제이브이엠 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 30기(당) 1분기말 2025년 3월 31일 현재
제 29기(전) 기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 제이브이엠과 그 종속회사

1. 일반적 사항 :가. 지배회사의 개요 - 주식회사 제이브이엠(이하 "지배회사"라 함)은 병원자동화와 관련된 약품자동분류포장시스템 등의 제조판매를 사업목적으로 하여 1977년 6월 개인회사로 설립된 이후 1996년 7월에 법인으로 전환되었으며, 2006년 6월에 지배회사의 주식을 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사는 대구광역시 달서구에 본사와 공장을 각각 두고 있습니다.당분기말 현재 지배회사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지분율

한미사이언스㈜	4,738,544	2,369,272	39.19%

이동환	14	7	0.00%

자기주식	571,924	285,962	4.73%

기타 주주	6,779,410	3,389,705	56.08%

총 계	12,089,892	6,044,946	100.00%

나. 연결대상 종속기업의 개요 -당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

자회사	JVM Europe B.V.	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 50,000	네덜란드	100%

손자회사	JVM Europe GmbH	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 100,000	독일	100%

손자회사	HD Medi Iberia	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 3,006	스페인	100%

손자회사	JVM Europe Ltd.	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 1	영국	100%

다. 연결대상 종속기업 요약재무정보 - 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

JVM Europe B.V.	37,230,637	42,272,482	(5,041,845)	9,046,139	904,727	904,727

(주) 상기 요약 재무정보는 JVM Europe B.V.의 경우 손자회사(JVM Europe Gmbh외 2개사)의 내부거래를 제거한 연결재무제표 금액입니다. 또한, JVM Europe B.V.의 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 지배회사와의 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

라. 연결대상 범위의 변동 -당분기 중에 연결대상 범위의 변동은 없습니다.

마. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 -연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 : 가. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준

연결회사는 2025년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

나. 재무제표의 측정기준 -당사의 연결재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

다. 기능통화와 표시통화 -연결회사는 연결회사 내 개별회사의 연결재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

라. 추정과 판단 -

한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

(2) 금융자산의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.(5) 충당부채연결회사는 품질보증수리와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3. 중요한 회계정책 :

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 :보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,123,094	12,463,179

5. 사용제한자산 : 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	종 류	당분기말	전기말	당분기말 제한사유

취득가액	담보설정액	취득가액	담보설정액

장기금융상품	당좌개설보증금 등	145,661	145,661	140,331	140,331	당좌차월약정 등

6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	12,123,094	12,123,094	12,123,094

장,단기금융상품	-	96,145,661	96,145,661	96,145,661

당기손익-공정가치 금융자산	9,692,023	-	9,692,023	9,692,023

매출채권	-	34,753,457	34,753,457	34,753,457

금융리스채권	-	1,195,045	1,195,045	1,195,045

미수금	-	75,233	75,233	75,233

장,단기대여금	-	927,889	927,889	927,889

미수수익	-	1,833,351	1,833,351	1,833,351

보증금	-	16,754	16,754	16,754

장기미수금	-	2,293,493	2,293,493	2,293,493

합 계	9,692,023	149,363,977	159,056,000	159,056,000

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(*2)	합 계	공정가치

매입채무	21,519,875	-	21,519,875	21,519,875

미지급금(*1)	985,377	-	985,377	985,377

단기차입금	31,042,468	-	31,042,468	31,042,468

리스부채	-	1,394,666	1,394,666	1,394,666

기타유동부채(*1)	6,484,460	-	6,484,460	6,484,460

임대보증금	777,097	-	777,097	777,097

합 계	60,809,277	1,394,666	62,203,943	62,203,943

(*1) 미지급금 및 기타금융부채에는 종업원급여제도와 관련된 금액이 제외되어 있습니다.(*2) 기타금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	12,463,179	12,463,179	12,463,179

장,단기금융상품	-	94,140,331	94,140,331	94,140,331

당기손익-공정가치 금융자산	11,188,092	-	11,188,092	11,188,092

매출채권	-	32,958,586	32,958,586	32,958,586

금융리스채권	-	1,416,085	1,416,085	1,416,085

미수금	-	70,488	70,488	70,488

장,단기대여금	-	945,625	945,625	945,625

미수수익	-	1,773,085	1,773,085	1,773,085

보증금	-	16,753	16,753	16,753

장기미수금	-	2,651,157	2,651,157	2,651,157

합 계	11,188,092	146,435,289	157,623,381	157,623,381

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(*2)	합 계	공정가치

매입채무	22,687,950	-	22,687,950	22,687,950

미지급금(*1)	1,929,986	-	1,929,986	1,929,986

단기차입금	30,421,727	-	30,421,727	30,421,727

리스부채	-	1,250,156	1,250,156	1,250,156

기타유동부채(*1)	817,718	-	817,718	817,718

임대보증금	777,097	777,097	777,097

합 계	56,634,478	1,250,156	57,884,634	57,884,634

(*1) 미지급금 및 기타금융부채에는 종업원급여제도와 관련된 금액이 제외되어 있습니다.(*2) 기타금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.나. 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,577,308	114,715	9,692,023

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,073,376	114,716	11,188,092

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투입변수

구분	당분기말 공정가치(단위 : 천원)	수준	가치평가기법	투입변수	범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	9,577,308	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율 등	-

114,715	3	순자산가치법	순자산가치	-

라. 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 Level 2와 3의 공정가치측정치로분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

마. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	94,289	912,427	-	-	1,006,716

외환차익	-	87,696	78,927	-	166,623

외화환산이익	-	410,549	-	-	410,549

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	39,870	-	-	-	39,870

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	5,060	-	-	-	5,060

손실충당금의 증감	-	31,182	-	-	31,182

이자비용	-	-	(262,939)	(14,435)	(277,374)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(29,205)	-	-	-	(29,205)

외환차손	-	(7,625)	-	-	(7,625)

외화환산손실	-	-	(825,211)	-	(825,211)

합 계	110,014	1,434,229	(1,009,223)	(14,435)	520,585

(2) 전분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

이자수익	98,488	923,858	-	1,022,346

외환차익	-	593	64,788	65,381

외화환산이익	-	185,807	-	185,807

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	1,195,746	-	-	1,195,746

손실충당금의 증감	-	21,948	-	21,948

이자비용	-	-	(384,806)	(384,806)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(37,054)	-	-	(37,054)

외환차손	-	(26,381)	-	(26,381)

외화환산손실	-	-	(367,308)	(367,308)

합 계	1,257,180	1,105,825	(687,326)	1,675,679

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 :보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목 :

수익증권(*)	9,692,023	11,188,092

(*) 보고기간 종료일 현재 '옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁' 상품(가입원금 2,000백만원, 공정가액 74백만원)이 전기 이전에 환매 중단으로 인해 인출이 제한되어 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 NH투자증권(주)에 투자금반환청구를 위한 소송을 제기하여 당분기말 현재 계류 중에 있습니다(주석 18참조).

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 평가손익	10,665	1,158,692

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 처분손익	5,060	-

순효과	15,725	1,158,692

8. 기타유동자산 : 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,142,589	2,729,212

- 총장부가액	2,371,601	3,025,988

- 정부보조금	(229,012)	(296,776)

선급비용	595,760	279,443

합 계	2,738,349	3,008,655

9. 매출채권 및 기타채권 등 :

가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동(*)	유동	비유동(*)

매출채권	34,753,457	-	32,958,586	-

- 총장부가액	35,388,040	-	33,618,278	-

- 손실충당금	(634,583)	-	(659,692)	-

금융리스채권	765,777	429,268	875,128	540,958

- 총장부가액	797,763	445,816	908,275	559,202

- 현재가치할인차금	(10,359)	(4,425)	(13,067)	(5,831)

- 손실충당금	(21,627)	(12,123)	(20,080)	(12,413)

장기미수금	964,979	1,328,514	945,169	1,705,988

- 총장부가액	1,015,931	1,523,896	978,105	1,956,210

- 현재가치할인차금	(50,952)	(195,382)	(32,936)	(250,222)

미수금	897,674	-	281,795	-

미수수익	1,833,351	-	1,773,085	-

대여금	17,376	910,513	13,332	932,292

보증금	-	16,754	-	16,754

합 계	39,232,614	2,685,049	36,847,095	3,195,992

(*) 기타비유동금융자산 입니다.

나. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	28,615,046	8,443,016	1,501,294	612,089	10,556,399	39,171,445

기대손실률	0.58%	4.64%	89.87%	6.33%

손실충당금	-	48,633	69,589	550,111	668,333	668,333

(2) 전기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	28,702,967	8,208,143	550,343	558,616	9,317,102	38,020,069

기대손실률	0.57%	17.85%	97.88%	7.43%

손실충당금	-	47,152	98,254	546,779	692,185	692,185

다. 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권/금융리스채권	매출채권/금융리스채권

기 초	692,185	648,302

손실충당금감소액	(31,182)	(2,102)

제각된 금액	1,848	156

환율변동차이	5,482	2,371

기 말	668,333	648,727

손상된 매출채권에 대한 손실충당금 변동액은 손익계산서의 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다.

라. 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다. 또한 연결회사가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다. 마. 금융리스채권 -(1) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치(*)	리스총투자	최소리스료의현재가치(*)

1년 이내	797,763	787,404	908,275	895,208

1년 초과 5년 이내	445,816	441,391	559,202	553,371

합 계	1,243,579	1,228,795	1,467,477	1,448,579

(*) 손실충당금을 차감전 금액입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	1,243,579	1,467,477

리스순투자	1,228,795	1,448,579

미실현 이자수익	14,784	18,898

10. 재고자산 :가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전가액	평가충당금	재무상태표가액	평가전가액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	3,205,494	(819,907)	2,385,587	3,283,258	(939,779)	2,343,479

제 품	15,341,560	(1,724,364)	13,617,196	15,620,073	(1,685,947)	13,934,126

원 재 료	13,882,507	(2,695,243)	11,187,264	13,038,177	(2,879,446)	10,158,731

반 제 품	3,170,224	(584,433)	2,585,791	2,997,778	(650,557)	2,347,221

미 착 품	(15,150)	-	(15,150)	1,072,607	-	1,072,607

반품자산	384,460	-	384,460	362,045	-	362,045

합 계	35,969,095	(5,823,947)	30,145,148	36,373,938	(6,155,729)	30,218,209

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 일부(취득원가 29,515백만원)가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15참조).다. 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	657,249	394,467

재고자산평가손실환입	(989,031)	(30,758)

합 계	(331,782)	363,709

11. 유형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	39,703,998	-	-	39,703,998

건 물	25,017,306	(8,071,743)	(218,110)	16,727,453

구 축 물	1,186,360	(551,493)	-	634,867

기계장치	15,290,424	(7,531,478)	(562,255)	7,196,691

차량운반구	171,808	(79,058)	-	92,750

공구와기구	6,443,469	(4,935,100)	-	1,508,369

집기비품	3,060,725	(2,033,099)	(53,119)	974,507

사용권자산	2,720,380	(1,333,352)	-	1,387,028

건설중인자산	690,620	-	(58,212)	632,408

합 계	94,285,090	(24,535,323)	(891,696)	68,858,071

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	39,641,116	-	-	39,641,116

건 물	24,811,216	(7,863,093)	(211,882)	16,736,241

구 축 물	1,186,360	(545,770)	-	640,590

기계장치	15,027,208	(7,190,094)	(578,736)	7,258,378

차량운반구	133,465	(104,152)	-	29,313

공구와기구	6,418,889	(4,750,751)	-	1,668,138

집기비품	2,967,604	(1,921,409)	(50,915)	995,280

사용권자산	2,544,228	(1,302,964)	-	1,241,264

건설중인자산	629,220	-	(15,593)	613,627

합 계	93,359,306	(23,678,233)	(857,126)	68,823,947

나. 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	대체	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

토 지	39,641,116	-	-	-	-	62,882	39,703,998

건 물	16,948,122	-	-	-	(153,964)	151,405	16,945,563

정부보조금	(211,881)	-	-	-	1,893	(8,122)	(218,110)

구축물	640,591	-	-	-	(5,724)	-	634,867

기계장치	7,837,114	81,200	-	164,542	(329,055)	5,145	7,758,946

정부보조금	(578,737)	-	-	-	16,482	-	(562,255)

차량운반구	29,313	64,843	(4)	3,050	(4,452)	-	92,750

공구와기구	1,668,138	19,180	-	5,400	(184,349)	-	1,508,369

집기비품	1,046,195	84,767	-	-	(107,229)	3,893	1,027,626

정부보조금	(50,915)	-	-	(6,393)	4,189	-	(53,119)

사용권자산	1,241,264	320,251	-	(48,288)	(168,327)	42,128	1,387,028

건설중인자산	629,220	229,850	-	(168,450)	-	-	690,620

정부보조금	(15,593)	-	-	(42,619)	-	-	(58,212)

합 계	68,823,947	800,091	(4)	(92,758)	(930,536)	257,331	68,858,071

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	대체	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

토 지	39,532,476	-	-	-	-	28,016	39,560,492

정부보조금	(282,465)	-	-	-	-	(5,215)	(287,680)

건 물	17,342,246	12,400	-	18,600	(151,353)	71,533	17,293,426

구축물	663,485	-	-	-	(5,724)	-	657,761

기계장치	7,239,320	141,600	-	102,993	(313,329)	39,807	7,210,391

정부보조금	(385,329)	-	-	(8,218)	10,483	-	(383,064)

차량운반구	29,409	-	(3,568)	-	(4,262)	-	21,579

공구와기구	2,164,679	101,780	-	(41,380)	(200,829)	-	2,024,250

집기비품	1,163,525	40,772	-	1,901	(103,970)	1,743	1,103,971

정부보조금	(55,901)	-	-	-	3,597	-	(52,304)

사용권자산	1,167,850	141,141	-	-	(135,167)	19,733	1,193,557

건설중인자산	402,556	469,255	-	(207,200)	-	-	664,611

정부보조금	(49,284)	-	-	(47,695)	-	-	(96,979)

합 계	68,932,567	906,948	(3,568)	(180,999)	(900,554)	155,617	68,910,011

다. 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 계상된 유형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	353,996	329,985

제조원가	576,540	570,569

합 계	930,536	900,554

라. 사용권자산 -

(1) 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건 물	56,980	(17,392)	39,588	54,858	(12,203)	42,655

차량운반구	2,599,188	(1,259,779)	1,339,409	2,425,158	(1,237,217)	1,187,941

비 품	64,212	(56,181)	8,031	64,212	(53,544)	10,668

합 계	2,720,380	(1,333,352)	1,387,028	2,544,228	(1,302,964)	1,241,264

상기 사용권자산의 리스기간은 평균 3.5년이며, 리스이용자의 연장 및 종료선택권이부여되어 있지 않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)1) 당분기 -

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

건 물	42,655	-	-	(4,543)	1,476	39,588

차량운반구	1,187,941	320,251	(48,288)	(161,147)	40,652	1,339,409

비 품	10,668	-	-	(2,637)	-	8,031

합 계	1,241,264	320,251	(48,288)	(168,327)	42,128	1,387,028

2) 전분기 -

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

건 물	3,365	-	-	(3,404)	39	-

차량운반구	1,143,090	141,141	-	(129,096)	19,694	1,174,829

비 품	21,395	-	-	(2,667)	-	18,728

합 계	1,167,850	141,141	-	(135,167)	19,733	1,193,557

마. 보유토지의 공시지가 -보고기간 종료일 현재 지배회사 보유 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구 본사공장	33,394,396	22,595,122	33,394,396	22,595,122

대구광역시 달서구 호산동	482,909	372,391	482,909	372,391

서울특별시 서초구 양재동	3,312,500	2,754,048	3,312,500	2,754,048

대구광역시 달서구 장기동 등	825,300	673,506	825,300	673,506

합 계	38,015,105	26,395,067	38,015,105	26,395,067

바. 토지의 재평가 - (1) 연결회사는 유형자산인 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 연결회사의 토지의 공정가치는 2020년 12월 31일 기준으로 독립된 평가기관에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 등을 적용하여 평가하였습니다.

(2) 당분기말 현재 토지를 재평가모형으로 평가한 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	원가모형 장부금액	재평가모형 장부금액

토 지	21,708,871	39,703,998

12. 투자부동산 :

가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,573,175	-	16,573,175

건 물	10,051,925	(4,762,950)	5,288,975

합 계	26,625,100	(4,762,950)	21,862,150

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,573,175	-	16,573,175

건 물	10,051,926	(4,700,126)	5,351,800

합 계	26,625,101	(4,700,126)	21,924,975

나. 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	분기말금액

토 지	16,573,175	-	-	-	16,573,175

건 물	5,351,800	-	-	(62,825)	5,288,975

합 계	21,924,975	-	-	(62,825)	21,862,150

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	분기말금액

토 지	16,573,175	-	-	-	16,573,175

건 물	5,603,098	-	-	(62,825)	5,540,273

합 계	22,176,273	-	-	(62,825)	22,113,448

다. 보유토지의 공시지가 -보고기간 종료일 현재 투자부동산의 토지와 관련된 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구	10,032,990	15,160,899	10,032,990	15,160,899

서울특별시 서초구	5,014,791	5,376,753	5,014,791	5,376,753

충청남도 천안시	1,525,394	1,363,735	1,525,394	1,363,735

합 계	16,573,175	21,901,387	16,573,175	21,901,387

라. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

수입임대료(주석 29참조)	218,337	247,987

감가상각비(주석 29참조)	62,825	62,825

13. 무형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당분기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	3,513	-	3,513

개발비(*)	613,852	(239,906)	373,946

시설물이용권	238,546	-	238,546

기타의무형자산	1,452,953	(115,843)	1,337,110

건설중인자산	1,036,833	(223,036)	813,797

합 계	3,345,697	(578,785)	2,766,912

(*) 전액 내부취득 개발비입니다.(2) 전기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	7,127	-	7,127

개발비(*)	671,782	(261,716)	410,066

시설물이용권	238,546	-	238,546

기타의무형자산	1,526,530	(122,712)	1,403,818

건설중인자산	831,157	(206,415)	624,742

합 계	3,275,142	(590,843)	2,684,299

(*) 전액 내부취득 개발비입니다.

나. 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	증 가	대 체	상 각	환율변동차이	분기말금액

산업재산권	7,127	-	-	(3,615)	-	3,512

개발비	671,782	-	-	(57,930)	-	613,852

정부보조금	(261,716)	-	-	21,810	-	(239,906)

시설물이용권	238,546	-	-	-	-	238,546

기타의무형자산	1,526,530	74,600	-	(158,126)	9,949	1,452,953

정부보조금	(122,712)	-	-	6,869	-	(115,843)

건설중인자산	831,156	205,678	-	-	-	1,036,834

정부보조금	(206,414)	-	(16,622)	-	-	(223,036)

합 계	2,684,299	280,278	(16,622)	(190,992)	9,949	2,766,912

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	증 가	대 체	상 각	환율변동차이	분기말금액

산업재산권	23,388	-	-	(4,179)	-	19,209

개발비	992,371	-	-	(124,581)	-	867,790

정부보조금	(348,955)	-	-	21,810	-	(327,145)

시설물이용권	238,546	-	-	-	-	238,546

기타의무형자산	1,484,071	31,950	34,200	(139,804)	6,801	1,417,218

정부보조금	(5,217)	-	-	280	-	(4,937)

건설중인자산	364,265	39,950	(34,200)	-	-	370,015

정부보조금	(176,270)	-	(13,560)	-	-	(189,830)

합 계	2,572,199	71,900	(13,560)	(246,474)	6,801	2,390,866

다. 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 계상된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	154,871	143,703

제조원가	36,121	102,771

합 계	190,992	246,474

라. 당분기와 전분기의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

경상연구비(비용)	2,522,634	2,331,672

마. 보고기간 종료일 현재 시설물이용권(비한정내용연수 무형자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

콘도회원권	238,546	238,546

연결회사는 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

14. 매입채무 및 기타채무 등 :(1) 매입채무 및 기타채무 -

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	21,519,875	22,687,950

미지급금	1,508,801	2,376,338

합 계	23,028,676	25,064,288

상기 매입채무 및 미지급금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 않습니다.(2) 계약부채 -

당분기와 전분기의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

선수수익(*)	예상 고객 환불	합 계	선수수익(*)	예상 고객 환불	합 계

기초	12,145,248	623,879	12,769,127	9,403,010	1,156,725	10,559,735

증감	(929,891)	15,152	(914,739)	79,559	(569,485)	(489,926)

기말	11,215,357	639,031	11,854,388	9,482,569	587,240	10,069,809

(*) 기초 선수수익 잔액 중 당분기에 실현된 수익은 3,906,644천원, 전분기에 실현된 수익은 1,544,598천원입니다.

(3) 기타부채 -

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동(*)	비유동	유동(*)	비유동

예수금	108,578	-	116,608	-

선수금	15,981	-	15,981	-

미지급비용	2,343,927	-	4,487,599	-

미지급배당금	5,758,984	-

기타장기종업원급여부채	-	280,107	-	282,644

합 계	8,227,470	280,107	4,620,188	282,644

(*) 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 않습니다.

15. 차입금 등 :가. 단기차입금 -(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

차입처	이자율(%)	금 액	금 액

운영자금	수출입은행(*)	3.15%	19,848,125	19,109,125

운영자금	하나은행	3 months euribor(Zero Floor) +1.4	11,194,343	11,312,602

합 계	31,042,468	30,421,727

(*) 2025년 1월에 1년 만기연장에 합의하여 만기일은 2026년 1월 2일로 연장되었습니다.당분기말 현재 상기의 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10참조).

나. 리스부채 -

(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채	632,306	610,984

비유동부채	762,360	639,172

합 계	1,394,666	1,250,156

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초금액	증가	감소	지급	이자비용	환율변동차이	분기말금액

당분기	1,250,156	320,251	(51,682)	(180,404)	14,434	41,911	1,394,666

전분기	1,165,649	141,141	-	(143,584)	9,837	19,604	1,192,647

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 리스관련 비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	168,326	135,167

리스부채 이자비용	14,435	9,837

단기리스료	14,990	17,677

소액자산리스료	8,316	9,245

합계	206,067	171,926

당분기말 현재 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	646,580	632,306	624,512	610,984

1년 ~ 5년	847,683	762,360	711,600	639,172

합 계	1,494,263	1,394,666	1,336,112	1,250,156

16. 퇴직급여 및 기타장기종업원급여16.1 확정급여제도

가. 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,831,649	13,356,777

사외적립자산의 공정가치	(13,801,156)	(13,661,782)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액(*)	30,493	(305,005)

(*) 전기말 비유동자산에 계상되어 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	354,260	313,723

이자비용	120,612	126,217

이자수익	(123,456)	(127,450)

재측정요소	(26,088)	(18,304)

합 계	325,328	294,186

다. 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	13,356,777	12,015,277

당기근무원가	354,260	313,723

이 자 비 용	120,612	126,217

급 여 지 급 액	-	(1,166,627)

기 말	13,831,649	11,288,590

라. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	13,661,782	12,128,654

이자수익	123,456	127,450

재측정요소 :

-사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	26,088	18,304

제도에서 지급한 금액	(10,170)	(96,310)

기 말	13,801,156	12,178,098

마. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할 인 율	3.73%	3.73%

사외적립자산의 기대수익률	3.73%	3.73%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	5.00%	5.00%

16.2 확정기여제도

당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	46,623	44,575

연결회사는 확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금은 없으며, 전분기말 미지급된 기여금 157백만원은 재무상태표상 미지급금으로 계상하였습니다.

16.3 기타장기종업원급여 가. 보고기간 종료일 현재 장기종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채(*)	280,107	282,644

(*) 기타비유동부채에 포함 되어 있습니다(주석 14참조).

나. 당분기와 전분기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	(2,537)	2,783

17. 충당부채 : 가. 판매보증충당부채 -연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

당분기	720,337	304,143	(193,795)	830,685

전분기	529,175	134,313	(144,270)	519,218

나. 소송충당부채 - 당분기와 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	환율변동차이	분기말

당분기	-	-	-	-	-

전분기	181,758	-	-	3,356	185,114

18. 우발채무와 약정사항 :

가. 보고기간 종료일 현재 금융기관과 주요약정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관명	내 역	당분기말	전기말

기업은행	일반대출약정	1,500,000	1,500,000

수출입은행	포괄수출금융약정	EUR 12,500,000	EUR 12,500,000

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 지급보증 등과 관련하여 400백만원의 보증을 제공받고 있습니다.다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 소송현황은 다음과 같으며, 향후 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간 종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다(단위 : 천원).

소송내용	원고	피고	소송금액	소송현황

특허침해금지	연결회사	C사 외 1	400,000	1심 계류중

등록무효(특)	C사	연결회사	-	2심 계류중

등록무효(특)	연결회사	C사	-	2심 계류중

특허침해금지	C사	연결회사	300,000	1심 계류중

등록무효(특)	C사	연결회사	-	1심 계류중

등록무효(특)	C사	연결회사	-	1심 계류중

투자금반환	연결회사	NH투자증권	906,143	2심 계류중(*)

(*) 연결회사가 NH투자증권에 가입한 '옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁'상품의 환매 중단으로 연결회사는 전기이전에 투자금반환청구 소송을 제기하였고, 전기 중 연결회사가 1심 판결 일부 승소하여 NH투자증권으로 부터 소송가액 20억원 중 일부 금액인 11억원을 반환 받았으며, 연결회사는 본 건 소송에 대해 항소를 제기하여, 현재 2심 계류중 입니다.

라. 자산 취득을 위한 약정 - 보고기간말 현재 발생하지 아니한 자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유형자산	363,242	239,280

무형자산	3,449,385	3,655,063

합 계	3,812,627	3,894,343

보고기간말 동 약정액 중 3,299백만원은 2025년에 지출될 예정이며, 514백만원은 2026년에 지출될 예정입니다.

19. 자본금 :가. 지배회사가 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 500원) 이며, 당분기말 현재 지배회사가 발행한 보통주식의 수는 12,089,892주입니다.나. 지배회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 10,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 동 규정에 따라 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

20. 자본잉여금 : 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,664,393	31,664,393

자기주식처분이익	13,361,086	13,361,086

기타자본잉여금	252,560	252,560

합 계	45,278,039	45,278,039

21. 기타자본항목 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(23,566,846)	(23,566,846)

나. 지배회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 지배회사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주 식 수	571,924주	571,924주

취 득 가 액	23,566,846	23,566,846

22. 기타포괄손익누계액 :보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	13,875,488	13,875,488

해외사업환산손익	(1,636,666)	(1,448,215)

합 계	12,238,822	12,427,273

23. 이익잉여금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

1. 법 정 적 립 금

이 익 준 비 금(주1)	3,287,747	2,711,849

2. 임 의 적 립 금

재평가잉여금(주2)	13,885,126	13,885,126

3. 미처분이익잉여금	147,017,876	145,555,635

합 계	164,190,749	162,152,610

(주1) 지배회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는사용될 수 있습니다.
(주2) 연결회사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 13,885백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

24. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용된 원재료 및 상품 매입	15,868,904	15,364,387

재고자산의 변동	2,247,127	2,307,887

급여	4,577,833	4,653,743

복리후생비	821,880	770,670

지급수수료	1,083,778	1,100,091

감가상각비 및 무형자산상각비	1,121,528	1,147,028

세금과공과	315,487	303,505

외주가공비	2,352,572	2,484,041

기타비용	3,042,172	2,378,241

매출원가 및 판매비와관리비 합계	31,431,281	30,509,593

25. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,113,672	2,255,962

퇴직급여	51,529	46,134

복리후생비	596,015	544,556

교육훈련비	2,096	2,138

여비교통비	100,549	89,110

통신비	34,372	31,032

수도광열비	37,911	63,896

차량유지비	911	1,924

전력비	19,222	18,816

접대비	8,198	6,581

광고선전비	63,958	14,310

견본비	130,675	105,105

운반비	629,453	606,295

포장비	3,903	1,649

수선비	3,000	12

도서인쇄비	4,022	1,245

소모품비	259,227	203,618

세금과공과	181,785	174,614

지급임차료	88,341	57,313

보험료	38,190	45,810

지급수수료	926,969	868,245

감가상각비(주석 11참조)	353,996	329,985

무형자산상각비(주석 13참조)	154,871	143,703

손실충당금 증감액(주석 9참조)	(31,182)	(21,948)

판매보증비용(주석 17참조)	304,144	134,312

합 계	6,075,827	5,724,417

26. 금융수익 및 금융비용 :당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 금융수익 -

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,006,716	1,022,347

외환차익	86,320	37,098

외화환산이익	139	322

합 계	1,093,175	1,059,767

(2) 금융비용 -

구 분	당분기	전분기

이자비용	277,373	384,806

외환차손	18	-

외화환산손실	823,625	366,250

합 계	1,101,016	751,056

27. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같으며, 영업활동과 관련된 외환차손익 및 외화환산손익은 기타손익으로 분류하였습니다(단위 : 천원).(1) 기타수익 -

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	9,663	6,432

외환차익	80,303	28,281

외화환산이익	410,409	185,486

당기손익-공정가치금융자산처분이익(주석 7참조)	5,060	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익(주석 7참조)	39,870	1,195,746

수입임대료(주석 12참조)	248,924	318,771

잡이익	40,502	33,658

합 계	834,731	1,768,374

(2) 기타비용 -

구 분	당분기	전분기

기부금	8,500	11,400

외환차손	7,607	26,382

외화환산손실	1,586	1,058

당기손익-공정가치금융자산평가손실(주석 7참조)	29,205	37,054

투자부동산 감가상각비(주석 12참조)	62,825	62,825

잡손실	61,326	210,418

합 계	171,049	349,137

28. 법인세비용 :가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	1,057,594	1,337,889

일시적차이로 인한 이연법인세	892,485	351,721

자본에 직접 반영된 법인세비용	(10,353)	(3,826)

과거기간 법인세 조정액	(195,748)	(898,805)

기타	-	(1,868)

법인세비용	1,743,978	785,111

나. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,521,040	9,046,472

적용세율에 따른 법인세	2,083,860	1,974,235

조정사항 :	(339,882)	(1,189,124)

- 세무상차감되지 않는 비용 등	108,962	27,535

- 세액공제액	(142,952)	(183,332)

- 과거기간 법인세 조정액	(195,748)	(898,805)

- 기타	(110,144)	(134,522)

법인세비용	1,743,978	785,111

평균유효세율	18.32%	8.68%

다. 당분기와 전분기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

계정과목	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	기말금액	기초	당기손익	기타포괄손익	분기말

퇴직급여채무	13,356,777	474,872	13,831,649	3,085,416	115,721	(6,026)	3,195,111

사외적립자산	(13,356,777)	(444,379)	(13,801,156)	(3,085,416)	(102,651)	-	(3,188,067)

토지	(35,858,318)	-	(35,858,318)	(8,307,460)	(4,326)	-	(8,311,786)

투자부동산	2,701,709	-	2,701,709	624,095	-	-	624,095

무형자산	3,355,755	(322,639)	3,033,116	775,179	(74,529)	-	700,650

손실충당금	259,266	(26,558)	232,708	59,891	(6,136)	-	53,755

재고자산	5,378,607	(216,298)	5,162,309	1,242,458	(49,964)	-	1,192,494

미지급비용	3,976,144	(2,207,683)	1,768,461	918,489	(509,975)	-	408,514

정부보조금	1,532,863	(51,480)	1,481,383	354,091	(11,892)	-	342,199

유형자산	291,552	(63,580)	227,972	67,348	(14,687)	-	52,661

기타	8,800,062	(987,099)	7,812,963	2,032,815	(228,020)	-	1,804,795

합 계	(9,562,360)	(3,844,844)	(13,407,204)	(2,233,094)	(886,459)	(6,026)	(3,125,579)

(2) 전분기 -

계정과목	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	기말금액	기초	당기손익	기타포괄손익	분기말

퇴직급여채무	12,015,277	(726,687)	11,288,590	2,511,193	(148,052)	(3,826)	2,359,315

사외적립자산	(12,015,278)	726,687	(11,288,591)	(2,511,193)	151,878	-	(2,359,315)

토지	(35,858,318)	-	(35,858,318)	(7,906,482)	(1,868)	-	(7,908,350)

투자부동산	2,701,709	-	2,701,709	564,657	-	-	564,657

무형자산	5,304,551	(487,199)	4,817,352	1,108,651	(101,824)	-	1,006,827

손실충당금	327,405	(3,189)	324,216	68,428	(667)	-	67,761

재고자산	5,031,866	349,414	5,381,280	1,051,660	73,027	-	1,124,687

미지급비용	1,706,553	177,188	1,883,741	356,669	37,033	-	393,702

정부보조금	1,302,665	82,824	1,385,489	272,257	17,310	-	289,567

유형자산	714,561	(105,753)	608,808	149,343	(22,102)	-	127,241

기타	9,000,256	(1,687,222)	7,313,034	1,881,054	(352,630)	-	1,528,424

합 계	(9,768,753)	(1,673,937)	(11,442,690)	(2,453,763)	(347,895)	(3,826)	(2,805,484)

라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산 :

1년 이내에 회수될 이연법인세자산	3,625,263	4,513,881

1년 이후에 회수될 이연법인세자산	5,404,701	5,361,012

소계	9,029,964	9,874,893

이연법인세부채 :

1년 이내에 결제될 이연법인세부채	(596,706)	(675,473)

1년 이후에 결제될 이연법인세부채	(11,558,837)	(11,432,514)

소계	(12,155,543)	(12,107,987)

이연법인세자산(부채) 순액	(3,125,579)	(2,233,094)

마. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

확정급여제도 재측정요소	26,088	(6,026)	20,062	(1,011,202)	233,588	(777,614)

토지재평가	-	(4,326)	(4,326)	-	(211,426)	(211,426)

합 계	26,088	(10,352)	15,736	(1,011,202)	22,162	(989,040)

바. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

이월결손금	4,042,192	4,820,030

선급금	147,608	147,608

사. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이 중 당분기말 이후 소멸분은 예상미래평균세율을 적용하였습니다.

29. 주당손익 :

가. 기본주당순손익 -기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

(1) 가중평균유통보통주식수 -

기 간	발행주식수	가중치	적 수

[당분기]

전기이월	12,089,892	90	1,088,090,280

자기주식	(571,924)	90	(51,473,160)

합 계	11,517,968	1,036,617,120

[전분기]

전기이월	12,089,892	91	1,100,180,172

자기주식	(571,924)	91	(52,045,084)

합 계	11,517,968	1,048,135,088

[당분기]가중평균유통보통주식수 : 1,036,617,120주 ÷ 90일 = 11,517,968주[전분기]가중평균유통보통주식수 : 1,048,135,088주 ÷ 91일 = 11,517,968주

(2) 기본주당순손익의 계산내역 - 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

구 분	당분기	전분기

보통주순손익( I )	7,777,061,619	8,261,360,481

가중평균유통보통주식수( II )	11,517,968	11,517,968

기본주당순손익( I÷II )	675	717

나. 희석주당순이익 - 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다.

30. 현금흐름표 : 가. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 조정 -

구 분	당분기	전분기

법인세비용	1,743,978	785,111

금융수익	(1,417,264)	(1,208,154)

금융비용	1,102,585	752,114

퇴직급여	396,920	357,065

감가상각비	993,360	963,378

무형자산상각비	190,992	246,474

손실충당금 증감액	(31,182)	(21,948)

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	29,205	37,054

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(39,870)	(1,195,746)

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	(5,060)	-

유형자산처분이익	(9,663)	(6,432)

판매보증비	304,143	134,313

기 타	(89,292)	128,530

합 계	3,168,852	971,759

(2) 순운전자본의 변동 -

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	(1,031,074)	(131,674)

미수금의 증감	(615,879)	(762,321)

금융리스채권의 증감	265,640	278,538

기타유동자산의 증감	280,030	130,102

재고자산의 증감	342,169	2,007,252

매입채무의 증감	(2,101,334)	659,023

미지급금의 증감	(825,053)	730,185

계약부채의 증감	(1,577,813)	(489,926)

기타유동부채의 증감	(1,692,458)	(235)

퇴직금의 지급	-	(1,166,627)

사외적립자산의 증감	10,169	96,310

합 계	(6,945,603)	1,350,627

나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동과 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	168,450	241,400

사용권자산의 취득	320,251	141,141

리스의 중도해지	(51,682)	-

리스부채의 유동성대체	145,381	142,688

임대보증금의 유동성대체	(116,000)	(72,550)

잉여금의 미지급배당금대체	5,758,984	4,607,187

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동	(48,934)	(100,280)

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 -

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	분기말금액

환율변동	신규	해지

단기차입금	30,421,727	(535,266)	1,156,007	-	-	31,042,468

리스부채	1,250,156	(165,970)	41,911	320,251	(51,682)	1,394,666

임대보증금	777,097	-	-	-	-	777,097

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	분기말금액

대체	환율변동

단기차입금	29,887,061	(542,085)	-	585,382	29,930,358

리스부채	1,165,649	(133,747)	141,141	19,604	1,192,647

임대보증금	913,097	(4,000)	-	-	909,097

31. 재무위험관리 :

연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 경영관리본부가 주관하고 있으며, 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동 위험연결회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 연결회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	USD	EUR	합 계

외화자산	-	40,545	40,545

외화부채	210,120	19,853,334	20,063,454

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 인상시	5% 인하시

외화금융자산	2,027	(2,027)

외화금융부채	(1,003,173)	1,003,173

순 효 과	(1,001,146)	1,001,146

(2) 공정가액변동 위험연결회사는 전략적 목적 등으로 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 현재 채권형 수익증권의 시장가치는 9,692,023백만원 입니다.

당분기말 현재 채권형 수익증권의 시장가치가 약 5% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

당기손익-공정가치 금융자산평가손익	484,601	(484,601)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리	합 계

금융자산	159,056,000	-	159,056,000

금융부채	31,161,475	31,042,468	62,203,943

당분기말 현재 변동금리부 금융자산과 금융부채에 대하여 연 이자율이 1%의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

금융자산	-	-

금융부채	(77,606)	77,606

순 효 과	(77,606)	77,606

나. 신용위험 - 신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산으로는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산을 보유하고 있습니다.

기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 주석 9를 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(1) 매출채권 - 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상변동에 근거하여 조정합니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 -상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계자에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다.

다. 유동성 위험 -연결회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된유동성 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1년이내	1년~2년	2년초과	합 계

금 융 부 채	62,361,023	429,904	557,780	63,348,707

라. 자본위험관리 -연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

부 채	82,063,359	82,463,755

자 본	204,185,711	202,336,022

부채비율	40.19%	40.76%

32. 특수관계자거래 : 가. 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)

기타 특수관계자	한미약품(주), 온라인팜(주)

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당처분

매출(*)	기타	매입(*)	기타	유무형자산 취득

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)	-	-	-	786,204	166,678	2,369,272

기타특수관계자	한미약품(주)	15,979,379	900	4,196,656	-	-	-

온라인팜(주)	21,007,213	12,165	-	-	-	-

합 계	36,986,592	13,065	4,196,656	786,204	166,678	2,369,272

(*) 내부거래 제거전의 금액임(2) 전분기 -

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당처분

매출(*)	기타	매입(*)	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)	-	-	-	191,409	1,895,418

기타특수관계자	한미약품(주)	13,584,172	900	2,745,136	-	-

온라인팜(주)	20,959,969	12,165	-	-	-

합 계	34,544,141	13,065	2,745,136	191,409	1,895,418

(*) 내부거래 제거전의 금액임

다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 -

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	매입채무 등	계약부채	임대보증금

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)	-	-	2,633,272	-	-

기타특수관계자	한미약품(주)	9,828,481	330	13,181,970	2,586,456	-

온라인팜(주)	16,246,739	2,970	-	4,521,460	8,550

합 계	26,075,220	3,300	15,815,242	7,107,916	8,550

(*) 당분기말 현재 특수관계자의 채권에 대한 대손충당금 설정금액은 없습니다.

(2) 전기말 -

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	매입채무 등	계약부채	임대보증금

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)	-	-	193,993	-	-

기타특수관계자	한미약품(주)	9,928,942	330	13,640,754	2,776,421	-

온라인팜(주)	15,839,710	2,970	-	4,443,049	8,550

합 계	25,768,652	3,300	13,834,747	7,219,470	8,550

(*) 전기말 현재 특수관계자의 채권에 대한 대손충당금 설정금액은 없습니다.

라. 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(등기 임원) 대한 당분기 및 전분기 중 보상금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	101,568	90,800

퇴직급여	6,484	8,775

합 계	108,052	99,575

33. 부문정보

(1) 연결회사는 연결회사 내의 각 기업을 하나의 영업부문(약국자동화시스템)으로 구분하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.또한, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익과 같이 영업과 직접적으로 관련 없는 손익을 제외하고 있음을 의미합니다.

(2) 보고기간 중 연결회사의 보고부문의 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

총부문수익	46,034,291	42,615,126

부문간수익	(3,215,177)	(2,455,338)

외부고객으로부터의 수익	42,819,114	40,159,788

(3) 보고기간 중 보고부문의 영업이익의 합계에서 연결회사 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

총부문 영업이익	8,850,938	6,888,206

부문간 영업이익	14,262	430,317

금융수익	1,093,175	1,059,767

금융비용	(1,101,016)	(751,056)

기타수익	834,731	1,768,374

기타비용	(171,049)	(349,137)

법인세비용차감전순이익	9,521,041	9,046,471

법인세비용	(1,743,979)	(785,111)

분기순이익	7,777,062	8,261,360

(4) 보고기간 종료일 현재 부문자산 및 부문부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	부문자산	부문부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

약국자동화시스템 부문	293,764,914	292,500,123	93,557,000	93,729,152

부문간 거래에 대한 조정	(7,515,844)	(7,700,345)	(11,493,641)	(11,265,397)

연결총자산	286,249,070	284,799,778	82,063,359	82,463,755

(5) 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	33,772,975	32,172,785	64,468,769	64,574,688

네덜란드 등	9,046,139	7,987,003	7,156,214	6,933,558

합 계	42,819,114	40,159,788	71,624,983	71,508,246

(*) 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기에 대한 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

수익 인식시기:

한 시점에 이전	41,936,028	40,159,788

기간에 걸쳐 이전	883,086	-

합 계	42,819,114	40,159,788

(7) 보고기간 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

A사	12,764,201	11,128,834

B사	21,007,213	20,959,969