제이브이엠 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 25(당) 반기말 2020년 6월 30일 현재
제 24(전) 기말 2019년 12월 31일 현재
주식회사 제이브이엠

1. 당사의 개요 :주식회사 제이브이엠(이하 "당사"라 함)은 병원자동화와 관련된 약품자동분류포장시스템 등의 제조판매를 사업목적으로 하여 1977년 6월 개인회사로 설립된 이후 1996년 7 월에 법인으로 전환되었으며, 2006년 6월에 당사의 주식을 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 대구광역시 달서구에 본사와 공장을 각각 두고 있으며, 해외현지법인으로서 네덜란드에 소재하는 JVM Europe B.V.가 있습니다.당반기말 현재 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지분율

한미사이언스㈜	2,369,272	1,184,636	37.42%

김준호	236,366	118,183	3.73%

이용희	46,504	23,252	0.74%

김선경	43,335	21,668	0.68%

자기주식	571,924	285,962	9.03%

기타주주	3,063,507	1,531,753	48.40%

총 계	6,330,908	3,165,454	100.00%

가. 회계기준의 적용 - 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 - (1) 2020년 1월 1일부터 채택한 제ㆍ개정 회계기준 - 당사는 2020년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기준서 제1103호 사업결합(개정)사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준 개정 시 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없 습니다.

② 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정) 재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ③ 기준서 제1109호 금융상품 및 제1107호 금융상품:공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

④ 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습 니 다.

(2) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 없습니다. 다. 재무제표의 측정기준 -당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 라. 기능통화와 표시통화 -당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 마. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

반기별도재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차별도재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책 : 가. 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. (1) 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있으며, 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 나. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있으며, 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. (2) 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 주석2.나에서 설명하는 제ㆍ개정기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 :보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내 역 은 다음 과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	323,818	591,478

차감 : 정부보조금	(55,324)	(102,111)

합 계	268,494	489,367

5. 사용제한자산 :보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	종 류	당반기말	전기말	당반기말 제한사유

취득가액	담보설정액	취득가액	담보설정액

재고자산	재 고	24,330,843	24,330,843	24,904,192	24,904,192	차입금 담보(주석 10,16참조)

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500	2,500	2,500	당좌차월약정(주석 16참조)

유형자산	사용권자산	352,621	245,336	297,053	220,261	리스부채 담보(주석 12, 16참조)

합 계	24,685,964	24,578,679	25,203,745	25,126,953

6. 범주별 금융상품 :가. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내 역과 공정가치는 다음 과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당반기말 -

금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	268,494	268,494	268,494

장,단기금융상품	-	-	24,798,144	24,798,144	24,798,144

단기대여금	-	-	121,300	121,300	121,300

당기손익-공정가치 금융자산	11,347,966	-	-	11,347,966	11,347,966

매출채권	-	-	21,543,481	21,543,481	21,543,481

미수금	-	-	543,335	543,335	543,335

미수수익	-	-	167,458	167,458	167,458

보증금	-	-	5,254	5,254	5,254

합 계	11,347,966	-	47,447,466	58,795,432	58,795,432

금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	6,084,268	6,084,268	6,084,268

미지급금	-	1,240,846	1,240,846	1,240,846

단기차입금	-	16,877,375	16,877,375	16,877,375

리스부채	-	245,336	245,336	245,336

기타금융부채	-	1,977,568	1,977,568	1,977,568

합 계	-	26,425,393	26,425,393	26,425,393

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	489,367	489,367	489,367

장,단기금융상품	-	-	24,193,223	24,193,223	24,193,223

단기대여금	-	-	33,700	33,700	33,700

당기손익-공정가치 금융자산	8,136,654	-	-	8,136,654	8,136,654

매출채권	-	-	23,640,564	23,640,564	23,640,564

미수금	-	-	235,448	235,448	235,448

미수수익	-	-	106,149	106,149	106,149

보증금	-	-	5,254	5,254	5,254

합 계	8,136,654	-	48,703,705	56,840,359	56,840,359

금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	6,409,495	6,409,495	6,409,495

미지급금	-	1,156,592	1,156,592	1,156,592

단기차입금	-	16,217,875	16,217,875	16,217,875

리스부채	-	220,261	220,261	220,261

파생상품금융부채	50,636	-	50,636	50,636

기타금융부채	-	2,125,483	2,125,483	2,125,483

합 계	50,636	26,129,706	26,180,342	26,180,342

나. 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자 산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,337,866	10,100	11,347,966

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자 산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,126,554	10,100	8,136,654

2) 부 채

파생상품금융부채	-	50,636	-	50,636

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수

구분	당반기말 공정가치(단위 : 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

수익증권(주석 7)	자산 : 11,337,866	할인된 현금흐름수익증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

통화선도	-	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

한편, 당사는 비상장지분상품 10,100천원의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내고 있어 취득원가를 공정가치의적절한 추정치로 사용하였습니다. 라. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당반기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

마. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가금융부채

이자수익	255,130	215,777	-	-	-	470,907

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	32,814	-	-	-	-	32,814

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	7,086	-	-	-	-	7,086

파생상품거래이익	38	-	-	-	-	38

외환차익	-	10,915	-	-	30,738	41,653

외화환산이익	-	456,718	-	-	1,222	457,940

이자비용	-	-	-	-	(22,532)	(22,532)

외환차손	-	(41,421)	-	-	-	(41,421)

외화환산손실	-	(3,663)	-	-	(659,500)	(663,163)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(28,791)	-	-	-	-	(28,791)

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	(65,496)	-	-	-	-	(65,496)

파생상품거래손실	-	-	-	(120,702)	-	(120,702)

손실충당금증감액	-	(710,049)	-	-	-	(710,049)

합 계	200,781	(71,723)	-	(120,702)	(650,072)	(641,716)

(2) 전반기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	340,191	-	-	-	340,191

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	58,107	-	-	-	-	58,107

파생상품평가이익	9,544	-	-	-	-	9,544

파생상품거래이익	105,125	-	-	-	-	105,125

외환차익	-	1,580	-	-	29,022	30,602

외화환산이익	-	327,564	-	-	167	327,731

이자비용	-	-	-	-	(41,740)	(41,740)

외환차손	-	(33,194)	-	-	-	(33,194)

외화환산손실	-	(2)	-	-	(450,093)	(450,095)

파생상품평가손실	-	-	-	(182,874)	-	(182,874)

파생상품거래손실	-	-	-	(19,906)	-	(19,906)

손실충당금증감액	-	(1,198,170)	-	-	-	(1,198,170)

합 계	172,776	(562,031)	-	(202,780)	(462,644)	(1,054,679)

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 :보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동항목 :	4,015,640	2,037,060

수익증권	4,015,640	2,037,060

비유동항목 :	7,332,326	6,099,594

수익증권	7,322,226	6,089,494

비상장지분상품	10,100	10,100

합 계	11,347,966	8,136,654

(1) 비상장지분상품 -보고기간 종료일 현재 상기 비상장지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액 또는 공정가액	장부가액	장부가액

대구시민프로축구단	0.01	100	100	100	100

한국디지털병원수출사업협동조합	-	10,000	10,000	10,000	10,000

합 계	10,100	10,100	10,100	10,100

(2) 손익으로 인식한 금액 -당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 평가손익	4,023	58,107

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 처분손익	(58,410)	-

순효과	(54,387)	58,107

8. 기타유동자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,239,068	1,864,384

- 총장부액	2,337,340	1,988,108

- 정부보조금	(98,272)	(123,724)

선급비용	141,611	71,316

합 계	2,380,679	1,935,700

9. 매출채권 및 기타채권 :

가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	21,543,481	23,640,565

- 총장부가액	31,599,189	32,986,224

- 손실충당금	(10,055,708)	(9,345,659)

미수금	543,336	235,447

미수수익	167,458	106,149

단기대여금	121,300	33,700

합 계	22,375,575	24,015,861

9. 매출채권 및 기타채권, 계속 ;나. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당반기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	30,989,673	1,683	19,236	588,597	609,516	31,599,189

기대손실률	-	1.79%	90.88%	87.82%

손실충당금	9,520,426	-	344	534,938	535,282	10,055,708

(2) 전기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	32,344,106	24,043	4,785	613,290	642,118	32,986,224

기대손실률	-	4.76%	86.05%	82.22%

손실충당금	8,817,705	-	228	527,726	527,954	9,345,659

다. 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타상각후원가	매출채권	기타상각후원가

기 초	9,345,659	-	7,838,628	-

손실충당금증감액	710,049	-	1,198,170	-

기 말	10,055,708	-	9,036,798	-

손상된 매출채권과 기타상각후원가 측정 금융자산에 대한 손실충당금 변동액은 각각손익계산서의 '판매비와관리비'와 '기타비용'에 포함되어 있습니다.

라. 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다. 또한 당사가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.

10. 재고자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

평가전가액	평가충당금	재무상태표가액	평가전가액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	1,640,620	(217,906)	1,422,714	1,655,712	(190,573)	1,465,139

제 품	11,693,587	(2,616,615)	9,076,972	12,970,282	(3,051,381)	9,918,901

원 재 료	8,572,276	(1,329,453)	7,242,823	8,027,406	(1,320,513)	6,706,893

반 제 품	2,424,360	(198,357)	2,226,003	2,250,792	(222,354)	2,028,438

합 계	24,330,843	(4,362,331)	19,968,512	24,904,192	(4,784,821)	20,119,371

나. 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산(전액)이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 16참조). 다. 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실	234,631	594,494

재고자산평가충당금환입	(434,766)	(58,231)

합 계	(200,135)	536,263

11. 종속기업투자 :

가. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	지분율	소재지	결산일

JVM Europe B.V.	100%	네덜란드	12월

나. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	당반기말	전기말

지분율	취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

JVM Europe B.V.	100%	7,104,276	(10,924,015)	-	-

11. 종속기업투자, 계속 ;

라. 당반기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 재무상태표 -

회 사 명	유동자산	비유동자산	총자산	유동부채	비유동부채	순자산

JVM Europe B.V.	17,725,528	8,869,739	26,595,267	36,749,555	769,727	(10,924,015)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 종속기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(2) 손익계산서 -

회 사 명	매출액	영업손익	당기순손익

JVM Europe B.V.	10,219,658	(982,087)	(1,228,157)

(3) 당사는 JVM Europe B.V.에 대한 투자액 7,104,276천원을 전액 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다.

12. 유형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	29,443,716	-	-	29,443,716

건 물	19,461,546	(4,535,662)	-	14,925,884

구 축 물	1,181,360	(442,798)	-	738,562

기계장치	6,118,240	(3,381,254)	-	2,736,986

차량운반구	506,175	(402,144)	-	104,031

공구와기구	15,735,315	(11,646,754)	(1,302)	4,087,259

집기비품	4,624,468	(3,808,069)	(35,504)	780,895

사용권자산	352,622	(112,747)	-	239,875

건설중인자산	3,715,281	-	-	3,715,281

합 계	81,138,723	(24,329,428)	(36,806)	56,772,489

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	29,110,916	-	-	29,110,916

건 물	16,011,981	(3,800,481)	-	12,211,500

구 축 물	1,192,160	(433,161)	-	758,999

기계장치	5,909,345	(3,156,438)	-	2,752,907

차량운반구	454,262	(389,931)	-	64,331

공구와기구	14,965,719	(10,916,433)	(2,990)	4,046,296

집기비품	4,380,514	(3,653,104)	(49,052)	678,358

사용권자산	297,053	(82,753)	-	214,300

건설중인자산	1,916,204	-	-	1,916,204

합 계	74,238,154	(22,432,301)	(52,042)	51,753,811

나. 당반기와 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	반기말금액

토 지	29,110,916	-	-	-	332,800	29,443,716

건 물	12,211,501	800	-	(215,460)	2,929,043	14,925,884

구축물	758,999	-	(8,953)	(11,484)	-	738,562

기계장치	2,752,907	192,800	(1)	(267,220)	58,500	2,736,986

차량운반구	64,331	51,913	-	(12,213)	-	104,031

공구와기구	4,049,286	737,306	(6)	(854,815)	156,790	4,088,561

정부보조금	(2,990)	-	-	1,688	-	(1,302)

집기비품	727,411	243,953	-	(154,965)	-	816,399

정부보조금	(49,053)	-	-	13,548	-	(35,505)

사용권자산	214,300	74,623	-	(49,047)	-	239,876

건설중인자산	1,916,203	3,313,360	-	-	(1,514,282)	3,715,281

합 계	51,753,811	4,614,755	(8,960)	(1,549,968)	1,962,851	56,772,489

(*) 투자부동산에서 대체된 금액 1,963백만원이 포함되어 있음(2) 전반기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	반기말가액

토 지	29,110,916	-	-	-	-	29,110,916

건 물	12,611,800	-	-	(200,150)	-	12,411,650

구축물	782,038	-	-	(11,520)	-	770,518

기계장치	2,865,171	345,800	-	(246,627)	-	2,964,344

차량운반구	56,088	-	(1)	(6,176)	-	49,911

공구와기구	4,962,109	438,627	-	(995,021)	-	4,405,715

정부보조금	(6,619)	-	-	1,942	-	(4,677)

집기비품	823,513	167,350	-	(175,329)	30,013	845,547

정부보조금	(75,681)	-	-	13,725	(4,448)	(66,404)

사용권자산	-	115,203	-	(52,098)	155,873	218,978

건설중인자산	-	12,900	-	-	-	12,900

합 계	51,129,335	1,079,880	(1)	(1,671,254)	181,438	50,719,398

12. 유형자산, 계속 ;다. 사용권자산 -(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	288,410	(107,413)	180,997	297,053	(82,753)	214,300

비 품	64,212	(5,334)	58,878	-	-	-

합 계	352,622	(112,747)	239,875	297,053	(82,753)	214,300

상기 사용권자산의 리스기간은 평균 4년이며, 리스이용자의 연장 및 종료선택권이 부여되어 있지 않습니다. 또한, 사용권자산의 법적소유권은 리스부채 에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다(주석 16참조). (2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)1) 당반기 -

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	반기말금액

차량운반구	214,300	10,410	-	(43,713)	180,997

비품	-	64,212	-	(5,334)	58,878

합 계	214,300	74,622	-	(49,047)	239,875

2) 전반기 -

구 분	기초가액	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각비	반기말기말

차량운반구	-	155,873	115,203	-	(52,098)	218,978

라. 보유토지의 공시지가 -보고기간 종료일 현재 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구 본사공장	26,031,852	21,035,840	26,031,852	20,772,892

대구광역시 달서구 호산동	332,800	333,823	-	-

서울특별시 서초구 양재동	3,079,064	2,466,173	3,079,064	2,291,098

합 계	29,443,716	23,835,836	29,110,916	23,063,990

마. 당반기말 현재 당사는 상기 차량운반구에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

바. 토지의 재평가 - 당사는 전기이전에 유형자산인 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 토지의 공정가치는 당사와 독립된 평가기관인 ㈜가온감정평가법인에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 당반기말 현재 당사는 원가모형으로 평가된 장부금액 19,997,039천원과 재평가모형으로 평가된 장부금액 29,110,916천원과의 차액 9,113,877천원 중에서 법인세효과를 차감한 잔액 7,108,824천원을 기타포괄손익(재평가잉여금) 항목으로 계상하고 있습니다(주석 23 참조).

13. 투자부동산 :

가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

(1) 당반기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,006,055	-	16,006,055

건 물	9,323,171	(3,520,080)	5,803,091

합 계	25,329,226	(3,520,080)	21,809,146

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,338,855	-	16,338,855

건 물	11,472,944	(3,900,869)	7,572,075

합 계	27,811,799	(3,900,869)	23,910,930

나. 당반기와 전반기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	반기말금액

토 지	16,338,855	-	-	-	(332,800)	16,006,055

건 물	7,572,075	-	-	(138,933)	(1,630,051)	5,803,091

합 계	23,910,930	-	-	(138,933)	(1,962,851)	21,809,146

(*) 전액 유형자산으로 대체되었음(2) 전반기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	반기말가액

토 지	16,338,855	-	-	-	16,338,855

건 물	7,858,899	-	-	(143,412)	7,715,487

합 계	24,197,754	-	-	(143,412)	24,054,342

다. 보유토지의 공시지가 -보고기간 종료일 현재 투자부동산의 토지와 관련된 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구	10,032,990	13,737,668	10,365,790	13,356,942

서울특별시 서초구	4,447,671	3,800,710	4,447,671	3,565,142

충청남도 천안시	1,525,394	1,175,382	1,525,394	1,127,008

합 계	16,006,055	18,713,760	16,338,855	18,049,092

라. 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

수입임대료(주석 28참 조)	433,801	376,217

감가상각비(주석 28참 조)	138,933	143,412

14. 무형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

(1) 당반기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	214,687	-	214,687

개발비	5,257,628	(1,152,848)	4,104,780

시설물이용권	238,546	-	238,546

기타의무형자산	1,227,065	(14,865)	1,212,200

합 계	6,937,926	(1,167,713)	5,770,213

(2) 전기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	290,642	-	290,642

개발비	5,659,481	(1,029,076)	4,630,405

시설물이용권	238,546	-	238,546

기타의무형자산	1,153,505	(17,413)	1,136,092

합 계	7,342,174	(1,046,489)	6,295,685

나. 당반기와 전반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당반기 -

구 분	기초금액	증 가	대 체	상 각	손 상	반기말금액

산업재산권	290,642	-	-	(75,955)	-	214,687

개발비	5,659,482	620,000	-	(690,828)	(331,026)	5,257,628

정부보조금	(1,029,077)	-	(235,232)	111,461	-	(1,152,848)

시설물이용권	238,546	-	-	-	-	238,546

기타의무형자산	1,153,505	303,914	(4,159)	(226,195)	-	1,227,065

정부보조금	(17,413)	-	-	2,548	-	(14,865)

합 계	6,295,685	923,914	(239,391)	(878,969)	(331,026)	5,770,213

(2) 전반기 -

구 분	기초장부가액	증 가	감 소	대 체	상 각	반기말가액

산업재산권	460,523	-	-	-	(89,338)	371,185

개발비	9,395,507	488,331	-	-	(1,057,757)	8,826,081

정부보조금	(1,229,860)	-	-	(80,459)	188,921	(1,121,398)

시설물이용권	271,125	-	(32,579)	-	-	238,546

기타의무형자산	1,111,780	364,544	-	-	(226,937)	1,249,387

정부보조금	(22,510)	-	-	-	2,549	(19,961)

합 계	9,986,565	852,875	(32,579)	(80,459)	(1,182,562)	9,543,840

다. 당반기와 전반기 중 판매비와관리비와 제조원가 각각 계상된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	299,602	313,726

제조원가	579,367	868,836

합 계	878,969	1,182,562

라. 당반기와 전반기의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

개발비(무형자산)	620,000	488,331

경상연구비	3,248,083	3,184,039

합 계	3,868,083	3,672,370

마. 보고기간 종료일 현재 시설물이용권(비한정내용연수 무형자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

콘도회원권	238,546	238,546

당사는 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기와 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타채무 등 :(1) 매입채무 및 기타채무 -

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	6,084,268	6,409,495

미지급금	1,240,846	1,156,592

합 계	7,325,114	7,566,087

상기 매입채무 및 미지급금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 기타유동부채 -

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

예수금	83,635	328,993

선수금	84,481	125,735

미지급비용	1,132,836	984,678

미지급배당금	-	715

합 계	1,300,952	1,440,121

상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(3) 계약부채 - 당반기와 전반기의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초금액	수익에 조정된 금액	반기말금액

당반기	3,059,238	1,267,552	4,326,790

전반기	2,214,285	285,710	2,499,995

16. 차입금 등 :가. 단기차입금 -(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

차입처	이자율	당 기 말	금 액

운영자금	수출입은행	0.24%	16,877,375	16,217,875

당반기말 현재 상기의 단기차입금과 관련하여 당사의 금융자산과 재고자산이 담보로제공되어 있습니다(주석 5, 10참조).

나. 리스부채 -(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동부채	87,653	83,045

비유동부채	157,683	137,216

합 계	245,336	220,261

상기 리스부채와 관련하여 당사의 사용권자산이 리스제공자에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 12참조).(2) 당반기와 전반기 중에 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초금액	회계변경효과	증가	감소	지급	이자비용	반기말금액

당반기	220,261	-	74,623	-	(50,087)	539	245,336

전반기	-	155,873	115,203	-	(42,031)	526	229,571

(3) 당반기와 전반기에 인식한 리스관련 비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	49,047	52,098

리스부채 이자비용	539	526

단기리스료	-	760

소액자산리스료	9,929	17,219

합계	59,515	70,603

당반기말 현재 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	88,440	87,653	83,827	83,045

1년 ~ 5년	158,410	157,683	137,842	137,216

소 계	246,850	245,336	221,669	220,261

17. 순확정급여부채 : 가. 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,394,600	9,928,098

사외적립자산의 공정가치	(9,728,675)	(9,888,237)

확정급여제도의 부채 인식액	665,925	39,861

나. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	715,779	735,437

이자원가	109,060	134,743

사외적립자산의 기대수익	(108,608)	(102,445)

보험수리적손실(이익)	6,970	25,394

합 계	723,201	793,129

다. 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

기 초	9,928,098	11,346,424

당기근무원가	715,779	735,437

이 자 원 가	109,060	134,744

급 여 지 급 액	(358,337)	(274,485)

기 말	10,394,600	11,942,120

라. 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

기 초	9,888,237	8,626,706

출연금 납부	-	1,500,000

사외적립자산의 기대수익	108,608	102,445

보험수리적이익(손실)	(6,971)	(25,394)

급여 지급액	(261,199)	(285,098)

기 말	9,728,675	9,918,659

마. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할 인 율	2.27%	2.27%

사외적립자산의 기대수익률	2.27%	2.27%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	5.00%	5.00%

18. 판매보증충당부채 : 당사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초	증가	감소	반기말

당반기	788,548	412,690	(404,577)	796,661

전반기	844,435	280,367	(336,626)	788,176

19. 우발채무와 약정사항 : 가. 보고기간 종료일 현재 금융기관과 주요약정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관명	내 역	당반기말	전기말

국민은행	당좌차월약정	3,000,000	3,000,000

NH농협은행	일반대출약정	2,000,000	2,000,000

기업은행	일반대출약정	1 ,500,000	1 ,500,000

수출입은행	포괄수출금융약정	EUR 12,500,000	EUR 12,500,000

나. 보고기간 종료일 현재 당사는 종속회사인 JVM Europe B.V.의 차입금과 관련하여 금융기관에 2,333 천 유 로의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 33 참조). 다. 보고기간 종료일 현재 당사는 매출처와 체결한 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 625백 만 원 의 하자이행보증과 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

20. 자본금 :가. 당사가 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 500원) 이며, 당반기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 6,330,908주입니다.나. 당사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 10,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당반기말 현재 동 규정에 따라 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

21. 자본잉여금 : 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	34,559,625	34,559,625

자기주식처분이익	13,361,086	13,361,086

기타자본잉여금	252,560	252,560

합 계	48,173,271	48,173,271

22. 기타자본항목 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(23,566,846)	(21,618,501)

나. 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

주 식 수	571,924주	492,721주

취 득 가 액	23,566,846	21,618,501

23. 기타포괄손익누계액 :보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

재평가잉여금(주석12참조)	7,108,824	7,108,824

24. 이익잉여금 : 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

1. 법 정 적 립 금

이 익 준 비 금(주1)	1,147,860	914,332

2. 임 의 적 립 금

재평가잉여금(주2)	13,885,126	13,885,126

3. 미처분이익잉여금(주3)	82,828,475	78,804,986

합 계	97,861,461	93,604,444

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 13,885백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(주3) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 2,335백만원은 2020년 2월 26일 이사회에서 승인되어 당반기중에 지급되었습니다(전반기 지급액: 2,079백만원).

25. 비용의 성격별 분류 :당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

사용된 원재료 및 상품 매입	22,877,344	23,048,463

재고자산의 변동	115,371	(3,045,243)

급여	5,782,986	5,367,283

복리후생비	722,700	674,626

지급수수료	1,397,341	1,124,939

감가상각비 및 무형자산상각비	2,428,936	2,853,816

세금과공과	658,220	649,600

외주가공비	3,783,803	2,831,328

기타비용	3,711,742	3,751,776

매출원가 및 판매비와관리비 합계	41,478,443	37,256,588

26. 판매비와관리비 :당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

급여	1,583,485	1,590,802

퇴직급여	110,688	240,080

복리후생비	342,946	290,117

교육훈련비	941	3,705

여비교통비	46,847	53,801

통신비	35,239	36,658

수도광열비	10,955	10,636

차량유지비	92,005	96,369

전력비	27,069	28,101

접대비	11,261	25,298

광고선전비	1,467	10,432

견본비	78,376	103,501

운반비	596,973	598,807

수선비	-	15,000

도서인쇄비	1,246	3,194

소모품비	83,457	24,105

세금과공과	214,782	187,528

지급임차료	16,279	24,856

보험료	49,011	51,525

지급수수료	895,062	645,514

감가상각비	236,708	255,193

무형자산상각비(주석 14참조)	299,602	313,726

손실충당금 증감액(주석 9참조)	710,048	1,198,170

판매보증비용(주석 18참조)	412,689	280,367

합 계	5,857,136	6,087,485

27. 금융수익 및 금융비용 :당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 금융수익 -

구 분	당반기	전반기

이자수익	470,907	340,191

외환차익	6,121	747

외화환산이익	958	4,441

파생금융상품평가이익	-	9,544

파생금융상품거래이익	38	105,124

합 계	478,024	460,047

(2) 금융비용 -

구 분	당반기	전반기

이자비용	22,532	41,740

외환차손	112	457

외화환산손실	659,502	449,377

파생금융상품평가손실	-	182,874

파생금융상품거래손실	120,703	19,906

합 계	802,849	694,354

28. 기타수익 및 비용 :당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같으며, 영업활동과 관련된 외환차손익 및 외화환산손익은 기타손익으로 분류하였습니다(단위 : 천원).

(1) 기타수익 -

구 분	당반기	전반기

유형자산처분이익	-	363

외환차익	35,532	29,855

외화환산이익	456,982	323,290

당기손익-공정가치금융자산처분이익(주석 7참조)	7,086	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익(주석 7참조)	32,814	58,107

수입임대료(주석 13참조)	433,801	376,217

잡이익	154,537	69,241

합 계	1,120,752	857,073

(2) 기타비용 -

구 분	당반기	전반기

유형자산처분손실	7,860	-

기부금	103,795	77,361

외환차손	41,308	32,738

외화환산손실	3,660	718

당기손익-공정가치금융자산처분손실(주석 7참조)	65,496	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실(주석 7참조)	28,791	-

무형자산손상차손	331,026	-

무형자산처분손실	-	2,679

투자부동산 감가상각비(주석 13참조)	138,933	143,412

재고자산감모손실	562,063	374,621

잡손실	167	35

합 계	1,283,099	631,564

29. 법인세비용 : 가. 당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

법인세 부담액	1,814,611	2,017,350

일시적차이로 인한 이연법인세	(240,666)	(583,936)

자본에 직접 반영된 이연법인세	1,533	5,587

법인세조정액	(157,693)	211,243

법인세비용	1,417,785	1,650,244

나. 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	8,015,513	5,531,643

적용세율에 따른 법인세	1,752,413	1,205,961

조정사항 :	(334,628)	444,283

- 세무상차감되지 않는 비용	1,452	4,200

- 세액공제액	(188,620)	(192,952)

- 미환류법인세	20,962	416,456

- 기타	(168,422)	216,579

법인세비용	1,417,785	1,650,244

평균유효세율	17.69%	29.83%

다. 당반기와 전반기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당반기 -

구 분	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	기말금액	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

퇴직급여채무	9,928,098	466,502	10,394,600	2,184,182	101,097	1,533	2,286,812

사외적립자산	(9,888,237)	159,561	(9,728,676)	(2,175,412)	35,103	-	(2,140,309)

토지	(26,915,321)	-	(26,915,321)	(5,921,371)	-	-	(5,921,371)

투자부동산	2,598,554	138,933	2,737,487	571,682	30,565	-	602,247

무형자산	7,464,720	(705,239)	6,759,481	1,642,238	(155,152)	-	1,487,086

손실충당금	8,993,561	717,348	9,710,909	1,978,583	157,817	-	2,136,400

재고자산	6,136,257	(1,211,863)	4,924,394	1,349,977	(266,610)	-	1,083,367

미지급비용	984,554	148,141	1,132,695	216,602	32,591	-	249,193

정부보조금	1,324,366	33,750	1,358,116	291,361	7,425	-	298,786

기타	4,213,993	1,346,804	5,560,797	927,078	296,297	-	1,223,375

합 계	4,840,545	1,093,937	5,934,482	1,064,920	239,133	1,533	1,305,586

(2) 전반기 -

계정과목	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	기말금액	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

퇴직급여채무	11,346,424	595,695	11,942,119	2,496,213	125,466	5,587	2,627,266

사외적립자산	(8,626,706)	(1,291,953)	(9,918,659)	(1,897,875)	(284,230)	-	(2,182,105)

토지	(26,915,321)	-	(26,915,321)	(5,921,371)	-	-	(5,921,371)

투자부동산	2,311,730	143,412	2,455,142	508,581	31,550	-	540,131

무형자산	6,942,962	(1,055,527)	5,887,435	1,527,452	(232,217)	-	1,295,235

손실충당금	7,531,848	1,241,978	8,773,826	1,657,007	273,235	-	1,930,242

재고자산	3,317,584	415,595	3,733,179	729,869	91,431	-	821,300

미지급비용	896,628	152,057	1,048,685	197,258	33,453	-	230,711

정부보조금	1,443,366	(172,313)	1,271,053	317,540	(37,908)	-	279,632

기타	3,472,252	2,625,311	6,097,563	763,895	577,569	-	1,341,464

합 계	1,720,767	2,654,255	4,375,022	378,569	578,349	5,587	962,505

라. 당반기말과 전기말 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

이연법인세자산 :

1년 이내에 회수될 이연법인세자산	4,599,223	4,313,046

1년 이후에 회수될 이연법인세자산	4,921,562	4,886,921

소계	9,520,785	9,199,967

이연법인세부채 :

1년 이내에 결제될 이연법인세부채	(100,747)	(38,264)

1년 이후에 결제될 이연법인세부채	(8,114,452)	(8,096,783)

소계	(8,215,199)	(8,135,047)

이연법인세자산(부채) 순액	1,305,586	1,064,920

마. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

확정급여제도 재측정요소	(6,970)	1,533	(5,437)	276,002	(60,720)	215,282

바. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말	사유

종속회사투자지분	7,104,276	7,104,276	처분하지 않을 예정

사. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이 중 당반기말 이후소멸분은 미래평균예상세율을 적용하였습니다.

30. 주당손익 :가. 기본주당순손익 -기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주).

(1) 가중평균유통보통주식수 -

기 간	발행주식수	가중치	적 수

[ 당반기 ]

전기이월	6,330,908	182일	1,152,225,256

자기주식	(571,924)	(주)	(94,577,393)

합 계	5,758,984	1,057,647,863

[ 전반기 ]

전기이월	6,330,908	181일	1,145,894,348

자기주식	(492,721)	(주)	(88,083,490)

합 계	5,838,187	1,057,810,858

(주) 수차례에 걸쳐 자사주신탁계약을 통해 취득한 자기주식임. [당반기] 가중평균유통보통주식수 : 1,057,647,863주 ÷ 182일 = 5,811,252주 [전반기] 가중평균유통보통주식수 : 1,057,810,858주 ÷ 181일 = 5,844,259주

(2) 기본주당순손익의 계산내역 -

당반기와 전반기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

구 분	당반기	전반기

보통주순손익( I )	6,597,728,552	3,881,399,496

가중평균유통보통주식수( II )	5,811,252	5,844,259

기본주당순손익( I÷II )	1,135	664

(3) 전기의 연간 기본주당순이익과 당반기의 분기별 중간기간의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	전기 연간	당 1 분 기	당 2 분 기

보통주순이익( I )	7,157,490,788	3,117,719,306	3,480,009,246

가중평균유통보통주식수( II )	5,841,198	5,838,104	5,784,400

기본주당순이익( I÷II )	1,225	534	601

나. 희석주당순이익 - 당반기와 전반기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다.다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수 또는 잠재적보통주식수에 중대한 영향을 미칠 수 있는 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

31. 현금흐름표 :가. 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 조정 -

구 분	당반기	전반기

법인세비용	1,417,785	1,650,244

금융수익	(928,847)	(677,465)

금융비용	685,695	674,709

퇴직급여	833,268	767,735

감가상각비	1,688,900	1,814,666

무형자산상각비	878,969	1,182,562

무형자산손상차손	331,026	-

무형자산처분손실	-	2,679

재고자산감모손실	562,062	374,621

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(32,814)	(58,107)

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	(7,086)	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	28,791	-

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	65,496	-

손실충당금의 증감액	710,049	1,198,170

유형자산처분손실	7,860	-

유형자산처분이익	-	(363)

판매보증비용	412,690	280,367

기 타	(17,980)	(28,723)

합 계	6,635,864	7,181,095

(2) 순운전자본의 변동 -

구 분	당반기	전반기

매출채권의 증감	1,839,134	5,376,085

미수금의 증감	(307,887)	(216,687)

기타유동자산의 증감	(419,526)	(455,431)

재고자산의 증감	(815,780)	(4,256,688)

파생상품금융자산의 증감	-	27,579

매입채무의 증감	(324,005)	337,879

미지급금의 증감	84,254	(90,362)

계약부채의 증감	1,267,552	285,710

파생상품금융부채의 증감	(50,636)	(108,240)

기타유동부채의 증감	(253,011)	(33,669)

퇴직금의 지급	(358,997)	(274,486)

사외적립자산의 증감	261,200	(1,214,902)

합 계	922,298	(623,212)

나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	1,514,282	-

투자부동산의 유형자산 대체	1,962,851	-

판매보증충당부채의 사용	404,577	336,626

사용권자산과 리스부채의 발생	74,623	271,076

다. 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기 -

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	반기말금액

환율변동	대체

단기차입금	16,217,875	-	659,500	-	16,877,375

리 스 부 채	220,261	(49,547)	-	74,622	245,336

임대보증금	811,097	(50,000)	-	761,097

(2) 전반기 -

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	반기말금액

환율변동	대체

단기차입금	17,153,641	(1,164,141)	449,375	-	16,438,875

리 스 부 채	-	(41,504)	-	271,076	229,572

임대보증금	674,883	80,000	-	-	754,883

라. 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장,단기금융상품, 금융자산, 대여금 및 차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

32. 재무위험관리 :당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 경영본부가 주관하고 있으며, 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 장,단기금융상품, 수익증권, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동 위험당사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD와 EUR가 있습니다.

당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당반기말 현재 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	USD	EUR	기타	합 계

외화자산	635,918	11,126,115	510	11,762,543

외화부채	119,302	16,877,375	-	16,996,677

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 인상시	5% 인하시

외화금융자산	588,127	(588,127)

외화금융부채	(849,834)	849,834

순 효 과	(261,707)	261,707

(2) 공정가액변동 위험 당사는 전략적 목적 등으로 수익증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말 현재 채권형 수익증권의 시장가치는 11,337,866천 원 입니다.

당반기말 현재 채권형 수익증권의 시장가치가 약 5% 변동할 경우 포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

당기손익공정가치금융자산평가손익	566,893	(566,893)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당반기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리	합 계

금융자산	58,795,432	-	58,795,432

금융부채	9,548,018	16,877,375	26,425,393

당반기말 현재 변동금리부 금융자산과 금융부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

금융자산	-	-

금융부채	(168,774)	168,774

순 효 과	(168,774)	168,774

나. 신용위험 -

신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산으로는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산을 보유하고 있습니다.

기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석 9를 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(1) 매출채권 -당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상변동에 근거하여 조정합니다.(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 -상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다.

다. 유동성 위험 -당사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당반기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1년이내	1년~2년	2년초과	합 계

유동성 잔액	25,506,613	125,782	792,998	26,425,393

라. 자본위험관리 -당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

부 채	34,059,892	31,487,285

자 본	132,742,164	130,433,491

부채비율	25.66%	24.14%

33. 특수관계자거래 : 가. 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	JVM Europe B.V.

기타 특수관계자	한미사이언스(주), 한미약품(주), 온라인팜(주), 송파구한미헬스케어(주), 한미헬스케어(주), BEIJING HANMI(북경한미약품유한공사),(주)제이브이화학, 임직원

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기 -

구분	특수관계자명	수익	비용	배당처분	자금대여

매출	기타	매입	기타	대여	회수

종속기업	JVM Europe B.V.	-	-	1,132	-	-	-	-

기타특수관계자	한미사이언스(주)	-	-	-	4,875	947,709	-	-

한미약품(주)	23,960,425	3,082	-	4,000	-	-	-

온라인팜(주)	30,469,058	28,578	-	684	-	-	-

송파구한미헬스케어(주)	-	-	-	743	-	-	-

한미헬스케어㈜	-	-	-	7,128	-	-	-

제이브이화학	-	-	984,900	-	-	-	-

직 원	-	-	-	-	-	90,000	2,400

합 계	54,429,483	31,660	986,032	17,430	947,709	90,000	2,400

(2) 전반기 -

구분	특수관계자명	수익	비용	배당처분	자금대여

매출	기타	매입	기타	대여	회수

종속기업	JVM Europe B.V.	-	-	1,136	-	-	-	-

기타특수관계자	한미사이언스(주)	-	-	-	4,293	829,245	-	-

한미약품(주)	15,352,567	6,164	-	-	-	-	-

온라인팜(주)	30,859,423	28,344	-	-	-	-	-

송파구한미헬스케어㈜	2,164	-	-	-	-	-	-

제이브이화학	-	-	814,718	-	-	-	-

직 원	-	-	-	-	-	-	1,800

합 계	46,214,154	34,508	815,854	4,293	829,245	-	1,800

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무	지급보증

매출채권	미수금	대여금	매입채무 등	임대보증금

종속기업	JVM Europe B.V.	10,988,301	-	-	-	-	2,333천유로

기타특수관계자	한미사이언스(주)	-	-	-	893	-

한미약품(주)	7,913,033	330	-	-	-

온라인팜(주)	11,452,423	3,749	-	-	8,550

(주)제이브이화학	-	-	-	391,785	-

직 원	-	-	121,300	-	-

합 계	30,353,757	4,079	121,300	392,678	8,550	2,333천유로

(*) 당반기말 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 설정한 대손충당금 은 8,885 백만원이며, 동 매출채권에 대하여 당기에 설정한 대손상각비는 680백 만원입 니다.

(2) 전기말 -

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무	지급보증

매출채권	미수금	대여금	매입채무 등	임대보증금

종속기업	JVM Europe B.V.	10,688,681	-	-	-	-	2,333천유로

기타특수관계자	한미약품(주)	7,898,490	800	-	-	-	-

온라인팜(주)	13,143,740	3,749	-	-	8,550	-

(주)제이브이화학	-	-	-	301,594	-	-

직 원	-	-	33,700	-	-	-

합 계	31,730,911	4,549	33,700	301,594	8,550	2,333천유로

( *) 전기말 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 설정한 대손충당금 은 8,205 백만원이며, 동 매출채권에 대하여 당기에 설정한 대손상각비는 1,628백 만원입 니다. 라. 당반기와 전반기 중 당사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가 진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 각 각 312,822천 원 과 312,999천 원 입니다.