에스에프에이 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 에스에프에이(이하 '지배회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배회사의 개요지배회사는 1998년 12월 18일에 삼성테크윈의 자동화사업부가 분사하면서 설립되었으며, 2001년 12월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장하였고, 회사의 본사 및 사업장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

본사	경기도 화성시 동탄면 영천로 38

공장	충남 아산시 둔포면 윤보선로 262

주요 사업내용	OLED/LCD 제조장비, 물류자동화 및 클린설비 시스템 등 제조, 판매

대표이사	김영민

당분기말 현재 지배회사의 주식수 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말

주식수(주)	지분율

(주)디와이홀딩스	5,975,303	33.28%

삼성디스플레이(주)	1,822,000	10.15%

원종목	553,747	3.08%

자기주식	504,757	2.81%

기타	9,098,573	50.68%

합계	17,954,380	100.00%

1.2 종속기업 현황 2016년 9월 30일 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계 ·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 공사수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 공사원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 공사수익에 포함됩니다. 공사원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총예정원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적공사원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

연결회사는 누적공사원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적공사원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 미치는 영향을 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 건설계약의 공사수익 추정치의 불확실성

공사수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 공사수익에 포함합니다.

(2) 건설계약의 총예정원가

공사수익금액은 누적공사원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총예정원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 36,815백만원 감소합니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

매도가능금융자산	5,691,400	5,691,400	-	-

파생금융상품자산(유동)	6,914	6,914	206,879	206,879

파생금융상품자산(비유동)	-	-	34,590	34,590

금융부채(*)

파생금융상품부채(유동)	-	-	7,122,567	7,122,567

(*) 금융자산 및 금융부채 중 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

건설공제조합출자금(*1)	166,276	166,276

소방산업공제조합출자금(*1)	20,000	20,000

SVIC11호출자금(*2)	-	3,899

지분증권(파인아시아자산운용)(*2)	536,707	570,000

지분증권(보광20호청년창업)(*2)	943,429	989,665

합계	1,666,412	1,749,840

(*1) 상기 출자금 등은 비상장 지분상품이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) SVIC11호출자금 등은 비상장주식 등으로 구성된 펀드이며 시가평가를 위해서는 비상장주식 등의 시가평가를 하여야 하나, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 당해 출자금에 대하여 조합원들의 조합 해산 결의가 있는 시점까지 처분할 의도가 없으며, 지분율에 따른 잔여재산권에 따라 처분될 예정입니다.

4.3 공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) (1) 2016년 9월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

자산

당기손익인식금융자산

파생금융상품자산(유동)	-	-	6,914	6,914

매도가능금융자산

매도가능금융자산	-	-	5,691,400	5,691,400

총 자산	-	-	5,698,314	5,698,314

(2) 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

자산

당기손익인식금융자산

파생금융상품자산(유동)	-	137,700	69,179	206,879

파생금융상품자산(비유동)	-	-	34,590	34,590

총 자산	-	137,700	103,769	241,469

부채

당기손익인식금융부채

파생금융상품부채(유동)	-	7,122,567	-	7,122,567

총 부채	-	7,122,567	-	7,122,567

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전분기 에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

4.5 가치평가기법 및 투입변수

연 결 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	수준3 투입변수 범위

자산

파생금융상품자산

차입금 조기상환권	6,914	3	이항옵션모형	이자율	10.93% ~ 11.07%

매도가능금융자산

(주)보광 지분증권	5,691,400	3	현금흐름할인법	영구성장률	1.8%

할인율	7.6%

자 산 합 계	5,698,314

4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무그룹 담당자에게 직접 보고되며, 연결회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무그룹 담당자와 협의를 하고 있습니다.

5. 영업부문 정보

가. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

나. 연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평 가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기와 전분기 의 영업부 문별 성과는 다음과 같습니다.

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

물류시스템	OLED/LCD 제조장비, 물류시스템	삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), 삼성코닝정밀소재(주) 등

공정장비	OLED/LCD 제조장비	삼성전자(주), 삼성디스플레이(주) 등

반도체	반도체 조립 및 테스트, 메모리카드,기타 디지털 응용제품	삼성전자(주) 등

(2) 사업별 부문의 재무현황(단위: 천원)

당분기	물류시스템	공정장비	반도체(*)	합계

매출액	437,257,692	66,670,355	300,959,195	804,887,242

영업이익	52,696,170	909,334	316,351	53,921,855

감가상각비 및 무형자산상각비	5,813,889	2,273,181	48,485,208	56,572,278

(*)(주)에스에프에이반도체가 2015년 12월 31일 기준으로 연결범위에 포함됨에 따라당기부터 반도체사업부문이 추가되었습니다.

(단위: 천원)

전분기	물류시스템	공정장비	합계

매출액	277,079,818	95,570,378	372,650,196

영업이익	32,880,348	4,833,974	37,714,322

감가상각비 및 무형자산상각비	4,714,911	3,535,871	8,250,782

다. 연결회사는 연결회사의 자산 및 부채에 대하여 상기의 부문별로 관리하고 있지 않습니다.

6. 범주별 금융상품(1 ) 당분기말(단위: 천원)

자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

유동

현금및현금성자산(*1)	-	311,528,175	-	-	311,528,174

기타금융자산	-	49,935,162	-	-	49,935,162

만기보유금융자산	-	-	-	14,925	14,925

파생금융상품자산	6,914	-	-	-	6,914

매출채권	-	76,245,018	-	-	76,245,019

기타채권(*2)	-	18,737,226	-	-	18,737,226

비유동

기타금융자산	-	1,292,145	-	-	1,292,145

매도가능금융자산	-	-	7,357,812	-	7,357,812

만기보유금융자산	-	-	-	169,980	169,980

기타채권	-	12,091,506	-	-	12,091,506

합계	6,914	469,829,232	7,357,812	184,905	477,378,863

(*1) 상기 금액에는 보유현금이 제외되어 있습니다.(*2) 미 청구공사 126,590,519천원 이 제외되어 있습니다(주석 7 참조).

(단위: 천원)

부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

유동

매입채무 및 기타채무	141,087,017	141,087,017

비유동

기타금융부채	951,222	951,222

지급보증채무	34,676,246	34,676,246

차입금

차입금(유동)	65,426,738	65,426,738

차입금(비유동)	186,401,896	186,401,896

사채(비유동)	17,961,035	17,961,035

전환사채(유동)	2,993,932	2,993,932

전환사채(비유동)	3,007,042	3,007,042

합계	452,505,128	452,505,128

(2) 전기말(단위: 천원)

자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

유동

현금및현금성자산(*1)	-	247,051,786	-	-	247,051,786

기타금융자산	-	50,333,678	-	-	50,333,678

만기보유금융자산	-	-	-	31,555	31,555

파생금융상품자산	206,879	-	-	-	206,879

매출채권	-	113,075,508	-	-	113,075,508

기타채권(*2)	-	12,227,108	-	-	12,227,108

비유동

기타금융자산	-	2,339,644	-	-	2,339,644

매도가능금융자산	-	-	1,749,840	-	1,749,840

만기보유금융자산	-	-	-	88,950	88,950

파생금융상품자산	34,590	-	-	-	34,590

기타채권	-	21,782,881	-	-	21,782,881

합계	241,469	446,810,605	1,749,840	120,505	448,922,419

(*1) 상기금액에는 보유현금이 제외되어 있습니다.(*2) 미청 구공사 58,659,290천원 이 제외되어 있습니다(주석 7 참조).

(단위: 천원)

부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

유동

매입채무 및 기타채무	-	102,454,040	102,454,040

파생금융상품부채	7,122,567	-	7,122,567

지급보증채무	-	2,239,000	2,239,000

비유동

기타금융부채	-	988,785	988,785

지급보증채무	-	44,162,433	44,162,433

차입금

차입금(유동)	-	90,979,635	90,979,635

차입금(비유동)	-	209,053,604	209,053,604

사채(유동)	-	2,705,857	2,705,857

사채(비유동)	-	17,829,346	17,829,346

전환사채(유동)	-	3,292,591	3,292,591

전환사채(비유동)	-	7,545,000	7,545,000

합계	7,122,567	481,250,291	488,372,858

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산

배당수익	452,242	1,880

매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익)	(79,529)	397,552

이자수익	-	296,990

당기손익인식금융자산(부채)

파생상품평가이익	-	1,338,327

파생상품거래이익	11,813,283	1,162,895

파생상품평가손실	95,526	11,498,523

파생상품거래손실	2,385,948	2,571,190

대여금 및 수취채권

이자수익	3,757,548	5,387,937

외화환산손익	(1,647,853)	697,341

외환차손익	(662,656)	104,453

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(8,624,160)	(260,448)

외화환산손익	(818,552)	(12,228)

외환차손익	389,855	26,889

금융보증손실	(398,027)	-

채무면제이익	10,052,005	-

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권 내역 당분기말과 전기 말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 장부가액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부가액	채권액	대손충당금	장부가액

유동

매출채권	79,307,222	(3,062,203)	76,245,019	116,917,744	(3,842,236)	113,075,508

기타채권

미청구공사	127,033,242	(442,723)	126,590,519	59,313,137	(653,847)	58,659,290

미수금	18,235,740	(3,540,777)	14,694,963	14,841,804	(3,312,828)	11,528,976

미수수익	536,072	-	536,072	321,552	-	321,552

단기대여금	7,585,853	(7,579,742)	6,111	7,940,192	(7,940,192)	-

단기보증금	3,500,080	-	3,500,080	376,580	-	376,580

소계	156,890,987	(11,563,242)	145,327,745	82,793,265	(11,906,867)	70,886,398

유동합계	236,198,209	(14,625,445)	221,572,764	199,711,009	(15,749,103)	183,961,906

비유동

기타채권

장기미수금	10,299,044	(2,870,292)	7,428,752	20,515,894	(2,870,292)	17,645,602

장기대여금	10,555	-	10,555	-	-	-

장기보증금	4,652,199	-	4,652,199	4,137,279	-	4,137,279

비유동합계	14,961,798	(2,870,292)	12,091,506	24,653,173	(2,870,292)	21,782,881

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위한 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.보고일 현재 기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 동 기타채권의 회수와 관련하여 제공받고 있는 담보는 없습니다.

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유동

기초금액	15,749,103	1,481,056

대손상각비(환입)	(361,625)	703,136

제각	(516,181)	(9,856)

환율변동효과 등	(245,852)	3,886

분기말 금액	14,625,445	2,178,222

비유동

기초금액	2,870,292	2,870,292

대손상각비	-	-

분기말 금액	2,870,292	2,870,292

(4) 보고기간 말 현재 연결회사의 매출채권 18,741백만원은 금융기관차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

8. 유동비금융자산 당분기말과 전기 말 현재 유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	25,913,014	2,139,406

미수법인세환급액	1,492,605	1,982,795

선급부가세	-	878,086

선급비용	4,253,359	4,305,091

기타의유동자산	49,017	105,243

합계	31,707,995	9,410,621

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

재공품	9,540,757	-	9,540,757	9,776,621	-	9,776,621

원재료	26,149,976	(1,015,480)	25,134,496	16,019,737	(656,409)	15,363,328

제품	1,478,808	-	1,478,808	298,067	-	298,067

상품	1,305,381	-	1,305,381	48,957	-	48,957

저장품	2,685,696	-	2,685,696	3,362,287	-	3,362,287

미착품	1,109,739	-	1,109,739	557,540	-	557,540

합계	42,270,357	(1,015,480)	41,254,877	30,063,209	(656,409)	29,406,800

당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 702,302백만원(전분기: 299,042백만원) 입니 다. 보고기간 말 현재 연결회사의 재고자산 일부는 거래처 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

10. 유형자산

가. 당분기말과 전 기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	60,258,445	-	60,258,445

건물	225,472,319	(48,653,434)	176,818,885

구축물	14,052,090	(2,249,360)	11,802,730

기계장치	458,361,889	(271,666,483)	186,695,406

차량운반구	3,682,987	(2,647,048)	1,035,939

공구와비품	97,740,083	(80,817,166)	16,922,917

건설중인자산	1,438,176	-	1,438,176

합계	861,005,989	(406,033,491)	454,972,498

(단위: 천원)

구분	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	60,282,814	-	60,282,814

건물	227,785,213	(44,872,429)	182,912,784

구축물	14,319,855	(2,010,907)	12,308,948

기계장치	470,895,509	(252,121,173)	218,774,336

차량운반구	3,619,385	(2,923,881)	695,504

공구와비품	96,719,059	(77,047,023)	19,672,036

건설중인자산	161,807	-	161,807

합계	873,783,642	(378,975,413)	494,808,229

나. 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	494,808,229	103,510,041

취득	20,762,233	1,863,072

대체	(99,509)	-

처분	(3,526,917)	(223)

감가상각비	(47,671,185)	(5,069,792)

환율변동효과	(9,300,353)	1,047

분기말 순장부금액	454,972,498	100,304,145

다. 보고기간 말 현재 연결회사의 유형자산의 일부는 금융기관차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

11. 무형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

개발비	7,221,053	11,306,932

산업재산권	1,083,659	1,119,273

회원권	12,177,249	15,389,611

고객관계가치	34,369,554	37,156,275

소프트웨어	6,412,258	9,520,670

영업권(*)	38,522,813	38,522,813

기타의무형자산	986,695	578,513

건설중인자산	281,069	251,445

합계	101,054,350	113,845,532

(*) (주)에스에프에이반도체의 지분 인수에서 발생한 영업권입니다.

나. 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	113,845,532	22,294,479

취득	696,709	593,279

대체	36,494	-

처분	(3,400,418)	(356,405)

손상	(1,116,261)	-

무형자산상각비	(8,901,093)	(3,180,990)

환율변동효과	(106,613)	317

분기말장부금액	101,054,350	19,350,680

12. 사용제한 기타금융자산

당분기말과 전기말 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	내용	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	정기예금	BDO Unibank, Inc.	8,492,877	9,660,420	사용목적제한(*1)

단기금융상품	정기예금	KEB하나은행	33,000	30,000	질권설정(*3)

자사주신탁	NH투자증권	20,634,662	20,448,899	사용목적제한(*2)

정기예금	기업은행	-	2,070,600	L/C지급보증등

정기예금	우리은행	-	1,108,290	차입금담보등

정기예금	KEB하나은행	-	400,000	차입금담보등

정기예금	씨티은행	-	739	차입금담보등

정기예금	농협은행	-	1,950,000	차입금담보등

정기예금	산업은행	7,670,000	8,858,000	차입금담보등

정기예금	중국농업은행	3,444,233	-	관세관련보증금

기타금융자산	예치증거금	삼성선물	19,407,933	-	위탁증거금

장기금융상품	별단예금	우리은행	2,000	3,500	당좌개설보증금

별단예금	KEB하나은행	1,500	-	당좌개설보증금

정기예금	KEB하나은행	300,000	300,000	질권설정(*3)

정기적금	KEB하나은행	-	1,000,000	차입금담보등

저축성보험	수협은행	700,000	700,000	차입금담보등

저축성보험	우리은행	260,000	260,000	차입금담보등

합계	60,946,205	46,790,448

(*1) 차입원리금 상환에 사용하도록 사용목적이 제한되어 있습니다. (*2) 자사주신탁 계약기간은 1년이고 중도해지 수수료가 존재하며 자사주매입 목적으로만 사용할 수 있습니다.(*3) 종업원에 대한 대여금 목적으로 은행에 질권으로 설정되어 있습니다.

13. 매도가능금융자산

가 . 당분기말 과 전기말 현 재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

SVIC11호 출자금	-	3,899

건설공제조합 출자금	166,276	166,276

소방산업공제조합 출자금	20,000	20,000

지분증권(파인아시아자산운용)	536,707	570,000

지분증권(보광20호청년창업)	943,429	989,665

지분증권(주식회사 보광)	5,691,400	-

합 계	7,357,812	1,749,840

나 . 당분 기와 전분기 중 매도 가능금융 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,749,840	1,215,264

취득	5,691,400	42,907,841

처분	(3,899)	(761,199)

평가손익	(79,529)	397,552

이자수익	-	42,754

분기말금액	7,357,812	43,802,212

14. 만기보유금융자산

가 . 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

취득원가	공정가치	장부가액

유동

만기보유금융자산

국공채 등	14,925	14,925	14,925

유동소계	14,925	14,925	14,925

비유동

만기보유금융자산

국공채 등	169,980	169,980	169,980

비유동소계	169,980	169,980	169,980

합계	184,905	184,905	184,905

(단위: 천원)

구분	전기말

취득원가	공정가치	장부가액

유동

만기보유금융자산

국공채 등	31,555	31,555	31,555

유동소계	31,555	31,555	31,555

비유동

만기보유금융자산

국공채 등	88,950	88,950	88,950

비유동소계	88,950	88,950	88,950

합계	120,505	120,505	120,505

나. 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계

만기보유금융자산(*)	14,925	11,670	158,310	184,905

(*) 만기보유금융자산 중 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다.

(단위: 천원)

전기말	1년이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계

만기보유금융자산(*)	31,555	25,655	63,295	120,505

(*) 만기보유금융자산 중 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기 말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무(유동)

매입채무	105,511,375	67,525,974

미지급금	24,876,855	24,201,063

미지급비용	10,606,987	10,640,203

예수보증금	91,800	86,800

소 계	141,087,017	102,454,040

기타금융부채(비유동)

미지급금	711,222	527,785

임대보증금	240,000	461,000

소 계	951,222	988,785

16. 차입금 가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금

은행차입금	65,426,738	88,542,480

비은행차입금	-	2,437,155

사채	-	2,705,857

전환사채	2,993,932	3,292,591

소 계	68,420,670	96,978,083

비유동

은행차입금	186,401,896	209,053,604

사채	17,961,035	17,829,346

전환사채	3,007,042	7,545,000

소 계	207,369,973	234,427,950

총차입금	275,790,643	331,406,033

나. 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

Banco de Oro Unibank	2019-04-19	2.89~4.99%	53,170,550	81,233,319

중국농업은행	2017-04-19	3.19~5.87%	8,772,076	9,619,143

국민은행	2020-09-09	2.50%	5,744,000	6,112,000

농협은행	2022-04-10	2.50%	24,065,600	25,948,000

산업은행	2020-09-09	2.50%	95,815,877	102,365,933

수출입은행	2020-09-09	2.5~5.84%	28,167,868	35,518,822

신한은행	2020-09-09	2.50%	7,662,351	8,257,300

KEB하나은행	2020-09-09	2.50%	10,702,261	13,094,000

수협은행	2020-09-09	2.50%	5,776,000	6,148,000

기업은행	2020-09-09	2.50%	2,788,884	7,752,981

우리은행	2020-09-09	2.50%	6,176,691	5,169,484

CITIBANK(CHINA)CO.LTD	2016-11-25	4.80%	5,719,908	4,809,196

KEB하나은행(중국)유한공사북경분행	2017-08-22	5.35%	4,884,766	558,437

합 계	259,446,832	306,586,615

차감 : 유동 은행차입금	(65,426,738)	(88,542,480)

차감 : 현재가치 할인차금	(7,618,198)	(8,990,531)

비유동 은행차입금	186,401,896	209,053,604

은행차입금에 대해서는 연결회사의 금융기관예치금, 매출채권, 토지와 건물, 기계장치 등이 담보로 설정되어 있습니다(주석 7,9,10,12,32 참조).

다. 당분기말과 전기말 현재 비은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2016.09.30

삼성전자	2016.05.11	-	-	2,437,155

라. 종속기업인 Phoenix Semiconductor Philippines Corp.의 은행차입금과 관련하여 Banco de Oro Unibank 와 종속기업간에 체결된 재무약정은 다음과 같으며, 당분기말 현재 약정 위배사항은 없습니다.

재무약정	기준	내용

레버리지비율(총부채/자본총계)	2013년~2016년	2.0배 이하 유지

부채상환비율(순영업이익/연간부채부담액)	상환시까지(2013년 제외)	1.2배 이상 유지

마. 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	최장 만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말

2016.9.30

제21회 사채(P-CBO)	2020-09-09	2.50	4,724,000	5,396,000

제22회 사채(P-CBO)	2020-09-09	2.50	8,770,000	10,000,000

제23회 사채(P-CBO)	2020-09-09	2.50	5,260,000	6,000,000

제26회 사채(P-CBO)	2020-09-09	2.50	-	63,857

합 계	18,754,000	21,459,857

차감 : 유동 사채	-	(2,705,857)

차감 : 사채할인발행차금	(792,965)	(924,654)

비유동 사채	17,961,035	17,829,346

바. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 전환사채의 내역

(단위: 천원)

구 분	최장만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말

2016.9.30

제24회 전환사채(협약채권)	2020.09.09	1.5	3,007,042	7,545,000

제24회 전환사채(*)(비협약채권)	2019.09.09	1.5	2,993,932	3,292,591

장부가액	6,000,974	10,837,591

액면가액	5,900,000	10,900,000

사채상환할증금	658,204	1,076,459

사채할인발행차금 등	(557,230)	(1,138,868)

합 계	6,000,974	10,837,591

(*)조기상환청구권이 존재하여, 유동성부채로 분류하였습니다.

(2) 전환사채의 상세내역

구 분	제24회 전환사채

이자지급방법	표면이자 연 1.5%, 만기보장이자 연 5.0%

원금상환방법	만기일시상환

전환가액	2,221원

행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주식 3,827,104주 (액면가액 500원)

행사(전환청구)기간	발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 만기일 1개월전까지

조기상환권	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2016년 7월 28일 및 매 6개월에해당되는 해당일에 만기 전 조기상환이 가능함.

행사(전환)가격조정	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가액을 조정함.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우, 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.상기 전환가액 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 그 이후매 3개월마다 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시전환가격의 70% 이상이어야 함. 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함.

17. 비금융부채

당분기말과 전기말 현재 비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

초과청구공사	106,367,328	34,246,048

선수금	276,978	144,398

예수금	1,528,702	1,198,260

부가세예수금	2,150,846	983,501

정부보조금	2,891,069	3,758,390

합계	113,214,923	40,330,597

18. 지급보증채무당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지급보증채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	내역	당분기말	전기말

비케이이엔티(주)	일반대출	19,300,287	21,318,286

사모사채	12,400,000	12,400,000

(주)코아로직	사모사채	4,017,973	10,000,000

은행차입금	488,915	2,220,960

비은행차입금	-	2,738,013

합계	36,207,175	48,677,259

차감 : 유동	-	(2,239,000)

차감 : 현재가치할인차금	(1,530,929)	(2,275,826)

비유동지급보증채무	34,676,246	44,162,433

19. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	50,481,208	48,460,104

사외적립자산의 공정가치	(35,888,529)	(35,566,310)

재무상태표상 부채	14,592,679	12,893,794

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	6,150,286	3,870,720

순이자원가	220,879	(7,652)

종업원 급여에 포함된 총 비용	6,371,165	3,863,068

당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	4,723,459	2,381,250

판매비와 관리비	1,647,706	1,481,818

합계	6,371,165	3,863,068

20. 충당부채

가 . 당 분기말과 전기 말 현재 연결회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	11,125,598	9,631,112

합계	11,125,598	9,631,112

나 . 당 분 기 및 전분기 중 연 결 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

하자보수충당부채	기타충당부채	합계	하자보수충당부채	기타충당부채	합계

기초잔액	9,631,112	-	9,631,112	10,596,919	-	10,596,919

전입액(환입액)	2,817,253	236,169	3,053,422	626,450	1,245,460	1,871,910

사용액	(1,322,767)	(236,169)	(1,558,936)	(1,447,637)	(1,245,460)	(2,693,097)

분기말잔액	11,125,598	-	11,125,598	9,775,732	-	9,775,732

21. 자본금

당분기말 및 전 기말 현재 지배회사의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 150,000,000주(1주의 금액 : 500원) 이며, 지배회사가 발행한 보통주식의 수는 17,954,380주 입 니다.

22. 자본잉여금 연결회사의 당분기말 및 전 기말의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,318,177	12,318,177

자기주식처분이익	15,089,600	15,089,600

기타자본잉여금	1,100,558	-

합계	28,508,335	27,407,777

23. 이익잉여금연결회사 의 당분기말 및 전기말의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	5,688,595	4,488,595

이익준비금	5,688,595	4,488,595

임의적립금	284,672,917	284,672,917

기업합리화적립금	2,782,301	2,782,301

재무구조개선적립금	2,700,000	2,700,000

사업확장적립금	108,000,000	108,000,000

사업손실준비금	15,090,616	15,090,616

연구및인력개발준비금(*2)	106,800,000	106,800,000

임의적립금	49,300,000	49,300,000

미처분이익잉여금	238,937,561	193,316,087

합 계	529,299,073	482,477,599

(*1) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

24. 기타자본항목가. 연결회사의 당분기말 및 전기말의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본조정

자기주식	(22,481,586)	(22,481,586)

기타포괄손익누계액

해외사업환산차대	(4,337,188)	(28,828)

매도가능증권평가손익	(27,920)	-

소 계	(4,365,108)	(28,828)

나. 연결회사는 주식의 가격안정 및 단주처리를 목적으로 자기 주식을 보유하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 보통주 자기주식수는 각각 504,757주 로서, 동 주식에 대한 취득원가로 자본조정에 계상되어 있습니다.

25. 매출액과 매출원가 가 . 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	804,887,242	372,650,196

국내(*)	646,194,429	212,387,918

해외	158,692,813	160,262,278

매출원가	702,302,438	299,041,535

국내	524,351,022	170,728,168

해외	177,951,416	128,313,367

(*) 국내매출액은 Local L/C가 포함된 금액입니다.

나. 당분기 및 전분기 중 연결회사가 수주한 건설계약의 공사수익금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

공사수익금액(*)	483,993,985	334,568,310

(*) 연결회사의 당분기 매출액 에는 상기의 공사수익금액 이외에 재화의 판매 등으로 인한 매출액 320,893백만원(전분기 38,082백만원)이 포함되어 있습니다.

다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 진행중인 건설계약과 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적공사수익	780,184,261	482,002,734

누적공사원가	(639,125,089)	(390,727,225)

누적공사손익	141,059,172	91,275,509

미청구공사잔액(*1)	127,033,242	59,313,137

초과청구공사잔액(*2)	106,367,328	34,246,048

(*1) 재무상태표상 "기타채권"으로 계상되어 있습니다(주석 7).(*2) 재무상태표상 "비금융부채"로 계상되어 있습니다(주석 17).

라. 당분기말 현재 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약구분(*1)	계약일	계약상납품기한(*2)	진행률	미청구공사(*3)	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

제조장비1	2013-02-28	2020-02-27	72%	9,326,935	-	-	-

제조장비2	2014-05-28	2015-03-31	99.7%	2,830,800	-	-	-

제조장비3	2014-07-11	2014-11-30	100%	-	-	-	-

제조장비4	2014-10-17	2015-10-16	93%	(1,692,160)	-	-	-

제조장비5	2014-12-17	2016-06-30	98%	(344,236)	-	-	-

제조장비6	2014-12-18	2015-11-30	92%	11,117,610	-	-	-

제조장비7	2015-04-02	2016-06-30	89%	2,719,261	-	-	-

제조장비8	2015-06-16	2015-10-15	96%	(2,709,606)	-	-	-

제조장비9	2015-09-29	2016-12-31	67%	10,029,585	-	-	-

제조장비10	2016-02-26	2016-08-28	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비11	2016-03-30	2016-12-31	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비12	2016-05-12	2016-08-28	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비13	2016-08-08	2016-12-31	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비14	2016-09-19	2016-12-31	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

합계	31,278,189	-	-	-

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 발주서 기준으로 병합한 분류입니다. (*2) 납기일자는 최초 발주서 상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*3) 부(-)의 미청구공사 금액은 초과청구공사입니다. (*4) 발주사와 체결한 2016.2.25자 비밀유지계약서와 2016.2.26자, 2016.3.30자, 2016.5.12자, 2016.8.8자 및 2016.9.19자 고객사 발주서에 따르면 동 계약과 관련된 정보를 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있어, 연결회사는 관련 계약정보를공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높은 것으로 판단하여, 기업회계기준서 제1011호 한45.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결회사는 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2016년 3분기 재무제표의주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2016년 11월 14일 감사위원회에 보고하였습니다.

마. 영업부문별로 구분된 발생한 누적공사원가를 총예정원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	총예정원가 변동금액	미청구공사	매출채권

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	대손충당금	총액	대손충당금

물류시스템	-	826,658	-	(666,123)	-	92,044,739	-	21,857,858	36,564

공정장비	-	342,150	-	(285,059)	-	34,988,503	442,723	5,765,097	326,697

합 계	-	1,168,808	-	(951,182)	-	127,033,242	442,723	27,622,955	363,261

바. 공사수익과 총예정원가의 추정치 변동

당분기 중 물류시스템 및 공정장비 사업부의 원가 변동 요인이 있어, 당분기말 현재 진행 중인 계약의 공사수익과 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사수익의추정 변동	총예정원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사에미치는 영향

물류시스템	-	(666,123)	826,658	(826,658)	826,658

공정장비	-	(285,059)	342,150	(342,150)	342,150

합계	-	(951,182)	1,168,808	(1,168,808)	1,168,808

당 분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당분기말 현재 공사수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 공사원가와 공사수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

인건비	17,906,673	12,608,030

퇴직급여	1,647,706	1,481,818

복리후생비	3,169,296	2,249,329

여비교통비	1,231,307	986,166

도서인쇄비	33,419	68,043

통신비	181,592	134,615

수도광열비	399,722	452,880

차량유지비	419,771	332,584

세금과공과	1,009,283	408,974

임차료	70,257	61,827

수선비	130,978	52,814

보험료	1,361,438	718,493

교육훈련비	93,515	52,608

지급수수료	5,702,508	4,626,473

교제비	776,713	597,670

소모품비	262,620	125,166

행사비	208,484	45,796

유형자산상각비	1,553,621	1,679,029

대손상각비(대손충당금환입)	(361,625)	703,136

무형자산상각비	3,779,320	2,569,025

운반비	204,252	4,044

회의비	144,281	34,735

경상연구개발비	8,600,982	5,901,084

기타	136,835	-

합 계	48,662,948	35,894,339

27. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	4,028,096	1,389,763

외화환산이익	1,129,667	673,870

파생상품평가이익	-	1,338,327

파생상품거래이익	11,813,283	1,162,895

유형자산처분이익	1,008,943	25,173

무형자산처분이익	80,000	4,170

정부보조금수익	1,428,687	1,171,755

대손충당금환입	196,233	-

임대료수익	139,396	32,500

매도가능금융자산처분이익	-	271

잡이익	3,120,995	931,176

합계	22,945,300	6,729,900

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	4,165,854	1,265,196

외화환산손실	2,922,153	14,665

파생상품평가손실	95,526	11,498,523

파생상품거래손실	2,385,948	2,571,190

유형자산처분손실	810,134	-

무형자산처분손실	864,819	77,318

무형자산손상차손	1,116,261	-

보증비용	68,745	-

기타의대손상각비	183,040	-

재고자산폐기손실	60,219	-

잡손실	1,030,831	3,721,915

기부금	15,655	9,700

합계	13,719,185	19,158,507

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세율의 감소( 전분기 대비 43% 포인 트 감소)는 주로 전분기 세무조사로 인한 법인세 추가납부세액 발생으로 인한 효과입니다.

29. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익

가 . 당분기와 전분기 의 소유주지분에 대한 지배기업 주당 순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

(1) 분기순이익 (원)	53,824,831,727	16,585,776,040

(2) 가중평균유통보통주식수	17,449,623	17,449,623

(3) 주당순이익(원) [(1)/(2)]	3,085	950

나. 당분기와 전분기 의 자기주식수를 제외한 가중평균 유통보통주식수는 각각 17,449,623 주 입니다. 다. 지배기업은 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 배당금 2015년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 7,014,748천원 은 2016년 4 월 에 지급되었습니다( 전기 지급액: 11,377,154 천원).

31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

연결분기순이익	54,701,639	16,585,776

현금유출 없는 비용의 가산 등 :	97,135,052	43,280,411

법인세비용	12,876,976	14,158,980

감가상각비	56,572,278	8,250,782

외화환산손실	3,596,072	15,527

퇴직급여	6,371,165	3,863,068

지급수수료	63,015	9,529

유형자산처분손실	810,134	-

무형자산처분손실	864,819	77,318

이자비용	8,624,160	260,448

파생상품평가손실	95,526	11,498,523

파생상품거래손실	2,385,948	2,571,190

하자보수충당부채전입액	2,817,253	626,450

기타충당부채전입액	236,169	1,245,460

무형자산손상차손	1,116,261	-

대손상각비	-	703,136

금융보증손실	398,027	-

기타의대손상각비	183,040	-

잡손실	124,209	-

현금유입 없는 수익의 차감 등 :	(29,085,629)	(8,918,283)

외화환산이익	1,129,667	700,640

파생상품평가이익	-	1,338,327

파생상품거래이익	11,813,283	1,162,895

매도가능증권처분이익	-	271

유형자산처분이익	1,008,943	25,173

무형자산처분이익	80,000	4,170

이자수익	3,757,548	5,684,927

대손충당금환입	557,858	-

배당금수익	452,242	1,880

잡이익	234,083	-

채무조정이익	10,052,005	-

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 :	30,192,006	(103,974,628)

매출채권의 증가(*1)	(28,258,309)	(85,351,887)

기타금융채권의 증가	(3,761,264)	-

미수금의 증가	(1,298,548)	(623,963)

미수수익의 감소	11	-

선급금의 증가	(22,621,234)	(3,560,113)

선급부가세의 감소(증가)	878,086	(2,381,139)

선급비용의 감소(증가)	724,995	(2,203,809)

재고자산의 증가	(13,128,712)	(1,729,733)

보증금 증가	(492,394)	-

매입채무의 증가(감소)	34,740,411	(12,577,129)

미지급금의 증가	1,428,596	839,643

미지급비용의 증가(감소)	(4,420,419)	(52,540)

미지급법인세의 감소	(687,240)	-

미지급부가세의 증가(감소)	1,167,345	(1,939,423)

정부보조금의 감소	(867,321)	(573,782)

예수금의 증가(감소)	363,686	(91,337)

선수금의 증가(*2)	72,662,889	8,688,165

퇴직금의 지급	(4,830,303)	(2,284,770)

퇴직연금운용자산의 감소	43,667	2,514,286

충당부채의 감소	(1,558,936)	(2,693,097)

예수보증금의 증가	107,000	46,000

영업으로부터 창출된 현금흐름	152,943,068	(53,026,724)

(*1) 미청구공사의 변동이 포함되어 있습니다.(*2) 초과청구공사의 변동이 포함되어 있습니다.

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	8,770,536	1,336,430

만기보유금융자산의 유동성 대체	10,910	30,920

유형자산 취득 관련 미지급금	1,843,632	241,431

전환사채의 유동성 대체	1,251,180	-

차입금과 예금 대체 상환	4,600,629	-

(3) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

32. 우발상황 및 약정사항

가. 연결회사는 수출입은행 등과 무역금융한도약정과 일반대출약정 등을 맺고 있으며, 당분기말 현재 무역금융한도 등의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	한도액	실행액

수출입은행	28,167,868	28,167,868

Banco de Oro Unibank	53,170,550	53,170,550

중국농업은행	8,772,076	8,772,076

우리은행	6,176,691	6,176,691

KEB하나은행	10,702,261	10,702,261

신한은행	7,662,351	7,662,351

농협은행	24,065,600	24,065,600

국민은행	5,744,000	5,744,000

산업은행	95,815,877	95,815,877

수협은행	5,776,000	5,776,000

기업은행	2,788,884	2,788,884

CITBANK(CHINA)CO.,LTD.	6,113,450	5,719,908

KEB하나은행(중국)유한공사북경분행	5,240,100	4,884,766

합 계	260,195,708	259,446,832

나. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 1,000 USD, 1,000 CNY)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	실행금액

우리은행	외화지급보증(*)(계약이행보증)	USD 15,500	USD 8,466

기타선수금보증(*)	USD 19,500	USD 7,658

수입일람불	USD 4,200	-

씨티은행	외화지급보증(*)(계약이행보증)	CNY 403	CNY 403

서울보증보험	계약이행보증(*)	KRW 33,405	KRW 33,405

합계	USD 39,200 CNY 403 KRW 33,405	USD 16,124 CNY 403 KRW 33,405

(*) 연결회사는 당분기말 현재 공사계약이행 등을 위하여 우리은행 등으로부터 발급받은 보증서를 공사 발주처에 담보로 제공하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 현재 연결회사가 타인에 대하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증대상	내역	금액

비케이이엔티(주)	일반대출지급보증	19,300,287

사모사채지급보증	12,400,000

(주)코아로직(*)	사모사채지급보증	4,017,973

은행차입금지급보증	488,915

종업원	차입금지급보증	333,000

합 계	36,540,175

(*) 2016년 3월 21일 (주)코아로직의 회생절차와 관련하여 지급보증 중 일부가 면제되었으며, 해당금액 9,764백만원 및 (주)코아로직, 비케이이엔티(주)에 대하여 지급의무가 면제된 기간경과이자 288백만원을 채무면제이익으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 연결회사는 (주)코아로직, 비케이이엔티(주)의 상기 지급보증과 관련하여 34,676백만원을 지급보증채무로 계상하였습니다.

(2) 연결회사가 장ㆍ단기차입금, 사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	구 분	당분기말	전기말	담보제공처

유동기타금융자산(금융기관예치금)	정기예금	-	2,278	기업은행

정기예금	7,670	8,858	산은캐피탈 외 제24회 사모사채 인수자

정기적금	-	1,108	우리은행

정기예금	-	1,950	시너지투자자문

정기적금	33	430	KEB하나은행

정기예금	-	1	씨티은행

비유동기타금융자산	별단예금	2	4	우리은행

정기예금	302	300	KEB하나은행

정기적금	-	1,000	KEB하나은행

장기금융상품	260	260	우리은행

장기금융상품	459	459	수협은행

종속기업 주식	Pheonix SemiconductorPhilippines Corp.지분	64,721	74,011	Banco de Oro Unibank

매도가능금융자산(*)	코아로직 지분 2,939,283주	-	26,000	신한은행

코아로직 지분 3,100,000주	-	24,000	KEB하나은행

매출채권	매출채권	18,741	15,448	Banco de Oro Unibank

유형자산	토지,건물,기계장치,계측기,공구기구 및 관련보험금	132,000	132,000	산업은행

유형자산	토지,건물 및 관련보험금	10,700	10,700	우리은행

유형자산	토지,건물 및 관련보험금	9,100	9,100	국민은행

유형자산	토지,건물 및 관련 보험금	26,000	26,000	신한은행

유형자산	토지,건물,기계장치,기타유형자산	94,944	113,999	Banco de Oro Unibank

유형자산	기계기구	42,000	42,000	농협

유형자산	기계기구	3,900	8,190	산은캐피탈 외 제24회 사모사채 인수자

유형자산,무형자산	토지,건물,기계장치	27,003	33,246	중국농업은행

재고자산	재공품과 관련보험금	4,500	4,500	하이닉스(주)

합 계	442,335	535,842

(*) 2016년 3월 21일 (주)코아로직의 회생절차와 관련하여 코아로직 지분은 회생계획안에 따라 전액 감자 됨에 따라, 연결재무제표상 장부가액은 전액 감액되었습니다. 라. 당분기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무로 계상된 채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도액	실행액

우리은행	10,000,000	-

KEB하나은행	37,000,000	12,448,732

기업은행	10,000,000	800,000

합계	57,000,000	13,248,732

마. 당분기말 현재 연결회사는 환율변동 및 가격변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약 등을 삼성선물(주)와 체결하고 있습니다.

(단위: 백만원, EUR, USD, JPY)

매도계약	매입계약

구분	단위	금액	구분	단위	금액

통화선물	USD	182,392	통화선물	EUR	284

통화선물	JPY	41,611

연결회사의 위험관리정책에 따른 통화선물계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1039호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.

바. 연결회사는 (주)한국문화진흥 및 홍석규가 보유한 (주)에스에프에이반도체의 주식 각각 7,703,078주(6.0%) 및 1,812,210주(1.4%)에 대하여, 당해 보통주식을 보유하고 있는 동안 주주간 합의에 의해 연결회사가 의결권을 위임받았습니다. 또한, 당해 주주간 합의서에 포함된 내용으로 2017년 12월 31일까지 (주)에스에프에이반도체가 보유한 회원권 중 일부를 홍석규가 보유한 (주)에스에프에이반도체 주식의 처분가액을 한도로 하여 인수하도록 하는 매입약정이 있습니다. 동 약정과 관련하여 연결회사는 홍석규 보유주식 1,812,210주에 대해 질권을 설정하고 있습니다(질권자: (주)에스에프에이, 기간: 2017년 12월 31일).

사. 당분기말 현재 (주)에스에프에이반도체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이 있으며, 소송가액은 3,135백만원 입니다.

33. 특수관계자 거래

가. 당분기말 현재 연 결회사의 지배 종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.(1) 최대주주

구분	회사에 대한 지분율	비고

당분기말	전기말

(주)디와이홀딩스	33.28%	33.28%	최대주주

(2) 종속기업현황

종속기업	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)둔포기계	100.00	100.00

(주)에이디엠	100.00	100.00

(주)에스에프에이서비스	100.00	100.00

SFA(HK) Limited	100.00	100.00

SFA(Shenzhen) Limited(*1)	100.00	100.00

(주)에스에프에이반도체(*2)	45.01	45.80

Pheonix Semiconductor Philippines Corp.(*3)	85.00	85.00

봉황반도체통신 소주유한공사(*3)	93.05	92.62

(*1) SFA(HK) Limited가 보유하고 있는 지분율입니다. (*2) 당기 중 (주)에스티에스반도체통신은 (주)에스에프에이반도체로 사명을 변경하였습니다. (*3) Pheonix Semiconductor Philippines Corp. 과 봉황반도체통신 소주유한공사는 (주)에스에프에이반도체의 종속기업이며, 당분기말 현재 (주)에스에프에이반도체의 유효지분율로 표시하였습니다.

(3) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자

관계	회사명

기타특수관계자	비케이이엔티(주), (주)코아로직(*)

(*) 당기 중 (주)코아로직은 특수관계자에서 제외되었습니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타(*1)	원재료매입	기타

당해기업에 중대한 영향력을행사하는 회사	㈜디와이홀딩스	-	3,600	-	-

기타특수관계자	코아로직(*2)	245,269	-	-	-

합 계	245,269	3,600	-	-

(*1) 임대료수입에 해당합니다. (*2) 당분기 중 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타(*)	원재료매입	기타

당해기업에 중대한 영향력을행사하는 회사	㈜디와이홀딩스	-	3,600	-	-

합 계	-	3,600	-	-

(*) 임대료수입에 해당합니다.

다. 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

당해기업에 중대한 영향력을 행사하는 회사	(주)디와이홀딩스	-	440	-	-

합 계	-	440	-	-

(2) 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

당해기업에 중대한 영향력을 행사하는 회사	(주)디와이홀딩스	-	440	-	-

기타특수관계자	코아로직	1,263,631	-	-	98,612

합 계	1,263,631	440	-	98,612

라. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장을 주요 경영진으로 판단하였으 며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	3,860,862	3,202,372

퇴직급여	371,825	793,336

합 계	4,232,687	3,995,708

마. 지급보증

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

기타특수관계자	비케이이엔티(주)	IBK투자증권	2,800,000	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	한국투자증권	2,800,000	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	유진투자증권	2,800,000	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	신영증권	4,000,000	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	신한은행	250,644	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	신한은행	462,649	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	신한은행	1,200,000	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	신한은행	375,000	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	수출입은행	11,961,000	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	농협은행	1,558,994	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

비케이이엔티(주)	농협은행	3,492,000	2015년 09월 09일 ~ 2020년 09월 09일	자금차입

합 계	31,700,287