테이팩스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 32 (당) 기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제 31 (전) 기 3분기 2024년 09월 30일 현재
주식회사 테이팩스

1. 회사의 개요

주식회사 테이팩스(이하 '회사')는 1994년 4월 15일 포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 경기도 수원시 영통구 대학4로 17에 본사 및영업사무소를 두고 있으며, 경기도 화성시 양감면, 경기도 화성시 향남읍, 경기도 화성시 팔탄면에 제조공장을 두고 있습니다. 한편, 회사는 2017년 10월 31일자로 회사의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 회사의 자본금은 3,797,825천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)한솔케미칼	2,141,300	44.89

기타	2,628,350	55.11

합 계	4,769,650	100

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

동 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 회사의 영업부문은 시장과 고객의 성격에 근거하여 구분하고 있습니다. 회사는 경영진의 의사결정을 위해 경영진에게 제공되는 보고수준에 따라 단일의 영업부문으로 구분하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보① 당분기말(단위: 천원)

구 분	국내	중국	기타	합계

총매출	54,270,778	32,658,979	16,418,854	103,348,611

비유동자산 (주1)	77,965,757	-	-	77,965,757

(주1) 금융리스채권과 이연법인세자산은 제외하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	국내	중국	기타	합계

총매출	74,684,169	36,315,276	23,174,569	134,174,014

비유동자산 (주1)	77,533,833	-	-	77,533,833

(주1) 금융리스채권과 이연법인세자산은 제외하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사(주1)	20,393,042	19,020,566

B사(주1,2)	7,564,189	17,631,501

(주1) 동일 지배력 하에 있는 고객을 단일 고객으로 간주하였습니다. (주2) 당분기에는 매출액이 10% 미만입니다.

5. 위험관리(1) 자본위험

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 부채조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(주1)	16,774,307	12,563,812

차감: 현금및현금성자산	(5,714,703)	(2,391,518)

순부채	11,059,604	10,172,294

자본총계	98,460,728	98,580,065

부채조달비율	11.23%	10.32%

(주1) 총차입금에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 환위험

회사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 일본 엔화 및 기타 외국통화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,533,613	(1,533,613)	1,314,353	(1,314,353)

JPY	3,527	(3,527)	609	(609)

CNY	51,244	(51,244)	(41,899)	41,899

합 계	1,588,384	(1,588,384)	1,273,063	(1,273,063)

상기의 분석은 환율 이외의 모든 변수는 변동되지 않은 것으로 가정하는 단순 민감도분석으로서 비파생금융상품을 대상으로 하고 있습니다. 따라서 표에서 제시되는 손익의 변화에는 환율과 다른 위험변수의 상관성 및 위험 경감을 위해 취해질 수 있는 경영진의 결정을 반영할 수 없습니다.

(3) 유동성위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 회사의 비파생 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무(주1)	14,348,742	14,348,742	14,348,742	-	-

차입금	14,300,000	14,481,085	10,054,198	4,426,887	-

리스부채	2,474,307	5,224,399	646,554	978,916	3,598,929

합 계	31,123,049	34,054,226	25,049,494	5,405,803	3,598,929

(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 1,923,123천원이 제외되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무(주1)	12,949,302	12,949,302	12,949,302	-	-

차입금	10,000,000	10,214,573	10,214,573	-	-

리스부채	2,563,812	5,397,635	618,685	1,180,021	3,598,929

금융보증계약(주2)	16,364	1,911,000	1,911,000	-	-

합 계	25,529,478	30,472,510	25,693,560	1,180,021	3,598,929

(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 2,861,600천원이 제외되어 있습니다.

(주2) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석33 참조).

(4) 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,714,703	2,391,518

매출채권및기타채권	26,139,561	19,331,213

기타유동금융자산	2,306,525	1,330,903

금융리스채권	89,999	89,999

금융리스채권(비유동)	28,015	87,669

기타비유동금융자산	1,694,384	2,859,735

금융보증계약	-	1,911,000

합 계	35,973,187	28,002,037

(5) 이자율 위험

당분기말 및 전기말 현재 회사는 변동금리부 조건의 차입금이 없습니다.

6. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	5,714,703	5,714,703	5,714,703

매출채권및기타채권	26,139,561	26,139,561	26,139,561

기타유동금융자산	2,306,525	2,306,525	2,306,525

금융리스채권	89,999	89,999	89,999

금융리스채권(비유동)	28,015	28,015	28,015

기타비유동금융자산	1,694,384	1,694,384	1,694,384

합 계	35,973,187	35,973,187	35,973,187

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	2,391,518	2,391,518	2,391,518

매출채권및기타채권	19,331,213	19,331,213	19,331,213

기타유동금융자산	1,330,903	1,330,903	1,330,903

금융리스채권	89,999	89,999	89,999

금융리스채권(비유동)	87,669	87,669	87,669

기타비유동금융자산	2,859,735	2,859,735	2,859,735

합 계	26,091,037	26,091,037	26,091,037

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타부채(주1)	14,348,742	-	14,348,742	14,348,742

단기차입금	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

장기차입금	4,300,000	-	4,300,000	-

리스부채	-	2,474,307	2,474,307	2,474,307

합 계	28,648,742	2,474,307	31,123,049	26,823,049

(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 1,923,123천원이 제외되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타부채(주1)	12,949,302	-	12,949,302	12,949,302

단기차입금	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

리스부채	-	2,563,812	2,563,812	2,563,812

금융보증부채	-	16,364	16,364	16,364

합 계	22,949,302	2,580,176	25,529,478	25,529,478

(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 2,861,600천원이 제외되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

이자수익	-	296,400	296,400

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

이자수익	-	486,976	486,976

파생상품거래이익	1,480,945	-	1,480,945

합 계	1,480,945	486,976	1,967,921

(4) 당분기와 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

이자비용	291,906	94,630	386,536

금융보증비용	-	1,785,465	1,785,465

합 계	291,906	1,880,095	2,172,001

② 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

이자비용	255,357	121,446	376,803

금융보증비용	-	12,014	12,014

합 계	255,357	133,460	388,817

(5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	24,659,246	59,219	18,698,815	135,642

차감: 손실충당금	(1,860)	(59,219)	-	(135,642)

매출채권(순액)	24,657,386	-	18,698,815	-

미수금	1,528,238	-	632,344	-

차감: 손실충당금	(51,095)	-	-	-

미수금(순액)	1,477,143	-	632,344	-

미수수익	5,032	-	54	-

합 계	26,139,561	-	19,331,213	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수	손실충당금

미연체	만기 경과후 90일 이하	만기 경과후 91일~180일	만기 경과후 180일 초과	계

총장부금액	20,210,498	3,422,908	744,827	340,232	24,718,465	61,079

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수	손실충당금

미연체	만기 경과후 90일 이하	만기 경과후 91일~180일	만기 경과후 180일 초과	계

총장부금액	15,019,473	1,885,086	1,655,277	274,621	18,834,457	135,642

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

개별평가 대상	집합평가 대상

기초금액	-	-	135,642	135,642

손실충당금의 재측정	56,208	-	-	56,208

회수	-	-	(76,423)	(76,423)

제각	(3,253)	-	-	(3,253)

기말금액	52,955	-	59,219	112,174

② 전분기(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

개별평가 대상	집합평가 대상

기초금액	-	9,185	195,796	204,981

손실충당금의 재측정	-	(9,185)	9,185	-

회수	-	-	(45,874)	(45,874)

제각	-	-	(2,866)	(2,866)

기말금액	-	-	156,241	156,241

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	2,306,525	1,694,384	1,330,903	2,859,735

합 계	2,306,525	1,694,384	1,330,903	2,859,735

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	260,621	916,420	463,097	393,817

선급비용	352,446	-	179,900	-

환불자산	93,522	-	78,705	-

합 계	706,589	916,420	721,702	393,817

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	4,006,571	(1,070,629)	2,935,942	5,639,905	(699,390)	4,940,515

제품	8,252,935	(1,757,697)	6,495,238	10,919,572	(1,677,539)	9,242,033

재공품	2,732,256	(328,262)	2,403,994	5,044,141	(535,350)	4,508,791

원재료	3,475,721	(335,181)	3,140,540	3,641,066	(111,817)	3,529,249

저장품	177,942	(15,043)	162,899	120,526	(1,810)	118,716

미착품	997,661	-	997,661	841,546	-	841,546

합 계	19,643,086	(3,506,812)	16,136,274	26,206,756	(3,025,906)	23,180,850

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 평가손실 480,906천원 (전분기: 742,614천원 평가손실)이 포함되어 있습니다.

11. 공동기업투자주식

당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재	지분율	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

MEDI LEGION SDN. BHD (주1).	제조업	말레이시아	-	-	-	3,094,392	-

(주1) 전기 이전 전액 손상차손 인식하였으며, 당분기 중 지분 전부를 매각하였습니다.

12. 종속기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재	지분율	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS(M) SDN. BHD	말레이시아	100.00%	818,331	818,331	818,331	818,331

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	중국	100.00%	85,058	85,058	85,058	85,058

합 계	903,389	903,389	903,389	903,389

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.

자산	10,720,797	1,946,343

부채	9,764,621	1,391,146

자본	956,176	555,198

매출	5,198,942	10,445,153

당분기순손실	(143,826)	(165,457)

② 전기말(단위: 천원)

구 분	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.

자산	8,597,213	851,021

부채	7,625,121	112,666

자본	972,092	738,357

매출	6,181,575	11,632,002

당분기순손실	(272,357)	(288,334)

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,658,043	-	13,658,043	13,658,043	-	13,658,043

건물	41,176,808	(11,301,531)	29,875,277	41,168,808	(10,408,550)	30,760,258

구축물	591,574	(173,802)	417,772	614,234	(149,306)	464,928

기계장치	49,990,097	(41,008,693)	8,981,404	47,539,662	(38,543,797)	8,995,865

차량운반구	697,397	(603,816)	93,581	641,877	(564,964)	76,913

기타의유형자산	6,891,476	(6,001,487)	889,989	6,735,522	(5,437,539)	1,297,983

건설중인자산	18,706,900	-	18,706,900	17,069,929	-	17,069,929

합계	131,712,295	(59,089,329)	72,622,966	127,428,075	(55,104,156)	72,323,919

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	13,658,043	30,760,258	464,928	8,995,865	76,913	1,297,983	17,069,929	72,323,919

취득	-	8,000	-	76,668	59,019	106,395	4,313,274	4,563,356

대체	-	-	-	2,375,967	2,500	49,560	(2,428,027)	-

처분	-	-	(20,212)	-	-	-	(248,276)	(268,488)

감가상각비(주1)	-	(892,981)	(26,943)	(2,467,096)	(44,852)	(563,949)	-	(3,995,821)

기말	13,658,043	29,875,277	417,773	8,981,404	93,581	889,989	18,706,900	72,622,966

(주1) 국고보조금 상각 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	13,658,043	11,961,658	496,472	11,646,053	101,886	1,786,786	24,683,285	64,334,183

취득	-	-	10,500	233,444	18,900	138,496	10,863,463	11,264,803

대체	-	19,877,849	-	259,280	-	110,000	(20,325,129)	(78,000)

감가상각비	-	(781,674)	(27,941)	(2,476,496)	(37,230)	(597,913)	-	(3,921,254)

기말	13,658,043	31,057,833	479,031	9,662,281	83,556	1,437,369	15,221,619	71,599,732

(3) 당분기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 없습니다.

한편, 당분기말 현재 유형자산의 재물종합위험보장, 기업휴지위험보장 등으로 DB손해보험(주)에 가입한 재산종합보험의 부보금액은 194,247,114천원입니다.

14. 사용권자산

회사는 토지, 건물과 차량운반구를 리스 하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

취득금액	1,735,898	2,508,130	240,763	4,484,791

감가상각누계액	(91,069)	(1,274,416)	(167,043)	(1,532,528)

장부금액	1,644,829	1,233,714	73,720	2,952,263

② 전기말(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

취득금액	1,735,899	2,661,211	395,512	4,792,622

감가상각누계액	(65,954)	(1,267,462)	(228,452)	(1,561,868)

장부금액	1,669,945	1,393,749	167,060	3,230,754

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초	1,669,945	1,393,749	167,060	3,230,754

인식	-	412,958	72,564	485,522

감가상각	(25,116)	(545,197)	(79,508)	(649,821)

해지	-	(27,796)	(86,396)	(114,192)

기말	1,644,829	1,233,714	73,720	2,952,263

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초	1,588,506	1,866,189	243,288	3,697,983

인식	-	383,283	76,753	460,036

감가상각	(18,463)	(685,602)	(119,880)	(823,945)

해지	-	(47,515)	(1,741)	(49,256)

기말	1,570,043	1,516,355	198,420	3,284,818

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	649,819	823,945

리스부채 이자비용	94,630	121,446

단기리스 관련 비용	98,460	6,315

소액기초자산리스 관련 비용	314,003	331,854

사용권자산 처분이익	3,971	11,510

사용권자산 처분손실	2,003	3,068

회사가 당분기와 전분기 중 고정리스료 지급액은 각각 837,760천원, 868,818천원 입니다.

15. 금융리스채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	95,076	89,999	95,076	89,999

비유동자산	31,692	28,015	102,999	87,669

합 계	126,768	118,014	198,075	177,668

회사는 특정 생산설비를 제조업체에 리스로 제공하기로 하는 약정을 체결하였습니다. 금융리스의 평균 약정기간은 6년입니다. 일반적으로 리스약정에는 연장선택권이나 종료선택권이 포함되어 있지 아니합니다.

모든 리스는 원화로 체결되어 회사는 리스약정으로 인해 환위험에 노출되어 있지 아니합니다. 리스 대상 집기비품에 대한 유통시장이 존재하기 때문에 동 생산설비의 잔존가치 위험은 유의적이지 아니합니다.

(2) 당분기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	95,076	95,076

1년 초과 5년 이내	31,692	102,999

5년 초과	-	-

소계 : 할인되지 않은 리스료	126,768	198,075

소 계	126,768	198,075

차감 : 미실현이자수익	8,754	20,407

소계 : 최소리스료의 현재가치	118,014	177,668

리스순투자	118,014	177,668

(3) 당분기 및 전분기 중 리스순투자의 금융수익 및 리스순투자를 측정할 때 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스순투자 금융수익	11,653	17,443

회사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니합니다.

(4) 금융리스채권의 손상

경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

당분기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

16. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	회원권	기타의무형자산	합계	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합계

취득원가	67,427	244,792	915,574	1,227,793	443,900	244,792	913,774	1,602,466

상각누계액	(29,229)	-	(612,906)	(642,135)	(409,552)	-	(499,333)	(908,885)

손상차손누계액	-	(14,942)	-	(14,942)	-	(11,625)	-	(11,625)

장부금액	38,198	229,850	302,668	570,716	34,348	233,167	414,441	681,956

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

산업재산권	회원권(주1)	기타의무형자산(주3)	합계	산업재산권	회원권(주1)	기타의무형자산(주3)	합계

기초	34,348	233,167	414,442	681,957	31,977	230,167	477,871	740,015

취득	8,542	-	1,800	10,342	7,719	-	5,550	13,269

무형자산상각비(주2)	(4,692)	-	(113,574)	(118,266)	(3,922)	-	(109,141)	(113,063)

손상차손	-	(3,317)	-	(3,317)	-	(317)	-	(317)

대체	-	-	-	-	-	-	78,000	78,000

기말	38,198	229,850	302,668	570,716	35,774	229,850	452,280	717,904

(주1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

(주2) 당분기와 전분기 상각비 중 44,574천원 및 49,486천원은 제조원가에 포함되고 나머지는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 (-)175,755천원 및 81,157천원입니다.

17. 매입채무 및 기타채무

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,343,693	-	6,141,371	-

미지급금	1,638,504	-	3,706,550	-

미지급비용	2,542,561	320,974	1,557,894	282,724

공급자금융약정 부채	3,747,107	-	4,405,087	-

합 계	16,271,865	320,974	15,810,902	282,724

(2) 공급자금융약정 부채공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.회사는 2026년 4월로 종료되는 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 지급기한 등의 유의적인 변경은 없으며 해당 공급자에 대한 매입채무 조건과 동일합니다. 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공급자금융약정 부채	3,747,107	4,405,087

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	750,991	618,220

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다.공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.(3) 유의적인 판단 - 공급자금융약정회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다.

18. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	10,000,000	-	10,000,000	-

장기차입금	-	4,300,000	-	-

합계	10,000,000	4,300,000	10,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	차입일	상환일	당분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.99	2025-07-26	2026-07-26	10,000,000	10,000,000

2) 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	차입일	상환일	당분기말	전기말

국가첨단전략산업기술혁신융자	NH농협은행	1.3	2025-06-30	2030-06-20	4,300,000	-

19. 파생상품

(1) 당분기말 현재 회사가 체결한 통화스왑계약은 없으며, 통화스왑계약 관련하여 회사가 인식한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

파생상품평가이익	-	-

파생상품거래이익	-	1,480,945

20. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	137,239	182,627

예수금	315,601	427,858

합 계	452,840	610,485

21. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,030,845	1,012,205

사외적립자산의 공정가치	(763,920)	(943,441)

순확정급여부채	266,925	68,764

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,012,205	771,385

당기근무원가	198,161	227,803

퇴직급여지급액	(179,521)	-

분기말	1,030,845	999,188

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	943,441	737,485

퇴직급여지급액	(179,521)	-

분기말	763,920	737,485

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	198,161	227,803

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	650,092	829,614

현금성자산	113,828	113,828

합계	763,920	943,442

(6) 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 1,244,555천원과 1,419,892천원 입니다.

22. 리스부채

회사는 토지, 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산 장부금액 2,952,264천원에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	646,554	609,252	618,685	579,204

1년 초과 5년 이내	978,916	573,741	1,180,021	758,827

5년 초과	3,598,929	1,291,314	3,598,929	1,225,781

합 계	5,224,399	2,474,307	5,397,635	2,563,812

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	609,252	579,204

비유동부채	1,865,055	1,984,608

23. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	31,148	-	29,049	-

환불부채	111,717	-	95,182	-

상여충당금	579,685	-	-

복구충당부채	-	388,363	-	380,644

합계	722,550	388,363	124,231	380,644

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채	환불부채	복구충당부채	상여충당부채	판매보증충당부채	환불부채	복구충당부채

기초	29,049	95,182	380,644	-	39,496	131,290	257,519

전입(환입)	20,865	16,535	7,719	579,685	37,628	(12,849)	5,961

사용	(18,766)	-	-	-	(43,910)	-	-

기말	31,148	111,717	388,363	579,685	33,214	118,441	263,480

24. 법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 319.4% 및 -6.3%입니다.

25. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수(보통주)	4,769,650주	4,769,650주

회사는 과거 주주총회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총 금액 44,933,400천원의 보통주 2,826,000주를 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 당분기말 보통주 발행주식수의 액면총액과 재무상태표상 보통주자본금이 일치하지 아니합니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,339,996	10,339,996

기타자본잉여금	(57,576,090)	(57,576,090)

주식매수선택권	161,350	136,936

합 계	(47,074,744)	(47,099,158)

26. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,898,913	1,897,663

임의적립금(주2)	21,426	21,426

미처분이익잉여금(주3)	139,817,308	139,962,310

합 계	141,737,647	141,881,399

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(주2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출 시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금 등을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

(주3) 미처분이익잉여금 중 2,130,674천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 회사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전기

1주당배당금(배당률)	200원(40%)	300원(60%)

배당가능주식수	4,769,650주	4,764,650주

배당금총액	953,930,000원	1,429,395,000원

27. 주당이익

(1) 회사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당분기순이익	2,084,438,932	810,179,044	1,429,174,518	3,493,553,195

가중평균유통보통주식수	4,769,650	4,769,650	4,769,650주	4,767,716주

기본주당순이익	437	170	300	733

(2) 회사의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 희석당분기순이익	2,084,438,932	810,179,044	1,429,174,518	3,493,553,195

가중평균유통보통주식수	4,769,735	4,770,948	4,793,725주	4,795,612주

희석주당순이익	437	170	298	728

(3) 회사의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	2,084,438,932	810,179,044	1,429,174,518	3,493,553,195

주식선택권 비용(세효과 차감후)	-	-	-	-

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순이익	2,084,438,932	810,179,044	1,429,174,518	3,493,553,195

(4) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	4,769,650	4,769,650	4,769,650	4,767,716

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권	85	1,298	24,075	27,896

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	4,769,735	4,770,948	4,793,725	4,795,612

28. 주식기준보상

당분기말 현재 회사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 주식선택권 부여 현황(단위: 주, 원)

구분	내 역(주1)	내 역(주2)	내 역(주3)

2020년 3월 23일 부여분	2023년 3월 20일 부여분	2025년 3월 18일 부여분

주식수	79,000주	55,000주	20,000주

부여일 주식가격(원)	11,400원	53,600원	13,870원

행사가격(원)	15,679원	57,057원	14,126원

기대변동성	41.80%	35.43%	45.41%

옵션만기(연)	6년9개월(6.77년)	6년9개월(6.78년)	6년9개월(6.78년)

행사가능기간	2023. 3. 23 ~ 2029. 12. 31	2026. 3. 20 ~ 2032. 12. 31	2028. 3. 18 ~ 2034. 12. 31

무위험이자율	1.63%	3.41%	2.81%

(주1) 2020년 3월 23일자로 회사는 임직원에게 주식매수선택권 79,000주를 부여하였습니다. 주식매수선택권의 행사가격은 15,679원이며, 부여일로부터 3년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 직전 사업연도 영업이익 대비 3년간 연평균성장률 목표달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식매수선택권의 계약만기는 6년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다.

(주2) 2023년 3월 20일자로 회사는 임직원에게 주식매수선택권 55,000주를 부여하였습니다. 주식매수선택권의 행사가격은 57,057원이며, 부여일로부터 3년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 직전 사업연도 영업이익 대비 3년간 연평균성장률 목표달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식매수선택권의 계약만기는 6년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다.(주3) 2025년 3월 18일자로 회사는 임직원에게 주식매수선택권 20,000주를 부여하였습니다. 주식매수선택권의 행사가격은 14,126원이며, 부여일로부터 3년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 직전 사업연도 영업이익 대비 3년간 연평균성장률 목표달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식매수선택권의 계약만기는 6년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다.

(2) 주식매수선택권 수량의 변동(단위: 주)

구분	2020년 3월 23일 부여분	2023년 3월 20일 부여분	2025년 3월 18일 부여분

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초	27,000	32,000	55,000	55,000	20,000	-

부여	-	-	-	-	-	-

행사	-	5,000	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-	-	-

기말	27,000	27,000	55,000	55,000	20,000	-

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총보상원가	1,850,048	1,712,908

당기소멸 누적보상원가	-	-

전기이전 누적보상원가	(400,663)	(742,157)

분기인식보상원가(주1)	(24,414)	341,494

잔여보상원가	1,424,971	1,312,245

(주1) 전기말 현재 가득되는 지분상품의 수량을 추정하여 환입하였습니다.

29. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 판매비:

수출비용	385,602	974,530	371,802	1,021,886

운반비	512,751	1,443,608	505,379	1,438,008

판매촉진비	164,947	359,866	111,652	316,895

광고선전비	33,593	103,255	55,889	132,984

소 계	1,096,893	2,881,259	1,044,722	2,909,773

II. 관리비:

급여	1,147,129	3,599,041	1,144,671	3,252,582

퇴직급여	148,492	452,996	169,770	509,310

복리후생비	192,074	575,642	193,410	566,818

수도광열비	48	213	31	101

대손상각비환입	(4,318)	(75,215)	(20,548)	(46,122)

임차료	43,848	147,898	70,483	157,727

감가상각비	166,238	514,312	171,122	514,581

무형자산상각비	24,651	73,691	23,055	63,577

소모품비	104,932	273,048	100,379	299,988

보험료	2,405	6,246	2,469	7,650

세금과공과	151,088	466,446	145,497	441,297

여비교통비	95,726	266,924	81,880	249,069

통신비	7,309	22,979	7,424	24,540

차량유지비	24,143	60,488	11,731	45,508

교육훈련비	6,738	13,978	20,288	44,264

도서인쇄비	520	2,422	896	6,892

지급수수료	208,422	630,522	222,414	703,667

품질보증비	3,299	20,865	19,356	37,628

기타	324,647	839,350	250,163	1,034,656

소 계	2,647,391	7,891,846	2,614,491	7,913,733

합 계	3,744,284	10,773,105	3,659,213	10,823,506

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	67,570	118,435	71	294

단기금융상품	-	-	51,154	263,372

금융리스채권	3,375	11,653	5,354	17,443

기타금융자산	74,983	166,312	68,278	205,867

소 계	145,928	296,400	124,857	486,976

파생상품평가이익	-	-	(1,487,230)	-

파생상품거래이익	-	-	1,469,931	1,480,945

합 계	145,928	296,400	107,558	1,967,921

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차입금 등	100,116	291,906	2,002	74,550

사채	-	-	91,160	174,846

리스	29,884	94,630	16,499	127,407

소 계	130,000	386,536	109,661	376,803

금융보증비용	-	1,785,465	4,034	12,014

합 계	130,000	2,172,001	113,695	388,817

31. 기타영업외손익

당분기와 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익

외환차익	111,697	425,228	102,743	742,250

외화환산이익	129,389	144,403	(304,077)	15,015

유형자산처분이익	-	1,931	5,674	6,770

사용권자산처분이익	1,306	3,971	(29,027)	11,510

공동기업투자주식처분이익	-	3,255	-	-

무형자산손상차손환입	-	183	-	683

잡이익	95	171	698	4,334

합 계	242,487	579,142	(223,989)	780,562

기타영업외비용

외환차손	148,468	1,194,007	188,484	229,619

외화환산손실	(498,904)	19,052	252,178	1,575,126

재고자산감모손실	-	-	-	8,002

유형자산처분손실	-	38,788	-	-

사용권자산처분손실	-	2,003	754	3,068

기타의대손상각비	-	55,000	-	-

기부금	3,149	13,437	3,343	13,269

지급수수료	47,728	61,561	37,163	51,446

무형자산손상차손	-	3,500	-	1,000

잡손실	2,537	5,084	1,415	1,714

합 계	(297,022)	1,392,432	483,337	1,883,244

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	810,179	3,493,553

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	10,111,281	7,839,005

퇴직급여	198,161	227,803

감가상각비	3,995,819	3,921,255

사용권자산상각비	649,819	823,945

무형자산상각비	118,265	113,063

무형자산손상차손	3,500	1,000

사용권자산처분손실	2,003	3,068

품질보증비	20,865	37,628

외화환산손실	19,052	1,575,126

이자비용	386,536	376,803

기타의대손상각비	55,000	-

재고자산평가손실	480,906	742,614

유형자산처분손실	38,788	-

금융보증비용	1,785,465	12,014

기타비용	2,357,102	4,686

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,704,798)	(2,597,234)

유형자산처분이익	1,931	6,770

공동기업투자처분이익	3,255	-

외화환산이익	144,403	15,015

사용권자산의처분이익	3,971	11,510

무형자산손상환입	183	683

대손상각비환입	75,215	46,122

이자수익	296,400	486,977

법인세수익	1,179,440	207,718

파생상품거래이익	-	1,480,945

주식보상비용환입	-	341,494

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,722,344)	6,459,738

매출채권의 감소(증가)	(5,759,624)	1,131,700

금융리스채권의 감소(증가)	71,307	71,307

미수금의 감소(증가)	(894,420)	434,978

미수수익의 감소(증가)	(11,653)	1,463,502

선급금의 감소(증가)	202,476	(135,027)

선급비용의 감소(증가)	(186,123)	(295,807)

미지급금의 증가(감소)	(3,622,877)	(809,653)

미지급비용의 증가(감소)	984,695	(408,581)

선수금의 증가(감소)	(45,388)	(31,408)

예수금의 증가(감소)	(112,257)	(88,878)

파생상품의 감소(증가)	-	1,592,469

단기금융상품의 감소(증가)	-	6,000,000

재고자산의 감소(증가)	6,563,498	(1,276,814)

매입채무의 증가(감소)	1,627,672	(949,178)

사외적립자산의 감소(증가)	179,521	-

퇴직급여채무의 증가(감소)	(179,521)	-

반품충당부채의 증가(감소)	16,535	(12,850)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(18,766)	(43,909)

환불자산 감소(증가)	(14,816)	9,441

기타장기종업원부채의 증가	-	45,000

기타자산부채의 증감	(522,603)	(236,554)

5. 영업으로부터 창출된 현금	7,494,318	15,195,061

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,428,027	20,325,129

유형자산 취득과 관련된 미지급금 변동	(261,608)	(3,121,835)

장기리스부채의 유동성 대체	216,143	(484,475)

사용권자산 및 리스부채의 인식	451,954	198,054

사용권자산 및 임차보증금 현재가치할인차금의 인식	33,569	261,982

사용권자산 및 리스부채의 제거	116,160	57,698

반품충당부채의 환불자산과의 상계	(14,816)	9,441

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정

① 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	환율변동효과	기말금액

증가	감소	채무인수(주1)	신규리스	기타변동(주2)	유동성 대체

단기차입금	10,000,000	753,000	(753,000)	-	-	-	-	-	10,000,000

금융보증부채	-	-	(1,788,252)	1,788,252	-	-	-	-	-

단기리스부채	579,204	-	(425,297)	-	355,363	(116,160)	216,143	-	609,253

장기리스부채	1,984,608	-	-	-	96,591	-	(216,143)	-	1,865,056

장기차입금	-	4,300,000	-	-	-	-	-	-	4,300,000

미지급배당금	-	-	(953,930)	-	-	953,930	-	-	-

합 계	12,563,812	5,053,000	(3,920,479)	1,788,252	451,954	837,770	-	-	16,774,309

(주1) 지급보증으로 인한 채무인수에 따른 변동(주석 33참조)(주2) 당분기 계약해지와 리스변경 및 미지급배당금에 따른 변동

② 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	환율변동효과	기말금액

증가	감소	이자비용	신규리스	기타변동(주1)	유동성 대체

단기차입금	-	10,800,000	-	-	-	-	-	-	10,800,000

유동성사채	16,744,583	-	(18,010,200)	17,617	-	-	-	1,248,000	-

단기리스부채	828,053	-	(530,648)	-	80,576	771,701	(484,475)	-	665,207

장기리스부채	2,339,791	-	-	-	117,478	(784,952)	484,475	-	2,156,792

미지급배당금	-	-	(1,429,395)	-	-	1,429,395	-	-	-

합 계	19,912,427	10,800,000	(19,970,243)	17,617	198,054	1,416,144	-	1,248,000	13,621,999

(주1) 전분기 계약해지와 리스변경 및 미지급배당금에 따른 변동

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사의 일반자금대출 등의 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

농협은행	일반자금대출	10,000,000	-

국가첨단전략산업기술혁신융자	4,300,000	4,300,000

신한은행	수입-일람불수입	USD 2,000,000	USD 1,280,654

한국산업은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	7,000,000	-

농협카드 외	법인카드	250,000	18,673

합 계	31,550,000	14,318,673

USD 2,000,000	USD 1,280,654

(2) 당분기말 현재 회사의 매입채무및기타채무로 계상된 채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도액	실행액

농협은행	5,000,000	750,991

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

신한은행	USD 2,000,000	기타약정(수입OPEN)

서울보증보험	10,151,757	지급보증 등

(4) 전기말 현재 회사와 합작법인 Medi Legion Sdn. Bhd.의 투자자 AF Solution Sdn. Bhd.와 옵션 계약을 체결하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 회사가 보유한 공동기업투자주식 전부를 매각하였습니다(주석 11참조).

구 분	내 역

계약의 종류	주주간 계약

계약의 당사자	회사, AF SOLUTION

위원회	위원회는 회사와 AF SOLUTION이 각각 2명씩 지명하여 선출한 4명의 이사로 구성된다.

콜옵션(Call Option)	행사조건 :1.투자자가 본 계약에 따른 회사의 주식 자본을 지불하지 않은 경우2.투자자가 본 계약에 따른 의무의무, 계약계약, 진술 또는 보증에 대한 중대한 위반하고,다른 투자자의 그에 대한 통지 후 90일 이내에 그러한 위반을 시정하지 못한 경우3.투자자가 아닌 제 3자가 50%이상의 자산 획득 혹은 소유권을 행사할 수 있는 권한을 획득한 경우4.투자자와 관련된 채무의 지급불능, 파산, 법정관리, 구조조정 등의 경우행사금액 :직전 회계연도 말 현재 회사 순자산 금액행사기간 :콜 옵션 행사 발생 이후

풋옵션(Put Option)	행사조건 :회사는 효력발생일 후 3주년 또는 이후 AF SOLUTION에 회사가 보유하고 있는 주식의 전부 또는 일부를 매입하도록 행사할 수 있는 선택권을 가진다.행사금액 :직전회계연도의 회사의 EBITDA/발행주식수*매각주식수*시가총액에 기초하여 직전 회계연도 말 현재 말레이시아의 4대 장갑 제조업체의 EBITDA로 나눈 시가총액 산술평균행사기간 :풋 옵션 행사 가능 시기(효력발생일로부터 3주년) 이후

우선매수권(Right Of First Refusal)	투자자가 제3자에게 주식을 처분하려고 할 시 다른 투자자는 우선적으로 매수할 권리를 가진다.

공동매각권(Tag Along)	투자자가 제3자에게 주식을 처분하려고 할 시 다른 투자자는 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있다.

(5) 전기말 현재 회사가 제3자(지급보증처)를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 당분기 중 회사는 동 지급보증 채무 USD 1,300,000을 전액 인수 및 상환하고, 금융보증비용 1,785,465백만원 인식하였습니다(주석 30참조).

(단위: USD)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	보증기간	보증금액	지급보증처

(주)테이팩스	MEDI LEGION SDN. BHD.(주1)	운영자금차입	2024.10.31 ~ 2025.10.31	USD 1,300,000	KB KOOKMIN BANK SINGAPORE BRANCH

(주1) MEDI LEGION SDN. BHD.는 회사가 지분 50%를 보유한 말레이시아 소재의 합작투자회사입니다(주석 11참조).

(6) 소송 중인 사건

당분기 말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)한솔케미칼

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.

공동기업(주1)	-

기타 특수관계자	한솔테크닉스(주), 한솔로지스틱스(주), 에이치디씨리조트(주), (재)한솔문화재단, 한솔피엔에스(주), (주)코스코페이퍼, HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD., (주)솔머티리얼즈, 한솔제지(주), (주)한솔홈데코, 삼영순화(주), 한솔로지스유(주), 한솔코에버(주) 외

(주1) 당분기 중 공동기업투자주식 전부를 매각하였습니다(주석 11참조).

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	상품매입	기타자산매입	기타비용

지배기업	㈜한솔케미칼	30,953	-	-	-	-	428,260

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	5,238,307	14,046	-	-	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	6,343,814	166,510	3,342,466	-	-	4,000

공동기업	MEDI LEGION SDN. BHD.(주1)	-	-	-	1,143,361	-	1,785,465

기타특수관계자	한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	12,933

한솔제지	1,740	-	-	-	-	-

㈜코스코페이퍼	-	11,653	-	687,588	-	1,967

㈜한솔로지스유	-	-	-	-	-	4,957

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	-	6,595

한솔코에버㈜	-	-	-	-	580,091	-

㈜한솔홈데코	1,570	-	-	-	-	-

㈜솔머티리얼즈	7,256	-	-	-	-	-

삼영순화	3,291	-	-	-	-	-

(재)한솔문화재단	-	-	-	-	-	688

합 계	11,626,931	192,209	3,342,466	1,830,949	580,091	2,244,865

(주1) 지분 매각 이전의 거래 내역을 기재하였습니다.

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	상품매입	기타자산매입	기타비용

지배기업	㈜한솔케미칼	17,352	-	430,171	-	-	642,390

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	4,265,452	-	-	-	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	3,922,766	-	5,646,907	-	-	2,013

공동기업	MEDI LEGION SDN. BHD.	-	-	-	2,559,230	-	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스㈜	-	-	-	-	-	10,298

㈜코스코페이퍼	-	17,443	-	698,802	-	2,251

HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	72,392	-	-	-	-	-

㈜한솔로지스유	-	-	-	-	-	128,138

한솔피엔에스㈜	5,454	-	-	-	10,749	-

한솔코에버㈜	-	-	-	-	477,608	-

㈜한솔홈데코	1,523	-	-	-	-	-

㈜솔머티리얼즈	2,432	-	-	-	-	-

합 계	8,287,371	17,443	6,077,078	3,258,032	488,357	785,090

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

지배기업	㈜한솔케미칼	1,265	-	-	-

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	6,772,784	14,184	-	-

Tapex Technology (Shenzhen) Co.,Ltd	1,242,937	59,858	609,872	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스㈜	-	-	1,417	37

㈜코스코페이퍼	-	126,730	72,637	241

한솔코에버㈜	-	-	-	77,550

㈜한솔홈데코	1,727	-	-	-

㈜솔머티리얼즈	2,080	-	-	-

삼영순화	2,828	-	-	-

(재)한솔문화재단	-	-	-	688

합 계	8,023,621	200,772	683,926	78,516

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

지배기업	(주)한솔케미칼	132	-	-	-

종속기업	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	5,324,365	-	-	-

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	-	-	416,860	2,052

기타특수관계자	㈜코스코페이퍼	-	186,384	45,397	162

㈜한솔로지스유	-	-	-	9,441

한솔코에버㈜	-	-	-	7,932

㈜한솔홈데코	1,733	-	-	-

한솔로지스틱스㈜	-	-	1,914	-

㈜솔머티리얼즈	1,364	-	-	-

합 계	5,327,594	186,384	464,171	19,587

한편, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 인식하고 있는 손실충당금은 없습니다.

(4) 회사가 당분기와 전기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 428백만원 및 642백만원입니다. 또한, 당분기말과 전기말 현재 배당과 관련한 미지급금은 존재하지 않습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 회사가 주요경영진(등기임원 등)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	707,872	752,277

퇴직급여	201,099	237,679

주식기준보상	24,414	-

합 계	933,385	989,956

35. 수익

회사의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로서, 포괄손익계산서상 제품매출과 상품매출은 모두 한 시점에 이행하는 수행의무에 따른 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스:

제품공급	29,899,534	81,690,705	24,529,556	82,889,238

상품공급	7,345,915	21,657,906	7,536,577	21,743,952

합 계	37,245,449	103,348,611	32,066,133	104,633,190

수익인식시기:

한 시점에 이행	37,245,449	103,348,611	32,066,133	104,633,190

회사의 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액이며 당분기말과 전기말 각각 137,239천원 및 182,627천원입니다.