테이팩스 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

6-1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제27기 3분기(2020년)	매출채권	17,468	817	4.68%

미수금	983	14	1.42%

미수수익	22	-	-

장기대여금	2,069	-	-

합계	20,542	831	-

제26기(2019년)	매출채권	14,446	715	4.95%

미수금	587	14	2.39%

미수수익	-	-	-

장기대여금	2,963	-	-

합계	17,996	729	-

제25기(2018년)	매출채권	14,822	573	3.90%

미수금	464	14	3.00%

미수수익	-	-	-

장기대여금	3,960	-	-

합계	19,246	587	-

※ 연결재무제표 기준입니다.

나. 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구 분	제27기 3분기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	729	587	538

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(97)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(97)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	102	239	49

4. 기말 대손충당금 잔액합계	831	729	587

※ 연결재무제표 기준입니다. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정현황 당사의 매출채권등에 대한 대손충당금은 전체기간 기대신용손실을 기준으로 인식합니다. 전체기간 기대신용손실은 매출채권등의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미하며 이러한 기대신용손실은 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. (2) 대손처리기준 : 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지,채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속한 경우 라. 경과 기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2020년 9월 30일) (단위: 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	17,104	-	46	318	17,468

구성비율	97.9%	0.0%	0.3%	1.8%	100.0%

※ 연결재무제표 기준입니다. 6-2. 재고자산 현황 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제27기 3분기	제26기	제25기	제24기	비고

전자재료유니랩소비재	상 품	2,990	2,320	1,762	1,862	-

제 품	2,454	3,915	4,270	3,610	-

반제품	1,608	1,405	2,405	1,912	-

원재료	2,480	2,655	4,687	3,375	-

저장품	93	78	124	100	-

미착품	505	601	995	832	-

합 계	10,130	10,974	14,243	11,691	-

재고자산 구성비율	재고자산	10,130	10,974	14,243	11,691	-

총자산	159,218	145,029	160,225	159,781	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	6.4%	7.6%	8.9%	7.3%	-

재고자산회전율(회수)	매출원가	66,052	91,890	89,018	80,696	-

기초재고	10,973	14,243	11,691	11,038	-

기말재고	10,130	10,974	14,243	11,691	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.3 회	7.3 회	6.9 회	7.1 회	-

※ 연결재무제표 기준입니다. 나. 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자당사는 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 9월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 사업장별 자체 재고실사를 실시 하였으며, 분기말 현재의 재고자산수량은 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다.(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동일자 재고실사시에는 외부감사인 입회 없이 재고조사를 실시하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황당사는 2020년 09월 30일 현재 재고자산 평가를 통해 장기체화재고 등으로 당기에 반영한 재고자산평가손실은 29,000천원 입니다. 6-3 채무증권 발행실적 등 ※ 하기 가~바의 사항은 연결, 별도 기준 작성내용이 동일합니다.

가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)테이팩스	기업어음증권	사모	2018년 05월 11일	15,000	1.65%	A1(한신평, 한기평)	2018년 05월 23일	상환	신한은행

(주)테이팩스	기업어음증권	사모	2018년 05월 23일	15,000	2.40%	A1(한신평, 한기평)	2019년 05월 10일	상환	신한은행

(주)테이팩스	기업어음증권	사모	2019년 05월 10일	15,000	1.97%	A1(한신평, 한기평)	2019년 10월 25일	상환	신한은행

(주)테이팩스	회사채	사모	2018년 07월 30일	14,794	3.12%	-	2021년 07월 30일	미상환	국민은행

합 계	-	-	-	59,794	-	-	-	-	-

※ 2018년 07월 30일 발행한 회사채(14,794백만원)의 이자율은 All in Cost 기준입니다.

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	14,794	-	-	-	-	-	-	14,794

합계	14,794	-	-	-	-	-	-	14,794

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-