테이팩스 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

6-1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기3분기	매출채권	15,414	602	3.9%

미수금	738	11	1.5%

대여금	4,571	-	0.0%

합 계	20,723	613	-

제24기	매출채권	14,001	527	3.8%

미수금	262	11	4.2%

대여금	4,921	-	0.0%

합 계	19,184	538	-

제23기	매출채권	16,466	499	3.0%

미수금	377	13	3.4%

미수수익	3	-	0.0%

합 계	16,846	512	-

※ 연결재무제표 기준입니다.

나. 대손충 당 금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제25기 3분기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	538	512	256

2. 순대손처리액(①－②±③)	75	26	256

① 대손처리액(상각채권액)	75	26	256

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	613	538	512

※ 연결재무제표 기준입니다.

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등에 대하여 과거 4개년의 채권에 대한 월별 전이율을 분석하고, 이를 이용하여 대손율을 산정하고 있습니다.(2) 설정방법

과거 4개년 채권잔액에 대한 월별 전이율을 분석하고, 이를 토대로 매촐채권 연령별 대손율을 산출하고 있습니다.

(3) 대손처리기준 : 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지,채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속한 경우

라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

손상안된	13,313	1,250	213	15	-	14,791

손상된	-	-	-	-	623	623

계	13,313	1,250	213	15	623	15,414

구성비율	86.37%	8.11%	1.38%	0.10%	4.04%	100.00%

※ 연결재무제표 기준입니다.

6-2. 재고자산 현황 등가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제25기 3분기	제24기	제23기	비고

EM사업TW사업	상 품	2,458	1,862	1,132	-

제 품	3,402	3,610	3,840	-

재공품	2,656	1,912	2,099	-

원재료	4,517	3,375	2,951	-

저장품	135	100	128	-

미착품	1,180	832	888	-

합 계	14,349	11,691	11,038	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	8.7%	7.3%	6.7%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.7 회	7.1 회	7.5 회	-

※ 연결재무제표 기준입니다. 나. 재고자산의 실사내용

( 1) 실사일자 당사는 동 분기재무제표를 작성함에 있어서 2018년 9월 30일을 기준으로 사업장별 자체 재고실사를 실시 하였으며, 전체 재고의 입출고 내역의 확인을통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.

(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동일자 재고실사시에는 외부감사인 입회 없이 재고조사를 실시하였습니다.

(3) 장기체화재고 등 현황

당사가 2018년 9월 30일 현재 재고자산을 파악한 결과 장기체화재고는 235백만으로 파악되었고, 해당 재고는 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

6-3 채무증권 발행실적 등 ※ 하기 가~바의 사항은 연 결, 별도 기준 작성내용이 동일합니다.

가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)테이팩스	기업어음증권	사모	2018년 05월 11일	15,000	1.65%	A1(한신평, 한기평)	2018년 05월 23일	상환	신한은행

(주)테이팩스	기업어음증권	사모	2018년 05월 23일	15,000	2.40%	A1(한신평, 한기평)	2019년 05월 10일	미상환	신한은행

(주)테이팩스	회사채	사모	2018년 07월 30일	14,794	2.75%	-	2021년 07월 30일	미상환	국민은행

합 계	-	-	-	44,794	-	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	15,000	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	15,000	-	-	-	-

다. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	14,794	-	-	-	-	14,794

합계	-	-	14,794	-	-	-	-	14,794

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-