제이브이엠 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가 . 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기 1Q	매출채권	14,391	1,933	13.4%

미수금	1,543	24	1.6%

합 계	15,934	1,957	15.0%

제25기	매출채권	22,407	1,899	8.5%

미수금	959	24	2.5%

합 계	23,342	1,923	8.2%

제24기	매출채권	27,486	2,326	8.5%

미수금	955	0	0%

합 계	28,441	2,326	8.2%

( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 1Q	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,923	2,326	2,018

2. 순대손처리액(①－②±③)	45	82	(21)

① 대손처리액(상각채권액)	39	122	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액(환율변동)	6	(40)	(21)

3. 대손상각비 계상(환입)액	79	(321)	287

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,957	1,923	2,326

(3) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의예상변동에 근거하여 조정합니다.

(4) 보고기간 종료일 현 재 매출채권과 금융리스채권 의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	9,753,287	7,867,525	1,313,705	877,130	10,058,360	19,811,647

기대손실률	1.03%	14.30%	95.40%	10.99%

손실충당금	827,721	80,677	187,839	836,763	1,105,279	1,933,000

(2) 전기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	16,248,431	8,561,962	925,646	935,779	10,423,387	26,671,818

기대손실률	0.85%	12.34%	98.12%	10.60%

손실충당금	793,633	72,974	114,187	918,151	1,105,312	1,898,945

다. 재고자산 현황

(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제26기 1Q	제25기	제24기	비고

합 계	제 품	12,433	11,376	12,962	-

재 공 품	-	-	-	-

원 재 료	7,014	6,658	6,707	-

상 품	3,045	2,841	3,227	-

반 제 품	2,283	1,857	2,028	-

미 착 품	32	5	13	-

합 계	24,807	22,736	24,937	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.36	11.37	13.85	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.7회	3.1회	3.0회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 재고실사 일자 : 2021년 1월 4일 - 재고실사 참여 및 입회자 : 사내 재고 담당자 - 재고실사시 감사인등의 참여 및 입회 여부 외부감사인은 년 1회 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인함. (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 일부(취 득원가 22,949 백 만 원 )가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 15참조). (4) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손 익 은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	31,676	33,996

재고자산평가손실환입	(471,029)	(558,108)

합 계	(439,353)	(524,112)

라. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내 역 은 다음 과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	4,624,300	4,624,300	4,624,300

장,단기금융상품	-	-	38,469,320	38,469,320	38,469,320

당기손익-공정가치 금융자산	11,852,728	-	-	11,852,728	11,852,728

매출채권	-	-	12,458,214	12,458,214	12,458,214

금융리스채권	-	-	5,302,543	5,302,543	5,302,543

미수금	-	-	1,519,394	1,519,394	1,519,394

장,단기대여금	-	-	181,328	181,328	181,328

미수수익	-	-	178,920	178,920	178,920

보증금	-	-	197,319	197,319	197,319

합 계	11,852,728	-	62,931,338	74,784,066	74,784,066

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	21,650,299	21,650,299	21,650,299

미지급금	-	3,835,406	3,835,406	3,835,406

단기차입금	-	25,002,844	25,002,844	25,002,844

리스부채	-	683,690	683,690	683,690

기타금융부채	-	4,422,288	4,422,288	4,422,288

합 계	-	55,594,527	55,594,527	55,594,527

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	7,684,145	7,684,145	7,684,145

장,단기금융상품	-	-	31,954,261	31,954,261	31,954,261

당기손익-공정가치 금융자산	9,967,372	-	-	9,967,372	9,967,372

매출채권	-	-	20,507,803	20,507,803	20,507,803

금융리스채권	-	-	4,170,021	4,170,021	4,170,021

미수금	-	-	935,093	935,093	935,093

단기대여금	-	-	118,300	118,300	118,300

미수수익	-	-	184,689	184,689	184,689

보증금	-	-	199,372	199,372	199,372

합 계	9,967,372	-	65,753,684	75,721,056	75,721,056

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	20,562,395	20,562,395	20,562,395

미지급금	-	4,065,553	4,065,553	4,065,553

단기차입금	-	25,661,134	25,661,134	25,661,134

리스부채	-	738,963	738,963	738,963

기타금융부채	-	2,213,039	2,213,039	2,213,039

합 계	-	53,241,084	53,241,084	53,241,084

(2) 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,852,728	-	11,852,728

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,957,272	10,100	9,967,372

(3)공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

(4) Level 2와 3의 공정 가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수

구 분	당분기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

지분상품(주석 7참조)	자산 : 11,852,728	할인된 현금흐름수익증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

통화선도	-	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

(5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (6) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	87,396	182,016	-	-	-	269,412

외환차익	-	1,723	-	-	8,261	9,984

외화환산이익	-	24,788	-	-	124,753	149,541

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	4,572	-	-	-	-	4,572

손실충당금의 증감	-	(78,941)	-	-	-	(78,941)

이자비용	-	-	-	-	(46,795)	(46,795)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(151,115)	-	-	-	-	(151,115)

외환차손	-	(35,088)	-	-	-	(35,088)

외화환산손실	-	(80,944)	-	-	(325)	(81,269)

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	(10,000)	-	-	-	-	(10,000)

합 계	(69,147)	13,554	-	-	85,894	30,301

(2) 전분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	258,382	-	-	-	258,382

외환차익	-	863	-	-	16,593	17,456

외화환산이익	-	465,211	-	-	1,564	466,775

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	6,372	-	-	-	-	6,372

파생상품거래이익	38	-	-	-	-	38

손실충당금의 증감	-	15,874	-	-	-	15,874

이자비용	-	-	-	-	(25,447)	(25,447)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(26,969)	-	-	-	-	(26,969)

외환차손	-	(15,055)	-	-	-	(15,055)

외화환산손실	-	(3,558)	-	-	(640,691)	(644,249)

파생상품평가손실	-	-	-	(41,804)	-	(41,804)

파생상품거래손실	-	-	-	(76,910)	-	(76,910)

합 계	(20,559)	721,717	-	(118,714)	(647,981)	(65,537)

(7) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 :보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

수익증권(*)	201,360	201,940

비유동항목 :

수익증권	11,651,368	9,755,332

비상장지분상품	-	10,100

합 계	11,852,728	9,967,372

(*) 'NH투자증권 옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁' 상품의 취득원가 2,000백만원에 대하여 보고기간말 현재 환매될 것으로 예상되는 추정치를 공정가치로 반영하였으며, 전기중에 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,798백만원 을 인식하였습니다. 마. 유형자산의 공정가치와 평가방법

(1) 당분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	39,995,041	-	(263,002)	39,732,039

건 물	24,054,134	(5,436,659)	-	18,617,475

구 축 물	1,186,360	(459,916)	-	726,444

기계장치	9,712,149	(4,087,221)	-	5,624,928

차량운반구	506,175	(422,477)	-	83,698

공구와기구	16,412,485	(12,110,999)	-	4,301,486

집기비품	5,331,304	(4,408,645)	(18,837)	903,822

사용권자산	1,311,654	(629,484)	-	682,170

건설중인자산	1,509,722	-	-	1,509,722

합 계	100,019,024	(27,555,401)	(281,839)	72,181,784

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	40,005,625	-	(264,972)	39,740,653

건 물	24,087,654	(5,319,491)	-	18,768,163

구 축 물	1,186,360	(454,193)	-	732,167

기계장치	9,400,764	(3,851,376)	-	5,549,388

차량운반구	506,175	(415,699)	-	90,476

공구와기구	16,332,015	(11,669,615)	(89)	4,662,311

집기비품	5,386,881	(4,394,830)	(23,791)	968,260

사용권자산	1,318,738	(584,514)	-	734,224

건설중인자산	1,447,902	-	-	1,447,902

합 계	99,672,114	(26,689,718)	(288,852)	72,693,544

2. 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	대체	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

토 지	40,005,624	-	-	-	-	(10,583)	39,995,041

정부보조금	(264,972)	-	-	-	-	1,970	(263,002)

건 물	18,768,163	-	-	-	(122,371)	(28,317)	18,617,475

구축물	732,167	-	-	-	(5,723)	-	726,444

기계장치	5,549,388	9,000	-	(303,493)	(240,394)	610,427	5,624,928

차량운반구	90,476	-	-	-	(6,778)	-	83,698

공구와기구	4,662,400	67,269	-	13,200	(441,383)	-	4,301,486

정부보조금	(89)	-	-	-	89	-	-

집기비품	992,053	34,864	-	-	(102,855)	(1,403)	922,659

정부보조금	(23,792)	-	-	-	4,955	-	(18,837)

사용권자산	734,224	40,887	-	-	(89,627)	(3,314)	682,170

건설중인자산	1,447,902	366,020	-	(304,200)	-	-	1,509,722

합 계	72,693,544	518,040	-	(594,493)	(1,004,087)	568,780	72,181,784

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	대체	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

토 지	30,122,911	-	-	-	-	39,952	30,162,863

정부보조금	(256,891)	-	-	-	-	(10,142)	(267,033)

건 물	16,006,776	800	-	1,298,992	(128,875)	149,195	17,326,888

구축물	758,999	-	(1,751)	-	(5,755)	-	751,493

기계장치	3,350,435	192,800	(408,375)	(121,265)	(215,759)	610,159	3,407,995

차량운반구	64,331	37,642	-	-	(5,435)	-	96,538

공구와기구	4,049,286	605,080	-	36,920	(430,069)	-	4,261,217

정부보조금	(2,990)	-	-	-	844	-	(2,146)

집기비품	821,021	156,548	-	-	(86,629)	4,798	895,738

정부보조금	(49,053)	-	-	-	6,775	-	(42,278)

사용권자산	762,726	214,054	-	29,274	(144,214)	42,131	903,971

건설중인자산	1,916,203	2,041,036	-	(1,394,412)	-	-	2,562,827

합 계	57,543,754	3,247,960	(410,126)	(150,491)	(1,009,117)	836,093	60,058,073

3. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 지배회사 보유 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구 본사공장	33,394,396	21,035,840	33,394,396	21,035,840

대구광역시 달서구 호산동	482,909	333,823	482,909	333,823

서울특별시 서초구 양재동	3,879,620	2,422,865	3,879,620	2,422,865

대구광역시 달서구 장기동 등	825,300	604,056	825,300	604,056

합 계	38,582,225	24,396,584	38,582,225	24,396,584

4. 토지의 재평가

(1) 연결회사는 유형자산인 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 연결회사의 토지의 공정가치는 독립된 평가기관에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론및 기법 등을 적용하여 평가하였습니다. (2) 당분기말 현재 토지를 재평가모형으로 평가한 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	원가모형장부금액	재평가모형장부금액	차액	법인세효과	재평가잉여금(주석 22참조)

토 지	21,948,750	40,005,624	18,056,874	3,983,900	14,072,974

5. 투자부동산

가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

(1) 당분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,006,055	-	16,006,055

건 물	9,323,172	(3,694,890)	5,628,282

합 계	25,329,227	(3,694,890)	21,634,337

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,006,055	-	16,006,055

건 물	9,323,171	(3,636,620)	5,686,551

합 계	25,329,226	(3,636,620)	21,692,606

나. 당기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	분기말금액

토 지	16,006,055	-	-	-	16,006,055

건 물	5,686,552	-	-	(58,270)	5,628,282

합 계	21,692,607	-	-	(58,270)	21,634,337

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	분기말금액

토 지	16,338,855	-	-	-	16,338,855

건 물	7,572,075	-	-	(71,706)	7,500,369

합 계	23,910,930	-	-	(71,706)	23,839,224

다. 보유토지의 공시지가 보고기간종료일 현재 투자부동산의 토지와 관련된 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구	10,032,990	13,737,668	10,032,990	13,737,668

서울특별시 서초구	4,447,671	3,844,018	4,447,671	3,844,018

충청남도 천안시	1,525,394	1,175,382	1,525,394	1,175,382

합 계	16,006,055	18,757,068	16,006,055	18,757,068

라. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

수입임대료(주석 29참 조)	218,913	218,746

감가상각비(주석 29참 조)	58,270	71,706

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-