테이팩스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 테이팩스(이하 '당사')는 1994년 4월 15일 포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 경기도 화성시 양감면 초록로 532번길 62-16에 본사 및 공장을 두고 있으며, 경기도 화성시 향남면, 경기도 화성시 팔탄면, 인천시 부평구 청천동에 제조공장과 경기도 수원시 영통구 광교에 영업사무소를 두고 있습니다. 한편, 당사는 2017년 10월 31일자로 당사의 주식을 자본시장및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 3,771,825천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)한솔케미칼	2,141,300	45.39

엔에이치아주아이비중소중견그로쓰 2013 사모투자전문회사	866,350	18.36

기타	1,710,000	36.25

합계	4,717,650	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	지분율	소재

TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	제품제조판매업	100.00%	말레이시아

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	제품제조판매업	100.00%	중국

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 결산일은 연결재무제표 작성기준일과 일치합니다.(3) 종속기업 관련 재무정보연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	TAPEX Technology (Shenzhen) Co.,Ltd.

자산	1,558,380	352,217

부채	1,297,209	1,224,127

자본	261,171	(871,910)

매출	1,198,047	388,528

분기순손익	17,406	(62,608)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.② 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).기업회계기준서 제1116호 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	변경전	조정사항	변경후

자산

유동자산	30,444,529	-	30,444,529

비유동자산	129,780,240	1,138,829	130,919,069

사용권자산	-	1,138,829	1,138,829

자산총계	160,224,769	1,138,829	161,363,598

부채

유동부채	42,198,782	371,000	42,569,782

리스부채	-	371,000	371,000

비유동부채	24,900,075	767,829	25,667,904

리스부채	-	767,829	767,829

부채총계	67,098,857	1,138,829	68,237,686

자본

자본총계	93,125,912	-	93,125,912

부채와자본총계	160,224,769	1,138,829	161,363,598

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.·수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.① 리스이용자연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다.·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다.연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.② 리스제공자연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.(3) 중요한 회계추정 및 판단 연결실체가 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.3. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 시장과 고객의 성격에 근거하여 구분하고 있습니다. 연결실체는 경영진의 의사결정을 위해 경영진에게 제공되는 보고수준에 따라 단일의 영업부문으로 구분하였습니다.(2) 지역에 대한 정보① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	기타	합계

총매출	20,442,975	2,526,190	5,692,679	28,661,844

내부매출	(307,491)	(52,876)	(1,267,419)	(1,627,786)

순매출	20,135,484	2,473,314	4,425,260	27,034,058

비유동자산 (주1)	125,009,006	190,115	172,321	125,371,442

② 전기말(단위: 천원)

구 분	국내	중국	기타	합계

총매출	80,198,683	11,989,438	21,117,681	113,305,802

내부매출	-	(950,872)	(3,856,382)	(4,807,254)

순매출	80,198,683	11,038,566	17,261,299	108,498,548

비유동자산 (주1)	124,906,259	3,539	130,897	125,040,695

(주1) 금융자산은 제외하였습니다.(3) 당기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.4. 위험관리(1) 자본위험연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말의 부채조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	38,465,044	38,527,780

차감: 현금및현금성자산	(1,332,353)	(1,167,135)

순부채	37,132,691	37,360,645

자본총계	94,244,609	93,125,912

총자본	131,377,300	130,486,557

부채조달비율	28.26%	28.63%

(2) 환위험연결실체는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 일본 엔화 및 기타 외국통화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD(주1)	(1,168,923)	1,168,923	(843,846)	843,846

JPY	47,737	(47,737)	24,928	(24,928)

기타	1,010	(1,010)	1,071	(1,071)

합계	(1,120,176)	1,120,176	(817,847)	817,847

(주1) 당분기말 현재 당사는 USD통화로 표시된 변동금리부사채에 대한 원화의 환율 10% 상승(하락)시 법인세차감전순이익이 1,479,140천원 감소(증가) 하나, 당사는 환율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 KB국민은행과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 18).상기의 분석은 환율 이외의 모든 변수는 변동되지 않은 것으로 가정하는 단순민감도분석으로서 비파생금융상품을 대상으로 하고 있습니다. 따라서 표에서 제시되는 손익의 변화에는 환율과 다른 위험변수의 상관성 및 위험 경감을 위해 취해질 수 있는 경영진의 결정을 반영할 수 없습니다.(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.다음 표는 당사의 비파생 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타채무	13,857,241	13,857,241	13,857,241	-

차입금	23,800,000	23,951,531	23,951,531	-

사채	14,665,044	15,710,215	406,835	15,303,380

기타금융부채	-	-	-	-

합계	52,322,285	53,518,987	38,215,607	15,303,380

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타채무	15,150,494	15,150,494	15,150,494	-

차입금	24,132,200	24,493,891	24,493,891	-

사채	14,395,580	16,010,335	608,064	15,402,271

기타금융부채	100,000	100,000	-	100,000

합계	53,778,274	55,754,720	40,252,449	15,502,271

다음표는 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석 내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 회사의 파생상품은 총액결제되는 파생금융상품으로 할인되지 않은 총 현금유입과 총 현금유출에 기초하여 작성되었으며, 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년 초과~5년 이하

통화스왑

유입	581,219	15,454,059

유출	(406,835)	(15,303,380)

합계	174,384	150,679

(4) 신용위험 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고있습니다.(5) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용(주1)	235,914	(235,914)	236,353	(236,353)

(주1) 당분기말 현재 당사는 USD통화로 표시된 변동금리부사채에 대한 이자율이 100bp 상승(하락)시 법인세차감전순이익이 147,914천원 감소(증가) 하나, 당사는 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 KB국민은행과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 18).5. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	1,332,353	1,332,353	1,332,353

매출채권및기타채권	-	14,825,593	14,825,593	14,825,593

장기금융상품	-	3,000	3,000	3,000

기타금융자산	-	4,246,757	4,246,757	4,246,757

합계	-	20,407,703	20,407,703	20,407,703

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	1,167,135	1,167,135	1,167,135

매출채권및기타채권	-	14,698,693	14,698,693	14,698,693

장기금융상품	-	3,000	3,000	3,000

기타금융자산	-	4,536,546	4,536,546	4,536,546

합계	-	20,405,374	20,405,374	20,405,374

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	리스부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타부채(주1)	-	13,857,241	-	13,857,241	13,857,241

단기차입금	-	23,800,000	-	23,800,000	23,800,000

장기차입금	-	-	-	-	-

사채	-	14,665,044	-	14,665,044	14,665,044

리스부채	-	-	1,052,571	1,052,571	1,052,571

기타금융부채	132,245	-	-	132,245	132,245

합계	132,245	52,322,285	1,052,571	53,507,101	53,507,101

(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 1,754,809천원이 제외되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타부채(주1)	-	15,150,494	15,150,494	15,150,494

단기차입금	-	24,100,000	24,100,000	24,100,000

장기차입금	-	32,200	32,200	32,200

사채	-	14,395,580	14,395,580	14,395,580

기타금융부채	392,622	100,000	492,622	492,622

합계	392,622	53,778,274	54,170,896	54,170,896

(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 1,401,277천원이 제외되어 있습니다.(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3

금융부채:

파생상품부채(통화스왑)	-	132,245	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3

금융부채:

파생상품부채(통화스왑)	-	392,622	-

2) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치다음 표는 수준2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	가치평가 기법	투입 변수 및 범위	투입변수와 공정가치의 연관성

통화스왑(주석 18)	할인된 현금흐름:할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 선도환율은 보고기간말 관측가능한 선도환율에 기초하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

(4) 당분기와 전분기 중 금융이익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	31,130	-	31,130

파생상품평가이익	260,376	-	-	260,376

파생상품거래이익	49,157	-	-	49,157

합계	309,533	31,130	-	340,663

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	490	-	490

파생상품평가이익	-	-	-	-

파생상품거래이익	-	-	-	-

합계	-	490	-	490

(5) 당분기와 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	리스부채	합계

이자비용	-	-	-	330,610	7,419	338,029

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	330,610	7,419	338,029

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	-	-	-	330,038	330,038

파생상품평가손실	-	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	330,038	330,038

(6) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	14,474,730	622,832	14,198,885	622,832

손실충당금	(198,459)	(422,832)	(149,816)	(422,832)

합계	14,276,271	200,000	14,049,069	200,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	13,722,327	13,214,213

연체된 채권

3개월 초과 6개월 이하	640,426	891,008

6개월 초과 12개월 이하	96,815	77,270

12개월 초과	637,994	639,226

소계	15,097,562	14,821,717

손실충당금	(621,291)	(572,648)

합계	14,476,271	14,249,069

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	363,413	463,714

손실충당금	(14,091)	(14,091)

합계	349,322	449,623

(4) 당기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	586,739	538,426

손상된 채권에 대한 대손상각비	48,643	75,180

분기말금액	635,382	613,606

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	576,402	-	576,402

장기대여금	-	3,670,355	-	3,960,144

합계	-	4,246,757	-	4,536,546

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	40,673	-	37,927	-

선급비용	238,732	269,128	332,470	295,378

반환재고회수권	179,128	-	165,388	-

합계	458,533	269,128	535,785	295,378

9. 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	(주)우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,689,188	(38,555)	1,650,633	1,800,598	(38,555)	1,762,043

제품	5,930,115	(1,101,455)	4,828,660	5,103,160	(833,222)	4,269,938

재공품	3,329,934	(735,206)	2,594,728	3,140,586	(735,206)	2,405,380

원재료	4,828,658	(263,910)	4,564,748	4,950,739	(263,910)	4,686,829

저장품	144,679	(3,192)	141,487	126,853	(3,192)	123,661

미착품	1,272,978	-	1,272,978	995,065	-	995,065

합계	17,195,552	(2,142,318)	15,053,234	16,117,001	(1,874,085)	14,242,916

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 268,233천원 (전분기: 13,906천원)이 포함되어 있습니다.11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	38,921,525	-	38,921,525	38,921,525	-	38,921,525

건물	19,439,707	(9,387,289)	10,052,418	19,439,707	(9,260,966)	10,178,741

구축물	242,293	(130,593)	111,700	242,293	(127,675)	114,618

기계장치	40,534,922	(34,094,676)	6,440,246	39,850,539	(33,553,992)	6,296,547

차량운반구	696,500	(575,619)	120,881	714,701	(579,951)	134,750

기타의유형자산	5,942,381	(4,837,518)	1,104,863	5,877,622	(4,689,955)	1,187,667

건설중인자산	27,200	-	27,200	374,100	-	374,100

합계	105,804,528	(49,025,695)	56,778,833	105,420,487	(48,212,539)	57,207,948

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

기초	38,921,525	10,178,741	114,618	6,296,547	134,750	1,187,667	374,100	57,207,948

취득	-	-	-	33,700	-	28,960	306,100	368,760

대체	-	-	-	623,000	-	30,000	(653,000)	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(126,323)	(2,918)	(514,797)	(13,869)	(144,691)	-	(802,598)

환율변동효과	-	-	-	1,796	-	2,927	-	4,723

분기말	38,921,525	10,052,418	111,700	6,440,246	120,881	1,104,863	27,200	56,778,833

2) 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

기초	38,921,525	10,684,031	120,139	8,184,539	73,873	1,426,249	21,000	59,431,356

취득	-	-	-	8,248	-	161,963	160,500	330,711

대체	-	-	-	70,000	-	71,000	(141,000)	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(126,323)	(2,843)	(607,130)	(8,908)	(164,589)	-	(909,793)

환율변동효과	-	-	-	8,917	-	4,112	-	13,029

분기말	38,921,525	10,557,708	117,296	7,664,574	64,965	1,498,735	40,500	58,865,303

(3) 당분기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(주1)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

토지	12,278,897	USD15,600,000	사채	14,791,400	(주)국민은행

건물	8,441,247

(주1) 해당 유형자산은 KB신탁 주식회사에 신탁되어 있습니다.(주석16)12. 리스연결실체는 건물과 차량운반구를 리스 하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	926,616	212,213	1,138,829

감가상각누계액	(68,063)	(29,243)	(97,306)

장부금액	858,553	182,970	1,041,523

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	96,901

리스부채 이자비용	7,419

단기리스 관련 비용	28,219

소액자산리스 관련 비용	47,823

연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 63,358천원이며, 당분기 중 고정리스료 지급액은 86,259천원 입니다.13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	기타의무형자산	고객가치	상표권	영업권	합계

취득원가	1,433,508	392,177	216,124	120,000	9,491,135	14,155,270	40,650,406	66,458,620

상각누계액	(310,593)	(389,005)	-	(8,000)	(1,962,528)	-	-	(2,670,126)

손상차손누계액	-	-	(14,210)	-	-	-	-	(14,210)

장부금액	1,122,915	3,172	201,914	112,000	7,528,607	14,155,270	40,650,406	63,774,284

2) 전기말(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	기타의무형자산	고객가치	상표권	영업권	합계

취득원가	1,433,508	392,177	216,124	120,000	9,491,135	14,155,270	40,650,406	66,458,620

상각누계액	(238,918)	(388,889)	-	(2,000)	(1,789,363)	-	-	(2,419,170)

손상차손누계액	-	-	(14,210)	-	-	-	-	(14,210)

장부금액	1,194,590	3,288	201,914	118,000	7,701,772	14,155,270	40,650,406	64,025,240

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권(주1)	기타의무형자산	고객가치	상표권(주1)	영업권(주1)	합계

기초	1,194,590	3,288	201,914	118,000	7,701,772	14,155,270	40,650,406	64,025,240

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

손상환입	-	-	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(71,675)	(116)	-	(6,000)	(173,165)	-	-	(250,956)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	1,122,915	3,172	201,914	112,000	7,528,607	14,155,270	40,650,406	63,774,284

2) 전분기(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권(주1)	기타의무형자산	고객가치	상표권(주1)	영업권(주1)	합계

기초	1,325,287	1,933	35,897	-	8,394,431	14,155,270	40,650,406	64,563,224

취득	108,221	-	-	-	-	-	-	108,221

무형자산상각비	-	(73)	-	-	(170,832)	-	-	(170,905)

분기말	1,433,508	1,860	35,897	-	8,223,599	14,155,270	40,650,406	64,500,540

(주1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.(주2) 당분기 상각비 중 71,675천원은 제조원가에 포함되고 나머지는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 무형자산 중 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개별자산명	장부금액	잔여 상각기간

개발비	QD 베리어 필름	1,122,915	47개월

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 154,611천원 및 321,213천원입니다.14. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,421,042	-	3,421,042	3,421,042	-	3,421,042

건물	357,173	(270,540)	86,633	357,173	(266,086)	91,087

합계	3,778,215	(270,540)	3,507,675	3,778,215	(266,086)	3,512,129

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	3,421,042	91,087	3,512,129	3,421,042	108,902	3,529,944

감가상각비	-	(4,454)	(4,454)	-	(4,454)	(4,454)

분기말	3,421,042	86,633	3,507,675	3,421,042	104,448	3,525,490

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기 및 전분기에 각각 43,500천원, 47,700천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 당분기 및 전분기에 각각 4,454천원 및 4,454천원 입니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,778,215천원이며, 공정가치는 최근 감정평가액을 토대로 산출된 금액입니다. 15. 매입채무 및 기타부채당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,288,526	11,106,486

미지급금	3,735,048	4,287,254

미지급비용	1,588,476	1,158,031

합계	15,612,050	16,551,771

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	23,800,000	-	24,100,000	-

장기차입금	-	-	32,200	-

사채	-	14,665,044	-	14,395,580

합계	23,800,000	14,665,044	24,132,200	14,395,580

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	농협은행(주)	MOR + 1.15%	3,800,000	4,100,000

(주)한국씨티은행	CD 3개월 + 1.00%	5,000,000	5,000,000

(주)신한은행	할인료(2.4%) + 지급보증료(0.48%)	15,000,000	15,000,000

합 계	23,800,000	24,100,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

시설자금	(주)우리은행	1.50%	2019-03-15	-	32,200

합계	-	32,200

유동성 대체	-	(32,200)

잔액	-	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기간	이자율	당분기말	전기말

역외변동금리부채권(주1)	2018년 7월 30일 ~ 2021년 7월 30일	3.12%	14,791,400	14,535,300

합계	14,791,400	14,535,300

사채할인발행차금	(126,356)	(139,720)

사채장부가액 합계액	14,665,044	14,395,580

(주1) 해당 사채에 대해서 당사의 토지와 건물이 KB신탁 주식회사에 신탁되어 있습니다.(주석11)당분기말 사채의 세부내역은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	TAPEX FRN Due 2021 ISIN code: XS1860662607

액면금액	USD 13,000,000

발행금액	USD 13,000,000

이자지급	분기별 선지급

원금상환방법	만기일시상환

조기상환조건	해당사항 없음

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	-	-	100,000

파생상품부채	-	132,245	-	392,622

합계	-	132,245	-	492,622

18. 파생상품당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채

위험회피수단으로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	132,245	392,622

당분기말 현재 연결실체는 역외변동금리부채권의 환율 및 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 KB국민은행과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 당분기 중 파생상품거래이익 49,157천원 및 파생상품평가이익 260,376천원을 인식하였습니다.19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	427,783	64,769

예수금	147,022	207,967

합계	574,805	272,736

20. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	359,707	326,204

사외적립자산의 공정가치	(248,880)	(248,880)

퇴직급여부채	110,827	77,324

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	326,204	198,435

분기근무원가	33,503	32,904

분기말	359,707	231,339

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	248,880	187,413

분기말	248,880	187,413

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기근무원가	33,503	32,904

합계	33,503	32,904

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	248,880	248,880

(6) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 248,850천원, 248,796천원 입니다.21. 리스부채연결실체는 건물과 차량운반구를 리스 하였으며, 사용권자산 장부금액 1,041,523천원에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	403,137	377,488

1년 초과 5년 이내	534,838	494,112

5년 초과	189,000	180,971

합계	1,126,975	1,052,571

(2) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

유동부채	377,488

비유동부채	675,083

22. 충당부채 연결실체의 충당부채는 환불부채 및 판매보증충당부채로 구성되어 있으며 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채	환불부채	판매보증충당부채	환불부채

기초	119,885	208,979	121,245	57,004

전입(환입)	14,449	16,033	33,242	3,479

분기말	134,334	225,012	154,487	60,483

23. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 19.8% 및 17.4%입니다.24. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수(보통주)	4,717,650주	4,717,650주

당사는 과거 주주총회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총 금액 44,933,400천원의 보통주 2,826,000주를 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 당분기말 보통주 발행주식수의 액면총액과 연결재무상태표상 보통주자본금이 일치하지 아니합니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,293,804	9,293,804

기타자본잉여금	66,803,930	66,803,930

합계	76,097,734	76,097,734

25. 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	20,778	43,229

26. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,070,000	1,070,000

임의적립금(주2)	21,426	521,426

미처분이익잉여금	13,262,846	11,621,698

합계	14,354,272	13,213,124

(주1) 법정적립금은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출 시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금 등을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.(주3) 미처분이익잉여금 중 16,453,098천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.27. 주당이익기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,141,148,199	1,460,354,446

가중평균유통보통주식수	4,717,650주	4,717,650주

기본주당순이익	242	310

당분기와 전분기 중에는 희석효과가 발생하지 아니하는 바, 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다.28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

I. 판매비:

수출비용	284,512	367,001

운반비	428,505	398,222

판매촉진비	103,266	140,398

광고선전비	16,308	20,142

소계	832,592	925,763

II. 관리비:

급여	854,285	839,613

퇴직급여	84,846	86,209

복리후생비	186,313	216,823

수도광열비	-	-

대손상각비	48,643	75,180

임차료	26,491	45,705

감가상각비	118,883	85,404

무형자산상각비	179,281	170,904

소모품비	44,446	88,029

보험료	12,711	12,444

세금과공과	112,390	115,747

여비교통비	95,793	129,074

통신비	10,181	14,859

차량유지비	39,502	56,877

교육훈련비	8,658	9,050

도서인쇄비	2,212	6,003

지급수수료	75,190	95,690

품질보증비	14,450	23,141

기타	194,023	103,062

소계	2,108,298	2,173,814

합계	2,940,890	3,099,577

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융이익

유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	31,130	490

파생상품평가이익	260,376	-

파생상품거래이익	49,157	-

합계	340,663	490

금융원가

이자비용

일반차입금 이자	167,383	330,038

사채 이자	163,228	-

리스부채 이자	7,419	-

소계	338,030	330,038

파생상품평가손실	-	-

합계	338,030	330,038

30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	72,799	141,618

외화환산이익	107,342	15,845

유형자산처분이익	650	-

수입임대료	43,500	47,700

잡이익	55	1,238

합계	224,346	206,401

기타비용

외환차손	52,109	142,938

외화환산손실	264,350	65,751

지급수수료	7,495	8,551

잡손실	4,165	205

합계	328,119	217,445

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	1,141,148	1,460,354

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	2,729,252	1,898,202

퇴직급여	273,204	32,904

복리후생비	85,605	-

감가상각비	807,052	914,247

사용권자산상각비	96,901	-

무형자산상각비	250,956	170,904

무형자산손상차손	-	-

품질보증비	14,450	23,141

외화환산손실	264,350	65,751

이자비용	338,029	330,038

법인세비용	281,829	306,800

대손상각비	48,643	75,180

재고자산평가손실	268,233	(20,763)

파생상품평가손실	-	-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(399,498)	(6,311)

유형자산처분이익	650	-

투자자산처분이익	-	-

외화환산이익	107,342	6,113

무형자산손상환입	-	-

이자수익	31,130	198

파생상품평가이익	260,376	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,550,618)	(2,298,378)

매출채권의 감소(증가)	(169,695)	431,008

미수금의 감소(증가)	101,982	(103,779)

선급금의 감소(증가)	(2,119)	3,012

선급비용의 감소(증가)	93,738	(1,108)

단기금융상품의 감소(증가)	-	-

재고자산의 감소(증가)	(1,057,093)	(727,776)

반환재고회수권 감소(증가)	(13,739)	-

매입채무의 증가(감소)	(914,853)	(1,403,531)

미지급금의 증가(감소)	(1,008,193)	(1,038,130)

선수금의 증가(감소)	362,875	(41,930)

예수금의 증가(감소)	(60,455)	(84,644)

미지급비용의 증가(감소)	100,902	643,641

사외적립자산의 감소(증가)	-	-

퇴직급여채무의 증가(감소)	-	-

기타충당부채의 증가(감소)	16,032	24,859

기타장기종업원부채의 증가	-	-

5. 영업으로부터 창출된 현금	920,284	1,053,867

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	653,000	141,000

유형자산의 취득과 관련한 미지급금의 변동	51,518	45,540

장기리스부채의 유동성 대체	92,746	-

장기차입금의 유동성 대체	-	32,200

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	환율변동효과	분기말금액

증가	감소	이자비용	신규리스	유동성 대체

단기차입금	24,100,000	19,100,000	(19,400,000)	-	-	-	-	23,800,000

유동성장기차입금	32,200	-	(32,200)	-	-	-	-	-

단기리스부채	-	-	(86,259)	-	371,000	92,746	-	377,487

장기리스부채	-	-	-	-	767,829	(92,746)	-	675,083

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-

사채	14,395,580	-	-	13,363	-	-	256,100	14,665,043

합계	38,527,780	19,100,000	(19,518,459)	13,363	1,138,829	-	256,100	39,517,613

32. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 차입금에 대한 담보제공을 위하여, 위탁자를 당사, 우선수익자를 ㈜KB국민은행으로 하는 부동산담보신탁 계약을 KB신탁 주식회사와 체결하였습니다(주석 11).(2) 당사는 ㈜우리은행에서 발행되었으나 미회수된 어음 1매에 대해 어음의 소멸시효 등을 고려하여 당사의 재무제표에 당해 우발사항으로 인한 영향을 반영하고 있지 않습니다.(3)당기말 현재 당사의 일반자금 대출 등의 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

농협은행(주)	일반자금대출	10,000,000	3,800,000

(주)국민은행	변동금리부채권	14,794,000	14,794,000

일반자금대출	5,000,000	-

한국씨티은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000

수입-일람불수입 등	1,000,000	-

(주)신한은행	기업어음보증할인	15,000,000	15,000,000

수입-일람불수입	USD 2,000,000	USD 969,531

(주)산업은행	일반자금대출	7,000,000	-

(주)우리은행	수입-일람불수입	USD 1,800,000	-

합계	57,794,000	38,594,000

USD 3,800,000	USD 969,531

(4) 당분기말 현재 당사의 매입채무및기타채무로 계상된 채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도액	실행액

(주)우리은행	2,400,000	1,065,799

(5) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

(주)신한은행	15,000,000	기업어음 보증

(주)국민은행	USD 13,000,000	포괄외화지금보증

서울보증보험(주)	189,603	계약이행보증 등

33. 특수관계자 등 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)한솔케미칼

기타 특수관계자	한솔개발(주), 한송전자(주), 한솔로지스틱스(주), 한솔테크닉스(주) 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	기타자산매입	기타비용

지배기업	(주)한솔케미칼	10,404	-	123,420	-	-

기타특수관계자	한송전자(주)	-	-	-	-	-

한솔로지스틱스(주)	-	-	828	-	64,339

한솔개발(주)	-	-	-	-	2,909

한솔피엔에스(주)	-	-	-	-	-

합계	10,404	-	124,248	-	67,248

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	기타자산매입	기타비용

지배기업	(주)한솔케미칼	7,940	-	89,784	-	-

기타특수관계자	한송전자(주)	117,823	-	-	-	-

한솔로지스틱스(주)	-	-	-	-	22,047

한솔테크닉스(주)	-	-	-	-	-

한솔개발(주)	-	-	-	-	2,399

(주)한솔씨앤피	-	-	-	-	-

합계	125,763	-	89,784	-	24,446

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

지배기업	(주)한솔케미칼	378	-	51,877	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스(주)	-	-	161	28,037

한솔개발(주)	-	-	-	-

한솔피엔에스(주)	-	-	-	-

합계	378	-	52,038	28,037

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

지배기업	(주)한솔케미칼	2,443	-	37,192	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스(주)	-	-	-	62,872

한솔피엔에스(주)	-	-	-	39,600

(재)한솔문화재단	-	-	-	1,733

합계	2,443	-	37,192	104,205

한편 연결실체는 당기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권 잔액에 대하여 별도의 손실충당금을 설정하고 있지 않습니다. (4) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요경영진(등기임원 등)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	170,365	208,150

퇴직급여	33,504	34,573

합계	203,869	242,723

34. 수익연결실체의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 용역 계약 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품과 서비스:

제품공급	22,493,782	21,026,400

상품공급	4,530,981	5,359,894

용역의 제공	9,295	-

합계	27,034,058	26,386,294

수익인식시기:

한 시점에 이행	27,034,058	26,386,294

기간에 걸쳐 이행	-	-

합계	27,034,058	26,386,294

연결실체의 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액이며 당분기말과 전기말 각각 427,783천원 및 64,769천원 입니다.35. 보고기간 후 사건지배기업은 2019년 4월 5일 이사회 결의를 통하여 부평사업장 토지 매각을 결정하였습니다. 매각대금은 355억원으로 고부가가치 제품 중심의 사업 재편과 차입금 상환 재원으로 사용할 계획입니다. 토지 매각으로 인한 건물, 기계장치 등의 부대설비 운용과 제품 생산 및 판매에 대한 계획은 향후 이사회 결의를 통해 결정될 예정입니다.