테이팩스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 테이팩스(이하 '당사')는 1994년 4월 15일 포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 경기도 화성시 양감면 초록로 532번 길 62-16에 본사 및 공장을 두고 있으며, 경기도 화성시 향남면, 경기도 화성시 팔탄면, 인천시 부평구 청천동에 제조공장과 경기도 수원시 영통구 광교에 영업사무소를 두고 있습니다. 당사는 2017년 10월 31일자로 당사의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 신규 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 3,771,825천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)한솔케미칼	2,141,300	45.39

엔에이치아주아이비중소중견그로쓰 2013 사모투자전문회사	866,350	18.36

기타	1,710,000	36.25

합계	4,717,650	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요규하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호, 기업회계기준서 제1115호, 기업회계기준서 제1102호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기 업 회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) 2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.3) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별→ ②수행의무 식별→ ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

③ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

4. 위험관리 (1) 자본위험 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말의 부채조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	41,878,800	42,351,000

차감: 현금및현금성자산	(778,489)	(1,025,786)

순부채	41,100,311	41,325,214

자본총계	28,515,030	26,888,289

총자본	69,615,341	68,213,503

부채조달비율	59.04%	60.58%

(2) 환위험 당사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 일본 엔화 및 기타 외국통화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	412,139	(412,139)	289,098	(289,098)

JPY	44,559	(44,559)	26,505	(26,505)

기타통화	11,922	(11,922)	5,395	(5,395)

합 계	468,620	(468,620	320,998	(320,998)

상기의 분석은 환율 이외의 모든 변수는 변동되지 않은 것으로 가정하는 단순민감도분석으로서 비파생금융상품을 대상으로 하고 있습니다. 따라서 표에서 제시되는 손익의 변화에는 환율과 다른 위험변수의 상관성 및 위험 경감을 위해 취해질 수 있는 경영진의 결정을 반영할 수 없습니다.

(3) 유동성위험 현금흐름의 예측은 회사내의 개별 영업 부서들이 수행하고 당사의 재무팀이 취합합니다. 당사의 재무팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 미충족하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타부채	13,511,314	13,511,314	13,511,314	-

차입금	41,878,800	42,592,203	42,592,203	-

기타비유동부채	100,000	100,000	-	100,000

합 계	55,490,114	56,203,517	56,103,517	100,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타부채	14,933,725	14,933,725	14,933,725	-

차입금	42,351,000	43,055,723	43,023,425	32,298

기타비유동부채	100,000	100,000	-	100,000

합 계	57,384,725	58,089,448	57,957,150	132,298

(4) 신용위험 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	778,489	1,025,786

단기금융상품	-	-

매출채권및기타채권	19,255,338	19,647,747

장기금융상품	3,000	3,000

기타비유동자산	598,448	597,448

합 계	20,635,275	21,273,981

(5) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	147,500	(147,500)

5. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 분류 내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융상품 분류 내역 및 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금및수취채권

현금및현금성자산	778,489	778,489	1,025,786	1,025,786

매출채권및기타채권	19,255,338	19,255,338	19,647,747	19,647,747

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

기타비유동자산	598,448	598,448	597,448	597,448

합 계	20,635,275	20,635,275	21,273,981	21,273,981

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타부채	13,511,314	13,511,314	14,933,725	14,933,725

단기차입금	26,750,000	26,750,000	27,190,000	27,190,000

장기차입금(유동성차입금포함)	15,128,800	15,128,800	15,161,000	15,161,000

기타비유동부채	100,000	100,000	100,000	100,000

합 계	55,490,114	55,490,114	57,384,725	57,384,725

② 공정가치 측정 당사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 - 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

- 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 상기 평가기법에 따라 공정가치로 측정된 당사의 자산과 부채는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	198	9,282

외화환산이익	6,113

외환차익	111,874	158,608

합 계	118,185	167,890

상각후원가로 인식된 금융부채

이자비용	330,038	594,738

외화환산손실	65,751	602,471

외환차손	143,304	126,043

합 계	539,093	1,323,252

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	14,109,603	622,832	14,379,252	622,832

대손충당금	(179,493)	(422,832)	(104,313)	(422,832)

합 계	13,930,110	200,000	14,274,939	200,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	12,708,218	12,883,428

연체된 채권

3개월 초과 6개월 이하	1,069,849	1,474,163

6개월 초과 12개월 이하	316,238	3,325

12개월 초과	638,130	641,168

소 계	14,732,435	15,002,084

대손충당금	(602,325)	(527,145)

합 계	14,130,110	14,474,939

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	369,023	262,802

대손충당금	(11,281)	(11,281)

장기대여금	4,767,486	4,921,287

합 계	5,125,228	5,172,808

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	538,426	511,887

손상된 채권에 대한 대손상각비	75,180	61,639

기말금액	613,606	573,526

7. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	30,787	33,989

선급비용	43,335	58,250

소 계	74,122	92,239

비유동:

보증금	598,448	597,448

합 계	672,571	689,687

8. 사용제한 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	(주)우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,725,621	(27,135)	1,698,486	1,455,149	(27,136)	1,428,013

제품	4,125,183	(574,654)	3,550,529	4,212,074	(595,417)	3,616,657

재공품	2,195,590	(96,134)	2,099,456	2,008,276	(96,134)	1,912,142

원재료	4,070,060	(119,367)	3,950,693	3,494,426	(119,367)	3,375,059

저장품	116,011	(8,909)	107,102	109,083	(8,909)	100,174

미착품	594,690	-	594,690	831,969	-	831,969

합 계	12,827,155	(826,199)	12,000,956	12,110,977	(846,963)	11,264,014

당분기 중 매출원가로 인식한 금액은 재고자산평가손실 등 13,906천원 입니다.

10. 종속기업투자주식 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재	지분율	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS(M) SDN. BHD	말레이시아	100.00%	818,331	818,331	818,331	818,331

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	중국	100.00%	85,058	85,058	85,058	85,058

합 계	903,389	903,389	903,389	903,389

11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	장부금액

토지	36,329,651	-	36,329,651	36,329,651	-	36,329,651

건물	17,791,527	(8,646,599)	9,144,928	17,791,527	(8,552,049)	9,239,478

구축물	236,292	(118,996)	117,296	236,293	(116,154)	120,139

기계장치	37,794,030	(30,988,193)	6,805,837	37,716,179	(30,454,765)	7,261,414

차량운반구	644,944	(579,979)	64,965	644,944	(571,071)	73,873

기타의유형자산	5,590,289	(4,181,669)	1,408,620	5,357,517	(4,021,247)	1,336,270

건설중인자산	40,500	-	40,500	21,000	-	21,000

합계	98,427,233	(44,515,436)	53,911,797	98,097,111	(43,715,286)	54,381,825

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

기초	36,329,651	9,239,478	120,139	7,261,414	73,873	1,336,270	21,000	54,381,825

취득	-	-	-	7,851	-	161,772	160,500	330,123

대체	-	-	-	70,000	-	71,000	(141,000)	-

감가상각비	-	(94,550)	(2,843)	(533,428)	(8,908)	(160,422)	-	(800,151)

기말	36,329,651	9,144,928	117,296	6,805,837	64,965	1,408,620	40,500	53,911,797

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

기초	36,329,651	9,617,678	131,510	8,674,746	57,194	1,294,008	58,800	56,163,587

취득	-	-	-	77,800	36,000	60,049	151,700	325,549

처분	-	-	-	-	(18,325)	-	-	(18,325)

감가상각비	-	(94,544)	(2,843)	(578,319)	(9,036)	(137,926)	-	(822,668)

기말	36,329,651	9,523,134	128,667	8,174,227	84,158	1,216,131	210,500	55,666,468

(3) 당분기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

토지	36,325,885	36,000,000	단기차입금유동성장기차입금	27,000,000	(주)대구은행

건물	9,060,603

토지(투자부동산)	3,148,321

건물(투자부동산)	60,723

기계장치	923,880

(*) 해당 토지와 건물은 아시아신탁 주식회사에 신탁되어 있습니다.(주석15) 12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

개발비	산업재산권	회원권	합계	개발비	산업재산권	회원권	합계

취득원가	1,433,508	390,429	129,254	1,953,191	1,325,287	390,429	129,254	1,844,970

상각누계액	(388,569)	(388,569)	-	(388,496)	-	(388,496)

손상차손누계액	(93,357)	(93,357)	-	-	(93,357)	(93,357)

장부금액	1,433,508	1,860	35,897	1,471,265	1,325,287	1,933	35,897	1,363,117

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

개발비	산업재산권	회원권	합계	개발비	산업재산권	회원권	합계

기초	1,325,287	1,933	35,897	1,363,117	443,939	759	35,897	480,595

취득	108,221	-	-	108,221	510,637	-	-	510,637

손상	-	-	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(73)	-	(73)	-	-	-	-

기말	1,433,508	1,860	35,897	1,471,265	954,576	759	35,897	991,232

(3) 개발비

(단위: 천원)

계정과목	프로젝트명	장부금액

개발비	광학 필름 개발(*)	1,433,508

(*)해당 프로젝트는 광학 필름 개발 프로젝트로, 2018년 중 개발단계가 종결되고 상각이 개시될 예정입니다. (4) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 321,213천원 및 133,230천원입니다.

13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,148,321	3,148,321	3,148,321	-	3,148,321

건물	299,459	238,736	60,723	299,458	(236,790)	62,668

합계	3,447,780	238,736	3,209,044	3,447,779	(236,790)	3,210,989

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	3,148,321	62,668	3,210,989	3,975,575	2,353,185	6,328,760

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(1,945)	(1,945)	-	(26,322)	(26,322)

기말	3,148,321	60,723	3,209,044	3,975,575	2,326,863	6,302,438

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기 및 전분기에 각각 47,700천원, 98,700천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 당분기 및 전분기에 각각 1,945천원 및 26,322천원 입니다.

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,778,215천원이며, 공정가치는 최근 감정평가액을 토대로 산출된 금액입니다.

14. 매입채무 및 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,661,354	11,069,736

미지급금	3,349,600	4,351,783

미지급비용	1,768,377	1,100,588

합 계	14,779,331	16,522,107

15. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	(주)대구은행	MOR + 1.29%	12,000,000	12,000,000

농협은행(주)	MOR + 1.12%	8,750,000	9,890,000

(주)한국씨티은행	CD 3개월 + 1.00%	5,000,000	5,000,000

(주)신한은행	CD 3개월 + 2.10%	-	200,000

(주)국민은행	MOR + 2.08%	-	100,000

한국산업은행	MOR + 1.90%	1,000,000	-

합 계	26,750,000	27,190,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	(주)우리은행	1.50%	128,800	161,000

운영자금(*)	(주)대구은행	3.50%	15,000,000	15,000,000

합 계	15,128,800	15,161,000

유동성 대체	(15,128,800)	(15,128,800)

(*) 은행차입금에 대해서 당사의 토지와 건물이 아시아신탁 주식회사에 신탁되어 있습니다.(주석11)

16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채:

선수금	65,681	107,610

예수금	146,786	230,212

소 계	212,467	337,822

기타비유동부채:

임대보증금	100,000	100,000

소 계	100,000	100,000

합 계	312,467	437,822

17. 종업원급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	231,339	198,435

사외적립자산의 공정가치	(187,413)	(187,413)

퇴직급여부채	43,926	11,022

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	198,435	201,569

분기근무원가	32,904	60,000

퇴직급여지급액	-	(102,521)

기말	231,339	159,048

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	187,413	161,437

퇴직급여지급액	-	(102,521)

기말	187,413	58,916

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기근무원가	32,904	60,000

합계	32,904	60,000

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	187,413	187,413

(6) 당분말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. ① 할인율 등

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.86%	2.86%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.75%	3.75%

② 사망률 사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출하여 발표한 2015년에 변경된 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

(7) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정 변동에 따른 퇴직급여부채 관련 민감도 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

퇴직급여부채의 증가(감소)	1% 증가	1% 감소

할인율	(7,548)	8,501

미래임금상승률	8,436	(7,635)

(8) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 6.63년 입니다.

(9) 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 248,796천원, 217,322천원입니다.

18. 충당부채 당사의 충당부채는 반품충당부채 및 판매보증충당부채로 구성되어 있으며 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채	반품충당부채	판매보증충당부채	반품충당부채

기초	121,245	57,004	126,401	57,725

전입	154,487	60,483	126,401	57,725

사용	(121,245)	(57,004)	(126,401)	(57,725)

기말	154,487	60,483	126,401	57,725

19. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	567,995	482,918

일시적차이의 변동	(207,725)	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당분기 조정액	-	-

법인세비용	360,270	482,918

20. 납입자본 (1) 자본금과 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수(보통주)	4,717,650주	4,717,650주

당사는 과거 주주총회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총 금액 44,933,400천원의 보통주 2,826,000주를 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 당분기말 보통주 발행주식수의 액면총액과 재무상태표상 보통주자본금이 일치하지 아니합니다.

21. 기타자본

당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	-	-

22. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,070,000	1,070,000

임의적립금(*2)	521,426	2,021,426

미처분이익잉여금	71,733,383	68,606,642

합 계	73,324,809	71,698,068

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출 시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금 등을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

23. 주당이익 (1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,626,740,932	1,712,817,967

가중평균유통보통주식수	4,717,650 주	4,277,334 주

기본주당순이익	345	400

(2) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	유통기간(개시)	유통기간(종료)	발행주식수	가중치	유통주식수

기초	2018-01-01	2018-03-31	4,717,650	90/90	4,717,650

합계	4,717,650

(3) 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,626,740,932	1,712,817,967

조정후 가중평균유통보통주식수	4,717,650 주	4,307,334 주

희석주당순이익	345	398

당분기에는 희석효과가 발생하지 아니하는 바, 당분기의 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

I. 판매비:

수출비용	367,001	293,480

운반비	394,535	330,139

판매촉진비	140,398	258,893

광고선전비	20,142	24,143

소 계	922,076	906,655

II. 관리비:

급여	707,521	1,050,205

퇴직급여	86,209	103,522

복리후생비	166,766	292,974

수도광열비	-	1,613

대손상각비	75,180	60,000

임차료	30,655	29,840

감가상각비	42,958	66,371

무형자산상각비	73	-

소모품비	83,151	122,244

보험료	11,115	20,023

세금과공과	109,973	121,020

여비교통비	91,409	66,516

통신비	10,195	12,909

차량유지비	53,425	59,713

교육훈련비	9,050	2,602

도서인쇄비	6,003	1,677

지급수수료	88,795	42,870

품질보증비	23,141	12,005

기타	94,479	210,436

소 계	1,690,098	2,276,539

합 계	2,612,174	3,183,194

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(999,031)	(475,672)

원재료사용 및 상품의매입	13,775,418	12,965,644

종업원급여	3,000,795	2,904,269

감가상각비와 무형자산상각비	802,169	848,991

전력비	602,520	610,224

수도광열비	633,230	623,387

운반비	395,281	330,993

소모품비	546,448	616,514

지급수수료	131,676	91,579

세금과공과	374,179	306,402

수선비	248,609	326,352

보험료	59,581	73,982

외주가공비	1,887,802	1,954,687

차량유지비	79,408	82,643

접대비	83,893	62,317

여비교통비	157,904	83,961

기타비용	1,986,657	1,782,667

합 계	23,766,539	23,188,940

26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

수입임대료	47,700	98,700

잡이익	562	39,458

합 계	48,262	138,158

기타비용

지급수수료	8,198	11,681

잡손실	204	5,968

합 계	8,402	17,649

27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	198	9,282

외환차익	111,874	158,608

외화환산이익	6,112	-

합 계	118,184	167,890

금융비용

이자비용	330,038	594,738

외환차손	143,304	126,043

외화환산손실	65,751	602,471

합 계	539,093	1,323,252

28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	1,626,741	1,712,818

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,668,690	2,662,904

퇴직급여	32,904	60,000

감가상각비	802,096	848,991

무형자산상각비	73	-

품질보증비	23,141	12,005

외화환산손실	65,751	604,252

이자비용	330,038	594,738

법인세비용	360,270	482,918

대손상각비	75,180	60,000

재고자산평가손실	(20,763)	-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(6,311)	(9,282)

외화환산이익	6,113	-

이자수익	198	9,282

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,509,017)	(93,161)

매출채권의 감소(증가)	206,244	1,291,274

미수금의 감소(증가)	(106,222)	-

선급금의 감소(증가)	3,201	14,647

선급비용의 감소(증가)	14,916	9,257

단기금융상품의 감소(증가)	-	584,415

재고자산의 감소(증가)	(716,179)	(24,839)

매입채무의 증가(감소)	(1,407,189)	(1,811,703)

미지급금의 증가(감소)	(1,046,932)	(698,367)

선수금의 증가(감소)	(41,930)	361,586

예수금의 증가(감소)	(83,426)	(1,205)

미지급비용의 증가(감소)	643,641	181,774

충당부채의 증가(감소)	24,859	-

5. 영업으로부터 창출된 현금	780,103	4,273,279

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	141,000	-

유형자산의 취득과 관련한 미지급금의 변동	45,540	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	환율변동효과	기말금액

증가	감소	유동성대체

단기차입금	27,190,000	42,738,893	(43,178,893)	-	-	26,750,000

유동성장기차입금	15,128,800	-	(32,200)	32,200	-	15,128,800

장기차입금	32,200	-	-	(32,200)	-	-

합 계	42,351,000	42,738,893	(43,211,093)	-	-	41,878,800

29. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 차입금에 대한 담보제공을 위하여, 위탁자를 당사, 우선수익자를 (주)대구은행으로 하는 부동산담보신탁 계약을 아시아신탁 주식회사와 체결하였습니다.(주석11)

(2) 당사는 (주)우리은행에서 발행되었으나 미회수된 어음 1매에 대해 제권판결 등의 절차를 통하여 정리할 계획입니다. 당사는 해당 어음의 소멸시효 등을 고려하여 당사의 재무제표에 당해 우발사항으로 인한 영향을 반영하고 있지 않습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 일반자금대출 등의 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

(주)대구은행	운영자금	30,000,000	27,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	10,000,000	8,750,000

한국산업은행	운영자금	7,000,000	1000000

(주)국민은행	일반자금대출	5,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	2,000,000

한국씨티은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000

수입-일람불수입 등	1,000,000

(주)우리은행	시설자금	644,000	128,800

수입-일람불수입	USD 1,800,000	USD 856,005

합 계	60,644,000	41,878,800

USD 1,800,000	USD 856,005

(4) 당분기말 현재 당사의 매입채무및기타채무로 계상된 채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도액	실행액

(주)우리은행	4,000,000	1,132,000

(5) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	132,429	계약이행보증 등

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)한솔케미칼

종속기업	TAPEX ELECTRONC SOLUTIONS (M) SDN.BHD

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.

기타 특수관계자	한송전자(주),한솔테크닉스(주),한솔로지스틱스(주),(재)한솔문화재단 외

한편, 당사는 2017년 8월 10일을 기준으로 농협의 대규모기업집단에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	원재료매입	기타비용

지배기업	(주)한솔케미칼	7,940	89,784	-

종속기업	TAPEX ELECTRONC SOLUTIONS (M) SDN.BHD	737,769	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	65,293	-	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스(주)	-	-	8,627

한솔테크닉스(주)	-	-	-

한솔개발(주)	-	-	2,399

합 계	811,002	89,784	11,026

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	원재료매입	기타비용

지배기업	(주)한솔케미칼	-	110,424	-

종속기업	TAPEX ELECTRONC SOLUTIONS (M) SDN.BHD	645,935	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	201,120	-	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스(주)	-	-	51,683

한솔테크닉스(주)	6,206	-	-

한솔개발(주)	-	-	3,368

합 계	853,261	110,424	55,051

(3) 당분기말와 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

지배기업	(주)한솔케미칼	8,734	-	43,006	-

종속기업	TAPEX ELECTRONC SOLUTIONS (M) SDN.BHD	1,028,829	-	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	566,563	10,242	-	887

기타특수관계자	한솔테크닉스(주)	-	-	-	-

한솔로지스틱스(주)	-	-	-	3,071

합 계	1,604,126	10,242	43,006	3,958

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

지배기업	(주)한솔케미칼	-	-	70,884	-

종속기업	TAPEX ELECTRONC SOLUTIONS (M) SDN.BHD	810,818	-	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	475,205	714	-	887

기타특수관계자	한솔테크닉스(주)	79	-	-	-

한솔로지스틱스(주)	-	-	-	4,620

합 계	1,286,102	714	70,884	5,507

한편, 당사는 특수관계자에 대한 매출채권 잔액에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다 .

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 당사가 주요경영진(등기임원 등)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	208,150	142,857

퇴직급여	34,573	32,105

합 계	242,723	174,962

(6) 대규모기업집단소속회사간 거래 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단소속회사와의 거래내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 2017년 8월 10일자로 농협의 대규모기업집단에서제외됨에 따라, 해당 시점까지의 매출ㆍ매입 등 거래 내역만을 공시하였습니다. ① 당분기 및 전분기 중 대규모기업집단소속회사와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	기타 비용

농협경제지주(주)	-	-	-

(주)농협목우촌	-	-	-

(주)농협하나로유통	-	-	-

(주)농협물류	-	-	-

합 계	-	-	-

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	기타 비용

농협경제지주(주)	2,893	-	29

(주)농협목우촌	1,778	-	-

(주)농협하나로유통	350,197	-	15,999

(주)농협물류	2,181	-	-

합 계	357,049	-	16,028

② 당분기 및 전분기 중 대규모기업집단소속회사와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	차 입	상 환

농협은행(주)	-	-

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	차 입	상 환

농협은행(주)	600,000	600,000