제이브이엠 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 :주식회사 제이브이엠(이하 "당사"라 함)은 병원자동화와 관련된 약품자동분류포장시스템 등의 제조판매를 사업목적으로 하여 1977년 6월 개인회사로 설립된 이후 1996년 7월에 법인으로 전환되었으며, 2006년 6월에 당사의 주식을 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 대구광역시 달서구에 본사와 공장을, 서울특별시 서초구에 영업사무소를 두고 있으며, 해외현지법인으로서 네덜란드에 소재하는 H.D Medi B.V.가 있습니다.당1분기말 현재 당사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지분율

한미사이언스㈜	2,369,272주	1,184,636	37.42%

김준호	236,366주	118,183	3.73%

이용희	46,504주	23,252	0.73%

김선경	43,335주	21,668	0.68%

자기주식	283,587주	141,794	4.48%

기타 주주	3,351,844주	1,675,921	52.96%

총 계	6,330,908주	3,165,454	100.00%

2. 재무제표 작성기준 :

가. 회계기준의 적용 - 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -(1) 당사는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기존 기준서에서 거래 유형별(재화판매, 용역제공, 이자수익 등)로 수익을 인식하는 것과는 달리, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제101 1호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 최초 적용연도에는 최초 적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금 기초잔액에서 일괄조정하여 인식하였습니다.

기업회계기준서 제1115호의 도입으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 고객이 주문한 장비 중 일부 소액의 소모품은 여러기간에 걸쳐 고객이 요구할경우에 인도하고 있습니다. 따라서, 당사는 여러기간에 걸쳐 고객에게 장비의 일부 소모품을 인도할 의무가 있으므로 종전의 고객에게 인도할 소모품의 예상원가상당액을 부채로 계상하던 방법에서 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 각각의 수행의무을제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하는 방법으로 변경하였습니다. 당사는 동 개정사항으로 인하여 2018년 1월 1일 기초이익잉여금이 756백만원 만큼 감소하였으며, 2018년 3월 31일 현재 부채총계가 707백만원 만큼 증가하고 자본총계가 707백만원 만큼 감소하였습니다. 또한, 2018년 3월 31일로 종료하는 분기순이익이 49백만원만큼 증가하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑧ 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산에서 다른 계정으로 또는 다른 계정에서 투자부동산계정으로 계정대체 하려면 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정내용은 의무적용일 이후 이루어지는 용도변경에 적용하며, 계정대체일을 의무적용일로 간주하고 계정대체로 인한 손익효과는 의무적용일의 이익잉여금 기초잔액에서 조정하며, 계정대체되는 금액은 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑨ 기업회계기준서 제1104호 보험계약(개정) 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기업회계기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ( 2) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 거의 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는회계연도부터 적용될 예정입니다.

다. 재무제표의 측정기준 -당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.라. 기능통화와 표시통화 -당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

마. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기별도재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차별도재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책 :중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 :보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내 역 은 다음 과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

현금및현금등가물	170,679	150,451

차감 : 정부보조금	(26)	(26)

합 계	170,653	150,425

5. 사용제한자산 :보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	종 류	당 1 분 기 말	전 기 말	당기말 제한사유

장부금액	담보설정액	장부금액	담보설정액

단기금융상품	정기예금	6,100,000	6,100,000	11,100,000	11,100,000	우리사주조합원 주식취득자금 지급담보(주석 34참조)

재고자산	재 고	19,448,425	19,448,425	17,321,148	17,321,148	차입금 담보(주석 10,16참조)

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500	2,500	2,500	당좌차월약정(주석 16참조)

합 계	25,550,925	25,550,925	28,423,648	28,423,648

6. 범주별 금융상품 :가. 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내 역과 공정가치는 다음 과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당1분기말 -

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	170,679	-	170,679	170,679

장,단기금융상품	-	19,595,559	-	19,595,559	19,595,559

단기대여금	-	40,000	-	40,000	40,000

매도가능금융자산	-	-	6,002,485	6,002,485	6,002,485

매출채권	-	32,196,630	-	32,196,630	32,196,630

미수금	-	423,331	-	423,331	423,331

기타금융자산	171,597	78,744	-	250,341	250,341

합 계	171,597	52,504,943	6,002,485	58,679,025	58,679,025

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	5,574,006	5,574,006	5,574,006

미지급금	-	891,185	891,185	891,185

단기차입금	-	16,399,375	16,399,375	16,399,375

기타금융부채	276,517	1,687,940	1,964,457	1,964,457

합 계	276,517	24,552,506	24,829,023	24,829,023

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	150,451	-	150,451	150,451

장,단기금융상품	-	16,211,756	-	16,211,756	16,211,756

매도가능금융자산	-	-	5,082,483	5,082,483	5,082,483

매출채권	-	37,522,073	-	37,522,073	37,522,073

미수금	-	816,260	-	816,260	816,260

기타금융자산	108,420	105,600	-	214,020	214,020

합 계	108,420	54,806,140	5,082,483	59,997,043	59,997,043

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	6,311,071	6,311,071	6,311,071

미지급금	-	1,698,898	1,698,898	1,698,898

단기차입금	-	16,437,602	16,437,602	16,437,602

기타금융부채	110,684	2,753,440	2,864,124	2,864,124

합 계	110,684	27,201,011	27,311,695	27,311,695

나. 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당1분기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자 산

매도가능금융자산	-	5,992,385	-	5,992,385

파생상품금융자산	-	171,597	-	171,597

합 계	-	6,163,982	-	6,163,982

2) 부 채

파생상품금융부채	-	276,517	-	276,517

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자 산

매도가능금융자산	-	5,034,883	-	5,034,883

파생상품금융자산	-	108,420	-	108,420

합 계	-	5,143,303	-	5,143,303

2) 부 채

파생상품금융부채	-	110,684	-	110,684

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수

구분	당1분기말 공정가치(단위 : 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

수익증권(주석 7)	자산 : 5,992,385	할인된 현금흐름수익증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

통화선도(주석 20)	자산 : 171,597부채 : 276,517	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당1분기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 마. 당1분기와 전1분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당1분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	77,077	-	-	-	77,077

매도가능금융자산처분이익	-	-	535,449	-	-	535,449

파생상품평가이익	171,597	-	-	-	-	171,597

파생상품거래이익	127,219	-	-	-	-	127,219

외환차익	-	124,468	-	-	9,180	133,648

외화환산이익	-	416,272	-	-	4,481	420,753

이자비용	-	-	-	-	(23,169)	(23,169)

외환차손	-	(33,835)	-	-	-	(33,835)

외화환산손실	-	(2,771)	-	-	(408,759)	(411,530)

파생상품평가손실	-	-	-	(290,203)	-	(290,203)

파생상품거래손실	-	-	-	(459)	-	(459)

대손상각비	-	(589,788)	-	-	-	(589,788)

기타의대손상각비	-	(7,397)	-	-	-	(7,397)

합 계	298,816	(15,974)	535,449	(290,662)	(418,267)	109,362

(2) 전1분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	80,068	-	-	-	80,068

단기매매금융자산평가이익	13,993	-	-	-	-	13,993

외환차익	-	9,463	-	-	35,288	44,751

외화환산이익	-	1,965	-	-	1,847,814	1,849,779

기타의대손상각비환입	-	136,886	-	-	-	136,886

이자비용	-	-	-	-	(100,051)	(100,051)

외환차손	-	(194,109)	-	-	-	(194,109)

외화환산손실	-	(2,057,446)	-	-	-	(2,057,446)

대손상각비	-	(174,034)	-	-	-	(174,034)

합 계	13,993	(2,197,207)	-	-	1,783,051	(400,163)

7. 매도가능금융자산 :당1분기 및 전1분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

기초금액	5,082,483	5,137,894

취득	999,998	-

처분	(37,500)	-

매도가능금융자산평가손익	(42,496)	21,367

기말금액	6,002,485	5,159,261

유동매도가능금융자산	-	-

비유동매도가능금융자산	6,002,485	5,159,261

(1) 비유동매도가능금융자산보고기간 종료일 현재 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

취득원가	순자산가액 또는 공정가액	장부가액	장부가액

비상장주식	10,100	4,449	10,100	47,600

수익증권	6,171,162	5,992,385	5,992,385	5,034,883

합 계	6,181,262	5,996,834	6,002,485	5,082,483

당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 취득원가로 측정하고 있습니다. 상기 수익증권은 전액 채권형 수익증권으로, 당1분기말 현재 거래되는 기준가격과 시가에 따라 평가하고 있으며, 취득원가 6,171,162천원과 공정가액 5,992,385천원의 차액 178,777천원(법인세 효과 39,331천원 차감전)을 전액 매도가능금융자산평가손실(기타포괄손익누계액)으로 처리하였습니다. - 비상장주식 보고기간 종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

지분율(%)	취득원가	순자산가액 또는 공정가액(*)	장부가액	장부가액

㈜시온메디칼	-	-	-	-	37,500

대구시민프로축구단	0.01	100	17	100	100

한국디지털병원수출사업협동조합	-	10,000	4,432	10,000	10,000

합 계	10,100	4,449	10,100	47,600

(*) 당1분기말 현재 재무제표를 입수할 수 없어 전기말 재무제표를 기준으로 산출하였습니다.

(2) 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)당1분기 중 상기 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금 액

기초잔액	(106,299)

평가액	(33,147)

처분손익반영액	-

당1분기말잔액 (법인세 효과 39,331천원 반영 후)	(139,446)

8. 선급금 :

가. 보고기간 종료일 현재 당사의 선급금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

선급금	2,841,714	3,074,076

정부보조금	(667,296)	(750,790)

대손충당금	(977,286)	(969,889)

합 계	1,197,132	1,353,397

나. 당1분기 중 선급금과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	설 정	환 입	기 말

선급금	969,889	7,397	-	977,286

9. 매출채권 및 기타채권 :

가. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

일반 채권	1,378,090	418,821	1,796,911	1,397,054	809,409	2,206,463

특수관계자 채권	30,818,540	4,510	30,823,050	36,125,019	6,851	36,131,870

합 계	32,196,630	423,331	32,619,961	37,522,073	816,260	38,338,333

차감 : 대손충당금	(7,208,456)	-	(7,208,456)	(6,618,668)	-	(6,618,668)

장부가액	24,988,174	423,331	25,411,505	30,903,405	816,260	31,719,665

상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

나. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당1분기말 -

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 아니한 채권	개별적으로 판단한 손상채권	합계

3개월이하	4~9개월	9개월 초과	소계

매출채권	15,373,212	1,090,603	4,862,738	4,254,873	10,208,214	6,615,204	32,196,630

미수금	403,775	18,475	-	1,081	19,556	-	423,331

합계	15,776,987	1,109,078	4,862,738	4,255,954	10,227,770	6,615,204	32,619,961

(2) 전기말 -

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 아니한 채권	개별적으로 판단한 손상채권	합계

3개월이하	4~9개월	9개월 초과	소계

매출채권	18,735,454	1,596,577	7,505,146	3,667,097	12,768,820	6,017,799	37,522,073

미수금	815,179	-	-	1,081	1,081	-	816,260

합계	19,550,633	1,596,577	7,505,146	3,668,178	12,769,901	6,017,799	38,338,333

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석과 집합분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

다. 당1분기와 전1분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	6,618,668	-	3,767,519	-

대손상각비(환입)	589,788	-	174,034	-

제 각	-	-	-	-

기 말	7,208,456	-	3,941,553	-

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서의 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 제각은 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

라. 당1분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다. 당사가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.

10. 재고자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

평가전가액	평가충당금	재무상태표가액	평가전가액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	983,141	(103,593)	879,548	983,773	(103,593)	880,180

제 품	9,800,353	(750,538)	9,049,815	8,262,497	(750,538)	7,511,959

원 재 료	6,530,287	(310,800)	6,219,487	6,057,749	(310,800)	5,746,949

반 제 품	2,134,644	-	2,134,644	2,017,129	-	2,017,129

합 계	19,448,425	(1,164,931)	18,283,494	17,321,148	(1,164,931)	16,156,217

나. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산(전액)이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조). 11. 종속기업투자 :

가. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	지분율	소재지	결산일

JVM Europe B.V	100%	네덜란드	12월

나. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	당 1 분 기 말	전 기 말

지분율	취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

JVM Europe B.V	100%	7,104,276	(6,870,187)	-	-

천진철유명자동화설비유한공사	-	-	-	-	641,062

합 계	7,104,276	(6,870,187)	-	641,062

다. 당1분기 중 발생한 종속기업투자 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	취득액	손상차손	처분액	기 말

천진철유명자동화설비유한공사	641,062	-	-	(641,062)	-

당1분기 중에 당사가 보유하고 있던 천진철유명자동화설비유한공사 지분 전부를 특수관계인인 한미약품(주)에 606백만원에 양도하였으며, 이와 관련하여 35백만원의 처분손실이 발생하였습니다(주석 34참조).

라. 보고기간 종료일 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 재무상태표 -

회 사 명	유동자산	비유동자산	총자산	유동부채	비유동부채	순자산

JVM Europe B.V	16,915,637	7,058,127	23,973,764	30,633,033	210,918	(6,870,187)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 종속기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(2) 손익계산서 -

회 사 명	총수익	총비용	영업손익	당기순손익

JVM Europe B.V	5,070,134	5,882,626	(798,902)	(812,492)

(3) 종속기업투자와 관련한 손상차손인식액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	취득원가	손상차손인식액	당1분기말 장부가액

전기이전	전기	당1분기	합계

JVM Europe B.V.	7,104,276	(2,119,961)	(4,984,315)	-	(7,104,276)	-

12. 유형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당1분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	29,110,916	-	-	29,110,916

건 물	15,988,481	(3,100,320)	-	12,888,161

구 축 물	1,192,160	(392,843)	-	799,317

기계장치	5,084,145	(2,300,480)	-	2,783,665

차량운반구	394,745	(391,047)	-	3,698

공구와기구	13,046,554	(7,600,355)	(11,783)	5,434,416

집기비품	4,274,184	(3,427,593)	(76,149)	770,442

합 계	69,091,185	(17,212,638)	(87,932)	51,790,615

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	29,110,916	-	-	29,110,916

건 물	15,457,483	(3,000,402)	-	12,457,081

구 축 물	1,192,160	(387,083)	-	805,077

기계장치	4,913,146	(2,190,629)	-	2,722,517

차량운반구	394,745	(390,553)	-	4,192

공구와기구	12,646,309	(7,132,660)	(13,504)	5,500,145

집기비품	4,188,783	(3,325,064)	(81,968)	781,751

건설중인자산	425,800	-	-	425,800

합 계	68,329,342	(16,426,391)	(95,472)	51,807,479

나. 당1분기와 전1분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당1분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	1분기말가액

토 지	29,110,916	-	-	-	-	29,110,916

건 물	12,457,081	105,198	-	425,800	(99,918)	12,888,161

구축물	805,077	-	-	-	(5,760)	799,317

기계장치	2,722,516	171,000	-	-	(109,851)	2,783,665

차량운반구	4,192	-	-	-	(494)	3,698

공구와기구	5,513,649	400,245	-	-	(467,695)	5,446,199

정부보조금	(13,504)	-	-	-	1,721	(11,783)

집기비품	863,720	85,400	-	-	(102,529)	846,591

정부보조금	(81,968)	-	-	-	5,819	(76,149)

건설중인자산	425,800	-	-	(425,800)	-	-

합 계	51,807,479	761,843	-	-	(778,707)	51,790,615

(2) 전1분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	1분기말가액

토 지	29,110,916	-	-	-	-	29,110,916

건 물	12,575,518	-	-	-	(94,934)	12,480,584

구축물	828,116	-	-	-	(5,760)	822,356

기계장치	2,229,653	-	-	-	(97,341)	2,132,312

차량운반구	32,578	4,800	(1)	-	(4,821)	32,556

공구와기구	3,420,203	453,600	-	-	(359,201)	3,514,602

정부보조금	(32,447)	-	-	-	13,779	(18,668)

집기비품	920,635	94,758	-	-	(95,337)	920,056

정부보조금	(70,659)	-	-	(2,905)	4,309	(69,255)

합 계	49,014,513	553,158	(1)	(2,905)	(639,306)	48,925,459

다. 보유토지의 공시지가 -보고기간 종료일 현재 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구 본사공장	26,031,852	19,458,152	26,031,852	19,458,152

서울특별시 서초구 양재동	3,079,064	1,964,725	3,079,064	1,964,725

합 계	29,110,916	21,422,877	29,110,916	21,422,877

라. 당1분기말 현재 당사는 상기 차량운반구에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다. 바. 토지의 재평가 - 당사는 전기이전 유형자산인 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 토지의 공정가치는 당사와 독립된 평가기관인 ㈜가온감정평가법인에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 재평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

평가방법	비교공시지가기준법

평가기준일	2015년 12월 31일

원가모형으로 평가시 장부금액	19,997,039

재평가모형으로 평가시 장부금액	29,110,916

차 이(*1)	9,113,877

(*1) 해당 차이에서 법인세효과 2,005,053천원을 차감한 7,108,824천원은 기타포괄손익(재평가잉여금) 항목으로 계상되었습니다.

13. 투자부동산 :가. 당1분기와 전1분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당1분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	1분기말가액

토 지	16,338,855	-	-	-	16,338,855

건 물	8,145,722	-	-	(71,706)	8,074,016

합 계	24,484,577	-	-	(71,706)	24,412,871

(2) 전1분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	1분기말가액

토 지	16,338,855	-	-	-	16,338,855

건 물	8,820,128	-	-	(74,866)	8,745,262

합 계	25,158,983	-	-	(74,866)	25,084,117

나. 보유토지의 공시지가 -당1분기말 현재 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천 원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구	10,365,790	12,309,602	10,365,790	12,309,602

서울특별시 서초구	4,447,671	3,053,522	4,447,671	3,053,522

충청남도 천안시	1,525,394	1,055,354	1,525,394	1,055,354

합 계	16,338,855	16,418,478	16,338,855	16,418,478

다. 당1분기와 전1분기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

수입임대료(주석 29참조)	161,277	230,799

감가상각비(주석 29참조)	71,706	74,866

14. 무형자산 :가. 당1분기와 전1분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당1분기 -

구 분	기초장부가액	증 가	대 체	상 각	기말장부가액

산업재산권	679,476	-	-	(57,523)	621,953

개발비	12,852,489	763,379	-	(530,494)	13,085,374

정부보조금	(1,510,361)	-	(83,391)	51,136	(1,542,616)

시설물이용권	271,125	-	-	-	271,125

기타의무형자산	1,446,185	22,752	-	(114,215)	1,354,722

정부보조금	(4,131)	-	-	2,479	(1,652)

합 계	13,734,783	786,131	(83,391)	(648,617)	13,788,906

(2) 전1분기 -

구 분	기초장부가액	증 가	대 체	상 각	기말장부가액

산업재산권	929,543	-	-	(66,045)	863,498

개발비	13,452,744	1,305,168	-	(457,641)	14,300,271

정부보조금	(884,155)	-	(192,119)	38,730	(1,037,544)

시설물이용권	271,125	-	-	-	271,125

기타의무형자산	930,320	121,000	-	(100,384)	950,936

정부보조금	(14,049)	-	-	2,480	(11,569)

합 계	14,685,528	1,426,168	(192,119)	(582,860)	15,336,717

나. 당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비와 제조원가 각각 계상된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

판매비와관리비	169,259	163,950

제조원가	479,358	418,910

합 계	648,617	582,860

다. 당1분기와 전1분기의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

개발비(무형자산)	763,379	1,305,168

경상연구비	1,230,352	689,083

합 계	1,993,731	1,994,251

라. 보고기간 종료일 현재 시설물이용권(비한정내용연수 무형자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

콘도회원권	238,546	238,546

기타회원권	32,579	32,579

합 계	271,125	271,125

당사는 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당1분기와 전1분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타채무 등 :(1) 매입채무 및 기타채무 -

보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

매입채무	5,574,006	6,311,071

미지급금	891,185	1,698,898

합 계	6,465,191	8,009,969

상기 매입채무 및 미지급금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 기타유동부채 -

보고기간 종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

예수금	59,783	313,365

미지급비용	937,559	1,697,496

미지급배당금	715	715

합 계	998,057	2,011,576

상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

16. 단기차입금 :가. 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

종 별	당 1 분 기 말	전 기 말

차입처	이자율(%)	당 기 말	금 액

운영자금	수출입은행	0.5	16,399,375	15,990,625

당좌차월	-	-	-	446,977

합 계	16,399,375	16,437,602

나. 당1분기말 현재 상기의 단기차입금과 관련하여 당사의 금융자산과 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 10참조).

17. 퇴직급여채무 :가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	10,424,156	10,188,692

사외적립자산의 공정가치	(7,903,578)	(7,471,994)

확정급여제도의 부채 인식액	2,520,578	2,716,698

나. 당1분기와 전1분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

당기근무원가	352,532	335,958

이자원가	73,357	56,580

사외적립자산의 기대수익	(53,117)	(39,879)

보험수리적손실(이익)	33,644	28,290

합 계	406,416	380,949

다. 당1분기와 전1분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

기 초	10,188,692	8,952,860

당기근무원가	352,532	335,958

이 자 원 가	73,357	56,580

보험수리적손실(이익)	-	-

급 여 지 급 액	(190,425)	(120,340)

기 말	10,424,156	9,225,058

라. 당1분기와 전1분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

기 초	7,471,994	6,393,459

출연금 납부	600,000	-

사외적립자산의 기대수익	53,117	39,879

보험수리적이익(손실)	(33,644)	(28,290)

급여 지급액	(187,889)	(21,901)

기 말	7,903,578	6,383,147

마. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

할 인 율	2.98%	2.98%

사외적립자산의 기대수익률	2.98%	2.98%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	5.00%	5.00%

18. 판매보증충당부채 : 당사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당1분기와 전1분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	기말

당1분기	542,260	111,680	(189,215)	464,725

전1분기	531,704	64,627	-	596,331

19. 파생상품 :

당1분기말 현재 당사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관	계약통화	계약금액	포지션	만기일	파생상품금융자산	파생상품금융부채

유동성	비유동성	유동성	비유동성

국민은행	USD	5,750,000	매도	2018년 4월 ~ 2020년 2월	2,710	2,484	-	-

USD	2,000,000	매수	2018년 4월 ~ 2020년 3월	-	-	41,985	-

경남은행	USD	11,175,000	매도	2018년 4월 ~ 2020년 3월	58,415	-	6,308	25,212

EUR	10,000,000	매도	2018년 4월 ~ 2020년 1월	94,567	-	31,015	119,977

EUR	3,900,000	매수	2018년 4월 ~ 2019년 1월	13,421	-	52,021	-

합 계	169,113	2,484	131,329	145,189

20. 우발채무와 약정사항 : 가. 당1분기말 현재 당사는 금융기관과 주요 약정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관명	내 역	약정한도액

국민은행	당좌차월약정	3,000,000

전자지급어음약정	2,000,000

NH농협은행	일반대출약정	3,000,000

기업은행	일반대출약정	1,500,000

무역금융대출약정	4,500,000

수출입은행	포괄수출금융약정	EUR 12,500,000

나. 당1분기말 현재 당사는 종속회사인 JVM Europe B.V.의 차입금과 관련하여 금융기관에 7백만유로의 지급보증을 제공하고 있습니다. 다. 당1분기말 현재 당사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 411백만 원의 하자이행보증과 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

21. 자본금 :가. 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 500원) 이며, 당1분기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 6,330,908주입니다.나. 당사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 10,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당1분기말 현재 동 규정에 따라 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

22. 자본잉여금 : 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	34,559,625	34,559,625

자기주식처분이익	13,361,086	13,361,086

기타자본잉여금	252,560	252,560

합 계	48,173,271	48,173,271

23. 기타자본항목 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

자기주식	(14,516,876)	(14,516,876)

나. 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

주 식 수	283,587주	283,587주

취 득 가 액	14,516,876	14,516,876

24. 기타포괄손익누계액 :보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

매도가능금융자산평가손익	(139,446)	(106,299)

재평가잉여금(주석12참조)	7,108,824	7,108,824

합 계	6,969,378	7,002,525

25. 이익잉여금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

1. 법 정 적 립 금	706,428	525,008

이 익 준 비 금(주1)	706,428	525,008

2. 임 의 적 립 금	13,885,126	13,885,126

재평가잉여금(주2)	13,885,126	13,885,126

3. 미처분이익잉여금	68,425,511	68,570,011

합 계	83,017,065	82,980,145

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(주2) 당사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 13,885백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

나. 당사는 2018년 1월 31일 이사회 결의에 의거 2017년 12월 31일을 배당기준일로 하여 기말배당을 지급하였으며, 전기의 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

배당받을 주식	6,047,321주

주당 배당금	300원

배당률(액면가 기준)	60.00%

배당금액	1,814,196,300원

26. 비용의 성격별 분류 :당1분기와 전1분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

사용된 원재료 및 상품 매입	9,036,348	9,859,860

재고자산의 변동	(1,774,565)	(1,642,578)

급여	2,614,244	2,626,542

복리후생비	296,074	346,629

지급수수료	524,170	509,141

감가상각비 및 무형자산상각비	1,427,323	1,222,167

세금과공과	339,039	344,806

외주가공비	1,705,500	1,712,129

기타비용	1,826,718	1,127,529

합 계	15,994,851	16,106,225

27. 판매비와관리비 :당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

급여	777,503	799,982

퇴직급여	119,044	133,434

복리후생비	166,646	189,213

교육훈련비	536	1,630

여비교통비	19,839	33,083

통신비	17,401	18,339

수도광열비	5,972	6,416

차량유지비	38,413	40,131

전력료	61,018	50,230

접대비	14,348	26,389

광고선전비	1,012	3,296

견본비	73,822	44,271

운반비	267,636	228,147

수선비	524	-

도서인쇄비	921	1,042

소모품비	9,695	8,275

세금과공과	114,010	137,889

지급임차료	32,548	35,382

보험료	21,072	35,824

지급수수료(주석 34참조)	361,327	410,059

감가상각비	114,959	116,567

무형자산상각비(주석 13참조)	169,259	163,950

대손상각비	589,788	174,034

판매보증비용(주석 18참조)	111,680	64,627

합 계	3,088,973	2,722,210

28. 금융수익 및 금융비용 :당1분기와 전1분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 금융수익 -

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

이자수익	77,077	80,068

단기매매증권평가이익	-	13,993

매도가능증권처분이익	535,449	-

파생상품평가이익	171,597	-

파생상품거래이익	127,219	-

외환차익	3,129	5,539

외화환산이익	37	1,844,047

합 계	914,508	1,943,647

(2) 금융비용 -

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

이자비용	23,169	100,051

외환차손	20,951	28,060

외화환산손실	408,755	725,068

파생상품거래이익	290,203	-

파생상품거래손실	459	-

합 계	743,537	853,179

29. 기타수익 및 비용 :당1분기와 전1분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같으며, 외환차손익 및외화환산손익 중 영업활동과 관련된 금액은 기타손익으로 분류하였습니다(단위 : 천원).(1) 기타수익 -

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

유형자산처분이익	-	544

외환차익	130,519	39,211

외화환산이익	420,716	5,733

수입임대료(주석 13참조)	161,277	230,799

기타의대손상각비환입	-	136,886

잡이익	117,771	59,821

합 계	830,283	472,994

(2) 기타비용 -

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

기부금	33,284	34,885

외환차손	12,884	166,049

외화환산손실	2,775	1,332,378

투자부동산 감가상각비(주석 13참조)	71,706	74,866

재고자산감모손실	87,165	66,943

기타의대손상각비	7,397	-

잡손실	77	187

합 계	215,288	1,675,308

30. 법인세비용 :가. 당1분기와 전1분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

법인세 부담액	565,590	411,654

이연법인세자산(부채)의 변동	(290,562)	209,700

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	229,887	1,523

회계변경의 효과	213,136	-

매도가능증권평가손익	9,349	(4,701)

보험수리적손익	7,402	6,224

기타	(33,906)	94,256

법인세비용	471,009	717,133

나. 당1분기와 전1분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

법인세비용차감전순이익	3,104,033	3,625,493

적용세율에 따른 법인세	677,387	792,108

조정사항 :	(206,378)	(74,975)

영구적차이	3,043	7,379

기타	(209,421)	(82,354)

법인세비용	471,009	717,133

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	15.17%	19.78%

다. 당1분기와 전1분기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당1분기 -

계정과목	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	기말금액

퇴직급여채무	10,188,692	235,464	10,424,156	2,293,314

사외적립자산	(7,471,994)	(431,584)	(7,903,578)	(1,738,787)

토지	(26,915,321)	-	(26,915,321)	(5,921,371)

무형자산	5,350,593	(387,421)	4,963,172	1,091,898

매도가능금융자산	136,281	42,496	178,777	39,331

대손충당금	7,173,443	657,683	7,831,126	1,722,848

기타	8,235,651	965,923	9,201,574	2,024,346

합 계	(3,302,655)	1,082,561	(2,220,094)	(488,421)

(2) 전1분기 -

계정과목	기초금액	증감액	기말금액	이연법인세자산(부채)

(1) 누적일시적차이

퇴직급여채무	8,952,860	272,198	9,225,058	2,029,513

사외적립자산	(6,393,459)	10,312	(6,383,147)	(1,404,292)

단기매매금융자산	160,632	(13,993)	146,639	32,261

토지	(26,915,321)	-	(26,915,321)	(5,921,371)

무형자산	3,617,147	(387,421)	3,229,726	710,540

매도가능금융자산	80,869	(21,367)	59,502	13,090

기타	14,763,192	(548,732)	14,214,460	3,127,181

합 계	(5,734,080)	(689,003)	(6,423,083)	(1,413,078)

(2) 이월세액공제	141,638

(3) 이연법인세자산(부채)	(1,271,440)

라. 당1분기말과 전기말 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

1년 이내에 결제될 이연법인세자산 및 부채	2,662,985	2,238,540

1년 이후에 결제될 이연법인세자산 및 부채	(3,151,406)	(3,017,523)

합 계	(488,421)	(778,983)

마. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이 중 당1분기말 이후소멸분은 미래평균예상세율을 적용하였습니다.

31. 주당손익 :가. 기본주당순손익 -기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다.

(1) 가중평균유통보통주식수 -

기 간	발행주식수	가중치	적 수

[ 당 1 분 기 ]

전기이월	6,330,908주	90일	569,781,720주

자기주식	(283,587)주	90일	(25,522,830)주

합 계	544,258,890주

[ 전 1 분 기 ]

전기이월	6,330,908주	90일	569,781,720주

자기주식	(283,587)주	(주)	(25,038,096)주

합 계	544,743,624주

(주) 수차례에 걸쳐 자사주신탁계약을 통해 취득한 자기주식임.[당 1 분 기] 가중평균유통보통주식수 : 544,258,890주 ÷ 90일 = 6,047,321주 [전 1 분 기]가중평균유통보통주식수 : 544,743,624주 ÷ 90일 = 6,052,707주

(2) 기본주당순손익의 계산내역 -당1분기와 전1분기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

보통주순손익( I )	2,633,023,764원	2,908,359,633원

가중평균유통보통주식수( II )	6,047,321주	6,052,707주

기본주당순손익( I÷II )	435원	481원

나. 희석주당순이익 - 당1분기와 전1분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다.다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수 또는 잠재적보통주식수에 중대한 영향을 미칠 수 있는 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

32. 현금흐름표 :가. 당1분기와 전1분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과같습니다(단위 : 천원).(1) 조정 -

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

조정 :

법인세비용	471,009	717,133

금융수익	(1,204,876)	(1,943,841)

금융비용	724,902	2,157,497

퇴직급여	372,772	352,659

감가상각비	850,412	714,172

무형자산상각비	648,617	582,860

재고자산감모손실	87,165	66,943

대손상각비	589,788	174,034

기타의대손상각비	7,397	-

기타의대손상각비환입	-	(136,886)

유형자산처분이익	-	(544)

종속기업투자주식처분손실	34,558	-

판매보증비용	111,680	64,627

기타손익	(105)	(1,518)

합 계	2,693,319	2,747,136

(2) 순운전자본의 변동 -

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	5,738,912	(1,094,689)

미수금의 증감	392,929	(224,281)

선급금의 증감	232,363	(221,961)

재고자산의 증감	(2,403,659)	(2,448,679)

파생상품금융자산의 증감	108,420	-

매입채무의 증감	(732,592)	(660,355)

미지급금의 증감	(807,713)	(116,329)

선수금의 증감	72,819	403,166

선수부채의 증감	(26,930)	-

파생상품금융부채의 증감	(124,369)	-

기타유동부채의 증감	(113,151)	(172,785)

퇴직금의 지급	(190,425)	(120,341)

사외적립자산의 증감	(412,111)	21,902

합 계	1,734,493	(4,634,352)

나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당1분기와 전1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

건설중인자산의 본계정대체	425,800	-

회계변경의 효과	755,665	-

배당의 미지배당금대체	-	793,790

다. 당1분기기와 전1분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당1분기 -

구 분	기초가액	현금흐름	비현금변동	당1분기말

환율변동

단기차입금	16,437,602	(446,977)	408,750	16,399,375

임대보증금	741,863	(51,980)	-	689,883

(2) 전1분기 -

구 분	기초가액	현금흐름	비현금변동	전1분기말

환율변동

단기차입금	38,269,422	2,100,430	(1,844,047)	38,525,805

임대보증금	871,233	7,550	-	878,783

라. 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장,단기금융상품, 금융자산, 대여금 및 차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

33. 재무위험관리 :당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 경영관리본부가 주관하고 있으며, 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 장,단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동 위험당사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR과 CNY가 있습니다.

당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당1분기말 현재 당사의 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금 액	합 계

USD	EUR	CNY	기타

외화자산	565,374	12,568,364	2,995,262	371	16,129,371

외화부채	434,208	16,399,375	-	-	16,833,583

당1분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 인상시	5% 인하시

외화금융자산	806,469	(806,469)

외화금융부채	(841,679)	841,679

순 효 과	(35,210)	35,210

(2) 공정가액변동 위험 당사는 전략적 목적 등으로 수익증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당1분기말 현재 채권형 수익증권의 시장가치는 5,992,385천원입니다.

당1분기말 현재 상장주식과 채권형 수익증권의 시장가치가 약 5% 변동할 경우 포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

매도가능금융자산평가손익	299,619	(299,619)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당1분기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리

금융자산	58,679,025	-

금융부채	8,429,648	16,399,375

당1분기말 현재 당사의 변동금리부 금융자산 및 금융부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

금융자산	-	-

금융부채	(163,994)	163,994

순 효 과	(163,994)	163,994

나. 신용위험 -신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

당1분기말 현재 당사의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 30,981,596천원(총채권 비중 96.2%)이며, 당1분기 중 당사의 국내매출과 해외매출 비중은 각각 69.6%과 30.4%입니다 . 당사는 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 대해서는 채무불이행 등의 발생 할 확률이 높은 경우에는대손충당금을 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 당1분기말 현재 매출채권 및 기타채권 전액이며, 금융자산의 연령분석은 주석 9에 서술되어 있습니다.

다. 유동성 위험 -당사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당1분기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1년이내	1년~2년	2년초과	합 계

유동성 잔액	23,993,951	145,189	689,883	24,829,023

라. 자본위험관리 -당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당1분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

부 채	34,135,271	34,751,343

자 본	126,808,292	126,804,519

부채비율	26.92%	27.41%

34. 특수관계자거래 :가. 당1분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	JVM Europe B.V

기타 특수관계자	제이브이화학, 우리사주조합, 임직원,온라인팜(주), 한미사이언스(주), 한미IT(주),한미약품(주), BEIJING HANMI(북경한미)

(주) 천진철유명자동화설비유한공사와 (주)시온메디칼은 당1분기에 매각 또는 청산되어 특수관계자에서 제외되었습니다.나. 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

특수관계자명	구 분	거래내용	당 1 분 기	전 1 분 기

(주)시온메디칼	매 입	상품 구매	-	15,370

원재료 구매	-	28,037

자산매입	차량운반구 구매	-	4,800

수입임대료	임대료 수익	190	570

제이브이화학	매 입	외주가공	338,477	264,864

소모품등 구매	9,150	-

JVM Europe B.V.	매 출	제품 판매	-	2,581,277

상품 판매	-	432,643

온라인팜(주)	매 출	제품 판매	12,263,508	11,506,739

상품 판매	1,390,058	1,146,979

지급수수료	판매수수료외	18,712

기타수익	창고보관료	8,100	8,100

수입임대료	임대료 수익	4,065	4,065

한미약품(주)	매 출	제품 판매	5,068,261	-

상품 판매	706,528	-

기타수익	창고보관료	2,182	-

종속기업투자주식	처분가액	606,504	-

처분손실	34,558	-

BEIJING HANMI(북경한미)	매 출	제품 판매	65,120	1,174,776

상품 판매	31,987	37,619

우리사주조합	예금담보제공	감 소	5,000,000	-

직 원	자금대여	발 생	40,000	-

다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당1분기말 -

특수관계자명	채 권(*1)	채 무	담보제공(*2)	지급보증

매출채권	미수금	대여금	매입채무	임대보증금

제이브이화학	-	-	-	237,463	-	-	-

JVM Europe B.V.	12,567,597	-	-	-	-	-	7백만유로

온라인팜	11,159,688	3,710	-	-	8,550	-	-

한미약품(주)	4,096,221	800	-	-	-	-	-

BEIJING HANMI(북경한미)	2,995,035	-	-	-	-	-	-

우리사주조합	-	-	-	-	-	6,100,000	-

직 원	-	-	40,000	-	-	-	-

합 계	30,818,541	4,510	40,000	237,463	8,550	6,100,000	7백만유로

(*1) 당1분기말 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 설정한 대손충당금은 6,050백만원이며, 해당 매출채권에 대하여 당1분기에 설정한 대손상각비는 600백만원입니다. (*2) 당사의 우리사주조합원이 주식 취득을 위해 금융기관으로부터 차입한 자금에 대해 당사가 금융기관에게 예금담보(담보설정금액 6,100백만원)를 제공한 금액입니다.

(2) 전기말 -

특수관계자명	채 권(*1)	채 무	담보제공(*2)	지급보증

매출채권	미수금	매입채무	임대보증금

(주)시온메디칼	-	-	-	1,900	-	-

제이브이화학	-	-	259,554	-	-	-

JVM Europe B.V.	14,111,693	-	-	-	-	7백만유로

천진철유명자동화설비유한공사	65,126	-	-	-	-	-

온라인팜(주)	9,823,690	4,451	-	8,550	-	-

한미약품(주)	7,807,351	2,400	-	-	-	-

BEIJING HANMI(북경한미)	4,317,159	-	-	-	-	-

우리사주조합	-	-	-	-	11,100,000	-

합 계	36,125,019	6,851	259,554	10,450	11,100,000	7백만유로

(*1) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정한 대손충당금은 5,450백만원이며, 관련 채권과 관련하여 전기에 설정한 대손상각비는 2,596백만원이며, 전기에 환입한 대손충당금은 2,766백만원입니다. (*2) 당사의 우리사주조합원이 주식 취득을 위해 금융기관으로부터 차입한 자금에 대해 당사가 금융기관에게 예금담보(담보설정금액 11,100백만원)를 제공한 금액입니다.

라 . 당1분기와 전1분기 중 당사 활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 각각 155,588천원과 134,885천원입니다.