제이브이엠 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 22(당) 1분기말 2017년 3월 31일 현재
제 21(전) 기말 2016년 12월 31일 현재
주식회사 제이브이엠과 그 종속기업

1. 일반적 사항 : 가. 지배회사의 개요 - 주식회사 제이브이엠(이하 "지배회사"라 함)은 병원자동화와 관련된 약품자동분류포장시스템 등의 제조판매를 사업목적으로 하여 1977년 6월 개인회사로 설립된 이후 1996년 7월에 법인으로 전환되었으며, 2006년 6월에 지배회사의 주식을 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사는 대구광역시 달서구에 본사와공장을, 서울특별시 서초구에 영업사무소를 두고 있습니다.당1분기말 현재 지배회사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지분율

한미사이언스㈜	2,149,272주	1,074,636	33.95%

김준호	456,366주	228,183	7.21%

이용희	46,504주	23,252	0.73%

김선경	43,335주	21,668	0.68%

자기주식	283,587주	141,794	4.48%

우리사주조합	62,650주	31,325	0.99%

기타 주주	3,289,194주	1,644,596	51.96%

총 계	6,330,908주	3,165,454	100.00%

나. 연결대상 종속기업의 개요 -

당1분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

자회사	천진철유명자동화설비유한공사	약품자동분류포장시스템 등의 제조,판매, 무역(수입/수출)	USD 900,000	중국	100%

자회사	H.D Medi B.V.	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 50,000	네덜란드	100%

손자회사	HD Medi Rental BV	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 100	네덜란드	100%

손자회사	Thrive BV	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 100	네덜란드	100%

손자회사	HD Medi GmbH	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 100,000	독일	100%

손자회사	HD Medi Rental Gmbh	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 25,000	독일	100%

손자회사	HD Medi Iberia	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 3,006	스페인	100%

손자회사	HD Medi Ltd	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 1	영국	100%

손자회사	HD Medi France SAS	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 25,000	프랑스	100%

다. 연결대상 종속기업 요약재무정보 - 당1분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

H.D Medi B.V.	23,282,118	27,109,659	(3,827,541)	5,345,827	(713,762)	(713,762)

천진철유명자동화설비유한공사	978,058	366,790	611,268	-	(57,678)	(57,678)

(주) 상기 요약 재무정보는 H.D Medi B.V.의 경우 손자회사(HD Medi Gmbh외 6개사)의 내부거래를 제거한 연결재무제표 금액입니다. 또한, H.D Medi B.V. 및 천진철유명자동화설비유한공사의 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 지배회사와의 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

라. 연결대상 범위의 변동 -당1분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다.

마. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 -연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.2. 재무제표 작성기준 :

가. 재무제표 작성기준 -연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -

연결회사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)현금흐름표에 재무활동으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름변동과비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치변동)으로 세부적으로 구분하여공시하도록 하고 있으 며 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용하도록 규정하고 있으 며 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는 , 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하 도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

(4) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리가 추가 고려되도록 개정되었습니다. 그리고, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 현금결제형 보상관련 부채는 조건변경일에 제거하고, 새로운 주식결제형 보상은 조건변경일의 공정가치를 참조하여 자본으로 측정하며 부채와 자본금액 차이는 즉시 당기손익 인식하도록 규정하고 있습니다. 그밖에 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

다. 재무제표의 측정기준 -연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 라. 기능통화와 표시통화 -연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. 마. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 :중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 :보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내 역 은 다음 과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1분 기 말	전 기 말

현금및현금등가물	12,502,477	9,329,419

차감 : 정부보조금	(49,000)	-

합 계	12,453,477	9,329,419

5. 사용제한자산 :보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	종 류	당1분기말	전기말	당기말 제한사유

장부금액	담보설정액	장부금액	담보설정액

단기금융상품	정기예금 등	11,500,000	11,500,000	11,500,000	11,500,000	우리사주조합원 주식취득자금 지급담보(주석 33참조)

-	-	3,000,000	2,750,000	-

매출채권	채 권	5,226,157	5,226,157	4,565,530	4,565,530	차입금 담보(주석 9, 15참조)

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500	2,500	2,500	당좌차월약정(주석 15참조)

유형자산	토지 및 건물	4,452,980	5,635,082	4,759,328	5,989,410	차입금 담보(주석 11, 15참조)

합 계	21,181,637	22,363,739	23,827,358	24,807,440

보고기간 종료일 현재 상기 자산 외에 연결회사의 차입금과 관련하여 재고자산(전액)이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 15참조).

6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내 역과 공정가치는 다음 과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당1분기말 -

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	12,453,477	-	12,453,477	12,453,477

장,단기금융상품	-	15,413,673	-	15,413,673	15,413,673

단기매매금융자산	110,593	-	-	110,593	110,593

매도가능금융자산	-	-	5,159,261	5,159,261	5,159,261

매출채권	-	23,295,546	-	23,295,546	23,295,546

미수금	-	567,110	-	567,110	567,110

단기대여금	-	15,000	-	15,000	15,000

기타금융자산	-	175,078	-	175,078	175,078

합 계	110,593	51,919,884	5,159,261	57,189,738	57,189,738

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	7,222,693	7,222,693	7,222,693

미지급금	-	2,487,232	2,487,232	2,487,232

차입금	-	40,470,582	40,470,582	40,470,582

기타금융부채	146,649	3,042,446	3,189,095	3,189,095

합 계	146,649	53,222,953	53,369,602	53,369,602

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	9,329,419	-	9,329,419	9,329,419

장,단기금융상품	-	20,127,755	-	20,127,755	20,127,755

단기매매금융자산	96,600	-	-	96,600	96,600

매도가능금융자산	-	-	5,137,894	5,137,894	5,137,894

매출채권	-	24,487,430	-	24,487,430	24,487,430

미수금	-	342,612	-	342,612	342,612

단기대여금	-	15,000	-	15,000	15,000

기타금융자산	-	316,650	-	316,650	316,650

합 계	96,600	54,618,866	5,137,894	59,853,360	59,853,360

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	8,223,492	8,223,492	8,223,492

미지급금	-	2,567,175	2,567,175	2,567,175

차입금	-	40,370,739	40,370,739	40,370,739

기타금융부채	176,940	2,598,653	2,775,593	2,775,593

합 계	176,940	53,760,059	53,936,999	53,936,999

나. 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당1분기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

단기매매금융자산	110,593	-	-	110,593

매도가능금융자산	-	5,111,661	-	5,111,661

합 계	110,593	5,111,661	-	5,222,254

2) 부채

파생상품금융부채	-	146,649	-	146,649

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

단기매매금융자산	96,600	-	-	96,600

매도가능금융자산	-	5,090,294	-	5,090,294

합 계	96,600	5,090,294	-	5,186,894

2) 부채

파생상품금융부채	-	176,940	-	176,940

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수

구 분	당1분기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

수익증권(주석 7)	자산 : 5,111,661	할인된 현금흐름수익증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항없음	해당사항 없음

이자율스왑(주석 18)	부채 : 146,649	할인된 현금흐름 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항없음	해당사항 없음

라. 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당1분기 중 Level 2와 Level 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 마. 당1분기와 전1분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당1분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	82,340	-	-	-	82,340

외환차익	-	9,463	-	-	35,288	44,751

외화환산이익	-	1,965	-	-	1,847,814	1,849,779

단기매매금융자산평가이익	13,993	-	-	-	-	13,993

파생상품평가이익	-	-	-	20,437	-	20,437

대손상각비	-	(39,217)	-	-	-	(39,217)

이자비용	-	-	-	-	(292,097)	(292,097)

외환차손	-	(194,109)	-	-	-	(194,109)

외화환산손실	-	(1,921,114)	-	-	-	(1,921,114)

합 계	13,993	(2,060,672)	-	20,437	1,591,005	(435,237)

(2) 전1분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	90,804	-	-	-	90,804

배당금수익	-	-	2,959	-	-	2,959

외환차익	-	318,662	-	-	18,202	336,864

외화환산이익	-	322,262	-	-	65,433	387,695

단기매매금융자산평가이익	4,497	-	-	-	-	4,497

파생상품평가이익	163,189	-	-	-	-	163,189

대손상각비	-	(78,385)	-	-	-	(78,385)

이자비용	-	-	-	-	(78,867)	(78,867)

외환차손	-	(70,184)	-	-	-	(70,184)

외화환산손실	-	(143,662)	-	-	(562,051)	(705,713)

기타의대손상각비	-	(58,578)	-	-	-	(58,578)

파생상품거래손실	(62,993)	-	-	-	-	(62,993)

합 계	104,693	380,919	2,959	-	(557,283)	(68,712)

7. 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산 : 가. 단기매매금융자산 -보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

취득원가	공정가액	장부가액	평가손익	장부가액

KB금융	76,798	110,593	110,593	13,993	96,600

나. 매도가능금융자산 -

당1분기 및 전1분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

기초금액	5,137,894	5,031,542

취득	-	2,000,654

처분	-	-

매도가능금융자산평가손익	21,367	49,504

기말금액	5,159,261	7,081,700

유동매도가능금융자산	-	4,026,670

비유동매도가능금융자산	5,159,261	3,055,030

(1) 비유동매도가능금융자산보고기간 종료일 현재 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

취득원가	순자산가액 또는 공정가액	장부가액	장부가액

비상장주식	47,600	520,437	47,600	47,600

수익증권	5,171,163	5,111,661	5,111,661	5,090,294

합 계	5,218,763	5,632,098	5,159,261	5,137,894

연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 취득원가로 측정하고 있습니다. 상기 수익증권은 전액 채권형 수익증권으로, 당1분기말 현재 거래되는 기준가격과 시가에 따라 평가하고 있으며, 취득원가 5,171,163천원과 공정가액 5,111,661천원의 차액 59,502천원(법인세 효과 13,091천원 차감전)을 전액 매도가능금융자산평가손실(기타포괄손익누계액)으로 처리하였습니다.

- 비상장주식 보고기간 종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

지분율(%)	취득원가	순자산가액 또는 공정가액(*)	장부가액	장부가액

㈜시온메디칼	15.00	37,500	515,988	37,500	37,500

대구시민프로축구단	0.01	100	17	100	100

한국디지털병원수출사업협동조합	-	10,000	4,432	10,000	10,000

합 계	47,600	520,437	47,600	47,600

(*) 당1분기말 현재 재무제표를 입수할 수 없어 전기말 재무제표를 기준으로 산출하였습니다.

(3) 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)당1분기 중 상기 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 법인세효과 반영 후매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분	금 액

기초잔액	(63,078)

평가액	16,667

처분손익반영액	-

1분기말잔액 (법인세 효과 13,091천원 반영 후)	(46,411)

8. 선급금 : 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 선급금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

선급금	4,197,077	3,666,589

대손충당금	(943,736)	(943,736)

정부보조금	(518,147)	(714,691)

합 계	2,735,194	2,008,162

나. 당1분기 중 선급금과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	설 정	환 입	제 각	기 말

선급금	943,736	-	-	-	943,736

9. 매출채권 및 기타채권 :

가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

일반 채권	11,887,481	544,279	12,431,760	13,922,370	308,563	14,230,933

특수관계자 채권	11,408,065	22,831	11,430,896	10,565,060	34,049	10,599,109

합 계	23,295,546	567,110	23,862,656	24,487,430	342,612	24,830,042

차감 : 대손충당금	(2,105,693)	-	(2,105,693)	(2,140,825)	-	(2,140,825)

장부가액	21,189,853	567,110	21,756,963	22,346,605	342,612	22,689,217

상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

나. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당1분기말 -

구 분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월 초과	합 계

매출채권	12,286,532	3,849,888	4,905,737	2,253,389	23,295,546

미수금	566,029	-	-	1,081	567,110

합 계	12,852,561	3,849,888	4,905,737	2,254,470	23,862,656

(2) 전기말 -

구 분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월 초과	합 계

매출채권	15,055,611	3,440,037	3,738,792	2,252,990	24,487,430

미수금	341,531	-	-	1,081	342,612

합 계	15,397,142	3,440,037	3,738,792	2,254,071	24,830,042

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석과 집합분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

다. 당1분기와 전1분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	2,140,825	-	3,185,637	-

대손상각비	39,217	-	78,385	-

제 각	-	-	-	-

환율변동차이	(74,349)	-	47,928	-

기 말	2,105,693	-	3,311,950	-

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서의 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 제각은 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

라. 당1분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 매출채권 장부금액 5,226백만원이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 15참조).

10. 재고자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

평가전가액	평가충당금	재무상태표가액	평가전가액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	2,928,608	(96,720)	2,831,888	2,904,464	(96,720)	2,807,744

제 품	9,986,081	(987,423)	8,998,658	9,334,225	(1,005,495)	8,328,730

원 재 료	6,701,527	(506,874)	6,194,653	6,043,719	(506,874)	5,536,845

반 제 품	1,634,284	-	1,634,284	954,294	-	954,294

합 계	21,250,500	(1,591,017)	19,659,483	19,236,702	(1,609,089)	17,627,613

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산(전액)이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15참조). 다. 당1분기와 전1분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입) 금액은 각각 (18,072)천원과 38,845천원입니다.

11. 유형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당1분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	30,041,152	-	(236,137)	29,805,015

건 물	19,230,373	(2,990,908)	-	16,239,465

구 축 물	1,192,160	(369,804)	-	822,356

기계장치	5,669,706	(2,648,194)	-	3,021,512

차량운반구	519,763	(482,170)	-	37,593

공구와기구	9,524,429	(6,009,827)	(18,668)	3,495,934

집기비품	4,315,823	(3,279,657)	(69,255)	966,911

합 계	70,493,406	(15,780,560)	(324,060)	54,388,786

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	30,099,644	-	(250,985)	29,848,659

건 물	19,484,460	(2,887,357)	-	16,597,103

구 축 물	1,192,160	(364,044)	-	828,116

기계장치	6,281,326	(2,644,184)	-	3,637,142

차량운반구	523,697	(484,876)	-	38,821

공구와기구	9,070,829	(5,650,626)	(32,446)	3,387,757

집기비품	4,235,693	(3,178,107)	(70,659)	986,927

합 계	70,887,809	(15,209,194)	(354,090)	55,324,525

나. 당1분기와 전1분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당1분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동차이	기말가액

토 지	30,099,644	-	-	-	-	(58,492)	30,041,152

정부보조금	(250,985)	-	-	-	-	14,848	(236,137)

건 물	16,597,103	-	-	-	(120,493)	(237,145)	16,239,465

구축물	828,116	-	-	-	(5,760)	-	822,356

기계장치	3,637,142	39,835	-	(390,458)	(183,121)	(81,886)	3,021,512

차량운반구	38,820	4,800	(1)	-	(5,660)	(366)	37,593

공구와기구	3,420,203	453,600	-	-	(359,201)	-	3,514,602

정부보조금	(32,447)	-	-	-	13,779	-	(18,668)

집기비품	1,057,587	103,541	-	-	(117,215)	(7,747)	1,036,166

정부보조금	(70,659)	-	-	(2,904)	4,308	-	(69,255)

합 계	55,324,524	601,776	(1)	(393,362)	(773,363)	(370,788)	54,388,786

(2) 전1분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동차이	기말가액

토 지	30,109,729	-	-	-	-	20,982	30,130,711

정부보조금	(253,545)	-	-	-	-	(5,326)	(258,871)

건 물	17,091,898	-	-	-	(108,998)	86,941	17,069,841

구축물	851,156	-	-	-	(7,451)	-	843,705

기계장치	3,380,247	229,960	(2,760)	-	(196,524)	23,464	3,434,387

차량운반구	124,249	18,161	-	-	(24,165)	(49)	118,196

공구와기구	3,780,363	599,838	-	-	(359,356)	-	4,020,845

정부보조금	(106,364)	-	-	(5,310)	19,807	-	(91,867)

집기비품	1,162,490	38,619	-	-	(121,496)	4,091	1,083,704

정부보조금	(34,538)	-	-	-	1,819	-	(32,719)

건설중인자산	-	799	-	-	-	-	799

합 계	56,105,685	887,377	(2,760)	(5,310)	(796,364)	130,103	56,318,731

다. 보유토지의 공시지가 -당1분기말 현재 지배회사 보유 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구 본사공장	26,031,852	17,880,464

서울특별시 서초구 양재동	3,079,064	1,921,064

합 계	29,110,916	19,801,528

라. 당1분기말 현재 상기의 토지와 건물 중 일부(장부가액 4,453백만원)에 대하여 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공(채권최고액 5,635백만원)되어 있습니다(주석 5, 15참조). 마. 당1분기말 현재 연결회사는 상기 차량운반구에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

바. 토지의 재평가 - 연결회사는 전기이전 유형자산인 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 토지의 공정가치는 연결회사와 독립된 평가기관에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 재평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

평가방법	비교공시지가기준법

평가기준일	2015년 12월 31일

원가모형으로 평가시 장부금액	20,995,852

재평가모형으로 평가시 장부금액	30,109,729

차이금액(*1)	9,113,877

(*1) 해당 차이금액에서 법인세효과 2,005,053천원을 차감한 7,108,824천원은 기타포괄손익(재평가잉여금) 항목으로 계상되었습니다.

12. 투자부동산 : 가. 당1분기와 전1분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당1분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	기말가액

토 지	16,338,854	-	-	-	16,338,854

건 물	8,820,128	-	-	(74,866)	8,745,262

합 계	25,158,982	-	-	(74,866)	25,084,116

(2) 전1분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	기말가액

토 지	16,338,855	-	-	-	16,338,855

건 물	9,119,590	-	-	(74,866)	9,044,724

합 계	25,458,445	-	-	(74,866)	25,383,579

나. 보유토지의 공시지가 -당1분기말 현재 지배회사 보유 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구	10,365,790	11,339,501

서울특별시 서초구	4,447,671	3,002,298

충청남도 천안시	1,525,393	1,054,920

합 계	16,338,854	15,396,719

다. 당1분기와 전1분기 중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(주석 28참조).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

수입임대료	230,799	259,801

감가상각비	74,866	74,866

13. 무형자산 : 가. 당1분기와 전1분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당1분기 -

구 분	기초가액	증 가	대 체	상 각	환율변동차이	기말장부가액

산업재산권	929,543	-	-	(66,045)	-	863,498

개발비	13,466,580	1,305,168	(13,420)	(457,642)	(415)	14,300,271

정부보조금	(884,155)	-	(192,119)	38,730	-	(1,037,544)

시설물이용권	271,125	-	-	-	-	271,125

영업권	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	4,897,581	133,542	13,420	(226,137)	(48,873)	4,769,533

정부보조금	(14,049)	-	-	2,480	-	(11,569)

합 계	18,666,625	1,438,710	(192,119)	(708,614)	(49,288)	19,155,314

(2) 전1분기 -

구 분	기초가액	증 가	대 체	상 각	환율변동차이	기말장부가액

산업재산권	1,172,809	-	13,474	(70,402)	-	1,115,881

개발비	11,118,063	1,124,928	(35,503)	(556,843)	-	11,650,645

정부보조금	(736,346)	-	(44,338)	-	-	(780,684)

시설물이용권	271,125	-	-	-	-	271,125

영업권	1,183,411	-	-	-	-	1,183,411

기타의무형자산	6,258,655	172,675	-	(249,860)	13,314	6,194,784

정부보조금	(23,965)	-	-	2,479	-	(21,486)

합 계	19,243,752	1,297,603	(66,367)	(874,626)	13,314	19,613,676

나. 당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비와 제조원가 각각 계상된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

판매비와관리비	289,704	317,783

제조원가	418,910	556,843

합 계	708,614	874,626

다. 당1분기와 전1분기의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

개발비(무형자산)	1,305,168	1,124,928

경상연구비	689,083	437,325

합 계	1,994,251	1,562,253

라. 보고기간 종료일 현재 시설물이용권(비한정내용연수 무형자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

콘도회원권	238,546	238,546

기타회원권	32,579	32,579

합 계	271,125	271,125

연결회사는 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당1분기 및 전1분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

14. 매입채무 및 기타채무 등 : (1) 매입채무 및 기타채무 -

보고기간 종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

매입채무	7,222,693	8,223,492

미지급금	2,487,232	2,567,174

합 계	9,709,925	10,790,666

상기 매입채무 및 미지급금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 기타유동부채 -

보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

예수금	56,827	378,547

미지급비용	1,497,858	1,348,158

미지급배당금	608,977	715

합 계	2,163,662	1,727,420

상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

15. 차입금 : 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전 기 말

운영자금	수출입은행 외	0.46 ~ 3.31	31,220,793	31,993,506

무역금융	기업은행	1.84	4,500,000	4,500,000

당좌차월	국민은행	3.17	2,805,013	1,775,916

합 계	38,525,806	38,269,422

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

종 별	차입처	이자율(%)	당 1 분 기 말	전 기 말

시설자금	Rabobank	3month euribor +2.2	1,944,776	2,101,317

소 계	1,944,776	2,101,317

(1년 이내 만기도래분)	(128,916)	(137,022)

합 계	1,815,860	1,964,295

다. 당1분기말 현재 상기의 차입금과 관련하여 연결회사의 금융상품과 매출채권, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 9, 10, 11참조).

16. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	9,225,058	8,952,860

사외적립자산의 공정가치	(6,383,147)	(6,393,459)

확정급여제도의 부채 인식액	2,841,911	2,559,401

나. 당1분기 및 전1분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

당기근무원가	335,958	378,532

이자원가	56,580	45,762

사외적립자산의 기대수익	(39,879)	(23,742)

보험수리적손실(이익)	28,290	21,215

합 계	380,949	421,767

다. 당1분기 및 전1분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

기 초	8,952,860	9,279,636

당기근무원가	335,958	378,532

이 자 원 가	56,580	45,762

보험수리적손실(이익)	-	21,215

급 여 지 급 액	(120,340)	(72,498)

기 말	9,225,058	9,652,647

라. 당1분기 및 전1분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

기 초	6,393,459	7,279,052

출연금 납부	-	200,000

사외적립자산의 기대수익	39,879	23,742

보험수리적이익(손실)	(28,290)	-

급여 지급액	(21,901)	(219,557)

기 말	6,383,147	7,283,237

마. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

할 인 율	2.61%	2.61%

사외적립자산의 기대수익률	2.61%	2.61%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	5.00%	5.00%

17. 판매보증충당부채 : 연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 향후 2년 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초	증가액	감소액	환율변동차이	기말

판매보증충당부채	531,704	64,627	-	-	596,331

18. 파생상품 :연결회사는 Rabobank은행과 연결회사의 외화차입금에 대한 이자율변동위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 동 이자율스왑계약은 위험회피로 지정되지 않았으며, 이자율거래가 노출된 기간과 동일한 기간으로 체결하고 있습니다. 당1분기말 현재 미결제약정 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

종 류	만기일	계약금액	수취이자율(%)	지급이자율(%)	파생상품금융부채

비 유 동

이자율스왑	2022-01-03	EUR 637,500	3M Euribor	3.80	146,649

19. 우발채무와 약정사항 : . 가. 당1분기말 현재 연결회사는 국민은행 등과 당좌차월약정(한도액 3,000백만 원, 1,500천유로) 및 전자지급어음약정 ( 한도액 2,000백만원 ) , NH농협은행과 일반대출약정( 한도액 3,000백만 원)및 무역금융대출약정(한도액 5,000백만원) , 기업은행과 일반대출약정(한도액 1,500백만원) 및 무역금융대출약정(한도액 4,500백만원) , 수출입은행과 포괄수출금융약정(한도액 20,894천유로, 3백만달러)을 각각 체결하고 있습니다. 나. 당1분기말 현재 연결회사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 617백만원의 하자이행보증과 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 다. 당1분기말 현재 진행중인 연결회사의 소송 현황은 다음과 같으며, 향후 결과 및 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.

소송내용	원고	피고	소송금액

대리점계약파기 손해배상등(*)	EURAF	연결회사	EUR 3,875,741

매출대금 회수 소송	연결회사	EURAF	EUR 466,270

대리점계약파기 손해배상등	ARX	연결회사	EUR 401,546

매출대금 회수 소송	연결회사	ARX	EUR 175,552

(*) 연결회사는 최초 총 4,091,315유로의 소송에 피소되었으며, 전 기 중에 연결회사는 1심에서 소송가액의 일부인 730,111유로를 배상하라는 판결을 받았습니다. EURAF는 이에 불복하여 나머지 소송금액을 포함한 총 3,875,741유로 상당액에 대해서 항소하였습니다. 당기말 현재 연결회사는 1심 판결에 따른 배상금액 871백만원을 소송충당채로 인식하고 항소절차를 진행 중에 있습니다.

20. 자본금 : 가. 지배회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 500원) 이며, 당1분기말 현재 지배회사가 발행한 보통주식의 수는 6,330,908주입니다. 나. 지배회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 10,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당1분기말 현재 동 규정에 따라 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

21. 자본잉여금 : 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	34,559,625	34,559,625

자기주식처분이익	13,361,086	13,361,086

기타자본잉여금	252,560	252,560

합 계	48,173,271	48,173,271

22. 기타자본항목 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

자기주식	(14,516,876)	(13,004,698)

나. 지배회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 지배회사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

주 식 수	283,587주	248,284주

취 득 가 액	14,516,876	13,004,698

23. 기타포괄손익누계액 :보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

매도가능금융자산평가손익	(46,411)	(63,078)

재평가잉여금(주석11참조)	7,108,824	7,108,824

해외사업환산손익	(10,083)	(174,836)

합 계	7,052,330	6,870,910

24. 이익잉여금 : 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천 원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

1. 법 정 적 립 금	525,008	339,481

이 익 준 비 금(주1)	525,008	339,481

2. 임 의 적 립 금	13,885,126	13,885,126

재평가잉여금(주2)	13,885,126	13,885,126

3. 미처분이익잉여금	53,847,352	52,737,211

합 계	68,257,486	66,961,818

(주1) 지배회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는사용될 수 있습니다.

(주2) 지배회사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 13,885백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

25. 비용의 성격별 분류 :당1분기 및 전1분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

사용된 원재료 및 상품 매입	9,859,860	7,474,247

재고자산의 변동	(1,038,076)	1,458,726

급여	3,864,162	3,977,450

복리후생비	667,751	622,954

지급수수료	849,493	1,361,687

감가상각비 및 무형자산상각비	1,481,977	1,670,990

연구비	689,083	437,325

세금과공과	354,881	313,731

외주가공비	1,712,129	1,195,824

기타비용	1,737,323	2,207,036

합 계	20,178,583	20,719,970

26. 판매비와관리비 :당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

급여	2,037,602	2,639,194

퇴직급여	133,434	192,648

복리후생비	510,335	498,414

교육훈련비	2,201	6,865

여비교통비	165,965	254,838

통신비	54,774	84,147

수도광열비	21,255	26,283

차량유지비	60,107	62,369

전력료	52,008	43,725

접대비	26,706	65,607

광고선전비	138,031	391,882

견본비	44,271	57,583

운반비	310,957	222,322

포장비	3,204	5,660

도서인쇄비	13,040	13,085

소모품비	38,293	48,864

세금과공과	147,964	135,852

지급임차료	285,531	349,570

보험료	60,720	59,882

지급수수료(주석 33참조)	750,412	1,312,915

감가상각비	250,624	292,251

무형자산상각비(주석 13참조)	289,704	317,783

대손상각비(주석 9참조)	39,217	78,385

판매보증비용(주석 17참조)	64,627	(537)

합 계	5,500,982	7,159,587

27. 금융수익 및 금융비용 :당1분기 및 전1분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 금융수익 -

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

이자수익	82,340	90,804

외환차익	5,540	161,000

외화환산이익	1,844,047	109,145

배당금수익	-	2,959

단기매매금융자산평가이익	13,993	4,497

파생상품평가이익	20,436	163,188

합 계	1,966,356	531,593

(2) 금융비용 -

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

이자비용	292,097	78,867

외환차손	28,060	39,629

외화환산손실	725,068	652,286

파생상품거래손실	-	62,993

합 계	1,045,225	833,775

28. 기타수익 및 비용 :당1분기와 전1분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같으며, 외환차손익 및외화환산손익 중 영업활동과 관련된 금액은 기타손익으로 분류하였습니다(단위 : 천원). (1) 기타수익 -

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

유형자산처분이익	544	29,240

외환차익	39,211	175,864

외화환산이익	5,733	278,550

수입임대료(주석 12, 33참조)	230,799	259,801

잡이익	50,202	60,044

합 계	326,489	803,499

(2) 기타비용 -

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

기부금	34,885	36,234

외환차손	166,049	30,555

외화환산손실	1,196,046	53,427

투자부동산 감가상각비(주석 12참조)	74,866	74,866

재고자산감모손실	98,400	95,455

기타대손상각비	-	58,578

잡손실	48,076	53,725

합 계	1,618,322	402,840

29. 법인세비용 : 가. 당1분기 및 전1분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

법인세 부담액	411,653	(1,151,966)

이연법인세자산(부채)의 변동	(104,936)	852,031

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	1,523	(6,224)

매도가능증권평가손익	(4,701)	(10,891)

보험수리적손익	6,224	4,667

기타	81,035	-

법인세비용	389,275	(306,159)

나. 당1분기 및 전1분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

법인세비용차감전순이익	2,315,272	273,870

적용세율에 따른 법인세	503,860	49,774

조정사항 :	(114,585)	(355,933)

영구적차이	7,379	9,870

기타	(121,964)	(365,803)

법인세비용	389,275	(306,159)

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	16.81%	N/A

다. 당1분기 및 전1분기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당1분기 -

계정과목	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	기말금액

(1) 누적일시적차이 등

퇴직급여채무	8,952,860	272,198	9,225,058	2,029,513

사외적립자산	(6,393,459)	10,312	(6,383,147)	(1,404,292)

단기매매금융자산	160,632	(13,993)	146,639	32,261

토 지	(26,915,321)	-	(26,915,321)	(5,921,371)

무형자산	3,617,147	(387,421)	3,229,726	710,540

매도가능금융자산	80,869	(21,367)	59,502	13,090

기 타	18,255,136	(755,311)	17,499,825	3,069,604

합 계	(2,242,136)	(895,582)	(3,137,718)	(1,470,655)

(2) 이월세액공제	141,638

(3) 평가감액	(689,269)

(4) 이연법인세부채	(2,018,286)

(2) 전1분기 -

계정과목	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	기말금액

(1) 누적일시적차이 등

퇴직급여채무	8,829,407	222,719	9,052,127	1,991,468

사외적립자산	(7,279,052)	(4,185)	(7,283,238)	(1,602,312)

단기매매금융자산	180,434	592	181,026	39,826

토지	(26,915,321)	-	(26,915,321)	(5,921,371)

무형자산	4,164,371	(439,155)	3,725,216	819,548

매도가능금융자산	(18,759)	(49,505)	(68,264)	(15,018)

기타	18,728,769	(633,014)	18,095,754	3,017,178

합 계	(2,310,151)	(902,548)	(3,212,700)	(1,670,681)

(2) 평가감액	(1,243,094)

(3) 이연법인세부채	(2,913,775)

라. 당1분기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채)	2,082,843	2,212,434

1년 이후에 결제될 이연법인세자산(부채)	(4,101,129)	(4,335,656)

합 계	(2,018,286)	(2,123,222)

30. 주당손익 : 가. 기본주당순손익 -기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다.

(1) 가중평균유통보통주식수 -

기 간	발행주식수	가중치	적 수

[ 당 1 분 기 ]

전기이월	6,330,908주	90일	569,781,720주

자기주식	(283,587)주	(주)	(25,038,096)주

합 계	544,743,624주

[ 전 1 분 기 ]

전기이월	6,330,908주	91일	576,112,628주

자기주식	(213,086)주	(주)	(18,010,551)주

합 계	558,102,077주

(주) 당1분기와 전1분기 중 수차례에 걸쳐 취득한 자기주식입니다. [당 1 분 기] 가중평균유통보통주식수 : 544,743,624주 ÷ 90일 = 6,052,707주 [전 1 분 기]가중평균유통보통주식수 : 558,102,077주 ÷ 91일 = 6,132,990주

(2) 기본주당순손익의 계산내역 -당1분기와 전1분기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

보통주순손익( I )	1,925,996,491원	580,029,092원

가중평균유통보통주식수( II )	6,052,707주	6,132,990주

기본주당순손익( I÷II )	318원	95원

나. 희석주당순이익 - 당1분기와 전1분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다. 다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수 또는 잠재적보통주식수에 중대한 영향을 미칠 수 있는 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

31. 현금흐름표 : 가. 당1분기와 전1분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 조정 -

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

조정 :

법인세비용	389,275	(306,159)

금융수익	(1,966,550)	(650,238)

금융비용	2,213,211	784,580

퇴직급여	352,659	400,552

감가상각비	848,229	871,230

무형자산상각비	708,614	874,626

대손상각비	39,217	78,385

재고자산감모손실	98,400	95,455

유형자산처분이익	(544)	(29,240)

기타의대손상각비	-	58,578

판매보증비용	64,627	(537)

기 타	(1,521)	-

합 계	2,745,617	2,177,232

(2) 순운전자본의 변동 -

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	161,868	3,651,980

미수금의 증감	(224,498)	(334,655)

선급금의 증감	(530,489)	(422,898)

파생상품금융자산의 증감	-	19,544

재고자산의 증감	(1,739,812)	293,263

매입채무의 증감	(997,031)	(653,024)

미지급금의 증감	(79,943)	(1,187,576)

선수금의 증감	639,116	148,299

기타유동부채의 증감	(172,786)	58,141

파생상품금융부채의 증감	-	(54,672)

퇴직금의 지급	(120,340)	(72,498)

사외적립자산의 증감	21,902	19,557

합 계	(3,042,013)	1,465,461

나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당1분기 및 전1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

금융보증채무 변동	-	64,673

배당금 및 준비금의 잉여금대체	793,790	-

다. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초가액	현금흐름	비현금변동	당1분기말

환율변동

단기차입금	38,269,422	2,100,430	(1,844,047)	38,525,805

유동성장기차입금	137,022	-	(8,106)	128,916

장기차입금	1,964,295	(5,669)	(142,766)	1,815,860

임대보증금	871,233	7,550	-	878,783

라. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장,단기금융상품, 금융자산, 대여금 및 차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

32. 재무위험관리 :연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 경영관리본부가 주관하고 있으며, 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 장,단기금융상품, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 - (1) 환율변동 위험연결회사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR과 CAD가 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당1분기말 현재 연결회사의 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금 액	합 계

USD	EUR	CAD	기 타

외화자산	1,808,294	8,095,923	8,912,447	4,885,907	23,702,571

외화부채	3,481,375	28,998,880	-	89,317	32,569,572

당1분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	1,185,129	(1,185,129)

외화금융부채	(1,628,479)	1,628,479

순 효 과	(443,350)	443,350

(2) 주가 및 공정가액변동 위험연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식과 수익증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당1분기말 현재 상장주식과 채권형 수익증권의 시장가치는 각각 110,593천원 및 5,111,661천원입니다.

당1분기말 현재 상장주식과 채권형 수익증권의 시장가치가 약 5% 변동할 경우 포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

단기매매금융자산평가손익	5,530	(5,530)

매도가능금융자산평가손익	255,583	(255,583)

포괄손익 변동액 합계	261,113	(261,113)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당1분기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리

금융자산	57,189,738	-

금융부채	14,808,687	38,560,915

당1분기말 현재 연결회사의 변동금리부 금융자산 및 금융부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

금융자산	-	-

금융부채	(385,609)	385,609

순 효 과	(385,609)	385,609

나. 신용위험 -신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.당1분기말 현재 연결회사의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 13,713,291천원(총채권 비중 58.9%)이며, 당1분기 중 연결회사의 국내매출과 해외매출 비중은 각각 56.3%과 43.7% 입니다.당사는 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 대해서는 채무불이행 등의 발생 할 확률이 높은 경우에는대손충당금을 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 당1분기말 현재 매출채권 및 기타채권 전액이며, 금융자산의 연령분석은 주석 9에 서술되어 있습니다. 다. 유동성 위험 -연결회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당1분기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1년이내	1년~2년	2년초과	합 계

유동성 잔액	50,528,310	128,916	2,712,376	53,369,602

라. 자본위험관리 -연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.당1분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

부 채	64,090,639	64,454,309

자 본	112,131,664	112,166,755

부채비율	57.16%	57.46%

33. 특수관계자거래 : 가. 당1분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)시온메디칼, 제이브이화학, 우리사주조합, 임직원,온라인팜(주), 한미사이언스(주), 한미IT(주),한미약품(주), BEIJING HANMI(북경한미)

나. 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

특수관계자명	구 분	거래내용	당 1 분 기	전 1 분 기

(주)시온메디칼	매 출	제품 판매	-	272,102

상품 판매	-	58,233

매 입	상품 구매	15,370	-

원재료 구매	28,037	-

자산매입	차량운반구 구매	4,800	-

지급수수료	수 수 료	-	272,134

수입임대료	임대료 수익	570	9,000

제이브이화학	매 입	외주가공	264,864	263,023

소모품등 구매	-	3,521

온라인팜(*1)	매 출	제품 판매	11,506,739	-

상품 판매	1,146,979	-

지급수수료	판매수수료외	18,712	-

기타수익	창고보관료	8,100	-

수입임대료	임대료 수익	4,065	-

BEIJING HANMI(북경한미)(*1)	매 출	제품 판매	1,174,776	-

상품 판매	37,619	-

우리사주조합	예금담보제공	발 생	-	8,000,000

(*1) 온라인팜, 북경한미는 특수관계자로 포함된 이후의 거래금액입니다.

다. 보고기간 종료일 현재 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당1분기말 -

특수관계자명	채 권	채 무	담보제공(*2)

매출채권 등(*1)	대여금	매입채무	임대보증금

(주)시온메디칼	44,248	-	-	51,900	-

제이브이화학	-	-	215,050	-	-

온라인팜	8,686,147	-	-	8,550	-

BEIJING HANMI(북경한미)	2,700,501	-	-	-	-

우리사주조합(JVM)	-	-	-	-	11,500,000

직 원	-	15,000	-	-	-

합 계	11,430,896	15,000	215,050	60,450	11,500,000

(*1) 특수관계자에 대한 매출채권 이외에 온라인팜에 대한 미수금 22백만원이 포함되어 있습니다. (*2) 연결회사의 우리사주조합원이 주식 취득을 위해 금융기관으로부터 차입한 자금에 대해 당사가 금융기관에게 예금담보(담보설정금액 11,500백만원)를 제공한 금액입니다.

(2) 전기말 -

특수관계자명	채 권	채 무	담보제공(*2)

매출채권 등(*1)	대여금	매입채무 등(*1)	임대보증금

(주)시온메디칼	199,378	-	87,254	51,900	-

제이브이화학	-	-	238,150	-	-

온라인팜	8,796,266	-	94,738	-	-

한미IT	-	-	1,824	-	-

BEIJING HANMI(북경한미)	1,603,465	-	-	-	-

우리사주조합	-	-	-	-	11,500,000

직 원	-	15,000	-	-	-

합 계	10,599,109	15,000	421,966	51,900	11,500,000

(*1) 특수관계자에 대한 매출채권 및 매입채무 이외에 시온메디칼에 대한 미지급금 79백만원, 온라인팜에 대한 미수금 34백만원과 미지급금 94백만원 및 한미 IT에 대한미지급금 1백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사의 우리사주조합원이 주식 취득을 위해 금융기관으로부터 차입한 자금에 대해 연결회사가 금융기관에게 예금담보(담보설정액 11,500백만원)를 제공한 금액입니다.

라. 당1분기와 전1분기 중 지배회사 활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 각각 134,885천원과 233,435천원입니다.