테이팩스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 테이팩스(이하 '당사')는 1994년 4월 15일 포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2017년 10월 31일자로 당사의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 신규 상장하였습니다. 당 사는 경기도 화성시 양감면 초록로 532번길 62-16에 본사 및 공장을 두고 있으며, 경기도 화성시 향남면, 경기도 화성시 팔탄면, 인천시 부평구 청천동에 제조공장과 경기도 수원시 영통구 광교에 영업사무소를 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 3,771,825천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜한솔케미칼	2,141,300	45.39

엔에이치아주아이비중소중견그로쓰 2013 사모투자전문회사	866,350	18.36

기타	1,710,000	36.25

합계	4,717,650	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계 기 준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

(3) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 5)에 표로 정리되어 있습니다.이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.

3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

주석 5)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다. 4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제1039호	기준서
제1109호	기준서
제1039호	기준서
제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서
제1109호

매출채권및기타채권(주석5,6)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	14,726,460	-	14,726,460

장기금융상품(주석5,9)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	3,000	-	3,000

기타금융자산(주석5,7)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	5,518,735	-	5,518,735

매입채무및기타채무(주석5,15)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	14,933,725	-	14,933,725

차입금(주석5,16)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	42,351,000	-	42,351,000

기타금융부채(주석5,17)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	100,000	-	100,000

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였으나, 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

1) 수행의무의 식별

당사는 고객에게 포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape를 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있고, 당분기 상품 및 제품 판매부문 수익은 당사 총 수익의 대부분에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 물품공급 계약에서 (1) 포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape 판매, (2) 운송용역 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 당사는 전기까지 매출로 인식하던 일부 제품매출에 포함된 운송과 관련된 수행의무에 대하여 기준서 제1115호의 적용에 따라 운송주선용역을 구별되는 수행의무로 판단하였고, 당사를 대리인으로 판단함에 따라 순액으로 수익을 인식하였습니다.

2) 고객에게 지급할 대가

당사는 일부 고객에게 구매 실적 및 물류 서비스에 대한 각종 수수료를 지급하고 있습니다. 기업회계기준서 1115호에 따르면 이러한 고객에게 지급할 대가는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면, 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감하여 회계처리 합니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. (4) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다.당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항이 재무제표에 인식되는 금액에 미치는 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 주석2에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 위험관리 (1) 자본위험당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말의 부채조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	41,905,020	42,351,000

차감: 현금및현금성자산	(2,355,376)	(1,025,786)

순부채	39,549,644	41,325,214

자본총계	31,411,315	26,888,289

총자본	70,960,959	68,213,503

부채조달비율	55.73%	60.58%

(2) 환위험

당사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 일본엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	668,479	(668,479)	289,098	(289,098)

JPY	68,275	(68,275)	26,505	(26,505)

기타	1,179	(1,179)	5,395	(5,395)

합 계	737,933	(737,933)	320,998	(320,998)

상기의 분석은 환율 이외의 모든 변수는 변동되지 않은 것으로 가정하는 단순민감도분석으로서 비파생금융상품을 대상으로 하고 있습니다. 따라서 표에서 제시되는 손익의 변화에는 환율과 다른 위험변수의 상관성 및 위험 경감을 위해 취해질 수 있는 경영진의 결정을 반영할 수 없습니다.

(3) 유동성위험 현금흐름의 예측은 회사내의 개별 영업 부서들이 수행하고 당사의 재무팀이 취합합니다. 당사의 재무팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 영업 자금 수요를 미충족하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타부채	16,918,870	16,918,870	16,918,870	-

차입금	27,264,400	27,482,024	27,482,024	-

사채	14,640,620	15,913,075	406,835	15,506,240

기타금융부채	1,097,234	1,097,234	-	1,097,234

합 계	59,921,124	61,411,203	44,807,729	16,603,474

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타부채	14,933,725	14,933,725	14,933,725	-

차입금	42,351,000	43,055,723	43,023,425	32,298

기타금융부채	100,000	100,000	-	100,000

합 계	57,384,725	58,089,448	57,957,150	132,298

(4) 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고있습니다.

(5) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	122,000	(122,000)	155,354	(155,354)

5. 금 융 상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-
공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	2,355,376	2,355,376	2,355,376

매출채권및기타채권	-	17,315,953	17,315,953	17,315,953

장기금융상품	-	3,000	3,000	3,000

기타금융자산(유동)	201,358	-	201,358	201,358

기타금융자산(비유동)	406,107	5,148,038	5,554,145	5,554,145

합 계	607,465	24,822,367	25,429,832	25,429,832

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	1,025,786	1,025,786	1,025,786

매출채권및기타채권	-	14,726,460	14,726,460	14,726,460

장기금융상품	-	3,000	3,000	3,000

기타금융자산(비유동)	-	5,518,735	5,518,735	5,518,735

합 계	-	21,273,981	21,273,981	21,273,981

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-
공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타부채	-	16,918,870	16,918,870	16,918,870

차입금	-	27,264,400	27,264,400	27,264,400

사채	-	14,640,620	14,640,620	14,640,620

기타금융부채(비유동)	997,234	100,000	1,097,234	1,097,234

합 계	997,234	58,923,890	59,921,124	59,921,124

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타부채	-	14,933,725	14,933,725	14,933,725

차입금	-	42,351,000	42,351,000	42,351,000

기타금융부채(비유동)	-	100,000	100,000	100,000

합 계	-	57,384,725	57,384,725	57,384,725

(3) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.(4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	607,465	-	607,465

금융부채:

당기손익- 공정가치측정금융부채	-	997,234	-	997,234

한편 당분기 중 금융상품의 수준간의 대체는 없습니다.

6 . 매출채권 및 기 타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,568,150	622,832	14,379,252	622,832

손실충당금	(179,493)	(422,832)	(104,313)	(422,832)

합 계	16,388,657	200,000	14,274,939	200,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출 채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	15,089,822	12,883,428

연체된 채권:

3개월 초과 6개월 이하	1,249,671	1,474,163

6개월 초과 12개월 이하	213,359	3,325

12개월 초과	638,130	641,168

소 계	17,190,982	15,002,084

손실충당금	(602,325)	(527,145)

합 계	16,588,657	14,474,939

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기 타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	738,577	262,802

손실충당금	(11,281)	(11,281)

합 계	727,296	251,521

(4) 당분기와 전분기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	538,426	511,887

손상된 채권에 대한 대손상각비	75,180	156,139

기말금액	613,606	668,026

7. 기타금융자산당분말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	576,402	-	597,448

장기대여금	-	4,571,636	-	4,921,287

파생상품자산	201,358	406,107	-	-

합 계	201,358	5,554,145	-	5,518,735

8. 기타 자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	109,719	33,989

선급비용	349,041	58,250

합 계	458,760	92,239

9. 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	㈜우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,941,872	(33,504)	1,908,368	1,455,149	(27,136)	1,428,013

제품	4,129,301	(809,441)	3,319,860	4,212,074	(595,417)	3,616,657

재공품	2,928,220	(271,969)	2,656,251	2,008,276	(96,134)	1,912,142

원재료	4,618,931	(101,660)	4,517,271	3,494,426	(119,367)	3,375,059

저장품	140,112	(4,846)	135,266	109,083	(8,909)	100,174

미착품	1,180,345	-	1,180,345	831,969	-	831,969

합 계	14,938,781	(1,221,420)	13,717,361	12,110,977	(846,963)	11,264,014

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 374,457천원(전분기: 405,581천원)이 포함되어 있습니다.

1 1. 종속기업당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS(M) SDN. BHD	말레이시아	100%	818,331	818,331	818,331	818,331

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	중국	100%	85,058	85,058	85,058	85,058

합 계	903,389	903,389	903,389	903,389

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	36,329,651	-	36,329,651	36,329,651	-	36,329,651

건물	17,791,527	(8,835,699)	8,955,828	17,791,527	(8,552,049)	9,239,478

구축물	242,293	(124,757)	117,536	236,293	(116,154)	120,139

기계장치	38,177,416	(32,045,674)	6,131,742	37,716,179	(30,454,765)	7,261,414

차량운반구	694,976	(566,082)	128,894	644,944	(571,071)	73,873

기타의유형자산	5,720,034	(4,477,940)	1,242,094	5,357,517	(4,021,247)	1,336,270

건설중인자산	84,000	-	84,000	21,000	-	21,000

합계	99,039,897	(46,050,152)	52,989,745	98,097,111	(43,715,286)	54,381,825

(2) 당 분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	36,329,651	9,239,478	120,139	7,261,414	73,873	1,336,270	21,000	54,381,825

취득	-	-	6,000	115,500	62,719	270,688	524,784	979,691

대체	-	-	-	346,500	23,454	91,830	(461,784)	-

감가상각비	-	(283,650)	(8,603)	(1,591,672)	(31,152)	(456,694)	-	(2,371,771)

분기말	36,329,651	8,955,828	117,536	6,131,742	128,894	1,242,094	84,000	52,989,745

② 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	36,329,651	9,617,678	131,510	8,674,746	57,194	1,294,008	58,800	56,163,587

취득	-	-	-	130,300	58,700	324,200	521,758	1,034,958

대체	-	-	-	446,258	-	50,100	(496,358)	-

감가상각비	-	(283,633)	(8,528)	(1,681,383)	(31,112)	(406,840)	-	(2,411,496)

분기말	36,329,651	9,334,045	122,982	7,569,921	84,782	1,261,468	84,200	54,787,049

(3) 당분기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분 (주1)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

토지	11,695,556	USD15,600,000	사채	14,794,000	㈜국민은행

건물	8,497,310

(주1) 해당 유형자산은 KB신탁 주식회사에 신탁되어 있습니다.(주석16)

13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

개발비	산업재산권	회원권	합계	개발비	산업재산권	회원권	합계

취득원가	1,433,508	392,177	308,104	2,133,789	1,325,287	390,429	129,254	1,844,970

상각누계액	(167,243)	(388,772)	-	(556,015)	-	(388,496)	-	(388,496)

손상차손누계액	-	-	(93,357)	(93,357)	-	-	(93,357)	(93,357)

장부금액	1,266,265	3,405	214,747	1,484,417	1,325,287	1,933	35,897	1,363,117

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

개발비	산업재산권	회원권(주1)	합계	개발비	산업재산권	회원권(주1)	합계

기초	1,325,287	1,933	35,897	1,363,117	443,939	759	35,897	480,595

취득	108,221	1,748	178,850	288,819	841,237	272	-	841,509

무형자산상각비(주2)	(167,243)	(276)	-	(167,519)	-	(200)	-	(200)

분기말	1,266,265	3,405	214,747	1,484,417	1,285,176	831	35,897	1,321,904

(주1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.
(주2) 당분기 상각비 중 167,243천원은 제조원가에 포함되고 나머지는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,148,321	-	3,148,321	3,148,321	-	3,148,321

건물	299,458	(242,626)	56,832	299,458	(236,790)	62,668

합계	3,447,779	(242,626)	3,205,153	3,447,779	(236,790)	3,210,989

(2) 당 분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	3,148,321	62,668	3,210,989	3,975,575	2,353,185	6,328,760

처분	-	-	-	(827,254)	(2,250,241)	(3,077,495)

감가상각비	-	(5,836)	(5,836)	-	(38,348)	(38,348)

분기말	3,148,321	56,832	3,205,153	3,148,321	64,596	3,212,917

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기 및 전분기에 각각 143,100천원, 228,100천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 당분기 및 전분기에 각각 5,836천원 및 38,348천원 입니다. 15. 매입채무 및 기타부채당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	13,022,114	11,069,736

미지급금	4,233,872	4,351,783

미지급비용	1,419,318	1,100,588

합 계	18,675,304	16,522,107

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	27,200,000	-	27,190,000	-

장기차입금	64,400	-	15,128,800	32,200

사채	-	14,640,620	-	-

합 계	27,264,400	14,640,620	42,318,800	32,200

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반운영자금	(주)대구은행	MOR + 1.29%	-	12,000,000

농협은행(주)	MOR + 1.12%	7,200,000	9,890,000

(주)한국씨티은행	CD 3개월 + 1.00%	5,000,000	5,000,000

(주)신한은행	CD 3개월 + 2.10%	-	200,000

(주)신한은행	할인료(2.4%) + 지급보증료(0.48%)	15,000,000	-

(주)국민은행	MOR + 2.08%	-	100,000

합 계	27,200,000	27,190,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

시설자금	㈜우리은행	1.50%	2019-03-15	64,400	161,000

운영자금	㈜대구은행	3.50%	-	-	15,000,000

합 계	64,400	15,161,000

유동성 대체	(64,400)	(15,128,800)

잔 액	-	32,200

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기간	이자율	당분기말	전기말

역외변동금리부채권(주1)	2018년 7월 30일 ~ 2021년 7월 30일	3.12%	14,794,000	-

합 계	14,794,000

사채할인발행차금	(153,380)	-

사채장부가액 합계액	14,640,620	-

(주1) 해당 사채에 대해서 당사의 토지와 건물이 KB신탁 주식회사에 신탁되어 있습니다.(주석12)

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	100,000	-	100,000

파생상품부채	-	997,234	-	-

합 계	-	1,097,234	-	100,000

18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	81,278	107,610

예수금	174,551	230,212

합 계	255,829	337,822

19. 퇴 직 급 여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	292,183	198,435

사외적립자산의 공정가치	(187,413)	(187,413)

순확정급여부채	104,770	11,022

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	198,435	201,569

당기근무원가	93,748	89,467

이자원가	-	3,692

퇴직급여지급액	-	(76,145)

기말	292,183	218,583

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	187,413	161,437

이자수익	-	3,857

재측정요소	-	544

퇴직급여지급액	-	(106,378)

분기말	187,413	59,460

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	93,748	89,467

순이자원가	-	(166)

합계	93,748	89,301

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	187,413	187,413

(6) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 620,165천원, 734,044천원 입니다.

20. 충당부채 당사의 충당부채는 환불부채 및 판매보증충당부채로 구성되어 있으며 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채	환불부채	판매보증충당부채	환불부채

기초	121,245	57,004	126,401	57,725

전입(환입)	33,242	3,479	2,594	9,341

기말	154,487	60,483	128,995	67,066

21. 법인세 비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 23.5% 및 20.4%입니다.

22 . 납 입 자 본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수(보통주)	4,717,650주	4,717,650주

당사는 과거 주주총회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총 금액 44,933,400천원의 보통주 2,826,000주를 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 당분기말 보통주 발행주식수의 액면총액과 요약분기재무상태표상 보통주자본금이 일치하지 아니합니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,293,804	9,293,804

기타자본잉여금	(57,875,408)	(57,875,408)

합 계	(48,581,604)	(48,581,604)

23. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (주1)	1,070,000	1,070,000

임의적립금 (주2)	521,426	2,021,426

미처분이익잉여금	74,629,668	68,606,642

합 계	76,221,094	71,698,068

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출 시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금 등을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

24. 주당이익(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,516,818,203	4,523,026,095	2,321,043,612	7,039,304,790

가중평균유통보통주식수	4,717,650주	4,717,650주	4,324,000주	4,303,670주

기본주당순이익	322	959	537	1,636

당분기와 전분기 중에는 희석효과가 발생하지 아니하는 바, 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 판매비:

수출비용	311,978	951,639	311,865	952,520

운반비	405,104	1,150,209	374,982	1,039,609

판매촉진비	127,642	373,550	141,866	545,452

광고선전비	22,927	63,345	26,923	74,620

소 계	867,651	2,538,743	855,636	2,612,201

II. 관리비:

급여	673,151	1,989,987	962,433	2,772,013

퇴직급여	70,038	218,898	138,319	292,235

복리후생비	150,074	448,010	262,380	831,700

수도광열비	-	-	706	3,329

대손상각비	75,180	75,180	60,000	156,139

임차료	34,481	94,529	39,079	106,686

감가상각비	18,989	89,791	44,603	162,165

무형자산상각비	116	276	70	201

수선비	-	4,853	-	51,481

소모품비	53,084	175,383	65,936	209,642

보험료	9,756	36,767	21,702	72,112

세금과공과	119,437	335,604	68,478	318,084

여비교통비	82,115	260,549	81,372	228,639

통신비	10,619	29,015	7,841	29,604

차량유지비	57,043	161,828	60,120	181,357

교육훈련비	8,942	22,944	10,147	17,244

도서인쇄비	2,226	9,335	1,508	5,465

지급수수료	99,230	297,134	118,746	319,159

품질보증비	84,699	75,115	12,000	2,594

기타비용	178,561	530,153	210,432	673,393

소 계	1,727,741	4,855,351	2,165,872	6,433,242

합 계	2,595,392	7,394,094	3,021,508	9,045,443

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,812,694)	(880,100)

원재료 및 상품의매입	43,238,396	39,037,335

종업원급여	8,278,559	8,800,072

감가상각비와 무형자산상각비	2,545,126	2,450,044

전력비	1,788,089	1,839,595

수도광열비	1,593,461	1,565,360

운반비	1,150,967	1,042,760

소모품비	1,594,150	1,638,540

외주가공비	5,618,821	5,185,654

기타비용	8,839,810	9,378,208

합 계	72,834,685	70,057,468

27. 기타 영업외이익 및 기 타 영 업외비용당분기와 전분기 중 기타 영업외이익 및 기 타 영 업외비용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	1,636	2,623	-	-

투자자산처분이익	-	-	-	411,605

수입임대료	47,700	143,100	47,700	228,100

잡이익	75	1,280	121	49,204

합 계	49,411	147,003	47,821	688,909

기타비용

지급수수료	24,783	50,044	27,928	72,734

기부금	-	155	-	139

잡손실	118	622	(65,197)	28,782

합 계	24,901	50,821	(37,269)	101,655

28. 금융이익 및 금융원가 당분기와 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익

이자수익	101	499	1,460	27,555

외환차익	251,266	471,754	86,036	304,941

외화환산이익	(199,677)	840	46,650	68,490

파생상품평가이익	607,465	607,465	-	-

합 계	659,155	1,080,558	134,146	400,986

금융원가

이자비용	295,067	921,068	446,527	1,704,350

외환차손	32,684	239,149	123,790	375,746

외화환산손실	20,002	28,386	(47,641)	334,939

파생상품평가손실	997,234	997,234	-	-

합 계	1,344,987	2,185,837	522,676	2,415,035

29. 영업활동으로부터 창출된 현금 흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	4,523,026	7,039,305

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	6,497,938	6,945,474

퇴직급여	93,748	89,301

감가상각비	2,377,607	2,449,843

무형자산상각비	167,519	201

무형자산손상차손	-	-

품질보증비	75,115	2,594

외화환산손실	28,386	334,939

이자비용	921,067	1,704,350

법인세비용	1,387,624	1,802,526

대손상각비	75,180	156,139

재고자산평가손실	374,458	405,581

파생상품평가손실	997,234	-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(611,427)	(507,650)

유형자산처분이익	(2,623)	-

투자자산처분이익	-	(411,605)

외화환산이익	(840)	(68,490)

이자수익	(499)	(27,555)

파생상품평가이익	(607,465)	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,958,537)	40,466

매출채권의 감소(증가)	(2,197,689)	1,824,948

미수금의 감소(증가)	(475,775)	121,530

선급금의 감소(증가)	(75,731)	(103,527)

선급비용의 감소(증가)	(290,791)	(156,742)

단기금융상품의 감소(증가)	-	-

재고자산의 감소(증가)	(2,827,805)	(420,306)

매입채무의 증가(감소)	1,950,050	(1,030,306)

미지급금의 증가(감소)	(260,716)	(1,313,475)

선수금의 증가(감소)	(26,332)	47,582

예수금의 증가(감소)	(55,661)	(74,525)

미지급비용의 증가(감소)	265,191	1,131,876

퇴직급여채무의 증가(감소)	-	30,113

충당부채의 증가(감소)	36,722	9,341

장기종업원급여부채의 증가(감소)	-	(26,043)

5. 영업으로부터 창출된 현금	6,451,000	13,517,595

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	461,784	496,358

유형자산의 취득과 관련한 미지급금의 변동	142,918	83,500

장기차입금의 유동성 대체	32,200	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	기말금액

증가	감소	유동성 대체

단기차입금	27,190,000	108,368,893	(108,358,893)	-	27,200,000

유동성장기차입금	15,128,800	-	(15,096,600)	32,200	64,400

장기차입금	32,200	-	-	(32,200)	-

사채	-	14,640,620	-	-	14,640,620

합 계	42,351,000	123,009,513	(123,455,493)	-	41,905,020

30. 우발부 채 와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 차입금에 대한 담보제공을 위하여, 위탁자를 당사, 우선수익자를 (주)국민은행으로 하는 부동산담보신탁 계약을 KB신탁 주식회사와 체결하였습니다.(주석12). (2) 당사는 (주)우리은행에서 발행되었으나 미회수된 어음 1매에 대해 제권판결 등의 절차를 통하여 정리할 계획입니다. 당사는 해당 어음의 소멸시효 등을 고려하여 당사의 재무제표에 당해 우발사항으로 인한 영향을 반영하고 있지 않습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 일반자금대출 등의 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

농협은행㈜	일반자금대출	10,000,000	7,200,000

㈜국민은행	변동금리부채권	14,794,000	14,794,000

일반자금대출	5,000,000	-

한국씨티은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000

수입-일람불수입 등	1,000,000	-

㈜신한은행	일반자금대출	2,000,000	-

기업어음보증할인	15,000,000	15,000,000

㈜산업은행	일반자금대출	7,000,000	-

㈜우리은행	시설자금	644,000	64,400

수입-일람불수입	USD 1,800,000	USD 1,181,609

합 계	60,438,000	42,058,400

USD 1,800,000	USD 1,181,609

(4) 당분기말 현재 당사의 매입채무및기타채무로 계상된 채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도액	실행액

㈜우리은행	2,400,000	234,079

(5) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

㈜신한은행	15,000,000	기업어음보증

㈜국민은행	USD 13,000,000	포괄외화지급보증

서울보증보험(주)	129,929	계약이행보증 등

31. 특수관계자 등 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	㈜한솔케미칼

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD

TAPEX Technology (Shenzhen) Co.,Ltd

기타 특수관계자	한솔개발㈜, 한송전자㈜, 한솔로지 스틱스㈜, 한솔테크닉스㈜ 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	원재료매입	기타자산매입	기타비용

지배기업	(주)한솔케미칼	15,580	296,748	-	-

종속기업	TAPEX ELECTRONC SOLUTIONS (M) SDN.BHD	2,803,545	-	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	696,009	-	-	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스(주)	-	-	-	26,676

한솔개발(주)	3,000	-	-	2,399

한솔피엔에스㈜	-	-	84,000	-

합 계	3,518,134	296,748	84,000	29,075

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	원재료매입	기타자산매입	기타비용

지배기업	(주)한솔케미칼	1,614	379,492	-	-

종속기업	TAPEX ELECTRONC SOLUTIONS (M) SDN.BHD	2,231,743	-	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	883,151	-	-	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스(주)	-	-	-	123,606

한솔테크닉스(주)	10,006	-	-	-

한솔개발(주)	-	-	-	3,368

㈜한솔씨앤피	3,630	-	-	-

합 계	3,130,144	379,492	-	126,974

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

지배기업	(주)한솔케미칼	6,769	-	-	-

종속기업	TAPEX ELECTRONC SOLUTIONS (M) SDN.BHD	1,235,930	-	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	801,873	7,938	-	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스(주)	-	-	-	1,986

한솔개발(주)	1,925	-	-	-

한솔피엔에스㈜	-	-	-	52,800

합 계	2,046,497	7,938	-	54,786

한편 당사는 당분기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권 잔액에 대하여 별도의 손실충당금을 설정하고 있지 않습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

지배기업	㈜한솔케미칼	-	-	70,884	-

종속기업	TAPEX ELECTRONC SOLUTIONS (M) SDN.BHD	810,818	-	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	475,205	714	-	887

기타특수관계자	한솔로지스틱스㈜	-	-	-	4,620

한솔테크닉스㈜	79	-	-	-

합 계	1,286,102	714	70,884	5,507

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 당사가 주요경영진(등기임원 등)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	564,510	624,730

퇴직급여	99,661	125,372

합 계	664,171	750,102

(6) 대규모기업집단소속회사간 거래기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단소속회사와의 거래내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 2017년 8월 10일자로 농협의 대규모기업집단에서제외됨에 따라, 해당 시점까지의 매출ㆍ매입 등 거래 내역만을 공시하였습니다.

① 전분기 중 대규모기업집단소속회사와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	기타 비용

농협경제지주(주)	6,310	-	63

(주)농협목우촌	9,221	-	-

(주)농협하나로유통	797,724	-	36,986

농협은행㈜	-	24,714	36,750

㈜NH무역	50,257	-	-

㈜농협물류	5,660	-	-

합 계	869,172	24,714	73,799

② 전분기 중 대규모기업집단소속회사와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	차 입	상 환

농협은행㈜	13,300,000	3,300,000

32. 기업회계기준서 제1115호의 도입영향주석 2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. 1) 요약분기포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	당분기

기존 수익인식기준서	조정사항	기준서 제1115호

매출액	80,058,227	(303,796)	79,754,431

매출원가	65,440,590	-	65,440,590

매출총이익	14,617,637	(303,796)	14,313,841

판매비와관리비	7,697,890	(303,796)	7,394,094

영업이익	6,919,747	-	6,919,747

금융이익	1,080,558	-	1,080,558

금융원가	2,185,837	-	2,185,837

기타영업외이익	147,003	-	147,003

기타영업외비용	50,821	-	50,821

법인세비용차감전순이익	5,910,650	-	5,910,650

법인세비용	1,387,624	-	1,387,624

분기순이익	4,523,026	-	4,523,026

2) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 요약분기재무상태표 및 요약분기현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.