제이브이엠 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 25(당) 1분기말 2020년 3월 31일 현재
제 24(전) 기말 2019년 12월 31일 현재
주식회사 제이브이엠

1. 일반적 사항 :가. 지배회사의 개요 - 주식회사 제이브이엠(이하 "지배회사"라 함)은 병원자동화와 관련된 약품자동분류포장시스템 등의 제조판매를 사업목적으로 하여 1977년 6월 개인회사로 설립된 이후 1996년 7월에 법인으로 전환되었으며, 2006년 6월에 지배회사의 주식을 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사는 대구광역시 달서구에 본사와 공장을 각각 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지분율

한미사이언스㈜	2,369,272	1,184,636	37.42%

김준호	236,366	118,183	3.73%

이용희	46,504	23,252	0.74%

김선경	43,335	21,668	0.68%

자기주식	500,255	250,128	7.90%

기타주주	3,135,176	1,567,587	49.53%

총 계	6,330,908	3,165,454	100.00%

나. 연결대상 종속기업의 개요 -

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

자회사	JVM Europe B.V.	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 50,000	네덜란드	100%

손자회사	JVM Europe GmbH	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 100,000	독일	100%

손자회사	HD Medi Iberia	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 3,006	스페인	100%

손자회사	JVM Europe Ltd.	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 1	영국	100%

손자회사	JVM Europe SAS	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 25,000	프랑스	100%

다. 연결대상 종속기업 요약재무정보 - 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

JVM Europe B.V.	26,727,443	36,111,974	(9,384,531)	6,373,148	290,117	290,117

(주) 상기 요약 재무정보는 JVM Europe B.V.의 경우 손자회사(JVM Europe Gmbh외 3개사)의 내부거래를 제거한 연결재무제표 금액입니다. 또한, JVM Europe B.V.의 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 지배회사와의 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

라. 연결대상 범위의 변동 -당분기 중에 연결대상 범위의 변동은 없습니다.

마. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 -연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 : 가. 재무제표 작성기준 -연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 - (1) 2020년 1월 1일부터 채택한 제ㆍ개정 회계기준 - 연결회사는 2020년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기준서 제1103호 사업결합(개정)사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 기준서 개정 시 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습 니다. ② 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 개정된 중요성 정의에는 ‘정보를 불분명하게 함'에 대한 언급이 추가되고 ‘의사결정에 영향을 줄 수 있다'를 ’의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다'라는 문구로 대체되었습니다. 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정으로 기준서 제1010호, 1034호, 1037호, 1102호, 1104호의 중요성 관련 기준들이 일부 개정되었습 니 다. 동 기준서 개정 시 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습 니다.

③ 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 기준서 개정 시 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습 니다. ④ 재무보고를 위한 개념체계(2018)(전면개정)회계기준은 아니지만, 재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정되었습니다. 자 산·부채의 정의, 인식, 측정을 개정하고, 보고기업, 제 거, 표시와 공시개념을 추가하는 등 전면 개정되었습니다. 동 기준서 개정 시 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습 니다.

다. 재무제표의 측정기준 -연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

라. 기능통화와 표시통화 -연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

마. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 :중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 :보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,965,111	3,041,340

차감 : 정부보조금	(89)	(102,111)

합 계	1,965,022	2,939,229

5. 사용제한자산 :보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	종 류	당분기말	전기말	당분기말 제한사유

취득가액	담보설정액	취득가액	담보설정액

재고자산	재 고	23,243,881	23,243,881	24,904,192	24,904,192	차입금 담보(주석 10,15참조)

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500	2,500	2,500	당좌차월약정(주석 15참조)

유형자산	사용권자산	1,535,529	883,104	1,251,167	762,256	리스부채 담보(주석 11,15참조)

합 계	24,781,910	24,129,485	26,157,859	25,668,948

6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내 역 은 다음 과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	1,965,022	1,965,022	1,965,022

장,단기금융상품	-	-	26,705,026	26,705,026	26,705,026

당기손익-공정가치 금융자산	9,598,647	-	-	9,598,647	9,598,647

매출채권	-	-	26,650,450	26,650,450	26,650,450

금융리스채권	-	-	1,801,530	1,801,530	1,801,530

미수금	-	-	1,281,683	1,281,683	1,281,683

단기대여금	-	-	122,800	122,800	122,800

미수수익	164,325	164,325	164,325

보증금	198,104	198,104	198,104

합 계	9,598,647	-	58,888,940	68,487,587	68,487,587

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	25,516,208	25,516,208	25,516,208

미지급금	-	2,962,656	2,962,656	2,962,656

단기차입금	-	18,432,402	18,432,402	18,432,402

리스부채	-	883,104	883,104	883,104

파생상품금융부채	55,012	-	55,012	55,012

기타금융부채	-	4,258,088	4,258,088	4,258,088

합 계	55,012	52,052,458	52,107,470	52,107,470

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	2,939,229	2,939,229	2,939,229

장,단기금융상품	-	-	24,193,223	24,193,223	24,193,223

당기손익-공정가치 금융자산	8,136,654	-	-	8,136,654	8,136,654

매출채권	-	-	25,160,170	25,160,170	25,160,170

금융리스채권	-	-	1,567,877	1,567,877	1,567,877

미수금	-	-	955,034	955,034	955,034

단기대여금	-	-	33,700	33,700	33,700

미수수익	106,149	106,149	106,149

보증금	185,140	185,140	185,140

합 계	8,136,654	-	55,140,522	63,277,176	63,277,176

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	23,786,384	23,786,384	23,786,384

미지급금	-	3,500,510	3,500,510	3,500,510

단기차입금	-	18,486,961	18,486,961	18,486,961

리스부채	-	762,256	762,256	762,256

파생상품금융부채	50,636	-	50,636	50,636

기타금융부채	-	2,125,483	2,125,483	2,125,483

합 계	50,636	48,661,594	48,712,230	48,712,230

나. 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,588,547	10,100	9,598,647

2) 부채

파생상품금융부채	-	55,012	-	55,012

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,126,554	10,100	8,136,654

2) 부채

파생상품금융부채	-	50,636	-	50,636

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수

구 분	당분기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

지분상품(주석 7참조)	자산 : 9,588,547	할인된 현금흐름수익증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

통화선도(주석 16참조)	부채 : 55,012	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

한편, 연결회사는 비상장지분상품 10,100천원의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내고 있어 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.라. 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

마. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	258,382	-	-	-	258,382

외환차익	-	863	-	-	16,593	17,456

외화환산이익	-	465,211	-	-	1,564	466,775

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	6,372	-	-	-	-	6,372

파생상품거래이익	38	-	-	-	-	38

손실충당금의 증감	-	15,874	-	-	-	15,874

이자비용	-	-	-	-	(25,447)	(25,447)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(26,969)	-	-	-	-	(26,969)

외환차손	-	(15,055)	-	-	-	(15,055)

외화환산손실	-	(3,558)	-	-	(640,691)	(644,249)

파생상품평가손실	-	-	-	(41,804)	-	(41,804)

파생상품거래손실	-	-	-	(76,910)	-	(76,910)

합 계	(20,559)	721,717	-	(118,714)	(647,981)	(65,537)

(2) 전분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	144,882	-	-	-	144,882

당기손익공정가치금융자산 평가이익	71,830	-	-	-	-	71,830

파생상품평가이익	76,061	-	-	-	-	76,061

파생상품거래이익	82,757	-	-	-	-	82,757

외환차익	-	-	-	-	3,342	3,342

외화환산이익	-	10,468	-	-	21,250	31,718

이자비용	-	-	-	-	(50,904)	(50,904)

외환차손	-	(12,170)	-	-	-	(12,170)

외화환산손실	-	(14,483)	-	-	(1,979)	(16,462)

파생상품평가손실	-	-	-	(97,750)	-	(97,750)

파생상품거래손실	-	-	-	(2,942)	-	(2,942)

손실충당금의 증감	-	48,753	-	-	-	48,753

합 계	230,648	177,450	-	(100,692)	(28,291)	279,115

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 :보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :	2,000,940	2,037,060

수익증권	2,000,940	2,037,060

비유동항목 :	7,597,707	6,099,594

수익증권	7,587,607	6,089,494

비상장지분상품	10,100	10,100

합 계	9,598,647	8,136,654

(1) 비상장지분상품 -보고기간 종료일 현재 상기 비상장지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액 또는 공정가액	장부가액	장부가액

대구시민프로축구단	0.01	100	100	100	100

한국디지털병원수출사업협동조합	-	10,000	10,000	10,000	10,000

합 계	10,100	10,100	10,100	10,100

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 평가이익	6,372	71,830

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 평가손실	(26,969)	-

순효과	(20,597)	71,830

8. 기타유동자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 선급금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,225,488	2,406,578

- 총장부액	2,283,021	2,530,302

- 정부보조금	(57,533)	(123,724)

- 손실충당금	-	-

선급비용	35,461	71,316

합 계	2,260,949	2,477,894

9. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 등 :

가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동 :

매출채권	26,650,450	25,160,170

- 총장부가액	29,004,990	27,485,869

- 손실충당금	(2,354,540)	(2,325,699)

금융리스채권	412,358	352,831

- 총장부가액	431,690	370,023

- 현재가치할인차금	(19,332)	(17,192)

미수금(주석 19참조)	1,281,683	955,033

미수수익	164,325	106,149

단기대여금	122,800	33,700

보증금	80,776	72,070

합 계	28,712,392	26,679,953

비유동 :

금융리스채권(*)	1,389,173	1,215,046

- 총장부가액	1,419,237	1,241,974

- 현재가치할인차금	(30,064)	(26,928)

보증금	117,326	113,071

합 계	1,506,499	1,328,117

(*) 금융리스채권은 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현 재 매출채권과 금융리스채권 의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	30,213,820	40,271	2,088	599,737	642,096	30,855,916

기대손실률	16.04%	86.05%	80.42%

손실충당금	1,838,140	-	335	516,065	516,400	2,354,540

(2) 전기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	28,455,749	24,043	4,785	613,289	642,117	29,097,866

기대손실률	-	-	4.76%	86.05%	82.22%

손실충당금	1,797,745	-	228	527,726	527,954	2,325,699

다. 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기	전기

매출채권	기타상각후원가	매출채권	기타상각후원가

기 초	2,325,699	-	2,018,218	-

손실충당금증가	(15,874)	-	(48,753)	-

제각된 금액	(1,082)	-	325	-

환율변동차이	45,797	-	(1,011)	-

기 말	2,354,540	-	1,968,779	-

손상된 매출채권과 기타상각후원가 측정 금융자산에 대한 손실충당금 변동액은 각각손익계산서의 '판매비와관리비'와 '기타비용'에 포함되어 있습니다.

라. 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다. 또한 연결회사가 매출채권 및 기타채권 과 관련하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.

마. 금융리스채권(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	431,690	412,358	370,023	352,831

1년 초과 5년 이내	1,417,398	1,387,340	1,237,552	1,210,653

5년 초과	1,839	1,833	4,422	4,393

합 계	1,850,927	1,801,531	1,611,997	1,567,877

(2) 보고기간종료일 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	1,850,927	1,611,997

리스순투자	1,801,531	1,567,877

미실현 이자수익	49,396	44,120

10. 재고자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전가액	평가충당금	재무상태표가액	평가전가액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	3,396,345	(224,570)	3,171,775	3,417,486	(190,573)	3,226,913

제 품	16,185,966	(3,159,248)	13,026,718	16,679,030	(3,717,356)	12,961,674

원 재 료	6,603,969	(1,320,513)	5,283,456	8,027,406	(1,320,513)	6,706,893

반 제 품	2,319,053	(222,354)	2,096,699	2,250,792	(222,354)	2,028,438

미 착 품	35,438	-	35,438	13,406	-	13,406

합 계	28,540,771	(4,926,685)	23,614,086	30,388,120	(5,450,796)	24,937,324

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 일부(취 득원가 23,244 백 만 원 )가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 15참조). 다. 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손 익 은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	33,996	455,446

재고자산평가손실환입	(558,108)	-

합 계	(524,112)	455,446

11. 유형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	30,162,863	-	(267,033)	29,895,830

건 물	21,855,233	(4,528,345)	-	17,326,888

구 축 물	1,189,960	(438,467)	-	751,493

기계장치	7,144,421	(3,736,426)	-	3,407,995

차량운반구	491,904	(395,366)	-	96,538

공구와기구	15,607,719	(11,346,502)	(2,146)	4,259,071

집기비품	5,002,399	(4,106,661)	(42,278)	853,460

사용권자산	1,535,529	(631,558)	-	903,971

건설중인자산	2,562,827	-	-	2,562,827

합 계	85,552,855	(25,183,325)	(311,457)	60,058,073

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	30,122,911	-	(256,891)	29,866,020

건 물	20,382,886	(4,376,110)	-	16,006,776

구 축 물	1,192,160	(433,161)	-	758,999

기계장치	6,943,619	(3,593,184)	-	3,350,435

차량운반구	454,262	(389,931)	-	64,331

공구와기구	14,965,719	(10,916,433)	(2,990)	4,046,296

집기비품	4,826,879	(4,005,859)	(49,053)	771,967

사용권자산	1,251,167	(488,441)	-	762,726

건설중인자산	1,916,204	-	-	1,916,204

합 계	82,055,807	(24,203,119)	(308,934)	57,543,754

나. 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	대체	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

토 지	30,122,911	-	-	-	-	39,952	30,162,863

정부보조금	(256,891)	-	-	-	-	(10,142)	(267,033)

건 물	16,006,776	800	-	1,298,992	(128,875)	149,195	17,326,888

구축물	758,999	-	(1,751)	-	(5,755)	-	751,493

기계장치	3,350,435	192,800	(408,375)	(121,265)	(215,759)	610,159	3,407,995

차량운반구	64,331	37,642	-	-	(5,435)	-	96,538

공구와기구	4,049,286	605,080	-	36,920	(430,069)	-	4,261,217

정부보조금	(2,990)	-	-	-	844	-	(2,146)

집기비품	821,021	156,548	-	-	(86,629)	4,798	895,738

정부보조금	(49,053)	-	-	-	6,775	-	(42,278)

사용권자산	762,726	214,054	-	29,274	(144,214)	42,131	903,971

건설중인자산	1,916,203	2,041,036	-	(1,394,412)	-	-	2,562,827

합 계	57,543,754	3,247,960	(410,126)	(150,491)	(1,009,117)	836,093	60,058,073

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

토 지	30,108,661	-	-	-	-	(1,326)	30,107,335

정부보조금	(253,274)	-	-	-	-	337	(252,937)

건 물	16,455,034	-	-	-	(125,400)	(5,100)	16,324,534

구축물	782,038	-	-	-	(5,760)	-	776,278

기계장치	3,553,039	914,993	(172,019)	(938,017)	(224,505)	628,913	3,762,404

차량운반구	56,088	-	(1)	-	(3,088)	-	52,999

공구와기구	4,962,109	251,850	-	-	(504,565)	-	4,709,394

정부보조금	(6,619)	-	-	-	1,097	-	(5,522)

집기비품	917,139	96,878	-	-	(95,848)	(122)	918,047

정부보조금	(75,681)	-	-	-	6,752	-	(68,929)

사용권자산	-	-	-	1,050,270	(128,504)	37	921,803

합 계	56,498,534	1,263,721	(172,020)	112,253	(1,079,821)	622,739	57,245,406

다. 사용권자산 -

(1) 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건 물	58,326	(31,979)	26,347	56,111	(24,625)	31,486

차량운반구	1,412,990	(596,912)	816,078	1,195,056	(463,816)	731,240

비 품	64,213	(2,667)	61,546

합 계	1,535,529	(631,558)	903,971	1,251,167	(488,441)	762,726

상기 사용권자산의 리스기간은 평균 3.5년이며, 리스이용자의 연장 및 종료선택권이부여되어 있지 않습니다. 또한, 사용권자산의 법적소유권은 리스부채 에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다(주석 5, 15참조).

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)1) 당분기 -

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	대체	환율변동차이	분기말금액

건 물	31,486	-	-	(6,230)	-	1,091	26,347

차량운반구	731,240	149,841	-	(135,317)	47,834	22,480	816,078

비 품	-	64,213	-	(2,667)	-	-	61,546

합 계	762,726	214,054	-	(144,214)	47,834	23,571	903,971

2) 전분기 -

구 분	기초금액	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

건 물	-	58,921	-	-	(6,210)	(1,685)	51,026

차량운반구	-	1,018,100	-	-	(122,293)	(25,030)	870,777

합 계	-	1,077,021	-	-	(128,503)	(26,715)	921,803

라. 당분기말 현재 연결회사는 상기 차량운반구에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

마. 보유토지의 공시지가 -보고기간종료일 현재 지배회사 보유 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구 본사공장	26,031,852	20,772,892	26,031,852	20,772,892

서울특별시 서초구 양재동	3,079,064	2,291,098	3,079,064	2,291,098

합 계	29,110,916	23,063,990	29,110,916	23,063,990

바. 토지의 재평가 - 연결회사는 전기이전에 유형자산인 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 토지의 공정가치는 연결회사와 독립된 평가기관인 ㈜가온감정평가법인에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 연결회사는 당분기말 현재 원가모형으로 평가된 장부금액 19,997,039천원과 재평가모형으로 평가된 장부금액 29,110,916천원과의 차액 9,113,877천원 중에서 법인세효과를 차감한 잔액 7,108,824천원을 기타포괄손익(재평가잉여금) 항목으로 계상하고 있습니다(주석 23참조).

12. 투자부동산 :

가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

(1) 당분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,338,855	-	16,338,855

건 물	11,472,944	(3,972,575)	7,500,369

합 계	27,811,799	(3,972,575)	23,839,224

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,338,855	-	16,338,855

건 물	11,472,944	(3,900,869)	7,572,075

합 계	27,811,799	(3,900,869)	23,910,930

나. 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	분기말금액

토 지	16,338,855	-	-	-	16,338,855

건 물	7,572,075	-	-	(71,706)	7,500,369

합 계	23,910,930	-	-	(71,706)	23,839,224

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	분기말금액

토 지	16,338,855	-	-	-	16,338,855

건 물	7,858,899	-	-	(71,706)	7,787,193

합 계	24,197,754	-	-	(71,706)	24,126,048

다. 보유토지의 공시지가 -보고기간종료일 현재 투자부동산의 토지와 관련된 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구	10,365,790	13,356,942	10,365,790	13,356,942

서울특별시 서초구	4,447,671	3,565,142	4,447,671	3,565,142

충청남도 천안시	1,525,394	1,127,008	1,525,394	1,127,008

합 계	16,338,855	18,049,092	16,338,855	18,049,092

라. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

수입임대료(주석 28참조)	218,746	183,584

감가상각비(주석 28참조)	71,706	71,706

13. 무형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당분기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	251,706	-	251,706

개발비	5,578,859	(1,136,783)	4,442,076

시설물이용권	238,546	-	238,546

기타의무형자산	1,662,800	(16,139)	1,646,661

합 계	7,731,911	(1,152,922)	6,578,989

(2) 전기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	290,642	-	290,642

개발비	5,659,481	(1,029,077)	4,630,404

시설물이용권	238,546	-	238,546

기타의무형자산	1,758,402	(17,413)	1,740,989

합 계	7,947,071	(1,046,490)	6,900,581

나. 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	증 가	대 체	상 각	환율변동차이	분기말금액

산업재산권	290,642	-	-	(38,936)	-	251,706

개발비	5,659,481	272,807	-	(353,429)	-	5,578,859

정부보조금	(1,029,077)	-	(163,436)	55,730	-	(1,136,783)

시설물이용권	238,546	-	-	-	-	238,546

기타의무형자산	1,758,402	18,259	(4,159)	(133,035)	23,333	1,662,800

정부보조금	(17,413)	-	-	1,274	-	(16,139)

합 계	6,900,581	291,066	(167,595)	(468,396)	23,333	6,578,989

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	증 가	대 체	상 각	환율변동차이	분기말금액

산업재산권	460,523	-	-	(46,201)	-	414,322

개발비	9,395,507	211,640	-	(500,028)	-	9,107,119

정부보조금	(1,229,860)	-	(40,612)	94,460	-	(1,176,012)

시설물이용권	271,125	-	-	-	-	271,125

기타의무형자산	1,795,401	200,000	-	(132,279)	(901)	1,862,221

정부보조금	(22,510)	-	-	1,275	-	(21,235)

합 계	10,670,186	411,640	(40,612)	(582,773)	(901)	10,457,540

다. 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 계상된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	170,697	177,205

제조원가	297,699	405,568

합 계	468,396	582,773

라. 당분기와 전분기의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

개발비(무형자산)	272,807	211,640

경상연구비(비용)	1,672,358	1,531,343

합 계	1,945,165	1,742,983

마. 보고기간 종료일 현재 시설물이용권(비한정내용연수 무형자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

콘도회원권	238,546	238,546

14. 매입채무 및 기타채무 등 :(1) 매입채무 및 기타채무 -

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	25,516,208	23,786,384

미지급금	2,962,656	3,500,510

합 계	28,478,864	27,286,894

상기 매입채무 및 미지급금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 계약부채 -

당분기와 전분기의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초금액	수익에 조정된 금액	분기말금액

당분기	3,120,860	745,467	3,866,326

전분기	2,271,485	(206,401)	2,065,084

(3) 기타유동부채 -

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	68,498	328,993

선수금	1,080,664	1,474,972

미지급비용	1,038,218	984,678

미지급배당금	2,335,275	715

합 계	4,522,655	2,789,358

상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

15. 차입금 등 :가. 단기차입금 -(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

차입처	이자율(%)	금 액	금 액

운영자금	수출입은행	0.30	16,858,125	16,217,875

운영자금	KEB하나은행	3 months euribor + 2.2	1,574,277	2,269,086

합 계	18,432,402	18,486,961

당분기말 현재 상기의 차입금과 관련하여 연결회사의 금융상품과 재고자산이 담보로제공되어 있습니다(주석 5와 10참조).

나. 리스부채 -

(1) 당분기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채	419,061	416,887

비유동부채	464,043	345,369

합 계	883,104	762,256

상기의 리스부채와 관련하여 연결회사의 사용권자산이 리스제공자에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 11참조).(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초금액	회계변경효과	증가	감소	지급	이자비용	대체	환율변동차이	분기말금액

당분기	762,256	-	214,054	-	(142,677)	3,199	23,434	22,838	883,104

전분기	-	1,077,021	-	-	(128,933)	2,778	-	(26,715)	924,151

(3) 당분기에 인식한 리스관련 비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	144,214	128,504

리스부채 이자비용	3,199	2,778

단기리스료	-	-

소액자산리스료	5,020	8,762

합계	152,433	140,044

당분기말 현재 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 없습니다.(4) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	428,117	419,061	424,420	416,887

1년 ~ 5년	471,878	464,043	349,530	345,369

소 계	899,995	883,104	773,950	762,256

16. 파생상품 :

당분기말 현재 연결회사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 체결된 통화선도계약은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관	계약통화	계약금액	포지션	만기일	파생상품금융부채

유동성

국민은행	USD	600,000	매도	2020년 4월 ~ 2020년 5월	55,012

17. 순확정급여부채 :가. 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) .

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,140,540	9,928,098

사외적립자산의 공정가치	(9,784,353)	(9,888,237)

확정급여제도의 부채 인식액	356,187	39,861

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	357,889	367,719

이자원가	54,530	67,372

사외적립자산의 기대수익	(54,304)	(51,223)

보험수리적손실(이익)	3,145	18,138

합 계	361,260	402,006

다. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	9,928,098	11,346,424

당기근무원가	357,889	367,719

이 자 원 가	54,530	67,372

보험수리적손실(이익)	-	-

급 여 지 급 액	(258,166)	(156,795)

기 타	58,189

기 말	10,140,540	11,624,720

라. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	9,888,237	8,626,706

출연금 납부	-	-

사외적립자산의 기대수익	54,304	51,222

보험수리적이익(손실)	(3,145)	(18,138)

급여 지급액	(155,043)	(174,478)

기 말	9,784,353	8,485,312

마. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할 인 율	2.27%	2.50%

사외적립자산의 기대수익률	2.27%	2.50%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	5.00%	5.00%

18. 판매보증충당부채 : 연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

당분기	788,548	123,849	(135,396)	777,001

전분기	844,435	117,532	(166,749)	795,218

19. 우발채무와 약정사항 :

가. 보고기간종료일 현재 금융기관과 약정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관명	내 역	당분기말	전기말

국민은행	당좌차월약정	3,000,000	3,000,000

NH농협은행	일반대출약정	2,000,000	2,000,000

기업은행	일반대출약정	1 ,500,000	1 ,500,000

수출입은행	포괄수출금융약정	EUR 12,500,000	EUR 12,500,000

나. 당분기말 현재 연결회사는 매출처와 체결한 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜ 등으로부 터 463백 만 원 의 하자이행보증과 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

다. 당분기말 현재 진행중인 연결회사의 소송현황은 다음과 같으며, 향후 결과로 인한 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재까지 합리적으로 예측할수 없습니다.

소송내용	원고	피고	소송금액	소송현황

대리점계약파기 손해배상등(*1)	EURAF	연결회사	EUR 3,875,741	종결(*1)

대리점계약파기 손해배상등(*2)	ARX	연결회사	EUR 401,546	일부 패소(1심)

매출대금 회수 소송	연결회사	ARX	EUR 175,552	일부 승소(1심)

(*1) 연결회사는 최초 총 4,091천유로의 소송에 피소되었으며, 전 기이전에 연결회사는 1심에서 소송가액의 일부인 730천유로를 배상하라는 판결을 받았으나, 2심에서는 연결회사가 EURAF에 730천유로를 배상하라는 1심판결을 취소하고, 20천유로만 배상하라는 판결을 받았습니다 . 이에 따라 당분기말 현재 연결회사는 EURAF에 지급한 일부 배상금액 569천유로 를 미수금에 계상하고 있으며, 연결회사가 EURAF에게 최종 배상할 금액 20천유로를 소송충당부채로 계상하고 있 습니다. (*2) 연결회사는 전기 중에 1심 판결에서 일부 패소함에 따라 당분기말 현재 303 천유로 를 소송충당부채로 계상하였으며, ARX와 연결회사는 각각 이에 불복하여 항소를 하였습니다.

20. 자본금 :가. 지배회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 500원) 이며, 당분기말 현재 지배회사가 발행한 보통주식의 수는 6,330,908주입니다.나. 지배회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 10,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 동 규정에 따라 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

21. 자본잉여금 : 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	34,559,625	34,559,625

자기주식처분이익	13,361,086	13,361,086

기타자본잉여금	252,560	252,560

합 계	48,173,271	48,173,271

22. 기타자본항목 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(21,745,568)	(21,618,501)

나. 지배회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 지배회사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주 식 수	500,255주	492,721주

취 득 가 액	21,745,568	21,618,501

23. 기타포괄손익누계액 :보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	7,108,824	7,108,824

해외사업환산손익	(564,643)	(245,451)

합 계	6,544,181	6,863,373

24. 이익잉여금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천 원).

구 분	당분기말	전기말

1. 법 정 적 립 금

이 익 준 비 금(주1)	1,444,872	914,332

2. 임 의 적 립 금

재평가잉여금(주2)	13,885,126	13,885,126

3. 미처분이익잉여금	73,266,513	72,226,406

합 계	88,596,511	87,025,864

(주1) 지배회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는사용될 수 있습니다.
(주2) 지배회사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 13,885백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

25. 비용의 성격별 분류 :당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용된 원재료 및 상품 매입	11,740,143	11,170,243

재고자산의 변동	1,240,889	(977,397)

급여	4,031,162	3,685,931

복리후생비	746,288	669,132

지급수수료	1,132,616	798,186

감가상각비 및 무형자산상각비	1,477,513	1,662,591

세금과공과	323,561	309,701

외주가공비	1,773,006	1,413,814

기타비용	1,933,483	1,920,837

매출원가 및 판매비와관리비 합계	24,398,661	20,653,038

26. 판매비와관리비 :당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,962,867	1,828,399

퇴직급여	55,062	123,439

복리후생비	554,520	484,077

교육훈련비	1,142	11,296

여비교통비	131,998	198,792

통신비	50,180	50,590

수도광열비	42,808	29,419

차량유지비	69,438	68,359

전력비	16,298	17,693

접대비	9,106	11,184

광고선전비	54,763	161,590

견본비	54,017	48,398

운반비	358,424	379,838

포장비	115	5,843

도서인쇄비	3,373	4,429

소모품비	162,656	110,521

세금과공과	149,965	106,227

지급임차료	24,794	71,735

보험료	39,584	51,619

지급수수료	902,919	638,305

감가상각비	354,859	366,537

무형자산상각비(주석 13참조)	170,697	177,205

손실충당금 증감액(주석 9참조)	(15,874)	(48,753)

판매보증비용(주석 18참조)	123,852	117,532

합 계	5,277,563	5,014,274

27. 금융수익 및 금융비용 :당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 금융수익 -

구 분	당분기	전분기

이자수익	258,382	144,882

외환차익	863	-

외화환산이익	5,370	21,284

파생상품평가이익	76,061

파생상품거래이익	39	82,757

합 계	264,654	324,984

(2) 금융비용 -

구 분	당분기	전분기

이자비용	25,447	50,904

외환차손	57	390

외화환산손실	640,254	1

파생상품평가손실	41,804	97,750

파생상품거래손실	76,909	2,941

합 계	784,471	151,986

28. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같으며, 영업활동과 관련된 외환차손익 및외화환산손익은 기타손익으로 분류하였습니다(단위 : 천원).(1) 기타수익 -

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	363

외환차익	16,593	3,342

외화환산이익	461,406	10,434

당기손익-공정가치금융자산평가이익(주석 7참조)	6,372	71,830

수입임대료(주석 12, 33참조)	218,746	183,584

잡이익(주석 19와 33참조)	168,004	49,041

합 계	871,121	318,594

(2) 기타비용 -

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	1,551

기부금	60,118	36,168

외환차손	14,998	11,781

외화환산손실	3,994	16,461

당기손익-공정가치금융자산처분손실	37,060	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실(주석 7참조)	26,969

투자부동산 감가상각비(주석 12참조)	71,706	71,706

재고자산감모손실	135,354	238,062

잡손실	39,775	(4,030)

합 계	391,525	370,148

29. 법인세비용 :가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	687,530	1,374,710

일시적차이로 인한 이연법인세	202,761	(417,103)

자본에 직접 반영된 이연법인세	692	3,990

법인세조정액	(157,693)	273,613

법인세비용	733,290	1,235,210

나. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,641,664	3,190,025

적용세율에 따른 법인세	1,015,666	696,305

조정사항 :	(282,376)	538,905

- 세무상차감되지 않는 비용	911	1,266

- 세액공제액	(97,805)	(96,476)

- 미환류법인세	10,481	208,228

- 미인식이연법인세자산	-	133,820

- 기타	(195,963)	292,067

법인세비용	733,290	1,235,210

평균유효세율	15.80%	38.72%

다. 당분기와 전분기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구 분	기초금액	증감액	분기말금액	이연법인세자산(부채)

퇴직급여채무	9,928,098	212,442	10,140,540	2,230,919

사외적립자산	(9,888,237)	103,883	(9,784,354)	(2,152,558)

토지	(26,915,321)	-	(26,915,321)	(5,921,371)

투자부동산	2,598,554	71,706	2,670,260	587,457

무형자산	7,464,719	(518,133)	6,946,586	1,528,249

손실충당금	8,993,562	(554,925)	8,438,637	1,856,500

재고자산	6,136,257	(1,829,787)	4,306,470	947,423

미지급비용	984,554	53,524	1,038,078	228,377

정부보조금	1,324,366	(69,399)	1,254,967	276,093

기타	1,595,075	1,609,049	3,204,124	704,908

합 계	2,221,627	(921,640)	1,299,987	285,997

(2) 전분기 -

계정과목	기초금액	증감액	분기말금액	이연법인세자산(부채)

퇴직급여채무	11,346,424	278,296	11,624,720	2,557,438

사외적립자산	(8,626,706)	141,394	(8,485,312)	(1,866,769)

토지	(26,915,321)	-	(26,915,321)	(5,921,371)

투자부동산	2,311,730	71,706	2,383,436	524,356

무형자산	6,942,962	(527,764)	6,415,198	1,411,344

손실충당금	7,531,848	620,935	8,152,783	1,793,612

미지급비용	896,628	74,739	971,367	213,701

정부보조금	1,443,366	(38,824)	1,404,542	308,999

기타	6,789,836	(26,744)	6,763,092	1,487,881

합 계	1,720,767	593,738	2,314,505	509,191

라. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채)	3,711,516	3,945,713

1년 이후에 결제될 이연법인세자산(부채)	(3,425,519)	(3,456,955)

합 계	285,997	488,758

마. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

확정급여제도 재측정요소	(3,145)	692	(2,453)	276,002	(60,720)	215,282

바. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말	사유

이월결손금	12,352,415	12,345,520	과세소득불확실

사. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이 중 당분기말 이후 소멸분은 예상미래평균세율을 적용하였습니다.

30. 주당손익 :

가. 기본주당순손익 -기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

(1) 가중평균유통보통주식수 -

기 간	발행주식수	가중치	적 수

[ 당분기 ]

전기이월	6,330,908	91일	576,112,628

자기주식	(500,255)	(주)	(44,845,145)

합 계	5,830,653	531,267,483

[ 전분기 ]

전기이월	6,330,908	90일	569,781,720

자기주식	(492,721)	(주)	(43,245,879)

합 계	5,838,187	526,535,841

(주) 수차례에 걸쳐 자사주신탁계약을 통해 취득한 자기주식임. [당분기] 가중평균유통보통주식수 : 531,267,483주 ÷ 91일 = 5,838,104주 [전분기] 가중평균유통보통주식수 : 526,535,841주 ÷ 90일 = 5,850,398주 (2) 기본주당순손익의 계산내역 -당분기와 전분기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

구 분	당분기	전분기

보통주순손익( I )	3,908,374,572	1,954,814,418

가중평균유통보통주식수( II )	5,838,104	5,850,398

기본주당순손익( I÷II )	669	334

나. 희석주당순이익 - 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다.다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수 또는 잠재적보통주식수에 중대한 영향을 미칠 수 있는 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

31. 현금흐름표 :가. 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 조정 -

구 분	당분기	전분기

법인세비용	733,290	1,235,210

금융수익	(725,158)	(252,660)

금융비용	748,559	165,116

퇴직급여	416,964	383,868

감가상각비	1,080,823	1,151,525

무형자산상각비	468,396	582,772

손실충당금 증감액	(15,874)	(48,753)

재고자산평가손실	(524,111)	455,446

재고자산감모손실	135,354	207,711

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	26,969	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(6,372)	(71,830)

유형자산처분이익	-	(363)

유형자산처분손실	1,551

판매보증비	123,849	117,532

기 타	(3,251)	5,838

합 계	2,460,989	3,931,412

(2) 순운전자본의 변동 -

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	(2,075,118)	1,360,854

미수금의 증감	(326,649)	(324,872)

금융리스채권의 증감	(233,653)	-

파생상품금융자산의 증감	-	92,238

기타유동자산의 증감	283,136	(315,821)

재고자산의 증감	1,756,364	(1,006,217)

매입채무의 증감	1,730,947	1,526,759

미지급금의 증감	(537,853)	(83,945)

계약부채의 증감	745,467	(206,401)

기타유동부채의 증감	(599,445)	-

기타비유동부채의 증감	-	1,513,124

파생상품금융부채의 증감	(37,429)	(142,553)

퇴직금의 지급	(258,827)	(156,795)

사외적립자산의 증감	155,043	174,478

합 계	601,983	2,430,849

나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,394,412	-

배당금의 잉여금대체	2,335,275	2,079,043

회계변경(이익잉여금 증감)	-	1,050,270

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	분기말금액

환율변동	대체

단기차입금	18,486,961	(765,736)	711,177	18,432,402

리스부채	762,256	(163,878)	22,838	261,888	883,104

임대보증금	811,097	5,000	-	816,097

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	분기말금액

환율변동	대체

단기차입금	22,379,826	(1,909,627)	(27,950)	-	20,442,249

리스부채	-	(126,119)	-	1,050,270	924,151

임대보증금	674,883	30,000	-	-	704,883

라. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장,단기금융상품, 금융자산, 대여금 및 차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

32. 재무위험관리 :

연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 경영본부가 주관하고 있으며, 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 장,단기금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동 위험연결회사의 영업활동은 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD와 EUR가 있습니다.연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당분기말 현재 외화자산과 외화부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	USD	EUR	기 타	합 계

외화자산	648,006	9,898,833	515	10,547,354

외화부채	224,237	40,439,781	-	40,664,018

32. 재무위험관리, 계속 ;당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 인상시	5% 인하시

외화금융자산	527,368	(527,368)

외화금융부채	(2,033,201)	2,033,201

순 효 과	(1,505,833)	1,505,833

(2) 공정가액변동 위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 간접적 투자수단 을 이용하고 있으며, 당분기말 현재 채권형 수익증권 의 시장가치는 9,588,547천 원 입니다.

당분기말 현재 채권형 수익증권의 시장가치가 5% 변동할 경우 포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

당기손익-공정가치 금융자산평가손익	479,427	(479,427)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당분기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리	합 계

금융자산	68,487,587	-	68,487,587

금융부채	33,675,068	18,432,402	52,107,470

당분기말 현재 변동금리부 금융자산과 금융부채에 대하여 이자율이 1%의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

금융자산	-	-

금융부채	(184,324)	184,324

순 효 과	(184,324)	184,324

나. 신용위험 - 신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산으로는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산을 보유하고 있습니다.

기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 주석 9를 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (1) 매출채권 - 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상변동에 근거하여 조정합니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 -상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다.

다. 유동성 위험 -연결회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된유동성 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1년이내	1년~2년	2년초과	합 계

금 융 부 채	50,827,329	125,417	1,154,724	52,107,470

라. 자본위험관리 -연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

부 채	60,391,056	56,503,119

자 본	124,733,849	123,609,460

부채비율	48.42%	45.71%

33. 특수관계자거래 : 가. 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	한미사이언스(주), 한미약품(주), 온라인팜(주), 한미헬스케 어(주), BEIJING HANMI(북경한미약품유한공사), (주)제이브이화학, 우리사주조합, 임직원

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구분	특수관계자명	수익	비용	배당처분	자금대여

매출(*)	기타	매입(*)	기타	대여	회수

기타특수관계자	한미사이언스(주)	2,438	947,709

한미약품(주)	11,134,690	2,182	2,436,924	4,000

온라인팜(주)	15,632,043	14,289	684

한미헬스케어㈜

제이브이화학	447,456

직 원	90,000	900

합 계	26,766,733	16,471	2,884,380	7,122	947,709	90,000	900

(*) 내부거래 제거전의 금액임(2) 전분기 -

구분	특수관계자명	수익	비용	배당처분	자금대여

매출(*)	기타	매입(*)	기타	대여	회수

기타특수관계자	한미사이언스(주)	2,147	829,245

한미약품(주)	7,696,394	3,082	2,247,671	-

온라인팜(주)	15,021,130	14,172	-

한미헬스케어㈜	2,164

제이브이화학	397,894

직 원	-	900

합 계	22,719,688	17,254	2,645,565	2,147	829,245	-	900

(*) 내부거래 제거전의 금액임33. 특수관계자거래, 계속 ; 다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금	매입채무 등	임대보증금

한미사이언스(주)	-	-	-	948,603	-

한미약품(주)	9,008,100	800	-	18,132,906	-

온라인팜(주)	12,172,326	3,749	-	-	8,550

(주)제이브이화학	-	-	-	328,484	-

직 원	-	-	122,800	-	-

합 계	21,180,426	4,549	122,800	19,409,993	8,550

(*) 당분기말 현재 특수관계인의 채권에 대한 대손충당금 설정금액은 없습니다.

(2) 전기말 -

특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금	매입채무 등	임대보증금

한미약품(주)	7,898,490	800	-	16,866,919	-

온라인팜(주)	13,143,740	3,749	-	-	8,550

(주)제이브이화학	-	-	-	301,594	-

직 원	-	-	33,700	-	-

합 계	21,042,230	4,549	33,700	17,168,513	8,550

(*) 전분기말 현재 특수관계인의 채권에 대한 대손충당금 설정금액은 없습니다. 라 . 당분기와 전분기 중 당사 활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 각각 194,829천 원 과 185,627천원입니다.