에스에프에이 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 에스에프에이(이하 "회사"라 함)는 1998년 12월 18일에 삼성테크윈의 자동화사업부가 분사하면서 설립되었으며, 2001년 12월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였고, 회사의 본사 및 사업장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

본사	경기도 화성시 동탄면 영천로 38

공장	충남 아산시 둔포면 윤보선로 262

주요 사업내용	OLED/LCD 제조장비, 물류자동화 및 클린설비 시스템 등 제조, 판매

대표이사	김영민

당분기말 현 재 주식수 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말

주식수(주)	지분율

(주)디와이홀딩스	11,950,606	33.28%

삼성디스플레이(주)	3,644,000	10.15%

원종목	1,007,494	2.81%

기타	19,306,660	53.76%

합계	35,908,760	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석 서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 461,953백만원, 만기보유금융자산 172백만원, 매도가능금융자산 34,987백만원, 당기손익인식금융자산 28,842백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가 로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 461,953백만원, 만기보유금융자산 172백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으 로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 201 7년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 27,985백만원을 보유하고 있으며 , 이는 모두 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우에 해당합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분 상품은 7,002백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련하여 당기손익으로 재순환된미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 28,842백만원 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 462,125백만원(대여금 및 수취채권 461,953백만원, 만기보유금융자산 172백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 27,985백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 3,060백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 수행의무의 식별

회사는 물류 및 공정 장비의 제조, 판매 사업을 영위하고 있으며, 당분기 중 해당 부 문의 수익은 1,054,301백 만 원으로 회사 총 수익의 약 99.8%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 물류 및 공정 장비 제조 계약에서 (1) 장비 제조 및 (2) 유지보수 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이변경될 수 있습니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사의 물류 및 공정 장비의 제조, 판매 사업부문은 고객이 주문한 특수 설비를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 1~2년의 제작 기간이 소요됩니다. 회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 당분기 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 1,054,301 백만원으로 회사 총 수익의 99.8%에 해당합니 다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 또는 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속 기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자내역은 주석 11에 기재되어 있습니다.

2.2.3 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 공사수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 공사원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 공사수익에 포함됩니다. 공사원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총예정원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적공사원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

회사는 누적공사원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적공사원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되 며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 건설계약의 공사수익 추정치의 불확실성

공사수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 공사수익에 포함합니다.

(2) 건설계약의 총예정원가

공사수익금액은 누적공사원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총예정원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 92,110백만원 감소합니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

매도가능금융자산(*2)	34,800,474	34,800,474	34,123,366	34,123,366

파생금융상품자산	28,842,232	28,842,232	30,609,556	30,609,556

소 계	63,642,706	63,642,706	64,732,922	64,732,922

(*1) 금융자산 중 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

건설공제조합출자금(*1)	166,276	166,276

소방산업공제조합출자금(*1)	20,000	20,000

합 계	186,276	186,276

(*1) 상기 출자금 등은 비상장 지분상품이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4.3 공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

(1) 2017년 9월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

자산

당기손익인식금융자산

파생금융상품자산	-	-	28,842,232	28,842,232

매도가능금융자산

매도가능금융자산	-	-	34,800,474	34,800,474

총 자산	-	-	63,642,706	63,642,706

(2) 2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

자산

당기손익인식금융자산

파생금융상품자산	-	-	30,609,556	30,609,556

매도가능금융자산

매도가능금융자산	-	-	34,123,366	34,123,366

총 자산	-	-	64,732,922	64,732,922

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전분기 에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

4.5 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	수준3 투입변수 범위

자 산

매도가능금융자산

(주)에스에프에이반도체 전환사채 제 24회(협약)	1,218,759	3	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율	11.32%

(주)에스에프에이반도체 전환사채 제 24회(비협약)	1,129,947	3	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율	9.98%

(주)에스에프에이반도체 전환사채 제 25회	6,408,648	3	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율	11.63%

(주)에스에프에이반도체 신주인수권부사채 제27회	11,562,090	3	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율	12.66%

에스엔유프리시젼(주) 전환사채	7,665,273	3	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율	13.16%

(주)보광 지분증권	6,815,757	3	현금흐름할인법	영구성장률	1.8%

할인율	7.6%

매도가능금융자산 소계	34,800,474

파생금융상품자산

(주)에스에프에이반도체 전환사채 제 24회 내재파생상품(협약)	309,471	3	이항모형	주가변동률	10.55%

(주)에스에프에이반도체 전환사채 제 24회 내재파생상품(비협약)	147,541	3	이항모형	주가변동률	10.55%

(주)에스에프에이반도체 전환사채 제 25회 내재파생상품	1,726,208	3	이항모형	주가변동률	10.55%

(주)에스에프에이반도체 신주인수권부사채 제27회 내재파생상품	22,789,710	3	이항모형	주가변동률	10.55%

에스엔유프리시젼(주) 전환사채 내재파생상품	3,869,302	3	이항모형	주가변동률	12.30%

파생금융상품자산 소계	28,842,232

자 산 합 계	63,642,706

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	수준3 투입변수 범위

자 산

매도가능금융자산

(주)에스에프에이반도체 전환사채 제 24회(협약)	1,134,820	3	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율	11.37%

(주)에스에프에이반도체 전환사채 제 24회(비협약)	1,034,552	3	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율	11.02%

(주)에스에프에이반도체 전환사채 제 25회	5,971,784	3	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율	11.59%

(주)에스에프에이반도체 신주인수권부사채 제27회	11,825,010	3	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율	12.35%

에스엔유프리시젼(주) 전환사채	7,341,443	3	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율	13.01%

(주)휘닉스중앙(구,(주)보광) 지분증권	6,815,757	3	현금흐름할인법	영구성장률	1.8%

할인율	7.6%

매도가능금융자산 소계	34,123,366

파생금융상품자산

(주)에스에프에이반도체 전환사채 제 24회 내재파생상품(협약)	376,847	3	이항모형	주가변동률	13.53%

(주)에스에프에이반도체 전환사채 제 24회 내재파생상품(비협약)	266,011	3	이항모형	주가변동률	13.53%

(주)에스에프에이반도체 전환사채 제 25회 내재파생상품	2,403,703	3	이항모형	주가변동률	13.53%

(주)에스에프에이반도체 신주인수권부사채 제27회 내재파생상품	23,571,630	3	이항모형	주가변동률	13.53%

에스엔유프리시젼(주) 전환사채 내재파생상품	3,991,365	3	이항모형	주가변동률	17.30%

파생금융상품자산 소계	30,609,556

자 산 합 계	64,732,922

4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무그룹 담당자에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무그룹 담당자와 협의를 하고 있습니다.

4.7 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생금융상품이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 매도가능금융자산이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

파생금융상품자산(*1)	252,191	(242,643)	302,828	(317,207)

매도가능금융자산(*2)	298,504	(292,080)	23,072	(39,100)

합 계	550,695	(534,723)	325,900	(356,307)

(*1) 파생금융상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동률을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 매도가능금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1%포인트 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말(단위: 천원)

자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

유동

현금성자산(*1)	-	320,146,130	-	-	320,146,130

기타금융자산	-	36,543,990	-	-	36,543,990

만기보유금융자산	-	-	-	8,980	8,980

파생금융상품자산	28,842,232	-	-	-	28,842,232

매출채권	-	96,505,469	-	-	96,505,469

기타채권(*2)	-	1,122,529	-	-	1,122,529

비유동

기타금융자산	-	706,073	-	-	706,073

매도가능금융자산	-	-	34,986,750	-	34,986,750

만기보유금융자산	-	-	-	163,365	163,365

기타채권	-	6,928,954	-	-	6,928,954

합계	28,842,232	461,953,145	34,986,750	172,345	525,954,472

(*1) 상기 금액에는 보유현금이 제외되어 있습니다.(*2) 미청구공사 211,462,586천원 이 제외되어 있습니다(주석 6 참조).

(단위: 천원)

부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

유동

매입채무 및 기타채무	-	77,483,457	77,483,457

금융보증부채	-	777,648	777,648

비유동

기타금융부채	-	1,804,050	1,804,050

합계	-	80,065,155	80,065,155

(2) 전기말(단위: 천원)

자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

유동

현금성자산(*1)	-	133,644,608	-	-	133,644,608

기타금융자산	-	33,612,265	-	-	33,612,265

만기보유금융자산	-	-	-	19,890	19,890

파생금융상품자산	30,609,556	-	-	-	30,609,556

매출채권	-	65,538,346	-	-	65,538,346

기타채권(*2)	-	1,109,319	-	-	1,109,319

비유동

기타금융자산	-	19,612	-	-	19,612

매도가능금융자산	-	-	34,309,642	-	34,309,642

만기보유금융자산	-	-	-	152,945	152,945

기타채권	-	5,255,892	-	-	5,255,892

합계	30,609,556	239,180,042	34,309,642	172,835	304,272,075

(*1) 상기금액에는 보유현금이 제외되어 있습니다.(*2) 미청구 공사 220,125,812천원 이 제외되어 있습니다(주석 6 참조).

(단위: 천원)

부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

유동

매입채무 및 기타채무	-	149,693,492	149,693,492

금융보증부채	-	943,762	943,762

비유동

기타금융부채	-	2,028,000	2,028,000

합계	-	152,665,254	152,665,254

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권 내역

당분기말 과 전 기말 현재 회사의 기타채권의 장부가액과 대손충당금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부가액	채권액	대손충당금	장부가액

유동

매출채권	96,512,069	(6,600)	96,505,469	65,544,946	(6,600)	65,538,346

기타채권

미청구공사	211,776,773	(314,187)	211,462,586	225,114,274	(4,988,462)	220,125,812

미수금	557,800	(183,040)	374,760	595,609	(183,040)	412,569

미수수익	747,769	-	747,769	696,750	-	696,750

소계	213,082,342	(497,227)	212,585,115	226,406,633	(5,171,502)	221,235,131

유동합계	309,594,411	(503,827)	309,090,584	291,951,579	(5,178,102)	286,773,477

비유동

기타채권

장기성미수금	2,870,292	(2,870,292)	-	2,870,292	(2,870,292)	-

장기보증금	6,928,954	-	6,928,954	5,255,892	-	5,255,892

비유동합계	9,799,246	(2,870,292)	6,928,954	8,126,184	(2,870,292)	5,255,892

(2) 당분기말 과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 보고일 현재 기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보 는 없습니다.

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유동

기초금액	5,178,102	628,504

대손상각비(환입)	(4,674,275)	330,556

보고기간 말 금액	503,827	959,060

비유동

기초금액	2,870,292	2,870,292

대손상각비	-	-

대손충당금환입	-	-

보고기간 말 금액	2,870,292	2,870,292

7. 유동비금융자산

당분기말 과 전기말 현재 유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	17,233,289	14,726,337

선급부가세	3,784,018	1,327,298

선급비용	2,176,249	2,661,791

합계	23,193,556	18,715,426

8. 재고자산

당분기말 과 전 기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

재공품	3,509,070	-	3,509,070	2,028,052	-	2,028,052

원재료	454,379	(454,379)	-	454,379	(454,379)	-

합계	3,963,449	(454,379)	3,509,070	2,482,431	(454,379)	2,028,052

당분기 에 비용으로 인식되어 "매출원가" 에 포함 된 재고자산의 원가는 862,478백만원( 전분 기 : 386,099백만원 )입니 다.

9. 유형자산

가 . 당분기말 과 전기 말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	32,983,115	-	32,983,115

건물	70,908,076	(25,278,639)	45,629,437

구축물	5,629,455	(1,258,366)	4,371,089

기계장치	10,941,594	(7,108,697)	3,832,897

차량운반구	2,563,862	(1,886,935)	676,927

공구와비품	25,816,321	(23,144,693)	2,671,628

건설중인자산	131,000	-	131,000

합계	148,973,423	(58,677,330)	90,296,093

(단위: 천원)

구분	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	32,983,115	-	32,983,115

건물	70,874,861	(23,480,955)	47,393,906

구축물	5,629,455	(1,117,625)	4,511,830

기계장치	10,828,394	(6,239,452)	4,588,942

차량운반구	2,434,389	(1,796,407)	637,982

공구와비품	24,540,124	(22,491,071)	2,049,053

건설중인자산	208,680	-	208,680

합계	147,499,018	(55,125,510)	92,373,508

나 . 당분기와 전분기 중 유형자산 의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	32,983,115	47,393,906	4,511,830	4,588,942	637,982	2,049,052	208,680	92,373,507

취득	-	33,215	-	19,800	10,209	968,174	827,875	1,859,273

대체	-	-	-	93,400	251,132	472,500	(905,555)	(88,523)

처분	-	-	-	-	(35,962)	(61)	-	(36,023)

감가상각비	-	(1,797,684)	(140,742)	(869,245)	(186,433)	(818,037)	-	(3,812,141)

기말 순장부금액	32,983,115	45,629,437	4,371,088	3,832,897	676,928	2,671,628	131,000	90,296,093

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	33,007,485	46,828,133	4,434,220	4,578,104	555,143	2,084,284	-	91,487,369

취득	-	2,492,108	263,464	2,555,295	264,885	862,331	47,400	6,485,483

처분	(24,370)	(356,340)	-	(1,314,357)	(4)	(315)	-	(1,695,386)

감가상각비	-	(1,749,701)	(138,940)	(943,467)	(141,608)	(1,001,972)	-	(3,975,688)

기말 순장부금액	32,983,115	47,214,200	4,558,744	4,875,575	678,416	1,944,328	47,400	92,301,778

10. 무형자산

가. 당분기말 과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

개발비	674,229	1,179,901

소프트웨어	758,303	1,478,371

산업재산권	644,105	447,947

건설중인자산	222,213	204,159

기타의무형자산(*)	3,357,116	3,410,140

합계	5,655,966	6,720,518

(*) 기타의 무형자산은 회원권입니다.

나 . 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기

개발비	소프트웨어	산업재산권	건설중인자산	기타의무형자산	합계

기초장부금액	1,179,901	1,478,371	447,947	204,159	3,410,140	6,720,518

취득	-	2,960	-	197,678	-	200,638

대체	-	-	176,990	(179,624)	-	(2,634)

처분	-	-	-	-	(53,025)	(53,025)

무형자산상각비	(505,672)	(723,028)	(54,746)	-	-	(1,283,446)

무형자산손상차손환입	-	-	73,914	-	-	73,914

기말장부금액	674,229	758,303	644,105	222,213	3,357,115	5,655,965

(단위: 천원)

구분	전분 기

개발비	소프트웨어	산업재산권	건설중인자산	기타의무형자산	합계

기초장부금액	11,306,932	1,796,339	683,465	251,445	4,082,140	18,120,321

취득	-	194,000	-	211,066	-	405,066

대체	-	-	118,427	(181,442)	-	(63,015)

처분	-	-	-	-	(300,000)	(300,000)

손상	(1,051,211)	-	(65,050)	-	-	(1,116,261)

무형자산상각비	(3,034,668)	(652,875)	(65,544)	-	-	(3,753,087)

기말장부금액	7,221,053	1,337,464	671,298	281,069	3,782,140	13,293,024

11. 종속기업 및 관계기업 투자가. 종속기업 및 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

구분	기업명	소재국	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	(주)둔포기계	대한민국	481,489	100.00	15,792,951	15,792,951

(주)에이디엠	"	242,940	100.00	3,981,456	3,981,456

(주)에스에프에이서비스	"	300,000	100.00	1,500,000	1,500,000

SFA(HK) Limited	홍콩	39,700,000	100.00	6,166,086	6,166,086

SFA VIETNAM CO., LTD	베트남	-	100.00	155,301	155,301

(주)에스에프에이반도체(*1)	대한민국	67,032,487	47.79	163,877,125	163,877,125

에스엔유프리시젼(주)(*2)	"	9,693,200	31.12	37,111,558	37,111,558

합계	228,584,477	228,584,477

(*1) 회사는 (주)에스에프에이반도체의 지분 47.79%를 보유하고 있으며, (주)에스에프에이반도체로부터 취득한 신종자본증권을 지분증권으로 보아 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 에스엔유프리시젼(주)의 지분 31.12%를 취득하였습니다. 에스엔유프리시젼(주)에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나 나머지 주주는 대부분 1%이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회 참석율을 고려할 경우 현재 회사의 지분율 만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 나. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	228,584,477	185,945,988

취득	-	-

처분 등	-	-

보고기간말 장부금액	228,584,477	185,945,988

12. 사용제한 기타금융자산

가. 당분기말 과 전기말 사용 제한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	내용	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

기타금융자산(유동)	자사주신탁	NH투자증권	20,844,437	20,688,142	사용제한(*1)

예치증거금	삼성선물	15,599,553	12,824,123	위탁증거금

정기예금	KEB하나은행	100,000	100,000	질권설정(*2)

기타금융자산(비유동)	별단예금	KEB하나은행	1,500	-	당좌개설보증금

별단예금	우리은행	-	1,500	당좌개설보증금

정기예금	KEB하나은행	685,000	-	질권설정(*2)

합계	37,230,490	33,613,765

(*1) 자사주신탁 계약기간은 1년으로 중도해지 수수료가 존재하며 자사주매입 목적으로만 사용할 수 있습니다.(*2) 종업원에 대한 차입금 지급보증 목적으로 은행에 질권으로 설정되어 있습니다.

13. 매도가능금융자산

가 . 당분기말 과 전기말 현 재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권

출자금	186,276	186,276

비상장주식	6,815,757	6,815,757

소계	7,002,033	7,002,033

채무증권

전환사채(*)	16,422,627	15,482,599

신주인수권부사채(*)	11,562,090	11,825,010

소계	27,984,717	27,307,609

합계	34,986,750	34,309,642

(*) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 조기상환권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 회사는 당분기말 현재 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 조기상환권에 해당하는 금액으로 28,842,232천원의 내재파생상품을 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 파생상품평가손실 1,767,324천원을 당기손실으로 인식하였습니다(주석 4,5,25 참조).

나 . 당 분기와 전분기 중 매도 가능금융 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	34,309,642	23,713,731

취득	-	5,691,400

처분 등	-	(143,822)

평가손익(기타포괄손익)	(349,896)	2,255,657

평가손익(당기손익)	-	(5,420,708)

이자수익	1,027,004	592,158

분기말금액	34,986,750	26,688,416

14. 만기보유금융자산

가 . 당분기말 과 전 기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

유동

만기보유금융자산

국공채 등	8,980	8,980	8,980	19,890	19,890	19,890

유동소계	8,980	8,980	8,980	19,890	19,890	19,890

비유동

만기보유금융자산

국공채 등	163,365	163,365	163,365	152,945	152,945	152,945

비유동소계	163,365	163,365	163,365	152,945	152,945	152,945

합계	172,345	172,345	172,345	172,835	172,835	172,835

나. 당분기말 과 전기 말 현재 만기보유금융자산의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계

만기보유금융자산(*)	8,980	-	163,365	172,345

(*) 만기보유금융자산 중 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다.

(단위: 천원)

전기말	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계

만기보유금융자산(*)	19,890	-	152,945	172,835

(*) 만기보유금융자산 중 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무(유동)

매입채무	46,950,009	122,136,372

미지급금	24,916,447	23,036,914

미지급비용	5,617,001	4,520,206

소 계	77,483,457	149,693,492

기타금융부채(비유동)

예수보증금	1,804,050	2,028,000

소 계	1,804,050	2,028,000

16. 비금융부채

당분기말 과 전기 말 현재 비금 융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

초과청구공사	226,100,598	126,898,075

예수금	994,316	599,438

합계	227,094,914	127,497,513

17. 순확정급여부채가. 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	37,969,888	35,538,624

사외적립자산의 공정가치	(34,924,092)	(35,211,560)

재무상태표상 부채	3,045,796	327,064

나. 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	35,538,625	30,139,270

당기근무원가	3,297,331	3,098,048

이자원가	769,115	612,685

급여지급액	(1,635,182)	(2,610,464)

보고기간말 금액	37,969,889	31,239,539

다. 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	35,211,560	29,407,325

이자수익	747,325	596,951

재측정요소	(212,861)	15,027

사용자의 기여금	1,000,000	2,500,000

급여지급액	(1,821,932)	(2,161,622)

보고기간말 금액	34,924,092	30,357,681

라. 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	3,297,331	3,098,048

순이자원가	21,790	15,734

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,319,121	3,113,782

당 분기와 전분기 중 손익계 산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,889,693	1,695,809

판매비와 관리비	1,429,428	1,417,973

합계	3,319,121	3,113,782

18. 충당부채

가 . 당분기말 과 전 기말 현 재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	22,339,299	13,731,037

나 . 당 분기와 전분기 중 회사 의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

하자보수충당부채	기타충당부채	합계	하자보수충당부채	기타충당부채	합계

기초잔액	13,731,037	-	13,731,037	9,665,180	-	9,665,180

전입(환입)액	9,875,540	306,501	10,182,041	2,817,224	236,169	3,053,393

사용액	(1,267,278)	(306,501)	(1,573,779)	(1,292,066)	(236,169)	(1,528,235)

기말잔액	22,339,299	-	22,339,299	11,190,338	-	11,190,338

19. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 회사의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 150,000,000주(1주의 금액: 500원) 입니다. 회사는 2017년 5월 29일자 이사회결의에 따라 17,954,380주를 무상증자하였 으 며 , 당분기말 현재 회 사 가 발행한 보통주식의 수는 35,908,760주입니다.

20. 자본잉여금회사 의 당분기 말 및 전기말의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,258,716	12,318,177

자기주식처분이익	30,675,848	15,089,600

합계	33,934,564	27,407,777

21. 이익잉여금회사 의 당분기말 및 전 기말의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	4,488,595	4,488,595

이익준비금	4,488,595	4,488,595

임의적립금	284,672,917	284,672,917

기업합리화적립금	2,782,301	2,782,301

재무구조개선적립금	2,700,000	2,700,000

사업확장적립금	108,000,000	108,000,000

사업손실준비금	15,090,616	15,090,616

연구및인력개발준비금(*2)	106,800,000	106,800,000

임의적립금	49,300,000	49,300,000

미처분이익잉여금	376,030,756	258,109,301

합계	665,192,268	547,270,813

(*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

22. 기타자본항목가. 회사의 당분기말 및 전기말의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본조정

자기주식	-	(22,481,586)

나. 회사는 주식의 가격안정 및 단주처리를 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당 분기에 전량 처분하였습니다. 전기말 현재 보통주 자기주식수는 504,757주 로 , 동 주식에 대한 취득원가로 자본조정에 계상되어 있습니다.

23. 매출액과 매출원가 가 . 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	1,056,435,702	473,828,472

국내	715,743,816	383,872,949

해외	340,691,886	89,955,523

매출원가	862,477,669	386,099,084

국내	600,863,356	315,570,935

해외	261,614,313	70,528,149

나. 당분기와 전분기 중 회사 가 수주한 건설계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

공사수익금액(*)	1,054,300,541	465,887,653

(*) 회사의 당분기 매출액에는 상기의 공사수익인식액 이외에 재화의 판매 등으로 인한 매출액 2,135백만원( 전분기 : 7,940백만원) 이 포함되어 있습니다.

다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 진행중인 건설계약과 관련된 누적공사수익 등의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적공사수익	1,935,139,848	1,069,143,905

누적공사원가	(1,567,468,403)	(864,686,664)

누적공사손익	367,671,445	204,457,241

미청구공사잔액(*1)	211,776,773	225,114,274

초과청구공사잔액(*2)	226,100,598	126,898,075

(*1) 재무상태표상 "기타채권"으로 계상되어 있습니다(주석 6).(*2) 재무상태표상 "비금융부채"로 계상되어 있습니다(주석 16).

라. 당분기말 현재의 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약구분(*1)	계약일	계약상납품기한(*2)	진행률	미청구공사(*3)	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

제조장비1	2013-02-28	2020-02-27	81.5%	10,538,342	-	-	-

제조장비2	2014-05-28	2015-03-31	100.0%	-	-	-	-

제조장비3	2014-12-17	2016-06-30	100.0%	404,858	-	-	-

제조장비4	2014-12-18	2015-11-30	97.5%	9,050,339	-	5,271,520	-

제조장비5	2015-04-02	2016-06-30	93.1%	(501,620)	-	4,637,551	-

제조장비6	2015-06-16	2015-10-15	95.7%	(2,131,774)	-	-	-

제조장비7	2015-09-29	2016-12-31	94.2%	4,128,390	-	2,557,649	-

제조장비8	2016-02-26	2016-08-28	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비9	2016-03-30	2016-12-31	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비10	2016-05-12	2016-08-28	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비11	2016-08-08	2016-12-31	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비12	2016-09-19	2016-12-31	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비13	2016-10-31	2017-12-31	87.6%	(373,509)	-	-	-

제조장비14	2016-11-09	2017-06-30	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비15	2016-12-09	2017-12-31	86.6%	(1,559,671)	-	-	-

제조장비16	2016-12-15	2017-04-30	86.5%	7,785,512	-	25,425,000	-

제조장비17	2016-12-21	2018-04-28	4.3%	(5,256,150)	-	-	-

제조장비18	2017-03-16	2017-06-27	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비19	2017-03-17	2017-10-31	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비20	2017-04-26	2017-12-09	69.7%	24,194,309	-	-	-

제조장비21	2017-09-21	2018-06-30	4.7%	4,121,741	-	-	-

제조장비22	2017-09-29	2019-05-31	0.0%	-	-	-	-

합계	50,400,768	-	37,891,720	-

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 발주서 기준으로 병합한 분류입니다. (*2) 납기일자는 최초 발주서 상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*3) 부(-)의 미청구공사 금액은 초과청구공사입니다. (*4) 발주사와 체결한 2016.2.25자 비밀유지계약서와 2016.2.26자, 2016.3.30자, 2016.5.12자, 2016.8.8자, 2016.9.19자, 2016.11.9자, 2017.3.16 및 2017.3.17자 고객사 발주서에 따르면 동 계약과 관련된 정보를 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있어, 회사는 관련 계약정보를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높은 것으로 판단하여, 기업회계기준서 제1011호 한45.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 회사는생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2017년 3분기 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2017년 11월 10일 감사위원회에 보고하였습니다.

마. 영업부문별로 구분된 발생한 누적공사원가를 총예정원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	예정원가 변동금액	미청구공사	매출채권(*)

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	대손충당금	총액	대손충당금

물류시스템	-	2,271,541	-	(2,102,811)	-	130,280,081	-	55,794,294	(6,600)

공정장비	-	1,572,581	-	(1,388,148)	-	81,496,692	(314,187)	38,741,136	-

합 계	-	3,844,122	-	(3,490,959)	-	211,776,773	(314,187)	94,535,430	(6,600)

(*)건설계약 해당 매출채권으로, 재화의 판매 등으로 인한 매출채권 1,976,639천원이 제외되어 있습니다.

바. 공사수익과 총예정원가의 추정치 변동

당분기 중 물류시스템 및 공정장비 사업부의 원가 변동 요인이 있어, 당분기말 현재 진행 중인 계약의 공사수익 및 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사수익의추정 변동	총예정원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사에미치는 영향

물류시스템	-	(2,102,811)	2,271,541	(168,730)	2,271,541

공정장비	-	(1,388,148)	1,572,581	(184,433)	1,572,581

합계	-	(3,490,959)	3,844,122	(353,163)	3,844,122

당분 기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당분기말 현재 공사수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총예정원가와 공사수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

24. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

인건비	16,600,126	13,718,043

퇴직급여	1,429,428	1,417,973

복리후생비	2,363,110	2,222,121

여비교통비	1,079,178	907,524

도서인쇄비	26,538	27,852

통신비	114,215	123,460

차량유지비	237,537	220,400

연료비	28,540	25,196

세금과공과	330,812	314,455

임차료	38,356	27,188

수선비	13,586	14,400

보험료	2,969,768	1,199,346

교육훈련비	64,184	77,754

용수비	17,183	10,458

지급수수료	9,719,490	3,512,726

교제비	640,133	633,009

동력비	193,236	186,597

소모품비	127,661	111,175

광고선전비	33,844	15,000

행사비	58,408	147,940

유형자산상각비	377,716	1,185,191

무형자산상각비	1,283,446	3,100,212

대손상각비	(4,674,275)	147,516

운반비	4,328	4,001

회의비	36,340	40,899

경상연구개발비	7,098,556	7,358,720

합 계	40,211,444	36,749,156

25. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	2,646,566	2,446,177

외화환산이익	818,265	3,350

파생상품평가이익	-	6,381,399

파생상품거래이익	39,051,249	11,813,283

유형자산처분이익	28,046	971,113

무형자산처분이익	5,475	80,000

정부보조금수익	553,696	1,428,686

잡이익	4,543,756	3,469,358

합 계	47,647,053	26,593,366

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	3,748,702	1,086,310

외화환산손실	32,238	547,027

파생상품평가손실	1,767,324	-

파생상품거래손실	20,274,781	2,385,948

기타대손상각비	-	183,040

매도가능금융자산평가손실	-	5,420,708

매도가능금융자산처분손실	-	12,245

유형자산처분손실	6,474	195,798

무형자산손상차손	-	1,116,261

기부금	9,000	15,655

잡손실	15	187

합 계	25,838,534	10,963,179

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세율의 증가( 전분기 대비 4% 포인 트증가)는 주로 전 분기 이중과세로 조정된 종속회사 수입배당금으로 인한 효과입니다. 27. 주당순이익

가 . 당분기와 전분기 의 주당 순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

(1) 분기순이익 (원)	137,626,381,339	65,196,923,655

(2) 가중평균유통보통주식수	35,379,967	34,899,246

(3) 주당순이익(원) [(1)/(2)]	3,890	1,868

나. 당분기와 전분기 의 자기주식수를 제외한 가중평균 유통보통주식수는 35,379,967주 및 34,899,246 주 입니다. 전분기 가중평균 유통주식수는 기업회계기준서 제1033호에 따라 무상증자를 통해 유통되는 보통주식수의 변동을 소급반영하여 재계산 하였습니다.

다. 회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 28. 배당금 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 19,543,578천원 은 2017년 4 월 에 지급되었습니다( 전기 지급액: 7,014,748 천원).

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	137,626,381	65,196,924

현금유출 없는 비용의 가산 등 :	84,309,138	40,857,204

법인세비용	43,540,380	16,520,955

감가상각비/무형자산상각비	5,095,587	7,728,775

외화환산손실	32,238	915,768

퇴직급여	3,319,121	3,113,782

지급수수료	91,157	63,015

이자비용	35	-

매도가능금융자산평가손실	-	5,420,708

파생상품평가손실	1,767,324	-

파생상품거래손실	20,274,781	2,385,948

유형자산처분손실	6,474	195,798

하자보수충당부채전입액	9,875,540	2,817,224

기타충당부채전입액	306,501	236,169

매도가능금융자산처분손실	-	12,245

무형자산손상차손	-	1,116,261

대손상각비	-	147,516

기타의대손상각비	-	183,040

현금유입 없는 수익의 차감 등 :	(49,844,122)	(34,913,203)

외화환산이익	1,029,845	3,350

파생상품평가이익	-	6,381,399

파생상품거래이익	39,051,249	11,813,283

유형자산처분이익	28,046	971,113

무형자산처분이익	5,475	80,000

이자수익	4,911,682	3,211,816

배당금수익	69,636	12,452,242

대손충당금 환입	4,674,275	-

무형자산손상차손 환입	73,914	-

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 :	650,354	44,325,067

매출채권의 감소(증가)	(30,180,807)	44,213,206

미청구공사 감소(증가)	13,337,501	(63,975,202)

미수금의 감소(증가)	37,809	(42,809)

선급금의 증가	(2,506,952)	(26,646,626)

선급부가세의 감소(증가)	(2,456,720)	878,086

선급비용의 감소	319,427	443,915

재고자산의 감소(증가)	(1,481,018)	275,961

매입채무의 증가(감소)	(75,186,653)	14,165,599

미지급금의 증가	2,133,660	4,261,724

미지급비용의 증가	1,096,795	1,895,781

부가세예수금의 증가	-	1,486,742

정부보조금의 감소	-	(867,321)

예수금의 증가	394,879	347,618

초과청구공사의 증가	99,202,523	72,508,970

퇴직금의 지급	(1,635,181)	(2,610,464)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	821,932	(338,378)

충당부채의 감소	(1,573,778)	(1,528,235)

보증금의 감소	(1,673,062)	(143,500)

영업으로부터 창출된 현금흐름	172,741,751	115,465,992

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,085,179	-

만기보유금융자산의 유동성 대체	-	10,910

유형자산 취득 관련 미지급금	(254,128)	35,590

무상증자	8,977,190	-

(3) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

30. 우발상황 및 약정사항

가. 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 1,000 USD, 1,000 CNY)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	실행금액

우리은행	외화지급보증(*)(계약이행보증)	USD 18,000	USD 11,832

외화지급보증(*)(기타선수금보증)	USD 45,110	USD 28,050

하자이행보증	CNY 16,600	CNY 16,531

KEB하나은행	외화지급보증(*)(계약이행보증)	USD 10,000	USD 9,350

서울보증보험	계약이행보증(*)	KRW 46,565	KRW 46,565

합계	USD 73,110 CNY 16,600 KRW 46,565	USD 49,232 CNY 16,531 KRW 46,565

(*) 회사는 당분기말 현재 공사계약이행 등을 위하여 우리은행 등으로부터 발급받은 보증서를 공사 발주처에 담보로 제공하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 회 사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증 제공의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 CNY)

수혜자	보증내용	보증금액	보증처	보증기간

종업원	차입금지급보증	KRW 785,000	KEB하나은행	2020.08.08까지

SFA(Shenzhen) Limited	차입금지급보증	CNY 45,500	씨티은행	2018.07.21까지

차입금지급보증	CNY 36,000	KEB하나은행	2018.07.22까지

하자이행보증	CNY 6,815	우리은행	2018.12.31까지

계약이행보증	CNY 9,716	우리은행	2020.02.24까지

차입금지급보증	USD 4,890	수출입은행	2018.06.04까지

(주)에스에프에이반도체	회사채지급보증	KRW 8,770,000	KB증권	2020.09.09까지

회사채지급보증	KRW 5,260,000	NH투자증권	2020.09.09까지

합계	KRW 14,815,000 USD 4,890 CNY 98,031

다. 당분기말 현재 회사 의 일반자금대출 등의 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구분	한도액	실행액

신한은행	일반자금대출	20,000,000	-

산업은행	일반자금대출	1,000,000	-

합계	21,000,000	-

라. 당분기말 현 재 회사의 매입채무및기타채무로 계상된 매입채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도액	실행액

KEB하나은행	25,000,000	8,691,605

마. 당분기말 현재 회사는 환율변동 및 가격변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약 등을 삼성선물(주)와 체결하고 있습니다.

(단위: 백만원)

매도계약	매입계약

구분	단위	원화금액	구분	단위	원화금액

통화선물	USD	366,755	통화선물	EUR	10,640

통화선물	JPY	43,183

회사의 위험관리정책에 따른 통화선물계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1039호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.

바. 회사는 (주)한국문화진흥 및 홍석규가 보유한 (주)에스에프에이반도체의 주식 각각 7,703,078주(5.5%) 및 1,812,210주(1.3%)에 대하여, 동 보통주식을 보유하고 있는 동안 주주간 합의에 의해 회사가 의결권을 위임받았습니다. 또한, 당해 주주간 합의서에 포함된 내용으로 2017년 12월 31일까지 (주)에스에프에이반도체가 보유한 회원권 중 일부를 홍석규가 보유한 (주)에스에프에이반도체 주식의 처분가액을 한도로 하여 인수하도록 하는 매입약정이 있습니다. 동 약정과 관련하여 회사는 홍석규 보유주식 1,812,210주에 대해 질권을 설정하고 있습니다(질권자: (주)에스에프에이, 기간: 2017년 12월 31일). 사. 회사는 전 대표이사(박희재)가 보유한 에스엔유프리시젼(주)의 주식 1,684,607주(5.41%)에 대하여, 동 보통주식을 보유하고 있는 동안 주주간 계약에 의해 회사가 정하는 바에 따라 의결권을 행사할 수 있습니다. 당해 주주가 보유하고 있는 주식은 2018년 12월 4일까지 처분이 제한되어 있습니다. 아. 회사는 (주)에스에프에이반도체 보유 지분 중 7,000,000주(5.0%)를 통화선물 증거금에 대한 대용증권으로 납입하였습니다.

31. 특수관계자 거래 가. 당분기말 및 전기말의 회 사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.(1) 지배기업 및 주요주주

지배기업 등	회사에 대한 지분율	비고

당분기말	전기말

(주)디와이홀딩스	33.28%	33.28%	최대주주

(2) 종속기업 및 관계기업

구분	당분기말	전기말	비고

종속기업	(주)둔포기계	(주)둔포기계	지분율 100%

(주)에이디엠	(주)에이디엠	지분율 100%

SFA(HK) Limited	SFA(HK) Limited	지분율 100%

(주)에스에프에이서비스	(주)에스에프에이서비스	지분율 100%

SFA(Shenzhen) Limited(*1)	SFA(Shenzhen) Limited(*1)	SFA(HK)Limited의 종속기업

(주)에스에프에이반도체	(주)에스에프에이반도체	지분율 47.79%

SFA SEMICON Philippines Corp. (구, Pheonix Semiconductor Philippines Corp.)(*2)	SFA SEMICON Philippines Corp. (구, Pheonix Semiconductor Philippines Corp.)(*2)	(주)에스에프에이반도체의 종속기업

SFA SEMICON(Suzhou) Co.,Ltd(*2)	SFA SEMICON(Suzhou) Co.,Ltd(*2)	(주)에스에프에이반도체의 종속기업

SFA VIETNAM CO., LTD(*3)	SFA VIETNAM CO., LTD(*3)	지분율 100%

에스엔유프리시젼(주)(*3)	에스엔유프리시젼(주)(*3)	지분율 31.12%

(*1) SFA(HK) Limited가 보유하고 있는 지분율입니다. (*2) SFA SEMICON Philippines Corp.(구, Pheonix Semiconductor Philippines Corp.)과 SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd(구, 봉황반도체통신 소주유한공사)는 (주)에스에프에이반도체의 종속기업입니다.(*3) 전기 중 SFA VIETNAM CO., LTD와 에스엔유프리시젼㈜에 대한 지배력을 취득하여 연결범위에 포함되었습니다.

나. 당 분기와 전분기 중 특수 관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타(*1)	원재료매입(*2)	기타

당해기업에 중대한 영향력을행사하는 기업	㈜디와이홀딩스	-	3,600	-	-

종속기업	㈜둔포기계	-	481,587	66,567,292	-

㈜에이디엠	-	422,635	119,696,186	-

㈜에스에프에이서비스	1,520	1,140,919	23,565,804	-

SFA(HK)Limited	-	-	-	-

SFA(Shenzhen) Limited	-	-	1,154,224	-

SFA VIETNAM CO., LTD	-	-	-	93,123

㈜에스에프에이반도체	-	2,419,144	-	618,844

SFA SEMICON Philippines Corp.	-	-	-	-

SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd	-	-	-	-

에스엔유프리시젼(주)	-	1,218,426	-	2,523,204

합계	1,520	5,686,311	210,983,506	3,235,171

(*1) 수수료수입 및 임대료수입, 이자수익 등에 해당합니다. (*2) 원재료매입액에 외주가공비가 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타(*1)	원재료매입(*2)	기타

당해기업에 중대한 영향력을행사하는 기업	㈜디와이홀딩스	-	3,600	-	-

종속기업	㈜둔포기계	-	511,513	25,025,066	-

㈜에이디엠	-	295,802	84,147,571	-

SFA(HK)Limited	-	-	-	-

㈜에스에프에이서비스	5,168	1,008,680	13,831,283	-

SFA(Shenzhen) Limited	5,743	-	1,018,130	-

㈜에스에프에이반도체	-	2,207,236	-	131,483

SFA SEMICON Philippines Corp.	-	-	-	-

SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd	-	-	-	-

합계	10,911	4,026,831	124,022,050	131,483

(*1) 수수료수입 및 임대료수입, 이자수익 등에 해당합니다. (*2) 원재료매입액에 외주가공비가 포함되어 있습니다.

다. 당분기말 과 전 기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타	매입채무	임대보증금	기타

당해기업에 중대한 영향력을행사하는 기업	㈜디와이홀딩스	-	-	440	-	-	-

종속기업	㈜둔포기계	-	2,000,000	793,169	2,386,493	681,250	4,941

㈜에이디엠	-	-	127,821	176,836	676,250	146,024

㈜에스에프에이서비스	-	-	1,114,005	1,855,609	-	509,882

SFA(HK)Limited	-	-	-	-	-	-

SFA(Shenzhen) Limited	-	-	30,705	-	-	-

SFA VIETNAM CO., LTD	-	-	10,542	-	-	-

㈜에스에프에이반도체(*1)	-	419,000	20,629,471	-	-	58,526

SFA SEMICON Philippines Corp.	-	-	-	-	-	-

SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd	-	-	-	-	-	-

에스엔유프리시젼(주)(*2)	-	668,000	7,776,196	-	416,550	340,846

합계	-	3,087,000	30,482,349	4,418,938	1,774,050	1,060,219

(*1) (주)에스에프에이반도체에 대한 기타채권은 매도가능금융자산으로 분류된 전환사채, 신주인수권부사채 해당액 및 동 사채 등에 대한 미수이자 금액이며, 동 사채 등에 포함된 내재파생상품 해당액은 제외된 금액입니다. 해당 내재파생상품은 상기의 채권금액과는 별도로 재무상태표상 '파생금융상품자산'으로 24,973백만원이 계상되어 있습니다. 이와는 별도로 동 피투자회사에 대한 지분주식(지분율 47.79%) 및 신종자본증권의 취득가액 163,877백만원은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자'로 계상되어 있습니다(주석 11 참조).(*2) 에스엔유프리시젼(주)에 대한 기타채권은 매도가능금융자산으로 분류된 전환사채 해당액 및 동 사채 등에 대한 미수이자 금액이며, 동 사채 등에 포함된 내재파생상품 해당액은 제외된 금액입니다. 해당 내재파생상품은 상기의 채권금액과는 별도로 재무상태표상 '파생금융상품자산'으로 3,869백만원이 계상되어 있습니다(주석 4.5 참조). 이와는 별도로 동 피투자회사에 대한 지분주식(지분율 31.12%) 취득가액 37,112백만원은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자'로 계상되어 있습니다(주석 11 참조).

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타	매입채무	임대보증금	기타

당해기업에 중대한 영향력을행사하는 기업	㈜디와이홀딩스	-	-	440	-	-	-

종속기업	㈜둔포기계	-	2,000,000	2,080,946	5,883,134	707,500	158,230

㈜에이디엠	-	-	402,022	2,952,645	950,000	150,490

SFA(HK) Limited	-	-	-	-	-	-

㈜에스에프에이서비스	-	-	425,323	2,077,488	130,000	306,470

SFA(Shenzhen) Limited	-	-	48,127	-	-	-

㈜에스에프에이반도체(*1)	-	513,000	20,302,567	-	200,500	76,537

SFA SEMICON Philippines Corp.	-	-	-	-	-	-

SFA SEMICON(suzhou) Co.,Ltd	-	-	-	-	-	-

SFA VIETNAM CO., LTD	-	-	10,542	-	-	-

에스엔유프리시젼(주)(*2)	-	-	7,401,996	-	-	-

합계	-	2,513,000	30,671,963	10,913,267	1,988,000	691,727

(*1) (주)에스에프에이반도체에 대한 기타채권은 매도가능금융자산으로 분류된 전환사채, 신주인수권부사채 해당액 및 동 사채 등에 대한 미수이자 금액이며, 동 사채 등에 포함된 내재파생상품 해당액은 제외된 금액입니다. 해당 내재파생상품은 상기의 채권금액과는 별도로 재무상태표상 '파생금융상품자산'으로 26,619백만원이 계상되어 있습니다(주석 4.5 참조). 이와는 별도로 동 피투자회사에 대한 지분주식(지분율 48.35%) 및 신종자본증권의 취득가액의 합계 163,877백만원은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자'로 계상되어 있습니다(주석 11참조). (*2) 에스엔유프리시젼(주)에 대한 기타채권은 매도가능금융자산으로 분류된 전환사채 해당액 및 동 사채 등에 대한 미수이자 금액이며, 동 사채 등에 포함된 내재파생상품 해당액은 제외된 금액입니다. 해당 내재파생상품은 상기의 채권금액과는 별도로 재무상태표상 '파생금융상품자산'으로 3,991백만원이 계상되어 있습니다(주석 4.5 참조). 이와는 별도로 동 피투자회사에 대한 지분주식(지분율 31.12%) 취득가액 37,112백만원은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자'로 계상되어 있습니다(주석 11참조).

라. 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분 기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래

기초	대여	상환	평가 등(*1)	기말(*2)

종속기업	㈜에스에프에이반도체	19,966,167	-	-	353,278	20,319,445

종속기업	에스엔유프리시젼㈜	7,341,443	-	-	323,831	7,665,273

(*1) 매도가능금융자산으로 분류된 동 피투자회사에 대한 전환사채 등의 이자수익 상각 및 공정가치 평가에 기인합니다(주석13 참조). (*2) (주)에스에프에이반도체에 대한 당분기말 대여금액은 동 피투자회사에 대한 전환사채, 신주 인수권부사채의 장부금액으로, 동 사채 등에 포함된 내재파생상품 해당액 24,973백만원은 제외된 금액입니다(주석 4.5 참조) .(*3) 에스엔유프리시젼(주)에 대한 당분기말 대여금액은 동 피투자회사에 대한 전환사채의 장부금액으로, 동 사채에 포함된 내재파생상품 해당액 3,869백만원은 제외된금액입니다(주석 4.5 참조) 마. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장을 주요 경영진으로 판단하였으며 , 당분 기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	3,969,799	3,559,849

퇴직급여	872,178	351,185

합 계	4,841,977	3,911,034

바. 회사는 종속기업와 다음과 같은 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구분	사용처	제공기간	사용료

기술정보사용료	에스에프에이서비스	2017.1.1~2017.12.31(매 1년마다 갱신)	유상 AS 용역 매출액의 10%

사. 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 CNY)

수혜자	보증내용	보증금액	보증처	보증기간

SFA(Shenzhen) Limited	차입금지급보증	CNY 45,500	씨티은행	2018.7.21까지

차입금지급보증	CNY 36,000	KEB하나은행	2018.7.22까지

하자이행보증	CNY 6,815	우리은행	2018.12.31까지

계약이행보증	CNY 9,716	우리은행	2020.02.24까지

차입금지급보증	USD 4,890	수출입은행	2018.06.04까지

(주)에스에프에이반도체	회사채지급보증	KRW 8,770,000	현대증권	2020.09.09까지

회사채지급보증	KRW 5,260,000	NH투자증권	2020.09.09까지

합 계	KRW 14,030,000

USD 4,890

CNY 98,031