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에스에프에이 사업보고서 (2024.12)
사 업 보 고 서

(제 27 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2025년 3월 21일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 에스에프에이
대 표 이 사 : 김 영 민
본 점 소 재 지 : 경기도 화성시 동탄순환대로 29길 25
(전 화) 031-379-1761
(홈페이지) https:// www.sfa.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 재무지원담당 (성 명) 원 구 일
(전 화) 031-379-1761
1. 회사의 개요

가. 회사의 법적·상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 에스에프에이로 표기하며, 영문으로는 SFA EngineeringCorporation이라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 ㈜에스에프에이 또는SFA Engineering Corp.이라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 당사는 1998년 12월 18일에 삼성항공의 자동화사업부가 분사하면서 설립된 회사로서, 2001년 12월 18일에 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사 및 사업장 소재지는 다음과 같습니다.

구 분	소 재 지

본사 및 화성사업장	경기도 화성시 동탄순환대로 29길 25

아산사업장	충청남도 아산시 둔포면 윤보선로 262

주) 조립장 용도의 단기 임차 사업장은 기재 생략함 다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소: 경기도 화성시 동탄순환대로 29길 25전화번호: 031-379-1761홈페이지: https://www.sfa.co.kr 라. 주요 사업의 내용

당사 및 연결종속회사는 스마트팩토리솔루션사업과 반도체패키징사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.

스마트팩토리솔루션사업부문에서는 국내외 이차전지산업, 반도체산업, 유통 및 기타제조산업 및 디스플레이산업 분야에서 제4차 산업혁명의 도래에 따라 필요로 하는 스마트化된 제반 공정장비 및 생산시스템을 공급하고 있으며, 반도체패키징사업부문에서는 반도체 제조 관련 후공정부문에서 칩의 전기적 연결 및 물리적 기능과 형상을완성하는 외주가공용역을 공급하고 있습니다.

기타의 상세한 내용은 동 보고서에서 후술하는 ''II.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

마. 연결대상 종속회사의 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	4	-	2	2	2

비상장	12	1	2	11	1

합계	16	1	4	13	3

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

주1) 주요종속회사는 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액(별도기준)의 10%이상 또는 자산총액이 750억원 이상인 회사임 주2) 당기 중 감소(4개사) 내역 ① 상장 : · 에스엔유프리시젼은 연결종속회사인 씨아이에스에 흡수합병 소멸됨 (2024.12.01) · SFA SEMICON Philippines Corp. 은 The Philippine Stock Exchange 에서 자진 상장폐지하여 비상장으로 전환됨 (2024/12/12) ② 비상장 : · 씨아이솔리드는 당사의 연결종속회사인 씨아이에스에 흡수합병 소멸됨(2024.03.05) · SFA SEMICON(Suzhou) Co.,Ltd.은 당사의 연결종속회사인 SFA반도체가 보유지분 전량을 매각함(2024.07.17) 주3) 당기 중 증가(1개사) 내역 ① 비상장 : SFA SEMICON Philippines Corp. 은 The Philippine Stock Exchange에서 자진 상장폐지하여 비상장으로 전환됨 (2024/12/12) 주4) 당기말 이후 보고서 제출일 현재까지 연결종속회사 2개사 증가, 1개사 감소함 ① 증가 : SCS Factory Service Corp. 및 SCS Factory Service Inc.(자본금 신규 출자) ② 감소 : CIS USA Inc.(해산)- 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	씨아이솔리드(주)	씨아이에스에 흡수합병(소멸)됨

SFA SEMICON(Suzhou) Co.,Ltd	SFA반도체가 보유지분 전량을 매각함

에스엔유프리시젼㈜	씨아이에스에 흡수합병(소멸)됨

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

코스닥시장 상장	2001년 12월 18일	해당사항 없음

아. 최근 5년간 신용평가에 관한 사항

평가일	기업신용등급	평가기관	비 고

2024.04.05	AA-	이크레더블	-

2023.04.07	AA-	이크레더블	-

2022.03.28	AA-	이크레더블	-

2021.04.02	AA-	이크레더블	-

2020.04.02	AA-	이크레더블	-

주) 신용평가회사의 신용등급에 대한 정의는 다음과 같으며, 평가자의 필요에 따라 신용 등급을 +,o,-로 세분화할 수 있음

신용등급	신용등급의 정의	누적분포도

AAA	채무이행능력이 최고 우량한 수준임	0.01%

AA	채무이행 능력이 매우 우량하나 AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음	0.05%

A	채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의영향을 받기 쉬움	0.5%

BBB	채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음	12%

BB	채무이행 능력에 문제가 없으나 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음	40%

B	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임	83%

CCC	현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우투기적임	92%

CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높음	94%

C	채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음	98%

D	현재 채무불이행 상태에 있음	100%
2. 회사의 연혁

가. 회사의 주요 연혁

년	월	주요내용

1998	12	주식회사 에스에프에이 설립(본사: 경남 창원시)

2001	12	코스닥 증권시장 상장

2002	06	기흥사업장 준공(경기도 화성시)

2004	04	아산사업장 개설(충남 아산시)

2006	07	차세대일류상품 선정(산업자원부) : LCD용 초고속 양면 편광판부착기, LCD 원판 클린스토커

2007	06	차세대일류상품 선정 (산업자원부) : Glass 기판 이송장치, 8세대 LCD 셀 스토커

2008	07	㈜디와이홀딩스 최대주주로 변경

2008	12	대한민국 기술대상 올해의 10대 신기술 인증 및 지식경제부장관상 수상

2009	05	제 44회 발명의 날 대통령상 수상

2009	06	지배구조 개선기업 선정(한국거래소, 한국지배구조개선센터)

2010	09	무상증자 (자본금: 증자전 45.6억원, 증자후 89.8억원)

2010	12	제47회 무역의 날 7천만불 수출의 탑 수상

2011	04	본사 이전(경남 창원시→ 경기도 화성시)

2011	12	대한민국 기술 대상 올해의 10대 신기술 인증 및 지식경제부 장관상 수상

2011	12	차세대 세계일류상품 선정(지식경제부) - 인쇄전자용 Offset 인쇄시스템

2015	09	계열회사 증가 : ㈜STS반도체통신(現 ㈜SFA반도체)

2016	03	SFA 연간 수주액(별도기준) 1조원 달성

2016	10	계열회사 증가 : 에스엔유프리시젼㈜

2017	05	무상증자 (자본금: 증자전 89.8억원, 증자후 179.5억원)

2017	06	SFA 연간 매출액(별도기준) 1조원 달성

2019	11	IT조선 대한민국인공지능대상 제조부문 대상

2020	04	첨단기술 제품 인증 '디스플레이 및 반도체용 천정형 고속 물류 이송 시스템' 취득

2020	10	새로운 기업 비전 'Global Smart Factory Solution Leader' 선포

2020	10	스마트팩토리 브랜드 'NEO' 런칭

2021	12	제58회 무역의 날 3억불 수출의 탑 수상

2021	12	2021년 조세일보 납세대상(첨단산업 부문) 수상

2022	09	계열회사 증가 : SFA Sweden AB

2023	03	코스닥 공시우수법인(종합평가상위법인) 선정

2023	03	계열회사 증가 : 씨아이에스㈜ 및 그 종속회사

2023	12	충청남도 2023년 모범납세자 선정

2024	03	제58회 납세자의 날 대통령 표창 수상

2024	03	계열회사 감소 : 씨아이에스㈜의 씨아이솔리드㈜ 흡수합병

2024	07	계열회사 감소 : ㈜SFA반도체의 SFA SEMICON(Suzhou) Co.,Ltd 보유지분 매각

2024	12	계열회사 감소 : 씨아이에스㈜의 에스엔유프리시젼㈜ 흡수합병

2025	01	계열회사 증가 : SCS Factory Service Corp. 자본금 출자

2025	01	계열회사 감소 : CIS USA Inc. 해산

2025	01	계열회사 감소 : SCS Factory Service Inc. 자본금 출자

나. 본점 소재지 및 그 변동당사의 본점 소재지는 '경기도 화성시 동탄순환대로 29길 25'이며, 최근 5사업연도 중 본점 소재지의 변동 사항은 없습니다.

다. 경영진의 중요한 변동 2024년말 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명(원진, 김영민)과 사외이사 3명(허준영, 정송, 유상열) 등 총 5인으로 구성되어 있습니다. 아래는 최근 5사업연도 중 경영진의중요한 변동 내역입니다.- 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2024.03.28	정기주총	사외이사 - 유상열	사내이사 - 김영민 사외이사 - 허준영	사내이사 - 정찬선(임기만료) 사외이사 - 장순남(임기만료)

2023.03.29	정기주총	사외이사 - 허준영	사내이사 - 김영민, 정찬선 사외이사 - 정송	사외이사 - 조인회(임기만료)

2022.03.29	정기주총	-	사내이사 - 원진, 김영민, 정찬선 사외이사 - 조인회, 정송	-

2021.03.29	정기주총	-	사내이사 - 김영민, 정찬선 사외이사 - 장순남, 조인회, 정송	-

2020.03.27	정기주총	사내이사 - 정찬선 사외이사 - 정송	사내이사 - 김영민, 이명재 사외이사 - 장순남, 조인회	기타비상무이사 - 정성호(중도사임:19년말)

라. 최대주주의 변동당사의 최대주주는 ㈜디와이홀딩스(지분율: 40.98%)이며, 최근 5사업연도 중 최대주주의 변동 사항은 없습니다.

마. 상호의 변경당사는 설립 이후부터 현재까지 상호를 변경한 사실이 없습니다.

바. 합병 등에 관한 사항- 당기 중 당사의 연결종속회사인 씨아이에스㈜는 자신의 연결종속회사인 씨아이솔리드㈜를 흡수합병하였습니다(2024.03.05).- 당기 중 당사의 연결종속회사인 ㈜SFA반도체는 자신의 연결종속회사인 SFA SEMICON(Suzhou) Co.,Ltd에 대한 보유지분 전량을 매각하였습니다 (2024.07.17).- 당기 중 당사의 연결종속회사인 씨아이에스 ㈜는 당사의 다른 연결종속회사인 에스엔유프리시젼 ㈜을 흡수합병하였습니다 (2024.12.01).- 당기말 이후 보고서 제출일 현재까지 2개의 연결종속회사가 추가되었습니다. ① SCS Factory Service Corp. : 당사 자본금 출자(25.01.17) ② SCS Factory Service Inc. : 당사 자본금 출자(25.01.24)- 당기말 이후 보고서 제출일 현재까지 1개의 연결종속회사가 감소되었습니다. ① CIS USA Inc. : 해산(2025.01.22).

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 최근 5사업연도 중 회사의 업종 또는 주된 사업 관련 내용을 변경한 사실이없으며, 가장 최근에 발생한 변동 사항은 제21기 주주총회(2019/03/26)에서 정관에아래와 같은 목적 사업을 추가한 것입니다.- 이차전지 관련 장비 및 동 부분품의 제조,판매,서비스업- 스마트팩토리 솔루션 적용 장비 및 동 부분품의 제조,판매,서비스업 아. 그 밖에 경영 활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 당기 중 상기 연결종속회사의 합병 및 보유지분 매각 외에 경영활동과 관련된 중요한사항 발생 내역은 없습니다.
3. 자본금 변동사항

당사의 자본금은 최근 5사업연도 중 변동된 사항이 없습니다.

(단위 : 백만원, 주)

종류	구분	제27기 당기(2024년말)	제26기 전기(2023년말)	제25기 전전기(2022년말)

보통주	발행주식총수	35,908,760	35,908,760	35,908,760

액면금액	500원	500원	500원

자본금	17,954	17,954	17,954

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	17,954	17,954	17,954
5. 정관에 관한 사항

가. 정관 최근 개정일 및 변경 예정사항 가장 최근의 당사 정관 개정은 제24기 정기주주총회(2022년 3월 29일)에서 결의되었습니다. 이후부터 보고서 제출일 현재까지 추가적인 정관 변경 사항은 없으며, 별도의 정관 변경 계획이 없습니다. 나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2022.03.29	제 24기 정기주주총회	제37조(감사위원회의 구성 등) : 전자투표 의결 시 의결정족수 요건 완화	감사위원회 위원 선임 안건에 대하여 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 하는 경우의 의결정족수 요건 완화 (출석의결권의 과반수 찬성 요건만 적용)

다. 사업목적 현황

당사는 공시대상기간 중 정관의 사업목적을 변경한 사실이 없습니다. 당사는 정관에명시된 사업목적 모두를 영위하고 있으며, 그 세부내용은 아래와 같습니다.

구 분	사업목적	사업영위 여부

1	산업기계 및 동 부분품의 제조,판매,서비스업	영위

2	자동화설비 및 동 부분품의 제조,판매,서비스업	영위

3	반도체장비 및 동 부분품의 제조,판매,서비스업	영위

4	DISPLAY 관련장비 및 동 부분품의 제조,판매,서비스업	영위

5	자동창고,물류센터 및 동 부분품의 제조,판매,서비스업	영위

6	2차전지 관련 장비 및 동 부분품의 제조,판매,서비스업	영위

7	스마트팩토리 솔루션 적용 장비 및 동 부분품의 제조, 판매, 서비스업	영위

8	토목 및 건축 공사업	영위

9	전기공사업	영위

10	자동화관련 컨설팅 및 엔지니어링업	영위

11	소프트웨어 개발 및 제조,판매업	영위

12	수출입업 및 동 대행업	영위

13	부동산매매업 및 임대업	영위

14	소방시설공사업	영위

15	과학기자재 및 동 부품의 제조, 판매, 서비스업	영위

16	신재생에너지 관련사업	영위

17	경영컨설팅업	영위

18	정보통신공사업	영위

19	각호에 관련된 일체의 사업	영위
1. 사업의 개요

당사 및 연결종속회사는 스마트팩토리솔루션사업과 반도체패키징사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.

스마트팩토리솔루션사업은 SFA반도체를 제외한 당사, 씨아이에스, 에스엔유프리시젼 및 기타의 종속회사가 영위하고 있는 사업부문으로서, 이차전지/반도체/유통/디스플레이/글래스 등 각 산업 부문에서 필요로 하는 물류시스템 및 다양한 공정장비를 공급하고 있습니다. 최근에는 자체적으로 개발한 스마트기술을 접목한 최첨단 스마트팩토리 장비를 기반으로 보다 더 큰 성장동력이 활성화되는 이차전지 및 유통, 장비시장 규모가 현격하게 큰 반도체 등의 비디스플레이산업부문으로 사업 영역을 확장하여 확실한 중장기 성장성과 실적 안정성을 확보해 나가고 있습니다. 특히, 높은 수준의 성장이 기대되는 글로벌 이차전지 시장에서의 경쟁력 강화를 위해 전기에 전극공정장비 업체인 씨아이에스의 경영권 지분을 인수한 바, 당사와 씨아이에스와의 시너지를 극대화하여 이차전지사업을 지속적으로 확대해 나갈 계획입니다.

반도체패키징사업은 연결종속회사인 SFA반도체가 반도체 제조 관련 후공정부문에서 조립 및 테스트 제품을 주력으로 공급하는 사업부문으로서, 세계 유수의 반도체 업체에게 최첨단 반도체 패키징 솔루션을 제공합니다. 연결 기준으로 당사의 2024년 매출액은 2조 454억원으로 전년 대비 9% 성장하였지만, 영업이익은 -479억원으로 적자 전환되었습니다. 아울러 별도 기준으로도 당사의 2024년 매출액은 9,713억원으로 전년 대비 5% 감소하였으며, 영업이익은 -1,043억원으로 적자 전환되었습니다. 이러한 적자 전환의 이유는 당사 및 연결종속회사 CIS 이차전지사업부문 고객사(Northvolt AB의 계열회사 Northvolt Ett Expansion AB)가 2024년 10월 8일자로 스웨덴 스톡홀름 지방법원에 파산을 신청함에 따라(관련공시일 : 2024.10.11) 해당 고객사 및 Northvolt 그룹 내 타 계열회사로부터의 수주계약 관련 손실을 일괄적으로 인식했기 때문인데, 그 손실액은 연결기준으로 2,543억원이며, 별도 기준으로 2,122억원입니다.이와 같은 손실 인식은 돌발적으로 발생한 일회성 이슈로서, 당사 및 CIS 모두 고객사 관련 손실이 없었을 경우의 수익성이 전년 대비 현저하게 개선되었다는 사실을 감안할 때, 2025년부터는 정상적인 영업이익을 확보할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다. 당사 및 주요종속회사의 2024년 손익 실적은 아래와 같습니다.

(단위 : 억원)

회사명	매출액	영업이익	순이익	비 고

에스에프에이	9,713	-1,043	-1,065	-

SFA반도체	4,005	-0	205	연결 실적

씨아이에스	5,085	588	562	연결 실적

에스엔유프리시전	941	43	104	연결 실적

주1) SFA반도체/씨아이에스/에스엔유프리시젼 모두 연결기준 손익 실적으로, 주요종속회사인 SFA SEMICON Philippines Corp의 손익은 SFA반도체 손익에 반영됨 주2) 에스엔유프리시전은 씨아이에스로의 흡수합병(2024.12.01) 전까지의 실적임보다 자세한 내용은 'II.사업의 내용-7.기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원)

구 분	주요 사업 및 품목	매출액(제27기 연간)	비 고

에스에프에이	스마트팩토리솔루션사업	시스템솔루션	692,872	주문제작

장비솔루션	278,389	주문제작

소계	971,261	-

연결
종속
회사	SFA반도체	반도체패키징사업	400,483	임가공

씨아이에스	장비솔루션	508,541	주문제작

에스엔유프리시젼	장비솔루션	94,142	주문제작

생산자회사	시스템 및 장비 솔루션	300,284	주문제작

소계	1,303,450	-

내부매출	(229,349)	내부거래제거

합계	2,045,362	-

주1) 생산자회사에는 당사가 100% 출자한 비상장종속회사인 둔포기계, 에이디엠, SFA서비스 및 기타의 해외법인이 포함됨(이하 동일) 주2) 에스엔유프리시전은 씨아이에스로의 흡수합병(2024.12.01) 전까지의 실적임

나. 주요 제품 등의 가격변동추이제품은 거래처의 설치현장 여건과 주문에 따라 설계, 제작되는 비규격 주문생산제품으로 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하여 생략하였습니다.
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료(부품) 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

제27기 (연간)	제26기(연간)

자동화설비	원재료(부품)	국내표준부품	설비구성품	136,430	20.1%	227,374	27.3%	-

해외표준부품	설비구성품	20,537	3.0%	26,878	3.2%	-

기구/제어 용역 및 시운전	설비조립 및 제어	161,935	23.9%	157,646	18.9%	-

기구/제어 제작 및 설치	설비제작 및 설치	285,901	42.1%	283,926	34.1%	-

기 타	74,298	10.9%	137,219	16.5%	-

합 계	679,101	100.0%	833,043	100.0%	-

주) 상기 내용은 에스에프에이 별도기준 기준임 나. 주요 원재료(부품)의 가격 변동 추이 당사의 제품은 거래처의 설치현장 여건 및 주문 사양에 따라 설계/제작되는 비규격 주문생산제품으로서 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하여 기재를 생략합니다.

다. 생산설비 현황 (1) 생산능력 및 생산실적 등당사의 제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하는 것이 부적합하여 기재를 생략합니다.

(2) 생산설비의 현황(단위 : 천원)

과 목	기 초장부가액	사 업 결 합	당 기 증 감	당 기감가상각액	기 말장부가액	비 고

토지	146,295,357	-	8,961,511	-	155,256,868	-

건물	241,722,680	-	23,542,986	-10,273,819	254,991,847	-

구축물	22,762,366	-	2,208,690	-904,186	24,066,869	-

기계장치	130,785,678	-	34,655,698	-32,261,907	133,179,469	-

차량운반구	794,361	-	90,101	-307,622	576,841	-

공기구비품	22,733,236	-	5,905,888	-9,478,032	19,161,092	-

사용권자산	39,480,975	-	5,216,886	-10,947,590	33,750,271	-

기타유형자산	2,987,532	-	551,294	-531,922	3,006,904	-

건설중인자산	26,662,031	-	16,931,196	-	43,593,228	-

합계	634,224,216	-	98,064,250	-64,705,077	667,583,389

(3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

① 에스에프에이통상의 대체/보완 투자 외에 중요성 관점에서 유의미한 생산설비 증설 계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원)

사업 부문	구분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	총 투자계획액	기투자액	향후투자액	비 고

이차전지사업	증설	1년(24년8월~25년8월)	복합 조립장 건설	생산능력 증가	670	147	523	-

합계	670	147	523	-

주) 상기 투자기간/투자액은 인허가 및 공사진행 과정에 따라 변경될 수 있음

② SFA반도체(단위 : 억원)

사업 부문	구분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	총 투자계획액	기투자액	향후투자액	비 고

SFA 반도체	신설/증설	2024년	건물/설비	생산능력 증가	345	224	121	-

SFA Semicon Philippines	신설/증설	2024년	건물/설비	생산능력 증가	31	21	10	-

합계	376	245	131	-

주) 상기의 투자규모는 경영 상황에 따라 달라질 수 있음

③ 씨아이에스(단위 : 억원)

사업 부문	구분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	총 투자계획액	기투자액	향후투자액	비 고

이차전지사업	사업장신설	6개월(24년7월~24년12월)	조립장 구축	생산능력 증대	350	350	0	완료

합계	350	350	0

주) 보고서 제출일 현재 추가적인 설비투자 계획은 없음
5. 위험관리 및 파생거래

가. 외환관리(1) 외환위험당사는 외화결제 매출 및 매입 거래와 관련한 환위험을 부담하고 있는 바, 특히 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 통화선물/선도거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는외환위험을 관리하고 있습니다. 아울러 해당 통화 선물/선도 거래와 관련하여 발생한 손익은 발생시점에 기간손익으로 인식하고 있습니다.(2) 가격위험당사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아, 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.(3) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내 외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.(4) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 나. 파생거래(1) 통화선물, 통화선도 및 통화스왑 계약연결회사는 수출 및 외자구매 관련 외화수지에 대한 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 통화선물, 통화선도 계약을 체결하였으며, 외화차입금에 대한 환율 및 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 통화스왑 계약을 체결하였습니다.당기말 현재의 통화선물 및 통화선도 계약금액은 다음과 같습니다.

(단위: 1,000 USD, 1,000 JPY, 1,000 EUR)

구분	단위	매도계약	매입계약

통화선물	USD	54,620	-

JPY	-	389,000

EUR	6050	-

통화선도	USD	237,000	-

당기말 현재의 통화스왑계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 JPY)

구분	내용

발효일	2023-02-28

종료일	2025-02-28

발효일에 교환할 원금

은행의 지급통화 및 지급금액	45,500,000

회사의 지급통화 및 지급금액	JPY 4,716,950

종료일에 교환할 원금

회사의 지급통화 및 지급금액	45,500,000

은행의 지급통화 및 지급금액	JPY 4,716,950

약정이자율

회사가 수취하는 금리의 이자율	연 0.85%

은행에 지급하는 금리의 이자율	연 5.20%

당기 중에 상기의 파생거래와 관련하여 재무제표에 반영된 관련 거래이익, 거래손실,평가이익 및 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액	비 고

통화선물	거래이익	4,249	-

거래손실	19,309	-

통화선도	거래이익	527	-

거래손실	50,872	-

평가이익	-	-

평가손실	28,828	-

통화스왑	평가이익	1,642	-

평가손실	-	-

정산이익	-	-

정산손실	2,015	-

(2) 타법인 발행 채무증권 관련 파생상품

① 전환사채연결종속회사인 씨아이에스가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	상환조건	당기말	전기말

제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2021.07.30	2026.07.30	만기일시상환	4,200	27,750

전환권조정	(1,080)	(10,725)

전환사채 차감계	3,120	17,025

② 투자전환사채연결종속회사인 씨아이에스가 보유 중인 타법인 발행 전환사채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

발행회사	구 분	발행일	만기일	상환조건	당기말	전기말

(주)티에스아이	제2회차 무기명식무보증 사모전환사채	2021.06.08	2026.06.08	만기일시상환	3,000	3,763
6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 주주 중시 경영원칙에 입각하여 각 회계연도의 경영실적에 상응하는 배당정책을 유지하고 있으며, 매년 경영실적과 재투자자원 및 동종업계 배당수준 등의 제반여건을 고려하여 검토하고 있습니다.당사는 2001년 사업연도부터 현재에 이르기까지 배당을 지급해오고 있음(분기배당 포함 기준)은 물론, 상당 규모의 배당가능이익과 현금성자산 기반하에 별도기준으로 일정 수준 이상의 배당성향을 유지하며 주주의 요구를 충족시키는 배당정책을 펼치고 있습니다. 다만, 2024년의 경우에, 기중에 분기배당을 실시하였으나, 하반기에 발생한 이차전지사업부문 주요 고객사 파산 상황에 대해 보수적 관점에서 관련 손실을 일괄적으로 인식함에 따른 당기순이익 적자전환으로 기말배당 연속 (24회) 기록이 중단되었습니다. 하지만, 이와 같은 고객사 파산 관련 손실이 일회성이라는 점 및 Business Fundamental에 이상이 없다는 점 등을 감안할 때, 향후 기말배당을 재개할 수 있을 것으로 예상됩니다. 한편, 자기주식 취득은 보고서 제출일 현재 운용중인 4개의 신탁계약(계약금액 합산 750억원, 운용가능잔액 약 175억원)을 통해 주가 안정 및 주주가치 증대 목적에 부합하는 범위 내에서 취득 기조를 유지할 계획입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분	현황 및 계획

정관상 배당액 결정 기관	- 기말배당 : 주주총회 결정, 요건 충족 시 이사회 결정 가능- 분기배당 : 이사회 결정

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	정관상 '先 배당기준일 결정, 後 배당액 결정' 구조 유지중

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	향후 ' 先 배당액 결정, 後 배당기준일 결정' 구조로 전환하기 위한정관 변경 검토 가능함

(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

기말배당	2023.12	O	2024.03.28	2023.12.31	X	-

기말배당	2022.12	O	2023.03.29	2022.12.31	X	-

기말배당	2021.12	O	2022.03.29	2021.12.31	X	-

(주) 결산월 2024년 12월의 경우, 기말배당을 계획하지 아니함

다. 기타 참고사항- 당사 정관의 배당 관련 사항

제45조 (이익금의 처분)
본 회사는 매영업년도 이익금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제46조 (이익배당)
1. 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
2. 전항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
3. 이익배당에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.
4. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성하며 그때의 배당금은 본 회사에 귀속한다.
5. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제44조의 제4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다.
제46조의 2 (분기배당)
회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월의 말일의 주주에게
금전으로 이익을 배당할 수 있다.

- 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제27기	제26기	제25기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-72,609	39,965	77,161

(별도)당기순이익(백만원)	-106,518	36,503	75,773

(연결)주당순이익(원)	-2,260	1,193	2,213

현금배당금총액(백만원)	8,754	9,383	29,859

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-12.1	23.5	38.7

현금배당수익률(%)	보통주	0.97	0.94	2.31

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	270	280	870

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주1) 상기 표의 (연결)당기순이익 및 (연결)주당순이익은 지배기업의 소유주에 귀속될 연결당기순이익 기준임 주2) 현금배당금총액은 분기배당 및 결산배당 합계액인 바, 당기(제27기)는 전액 분기배당액임

- 과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

3	23	1.41	1.98

주1) 연속 배당횟수 ① 분기배당 : 2022년(제22기) 2분기부터 2024년(제27기) 2분기까지 연속 3회임 ② 결산배당 : 2001년(제4기)부터 2023년(제26기)까지 연속 23회인 바, 2024년에는 결산배당 계획이 없음에 따라 향후 결산배당이 재개되는 시점에는 1회로 표시할 예정임 주2) '평균 배당수익률'의 최근 3년간은 2022년(제25기)부터 2024년(제27기)까지의 기간이며, 최근 5년간은 2020년(제23기)부터 2024년(제27기)까지의 기간임
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 지분증권의 발행 현황 공시대상 기간 동안 당사가 발행한 주식 수의 변동은 없으며, 가장 최근 발생한 변동 사항은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2017.06.15	무상증자	보통주	17,954,380	500	500	-

나. 미상환 전환사채 발행현황 - 씨아이에스(주)

## 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	4	2021.07.30	2026.07.30	45,000	보통주	22/07/30 ~ 26/07/29	100	8,759	4,200	489,966	-

합 계	-	-	-	45,000	보통주	-	-	-	4,200	489,966	-

다. 채무증권 발행실적 등[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 채무증권 발행실적 - 해당 사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액 - 해당 사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 단기사채 미상환 잔액 - 해당 사항 없음

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역 - 씨아이에스㈜

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

제4회 무기명식이권부무보증 사모 전환사채	4	2021.07.30	운영자금	45,000	운영자금	45,000	-

유상증자(제3자배정)	12	2023.04.26	운영자금	50,000	운영자금	50,000	-

유상증자(제3자배정)	13	2023.08.23	운영자금	30,000	운영자금	30,000	-
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제27기(당기)	감사보고서	신한회계법인	적정의견	-	-	-	- 매출액 (투입법에 따른 수익인식)
- 매출채권과 계약자산의 회수 가능성

연결감사보고서	신한회계법인	적정의견	-	-	-	- 매출액 (투입법에 따른 수익인식)
- 매출채권과 계약자산의 회수 가능성

제26기(전기)	감사보고서	신한회계법인	적정의견	-	-	-	- 매출액 (투입법에 따른 수익인식)
- 종속기업및관계기업투자주식(에스엔유프리시젼) 손상

연결감사보고서	신한회계법인	적정의견	-	-	-	- 매출액 (투입법에 따른 수익인식)
- 종속기업 (에스엔유프리시젼) 손상

제25기(전전기)	감사보고서	신한회계법인	적정의견	-	-	-	- 투입법에 따른 수익인식 - 매출채권 손실충당금 인식 - 종속기업및관계기업투자주식(에스엔유프리시젼) 손상

연결감사보고서	신한회계법인	적정의견	-	-	-	- 투입법에 따른 수익인식 - 매출채권 손실충당금 인식 - 종속기업(에스엔유프리시젼) 손상

나. 감사용역 체결 현황(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제27기(당기)	신한회계법인	분기,반기,중간,결산,연결감사	257	4,788	257	4,696

제26기(전기)	신한회계법인	분기,반기,중간,결산,연결감사	257	5,528	257	4711

제25기(전전기)	신한회계법인	분기,반기,중간,결산,연결감사	322	3,796	322	5,028

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약 체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제27기(당기)	2024.01	세무조정용역	2024.01~2024.03	13,500천원	-

제26기(전기)	2023.01	세무조정용역	2023.01~2023.03	13,500천원	-

제25기(전전기)	2022.01	세무조정용역	2022.01~2022.03	13,500천원	-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2024.02.02	회사측: 감사위원회 위원장, 재무담당이사, 감사팀 감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사 등 2인	서면 보고	핵심감사수행결과, 감사결과, 감사인의 독립성 등

2	2024.12.06	회사측 : 감사위원회 위원장, 재무담당이사, 감사팀 감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사 등 2인	서면보고	감사수행계획, 감사인의 독립성,감사인 책임, 핵심감사항목 선정 등

3	2025.01.24	회사측 : 감사위원회 위원장, 재무담당이사, 감사팀감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사 등 2인	서면보고	핵심감사수행결과, 감사결과,감사인의 독립성 등

마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보

해당사항 없음
2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 운영실태 평가 당사의 경영진은 제27기 회계연도의 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여, 평가결과로 '중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음'을 도출한 바, 대표이사가 그 내용을 이사회, 감사위원회에 보고하였으며, 2025년 3월 31일에 개최예정인 제27기 정기주주총회에도 보고할 예정입니다.

- 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등

제27기(당기)	내부회계관리제도	2025.02.14	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제26기(전기)	내부회계관리제도	2024.02.14	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제25기(전전기)	내부회계관리제도	2023.02.14	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

당사의 감사위원회는 경 영진이 제출한 제27기 회계연도의 내부회계관리제도 운영실태 보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 쟈무제표의 왜곡을 초개할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평가한 바, 평가결과는 '중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음'입니다.

- 감사위원회의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등

제27기(당기)	내부회계관리제도	2025.02.14	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제26기(전기)	내부회계관리제도	2024.02.14	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제25기(전전기)	내부회계관리제도	2023.02.14	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

또한, 외부감사인의 제27기 감사보고서에 내부회계관리제도에 대한 감사의견은'내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음'입니다.

- 외부감사인의 내부회계관리제도 감사의견

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치

제27기(당기)	내부회계관리제도	신한회계법인	감사	적정의견	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

제26기(전기)	내부회계관리제도	신한회계법인	감사	적정의견	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

제25기(전전기)	내부회계관리제도	신한회계법인	감사	적정의견	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

나. 내부회계관리/운영조직 및 공인회계사 보유 현황

소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율	내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)	공인회계사자격증소지자수(B)	비율(B/A*100)

감사(위원회)	3	1	-	-	148

이사회	6	2	-	-	234

재무팀	10	10	1	10	74

내부통제파트	2	2	-	-	112

정보시스템팀	12	1	-	-	6

다. 회계담당자의 경력 및 교육 실적

직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	경력(단위:년, 개월)	교육실적(단위:시간)

근무연수	회계관련경력	당기	누적

내부회계관리자	원구일	-	13년	28년	5	27

회계담당직원	김형순	-	22년	22년	13	94

라. 내부통제구조의 평가 당사는 공시대상기간 동안 회계감사인으로부터 내부통제구조를 평가받은 사항이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	미도입	도입

실시여부	-	-	실시

나. 소수주주권의 행사여부 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 해당사항 없음

라. 의결권 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	35,908,760	-

우선주	-	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-

우선주	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

우선주	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	5,687,268	-

우선주	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	30,221,492	-

우선주	-	-

주) '기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수'는 2024년말 현재의 자기주식수임
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사의 최대주주는 ㈜디와이홀딩스이며, 그 지분율은 40.98%로서 특수관계인을 포함하면 43.89%입니다.

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜디와이홀딩스	최대주주(본인)	보통주	14,713,793	40.98	14,713,793	40.98	-

원 준	특수관계인	보통주	503,747	1.40	503,747	1.40	-

원혜진	특수관계인	보통주	503,747	1.40	503,747	1.40	-

김영민	특수관계인	보통주	17,890	0.05	18,685	0.05	-

원 진	특수관계인	보통주	9,240	0.03	9,240	0.03	-

허 준	특수관계인	보통주	911	0.00	3,501	0.01	-

이철성	특수관계인	보통주	1,543	0.00	2,000	0.00	-

김동진	특수관계인	보통주	1,771	0.00	1,771	0.00	-

원구일	특수관계인	보통주	1,308	0.00	1,758	0.00	-

김상경	특수관계인	보통주	1,250	0.00	1,650	0.00	-

최용해	특수관계인	보통주	525	0.00	708	0.00	-

정찬선	특수관계인	보통주	1,117	0.00	0	0.00	당기 중 임기 만료로 특수관계 소멸

계	보통주	15,756,842	43.89	15,760,600	43.89	-

-	-	-	-	-	-

주) 특수관계인 정찬선은 제26기 정기주주총회(2024.03.28)를 끝으로 사내이사 임기가 만료됨(특수관계인에 해당하지 않음)에 따라 당기말 소유 주식수를 기재하지 아니함

2. 최대주주의 주요 경력 및 개요

가. 최대주주의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

㈜디와이홀딩스	1	원 진	100.00	-	-	원 진	100.00

-	-	-	-	-	-

나. 최대주주의 최근 결산기 재무현황(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭	㈜디와이홀딩스

자산총계	515,335

부채총계	178,938

자본총계	336,397

매출액	-73,949

영업이익	-76,333

당기순이익	-90,983

주) 상기 최대주주의 재무현황은 최근 결산기(2024년) K-GAAP 별도 재무현황으로, 향후 최대주주의 주주총회에서 수정되는 경우 그 내용을 반영할 예정임

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항 없음

3. 최대주주의 변동현황 당사의 최대주주는 ㈜디와이홀딩스로, 공시 대상 기간 중 최대주주의 변동 사항은 없습니다.

## 최대주주 변동내역

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

-	-	-	-	-	-

4. 주식의 분포 가. 5% 이상 주식 소유현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

5% 이상 주주	디와이홀딩스	14,713,793	40.98	-

자기주식	5,687,268	15.84	-

국민연금	2,327,800	6.48	-

우리사주조합	-	-	-

주1) 한국예탁결제원으로부터 수령한 2024년말 주식분포현황 기준임 주2) 디와이홀딩스 및 특수관계인이 소유한 지분율은 43.89%임 나. 소액주주현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주주	소유주식	비 고

소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)

소액주주	23,667	24,062	98.38	5,534,179	35,908,760	15.43	-

주1) 한국예탁결제원으로부터 수령한 2023년말 주식분포현황 기준임주2) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주임

5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류	24년 07월	24년 08월	24년 09월	24년 10월	24년 11월	24년 12월

주가(보통주)	최 고	27,200	25,400	26,750	25,500	21,550	21,350

최 저	24,800	21,900	23,500	20,200	17,850	19,500

일간거래량	최 고	226,824	231,266	176,501	385,217	333,377	249,807

최 저	40,897	24,618	38,352	24,689	36,171	31,365

월간거래량	2,030,155	1,717,743	1,801,828	1,687,882	2,404,390	1,655,177
IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 기업집단의 명칭(요약)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

디와이홀딩스	3	16	19

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	2	7	9	582,831	-	-	582,831

일반투자	-	-	-	-	-	-	-

단순투자	-	1	1	115	-	-	115

계	2	8	10	582,946	-	-	582,946

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등과의 거래 가. 신용공여 등

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위: 1,000CNY)

수혜자	관계	보증내용	보증금액	보증처	보증기한

SFA(Shenzhen)Limited	계열회사	차입금지급보증	108,000	씨티은행	2025.02.14

차입금지급보증	36,000	하나은행	2025.05.15

차입금지급보증	60,000	우리은행	2025.05.17

차입금지급보증	120,000	KDB산업은행	2025.03.28

계약이행보증	13,713	우리은행	2025.08.01

계약이행보증	2,062	신한은행	2025.04.29

계약이행보증	32,272	신한은행	2025.12.01

계약이행보증	16,300	신한은행	2026.01.30

주) 에스에프에이 별도기준의 신용공여 현황임 나. 자산양수도 등 해당사항 없음

다. 영업거래

회 사 명	관 계	거래종류	거래기간	거래내용	거래금액	비 고

연결대상 종속회사	계열회사	매입	2024년3분기(누적)	외주용역 매입	2,251억원	에스엔유, 둔포기계, 에이디엠 등

주) 에스에프에이 별도기준의 영업거래임

2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위: 천원)

수혜자	보증내용	보증금액	보증처	보증기한

종업원	차입금지급보증	1,200,000	하나은행	2027.12.02

합 계	1,200,000	-	-

주1) 임직원의 은행대출과 관련하여 제공한 담보내역임주2) 보증기한은 지급보증을 위해 회사가 제공한 금융상품 중 최장만기일자임
1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항	비 고

2022.08.25	단일판매·공급계약 체결	- 이차전지 제조장비- 수주금액 : 183,156 백만원 (V.A.T. 미포함)	진행 중지	주1)

2023.01.04	단일판매·공급계약 체결	- 디스플레이 제조장비- 수주금액 : 142,117 백만원 (V.A.T. 미포함)	연장된 계약기간 일정에 맞춰이행 완료함

2023.08.23	단일판매·공급계약 체결	- 이차전지 제조장비- 수주금액 : 216,464 백만원 (V.A.T. 포함)	계약 종료	주2)

주1) 계약 상대방(Northvolt Ett Expansion AB)이 2024년 10월 8일에 파산 신청함에 따라 진행이 중지된 상태임(관련공시일 2024.10.11, 2025.03.13) 주2) 계약 상대방(Northvolt Ett Expansion AB)이 2024년 10월 8일에 파산 신청함에 따라 진행이 중지된 상태에서 계약기간이 만료되어 계약이 종료됨 (관련공시일 2024.10.11, 2025.01.31)
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 진행중인 소송사건 당기말 현재 연결회사가 피고로서 진행중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 소송결과는 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

관할법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

수원지방법원	KNAPP AG	㈜에스에프에이	기술정보 도용에 따른 위약벌 청구	1,372,590	항소심 계류중

대전지방법원 천안지원	GTE USA INC	㈜에이디엠	설치공사대금 추가비 청구	2,492,846	1심 계류중

수원지방법원	㈜포유이엔지	㈜에스에프에이	설비공사대금 청구	107,800	1심 계류중

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당 사항 없음다. 채무보증 현황

(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000USD, 1,000CNY, 1,000EUR, 1,000JPY)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증한도금액	실행금액

우리은행	외화지급보증	USD 57,500	USD 19,885

CNY 66,000	CNY 13,713

신한은행	외화지급보증	USD 34,520	USD 33,980

CNY 2,062

CNY 82,272	CNY 48,271

KDB산업은행	외화지급보증	USD 35,500	USD 1,907

하나은행	외화지급보증	USD 49,500	USD 42,487

JPY 32,678

CNY 800

WOR동반성장론 직접익스포져	15,000,000	329,979

국민은행	외화지급보증	EUR 9,400	EUR 8,437

USD 104,000	USD 29,668

JPY 54,500

CNY 4,350

서울보증보험	계약이행보증	79,734,229	77,165,474

자본재공제조합	계약이행보증	22,490,085	-

주) 연결회사는 공사계약이행 등을 위하여 우리은행 등으로부터 발급받은 보증서를 발주처에 담보로 제공하고 있음

(2) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자	보증내용	보증금액	보증처	보증기한

종업원	차입금지급보증	1,200,000	하나은행	2027.12.02

주) 보증기한은 지급보증을 위해 회사가 제공한 금융상품 중 최장만기일자임

(3) 연결회사가 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	구 분	금액	담보제공처

기타금융자산	정기예금	1,200,000	하나은행

유형자산	토지,건물,기계장치,계측기,공구기구 및 관련보험금	207,500,000	KDB산업은행

토지,건물	12,000,000	수출입은행

재고자산	재공품과 관련보험금	100,000	SK하이닉스(주)

주) 상기 담보제공자산 내역 이외에 유형자산과 관련한 재산종합보험 부보금액 중 161,500백만원이 KDB산업은행에 질권이 설정되어 있으며, 고객사가 제공한 공급자재 및 장비 등 고객사 재산에 대한 멸실/훼손/도난 등 위험을 보호하기 위하여 동산종합보험에 가입하고 있음 라. 채무인수약정 현황해당사항 없음

마. 그밖의 우발채무 등

(1) 연결회사는 수출입은행 등과 무역금융한도약정과 일반대출약정 등을 맺고 있으며, 당기말 현재 무역금융한도 등의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도액	실행액

수출입은행	200,000,000	60,000,000

우리은행	75,900,000	-

하나은행	6,038,100	-

KDB산업은행	181,727,000	111,600,000

씨티은행	18,114,300	-

Citibank N.A., Hong Kong Branch	44,173,293	44,173,293

Banco de Oro Unibank	2,940,000	-

합 계	528,892,693	215,773,293

(2) 연결회사의 반도체사업부분은 정부로부터 온실가스 배출권을 할당받고 있으며, 당분기말 현재 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: tCO 2e)

구분	당기

기초	7,500

무상할당 배출권	31,375

배출량 추정치	29,494

기말	9,381

주) 배출량 추정치: 당분기 사용량을 1년 단위로 환산하여 기재한 수치이며, 전기이월 배출권 및 무상할당받은 배출권이 당기발생추정치를 초과하므로, 장부에 계상한 배출부채는 없음

(3) Northvolt 관련 우발부채당기말 현재 회사는 Northvolt Project와 관련된 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금과 별도로 Northvolt Proejct와 관련하여 협력사들에 발주한 거래들 중 대금청구가 도래하지 않은 거래들(당기말 현재 추정금액 60,471백만원)에 대하여, 해당 발주건에 대한 회사의 지급의무 발생 가능성 및 금액의 추정 가능성등을 고려하여 27,103백만원을 충당부채로 설정하였습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치 내용	금전적 제재금액	사유	근거법령

2025.02.28	경기도	에스에프에이	과징금부과	64백만원	무등록업자 하도급 발주(건설산업기본법 제25조 제2항 위반)	건설산업기본법 제82조 제2항 제3호
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

해당사항 없음
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

㈜둔포기계	2005.04	충청남도 아산시 영인면 윤보선로 248번길 1	정밀기계 제조업	46,038	지분 50%초과보유	X

㈜에이디엠	2005.09	충청남도 아산시 영인면 윤보선로 278	정밀기계 제조업	29,126	지분 50%초과보유	X

에스에프에이서비스㈜	2010.01	충청남도 천안시 서북구 백석공단7로 16	AS 서비스업	30,689	지분 50%초과보유	X

SFA(HK) Limited	2002.10	UNIT 1101, Enperprise Square, Tower 1,9 Sheung Yuet Road, Kowloon Bay, Hong Kong	무역 서비스업	42,480	지분 50%초과보유	X

SFA(Shenzhen) Limited	2002.10	702B, Longhua Huanbao Bld, Donghuan 2nd Rd,Longhua St, Shenzhen, Guangdong, China	AS 서비스업	42,445	지분 50%초과보유	X

SFA VIETNAM CO., LTD	2016.10	No.68, Ly Thai To Road, Vo Cuong Commune,Bac Ninh City, Bac Ninh Province, Viet Nam	기타 특수목적용 기계제조업	297	SFA(HK) Limited가 지분 50%초과보유	X

SFA Engineering Hungary Kft.	2020.05	1068 Budapest, Kiraly utca 80. fszt. 11, Hungary	이차전지 장비제조 및 AS 서비스업	338	지분 50%초과보유	X

SFA Sweden AB	2022.09	Bolagsratt Sundsvall AB, Stockholm, Sweden	이차전지 장비제조 및 AS 서비스업	358	지분 50%초과보유	X

㈜SFA반도체	1998.06	충청남도 천안시 서북구 백석공단7로 16	반도체 패키징 및 테스트업	622,728	지분 50%초과보유	O

SFA SEMICON Philippines Corp.	2010.01	Panday Pira Ave., Corner Creek Side Road,Clark Freeport Zone, Pampanga, Philippines	반도체 패키징 및 테스트업	237,712	㈜SFA반도체가 지분 50% 초과보유	O

성범정밀기계유한회사(대만)	2018.07	NO.1,Lane5,Xiufeng 1st ST., Longtan Dist.Taoyuan City, Taiwan	AS 서비스업	604	에스엔유프리시젼㈜가 지분 50% 초과보유	X

씨아이에스㈜	2015.05	대구광역시 동구 팔공로47길 37	이차전지 전극공정 장비 제조디스플레이/반도체 등 제조장비 제조	733,820	지분 50%미만이나, 실질지배력 보유	O

CIS USA INC	2022.04	850 Stephenson Highway Suite 400, Troy, MI, 48083, USA	이차전지 제조장비 판매	247	씨아이에스㈜가 지분 50% 초과보유	X

주1) 주요종속회사는 2024년말 자산총액이 지배회사의 자산총액(별도기준)의 10%이상 또는 자산총액이 750억원 이상인 회사임주2) 사업년도말 자산총액은 각 종속회사의 연결재무상태표 기준으로 기재함 주2) 당기 중 씨아이솔리드 및 에스엔유프리시젼은 씨아이에스로의 흡수합병(소멸)되었 으며, SFA Semicon(Suzhou)Co.,Ltd.는 보유지분 전량 매각으로 연결대상회사에서 제외되는 등 3개사 감소함주3) 2024년말 이후 보고서 제출일 현재까지 연결종속회사 2개사 증가, 1개사 감소함 ① 증가 : SCS Factory Service Corp. 및 SCS Factory Service Inc.(자본금 신규 출자) ② 감소 : CIS USA Inc.(해산)
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	3	㈜에스에프에이	194211-0032714

㈜SFA반도체	161511-0027263

씨아이에스㈜	110111-5731032

비상장	16	㈜디와이홀딩스	124311-0001795

㈜디와이프로퍼티	110111-4017566

㈜디와이푸드	110111-5460996

DY PROPERTY JAPAN	해외계열사

㈜원파이낸스	110111-1297541

㈜둔포기계	164811-0033154

㈜에이디엠	134811-0111328

에스에프에이서비스㈜	164811-0052245

SFA VIETNAM CO., LTD	해외계열사

SFA(HK) Limited	해외계열사

SFA(Shenzhen) Limited	해외계열사

성범정밀기계유한회사(대만)	해외계열사

SFA SEMICON Philippines Corp	해외계열사

SFA Engineering Hungary Kft.	해외계열사

SFA Sweden AB	해외계열사

CIS USA INC	해외계열사

주1) 당기 중 씨아이솔리드 및 에스엔유프리시젼은 씨아이에스로의 흡수합병으로 소멸 되었으며, SFA Semicon(Suzhou)Co.,Ltd.는 보유지분 전량 매각으로 계열회사에서 제외됨주2) 당기 중 SFA SEMICON Philippines Corp는 The Philippine Stock Exchange에서 자진 상장폐지(2024/12/12)하여 비상장으로 전환됨주3) 당기말 이후 보고서 제출일 현재까지 1개사가 감소(CIS USA Inc. 해산)되었으며, 2개사가 증가(SCS Factory Corp. 및 SCS Factory Inc. 자본금 출자)됨
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

㈜둔포기계	비상장	2005.04.01	경영참여	1,000	481	100.0	15,793	-	-	-	481	100.0	15,793	46,038	1,817

㈜에이디엠	비상장	2005.09.06	경영참여	1,000	243	100.0	3,981	-	-	-	243	100.0	3,981	29,126	984

에스에프에이서비스㈜	비상장	2010.01.25	경영참여	990	300	100.0	1,500	-	-	-	300	100.0	1,500	30,689	3,784

SFA(HK)Limited	비상장	2002.12.06	경영참여	981	39,700	100.0	6,166	-	-	-	39,700	100.0	6,166	42,480	2,271

건설공제조합	비상장	2002.03.22	단순투자	69	94	-	115	-	-	-	94	-	115	-	-

㈜SFA반도체	상장	2015.09.19	경영참여	134,016	90,371	55.2	254,278	-	-	-	90,371	55.2	254,278	622,728	20,459

SFA VIETNAM CO., LTD	비상장	2016.10.10	경영참여	155	1	100.0	155	-	-	-	1	100.0	155	297	37

에스엔유프리시젼㈜	-	2016.12.10	경영참여	37,112	12,766	37.3	47,559	-12,766	-47,559	-	-	-	-	-	10,429

SFA Engineering Hungary Kft.	비상장	2020.05.19	경영참여	327	1	100.0	327	-	-	-	1	100.0	327	338	-10

SFA Sweden AB	비상장	2022.09.23	경영참여	3	3100	100.0	375	-	-	-	3100	100.0	375	358	-54

씨아이에스㈜	상장	2023.03.31	경영참여	172,527	23,160	33.0	252,697	2,547	47,559	-	25,707	33.2	300,256	733,820	56,178

합 계	-	-	582,946	-	-	-	-	-	582,946	1,505,874	95,895

주1) 당사 출자 타법인의 최근 사업연도 재무현황은 2024년말 기준이며, 출자목적이 단순투자인 경우에는 최근사업연도 재무현황을 기재하지 아니함주2) 당사 출자 타법인이 종속회사를 소유한 지배회사인 경우 최근사업연도 재무현황을 연결 기준으로 기재함주3) 당기 중 출자회사의 총발행주식수 변동으로 지분율에 변동이 발생하는 경우에는 '증가(감소)'에 별도의 내용을 기재하지 아니함주4) 당기 중 에스엔유프리시젼이 씨아이에스에 흡수합병(소멸)됨에 따라 당사의 에스엔유프리시젼에 대한 출자 내역은 씨아이에스 출자 내역으로 전환되었으며, 에스엔유프리시젼의 당기순손익은 흡수합병(소멸) 전까지의 실적을 기재함
1. 전문가의 확인

해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음