시지메드텍 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 아래의 계약에 따라 2018년 4월 10일 취득하여 자가사용부분과 임대부분을 각각 유형자산과 투자부동산으로 처리하였습니다.

구분	일자	거래상대방	계약 내용

자산양수도	2018-03-30	(주)제이알인터내셔날(JR International)	대상자산: 토지 및 건물 (서울시 성동구 성수동1가 13-277) /양수가액 : 12,900,000,000원 /양수목적 : 효과적인 자산운용과 본사 영업조직 통합(관계회사 포함)을 통한 영업력,업무효율 증대

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 보고서제출일 현재 자산매각은 없었으며, 우발채무 등에 관하여는 다음과 같습니다.

1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당분기말	전기말

단기금융상품	압류	39,273	39,273

2) 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증처

(기타)

서울보증보험	이행지급	11,000	대륜이엔에스

서울보증보험	이행계약	3,873	경상대학교병원

서울보증보험	이행계약	112,984	한국전력 외

서울보증보험	이행하자	1,446,938	한국전력 외

서울보증보험	이행입찰	529,349	한국전력 외

대표이사	법인카드사용	156,000	기업은행

합계	2,260,144

4) 약정사항

가) 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,엔화)

과 목	구 분	금융기관명	금액

차입금	대출약정한도	하나은행	1,000,000

나) 기술도입 계약연결기업은 제품생산과 관련하여 당분기말 현 재 총 22건(전기 : 22건) 의 기술도입계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생된 기술도입료는 각각 36,728천원 및 62,279 천원입니다. 다) 계류중인 소송사건

계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황	내용

피소	3,390,881	전창훈	회사	서울중앙지방법원	1심 계류중	특허권 관리소홀로 인한 손해배상

제소	28,727	회사	전창훈	의정부지방법원	2심 계류중	압류에 대한 청구이의

(4) 기 타 재무제표 유의사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 24 기1분기	매출채권	9,113,992	1,370,970	15.0%

미수금	263,945	148,310	56.2%

대여금	3,886,937	598,227	15.4%

보증금	408,378	26,249	6.4%

합 계	13,673,251	2,143,756	15.7%

제 23 기	매출채권	10,427,727	1,473,143	14.1%

미수금	210,901	148,310	70.3%

대여금	3,328,942	436,901	13.1%

보증금	408,054	28,854	7.1%

합 계	14,375,624	2,087,208	14.5%

제 22 기	매출채권	8,301,663	2,053,958	24.7%

미수금	477,704	169,169	35.4%

대여금	2,300,435	392,584	17.1%

보증금	261,412	11,764	4.5%

합 계	11,341,214	2,627,475	23.2%

※ 채권금액은 외화평가 후 금액입니다.※ 작성기준 : 한국채택국제회계기준 및 연결기준 (2) 대손충당금 변 동 현황

(단위: 천원)

구분	제24기 1분기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,087,208	2,627,475	1,993,761

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	293,337	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	305,337	-

② 상각채권회수액	-	(12,000)	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	56,548	(246,930)	633,714

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,143,756	2,087,208	2,627,475

(3) 대손충당금 설정 기준 보고서제출일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별손상이 확인되는 채권에 대하여는 100% 대손충당금을 설정하고, 개별적으로 손상이 확인되지 않은 채권에 대하여는 집합평가하고 있습니다. 집합평가 대상채권은 정상회수기간 내 채권, 3개월초과~6개월 미만 경과 채권, 6개월 초과~1년 미만 경과 채권, 1년초과 채권으로 분류하고, 한국기업평가에서 공시하는 5년 평균누적부도율을 반영하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 매출채권 연령분석

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	계

총장부금액	6,313,264	1,030,373	110,543	378,732	1,281,080	9,113,992

기대손실율	0.33%	2.35%	1.48%	11.53%	99.96%	-

전체기간기대손실	20,847	24,242	1,637	43,658	1,280,586	1,370,970

순장부금액	6,292,417	1,006,131	108,906	335,074	949	7,743,022

※ 기간경과 기산일은 대손충당금 설정 기준에 따라 결제기한의 익일입니다. 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천 원,%,회)

구 분	계정과목	제24기 1분기	제23기	제22기	비고

의료기기사업부문	제품	6,415,304	7,281,142	6,791,340	-

반제품	1,151,263	1,006,085	1,491,281	-

원재료	1,929,701	2,048,006	2,280,626	-

상품	2,895,132	2,936,628	2,312,619	-

부재료	45,046	44,858	-	-

소 계	12,391,399	14,323,975	13,061,296	-

적산계기사업부문	제품	868,696	480,530	436,527	-

반제품	840,586	898,785	895,066	-

원재료	417,293	291,170	27,517	-

상품	64,816	81,837	88,999	-

소 계	2,191,391	1,752,322	1,448,109	-

합계	제품	7,284,000	7,761,672	7,227,867	-

반제품	1,991,849	1,904,870	2,386,347	-

원재료	2,346,994	2,339,176	2,308,143	-

상품	2,959,948	3,018,465	2,401,618	-

부재료	45,046	44,858	-	-

합 계	14,627,836	14,323,975	13,061,296	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.5	19.1	16.5	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	0.4	1.5	0.7	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자- 매년 1월 첫째주에 당사의 회계감사인의 입회하에 실사를 실시하고 있습니다.- 보고기간종료일과 실사일 사이의 재고자산 차이는 해당 재고자산의 입출고 등으로 확인하고 있습니다.2) 장기체화재고 등 내역

(단위: 천원)

계정과목	제 24 기 1분기	제 23 기	제 22 기	비고

제품	3,065,682	2,277,708	2,447,093	-

반제품	338,774	328,059	241,433	-

원재료	132,296	112,473	155,053	-

상품	233,573	292,145	90,440	-

합계	3,770,325	3,010,385	2,934,019	-

라. 공정가치평가 내역

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치