제이브이엠 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가 . 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제24기 1분기	매출채권	28,863	1,969	6.8%

미수금	422	0	0%

합 계	29,285	1,969	6.7%

제23기	매출채권	30,865	2,018	6.5%

미수금	97	0	0%

합 계	30,962	2,018	6.5%

제22기	매출채권	30,410	2,299	7.6%

미수금	829	0	0%

합 계	31,239	2,299	7.4%

( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제24기 1분기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,018	2,299	2,141

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	56	70

① 대손처리액(상각채권액)	(1)	62	81

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액(환율변동)	1	(6)	(11)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(49)	(225)	228

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,969	2,018	2,299

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석과 집합분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 손상된 매출채권과 기타상각후원가 측정 금융자산에 대한 손실충당금 변동액은 각각손익계산서의 '판매비와관리비'와 '기타비용'에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

1) 당1분기말

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

3개월이하	4~9개월	9개월 초과	소계

총장부가액	17,868,618	-	-	10,994,664	10,994,664	28,863,282

기대손실률	-	-	-	17.91%	17.91%	-

손실충당금	-	-	-	1,968,779	1,968,779	1,968,779

2) 전기말

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

3개월이하	4~9개월	9개월 초과	소계

총장부가액	21,135,529	-	-	9,729,083	9,729,083	30,864,612

기대손실률	-	-	-	20.74%	20.74%	-

손실충당금	-	-	-	2,018,218	2,018,218	2,018,218

다. 재고자산 현황

(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제24기 1분기	제23기	제22기	비고

합 계	제 품	12,801	12,205	10,181	-

재 공 품	-	-	-	-

원 재 료	6,370	6,571	5,779	-

상 품	2,530	1,868	2,331	-

반 제 품	2,124	2,021	2,017	-

미 착 품	9	54	139	-

합 계	23,834	22,719	20,447	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.41	12.86	11.86	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.7회	2.9회	3.2회	-

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 일부(취득원가 22,921백 만원 )이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당1분기와 전1분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손 익 은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전1분기

재고자산평가손실	455,446	31,944

재고자산평가손실환입	-	-

라. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1)보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내 역 은 다음 과 같습니다(단위 : 천원).

1) 당1분기말

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	785,794	785,794	785,794

장,단기금융상품	-	-	24,450,028	24,450,028	24,450,028

단기대여금	-	-	36,400	36,400	36,400

당기손익-공정가치 금융자산	6,142,725	-	-	6,142,725	6,142,725

매출채권	-	-	28,863,282	28,863,282	28,863,282

미수금	-	-	421,803	421,803	421,803

미수수익	-	-	260,039	260,039	260,039

보증금	-	-	428,405	428,405	428,405

파생상품금융자산	11,402	-	-	11,402	11,402

합 계	6,154,127	-	55,245,751	61,399,878	61,399,878

금융부채	당기손익인식 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	19,121,032	19,121,032	19,121,032

미지급금	-	3,067,681	3,067,681	3,067,681

단기차입금	-	20,442,249	20,442,249	20,442,249

파생상품금융부채	97,750	-	97,750	97,750

기타금융부채	-	3,817,864	3,817,864	3,817,864

합 계	97,750	46,448,826	46,546,576	46,546,576

2) 전기말

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	929,203	929,203	929,203

장,단기금융상품	-	-	24,396,514	24,396,514	24,396,514

당기손익-공정가치 금융자산	6,070,895	-	-	6,070,895	6,070,895

매출채권	-	-	30,864,612	30,864,612	30,864,612

미수금	-	-	96,931	96,931	96,931

단기대여금	-	-	37,300	37,300	37,300

미수수익	-	-	195,475	195,475	195,475

보증금	-	-	445,744	445,744	445,744

파생상품금융자산	27,579	-	-	27,579	27,579

합 계	6,098,474	-	56,965,779	63,064,253	63,064,253

금융부채	당기손익인식 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	17,592,294	17,592,294	17,592,294

미지급금	-	3,151,625	3,151,625	3,151,625

단기차입금	-	22,379,826	22,379,826	22,379,826

파생상품금융부채	142,553	-	142,553	142,553

기타금융부채	-	1,851,230	1,851,230	1,851,230

합 계	142,553	44,974,975	45,117,528	45,117,528

(2) 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 당1분기말

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,132,625	10,100	6,142,725

파생상품금융자산	-	11,402	-	11,402

합 계	-	6,144,027	10,100	6,154,127

2) 부채

파생상품금융부채	-	97,750	-	97,750

2) 전기말

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,060,795	10,100	6,070,895

파생상품금융자산	-	27,579	-	27,579

합 계	-	6,088,374	10,100	6,098,474

2) 부채

파생상품금융부채	-	142,553	-	142,553

(3) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

(4) Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수

구 분	당1분기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

지분상품(주석 7참조)	자산 : 6,132,625	할인된 현금흐름수익증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

통화선도(주석 16참조)	자산 : 11,402부채 : 97,750	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

(5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당1분기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(6) 당1분기와 전1분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 당1분기

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	144,882	-	-	-	144,882

당기손익공정가치금융자산 평가이익	71,830	-	-	-	-	71,830

파생상품평가이익	76,061	-	-	-	-	76,061

파생상품거래이익	82,757	-	-	-	-	82,757

외환차익	-	-	-	-	3,342	3,342

외화환산이익	-	10,468	-	-	21,250	31,718

이자비용	-	-	-	-	(50,904)	(50,904)

외환차손	-	(12,170)	-	-	-	(12,170)

외화환산손실	-	(14,483)	-	-	(1,979)	(16,462)

파생상품평가손실	-	-	-	(97,750)	-	(97,750)

파생상품거래손실	-	-	-	(2,942)	-	(2,942)

손실충당금의 증감	-	48,753	-	-	-	48,753

합 계	230,648	177,450	-	(100,692)	(28,291)	279,115

2) 전1분기

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	77,078	-	-	-	77,078

파생상품평가이익	-	-	-	171,597	-	171,597

파생상품거래이익	-	-	-	127,219	-	127,219

외환차익	-	124,468	-	-	9,180	133,648

외화환산이익	-	416,272	-	-	4,481	420,753

이자비용	-	-	-	-	12,426	12,426

외환차손	-	(34,856)	-	-	-	(34,856)

외화환산손실	-	(2,771)	-	-	(408,759)	(411,530)

파생상품평가손실	(290,203)	-	-	-	-	(290,203)

파생상품거래손실	-	-	-	(459)	-	(459)

손실충당금 증감액	-	(220,911)	-	-	-	(220,911)

기타의대손상각비	-	(7,397)	-	-	-	(7,397)

합 계	(290,203)	351,883	-	298,357	(382,672)	(22,635)

(7) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 :보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

비유동항목 :

수익증권	6,132,625	6,060,795

비상장지분상품	10,100	10,100

합 계	6,142,725	6,070,895

1) 비상장지분상품 보고기간 종료일 현재 상기 비상장지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액 또는 공정가액(*)	장부가액	장부가액

㈜시온메디칼	-	-	-	-	-

대구시민프로축구단	0.01	100	100	100	100

한국디지털병원수출사업협동조합	-	10,000	10,000	10,000	10,000

합 계	10,100	10,100	10,100	10,100

연결회사는 상기 비상장지분상품의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내고 있어 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

2) 손익으로 인식한 금액 당1분기와 전1분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익으로인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전1분기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 평가이익	71,830	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 평가손실	-	-

순효과	71,830	-

마. 유형자산의 공정가치와 평가방법

1. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1 ) 당1분기말

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	30,107,335	-	(252,937)	29,854,398

건 물	20,315,608	(3,991,074)	-	16,324,534

구 축 물	1,192,160	(415,882)	-	776,278

기계장치	6,872,386	(3,109,982)	-	3,762,404

차량운반구	447,669	(394,670)	-	52,999

공구와기구	14,280,054	(9,570,660)	(5,522)	4,703,872

집기비품	4,870,148	(3,952,102)	(68,928)	849,118

사용권자산	1,050,270	(128,467)	-	921,803

합 계	79,135,630	(21,562,837)	(327,387)	57,245,406

(2) 전기말

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	30,108,661	-	(253,274)	29,855,387

건 물	20,321,336	(3,866,302)	-	16,455,034

구 축 물	1,192,160	(410,122)	-	782,038

기계장치	6,621,623	(3,068,585)	-	3,553,038

차량운반구	451,703	(395,615)	-	56,088

공구와기구	14,028,204	(9,066,095)	(6,619)	4,955,490

집기비품	4,773,811	(3,856,672)	(75,682)	841,457

합 계	77,497,498	(20,663,391)	(335,575)	56,498,532

2. 당1분기와 전1분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당1분기

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동차이	기말가액

토 지	30,108,661	-	-	-	-	(1,326)	30,107,335

정부보조금	(253,274)	-	-	-	-	337	(252,937)

건 물	16,455,034	-	-	-	(125,400)	(5,100)	16,324,534

구축물	782,038	-	-	-	(5,760)	-	776,278

기계장치	3,553,039	914,993	(172,019)	(938,017)	(224,505)	628,913	3,762,404

차량운반구	56,088	-	(1)	-	(3,088)	-	52,999

공구와기구	4,962,109	251,850	-	-	(504,565)	-	4,709,394

정부보조금	(6,619)	-	-	-	1,097	-	(5,522)

집기비품	917,139	96,878	-	-	(95,848)	(122)	918,047

정부보조금	(75,681)	-	-	-	6,752	-	(68,929)

사용권자산	-	-	-	1,050,270	(128,504)	37	921,803

합 계	56,498,534	1,263,721	(172,020)	112,253	(1,079,821)	622,739	57,245,406

(2) 전1분기

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동차이	기말가액

토 지	30,108,731	-	-	-	-	25,506	30,134,237

정부보조금	(253,292)	-	-	-	-	(6,474)	(259,766)

건 물	16,401,994	105,198	-	425,800	(126,023)	100,944	16,907,913

구축물	805,077	-	-	-	(5,760)	-	799,317

기계장치	3,375,066	501,757	(123,880)	(267,138)	(187,745)	256,651	3,554,711

차량운반구	7,908	-	-	-	(2,105)	(2,105)	3,698

공구와기구	5,513,649	400,244	-	-	(467,694)	-	5,446,199

정부보조금	(13,504)	-	-	-	1,721	-	(11,783)

집기비품	942,354	100,153	-	-	(118,094)	915	925,328

정부보조금	(81,968)	-	-	-	5,819	-	(76,149)

건설중인자산	425,800	-	-	(425,800)	-	-	-

합 계	57,231,815	1,107,352	(123,880)	(267,138)	(899,881)	375,437	57,423,705

3. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 지배회사 보유 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구 본사공장	26,031,852	20,509,944	26,031,852	20,509,944

서울특별시 서초구 양재동	3,079,064	2,139,367	3,079,064	2,139,367

합 계	29,110,916	22,649,311	29,110,916	22,649,311

4. 당1분기말 현재 연결회사는 상기 차량운반구에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다. 5. 토지의 재평가 연결회사는 전기이전에 유형자산인 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 토지의 공정가치는 연결회사와 독립된 평가기관인 ㈜가온감정평가법인에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 연결회사는 당1분기말 현재 원가모형으로 평가된 장부금액 19,997,039천원과 재평가모형으로 평가된 장부금액 29,110,916천원과의 차액 9,113,877천원 중에서 법인세효과를 차감한 잔액 7,108,824천원을 기타포괄손익(재평가잉여금) 항목으로 계상하고 있습니다.

6. 투자부동산 :1) 당1분기와 전1분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당1분기

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	1분기말가액

토 지	16,338,855	-	-	-	16,338,855

건 물	7,858,899	-	-	(71,706)	7,787,193

합 계	24,197,754	-	-	(71,706)	24,126,048

(2) 전1분기

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	1분기말가액

토 지	16,338,855	-	-	-	16,338,855

건 물	8,145,722	-	-	(71,706)	8,074,016

합 계	24,484,577	-	-	(71,706)	24,412,871

2) 보유토지의 공시지가

당1분기말 현재 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천 원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구	10,365,790	13,113,789	10,365,790	13,113,789

서울특별시 서초구	4,447,671	3,303,778	4,447,671	3,303,778

충청남도 천안시	1,525,394	1,092,643	1,525,394	1,092,643

합 계	16,338,855	17,510,210	16,338,855	17,510,210

다. 당1분기와 전1분기 중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

수입임대료(주석 29참조)	183,584	161,277

감가상각비(주석 29참조)	71,706	71,706

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-