제이브이엠 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 27(당) 3분기말 2022년 9월 30일 현재
제 26(전) 기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 제이브이엠과 그 종속회사

1. 일반적 사항 :가. 지배회사의 개요 - 주식회사 제이브이엠(이하 "지배회사"라 함)은 병원자동화와 관련된 약품자동분류포장시스템 등의 제조판매를 사업목적으로 하여 1977년 6월 개인회사로 설립된 이후 1996년 7월에 법인으로 전환되었으며, 2006년 6월에 지배회사의 주식을 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사는 대구광역시 달서구에 본사와 공장을 각각 두고 있습니다.당분기말 현재 지배회사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지분율

한미사이언스㈜	4,738,544	2,369,272	39.19%

이용희	93,008	46,504	0.77%

자기주식	571,924	285,962	4.73%

기타 주주	6,686,416	3,343,208	55.31%

총 계	12,089,892	6,044,946	100.00%

나. 연결대상 종속기업의 개요 -당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

자회사	JVM Europe B.V.	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 50,000	네덜란드	100%

손자회사	JVM Europe GmbH	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 100,000	독일	100%

손자회사	HD Medi Iberia	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 3,006	스페인	100%

손자회사	JVM Europe Ltd.	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 1	영국	100%

손자회사	JVM Europe SAS	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 25,000	프랑스	100%

다. 연결대상 종속기업 요약재무정보 - 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

JVM Europe B.V.	34,236,280	44,505,588	(10,269,308)	18,309,374	153,371	153,371

(주) 상기 요약 재무정보는 JVM Europe B.V.의 경우 손자회사(JVM Europe Gmbh외 3개사)의 내부거래를 제거한 연결재무제표 금액입니다. 또한, JVM Europe B.V.의 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 지배회사와의 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

라. 연결대상 범위의 변동 -당분기 중에 연결대상 범위의 변동은 없습니다.

마. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 -연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 :가. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준

연결회사는 2022년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

-기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(2) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향미치지 않음).동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용

회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'개정 - 회계추정치 정의 개정

회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의을 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정

자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정

한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제ㆍ개정

보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제ㆍ개정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 재무제표의 측정기준 -연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

다. 기능통화와 표시통화 -연결회사는 연결회사 내 개별회사의 연결재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

라. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책 :

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 :보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,419,529	6,842,897

차감 : 정부보조금	(35,710)	-

합 계	4,383,819	6,842,897

5. 사용제한자산 :보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	종 류	당분기말	전기말	당기말 제한사유

취득가액	담보설정액	취득가액	담보설정액

재고자산	재 고	26,053,721	26,053,721	22,634,392	22,634,392	차입금 담보(주석 10,15참조)

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500	2,500	2,500	당좌개설보증금

유형자산	사용권자산	2,162,153	1,428,664	1,498,263	891,683	리스부채(주석 11,15참조)

합 계	28,218,374	27,484,885	24,135,155	23,528,575

6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	4,383,819	4,383,819	4,383,819

장,단기금융상품	-	-	63,702,500	63,702,500	63,702,500

당기손익-공정가치 금융자산	10,118,520	-	-	10,118,520	10,118,520

매출채권	-	-	16,126,046	16,126,046	16,126,046

금융리스채권	-	-	5,606,183	5,606,183	5,606,183

미수금	-	-	70,025	70,025	70,025

장,단기대여금	-	-	354,811	354,811	354,811

미수수익	-	-	597,662	597,662	597,662

보증금	-	-	220,425	220,425	220,425

합 계	10,118,520	-	91,061,471	101,179,991	101,179,991

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	19,271,689	19,271,689	19,271,689

미지급금	-	3,938,113	3,938,113	3,938,113

단기차입금	-	32,019,171	32,019,171	32,019,171

리스부채	-	1,428,664	1,428,664	1,428,664

기타금융부채	-	3,073,022	3,073,022	3,073,022

합 계	-	59,730,659	59,730,659	59,730,659

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	6,842,897	6,842,897	6,842,897

장,단기금융상품	-	-	47,702,500	47,702,500	47,702,500

당기손익-공정가치 금융자산	11,270,980	-	-	11,270,980	11,270,980

매출채권	-	-	17,350,864	17,350,864	17,350,864

금융리스채권	-	-	5,425,113	5,425,113	5,425,113

미수금	-	-	33,919	33,919	33,919

장,단기대여금	-	-	201,828	201,828	201,828

미수수익	-	-	282,442	282,442	282,442

보증금	-	-	199,351	199,351	199,351

합 계	11,270,980	-	78,038,914	89,309,894	89,309,894

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	24,588,849	24,588,849	24,588,849

미지급금	-	3,330,442	3,330,442	3,330,442

단기차입금	-	23,849,145	23,849,145	23,849,145

리스부채	-	891,683	891,683	891,683

기타금융부채	-	2,818,880	2,818,880	2,818,880

합 계	-	55,478,999	55,478,999	55,478,999

나. 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,118,520	-	10,118,520

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,270,980	-	11,270,980

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투입변수

구 분	당분기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

수익증권(주석 7참조)	자산 : 10,118,520	할인된 현금흐름수익증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

마. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	285,950	907,713	-	-	-	1,193,663

외환차익	-	8,888	-	-	127,792	136,680

외화환산이익	-	490,288	-	-	-	490,288

손실충당금의 증감	-	(45,720)	-	-	-	(45,720)

이자비용	-	-	-	-	(150,151)	(150,151)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(1,152,460)	-	-	-	-	(1,152,460)

외환차손	-	(84,073)	-	-	-	(84,073)

외화환산손실	-	-	-	-	(836,136)	(836,136)

합 계	(866,510)	1,277,096	-	-	(858,495)	(447,909)

(2) 전분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	270,109	432,993	-	-	-	703,102

외환차익	-	8,904	-	-	24,573	33,477

외화환산이익	-	279,833	-	-	-	279,833

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	5,236	-	-	-	-	5,236

손실충당금의 증감	-	(88,631)	-	-	-	(88,631)

이자비용	-	-	-	-	(135,516)	(135,516)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(279,222)	-	-	-	-	(279,222)

외환차손	-	(87,598)	-	-	-	(87,598)

외화환산손실	-	-	-	-	(452,346)	(452,346)

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	(10,000)	-	-	-	-	(10,000)

합 계	(13,877)	545,501	-	-	(563,289)	(31,665)

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 :보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목 :

수익증권(*)	10,118,520	11,270,980

(*) 보고기간 종료일 현재 '옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁'상품(가입원금 2,000백만원)이 전기이전에 환매 중단으로 인해 인출이 제한되어 있습니다. 연결회사는 동 투자상품에 대하여 당분기말 현재 회수예상가액을 공정가치로 반영하여 그 차액을 기타손익에 계상하고 있습니다(주석 27참조). 이와 관련하여 연결회사는 NH투자증권(주)에 투자금반환청구를 위한 소송을 제기하여 당분기말 현재 계류 중에 있습니다(주석 18참조).

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 평가손익	(1,152,460)	(279,222)

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 처분손익	-	(4,764)

순효과	(1,152,460)	(283,986)

8. 기타유동자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,084,690	1,232,033

- 총장부가액	3,422,909	1,232,033

- 정부보조금	(338,219)	-

선급비용	149,040	124,143

합 계	3,233,730	1,356,176

9. 매출채권 및 기타채권 등 :

가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동(*)	유동	비유동(*)

매출채권	16,126,046	-	17,350,863	-

- 총장부가액	17,026,582	-	18,215,987	-

- 손실충당금	(900,536)	-	(865,124)	-

금융리스채권	1,706,508	3,899,676	1,522,084	3,903,030

- 총장부가액	1,772,567	3,987,788	1,580,326	3,978,373

- 현재가치할인차금	(50,369)	(52,257)	(52,490)	(60,593)

- 손실충당금	(15,690)	(35,855)	(5,752)	(14,750)

미수금	614,797	-	211,099	-

- 총장부가액	638,597	-	234,899	-

- 손실충당금	(23,800)	-	(23,800)	-

미수수익	597,662	-	282,442	-

대여금	90,000	264,811	113,800	88,028

보증금	88,150	132,274	79,783	119,568

합 계	19,223,163	4,296,761	19,560,071	4,110,626

(*) 금융리스채권은 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.

나. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 금융리스채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	9,996,370	10,394,456	1,753,431	642,680	12,790,567	22,786,937

기대손실률	1.03%	12.30%	97.94%	7.44%

손실충당금	-	106,890	215,740	629,451	952,081	952,081

(2) 전기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	14,013,911	8,494,518	460,308	805,949	9,760,775	23,774,686

기대손실률	-	0.71%	10.76%	96.26%	9.07%

손실충당금	-	60,291	49,552	775,782	885,625	885,625

다. 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권/금융리스채권	미수금	합 계	매출채권/금융리스채권	미수금	합 계

기 초	885,625	23,800	909,425	1,898,945	23,800	1,922,745

손실충당금증가	45,720	-	45,720	75,263	-	75,263

제각된 금액	356	-	356	(1,108,292)	-	(1,108,292)

환율변동차이	20,380	-	20,380	13,681	-	13,681

기 말	952,081	23,800	975,881	879,597	23,800	903,397

손상된 매출채권과 기타채권에 대한 손실충당금 변동액은 각각손익계산서의 '판매비와관리비'와 '기타비용'에 포함되어 있습니다.

라. 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다. 또한 연결회사가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다. 마. 금융리스채권 -(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치(*)	리스총투자	최소리스료의현재가치(*)

1년 이내	1,772,567	1,722,198	1,580,326	1,527,836

1년 초과 5년 이내	3,811,071	3,758,928	3,768,990	3,709,129

5년 초과	176,717	176,603	209,383	208,651

합 계	5,760,355	5,657,729	5,558,699	5,445,616

(*) 손실충당금을 차감전 금액입니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	5,760,355	5,558,699

리스순투자	5,657,729	5,445,616

미실현 이자수익	102,626	113,083

10. 재고자산 :가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전가액	평가충당금	재무상태표가액	평가전가액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	3,339,739	(188,798)	3,150,941	3,455,594	(169,321)	3,286,273

제 품	13,551,247	(3,298,596)	10,252,651	11,794,512	(3,112,878)	8,681,634

원 재 료	12,500,638	(1,985,245)	10,515,393	10,908,553	(1,695,127)	9,213,426

반 제 품	4,290,450	(601,818)	3,688,632	2,858,793	(534,029)	2,324,764

미 착 품	18,644	-	18,644	50,313	-	50,313

반품자산	451,548	-	451,548	436,390	-	436,390

합 계	34,152,266	(6,074,457)	28,077,809	29,504,155	(5,511,355)	23,992,800

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 일부(취득원가 22,766백만원)가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 15참조).다. 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	563,101	1,372

재고자산평가손실환입	-	(840,306)

합 계	563,101	(838,934)

11. 유형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	39,902,192	-	(278,948)	39,623,244

건 물	24,337,304	(6,380,381)	-	17,956,923

구 축 물	1,186,360	(494,258)	-	692,102

기계장치	11,285,366	(4,966,655)	-	6,318,711

차량운반구	161,269	(96,593)	-	64,676

공구와기구	5,197,429	(2,926,268)	-	2,271,161

집기비품	2,121,232	(1,297,388)	(7,787)	816,057

사용권자산	2,162,153	(719,528)	-	1,442,625

건설중인자산	1,029,762	-	(31,348)	998,414

합 계	87,383,067	(16,881,071)	(318,083)	70,183,913

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	39,831,471	-	(265,783)	39,565,688

건 물	24,025,306	(5,890,712)	-	18,134,594

구 축 물	1,186,360	(477,087)	-	709,273

기계장치	9,870,900	(4,138,281)	-	5,732,619

차량운반구	160,093	(73,043)	-	87,050

공구와기구	4,866,998	(2,197,696)	-	2,669,302

집기비품	2,037,750	(1,092,774)	(13,980)	930,996

사용권자산	1,498,263	(599,583)	-	898,680

건설중인자산	1,198,907	-	-	1,198,907

합 계	84,676,048	(14,469,176)	(279,763)	69,927,109

나. 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	대체	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

토 지	39,831,471	-	-	-	-	70,721	39,902,192

정부보조금	(265,783)	-	-	-	-	(13,165)	(278,948)

건 물	18,134,594	-	-	88,000	(445,959)	180,288	17,956,923

구축물	709,273	-	-	-	(17,171)	-	692,102

기계장치	5,732,619	376,123	(103,408)	1,030,993	(830,933)	113,317	6,318,711

차량운반구	87,050	1,176	-	-	(23,550)	-	64,676

공구와기구	2,669,302	303,570	-	26,862	(728,573)	-	2,271,161

집기비품	944,976	155,271	(671)	4,200	(287,009)	7,077	823,844

정부보조금	(13,980)	-	-	-	6,193	-	(7,787)

사용권자산	898,680	892,850	-	(38,877)	(372,027)	61,999	1,442,625

건설중인자산	1,198,907	1,201,262	-	(1,370,408)	-	-	1,029,761

정부보조금	-	-	-	(31,347)	-	-	(31,347)

합 계	69,927,109	2,930,252	(104,079)	(290,577)	(2,699,029)	420,237	70,183,913

(*) 투자부동산으로 대체된 금액 168백만원이 포함되어 있음 (2) 전분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	대체(*)	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

토 지	40,005,624	-	-	(178,513)	-	38,365	39,865,476

정부보조금	(264,972)	-	-	-	-	(7,141)	(272,113)

건 물	18,768,163	-	-	(50,457)	(366,477)	102,654	18,453,883

구축물	732,167	-	-	-	(17,171)	-	714,996

기계장치	5,549,388	218,198	(5,800)	647,059	(739,276)	34,973	5,704,542

차량운반구	90,476	8,537	(1)	-	(20,476)	-	78,536

공구와기구	4,662,400	490,990	-	644,710	(1,352,847)	-	4,445,253

정부보조금	(89)	-	-	-	89	-	-

집기비품	992,053	318,220	-	-	(318,287)	4,953	996,939

정부보조금	(23,792)	-	-	(5,944)	12,763	-	(16,973)

사용권자산	734,224	135,513	-	(9,522)	(266,880)	12,803	606,138

건설중인자산	1,447,902	1,200,534	-	(1,242,442)	-	-	1,405,994

합 계	72,693,544	2,371,992	(5,801)	(195,109)	(3,068,562)	186,607	71,982,671

(*) 투자부동산으로 대체된 금액 229백만원이 포함되어 있음

다. 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 계상된 유형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	936,986	732,743

제조원가	1,762,043	2,335,819

합 계	2,699,029	3,068,562

라. 사용권자산 -

(1) 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건 물	64,227	(25,225)	39,002	89,514	(30,339)	59,175

차량운반구	2,033,713	(664,879)	1,368,834	1,344,537	(547,821)	796,716

비 품	64,213	(29,424)	34,789	64,212	(21,423)	42,789

합 계	2,162,153	(719,528)	1,442,625	1,498,263	(599,583)	898,680

상기 사용권자산의 리스기간은 평균 3.5년이며, 리스이용자의 연장 및 종료선택권이부여되어 있지 않습니다. 또한, 사용권자산의 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다(주석 5, 15참조).(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)1) 당분기 -

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

건 물	59,175	21,295	(21,775)	(21,612)	1,920	39,003

차량운반구	796,716	871,555	(17,102)	(342,414)	60,079	1,368,834

비 품	42,789	-	-	(8,001)	-	34,788

합 계	898,680	892,850	(38,877)	(372,027)	61,999	1,442,625

2) 전분기 -

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

건 물	67,675	29,159	(9,522)	(20,695)	1,807	68,424

차량운반구	613,063	106,354	-	(238,184)	10,996	492,229

비 품	53,486	-	-	(8,001)	-	45,485

합 계	734,224	135,513	(9,522)	(266,880)	12,803	606,138

마. 당분기말 현재 연결회사는 상기 차량운반구에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

바. 보유토지의 공시지가 -보고기간종료일 현재 지배회사 보유 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구 본사공장	33,394,396	23,770,499	33,394,396	21,469,704

대구광역시 달서구 호산동	482,909	390,541	482,909	369,474

서울특별시 서초구 양재동	3,701,106	3,160,182	3,701,106	2,710,464

대구광역시 달서구 장기동 등	825,300	721,445	825,300	646,724

합 계	38,403,711	28,042,667	38,403,711	25,196,366

사. 토지의 재평가 - (1) 연결회사는 유형자산인 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 연결회사의 토지의 공정가치는 2020년 12월 31일 기준으로 독립된 평가기관에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 등을 적용하여 평가하였습니다.

(2) 당분기말 현재 토지를 재평가모형으로 평가한 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	원가모형 장부금액	재평가모형 장부금액

토 지	21,867,018	39,902,192

12. 투자부동산 :

가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,184,569	-	16,184,569

건 물	9,639,331	(4,074,251)	5,565,080

합 계	25,823,900	(4,074,251)	21,749,649

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,184,569	-	16,184,569

건 물	9,399,332	(3,896,514)	5,502,818

합 계	25,583,901	(3,896,514)	21,687,387

나. 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	분기말금액

토 지	16,184,569	-	-	-	-	16,184,569

건 물	5,502,818	72,000	-	(177,737)	167,999	5,565,080

합 계	21,687,387	72,000	-	(177,737)	167,999	21,749,649

(*) 전액 유형자산에서 대체되었음(2) 전분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	분기말금액

토 지	16,006,055	-	-	-	178,514	16,184,569

건 물	5,686,551	-	-	(175,444)	50,457	5,561,564

합 계	21,692,606	-	-	(175,444)	228,971	21,746,133

(*) 전액 유형자산에서 대체되었음

다. 보유토지의 공시지가 -보고기간종료일 현재 투자부동산의 토지와 관련된 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구	10,032,990	15,620,348	10,032,990	14,115,603

서울특별시 서초구	4,626,185	5,229,888	4,626,185	4,564,920

충청남도 천안시	1,525,394	1,403,640	1,525,394	1,300,077

합 계	16,184,569	22,253,876	16,184,569	19,980,600

라. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

수입임대료(주석 29참조)	727,314	687,087

감가상각비(주석 29참조)	177,737	175,444

13. 무형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당분기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	63,445	-	63,445

개발비	4,115,943	(906,968)	3,208,975

시설물이용권	238,546	-	238,546

기타의무형자산	1,868,160	(3,398)	1,864,762

건설중인자산	66,880	(30,434)	36,446

합 계	6,352,974	(940,800)	5,412,174

(2) 전기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	93,145	-	93,145

개발비	3,307,571	(1,074,159)	2,233,412

시설물이용권	238,546	-	238,546

기타의무형자산	2,031,833	(7,220)	2,024,613

합 계	5,671,095	(1,081,379)	4,589,716

나. 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	증 가	대 체	상 각	환율변동차이	분기말금액

산업재산권	93,145	-	-	(29,700)	-	63,445

개발비	3,307,571	1,268,171	-	(459,799)	-	4,115,943

정부보조금	(1,074,159)	-	-	167,191	-	(906,968)

시설물이용권	238,546	-	-	-	-	238,546

기타의무형자산	1,991,433	305,748	89,588	(544,114)	25,505	1,868,160

정부보조금	(7,220)	-	-	3,822	-	(3,398)

건설중인자산	40,400	107,200	(80,720)	-	-	66,880

정부보조금	-	-	(30,434)	-	-	(30,434)

합 계	4,589,716	1,681,119	(21,566)	(862,600)	25,505	5,412,174

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	증 가	대 체	상 각	환율변동차이	분기말금액

산업재산권	156,615	-	-	(51,237)	-	105,378

개발비	3,760,142	1,097,463	-	(495,176)	-	4,362,429

정부보조금	(1,289,950)	-	(7,130)	167,191	-	(1,129,889)

시설물이용권	238,546	-	-	-	-	238,546

기타의무형자산	1,896,693	541,166	-	(509,260)	16,160	1,944,759

정부보조금	(12,316)	-	-	3,822	-	(8,494)

합 계	4,749,730	1,638,629	(7,130)	(884,660)	16,160	5,512,729

다. 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 계상된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	569,992	556,675

제조원가	292,608	327,985

합 계	862,600	884,660

라. 당분기와 전분기의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

개발비(무형자산)	1,268,171	1,097,463

경상연구비(비용)	5,255,697	4,558,257

합 계	6,523,868	5,655,720

마. 보고기간 종료일 현재 시설물이용권(비한정내용연수 무형자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

콘도회원권	238,546	238,546

연결회사는 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

14. 매입채무 및 기타채무 등 :(1) 매입채무 및 기타채무 -

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	19,271,689	24,588,849

미지급금	4,195,997	3,573,120

합 계	23,467,686	28,161,969

상기 매입채무 및 미지급금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 않습니다.(2) 계약부채 -

당분기와 전분기의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

선수수익	예상 고객 환불	합 계	선수수익	예상 고객 환불	합 계

기초	5,612,722	700,359	6,313,081	4,511,294	-	4,511,294

증감	1,522,269	63,328	1,585,597	1,014,462	-	1,014,462

기말	7,134,991	763,687	7,898,678	5,525,756	-	5,525,756

(3) 기타유동부채 -

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	86,293	364,839

선수금	2,023,117	917,236

미지급비용(*)	2,049,632	1,573,943

합 계	4,159,042	2,856,018

(*) 기타 장기종업원급여 금액이 포함되어 있습니다(주석 16번 참조).상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 않습니다.

15. 차입금 등 :가. 단기차입금 -(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

차입처	이자율(%)	금 액	금 액

운영자금	수출입은행	0.48	17,610,375	16,779,250

운영자금	하나은행	3 months euribor(Zero Floor) +1.5	5,955,816	7,069,895

운영자금	하나은행	3 months euribor(Zero Floor) +1.6	2,817,660	-

운영자금	씨티은행	3 months euribor(Zero Floor) +1.6	5,635,320	-

합 계	32,019,171	23,849,145

당분기말 현재 상기의 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 10참조).

나. 리스부채 -

(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채	508,911	348,424

비유동부채	919,753	543,259

합 계	1,428,664	891,683

상기의 리스부채와 관련하여 연결회사의 사용권자산이 리스제공자에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 11참조). (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초금액	증가	감소	지급	이자비용	환율변동차이	분기말금액

당분기	891,683	892,849	(38,863)	(392,699)	14,583	61,111	1,428,664

전분기	738,963	135,513	(9,067)	(280,035)	7,632	12,665	605,671

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 리스관련 비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	372,027	266,880

리스부채 이자비용	14,583	7,633

단기리스료	2,174	2,351

소액자산리스료	14,573	14,502

합계	403,357	291,366

당분기말 현재 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	527,358	508,911	359,184	348,424

1년 ~ 5년	936,550	919,753	552,633	543,259

합 계	1,463,908	1,428,664	911,817	891,683

16. 퇴직급여 및 기타장기종업원급여16.1 확정급여제 도가. 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 (자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,486,762	10,553,002

사외적립자산의 공정가치	(9,864,951)	(10,095,620)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	1,621,811	457,382

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	956,425	950,618

이자원가	214,122	159,370

사외적립자산의 기대수익	(204,517)	(173,754)

보험수리적손실(이익)	140,799	73,735

합 계	1,106,829	1,009,969

다. 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	10,553,002	9,652,157

당기근무원가	956,425	950,618

이 자 원 가	214,122	159,370

급 여 지 급 액	(236,787)	(956,423)

기 말	11,486,762	9,805,722

라. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	10,095,620	10,493,277

기업이 납입한 기여금	-	-

사외적립자산의 기대수익	204,517	173,753

보험수리적이익(손실)	(140,799)	(73,735)

급여 지급액	(294,387)	(1,139,060)

기 말	9,864,951	9,454,235

마. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할 인 율	2.80%	2.80%

사외적립자산의 기대수익률	2.80%	2.80%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	4.50%	4.50%

16.2 확정기여제 도당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	174,808	162,665

연결회사는 확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금은 없으며 전기말 미지급된 기여금 213백만원은 재무상태표상 미지급금으로 계상하였습니다.

16.3 기타장기종업원급여 보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	393,136	357,237

당분기 중 기타 장기종업원급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 36백만원 입니다.

17. 충당부채 : 가. 판매보증충당부채 -연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

당분기	630,377	578,348	(452,605)	756,120

전분기	767,652	366,763	(463,021)	671,394

나. 소송충당부채 -당분기와 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	환율변동차이	분기말

당분기	171,024	-	-	8,471	179,495

전분기	219,471	-	(27,058)	5,488	197,901

18. 우발채무와 약정사항 :

가. 보고기간종료일 현재 금융기관과 약정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관명	내 역	당분기말	전기말

국민은행	당좌차월약정	3,000,000	3,000,000

기업은행	일반대출약정	1,500,000	1,500,000

수출입은행	포괄수출금융약정	EUR 12,500,000	EUR 12,500,000

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 소송현황은 다음과 같으며, 향후 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재까지 합리적으로 예측할수 없습니다(단위:천원).

소송내용	원고	피고	소송금액	소송현황

특허침해금지	연결회사	C사 외 1	400,000	1심 계류중

특허무효 제소	C사 외 1	연결회사	-	2심 계류중

특허무효 제소	연결회사	C사 외 1	-	2심 계류중

특허무효 제소	C사 외 1	연결회사	-	2심 계류중

권리범위확인	C사 외 1	연결회사	-	1심 계류중

투자금반환소송	연결회사	NH투자증권	2,000,000	1심 계류중

다. 자산 취득을 위한 약정 - 보고기간말 현재 발생하지 아니한 자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

투자부동산	168,000	-

유형자산	1,431,418	327,263

무형자산	155,199	107,600

합 계	1,754,617	434,863

19. 자본금 :가. 지배회사가 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 500원) 이며, 당분기말 현재 지배회사가 발행한 보통주식의 수는 12,089,892주입니다.나. 지배회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 10,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 동 규정에 따라 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

20. 자본잉여금 : 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,664,393	31,664,393

자기주식처분이익	13,361,086	13,361,086

기타자본잉여금	252,560	252,560

합 계	45,278,039	45,278,039

21. 기타자본항목 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(23,566,846)	(23,566,846)

나. 지배회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 지배회사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주 식 수	571,924주	571,924주

취 득 가 액	23,566,846	23,566,846

22. 기타포괄손익누계액 :보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	14,072,974	14,072,974

해외사업환산손익	(1,021,897)	(514,946)

합 계	13,051,077	13,558,028

23. 이익잉여금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

1. 법 정 적 립 금

이 익 준 비 금(주1)	1,905,591	1,675,232

2. 임 의 적 립 금

재평가잉여금(주2)	13,885,126	13,885,126

3. 미처분이익잉여금(주3)	96,766,506	86,615,477

합 계	112,557,223	102,175,835

(주1) 지배회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는사용될 수 있습니다.
(주2) 지배회사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 13,885백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(주3) 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 2,304백만원은 2022년 3월 10일 이사회에서 승인되어 당분기중에 지급되었습니다(전분기 지급액: 2,304백만원).

24. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용된 원재료 및 상품 매입	44,629,623	31,316,999

재고자산의 변동	692,707	4,849,141

급여	11,776,730	11,047,796

복리후생비	2,099,526	1,944,448

지급수수료	3,117,947	3,182,364

감가상각비 및 무형자산상각비	3,561,629	3,953,221

세금과공과	991,277	928,382

외주가공비	7,581,951	5,367,433

기타비용	6,953,944	5,864,683

매출원가 및 판매비와관리비 합계	81,405,334	68,454,467

25. 판매비와관리비 :당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	5,115,308	5,096,372

퇴직급여	194,859	159,867

복리후생비	1,497,165	1,425,928

교육훈련비	3,620	2,497

여비교통비	261,974	211,383

통신비	113,199	126,928

수도광열비	80,963	53,733

차량유지비	149,962	136,006

전력비	50,178	45,549

접대비	46,273	21,785

광고선전비	200,779	55,630

견본비	254,619	222,722

운반비	1,578,744	1,339,255

포장비	707	(1,633)

수선비	107,750	102,778

도서인쇄비	3,852	4,898

소모품비	487,730	493,956

세금과공과	629,872	597,038

지급임차료	208,325	285,206

보험료	127,642	139,645

지급수수료	2,256,125	2,479,936

감가상각비(주석 11참조)	936,986	732,743

무형자산상각비(주석 13참조)	569,992	556,675

손실충당금 증감액(주석 9참조)	45,720	88,632

판매보증비용(주석 17참조)	578,349	366,763

합 계	15,500,693	14,744,292

26. 금융수익 및 금융비용 :당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 금융수익 -

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,193,663	703,102

외환차익	1,694	1,510

외화환산이익	11,863	5,112

합 계	1,207,220	709,724

(2) 금융비용 -

구 분	당분기	전분기

이자비용	150,151	135,516

외환차손	2,479	4,019

외화환산손실	831,125	450,875

합 계	983,755	590,410

27. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같으며, 영업활동과 관련된 외환차손익 및 외화환산손익은 기타손익으로 분류하였습니다(단위 : 천원).(1) 기타수익 -

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	10,454

외환차익	134,986	31,967

외화환산이익	478,426	274,721

당기손익-공정가치금융자산처분이익(주석 7참조)	-	5,236

수입임대료(주석 12참조)	925,545	687,087

잡이익	318,750	165,330

합 계	1,857,707	1,174,795

(2) 기타비용 -

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	465	2,754

기부금	24,370	77,180

외환차손	81,594	83,580

외화환산손실	5,010	1,471

당기손익-공정가치금융자산처분손실(주석 7참조)	-	10,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실(주석 7참조)	1,152,460	279,222

무형자산처분손실	12	-

투자부동산 감가상각비(주석 12참조)	177,737	175,444

잡손실	77,409	814,909

합 계	1,519,057	1,444,560

28. 법인세비용 :가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	4,323,126	1,132,327

일시적차이로 인한 이연법인세	(552,444)	1,449,599

자본에 직접 반영된 법인세비용	30,976	16,222

과거기간 법인세 조정액	1,434	(2,832,277)

기타	(4,715)	(2,557)

법인세비용	3,798,377	(236,686)

나. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	16,593,182	8,331,811

적용세율에 따른 법인세	3,669,050	1,816,498

조정사항 :	129,327	(2,053,184)

- 세무상차감되지 않는 비용	9,750	6,784

- 세액공제액	(399,890)	(427,268)

- 미환류법인세	146,082	-

- 과거기간 법인세 조정액	1,434	(2,832,277)

- 미인식이연법인세자산	-	71,375

- 기타	371,951	1,128,202

법인세비용	3,798,377	(236,686)

평균유효세율	22.89%	-2.84%

다. 당분기와 전분기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

계정과목	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	분기말금액	기초	당기손익	기타포괄손익	분기말

퇴직급여채무	10,553,002	933,760	11,486,762	2,321,660	174,452	30,976	2,527,088

사외적립자산	(10,095,621)	230,669	(9,864,952)	(2,221,037)	50,747	-	(2,170,290)

토지	(35,858,318)	-	(35,858,318)	(7,900,508)	(4,715)	-	(7,905,223)

투자부동산	2,701,709	-	2,701,709	594,376	-	-	594,376

무형자산	6,315,950	(1,834,287)	4,481,663	1,389,509	(403,543)	-	985,966

손실충당금	395,659	483	396,142	87,045	106	-	87,151

재고자산	4,667,632	688,744	5,356,376	1,026,879	151,524	-	1,178,403

미지급비용	1,573,875	475,523	2,049,398	346,253	104,614	-	450,867

정부보조금	1,095,359	258,504	1,353,863	240,979	56,871	-	297,850

유형자산	2,078,671	(639,760)	1,438,911	457,308	(140,747)	-	316,561

기타	8,284,498	1,996,665	10,281,163	1,729,697	532,159	-	2,261,856

합 계	(8,287,584)	2,110,301	(6,177,283)	(1,927,839)	521,468	30,976	(1,375,395)

(2) 전분기 -

계정과목	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	분기말금액	기초	당기손익	기타포괄손익	분기말

퇴직급여채무	9,652,157	153,565	9,805,722	2,123,474	17,563	16,222	2,157,259

사외적립자산	(9,652,158)	197,922	(9,454,236)	(2,123,475)	43,543	-	(2,079,932)

토지	(35,858,318)	-	(35,858,318)	(7,900,217)	(2,558)	-	(7,902,775)

투자부동산	2,701,709	-	2,701,709	594,376	-	-	594,376

무형자산	7,298,642	(1,727,018)	5,571,624	1,605,701	(379,944)	-	1,225,757

손실충당금	903,035	(482,678)	420,357	198,668	(106,189)	-	92,479

재고자산	9,531,800	(5,192,151)	4,339,649	2,207,986	(1,253,264)	-	954,722

미지급비용	1,035,857	318,732	1,354,589	227,889	70,121	-	298,010

정부보조금	1,341,710	(161,515)	1,180,195	295,176	(35,533)	-	259,643

기타	6,823,696	1,306,992	8,130,688	1,513,083	180,440	-	1,693,523

합 계	(6,221,870)	(5,586,151)	(11,808,021)	(1,257,339)	(1,465,821)	16,222	(2,706,938)

라. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산 :

1년 이내에 회수될 이연법인세자산	3,533,519	3,184,970

1년 이후에 회수될 이연법인세자산	5,601,053	5,193,970

소계	9,134,572	8,378,940

이연법인세부채 :

1년 이내에 결제될 이연법인세부채	(415,032)	(153,061)

1년 이후에 결제될 이연법인세부채	(10,094,935)	(10,153,718)

소계	(10,509,967)	(10,306,779)

이연법인세자산(부채) 순액	(1,375,395)	(1,927,839)

마. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

확정급여제도 재측정요소	(140,799)	30,976	(109,823)	(617,982)	135,956	(482,026)

바. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

이월결손금	13,064,616	13,217,986

선급금	147,608	147,608

사. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이 중 당분기말 이후 소멸분은 예상미래평균세율을 적용하였습니다.

29. 주당손익 :

가. 기본주당순손익 -기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

(1) 가중평균유통보통주식수 -

기 간	발행주식수	가중치	적 수

[ 당분기 ]

전기이월	12,089,892	273	3,300,540,516

자기주식	(571,924)	273	(156,135,252)

합 계	11,517,968	3,144,405,264

[ 전분기 ]

전기이월	12,089,892	273	3,300,540,516

자기주식	(571,924)	273	(156,135,252)

합 계	11,517,968	3,144,405,264

[당분기]가중평균유통보통주식수 : 3,144,405,264주 ÷ 273일 = 11,517,968주[전분기]가중평균유통보통주식수 : 3,144,405,264주 ÷ 273일 = 11,517,968주

(2) 기본주당순손익의 계산내역 - 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

구 분	당분기	전분기

보통주순손익( I )	12,794,804,858	8,568,497,455

가중평균유통보통주식수( II )	11,517,968	11,517,968

기본주당순손익( I÷II )	1,111	744

(3) 전기의 연간 기본주당순이익과 당분기의 분기별 중간기간의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

구 분	전기 연간	당 1 분 기	당 2 분 기	당 3 분 기

보통주순이익( I )	8,950,514,043	3,652,144,202	4,553,747,527	4,588,913,129

가중평균유통보통주식수( II )	11,517,968	11,517,968	11,517,968	11,517,968

기본주당순이익( I÷II )	777	317	395	399

나. 희석주당순이익 - 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다.

30. 현금흐름표 :가. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 조정 -

구 분	당분기	전분기

법인세비용	3,798,377	(236,686)

금융수익	(1,683,951)	(982,935)

금융비용	986,286	587,862

퇴직급여	1,138,152	1,098,900

감가상각비	2,876,767	3,244,006

무형자산상각비	862,600	884,660

무형자산처분손실	12	-

손실충당금 증감액	45,720	88,631

재고자산평가손실	563,101	(838,934)

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	1,152,460	279,222

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	10,000

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	-	(5,236)

유형자산처분이익	-	(10,454)

유형자산처분손실	465	2,755

판매보증비	578,348	366,763

기 타	268,026	676,130

합 계	10,586,363	5,164,684

(2) 순운전자본의 변동 -

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	1,451,605	5,651,049

미수금의 증감	(403,698)	(100,682)

금융리스채권의 증감	(212,114)	(1,851,642)

기타유동자산의 증감	(1,877,553)	(445,023)

재고자산의 증감	(5,130,141)	(1,376,965)

매입채무의 증감	(5,322,170)	1,608,779

미지급금의 증감	816,598	(868,192)

계약부채의 증감	1,585,598	1,014,461

기타유동부채의 증감	737,598	(899,872)

퇴직금의 지급	(236,787)	(977,986)

사외적립자산의 증감	294,387	1,139,061

합 계	(8,296,677)	2,892,988

나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동과 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,570,507	1,242,442

투자부동산과 유형자산간의 대체	-	228,970

매출채권과 손실충당금의 상계	-	576,228

판매보증충당부채의 사용	452,605	463.021

사용권자산과 리스부채의 발생	853,986	135,513

리스부채의 유동성대체	477,492	207,900

임대보증금의 유동성대체	505,047	731,097

주식발행초과금의 자본금 대체	-	2,879,492

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동	(81,779)	-

무형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동	8,880	-

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	분기말금액

대체	환율변동

단기차입금	23,849,145	6,682,636	1,487,390	32,019,171

리스부채	891,683	(378,116)	853,986	61,111	1,428,664

임대보증금	880,097	57,000	-	937,097

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	분기말금액

대체	환율변동

단기차입금	25,661,134	(1,426,137)	-	669,073	24,904,070

리스부채	738,963	(272,403)	126,446	12,665	605,671

임대보증금	777,097	102,000	-	-	879,097

31. 재무위험관리 :

연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 경영지원본부가 주관하고 있으며, 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동 위험연결회사의 영업활동은 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD와 EUR가 있습니다.연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당분기말 현재 외화자산과 외화부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	USD	EUR	합 계

외화자산	430	14,136,462	14,136,892

외화부채	294,628	50,162,427	50,457,055

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 인상시	5% 인하시

외화금융자산	706,845	(706,845)

외화금융부채	(2,522,853)	2,522,853

순 효 과	(1,816,008)	1,816,008

(2) 공정가액변동 위험연결회사는 전략적 목적 등으로 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 현재 채권형 수익증권의 시장가치는 10,119백만원입니다.

당분기말 현재 채권형 수익증권의 시장가치가 약 5% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

당기손익-공정가치 금융자산평가손익	505,926	(505,926)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리	합 계

금융자산	101,179,991	-	101,179,991

금융부채	27,711,488	32,019,171	59,730,659

당분기말 현재 변동금리부 금융자산과 금융부채에 대하여 이자율이 1%의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

금융자산	-	-

금융부채	(240,144)	240,144

순 효 과	(240,144)	240,144

나. 신용위험 - 신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산으로는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산을 보유하고 있습니다.

기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 주석 9를 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(1) 매출채권 - 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상변동에 근거하여 조정합니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 -상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다.

다. 유동성 위험 -연결회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된유동성 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1년이내	1년~2년	2년초과	합 계

금 융 부 채	58,713,905	455,378	561,376	59,730,659

라. 자본위험관리 -연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

부 채	77,017,597	67,550,258

자 본	153,364,440	143,490,003

부채비율	50.22%	47.08%

32. 특수관계자거래 : 가. 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)

기타 특수관계자	한미약품(주), 온라인팜(주), 한미헬스케어(주)

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당처분

매출(*)	기타	매입(*)	기타	유무형자산 취득

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)	-	-	-	18,689	-	947,709

기타특수관계자	한미약품(주)	37,800,293	2,700	9,713,461	-	-	-

온라인팜(주)	55,216,299	40,334	-	4,620	-	-

한미헬스케어㈜	-	-	-	279,500	6,500	-

합 계	93,016,592	43,034	9,713,461	302,809	6,500	947,709

(*) 내부거래 제거전의 금액임(2) 전분기 -

구분	특수관계자명	수익	비용	배당처분

매출(*)	기타	매입(*)	기타	유무형자산 취득

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)	-	-	-	7,274	-	947,709

기타특수관계자	한미약품(주)	25,125,675	2,700	8,452,245	-	-	-

온라인팜(주)	45,869,727	43,065	-	-	-	-

한미헬스케어㈜	-	-	-	-	83,480	-

합 계	70,995,402	45,765	8,452,245	7,274	83,480	947,709

(*) 내부거래 제거전의 금액임

다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	특수관계자명	채 권(*1)	채 무(*2)

매출채권	미수금	매입채무 등	임대보증금

기타특수관계자	한미약품(주)	2,796,408	330	14,266,180	-

온라인팜(주)	7,120,902	2,970	3,430,143	8,550

합 계	9,917,310	3,300	17,696,323	8,550

(*1) 당분기말 현재 특수관계인의 채권에 대한 대손충당금 설정금액은 없습니다.(*2) 매입채무 등은 매입채무, 계약부채로 구성되어 있습니다.

(2) 전기말 -

구 분	특수관계자명	채 권(*1)	채 무(*2)

매출채권	미수금	매입채무 등	임대보증금

기타특수관계자	한미약품(주)	7,628,599	330	18,670,986	-

온라인팜(주)	6,385,312	3,674	2,648,852	8,550

합 계	14,013,911	4,004	21,319,838	8,550

(*1) 전기말 현재 특수관계인의 채권에 대한 대손충당금 설정금액은 없습니다.(*2) 매입채무 등은 매입채무, 계약부채로 구성되어 있습니다.

라. 연결회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(등기 임원) 대한 당분기 및 전분기 중 보상금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	522,500	583,510

퇴직급여	55,313	59,650

합 계	577,813	643,160

33. 부문정보

(1) 연결회사는 연결회사 내의 각 기업을 하나의 영업부문(약국자동화시스템)으로 구분하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.또한, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익과 같이 영업과 직접적으로 관련 없는 손익을 제외하고 있음을 의미합니다.

(2) 보고기간 중 연결회사의 보고부문의 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

총부문수익	111,560,769	88,838,233

부문간수익	(8,868,670)	(7,343,246)

외부고객으로부터의 수익	102,692,099	81,494,987

(3) 보고기간 중 보고부문의 영업이익의 합계에서 연결회사 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

약국자동화시스템 부문	16,142,198	8,934,128

총부문 영업이익	16,142,198	8,934,128

부문간 영업이익	(111,130)	(451,865)

금융수익	1,207,220	709,724

금융비용	(983,755)	(590,410)

기타수익	1,857,707	1,174,795

기타비용	(1,519,057)	(1,444,560)

법인세비용차감전순이익	16,593,183	8,331,812

법인세비용	(3,798,378)	236,685

분기순이익	12,794,805	8,568,497

(4) 보고기간 종료일 현재 부문자산 및 부문부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	부문자산	부문부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

약국자동화시스템 부문	237,441,860	217,559,198	88,046,715	78,187,899

부문간 거래에 대한 조정	(7,059,823)	(6,518,938)	(11,029,118)	(10,637,641)

연결총자산	230,382,037	211,040,260	77,017,597	67,550,258

(5) 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	84,382,725	63,893,714	68,303,482	67,851,881

네덜란드 등	18,309,374	17,601,273	7,292,605	6,664,944

합 계	102,692,099	81,494,987	75,596,087	74,516,825

(*) 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

(6) 보고기간 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

A사	28,931,623	17,782,428

B사	55,216,299	45,869,727