제이브이엠 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 24(당) 반기말 2019년 6월 30일 현재
제 23(전) 기말 2018년 12월 31일 현재
주식회사 제이브이엠

1. 당사의 개요 :주식회사 제이브이엠(이하 "당사"라 함)은 병원자동화와 관련된 약품자동분류포장시스템 등의 제조판매를 사업목적으로 하여 1977년 6월 개인회사로 설립된 이후 1996년 7월에 법인으로 전환되었으며, 2006년 6월에 당사의 주식을 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 대구광역시 달서구에 본사와 공장을 각각 두고 있으며, 해외현지법인으로서 네덜란드에 소재하는 JVM Europe B.V.가 있습니다.당반기말 현재 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지분율

한미사이언스㈜	2,369,272	1,184,636	37.42%

김준호	236,366	118,183	3.73%

이용희	46,504	23,252	0.74%

김선경	43,335	21,668	0.68%

자기주식	492,721	246,361	7.78%

기타주주	3,142,710	1,571,354	49.65%

총 계	6,330,908	3,165,454	100.00%

2. 재무제표 작성기준 :

가. 회계기준의 적용 - 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -(1) 당사는 2019년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기준서 제1116호 리스(제정) 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 한편, 당사는 기존에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 현재 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액인 1 55,873천원으로 인식함에 따라 이익잉여금에서 조정된 누적효과는 없습니다(주석1 6, 35참조).

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

2. 재무제표 작성기준, 계속 ;리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준, 계속 ;

④ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준, 계속 ;

⑤ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준, 계속 ;⑥ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑦ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

- 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

- 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. (2) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준, 계속 ;다. 재무제표의 측정기준 -당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 라. 기능통화와 표시통화 -당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

마. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기별도재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차별도재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책 :중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 :보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내 역 은 다음 과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현금및현금등가물	324,357	337,641

차감 : 정부보조금	(32,530)	(57)

합 계	291,827	337,584

5. 사용제한자산 :보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	종 류	당 반 기 말	전 기 말	당반기말 제한사유

취득가액	담보설정액	취득가액	담보설정액

재고자산	재 고	25,555,323	25,555,323	21,503,632	21,503,632	차입금 담보(주석 10,16참조)

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500	2,500	2,500	당좌차월약정(주석 16참조)

유형자산	사용권자산	218,978	229,572	-	-	리스부채 담보(주석 12, 16참조)

합 계	25,776,800	25,787,394	21,506,132	21,506,132

6. 범주별 금융상품 :가. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내 역과 공정가치는 다음 과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당반기말 -

금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	324,357	324,357	324,357

장,단기금융상품	-	-	22,946,325	22,946,325	22,946,325

단기대여금	-	-	35,500	35,500	35,500

당기손익-공정가치 금융자산	8,129,002	-	-	8,129,002	8,129,002

매출채권	-	-	28,324,344	28,324,344	28,324,344

미수금	-	-	313,619	313,619	313,619

미수수익	-	-	234,706	234,706	234,706

보증금	-	-	6,792	6,792	6,792

파생상품금융자산	9,544	-	-	9,544	9,544

합 계	8,138,546	-	52,185,643	60,324,189	60,324,189

금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	6,239,367	6,239,367	6,239,367

미지급금	-	965,252	965,252	965,252

단기차입금	-	16,438,875	16,438,875	16,438,875

리스부채	-	229,572	229,572	229,572

파생상품금융부채	217,188	-	217,188	217,188

기타금융부채	-	1,867,915	1,867,915	1,867,915

합 계	217,188	25,740,981	25,958,169	25,958,169

6. 범주별 금융상품, 계속 ;(2) 전기말 -

금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	337,641	337,641	337,641

장,단기금융상품	-	-	24,396,514	24,396,514	24,396,514

단기대여금	-	-	37,300	37,300	37,300

당기손익-공정가치 금융자산	6,070,895	-	-	6,070,895	6,070,895

매출채권	-	-	33,377,306	33,377,306	33,377,306

미수금	-	-	96,931	96,931	96,931

미수수익	-	-	195,475	195,475	195,475

보증금	-	-	6,592	6,592	6,592

파생상품금융자산	27,579	-	-	27,579	27,579

합 계	6,098,474	-	58,447,759	64,546,233	64,546,233

금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	5,900,937	5,900,937	5,900,937

미지급금	-	1,055,614	1,055,614	1,055,614

단기차입금	-	17,153,641	17,153,641	17,153,641

파생상품금융부채	142,553	-	142,553	142,553

기타금융부채	-	1,851,230	1,851,230	1,851,230

합 계	142,553	25,961,422	26,103,975	26,103,975

나. 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자 산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,118,902	10,100	8,129,002

파생상품금융자산	-	9,544	-	9,544

합 계	-	8,128,446	10,100	8,138,546

2) 부 채

파생상품금융부채	-	217,188	-	217,188

6. 범주별 금융상품, 계속 ;(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자 산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,060,795	10,100	6,070,895

파생상품금융자산	-	27,579	-	27,579

합 계	-	6,088,374	10,100	6,098,474

2) 부 채

파생상품금융부채	-	142,553	-	142,553

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

6. 범주별 금융상품, 계속 ; 다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수

구분	당반기말 공정가치(단위 : 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

수익증권(주석 7)	자산 : 8,118,902	할인된 현금흐름수익증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

통화선도(주석 20)	자산 : 9,544부채 : 217,188	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

한편, 당사는 비상장지분상품 10,100천원의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내고 있어 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다. 라. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당반기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

6. 범주별 금융상품. 계속 ;마. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	-	340,191	-	-	340,191

당기손익-공정가치측정금 융자산 평가이익	58,107	-	-	-	-	58,107

파생상품평가이익	9,544	-	-	-	-	9,544

파생상품거래이익	105,125	-	-	-	-	105,125

외환차익	-	-	1,580	-	29,022	30,602

외화환산이익	-	-	327,564	-	167	327,731

이자비용	-	-	-	-	(41,740)	(41,740)

외환차손	-	-	(33,194)	-	-	(33,194)

외화환산손실	-	-	(2)	-	(450,093)	(450,095)

파생상품평가손실	-	-	-	(182,874)	-	(182,874)

파생상품거래손실	-	-	-	(19,906)	-	(19,906)

손실충당금증감액	-	-	(1,198,170)	-	-	(1,198,170)

합 계	172,776	-	(562,031)	(202,780)	(462,644)	(1,054,679)

(2) 전반기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가금융부채

이자수익	-	-	241,626	-	-	241,626

당기손익-공정가치금융자산평가이익	5,462	-	-	-	-	5,462

파생상품평가이익	73,755	-	-	-	-	73,755

파생상품거래이익	300,554	-	-	-	-	300,554

외환차익	-	-	216,306	-	23,662	239,968

외화환산이익	-	-	198,606	-	-	198,606

이자비용	-	-	-	-	(42,631)	(42,631)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(84,391)	-	-	-	-	(84,391)

외환차손	-	-	(74,469)	-	-	(74,469)

외화환산손실	-	-	(326)	-	(234,222)	(234,548)

파생상품평가손실	-	-	-	(349,687)	-	(349,687)

파생상품거래손실	-	-	-	(2,594)	-	(2,594)

손실충당금증감액	-	-	(613,177)	-	-	(613,177)

기타의대손상각비	-	-	(7,255)	-	-	(7,255)

합 계	295,380	-	(38,689)	(352,281)	(253,191)	(348,781)

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 :보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동항목 :

수익증권	2,001,520	-

비유동항목 :

수익증권	6,117,382	6,060,795

비상장지분상품	10,100	10,100

합 계	6,127,482	6,070,895

(1) 비상장지분상품 -보고기간 종료일 현재 상기 비상장지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

지분율(%)	취득원가	순자산가액 또는 공정가액	장부가액	장부가액

대구시민프로축구단	0.01	100	100	100	100

한국디지털병원수출사업협동조합	-	10,000	10,000	10,000	10,000

합 계	10,100	10,100	10,100	10,100

(2) 손익으로 인식한 금액 -당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 평가이익	58,107	5,462

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 평가손실	-	(84,391)

순효과	58,107	(78,929)

8. 선급금 :

가. 보고기간 종료일 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

선급금	1,659,145	1,203,714

정부보조금	(26,083)	(108,639)

손실충당금	(40,000)	(40,000)

합 계	1,593,062	1,055,075

나. 당반기 중 선급금과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	설 정	환 입	반기말

선급금	40,000	-	-	40,000

9. 매출채권 및 기타채권 :

가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전 기 말

매출채권	19,287,546	25,538,678

- 총장부가액	28,324,344	33,377,306

- 손실충당금	(9,036,798)	(7,838,628)

미수금	313,618	96,931

미수수익	234,706	195,475

단기대여금	35,500	37,300

합 계	19,871,370	25,868,384

9. 매출채권 및 기타채권, 계속 ;나. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당반기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

회수기일 경과 채권

정상	12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	27,665,357	6,132	9,746	643,108	658,986	28,324,344

기대손실률	-	1.96%	1.96%	88.99%	86.89%

손실충당금	8,464,175	120	190	572,313	572,623	9,036,798

(2) 전기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

회수기일 경과 채권

정상	12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	32,618,636	-	5,979	752,691	758,670	33,377,306

기대손실률	-	-	1.96%	88.99%	88.31%

손실충당금	7,168,679	-	117	669,832	669,949	7,838,628

다. 당반기와 전반기의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타상각후원가	매출채권	기타상각후원가

기 초	7,838,628	-	6,618,668	-

손실충당금증감액	1,198,170	-	613,177	-

기 말	9,036,798	-	7,231,845	-

손상된 매출채권과 기타상각후원가 측정 금융자산에 대한 손실충당금 변동액은 각각손익계산서의 '판매비와관리비'와 '기타비용'에 포함되어 있습니다.

라. 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다. 또한 당사가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.

10. 재고자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

평가전가액	평가충당금	재무상태표가액	평가전가액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	1,485,708	(217,320)	1,268,388	1,020,634	(239,240)	781,394

제 품	13,580,209	(2,336,115)	11,244,094	11,049,461	(1,741,620)	9,307,841

원 재 료	7,941,370	(805,124)	7,136,246	7,412,777	(841,436)	6,571,341

반 제 품	2,548,036	-	2,548,036	2,020,760	-	2,020,760

합 계	25,555,323	(3,358,559)	22,196,764	21,503,632	(2,822,296)	18,681,336

나. 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산(전액)이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 16참조). 다. 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실	594,494	304,331

재고자산평가충당금환입	(58,231)	-

합 계	536,263	304,331

11. 종속기업투자 :

가. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	지분율	소재지	결산일

JVM Europe B.V.	100%	네덜란드	12월

나. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	당 반 기 말	전 기 말

지분율	취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

JVM Europe B.V.	100%	7,104,276	(8,667,990)	-	-

11. 종속기업투자, 계속 ;다. 전반기 중에 당사가 보유하고 있던 천진철유명자동화설비유한공사 지분 전부를 특수관계인인 한미약품(주)에 606백만원에 양도하였으며, 이와 관련하여 35백만원의 처분손실이 발생하였습니다(주석 34참조).

라. 당반기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 재무상태표 -

회 사 명	유동자산	비유동자산	총자산	유동부채	비유동부채	순자산

JVM Europe B.V.	18,708,451	8,562,234	27,270,685	35,056,652	882,023	(8,667,990)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 종속기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(2) 손익계산서 -

회 사 명	매출액	매출원가	판매비와관리비	영업손익	당기순손익

JVM Europe B.V.	10,473,256	5,507,569	6,371,653	(1,405,966)	(1,612,416)

(3) 당사는 JVM Europe B.V.에 대한 투자액 7,104,276천원을 전액 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다.

12. 유형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당반기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	29,110,916	-	-	29,110,916

건 물	16,011,981	(3,600,331)	-	12,411,650

구 축 물	1,192,160	(421,642)	-	770,518

기계장치	5,861,645	(2,897,301)	-	2,964,344

차량운반구	447,669	(397,758)	-	49,911

공구와기구	14,466,831	(10,061,116)	(4,677)	4,401,038

집기비품	4,565,782	(3,720,236)	(66,403)	779,143

사용권자산	271,076	(52,098)	-	218,978

건설중인자산	12,900	-	-	12,900

합 계	71,940,960	(21,150,482)	(71,080)	50,719,398

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	29,110,916	-	-	29,110,916

건 물	16,011,981	(3,400,181)	-	12,611,800

구 축 물	1,192,160	(410,122)	-	782,038

기계장치	5,515,845	(2,650,674)	-	2,865,171

차량운반구	451,703	(395,615)	-	56,088

공구와기구	14,028,204	(9,066,095)	(6,619)	4,955,490

집기비품	4,368,419	(3,544,906)	(75,681)	747,832

합 계	70,679,228	(19,467,593)	(82,300)	51,129,335

12. 유형자산, 계속 ;나. 당반기와 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체(*)	감가상각비	반기말가액

토 지	29,110,916	-	-	-	-	29,110,916

건 물	12,611,800	-	-	-	(200,150)	12,411,650

구축물	782,038	-	-	-	(11,520)	770,518

기계장치	2,865,171	345,800	-	-	(246,627)	2,964,344

차량운반구	56,088	-	(1)	-	(6,176)	49,911

공구와기구	4,962,109	438,627	-	-	(995,021)	4,405,715

정부보조금	(6,619)	-	-	-	1,942	(4,677)

집기비품	823,513	167,350	-	30,013	(175,329)	845,547

정부보조금	(75,681)	-	-	(4,448)	13,725	(66,404)

사용권자산	-	115,203	-	155,873	(52,098)	218,978

건설중인자산	-	12,900	-	-	-	12,900

합 계	51,129,335	1,079,880	(1)	181,438	(1,671,254)	50,719,398

(*) 사용권자산의 대체금액에는 회계정책변경의 효과로 인한 증가액입니다.(2) 전반기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	반기말가액

토 지	29,110,916	-	-	-	-	29,110,916

건 물	12,457,081	4,998	-	526,000	(199,846)	12,788,233

구축물	805,077	-	-	-	(11,520)	793,557

기계장치	2,722,516	357,000	-	-	(221,455)	2,858,061

차량운반구	4,192	7,149	-	-	(1,092)	10,249

공구와기구	5,513,649	590,095	-	-	(945,865)	5,157,879

정부보조금	(13,504)	-	-	-	3,442	(10,062)

집기비품	863,720	179,575	-	-	(200,003)	843,292

정부보조금	(81,968)	-	-	(9,891)	12,014	(79,845)

건설중인자산	425,800	100,200	-	(526,000)	-	-

합 계	51,807,479	1,239,017	-	(9,891)	(1,564,325)	51,472,280

12. 유형자산, 계속 ;다. 사용권자산 -

(1) 당반기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	271,076	(52,098)	218,978

상기 사용권자산의 리스기간은 평균 4년이며, 리스이용자의 연장 및 종료선택권이 부여되어 있지 않습니다. 또한, 사용권자산의 법적소유권은 리스부채 에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다(주석 16참조).(2) 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	기초가액	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각비	반기말기말

차량운반구	-	155,873	115,203	-	(52,098)	218,978

라. 보유토지의 공시지가 -보고기간 종료일 현재 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구 본사공장	26,031,852	20,772,892	26,031,852	20,509,944

서울특별시 서초구 양재동	3,079,064	2,291,098	3,079,064	2,139,367

합 계	29,110,916	23,063,990	29,110,916	22,649,311

마. 당반기말 현재 당사는 상기 차량운반구에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

12. 유형자산, 계속 ; 바. 토지의 재평가 - 당사는 전기이전에 유형자산인 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 토지의 공정가치는 당사와 독립된 평가기관인 ㈜가온감정평가법인에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 당반기말 현재 당사는 원가모형으로 평가된 장부금액 19,997,039천원과 재평가모형으로 평가된 장부금액 29,110,916천원과의 차액 9,113,877천원 중에서 법인세효과를 차감한 잔액 7,108,824천원을 기타포괄손익(재평가잉여금) 항목으로 계상하고 있습니다(주석 24참조).

13. 투자부동산 :

가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

(1) 당반기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,338,855	-	16,338,855

건 물	11,472,944	(3,757,457)	7,715,487

합 계	27,811,799	(3,757,457)	24,054,342

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,338,855	-	16,338,855

건 물	11,472,944	(3,614,045)	7,858,899

합 계	27,811,799	(3,614,045)	24,197,754

13. 투자부동산, 계속 ;나. 당반기와 전반기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	반기말가액

토 지	16,338,855	-	-	-	16,338,855

건 물	7,858,899	-	-	(143,412)	7,715,487

합 계	24,197,754	-	-	(143,412)	24,054,342

(2) 전반기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	반기말가액

토 지	16,338,855	-	-	-	16,338,855

건 물	8,145,722	-	-	(143,412)	8,002,310

합 계	24,484,577	-	-	(143,412)	24,341,165

다. 보유토지의 공시지가 -보고기간 종료일 현재 투자부동산의 토지와 관련된 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구	10,365,790	13,356,942	10,365,790	13,113,789

서울특별시 서초구	4,447,671	3,565,142	4,447,671	3,303,778

충청남도 천안시	1,525,394	1,127,008	1,525,394	1,092,643

합 계	16,338,855	18,049,092	16,338,855	17,510,210

라. 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

수입임대료(주석 29참조)	376,217	327,249

감가상각비(주석 29참조)	143,412	143,412

14. 무형자산 :가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

(1) 당반기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	371,185	-	371,185

개발비	8,826,081	(1,121,398)	7,704,683

시설물이용권	238,546	-	238,546

기타의무형자산	1,249,387	(19,961)	1,229,426

합 계	10,685,199	(1,141,359)	9,543,840

(2) 전기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	460,523	-	460,523

개발비	9,395,507	(1,229,860)	8,165,647

시설물이용권	271,125	-	271,125

기타의무형자산	1,111,780	(22,510)	1,089,270

합 계	11,238,935	(1,252,370)	9,986,565

나. 당반기와 전반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당반기 -

구 분	기초장부가액	증 가	감 소	대 체	상 각	반기말가액

산업재산권	460,523	-	-	-	(89,338)	371,185

개발비	9,395,507	488,331	-	-	(1,057,757)	8,826,081

정부보조금	(1,229,860)	-	-	(80,459)	188,921	(1,121,398)

시설물이용권	271,125	-	(32,579)	-	-	238,546

기타의무형자산	1,111,780	364,544	-	-	(226,937)	1,249,387

정부보조금	(22,510)	-	-	-	2,549	(19,961)

합 계	9,986,565	852,875	(32,579)	(80,459)	(1,182,562)	9,543,840

14. 무형자산, 계속 ;(2) 전반기 -

구 분	기초가액	증 가	대 체	상 각	반기말가액

산업재산권	679,476	-	-	(113,064)	566,412

개발비	12,852,489	1,437,249	-	(1,101,612)	13,188,126

정부보조금	(1,510,361)	-	(319,882)	115,586	(1,714,657)

시설물이용권	271,125	-	-	-	271,125

기타의무형자산	1,446,185	60,652	-	(225,285)	1,281,552

정부보조금	(4,132)	-	(25,483)	4,557	(25,058)

합 계	13,734,782	1,497,901	(345,365)	(1,319,818)	13,567,500

다. 당반기와 전반기 중 판매비와관리비와 제조원가 각각 계상된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

판매비와관리비	313,726	333,792

제조원가	868,836	986,026

합 계	1,182,562	1,319,818

라. 당반기와 전반기의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

개발비(무형자산)	488,331	1,437,249

경상연구비	3,184,039	2,585,054

합 계	3,672,370	4,022,303

14. 무형자산, 계속 ;마. 보고기간 종료일 현재 시설물이용권(비한정내용연수 무형자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

콘도회원권	238,546	238,546

기타회원권	-	32,579

합 계	238,546	271,125

당사는 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기와 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타채무 등 :(1) 매입채무 및 기타채무 -

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매입채무	6,239,367	5,900,937

미지급금	965,252	1,055,614

합 계	7,204,619	6,956,551

상기 매입채무 및 미지급금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 기타유동부채 -

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

예수금	63,631	278,776

선수금	161,832	132,414

미지급비용	1,048,685	896,855

미지급배당금	715	715

합 계	1,274,863	1,308,760

상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

16. 차입금 등 :가. 단기차입금 -(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

종 별	당 반 기 말	전 기 말

차입처	이자율(%)	당 기 말	금 액

운영자금	수출입은행	0.38%	16,438,875	17,098,172

당좌차월	-	-	-	55,469

합 계	16,438,875	17,153,641

(2) 당반기말 현재 상기의 단기차입금과 관련하여 당사의 금융자산과 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 10참조).

나. 리스부채 -(1) 당반기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	유동성	비유동성	합계

당반기말	85,612	143,959	229,571

상기 리스부채와 관련하여 당사의 사용권자산이 리스제공자에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 12참조).(2) 당반기중에 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초가액	회계정책변경효과	증가	감소	지급	이자비용	반기말가액

당반기	-	155,873	115,203	-	(42,031)	526	229,571

16. 차입금 등, 계속 ;(3) 당반기에 인식한 리스관련 비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	52,098

리스부채 이자비용	526

단기리스료	760

소액자산리스료	17,219

합계	70,603

당반기말 현재 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 없습니다.(4) 당반기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	86,625	85,612

1년 ~ 5년	144,923	143,959

소 계	231,548	229,571

17. 퇴직급여채무 :가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	11,942,120	11,346,424

사외적립자산의 공정가치	(9,918,659)	(8,626,706)

확정급여제도의 부채 인식액	2,023,461	2,719,718

나. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	735,437	705,065

이자원가	134,743	146,714

사외적립자산의 기대수익	(102,445)	(106,235)

보험수리적손실(이익)	25,394	53,262

합 계	793,129	798,806

다. 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초	11,346,424	10,188,692

당기근무원가	735,437	705,065

이 자 원 가	134,744	146,714

급 여 지 급 액	(274,485)	(975,579)

기 말	11,942,120	10,064,892

17. 퇴직급여채무, 계속 ;라. 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초	8,626,706	7,471,994

출연금 납부	1,500,000	1,200,000

사외적립자산의 기대수익	102,445	106,235

보험수리적이익(손실)	(25,394)	(53,262)

급여 지급액	(285,098)	(331,124)

기 말	9,918,659	8,393,843

마. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기 말	전 기 말

할 인 율	2.50%	2.50%

사외적립자산의 기대수익률	2.50%	2.50%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	5.00%	5.00%

18. 판매보증충당부채 : 당사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초	증가액	감소액	반기말

당반기	844,435	280,367	(336,626)	788,176

전반기	542,260	232,130	(311,988)	462,402

19. 파생상품 :

당반기말 현재 당사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관	계약통화	계약금액	포지션	만기일	파생상품금융자산	파생상품금융부채

유동성	비유동성	유동성	비유동성

국민은행	USD	3,300,000	매도	2019년 07월 ~ 2020년 5월	-	-	88,765	-

경남은행	USD	1,800,000	매도	2019년 07월 ~ 2020년 3월	-	-	42,027	-

USD	7,600,000	매수	2019년 07월 ~ 2020년 10월	9,544	-	57,616	28,780

합 계	9,544	-	188,408	28,780

20. 우발채무와 약정사항 : 가. 보고기간 종료일 현재 금융기관과 주요약정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관명	내 역	당반기말	전기말

국민은행	당좌차월약정	3,000,000	3,000,000

전자지급어음약정	2,000,000	2,000,000

NH농협은행	일반대출약정	3,000,000	3,000,000

기업은행	일반대출약정	1 ,500,000	1 ,500,000

수출입은행	포괄수출금융약정	EUR 12,500,000	EUR 12,500,000

산업은행	일반대출약정	-	3,000,000

나. 당반기말 현재 당사는 종속회사인 JVM Europe B.V.의 차입금과 관련하여 금융기관에 4,667천 유 로의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 34참조). 다. 당반기말 현재 당사는 매출처와 체결한 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 662백 만 원의 하자이행보증과 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

21. 자본금 :가. 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 500원) 이며, 당반기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 6,330,908주입니다.나. 당사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 10,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당반기말 현재 동 규정에 따라 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

22. 자본잉여금 : 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

주식발행초과금	34,559,625	34,559,625

자기주식처분이익	13,361,086	13,361,086

기타자본잉여금	252,560	252,560

합 계	48,173,271	48,173,271

23. 기타자본항목 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

자기주식	(21,618,501)	(18,246,337)

나. 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

주 식 수	492,721주	390,785주

취 득 가 액	21,618,501	18,246,337

24. 기타포괄손익누계액 :보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

재평가잉여금(주석12참조)	7,108,824	7,108,824

25. 이익잉여금 : 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

1. 법 정 적 립 금

이 익 준 비 금(주1)	914,332	706,429

2. 임 의 적 립 금

재평가잉여금(주2)	13,885,126	13,885,126

3. 미처분이익잉여금(주3)	75,293,806	73,719,160

합 계	90,093,264	88,310,715

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 13,885백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(주3) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 2,079백만원은 2019년 2월 20일 이사회에서 승인되어 당반기중에 지급되었습니다(전반기 지급액: 1,814백만원).

26. 비용의 성격별 분류 :당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

사용된 원재료 및 상품 매입	23,048,463	18,516,988

재고자산의 변동	(3,045,243)	(1,968,950)

급여	5,367,283	5,135,018

복리후생비	674,626	621,055

지급수수료	1,124,939	1,204,748

감가상각비 및 무형자산상각비	2,853,816	2,884,142

세금과공과	649,600	639,109

외주가공비	2,831,328	3,338,882

기타비용	3,751,776	3,025,491

매출원가 및 판매비와관리비 합계	37,256,588	33,396,483

27. 판매비와관리비 :당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

급여	1,590,802	1,469,635

퇴직급여	240,080	229,015

복리후생비	290,117	350,378

교육훈련비	3,705	4,423

여비교통비	53,801	34,520

통신비	36,658	33,580

수도광열비	10,636	10,250

차량유지비	96,369	81,982

전력료	28,101	102,760

접대비	25,298	39,574

광고선전비	10,432	1,012

견본비	103,501	142,069

운반비	598,807	537,495

수선비	15,000	524

도서인쇄비	3,194	1,295

소모품비	24,105	18,674

세금과공과	187,528	212,837

지급임차료	24,856	65,901

보험료	51,525	48,813

지급수수료(주석 34참조)	645,514	872,524

감가상각비	255,193	224,025

무형자산상각비(주석 14참조)	313,726	333,792

손실충당금 증감액(주석 9참조)	1,198,170	613,177

판매보증비용(주석 18참조)	280,367	232,130

합 계	6,087,485	5,660,385

28. 금융수익 및 금융비용 :당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 금융수익 -

구 분	당 반 기	전 반 기

이자수익	340,191	241,626

외환차익	747	3,129

외화환산이익	4,441	39

파생상품평가이익(주석 19참조)	9,544	73,755

파생상품거래이익	105,124	300,554

합 계	460,047	619,103

(2) 금융비용 -

구 분	당 반 기	전 반 기

이자비용	41,740	42,631

외환차손	457	33,810

외화환산손실	449,377	222,125

파생상품평가손실(주석 19참조)	182,874	349,687

파생상품거래손실	19,906	2,594

합 계	694,354	650,847

29. 기타수익 및 비용 :당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같으며, 영업활동과 관련된 외환차손익 및 외화환산손익은 기타손익으로 분류하였습니다(단위 : 천원).

(1) 기타수익 -

구 분	당 반 기	전 반 기

유형자산처분이익	363	-

외환차익	29,855	236,837

외화환산이익	323,290	198,567

당기손익-공정가액금융자산평가이익 (주석 7참조)	58,107	5,462

수입임대료(주석 13, 34참조)	376,217	327,249

잡이익 (주석 34참조)	69,241	301,317

합 계	857,073	1,069,432

(2) 기타비용 -

구 분	당 반 기	전 반 기

기부금	77,361	74,112

외환차손	32,738	40,659

외화환산손실	718	12,422

당기손익-공정가액금융자산평가손실 (주석 7참조)	-	84,391

투자부동산 감가상각비(주석 13참조)	143,412	143,412

무형자산처분손실	2,679	-

재고자산감모손실	374,621	119,597

기타의대손상각비	-	7,255

잡손실	35	218

합 계	631,564	482,066

30. 법인세비용 :가. 당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세 부담액	2,017,350	1,196,474

일시적차이로 인한 이연법인세	(583,936)	(290,439)

자본에 직접 반영된 이연법인세	5,587	11,718

법인세조정액	211,243	149,249

법인세비용	1,650,244	1,067,002

나. 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세비용차감전순이익	5,531,643	5,972,097

적용세율에 따른 법인세	1,205,961	1,302,861

조정사항 :	444,283	(235,859)

- 세무상차감되지 않는 비용	4,200	8,292

- 세액공제액	(192,952)	(243,282)

- 미환류법인세	416,456	177,078

- 기타	216,579	(177,947)

법인세비용	1,650,244	1,067,002

평균유효세율	29.83%	17.87%

30. 법인세비용, 계속 ;다. 당반기와 전반기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당반기 -

계정과목	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	기말금액

퇴직급여채무	11,346,424	595,695	11,942,119	2,627,266

사외적립자산	(8,626,706)	(1,291,953)	(9,918,659)	(2,182,105)

토지	(26,915,321)	-	(26,915,321)	(5,921,371)

투자부동산	2,311,730	143,412	2,455,142	540,131

무형자산	6,942,962	(1,055,527)	5,887,435	1,295,235

손실충당금	7,531,848	1,241,978	8,773,826	1,930,242

재고자산	3,317,584	415,595	3,733,179	821,300

미지급비용	896,628	152,057	1,048,685	230,711

정부보조금	1,443,366	(172,313)	1,271,053	279,632

기타	3,472,252	2,625,311	6,097,563	1,341,464

합 계	1,720,767	2,654,255	4,375,022	962,505

(2) 전반기 -

구 분	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	기말금액

퇴직급여채무	10,188,692	(123,800)	10,064,892	2,214,276

사외적립자산	(7,471,994)	(921,849)	(8,393,843)	(1,846,646)

토지	(26,915,321)	-	(26,915,321)	(5,921,371)

투자부동산	2,024,906	143,412	2,168,318	477,030

무형자산	5,350,593	(746,909)	4,603,684	1,012,811

손실충당금	7,173,443	890,561	8,064,003	1,774,081

미지급비용	1,696,884	(725,872)	971,013	213,623

정부보조금	2,360,781	(51,120)	2,309,661	508,126

기타	2,289,360	2,617,580	4,906,940	1,079,527

합 계	(3,302,656)	1,082,003	(2,220,653)	(488,543)

30. 법인세비용, 계속 ;라. 당반기말과 전기말 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

1년 이내에 결제될 이연법인세자산 및 부채	4,124,469	3,123,434

1년 이후에 결제될 이연법인세자산 및 부채	(3,161,964)	(2,744,865)

합 계	962,505	378,569

마. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기 말	전 반 기 말

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

확정급여제도 재측정요소	(25,394)	5,587	(19,807)	(53,262)	11,718	(41,544)

바. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말	사유

종속회사투자지분	7,104,276	7,104,276	처분하지 않을 예정

사. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이 중 당반기말 이후소멸분은 미래평균예상세율을 적용하였습니다.

31. 주당손익 :가. 기본주당순손익 -기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다.

(1) 가중평균유통보통주식수 -

기 간	발행주식수	가중치	적 수

[ 당 반 기 ]

전기이월	6,330,908주	181일	1,145,894,348주

자기주식	(492,721)주	(주)	(88,083,490)주

합 계	1,057,810,858주

[ 전 반 기 ]

전기이월	6,330,908주	181일	1,145,894,348주

자기주식	(283,587)주	181일	(51,329,247)주

합 계	1,094,565,101주

(주) 수차례에 걸쳐 자사주신탁계약을 통해 취득한 자기주식임.[당 반 기] 가중평균유통보통주식수 : 1,057,810,858주 ÷ 181일 = 5,844,259주 [전 반 기] 가중평균유통보통주식수 : 1,094,565,101주 ÷ 181일 = 6,047,321주

31. 주당손익, 계속 ;(2) 기본주당순손익의 계산내역 -

당반기와 전반기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

보통주순이익( I )	3,881,399,496원	4,905,095,165원

가중평균유통보통주식수( II )	5,844,259주	6,047,321주

기본주당순이익( I÷II )	664원	811원

(3) 전기의 연간 기본주당순이익과 당반기의 분기별 중간기간의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	전기 연간	당 1 분 기	당 2 분 기

보통주순이익( I )	8,142,527,322원	2,033,971,729원	1,847,427,767원

가중평균유통보통주식수( II )	6,030,875주	5,850,398주	5,838,187주

기본주당순이익( I÷II )	1,350원	348원	316원

나. 희석주당순이익 - 당반기와 전반기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다.다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수 또는 잠재적보통주식수에 중대한 영향을 미칠 수 있는 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

32. 현금흐름표 :가. 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과같습니다(단위 : 천원).

(1) 조정 -

구 분	당 반 기	전 반 기

조정 :

법인세비용	1,650,244	1,067,002

금융수익	(677,465)	(513,987)

금융비용	674,709	626,865

퇴직급여	767,735	745,543

감가상각비	1,814,666	1,707,736

무형자산상각비	1,182,562	1,319,818

무형자산처분손실	2,679	-

재고자산감모손실	374,621	119,597

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(58,107)	(5,462)

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	84,391

손실충당금변동액	1,198,170	613,177

기타의대손상각비	-	7,255

종속기업투자관련손익	-	34,558

유형자산처분이익	(363)	-

판매보증비	280,367	232,130

기 타	(28,723)	(35,164)

합 계	7,181,095	6,003,459

32. 현금흐름표, 계속 ;(2) 순운전자본의 변동 -

구 분	당 반 기	전 반 기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	5,376,085	7,297,649

미수금의 증감	(216,687)	631,182

선급금의 증감	(455,431)	675,375

재고자산의 증감	(4,256,688)	(2,641,967)

파생상품금융자산의 증감	27,579	108,420

매입채무의 증감	337,879	(1,239,819)

미지급금의 증감	(90,362)	(6,047)

선수부채의 증감	285,710	260,344

파생상품금융부채의 증감	(108,240)	(126,219)

기타유동부채의 증감	(33,669)	(6,145)

퇴직금의 지급	(274,486)	(975,579)

사외적립자산의 증감	(1,214,902)	(868,876)

합 계	(623,212)	3,108,318

나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

판매보증충당부채의 사용	336,626	311,988

선급금의 무형자산 대체	-	319,882

건설중인자산의 본계정 대체	-	526,000

사용권자산과 리스부채의 발생	271,076	-

리스부채의 유동성대체	85,612	-

회계변경(이익잉여금 증감)	-	470,903

32. 현금흐름표, 계속 ;다. 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기 -

구 분	기초가액	현금흐름	비현금변동	당반기말

대체	환율변동

단기차입금	17,153,641	(1,164,141)	-	449,375	16,438,875

리 스 부 채	-	(41,504)	271,076	-	229,572

임대보증금	674,883	80,000	-	-	754,883

(2) 전반기 -

구 분	기초가액	현금흐름	비현금변동	전반기말

환율변동

단기차입금	16,437,602	(436,977)	222,125	16,222,750

임대보증금	741,863	(31,980)	-	709,883

라. 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장,단기금융상품, 금융자산, 대여금 및 차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

33. 재무위험관리 :당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 경영본부가 주관하고 있으며, 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 장,단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동 위험당사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD와 EUR가 있습니다.

당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당반기말 현재 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금 액	합 계

USD	EUR	기타

외화자산	612,671	11,251,971	497	11,865,139

외화부채	196,868	16,438,875	-	16,635,743

33. 재무위험관리, 계속 ;당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 인상시	5% 인하시

외화금융자산	593,257	(593,257)

외화금융부채	(831,787)	831,787

순 효 과	(238,530)	238,530

(2) 공정가액변동 위험 당사는 전략적 목적 등으로 수익증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말 현재 채권형 수익증권의 시장가치는 8,118,902천 원입니다.

당반기말 현재 채권형 수익증권의 시장가치가 약 5% 변동할 경우 포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

당기손익공정가치금융자산평가손익	405,945	(405,945)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

33. 재무위험관리, 계속 ;

당반기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리	합 계

금융자산	60,324,189	-	60,324,189

금융부채	9,519,294	16,438,875	25,958,169

당반기말 현재 변동금리부 금융자산과 금융부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

금융자산	-	-

금융부채	(164,389)	164,389

순 효 과	(164,389)	164,389

나. 신용위험 -

신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산으로는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산을 보유하고 있습니다.

33. 재무위험관리, 계속 ;기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석 9를 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(1) 매출채권 -당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상변동에 근거하여 조정합니다.(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 -상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다.

33. 재무위험관리, 계속 ;다. 유동성 위험 -당사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당반기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1년이내	1년~2년	2년초과	합 계

유동성 잔액	25,066,536	64,770	826,863	25,958,169

라. 자본위험관리 -당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

부 채	33,402,459	33,624,255

자 본	126,922,311	128,511,926

부채비율	26.32%	26.16%

34. 특수관계자거래 :가. 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	JVM Europe B.V.

기타 특수관계자	한미사이언스(주), 한미약품(주), 온라인팜(주), 한미헬스케어(주), BEIJING HANMI(북경한미약품유한공사),(주)제이브이화학, 우리사주조합, 임직원,

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

특수관계자명	구 분	거래내용	당 반 기	전 반 기

온라인팜(주)	매 출	상품 제품 판매	30,859,423	27,204,103

기타수익	잡이익 등	20,214	16,200

기타수익	임대료 수익 등	8,130	8,130

한미약품(주)	매 출	상품 제품 판매	15,352,567	14,356,135

기타수익	잡이익	6,164	4,364

종속기업투자주식	처분가액	-	606,504

처분손실	-	34,558

한미사이언스(주)	이익처분	배당금지급	829,245	710,782

판매비와관리비	기타비용	4,293	-

BEIJING HANMI	매 출	상품 제품 판매	-	97,107

한미헬스케어(주)	매 출	상품 제품 판매	2,164	-

(주)시온메디칼	수입임대료	임대료 수익	-	190

(주)제이브이화학	매 입	외주가공 등	814,718	716,864

JVM Europe B.V.	매 입	원재료 매입	1,136	3,732

우리사주조합	예금담보제공	감 소	-	8,000,000

직원	자금 대여	발 생	-	40,000

회 수	1,800	900

34. 특수관계자거래, 계속 ; 다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기말 -

특수관계자명	채 권(*)	채 무	지급보증

매출채권	미수금	대여금	매입채무 등	임대보증금

JVM Europe B.V.	11,070,586	-	-	-	-	4,667천유로

한미사이언스(주)	-	-	-	787	-	-

온라인팜(주)	10,762,910	4,442	-	-	8,550	-

한미약품(주)	5,219,196	800	-	-	-	-

(주)제이브이화학	-	-	-	286,719	-	-

직 원	-	-	35,500	-	-	-

합 계	27,052,692	5,242	35,500	287,506	8,550	4,667천유로

(*) 당반기말 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 설정한 대손충당금 은 7,852백만원이며, 해당 매출채권에 대하여 당반기에 설정한 대손상각비는 1,275백 만원입니다.

(2) 전기말 -

특수관계자명	채 권(*)	채 무	지급보증

매출채권	미수금	대여금	매입채무	임대보증금

JVM Europe B.V.	10,896,916	-	-	-	-	4,667천유로

온라인팜 (주)	10,860,157	3,706	-	-	8,550	-

한미약품(주)	10,269,394	800	-	-	-	-

(주)제이브이화학	-	-	-	267,080	-	-

직 원	-	-	37,300	-	-	-

합 계	32,026,467	4,506	37,300	267,080	8,550	4,667천유로

(*) 전기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 설정한 대손충당금은 6,577백만원이며, 해당 매출채권에 대하여 전기에 설정한 대손상각비는 1,126백만원입 니다. 라. 당반기와 전반기 중 당사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 각 각 312,999천 원과 307,707 천원 입니다.

35. 회계정책의 변경 :

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용(1) 최초적용일의 조정사항주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 누적효과 일괄조정법을 선택하여 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았으며, 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 사용권자산과 리스부채는 각각 155,873천원만큼 증가하였습니다.

(2) 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금 액

2018년 12월 31일의 운용리스 약정	215,255

2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율	0.54%

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	214,045

단기리스와 관련된 약정	-

소액자산리스와 관련된 약정	(58,172)

2019년 1월 1일의 리스부채	155,873

(3) 경과 규정

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액) - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)

당사는 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 사용권자산을 측정하였습니다.

35. 회계정책의 변경, 계속 ;당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스 및 소액자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용합니다.

(4) 주당이익에 미친 영향기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당반기의 주당이익에 미치는 영향은 유의미하지 않습니다.