테이팩스 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

6-1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제27기 1분기(2020년)	매출채권	14,976	786	5.25%

미수금	450	14	3.11%

미수수익	-	-	-

장기대여금	2,940	-	-

합계	18,366	800	-

제26기(2019년)	매출채권	14,446	715	4.95%

미수금	587	14	2.39%

미수수익	-	-	-

장기대여금	2,963	-	-

합계	17,996	729	-

제25기(2018년)	매출채권	14,822	573	3.90%

미수금	464	14	3.00%

미수수익	-	-	-

장기대여금	3,960	-	-

합계	19,246	587	-

※ 연결재무제표 기준입니다.

나. 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구 분	제27기 1분기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	729	587	538

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(97)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(97)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	71	239	49

4. 기말 대손충당금 잔액합계	800	729	587

※ 연결재무제표 기준입니다. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정현황 당사의 매출채권등에 대한 대손충당금은 전체기간 기대신용손실을 기준으로 인식합니다. 전체기간 기대신용손실은 매출채권등의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미하며 이러한 기대신용손실은 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. (2) 대손처리기준 : 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지,채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속한 경우 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	3월 이하	3월 초과	6월 초과	1년 초과	2년 초과	계

6월 이하	1년 이하	2년 이하

손상안된	14,514	-	-	144	318	14,976

손상된	185	128	10	145	318	786

계	14,699	128	10	289	636	15,762

구성비율	93.3%	0.8%	0.1%	1.8%	4.0%	100.0%

※ 연결재무제표 기준입니다. 6-2. 재고자산 현황 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제27기 1분기	제26기	제25기	제24기	비고

EM사업TW사업	상 품	2,349	2,320	1,762	1,862	-

제 품	2,884	3,915	4,270	3,610	-

반제품	1,541	1,405	2,405	1,912	-

원재료	2,367	2,655	4,687	3,375	-

저장품	67	78	124	100	-

미착품	1,194	601	995	832	-

합 계	10,402	10,974	14,243	11,691	-

재고자산 구성비율	재고자산	10,402	10,974	14,243	11,691	-

총자산	147,780	145,029	160,225	159,781	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	7.0%	7.6%	8.9%	7.3%	-

재고자산회전율(회수)	매출원가	21,296	91,890	89,018	80,696	-

기초재고	10,973	14,243	11,691	11,038	-

기말재고	10,402	10,974	14,243	11,691	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.0 회	7.3 회	6.9 회	7.1 회	-

※ 연결재무제표 기준입니다. 나. 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자당사는 동 분기재무제표를 작성함에 있어서 2020년 3월 31일 기준으로 사업장별 자체 재고실사를 실시 하였으며, 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동일자 재고실사시에는 외부감사인 입회 없이 재고조사를 실시하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황당사는 2020년 03월 31일 현재 재고자산 평가를 통해 장기체화재고 등으로 당분기에 재고자산평가손실은 없습니다. 6-3 채무증권 발행실적 등 ※ 하기 가~바의 사항은 연결, 별도 기준 작성내용이 동일합니다.

가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)테이팩스	기업어음증권	사모	2018년 05월 11일	15,000	1.65%	A1(한신평, 한기평)	2018년 05월 23일	상환	신한은행

(주)테이팩스	기업어음증권	사모	2018년 05월 23일	15,000	2.40%	A1(한신평, 한기평)	2019년 05월 10일	상환	신한은행

(주)테이팩스	기업어음증권	사모	2019년 05월 10일	15,000	1.97%	A1(한신평, 한기평)	2019년 10월 25일	상환	신한은행

(주)테이팩스	회사채	사모	2018년 07월 30일	14,794	3.12%	-	2021년 07월 30일	미상환	국민은행

합 계	-	-	-	59,794	-	-	-	-	-

※ 2018년 07월 30일 발행한 회사채(14,794백만원)의 이자율은 All in Cost 기준입니다.

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	14,794	-	-	-	-	-	14,794

합계	-	14,794	-	-	-	-	-	14,794

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-