770,000	8,770,000

사채할인발행차금	(198,240)	(191,626)

제23회 사채(P-CBO)	2020-09-09	2.50	액면가액	5,260,000	5,260,000

사채할인발행차금	(118,899)	(319,328)

합계	18,330,078	18,188,566

차감 : 유동 사채	-	-

비유동 사채	18,330,078	18,188,566

마. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 전환사채의 내역

(단위: 천원)

구 분	최장만기일	표면이자율(%)	구분	당분기말	전기말

2018.09.30

제24회 전환사채(협약채권)	2020.09.09	1.5	액면가액	1,500,000	1,500,000

사채상환할증금	83,873	83,872

사채할인발행차금 등	(40,582)	(55,717)

제24회 전환사채(*1)(비협약채권)	2019.07.28	1.5	액면가액	-	600,000

사채상환할증금	-	101,474

사채할인발행차금 등	-	(48,203)

합계	1,543,291	2,181,426

차감 : 유동 전환사채	-	(653,271)

비유동 전환사채	1,543,291	1,528,155

(*1) 조기상환청구권이 존재하여, 전기말 유동성부채로 분류하였으 며, 당분기 중 전액 상환하였습니다.

(2) 전환사채의 상세내역

구 분	제24회 전환사채

이자지급방법	표면이자 연 1.5%, 만기보장이자 연 5.0%

원금상환방법	만기일시상환

전환가액	2,221원

행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주식 675,371주 (액면가액 500원)

행사(전환청구)기간	발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 만기일 1개월전까지

조기상환권	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2016년 7월 28일 및 매 6개월에해당되는 해당일에 만기 전 조기상환이 가능함.

조기상환청구권	본 사채권을 소유한 자는 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있음.

행사(전환)가격조정	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본접입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가액을 조정함.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우, 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.상기 전환가액 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 그 이후매 3개월마다 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시전환가격의 70% 이상이어야 함. 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함.

전환사채의 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다.

14. 지급보증채무 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지급보증채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	내역	당분기말	전기말

비케이이엔티㈜	사모사채	12,400,000	12,400,000

일반대출	19,300,287	19,300,286

㈜코아로직	사모사채	4,017,973	4,017,973

은행차입금	488,915	488,915

합계	36,207,175	36,207,174

차감 : 유동	-	-

차감 : 현재가치할인차금	(818,441)	(1,091,647)

비유동지급보증채무	35,388,734	35,115,527

15. 퇴직급여

연결회사가 다양한 국가에 걸쳐 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. 가. 당분기말과 전분기 종업원급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	60,734,723	58,062,075

사외적립자산의 공정가치	(48,326,045)	(49,198,829)

재무상태표상 부채	12,408,678	8,863,246

나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 종업원급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가와 이자원가	7,693,846	7,359,190

기대수익	(1,315,007)	(872,349)

종업원급여에 포함된 총비용	6,378,839	6,486,841

판매비와관리비	1,979,112	1,912,912

매출원가	4,357,867	4,573,929

경상연구개발비	41,860	-

합계	6,378,839	6,486,841

16. 기타자본가. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(81,994,052)	-

(2) 당분기말 현재 연결회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	-	-	1,009,514	22,481,586

취득	2,352,559	84,241,225	-	-

처분	(57,535)	(2,247,173)	(1,009,514)	(22,481,586)

분기말	2,295,024	81,994,052	-	-

나. 배당금2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 44,706,406천원(전기: 19,543,578천원)은 2018년 04월에 지급이 완료되었습니다.

17. 매출액과 매출원가 가 . 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	1,169,736,189	1,494,490,404

국내(*1)	491,386,624	865,450,413

해외	678,349,565	629,039,991

매출원가	930,113,297	1,248,505,751

국내	398,814,841	724,983,884

해외	531,298,456	523,521,867

(*1) 국내매출액은 Local L/C가 포함된 금액입니다 .

나. 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 연결회사가 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

공사수익금액(*1)	711,694,806	1,146,354,386

(*1) 연결회사의 당분기 매출액 에는 상기의 공사수익금액 이외에 재화의 판매 등으로 인한 매출액 458,041백만원 (전분기 : 348,136 백만원)이 포 함되어 있습니다.

다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 진행중인 건설계약과 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적공사수익	2,051,797,112	2,188,706,694

누적공사원가	(1,648,703,837)	(1,765,319,038)

누적공사손익	403,093,275	423,387,656

계약자산	228,675,097	235,054,954

계약부채	203,335,275	259,156,327

라. 연결회사의 물류시스템 및 공정장비 사업부의 주요 외부고객과 관련된 정보는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

회사명(*1)	매출	매입	채권(*2)	채무(*3)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼성전자(주)	239,918,034	246,230,542	216,858	1,108,032	26,279,288	26,379,506	765,854	806,460

삼성디스플레이(주)	188,195,046	659,715,356	19,459	18,234	2,089,690	32,521,771	110,211,468	205,613,197

Samsung Display Dongguan	21,169,594	4,345,786	-	-	7,314,140	19,365,584	690,304	92,023

Samsung Display Tianjin	11,373,423	7,125,160	-	-	2,082,671	5,613,798	409,320	5,678

Samsung Suzhou LCD	168,184	2,621,329	-	-	14,537	75,791	62,630	62,598

Samsung Display Vietnam	38,251,749	110,680,635	-	-	1,089,500	11,626,103	1,373,984	9,639,342

Samsung (China) Semiconductor	3,541,615	10,214,917	-	-	1,044,962	160,210	498,680	1,010,580

Samsung Electronics Suzhou Semiconductor	840,944	238,533	-	-	-	27,325	58,842	63,531

삼성코닝어드밴스드글라스	3,332,813	3,739,366	-	31,416	162,048	116,340	174,048	1,757,469

합계	506,791,402	1,044,911,624	236,317	1,157,682	40,076,836	95,886,428	114,245,130	219,050,878

(*1) 상기의 주요 외부고객 회사들은 모두 삼성전자(주) 및 이와 동일 지배하에 있는 회사에 해당합니다. (*2) 계약자산 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 계약부채 금액이 포함되어 있습니다.

마. 당분기말 현재의 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약구분(*1)	계약일	계약상납품기한(*2)	진행률	계약자산(*3)	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

제조장비1	2013-02-28	2020-02-27	92.91%	17,408,093	-	-	-

제조장비2	2014-05-28	2015-03-31	99.96%	-	-	-	-

제조장비3	2014-12-18	2015-11-30	97.27%	9,033,328	-	2,357,080	-

제조장비4	2015-04-02	2016-06-30	88.29%	(977,703)	-	4,400,560	-

제조장비5	2015-06-16	2015-10-15	89.84%	(669,228)	-	-	-

제조장비6	2015-09-29	2016-12-31	95.97%	1,618,991	(1,096,783)	-	-

제조장비7	2016-02-26	2016-08-28	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비8	2016-03-30	2016-12-31	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비9	2016-05-12	2016-08-28	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비10	2016-08-08	2016-12-31	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비11	2016-09-19	2016-12-31	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비12	2016-10-31	2017-12-31	94.50%	2,016,629	-	-	-

제조장비13	2016-11-09	2017-06-30	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비14	2016-12-09	2017-12-31	99.61%	(128,879)	-	-	-

제조장비15	2016-12-15	2017-04-30	97.33%	18,034,333	-	-	-

제조장비16	2016-12-21	2018-04-28	69.09%	8,070,230	-	-	-

제조장비17	2017-03-16	2017-06-27	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비18	2017-03-17	2017-10-31	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비19	2017-04-26	2017-12-09	88.24%	(1,014,574)	-	-	-

제조장비20	2017-09-21	2018-06-30	81.03%	(7,550,453)	-	-	-

제조장비21	2018-03-15	2018-11-18	73.38%	(27,127,502)	-	53,247,995	-

제조장비22	2017-09-29	2019-05-31	23.99%	23,930	-	-	-

합계	18,737,195	(1,096,783)	60,005,635	-

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 발주서 기준으로 병합한 분류입니다. (*2) 납기일자는 최초 발주서 상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*3) 부(-)의 계약자산 금액은 계약부채 금액입니다. (*4) 발주사와 체결한 2016.02.26자 비밀유지계약서와 2016.03.30자, 2016.05.12자, 2016.08.08자, 2016.09.19자, 2016.11.09자, 2017.03.16자 및 2017.03.17자 고객사 발주서에 따르면 동 계약과 관련된 정보를 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록되어 있어, 연결회사는 관련 계약정보를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높은 것으로 판단하여, 기업회계기준서 제1011호 한45.2 (2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결회사는생략된 공시 항목을「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2018년 분기 재무제표의 주석에서 공시 하지 않는 다는 사실을 2018년 11월 14일 감사위원 회 에 보고하였습니다.

바. 영업부문별로 구분된 발생한 누적공사원가를 총예정원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	예정원가 변동금액	계약자산	매출채권(*1)

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	대손충당금	총액	대손충당금

물류시스템	-	16,973,154	-	(14,590,694)	-	176,001,761	(1,595,175)	93,583,968	(6,600)

공정장비	-	783,274	-	(249,401)	-	54,478,811	(210,300)	19,640,484	(11,968,388)

합 계	-	17,756,428	-	(14,840,095)	-	230,480,572	(1,805,475)	113,224,452	(11,974,988)

(*1) 진행기준 매출채권으로, 인도기준 매출채권 64,710,231천원 ( 대손충당금 2,308,797천원)이 제외되어 있습니다.

사. 공사수익과 총예정원가의 추정치 변동

당분기 중 물류시스템 및 공정장비 사업부의 원가 변동 요인이 있어, 당분기말 현재 진행 중인 계약의 공사수익 및 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사수익의추정 변동	총예정원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산에 미치는 영향	공사손실충당부채에 미치는 영향

물류시스템	-	(14,590,694)	16,973,154	(2,382,460)	16,973,154	-

공정장비	-	(249,401)	783,274	(533,873)	790,253	(6,979)

합계	-	(14,840,095)	17,756,428	(2,916,333)	17,763,407	(6,979)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당분기말 현재 공사수익의 추정치에 근거하여 산정한것입니다.

18. 기타금융수익과 금융비용가. 당분기와 전분기 중 기타금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

배당금수익	2,820	69,636

외환차익(예금)	2,626,481	453,072

외화환산이익(예금)	1,307,676	276,856

합계	3,936,977	799,564

나. 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	7,641,356	7,948,453

외환차손(예금)	10,573	562,395

외화환산손실(예금)	400,042	263,400

합계	8,051,971	8,774,248

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 법인세율은 23.65%(전분기: 22.49%) 입니다.

20. 우발상황 및 약정사항

가. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 CNY)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증한도금액	실행금액

우리은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 34,500	USD 26,287

기타선수금보증(*1)	USD 31,580	-

하자이행보증	CNY 30,500	CNY 16,531

일람불수입	USD 11,020	USD 9,983

KEB하나은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 18,704	USD 11,189

KB국민은행	외화지급보증(*1) (계약이행보증)	USD 3,928	USD 3,928

서울보증보험	계약이행보증(*1)	45,781,741	45,781,741

한국무역보험공사	계약이행보증(*1)	USD 2,422	USD 2,422

(*1) 연결회사는 당분기말 현재 공사계약이행 등을 위하여 우리은행 등으로부터 발급받은 보증서를 공사 발주처에 담보로 제공하고 있습니다.

나. 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증대상	내역	금액	보증처

종업원	차입금지급보증	885,000	KEB하나은행

비케이이엔티(주)(*1)	사모사채지급보증	12,400,000	신용보증기금

일반대출지급보증	2,288,293	신한은행

일반대출지급보증	5,050,994	농협은행

일반대출지급보증	11,961,000	한국수출입은행

(주)코아로직(*1)	사모사채지급보증	4,017,973	신용보증기금

은행차입금지급보증	488,915	한국수출입은행

(*1) 당분기 말 현재 연결회사는 비케이이엔티(주) 및 (주)코아로직의 지급보증과 관련하여 35,388,734천원을 지급보증채무로 계상하고 있습니다. 다. 연결회사는 수출입은행 등과 무역금융한도약정과 일반대출약정 등을 맺고 있으며, 당분기말 현재 무역금융한도 등의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	한도액	실행액

수출입은행	32,621,803	32,621,803

Banco de Oro Unibank	16,690,500	8,901,600

중국농업은행	8,535,351	6,992,762

우리은행	29,302,929	22,602,929

KEB하나은행	13,903,024	13,903,024

신한은행	27,662,351	7,662,351

농협은행	24,098,400	24,098,400

국민은행	5,744,000	5,744,000

KDB산업은행	93,531,000	92,531,000

수협은행	5,063,377	5,063,378

중소기업은행	2,788,884	2,788,884

CITIBANK(China) Co. LTD	22,584,337	22,584,337

합 계	282,525,956	245,494,468

라. 당분기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무로 계상된 채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도액	실행액

KEB하나은행	44,500,000	8,719,067

마. 연결회사가 장ㆍ단기차입금 및 사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	구 분	금액	담보제공처

기타금융자산	정기예금	1,950,000	산은캐피탈 제24회 사모사채인수자

정기예금	885,000	KEB하나은행

정기예금	300,000	중부도시가스

유형자산	토지,건물,기계장치,계측기,공구기구 및 관련보험금	132,000,000	산업은행

토지,건물 및 관련보험금	46,000,000	우리은행

토지,건물 및 관련보험금	9,100,000	국민은행

토지,건물 및 관련 보험금	26,000,000	신한은행

기계기구	42,000,000	농협은행

유형자산,무형자산	토지,건물,기계장치 등	18,955,226	농업은행

재고자산	재공품과 관련보험금	6,000,000	하이닉스(주)

재공품과 관련보험금	50,000	(주)에이티세미콘

재고자산	41,600,000	수출입은행

연결회사는 상기 담보제공한 자산 내역이외에 유형자산과 관련한 재산종합보험 부보금액 중 26,400백만원이 농협은행에 질권이 설정되어 있습니다.

바. 연결회사는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 삼성선물(주), 우리은행 및 신한은행과 통화선물계약 등을 체결하였으며, 당분기말 현재 해당 금융기관과 계약된 통화선물의 계약금액은 다음과 같습니다.

(단위: 1,000 USD, 1,000 JPY, 1,000 EUR)

매도계약	매입계약

구분	단위	원화금액	구분	단위	원화금액

통화선물	USD	297,400	통화선물	EUR	15,510

통화선물	JPY	6,476,000

통화선도	USD	10,048

상기의 통화선물계약 등으로 인한 당분기 파생상품거래이익 4,369,716천원(전분기: 39,051,249천원)과 파생상품거래손실 15,397,178천원(전분기: 20,274,781천원)이 기타수익과 기타비용으로 반영되어 있습니다.연결회사의 위험관리정책에 따른 통화선물계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 또한, 연결회사는 (주)에스에프에이반도체 보유 지분 중 7,000,000주(4.99%)를 통화선물 증거금에 대한 대용증권으로 납입하였습니다.

사. 연결회사는 박희재가 보유한 에스엔유프리시젼㈜의 주식 1,684,607주(4.92%)에대하여, 동 보통주식을 보유하고 있는 동안 주주간 계약에 의해 연결회사가 정하는 바에 따라 의결권을 행사할 수 있습니다. 당해 주주가 보유하고 있는 주식은 2018년 12월 04일까지 처분이 제한되어 있습니다. 아. 당분기말 현재 에스엔유프리시젼(주)가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이 있으며, 소송가액은 201백만원입니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

21. 특수관계자 거래

가. 당분기말 현재 연 결회 사의 지배 종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.(1) 최대주주

구분	지분율	비고

(주)디와이홀딩스	33.28%	최대주주

(2) 종속기업현황

종속기업	소유지분율

㈜둔포기계	100.00%

㈜에이디엠	100.00%

SFA(HK) Limitied	100.00%

㈜에스에프에이서비스	100.00%

SFA(Shenzhen) Limited(*1)	100.00%

㈜에스에프에이반도체	47.50%

SFA SEMICON Philippines Corp.(*2)	85.00%

SFA SEMICON(suzhou) Co., Ltd.(*2)	93.05%

SFA VIETNAM CO., LTD	100.00%

에스엔유프리시전㈜	37.31%

성범정밀기계 유한회사(*3)	100.00%

(*1) SFA(Shenzhen) Limited는 SFA(HK) Limited의 종속기업으로 SFA(HK) Limitied이 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) SFA SEMICON Philippines Corp.와 SFA SEMICON(suzhou) Co., Ltd.는 ㈜에스에프에이반도체의 종속기업으로 ㈜에스에프에이반도체의 소유지분율로 표시하였습니다.(*3) 성범정밀기계 유한회사는 당분기에 에스엔유프리시젼(주)가 설립한 종속기업으로, 상기 지분율은 에스엔유프리시젼㈜가 보유하고 있는 지분율입니다.

(3) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자

관계	회사명

기타특수관계자	비케이이엔티(주)

나. 당 분기와 전분기 중 특수 관계 자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타(*1)	원재료매입	기타

㈜디와이홀딩스	-	3,600	-	-

(*1) 임대료수입으로 구성되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타(*1)	원재료매입	기타

㈜디와이홀딩스	-	3,600	-	-

(*1) 임대료수입으로 구성되어 있습니다.다. 당분기말 과 전 기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

㈜디와이홀딩스	-	440	-	-

(2) 전기말(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

㈜디와이홀딩스	-	440	-	-

라. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장을 주요 경영진으로 판단하였으며 , 당분 기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	5,151,913	4,609,385

퇴직급여	1,138,650	908,946

합계	6,290,563	5,518,331

마. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증처	보증금액	보증기간	비고

비케이이엔티㈜	IBK투자증권	2,800,000	2020.09.09	차입금지급보증

한국투자증권	2,800,000	2020.09.09	차입금지급보증

유진투자증권	2,800,000	2020.09.09	차입금지급보증

신영증권	4,000,000	2020.09.09	차입금지급보증

신한은행	250,644	2020.09.09	차입금지급보증

신한은행	462,649	2020.09.09	차입금지급보증

신한은행	1,200,000	2020.09.09	차입금지급보증

신한은행	375,000	2020.09.09	차입금지급보증

수출입은행	11,961,000	2020.09.09	차입금지급보증

농협은행	1,558,994	2020.09.09	차입금지급보증

농협은행	3,492,000	2020.09.09	차입금지급보증

종업원	KEB하나은행	885,000	2020.08.08	차입금지급보증

22. 회계정책의 변경가. 회계정책의 변경회계정책의 변경으로 인해 변경된 기초이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정내역	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	730,099,695

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류	(165,386)

법인세효과	36,385

비지배지분 재배분	67,409

기초이익잉여금-기준서 제1109호	730,038,103

기준서 제1115호에 따른 조정	(18,971,032)

수정 후 기초이익잉여금	711,067,071

나. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 01월 01일을 최초적용일로 하여 기준서제1109호를 적용하였 으며, 경과규정에 따라 전 기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 01월 01일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기초 금융자산	당기손익-공정 가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가로 측정 하는 금융자산	합계

기초 장부금액 - 기준서 제1039호	2,521,042	7,786,646	852,116,099	862,423,787

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류	970,889	(970,889)	-	-

기초 장부금액 - 기준서 제1109호	3,491,931	6,815,757	852,116,099	862,423,787

이러한 재분류가 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익누계액 변동	이익잉여금 변동

기초 장부금액 - 기준서 제1039호	(6,149,107)	730,099,695

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류	165,386	(165,386)

소계	(5,983,721)	729,934,309

법인세 효과	(36,385)	36,385

비지배지분 재배분	(67,409)	67,409

기초 장부금액 - 기준서 제1109호	(6,087,515)	730,038,103

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류당분기초 현재 전환사채 투자액 및 기타출자금 970,889천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 상기 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는조건을 충족하지 못합니다. 당분기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 (-)129,001천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 435,933천원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 95,905천원의 이연법인세 비용이 발생하였습니다.

② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 따라서 6,815,757천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당분기초 공정가치와 취득가액의 차이가 중요하지 아니하여, 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 없습니다

③ 기타 금융자산

단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되어야 합니다. 기준서 제1109호의 도입으로 이러한 금융자산들과 관련하여 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

다. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당분기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

(1) 최초 적용일 현재 재무상태표 조정사항 최초 적용일인 당분기초 현재 재무상태표에 반영한 조정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.12.31수정전 (*1)	조정	2018.01.01수정후 (*1)

매출채권	165,169,847	-	165,169,847

기타금융자산	87,733,489	-	87,733,489

계약자산	235,054,954	(57,886,840)	177,168,114

재고자산	28,526,442	43,069,228	71,595,670

이연법인세자산	46,989,511	8,890,898	55,880,409

기타	1,247,334,700	(1,622,013)	1,245,712,687

자산총계	1,810,808,943	(7,548,727)	1,803,260,216

매입채무및기타채무	177,249,805	(388,502)	176,861,303

충당부채	607,123	(28,154,709)	(27,547,586)

계약부채	259,156,327	44,978,069	304,134,396

기타	388,941,017	-	388,941,017

부채총계	825,954,272	16,434,858	842,389,130

이익잉여금	730,038,103	(18,971,032)	711,067,071

기타포괄손익누계액	(6,087,515)	-	(6,087,515)

기타	260,904,084	(5,012,554)	255,891,530

자본총계	984,854,672	(23,983,586)	960,871,086

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.

(2) 당분기 재무제표에 미치는 영향기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보고된 금액(*1)	조정	기준서 1115호 적용하지 않았을 경우(*1)

매출액	1,169,736,189	(19,243,034)	1,150,493,155

매출원가	(930,113,297)	17,806,988	(912,306,309)

매출총이익	239,622,892	(1,436,046)	238,186,846

판매비와관리비	(70,703,531)	3,903,036	(66,800,495)

영업이익	168,919,361	2,466,990	171,386,351

기타수익(*2)	29,088,958	(10,491,257)	18,597,701

기타비용(*2)	(28,199,856)	(1,227,488)	(29,427,344)

이자수익	7,603,022	-	7,603,022

기타금융수익	3,936,977	-	3,936,977

금융비용	(8,051,971)	-	(8,051,971)

법인세비용	(40,988,130)	2,028,628	(38,959,502)

분기순이익	132,308,361	(7,223,127)	125,085,234

총포괄이익	136,369,102	(7,223,127)	129,145,975

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.(*2) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 에 따라 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선수취하여 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날로 적용하였습니다.또한, 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동의 현금흐름은 기준서 제1115호 적용전과 동일합니다.