테이팩스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 32 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 31 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 테이팩스

1. 회사의 개요 주식회사 테이팩스(이하 '회사')는 1994년 4월 15일 포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 경기도 수원시 영통구 대학4로 17에 본사 및 영업사무소를 두고 있으며, 경기도 화성시 양감면, 경기도 화성시 향남읍, 경기도 화성시 팔탄면에 제조공장을 두고 있습니다. 한편, 회사는 2017년 10월 31일자로 회사의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 3,797,825천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)한솔케미칼	2,141,300	44.89

기타	2,628,350	55.11

합 계	4,769,650	100.00

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 시장과 고객의 성격에 근거하여 구분하고 있습니다. 회사는 경영진의 의사결정을 위해 경영진에게 제공되는 보고수준에 따라 단일의 영업부문으로 구분하였습니다.(2) 지역에 대한 정보① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	기타	합계

총매출	18,061,567	6,566,480	6,136,135	30,764,182

비유동자산 (주1)	77,790,762	-	-	77,790,762

(주1) 금융자산과 이연법인세자산은 제외하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	기타	합계

총매출	74,684,169	36,315,276	23,174,569	134,174,014

비유동자산 (주1)	77,533,833	-	-	77,533,833

(주1) 금융자산과 이연법인세자산은 제외하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	5,500,980	7,336,226

B사	2,028,298	6,144,484

5. 위험관리 (1) 자본위험회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말의 부채조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(주1)	12,562,985	12,563,812

차감: 현금및현금성자산	(2,365,623)	(2,391,518)

순부채	10,197,362	10,172,294

자본총계	97,507,206	98,580,065

부채조달비율	10.46%	10.32%

(주1) 총차입금에서는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 환위험회사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 일본 엔화 및 기타 외국통화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,400,066	(1,400,066)	1,314,353	(1,314,353)

JPY	639	(639)	609	(609)

CNY	(37,040)	37,040	(41,899)	41,899

합 계	1,363,665	(1,363,665)	1,273,063	(1,273,063)

상기의 분석은 환율 이외의 모든 변수는 변동되지 않은 것으로 가정하는 단순 민감도분석으로서 비파생금융상품을 대상으로 하고 있습니다. 따라서 표에서 제시되는 손익의 변화에는 환율과 다른 위험변수의 상관성 및 위험 경감을 위해 취해질 수 있는 경영진의 결정을 반영할 수 없습니다.(3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.회사는 2019년 4월 29일에 금융기관과 공급자금융약정을 체결했으며 2025년 4월 29일에 종료됩니다(주석17 참조). 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 회사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다.다음 표는 회사의 비파생 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무(주1)	13,577,264	13,577,264	13,577,264	-	-

차입금	10,000,000	10,152,416	10,152,416	-	-

리스부채	2,562,985	5,367,524	637,980	1,130,615	3,598,929

금융보증계약(주2)	16,364	1,906,450	1,906,450	-	-

합 계	26,156,613	31,003,654	26,274,110	1,130,615	3,598,929

(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 1,726,438천원이 제외되어 있습니다.(주2) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. (주석33 참조)② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무(주1)	12,949,302	12,949,302	12,949,302	-	-

사채	10,000,000	10,214,573	10,214,573	-	-

리스부채	2,563,812	5,397,635	618,685	1,180,021	3,598,929

금융보증계약(주2)	16,364	1,911,000	1,911,000	-	-

합 계	25,529,478	30,472,510	25,693,560	1,180,021	3,598,929

(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 2,861,600천원이 제외되어 있습니다.(주2) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. (주석33 참고)

(4) 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고있습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,365,623	2,391,518

매출채권및기타채권	20,101,650	19,331,213

기타유동금융자산	1,450,903	1,330,903

금융리스채권	89,999	89,999

금융리스채권(비유동)	68,290	87,669

기타비유동금융자산	2,643,275	2,859,735

금융보증계약	1,906,450	1,911,000

합 계	28,626,190	28,002,037

(5) 이자율 위험 당분기말 및 전기말 현재 회사는 변동금리부 조건의 차입금이 없습니다. 6. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	2,365,623	2,365,623	2,365,623

매출채권및기타채권	20,101,650	20,101,650	20,101,650

기타유동금융자산	1,450,903	1,450,903	1,450,903

금융리스채권	89,999	89,999	89,999

금융리스채권(비유동)	68,290	68,290	68,290

기타비유동금융자산	2,643,275	2,643,275	2,643,275

합 계	26,719,739	26,719,739	26,719,739

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	2,391,518	2,391,518	2,391,518

매출채권및기타채권	19,331,213	19,331,213	19,331,213

기타유동금융자산	1,330,903	1,330,903	1,330,903

금융리스채권	89,999	89,999	89,999

금융리스채권(비유동)	87,669	87,669	87,669

기타비유동금융자산	2,859,735	2,859,735	2,859,735

합 계	26,091,037	26,091,037	26,091,037

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타부채(주1)	13,577,264	-	13,577,264	13,577,264

단기차입금	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

리스부채	-	2,562,985	2,562,985	2,562,985

금융보증부채	-	16,364	16,364	16,364

합 계	23,577,264	2,579,349	26,156,613	26,156,613

(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 1,726,438천원이 제외되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타부채(주1)	12,949,302	-	12,949,302	12,949,302

단기차입금	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

리스부채	-	2,563,812	2,563,812	2,563,812

금융보증부채	-	16,364	16,364	16,364

합 계	22,949,302	2,580,176	25,529,478	25,529,478

((주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 2,861,600천원이 제외되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융이익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	합계

이자수익	71,476	71,476

합 계	71,476	71,476

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당분기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

이자수익	-	201,198	201,198

파생상품평가이익	833,968	-	833,968

파생상품거래이익	4,364	-	4,364

합 계	838,332	201,198	1,039,530

(4) 당분기와 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

이자비용	95,322	33,979	129,301

금융보증비용	-	4,046	4,046

합 계	95,322	38,025	133,347

② 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

이자비용	79,273	56,837	136,110

금융보증비용	-	3,990	3,990

합 계	79,273	60,827	140,100

(6) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,502,178	125,492	18,698,815	135,642

차감: 손실충당금	(5,113)	(125,492)	-	(135,642)

매출채권(순액)	19,497,065	-	18,698,815	-

미수금	603,460	-	632,344	-

차감: 손실충당금	(113)	-	-	-

미수금(순액)	603,347	-	632,344	-

미수수익	1,237	-	54	-

합 계	20,101,649	-	19,331,213	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수	손실충당금

미연체	만기 경과후 90일 이하	만기 경과후 91일~180일	만기 경과후 180일 초과	계

총장부금액	15,043,193	1,564,087	1,691,468	1,328,922	19,627,670	130,605

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수	손실충당금

미연체	만기 경과후 90일 이하	만기 경과후 91일~180일	만기 경과후 180일 초과	계

총장부금액	15,019,473	1,885,086	1,655,277	274,621	18,834,457	135,642

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

개별평가 대상	집합평가 대상

기초금액	-	-	135,642	135,642

손실충당금의 재측정	-	5,226	-	5,226

회수	-	-	(10,150)	(10,150)

기말금액	-	5,226	125,492	130,718

② 전분기(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

개별평가 대상	집합평가 대상

기초금액	-	9,185	195,796	204,981

손실충당금의 재측정	-	(9,185)	9,185	-

회수	-	(10,350)	(10,350)

기말금액	-	-	194,631	194,631

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	1,450,903	2,643,275	1,330,903	2,859,735

합 계	1,450,903	2,643,275	1,330,903	2,859,735

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	304,841	390,425	463,097	393,817

선급비용	167,595	-	179,900	-

환불자산	73,519	-	78,705	-

합 계	545,955	390,425	721,702	393,817

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	5,536,048	(735,748)	4,800,300	5,639,905	(699,390)	4,940,515

제품	8,914,990	(1,362,178)	7,552,812	10,919,572	(1,677,539)	9,242,033

재공품	3,993,356	(643,903)	3,349,453	5,044,141	(535,350)	4,508,791

원재료	3,736,731	(197,102)	3,539,629	3,641,066	(111,817)	3,529,249

저장품	106,665	(13,808)	92,857	120,526	(1,810)	118,716

미착품	475,565	-	475,565	841,546	-	841,546

합 계	22,763,355	(2,952,739)	19,810,616	26,206,756	(3,025,906)	23,180,850

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 환입 73,167천원 (전기: 961,511천원 평가손실)이 포함되어 있습니다. 11. 공동기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재	지분율	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

MEDI LEGION SDN. BHD.(주1)	제조업	말레이시아	50.00%	3,094,392	-	3,094,392	-

(주1) 전기 이전 전액 손상차손 인식하였습니다.

12. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재	지분율	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS(M) SDN. BHD	말레이시아	100.00%	818,331	818,331	818,331	818,331

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	중국	100.00%	85,058	85,058	85,058	85,058

합 계	903,389	903,389	903,389	903,389

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	TAPEX ELECTRONICSOLUTIONS (M) SDN. BHD	TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.

자산	8,147,206	1,363,084

부채	7,471,811	1,148,287

자본	675,395	214,798

매출	715,664	2,409,962

당분기순이익	(400,192)	(520,620)

② 전기말(단위: 천원)

구 분	TAPEX ELECTRONICSOLUTIONS (M) SDN. BHD	TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.

자산	8,597,213	851,021

부채	7,625,121	112,666

자본	972,092	738,357

매출	6,181,575	11,632,002

당분기순이익	(272,357)	(288,334)

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,658,043	-	13,658,043	13,658,043	-	13,658,043

건물	41,176,808	(10,706,210)	30,470,598	41,168,808	(10,408,550)	30,760,258

구축물	614,234	(158,413)	455,821	614,234	(149,306)	464,928

기계장치	48,704,494	(39,354,512)	9,349,982	47,539,662	(38,543,797)	8,995,865

차량운반구	694,897	(574,002)	120,895	641,877	(564,964)	76,913

기타의유형자산	6,803,059	(5,646,598)	1,156,461	6,735,522	(5,437,539)	1,297,983

건설중인자산	17,480,613	-	17,480,613	17,069,929	-	17,069,929

합계	129,132,148	(56,439,735)	72,692,413	127,428,075	(55,104,156)	72,323,919

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	13,658,043	30,760,258	464,928	8,995,865	76,913	1,297,983	17,069,929	72,323,919

취득(주1)	-	8,000	-	18,250	-	64,763	1,621,260	1,712,273

대체	-	-	-	1,148,782	59,019	2,775	(1,210,576)	-

감가상각비	-	(297,660)	(9,107)	(812,915)	(15,038)	(209,060)	-	(1,343,780)

기말	13,658,043	30,470,598	455,821	9,349,982	120,895	1,156,461	17,480,613	72,692,413

(주1) 국고보조금 상각 금액이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	13,658,043	11,961,658	496,472	11,646,053	101,886	1,786,786	24,683,285	64,334,183

취득	-	-	-	93,544	6,200	15,450	3,727,232	3,842,426

대체	-	19,829,849	-	-	-	-	(19,829,849)	-

감가상각비	-	(186,745)	(9,285)	(829,267)	(12,393)	(192,032)	-	(1,229,722)

기말	13,658,043	31,604,762	487,187	10,910,330	95,693	1,610,204	8,580,668	66,946,887

(3) 당분기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 없습니다.한편, 당분기말 현재 유형자산의 재물종합위험보장, 기업휴지위험보장 등으로 DB손해보험(주)에 가입한 재산종합보험의 부보금액은 182,101,359천원입니다. 14. 사용권자산 회사는 건물과 차량운반구를 리스 하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

취득금액	1,735,898	2,662,107	240,764	4,638,769

감가상각누계액	(74,325)	(1,281,883)	(124,176)	(1,480,384)

장부금액	1,661,573	1,380,224	116,588	3,158,385

② 전기말(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

취득금액	1,735,899	2,661,211	395,512	4,792,622

감가상각누계액	(65,954)	(1,267,462)	(228,452)	(1,561,868)

장부금액	1,669,945	1,393,749	167,060	3,230,754

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초	1,669,945	1,393,749	167,060	3,230,754

인식	-	187,901	72,564	260,465

상각	(8,372)	(199,423)	(36,640)	(244,435)

해지	-	(2,003)	(86,396)	(88,399)

기말	1,661,573	1,380,224	116,588	3,158,385

② 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초	1,588,506	1,866,189	243,288	3,697,983

인식	115,146	483,954	76,753	675,853

상각	(33,707)	(883,594)	(151,240)	(1,068,541)

해지	-	(72,800)	(1,741)	(74,541)

기말	1,669,945	1,393,749	167,060	3,230,754

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	244,435	293,708

리스부채 이자비용	33,979	56,837

단기리스 관련 비용	-	6,315

소액기초자산리스 관련 비용	109,511	102,561

사용권자산 처분이익	2,665	26,987

사용권자산 처분손실	2,003	2,314

회사가 당분기와 전분기 중 고정리스료 지급액은 각각 368,475천원, 283,156천원 입니다. 15. 금융리스채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	95,076	89,999	95,076	89,999

비유동자산	79,230	68,290	102,999	87,669

합 계	174,306	158,289	198,075	177,668

회사는 특정 생산설비를 제조업체에 리스로 제공하기로 하는 약정을 체결하였습니다. 금융리스의 평균 약정기간은 6년입니다. 일반적으로 리스약정에는 연장선택권이나 종료선택권이 포함되어 있지 아니합니다.모든 리스는 원화로 체결되어 회사는 리스약정으로 인해 환위험에 노출되어 있지 아니합니다. 리스 대상 집기비품에 대한 유통시장이 존재하기 때문에 동 생산설비의 잔존가치 위험은 유의적이지 아니합니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	95,076	95,076

1년 초과 5년 이내	79,230	102,999

5년 초과	-	-

소계 : 할인되지 않은 리스료	174,306	198,075

소 계	174,306	198,075

차감 : 미실현이자수익	16,017	20,407

소계 : 최소리스료의 현재가치	158,289	177,668

리스순투자	158,289	177,668

(3) 당분기 및 전분기 중 리스순투자의 금융수익 및 리스순투자를 측정할 때 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스순투자 금융수익	4,390	6,271

회사는 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니합니다.(4) 금융리스채권의 손상경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.당분기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	회원권	기타의 무형자산	합계	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	합계

취득원가	65,718	244,792	913,774	1,224,284	443,900	244,792	913,774	1,602,466

상각누계액	(26,020)	-	(537,170)	(563,190)	(409,552)	-	(499,333)	(908,885)

손상차손누계액	-	(14,942)	-	(14,942)	-	(11,625)	-	(11,625)

장부금액	39,698	229,850	376,604	646,151	34,348	233,167	414,441	681,956

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

산업재산권	회원권(주1)	기타의무형자산	합계	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합계

기초	34,348	233,167	414,442	681,957	31,976	230,167	477,871	740,014

취득	6,833	-	-	6,833	1,607	-	5,550	7,157

무형자산상각비(주2)	(1,483)	-	(37,838)	(39,322)	(1,273)	-	(35,568)	(36,841)

손상차손 및 환입	-	(3,317)	-	(3,317)	-	(317)	-	(317)

기말	39,698	229,850	376,604	646,151	32,310	229,850	447,853	710,013

(주1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.(주2) 당분기와 전분기 상각비 중 14,858천원 및 16,673천원은 제조원가에 포함되고 나머지는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(주3) 사용가치 책정시 로열티 면제법에 따라 로열티율 2.67%와 할인율 14.6%를 사용하였으며, 손상검사 결과 당분기중 손상인식금액은 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 35,414천원 및 -29,694천원입니다. 17. 매입채무 및 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,088,061	-	6,141,371	-

미지급금	1,847,419	-	3,706,550	-

미지급비용	2,267,448	295,474	1,557,894	282,724

공급자금융약정 부채	4,146,844	-	4,405,087	-

미지급배당금	953,930	-	-	-

합 계	15,303,702	295,474	15,810,902	282,724

(2) 공급자금융약정 부채공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.2019년 4월 29일 회사는 2025년 4월 29일에 종료되는 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 지급기한 등의 유의적인 변경은 없으며 해당 공급자에 대한 매입채무 조건과 동일합니다. 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공급자금융약정 부채	4,146,844	4,405,087

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	513,068	618,220

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다.

공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.(3) 유의적인 판단 - 공급자금융약정회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 18. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	10,000,000	-	10,000,000	-

합 계	10,000,000	-	10,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	차입일	상환일	당분기말	전기말

산업시설자금대출	한국산업은행	3.66	2024-07-26	2025-07-26	10,000,000	10,000,000

합계	10,000,000	10,000,000

19. 파생상품

(1) 당분기말 현재 회사는 통화스왑계약을 체결하고 있지 않으며, 통화스왑계약 관련하여 회사가 인식한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

파생상품평가이익	-	833,968

파생상품거래이익	-	4,364

20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	185,055	182,627

예수금	262,673	427,858

합 계	447,728	610,485

21. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	898,737	1,012,205

사외적립자산의 공정가치	(763,920)	(943,441)

순확정급여부채	134,817	68,764

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,012,205	771,385

당분기근무원가	66,054	75,934

퇴직급여지급액	(179,522)

분기말	898,737	847,319

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	943,441	737,485

퇴직급여지급액	(179,521)	-

분기말	763,920	737,485

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	66,054	75,934

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	650,092	829,614

현금성자산	113,828	113,828

합계	763,920	943,442

21.2 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 426,391천원, 479,365천원 입니다. 22. 리스부채 회사는 토지, 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산 장부금액 3,158,384천원에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	637,980	601,518	618,685	579,204

1년 초과 5년 이내	1,130,615	709,496	1,180,021	758,827

5년 초과	3,598,929	1,251,971	3,598,929	1,225,781

합 계	5,367,524	2,562,985	5,397,635	2,563,812

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	601,518	579,204

비유동부채	1,961,467	1,984,608

23. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	28,219	-	29,049	-

환불부채	100,140	-	95,182	-

복구충당부채	-	383,200	-	380,644

합 계	128,359	383,200	124,231	380,644

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채	환불부채	복구충당부채	판매보증충당부채	환불부채	복구충당부채

기초	29,049	95,182	380,644	39,496	131,290	257,519

전입(환입)	8,575	4,958	2,556	(37,780)	(48,617)	1,972

사용	(9,405)	-	-	32,302	-	-

기말	28,219	100,140	383,200	34,017	82,673	259,491

24. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 51% 및 16.4%입니다.

25. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수(보통주)	4,769,650주	4,769,650주

회사는 과거 주주총회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총 금액 44,933,400천원의 보통주 2,826,000주를 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 당분기말 보통주 발행주식수의 액면총액과 재무상태표상 보통주자본금이 일치하지 아니합니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,339,996	10,339,996

기타자본잉여금	(57,576,090)	(57,576,090)

주식매수선택권	136,936	136,936

합 계	(47,099,158)	(47,099,158)

26. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,898,913	1,897,663

임의적립금(주2)	21,426	21,426

미처분이익잉여금(주3)	138,888,200	139,962,310

합 계	140,808,539	141,881,399

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출 시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금 등을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.(주3) 미처분이익잉여금 중 2,130,674천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 회사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

27. 주당이익 (1) 회사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당분기순이익	(118,929,241)	617,990,713

가중평균유통보통주식수	4,769,650	4,764,596주

기본주당순이익	(25)	130

(2) 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 희석당분기순이익	(118,929,241)	617,990,713

가중평균유통보통주식수	4,783,849	4,776,598주

희석주당순이익	(25)	129

(3) 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	(118,929,241)	617,990,713

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익	(118,929,241)	617,990,713

(4) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	4,769,650	4,764,596

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권	14,199	12,002

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	4,783,849	4,776,598

28. 주식기준보상 당분기말 현재 회사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	내 역(주1)	내 역(주2)	내 역(주3)

2020년 3월 23일 부여분	2023년 3월 20일 부여분	2025년 3월 18일 부여분

주식수	79,000주	55,000주	20,000주

부여일 주식가격	11,400원	53,600원	13,870원

행사가격	15,679원	57,057원	14,126원

기대변동성	41.80%	35.43%	45.41%

옵션만기	6년9개월(6.77년)	6년9개월(6.78년)	6년9개월(6.78년)

행사가능기간	2023. 3. 23 ~ 2029. 12. 31	2026. 3. 20 ~ 2032. 12. 31	2028. 3. 18 ~ 2034. 12. 31

무위험이자율	1.63%	3.41%	2.81%

(주1) 2020년 3월 23일자로 회사는 임직원에게 주식매수선택권 79,000주를 부여하였습니다. 주식매수선택권의 행사가격은 15,679원이며, 부여일로부터 3년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 직전 사업연도 영업이익 대비 3년간 연평균성장률 목표달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식매수선택권의 계약만기는 6년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다.(주2) 2023년 3월 20일자로 회사는 임직원에게 주식매수선택권 55,000주를 부여하였습니다. 주식매수선택권의 행사가격은 57,057원이며, 부여일로부터 3년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 직전 사업연도 영업이익 대비 3년간 연평균성장률 목표달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식매수선택권의 계약만기는 6년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다.(주3) 2025년 3월 18일자로 회사는 임직원에게 주식매수선택권 20,000주를 부여하였습니다. 주식매수선택권의 행사가격은 14,126원이며, 부여일로부터 3년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 직전 사업연도 영업이익 대비 3년간 연평균성장률 목표달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식매수선택권의 계약만기는 6년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다.(2) 주식매수선택권 수량의 변동

(단위: 주, 원)

구분	2020년 3월 23일 부여분	2023년 3월 20일 부여분	2025년 3월 18일 부여분

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초	27,000	32,000	55,000	55,000	20,000	-

부여	-	-	-	-	-	-

행사	-	5,000	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-	-	-

기말	27,000	27,000	55,000	55,000	20,000	-

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

총보상원가	1,850,048	1,712,908

당분기소멸 누적보상원가	-	-

전기이전 누적보상원가	(400,663)	(742,157)

당분기인식보상원가(주1)	-	341,494

잔여보상원가	1,449,385	1,312,245

(주1) 전분기말 현재 가득되는 지분상품의 수량을 추정하여 환입하였습니다.

29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

I. 판매비:

수출비용	245,390	270,938

운반비	470,485	456,255

판매촉진비	92,699	106,538

광고선전비	27,465	40,150

소 계	836,039	873,881

II. 관리비:

급여	1,240,323	1,031,370

퇴직급여	156,011	169,770

복리후생비	194,926	(1,585)

수도광열비	61	34

대손상각비환입	(4,924)	(10,350)

임차료	52,316	37,875

감가상각비	174,646	176,099

무형자산상각비	24,463	20,168

소모품비	92,081	79,459

보험료	1,398	3,030

세금과공과	163,771	149,307

여비교통비	86,210	85,658

통신비	7,328	7,882

차량유지비	12,186	18,290

교육훈련비	3,043	18,437

도서인쇄비	1,144	3,541

지급수수료	230,249	230,639

품질보증비	8,575	(37,780)

기타	249,760	484,922

소 계	2,693,567	2,466,766

합 계	3,529,606	3,340,647

30. 금융이익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	9,053	88

단기금융상품	13,207	126,914

금융리스채권	4,390	6,271

기타금융자산	44,826	67,925

소 계	71,476	201,198

파생상품평가이익	-	833,968

파생상품거래이익	-	4,364

합 계	71,476	1,039,530

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

차입금	95,322	2,680

사채	-	74,621

리스	33,979	58,809

소 계	129,301	136,110

금융보증비용	4,046	3,990

합 계	133,347	140,100

31. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외이익

외환차익	277,466	384,954

외화환산이익	436,892	157,478

유형자산처분이익	1,931	6

사용권자산처분이익	2,665	26,987

무형자산손상차손환입	183	683

잡이익	76	3,630

합 계	719,213	573,738

기타영업외비용

외환차손	721,757	25,724

외화환산손실	12,103	772,744

재고자산감모손실	-	10,000

사용권자산처분손실	2,003	2,314

기부금	4,368	3,931

지급수수료	6,294	6,709

무형자산손상차손	3,500	1,000

잡손실	(463)	-

합 계	749,562	822,422

32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당분기순이익	(118,929)	617,991

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,842,660	2,599,353

퇴직급여	66,054	75,934

감가상각비	1,343,778	1,229,722

사용권자산상각비	244,435	293,708

무형자산상각비	39,321	36,841

무형자산손상차손	3,500	1,000

사용권자산처분손실	2,003	2,314

품질보증비	8,575	(37,780)

외화환산손실	12,103	772,744

이자비용	129,301	136,110

법인세비용	-	121,401

재고자산평가손실(환입)	(73,168)	(177,675)

금융보증비용	4,046	3,990

기타비용	62,712	141,044

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(641,681)	(1,685,784)

유형자산처분이익	1,931	6

외화환산이익	436,892	157,478

사용권자산의처분이익	2,665	26,987

무형자산손상환입	183	683

대손상각비환입	4,924	10,350

이자수익	71,477	201,200

법인세수익	123,609	-

파생상품평가이익	-	833,968

파생상품거래이익	-	4,364

주식보상비용환입	-	450,748

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	1,837,408	1,108,429

매출채권의 감소(증가)	(372,847)	98,737

금융리스채권의 감소	23,769	23,769

미수금의 감소	29,103	170,720

미수수익의 증가	(4,390)	(1,907)

선급금의 감소(증가)	158,256	(108,194)

선급비용의 감소(증가)	12,305	(137,456)

미지급금의 감소	(1,590,950)	(1,028,951)

미지급비용의 증가(감소)	709,581	(5,899)

선수금의 증가(감소)	2,428	(8,937)

예수금의 감소	(165,185)	(92,633)

재고자산의 감소	3,393,438	1,575,695

매입채무의 증가(감소)	(358,185)	817,675

사외적립자산의 감소	179,521	-

퇴직급여채무의 감소	(179,521)	-

반품충당부채의 증가(감소)	4,958	(48,617)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(9,405)	32,302

환불자산 감소	5,187	38,184

기타장기종업원부채의 증가	-	15,000

기타자산부채의 증감	(655)	(231,059)

5. 영업으로부터 창출된 현금	2,919,458	2,639,989

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,210,576	19,829,849

유형자산 취득과 관련된 미지급금 변동	(233,640)	(1,841,426)

장기리스부채의 유동성 대체	23,141	248,380

사용권자산 및 리스부채의 인식	249,178	1,910,641

사용권자산 및 임차보증금 현재가치할인차금의 인식	11,287	119,253

사용권자산 및 리스부채의 제거	89,061	1,036,417

재고자산의 제각	(177,675)

반품충당부채의 환불자산과의 상계	5,187	38,184

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정① 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	환율변동효과	기말금액

증가	감소	이자비용	신규리스	기타변동(주1)	유동성 대체

단기차입금	10,000,000	753,000	(753,000)	-	-	-	-	-	10,000,000

단기리스부채	579,204	-	(160,944)	-	249,178	(89,061)	23,141	-	601,518

장기리스부채	1,984,608	-	-	-	-	-	(23,141)	-	1,961,467

미지급배당금	-	-	-	-	-	953,930	-	-	953,930

합 계	12,563,812	753,000	(913,944)	-	249,178	864,869	-	-	13,516,915

(주1) 당분기 계약해지와 리스변경 및 미지급배당금에 따른 변동② 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	환율변동효과	기말금액

증가	감소	이자비용	신규리스	기타변동(주1)	유동성 대체

유동성사채	16,744,583	-	-	7,634	-	-	-	746,200	17,498,417

단기리스부채	828,053	-	(174,279)	-	248,380	(1,036,417)	911,772	-	777,509

장기리스부채	2,339,791	-	-	-	1,662,261	-	(911,772)	-	3,090,280

미지급배당금	-	-	-	-	-	1,429,395	-	-	1,429,395

합 계	19,912,427	-	(174,279)	7,634	1,910,641	392,978	-	746,200	22,795,601

(주1) 전분기 계약해지와 리스변경 및 미지급배당금에 따른 변동

33. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사의 일반자금대출 등의 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

농협은행	일반자금대출	10,000,000	-

신한은행	수입-일람불수입	USD 2,000,000	USD 567,946

한국산업은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	7,000,000	-

농협카드 외	법인카드	250,000	20,061

합 계	27,250,000	10,020,061

USD 2,000,000	USD 567,946

(2) 당분기말 현재 회사의 매입채무및기타채무로 계상된 채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도액	실행액

농협은행	5,000,000	513,068

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

국민은행	USD 1,300,000	기타외화지급보증

신한은행	USD 2,000,000	기타약정(수입OPEN)

서울보증보험	9,981,757	지급보증 등

(4) 회사와 합작법인 Medi Legion Sdn. Bhd.의 투자자 AF Solution Sdn. Bhd.와 옵션 계약을 체결하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

계약의 종류	주주간 계약

계약의 당사자	당사, AF SOLUTION

위원회	위원회는 회사와 AF SOLUTION이 각각 2명씩 지명하여 선출한 4명의 이사로 구성된다.

콜옵션(Call Option)	행사조건 : 1.투자자가 본 계약에 따른 회사의 주식 자본을 지불하지 않은 경우 2.투자자가 본 계약에 따른 의무의무, 계약계약, 진술 또는 보증에 대한 중대한 위반하고, 다른 투자자의 그에 대한 통지 후 90일 이내에 그러한 위반을 시정하지 못한 경우 3.투자자가 아닌 제 3자가 50%이상의 자산 획득 혹은 소유권을 행사할 수 있는 권한을 획득한 경우 4.투자자와 관련된 채무의 지급불능, 파산, 법정관리, 구조조정 등의 경우 행사금액 : 직전 회계연도 말 현재 회사 순자산 금액 행사기간 : 콜 옵션 행사 발생 이후

풋옵션(Put Option)	행사조건 : 회사는 효력발생일 후 3주년 또는 이후 AF SOLUTION에 회사가 보유하고 있는 주식의 전부 또는 일부를 매입하도록 행사할 수 있는 선택권을 가진다. 행사금액 : 직전회계연도의 회사의 EBITDA/발행주식수*매각주식수*시가총액에 기초하여 직전 회계연도 말 현재 말레이시아의 4대 장갑 제조업체의 EBITDA로 나눈 시가총액 산술평균 행사기간 : 풋 옵션 행사 가능 시기(효력발생일로부터 3주년) 이후

우선매수권(Right Of First Refusal)	투자자가 제3자에게 주식을 처분하려고 할 시 다른 투자자는 우선적으로 매수할 권리를 가진다.

공동매각권(Tag Along)	투자자가 제3자에게 주식을 처분하려고 할 시 다른 투자자는 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있다.

(5) 회사가 제3자(지급보증처)를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	보증기간	보증금액	지급보증처

(주)테이팩스	MEDI LEGION SDN. BHD. (주1)	운영자금차입	2024.10.31 ~ 2025.10.31	USD 1,300,000	KB KOOKMIN BANK SINGAPORE BRANCH

(주1)MEDI LEGION SDN. BHD.는 회사가 지분 50%를 보유한 말레이시아 소재의 합작투자회사입니다.(6) 소송 중인 사건당분기 말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 34. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)한솔케미칼

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.

공동기업	MEDI LEGION SDN. BHD.

기타 특수관계자	한솔테크닉스(주), 한솔로지스틱스(주), 에이치디씨리조트(주), (재)한솔문화재단, 한솔피엔에스(주), (주)코스코페이퍼, HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD., (주)솔머티리얼즈, 한솔제지(주), (주)한솔홈데코, 삼영순화(주), 한솔로지스유(주), 한솔코에버(주) 외

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	상품매입	기타자산매입	기타비용

지배기업	㈜한솔케미칼	3,736	-	-	-	-	428,260

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	501,628	-	-	-	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	2,069,183	31,550	244,485	-	-	-

공동기업	MEDI LEGION SDN. BHD.	-	-	-	795,511	-	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	3,372

㈜코스코페이퍼	-	4,390	-	154,595	-	522

㈜한솔로지스유	-	-	-	-	-	4,957

한솔코에버㈜	-	-	-	-	63,001	-

㈜솔머티리얼즈	3,320	-	-	-	-	-

합 계	2,577,867	35,940	244,485	950,106	63,001	437,111

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	상품매입	기타자산매입	기타비용

지배기업	㈜한솔케미칼	6,207	-	153,619	-	-	642,390

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	1,571,954	-	-	-	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	718,090	-	1,855,940	-	-	-

공동기업	MEDI LEGION SDN. BHD.	-	-	-	730,150	-	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	3,048

㈜코스코페이퍼	-	23,769	-	219,922	-	665

HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	30,357	-	-	-	-	-

㈜한솔로지스유	-	-	-	-	-	54,819

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	9,920	-

한솔코에버㈜	-	-	-	-	477,608	-

㈜한솔홈데코	1,523	-	-	-	-	-

㈜솔머티리얼즈	600	-	-	-	-	-

합 계	2,328,731	23,769	2,009,559	950,072	487,528	700,922

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

지배기업	㈜한솔케미칼	761	-	-	428,260

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	5,186,869	-	-	-

Tapex Technology (Shenzhen) Co.,Ltd	377,627	2,384	368,260	2,052

공동기업	MEDI LEGION SDN. BHD.	-	-	61,945	-

기타특수관계자	㈜코스코페이퍼	-	175,720	63,554	211

한솔코에버㈜	-	-	-	5,040

한솔로지스틱스㈜	-	-	1,695	37

합 계	5,565,257	178,104	495,454	435,600

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

지배기업	(주)한솔케미칼	132	-	-	-

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	5,324,365	-	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	-	-	416,860	2,052

기타특수관계자	㈜코스코페이퍼	-	186,384	45,397	162

㈜한솔로지스유	-	-	-	9,441

한솔코에버㈜	-	-	-	7,932

㈜한솔홈데코	1,733	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	1,914	-

㈜솔머티리얼즈	1,364	-	-	-

합 계	5,327,594	186,384	464,171	19,587

한편, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 인식하고 있는 손실충당금은 없습니다.(4) 회사가 당분기 및 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 428백만원 및 642백만원입니다. 또한, 당분기말과 전기말 중 현재 배당과 관련한 미지급금은 존재하지 않습니다..(5) 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	보증기간	보증금액	지급보증처

(주)테이팩스	MEDI LEGION SDN. BHD. (주1)	운영자금차입	2024.10.31 ~ 2025.10.31	USD 1,300,000	KB KOOKMIN BANK SINGAPORE BRANCH

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전기 중 회사가 주요경영진(등기임원 등)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	428,460	276,373

퇴직급여	81,477	79,226

주식기준보상	-	-

합 계	509,937	355,599

35. 수익 회사의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로서, 포괄손익계산서상 제품매출과 상품매출은 모두 한 시점에 이행하는 수행의무에 따른 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품과 서비스:

제품공급	23,243,542	27,127,721

상품공급	7,520,640	7,244,242

합 계	30,764,182	34,371,963

수익인식시기:

한 시점에 이행	30,764,182	34,371,963

회사의 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액이며 당분기말과 전분기말 각각 188,055천원 및 100,528천원입니다. 36. 보고기간 후 사건 해당사항 없습니다.