테이팩스 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 테이팩스(이하 '당사')는 1994년 4월 15일 포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 경기도 화성시 양감면 초록로 532번길 62-16에 본사 및 공장을 두고 있으며, 경기도 화성시 향남면, 경기도 화성시 팔탄면에 제조공장과 경기도 수원시 영통구 광교에 영업사무소를 두고 있습니다. 한편, 당사는 2017년 10월 31일자로 당사의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 3,771,825천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)한솔케미칼	2,141,300	45.39

엔에이치아주아이비중소중견그로쓰 2013 사모투자전문회사	824,028	17.47

기타	1,752,322	37.14

합 계	4,717,650	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	지분율	소재

TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	판매업	100.00%	말레이시아

TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd.	판매업	100.00%	중국

당반기말 현재 연결대상 종속기업의 결산일은 연결재무제표 작성기준일과 일치합니다.

(3) 종속기업 관련 재무정보1) 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.①당반기

(단위: 천원)

구분	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	TAPEX Technology (Shenzhen) Co.,Ltd.

자산	1,339,030	379,979

부채	965,660	730,515

자본	373,370	(350,536)

매출	1,649,607	3,684,907

당반기순이익	36,688	391,522

②전기(단위: 천원)

구분	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	TAPEX Technology (Shenzhen) Co.,Ltd.

자산	1,164,664	767,932

부채	825,412	1,488,940

자본	339,252	(721,008)

매출	3,908,313	4,299,752

당기순이익	92,990	74,334

2) 당반기 중 종속기업의 요약 현금흐름정보는 아래와 같습니다.①당반기

(단위: 천원)

구분	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	TAPEX Technology (Shenzhen) Co.,Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	(222,138)	29,236

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,108)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(21,129)	(40,965)

현금및현금성자산의 순증감	(244,375)	(11,729)

기초의 현금및현금성자산	271,455	140,798

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	1,587	3,451

기말의 현금및현금성자산	28,667	132,520

②전기(단위: 천원)

구분	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	TAPEX Technology (Shenzhen) Co.,Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	(136,876)	83,183

투자활동으로 인한 현금흐름	(384)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(39,857)	(68,076)

현금및현금성자산의 순증감	(177,117)	15,107

기초의 현금및현금성자산	427,379	123,286

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	21,193	2,405

기말의 현금및현금성자산	271,455	140,798

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계' 에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계' (2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정' 도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호,제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계' 가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계' (2007)인지, '개념체계' (2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계' (2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계' (2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 중요한판단과추정불확실성의주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. COVID-19의 대유행은 주요 경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상 모든 산업이 이러 한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있으나, 당반기 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 측정할수 없으며, 연결실체의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 단, COVID-19 의 영향이 지속될 경우, 영업권에대한 손상에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 시장과 고객의 성격에 근거하여 구분하고 있습니다. 연결실체는 경영진의 의사결정을 위해 경영진에게 제공되는 보고수준에 따라 단일의 영업부문으로 구분하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보 ① 당반기말(단위: 천원)

구 분	국내	중국	기타	합계

총매출	40,533,566	11,209,884	8,117,009	59,860,459

내부매출	(2,705,918)	(767,378)	(1,450,918)	(4,924,214)

순매출	37,827,648	10,442,506	6,666,091	54,936,245

비유동자산 (주1)	92,636,680	91,530	127,235	92,855,445

(주1) 금융자산은 제외하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	국내	중국	기타	합계

총매출	79,462,966	19,396,523	20,986,693	119,846,182

내부매출	(3,175,370)	(711,613)	(3,353,762)	(7,240,745)

순매출	76,287,596	18,684,910	17,632,931	112,605,437

비유동자산 (주1)	93,818,894	128,807	107,962	94,055,663

(주1) 금융자산은 제외하였습니다.

(3) 당반기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 위험관리 (1) 자본위험연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당반기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금	17,670,695	17,528,668

차감: 현금및현금성자산	(16,752,639)	(2,859,225)

순부채	918,056	14,669,443

자본총계	107,693,164	100,718,549

부채조달비율	0.85%	14.56%

(2) 환위험 연결실체는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화일본 엔화 및 기타 외국통화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD(주1)	(710,653)	710,653	(847,255)	847,255

JPY	7,445	(7,445)	17,547	(17,547)

합 계	(703,208)	703,208	(829,708)	829,708

(주1) 당반기말 현재 연결실체는 USD통화로 표시된 변동금리부사채에 대한 원화의 환율 10% 상승(하락)시 법인세차감전순이익이 1,560,910천원 감소(증가) 하나, 연결실체는 환율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 KB국민은행과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 18).

상기의 분석은 환율 이외의 모든 변수는 변동되지 않은 것으로 가정하는 단순민감도분석으로서 비파생금융상품을 대상으로 하고 있습니다. 따라서 표에서 제시되는 손익의 변화에는 환율과 다른 위험변수의 상관성 및 위험 경감을 위해 취해질 수 있는 경영진의 결정을 반영할 수 없습니다. (3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.다음 표는 연결실체의 비파생 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	13,268,523	13,268,523	13,268,523	-	-

사채	15,550,599	15,200,835	406,835	14,794,000	-

리스부채	2,120,096	2,343,740	533,797	1,068,343	741,600

합 계	30,939,218	30,813,098	14,209,155	15,862,343	741,600

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	13,441,023	13,441,023	13,441,023	-	-

차입금	349,000	357,104	357,104	-	-

사채	14,965,876	15,403,695	406,835	14,996,860	-

리스부채	2,213,792	2,464,180	531,771	1,079,209	853,200

합 계	30,969,691	31,666,002	14,736,733	16,076,069	853,200

다음표는 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석 내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 회사의 파생상품은 총액결제되는 파생금융상품으로 할인되지 않은 총 현금유입과 총 현금유출에 기초하여 작성되었으며, 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년 초과~5년 이하

통화스왑

유입	263,210	15,609,100

유출	(406,835)	(14,794,000)

합 계	(143,625)	815,100

(4) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며,독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. (5) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당반기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용(주1)	156,091	(156,091)	154,004	(154,004)

(주1) 당반기말 현재 연결실체는 USD 통화로 표시된 변동금리부사채에 대한 이자율이 100bp 상승(하락)시 법인세차감전순이익이 156,091천원 감소(증가) 하나, 연결실체는이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 KB국민은행과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 18).

5. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 분류 내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	16,752,639	16,752,639	16,752,639

단기금융상품	8,000,000	-	8,000,000	8,000,000

매출채권및기타채권	-	14,535,163	14,535,163	14,535,163

장기금융상품	-	3,000	3,000	3,000

기타비유동금융자산	590,569	3,502,825	4,093,394	4,093,394

합 계	8,590,569	34,793,627	43,384,196	43,384,196

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	2,859,225	2,859,225	2,859,225

매출채권및기타채권	-	14,304,641	14,304,641	14,304,641

장기금융상품	-	3,000	3,000	3,000

기타비유동금융자산	113,392	3,721,854	3,835,246	3,835,246

합 계	113,392	20,888,720	21,002,112	21,002,112

(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 분류 내역 및 장부금액과 공정가치는다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무(주1)	13,268,523	13,268,523	13,268,523

사채	15,550,599	15,550,599	15,550,599

리스부채	2,120,096	2,120,096	2,120,096

합 계	30,939,218	30,939,218	30,939,218

(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 1,534,380천원이 제외되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무(주1)	13,441,023	13,441,023	13,441,023

단기차입금	349,000	349,000	349,000

사채	14,965,876	14,965,876	14,965,876

리스부채	2,213,792	2,213,792	2,213,792

합 계	30,969,691	30,969,691	30,969,691

(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 1,526,747천원이 제외되어 있습니다.

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

파생상품자산(통화스왑)	-	590,569	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

파생상품자산(통화스왑)	-	113,392	-

2) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 금융이익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	33,952	45,322	79,274

파생상품평가이익	477,177	-	477,177

파생상품거래이익	30,631	-	30,631

합 계	541,760	45,322	587,082

② 전반기(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	-	62,661	62,661

파생상품평가이익	422,502	-	422,502

파생상품거래이익	100,084	-	100,084

합 계	522,586	62,661	585,247

(5) 당반기와 전반기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자비용	-	296,512

파생상품거래손실	603	-

② 전반기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

이자비용	661,472

(6) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	14,433,682	317,592	14,128,571	317,592

차감: 손실충당금	(435,110)	(317,592)	(397,614)	(317,592)

매출채권(순액)	13,998,572	-	13,730,957	-

미수금	541,659	-	587,222	-

차감: 손실충당금	(13,538)	-	(13,538)	-

미수금(순액)	528,121	-	573,684	-

미수수익	8,470	-	-	-

합 계	14,535,163	-	14,304,641	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수	손실충당금

미연체	만기 경과후 90일 이하	만기 경과후 91일~180일	만기 경과후 180일 초과	계

총장부금액	14,380,974	-	6,362	363,938	14,751,274	752,702

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수	손실충당금

미연체	만기 경과후 90일 이하	만기 경과후 91일~180일	만기 경과후 180일 초과	계

총장부금액	13,968,729	7,321	7,326	462,787	14,446,163	715,206

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

당반기말

구 분	비손상채권	손상채권	계

개별평가 대상	집합평가 대상

기초금액	-	411,152	317,592	728,744

손실충당금의 재측정	-	135,841	-	135,841

회수	-	(98,345)	-	(98,345)

반기말금액	-	448,648	317,592	766,240

② 전반기말(단위: 천원)

전반기말

구 분	비손상채권	손상채권	계

개별평가 대상	집합평가 대상

기초금액	-	163,907	422,832	586,739

손실충당금의 재측정	71,009	(31,491)	-	39,518

회수	-	-	(12,840)	(12,840)

제각	-	-	(96,992)	(96,992)

반기말금액	71,009	132,416	313,000	516,425

7. 기타비유동금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보증금	728,402	758,402

장기대여금	2,774,423	2,963,452

파생상품자산	590,569	113,392

합 계	4,093,394	3,835,246

8. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	99,594	-	477,224	-

선급비용	176,057	125,350	153,424	173,158

반환재고회수권	90,452	-	110,543	-

합 계	366,103	125,350	741,191	173,158

9. 담보제공 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	(주)우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

10. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	2,545,796	(71,144)	2,474,652	2,391,342	(71,144)	2,320,198

제품	3,508,705	(958,033)	2,550,672	5,056,969	(1,141,612)	3,915,357

재공품	1,982,515	(552,309)	1,430,206	2,265,156	(860,607)	1,404,549

원재료	2,985,541	(339,437)	2,646,104	3,107,482	(452,020)	2,655,462

저장품	89,777	(6,887)	82,890	84,989	(6,887)	78,102

미착품	1,371,821	-	1,371,821	600,899	-	600,899

합 계	12,484,155	(1,927,810)	10,556,345	13,506,837	(2,532,270)	10,974,567

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 290,000천원(전반기 : 833,128천원)이 포함되어 있습니다. 11. 매각예정자산 당반기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

기초	18,255,906

대체	-

처분	(12,603,928)

손상차손	-

반기말	5,651,978

연결실체는 고부가가치 제품 중심의 사업 재편을 통한 경영 효율 극대화를 위해 인천광역시 부평구 소재 토지 매각을 추진하고 있습니다. 당기에 토지의 처분금액은 12,603,928천원이며, 당반기말 금액은 토지분에 대한 장부금액 입니다. 연결실체는 (동 토지 및 건물의 개별 매매계약과 소재지와 유사한 지역에 소재하며 성격이 유사한 토지및 건물의 최근 시장가격에 기초하여 추정된) 순공정가치가 장부 금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에, 당기말 현재 매각예정자산으로 분류된 동 토지 및 건물에 대하여 손상차손은 인식되지 않았습니다. 12. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,287,397	-	14,287,397	14,287,397	-	14,287,397

건물	16,946,174	(8,081,283)	8,864,891	16,946,174	(7,898,779)	9,047,395

구축물	131,396	(59,386)	72,008	131,396	(56,323)	75,073

기계장치	34,533,122	(29,623,342)	4,909,780	34,178,805	(28,817,770)	5,361,035

차량운반구	635,786	(571,998)	63,788	654,640	(559,931)	94,709

기타의유형자산	4,918,067	(4,427,472)	490,595	4,903,314	(4,243,220)	660,094

건설중인자산	153,007	-	153,007	-	-	-

합 계	71,604,949	(42,763,481)	28,841,466	71,101,726	(41,576,023)	29,525,703

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

기초	14,287,397	9,047,395	75,073	5,361,035	94,709	660,094	-	29,525,703

취득	-	-	-	39,850	4,600	15,448	471,983	531,881

대체	-	-	-	318,976	-	-	(318,976)	-

처분	-	-	-	-	(11,238)	-	-	(11,238)

감가상각비	-	(182,504)	(3,065)	(810,081)	(24,283)	(184,717)	-	(1,204,650)

환율변동효과	-	-	-	-	-	(230)	-	(230)

반기말	14,287,397	8,864,891	72,008	4,909,780	63,788	490,595	153,007	28,841,466

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

기초	38,921,525	10,178,741	114,618	6,296,547	134,750	1,187,667	374,100	57,207,948

취득	-	-	-	75,300	-	29,212	412,000	516,512

대체	(24,634,128)	(786,706)	(40,922)	662,500	-	79,000	(741,500)	(25,461,756)

감가상각비	-	(216,096)	(4,342)	(1,003,315)	(27,248)	(289,013)	-	(1,540,014)

환율변동효과	-	-	-	2,131	-	2,987	-	5,118

반기말	14,287,397	9,175,939	69,354	6,033,163	107,502	1,009,853	44,600	30,727,808

(3) 당반기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(주1)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

토지	12,278,897	USD15,600,000	사채	15,609,100	KB국민은행

건물	8,087,102

(주1) 해당 유형자산은 KB부동산신탁 주식회사에 신탁되어 있습니다.(주석 17).

한편, 당반기말 현재 유형자산의 재물종합위험보장, 기업휴지위험보장 등으로 현대해상화재보험(주)에 가입한 재산종합보험의 부보금액은 89,465,251천원입니다. 13. 리스 연결실체는 건물과 차량운반구를 리스 하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	2,467,211	272,021	2,739,232

감가상각누계액	(539,222)	(119,380)	(658,601)

장부금액	1,927,989	152,641	2,080,631

② 전기말(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	2,379,566	278,283	2,657,849

감가상각누계액	(344,759)	(127,718)	(472,477)

장부금액	2,034,807	150,565	2,185,372

(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각	284,436	194,524

리스부채 이자비용	31,551	14,883

단기리스 관련 비용	35,940	56,686

소액자산리스 관련 비용	86,805	95,650

사용권자산 처분이익	363	-

연결실체가 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 48,577천원이며, 당반기 중 고정리스료 지급액은 304,701천원 입니다. 14. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	고객가치	상표권	영업권	합계

취득원가	1,433,508	416,955	216,124	156,300	9,491,135	14,155,270	40,650,406	66,519,698

상각누계액	(525,620)	(391,652)	-	(43,978)	(2,828,352)	-	-	(3,789,602)

손상차손누계액	(907,888)	-	(14,210)	-	-	-	-	(922,098)

장부금액	-	25,303	201,914	112,322	6,662,783	14,155,270	40,650,406	61,807,998

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	고객가치	상표권	영업권	합계

취득원가	1,433,508	416,955	216,124	156,300	9,491,135	14,155,270	40,650,406	66,519,698

상각누계액	(525,620)	(390,180)	-	(28,348)	(2,482,022)	-	-	(3,426,170)

손상차손누계액	(907,888)	-	(14,210)	-	-	-	-	(922,098)

장부금액	-	26,775	201,914	127,952	7,009,113	14,155,270	40,650,406	62,171,430

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	고객가치	상표권	영업권	합계

기초	-	26,775	201,914	127,952	7,009,113	14,155,270	40,650,406	62,171,430

무형자산상각비	-	(1,472)	-	(15,630)	(346,330)	-	-	(363,432)

반기말	-	25,303	201,914	112,322	6,662,783	14,155,270	40,650,406	61,807,998

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	고객가치	상표권	영업권	합계

기초	1,194,590	3,288	201,914	118,000	7,701,772	14,155,270	40,650,406	64,025,240

무형자산상각비	(143,351)	(233)	-	(12,000)	(346,329)	-	-	(501,913)

반기말	1,051,239	3,055	201,914	106,000	7,355,443	14,155,270	40,650,406	63,523,327

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 197,429천원 및 352,742천원 입니다.

15. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 없습니다.

(2) 전반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

토지	건물	합 계

기초	3,421,042	91,087	3,512,129

감가상각비	-	(4,454)	(4,454)

대체	(3,421,042)	(86,633)	(3,507,675)

반기말	-	-	-

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 전반기에 46,200천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 전반기에 4,454천원 입니다. 16. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	9,804,345	10,553,610

미지급금	2,802,780	3,216,804

미지급비용	2,195,778	1,197,356

합 계	14,802,903	14,967,770

17. 차입금 및 사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	349,000	-

사채	-	15,550,599	-	14,965,876

합 계	-	15,550,599	349,000	14,965,876

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

원화단기차입금	㈜씨티은행 등	-	-	349,000

합 계	-	349,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 간	이자율	당반기말	전기말

역외변동금리부채권(주1)	2018년 7월 30일 ~ 2021년 7월 30일	3.12%	15,609,100	15,051,400

사채할인발행차금	(58,501)	(85,524)

사채장부가액 합계액	15,550,599	14,965,876

(주1) 해당 사채에 대해서 연결실체의 토지와 건물이 KB부동산신탁 주식회사에 신탁되어 있습니다(주석 12).

(4) 당반기말 연결실체가 발행한 사채의 세부내역은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	TAPEX FRN Due 2021 ISIN code: XS1860662607

액면금액	USD 13,000,000

발행금액	USD 13,000,000

이자지급	분기별 선지급

원금상환방법	만기일시상환

조기상환조건	해당사항 없음

18. 파생상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품자산

위험회피수단으로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	590,569	113,392

(2) 당반기말 현재 연결실체는 역외변동금리부채권의 환율 및 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 KB국민은행과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 당반기 중 파생상품거래이익 30,631천원, 파생상품거래손실 603천원 및 파생상품평가이익 477,177천원을 인식하였습니다(주석31). 19. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	217,212	50,366

예수금	141,949	260,520

합 계	359,161	310,886

20. 퇴직급여제도 (1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	481,597	384,381

사외적립자산의 공정가치	(281,763)	(383,493)

순확정급여부채	199,834	888

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	384,381	326,204

당기근무원가	97,216	67,007

기말	481,597	393,211

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당반기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	97,216	67,007

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	281,763	383,493

(5) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 509,785천원, 496,339천원 입니다. 21. 리스부채 연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산 장부금액 2,080,631천원에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	533,797	479,686

1년 초과 5년 이내	1,068,343	937,778

5년 초과	741,600	702,632

합 계	2,343,740	2,120,096

(2) 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

유동부채	479,686

비유동부채	1,640,410

22. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율은 22.7% 및 16.9%입니다.

23. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	106,671	111,225

환불부채	107,071	134,521

합 계	213,742	245,746

(2) 연결실체의 충당부채는 환불부채 및 판매보증충당부채로 구성되어 있으며 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매보증충당부채	환불부채	판매보증충당부채	환불부채	복구충당부채

기초	111,225	134,521	119,885	208,979	-

전입(환입)	23,220	(27,450)	(7,689)	(84,184)	380,000

사용	(27,774)	-	-	-	-

반기말	106,671	107,071	112,196	124,795	380,000

24. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수(보통주)	4,717,650주	4,717,650주

연결실체는 과거 주주총회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총 금액 44,933,400천원의 보통주 2,826,000주를 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 당반기말 보통주 발행주식수의 액면총액과 연결재무상태표상 보통주자본금이 일치하지 아니합니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	9,293,804	9,293,804

기타자본잉여금	66,803,930	66,803,930

주식매수선택권(주석28)	39,434	-

합 계	76,137,168	76,097,734

25. 기타자본 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	13,615	37,235

26. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	1,070,000	1,070,000

임의적립금(주2)	21,426	21,426

미처분이익잉여금(주3)	26,679,129	19,720,329

합 계	27,770,555	20,811,755

(주1) 법정적립금은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(주2) 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출 시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금 등을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.
(주3) 미처분이익잉여금 중 1,790,230천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

27. 주당이익 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	4,897,799,685	6,958,800,835	1,640,290,360	2,781,438,559

가중평균유통보통주식수	4,717,650주	4,717,650주	4,717,650주	4,717,650주

기본주당순이익	1,038	1,475	348	590

당반기와 전반기 중에는 희석효과가 발생하지 아니하는 바, 당반기의 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 주식기준보상 2020년 3월 23일자로 연결실체는 임직원에게 주식매수선택권 86,000주를 부여 하였습니다. 주식매수선택권의 행사가격은 15,679원이며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 직전 사업연도 영업이익 대비 3년간 연평균성장률 목표달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식매수선택권의 계약만기는 6년이며,현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구분	내역

2020년 3월 23일 부여분

주식수	86,000

부여일 주식가격	11,400

행사가격	15,679

기대변동성	41.80%

옵션만기	6.77

행사가능기간	2023. 3. 23 ~ 2029. 12. 31

무위험이자율	1.63%

29. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

I. 판매비:

수출비용	260,314	461,472	254,336	538,848

운반비	420,597	866,576	390,269	818,774

판매촉진비	108,920	215,874	112,463	215,730

광고선전비	15,819	28,460	19,777	36,085

소 계	805,650	1,572,382	776,845	1,609,437

II. 관리비:

급여	977,440	1,900,115	799,689	1,653,974

퇴직급여	112,320	222,775	88,868	173,714

복리후생비	205,547	423,248	202,323	388,636

수도광열비	18	53	-	-

대손상각비	(33,605)	37,496	(21,965)	26,678

임차료	15,081	26,814	16,285	42,776

감가상각비	102,895	211,276	100,885	219,768

수선비	724	2,684	183	286

무형자산상각비	179,901	359,801	179,281	358,562

소모품비	44,911	97,394	57,547	101,993

보험료	5,111	9,001	17,021	29,732

세금과공과	127,000	318,859	91,528	203,918

여비교통비	71,293	151,120	99,934	195,727

통신비	9,420	18,675	11,263	21,445

차량유지비	34,680	64,484	41,819	81,321

교육훈련비	6,987	29,389	14,654	23,312

도서인쇄비	6,200	16,349	2,044	4,255

지급수수료	161,668	353,702	153,093	228,282

품질보증비	(16,164)	(4,554)	(22,139)	(7,689)

기타	285,510	515,255	177,626	371,547

소 계	2,296,937	4,753,936	2,009,939	4,118,237

합 계	3,102,587	6,326,318	2,786,784	5,727,674

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	279,664	564,381	226,607	299,406

외화환산이익	(128,614)	48,885	(85,178)	22,164

유형자산처분이익	3,073,665	3,073,665	112	762

수입임대료	1,500	3,000	2,700	46,200

사용권자산처분이익	276	363	-	-

잡이익	21,176	21,979	1,569	1,624

합 계	3,247,667	3,712,273	145,810	370,156

기타비용

외환차손	101,491	228,647	67,064	119,173

외화환산손실	(134,065)	708,756	262,679	527,029

유형자산처분손실	1,629	1,629	-	-

지급수수료	7,785	13,670	20,503	27,998

잡손실	881	13,096	4,366	8,532

합 계	(22,279)	965,798	354,612	682,732

31. 금융이익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	278	420	1,372	2,504

단기금융상품	20,898	33,952	-	-

매출채권및기타채권	6	6	-	-

기타비유동금융자산	22,450	44,898	30,159	60,157

소 계	43,632	79,276	31,531	62,661

파생상품평가이익	(158,416)	477,177	162,126	422,503

파생상품거래이익	6,915	30,631	50,927	100,084

합 계	(107,869)	587,084	244,584	585,248

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차입금	2,536	5,049	149,747	317,130

사채	121,254	259,912	166,232	329,460

리스	15,639	31,551	7,464	14,882

소 계	139,429	296,512	323,443	661,472

파생상품거래손실	603	603	-	-

합 계	140,032	297,115	323,443	661,472

32. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	6,958,801	2,781,439

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	6,865,299	5,764,100

퇴직급여	629,325	546,408

감가상각비	1,204,649	1,544,466

무형자산상각비	363,432	501,913

사용권자산상각비	284,436	194,524

유형자산처분손실	1,629	-

품질보증비	(4,554)	(7,689)

외화환산손실	708,756	527,029

이자비용	296,512	661,472

법인세비용	2,049,753	566,856

대손상각비	37,496	26,678

재고자산평가손실	290,000	833,128

기타비용	1,003,866	369,315

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(3,709,998)	(608,173)

유형자산처분이익	3,073,665	762

사용권자산의처분이익	363	-

외화환산이익	48,885	22,164

이자수익	79,276	62,661

파생상품평가이익	477,177	422,502

파생상품거래이익	30,632	100,084

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,114,789)	(2,666,295)

매출채권의 증가	(450,894)	(1,232,807)

미수금의 감소(증가)	(33,391)	32,170

선급금의 감소(증가)	710,671	(151,826)

선급비용의 감소(증가)	(7,326)	31,942

미수수익의 증가	(3,359)	-

재고자산의 증가	(73,952)	(1,687,964)

매입채무의 감소	(530,826)	(1,317,818)

미지급금의 감소	(592,935)	(711,797)

선수금의 증가(감소)	(164,741)	2,504,664

예수금의 감소	(33,024)	(97,287)

미지급비용의 증가(감소)	72,347	(18,104)

충당부채의 감소	(7,360)	(17,468)

5. 영업으로부터 창출된 현금	8,999,312	5,271,071

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	318,976	741,500

유형자산 취득과 관련된 미지급금 변동	(209,218)	(155,150)

유형자산의 매각예정자산대체	-	25,461,757

투자부동산의 매각예정자산대체	-	3,507,675

장기리스부채의 유동성 대체	72,626	166,339

사용권자산 및 리스부채의 인식	206,090	1,138,065

재고자산평가충당금 제각	894,460	-

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	환율변동효과	당반기말 금액

증가	감소	이자비용	신규리스	기타변동	유동성 대체

단기차입금	349,000	-	(349,000)	-	-	-	-	-	-

단기리스부채	473,932	-	(304,791)	31,551	206,090	(18,555)	72,626	18,833	479,686

장기리스부채	1,739,861	-	-	-	-	(10,964)	(72,626)	(15,861)	1,640,410

사채	14,965,875	-	-	27,023	-	-	-	557,700	15,550,598

합 계	17,528,668	-	(653,791)	58,574	206,090	(29,519)	-	560,672	17,670,694

② 전반기(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금 변동	비현금 변동	환율변동효과	기말금액

증가	감소	이자비용	리스기준서 도입에 따른 효과	유동성 대체

단기차입금	24,100,000	50,200,000	(52,900,000)	-	-	-	-	21,400,000

유동성장기차입금	32,200	-	(32,200)	-	-	-	-	-

단기리스부채	-	-	(180,399)	-	367,204	166,339	3,512	356,656

장기리스부채	-	-	-	-	761,300	(166,339)	6,075	601,036

사채	14,395,580	-	-	26,875	-	503,100	14,925,555

합 계	38,527,780	50,200,000	(53,112,599)	26,875	1,128,504	-	512,687	37,283,247

33. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체는 차입금에 대한 담보제공을 위하여, 위탁자를 연결실체, 우선수익자를 KB국민은행으로 하는 부동산담보신탁 계약을 KB부동산신탁 주식회사와 체결하였습니다(주석 12). (2) 연결실체는 ㈜우리은행에서 발행되었으나 미회수된 어음 1매에 대해 어음의 소멸시효 등을 고려하여 연결실체의 연결재무제표에 당해 우발사항으로 인한 영향을 반영하고 있지 않습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체의 일반자금 대출 등의 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

농협은행(주)	일반자금대출	10,000,000	-

KB국민은행	변동금리부채권	USD 13,000,000	USD 13,000,000

한국씨티은행	일반자금대출	5,000,000	-

수입-일람불수입 등	1,000,000	-

(주)신한은행	수입-일람불수입	USD 2,000,000	USD 704,296

한국산업은행	일반자금대출	7,000,000	-

합 계	23,000,000	-

USD 15,000,000	USD 13,704,296

(4) 당반기말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무로 계상된 채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도액	실행액

농협은행(주)	5,000,000	940,068

(5) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

KB국민은행	USD 13,000,000	포괄외화지급보증

서울보증보험(주)	180,800	계약이행보증 등

(6) 소송 중인 사건 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송 사건은 2건 입니다. 연결실체 소유의 부평공장 토지 매매계약(2019. 04. 05)의 매수자로부터 계약 불이행에 따른 계약금 수취의 반환(소송가액 4,338,656천원)과 약속어음 공정증서에 기한 지연 배상금 강제집행(소송가액 500,000천원) 불허 판결을 요구하는 소송이 진행 중입니다. 연결실체의 경영진은 계약금 반환 청구 소송 등에 대하여 소송대리인 선임을 통하여 법적인 절차에 따라 적극 대응 중 입니다. 34. 특수관계자 등 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)한솔케미칼

기타 특수관계자(주1)	한솔테크닉스㈜,한솔로지스틱스㈜,에이치디씨리조트㈜(구, ㈜한솔개발),(재)한솔문화재단, 한솔피엔에스㈜, (주)코스코페이퍼, HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD. 외

(주1) 연결실체의 지배기업인 (주)한솔케미칼은 당기 중 ㈜한솔씨앤피의 지분증권 전부를매각하여 ㈜한솔씨앤피는 당반기말 현재 기타 특수관계자에서 제외 되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입 등

원재료매입	기타비용

지배기업	(주)한솔케미칼	53,437	303,365	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스(주)	-	-	2,312

㈜코스코페이퍼	-	39,612	15

HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	30,467	-	-

합 계	83,904	342,977	2,327

② 전반기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입 등

원재료매입	기타비용

지배기업	(주)한솔케미칼	110,712	256,446	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스(주)	-	-	68,067

에이치디씨리조트㈜	-	-	2,909

합 계	110,712	256,446	70,976

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	채무 등

매입채무	미지급금

지배기업	(주)한솔케미칼	200	-	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스(주)	-	-	310

㈜코스코페이퍼	-	26	17

HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	30,074	-	-

합 계	30,274	26	327

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	채무 등

매입채무	미지급금

지배기업	(주)한솔케미칼	138	65,265	-

기타특수관계자	한솔로지스틱스(주)	-	-	41

(재)한솔문화재단	-	-	1,733

합 계	138	65,265	1,774

한편, 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 인식하고 있는 손실충당금은 없습니다. (4) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 당반기와 전반기 중 당사가 주요경영진(등기임원 등)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	462,111	350,729

퇴직급여	101,203	67,008

주식기준보상	21,551	-

합 계	584,865	417,737

35. 수익 연결실체의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로서, 포괄손익계산서상 제품매출과 상품매출은 모두 한 시점에 이행하는 수행의무에 따른 수익입니다. 한편, 연결실체의 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액이며 당반기말과 전기말 각각 217,212천원 및 50,366천원입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스:

제품공급	22,048,176	43,211,814	22,018,273	44,512,055

상품공급	5,853,979	11,672,140	4,812,333	9,343,314

용역의 제공	167	52,291	97,862	107,157

합 계	27,902,322	54,936,245	26,928,468	53,962,526

수익인식시기:

한 시점에 이행	27,902,322	54,936,245	26,928,468	53,962,526

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

합 계	27,902,322	54,936,245	26,928,468	53,962,526