테이팩스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 테이팩스(이하 '당사')는 1994년 4월 15일 포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 경기도 화성시 양감면 초록로 532번길 62-16에 본사 및 공장을 두고 있으며, 경기도 화성시 향남읍, 경기도 화성시 팔탄면에 제조공장과 경기도 수원시 영통구 광교에 영업사무소를 두고 있습니다. 한편, 당사는 2017년 10월 31일자로 당사의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 3,771,825천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)한솔케미칼	2,141,300	45.39

국민연금공단	357,219	7.57

우리사주조합	62,660	1.33

기 타	2,156,471	45.71

합 계	4,717,650	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음·리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계' 에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007)) 대신 '개념체계' (2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정' 에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것' 의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' , 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' , 기업회계기준서 제 1116호 '리스' , 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 코로나19 상황에서 회수가능액 추정의 불확실성코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 당사도 코로나19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 영향은 보고기간말 현재 지속되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느 정도인지는 불확실합니다. 따라서 코로나19로 인하여 당사가 보유한 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액의 추정에 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재 입수가능한 정보를 기초로 손상 징후가 식별된 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액을 추정하였으며, 당사의 경영진은 이러한 가정이 합리적이라고 판단하고 있습니다.4. 위험관리(1) 자본위험당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말의 부채조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	17,477,337	16,187,239

차감: 현금및현금성자산	(4,429,745)	(9,238,042)

순부채	13,047,592	6,949,197

자본총계	69,628,013	57,551,934

부채조달비율	18.74%	12.07%

(2) 환위험당사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 일본 엔화 및 기타 외국통화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD(주1)	(233,023)	233,023	(216,819)	216,819

JPY	(1,860)	1,860	8,706	(8,706)

기타	(32,447)	32,447	-	-

합 계	(267,330)	267,330	(208,113)	208,113

(주1) 당분기말 현재 당사는 USD통화로 표시된 고정금리부사채에 대한 원화의 환율 10% 상승(하락)시 법인세차감전순이익이 1,540,370천원 감소(증가) 하나, 당사는 환율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 20).상기의 분석은 환율 이외의 모든 변수는 변동되지 않은 것으로 가정하는 단순민감도분석으로서 비파생금융상품을 대상으로 하고 있습니다. 따라서 표에서 제시되는 손익의 변화에는 환율과 다른 위험변수의 상관성 및 위험 경감을 위해 취해질 수 있는 경영진의 결정을 반영할 수 없습니다.(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.다음 표는 당사의 비파생 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	16,076,509	16,076,509	16,076,509	-	-

차입금	-	-	-	-	-

사채	15,317,126	15,697,044	248,918	15,448,126	-

리스부채	2,160,211	2,310,556	627,154	1,201,002	482,400

합 계	33,553,846	34,084,109	16,952,581	16,649,128	482,400

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	14,232,945	14,232,945	14,232,945	-	-

차입금	-	-	-	-	-

사채	14,112,819	14,996,860	14,996,860	-	-

리스부채	2,074,419	2,248,770	493,643	1,099,927	655,200

합 계	30,420,183	31,478,575	29,723,448	1,099,927	655,200

다음표는 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석 내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 당사의 파생상품은 총액결제되는 파생금융상품으로 할인되지 않은 총 현금유입과 총 현금유출에 기초하여 작성되었으며, 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년이하	1년 초과~5년 이하

통화스왑

유입	231,056	15,865,811

유출	(248,918)	(15,448,126)

합 계	(17,862)	417,685

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	1년이하	1년 초과~5년 이하

통화스왑

유입	14,263,056	-

유출	(14,996,860)	-

합 계	(733,804)	-

(4) 신용위험 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고있습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,429,745	9,238,042

단기금융상품	19,000,000	25,000,000

매출채권및기타채권	22,288,864	16,780,233

장기금융상품	-	-

금융리스채권	89,999	-

금융리스채권(비유동	299,341	-

기타비유동금융자산	2,262,063	2,287,361

합 계	48,370,012	53,305,636

(5) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용(주1)	154,037	(154,037)	141,440	(141,440)

(주1) 당분기말 현재 당사는 USD통화로 표시된 고정금리부사채에 대한 이자율이 100bp 상승(하락)시 법인세차감전순이익이 154,037천원 감소(증가) 하나, 당사는 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 20).5. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	4,429,745	4,429,745	4,429,745

단기금융상품	-	19,000,000	19,000,000	19,000,000

매출채권및기타채권	-	22,288,865	22,288,865	22,288,865

장기금융상품	-	-	-	-

금융리스채권	-	90,000	90,000	90,000

금융리스채권(비유동)	-	299,341	299,341	299,341

기타비유동금융자산	422,278	1,839,784	2,262,062	2,262,062

합 계	422,278	47,947,735	48,370,013	48,370,013

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	9,238,042	9,238,042	9,238,042

단기금융상품	-	25,000,000	25,000,000	25,000,000

매출채권및기타채권	-	16,780,233	16,780,233	16,780,233

금융리스채권	-	-	-	-

금융리스채권(비유동)	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	2,287,361	2,287,361	2,287,361

합 계	-	53,305,636	53,305,636	53,305,636

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타부채(주1)	-	16,076,509	16,076,509	16,076,509

단기차입금	-	-	-	-

유동성사채	-	-	-	-

사채	15,317,126	15,317,126	15,317,126

리스부채	-	2,160,211	2,160,211	2,160,211

기타금융부채	-	-	-	-

합 계	-	33,553,846	33,553,846	33,553,846

(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 2,453,990천원이 제외되어 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타부채(주1)	-	14,232,945	14,232,945	14,232,945

유동성사채	-	14,112,819	14,112,819	14,112,819

리스부채	-	2,074,419	2,074,419	2,074,419

기타금융부채	730,098	-	730,098	730,098

합 계	730,098	30,420,183	31,150,281	31,150,281

(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 1,844,003천원이 제외되어 있습니다.(3) 금융상품의 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3

금융부채:

파생상품자산(통화스왑)	-	422,278	-

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

파생상품부채(통화스왑)	-	730,098	-

2) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치다음 표는 수준2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	가치평가 기법	투입 변수 및 범위	투입변수와 공정가치의 연관성

통화스왑(주석 20)	할인된 현금흐름:할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 선도환율은 보고기간말 관측가능한 선도환율에 기초하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

(4) 당분기와 전분기 중 금융이익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

이자수익	-	279,677	279,677

파생상품평가이익	1,050,847	-	1,050,847

파생상품거래이익	-	-	-

합 계	1,050,847	279,677	1,330,524

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

이자수익	75,219	92,056	167,275

파생상품평가이익	216,582	-	216,582

파생상품거래이익	30,631	-	30,631

합 계	322,432	92,056	414,488

(5) 당분기와 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	-	258,948	258,948

파생상품평가손실	-	-	-

파생상품거래손실	103,899	-	103,899

합 계	103,899	258,948	362,847

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	-	401,174	401,174

파생상품평가손실	-	-	-

파생상품거래손실	-	26,088	26,088

합 계	-	427,262	427,262

(6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,498,345	287,143	16,402,090	317,592

차감: 손실충당금	(146,297)	(287,143)	(239,307)	(317,592)

매출채권(순액)	21,352,048	-	16,162,783	-

미수금	906,520	-	596,667	-

차감: 손실충당금	(244)	-	(1,455)	-

미수금(순액)	906,276	-	595,212	-

미수수익	30,540	-	22,238	-

합 계	22,288,864	-	16,780,233	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수	손실충당금

미연체	만기 경과후 90일 이하	만기 경과후 91일~180일	만기 경과후 180일 초과	계

총장부금액	21,440,261	6,877	-	338,350	21,785,488	433,440

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수	손실충당금

미연체	만기 경과후 90일 이하	만기 경과후 91일~180일	만기 경과후 180일 초과	계

총장부금액	16,349,770	313	-	369,599	16,719,682	556,899

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

개별평가 대상	집합평가 대상

기초금액	-	240,762	317,592	558,354

손실충당금의 재측정	-	(93,421)	-	(93,421)

회수	-	(800)	(30,449)	(31,249)

제각	-	-	-	-

기말금액	-	146,541	287,143	433,684

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

개별평가 대상	집합평가 대상

기초금액	-	411,152	317,592	728,744

손실충당금의 재측정	-	200,581	-	200,581

회수	-	(98,345)	-	(98,345)

제각	-	-	-	-

기말금액	-	513,388	317,592	830,980

7. 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	1,035,320	897,320

장기대여금	804,465	1,390,041

파생상품자산	422,278	-

합 계	2,262,063	2,287,361

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	106,458	3,094,392	240,851	-

선급비용	167,769	17,567	140,753	70,266

반환재고회수권	118,656	-	107,108	-

합 계	392,882	3,111,959	488,712	70,266

※선급금 3,101백만원은 말레이시아 조인트벤처와 관련된 투자금이며 주주권 행사가 가능한 시점에 투자자산으로 대체될 예정입니다.9. 담보제공 금융자산당분기말 및 전기말 현재 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 없습니다. 10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	4,183,530	(483,416)	3,700,114	2,775,539	(304,253)	2,471,286

제품	4,759,906	(742,961)	4,016,945	3,082,104	(508,037)	2,574,067

재공품	3,163,505	(605,536)	2,557,969	2,111,105	(617,741)	1,493,364

원재료	6,526,752	(408,381)	6,118,371	3,220,023	(368,002)	2,852,021

저장품	112,891	-	112,891	84,132	(1,921)	82,211

미착품	1,356,722	-	1,356,722	1,406,351	-	1,406,351

합 계	20,103,306	(2,240,294)	17,863,012	12,679,254	(1,799,954)	10,879,300

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실은 645,890천원 (전분기: 290,000천원)이 포함되어 있습니다.11. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재	지분율	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS(M) SDN. BHD	말레이시아	100.00%	818,331	818,331	818,331	818,331

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	중국	100.00%	85,058	85,058	85,058	85,058

합 계	903,389	903,389	903,389	903,389

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	TAPEX Technology (Shenzhen) Co.,Ltd.

자산	1,255,714	2,868,565

부채	747,781	1,382,654

자본	507,933	1,485,911

매출	2,493,489	13,378,750

분기순이익	9,246	1,293,850

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	TAPEX ELECTRONICSOLUTIONS (M) SDN. BHD	TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.

자산	1,073,338	1,190,207

부채	598,744	1,048,530

자본	474,594	141,677

매출	3,970,590	7,508,256

분기순이익	156,550	888,372

12. 매각예정자산당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	2,609,557	16,800,570

대체	-	14,347

처분	(2,609,557)	(14,205,360)

기말	-	2,609,557

당사는 고부가가치 제품 중심의 사업 재편을 통한 경영 효율 극대화를 위해 인천광역시 부평구 소재 토지 매각을 추진하였습니다. 당분기 중 토지의 처분금액은 2,609,557천원이며, 처분으로 인한 현금 유입액은 3,629,925천원입니다.13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,659,322	-	13,659,322	13,659,322	-	13,659,322

건물	18,629,592	(8,390,428)	10,239,164	16,176,023	(8,118,506)	8,057,517

구축물	183,596	(67,604)	115,992	131,396	(62,450)	68,946

기계장치	40,889,519	(29,611,193)	11,278,326	32,930,650	(28,546,433)	4,384,217

차량운반구	618,084	(539,140)	78,944	629,460	(582,153)	47,307

기타의유형자산	5,260,772	(4,199,336)	1,061,436	4,894,325	(4,482,222)	412,103

건설중인자산	9,560	-	9,560	2,185,450	-	2,185,450

합계	79,250,445	(42,807,701)	36,442,744	70,606,626	(41,791,764)	28,814,862

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	13,659,322	8,057,517	68,946	4,384,217	47,307	412,103	2,185,450	28,814,862

취득	-	-	14,700	207,874	13,500	225,061	9,927,416	10,388,551

대체	-	2,453,569	37,500	8,276,226	42,339	690,851	(12,103,306)	(602,821)

처분	-	-	-	-	-	(788)	-	(788)

감가상각비	-	(271,922)	(5,154)	(1,589,991)	(24,202)	(265,791)	-	(2,157,060)

기말	13,659,322	10,239,164	115,992	11,278,326	78,944	1,061,436	9,560	36,442,744

② 전분기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	13,659,322	8,328,651	75,073	4,937,389	94,709	596,382	-	27,691,526

취득	-	-	-	39,850	4,600	26,563	914,312	985,325

대체	-	-	-	401,976	-	-	(401,976)	-

처분	-	-	-	-	(11,238)	-	-	(11,238)

감가상각비	-	(247,090)	(4,596)	(1,110,488)	(34,673)	(254,597)	-	(1,651,444)

기말	13,659,322	8,081,561	70,477	4,268,727	53,398	368,348	512,336	27,014,169

(3) 당분기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 없습니다.한편, 당분기말 현재 유형자산의 재물종합위험보장, 기업휴지위험보장 등으로 현대해상화재보험(주)에 가입한 재산종합보험의 부보금액은 115,477,139천원입니다.14. 사용권자산당사는 건물과 차량운반구를 리스 하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	2,656,824	431,668	3,088,492

감가상각누계액	(857,763)	(119,656)	(977,419)

장부금액	1,799,061	312,012	2,111,073

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	2,452,469	318,272	2,770,741

감가상각누계액	(583,444)	(146,508)	(729,952)

장부금액	1,869,025	171,764	2,040,789

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	449,465	338,240

리스부채 이자비용	38,211	42,981

단기리스 관련 비용	28,000	12,965

소액기초자산리스 관련 비용	173,612	129,623

사용권자산 처분이익	223	363

당사가 당분기와 전분기 중 고정리스료 지급액은 각각 471,857천원, 242,698천원 입니다.15. 금융리스채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	95,076	89,999	-	-

비유동자산	411,996	299,341	-	-

합 계	507,072	389,340	-	-

당분기 중 금융리스채권은 생산설비 임대로 인해 증가하였습니다.당사는 특정 생산설비를 제조업체에 리스로 제공하기로 하는 약정을 체결하였습니다. 금융리스의 평균 약정기간은 6년입니다. 일반적으로 리스약정에는 연장선택권이나 종료선택권이 포함되어 있지 아니합니다.모든 리스는 원화로 체결되어 당사는 리스약정으로 인해 환위험에 노출되어 있지 아니합니다. 리스 대상 집기비품에 대한 유통시장이 존재하기 때문에 동 생산설비의 잔존가치 위험은 유의적이지 아니합니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	95,076	-

1년 초과 5년 이내	380,304	-

5년 초과	31,692	-

소계 : 할인되지 않은 리스료	507,072	-

가산 : 무보증잔존가치	-	-

소 계	507,072	-

차감 : 미실현이자수익	117,731	-

소계 : 최소리스료의 현재가치	389,341	-

차감 : 손실충당금	-	-

리스순투자	389,341	-

(3) 당분기 및 전분기 중 리스순투자의 금융수익 및 리스순투자를 측정할 때 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

매출손익	-	-

리스순투자 금융수익	27,989	-

리스순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 수익	-	-

당사는 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니합니다. 리스약정의 당분기말 현재 평균 내재이자율은 약 연 10.25%입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 금융리스채권의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다.경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.당분기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.16. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	회원권	기타의무형자산	합계	개발비	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합계

취득원가	416,955	209,624	360,584	987,163	-	416,955	216,124	156,300	789,379

상각누계액	(395,300)	-	(109,065)	(504,365)	-	(393,123)	-	(59,608)	(452,731)

손상차손누계액	-	(15,274)	-	(15,274)	-	-	(15,274)	-	(15,274)

장부금액	21,655	194,350	251,519	467,524	-	23,832	200,850	96,692	321,374

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

산업재산권	회원권(주1)	기타의무형자산	합계	개발비	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합계

기초	23,832	200,850	96,692	321,374	-	26,775	201,914	127,952	356,641

취득	-	-	26,200	26,200	-	-	-	-	-

무형자산상각비(주2)	(2,177)	-	(49,457)	(51,634)	-	(2,208)	-	(23,445)	(25,653)

손상차손	-	-	-	-	-	-	(1,064)	-	(1,064)

처분	-	(6,500)	-	(6,500)	-	-	-	-	-

대체(주3)	-	-	178,084	178,084	-	-	-	-	-

기말	21,655	194,350	251,519	467,524	-	24,567	200,850	104,507	329,924

(주1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.(주2) 당분기와 전분기 상각비 중 28,837천원 및 5,445천원은 제조원가에 포함되고 나머지는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(주3) 당분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 508,969천원 및 29,302천원입니다.17. 매입채무 및 기타부채당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	12,900,734	11,527,357

미지급금	3,581,729	3,443,316

미지급비용	2,048,035	1,106,274

합 계	18,530,498	16,076,947

18. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사 채	-	15,317,126	14,112,819	-

합 계	-	15,317,126	14,112,819	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 간	이자율	당분기말	전기말

역외변동금리부채권	2018년 7월 30일 ~ 2021년 7월 30일	3.12%	-	14,144,000

역외고정금리부채권	2021년 7월 29일 ~ 2024년 7월 29일	1.87%	15,403,700	-

사채할인발행차금	(86,574)	(31,181)

사채장부가액 합계액	15,317,126	14,112,819

(3) 당분기말 사채의 세부내역은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	TAPEX Fixed Guaranteed Notes Due 2024 ISIN CODE : XS2369776179

액면금액	USD 13,000,000

발행금액	USD 13,000,000

이자지급	분기별 후지급

원금상환방법	만기일시상환

조기상환조건	해당사항 없음

19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채	-	730,098

합 계	-	730,098

20. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산

위험회피수단으로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	422,278	-

파생상품부채

위험회피수단으로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	-	730,098

(2) 당분기말 현재 당사는 고정금리부사채의 환율 및 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 통화스왑계약 관련하여 당사는 당분기 중 파생상품거래손실 103,899천원, 파생상품평가이익 1,050,847천원을 인식하였습니다(주석31).21. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	98,030	686,197

예수금	351,087	758,104

합 계	449,117	1,444,301

22. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	999,671	797,866

사외적립자산의 공정가치	(541,308)	(541,308)

순확정급여부채	458,363	256,558

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	797,866	384,381

당기근무원가	201,805	145,824

분기말	999,671	281,763

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	541,308	383,493

퇴직급여지급액	-	(101,730)

분기말	541,308	281,763

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	201,805	145,824

합 계	201,805	145,824

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	285,089	285,089

현금성자산	256,219	256,219

합계	541,308	541,308

(6) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 995,466천원, 799,862천원 입니다.23. 리스부채당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산 장부금액 2,111,073천원에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	627,154	582,261	493,643	448,620

1년 초과 5년 이내	1,201,002	1,110,264	1,099,927	995,198

5년 초과	482,400	467,686	655,200	630,601

합 계	2,310,556	2,160,211	2,248,770	2,074,419

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	582,261	448,620

비유동부채	1,577,950	1,625,799

24. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	122,280	116,816

환불부채	143,799	127,554

상여충당금	99,729	-

합계	365,808	244,370

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채	환불부채	상여충당부채	판매보증충당부채	환불부채

기초	116,816	127,554	-	111,225	134,521

전입(환입)	14,783	29,543	1,613,171	9,649	(3,589)

사용	(9,319)	(13,298)	(1,513,442)	(6,766)	-

기말	122,281	143,799	99,729	114,108	130,932

25. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 17.9% 및 21.2%입니다.26. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수(보통주)	4,717,650주	4,717,650주

당사는 과거 주주총회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총 금액 44,933,400천원의 보통주 2,826,000주를 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 당분기말 보통주 발행주식수의 액면총액과 재무상태표상 보통주자본금이 일치하지 아니합니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,293,804	9,293,804

기타자본잉여금	(57,872,393)	(57,872,392)

주식매수선택권(주석29)	203,716	103,550

합 계	(48,374,873)	(48,475,038)

27. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,306,000	1,070,000

임의적립금(주2)	21,426	21,426

미처분이익잉여금(주3)	112,903,635	101,163,722

합 계	114,231,061	102,255,148

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출 시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금 등을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.(주3) 미처분이익잉여금 중 2,130,674천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기

1주당배당금(배당률)	500원(100%)

배당가능주식수	4,717,650

배당금총액	2,358,825,000

28. 주당이익(1) 당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	4,884,137,062	14,334,737,473	4,643,472,121	12,731,217,842

가중평균유통보통주식수	4,717,650주	4,717,650주	4,717,650주	4,717,650주

기본주당순이익	1,035	3,039	984	2,699

(2) 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	4,910,180,186	14,412,866,844	4,643,472,121	12,731,217,842

가중평균유통보통주식수	4,770,552주	4,770,552주	4,717,650주	4,717,650주

기본주당순이익	1,029	3,021	984	2,699

29. 주식기준보상2020년 3월 23일자로 당사는 임직원에게 주식매수선택권 79,000주를 부여하였습니다. 주식매수선택권의 행사가격은 15,679원이며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 직전 사업연도 영업이익 대비 3년간 연평균성장률 목표달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식매수선택권의 계약만기는 6년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	내역

2020년 3월 23일 부여분

주식수	79,000

부여일 주식가격	11,400

행사가격	15,679

기대변동성	41.80%

옵션만기	6.77

행사가능기간	2023. 3. 23 ~ 2029. 12. 31

무위험이자율	1.63%

30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 판매비:

수출비용	559,145	1,388,884	337,877	799,349

운반비	439,068	1,295,888	454,380	1,296,338

판매촉진비	140,851	423,718	152,109	367,983

광고선전비	19,688	46,380	18,319	46,779

소 계	1,158,752	3,154,870	962,685	2,510,449

II. 관리비:

급여	867,239	2,766,235	874,141	2,631,986

퇴직급여	129,616	396,958	108,853	329,886

복리후생비	148,497	544,294	189,149	545,029

수도광열비	36	125	59	112

대손상각비	(49,074)	(124,669)	64,740	102,236

임차료	40,857	97,542	9,485	44,654

감가상각비	88,136	256,221	75,680	227,344

무형자산상각비	8,015	22,797	6,735	20,207

소모품비	46,909	147,640	44,382	136,555

보험료	2,663	6,149	710	5,025

세금과공과	112,459	423,200	182,819	488,354

여비교통비	55,961	169,945	54,673	197,896

통신비	8,051	23,682	8,880	24,111

차량유지비	28,656	84,945	26,038	86,008

교육훈련비	16,176	40,213	11,777	41,166

도서인쇄비	1,638	12,702	12,842	28,640

지급수수료	282,036	481,465	179,677	527,193

품질보증비	1,597	6,849	14,203	9,649

기타	303,994	877,923	261,089	769,340

소 계	2,093,462	6,234,216	2,125,932	6,215,391

합 계	3,252,214	9,389,086	3,088,617	8,725,840

31. 금융이익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	6,294	23,368	40,252	40,447

단기금융상품	64,386	196,731	25,526	59,478

매출채권및기타채권	-	-	-	6

금융리스채권	10,213	27,989	-	-

기타금융자산	10,530	31,589	22,448	67,344

소 계	91,423	279,677	88,226	167,275

파생상품평가이익	422,278	1,050,847	(260,595)	216,582

파생상품거래이익	-	-	-	30,631

합 계	513,701	1,330,524	(172,369)	414,488

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차입금	20,761	26,140	2,513	7,562

사채	49,858	194,596	90,721	350,632

리스	12,948	38,212	13,924	42,980

소 계	83,567	258,948	107,158	401,174

파생상품거래손실	20,016	103,899	604	26,088

파생상품평가손실	-	-	-

합 계	103,583	362,847	107,762	427,262

32. 기타영업외이익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	339,056	1,046,526	36,207	566,047

외화환산이익	275,640	338,814	(8,812)	1

유형자산처분이익	2,900	1,025,186	1,036,981	5,115,414

무형자산손상차손	-	-	-	-

사용권자산처분이익	102	223	-	363

수입임대료	-	3,000	1,500	4,500

잡이익	10,546	380,012	67	4,161

합 계	628,244	2,793,761	1,065,943	5,690,486

기타비용

외환차손	32,827	198,905	126,478	302,854

외화환산손실	470,163	1,024,790	(224,358)	484,398

유형자산처분손실	2,800	3,446	-	1,629

무형자산손상차손	-	-	1,064	1,064

사용권자산처분손실	1,296	1,296	-	-

지급수수료	27,888	40,726	25,210	36,669

잡손실	2,647	3,272	3,344	16,301

합 계	537,621	1,272,435	(68,262)	842,915

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	14,334,737	12,731,218

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	9,487,285	8,876,799

퇴직급여	1,197,271	945,686

감가상각비	2,157,061	1,651,444

사용권자산상각비	449,465	338,240

무형자산상각비	51,634	25,652

품질보증비	6,849	9,649

외화환산손실	1,024,790	484,398

이자비용	258,948	401,174

법인세비용	3,123,912	3,420,019

대손상각비	(124,669)	102,236

재고자산평가손실	645,890	29,000

파생상품거래손실	103,899	26,088

유형자산처분손실	3,446	-

기타비용	588,789	1,442,149

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,694,746)	(5,530,267)

유형자산처분이익	1,025,186	5,115,414

외화환산이익	338,814	1

사용권자산의처분이익	223	363

이자수익	279,677	167,276

파생상품평가이익	1,050,846	216,582

파생상품거래이익	-	30,631

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(12,064,046)	(1,840,777)

매출채권의 감소(증가)	(4,778,981)	(2,572,964)

금융리스채권의 감소(증가)	63,385	-

미수금의 감소(증가)	(308,277)	(284,071)

미수수익의 감소(증가)	(27,989)	(3,359)

선급금의 감소(증가)	134,393	403,104

선급비용의 감소(증가)	(137,253)	(76,330)

미지급금의 증가(감소)	568,703	393,049

미지급비용의 증가(감소)	(174,288)	(1,347,855)

선수금의 증가(감소)	(588,167)	212,702

예수금의 증가(감소)	(407,017)	28,064

재고자산의 감소(증가)	(7,665,155)	467,456

매입채무의 증가(감소)	1,348,658	949,125

기타충당부채의 증가(감소)	3,312	(9,698)

기타자산부채의 증감	(95,370)	-

5. 영업으로부터 창출된 현금	9,063,230	14,236,973

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	11,678,569	401,976

건설중인자산의 금융리스채권 대체	424,736	-

유형자산 취득과 관련된 미지급금 변동	(430,511)	(236,532)

유형자산의 매각예정비유동자산대체	-	-

투자부동산의 매각예정비유동자산대체	-	-

장기리스부채의 유동성 대체	369,246	148,915

장기사채 유동성 대체	-	15,051,400

사용권자산 및 리스부채의 인식	569,251	189,685

재고자산의 제각	205,549	894,460

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정① 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	환율변동효과	기말금액

증가	감소	이자비용	신규리스	기타변동(주1)	유동성 대체

단기차입금	-	2,888,000	(2,888,000)	-	-	-	-	-	-

유동성사채	14,112,819	-	(14,690,000)	31,181	-	-	-	546,000	-

단기리스부채	448,620	-	(471,946)	38,211	221,815	(23,684)	369,246	-	582,262

장기리스부채	1,625,800	-	-	-	347,436	(26,041)	(369,246)	-	1,577,949

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

미지급배당금	-	-	(2,358,825)	-	-	2,358,825	-	-	-

사채	-	15,403,700	5,369	-	(91,943)	-	-	15,317,126

합 계	16,187,239	18,291,700	(20,408,771)	74,761	569,251	2,217,157	-	546,000	17,477,337

(주1) 당분기 계약해지 및 리스변경에 따른 감소② 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	환율변동효과	기말금액

증가	감소	이자비용	신규리스	기타변동(주1)	유동성 대체

단기차입금	349,000	-	(349,000)	-	-	-	-	-	-

유동성사채	-	-	-	44,291	-	(89,132)	15,051,400	204,100	15,210,659

단기리스부채	375,286	-	(368,606)	42,981	189,685	(18,555)	148,915	-	369,706

장기리스부채	1,655,578	-	-	-	-	(10,964)	(148,915)	-	1,495,699

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채	14,965,876	-	-	27,023	-	58,501	(15,051,400)	-	-

합 계	17,345,740	-	(717,606)	114,295	189,685	(60,150)	-	204,100	17,076,064

(주1) 전분기 계약해지 및 리스변경에 따른 감소34. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 일반자금대출 등의 한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

농협은행	일반자금대출	10,000,000	-

한국씨티은행	수입-일람불수입 등	1,000,000	-

신한은행	수입-일람불수입	USD 2,000,000	USD 1,620,761

고정금리부사채	USD 13,000,000	USD 13,000,000

한국산업은행	일반자금대출	7,000,000	-

합 계	18,000,000	-

USD 15,000,000	USD 14,620,761

(2) 당분기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무로 계상된 채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	한도액	실행액

농협은행	5,000,000	640,305

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

신한은행	USD 13,000,000	포괄외화지급보증

서울보증보험	309,950	계약이행보증 등

(4) 소송 중인 사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송 사건은 1건 입니다. 당사 소유의 부평공장 토지 매매계약(2019년 4월 5일)의 매수자로부터 계약 불이행에 따른 계약금 수취의 반환(소송가액 4,220,364천원) 건 이며, 원고(㈜스타아미)의 청구를 기각하는 1심판결이 2021년 10월 1일 선고되었습니다.35. 특수관계자 등과의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)한솔케미칼

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.

기타 특수관계자	한솔테크닉스㈜,한솔로지스틱스㈜,에이치디씨리조트㈜(구, ㈜한솔개발),(재)한솔문화재단, 한솔피엔에스㈜, (주)코스코페이퍼,HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD., ㈜솔머티리얼즈 외

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	상품매입	기타자산매입	기타비용

지배기업	(주)한솔케미칼	15,995	-	735,949	-	-	-

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	2,241,508	931	-	-	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	4,322,083	-	7,040,520	-	-	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스(주)	-	-	-	-	-	1,960

㈜코스코페이퍼	-	63,384	-	742,500	-	2,580

HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	85,110	-	-	-	-	-

한솔피엔에스㈜	18,238	-	-	-	26,200	-

합 계	6,682,934	64,315	7,776,469	742,500	26,200	4,540

② 전분기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	원재료매입	상품매입	기타자산매입	기타비용

지배기업	(주)한솔케미칼	6,844	527,986	-	-	-

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	2,402,279	-	-	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	978,241	4,124,939	-	-	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스(주)	-	-	-	-	2,570

㈜코스코페이퍼	-	69,612	-	-	15

HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	52,764	-	-	-	-

합 계	3,440,128	4,722,537	-	-	2,585

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

지배기업	(주)한솔케미칼	10,847	-	23,622	-

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	947,574	-	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	47,557	15,055	544,982	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스(주)	-	-	-	83

㈜코스코페이퍼	-	398,056	137,928	-

HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	25,628	-	-	-

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-

합 계	1,031,606	413,111	706,532	83

② 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

지배기업	(주)한솔케미칼	29	-	9,346	-

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	512,163	33	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	100,767	112,229	-	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스㈜	-	-	-	385

HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	6,441	-	-	-

(재)한솔문화재단	-	-	-	1,732

한솔피엔에스㈜	11,914	-	-	-

㈜솔머티리얼즈	264	-	-	-

합 계	631,578	112,262	9,346	2,117

한편, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 인식하고 있는 손실충당금은 없습니다.(4) 회사가 당분기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 1,071백만원입니다. (전반기에는 없습니다.) 당분기말 및 전기말 현재 배당과 관련한 미지급금은 존재하지 않습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 당사가 주요경영진(등기임원 등)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	707,330	712,206

퇴직급여	208,271	152,153

주식기준보상	59,429	41,579

합 계	975,030	905,938

36. 수익당사의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로서, 포괄손익계산서상 제품매출과 상품매출은 모두 한 시점에 이행하는 수행의무에 따른 수익입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스:

제품공급	31,202,070	85,301,792	24,825,914	67,679,720

상품공급	7,639,576	22,581,126	6,627,207	18,299,347

합 계	38,841,646	107,882,918	31,453,121	85,979,067

수익인식시기:

한 시점에 이행	38,841,646	107,882,918	31,453,121	85,979,067

당사의 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액이며 당분기말과 전기말 각각 95,644천원 및 686,197천원입니다.37. 보고기간 후 사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송 사건은 1건 입니다. 당사 소유의 부평공장 토지 매매계약(2019년 4월 5일)의 매수자로부터 계약 불이행에 따른 계약금 수취의 반환(소송가액 4,220,364천원) 건 이며, 원고(㈜스타아미)의 청구를 기각하는 1심판결이 2021년 10월 1일 선고되었습니다.