유진로봇 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 29 기(당) 1분기 2021년 3월 31일 현재
제 28(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 유진로봇과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 유진로봇과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 유진로봇(이하 "지배기업")은 완구류ㆍ유아용품의 제조 및 판매를 목적으로1993년 12월 7일에 (주)지나월드로 설립되었으며, 2006년 7월 1일자로 로봇사업을 영위하는 (주)유진로보틱스를 흡수합병 하였습니다. 한편, 지배기업은 2001년 11월 9일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 인천광역시 연수구 하모니로(송도동)에 본사를 두고 있습니다. 당분기 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

(유)시만	14,667,974	39.10	특수관계자

IMANTO AG	4,600,000	12.26	특수관계자

현은자	314,566	0.84	특수관계자

배순남	19,382	0.05	-

기타주주	17,910,230	47.75	-

합계	37,512,152	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	회사개요	결산월

당분기	전기

YUJIN ROBOT, INC.	미국	100.00	100.00	미주시장 제품 판매 등	12월

(주)가이아코퍼레이션	대한민국	50.25	50.25	유아용 상품 판매 등	12월

Qingdao Gaia Toys Co., Ltd.(*1)	중국	-	-	완구 제조 판매 등	12월

GAIA SOUTH EAST ASIA INC.(*2)	필리핀	50.25	50.25	완구 제조 판매 등	12월

(*1) 종속기업인 (주)가이아코퍼레이션은 전기 이전에 완구 제조 및 판매를 목적으로 Qingdao Gaia Toys Co., Ltd.를 설립하고 100% 지분을 소유하고 있습니다. 당기 중지분 전량을 매각하였습니다. (*2) 종속기업인 (주)가이아코퍼레이션은 전기 중 완구 제조 및 판매를 목적으로 GAIA SOUTH EAST ASIA INC.를 설립하고 99.99% 지분을 소유하고 있습니다.2) 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

YUJIN ROBOT, INC.	54	1,862,940	(1,862,886)	-	-	-

(주)가이아코퍼레이션(*)	15,277,695	18,758,682	(3,480,987)	5,817,465	(152,938)	(152,938)

(*) (주)가이아코퍼레이션의 요약 재무정보는 GAIA SOUTH EAST ASIA INC. 를 연결한 연결재무정보입니다.

② 전기(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손실	총포괄손실

YUJIN ROBOT, INC.	54	1,862,940	(1,862,886)	(3,214)	(243,358)	(243,358)

(주)가이아코퍼레이션(*)	16,658,291	19,983,065	(3,324,774)	33,355,485	(127,702)	(111,983)

(*) (주)가이아코퍼레이션의 요약 재무정보는 Qingdao Gaia Toys Co., Ltd.와 GAIASOUTH EAST ASIA INC. 를 연결한 연결재무정보입니다.

4) 연결범위의 변동연결실체의 전기 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 전기

기업명	변동내용	사유

(주)지나월드	신규 포함	물적분할 설립(*1)

(주)지나월드	제외	지분 매각

Qingdao Gaia Toys Co., Ltd.	제외	지분 매각

(*1) 지배기업은 2019년 11월 13일자 이사회에서 완구부문을 물적분할하는 결의를하였으며, 2019년 12월 27일자 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 지배기업은 2020년 1월 1일을 분할기일로 하여 물적분할의 방법으로 (주)지나월드를 신설하고 지배기업이 존속하면서, 분할신설회사의 발행주식 총수를 취득하였습니다.

2. 중요한 회계정책연 결 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연 결회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의

개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기적용하여 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없으므로비교 표시된 전기 연결재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석 13에서 보여주고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당분기말와 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,452	37,112

요구불예금	2,310,540	5,221,329

합 계	2,317,992	5,258,441

4. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,677,765	-	7,455,582	-

손실충당금	(1,086,068)	-	(992,015)	-

미수금	11,820	-	489,61 9	-

손실충당금	-	-	-	-

미수수익	15,623	-	285,879	-

대여금	58,103	165,000	58,103	165,000

보증금	378,307	319,677	420,189	325,367

손실충당금	-	(13,000)	-	(13,000)

합 계	7,055,550	471,677	7,717,357	477,367

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	보증금	매출채권	미수금	보증금

기초금액	992,015	-	13,000	2,141,434	79,217	13,000

손상차손(환입)	94,052	-	-	(314,822)	-	-

제각	-	-	-	-	-	-

종속기업 처분	-	-	-	(834,597)	(79,217)	-

기말금액	1,086,068	-	13,000	992,015	-	13,000

5. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	업종	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)파텍시스템	한국	자동화 설비 판매 등	33.33%	2,287,700	33.33%	2,332,349

(2) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	당분기말

(주)파텍시스템	2,332,349	(44,649)	2,287,700

② 전기(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

(주)파텍시스템	2,226,309	106,040	2,332,349

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융상품	금융기관예치금	22,500,000	-	22,500,000	-

당기손익-공정가치측정 금융상품	저축성보험	248,715	135,442	241,193	126,00 7

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	비상장지분증권	-	699,098	-	699,09 8

합 계	22,748,715	834,540	22,741,193	825,105

(2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융상품 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 상각후원가측정 금융상품(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	22,500,000	-	26,814,000	2,500

취득액	22,100,000	-	22,380,000	-

처분액	(22,100,000)	-	(26,694,000)	-

종속기업 처분	-	-	-	(2,500)

기말금액	22,500,000	-	22,500,000	-

② 당기손익-공정가치측정 금융상품(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	241,193	126,00 7	201,897	298,818

취득액	6,000	10,152	9,287	68,609

처분액	-	-	(215,45 8 )	-

평가손익	1,523	(717)	4,274	(22 7 )

유동성대체	-	-	241,193	(241,193)

기말금액	248,715	135,442	241,193	126,00 7

③ 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

비유동	비유동

기초금액	699,09 8	678,077

처분액	-	-

평가손익	-	21,62 1

종속기업 처분	-	(600)

기말금액	699,09 8	699,09 8

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	1,540,030	(385,770)	1,154,260	1,787,181	(733,687)	1,053,494

상 품	10,514,088	(1,693,757)	8,820,331	11,131,271	(1,690,825)	9,440,446

재공품	575,188	-	575,188	764,814	-	764,814

원재료	2,592,984	(1,625,703)	967,281	1,991,338	(1,625,703)	365,635

회수자산	48,830	-	48,830	51,517	-	51,517

미착품	6	-	6	91,060	-	91,060

합 계	15,271,126	(3,705,230)	11,565,895	15,817,181	(4,050,215)	11,766,966

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(344,985)	461,123

8. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

선급금	1,583,398	1,257,625

선급비용	226,173	237,517

부가세대급금	449,182	-

합 계	2,258,753	1,495,142

9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	금형	임차자산
개량권	기타의유형자산	건설중인
자산	합계

취득원가:

기초	5,122,815	14,534,650	-	461,892	1,989,139	5,987,877	-	3,211,131	-	31,307,504

취득	-	-	-	-	14,250	17,749	-	33,872	-	65,871

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환율효과	-	-	-	-	422	-	-	4,810	-	5,232

기말	5,122,815	14,534,650	-	461,892	2,003,811	6,005,626	-	3,249,813	-	31,378,607

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	(1,090,099)	-	(292,468)	(1,563,048)	(5,698,657)	-	(1,854,897)	-	(10,499,169)

감가상각비	-	(90,842)	-	(8,640)	(36,475)	(37,732)	-	(65,703)	-	(239,392)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환율효과	-	-	-	-	(87)	-	-	(1,285)	-	(1,372)

기말	-	(1,180,941)	-	(301,108)	(1,599,610)	(5,736,389)	-	(1,921,885)	-	(10,739,933)

장부금액:

기초금액	5,122,815	13,444,551	-	169,424	426,091	289,220	-	1,356,234	-	20,808,335

기말금액	5,122,815	13,353,710	-	160,784	404,198	269,239	-	1,327,929	-	20,638,675

② 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	금형	임차자산
개량권	기타의유형자산	건설중인
자산	합계

취득원가:

기초	5,122,815	14,534,650	25,460	581,275	2,512,582	8,599,618	42,285	2,935,793	126,600	34,481,078

취득	-	-	-	1,150	258,951	85,679	-	221,022	84,400	651,202

대체	-	-	-	-	-	-	-	211,000	(211,000)	-

처분	-	-	-	-	(23,442)	(466,239)	(42,285)	(49,149)	-	(581,115)

종속기업처분	-	-	(25,460)	(124,351)	(758,761)	(2,231,181)	-	(105,717)	-	(3,245,470)

환율효과	-	-	-	3,818	(191)	-	-	(1,818)	-	1,809

기말	5,122,815	14,534,650	-	461,892	1,989,139	5,987,877	-	3,211,131	-	31,307,504

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	(726,733)	(19,787)	(378,373)	(2,152,828)	(7,402,186)	(42,285)	(1,712,820)	-	(12,435,012)

감가상각비	-	(363,366)	(1,061)	(34,628)	(139,775)	(605,385)	-	(262,149)	-	(1,406,364)

처분	-	-	-	-	16,773	466,239	42,285	49,147	-	574,444

손상차손(*1)	-	-	-	-	-	(381,039)	-	-	-	(381,039)

종속기업처분	-	-	20,848	124,351	712,866	2,223,714	-	69,206	-	3,150,985

환율효과	-	-	-	(3,818)	(84)	-	-	1,719	-	(2,183)

기말	-	(1,090,099)	-	(292,468)	(1,563,048)	(5,698,657)	-	(1,854,897)	-	(10,499,169)

장부금액:

기초금액	5,122,815	13,807,917	5,673	202,902	359,754	1,197,432	-	1,222,973	126,600	22,046,066

기말금액	5,122,815	13,444,551	-	169,424	426,091	289,220	-	1,356,234	-	20,808,335

(*1) 전 기 중 일부 생산이 중단된 제품의 제조와 관련된 금형에 대하여 381,039천원의 유형자산손상차손을 인식하였습니다.

10. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	시설이용권	영업권	합계

취득원가:

기초금액	229,597	24,300,540	921,682	601,216	1,729,267	27,782,302

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	229,597	24,300,540	921,682	601,216	1,729,267	27,782,302

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(194,294)	(23,324,968)	(556,281)	(301,404)	(1,729,267)	(26,106,214)

무형자산상각비	-	(13,710)	-	-	(13,710)

손상차손(*1)	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말금액	(194,294)	(23,324,968)	(569,991)	(301,404)	(1,729,267)	(26,119,924)

정부보조금:

기초금액	-	(975,572)	-	-	-	(975,572)

증가액	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(975,572)	-	-	-	(975,572)

장부금액:

기초금액	35,303	-	365,401	299,812	-	700,516

기말금액	35,303	-	351,691	299,812	-	686,806

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	시설이용권	영업권	합계

취득원가:

기초금액	220,042	24,300,540	845,217	601,216	1,729,267	27,696,282

취득	9,555	-	101,393	-	-	110,948

종속기업 처분	-	-	(24,928)	-	-	(24,928)

기말금액	229,597	24,300,540	921,682	601,216	1,729,267	27,782,302

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(171,844)	(22,602,228)	(500,590)	(301,404)	(1,729,267)	(25,305,333)

무형자산상각비	(22,450)	(511,862)	(63,543)	-	-	(597,855)

손상차손(*1)	-	(210,878)	-	-	-	(210,878)

종속기업 처분	-	-	7,852	-	-	7,852

기말금액	(194,294)	(23,324,968)	(556,281)	(301,404)	(1,729,267)	(26,106,214)

정부보조금:

기초금액	-	(1,324,081)	-	-	-	(1,324,081)

증가액	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	348,509	-	-	-	348,509

기말금액	-	(975,572)	-	-	-	(975,572)

장부금액:

기초금액	48,198	374,231	344,627	299,812	-	1,066,868

기말금액	35,303	-	365,401	299,812	-	700,516

(*1) 개발비에 대하여 손상검토 결과, 장부금액이 회수가능금액을 초과한다고 판단하여 손상차손을 당기에 210,878천원을 인식하였습니다. (2) 경상연구개발비당기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,413백만원과 937 백만원입니다.

11. 정부보조금

(1) 당분기 중 정부기관 등과 체결한 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

국책과제명	주관기관	금액	협약기간	비고

환자 맞춤형 각막이식을 위한 50um급 적층 구조의 인공각막 제조, 정밀 검사 및 수술 보조 로봇용 핵심 기술개발	산업통상자원부	-	2014.07.01~2019.06.30	5~6차년도

가정용 소셜로봇 및 서비스 시스템 개발	-	2017.04.01~2020.02.29	3차년도

다층 구조 및 광역 환경의 복잡한 공공장소를 위한 다개체 전문 청소 로봇 시스템 개발	60,000	2017.04.01~2020.12.31	4차년도

실시간 ROI 가변되는 3차원 실내외 환경 측정이 가능한 소형 염가형 3D LiDAR 개발	40,204	2019.04.01~2021.12.31	2차년도

합 계	100,204

(2) 당분기와 전기의 정부보조금의 유입액 및 사용액은 선수금 계정으로 표시하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	-

수령액	100,204	1,417,147

연구비 상계	(100,204)	(1,417,147)

개발비 사용	-	-

정부보조금 반납	-	-

부채 계상(*1)	-	-

기말금액	-	-

(*1) 회사는 정부과제가 성공하면 납부할 의무가 있는 일정액의 기술료를 부채로 인식하고 있습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	803,720	1,521,280	2,325,000	803,720	1,521,280	2,325,000

취득	-	-	-	-	-	-

기말금액	803,720	1,521,280	2,325,000	803,720	1,521,280	2,325,000

상각누계액:

기초금액	-	(502,127)	(502,127)	-	(464,095)	(464,095)

감가상각비	-	(9,508)	(9,508)	-	(38,032)	(38,032)

기말금액	-	(511,635)	(511,635)	-	(502,127)	(502,127)

장부금액:

기초금액	803,720	1,019,153	1,822,873	803,720	1,057,185	1,860,905

기말금액	803,720	1,009,645	1,813,365	803,720	1,019,153	1,822,873

(2 ) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

서울시 금천구 가산동	1,813,365	2,054,622	1,822,873	2,054,622

13. 리스

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	비품	합 계

취득원가:

기초금액	1,721,918	301,873	50,781	2,074,572

신규리스계약	178,587	26,379	-	204,967

기타 증감	14,364	-	-	14,364

종속기업 처분	-	-	-	-

기말금액	1,914,869	328,252	50,781	2,293,903

감가상각누계액:

기초금액	(1,213,466)	(188,874)	(30,333)	(1,432,673)

감가상각비	(158,203)	(12,351)	-	(170,554)

기타 증감	(6,231)	-	-	(6,231)

종속기업 처분	-	-	-	-

기말금액	(1,377,900)	(201,225)	(30,333)	(1,609,457)

장부금액:

기초금액	508,452	112,999	20,448	641,899

기말금액	536,970	127,028	20,448	684,445

② 전기(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	비품	합 계

취득원가:

기초금액	1,182,172	380,590	50,781	1,613,543

신규리스계약	571,152	(4,696)	-	566,456

기타 증감	(24,955)	(36,158)	-	(61,113)

종속기업 처분	(6,451)	(37,863)	-	(44,314)

기말금액	1,721,918	301,873	50,781	2,074,572

감가상각누계액:

기초금액	(436,204)	(123,513)	(15,629)	(575,346)

감가상각비	(824,163)	(97,661)	(14,704)	(936,528)

기타 증감	46,361	18,313	-	64,674

종속기업 처분	540	13,987	-	14,527

기말금액	(1,213,466)	(188,874)	(30,333)	(1,432,673)

장부금액:

기초금액	745,968	257,077	35,152	1,038,197

기말금액	508,452	112,999	20,448	641,899

회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

ㆍCOVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않음.

연결회사는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

14. 매입채무및기타채무

당분기말와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,073,223	-	4,108,525	-

미지급금	7,328,274	-	7,507,126	-

미지급비용	2,081,614	256,789	2,081,695	259,861

예수보증금	139,000	15,000	139,000	22,500

합 계	12,622,111	271,789	13,836,346	282,361

15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	2,064,880	-	2,279,756	-

장기차입금	987,000	7,538,250	887,000	7,835,000

합 계	3,051,880	7,538,250	3,166,756	7,835,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	운전자금	4.76 ~ 9.5	995,671	999,724

매출채권담보	1.87	-	2,477

내국수입신용장	1.60	488,076	513,214

(주)하나은행	내국수입신용장	-	-	-

(주)신한은행	운전자금	5.08	-	28,647

내국수입신용장	-	-	-

(주)국민은행	운전자금	5.54 - 9.50	479,400	462,939

내국수입신용장	1.32	101,733	272,755

합 계	2,064,880	2,279,756

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

중소기업은행	시설자금 등	1.431	2031.07.28	3,900,000	4,000,000

2.692	2026.12.23	4,625,250	4,722,000

유동성 장기차입금	(987,000)	(887,000)

합 계	7,538,250	7,835,000

(4) 당분기 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무금액	담보권자

토지(송도동 11-5)	5,122,815	12,000,000	8,525,250	중소기업은행

건물(송도동 11-5)	13,353,710

투자부동산(남성프라자 1213-4호)	784,560	665,600	-	(주)신한은행

투자부동산(남성프라자 601-3호)	1,028,806	1,134,400

정기예금	100,000	100,000	419,752	(주)국민은행

합 계	20,389,890	13,900,000	8,945,002

16. 당기손익인식금융부채

(1) 당분기말 과 전 기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행사	발행일	만기일	보장수익률	당분기말	전기말

제2차 상환전환우선주	(주)가이아코퍼레이션	2019.09.10	2029.09.10	6.00 %	3,181,542	3,181,542

소 계	3,181,542	3,181,542

유동성당기손익인식금융부채	(3,181,542)	(3,181,542)

합 계	-	-

(2) 제2차 상환전환우선주에 대한 사항은 다음과 같습니다.

구분	제 2 차

발행회사	(주)가이아코퍼레이션

발행금액	2,975,000천원

발행일자	2019년 09월 10일

배당률	발행가액 기준 연 0.25%

존속기간만료일	2029년 09월 10일(만기 10년)

상환청구권	발행일로부터 4년이 지난 날 이후 존속기간 내
발행가액의 연6% 가산한 가격으로 발행회사가 상환청구 가능

전환주식	(주)가이아코퍼레이션 보통주

전환권 청구기간	발행일 익일로부터 존속기간 말일 전일까지

리픽싱	약정에 따라 전환가액 조정

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

17. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	523,033	475,539

예수금	213,901	256,405

부가세예수금	491,887	384,018

환불부채	70,753	73,587

합 계	1,299,574	1,189,549

18. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

소송충당부채	2,248,569	-	2,248,569	-

판매보증충당부채	113,075	-	113,075	-

하자보수충당부채	171,752	-	171,752	-

복구충당부채	-	3,300	-	3,300

합 계	2,533,396	3,300	2,533,396	3,300

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,536,696	2,582,170

전입액	-	98,782

환율변동효과	-	(144,256)

기말금액	2,536,696	2,536,696

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	37,512,152 주	37,512,152 주

자본금	18,756,076,000 원	18,756,076,000 원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,770,742	33,023,631

기타의자본잉여금	130,91 0	130,91 0

신주인수권대가	15,587	15,587

전환권대가	125,370	125,370

합 계	23,042,609	33,295,498

20. 자본조정당분기말와 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(1,092,426)	(1,092,426)

21. 기타포괄손익누계액 및 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익누계액	559,627	559,627

해외사업환산손익	69,432	71,077

합 계	629,059	630,704

(2) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

결손금	(1,440,469)	(10,042,986)

22. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 당기순손실	(1,650,371,002)	(3,182,179,729)

가중평균유통보통주식수	37,512,152 주	37,512,152 주

기본주당손실	(44)	(85)

(2) 기본주당계속영업이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당계속영업이익(손실)과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 계속영업이익(손실)	(1,650,371,002)	(3,102,057,972)

가중평균유통보통주식수	37,512,152 주	37,512,152 주

기본주당계속영업이익(손실)	(44)	(83)

(3) 희석주당손실당기말과 전기말 현재 연결회사는 희석 잠재적 보통주로 전환사채 및 상환전환우선주가 있으나, 반희석 효과로 인하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

23. 수익(1) 수익 원천 연결회사의 주요 수익은 청소로봇 제조 및 판매, 자동화 검사장비의 주문제작형 판매및 완구 상품의 판매 등으로부터 발생합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,737,674	11,298,577

투자부동산으로부터 발생하는 수익	74,053	99,535

합 계	10,811,727	11,398,112

(2) 수익의 구분 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

청소로봇 제조 및 판매	2,720,379	2,435,072

완구 상품의 판매	5,805,290	6,563,699

자동화 검사장비 주문제작형 판매	1,238,904	1,233,834

연구개발용역	973,100	1,065,972

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	10,737,674	11,298,577

수익인식 시기:

한 시점에 이행	9,764,574	10,232,605

기간에 걸쳐 이행	973,100	1,065,972

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	10,737,674	11,298,577

(3) 계약자산 및 계약부채고객과의 계약에서 생기는 매출채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	6,591,697	6,463,567

계약부채(*1)	3,878,485	3,768,210

(*1) 계약부채는 자동화 장비의 제공 및 완구 상품의 판매 시 지급청구권이 발생하기 전 고객에게서 받은 대가입니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,356,777	1,690,823

퇴직급여	94,807	124,191

복리후생비	133,493	130,717

여비교통비	11,046	73,701

통신비	13,474	25,761

수도광열비	18,494	21,345

세금과공과	48,235	85,186

임차료	44,182	145,837

수선비	1,505	2,285

보험료	51,905	45,208

접대비	16,335	28,983

견본비	1,229	4,471

광고선전비	75,021	762,917

운반비	130,841	160,531

포장비	-	0

지급수수료	403,254	675,100

차량유지비	21,326	29,671

감가상각비	142,301	136,805

사용권자산감가상각비	170,554	129,637

도서인쇄비	5,855	3,871

판매수수료	257,304	123,753

문화교육비	204	120

대손상각비	94,052	274,503

경상연구개발비	1,425,206	936,857

무형자산상각비	2,303	51,145

소모품비	35,708	43,541

판매촉진비	30,905	13,678

관리비	224	228

회의비	1,000	1,000

용역비	35,281	56,168

보관료	-	30,492

잡비	336	8,406

합 계	4,623,157	5,816,931

25. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,128,648	2,445,301

확정기여형 퇴직급여	228,443	255,450

복리후생비	242,589	343,471

합 계	3,599,680	3,044,223

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권및기타채권손상차손 의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고의 변동	102,910	732,329

원재료 사용	2,238,780	2,037,484

상품의 매입	4,232,663	5,732,757

종업원급여	3,599,680	2,569,523

경상연구개발비	22,796	1,416,950

유ㆍ무형자산상각비	433,163	528,032

운송보관료	140,462	160,746

지급임차료	45,427	181,224

지급수수료	611,837	724,469

기타비용	1,266,132	778,429

합 계	12,693,850	14,861,943

27. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	71,520	127,668

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	1,523	2,483

금융수익 계	73,043	130,151

금융원가:

이자비용	(72,446)	(92,660)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	(717)	(898)

금융원가 계	(73,163)	(93,558)

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	71,520	-	-	-	-	71,520

이자비용	-	-	-	(72,446)	-	(72,446)

매출채권처분손실	-	-	-	-	-

평가이익	-	1,523	-	-	-	1,523

평가손실	-	(717)	-	-	-	(717)

기타포괄손익:

평가손익	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	71,520	806	-	(72,446)	-	(120)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	127,668	-	-	-	-	127,668

이자비용	-	-	-	(92,660)	-	(92,660)

매출채권처분손실	-	-	-	-	-	-

평가이익	-	2,483	-	-	-	2,483

평가손실	-	(898)	-	-	-	(898)

기타포괄손익:

평가손익	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	127,668	1,585	-	(92,660)	-	36,593

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	145,470	146,346

외화환산이익	37,917	4,225

유형자산처분이익	-

잡이익	122,299	9,200

합 계	305,686	159,772

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	31,130	142,690

외화환산손실	38,698	57,776

유형자산처분손실	-	-

기부금	-	954

잡손실	35,422	187,684

합 계	105,250	389,104

29. 법인세비용당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 계산하지 않았습니다. 이연법인세자산에 대한 미래의 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간의 미래 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상하고 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으나, 미래의 예상 과세소득이 충분하게 발생하는 경우에는 이연법인세자산으로 인식될 수도 있습니다.

30. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 맺은 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	과 목	한도금액	사용금액

중소기업은행	시설자금 등	9,509,600	8,525,000

운전자금	1,000,000	995,671

내국수입신용장	$700,000	$452,437

매출채권담보	3,500,000	-

파생상품계약	$40,000	-

(주)신한은행	운전자금	700,000	-

전자어음 협력업체할인	900,000	137,819

운전자금	30,000	-

(주)하나은행	매출채권담보	2,200,000

(주)국민은행	운전자금	492,700	479,400

내국수입신용장	$380,000	$97,586

합 계	18,332,300	10,137,890

$1,120,000	$550,023

(2) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 이행계약 등과 관련하여 1,655,764 천원의 지급보증과 신용보증기금으로부터 차입금과 관련하여 1,152,295천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 종속기업인 (주)가이아코퍼레이션은 (주)가이아코퍼레이션의 상품 및 제품에 부착된 캐릭터의 사용과 관련하여 스마트스터디 (주) 등과 로열티계약을 맺고 있으며, 관련 상품 및 제품 매입액의 2%~15%에 해당하는 사용료를 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 (주)가이아코퍼레이션이 당기와 전기에 상품매입원가의 사용료로 계상한 금액은 각각 29,954 천원과 31,681천원입니다.

(4) 지배기업은 2015년 1월 7일 미국 소재 SYNET ELECTRONICS INC.가 제기한 손해배상 청구소송의 2016년 3월 5일자 확정판결 결과로 인해 동 일자로 SYNET ELECTRONICS INC.에 대한 USD 2,066,700 지급의무가 발생하여, 당기말 현재 동금액을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 2018년 7월 중 종결된 관련 항소심은 지배기업의 청구를 인정하여 2016년 3월 5일자의 확정판결을 파기 환송하였으며, 당기말 현재 1심을 진행 중입니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기와 전기말 현재 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위지배기업	Miele Beteiligungs GmbH

지배기업(*)	IMANTO AG, (유)시만

관계기업	(주)파텍시스템

기타의특수관계자	Miele Cie. KG, (주)밀레코리아, ㈜베네키즈 등

(*) 연결회사의 지배기업인 IMANTO AG사는 전기 이전에 연결회사에 제3자 배정 유상증자를 통하여 2,200천주를 배정받았고, IMANTO AG사의 종속회사인 (유)시만을 통하여 11,577천주를 배정받았습니다. 동 유상증자의 결과로 연결회사의 지배기업은 IMANTO AG로 변경되었습니다.

(2) 연결회사는 특수관계자와 재화의 매매 등의 거래를 하고 있는 바, 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

매출 등	매입 등	사용권자산취득	매출 등	매입 등	사용권자산취득

지배기업	(유)시만	매입 등	-	19,125	-	-	55,337	-

기타의특수관계자	Miele Cie. KG	제품매출	1,120,884	-	-	805,071	-	-

용역매출	973,100	-	-	1,065,351	-	-

매입 등	-	607	-	1,551	-	-

기타수익	-	-	-	-	-	-

(주)베네키즈	제품매출	-	-	-	-	-	-

상품매출	-	-	-	-	-	-

리스거래	-	-	175,085	-	-	-

(주)유진테크윈	기타매출	6,300	-	-	-	-	-

합 계	2,100,284	19,732	175,085	1,871,973	55,337	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당분기	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

지배기업	(유)시만	미지급금	-	21,038	-	42,515

기타의특수관계자	Miele Cie. KG	매출채권	1,021,721	-	94,048	-

선급금	491,587	-	650,240	-

선수금	-	9,906	-	52,170

㈜베네키즈	매출채권	-	-	-	-

임차보증금	30,000	-	30,000	-

미지급금	9,600	-	-	-

리스부채	-	160,845	-	59,772

(주)유진테크윈	매출채권	2,310	-	2,310	-

임대보증금	-	15,000	-	15,000

합 계	1,555,218	206,789	776,598	169,457

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	198,543	227,811

퇴직급여	16,546	18,985

합 계	215,089	246,796

(5) 당분기 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공받은 내용	관련내역

구 분	제공자	금 액	종 류	담보권자	보증/차입액

지급보증	(주)가이아코퍼레이션 대표이사	1,000,000	운전자금	중소기업은행	995,671

$700,000	내국수입신용장	$452,437

3,500,000	매출채권담보	-

$40,000	파생상품계약	-

30,000	운전자금	(주)신한은행	-

1,100,000	매출채권담보	하나은행	-

492,700	운전자금	(주)국민은행	479,400

$380,000	내국수입신용장	$97,586

-	이행보증	서울보증보험(주)	-

합 계	6,122,700	합 계	1,475,071

$1,120,000	$550,023

32. 공정가치(1) 금융상품 범주별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가측정 금융상품	현금및현금성자산	2,317,992	-

금융기관예치금	22,500,000	-

매출채권및기타채권	7,055,550	-

장기매출채권및기타채권	471,677	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	비상장지분증권	699,098	699,098

당기손익-공정가치측정 금융상품	저축성보험	248,715	248,715

저축성보험(비유동)	135,442	135,442

합 계	33,428,474	1,083,256

금융부채:

상각후원가측정 금융부채	매입채무및기타채무	12,622,111	-

장기매입채무및기타채무	271,789	-

단기차입금	2,064,880	-

유동성장기차입금	987,000	-

장기차입금	7,538,250	-

유동성리스부채	543,649	-

리스부채	98,597	-

공정가치측정 금융부채	당기손익인식금융부채	3,181,542	3,181,542

합 계	27,307,817	3,181,542

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가측정 금융상품	현금및현금성자산	5,258,441	-

금융기관예치금	22,500,000	-

매출채권및기타채권	7,717,357	-

장기매출채권및기타채권	477,367	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	비상장지분증권	699,098	699,098

당기손익-공정가치측정 금융상품	저축성보험	241,193	241,193

저축성보험(비유동)	126,007	126,007

합 계	37,019,463	1,066,298

금융부채:

상각후원가측정 금융부채	매입채무및기타채무	13,836,346	-

장기매입채무및기타채무	282,361	-

단기차입금	2,279,756	-

유동성장기차입금	887,000	-

장기차입금	7,835,000	-

유동성리스부채	533,629	-

리스부채	133,747	-

공정가치측정 금융부채	당기손익인식금융부채	3,181,542	3,181,542

합 계	28,969,381	3,181,542

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

비상장지분증권	-	-	699,098	699,098

저축성보험(비유동)	-	384,157	-	384,157

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환우선주부채	-	-	3,181,542	3,181,542

합 계	-	384,157	3,880,640	4,264,797

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

비상장지분증권	-	-	699,098	699,098

저축성보험(비유동)	-	367,200	-	367,200

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환우선주부채	-	-	3,181,542	3,181,542

합 계	-	367,200	3,880,640	4,247,840

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초잔액	699,098	678,077

처분	-	-

종속기업 처분	-	(600)

평가손익	-	21,621

기말잔액	699,098	699,098

(4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

비상장 지분증권	DCF법, 시장가치접근법(유사기업비교)	영업이익성장률, 위험조정 할인율 등	예상영업이익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우	공정가치 증가(감소)

전환사채	이항모형	주가, 변동성	주가가 높아지는(낮아지는) 경우주가의 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우	공정가치 증가(감소)

상환전환우선주	이항모형	주가, 변동성	주가가 높아지는(낮아지는) 경우주가의 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우	공정가치 증가(감소)

33. 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	2,310,540	5,221,329

매출채권및기타채권	7,527,227	8,194,724

기타금융자산	22,884,157	22,867,200

합 계	32,721,924	36,283,253

한편, 연결회사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 당기말 기준 매출채권 기대신용손실 평가

연결회사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당기말 현재 집합기준으로 평가한 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다..

② 매출채권에 대한 손실충당금 변동당분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	992,015	2,141,434

제각	-	-

손실충당금의 재측정	94,053	(314,822)

종속기업 처분	-	(834,597)

기말	1,086,068	992,015

(3) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 시장위험

① 환위험관리연결회사는 제품 수출 및 상품ㆍ원재료 수입과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

② 이자율위험관리당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

금융부채	5,964,880	6,279,756

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	59,649	(59,649)	62,798	(62,798)

③ 가격위험관리연결회사는 가격변동위험에 노출되어 있는 시장성있는 매도가능금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

(5) 자본관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주 이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	35,350,756	36,792,020

자본(B)	38,163,064	39,892,794

현금및현금성자산(C)	2,317,992	5,258,441

차입금(D)	10,590,130	11,001,756

부채비율(A)/(B)	92.63%	92.23%

순차입금비율(D-C)/B	21.68%	14.40%

35. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 자원배분 및 성과평가를 수행하는 보고정보에 기초하여 다음과 같이 보고부문을 결정하고 있습니다.

보고부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

로봇사업부	청소로봇,교육용로봇,산업용로봇	현대모비스(주), 콘티넨탈오토모티브시스템(주) 등

완구사업부	승용완구,캐릭터완구 등	(주)이마트, 홈플러스(주), 롯데쇼핑(주) 등

(2) 당분기와 전분기의 연결회사의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	로봇사업부	완구사업부	합 계

매출액	4,994,262	5,817,465	10,811,727

영업이익(손실)	(1,796,957)	(85,165)	(1,882,122)

이자수익	69,798	1,723	71,520

이자비용	44,994	27,452	72,446

유무형자산상각비	214,376	189,570	403,947

당기순손익	(1,604,306)	(122,148)	(1,726,454)

자산	58,236,125	15,277,695	73,513,820

부채	16,592,074	18,758,682	35,350,756

② 전기(단위: 천원)

구 분	로봇사업부	완구사업부	합 계

매출액	24,338,298	33,355,485	57,693,783

영업이익(손실)	(9,097,942)	285,206	(8,812,736)

이자수익	412,805	4,547	417,352

이자비용	210,245	242,706	452,951

유무형자산상각비	1,691,168	847,215	2,538,383

당기순손익	(9,680,660)	(127,702)	(9,808,362)

자산	60,026,522	16,658,291	76,684,813

부채	16,808,955	19,983,065	36,792,020

(3) 주요 고객에 대한 정보주석 31에서 언급된 특수관계자와의 거래를 제외하고 당기 및 전기 중 연결회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 없습니다. (4) 지역별 정보로봇부문은 북미, 아시아, 유럽 등의 대륙 단위로 관리되고 있으나, 판매사무소와 제조설비는 주로 한국, 미국, 중국에 위치하고 있습니다.

36. 중단영업2020년 10월 22일 연결회사는 이사회 결의에 의하여 (주)지나월드 를 매각하기로 결정하였으며, 전기 중 매각을 완료하였습니다. 동 회사와 관련된 영업손익은 중단영업으로 표시되었으며, 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다. (1) 당기와 전기의 중단영업순이익으로 표시된 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

I. 매출액	-	414,038

II. 매출원가	-	(334,446)

III. 매출총이익	-	79,593

판매비와관리비	(165,388)

대손상각비 (환입)	-

IV. 영업이익	-	(85,795)

기타수익	-	5,299

기타비용	-	(229)

금융수익	-	603

금융비용	-	-

중단영업매각손익	-	-

V. 법인세비용차감전순손익	-	(80,122)

법인세비용(수익)	-	-

VI. 중단영업순손익	-	(80,122)

37. 사업부 매각연결회사는 2020년 10월 22일에 특수관계자인 주식회사 유진테크윈과 영업양수도 계약을 체결하였습니다. 영업양수도 계약금액은 200,000천원이며, 연결회사가 보유하고 있는'Outdoor Platform'과 관련된 인적 자원, 지적재산권 등을 이전하는 계약을 체결하고 해당 계약과 관련하여 2020년 11월 10일에 대금을 정산하였습니다. 최종 양수도계약의 대가와 처분자산의 장부금액의 차이 200,000천원은 기타영업외수익으로 표시하였습니다38. 종속기업 보증(1) 지배기업은 2021년 3월 17일 이사회 결의에 따라 종속기업인 (주)가이아코퍼레이션의 1차 및 2차 전환사채, 1차 상환전환우선주에 대하여 총 30억원 한도로 채무 원금 및 이자 지급보증을 제공하기로 하였습니다.