제이브이엠 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 28(당) 1분기말 2023년 03월 31일 현재
제 27(전) 기말 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 제이브이엠

1. 당사의 개요 :주식회사 제이브이엠(이하 "당사"라 함)은 병원자동화와 관련된 약품자동분류포장시스템 등의 제조판매를 사업목적으로 하여 1977년 6월 개인회사로 설립된 이후 1996년 7월에 법인으로 전환되었으며, 2006년 6월에 당사의 주식을 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 대구광역시 달서구에 본사와 공장을 각각 두고 있으며, 해외현지법인으로서 네덜란드에 소재하는 JVM Europe B.V.가 있습니다.당분기말 현재 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지분율

한미사이언스㈜	4,738,544	2,369,272	39.19%

이동환	14	7	0.00%

자기주식	571,924	285,962	4.73%

기타 주주	6,779,410	3,389,705	56.08%

총 계	12,089,892	6,044,946	100.00%

2. 재무제표 작성기준 :

가. 회계기준의 적용 - 당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준당사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

다. 재무제표의 측정기준 -당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.라. 기능통화와 표시통화 -당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.

마. 추정과 판단 -

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기별도재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차별도재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책 :중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 :보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,698,386	4,868,645

차감 : 정부보조금	(17)	(16,219)

합 계	5,698,369	4,852,426

5. 사용제한자산 :보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	종 류	당분기말	전기말	당분기말 제한사유

취득가액	담보설정액	취득가액	담보설정액

재고자산	재 고	29,617,875	29,617,875	27,812,535	27,812,535	차입금 담보(주석 10,16참조)

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500	2,500	2,500	당좌차월약정

유형자산	사용권자산	258,506	107,453	272,031	74,448	리스부채(주석 12,16참조)

합 계	29,878,881	29,727,828	28,087,066	27,889,483

6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	5,698,369	5,698,369	5,698,369

장,단기금융상품	-	-	58,702,500	58,702,500	58,702,500

장,단기대여금	-	-	451,294	451,294	451,294

당기손익-공정가치 금융자산	10,472,814	-	-	10,472,814	10,472,814

매출채권	-	-	15,330,606	15,330,606	15,330,606

미수금	-	-	135,732	135,732	135,732

미수수익	-	-	1,109,859	1,109,859	1,109,859

보증금	-	-	5,254	5,254	5,254

합 계	10,472,814	-	81,433,614	91,906,428	91,906,428

금융부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	8,115,445	8,115,445	8,115,445

미지급금	-	687,130	687,130	687,130

단기차입금	-	17,769,125	17,769,125	17,769,125

리스부채	-	107,453	107,453	107,453

금융보증부채	-	127,904	127,904	127,904

기타금융부채	-	6,110,093	6,110,093	6,110,093

합 계	-	32,917,150	32,917,150	32,917,150

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	4,852,426	4,852,426	4,852,426

장,단기금융상품	-	-	60,702,500	60,702,500	60,702,500

장,단기대여금	-	-	468,344	468,344	468,344

당기손익-공정가치 금융자산	10,103,321	-	-	10,103,321	10,103,321

매출채권	-	-	13,769,004	13,769,004	13,769,004

미수금	-	-	73,023	73,023	73,023

미수수익	-	-	910,749	910,749	910,749

보증금	-	-	5,254	5,254	5,254

합 계	10,103,321	-	80,781,300	90,884,621	90,884,621

금융부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	7,937,185	7,937,185	7,937,185

미지급금	-	1,168,455	1,168,455	1,168,455

단기차입금	-	16,890,000	16,890,000	16,890,000

리스부채	-	74,448	74,448	74,448

금융보증부채	-	238,116	238,116	238,116

기타금융부채	-	2,438,820	2,438,820	2,438,820

합 계	-	28,747,024	28,747,024	28,747,024

나. 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자 산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,472,814	-	10,472,814

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자 산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,103,321	-	10,103,321

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투입변수

구분	당분기말 공정가치(단위 : 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

수익증권(주석 7)	자산 : 10,472,814	할인된 현금흐름수익증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 Level 2와 3의 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

마. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가금융부채

이자수익	95,317	574,414	-	-	-	669,731

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	323,004	-	-	-	-	323,004

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	37,029	-	-	-	-	37,029

외환차익	-	1,207	-	-	51,380	52,587

외화환산이익	-	502,543	-	-	107	502,650

금융보증수익	-	-	-	-	116,540	116,540

이자비용	-	-	-	-	(111,640)	(111,640)

외환차손	-	(55,305)	-	-	-	(55,305)

외화환산손실	-	-	-	-	(885,950)	(885,950)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(3,373)	-	-	-	-	(3,373)

손실충당금증감액	-	(475,864)	-	-	-	(475,864)

합 계	451,977	546,995	-	-	(829,563)	169,409

(2) 전분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가금융부채

이자수익	95,317	212,537	-	-	-	307,854

외환차익	-	1,003	-	-	10,195	11,198

외화환산이익	-	66,833	-	-	1,013	67,846

금융보증수익	-	-	-	-	104,179	104,179

이자비용	-	-	-	-	(5,127)	(5,127)

외환차손	-	(22,349)	-	-	-	(22,349)

외화환산손실	-	(1)	-	-	(110,692)	(110,693)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(347,971)	-	-	-	-	(347,971)

손실충당금증감액	-	(33,172)	-	-	-	(33,172)

합 계	(252,654)	224,851	-	-	(432)	(28,235)

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 :보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목 :

수익증권(*)	10,472,814	10,103,321

(*) 보고기간 종료일 현재 '옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁'상품(가입원금 2,000백만원)이 전기이전에 환매 중단으로 인해 인출이 제한되어 있습니다. 당사는 동 투자상품에 대하여 당분기말 현재 회수예상가액을 공정가치로 반영하여 그 차액을 기타손익에 계상하고 있습니다(주석 29참조). 이와 관련하여 당사는 NH투자증권(주)에 투자금반환청구를 위한 소송을 제기하여 당분기말 현재 계류 중에 있습니다(주석 20참조).

(1) 손익으로 인식한 금액 -당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익으로 인식한 금액은다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 평가손익	319,630	(347,971)

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 처분손익	37,029	-

순효과	356,659	(347,971)

8. 기타유동자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,662,776	1,892,006

- 총장부가액	1,871,832	2,133,186

- 정부보조금	(209,056)	(241,180)

선급비용(*)	323,350	461,209

합 계	1,986,126	2,353,215

(*) 당사가 종속회사의 채무를 위해 제공한 지급보증과 관련된 금융보증비용 117백만원이 포함되어 있습니다.

9. 매출채권 및 기타채권 등 :

가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동(*)	유동	비유동(*)

매출채권	15,330,606	-	13,769,004	-

- 총장부가액	25,369,905	-	23,332,439	-

- 손실충당금	(10,039,299)	-	(9,563,435)	-

미수금	991,048	-	369,813	-

- 총장부가액	1,014,848	-	393,613	-

- 손실충당금	(23,800)	-	(23,800)	-

미수수익	1,109,860	-	910,750	-

대여금	91,250	360,044	109,983	358,361

보증금	-	5,254	-	5,254

합 계	17,522,764	365,298	15,159,550	363,615

(*) 기타비유동금융자산입니다.

나. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	24,785,647	61,417	9,416	513,425	584,258	25,369,905

기대손실률	4.34%	60.94%	100.00%	89.31%

손실충당금	9,517,472	2,664	5,738	513,425	521,827	10,039,299

(2) 전기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	22,717,356	100,668	990	513,425	615,083	23,332,439

기대손실률	6.04%	55.86%	100.00%	84.55%

손실충당금	9,043,381	6,077	553	513,424	520,054	9,563,435

다. 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

기 초	9,563,435	23,800	9,587,235	9,536,365	23,800	9,560,165

손실충당금증감액	475,864	-	475,864	33,172	-	33,172

기 말	10,039,299	23,800	10,063,099	9,569,537	23,800	9,593,337

손상된 매출채권과 기타채권에 대한 손실충당금 변동액은 각각손익계산서의 '판매비와관리비'와 '기타비용'에 포함되어 있습니다.

라. 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다. 또한 당사가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.

10. 재고자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전가액	평가충당금	재무상태표가액	평가전가액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	1,677,823	(173,495)	1,504,328	1,902,713	(170,155)	1,732,558

제 품	10,235,495	(2,145,290)	8,090,205	8,044,741	(2,599,338)	5,445,403

원 재 료	13,556,008	(2,100,954)	11,455,054	13,882,643	(2,006,187)	11,876,456

반 제 품	4,148,549	(570,798)	3,577,751	3,982,438	(589,424)	3,393,014

반품자산	426,600	-	426,600	427,744	-	427,744

합 계	30,044,475	(4,990,537)	25,053,938	28,240,279	(5,365,104)	22,875,175

나. 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산의 일부(취득금액 29,618백만원)가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 16참조). 다. 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	98,106	263,120

재고자산평가충당금환입	(472,673)	(53,471)

합 계	(374,567)	209,649

11. 종속기업투자 :

가. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	지분율	소재지	결산일

JVM Europe B.V.	100%	네덜란드	12월

나. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	당분기말	전기말

지분율	취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

JVM Europe B.V.	100%	7,104,276	(7,875,365)	-	-

다. 당분기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 재무상태표 -

회 사 명	유동자산	비유동자산	총자산	유동부채	비유동부채	순자산

JVM Europe B.V.	22,286,736	11,671,584	33,958,320	40,649,605	1,184,080	(7,875,365)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 종속기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(2) 손익계산서 -

회 사 명	매출액	영업손익	분기순손익

JVM Europe B.V.	8,072,084	976,518	859,727

(3) 당사는 JVM Europe B.V.에 대한 투자액 7,104,276천원을 전액 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다.

12. 유형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	38,015,105	-	-	38,015,105

건 물	19,425,311	(5,629,539)	-	13,795,772

구 축 물	1,186,360	(505,705)	-	680,655

기계장치	11,665,108	(4,951,601)	(121,246)	6,592,261

차량운반구	161,269	(112,239)	-	49,030

공구와기구	5,600,130	(3,350,337)	-	2,249,793

집기비품	2,077,957	(1,186,271)	(65,312)	826,374

사용권자산	258,506	(155,497)	-	103,009

건설중인자산	945,096	-	(121,560)	823,536

합 계	79,334,842	(15,891,189)	(308,118)	63,135,535

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	38,403,711	-	-	38,403,711

건 물	19,591,104	(5,570,915)	-	14,020,189

구 축 물	1,186,360	(499,981)	-	686,379

기계장치	11,558,439	(4,713,536)	(124,399)	6,720,504

차량운반구	161,269	(104,420)	-	56,849

공구와기구	5,515,130	(3,140,818)	-	2,374,312

집기비품	1,917,058	(1,103,328)	(6,535)	807,195

사용권자산	272,031	(202,145)	-	69,886

건설중인자산	655,836	-	(122,279)	533,557

합 계	79,260,938	(15,335,143)	(253,213)	63,672,582

나. 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	분기말금액

토 지	38,403,711	-	-	-	(388,606)	38,015,105

건 물	14,020,189	-	-	(121,487)	(102,930)	13,795,772

구축물	686,379	-	-	(5,724)	-	680,655

기계장치	6,844,902	61,500	-	(238,066)	45,170	6,713,506

정부보조금	(124,398)	-	-	3,153	-	(121,245)

차량운반구	56,849	-	-	(7,818)	-	49,031

공구와기구	2,374,312	178,580	-	(209,520)	(93,580)	2,249,792

집기비품	813,730	270,261	-	(82,943)	(109,361)	891,687

정부보조금	(6,535)	-	-	4,412	(63,189)	(65,312)

사용권자산	69,886	47,299	-	(14,202)	25	103,008

건설중인자산	655,836	352,870	-	-	(63,610)	945,096

정부보조금	(122,279)	-	-	-	719	(121,560)

합 계	63,672,582	910,510	-	(672,195)	(775,362)	63,135,535

(*) 투자부동산으로 대체된 금액 492백만원이 포함되어 있습니다.(2) 전분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	분기말금액

토 지	38,403,711	-	-	-	-	38,403,711

건 물	14,420,767	-	-	(121,894)	-	14,298,873

구축물	709,273	-	-	(5,724)	-	703,549

기계장치	5,448,600	116,500	-	(240,491)	1,160,667	6,485,276

차량운반구	87,050	1,176	-	(7,902)	-	80,324

공구와기구	2,669,302	143,510	-	(244,825)	(53,299)	2,514,688

집기비품	769,347	22,460	-	(77,753)	-	714,054

정부보조금	(13,980)	-	-	2,712	-	(11,268)

사용권자산	146,248	-	-	(19,888)	-	126,360

건설중인자산	1,198,907	21,800	-	-	(1,124,667)	96,040

합 계	63,839,225	305,446	-	(715,765)	(17,299)	63,411,607

다. 당분기와 전분기 중 판매비와관리비와 제조원가 각각 계상된 유형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	117,240	128,720

제조원가	554,955	587,045

합 계	672,195	715,765

라. 사용권자산 -(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	194,294	(120,739)	73,555	207,819	(170,025)	37,794

비 품	64,212	(34,758)	29,454	64,212	(32,120)	32,092

합 계	258,506	(155,497)	103,009	272,031	(202,145)	69,886

상기 사용권자산의 리스기간은 평균 4년이며, 리스이용자의 연장 및 종료선택권이 부여되어 있지 않습니다. 또한, 사용권자산의 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다(주석 5, 16참조).(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)1) 당분기 -

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	분기말금액

차량운반구	37,794	51,261	(3,936)	(11,564)	73,555

비품	32,092	-	-	(2,638)	29,454

합 계	69,886	51,261	(3,936)	(14,202)	103,009

2) 전분기 -

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	분기말금액

차량운반구	103,459	-	-	(17,250)	86,209

비품	42,789	-	-	(2,638)	40,151

합 계	146,248	-	-	(19,888)	126,360

마. 보유토지의 공시지가 -보고기간 종료일 현재 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구 본사공장	33,394,396	23,770,499	33,394,396	23,770,499

대구광역시 달서구 호산동	482,909	390,541	482,909	390,541

서울특별시 서초구 양재동	3,312,500	2,828,407	3,701,106	3,160,182

대구광역시 달서구 장기동 등	825,300	721,445	825,300	721,445

합 계	38,015,105	27,710,892	38,403,711	28,042,667

바. 당분기말 현재 당사는 상기 차량운반구에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.사. 토지의 재평가 - (1) 당사는 유형자산인 토지에 대해서 재평가모형을 적용하고 있습니다. 토지의 공정가치는 2020년 12월 31일 기준으로 당사와 독립된 평가기관에서 산정한 평가금액에근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론을 적용하여 평가하였습니다.

(2) 당분기말 현재 토지를 재평가모형으로 평가한 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	원가모형 장부금액	재평가모형 장부금액

토 지	20,470,348	38,015,105

13. 투자부동산 :

가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,573,175	-	16,573,175

건 물	10,051,925	(4,260,353)	5,791,572

합 계	26,625,100	(4,260,353)	22,364,747

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,184,569	-	16,184,569

건 물	9,886,132	(4,138,544)	5,747,588

합 계	26,070,701	(4,138,544)	21,932,157

나. 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	분기말금액

토 지	16,184,569	-	-	-	388,607	16,573,176

건 물	5,747,588	-	-	(58,947)	102,930	5,791,571

합 계	21,932,157	-	-	(58,947)	491,537	22,364,747

(*) 전액 유형자산에서 대체되었음(2) 전분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	분기말금액

토 지	16,184,569	-	-	-	16,184,569

건 물	5,502,818	-	-	(58,746)	5,444,072

합 계	21,687,387	-	-	(58,746)	21,628,641

다. 보유토지의 공시지가 -보고기간 종료일 현재 투자부동산의 토지와 관련된 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구	10,032,990	15,620,348	10,032,990	15,620,348

서울특별시 서초구	5,014,792	5,561,663	4,626,185	5,229,888

충청남도 천안시	1,525,394	1,403,640	1,525,394	1,403,640

합 계	16,573,176	22,585,651	16,184,569	22,253,876

라. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

수입임대료(주석 29참조)	257,260	239,817

감가상각비(주석 29참조)	58,947	58,746

14. 무형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

(1) 당분기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	47,019	-	47,019

개발비	1,415,299	(451,537)	963,762

시설물이용권	238,546	-	238,546

기타의무형자산	1,127,407	(849)	1,126,558

건설중인자산	138,350	(63,277)	75,073

합 계	2,966,621	(515,663)	2,450,958

(2) 전기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	55,183	-	55,183

개발비	1,613,657	(529,077)	1,084,580

시설물이용권	238,546	-	238,546

기타의무형자산	1,147,481	(2,124)	1,145,357

건설중인자산	99,760	(30,434)	69,326

합 계	3,154,627	(561,635)	2,592,992

나. 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구 분	기초금액	증 가	감 소	대 체	상 각	기말금액

산업재산권	55,183	-	-	-	(8,164)	47,019

개발비	1,613,657	-	-	-	(198,358)	1,415,299

정부보조금	(529,077)	-	-	-	77,540	(451,537)

시설물이용권	238,546	-	-	-	-	238,546

기타의무형자산	1,147,480	56,000	-	24,000	(100,073)	1,127,407

정부보조금	(2,123)	-	-	-	1,274	(849)

건설중인자산	99,760	61,220	-	(22,630)	-	138,350

정부보조금	(30,434)	-	-	(32,843)	-	(63,277)

합 계	2,592,992	117,220	-	(31,473)	(227,781)	2,450,958

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	증 가	감 소	대 체	상 각	분기말금액

산업재산권	93,145	-	-	-	(10,743)	82,402

개발비	3,307,571	322,178	-	-	(155,129)	3,474,620

정부보조금	(1,074,159)	-	-	-	55,730	(1,018,429)

시설물이용권	238,546	-	-	-	-	238,546

기타의무형자산	1,454,773	34,200	(6)	75,200	(140,157)	1,424,010

정부보조금	(7,220)	-	-	-	1,274	(5,946)

합 계	4,012,656	356,378	(6)	75,200	(249,025)	4,195,203

다. 당분기와 전분기 중 판매비와관리비와 제조원가 각각 계상된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	106,963	149,627

제조원가	120,818	99,399

합 계	227,781	249,026

라. 당분기와 전분기의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

개발비(무형자산)	-	322,178

경상연구비	1,843,095	1,539,699

합 계	1,843,095	1,861,877

마. 보고기간 종료일 현재 시설물이용권(비한정내용연수 무형자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

콘도회원권	238,546	238,546

당사는 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타채무 등 :(1) 매입채무 및 기타채무 -

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	8,115,445	7,937,185

미지급금	959,964	1,434,679

합 계	9,075,409	9,371,864

상기 매입채무 및 미지급금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않습니다.

(2) 기타유동부채 -

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	90,784	609,378

선수금	125,377	15,303

미지급비용(*)	1,701,606	1,515,723

미지급배당금	3,455,390	-

합 계	5,373,157	2,140,404

(*) 기타 장기종업원급여 금액이 포함되어 있습니다(주석 17번 참조).상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않습니다.

(3) 계약부채 - 당분기와 전분기의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

선수수익	예상 고객 환불	합 계	선수수익	예상 고객 환불	합 계

기 초	6,693,467	661,680	7,355,147	5,255,019	700,359	5,955,378

증 감	238,641	(7,694)	230,947	908,898	6,348	915,246

기 말	6,932,108	653,986	7,586,094	6,163,917	706,707	6,870,624

16. 차입금 등 :가. 단기차입금 -(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

차입처	이자율	금 액	금 액

운영자금	수출입은행	2.51%	17,769,125	16,890,000

당분기말 현재 상기의 단기차입금과 관련하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 10참조).

나. 리스부채 - (1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채	41,373	40,468

비유동부채	66,080	33,980

합 계	107,453	74,448

상기 리스부채와 관련하여 당사의 사용권자산이 리스제공자에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 12참조). (2) 당분기와 전분기 중에 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초금액	증가	감소	지급	이자비용	분기말금액

당분기	74,448	51,261	(3,962)	(14,516)	222	107,453

전분기	152,769	-	-	(21,050)	127	131,846

(3) 당분기와 전분기에 인식한 리스관련 비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	14,202	19,888

리스부채 이자비용	221	127

단기리스료	5,878	-

소액자산리스료	5,871	4,980

합계	26,172	24,995

당분기말 현재 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채 만기분석 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	44,676	41,373	40,601	40,468

1년 ~ 5년	69,863	66,080	34,060	33,980

소 계	114,539	107,453	74,661	74,448

17. 퇴직급여 및 기타장기종업원급여 : 17.1 확정급여제 도가. 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 (자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,042,061	10,040,502

사외적립자산의 공정가치	(12,238,192)	(12,377,056)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액(*)	(2,196,131)	(2,336,554)

(*) 당분기말 비유동자산에 계상되어 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	285,584	318,808

이자원가	127,266	71,374

사외적립자산의 기대수익	(158,108)	(68,172)

보험수리적손실(이익)	7,104	27,269

합 계	261,846	349,279

다. 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	10,040,502	10,553,002

당기근무원가	285,584	318,808

이 자 원 가	127,266	71,375

급 여 지 급 액	(411,291)	(53,677)

기 말	10,042,061	10,889,508

라. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	12,377,056	10,095,620

기업이 납입한 기여금	-	-

사외적립자산의 기대수익	158,108	68,172

보험수리적이익(손실)	(7,104)	(27,269)

급여 지급액	(289,868)	(86,524)

기 말	12,238,192	10,049,999

마. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할 인 율	5.28%	5.28%

사외적립자산의 기대수익률	5.28%	5.28%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	5.00%	5.00%

17.2 확정기여제 도당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	63,205	57,374

당사는 확정기여제도와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 미지급된 기여금 2백만원과 227백만원을 각각 재무상태표상 미지급금으로 계상하였습니다.17.3 기타장기종업원급여 가. 보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채(*)	238,268	237,183

(*) 기타유동부채 중 미지급비용에 계상되어 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,085	-

18. 판매보증충당부채 : 당사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초	증가	감소	분기말

당분기	944,700	77,675	(166,148)	856,227

전분기	630,377	154,622	(133,279)	651,720

19. 금융보증부채 : 당사는 종속회사인 JVM Europe B.V.의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기와 전분기 중 금융보증 제공시 인식한 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초	증가	감소	환평가	분기말

당분기	238,116	-	(116,540)	6,328	127,904

전분기	228,946	-	(104,179)	817	125,584

20. 우발채무와 약정사항 :가. 보고기간 종료일 현재 금융기관과 주요약정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관명	내 역	당분기말	전기말

국민은행	당좌차월약정	3,000,000	3,000,000

기업은행	일반대출약정	1,500,000	1,500,000

수출입은행	포괄수출금융약정	EUR 12,500,000	EUR 12,500,000

나. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액(천유로)	실행금액(천유로)	지급보증처

JVM Europe B.V.	차입금 지급보증	5,040	4,200	하나은행

JVM Europe B.V.	차입금 지급보증	2,400	2,000	하나은행

JVM Europe B.V.	차입금 지급보증	4,800	4,000	씨티은행

합 계	12,240	10,200

다. 당분기말 현재 진행중인 당사의 소송현황은 다음과 같으며, 향후 결과로 인한 당사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다(단위 : 천원).

소송내용	원고	피고	소송금액	소송현황

특허침해금지	당사	C사 외 1	400,000	1심 계류중

특허무효	C사 외 1	당사	-	3심 계류중

특허무효	당사	C사 외 1	-	3심 계류중

특허무효	C사 외 1	당사	-	2심 계류중

권리범위확인	C사 외 1	당사	-	1심 계류중

투자금반환	당사	NH투자증권	2,000,000	1심 계류중

라. 자산 취득을 위한 약정 - 보고기간말 현재 발생하지 아니한 자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유형자산	948,934	670,554

무형자산	89,319	203,319

합 계	1,038,253	873,873

마. 보고기간 종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 지급보증 등과 관련하여 569백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

21. 자본금 :가. 당사가 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 500원) 이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 12,089,892주입니다.나. 당사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 10,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 동 규정에 따라 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.22. 자본잉여금 : 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,664,393	31,664,393

자기주식처분이익	13,361,086	13,361,086

기타자본잉여금	252,560	252,560

합 계	45,278,039	45,278,039

23. 기타자본항목 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(23,566,846)	(23,566,846)

나. 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주 식 수	571,924주	571,924주

취 득 가 액	23,566,846	23,566,846

24. 기타포괄손익누계액 : 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금(주석12참조)	13,788,296	13,788,296

25. 이익잉여금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

1. 법 정 적 립 금

이 익 준 비 금(주1)	1,954,118	1,608,578

2. 임 의 적 립 금

재평가잉여금(주2)	13,885,126	13,885,126

3. 미처분이익잉여금	107,797,225	105,751,823

합 계	123,636,469	121,245,527

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 13,885백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

26. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용된 원재료 및 상품 매입	16,363,982	13,796,752

재고자산의 변동	(2,361,666)	(450,990)

급여	2,985,972	2,774,988

복리후생비	392,792	355,854

지급수수료	888,805	696,329

감가상각비 및 무형자산상각비	899,976	964,790

세금과공과	260,880	242,124

외주가공비	2,715,595	2,352,822

기타비용	2,241,944	1,514,081

매출원가 및 판매비와관리비 합계	24,388,280	22,246,750

27. 판매비와관리비 :당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	673,082	626,754

퇴직급여	61,200	64,953

복리후생비	185,912	167,893

교육훈련비	1,560	1,640

여비교통비	42,172	15,444

통신비	17,320	17,075

수도광열비	11,053	10,287

차량유지비	44,052	45,190

전력비	24,230	18,499

접대비	17,928	6,394

광고선전비	1,018	1,015

견본비	108,932	80,058

운반비	400,502	336,722

수선비	(2,743)	95,250

도서인쇄비	596	501

소모품비	8,086	56,494

세금과공과	143,085	132,100

지급임차료	14,300	7,295

보험료	19,043	18,809

지급수수료	588,525	449,025

감가상각비(주석 12참조)	117,240	128,720

무형자산상각비(주석 14참조)	106,963	149,627

손실충당금 증감액(주석 9참조)	475,864	33,172

판매보증비용(주석 18참조)	77,675	154,621

합 계	3,137,595	2,617,538

28. 금융수익 및 금융비용 : 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 금융수익 -

구 분	당분기	전분기

이자수익	669,731	307,854

외환차익	267	431

외화환산이익	19	1,783

금융보증수익(주석 19참조)	116,539	104,180

합 계	786,556	414,248

(2) 금융비용 -

구 분	당분기	전분기

이자비용	111,640	5,127

외환차손	-	334

외화환산손실	885,453	110,693

금융보증비용	113,545	104,304

합 계	1,110,638	220,458

29. 기타수익 및 비용 : 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같으며, 영업활동과 관련된 외환차손익 및 외화환산손익은 기타손익으로 분류하였습니다(단위 : 천원).

(1) 기타수익 -

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	25	-

외환차익	52,320	10,766

외화환산이익	502,631	66,062

당기손익-공정가치금융자산처분이익(주석 7참조)	37,029	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익(주석 7참조)	323,004	-

수입임대료(주석 13참조)	257,260	239,817

잡이익	44,370	35,407

합 계	1,216,639	352,052

(2) 기타비용 -

구 분	당분기	전분기

기부금	8,800	7,170

외환차손	55,305	22,014

외화환산손실	497	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실(주석 7참조)	3,373	347,971

무형자산처분손실	-	6

투자부동산 감가상각비(주석 13참조)	58,947	58,746

잡손실	84	64

합 계	127,006	435,971

30. 법인세비용 : 가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	1,241,401	1,062,907

일시적차이로 인한 이연법인세	(340,286)	(185,498)

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,485	5,999

과거기간 법인세 조정액	377,290	(2,624)

법인세비용	1,279,890	880,784

나. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	7,131,841	4,316,335

적용세율에 따른 법인세	1,531,955	944,094

조정사항 :	(252,065)	(63,310)

- 세무상차감되지 않는 비용	26,784	2,020

- 세액공제액	(158,044)	(133,297)

- 미환류법인세	-	48,694

- 과거기간 법인세 조정액	377,291	(2,624)

- 기타	(498,096)	21,897

법인세비용	1,279,890	880,784

평균유효세율	17.95%	20.41%

다. 당분기와 전분기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구 분	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	분기말금액	기초	당기손익	기타포괄손익	분기말

퇴직급여채무	10,040,502	1,559	10,042,061	2,108,506	(11,199)	1,485	2,098,792

사외적립자산	(10,040,502)	(1,559)	(10,042,061)	(2,108,505)	9,715	-	(2,098,790)

토지	(35,478,746)	-	(35,478,746)	(7,450,537)	35,479	-	(7,415,058)

투자부동산	2,701,709	-	2,701,709	567,359	(2,702)	-	564,657

무형자산	5,886,238	1,963,698	7,849,936	1,236,110	404,526	-	1,640,636

손실충당금	382,117	(17,469)	364,648	80,245	(4,033)	-	76,212

재고자산	5,365,104	(374,567)	4,990,537	1,126,672	(83,650)	-	1,043,022

미지급비용	1,513,273	185,854	1,699,127	317,787	37,330	-	355,117

정부보조금	1,072,246	(39,393)	1,032,853	225,172	(9,306)	-	215,866

유형자산	1,225,658	(127,774)	1,097,884	257,387	(27,930)	-	229,457

기타	10,249,683	3,926	10,253,609	2,152,433	(9,429)	-	2,143,004

합 계	(7,082,718)	1,594,275	(5,488,443)	(1,487,371)	338,801	1,485	(1,147,085)

(2) 전분기 -

구 분	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	분기말금액	기초	당기손익	기타포괄손익	분기말

퇴직급여채무	10,553,002	336,506	10,889,508	2,321,661	68,032	5,999	2,395,692

사외적립자산	(10,095,620)	45,621	(10,049,999)	(2,221,036)	10,037	-	(2,210,999)

토지	(35,478,746)	-	(35,478,746)	(7,805,324)	-	-	(7,805,324)

투자부동산	2,701,709	-	2,701,709	594,376	-	-	594,376

무형자산	6,315,950	(611,429)	5,704,521	1,389,509	(134,514)	-	1,254,995

손실충당금	395,658	13,064	408,722	87,045	2,874	-	89,919

재고자산	4,667,632	209,648	4,877,280	1,026,879	46,123	-	1,073,002

미지급비용	1,573,875	129,864	1,703,739	346,252	28,570	-	374,822

정부보조금	1,095,359	(59,717)	1,035,642	240,979	(13,138)	-	227,841

유형자산	2,078,671	(213,253)	1,865,418	457,307	(46,916)	-	410,391

기타	8,286,294	992,870	9,279,164	1,822,984	218,432	-	2,041,416

합 계	(7,906,216)	843,174	(7,063,042)	(1,739,368)	179,500	5,999	(1,553,869)

라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산 :

1년 이내에 회수될 이연법인세자산	3,270,418	3,119,289

1년 이후에 회수될 이연법인세자산	5,568,585	5,309,977

소계	8,839,003	8,429,266

이연법인세부채 :

1년 이내에 결제될 이연법인세부채	(450,710)	(342,918)

1년 이후에 결제될 이연법인세부채	(9,535,378)	(9,573,719)

소계	(9,986,088)	(9,916,637)

이연법인세자산(부채) 순액	(1,147,085)	(1,487,371)

마. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

확정급여제도 재측정요소	(7,104)	1,485	(5,619)	1,606,658	(353,465)	1,253,193

바. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

손실충당금	9,415,901	8,946,529

선급금	147,608	147,608

종속회사투자지분	7,104,276	7,104,276

사. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이 중 당분기말 이후 소멸분은 미래평균예상세율을 적용하였습니다.

31. 주당손익 :가. 기본주당순손익 -기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주).

(1) 가중평균유통보통주식수 -

기 간	발행주식수	가중치	적 수

[당분기]

전기이월	12,089,892	90	1,088,090,280

자기주식	(571,924)	90	(51,473,160)

합 계	11,517,968	1,036,617,120

[전분기]

전기이월	12,089,892	90	1,088,090,280

자기주식	(571,924)	90	(51,473,160)

합 계	11,517,968	1,036,617,120

[당분기]가중평균유통보통주식수 : 1,036,617,120주 ÷ 90일 = 11,517,968주[전분기]가중평균유통보통주식수 : 1,036,617,120주 ÷ 90일 = 11,517,968주

(2) 기본주당순손익의 계산내역 -당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

구 분	당분기	전분기

보통주순손익( I )	5,851,951,278	3,435,551,273

가중평균유통보통주식수( II )	11,517,968	11,517,968

기본주당순손익( I÷II )	508	298

나. 희석주당순이익 - 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다.

32. 현금흐름표 :가. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 조정

구 분	당분기	전분기

법인세비용	1,279,890	880,784

금융수익	(1,172,380)	(375,699)

금융비용	997,591	115,820

퇴직급여	295,808	379,384

감가상각비	731,142	774,511

무형자산상각비	227,781	249,025

무형자산처분손실	-	6

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(323,004)	-

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	(37,029)	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	3,373	347,971

손실충당금의 증감액	475,864	33,172

유형자산처분이익	(25)	-

판매보증비용	77,675	154,622

금융보증수익	(116,540)	(104,179)

금융보증비용	113,545	104,303

기 타	(15,118)	-

합 계	2,538,573	2,559,720

(2) 순운전자본의 변동 -

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	(1,534,942)	4,188,950

미수금의 증감	(621,235)	(432,578)

기타유동자산의 증감	253,545	(848,280)

재고자산의 증감	(2,344,911)	(672,198)

매입채무의 증감	177,870	(608,717)

미지급금의 증감	(191,516)	(389,854)

계약부채의 증감	230,947	915,247

기타유동부채의 증감	(264,817)	(213,268)

퇴직금의 지급	(411,291)	(53,677)

사외적립자산의 증감	289,869	86,524

합 계	(4,416,481)	1,972,149

나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동과 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	86,240	1,165,067

투자부동산과 유형자산간의 대체	491,536	-

사용권자산과 리스부채의 대체	47,299	-

리스부채의 유동성 대체	15,200	-

잉여금의 미지급배당금대체	3,455,390	2,303,594

임대보증금의 유동성 대체	158,500	373,047

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동	(283,200)	-

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	분기말금액

환율변동	대체

단기차입금	16,890,000	-	879,125	-	17,769,125

리 스 부 채	74,448	(14,295)	-	47,300	107,453

임대보증금	923,097	30,000	-	-	953,097

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	분기말금액

환율변동	대체

단기차입금	16,779,250	-	109,875	-	16,889,125

리 스 부 채	152,769	(20,923)	-	-	131,846

임대보증금	880,097	-	-	-	880,097

33. 재무위험관리 : 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 경영지원본부가 주관하고 있으며, 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 금융상품, 수익증권, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동 위험당사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD와 EUR가 있습니다.

당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	USD	EUR	합 계

외화자산	652	10,157,268	10,157,920

외화부채	201,753	17,897,029	18,098,782

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 인상시	5% 인하시

외화금융자산	507,896	(507,896)

외화금융부채	(904,939)	904,939

순 효 과	(397,043)	397,043

(2) 공정가액변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 수익증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 현재 채권형 수익증권의 시장가치는 10,473백만원입니다.

보고기간 종료일 현재 채권형 수익증권의 시장가치가 약 5% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

당기손익공정가치금융자산평가손익	523,641	(523,641)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리	합 계

금융자산	91,906,428	-	91,906,428

금융부채	15,148,025	17,769,125	32,917,150

보고기간 종료일 현재 변동금리부 금융자산과 금융부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

금융자산	-	-

금융부채	(44,423)	44,423

순 효 과	(44,423)	44,423

나. 신용위험 -

신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산으로는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산을 보유하고 있습니다.

기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석 9를 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(1) 매출채권 -당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상변동에 근거하여 조정합니다.(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 -상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다.

다. 유동성 위험 -당사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1년이내	1년~2년	2년초과	합 계

유동성 잔액	32,429,524	34,486	453,140	32,917,150

라. 자본위험관리 -당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

부 채	44,768,276	44,154,125

자 본	165,180,904	162,789,962

부채비율	27.10%	27.12%

34. 특수관계자거래 : 가. 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)

종속기업	JVM Europe B.V.

기타 특수관계자	한미약품(주), 온라인팜(주)

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 -

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당처분

매출(*)	기타	매입	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)	-	-	-	14,118	1,421,563

종속기업	JVM Europe B.V.	-	-	1,176	-	-

기타특수관계자	한미약품(주)	13,206,915	900	-	-	-

온라인팜(주)	19,322,158	12,165	-	-	-

합 계	32,529,073	13,065	1,176	14,118	1,421,563

(*) 계약부채 차감 후 금액입니다.(2) 전분기 -

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당처분

매출(*1)	기타	매입	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)	-	-	-	6,230	947,709

기타특수관계자	한미약품(주)	11,055,127	900	-	-	-

온라인팜(주)	16,744,611	14,085	-	-	-

한미헬스케어㈜(*2)	-	-	-	9,500	-

합 계	27,799,738	14,985	-	15,730	947,709

(*1) 계약부채 차감 후 금액입니다.(*2) 한미헬스케어(주)는 2022년 11월 1일 한미사이언스(주)에 흡수합병 되었습니다.

다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	특수관계자명	채 권(*1)	채 무	지급보증

매출채권	미수금	매입채무 등	계약부채	임대보증금

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)	-	-	1,421,563	-	-	-

종속기업	JVM Europe B.V.	10,157,161	-	-	-	-	12,240천유로

기타특수관계자	한미약품(주)	7,264,548	330	-	3,356,299	-	-

온라인팜(주)	7,363,938	2,970	-	3,575,809	8,550	-

합 계	24,785,647	3,300	1,421,563	6,932,108	8,550	12,240천유로

(*1) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 설정한 대손충당금은 9,517백만원이며, 동 매출채권에 대하여 당분기에 설정한 대손상각비는 474백만원입니다. (2) 전기말 -

구 분	특수관계자명	채 권(*1)	채 무	지급보증

매출채권	미수금	계약부채	임대보증금

종속기업	JVM Europe B.V.	9,685,201	-	-	-	12,240천유로

기타특수관계자	한미약품(주)	4,681,399	330	3,145,192	-	-

온라인팜(주)	8,350,757	2,970	3,548,275	8,550	-

합 계	22,717,357	3,300	6,693,467	8,550	12,240천유로

(*1) 전기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 설정한 대손충당금은 9,043백만원이며, 동 매출채권에 대하여 전기에 설정한 대손상각비는 38백만원입니다.

라. 당사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(등기 임원) 대한 당분기 및 전분기 중 보상금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	119,591	91,750

퇴직급여	19,375	18,438

합 계	138,966	110,188

35. 부문정보

당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 약국자동화시스템 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. 또한, 당사의 매출액은 전액 대한민국에서 발생하고 있습니다. 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

약국자동화시스템	32,597,665	27,992,913

(2) 보고기간 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

A사	13,206,915	11,055,127

B사	19,322,158	16,744,611

합 계	32,529,073	27,799,738