테이팩스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 30 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 29 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 테이팩스

1. 회사의 개요 주식회사 테이팩스(이하 '당사')는 1994년 4월 15일 포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 경기도 수원시 영통구 대학4로17에 본사 및 영업사무소를 두고 있으며, 경기도 화성시 양감면, 경기도 화성시 향남읍, 경기도 화성시 팔탄면에 제조공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2017년 10월 31일자로 당사의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 3,794,825천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)한솔케미칼	2,141,300	44.95

기타	2,622,350	55.05

합 계	4,763,650	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

동 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2022년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 시장과 고객의 성격에 근거하여 구분하고 있습니다. 당사는 경영진의 의사결정을 위해 경영진에게 제공되는 보고수준에 따라 단일의 영업부문으로 구분하였습니다.(2) 지역에 대한 정보① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	국내	중국	기타	합계

총매출	62,063,338	32,537,962	14,633,775	109,235,075

비유동자산 (주1)	66,102,756	-	-	66,102,756

(주1) 금융자산은 제외하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	국내	중국	기타	합계

총매출	94,465,928	59,020,042	26,267,838	179,753,808

비유동자산 (주1)	51,674,136	-	-	51,674,136

(주1) 금융자산은 제외하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

A사	25,921,822	30,598,934

B사	19,237,919	20,062,951

5. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	16,902,614	16,902,614	16,902,614

매출채권및기타채권	-	24,419,768	24,419,768	24,419,768

기타유동금융자산	2,165,119	2,574,198	4,739,317	4,739,317

금융리스채권	-	89,999	89,999	89,999

금융리스채권(비유동)	-	177,481	177,481	177,481

기타비유동금융자산	-	2,826,376	2,826,376	2,826,376

합 계	2,165,119	46,990,437	49,155,555	49,155,555

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	33,617,505	33,617,505	33,617,505

단기금융상품	-	5,000,000	5,000,000	5,000,000

매출채권및기타채권	-	23,209,071	23,209,071	23,209,071

기타유동금융자산	-	327,811	327,811	327,811

금융리스채권	-	89,999	89,999	89,999

금융리스채권(비유동)	-	226,117	226,117	226,117

기타비유동금융자산	1,086,910	4,368,307	5,455,217	5,455,217

합 계	1,086,910	66,838,810	67,925,720	67,925,720

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타부채(주1)	20,127,147	20,127,147	20,127,147

사채	17,457,065	17,457,065	17,102,296

리스부채	3,449,027	3,449,027	3,449,027

금융보증계약	10,219	10,219	10,219

합 계	41,043,458	41,043,458	40,688,689

(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 2,908,007천원이 제외되어 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타부채(주1)	16,661,050	16,661,050	16,661,050

사채	16,426,664	16,426,664	15,712,036

리스부채	3,544,037	3,544,037	3,544,037

금융보증계약	10,219	10,219	10,219

합 계	36,641,970	36,641,970	35,927,342

(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 2,287,213천원이 제외되어 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

파생상품자산(통화스왑)	-	2,165,119	-

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

파생상품자산(통화스왑)	-	1,086,910	-

2) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치다음 표는 수준2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	가치평가 기법	투입 변수 및 범위	투입변수와 공정가치의 연관성

통화스왑(주석 18)	할인된 현금흐름:할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 선도환율은 보고기간말 관측가능한 선도환율에 기초하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

(4) 당분기와 전분기 중 금융이익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

이자수익	-	982,750	982,750

파생상품평가이익	1,078,209	-	1,078,209

파생상품거래이익	5,796	-	5,796

합 계	1,084,005	982,750	2,066,755

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

이자수익	-	556,292	556,292

파생상품평가이익	2,769,469	-	2,769,469

파생상품거래이익	7,152	-	7,152

합 계	2,776,621	556,292	3,332,913

(5) 당분기와 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	-	342,864	342,864

파생상품거래손실	2,042	-	2,042

금융보증비용	-	7,643	7,643

합 계	2,042	350,507	352,549

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	-	267,881	267,881

파생상품거래손실	945	-	945

합 계	945	267,881	268,826

(6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	22,825,234	205,945	21,763,158	231,320

차감: 손실충당금	(9,185)	(205,945)	(18,931)	(231,320)

매출채권(순액)	22,816,049	-	21,744,227	-

미수금	1,586,050	-	1,297,833	-

차감: 손실충당금	-	-	(15)	-

미수금(순액)	1,586,050	-	1,297,818	-

미수수익	17,670	-	167,027	-

합 계	24,419,769	-	23,209,072	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수	손실충당금

미연체	만기 경과후 90일 이하	만기 경과후 91일~180일	만기 경과후 180일 초과	계

총장부금액	19,861,904	2,954,144	-	215,131	23,031,179	215,131

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수	손실충당금

미연체	만기 경과후 90일 이하	만기 경과후 91일~180일	만기 경과후 180일 초과	계

총장부금액	20,240,969	1,338,569	170,339	244,600	21,994,477	250,251

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

개별평가 대상	집합평가 대상

기초금액	-	18,947	231,320	250,267

손실충당금의 재측정	-	(9,162)	-	(9,162)

회수	-	(600)	(25,375)	(25,975)

기말금액	-	9,185	205,945	215,130

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

개별평가 대상	집합평가 대상

기초금액	-	74,858	276,993	351,851

손실충당금의 재측정	-	(39,939)	-	(39,939)

회수	-	(900)	(35,524)	(36,424)

기말금액	-	34,019	241,469	275,488

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	2,574,198	2,826,376	327,811	4,368,306

파생상품자산	2,165,119	-	-	1,086,910

합 계	4,739,317	2,826,376	327,811	5,455,216

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

선급금	644,680	129,857

선급비용	453,959	98,751

환불자산	133,193	120,235

합 계	1,231,832	348,843

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	5,710,936	(388,572)	5,322,364	5,659,257	(1,355,669)	4,303,588

제품	9,780,806	(1,160,615)	8,620,191	7,160,181	(909,336)	6,250,845

재공품	5,392,198	(331,284)	5,060,914	4,498,138	(220,508)	4,277,630

원재료	7,045,707	(62,227)	6,983,480	6,173,524	(175,564)	5,997,960

저장품	237,200	(1,268)	235,932	104,646	(168)	104,478

미착품	1,074,211	-	1,074,211	705,568	-	705,568

합 계	29,241,058	(1,943,966)	27,297,092	24,301,314	(2,661,245)	21,640,069

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에 평가손실환입은 717,279천원 (전기: 285,445천원 감액)이 포함되어 있습니다.

10. 공동기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재	지분율	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

MEDI LEGION SDN. BHD.	제조업	말레이시아	50.00%	3,094,392	-	3,094,392	-

(2) 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	기초(주1)	취득	처분	기말

MEDI LEGION SDN. BHD.	-	-	-	-

(주1) 전기 중 전액 손상차손 인식하였습니다.②전기말

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	손상차손	처분	기말

MEDI LEGION SDN. BHD.	3,094,392	-	(3,094,392)	-	-

11. 종속기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재	지분율	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS(M) SDN. BHD	말레이시아	100.00%	818,331	818,331	818,331	818,331

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	중국	100.00%	85,058	85,058	85,058	85,058

합 계	903,389	903,389	903,389	903,389

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	TAPEX Technology (Shenzhen) Co.,Ltd.

자산	5,971,590	1,011,797

부채	4,857,017	213,986

자본	1,114,572	797,811

매출	5,981,321	9,214,001

당기순이익	245,405	232,268

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	TAPEX Technology (Shenzhen) Co.,Ltd.

자산	3,070,739	1,167,511

부채	2,201,053	603,821

자본	869,686	563,691

매출	6,448,781	24,453,737

당기순이익	360,777	432,616

12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,658,043	-	13,658,043	13,659,322	-	13,659,322

건물	21,290,959	(9,197,638)	12,093,321	20,022,354	(8,830,796)	11,191,558

구축물	597,534	(105,539)	491,995	476,224	(79,587)	396,637

기계장치	46,574,364	(34,585,003)	11,989,361	44,137,377	(32,507,913)	11,629,464

차량운반구	652,677	(538,639)	114,038	637,531	(518,984)	118,547

기타의유형자산	6,388,208	(4,509,791)	1,878,417	5,897,008	(3,993,570)	1,903,438

건설중인자산	17,660,789	-	17,660,789	1,840,541	-	1,840,541

합계	106,822,574	(48,936,610)	57,885,964	86,670,357	(45,930,850)	40,739,507

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	13,659,322	11,191,558	396,637	11,629,464	118,547	1,903,438	1,840,541	40,739,507

취득	-	11,700	100,310	337,199	25,100	175,080	20,109,359	20,758,748

대체	-	1,292,068	21,000	2,460,923	5,500	329,620	(4,289,111)	(180,000)

처분	(1,279)	(21,307)	-	-	-	-	-	(22,586)

감가상각비	-	(380,698)	(25,952)	(2,438,225)	(35,109)	(529,721)	-	(3,409,705)

기말	13,658,043	12,093,321	491,995	11,989,361	114,038	1,878,417	17,660,789	57,885,964

② 전분기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	13,659,322	10,086,605	113,713	10,898,234	97,659	1,014,042	149,475	36,019,050

취득	-	-	63,999	105,000	40,601	398,086	3,359,559	3,967,245

대체	-	202,800	237,500	999,400	-	187,500	(1,627,200)	-

처분	-	(52,456)	-	-	-	-	-	(52,456)

감가상각비	-	(318,805)	(11,865)	(2,018,497)	(35,600)	(307,220)	-	(2,691,987)

기말	13,659,322	9,918,144	403,347	9,984,137	102,660	1,292,408	1,881,834	37,241,852

(3) 당반기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 없습니다,한편, 당반기말 현재 유형자산의 재물종합위험보장, 기업휴지위험보장 등으로 DB손해보험(주)에 가입한 재산종합보험의 부보금액은 142,175,960천원입니다.

13. 사용권자산 당사는 건물과 차량운반구를 리스 하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	4,327,014	628,102	4,955,116

감가상각누계액	(917,339)	(333,155)	(1,250,494)

장부금액	3,409,675	294,947	3,704,622

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	4,397,924	541,257	4,939,181

감가상각누계액	(718,589)	(257,476)	(976,065)

장부금액	3,679,335	283,781	3,963,116

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	3,679,335	283,781	3,963,116

인식	676,200	157,679	833,879

감가상각	(696,901)	(145,182)	(842,083)

해지	(248,959)	(1,331)	(250,290)

기말	3,409,675	294,947	3,704,622

② 전분기(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	1,755,285	273,728	2,029,013

인식	1,662,660	75,182	1,737,842

상각	(433,504)	(128,123)	(561,627)

해지	(1,119,988)	-	(1,119,988)

기말	1,864,453	220,787	2,085,240

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	842,083	561,628

리스부채 이자비용	120,302	44,740

단기리스 관련 비용	5,715	650

소액기초자산리스 관련 비용	195,613	158,497

사용권자산 처분이익	14,104	145

사용권자산 처분손실	-	570

당사가 당분기와 전분기 중 고정리스료 지급액은 각각 919,910천원, 592,839천원 입니다.

14. 금융리스채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	95,076	89,999	95,076	89,999

비유동자산	221,844	177,481	293,151	226,117

합 계	316,920	267,480	388,227	316,116

당사는 특정 생산설비를 제조업체에 리스로 제공하기로 하는 약정을 체결하였습니다. 금융리스의 평균 약정기간은 6년입니다. 일반적으로 리스약정에는 연장선택권이나 종료선택권이 포함되어 있지 아니합니다.

모든 리스는 원화로 체결되어 당사는 리스약정으로 인해 환위험에 노출되어 있지 아니합니다. 리스 대상 집기비품에 대한 유통시장이 존재하기 때문에 동 생산설비의 잔존가치 위험은 유의적이지 아니합니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	95,076	95,076

1년 초과 5년 이내	221,844	293,151

5년 초과	316,920	388,227

소계 : 할인되지 않은 리스료	-	-

소 계	316,920	388,227

차감 : 미실현이자수익	49,439	72,110

소계 : 최소리스료의 현재가치	267,481	316,117

리스순투자	267,481	316,117

(3) 당분기 및 전분기 중 리스순투자의 금융수익 및 리스순투자를 측정할 때 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

리스순투자 금융수익	22,671	27,392

당사는 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니합니다.(4) 금융리스채권의 손상경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당반기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.당분기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	회원권	기타의무형자산	합계	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합계

취득원가	51,166	244,792	830,224	1,126,182	425,884	200,992	616,409	1,243,285

상각누계액	(17,957)	-	(312,878)	(330,835)	(399,307)	-	(208,244)	(607,551)

손상차손누계액	-	(12,942)	-	(12,942)	-	(22,825)	-	(22,825)

장부금액	33,209	231,850	517,346	782,405	26,577	178,167	408,165	612,909

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

산업재산권	회원권(주1)	기타의무형자산	합계	산업재산권	회원권(주1)	기타의무형자산	합계

기초	26,577	178,167	408,165	612,909	20,955	196,017	233,490	450,462

취득	10,297	43,800	33,815	87,912	8,929	-	35,500	44,429

무형자산상각비(주2)	(3,665)	-	(104,634)	(108,299)	(2,384)	-	(55,930)	(58,315)

손상차손 및 환입	-	9,883	-	9,883	-

대체	-	-	180,000	180,000	-	-	-	-

기말	33,209	231,850	517,346	782,405	27,500	196,017	213,060	436,576

(주1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.(주2) 당분기와 전분기 상각비 중 49,267천원 및 32,158천원은 제조원가에 포함되고 나머지는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 182,940천원 및 243,517천원입니다.

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,613,410	-	11,755,348	-

미지급금	9,054,968	-	5,849,562	-

미지급비용	2,366,776	272,397	1,343,353	234,897

합 계	23,035,154	272,397	18,948,263	234,897

17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사 채	17,457,065	-	-	16,426,664

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 간	이자율(주1)	당분기말	전기말

역외고정금리부채권	2021년 7월 29일 ~ 2024년 7월 29일	1.87%	17,482,400	16,474,900

사채할인발행차금	(25,335)	(48,236)

사채장부가액 합계액	17,457,065	16,426,664

(주1) 상기 이자율은 All in cost 기준입니다.

(3) 당분기말 사채의 세부내역은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	TAPEX Fixed Guaranteed Notes Due 2024 ISIN CODE : XS2369776179

액면금액	USD 13,000,000

발행금액	USD 13,000,000

이자지급	분기별 후지급

원금상환방법	만기일시상환

조기상환조건	해당사항 없음

18. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품자산

위험회피수단으로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	2,165,119	1,086,910

(2) 당분기말 현재 당사는 고정금리부사채의 환율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 통화스왑계약 관련하여 당사는 당분기중 파생상품평가이익 1,078,209천원(전분기 2,769,469천원), 파생상품거래이익 5,796천원(전분기 7,152천원), 파생상품거래손실 2,042천원(전반기 945천원)을 인식하였습니다(주석29). 19. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	171,394	290,446

예수금	408,142	1,653,450

합 계	579,536	1,943,896

20. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	705,078	582,392

사외적립자산의 공정가치	(536,010)	(536,010)

순확정급여부채	169,068	46,382

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	582,392	488,769

당기근무원가	122,686	207,026

분기말	705,078	695,795

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	536,010	346,408

퇴직급여지급액	-

분기말	536,010	346,408

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당분기근무원가	122,686	207,026

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	460,008	460,008

현금성자산	76,002	76,002

합계	536,010	536,010

(6) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 1,514,883천원, 1,417,501천원 입니다. 21. 리스부채당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산 장부금액 3,704,622천원에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	921,313	903,692	840,822	828,516

1년 초과 5년 이내	1,709,257	1,211,339	1,788,184	1,277,081

5년 초과	3,758,486	1,333,996	3,932,186	1,438,440

합 계	6,389,056	3,449,027	6,561,192	3,544,037

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	903,692	828,516

비유동부채	2,545,335	2,715,521

22. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	37,236	118,346

환불부채	163,408	156,825

합계	200,644	275,171

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채	환불부채	판매보증충당부채	환불부채	상여충당부채

기초	118,346	156,825	134,003	118,693	-

전입(환입)	(22,215)	6,583	31,875	113,271	2,136,257

사용	(58,895)	-	(33,098)	(38,171)	(1,998,152)

기말	37,236	163,408	132,780	193,793	138,105

23. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 13.3% 및 21.7%입니다.

24. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수(보통주)	4,763,650주	4,717,650주

당사는 과거 주주총회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총 금액 44,933,400천원의 보통주 2,826,000주를 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 당분기말 보통주 발행주식수의 액면총액과 재무상태표상 보통주자본금이 일치하지 아니합니다.당분기말 현재 주식매수선택권의 행사로 인하여 보통주 발행주식수 46,000주가 증가하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,219,952	9,293,804

기타자본잉여금	(57,285,364)	(57,285,364)

주식매수선택권	395,029	370,660

합 계	(46,670,383)	(47,620,900)

25. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,885,913	1,637,000

임의적립금	21,426	21,426

미처분이익잉여금(주2)	135,516,663	133,490,624

합 계	137,424,002	135,149,050

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 2,130,674천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

1주당배당금(배당률)	900원(180%)	700원(400%)

배당가능주식수	4,717,650주	4,717,650주

배당금총액	4,245,885,000원	3,302,355,000원

상기 표의 배당가능주식수는 당분기 중 주식매수선택권의 행사로 인하여 증가된 주식수는 반영하지 않았습니다. 26. 주당이익 (1)당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	1,288,816,245	6,520,837,336	4,240,544,988	20,606,616,277

가중평균유통보통주식수	4,733,140	4,736,588	4,717,650주	4,717,650주

기본주당순이익	272	1,377	899	4,368

(2)당사의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 희석당기순이익	1,288,816,245	6,520,837,336	4,266,061,579	20,682,333,986

가중평균유통보통주식수	4,759,727주	4,779,487주	4,779,597주	4,779,597주

희석주당순이익	271	1,364	892	4,327

(3)당사의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	1,288,816,245	6,520,837,336	4,240,544,988	20,606,616,277

주식선택권 비용(세효과 차감후)	-	-	25,516,591	75,717,709

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에사용된 순이익	1,288,816,245	6,520,837,336	4,266,061,579	20,682,333,986

(4)희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	4,733,140	4,736,588	4,717,650	4,717,650주

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권	26,587	42,899	61,718	61,947

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	4,759,727	4,779,487	4,779,368	4,779,597

27. 주식기준보상(1) 주식선택권 부여 현황

구분	내 역(주1)	내 역(주2)

2020년 3월 23일 부여분	2023년 3월 20일 부여분

주식수	79,000주	55,000주

부여일 주식가격(원)	11,400원	53,600원

행사가격(원)	15,679원	57,057원

기대변동성	41.80%	35.43%

옵션만기(연)	6년9개월(6.77년)	6년9개월(6.78년)

행사가능기간	2023. 3. 23 ~ 2029. 12. 31	2026. 3. 20 ~ 2032. 12. 31

무위험이자율	1.63%	3.41%

상세내역은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 2. 임원의 보수 등 마-2. 주식매수선택권 행사 현황을 참조하기 바랍니다.(주1) 2020년 3월 23일자로 당사는 임직원에게 주식매수선택권 79,000주를 부여하였습니다. 주식매수선택권의 행사가격은 15,679원이며, 부여일로부터 3년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 직전 사업연도 영업이익 대비 3년간 연평균성장률 목표달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식매수선택권의 계약만기는 6년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다.(주2) 2023년 3월 20일자로 당사는 임직원에게 주식매수선택권 55,000주를 부여하였습니다. 주식매수선택권의 행사가격은 57,057원이며, 부여일로부터 3년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 직전 사업연도 영업이익 대비 3년간 연평균성장률 목표달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식매수선택권의 계약만기는 6년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

총보상원가	1,712,908	400,663

당기소멸 누적보상원가	-	-

전기이전 누적보상원가	(370,659)	(237,105)

반기인식보상원가	(257,667)	(99,891)

잔여보상원가	1,084,582	63,667

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 판매비:

수출비용	264,196	839,289	593,227	1,604,512

운반비	549,352	1,460,817	525,247	1,488,539

판매촉진비	126,267	357,760	121,126	366,924

광고선전비	50,091	113,174	42,128	120,028

소 계	989,906	2,771,040	1,281,728	3,580,003

II. 관리비:	-	-

급여	1,270,603	3,573,561	1,038,283	3,090,038

퇴직급여	234,871	465,955	141,982	427,086

복리후생비	174,732	582,598	223,340	684,401

수도광열비	39	120	34	110

대손상각비환입	(5,382)	(31,641)	(7,029)	(76,363)

임차료	47,059	133,360	25,339	63,358

감가상각비	175,451	383,985	138,214	385,607

무형자산상각비	26,035	59,031	9,491	26,155

소모품비	84,094	290,387	152,700	303,736

보험료	8,819	25,494	8,190	18,693

세금과공과	280,547	591,936	113,042	491,171

여비교통비	118,985	358,042	116,714	261,093

통신비	8,783	27,858	9,342	25,699

차량유지비	27,125	94,986	44,244	100,815

교육훈련비	21,821	88,821	36,389	72,172

도서인쇄비	6,931	10,748	1,200	4,867

지급수수료	197,359	486,104	130,900	526,952

품질보증비	45,179	(22,215)	98,955	105,270

기타	396,272	1,123,970	479,944	1,159,014

소 계	3,119,323	8,243,100	2,761,274	7,669,874

합 계	4,109,229	11,014,140	4,043,002	11,249,877

29. 금융이익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	47	260	32,920	68,923

단기금융상품	155,743	794,716	182,698	448,097

금융리스채권	7,141	22,671	8,756	27,392

기타금융자산	43,436	165,103	3,960	11,880

소 계	206,367	982,750	228,334	556,291

파생상품평가이익	517,992	1,078,209	1,617,077	2,769,469

파생상품거래이익	1,109	5,796	6,281	7,152

합 계	725,468	2,066,755	1,851,692	3,332,912

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차입금	4,292	9,169	2,520	7,452

사채	71,234	213,393	76,740	215,689

리스	40,519	120,302	16,053	44,740

소 계	116,045	342,864	95,313	267,881

파생상품거래손실	-	2,042	-	945

금융보증비용	2,576	7,643

합 계	118,621	352,549	95,313	268,826

30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	661,450	1,476,369	1,112,435	2,254,522

외화환산이익	246,569	249,291	942,329	1,416,483

유형자산처분이익	2,086	15,789	-	3,820

사용권자산처분이익	-	14,104	-	145

배당금수익	-	-	-	2,243,109

무형자산손상차손환입	360	18,350	(333)	-

잡이익	173	7,810	6	10,800

합 계	910,638	1,781,713	2,054,437	5,928,879

기타비용

외환차손	243,401	1,116,830	14,594	49,017

외화환산손실	387,522	1,025,530	1,869,407	3,301,484

유형자산처분손실	-	56	79,957	79,957

사용권자산처분손실	-	-	-	570

공동기업투자주식손상차손	-	-	3,094,392	3,094,392

기부금	4,416	14,143	-	1,520

지급수수료	38,288	50,837	32,952	46,137

무형자산손상차손	-	8,467

잡손실	3,297	3,490	58	775

합 계	676,924	2,219,353	5,091,360	6,573,852

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	6,520,837	20,606,616

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	6,414,126	18,132,554

퇴직급여	122,686	207,026

감가상각비	3,409,706	2,691,984

사용권자산상각비	842,083	561,628

무형자산상각비	108,298	58,313

무형자산손상차손	8,467

사용권자산처분손실	-	570

품질보증비	(22,215)	105,270

외화환산손실	1,025,530	3,301,485

이자비용	342,864	267,881

법인세비용	998,437	5,703,314

대손상각비	-	(76,363)

공동기업투자주식손상차손	-	3,094,392

재고자산평가손실	(717,279)	1,113,202

파생상품거래손실	2,042	945

유형자산처분손실	56	52,457

기타비용	293,451	1,050,450

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,395,930)	(6,996,470)

유형자산처분이익	15,789	3,820

투자자산처분이익	-

외화환산이익	249,291	1,416,483

사용권자산의처분이익	14,104	145

무형자산손상환입	18,350

배당금수익	-	2,243,109

대손상각비환입	31,641

이자수익	982,750	556,292

파생상품평가이익	1,078,209	2,769,469

파생상품거래이익	5,796	7,152

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,485,767)	(11,031,508)

매출채권의 증가	(833,083)	(3,173,921)

금융리스채권의 감소	71,307	71,307

미수금의 증가	(286,899)	(73,038)

미수수익의 증가	(16,875)	(20,240)

선급금의 증가	(526,694)	(788,653)

선급비용의 증가	(355,208)	(61,258)

미지급금의 감소	(1,050,640)	(1,036,462)

미지급비용의 증가	1,025,372	378,163

선수금의 감소	(119,052)	(18,813)

예수금의 감소	(1,245,308)	(829,583)

단기금융상품의 감소	5,000,000

재고자산의 증가	(4,967,885)	(4,354,551)

매입채무의 감소	(157,260)	(1,181,103)

반품충당부채의 증가	6,583

판매보증충당부채의 감소	(58,895)

반환재고회수권 증가	(12,958)

기타장기종업원부채의 증가	37,500	56,644

기타자산부채의 증감	4,228

5. 영업으로부터 창출된 현금	7,053,267	20,711,192

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,289,110	1,627,200

유형자산 취득과 관련된 미지급금 변동	4,255,610	766,575

장기리스부채의 유동성 대체	420,546	407,104

장기사채 유동성 대체	16,441,848	-

사용권자산 및 리스부채의 인식	726,546	1,737,841

사용권자산 및 임차보증금 현재가치할인차금의 인식	107,333	-

사용권자산 및 리스부채의 제거	264,394	1,119,565

반품충당부채의 반환재고회수권과의 상계	(12,958)	(50,068)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정① 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	환율변동효과	기말금액

증가	감소	이자비용	신규리스	기타변동(주1)	유동성 대체

유동성사채	-	-	-	7,718	-	1,007,500	16,441,848	-	17,457,066

단기리스부채	828,516	-	(685,906)	120,302	294,986	(74,751)	420,546	-	903,693

장기리스부채	2,715,521	-	-	-	431,559	(181,199)	(420,546)	-	2,545,335

미지급배당금	-	-	(4,245,885)	-	-	4,245,885	-	-	-

사채	16,426,664	-	-	15,184	-	-	(16,441,848)	-	-

합 계	19,970,701	-	(4,931,791)	143,204	726,545	4,997,435	-	-	20,906,094

(주1) 당분기 계약해지와 리스변경 및 미지급배당금에 따른 변동② 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	환율변동효과	기말금액

증가	감소	이자비용	신규리스	기타변동(주1)	유동성 대체

단기리스부채	625,890	-	(592,839)	44,740	246,153	(114,727)	407,104	-	616,321

장기리스부채	1,455,581	-	-	-	1,491,688	(1,004,838)	(407,104)	-	1,535,327

미지급배당금	-	-	(3,302,355)	-	-	3,302,355	-	-	-

사채	15,332,644	-	-	22,902	-	-	-	3,240,900	18,596,446

합 계	17,414,115	-	(3,895,194)	67,642	1,737,841	2,182,790	-	3,240,900	20,748,094

(주1) 당분기 계약해지와 리스변경 및 미지급배당금에 따른 변동

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 일반자금대출 등의 한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

농협은행	일반자금대출	10,000,000	-

신한은행	수입-일람불수입	USD 2,000,000	USD 933,617

신한은행	고정금리부사채	USD 13,000,000	USD 13,000,000

한국산업은행	일반자금대출	7,000,000	-

농협카드 외	법인카드	250,000	43,270

합 계	17,250,000	43,270

USD 15,000,000	USD 13,933,617

(2) 당분기말 현재 당사의 매입채무및기타채무로 계상된 채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	한도액	실행액

농협은행	5,000,000	632,352

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

신한은행㈜	USD 13,000,000	포괄외화지급보증

서울보증보험	10,528,588	계약이행보증 등

(4) 당사와 합작법인 Medi Legion Sdn. Bhd.의 투자자 AF Solution Sdn. Bhd.와 옵션 계약을 체결하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

계약의 종류	주주간 계약

계약의 당사자	당사, AF SOLUTION

위원회	위원회는 당사와 AF SOLUTION이 각각 2명씩 지명하여 선출한 4명의 이사로 구성된다.

콜옵션(Call Option)	행사조건 : 1.투자자가 본 계약에 따른 회사의 주식 자본을 지불하지 않은 경우 2.투자자가 본 계약에 따른 의무의무, 계약계약, 진술 또는 보증에 대한 중대한 위반하고, 다른 투자자의 그에 대한 통지 후 90일 이내에 그러한 위반을 시정하지 못한 경우 3.투자자가 아닌 제 3자가 50%이상의 자산 획득 혹은 소유권을 행사할 수 있는 권한을 획득한 경우 4.투자자와 관련된 채무의 지급불능, 파산, 법정관리, 구조조정 등의 경우 행사금액 : 직전 회계연도 말 현재 회사 순자산 금액 행사기간 : 콜 옵션 행사 발생 이후

풋옵션(Put Option)	행사조건 : 당사는 효력발생일 후 3주년 또는 이후 AF SOLUTION에 당사가 보유하고 있는 주식의 전부 또는 일부를 매입하도록 행사할 수 있는 선택권을 가진다. 행사금액 : 직전회계연도의 회사의 EBITDA/발행주식수*매각주식수*시가총액에 기초하여 직전 회계연도 말 현재 말레이시아의 4대 장갑 제조업체의 EBITDA로 나눈 시가총액 산술평균 행사기간 : 풋 옵션 행사 가능 시기(효력발생일로부터 3주년) 이후

우선매수권(Right Of First Refusal)	투자자가 제3자에게 주식을 처분하려고 할 시 다른 투자자는 우선적으로 매수할 권리를 가진다.

공동매각권(Tag Along)	투자자가 제3자에게 주식을 처분하려고 할 시 다른 투자자는 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있다.

(5) 당사가 제3자(지급보증처)를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	보증기간	보증금액	지급보증처

(주)테이팩스	MEDI LEGION SDN. BHD. (주1)	운영자금차입	2022.10.31 ~ 2023.10.31	USD 800,000	KB KOOKMIN BANK SINGAPORE BRANCH

(주1)MEDI LEGION SDN. BHD.는 당사가 지분 50%를 보유한 말레이시아 소재의 합작투자회사입니다.(6)소송 중인 사건당분기 말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)한솔케미칼

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.

공동기업	MEDI LEGION SDN. BHD.

기타 특수관계자	한솔테크닉스㈜,한솔로지스틱스㈜,에이치디씨리조트㈜,(재)한솔문화재단, 한솔피엔에스㈜, (주)코스코페이퍼, HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD., ㈜솔머티리얼즈, 한솔제지, 한솔비에스, 한솔홈데코 외

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	상품매입	기타자산매입	기타비용

지배기업	㈜한솔케미칼	10,574	-	570,634	-	-	1,927,170

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	4,960,346	-	-	-	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	2,040,635	-	6,876,850	-	-	-

공동기업	MEDI LEGION SDN. BHD.	-	-	-	2,815,321	-	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	1,394

㈜코스코페이퍼	-	71,307	-	872,429	-	2,389

HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	51,979	-	-	-	-	-

㈜한솔로지스유	-	-	-	-	-	168,426

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	20,178	-

㈜한솔비에스	-	-	156,110	-	-	-

한솔코에버㈜	-	-	-	-	90,000	-

㈜한솔홈데코	15,873	-	-	-	-	-

㈜솔머티리얼즈	1,320	-	-	-	-	-

한솔테크닉스㈜	-	1,005	-	-	-	-

합 계	7,080,727	72,312	7,603,594	3,687,750	110,178	2,099,379

② 전분기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	상품매입	기타자산매입	기타비용

지배기업	(주)한솔케미칼	18,217	-	466,481	-	-	-

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	5,034,717	-	-	-	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	8,169,329	2,243,109	11,324,025	-	-	-

공동기업	MEDI LEGION SDN. BHD.	-	-	-	3,248,468	-	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스(주)	-	-	-	-	-	40,625

㈜코스코페이퍼	-	27,392	-	966,524	-	15,731

HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	132,494	-	-	-	-	-

한솔피엔에스㈜	2,120	-	-	-	17,500	-

한솔비에스	3,583	-	19,808	-	-	-

한솔코에버	-	-	-	-	90,000	-

한솔홈데코	34,752	-	-	-	-	-

㈜솔머티리얼즈	1,320	-	-	-	-	-

합 계	13,396,532	2,270,501	11,810,314	4,214,992	107,500	56,356

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

지배기업	(주)한솔케미칼	6,054	-	162,080	-

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	4,605,962	-	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	153,560	-	152,863	-

기타특수관계자	MEDI LEGION SDN. BHD.	-	-	77,460	-

㈜코스코페이퍼	-	276,196	191,894	-

HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	14,161	-	-	-

㈜한솔로지스유	-	-	-	24,583

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-

㈜한솔홈데코	-	-	-	-

㈜한솔비에스	-	-	27,158	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	1,236	42

합 계	4,779,737	276,196	612,691	24,625

② 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

지배기업	(주)한솔케미칼	1,077	-	96,597	-

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	2,053,054	-	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	353,780	-	149,564	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스(주)	-	-	-	84

㈜코스코페이퍼	-	324,832	53,222	-

HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	19,499	-	-	-

한솔홈데코	-	-	-	1,605

㈜솔머티리얼즈	-	-	27,811	-

합 계	2,427,410	324,832	327,194	1,689

한편, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 인식하고 있는 손실충당금은 없습니다.(4) 회사가 당분기와 전기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 1,927백만원 및 1,499백만원입니다. 또한, 당분기와 전기 중 현재 배당과 관련한 미지급금은 없습니다.

(5) 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	보증기간	보증금액	지급보증처

(주)테이팩스	MEDI LEGION SDN. BHD. (주1)	운영자금차입	2022.10.31 ~ 2023.10.31	USD 800,000	KB KOOKMIN BANK SINGAPORE BRANCH

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 당사가 주요경영진(등기임원 등)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	749,837	710,224

퇴직급여	126,351	207,026

주식기준보상	207,376	59,429

합 계	1,083,564	976,679

34. 수익당사의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로서, 포괄손익계산서상 제품매출과 상품매출은 모두 한 시점에 이행하는 수행의무에 따른 수익입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스:

제품공급	28,584,182	88,526,711	37,661,390	116,710,086

상품공급	7,045,008	20,708,364	7,752,886	23,381,504

합 계	35,629,190	109,235,075	45,414,276	140,091,590

수익인식시기:

한 시점에 이행	35,629,190	109,235,075	45,414,276	140,091,590

당사의 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액이며 당분기말과 전기말 각각 171,394천원 및 290,446천원입니다. 35. 보고기간 후 사건

(1) 보고기간 후 회사가 제3자(지급보증처)를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	보증기간	보증금액	지급보증처

(주)테이팩스	MEDI LEGION SDN. BHD. (주1)	운영자금차입	2023.10.31 ~ 2024.10.31	USD 1,300,000	KB KOOKMIN BANK SINGAPORE BRANCH