제이브이엠 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 29(당) 3분기말 2024년 09월 30일 현재
제 28(전) 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 제이브이엠과 그 종속회사

1. 일반적 사항 :가. 지배회사의 개요 - 주식회사 제이브이엠(이하 "지배회사"라 함)은 병원자동화와 관련된 약품자동분류포장시스템 등의 제조판매를 사업목적으로 하여 1977년 6월 개인회사로 설립된 이후 1996년 7월에 법인으로 전환되었으며, 2006년 6월에 지배회사의 주식을 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사는 대구광역시 달서구에 본사와 공장을 각각 두고 있습니다.당분기말 현재 지배회사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지분율

한미사이언스㈜	4,738,544	2,369,272	39.19%

이동환	14	7	0.00%

자기주식	571,924	285,962	4.73%

기타 주주	6,779,410	3,389,705	56.08%

총 계	12,089,892	6,044,946	100.00%

나. 연결대상 종속기업의 개요 -당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

자회사	JVM Europe B.V.	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 50,000	네덜란드	100%

손자회사	JVM Europe GmbH	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 100,000	독일	100%

손자회사	HD Medi Iberia	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 3,006	스페인	100%

손자회사	JVM Europe Ltd.	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 1	영국	100%

다. 연결대상 종속기업 요약재무정보 - 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

JVM Europe B.V.	32,038,601	38,718,313	(6,679,712)	21,686,749	(75,067)	(75,067)

(주) 상기 요약 재무정보는 JVM Europe B.V.의 경우 손자회사(JVM Europe Gmbh외 2개사)의 내부거래를 제거한 연결재무제표 금액입니다. 또한, JVM Europe B.V.의 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 지배회사와의 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

라. 연결대상 범위의 변동 -JVM Europs SAS는 2023년 12월 31일 매각 계약이 체결되었고, 2024년 1월 1일 소유권이 이전되어 연결대상 범위에서 제외 하였습니다.

마. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 -연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 : 연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.가. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준

연결회사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며,

부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

나. 재무제표의 측정기준 -연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

다. 기능통화와 표시통화 -연결회사는 연결회사 내 개별회사의 연결재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

라. 추정과 판단 -

ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격 ● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수 ● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책 :

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 :보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,940,365	11,585,661

5. 사용제한자산 : 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	종 류	당분기말	전기말	당분기말 제한사유

취득가액	담보설정액	취득가액	담보설정액

장기금융상품	당좌개설보증금 등	135,402	135,402	2,500	2,500	당좌차월약정 등

6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	10,940,365	10,940,365	10,940,365

장,단기금융상품	-	97,135,402	97,135,402	97,135,402

당기손익-공정가치 금융자산	11,118,846	-	11,118,846	11,118,846

매출채권	-	17,984,286	17,984,286	17,984,286

금융리스채권	-	1,817,925	1,817,925	1,817,925

미수금	-	84,331	84,331	84,331

장,단기대여금	-	948,325	948,325	948,325

미수수익	-	1,498,053	1,498,053	1,498,053

보증금	-	16,754	16,754	16,754

장기매출채권	-	1,616,926	1,616,926	1,616,926

합 계	11,118,846	132,042,367	143,161,213	143,161,213

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(*2)	합 계	공정가치

매입채무	18,090,922	-	18,090,922	18,090,922

미지급금(*1)	1,185,721	-	1,185,721	1,185,721

단기차입금	29,849,715	-	29,849,715	29,849,715

리스부채	-	1,208,246	1,208,246	1,208,246

기타금융부채(*1)	1,536,803	-	1,536,803	1,536,803

합 계	50,663,161	1,208,246	51,871,407	51,871,407

(*1) 미지급금 및 기타금융부채에는 종업원급여제도와 관련된 금액이 제외되어 있습니다.(*2) 기타금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	11,585,661	11,585,661	11,585,661

장,단기금융상품	-	77,002,500	77,002,500	77,002,500

당기손익-공정가치 금융자산	11,013,712	-	11,013,712	11,013,712

매출채권	-	21,724,645	21,724,645	21,724,645

금융리스채권	-	2,619,205	2,619,205	2,619,205

미수금	-	74,064	74,064	74,064

장,단기대여금	-	832,200	832,200	832,200

미수수익	-	1,507,650	1,507,650	1,507,650

보증금	-	679,871	679,871	679,871

장기매출채권	-	2,415,213	2,415,213	2,415,213

합 계	11,013,712	118,441,009	129,454,721	129,454,721

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	공정가치

매입채무	18,094,841	18,094,841

미지급금	2,831,972	2,831,972

단기차입금	29,887,061	29,887,061

리스부채	1,165,649	1,165,649

기타금융부채	3,563,825	3,563,825

합 계	55,543,348	55,543,348

나. 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,015,816	103,030	11,118,846

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,013,712	-	11,013,712

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투입변수

구분	당분기말 공정가치(단위 : 천원)	수준	가치평가기법	투입변수	범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	11,015,816	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율 등	-

103,030	3	순자산가치법	순자산가치	-

라. 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

마. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	295,465	2,863,998	-	-	3,159,463

외환차익	-	3,424	132,565	-	135,989

외화환산이익	-	331,934	1,632	-	333,566

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	1,521,350	-	-	-	1,521,350

손실충당금의 증감	-	1,398	-	-	1,398

이자비용	-	-	(1,109,740)	(33,025)	(1,142,765)

외환차손	-	(93,814)	-	-	(93,814)

외화환산손실	-	(52)	(630,374)	-	(630,426)

합 계	1,816,815	3,106,888	(1,605,917)	(33,025)	3,284,761

(2) 전분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

이자수익	292,294	1,958,530	-	2,250,824

외환차익	-	3,547	153,157	156,704

외화환산이익	-	500,400	-	500,400

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	534,590	-	-	534,590

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	37,029	-	-	37,029

손실충당금의 증감	-	173,332	-	173,332

이자비용	-	-	(908,260)	(908,260)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(7,239)	-	-	(7,239)

외환차손	-	(111,742)	-	(111,742)

외화환산손실	-	(34)	(883,334)	(883,368)

합 계	856,674	2,524,033	(1,638,437)	1,742,270

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 :보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목 :

수익증권(*)	11,118,846	11,013,712

(*) 보고기간 종료일 현재 '옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁'상품(가입원금 2,000백만원, 공정가액 103백만원)이 전기 이전에 환매 중단으로 인해 인출이 제한되어 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 NH투자증권(주)에 투자금반환청구를 위한 소송을 제기하여 당분기말 현재 계류 중에 있습니다(주석 18참조).

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 평가손익	1,521,350	527,352

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 처분손익	-	37,028

순효과	1,521,350	564,380

8. 기타유동자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,241,930	2,262,440

- 총장부가액	1,309,721	2,544,150

- 정부보조금	(67,791)	(281,710)

선급비용	262,811	210,528

합 계	1,504,741	2,472,968

9. 매출채권 및 기타채권 등 :

가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동(*)	유동	비유동(*)

매출채권	17,088,460	-	21,724,645	-

- 총장부가액	17,737,047	-	22,367,041	-

- 손실충당금	(648,587)	-	(642,396)	-

금융리스채권	1,050,179	767,746	1,116,926	1,502,278

- 총장부가액	1,081,700	785,824	1,148,847	1,524,066

- 현재가치할인차금	(18,019)	(8,207)	(29,402)	(18,400)

- 손실충당금	(13,502)	(9,871)	(2,519)	(3,388)

장기매출채권	895,826	1,616,926	-	2,415,214

- 총장부가액	943,126	1,886,253	-	2,863,568

- 현재가치할인차금	(47,300)	(269,327)	-	(448,354)

미수금	172,552	-	74,064	-

미수수익	1,498,053	-	1,507,650	-

대여금	75,500	872,825	173,194	659,006

보증금	-	16,754	149,457	530,414

합 계	20,780,570	3,274,251	24,745,936	5,106,912

(*) 기타비유동금융자산 입니다.

나. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 금융리스채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	16,453,682	4,921,321	517,331	541,616	5,980,268	22,433,950

기대손실률	1.03%	15.87%	99.50%	11.24%

손실충당금	-	50,932	82,097	538,931	671,960	671,960

(2) 전기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	20,427,059	6,417,059	424,615	634,790	7,476,464	27,903,523

기대손실률	-	0.18%	6.64%	95.90%	8.67%

손실충당금	-	11,307	28,212	608,783	648,302	648,302

다. 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권/금융리스채권	매출채권/금융리스채권	미수금	합 계

기 초	648,302	834,948	23,800	858,748

손실충당금증가	18,823	(173,332)	-	(173,332)

제각된 금액	584	(53,284)	(23,800)	(77,084)

환율변동차이	4,251	14,479	-	14,479

기 말	671,960	622,811	-	622,811

손상된 매출채권에 대한 손실충당금 변동액은 손익계산서의 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다.

라. 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다. 또한 연결회사가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다. 마. 금융리스채권 -(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치(*)	리스총투자	최소리스료의현재가치(*)

1년 이내	1,081,700	1,063,681	1,148,847	1,119,445

1년 초과 5년 이내	785,824	777,617	1,524,066	1,505,666

합 계	1,867,524	1,841,298	2,672,913	2,625,111

(*) 손실충당금을 차감전 금액입니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	1,867,524	2,672,913

리스순투자	1,841,298	2,625,111

미실현 이자수익	26,226	47,802

10. 재고자산 :가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전가액	평가충당금	재무상태표가액	평가전가액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	3,072,150	(188,761)	2,883,389	2,857,591	(180,998)	2,676,593

제 품	15,564,567	(2,402,789)	13,161,778	16,042,753	(2,484,055)	13,558,698

원 재 료	12,090,888	(3,043,173)	9,047,715	10,238,494	(2,400,600)	7,837,894

반 제 품	3,590,191	(624,374)	2,965,817	4,239,993	(740,435)	3,499,558

미 착 품	985,284	-	985,284	26,169	-	26,169

반품자산	337,869	-	337,869	604,451	-	604,451

합 계	35,640,949	(6,259,097)	29,381,852	34,009,451	(5,806,088)	28,203,363

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 일부(취득원가 28,412백만원)가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15참조).다. 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	650,336	410,885

재고자산평가손실환입	(197,327)	(594,249)

합 계	453,009	(183,364)

11. 유형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	39,582,967	-	-	39,582,967

건 물	24,620,638	(7,659,785)	(206,128)	16,754,725

구 축 물	1,186,360	(540,046)	-	646,314

기계장치	14,663,236	(7,071,966)	(451,857)	7,139,413

차량운반구	113,911	(100,399)	-	13,512

공구와기구	6,309,589	(4,560,692)	-	1,748,897

집기비품	3,023,748	(1,921,955)	(51,161)	1,050,632

사용권자산	2,467,080	(1,265,650)	-	1,201,430

건설중인자산	836,074	-	(106,351)	729,723

합 계	92,803,603	(23,120,493)	(815,497)	68,867,613

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	39,532,476	-	39,532,476

건 물	24,423,998	(7,081,752)	(282,465)	17,059,781

구 축 물	1,186,359	(522,875)	-	663,484

기계장치	13,538,078	(6,298,758)	(385,329)	6,853,991

차량운반구	128,182	(98,773)	-	29,409

공구와기구	6,137,260	(3,972,581)	-	2,164,679

집기비품	2,975,243	(1,811,718)	(55,900)	1,107,625

사용권자산	2,068,446	(900,596)	-	1,167,850

건설중인자산	402,556	-	(49,284)	353,272

합 계	90,392,598	(20,687,053)	(772,978)	68,932,567

나. 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	대체	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

토 지	39,532,476	-	-	-	-	50,491	39,582,967

건 물	17,342,246	12,561	-	18,600	(541,385)	128,831	16,960,853

정부보조금	(282,465)	-	-	-	85,517	(9,180)	(206,128)

구축물	663,485	-	-	-	(17,171)	-	646,314

기계장치	7,239,320	467,055	(33,124)	871,764	(960,399)	6,654	7,591,270

정부보조금	(385,329)	-	-	(100,496)	33,968	-	(451,857)

차량운반구	29,409	-	(3,568)	-	(12,329)	-	13,512

공구와기구	2,164,679	108,729	-	63,600	(588,111)	-	1,748,897

집기비품	1,163,525	215,775	(5)	41,580	(322,338)	3,256	1,101,793

정부보조금	(55,901)	-	-	(6,321)	11,061	-	(51,161)

사용권자산	1,167,850	522,814	-	(79,792)	(444,545)	35,103	1,201,430

건설중인자산	402,556	1,374,403	-	(940,885)	-	-	836,074

정부보조금	(49,284)	-	-	(57,067)	-	-	(106,351)

합 계	68,932,567	2,701,337	(36,697)	(189,017)	(2,755,732)	215,155	68,867,613

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	대체	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

토 지	39,840,895	-	-	(388,607)	-	75,008	39,527,296

정부보조금	(267,538)	-	-	-	-	(13,963)	(281,501)

건 물	17,662,560	153,349	-	(102,930)	(449,549)	190,694	17,454,124

구축물	686,379	-	-	-	(17,171)	-	669,208

기계장치	7,035,970	328,364	(60,984)	948,821	(862,868)	104,354	7,493,657

정부보조금	(124,398)	-	-	(290,486)	19,141	-	(395,743)

차량운반구	56,849	-	(3,860)	-	(18,605)	-	34,384

공구와기구	2,374,312	448,380	-	(57,849)	(630,675)	-	2,134,168

집기비품	935,316	610,666	-	(13,361)	(319,857)	5,929	1,218,693

정부보조금	(6,535)	-	-	(65,778)	12,399	-	(59,914)

사용권자산	1,312,870	691,929	-	(3,937)	(449,885)	66,534	1,617,511

건설중인자산	655,836	723,120	-	(1,117,506)	-	-	261,450

정부보조금	(122,279)	-	-	122,279	-	-	-

합 계	70,040,237	2,955,808	(64,844)	(969,354)	(2,717,070)	428,556	69,673,333

(*) 투자부동산으로 대체된 금액 492백만원이 포함되어 있습니다.

다. 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 계상된 유형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,046,278	1,021,340

제조원가	1,709,454	1,695,729

합 계	2,755,732	2,717,069

라. 사용권자산 -

(1) 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건 물	52,897	(7,292)	45,605	30,747	(27,382)	3,365

차량운반구	2,349,971	(1,207,510)	1,142,461	1,973,486	(830,396)	1,143,090

비 품	64,212	(50,848)	13,364	64,213	(42,818)	21,395

합 계	2,467,080	(1,265,650)	1,201,430	2,068,446	(900,596)	1,167,850

상기 사용권자산의 리스기간은 평균 3.5년이며, 리스이용자의 연장 및 종료선택권이부여되어 있지 않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)1) 당분기 -

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

건 물	3,365	52,762	-	(10,742)	220	45,605

차량운반구	1,143,090	470,052	(79,792)	(425,772)	34,883	1,142,461

비 품	21,395	-	-	(8,031)	-	13,364

합 계	1,167,850	522,814	(79,792)	(444,545)	35,103	1,201,430

2) 전분기 -

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

건 물	31,801	-	-	(13,467)	1,542	19,876

차량운반구	1,248,977	691,929	(3,937)	(428,417)	64,992	1,573,544

비 품	32,092	-	-	(8,001)	-	24,091

합 계	1,312,870	691,929	(3,937)	(449,885)	66,534	1,617,511

마. 당분기말 현재 연결회사는 상기 차량운반구에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

바. 보유토지의 공시지가 -보고기간종료일 현재 지배회사 보유 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구 본사공장	33,394,396	22,595,122	33,394,396	22,429,464

대구광역시 달서구 호산동	482,909	372,391	482,909	368,178

서울특별시 서초구 양재동	3,312,500	2,754,048	3,312,500	2,674,273

대구광역시 달서구 장기동 등	825,300	673,506	825,300	671,602

합 계	38,015,105	26,395,067	38,015,105	26,143,517

사. 토지의 재평가 - (1) 연결회사는 유형자산인 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 연결회사의 토지의 공정가치는 2020년 12월 31일 기준으로 독립된 평가기관에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 등을 적용하여 평가하였습니다.

(2) 당분기말 현재 토지를 재평가모형으로 평가한 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	원가모형 장부금액	재평가모형 장부금액

토 지	21,620,115	39,582,967

12. 투자부동산 :

가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,573,175	-	16,573,175

건 물	10,051,925	(4,637,301)	5,414,624

합 계	26,625,100	(4,637,301)	21,987,799

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,573,175	-	16,573,175

건 물	10,051,925	(4,448,827)	5,603,098

합 계	26,625,100	(4,448,827)	22,176,273

나. 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	분기말금액

토 지	16,573,175	-	-	-	16,573,175

건 물	5,603,098	-	-	(188,474)	5,414,624

합 계	22,176,273	-	-	(188,474)	21,987,799

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	분기말금액

토 지	16,184,569	-	-	-	388,607	16,573,176

건 물	5,747,588	-	-	(184,596)	102,930	5,665,922

합 계	21,932,157	-	-	(184,596)	491,537	22,239,098

(*) 전액 유형자산에서 대체되었음

다. 보유토지의 공시지가 -보고기간종료일 현재 투자부동산의 토지와 관련된 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구	10,032,990	15,160,899	10,032,990	14,799,393

서울특별시 서초구	5,014,791	5,376,753	5,014,791	5,254,220

충청남도 천안시	1,525,394	1,363,735	1,525,394	1,327,354

합 계	16,573,175	21,901,387	16,573,175	21,380,967

라. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

수입임대료(주석 29참조)	730,263	766,587

감가상각비(주석 29참조)	188,474	184,596

13. 무형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당분기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	10,935	-	10,935

개발비(*)	729,712	(283,526)	446,186

시설물이용권	238,546	-	238,546

기타의무형자산	1,651,586	(129,581)	1,522,005

건설중인자산	357,301	(158,445)	198,856

합 계	2,988,080	(571,552)	2,416,528

(*) 전액 내부취득 개발비입니다.(2) 전기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	23,388	-	23,388

개발비(*)	992,371	(348,955)	643,416

시설물이용권	238,546	-	238,546

기타의무형자산	1,484,070	(5,216)	1,478,854

건설중인자산	364,266	(176,271)	187,995

합 계	3,102,641	(530,442)	2,572,199

(*) 전액 내부취득 개발비입니다.

나. 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	증 가	대 체	상 각	환율변동차이	분기말금액

산업재산권	23,388	-	-	(12,453)	-	10,935

개발비	992,371	-	-	(262,659)	-	729,712

정부보조금	(348,955)	-	-	65,429	-	(283,526)

시설물이용권	238,546	-	-	-	-	238,546

기타의무형자산	1,484,070	334,690	263,490	(443,046)	12,382	1,651,586

정부보조금	(5,216)	-	(131,793)	7,428	-	(129,581)

건설중인자산	364,266	256,525	(263,490)	-	-	357,301

정부보조금	(176,271)	-	17,826	-	-	(158,445)

합 계	2,572,199	591,215	(113,967)	(645,301)	12,382	2,416,528

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	증 가	대 체	상 각	환율변동차이	분기말금액

산업재산권	55,183	-	-	(23,994)	-	31,189

개발비	1,613,657	-	-	(496,705)	-	1,116,952

정부보조금	(529,077)	-	-	158,313	-	(370,764)

시설물이용권	238,546	-	-	-	-	238,546

기타의무형자산	1,625,005	119,704	44,960	(396,533)	24,077	1,417,213

정부보조금	(2,124)	-	(4,639)	2,278	-	(4,485)

건설중인자산	99,760	234,674	(43,590)	-	-	290,844

정부보조금	(30,434)	-	(74,483)	-	-	(104,917)

합 계	3,070,516	354,378	(77,752)	(756,641)	24,077	2,614,578

다. 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 계상된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	448,071	418,249

제조원가	197,230	338,392

합 계	645,301	756,641

라. 당분기와 전분기의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

개발비(무형자산)	-	-

경상연구비(비용)	6,830,434	6,271,866

합 계	6,830,434	6,271,866

마. 보고기간 종료일 현재 시설물이용권(비한정내용연수 무형자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

콘도회원권	238,546	238,546

연결회사는 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

14. 매입채무 및 기타채무 등 :(1) 매입채무 및 기타채무 -

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	18,090,922	18,094,841

미지급금	1,705,058	3,419,896

합 계	19,795,980	21,514,737

상기 매입채무 및 미지급금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 않습니다.(2) 계약부채 -

당분기와 전분기의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

선수수익	예상 고객 환불	합 계	선수수익	예상 고객 환불	합 계

기초	9,403,010	1,156,725	10,559,735	6,923,058	661,679	7,584,737

증감	880,388	(566,480)	313,908	2,974,822	(47,679)	2,927,143

기말	10,283,398	590,245	10,873,643	9,897,880	614,000	10,511,880

(3) 기타부채 -

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동(*)	비유동	유동

예수금	98,547	-	860,226

선수금	15,981	-	1,320,375

미지급비용	2,509,957	-	1,790,502

기타장기종업원급여부채	-	259,861

합 계	2,624,485	259,861	3,971,103

(*) 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 않습니다.

15. 차입금 등 :가. 단기차입금 -(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

차입처	이자율(%)	금 액	금 액

운영자금	수출입은행(*)	4.16%	18,425,750	17,832,375

운영자금	하나은행	3 months euribor(Zero Floor) +1.5	-	3,495,146

운영자금	하나은행	3 months euribor(Zero Floor) +1.6	-	2,853,180

운영자금	씨티은행	3 months euribor(Zero Floor) +1.5	-	5,706,360

운영자금	하나은행	3 months euribor(Zero Floor) +1.4	11,423,965	-

합 계	29,849,715	29,887,061

(*) 2024년 1월에 1년 만기연장에 합의하여 만기일은 2025년 1월 2일로 연장되었습니다.당분기말 현재 상기의 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10참조).

나. 리스부채 -

(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채	590,041	506,017

비유동부채	618,205	659,632

합 계	1,208,246	1,165,649

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초금액	증가	감소	지급	이자비용	환율변동차이	분기말금액

당분기	1,165,649	522,814	(83,601)	(464,507)	33,025	34,866	1,208,246

전분기	1,301,147	691,930	(3,962)	(474,994)	24,780	65,678	1,604,579

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 리스관련 비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	444,545	449,885

리스부채 이자비용	33,025	24,781

단기리스료	52,301	33,144

소액자산리스료	18,993	18,894

합계	548,864	526,704

당분기말 현재 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	601,502	590,041	536,174	506,017

1년 ~ 5년	677,225	618,205	683,402	659,632

합 계	1,278,727	1,208,246	1,219,576	1,165,649

16. 퇴직급여 및 기타장기종업원급여16.1 확정급여제도

가. 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,008,232	12,015,277

사외적립자산의 공정가치	(11,145,535)	(12,128,654)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액(*)	862,697	(113,377)

(*) 당분기말 비유동부채, 전기말 비유동자산에 계상되어 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	941,168	856,753

이자비용	378,652	381,798

이자수익	(382,351)	(474,325)

재측정요소	(2,533)	45,798

합 계	934,936	810,024

다. 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	12,015,277	10,040,502

당기근무원가	941,168	856,753

이 자 비 용	378,652	381,798

급 여 지 급 액	(1,326,865)	(700,973)

기 말	12,008,232	10,578,080

라. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	12,128,654	12,377,056

이자수익	382,351	474,326

재측정요소 :

-사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	2,533	(45,798)

기업이 납입한 기여금	-	-

제도에서 지급한 금액	(1,368,003)	(672,232)

기 말	11,145,535	12,133,352

마. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할 인 율	4.35%	4.35%

사외적립자산의 기대수익률	4.35%	4.35%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	5.00%	5.00%

16.2 확정기여제도

당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	130,215	143,110

연결회사는 확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금은 없으며, 전기말 미지급된 기여금 161백만원은 재무상태표상 미지급금으로 계상하였습니다.

16.3 기타장기종업원급여 가. 보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채(*)	259,861	251,513

(*) 기타비유동부채에 포함 되어 있습니다(주석 14참조).

나. 당분기와 전분기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	8,348	3,254

17. 충당부채 : 가. 판매보증충당부채 -연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

당분기	529,175	416,430	(427,164)	518,441

전분기	944,700	308,021	(361,101)	891,620

나. 소송충당부채 -당분기와 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	환율변동차이	분기말

당분기	181,758	-	(187,327)	5,569	-

전분기	172,153	-	-	8,984	181,137

18. 우발채무와 약정사항 :

가. 보고기간종료일 현재 금융기관과 주요약정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관명	내 역	당분기말	전기말

국민은행	당좌차월약정	-	3,000,000

기업은행	일반대출약정	1,500,000	1,500,000

수출입은행	포괄수출금융약정	EUR 12,500,000	EUR 12,500,000

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 지급보증 등과 관련하여 810백만원의 보증을 제공받고 있습니다.다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 소송현황은 다음과 같으며, 향후 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다(단위 : 천원).

소송내용	원고	피고	소송금액	소송현황

특허침해금지	연결회사	C사 외 1	400,000	1심 계류중

특허무효	C사	연결회사	-	2심 계류중

투자금반환	연결회사	NH투자증권	906,143	2심 계류중(*)

(*) 연결회사가 NH투자증권에 가입한 '옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁'상품의 환매 중단으로 연결회사는 전기이전에 투자금반환청구 소송을 제기하였고, 당분기 중 연결회사가 1심 판결 일부 승소하여 NH투자증권으로 부터 소송가액 20억원 중 일부 금액인 11억원을 반환 받았으며, 연결회사는 본 건 소송에 대해 항소를 제기하여, 현재 2심 계류중 입니다.

라. 자산 취득을 위한 약정 - 보고기간말 현재 발생하지 아니한 자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유형자산	602,926	914,032

무형자산	285,529	612,654

합 계	888,455	1,526,686

보고기간말 동 약정액 중 488백만원은 2024년에 지출될 예정이며, 400백만원은 2025년에 지출될 예정입니다.

19. 자본금 :가. 지배회사가 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 500원) 이며, 당분기말 현재 지배회사가 발행한 보통주식의 수는 12,089,892주입니다.나. 지배회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 10,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 동 규정에 따라 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

20. 자본잉여금 : 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,664,393	31,664,393

자기주식처분이익	13,361,086	13,361,086

기타자본잉여금	252,560	252,560

합 계	45,278,039	45,278,039

21. 기타자본항목 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(23,566,846)	(23,566,846)

나. 지배회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 지배회사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주 식 수	571,924주	571,924주

취 득 가 액	23,566,846	23,566,846

22. 기타포괄손익누계액 :보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	14,072,974	14,072,974

해외사업환산손익	(1,241,980)	(1,029,924)

합 계	12,830,994	13,043,050

23. 이익잉여금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

1. 법 정 적 립 금

이 익 준 비 금(주1)	2,711,849	2,251,130

2. 임 의 적 립 금

재평가잉여금(주2)	13,885,126	13,885,126

3. 미처분이익잉여금(주3)	138,690,354	122,556,815

합 계	155,287,329	138,693,071

(주1) 지배회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는사용될 수 있습니다.
(주2) 연결회사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 13,885백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(주3) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,607백만원은 2024년 3월 11일 이사회에서 승인되어 당분기중에 지급되었습니다(전분기 지급액: 3,455백만원).

24. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용된 원재료 및 상품 매입	44,044,443	48,278,165

재고자산의 변동	4,221,882	(679,673)

급여	13,372,198	13,798,580

복리후생비	2,422,583	2,461,573

지급수수료	3,448,855	3,171,970

감가상각비 및 무형자산상각비	3,401,033	3,473,710

세금과공과	1,077,324	1,050,482

외주가공비	7,446,068	8,074,023

기타비용	7,463,502	7,429,393

매출원가 및 판매비와관리비 합계	86,897,888	87,058,223

25. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	5,834,333	6,762,846

퇴직급여	137,064	140,466

복리후생비	1,690,666	1,786,345

교육훈련비	8,765	4,963

여비교통비	338,995	296,295

통신비	89,387	124,834

수도광열비	142,209	89,741

차량유지비	8,162	74,545

전력비	61,538	65,790

접대비	23,932	77,764

광고선전비	78,546	226,754

견본비	321,897	323,445

운반비	1,716,387	1,929,440

포장비	7,203	15,756

수선비	18,173	62,270

도서인쇄비	6,494	3,325

소모품비	611,475	567,243

세금과공과	655,351	645,468

지급임차료	194,042	229,253

보험료	182,716	157,671

지급수수료	2,698,276	2,538,794

감가상각비(주석 11참조)	1,046,278	1,021,340

무형자산상각비(주석 13참조)	448,071	418,249

손실충당금 증감액(주석 9참조)	(1,398)	(173,332)

판매보증비용(주석 17참조)	416,432	308,020

합 계	16,734,994	17,697,285

26. 금융수익 및 금융비용 :당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 금융수익 -

구 분	당분기	전분기

이자수익	3,159,463	2,250,824

외환차익	37,105	315

외화환산이익	25	44

합 계	3,196,593	2,251,183

(2) 금융비용 -

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,142,765	908,260

외환차손	170	-

외화환산손실	630,428	881,534

합 계	1,773,363	1,789,794

27. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같으며, 영업활동과 관련된 외환차손익 및 외화환산손익은 기타손익으로 분류하였습니다(단위 : 천원).(1) 기타수익 -

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	10,348	9,802

외환차익	98,885	156,389

외화환산이익	333,541	500,356

당기손익-공정가치금융자산처분이익(주석 7참조)	-	37,029

당기손익-공정가치금융자산평가이익(주석 7참조)	1,521,350	534,590

수입임대료(주석 12참조)	937,282	973,976

잡이익	123,779	166,965

합 계	3,025,185	2,379,107

(2) 기타비용 -

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	33,124	3,927

기부금	35,290	29,600

외환차손	93,644	111,742

외화환산손실	-	1,834

당기손익-공정가치금융자산평가손실(주석 7참조)	-	7,239

투자부동산 감가상각비(주석 12참조)	188,474	184,596

잡손실	658,532	126,858

합 계	1,009,064	465,796

28. 법인세비용 :가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	4,821,974	4,249,190

일시적차이로 인한 이연법인세	76,647	372,174

자본에 직접 반영된 법인세비용	(585)	9,572

과거기간 법인세 조정액	(1,103,203)	2,081,233

기타	(6,711)	(5,001)

법인세비용	3,788,122	6,707,168

나. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	24,987,619	22,263,382

적용세율에 따른 법인세	5,425,640	4,796,341

조정사항 :	(1,637,518)	1,910,827

- 세무상차감되지 않는 비용 등	217,991	87,729

- 세액공제액	(549,995)	(474,133)

- 과거기간 법인세 조정액	(1,103,203)	2,081,233

- 이연법인세 세율변동효과	(156,203)	-

- 기타	(46,108)	215,998

법인세비용	3,788,122	6,707,168

평균유효세율	15.16%	30.13%

다. 당분기와 전분기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

계정과목	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	기말금액	기초	당기손익	기타포괄손익	분기말

퇴직급여채무	12,015,277	(7,045)	12,008,232	2,511,193	263,294	(585)	2,773,902

사외적립자산	(12,015,278)	869,742	(11,145,536)	(2,511,193)	(63,426)	-	(2,574,619)

토지	(35,858,318)	-	(35,858,318)	(7,906,482)	(396,977)	-	(8,303,459)

투자부동산	2,701,709	-	2,701,709	564,657	59,438	-	624,095

무형자산	5,304,551	(1,461,597)	3,842,954	1,108,651	(220,929)	-	887,722

손실충당금	327,405	65,221	392,626	68,428	22,269	-	90,697

재고자산	5,031,866	521,735	5,553,601	1,051,660	231,222	-	1,282,882

미지급비용	1,706,553	308,384	2,014,937	356,669	108,781	-	465,450

정부보조금	1,302,665	(53,954)	1,248,711	272,257	16,195	-	288,452

유형자산	714,561	(317,258)	397,303	149,343	(57,566)	-	91,777

기타	9,000,256	(1,023,238)	7,977,018	1,881,054	(38,363)	-	1,842,691

합 계	(9,768,753)	(1,098,010)	(10,866,763)	(2,453,763)	(76,062)	(585)	(2,530,410)

(2) 전분기 -

계정과목	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	분기말금액	기초	당기손익	기타포괄손익	분기말

퇴직급여채무	10,040,502	537,578	10,578,080	2,108,505	92,742	9,572	2,210,819

사외적립자산	(10,040,503)	(537,578)	(10,578,081)	(2,108,506)	(102,313)	-	(2,210,819)

토지	(35,858,318)	-	(35,858,318)	(7,546,349)	(359,788)	-	(7,906,137)

투자부동산	2,701,709	-	2,701,709	567,359	(2,702)	-	564,657

무형자산	5,886,237	266,775	6,153,012	1,236,110	49,870	-	1,285,980

손실충당금	382,119	(28,610)	353,509	80,245	(6,362)	-	73,883

재고자산	5,365,104	(292,670)	5,072,434	1,126,672	(66,533)	-	1,060,139

미지급비용	1,513,273	532,013	2,045,286	317,787	109,678	-	427,465

정부보조금	1,072,246	(116,180)	956,066	225,172	(25,354)	-	199,818

유형자산	1,225,658	(383,322)	842,336	257,388	(81,340)	-	176,048

기타	9,440,871	94,728	9,535,599	1,982,583	10,357	-	1,992,940

합 계	(8,271,102)	72,734	(8,198,368)	(1,753,034)	(381,745)	9,572	(2,125,207)

라. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산 :

1년 이내에 회수될 이연법인세자산	3,844,129	3,326,229

1년 이후에 회수될 이연법인세자산	5,099,551	5,244,354

소계	8,943,680	8,570,583

이연법인세부채 :	-

1년 이내에 결제될 이연법인세부채	(550,661)	(584,543)

1년 이후에 결제될 이연법인세부채	(10,923,429)	(10,439,803)

소계	(11,474,090)	(11,024,346)

이연법인세자산(부채) 순액	(2,530,410)	(2,453,763)

마. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

확정급여제도 재측정요소	2,533	(585)	1,948	(1,235,195)	258,156	(977,039)

바. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

이월결손금	6,137,073	9,179,870

선급금	147,608	147,608

사. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이 중 당분기말 이후 소멸분은 예상미래평균세율을 적용하였습니다.

29. 주당손익 :

가. 기본주당순손익 -기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

(1) 가중평균유통보통주식수 -

기 간	발행주식수	가중치	적 수

[당분기]

전기이월	12,089,892	274	3,312,630,408

자기주식	(571,924)	274	(156,707,176)

합 계	11,517,968	3,155,923,232

[전분기]

전기이월	12,089,892	273	3,300,540,516

자기주식	(571,924)	273	(156,135,252)

합 계	11,517,968	3,144,405,264

[당분기]가중평균유통보통주식수 : 3,155,923,232주 ÷ 274일 = 11,517,968주[전분기]가중평균유통보통주식수 : 3,144,405,264주 ÷ 273일 = 11,517,968주

(2) 기본주당순손익의 계산내역 - 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

구 분	당분기	전분기

보통주순손익( I )	21,199,496,872	15,556,213,978

가중평균유통보통주식수( II )	11,517,968	11,517,968

기본주당순손익( I÷II )	1,841	1,351

(3) 전기의 연간 기본주당순이익과 당분기의 분기별 중간기간의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

구 분	전기 연간	당 1 분 기	당 2 분 기	당 3 분 기

보통주순이익( I )	26,243,571,574	8,261,360,481	6,041,892,698	6,896,243,693

가중평균유통보통주식수( II )	11,517,968	11,517,968	11,517,968	11,517,968

기본주당순이익( I÷II )	2,278	717	525	599

나. 희석주당순이익 - 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다.

30. 현금흐름표 :가. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 조정 -

구 분	당분기	전분기

법인세비용	3,788,122	6,707,168

금융수익	(3,493,030)	(2,751,224)

금융비용	1,773,192	1,791,628

퇴직급여	1,064,981	883,823

감가상각비	2,944,205	2,901,665

무형자산상각비	645,301	756,641

손실충당금 증감액	(1,398)	(173,332)

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	7,239

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(1,521,350)	(534,590)

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	-	(37,029)

유형자산처분이익	(10,348)	(9,802)

유형자산처분손실	33,124	3,927

판매보증비	416,430	308,021

기 타	94,426	(86,982)

합 계	5,733,655	9,767,153

(2) 순운전자본의 변동 -

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	4,731,242	(1,923,374)

미수금의 증감	(98,488)	207,083

금융리스채권의 증감	868,942	462,490

기타유동자산의 증감	978,753	(114,556)

재고자산의 증감	(1,260,661)	(3,161,243)

매입채무의 증감	(731,400)	(478,565)

미지급금의 증감	(1,564,111)	(192,842)

계약부채의 증감	219,453	2,927,143

기타유동부채의 증감	(1,672,140)	2,233,256

기타비유동부채의 증감	(187,327)	-

퇴직금의 지급	(1,326,865)	(700,973)

사외적립자산의 증감	1,368,002	672,233

합 계	1,325,400	(69,348)

나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동과 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,204,375	1,161,096

투자부동산과 유형자산간의 대체	-	491,536

사용권자산과 리스부채의 발생	439,213	687,967

리스부채의 유동성대체	480,640	549,105

임대보증금의 유동성대체	(27,000)	428,047

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동	(55,651)	(343,430)

무형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동	1,440	-

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 -

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	분기말금액

대체	환율변동

단기차입금	29,887,061	(1,029,210)	-	991,864	29,849,715

리스부채	1,165,649	(431,482)	439,213	34,866	1,208,246

임대보증금	913,097	(96,000)	-	-	817,097

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	분기말금액

대체	환율변동

단기차입금	30,257,021	(1,479,839)	(60,185)	1,565,639	30,282,636

리스부채	1,301,147	(450,213)	687,967	65,678	1,604,579

임대보증금	923,097	(10,000)	-	-	913,097

31. 재무위험관리 :

연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 경영관리본부가 주관하고 있으며, 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동 위험연결회사의 영업활동은 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD와 EUR가 있습니다.연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당분기말 현재 외화자산과 외화부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	USD	EUR	기타	합 계

외화자산	1,095	369	1,410	2,874

외화부채	135,486	18,646,576	-	18,782,062

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 인상시	5% 인하시

외화금융자산	144	(144)

외화금융부채	(939,103)	939,103

순 효 과	(938,959)	938,959

(2) 공정가액변동 위험연결회사는 전략적 목적 등으로 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 현재 채권형 수익증권의 시장가치는 11,119백만원 입니다.

당분기말 현재 채권형 수익증권의 시장가치가 약 5% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

당기손익-공정가치 금융자산평가손익	555,942	(555,942)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리	합 계

금융자산	143,161,213	-	143,161,213

금융부채	22,021,692	29,849,715	51,871,407

당분기말 현재 변동금리부 금융자산과 금융부채에 대하여 연 이자율이 1%의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

금융자산	-	-

금융부채	(223,873)	223,873

순 효 과	(223,873)	223,873

나. 신용위험 - 신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산으로는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산을 보유하고 있습니다.

기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 주석 9를 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(1) 매출채권 - 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상변동에 근거하여 조정합니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 -상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계자에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다.

다. 유동성 위험 -연결회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된유동성 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1년이내	1년~2년	2년초과	합 계

금 융 부 채	52,612,829	422,017	279,208	53,314,054

라. 자본위험관리 -연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

부 채	71,533,503	78,030,232

자 본	195,874,462	179,492,261

부채비율	36.52%	43.47%

32. 특수관계자거래 : 가. 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)

기타 특수관계자	한미약품(주), 온라인팜(주)

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당처분

매출(*)	기타	매입(*)	기타	유무형자산 취득

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)	-	-	-	404,650	8,200	1,895,418

기타특수관계자	한미약품(주)	42,259,148	2,700	10,112,390	-	-	-

온라인팜(주)	61,066,133	36,495	-	-	-	-

합 계	103,325,281	39,195	10,112,390	404,650	8,200	1,895,418

(*) 내부거래 제거전의 금액임(2) 전분기 -

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당처분

매출(*)	기타	매입(*)	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)	-	-	-	372,354	1,421,563

기타특수관계자	한미약품(주)	41,007,814	2,700	12,212,335	-	-

온라인팜(주)	60,403,205	36,495	-	-	-

합 계	101,411,019	39,195	12,212,335	372,354	1,421,563

(*) 내부거래 제거전의 금액임

다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 -

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	매입채무 등	계약부채	임대보증금

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)	-	-	5,613	-

기타특수관계자	한미약품(주)	6,291,057	330	11,087,725	2,599,312	-

온라인팜(주)	7,275,439	2,970	4,249,630	8,550

합 계	13,566,496	3,300	11,093,338	6,848,942	8,550

(*) 당분기말 현재 특수관계자의 채권에 대한 대손충당금 설정금액은 없습니다.

(2) 전기말 -

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	매입채무 등	계약부채	임대보증금

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)	-	-	1,122	-	-

기타특수관계자	한미약품(주)	7,779,194	330	11,477,047	2,537,049	-

온라인팜(주)	8,429,524	4,461	-	4,062,589	8,550

합 계	16,208,718	4,791	11,478,169	6,599,638	8,550

(*) 전기말 현재 특수관계자의 채권에 대한 대손충당금 설정금액은 없습니다.

라. 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(등기 임원) 대한 당분기 및 전분기 중 보상금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	622,784	1,369,693

퇴직급여	42,516	93,523

합 계	665,300	1,463,216

33. 부문정보

(1) 연결회사는 연결회사 내의 각 기업을 하나의 영업부문(약국자동화시스템)으로 구분하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.또한, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익과 같이 영업과 직접적으로 관련 없는 손익을 제외하고 있음을 의미합니다.

(2) 보고기간 중 연결회사의 보고부문의 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

총부문수익	125,229,600	125,175,923

부문간수익	(9,953,010)	(11,957,153)

외부고객으로부터의 수익	115,276,590	113,218,770

(3) 보고기간 중 보고부문의 영업이익의 합계에서 연결회사 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

총부문 영업이익	21,434,429	22,439,817

부문간 영업이익	113,838	(2,551,136)

금융수익	3,196,593	2,251,183

금융비용	(1,773,363)	(1,789,794)

기타수익	3,025,185	2,379,107

기타비용	(1,009,064)	(465,796)

법인세비용차감전순이익	24,987,618	22,263,381

법인세비용	(3,788,121)	(6,707,167)

분기순이익	21,199,497	15,556,214

(4) 보고기간 종료일 현재 부문자산 및 부문부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	부문자산	부문부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

약국자동화시스템 부문	274,453,240	261,162,009	82,657,441	85,321,058

부문간 거래에 대한 조정	(7,045,275)	(3,639,516)	(11,123,938)	(7,290,826)

연결총자산	267,407,965	257,522,493	71,533,503	78,030,232

(5) 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	93,589,841	89,661,525	64,560,858	64,676,736

네덜란드 등	21,686,749	23,557,245	6,723,282	6,828,030

합 계	115,276,590	113,218,770	71,284,140	71,504,766

(*) 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식시기에 대한 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

수익 인식시기:

한 시점에 이전	113,046,068	113,218,770

기간에 걸쳐 이전	2,230,522	-

합 계	115,276,590	113,218,770

(7) 보고기간 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

A사	32,306,138	29,050,662

B사	61,066,133	60,403,205