테이팩스 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 31 (당) 기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 30 (전) 기 반기 2023년 06월 30일 현재
주식회사 테이팩스

1. 회사의 개요

주식회사 테이팩스(이하 '회사')는 1994년 4월 15일 포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 경기도 수원시 영통구 대학4로 17에 본사 및영업사무소를 두고 있으며, 경기도 화성시 양감면, 경기도 화성시 향남읍, 경기도 화성시 팔탄면에 제조공장을 두고 있습니다. 한편, 회사는 2017년 10월 31일자로 회사의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.

당반기말 현재 회사의 자본금은 3,797,825천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)한솔케미칼	2,141,300	44.89

기타	2,628,350	55.11

합 계	4,769,650	100

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약반기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 회사의 영업부문은 시장과 고객의 성격에 근거하여 구분하고 있습니다. 회사는 경영진의 의사결정을 위해 경영진에게 제공되는 보고수준에 따라 단일의 영업부문으로 구분하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보① 당반기말(단위: 천원)

구 분	국내	중국	기타	합계

총매출	38,345,384	21,172,347	13,049,326	72,567,057

비유동자산 (주1)	78,713,954	-	-	78,713,954

(주1) 금융자산과 이연법인세자산은 제외하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	국내	중국	기타	합계

총매출	81,751,000	43,206,327	18,659,078	143,616,406

비유동자산 (주1)	71,221,228	-	-	71,221,228

(주1) 금융자산과 이연법인세자산은 제외하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

A사	13,728,064	19,043,024

B사	14,017,319	12,963,848

5. 위험관리(1) 자본위험

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당반기말과 전기말의 부채조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금(주1)	21,890,011	19,912,427

차감: 현금및현금성자산	(9,643,033)	(11,759,415)

순부채	12,246,978	8,153,012

자본총계	96,026,881	95,655,852

부채조달비율	12.75%	8.52%

(주1) 총차입금에서는 사채와 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 환위험

회사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 일본 엔화 및 기타 외국통화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD(주1)	(223,581)	223,581	(664,342)	664,342

JPY	4,204	(4,204)	2,469	(2,469)

CNY	(37,515)	37,515	(23,492)	23,492

합 계	(256,892)	256,892	(685,365)	685,365

(주1) 당반기말 현재 회사는 USD통화로 표시된 고정금리부사채에 대한 원화의 환율 10% 상승(하락)시 법인세차감전순이익이 1,674,458천원 감소(증가) 하나, 회사는 환율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 19 참조).

상기의 분석은 환율 이외의 모든 변수는 변동되지 않은 것으로 가정하는 단순 민감도분석으로서 비파생금융상품을 대상으로 하고 있습니다. 따라서 표에서 제시되는 손익의 변화에는 환율과 다른 위험변수의 상관성 및 위험 경감을 위해 취해질 수 있는 경영진의 결정을 반영할 수 없습니다.

(3) 유동성위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 회사의 비파생 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무(주1)	19,973,646	19,973,646	19,973,646	-	-

사채	18,057,251	18,127,324	18,127,324	-	-

리스부채	3,832,760	6,972,740	781,457	1,535,224	4,656,059

금융보증계약(주2)	16,004	1,805,960	1,805,960	-	-

합 계	41,879,661	46,879,670	40,688,387	1,535,224	4,656,059

(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 3,331,717천원이 제외되어 있습니다.

(주2) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석33 참조).

① 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무(주1)	18,032,559	18,032,559	18,032,559	-	-

사채	16,744,583	16,950,775	16,950,775	-	-

리스부채	3,167,844	6,007,370	867,890	1,564,221	3,575,259

금융보증계약(주2)	16,004	1,676,220	1,676,220	-	-

합 계	37,960,990	42,666,924	37,527,444	1,564,221	3,575,259

(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 3,122,518천원이 제외되어 있습니다.

(주2) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석33 참조).

다음 표는 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석 내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 회사의 파생상품은 총액결제되는 파생금융상품으로 할인되지 않은 총 현금유입과 총 현금유출에 기초하여 작성되었으며, 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년 초과~5년 이하

통화스왑

유입	18,127,324	-

유출	(15,011,889)	-

합 계	3,115,435	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년 초과~5년 이하

통화스왑

유입	16,950,775	-

유출	(15,136,468)	-

합 계	1,814,307	-

(4) 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고있습니다.

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	9,643,033	11,759,415

단기금융상품	-	3,000,000

매출채권및기타채권	25,277,003	21,122,381

기타유동금융자산	6,176,044	5,836,291

금융리스채권	89,999	89,999

금융리스채권(비유동)	124,975	160,424

기타비유동금융자산	2,411,214	1,376,382

금융보증계약	1,805,960	1,676,220

합 계	45,528,228	45,021,112

(5) 이자율 위험

당반기말 및 전기말 현재 회사는 변동금리부 조건의 차입금이 없습니다.

6. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	9,643,033	9,643,033	9,643,033

매출채권및기타채권	-	25,277,003	25,277,003	25,277,003

기타유동금융자산	3,079,699	3,096,345	6,176,044	6,176,044

금융리스채권	-	89,999	89,999	89,999

금융리스채권(비유동)	-	124,975	124,975	124,975

기타비유동금융자산	-	2,411,214	2,411,214	2,411,214

합 계	3,079,699	40,642,569	43,722,268	43,722,268

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	11,759,415	11,759,415	11,759,415

단기금융상품	-	3,000,000	3,000,000	3,000,000

매출채권및기타채권	-	21,122,381	21,122,381	21,122,381

기타유동금융자산	1,592,469	4,243,822	5,836,291	5,836,291

금융리스채권	-	89,999	89,999	89,999

금융리스채권(비유동)	-	160,424	160,424	160,424

기타비유동금융자산	-	1,376,382	1,376,382	1,376,382

합 계	1,592,469	41,752,423	43,344,892	43,344,892

(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타부채(주1)	19,973,646	-	19,973,646	19,973,646

유동성사채	18,057,251	-	18,057,251	18,127,324

리스부채	-	3,832,760	3,832,760	3,832,760

금융보증계약	-	16,004	16,004	16,004

합 계	38,030,897	3,848,764	41,879,661	41,949,734

(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 3,331,717천원이 제외되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타부채(주1)	18,032,559	-	18,032,559	18,032,559

유동성사채	16,744,583	-	16,744,583	16,538,429

리스부채	-	3,167,844	3,167,844	3,167,844

금융보증계약	-	16,004	16,004	16,004

합 계	34,777,142	3,183,848	37,960,990	37,754,836

(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 3,122,518천원이 제외되어 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

파생상품자산(통화스왑)	-	3,079,699	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

파생상품자산(통화스왑)	-	1,592,469	-

2) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치

다음 표는 수준2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

파생상품자산(통화스왑)	3,079,699	현금흐름할인법	선도환율, 할인율 등

(4) 당반기와 전반기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

이자수익	-	362,119	362,119

파생상품평가이익	1,487,230	-	1,487,230

파생상품거래이익	11,014	-	11,014

합 계	1,498,244	362,119	1,860,363

② 전반기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

이자수익	-	776,382	776,382

파생상품평가이익	560,217	-	560,217

파생상품거래이익	4,688	-	4,688

합 계	564,905	776,382	1,341,287

(5) 당반기와 전반기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

이자비용	-	160,193	106,949	267,142

금융보증비용	-	-	7,980	7,980

합 계	-	160,193	114,929	275,122

② 전반기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

이자비용	-	188,374	38,445	226,819

파생상품거래손실	2,042	-	-	2,042

금융보증비용	-	5,067	5,067

합 계	2,042	188,374	43,512	233,928

(6) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	23,832,243	179,407	19,553,518	195,796

차감: 손실충당금	-	(179,407)	(9,185)	(195,796)

매출채권(순액)	23,832,243	-	19,544,333	-

미수금	1,428,334	-	1,569,834	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	1,428,334	-	1,569,834	-

미수수익	16,425	-	8,215	-

합 계	25,277,002	-	21,122,382	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수	손실충당금

미연체	만기 경과후 90일 이하	만기 경과후 91일~180일	만기 경과후 180일 초과	계

총장부금액	21,542,104	2,064,304	225,835	179,407	24,011,650	179,407

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수	손실충당금

미연체	만기 경과후 90일 이하	만기 경과후 91일~180일	만기 경과후 180일 초과	계

총장부금액	17,649,401	1,894,932	-	204,981	19,749,314	204,981

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

개별평가 대상	집합평가 대상

기초금액	-	9,185	195,796	204,981

손실충당금의 재측정	-	(9,185)	8,985	(200)

회수	-	-	(25,374)	(25,374)

기말금액	-	-	179,407	179,407

② 전반기(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

개별평가 대상	집합평가 대상

기초금액	-	18,947	231,320	250,267

손실충당금의 재측정	-	(5,659)	-	(5,659)

회수	-	(300)	(20,300)	(20,600)

기말금액	-	12,988	211,020	224,008

8. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	3,096,345	2,411,214	4,243,822	1,376,382

파생상품자산	3,079,699	-	1,592,469	-

합 계	6,176,044	2,411,214	5,836,291	1,376,382

9. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	357,614	396,346	28,619	169,277

선급비용	198,125	-	137,782	-

환불자산	86,315	-	107,454	-

합 계	642,055	396,346	273,855	169,277

10. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	5,349,006	(575,862)	4,773,144	5,752,755	(6,276)	5,746,479

제품	8,148,439	(1,271,803)	6,876,636	9,156,354	(1,537,758)	7,618,596

재공품	4,856,104	(459,208)	4,396,896	4,456,645	(443,162)	4,013,483

원재료	4,644,665	(94,774)	4,549,891	6,069,667	(74,738)	5,994,929

저장품	112,851	(1,776)	111,075	115,501	(2,462)	113,039

미착품	666,290	-	666,290	954,105	-	954,105

합 계	23,777,355	(2,403,423)	21,373,932	26,505,027	(2,064,396)	24,440,631

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 339,029천원 (전반기: 1,257,013천원 평가손실환입)이 포함되어 있습니다.

11. 공동기업투자주식

당반기말 및 전기말 현재 공동기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재	지분율	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

MEDI LEGION SDN. BHD.	제조업	말레이시아	50.00%	3,094,392	-	3,094,392	-

12. 종속기업투자주식

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재	지분율	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS(M) SDN. BHD	말레이시아	100.00%	818,331	818,331	818,331	818,331

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	중국	100.00%	85,058	85,058	85,058	85,058

합 계	903,389	903,389	903,389	903,389

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.

자산	7,743,913	1,375,108

부채	6,847,065	1,569,031

자본	896,848	-193,922

매출	3,649,554	6,160,657

반기순손실	(232,374)	(751,326)

② 전기말(단위: 천원)

구 분	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.

자산	6,082,723	988,594

부채	4,862,805	60,017

자본	1,219,918	928,577

매출	8,201,414	12,696,416

당기순이익	379,098	385,480

13. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,658,043	-	13,658,043	13,658,043	-	13,658,043

건물	41,168,808	(9,813,400)	31,355,408	21,290,959	(9,329,301)	11,961,658

구축물	611,234	(133,331)	477,903	611,234	(114,762)	496,472

기계장치	47,190,242	(37,038,391)	10,151,851	47,059,438	(35,413,385)	11,646,053

차량운반구	658,877	(575,386)	83,491	652,677	(550,791)	101,886

기타의유형자산	6,663,336	(5,057,877)	1,605,459	6,468,625	(4,681,839)	1,786,786

건설중인자산	12,595,507	-	12,595,507	24,683,285	-	24,683,285

합계	122,546,047	(52,618,385)	69,927,662	114,424,261	(50,090,078)	64,334,183

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	13,658,043	11,961,658	496,472	11,646,053	101,886	1,786,786	24,683,285	64,334,183

취득	-	-	-	126,244	6,200	101,661	7,940,531	8,174,636

대체	-	19,877,849	-	40,460	-	110,000	(20,028,309)	-

감가상각비	-	(484,099)	(18,569)	(1,660,906)	(24,595)	(392,988)	-	(2,581,157)

기말	13,658,043	31,355,408	477,903	10,151,851	83,491	1,605,459	12,595,507	69,927,662

② 전반기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	13,659,322	11,191,558	396,637	11,629,464	118,547	1,903,438	1,840,541	40,739,507

취득	-	11,700	100,310	220,340	8,600	106,430	22,257,426	22,704,806

대체	-	1,292,068	21,000	2,151,923	5,500	241,050	(3,711,541)	-

처분	(1,279)	(21,307)	-	-	-	-	-	(22,586)

감가상각비	-	(249,036)	(16,851)	(1,616,589)	(22,706)	(348,199)	-	(2,253,381)

기말	13,658,043	12,224,983	501,096	12,385,138	109,941	1,902,719	20,386,426	61,168,346

(3) 당반기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 없습니다.

한편, 당반기말 현재 유형자산의 재물종합위험보장, 기업휴지위험보장 등으로 DB손해보험(주)에 가입한 재산종합보험의 부보금액은 171,749,071천원입니다.

14. 사용권자산

회사는 토지, 건물과 차량운반구를 리스 하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

취득금액	1,620,752	3,440,994	416,940	5,478,686

감가상각누계액	(49,391)	(840,865)	(186,073)	(1,076,329)

장부금액	1,571,361	2,600,129	230,867	4,402,357

② 전기말(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

취득금액	1,620,752	2,970,333	575,807	5,166,892

감가상각누계액	(32,246)	(1,104,144)	(332,519)	(1,468,909)

장부금액	1,588,506	1,866,189	243,288	3,697,983

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초	1,588,506	1,866,189	243,288	3,697,983

인식	-	2,206,271	76,753	2,283,024

감가상각	(17,145)	(461,571)	(87,433)	(566,149)

해지	-	(1,010,760)	(1,741)	(1,012,501)

기말	1,571,361	2,600,129	230,867	4,402,357

② 전반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초	1,363,233	2,316,102	283,781	3,963,116

인식	-	604,806	126,470	731,276

상각	(13,632)	(445,993)	(94,847)	(554,472)

해지	-	(248,958)	(1,332)	(250,290)

기말	1,349,601	2,225,957	314,072	3,889,630

(3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	566,149	554,472

리스부채 이자비용	106,949	79,783

단기리스 관련 비용	6,315	9,433

소액기초자산리스 관련 비용	222,744	109,001

사용권자산 처분이익	40,537	14,104

사용권자산 처분손실	2,314	-

회사가 당반기와 전반기 중 고정리스료 지급액은 각각 698,158천원, 557,048천원 입니다.

15. 금융리스채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	95,076	89,999	95,076	89,999

비유동자산	150,537	124,975	198,075	160,424

합 계	245,613	214,974	293,151	250,423

회사는 특정 생산설비를 제조업체에 리스로 제공하기로 하는 약정을 체결하였습니다. 금융리스의 평균 약정기간은 6년입니다. 일반적으로 리스약정에는 연장선택권이나 종료선택권이 포함되어 있지 아니합니다.

모든 리스는 원화로 체결되어 회사는 리스약정으로 인해 환위험에 노출되어 있지 아니합니다. 리스 대상 집기비품에 대한 유통시장이 존재하기 때문에 동 생산설비의 잔존가치 위험은 유의적이지 아니합니다.

(2) 당반기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	95,076	95,076

1년 초과 5년 이내	150,537	198,075

5년 초과	-	-

소계 : 할인되지 않은 리스료	245,613	293,151

소 계	245,613	293,151

차감 : 미실현이자수익	30,639	42,728

소계 : 최소리스료의 현재가치	214,974	250,423

리스순투자	214,974	250,423

(3) 당반기 및 전반기 중 리스순투자의 금융수익 및 리스순투자를 측정할 때 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출손익	-	-

리스순투자 금융수익	12,089	15,530

리스순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 수익	-	-

회사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니합니다.

(4) 금융리스채권의 손상

경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당반기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

당반기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

16. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

산업재산권	회원권	기타의무형자산	합계	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합계

취득원가	437,787	244,792	835,774	1,518,353	436,181	244,792	830,224	1,511,197

상각누계액	(406,751)	-	(423,674)	(830,425)	(404,204)	-	(352,353)	(756,557)

손상차손누계액	-	(14,942)	-	(14,942)	-	(14,625)	-	(14,625)

장부금액	31,036	229,850	412,100	672,986	31,977	230,167	477,871	740,015

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

산업재산권	회원권(주1)	기타의무형자산	합계	산업재산권	회원권(주1)	기타의무형자산	합계

기초	31,977	230,167	477,871	740,015	26,577	178,167	408,165	612,909

취득	1,607	-	5,550	7,157	10,297	43,800	33,815	87,912

무형자산상각비(주2)	(2,548)	-	(71,321)	(73,869)	(2,432)	-	(63,158)	(65,590)

손상차손환입	-	(317)	-	(317)	-	9,523	-	9,523

기말	31,036	229,850	412,100	672,986	34,442	231,490	378,822	644,754

(주1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

(주2) 당반기와 전반기 상각비 중 33,346천원 및 32,593천원은 제조원가에 포함되고 나머지는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 (-)14,249천원 및 148,959천원입니다.

17. 매입채무 및 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	14,371,372	-	11,422,816	-

미지급금	6,304,816	-	8,568,454	-

미지급비용	2,629,175	281,695	1,163,807	251,695

합 계	23,305,363	281,695	21,155,077	251,695

18. 차입금 및 사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사 채	18,057,251	-	16,744,583	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 간	이자율(주1)	당반기말	전기말

역외고정금리부채권	2021년 7월 29일 ~ 2024년 7월 29일	1.87%	18,059,600	16,762,200

사채할인발행차금	(2,349)	(17,617)

사채장부가액 합계액	18,057,251	16,744,583

(주1) 상기 이자율은 All in cost 기준입니다.

(3) 당반기말 사채의 세부내역은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	TAPEX Fixed Guaranteed Notes Due 2024 ISIN CODE : XS2369776179

액면금액	USD 13,000,000

발행금액	USD 13,000,000

이자지급	분기별 후지급

원금상환방법	만기일시상환

조기상환조건	해당사항 없음

19. 파생상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품자산

위험회피수단으로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	3,079,699	1,592,469

(2) 당반기말 현재 회사는 고정금리부사채의 환율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 통화스왑계약 관련하여 회사가 인식한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

파생상품평가이익	1,487,230	560,217

파생상품거래이익	11,014	4,687

파생상품거래손실	-	2,042

20. 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	190,789	109,466

예수금	436,155	513,052

합 계	626,944	622,518

21. 퇴직급여제도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	923,254	771,385

사외적립자산의 공정가치	(737,485)	(737,485)

순확정급여부채	185,769	33,900

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	771,385	582,392

당기근무원가	151,869	81,791

반기말	923,254	664,183

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	737,485	536,010

퇴직급여지급액	-	-

반기말	737,485	536,010

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당반기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	151,869	81,791

(5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	595,633	595,633

현금성자산	141,852	141,852

합계	737,485	737,485

(6) 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 951,032천원과 870,174천원 입니다.

22. 리스부채

회사는 토지,건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산 장부금액 4,402,357천원에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	781,457	738,457	867,890	828,053

1년 초과 5년 이내	1,535,224	1,027,904	1,564,221	1,109,503

5년 초과	4,656,059	2,066,399	3,575,259	1,230,288

합 계	6,972,740	3,832,760	6,007,370	3,167,844

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	738,457	828,053

비유동부채	3,094,303	2,339,791

23. 충당부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	36,306	-	39,496	-

환불부채	104,769	-	131,290	-

복구충당부채	-	261,478	-	257,519

합계	141,075	261,478	170,786	257,519

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매보증충당부채	환불부채	복구충당부채	판매보증충당부채	환불부채

기초	39,496	131,290	257,519	118,346	156,825

전입(환입)	18,272	(26,521)	3,959	(67,394)	1,156

사용	(21,462)	-	-	(12,714)	-

기말	36,306	104,769	261,478	38,237	157,981

24. 법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 27.8% 및 9.4%입니다.

25. 자본금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수(보통주)	4,769,650주	4,764,650주

회사는 과거 주주총회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총 금액 44,933,400천원의 보통주 2,826,000주를 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 당반기말 보통주 발행주식수의 액면총액과 재무상태표상 보통주자본금이 일치하지 아니합니다.

당반기 중 주식매수선택권의 행사로 인하여 보통주 발행주식수 5,000주가 증가하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	10,339,996	10,239,598

기타자본잉여금	(57,521,922)	(57,521,922)

주식매수선택권	136,936	503,788

합 계	(47,044,990)	(46,778,536)

26. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	1,897,663	1,885,913

임의적립금(주2)	21,426	21,426

미처분이익잉여금(주3)	137,354,957	136,731,724

합 계	139,274,046	138,639,063

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(주2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출 시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금 등을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

(주3) 미처분이익잉여금 중 2,130,674천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 회사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전기

1주당배당금(배당률)	300원(60%)	900원(180%)

배당가능주식수	4,764,650주	4,717,650주

배당금총액	1,429,395,000원	4,245,885,000원

상기 표의 배당가능주식수는 당반기 중 주식매수선택권의 행사로 인하여 증가된 주식수는 반영하지 않았습니다.

27. 주당이익

(1) 회사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당반기순이익	1,446,387,964	2,064,378,677	2,849,245,902	5,232,021,091

가중평균유통보통주식수	4,768,826	4,766,738	4,731,243	4,724,484

기본주당순이익	303	433	602	1,107

(2) 회사의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 희석당반기순이익	1,446,387,964	2,064,378,677	2,849,245,902	5,232,021,091

가중평균유통보통주식수	4,797,918	4,796,305주	4,777,563	4,776,049

희석주당순이익	301	430	596	1,095

(3) 회사의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	1,446,387,964	2,064,378,677	2,849,245,902	5,232,021,091

주식선택권 비용(세효과 차감후)	-	-	-	-

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순이익	1,446,387,964	2,064,378,677	2,826,502,854	5,232,021,091

(4) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	4,768,826	4,766,738	4,731,243	4,724,484

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권	29,092	29,567	46,320	51,565

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	4,797,918	4,796,305	4,777,563	4,776,049

28. 주식기준보상

당반기말 현재 회사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 주식선택권 부여 현황(단위: 주, 원)

구분	내 역(주1)	내 역(주2)

2020년 3월 23일 부여분	2023년 3월 20일 부여분

주식수	79,000주	55,000주

부여일 주식가격(원)	11,400원	53,600원

행사가격(원)	15,679원	57,057원

기대변동성	41.80%	35.43%

옵션만기(연)	6년9개월(6.77년)	6년9개월(6.78년)

행사가능기간	2023. 3. 23 ~ 2029. 12. 31	2026. 3. 20 ~ 2032. 12. 31

무위험이자율	1.63%	3.41%

(주1) 2020년 3월 23일자로 회사는 임직원에게 주식매수선택권 79,000주를 부여하였습니다. 주식매수선택권의 행사가격은 15,679원이며, 부여일로부터 3년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 직전 사업연도 영업이익 대비 3년간 연평균성장률 목표달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식매수선택권의 계약만기는 6년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다.

(주2) 2023년 3월 20일자로 회사는 임직원에게 주식매수선택권 55,000주를 부여하였습니다. 주식매수선택권의 행사가격은 57,057원이며, 부여일로부터 3년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 직전 사업연도 영업이익 대비 3년간 연평균성장률 목표달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식매수선택권의 계약만기는 6년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다.

(2) 주식매수선택권 수량의 변동(단위: 주)

구분	2020년 3월 23일 부여분	2023년 3월 20일 부여분

당반기	전기	당반기	전기

기초	32,000	79,000	55,000	-

부여	-	-	-	55,000

행사	(5,000)	(47,000)	-	-

소멸	-	-	-	-

기말	27,000	32,000	55,000	55,000

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

총보상원가	1,712,908	1,712,908

당기소멸 누적보상원가	-	-

전기이전 누적보상원가	(742,157)	(370,659)

반기인식보상원가(주1)	341,494	(143,835)

잔여보상원가	1,312,245	1,198,414

(주1) 당반기말 현재 가득되는 지분상품의 수량을 추정하여 환입하였습니다.

29. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

I. 판매비:

수출비용	379,146	650,084	309,280	575,093

운반비	476,374	932,629	458,116	911,465

판매촉진비	98,705	205,243	115,070	231,493

광고선전비	36,945	77,095	31,730	63,083

소 계	991,170	1,865,051	914,196	1,781,134

II. 관리비:

급여	1,076,541	2,107,911	1,197,726	2,302,958

퇴직급여	169,770	339,540	134,871	231,084

복리후생비	374,993	373,408	221,302	407,866

수도광열비	36	70	39	81

대손상각비환입	(15,224)	(25,574)	(12,261)	(26,259)

임차료	49,369	87,244	44,741	86,301

감가상각비	167,360	343,459	50,744	208,534

무형자산상각비	20,354	40,522	16,789	32,996

소모품비	120,150	199,609	87,379	206,293

보험료	2,151	5,181	8,771	16,675

세금과공과	146,493	295,800	161,057	311,389

여비교통비	81,531	167,189	162,887	239,057

통신비	9,234	17,116	10,139	19,075

차량유지비	15,487	33,777	37,936	67,861

교육훈련비	5,539	23,976	34,946	67,000

도서인쇄비	2,455	5,996	1,335	3,817

지급수수료	250,614	481,253	161,512	288,745

품질보증비	56,052	18,272	2,940	(67,394)

기타	299,571	784,493	404,331	727,698

소 계	2,832,476	5,299,242	2,727,184	5,123,777

합 계	3,823,646	7,164,293	3,641,380	6,904,911

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	135	223	151	213

단기금융상품	85,304	212,218	236,125	638,973

금융리스채권	5,818	12,089	7,561	15,530

기타금융자산	69,664	137,589	70,028	121,667

소 계	160,921	362,119	313,865	776,383

파생상품평가이익	653,262	1,487,230	98,383	560,217

파생상품거래이익	6,649	11,014	4,123	4,687

합 계	820,832	1,860,363	416,371	1,341,287

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차입금	69,868	72,548	2,466	4,877

사채	9,065	83,686	73,637	142,159

리스	52,099	110,908	41,338	79,783

소 계	131,032	267,142	117,441	226,819

파생상품거래손실	-	-	-	2,042

금융보증비용	3,990	7,980	2,547	5,067

합 계	135,022	275,122	119,989	233,929

31. 기타영업외손익

당반기와 전반기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익

외환차익	254,553	639,507	480,391	814,919

외화환산이익	161,614	319,092	(80,540)	2,722

유형자산처분이익	1,090	1,096	13,703	13,703

사용권자산처분이익	13,550	40,537	13,996	14,104

무형자산손상차손환입	-	683	1,833	17,990

잡이익	6	3,636	4,822	7,637

합 계	430,813	1,004,551	434,205	871,075

기타영업외비용

외환차손	15,411	41,135	62,427	873,429

외화환산손실	550,204	1,322,948	156,122	638,008

재고자산감모손실	(1,998)	8,002	-	-

유형자산처분손실	-	-	56	56

사용권자산처분손실	-	2,314	-	-

기부금	5,995	9,926	5,790	9,727

지급수수료	7,574	14,283	6,427	12,549

무형자산손상차손	-	1,000	8,467	8,467

잡손실	299	299	2	193

합 계	577,485	1,399,907	239,291	1,542,429

32. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	2,064,379	5,232,021

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	6,130,248	3,226,244

퇴직급여	151,869	81,791

감가상각비	2,581,158	2,253,381

사용권자산상각비	566,149	554,472

무형자산상각비	73,868	65,589

무형자산손상차손	1,000	8,467

사용권자산처분손실	2,314	-

품질보증비	18,272	(67,394)

외화환산손실	1,322,948	638,008

이자비용	267,142	226,819

법인세비용	793,834	543,040

재고자산평가손실(환입)	339,029	(1,257,013)

파생상품거래손실	-	2,042

유형자산처분손실	-	56

금융보증비용	7,980	-

기타비용	4,685	176,986

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,588,839)	(1,416,065)

유형자산처분이익	1,096	13,703

외화환산이익	319,092	2,722

사용권자산의처분이익	40,537	14,104

무형자산손상환입	683	17,990

대손상각비환입	25,574	26,259

이자수익	362,119	776,383

파생상품평가이익	1,487,230	560,217

파생상품거래이익	11,014	4,687

주식보상비용환입	341,494	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	2,225,408	(3,674,254)

매출채권의 감소(증가)	(3,972,788)	1,208,833

금융리스채권의 감소	47,538	47,538

미수금의 감소(증가)	141,499	(1,426,752)

미수수익의 증가	(1,074)	(10,842)

선급금의 감소(증가)	(328,996)	27,935

선급비용의 증가	(60,343)	(152,004)

미지급금의 감소	(494,285)	(881,411)

미지급비용의 증가	1,473,607	1,089,813

선수금의 증가(감소)	81,323	(78,009)

예수금의 감소	(76,897)	(994,272)

재고자산의 감소(증가)	2,722,986	(3,469,068)

매입채무의 증가	2,924,731	953,172

반품충당부채의 증가(감소)	(26,522)	1,156

판매보증충당부채의 감소	(21,462)	(12,714)

환불자산 감소(증가)	21,139	(9,431)

기타장기종업원부채의 증가	30,000	25,000

기타자산부채의 증감	(235,048)	6,802

5. 영업으로부터 창출된 현금	7,831,197	3,367,945

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	20,028,309	3,711,540

유형자산 취득과 관련된 미지급금 변동	(1,768,869)	9,331,384

장기리스부채의 유동성 대체	212,758	277,593

사용권자산 및 리스부채의 인식	2,053,449	671,577

사용권자산 및 임차보증금 현재가치할인차금의 인식	229,575	59,699

사용권자산 및 리스부채의 제거	1,050,725	264,394

반품충당부채의 환불자산과의 상계	21,139	(9,431)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정

① 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	환율변동효과	기말금액

증가	감소	이자비용	신규리스	기타변동(주1)	유동성 대체

유동성사채	16,744,583	-	-	15,268	-	-	-	1,297,400	18,057,251

단기리스부채	828,053	-	(362,149)	-	301,228	(241,433)	212,758	-	738,457

장기리스부채	2,339,791	-	-	-	1,752,221	(784,952)	(212,758)	-	3,094,302

미지급배당금	-	-	(1,429,395)	-	-	1,429,395	-	-	-

합 계	19,912,427	-	(1,791,544)	15,268	2,053,449	403,010	-	1,297,400	21,890,010

(주1) 당반기 계약해지와 리스변경 및 미지급배당금에 따른 변동

② 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	환율변동효과	기말금액

증가	감소	이자비용	신규리스	기타변동(주1)	유동성 대체

단기리스부채	828,516	-	(447,397)	79,783	271,766	(83,195)	277,593	-	927,066

장기리스부채	2,715,521	-	-	-	399,811	(181,199)	(277,593)	-	2,656,540

미지급배당금	-	-	(4,245,885)	-	-	4,245,885	-	-	-

사채	16,426,664	-	-	15,184	-	-	-	591,500	17,033,348

합 계	19,970,701	-	(4,693,282)	94,967	671,577	3,981,491	-	591,500	20,616,954

(주1) 전반기 계약해지와 리스변경 및 미지급배당금에 따른 변동

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 회사의 일반자금대출 등의 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

농협은행	일반자금대출	10,000,000	-

신한은행	고정금리부사채	USD 13,000,000	USD 13,000,000

수입-일람불수입	USD 2,000,000	USD 657,661

한국산업은행	일반자금대출	7,000,000	-

농협카드 외	법인카드	250,000	26,228

합 계	17,250,000	26,228

USD 15,000,000	USD 13,657,661

(2) 당반기말 현재 회사의 매입채무및기타채무로 계상된 채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도액	실행액

농협은행	5,000,000	904,811

(3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

신한은행	USD 13,000,000	포괄외화지급보증

국민은행	USD 1,300,000	기타외화지급보증

서울보증보험	10,719,783	지급보증 등

(4) 회사와 합작법인 Medi Legion Sdn. Bhd.의 투자자 AF Solution Sdn. Bhd.와 옵션 계약을 체결하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

계약의 종류	주주간 계약

계약의 당사자	회사, AF SOLUTION

위원회	위원회는 회사와 AF SOLUTION이 각각 2명씩 지명하여 선출한 4명의 이사로 구성된다.

콜옵션(Call Option)	행사조건 : 1.투자자가 본 계약에 따른 회사의 주식 자본을 지불하지 않은 경우 2.투자자가 본 계약에 따른 의무, 계약, 진술 또는 보증에 대한 중대한 위반하고, 다른 투자자의 그에 대한 통지 후 90일 이내에 그러한 위반을 시정하지 못한 경우 3.투자자가 아닌 제 3자가 50%이상의 자산 획득 혹은 소유권을 행사할 수 있는 권한을 획득한 경우 4.투자자와 관련된 채무의 지급불능, 파산, 법정관리, 구조조정 등의 경우 행사금액 : 직전 회계연도 말 현재 회사 순자산 금액 행사기간 : 콜 옵션 행사 발생 이후

풋옵션(Put Option)	행사조건 : 회사는 효력발생일 후 3주년 또는 이후 AF SOLUTION에 회사가 보유하고 있는 주식의 전부 또는 일부를 매입하도록 행사할 수 있는 선택권을 가진다. 행사금액 : 직전회계연도의 회사의 EBITDA/발행주식수*매각주식수*시가총액에 기초하여 직전 회계연도 말 현재 말레이시아의 4대 장갑 제조업체의 EBITDA로 나눈 시가총액 산술평균 행사기간 : 풋 옵션 행사 가능 시기(효력발생일로부터 3주년) 이후

우선매수권(Right Of First Refusal)	투자자가 제3자에게 주식을 처분하려고 할 시 다른 투자자는 우선적으로 매수할 권리를 가진다.

공동매각권(Tag Along)	투자자가 제3자에게 주식을 처분하려고 할 시 다른 투자자는 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있다.

(5) 회사가 제3자(지급보증처)를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	보증기간	보증금액	지급보증처

(주)테이팩스	MEDI LEGION SDN. BHD. (주1)	운영자금차입	2023.10.31 ~ 2024.10.31	USD 1,300,000	KB KOOKMIN BANK SINGAPORE BRANCH

(주1) MEDI LEGION SDN. BHD.는 회사가 지분 50%를 보유한 말레이시아 소재의 합작투자회사입니다.

(6) 소송 중인 사건

당반기 말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)한솔케미칼

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.

공동기업	MEDI LEGION SDN. BHD.

기타 특수관계자	한솔테크닉스(주), 한솔로지스틱스(주), 에이치디씨리조트(주), (재)한솔문화재단, 한솔피엔에스(주), (주)코스코페이퍼, HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD., (주)솔머티리얼즈, 한솔제지(주), (주)한솔홈데코, 삼영순화(주) 외

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	상품매입	기타자산매입	기타비용

지배기업	㈜한솔케미칼	15,902	-	153,619	-	-	642,390

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	3,060,584	-	-	-	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	2,699,642	-	4,046,795	-	-	-

공동기업	MEDI LEGION SDN. BHD.	-	-	-	1,607,688	-	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	6,353

㈜코스코페이퍼	-	12,089	-	439,330	-	1,409

HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	49,663	-	-	-	-	-

㈜한솔로지스유	-	-	-	-	-	90,430

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	10,749	-

한솔코에버㈜	-	-	-	-	477,608	-

㈜한솔홈데코	1,523	-	-	-	-	-

㈜솔머티리얼즈	1,320	-	-	-	-	-

합 계	5,828,634	12,089	4,200,414	2,047,018	488,357	740,582

② 전반기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	상품매입	기타자산매입	기타비용

지배기업	(주)한솔케미칼	4,438	-	423,288	-	-	1,927,170

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	2,675,925	-	-	-	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	1,176,939	-	4,247,769	-	-	-

공동기업	MEDI LEGION SDN. BHD.	-	-	-	2,179,639	-	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	115

㈜코스코페이퍼	-	47,538	-	482,312	-	1,800

HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	31,362	-	-	-	-	-

㈜한솔로지스유	-	-	-	-	-	99,180

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	20,178	-

㈜안박스(구, ㈜한솔비에스)	-	-	113,209	-	-	-

㈜한솔홈데코	3,393	-	-	-	-	-

㈜솔머티리얼즈	1,320	-	-	-	-	-

한솔테크닉스㈜	-	1,005	-	-	-	-

합 계	3,893,377	48,543	4,784,266	2,661,951	20,178	2,028,265

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

지배기업	(주)한솔케미칼	1,216	-	-	-

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	4,886,467	-	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	743,838	16,935	375,149	-

기타특수관계자	㈜코스코페이퍼	-	223,690	175,875	-

HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	13,108	-	-	-

㈜한솔로지스유	-	-	-	12,905

한솔로지스틱스㈜	-	-	927	-

합 계	5,644,629	240,625	551,951	12,905

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

지배기업	(주)한솔케미칼	499	-	190,729	-

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	4,318,570	-	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	-	-	234,919	-

기타특수관계자	㈜코스코페이퍼	-	259,139	70,106	-

HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	13,148	-	-	-

㈜한솔로지스유	-	-	-	23,338

㈜안박스(구, ㈜한솔비에스)	-	-	21,026	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	1,236	43

(재)한솔문화재단	-	-	-	2,750

합 계	4,332,217	259,139	518,016	26,131

한편, 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 인식하고 있는 손실충당금은 없습니다.

(4) 회사가 당반기와 전기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 642백만원 및 1,927백만원입니다. 또한, 당반기말과 전기말 현재 배당과 관련한 미지급금은 없습니다.

(5) 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	보증기간	보증금액	지급보증처

(주)테이팩스	MEDI LEGION SDN. BHD.	운영자금차입	2023.10.31 ~ 2024.10.31	USD 1,300,000	KB KOOKMIN BANK SINGAPORE BRANCH

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당반기와 전반기 중 회사가 주요경영진(등기임원 등)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	486,036	477,566

퇴직급여	158,453	87,288

주식기준보상	-	117,498

합 계	644,489	682,352

35. 수익

회사의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로서, 포괄손익계산서상 제품매출과 상품매출은 모두 한 시점에 이행하는 수행의무에 따른 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스:

제품공급	31,231,961	58,359,682	31,183,743	59,942,529

상품공급	6,963,133	14,207,375	6,897,354	13,663,356

합 계	38,195,094	72,567,057	38,081,097	73,605,885

수익인식시기:

한 시점에 이행	38,195,094	72,567,057	38,081,097	73,605,885

회사의 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액이며 당반기말과 전기말 각각 190,789천원 및 109,466천원입니다.