유진로봇 사업보고서 (2017.12)
6. 배당에 관한 사항 등

가. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제25기	제24기	제23기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-4,065	-3,480	-1,917

(별도)당기순이익(백만원)	-4,966	-6,940	-2,344

(연결)주당순이익(원)	-191	-196	-92

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

- 상기 당기순이익은 한국채택국제 회계기준 (K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.- 상기 연결주당순이익은 지배주주소유주지분 기준 주당순이익입니다. - 상기 22기부터 연결실체기준으로 작성되었습니다.

나. 배당에 관한 규정당사의 정관에 있는 배당에 관한 규정은 아래와 같습니다. 제52조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 주주총회 결의일로부터 2개월 이내에 이를 지급한다. 다만 주주총회에서 배당금의 지급시기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니한다. 제53조의1(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 월 일 시 현재의 주주에게 증권거래법 제 192조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제54조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 미지급배당금에는 이자를 지급하지 아니한다. ③ 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 유진로봇은 청소 로봇, 유비쿼터스 홈 로봇 판매를 시작하고 군사용로봇, 엔터테인먼트 로봇류를 개발해 기존의 완구 및 캐릭터 사업부문과 더불어 경쟁력 있는 다양한 제품을 시장에 출시하고 있습니다.아울러 (주)유진로보틱스와의 합병이후 지능형 로봇등을 직접 제조해서 시장에 출시하고 있습니다. 당사의 종속회사인 Yujin Robot Inc(로봇) 및 가이아 코퍼레이션(완구류)의 사업내용도 당사와 동일합니다.가. 업계의 현황(1)지능형 서비스 로봇사업 (산업의 특성)지능형 서비스 로봇이란 외부환경을 인식하고 스스로 상황을 판단하여 자율적으로 동작하거나 인간과 상호작용을 하는 로봇으로서 당해 산업은 인간의 삶의 질을 높여주고 인간생활의 아웃소싱 역활을 하며 소비자에게 높은 효용을 주며 생산자에게는 고부가 가치를 주는 산업으로 발전할 것입니다. 지능형 로봇 시장은 건강관리, 교육 여가지원, 생활지원, 가사등의 개인서비스 영역과 농림업 국방,우주,해양 의료복지 공공작업, 빌딩서비스 등의 전문서비스영역과 바이오, 반도체, 디스플레이, 전자제품 자동차의 산업용 영역을 아우르는 시장산업입니다. 당사는 네트워크 기반 홈로봇과 관련해서 국내 최초 상품화를 완료하여 판매하고 있으며, 당사의 대표적 상품인 청소로봇의 경쟁 해외기업으로는 아이로봇사가 청소로봇 룸바 등을 국내에 판매하고 있습니다, 그리고 네트워크 기반 URC로봇을 시범사업을 성공적으로 수행하고 세계최초로 양산 판매하고 있습니다.청소로봇 시장은 시장형성기 단계이며, 경쟁사인 미국소재 아이로봇사의 청소로봇 제품의 경우 2003년도 출시이후부터 전세계 누적 판매수량이 1,000만대를 돌파한것으로 알려지고 있으며, 매출증가율이 빠른속도로 증가하고 있습니다. 청소로봇의 시장경쟁 상황은 시장형성기를 지나 현재 서서히 시장이 확대되고 있는 상황이며, 개발사의 차별적인 경쟁요인에 근거하여 잠재고객 발굴 및 신규시장 개척에 주력하고 있는 상황입니다.( 산업의 성장성)현재 지능형 로봇 사업은 고부가가치 창출이 가능하고 산업전반의 파급효과가 막대하며 IT와 BT시장에 버금가는 시장으로 국가의 차세대 신성장 동력산업으로 선정되어 2006년 시범사업 을 통해 2007년부터 본격 보급 추진계획에 있습니다.그리고 차세대 성장동력과 연계해 지능형 홈 네트워크 소프트웨어솔루션,디지털컨텐츠,미래형 자동차,차세대 전지,차세대 반도체,차세대 바이오,DMB WIBRO UWB와연계를 통하여 지능형 서비스 로봇시장이 발전할 것입니다.지능형 서비스 로봇의 국제표준화를 통해 국가투자의 효율성을 추구하고 국가경쟁력을 확보하려는 시점에서 주식회사 유진로봇은 주도적인 역할을 할것입니다.( 경기변동의 특성)최근 RT（Robot Technology）산업은 IT, BT에 이어 거대시장을 형성하는 차세대 핵심 산업으로 급부상하고 있습니다. 이제 로봇 산업은 누구도 부정할 수 없을 만큼 확실한 성장 산업으로 부각되어 있습니다. 기존의 로봇 기술 개발이 공장의 생산 자동화에 주로 사용되는 산업용 로봇 대상이었다면, 향후의 발전 방향은 일반 소비자들이 직접 사용할 수 있는 지능형 서비스로봇이 그 주요 대상이 될 것으로 예측됩니다. 과학 기술의 발전이 점차 가속화됨에 따라 로봇은 인간의 생활 속으로 점차 파고 들어올 것으로 판단되며, 경제 성장에 따른 복지 사회에 대한 관심 고조나, 풍요로운 생활과 더불어 부작용으로 예상되는 인간의 고립화 및 고령화에 따라 당연히 지능형 서비스로봇의 수요는 점차 증대할 것입니다.( 경쟁요소)주식회사 유진로봇은 로봇, 전기 및 전자부품의 판매 및 제조와 그 부대사업 일체를 영위하며, 로봇개발 및 제조전문 기술집약형 기업입니다. 주력제품으로는 업계 선두의 위치에 있는 청소로봇 '아이클레보'를 비롯, 세계최초의 네트워크를 이용한 유비쿼터스로봇 '아이로비큐'와 위험작업로봇 '롭해즈' 등 지능형로봇과 전자 및 반도체 산업 분야의 조립, 테스트 설비 및 자동화 설비와등의 산업용로봇이 있습니다 당사는 국내업계에 선도적인 위치에서 보급형 청소로봇을 출시 및 판매하고 있으며 . 또한, 국내외 유통채널을 확보하고 지능형 로봇 기술평가대회 대상 수상한 홈로봇 아이로비를 상품화 완료했습니다. 동종업계 대표적인 위치를 유지하고 있으며 현 한국로봇산업 협회 부회장이며, 전 한국 지능로봇 산업협회 회장사입니다. 한편 과학기술부 신기술 (KT) 인증 및 NET 인증을 받은 위험작업 로봇 롭해즈( ROBHAZ) 는 이라크 자이툰 부대에 투입된 제품입니다. 그리고 URC로봇 아이로비큐는 2006년 정통부 장관상인 대한민국 U로봇대상을 수상했습니다. 아이로비큐는 세계최초의 네트워크기반 서비스로봇으로서 집안환경에서 자율주행이 가능한 국내 최초의 로봇이며 국내 최초의 HRI기술및 컨텐츠 융합기술이 적용된 홈로봇이며 세계최초의 로봇전용서비스 저작도구에 기반한 로봇입니다.( 관련법령 또는 정부의 규제 ) 과거 지식경제부의 차세대 성장동력 기술개발사업 및 우수제조 기술연구센터 기술개발사업과 정보통신부의 정보통신선도기반기술개발사업과 중소기업청의 구매조건부 기술개발사업등을 성공적으로수행했고, 지식경제부의 IT성장동력기술개발사업과 한국산업기술재단의 한미 공동 기술개발과제를 수행하고 있습니다. 2012년 10월 지식경제부는 로봇미래전략을 발표하여 2022년까지 10배커진 22조원의 시장으로 육성하기 위해 로봇산업을 육성하겠다고 공표하였습니다.(2)캐릭터 완구사업부문 (산업의 특성) 캐릭터 산업은 상품의 인기도에 따라 수요가 급변하는 산업입니다. 상품이나 서비스 판매에 있어 고객 흡입력, 시장의 독점력, 타사 제품과의 차별화 및 지명도 향상 등을 마케팅에 이용하는데 산업적 특성이 있으며 일반적인 외형상의 특징보다는 이름, 성격, 행동, 목소리 등 그것이 갖고 있는 강한 개성을 제품 또는 서비스에 이전시켜 친근감을 형성하는 것입니다. 인기 캐릭터로 인정받으면 별도의 투자 없이 수익을 창출하는 고부가가치 산업이며, 아이템 극대화와 다양화로 Total Shop에서 Multiple한 구성이 가능합니다. 또한 종합 엔터테인먼트 상품에만 머무는 것이 아니라 각종 매체와 오락, 휴양지 등 위락시설까지도 확대할 수 있다는 점에서 비즈니스에서 시너지 효과를 창출합니다. (산업의 성장성) 캐릭터 및 완구산업은 승용물, 플라스틱완구 등 비 봉제 완구제품의 디자인 및 소재개발을 통한 제품의 고급화와 I/C칩, 컴퓨터와 접목할 수 있는 하이테크 완구 개발 추진 등 캐릭터와 첨단 디지털기술을 접목해 부가가치를 높이는 등의 새로운 수요변화에 대응하는 노력으로, 앞으로 성장업종으로 재도약할 것으로 생각됩니다. ( 경기변동의 특성) 캐릭터 관련 제품들은 소비재 성격이 짙어 경기에 민감한 반응을 보이지만, 대상 연령층이 어린이들 위주로 구성되어 시즌이나 특정일에 대한 수요는 폭발적입니다. 승용완구의 경우 제품 재질 특성상 겨울보다는 여름에 성수기를 이루며, 캐릭터 특성상 당해 연도에 큰 인기를 누리는 제품들의 경우 큰폭의 판매호조를 띠기도 하는 예외적인 특성을 갖고 있습니다. (경쟁요소) 당사가 영위하고 있는 캐릭터 완구의 경우 라이센스 획득이 상당한 진입장벽의 역할을 하고 있기 때문에 당사가 개발하는 캐릭터 상품들은 타사와의 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 요소가 되고 있습니다. 하지만 소비층을 대상으로 하는 경쟁요소를 고려할 때 타 완구 업체들이 모두 경쟁적 요소가 되고 있습니다. ( 관련법령 또는 정부의 규제 ) 완구 등 노동집약적 품목은 인력난, 고임금 등 국내환경악화로 이미 중국, 동남아 등 후발개발도상국으로 생산기반이 이전되고 있는 실정으로, 정부는 플라스틱완구, 작동완구 등 고부가가치 제품생산체제로의 전환을 위하여 완구용 IC칩, 유모차 설계기술 등에 공업기반기술개발자금을 지원하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 주식회사 유진로봇은 2006년부터 청소 로봇, 지능형 로봇, 유비쿼터스 홈 로봇을 판매하고, 군사용로봇 및 엔터테인먼트 로봇류 개발을 시작해 기존의 완구 및 캐릭터 사업부문과 더불어 경쟁력 있는 다양한 제품을 시장에 출시하고 있습니다.(청소로봇)똑똑한 청소로봇 이라는 의미의 로봇청소기 '아이클레보' 는 순수 국내 기술로 연구 개발 및 생산되어 2005년 1월 런칭하여 판매되고 있는 제품입니다. 예술적 가치(아르떼:Arte)와 혁신적인 첨단기술을 결합한 신제품 아이클레보 아르떼를 출시하였습니다. 이제품은 강력해진 흡입력과 스마트 비전 맵핑 방식( 첨단 장애물 인식기능(총15개 센서) 등을 갖춰 미세먼지와 물걸레 청소까지 집안의 구석구석 꼼꼼한 청소가 가능합니다. 특히 현재 로봇청소기 중 가장 높은 문턱을 넘을수 있으며, 카펫이나 러그 등까지 넘어다닐 수 있고, 제품 두께 역시 슬림한 8.9cm로 침대나 소파 밑에도 자유자재로 드나들며 청소를 해 줍니다. 또 헤파필터를 통해 유해한 미세먼지가 배출되는 것을 차단해 주며, 친환경 고효율 리튬이온 배터리를 장착해 사용시간을 늘렸습니다. 당사는 글로벌 기업인 '밀레'에 ODM(제조업자 개발생산방식)공급계약을 체결한 바 있고, 현재 유럽, 러시아 등 지역을 중심으로 자가브랜드 및 ODM수출을 진행하고 있습니다. 그리고 미국, 중국 등 전세계시장으로 확대해 나가고 있습니다. 2016년부터 프리미엄 신제품 '아이클레보 오메가’를 출시하였습니다. 이번 신제품은 아이클레보 제품 중 가장 최고사양을 탑재한 고급형 모델로 27년 로봇전문기업 유진로봇의 차별화된 인공지능 로봇기술력과 세계적으로 인정받고 있는 이노디자인의 디자인이 합쳐진 결과입니다. (물류로봇) 한편 당기부터 새로이 상용화를 시작한 '고카트(Go-Cart)는 유진로봇의 독자적인 기술력이 담긴 자율주행 솔루션을 탑재해 정확한 공간 분석을 하고, 목적지로 물건을 배송하는 자율주행 로봇입니다. 물자의 빈번한 이동이 필요한 광역 환경에서 사용되는 자율주행 물류배송 로봇으로, 자율주행 기술 및 다중 로봇 통합제어 기술개발을 통해 제조공정이나 일반 시설, 병원, 호텔 등과 같은 실내 환경에서의 물류 운반에 최적화되었습니다. 물자를 넣을 수 있는 컨테이너 탈부착이 가능해 다양한 물류 배송 작업을 수행할 수 있으며, 엘리베이터나 자동문과 같은 장치들과 연동도 가능해 층간배송이 가능한 것이 특징입니다. 국내에서는 2014년 11월 산업통상자원부 과제를 통해 을지대학교 병원에서 필드 테스트를 진행했으며, 고카트의 자율주행 기술과 물류배송 서비스에 대한 높은 만족도를 이끌어내 고카트를 정식으로 공급할 예정입니다. (네트워크 기반 서비스 로봇) 유비쿼터스 로봇은 네트워크 기술을 기반으로 언제 어디서나 사람들과 함께하며 필요로하는 다양한 서비스를 제공하는 로봇을 말합니다. 2004년 지능형 로봇기술 평가대회에서 기술혁신상을 수상한 바 있는 '아이로비'는 홈모니터링, 방문자확인, 생활스케줄관리, 영상쪽지, 동화 구연 등의 다양한 지능적인 기능을 자율기능과 무선 네트워크를 통해 수행하며 주로, 로봇관련 연구소 및 대학기관에 판매되고 있습니다. URC로봇 '아이로비큐'는 상호작용, 자율주행이 가능한 친구/교사/비서 네트워크 로봇으로서 오락,정보,학습,통신,안전서비스 등 다양한 차별 서비스 제공하는 로봇입니다. 2006년 10월부터 정보통신부 국민로봇사업으로 탄생하여 지난해 주식회사KT에 납품한데 이어, 대한민국U로봇대상을 수상했고, 올해에는 대량양산 단계인 상용화단계로 접어들 예정입니다. URC로봇 '아이로비큐'는 상용화된 세계최초의 네트워크 기반 서비스로봇으로서 집안환경에서 자율주행이 가능하고 국내최초의 HRI기술과 컨텐츠기술이 융합된 홈로봇이며 로봇전용서비스 저작도구가 결합된 홈로봇입니다.2010년 10월부터 ‘아이로비큐’에 유아교육 콘텐츠를 탑재해 유아교육 도우미로봇으로 특화하여, 국내에선 지능형로봇의 첫 상용화를 이룩하였습니다. 유아교육 전문가와 현직 교사들이 검증한 로봇기반의 유아교육 프로그램이 ‘아이로비큐’에 탑재돼 있어, 어린이는 물론 유치원 교사, 학부모들에게 호평을 받고 있습니다. 2010년부터 교육과학기술부의 'R-러닝' 사업 대상기업에 선정되어 사업에 참여했습니다.(위험작업(군사형)로봇)한국과학기술연구원(KIST)에서 공동 개발한 정찰/구조용 원격 조종 로봇 '롭해즈'는 이라크 현지 작전지역에 투입돼 자이툰 부대원들과 함께 6개월간 폭발물 제거와 위험지역 수색, 정찰 등의 임무를 수행했습니다. 민간용으로는 재난현장에서의 인명 탐색, 순찰, 위험물 탐지 및 제거 등을 담당하며 원격조종을 통해 40도 경사 지역과 계단을 오르내릴 수 있고 무선 영상 데이터 송수신도 가능합니다. '롭해즈'는 2005년 3월 미국 뉴올리언스대학에서 열린 세계로봇경진대회 위험작업 부문에서 우승을 차지한 바 있으며, 회사는 현재 (주)한화 및 국방과학연구소(ADD)와 공동기술개발을 통해 판매할 계획입니다. (지나월드 완구사업부문) 당사는 캐릭터 완구 및 플라스틱(Plastic Toy) 상품 등을 판매하고 있습니다. 당사의 캐릭터 플라스틱 상품 캐릭터들이 대부분 인지도가 높은 유명 캐릭터들로 국내에서도 유아 및 아동들 사이에 특히, 0~5세 아동들을 중심으로 큰 인기를 누리고 있는 상품들입니다. 2009년부터 당사는 주된 아이템을 기존의 봉제완구류에서 승용완구, 발육완구, 교육완구류로 재편해, 특히 승용완구에서 괄목할 만한 성과를 올리고 있습니다. 또한 당사는 물류창고 인수로 부동산 임대업을 영위하고 있으며, 다양한 팬시용품(OEM 캐릭터, 경품용품 포함)들을 직영점과 유통망을 통해 판매하고, 일부 상품들을 수출하고 있습니다.2015년부터는 남아완구시장에서 가장 크게 주목 받고 있는 애니메이션 기반 기차변신로봇을 개발하여 신제품을 출시하고 있습니다. (가이아 코퍼레이션 사업부문)종속회사인 (주)가이아코퍼레이션은 유아 캐릭터 완구를 기반으로 유아발육용품, 수집용 피규어, 악세사리 등 아이와 성인을 모두 포함할 수 있는 상품을 수입, 제조 및 판매하고 있습니다. 유아완구 캐릭터상품은 대부분 인지도가 높은 월트디즈니의 캐릭터로 국내외에서 유아 및 어린이, 넓게는 성인들까지 큰 인기를 누리고 있는 상품들입니다. 또한 롯데마트와 업무적 협력을 통하여 롯데마트 점포마다 발육용품 및 키덜트 대상 피규어 공간을 운영 중이며, 다양한 유아용품부터 완구까지 폭넓은 유통망을 통하여 판매를 촉진하고 있습니다. 여아완구 시장에서 꾸준한 성장으로 보여주고 있는 애니메이션 디즈니 프린세스 시리즈를 기반으로 매년 다양한 신제품을 출시하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 원재료 가. 사업부문별 매출 비중 당사는 지능형 로봇 및 홈로봇, 엔터테인먼트 로봇 등 로봇류와 캐릭터 디자인과 캐릭터 개발활동을 통해 캐릭터완구 판매를 영위하는 회사로서 공시대상의 요건을 갖춘 사업부문이 2개입니다. 사업부문 표준산업분류코드 제품의 개요 매출금액(백만원) 매출비중(%) 지능형 서비스 로봇 등 판매,제조 D29299 지능형로봇,홈로봇,엔터테인먼트로봇 29,631 45.62 장난감 및 취미용품 도매업 G46463 캐릭터 완구, 프라스틱승용물, 팬시용품 등 35,324 54.38 주1) 상기매출비중은 2017.01.01~2017.12.31 기간의 연결기준 매출비중입니다. 주2) 한편 개별 /별도기준 매출비중은 다음과 같습니다. 사업부문 표준산업분류코드 제품의 개요 매출금액(백만원) 매출비중(%) 지능형 서비스 로봇 등 판매,제조 D29299 지능형로봇,홈로봇,엔터테인먼트로봇 29,086 80.36 장난감 및 취미용품 도매업 G46463 캐릭터 완구, 프라스틱승용물, 팬시용품 등 7,109 19.64 나. 주요 제품 설명 (1) 주요제품 개요 1) 청소로봇 2012년부터 예술적 가치(아르떼:Arte)와 혁신적인 첨단기술을 결합한 신제품 '아이클레보 아르떼'를 출시하였고, 이제품은 강력해진흡입력과 스마트 비전 맵핑 방식( 첨단 장애물 인식기능(총15개 센서) 등을 갖춰 미세먼지와 물걸레 청소까지 집안의 구석구석 꼼꼼한 청소가 가능합니다. 특히 현재 로봇청소기 중 가장 높은 문턱을 넘을수 있으며, 카펫이나 러그 등까지 넘어다닐 수 있고, 제품 두께 역시 슬림한 8.9cm로 침대나 소파 밑에도 자유자재로 드나들며 청소를 해 줄수 있습니다. 또 헤파필터를 통해 유해한 미세먼지가 배출되는 것을 차단해 주며, 친환경 고효율 리튬이온 배터리를 장착해 사용시간을 늘렸습니다. 2016년부터 프리미엄 신제품 ‘아이클레보 오메가’를 전격 출시하였습니다. 이번 신제품은 아이클레보 제품 중 가장 최고사양을 탑재한 고급형 모델로 27년 로봇전문기업 유진로봇의 차별화된 인공지능 로봇기술력과 세계적으로 인정받고 있는 이노디자인의 디자인이 합쳐진 결과입니다. '아이클레보 오메가’는 10년 이상 사용 가능한 초강력 BLDC 모터를 탑재해 기존 제품 대비 한껏 강해진 파워흡입력이 특장점으로, 자가 큰 씨리얼, 파스타, 모래 등은 물론, 집안에 매일 쌓이는 눈에 보이지 않는 미세먼지까지 완벽하게 제거해 가족 건강을 지켜줄 수 있는 스마트 건강가전입니다. 또한 1초에 20프레임 공간 촬영이 가능한 카메라 맵핑을 통해 정밀한 주행과 뛰어난 공간분석 판단력이 적용되어, 국제 기준 시험환경에서 95% 이상의 공간 커버리지 결과를 받았으며, 실제 사람이 직접 청소하는 것 이상으로 꼼꼼한 청소를 수행합니다. 또한 새롭게 설계된 V6 블레이드를 적용해 애완동물의 털이나 머리카락의 엉킴을 방지하며 흡입력은 높이고 제품관리 또한 간편해졌습니다. 총 35개의 센서로 장애물에 가까이 붙어있는 오염물질도 빠짐없이 흡입해주며 먼지가 많은 곳이나 카펫에서는 스스로 감지해 집중적으로 흡입해주는 스마트 터보기능도 오메가만의 장점입니다. 2) 네트워크 기반 서비스 로봇 (유아교육용로봇) 유비쿼터스 로봇은 네트워크 기술을 기반으로 언제 어디서나 사람들과 함께하며 필요로하는 다양한 서비스를 제공하는 로봇을 말합니다. 이에 해당하는 로봇으로는 2004년 1월 출시되었던 '아이로비'와 정통부 연구과제로 진행하고있는 가정용 정보컨텐츠 로봇 '쥬피터'와 '아이로비큐'가 있습니다. 2004년 지능형 로봇기술 평가대회에서 기술혁신상을 수상한 바 있는 '아이로비'는 홈모니터링, 방문자확인, 생활스케줄관리, 영상쪽지, 동화 구연 등의 다양한 지능적인 기능을 자율기능과 무선 네트워크를 통해 수행하며 주로, 로봇관련 연구소 및 대학기관에 판매되고 있습니다. 한편, '아이로비큐'는 '아이로비'보다 한층더 지능화되고 자율충전과 자율주행이 가능하며 음성으로 명령을 내리면 다양한 컨텐츠를 제공하는 정보컨텐츠 로봇으로, 방문자 확인과 외부에서 집안을 감시할 수 있는 홈 모니터링 영상으로 메시지를 주고받는 쪽지기능과 동화책을 읽어주는 구연기능 등을 제공하며 네트워크 서버에 의한 멀티미디어 서비스와 뉴스 날씨 증권 등 각종 생활 정보 콘텐츠 제고 기능도 갖추고 있습니다. 2006년 10월부터 시범사업화하여 사업성 검증을 통해, 2007년 하반기부터 대형 통신회사와 사업적 제휴를 맺어 상용화되고 있습니다. 2007년부터 3가지 비즈니스 모델을 선보이고 있는바, 첫째 최근 시작한 유아교육 서비스 모델, 둘째 인텔리전트 아파트 등을 위한 홈오토메이션 서비스 모델, 셋째 사업장 안내 도우미 모델을 선보여 상용화 성공에 한발 앞서 나갈 것입니다. 첫 출발점으로 2007년 3월부터 한국몬테소리와 제휴를 맺었고, 중국 TAMI사와 계약하여 중국진출사업도 추진하고 있습니다. 그리고 유아교육사업에 런칭하여 상용화 하고 있습니다. 2006년 첫 선을 보인 아이로비는 로봇과 IT 기술이 융합해 언제 어디서나 서비스 제공이 가능한 네트워크형 로봇으로 다양한 콘텐츠 서비스를 네트워크를 통해 제공하며, 네비게이션 자율이동과 로봇과의 대화, 터치감지 및 반응 등의 로봇기능을 갖고 있습니다. 특히 지난 2009년 10월 유아교육 콘텐츠를 탑재해 출시된 유아교육로봇 아이로비는 현재까지 국내 약 2500여 곳의 유아교육기관에 판매 보급 되었습니다. 서울, 경기 지역뿐만 아니라 전국의 유치원을 비롯, 유아교육 관련 여러 기관에서 사용되고 있습니다. 유아교육로봇 아이로비의 주요 기능은 주제학습 서비스, 영어교육 서비스, 자율활동 시간에 활용하는 놀이동산 서비스, 출석체크와 학습자료 저장 등의 교사보조 서비스를 수행하는 우리반 서비스가 있다. 유아교육기관에서는 유아들의 학습효과는 물론 학부모들의 좋은 반응으로 로봇기반의 R-러닝 학습에 대해 호평을 하고 있는 분위기입니다. 유아교육로봇 아이로비는 R-러닝(Robot-Learning) 시대를 맞아 어린이들이 로봇과 상호작용하고 로봇을 통해 학습을 하며 교사들은 로봇의 도움으로 좀 더 효율적인 원아관리를 할 수 있으며 1유치원 1교실 1로봇을 위해 개발했으며, 향후 더욱 많은 매출성과가 있을 것으로 기대합니다 3) 위험 작업 로봇이라크 자이툰 부대에 파견됐던 롭해즈의 신형 버전으로 개발한 위험작업로봇을 개발완료해 정부기관 등에 납품할 계획입니다롭해즈 DT-5는 작년 이라크 자이툰 부대에 파견됐던 롭해즈 DT-3의 신형 버전으로 유진로봇과 한국과학기술연구원(KIST)이 공동 개발한 제품으로 탐사와 위험물 제거작업을 목적으로 개발된 롭해즈 DT-5는 상하 동일 구조로 설계돼 전복 시에도 주행이 가능하고. 지면과 밀착되도록 설계돼 기존 버전보다 험지 등판 성능이 크게 향상되었으며, 재난 현장과 같은 험지에서 이동이 뛰어난 피동형 더블트랙 이동기능이 있으며 레이저 센서를 이용해 재난 현장의 구조를 파악하는 실시간 지도작성 기능도 갖췄습니다. 또 접이식 구조의 팔과 4대의 카메라, 온도센서 등을 활용해 현장 상황과 희생자 상태, 위치를 확인할 수 있습니다. 향후 군사용 로봇사업관련 방위산업체와 사업협력할 예정입니다.4) 산업자동화 설비 시스템 자회사인 유진로보틱스가 보유한 동종 업계 최고의 기술을 이어받아 하반기부터 런칭할 계획입니다. 이것은 산업용 로봇을 이용한 공장 자동화 시스템으로 로봇을 중심으로 다양하고 정밀한 주변 장비들의 조합으로 시스템이 구성되고, 사업분야는 반도체와 자동차 부품의 조립검사 시스템을 공급하는 사업분야로 나누어 집니다.매출의 대부분은 국내에 진출한 외국기업과 국내 대기업에 시스템을 공급하는 구조이며 외국에 시스템을 수출할 계획입니다.향후에는 국내 외국기업에 시스템 공급 및 외국으로의 시스템 수출을 증대하며 반도체 분야의 시스템 공급을 확대하여 고부가가치의 사업을 이룩할 계획입니다. 5) 지나월드 완구사업부문 당사는 캐릭터 완구 및 플라스틱(Plastic Toy) 상품 등을 판매하고 있습니다. 당사의 캐릭터 플라스틱 상품 캐릭터들이 대부분 인지도가 높은 유명 캐릭터들로 국내에서도 유아 및 아동들 사이에 특히, 0~5세 아동들을 중심으로 큰 인기를 누리고 있는 상품들입니다. 2015년 상반기부터는 남아완구시장에서 가장 크게 주목 받고 있는 변신로봇을 개발하여 신제품을 출시할 계획입니다. 신제품 '로봇트레인(RT)’제품은 CJ E 과의 긴밀한 협력 하에 1년 이상의 개발 기간을 거쳐 탄생한 제품으로 기차와 변신로봇이라는 남자아이들의 인기 아이템을 소재로 만들어진 애니메이션기반의 변신로봇입니다. 그 동안의 완구제작 전문 기술력을 총 동원하여 애니메이션에 등장하는 주인공 '케이’, '알프’,'샐리’, '덕’이라는 캐릭터 기반 기차 변신로봇 완구입니다. 특히 이 제품은 애니메이션에 등장하는 주인공의 디테일을 그대로 살려 변신로봇 완구에 적용하여, 색감과 형태 등 디자인면에서 완성도가 높다는 평가를 받고 있습니다. 또한 부드럽고 견고한 구체관절 설계를 적용하여 자유로운 변신 포즈가 가능하여 남아완구시장에서 기차와 로봇의 변신과정 놀이를 아이들이 쉽고 재미있게 동작시키며 역할 놀이를 할 수 있는 완구입니다. 6)가이아 코퍼레이션 종속회사인 가이아 코퍼레이션의 2016년 새롭게 출시된 '디즈니 프린세스 오로라 라푼젤 헤어플레이세트'는 월트디즈니 코리아와 오랜 개발기간을 거쳐 가이아코레이션의 디자이너 손에서 탄생한 제품입니다. 애니메이션으로 만나는 프린세스의 아름다움을 여자아이들의 손으로 직접 스타일링 할 수 있다는 장점을 가지고 있습니다. 이 제품은 지난 시즌 ‘겨울왕국 엘사 헤어플레이세트’의 인기로 추가 구성된 디즈니 프린세스 시리즈입니다. 색감, 제품 구성 등에서도 기존의 프린세스와는 다르게 애니메이션 속 의상과 헤어 악세사리등 완성도가 높으며, 부드럽고 견고한 구체관절 설계를 적용하여 자유로운 포즈가 가능합니다. 또한 악세사리에도 기능을 추가 하여 기존의 제품들보다 디테일과 완성도가 높아 출시 이후에 시장에서 뜨거운 반응을 얻으며, 앞으로 출시 될 프린세스 시리즈에 많은 기대를 받고 있습니다. 한편 공룡변신로봇 다이노코어는 2016년 8월 첫 TV방영 이후 애니메이션의 인기에 힘입어 로봇 완구의 인기가 올라가고 있습니다. 2단, 3단, 5단의 총 3가지 형태로 합체가 가능한 이 로봇 완구는, 동전형태의 ‘디스크코어’를 완구 뒤쪽에 삽입하면 로봇의 소리가 재생되는 등 아이들이 좋아할 만한 요소를 고루 갖췄다는 평을 받고 있습니다. 그리고 가슴 부위 코어와 어깨의 어택커를 조합해 2단, 3단, 5단 형태로 다양한 변신 합체가 가능하고, 아이들이 좋아하는 공룡, 자동차, 변신 로봇을 합쳐 놓은 완구입니다. (2) 시장점유율 등청소로봇 시장규모는 현재 시장형성기로서 매년 시장규모가 확대되고 있는 추세입니다. 청소로봇은 시장형성기이며, 출시이후 꾸준히 시장점유율이 상승하고 있으며, 2006년 및 2007년까지는 국내에서 약 30% 내외를 점유했으며, 2008년 이후에는 고속성장할 것으로 예측 전망하고 있습니다.( 아직 시장 형성기이라 공식적인 통계자료는 없으며 업계동향에 대한 언론기사 및 내부적인 시장조사 자료에 근거하여 추정한 자료가 존재할 뿐임)한편 아래와 같이 한국로봇산업실태조사에 따르면 개인서비스로봇 시장과 전문서비스로봇 시장이 가파르게 성장하는 것으로 조사되어 있습니다. (단위 : 백만원/%) 구 분 2014년 2015년 2016년 15 대비 증가율 출하 구성비 출하 구성비 출하 구성비 제조업용 로봇 2,494,934 66.9 2,477,439 61.8 2,701,939 59.2 9.1 전문서비스용 로봇 138,958 3.7 248,921 6.2 394,894 8.7 58.6 개인서비스용 로봇 330,950 8.9 318,824 8.0 337,860 7.4 6.0 로봇 부품 및 부분품 765,521 20.5 960,704 24.0 1,127,433 24.7 17.4 합 계 3,730,363 100.0 4,005,887 100.0 4,562,126 100.0 13.9 자료 : 한국로봇산업협회 '로봇산업 실태조사결과', 2017.12[2015년 기준 로봇산업 실태조사 보고서의 경우, 주된 업종 기준으로 산출하였기에 값이 상이할 수 있음] 완구산업을 영위하는 기업으로는 오로라월드,영실업, 손오공, 미미월드 등이 있으나, 완구분류상 사업내용의 상이한 측면이 있으며, 매출에 관한 객관적인 자료 산출이 불가하여 업체별 시장점유율은 산출하지 않습니다 (3) 시장의 특성 최근 RT（Robot Technology）산업은 IT, BT에 이어 거대시장을 형성하는 차세대 핵심 산업으로 급부상하고 있습니다. 이제 로봇 산업은 누구도 부정할 수 없을 만큼 확실한 성장 산업으로 부각되어 있습니다. 로봇 산업은 2000년대 초반 오락/엔터테인먼트 로봇을 중심으로 사업화되기 시작하였으며, 2003년 이후에는 가정내에 서비스를 제공하는 서비스 로봇 시장이 청소 로봇을 시작으로 본격적인 사업화 양상을 보이고 있습니다. 특히 청소로봇은 로봇이 사람에게 단순한 재미를 제공하는 단계를 벗어나 유용한 서비스를 제공할 수 있음을 알려주는 첫번째 제품군이며, 서비스 로봇 시장의 본격적인 출현을 알리고 있습니다. 완구산업은 오락성을 중심으로한 다양한 착상에 의해 창조성이 발휘되는 아이디어산업으로, 최근에는 단순히 제조하여 판매하는 것이 아니라 캐릭터 산업과 연계되어 캐릭터를 개발하고 애니메이션 등 영상사업과 연계하여 캐릭터의 인지도를 높이기 때문에 저변확대와 고부가가치를 창출하고 있고, 작동완구 완구로봇으로 시장확대해나가고 있습니다.다. 주요제품 매출가격변동추이 [단위: 원/$] 구 분 제25기 제24기 제23기 제22기 제21기 제품 청소로봇 내수 590,000 590,000 590,000 590,000 590,000 수출($) 300 300 300 300 300 교육용로봇 3,600,000 3,600,000 3,600,000 3,600,000 3,600,000 상품 컴포 에어 트라이크 320,000 320,000 320,000 260,000 215,000 뽀로로 다기능 붕붕카 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000 1) 산출기준품목별 소비자가 판매가로 산출하였으며, 청소로봇은 '아이클레보 아르떼' 기준이며,교육용로봇은 '아이로비큐' 기준으로 작성하였습니다. 가격단위는 수출은 달러(usd) 기준이며, 나머지는 원화기준입니다. 한편 2016년 출시된 청소로봇 신제품 '아이클레보 오메가'의 소비자 판매가는 660,000원입니다. 2) 주요 가격변동원인 자전거 등은 신제품 출시로 인한 가격변동입니다.라. 주요원재료 매입현황 [단위: 천원 / %] 품 목 구 분 제25기 제24기 제23기 제22기 제21기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 원재료 지능형로봇 수 입 1,697,550 3.18 2,324,533 4.55 2,406,402 8.20 2,103,712 7.4 950,825 4.8 매 입 25,983,216 48.72 24,766,757 48.43 20,825,979 70.98 19,893,658 70.4 11,894,409 60.6 상품 프라스틱,승용완구,기능성완구류 수 입 9,548,881 17.90 14,713,174 28.77 5,277,042 17.99 4,802,009 17.0 5,467,362 27.8 매 입 16,101,295 30.19 9,330,212 18.25 829,374 2.83 1,470,019 5.2 1,334,239 6.8 팬시용품외 수 입 - - - - - - - - - - 매 입 - - - - - - - - - - 합 계 53,330,942 100.0 51,134,676 100.0 29,338,797 100.0 28,269,397 100.0 19,646,835 100.0 마. 주요원재료 가격변동추이 [단위: $ / 원] 구분 용도 제25기 제24기 제23기 제22기 제21기 비고 원재료 Side brush motor 청소로봇 3,233원 3,401원 3,283원 3,283원 3,493원 Wheel motor 청소로봇 7,419원 7,857원 7,605원 7,605원 8,320원 Battery Pack(4S1P) 청소로봇 13,611원 13.5$ 13.5$ 13.5$ 13.5$ SBC(NP951-B16C) 교육용로봇 287$ 287$ 287$ 287$ 287$ 아답터(19V 7A) 교육용로봇 28,500원 28,500원 28,500원 28,500원 28,500원 1) 산출기준 - 각 품목별 구성이 매우 다양하여 주요원재료 품목만 산출하여 산정함.- 폼목별로 매입액을 매입수량으로 단순평균하여 산출하였습니다.2) 주요 가격변동원인 -청소로봇 원재료의 가격은 사양변경 및 가격인하에 따라 변경된 원가가 반영되었습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 주요사업장 현황당사는 아래와 같이 크게 5개 사업장으로 구분해 운영하고 있으며, 지능형 서비스로봇은 부천에 소재한 공장에서 직접 제조,생산을 하고 있습니다. 완구류 등 상품은 용인시 소재 물류창고에서 전국으로 판매하고 있습니다. (단위 :㎡ / 명) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비고 사무실 서울 금천구 가산동(본사) 106 414 - 27 소유 연구소 서울 금천구 가산동 139 546 - 55 소유 서울시금천구가산동 - 220 - 임차(주1) 공장(제조용) 부천 원미구 약대동 - 1,717 - 24 임차 서울 금천구 가산동 135 488 - 14 임차(주1)(주2) 부천시 원미구 도당동 - 731 - - 임차 부천시 오정구 오정동 - 1,126 - - 임차(주1) 지점 고양시 일산동구 장항동(지나월드) 64 484 - 18 소유(주3) 물류창고 경기 용인시 양지면 - 3,300 - 5 임차(주4) 합 계 444 9,026 - 143 - (주1) 본 현황은 2017.12.31 기준이며, 주총일 현재 해당 사업장을 임차계약을 해지하였습니다. (주2) 당기중에 서울 금천구 가산동 공장을 매각하였으며, 재임차하였습니다. (주3) 전기에 지나월드 가산동 사업장을 매각하고, 일산사업장으로 이전하였습니다. (주4) 전기 8월에 물류창고를 매각하였으며, 상기 사용면적을 재임차하여 사용하고 있습니다. [물류창고 매각내역] 1. 매각자산구분 토지 및 건물 - 자산명 경기도 용인시 처인구 양지면 제일리 81번지 토지 17,302㎡ 및 건물 11,996.94㎡(물류창고) 2. 양도내역 양도금액(원) 9,820,000,000 3. 양도목적 보유자산 매각을 통한 재무구조 개선 및 신규시설투자 4. 양도영향 1. 상기 처분 목적물은 최근 사업연도(2016년 상반기)말 기준으로 장부가액이 약102.8억이며, 양도에 따른 영향으로 비유동자산 감소 및 유동자산 증가가 이루어질 것으로 예상됩니다.2. 2015년 기말 기준, 양도자산에서 발생한 임대매출은 약2.7억(연결기준 전체매출액의0.64%)으로, 영업 및 매출액에는 크게 영향을 미치지 않습니다. 5. 양도예정일자 계약체결일 2016년 08월 25일 양도기준일 2016년 08월 29일 6. 거래상대방 회사명(성명) 한국자산관리공사 회사와의 관계 해당사항 없음 7. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 - 근거: 자본시장과금융투자업에관한법률 제161조 제1항 제7호 및 동법 시행령 제171조 제2항 제5호- 사유: 회사가 양도하기로 결정한 자산 양수도가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료를 제공 외부평가기관의 명칭 삼덕회계법인 외부평가 의견 적정 8. 이사회결의일(결정일) 2016년 08월 25일 9. 풋옵션 등 계약 체결내용 1. 양도 후 5년간 의무임대차계약 체결 2. 유 진로봇은 임대차기간 종료 3개월 전까지 우선매수권을 행사하여 재매입 가능.(단, 임대차계약 해지, 임대료 미납 등 일정한 사유 발생시 우선매입권 부여 취소 가능) 나. 주요 생산설비현황 [기준일:2017.12,31] [단위:천원] 구 분 토지(주2) 건물 구축물 기계장치 비품 금형(주1) 임차자산개량권 기타의유형자산 건설중인자산(주2) 합계 취득원가: 기초 6,582,255 2,479,524 25,460 332,331 1,349,731 7,541,530 42,285 1,117,475 275,767 19,746,358 취득 - - - - 183,569 306,299 - 331,078 12,153,939 12,974,884 처분 (289,600) (615,400) - - - - - - - (905,000) 환율효과 - - - - (3,986) - - - - (3,987) 기말 6,292,655 1,864,124 25,460 332,331 1,529,314 7,847,829 42,285 1,448,552 12,429,706 31,812,255 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - (520,215) (15,968) (164,085) (1,197,378) (3,814,586) (26,178) (507,395) - (6,245,805) 감가상각비 - (51,237) (1,273) (27,694) (128,705) (924,535) (2,114) (132,310) - (1,267,868) 손상차손 - - - - - (668,036) - - - (668,036) 처분 - 170,565 - - - - - - 170,565 환율효과 - - - - 1,299 - - - - 1,300 기말 - (400,887) (17,241) (191,779) (1,324,072) (5,407,157) (28,292) (639,705) - (8,009,844) 장부금액: 기초 6,582,255 1,959,309 9,492 168,246 152,353 3,726,944 16,107 610,080 275,767 13,500,553 기말 6,292,655 1,463,237 8,219 140,552 204,530 2,440,672 13,993 808,848 12,429,706 23,802,411 (주1) 금형자산당기중 제품수명주기(PLC, Product Life Cycle)에 대하여 검토하였으며, 금형자산의 기대사용에 대한 추정을 변경하였습니다. 금형자산는 취득 후 10년간 제품의 생산에 사용할 계획이었으나, 제품수명주기분석 결과 생산개시일로부터 5년간 생산에 사용될 수 있을 것으로 추정됨에 따라 금형의 내용연수를 5년으로 변경하였습니다. 당기 중 일부 생산이 중단된 제품의 제조와 관련된 금형에 대하여 당기 중 668,036천원의 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 토지 및 건설중 자산 : 송도사옥 토지 취득 및 신규시설투자 (1) 신규시설투자 개요 - 건축명칭:유진로봇 송도사옥 신축 - 소재지:인천광역시 연수구 송도동 11-5번지 - 대지면적:7,723.8㎡ - 건축연면적:14,654.35㎡ - 사용승인일:2018.01월 (2) 취득목적: 서비스로봇 연구 및 제조시설 확대 - 현재 분산된 시설을 통합해서 시너지를 창출하고, 연구 및 제조시설 등 사업규모 확대를 통한 미래성장 발판을 마련하고자 함. - 인천국제공항의 근거리 지역에 위치함에 따라 유럽, 미국, 중국 등 바이어의 접근용이성 확보 및 서비스로봇 수출 확대 기반을 조성하고자 함. 다. 생산실적 및 가동률 [단위: 대] 구분 제25기 3분기 제24기 제23기 제22기 생산능력 평균 가동률 생산능력 평균 가동률 생산능력 평균 가동률 생산능력 평균 가동률 연간 월간 연간 월간 연간 월간 연간 월간 제품 청소로봇 120,000 10,000 63% 120,000 10,000 74% 120,000 10,000 90% 120,000 10,000 90% 교육용로봇외 기타 2,932 244 5% 2,932 244 5% 2,932 244 5% 2,932 244 10% 1) 부천 서비스로봇 공장 기준2) 생산능력의 산출근거 각 생산 LINE의 표준 생산능력을 근거로 산출하였으며, 일 8시간, 월평균 20일, 기준으로 산출하였습니다. 라. 시설 투자 계획 2016.12.16일 기준으로 상기 송도토지에 사옥건설을 위한 계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 1. 투자구분 신규시설투자 2. 투자내역 투자금액(원) 12,930,000,000 원 3. 투자목적 서비스로봇 연구 및 제조시설 확대 4. 투자기간 시작일 2016-12-16 종료일 (주) 2018-01-16 5. 이사회결의일(결정일) 2016-12-16 6. 기타 투자판단에 참고할 사항 1.신규시설투자 개요 - 건축명칭:유진로봇 송도사옥 신축 - 소재지:인천광역시 연수구 송도동 11-5번지 - 대지면적:7,723.8㎡ - 건축연면적:14,654.35㎡ 2.상기 투자금액은 건물 신축비용이며,부가가치세를 제외한 금액입니다. 3.상기 투자금액은 기소유한 토지에 건물을 신축함에 따라 토지 취득 관련 금액은 미포함입니다.(관련공시:2016.01.28) 4.상기 투자기간은 착공예정일로부터 준공예정일까지의 기간입니다. 5.상기 투자금액 및 투자기간은 공사진행 경과 및 경영환경에 따라 변동될 수 있습니다. (주) 위 생산시설은 2018.01.16일부로 완공하고 사용승인을 취득하였습니다. 4. 매출에 관한 사항 당사의 보고서 기준일 현재까지 매출액 및 판매방법 등은 아래와 같습니다.가. 부문별 매출 (단위 : 천원 / %) 사업부문 품 목 매출액 비율(%) 매출총이익 비율(%) 비 고 지능형 서비스 로봇 제조 지능형서비스로봇외 29,630,706 45.62% 6,314,207 40.33% 완구부문도소매 플라스틱 승용완구류 외 35,150,331 54.12% 9,240,143 59.01% 기 타 173,516 0.27% 103,513 0.66% 합 계 - 64,954,553 100.0% 15,657,864 100.0% 나. 매출형태별 실적(1) 취급품목별 수출(매출)내역 (단위 : 천원 / %) 품 목 구 분 제25기 제24기 제23기 제22기 제21기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 지능형로봇 수 출 19,096,707 29.4 20,322,150 33.7 18,380,268 43.5 20,879,603 56.7 5,625,160 21.6 내 수 10,533,998 16.2 10,376,692 17.2 13,473,612 31.9 7,439,318 20.2 9,646,467 37.1 프라스틱,승용완구,기능성완구류 수 출 171,809 0.3 84,763 0.1 - - 123,772 0.3 90,521 0.3 내 수 34,978,522 53.9 29,150,085 48.4 9,680,088 22.9 7,484,911 20.3 9,696,280 37.4 기타 수 출 - - - - - - - 내 수 173,516 0.3 347,760 0.6 746,749 1.8 913,843 2.5 945,890 3.6 합 계 64,954,553 100.0 60,281,451 100.0 42,280,717 100.0 36,841,448 100.0 26,004,318 100.0 다. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 매출유형 품목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액(단위:천원) 매출비율(%) 제품 및 상품매출 지능형로봇 및 완구 수출 직수출 19,268,516 29.66 중계무역 - - 소계 19,268,516 29.66 국내 지역총판 2,632,606 4.05 백화점 등 1,482,374 2.28 할인점,직영점 18,615,872 28.66 온라인,홈쇼핑 9,855,977 15.17 기타 13,099,208 20.17 소 계 45,686,037 70.34 합 계 64,954,553 100.00 (2) 판매경로 구 분 거래처 및 매장명 비고 할인점 이마트, 하이마트 전자랜드, 홈플러스,롯데마트 - 백화점,면세점 현대,신세계,롯데 등 - 총판업체 외 인터파크인터내셔널.좋은선물,에버프렌드 - 홈쇼핑 외 CJ오쇼핑,GS홈쇼핑,특판 등 - 수출 외 현대모비스(주),콘티넨탈 오토모티브, 캄텍 외 - (3) 판매방법 및 조건 1) 판매방법 ① 지역총판 (지역별 전문 유통업체)과 우량한 완구도매상 및 완구전문점을 통한 판매 ② 백화점 및 면세점. 이마트, 하이마트,전자랜드 포함한 전국의 할인매장을 통한 판매 ③ 직영매장을 통한 판매 및 Shop In Shop 수수료 매장판매 ④ TV홈쇼핑, 온라인 판매 등 2) 판매조건 ① 수출 - L/C결제 또는 T/T ② 소매판매 - 직영매장 (현금 또는 신용카드) ③ 지역총판 또는 도매상 - 상품공급후 30~70일후 현금입금 (최초거래시 담보설정 후 여신일수 제공) ④ 할인점 - 익월10 ~ 20일 현금결제 또는 어음결제 (4) 판매전략 1) 어린이날,크리스마스 시즌에 광고상품을 통한 판매 극대화 2) 시즌별 상품화 기획, 판매 3) 적극적인 매장 프로모션 (사은품제공, 시연행사, 소비자 직접 체험 행사) 4) DM에 의한 판매 강화 5) 매장 SIGN BOARD에 의한 자사 브랜드 강화 6) 지속적인 광고활동 (TV, 잡지, 인터넷) 7) 관련업체에 대한 마케팅 강화(교육업체, 건설사, 네트워크 통신사 등) 5. 경영상의 주요계약당사의 경영상의 주요계약내용은 다음과 같습니다.가. 필립스와 ODM 공급계약 체결(ㄱ) 품 목: 청소로봇 (ㄴ) 계약상대방: Philips Consumer Lifestyle International B.V.(ㄷ) 판매공급지역: 유럽등 전세계(WORLD WIDE)(ㄹ) 계약기간 : 1년(2011.04.01 ~ 2012.03.31) (ㅁ) 계약 주요 내용 - 유진로봇은 디자인, 개발, 제조, 공급역할. - PHILIPS는 자사 유통망을 통해 공급받은 제품을 전세계시장에 판매하는 역할이 며, 매주 또는 매월 발주(P/O발송)할 예정임. (ㅂ) 기대효과 : 필립스 유통망을 통한 점진적 세계시장 확대 및 수출성장 . 나. 지식경제부 외국어 교육용 로봇 시범사업 협약체결 (ㄱ) 과제명:외국어 교육용로봇을 활용한 초등학교 영어교육 시범사업 (ㄴ) 사업비: 총 25.5억원 - 국고보조금: 19.1억원 -기업부담금: 6.4억원(ㄷ) 계약체결일: 2011년 5월 16일(ㄹ) 수행기관 - 주관기관: (주)유진로봇 - 참여기관: (주)시사주니어, 청주교육대외(ㅁ)사업내용 - 시범사업용 영어 교육로봇 로보샘(Robosem) 제작 - 원어민 원격교육 및 서버시스템 및 교사교육 센터 구축 운영 - 로봇 설치 및 AS망 구축 운영 - 대도시,중소도시 소재 초등학교 대상 로봇영어 시범학교 운영 - 수업용 로봇 콘텐츠 보완 및 교재 제작 - 영어 교육용 로봇 시스템 안정성과 효과 검증다. 로봇산업융합 핵심기술개발 사업 협약체결(ㄱ) 과제명:환자 맞춤형 각막이식을 위한 인공각막제조, 정밀검사 및 수술보조 로봇용 핵심기술개발 (ㄴ) 사업비: 총 20억원 - 국고보조금: 15억원(ㄷ) 계약체결일: 2014년 10월 15일(ㄹ) 수행기관 - 주관기관: 포항공과대학교 산학협력단 - 참여기관: (주)유진로봇, 서울아산병원 외(ㅁ)사업내용- 환자맞춤형 부분 또는 전체 각막이식을 위한 인공 각막 제조로봇(3D프린터)장비 개발 - 정밀 각막이식수술을 위한 로봇 시스템용 검사 및 수술보조장치 개발 6 . 연구개발 활동 당사의 연구소는 서울시 금천구 가산동에 소재해 있으며, 한국산업기술진흥협회로부터 "기업부설연구소" 인정(1996.03)을 받았고, 지식경제부(구,산업자원부)로부터 "우수제조기술연구센"터로 지정(2003.12)받는 등 지능형로봇의 연구개발을 선도적으로 수행하고 있습니다. 연구개발 담당조직 등은 아래와 같습니다. 가. 연구개발 담당조직 - 기업부설연구소 *명칭: (주)유진로봇 지능로봇연구소 *인정기관: 한국산업기술진흥협회장(1996, 3. 6) *연구소장: 박성주 OKLAHOMA주립대 제어통신석사/ 모토로라 연구원 / 대우중공업 연구원 *기타: 우수제조기술연구센터 지정(산업자원부:2003.2.12) 글로벌융합우수기술연구센터(ATC) 지정(산업통상자원부:2017.07.19) *연구원: 박성주외 55명. - 완구사업부의 연구개발조직은 부서별 개발팀이 있으며, 캐릭터 및 상품기획, 캐릭 터 그래픽 의 업무를 수행하고 있습니다 나. 연구개발비용 (단위 :천원 ) 과 목 제 25기 제 24기 제 23기 제 22기 제 21기 제 20기 비 고 연구개발비용 계 5,479,105 4,138,492 4,142,299 3,215,302 3,100,632 2,715,127 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 8.4% 6.9% 9.8% 8.7% 11.9% 11.4% - 7. 시장위험과 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 38,669,411 2,403,410 매출채권및기타채권 11,258,495 11,816,943 기타금융자산 10,695,231 1,500,643 합 계 60,623,137 15,720,995 한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 단기차입금 9,034,389 9,114,872 2,621,038 6,493,834 - 장기차입금(유동성대체분 포함) 9,962,600 13,038,972 74,543 227,771 12,736,658 전환사채 7,693,792 7,792,402 - 2,792,402 5,000,000 매입채무및기타채무 10,142,288 11,359,039 10,697,456 - 661,583 합 계 36,833,070 38,148,431 13,271,446 9,252,802 15,624,183 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 시장위험 ① 환위험관리연결실체는 제품 수출 및 상품ㆍ원재료 수입과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 USD EUR JPY USD EUR 자산: 현금및현금성자산 2,669,641 11,125 - 475,136 - 매출채권및기타채권 2,921,627 68,977 - 1,293,316 246,345 부채: 매입채무 (90,470) - (6,208) (261,007) - 단기차입금 (490,912) (6,140,400) - (1,598,310) - 충당부채 (2,214,262) - - (90,865) - 합 계 2,795,624 (6,060,298) (6,208) (181,730) 246,345 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 279,562 (279,562) 249,982 (249,982) EUR (606,030) 606,030 14,285 (14,285) JPY (621) 621 - - 합 계 (327,089) 327,089 264,267 (264,267) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 관리 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융부채 18,996,990 4,653,000 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 189,970 (189,970) 46,530 (46,530) ③ 가격위험관리연결실체는 가격변동위험에 노출되어 있는 시장성있는 매도가능금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (5) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 42,935,388 28,527,063 자본(B) 74,029,528 25,832,079 현금및현금성자산(C) 38,669,841 2,403,419 차입금(D) 26,690,782 10,946,675 부채비율(A)/(B) 58.00% 110.43% 순차입금비율(D-C)/B(*) - 33.07% (*) 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다. 8. 수주상황 (1) 당사는 산업자동화 설비시스템 공급거래를 건설계약으로 처리하고 있습니다.당기와 전기 중 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2017년 기초잔액 신규계약액 공사수익인식 기말잔액 1,611,257 11,717,856 9,550,114 3,778,999 (단위: 천원) 2016년 기초잔액 신규계약액 공사수익인식 기말잔액 - 5,392,207 3,780,950 1,611,257 (2) 당기와 전기 중 진행중인 건설계약관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 누적 공사원가 9,114,038 6,771,755 누적 공사이익 2,228,694 736,110 누적 공사수익 11,342,732 7,507,865 차감: 공사대금 청구액 11,655,139 8,329,396 합 계 (312,407) (821,532) 기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 (66,028) 755,504 기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 (378,435) (66,028) (3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사 595,791 368,984 초과청구공사 (974,226) (435,012) 합 계 (378,435) (66,028) (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 공사기한 진행율(%) 계약금액 미청구공사(초과청구공사) 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 A-1 2017.08.07 2018.08.06 71.17% 2,800,000 32,836 - - - A-2 2017.08.28 2018.03.17 74.87% 3,394,684 (717,285) - 599,581 - 합 계 6,194,684 (684,449) - 599,581 - (주) 상기사항중 계약에서 비밀이나 비공개사항으로 규정하고 계약당사자가 공시를 동의하지 않아 이러한 사실과 사유, 다른 방법으로 공시하거나 공개하지 않았다는 사실을 이사회 및 감사에 보고하고, 비공개사항은 기재를 생략합니다(5) 당기 공사 부문에 원가 변동 요인이 있어 보고기간말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가가 변동된 내역은 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 당기까지의 요약 손익과 주요 재무사항은 다음과 같습니다.재무제표와 재고자산, 대손충당금에 관한 사항 등 보다 자세한 내용은 연결재무제표 및 재무제표, 기타 재무에 관한사항을 참조하시기 바랍니다. 1. 요약 연결재무정보 (K-IFRS 적용) (단위 : 천원) 구 분 제 25기 (2017.01.01~12,31) 제 24기 (2016.01.01~12,31) 제 23기 (2015.01.01~12,31) 제 22기 (2014.01.01~12.31) 제 21기 (2013.01.01~12.31) [유동자산] 85,063,493 31,513,361 26,378,817 17,216,891 13,921,529 현금 및 현금성 자산 38,669,841 2,403,419 2,010,341 2,505,848 1,221,008 매출채권 및 기타 유동채권 10,885,825 11,541,272 11,079,551 5,392,209 6,070,511 미청구공사 595,791 368,984 755,504 기타 금융자산 10,185,000 1,075,213 204,550 2,077,236 400,022 재고 자산 21,888,437 14,582,174 9,704,386 5,455,860 4,933,236 기타유동비금융자산 2,827,155 1,538,220 2,010,262 1,783,277 1,295,856 미수법인세환급액 11,443 4,079 4,530 2,460 896 매도가능금융자산 - - 23,000 - - 매각예정비유동자산 - - 586,692 - - [비유동자산] 31,901,423 22,845,780 25,328,497 22,544,209 22,283,399 장기 매출채권 및 기타비유동채권 372,670 275,670 104,889 274,646 237,381 매도가능금융자산(비유동) 1,019,420 1,186,879 1,193,962 1,263,325 1,329,971 기타비유동금융자산 510,231 425,430 356,250 313,690 252,400 장기기타비금융자산 280,180 356,592 관계기업투자 1,899,070 1,654,172 1,594,755 1,342,909 1,174,123 유형 자산 23,802,411 13,500,554 9,818,548 9,046,379 8,911,259 무형 자산 3,975,265 5,446,483 4,766,696 2,770,629 2,733,997 투자부동산 - - 7,449,835 7,532,631 7,644,268 이연법인세자산 42,176 - 43,562 자산 총계 116,964,916 54,359,141 51,707,315 39,761,100 36,204,928 [유동부채] 27,417,071 23,601,727 24,028,111 10,972,736 18,215,985 [비유동부채] 15,518,317 4,925,336 1,610,000 3,723,550 2,610,000 부채총계 42,935,388 28,527,063 25,638,111 14,696,286 20,825,985 지배기업소유주지분 70,747,754 23,323,721 24,636,163 25,064,815 15,378,943, [자본금] 18,555,546 11,666,998 11,396,456 11,067,135 9,606,618 [자본잉여금] 53,442,306 15,289,179 14,619,906 14,445,494 7,169,132 [자본조정] Δ1,092,691 Δ1,092,426 Δ1,092,426 Δ1,092,426 Δ1,092,426 [기타포괄손익누계액] 776,557 795,917 836,981 885,438 909,919 [이익잉여금] Δ933,964 Δ3,335,947 Δ1,124,754 Δ240,827 Δ1,214,300 비지배지분 3,281,773 2,508,358 1,433,041 - - 자본 총계 74,029,528 25,832,079 26,069,204 25,064,815 15,378,943, 매 출 액 64,954,553 60,281,451 42,280,717 36,841,448 26,004,318 영업 이익 Δ1,302,264 Δ481,424 374,239 396,968 Δ2,534,171 당기순이익 Δ4,065,222 Δ3,479,984 Δ1,917,881 Δ240,827 Δ3,449,443 - 지배기업 소유지분 Δ4,538,373 Δ4,555,302 Δ2,080,178 Δ240,827 Δ3,449,443 - 비지배지분 473,151 1,075,317 162,296 - - 총포괄이익 Δ4,084,582 Δ3,521,048 Δ1,966,339 Δ265,308 Δ3,470,035 - 지배기업 소유지분 Δ4,557,733 Δ4,596,365 Δ2,128,635 Δ265,308 Δ3,470,035 - 비지배지분 473,151 1,075,317 162,296 - - 기본주당순이익 (원) Δ191 Δ196 Δ92 Δ12 Δ180 [Δ는 부(-)의 수치임] -상기 제 25기, 24기, 23기, 22기 및 제21기 는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. -상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)작성기준에 따라 작성되었습니다.- 제 22기부 터 최초로 연결회계기준이 적용되었으며, 21기 이전 재무제표는 지배기업인 주식회사 유진로봇의 개별재무제표입니다. ※ 연결대상 종속회사 및 현황 (연결에 포함된 회사수 : 3개) (1) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 유효지분율 회사개요 결산월 당기 전기 Yujin Robot Inc. 미국 100.00% 100.00% 미주시장 제품 판매 등 12월 (주)가이아코퍼레이션(*1) 대한민국 50.252% 50.001% 유아용 상품 판매 등 12월 Qingdao Gaia Toys Co., Ltd.(*2) 중국 50.252% - 완구 제조 판매 등 12월 (*1) 유상증자로 인해 유효지분율이 증가하였습니다.(*2) 종속기업인 (주)가이아코퍼레이션은 2017년 07월 중에 완구 제조 및 판매를 목적으로 Qingdao Gaia Toys Co., Ltd.를 설립하고 100% 지분을 소유하고 있습니다.(2) 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 Yujin Robot Inc. 932,334 2,124,384 (1,192,049) 874,788 (447,496) (447,496) (주)가이아코퍼레이션 18,901,811 12,133,094 6,768,716 32,290,724 1,051,875 1,051,875 Qingdao Gaia Toys Co., Ltd. 281,073 100,796 180,277 - (105,550) (105,550) (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 YUJIN ROBOT INC. 985,172 1,921,959 (936,787) 626,273 (1,273,647) (1,273,647) (주)가이아코퍼레이션 16,177,767 11,160,926 5,016,841 25,563,344 2,150,688 2,150,688 2. 연결재무제표 이용상의 유의점 가.재무제표의 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연 결실체의 연결재무제 표 는 2018년 2월 27일자 이사회에서 승인 되었으며, 2018년 3 월 29 일자 주주총 회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 연결실체의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9 : 관계기업 범위 - 유의적인 영향력을 행사할 수 있는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 14 : 영업권 및 기타무형자산 - 주석 31 : 법인세 - 주석 21 및 32 : 충당부채, 우발 부채와 약 정사항- 주석 35 : 위험관리 ③ 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34: 금융상품의 구분 및 공정가치(4) 전기 재무제표 계정과목의 재분류연결실체는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기말 연결재무제표상태표의 매출채권및기타채권(유동)으로 보고된 부가세대급금 294,616천원을 당기 재무제표의 분류 체계에 따라 기타비금융자산(유동)으로 재분류하였습니다. 이는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다. 나. 회계정책의 변경연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 이한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) 개정 기준서는 연결재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동 등을 구분하여 공시할 것을 요구하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' (개정)개정 기준서는 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 지분에 대하여도 기업에 대한 지분의 공시 요구사항을 적용하도록 하였습니다. 다. 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다 동 기준서는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 동 기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 연결재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같으며, 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. -금융자산의 분류 및 측정 동 기준서를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가,기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 동 기준서를 적용하려고 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 금액 제1109호에 따른 금액 현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후 원가 38,669,411 2,403,410 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후 원가 10,185,000 10,185,000 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후 원가 10,885,825 10,885,825 매도가능금융자산(비유동) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,018,820 1,018,820 매출채권및기타채권(비유동) 대여금 및 수취채권 상각후 원가 372,670 372,670 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후 원가 510,231 510,231 파생상품을 제외한 금융자산 합계 61,641,957 25,375,956 동 기준서를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정이 변경되는 금융자산이 없어서 공정가치 변동에 따른 당기손익 변동성이 크지 않을 것으로 판단합니다. - 금융부채의 분류 및 측정동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다. 현행 기준서에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의평가로 인해 당기손익에 반영되는 금액이 감소할 수 있습니다. 연결실체가 2017년 12월 31일 현재 금융부채 36,833,070천원 중 4,916,635천원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017년 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련한 83,365천원의 공정가치 하락을 당기이익으로 인식하였습니다. - 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기준서의 발생손실모형에 비하여신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 동 기준서에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 현행 기업회계기준서 1039호에 따라 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 및 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄-공정가치로 측정하는 채무상품에 대하여 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당기말 현재 연결실체는 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 61,552백만원(대손충당금 차감전)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 929백만원을 설정하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 금융자산과 계약자산에 대한 손상인식과 관련한 영향의 분석을 진행하고 있으며 당기말 현재 해당 사항에 대한 분석이마무리 되지 않았습니다. - 위험회피회계 동 기준서에서는 현행 기준서에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 현행 기준서의 위험회피회계 요구사항을 기업의위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 12월 31일 현재 연결실체는 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약,예상거래를 보유하고 있지 아니합니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형( ① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제 1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.① 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무연결실체는 고객이 주문한 산업용로봇을 제작하여 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결실체는 진행기준 적용 여부에 대한 검토를 진행하고 있습니다. ② 변동대가연결실체는 로봇청소기 및 완구를 제조하거나 매입하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 로봇청소기나 완구를 공급 시 고객(고객의 고객을 포함)에게 지급하거나 지급할 것으로 예상하는 금액으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 회사는 고객 또는 고객의 고객에게 지급할 금액을 매출에서 차감하여 수익을 인식할 예정입니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스' , 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정' , 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브' , 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 동 기준서는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결실체는 동 기준서의 도입과 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2018년 중 동 기준서 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기타 자세한 내용은 Ⅲ-3 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 3. 별도(개별)재무제표의 요약재무정보(K-IFRS 적용) (단위 : 천원) 구 분 제 25기 (2017.01.01~12,31) 제 24기 (2016.01.01~12.31) 제 23기 (2015.01.01~12.31) 제 22기 (2014.01.01~12.31) 제 21기 (2013.01.01~12.31) [유동자산] 67,798,833 15,884,637 20,291,586 17,244,281 13,921,529 현금 및 현금성 자산 38,505,987 2,025,538 1,736,442 2,450,796 1,221,009 매출채권 및 기타 유동채권 6,041,626 5,337,878 8,980,101 5,929,586 6,070,511 미청구공사 595,791 368,984 755,504 - - 기타금융자산 10,020,000 847,713 61,050 2,077,236 400,022 재고 자산 10,744,272 5,951,959 6,092,010 4,996,323 4,933,236 기타유동비금융자산 1,889,201 1,348,485 2,052,257 1,787,880 1,295,855 미수법인세환급액 1,956 4,079 4,530 2,460 896 매도가능금융자산 - - 23,000 - - 매각예정비유동자산 - - 586,692 - - [비유동자산] 30,837,207 22,035,060 24,917,939 21,560,505 21,310,564 장기 매출채권 및 기타비유동채권 275,022 203,905 102,534 274,646 237,381 매도가능금융자산(비유동) 1,019,420 1,186,879 1,193,962 1,263,325 1,329,971 기타비유동금융자산 418,949 354,600 304,200 313,690 252,400 장기기타비금융자산 280,180 356,592 관계기업투자 201,288 201,288 201,288 201,288 201,288 종속기업투자 3,400,075 3,000,075 3,218,120 159,395 - 유형 자산 22,997,678 13,017,442 9,410,571 9,044,900 8,911,259 무형 자산 2,244,595 3,714,278 3,037,429 2,770,630 2,733,997 투자 부동산 - - 7,449,835 7,532,631 7,644,268 자산 총계 98,636,040 37,919,697 45,209,525 38,804,786 35,232,093 [유동부채] 21,392,712 13,232,549 20,181,788 10,973,011 18,215,985 [비유동부채] 10,624,182 4,931,369 1,610,000 3,723,550 2,610,000 부채총계 32,016,894 18,163,918 21,791,788 14,696,561 20,825,985 [자본금] 18,555,546 11,666,998 11,396,456 11,067,135 9,606,617 [자본잉여금] 53,442,306 15,289,179 14,619,906 14,445,494 7,169,132 [자본조정] Δ1,092,426 Δ1,092,426 Δ1,092,426 Δ1,092,426 Δ1,092,426 [기타포괄손익누계액] 679,927 832,385 837,910 884,273 909,919 [이익잉여금] Δ4,966,206 Δ6,940,356 Δ2,344,108 Δ1,196,251 Δ2,187,135 자본 총계 66,619,146 19,755,779 23,417,737 24,108,225 14,406,108 매 출 액 36,195,748 36,890,187 38,590,936 37,295,429 26,004,318 영업 이익 Δ1,988,191 Δ4,625,311 174,682 583,317 Δ2,534,171 당기순이익 Δ4,966,206 Δ6,940,356 Δ2,344,108 Δ223,416 Δ3,440,652 총포괄이익 Δ5,118,665 Δ6,945,881 Δ2,390,471 Δ249,063 Δ3,461,244 주당순이익(원) Δ209 Δ298 Δ103 Δ11 Δ179 [Δ는 부(-)의 수치임]- 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 상기 제 25기, 24기, 23기, 제22기, 제 21기 는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.- 당사는 별도재무제표의 전환일인 2013년 1월 1일 현재로 지분법을 적용하던 관계기업투자주식 장부금액을 동 투자주식의 최초 취득원가로 조정하였으며, 이로 인해 최초 주식 취득시점부터 전환일까지의 누적 지분법이익 해당액인 장부금액과 취득원가와의 차이는 이익잉여금(이월결손금)에서 차감하였습니다. 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 4. 별도(개별)재무제표 이용상의 유의점 가. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당 사의 재무제 표 는 2018 년 2월 27일 자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3 월 29 일자 주주총 회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 (2) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 13: 영업권 및 기타무형자산 - 주석 29: 법인세 - 주석 30: 우발 부채와 약 정사항- 주석 33: 위험관리 ② 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 32: 금융상품의 구분 및 공정가치(4) 전기 재무제표 계정과목의 재분류당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기말 재무상태표의 매출채권및기타채권(유동)으로 보고된 부가세대급금 294,616천원을 당기 재무제표의 분류 체계에 따라 기타비금융자산(유동)으로 재분류하였습니다. 이는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다. 나. 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 이한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 이로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) 개정 기준서는 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동 등을 구분하여 공시할 것을 요구하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' (개정)개정 기준서는 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 지분에 대하여도 기업에 대한 지분의 공시 요구사항을 적용하도록 하였습니다. 다. 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 동 기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같으며, 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라변경될 수 있습니다. - 금융자산의 분류 및 측정 동 기준서를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가,기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 동 기준서를 적용하려고 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한2017년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 금액 제1109호에 따른 금액 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후 원가 10,020,000 10,020,000 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후 원가 6,041,626 6,041,626 매도가능금융자산(비유동) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,018,820 1,018,820 매출채권및기타채권(비유동) 대여금 및 수취채권 상각후 원가 275,022 275,022 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후 원가 418,949 418,949 파생상품을 제외한 금융자산 합계 17,774,417 17,774,417 동 기준서를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정이 변경되는 금융자산이 없어서 공정가치 변동에 따른 당기손익 변동성의 영향이 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 금융부채의 분류 및 측정동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다. 현행 기준서에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사가 2017년 12월 31일 현재 현행 기업회계기준서 1039호에 따른 분류로 공정가치로 측정하고 있는 금융부채는 없는 바, 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기준서의 발생손실모형에 비하여신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 동 기준서에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 현행 기업회계기준서 1039호에 따라 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 및 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄-공정가치로 측정하는 채무상품에 대하여 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당기말 현재 당사는 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 16,756백만원(대손충당금 차감전)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,770백만원을 설정하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 금융자산과 계약자산에 대한 손상인식과 관련한 영향의 분석을 진행하고 있으며 당기말 현재 해당 사항에 대한 분석이 마무리 되지 않았습니다. - 위험회피회계 동 기준서에서는 현행 기준서에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 현행 기준서의 위험회피회계 요구사항을 기업의위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 12월 31일 현재 당사는 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래를 보유하고 있지 아니합니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형( ① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 기업회계기준서 제 1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재, 재무부서 소속 직원을 중심으로 회계법인 및 실무 부서의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템을 구축하고 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제 1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고,그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.① 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무당사는 고객이 주문한 산업용로봇을 제작하여 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사는 진행기준 적용 여부에대한 검토를 진행하고 있습니다. ② 변동대가당사는 로봇청소기 및 완구를 제조하거나 매입하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 로봇청소기나 완구를 공급 시 고객(고객의 고객을 포함)에게 지급하거나 지급할 것으로 예상하는 금액으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 회사는 고객 또는 고객의 고객에게 지급할 금액을 매출에서 차감하여 수익을 인식할 예정입니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스' , 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정' , 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브' , 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 동 기준서는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 동 기준서의 도입과 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2018년 중 동 기준서 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기타 자세한 내용은 Ⅲ-5 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 5. 한국채택 국제회계기준 관련사항 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호가 적용되는 최초 한국채택국제회계기준 재무제표에 속하는 기간에 대한 재무제표입니다. 회계 정책은 2011년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 2010년 12월 31일로 종료되는 재무제표의 비교정보의 작성 및 2010년 1월 1일(전환일) 현재의 한국채택국제회계기준 재무상태표 공시에 적용되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 선택한 면제조항은 다음과 같습니다.① 사업결합한국채택국제회계기준 전환일 이전에 발생한 사업결합에 대하여 소급하여 재작성하지 아니하였습니다. ② 유형자산의 간주원가 적용유형자산 중 토지에 대해서 한국채택국제회계기준 전환일 이전의 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. (2) 한국채택국제회계기준으로의 전환에 대한 설명한국채택국제회계기준으로의 전환과 관련된 주요 조정사항은 다음과 같습니다.① 무형자산당사는 무형자산에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 자산의 미래 경제적 효익이소비되는 기간을 재검토하여 그 효과를 반영하였습니다. 그리고 과거 기업회계기준에서 기타의비유동산으로 회계처리한 회원권에 대해서 무형자산으로 계정재분류하였습니다.② 유형자산의 상각방법 및 내용연수당사는 유형자산에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 자산의 미래 경제적 효익이소비되는 추세 및 기간을 재검토하여 상각방법 및 내용연수를 반영하였습니다. ③ 계정재분류당사는 과거 기업회계기준에서는 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산을 유형자산으로 회계처리하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 투자부동산으로 계정재분류하였습니다. ④ 종업원 누적유급휴가당사는 한국채택국제회계기준에 따라 누적유급휴가에 대해 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였습니다.⑤ 금융자산당사는 과거 기업회계기준에서는 금융자산 양도시 채무변제 위험이 수반되는 경우에도 매각거래로 회계처리(금융자산을 제거)하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 금융자산에 대한 권리를 양도하였으나 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 계속하여 당사가 보유한 경우에는 해당 금융자산을 제거하지 않고 금융부채로 인식하였습니다. 또한, 당사는 한국채택국제회계기준에 따라 개별적으로 손상징후가 있는 수취채권에 대해 손상검토를 수행하고, 그 외의 수취채권에 대해서는 집합적인 손상검토를 수행하였습니다. ⑥ 지분법 적용 관계기업의 범위 변동과거회계기준에서 지분법을 적용하여 회계처리하였던 관계기업에 대한 투자자산을 한국채택국제회계기준에 따라 지분법을 적용하지 아니하고 매도가능금융자산으로 회계처리하였습니다. ⑦ 법인세효과당사는 상기 항목별 전환조정사항으로 인하여 발생하는 법인세효과를 반영하였습니다. 또한, 과거 기업회계기준에서는 이연법인세자산 및 부채에 대하여 유동성을 구분하여 표시하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 유동항목으로 분류된 이연법인세를 비유동항목으로 계정재분류하였습니다. ⑧ 기타당사는 한국채택국제회계기준에 따라 신주인수권대가를 자본으로 분류했으며, 신주인수권조정은 유효이자율법으로 상각했습니다. 또한, 보증금에 대해 유효이자율로 할인한 현재가치로 인식했습니다. (3) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 재무상태표 차이조정① 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일 현재의 재무상태표 차이조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산총계 부채총계 자본총계 과거 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준 29,239,028 13,882,512 15,356,516 조정액: 1,286,530 788,956 497,574 ―유형자산감가상각 756,601 - 756,601 ―유급연차 - 131,338 (131,338) ―무형자산 9,273 - 9,273 ―매출채권대손설정 (47,070) - (47,070) ―관계기업투자 (139,946) (30,787) (109,159) ―법인세비용 - 66,000 (66,000) ―계정분류 707,672 707,672 - ―기타 - (85,267) 85,267 한국채택국제회계기준 30,525,558 14,671,468 15,854,090 ② 과거 기업회계기준에 따른 최근 연차재무제표에 표시된 최종 기간의 종료일인 2010년 12월 31일 현재의 재무상태표 차이조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산총계 부채총계 자본총계 과거 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준 31,050,394 13,327,611 17,722,783 조정액: 1,677,261 867,000 810,261 ―유형자산감가상각 756,349 - 756,349 ―유급연차 - 152,319 (152,319) ―무형자산 12,069 - 12,069 ―매출채권대손설정 17,958 - 17,958 ―관계기업투자 311,223 - 311,223 ―법인세비용 - 150,521 (150,521) ―계정분류 579,662 579,662 - ―기타 - (15,502) 15,502 한국채택국제회계기준 32,727,655 14,194,611 18,533,044 (4) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 총포괄손익 차이조정최근 연차재무제표의 최종기간인 2010년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 포괄손익계산서 차이조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 총포괄이익 과거 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준 21,442,555 352,285 153,157 244,041 244,041 조정액: ―유형자산감가상각 - (252) (252) (252) (252) ―유급연차 - (20,980) (20,980) (20,980) (20,980) ―무형자산 - 2,796 2,796 2,796 2,796 ―매출채권대손설정 - 65,028 65,028 65,028 65,028 ―관계기업투자 - - (66,890) (66,890) 542,836 ―법인세 - - - 20,380 (113,760) ―계정분류 122,307 (122,307) - - - ―기타 (243,394) 126,389 (69,766) (69,767) (141,266) 합계 (121,087) 50,674 (90,064) (69,685) 334,402 한국채택국제회계기준 21,321,468 402,959 63,093 174,356 578,443 주) 한국채택 국제회계기준에 의한 영업이익은 표시방법 변경으로 인해 363,477천원으로 변경되었습니다. (5) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 현금흐름표의 차이조정과거회계기준에서는 비현금성 금액만 표시했던 이자 수취금액, 배당금 수취금액, 이자 지급금액 및 법인세 지급금액에 대해서 한국채택국제회계기준의 적용에 따라 영업활동현금흐름 내의 별도의 항목으로 표시하였습니다. 또한, 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과를 별도로 표시하였습니다. 그 외에 한국채택국제회계기준하의 현금흐름표는 과거회계기준하의 현금흐름표와 중요한 차이가 없습니다. 6 . 공시대상기간의 중요사항 (합병) 제14기(2006년) 7월 1일 (주)유진로보틱스와 흡수합병하였으며, 합병의 회계처리방법이 역합병에 해당된다는 당사 외부회계감사인의 해석으로 인하여, 역합병 회계처리가 반영된 수치입니다. 기업인수 합병등에 관한 회계처리 준칙 17에 의한 영업권은 4,268 백만원이 산정되었으며, 본 영업권은 2007년도말에 전액 상각완료하였습니다. 자세한 회계처리 기준은 당사의 2006년 감사보고서 주석사항 23을 참조하시기 바랍니다. - 합병전후 재무제표 (단위:천원/ 기존 한국기업회계기준적용) 구 분 합병직전년도말(2005.12.31) 합병시점(2006.06.30) 합병후 합병법인(유진로봇) 피합병법인(유진로보틱스) 합병법인(유진로봇) 피합병법인(유진로보틱스) [유동자산] 13,606,577 10,628,490 9,992,859 8,716,379 18,709,238 ㆍ당좌자산 10,813,356 8,972,114 7,719,775 7,562,659 15,282,434 ㆍ재고자산 2,793,221 1,656,376 2,273,084 1,153,720 3,426,804 [고정자산] 34,173,910 5,270,458 35,644,824 5,668,370 18,041,088 ㆍ투자자산 27,143,939 315,224 28,689,402 322,550 1,471,553 ㆍ유형자산 6,964,721 1,506,028 6,901,135 1,928,027 8,829,162 ㆍ무형자산 65,250 3,449,206 54,288 3,417,793 7,740,374 자산총계 47,780,487 15,898,948 45,637,683 14,384,750 36,750,327 [유동부채] 4,581,123 4,035,848 2,074,653 2,524,354 4,599,007 [고정부채] 5,181,639 867,579 5,161,576 1,326,798 6,488,375 부채총계 9,762,762 4,903,427 7,236,230 3,851,152 11,087,382 [자본금] 7,800,000 2,400,000 7,800,000 2,400,000 7,800,000 [자본잉여금] 22,270,712 5,055,524 22,270,712 5,055,524 15,274,244 [이익잉여금] 1,341,893 1,231,997 2,214,993 3,078,074 3,078,074 [자본조정] 6,605,120 2,308,000 6,115,748 - (-)489,372 자본총계 38,017,725 10,995,521 38,401,454 10,533,597 25,662,945 매 출 액 12,965,698 4,579,465 8,002,246 2,479,168 2,479,168 영업이익 (-)2,167,310 (-)893,682 (-)779,260 (-)862,935 (-)862,935 경상이익 (-)714,147 1,231,997 873,100 2,024,233 2,024,233 당기순이익 (-)714,147 1,231,997 873,100 1,846,076 1,846,076 .(자산재평가) 제 16기(2008년)에 당사의 토지 및 건물을 대상으로 자산재평가하여 총 5,993 백만원의 재평가차액이 발생하였으며 이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하였습니다.(사업결합) 제23기에 연결실체는 2015년 11월 16일자 이사회결의를 통해 3,000,075천원(보통주 지분율 50%+1주)을 투자하여 (주)가이아코퍼레이션에 대한 지배력을 획득하였습니다. 사업결합과 관련한 회계처리는 다음과 같습니다. (단위: 천원) Ⅰ. 이전대가 3,000,075 Ⅱ. 비지배지분 1,270,744 Ⅲ. 식별가능한 자산과 부채의 공정가치 현금및현금성자산 1,601,412 기타유동자산 5,238,025 유형자산 365,928 기타비유동자산 152,170 유동부채 (4,083,833) 비유동부채 (732,150) 식별가능한 순자산의 공정가치 2,541,552 Ⅳ. 영업권 1,729,267 지배력획득일 현재 (주)가이아코퍼레이션에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하였습니다. 지배력 획득일 이후 연결포괄손익계산서에 포함된 (주)가이아코퍼레이션의 내부거래제거 전 매출액 및 당기순이익은 각각 3,376,589천원과 324,601천원입니다. ( 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인) - 당기 순손실 발생 사업연도 : 2013년,2014년,2015년,2016년,2017년 - 주요원인 : 2013년도- 청소로봇 매출 성장에 따른 매출액, 영업손실 개선 차입금 및 회사채 발행으로 인한 이자비용 증가 등으로 인한 당기순손실 증가 2014년도- 청소로봇 매출 성장에 따른 매출액, 영업이익 흑자전환하였으나, 이자비 용등 금융원가의 발생으로 당기순손실 발생 2015년도- SYNET ELECTRONICS INC.가 제기한 손해배상 청구소송의 2016년 3 월 5일자 확정판결 결과, 동 일자로 SYNET ELECTRONICS INC.에 대 한 USD 2,066,700 지급의무가 발생하였습니다. 당기말 현재 동 금액을 소송충당부채로 설정하고 기타비용에 배상금으로 계상. 2016년도-사업계획대비 매출 부진, 신제품 출시 지연, 유형자산처분 손실,이자비용 대손충당금 및 재고자산 평가손실 등 비용 발생 2017년도- 신제품 출시 지연, 완구사업부 영업이익률 감소, 유형자산 및 무형자산 손상차손 발생 (최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인) 구 분 당기순이익(단위:천원) 전년대비 증감율 증감 주요원인 2014년(제 22기) -240,827 93.0 청소로봇의 해외수출증가로 인한 실적 개선. 2015년(제 23기) -1,917,881 696.37 소송배상금의 비용 및 충당금 계상. 2016년(제24기) -3,479,984 81.4 사업계획대비 매출 부진, 신제품 출시 지연, 유형자산처분 손실,이자비용, 대손충당금 및 재고자산 평가손실 등 비용 발생 ( 소송사건) 당사는 2015년 1월 7일 SYNET ELECTRONICS INC.가 제기한 손해배상 청구소송의 2016년 3월 5일자 확정판결 결과 동 일자로 SYNET ELECTRONICS INC.에대 한 USD2,066,700 지급의무가 발생하였습니다. 당기말 현재 동 금액을 소송충당부채로 설정된 금액은 2,214,262천원입니다. - 주요 내용 1.. 사건의 명칭 손해배상청구 사건번호 CV14-06237SJO 2. 원고ㆍ신청인 SYNET ELECTRONICS INC 3. 판결ㆍ결정내용 1.피고는 원고에게 금 2,497,606,950원을 손해배상해라. 2.피고는 선고일로부터 배상일까지 연 10%의 비율로 지급해라. 3.소송비용은 피고의 부담으로 한다. 4. 판결ㆍ결정사유 원고의 이 사건 청구는 이유 있어,인용하기로 하여 주문과 같이 판결한다 5. 관할법원 Central District of California 6. 향후대책 당사는 소송대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 즉시 항소하였습니다. 7. 판결ㆍ결정일자 2016-03-05 8. 확인일자 2016-03-05 9. 기타 투자판단에 참고할 사항 1. 위소송은 당사가 2014년 09월 04일, SYNET에 물품대금청구소송(총 청구가액:USD 426,400)과 가압류 청구 및 상표권 침해 가처분 신청을 하였고,이에 해당 피고(SYNET)가 2015년 1월7일에 당사를 상대로 손해배상을 주장하는 반소(최초청구금액:USD976,650)를 제기한 건에 대한 1심 판결임. 2.상기 4항의 판결,결정 금액은 2016년 03월 07일 외환은행 최초고시환율로 환산한 금액임(손해배상가액:USD2,066,700) 3.상기 8항의 확인일자는 당사 및 미국소송대리인이 전자문서로 확인한 날임. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2017.4분기말 보고서- 최종.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 25 기 2017.12.31 현재 제 24 기 2016.12.31 현재 제 23 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 Ⅰ.유동자산 85,063,492,856 31,513,360,849 26,378,817,087 (1)현금및현금성자산 38,669,841,389 2,403,418,980 2,010,340,703 (2)매출채권 및 기타유동채권 10,885,824,557 11,541,272,312 11,079,551,401 (3)공사미수금 595,791,485 368,984,452 755,504,203 (4)재고자산 21,888,437,446 14,582,173,561 9,704,386,276 (5)기타유동금융자산 10,185,000,000 1,075,212,976 204,549,885 (6)기타비금융자산 2,827,155,058 1,538,219,684 2,010,262,214 (7)당기법인세자산 11,442,921 4,078,884 4,530,364 (8)유동매도가능금융자산 0 0 23,000,000 (9)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 586,692,041 Ⅱ.비유동자산 31,901,423,428 22,845,780,409 25,328,497,567 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 372,670,437 275,670,467 104,889,353 (2)비유동매도가능금융자산 1,019,420,400 1,186,879,200 1,193,961,600 (3)유형자산 23,802,411,125 13,500,553,523 9,818,547,705 (4)영업권 1,729,266,965 1,729,266,965 1,729,266,965 (5)영업권 이외의 무형자산 2,245,997,568 3,717,216,094 3,037,429,552 (6)기타비유동금융자산 510,231,286 425,430,016 356,249,664 (7)지분법적용 투자지분 1,899,069,981 1,654,171,661 1,594,755,508 (8)투자부동산 0 0 7,449,835,347 (9)이연법인세자산 42,175,859 0 43,561,873 (10)기타비유동자산 280,179,807 356,592,483 0 자산총계 116,964,916,284 54,359,141,258 51,707,314,654 부채 Ⅰ.유동부채 27,417,071,049 23,601,726,850 24,028,110,648 (1)매입채무 및 기타유동채무 9,503,205,671 13,389,739,362 9,491,593,958 (2)단기차입금 9,034,390,092 2,782,170,968 7,618,852,657 (3)유동성전환사채 2,777,157,086 3,001,903,802 0 (4)유동성장기차입금 0 670,000,000 3,232,150,000 (5)미지급법인세 65,071,506 393,649,775 5,951,808 (6)유동성사채 0 0 1,150,000,000 (7)공사선수금 974,226,440 435,012,196 0 (8)유동충당부채 2,475,359,248 2,537,981,307 2,426,571,815 (9)기타비금융부채 2,587,661,006 391,269,440 102,990,410 Ⅱ.비유동부채 15,518,317,383 4,925,335,880 1,610,000,000 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 639,082,383 416,268,749 110,000,000 (2)장기차입금 9,962,600,000 4,492,600,000 1,500,000,000 (3)전환사채 4,916,635,000 0 0 (4)이연법인세부채 0 16,467,131 0 부채총계 42,935,388,432 28,527,062,730 25,638,110,648 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 70,747,754,389 23,323,720,621 24,636,163,257 (1)자본금 18,555,546,500 11,666,998,000 11,396,456,000 (2)자본잉여금 53,442,305,616 15,289,178,531 14,619,906,216 (3)기타자본구성요소 (1,092,690,936) (1,092,426,270) (1,092,426,270) (4)기타포괄손익누계액 776,557,060 795,917,169 836,980,972 (5)이익잉여금(결손금) (933,963,851) (3,335,946,809) (1,124,753,661) Ⅱ.비지배지분 3,281,773,463 2,508,357,907 1,433,040,749 자본총계 74,029,527,852 25,832,078,528 26,069,204,006 자본과부채총계 116,964,916,284 54,359,141,258 51,707,314,654 연결 포괄손익계산서 제 25 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 24 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 Ⅰ.수익(매출액) 64,954,552,888 60,281,450,948 42,280,717,223 Ⅱ.매출원가 49,296,689,223 47,147,513,624 32,816,349,081 Ⅲ.매출총이익 15,657,863,665 13,133,937,324 9,464,368,142 Ⅳ.판매비와관리비 16,960,127,817 13,615,361,160 9,090,128,800 Ⅴ.영업이익(손실) (1,302,264,152) (481,423,836) 374,239,342 Ⅵ.기타이익 1,847,499,803 1,584,483,555 329,493,134 Ⅶ.기타손실 4,307,407,107 3,608,711,022 2,580,796,604 Ⅷ.금융수익 122,714,984 26,179,972 29,200,272 Ⅸ.금융원가 423,643,895 703,058,008 308,892,602 Ⅹ.지분법이익 244,898,320 59,416,153 251,846,483 XI.법인세비용차감전순이익(손실) (3,818,202,047) (3,123,113,186) (1,904,909,975) XⅡ.법인세비용 247,020,336 356,871,181 12,971,390 XⅢ.당기순이익(손실) (4,065,222,383) (3,479,984,367) (1,917,881,365) XIV.기타포괄손익 (19,360,109) (41,063,803) (48,457,539) (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (19,360,109) (41,063,803) (48,457,539) 1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (152,458,800) (5,524,272) (46,363,200) 2.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 133,098,691 (35,539,531) (2,094,339) XV.총포괄손익 (4,084,582,492) (3,521,048,170) (1,966,338,904) XVI.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (4,538,373,273) (4,555,301,525) (2,080,177,617) (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 473,150,890 1,075,317,158 162,296,252 XVII.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (4,557,733,382) (4,596,365,328) (2,128,635,156) (2)총 포괄손익, 비지배지분 473,150,890 1,075,317,158 162,296,252 XVIII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (191) (196) (92) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1.계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (193) (196) (92) 연결 자본변동표 제 25 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 24 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,067,135,500 14,445,494,213 (1,092,426,270) 885,438,511 (240,827,225) 25,064,814,729 25,064,814,729 Ⅱ.당기순이익(손실) (2,080,177,617) (2,080,177,617) 162,296,252 (1,917,881,365) Ⅲ.기타포괄손익 (48,457,539) (48,457,539) (48,457,539) Ⅳ.지분의 발행 Ⅴ.이익잉여금 처분으로 인한 증감 (1,196,251,181) 1,196,251,181 Ⅵ.관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 Ⅶ.신주청약 329,320,500 1,370,663,184 1,699,983,684 1,699,983,684 Ⅷ.전환권대가 Ⅸ.자본 증가(감소) 합계 329,320,500 174,412,003 (48,457,539) (883,926,436) (428,651,472) 162,296,252 (266,355,220) 2015.12.31 (Ⅹ.기말자본) 11,396,456,000 14,619,906,216 (1,092,426,270) 836,980,972 (1,124,753,661) 24,636,163,257 1,433,040,749 26,069,204,006 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,396,456,000 14,619,906,216 (1,092,426,270) 836,980,972 (1,124,753,661) 24,636,163,257 1,433,040,749 26,069,204,006 Ⅱ.당기순이익(손실) (4,555,301,525) (4,555,301,525) 1,075,317,158 (3,479,984,367) Ⅲ.기타포괄손익 (41,063,803) (41,063,803) (41,063,803) Ⅳ.지분의 발행 250,000,000 2,620,500,000 2,870,500,000 2,870,500,000 Ⅴ.이익잉여금 처분으로 인한 증감 (2,344,108,377) 2,344,108,377 Ⅵ.관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 Ⅶ.신주청약 20,542,000 79,456,456 99,998,456 99,998,456 Ⅷ.전환권대가 313,424,236 313,424,236 313,424,236 Ⅸ.자본 증가(감소) 합계 270,542,000 669,272,315 (41,063,803) (2,211,193,148) (1,312,442,636) 1,075,317,158 (237,125,478) 2016.12.31 (Ⅹ.기말자본) 11,666,998,000 15,289,178,531 (1,092,426,270) 795,917,169 (3,335,946,809) 23,323,720,621 2,508,357,907 25,832,078,528 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,666,998,000 15,289,178,531 (1,092,426,270) 795,917,169 (3,335,946,809) 23,323,720,621 2,508,357,907 25,832,078,528 Ⅱ.당기순이익(손실) (4,538,373,273) (4,538,373,273) 473,150,890 (4,065,222,383) Ⅲ.기타포괄손익 (19,360,109) (19,360,109) (19,360,109) Ⅳ.지분의 발행 6,888,548,500 45,093,483,316 51,982,031,816 51,982,031,816 Ⅴ.이익잉여금 처분으로 인한 증감 (6,940,356,231) 6,940,356,231 Ⅵ.관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 (264,666) (264,666) 300,264,666 300,000,000 Ⅶ.신주청약 Ⅷ.전환권대가 Ⅸ.자본 증가(감소) 합계 6,888,548,500 38,153,127,085 (264,666) (19,360,109) 2,401,982,958 47,424,033,768 773,415,556 48,197,449,324 2017.12.31 (Ⅹ.기말자본) 18,555,546,500 53,442,305,616 (1,092,690,936) 776,557,060 (933,963,851) 70,747,754,389 3,281,773,463 74,029,527,852 연결 현금흐름표 제 25 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 24 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (10,774,402,437) (1,830,368,669) (3,693,072,186) (1)당기순이익(손실) (4,065,222,383) (3,479,984,367) (1,917,881,365) (2)당기순이익조정을 위한 가감 4,691,285,407 3,058,312,300 1,331,862,488 1.매출채권처분손실 0 2,254,937 0 2.이자비용 308,652,869 677,803,071 303,244,432 3.이자수익 (17,333,938) (26,179,972) (29,200,272) 4.법인세비용 247,020,336 356,871,181 12,971,390 5.대손충당금환입 (104,794,339) (43,879,981) 241,533,918 6.기타의 대손상각비 0 613,725,921 0 7.감가상각비 1,267,868,255 818,750,450 680,416,299 8.유형자산손상차손 668,036,179 15,780,133 0 9.무형자산상각비 214,889,355 284,563,590 372,643,020 10.무형자산손상차손 2,286,394,805 169,187,304 54,805,453 11.외화환산이익 (574,525,842) (96,031,548) (73,604,551) 12.외화환산손실 535,722,543 2,742,995 3,759,951 13.재고자산평가손실 479,892,187 192,281,262 0 14.재고자산평가손실환입 0 0 13,911,172 15.유형자산처분이익 (501,765,274) (489,893,325) (4,670,920) 16.유형자산처분손실 0 767,251,487 0 17.무형자산처분손실 0 0 2,250,909 18.매각예정비유동자산처분이익 0 (266,307,959) 0 19.매도가능금융자산손상차손 0 23,000,000 0 20.당기손익인식금융자산평가손실 9,807,000 0 0 21.차입금(사채)상환손실 0 0 5,648,170 22.당기손익인식금융자산평가이익 (93,172,000) 0 0 23.충당부채전입액 145,287,961 115,808,907 0 24.지분법이익 (244,898,320) (59,416,153) (251,846,483) 25.당기순이익조정을 위한 기타 가감 64,203,630 0 0 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (11,400,465,461) (1,408,696,602) (3,107,053,309) 1.매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 275,576,854 (1,154,700,193) (3,330,082,492) 2.매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 3,670,079 473,276,500 (318,215,391) 3.미청구공사의 감소(증가) (226,807,033) 386,519,751 0 4.기타비금융자산의 감소(증가) (1,267,880,027) (1,362,080) (221,038,389) 5.재고자산의 감소(증가) (7,866,393,647) (5,070,068,547) (1,075,153,297) 6.매입채무의 증가(감소) (2,448,635,571) 3,199,176,053 (35,435,374) 7.매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (908,677,920) 17,116,694 516,190,539 8.초과청구공사의 증가(감소) 469,861,650 435,012,196 0 9.기타충당부채의 증가(감소) (4,399,415) 2,424,623,137 10.미지급법인세의 증가(감소) (632,118,385) 4,463,690 (577,990) 11.기타비유동부채의 증가(감소) 0 0 36,450,000 12.기타비금융부채의 증가(감소) 1,200,938,539 306,268,749 (1,103,814,052) Ⅱ.투자활동현금흐름 (20,368,781,723) 2,123,691,877 (646,057,444) (1)임차보증금의 감소 36,643,054 60,000,000 11,612,000 (2)임차보증금의 증가 (126,207,240) (185,781,114) (561,846) (3)유형자산의 취득 (12,683,958,672) (6,858,060,948) (1,406,182,156) (4)유형자산의 처분 1,236,200,000 2,267,759,255 25,455,545 (5)무형자산의 취득 (1,030,305,125) (1,058,017,120) (726,499,336) (6)개발 중인 무형자산의 취득 (1,654,617,436) (1,091,877,411) (1,408,879,403) (7)무형자산의 처분 0 0 30,000,000 (8)장기금융상품의 처분 0 0 59,890,000 (9)장기금융상품의 취득 (64,592,224) (69,180,352) (56,183,296) (10)단기금융상품의 처분 3,482,013,009 18,584,100,000 2,021,700,462 (11)단기금융상품의 취득 (12,599,800,033) (19,454,100,000) 0 (12)장기대여금및수취채권의 처분 0 0 3,000,000 (13)매도가능금융자산의 취득 15,000,000 0 0 (14)투자부동산의 처분 0 7,394,170,745 0 (15)종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 (1,398,663,472) (16)정부보조금의 수취 3,003,538,000 1,656,161,941 2,189,568,184 (17)이자수취 17,304,944 25,516,881 9,685,874 (18)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 853,000,000 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 67,442,614,008 99,755,069 3,843,587,236 (1)주식의 발행 51,982,031,816 2,870,500,000 0 (2)단기차입금의 증가 26,770,234,339 9,812,957,583 11,023,219,331 (3)단기차입금의 상환 (20,586,415,215) (13,917,489,272) (9,290,000,000) (4)장기차입금의 상환 (670,000,000) (7,196,300,000) (5)장기차입금의 증가 5,470,000,000 6,894,600,000 1,500,000,000 (6)사채의 상환 0 (1,150,000,000) 0 (7)전환사채의 증가 5,000,000,000 3,000,000,000 0 (8)전환사채의 감소 (250,000,000) 0 0 (9)신주인수권부사채의 감소 0 0 (305,648,170) (10)전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 99,998,456 1,149,993,530 (11)종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 300,000,000 0 0 (12)이자지급 (573,236,932) (314,511,698) (233,977,455) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 36,299,429,848 393,078,277 (495,542,394) Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (33,007,439) 0 35,214 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 36,266,422,409 393,078,277 (495,507,180) Ⅶ.기초현금및현금성자산 2,403,418,980 2,010,340,703 2,505,847,883 Ⅷ.기말현금및현금성자산 38,669,841,389 2,403,418,980 2,010,340,703 3. 연결재무제표 주석 제 25(당) 기 2017년 12월 31일 현재 제 24(전) 기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 유진로봇과 그 종속기업 1. 당사의 개요주식회사 유진로봇(이하 "지배회사","당사")은 완구류ㆍ유아용품의 제조 및 판매를 목적으로1993년 12월 7일에 (주)지나월드로 설립되었으며, 2006년 7월 1일자로 로봇사업을 영위하는 (주)유진로보틱스를 흡수합병 하였습니다. 한편, 지배기업은 2001년 11월 9일자로 보통주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 서울특별시 금천구 디지털로(가산동)에 본사를 두고 있습니다. (1) 당기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 (유)시만 14,512,003 39.10 특수관계인 IMANTO AG 4,600,000 12.40 특수관계인 현은자 294,566 0.79 - 배순남 19,382 0.05 - 신기철 1,000 0.00 - 기타주주 17,684,142 47.65 - 계 37,111,093 100.00 (2) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 유효지분율 회사개요 결산월 당기 전기 Yujin Robot Inc. 미국 100.00% 100.00% 미주시장 제품 판매 등 12월 (주)가이아코퍼레이션(*1) 대한민국 50.252% 50.001% 유아용 상품 판매 등 12월 Qingdao Gaia Toys Co., Ltd.(*2) 중국 50.252% - 완구 제조 판매 등 12월 (*1) 유상증자로 인해 유효지분율이 증가하였습니다.(*2) 종속기업인 (주)가이아코퍼레이션은 2017년 11월 중에 완구 제조 및 판매를 목적으로 Qingdao Gaia Toys Co., Ltd.를 설립하고 100% 지분을 소유하고 있습니다.(3) 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(4) 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 Yujin Robot Inc. 932,334 2,124,384 (1,192,049) 874,788 (447,496) (447,496) (주)가이아코퍼레이션 18,901,811 12,133,094 6,768,716 32,290,724 1,051,875 1,051,875 Qingdao Gaia Toys Co., Ltd. 281,073 100,796 180,277 - (105,550) (105,550) (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 YUJIN ROBOT INC. 985,172 1,921,959 (936,787) 626,273 (1,273,647) (1,273,647) (주)가이아코퍼레이션 16,177,767 11,160,926 5,016,841 25,563,344 2,150,688 2,150,688 (5) 당기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다. (연결기준)> (단위: 천원) 구분 당기 전기 비지배지분 지분율 50.252% 50.001% 유동자산 17,847,052 15,563,362 비유동자산 1,047,171 630,872 유동부채 7,317,255 11,160,926 비유동부채 4,916,635 16,467 순자산 6,948,994 5,016,841 비지배지분의 장부금액 3,281,773 2,508,421 매출 32,290,724 25,563,344 당기순손익 946,325 2,150,688 총포괄손익 946,325 2,150,688 비지배지분에 배분된 당기순손익 473,151 1,075,344 비지배지분에 배분된 총포괄손익 473,151 1,075,344 영업활동현금흐름 (4,869,941) (1,838,291) 투자활동현금흐름 (844,757) (63,260) 재무활동현금흐름 5,528,687 435,114 환율변동효과 2,858 - 현금및현금성자산의 순증감 (183,153) (1,466,437) 2. 재무제표의 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연 결실체의 연결재무제 표 는 2018년 2월 27일자 이사회에서 승인 되었으며, 2018년 3 월 29 일자 주주총 회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 연결실체의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9 : 관계기업 범위 - 유의적인 영향력을 행사할 수 있는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 14 : 영업권 및 기타무형자산 - 주석 31 : 법인세 - 주석 21 및 32 : 충당부채, 우발 부채와 약 정사항- 주석 35 : 위험관리 ③ 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34: 금융상품의 구분 및 공정가치(4) 전기 재무제표 계정과목의 재분류연결실체는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기말 연결재무제표상태표의 매출채권및기타채권(유동)으로 보고된 부가세대급금 294,616천원을 당기 재무제표의 분류 체계에 따라 기타비금융자산(유동)으로 재분류하였습니다. 이는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다. 3. 회계정책의 변경연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 이한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) 개정 기준서는 연결재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동 등을 구분하여 공시할 것을 요구하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' (개정)개정 기준서는 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 지분에 대하여도 기업에 대한 지분의 공시 요구사항을 적용하도록 하였습니다. 4. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분상품의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내이며, 가치변동의 위험이 경미한 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나,상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산연결실체의 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 당기말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 당기말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수은 다음과 같습니다. 과 목 내용연수 건물 및 구축물 40년, 20년 기계장치 12년 금형,비품 5년 기타의유형자산(연구시설, 시설장치 등) 8년 임차자산개량권 20년 연결실체는 매 당기말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 금형의 추정내용연수를 변경하였고, 관련 효과는 주석 13에서 설명하고있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설물이용권 등 일부 기타무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 산업재산권 5년 개발비 5년 소프트웨어 10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 당기말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때 까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(10) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 한다는 기본조건이부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. (11) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 당기말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상재고자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 당기말마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(13) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. ③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정 대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (14) 미청구공사 및 초과청구공사미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행 청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상 조업도에 기초하여 배부된 고정및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다.(15) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 취득과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법 등을 사용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (16) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 당기말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함 되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (18) 전환사채 ① 전환사채의 전환권이 자본요소일 경우전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. ② 전환사채의 전환권이 부채요소일 경우전환권의 행사로 발행할 주식수가 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있는 등 부채요소에 해당하는 전환권은 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 연결실체는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채에 대하여는 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. (19) 외화연결재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (21) 수익인식수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.③ 건설계약건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (22) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (23) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세성항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상의 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸을 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (24) 주당이익연결실체는 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(25) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다 동 기준서는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 동 기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 연결재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같으며, 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정 동 기준서를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가,기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 동 기준서를 적용하려고 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 금액 제1109호에 따른 금액 현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후 원가 38,669,411 2,403,410 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후 원가 10,185,000 10,185,000 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후 원가 10,885,825 10,885,825 매도가능금융자산(비유동) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,018,820 1,018,820 매출채권및기타채권(비유동) 대여금 및 수취채권 상각후 원가 372,670 372,670 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후 원가 510,231 510,231 파생상품을 제외한 금융자산 합계 61,641,957 25,375,956 동 기준서를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정이 변경되는 금융자산이 없어서 공정가치 변동에 따른 당기손익 변동성이 크지 않을 것으로 판단합니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다. 현행 기준서에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의평가로 인해 당기손익에 반영되는 금액이 감소할 수 있습니다. 연결실체가 2017년 12월 31일 현재 금융부채 36,833,070천원 중 4,916,635천원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017년 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련한 83,365천원의 공정가치 하락을 당기이익으로 인식하였습니다. 다. 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기준서의 발생손실모형에 비하여신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 동 기준서에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 현행 기업회계기준서 1039호에 따라 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 및 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄-공정가치로 측정하는 채무상품에 대하여 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당기말 현재 연결실체는 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 61,552백만원(대손충당금 차감전)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 929백만원을 설정하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 금융자산과 계약자산에 대한 손상인식과 관련한 영향의 분석을 진행하고 있으며 당기말 현재 해당 사항에 대한 분석이마무리 되지 않았습니다. 라. 위험회피회계 동 기준서에서는 현행 기준서에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 현행 기준서의 위험회피회계 요구사항을 기업의위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 12월 31일 현재 연결실체는 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약,예상거래를 보유하고 있지 아니합니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형( ① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제 1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.① 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무연결실체는 고객이 주문한 산업용로봇을 제작하여 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결실체는 진행기준 적용 여부에 대한 검토를 진행하고 있습니다. ② 변동대가연결실체는 로봇청소기 및 완구를 제조하거나 매입하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 로봇청소기나 완구를 공급 시 고객(고객의 고객을 포함)에게 지급하거나 지급할 것으로 예상하는 금액으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 회사는 고객 또는 고객의 고객에게 지급할 금액을 매출에서 차감하여 수익을 인식할 예정입니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스' , 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정' , 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브' , 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 동 기준서는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결실체는 동 기준서의 도입과 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2018년 중 동 기준서 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.5. 종속기업의 유상증자종속기업인 (주)가이아코퍼레이션은 당기 중 700,000천원의 유상증자를 실행하였으며, 지배기업은 이 중 400,000천원을 출자하였습니다. 동 거래로 인해 (주)가이아코퍼레이션에 대한 유효지분율이 50.252%로 증가하였고, 비지배지분은 300,625천원 증가하였습니다. 발생한 지분변동차손 265천원은 지배기업소유주지분의 자본조정으로 인식하였습니다. 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 430 1,104 요구불예금 38,669,411 2,402,315 합 계 38,669,841 2,403,419 7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 11,355,817 - 12,080,983 - 대손충당금 (826,067) - (930,862) - 미수금 295,869 - 323,445 - 대손충당금 (89,794) - (89,794) - 보증금 150,000 385,670 157,500 288,670 대손충당금 - (13,000) - (13,000) 합 계 10,885,825 372,670 11,541,272 275,670 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,033,656 1,077,536 대손상각비(환입) (104,794) (43,880) 기말금액 928,861 1,033,656 (3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 8,584,576 9,548,717 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 6개월이하 1,934,079 547,329 6개월초과 1년이하 430,374 192,201 1년초과 159,466 131,669 소 계 2,523,919 871,199 손상채권 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 46,575 - 1년초과 882,286 1,033,656 소 계 928,861 1,033,656 합 계 12,037,356 11,453,572 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 8. 매도가능금융자산(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,186,879 1,193,962 취득금액 - - 기타포괄손익으로 계상한 평가손익 (152,459) (7,082) 처분금액 (15,000) - 기말잔액 1,019,420 1,186,879 (2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 비상장지분상품: 완구공업협동조합 (*1) 600 600 600 600 (주)유진엠에스(*2) 78,000 1,018,820 78,000 1,171,279 (주)로보플래닛(*1) - - 15,000 15,000 합 계 78,600 1,019,420 93,600 1,186,879 (*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 당기 중 (주)로보플래닛 지분증권을 장부금액으로 매각하였습니다. (*2) (주)유진엠에스 주식의 공정가치는 독립적인 외부 가치평가기관의 평가를 기초로 측정되었으며 평가관련 내용은 다음과 같습니다. 평가전 장부금액과 공정가치의 차이는 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)으로 인식되었습니다. 평가기관 NICE피앤아이(주) 비재무적 정보의 분석내용 회사의 개요, 주요 주주현황, 업계 및 영업 현황을 고려하여 분석 재무정보의 분석내용 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 분석 평가방법 수익가치접근법 중 현금흐름할인법(DCF) 평가방법의 타당성 및 적용절차 기업회계기준서 제1039호에 따라 활성시장이 없는 경우 현금흐름할인모형을 사용가능하며, 기업잉여현금흐름과 가중평균자본비용을 추정, 산정 후 현재가치 할인 9. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 결산월 업종 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)파텍시스템 한국 12월 금형가공업 33.33% 1,899,070 33.33% 1,654,172 (2) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 기초 지분법손익 기말 (주)파텍시스템 1,654,172 244,898 1,899,070 (단위: 천원) 관계기업명 기초 지분법손익 기말 (주)파텍시스템 1,594,756 59,416 1,654,172 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업인 파텍시스템의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 7,136,318 5,854,411 비유동자산 159,348 152,733 유동부채 1,597,886 1,044,134 순자산 5,697,780 4,963,011 매출액 6,609,465 7,000,695 순이익 408,115 178,266 총포괄손익 408,115 178,266 (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업의 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 순자산 지분율 순자산 지분금액 장부금액 (주)파텍시스템 5,697,780 33.33% 1,899,070 1,899,070 (단위: 천원) 관계기업명 순자산 지분율 순자산 지분금액 장부금액 (주)파텍시스템 4,963,011 33.33% 1,654,172 1,654,172 10. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융예치금 10,027,000 847,713 - 158,000 227,500 L/C개설 담보설정 합 계 10,185,000 1,075,213 (2) 당기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 저축성보험 505,731 420,930 - 장기금융예치금 4,500 4,500 당좌개설보증금 합 계 510,231 425,430 11. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 7,345,782 (429,598) 6,916,184 2,795,727 (395,113) 2,400,614 상 품 11,645,737 (471,878) 11,173,859 9,616,331 (22,608) 9,593,723 원재료 4,139,021 (502,303) 3,636,718 2,490,913 (506,166) 1,984,747 미착품 161,676 - 161,676 603,090 - 603,090 합 계 23,292,216 (1,403,779) 21,888,437 15,506,061 (923,887) 14,582,174 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가: 재고자산평가손실 479,892 192,280 12. 기타비금융자산당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,748,696 - 1,188,792 - 선급비용 158,849 - 54,811 - 부가세대급금 919,610 - 294,616 - 이연손실 - 280,180 - 356,592 합 계 2,827,155 280,180 1,538,219 356,592 13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 비품 금형 임차자산개량권 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 6,582,255 2,479,524 25,460 332,331 1,349,731 7,541,530 42,285 1,117,475 275,767 19,746,358 취득 - - - - 183,569 306,299 - 331,078 12,153,939 12,974,884 처분 (289,600) (615,400) - - - - - - - (905,000) 환율효과 - - - - (3,986) - - - - (3,987) 기말 6,292,655 1,864,124 25,460 332,331 1,529,314 7,847,829 42,285 1,448,552 12,429,706 31,812,255 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - (520,215) (15,968) (164,085) (1,197,378) (3,814,586) (26,178) (507,395) - (6,245,805) 감가상각비 - (51,237) (1,273) (27,694) (128,705) (924,535) (2,114) (132,310) - (1,267,868) 손상차손 - - - - - (668,036) - - - (668,036) 처분 - 170,565 - - - - - - 170,565 환율효과 - - - - 1,299 - - - - 1,300 기말 - (400,887) (17,241) (191,779) (1,324,072) (5,407,157) (28,292) (639,705) - (8,009,844) 장부금액: 기초 6,582,255 1,959,309 9,492 168,246 152,353 3,726,944 16,107 610,080 275,767 13,500,553 기말 6,292,655 1,463,237 8,219 140,552 204,530 2,440,672 13,993 808,848 12,429,706 23,802,411 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 비품 금형 임차자산개량권 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 2,785,585 3,698,844 25,460 332,331 1,279,996 6,593,112 42,285 881,687 12,923 15,652,223 취득 5,488,935 342,844 - - 70,831 948,418 - 235,786 275,767 7,362,581 처분 (1,692,265) (1,575,087) - - (1,096) - - - - (3,268,448) 대체 - 12,923 - - - - - - (12,923) - 기말 6,582,255 2,479,524 25,460 332,331 1,349,731 7,541,530 42,285 1,117,473 275,767 19,746,356 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - (798,463) (14,695) (136,391) (1,147,339) (3,309,110) (24,063) (403,614) - (5,833,675) 감가상각비 - (87,394) (1,273) (27,694) (51,135) (489,695) (2,114) (103,781) - (763,086) 손상차손 - - - - - (15,780) - - - (15,780) 처분 - 365,643 - - 1,096 - - - - 366,739 기말 - (520,214) (15,968) (164,085) (1,197,378) (3,814,585) (26,177) (507,395) - (6,245,802) 장부금액: 기초 2,785,585 2,900,381 10,765 195,940 132,657 3,284,002 18,222 478,073 12,923 9,818,548 기말 6,582,255 1,959,310 9,492 168,246 152,353 3,726,945 16,108 610,078 275,767 13,500,554 (2) 당기 중 유형자산으로 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건설중인자산 자본화이자율 2017.1.1~2017.12.31 268,905 2.83% (3) 손상차손당기 중 일부 생산이 중단된 제품의 제조와 관련된 금형에 대하여 당기 중 668,036천원의 손상차손을 인식하였습니다.(4) 담보제공자산당기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 7,755,892천원 및 8,541,564천원의 부동산(토지와 건물)이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 18 참조).(5) 추정의 변경당기 중 연결실체는 제품수명주기(PLC, Product Life Cycle)에 대하여 검토하였으며, 금형자산의 기대사용에 대한 추정을 변경하였습니다. 금형자산는 취득 후 10년간 제품의 생산에 사용할 계획이었으나, 제품수명주기분석 결과 생산개시일로부터 5년간 생산에 사용될 수 있을 것으로 추정됨에 따라 금형의 내용연수를 5년으로 변경하였습니다. 실제 및 예상 감가상각비의 변동 효과는 다음과 같으며 제조원가에 반영됩니다. (단위: 천원) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 이후 감가상각비의 증가(감소) 565,150 237,879 237,879 (50,546) (359,103) (631,259) 14. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 시설이용권 영업권 합계 취득원가: 기초금액 168,646 19,781,082 577,841 469,239 1,729,267 22,726,075 외부취득금액 8,939 - 64,663 - - 73,602 내부개발금액 - 2,611,321 - - - 2,611,321 환율효과 - - 164 - - 164 기말금액 177,585 22,392,402 642,668 469,239 1,729,267 25,411,161 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (89,281) (10,136,174) (372,642) (168,874) - (10,766,971) 무형자산상각비 (27,357) (154,035) (33,497) - (214,889) 손상차손 - (6,274,889) - (132,530) - (6,407,419) 환율효과 - - (403) - - (403) 기말금액 (116,638) (16,565,098) (406,543) (301,404) - (17,389,682) 정부보조금: 기초금액 - (6,512,621) - - - (6,512,621) 증가액 - (1,654,617) - - - (1,654,617) 손상차손 - 4,121,024 - - - 4,121,024 기말금액 - (4,046,214) - - - (4,046,214) 장부금액: 기초금액 79,365 3,132,287 205,199 300,365 1,729,267 5,446,483 기말금액 60,947 1,781,091 236,125 167,835 1,729,267 3,975,265 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 시설이용권 영업권 합계 취득원가: 기초금액 87,605 17,747,645 466,904 469,239 1,729,267 20,500,660 외부취득금액 81,041 - 110,937 - - 191,978 내부개발금액 - 2,033,437 - - - 2,033,437 기말금액 168,646 19,781,082 577,841 469,239 1,729,267 22,726,075 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (55,877) (8,792,471) (337,486) (168,874) - (9,354,708) 무형자산상각비 (33,404) (706,711) (35,156) - - (775,271) 손상차손 - (636,992) - - - (636,992) 기말금액 (89,281) (10,136,174) (372,642) (168,874) - (10,766,971) 정부보조금: 기초금액 - (6,379,255) - - - (6,379,255) 증가액 - (1,091,877) - - - (1,091,877) 감소액 - 490,707 - - - 490,707 손상차손 - 467,804 - - - 467,804 기말금액 - (6,512,621) - - - (6,512,621) 장부금액: 기초금액 31,728 2,575,919 129,418 300,365 1,729,267 4,766,697 기말금액 79,365 3,132,287 205,199 300,365 1,729,267 5,446,483 (2) 경상연구개발비당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 3,207,434천원과 2,275,657천원이며, 이 중 정부보조금으로 충당된 금액은 각각 858,165천원과 210,486천원입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당 기 전 기 잔존상각기간 청소로봇 447,931 406,499 3.89년 탑승로봇 - 252,543 당기 손상차손인식 KORUS로봇 - 376,126 당기 손상차손인식 원전로봇 - 214,284 당기 손상차손인식 초견로봇 - 41,400 당기 손상차손인식 구난로봇 - 345,435 당기 손상차손인식 3D프린터 - 394,497 당기 손상차손인식 실버로봇 - 223,473 당기 손상차손인식 물류로봇 1,333,161 878,031 개발진행중 합 계 1,781,092 3,132,288 1) 당사는 일반적으로 연구개발이 진행되고 사업화 단계에 이르러 사업보고서의 승인 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용 처리하고 있습니다.2) 당기 중 당사는 청소로봇과 물류로봇을 제외한 나머지 개발비 과제를 핵심 추진 사업에서 제외함에 따라 해당 개발비를 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 불확실한 것으로 판단하여 2,153,865천원의 손상을 인식 하였습니다.개발비 금액은 최초 인식한 원가에서 상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금을 차감한 장부금액입니다. (4) 영업권 손상검토연결실체가 계상하고 있는 영업권은 1,729,267천원이며 과거 사업결합을 통해 취득한 것입니다. 연결실체는 동 영업권이 완구부문내 유아용 상품 판매관련 현금창출단위의 현금흐름에 기여하는 것으로 판단하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 사용가치로 측정되었으며, 현금창출단위의 미래현금흐름은 최근의 현금흐름정보에 미래 예상되는 가정 및 조정사항을 합리적으로 조정하여 산출하였습니다.미래현금흐름에 대한 할인율은 10.24%의 가중평균자본비용을 사용하였습니다. 또한 연결실체내의 사업계획에 기초한 향후 5년간 현금흐름을 추정하였으며, 그 이후의 현금흐름은 영구성장률 0%를 사용하여 추정하였습니다. 손상검사 결과, 당기말 현재 현금창출단위의 사용가치가 영업권을 포함한 장부금액을 초과하였습니다.경영진은 현금창출단위의 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로가능한 범위 내에서 변동하더라도 현금창출단위의 순장부금액과 영업권의 합계액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하였습니다. 15. 정부보조금(1) 당기 중 정부기관 등과 체결한 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 국책과제명 주관기관 금액 협약기간 비고 완구산업 활성화를 위한 스마트 ToyWeb 서비스 기술 개발 산업통상자원부 159,677 2013.06.01~2017.05.31 4차년도 플랫폼 구조물 개발 (구난로봇) 150,000 2017.06.29~2018.06.28 2차년도 환자 맞춤형 각막이식을 위한 50um급 적층 구조의 인공각막 제조, 정밀 검사 및 수술 보조 로봇용 핵심 기술개발 171,945 2014.07.01~2019.06.30 3차년도 고령자 세대에게 개일별 특화된 복지 서비스를 제공하기 위한 빅데이터 기반의 서비스 로봇 개발 345,870 2014.07.01~2018.06.30 3차년도 광시야각을 갖는 반송시간 측정 센서(TOF sensor)와 스테레오 카메라를 융합한 저가형 로봇용 3차원 실내외 공간인식 센서 80,661 2014.10.01~2018.07.31 3차년도 병원의 광역 환경에 적용가능한 물류 로봇 시스템 개발 645,991 2014.11.01~2017.10.31 3차년도 가정용 소셜로봇 및 서비스 시스템 개발 415,000 2017.04.01~2019.12.31 1차년도 다층 구조 및 광역 환경의 복잡한 공공장소를 위한 다개체 전문 청소 로봇 시스템 개발 476,000 2017.04.01~2021.12.31 1차년도 GoCart mini를 활용한 음료 배달 시스템 구축 및 운영 118,300 2017.05.01~2018.03.31 1차년도 고령 사회에 대응하기 위한 실환경 휴먼케어 로봇 기술 개발 과학기술정보통신부 440,094 2017.04.01~2021.12.31 1차년도 합 계 3,003,538 (2) 당기의 정부보조금의 유입액 및 사용액은 선수금 계정으로 표시하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 기초금액 165,403 81,753 수령액 3,003,538 1,656,162 연구비상계 (858,165) (210,486) 개발비사용 (1,654,617) (1,091,877) 부채계상(*) (222,814) (270,149) 기말금액 433,345 165,403 (*) 연결실체는 정부과제가 성공하면 납부할 의무가 있는 일정액의 기술료를 장기미지급비용으로 인식하고 있습니다. 16. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 없으며, 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,276,925 3,948,115 8,225,040 처분 (4,276,925) (3,948,115) (8,225,040) 기말금액 - - - 감가상각누계액: 기초금액 - (775,204) (775,204) 감가상각비 - (55,665) (55,665) 처분 - 830,869 830,869 기말금액 - - - 장부금액: 기초금액 4,276,925 3,172,911 7,449,836 기말금액 - - - (2) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 연결실체가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 - 229,399 운영비용 - (51,182) 17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,177,155 - 10,230,944 - 미지급금 1,248,752 - 2,166,884 - 예수금 - - 135,073 - 미지급비용 1,077,299 619,082 991,912 396,269 예수보증금 - 20,000 - 20,000 합 계 9,503,206 639,082 13,524,813 416,269 18. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 9,034,390 - 2,782,171 - 장기차입금 - 9,962,600 670,000 4,492,600 전환사채 2,777,157 4,916,635 3,001,904 - 합 계 11,811,547 14,879,235 6,454,075 4,492,600 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 중소기업은행 운전자금 5.06 100,000 200,000 매출채권담보 - 156,858 423,861 당좌차월 - 261,231 - 내국수입신용장 - 423,934 233,034 (주)하나은행 운전자금 5.79 - 360,000 내국수입신용장 - 534,238 144,365 (주)신한은행 내국수입신용장 - 273,506 69,801 (주)국민은행 내국수입신용장 - 474,223 551,226 운전자금 3.4 220,000 - 운전자금 3.66 450,000 - (주)한국스탠다드차타드은행 내국수입신용장 - - 599,884 IMANTO AG 운전자금 2.6 6,140,400 - 합 계 9,034,390 2,582,171 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 중소기업은행 운전자금 등 2.53 2031.07.28 4,000,000 4,000,000,000 3.39 2026.12.23 5,509,600 39,600,000 3.1 2019.07.21 453,000 453,000,000 (주)국민은행 운전자금 3.60 2017.03.03 - 450,000 3.58 2017.04.07 - 220,000 소 계 9,962,600 5,162,600 유동성 장기차입금 - (670,000) 합 계 9,962,600 4,492,600 (4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금 담보권자 토지(송도) 5,122,815 12,000,000 9,509,600 중소기업은행 집합건물(일산방송컴플렉스) 342,844 543,600 453,000 정기예금 58,000 58,000 - (주)신한은행 토지, 건물(남성프라자 1213-4호) 661,980 665,600 - 토지, 건물(남성프라자 601-3호) 859,300 1,134,400 - 정기예금 100,000 100,000 474,223 (주)국민은행 합 계 7,144,939 14,501,600 10,436,823 19. 전환사채 (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행사 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 제10차 전환사채 (주)유진로봇 2016.01.11 2019.01.11 2.00% 2,777,157 3,001,904 제1차 전환사채 (주)가이아코퍼레이션 2017.03.28 2021.03.28 6.00% 3,009,807 - 제2차 전환사채 (주)가이아코퍼레이션 2017.08.16 2021.08.16 6.00% 1,906,828 - 소 계 7,693,792 3,001,904 유동성전환사채 (2,777,157) (3,001,904) 합 계 4,916,635 - (2) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 제10차 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.① 제10차 전환사채 (단위: 천원) 내 역 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 제10차 전환사채 2016.01.11 2019.01.11 2.00% 2,750,000 3,000,000 전환권조정 (15,245) (44,353) 상환활증금 42,402 46,257 합 계 2,777,157 3,001,904 ② 제10차 전환사채에 대한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 10 차 발행회사 (주)유진로봇 발행금액(*1) 2,750,000 발행일자 2016년 01월11일 이자율 및 이자지급시기 연 1.50% (매3개월마다 연 4회 후급) 보장수익률 2.00% 사채만기일 2019년 01월 11일(만기 3년) 상환청구권 발행일로부터 1년 및 2년이 되는날조기상환청구 가능 전환권 청구기간 2017년 01월 11일부터2018년 12월 11일까지 리픽싱 발행 후 매 3개월 마다 약정에 따라 전환가액 조정 전환가액(원/주)(*2) 4,488 전환가능 주식수(주)(*2) 612,745 (*1) 2017년 1월 11일 전환사채 만기전 사채권자의 조기상환청구로 인하여 250,000천원을 취득 후 소각하였습니다. (*2) 2016년 7월 11일자로 시가하락에 따른 전환가액이 최초 6,411원에서 4,488원으로 조정되었습니다. 연결실체는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 제1차 전환사채(*) 2017.03.28 2021.03.28 6.00% 3,009,807 - 제2차 전환사채(*) 2017.08.16 2021.08.16 6.00% 1,906,828 - (*) 동 전환사채는 최초인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 제 1 차 전환사채에 대한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*) 제 1 차 발행회사 (주)가이아코퍼레이션 발행금액 3,000,000 발행일자 2017년 03월28일 이자율 및 이자지급시기 연 1.00% (매3개월마다 연 4회 후급) 보장수익률 6.00% 사채만기일 2021년 03월 28일(만기 4년) 상환청구권 발행일로부터 2년이 되는 날 이후 매 6개월마다 사채권면액의 100% 해당액에 대해 조기상환청구 가능 전환권 청구기간 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 만기일 전일까지 리픽싱 약정에 따라 전환가액 조정 전환가액(원/주) 75,000 전환가능 주식수(주) 40,000 ② 제 2 차 전환사채에 대한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*) 제 2 차 발행회사 (주)가이아코퍼레이션 발행금액 2,000,000 발행일자 2017년 08월16일 이자율 및 이자지급시기 연 1.00% (매3개월마다 연 4회 후급) 보장수익률 6.00% 사채만기일 2021년 08월 16일(만기 4년) 상환청구권 발행일로부터 2년이 되는 날 이후 매 6개월마다 사채권면액의 100% 해당액에 대해 조기상환청구 가능 전환권 청구기간 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 만기일 전일까지 리픽싱 약정에 따라 전환가액 조정 전환가액(원/주) 80,000 전환가능 주식수(주) 25,000 20. 기타비금융부채 당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 2,318,777 256,196 예수금 176,388 135,073 부가세예수금 92,496 - 합 계 2,587,661 391,269 21. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반품충당부채 181,349 115,809 하자보수충당부채 79,748 - 소송충당부채 2,214,262 2,422,172 합 계 2,475,359 2,537,981 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 기초금액 2,537,981 2,426,572 전입액 145,288 115,809 환입액 - (4,400) 환율효과 (207,910) - 기말금액 2,475,359 2,537,981 22. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식수 50,000,000 주 30,000,000 주 주당금액 500 원 500 원 발행주식수 37,111,093 주 23,333,996 주 자본금 18,555,546,500 원 11,666,998,000 원 (2) 당기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 기 초 23,333,996 주 22,792,912 주 신주인수권행사 - 41,084 주 유상증자 13,777,097 주 500,000 주 기 말 37,111,093 주 23,333,996 주 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금(*1) 52,948,974 14,795,847 기타의자본잉여금 164,320 164,320 신주인수권대가(*2) 15,587 15,587 전환권대가 313,425 313,425 합 계 53,442,306 15,289,179 (*1) 당기 중 결손금처리에 의거 6,940,356천원을 결손 보전에 사용하였고, 유상증자로 통하여 45,093,483천원이 증가하였습니다(*2) 제8회 신주인수권부사채와 함께 발행된 신주인수권은 2016년 7월 19일에 전부 행사되었습니다. 23. 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분손실 (1,092,426) (1,092,426) 24. 기타포괄손익누계액 및 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 679,927 832,385 해외사업환산손익 96,630 (36,468) 합 계 776,557 795,917 (2) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 결손금 (933,963) (3,335,947) (3) 결손금처리계산서지배기업의 당기 결손금처리계산서는 2018년 3월 29일 주주총회에서 확정될 예정입니다. (단위: 천원) 구 분 제 25(당) 기 처리예정일: 2018년 3월 29일 제 24(전) 기 처리확정일: 2017년 3월 29일 Ⅰ. 미처리결손금 (4,966,206) (6,940,356) 전기이월미처리결손금 - - 당기순손실 (4,966,206) (6,940,356) Ⅱ. 결손금처리액 4,966,206 6,940,356 주식발행초과금 이입액 4,966,206 6,940,356 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 - - 25. 주당손익 (1) 기본주당손실① 당기와 전기의 기본주당손실과 회계손실의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 지배기업소유주지분 순손실 (4,538,373,273) (4,555,301,525) 가중평균유통보통주식수 23,711,451주 23,293,786주 기본주당손실 (191) (196) ② 당기와 전기의 기본주당손실 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 기초 유통보통주식수 23,333,996주 22,792,912주 유상증자의 효과 377,455주 482,240주 신주인수권 행사의 효과 - 18,634주 기말 가중평균유통보통주식수 23,711,451주 23,293,786주 (2) 당기와 전기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 지배기업소유주지분 순손실 (4,538,373,273) (4,555,301,525) 종속기업 전환사채의 전환효과(*1) (27,583,781) - 희석 지배기업소유주지분 순손실 (4,565,957,054) (4,555,301,525) 가중평균유통보통주식수(*2) 23,711,451 23,333,996 희석주당손익 (193) (196) (*1) 종속기업 전환사채의 전환효과는 당기손익인식금융부채평가이익 93,172천원과전환사채 이자비용 7,507천원에서 법인세효과를 차감한 금액을 조정하고, 동 전환사채가 종속기업의 보통주로 전환하였다면 발생하였을 지배기업소유주지분 손손실의 변동을 고려하여 산정한 금액입니다.(*2) 지배기업이 발행한 전환사채는 잠재적 보통주에 해당하나 반희석 효과가 발생하여 희석주당손익 산출 시 제외하였습니다. 26. 건설계약 (1) 당사는 산업자동화 설비시스템 공급거래를 건설계약으로 처리하고 있습니다.당기와 전기 중 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2017년 기초잔액 신규계약액 공사수익인식 기말잔액 1,611,257 11,717,856 9,550,114 3,778,999 (단위: 천원) 2016년 기초잔액 신규계약액 공사수익인식 기말잔액 - 5,392,207 3,780,950 1,611,257 (2) 당기와 전기 중 진행중인 건설계약관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 누적 공사원가 9,114,038 6,771,755 누적 공사이익 2,228,694 736,110 누적 공사수익 11,342,732 7,507,865 차감: 공사대금 청구액 11,655,139 8,329,396 합 계 (312,407) (821,532) 기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 (66,028) 755,504 기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 (378,435) (66,028) (3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사 595,791 368,984 초과청구공사 (974,226) (435,012) 합 계 (378,435) (66,028) (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 공사기한 진행율(%) 계약금액 미청구공사(초과청구공사) 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 A-1 2017.08.07 2018.08.06 71.17% 2,800,000 32,836 - - - A-2 2017.08.28 2018.03.17 74.87% 3,394,684 (717,285) - 599,581 - 합 계 6,194,684 (684,449) - 599,581 - (5) 당기 공사 부문에 원가 변동 요인이 있어 보고기간말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가가 변동된 내역은 없습니다. 27. 영업이익 (1) 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출액 19,906,348 24,597,950 상품매출액 33,707,698 27,827,877 기타매출액 347,733 347,760 공사수익 10,992,773 7,507,864 합 계 64,954,553 60,281,451 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 16,440,446 20,823,177 상품매출원가 24,653,949 19,501,400 기타매출원가 70,003 51,182 공사원가 8,132,291 6,771,755 합 계 49,296,689 47,147,514 (3) 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 4,391,385 3,888,184 퇴직급여 313,360 229,254 복리후생비 486,725 413,328 여비교통비 284,454 339,987 통신비 61,147 64,407 수도광열비 32,673 38,983 세금과공과 221,614 220,351 임차료 744,004 358,907 보험료 121,445 97,275 접대비 126,915 122,209 견본비 78,037 15,976 광고선전비 1,370,781 952,891 운반비 1,068,732 1,023,798 포장비 - 14,269 지급수수료 1,580,846 1,678,718 차량유지비 190,311 263,151 감가상각비 788,716 395,738 판매수수료 1,654,915 389,873 해외출장비 1,861 19,524 경상연구개발비 2,141,136 2,065,171 무형자산상각비 214,889 262,338 소모품비 196,370 207,598 판매촉진비 448,139 255,052 대손상각비(환입) (104,794) (43,880) 용역비 253,210 241,749 기타 293,257 100,510 합 계 16,960,128 13,615,361 28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 상품의 변동 (6,220,044) (4,902,420) 원재료 사용 25,041,570 23,997,135 상품의 매입 26,223,467 26,096,141 종업원급여 7,393,321 5,892,045 경상연구개발비 2,349,269 2,065,171 유ㆍ무형자산상각비 1,482,758 1,053,059 운송보관료 1,276,581 577,805 지급임차료 1,198,510 357,977 지급수수료 1,728,726 719,989 기타비용 5,782,659 4,905,973 합 계 66,256,817 60,762,875 29. 금융수익과 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 17,334 26,180 장기금융상품평가이익 12,209 - 당기손익인식금융부채평가이익 93,172 - 금융수익 계 122,715 26,180 금융원가: 이자비용 (308,653) (677,803) 매출채권처분손실 - (2,255) 외화환산손실 (105,184) - 당기손익인식금융부채평가손실 (9,807) - 매도가능금융자산손상차손 - (23,000) 금융원가 계 (423,644) (703,058) 순금융원가 (300,929) (676,878) (2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융상품예치금 매도가능금융자산 사채 및 차입금 합 계 당기손익: 이자수익 17,334 - - 17,334 이자비용 - - (308,653) (308,653) 외화환산손실 (36,784) - (68,400) (105,184) 평가이익 12,209 - 83,365 95,574 기타포괄손익: 평가손익 - (152,459) - (152,459) 총포괄손익 (7,241) (152,459) (293,688) (453,388) (단위: 천원) 구 분 금융상품예치금 매도가능금융자산 사채 및 차입금 합 계 당기손익: 이자수익 26,180 - - 26,180 이자비용 - - (677,803) (677,803) 처분손익 (2,255) - - (2,255) 손상차손 - (23,000) - (23,000) 기타포괄손익: 평가손익 - (5,524) - (5,524) 총포괄손익 23,925 (28,524) (677,803) (682,402) 30. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 연결실체 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 706,527 669,085 외화환산이익 574,526 96,032 유형자산처분이익 501,765 489,893 매각예정비유동자산처분이익 - 266,308 잡이익 64,682 63,166 합 계 1,847,500 1,584,484 (2) 당기와 전기 중 연결실체 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 442,669 513,209 외화환산손실 430,539 2,743 유형자산처분손실 - 767,251 유형자산손상차손 668,036 15,780 무형자산손상차손 2,286,395 169,187 기부금 61,945 286,972 기타의대손상각비 - 613,726 잡손실 417,823 1,239,843 합 계 4,307,407 3,608,711 31. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 등 부담액 259,495 396,109 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (58,643) 47,606 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익 - (86,844) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 46,169 - 법인세비용 247,020 356,871 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (3,818,202) (3,123,113) 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 (840,004) (687,085) 조정사항: 비공제비용(수익) 88,161 4,333 미인식 이연법인세효과 1,239,072 1,468,422 세액공제 및 감면 (51,013) - 법인세추납액 46,169 - 기타(세율차이 등) (235,364) (428,799) 조정사항 합계 1,087,025 1,043,956 법인세비용 247,020 356,871 평균유효세율 (*) - - (*) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 계산하지 않았습니다. (3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 22%를 적용하여 산정하였습니다. (4) 이연법인세자산에 대한 미래의 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간의 미래 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되는 부분은 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으나, 미래의 예상 과세소득이 충분하게발생하는 경우에는 이연법인세자산으로 인식될 수도 있습니다. (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 정부출연금 1,528,333 (765,109) - 763,224 자산재평가차익 (234,171) 87,996 - (146,175) 매도가능금융자산평가이익 (243,638) - 36,658 (206,980) 대손충당금 426,403 203,792 - 630,195 재고자산평가충당금 118,460 164,968 - 283,428 소송충당부채 532,878 (45,740) - 487,138 기타 488,059 294,871 - 782,930 소 계 2,616,324 (59,222) 36,658 2,593,760 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산 (2,632,791) 117,865 36,658 (2,551,584) 합 계 (16,467) 58,643 - 42,176 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 정부출연금 1,411,260 117,073 - 1,528,333 전기오류수정손실(소프트웨어) 429 (429) - - 관계기업투자 66,000 - - 66,000 무형자산감액손실 39,094 424 - 39,518 자산재평가차익 (1,295,625) 1,061,454 - (234,171) 매도가능금융자산평가이익 (242,080) 8,177 (1,558) (235,461) 미지급비용 50,025 (4,921) - 45,104 대손충당금 433,322 (1,584) - 431,738 재고자산평가충당금 122,391 80,864 - 203,255 소송충당부채 532,878 22,507 - 555,385 개발비 12,057 2,704 - 14,761 기타비유동자산(이연손실) - 78,450 - 78,450 전환권조정 - (98,160) 88,402 (9,758) 상환할증금 - 10,177 - 10,177 유형자산손상차손 - 3,472 - 3,472 대손금 - 80,593 - 80,593 투자자산감액손실 - 54,427 - 54,427 기타 78,180 (93,677) - (15,497) 소 계 1,207,931 1,321,551 86,844 2,616,326 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산 (1,164,370) (1,555,266) 86,844 (2,632,792) 합 계 43,561 (60,027) - (16,466) (6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이 및 이월결손금의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 만기 일시적차이 11,598,109 - 이월결손금 585,380 2019년 2,536,728 2022년 2,795,210 2023년 83,950 2024년 합계 17,599,377 32. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 과 목 한도금액 사용금액 중소기업은행 무역금융 2,000,000 - 시설자금 10,453,000 9,962,600 운전자금 1,100,000 361,231 내국수입신용장 USD 700,000 USD 603,652 신한은행 운전자금 730,000 - 내국수입신용장 USD 300,000 USD 255,278 하나은행 매출채권담보 1,100,000 - 국민은행 운전자금 150,000 - 내국수입신용장 USD 500,000 USD 489,738 합 계 15,533,000 10,323,831 USD 1,500,000 USD 1,348,667 (2) 당기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 841,468천원의 지급보증을 서울보증보험(주)로부터 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결실체는 연결실체의 상품에 부착된 캐릭터의 사용과 관련하여 월트디즈니캠패니코리아 (주)아이코닉스엔터테인먼트, 씨제이이앤엠(주) 등과 각각 로열티계약을 맺고 있으며, 관련 상품매입액의 4%~18%에 해당하는 사용료를 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 연결실체가 당기와 전기에 상품매입원가의 사용료로 계상한 금액은 각각 648,107천원과 642,609천원입니다. (4) 연결실체는 현대캐피탈(주) 등과 운용리스계약을 체결하고 있는 바, 당기 중 동 리스계약과 관련하여 지급된 리스료는 83,455천원이며, 향후 220,901천원을 리스료로 지급할 예정입니다. (5) 연결실체는 2015년 1월 7일 SYNET ELECTRONICS INC.이 제기한 손해배상 청구소송의 2016년 3월 5일자 확정판결 결과로 인해 동 일자로 SYNET ELECTRONICS INC.에 대 한 USD2,066,700 지급의무가 발생하였습니다. 이와 관련한 항소심이 진행중이나, 당기말 현재 동 금액을 소송충당부채로 계상하였습니다. 33. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업(*) IMANTO AG, (유)시만 관계기업 (주)파텍시스템 기타의특수관계자(*) Miele Cie. KG (*) 당사의 지배기업인 IMANTO AG사는 당기 중 당사에 제3자배정 유상증자를 통하여 2,200천주를 배정받았고, IMANTO AG사의 종속회사인 (유)시만을 통하여 11,577천주를 배정받았습니다. 이 유상증자의 결과로 당사의 지배기업은 IMANTO AG사입니다. (2) 연결실체는 특수관계자와 재화의 매매 등의 거래를 하고 있는 바, 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당 기 전 기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 IMANTO AG 이자비용 - 88,816 - - 기타의특수관계자 Miele Cie. KG 제품매출 7,620,713 - 13,300,012 - (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 지배기업 IMANTO AG 단기차입금 - 6,140,400 - - 기타의특수관계자 Miele Cie. KG 선수금 - 1,764,359 - - 매출채권 - - 530,985 - 대표이사 전환사채(*) - 700,000 - 700,000 주주,임직원 전환사채(*) - 1,600,000 - 1,850,000 합 계 - 4,064,359 530,985 2,550,000 (*) 전기 중 특수관계자가 전환사채 중 2,550,000천원을 인수하였고, 당기 중 조기상환청구로 인하여 250,000천원을 취득 후 전량 소각하였습니다.(주석 19(2)참조) (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : EUR) 구 분 특수관계자명 거래내역 당 기 전 기 자금 유입 자금 유출 자금 유입 자금 유출 지배기업 IMANTO AG 장기차입금 차입 EUR 4,800,000 - - - (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 738,654 723,183 퇴직급여 59,671 58,204 합 계 798,325 781,387 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공받은 내용 관련내역 구 분 제공자 금 액 종 류 담보권자 차입액 지급보증 (주) 유진로봇대표이사 840,000 운전자금 (주)신한은행 - 3,600,000 무역금융 중소기업은행 - 788,900 운전자금 - 613,268 이행보증 서울보증보험(주) 685,468 지급보증 (주)가이아코퍼레이션 대표이사 1,800,000 매출채권담보 중소기업은행 - 259,560 수입신용장개설 USD 395,683 120,000 운전자금 100,000 120,000 당좌차월 100,000 USD 996,000 운전자금 (주)하나은행 USD 498,636 36,000 운전자금 (주)신한은행 - USD 360,000 내국수입신용장 USD 25,579 USD 550,000 내국수입신용장 (주)국민은행 USD 442,620 290,550 운전자금 83,000 110,000 내국수입신용장 - 합 계 8,578,278 합 계 968,468 USD 1,906,000 USD 1,592,217 34. 공정가치(1) 금융상품 범주별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 -대여금및수취채권(*1) 현금및현금성자산 38,669,841 38,669,841 2,403,419 2,403,419 기타금융자산(유동) 10,185,000 10,185,000 1,075,213 1,075,213 기타금융자산(비유동) 510,231 510,231 425,430 425,430 매출채권및기타채권(유동) 10,885,825 10,885,825 11,541,272 11,541,272 매출채권및기타채권(비유동) 372,670 372,670 275,670 275,670 -매도가능금융자산(*2) 1,018,820 1,018,820 1,171,279 1,171,279 합 계 61,642,388 61,642,388 16,892,284 16,892,284 금융부채 -상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 9,503,206 9,503,206 13,524,813 13,524,813 매입채무및기타채무(비유동) 639,082 639,082 416,269 416,269 차입금(유동) 9,034,390 9,034,390 3,452,171 3,452,171 차입금(비유동) 9,962,600 9,962,600 4,492,600 4,492,600 전환사채(유동) 2,777,157 2,777,157 3,001,904 3,001,904 -당기손익인식금융부채 전환사채(비유동) 4,916,635 4,916,635 - - 합 계 36,833,070 36,833,070 24,887,757 24,887,757 (*1) 상각후원가로 측정된 금융상품의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 연결실체의 상각후원가로 측정된 금융상품은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.(*2) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품(당기말 : 600천원, 전기말 : 15,600천원)은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융상품의 수준별 공정가치당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산(당기말) - - 1,018,820 1,018,820 매도가능금융자산(전기말) - - 1,171,279 1,171,279 전환사채(당기말) - - (4,916,635) (4,916,635) (3) 수준 3의 변동표당기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산 전환사채 매도가능금융자산 기초잔액 1,171,279 - 1,178,361 당해 기간의 총손익 (152,459) 83,365 (7,082) 당기손익에 포함된 손익 - 83,365 - 기타포괄손익에 포함된 손익 (152,459) - (7,082) 매입, 발행, 매도 및 결재 - (5,000,000) - 발행(*) - (5,000,000) - 기말잔액 1,018,820 (4,916,635) 1,171,279 (*) 전환사채를 발행 후 당기손익인식금융부채로 지정하였으며, 평가손익을 당기손익으로 인식하였습니다. (4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 매도가능금융자산 이익접근법 (할인된 현금흐름),유사기업비교 - 예 상수익성장률: 9.15%~9.89% - 매출대비 예상잉여현금흐름:1.26~1.99% - 위험조정 할인율: 9.55% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됨- 예상수익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 예상잉여현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 전환사채 이항모형 (Binomial Tree Model) - 주가: -0.4%, +0.4% 변동 - 변동성: -22.77%, +22.77% 변동 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됨 - 주가가 높아지는(낮아지는) 경우 - 주가의 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 35. 위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 38,669,411 2,403,410 매출채권및기타채권 11,258,495 11,816,943 기타금융자산 10,695,231 1,500,643 합 계 60,623,137 15,720,995 한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 단기차입금 9,034,389 9,114,872 2,621,038 6,493,834 - 장기차입금(유동성대체분 포함) 9,962,600 13,038,972 74,543 227,771 12,736,658 전환사채 7,693,792 7,792,402 - 2,792,402 5,000,000 매입채무및기타채무 10,142,288 11,359,039 10,697,456 - 661,583 합 계 36,833,070 38,148,431 13,271,446 9,252,802 15,624,183 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 시장위험 ① 환위험관리연결실체는 제품 수출 및 상품ㆍ원재료 수입과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 USD EUR JPY USD EUR 자산: 현금및현금성자산 2,669,641 11,125 - 475,136 - 매출채권및기타채권 2,921,627 68,977 - 1,293,316 246,345 부채: 매입채무 (90,470) - (6,208) (261,007) - 단기차입금 (490,912) (6,140,400) - (1,598,310) - 충당부채 (2,214,262) - - (90,865) - 합 계 2,795,624 (6,060,298) (6,208) (181,730) 246,345 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 279,562 (279,562) 249,982 (249,982) EUR (606,030) 606,030 14,285 (14,285) JPY (621) 621 - - 합 계 (327,089) 327,089 264,267 (264,267) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 관리 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융부채 18,996,990 4,653,000 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 189,970 (189,970) 46,530 (46,530) ③ 가격위험관리연결실체는 가격변동위험에 노출되어 있는 시장성있는 매도가능금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (5) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 42,935,388 28,527,063 자본(B) 74,029,528 25,832,079 현금및현금성자산(C) 38,669,841 2,403,419 차입금(D) 26,690,782 10,946,675 부채비율(A)/(B) 58.00% 110.43% 순차입금비율(D-C)/B(*) - 33.07% (*) 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다. 36. 비현금거래 (1) 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 22,000 1,091,877 신주인수권 행사 시 신주인수권부사채의 대용납입 - 504,521 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 재무현금흐름 비현금거래 기말금액 외화환산손실 기타 단기차입금 2,782,171 6,183,819 68,400 - 9,034,390 유동성장기차입금 670,000 (670,000) - - - 유동성전환사채 3,001,904 (250,000) - 25,253 2,777,157 장기차입금 4,492,600 5,470,000 - - 9,962,600 전환사채 - 5,000,000 - (83,365) 4,916,635 합계 10,946,675 15,733,819 68,400 (58,112) 26,690,782 37. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 자원배분 및 성과평가를 수행하는 보고정보에 기초하여 다음과 같이 보고부문을 결정하고 있습니다. 보고구분의 구분 및 측정기준은 2016년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다. 보고부문 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 로봇사업부 청소로봇,교육용로봇,산업용로봇 현대모비스(주), 콘티넨탈오토모티브시스템(주) 등 완구사업부 승용완구,캐릭터완구 등 (주)이마트, 홈플러스(주), 롯데쇼핑(주) 등 (2) 당기와 전기의 연결실체의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 로봇사업부 완구사업부 합 계 매출액 29,630,706 35,323,847 64,954,553 영업이익(손실) (859,746) (442,519) (1,302,264) 이자수익 12,692 4,642 17,334 이자비용 (192,231) (116,422) (308,653) 유무형자산상각비 (956,621) (526,137) (1,482,758) 당기순손실 (3,258,115) (807,108) (4,065,222) 자산 89,211,827 27,753,089 116,964,916 부채 29,748,509 13,186,879 42,935,388 (단위: 천원) 구분 로봇사업부 완구사업부 합계 매출액 30,698,842 29,582,609 60,281,451 영업이익(손실) (2,911,354) 2,429,930 (481,424) 이자수익 22,607 3,573 26,180 이자비용 (599,659) (78,144) (677,803) 유무형자산상각비 (729,347) (373,967) (1,103,314) 당기순이익(손실) (3,726,736) 246,752 (3,479,984) 자산 30,117,922 24,241,220 54,359,142 부채 15,006,461 13,520,602 28,527,063 (3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객과의거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부 문 고 객 당 기 전 기 로봇부문 A 7,620,713 13,307,304 완구부문 B 8,687,818 - (4) 지역별 정보로봇부문은 북미, 아시아, 유럽 등의 대륙 단위로 관리되고 있으나, 판매사무소와 제조설비는 주로 한국, 미국, 중국에 위치하고 있습니다.아래의 지역별 정보는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익과 비금융자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 고객의 지역별 위치에, 부문자산은 자산은 지역별 위치에 근거하였습니다. 1) 수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 44,430,710 41,321,983 해외 : 유럽 12,248,309 15,962,903 아시아, 중동 7,213,973 1,505,717 북미 1,061,561 1,490,849 합 계 64,954,553 60,281,451 2) 비유동자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 국내 31,888,852 22,825,508 해외 : 미국 12,572 20,273 합 계 31,901,423 22,845,780 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 2017.12.31 현재 제 24 기 2016.12.31 현재 제 23 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 Ⅰ.유동자산 67,798,833,216 15,884,636,858 20,291,586,154 (1)현금및현금성자산 38,505,986,873 2,025,537,565 1,736,441,779 (2)매출채권 및 기타유동채권 6,041,626,476 5,337,878,186 8,980,100,857 (3)공사미수금 595,791,485 368,984,452 755,504,203 (4)당기법인세자산 1,955,674 4,078,884 4,530,364 (5)재고자산 10,744,271,747 5,951,959,379 6,092,009,996 (6)기타유동금융자산 10,020,000,000 847,712,976 61,049,885 (7)기타비금융자산 1,889,200,961 1,348,485,416 2,052,257,029 (8)유동매도가능금융자산 0 0 23,000,000 (9)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 586,692,041 Ⅱ.비유동자산 30,837,207,172 22,035,060,558 24,917,939,170 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 275,021,827 203,904,867 102,533,667 (2)비유동매도가능금융자산 1,019,420,400 1,186,879,200 1,193,961,600 (3)유형자산 22,997,677,642 13,017,442,433 9,410,570,660 (4)투자부동산 7,449,835,347 (5)영업권 이외의 무형자산 2,244,595,106 3,714,278,231 3,037,429,552 (6)기타비유동금융자산 418,949,046 354,600,000 304,200,000 (7)지분법적용 투자지분 201,288,344 201,288,344 201,288,344 (8)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 3,400,075,000 3,000,075,000 3,218,120,000 (9)기타비유동자산 280,179,807 356,592,483 0 자산총계 98,636,040,388 37,919,697,416 45,209,525,324 부채 Ⅰ.유동부채 21,392,711,767 13,232,549,213 20,181,788,059 (1)매입채무 및 기타유동채무 6,753,026,611 6,732,799,922 7,663,503,509 (2)단기차입금 6,140,400,000 200,000,000 6,289,000,000 (3)유동성장기차입금 0 0 2,500,000,000 (4)유동성사채 0 0 1,150,000,000 (5)공사선수금 974,226,440 435,012,196 0 (6)유동성전환사채 2,777,157,086 3,001,903,802 0 (7)유동충당부채 2,425,278,679 2,528,878,908 2,426,571,815 (8)기타비금융부채 2,322,622,951 333,954,385 152,712,735 Ⅱ.비유동부채 10,624,182,383 4,931,368,749 1,610,000,000 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 661,582,383 438,768,749 110,000,000 (2)장기차입금 9,962,600,000 4,492,600,000 1,500,000,000 부채총계 32,016,894,150 18,163,917,962 21,791,788,059 자본 Ⅰ.자본금 18,555,546,500 11,666,998,000 11,396,456,000 Ⅱ.자본잉여금 53,442,305,616 15,289,178,531 14,619,906,216 Ⅲ.기타자본구성요소 (1,092,426,270) (1,092,426,270) (1,092,426,270) Ⅳ.기타포괄손익누계액 679,926,624 832,385,424 837,909,696 Ⅴ.이익잉여금(결손금) (4,966,206,232) (6,940,356,231) (2,344,108,377) 자본총계 66,619,146,238 19,755,779,454 23,417,737,265 자본과부채총계 98,636,040,388 37,919,697,416 45,209,525,324 포괄손익계산서 제 25 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 24 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 Ⅰ.수익(매출액) 36,195,748,048 36,890,187,185 38,590,936,438 Ⅱ.매출원가 29,766,595,247 31,745,976,809 30,419,823,531 Ⅲ.매출총이익 6,429,152,801 5,144,210,376 8,171,112,907 Ⅳ.판매비와관리비 8,417,343,925 9,769,521,285 7,996,430,601 Ⅴ.영업이익(손실) (1,988,191,124) (4,625,310,909) 174,682,306 Ⅵ.기타이익 1,560,389,545 1,452,344,888 309,715,387 Ⅶ.기타손실 4,251,349,530 3,222,607,615 2,557,003,949 Ⅷ.금융수익 24,988,667 22,746,340 28,285,025 Ⅸ.금융원가 312,043,790 654,372,515 299,787,146 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (4,966,206,232) (7,027,199,811) (2,344,108,377) XI.법인세비용 0 (86,843,580) 0 XⅡ.당기순이익(손실) (4,966,206,232) (6,940,356,231) (2,344,108,377) XⅢ.기타포괄손익 (152,458,800) (5,524,272) (46,363,200) XIV.총포괄손익 (5,118,665,032) (6,945,880,503) (2,390,471,577) XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (209) (298) (103) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1.계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (209) (298) (103) 자본변동표 제 25 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 24 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,067,135,500 14,445,494,213 (1,092,426,270) 884,272,896 (1,196,251,181) 24,108,225,158 Ⅱ.당기순이익(손실) (2,344,108,377) (2,344,108,377) Ⅲ.기타포괄손익 (46,363,200) (46,363,200) Ⅳ.지분의 발행 Ⅴ.이익잉여금 처분으로 인한 증감 (1,196,251,181) 1,196,251,181 Ⅵ.신주청약 329,320,500 1,370,663,184 1,699,983,684 Ⅶ.전환권대가 Ⅷ.자본 증가(감소) 합계 329,320,500 174,412,003 (46,363,200) (1,147,857,196) (690,487,893) 2015.12.31 (Ⅸ.기말자본) 11,396,456,000 14,619,906,216 (1,092,426,270) 837,909,696 (2,344,108,377) 23,417,737,265 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,396,456,000 14,619,906,216 (1,092,426,270) 837,909,696 (2,344,108,377) 23,417,737,265 Ⅱ.당기순이익(손실) (6,940,356,231) (6,940,356,231) Ⅲ.기타포괄손익 (5,524,272) (5,524,272) Ⅳ.지분의 발행 250,000,000 2,620,500,000 2,870,500,000 Ⅴ.이익잉여금 처분으로 인한 증감 (2,344,108,377) 2,344,108,377 Ⅵ.신주청약 20,542,000 79,456,456 99,998,456 Ⅶ.전환권대가 313,424,236 313,424,236 Ⅷ.자본 증가(감소) 합계 270,542,000 669,272,315 (5,524,272) (4,596,247,854) (3,661,957,811) 2016.12.31 (Ⅸ.기말자본) 11,666,998,000 15,289,178,531 (1,092,426,270) 832,385,424 (6,940,356,231) 19,755,779,454 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,666,998,000 15,289,178,531 (1,092,426,270) 832,385,424 (6,940,356,231) 19,755,779,454 Ⅱ.당기순이익(손실) (4,966,206,232) (4,966,206,232) Ⅲ.기타포괄손익 (152,458,800) (152,458,800) Ⅳ.지분의 발행 6,888,548,500 45,093,483,316 51,982,031,816 Ⅴ.이익잉여금 처분으로 인한 증감 (6,940,356,231) 6,940,356,231 0 Ⅵ.신주청약 Ⅶ.전환권대가 Ⅷ.자본 증가(감소) 합계 6,888,548,500 38,153,127,085 (152,458,800) 1,974,149,999 46,863,366,784 2017.12.31 (Ⅸ.기말자본) 18,555,546,500 53,442,305,616 (1,092,426,270) 679,926,624 (4,966,206,232) 66,619,146,238 현금흐름표 제 25 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 24 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (5,748,181,495) (632,281,425) (1,891,814,861) (1)당기순이익(손실) (4,966,206,232) (6,940,356,231) (2,344,108,377) (2)당기순이익조정을 위한 가감 4,302,940,690 5,356,191,524 1,547,644,884 1.법인세비용 0 (86,843,580) 0 2.매출채권처분손실 0 2,254,937 0 3.감가상각비 1,083,623,472 732,305,909 667,439,477 4.무형자산상각비 213,593,445 284,563,590 372,643,020 5.외화환산이익 (573,447,593) (96,031,548) (73,756,266) 6.외화환산손실 522,699,080 2,742,995 3,759,951 7.재고자산평가손실 211,651,759 367,564,048 49,115,535 9.유형자산처분손실 0 767,251,487 0 10.유형자산손상차손 668,036,179 15,780,133 0 11.무형자산손상차손 2,286,394,805 169,187,304 54,805,453 12.무형자산처분손실 0 0 2,250,909 13.매도가능금융자산손상차손 0 23,000,000 0 14.종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 56,300,000 651,905,000 0 15.차입금(사채)상환손실 0 0 5,648,170 16.충당부채전입액 68,949,364 106,706,508 0 17.대손충당금환입 (73,685,694) 1,951,908,866 204,555,604 18.기타의 대손상각비 0 613,725,921 0 19.유형자산처분이익 (501,765,274) (489,893,325) (4,670,920) 21.이자비용 206,859,764 629,117,578 294,138,976 22.이자수익 (12,779,621) (22,746,340) (28,285,025) 23.매각예정비유동자산처분이익 0 (266,307,959) 0 25.당기순이익조정을 위한 기타 가감 146,511,004 0 0 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,084,915,953) 951,883,282 (1,095,351,368) 1.매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (1,076,838,038) 990,597,669 (3,373,266,258) 2.매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 21,760,388 496,133,373 (414,011,883) 3.미청구공사의 감소(증가) (226,807,033) 386,519,751 4.기타비금융자산의 감소(증가) (540,715,545) 230,367,003 (264,377,160) 5.재고자산의 감소(증가) (5,003,964,127) (154,915,151) (1,144,802,607) 6.기타충당부채의 증가(감소) 0 (4,399,415) 2,424,623,137 7.초과청구공사의 증가(감소) 539,214,244 435,012,196 0 8.매입채무의 증가(감소) 891,895,886 (954,266,927) 1,972,862,022 9.미지급법인세의 증가(감소) 2,123,210 451,480 0 10.매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (554,146,574) (618,145,752) 492,263,108 11.기타비금융부채의 증가(감소) 862,561,636 144,529,055 (825,091,727) 12.기타비유동부채의 증가(감소) 0 0 36,450,000 Ⅱ.투자활동현금흐름 (20,337,173,160) 1,963,104,960 (2,233,142,297) (1)임차보증금의 증가 (87,000,000) (116,371,200) 0 (2)임차보증금의 감소 23,383,040 0 11,612,000 (3)장기대여금및수취채권의 처분 0 0 3,000,000 (4)유형자산의 취득 (12,175,424,236) (6,696,482,362) (1,352,635,376) (5)유형자산의 처분 1,236,200,000 2,267,759,255 25,455,545 (6)투자부동산의 처분 0 7,394,170,745 0 (7)무형자산의 취득 (1,030,305,125) (1,055,079,257) (726,499,336) (8)개발 중인 무형자산의 취득 (1,654,617,436) (1,091,877,411) (1,408,879,403) (9)무형자산의 처분 0 0 30,000,000 (10)장기금융상품의 취득 (52,140,000) (50,400,000) (50,400,000) (11)장기금융상품의 처분 0 0 59,890,000 (12)단기금융상품의 취득 (12,458,300,033) (19,370,100,000) 0 (13)단기금융상품의 처분 3,286,013,009 18,584,100,000 2,035,700,462 (15)매도가능금융자산의 처분 15,000,000 0 0 (16)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (456,300,000) (433,860,000) (3,058,725,000) (17)정부보조금의 수취 3,003,538,000 1,656,161,941 2,189,568,184 (18)매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 853,000,000 0 (19)이자수취 12,779,621 22,083,249 8,770,627 Ⅲ.재무활동현금흐름 62,602,587,989 (1,041,727,749) 3,408,473,361 (1)주식의 발행 51,982,031,816 2,870,500,000 0 (2)단기차입금의 상환 (9,925,794,959) (14,799,000,000) (9,290,000,000) (3)단기차입금의 증가 15,797,794,959 6,210,000,000 10,579,000,000 (4)장기차입금의 상환 0 (3,902,000,000) 0 (5)장기차입금의 증가 0 3,000,000,000 1,500,000,000 (6)사채의 상환 0 (1,150,000,000) 0 (7)전환사채의 증가 (250,000,000) 0 0 (8)전환사채의 감소 5,470,000,000 6,894,600,000 0 (9)신주인수권부사채의 감소 0 0 (305,648,170) (10)전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 99,998,456 1,149,993,530 (11)이자지급 (471,443,827) (265,826,205) (224,871,999) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 36,517,233,334 289,095,786 (716,483,797) Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (36,784,026) 0 2,129,553 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 36,480,449,308 289,095,786 (714,354,244) Ⅶ.기초현금및현금성자산 2,025,537,565 1,736,441,779 2,450,796,023 Ⅷ.기말현금및현금성자산 38,505,986,873 2,025,537,565 1,736,441,779 5. 재무제표 주석 제 25(당) 기 2017년 12월 31일 현재 제 24(전) 기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 유진로봇 1. 당사의 개요주식회사 유진로봇("당사")은 완구류ㆍ유아용품의 제조 및 판매를 목적으로 1993년 12월 7일에 (주)지나월드로 설립되었으며, 2006년 7월 1일자로 로봇사업을 영위하는 (주)유진로보틱스를 흡수합병 하였습니다. 한편, 당사는 2001년 11월 9일자로 보통주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 서울특별시 금천구 디지털로(가산동)에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비 고 (유)시만 14,512,003 39.10 특수관계인 IMANTO AG 4,600,000 12.40 특수관계인 현은자 294,566 0.79 - 배순남 19,382 0.05 - 신기철 1,000 0.00 - 기타주주 17,684,142 47.65 - 계 37,111,093 100.00 2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당 사의 재무제 표 는 2018 년 2월 27일 자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3 월 29 일자 주주총 회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 (2) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 13: 영업권 및 기타무형자산 - 주석 29: 법인세 - 주석 30: 우발 부채와 약 정사항- 주석 33: 위험관리 ② 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 32: 금융상품의 구분 및 공정가치(4) 전기 재무제표 계정과목의 재분류당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기말 재무상태표의 매출채권및기타채권(유동)으로 보고된 부가세대급금 294,616천원을 당기 재무제표의 분류 체계에 따라 기타비금융자산(유동)으로 재분류하였습니다. 이는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다. 3. 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 이한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 이로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) 개정 기준서는 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동 등을 구분하여 공시할 것을 요구하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' (개정)개정 기준서는 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 지분에 대하여도 기업에 대한 지분의 공시 요구사항을 적용하도록 하였습니다. 4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내이며, 가치변동의 위험이 경미한 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나,상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 당기말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 당기말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수은 다음과 같습니다. 과 목 내용연수 건물 및 구축물 40년, 20년 기계장치 12년 금형,비품 5년 기타의유형자산(연구시설, 시설장치 등) 8년 임차자산개량권 20년 당사는 매 당기말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 당사는 당기 중 금형의 추정내용연수를 변경하였고, 관련 효과는 주석 12에서 설명하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설물이용권 등 일부 기타무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 산업재산권 5년 개발비 5년 소프트웨어 10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 당기말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때 까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. (11) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장 부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가 는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 당기말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습 니다. (12) 비금융자산의 손상재고자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 당기말마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. ③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정 대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (14) 미청구공사 및 초과청구공사미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행 청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상 조업도에 기초하여 배부된 고정및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다.(15) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 취득과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법 등을 사용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (16) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 당기말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함 되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (18) 전환사채 전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 한편, 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채에 대하여는 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.(19) 외화재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (21) 수익인식수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.② 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. ③ 건설계약건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (22) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (23) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세성항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상의 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸을 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (24) 주당이익당사는 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (25) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 동 기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같으며, 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라변경될 수 있습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정 동 기준서를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가,기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 동 기준서를 적용하려고 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한2017년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 금액 제1109호에 따른 금액 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후 원가 10,020,000 10,020,000 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후 원가 6,041,626 6,041,626 매도가능금융자산(비유동) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,018,820 1,018,820 매출채권및기타채권(비유동) 대여금 및 수취채권 상각후 원가 275,022 275,022 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후 원가 418,949 418,949 파생상품을 제외한 금융자산 합계 17,774,417 17,774,417 동 기준서를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정이 변경되는 금융자산이 없어서 공정가치 변동에 따른 당기손익 변동성의 영향이 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다. 현행 기준서에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사가 2017년 12월 31일 현재 현행 기업회계기준서 1039호에 따른 분류로 공정가치로 측정하고 있는 금융부채는 없는 바, 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 다. 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기준서의 발생손실모형에 비하여신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 동 기준서에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 현행 기업회계기준서 1039호에 따라 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 및 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄-공정가치로 측정하는 채무상품에 대하여 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당기말 현재 당사는 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 16,756백만원(대손충당금 차감전)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,770백만원을 설정하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 금융자산과 계약자산에 대한 손상인식과 관련한 영향의 분석을 진행하고 있으며 당기말 현재 해당 사항에 대한 분석이 마무리 되지 않았습니다. 라. 위험회피회계 동 기준서에서는 현행 기준서에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 현행 기준서의 위험회피회계 요구사항을 기업의위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 12월 31일 현재 당사는 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래를 보유하고 있지 아니합니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형( ① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 기업회계기준서 제 1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재, 재무부서 소속 직원을 중심으로 회계법인 및 실무 부서의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템을 구축하고 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제 1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고,그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.① 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무당사는 고객이 주문한 산업용로봇을 제작하여 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사는 진행기준 적용 여부에대한 검토를 진행하고 있습니다. ② 변동대가당사는 로봇청소기 및 완구를 제조하거나 매입하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 로봇청소기나 완구를 공급 시 고객(고객의 고객을 포함)에게 지급하거나 지급할 것으로 예상하는 금액으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 회사는 고객 또는 고객의 고객에게 지급할 금액을 매출에서 차감하여 수익을 인식할 예정입니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스' , 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정' , 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브' , 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 동 기준서는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 동 기준서의 도입과 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2018년 중 동 기준서 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 430 1,104 요구불예금 38,505,557 2,024,434 합 계 38,505,987 2,025,538 6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 8,384,059 - 7,724,736 - 대손충당금 (2,680,469) - (2,754,155) - 미수금 277,830 - 299,591 - 대손충당금 (89,794) - (89,794) - 보증금 150,000 275,022 157,500 203,905 합 계 6,041,626 275,022 5,337,878 203,905 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,843,949 892,040 손상차손(환입) (73,686) 1,951,909 기말금액 2,770,263 2,843,949 (3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 3,991,889 5,097,431 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 6개월이하 1,430,544 252,865 6개월초과 1년이하 309,728 59,818 1년초과 159,466 131,669 소 계 1,899,738 444,352 손상채권 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과 2,770,263 2,843,949 소 계 2,770,263 2,843,949 합 계 8,661,890 8,385,732 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 7. 매도가능금융자산(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,186,879 1,193,962 취득금액 - - 평가금액 (152,459) (7,083) 처분금액 (15,000) - 기말금액 1,019,420 1,186,879 유동 - - 비유동 1,019,420 1,186,879 (2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 비상장지분상품: 완구공업협동조합 (*1) 600 600 600 600 (주)유진엠에스(*2) 78,000 1,018,820 78,000 1,171,279 (주)로보플래닛(*1) - - 15,000 15,000 합 계 78,600 1,019,420 93,600 1,186,879 (*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 당기 중 (주)로보플래닛 지분증권을 장부금액으로 매각하였습니다. (*2) (주)유진엠에스 주식의 공정가치는 독립적인 외부 평가기관의 가치평가를 기초로 측정되었으며 평가관련 내용은 다음과 같습니다. 평가전 장부금액과 공정가치의 차이는 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)으로 인식되었습니다. 평가기관 NICE피앤아이(주) 비재무적 정보의 분석내용 회사의 개요, 주요 주주현황, 업계 및 영업 현황을 고려하여 분석 재무정보의 분석내용 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 분석 평가방법 수익가치접근법 중 현금흐름할인법(DCF) 평가방법의 타당성 및 적용절차 기업회계기준서 제1039호에 따라 활성시장이 없는 경우 현금흐름할인모형을 사용가능하며, 기업잉여현금흐름과 가중평균자본비용을 추정, 산정 후 현재가치 할인 8. 관계기업투자와 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)파텍시스템 한국 자동화 설비 판매 등 33.33% 201,288 33.33% 201,288 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 YUJIN ROBOT INC.(*1) 미국 미주시장 제품 판매 등 100.00% - 100% - (주)가이아코퍼레이션(*2) 한국 유아용품 판매 등 50.25% 3,400,075 50.001% 3,000,075 합계 3,400,075 3,000,075 (*1) 당사는 미주시장 제품 판매 활성화를 목적으로, 2014년 중 Yujin Robot, Inc.를 미국에 설립하였으며, 당기 중 USD 50,000를 추가 출자하였습니다. 한편, 당기 및 전기 중 Yujin Robot, Inc. 투자주식에 대한 손상차손을 각각 56,300천원 및 651,905천원 인식하였습니다.(*2) 당사는 유아용 상품 판매 활성화를 목적으로, 2015년 11월 중 (주)가이아코퍼레이션의 보통주 40,001주(보통주 지분율 50%+1주)를 3,000,075천원에 신규 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 한편, 당기 중 당사는 (주)가이아코퍼레이션에 유상증자를 통하여 400,000천원를 추가 출자하였습니다. 9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융예치금 10,020,000 847,713 - (2) 당기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융예치금 4,500 4,500 당좌개설보증금 저축성보험 414,449 350,100 - 합 계 418,949 354,600 - 10. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 6,253,371 (423,524) 5,829,847 1,780,295 (395,113) 1,385,123 상 품 1,393,554 (209,712) 1,183,842 2,361,329 (22,608) 2,338,721 원재료 4,122,868 (502,303) 3,620,565 2,490,914 (506,166) 1,984,748 미착품 110,018 - 110,018 243,309 - 243,308 합 계 11,879,811 (1,135,539) 10,744,272 6,875,847 (923,887) 5,951,959 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가: 재고자산평가손실 211,652 367,564 11. 기타비금융자산당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 847,445 - 1,013,519 - 선급비용 137,306 - 40,350 - 부가세대급금 904,450 - 294,616 - 이연손실 - 280,180 - 356,592 합 계 1,889,201 280,180 1,348,485 356,592 12. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 비품 금형 임차자산개량권 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 6,582,255 2,479,524 25,460 332,331 1,239,520 7,541,530 42,285 542,596 275,767 19,061,269 취득금액 - - - - 50,966 289,413 - 12,500 12,113,451 12,466,330 처분금액 (289,600) (615,400) - - - - - - - (905,000) 대체 - - - - - - - - - - 기말금액 6,292,655 1,864,124 25,460 332,331 1,290,486 7,830,943 42,285 555,096 12,389,218 30,622,599 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (520,215) (15,968) (164,085) (1,148,687) (3,814,586) (26,178) (354,107) - (6,043,827) 감가상각비 - (51,237) (1,273) (27,694) (35,876) (924,253) (2,114) (41,176) - (1,083,623) 손상차손 - - - - - (668,036) - - - (668,036) 처분금액 - 170,565 - - - - - - - 170,565 기말금액 - (400,887) (17,241) (191,779) (1,184,563) (5,406,876) (28,292) (395,283) - (7,624,921) 장부금액: 기초금액 6,582,255 1,959,309 9,492 168,246 90,833 3,726,944 16,108 188,489 275,767 13,017,442 기말금액 6,292,655 1,463,237 8,219 140,551 105,923 2,424,068 13,993 159,813 12,389,218 22,997,678 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 비품 금형 임차자산개량권 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 2,785,585 3,698,844 25,460 332,331 1,201,975 6,593,112 42,285 435,103 12,923 15,127,618 취득금액 5,488,935 342,844 - - 37,545 948,418 - 107,494 275,767 7,201,003 처분금액 (1,692,265) (1,575,087) - - - - - - - (3,267,352) 기타증감 - 12,923 - - - - - - (12,923) - 기말금액 6,582,255 2,479,524 25,460 332,331 1,239,520 7,541,530 42,285 542,597 275,767 19,061,269 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (798,464) (14,695) (136,391) (1,117,756) (3,309,111) (24,064) (316,566) - (5,717,047) 감가상각비 - (87,394) (1,273) (27,694) (30,931) (489,695) (2,114) (37,542) - (676,643) 처분금액 - - - - - (15,780) - - - (15,780) 기타증감 - 365,643 - - - - - - - 365,643 기말금액 - (520,215) (15,968) (164,085) (1,148,687) (3,814,586) (26,178) (354,108) - (6,043,827) 장부금액: 기초금액 2,785,585 2,900,380 10,765 195,940 84,219 3,284,001 18,221 118,537 12,923 9,410,571 기말금액 6,582,255 1,959,309 9,492 168,246 90,833 3,726,944 16,107 188,489 275,767 13,017,442 (2) 당기와 전기 중 유형자산으로 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건설중인자산 자본화이자율 2017.1.1~2017.12.31 268,905 2.83% (3) 손상차손당기 중 일부 생산이 중단된 제품의 제조와 관련된 금형에 대하여 당기 중 668,036천원의 손상차손을 인식하였습니다.(4) 담보제공자산당기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 7,755,892천원 및 8,541,564천원의 부동산(토지와 건물)이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조). (5) 추정의 변경당기 중 당사는 제품수명주기(PLC, Product Life Cycle)에 대하여 검토하였으며, 금형자산의 기대사용에 대한 추정을 변경하였습니다. 금형자산은 취득 후 10년간 제품의 생산에 사용할 계획이었으나, 과거 제품의 수명 주기를 고려하여 생산개시일로부터 5년간 생산에 사용될 수 있을 것으로 추정됨에 따라 금형의 내용연수를 5년으로 변경하였습니다. 실제 및 예상 감가상각비의 변동 효과는 다음과 같으며 제조원가에 반영됩니다. (단위: 천원) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 이후 감가상각비의 증가(감소) 565,150 237,879 237,879 (50,546) (359,103) (631,259) 13. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 168,646 19,781,081 574,904 469,239 20,993,870 외부취득금액 8,939 - 64,663 - 73,602 내부개발금액 - 2,611,321 - - 2,611,321 기말금액 177,585 22,392,402 639,567 469,239 23,678,793 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (89,280) (10,136,174) (372,643) (168,874) (10,766,971) 무형자산상각비 (27,357) (154,034) (32,202) - (213,593) 손상차손 - (6,274,889) - (132,530) (6,407,419) 기말금액 (116,637) (16,565,097) (404,845) (301,404) (17,387,983) 정부보조금: 기초금액 - (6,512,622) - - (6,512,622) 증가액 - (1,654,617) - - (1,654,617) 손상차손 - 4,121,024 - - 4,121,024 기말금액 - (4,046,215) - - (4,046,215) 장부금액: 기초금액 79,366 3,132,286 202,261 300,365 3,714,278 기말금액 60,948 1,781,090 234,722 167,835 2,244,595 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 87,605 17,747,645 466,904 469,239 18,771,393 외부취득금액 81,041 - 108,000 - 189,041 내부개발금액 - 2,033,436 - - 2,033,436 기말금액 168,646 19,781,081 574,904 469,239 20,993,870 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (55,877) (8,792,471) (337,486) (168,874) (9,354,708) 무형자산상각비 (33,404) (706,711) (35,156) - (775,271) 손상차손 - (636,992) - - (636,992) 기말금액 (89,281) (10,136,174) (372,642) (168,874) (10,766,971) 정부보조금: 기초금액 - (6,379,255) - - (6,379,255) 증가액 - (1,091,877) - - (1,091,877) 감소액 - 490,707 - - 490,707 손상차손 - 467,804 - - 467,804 기말금액 - (6,512,621) - - (6,512,621) 장부금액: 기초금액 31,728 2,575,919 129,418 300,365 3,037,430 기말금액 79,365 3,132,286 202,262 300,365 3,714,278 (2) 경상연구개발비당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 3,207,434천원과 2,275,657천원이며, 이 중 정부보조금으로 충당된 금액은 각각 858,165천원과 210,486천원입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당 기 전 기 잔존상각기간 청소로봇 447,931 406,499 3.89년 탑승로봇 - 252,543 당기 손상차손인식 KORUS로봇 - 376,126 당기 손상차손인식 원전로봇 - 214,284 당기 손상차손인식 초견로봇 - 41,400 당기 손상차손인식 구난로봇 - 345,435 당기 손상차손인식 3D프런터 - 394,497 당기 손상차손인식 실버로봇 - 223,473 당기 손상차손인식 물류로봇 1,333,161 878,031 개발진행중 합 계 1,781,092 3,132,288 1) 당사는 일반적으로 연구개발이 진행되고 사업화 단계에 이르러 사업보고서의 승인 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용 처리하고 있습니다.2) 당기 중 당사는 청소로봇과 물류로봇을 제외한 나머지 개발비 과제를 핵심 추진 사업에서 제외함에 따라 해당 개발비를 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 불확실한 것으로 판단하여 2,153,865천원의 손상을 인식 하였습니다. 개발비 금액은 최초 인식한 원가에서 상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금을 차감한 장부금액입니다. 14. 정부보조금(1) 당기 중 정부기관 등과 체결한 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 국책과제명 주관기관 금액 협약기간 비고 완구산업 활성화를 위한 스마트 ToyWeb 서비스 기술 개발 산업통상자원부 159,677 2013.06.01~2017.05.31 4차년도 플랫폼 구조물 개발 (구난로봇) 150,000 2017.06.29~2018.06.28 2차년도 환자 맞춤형 각막이식을 위한 50um급 적층 구조의 인공각막 제조, 정밀 검사 및 수술 보조 로봇용 핵심 기술개발 171,945 2014.07.01~2019.06.30 3차년도 고령자 세대에게 개일별 특화된 복지 서비스를 제공하기 위한 빅데이터 기반의 서비스 로봇 개발 345,870 2014.07.01~2018.06.30 3차년도 광시야각을 갖는 반송시간 측정 센서(TOF sensor)와 스테레오 카메라를 융합한 저가형 로봇용 3차원 실내외 공간인식 센서 80,661 2014.10.01~2018.07.31 3차년도 병원의 광역 환경에 적용가능한 물류 로봇 시스템 개발 645,991 2014.11.01~2017.10.31 3차년도 가정용 소셜로봇 및 서비스 시스템 개발 415,000 2017.04.01~2019.12.31 1차년도 다층 구조 및 광역 환경의 복잡한 공공장소를 위한 다개체 전문 청소 로봇 시스템 개발 476,000 2017.04.01~2021.12.31 1차년도 GoCart mini를 활용한 음료 배달 시스템 구축 및 운영 118,300 2017.05.01~2018.03.31 1차년도 고령 사회에 대응하기 위한 실환경 휴먼케어 로봇 기술 개발 과학기술정보통신부 440,094 2017.04.01~2021.12.31 1차년도 합 계 3,003,538 (2) 당기의 정부보조금의 유입액 및 사용액은 선수금 계정으로 표시하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 165,403 81,753 수령액 3,003,538 1,656,162 연구비상계 (858,165) (210,486) 개발비사용 (1,654,617) (1,091,877) 부채계상(*) (222,815) (270,149) 기말금액 433,345 165,403 (*) 당사는 정부과제가 성공하면 납부할 의무가 있는 일정액의 기술료를 장기미지급비용으로 인식하고 있습니다. 15. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 없으며, 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,276,925 3,948,115 8,225,040 처분 (4,276,925) (3,948,115) (8,225,040) 기말금액 - - - 감가상각누계액: 기초금액 - (775,205) (775,205) 감가상각비 - (55,665) (55,665) 처분 - 830,870 830,870 기말금액 - - - 장부금액: 기초금액 4,276,925 3,172,910 7,449,835 기말금액 - - - (2) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 - 309,675 운영비용 - (55,665) 16. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,418,992 - 4,892,633 - 미지급금 561,233 - 1,169,506 - 미지급비용 772,802 619,082 670,661 396,269 예수보증금 - 42,500 - 42,500 합 계 6,753,027 661,582 6,732,800 438,769 17. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 6,140,400 - 200,000 - 장기차입금 - 9,962,600 - 4,492,600 전환사채 2,777,157 - 3,001,904 - 합계 8,917,557 9,962,600 3,201,904 4,492,600 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 중소기업은행 무역금융 내부금리(1Y)+1.56% - 200,000 IMANTO AG 운전자금 2.60% 6,140,400 - 합 계 6,140,400 200,000 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 만기일 당기말 전기말 중소기업은행 시설자금 등 2.51% 2031.07.28 4,000,000 4,000,000 3.39% 2026.12.23 5,509,600 39,600 운전자금 등 3.10% 2019.07.21 453,000 453,000 유동성 장기차입금 - - 합 계 9,962,600 4,492,600 (4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금 담보권자 토지(송도) 5,122,815 12,000,000 9,509,600 중소기업은행 집합건물(일산방송컴플렉스) 342,844 543,600 453,000 토지, 건물(남성프라자 1213-4호) 661,980 665,600 - (주)신한은행 토지, 건물(남성프라자 601-3호) 859,300 1,134,400 합 계 6,986,939 14,343,600 9,962,600 (5) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 발행일 만기일 액면이자율 당기말 전기말 전환사채 2016.01.11 2019.01.11 1.50% 2,750,000 3,000,000 전환권조정 (15,245) (44,353) 상환할증금 42,402 46,257 합 계 2,777,157 3,001,904 (6) 전환사채에 대한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 10회 발행금액(*1) 2,750,000 발행일자 2016년 01월11일 이자율 및 이자지급시기 연 1.50%(매3개월마다 연 4회 후급) 보장수익률 2.00% 사채만기일 2019년 01월 11일(만기 3년) 상환청구권 발행일로부터 1년 및 2년이 되는날조기상환청구 가능 전환권 청구기간 2017년 01월 11일부터2018년 12월 11일까지 전환가액(원/주)(*2) 4,488 전환가능 주식수(*2) 612,745 (*1) 2017년 1월 11일 전환사채 만기전 사채권자의 조기상환청구로 인하여 250,000천원을 취득 후 소각하였습니다. (*2) 2016년 7월 11일자로 시가하락에 따른 전환가액이 최초 6,411원에서 4,488원으로 조정되었습니다.당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.18. 기타비금융부채 당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 2,202,418 256,196 예수금 120,205 77,758 합계 2,322,623 333,954 19. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 소송충당부채 2,214,262 2,422,172 하자보수충당부채 79,748 - 반품충당부채 131,268 106,707 합계 2,425,279 2,528,879 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,528,879 2,426,572 전입액 104,310 106,707 환입액 - (4,400) 환율변동효과 (207,910) - 기말금액 2,425,279 2,528,879 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식수 50,000,000 주 30,000,000 주 주당금액 500 원 500 원 발행주식수 37,111,093 주 23,333,996 주 자본금 18,555,546,500 원 11,666,998,000 원 (2) 당기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 기 초 23,333,996 주 22,792,912주 신주인수권행사 - 41,084주 유상증자 13,777,097 주 500,000주 기 말 37,111,093 주 23,333,996주 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금(*1) 52,948,975 14,795,848 기타의자본잉여금 164,320 164,320 신주인수권대가(*2) 15,587 15,587 전환권대가 313,424 313,424 합 계 53,442,306 15,289,179 (*1) 당기 중 결손금처리에 의거 6,940,356천원을 결손 보전에 사용하였고, 유상증자로 통하여 45,093,483천원이 증가하였습니다(*2) 제8회 신주인수권부사채와 함께 발행된 신주인수권은 2016년 7월 19일에 전부 행사되었습니다. 21. 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분손실 (1,092,426) (1,092,426) 22. 기타포괄손익누계액 및 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 679,927 832,385 (2) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 결손금 (4,966,206) (6,940,356) (3) 결손금처리계산서당기와 전기 중 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 25(당) 기 처리예정일: 2018년 3월 29일 제 24(전) 기 처리확정일: 2017년 3월 29일 Ⅰ. 미처리결손금 (4,966,206) (6,940,356) 전기이월미처리결손금 - - 당기순손실 (4,966,206) (6,940,356) Ⅱ. 결손금처리액 4,966,206 6,940,356 주식발행초과금 이입액 4,966,206 6,940,356 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 - - 23. 주당손익 (1) 기본주당손실① 당기와 전기의 기본주당손실과 회계손실의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 보통주에 귀속되는 당기순손실 (4,966,206,232) (6,940,356,231) 가중평균유통보통주식수 23,711,451 23,293,786주 기본주당손실 (209) (298) ② 당기와 전기의 기본주당손실 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 기초 유통보통주식수 23,333,996주 22,792,912주 유상증자의 효과 377,455주 482,240주 신주인수권 행사의 효과 - 18,634주 기말 가중평균유통보통주식수 23,711,451주 23,293,786주 (2) 희석주당손실당기말과 전기말 현재 당사는 희석 잠재적 보통주로 전환사채가 있으나, 반희석 효과로 인하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 24. 건설계약(1) 당사는 산업자동화 설비시스템 공급거래를 건설계약으로 처리하고 있습니다.당기와 전기 중 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2017년 기초잔액 신규계약액 공사수익인식 기말잔액 1,611,257 11,717,856 9,550,114 3,778,999 (단위: 천원) 2016년 기초잔액 신규계약액 공사수익인식 기말잔액 - 5,392,207 3,780,950 1,611,257 (2) 당기와 전기 중 진행 중인 건설계약관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 누적 공사원가 9,114,038 6,771,755 누적 공사이익 2,228,693 736,110 누적 공사수익 11,342,731 7,507,865 차감: 공사대금 청구액 11,655,139 8,329,396 합 계 (312,408) (821,531) 기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 (66,028) 755,504 기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 (378,436) (66,027) (3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사 595,791 368,984 초과청구공사 (974,226) (435,012) 합 계 (378,435) (66,028) (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 공사기한 진행률(%) 계약금액 미청구공사(초과청구공사) 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 A-1 2017.08.07 2018.08.06 71.17% 2,800,000 32,836 - - - A-2 2017.08.28 2018.03.17 74.87% 3,394,684 (717,285) - 599,581 - 합 계 6,194,684 (684,449) - 599,581 - (5) 당기 공사 부문에 원가 변동 요인이 있어 보고기간말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가가 변동된 내역은 없습니다. 25. 영업이익 (1) 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출액 18,093,568 23,405,310 상품매출액 6,935,891 5,596,978 기타매출액 173,516 380,035 공사수익 10,992,773 7,507,864 합 계 36,195,748 36,890,187 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 15,076,668 20,322,361 상품매출원가 6,487,633 4,596,196 기타매출원가 70,003 55,665 공사원가 8,132,291 6,771,755 합 계 29,766,595 31,745,977 (3) 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,156,408 2,040,188 퇴직급여 148,526 161,863 복리후생비 268,476 251,055 여비교통비 120,547 158,011 통신비 28,333 34,463 수도광열비 31,092 35,015 세금과공과 128,424 154,180 임차료 254,417 106,547 보험료 23,331 22,900 접대비 43,268 66,985 견본비 5,959 - 광고선전비 552,014 649,009 운반비 297,139 352,512 지급수수료 574,760 719,993 차량유지비 85,146 105,519 감가상각비 665,282 305,064 판매수수료 383,371 49,766 해외출장비 - 19,524 경상연구개발비 2,140,618 2,065,171 무형자산상각비 213,593 262,338 소모품비 37,074 50,938 판매촉진비 190,066 75,350 대손상각비(환입) (73,686) 1,951,909 용역비 89,164 56,676 기타 54,020 74,545 합 계 8,417,344 9,769,521 26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 상품의 변동 (3,289,786) (111,412) 원재료 사용 24,031,438 23,164,610 상품의 매입 5,199,463 4,729,165 종업원급여 5,090,748 3,868,584 경상연구개발비 2,349,269 2,065,171 유ㆍ무형자산상각비 1,297,217 1,016,869 운송보관료 430,139 389,262 지급임차료 610,255 368,998 지급수수료 645,513 768,299 기타비용 1,819,684 5,255,952 합 계 38,183,939 41,515,498 27. 금융수익과 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 12,780 22,746 장기금융상품평가이익 12,209 - 금융수익 계 24,989 22,746 금융원가: 이자비용 (206,860) (629,118) 외화환산손실 (105,184) - 매출채권처분손실 - (2,255) 매도가능금융자산손상차손 - (23,000) 금융원가 계 (312,044) (654,373) 합 계 (287,055) (631,626) (2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융상품예치금 매도가능금융자산 사채 및 차입금 합 계 당기손익: 이자수익 12,780 - - 12,780 이자비용 - - (206,860) (206,860) 외화환산손실 (36,784) - (68,400) (105,184) 평가이익 12,209 - - 12,209 기타포괄손익: 평가손익 - (152,459) - (152,459) 총포괄손익 (11,795) (152,459) (275,260) (439,514) (단위: 천원) 구 분 금융상품예치금 매도가능금융자산 사채 및 차입금 합 계 당기손익: 이자수익 22,746 - - 22,746 이자비용 - - (629,118) (629,118) 처분손익 (2,255) - - (2,255) 손상차손 - (23,000) - (23,000) 기타포괄손익: 평가손익 - (5,524) - (5,524) 총포괄손익 20,491 (28,524) (629,118) (637,151) 28. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 당사 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 465,953 556,711 외화환산이익 573,448 96,032 유형자산처분이익 501,765 489,893 매각예정비유동자산처분이익 - 266,308 잡이익 19,224 43,401 합 계 1,560,390 1,452,345 (2) 당기와 전기 중 당사 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 400,296 397,607 외화환산손실 417,515 2,743 기타의대손상각비 - 613,726 종속기업투자주식손상차손 56,300 651,905 유형자산처분손실 - 767,251 유형자산손상차손 668,036 15,780 무형자산손상차손 2,286,395 169,187 기부금 14,312 46,932 잡손실 408,496 557,477 합 계 4,251,350 3,222,608 29. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 등 부담액 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익 - 86,844 법인세이익 - 86,844 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (4,931,513) (7,027,200) 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 (1,084,933) (1,545,984) 조정사항: 비공제비용 96,746 1,182 미인식 이연법인세효과 1,239,072 1,468,422 기타(세율차이 등) (250,885) (10,463) 조정사항 합계 1,084,933 1,459,141 법인세비용 - (86,844) 평균유효세율 (*) - - (*) 당기와 전기 중 법인세비용이 발생하지 아니하여 유효법인세율을 계산하지 않았습니다. (3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 22%를 적용하여 산정하였습니다. (4) 이연법인세자산에 대한 미래의 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간의 미래 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상하고 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으나, 미래의 예상 과세소득이 충분하게발생하는 경우에는 이연법인세자산으로 인식될 수도 있습니다. (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 정부출연금 1,528,333 (765,109) - 763,224 자산재평가차익 (234,171) 87,996 - (146,175) 매도가능금융자산평가이익 (243,638) - 36,658 (206,980) 대손충당금 423,825 171,340 - 595,165 재고자산평가충당금 118,460 131,359 - 249,819 소송충당부채 532,878 (45,740) - 487,138 기타 507,104 302,290 - 809,394 합계 2,632,791 (117,865) 36,658 2,551,584 실현가능성이 없는 이연법인세자산 (2,632,791) 117,865 (36,658) (2,551,584) 합 계 - - - - (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 정부출연금 1,411,260 117,073 - 1,528,333 전기오류수정손실(소프트웨어) 429 (429) - - 관계기업투자 66,000 - - 66,000 무형자산감액손실 39,094 424 - 39,518 자산재평가차익 (1,295,625) 1,061,454 - (234,171) 매도가능금융자산평가이익 (242,080) - (1,558) (243,638) 미지급비용 50,025 (4,921) - 45,104 대손충당금 433,322 (9,497) - 423,825 재고자산평가충당금 122,391 (3,931) - 118,460 소송충당부채 532,878 - - 532,878 개발비 12,057 2,704 - 14,761 기타비유동자산(이연손실) - 78,450 - 78,450 전환권조정 - (98,160) 88,402 (9,758) 상환할증금 - 10,177 - 10,177 유형자산손상차손 - 3,472 - 3,472 대손금 - 80,593 - 80,593 투자자산감액손실 - 54,427 - 54,427 기타 34,618 (33,650) - 968 소 계 1,164,369 1,258,186 86,844 2,632,791 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산 (1,164,369) (1,258,186) (86,844) (2,632,791) 합 계 - - - - (6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이 및 이월결손금의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 만기 일시적차이 11,598,109 - 이월결손금 585,380 2019년 2,536,728 2022년 2,795,210 2023년 83,950 2024년 합계 17,599,377 30. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 과 목 한도금액 실행금액 중소기업은행 시설자금 등 10,453,000 9,962,600 무역금융 2,000,000 - (주)신한은행 운전자금 700,000 - (주)하나은행 매출채권담보 1,100,000 - 합 계 14,253,000 9,962,600 (2) 당기말 현재 당사는 이행계약 등과 관련하여 685,468천원의 지급보증을 서울보증보험(주)로부터 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 당사는 당사의 상품에 부착된 캐릭터의 사용과 관련하여 (주)아이코닉스엔터테인먼트, 씨제이이앤엠(주) 등과 각각 로열티계약을 맺고 있으며, 관련 상품매입액의 4%~5%에 해당하는 사용료를 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당사가 당기와 전기에 발생한 상품매입원가의 사용료로 계상한 금액은 각각 148,330천원과 185,329천원입니다. (4) 당사는 현대캐피탈(주) 등과 운용리스계약을 체결하고 있는 바, 당기 중 동 리스계약과 관련하여 지급된 리스료는 35,020천원이며, 향후 92,905천원을 리스료로 지급할 예정입니다. (5) 당사는 2015년 1월 7일 SYNET ELECTRONICS INC.이 제기한 손해배상 청구소송의 2016년 3월 5일자 확정판결 결과로 인해 동 일자로 SYNET ELECTRONICS INC.에 대 한 USD2,066,700 지급의무가 발생하였습니다. 이와 관련한 항소심이 진행중이나, 당기말 현재 동 금액을 소송충당부채로 계상하였습니다. 31. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업(*) IMANTO AG, (유)시만 종속기업 YUJIN ROBOT INC., (주)가이아코퍼레이션 관계기업 (주)파텍시스템 기타의특수관계자 Miele Cie. KG (*) 당사의 지배기업인 IMANTO AG사는 당기 중 당사에 제3자배정 유상증자를 통하여 2,200천주를 배정받았고, IMANTO AG사의 종속회사인 (유)시만을 통하여 11,577천주를 배정받았습니다. 이 유상증자의 결과로 당사의 지배기업은 IMANTO AG로 변경되었습니다.(2) 당사는 특수관계자와 재화의 매매 등의 거래를 하고 있는 바, 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당 기 전 기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 IMANTO AG 이자비용 - 88,816 - - 종속기업 YUJIN ROBOT INC. 제품매출 430,747 - 840,606 - (주)가이아코퍼레이션 상품매출 841,493 - 451,568 - 임대수익 98,668 - 80,276 - 상품 매입등 - 3,114,131 - 1,425,904 기타의특수관계자 Miele Cie. KG 제품매출 7,620,713 - 13,300,012 - 합 계 8,991,621 3,202,947 14,672,462 1,425,904 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 지배기업 IMANTO AG 단기차입금 - 6,140,400 - - 종속기업 YUJIN ROBOT INC. 매출채권 2,116,182 - 1,907,786 - 대손충당금 (1,809,159) - (1,907,786) - (주)가이아코퍼레이션 매출채권 601,517 - 303,819 - 매입채무 - 608,692 - 484,293 미수금 19,306 - 17,809 - 예수보증금 - 22,500 - 22,500 기타의특수관계자 Miele Cie. KG 선수금 - 1,764,359 - - 매출채권 - - 530,985 - 대표이사 전환사채(*) - 700,000 - 700,000 주주,임직원 전환사채(*) - 1,600,000 - 1,850,000 합 계 927,847 10,835,951 852,613 3,056,793 (*) 전기 중 특수관계자가 전환사채 중 2,550,000천원을 인수하였고, 당기 중 조기상환청구로 인하여 250,000천원을 취득 후 전량 소각하였습니다.(주석 17(6)참조)(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD 및 EUR , 원화단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당 기 전 기 자금 유입 자금 유출 자금 유입 자금 유출 지배기업 IMANTO AG 장기차입금 차입 EUR 4,800,000 - - - 종속기업 YUJIN ROBOT INC. 추가 출자 - USD 50,000 - USD 380,000 (주)가이아코퍼레이션 추가 출자 - 400,000 - - (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 433,742 423,252