제이브이엠 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가 . 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기 3분기	매출채권	24,087	2,069	8.6%

미수금	135	0	0%

합 계	24,222	2,069	8.5%

제22기	매출채권	30,410	2,299	7.6%

미수금	829	0	0%

합 계	31,239	2,299	7.4%

제21기	매출채권	24,487	2,141	8.7%

미수금	343	0	0%

합 계	24,830	2,141	8.6%

( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제23기 3분기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,299	2,141	3,186

2. 순대손처리액(①－②±③)	47	70	168

① 대손처리액(상각채권액)	62	81	109

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액(환율변동)	(15)	(11)	59

3. 대손상각비 계상(환입)액	(183)	228	(877)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,069	2,299	2,141

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석과 집합분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 손상된 매출채권과 기타상각후원가 측정 금융자산에 대한 손실충당금 변동액은 각각손익계산서의 '판매비와관리비'와 '기타비용'에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당3분기말 -

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

3개월이하	4~9개월	9개월 초과	소계

총장부가액	15,923,224	561	4,999	8,158,314	8,163,874	24,087,098

기대손실률	-	4.12%	4.12%	25.36%	25.35%

손실충당금	-	23	206	2,069,156	2,069,385	2,069,385

(2) 전기말 -

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

3개월이하	4~9개월	9개월 초과	소계

총장부가액	18,735,454	1,430,965	6,773,611	3,469,872	11,674,448	30,409,902

기대손실률	-	0.01%	0.01%	66.24%	19.69%

손실충당금	-	92	439	2,298,570	2,299,101	2,299,101

다. 재고자산 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제23기 3분기	제22기	제21기	비고

합 계	제 품	13,953	10,181	8,329	-

재 공 품	-	-	-	-

원 재 료	6,729	5,779	5,537	-

상 품	2,082	2,331	2,808	-

반 제 품	1,994	2,017	954	-

미 착 품	46	139	-	-

합 계	24,804	20,447	17,628	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.22	11.86	9.98	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.6회	3.2회	3.5회	-

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 일부(취득원가 22,202백 만원)이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 15참조). (3) 당3분기와 전3분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당3분기	전3분기

재고자산평가손실	467,879	106,141

재고자산평가충당금환입	-	-

합 계	467,879	106,141

라. 공정가치평가 방법 및 내역

1. 공정가치 평가 절차 요약 가. 금융자산 -

(1) 분류 -2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

3. 중요한 회계정책, 계속 ;

(2) 측정 -연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품의 측정 -연결회사는 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거하여 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

3. 중요한 회계정책, 계속 ;- 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품의 측정 -

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 -연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2. 금융상품의 범주 및 공정가치 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

1) 당3분기말 -

금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	462,551	462,551	462,551

장,단기금융상품	-	-	23,705,975	23,705,975	23,705,975

당기손익-공정가치 금융자산	6,060,010	-	-	6,060,010	6,060,010

매출채권	-	-	24,087,098	24,087,098	24,087,098

미수금	-	-	134,725	134,725	134,725

단기대여금	-	-	38,200	38,200	38,200

미수수익	88,251	88,251	88,251

보증금	454,270	454,270	454,270

파생상품금융자산	86,406	-	-	86,406	86,406

합 계	6,146,416	-	48,971,070	55,117,486	55,117,486

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	15,629,279	15,629,279	15,629,279

미지급금	-	1,842,085	1,842,085	1,842,085

차입금	-	22,226,144	22,226,144	22,226,144

파생상품금융부채	214,755	-	214,755	214,755

기타금융부채	-	1,704,462	1,704,462	1,704,462

합 계	214,755	41,401,970	41,616,725	41,616,725

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	3,344,458	-	3,344,458	3,344,458

장,단기금융상품	-	16,211,756	-	16,211,756	16,211,756

매도가능금융자산	-	-	5,082,483	5,082,483	5,082,483

매출채권	-	30,409,902	-	30,409,902	30,409,902

미수금	-	828,714	-	828,714	828,714

미수수익	-	99,008	-	99,008	99,008

보증금	-	483,293	-	483,293	483,293

파생상품금융자산	108,420	-	-	108,420	108,420

합 계	108,420	51,377,131	5,082,483	56,568,034	56,568,034

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	10,381,136	10,381,136	10,381,136

미지급금	-	5,634,157	5,634,157	5,634,157

단기차입금	-	24,722,220	24,722,220	24,722,220

파생상품금융부채	110,684	-	110,684	110,684

기타금융부채	-	2,753,440	2,753,440	2,753,440

합 계	110,684	43,490,953	43,601,637	43,601,637

나.보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당3분기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,049,910	10,100	6,060,010

파생상품금융자산	-	86,406	-	86,406

합 계	-	6,136,316	10,100	6,146,416

2) 부채

파생상품금융부채	-	214,755	-	214,755

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

매도가능금융자산	-	5,034,883	-	5,034,883

파생상품금융자산	-	108,420	-	108,420

합 계	-	5,143,303	-	5,143,303

2) 부채

파생상품금융부채	-	110,684	-	110,684

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수

구 분	당3분기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

수익증권(주석 7참조)	자산 : 6,049,910	할인된 현금흐름수익증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

통화선도(주석 16참조)	자산 : 86,406부채 : 214,755	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당3분기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 마. 당3분기와 전3분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당3분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

이자수익	-	372,890	-	-	-	372,890

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	21,779	-	-	-	-	21,779

외환차익	-	222,184	-	-	38,730	260,914

외화환산이익	-	155,537	-	-	1,978	157,515

파생상품평가이익	-	-	-	86,406	-	86,406

파생상품거래이익	-	-	-	434,849	-	434,849

손실충당금 증감액	-	182,832	-	-	-	182,832

이자비용	-	-	-	-	(94,698)	(94,698)

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	(6,750)	-	-	-	-	(6,750)

외환차손	-	(99,841)	-	-	-	(99,841)

외화환산손실	-	(22)	-	-	(192,335)	(192,357)

기타의대손상각비	-	(10,133)	-	-	-	(10,133)

파생상품평가손실	-	-	-	(239,505)	-	(239,505)

파생상품거래손실	-	-	-	(10,615)	-	(10,615)

합 계	15,029	823,447	-	271,135	(246,325)	863,286

(2) 전3분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	271,198	-	-	-	271,198

배당금수익	2,821	-	-	-	-	2,821

외환차익	-	607,042	-	-	100,333	707,375

외화환산이익	-	1,245,258	-	-	185,400	1,430,658

단기매매금융자산처분이익	16,702	-	-	-	-	16,702

파생상품평가이익	-	-	-	70,161	-	70,161

파생상품거래이익	-	-	-	75,845	-	75,845

대손상각비	-	(481,158)	-	-	-	(481,158)

이자비용	-	-	-	-	(297,262)	(297,262)

외환차손	-	(1,377,240)	-	-	(195)	(1,377,435)

외화환산손실	-	(41,502)	-	-	(1,251,034)	(1,292,536)

기타의대손상각비	-	(20,586)	-	-	-	(20,586)

파생상품평가손실	(278,715)	-	-	-	-	(278,715)

합 계	(259,192)	203,012	-	146,006	(1,262,758)	(1,172,932)

바. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 :보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

구 분	당3분기말	전기말(*)

비유동항목 :

수익증권	6,049,910	5,034,883

비상장지분상품	10,100	47,600

합 계	6,060,010	5,082,483

( *) 전기말에는 매도가능증권으로 분류되었습니다. 주석 2에서 설명하는 바와 같이 당3분기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산의 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 33에 설명되어 있습니다. (1) 비상장지분상품 - 보고기간 종료일 현재 상기 비상장지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당3분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액 또는 공정가액(*)	장부가액	장부가액

㈜시온메디칼	-	-	-	-	37,500

대구시민프로축구단	0.01	100	17	100	100

한국디지털병원수출사업협동조합	-	10,000	4,432	10,000	10,000

합 계	10,100	4,449	10,100	47,600

연결회사는 상기 비상장지분상품의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내고 있어 취득원가를 공정가치의 적철한 추정치로 사용하였습니다.

(2) 손익으로 인식한 금액 -손익으로 인식한 금액 -당3분기와 전3분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당3분기	전3분기(*)

당기손익공정가치 금융상품 관련 평가이익	21,778	19,078

당기손익공정가치 금융상품 관련 평가손실	(6,750)	-

순효과	15,028	19,078

(*) 전3분기에는 기존 회계기준서 제1039호에 따라 공정가치 변동분(법인세 효과 차감후)을 기타포괄손익누계액(자본항목)으로 인식하였습니다.

3. 유형자산의 공정가치와 평가방법

가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1 ) 당3분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	30,120,680	-	(256,324)	29,864,356

건 물	20,349,751	(3,746,256)	-	16,603,495

구 축 물	1,192,160	(404,362)	-	787,798

기계장치	6,757,605	(3,007,722)	-	3,749,883

차량운반구	418,615	(393,078)	-	25,537

공구와기구	13,640,104	(8,561,952)	(8,339)	5,069,813

집기비품	4,698,583	(3,763,146)	(73,530)	861,907

합 계	77,177,498	(19,876,516)	(338,193)	56,962,789

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	30,108,731	-	(253,292)	29,855,439

건 물	19,767,141	(3,365,147)	-	16,401,994

구 축 물	1,192,160	(387,083)	-	805,077

기계장치	6,173,134	(2,798,068)	-	3,375,066

차량운반구	401,739	(393,831)	-	7,908

공구와기구	12,646,309	(7,132,660)	(13,504)	5,500,145

집기비품	4,544,875	(3,602,521)	(81,968)	860,386

건설중인자산	425,800	-	-	425,800

합 계	75,259,889	(17,679,310)	(348,764)	57,231,815

나. 당3분기와 전3분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당3분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동차이	3분기말가액

토 지	30,108,731	-	-	-	-	11,949	30,120,680

정부보조금	(253,292)	-	-	-	-	(3,032)	(256,324)

건 물	16,401,994	4,998	-	526,000	(377,234)	47,737	16,603,495

구축물	805,077	-	-	-	(17,279)	-	787,798

기계장치	3,375,066	1,932,257	(580,777)	(629,506)	(588,714)	241,557	3,749,883

차량운반구	7,908	23,870	-	-	(4,136)	(2,105)	25,537

공구와기구	5,513,649	993,795	-	-	(1,429,292)	-	5,078,152

정부보조금	(13,504)	-	-	-	5,165	-	(8,339)

집기비품	942,354	314,979	(48)	-	(321,628)	(220)	935,437

정부보조금	(81,968)	-	-	(9,889)	18,327	-	(73,530)

건설중인자산	425,800	100,200	-	(526,000)	-	-	-

합 계	57,231,815	3,370,099	(580,825)	(639,395)	(2,714,791)	295,886	56,962,789

(2) 전3분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동차이	3분기말가액

토 지	30,099,644	-	-	-	-	64,950	30,164,594

정부보조금	(250,985)	-	-	-	-	(16,487)	(267,472)

건 물	16,597,103	268,000	(10,891)	-	(363,123)	258,496	16,749,585

구축물	828,116	-	-	-	(17,279)	-	810,837

기계장치	3,637,142	907,756	(657,899)	(272,052)	(510,350)	51,530	3,156,127

차량운반구	38,820	4,800	(200)	-	(15,733)	(62)	27,625

공구와기구	3,420,203	1,959,580	-	-	(1,063,724)	-	4,316,059

정부보조금	(32,447)	-	-	-	17,222	-	(15,225)

집기비품	1,057,587	327,740	(14,404)	-	(354,275)	5,127	1,021,775

정부보조금	(70,659)	-	-	(32,148)	15,020	-	(87,787)

건설중인자산	-	57,800	-	-	-	-	57,800

합 계	55,324,524	3,525,676	(683,394)	(304,200)	(2,292,242)	363,554	55,933,918

다. 보유토지의 공시지가

보고기간 종료일 현재 지배회사 보유 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구 본사공장	26,031,852	20,509,944	26,031,852	19,458,152

서울특별시 서초구 양재동	3,079,064	2,139,367	3,079,064	1,964,725

합 계	29,110,916	22,649,311	29,110,916	21,422,877

라. 당3분기말 현재 연결회사는 상기 차량운반구에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다. 마. 토지의 재평가 연결회사는 전기이전에 유형자산인 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 토지의 공정가치는 연결회사와 독립된 평가기관인 ㈜가온감정평가법인에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 연결회사는 2015년 12월 31일 현재 원가모형으로 평가된 장부금액 19,997,039천원과 재평가모형으로 평가된 장부금액 29,110,916천원과의 차액 9,113,877천원 중에서 법인세효과를 차감한 잔액 7,108,824천원을 기타포괄손익(재평가잉여금) 항목으로 계상하였습니다(주석 22참조).

바. 투자부동산 :1) 당3분기와 전3분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당3분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	3분기말가액

토 지	16,338,855	-	-	-	16,338,855

건 물	8,145,722	-	-	(215,118)	7,930,604

합 계	24,484,577	-	-	(215,118)	24,269,459

(2) 전3분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	3분기말가액

토 지	16,338,854	-	-	-	16,338,854

건 물	8,820,128	-	-	(224,596)	8,595,532

합 계	25,158,982	-	-	(224,596)	24,934,386

2) 보유토지의 공시지가 보고기간 종료일 현재 연결회사 보유 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구	10,365,790	13,113,789	10,365,790	12,309,602

서울특별시 서초구	4,447,671	3,303,778	4,447,671	3,053,522

충청남도 천안시	1,525,394	1,092,643	1,525,394	1,055,354

합 계	16,338,855	17,510,210	16,338,855	16,418,478

다. 당3분기와 전3분기 중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

수입임대료(주석 27참조)	512,629	669,567

감가상각비(주석 27참조)	215,118	224,596

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-