유진로봇 분기보고서 (2016.03)
6. 배당에 관한 사항 등

최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제24기 1분기	제23기	제22기

주당액면가액 (원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	332	-1,917	-241

주당순이익 (원)	15	-92	-12

현금배당금총액 (백만원)	-	-	-

주식배당금총액 (백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률 (%)	-	-	-	-

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주식배당수익률 (%)	-	-	-	-

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주당 현금배당금 (원)	-	-	-	-

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주당 주식배당 (주)	-	-	-	-

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- 상기 당기순이익은 한국채택국제 회계기준 (K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.- 상기 22기부터 연결실체기준으로 작성되었습니다.

나. 배당에 관한 규정당사의 정관에 있는 배당에 관한 규정은 아래와 같습니다. 제52조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 주주총회 결의일로부터 2개월 이내에 이를 지급한다. 다만 주주총회에서 배당금의 지급시기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니한다. 제53조의1(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 월 일 시 현재의 주주에게 증권거래법 제 192조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제54조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 미지급배당금에는 이자를 지급하지 아니한다. ③ 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 유진로봇은 청소 로봇, 유비쿼터스 홈 로봇 판매를 시작하고 군사용로봇, 엔터테인먼트 로봇류를 개발해 기존의 완구 및 캐릭터 사업부문과 더불어 경쟁력 있는 다양한 제품을 시장에 출시하고 있습니다.아울러 (주)유진로보틱스와의 합병이후 지능형 로봇등을 직접 제조해서 시장에 출시하고 있습니다. 당사의 종속회사인 Yujin Robot Inc(로봇) 및 가이아 코퍼레이션(완구류)의 사업내용도 당사와 동일합니다.가. 업계의 현황(1)지능형 서비스 로봇사업 (산업의 특성)지능형 서비스 로봇이란 외부환경을 인식하고 스스로 상황을 판단하여 자율적으로 동작하거나 인간과 상호작용을 하는 로봇으로서 당해 산업은 인간의 삶의 질을 높여주고 인간생활의 아웃소싱 역활을 하며 소비자에게 높은 효용을 주며 생산자에게는 고부가 가치를 주는 산업으로 발전할 것입니다. 지능형 로봇 시장은 건강관리, 교육 여가지원, 생활지원, 가사등의 개인서비스 영역과 농림업 국방,우주,해양 의료복지 공공작업, 빌딩서비스 등의 전문서비스영역과 바이오, 반도체, 디스플레이, 전자제품 자동차의 산업용 영역을 아우르는 시장산업입니다. 당사는 네트워크 기반 홈로봇과 관련해서 국내 최초 상품화를 완료하여 판매하고 있으며, 당사의 대표적 상품인 청소로봇의 경쟁 해외기업으로는 아이로봇사가 청소로봇 룸바 등을 국내에 판매하고 있습니다, 그리고 네트워크 기반 URC로봇을 시범사업을 성공적으로 수행하고 세계최초로 양산 판매하고 있습니다.청소로봇 시장은 시장형성기 단계이며, 경쟁사인 미국소재 아이로봇사의 청소로봇 제품의 경우 2003년도 출시이후부터 전세계 누적 판매수량이 1,000만대를 돌파한것으로 알려지고 있으며, 매출증가율이 빠른속도로 증가하고 있습니다. 청소로봇의 시장경쟁 상황은 시장형성기를 지나 현재 서서히 시장이 확대되고 있는 상황이며, 개발사의 차별적인 경쟁요인에 근거하여 잠재고객 발굴 및 신규시장 개척에 주력하고 있는 상황입니다.( 산업의 성장성)현재 지능형 로봇 사업은 고부가가치 창출이 가능하고 산업전반의 파급효과가 막대하며 IT와 BT시장에 버금가는 시장으로 국가의 차세대 신성장 동력산업으로 선정되어 2006년 시범사업 을 통해 2007년부터 본격 보급 추진계획에 있습니다.그리고 차세대 성장동력과 연계해 지능형 홈 네트워크 소프트웨어솔루션,디지털컨텐츠,미래형 자동차,차세대 전지,차세대 반도체,차세대 바이오,DMB WIBRO UWB와연계를 통하여 지능형 서비스 로봇시장이 발전할 것입니다.지능형 서비스 로봇의 국제표준화를 통해 국가투자의 효율성을 추구하고 국가경쟁력을 확보하려는 시점에서 주식회사 유진로봇은 주도적인 역할을 할것입니다.( 경기변동의 특성)최근 RT（Robot Technology）산업은 IT, BT에 이어 거대시장을 형성하는 차세대 핵심 산업으로 급부상하고 있습니다. 이제 로봇 산업은 누구도 부정할 수 없을 만큼 확실한 성장 산업으로 부각되어 있습니다. 기존의 로봇 기술 개발이 공장의 생산 자동화에 주로 사용되는 산업용 로봇 대상이었다면, 향후의 발전 방향은 일반 소비자들이 직접 사용할 수 있는 지능형 서비스로봇이 그 주요 대상이 될 것으로 예측됩니다. 과학 기술의 발전이 점차 가속화됨에 따라 로봇은 인간의 생활 속으로 점차 파고 들어올 것으로 판단되며, 경제 성장에 따른 복지 사회에 대한 관심 고조나, 풍요로운 생활과 더불어 부작용으로 예상되는 인간의 고립화 및 고령화에 따라 당연히 지능형 서비스로봇의 수요는 점차 증대할 것입니다.( 경쟁요소)주식회사 유진로봇은 로봇, 전기 및 전자부품의 판매 및 제조와 그 부대사업 일체를 영위하며, 로봇개발 및 제조전문 기술집약형 기업입니다. 주력제품으로는 업계 선두의 위치에 있는 청소로봇 '아이클레보'를 비롯, 세계최초의 네트워크를 이용한 유비쿼터스로봇 '아이로비큐'와 위험작업로봇 '롭해즈' 등 지능형로봇과 전자 및 반도체 산업 분야의 조립, 테스트 설비 및 자동화 설비와등의 산업용로봇이 있습니다 당사는 국내업계에 선도적인 위치에서 보급형 청소로봇을 출시 및 판매하고 있으며 . 또한, 국내외 유통채널을 확보하고 지능형 로봇 기술평가대회 대상 수상한 홈로봇 아이로비를 상품화 완료했습니다. 동종업계 대표적인 위치를 유지하고 있으며 현 한국로봇산업 협회 부회장이며, 전 한국 지능로봇 산업협회 회장사입니다. 한편 과학기술부 신기술 (KT) 인증 및 NET 인증을 받은 위험작업 로봇 롭해즈( ROBHAZ) 는 이라크 자이툰 부대에 투입된 제품입니다. 그리고 URC로봇 아이로비큐는 2006년 정통부 장관상인 대한민국 U로봇대상을 수상했습니다. 아이로비큐는 세계최초의 네트워크기반 서비스로봇으로서 집안환경에서 자율주행이 가능한 국내 최초의 로봇이며 국내 최초의 HRI기술및 컨텐츠 융합기술이 적용된 홈로봇이며 세계최초의 로봇전용서비스 저작도구에 기반한 로봇입니다.( 관련법령 또는 정부의 규제 ) 과거 지식경제부의 차세대 성장동력 기술개발사업 및 우수제조 기술연구센터 기술개발사업과 정보통신부의 정보통신선도기반기술개발사업과 중소기업청의 구매조건부 기술개발사업등을 성공적으로수행했고, 지식경제부의 IT성장동력기술개발사업과 한국산업기술재단의 한미 공동 기술개발과제를 수행하고 있습니다. 2012년 10월 지식경제부는 로봇미래전략을 발표하여 2022년까지 10배커진 22조원의 시장으로 육성하기 위해 로봇산업을 육성하겠다고 공표하였습니다.(2)캐릭터 완구사업부문 (산업의 특성) 캐릭터 산업은 상품의 인기도에 따라 수요가 급변하는 산업입니다. 상품이나 서비스 판매에 있어 고객 흡입력, 시장의 독점력, 타사 제품과의 차별화 및 지명도 향상 등을 마케팅에 이용하는데 산업적 특성이 있으며 일반적인 외형상의 특징보다는 이름, 성격, 행동, 목소리 등 그것이 갖고 있는 강한 개성을 제품 또는 서비스에 이전시켜 친근감을 형성하는 것입니다. 인기 캐릭터로 인정받으면 별도의 투자 없이 수익을 창출하는 고부가가치 산업이며, 아이템 극대화와 다양화로 Total Shop에서 Multiple한 구성이 가능합니다. 또한 종합 엔터테인먼트 상품에만 머무는 것이 아니라 각종 매체와 오락, 휴양지 등 위락시설까지도 확대할 수 있다는 점에서 비즈니스에서 시너지 효과를 창출합니다. (산업의 성장성) 캐릭터 및 완구산업은 승용물, 플라스틱완구 등 비 봉제 완구제품의 디자인 및 소재개발을 통한 제품의 고급화와 I/C칩, 컴퓨터와 접목할 수 있는 하이테크 완구 개발 추진 등 캐릭터와 첨단 디지털기술을 접목해 부가가치를 높이는 등의 새로운 수요변화에 대응하는 노력으로, 앞으로 성장업종으로 재도약할 것으로 생각됩니다. ( 경기변동의 특성) 캐릭터 관련 제품들은 소비재 성격이 짙어 경기에 민감한 반응을 보이지만, 대상 연령층이 어린이들 위주로 구성되어 시즌이나 특정일에 대한 수요는 폭발적입니다. 승용완구의 경우 제품 재질 특성상 겨울보다는 여름에 성수기를 이루며, 캐릭터 특성상 당해 연도에 큰 인기를 누리는 제품들의 경우 큰폭의 판매호조를 띠기도 하는 예외적인 특성을 갖고 있습니다. (경쟁요소) 당사가 영위하고 있는 캐릭터 완구의 경우 라이센스 획득이 상당한 진입장벽의 역할을 하고 있기 때문에 당사가 개발하는 캐릭터 상품들은 타사와의 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 요소가 되고 있습니다. 하지만 소비층을 대상으로 하는 경쟁요소를 고려할 때 타 완구 업체들이 모두 경쟁적 요소가 되고 있습니다. ( 관련법령 또는 정부의 규제 ) 완구 등 노동집약적 품목은 인력난, 고임금 등 국내환경악화로 이미 중국, 동남아 등 후발개발도상국으로 생산기반이 이전되고 있는 실정으로, 정부는 플라스틱완구, 작동완구 등 고부가가치 제품생산체제로의 전환을 위하여 완구용 IC칩, 유모차 설계기술 등에 공업기반기술개발자금을 지원하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 주식회사 유진로봇은 2006년부터 청소 로봇, 지능형 로봇, 유비쿼터스 홈 로봇을 판매하고, 군사용로봇 및 엔터테인먼트 로봇류 개발을 시작해 기존의 완구 및 캐릭터 사업부문과 더불어 경쟁력 있는 다양한 제품을 시장에 출시하고 있습니다.(청소로봇)똑똑한 청소로봇 이라는 의미의 로봇청소기 '아이클레보' 는 순수 국내 기술로 연구 개발 및 생산되어 2005년 1월 런칭하여 판매되고 있는 제품입니다. 예술적 가치(아르떼:Arte)와 혁신적인 첨단기술을 결합한 신제품 아이클레보 아르떼를 출시하였습니다. 이제품은 강력해진 흡입력과 스마트 비전 맵핑 방식( 첨단 장애물 인식기능(총15개 센서) 등을 갖춰 미세먼지와 물걸레 청소까지 집안의 구석구석 꼼꼼한 청소가 가능합니다. 특히 현재 로봇청소기 중 가장 높은 문턱을 넘을수 있으며, 카펫이나 러그 등까지 넘어다닐 수 있고, 제품 두께 역시 슬림한 8.9cm로 침대나 소파 밑에도 자유자재로 드나들며 청소를 해 줍니다. 또 헤파필터를 통해 유해한 미세먼지가 배출되는 것을 차단해 주며, 친환경 고효율 리튬이온 배터리를 장착해 사용시간을 늘렸습니다. 한편 2011년도에 필립스에 ODM(제조업자 개발생산방식)공급계약을 체결한 바 있으며, 현재 유럽등 수출을 진행하고 있습니다. 향후 미국,중국 등 전세계시장으로 확대해 나갈 예정입니다. 2016년부터 프리미엄 신제품 '아이클레보 오메가’를 출시하였습니다. 이번 신제품은 아이클레보 제품 중 가장 최고사양을 탑재한 고급형 모델로 27년 로봇전문기업 유진로봇의 차별화된 인공지능 로봇기술력과 세계적으로 인정받고 있는 이노디자인의 디자인이 합쳐진 결과입니다. (네트워크 기반 서비스 로봇) 유비쿼터스 로봇은 네트워크 기술을 기반으로 언제 어디서나 사람들과 함께하며 필요로하는 다양한 서비스를 제공하는 로봇을 말합니다. 2004년 지능형 로봇기술 평가대회에서 기술혁신상을 수상한 바 있는 '아이로비'는 홈모니터링, 방문자확인, 생활스케줄관리, 영상쪽지, 동화 구연 등의 다양한 지능적인 기능을 자율기능과 무선 네트워크를 통해 수행하며 주로, 로봇관련 연구소 및 대학기관에 판매되고 있습니다. URC로봇 '아이로비큐'는 상호작용, 자율주행이 가능한 친구/교사/비서 네트워크 로봇으로서 오락,정보,학습,통신,안전서비스 등 다양한 차별 서비스 제공하는 로봇입니다. 2006년 10월부터 정보통신부 국민로봇사업으로 탄생하여 지난해 주식회사KT에 납품한데 이어, 대한민국U로봇대상을 수상했고, 올해에는 대량양산 단계인 상용화단계로 접어들 예정입니다. URC로봇 '아이로비큐'는 상용화된 세계최초의 네트워크 기반 서비스로봇으로서 집안환경에서 자율주행이 가능하고 국내최초의 HRI기술과 컨텐츠기술이 융합된 홈로봇이며 로봇전용서비스 저작도구가 결합된 홈로봇입니다.2010년 10월부터 ‘아이로비큐’에 유아교육 콘텐츠를 탑재해 유아교육 도우미로봇으로 특화하여, 국내에선 지능형로봇의 첫 상용화를 이룩하였습니다. 유아교육 전문가와 현직 교사들이 검증한 로봇기반의 유아교육 프로그램이 ‘아이로비큐’에 탑재돼 있어, 어린이는 물론 유치원 교사, 학부모들에게 호평을 받고 있습니다. 2010년부터 교육과학기술부의 'R-러닝' 사업 대상기업에 선정되어 사업에 참여했습니다.(위험작업(군사형)로봇)한국과학기술연구원(KIST)에서 공동 개발한 정찰/구조용 원격 조종 로봇 '롭해즈'는 이라크 현지 작전지역에 투입돼 자이툰 부대원들과 함께 6개월간 폭발물 제거와 위험지역 수색, 정찰 등의 임무를 수행했습니다. 민간용으로는 재난현장에서의 인명 탐색, 순찰, 위험물 탐지 및 제거 등을 담당하며 원격조종을 통해 40도 경사 지역과 계단을 오르내릴 수 있고 무선 영상 데이터 송수신도 가능합니다. '롭해즈'는 2005년 3월 미국 뉴올리언스대학에서 열린 세계로봇경진대회 위험작업 부문에서 우승을 차지한 바 있으며, 회사는 현재 (주)한화 및 국방과학연구소(ADD)와 공동기술개발을 통해 판매할 계획입니다. (지나월드 완구사업부문) 당사는 캐릭터 완구 및 플라스틱(Plastic Toy) 상품 등을 판매하고 있습니다. 당사의 캐릭터 플라스틱 상품 캐릭터들이 대부분 인지도가 높은 유명 캐릭터들로 국내에서도 유아 및 아동들 사이에 특히, 0~5세 아동들을 중심으로 큰 인기를 누리고 있는 상품들입니다. 2009년부터 당사는 주된 아이템을 기존의 봉제완구류에서 승용완구, 발육완구, 교육완구류로 재편해, 특히 승용완구에서 괄목할 만한 성과를 올리고 있습니다. 또한 당사는 물류창고 인수로 부동산 임대업을 영위하고 있으며, 다양한 팬시용품(OEM 캐릭터, 경품용품 포함)들을 직영점과 유통망을 통해 판매하고, 일부 상품들을 수출하고 있습니다.2015년부터는 남아완구시장에서 가장 크게 주목 받고 있는 애니메이션 기반 기차변신로봇을 개발하여 신제품을 출시하고 있습니다. (가이아 코퍼레이션 사업부문)종속회사인 (주)가이아코퍼레이션은 유아 캐릭터 완구를 기반으로 유아발육용품, 수집용 피규어, 악세사리 등 아이와 성인을 모두 포함할 수 있는 상품을 수입, 제조 및 판매하고 있습니다. 유아완구 캐릭터상품은 대부분 인지도가 높은 월트디즈니의 캐릭터로 국내외에서 유아 및 어린이, 넓게는 성인들까지 큰 인기를 누리고 있는 상품들입니다. 또한 롯데마트와 업무적 협력을 통하여 롯데마트 점포마다 발육용품 및 키덜트 대상 피규어 공간을 운영 중이며, 다양한 유아용품부터 완구까지 폭넓은 유통망을 통하여 판매를 촉진하고 있습니다. 여아완구 시장에서 꾸준한 성장으로 보여주고 있는 애니메이션 디즈니 프린세스 시리즈를 기반으로 매년 다양한 신제품을 출시하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 원재료 가. 사업부문별 매출 비중 당사는 지능형 로봇 및 홈로봇, 엔터테인먼트 로봇 등 로봇류와 캐릭터 디자인과 캐릭터 개발활동을 통해 캐릭터완구 판매를 영위하는 회사로서 공시대상의 요건을 갖춘 사업부문이 2개입니다. 사업부문 표준산업분류코드 제품의 개요 매출비중 지능형 서비스 로봇 등 판매,제조 D29395 지능형로봇,홈로봇,엔터테인먼트로봇 67.3% 장난감 및 취미용품 도매업 G46463 봉제완구, 프라스틱승용물, 팬시용품 등 32.7% 주)상기매출비중은 2016.01.01~2016.03.31 기간의 매출비중입니다. 나. 주요 제품 설명 (1)주요제품 개요 1) 청소로봇 2010년부터 출시된 청소로봇 ‘아이클레보 스마트(iClebo smart)’는 네비게이션 카메라가 장착되어 있어 자기 위치를 정확하게 인식해 청소할 경로를 빈틈없이 계산하여 청소한 공간과 청소하지 않은 공간을 구분하면서 청소를 합니다. 특히 방안 구조를 스스로 인식해 침대 밑과 테이블 밑 공간에서도 정확하게 경로를 찾아가면서 청소할 수 있는 기능은 다른 제품과 크게 차별화 되는 점입니다. 또한, 초극세사 물걸레 기능은 주부들의 힘들고 번거로운 물걸레 청소에 도움을 주며,사용자는 집안 구조 또는 가구배치 등에 따라 최적의 청소를 할 수 있는 청소모드를 자유롭게 선택할 수 있어, 주거환경에 맞는 효과적인 청소를 할 수 있습니다. 또한, 일반 바닥과 카펫을 구분하여 스마트하게 청소하는 오토모드와 클라임모드가 있어 카펫에 걸려 문제가 되거나 제품이 손상되는 것을 방지할 수 있습니다. 사용 편의성에선 한층 더 업그레이드 되어 청소가 끝나면 먼 거리에서도 알아서 충전스테이션으로 돌아가는 것은 물론, 최단 경로로 찾아가 더욱 편해졌으며, 청소모드 별로 예약한 시간에 정확하게 알아서 청소를 하고, 먼지통 자동고정장치의 설계로 먼지가 흘러나오는 것을 막아줍니다.이외에도 매쉬필터, 은나노 항균필터, 정전필터, 부직포 필터 등을 거치면서 항균작용을 함은 물론, 사용주기가 짧고 고객 불만이 높은 니켈수소 배터리 대신 친환경 고효율 리튬이온 배터리를 장착하여 배터리 수명이 2배 이상 길어졌습니다. 2012년부터 예술적 가치(아르떼:Arte)와 혁신적인 첨단기술을 결합한 신제품 '아이클레보 아르떼'를 출시하였고, 이제품은 강력해진흡입력과 스마트 비전 맵핑 방식( 첨단 장애물 인식기능(총15개 센서) 등을 갖춰 미세먼지와 물걸레 청소까지 집안의 구석구석 꼼꼼한 청소가 가능합니다. 특히 현재 로봇청소기 중 가장 높은 문턱을 넘을수 있으며, 카펫이나 러그 등까지 넘어다닐 수 있고, 제품 두께 역시 슬림한 8.9cm로 침대나 소파 밑에도 자유자재로 드나들며 청소를 해 줄수 있습니다. 또 헤파필터를 통해 유해한 미세먼지가 배출되는 것을 차단해 주며, 친환경 고효율 리튬이온 배터리를 장착해 사용시간을 늘렸습니다. 2016년부터 프리미엄 신제품 ‘아이클레보 오메가’를 전격 출시할 예정입니다. 이번 신제품은 아이클레보 제품 중 가장 최고사양을 탑재한 고급형 모델로 27년 로봇전문기업 유진로봇의 차별화된 인공지능 로봇기술력과 세계적으로 인정받고 있는 이노디자인의 디자인이 합쳐진 결과입니다. '아이클레보 오메가’는 10년 이상 사용 가능한 초강력 BLDC 모터를 탑재해 기존 제품 대비 한껏 강해진 파워흡입력이 특장점으로, 자가 큰 씨리얼, 파스타, 모래 등은 물론, 집안에 매일 쌓이는 눈에 보이지 않는 미세먼지까지 완벽하게 제거해 가족 건강을 지켜줄 수 있는 스마트 건강가전입니다. 또한 1초에 20프레임 공간 촬영이 가능한 카메라 맵핑을 통해 정밀한 주행과 뛰어난 공간분석 판단력이 적용되어, 국제 기준 시험환경에서 95% 이상의 공간 커버리지 결과를 받았으며, 실제 사람이 직접 청소하는 것 이상으로 꼼꼼한 청소를 수행합니다. 또한 새롭게 설계된 V6 블레이드를 적용해 애완동물의 털이나 머리카락의 엉킴을 방지하며 흡입력은 높이고 제품관리 또한 간편해졌습니다. 총 35개의 센서로 장애물에 가까이 붙어있는 오염물질도 빠짐없이 흡입해주며 먼지가 많은 곳이나 카펫에서는 스스로 감지해 집중적으로 흡입해주는 스마트 터보기능도 오메가만의 장점입니다. 2) 네트워크 기반 서비스 로봇 (유아교육용로봇) 유비쿼터스 로봇은 네트워크 기술을 기반으로 언제 어디서나 사람들과 함께하며 필요로하는 다양한 서비스를 제공하는 로봇을 말합니다. 이에 해당하는 로봇으로는 2004년 1월 출시되었던 '아이로비'와 정통부 연구과제로 진행하고있는 가정용 정보컨텐츠 로봇 '쥬피터'와 '아이로비큐'가 있습니다. 2004년 지능형 로봇기술 평가대회에서 기술혁신상을 수상한 바 있는 '아이로비'는 홈모니터링, 방문자확인, 생활스케줄관리, 영상쪽지, 동화 구연 등의 다양한 지능적인 기능을 자율기능과 무선 네트워크를 통해 수행하며 주로, 로봇관련 연구소 및 대학기관에 판매되고 있습니다. 한편, '아이로비큐'는 '아이로비'보다 한층더 지능화되고 자율충전과 자율주행이 가능하며 음성으로 명령을 내리면 다양한 컨텐츠를 제공하는 정보컨텐츠 로봇으로, 방문자 확인과 외부에서 집안을 감시할 수 있는 홈 모니터링 영상으로 메시지를 주고받는 쪽지기능과 동화책을 읽어주는 구연기능 등을 제공하며 네트워크 서버에 의한 멀티미디어 서비스와 뉴스 날씨 증권 등 각종 생활 정보 콘텐츠 제고 기능도 갖추고 있습니다. 2006년 10월부터 시범사업화하여 사업성 검증을 통해, 2007년 하반기부터 대형 통신회사와 사업적 제휴를 맺어 상용화되고 있습니다. 2007년부터 3가지 비즈니스 모델을 선보이고 있는바, 첫째 최근 시작한 유아교육 서비스 모델, 둘째 인텔리전트 아파트 등을 위한 홈오토메이션 서비스 모델, 셋째 사업장 안내 도우미 모델을 선보여 상용화 성공에 한발 앞서 나갈 것입니다. 첫 출발점으로 2007년 3월부터 한국몬테소리와 제휴를 맺었고, 중국 TAMI사와 계약하여 중국진출사업도 추진하고 있습니다. 그리고 유아교육사업에 런칭하여 상용화 하고 있습니다. 2006년 첫 선을 보인 아이로비는 로봇과 IT 기술이 융합해 언제 어디서나 서비스 제공이 가능한 네트워크형 로봇으로 다양한 콘텐츠 서비스를 네트워크를 통해 제공하며, 네비게이션 자율이동과 로봇과의 대화, 터치감지 및 반응 등의 로봇기능을 갖고 있습니다. 특히 지난 2009년 10월 유아교육 콘텐츠를 탑재해 출시된 유아교육로봇 아이로비는 현재까지 국내 약 2500여 곳의 유아교육기관에 판매 보급 되었습니다. 서울, 경기 지역뿐만 아니라 전국의 유치원을 비롯, 유아교육 관련 여러 기관에서 사용되고 있습니다. 유아교육로봇 아이로비의 주요 기능은 주제학습 서비스, 영어교육 서비스, 자율활동 시간에 활용하는 놀이동산 서비스, 출석체크와 학습자료 저장 등의 교사보조 서비스를 수행하는 우리반 서비스가 있다. 유아교육기관에서는 유아들의 학습효과는 물론 학부모들의 좋은 반응으로 로봇기반의 R-러닝 학습에 대해 호평을 하고 있는 분위기입니다. 유아교육로봇 아이로비는 R-러닝(Robot-Learning) 시대를 맞아 어린이들이 로봇과 상호작용하고 로봇을 통해 학습을 하며 교사들은 로봇의 도움으로 좀 더 효율적인 원아관리를 할 수 있으며 1유치원 1교실 1로봇을 위해 개발했으며, 향후 더욱 많은 매출성과가 있을 것으로 기대합니다 3) 위험 작업 로봇이라크 자이툰 부대에 파견됐던 롭해즈의 신형 버전으로 개발한 위험작업로봇을 개발완료해 정부기관 등에 납품할 계획입니다롭해즈 DT-5는 작년 이라크 자이툰 부대에 파견됐던 롭해즈 DT-3의 신형 버전으로 유진로봇과 한국과학기술연구원(KIST)이 공동 개발한 제품으로 탐사와 위험물 제거작업을 목적으로 개발된 롭해즈 DT-5는 상하 동일 구조로 설계돼 전복 시에도 주행이 가능하고. 지면과 밀착되도록 설계돼 기존 버전보다 험지 등판 성능이 크게 향상되었으며, 재난 현장과 같은 험지에서 이동이 뛰어난 피동형 더블트랙 이동기능이 있으며 레이저 센서를 이용해 재난 현장의 구조를 파악하는 실시간 지도작성 기능도 갖췄습니다. 또 접이식 구조의 팔과 4대의 카메라, 온도센서 등을 활용해 현장 상황과 희생자 상태, 위치를 확인할 수 있습니다. 향후 군사용 로봇사업관련 방위산업체와 사업협력할 예정입니다.4) 산업자동화 설비 시스템 자회사인 유진로보틱스가 보유한 동종 업계 최고의 기술을 이어받아 하반기부터 런칭할 계획입니다. 이것은 산업용 로봇을 이용한 공장 자동화 시스템으로 로봇을 중심으로 다양하고 정밀한 주변 장비들의 조합으로 시스템이 구성되고, 사업분야는 반도체와 자동차 부품의 조립검사 시스템을 공급하는 사업분야로 나누어 집니다.매출의 대부분은 국내에 진출한 외국기업과 국내 대기업에 시스템을 공급하는 구조이며 외국에 시스템을 수출할 계획입니다.향후에는 국내 외국기업에 시스템 공급 및 외국으로의 시스템 수출을 증대하며 반도체 분야의 시스템 공급을 확대하여 고부가가치의 사업을 이룩할 계획입니다. 5) 지나월드 완구사업부문 당사는 캐릭터 완구 및 플라스틱(Plastic Toy) 상품 등을 판매하고 있습니다. 당사의 캐릭터 플라스틱 상품 캐릭터들이 대부분 인지도가 높은 유명 캐릭터들로 국내에서도 유아 및 아동들 사이에 특히, 0~5세 아동들을 중심으로 큰 인기를 누리고 있는 상품들입니다. 2015년 상반기부터는 남아완구시장에서 가장 크게 주목 받고 있는 변신로봇을 개발하여 신제품을 출시할 계획입니다. 신제품 '로봇트레인(RT)’제품은 CJ E 과의 긴밀한 협력 하에 1년 이상의 개발 기간을 거쳐 탄생한 제품으로 기차와 변신로봇이라는 남자아이들의 인기 아이템을 소재로 만들어진 애니메이션기반의 변신로봇입니다. 그 동안의 완구제작 전문 기술력을 총 동원하여 애니메이션에 등장하는 주인공 '케이’, '알프’,'샐리’, '덕’이라는 캐릭터 기반 기차 변신로봇 완구입니다. 특히 이 제품은 애니메이션에 등장하는 주인공의 디테일을 그대로 살려 변신로봇 완구에 적용하여, 색감과 형태 등 디자인면에서 완성도가 높다는 평가를 받고 있습니다. 또한 부드럽고 견고한 구체관절 설계를 적용하여 자유로운 변신 포즈가 가능하여 남아완구시장에서 기차와 로봇의 변신과정 놀이를 아이들이 쉽고 재미있게 동작시키며 역할 놀이를 할 수 있는 제품으로 각광받을 것으로 기대하고 있습니다. 6)가이아 코퍼레이션 사업부문 종속회사인 가이아 코퍼레이션의 2016년 새롭게 출시된 '디즈니 프린세스 오로라 라푼젤 헤어플레이세트'는 월트디즈니 코리아와 오랜 개발기간을 거쳐 가이아코레이션의 디자이너 손에서 탄생한 제품입니다. 애니메이션으로 만나는 프린세스의 아름다움을 여자아이들의 손으로 직접 스타일링 할 수 있다는 장점을 가지고 있습니다. 이 제품은 지난 시즌 ‘겨울왕국 엘사 헤어플레이세트’의 인기로 추가 구성된 디즈니 프린세스 시리즈입니다. 색감, 제품 구성 등에서도 기존의 프린세스와는 다르게 애니메이션 속 의상과 헤어 악세사리등 완성도가 높으며, 부드럽고 견고한 구체관절 설계를 적용하여 자유로운 포즈가 가능합니다. 또한 악세사리에도 기능을 추가 하여 기존의 제품들보다 디테일과 완성도가 높아 출시 이후에 시장에서 뜨거운 반응을 얻으며, 앞으로 출시 될 프린세스 시리즈에 많은 기대를 받고 있습니다. (2) 시장점유율 등청소로봇 시장규모는 현재 시장형성기로서 매년 시장규모가 확대되고 있는 추세입니다. 청소로봇은 시장형성기이며, 출시이후 꾸준히 시장점유율이 상승하고 있으며, 2006년 및 2007년까지는 국내에서 약 30% 내외를 점유했으며, 2008년 이후에는 고속성장할 것으로 예측 전망하고 있습니다.( 아직 시장 형성기이라 공식적인 통계자료는 없으며 업계동향에 대한 언론기사 및 내부적인 시장조사 자료에 근거하여 추정한 자료가 존재할 뿐임)한편 아래와 같이 한국로봇산업실태조사에 따르면 청소로봇이 포함된 개인서비스로봇 시장이 2013년 기준 2,721억원에 이르는등 가파르게 성장하는 것으로 조사되어있습니다. 출하현황> (단위 : 백만원/%) 구 분 2010년 2011년 2012년 2013년 2014 '13대비 증가율(%) 출하 구성비 출하 구성비 출하 구성비 출하 구성비 출하 구성비 제조업용 로봇 1,345,848 77.4% 1,604,921 76.7 1,658,833 73.8 1,760,412 73.1 2,115,681 74.01 20.2 전문서비스용 로봇 89,432 5.1% 47,889 2.3 32,524 1.4 45,165 1.9 65,637 2.30 44.9 개인서비스용 로봇 184,083 10.6% 243,831 11.7 296,992 13.2 272,167 11.3 274,368 9.60 0.8 로봇 부품 및 부분품 118,813 6.8% 196,041 9.4 260,114 11.6 329,035 13.7 403,163 14.10 22.5 합 계 1,738,176 100% 2,092,682 100 2,248,463 100 2,406,779 100 2,858,649 100 18.8 자료 : 한국로봇산업협회 '로봇산업 실태조사결과', 2015.10 완구산업을 영위하는 기업으로는 오로라월드,영실업, 손오공, 미미월드 등이 있으나, 완구분류상 사업내용의 상이한 측면이 있으며, 매출에 관한 객관적인 자료 산출이 불가하여 업체별 시장점유율은 산출하지 않습니다 (3) 시장의 특성 최근 RT（Robot Technology）산업은 IT, BT에 이어 거대시장을 형성하는 차세대 핵심 산업으로 급부상하고 있습니다. 이제 로봇 산업은 누구도 부정할 수 없을 만큼 확실한 성장 산업으로 부각되어 있습니다. 로봇 산업은 2000년대 초반 오락/엔터테인먼트 로봇을 중심으로 사업화되기 시작하였으며, 2003년 이후에는 가정내에 서비스를 제공하는 서비스 로봇 시장이 청소 로봇을 시작으로 본격적인 사업화 양상을 보이고 있습니다. 특히 청소로봇은 로봇이 사람에게 단순한 재미를 제공하는 단계를 벗어나 유용한 서비스를 제공할 수 있음을 알려주는 첫번째 제품군이며, 서비스 로봇 시장의 본격적인 출현을 알리고 있습니다. 완구산업은 오락성을 중심으로한 다양한 착상에 의해 창조성이 발휘되는 아이디어산업으로, 최근에는 단순히 제조하여 판매하는 것이 아니라 캐릭터 산업과 연계되어 캐릭터를 개발하고 애니메이션 등 영상사업과 연계하여 캐릭터의 인지도를 높이기 때문에 저변확대와 고부가가치를 창출하고 있고, 작동완구 완구로봇으로 시장확대해 나가고 있습니다.다. 주요제품 매출가격변동추이 [단위: 원/$] 구 분 제24기 1분기 제23기 제22기 제21기 제20기 제품 청소로봇 내수 590,000 590,000 590,000 590,000 590,000 수출($) 300 300 300 300 300 교육용로봇 3,600,000 3,600,000 3,600,000 3,600,000 3,600,000 상품 컴포 에어 트라이크 320,000 320,000 260,000 215,000 215,000 뽀로로 다기능 붕붕카 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000 1) 산출기준 품목별 소비자가 판매가로 산출하였으며, 청소로봇은 '아이클레보 아르떼' 기준이며, 교육용로봇은 '아이로비큐' 기준으로 작성하였습니다. 가격단위는 수출은 달러(usd) 기준이며, 나머지는 원화기준입니다.2) 주요 가격변동원인 자전거 등은 신제품 출시로 인한 가격변동입니다.라. 주요원재료 매입현황 [단위: 천원 / %] 품 목 구 분 제24기 1분기 제23기 제22기 제21기 제20기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 원재료 지능형로봇 수 입 525,640 5.83 2,406,402 8.20 2,103,712 7.4 950,825 4.8 781,903 4.5 매 입 6,202,038 68.75 20,825,979 70.98 19,893,658 70.4 11,894,409 60.6 9,759,359 56.2 상품 프라스틱,승용완구,기능성완구류 수 입 1,491,545 16.53 5,277,042 17.99 4,802,009 17.0 5,467,362 27.8 5,587,534 32.2 매 입 802,110 8.89 829,374 2.83 1,470,019 5.2 1,334,239 6.8 944,648 5.4 팬시용품외 수 입 - - - - - - - 0.0 매 입 - - - - - - 286,797 1.7 합 계 9,021,333 100.0 29,338,797 100.0 28,269,397 100.0 19,646,835 100.0 17,360,242 100.0% 마. 주요원재료 가격변동추이 [단위: $ / 원] 구분 용도 제24기 1분기 제23기 제22기 제21기 제20기 비고 원재료 Side brush motor 청소로봇 3,401원 3,283원 3,283원 3,493원 4.75$ Wheel motor 청소로봇 7,857원 7,605원 7,605원 8,320원 5.41$ Battery Pack(4S1P) 청소로봇 13.5$ 13.5$ 13.5$ 13.5$ 21.05$ SBC(NP951-B16C) 교육용로봇 287$ 287$ 287$ 287$ 287$ 아답터(19V 7A) 교육용로봇 28,500원 28,500원 28,500원 28,500원 28,500원 1) 산출기준 - 각 품목별 구성이 매우 다양하여 주요원재료 품목만 산출하여 산정함.- 폼목별로 매입액을 매입수량으로 단순평균하여 산출하였습니다.2) 주요 가격변동원인 -청소로봇 원재료의 가격은 사양변경 및 가격인하에 따라 변경된 원가가 반영되었습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 주요사업장 현황당사는 아래와 같이 크게 5개 사업장으로 구분해 운영하고 있으며, 지능형 서비스로봇은 부천에 소재한 공장에서 직접 제조,생산을 하고 있습니다. 완구류 등 상품은 용인시 소재 물류창고에서 전국으로 판매하고 있습니다. (단위 :㎡ / 명) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비고 사무실 서울 금천구 가산동(본사) 106 414 - 26 소유 연구소 서울 금천구 가산동 139 546 - 39 소유 서울시금천구가산동 (주1) 220 - 임차 공장(제조용) 부천 원미구 약대동 - 1,717 - 23 임차 서울 금천구 가산동 135 488 - 14 소유 부천시 원미구 도당동 - 731 - - 임차 부천시 오정구 오정동 - 1,126 - - 임차 지점 고양시 일산동구 장항동(지나월드) (주2) - 484 - 12 임차 경기 화성점(직영점) (주1) - - - - 물류창고 경기 용인시 양지면 17,302 - - 6 소유 경기 용인시 양지면 - 9,714 - 소유 합 계 17,682 15,440 - 120 - (주1) 전기에 연구소를 확장하였고, 영업상의 이유로 화성점(직영점)을 폐쇄하였습니다.(주2) 당기에 2016년도에 지나월드 가산동 사업장을 매각하고, 일산사업장으로 이전하였습니다. 나. 주요 생산설비현황 [기준일:2016.03,31] (단위: 천원) 구 분 토지(*1) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 금형 연구시설 임차자산개량권 시설장치 공구와기구 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 2,785,585 3,698,844 25,460 332,331 104,010 1,279,996 6,593,112 177,455 42,285 554,380 45,842 12,923 15,652,223 취득금액 498,808 22,610 28,819 106,023 133,485 789,745 처분금액 사업결합으로인한 증가 기타증감 기말금액 3,284,393 3,698,844 25,460 332,331 126,620 1,308,815 6,699,135 177,455 42,285 687,865 45,842 12,923 16,441,968 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (798,463) (14,695) (136,391) (74,784) (1,147,339) (3,309,110) (97,031) (24,063) (189,317) (42,482) - (5,833,675) 감가상각비 - (22,997) (319) (6,923) (2,873) (10,604) (113,142) (4,618) (529) (29,384) 473 (190,916) 처분금액 - 사업결합으로인한 증가 - 기타증감 - 기말금액 - (821,460) (15,014) (143,314) (77,657) (1,157,943) (3,422,252) (101,649) (24,592) (218,701) (42,009) (6,024,591) 장부금액: 기초금액 2,785,585 2,900,381 10,765 195,940 29,226 132,657 3,284,002 80,424 18,222 365,063 3,360 12,923 9,818,548 기말금액 3,284,393 2,877,384 10,446 189,016 48,964 150,872 3,276,883 75,806 17,693 469,164 3,834 12,923 10,417,378 (*1) 당사는 2016년 1월 28일자 이사회 결의에 따라, 총 4,988,076천원의 토지를 인천광역시 경제자유구역청으로부터 매입하는 계약을 체결하고, 동일자에 498,808천원을 계약금으로 지급하였습니다. 동 토지는 최종 잔금 지급일인 2016년 7월 28일자로 취득을 예정하고 있습니다. 다. 생산실적 및 가동률 [단위: 대] 구분 제24기 1분기 제23기 제22기 생산능력 평균 가동률 생산능력 평균 가동률 생산능력 평균 가동률 연간 월간 연간 월간 연간 월간 제품 청소로봇 120,000 10,000 70% 120,000 10,000 90% 120,000 10,000 90% 교육용로봇외 기타 2,932 244 5% 2,932 244 5% 2,932 244 10% 1) 부천 서비스로봇 공장 기준2) 생산능력의 산출근거 각 생산 LINE의 표준 생산능력을 근거로 산출하였으며, 일 8시간, 월평균 20일, 기준으로 산출하였습니다.3) 전기에 경기도 부천시 도당동 및 오정동에 공장(창고)을 확장하였고, 생산LINE 조정을 통해 생산능력을 하였습니다. 라. 시설 투자 계획 공시대상 기간 말 현재, 제3자 배정 유상증자(14.09.19)로 조달한 자금중 40억원을 생산에 필요한 시설, 설비, 부동산 등에 대한 투자를 검토중에 있습니다. 2016년 1월 28일부로 송도국제도시 지식정보산업단지내 토지 취득 공시를 하였습니다. - 취득 자산 목록 구 분 소 재 지 면적 토 지 인천광역시 연수구 송도동 11-5번지 7,723.8㎡ - 대금지급 일정 구 분 분납금 (원) 납부기한 계약금 (10%) 498,807,600 2016.01.28 중도금 (40%) 1,995,230,400 2016.04.28 잔 금 (50%) 2,494,038,000 2016.07.28 합 계 4,988,076,000 - - 기대효과 현재 분산된 시설을 통합해서 시너지를 창출하고, 연구 및 제조시설 등 사업규모 확대를 통한 미래성장 발판을 마련하고자 함. 인천국제공항의 근거리 지역에 위치함에 따라 유럽, 미국, 중국 등 바이어의 접근 용이성 확보 및 서비스 로봇 수출 확대 기반을 조성하고자 함. 4. 매출에 관한 사항 당사의 2016년 1분기 보고서 기준일 현재까지 매출액 및 판매방법 등은 아래와 같습니다.가. 부문별 매출 (단위 : 천원 / %) 사업부문 품 목 매출액 비율(%) 매출총이익 비율(%) 비 고 지능형 서비스 로봇 제조 지능형서비스로봇외 8,614,941 67.30 2,152,144 64.96 완구부문도소매 플라스틱 승용완구류 외 4,079,130 31.87 1,082,061 32.66 기 타 106,564 0.83 78,731 2.38 합 계 - 12,800,634 100.0 3,312,936 100.0 나. 매출형태별 실적(1) 취급품목별 수출(매출)내역 (단위 : 천원 / %) 품 목 구 분 제24기 1분기 제23기 제22기 제21기 제20기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 지능형로봇 수 출 4,796,875 37.5 18,380,268 43.5 20,879,603 56.7 5,625,160 21.6 4,767,390 20.0 내 수 3,818,066 29.8 13,473,612 31.9 7,439,318 20.2 9,646,467 37.1 8,151,579 34.1 프라스틱,승용완구,기능성완구류 수 출 - - 123,772 0.3 90,521 0.3 2,741 0.0 내 수 4,079,130 31.9 9,680,088 22.9 7,484,911 20.3 9,696,280 37.4 10,154,725 42.5 기타 수 출 - - - - 내 수 106,563 0.8 746,749 1.8 913,843 2.5 945,890 3.6 817,708 3.4 합 계 12,800,634 100.0 42,280,717 100.0 36,841,448 100.0 26,004,318 100.0 23,894,142 100.0 다. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 매출유형 품목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액(단위:천원) 매출비율(%) 제품 및 상품매출 지능형로봇 및 완구 수출 직수출 4,796,875 37.47 중계무역 0.00 소계 4,796,875 37.47 국내 지역총판 235,097 1.84 백화점 등 8,459 0.07 할인점,직영점 3,545,749 27.70 온라인,홈쇼핑 699,965 5.47 기타 3,514,489 27.46 소 계 8,003,759 62.53 합 계 12,800,634 100.00 (2) 판매경로 구 분 거래처 및 매장명 비고 할인점 이마트, 하이마트 전자랜드, 홈플러스 - 백화점,면세점 현대,신세계,롯데 등 - 총판업체 외 인터파크인터내셔널.좋은선물,에버프렌드 - 홈쇼핑 외 CJ오쇼핑,GS홈쇼핑,특판 등 - 수출 외 현대모비스(주),콘티넨탈 오토모티브, 캄텍 외 - (3) 판매방법 및 조건 1) 판매방법 ① 지역총판 (지역별 전문 유통업체)과 우량한 완구도매상 및 완구전문점을 통한 판매 ② 백화점 및 면세점. 이마트, 하이마트,전자랜드 포함한 전국의 할인매장을 통한 판매 ③ 직영매장을 통한 판매 및 Shop In Shop 수수료 매장판매 ④ TV홈쇼핑, 온라인 판매 등 2) 판매조건 ① 수출 - L/C결제 또는 T/T ② 소매판매 - 직영매장 (현금 또는 신용카드) ③ 지역총판 또는 도매상 - 상품공급후 30~70일후 현금입금 (최초거래시 담보설정 후 여신일수 제공) ④ 할인점 - 익월10 ~ 20일 현금결제 또는 어음결제 (4) 판매전략 1) 어린이날,크리스마스 시즌에 광고상품을 통한 판매 극대화 2) 시즌별 상품화 기획, 판매 3) 적극적인 매장 프로모션 (사은품제공, 시연행사, 소비자 직접 체험 행사) 4) DM에 의한 판매 강화 5) 매장 SIGN BOARD에 의한 자사 브랜드 강화 6) 지속적인 광고활동 (TV, 잡지, 인터넷) 7) 관련업체에 대한 마케팅 강화(교육업체, 건설사, 네트워크 통신사 등) 5. 경영상의 주요계약당사의 경영상의 주요계약내용은 다음과 같습니다.가. 필립스와 ODM 공급계약 체결(ㄱ) 품 목: 청소로봇 (ㄴ) 계약상대방: Philips Consumer Lifestyle International B.V.(ㄷ) 판매공급지역: 유럽등 전세계(WORLD WIDE)(ㄹ) 계약기간 : 1년(2011.04.01 ~ 2012.03.31) - 특별한 사유가 없는한 자동연장 (ㅁ) 계약 주요 내용 - 유진로봇은 디자인, 개발, 제조, 공급역할. - PHILIPS는 자사 유통망을 통해 공급받은 제품을 전세계시장에 판매하는 역할이 며, 매주 또는 매월 발주(P/O발송)할 예정임. (ㅂ) 기대효과 : 필립스 유통망을 통한 점진적 세계시장 확대 및 수출성장 . 나. 지식경제부 외국어 교육용 로봇 시범사업 협약체결 (ㄱ) 과제명:외국어 교육용로봇을 활용한 초등학교 영어교육 시범사업 (ㄴ) 사업비: 총 25.5억원 - 국고보조금: 19.1억원 -기업부담금: 6.4억원(ㄷ) 계약체결일: 2011년 5월 16일(ㄹ) 수행기관 - 주관기관: (주)유진로봇 - 참여기관: (주)시사주니어, 청주교육대외(ㅁ)사업내용 - 시범사업용 영어 교육로봇 로보샘(Robosem) 제작 - 원어민 원격교육 및 서버시스템 및 교사교육 센터 구축 운영 - 로봇 설치 및 AS망 구축 운영 - 대도시,중소도시 소재 초등학교 대상 로봇영어 시범학교 운영 - 수업용 로봇 콘텐츠 보완 및 교재 제작 - 영어 교육용 로봇 시스템 안정성과 효과 검증다. 로봇산업융합 핵심기술개발 사업 협약체결(ㄱ) 과제명:환자 맞춤형 각막이식을 위한 인공각막제조, 정밀검사 및 수술보조 로봇용 핵심기술개발 (ㄴ) 사업비: 총 20억원 - 국고보조금: 15억원(ㄷ) 계약체결일: 2014년 10월 15일(ㄹ) 수행기관 - 주관기관: 포항공과대학교 산학협력단 - 참여기관: (주)유진로봇, 서울아산병원 외(ㅁ)사업내용- 환자맞춤형 부분 또는 전체 각막이식을 위한 인공 각막 제조로봇(3D프린터)장비 개발 - 정밀 각막이식수술을 위한 로봇 시스템용 검사 및 수술보조장치 개발 6 . 연구개발 활동 당사의 연구소는 서울시 금천구 가산동에 소재해 있으며, 한국산업기술진흥협회로부터 "기업부설연구소" 인정(1996.03)을 받았고, 지식경제부(구,산업자원부)로부터 "우수제조기술연구센"터로 지정(2003.12)받는 등 지능형로봇의 연구개발을 선도적으로 수행하고 있습니다. 연구개발 담당조직 등은 아래와 같습니다. 가. 연구개발 담당조직 - 기업부설연구소 *명칭: (주)유진로봇 지능로봇연구소 *인정기관: 한국산업기술진흥협회장(1996, 3. 6) *연구소장: 박성주 OKLAHOMA주립대 제어통신석사/ 모토로라 연구원 / 대우중공업 연구원 *기타: 우수제조기술연구센터 지정(산업자원부:2003.2.12) *연구원: 박성주외 38명. - 완구사업부의 연구개발조직은 부서별 개발팀이 있으며, 캐릭터 및 상품기획, 캐릭 터 그래픽 의 업무를 수행하고 있습니다 나. 연구개발비용 (단위 :천원 ) 과 목 제 24기 1분기 제 23기 제 22기 제 21기 제 20기 비 고 연구개발비용 계 1,001,992 4,142,299 3,215,302 3,100,632 2,715,127 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7.8% 9.8% 8.7% 11.9% 11.4% - 7. 시장위험과 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타가격위험에 노출되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 현금성자산 2,834,158 2,000,901 매출채권및기타채권 10,274,309 11,939,945 매도가능금융자산 23,000 23,000 기타금융자산 2,913,214 560,799 합 계 16,044,681 14,524,645 한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 1분기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 단기차입금 4,381,705 4,498,326 863,576 3,634,750 - 장기차입금(유동성대체분 포함) 6,307,000 7,061,700 15,760 2,547,235 4,498,705 사채(유동성대체분 포함) 1,150,000 1,170,050 10,025 1,160,025 - 전환사채 3,000,000 3,183,624 11,250 33,750 3,138,624 매입채무및기타채무 7,037,599 7,054,670 6,943,445 1,225 110,000 합 계 21,876,304 22,968,370 7,844,056 7,376,985 7,747,329 상기 금융부채 이외에 당사는 주석23에서 설명하고 있는 충당부채 2,422,172천원이 당기말로부터 1년이내 유출될 것으로 예상하고 있습니다. ② 제 23(전) 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 단기차입금 7,618,853 7,819,894 4,015,678 3,804,216 - 장기차입금(유동성대체분 포함) 4,732,150 5,217,336 303,997 2,997,671 1,915,668 사채(유동성대체분 포함) 1,150,000 1,180,075 10,025 1,170,050 - 매입채무및기타채무 9,601,594 9,624,887 9,513,662 1,225 110,000 합 계 23,102,597 23,842,192 13,843,362 7,973,162 2,025,668 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 시장위험 ① 환위험관리연결실체는 제품 수출 및 상품ㆍ원재료 수입과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 USD EUR USD EUR 자산: 현금및현금성자산 11,993 419,428 - 외화금융상품 2,307,000 매출채권및기타채권 2,128,048 95,053 2,560,978 142,848 부채: 매입채무 - - (101,313) - 단기차입금 (36,705) - (379,275) - 외화장기차입금 (2,307,000) 합 계 2,103,336 95,053 2,499,818 142,848 연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 USD 210,333 (210,333) 249,982 (249,982) EUR 9,505 (9,505) 14,285 (14,285) 합 계 219,838 (219,838) 264,267 (264,267) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 관리 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 금융부채 6,350,000 7,700,000 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 연결실체의 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 63,500 (63,500) 77,000 (77,000) ③ 가격위험관리연결실체는 가격변동위험에 노출되어 있는 시장성 있는 매도가능금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (5) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 부채: 단기차입금 4,381,705 7,618,853 장기차입금(유동성대체분 포함) 6,307,000 4,732,150 사채(유동성대체분 포함) 1,150,000 1,150,000 전환사채 3,000,000 - 차감: 현금및현금성자산(*) (2,834,158) (1,928,588) 기타금융자산 (2,913,214) (560,800) 순부채 9,091,333 11,011,615 자본: 자본 총계 29,273,360 26,069,204 순부채비율 31.06% 42.24% (*) 당기말과 전기말 현재의 현금및현금성자산은 정부보조금 수령잔액을 차감한 후의 금액입니다. (6) 금융상품의 공정가치① 당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 매도가능지분증권 1,178,362 1,178,362 1,178,362 1,178,362 공정가치로 측정되지 않는 금융자산과 부채(*2): 대여금및수취채권 16,021,681 - 14,501,645 - 매도가능지분증권(*1) 15,600 - 15,600 - 매도가능채무증권 23,000 - 23,000 - 상각후원가로측정하는금융부채 (21,853,784) - (23,102,597) - (*1) 공정가치평가를 수행한 (주)유진엠에스를 제외하고는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않았습니다. (*2) 매도가능지분증권을 제외한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 정보를 공시하지 않습니다. ② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산(당1분기말) - - 1,178,362 1,178,362 매도가능금융자산(전기말) - - 1,178,362 1,178,362 ③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 매도가능금융자산 이익접근법 (할인된 현금흐름) - 예 상수익성장률: 8.41%~8.42% - 매출대비 예상잉여현금흐름: 0.86~2.77% - 위험조정 할인율: 7.96% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됨- 예상수익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 예상잉여현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 8. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 EWGA 신규설비 제작 15.08.13 16.08.12 - 2,870 - 2,009 - 861 합 계 - 2,870 - 2,009 - 861 ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 당기까지의 요약 손익과 주요 재무사항은 다음과 같습니다.재무제표와 재고자산, 대손충당금에 관한 사항 등 보다 자세한 내용은 연결재무제표 및 재무제표, 기타 재무에 관한사항을 참조하시기 바랍니다. 1. 요약 연결재무정보 (K-IFRS 적용) (단위 : 천원) 구 분 제 24기 1분기(2016.01.01~03,31) 제 23기 (2015.01.01~12,31) 제 22기 (2014.01.01~12.31) 제 21기 (2013.01.01~12.31) 제 20기 (2012.01.01~12.31) [유동자산] 27,321,386 26,378,817 17,216,891 13,921,529 13,983,475 현금 및 현금성 자산 2,843,305 2,010,340 2,505,848 1,221,008 1,513,359 매출채권 및 기타 유동채권 9,992,557 11,835,056 5,392,209 6,070,511 6,612,176 기타 금융자산 2,535,689 204,550 2,077,236 400,022 50,000 재고 자산 9,471,382 9,704,386 5,455,860 4,933,236 4,593,644 기타유동비금융자산 2,450,163 2,010,262 1,783,277 1,295,856 1,213,168 미수법인세환급액 5,290 4,530 2,460 896 1,128 매도가능금융자산 23,000 23,000 - - - 매각예정비유동자산 - 586,692 - - - [비유동자산] 26,275,734 25,328,497 22,544,209 22,283,399 22,528,429 장기 매출채권 및 기타비유동채권 281,752 104,889 274,646 237,381 138,419 매도가능금융자산(비유동) 1,193,962 1,193,962 1,263,325 1,329,971 1,558,063 기타비유동금융자산 377,525 356,250 313,690 252,400 195,630 관계기업투자 1,667,434 1,594,755 1,342,909 1,174,123 1,182,914 유형 자산 10,417,378 9,818,548 9,046,379 8,911,259 8,684,678 무형 자산 3,142,304 3,037,430 2,770,629 2,733,997 3,010,334 영업권 1,729,267 1,729,267 투자부동산 7,422,003 7,449,835 7,532,631 7,644,268 7,758,391 이연법인세자산 44,110 43,562 자산 총계 53,597,121 51,707,315 39,761,100 36,204,928 36,511,904 [유동부채] 17,406,761 24,028,111 10,972,736 18,215,985 13,431,442 [비유동부채] 6,917,000 1,610,000 3,723,550 2,610,000 4,374,926 부채총계 24,323,761 25,638,111 14,696,286 20,825,985 17,806,368 지배기업소유주지분 27,867,118 24,636,163 25,064,815 15,378,943, 18,705,536 [자본금] 11,646,456 11,396,456 11,067,135 9,606,618 9,606,618 [자본잉여금] 14,896,298 14,619,906 14,445,494 7,169,132 6,884,874 [자본조정] Δ1,092,426 Δ1,092,426 Δ1,092,426 Δ1,092,426 Δ951,610 [기타포괄손익누계액] 838,140 836,981 885,438 909,919 930,511 [이익잉여금] 1,578,650 Δ1,124,754 Δ240,827 Δ1,214,300 2,235,144 비지배지분 1,406,241 1,433,041 - - - 자본 총계 29,273,360 26,069,204 25,064,815 15,378,943, 18,705,536 매 출 액 12,800,634 42,280,717 36,841,448 26,004,318 23,894,142 영업 이익 169,247 374,239 396,968 Δ2,534,171 Δ2,833,918 당기순이익 332,496 Δ1,917,881 Δ240,827 Δ3,449,443 Δ3,266,017 - 지배기업 소유지분 359,295 Δ2,080,178 Δ240,827 Δ3,449,443 Δ3,266,017 - 비지배지분 Δ26,799 162,296 - - - 총포괄이익 333,656 Δ1,966,339 Δ265,308 Δ3,470,035 Δ2,915,287 - 지배기업 소유지분 360,455 Δ2,128,635 Δ265,308 Δ3,470,035 Δ2,915,287 - 비지배지분 Δ26,799 162,296 - - - 주당순이익 (원) 15 Δ92 Δ12 Δ180 Δ171 [Δ는 부(-)의 수치임]- 당기 24기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지않은 재무제표입니다. - 상기 제 23기, 22기 및 제21기, 20기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. -상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)작성기준에 따라 작성되었습니다.- 제 22기부 터 최초로 연결회계기준이 적용되었으며, 21기 이전 재무제표는 지배기업인 주식회사 유진로봇의 개별재무제표입니다. ※ 연결대상 종속회사 및 현황 (연결에 포함된 회사수: 2개) (1) 연결대상 종속기업의 개요당기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업 개요는 다음과 같습니다. 회사명 소재지 지분율 회사개요 결산월 제24(당) 1분기 제23(전) 기 YUJIN ROBOT INC.(*1) 미국 100.00% 100.00% 미주시장 제품 판매 등 12월 (주)가이아코퍼레이션(*2) 대한민국 50.00% 50.00% 유아용 상품 판매 등 12월 (*1) 연결실체는 미주시장 제품판매를 목적으로 전기까지 총 USD 200,000를 출자하여 YUJIN ROBOT INC.를 설립하였습니다. (*2) 연결실체는 2015년 11월 16일자 이사회결의를 통해 3,000,075천원(보통주 지분율 50%+1주)을 투자하여 (주)가이아코퍼레이션에 대한 지배력을 획득하였습니다. (2) 종속기업의 요약 재무현황ⅰ) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 1분기 (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 비지배지분 당기순이익(손실) 포괄손익 비지배지분순이익 YUJIN ROBOT INC. 1,048,731 1,254,924 (206,193) 108,686 - (145,893) (144,733) - (주)가이아코퍼레이션 5,663,819 2,838,198 2,825,621 3,382,680 1,406,241 (53,600) (53,600)) (26,799) 2. 연결재무제표 이용상의 유의점 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2016년 5월 16일자 이사회에서 승인되었습니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 (2) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석 등에 포함되어 있습니다. - 주석 16 및 18: 자산손상 - 개발비와 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요가정- 주석 23 및 33: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 31: 법인세비용 - 이연법인세자산의 실현가능성 검토② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대한 공정가치 측정을 포함하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 36: 위 험관리 (4) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 연결실체는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다 3. 별도(개별)재무제표의 요약재무정보(K-IFRS 적용) (단위 : 천원) 구 분 제 24기 1분기 (2016.01.01~03.31) 제 23기 (2015.01.01~12.31) 제 22기 (2014.01.01~12.31) 제 21기 (2013.01.01~12.31) 제 20기 (2012.01.01~12.31) [유동자산] 22,835,443 20,291,586 17,244,281 13,921,529 13,983,475 현금 및 현금성 자산 2,784,118 1,736,442 2,450,796 1,221,009 1,513,359 매출채권 및 기타 유동채권 9,034,169 9,735,605 5,929,586 6,070,511 6,612,176 기타금융자산 2,371,189 61,050 2,077,236 400,022 50,000 재고 자산 6,200,343 6,092,010 4,996,323 4,933,236 4,593,644 기타유동비금융자산 2,417,424 2,052,257 1,787,880 1,295,855 1,213,168 미수법인세환급액 5,200 4,530 2,460 896 1,128 매도가능금융자산 23,000 23,000 - - - 매각예정비유동자산 - 586,692 - - - [비유동자산] 25,592,060 24,917,939 21,560,505 21,310,564 21,546,803 장기 매출채권 및 기타비유동채권 153,534 102,534 274,646 237,381 138,419 매도가능금융자산(비유동) 1,193,962 1,193,962 1,263,325 1,329,971 1,558,063 기타비유동금융자산 316,800 304,200 313,690 252,400 195,630 관계기업투자 201,288 201,288 201,288 201,288 201,288 종속기업투자 3,218,120 3,218,120 159,395 - - 유형 자산 9,944,049 9,410,571 9,044,900 8,911,259 8,684,678 무형 자산 3,142,304 3,037,429 2,770,630 2,733,997 3,010,334 투자 부동산 7,422,003 7,449,835 7,532,631 7,644,268 7,758,391 자산 총계 48,427,503 45,209,525 38,804,786 35,232,093 35,530,278 [유동부채] 14,802,823 20,181,788 10,973,011 18,215,985 13,431,442 [비유동부채] 6,917,000 1,610,000 3,723,550 2,610,000 4,374,926 부채총계 21,719,823 21,791,788 14,696,561 20,825,985 17,806,368 [자본금] 11,646,456 11,396,456 11,067,135 9,606,617 9,606,617 [자본잉여금] 14,896,298 14,619,906 14,445,494 7,169,132 6,884,874 [자본조정] Δ1,092,426 Δ1,092,426 Δ1,092,426 Δ1,092,426 Δ951,610 [기타포괄손익누계액] 837,910 837,910 884,273 909,919 930,511 [이익잉여금] 419,443 Δ2,344,108 Δ1,196,251 Δ2,187,135 1,253,518 자본 총계 26,707,680 23,417,737 24,108,225 14,406,108 17,723,910 매 출 액 9,447,810 38,590,936 37,295,429 26,004,318 23,894,142 영업 이익 312,662 174,682 583,317 Δ2,534,171 Δ2,833,918 당기순이익 419,443 Δ2,344,108 Δ223,416 Δ3,440,652 Δ3,435,700 총포괄이익 419,443 Δ2,390,471 Δ249,063 Δ3,461,244 Δ3,084,970 주당순이익(원) 18 Δ103 Δ11 Δ179 Δ180 [Δ는 부(-)의 수치임]- 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.- 당기 24기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지않은 재무제표입니다. - 상기 제23기, 제22기, 제 21기, 20기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.- 당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'를 당기부터 최초로 적용하였습니다. 별도재무제표의 전환일인 2013년 1월 1일 현재로 지분법을 적용하던 관계기업투자주식 장부금액을 동 투자주식의 최초 취득원가로 조정하였으며, 이로 인해 최초 주식 취득시점부터 전환일까지의 누적 지분법이익 해당액인 장부금액과 취득원가와의 차이는 이익잉여금(이월결손금)에서 차감하였습니다. 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 4. 별도(개별)재무제표 이용상의 유의점당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2016년 5월 16일자 이사회에서 승인되었습니다 (1) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품(2) 기능통화와 표시통화 당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성하였으며, 재무제표 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 15: 자산손상 - 개발비 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요가정- 주석 21 및 31: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 29: 법인세비용 - 이연법인세자산의 실현가능성 검토 ② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 34: 위 험관리 (4) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 당사는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 5. 한국채택 국제회계기준 관련사항 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호가 적용되는 최초 한국채택국제회계기준 재무제표에 속하는 기간에 대한 재무제표입니다. 회계 정책은 2011년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 2010년 12월 31일로 종료되는 재무제표의 비교정보의 작성 및 2010년 1월 1일(전환일) 현재의 한국채택국제회계기준 재무상태표 공시에 적용되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 선택한 면제조항은 다음과 같습니다.① 사업결합한국채택국제회계기준 전환일 이전에 발생한 사업결합에 대하여 소급하여 재작성하지 아니하였습니다. ② 유형자산의 간주원가 적용유형자산 중 토지에 대해서 한국채택국제회계기준 전환일 이전의 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. (2) 한국채택국제회계기준으로의 전환에 대한 설명한국채택국제회계기준으로의 전환과 관련된 주요 조정사항은 다음과 같습니다.① 무형자산당사는 무형자산에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 자산의 미래 경제적 효익이소비되는 기간을 재검토하여 그 효과를 반영하였습니다. 그리고 과거 기업회계기준에서 기타의비유동산으로 회계처리한 회원권에 대해서 무형자산으로 계정재분류하였습니다.② 유형자산의 상각방법 및 내용연수당사는 유형자산에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 자산의 미래 경제적 효익이소비되는 추세 및 기간을 재검토하여 상각방법 및 내용연수를 반영하였습니다. ③ 계정재분류당사는 과거 기업회계기준에서는 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산을 유형자산으로 회계처리하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 투자부동산으로 계정재분류하였습니다. ④ 종업원 누적유급휴가당사는 한국채택국제회계기준에 따라 누적유급휴가에 대해 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였습니다.⑤ 금융자산당사는 과거 기업회계기준에서는 금융자산 양도시 채무변제 위험이 수반되는 경우에도 매각거래로 회계처리(금융자산을 제거)하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 금융자산에 대한 권리를 양도하였으나 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 계속하여 당사가 보유한 경우에는 해당 금융자산을 제거하지 않고 금융부채로 인식하였습니다. 또한, 당사는 한국채택국제회계기준에 따라 개별적으로 손상징후가 있는 수취채권에 대해 손상검토를 수행하고, 그 외의 수취채권에 대해서는 집합적인 손상검토를 수행하였습니다. ⑥ 지분법 적용 관계기업의 범위 변동과거회계기준에서 지분법을 적용하여 회계처리하였던 관계기업에 대한 투자자산을 한국채택국제회계기준에 따라 지분법을 적용하지 아니하고 매도가능금융자산으로 회계처리하였습니다. ⑦ 법인세효과당사는 상기 항목별 전환조정사항으로 인하여 발생하는 법인세효과를 반영하였습니다. 또한, 과거 기업회계기준에서는 이연법인세자산 및 부채에 대하여 유동성을 구분하여 표시하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 유동항목으로 분류된 이연법인세를 비유동항목으로 계정재분류하였습니다. ⑧ 기타당사는 한국채택국제회계기준에 따라 신주인수권대가를 자본으로 분류했으며, 신주인수권조정은 유효이자율법으로 상각했습니다. 또한, 보증금에 대해 유효이자율로 할인한 현재가치로 인식했습니다. (3) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 재무상태표 차이조정① 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일 현재의 재무상태표 차이조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산총계 부채총계 자본총계 과거 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준 29,239,028 13,882,512 15,356,516 조정액: 1,286,530 788,956 497,574 ―유형자산감가상각 756,601 - 756,601 ―유급연차 - 131,338 (131,338) ―무형자산 9,273 - 9,273 ―매출채권대손설정 (47,070) - (47,070) ―관계기업투자 (139,946) (30,787) (109,159) ―법인세비용 - 66,000 (66,000) ―계정분류 707,672 707,672 - ―기타 - (85,267) 85,267 한국채택국제회계기준 30,525,558 14,671,468 15,854,090 ② 과거 기업회계기준에 따른 최근 연차재무제표에 표시된 최종 기간의 종료일인 2010년 12월 31일 현재의 재무상태표 차이조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산총계 부채총계 자본총계 과거 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준 31,050,394 13,327,611 17,722,783 조정액: 1,677,261 867,000 810,261 ―유형자산감가상각 756,349 - 756,349 ―유급연차 - 152,319 (152,319) ―무형자산 12,069 - 12,069 ―매출채권대손설정 17,958 - 17,958 ―관계기업투자 311,223 - 311,223 ―법인세비용 - 150,521 (150,521) ―계정분류 579,662 579,662 - ―기타 - (15,502) 15,502 한국채택국제회계기준 32,727,655 14,194,611 18,533,044 (4) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 총포괄손익 차이조정최근 연차재무제표의 최종기간인 2010년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 포괄손익계산서 차이조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 총포괄이익 과거 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준 21,442,555 352,285 153,157 244,041 244,041 조정액: ―유형자산감가상각 - (252) (252) (252) (252) ―유급연차 - (20,980) (20,980) (20,980) (20,980) ―무형자산 - 2,796 2,796 2,796 2,796 ―매출채권대손설정 - 65,028 65,028 65,028 65,028 ―관계기업투자 - - (66,890) (66,890) 542,836 ―법인세 - - - 20,380 (113,760) ―계정분류 122,307 (122,307) - - - ―기타 (243,394) 126,389 (69,766) (69,767) (141,266) 합계 (121,087) 50,674 (90,064) (69,685) 334,402 한국채택국제회계기준 21,321,468 402,959 63,093 174,356 578,443 주) 한국채택 국제회계기준에 의한 영업이익은 표시방법 변경으로 인해 363,477천원으로 변경되었습니다. (5) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 현금흐름표의 차이조정과거회계기준에서는 비현금성 금액만 표시했던 이자 수취금액, 배당금 수취금액, 이자 지급금액 및 법인세 지급금액에 대해서 한국채택국제회계기준의 적용에 따라 영업활동현금흐름 내의 별도의 항목으로 표시하였습니다. 또한, 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과를 별도로 표시하였습니다. 그 외에 한국채택국제회계기준하의 현금흐름표는 과거회계기준하의 현금흐름표와 중요한 차이가 없습니다. 6 . 공시대상기간의 중요사항 (합병) 제14기(2006년) 7월 1일 (주)유진로보틱스와 흡수합병하였으며, 합병의 회계처리방법이 역합병에 해당된다는 당사 외부회계감사인의 해석으로 인하여, 역합병 회계처리가 반영된 수치입니다. 기업인수 합병등에 관한 회계처리 준칙 17에 의한 영업권은 4,268 백만원이 산정되었으며, 본 영업권은 2007년도말에 전액 상각완료하였습니다. 자세한 회계처리 기준은 당사의 2006년 감사보고서 주석사항 23을 참조하시기 바랍니다. - 합병전후 재무제표 (단위:천원/ 기존 한국기업회계기준적용) 구 분 합병직전년도말(2005.12.31) 합병시점(2006.06.30) 합병후 합병법인(유진로봇) 피합병법인(유진로보틱스) 합병법인(유진로봇) 피합병법인(유진로보틱스) [유동자산] 13,606,577 10,628,490 9,992,859 8,716,379 18,709,238 ㆍ당좌자산 10,813,356 8,972,114 7,719,775 7,562,659 15,282,434 ㆍ재고자산 2,793,221 1,656,376 2,273,084 1,153,720 3,426,804 [고정자산] 34,173,910 5,270,458 35,644,824 5,668,370 18,041,088 ㆍ투자자산 27,143,939 315,224 28,689,402 322,550 1,471,553 ㆍ유형자산 6,964,721 1,506,028 6,901,135 1,928,027 8,829,162 ㆍ무형자산 65,250 3,449,206 54,288 3,417,793 7,740,374 자산총계 47,780,487 15,898,948 45,637,683 14,384,750 36,750,327 [유동부채] 4,581,123 4,035,848 2,074,653 2,524,354 4,599,007 [고정부채] 5,181,639 867,579 5,161,576 1,326,798 6,488,375 부채총계 9,762,762 4,903,427 7,236,230 3,851,152 11,087,382 [자본금] 7,800,000 2,400,000 7,800,000 2,400,000 7,800,000 [자본잉여금] 22,270,712 5,055,524 22,270,712 5,055,524 15,274,244 [이익잉여금] 1,341,893 1,231,997 2,214,993 3,078,074 3,078,074 [자본조정] 6,605,120 2,308,000 6,115,748 - (-)489,372 자본총계 38,017,725 10,995,521 38,401,454 10,533,597 25,662,945 매 출 액 12,965,698 4,579,465 8,002,246 2,479,168 2,479,168 영업이익 (-)2,167,310 (-)893,682 (-)779,260 (-)862,935 (-)862,935 경상이익 (-)714,147 1,231,997 873,100 2,024,233 2,024,233 당기순이익 (-)714,147 1,231,997 873,100 1,846,076 1,846,076 .(자산재평가) 제 16기(2008년)에 당사의 토지 및 건물을 대상으로 자산재평가하여 총 5,993 백만원의 재평가차액이 발생하였으며 이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하였습니다.(사업결합) 제23기에 연결실체는 2015년 11월 16일자 이사회결의를 통해 3,000,075천원(보통주 지분율 50%+1주)을 투자하여 (주)가이아코퍼레이션에 대한 지배력을 획득하였습니다. 사업결합과 관련한 회계처리는 다음과 같습니다. (단위: 천원) Ⅰ. 이전대가 3,000,075 Ⅱ. 비지배지분 1,270,744 Ⅲ. 식별가능한 자산과 부채의 공정가치 현금및현금성자산 1,601,412 기타유동자산 5,238,025 유형자산 365,928 기타비유동자산 152,170 유동부채 (4,083,833) 비유동부채 (732,150) 식별가능한 순자산의 공정가치 2,541,552 Ⅳ. 영업권 1,729,267 지배력획득일 현재 (주)가이아코퍼레이션에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하였습니다. 지배력 획득일 이후 연결포괄손익계산서에 포함된 (주)가이아코퍼레이션의 내부거래제거 전 매출액 및 당기순이익은 각각 3,376,589천원과 324,601천원입니다. ( 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인) - 당기 순손실 발생 사업연도 : 2012년,2013년,2014년2015년 - 주요원인 : 2012년도- 유럽등 해외경기불안에 따른 수출감소/ 유, 무형자산 손상차손 발생2013년도- 청소로봇 매출 성장에 따른 매출액, 영업손실 개선 차입금 및 회사채 발행으로 인한 이자비용 증가 등으로 인한 당기순손실 증가 2014년도- 청소로봇 매출 성장에 따른 매출액, 영업이익 흑자전환하였으나, 이자비 용등 금융원가의 발생으로 당기순손실 발생 2015년도- SYNET ELECTRONICS INC.가 제기한 손해배상 청구소송의 2016년 3 월 5일자 확정판결 결과, 동 일자로 SYNET ELECTRONICS INC.에 대 한 USD 2,066,700 지급의무가 발생하였습니다. 당기말 현재 동 금액을 소송충당부채로 설정하고 기타비용에 배상금으로 계상하였습니다. ( 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인) 구 분 당기순이익(단위:천원) 전년대비 증감율 증감 주요원인 2011년(제 19기) 347,637 99.4 청소로봇(아이클레보)외 지능형 서비스로봇의 국내외 매출증가 2012년(제 20기) -3,266,017 적자전환 유럽등 해외경기불안에 따른 수출감소/ 유, 무형자산 손상차손 발생 2014년(제 22기) -240,827 93.0 청소로봇의 해외수출증가로 인한 실적 개선. 2015년(제 23기) -1,917,881 696.37 소송배상금의 비용 및 충당금 계상. ( 소송사건) 당사는 2015년 1월 7일 SYNET ELECTRONICS INC.가 제기한 손해배상 청구소송의 2016년 3월 5일자 확정판결 결과 동 일자로 SYNET ELECTRONICS INC.에대 한 USD2,066,700 지급의무가 발생하였습니다. 당기말 현재 동 금액을 소송충당부채로 설정하고 기타비용에 배상금으로 계상되어 있습니다. - 주요 내용 1.. 사건의 명칭 손해배상청구 사건번호 CV14-06237SJO 2. 원고ㆍ신청인 SYNET ELECTRONICS INC 3. 판결ㆍ결정내용 1.피고는 원고에게 금 2,497,606,950원을 손해배상해라. 2.피고는 선고일로부터 배상일까지 연 10%의 비율로 지급해라. 3.소송비용은 피고의 부담으로 한다. 4. 판결ㆍ결정금액 판결ㆍ결정금액(원) 2,497,606,950 5. 판결ㆍ결정사유 원고의 이 사건 청구는 이유 있어,인용하기로 하여 주문과 같이 판결한다 6. 관할법원 Central District of California 7. 향후대책 당사는 소송대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 즉시 항소할 예정입니다 8. 판결ㆍ결정일자 2016-03-05 9. 확인일자 2016-03-05 10. 기타 투자판단에 참고할 사항 1. 위소송은 당사가 2014년 09월 04일, SYNET에 물품대금청구소송(총 청구가액:USD 426,400)과 가압류 청구 및 상표권 침해 가처분 신청을 하였고,이에 해당 피고(SYNET)가 2015년 1월7일에 당사를 상대로 손해배상을 주장하는 반소(최초청구금액:USD976,650)를 제기한 건에 대한 1심 판결임. 2.상기 4항의 판결,결정 금액은 2016년 03월 07일 외환은행 최초고시환율로 환산한 금액임(손해배상가액:USD2,066,700) 3.상기 4항의 자기자본은 최근 사업년도(2014년)말 연결기준 자기자본에 공시사유 발생일까지 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 더한 금액임. 4.상기 8항의 확인일자는 당사 및 미국소송대리인이 전자문서로 확인한 날임. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2016.1분기 보고서-최종(공시용).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 23 기말 2015.12.31 현재 제 22 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 제 22 기말 자산 Ⅰ.유동자산 27,321,386,158 26,378,817,087 17,216,891,212 (1)현금및현금성자산 2,843,304,894 2,010,340,703 2,505,847,883 (2)매출채권 및 기타유동채권 9,992,557,124 11,835,055,604 5,392,209,236 (3)기타유동금융자산 2,535,688,984 204,549,885 2,077,235,949 1.단기금융상품 2,535,688,984 204,549,885 2,077,235,949 (4)재고자산 9,471,381,779 9,704,386,276 5,455,860,236 (5)기타유동비금융자산 2,450,163,453 2,010,262,214 1,783,277,544 (6)미수법인세환급액 5,289,924 4,530,364 2,460,364 (7)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 23,000,000 609,692,041 0 1.매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 23,000,000 609,692,041 0 Ⅱ.비유동자산 26,275,734,349 25,328,497,567 22,544,209,363 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 281,751,667 104,889,353 274,645,667 (2)매도가능금융자산(비유동) 1,193,961,600 1,193,961,600 1,263,324,800 (3)기타비유동금융자산 377,524,608 356,249,664 313,690,000 (4)지분법적용 투자지분 1,667,434,417 1,594,755,508 1,342,909,025 (5)유형자산 10,417,378,161 9,818,547,705 9,046,378,759 (6)영업권 이외의 무형자산 3,142,303,840 3,037,429,552 2,770,629,598 1.개발 중인 무형자산 3,142,303,840 3,037,429,552 2,770,629,598 (7)영업권 1,729,266,965 1,729,266,965 0 (8)투자부동산 7,422,003,046 7,449,835,347 7,532,631,514 (9)이연법인세자산 44,110,045 43,561,873 0 자산총계 53,597,120,507 51,707,314,654 39,761,100,575 부채 Ⅰ.유동부채 17,406,760,725 24,028,110,648 10,972,735,846 (1)매입채무 및 기타유동채무 6,927,598,769 9,491,593,958 4,941,118,109 (2)단기차입금 4,381,704,652 7,618,852,657 5,000,000,000 (3)유동성장기차입금 2,500,000,000 3,232,150,000 0 (4)유동성사채 1,150,000,000 1,150,000,000 0 (5)유동성신주인수권부사채 0 0 837,307,418 (6)미지급법인세 0 5,951,808 0 (7)기타유동비금융부채 20,885,489 102,990,410 192,361,641 (8)유동충당부채 2,426,571,815 2,426,571,815 1,948,678 1.기타단기충당부채 2,426,571,815 2,426,571,815 1,948,678 Ⅱ.비유동부채 6,917,000,000 1,610,000,000 3,723,550,000 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 110,000,000 110,000,000 73,550,000 (2)장기차입금 3,807,000,000 1,500,000,000 2,500,000,000 (3)사채 0 0 1,150,000,000 (4)전환사채 3,000,000,000 0 0 (5)기타비유동비금융부채 0 0 0 부채총계 24,323,760,725 25,638,110,648 14,696,285,846 자본 Ⅰ.납입자본 26,542,753,839 26,016,362,216 25,512,629,713 (1)자본금 11,646,456,000 11,396,456,000 11,067,135,500 (2)주식발행초과금 14,896,297,839 14,619,906,216 14,445,494,213 Ⅱ.기타자본구성요소 (254,285,681) (255,445,298) (206,987,759) (1)기타포괄손익누계액 838,140,589 836,980,972 885,438,511 (2)자본조정 (1,092,426,270) (1,092,426,270) (1,092,426,270) Ⅲ.이익잉여금(결손금) 1,578,650,263 (1,124,753,661) (240,827,225) Ⅳ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 27,867,118,421 24,636,163,257 25,064,814,729 Ⅴ.비지배지분 1,406,241,361 1,433,040,749 0 자본총계 29,273,359,782 26,069,204,006 25,064,814,729 자본과부채총계 53,597,120,507 51,707,314,654 39,761,100,575 연결 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 23 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 제 23 기 제 22 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 12,800,633,984 12,800,633,984 7,922,729,624 7,922,729,624 42,280,717,223 36,841,448,309 Ⅱ.매출원가 9,487,698,415 9,487,698,415 5,976,635,026 5,976,635,026 32,816,349,081 28,888,589,171 Ⅲ.매출총이익 3,312,935,569 3,312,935,569 1,946,094,598 1,946,094,598 9,464,368,142 7,952,859,138 Ⅳ.판매비와관리비 3,143,688,440 3,143,688,440 1,900,041,516 1,900,041,516 9,090,128,800 7,555,890,588 Ⅴ.영업이익(손실) 169,247,129 169,247,129 46,053,082 46,053,082 374,239,342 396,968,550 Ⅵ.기타이익 388,490,533 388,490,533 55,361,649 55,361,649 329,493,134 118,172,669 Ⅶ.기타손실 217,437,477 217,437,477 7,920,467 7,920,467 2,580,796,604 113,164,020 Ⅷ.금융수익 5,100,368 5,100,368 14,579,876 14,579,876 29,200,272 20,714,103 Ⅸ.금융원가 85,583,303 85,583,303 82,878,518 82,878,518 308,892,602 832,304,371 Ⅹ.지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 72,678,909 72,678,909 66,545,579 66,545,579 251,846,483 168,785,844 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 332,496,159 332,496,159 91,741,201 91,741,201 (1,904,909,975) (240,827,225) XⅡ.법인세비용 0 0 0 0 12,971,390 0 XⅢ.당기순이익(손실) 332,496,159 332,496,159 91,741,201 91,741,201 (1,917,881,365) (240,827,225) XIV.기타포괄손익 1,159,617 1,159,617 4,051,754 4,051,754 (48,457,539) (24,480,785) (1)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 1,159,617 1,159,617 4,051,754 4,051,754 (48,457,539) (24,480,785) 1.외화환산외환차이 1,159,617 1,159,617 4,051,754 4,051,754 (2,094,339) 1,165,615 2.매도가능금융자산 0 0 0 0 (46,363,200) (25,646,400) XV.총포괄손익 333,655,776 333,655,776 95,792,955 95,792,955 (1,966,338,904) (265,308,010) XVI.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 359,295,547 359,295,547 91,741,201 91,741,201 (2,080,177,617) (240,827,225) (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (26,799,388) (26,799,388) 0 0 162,296,252 0 XVII.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 360,455,164 360,455,164 95,792,955 95,792,955 (2,128,635,156) (265,308,010) (2)포괄손익, 비지배지분 (26,799,388) (26,799,388) 162,296,252 0 XVIII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 1.계속영업기본주당이익(손실) 15 15 4 4 (180) (171) (2)희석주당이익(손실) 1.계속영업희석주당이익(손실) 15 15 4 4 (180) (171) 연결 자본변동표 제 24 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 23 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 9,606,617,500 7,169,132,455 (1,092,426,270) 909,919,296 (1,214,299,844) 15,378,943,137 0 15,378,943,137 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (240,827,225) (240,827,225) 0 (240,827,225) 2.기타포괄손익 0 0 0 (24,480,785) 0 (24,480,785) 0 (24,480,785) 3.총포괄손익 0 0 0 (24,480,785) (240,827,225) (265,308,010) 0 (265,308,010) (2)지분의 발행 950,000,000 6,551,200,000 0 0 0 7,501,200,000 0 7,501,200,000 (3)신주인수권행사(발행) 510,518,000 1,939,461,602 0 0 0 2,449,979,602 0 2,449,979,602 (4)결손금처리 0 (1,214,299,844) 0 0 1,214,299,844 0 0 0 (5)지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 (6)자본 증가(감소) 합계 1,460,518,000 7,276,361,758 0 (24,480,785) 973,472,619 9,685,871,592 0 9,685,871,592 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 11,067,135,500 14,445,494,213 (1,092,426,270) 885,438,511 (240,827,225) 25,064,814,729 0 25,064,814,729 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,067,135,500 14,445,494,213 (1,092,426,270) 885,438,511 (240,827,225) 25,064,814,729 0 25,064,814,729 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,080,177,617) (2,080,177,617) 162,296,252 (1,917,881,365) 2.기타포괄손익 0 0 0 (48,457,539) 0 (48,457,539) 0 (48,457,539) 3.총포괄손익 0 0 0 (48,457,539) (2,080,177,617) (2,128,635,156) 162,296,252 (1,966,338,904) (2)지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 (3)신주인수권행사(발행) 329,320,500 1,370,663,184 0 0 0 1,699,983,684 0 1,699,983,684 (4)결손금처리 0 (1,196,251,181) 0 0 1,196,251,181 0 0 0 (5)지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 1,270,744,497 1,270,744,497 (6)자본 증가(감소) 합계 329,320,500 174,412,003 0 (48,457,539) (883,926,436) (428,651,472) 1,433,040,749 1,004,389,277 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 11,396,456,000 14,619,906,216 (1,092,426,270) 836,980,972 (1,124,753,661) 24,636,163,257 1,433,040,749 26,069,204,006 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,067,135,500 14,445,494,213 (1,092,426,270) 885,438,511 (240,827,225) 25,064,814,729 0 25,064,814,729 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 91,741,201 91,741,201 91,741,201 2.기타포괄손익 0 0 0 4,051,754 4,051,754 4,051,754 3.총포괄손익 0 0 0 4,051,754 91,741,201 95,792,955 95,792,955 (2)지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 (3)신주인수권행사(발행) 291,853,500 1,208,131,338 0 0 0 1,499,984,838 1,499,984,838 (4)결손금처리 (1,196,251,181) 0 0 1,196,251,181 0 0 0 (5)지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 (6)자본 증가(감소) 합계 291,853,500 11,880,157 0 4,051,754 1,287,992,382 1,595,777,793 0 1,595,777,793 2015.03.31 (Ⅲ.기말자본) 11,358,989,000 14,457,374,370 (1,092,426,270) 889,490,265 1,047,165,157 26,660,592,522 0 26,660,592,522 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,396,456,000 14,619,906,216 (1,092,426,270) 836,980,972 (1,124,753,661) 24,636,163,257 1,433,040,749 26,069,204,006 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 359,295,547 359,295,547 (26,799,388) 332,496,159 2.기타포괄손익 0 0 0 1,159,617 0 1,159,617 0 1,159,617 3.총포괄손익 0 0 0 1,159,617 359,295,547 360,455,164 (26,799,388) 333,655,776 (2)지분의 발행 250,000,000 2,620,500,000 0 0 0 2,870,500,000 0 2,870,500,000 (3)신주인수권행사(발행) 0 0 0 0 0 0 0 0 (4)결손금처리 (2,344,108,377) 2,344,108,377 0 0 (5)지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 (6)자본 증가(감소) 합계 250,000,000 276,391,623 1,159,617 2,703,403,924 3,230,955,164 (26,799,388) 3,204,155,776 2016.03.31 (Ⅲ.기말자본) 11,646,456,000 14,896,297,839 (1,092,426,270) 838,140,589 1,578,650,263 27,867,118,421 1,406,241,361 29,273,359,782 연결 현금흐름표 제 24 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 23 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 제 23 기 제 22 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (741,495,167) (897,880,252) (3,693,072,186) (1,728,820) (1)당기순이익(손실) 332,496,159 91,741,201 (1,917,881,365) (240,827,225) (2)당기순이익조정을 위한 가감 (1,073,991,326) (989,621,453) (1,775,190,821) 239,098,405 1.금융비용 85,583,303 82,878,518 303,244,432 680,155,539 2.금융수익 (5,100,368) (14,579,876) (29,200,272) (20,714,103) 3.감가상각비 190,942,688 116,750,854 680,416,299 572,092,856 4.무형자산상각비 88,001,212 89,807,443 372,643,020 370,756,455 5.무형자산손상차손 0 0 54,805,453 0 6.외화환산손실 2,298,670 5,341,747 3,759,951 42,876,241 7.재고자산감액(평가손실) 0 0 13,911,172 (96,844,707) 8.유형자산처분이익 (266,307,959) 4,670,920 (4,670,920) 0 9.사채상환손실 0 0 5,648,170 83,148,832 10.대손상각비 0 0 241,533,918 234,094,735 11.무형자산처분손실 0 0 2,250,909 0 12.매도가능금융자산손상차손 0 30,000,000 0 69,000,000 13.관계기업 당기순익 지분증가 (72,678,909) (66,545,579) (251,846,483) (168,785,844) 14.외화환산이익 (94,848,286) (25,541,596) (73,604,551) (47,063,834) 15.비현금항목에 관한 기타조정 (12,230,885) (601,248) 0 0 16.법인세비용 0 0 12,393,400 0 17.매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 1,590,362,625 (670,041,234) (3,330,082,492) 1,254,125,898 18.기타채권의 감소(증가) 278,935,243 (42,199,263) (318,215,391) (839,112,658) 19.기타비금융자산의 감소(증가) (439,901,239) 21,467,995 (221,038,389) (513,753,719) 20.재고자산의 감소(증가) 233,004,497 (258,692,973) (1,075,153,297) (401,012,541) 21.매입채무의 증가(감소) (1,945,246,046) (899,621,501) (35,435,374) 506,189,315 22.기타충당부채의 증가(감소) 0 0 2,424,623,137 (618,356) 23.비유동채무의 증가(감소) 0 0 36,450,000 (3,556,860) 24.기타비금융부채의 증가(감소) (82,104,921) 454,917,986 (1,103,814,052) (1,534,312,524) 25.미지급법인세의 증가(감소) (5,951,808) 0 0 0 26.기타채무의 증가(감소) (618,749,143) 182,366,354 516,190,539 52,433,680 Ⅱ.투자활동현금흐름 (2,534,237,716) (275,607,634) (646,057,444) (1,816,601,705) (1)이자수취 5,100,368 14,579,876 9,685,874 35,818,487 (2)단기금융상품의 취득 (2,331,139,099) 989,155,708 2,021,700,462 (1,677,213,795) (3)보증금의 증가 (176,862,314) (70,888,000) (561,846) (82,000,000) (4)보증금의 감소 0 0 11,612,000 20,735,000 (5)유형자산의 취득 (789,744,157) (325,785,658) (1,406,182,156) (595,576,219) (6)무형자산의 취득 (461,196,388) (1,491,844,244) (2,135,378,739) (1,249,022,421) (7)장기대여금및수취채권의 취득 0 0 3,000,000 24,000,000 (8)장기금융상품의 취득 (21,274,944) 47,290,000 3,706,704 (61,290,000) (9)유형자산의 처분 853,000,000 0 25,455,545 0 (10)무형자산의 처분 0 0 30,000,000 0 (11)매도가능금융자산의 취득 0 0 0 (28,000,000) (12)정부보조금의 수취 387,878,818 561,884,684 2,189,568,184 1,795,947,243 (13)종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 (1,398,663,472) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 4,108,697,074 817,121,482 3,843,587,236 3,102,691,431 (1)이자지급 (85,277,321) (82,878,518) (233,977,455) (667,488,171) (2)단기차입금의 증가 0 500,000,000 11,023,219,331 12,508,301,005 (3)단기차입금의 상환 (3,983,525,605) 0 (9,290,000,000) (14,939,301,005) (4)장기차입금의 증가 2,307,000,000 0 1,500,000,000 0 (5)사채의발행 3,000,000,000 0 0 (1,150,000,000) (6)기타 지분상품의 발행(신주인수권행사) 0 950,000,000 1,149,993,530 2,149,979,602 (7)기타지분상품(신주인수권부사채 상환) 0 (550,000,000) (305,648,170) (2,300,000,000) (8)주식의 발행 2,870,500,000 0 0 7,501,200,000 Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 832,964,191 (356,366,404) (495,542,394) 1,284,360,906 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 35,214 478,460 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 832,964,191 (356,366,404) (495,507,180) 1,284,839,366 Ⅶ.기초현금및현금성자산 2,010,340,703 2,505,847,883 2,505,847,883 1,221,008,517 Ⅷ.기말현금및현금성자산 2,843,304,894 2,149,481,479 2,010,340,703 2,505,847,883 3. 연결재무제표 주석 제 24(당) 기 2016년 03월 31일 현재 제 223전) 기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 유진로봇과 그 종속기업 1. 지배기업의 개요주식회사 유진로봇(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 완구류ㆍ유아용품의 제조 및 판매를 목적으로 1993년 12월 7일에 (주)지나월드로 설립되었으며, 2006년 7월 1일자로 로봇사업을 영위하는 (주)유진로보틱스를 흡수합병 하였습니다. 한편 당사는 2001년11월 9일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 서울특별시 금천구 디지털로 (가산동)에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 신경철 2,934,906 12.60 대표이사 현은자 1,000 0.01 특수관계인 신기철 10,000 0.04 특수관계인 배순남 294,566 1.26 특수관계인 IMANTO AG 2,400,000 10.30 - 기타 17,652,440 75.79 - 합계 23,292,912 100.00 2016년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다. (1) 연결대상 종속기업의 개요당기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업 개요는 다음과 같습니다. 회사명 소재지 지분율 회사개요 결산월 제24(당) 1분기 제23(전) 기 YUJIN ROBOT INC.(*1) 미국 100.00% 100.00% 미주시장 제품 판매 등 12월 (주)가이아코퍼레이션(*2) 대한민국 50.00% 50.00% 유아용 상품 판매 등 12월 (*1) 연결실체는 미주시장 제품판매를 목적으로 전기까지 총 USD 200,000를 출자하여 YUJIN ROBOT INC.를 설립하였습니다. (*2) 연결실체는 2015년 11월 16일자 이사회결의를 통해 3,000,075천원(보통주 지분율 50%+1주)을 투자하여 (주)가이아코퍼레이션에 대한 지배력을 획득하였습니다. (2) 종속기업의 요약 재무현황ⅰ) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 1분기 (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 비지배지분 당기순이익(손실) 포괄손익 비지배지분순이익 YUJIN ROBOT INC. 1,048,731 1,254,924 (206,193) 108,686 - (145,893) (144,733) - (주)가이아코퍼레이션 5,663,819 2,838,198 2,825,621 3,382,680 1,406,241 (53,600) (53,600)) (26,799) ② 제 23(전) 기 (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 비지배지분 당기순이익(손실) 포괄손익 비지배지분순이익 YUJIN ROBOT INC. 1,173,376 1,234,836 (61,460) 985,026 - (189,691) (189,691) - (주)가이아코퍼레이션 6,756,094 3,889,941 2,866,153 3,376,589 1,433,040 324,601 324,601 162,296 2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2016년 5월 16일자 이사회에서 승인되었습니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 (2) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석 등에 포함되어 있습니다. - 주석 16 및 18: 자산손상 - 개발비와 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요가정- 주석 23 및 33: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 31: 법인세비용 - 이연법인세자산의 실현가능성 검토② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대한 공정가치 측정을 포함하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 36: 위 험관리 3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 연결실체는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 전기와 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니 다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금및수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고, 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우에는 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나, 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고, 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나, 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고, 그 증가가 손상차손을 인식한후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 및 구축물 40년, 20년 연구시설 8년 기계장치 12년 임차자산개량권 20년 차량운반구 8년 시설장치 8년 비품 5년 공구와기구 8년 금형 10년 연결실체는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 아니하여 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 10년 개발비 5년 시설이용권 비한정 영업권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정 자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에는 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수없습니다. (9) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고, 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않고 있으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수인 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 매각예정비유동자산 비유동자산의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류된 경우에는 그 자산은 상각하지 않고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위(현금창출단위집단)에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(13) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 이용하고 있는 운용리스에 대하여 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (14) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (15) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중에 확정기여제도와관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 457,108천원 및 514,432천원입니다. (16) 충당부채 충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고, 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 반품충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 반품자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 신주인수권부사채연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류하고 있습니다. 연결실체에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 신주로 발행될 수 있는 신주인수권부사채로 발행할 주식수는 행사가격에 따라 변동됩니다. 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식시에는 신주인수권이 없는 유사한 사채의공정가치로 인식하고, 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. (18) 외화거래 ① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니 다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (19) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 재화의 판매의 경우 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래의 경우 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다. ② 용역의 제공용역의 제공에 따른 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. ③ 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (21) 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기수익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기비용으로인식하고 있습니다. (22) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 법인세자산을순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (23) 주당손익 연결실체는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니 다. 주석 5 에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. (25) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연 결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하 였으며, 제ㆍ개정 기준서 적용시 재무제표에미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한, 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 5. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문별 일반정보는 다음과 같으며, 미국에서 발생한 985,026천원을 제외한 모든 수익은 본사 소재지 국가에 귀속되고 있습니다. 사업부명 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 로봇사업부 청소로봇, 교육용로봇, 산업용로봇 현대모비스(주), 콘티넨탈오토모티브시스템(주) 등 완구사업부 승용완구, 캐릭터완구 등 (주)이마트, 홈플러스(주), 롯데쇼핑(주) 등 (2) 당기와 전기의 연결실체의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 1분기 (단위: 천원) 구 분 로봇사업부 완구사업부 합 계 매출액 8,614,941 4,185,693 12,800,634 영업이익(손실) 602,166 (432,919) 169,247 이자수익 4,509 591 5,100 이자비용 67,646 17,938 85,583 유무형자산상각비 186,244 92,700 278,944 당기순이익(손실) 789,430 (456,933) 332,496 자산 36,105,785 17,491,336 53,597,121 부채 18,744,532 5,579,229 24,323,761 ② 제 23(전) 기 (단위: 천원) 구 분 로봇사업부 완구사업부 합 계 매출액 31,853,879 10,426,838 42,280,717 영업이익(손실) 2,436,133 (2,061,894) 374,239 이자수익 28,116 1,084 29,200 이자비용 (241,034) (62,210) (303,244) 유무형자산상각비 (798,045) (255,014) (1,053,059) 당기순이익(손실) 212,047 (2,129,928) (1,917,881) 자산 31,656,257 20,046,527 51,702,784 부채 17,943,027 7,690,553 25,633,580 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 보유현금 9,147 9,440 요구불예금 2,834,158 2,000,901 합 계 2,843,305 2,010,341 7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 9,236,623 10,835,249 - 대손충당금 (981,612) (989,875) - 미수금 1,320,179 1,016,944 - 대손충당금 (74,660) (74,660) - 부가세대급금 334,527 829,898 - 대여금 - - - 보증금 157,500 294,752 217,500 117,889 대손충당금 (13,000) - (13,000) 합 계 9,992,557 281,752 11,835,056 104,889 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 기초금액 1,064,535 687,485 손상차손(*) (8,263) 241,533 사업결합으로 인한 증가 135,517 기말금액 1,056,272 1,064,535 (3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 30일 이내 122,920 53,293 30 ~ 60일 107,630 20,161 60일 이상 56,950 56,950 합 계 287,500 130,404 8. 매도가능금융자산 (1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 기초금액 1,216,962 1,263,325 취득금액 - - 평가금액 - (46,363) 손상금액 - - 기말금액 1,216,962 1,216,962 재무상태표: ―유동 23,000 23,000 ―비유동 1,193,962 1,193,962 (2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 비상장지분상품: 완구공업협동조합 (*1) 600 600 600 600 (주)유진엠에스(*3) 78,000 1,178,362 78,000 1,178,362 (주)로보플래닛(*1) 15,000 15,000 15,000 15,000 소 계 93,600 1,193,962 93,600 1,193,962 매도가능채무상품: 기보그린하이텍후순위 공모사채권(*2) 92,000 23,000 92,000 23,000 합 계 185,600 1,216,962 185,600 1,216,962 (*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 연결실체가 발행한 사모사채(주석21의 (4))에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (*3) (주)유진엠에스 주식의 공정가치는 독립적인 외부 가치평가기관의 평가를 기초로 측정되었으며 평가관련 내용은 다음과 같으며, 평가전 장부금액과 공정가치의 차이는 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)으로 인식되었습니다. 평가기관 NICE피앤아이(주) 가정 및 제한조건 회사의 사업내용, 과거 실적, 향후 전망 및 거시경제와 산업환경이 회사에 미치는 영향 등에 대한 고려를 하였으나 회사의 과거 재무자료에 대해서는 검증절차를 실시하지 않음. 비재무적 정보의 분석내용 회사의 개요, 주요 주주현황, 업계 및 영업 현황을 고려하여 분석 재무정보의 분석내용 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 분석 평가방법 수익가치접근법 중 현금흐름할인법(DCF) 평가방법의 타당성 및 적용절차 기업회계기준서 제1039호에 따라 활성시장이 없는 경우 현금흐름할인모형을 사용가능하며, 기업잉여현금흐름과 가중평균자본비용을 추정, 산정 후 현재가치 할인 9. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)파텍시스템 한국 33% 1,667,434 33% 1,594,756 (2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 1분기 (단위: 천원) 관계기업명 기초평가액 지분법손익 기말평가액 (주)파텍시스템 1,594,756 72,679 1,667,434 ② 제 23(전) 기 (단위: 천원) 관계기업명 기초평가액 지분법손익 기말평가액 (주)파텍시스템 1,342,909 251,847 1,594,756 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업인 파텍시스템의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 유동자산 5,848,812 5,620,142 비유동자산 146,038 136,038 유동부채 918,603 971,435 매출액 1,724,957 6,479,257 당기순이익 218,255 755,615 10. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 단기기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 단기금융예치금 2,535,689 204,550 (2) 당기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 저축성보험 373,025 351,750 장기금융예치금 (*) 4,500 4,500 합 계 377,525 356,250 (*) 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있는 금융자산입니다. 11. 매각예정비유동자산연결실체는 전기말 현재 유형자산 중 완구사업부의 토지와 건물 586,692천원을 매각하기로 결정하고, 동 금액을 매각예정비유동자산으로 계정재분류하였는데, 당기에 전액 매각완료 하였습니다.12. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 1,926,638 (113,645) 1,812,993 2,194,389 (113,645) 2,080,744 상 품 4,852,869 (197,891) 4,654,978 5,315,249 (197,891) 5,117,358 원재료 3,404,603 (420,071) 2,984,532 2,620,372 (420,071) 2,200,301 미착품 18,878 18,878 305,983 - 305,983 합 계 10,202,988 (731,607) 9,471,382 10,435,993 (731,607) 9,704,386 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) - 13,911 사업결합으로 인한 증가: 재고자산평가충당금 - 210,488 13. 기타비금융자산당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 선급금 2,299,592 1,729,398 선급비용 150,571 280,864 합 계 2,450,163 2,010,262 14. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지(*1) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 금형 연구시설 임차자산개량권 시설장치 공구와기구 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 2,785,585 3,698,844 25,460 332,331 104,010 1,279,996 6,593,112 177,455 42,285 554,380 45,842 12,923 15,652,223 취득금액 498,808 22,610 28,819 106,023 133,485 789,745 처분금액 사업결합으로인한 증가 기타증감 기말금액 3,284,393 3,698,844 25,460 332,331 126,620 1,308,815 6,699,135 177,455 42,285 687,865 45,842 12,923 16,441,968 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (798,463) (14,695) (136,391) (74,784) (1,147,339) (3,309,110) (97,031) (24,063) (189,317) (42,482) - (5,833,675) 감가상각비 - (22,997) (319) (6,923) (2,873) (10,604) (113,142) (4,618) (529) (29,384) 473 (190,916) 처분금액 - 사업결합으로인한 증가 - 기타증감 - 기말금액 - (821,460) (15,014) (143,314) (77,657) (1,157,943) (3,422,252) (101,649) (24,592) (218,701) (42,009) (6,024,591) 장부금액: 기초금액 2,785,585 2,900,381 10,765 195,940 29,226 132,657 3,284,002 80,424 18,222 365,063 3,360 12,923 9,818,548 기말금액 3,284,393 2,877,384 10,446 189,016 48,964 150,872 3,276,883 75,806 17,693 469,164 3,834 12,923 10,417,378 (*1)연결실체는 2016년 1월 28일자 이사회 결의에 따라, 총 4,988,076천원의 토지를 인천광역시 경제자유구역청으로부터 매입하는 계약을 체결하고, 동일자에 498,808천원을 계약금으로 지급하였습니다. 동 토지는 최종 잔금 지급일인 2016년 7월 28일자로 취득을 예정하고 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 금형 연구시설 임차자산개량권 시설장치 공구와기구 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 3,005,035 4,153,784 25,460 332,331 95,634 1,167,638 4,820,595 136,073 42,285 148,354 41,842 325,691 14,294,722 취득금액 - - - - - 45,776 1,459,749 41,382 - 60,430 4,000 - 1,611,337 처분금액 - - - - (48,784) - - - - - - - (48,784) 사업결합으로인한 증가 - - - - 57,160 66,582 - - - 345,596 - - 469,338 기타증감 (219,450) (454,940) - - - - 312,768 - - - - (312,768) (674,390) 기말금액 2,785,585 3,698,844 25,460 332,331 104,010 1,279,996 6,593,112 177,455 42,285 554,380 45,842 12,923 15,652,223 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (752,814) (13,422) (108,697) (67,468) (1,084,116) (2,951,013) (82,644) (21,949) (124,762) (41,458) - (5,248,343) 감가상각비 - (133,347) (1,273) (27,694) (6,770) (37,606) (358,097) (14,387) (2,114) (15,308) (1,024) - (597,620) 처분금액 - - - - 27,998 - - - - - - - 27,998 사업결합으로인한 증가 - - - - (28,544) (25,617) - - - (49,247) - (103,408) 기타증감 - 87,698 - - - - - - - - - - 87,698 기말금액 - (798,463) (14,695) (136,391) (74,784) (1,147,339) (3,309,110) (97,031) (24,063) (189,317) (42,482) - (5,833,675) 장부금액: 기초금액 3,005,035 3,400,970 12,038 223,634 28,166 83,522 1,869,582 53,429 20,336 23,592 384 325,691 9,046,379 기말금액 2,785,585 2,900,381 10,765 195,940 29,226 132,657 3,284,002 80,424 18,222 365,063 3,360 12,923 9,818,548 토지와 건물의 기타증감은 당기 중 매각예정비유동자산으로 대체된 586,692천원입니다. 15. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 87,605 17,747,645 466,904 469,239 18,771,393 취득금액 304,256 18,741 322,997 처분금액 기말금액 87,605 18,051,901 485,645 469,239 19,094,390 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (55,877) (8,792,471) (337,486) (168,874) (9,354,708) 무형자산상각비 (81,389) (6,612) (88,001) 무형자산손상차손 기말금액 (55,877) (8,873,860) (344,098) (168,874) (9,442,709) 정부보조금: 기초금액 - (6,379,255) - - (6,379,255) 증가액 - (305,549) (305,549) 감소액 - 175,427 175,427 기말금액 - (6,509,377) (6,509,377) 장부금액: 기초금액 31,728 2,575,919 129,418 300,365 3,037,430 기말금액 31,728 2,668,664 141,547 300,365 3,142,304 (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 71,139 15,659,109 462,662 475,355 16,668,265 취득금액 16,466 2,088,536 4,244 26,135 2,135,379 처분금액 - - - (32,251) (32,251) 기말금액 87,605 17,747,645 466,904 469,239 18,771,393 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (40,364) (7,710,404) (305,982) (168,874) (8,225,624) 무형자산상각비 (15,513) (1,027,262) (31,504) - (1,074,279) 무형자산손상차손 - (54,805) - - (54,805) 기말금액 (55,877) (8,792,471) (337,486) (168,874) (9,354,708) 정부보조금: 기초금액 - (5,672,011) - - (5,672,011) 증가액 - (1,408,880) - - (1,408,880) 감소액 - 701,636 - - 701,636 기말금액 - (6,379,255) - - (6,379,255) 장부금액: 기초금액 30,775 2,276,694 156,680 306,481 2,770,630 기말금액 31,728 2,575,919 129,418 300,365 3,037,430 (3) 경상연구개발비당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 359,920 천원과 1,042,303천원입니다. 16. 자산손상 연결실체는 전기 중 손상징후가 발생하였다고 판단되는 개발비에 대하여 손상검사를수행하였습니다. 개발비가 포함된 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 사용가치로 측정되었습니다. 현금창출단위의 미래현금흐름은 최근의 현금흐름정보에 미래 예상되는 가정 및 조정사항을 합리적으로 조정하여 산출하였습니다. 미래현금흐름의 현재가치 측정 시 사용한 할인율은 6.76%이며, 연결실체의 사업계획에 기초한 향후 5년 간의 현금흐름을 추정하였습니다. 손상검사 결과 교육용 로봇과 관련된 개발비의 사용가치로 측정된 자산의 회수가능액을 장부금액이 54,805천원만큼 초과하여, 전기 중 동 금액을 기타비용의 무형자산손상차손으로 인식하였습니다. 17. 정부보조금 (1) 당분기와 전기의 정부보조금의 유입액 및 사용액은 선수금 계정으로 표시하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 기초금액 81,753 157,978 수령액 387,879 2,189,568 연구비상계 (162,390) (856,913) 개발비사용 (305,549) (1,408,880) 선급금과 상계 - - 기말금액 1,694 81,753 18. 영업권 (1)당기 중 영업권의 변동은 다음과 같으며, 당기말 현재 인식한 손상차손은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 사업결합으로 인한 취득 손상차손 기말금액 영업권 1,729,267 - - 1,729,267 (2) 전기 중 영업권의 변동은 다음과 같으며, 전기말 현재 인식한 손상차손은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 사업결합으로 인한 취득 손상차손 기말금액 영업권 - 1,729,267 - 1,729,267 (3) 영업권 손상검사 주석에서 설명하고 있는 바와 같이 당기 중 연결실체가 사업결합으로 취득한 영업권은 1,729,267천원이며, 완구사업부문과 관련되어 있습니다. 연결실체는 사업결합으로 취득한 동 영업권이 완구부문내 유아용 상품 판매관련 현금창출단위의 현금흐름에 기여하는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체는 영업권의 손상검사 목적으로 별도의 현금창출단위의 사용가치 계산에 근거 하여 회수가능액을 결정하였습니다. 사용가치를 계산할 때에는 경영진에 의해 승인된 중장기사업계획을 기초로 현금흐름을 추정하였고 8.64%의 할인율을 사용하였습니다. 또한, 추정기간 이후의 현금흐름은 1.0%의 영구성장률을 일관되게 사용하였습니다. 이러한 성장률은 연결실체가 기반으로 하고 있는 시장의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 경영진은 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로 가능한 범위내에서 변동하더라도 관련 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을것으로 판단하였습니다. 19. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,276,925 3,948,115 8,225,040 기말금액 4,276,925 3,948,115 8,225,040 감가상각누계액: 기초금액 - (775,205) (775,205) 감가상각비 - (27,832) (27,832) 기말금액 - (803,037) (803,037) 장부금액: 기초금액 4,276,925 3,172,910 7,449,835 기말금액 4,276,925 3,145,078 7,422,003 (2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,276,925 3,948,115 8,225,040 기말금액 4,276,925 3,948,115 8,225,040 감가상각누계액: 기초금액 - (692,408) (692,408) 감가상각비 - (82,797) (82,797) 기말금액 - (775,205) (775,205) 장부금액: 기초금액 4,276,925 3,255,707 7,532,632 기말금액 4,276,925 3,172,910 7,449,835 (3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 연결실체가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 임대수익 106,563 271,885 운영비용 (27,832) (110,230) (4) 투자부동산의 공정가치당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. 상기 공정가치는 공정가치 서열체계 수준3으로 투자부동산의 공시지가 및 물가지수 등 제반 자료를 참고로 하여 산출되었습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부금액 토지 6,281,733 4,276,925 건물 4,685,109 3,145,078 합 계 10,966,842 7,422,003 20. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,165,297 - 7,110,543 - 미지급금 828,800 - 1,177,456 - 예수금 102,607 - 403,138 - 미지급비용 808,395 - 800,457 - 예수보증금 22,500 110,000 - 110,000 합 계 6,927,599 110,000 9,491,594 110,000 21. 차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 4,381,705 - 7,618,853 - 장기차입금 2,500,000 3,807,000 3,232,150 1,500,000 사채(*) 1,150,000 - 1,150,000 - 전환사채 3,000,000 - - 사채할인발행차금 - - - - 합 계 8,031,705 6,807,000 12,001,003 1,500,000 (*) 동 사채는 액면발행되어 할인발행차금이 없습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 중소기업은행 운전자금 2.88% 1,650,000 1,500,000 무역금융 내부금리(1Y)+1.56% 1,000,000 1,000,000 매출채권담보(*) - 1,129,000 내국수입신용장 - 153,616 (주)하나은행 무역금융 내부금리(1Y)+1.85% - 1,000,000 내국수입신용장 - 150,000 158,345 (주)신한은행 운전자금 금융채(6M)+1.36% 1,200,000 1,200,000 내부금리(1D)+1.30% 500,000 5.07% 25,000 37,500 내국수입신용장 - 125,990 (주)국민은행 운전자금 6.73% 270,000 100,000 내국수입신용장 - 135,127 (주)한국스탠다드차타드은행 내국수입신용장 - 36,705 379,275 롯데쇼핑(주) 운전자금 - 50,000 200,000 합 계 4,381,705 7,618,853 (*) 동 차입금과 관련하여 전기말 현재 연결실체의 매출채권 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 만기 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 중소기업은행 운전자금 등 KOLIBOR(3M)+ 2.30~2.30% 2016.07.17 4,000,000 4,000,000 ㈜국민은행 운전자금 3.85% 2016.03.05 - 450,000 ㈜국민은행 운전자금 4.49% 2016.04.07 - 282,150 Imanto AG 시설자금 2.60% 2021.01,27 2,307,000 소계 6,307,000 4,732,150 유동성 장기차입금 (2,500,000) (3,232,150) 합계 3,807,000 1,500,000 (4) 당기말과 전기말 현재 사채의 상세내역(명목가액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 발행일 만기일 이자율 제 24(당) 1분기 제 23전) 기 사모사채 2014.10.30 2016.10.30 3.49% 1,150,000 1,150,000 유동성 사채 (1,150,000) (1,150,000) 합계 - - (5) 당기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 토지, 건물(대륭타워 3차 710호) 360,000 중소기업은행 양지물류창고 8,800,000 토지, 건물(SK타워203-5호) 1,000,000 토지, 건물(남성프라자 1213-4호) 665,600 (주)신한은행 토지, 건물(남성프라자 601-3호) 1,134,400 예적금 135,400 합 계 12,095,400 (6) 전기 중 제6회 신주인수권부사채의 상환청구권 행사로 전기말 장부금액 837,307천원이 전액 상환완료되었으며, 이와 관련하여 당사는 사채상환손실 5,648천원을 금융원가로 인식하였습니다. (7) 당분기중 전환사채를 발행하였으며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 발행일 만기일 이자율(*) 발행금액 사모 전환사채 2016.1.11 2019.1.11 1.5% 3,000,000 합 계 3,000,000 (*1) 사채의 표면이자율은 1.5%이며 만기이자율은 2.0%입니다.(*2) 사채의 발행시 행사가액은 6,411원이며, 시가하락에 따라 4,733원으로 조정되었습니다. 이에따라 조정후 전환가능주식수는 633,847주입니다. 22. 기타비금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 선수금 20,885 102,990 이연수익 - - 합 계 20,885 102,990 (2) 당사는 매출액에 비례하여 발생하는 고객의 보상점수에 대하여 이연수익은 전액 환입되었으며, 당기말 잔액은 없습니다. 23. 기타충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 반품충당부채 4,400 4,400 소송충당부채 2,422,172 2,422,172 합 계 2,426,572 2,426,572 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 22(전) 기 기초금액 2,426,572 1,949 전입액 - 2,426,572 환입액 - (1,949) 기말금액 2,426,572 2,426,572 24. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 지배회사 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 수권주식수 30,000,000주 30,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 23,292,912주 22,792,912주 자본금 11,646,456,000원 11,396,456,000원 (주)연결실체는 2016년 1월 7일자 이사회 결의를 통해, 2,870,500천원을 납입받고, 보통주 500,000주(주당 발행금액: 5,741원 )를 Imanto AG측에 발행하였습니다. 이로 인해 연결실체의 발행주식 총수는 23,292,912주로 변경되었습니다.(2) 당기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 기초주식수 22,792,912주 22,134,271주 신주인수권의 행사 - 658,641주 유상증자 500,000주 - 기말주식수 23,292,912주 22,792,912주 (*1) 당사는 2016년 1월 7일자 이사회 결의를 통해, 2,870,500천원을 납입(납입일:16.01.15)받고, 보통주 500,000주(주당 발행금액: 5,741원 )를 Imanto AG측에 발행하였습니다. (3) 자본잉여금① 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 주식발행초과금 14,716,391 14,439,999 기타의자본잉여금 164,320 164,320 신주인수권대가 15,587 15,587 합 계 14,896,298 14,619,906 당기말 현재 제8회 신주인수권부사채와 함께 발행된 미행사 신주인수권은 100,000천원이며, 행사금액은 주당 2,434원입니다. 한편, 동 신주인수권의 만기는 2016년 7월 28일입니다. ② 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 기초금액 14,619,906 14,445,494 이월결손금의 보전 (2,344,108) (1,196,251) 신주인수권의 행사 - 1,370,663 유상증자 2,620,500 - 기말금액 14,896,298 14,619,906 25. 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(당) 기 자기주식처분손실 (1,092,426) (1,092,426) 26. 기타포괄손익누계액 및 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 1분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기증감액 당기법인세효과 기말금액 매도가능금융자산평가이익 837,910 - - 837,910 해외사업장 외화환산차이 (929) 1,160 - 231 합 계 836,981 1,160 - 838,141 ② 제 23(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기증감액 당기법인세효과 기말금액 매도가능금융자산평가이익 884,273 (46,363) - 837,910 해외사업장 외화환산차이 1,166 (2,095) - (929) 합 계 885,439 (48,458) - 836,981 (2) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 이익잉여금(결손금) 1,578,650 (1,124,754) (3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 처리예정일: 2016년 3월 29일 제 22(전) 기 처리확정일: 2015년 3월 27일 Ⅰ. 미처리결손금 (2,344,108) (1,196,251) 전기이월미처리결손금 - (972,835) 당기순손실 (2,344,108) (223,416) Ⅱ. 결손금처리액 2,344,108 1,196,251 주식발행초과금 이입액 2,344,108 1,196,251 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 - - 상기 결손금처리계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 27. 영업이익 (1) 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 1분기 제품매출액 8,854,743 6,193,352 상품매출액 3,837,116 1,676,570 기타매출액 108,775 52,807 합 계 12,800,634 7,922,730 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 1분기 제품매출원가 6,649,284 4,758,866 상품매출원가 2,810,582 1,190,171 기타매출원가 27,832 27,599 합 계 9,487,698 5,976,635 (3) 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 1분기 급여 982,786 556,966 퇴직급여 41,695 46,067 복리후생비 167,761 137,527 여비교통비 83,226 19,766 통신비 17,448 11,940 수도광열비 10,280 9,943 세금과공과 36,964 24,550 지급임차료 65,035 25,353 수선비 1,302 1,983 보험료 17,632 4,223 접대비 25,553 23,049 견본비 3,493 4,726 광고선전비 256,708 158,309 운반비 165,774 86,234 포장비 1,053 7,866 지급수수료 369,473 169,948 차량유지비 61,348 21,417 감가상각비 111,031 61,217 도서인쇄비 1,977 1,750 판매수수료 81,386 45,593 해외출장비 6,948 16,135 문화교육비 1,120 - 매출채권손상차손 - 30,000 경상연구개발비 359,920 310,311 무형자산상각비 88,001 89,807 소모품비 47,014 11,651 판매촉진비 41,928 16,502 관리비 17,061 3,464 용역비 31,106 2,170 보관비 47,557 1,291 기타판관비 1,107 283 합 계 3,143,688 1,900,041 28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 1분기 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 제품 및 상품의 변동 (287,557) (287,557) (197,689) (197,689) 원재료 사용 6,727,677 6,727,677 4,426,389 4,426,389 상품의 매입 2,327,578 2,327,578 1,076,184 1,076,184 종업원급여 461,723 1,192,241 1,653,964 360,435 556,966 917,401 감가상각비 및 무형자산상각비 79,912 199,032 278,944 55,534 151,024 206,558 운반비 9,304 165,774 175,078 5,351 87,525 92,876 지급임차료 65,793 65,035 130,828 69,768 25,353 95,121 지급수수료 11,284 369,473 380,757 8,349 169,948 178,297 세금과공과 81,000 36,964 117,964 0 24,550 24,550 광고선전비 - 256,708 256,708 - 158,309 158,309 경상연구개발비 - 359,920 359,920 - 310,311 310,311 기타비용 10,984 498,541 509,525 172,314 416,055 588,369 합 계 9,487,698 3,143,688 12,631,386 5,976,635 1,900,041 7,876,676 29. 순금융원가(1) 당기와 전기 중 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 1분기 금융수익: 이자수익 5,100 14,580 금융원가: 이자비용 (85,583) (82,878) 사채상환손실 - - 매도가능금융자산손상차손 - - 소계 (85,583) (82,878) 순금융원가 (80,483) (68,298) (2) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 1분기 (단위: 천원) 구 분 금융상품 예치금 매도가능 금융자산 사채 및차입금 합 계 순손익: 이자수익 5,100 - - 5,100 이자비용 - - (85,583) (85,583) 사채상환손실 - - - - 기타포괄손익: 매도가능금융자산평가손실 - - - - 총포괄손익 5,100 - (85,583) (80,483) ② 제 23(전) 1분기 (단위: 천원) 구 분 금융상품 예치금 매도가능 금융자산 사채 및차입금 합 계 순손익: 이자수익 10,397 4,183 14,580 이자비용 및 사채상환손실 (82,878) (82,878) 매도가능금융자산손상차손 기타포괄손익: 매도가능금융자산평가손실 총포괄손익 10,397 4,183 (82,878) (68,298) 30. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 1분기 외환차익 10,362 4,648 외화환산이익 94,848 25,541 유형자산처분이익 266,308 4,671 잡이익 16,973 20,501 합 계 388,491 55,361 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 1분기 외환차손 42,256 284 외화환산손실 2,299 5,342 무형자산처분손실 - 무형자산손상차손 - 기부금 4,022 1,275 수수료(소송) 163,551 - 배상금 - 잡손실 5,309 1,020 합 계 217,438 7,920 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 제 23(전) 기 당기법인세 등 부담액 - 12,423 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - 548 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익 - - 법인세비용 - 12,971 (2) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 22%를 적용하여 산정하였습니다. (3) 이연법인세자산에 대한 미래의 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체는 소멸될 기간의 미래 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상하는 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 다만, 미래의 예상 과세소득이 충분하게 발생하는 경우에는 동 금액이 이연법인세자산으로 인식될 수도 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당)1분기 제 23(전) 기 미지급법인세 - 12,423 미수법인세환급액 5,290 (11,002) 미지급법인세(미수법인세환급액) 5,290 1,421 (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 이연법인세 자산 44,110 43,562 32. 주당손익 (1) 기본주당손실① 당기와 전기의 기본주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 1분기 제 23(전) 기 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실) 359,295,547 91,741,201 (2,080,177,617) 가중평균유통보통주식수 23,215,989 22,555,837 22,707,150 기본주당이익(손실) 15 4 (92) ② 당기와 전기의 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 1분기 제 23(전) 기 기초 유통보통주식수 22,792,912주 22,134,271주 22,134,271주 신주인수권 행사의 효과(*2) - 421,566주 572,879주 유상증자의 효과(*1) 423,077주 - - 기말 가중평균유통보통주식수 23,215,989주 22,555,837주 22,707,150주 (*1) 당기 중 유상증자로 인해 총 500,000주가 발행되었습니다.(*2) 전기 중 제 6, 8차 신주인수권이 행사되어 658,641주가 발생되었습니다., (2) 희석주당이익당기와 전기 중 당기순이익(손실)로 인하여 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, USD) 구 분 과 목 한도금액 중소기업은행 운전자금 5,500,000 무역금융 3,000,000 수입신용장개설 USD 500,000 내국수입신용장 USD 200,000 매출채권담보 1,129,000 (주)신한은행 운전자금 1,817,500 기타약정 1,000,000 내국수입신용장 USD 150,000 (주)하나은행 운전자금 400,000 매출채권담보 1,100,000 무역금융 1,000,000 내국수입신용장 USD 170,000 (주)한국스탠다드차타드은행 내국수입신용장 USD 900,000 (주)국민은행 운전자금 982,150 내국수입신용장 USD 500,000 합 계 15,928,650USD 2,420,000 (2) 당기말 현재 당사는 이행계약 등과 관련하여 1,357,096천원의 지급보증을 서울보증보험(주)로부터 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 당사는 당사의 상품에 부착된 캐릭터의 사용과 관련하여 (주)아이코닉스엔터테인먼트, 씨제이이앤엠(주) 등과 각각 로열티계약을 맺고 있으며, 관련 상품매입액의 4%~5%에 해당하는 사용료를 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당사가 당기와 전기 중에 매출원가 상의 로열티로 계상한 금액은 각각 33,923천원과 279,907천원입니다. (4) 당사는 현대캐피탈(주) 등과 운용리스계약을 체결하고 있는 바, 당기 중 동 리스계약과 관련하여 지급된 리스료는 5,442천원이며, 향후 48,654천원을 리스료로 지급할 예정입니다. (5) 당기말 현재 신용보증기금으로부터 신한은행 차입금에 대하여 1,080,000천원의 대출지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 당기말 현재 기술보증기금으로부터 사채에 대하여 1,150,000천원의 신용보증을 제공받고 있습니다. (7) 당사는 2015년 1월 7일 SYNET ELECTRONICS INC.이 제기한 손해배상 청구소송의 2016년 3월 5일자 확정판결 결과로 인해 동 일자로 SYNET ELECTRONICS INC.에 대 한 USD2,066,700 지급의무가 발생하였습니다. 전기말 현재 동 금액을 소송충당부채로 계상하였습니다. 34. 특수관계자 (1) 당기말 현재 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 (주)파텍시스템 (2) 연결실체는 특수관계자와 재화의 구매 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 제 24(당) 1분기 제 23(당) 기 관계기업 (주)파텍시스템 원재료 매입 - (21,000) (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다. (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 단기종업원급여 104,596 407,228 퇴직급여 8,717 34,049 합 계 113,313 441,277 ( 5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은다음과 같습니다. (원화단위: 천원, USD) 제공받은 내용 관련내역 구 분 제공자 금 액 종 류 담보권자 지급보증 대표이사 804,000 운전자금 (주)신한은행 1,200,000 무역금융 (주)하나은행 2,400,000 무역금융 중소기업은행 USD 600,000 수입신용장개설 4,800,000 운전자금 2,449,866 이행보증 서울보증보험(주) (주)가이아코퍼레이션 대표이사 1,243,944 매출채권담보 중소기업은행 내국수입신용장 수입신용장개설 1,680,000 내국수입신용장 (주)하나은행 USD 1,080,000 내국수입신용장 (주)한국스탠다드차타드은행 306,960 운전자금 (주)신한은행 내국수입신용장 386,055 운전자금 (주)국민은행 USD 600,000 내국수입신용장 합 계 15,270,825USD 2,280,000 35. 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 1분기 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 현금및현금성자산 2,834,158 - - 단기금융상품 2,535,689 - - 매출채권 8,255,011 - - 미수금 1,245,519 - - 부가세대급금 334,527 - - 장기금융상품 377,525 - - 보증금 439,252 - - 매도가능금융자산 - 1,216,962 - 단기차입금 - - 4,381,705 장기차입금(유동성포함) - - 6,307,000 사채(유동성포함) - - 1,150,000 전환사채 3,000,000 매입채무 - - 5,165,297 미지급금 - - 828,780 예수금 - - 102,607 미지급비용 - - 808,395 예수보증금 - - 110,000 합 계 16,021,681 1,216,962 21,853,784 ② 제 23(전) 기 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 현금및현금성자산 2,000,901 - - 단기금융상품 204,549 - - 매출채권 9,845,374 - - 미수금 942,284 - - 부가세대급금 829,898 - - 장기금융상품 356,250 - - 보증금 322,389 - - 매도가능금융자산 - 1,216,962 - 단기차입금 - - 7,618,853 장기차입금(유동성포함) - - 4,732,150 사채(유동성포함) - - 1,150,000 매입채무 - - 7,110,543 미지급금 - - 1,177,456 예수금 - - 403,138 미지급비용 - - 800,457 예수보증금 - - 110,000 합 계 14,501,645 1,216,962 23,102,597 36. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타가격위험에 노출되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 현금성자산 2,834,158 2,000,901 매출채권및기타채권 10,274,309 11,939,945 매도가능금융자산 23,000 23,000 기타금융자산 2,913,214 560,799 합 계 16,044,681 14,524,645 한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 1분기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 단기차입금 4,381,705 4,498,326 863,576 3,634,750 - 장기차입금(유동성대체분 포함) 6,307,000 7,061,700 15,760 2,547,235 4,498,705 사채(유동성대체분 포함) 1,150,000 1,170,050 10,025 1,160,025 - 전환사채 3,000,000 3,183,624 11,250 33,750 3,138,624 매입채무및기타채무 7,037,599 7,054,670 6,943,445 1,225 110,000 합 계 21,876,304 22,968,370 7,844,056 7,376,985 7,747,329 상기 금융부채 이외에 당사는 주석23에서 설명하고 있는 충당부채 2,422,172천원이 당기말로부터 1년이내 유출될 것으로 예상하고 있습니다. ② 제 23(전) 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 단기차입금 7,618,853 7,819,894 4,015,678 3,804,216 - 장기차입금(유동성대체분 포함) 4,732,150 5,217,336 303,997 2,997,671 1,915,668 사채(유동성대체분 포함) 1,150,000 1,180,075 10,025 1,170,050 - 매입채무및기타채무 9,601,594 9,624,887 9,513,662 1,225 110,000 합 계 23,102,597 23,842,192 13,843,362 7,973,162 2,025,668 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 시장위험 ① 환위험관리연결실체는 제품 수출 및 상품ㆍ원재료 수입과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 USD EUR USD EUR 자산: 현금및현금성자산 11,993 419,428 - 외화금융상품 2,307,000 매출채권및기타채권 2,128,048 95,053 2,560,978 142,848 부채: 매입채무 - - (101,313) - 단기차입금 (36,705) - (379,275) - 외화장기차입금 (2,307,000) 합 계 2,103,336 95,053 2,499,818 142,848 연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 USD 210,333 (210,333) 249,982 (249,982) EUR 9,505 (9,505) 14,285 (14,285) 합 계 219,838 (219,838) 264,267 (264,267) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 관리 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 금융부채 6,350,000 7,700,000 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 연결실체의 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 63,500 (63,500) 77,000 (77,000) ③ 가격위험관리연결실체는 가격변동위험에 노출되어 있는 시장성 있는 매도가능금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (5) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 부채: 단기차입금 4,381,705 7,618,853 장기차입금(유동성대체분 포함) 6,307,000 4,732,150 사채(유동성대체분 포함) 1,150,000 1,150,000 전환사채 3,000,000 - 차감: 현금및현금성자산(*) (2,834,158) (1,928,588) 기타금융자산 (2,913,214) (560,800) 순부채 9,091,333 11,011,615 자본: 자본 총계 29,273,360 26,069,204 순부채비율 31.06% 42.24% (*) 당기말과 전기말 현재의 현금및현금성자산은 정부보조금 수령잔액을 차감한 후의 금액입니다. (6) 금융상품의 공정가치① 당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 매도가능지분증권 1,178,362 1,178,362 1,178,362 1,178,362 공정가치로 측정되지 않는 금융자산과 부채(*2): 대여금및수취채권 16,021,681 - 14,501,645 - 매도가능지분증권(*1) 15,600 - 15,600 - 매도가능채무증권 23,000 - 23,000 - 상각후원가로측정하는금융부채 (21,853,784) - (23,102,597) - (*1) 공정가치평가를 수행한 (주)유진엠에스를 제외하고는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않았습니다. (*2) 매도가능지분증권을 제외한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 정보를 공시하지 않습니다. ② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산(당1분기말) - - 1,178,362 1,178,362 매도가능금융자산(전기말) - - 1,178,362 1,178,362 ③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 매도가능금융자산 이익접근법 (할인된 현금흐름) - 예 상수익성장률: 8.41%~8.42% - 매출대비 예상잉여현금흐름: 0.86~2.77% - 위험조정 할인율: 7.96% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됨- 예상수익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 예상잉여현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 36. 사업결합연결실체는 2015년 11월 16일자 이사회결의를 통해 3,000,075천원(보통주 지분율 50%+1주)을 투자하여 (주)가이아코퍼레이션에 대한 지배력을 획득하였습니다. 사업결합과 관련한 회계처리는 다음과 같습니다. (단위: 천원) Ⅰ. 이전대가 3,000,075 Ⅱ. 비지배지분 1,270,744 Ⅲ. 식별가능한 자산과 부채의 공정가치 현금및현금성자산 1,601,412 기타유동자산 5,238,025 유형자산 365,928 기타비유동자산 152,170 유동부채 (4,083,833) 비유동부채 (732,150) 식별가능한 순자산의 공정가치 2,541,552 Ⅳ. 영업권 1,729,267 지배력획득일 현재 (주)가이아코퍼레이션에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하였습니다. 지배력 획득일 이후 전기 연결포괄손익계산서에 포함된 (주)가이아코퍼레이션의 내부거래제거 전 매출액 및 당기순이익은 각각 3,376,589천원과 324,601천원입니다. 지배력 획득으로 인한 순현금흐름 (단위: 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 총매수가격 (3,000,075) 차감: 취득한 종속기업이 보유한 현금 1,601,412 지배력 획득으로 인한 순현금흐름 (1,398,663) 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 23 기말 2015.12.31 현재 제 22 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 제 22 기말 자산 Ⅰ.유동자산 22,835,443,302 20,291,586,154 17,244,280,890 (1)현금및현금성자산 2,784,118,142 1,736,441,779 2,450,796,023 (2)매출채권 및 기타유동채권 9,034,169,260 9,735,605,060 5,929,585,761 (3)기타유동금융자산 2,371,188,984 61,049,885 2,077,235,949 1.단기금융상품 2,371,188,984 61,049,885 2,077,235,949 (4)재고자산 6,200,343,226 6,092,009,996 4,996,322,924 (5)기타유동비금융자산 2,417,423,606 2,052,257,029 1,787,879,869 (6)미수법인세환급액 5,200,084 4,530,364 2,460,364 (7)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 23,000,000 609,692,041 0 1.매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 23,000,000 609,692,041 0 Ⅱ.비유동자산 25,592,059,686 24,917,939,170 21,560,504,983 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 153,533,667 102,533,667 274,645,667 (2)매도가능금융자산(비유동) 1,193,961,600 1,193,961,600 1,263,324,800 (3)기타비유동금융자산 316,800,000 304,200,000 313,690,000 (4)지분법적용 투자지분 201,288,344 201,288,344 201,288,344 (5)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 3,218,120,000 3,218,120,000 159,395,000 (6)유형자산 9,944,049,189 9,410,570,660 9,044,900,060 (7)영업권 이외의 무형자산 3,142,303,840 3,037,429,552 2,770,629,598 1.개발 중인 무형자산 3,142,303,840 3,037,429,552 2,770,629,598 (8)투자부동산 7,422,003,046 7,449,835,347 7,532,631,514 자산총계 48,427,502,988 45,209,525,324 38,804,785,873 부채 Ⅰ.유동부채 14,802,822,811 20,181,788,059 10,973,010,715 (1)매입채무 및 기타유동채무 5,300,763,182 7,663,503,509 4,936,638,938 (2)단기차입금 3,400,000,000 6,289,000,000 5,000,000,000 (3)유동성장기차입금 2,500,000,000 2,500,000,000 0 (4)유동성회사채 1,150,000,000 1,150,000,000 0 (5)신주인수권부사채 0 0 837,307,418 (6)기타유동비금융부채 25,487,814 152,712,735 197,115,681 (7)유동충당부채 2,426,571,815 2,426,571,815 1,948,678 1.기타단기충당부채 2,426,571,815 2,426,571,815 1,948,678 Ⅱ.비유동부채 6,917,000,000 1,610,000,000 3,723,550,000 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 110,000,000 110,000,000 73,550,000 (2)장기차입금 3,807,000,000 1,500,000,000 2,500,000,000 (3)사채(회사채) 0 0 1,150,000,000 (4)전환사채 3,000,000,000 0 0 (5)기타비유동비금융부채 0 0 0 부채총계 21,719,822,811 21,791,788,059 14,696,560,715 자본 Ⅰ.납입자본 26,542,753,839 26,016,362,216 25,512,629,713 (1)자본금 11,646,456,000 11,396,456,000 11,067,135,500 (2)주식발행초과금 14,896,297,839 14,619,906,216 14,445,494,213 Ⅱ.기타자본구성요소 (254,516,574) (254,516,574) (208,153,374) (1)기타포괄손익누계액 837,909,696 837,909,696 884,272,896 (2)자본조정 (1,092,426,270) (1,092,426,270) (1,092,426,270) Ⅲ.이익잉여금(결손금) 419,442,912 (2,344,108,377) (1,196,251,181) 자본총계 26,707,680,177 23,417,737,265 24,108,225,158 자본과부채총계 48,427,502,988 45,209,525,324 38,804,785,873 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 23 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 제 23 기 제 22 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 9,447,810,452 9,447,810,452 7,851,309,557 7,851,309,557 38,590,936,438 37,295,429,001 Ⅱ.매출원가 7,161,176,885 7,161,176,885 5,952,780,653 5,952,780,653 30,419,823,531 29,318,210,098 Ⅲ.매출총이익 2,286,633,567 2,286,633,567 1,898,528,904 1,898,528,904 8,171,112,907 7,977,218,903 Ⅳ.판매비와관리비 1,973,971,542 1,973,971,542 1,821,247,046 1,821,247,046 7,996,430,601 7,393,901,913 Ⅴ.영업이익(손실) 312,662,025 312,662,025 77,281,858 77,281,858 174,682,306 583,316,990 Ⅵ.기타이익 370,055,766 370,055,766 55,361,649 55,361,649 309,715,387 118,172,669 Ⅶ.기타손실 190,230,968 190,230,968 8,097,267 8,097,267 2,557,003,949 113,315,735 Ⅷ.금융수익 4,557,935 4,557,935 14,579,876 14,579,876 28,285,025 20,714,103 Ⅸ.금융원가 77,601,846 77,601,846 82,878,518 82,878,518 299,787,146 832,304,371 Ⅹ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 0 0 0 0 0 0 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 419,442,912 419,442,912 56,247,598 56,247,598 (2,344,108,377) (223,416,344) XⅡ.법인세비용 0 0 0 0 0 0 XⅢ.당기순이익(손실) 419,442,912 419,442,912 56,247,598 56,247,598 (2,344,108,377) (223,416,344) XIV.기타포괄손익 0 0 0 0 (46,363,200) (25,646,400) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 (46,363,200) (25,646,400) 1.지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 (46,363,200) (25,646,400) XV.총포괄손익 419,442,912 419,442,912 56,247,598 56,247,598 (2,390,471,577) (249,062,744) XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 1.계속영업기본주당이익(손실) 18 18 2 2 (103) (11) (2)희석주당이익(손실) 1.계속영업희석주당이익(손실) 18 18 2 2 (103) (11) 자본변동표 제 24 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 23 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 9,606,617,500 7,169,132,455 (1,092,426,270) 909,919,296 (2,187,134,681) 14,406,108,300 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (223,416,344) (223,416,344) 2.기타포괄손익 0 0 0 (25,646,400) 0 (25,646,400) 3.총포괄손익 0 0 0 (25,646,400) (223,416,344) (249,062,744) (2)지분의 발행 950,000,000 6,551,200,000 0 0 0 7,501,200,000 (3)신주인수권 행사(발행) 510,518,000 1,939,461,602 0 0 0 2,449,979,602 (4)결손금처리 0 (1,214,299,844) 0 0 1,214,299,844 0 (5)자본 증가(감소) 합계 1,460,518,000 7,276,361,758 0 (25,646,400) 990,883,500 9,702,116,858 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 11,067,135,500 14,445,494,213 (1,092,426,270) 884,272,896 (1,196,251,181) 24,108,225,158 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,067,135,500 14,445,494,213 (1,092,426,270) 884,272,896 (1,196,251,181) 24,108,225,158 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,344,108,377) (2,344,108,377) 2.기타포괄손익 0 0 0 (46,363,200) 0 (46,363,200) 3.총포괄손익 0 0 0 (46,363,200) (2,344,108,377) (2,390,471,577) (2)지분의 발행 0 0 0 0 0 0 (3)신주인수권 행사(발행) 329,320,500 1,370,663,184 0 0 0 1,699,983,684 (4)결손금처리 0 (1,196,251,181) 0 0 1,196,251,181 0 (5)자본 증가(감소) 합계 329,320,500 174,412,003 0 (46,363,200) (1,147,857,196) (690,487,893) 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 11,396,456,000 14,619,906,216 (1,092,426,270) 837,909,696 (2,344,108,377) 23,417,737,265 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,067,135,500 14,445,494,213 (1,092,426,270) 884,272,896 (1,196,251,181) 24,108,225,158 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 56,247,598 56,247,598 2.기타포괄손익 0 0 0 0 3.총포괄손익 0 0 0 0 56,247,598 56,247,598 (2)지분의 발행 0 0 0 0 0 0 (3)신주인수권 행사(발행) 291,853,500 1,208,131,338 0 0 0 1,499,984,838 (4)결손금처리 (1,196,251,181) 0 0 1,196,251,181 (5)자본 증가(감소) 합계 291,853,500 11,880,157 0 0 1,252,498,779 1,556,232,436 2015.03.31 (Ⅲ.기말자본) 11,358,989,000 14,457,374,370 (1,092,426,270) 884,272,896 56,247,598 25,664,457,594 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,396,456,000 14,619,906,216 (1,092,426,270) 837,909,696 (2,344,108,377) 23,417,737,265 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 419,442,912 419,442,912 2.기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 3.총포괄손익 0 0 0 0 419,442,912 419,442,912 (2)지분의 발행 250,000,000 2,620,500,000 0 0 0 2,870,500,000 (3)신주인수권 행사(발행) 0 0 0 0 0 0 (4)결손금처리 0 (2,344,108,377) 0 0 2,344,108,377 0 (5)자본 증가(감소) 합계 250,000,000 276,391,623 0 0 2,763,551,289 3,289,942,912 2016.03.31 (Ⅲ.기말자본) 11,646,456,000 14,896,297,839 (1,092,426,270) 837,909,696 419,442,912 26,707,680,177 현금흐름표 제 24 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 23 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 제 23 기 제 22 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (1,881,195,926) (1,059,731,681) (1,891,814,861) 102,057,983 (1)당기순이익(손실) 419,442,912 56,247,598 (2,344,108,377) (223,416,344) (2)당기순이익조정을 위한 가감 (2,300,638,838) (1,115,979,279) 452,293,516 325,474,327 1.금융비용 77,601,846 82,878,518 294,138,976 680,155,539 2.금융수익 (4,557,935) (14,579,876) (28,285,025) (20,714,103) 3.감가상각비 159,354,584 116,629,495 667,439,477 571,849,603 4.무형자산상각비 88,001,212 89,807,443 372,643,020 370,756,455 5.무형자산손상차손 0 0 54,805,453 0 6.외화환산손실 2,298,670 5,341,747 3,759,951 42,876,241 7.재고자산감액(평가손실) 0 0 49,115,535 (96,844,707) 8.사채상환손실 0 0 5,648,170 83,148,832 9.대손상각비 0 30,000,000 204,555,604 234,094,735 10.무형자산처분손실 0 0 2,250,909 0 11.유형자산처분이익 (266,307,959) (4,670,920) (4,670,920) 0 12.매도가능금융자산손상차손 0 0 0 69,000,000 13.외화환산이익 (95,000,001) (25,541,596) (73,756,266) (47,063,834) 14.매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 469,462,182 (746,084,874) (3,373,266,258) 716,395,870 15.기타채권의 감소 231,973,618 (42,197,398) (414,011,883) (838,759,155) 16.기타비금융자산의 감소(증가) (365,166,577) 21,467,995 (264,377,160) (518,356,044) 17.재고자산의 감소(증가) (108,333,230) (164,185,186) (1,144,802,607) 58,524,771 18.매입채무의 증가(감소) (1,864,377,503) (920,519,440) 1,972,862,022 527,454,903 19.기타충당부채의 증가(감소) 0 0 2,424,623,137 (618,356) 20.비유동채무의 증가(감소) 0 0 36,450,000 (3,556,860) 21.기타비금융부채의 증가(감소) (127,224,921) 454,943,071 (825,091,727) (1,529,558,484) 22.기타채무의 증가(감소) (498,362,824) 731,742 492,263,108 26,688,921 Ⅱ.투자활동현금흐름 (2,282,331,847) (83,307,888) (2,233,142,297) (1,974,274,753) (1)이자수취 4,557,935 14,579,876 8,770,627 35,818,487 (2)단기금융상품의 취득 (2,310,139,099) 989,155,708 2,035,700,462 (1,677,213,795) (3)보증금의 증가 (51,000,000) (70,888,000) 0 (82,000,000) (4)보증금의 감소 0 0 11,612,000 20,735,000 (5)유형자산의 취득 (692,833,113) (291,797,822) (1,352,635,376) (593,854,267) (6)무형자산의 취득 (461,196,388) (1,333,532,334) (2,135,378,739) (1,249,022,421) (7)장기대여금및수취채권의 취득 0 0 3,000,000 24,000,000 (8)장기금융상품의 취득 (12,600,000) 47,290,000 9,490,000 (61,290,000) (9)종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 0 0 (3,058,725,000) (159,395,000) (10)유형자산의 처분 853,000,000 0 25,455,545 0 (11)무형자산의 처분 0 0 30,000,000 0 (12)매도가능금융자산의 취득 0 0 0 (28,000,000) (13)정부보조금의 수취 387,878,818 561,884,684 2,189,568,184 1,795,947,243 Ⅲ.재무활동현금흐름 5,211,204,136 817,121,482 3,408,473,361 3,102,691,431 (1)이자지급 (77,295,864) (82,878,518) (224,871,999) (667,488,171) (2)단기차입금의 증가 0 500,000,000 10,579,000,000 12,508,301,005 (3)단기차입금의 상환 (2,889,000,000) 0 (9,290,000,000) (14,939,301,005) (4)주식의 발행 2,870,500,000 0 0 7,501,200,000 (5)장기차입금의 증가 2,307,000,000 0 1,500,000,000 0 (6)사채의 발행 3,000,000,000 0 0 (1,150,000,000) (7)기타 지분상품의 발행(신주인수권행사) 0 950,000,000 1,149,993,530 2,149,979,602 (8)기타지분상품(신주인수권부사채 상환) 0 (550,000,000) (305,648,170) (2,300,000,000) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,047,676,363 (325,918,087) (716,483,797) 1,230,474,661 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 2,129,553 (687,155) Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 1,047,676,363 (325,918,087) (714,354,244) 1,229,787,506 Ⅶ.기초현금및현금성자산 1,736,441,779 2,450,796,023 2,450,796,023 1,221,008,517 Ⅷ.기말현금및현금성자산 2,784,118,142 2,124,877,936 1,736,441,779 2,450,796,023 5. 재무제표 주석 주석 제 24(당) 1분기 2016년 03월 31일 현재 제 23(전) 기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 유진로봇 1. 회사의 개요주식회사 유진로봇(이하 "당사")은 완구류ㆍ유아용품의 제조 및 판매를 목적으로 1993년 12월 7일에 (주)지나월드로 설립되었으며, 2006년 7월 1일자로 로봇사업을 영위하는 (주)유진로보틱스를 흡수합병 하였습니다. 한편 당사는 2001년 11월 9일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 서울특별시 금천구 디지털로(가산동)에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 신경철 2,934,906 12.60 대표이사 현은자 1,000 0.01 특수관계인 신기철 10,000 0.04 특수관계인 배순남 294,566 1.26 특수관계인 IMANTO AG 2,400,000 10.30 - 기타 17,652,440 75.79 - 합계 23,292,912 100.00 2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2016년 2월 29일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품(2) 기능통화와 표시통화 당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성하였으며, 재무제표 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 15: 자산손상 - 개발비 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요가정- 주석 21 및 31: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 29: 법인세비용 - 이연법인세자산의 실현가능성 검토 ② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 34: 위 험관리 3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 당사는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 전기와 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다 (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금및수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고, 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우에는 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나, 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고, 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나, 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고, 그 증가가 손상차손을 인식한후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건물 및 구축물 40년, 20년 연구시설 8년 기계장치 12년 임차자산개량권 20년 차량운반구 8년 시설장치 8년 비품 5년 공구와기구 8년 금형 10년 당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 아니하여 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 10년 개발비 5년 시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정 자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에는 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수없습니다. (9) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고, 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않고 있으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수인 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 매각예정비유동자산 비유동자산의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류된 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니 다. (12) 비금융자산의 손상 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 이용하고 있는 운용리스에 대하여 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (14) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (15) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중에 확정기여제도와관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 444,323천원 및 514,432천원입니다. (16) 충당부채 충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고, 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 반품충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 반품자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 신주인수권부사채당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 당사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 신주로 발행될 수 있는 신주인수권부사채로 발행할 주식수는 행사가격에 따라 변동됩니다. 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식시에는 신주인수권이 없는 유사한 사채의공정가치로 인식하고, 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. (18) 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 재화의 판매의 경우 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래의 경우 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다. ② 용역의 제공용역의 제공에 따른 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. ③ 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (21) 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기수익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기비용으로인식하고 있습니다. (22) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 법인세자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (23) 주당손익 당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니 다. 주석 36 에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업단위입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. (25) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당 사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하 였으며, 제ㆍ개정 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한, 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제 1027 호 '별도재무제표' 별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제 1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다. 5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 현금 4,398 7,708 요구불예금 2,779,720 1,728,734 합 계 2,784,118 1,736,442 6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 8,154,838 - 8,624,300 - 대손충당금 (817,380) - (817,380) - 미수금 1,279,344 - 1,015,947 - 대손충당금 (74,660) - (74,660) - 부가세대급금 334,527 - 829,898 - 대여금 - - - - 보증금 157,500 153,534 157,500 102,534 합 계 9,034,169 153,534 9,735,605 102,534 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 기초금액 892,040 687,485 손상차손(*) - 204,555 기말금액 892,040 892,040 (*) 전기 중 인식한 매출채권손상차손 204,555천원은 판매비와관리비에 가산되었습니다., (3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 30일 이내 117,420 127,569 30 ~ 60일 102,630 108,032 60일 이상 56,950 56,950 합 계 277,000 292,551 7. 매도가능금융자산 (1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 기초금액 1,216,962 1,263,325 취득금액 - 평가금액 - (46,363) 손상금액 - 기말금액 1,216,962 1,216,962 재무상태표: ―유동 23,000 23,000 ―비유동 1,193,962 1,193,962 (2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 비상장지분상품: 완구공업협동조합 (*1) 600 600 600 600 (주)유진엠에스(*3) 78,000 1,178,362 78,000 1,178,362 (주)로보플래닛(*1) 15,000 15,000 15,000 15,000 소 계 93,600 1,193,962 93,600 1,193,962 매도가능채무상품: 기보그린하이텍 후순위공모사채권(*2) 92,000 23,000 92,000 23,000 합 계 185,600 1,216,962 185,600 1,216,962 (*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 당사가 발행한 사모사채(주석19의 (4))에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (*3) (주)유진엠에스 주식의 공정가치는 독립적인 외부 가치평가기관의 평가를 기초로 측정되었으며 평가관련 내용은 다음과 같으며, 평가전 장부금액과 공정가치의 차이는 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)으로 인식되었습니다. 평가기관 NICE피앤아이(주) 가정 및 제한조건 회사의 사업내용, 과거 실적, 향후 전망 및 거시경제와 산업환경이 회사에 미치는 영향 등에 대한 고려를 하였으나 회사의 과거 재무자료에 대해서는 검증절차를 실시하지 않음. 비재무적 정보의 분석내용 회사의 개요, 주요 주주현황, 업계 및 영업 현황을 고려하여 분석 재무정보의 분석내용 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 분석 평가방법 수익가치접근법 중 현금흐름할인법(DCF) 평가방법의 타당성 및 적용절차 기업회계기준서 제1039호에 따라 활성시장이 없는 경우 현금흐름할인모형을 사용가능하며, 기업잉여현금흐름과 가중평균자본비용을 추정, 산정 후 현재가치 할인 8. 관계기업투자와 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)파텍시스템 한국 자동화 설비 판매 등 33.33% 201,288 33.33% 201,288 (2) 당기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 YUJIN ROBOT INC.(*1) 미국 미주시장 제품 판매 등 100% 218,045 100% 218,045 (주)가이아코퍼레이션(*2) 대한민국 유아용품 판매 등 50% 3,000,075 50% 3,000,075 합계 3,218,120 3,218,120 (*1) 당사는 미주시장 제품 판매 활성화를 목적으로, 2014년 3월 중 YUJIN ROBOT INC.를 미국에 설립하였으며, 전기 중 58,650천원을 추가 출자하였습니다.(*2) 당사는 유아용 상품 판매 활성화를 목적으로, 2015년 11월 중 (주)가이아코퍼레이션의 보통주 40,001주(보통주 지분율 50%+1주)를 3,000,075천원에 신규 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 단기기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 단기금융예치금 2,371,189 61,050 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 저축성보험 312,300 299,700 장기금융예치금 (*) 4,500 4,500 합 계 316,800 304,200 (*) 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있는 금융자산입니다. 10. 매각예정비유동자산당사는 전기말 현재 완구사업부의 토지와 건물 586,692천원을 매각하기로 결정하고,동 금액을 매각예정비유동자산으로 계정재분류하였으며, 당기에 처분완료하였습니다. 11. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 1,493,164 (113,645) 1,379,519 1,697,426 (113,645) 1,583,781 상품 1,858,899 (22,608) 1,836,291 2,229,223 (22,608) 2,206,615 원재료 3,404,603 (420,070) 2,984,533 2,620,372 (420,071) 2,200,301 미착품 - - 101,313 - 101,313 합 계 6,756,666 (556,324) 6,200,343 6,648,334 (556,324) 6,092,010 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) - 49,116 12. 기타비금융자산당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 선급금 2,284,195 1,778,974 선급비용 133,229 273,283 합 계 2,417,424 2,052,257 13. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지(*1) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 금형 연구시설 임차자산개량권 시설장치 공구와기구 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 2,785,585 3,698,844 25,460 332,331 46,851 1,201,975 6,593,112 177,455 42,285 164,954 45,842 12,923 15,127,617 취득금액 498,808 22,609 1,757 106,023 63,636 692,833 처분금액 기타증감 기말금액 3,284,393 3,698,844 25,460 332,331 69,460 1,203,732 6,699,135 177,455 42,285 228,590 45,842 12,923 15,820,450 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (798,463) (14,695) (136,391) (45,049) (1,117,756) (3,309,110) (97,031) (24,063) (132,006) (42,482) - (5,717,046) 감가상각비 - (22,997) (319) (6,923) (1,803) (7,155) (113,142) (4,618) (529) (2,342) 473 (159,355) 처분금액 - 기타증감 - 기말금액 - (821,460) (15,014) (143,314) (46,852) (1,124,911) (3,422,252) (101,649) (24,592) (134,348) (42,009) - (5,876,401) 장부금액: 기초금액 2,785,585 2,900,381 10,765 195,940 1,802 84,219 3,284,002 80,424 18,222 32,948 3,360 12,923 9,410,571 기말금액 3,284,393 2,877,384 10,446 189,016 22,608 78,820 3,276,883 75,806 17,693 94,242 3,834 12,923 9,944,049 (*1) 당사는 2016년 1월 28일자 이사회 결의에 따라, 총 4,988,076천원의 토지를 인천광역시 경제자유구역청으로부터 매입하는 계약을 체결하고, 동일자에 498,808천원을 계약금으로 지급하였습니다. 동 토지는 최종 잔금 지급일인 2016년 7월 28일자로 취득을 예정하고 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 금형 연구시설 임차자산개량권 시설장치 공구와기구 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 3,005,035 4,153,784 25,460 332,331 95,634 1,165,916 4,820,595 136,073 42,285 148,354 41,842 325,691 14,293,000 취득금액 - - - - - 36,059 1,459,749 41,382 - 16,600 4,000 - 1,557,790 처분금액 - - - - (48,783) - - - - - - - (48,783) 기타증감 (219,450) (454,940) - - - - 312,768 - - - - (312,768) (674,390) 기말금액 2,785,585 3,698,844 25,460 332,331 46,851 1,201,975 6,593,112 177,455 42,285 164,954 45,842 12,923 15,127,617 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (752,814) (13,422) (108,697) (67,468) (1,083,873) (2,951,013) (82,644) (21,949) (124,762) (41,458) - (5,248,100) 감가상각비 - (133,347) (1,273) (27,694) (5,579) (33,883) (358,097) (14,387) (2,114) (7,244) (1,024) - (584,642) 처분금액 - - - - 27,998 - - - - - - - 27,998 기타증감 - 87,698 - - - - - - - - - - 87,698 기말금액 - (798,463) (14,695) (136,391) (45,049) (1,117,756) (3,309,110) (97,031) (24,063) (132,006) (42,482) - (5,717,046) 장부금액: 기초금액 3,005,035 3,400,970 12,038 223,634 28,166 82,043 1,869,582 53,429 20,336 23,592 384 325,691 9,044,900 기말금액 2,785,585 2,900,381 10,765 195,940 1,802 84,219 3,284,002 80,424 18,222 32,948 3,360 12,923 9,410,571 기타증감은 당기 중 매각예정비유동자산으로 대체된 586,692천원입니다. 14. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 87,605 17,747,645 466,904 469,239 18,771,393 취득금액 304,256 18,741 322,997 처분금액 기말금액 87,605 18,051,901 485,645 469,239 19,094,390 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (55,877) (8,792,471) (337,486) (168,874) (9,354,708) 무형자산상각비 (81,389) (6,612) (88,001) 무형자산손상차손 기말금액 (55,877) (8,873,860) (344,098) (168,874) (9,442,709) 정부보조금: 기초금액 - (6,379,255) - - (6,379,255) 증가액 - (305,549) (305,549) 감소액 - 175,427 175,427 기말금액 - (6,509,377) (6,509,377) 장부금액: 기초금액 31,728 2,575,919 129,418 300,365 3,037,430 기말금액 31,728 2,668,664 141,547 300,365 3,142,304 (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 71,139 15,659,109 462,662 475,355 16,668,265 취득금액 16,466 2,088,536 4,242 26,135 2,135,379 처분금액 - - - (32,251) (32,251) 기말금액 87,605 17,747,645 466,904 469,239 18,771,393 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (40,364) (7,710,404) (305,982) (168,874) (8,225,624) 무형자산상각비 (15,513) (1,027,262) (31,504) - (1,074,279) 무형자산손상차손 - (54,805) - - (54,805) 기말금액 (55,877) (8,792,471) (337,486) (168,874) (9,354,708) 정부보조금: 기초금액 - (5,672,011) - - (5,672,011) 증가액 - (1,408,880) - - (1,408,880) 감소액 - 701,636 - - 701,636 기말금액 - (6,379,255) - - (6,379,255) 장부금액: 기초금액 30,775 2,276,694 156,680 306,481 2,770,630 기말금액 31,728 2,575,919 129,418 300,365 3,037,430 (3) 경상연구개발비당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 359,920 천원과 1,042,303천원입니다. 15. 자산손상 당사는 전기 중 손상징후가 발생하였다고 판단되는 개발비에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 개발비가 포함된 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 사용가치로 측정되었습니다. 현금창출단위의 미래현금흐름은 최근의 현금흐름정보에 미래 예상되는 가정 및 조정사항을 합리적으로 조정하여 산출하였습니다. 미래현금흐름의 현재가치 측정 시 사용한 할인율은 6.76%이며, 당사의 사업계획에 기초한 향후 5년 간의 현금흐름을 추정하였습니다. 손상검사 결과 교육용 로봇과 관련된 개발비의 장부금액이 사용가치로 측정된 자산의 회수가능가액을 54,805천원만큼초과하여, 전기 중 동 금액을 기타비용의 무형자산손상차손으로 인식하였습니다. 16. 정부보조금(1) 당기와 전기의 정부보조금의 유입액 및 사용액은 선수금 계정으로 표시하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 기초금액 81,753 157,978 수령액 387,879 2,189,568 연구비상계 (162,390) (856,913) 개발비사용 (305,549) (1,408,880) 선급금과 상계 - - 기말금액 1,694 81,753 17. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,276,925 3,948,115 8,225,040 기말금액 4,276,925 3,948,115 8,225,040 감가상각누계액: 기초금액 - (775,205) (775,205) 감가상각비 - (27,832) (27,832) 기말금액 - (803,037) (803,037) 장부금액: 기초금액 4,276,925 3,172,910 7,449,835 기말금액 4,276,925 3,145,078 7,422,003 (2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,276,925 3,948,115 8,225,040 기말금액 4,276,925 3,948,115 8,225,040 감가상각누계액: 기초금액 - (692,408) (692,408) 감가상각비 - (82,797) (82,797) 기말금액 - (775,205) (775,205) 장부금액: 기초금액 4,276,925 3,255,707 7,532,632 기말금액 4,276,925 3,172,910 7,449,835 (3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 임대수익 106,563 271,885 운영비용 (27,832) (110,230) (4) 투자부동산의 공정가치당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. 상기 공정가치는 공정가치 서열체계 수준3으로 투자부동산의 공시지가 및 물가지수 등 제반 자료를 참고로 하여 산출되었습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부금액 토지 6,281,733 4,276,925 건물 4,685,109 3,145,078 합 계 10,966,842 7,422,003 18. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,988,699 5,853,077 - 미지급금 656,689 898,359 - 예수금 71,280 362,700 - 미지급비용 561,595 549,368 - 예수보증금 22,500 110,000 - 110,000 합 계 5,300,763 110,000 7,663,504 110,000 19. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 3,400,000 - 6,289,000 - 장기차입금 2,500,000 3,807,000 2,500,000 1,500,000 사채(*) 1,150,000 - 1,150,000 - 전환사채 - 3,000,000 - - 사채할인발행차금 - - - - 합 계 7,050,000 6,807,000 9,939,000 1,500,000 (*) 동 사채는 액면발행되어 현재가치평가를 수행하지 않았습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 중소기업은행 운전자금 등 2.88% 1,200,000 1,500,000 무역금융 내부금리(1Y)+1.56% 1,000,000 1,000,000 매출채권담보(*) - - 1,089,000 (주)하나은행 무역금융 내부금리(1Y)+1.85% - 1,000,000 (주)신한은행 운전자금 금융채(6M)+1.36% 1,200,000 1,200,000 내부금리(1D)+1.30% - 500,000 합 계 3,400,000 6,289,000 (*) 동 차입금과 관련하여 당사의 매출채권 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 중소기업은행 운전자금 등 KOLIBOR(3M)+ 2.30~2.40% 4,000,000 4,000,000 Imanto AG 시설자금 2.60% 2,307,000 - 유동성 장기차입금 (2,500,000) (2,500,000) 합 계 3,807,000 1,500,000 (4) 당기말과 전기말 현재 사채의 상세내역(명목가액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 발행일 만기일 이자율 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 사모사채 2014.10.30 2016.10.30 3.49% 1,150,000 1,150,000 유동성 사채 (1,150,000) (1,150,000) 합 계 - - (5) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 토지, 건물(대륭타워 3차 710호) 360,000 중소기업은행 양지물류창고 8,800,000 토지, 건물(SK타워203-5호) 1,000,000 토지, 건물(남성프라자 1213-4호) 665,600 (주)신한은행 토지, 건물(남성프라자 601-3호) 1,134,400 합 계 11,960,000 (6) 전기 중 제6회 신주인수권부사채의 상환청구권 행사로 전기말 장부금액 837,307천원이 전액 상환완료되었으며, 이와 관련하여 당사는 사채상환손실 5,648천원을 금융원가로 인식하였습니다. (7) 당분기중 전환사채를 발행하였으며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 발행일 만기일 이자율(*) 발행금액 사모 전환사채 2016.1.11 2019.1.11 1.5% 3,000,000 합 계 3,000,000 (*1) 사채의 표면이자율은 1.5%이며 만기이자율은 2.0%입니다.(*2) 사채의 발행시 행사가액은 6,411원이며, 시가하락에 따라 4,733원으로 조정되었습니다. 이에따라 조정후 전환가능주식수는 633,847주입니다. 20. 기타비금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 선수금 25,488 152,713 이연수익 - 합 계 25,488 152,713 (2) 매출액에 비례하여 발생하는 고객 보상점수에 대한 이연수익은 전액 환입되었으며, 당기말 잔액은 없습니다. 21. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(당) 기 반품충당부채 4,400 4,400 소송충당부채 2,422,172 2,422,172 합 계 2,426,572 2,426,572 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(당) 기 기초금액 2,426,572 1,949 전입액 - 2,426,572 환입액 - (1,949) 기말금액 2,426,572 2,426,572 22. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(당) 기 수권주식수 30,000,000주 30,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 23,292,912주 22,792,912주 자본금 11,646,456,000원 11,396,456,000원 (2) 당기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(당) 기 기초주식수 22,792,912주 22,134,271주 신주인수권의 행사 - 658,641주 유상증자(*1) 500,000주 - 기말주식수 23,292,912주 22,792,912주 (*1) 당사는 2016년 1월 7일자 이사회 결의를 통해, 2,870,500천원을 납입(납입일:16.01.15)받고, 보통주 500,000주(주당 발행금액: 5,741원 )를 Imanto AG측에 발행하였습니다. (3) 자본잉여금① 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(당) 기 주식발행초과금 14,716,391 14,439,999 기타의자본잉여금 164,320 164,320 신주인수권대가 15,587 15,587 합 계 14,896,298 14,619,906 당기말 현재 제8회 신주인수권부사채와 함께 발행된 미행사 신주인수권은 100,000천원이며, 행사금액은 주당 2,434원입니다. 한편, 동 신주인수권의 만기는 2016년 7월 28일입니다. ② 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 기초금액 14,619,906 14,445,494 이월결손금의 보전 (2,344,108) (1,196,251) 신주인수권의 행사 - 1,370,663 유상증자 2,620,500 - 기말금액 14,896,298 14,619,906 23. 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(당) 기 자기주식처분손실 (1,092,426) (1,092,426) 24. 기타포괄손익누계액 및 결손금 (1) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 1분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기증감액 당기법인세효과 기말금액 매도가능금융자산평가이익 837,910 - - 837,910 ② 제 23(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기증감액 당기법인세효과 기말금액 매도가능금융자산평가이익 884,273 (46,363) - 837,910 (2) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(당) 기 이익잉여금(결손금) 419,443 (2,344,108) (3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23 기 처리예정일: 2016년 3월 29일 제 22 기 처리확정일: 2015년 3월 27일 Ⅰ. 미처리결손금 (2,344,108) (1,196,251) 전기이월미처리결손금 - (972,835) 당기순손실 (2,344,108) (223,416) Ⅱ. 결손금처리액 2,344,108 1,196,251 주식발행초과금 이입액 2,344,108 1,196,251 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 - - 25. 영업이익 (1) 당기와 전기 중 당사 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 1분기 제품매출액 8,644,797 6,121,932 상품매출액 696,450 1,676,570 기타매출액 106,563 52,807 합 계 9,447,810 7,851,309 (2) 당기와 전기 중 당사 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 1분기 제품매출원가 6,549,287 4,735,011 상품매출원가 584,057 1,190,171 기타매출원가 27,832 27,599 합 계 7,161,177 5,952,781 (3) 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제24 (당) 1분기 제 23(전) 1분기 급여 567,657 527,931 퇴직급여 39,806 46,067 복리후생비 137,322 134,182 여비교통비 45,491 15,403 통신비 9,269 10,806 수도광열비 9,042 9,943 세금과공과 19,762 21,609 지급임차료 8,710 17,140 수선비 1,277 1,983 보험료 5,789 4,223 접대비 18,044 23,049 견본비 894 4,424 광고선전비 256,708 158,309 운반비 68,021 85,326 포장비 1,053 7,866 지급수수료 171,680 161,860 차량유지비 25,693 18,599 감가상각비 79,443 61,096 도서인쇄비 1,531 1,750 판매수수료 21,579 45,593 해외출장비 6,948 16,135 문화교육비 120 0 매출채권손상차손 - 30,000 경상연구개발비 359,920 310,311 무형자산상각비 88,001 89,807 소모품비 10,080 6,814 판매촉진비 9,144 5,103 관리비 5,380 3,464 용역비 4,500 2,170 회의비 1,107 - 잡비 0 283 합 계 1,973,972 1,821,247 26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 1분기 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 제품 및 상품의 변동 (479,610) - (479,610) (197,689) (197,689) 원재료 사용 6,727,677 - 6,727,677 4,426,389 4,426,389 상품의 매입 193,110 - 193,110 1,076,184 1,076,184 종업원급여 461,723 744,786 1,206,509 360,435 527,931 888,366 감가상각비 및 무형자산상각비 79,912 167,444 247,356 55,534 150,903 206,437 운반비 9,304 68,021 77,325 5,351 85,326 90,677 지급임차료 65,793 8,709 74,502 69,768 17,140 86,908 지급수수료 11,284 171,680 182,964 8,349 161,860 170,208 세금과공과 81,000 19,762 100,762 0 21,609 21,609 광고선전비 - 256,708 256,708 - 158,309 158,309 경상연구개발비 - 359,920 359,920 - 310,311 310,311 기타비용 10,984 176,942 187,926 148,461 387,858 536,319 합 계 7,161,177 1,973,972 9,135,149 5,952,781 1,821,247 7,774,028 27. 순금융원가(1) 당기와 전기 중 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 1분기 금융수익: 이자수익 4,558 14,580 금융원가: 이자비용 (77,602) (82,878) 사채상환손실 - - 매도가능금융자산손상차손 - - 소 계 (77,602) (82,878) 순금융원가 (73,044) (68,298) (2) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 1분기 (단위: 천원) 구 분 금융상품예치금 매도가능금융자산 사채 및 차입금 합 계 순손익: 이자수익 4,558 4,558 이자비용 (77,602) (77,602) 사채상환손실 - - - 기타포괄손익: 매도가능금융자산평가손실 - - - 총포괄손익 4,558 (77,602) (73,044) ② 제 23(전) 1분기 (단위: 천원) 구분 금융상품예치금 매도가능금융자산 사채 및 차입금 합계 이자수익 10,397 4,183 14,580 이자비용 (82,878) (82,878) 매도가능금융자산평가이익 - - - - 합계 10,397 4,183 (82,878) (68,298) 28. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 당사 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 1분기 외환차익 3,023 4,648 외화환산이익 95,000 25,541 유형자산처분이익 266,308 4,671 잡이익 5,724 20,501 합 계 370,055 55,361 (2) 당기와 전기 중 당사 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 1분기 외환차손 16,070 460 외화환산손실 2,299 5,342 무형자산처분손실 무형자산손상차손 기부금 4,022 1,275 수수료 163,551 배상금 잡손실 4,288 1,020 합 계 190,231 8,097 29. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 1분기 당기법인세 등 부담액 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익 - - 법인세비용 - - (2) 이연법인세자산에 대한 미래의 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사는 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간의 미래 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상하고 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으나, 미래의 예상 과세소득이 충분하게발생하는 경우에는 이연법인세자산으로 인식될 수도 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 미지급법인세 - - 미수법인세환급액 5,200 4,530 미수법인세환급액(순액) 5,200 4,530 30. 주당손익(1) 기본주당이익① 당기와 전기의 기본주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 1분기 제 23(당) 기 보통주에 귀속되는 당기순이익 (손실) 419,442,912 56,247,598 (2,344,108,377) 가중평균유통보통주식수 23,215,989 22,555,837 22,707,150주 기본주당이익(손실) 18 2 (103) ② 당기와 전기의 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 1분기 제 23(전) 기 기초 유통보통주식수 22,792,912주 22,134,271주 22,134,271주 신주인수권 행사의 효과(*2) - 421,566주 572,879주 유상증자의 효과(*1) 423,077주 - - 기말 가중평균유통보통주식수 23,215,989주 22,555,837주 22,707,150주 (*1) 당기 중 유상증자로 인해 총 500,000주가 발행되었습니다.(*2) 전기 중 제 6, 8차 신주인수권이 행사되어 658,641주가 발생되었습니다., (2) 희석주당이익당기와 전기 중 당기순이익(손실)로 인하여 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익(손실)은기본주당이익(손실)과 동일합니다. 31. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, USD) 구 분 과 목 한도금액 중소기업은행 운전자금 5,500,000 무역금융 3,000,000 수입신용장개설 USD 500,000 매출채권담보 1,089,000 (주)신한은행 운전자금 1,750,000 기타약정 1,000,000 (주)하나은행 외상채권담보대출 1,100,000 무역금융 1,000,000 합 계 14,439,000USD 500,000 (2) 당기말 현재 당사는 이행계약 등과 관련하여 1,357,096천원의 지급보증을 서울보증보험(주)로부터 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 당사는 당사의 상품에 부착된 캐릭터의 사용과 관련하여 (주)아이코닉스엔터테인먼트, 씨제이이앤엠(주) 등과 각각 로열티계약을 맺고 있으며, 관련 상품매입액의 4%~5%에 해당하는 사용료를 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당사가 당기와 전기 중에 매출원가 상의 로열티로 계상한 금액은 각각 33,923천원과 279,907천원입니다. (4) 당사는 현대캐피탈(주) 등과 운용리스계약을 체결하고 있는 바, 당기 중 동 리스계약과 관련하여 지급된 리스료는 5,442천원이며, 향후 48,654천원을 리스료로 지급할 예정입니다. (5) 당기말 현재 신용보증기금으로부터 신한은행 차입금에 대하여 1,080,000천원의 대출지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 당기말 현재 기술보증기금으로부터 사채에 대하여 1,150,000천원의 신용보증을 제공받고 있습니다. (7) 당사는 2015년 1월 7일 SYNET ELECTRONICS INC.이 제기한 손해배상 청구소송의 2016년 3월 5일자 확정판결 결과로 인해 동 일자로 SYNET ELECTRONICS INC.에 대 한 USD2,066,700 지급의무가 발생하였습니다. 전기말 현재 동 금액을 소송충당부채로 계상하였습니다. 32. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 YUJIN ROBOT INC., (주)가이아코퍼레이션 관계기업 (주)파텍시스템 (2) 당사는 특수관계자와 재화의 매매 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 종속기업 YUJIN ROBOT INC. 제품 매출 138,541 649,216 (주)가이아코퍼레이션 상품 매출 7,500 22,618 관계기업 (주)파텍시스템 원재료 매입 - (21,000) (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 종속기업 YUJIN ROBOT INC. 매출채권 1,360,802 1,222,261 선급금 4,602 4,602 (주)가이아코퍼레이션 선수금 - 45,120 매출채권 8,250 - (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 단기종업원급여 104,596 407,228 퇴직급여 8,717 34,049 합 계 113,313 441,277 ( 5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, USD) 제공받은 내용 관련내역 구 분 제공자 금 액 종 류 담보권자 지급보증 대표이사 804,000 운전자금 (주)신한은행 1,200,000 무역금융 (주)하나은행 2,400,000 무역금융 중소기업은행 USD 600,000 수입신용장개설 4,800,000 운전자금 2,449,866 이행보증 서울보증보험(주) 합 계 11,653,866USD 600,000 33. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 1분기 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 현금성자산 2,779,720 - - 단기금융상품 2,371,189 - - 매출채권 7,337,458 - - 미수금 1,204,684 - - 부가세대급금 334,527 - - 장기금융상품 316,800 - - 보증금(유동성포함) 311,034 - - 매도가능금융자산 - 1,216,962 - 단기차입금 - - 3,400,000 장기차입금(유동성포함) - - 6,307,000 사채(유동성포함) - - 1,150,000 전환사채 3,000,000 매입채무 - - 3,988,699 미지급금 - - 656,689 예수금 - - 57,210 미지급비용 - - 561,595 수입보증금 - - 110,000 합 계 14,655,412 1,216,962 19,231,193 ② 제 23(전) 기 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 현금성자산 1,728,734 - - 단기금융상품 61,050 - - 매출채권 7,806,920 - - 미수금 941,287 - - 부가세대급금 829,898 - - 장기금융상품 304,200 - - 보증금(유동성포함) 260,034 - - 매도가능금융자산 - 1,216,962 - 단기차입금 - - 6,289,000 장기차입금(유동성포함) - - 4,000,000 사채(유동성포함) - - 1,150,000 매입채무 - - 5,853,077 미지급금 - - 898,358 예수금 - - 362,700 미지급비용 - - 549,368 수입보증금 - - 110,000 합 계 11,932,123 1,216,962 19,212,503 34. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 현금성자산 2,779,720 1,728,734 매출채권및기타채권 9,187,703 9,838,139 매도가능금융자산 23,000 23,000 기타금융자산 2,687,989 365,250 합 계 14,678,412 11,955,123 한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 1분기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 단기차입금 3,400,000 3,656,000 21,250 3,634,750 - 장기차입금(유동성대체분 포함) 6,307,000 7,061,700 15,760 2,547,235 4,498,705 사채(유동성대체분 포함) 1,150,000 1,170,050 10,025 1,160,025 - 전환사채 3,000,000 3,183,624 11,250 33,750 3,138,624 매입채무및기타채무 5,410,763 5,435,730 5,324,505 1,225 110,000 합 계 19,267,763 20,507,104 5,382,790 7,376,985 7,747,329 상기 금융부채 이외에 당사는 주석21에서 설명하고 있는 충당부채 2,422,172천원이 당기말로부터 1년이내 유출될 것으로 예상하고 있습니다.② 제 23(전) 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 단기차입금 6,289,000 6,469,227 2,808,483 3,660,744 - 장기차입금(유동성대체분 포함) 4,000,000 4,478,648 15,745 2,547,235 1,915,668 사채(유동성대체분 포함) 1,150,000 1,180,075 10,025 1,170,050 - 매입채무및기타채무 7,773,504 7,809,372 7,698,147 1,225 110,000 합 계 19,212,504 19,937,322 10,532,400 7,379,254 2,025,668 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 시장위험 ① 환위험관리당사는 제품 수출 및 상품ㆍ원재료 수입과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 USD EUR USD EUR 자산: 현금및현금성자산 11,993 419,428 - 외화금융상품 2,307,000 매출채권및기타채권 2,128,048 95,053 3,783,239 142,848 부채: 매입채무 - - (101,313) - 외화장기차입금 (2,307,000) - 합 계 2,140,041 95,053 4,101,354 142,848 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 USD 214,004 (214,004) 410,135 (410,135) EUR 9,505 (9,505) 14,285 (14,285) 합 계 223,509 (223,509) 424,420 (424,420) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 관리 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 금융부채 6,200,000 7,700,000 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 당사의 당기 및전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 62,000 (62,000) 77,000 (77,000) ③ 가격위험관리당사는 가격변동위험에 노출되어 있는 시장성있는 매도가능금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 1분기 제 23(전) 기 부채: 단기차입금 3,400,000 6,289,000 장기차입금(유동성대체분 포함) 6,307,000 4,000,000 사채(유동성대체분 포함) 1,150,000 1,150,000 전환사채 3,000,000 - 차감: 현금및현금성자산(*) (2,779,720) (1,654,689) 기타금융자산 (2,687,989) (365,250) 순부채 8,389,291 9,419,061 자본: 자본 총계 26,707,680 23,417,737 순부채비율 31.41% 40.22% (*) 당기말과 전기말 현재의 현금및현금성자산은 정부보조금 수령액을 차감한 후의 금액입니다. (6) 금융상품의 공정가치① 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 기 1분기 제 23(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 매도가능지분증권 1,178,362 1,178,362 1,178,362 1,178,362 공정가치로 측정되지 않는 금융자산과 부채: 대여금및수취채권(*2) 14,655,412 11,932,123 - 매도가능지분증권(*1) 15,600 - 15,600 - 매도가능채무증권(*2) 23,000 - 23,000 - 상각후원가로 측정하는 금융부채(*2) (19,231,193) - (19,212,503) - (*1) 공정가치평가를 수행한 (주)유진엠에스를 제외하고는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않았습니다. (*2) 매도가능금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 정보를 공시하지 않습니다. ② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산(당분기말) - - 1,178,362 1,178,362 매도가능금융자산(전기말) - - 1,178,362 1,178,362 ③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 매도가능금융자산 이익접근법 (할인된 현금흐름) - 예 상수익성장률: 8.41%~8.42% - 매출대비 예상잉여현금흐름: 0.86~2.77% - 위험조정 할인율: 7.96% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됨- 예상수익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 예상잉여현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 35. 영업부문 (1) 당사의 영업부문별 일반정보는 다음과 같으며, 모든 수익은 본사 소재지인 대한민국에 귀속되고 있습니다. 사업부명 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 로봇사업부 청소로봇,교육용로봇,산업용로봇 현대모비스(주), 콘티넨탈오토모티브시스템(주) 등 완구사업부 승용완구,캐릭터완구 등 (주)이마트, 홈플러스(주), 롯데쇼핑(주) 등 (2) 당기와 전기의 당사의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 1분기 (단위: 천원) 구 분 로봇사업부 완구사업부 합 계 매출액 8,644,797 803,013 9,447,810 영업이익(손실) 707,513 (394,851) 312,662 이자수익 4,509 48 4,558 이자비용 (67,646) (9,956) (77,602) 유무형자산상각비 (185,166) (62,190) (247,356) 당기순이익(손실) 822,776 (403,333) 419,443 자산 36,599,986 11,827,517 48,427,503 부채 18,978,792 2,741,031 21,719,823 ② 제 23(전) 기 (단위: 천원) 구 분 로봇사업부 완구사업부 합 계 매출액 31,518,069 7,072,867 38,590,936 영업이익(손실) 2,586,201 (2,411,519) 174,682 이자수익 28,116 169 28,285 이자비용 (241,034) (53,105) (294,139) 유무형자산상각비 (796,540) (243,542) (1,040,082) 당기순이익(손실) 110,421 (2,454,529) (2,344,108) 자산 31,873,972 13,335,553 45,209,525 부채 17,946,055 3,845,733 21,791,788 6. 기타 재무에 관한 사항 ( 증권 발행실적 및 잔액) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)유진로봇 회사채 사모 2011.10.24 2,300,000 6.03 - 2014.10.24 전액상환 - (주)유진로봇 회사채 사모 2012.09.14 2,050,000 5.0 - 2015.09.14 전액상환 - (주)유진로봇 회사채 사모 2013.01.31 1,300,000 4.0 - 2016.01.31 전액상환 - (주)유진로봇 회사채 사모 2013.08.28 1,000,000 0.0 - 2016.08.28 전액상환 - (주)유진로봇 회사채 사모 2014.10.30 1,150,000 3.49 - 2016.10.30 미상환 - (주)유진로봇 회사채 사모 2016.01.11 3,000,000 2.0 * 2019.01.11 미상환 - 합 계 - - - 10,800,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,150,000 - 3,000,000 - - - - 4,150,000 합계 1,150,000 - 3,000,000 - - - - 4,150,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ( 대손충당금 설정현황)당기의 대손충당금 설정에 관한사항은 아래와 같습니다. (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기1분기 매출채권(유동) 9,236,623 981,612 10.6% 미수금(유동) 1,320,179 74,660 5.7% 선급금(유동) 2,299,592 0 0.0% 보증금(비유동) 294,752 13,000 4.4% 합 계 13,151,146 1,069,272 8.1% 제 23기 매출채권(유동) 10,835,249 989,876 9.1% 미수금(유동) 1,016,944 74,660 7.3% 선급금(유동) 1,729,398 0 0.0% 합 계 13,581,591 1,064,536 7.8% 제 22기 매출채권(유동) 4,645,437 612,824 13.2% 미수금(유동) 1,051,090 74,660 7.1% 선급금(유동) 1,734,028 0 0.0% 합 계 7,430,555 687,484 9.3% 제 21기 매출채권(유동) 5,894,688 391,637 6.6% 미수금(유동) 448,057 61,752 13.8% 선급금(유동) 1,248,344 0 0.0% 합 계 7,591,089 453,389 6.0% 제 20기 매출채권(유동) 6,665,660 355,393 5.3% 미수금(유동) 346,961 54,169 15.6% 선급금(유동) 1,162,183 0 0.0% 합 계 8,174,804 409,562 5.0% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원 ) 구 분 제 24기 제 23기 제 22기 제 21기 제 20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,064,536 687,484 453,389 409,562 366,843 2. 순대손처리액(①－②±③) 4,736 - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - - ② 상각채권회수액 - - - - - ③ 기타증감액 4,736 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 377,052 234,095 43,828 42,719 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,069,272 1,064,536 687,484 453,389 409,562 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대하여 기존에 과거경험률이 아닌 단순한 추정치를 대손율로 사용하여 대손충당금을 계상하여 왔습니다. 그러나 한국채택국제회계기준에 따르면 합리적인 추정치가 아닌 실제 손상가능성이 높은 채권에 대하여 과거경험률에 의한 대손율을 사용하여 손상액을 추정할 것을 제시하고 있습니다. 따라서 회사의 매출채권 미회수율을 과거 기간를 검토하여 대손율을 추정하여 대손충당금을 계산하였습니다 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권(유동)잔액 현황 (단위 : 천원 / %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 및 특수관계자 8,036,003 769,389 431,231 9,236,623 계 8,036,003 769,389 431,231 9,236,623 구성비율 87.0% 8.3% 4.7% 100.0% (재고자산의 보유 및 실사내역 등)당사의 재고자산 보유 및 실사내역은 아래와 같습니다. (1) 최근사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 24기 1분기 제 23기 제 22기 제 21기 제 20기 제 19기 비고 장난감 및완구류 도매업 상 품 4,654,978 5,117,358 1,395,377 740,218 1,113,929 865,542 - 제 품 176,690 - - - - - - 원재료 - - - - - - 미착품 18,878 305,983 173,459 380,179 60,276 - - 소 계 4,850,546 5,423,341 1,568,836 1,120,397 1,174,205 865,542 -