테이팩스 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 29 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 28 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
주식회사 테이팩스

1. 회사의 개요 주식회사 테이팩스(이하 '당사')는 1994년 4월 15일 포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 경기도 수원시 영통구 대학4로17에 본사 및 영업사무소를 두고 있으며, 경기도 화성시 양감면, 경기도 화성시 향남읍, 경기도 화성시 팔탄면에 제조공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2017년 10월 31일자로 당사의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 3,771,825천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)한솔케미칼	2,141,300	45.39

기타	2,576,350	54.61

합 계	4,717,650	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가 (예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제개정 사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 코로나19 상황에서 회수가능액 추정의 불확실성코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 당사도 코로나19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 영향은 보고기간말 현재 지속되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느 정도인지는 불확실합니다. 따라서 코로나19로 인하여 당사가 보유한 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액의 추정에 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재 입수가능한 정보를 기초로 손상 징후가 식별된 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액을 추정하였으며, 당사의 경영진은 이러한 가정이 합리적이라고 판단하고 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리(1) 자본위험당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당반기말과 전기말의 부채조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금(주1)	19,078,552	17,414,115

차감: 현금및현금성자산	(4,732,929)	(5,754,155)

순부채	14,345,623	11,659,960

자본총계	86,493,724	73,363,779

부채조달비율	16.59%	15.89%

(주1) 총차입금에는 사채와 리스부채가 포함되어 있습니다.(2) 환위험당사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 일본 엔화 및 기타 외국통화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통 화	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD(주1)	(64,646)	64,646	(47,807)	47,807

JPY	5,825	(5,825)	4,889	(4,889)

CNY	80,621	(80,621)	(23,750)	23,750

합 계	21,800	(21,800)	(66,668)	66,668

(주1) 당반기말 현재 당사는 USD통화로 표시된 고정금리부사채에 대한 원화의 환율 10% 상승(하락)시 법인세차감전순이익이 1,680,770천원 감소(증가) 하나, 당사는 환율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 20).상기의 분석은 환율 이외의 모든 변수는 변동되지 않은 것으로 가정하는 단순민감도분석으로서 비파생금융상품을 대상으로 하고 있습니다. 따라서 표에서 제시되는 손익의 변화에는 환율과 다른 위험변수의 상관성 및 위험 경감을 위해 취해질 수 있는 경영진의 결정을 반영할 수 없습니다.

(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

① 당반기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무(주1)	19,215,391	19,215,391	19,215,391	-	-

사채	16,744,028	17,374,960	252,116	17,122,844	-

리스부채	2,334,524	2,501,884	725,315	1,448,469	328,100

합 계	38,293,943	39,092,235	20,192,822	18,571,313	328,100

(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 3,404,230천원이 제외되어 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무(주2)	16,578,781	16,578,781	16,578,781	-	-

사채	15,332,644	15,634,303	248,918	15,385,385	-

리스부채	2,081,471	2,220,589	668,647	1,127,142	424,800

합 계	33,992,896	34,433,673	17,496,346	16,512,527	424,800

(주2) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 2,379,444천원이 제외되어 있습니다.

다음표는 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석 내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 당사의 파생상품은 총액결제되는 파생금융상품으로 할인되지 않은 총 현금유입과 총 현금유출에 기초하여 작성되었으며, 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	1년이하	1년 초과~5년 이하

통화스왑

유입	252,116	17,122,844

유출	(248,918)	(15,261,267)

합 계	3,198	1,861,577

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	1년이하	1년 초과~5년 이하

통화스왑

유입	231,173	15,816,052

유출	(248,918)	(15,385,385)

합 계	(17,745)	430,667

(4) 신용위험 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며,독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고있습니다.

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	4,732,929	5,754,155

단기금융상품	29,000,000	21,000,000

매출채권및기타채권	27,932,228	23,709,657

금융리스채권	89,999	89,999

금융리스채권(비유동)	256,533	285,434

기타비유동금융자산	5,162,100	1,955,156

합 계	67,173,789	52,794,401

(5) 이자율위험당반기말 및 전기말 현재 당사는 변동금리부 조건의 차입금이 없습니다.5. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	4,732,929	4,732,929	4,732,929

단기금융상품	-	29,000,000	29,000,000	29,000,000

매출채권및기타채권	-	27,932,228	27,932,228	27,932,228

금융리스채권	-	89,999	89,999	89,999

금융리스채권(비유동)	-	256,533	256,533	256,533

기타비유동금융자산	1,540,792	3,621,308	5,162,100	5,162,100

합 계	1,540,792	65,632,997	67,173,789	67,173,789

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	5,754,155	5,754,155	5,754,155

단기금융상품	-	21,000,000	21,000,000	21,000,000

매출채권및기타채권	-	23,709,658	23,709,658	23,709,658

금융리스채권	-	89,999	89,999	89,999

금융리스채권(비유동)	-	285,434	285,434	285,434

기타비유동금융자산	388,401	1,566,754	1,955,155	1,955,155

합 계	388,401	52,406,000	52,794,401	52,794,401

(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타부채(주1)	19,215,391	19,215,391	19,215,391

사채	16,744,028	16,744,028	15,762,599

리스부채	2,334,524	2,334,524	2,334,524

합 계	38,293,943	38,293,943	37,312,514

(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 3,404,230천원이 제외되어 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타부채(주1)	16,578,781	16,578,781	16,578,781

사채	15,332,644	15,332,644	15,332,644

리스부채	2,081,471	2,081,471	2,081,471

합 계	33,992,896	33,992,896	33,992,896

(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 2,379,444천원이 제외되어 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

파생상품자산(통화스왑)	-	1,540,792	-

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

파생상품자산(통화스왑)	-	388,401	-

2) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치다음 표는 수준2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	가치평가 기법	투입 변수 및 범위	투입변수와 공정가치의 연관성

통화스왑(주석 20)	할인된 현금흐름:할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 선도환율은 보고기간말 관측가능한 선도환율에 기초하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

(4) 당반기와 전반기 중 금융이익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

이자수익	-	327,958	327,958

파생상품평가이익	1,152,392	-	1,152,392

파생상품거래이익	871	-	871

합 계	1,153,263	327,958	1,481,221

② 전반기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

이자수익	-	188,254	188,254

파생상품평가이익	628,570	-	628,570

합 계	628,570	188,254	816,824

(5) 당반기와 전반기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	-	172,568	172,568

파생상품거래손실	945	-	945

합 계	945	172,568	173,513

② 전반기(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	-	175,381	175,381

파생상품거래손실	83,883	-	83,883

합 계	83,883	175,381	259,264

(6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	25,978,566	251,619	22,542,003	276,993

차감: 손실충당금	(30,696)	(251,619)	(74,470)	(276,993)

매출채권(순액)	25,947,870	-	22,467,533	-

미수금	1,834,941	-	1,142,614	-

차감: 손실충당금	(202)	-	(388)	-

미수금(순액)	1,834,739	-	1,142,226	-

미수수익	149,620	-	99,898	-

합 계	27,932,229	-	23,709,657	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수	손실충당금

미연체	만기 경과후 90일 이하	만기 경과후 91일~180일	만기 경과후 180일 초과	계

총장부금액	24,589,739	1,374,846	-	265,600	26,230,185	282,315

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수	손실충당금

미연체	만기 경과후 90일 이하	만기 경과후 91일~180일	만기 경과후 180일 초과	계

총장부금액	22,527,522	-	-	291,474	22,818,996	351,463

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

개별평가 대상	집합평가 대상

기초금액	-	74,858	276,993	351,851

손실충당금의 재측정	-	(43,460)	-	(43,460)

회수	-	(500)	(25,374)	(25,874)

제각	-	-	-	-

기말금액	-	30,898	251,619	282,517

② 전반기(단위 : 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

개별평가 대상	집합평가 대상

기초금액	-	240,762	317,592	558,354

손실충당금의 재측정	-	(54,796)	-	(54,796)

회수	-	(500)	(20,299)	(20,799)

제각	-	-	-	-

기말금액	-	185,466	297,293	482,759

7. 기타비유동금융자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보증금	3,255,320	1,035,320

장기대여금	365,988	531,435

파생상품자산	1,540,792	388,401

합 계	5,162,100	1,955,156

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	331,094	104,435

선급비용	63,037	103,537

반환재고회수권	82,736	91,838

합 계	476,867	299,810

9. 담보제공 금융자산당반기말 및 전기말 현재 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 없습니다.10. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	5,731,997	(2,096,295)	3,635,702	4,812,923	(686,804)	4,126,119

제품	6,980,307	(673,901)	6,306,406	6,324,360	(911,923)	5,412,437

재공품	5,831,251	(558,883)	5,272,368	3,026,295	(521,202)	2,505,093

원재료	7,846,418	(279,429)	7,566,989	6,687,812	(255,871)	6,431,941

저장품	95,149	-	95,149	92,364	-	92,364

미착품	980,066	-	980,066	1,026,539	-	1,026,538

합 계	27,465,188	(3,608,508)	23,856,680	21,970,293	(2,375,800)	19,594,492

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실은 1,232,708천원 (전반기: 371,032천원)이 포함되어 있습니다.

11. 공동기업투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재	지분율	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

MEDI LEGION SDN. BHD.(주1)	니트릴장갑의 제조 및 판매, 기타 관련활동	말레이시아	50.00%	3,094,392	3,094,392	3,094,392	3,094,392

(주1)당사는 전기 중 지분 50%를 신규 취득하였습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	1,411,401	1,969,675

비유동자산	5,950,095	6,596,464

자산계	7,361,496	8,566,139

유동부채	3,066,282	2,897,565

비유동부채	-	-

부채계	3,066,282	2,897,565

자본금	6,222,914	6,222,914

해외산업환산손익	453,216	295,812

이익잉여금	(2,380,915)	(850,151)

자본계	4,295,215	5,668,574

매출	2,267,935	1,631,382

당기순손익	(1,530,764)	(850,151)

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 공동기업에 대한 상호거래는 반영하기 전의 금액입니다.

12. 종속기업투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재	지분율	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS(M) SDN. BHD	말레이시아	100.00%	818,331	818,331	818,331	818,331

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	중국	100.00%	85,058	85,058	85,058	85,058

합 계	903,389	903,389	903,389	903,389

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	TAPEX Technology (Shenzhen) Co.,Ltd.

자산	2,051,018	2,193,970

부채	1,459,116	1,483,058

자본	591,902	710,912

매출	2,460,745	18,014,382

반기순이익	60,163	539,592

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	TAPEX Technology (Shenzhen) Co.,Ltd.

자산	1,170,652	5,329,113

부채	657,783	2,877,855

자본	512,869	2,451,259

매출	3,222,332	18,630,856

당기순이익	12,666	2,161,675

13. 매각예정자산당반기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초	-	2,609,557

처분	-	(2,609,557)

기말	-	-

14. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,659,322	-	13,659,322	13,659,322	-	13,659,322

건물	18,578,591	(8,702,767)	9,875,824	18,578,591	(8,491,986)	10,086,605

구축물	261,096	(75,084)	186,012	183,596	(69,883)	113,713

기계장치	41,266,326	(31,347,933)	9,918,393	41,008,426	(30,110,192)	10,898,234

차량운반구	677,539	(564,372)	113,167	648,139	(550,480)	97,659

기타의유형자산	5,607,647	(4,437,802)	1,169,845	5,318,837	(4,304,796)	1,014,042

건설중인자산	1,461,973	-	1,461,973	149,475	-	149,475

합계	81,512,494	(45,127,958)	36,384,536	79,546,386	(43,527,337)	36,019,050

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	13,659,322	10,086,605	113,713	10,898,234	97,659	1,014,042	149,475	36,019,050

취득	-	-	53,000	50,900	40,600	186,110	1,828,498	2,159,108

대체	-	-	24,500	327,000	-	164,500	(516,000)	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(210,781)	(5,201)	(1,357,741)	(25,092)	(194,807)	-	(1,793,622)

기말	13,659,322	9,875,824	186,012	9,918,393	113,167	1,169,845	1,461,973	36,384,536

② 전반기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	13,659,322	8,057,517	68,946	4,384,217	47,307	412,103	2,185,450	28,814,862

취득	-	-	7,500	109,969	8,700	73,002	9,231,445	9,430,616

대체	-	-	-	2,437,862	-	204,800	(3,245,483)	(602,821)

처분	-	-	-	-	-	(788)	-	(788)

감가상각비	-	(166,089)	(3,251)	(913,487)	(14,940)	(153,166)	-	(1,250,933)

기말	13,659,322	7,891,428	73,195	6,018,561	41,067	535,951	8,171,412	36,390,936

(3) 당반기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 없습니다,한편, 당반기말 현재 유형자산의 재물종합위험보장, 기업휴지위험보장 등으로 현대해상화재보험(주)에 가입한 재산종합보험의 부보금액은 115,477,139천원입니다.

15. 사용권자산당사는 건물과 차량운반구를 리스 하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	2,903,551	498,433	3,401,984

감가상각누계액	(887,652)	(241,023)	(1,128,675)

장부금액	2,015,899	257,410	2,273,309

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	2,739,343	430,989	3,170,332

감가상각누계액	(984,059)	(157,260)	(1,141,319)

장부금액	1,755,284	273,729	2,029,013

(2) 당반기 와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	373,557	292,196

리스부채 이자비용	28,687	25,264

소액기초자산리스 관련 비용	103,254	113,311

사용권자산 처분이익	145	-

사용권자산 처분손실	570	-

당사가 당반기와 전반기 중 고정리스료 지급액은 각각 393,912천원, 306,652천원 입니다.16. 금융리스채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	95,076	89,999	95,076	89,999

비유동자산	340,689	256,533	388,227	285,434

합 계	435,765	346,532	483,303	375,433

당사는 특정 생산설비를 제조업체에 리스로 제공하기로 하는 약정을 체결하였습니다. 금융리스의 평균 약정기간은 6년입니다. 일반적으로 리스약정에는 연장선택권이나 종료선택권이 포함되어 있지 아니합니다.

모든 리스는 원화로 체결되어 당사는 리스약정으로 인해 환위험에 노출되어 있지 아니합니다. 리스 대상 집기비품에 대한 유통시장이 존재하기 때문에 동 생산설비의 잔존가치 위험은 유의적이지 아니합니다.(2) 당반기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	95,076	95,076

1년 초과 5년 이내	340,689	380,304

5년 초과	-	7,923

소계 : 할인되지 않은 리스료	435,765	483,303

소 계	435,765	483,303

차감 : 미실현이자수익	89,233	107,869

소계 : 최소리스료의 현재가치	346,532	375,434

리스순투자	346,532	375,434

(3) 당반기 리스순투자의 금융수익 및 리스순투자를 측정할 때 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

리스순투자 금융수익	18,636	17,776

당사는 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니합니다.(4) 금융리스채권의 손상경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당반기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.당반기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

17. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

산업재산권	회원권	기타의무형자산	합계	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합계

취득원가	421,613	200,992	378,084	1,000,689	416,955	202,056	360,584	979,595

상각누계액	(397,460)	-	(163,736)	(561,197)	(396,000)	-	(127,094)	(523,094)

손상차손누계액	-	(4,642)	-	(4,642)	-	(6,040)	-	(6,040)

장부금액	24,153	196,350	214,348	434,850	20,955	196,016	233,490	450,461

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

산업재산권	회원권(주1)	기타의무형자산	합계	산업재산권	회원권(주1)	기타의무형자산	합계

기초	20,955	196,017	233,490	450,462	23,832	200,850	96,692	321,374

취득	4,659	-	17,500	22,159	-	-	26,200	26,200

무형자산상각비(주2)	(1,461)	-	(36,642)	(38,104)	(1,472)	-	(31,428)	(32,900)

손상차손환입	-	333	-	333	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	178,084	178,084

기말	24,153	196,350	214,348	434,850	22,360	200,850	269,548	492,758

(주1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.(주2) 당반기와 전반기 상각비 중 21,438천원 및 18,118천원은 제조원가에 포함되고 나머지는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 209,323천원 및 371,264천원입니다.

18. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,044,484	-	13,125,054	-

미지급금	3,535,579	-	4,116,971	-

미지급비용	3,039,559	243,123	1,716,199	221,623

합 계	22,619,622	243,123	18,958,224	221,623

19. 차입금 및 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사 채	-	16,744,028	-	15,332,644

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 간	이자율(주1)	당반기말	전기말

역외고정금리부채권	2021년 7월 29일 ~ 2024년 7월 29일	1.87%	16,807,700	15,411,500

사채할인발행차금	(63,672)	(78,856)

사채장부가액 합계액	16,744,028	15,332,644

(주1) 상기 이자율은 All in cost 기준입니다.

(3) 당반기말 사채의 세부내역은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	TAPEX Fixed Guaranteed Notes Due 2024 ISIN CODE : XS2369776179

액면금액	USD 13,000,000

발행금액	USD 13,000,000

이자지급	반기별 후지급

원금상환방법	만기일시상환

조기상환조건	해당사항 없음

20. 파생상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품자산

위험회피수단으로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	1,540,792	388,401

(2) 당반기말 현재 당사는 고정금리부사채의 환율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당사는 당반기 중 파생상품평가이익 1,152,392천원, 파생상품거래이익 871천원, 파생상품거래손실 945천원을 인식하였습니다(주석31).21. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	154,760	120,571

예수금	370,844	1,241,915

합 계	525,604	1,362,486

22. 퇴직급여제도(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	626,786	488,769

사외적립자산의 공정가치	(346,408)	(346,408)

순확정급여부채	280,378	142,361

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	488,769	797,866

당기근무원가	138,017	134,537

반기말	626,786	932,403

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	346,408	541,308

퇴직급여지급액	-	-

반기말	346,408	541,308

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당반기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	138,017	134,537

(5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	288,613	288,613

현금성자산	57,794	57,794

합계	346,408	346,408

(6) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 946,871천원, 626,006 천원 입니다.23. 리스부채당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산 장부금액 2,273,308천원에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	725,315	668,086	668,647	625,890

1년 초과 5년 이내	1,448,469	1,345,018	1,127,142	1,042,877

5년 초과	328,100	321,420	424,800	412,704

합 계	2,501,884	2,334,524	2,220,589	2,081,471

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	668,086	625,890

비유동부채	1,666,438	1,455,581

24. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	140,220	134,003

환불부채	104,972	118,693

상여충당부채	291,279	-

합계	536,471	252,696

(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매보증충당부채	환불부채	상여충당부채	판매보증충당부채	환불부채	상여충당부채

기초	134,003	118,693	-	116,816	127,555	-

전입(환입)	6,315	12,225	1,424,171	9,855	19,996	1,043,809

사용	(98)	(25,946)	(1,132,892)	(4,603)	(13,214)	(736,840)

기말	140,220	104,972	291,279	122,068	134,337	306,969

25. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 18.0% 및 18.4%입니다.

26. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수(보통주)	4,717,650주	4,717,650주

당사는 과거 주주총회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총 금액 44,933,400천원의 보통주 2,826,000주를 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 당반기말 보통주 발행주식수의 액면총액과 재무상태표상 보통주자본금이 일치하지 아니합니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	9,293,804	9,293,804

기타자본잉여금	(57,872,393)	(57,872,393)

주식매수선택권(주석29)	303,333	237,105

합 계	(48,275,256)	(48,341,484)

27. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	1,637,000	1,306,000

임의적립금(주2)	21,426	21,426

미처분이익잉여금(주3)	129,338,728	116,606,012

합 계	130,997,154	117,933,438

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출 시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금 등을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.(주3) 미처분이익잉여금 중 2,130,674천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

1주당배당금(배당률)	700원(140%)	500원(100%)

배당가능주식수	4,717,650	4,717,650

배당금총액	3,302,355,000	2,358,825,000

28. 주당이익(1)당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	10,304,135,046	16,366,071,289	4,939,324,396	9,450,600,411

가중평균유통보통주식수	4,717,650주	4,717,650주	4,717,650주	4,717,650주

기본주당순이익	2,184	3,469	1,047	2,003

(2)당사의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	10,329,374,282	16,416,272,407	4,965,367,520	9,502,686,658

가중평균유통보통주식수	4,779,368주	4,779,368주	4,766,081주	4,766,081주

기본주당순이익	2,161	3,435	1,042	1,994

(3)당사의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	10,304,135,046	16,366,071,289	4,939,324,396	9,450,600,411

주식선택권 비용(세효과 차감후)	25,239,236	50,201,118	26,043,124	52,086,247

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에사용된 순이익	10,329,374,282	16,416,272,407	4,965,367,520	9,502,686,658

(4)희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	4,717,650주	4,717,650주

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:	-	-

- 주식선택권	61,718	48,431

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	4,779,368	4,766,081

29. 주식기준보상2020년 3월 23일자로 당사는 임직원에게 주식매수선택권 79,000주를 부여하였습니다. 주식매수선택권의 행사가격은 15,679원이며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 직전 사업연도 영업이익 대비 3년간 연평균성장률 목표달성 정도에 따라 가득됩니다.주식매수선택권의 계약만기는 6년이며, 현금으로 결제되지 않습니다.동 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구분	내역

2020년 3월 23일 부여분

주식수	79,000

부여일 주식가격(원)	11,400

행사가격(원)	15,679

기대변동성	41.80%

옵션만기(연)	6.77

행사가능기간	2023. 3. 23 ~ 2029. 12. 31

무위험이자율	1.63%

30. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

I. 판매비:

수출비용	559,689	1,011,285	398,765	829,739

운반비	480,722	963,292	421,638	856,820

판매촉진비	62,267	245,798	134,050	282,867

광고선전비	57,662	77,900	12,085	26,692

소 계	1,160,340	2,298,275	966,538	1,996,118

II. 관리비:

급여	1,033,639	2,051,755	942,688	1,898,996

퇴직급여	141,982	285,104	133,671	267,342

복리후생비	238,476	461,061	212,374	395,797

수도광열비	34	76	33	89

대손상각비(환입)	(34,467)	(69,334)	(41,994)	(75,595)

임차료	18,300	38,019	35,971	56,685

감가상각비	123,341	247,393	93,394	168,085

무형자산상각비	8,643	16,664	8,046	14,782

소모품비	88,130	151,036	55,291	100,731

보험료	8,108	10,503	1,784	3,486

세금과공과	162,131	378,129	143,562	310,741

여비교통비	91,506	144,379	57,302	113,984

통신비	8,211	16,357	7,943	15,631

차량유지비	37,856	56,571	28,368	56,289

교육훈련비	25,892	35,783	13,939	24,037

도서인쇄비	1,661	3,667	1,673	11,064

지급수수료	154,148	396,052	73,788	199,429

품질보증비(환입)	(305)	6,315	324	5,252

기타	347,229	679,070	285,596	573,929

소 계	2,454,515	4,908,600	2,053,753	4,140,754

합 계	3,614,855	7,206,875	3,020,291	6,136,872

31. 금융이익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	17,827	36,003	6,336	17,074

단기금융상품	161,763	265,399	67,949	132,345

금융리스채권	9,133	18,636	10,555	17,776

기타금융자산	3,960	7,920	10,530	21,059

소 계	192,683	327,958	95,370	188,254

파생상품평가이익	1,010,059	1,152,392	(1,437)	628,569

파생상품거래이익	871	871	-	-

합 계	1,203,613	1,481,221	93,933	816,823

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차입금	2,466	4,932	2,916	5,379

사채	72,586	138,949	71,765	144,738

리스	15,769	28,687	12,808	25,264

소 계	90,821	172,568	87,489	175,381

파생상품거래손실	(1,619)	945	43,176	83,883

합 계	89,202	173,513	130,665	259,264

32. 기타영업외이익 및 기타영업외비용당반기와 전반기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	830,234	1,142,087	451,274	707,470

외화환산이익	408,730	474,154	(127,415)	63,174

유형자산처분이익	3,820	3,820	1,918	1,022,286

사용권자산처분이익	-	145	121	121

수입임대료	-	-	1,500	3,000

배당금수익	2,243,109	2,243,109	-	-

무형자산손상차손환입	333	333	-

잡이익	297	10,794	350,046	369,466

합 계	3,486,523	3,874,442	677,444	2,165,517

기타비용

외환차손	19,018	34,423	44,036	166,078

외화환산손실	1,100,903	1,432,077	(40,618)	554,627

유형자산처분손실	-	-	646	646

사용권자산처분손실	-	570	-	-

기부금	1,520	1,520	-	-

지급수수료	6,995	13,185	6,526	12,838

잡손실	715	717	104	625

합 계	1,129,151	1,482,492	10,694	734,814

33. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	16,366,071	9,450,600

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	9,453,161	6,218,934

퇴직급여	138,017	760,542

감가상각비	1,793,622	1,250,933

사용권자산상각비	373,557	292,196

무형자산상각비	38,102	32,899

사용권자산처분손실	570	-

품질보증비	6,315	5,252

외화환산손실	1,432,079	554,627

이자비용	172,568	175,381

법인세비용	3,600,468	2,133,124

대손상각비(환입)	(69,334)	(75,595)

재고자산평가손실	1,232,708	371,032

파생상품거래손실	945	83,883

유형자산처분손실	-	646

기타비용	733,544	634,014

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(4,202,782)	(1,902,403)

유형자산처분이익	3,820	1,022,286

외화환산이익	474,154	63,174

사용권자산의처분이익	145	121

무형자산손상차손환입	333	-

배당금수익	2,243,109	-

이자수익	327,958	188,253

파생상품평가이익	1,152,392	628,569

파생상품거래이익	871	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(7,129,037)	(10,066,327)

매출채권의 증가	(3,061,218)	(3,094,505)

금융리스채권의 감소	47,538	39,615

미수금의 증가	(674,877)	(1,064,664)

미수수익의 증가	(17,766)	(17,776)

선급금의 증가	(226,659)	(20,537)

선급비용의 증가	(647)	(100,142)

미지급금의 증가(감소)	(757,086)	629,011

미지급비용의 증가	1,073,897	291,734

선수금의 증가(감소)	34,190	(513,056)

예수금의 감소	(871,072)	(482,902)

재고자산의 증가	(5,850,946)	(7,356,933)

매입채무의 증가	2,889,046	1,620,837

기타충당부채의 증가(감소)	286,563	2,991

5. 영업으로부터 창출된 현금	14,487,414	3,700,804

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	516,000	2,820,746

건설중인자산의 금융리스채권 대체	-	424,736

유형자산 취득과 관련된 미지급금 변동	174,977	1,008,184

장기리스부채의 유동성 대체	275,994	195,022

사용권자산 및 리스부채의 인식	1,737,841	411,659

사용권자산 및 리스부채의 제거	1,119,565	31,711

재고자산의 제각	359,307	205,549

반품충당부채의 반환재고회수권과의 상계	9,102	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정① 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	환율변동효과	기말금액

증가	감소	이자비용	신규리스	기타변동(주1)	유동성 대체

단기리스부채	625,890	-	(393,912)	28,687	246,153	(114,727)	275,994	-	668,085

장기리스부채	1,455,581	-	-	-	1,491,688	(1,004,838)	(275,994)	-	1,666,437

미지급배당금	-	-	(3,302,355)	-	-	3,302,355	-	-	-

사채	15,332,644	-	-	15,184	-	-	-	1,396,200	16,744,028

합 계	17,414,115	-	(3,696,267)	43,871	1,737,841	2,182,790	-	1,396,200	19,078,550

(주1) 당반기 계약해지 및 리스변경에 따른 감소② 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	환율변동효과	기말금액

증가	감소	이자비용	신규리스	기타변동(주1)	유동성 대체

단기차입금	-	2,888,000	(2,888,000)	-	-	-	-	-	-

유동성사채	14,112,819	-	-	26,875	-	-	-	546,000	14,685,694

단기리스부채	448,620	-	(306,652)	25,264	205,843	(16,837)	195,022	-	551,260

장기리스부채	1,625,800	-	-	-	205,816	(14,874)	(195,022)	-	1,621,720

미지급배당금	-	-	(2,358,825)	-	-	2,358,825	-	-	-

합 계	16,187,239	2,888,000	(5,553,477)	52,139	411,659	2,327,114	-	546,000	16,858,674

(주1) 전반기 계약해지 및 리스변경에 따른 감소

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 일반자금대출 등의 한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

농협은행	일반자금대출	10,000,000	-

신한은행	수입-일람불수입	USD 2,000,000	USD 473,393

신한은행	고정금리부사채	USD 13,000,000	USD 13,000,000

한국산업은행	일반자금대출	7,000,000	-

농협카드 외	법인카드	250,000	-

합 계	17,250,000	-

USD 15,000,000	USD 13,473,393

(2) 당반기말 현재 당사의 매입채무및기타채무로 계상된 채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	한도액	실행액

농협은행	5,000,000	642,306

(3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

신한은행㈜	USD 13,000,000	포괄외화지급보증

서울보증보험	2,011,509	계약이행보증 등

(4) 당사와 합작법인 Medi Legion Sdn. Bhd.의 투자자 AF Solution Sdn. Bhd.와 옵션 계약을 체결하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

계약의 종류	주주간 계약

계약의 당사자	당사, AF SOLUTION

위원회	위원회는 당사와 AF SOLUTION이 각각 2명씩 지명하여 선출한 4명의 이사로 구성된다.

콜옵션(Call Option)	행사조건 : 1.투자자가 본 계약에 따른 회사의 주식 자본을 지불하지 않은 경우 2.투자자가 본 계약에 따른 의무의무, 계약계약, 진술 또는 보증에 대한 중대한 위반하고, 다른 투자자의 그에 대한 통지 후 90일 이내에 그러한 위반을 시정하지 못한 경우 3.투자자가 아닌 제 3자가 50%이상의 자산 획득 혹은 소유권을 행사할 수 있는 권한을 획득한 경우 4.투자자와 관련된 채무의 지급불능, 파산, 법정관리, 구조조정 등의 경우 행사금액 : 직전 회계연도 말 현재 회사 순자산 금액 행사기간 : 콜 옵션 행사 발생 이후

풋옵션(Put Option)	행사조건 : 당사는 효력발생일 후 3주년 또는 이후 AF SOLUTION에 당사가 보유하고 있는 주식의 전부 또는 일부를 매입하도록 행사할 수 있는 선택권을 가진다. 행사금액 : 직전회계연도의 회사의 EBITDA/발행주식수*매각주식수*시가총액에 기초하여 직전 회계연도 말 현재 말레이시아의 4대 장갑 제조업체의 EBITDA로 나눈 시가총액 산술평균 행사기간 : 풋 옵션 행사 가능 시기(효력발생일로부터 3주년) 이후

우선매수권(Right Of First Refusal)	투자자가 제3자에게 주식을 처분하려고 할 시 다른 투자자는 우선적으로 매수할 권리를 가진다.

공동매각권(Tag Along)	투자자가 제3자에게 주식을 처분하려고 할 시 다른 투자자는 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있다.

(5)소송 중인 사건당반기 말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 특수관계자 등과의 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)한솔케미칼

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.

공동기업	MEDI LEGION SDN. BHD.

기타 특수관계자	한솔테크닉스㈜,한솔로지스틱스㈜,에이치디씨리조트㈜,(재)한솔문화재단, 한솔피엔에스㈜, (주)코스코페이퍼, HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD., ㈜솔머티리얼즈, 한솔제지, 한솔비에스, 한솔홈데코 외

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	상품매입	기타자산매입	기타비용

지배기업	(주)한솔케미칼	13,855	-	259,206	-	-	-

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	2,698,048	-	-	-	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	7,529,300	2,243,109	8,142,206	-	-	-

공동기업	MEDI LEGION SDN. BHD.	-	-	-	2,377,121	-	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스(주)	-	-	-	-	-	40,039

㈜코스코페이퍼	-	18,636	-	575,917	-	15,981

HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	86,000	-	-	-	-	-

한솔피엔에스㈜	2,120	-	-	-	17,500	-

한솔비에스	3,383	-	-	-	-	-

한솔홈데코	5,400	-	-	-	-	-

㈜솔머티리얼즈	1,320	-	-	-	-	-

합 계	10,339,426	2,261,745	8,401,412	2,953,038	17,500	56,020

② 전반기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	상품매입	기타자산매입	기타비용

지배기업	(주)한솔케미칼	4,742	-	514,221	-	-	-

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	1,570,700	-	-	-	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	2,501,989	-	4,251,505	-	-	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	1,770

㈜코스코페이퍼	-	17,776	-	373,371	-	710

HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	50,561	-	-	-	-	-

한솔피엔에스㈜	18,238	-	-	-	26,200	-

합 계	4,146,230	17,776	4,765,726	373,371	26,200	2,480

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

지배기업	(주)한솔케미칼	911	-	-	-

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	1,637,367	-	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	1,022,508	-	410,436	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스(주)	-	-	-	42

㈜코스코페이퍼	-	355,247	210,326	-

HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	25,082	-	-	-

한솔제지	-	-	-	70

한솔비에스	3,721	-	-	-

한솔홈데코	5,940	-	-	-

㈜솔머터리얼즈	660	-	-	-

합 계	2,696,189	355,247	620,762	112

② 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

지배기업	(주)한솔케미칼	655	-	-	-

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	607,208	-	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	78,893	-	237,501	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스(주)	-	-	-	125

㈜코스코페이퍼	-	384,149	68,733	-

합 계	686,756	384,149	306,234	125

한편, 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 인식하고 있는 손실충당금은 없습니다.(4) 회사가 당반기와 전기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 1,499백만원 및 1,071백만원입니다. 또한, 당반기와 전기 중 현재 배당과 관련한 미지급금은 없습니다.(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 당사가 주요경영진(등기임원 등)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	456,754	453,212

퇴직급여	138,017	138,685

주식기준보상	39,402	39,402

합 계	634,173	631,299

36. 수익당사의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로서, 포괄손익계산서상 제품매출과 상품매출은 모두 한 시점에 이행하는 수행의무에 따른 수익입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스:

제품공급	40,918,788	79,048,696	27,882,573	54,099,722

상품공급	7,812,346	15,628,618	7,945,753	14,941,550

합 계	48,731,134	94,677,314	35,828,326	69,041,272

수익인식시기:

한 시점에 이행	48,731,134	94,677,314	35,828,326	69,041,272

당사의 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액이며 당반기말과 전기말 각각 154,760천원 및 120,571천원입니다.