테이팩스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 테이팩스(이하 '당사')는 1994년 4월 15일 포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 경기도 화성시 양감면 초록로 532번길 62-16에 본사 및 공장을 두고 있으며, 경기도 화성시 향남면, 경기도 화성시 팔탄면에 제조공장과 경기도 수원시 영통구 광교에 영업사무소를 두고 있습니다. 한편, 당사는 2017년 10월 31일자로 당사의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 3,771,825천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)한솔케미칼	2,141,300	45.39

엔에이치아주아이비중소중견그로쓰 2013 사모투자전문회사	605,778	12.84

기타	1,970,572	41.77

합 계	4,717,650	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.­ 기업회계기준서에서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.(2) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.COVID-19의 대유행은 주요 경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상 모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있으나, 당분기 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 측정할수 없으며, 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이반영되지 아니하였습니다.3. 위험관리(1) 자본위험당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말의 부채조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	17,076,065	17,345,739

차감: 현금및현금성자산	(8,159,315)	(2,446,972)

순부채	8,916,750	14,898,767

자본총계	55,452,826	42,645,528

부채조달비율	16.08%	34.94%

(2) 환위험당사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 일본 엔화 및 기타 외국통화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD(주1)	(276,101)	276,101	(730,642)	730,642

JPY	3,239	(3,239)	13,062	(13,062)

합 계	(272,862)	272,862	(717,580)	717,580

(주1) 당분기말 현재 당사는 USD통화로 표시된 변동금리부사채에 대한 원화의 환율 10% 상승(하락)시 법인세차감전순이익이 1,525,550천원 감소(증가) 하나, 당사는 환율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 KB국민은행과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 18).

상기의 분석은 환율 이외의 모든 변수는 변동되지 않은 것으로 가정하는 단순민감도분석으로서 비파생금융상품을 대상으로 하고 있습니다. 따라서 표에서 제시되는 손익의 변화에는 환율과 다른 위험변수의 상관성 및 위험 경감을 위해 취해질 수 있는 경영진의 결정을 반영할 수 없습니다.(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.다음 표는 당사의 비파생 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	14,860,129	14,860,129	14,860,129	-	-

차입금	-	-	-	-	-

사채	-	15,098,290	15,098,290	-	-

리스부채	1,865,406	2,071,514	418,133	967,581	685,800

합 계	16,725,535	32,029,933	30,376,552	967,581	685,800

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	13,357,369	13,357,369	13,357,369	-	-

차입금	349,000	357,104	357,104	-	-

사채	14,965,876	15,403,695	406,835	14,996,860	-

리스부채	2,030,864	2,275,863	429,214	993,449	853,200

합 계	30,703,109	31,394,031	14,550,522	15,990,309	853,200

다음표는 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석 내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 당사의 파생상품은 총액결제되는 파생금융상품으로 할인되지 않은 총 현금유입과 총 현금유출에 기초하여 작성되었으며, 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년 초과~5년 이하

통화스왑

유입	15,446,111	-

유출	(15,098,290)	-

합 계	347,821	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년 초과~5년 이하

통화스왑

유입	480,316	15,281,361

유출	(406,835)	(14,996,860)

합 계	73,481	284,501

(4) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고있습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,159,315	2,446,972

매출채권및기타채권	18,293,299	15,623,556

장기금융상품	-	3,000

기타금융자산	3,126,923	3,835,246

합 계	29,579,537	21,908,774

(5) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용(주1)	152,555	(152,555)	154,004	(154,004)

(주1) 당분기말 현재 당사는 USD통화로 표시된 변동금리부사채에 대한 이자율이 100bp 상승(하락)시 법인세차감전순이익이 152,555천원 감소(증가) 하나, 당사는 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 KB국민은행과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 18).

4. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정.가치

현금및현금성자산	-	8,159,315	8,159,315	8,159,315

단기금융상품	-	24,000,000	24,000,000	24,000,000

매출채권및기타채권	-	18,293,299	18,293,299	18,293,299

장기금융상품	-	-	-	-

기타금융자산	329,973	2,796,950	3,126,923	3,126,923

합 계	329,973	53,249,564	53,579,537	53,579,537

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	2,446,972	2,446,972	2,446,972

매출채권및기타채권	-	15,623,556	15,623,556	15,623,556

장기금융상품	-	3,000	3,000	3,000

기타금융자산	113,392	3,721,854	3,835,246	3,835,246

합 계	113,392	21,795,382	21,908,774	21,908,774

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타부채(주1)	-	14,860,129	14,860,129	14,860,129

유동성사채	-	15,210,659	15,210,659	15,210,659

리스부채	-	1,865,406	1,865,406	1,865,406

합 계	-	31,936,194	31,936,194	31,936,194

(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 1,653,146천원이 제외되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타부채(주1)	-	13,357,369	13,357,369	13,357,369

단기차입금	-	349,000	349,000	349,000

사채	-	14,965,876	14,965,876	14,965,876

리스부채	-	2,030,864	2,030,864	2,030,864

합 계	-	30,703,109	30,703,109	30,703,109

(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 1,526,747천원이 제외되어 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

파생상품자산(통화스왑)	-	329,973	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

파생상품자산(통화스왑)	-	113,392	-

2) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 다음 표는 수준2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	가치평가 기법	투입 변수 및 범위	투입변수와 공정가치의 연관성

통화스왑(주석 18)	할인된 현금흐름:할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 선도환율은 보고기간말 관측가능한 선도환율에 기초하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

(4) 당분기와 전분기 중 금융이익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

이자수익	75,219	92,056	167,275

파생상품평가이익	216,582	-	216,582

파생상품거래이익	30,631	-	30,631

합 계	322,432	92,056	414,488

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

이자수익	-	95,681	95,681

파생상품평가이익	989,966	-	989,966

파생상품거래이익	144,471	-	144,471

합 계	1,134,437	95,681	1,230,118

(5) 당분기와 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	-	401,174	401,174

파생상품평가손실	-	-	-

파생상품거래손실	-	26,088	26,088

합 계	-	427,262	427,262

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	-	962,828	962,828

파생상품평가손실	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-

합 계	-	962,828	962,828

(6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,956,705	317,592	15,494,119	317,592

차감: 손실충당금	(499,850)	(317,592)	(397,614)	(317,592)

매출채권(순액)	17,456,855	-	15,096,505	-

미수금	828,014	-	540,589	-

차감: 손실충당금	(13,538)	-	(13,538)	-

미수금(순액)	814,476	-	527,051	-

미수수익	21,969	-	-	-

합 계	18,293,300	-	15,623,556	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수	손실충당금

미연체	만기 경과후 90일 이하	만기 경과후 91일~180일	만기 경과후 180일 초과	계

총장부금액	17,903,247	939	313	369,799	18,274,297	817,442

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수	손실충당금

미연체	만기 경과후 90일 이하	만기 경과후 91일~180일	만기 경과후 180일 초과	계

총장부금액	14,930,631	178,729	62,797	639,554	15,811,711	715,206

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

개별평가 대상	집합평가 대상

기초금액	-	411,152	317,592	728,744

손실충당금의 재측정	-	200,581	-	200,581

회수	-	(98,345)	-	(98,345)

제각	-	-	-	-

기말금액	-	513,388	317,592	830,980

② 전분기(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

개별평가 대상	집합평가 대상

기초금액	-	163,906	422,832	586,738

손실충당금의 재측정	407,282	17,152	4,592	429,026

회수	-	-	(12,840)	(12,840)

제각	-	-	(96,992)	(96,992)

기말금액	407,282	181,058	317,592	905,932

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	728,402	-	758,402

장기대여금	-	2,068,548	-	2,963,452

파생상품자산	329,973	-	-	113,392

합 계	329,973	2,796,950	-	3,835,246

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	43,172	-	446,276	-

선급비용	203,667	101,446	153,424	173,158

반환재고회수권	109,886	-	110,543	-

합 계	356,725	101,446	710,243	173,158

8. 담보제공 금융자산당분기말 및 전기말 현재 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	(주)우리은행	-	3,000	당좌개설보증금

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	3,060,788	(71,144)	2,989,644	2,391,342	(71,144)	2,320,198

제품	3,070,346	(697,033)	2,373,313	4,912,347	(1,141,612)	3,770,735

재공품	2,160,500	(552,309)	1,608,191	2,265,156	(860,607)	1,404,549

원재료	2,816,761	(339,437)	2,477,324	2,784,202	(452,020)	2,332,182

저장품	99,919	(6,887)	93,032	84,989	(6,887)	78,102

미착품	427,068	-	427,068	566,797	-	566,797

합 계	11,635,382	(1,666,810)	9,968,572	13,004,833	(2,532,270)	10,472,563

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실은 29,000천원 (전분기: 1,101,361천원)이 포함되어 있습니다.10. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재	지분율	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS(M) SDN. BHD	말레이시아	100.00%	818,331	818,331	818,331	818,331

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	중국	100.00%	85,058	85,058	85,058	85,058

합 계	903,389	903,389	903,389	903,389

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	TAPEX Technology (Shenzhen) Co.,Ltd.

자산	1,453,006	480,931

부채	1,019,408	664,582

자본	433,598	(183,650)

매출	2,842,798	5,421,888

당분기순이익	96,288	562,842

② 전기말(단위: 천원)

구 분	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.

자산	1,164,664	767,932

부채	825,412	1,488,940

자본	339,252	(721,008)

매출	3,908,313	4,299,752

당기순이익	92,990	74,334

11. 매각예정자산당분기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

기초	16,800,570

대체	-

처분	(14,205,360)

손상차손	-

분기말	2,595,210

당사는 고부가가치 제품 중심의 사업 재편을 통한 경영 효율 극대화를 위해 인천광역시 부평구 소재 토지 매각을 추진하고 있습니다. 당분기말에 토지의 처분금액은 14,205,360천원이며, 당분기말 금액은 토지분에 대한 장부금액 입니다. 당사는 (동 토지 및 건물의 개별 매매계약과 소재지와 유사한 지역에 소재하며 성격이 유사한 토지 및 건물의 최근 시장가격에 기초하여 추정된) 순공정가치가 장부 금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에, 당분기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류된 동 토지 및 건물에 대하여 손상차손은 인식되지 않았습니다.12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,659,322	-	13,659,322	13,659,322	-	13,659,322

건물	16,117,023	(8,035,462)	8,081,561	16,117,023	(7,788,372)	8,328,651

구축물	131,396	(60,919)	70,477	131,396	(56,323)	75,073

기계장치	32,927,188	(28,658,461)	4,268,727	32,485,361	(27,547,971)	4,937,390

차량운반구	625,260	(571,862)	53,398	654,640	(559,932)	94,708

기타의유형자산	4,775,965	(4,407,617)	368,348	4,749,402	(4,153,020)	596,382

건설중인자산	512,336	-	512,336	-	-	-

합계	68,748,490	(41,734,321)	27,014,169	67,797,144	(40,105,618)	27,691,526

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	13,659,322	8,328,651	75,073	4,937,389	94,709	596,382	-	27,691,526

취득	-	-	-	39,850	4,600	26,563	914,312	985,325

대체	-	-	-	401,976	-	-	(401,976)	-

처분	-	-	-	-	(11,238)	-	-	(11,238)

감가상각비	-	(247,090)	(4,596)	(1,110,488)	(34,673)	(254,597)	-	(1,651,444)

분기말	13,659,322	8,081,561	70,477	4,268,727	53,398	368,348	512,336	27,014,169

2) 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	36,329,651	8,861,278	114,618	5,661,421	134,749	1,112,231	374,100	52,588,048

취득	-	51,000	-	109,500	9,600	42,832	539,500	752,432

대체	(22,670,329)	(242,576)	(40,922)	808,500	-	79,000	(903,500)	(22,969,827)

처분	-	-	-	(363,235)	-	(166,892)	-	(530,127)

감가상각비	-	(258,687)	(5,766)	(1,246,038)	(40,067)	(384,802)	-	(1,935,360)

분기말	13,659,322	8,411,015	67,930	4,970,148	104,282	682,369	10,100	27,905,166

(3) 당분기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(주1)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

토지	11,695,556	USD15,600,000	유동성사채	15,210,659	KB국민은행

건물	7,907,993

(주1) 해당 유형자산은 KB부동산신탁 주식회사에 신탁되어 있습니다(주석 17).

한편, 당분기말 현재 유형자산의 재물종합위험보장, 기업휴지위험보장 등으로 현대해상화재보험(주)에 가입한 재산종합보험의 부보금액은 92,432,739천원입니다.

13. 리스당사는 건물과 차량운반구를 리스 하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	2,234,940	235,485	2,470,425

감가상각누계액	(517,955)	(117,863)	(635,818)

장부금액	1,716,985	117,622	1,834,607

② 전기말(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	2,173,108	194,940	2,368,048

감가상각누계액	(270,794)	(84,936)	(355,730)

장부금액	1,902,314	110,004	2,012,318

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	338,240	246,457

리스부채 이자비용	42,981	27,194

단기리스 관련 비용	12,965	52,480

소액기초자산리스 관련 비용	129,623	142,860

사용권자산 처분이익	363	-

당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 6,403천원이며,당분기 중 고정리스료 지급액은 368,606천원 입니다.14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

개발비	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합계	개발비	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합계

취득원가	1,433,508	416,955	216,124	156,300	2,222,887	1,433,508	416,955	216,124	156,300	2,222,887

상각누계액	(525,620)	(392,388)	-	(51,793)	(969,801)	(525,620)	(390,180)	-	(28,348)	(944,148)

손상차손누계액	(907,888)	-	(15,274)	-	(923,162)	(907,888)	-	(14,210)	-	(922,098)

장부금액	-	24,567	200,850	104,507	329,924	-	26,775	201,914	127,952	356,641

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

개발비	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합계	개발비	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합계

기초	-	26,775	201,914	127,952	356,641	1,194,590	3,288	201,914	118,000	1,517,792

취득	-	-	-	-	-	-	24,778	-	16,000	40,778

무형자산상각비 (주1)	-	(2,208)	-	(23,445)	(25,653)	(215,026)	(556)	-	(18,533)	(234,115)

손상차손	-	-	(1,064)	-	(1,064)	-	-	-	-	-

분기말	-	24,567	200,850	104,507	329,924	979,564	27,510	201,914	115,467	1,324,455

(주1) 당분기 상각비 중 5,445천원은 제조원가에 포함되고 나머지는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 29,302천원 및 557,439천원입니다 .

15. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 없습니다.(2) 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	건물	합계

기초	3,148,321	54,887	3,203,208

감가상각비	-	(1,946)	(1,946)

대체	(3,148,321)	(52,941)	(3,201,262)

분기말	-	-	-

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기 및 전분기에 각각 4,500천원, 48,100천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 전분기에 1,946천원 입니다.16. 매입채무 및 기타부채당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	11,468,720	10,519,595

미지급금	3,277,861	3,187,891

미지급비용	1,766,693	1,176,630

합 계	16,513,274	14,884,116

17. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	349,000	-

사 채	15,210,659	-	-	14,965,876

합 계	15,210,659	-	349,000	14,965,876

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	㈜씨티은행	-	-	349,000

합 계	-	349,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 간	이자율	당분기말	전기말

역외변동금리부채권(주1)	2018년 7월 30일 ~ 2021년 7월 30일	3.12%	15,255,500	15,051,400

사채할인발행차금	(44,841)	(85,524)

사채장부가액 합계액	15,210,659	14,965,876

(주1) 해당 사채에 대해서 연결실체의 토지와 건물이 KB부동산신탁 주식회사에 신탁되어 있습니다(주석 12).

당분기말 사채의 세부내역은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	TAPEX FRN Due 2021 ISIN code: XS1860662607

액면금액	USD 13,000,000

발행금액	USD 13,000,000

이자지급	분기별 선지급

원금상환방법	만기일시상환

조기상환조건	해당사항 없음

18. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분220	당분기말	전기말

파생상품자산

위험회피수단으로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	329,973	113,392

(2) 당분기말 현재 당사는 역외변동금리부채권의 환율 및 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 KB국민은행과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당사는 당분기 중 파생상품거래이익 30,631천원 및 파생상품거래손실 26,088천원, 파생상품평가이익 216,582천원을 인식하였습니다(주석29).19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	263,850	51,148

예수금	286,651	258,586

합 계	550,501	309,734

20. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	530,205	384,381

사외적립자산의 공정가치	(281,763)	(383,493)

퇴직급여부채	248,442	888

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	384,381	326,204

당기근무원가	145,824	98,827

분기말	530,205	425,031

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	383,493	248,880

퇴직급여지급액	(101,730)	-

분기말	281,763	248,880

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	145,824	98,827

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	281,763	383,493

(5) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 799,862천원, 788,609천원 입니다.21. 리스부채당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산 장부금액 1,834,607천원에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	369,706	369,706	434,671	379,205

1년 초과 5년 이내	843,866	843,866	1,000,822	854,066

5년 초과	651,834	651,834	909,000	852,825

합 계	1,865,406	1,865,406	2,344,493	2,086,096

(2) 당분기와 전분기 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

유동부채	369,706	379,205

비유동부채	1,495,700	1,706,891

22. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	114,108	111,225

환불부채	130,932	134,521

합 계	245,040	245,746

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채	환불부채	판매보증충당부채	환불부채

기초	111,225	134,521	119,885	208,979

전입(환입)	9,649	(3,589)	6,760	(57,026)

사용	(6,766)	-	-	-

분기말	114,108	130,932	126,645	151,953

23. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 21% 및 20.4%입니다.24. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수(보통주)	4,717,650주	4,717,650주

당사는 과거 주주총회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총 금액 44,933,400천원의 보통주 2,826,000주를 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 당분기말 보통주 발행주식수의 액면총액과 재무상태표상 보통주자본금이 일치하지 아니합니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,293,804	9,293,804

기타자본잉여금	(57,875,408)	(57,875,408)

주식매수선택권(주석27)	76,080	-

합 계	(48,505,524)	(48,581,604)

25. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,070,000	1,070,000

임의적립금(주2)	21,426	21,426

미처분이익잉여금(주3)	99,095,099	86,363,882

합 계	100,186,525	87,455,308

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출 시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금 등을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.
(주3) 미처분이익잉여금 중 3,570,319천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

26. 주당이익당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	4,643,472,121	12,731,217,842	1,735,127,996	4,599,250,356

가중평균유통보통주식수	4,717,650주	4,717,650주	4,717,650주	4,717,650주

기본주당순이익	984	2,699	368	975

당분기와 전분기 중에는 희석효과가 발생하지 아니하는 바, 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다.27. 주식기준보상2020년 3월 23일자로 당사는 임직원에게 주식매수선택권 86,000주를 부여하였습니다. 주식매수선택권의 행사가격은 15,679원이며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 직전 사업연도 영업이익 대비 3년간 연평균성장률 목표달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식매수선택권의 계약만기는 6년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구분	내역

2020년 3월 23일 부여분

주식수	86,000

부여일 주식가격	11,400

행사가격	15,679

기대변동성	41.80%

옵션만기	6.77

행사가능기간	2023. 3. 23 ~ 2029. 12. 31

무위험이자율	1.63%

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 판매비:

수출비용	337,877	799,349	251,540	790,388

운반비	454,380	1,296,338	486,794	1,283,942

판매촉진비	152,109	367,983	99,398	315,128

광고선전비	18,319	46,779	15,971	52,056

소 계	962,685	2,510,449	853,703	2,441,514

II. 관리비:

급여	874,141	2,631,986	812,569	2,311,171

퇴직급여	108,853	329,886	156,033	329,747

복리후생비	189,149	545,029	172,469	497,792

수도광열비	59	112	6,903	6,903

대손상각비	64,740	102,236	53,236	416,186

임차료	9,485	44,654	18,901	48,705

감가상각비	75,680	227,344	92,540	190,988

무형자산상각비	6,735	20,207	6,323	18,556

소모품비	44,382	136,555	68,049	166,370

보험료	710	5,025	10,936	35,920

세금과공과	182,819	488,354	116,007	310,751

여비교통비	54,673	197,896	106,027	271,564

통신비	8,880	24,111	10,820	27,524

차량유지비	26,038	86,008	30,941	104,358

교육훈련비	11,777	41,166	11,264	25,019

도서인쇄비	12,842	28,640	2,376	6,086

지급수수료	179,677	527,193	87,996	312,305

품질보증비	14,203	9,649	15,454	7,765

기타	261,089	769,340	184,079	546,065

소 계	2,125,932	6,215,391	1,962,923	5,633,775

합 계	3,088,617	8,725,840	2,816,626	8,075,289

29. 금융이익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	40,252	40,447	3,458	5,526

단기금융상품	25,526	59,478	-	-

매출채권및기타채권	-	6	-	-

기타금융자산	22,448	67,344	29,998	90,155

소 계	88,226	167,275	33,456	95,681

파생상품평가이익	(260,595)	216,582	567,464	989,966

파생상품거래이익	-	30,631	44,387	144,471

합 계	(172,369)	414,488	645,307	1,230,118

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차입금	2,513	7,562	128,453	445,583

사채	90,721	350,632	160,592	490,052

리스	13,924	42,980	15,641	27,194

소 계	107,158	401,174	304,686	962,829

파생상품거래손실	604	26,088	-	-

합 계	107,762	427,262	304,686	962,829

30. 기타영업외이익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	36,207	566,047	287,208	574,186

외화환산이익	(8,812)	1	71,104	85,644

유형자산처분이익	1,036,981	5,115,414	296,571	297,333

사용권자산처분이익	-	363	-	-

수입임대료	1,500	4,500	1,900	48,100

잡이익	67	4,161	1,048	2,672

합 계	1,065,943	5,690,486	657,831	1,007,935

기타비용

외환차손	126,478	302,854	69,632	156,727

외화환산손실	(224,358)	484,398	572,395	1,099,424

유형자산처분손실	-	1,629	417,906	417,906

무형자산손상차손	1,064	1,064	-	-

지급수수료	25,210	36,669	26,156	52,805

잡손실	3,344	16,301	332	4,656

합 계	(68,262)	842,915	1,086,421	1,731,518

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	12,731,218	4,599,250

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	8,876,799	8,301,179

퇴직급여	945,686	365,205

감가상각비	1,651,444	1,937,307

사용권자산상각비	338,240	246,457

무형자산상각비	25,652	234,115

무형자산손상차손	1,064	-

품질보증비	9,649	7,765

외화환산손실	484,398	1,099,424

이자비용	401,174	962,828

법인세비용	3,420,019	1,179,444

대손상각비	102,236	416,186

파생상품거래손실	26,088	-

재고자산평가손실	29,000	1,101,361

기타비용	1,442,149	751,087

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(5,530,267)	(1,613,095)

유형자산처분이익	5,115,414	297,333

외화환산이익	1	85,644

사용권자산의처분이익	363	-

이자수익	167,276	95,681

파생상품평가이익	216,582	989,966

파생상품거래이익	30,631	144,471

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,840,777)	(427,151)

매출채권의 감소(증가)	(2,572,964)	(2,022,813)

미수금의 감소(증가)	(284,071)	(31,885)

선급금의 감소(증가)	403,104	(537,662)

선급비용의 감소(증가)	(76,330)	96,637

미수수익의 감소(증가)	(3,359)	-

재고자산의 감소(증가)	467,456	922,321

매입채무의 증가(감소)	949,125	(137,242)

미지급금의 증가(감소)	393,049	(979,339)

선수금의 증가(감소)	212,702	2,500,095

예수금의 증가(감소)	28,064	11,407

미지급비용의 증가(감소)	(1,347,855)	(236,667)

기타충당부채의 증가(감소)	(9,698)	(12,003)

5. 영업으로부터 창출된 현금	14,236,973	10,860,183

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	401,976	903,500

유형자산 취득과 관련된 미지급금 변동	(236,532)	(183,420)

유형자산의 매각예정비유동자산대체	-	22,953,827

투자부동산의 매각예정비유동자산대체	-	3,201,262

장기리스부채의 유동성 대체	148,915	193,080

장기사채 유동성 대체	15,051,400	-

사용권자산 및 리스부채의 인식	189,685	2,320,742

재고자산의 제각	894,460	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정① 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	환율변동효과	기말금액

증가	감소	이자비용	신규리스	기타변동(주1)	유동성 대체

단기차입금	349,000	-	(349,000)	-	-	-	-	-	-

유동성사채	-	-	-	44,291	-	(89,132)	15,051,400	204,100	15,210,659

단기리스부채	375,286	-	(368,606)	42,981	189,685	(18,555)	148,915	-	369,706

장기리스부채	1,655,578	-	-	-	-	(10,964)	(148,915)	-	1,495,699

사채	14,965,876	-	-	27,023	-	58,501	(15,051,400)	-	-

합 계	17,345,739	-	(717,606)	114,295	189,685	(60,150)	-	204,100	17,076,064

(주1) 당분기 계약해지 및 리스변경에 따른 감소

② 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	환율변동효과	기말금액

증가	감소	이자비용	리스기준서 도입에 따른 효과	기타변동	유동성 대체

단기차입금	24,100,000	66,700,000	(74,500,000)	-	-	-	-	-	16,300,000

유동성장기차입금	32,200	-	(32,200)	-	-	-	-	-	-

단기리스부채	-	-	(234,646)	-	420,772	-	193,080	-	379,206

장기리스부채	-	-	-	-	1,899,971	-	(193,080)	-	1,706,891

사채	14,395,580	-	-	40,535	-	-	-	1,081,600	15,517,715

합 계	38,527,780	66,700,000	(74,766,846)	40,535	2,320,743	-	-	1,081,600	33,903,812

32. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 차입금에 대한 담보제공을 위하여, 위탁자를 당사, 우선수익자를 KB국민은행으로 하는 부동산담보신탁 계약을 KB신탁 주식회사와 체결하였습니다(주석 12).(2) 당분기말 현재 당사의 일반자금대출 등의 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

농협은행(주)	일반자금대출	10,000,000	-

KB국민은행	변동금리부채권	USD 13,000,000	USD 13,000,000

한국씨티은행	일반자금대출	5,000,000	-

수입-일람불수입 등	1,000,000	1,100

(주)신한은행	수입-일람불수입	USD 2,000,000	USD 807,116

한국산업은행	일반자금대출	7,000,000	-

합 계	23,000,000	1,100

USD 15,000,000	USD 13,807,116

(3) 당분기말 현재 당사의 매입채무및기타채무로 계상된 채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도액	실행액

농협은행(주)	5,000,000	912,167

(4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

KB국민은행	USD 13,000,000	포괄외화지급보증

서울보증보험(주)	200,415	계약이행보증 등

(5) 소송중인 사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송 사건은 2건 입니다. 당사 소유의 부평공장 토지 매매계약(2019. 04. 05)의 매수자로부터 계약 불이행에 따른 계약금 수취의 반환(소송가액 4,338,656천원)과 약속어음 공정증서에 기한 지연 배상금 강제집행(소송가액 500,000천원) 불허 판결을 요구하는 소송이 진행 중입니다. 회사의 경영진은 계약금 반환 청구 소송 등에 대하여 소송대리인 선임을 통하여 법적인 절차에 따라 적극 대응 중 이며, 약속어음 공정증서에 기한 지연 배상금 강제집행(소송가액 500,000천원) 건은 원고의 청구를 기각하는 1심 판결이 2020년 10월 15일 선고되었습니다.

33. 특수관계자 등과의 거래

구 분	회사명

지배기업	(주)한솔케미칼

기타 특수관계자(주1)	한솔테크닉스㈜,한솔로지스틱스㈜,에이치디씨리조트㈜(구, ㈜한솔개발),(재)한솔문화재단, 한솔피엔에스㈜, (주)코스코페이퍼, HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD. 외

(주1) 연결실체의 지배기업인 (주)한솔케미칼은 당기 중 ㈜한솔씨앤피의 지분증권 전부를 매각하여 ㈜한솔씨앤피는 당분기말 현재 기타 특수관계자에서 제외 되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입 등

원재료매입	기타비용

지배기업	(주)한솔케미칼	6,844	527,986	-

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	2,402,279	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	978,241	4,124,939	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스(주)	-	-	2,570

㈜코스코페이퍼	-	69,612	15

HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	52,764	-	-

합 계	3,440,128	4,722,537	2,585

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입 등

원재료매입	기타비용

지배기업	(주)한솔케미칼	6,290	503,410	-

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	2,827,473	63,124	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	451,516	2,414,384	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스(주)	-	-	8,537

에이치디씨리조트㈜	-	-	2,909

합 계	3,285,279	2,980,918	11,446

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

지배기업	(주)한솔케미칼	1,515	-	82,240	-

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	913,272	160	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	374,548	2,155	-	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스(주)	-	-	-	156

㈜코스코페이퍼	-	-	-	-

HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	21,874	-	-	-

합 계	1,311,209	2,315	82,240	156

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

지배기업	(주)한솔케미칼	138	-	65,265	-

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	754,204	1,073	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	885,816	406,240	-	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스(주)	-	-	-	41

(재)한솔문화재단	-	-	-	1,733

합 계	1,640,158	407,313	65,265	1,774

한편, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 인식하고 있는 손실충당금은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 없습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 당사가 주요경영진(등기임원 등)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	712,206	547,127

퇴직급여	152,153	104,933

주식기준보상	41,579	-

합 계	905,938	652,060

34. 수익당사의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 용역 계약 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스:

제품공급	24,825,914	67,679,720	23,962,252	68,281,271

상품공급	6,627,207	18,299,347	5,879,164	15,222,478

용역의 제공	-	-	-	-

합 계	31,453,121	85,979,067	29,841,416	83,503,749

수익인식시기:

한 시점에 이행	31,453,121	85,979,067	29,841,416	83,503,749

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

합 계	31,453,121	85,979,067	29,841,416	83,503,749

당사의 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액이며 당분기말과 전기말 각각 263,850천원 및 51,148천원입니다.35. 보고기간 후 사건(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송 사건은 2건 입니다. 당사 소유의 부평공장 토지 매매계약(2019. 04. 05)의 매수자로부터 계약 불이행에 따른 계약금 수취의 반환(소송가액 4,338,656천원)과 약속어음 공정증서에 기한 지연 배상금 강제집행(소송가액 500,000천원) 불허 판결을 요구하는 소송이 진행 중입니다. 회사의 경영진은 계약금 반환 청구 소송 등에 대하여 소송대리인 선임을 통하여 법적인 절차에 따라 적극 대응 중 이며, 약속어음 공정증서에 기한 지연 배상금 강제집행(소송가액 500,000천원) 건은 원고의 청구를 기각하는 1심 판결이 2020년 10월 15일 선고되었습니다.(2) 당사는 2020년 10월 19일 이차전지용 테이프 판매증가에 따른 생산능력 증대를 위하여 8,250,000천원 규모의 신규라인 증설투자를 결정하였습니다.