제이브이엠 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당) 1분기말 2022년 03월 31일 현재
제 26(전) 기말 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 제이브이엠과 그 종속회사

1. 일반적 사항 :가. 지배회사의 개요 - 주식회사 제이브이엠(이하 "지배회사"라 함)은 병원자동화와 관련된 약품자동분류포장시스템 등의 제조판매를 사업목적으로 하여 1977년 6월 개인회사로 설립된 이후 1996년 7월에 법인으로 전환되었으며, 2006년 6월에 지배회사의 주식을 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사는 대구광역시 달서구에 본사와 공장을 각각 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지분율

한미사이언스㈜	4,738,544	2,369,272	39.19%

이용희	93,008	46,504	0.77%

자기주식	571,924	285,962	4.73%

기타 주주	6,686,416	3,343,208	55.31%

총 계	12,089,892	6,044,946	100.00%

나. 연결대상 종속기업의 개요 -당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

자회사	JVM Europe B.V.	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 50,000	네덜란드	100%

손자회사	JVM Europe GmbH	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 100,000	독일	100%

손자회사	HD Medi Iberia	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 3,006	스페인	100%

손자회사	JVM Europe Ltd.	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 1	영국	100%

손자회사	JVM Europe SAS	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 25,000	프랑스	100%

다. 연결대상 종속기업 요약재무정보 - 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

JVM Europe B.V.	30,005,934	39,644,809	(9,638,875)	6,182,403	342,701	342,701

(주) 상기 요약 재무정보는 JVM Europe B.V.의 경우 손자회사(JVM Europe Gmbh외 3개사)의 내부거래를 제거한 연결재무제표 금액입니다. 또한, JVM Europe B.V.의 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 지배회사와의 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

라. 연결대상 범위의 변동 -당분기 중에 연결대상 범위의 변동은 없습니다.

마. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 -연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 : 가 . 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 연결회사는 2022년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

-기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(2) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 재개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 (부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함) , 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향미치지 않음). 한편, 회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함). 동 개정사항들은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의을 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식 합니다 . 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정 한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리 의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제개정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 재무제표의 측정기준 -연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

다. 기능통화와 표시통화 -연결회사는 연결회사 내 개별회사의 연결재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

라. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책 :

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기 주 석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 :보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,058,941	6,842,897

차감 : 정부보조금	-	-

합 계	7,058,941	6,842,897

5. 사용제한자산 :보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	종 류	당분기말	전기말	당기말 제한사유

취득가액	담보설정액	취득가액	담보설정액

재고자산	재 고	23,378,250	23,378,250	22,634,392	22,634,392	차입금 담보(주석 10,15참조)

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500	2,500	2,500	당좌개설보증금

유형자산	사용권자산	1,435,830	800,112	1,498,263	891,683	리스부채(주석 11,15참조)

합 계	24,816,580	24,180,862	24,135,155	23,528,575

6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내 역 은 다음 과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	7,058,941	7,058,941	7,058,941

장,단기금융상품	-	-	52,702,500	52,702,500	52,702,500

당기손익-공정가치 금융자산	10,923,009	-	-	10,923,009	10,923,009

매출채권	-	-	14,482,594	14,482,594	14,482,594

금융리스채권	-	-	5,580,825	5,580,825	5,580,825

미수금	-	-	65,334	65,334	65,334

장,단기대여금	-	-	310,411	310,411	310,411

미수수익	-	-	359,669	359,669	359,669

보증금	-	-	204,573	204,573	204,573

합 계	10,923,009	-	80,764,847	91,687,856	91,687,856

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	24,243,173	24,243,173	24,243,173

미지급금	-	3,026,685	3,026,685	3,026,685

단기차입금	-	23,530,351	23,530,351	23,530,351

리스부채	-	800,112	800,112	800,112

기타금융부채	-	4,966,456	4,966,456	4,966,456

합 계	-	56,566,777	56,566,777	56,566,777

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	6,842,897	6,842,897	6,842,897

장,단기금융상품	-	-	47,702,500	47,702,500	47,702,500

당기손익-공정가치 금융자산	11,270,980	-	-	11,270,980	11,270,980

매출채권	-	-	17,350,864	17,350,864	17,350,864

금융리스채권	-	-	5,425,113	5,425,113	5,425,113

미수금	-	-	33,919	33,919	33,919

장,단기대여금	-	-	201,828	201,828	201,828

미수수익	-	-	282,442	282,442	282,442

보증금	-	-	199,351	199,351	199,351

합 계	11,270,980	-	78,038,914	89,309,894	89,309,894

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	24,588,849	24,588,849	24,588,849

미지급금	-	3,330,442	3,330,442	3,330,442

단기차입금	-	23,849,145	23,849,145	23,849,145

리스부채	-	891,683	891,683	891,683

기타금융부채	-	2,818,880	2,818,880	2,818,880

합 계	-	55,478,999	55,478,999	55,478,999

나. 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,923,009	-	10,923,009

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,270,980	-	11,270,980

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수

구 분	당분기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

수익증권(주석 7참조)	자산 : 10,923,009	할인된 현금흐름수익증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

마. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	95,317	233,277	-	-	-	328,594

외환차익	-	1,003	-	-	10,195	11,198

외화환산이익	-	66,833	-	-	1,013	67,846

손실충당금의 증감	-	14,083	-	-	-	14,083

이자비용	-	-	-	-	(33,345)	(33,345)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(347,971)	-	-	-	-	(347,971)

외환차손	-	(22,409)	-	-	-	(22,409)

외화환산손실	-	(1)	-	-	(109,876)	(109,877)

합 계	(252,654)	292,786	-	-	(132,013)	(91,881)

(2) 전분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	87,396	182,016	-	-	-	269,412

외환차익	-	1,723	-	-	8,261	9,984

외화환산이익	-	24,788	-	-	124,753	149,541

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	4,572	-	-	-	-	4,572

손실충당금의 증감	-	(78,941)	-	-	-	(78,941)

이자비용	-	-	-	-	(46,795)	(46,795)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(151,115)	-	-	-	-	(151,115)

외환차손	-	(35,088)	-	-	-	(35,088)

외화환산손실	-	(80,944)	-	-	(325)	(81,269)

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	(10,000)	-	-	-	-	(10,000)

합 계	(69,147)	13,554	-	-	85,894	30,301

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 :보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

수익증권	-	-

비유동항목 :

수익증권(*)	10,923,009	11,270,980

비상장지분상품	-	-

합 계	10,923,009	11,270,980

(*)보고기간 종료일 현재 '옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁'상품(가입원금 2,000백만원)이 전기이전에 환매 중단으로 인해 인출이 제한되어 있습니다. 연결회 사는 동 투자상품에 대하여 당분기말 현재 회수예상가액을 공정가치로 반영하여 그 차액을 기타손익에 계상하고 있습니다 (주석 27참조) . 이 와 관 련 하여 연결회사는 NH투자증권(주)에 투자금반환청구를 위한 소송을 제기하여 당분기말 현재 계류 중에 있습니다 (주석 18참조) .

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 평가손익	(347,971)	(146,543)

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 처분손익	-	(10,000)

순효과	(347,971)	(156,543)

8. 기타유동자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,219,186	1,232,033

- 총장부가액	2,219,186	1,232,033

- 정부보조금	-	-

선급비용	76,679	124,143

합 계	2,295,865	1,356,176

9. 매출채권 및 기타채권 등 :

가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동(*)	유동	비유동(*)

매출채권	14,482,594	-	17,350,863	-

- 총장부가액	15,328,058	-	18,215,987	-

- 손실충당금	(845,464)	-	(865,124)	-

금융리스채권	1,496,654	4,084,171	1,522,084	3,903,030

- 총장부가액	1,549,798	4,150,453	1,580,326	3,978,373

- 현재가치할인차금	(47,610)	(51,180)	(52,490)	(60,593)

- 손실충당금	(5,534)	(15,102)	(5,752)	(14,750)

미수금	643,677	-	211,099	-

- 총장부가액	667,477	-	234,899	-

- 손실충당금	(23,800)	-	(23,800)	-

미수수익	359,669	-	282,442	-

대여금	110,800	199,611	113,800	88,028

보증금	84,540	120,033	79,783	119,568

합 계	17,177,934	4,403,815	19,560,071	4,110,626

(*) 금융리스채권은 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.

나. 보고기간 종료일 현 재 매출채권과 금융리스채권 의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	10,008,295	9,550,544	733,086	736,384	11,020,014	21,028,309

기대손실률	0.72%	9.85%	98.49%	7.86%

손실충당금	-	68,660	72,183	725,257	866,100	866,100

(2) 전기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	14,013,911	8,494,518	460,308	805,949	9,760,775	23,774,686

기대손실률	-	0.71%	10.76%	96.26%	9.07%

손실충당금	-	60,291	49,552	775,782	885,625	885,625

다. 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권/금융리스채권	미수금	합 계	매출채권/금융리스채권	미수금	합 계

기 초	885,625	23,800	909,425	1,898,945	23,800	1,922,745

손실충당금증가	(14,083)	-	(14,083)	78,941	-	78,941

제각된 금액	(7,775)	-	(7,775)	(39,212)	-	(39,212)

환율변동차이	2,333	-	2,333	(5,674)	-	(5,674)

기 말	866,100	23,800	889,900	1,933,000	23,800	1,956,800

손상된 매출채권과 기타채권에 대한 손실충당금 변동액은 각각손익계산서의 '판매비와관리비'와 '기타비용'에 포함되어 있습 니 다.

라 . 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다. 또한 연결회사가 매출채권 및 기타채권 과 관련하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다. 마. 금융리스채권 -(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치(*)	리스총투자	최소리스료의현재가치(*)

1년 이내	1,549,798	1,502,188	1,580,326	1,527,836

1년 초과 5년 이내	3,991,253	3,940,520	3,768,990	3,709,129

5년 초과	159,200	158,753	209,383	208,651

합 계	5,700,251	5,601,461	5,558,699	5,445,616

(*) 손실충당금을 차감전 금액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	5,700,251	5,558,699

리스순투자	5,601,461	5,445,616

미실현 이자수익	98,790	113,083

10. 재고자산 :가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전가액	평가충당금	재무상태표가액	평가전가액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	3,116,731	(192,092)	2,924,639	3,455,594	(169,321)	3,286,273

제 품	12,869,358	(3,050,498)	9,818,860	11,794,512	(3,112,878)	8,681,634

원 재 료	10,838,100	(1,934,248)	8,903,852	10,908,553	(1,695,127)	9,213,426

반 제 품	3,272,435	(535,257)	2,737,178	2,858,793	(534,029)	2,324,764

미 착 품	50,528	-	50,528	50,313	-	50,313

반품자산	441,099	-	441,099	436,390	-	436,390

합 계	30,588,251	(5,712,095)	24,876,156	29,504,155	(5,511,355)	23,992,800

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 일부(취 득원가 23,378 백 만 원 ) 가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 15참조). 다. 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손 익 은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	263,120	31,676

재고자산평가손실환입	(62,380)	(471,029)

합 계	200,740	(439,353)

11. 유형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	39,840,821	-	(267,524)	39,573,297

건 물	24,054,919	(6,044,678)	-	18,010,241

구 축 물	1,186,360	(482,811)	-	703,549

기계장치	11,155,501	(4,412,557)	-	6,742,944

차량운반구	161,269	(80,945)	-	80,324

공구와기구	4,957,208	(2,442,520)	-	2,514,688

집기비품	2,074,714	(1,195,110)	(11,267)	868,337

사용권자산	1,435,830	(631,335)	-	804,495

건설중인자산	96,040	-	-	96,040

합 계	84,962,662	(15,289,956)	(278,791)	69,393,915

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	39,831,471	-	(265,783)	39,565,688

건 물	24,025,306	(5,890,712)	-	18,134,594

구 축 물	1,186,360	(477,087)	-	709,273

기계장치	9,870,900	(4,138,281)	-	5,732,619

차량운반구	160,093	(73,043)	-	87,050

공구와기구	4,866,998	(2,197,696)	-	2,669,302

집기비품	2,037,750	(1,092,774)	(13,980)	930,996

사용권자산	1,498,263	(599,583)	-	898,680

건설중인자산	1,198,907	-	-	1,198,907

합 계	84,676,048	(14,469,176)	(279,763)	69,927,109

나. 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	대체	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

토 지	39,831,471	-	-	-	-	9,350	39,840,821

정부보조금	(265,783)	-	-	-	-	(1,741)	(267,524)

건 물	18,134,594	-	-	-	(148,697)	24,344	18,010,241

구축물	709,273	-	-	-	(5,724)	-	703,549

기계장치	5,732,619	116,500	-	1,069,533	(277,432)	101,724	6,742,944

차량운반구	87,050	1,176	-	-	(7,902)	-	80,324

공구와기구	2,669,302	143,510	-	(53,300)	(244,824)	-	2,514,688

집기비품	944,976	34,028	-	-	(100,561)	1,161	879,604

정부보조금	(13,980)	-	-	-	2,713	-	(11,267)

사용권자산	898,680	-	-	-	(99,189)	5,004	804,495

건설중인자산	1,198,907	21,800	-	(1,124,667)	-	-	96,040

합 계	69,927,109	317,014	-	(108,434)	(881,616)	139,842	69,393,915

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	대체	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

토 지	40,005,624	-	-	-	-	(10,583)	39,995,041

정부보조금	(264,972)	-	-	-	-	1,970	(263,002)

건 물	18,768,163	-	-	-	(122,371)	(28,317)	18,617,475

구축물	732,167	-	-	-	(5,723)	-	726,444

기계장치	5,549,388	9,000	-	(303,493)	(240,394)	610,427	5,624,928

차량운반구	90,476	-	-	-	(6,778)	-	83,698

공구와기구	4,662,400	67,269	-	13,200	(441,383)	-	4,301,486

정부보조금	(89)	-	-	-	89	-	-

집기비품	992,053	34,864	-	-	(102,855)	(1,403)	922,659

정부보조금	(23,792)	-	-	-	4,955	-	(18,837)

사용권자산	734,224	40,887	-	-	(89,627)	(3,314)	682,170

건설중인자산	1,447,902	366,020	-	(304,200)	-	-	1,509,722

합 계	72,693,544	518,040	-	(594,493)	(1,004,087)	568,780	72,181,784

다. 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 계상된 유형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	294,571	237,450

제조원가	587,045	766,637

합 계	881,616	1,004,087

라. 사용권자산 -

(1) 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건 물	90,100	(38,076)	52,024	89,514	(30,339)	59,175

차량운반구	1,281,518	(569,198)	712,320	1,344,537	(547,821)	796,716

비 품	64,212	(24,061)	40,151	64,212	(21,423)	42,789

합 계	1,435,830	(631,335)	804,495	1,498,263	(599,583)	898,680

상기 사용권자산의 리스기간은 평균 3.5년이며, 리스이용자의 연장 및 종료선택권이부여되어 있지 않습니다. 또한, 사용권자산의 법적소유권은 리스부채 에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다(주석 5, 15참조).(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)1) 당분기 -

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

건 물	59,176	-	-	(7,547)	395	52,024

차량운반구	796,716	-	-	(89,005)	4,609	712,320

비 품	42,788	-	-	(2,637)	-	40,151

합 계	898,680	-	-	(99,189)	5,004	804,495

2) 전분기 -

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

건 물	67,675	-	-	(6,404)	(435)	60,836

차량운반구	613,063	40,887	-	(80,585)	(2,879)	570,486

비 품	53,486	-	-	(2,638)	-	50,848

합 계	734,224	40,887	-	(89,627)	(3,314)	682,170

마. 당분기말 현재 연결회사는 상기 차량운반구에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

바. 보유토지의 공시지가 -보고기간종료일 현재 지배회사 보유 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구 본사공장	33,394,396	21,469,704	33,394,396	21,469,704

대구광역시 달서구 호산동	482,909	369,474	482,909	369,474

서울특별시 서초구 양재동	3,701,106	2,710,464	3,701,106	2,710,464

대구광역시 달서구 장기동 등	825,300	646,724	825,300	646,724

합 계	38,403,711	25,196,366	38,403,711	25,196,366

사. 토지의 재평가 - (1) 연결회사는 유형자산인 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 연결회사의 토지의 공정가치는 2020년 12월 31일 기준으로 독립 된 평가기관에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 등을 적용하여 평가하였습니다.

(2) 당분기말 현재 토지를 재평가모형으로 평가한 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	원가모형 장부금액	재평가모형 장부금액

토 지	21,822,012	39,840,821

12. 투자부동산 :

가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,184,569	-	16,184,569

건 물	9,399,332	(3,955,260)	5,444,072

합 계	25,583,901	(3,955,260)	21,628,641

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,184,569	-	16,184,569

건 물	9,399,332	(3,896,514)	5,502,818

합 계	25,583,901	(3,896,514)	21,687,387

나. 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	분기말금액

토 지	16,184,569	-	-	-	16,184,569

건 물	5,502,818	-	-	(58,746)	5,444,072

합 계	21,687,387	-	-	(58,746)	21,628,641

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	분기말금액

토 지	16,006,055	-	-	-	16,006,055

건 물	5,686,552	-	-	(58,270)	5,628,282

합 계	21,692,607	-	-	(58,270)	21,634,337

다. 보유토지의 공시지가 -보고기간종료일 현재 투자부동산의 토지와 관련된 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구	10,032,990	14,115,603	10,032,990	14,115,603

서울특별시 서초구	4,626,185	4,564,920	4,626,185	4,564,920

충청남도 천안시	1,525,394	1,300,077	1,525,394	1,300,077

합 계	16,184,569	19,980,600	16,184,569	19,980,600

라. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

수입임대료(주석 27참 조)	239,817	218,913

감가상각비 (주석 27참 조)	58,746	58,270

13. 무형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당분기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	82,402	-	82,402

개발비	3,474,620	(1,018,429)	2,456,191

시설물이용권	238,546	-	238,546

기타의무형자산	1,986,853	(5,946)	1,980,907

합 계	5,782,421	(1,024,375)	4,758,046

(2) 전기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	93,145	-	93,145

개발비	3,307,571	(1,074,159)	2,233,412

시설물이용권	238,546	-	238,546

기타의무형자산	2,031,833	(7,220)	2,024,613

합 계	5,671,095	(1,081,379)	4,589,716

나. 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	증 가	대 체	상 각	환율변동차이	분기말금액

산업재산권	93,145	-	-	(10,743)	-	82,402

개발비	3,307,571	322,178	-	(155,129)	-	3,474,620

정부보조금	(1,074,159)	-	-	55,730	-	(1,018,429)

시설물이용권	238,546	-	-	-	-	238,546

기타의무형자산	2,031,833	56,529	75,194	(180,499)	3,796	1,986,853

정부보조금	(7,220)	-	-	1,274	-	(5,946)

합 계	4,589,716	378,707	75,194	(289,367)	3,796	4,758,046

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	증 가	대 체	상 각	환율변동차이	분기말금액

산업재산권	156,615	-	-	(19,311)	-	137,304

개발비	3,760,142	251,976	-	(182,663)	-	3,829,455

정부보조금	(1,289,950)	-	(7,130)	55,730	-	(1,241,350)

시설물이용권	238,546	-	-	-	-	238,546

기타의무형자산	1,896,693	117,341	-	(164,609)	(4,351)	1,845,074

정부보조금	(12,316)	-	-	1,275	-	(11,041)

합 계	4,749,730	369,317	(7,130)	(309,578)	(4,351)	4,797,988

다. 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 계상된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	189,968	182,645

제조원가	99,399	126,933

합 계	289,367	309,578

라. 당분기와 전분기의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

개발비(무형자산)	322,178	251,976

경상연구비(비용)	1,539,699	1,438,327

합 계	1,861,877	1,690,303

마. 보고기간 종료일 현재 시설물이용권(비한정내용연수 무형자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

콘도회원권	238,546	238,546

연결회사는 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

14. 매입채무 및 기타채무 등 :(1) 매입채무 및 기타채무 -

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	24,243,173	24,588,849

미지급금	3,276,091	3,573,120

합 계	27,519,264	28,161,969

상기 매입채무 및 미지급금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 않습니다.(2) 계약부채 -

당분기와 전분기의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

선수수익	예상 고객 환불	합 계	선수수익	예상 고객 환불	합 계

기초	5,612,722	700,359	6,313,081	4,511,294	-	4,511,294

증감	794,694	6,348	801,042	66,485	-	66,485

기말	6,407,416	706,707	7,114,123	4,577,779	-	4,577,779

(3) 기타유동부채 -

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	78,972	364,839

선수금	1,756,843	917,236

미지급비용(*)	1,703,793	1,573,943

미지급배당금	2,303,594	-

합 계	5,843,202	2,856,018

(*) 기타 장기종업원급여 금액이 포함되어 있습니다(주석 16번 참조). 상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 않습니다.

15. 차입금 등 :가. 단기차입금 -(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

차입처	이자율(%)	금 액	금 액

운영자금	수출입은행	0.12	16,889,125	16,779,250

운영자금	KEB하나은행	3 months euribor(Zero Floor) +1.5	6,641,226	7,069,895

합 계	23,530,351	23,849,145

당분기말 현재 상기의 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 10참조).

나. 리스부채 -

(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채	329,068	348,424

비유동부채	471,044	543,259

합 계	800,112	891,683

상기의 리스부채와 관련하여 연결회사의 사용권자산이 리스제공자에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 11참조). (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초금액	증가	감소	지급	이자비용	환율변동차이	분기말금액

당분기	891,683	-	-	(99,681)	3,198	4,912	800,112

전분기	738,963	40,887	-	(95,557)	2,655	(3,258)	683,690

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 리스관련 비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	99,189	89,627

리스부채 이자비용	3,198	2,655

단기리스료	-	750

소액자산리스료	4,980	4,820

합계	107,367	97,852

당분기말 현재 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	338,645	329,068	359,184	348,424

1년 ~ 5년	478,533	471,044	552,633	543,259

합 계	817,178	800,112	911,817	891,683

16. 퇴직급여 및 기타장기종업원급여 16.1 확정급여제 도 가. 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 (자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,889,508	10,553,002

사외적립자산의 공정가치	(10,049,999)	(10,095,620)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	839,509	457,382

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	318,808	316,873

이자원가	71,374	53,123

사외적립자산의 기대수익	(68,172)	(57,918)

보험수리적손실(이익)	27,269	16,870

합 계	349,279	328,948

다. 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	10,553,002	9,652,157

당기근무원가	318,808	316,873

이 자 원 가	71,375	53,123

급 여 지 급 액	(53,677)	(601,370)

기 말	10,889,508	9,420,783

라. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	10,095,620	10,493,277

기업이 납입한 기여금	-	-

사외적립자산의 기대수익	68,172	57,918

보험수리적이익(손실)	(27,269)	(16,870)

급여 지급액	(86,524)	(230,966)

기 말	10,049,999	10,303,359

마. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할 인 율	2.80%	2.80%

사외적립자산의 기대수익률	2.80%	2.80%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	4.50%	4.50%

16.2 확정기여제 도 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	57,374	68,597

연결회사는 확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금은 없으며 전기말 미지급된 기여금 213백만원은 재무상태표상 미지급금으로 계상하였습니다. 16.3 기타장기종업원급여 보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	357,237	357,237

당분기와 전분기 중 기타 장기종업원급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 없습니다. .

17. 충당부채 : 가 . 판매보증충당부채 - 연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

당분기	630,377	154,622	(133,279)	651,720

전분기	767,652	124,472	(222,269)	669,855

나. 소송충당부채 -당분기와 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	환율변동차이	분기말

당분기	171,024	-	-	1,120	172,144

전분기	219,471	-	-	(1,631)	217,840

18. 우발채무와 약정사항 :

가. 보고기간종료일 현재 금융기관과 약정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관명	내 역	당분기말	전기말

국민은행	당좌차월약정	3,000,000	3,000,000

기업은행	일반대출약정	1 ,500,000	1 ,500,000

수출입은행	포괄수출금융약정	EUR 12,500,000	EUR 12,500,000

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 소송현황은 다음과 같으며, 향후 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다(단위:천원).

소송내용	원고	피고	소송금액	소송현황

특허침해금지	연결회사	C사 외 1	400,000	1심 계류중

특허무효 제소	C사 외 1	연결회사	-	2심 계류중

특허무효 제소	연결회사	C사 외 1	-	2심 계류중

특허무효 제소	C사 외 1	연결회사	-	2심 계류중

권리범위확인	C사 외 1	연결회사	-	1심 계류중

투자금반환소송	연결회사	NH투자증권	2,000,000	1심 계류중

다. 자산 취득을 위한 약정 - 보고기간말 현재 발생하지 아니한 자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유형자산	96,560	327,263

무형자산	-	107,600

합 계	96,560	434,863

19. 자본금 : 가. 지배회사가 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 500원) 이며, 당분기말 현재 지배회사가 발행한 보통주식의 수는 12,089,892주입니다. 나. 지배회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 10,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 동 규정에 따라 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

20. 자본잉여금 : 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,664,393	31,664,393

자기주식처분이익	13,361,086	13,361,086

기타자본잉여금	252,560	252,560

합 계	45,278,039	45,278,039

21. 기타자본항목 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(23,566,846)	(23,566,846)

나. 지배회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 지배회사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주 식 수	571,924주	571,924주

취 득 가 액	23,566,846	23,566,846

22. 기타포괄손익누계액 :보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	14,072,974	14,072,974

해외사업환산손익	(580,794)	(514,946)

합 계	13,492,180	13,558,028

23. 이익잉여금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

1. 법 정 적 립 금

이 익 준 비 금(주1)	1,905,591	1,675,232

2. 임 의 적 립 금

재평가잉여금(주2)	13,885,126	13,885,126

3. 미처분이익잉여금	87,712,398	86,615,477

합 계	103,503,115	102,175,835

(주1) 지배회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는사용될 수 있습니다.
(주2) 지배회사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 13,885백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

24. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용된 원재료 및 상품 매입	13,796,752	10,051,901

재고자산의 변동	395,531	(85,574)

급여	3,778,776	3,789,036

복리후생비	640,647	643,941

지급수수료	1,102,175	1,063,422

감가상각비 및 무형자산상각비	1,170,983	1,313,665

세금과공과	253,307	248,524

외주가공비	2,352,822	1,570,116

기타비용	2,052,837	2,191,731

매출원가 및 판매비와관리비 합계	25,543,830	20,786,762

25. 판매비와관리비 :당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,630,542	1,782,728

퇴직급여	64,953	61,275

복리후생비	452,685	479,516

교육훈련비	1,640	926

여비교통비	74,407	50,713

통신비	38,221	37,388

수도광열비	28,578	11,001

차량유지비	53,330	45,877

전력비	18,499	17,630

접대비	6,394	6,407

광고선전비	32,053	3,692

견본비	80,058	135,345

운반비	570,068	472,393

포장비	-	711

수선비	95,250	12,778

도서인쇄비	839	2,823

소모품비	197,862	169,363

세금과공과	143,283	146,693

지급임차료	68,344	82,493

보험료	31,141	42,002

지급수수료	854,871	760,723

감가상각비(주석 11참조)	294,571	237,450

무형자산상각비(주석 13참조)	189,968	182,645

손실충당금 증감액(주석 9참조)	(14,083)	78,941

판매보증비용(주석 17 참조)	154,623	124,471

합 계	5,068,097	4,945,984

26. 금융수익 및 금융비용 :당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 금융수익 -

구 분	당분기	전분기

이자수익	328,594	269,412

외환차익	431	37

외화환산이익	1,783	124,375

합 계	330,808	393,824

(2) 금융비용 -

구 분	당분기	전분기

이자비용	33,345	46,795

외환차손	334	942

외화환산손실	109,877	2,374

합 계	143,556	50,111

27. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같으며, 영업활동과 관련된 외환차손익 및 외화환산손익은 기타손익으로 분류하였습니다(단위 : 천원).(1) 기타수익 -

구 분	당분기	전분기

외환차익	10,766	9,947

외화환산이익	66,062	25,166

당기손익-공정가치금융자산평가이익(주석 7참조)	-	4,572

수입임대료(주석 12 참조)	306,154	218,913

잡이익	59,354	53,506

합 계	442,336	312,104

(2) 기타비용 -

구 분	당분기	전분기

기부금	7,170	47,253

외환차손	22,075	34,145

외화환산손실	-	78,895

당기손익-공정가치금융자산처분손실(주석 7참조)	-	10,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실(주석 7참조)	347,971	151,115

무형자산처분손실	6	-

투자부동산 감가상각비(주석 12참조)	58,746	58,270

잡손실	51,899	34,922

합 계	487,867	414,600

28. 법인세비용 :가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	1,071,611	(36,974)

일시적차이로 인한 이연법인세	(152,839)	311,840

자본에 직접 반영된 법인세비용	5,999	3,711

과거기간 법인세 조정액	(2,625)	(262,057)

기타	(623)	705

법인세비용	921,523	17,225

나. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,573,667	1,866,562

적용세율에 따른 법인세	1,000,707	405,143

조정사항 :	(79,184)	(387,918)

- 세무상차감되지 않는 비용	2,020	652

- 세액공제액	(133,297)	(142,423)

- 미환류법인세	48,694	-

- 미인식이연법인세자산	-	-

- 과거기간 법인세 조정액	(2,625)	(262,057)

- 기타	6,024	15,910

법인세비용	921,523	17,225

평균유효세율	20.15%	0.92%

다. 당분기와 전분기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

계정과목	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	분기말금액	기초	당기손익	기타포괄손익	분기말

퇴직급여채무	10,553,002	336,505	10,889,507	2,321,660	68,032	5,999	2,395,691

사외적립자산	(10,095,621)	45,621	(10,050,000)	(2,221,037)	10,037	-	(2,211,000)

토지	(35,858,318)	-	(35,858,318)	(7,900,508)	(623)	-	(7,901,131)

투자부동산	2,701,709	-	2,701,709	594,376	-	-	594,376

무형자산	6,315,950	(611,429)	5,704,521	1,389,509	(134,514)	-	1,254,995

손실충당금	395,659	13,064	408,723	87,045	2,874	-	89,919

재고자산	4,667,632	209,648	4,877,280	1,026,879	46,123	-	1,073,002

미지급비용	1,573,875	129,864	1,703,739	346,253	28,570	-	374,823

정부보조금	1,095,359	(59,717)	1,035,642	240,979	(13,138)	-	227,841

유형자산	2,078,671	(213,253)	1,865,418	457,308	(46,916)	-	410,392

기타	8,284,498	425,014	8,709,512	1,729,697	186,395	-	1,916,092

합 계	(8,287,584)	275,317	(8,012,267)	(1,927,839)	146,840	5,999	(1,775,000)

(2) 전분기 -

계정과목	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	분기말금액	기초	당기손익	기타포괄손익	분기말

퇴직급여채무	9,652,157	(231,375)	9,420,782	2,123,474	(54,613)	3,711	2,072,572

사외적립자산	(9,652,158)	231,375	(9,420,783)	(2,123,475)	50,902	-	(2,072,573)

토지	(35,858,318)	-	(35,858,318)	(7,900,217)	706	-	(7,899,511)

투자부동산	2,701,709	58,270	2,759,979	594,376	12,819	-	607,195

무형자산	7,298,642	(575,673)	6,722,969	1,605,701	(126,648)	-	1,479,053

손실충당금	903,035	82,542	985,577	198,668	18,159	-	216,827

재고자산	9,531,800	(1,109,133)	8,422,667	2,207,986	(247,273)	-	1,960,713

미지급비용	1,035,857	159,622	1,195,479	227,889	35,117	-	263,006

정부보조금	1,341,710	(69,981)	1,271,729	295,176	(15,396)	-	279,780

기타	6,823,696	48,244	6,871,940	1,513,083	10,677	-	1,523,760

합 계	(6,221,870)	(1,406,109)	(7,627,979)	(1,257,339)	(315,550)	3,711	(1,569,178)

라. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산 :

1년 이내에 회수될 이연법인세자산	3,084,101	3,184,970

1년 이후에 회수될 이연법인세자산	5,498,950	5,193,970

소계	8,583,051	8,378,940

이연법인세부채 :	-

1년 이내에 결제될 이연법인세부채	(218,121)	(153,061)

1년 이후에 결제될 이연법인세부채	(10,139,930)	(10,153,718)

소계	(10,358,051)	(10,306,779)

이연법인세자산(부채) 순액	(1,775,000)	(1,927,839)

마. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

확정급여제도 재측정요소	(27,269)	5,999	(21,270)	(617,982)	135,956	(482,026)

바. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

이월결손금	12,875,285	13,217,986

선급금	147,608	147,608

사. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이 중 당분기말 이후 소멸분은 예상미래평균세율을 적용하였습니다.

29. 주당손익 :

가. 기본주당순손익 -기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

(1) 가중평균유통보통주식수 -

기 간	발행주식수	가중치	적 수

[ 당분기 ]

전기이월	12,089,892	90	1,088,090,280

자기주식	(571,924)	90	(51,473,160)

합 계	11,517,968	1,036,617,120

[ 전분기 ]

전기이월	12,089,892	90	1,088,090,280

자기주식	(571,924)	90	(51,473,160)

합 계	11,517,968	1,036,617,120

[당분기] 가중평균유통보통주식수 : 1,036,617,120주 ÷ 90일 = 11,517,968주 [전분기] 가중평균유통보통주식수 : 1,036,617,120주 ÷ 90일 = 11,517,968주

(2) 기본주당순손익의 계산내역 - 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

구 분	당분기	전분기

보통주순손익( I )	3,652,144,202	1,849,336,768

가중평균유통보통주식수( II )	11,517,968	11,517,968

기본주당순손익( I÷II )	317	161

나. 희석주당순이익 - 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다.

30. 현금흐름표 :가. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 조정 -

구 분	당분기	전분기

법인세비용	921,523	17,225

금융수익	(396,439)	(418,953)

금융비용	143,222	128,064

퇴직급여	379,384	380,675

감가상각비	940,362	1,062,357

무형자산상각비	289,367	309,578

무형자산처분손실	6	-

손실충당금 증감액	(14,083)	78,941

재고자산평가손실	200,740	(439,353)

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	347,971	151,115

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	(4,572)

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	10,000

판매보증비	154,620	124,472

기 타	-	(7,851)

합 계	2,966,673	1,391,698

(2) 순운전자본의 변동 -

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	2,789,570	8,520,552

미수금의 증감	(432,578)	(584,301)

금융리스채권의 증감	(155,846)	(1,132,521)

기타유동자산의 증감	(939,690)	(660,535)

재고자산의 증감	(1,126,240)	(1,840,937)

매입채무의 증감	(344,664)	1,087,958

미지급금의 증감	(354,929)	(230,148)

계약부채의 증감	801,043	66,485

기타유동부채의 증감	626,229	(402,784)

퇴직금의 지급	(53,677)	(622,933)

사외적립자산의 증감	86,524	230,966

합 계	895,742	4,431,802

나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,165,067	304,200

판매보증충당부채의 사용	133,279	222,269

리스부채의 유동성대체	72,215	78,417

임대보증금의 유동성대체	373,047	-

잉여금의 미지급배당금대체	2,303,594	2,303,594

주식발행초과금의 자본금 대체	-	2,879,492

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	분기말금액

대체	환율변동

단기차입금	23,849,145	(475,425)	-	156,631	23,530,351

리스부채	891,683	(96,483)	-	4,912	800,112

임대보증금	880,097	-	-	-	880,097

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	분기말금액

환율변동	대체

단기차입금	25,661,134	(472,539)	(185,751)	-	25,002,844

리스부채	738,963	(92,902)	(3,258)	40,887	683,690

임대보증금	777,097	36,000	-	-	813,097

라. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장,단기금융상품 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

31. 재무위험관리 :

연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 경영지원본부가 주관하고 있으며, 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 장,단기금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동 위험연결회사의 영업활동은 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD와 EUR가 있습니다.연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당분기말 현재 외화자산과 외화부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	USD	EUR	기타	합 계

외화자산	-	11,996,823	179	11,997,002

외화부채	125,117	44,747,304	-	44,872,421

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 인상시	5% 인하시

외화금융자산	599,850	(599,850)

외화금융부채	(2,243,621)	2,243,621

순 효 과	(1,643,771)	1,643,771

(2) 공정가액변동 위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 간접적 투자수단 을 이용하고 있으며, 당분기말 현재 채권형 수익증권 의 시장 가치는 10,923백만원 입니다.

당분기말 현재 채권형 수익증권의 시장가치가 약 5% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

당기손익-공정가치 금융자산평가손익	546,150	(546,150)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리	합 계

금융자산	91,687,856	-	91,687,856

금융부채	33,036,426	23,530,351	56,566,777

당분기말 현재 변동금리부 금융자산과 금융부채에 대하여 이자율이 1%의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

금융자산	-	-

금융부채	(58,826)	58,826

순 효 과	(58,826)	58,826

나. 신용위험 - 신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산으로는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산을 보유하고 있습니다.

기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 주석 9를 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(1) 매출채권 - 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상변동에 근거하여 조정합니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 -상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다.

다. 유동성 위험 -연결회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된유동성 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1년이내	1년~2년	2년초과	합 계

금 융 부 채	55,923,733	243,726	399,318	56,566,777

라. 자본위험관리 -연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

부 채	70,467,387	67,550,258

자 본	144,751,434	143,490,003

부채비율	48.68%	47.08%

32. 특수관계자거래 : 가. 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)

기타 특수관계자	한미약품(주), 온라인팜(주), 한미헬스케어(주)

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당처분

매출(*)	기타	매입(*)	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)	-	-	-	6,230	947,709

기타특수관계자	한미약품(주)	11,055,127	900	2,924,387	-	-

온라인팜(주)	16,744,611	14,085	-	-	-

한미헬스케어㈜	-	-	-	9,500	-

합 계	27,799,738	14,985	2,924,387	15,730	947,709

(*) 내부거래 제거전의 금액임(2) 전분기 -

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당처분

매출(*)	기타	매입(*)	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)	-	-	-	2,425	947,709

기타특수관계자	한미약품(주)	6,580,838	900	3,092,246	-	-

온라인팜(주)	14,017,702	14,355	-	-

합 계	20,598,540	15,255	3,092,246	2,425	947,709

(*) 내부거래 제거전의 금액임

다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	특수관계자명	채 권(*1)	채 무(*2)

매출채권	미수금	매입채무 등	임대보증금

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)	-	-	947,709	-

기타특수관계자	한미약품(주)	3,026,383	330	18,943,581	-

온라인팜(주)	6,981,912	3,674	3,163,410	8,550

합 계	10,008,295	4,004	23,054,700	8,550

(*1) 당분기말 현재 특수관계인의 채권에 대한 대손충당금 설정금액은 없습니다. (*2) 매입채무 등은 매입채무, 계약부채로 구성되어 있습니다.

(2) 전기말 -

구 분	특수관계자명	채 권(*1)	채 무(*2)

매출채권	미수금	매입채무 등	임대보증금

기타특수관계자	한미약품(주)	7,628,599	330	18,670,986	-

온라인팜(주)	6,385,312	3,674	2,648,852	8,550

합 계	14,013,911	4,004	21,319,838	8,550

(*1) 전기말 현재 특수관계인의 채권에 대한 대손충당금 설정금액은 없습니다. (*2) 매입채무 등은 매입채무, 계약부채로 구성되어 있습니다.

라. 연결회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(등기 임원) 대한 당분기 및 전분기 중 보상금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	167,387	236,753

퇴직급여	18,438	24,650

합 계	185,825	261,403

33. 부문정보

(1) 연결회사는 연결회사 내의 각 기업을 하나의 영업부문(약국자동화시스템)으로 구분하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.또한, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익과 같이 영업과 직접적으로 관련 없는 손익을 제외하고 있음을 의미합니다.

(2) 보고기간 중 연결회사의 보고부문의 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

총부문수익	34,175,316	26,038,242

부문간수익	(2,659,843)	(2,187,808)

외부고객으로부터의 수익	31,515,473	23,850,434

(3) 보고기간 중 보고부문의 영업이익의 합계에서 연결회사 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

약국자동화시스템 부문	4,526,959	1,599,098

총부문 영업이익	4,526,959	1,599,098

부문간 영업이익	(95,014)	26,248

금융수익	330,808	393,824

금융비용	(143,556)	(50,111)

기타수익	442,336	312,104

기타비용	(487,867)	(414,600)

법인세비용차감전순이익	4,573,666	1,866,563

법인세비용	(921,522)	(17,226)

분기순이익	3,652,144	1,849,337

(4) 보고기간 종료일 현재 부문자산 및 부문부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	부문자산	부문부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

약국자동화시스템 부문	221,792,320	217,559,198	81,033,481	78,187,899

부문간 거래에 대한 조정	(6,573,498)	(6,518,938)	(10,566,094)	(10,637,641)

연결총자산	215,218,822	211,040,260	70,467,387	67,550,258

(5) 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	25,333,071	18,521,686	67,606,810	67,851,881

네덜란드 등	6,182,402	5,328,748	6,545,151	6,664,944

합 계	31,515,473	23,850,434	74,151,961	74,516,825

(*) 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

(6) 보고기간 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

A사	8,395,284	4,393,029

B사	16,744,611	14,017,702