제이브이엠 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 25(당) 분기말 2020년 9월 30일 현재
제 24(전) 기말 2019년 12월 31일 현재
주식회사 제이브이엠과 그 종속기업

1. 일반적 사항 :가. 지배회사의 개요 - 주식회사 제이브이엠(이하 "지배회사"라 함)은 병원자동화와 관련된 약품자동분류포장시스템 등의 제조판매를 사업목적으로 하여 1977년 6월 개인회사로 설립된 이후 1996년 7월에 법인으로 전환되었으며, 2006년 6월에 지배회사의 주식을 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사는 대구광역시 달서구에 본사와 공장을 각각 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지분율

한미사이언스㈜	2,369,272	1,184,636	37.42%

김준호	236,366	118,183	3.73%

이용희	46,504	23,252	0.74%

김선경	43,335	21,668	0.68%

자기주식	571,924	285,962	9.03%

기타주주	3,063,507	1,531,753	48.40%

총 계	6,330,908	3,165,454	100.00%

1. 일반적 사항, 계속 ;나. 연결대상 종속기업의 개요 -

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

자회사	JVM Europe B.V.	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 50,000	네덜란드	100%

손자회사	JVM Europe GmbH	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 100,000	독일	100%

손자회사	HD Medi Iberia	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 3,006	스페인	100%

손자회사	JVM Europe Ltd.	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 1	영국	100%

손자회사	JVM Europe SAS	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 25,000	프랑스	100%

다. 연결대상 종속기업 요약재무정보 - 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

JVM Europe B.V.	31,349,206	42,494,321	(11,145,115)	15,479,235	(1,310,348)	(1,310,348)

(주) 상기 요약 재무정보는 JVM Europe B.V.의 경우 손자회사(JVM Europe Gmbh외 3개사)의 내부거래를 제거한 연결재무제표 금액입니다. 또한, JVM Europe B.V.의 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 지배회사와의 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

라. 연결대상 범위의 변동 -당분기 중에 연결대상 범위의 변동은 없습니다.

마. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 -연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 : 가. 재무제표 작성기준 -연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 - (1) 2020년 1월 1일부터 채택한 제ㆍ개정 회계기준 - 연결회사는 2020년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을신규로 적용하였습니다.

① 기준서 제1103호 사업결합(개정)사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습 니다.

④ 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 개정기준이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습 니다.

(2) 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

다. 재무제표의 측정기준 -연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

라. 기능통화와 표시통화 -연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

마. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책 : 가. 유동성/비유동성 분류연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. (1) 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있으며, 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. (2) 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있으며, 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 나. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 주석2.나에서 설명하는 제ㆍ개정기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 :보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,420,370	3,041,340

차감 : 정부보조금	(67,404)	(102,111)

합 계	4,352,966	2,939,229

5. 사용제한자산 :보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	종 류	당분기말	전기말	당분기말 제한사유

취득가액	담보설정액	취득가액	담보설정액

재고자산	재 고	23,684,233	23,684,233	24,904,192	24,904,192	차입금 담보(주석 10,15참조)

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500	2,500	2,500	당좌차월약정(주석 15참조)

유형자산	사용권자산	1,389,948	809,540	1,251,167	762,256	리스부채 담보(주석 11,15참조)

합 계	25,076,681	24,496,273	26,157,859	25,668,948

6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내 역 은 다음 과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	4,352,966	4,352,966	4,352,966

장,단기금융상품	-	-	31,605,202	31,605,202	31,605,202

당기손익-공정가치 금융자산	10,471,440	-	-	10,471,440	10,471,440

매출채권	-	-	20,586,452	20,586,452	20,586,452

금융리스채권	-	-	2,814,955	2,814,955	2,814,955

미수금	-	-	863,911	863,911	863,911

단기대여금	-	-	119,800	119,800	119,800

미수수익	-	-	132,247	132,247	132,247

보증금	-	-	201,073	201,073	201,073

합 계	10,471,440	-	60,676,606	71,148,046	71,148,046

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	20,110,219	20,110,219	20,110,219

미지급금	-	3,526,158	3,526,158	3,526,158

단기차입금	-	26,751,053	26,751,053	26,751,053

리스부채	-	809,540	809,540	809,540

기타금융부채	-	2,094,718	2,094,718	2,094,718

합 계	-	53,291,688	53,291,688	53,291,688

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	2,939,229	2,939,229	2,939,229

장,단기금융상품	-	-	24,193,223	24,193,223	24,193,223

당기손익-공정가치 금융자산	8,136,654	-	-	8,136,654	8,136,654

매출채권	-	-	25,160,170	25,160,170	25,160,170

금융리스채권	-	-	1,567,877	1,567,877	1,567,877

미수금	-	-	955,034	955,034	955,034

단기대여금	-	-	33,700	33,700	33,700

미수수익	-	-	106,149	106,149	106,149

보증금	-	-	185,140	185,140	185,140

합 계	8,136,654	-	55,140,522	63,277,176	63,277,176

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	23,786,384	23,786,384	23,786,384

미지급금	-	3,500,510	3,500,510	3,500,510

단기차입금	-	18,486,961	18,486,961	18,486,961

리스부채	-	762,256	762,256	762,256

파생상품금융부채	50,636	-	50,636	50,636

기타금융부채	-	2,125,483	2,125,483	2,125,483

합 계	50,636	48,661,594	48,712,230	48,712,230

나. 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,461,340	10,100	10,471,440

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,126,554	10,100	8,136,654

2) 부채

파생상품금융부채	-	50,636	-	50,636

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수

구 분	당분기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

지분상품(주석 7참조)	자산 :10,461,340	할인된 현금흐름수익증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

통화선도	-	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

한편, 연결회사는 비상장지분상품 10,100천원의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내고 있어 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.라. 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

마. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	335,666	329,963	-	-	-	665,629

외환차익	-	19,983	-	-	37,120	57,103

외화환산이익	-	594,168	-	-	189	594,357

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	63,327	-	-	-	-	63,327

파생상품거래이익	38	-	-	-	-	38

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	7,086	-	-	-	-	7,086

손실충당금의 증감	-	126,274	-	-	-	126,274

이자비용	-	-	-	-	(108,596)	(108,596)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(9,330)	-	-	-	-	(9,330)

외환차손	-	(66,140)	-	-	-	(66,140)

외화환산손실	-	(4,998)	-	-	(899,875)	(904,873)

파생상품거래손실	-	-	-	(120,702)	-	(120,702)

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	(66,996)	-	-	-	-	(66,996)

합 계	329,791	999,250	-	(120,702)	(971,162)	237,177

(2) 전분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	529,112	-	-	-	529,112

외환차익	-	3,834	-	-	47,115	50,949

외화환산이익	-	345,505	-	-	-	345,505

당기손익공정가치금융자산 평가이익	117,125	-	-	-	-	117,125

파생상품거래이익	126,465	-	-	-	-	126,465

이자비용	-	-	-	-	(131,156)	(131,156)

외환차손	-	(52,144)	-	-	-	(52,144)

외화환산손실	-	(26)	-	-	(447,161)	(447,187)

파생상품평가손실	-	-	-	(219,813)	-	(219,813)

파생상품거래손실	-	-	-	(96,771)	-	(96,771)

손실충당금의 증감	-	(405,202)	-	-	-	(405,202)

합 계	243,590	421,079	-	(316,584)	(531,202)	(183,117)

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 :보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

수익증권	2,030,440	2,037,060

비유동항목 :

수익증권(*)	8,430,900	6,089,494

비상장지분상품	10,100	10,100

합 계	10,471,440	8,136,654

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 NH투자증권에서 판매한 '옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁' 상품 2,030백만원이 당분기 중 환매지연이 발생하였습니다. 당반기말 현재 금융감독원 및 판매사에서 피해규모 등을 확인 중이며 판매사는고객에 대한 보상방안을 검토중에 있습니다. 향후 펀드 평가결과에 따라 손실이 발생할 가능성이 존재하며 현재로서는 당사에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (1) 비상장지분상품 -보고기간 종료일 현재 상기 비상장지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액 또는 공정가액	장부가액	장부가액

대구시민프로축구단	0.01	100	100	100	100

한국디지털병원수출사업협동조합	-	10,000	10,000	10,000	10,000

합 계	10,100	10,100	10,100	10,100

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 평가손익	53,997	117,125

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 처분손익	(59,910)	-

순효과	(5,913)	117,125

8. 기타유동자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,772,219	2,406,578

- 총장부액	1,808,986	2,530,302

- 정부보조금	(36,767)	(123,724)

선급비용	120,425	71,316

합 계	1,892,644	2,477,894

9. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 등 :

가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동 :

매출채권	20,586,452	25,160,170

- 총장부가액	22,729,057	27,485,869

- 손실충당금	(2,142,605)	(2,325,699)

금융리스채권	744,706	352,831

- 총장부가액	775,630	370,023

- 현재가치할인차금	(30,924)	(17,192)

미수금	863,911	955,033

미수수익	132,247	106,149

단기대여금	119,800	33,700

보증금	82,020	72,070

합 계	22,529,136	26,679,953

비유동 :

금융리스채권(*)	2,070,250	1,215,046

- 총장부가액	2,119,603	1,241,974

- 현재가치할인차금	(49,353)	(26,928)

보증금	119,052	113,071

합 계	2,189,302	1,328,117

(*) 금융리스채권은 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.

나. 보고기간 종료일 현 재 매출채권과 금융리스채권 의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	24,977,438	42,898	14,797	589,158	646,853	25,624,291

기대손실률	-	6.41%	90.88%	82.92%

손실충당금	1,606,236	-	948	535,421	536,369	2,142,605

(2) 전기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	28,455,749	24,043	4,785	613,289	642,117	29,097,866

기대손실률	-	-	4.76%	86.05%	82.22%

손실충당금	1,797,745	-	228	527,726	527,954	2,325,699

다. 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타상각후원가	매출채권	기타상각후원가

기 초	2,325,699	-	2,018,218	-

손실충당금증가	(126,274)	-	405,202	-

제각된 금액	(118,847)	-	3,105	-

환율변동차이	62,027	-	24,281	-

기 말	2,142,605	-	2,450,806	-

손상된 매출채권과 기타상각후원가 측정 금융자산에 대한 손실충당금 변동액은 각각손익계산서의 '판매비와관리비'와 '기타비용'에 포함되어 있습 니 다.

라 . 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다. 또한 연결회사가 매출채권 및 기타채권 과 관련하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다. 마. 금융리스채권(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	775,630	744,706	370,023	352,831

1년 초과 5년 이내	2,105,159	2,055,885	1,237,552	1,210,653

5년 초과	14,444	14,365	4,422	4,393

합 계	2,895,233	2,814,956	1,611,997	1,567,877

(2) 보고기간종료일 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	2,895,233	1,611,997

리스순투자	2,814,956	1,567,877

미실현 이자수익	80,277	44,120

10. 재고자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전가액	평가충당금	재무상태표가액	평가전가액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	3,080,546	(333,660)	2,746,886	3,417,486	(190,573)	3,226,913

제 품	14,757,607	(3,462,458)	11,295,149	16,679,030	(3,717,356)	12,961,674

원 재 료	8,660,439	(1,416,439)	7,244,000	8,027,406	(1,320,513)	6,706,893

반 제 품	2,134,061	(198,357)	1,935,704	2,250,792	(222,354)	2,028,438

미 착 품	1,186	-	1,186	13,406	-	13,406

합 계	28,633,839	(5,410,914)	23,222,925	30,388,120	(5,450,796)	24,937,324

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 일부(취 득원가 23,684 백 만 원 )가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 15참조). 다. 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손 익 은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	239,013	953,321

재고자산평가손실환입	(278,895)	(85,831)

합 계	(39,882)	867,490

11. 유형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	30,511,863	-	(271,145)	30,240,718

건 물	24,074,977	(5,346,283)	-	18,728,694

구 축 물	1,181,360	(448,490)	-	732,870

기계장치	9,209,815	(4,194,577)	-	5,015,238

차량운반구	506,175	(408,922)	-	97,253

공구와기구	15,036,215	(11,239,652)	(458)	3,796,105

집기비품	5,338,681	(4,303,526)	(28,971)	1,006,184

사용권자산	1,389,948	(593,411)	-	796,537

건설중인자산	4,287,398	-	-	4,287,398

합 계	91,536,432	(26,534,861)	(300,574)	64,700,997

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	30,122,911	-	(256,891)	29,866,020

건 물	20,382,886	(4,376,110)	-	16,006,776

구 축 물	1,192,160	(433,161)	-	758,999

기계장치	6,943,619	(3,593,184)	-	3,350,435

차량운반구	454,262	(389,931)	-	64,331

공구와기구	14,965,719	(10,916,433)	(2,990)	4,046,296

집기비품	4,826,879	(4,005,859)	(49,053)	771,967

사용권자산	1,251,167	(488,441)	-	762,726

건설중인자산	1,916,204	-	-	1,916,204

합 계	82,055,807	(24,203,119)	(308,934)	57,543,754

나. 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	대체(*)	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

토 지	30,122,911	-	-	332,800	-	56,152	30,511,863

정부보조금	(256,891)	-	-	-	-	(14,254)	(271,145)

건 물	16,006,776	800	-	2,929,043	(417,378)	209,453	18,728,694

구축물	758,999	-	(8,953)	-	(17,176)	-	732,870

기계장치	3,350,435	313,299	(1)	1,511,936	(805,504)	645,073	5,015,238

차량운반구	64,331	51,913	-	-	(18,991)	-	97,253

공구와기구	4,049,286	843,315	(11)	184,830	(1,280,857)	-	3,796,563

정부보조금	(2,990)	-	-	-	2,532	-	(458)

집기비품	821,021	485,082	-	-	(277,513)	6,565	1,035,155

정부보조금	(49,053)	-	-	-	20,082	-	(28,971)

사용권자산	762,726	423,579	-	-	(420,216)	30,448	796,537

건설중인자산	1,916,203	4,312,517	-	(1,941,322)	-	-	4,287,398

합 계	57,543,754	6,430,505	(8,965)	3,017,287	(3,215,021)	933,437	64,700,997

(*) 투자부동산에서 대체된 금액 1,963백만원이 포함되어 있음(2) 전분기 -

구 분	기초가액	회계변경	취 득	처 분	대체	감가상각비	환율변동차이	분기말가액

토 지	30,108,661	-	-	-	-	-	27,674	30,136,335

정부보조금	(253,274)	-	-	-	-	-	(7,025)	(260,299)

건 물	16,455,034	-	-	-	-	(377,859)	106,073	16,183,248

구축물	782,038	-	-	-	-	(17,279)	-	764,759

기계장치	3,553,039	-	1,535,720	(255,462)	(913,131)	(731,583)	671,027	3,859,610

차량운반구	56,088	-	14,085	(2)	-	(9,718)	-	60,453

공구와기구	4,962,109	-	858,715	-	-	(1,439,309)	-	4,381,515

정부보조금	(6,619)	-	-	-	-	2,786	-	(3,833)

집기비품	917,139	-	206,232	(16,131)	30,014	(284,146)	2,601	855,709

정부보조금	(75,682)	-	-	-	(4,448)	20,700	-	(59,430)

사용권자산	-	1,078,805	-	-	186,021	(406,425)	(2,388)	856,013

건설중인자산	-	-	336,104	-	-	-	-	336,104

합 계	56,498,533	1,078,805	2,950,856	(271,595)	(701,544)	(3,242,833)	797,962	57,110,184

다. 사용권자산 -

(1) 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건 물	50,925	(21,988)	28,937	56,111	(24,625)	31,486

차량운반구	1,274,811	(563,393)	711,418	1,195,056	(463,816)	731,240

비 품	64,212	(8,030)	56,182	-	-	-

합 계	1,389,948	(593,411)	796,537	1,251,167	(488,441)	762,726

상기 사용권자산의 리스기간은 평균 3.5년이며, 리스이용자의 연장 및 종료선택권이부여되어 있지 않습니다. 또한, 사용권자산의 법적소유권은 리스부채 에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다(주석 5, 15참조). (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)1) 당분기 -

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

건 물	31,486	18,392	-	(22,628)	1,687	28,937

차량운반구	731,240	340,975	-	(389,558)	28,761	711,418

비 품	-	64,212	-	(8,030)	-	56,182

합 계	762,726	423,579	-	(420,216)	30,448	796,537

2) 전분기 -

구 분	기초금액	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

건 물	-	56,876	-	-	(18,537)	(146)	38,193

차량운반구	-	1,021,929	186,021	-	(387,888)	(2,242)	817,820

합 계	-	1,078,805	186,021	-	(406,425)	(2,388)	856,013

라. 당분기말 현재 연결회사는 상기 차량운반구에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

마. 보유토지의 공시지가 -보고기간종료일 현재 지배회사 보유 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구 본사공장	26,031,852	21,035,840	26,031,852	20,772,892

대구광역시 달서구 호산동	332,800	333,823	-	-

서울특별시 서초구 양재동	3,079,064	2,466,173	3,079,064	2,291,098

합 계	29,443,716	23,835,836	29,110,916	23,063,990

바. 토지의 재평가 - 연결회사는 전기이전에 유형자산인 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 토지의 공정가치는 연결회사와 독립된 평가기관인 ㈜가온감정평가법인에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 연결회사는 당분기말 현재 원가모형으로 평가된 장부금액 19,997,039천원과 재평가모형으로 평가된 장부금액 29,110,916천원과의 차액 9,113,877천원 중에서 법인세효과를 차감한 잔액 7,108,824천원을 기타포괄손익(재평가잉여금) 항목으로 계상하고 있습니다(주석 22 참조).

12. 투자부동산 :

가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

(1) 당분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,006,055	-	16,006,055

건 물	9,323,171	(3,578,350)	5,744,821

합 계	25,329,226	(3,578,350)	21,750,876

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,338,855	-	16,338,855

건 물	11,472,944	(3,900,869)	7,572,075

합 계	27,811,799	(3,900,869)	23,910,930

나. 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	분기말금액

토 지	16,338,855	-	-	-	(332,800)	16,006,055

건 물	7,572,075	-	-	(197,203)	(1,630,051)	5,744,821

합 계	23,910,930	-	-	(197,203)	(1,962,851)	21,750,876

(*) 전액 유형자산으로 대체되었음(2) 전분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	분기말금액

토 지	16,338,855	-	-	-	16,338,855

건 물	7,858,899	-	-	(215,118)	7,643,781

합 계	24,197,754	-	-	(215,118)	23,982,636

다. 보유토지의 공시지가 -보고기간종료일 현재 투자부동산의 토지와 관련된 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구	10,032,990	13,737,668	10,365,790	13,356,942

서울특별시 서초구	4,447,671	3,800,710	4,447,671	3,565,142

충청남도 천안시	1,525,394	1,175,382	1,525,394	1,127,008

합 계	16,006,055	18,713,760	16,338,855	18,049,092

라. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

수입임대료(주석 27참 조)	639,611	593,357

감가상각비(주석 27참 조)	197,203	215,118

13. 무형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당분기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	181,562	-	181,562

개발비	5,294,846	(1,294,883)	3,999,963

시설물이용권	238,546	-	238,546

기타의무형자산	1,711,712	(13,591)	1,698,121

합 계	7,426,666	(1,308,474)	6,118,192

(2) 전기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	290,642	-	290,642

개발비	5,659,481	(1,029,077)	4,630,404

시설물이용권	238,546	-	238,546

기타의무형자산	1,758,402	(17,413)	1,740,989

합 계	7,947,071	(1,046,490)	6,900,581

나. 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	증 가	대 체	상 각	손 상	환율변동차이	분기말금액

산업재산권	290,642	-	-	(109,080)	-	-	181,562

개발비	5,659,481	973,905	-	(1,007,514)	(331,026)	-	5,294,846

정부보조금	(1,029,077)	-	(432,998)	167,192	-	-	(1,294,883)

시설물이용권	238,546	-	-	-	-	-	238,546

기타의무형자산	1,758,402	474,818	(4,159)	(407,833)	-	(109,516)	1,711,712

정부보조금	(17,413)	-	-	3,822	-	-	(13,591)

합 계	6,900,581	1,448,723	(437,157)	(1,353,413)	(331,026)	(109,516)	6,118,192

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	증 가	감 소	대 체	상 각	환율변동차이	분기말금액

산업재산권	460,523	-	-	-	(130,229)	-	330,294

개발비	9,395,507	742,464	-	-	(1,684,145)	-	8,453,826

정부보조금	(1,229,860)	-	-	(142,681)	283,381	-	(1,089,160)

시설물이용권	271,125	-	(32,579)	-	-	-	238,546

기타의무형자산	1,795,401	381,044	-	-	(404,293)	18,508	1,790,660

정부보조금	(22,510)	-	-	-	3,823	-	(18,687)

합 계	10,670,186	1,123,508	(32,579)	(142,681)	(1,931,463)	18,508	9,705,479

다. 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 계상된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	513,090	530,700

제조원가	840,323	1,400,763

합 계	1,353,413	1,931,463

라. 당분기와 전분기의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

개발비(무형자산)	973,905	742,464

경상연구비(비용)	4,637,627	4,626,294

합 계	5,611,532	5,368,758

마. 보고기간 종료일 현재 시설물이용권(비한정내용연수 무형자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

콘도회원권	238,546	238,546

14. 매입채무 및 기타채무 등 :(1) 매입채무 및 기타채무 -

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	20,110,219	23,786,384

미지급금	3,526,158	3,500,510

합 계	23,636,377	27,286,894

상기 매입채무 및 미지급금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 계약부채 -

당분기와 전분기의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초금액	수익에 조정된 금액	분기말금액

당분기	3,120,860	1,389,528	4,510,388

전분기	2,271,485	509,706	2,781,191

(3) 기타유동부채 -

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	80,621	328,993

선수금	1,958,885	1,474,972

미지급비용	1,254,000	984,678

미지급배당금	-	715

합 계	3,293,506	2,789,358

상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

15. 차입금 등 :가. 단기차입금 -(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

차입처	이자율(%)	금 액	금 액

운영자금	수출입은행	0.19	17,117,750	16,217,875

운영자금	KEB하나은행	3 months euribor + 2.31	9,633,303	2,269,086

합 계	26,751,053	18,486,961

당분기말 현재 상기의 차입금과 관련하여 연결회사의 금융상품과 재고자산이 담보로제공되어 있습니다(주석 5와 10참조).

나. 리스부채 -

(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채	353,259	416,887

비유동부채	456,281	345,369

합 계	809,540	762,256

상기의 리스부채와 관련하여 연결회사의 사용권자산이 리스제공자에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 11참조).(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초금액	회계변경효과	증가	감소	지급	이자비용	환율변동차이	분기말금액

당분기	762,256	-	423,579	-	(416,576)	9,998	30,283	809,540

전분기	-	1,078,805	186,021	-	(419,292)	11,519	(2,430)	854,623

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 리스관련 비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	420,216	406,425

리스부채 이자비용	9,998	11,519

단기리스료	-	1,216

소액자산리스료	14,717	26,107

합계	444,931	445,267

당분기말 현재 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	362,317	353,259	424,420	416,887

1년 ~ 5년	464,312	456,281	349,530	345,369

소 계	826,629	809,540	773,950	762,256

16. 순확정급여부채 :가. 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) .

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,638,382	9,928,098

사외적립자산의 공정가치	(9,541,014)	(9,888,237)

확정급여제도의 부채 인식액	1,097,368	39,861

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,073,668	1,103,156

이자원가	163,590	202,115

사외적립자산의 기대수익	(162,912)	(153,668)

보험수리적손실(이익)	29,709	23,812

합 계	1,104,055	1,175,415

다. 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	9,928,098	11,346,424

당기근무원가	1,073,668	1,103,156

이 자 원 가	163,590	202,115

급 여 지 급 액	(526,974)	(331,945)

기 말	10,638,382	12,319,750

라. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	9,888,237	8,626,706

출연금 납부	-	1,500,390

사외적립자산의 기대수익	162,912	153,668

보험수리적이익(손실)	(29,710)	(23,812)

급여 지급액	(480,425)	(326,160)

기 말	9,541,014	9,930,792

마. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할 인 율	2.27%	2.27%

사외적립자산의 기대수익률	2.27%	2.27%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	5.00%	5.00%

17. 판매보증충당부채 : 연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

당분기	788,548	509,819	(538,654)	759,713

전분기	844,435	473,757	(510,608)	807,584

18. 우발채무와 약정사항 :

가. 보고기간종료일 현재 금융기관과 약정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관명	내 역	당분기말	전기말

국민은행	당좌차월약정	3,000,000	3,000,000

NH농협은행	일반대출약정	-	2,000,000

기업은행	일반대출약정	1 ,500,000	1 ,500,000

수출입은행	포괄수출금융약정	EUR 12,500,000	EUR 12,500,000

나. 당분기말 현재 연결회사는 매출처와 체결한 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜ 등으로부 터 484백 만 원 의 하자이행보증과 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

다. 당분기말 현재 진행중인 연결회사의 소송현황은 다음과 같으며, 향후 결과로 인한 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재까지 합리적으로 예측할수 없습니다.

소송내용	원고	피고	소송금액	소송현황

대리점계약파기 손해배상등(*1)	EURAF	연결회사	EUR 3,875,741	종결(*1)

대리점계약파기 손해배상등(*2)	ARX	연결회사	EUR 401,546	일부 패소(1심)

매출대금 회수 소송	연결회사	ARX	EUR 175,552	일부 승소(1심)

(*1) 연결회사는 최초 총 4,091천유로의 소송에 피소되었으며, 전 기이전에 연결회사는 1심에서 소송가액의 일부인 730천유로를 배상하라는 판결을 받았으나, 2심에서는 연결회사가 EURAF에 730천유로를 배상하라는 1심판결을 취소하고, 20천유로만 배상하라는 판결을 받았습니다 . 이에 따라 당분기말 현재 연결회사는 EURAF에 지급한 일부 배상금액 569천유로 를 미수금에 계상하고 있으며, 연결회사가 EURAF에게 최종 배상할 금액 20천유로를 소송충당부채로 계상하고 있 습니다. (*2) 연결회사는 전기 중에 1심 판결에서 일부 패소함에 따라 당분기말 현재 303 천유로 를 소송충당부채로 계상하였으며, ARX와 연결회사는 각각 이에 불복하여 항소를 하였습니다. 라. 금융상품 평가당기손익-공정가치측정금융자산 중 NH투자증권에서 판매한 '옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁' 상품 2,030백만원이 당분기 중 환매지연이 발생하였습니다. 당반기말 현재 금융감독원 및 판매사에서 피해규모 등을 확인 중이며 판매사는 고객에 대한 보상방안을 검토중에 있습니다. 향후 펀드 평가결과에 따라 손실이 발생할가능성이 존재하며 현재로서는 당사에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다(주석 7참조).

19. 자본금 :가. 지배회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 500원) 이며, 당분기말 현재 지배회사가 발행한 보통주식의 수는 6,330,908주입니다.나. 지배회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 10,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 동 규정에 따라 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

20. 자본잉여금 : 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	34,559,625	34,559,625

자기주식처분이익	13,361,086	13,361,086

기타자본잉여금	252,560	252,560

합 계	48,173,271	48,173,271

21. 기타자본항목 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(23,566,846)	(21,618,501)

나. 지배회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 지배회사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주 식 수	571,924주	492,721주

취 득 가 액	23,566,846	21,618,501

22. 기타포괄손익누계액 :보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	7,108,824	7,108,824

해외사업환산손익	(724,762)	(245,451)

합 계	6,384,062	6,863,373

23. 이익잉여금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

1. 법 정 적 립 금

이 익 준 비 금(주1)	1,444,872	914,332

2. 임 의 적 립 금

재평가잉여금(주2)	13,885,126	13,885,126

3. 미처분이익잉여금	76,782,231	72,226,406

합 계	92,112,229	87,025,864

(주1) 지배회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는사용될 수 있습니다.
(주2) 지배회사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 13,885백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(주3) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 2,335백만원은 2020년 2월 26일 이사회에서 승인되어 당분기중에 지급되었습니다(전분기 지급액: 2,079백만원).

24. 비용의 성격별 분류 :당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용된 원재료 및 상품 매입	32,990,302	34,283,994

재고자산의 변동	3,256,168	(1,646,239)

급여	12,208,583	11,863,668

복리후생비	2,167,594	1,997,507

지급수수료	3,168,021	2,500,005

감가상각비 및 무형자산상각비	4,568,434	5,174,296

세금과공과	1,379,960	1,304,108

외주가공비	5,225,460	4,375,091

기타비용	5,460,030	6,361,032

매출원가 및 판매비와관리비 합계	70,424,552	66,213,462

25. 판매비와관리비 :당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	5,917,340	6,150,350

퇴직급여	181,978	350,971

복리후생비	1,622,765	1,460,840

교육훈련비	3,531	35,944

여비교통비	264,290	520,854

통신비	130,737	147,980

수도광열비	87,089	64,478

차량유지비	180,601	225,651

전력비	55,777	39,871

접대비	16,151	39,278

광고선전비	98,534	495,951

견본비	86,340	164,339

운반비	1,129,588	1,033,009

포장비	3,184	21,416

수선비	-	15,000

도서인쇄비	5,843	8,232

소모품비	387,508	421,138

세금과공과	756,216	545,149

지급임차료	150,147	184,121

보험료	141,155	165,439

지급수수료	2,383,584	1,821,926

감가상각비	1,234,342	1,166,298

무형자산상각비(주석 13참조)	513,090	530,700

손실충당금 증감액(주석 9참조)	(126,274)	405,202

판매보증비용(주석 17 참조)	509,819	473,757

합 계	15,733,335	16,487,894

26. 금융수익 및 금융비용 :당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 금융수익 -

구 분	당분기	전분기

이자수익	665,629	529,112

외환차익	9,093	3,002

외화환산이익	2,240	2,770

파생상품거래이익	37	126,465

합 계	676,999	661,349

(2) 금융비용 -

구 분	당분기	전분기

이자비용	108,596	131,156

외환차손	118	457

외화환산손실	899,878	443,526

파생상품평가손실	-	219,813

파생상품거래손실	120,701	96,770

합 계	1,129,293	891,722

27. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같으며, 영업활동과 관련된 외환차손익 및 외화환산손익은 기타손익으로 분류하였습니다(단위 : 천원).(1) 기타수익 -

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	1,453

외환차익	48,010	47,948

외화환산이익	592,117	342,735

당기손익-공정가치금융자산처분이익(주석 7참조)	7,086

당기손익-공정가치금융자산평가이익(주석 7참조)	63,327	117,125

수입임대료(주석 12 참조)	639,611	593,357

잡이익	274,957	1,034,703

합 계	1,625,108	2,137,321

(2) 기타비용 -

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	7,865	16,131

기부금	145,240	122,154

외환차손	66,022	51,687

외화환산손실	4,995	3,661

당기손익-공정가치금융자산처분손실(주석 7참조)	66,995	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실(주석 7참조)	9,330	-

무형자산손상차손	331,026	-

무형자산처분손실	-	2,679

투자부동산 감가상각비(주석 12참조)	197,203	215,118

재고자산감모손실	704,935	767,256

잡손실	90,011	83,906

합 계	1,623,622	1,262,592

28. 법인세비용 :가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	2,482,996	2,656,730

일시적차이로 인한 이연법인세	(360,755)	(154,928)

자본에 직접 반영된 이연법인세	6,536	5,239

법인세조정액	(157,693)	211,244

법인세비용	1,971,084	2,718,285

나. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,415,897	8,652,068

적용세율에 따른 법인세	2,054,997	1,886,955

조정사항 :	(83,913)	831,330

- 세무상차감되지 않는 비용	2,178	6,160

- 세액공제액	(282,929)	(289,428)

- 미환류법인세	31,443	624,684

- 미인식이연법인세자산	258,173	159,181

- 기타	(92,778)	330,733

법인세비용	1,971,084	2,718,285

평균유효세율	20.93%	31.42%

다. 당분기와 전분기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

계정과목	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	기말금액	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

퇴직급여채무	9,928,098	710,284	10,638,382	2,184,182	149,726	6,536	2,340,444

사외적립자산	(9,888,237)	347,222	(9,541,015)	(2,175,412)	76,389	-	(2,099,023)

토지	(26,915,321)	-	(26,915,321)	(5,921,371)	-	-	(5,921,371)

투자부동산	2,598,554	197,203	2,795,757	571,682	43,385	-	615,067

무형자산	7,464,720	(1,223,373)	6,241,347	1,642,238	(269,142)	-	1,373,096

손실충당금	789,052	76,241	865,293	173,591	16,773	-	190,364

재고자산	10,664,978	68,139	10,733,117	2,346,295	171,358	-	2,517,653

미지급비용	984,554	94,882	1,079,436	216,602	20,874	-	237,476

정부보조금	1,324,366	117,708	1,442,074	291,361	25,896	-	317,257

기타	5,270,864	461,202	5,732,066	1,159,590	118,960	-	1,278,550

합 계	2,221,628	849,508	3,071,136	488,758	354,219	6,536	849,513

(2) 전분기 -

계정과목	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	기말금액	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

퇴직급여채무	11,346,424	973,326	12,319,750	2,496,213	208,893	5,239	2,710,345

사외적립자산	(8,626,706)	(1,304,086)	(9,930,792)	(1,897,875)	(286,899)	-	(2,184,774)

토지	(26,915,321)	-	(26,915,321)	(5,921,371)	-	-	(5,921,371)

투자부동산	2,311,730	215,118	2,526,848	508,581	47,326	-	555,907

무형자산	6,942,962	(1,583,291)	5,359,671	1,527,452	(348,324)	-	1,179,128

손실충당금	7,531,848	1,708,880	9,240,728	1,657,007	375,953	-	2,032,960

재고자산	3,317,584	1,131,967	4,449,551	729,869	249,032	-	978,901

미지급비용	896,628	225,848	1,122,476	197,258	49,687	-	246,945

정부보조금	1,443,366	(82,510)	1,360,856	317,540	(18,152)	-	299,388

기타	2,170,068	(581,031)	1,589,037	477,415	(127,827)	-	349,588

합 계	418,583	704,221	1,122,804	92,089	149,689	5,239	247,017

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산 :

1년 이내에 회수될 이연법인세자산	4,243,805	3,983,977

1년 이후에 회수될 이연법인세자산	4,927,348	4,639,828

소계	9,171,153	8,623,805

이연법인세부채 :

1년 이내에 결제될 이연법인세부채	(236,414)	(38,264)

1년 이후에 결제될 이연법인세부채	(8,085,226)	(8,096,783)

소계	(8,321,640)	(8,135,047)

이연법인세자산(부채) 순액	849,513	488,758

마. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

확정급여제도 재측정요소	(29,709)	6,536	(23,173)	276,002	(60,720)	215,282

바. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말	사유

이월결손금	13,952,881	12,345,520	과세소득불확실

사. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이 중 당분기말 이후 소멸분은 예상미래평균세율을 적용하였습니다.

29. 주당손익 :

가. 기본주당순손익 -기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

(1) 가중평균유통보통주식수 -

기 간	발행주식수	가중치	적 수

[ 당분기 ]

전기이월	6,330,908	274	1,734,668,792

자기주식	(571,924)	(주)	(147,194,401)

합 계	5,758,984	1,587,474,391

[ 전분기 ]

전기이월	6,330,908	273	1,728,337,884

자기주식	(492,721)	(주)	(133,413,822)

합 계	5,838,187	1,594,924,062

(주) 수차례에 걸쳐 자사주신탁계약을 통해 취득한 자기주식임. [당분기] 가중평균유통보통주식수 : 1,587,474,391주 ÷ 274일 = 5,793,702주 [전분기] 가중평균유통보통주식수 : 1,594,924,062주 ÷ 273일 = 5,842,213주

구 분	당분기	전분기

보통주순손익( I )	7,444,813,180	5,933,782,879

가중평균유통보통주식수( II )	5,793,702	5,842,213

기본주당순손익( I÷II )	1,284	1,016

(3) 전기의 연간 기본주당순이익과 당분기의 분기별 중간기간의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	전기 연간	당 1 분 기	당 2 분 기	당 3 분 기

보통주순이익( I )	5,800,049,487	3,908,374,572	1,838,229,989	1,698,208,619

가중평균유통보통주식수( II )	5,841,198	5,838,104	5,784,400	5,758,984

기본주당순이익( I÷II )	993	669	319	296

나. 희석주당순이익 - 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다.다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수 또는 잠재적보통주식수에 중대한 영향을 미칠 수 있는 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

30. 현금흐름표 :가. 당분와 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 조정 -

구 분	당분기	전분기

법인세비용	1,971,084	2,718,285

금융수익	(1,259,985)	(874,617)

금융비용	1,013,468	798,155

퇴직급여	1,249,572	1,151,603

감가상각비	3,412,224	3,457,951

무형자산상각비	1,353,413	1,931,463

무형자산손상차손	331,026	-

무형자산처분손실	-	2,679

손실충당금 증감액	(126,274)	405,202

재고자산평가손실	(39,882)	867,490

재고자산감모손실	704,935	772,904

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	9,330	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(63,327)	(117,125)

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	66,995	-

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	(7,086)	-

유형자산처분이익	-	(1,453)

유형자산처분손실	7,865	16,131

판매보증비	509,819	473,757

기 타	(66,750)	(962,151)

합 계	9,066,427	10,640,274

(2) 순운전자본의 변동 -

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	4,253,905	(1,592,824)

미수금의 증감	91,123	(47,399)

금융리스채권의 증감	(1,247,078)	-

파생상품금융자산의 증감	-	27,579

기타유동자산의 증감	672,207	(865,931)

재고자산의 증감	(1,067,143)	(5,020,986)

매입채무의 증감	(3,675,977)	6,662,082

미지급금의 증감	25,648	(772,333)

계약부채의 증감	1,389,528	509,706

기타유동부채의 증감	332,258	19,887

파생상품금융부채의 증감	(50,636)	(128,570)

퇴직금의 지급	(527,635)	(331,945)

사외적립자산의 증감	480,425	(1,174,231)

합 계	676,625	(2,714,965)

나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,941,322	-

투자부동산의 유형자산 대체	1,962,851	-

판매보증충당부채의 사용	538,654	510,608

사용권자산과 리스부채의 발생	423,579	1,264,826

리스부채의 유동성대체	312,668	892,225

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	분기말금액

환율변동	대체

단기차입금	18,486,961	7,137,461	1,126,631	-	26,751,053

리스부채	762,256	(406,578)	30,283	423,579	809,540

임대보증금	811,097	(51,000)	-	-	760,097

(2) 전분기 -

구 분	기초가액	현금흐름	비현금변동	분기말가액

환율변동	대체

단기차입금	22,379,826	(3,450,723)	572,943	-	19,502,046

리스부채	-	(407,772)	(2,430)	1,264,826	854,624

임대보증금	674,883	155,000	-	-	829,883

라. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장,단기금융상품, 금융자산, 대여금 및 차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

31. 재무위험관리 :

연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 경영본부가 주관하고 있으며, 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 장,단기금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동 위험연결회사의 영업활동은 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD와 EUR가 있습니다.연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당분기말 현재 외화자산과 외화부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	USD	EUR	기 타	합 계

외화자산	621,982	12,987,101	513	13,609,596

외화부채	116,599	46,288,261	-	46,404,860

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 인상시	5% 인하시

외화금융자산	680,480	(680,480)

외화금융부채	(2,320,243)	2,320,243

순 효 과	(1,639,763)	1,639,763

(2) 공정가액변동 위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 간접적 투자수단 을 이용하고 있으며, 당분기말 현재 채권형 수익증권 의 시장가치는 10,461,340천 원 입니다.

당분기말 현재 채권형 수익증권의 시장가치가 5% 변동할 경우 포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

당기손익-공정가치 금융자산평가손익	523,067	(523,067)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당분기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리	합 계

금융자산	71,148,046	-	71,148,046

금융부채	26,540,635	26,751,053	53,291,688

당분기말 현재 변동금리부 금융자산과 금융부채에 대하여 이자율이 1%의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

금융자산	-	-

금융부채	(267,511)	267,511

순 효 과	(267,511)	267,511

나. 신용위험 - 신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산으로는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산을 보유하고 있습니다.

기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 주석 9를 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (1) 매출채권 - 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의예상변동에 근거하여 조정합니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 -상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다.

다. 유동성 위험 -연결회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된유동성 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1년이내	1년~2년	2년초과	합 계

금 융 부 채	52,075,310	123,319	1,093,059	53,291,688

라. 자본위험관리 -연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

부 채	63,415,021	56,503,119

자 본	126,268,171	123,609,460

부채비율	50.22%	45.71%

32. 특수관계자거래 : 가. 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	한미사이언스(주), 한미약품(주), 온라인팜(주), 송파구한미헬스케어(주), 한미헬스케어(주), BEIJING HANMI(북경한미약품유한공사),(주)제이브이화학, 임직원

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구분	특수관계자명	수익	비용	배당처분	자금대여

매출(*)	기타	매입(*)	기타	대여	회수

기타특수관계자	한미사이언스(주)	-	-	-	7,313	947,709	-	-

한미약품(주)	30,866,298	3,982	8,129,768	4,000	-	-	-

온라인팜(주)	46,743,451	42,867	-	684	-	-	-

송파구한미헬스케어(주)	-	-	-	743	-	-	-

한미헬스케어㈜	-	-	-	7,128	-	-	-

제이브이화학	-	-	1,398,357	-	-	-	-

직 원	-	-	-	-	-	90,000	3,900

합 계	77,609,749	46,849	9,528,125	19,868	947,709	90,000	3,900

(*) 내부거래 제거전의 금액임(2) 전분기 -

구분	특수관계자명	수익	비용	배당처분	자금대여

매출(*)	기타	매입(*)	기타	대여	회수

기타특수관계자	한미사이언스(주)	-	-	-	6,440	829,245	-	-

한미약품(주)	25,537,699	8,945	7,650,431	-	-	-	-

온라인팜(주)	46,121,922	42,516	-	-	-	-	-

송파구한미헬스케어㈜	2,164	-	-	-	-	-	-

제이브이화학	-	-	1,224,284	-	-	-	-

직 원	-	-	-	-	-	-	2,700

합 계	71,661,785	51,461	8,874,715	6,440	829,245	-	2,700

(*) 내부거래 제거전의 금액임 다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금	매입채무 등	임대보증금

한미사이언스(주)	-	-	-	894	-

한미약품(주)	4,317,214	330	-	15,547,787	-

온라인팜(주)	11,125,181	3,749	-	-	8,550

(주)제이브이화학	-	-	-	244,836	-

직 원	-	-	119,800	-	-

합 계	15,442,395	4,079	119,800	15,793,517	8,550

(*) 당분기말 현재 특수관계인의 채권에 대한 대손충당금 설정금액은 없습니다.

(2) 전기말 -

특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금	매입채무 등	임대보증금

한미약품(주)	7,898,490	800	-	16,866,919	-

온라인팜(주)	13,143,740	3,749	-	-	8,550

(주)제이브이화학	-	-	-	301,594	-

직 원	-	-	33,700	-	-

합 계	21,042,230	4,549	33,700	17,168,513	8,550

(*) 전분기말 현재 특수관계인의 채권에 대한 대손충당금 설정금액은 없습니다. 라 . 당분기와 전분기 중 당사 활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 각각 748,339천 원 과 603,923천 원 입니다.