제이브이엠 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 24(당) 1분기말 2019년 3월 31일 현재
제 23(전) 기말 2018년 12월 31일 현재
주식회사 제이브이엠과 그 종속기업

1. 일반적 사항 :가. 지배회사의 개요 - 주식회사 제이브이엠(이하 "지배회사"라 함)은 병원자동화와 관련된 약품자동분류포장시스템 등의 제조판매를 사업목적으로 하여 1977년 6월 개인회사로 설립된 이후 1996년 7월에 법인으로 전환되었으며, 2006년 6월에 지배회사의 주식을 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사는 대구광역시 달서구에 본사와 공장을 각각 두고 있습니다. 당1분기말 현재 지배회사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지분율

한미사이언스㈜	2,369,272	1,184,636	37.42%

김준호	236,366	118,183	3.73%

이용희	46,504	23,252	0.74%

김선경	43,335	21,668	0.68%

자기주식	492,721	246,361	7.78%

기타 주주	3,142,710	1,571,354	49.65%

총 계	6,330,908	3,165,454	100.00%

1. 일반적 사항, 계속 ;나. 연결대상 종속기업의 개요 -

당1분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

자회사	JVM Europe B.V.	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 50,000	네덜란드	100%

손자회사	JVM Europe GmbH	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 100,000	독일	100%

손자회사	HD Medi Iberia	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 3,006	스페인	100%

손자회사	JVM Europe Ltd.	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 1	영국	100%

손자회사	JVM Europe France	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 25,000	프랑스	100%

다. 연결대상 종속기업 요약재무정보 - 당1분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

JVM Europe B.V.	26,462,202	33,988,846	(7,526,644)	4,330,397	(670,642)	(670,642)

(주) 상기 요약 재무정보는 JVM Europe B.V.의 경우 손자회사(HD Medi Gmbh외 3개사)의 내부거래를 제거한 연결재무제표 금액입니다. 또한, JVM Europe B.V.의 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 지배회사와의 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

라. 연결대상 범위의 변동 -당1분기 중에 연결대상 범위의 변동은 없습니다.

마. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 -연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 :

가. 재무제표 작성기준 -연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -

(1) 연결회사는 2019년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 동 기 준서 적용으로 인하여 당1분말 현재 자산과 부채가 각각 922백만원과 924백만원이 증가하였으며, 당1분기 중 2백만원의 순이익이 감소하였습니다. ② 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다. 재무제표의 측정기준 -연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.라. 기능통화와 표시통화 -연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.마. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 :중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 :보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내 역 은 다음 과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1분 기 말	전 기 말

현금및현금등가물	785,794	929,203

차감 : 정부보조금	(65,375)	(57)

합 계	720,419	929,146

5. 사용제한자산 :보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	종 류	당1분기말	전기말	당1분기말 제한사유

장부금액	담보설정액	장부금액	담보설정액

재고자산	재 고	22,920,906	22,920,906	21,503,632	21,503,632	차입금 담보(주석 10,15참조)

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500	2,500	2,500	당좌차월약정(주석 15참조)

합 계	22,923,406	22,923,406	21,506,132	21,506,132

6. 범주별 금융상품 :

가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내 역 은 다음 과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당1분기말 -

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	785,794	785,794	785,794

장,단기금융상품	-	-	24,450,028	24,450,028	24,450,028

단기대여금	-	-	36,400	36,400	36,400

당기손익-공정가치 금융자산	6,142,725	-	-	6,142,725	6,142,725

매출채권	-	-	28,863,282	28,863,282	28,863,282

미수금	-	-	421,803	421,803	421,803

미수수익	260,039	260,039	260,039

보증금	428,405	428,405	428,405

파생상품금융자산	11,402	-	-	11,402	11,402

합 계	6,154,127	-	55,245,751	61,399,878	61,399,878

금융부채	당기손익인식 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	19,121,032	19,121,032	19,121,032

미지급금	-	3,067,681	3,067,681	3,067,681

단기차입금	-	20,442,249	20,442,249	20,442,249

파생상품금융부채	97,750	-	97,750	97,750

기타금융부채	-	3,817,864	3,817,864	3,817,864

합 계	97,750	46,448,826	46,546,576	46,546,576

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	929,203	929,203	929,203

장,단기금융상품	-	-	24,396,514	24,396,514	24,396,514

당기손익-공정가치 금융자산	6,070,895	-	-	6,070,895	6,070,895

매출채권	-	-	30,864,612	30,864,612	30,864,612

미수금	-	-	96,931	96,931	96,931

단기대여금	-	-	37,300	37,300	37,300

미수수익	195,475	195,475	195,475

보증금	445,744	445,744	445,744

파생상품금융자산	27,579	-	-	27,579	27,579

합 계	6,098,474	-	56,965,779	63,064,253	63,064,253

금융부채	당기손익인식 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	17,592,294	17,592,294	17,592,294

미지급금	-	3,151,625	3,151,625	3,151,625

단기차입금	-	22,379,826	22,379,826	22,379,826

파생상품금융부채	142,553	-	142,553	142,553

기타금융부채	-	1,851,230	1,851,230	1,851,230

합 계	142,553	44,974,975	45,117,528	45,117,528

나. 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당1분기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,132,625	10,100	6,142,725

파생상품금융자산	-	11,402	-	11,402

합 계	-	6,144,027	10,100	6,154,127

2) 부채

파생상품금융부채	-	97,750	-	97,750

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,060,795	10,100	6,070,895

파생상품금융자산	-	27,579	-	27,579

합 계	-	6,088,374	10,100	6,098,474

2) 부채

파생상품금융부채	-	142,553	-	142,553

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수

구 분	당1분기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

지분상품(주석 7참조)	자산 : 6,132,625	할인된 현금흐름수익증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

통화선도(주석 16참조)	자산 : 11,402부채 : 97,750	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당1분기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

마. 당1분기와 전1분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당1분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	144,882	-	-	-	144,882

당기손익공정가치금융자산 평가이익	71,830	-	-	-	-	71,830

파생상품평가이익	76,061	-	-	-	-	76,061

파생상품거래이익	82,757	-	-	-	-	82,757

외환차익	-	-	-	-	3,342	3,342

외화환산이익	-	10,468	-	-	21,250	31,718

이자비용	-	-	-	-	(50,904)	(50,904)

외환차손	-	(12,170)	-	-	-	(12,170)

외화환산손실	-	(14,483)	-	-	(1,979)	(16,462)

파생상품평가손실	-	-	-	(97,750)	-	(97,750)

파생상품거래손실	-	-	-	(2,942)	-	(2,942)

손실충당금의 증감	-	48,753	-	-	-	48,753

합 계	230,648	177,450	-	(100,692)	(28,291)	279,115

(2) 전1분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	77,078	-	-	-	77,078

파생상품평가이익	-	-	-	171,597	-	171,597

파생상품거래이익	-	-	-	127,219	-	127,219

외환차익	-	124,468	-	-	9,180	133,648

외화환산이익	-	416,272	-	-	4,481	420,753

이자비용	-	-	-	-	12,426	12,426

외환차손	-	(34,856)	-	-	-	(34,856)

외화환산손실	-	(2,771)	-	-	(408,759)	(411,530)

파생상품평가손실	(290,203)	-	-	-	-	(290,203)

파생상품거래손실	-	-	-	(459)	-	(459)

손실충당금 증감액	-	(220,911)	-	-	-	(220,911)

기타의대손상각비	-	(7,397)	-	-	-	(7,397)

합 계	(290,203)	351,883	-	298,357	(382,672)	(22,635)

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 :보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

비유동항목 :

수익증권	6,132,625	6,060,795

비상장지분상품	10,100	10,100

합 계	6,142,725	6,070,895

(1) 비상장지분상품 -보고기간 종료일 현재 상기 비상장지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액 또는 공정가액(*)	장부가액	장부가액

㈜시온메디칼	-	-	-	-	-

대구시민프로축구단	0.01	100	100	100	100

한국디지털병원수출사업협동조합	-	10,000	10,000	10,000	10,000

합 계	10,100	10,100	10,100	10,100

연결회사는 상기 비상장지분상품의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내고 있어 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

(2) 손익으로 인식한 금액 -당1분기와 전1분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익으로인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전1분기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 평가이익	71,830	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 평가손실	-	-

순효과	71,830	-

8. 선급금 : 가. 보고기간 종료일 현재 선급금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기말	전 기 말

선급금	1,691,208	1,375,387

손실충당금	(40,000)	(40,000)

정부보조금	(67,468)	(108,639)

합 계	1,583,740	1,226,748

나. 당1분기 중 선급금과 관련된 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	설 정	환 입	기 말

손실충당금	40,000	-	-	40,000

9. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기말	전기말

매출채권	26,894,503	28,846,394

- 총장부가액	28,863,282	30,864,612

- 손실충당금	(1,968,779)	(2,018,218)

미수금	421,804	96,931

미수수익	260,039	195,475

단기대여금	36,400	37,300

보증금	70,960	66,547

합 계	27,683,706	29,242,647

나. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당1분기말 -

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

3개월이하	4~9개월	9개월 초과	소계

총장부가액	17,868,618	-	-	10,994,664	10,994,664	28,863,282

기대손실률	-	-	-	17.91%	17.91%

손실충당금	-	-	-	1,968,779	1,968,779	1,968,779

(2) 전기말 -

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

3개월이하	4~9개월	9개월 초과	소계

총장부가액	21,135,529	-	-	9,729,083	9,729,083	30,864,612

기대손실률	-	-	-	20.74%	20.74%

손실충당금	-	-	-	2,018,218	2,018,218	2,018,218

다. 당1분기와 전1분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전1분기

매출채권	기타상각후원가	매출채권	기타상각후원가

기 초	2,018,218	-	2,299,101	-

손실충당금증가	(48,753)	-	220,911	-

제각된 금액	325	-	(62,652)	-

환율변동차이	(1,011)	-	28,228	-

기 말	1,968,779	-	2,485,588	-

손상된 매출채권과 기타상각후원가 측정 금융자산에 대한 손실충당금 변동액은 각각손익계산서의 '판매비와관리비'와 '기타비용'에 포함되어 있습니다.

마. 당1분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다. 또한 연결회사가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.

10. 재고자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기말	전 기 말

평가전가액	평가충당금	재무상태표가액	평가전가액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	2,817,844	(287,581)	2,530,263	2,106,821	(239,240)	1,867,581

제 품	15,589,901	(2,788,956)	12,800,945	14,587,771	(2,381,851)	12,205,920

원 재 료	7,210,968	(841,436)	6,369,532	7,412,777	(841,436)	6,571,341

반 제 품	2,123,742	-	2,123,742	2,020,760	-	2,020,760

미착품	9,219	-	9,219	53,770	-	53,770

합 계	27,751,674	(3,917,973)	23,833,701	26,181,899	(3,462,527)	22,719,372

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 일부(취득원가 22,921백 만원 )이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 15참조). 다. 당1분기와 전1분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손 익 은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전1분기

재고자산평가손실	455,446	31,944

재고자산평가손실환입	-	-

11. 유형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당1분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	30,107,335	-	(252,937)	29,854,398

건 물	20,315,608	(3,991,074)	-	16,324,534

구 축 물	1,192,160	(415,882)	-	776,278

기계장치	6,872,386	(3,109,982)	-	3,762,404

차량운반구	447,669	(394,670)	-	52,999

공구와기구	14,280,054	(9,570,660)	(5,522)	4,703,872

집기비품	4,870,148	(3,952,102)	(68,928)	849,118

사용권자산	1,050,270	(128,467)	-	921,803

합 계	79,135,630	(21,562,837)	(327,387)	57,245,406

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	30,108,661	-	(253,274)	29,855,387

건 물	20,321,336	(3,866,302)	-	16,455,034

구 축 물	1,192,160	(410,122)	-	782,038

기계장치	6,621,623	(3,068,585)	-	3,553,038

차량운반구	451,703	(395,615)	-	56,088

공구와기구	14,028,204	(9,066,095)	(6,619)	4,955,490

집기비품	4,773,811	(3,856,672)	(75,682)	841,457

합 계	77,497,498	(20,663,391)	(335,575)	56,498,532

나. 당1분기와 전1분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당1분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동차이	기말가액

토 지	30,108,661	-	-	-	-	(1,326)	30,107,335

정부보조금	(253,274)	-	-	-	-	337	(252,937)

건 물	16,455,034	-	-	-	(125,400)	(5,100)	16,324,534

구축물	782,038	-	-	-	(5,760)	-	776,278

기계장치	3,553,039	914,993	(172,019)	(938,017)	(224,505)	628,913	3,762,404

차량운반구	56,088	-	(1)	-	(3,088)	-	52,999

공구와기구	4,962,109	251,850	-	-	(504,565)	-	4,709,394

정부보조금	(6,619)	-	-	-	1,097	-	(5,522)

집기비품	917,139	96,878	-	-	(95,848)	(122)	918,047

정부보조금	(75,681)	-	-	-	6,752	-	(68,929)

사용권자산	-	-	-	1,050,270	(128,504)	37	921,803

합 계	56,498,534	1,263,721	(172,020)	112,253	(1,079,821)	622,739	57,245,406

(2) 전1분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동차이	기말가액

토 지	30,108,731	-	-	-	-	25,506	30,134,237

정부보조금	(253,292)	-	-	-	-	(6,474)	(259,766)

건 물	16,401,994	105,198	-	425,800	(126,023)	100,944	16,907,913

구축물	805,077	-	-	-	(5,760)	-	799,317

기계장치	3,375,066	501,757	(123,880)	(267,138)	(187,745)	256,651	3,554,711

차량운반구	7,908	-	-	-	(2,105)	(2,105)	3,698

공구와기구	5,513,649	400,244	-	-	(467,694)	-	5,446,199

정부보조금	(13,504)	-	-	-	1,721	-	(11,783)

집기비품	942,354	100,153	-	-	(118,094)	915	925,328

정부보조금	(81,968)	-	-	-	5,819	-	(76,149)

건설중인자산	425,800	-	-	(425,800)	-	-	-

합 계	57,231,815	1,107,352	(123,880)	(267,138)	(899,881)	375,437	57,423,705

다. 당1분기말 현재 연결회사는 상기 차량운반구에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

라. 보유토지의 공시지가 -보고기간종료일 현재 지배회사 보유 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구 본사공장	26,031,852	20,509,944	26,031,852	20,509,944

서울특별시 서초구 양재동	3,079,064	2,139,367	3,079,064	2,139,367

합 계	29,110,916	22,649,311	29,110,916	22,649,311

마. 토지의 재평가 - 연결회사는 전기이전에 유형자산인 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 토지의 공정가치는 연결회사와 독립된 평가기관인 ㈜가온감정평가법인에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 연결회사는 당1분기말 현재 원가모형으로 평가된 장부금액 19,997,039천원과 재평가모형으로 평가된 장부금액 29,110,916천원과의 차액 9,113,877천원 중에서 법인세효과를 차감한 잔액 7,108,824천원을 기타포괄손익(재평가잉여금) 항목으로 계상하고 있습니다(주석 23참조).

12. 투자부동산 -

가. 당1분기와 전1분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당1분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	1분기말가액

토 지	16,338,855	-	-	-	16,338,855

건 물	7,858,899	-	-	(71,706)	7,787,193

합 계	24,197,754	-	-	(71,706)	24,126,048

(2) 전1분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	1분기말가액

토 지	16,338,855	-	-	-	16,338,855

건 물	8,145,722	-	-	(71,706)	8,074,016

합 계	24,484,577	-	-	(71,706)	24,412,871

나. 보유토지의 공시지가 -당1분기말 현재 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천 원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구	10,365,790	13,113,789	10,365,790	13,113,789

서울특별시 서초구	4,447,671	3,303,778	4,447,671	3,303,778

충청남도 천안시	1,525,394	1,092,643	1,525,394	1,092,643

합 계	16,338,855	17,510,210	16,338,855	17,510,210

다. 당1분기와 전1분기 중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

수입임대료(주석 29참조)	183,584	161,277

감가상각비(주석 29참조)	71,706	71,706

13. 무형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당1분기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	414,322	-	414,322

개발비	9,107,119	(1,176,012)	7,931,107

시설물이용권	271,125	-	271,125

기타의무형자산	1,862,221	(21,235)	1,840,986

합 계	11,654,787	(1,197,247)	10,457,540

(2) 전기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	460,523	-	460,523

개발비	9,395,507	(1,229,860)	8,165,647

시설물이용권	271,125	-	271,125

기타의무형자산	1,795,401	(22,510)	1,772,891

합 계	11,922,556	(1,252,370)	10,670,186

나. 당1분기와 전1분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당1분기 -

구 분	기초장부가액	증 가	대 체	상 각	환율변동차이	기말장부가액

산업재산권	460,523	-	-	(46,201)	-	414,322

개발비	9,395,507	211,640	-	(500,028)	-	9,107,119

정부보조금	(1,229,860)	-	(40,612)	94,460	-	(1,176,012)

시설물이용권	271,125	-	-	-	-	271,125

기타의무형자산	1,795,401	200,000	-	(132,279)	(901)	1,862,221

정부보조금	(22,510)	-	-	1,275	-	(21,235)

합 계	10,670,186	411,640	(40,612)	(582,773)	(901)	10,457,540

(2) 전1분기 -

구 분	기초장부가액	증 가	대 체	상 각	환율변동차이	기말장부가액

산업재산권	679,477	-	-	(57,525)	-	621,952

개발비	12,852,488	763,379	-	(530,493)	-	13,085,374

정부보조금	(1,510,361)	-	(83,390)	51,136	-	(1,542,615)

시설물이용권	271,125	-	-	-	-	271,125

기타의무형자산	2,217,103	22,752	-	(136,674)	19,796	2,122,977

정부보조금	(4,132)	-	-	2,479	-	(1,653)

합 계	14,505,700	786,131	(83,390)	(671,077)	19,796	14,557,160

다. 당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비와 제조원가 각각 계상된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

판매비와관리비	177,205	191,720

제조원가	405,568	479,357

합 계	582,773	671,077

라. 당1분기와 전1분기의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

개발비(무형자산)	211,640	763,379

경상연구비	1,531,343	1,230,352

합 계	1,742,983	1,993,731

마. 보고기간 종료일 현재 시설물이용권(비한정내용연수 무형자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

콘도회원권	238,546	238,546

기타회원권	32,579	32,579

합 계	271,125	271,125

연결회사는 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당1분기와 전1분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

14. 매입채무 및 기타채무 등 :(1) 매입채무 및 기타채무 -

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기말	전 기 말

매입채무	19,121,032	17,592,294

미지급금	3,067,681	3,151,625

합 계	22,188,713	20,743,919

상기 매입채무 및 미지급금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 기타유동부채 -

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기말	전 기 말

예수금	61,856	278,776

선수금	1,794,107	138,803

미지급비용	971,367	896,855

미지급배당금	2,079,758	715

합 계	4,907,088	1,315,149

상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

15. 단기차입금 :가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기말	전 기 말

차입처	이자율(%)	금 액	금 액

운영자금	수출입은행	0.38%	15,968,250	17,098,172

운영자금	KEB하나은행	3 months euribor + 2.2	4,473,999	5,226,185

당좌차월	-	-	-	55,469

합 계	20,442,249	22,379,826

나. 당1분기말 현재 상기의 차입금과 관련하여 연결회사의 금융상품과 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5와 10참조).

16. 파생상품 :

당1분기말 현재 연결회사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관	계약통화	계약금액	포지션	만기일	파생상품금융자산	파생상품금융부채

유동성	비유동성	유동성	비유동성

국민은행	USD	4,200,000	매도	2019년 04월 ~ 2020년 5월	-	-	61,832	2,528

USD	1,500,000	매수	2019년 04월 ~ 2020년 1월	11,260	-	3,743	-

경남은행	USD	2,400,000	매도	2019년 04월 ~ 2020년 3월	142	-	29,647	-

합 계	11,402	-	95,222	2,528

17. 퇴직급여채무 :가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	11,624,720	11,346,424

사외적립자산의 공정가치	(8,485,312)	(8,626,706)

확정급여제도의 부채 인식액	3,139,408	2,719,718

나. 당1분기와 전1분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

당기근무원가	367,719	352,532

이자원가	67,372	73,357

사외적립자산의 기대수익	(51,223)	(53,117)

보험수리적손실(이익)	18,138	33,644

합 계	402,006	406,416

다. 당1분기와 전1분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

기 초	11,346,424	10,188,692

당기근무원가	367,719	352,532

이 자 원 가	67,372	73,357

보험수리적손실(이익)	-	-

급 여 지 급 액	(156,795)	(190,425)

기 말	11,624,720	10,424,156

라. 당1분기와 전1분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

기 초	8,626,706	7,471,994

출연금 납부	-	600,000

사외적립자산의 기대수익	51,222	53,117

보험수리적이익(손실)	(18,138)	(33,644)

급여 지급액	(174,478)	(187,889)

기 말	8,485,312	7,903,578

마. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

할 인 율	2.50%	2.50%

사외적립자산의 기대수익률	2.50%	2.50%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	5.00%	5.00%

18. 판매보증충당부채 : 연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당1분기와 전1분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	기말

당1분기	844,435	117,532	(166,749)	795,218

전1분기	542,260	111,680	(189,215)	464,725

19. 우발채무와 약정사항 :

가. 보고기간종료일 현재 금융기관과 약정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관명	내 역	당1분기말	전기말

국민은행	당좌차월약정	3,000,000	3,000,000

전자지급어음약정	2,000,000	2,000,000

NH농협은행	일반대출약정	3,000,000	3,000,000

기업은행	일반대출약정	1 ,500,000	1 ,500,000

수출입은행	포괄수출금융약정	EUR 12,500,000	EUR 12,500,000

산업은행	일반대출약정	3,000,000	3,000,000

나. 당1분기말 현재 연결회사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜등으로부터 561백 만원의 하자이행보증과 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 다. 당1분기말 현재 진행중인 연결회사의 소송현황은 다음과 같으며, 향후 결과로 인한 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.

소송내용	원고	피고	소송금액	소송현황

대리점계약파기 손해배상등(*1)	EURAF	연결회사	EUR 3,875,741	일부 패소(1심)

대리점계약파기 손해배상등(*2)	ARX	연결회사	EUR 401,546	일부 패소(1심)

매출대금 회수 소송	연결회사	ARX	EUR 175,552	일부 승소(1심)

(*) 연결회사는 최초 총 4,091,315유로의 소송에 피소되었으며, 전 기이전에 연결회사는 1심에서 소송가액의 일부인 730,111유로를 배상하라는 판결을 받았습니다. EURAF는 이에 불복하여 나머지 소송금액을 포함한 총 3,875,741유로 상당액에 대해서 항소하였습니다. 한편, 연결회사는 당1분기말 현재 1심 판결에 따라 지급한 일부 배상금액 을 제외한 206백 만원 을 소송충당부채로 인식하고 항소절차를 진행 중에 있습니다. 한편, 당1분기말 현재 연결회사는 보증금 192백만원을 동 소송과 관련하여 법원에 공탁하고 있습니다.(*2) 연결회사는 전기 중에 1심 판결에서 일부 패소함에 따라 당1분기말 현재 303천유로(원화상당액 387백만원)를 소송충당부채로 계상하였으며, ARX와 연결회사는 각각 이에 불복하여 항소를 하였습니다.

20. 자본금 :가. 지배회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 500원) 이며, 당1분기말 현재 지배회사가 발행한 보통주식의 수는 6,330,908주입니다.나. 지배회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 10,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당1분기말 현재 동 규정에 따라 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

21. 자본잉여금 : 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기말	전 기 말

주식발행초과금	34,559,625	34,559,625

자기주식처분이익	13,361,086	13,361,086

기타자본잉여금	252,560	252,560

합 계	48,173,271	48,173,271

22. 기타자본항목 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기말	전 기 말

자기주식	(21,618,501)	(18,246,337)

나. 지배회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 지배회사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기말	전 기 말

주 식 수	492,721주	390,785주

취 득 가 액	21,618,501	18,246,337

23. 기타포괄손익누계액 :보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기말	전 기 말

재평가잉여금	7,108,824	7,108,824

해외사업환산손익	(130,490)	(123,585)

합 계	6,978,334	6,985,239

24. 이익잉여금 : 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천 원).

구 분	당1분기말	전 기 말

1. 법 정 적 립 금

이 익 준 비 금(주1)	914,332	706,428

2. 임 의 적 립 금

재평가잉여금(주2)	13,885,126	13,885,126

3. 미처분이익잉여금	68,151,741	68,498,022

합 계	82,951,199	83,089,576

(주1) 지배회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는사용될 수 있습니다.

(주2) 지배회사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 13,885백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

25. 비용의 성격별 분류 :당1분기 및 전1분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

사용된 원재료 및 상품 매입	11,170,243	9,036,348

재고자산의 변동	(977,397)	(1,588,725)

급여	3,685,931	3,956,825

복리후생비	669,132	615,384

지급수수료	798,186	802,719

감가상각비 및 무형자산상각비	1,662,591	1,565,071

세금과공과	309,701	348,007

외주가공비	1,413,814	1,705,500

기타비용	1,920,837	2,289,597

합 계	20,653,038	18,730,726

26. 판매비와관리비 :당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

급여	1,828,399	2,120,083

퇴직급여	123,439	119,044

복리후생비	484,077	485,957

교육훈련비	11,296	22,161

여비교통비	198,792	145,199

통신비	50,590	47,128

수도광열비	29,419	7,694

차량유지비	68,359	56,102

전력료	17,693	61,018

접대비	11,184	14,348

광고선전비	161,590	187,021

견본비	48,398	73,822

운반비	379,838	334,214

포장비	5,843	3,242

수선비	-	524

도서인쇄비	4,429	5,273

소모품비	110,521	147,193

세금과공과	106,227	122,977

지급임차료	71,735	237,183

보험료	51,619	54,392

지급수수료(주석 33참조)	638,305	639,876

감가상각비	366,537	230,248

무형자산상각비(주석 13참조)	177,205	191,720

대손상각비(주석 9참조)	(48,753)	220,911

판매보증비용(주석 17참조)	117,532	111,680

합 계	5,014,274	5,639,010

27. 금융수익 및 금융비용 :당1분기와 전1분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 금융수익 -

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

이자수익	144,882	77,078

외환차익	-	3,129

외화환산이익	21,284	37

파생상품평가이익	76,061	171,597

파생상품처분이익	82,757	127,219

합 계	324,984	379,060

(2) 금융비용 -

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

이자비용	50,904	(12,426)

외환차손	390	20,951

외화환산손실	1	408,755

파생상품평가손실	97,750	290,203

파생상품거래손실	2,941	459

합 계	151,986	707,942

28. 기타수익 및 비용 :당1분기와 전1분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같으며, 외환차손익 및외화환산손익 중 영업활동과 관련된 금액은 기타손익으로 분류하였습니다(단위 : 천원).(1) 기타수익 -

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

유형자산처분이익	363	-

외환차익	3,342	130,519

외화환산이익	10,434	420,716

당기손익공정가치금융자산평가이익	71,830	-

수입임대료(주석 12, 33참조)	183,584	161,277

잡이익	49,041	292,032

합 계	318,594	1,004,544

(2) 기타비용 -

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

기부금	36,168	33,284

외환차손	11,781	13,906

외화환산손실	16,461	2,775

투자부동산 감가상각비(주석 12참조)	71,706	71,706

재고자산감모손실	207,711	94,991

재고자산평가손실	30,351	31,286

기타대손상각비	-	7,397

잡손실	(4,030)	11,740

합 계	370,148	267,085

29. 법인세비용 :가. 당1분기와 전1분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

법인세 부담액	1,374,710	556,271

이연법인세자산(부채)의 변동	(417,103)	22,757

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	3,990	161,806

회계변경의 효과	-	154,404

보험수리적손익	3,990	7,402

기타	273,613	(142,484)

법인세비용	1,235,210	598,350

나. 당1분기와 전1분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

법인세비용차감전순이익	3,190,025	2,870,806

적용세율에 따른 법인세	696,305	625,120

조정사항 :	538,905	(26,770)

영구적차이	1,266	3,043

기타	537,639	(29,813)

법인세비용	1,235,210	598,350

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	38.72%	20.84%

다. 당1분기와 전1분기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당1분기 -

계정과목	기초금액	증감액	기말금액	이연법인세자산(부채)

(1) 누적일시적차이

퇴직급여채무	11,346,424	278,296	11,624,720	2,557,438

사외적립자산	(8,626,706)	141,394	(8,485,312)	(1,866,769)

토지	(26,915,321)	-	(26,915,321)	(5,921,371)

투자부동산	2,311,730	71,706	2,383,436	524,356

무형자산	6,942,962	(527,764)	6,415,198	1,411,344

손실충당금	7,531,848	620,935	8,152,783	1,793,612

미지급비용	896,628	74,739	971,367	213,701

정부보조금	1,443,366	(38,824)	1,404,542	308,999

기타	6,789,836	(26,744)	6,763,092	1,487,881

합 계	1,720,767	593,738	2,314,505	509,191

(2) 전1분기 -

계정과목	기초금액	증감액	기말금액	이연법인세자산(부채)

(1) 누적일시적차이

퇴직급여채무	10,188,692	235,464	10,424,156	2,293,314

사외적립자산	(7,471,994)	(431,584)	(7,903,578)	(1,738,787)

토지	(26,915,321)	-	(26,915,321)	(5,921,371)

무형자산	5,350,593	(387,421)	4,963,172	1,091,898

대손충당금	7,173,443	657,682	7,831,125	1,722,848

기타	8,532,162	1,012,515	9,544,677	1,836,759

합 계	(3,142,425)	1,086,656	(2,055,769)	(715,339)

(2) 평가감액	(34,476)

(3) 이연법인세자산(부채)	(749,815)

라. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채)	3,490,614	2,969,961

1년 이후에 결제될 이연법인세자산(부채)	(2,981,423)	(2,877,873)

합 계	509,191	92,088

마. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이 중 당1분기말 이후 소멸분은 예상미래평균세율을 적용하였습니다.30. 주당손익 :

가. 기본주당순손익 -기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다.

(1) 가중평균유통보통주식수 -

기 간	발행주식수	가중치	적 수

[ 당 1 분 기 ]

전기이월	6,330,908주	90일	569,781,720주

자기주식	(492,721)주	(주)	(43,245,879)주

합 계	5,838,187주	526,535,841주

[ 전 1 분 기 ]

전기이월	6,330,908주	90일	569,781,720주

자기주식	(283,587)주	90일	(25,522,830)주

합 계	6,047,321주	544,258,890주

(주) 수차례에 걸쳐 자사주신탁계약을 통해 취득한 자기주식임.[당 1 분 기] 가중평균유통보통주식수 : 526,535,841주 ÷ 90일 = 5,850,398주 [전 1 분 기]가중평균유통보통주식수 : 544,258,890주 ÷ 90일 = 6,047,321주

(2) 기본주당순손익의 계산내역 -당1분기와 전1분기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

보통주순손익( I )	1,954,814,418원	2,272,456,264원

가중평균유통보통주식수( II )	5,850,398주	6,047,321주

기본주당순손익( I÷II )	334원	376원

나. 희석주당순이익 - 당1분기와 전1분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다.다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수 또는 잠재적보통주식수에 중대한 영향을 미칠 수 있는 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

31. 현금흐름표 :가. 당1분기와 전1분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 조정 -

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

법인세비용	1,235,210	717,106

금융수익	(252,660)	(788,183)

금융비용	165,116	689,307

퇴직급여	383,868	372,772

감가상각비	1,151,525	971,587

무형자산상각비	582,772	671,077

대손상각비	(48,753)	220,911

재고자산평가손실	455,446	31,945

재고자산감모손실	207,711	94,991

당기손익공정가치금융자산평가이익	(71,830)	-

유형자산처분이익	(363)	-

기타의대손상각비	-	7,397

판매보증비용	117,532	111,680

기 타	5,838	(105)

합 계	3,931,412	3,100,485

(2) 순운전자본의 변동 -

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

매출채권의 증감	1,360,854	4,274,904

미수금의 증감	(324,872)	405,383

선급금의 증감	(315,821)	127,631

파생상품금융자산의 증감	92,238	108,420

재고자산의 증감	(1,006,217)	(2,475,081)

매입채무의 증감	1,526,759	1,746,782

미지급금의 증감	(83,945)	(1,847,527)

선수부채의 증감	(206,401)	(35,863)

기타유동부채의 증감	1,513,124	812,572

파생상품금융부채의 증감	(142,553)	(124,369)

퇴직금의 지급	(156,795)	(190,425)

사외적립자산의 증감	174,478	(412,110)

합 계	2,430,849	2,390,317

나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당1분기와 전1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

건설중인자산의 본계정대체	425,000

회계변경의 효과	1,050,270	514,286

배당금 및 준비금의 잉여금대체	2,079,043	-

다. 당1분기와 전1분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당1분기 -

구 분	기초가액	현금흐름	비현금변동	1분기말

환율변동	대체

단기차입금	22,379,826	(1,909,627)	(27,950)	-	20,442,249

리스부채	-	(126,119)	-	1,050,270	924,151

임대보증금	674,883	30,000	-	-	704,883

(2) 전1분기 -

구 분	기초가액	현금흐름	비현금변동	1분기말

환율변동

단기차입금	24,722,220	(1,289,320)	623,902	24,056,802

임대보증금	741,863	(51,980)	-	689,883

라. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장,단기금융상품, 금융자산, 대여금 및 차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

32. 재무위험관리 :

연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 경영관리본부가 주관하고 있으며, 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 장,단기금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동 위험연결회사의 영업활동은 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD와 EUR가 있습니다.연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당1분기말 현재 외화자산과 외화부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	USD	EUR	합 계

외화자산	602,904	9,992,736	10,595,640

외화부채	305,689	36,801,100	37,106,789

당1분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 인상시	5% 인하시

외화금융자산	529,782	(529,782)

외화금융부채	(1,855,339)	1,855,339

순 효 과	(1,325,557)	1,325,557

(2) 공정가액변동 위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 간접적 투자수단 을 이용하고 있으며, 당1분기말 현재 채권형 수익증권 의 시장가치는 , 6132,625 천 원입니다.

당1분기말 현재 채권형 수익증권의 시장가치가 5% 변동할 경우 포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

당기손익-공정가치 금융자산평가손익	306,631	(306,631)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당1분기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리	합 계

금융자산	61,399,878	-	61,399,878

금융부채	26,104,327	20,442,249	46,546,576

당1분기말 현재 변동금리부 금융자산과 금융부채에 대하여 이자율이 1%의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

금융자산	-	-

금융부채	(204,422)	204,422

순 효 과	(204,422)	204,422

나. 신용위험 - 신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산으로는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산을 보유하고 있습니다.

기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석 9를 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (1) 매출채권 - 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상변동에 근거하여 조정합니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 -상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다.

다. 유동성 위험 -연결회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당1분기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1년이내	1년~2년	2년초과	합 계

유동성 잔액	45,839,164	2,528	704,884	46,546,576

라. 자본위험관리 -연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기말	전 기 말

부 채	58,025,260	53,569,938

자 본	119,649,757	123,167,202

부채비율	48.50%	43.49%

33. 특수관계자거래 :가. 당1분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	한미사이언스(주), 한미약품(주), 온라인팜(주), 한미헬스케어(주), BEIJING HANMI(북경한미약품유한공사),(주)제이브이화학, 우리사주조합, 임직원

나. 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

특수관계자명	구 분	거래내용	당 1 분 기	전 1 분 기

한미사이언스(주)	지급수수료	서비스이용료	2,147	-

배 당	배당금	829,245	710,782

온라인팜(주)	매 출	상품 제품 판매	15,021,130	13,653,566

기타수익	잡이익 외	10,107	8,100

수입임대료	임대료 수익	4,065	4,065

한미약품(주)	매 출	상품 제품 판매	7,696,394	3,540,203

매 입	상품 매입	2,247,671	2,475,672

기타수익	잡이익	3,082	2,182

종속기업투자주식	처분가액	-	606,504

처분이익	-	171,649

BEIJING HANMI	매 출	상품 제품 판매	-	97,107

한미헬스케어㈜	매 출	상품 제품 판매	2,164	-

(주)제이브이화학	매 입	외주가공 등	397,894	347,627

(주)시온메디칼	수입임대료	임대료 수익	190

우리사주조합	예금담보제공	감 소	-	5,000,000

직 원	자금대여	발 생	40,000

회 수	900	-

다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당1분기말 -

특수관계자명	채 권(*1)	채 무

매출채권	미수금	대여금	매입채무 등	임대보증금

한미사이언스(주)	-	-	-	830,032	-

한미약품(주)	6,365,309	1,790	-	12,673,668	-

온라인팜(주)	11,494,074	3,706	-	-	8,550

(주)제이브이화학	-	-	-	278,354	-

직 원	-	-	36,400	-	-

합 계	17,859,383	5,496	36,400	13,782,054	8,550

(2) 전기말 -

특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	임대보증금

온라인팜 (주)	10,860,157	3,706	-	-	8,550

한미약품(주)	10,269,394	800	-	11,327,344	-

(주)제이브이화학	-	-	-	267,080	-

직 원	-	-	37,300	-	-

합 계	21,129,551	4,506	37,300	11,594,424	8,550

라 . 당1분기와 전1분기 중 당사 활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 각각 227,692천원과 195,199 천원입니다.