제이브이엠 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 28(당) 3분기말 2023년 09월 30일 현재
제 27(전) 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 제이브이엠과 그 종속회사

1. 일반적 사항 :가. 지배회사의 개요 - 주식회사 제이브이엠(이하 "지배회사"라 함)은 병원자동화와 관련된 약품자동분류포장시스템 등의 제조판매를 사업목적으로 하여 1977년 6월 개인회사로 설립된 이후 1996년 7월에 법인으로 전환되었으며, 2006년 6월에 지배회사의 주식을 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사는 대구광역시 달서구에 본사와 공장을 각각 두고 있습니다.당분기말 현재 지배회사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지분율

한미사이언스㈜	4,738,544	2,369,272	39.19%

이동환	14	7	0.00%

자기주식	571,924	285,962	4.73%

기타 주주	6,779,410	3,389,705	56.08%

총 계	12,089,892	6,044,946	100.00%

나. 연결대상 종속기업의 개요 -당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

자회사	JVM Europe B.V.	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 50,000	네덜란드	100%

손자회사	JVM Europe GmbH	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 100,000	독일	100%

손자회사	HD Medi Iberia	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 3,006	스페인	100%

손자회사	JVM Europe Ltd.	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 1	영국	100%

손자회사	JVM Europe SAS	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 25,000	프랑스	100%

다. 연결대상 종속기업 요약재무정보 - 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

JVM Europe B.V.	36,578,827	43,693,627	(7,114,800)	23,557,246	1,640,014	1,640,014

(주) 상기 요약 재무정보는 JVM Europe B.V.의 경우 손자회사(JVM Europe Gmbh외 3개사)의 내부거래를 제거한 연결재무제표 금액입니다. 또한, JVM Europe B.V.의 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 지배회사와의 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

라. 연결대상 범위의 변동 -당분기 중에 연결대상 범위의 변동은 없습니다.

마. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 -연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 :연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.가. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준

연결회사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하도록 하였습니다. 이는 해당 평가손익이 당기 성과에 미치는 영향을 분명히 보여주어, 정보이용자가 해당기업의 재무정보를 적절히 평가하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단 시 영향 미치지 않음). 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 재무제표의 측정기준 -연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

다. 기능통화와 표시통화 -연결회사는 연결회사 내 개별회사의 연결재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

라. 추정과 판단 -ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격 ● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수 ● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책 :

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 :보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,289,040	7,248,853

차감 : 정부보조금	-	(16,219)

합 계	7,289,040	7,232,634

5. 사용제한자산 :보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	종 류	당분기말	전기말	당분기말 제한사유

취득가액	담보설정액	취득가액	담보설정액

재고자산	재 고	28,995,618	28,995,618	27,812,535	27,812,535	차입금 담보(주석 10,15참조)

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500	2,500	2,500	당좌개설보증금

유형자산	사용권자산	2,640,101	1,604,579	2,060,451	1,301,147	리스부채(주석 11,15참조)

합 계	31,638,219	30,602,697	29,875,486	29,116,182

6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	7,289,040	7,289,040	7,289,040

장,단기금융상품	-	-	70,002,500	70,002,500	70,002,500

당기손익-공정가치 금융자산	10,680,535	-	-	10,680,535	10,680,535

매출채권	-	-	19,800,469	19,800,469	19,800,469

금융리스채권	-	-	5,185,926	5,185,926	5,185,926

미수금	-	-	106,215	106,215	106,215

장,단기대여금	-	-	722,458	722,458	722,458

미수수익	-	-	1,049,871	1,049,871	1,049,871

보증금	-	-	677,608	677,608	677,608

합 계	10,680,535	-	104,834,087	115,514,622	115,514,622

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	18,334,591	18,334,591	18,334,591

미지급금	-	3,930,417	3,930,417	3,930,417

단기차입금	-	30,282,636	30,282,636	30,282,636

리스부채	-	1,604,579	1,604,579	1,604,579

기타금융부채	-	3,146,068	3,146,068	3,146,068

합 계	-	57,298,291	57,298,291	57,298,291

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	7,232,634	7,232,634	7,232,634

장,단기금융상품	-	-	60,702,500	60,702,500	60,702,500

당기손익-공정가치 금융자산	10,103,321	-	-	10,103,321	10,103,321

매출채권	-	-	17,381,081	17,381,081	17,381,081

금융리스채권	-	-	5,614,873	5,614,873	5,614,873

미수금	-	-	73,023	73,023	73,023

장,단기대여금	-	-	468,344	468,344	468,344

미수수익	-	-	910,749	910,749	910,749

보증금	-	-	576,315	576,315	576,315

합 계	10,103,321	-	92,959,519	103,062,840	103,062,840

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	18,811,321	18,811,321	18,811,321

미지급금	-	4,625,266	4,625,266	4,625,266

단기차입금	-	30,257,021	30,257,021	30,257,021

리스부채	-	1,301,147	1,301,147	1,301,147

기타금융부채	-	3,048,198	3,048,198	3,048,198

합 계	-	58,042,953	58,042,953	58,042,953

나. 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,680,535	-	10,680,535

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,103,321	-	10,103,321

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투입변수

구 분	당분기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

수익증권(주석 7참조)	자산 : 10,680,535	할인된 현금흐름수익증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

마. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	292,294	1,958,530	-	-	-	2,250,824

외환차익	-	3,547	-	-	153,157	156,704

외화환산이익	-	500,400	-	-	-	500,400

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	534,590	-	-	-	-	534,590

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	37,029	-	-	-	-	37,029

손실충당금의 증감	-	173,332	-	-	-	173,332

이자비용	-	-	-	-	(908,260)	(908,260)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(7,239)	-	-	-	-	(7,239)

외환차손	-	(111,742)	-	-	-	(111,742)

외화환산손실	-	(34)	-	-	(883,334)	(883,368)

합 계	856,674	2,524,033	-	-	(1,638,437)	1,742,270

(2) 전분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	285,950	907,713	-	-	-	1,193,663

외환차익	-	8,888	-	-	127,792	136,680

외화환산이익	-	490,288	-	-	-	490,288

손실충당금의 증감	-	(45,720)	-	-	-	(45,720)

이자비용	-	-	-	-	(150,151)	(150,151)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(1,152,460)	-	-	-	-	(1,152,460)

외환차손	-	(84,073)	-	-	-	(84,073)

외화환산손실	-	-	-	-	(836,136)	(836,136)

합 계	(866,510)	1,277,096	-	-	(858,495)	(447,909)

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 :보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목 :

수익증권(*)	10,680,535	10,103,321

(*) 보고기간 종료일 현재 '옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁'상품(가입원금 2,000백만원, 공정가액 300백만원, 평가손실누계액 1,700백만원)이 전기이전에 환매 중단으로 인해 인출이 제한되어 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 NH투자증권(주)에 투자금반환청구를 위한 소송을 제기하여 당분기말 현재 계류 중에 있습니다(주석 18참조).

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 평가손익	527,352	(1,152,460)

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 처분손익	37,028	-

순효과	564,380	(1,152,460)

8. 기타유동자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,142,263	2,046,507

- 총장부가액	2,162,506	2,287,687

- 정부보조금	(20,243)	(241,180)

선급비용	249,068	230,267

합 계	2,391,331	2,276,774

9. 매출채권 및 기타채권 등 :

가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동(*)	유동	비유동(*)

매출채권	19,800,469	-	17,381,081	-

- 총장부가액	20,410,842	-	18,170,049	-

- 손실충당금	(610,373)	-	(788,968)	-

금융리스채권	1,785,228	3,400,699	1,719,971	3,894,903

- 총장부가액	1,839,908	3,454,261	1,784,916	3,981,519

- 현재가치할인차금	(50,399)	(45,406)	(50,860)	(54,721)

- 손실충당금	(4,281)	(8,156)	(14,085)	(31,895)

미수금	162,730	-	369,813	-

- 총장부가액	162,730	-	393,613	-

- 손실충당금	-	-	(23,800)	-

미수수익	1,049,871	-	910,749	-

대여금	90,000	632,458	109,983	358,361

보증금	148,946	528,661	84,545	491,770

합 계	23,037,244	4,561,818	20,576,142	4,745,034

(*) 기타비유동금융자산 입니다.

나. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 금융리스채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	13,778,882	10,000,466	1,411,249	514,414	11,926,129	25,705,011

기대손실률	0.26%	5.87%	100.00%	5.22%

손실충당금	-	25,547	82,850	514,414	622,811	622,811

(2) 전기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	13,032,155	9,330,562	818,359	755,408	10,904,329	23,936,484

기대손실률	-	0.77%	8.13%	92.23%	7.66%

손실충당금	-	71,669	66,573	696,706	834,948	834,948

다. 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권/금융리스채권	미수금	합 계	매출채권/금융리스채권	미수금	합 계

기 초	834,948	23,800	858,748	885,625	23,800	909,425

손실충당금증가	(173,332)	-	(173,332)	45,720	-	45,720

제각된 금액	(53,284)	(23,800)	(77,084)	356	-	356

환율변동차이	14,479	-	14,479	20,380	-	20,380

기 말	622,811	-	622,811	952,081	23,800	975,881

손상된 매출채권과 기타채권에 대한 손실충당금 변동액은 각각손익계산서의 '판매비와관리비'와 '기타비용'에 포함되어 있습니다.

라. 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다. 또한 연결회사가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다. 마. 금융리스채권 -(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치(*)	리스총투자	최소리스료의현재가치(*)

1년 이내	1,839,908	1,789,509	1,784,916	1,734,056

1년 초과 5년 이내	3,454,261	3,408,855	3,840,636	3,785,954

5년 초과	-	-	140,883	140,844

합 계	5,294,169	5,198,364	5,766,435	5,660,854

(*) 손실충당금을 차감전 금액입니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	5,294,169	5,766,435

리스순투자	5,198,364	5,660,854

미실현 이자수익	95,805	105,581

10. 재고자산 :가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전가액	평가충당금	재무상태표가액	평가전가액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	2,955,955	(187,101)	2,768,854	3,572,902	(170,155)	3,402,747

제 품	18,689,688	(2,869,071)	15,820,617	13,035,842	(3,463,320)	9,572,522

원 재 료	11,540,172	(2,338,309)	9,201,863	13,882,644	(2,006,187)	11,876,457

반 제 품	3,949,870	(651,241)	3,298,629	3,982,437	(589,423)	3,393,014

미 착 품	-	-	-	25,078	-	25,078

반품자산	366,025	-	366,025	427,743	-	427,743

합 계	37,501,710	(6,045,722)	31,455,988	34,926,646	(6,229,085)	28,697,561

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 일부(취득원가 28,996백만원)가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 15참조).다. 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	410,885	563,101

재고자산평가손실환입	(594,249)	-

합 계	(183,364)	563,101

11. 유형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	39,527,296	-	(281,501)	39,245,795

건 물	24,381,378	(6,927,254)	-	17,454,124

구 축 물	1,186,360	(517,152)	-	669,208

기계장치	13,520,192	(6,026,534)	(395,744)	7,097,914

차량운반구	128,182	(93,798)	-	34,384

공구와기구	5,905,660	(3,771,492)	-	2,134,168

집기비품	2,936,549	(1,717,856)	(59,913)	1,158,780

사용권자산	2,640,101	(1,022,591)	-	1,617,510

건설중인자산	261,450	-	-	261,450

합 계	90,487,168	(20,076,677)	(737,158)	69,673,333

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	39,840,895	-	(267,538)	39,573,357

건 물	24,154,322	(6,491,762)	-	17,662,560

구 축 물	1,186,360	(499,981)	-	686,379

기계장치	12,206,740	(5,170,770)	(124,398)	6,911,572

차량운반구	161,269	(104,420)	-	56,849

공구와기구	5,515,130	(3,140,818)	-	2,374,312

집기비품	2,318,254	(1,382,938)	(6,535)	928,781

사용권자산	2,060,450	(747,580)	-	1,312,870

건설중인자산	655,836	-	(122,279)	533,557

합 계	88,099,256	(17,538,269)	(520,750)	70,040,237

나. 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	대체	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

토 지	39,840,895	-	-	(388,607)	-	75,008	39,527,296

정부보조금	(267,538)	-	-	-	-	(13,963)	(281,501)

건 물	17,662,560	153,349	-	(102,930)	(449,549)	190,694	17,454,124

구축물	686,379	-	-	-	(17,171)	-	669,208

기계장치	7,035,970	328,364	(60,984)	948,821	(862,868)	104,354	7,493,657

정부보조금	(124,398)	-	-	(290,486)	19,141	-	(395,743)

차량운반구	56,849	-	(3,860)	-	(18,605)	-	34,384

공구와기구	2,374,312	448,380	-	(57,849)	(630,675)	-	2,134,168

집기비품	935,316	610,666	-	(13,361)	(319,857)	5,929	1,218,693

정부보조금	(6,535)	-	-	(65,778)	12,399	-	(59,914)

사용권자산	1,312,870	691,929	-	(3,937)	(449,885)	66,534	1,617,511

건설중인자산	655,836	723,120	-	(1,117,506)	-	-	261,450

정부보조금	(122,279)	-	-	122,279	-	-	-

합 계	70,040,237	2,955,808	(64,844)	(969,354)	(2,717,070)	428,556	69,673,333

(*) 투자부동산으로 대체된 금액 492백만원이 포함되어 있습니다.(2) 전분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	대체	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

토 지	39,831,471	-	-	-	-	70,721	39,902,192

정부보조금	(265,783)	-	-	-	-	(13,165)	(278,948)

건 물	18,134,594	-	-	88,000	(445,959)	180,288	17,956,923

구축물	709,273	-	-	-	(17,171)	-	692,102

기계장치	5,732,619	376,123	(103,408)	1,030,993	(830,933)	113,317	6,318,711

차량운반구	87,050	1,176	-	-	(23,550)	-	64,676

공구와기구	2,669,302	303,570	-	26,862	(728,573)	-	2,271,161

집기비품	944,976	155,271	(671)	4,200	(287,009)	7,077	823,844

정부보조금	(13,980)	-	-	-	6,193	-	(7,787)

사용권자산	898,680	892,850	-	(38,877)	(372,027)	61,999	1,442,625

건설중인자산	1,198,907	1,201,262	-	(1,370,408)	-	-	1,029,761

정부보조금	-	-	-	(31,347)	-	-	(31,347)

합 계	69,927,109	2,930,252	(104,079)	(290,577)	(2,699,029)	420,237	70,183,913

(*) 투자부동산으로 대체된 금액 168백만원이 포함되어 있음

다. 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 계상된 유형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,021,340	936,986

제조원가	1,695,729	1,762,043

합 계	2,717,069	2,699,029

라. 사용권자산 -

(1) 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건 물	53,115	(33,239)	19,876	50,482	(18,681)	31,801

차량운반구	2,522,774	(949,230)	1,573,544	1,945,757	(696,780)	1,248,977

비 품	64,212	(40,121)	24,091	64,212	(32,120)	32,092

합 계	2,640,101	(1,022,590)	1,617,511	2,060,451	(747,581)	1,312,870

상기 사용권자산의 리스기간은 평균 3.5년이며, 리스이용자의 연장 및 종료선택권이부여되어 있지 않습니다. 또한, 사용권자산의 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다(주석 5, 15참조).(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)1) 당분기 -

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

건 물	31,801	-	-	(13,467)	1,542	19,876

차량운반구	1,248,977	691,929	(3,937)	(428,417)	64,992	1,573,544

비 품	32,092	-	-	(8,001)	-	24,091

합 계	1,312,870	691,929	(3,937)	(449,885)	66,534	1,617,511

2) 전분기 -

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

건 물	59,175	21,295	(21,775)	(21,612)	1,920	39,003

차량운반구	796,716	871,555	(17,102)	(342,414)	60,079	1,368,834

비 품	42,789	-	-	(8,001)	-	34,788

합 계	898,680	892,850	(38,877)	(372,027)	61,999	1,442,625

마. 당분기말 현재 연결회사는 상기 차량운반구에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

바. 보유토지의 공시지가 -보고기간종료일 현재 지배회사 보유 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구 본사공장	33,394,396	22,429,464	33,394,396	23,770,499

대구광역시 달서구 호산동	482,909	368,178	482,909	390,541

서울특별시 서초구 양재동	3,312,500	2,674,273	3,701,106	3,160,182

대구광역시 달서구 장기동 등	825,300	671,602	825,300	721,445

합 계	38,015,105	26,143,517	38,403,711	28,042,667

사. 토지의 재평가 - (1) 연결회사는 유형자산인 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 연결회사의 토지의 공정가치는 2020년 12월 31일 기준으로 독립된 평가기관에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 등을 적용하여 평가하였습니다.

(2) 당분기말 현재 토지를 재평가모형으로 평가한 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	원가모형 장부금액	재평가모형 장부금액

토 지	21,579,289	39,527,296

12. 투자부동산 :

가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,573,175	-	16,573,175

건 물	10,051,925	(4,386,002)	5,665,923

합 계	26,625,100	(4,386,002)	22,239,098

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,184,569	-	16,184,569

건 물	9,886,132	(4,138,544)	5,747,588

합 계	26,070,701	(4,138,544)	21,932,157

나. 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	분기말금액

토 지	16,184,569	-	-	-	388,607	16,573,176

건 물	5,747,588	-	-	(184,596)	102,930	5,665,922

합 계	21,932,157	-	-	(184,596)	491,537	22,239,098

(*) 전액 유형자산에서 대체되었음(2) 전분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	분기말금액

토 지	16,184,569	-	-	-	-	16,184,569

건 물	5,502,818	72,000	-	(177,737)	167,999	5,565,080

합 계	21,687,387	72,000	-	(177,737)	167,999	21,749,649

(*) 전액 유형자산에서 대체되었음

다. 보유토지의 공시지가 -보고기간종료일 현재 투자부동산의 토지와 관련된 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구	10,032,990	14,799,393	10,032,990	15,620,348

서울특별시 서초구	5,014,792	5,254,220	4,626,185	5,229,888

충청남도 천안시	1,525,394	1,327,354	1,525,394	1,403,640

합 계	16,573,176	21,380,967	16,184,569	22,253,876

라. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

수입임대료(주석 27참조)	766,587	727,314

감가상각비(주석 27참조)	184,596	177,737

13. 무형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당분기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	31,189	-	31,189

개발비	1,116,952	(370,764)	746,188

시설물이용권	238,546	-	238,546

기타의무형자산	1,417,213	(4,485)	1,412,728

건설중인자산	290,844	(104,917)	185,927

합 계	3,094,744	(480,166)	2,614,578

(2) 전기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	55,183	-	55,183

개발비	1,613,657	(529,077)	1,084,580

시설물이용권	238,546	-	238,546

기타의무형자산	1,625,005	(2,124)	1,622,881

건설중인자산	99,760	(30,434)	69,326

합 계	3,632,151	(561,635)	3,070,516

나. 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	증 가	대 체	상 각	환율변동차이	분기말금액

산업재산권	55,183	-	-	(23,994)	-	31,189

개발비	1,613,657	-	-	(496,705)	-	1,116,952

정부보조금	(529,077)	-	-	158,313	-	(370,764)

시설물이용권	238,546	-	-	-	-	238,546

기타의무형자산	1,625,005	119,704	44,960	(396,533)	24,077	1,417,213

정부보조금	(2,124)	-	(4,639)	2,278	-	(4,485)

건설중인자산	99,760	234,674	(43,590)	-	-	290,844

정부보조금	(30,434)	-	(74,483)	-	-	(104,917)

합 계	3,070,516	354,378	(77,752)	(756,641)	24,077	2,614,578

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	증 가	대 체	상 각	환율변동차이	분기말금액

산업재산권	93,145	-	-	(29,700)	-	63,445

개발비	3,307,571	1,268,171	-	(459,799)	-	4,115,943

정부보조금	(1,074,159)	-	-	167,191	-	(906,968)

시설물이용권	238,546	-	-	-	-	238,546

기타의무형자산	1,991,433	305,748	89,588	(544,114)	25,505	1,868,160

정부보조금	(7,220)	-	-	3,822	-	(3,398)

건설중인자산	40,400	107,200	(80,720)	-	-	66,880

정부보조금	-	-	(30,434)	-	-	(30,434)

합 계	4,589,716	1,681,119	(21,566)	(862,600)	25,505	5,412,174

다. 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 계상된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	418,249	569,992

제조원가	338,392	292,608

합 계	756,641	862,600

라. 당분기와 전분기의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

개발비(무형자산)	-	1,268,171

경상연구비(비용)	6,271,866	5,255,697

합 계	6,271,866	6,523,868

마. 보고기간 종료일 현재 시설물이용권(비한정내용연수 무형자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

콘도회원권	238,546	238,546

연결회사는 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

14. 매입채무 및 기타채무 등 :(1) 매입채무 및 기타채무 -

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	18,334,591	18,811,321

미지급금	4,355,218	4,891,490

합 계	22,689,809	23,702,811

상기 매입채무 및 미지급금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 않습니다.(2) 계약부채 -

당분기와 전분기의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

선수수익	예상 고객 환불	합 계	선수수익	예상 고객 환불	합 계

기초	6,923,058	661,679	7,584,737	5,612,722	700,359	6,313,081

증감	2,974,822	(47,679)	2,927,143	1,522,269	63,328	1,585,597

기말	9,897,880	614,000	10,511,880	7,134,991	763,687	7,898,678

(3) 기타유동부채 -

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	92,747	609,378

선수금	2,321,276	15,303

미지급비용(*)	2,140,223	1,515,723

합 계	4,554,246	2,140,404

(*) 기타 장기종업원급여 금액이 포함되어 있습니다(주석 16번 참조).상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 않습니다.

15. 차입금 등 :가. 단기차입금 -(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

차입처	이자율(%)	금 액	금 액

운영자금	수출입은행	3.9	17,771,500	16,890,000

운영자금	하나은행	3 months euribor(Zero Floor) +1.5	3,980,816	5,243,746

운영자금	하나은행	3 months euribor(Zero Floor) +1.6	2,843,440	2,702,400

운영자금	씨티은행	3 months euribor(Zero Floor) +1.5	5,686,880	5,420,875

합 계	30,282,636	30,257,021

당분기말 현재 상기의 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 10참조).

나. 리스부채 -

(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채	652,168	487,597

비유동부채	952,411	813,550

합 계	1,604,579	1,301,147

상기의 리스부채와 관련하여 연결회사의 사용권자산이 리스제공자에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 11참조). (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초금액	증가	감소	지급	이자비용	환율변동차이	분기말금액

당분기	1,301,147	691,930	(3,962)	(474,994)	24,780	65,678	1,604,579

전분기	891,683	892,849	(38,863)	(392,699)	14,583	61,111	1,428,664

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 리스관련 비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	449,885	372,027

리스부채 이자비용	24,781	14,583

단기리스료	33,144	2,174

소액자산리스료	18,894	14,573

합계	526,704	403,357

당분기말 현재 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	609,387	652,168	504,538	487,597

1년 ~ 5년	935,971	952,411	827,645	813,550

합 계	1,545,358	1,604,579	1,332,183	1,301,147

16. 퇴직급여 및 기타장기종업원급여16.1 확정급여제 도

가. 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 (자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,578,080	10,040,502

사외적립자산의 공정가치	(12,133,352)	(12,377,056)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액(*)	(1,555,272)	(2,336,554)

(*) 당분기말 및 전기말 비유동자산에 계상되어 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	856,753	956,425

이자원가	381,798	214,122

사외적립자산의 기대수익	(474,325)	(204,517)

보험수리적손실(이익)	45,798	140,799

합 계	810,024	1,106,829

다. 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	10,040,502	10,553,002

당기근무원가	856,753	956,425

이 자 원 가	381,798	214,122

급 여 지 급 액	(700,973)	(236,787)

기 말	10,578,080	11,486,762

라. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	12,377,056	10,095,620

기업이 납입한 기여금	-	-

사외적립자산의 기대수익	474,326	204,517

보험수리적이익(손실)	(45,798)	(140,799)

급여 지급액	(672,232)	(294,387)

기 말	12,133,352	9,864,951

마. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할 인 율	5.28%	5.28%

사외적립자산의 기대수익률	5.28%	5.28%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	5.00%	5.00%

16.2 확정기여제 도

당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	143,110	174,808

연결회사는 확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금은 없으며 전기말 미지급된 기여금 227백만원은 재무상태표상 미지급금으로 계상하였습니다.

16.3 기타장기종업원급여 가. 보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채(*)	240,437	237,183

(*) 기타유동부채 중 미지급비용에 계상되어 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	3,254	35,899

17. 충당부채 : 가. 판매보증충당부채 -연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

당분기	944,700	308,021	(361,101)	891,620

전분기	630,377	578,348	(452,605)	756,120

나. 소송충당부채 -당분기와 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	환율변동차이	분기말

당분기	172,153	-	-	8,984	181,137

전분기	171,024	-	-	8,471	179,495

18. 우발채무와 약정사항 :

가. 보고기간종료일 현재 금융기관과 약정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관명	내 역	당분기말	전기말

국민은행	당좌차월약정	3,000,000	3,000,000

기업은행	일반대출약정	1,500,000	1,500,000

수출입은행	포괄수출금융약정	EUR 12,500,000	EUR 12,500,000

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 지급보증 등과 관련하여 527백만원의 보증을 제공받고 있습니다.다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 소송현황은 다음과 같으며, 향후 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다(단위 : 천원).

소송내용	원고	피고	소송금액	소송현황

특허침해금지	연결회사	C사 외 1	400,000	1심 계류중

특허무효	C사 외 1	연결회사	-	2심 계류중

권리범위확인	C사 외 1	연결회사	-	1심 계류중

특허무효	C사	연결회사	-	1심 계류중

투자금반환	연결회사	NH투자증권	2,000,000	1심 계류중

라. 자산 취득을 위한 약정 - 보고기간말 현재 발생하지 아니한 자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유형자산	323,550	670,554

무형자산	74,900	203,319

합 계	398,450	873,873

19. 자본금 :가. 지배회사가 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 500원) 이며, 당분기말 현재 지배회사가 발행한 보통주식의 수는 12,089,892주입니다.나. 지배회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 10,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 동 규정에 따라 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

20. 자본잉여금 : 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,664,393	31,664,393

자기주식처분이익	13,361,086	13,361,086

기타자본잉여금	252,560	252,560

합 계	45,278,039	45,278,039

21. 기타자본항목 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(23,566,846)	(23,566,846)

나. 지배회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 지배회사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주 식 수	571,924주	571,924주

취 득 가 액	23,566,846	23,566,846

22. 기타포괄손익누계액 :보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	14,072,974	14,072,974

해외사업환산손익	(1,009,549)	(589,575)

합 계	13,063,425	13,483,399

23. 이익잉여금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

1. 법 정 적 립 금

이 익 준 비 금(주1)	2,251,130	1,905,591

2. 임 의 적 립 금

재평가잉여금(주2)	13,885,126	13,885,126

3. 미처분이익잉여금(주3)	112,810,271	101,091,213

합 계	128,946,527	116,881,930

(주1) 지배회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는사용될 수 있습니다.
(주2) 연결회사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 13,885백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(주3) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 3,455백만원은 2023년 3월 7일 이사회에서 승인되어 당분기중에 지급되었습니다(전분기 지급액: 2,304백만원).

24. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용된 원재료 및 상품 매입	48,278,165	44,629,623

재고자산의 변동	(679,673)	692,707

급여	13,798,580	11,776,730

복리후생비	2,461,573	2,099,526

지급수수료	3,171,970	3,117,947

감가상각비 및 무형자산상각비	3,473,710	3,561,629

세금과공과	1,050,482	991,277

외주가공비	8,074,023	7,581,951

기타비용	7,429,393	6,953,944

매출원가 및 판매비와관리비 합계	87,058,223	81,405,334

25. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	6,762,846	5,115,308

퇴직급여	140,466	194,859

복리후생비	1,786,345	1,497,165

교육훈련비	4,963	3,620

여비교통비	296,295	261,974

통신비	124,834	113,199

수도광열비	89,741	80,963

차량유지비	74,545	149,962

전력비	65,790	50,178

접대비	77,764	46,273

광고선전비	226,754	200,779

견본비	323,445	254,619

운반비	1,929,440	1,578,744

포장비	15,756	707

수선비	62,270	107,750

도서인쇄비	3,325	3,852

소모품비	567,243	487,730

세금과공과	645,468	629,872

지급임차료	229,253	208,325

보험료	157,671	127,642

지급수수료	2,538,794	2,256,125

감가상각비(주석 11참조)	1,021,340	936,986

무형자산상각비(주석 13참조)	418,249	569,992

손실충당금 증감액(주석 9참조)	(173,332)	45,720

판매보증비용(주석 17참조)	308,020	578,349

합 계	17,697,285	15,500,693

26. 금융수익 및 금융비용 :당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 금융수익 -

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,250,824	1,193,663

외환차익	315	1,694

외화환산이익	44	11,863

합 계	2,251,183	1,207,220

(2) 금융비용 -

구 분	당분기	전분기

이자비용	908,260	150,151

외환차손	-	2,479

외화환산손실	881,534	831,125

합 계	1,789,794	983,755

27. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같으며, 영업활동과 관련된 외환차손익 및 외화환산손익은 기타손익으로 분류하였습니다(단위 : 천원).(1) 기타수익 -

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	9,802	-

외환차익	156,389	134,986

외화환산이익	500,356	478,426

당기손익-공정가치금융자산처분이익(주석 7참조)	37,029	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익(주석 7참조)	534,590	-

수입임대료(주석 12참조)	973,976	925,545

잡이익	166,965	318,750

합 계	2,379,107	1,857,707

(2) 기타비용 -

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	3,927	465

기부금	29,600	24,370

외환차손	111,742	81,594

외화환산손실	1,834	5,010

당기손익-공정가치금융자산평가손실(주석 7참조)	7,239	1,152,460

무형자산처분손실	-	12

투자부동산 감가상각비(주석 12참조)	184,596	177,737

잡손실	126,858	77,409

합 계	465,796	1,519,057

28. 법인세비용 :가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	4,249,190	4,323,126

일시적차이로 인한 이연법인세	372,174	(552,444)

자본에 직접 반영된 법인세비용	9,572	30,976

과거기간 법인세 조정액	2,081,233	1,434

기타	(5,001)	(4,715)

법인세비용	6,707,168	3,798,377

나. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	22,263,382	16,593,182

적용세율에 따른 법인세	4,796,341	3,669,050

조정사항 :	1,910,827	129,327

- 세무상차감되지 않는 비용	87,729	9,750

- 세액공제액	(474,133)	(399,890)

- 미환류법인세	-	146,082

- 과거기간 법인세 조정액	2,081,233	1,434

- 기타	215,998	371,951

법인세비용	6,707,168	3,798,377

평균유효세율	30.13%	22.89%

다. 당분기와 전분기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

계정과목	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	분기말금액	기초	당기손익	기타포괄손익	분기말

퇴직급여채무	10,040,502	537,578	10,578,080	2,108,505	92,742	9,572	2,210,819

사외적립자산	(10,040,503)	(537,578)	(10,578,081)	(2,108,506)	(102,313)	-	(2,210,819)

토지	(35,858,318)	-	(35,858,318)	(7,546,349)	(359,788)	-	(7,906,137)

투자부동산	2,701,709	-	2,701,709	567,359	(2,702)	-	564,657

무형자산	5,886,237	266,775	6,153,012	1,236,110	49,870	-	1,285,980

손실충당금	382,119	(28,610)	353,509	80,245	(6,362)	-	73,883

재고자산	5,365,104	(292,670)	5,072,434	1,126,672	(66,533)	-	1,060,139

미지급비용	1,513,273	532,013	2,045,286	317,787	109,678	-	427,465

정부보조금	1,072,246	(116,180)	956,066	225,172	(25,354)	-	199,818

유형자산	1,225,658	(383,322)	842,336	257,388	(81,340)	-	176,048

기타	9,440,871	94,728	9,535,599	1,982,583	10,357	-	1,992,940

합 계	(8,271,102)	72,734	(8,198,368)	(1,753,034)	(381,745)	9,572	(2,125,207)

(2) 전분기 -

계정과목	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	분기말금액	기초	당기손익	기타포괄손익	분기말

퇴직급여채무	10,553,002	933,760	11,486,762	2,321,660	174,452	30,976	2,527,088

사외적립자산	(10,095,621)	230,669	(9,864,952)	(2,221,037)	50,747	-	(2,170,290)

토지	(35,858,318)	-	(35,858,318)	(7,900,508)	(4,715)	-	(7,905,223)

투자부동산	2,701,709	-	2,701,709	594,376	-	-	594,376

무형자산	6,315,950	(1,834,287)	4,481,663	1,389,509	(403,543)	-	985,966

손실충당금	395,659	483	396,142	87,045	106	-	87,151

재고자산	4,667,632	688,744	5,356,376	1,026,879	151,524	-	1,178,403

미지급비용	1,573,875	475,523	2,049,398	346,253	104,614	-	450,867

정부보조금	1,095,359	258,504	1,353,863	240,979	56,871	-	297,850

유형자산	2,078,671	(639,760)	1,438,911	457,308	(140,747)	-	316,561

기타	8,284,498	1,996,665	10,281,163	1,729,697	532,159	-	2,261,856

합 계	(8,287,584)	2,110,301	(6,177,283)	(1,927,839)	521,468	30,976	(1,375,395)

라. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산 :

1년 이내에 회수될 이연법인세자산	3,241,141	2,949,438

1년 이후에 회수될 이연법인세자산	5,223,607	5,309,977

소계	8,464,748	8,259,415

이연법인세부채 :	-

1년 이내에 결제될 이연법인세부채	(448,266)	(342,918)

1년 이후에 결제될 이연법인세부채	(10,141,689)	(9,669,531)

소계	(10,589,955)	(10,012,449)

이연법인세자산(부채) 순액	(2,125,207)	(1,753,034)

마. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

확정급여제도 재측정요소	(45,798)	9,572	(36,226)	1,606,658	(353,465)	1,253,193

바. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

이월결손금	9,922,456	11,562,470

선급금	147,608	147,608

사. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이 중 당분기말 이후 소멸분은 예상미래평균세율을 적용하였습니다.

29. 주당손익 :

가. 기본주당순손익 -기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

(1) 가중평균유통보통주식수 -

기 간	발행주식수	가중치	적 수

[당분기]

전기이월	12,089,892	273	3,300,540,516

자기주식	(571,924)	273	(156,135,252)

합 계	11,517,968	3,144,405,264

[전분기]

전기이월	12,089,892	273	3,300,540,516

자기주식	(571,924)	273	(156,135,252)

합 계	11,517,968	3,144,405,264

[당분기]가중평균유통보통주식수 : 3,144,405,264주 ÷ 273일 = 11,517,968주[전분기]가중평균유통보통주식수 : 3,144,405,264주 ÷ 273일 = 11,517,968주

(2) 기본주당순손익의 계산내역 - 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

구 분	당분기	전분기

보통주순손익( I )	15,556,213,978	12,794,804,858

가중평균유통보통주식수( II )	11,517,968	11,517,968

기본주당순손익( I÷II )	1,351	1,111

(3) 전기의 연간 기본주당순이익과 당분기의 분기별 중간기간의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

구 분	전기 연간	당 1 분 기	당 2 분 기	당 3 분 기

보통주순이익( I )	15,756,495,119	6,854,648,815	3,334,246,103	5,367,319,060

가중평균유통보통주식수( II )	11,517,968	11,517,968	11,517,968	11,517,968

기본주당순이익( I÷II )	1,368	595	290	466

나. 희석주당순이익 - 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다.

30. 현금흐름표 :가. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 조정 -

구 분	당분기	전분기

법인세비용	6,707,168	3,798,377

금융수익	(2,751,224)	(1,683,951)

금융비용	1,791,628	986,286

퇴직급여	883,823	1,138,152

감가상각비	2,901,665	2,876,767

무형자산상각비	756,641	862,600

무형자산처분손실	-	12

손실충당금 증감액	(173,332)	45,720

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	7,239	1,152,460

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(534,590)

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	(37,029)	-

유형자산처분이익	(9,802)	-

유형자산처분손실	3,927	465

판매보증비	308,021	578,348

기 타	(86,982)	831,127

합 계	9,767,153	10,586,363

(2) 순운전자본의 변동 -

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	(1,923,374)	1,451,605

미수금의 증감	207,083	(403,698)

금융리스채권의 증감	462,490	(212,114)

기타유동자산의 증감	(114,556)	(1,877,553)

재고자산의 증감	(3,161,243)	(5,130,141)

매입채무의 증감	(478,565)	(5,322,170)

미지급금의 증감	(192,842)	816,598

계약부채의 증감	2,927,143	1,585,598

기타유동부채의 증감	2,233,256	737,598

퇴직금의 지급	(700,973)	(236,787)

사외적립자산의 증감	672,233	294,387

합 계	(69,348)	(8,296,677)

나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동과 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,161,096	1,570,507

투자부동산과 유형자산간의 대체	491,536	-

사용권자산과 리스부채의 발생	687,967	853,986

리스부채의 유동성대체	549,105	477,492

임대보증금의 유동성대체	428,047	505,047

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동	(343,430)	(81,779)

무형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동	-	8,880

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	분기말금액

대체	환율변동

단기차입금	30,257,021	(1,479,839)	(60,185)	1,565,639	30,282,636

리스부채	1,301,147	(450,213)	687,967	65,678	1,604,579

임대보증금	923,097	(10,000)	-	-	913,097

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	분기말금액

대체	환율변동

단기차입금	23,849,145	6,682,636	-	1,487,390	32,019,171

리스부채	891,683	(378,116)	853,986	61,111	1,428,664

임대보증금	880,097	57,000	-	-	937,097

31. 재무위험관리 :

연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 경영관리본부가 주관하고 있으며, 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동 위험연결회사의 영업활동은 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD와 EUR가 있습니다.연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당분기말 현재 외화자산과 외화부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	USD	EUR	기타	합 계

외화자산	1,210	14,496,810	813	14,498,833

외화부채	143,418	49,298,398	-	49,441,816

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 인상시	5% 인하시

외화금융자산	724,942	(724,942)

외화금융부채	(2,472,091)	2,472,091

순 효 과	(1,747,149)	1,747,149

(2) 공정가액변동 위험연결회사는 전략적 목적 등으로 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 현재 채권형 수익증권의 시장가치는 10,680백만원입니다.

당분기말 현재 채권형 수익증권의 시장가치가 약 5% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

당기손익-공정가치 금융자산평가손익	534,027	(534,027)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리	합 계

금융자산	115,514,622	-	115,514,622

금융부채	27,015,655	30,282,636	57,298,291

당분기말 현재 변동금리부 금융자산과 금융부채에 대하여 연 이자율이 1%의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

금융자산	-	-

금융부채	(227,120)	227,120

순 효 과	(227,120)	227,120

나. 신용위험 - 신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산으로는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산을 보유하고 있습니다.

기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 주석 9를 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(1) 매출채권 - 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상변동에 근거하여 조정합니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 -상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다.

다. 유동성 위험 -연결회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된유동성 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1년이내	1년~2년	2년초과	합 계

금 융 부 채	56,233,879	524,570	539,842	57,298,291

라. 자본위험관리 -연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

부 채	75,734,645	73,591,962

자 본	169,766,092	158,121,468

부채비율	44.61%	46.54%

32. 특수관계자거래 : 가. 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)

기타 특수관계자	한미약품(주), 온라인팜(주)

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당처분

매출(*)	기타	매입(*)	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)	-	-	-	372,354	1,421,563

기타특수관계자	한미약품(주)	41,007,814	2,700	12,212,335	-	-

온라인팜(주)	60,403,205	36,495	-	-	-

합 계	101,411,019	39,195	12,212,335	372,354	1,421,563

(*) 내부거래 제거전의 금액임(2) 전분기 -

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당처분

매출(*1)	기타	매입(*1)	기타	유무형자산 취득

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)	-	-	-	18,689	-	947,709

기타특수관계자	한미약품(주)	37,800,293	2,700	9,713,461	-	-	-

온라인팜(주)	55,216,299	40,334	-	4,620	-	-

한미헬스케어㈜(*2)	-	-	-	279,500	6,500	-

합 계	93,016,592	43,034	9,713,461	302,809	6,500	947,709

(*1) 내부거래 제거전의 금액임(*2) 한미헬스케어(주)는 2022년 11월 1일 한미사이언스(주)에 흡수합병 되었습니다.

다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 -

구 분	특수관계자명	채 권(*1)	채 무

매출채권	미수금	매입채무	계약부채	임대보증금

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)	-	-	1,122	-	-

기타특수관계자	한미약품(주)	6,687,247	330	11,382,496	2,492,241	-

온라인팜(주)	7,091,635	2,970	-	3,818,498	8,550

합 계	13,778,882	3,300	11,383,618	6,310,739	8,550

(*1) 당분기말 현재 특수관계인의 채권에 대한 대손충당금 설정금액은 없습니다.

(2) 전기말 -

구 분	특수관계자명	채 권(*1)	채 무

매출채권	미수금	매입채무	계약부채	임대보증금

기타특수관계자	한미약품(주)	4,681,399	330	10,385,517	2,343,553	-

온라인팜(주)	8,350,757	2,970	-	3,548,275	8,550

합 계	13,032,156	3,300	10,385,517	5,891,828	8,550

(*1) 전기말 현재 특수관계인의 채권에 대한 대손충당금 설정금액은 없습니다.

라. 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(등기 임원) 대한 당분기 및 전분기 중 보상금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,369,693	522,500

퇴직급여	93,523	55,313

합 계	1,463,216	577,813

33. 부문정보

(1) 연결회사는 연결회사 내의 각 기업을 하나의 영업부문(약국자동화시스템)으로 구분하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.또한, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익과 같이 영업과 직접적으로 관련 없는 손익을 제외하고 있음을 의미합니다.

(2) 보고기간 중 연결회사의 보고부문의 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

총부문수익	125,175,923	111,560,769

부문간수익	(11,957,153)	(8,868,670)

외부고객으로부터의 수익	113,218,770	102,692,099

(3) 보고기간 중 보고부문의 영업이익의 합계에서 연결회사 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

약국자동화시스템 부문	22,439,817	16,142,198

총부문 영업이익	22,439,817	16,142,198

부문간 영업이익	(2,551,136)	(111,130)

금융수익	2,251,183	1,207,220

금융비용	(1,789,794)	(983,755)

기타수익	2,379,107	1,857,707

기타비용	(465,796)	(1,519,057)

법인세비용차감전순이익	22,263,381	16,593,183

법인세비용	(6,707,167)	(3,798,378)

분기순이익	15,556,214	12,794,805

(4) 보고기간 종료일 현재 부문자산 및 부문부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	부문자산	부문부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

약국자동화시스템 부문	253,561,156	238,602,189	84,869,194	84,147,067

부문간 거래에 대한 조정	(8,060,419)	(6,888,759)	(9,134,549)	(10,555,105)

연결총자산	245,500,737	231,713,430	75,734,645	73,591,962

(5) 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	89,661,525	84,382,725	64,979,150	66,265,574

네덜란드 등	23,557,245	18,309,374	7,308,761	6,845,179

합 계	113,218,770	102,692,099	72,287,911	73,110,753

(*) 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

(6) 보고기간 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

A사	29,050,662	28,931,623

B사	60,403,205	55,216,299