제이브이엠 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 25(당) 3분기말 2020년 9월 30일 현재
제 24(전) 기말 2019년 12월 31일 현재
주식회사 제이브이엠

1. 당사의 개요 :주식회사 제이브이엠(이하 "당사"라 함)은 병원자동화와 관련된 약품자동분류포장시스템 등의 제조판매를 사업목적으로 하여 1977년 6월 개인회사로 설립된 이후 1996년 7 월에 법인으로 전환되었으며, 2006년 6월에 당사의 주식을 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 대구광역시 달서구에 본사와 공장을 각각 두고 있으며, 해외현지법인으로서 네덜란드에 소재하는 JVM Europe B.V.가 있습니다.당분기말 현재 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지분율

한미사이언스㈜	2,369,272	1,184,636	37.42%

김준호	236,366	118,183	3.73%

이용희	46,504	23,252	0.74%

김선경	43,335	21,668	0.68%

자기주식	571,924	285,962	9.03%

기타주주	3,063,507	1,531,753	48.40%

총 계	6,330,908	3,165,454	100.00%

2. 재무제표 작성기준 :

가. 회계기준의 적용 - 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 - (1) 2020년 1월 1일부터 채택한 제ㆍ개정 회계기준 - 당사는 2020년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기준서 제1103호 사업결합(개정)사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준 개정 시 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없 습니다.

② 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정) 재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

④ 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습 니 다.

(2) 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다. 다. 재무제표의 측정기준 -당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 라. 기능통화와 표시통화 -당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 마. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기별도재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차별도재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책 : 가. 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. (1) 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있으며, 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 나. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있으며, 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. (2) 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 주석2.나에서 설명하는 제ㆍ개정기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 :보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내 역 은 다음 과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	434,346	591,478

차감 : 정부보조금	(67,404)	(102,111)

합 계	366,942	489,367

5. 사용제한자산 :보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	종 류	당분기말	전기말	당분기말 제한사유

취득가액	담보설정액	취득가액	담보설정액

재고자산	재 고	23,684,233	23,684,233	24,904,192	24,904,192	차입금 담보(주석 10,16참조)

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500	2,500	2,500	당좌차월약정(주석 16참조)

유형자산	사용권자산	352,622	222,445	297,053	220,261	리스부채 담보(주석 12, 16참조)

합 계	24,039,355	23,909,178	25,203,745	25,126,953

6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내 역과 공정가치는 다음 과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	366,942	366,942	366,942

장,단기금융상품	-	-	31,605,202	31,605,202	31,605,202

단기대여금	-	-	119,800	119,800	119,800

당기손익-공정가치 금융자산	10,471,440	-	-	10,471,440	10,471,440

매출채권	-	-	17,335,055	17,335,055	17,335,055

미수금	-	-	84,240	84,240	84,240

미수수익	-	-	132,247	132,247	132,247

보증금	-	-	5,254	5,254	5,254

합 계	10,471,440	-	49,648,740	60,120,180	60,120,180

금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	4,247,527	4,247,527	4,247,527

미지급금	-	1,119,925	1,119,925	1,119,925

단기차입금	-	17,117,750	17,117,750	17,117,750

리스부채	-	222,445	222,445	222,445

금융보증부채	-	484,797	484,797	484,797

기타금융부채	-	2,094,718	2,094,718	2,094,718

합 계	-	25,287,162	25,287,162	25,287,162

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	489,367	489,367	489,367

장,단기금융상품	-	-	24,193,223	24,193,223	24,193,223

단기대여금	-	-	33,700	33,700	33,700

당기손익-공정가치 금융자산	8,136,654	-	-	8,136,654	8,136,654

매출채권	-	-	23,640,564	23,640,564	23,640,564

미수금	-	-	235,448	235,448	235,448

미수수익	-	-	106,149	106,149	106,149

보증금	-	-	5,254	5,254	5,254

합 계	8,136,654	-	48,703,705	56,840,359	56,840,359

금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	6,409,495	6,409,495	6,409,495

미지급금	-	1,156,592	1,156,592	1,156,592

단기차입금	-	16,217,875	16,217,875	16,217,875

리스부채	-	220,261	220,261	220,261

파생상품금융부채	50,636	-	50,636	50,636

기타금융부채	-	2,125,483	2,125,483	2,125,483

합 계	50,636	26,129,706	26,180,342	26,180,342

나. 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자 산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,461,340	10,100	10,471,440

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자 산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,126,554	10,100	8,136,654

2) 부 채

파생상품금융부채	-	50,636	-	50,636

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수

구분	당분기말 공정가치(단위 : 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

수익증권(주석 7)	자산 : 10,461,340	할인된 현금흐름수익증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

통화선도	-	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

한편, 당사는 비상장지분상품 10,100천원의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내고 있어 취득원가를 공정가치의적절한 추정치로 사용하였습니다. 라. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가금융부채

이자수익	335,666	312,633	-	-	-	648,299

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	63,327	-	-	-	-	63,327

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	7,086	-	-	-	-	7,086

파생상품거래이익	38	-	-	-	-	38

외환차익	-	19,983	-	-	37,120	57,103

외화환산이익	-	594,168	-	-	189	594,357

금융보증수익	-	-	-	-	155,537	155,537

이자비용	-	-	-	-	(31,801)	(31,801)

외환차손	-	(65,974)	-	-	-	(65,974)

외화환산손실	-	(4,997)	-	-	(899,875)	(904,872)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(9,330)	-	-	-	-	(9,330)

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	(66,995)	-	-	-	-	(66,995)

파생상품거래손실	-	-	-	(120,702)	-	(120,702)

손실충당금증감액	-	(1,036,730)	-	-	-	(1,036,730)

합 계	329,792	(180,917)	-	(120,702)	(738,830)	(710,657)

(2) 전분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	-	470,716	-	-	470,716

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	117,125	-	-	-	-	117,125

파생상품거래이익	126,465	-	-	-	-	126,465

외환차익	-	-	3,834	-	47,115	50,949

외화환산이익	-	-	345,505	-	-	345,505

이자비용	-	-	-	-	(57,256)	(57,256)

외환차손	-	-	(52,181)	-	-	(52,181)

외화환산손실	-	-	(26)	-	(447,161)	(447,187)

파생상품평가손실	-	-	-	(219,813)	-	(219,813)

파생상품거래손실	-	-	-	(96,771)	-	(96,771)

손실충당금증감액	-	-	(1,735,597)	-	-	(1,735,597)

합 계	243,590	-	(967,749)	(316,584)	(457,302)	(1,498,045)

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 :보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

수익증권	2,030,440	2,037,060

비유동항목 :

수익증권(*)	8,430,900	6,089,494

비상장지분상품	10,100	10,100

합 계	10,471,440	8,136,654

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 NH투자증권에서 판매한 '옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁' 상품 2,030백만원이 당분기 중 환매지연이 발생하였습니다. 당분기말 현재 금융감독원 및 판매사에서 피해규모 등을 확인 중이며 판매사는고객에 대한 보상방안을 검토중에 있습니다. 향후 펀드 평가결과에 따라 손실이 발생할 가능성이 존재하며 현재로서는 당사에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (1) 비상장지분상품 -보고기간 종료일 현재 상기 비상장지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액 또는 공정가액	장부가액	장부가액

대구시민프로축구단	0.01	100	100	100	100

한국디지털병원수출사업협동조합	-	10,000	10,000	10,000	10,000

합 계	10,100	10,100	10,100	10,100

(2) 손익으로 인식한 금액 -당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 평가손익	53,997	117,125

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 처분손익	(59,910)	-

순효과	(5,913)	117,125

8. 기타유동자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,420,221	1,864,384

- 총장부액	1,456,988	1,988,108

- 정부보조금	(36,767)	(123,724)

선급비용	600,675	71,316

합 계	2,020,896	1,935,700

9. 매출채권 및 기타채권 :

가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	17,335,055	23,640,565

- 총장부가액	27,717,444	32,986,224

- 손실충당금	(10,382,389)	(9,345,659)

미수금	84,240	235,447

미수수익	132,247	106,149

단기대여금	119,800	33,700

합 계	17,671,342	24,015,861

나. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	27,070,592	42,898	14,797	589,157	646,852	27,717,444

기대손실률	-	-	6.41%	90.88%	82.92%

손실충당금	9,846,020	-	948	535,421	536,369	10,382,389

(2) 전기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	32,344,106	24,043	4,785	613,290	642,118	32,986,224

기대손실률	-	-	4.76%	86.05%	82.22%

손실충당금	8,817,705	-	228	527,726	527,954	9,345,659

다. 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타상각후원가	매출채권	기타상각후원가

기 초	9,345,659	-	7,838,628	-

손실충당금증감액	1,036,730	-	1,735,597	-

기 말	10,382,389	-	9,574,225	-

손상된 매출채권과 기타상각후원가 측정 금융자산에 대한 손실충당금 변동액은 각각손익계산서의 '판매비와관리비'와 '기타비용'에 포함되어 있습니다.

라. 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다. 또한 당사가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.

10. 재고자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전가액	평가충당금	재무상태표가액	평가전가액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	1,601,274	(333,660)	1,267,614	1,655,712	(190,573)	1,465,139

제 품	11,288,460	(2,938,235)	8,350,225	12,970,282	(3,051,381)	9,918,901

원 재 료	8,660,439	(1,416,439)	7,244,000	8,027,406	(1,320,513)	6,706,893

반 제 품	2,134,060	(198,357)	1,935,703	2,250,792	(222,354)	2,028,438

합 계	23,684,233	(4,886,691)	18,797,542	24,904,192	(4,784,821)	20,119,371

나. 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산(전액)이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 16참조). 다. 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	239,013	980,117

재고자산평가충당금환입	(137,143)	(85,831)

합 계	101,870	894,286

11. 종속기업투자 :

가. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	지분율	소재지	결산일

JVM Europe B.V.	100%	네덜란드	12월

나. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	당분기말	전기말

지분율	취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

JVM Europe B.V.	100%	7,104,276	(11,145,115)	-	-

라. 당분기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 재무상태표 -

회 사 명	유동자산	비유동자산	총자산	유동부채	비유동부채	순자산

JVM Europe B.V.	20,992,688	10,356,518	31,349,206	41,733,181	761,140	(11,145,115)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 종속기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(2) 손익계산서 -

회 사 명	매출액	영업손익	당기순손익

JVM Europe B.V.	15,479,235	(1,012,059)	(1,310,348)

(3) 당사는 JVM Europe B.V.에 대한 투자액 7,104,276천원을 전액 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다.

12. 유형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	29,443,716	-	-	29,443,716

건 물	19,461,546	(4,657,297)	-	14,804,249

구 축 물	1,181,360	(448,490)	-	732,870

기계장치	6,637,740	(3,521,638)	-	3,116,102

차량운반구	506,175	(408,922)	-	97,253

공구와기구	15,036,215	(11,239,652)	(458)	3,796,105

집기비품	4,727,488	(3,889,566)	(28,971)	808,951

사용권자산	352,622	(136,216)	-	216,406

건설중인자산	4,287,398	-	-	4,287,398

합 계	81,634,260	(24,301,781)	(29,429)	57,303,050

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	29,110,916	-	-	29,110,916

건 물	16,011,981	(3,800,481)	-	12,211,500

구 축 물	1,192,160	(433,161)	-	758,999

기계장치	5,909,345	(3,156,438)	-	2,752,907

차량운반구	454,262	(389,931)	-	64,331

공구와기구	14,965,719	(10,916,433)	(2,990)	4,046,296

집기비품	4,380,514	(3,653,104)	(49,052)	678,358

사용권자산	297,053	(82,753)	-	214,300

건설중인자산	1,916,204	-	-	1,916,204

합 계	74,238,154	(22,432,301)	(52,042)	51,753,811

나. 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	분기말금액

토 지	29,110,916	-	-	-	332,800	29,443,716

건 물	12,211,501	800	-	(337,095)	2,929,043	14,804,249

구축물	758,999	-	(8,953)	(17,176)	-	732,870

기계장치	2,752,907	313,300	(1)	(407,604)	457,500	3,116,102

차량운반구	64,331	51,913	-	(18,991)	-	97,253

공구와기구	4,049,286	843,316	(11)	(1,280,857)	184,830	3,796,564

정부보조금	(2,990)	-	-	2,531	-	(459)

집기비품	727,411	346,973	-	(236,462)	-	837,922

정부보조금	(49,053)	-	-	20,082	-	(28,971)

사용권자산	214,300	74,623	-	(72,517)	-	216,406

건설중인자산	1,916,203	4,312,517	-	-	(1,941,322)	4,287,398

합 계	51,753,811	5,943,442	(8,965)	(2,348,089)	1,962,851	57,303,050

(*) 투자부동산에서 대체된 금액 1,963백만원이 포함되어 있음 (2) 전분기 -

구 분	기초금액	회계변경효과	취 득	처 분	감가상각비	대 체	분기말금액

토 지	29,110,916	-	-	-	-	29,110,916

건 물	12,611,800	-	-	(300,225)	-	12,311,575

구축물	782,038	-	-	(17,279)	-	764,759

기계장치	2,865,171	393,500	-	(376,151)	-	2,882,520

차량운반구	56,088	14,085	(2)	(9,718)	-	60,453

공구와기구	4,962,109	858,715	-	(1,439,309)	-	4,381,515

정부보조금	(6,619)	-	-	2,786	-	(3,833)

집기비품	823,513	177,240	(16,131)	(255,837)	30,014	758,799

정부보조금	(75,681)	-	-	20,700	(4,448)	(59,429)

사용권자산	-	155,873	-	-	(71,647)	154,469	238,695

건설중인자산	-	-	336,104	-	-	-	336,104

합 계	51,129,335	155,873	1,779,644	(16,133)	(2,446,680)	180,035	50,782,074

다. 사용권자산 -(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	288,410	(128,186)	160,224	297,053	(82,753)	214,300

비 품	64,212	(8,030)	56,182	-	-	-

합 계	352,622	(136,216)	216,406	297,053	(82,753)	214,300

상기 사용권자산의 리스기간은 평균 4년이며, 리스이용자의 연장 및 종료선택권이 부여되어 있지 않습니다. 또한, 사용권자산의 법적소유권은 리스부채 에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다(주석 16참조). (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)1) 당분기 -

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	분기말금액

차량운반구	214,300	10,411	-	(64,487)	160,224

비품	-	64,212	-	(8,030)	56,182

합 계	214,300	74,623	-	(72,517)	216,406

2) 전분기 -

구 분	기초금액	회계변경효과	증가	감소	감가상각비	분기말금액

차량운반구	-	155,873	154,469	-	(71,647)	238,695

라. 보유토지의 공시지가 -보고기간 종료일 현재 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구 본사공장	26,031,852	21,035,840	26,031,852	20,772,892

대구광역시 달서구 호산동	332,800	333,823	-	-

서울특별시 서초구 양재동	3,079,064	2,466,173	3,079,064	2,291,098

합 계	29,443,716	23,835,836	29,110,916	23,063,990

마. 당분기말 현재 당사는 상기 차량운반구에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

바. 토지의 재평가 - 당사는 전기이전에 유형자산인 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 토지의 공정가치는 당사와 독립된 평가기관인 ㈜가온감정평가법인에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 당분기말 현재 당사는 원가모형으로 평가된 장부금액 19,997,039천원과 재평가모형으로 평가된 장부금액 29,110,916천원과의 차액 9,113,877천원 중에서 법인세효과를 차감한 잔액 7,108,824천원을 기타포괄손익(재평가잉여금) 항목으로 계상하고 있습니다(주석 24 참조).

13. 투자부동산 :

가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,006,055	-	16,006,055

건 물	9,323,171	(3,578,350)	5,744,821

합 계	25,329,226	(3,578,350)	21,750,876

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,338,855	-	16,338,855

건 물	11,472,944	(3,900,869)	7,572,075

합 계	27,811,799	(3,900,869)	23,910,930

나. 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	분기말금액

토 지	16,338,855	-	-	-	(332,800)	16,006,055

건 물	7,572,075	-	-	(197,203)	(1,630,051)	5,744,821

합 계	23,910,930	-	-	(197,203)	(1,962,851)	21,750,876

(*) 전액 유형자산으로 대체되었음(2) 전분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	분기말금액

토 지	16,338,855	-	-	-	16,338,855

건 물	7,858,899	-	-	(215,118)	7,643,781

합 계	24,197,754	-	-	(215,118)	23,982,636

다. 보유토지의 공시지가 -보고기간 종료일 현재 투자부동산의 토지와 관련된 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구	10,032,990	13,737,668	10,365,790	13,356,942

서울특별시 서초구	4,447,671	3,800,710	4,447,671	3,565,142

충청남도 천안시	1,525,394	1,175,382	1,525,394	1,127,008

합 계	16,006,055	18,713,760	16,338,855	18,049,092

라. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

수입임대료(주석 29참 조)	639,611	593,357

감가상각비(주석 29참 조)	197,203	215,118

14. 무형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

(1) 당분기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	181,562	-	181,562

개발비	5,294,847	(1,294,884)	3,999,963

시설물이용권	238,546	-	238,546

기타의무형자산	1,143,301	(13,590)	1,129,711

합 계	6,858,256	(1,308,474)	5,549,782

(2) 전기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	290,642	-	290,642

개발비	5,659,481	(1,029,076)	4,630,405

시설물이용권	238,546	-	238,546

기타의무형자산	1,153,505	(17,413)	1,136,092

합 계	7,342,174	(1,046,489)	6,295,685

나. 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구 분	기초금액	증 가	대 체	상 각	손 상	분기말금액

산업재산권	290,642	-	-	(109,080)	-	181,562

개발비	5,659,482	973,905	-	(1,007,513)	(331,026)	5,294,848

정부보조금	(1,029,077)	-	(432,998)	167,191	-	(1,294,884)

시설물이용권	238,546	-	-	-	-	238,546

기타의무형자산	1,153,505	332,714	(4,159)	(338,759)	-	1,143,301

정부보조금	(17,413)	-	-	3,822	-	(13,591)

합 계	6,295,685	1,306,619	(437,157)	(1,284,339)	(331,026)	5,549,782

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	증 가	감 소	대 체	상 각	분기말금액

산업재산권	460,523	-	-	-	(130,229)	330,294

개발비	9,395,507	742,464	-	-	(1,684,145)	8,453,826

정부보조금	(1,229,860)	-	-	(142,681)	283,382	(1,089,159)

시설물이용권	271,125	-	(32,579)	-	-	238,546

기타의무형자산	1,111,780	381,044	-	-	(337,499)	1,155,325

정부보조금	(22,510)	-	-	-	3,822	(18,688)

합 계	9,986,565	1,123,508	(32,579)	(142,681)	(1,864,669)	9,070,144

다. 당분기와 전분기 중 판매비와관리비와 제조원가 각각 계상된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	444,017	463,906

제조원가	840,322	1,400,763

합 계	1,284,339	1,864,669

라. 당분기와 전분기의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

개발비(무형자산)	973,905	742,464

경상연구비	4,637,627	4,626,294

합 계	5,611,532	5,368,758

마. 보고기간 종료일 현재 시설물이용권(비한정내용연수 무형자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

콘도회원권	238,546	238,546

당사는 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타채무 등 :(1) 매입채무 및 기타채무 -

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,247,527	6,409,495

미지급금	1,119,925	1,156,592

합 계	5,367,452	7,566,087

상기 매입채무 및 미지급금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 기타유동부채 -

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	80,621	328,993

선수금	83,810	125,735

미지급비용	1,254,000	984,678

미지급배당금	-	715

합 계	1,418,431	1,440,121

상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

구 분	기초금액	수익에 조정된 금액	분기말금액

당분기	3,059,238	1,258,029	4,317,267

전분기	2,214,285	508,353	2,722,638

16. 차입금 등 :가. 단기차입금 -(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

차입처	이자율	당 기 말	금 액

운영자금	수출입은행	0.19%	17,117,750	16,217,875

당분기말 현재 상기의 단기차입금과 관련하여 당사의 금융자산과 재고자산이 담보로제공되어 있습니다(주석 5, 10참조).

나. 리스부채 -(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채	85,256	83,045

비유동부채	137,189	137,216

합 계	222,445	220,261

상기 리스부채와 관련하여 당사의 사용권자산이 리스제공자에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 12참조).(2) 당분기와 전분기 중에 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초금액	회계변경효과	증가	감소	지급	이자비용	분기말금액

당분기	220,261	-	74,623	-	(73,211)	772	222,445

전분기	-	155,873	154,469	-	(67,575)	824	243,591

(3) 당분기와 전분기에 인식한 리스관련 비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	72,517	71,647

리스부채 이자비용	772	824

단기리스료	-	1,216

소액자산리스료	14,717	26,107

합계	88,006	99,794

당분기말 현재 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채 만기분석 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	85,950	85,256	83,827	83,045

1년 ~ 5년	137,776	137,189	137,842	137,216

소 계	223,726	222,445	221,669	220,261

17. 순확정급여부채 : 가. 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,638,382	9,928,098

사외적립자산의 공정가치	(9,541,014)	(9,888,237)

확정급여제도의 부채 인식액	1,097,368	39,861

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,073,668	1,103,156

이자원가	163,590	202,115

사외적립자산의 기대수익	(162,912)	(153,668)

보험수리적손실(이익)	29,709	23,812

합 계	1,104,055	1,175,415

다. 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	9,928,098	11,346,424

당기근무원가	1,073,668	1,103,156

이 자 원 가	163,590	202,115

급 여 지 급 액	(526,974)	(331,945)

기 말	10,638,382	12,319,750

구 분	당분기	전분기

기 초	9,888,237	8,626,706

출연금 납부	-	1,500,390

사외적립자산의 기대수익	162,912	153,668

보험수리적이익(손실)	(29,710)	(23,812)

급여 지급액	(480,425)	(326,160)

기 말	9,541,014	9,930,792

마. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할 인 율	2.27%	2.27%

사외적립자산의 기대수익률	2.27%	2.27%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	5.00%	5.00%

18. 판매보증충당부채 : 당사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초	증가	감소	분기말

당분기	788,548	509,819	(538,654)	759,713

전분기	844,435	473,757	(510,608)	807,584

19. 금융보증부채 : 당사는 종속회사인 JVM Europe B.V.의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 당분기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	기초	증가	감소	분기말

당분기	-	640,334	(155,537)	484,797

20. 우발채무와 약정사항 : 가. 보고기간 종료일 현재 금융기관과 주요약정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관명	내 역	당분기말	전기말

국민은행	당좌차월약정	3,000,000	3,000,000

NH농협은행	일반대출약정	-	2,000,000

기업은행	일반대출약정	1 ,500,000	1 ,500,000

수출입은행	포괄수출금융약정	EUR 12,500,000	EUR 12,500,000

나. 보고기간 종료일 현재 당사는 종속회사인 JVM Europe B.V.의 차입금과 관련하여 금융기관에 8,400 천 유 로의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 34 참조). 다. 보고기간 종료일 현재 당사는 매출처와 체결한 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 484백 만 원 의 하자이행보증과 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 라. 금융상품 평가당기손익-공정가치측정금융자산 중 NH투자증권에서 판매한 '옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁' 상품 2,030백만원이 당분기 중 환매지연이 발생하였습니다. 당분기말 현재 금융감독원 및 판매사에서 피해규모 등을 확인 중이며 판매사는 고객에 대한 보상방안을 검토중에 있습니다. 향후 펀드 평가결과에 따라 손실이 발생할가능성이 존재하며 현재로서는 당사에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다(주석 7참조).

21. 자본금 :가. 당사가 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 500원) 이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 6,330,908주입니다.나. 당사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 10,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 동 규정에 따라 발행된 전환사채와신주인수권부사채는 없습니다.

22. 자본잉여금 : 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	34,559,625	34,559,625

자기주식처분이익	13,361,086	13,361,086

기타자본잉여금	252,560	252,560

합 계	48,173,271	48,173,271

23. 기타자본항목 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(23,566,846)	(21,618,501)

나. 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주 식 수	571,924주	492,721주

취 득 가 액	23,566,846	21,618,501

24. 기타포괄손익누계액 :보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금(주석12참조)	7,108,824	7,108,824

25. 이익잉여금 : 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

1. 법 정 적 립 금

이 익 준 비 금(주1)	1,147,860	914,332

2. 임 의 적 립 금

재평가잉여금(주2)	13,885,126	13,885,126

3. 미처분이익잉여금(주3)	84,353,399	78,804,986

합 계	99,386,385	93,604,444

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 13,885백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(주3) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 2,335백만원은 2020년 2월 26일 이사회에서 승인되어 당분기중에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,079백만원).

26. 비용의 성격별 분류 :당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용된 원재료 및 상품 매입	32,990,302	34,283,994

재고자산의 변동	1,430,054	(2,410,715)

급여	8,675,393	8,099,296

복리후생비	1,043,735	975,134

지급수수료	2,117,982	1,674,527

감가상각비 및 무형자산상각비	3,632,427	4,311,348

세금과공과	1,151,260	1,249,652

외주가공비	5,225,460	4,375,091

기타비용	5,395,332	5,712,598

매출원가 및 판매비와관리비 합계	61,661,945	58,270,925

27. 판매비와관리비 :당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,384,150	2,385,978

퇴직급여	181,978	350,971

복리후생비	498,906	438,467

교육훈련비	973	8,631

여비교통비	65,624	80,520

통신비	50,593	53,383

수도광열비	14,253	14,229

차량유지비	136,901	143,142

전력비	55,777	39,871

접대비	16,151	39,278

광고선전비	1,482	10,447

견본비	86,340	164,339

운반비	903,833	883,947

수선비	-	15,000

도서인쇄비	1,682	3,567

소모품비	90,105	31,964

세금과공과	527,515	490,693

지급임차료	23,004	37,681

보험료	66,057	77,870

지급수수료	1,333,544	996,448

감가상각비	367,408	370,145

무형자산상각비(주석 14참조)	444,017	463,906

손실충당금 증감액(주석 9참조)	1,036,730	1,735,598

판매보증비용(주석 18참조)	509,818	473,757

합 계	8,796,841	9,309,832

28. 금융수익 및 금융비용 : 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 금융수익 -

구 분	당분기	전분기

이자수익	648,299	470,716

외환차익	9,093	3,002

외화환산이익	2,240	2,770

파생금융상품거래이익	38	126,465

금융보증수익	155,537	-

합 계	815,207	602,953

(2) 금융비용 -

구 분	당분기	전분기

이자비용	31,801	57,256

외환차손	118	457

외화환산손실	899,878	443,526

파생금융상품평가손실	-	219,813

파생금융상품거래손실	120,702	96,770

금융보증비용	160,083	-

합 계	1,212,582	817,822

29. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같으며, 영업활동과 관련된 외환차손익 및 외화환산손익은 기타손익으로 분류하였습니다(단위 : 천원).

(1) 기타수익 -

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	1,453

외환차익	48,010	47,948

외화환산이익	592,117	342,735

당기손익-공정가치금융자산처분이익(주석 7참조)	7,086	117,125

당기손익-공정가치금융자산평가이익(주석 7참조)	63,327	-

수입임대료(주석 13참조)	639,611	593,357

잡이익	216,214	119,132

합 계	1,566,365	1,221,750

(2) 기타비용 -

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	7,865	16,131

기부금	145,240	122,154

외환차손	65,857	51,724

외화환산손실	4,995	3,661

당기손익-공정가치금융자산처분손실(주석 7참조)	66,995	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실(주석 7참조)	9,330	-

무형자산손상차손	331,026	-

무형자산처분손실	-	2,679

투자부동산 감가상각비(주석 13참조)	197,203	215,118

재고자산감모손실	634,168	732,969

잡손실	211	6,849

합 계	1,462,890	1,151,285

30. 법인세비용 : 가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	2,346,162	2,545,432

일시적차이로 인한 이연법인세	(449,081)	(414,557)

자본에 직접 반영된 이연법인세	6,536	5,239

법인세조정액	(157,694)	211,243

법인세비용	1,745,923	2,347,357

나. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,886,312	8,195,483

적용세율에 따른 법인세	2,158,489	1,786,506

조정사항 :	(412,566)	560,851

- 세무상차감되지 않는 비용	2,179	6,160

- 세액공제액	(282,929)	(289,428)

- 미환류법인세	31,443	624,684

- 기타	(163,259)	219,435

법인세비용	1,745,923	2,347,357

평균유효세율	17.66%	28.64%

다. 당분기와 전분기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구 분	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	기말금액	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

퇴직급여채무	9,928,098	710,284	10,638,382	2,184,182	149,726	6,536	2,340,444

사외적립자산	(9,888,237)	347,222	(9,541,015)	(2,175,412)	76,389	-	(2,099,023)

토지	(26,915,321)	-	(26,915,321)	(5,921,371)	-	-	(5,921,371)

투자부동산	2,598,554	197,203	2,795,757	571,682	43,385	-	615,067

무형자산	7,464,720	(1,223,372)	6,241,348	1,642,238	(269,142)	-	1,373,096

손실충당금	8,993,561	1,096,241	10,089,802	1,978,583	241,173	-	2,219,756

재고자산	6,136,257	(615,398)	5,520,859	1,349,977	(135,388)	-	1,214,589

미지급비용	984,554	94,882	1,079,436	216,602	20,874	-	237,476

정부보조금	1,324,366	117,707	1,442,073	291,361	25,896	-	317,257

기타	4,213,993	1,316,508	5,530,501	927,078	289,632	-	1,216,710

합 계	4,840,545	2,041,277	6,881,822	1,064,920	442,545	6,536	1,514,001

(2) 전분기 -

구 분	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	기말금액	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

퇴직급여채무	11,346,424	973,326	12,319,750	2,496,213	208,893	5,239	2,710,345

사외적립자산	(8,626,706)	(1,304,086)	(9,930,792)	(1,897,875)	(286,899)	-	(2,184,774)

토지	(26,915,321)	-	(26,915,321)	(5,921,371)	-	-	(5,921,371)

투자부동산	2,311,730	215,118	2,526,848	508,581	47,325	-	555,906

무형자산	6,942,962	(1,583,291)	5,359,671	1,527,452	(348,324)	-	1,179,128

손실충당금	7,531,848	1,708,880	9,240,728	1,657,007	375,953	-	2,032,960

재고자산	3,317,584	1,131,967	4,449,551	729,869	249,032	-	978,901

미지급비용	896,628	225,848	1,122,476	197,258	49,687	-	246,945

정부보조금	1,443,366	(82,510)	1,360,856	317,540	(18,152)	-	299,388

기타	3,472,252	599,102	4,071,354	763,895	131,803	-	895,698

합 계	1,720,767	1,884,354	3,605,121	378,569	409,318	5,239	793,126

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산 :

1년 이내에 회수될 이연법인세자산	4,959,821	4,313,046

1년 이후에 회수될 이연법인세자산	4,875,820	4,886,921

소계	9,835,641	9,199,967

이연법인세부채 :

1년 이내에 결제될 이연법인세부채	(236,414)	(38,264)

1년 이후에 결제될 이연법인세부채	(8,085,226)	(8,096,783)

소계	(8,321,640)	(8,135,047)

이연법인세자산(부채) 순액	1,514,001	1,064,920

마. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

확정급여제도 재측정요소	(29,709)	6,536	(23,173)	276,002	(60,720)	215,282

바. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말	사유

종속회사투자지분	7,104,276	7,104,276	처분하지 않을 예정

사. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이 중 당분기말 이후소멸분은 미래평균예상세율을 적용하였습니다.

31. 주당손익 :가. 기본주당순손익 -기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주).

(1) 가중평균유통보통주식수 -

기 간	발행주식수	가중치	적 수

[ 당분기 ]

전기이월	6,330,908	274	1,734,668,792

자기주식	(571,924)	(주)	(147,194,401)

합 계	5,758,984	1,587,474,391

[ 전분기 ]

전기이월	6,330,908	273	1,728,337,884

자기주식	(492,721)	(주)	(133,413,822)

합 계	5,838,187	1,594,924,062

(주) 수차례에 걸쳐 자사주신탁계약을 통해 취득한 자기주식임. [당분기] 가중평균유통보통주식수 : 1,587,474,391주 ÷ 274일 = 5,793,702주 [전분기] 가중평균유통보통주식수 : 1,594,924,062주 ÷ 273일 = 5,842,213주 (2) 기본주당순손익의 계산내역 -

당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

구 분	당분기	전분기

보통주순손익( I )	8,140,388,929	5,848,126,808

가중평균유통보통주식수( II )	5,793,702	5,842,213

기본주당순손익( I÷II )	1,405	1,001

(3) 전기의 연간 기본주당순이익과 당분기의 분기별 중간기간의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	전기 연간	당 1 분 기	당 2 분 기	당 3 분 기

보통주순이익( I )	7,157,490,788	3,117,719,306	3,480,009,246	1,542,660,377

가중평균유통보통주식수( II )	5,841,198	5,838,104	5,784,400	5,758,984

기본주당순이익( I÷II )	1,225	534	601	270

나. 희석주당순이익 - 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다.다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수 또는 잠재적보통주식수에 중대한 영향을 미칠 수 있는 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

32. 현금흐름표 :가. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 조정 -

구 분	당분기	전분기

법인세비용	1,745,923	2,347,357

금융수익	(1,242,656)	(816,221)

금융비용	936,673	724,255

퇴직급여	1,249,572	1,151,603

감가상각비	2,545,291	2,661,797

무형자산상각비	1,284,339	1,864,669

무형자산손상차손	331,026	-

무형자산처분손실	-	2,679

재고자산감모손실	634,168	732,969

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(63,327)	(117,125)

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	(7,086)	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	9,330	-

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	66,995	-

손실충당금의 증감액	1,036,730	1,735,597

유형자산처분손실	7,865	16,131

유형자산처분이익	-	(1,453)

판매보증비용	509,819	473,757

기 타	(62,203)	(56,150)

합 계	8,982,459	10,719,865

(2) 순운전자본의 변동 -

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	5,855,713	(1,685,863)

미수금의 증감	151,208	(47,399)

기타유동자산의 증감	482,011	(703,290)

재고자산의 증감	149,006	(4,212,595)

파생상품금융자산의 증감	-	27,579

매입채무의 증감	(2,161,779)	451,908

미지급금의 증감	(36,668)	(198,293)

계약부채의 증감	1,258,029	508,353

파생상품금융부채의 증감	(50,636)	(128,570)

기타유동부채의 증감	(193,580)	26,277

퇴직금의 지급	(527,635)	(331,945)

사외적립자산의 증감	480,425	(1,174,231)

합 계	5,406,094	(7,468,069)

나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,941,322	-

투자부동산의 유형자산 대체	1,962,851	-

판매보증충당부채의 사용	538,654	510,608

사용권자산과 리스부채의 발생	74,623	310,342

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	분기말금액

환율변동	대체

단기차입금	16,217,875	-	899,875	-	17,117,750

리 스 부 채	220,261	(72,438)	-	74,622	222,445

임대보증금	811,097	(51,000)	-	-	760,097

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	분기말금액

대체	환율변동

단기차입금	17,153,641	(1,164,141)	-	443,500	16,433,000

리 스 부 채	-	(66,751)	310,342	-	243,591

임대보증금	674,883	155,000	-	-	829,883

라. 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장,단기금융상품, 금융자산, 대여금 및 차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

33. 재무위험관리 :당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 경영본부가 주관하고 있으며, 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 장,단기금융상품, 수익증권, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동 위험당사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD와 EUR가 있습니다.

당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당분기말 현재 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	USD	EUR	기타	합 계

외화자산	621,982	11,183,744	513	11,806,239

외화부채	116,599	17,117,750	-	17,234,349

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 인상시	5% 인하시

외화금융자산	590,312	(590,312)

외화금융부채	(861,717)	861,717

순 효 과	(271,405)	271,405

(2) 공정가액변동 위험 당사는 전략적 목적 등으로 수익증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 현재 채권형 수익증권의 시장가치는 10,461,340천 원 입니다.

당분기말 현재 채권형 수익증권의 시장가치가 약 5% 변동할 경우 포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

당기손익공정가치금융자산평가손익	523,067	(523,067)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.;

당분기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리	합 계

금융자산	60,120,180	-	60,120,180

금융부채	8,169,412	17,117,750	25,287,162

당분기말 현재 변동금리부 금융자산과 금융부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

금융자산	-	-

금융부채	(171,178)	171,178

순 효 과	(171,178)	171,178

나. 신용위험 -

신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산으로는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산을 보유하고 있습니다.

기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석 9를 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(1) 매출채권 -당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상변동에 근거하여 조정합니다.(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 -상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다.

다. 유동성 위험 -당사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1년이내	1년~2년	2년초과	합 계

유동성 잔액	24,389,875	69,056	828,231	25,287,162

라. 자본위험관리 -당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

부 채	32,789,239	31,487,285

자 본	134,267,088	130,433,491

부채비율	24.42%	24.14%

34. 특수관계자거래 : 가. 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	JVM Europe B.V.

기타 특수관계자	한미사이언스(주), 한미약품(주), 온라인팜(주), 송파구한미헬스케어(주), 한미헬스케어(주), BEIJING HANMI(북경한미약품유한공사),(주)제이브이화학, 임직원

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 -

구분	특수관계자명	수익	비용	배당처분	자금대여	지급보증

매출	기타	매입	기타	대여	회수	발생	감소

종속기업	JVM Europe B.V.	-	-	1,132	-	-	-	-	8,400천유로	2,333천유로

기타특수관계자	한미사이언스(주)	-	-	-	7,313	947,709	-	-	-	-

한미약품(주)	30,866,298	3,982	-	4,000	-	-	-	-	-

온라인팜(주)	46,743,451	42,867	-	684	-	-	-	-	-

송파구한미헬스케어(주)	-	-	-	743	-	-	-	-	-

한미헬스케어㈜	-	-	-	7,128	-	-	-	-	-

제이브이화학	-	-	1,398,357	-	-	-	-	-	-

직 원	-	-	-	-	-	90,000	3,900	-	-

합 계	77,609,749	46,849	1,399,489	19,868	947,709	90,000	3,900	8,400천유로	2,333천유로

(2) 전분기 -

구분	특수관계자명	수익	비용	배당처분	자금대여	지급보증

매출	기타	매입	기타	대여	회수	발생	감소

종속기업	JVM Europe B.V.	-	-	1,136	-	-	-	-	-	2,333천유로

기타특수관계자	한미사이언스(주)	-	-	-	6,440	829,245	-	-	-	-

한미약품(주)	25,537,699	8,945	-	-	-	-	-	-	-

온라인팜(주)	46,121,922	42,516	-	-	-	-	-	-	-

송파구한미헬스케어㈜	2,164	-	-	-	-	-	-	-

제이브이화학	-	-	1,224,284	-	-	-	-	-	-

직 원	-	-	-	-	-	-	2,700	-	-

합 계	71,661,785	51,461	1,225,420	6,440	829,245	-	2,700	-	2,333천유로

다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무	지급보증

매출채권	미수금	대여금	매입채무 등	임대보증금

종속기업	JVM Europe B.V.	11,006,686	-	-	-	-	8,400천유로

기타특수관계자	한미사이언스(주)	-	-	-	894	-	-

한미약품(주)	4,317,214	330	-	-	-	-

온라인팜(주)	11,125,181	3,749	-	-	8,550	-

(주)제이브이화학	-	-	-	244,836	-	-

직 원	-	-	119,800	-	-	-

합 계	26,449,081	4,079	119,800	245,730	8,550	8,400천유로

(*) 당분기말 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 설정한 대손충당금 은 9,225 백만원이며, 동 매출채권에 대하여 당분기에 설정한 대손상각비는 1,020백 만원입 니다.

(2) 전기말 -

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무	지급보증

매출채권	미수금	대여금	매입채무 등	임대보증금

종속기업	JVM Europe B.V.	10,688,681	-	-	-	-	2,333천유로

기타특수관계자	한미약품(주)	7,898,490	800	-	-	-	-

온라인팜(주)	13,143,740	3,749	-	-	8,550	-

(주)제이브이화학	-	-	-	301,594	-	-

직 원	-	-	33,700	-	-	-

합 계	31,730,911	4,549	33,700	301,594	8,550	2,333천유로

( *) 전기말 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 설정한 대손충당금 은 8,205 백만원이며, 동 매출채권에 대하여 당기에 설정한 대손상각비는 1,628백 만원입 니다. 라. 당분기와 전분기 중 당사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가 진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 각 각 467,997천 원 과 471,713천 원 입니다.