제이브이엠 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 26(당) 1분기말 2021년 3월 31일 현재
제 25(전) 기말 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 제이브이엠

1. 당사의 개요 :주식회사 제이브이엠(이하 "당사"라 함)은 병원자동화와 관련된 약품자동분류포장시스템 등의 제조판매를 사업목적으로 하여 1977년 6월 개인회사로 설립된 이후 1996년 7 월에 법인으로 전환되었으며, 2006년 6월에 당사의 주식을 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 대구광역시 달서구에 본사와 공장을 각각 두고 있으며, 해외현지법인으로서 네덜란드에 소재하는 JVM Europe B.V.가 있습니다.당분기말 현재 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지분율

한미사이언스㈜	4,738,544	2,369,272	39.19%

이용희	93,008	46,504	0.77%

자기주식	571,924	285,962	4.73%

기타 주주	6,686,416	3,343,208	55.31%

총 계	12,089,892	6,044,946	100.00%

당사는 당분기 중 소유주식 1주당 1주의 비율로 신주를 배정하는 무상증자를 시행하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 :

가. 회계기준의 적용 - 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -

(1) 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 기업회계기준서 제1041호'농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산· 부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산· 부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③기업회계기준서 제1016호'유형자산' 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구 와 관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산'충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동·비유동 분류복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로 분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용 되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중 요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 다. 재무제표의 측정기준 -당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 라. 기능통화와 표시통화 -당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.

마. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기별도재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차별도재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책 :중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 :보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내 역 은 다음 과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	324,496	3,423,331

차감 : 정부보조금	(41)	(15,150)

합 계	324,455	3,408,181

5. 사용제한자산 :보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	종 류	당분기말	전기말	당분기말 제한사유

취득가액	담보설정액	취득가액	담보설정액

재고자산	재 고	23,898,806	23,898,806	22,948,713	22,948,713	차입금 담보(주석 10,16참조)

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500	2,500	2,500	당좌차월약정

유형자산	사용권자산	372,787	218,073	352,622	199,530	리스부채 담보(주석 12,16참조)

합 계	24,274,093	24,119,379	23,303,835	23,150,743

6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내 역과 공정가치는 다음 과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	324,455	324,455	324,455

장,단기금융상품	-	-	38,469,320	38,469,320	38,469,320

장,단기대여금	-	-	181,328	181,328	181,328

당기손익-공정가치 금융자산	11,852,728	-	-	11,852,728	11,852,728

매출채권	-	-	9,884,621	9,884,621	9,884,621

미수금	-	-	763,140	763,140	763,140

미수수익	-	-	178,920	178,920	178,920

보증금	-	-	5,254	5,254	5,254

합 계	11,852,728	-	49,807,038	61,659,766	61,659,766

금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	5,636,639	5,636,639	5,636,639

미지급금	-	1,658,162	1,658,162	1,658,162

단기차입금	-	16,603,625	16,603,625	16,603,625

리스부채	-	218,073	218,073	218,073

금융보증부채	-	159,593	159,593	159,593

기타금융부채	-	4,422,287	4,422,287	4,422,287

합 계	-	28,698,379	28,698,379	28,698,379

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	3,408,182	3,408,182	3,408,182

장,단기금융상품	-	-	31,954,261	31,954,261	31,954,261

단기대여금	-	-	118,300	118,300	118,300

당기손익-공정가치 금융자산	9,967,372	-	-	9,967,372	9,967,372

매출채권	-	-	16,295,423	16,295,423	16,295,423

미수금	-	-	173,175	173,175	173,175

미수수익	-	-	184,689	184,689	184,689

보증금	-	-	5,254	5,254	5,254

합 계	9,967,372	-	52,139,284	62,106,656	62,106,656

금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	4,813,287	4,813,287	4,813,287

미지급금	-	1,929,898	1,929,898	1,929,898

단기차입금	-	16,728,000	16,728,000	16,728,000

리스부채	-	199,530	199,530	199,530

금융보증부채	-	318,548	318,548	318,548

기타금융부채	-	2,213,039	2,213,039	2,213,039

합 계	-	26,202,302	26,202,302	26,202,302

나. 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자 산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,852,728	-	11,852,728

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자 산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,957,272	10,100	9,967,372

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수

구분	당분기말 공정가치(단위 : 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

수익증권(주석 7)	자산 : 11,852,728	할인된 현금흐름수익증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

통화선도	-	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

마. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가금융부채

이자수익	87,396	94,952	-	-	-	182,348

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	4,572	-	-	-	-	4,572

외환차익	-	1,723	-	-	8,261	9,984

외화환산이익	-	24,788	-	-	125,948	150,736

금융보증수익	-	-	-	-	157,760	157,760

이자비용	-	-	-	-	(6,576)	(6,576)

외환차손	-	(35,088)	-	-	-	(35,088)

외화환산손실	-	(80,945)	-	-	(325)	(81,270)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(151,115)	-	-	-	-	(151,115)

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	(10,000)	-	-	-	-	(10,000)

손실충당금증감액	-	42,454	-	-	-	42,454

합 계	(69,147)	47,884	-	-	285,068	263,805

(2) 전분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가금융부채

이자수익	-	-	253,069	-	-	253,069

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	6,372	-	-	-	-	6,372

파생상품거래이익	38	-	-	-	-	38

외환차익	-	-	863	-	16,593	17,456

외화환산이익	-	-	465,211	-	1,564	466,775

이자비용	-	-	-	-	(9,254)	(9,254)

외환차손	-	-	(14,830)	-	-	(14,830)

외화환산손실	-	-	(3,558)	-	(640,691)	(644,249)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(26,969)	-	-	-	-	(26,969)

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	(37,060)	-	-	-	-	(37,060)

파생상품평가손실	-	-	-	(41,804)	-	(41,804)

파생상품거래손실	-	-	-	(76,910)	-	(76,910)

손실충당금증감액	-	-	(362,765)	-	-	(362,765)

합 계	(57,619)	-	337,990	(118,714)	(631,788)	(470,131)

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 :보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

수익증권(*)	201,360	201,940

비유동항목 :

수익증권	11,651,368	9,755,332

비상장지분상품	-	10,100

합 계	11,852,728	9,967,372

(*) 'NH투자증권 옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁' 상품의 취득원가 2,000백만원에 대하여 보고기간말 현재 환매될 것으로 예상되는 추정치를 공정가치로 반영하였으며, 전기중에 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,798백만원 을 인식하였습니다. (1) 비상장지분상품 -보고기간 종료일 현재 상기 비상장지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액 또는 공정가액	장부가액	장부가액

대구시민프로축구단	-	-	-	-	100

한국디지털병원수출사업협동조합	-	-	-	-	10,000

합 계	-	-	-	10,100

(2) 손익으로 인식한 금액 -당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 평가손익	(146,543)	(20,597)

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 처분손익	(10,000)	(37,060)

순효과	(156,543)	(57,657)

8. 기타유동자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,095,672	686,928

- 총장부액	1,096,131	687,341

- 정부보조금	(459)	(413)

선급비용(*)	236,177	439,796

합 계	1,331,849	1,126,724

(*) 당사가 종속회사의 채무 를 위해 제공한 지급보증과 관련된 금융보증비용 160백만원 이 포함되어 있습니다. 9. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 등 :

가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동(*)	유동	비유동(*)

매출채권	9,884,620	-	16,295,424	-

- 총장부가액	20,000,826	-	26,454,083	-

- 손실충당금	(10,116,206)	-	(10,158,659)	-

미수금	763,141	-	173,175	-

- 총장부가액	786,941	-	196,975	-

- 손실충당금	(23,800)	-	(23,800)	-

미수수익	178,920	-	184,688	-

장.단기대여금	32,800	148,528	118,300	-

보증금	-	5,254	-	5,254

합 계	10,859,481	153,782	16,771,587	5,254

(*) 기타비유동금융자산입니다.

나. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	19,311,720	76,467	18,835	593,804	689,106	20,000,826

기대손실률	-	28.18%	28.18%	93.20%	84.21%

손실충당금	9,535,916	21,545	5,307	553,438	580,290	10,116,206

(2) 전기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	25,808,555	39,705	16,590	589,233	645,528	26,454,083

기대손실률	-	33.75%	33.75%	94.60%	89.29%

손실충당금	9,582,269	13,400	5,599	557,391	576,390	10,158,659

다. 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타상각후원가	매출채권	기타상각후원가

기 초	10,158,659	23,800	9,345,659	-

손실충당금증감액	(42,453)	-	362,765	-

기 말	10,116,206	23,800	9,708,424	-

손상된 매출채권과 기타상각후원가 측정 금융자산에 대한 손실충당금 변동액은 각각손익계산서의 '판매비와관리비'와 '기타비용'에 포함되어 있습니다.

라. 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다. 또한 당사가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.

10. 재고자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전가액	평가충당금	재무상태표가액	평가전가액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	1,461,298	(116,849)	1,344,449	1,418,553	(85,173)	1,333,380

제 품	11,049,805	(2,623,975)	8,425,830	10,858,066	(2,954,983)	7,903,083

원 재 료	8,796,885	(1,782,849)	7,014,036	8,452,133	(1,794,490)	6,657,643

반 제 품	2,590,818	(308,130)	2,282,688	2,219,961	(363,305)	1,856,656

합 계	23,898,806	(4,831,803)	19,067,003	22,948,713	(5,197,951)	17,750,762

나. 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산(전액)이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 16참조). 다. 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	31,676	256,351

재고자산평가충당금환입	(397,823)	(616,431)

합 계	(366,147)	(360,080)

11. 종속기업투자 :

가. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	지분율	소재지	결산일

JVM Europe B.V.	100%	네덜란드	12월

나. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	당분기말	전기말

지분율	취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

JVM Europe B.V.	100%	7,104,276	(8,252,408)	-	-

다. 당분기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 재무상태표 -

회 사 명	유동자산	비유동자산	총자산	유동부채	비유동부채	순자산

JVM Europe B.V.	20,588,071	10,411,074	30,999,145	38,691,508	560,045	(8,252,408)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 종속기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(2) 손익계산서 -

회 사 명	매출액	영업손익	당기순손익

JVM Europe B.V.	5,328,748	118,956	142,309

(3) 당사는 JVM Europe B.V.에 대한 투자액 7,104,276천원을 전액 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다.

12. 유형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	38,582,225	-	-	38,582,225

건 물	19,579,265	(4,742,041)	-	14,837,224

구 축 물	1,186,360	(459,917)	-	726,443

기계장치	9,258,235	(3,749,061)	-	5,509,174

차량운반구	506,175	(422,477)	-	83,698

공구와기구	16,412,485	(12,110,999)	-	4,301,486

집기비품	4,791,988	(4,055,698)	(18,837)	717,453

사용권자산	372,787	(162,019)	-	210,768

건설중인자산	1,509,722	-	-	1,509,722

합 계	92,199,242	(25,702,212)	(18,837)	66,478,193

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	38,582,225	-	-	38,582,225

건 물	19,579,265	(4,619,671)	-	14,959,594

구 축 물	1,186,360	(454,193)	-	732,167

기계장치	8,958,235	(3,531,242)	-	5,426,993

차량운반구	506,175	(415,699)	-	90,476

공구와기구	16,332,015	(11,669,615)	(89)	4,662,311

집기비품	4,778,908	(3,972,627)	(23,792)	782,489

사용권자산	352,622	(159,686)	-	192,936

건설중인자산	1,447,902	-	-	1,447,902

합 계	91,723,707	(24,822,733)	(23,881)	66,877,093

나. 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	분기말금액

토 지	38,582,225	-	-	-	-	38,582,225

건 물	14,959,594	-	-	(122,370)	-	14,837,224

구축물	732,167	-	-	(5,724)	-	726,443

기계장치	5,426,993	9,000	-	(217,819)	291,000	5,509,174

차량운반구	90,476	-	-	(6,778)	-	83,698

공구와기구	4,662,400	67,270	-	(441,384)	13,200	4,301,486

정부보조금	(89)	-	-	89	-	-

집기비품	806,281	13,080	-	(83,071)	-	736,290

정부보조금	(23,792)	-	-	4,955	-	(18,837)

사용권자산	192,936	40,887	-	(23,055)	-	210,768

건설중인자산	1,447,902	366,020	-	-	(304,200)	1,509,722

합 계	66,877,093	496,257	-	(895,157)	-	66,478,193

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	분기말금액

토 지	29,110,916	-	-	-	-	29,110,916

건 물	12,211,501	800	-	(102,783)	1,298,992	13,408,510

구축물	758,999	-	(1,751)	(5,755)	-	751,493

기계장치	2,752,907	192,801	-	(131,825)	58,500	2,872,383

차량운반구	64,331	37,642	-	(5,435)	-	96,538

공구와기구	4,049,286	605,080	-	(430,069)	36,920	4,261,217

정부보조금	(2,990)	-	-	844	-	(2,146)

집기비품	727,411	101,130	-	(76,484)	-	752,057

정부보조금	(49,053)	-	-	6,775	-	(42,278)

사용권자산	214,300	64,212	-	(25,359)	-	253,153

건설중인자산	1,916,203	2,041,036	-	-	(1,394,412)	2,562,827

합 계	51,753,811	3,042,701	(1,751)	(770,091)	-	54,024,670

다. 사용권자산 -(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	308,575	(148,655)	159,920	288,410	(148,960)	139,450

비 품	64,212	(13,364)	50,848	64,212	(10,726)	53,486

합 계	372,787	(162,019)	210,768	352,622	(159,686)	192,936

상기 사용권자산의 리스기간은 평균 4년이며, 리스이용자의 연장 및 종료선택권이 부여되어 있지 않습니다. 또한, 사용권자산의 법적소유권은 리스부채 에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다(주석 5, 16참조). (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)1) 당분기 -

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	분기말금액

차량운반구	139,450	40,887	-	(20,417)	159,920

비품	53,486	-	-	(2,638)	50,848

합 계	192,936	40,887	-	(23,055)	210,768

2) 전분기 -

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	분기말금액

차량운반구	214,300	-	-	(22,692)	191,608

비품	-	64,212	-	(2,667)	61,545

합 계	214,300	64,212	-	(25,359)	253,153

라. 보유토지의 공시지가 -보고기간 종료일 현재 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구 본사공장	33,394,396	21,035,840	33,394,396	21,035,840

대구광역시 달서구 호산동	482,909	333,823	482,909	333,823

서울특별시 서초구 양재동	3,879,620	2,422,865	3,879,620	2,422,865

대구광역시 달서구 장기동 등	825,300	604,056	825,300	604,056

합 계	38,582,225	24,396,584	38,582,225	24,396,584

마. 당분기말 현재 당사는 상기 차량운반구에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

바. 토지의 재평가 - (1) 당사는 유형자산인 토지에 대해서 재평가모형을 적용하고 있습니다. 토지의 공정가치는 당사와 독립된 평가기관에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론을 적용하여 평가하였습니다. (2) 당분기말 현재 토지를 재평가모형으로 평가한 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	원가모형장부금액	재평가모형장부금액	차액	법인세효과	재평가잉여금(주석 24참조)

토 지	20,904,923	38,582,225	17,677,302	3,889,006	13,788,296

13. 투자부동산 :

가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,006,055	-	16,006,055

건 물	9,323,172	(3,694,890)	5,628,282

합 계	25,329,227	(3,694,890)	21,634,337

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,006,055	-	16,006,055

건 물	9,323,171	(3,636,620)	5,686,551

합 계	25,329,226	(3,636,620)	21,692,606

나. 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	분기말금액

토 지	16,006,055	-	-	-	16,006,055

건 물	5,686,552	-	-	(58,270)	5,628,282

합 계	21,692,607	-	-	(58,270)	21,634,337

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	분기말금액

토 지	16,338,855	-	-	-	16,338,855

건 물	7,572,075	-	-	(71,706)	7,500,369

합 계	23,910,930	-	-	(71,706)	23,839,224

다. 보유토지의 공시지가 -보고기간 종료일 현재 투자부동산의 토지와 관련된 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구	10,032,990	13,737,668	10,032,990	13,737,668

서울특별시 서초구	4,447,671	3,844,018	4,447,671	3,844,018

충청남도 천안시	1,525,394	1,175,382	1,525,394	1,175,382

합 계	16,006,055	18,757,068	16,006,055	18,757,068

라. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

수입임대료(주석 29참 조)	218,913	218,746

감가상각비(주석 29참 조)	58,270	71,706

14. 무형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

(1) 당분기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	137,304	-	137,304

개발비	3,829,455	(1,241,350)	2,588,105

시설물이용권	238,546	-	238,546

기타의무형자산	1,259,600	(11,042)	1,248,558

합 계	5,464,905	(1,252,392)	4,212,513

(2) 전기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	156,615	-	156,615

개발비	3,760,142	(1,289,950)	2,470,192

시설물이용권	238,546	-	238,546

기타의무형자산	1,296,013	(12,316)	1,283,697

합 계	5,451,316	(1,302,266)	4,149,050

나. 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구 분	기초금액	증 가	대 체	상 각	분기말금액

산업재산권	156,615	-	-	(19,311)	137,304

개발비	3,760,142	251,976	-	(182,663)	3,829,455

정부보조금	(1,289,950)	-	(7,130)	55,730	(1,241,350)

시설물이용권	238,546	-	-	-	238,546

기타의무형자산	1,296,013	88,824	-	(125,237)	1,259,600

정부보조금	(12,317)	-	-	1,275	(11,042)

합 계	4,149,049	340,800	(7,130)	(270,206)	4,212,513

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	증 가	대 체	상 각	분기말금액

산업재산권	290,642	-	-	(38,937)	251,705

개발비	5,659,481	272,807	-	(353,429)	5,578,859

정부보조금	(1,029,077)	-	(163,436)	55,730	(1,136,783)

시설물이용권	238,546	-	-	-	238,546

기타의무형자산	1,153,505	18,259	(4,159)	(110,586)	1,057,019

정부보조금	(17,412)	-	-	1,274	(16,138)

합 계	6,295,685	291,066	(167,595)	(445,948)	5,973,208

다. 당분기와 전분기 중 판매비와관리비와 제조원가 각각 계상된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	143,273	148,249

제조원가	126,933	297,699

합 계	270,206	445,948

라. 당분기와 전분기의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

개발비(무형자산)	251,976	272,807

경상연구비	1,438,327	1,672,358

합 계	1,690,303	1,945,165

마. 보고기간 종료일 현재 시설물이용권(비한정내용연수 무형자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

콘도회원권	238,546	238,546

당사는 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타채무 등 :(1) 매입채무 및 기타채무 -

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,636,639	4,813,287

미지급금	1,658,163	1,929,898

합 계	7,294,802	6,743,185

상기 매입채무 및 미지급금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 기타유동부채 -

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	63,013	400,042

선수금	84,204	88,698

미지급비용	1,242,584	1,035,900

미지급배당금	2,303,593	-

합 계	3,693,394	1,524,640

상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(3) 계약부채 - 당분기와 전분기의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초금액	수익에 조정된 금액	분기말금액

당분기	4,318,507	(76,521)	4,241,986

전분기	3,059,238	649,790	3,709,028

16. 차입금 등 :가. 단기차입금 -(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

차입처	이자율	당 기 말	금 액

운영자금	수출입은행	0.15%	16,603,625	16,728,000

당분기말 현재 상기의 단기차입금과 관련하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10참조).

나. 리스부채 -(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채	88,444	81,973

비유동부채	129,629	117,557

합 계	218,073	199,530

상기 리스부채와 관련하여 당사의 사용권자산이 리스제공자에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 12참조).(2) 당분기와 전분기 중에 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초금액	증가	감소	지급	이자비용	분기말금액

당분기	199,530	40,887	-	(22,538)	194	218,073

전분기	220,261	64,212	-	(25,656)	280	259,097

(3) 당분기와 전분기에 인식한 리스관련 비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	23,055	25,359

리스부채 이자비용	194	280

단기리스료	750	-

소액자산리스료	4,820	5,020

합계	28,819	30,659

당분기말 현재 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채 만기분석 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	89,009	88,444	82,577	81,973

1년 ~ 5년	130,073	129,629	118,025	117,557

소 계	219,082	218,073	200,602	199,530

17. 순확정급여부채(자 산) : 가. 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 (자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,420,783	9,652,157

사외적립자산의 공정가치	(10,303,359)	(10,493,277)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	(882,576)	(841,120)

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	316,873	357,889

이자원가	53,123	54,530

사외적립자산의 기대수익	(57,918)	(54,304)

보험수리적손실(이익)	16,870	3,145

합 계	328,948	361,260

다. 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	9,652,157	9,928,098

당기근무원가	316,873	357,889

이 자 원 가	53,123	54,530

보험수리적손실(이익)	-	-

급 여 지 급 액	(601,370)	(258,166)

기 타	-	58,189

기 말	9,420,783	10,140,540

라. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	10,493,277	9,888,237

출연금 납부	-	-

사외적립자산의 기대수익	57,918	54,304

보험수리적이익(손실)	(16,870)	(3,145)

급여 지급액	(230,966)	(155,043)

기 말	10,303,359	9,784,353

마. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할 인 율	2.28%	2.28%

사외적립자산의 기대수익률	2.28%	2.28%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	4.00%	4.00%

18. 판매보증충당부채 : 당사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초	증가	감소	분기말

당분기	767,652	124,472	(222,269)	669,855

전분기	788,548	123,849	(135,396)	777,001

19. 금융보증부채 : 당사는 종속회사인 JVM Europe B.V.의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기와 전분기 중 금융보증 제공시 인식한 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초	증가	감소	환평가	분기말

당분기	318,548	-	(157,760)	(1,195)	159,593

전분기	-	-	-	-	-

20. 우발채무와 약정사항 : 가. 보고기간 종료일 현재 금융기관과 주요약정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관명	내 역	당분기말	전기말

국민은행	당좌차월약정	3,000,000	3,000,000

기업은행	일반대출약정	1 ,500,000	1 ,500,000

수출입은행	포괄수출금융약정	EUR 12,500,000	EUR 12,500,000

나. 보고기간 종료일 현재 당사는 종속회사인 JVM Europe B.V.의 차입금과 관련하여 금융기관에 8,400 천 유 로의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 34 참조). 다. 보고기간 종료일 현재 당사는 매출처와 체결한 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 190백 만 원 의 하자이행보증과 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

라. 당분기말 현재 진행중인 당사의 소송현황은 다음과 같으며, 향후 결과로 인한 당사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다(단위 : 천원).

소송내용	원고	피고	소송금액	소송현황

특허침해금지	당사	C사 외 1사	400,000	1심 계류중

특허무효	C사 외 1사	당사	-	1심 계류중

특허권리범위확인	C사 외 1사	당사	-	1심 계류중

특허무효	C사 외 1사	당사	-	1심 계류중

특허권리범위확인	C사 외 1사	당사	-	1심 계류중

특허무효	C사 외 1사	당사	-	1심 계류중

특허권리범위확인	C사 외 1사	당사	-	1심 계류중

마 . 금융상품 평가 - 당분 기말 현재 회사가 보유한 당기손익-공정가치 측정금융자산 중 옵티머스자산운용사가 운용하는 'NH투자증권 옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁' 상품 (가입원금 2,000백만원)에 대하여 전기에 자산 운용 펀드의 환매가 연기되었습니다. 이에 당 사는 당분기말 현재 동 금융상품이 환매될 것으로 예상되는 추정치를 공정가치로 반영하였으며, 전기중 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,798백만원 을 인식하였습니다. 동 금융상품의 공정가치는 향후 환매 상황에 따라 변동될 수 있습니다 .

21. 자본금 : 가. 당사가 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 500원) 이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 12,089,892주입니다. 나. 당사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 10,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 동 규정에 따라 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 다. 당사는 2021년 3월 8일 이사회에서 무상증자 결의하였으며, 이로 인하여 당분기 중에 보통주식수와 자본금이 각각 5,758,984주 와 2,879백만원 만큼 증가하였습니다.

22. 자본잉여금 : 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	31,680,133	34,559,625

자기주식처분이익	13,361,086	13,361,086

기타자본잉여금	252,560	252,560

합 계	45,293,779	48,173,271

(*) 당분기중 무상증자로 주식발행초과금 2,879백만원이 자본금으로 대체 되었습니다.(주석 21 참조)

23. 기타자본항목 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(23,566,846)	(23,566,846)

나. 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주 식 수	571,924주	571,924주

취 득 가 액	23,566,846	23,566,846

24. 기타포괄손익누계액 : 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금(주석12참조)	13,788,296	13,788,296

25. 이익잉여금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

1. 법 정 적 립 금

이 익 준 비 금(주1)	1,378,219	1,147,860

2. 임 의 적 립 금

재평가잉여금(주2)	13,885,126	13,885,126

3. 미처분이익잉여금	84,122,313	84,980,549

합 계	99,385,658	100,013,535

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 13,885백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

26. 비용의 성격별 분류 :당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용된 원재료 및 상품 매입	10,051,901	11,740,143

재고자산의 변동	(658,415)	(370,197)

급여	2,819,105	2,863,281

복리후생비	321,176	362,907

지급수수료	703,226	772,949

감가상각비 및 무형자산상각비	1,165,363	1,216,039

세금과공과	232,593	292,458

외주가공비	1,570,116	1,773,006

기타비용	1,585,960	1,880,671

매출원가 및 판매비와관리비 합계	17,791,025	20,531,257

27. 판매비와관리비 :당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	812,796	794,986

퇴직급여	61,275	55,062

복리후생비	156,751	171,139

교육훈련비	926	1,142

여비교통비	13,339	21,927

통신비	16,964	19,200

수도광열비	6,521	5,914

차량유지비	44,371	46,534

전력비	17,630	16,298

접대비	6,407	9,106

광고선전비	1,012	1,024

견본비	135,345	54,017

운반비	289,345	303,451

수선비	12,778	-

도서인쇄비	512	874

소모품비	36,391	75,854

세금과공과	130,762	118,862

지급임차료	7,217	8,676

보험료	18,411	23,229

지급수수료	400,527	543,252

감가상각비	128,519	115,834

무형자산상각비(주석 14참조)	143,273	148,249

손실충당금 증감액(주석 9참조)	(42,454)	362,766

판매보증비용(주석 18참조)	124,472	123,849

합 계	2,523,090	3,021,245

28. 금융수익 및 금융비용 : 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 금융수익 -

구 분	당분기	전분기

이자수익	182,348	253,069

외환차익	37	863

외화환산이익	125,570	5,370

파생금융상품거래이익	-	38

금융보증수익(주석 19참조)	157,760	-

합 계	465,715	259,340

(2) 금융비용 -

구 분	당분기	전분기

이자비용	6,576	9,254

외환차손	942	57

외화환산손실	2,374	640,254

파생금융상품평가손실	-	41,804

파생금융상품거래손실	-	76,909

금융보증비용	160,084	-

합 계	169,976	768,278

29. 기타수익 및 비용 : 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같으며, 영업활동과 관련된 외환차손익 및 외화환산손익은 기타손익으로 분류하였습니다(단위 : 천원).

(1) 기타수익 -

구 분	당분기	전분기

외환차익	9,947	16,593

외화환산이익	25,166	461,406

당기손익-공정가치금융자산평가이익(주석 7참조)	4,572	6,372

수입임대료(주석 13참조)	218,913	218,746

잡이익	42,323	71,355

합 계	300,921	774,472

(2) 기타비용 -

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	1,551

기부금	47,253	60,118

외환차손	34,145	14,774

외화환산손실	78,895	3,994

당기손익-공정가치금융자산처분손실(주석 7참조)	10,000	37,060

당기손익-공정가치금융자산평가손실(주석 7참조)	151,115	26,969

투자부동산 감가상각비(주석 13참조)	58,270	71,706

재고자산감모손실	-	104,084

잡손실	247	139

합 계	379,925	320,395

30. 법인세비용 : 가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	(36,974)	581,210

일시적차이로 인한 이연법인세	303,321	376,715

자본에 직접 반영된 이연법인세	3,711	692

법인세조정액	(262,057)	(157,694)

법인세비용	8,001	800,923

나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,696,877	3,918,643

적용세율에 따른 법인세	367,813	856,601

조정사항 :	(359,812)	(55,678)

- 세무상차감되지 않는 비용	651	911

- 세액공제액	(142,423)	(97,805)

- 미환류법인세	-	10,481

- 기타	(218,040)	30,735

법인세비용	8,001	800,923

평균유효세율	0.47%	20.44%

다. 당분기와 전분기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구 분	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	분기말금액	기초	당기손익	기타포괄손익	분기말

일시적차이로 인한 이연법인세

퇴직급여채무	9,652,157	(231,375)	9,420,782	2,123,475	(54,614)	3,711	2,072,572

사외적립자산	(9,652,158)	231,375	(9,420,783)	(2,123,475)	50,903	-	(2,072,572)

토지	(35,478,747)	-	(35,478,747)	(7,805,325)	-	-	(7,805,325)

투자부동산	2,701,709	58,270	2,759,979	594,376	12,819	-	607,195

무형자산	7,298,642	(575,673)	6,722,969	1,605,701	(126,648)	-	1,479,053

손실충당금	9,909,075	12,091	9,921,166	2,179,996	2,660	-	2,182,656

재고자산	5,832,119	(1,000,316)	4,831,803	1,283,067	(220,069)	-	1,062,998

미지급비용	1,035,857	159,622	1,195,479	227,889	35,117	-	263,006

정부보조금	1,341,711	(69,981)	1,271,730	295,177	(15,396)	-	279,781

기타	6,792,449	37,255	6,829,704	1,494,338	8,196	-	1,502,534

합 계	(567,186)	(1,378,732)	(1,945,918)	(124,781)	(307,032)	3,711	(428,102)

(2) 전분기 -

구 분	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	분기말금액	기초	당기손익	기타포괄손익	분기말

일시적차이로 인한 이연법인세

퇴직급여채무	9,928,098	212,442	10,140,540	2,184,182	46,045	692	2,230,919

사외적립자산	(9,888,237)	103,884	(9,784,353)	(2,175,412)	22,854	-	(2,152,558)

토지	(26,915,321)	0	(26,915,321)	(5,921,371)	0	-	(5,921,371)

투자부동산	2,598,554	71,706	2,670,260	571,682	15,775	-	587,457

무형자산	7,464,720	(518,132)	6,946,588	1,642,238	(113,989)	-	1,528,249

손실충당금	8,993,561	(554,926)	8,438,635	1,978,583	(122,083)	-	1,856,500

재고자산	6,136,257	(1,829,787)	4,306,470	1,349,977	(402,554)	-	947,423

미지급비용	984,554	53,524	1,038,078	216,602	11,775	-	228,377

정부보조금	1,324,366	(69,398)	1,254,968	291,361	(15,268)	-	276,093

기타	4,213,993	818,346	5,032,339	927,078	180,038	-	1,107,116

합 계	4,840,545	(1,712,341)	3,128,204	1,064,920	(377,407)	692	688,205

라. 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산 :

1년 이내에 회수될 이연법인세자산	4,494,886	4,752,720

1년 이후에 회수될 이연법인세자산	5,069,395	5,237,727

소계	9,564,281	9,990,447

이연법인세부채 :

1년 이내에 결제될 이연법인세부채	(68,117)	(143,984)

1년 이후에 결제될 이연법인세부채	(9,924,266)	(9,971,244)

소계	(9,992,383)	(10,115,228)

이연법인세자산(부채) 순액	(428,102)	(124,781)

마. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

확정급여제도 재측정요소	(16,870)	3,711	(13,159)	1,126,670	(247,867)	878,803

토지의 재평가	-	-	-	8,563,426	(1,883,954)	6,679,472

합 계	(16,870)	3,711	(13,159)	9,690,096	(2,131,821)	7,558,275

바. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말	사유

종속회사투자지분	7,104,276	7,104,276	처분하지 않을 예정

사. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이 중 당분기말 이후소멸분은 미래평균예상세율을 적용하였습니다.

31. 주당손익 :가. 기본주당순손익 -기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주).

(1) 가중평균유통보통주식수 -

기 간	발행주식수	가중치	적 수

[ 당분기 ]

전기이월	12,089,892	90일	1,088,090,280

자기주식	(571,924)	90일	(51,473,160)

합 계	11,517,968	1,036,617,120

[ 전분기 ]

전기이월	12,089,892	91일	1,100,180,172

자기주식	(500,255)	(주)	(44,845,145)

합 계	11,589,637	1,055,335,027

(주) 수차례에 걸쳐 취득한 자기주식입니다. [당분기] 가중평균유통보통주식수 : 1,036,617,120주 ÷ 90일 = 11,517,968주[전분기] 가중평균유통보통주식수 : 1,055,335,027주 ÷ 91일 = 11,597,088주

(2) 기본주당순손익의 계산내역 -

당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

구 분	당분기	전분기

보통주순손익( I )	1,688,875,843	3,117,719,306

가중평균유통보통주식수( II )(*)	11,517,968	11,597,088

기본주당순손익( I÷II )	147	269

(*) 당분기 중 실시한 무상증자를 반영하여 산정하였습니다. 나. 희석주당순이익 - 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다.

32. 현금흐름표 :가. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 조정

구 분	당분기	전분기

법인세비용	8,001	800,923

금융수익	(333,084)	(719,844)

금융비용	87,846	695,306

퇴직급여	380,675	416,964

감가상각비	953,426	841,797

무형자산상각비	270,206	445,947

재고자산감모손실	-	104,084

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(4,572)	(6,372)

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	151,115	26,969

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	10,000	37,060

손실충당금의 증감액	(42,454)	362,765

유형자산처분손실	-	1,551

판매보증비용	124,472	123,849

금융보증수익	(157,760)

금융보증비용	160,083

기 타	(7,851)	(3,250)

합 계	1,600,103	3,127,749

(2) 순운전자본의 변동 -

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	6,399,474	(138,176)

미수금의 증감	(589,965)	(298,241)

기타유동자산의 증감	(365,254)	68,699

재고자산의 증감	(1,538,510)	838,397

매입채무의 증감	823,405	195,720

미지급금의 증감	(271,736)	(96,730)

계약부채의 증감	(76,521)	649,790

파생상품금융부채의 증감	-	(37,429)

기타유동부채의 증감	(181,901)	(234,531)

퇴직금의 지급	(622,933)	(258,827)

사외적립자산의 증감	230,966	155,044

합 계	3,807,025	843,716

나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	304,200	1,394,412

잉여금의 미지급배당금대체	2,303,594	2,335,275

주식발행초과금의 자본금 대체	2,879,492	-

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	분기말금액

환율변동	대체

단기차입금	16,728,000	-	(124,375)	-	16,603,625

리 스 부 채	199,530	(22,344)	-	40,887	218,073

임대보증금	777,097	36,000	-	-	813,097

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	분기말금액

환율변동	대체

단기차입금	16,217,875	-	640,250	-	16,858,125

리 스 부 채	220,261	(25,376)	-	64,212	259,097

임대보증금	811,097	5,000	-	816,097

라. 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장,단기금융상품, 금융자산, 대여금 및 차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

33. 재무위험관리 :당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 경영본부가 주관하고 있으며, 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 장,단기금융상품, 수익증권, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동 위험당사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD와 EUR가 있습니다.

당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당분기말 현재 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	USD	EUR	합 계

외화자산	10,648,974	600,325	11,249,299

외화부채	16,763,218	254,629	17,017,847

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 인상시	5% 인하시

외화금융자산	562,465	(562,465)

외화금융부채	(850,892)	850,892

순 효 과	(288,427)	288,427

(2) 공정가액변동 위험 당사는 전략적 목적 등으로 수익증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 현재 채권형 수익증권의 시장가치는 11,852,728천 원 입니다.

당분기말 현재 채권형 수익증권의 시장가치가 약 5% 변동할 경우 포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

당기손익공정가치금융자산평가손익	592,636	(592,636)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리	합 계

금융자산	61,659,766	-	61,659,766

금융부채	12,094,754	16,603,625	28,698,379

당분기말 현재 변동금리부 금융자산과 금융부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

금융자산	-	-

금융부채	(166,036)	166,036

순 효 과	(166,036)	166,036

나. 신용위험 -

신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산으로는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산을 보유하고 있습니다.

기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석 9를 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(1) 매출채권 -당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상변동에 근거하여 조정합니다.(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 -상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다.

다. 유동성 위험 -당사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1년이내	1년~2년	2년초과	합 계

유동성 잔액	27,755,654	70,409	872,316	28,698,379

라. 자본위험관리 -당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

부 채	34,320,404	32,970,301

자 본	140,945,833	141,573,710

부채비율	24.35%	23.29%

34. 특수관계자거래 : 가. 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	JVM Europe B.V.

기타 특수관계자	한미사이언스(주), 한미약품(주), 온라인팜(주), 한미헬스케어(주), BEIJING HANMI(북경한미약품유한공사), 임직원

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 -

구분	특수관계자명	수익	비용	배당처분	자금대여

매출	기타	매입	기타	대여	회수

기타특수관계자	한미사이언스(주)	-	-	-	2,425	947,709	-	-

한미약품(주)	6,485,241	900	-	-	-	-	-

온라인팜(주)	14,036,778	14,355	-	-	-	-

직 원	-	-	-	-	-	66,000	2,972

합 계	20,522,019	15,255	-	2,425	947,709	66,000	2,972

(2) 전분기 -

구분	특수관계자명	수익	비용	배당처분	자금대여

매출	기타	매입	기타	대여	회수

기타특수관계자	한미사이언스(주)	-	-	-	2,438	947,709	-	-

한미약품(주)	11,134,690	2,182	-	4,000	-	-	-

온라인팜(주)	15,632,043	14,289	-	684	-	-

직 원	-	-	-	-	-	90,000	900

합 계	26,766,733	16,471	-	7,122	947,709	90,000	900

다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무	지급보증

매출채권	미수금	대여금	매입채무 등	임대보증금

종속기업	JVM Europe B.V.	10,396,710	-	-	-	-	8,400천유로

기타특수관계자	한미사이언스(주)	-	-	-	947,709	-

한미약품(주)	2,572,938	-	-	-	-	-

온라인팜(주)	5,745,047	3,773	-	-	8,550	-

직 원	-	-	181,328	-	-	-

합 계	18,714,695	3,773	181,328	947,709	8,550	-

(*) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 설정한 대손충당금 은 8,936 백만원이며, 동 매출채권에 대하여 당분기에 환입된 대손상각비는 70백 만원입 니다 . (2) 전기말 -

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무	지급보증

매출채권	미수금	대여금	매입채무 등	임대보증금

종속기업	JVM Europe B.V.	10,611,929	-	-	-	-	8,400천유로

기타특수관계자	한미약품(주)	4,302,314	330	-	-	-	-

온라인팜(주)	10,334,198	3,773	-	-	8,550	-

직 원	-	-	118,300	-	-	-

합 계	25,248,441	4,103	118,300	-	8,550	8,400천유로

(*) 전기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 설정한 대손충당금 은 9,006 백만원이며, 동 매출채권에 대하여 당기에 설정한 대손상각비는 802백 만원입 니다. 라. 당사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(등기 임원) 대한 당분기 및 전분기 중 보상금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	163,623	136,156

퇴직급여	24,650	21,348

합 계	188,273	157,504