제이브이엠 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 :주식회사 제이브이엠(이하 "당사"라 함)은 병원자동화와 관련된 약품자동분류 포장시스템 등의 제조판매를 사업목적으로 하여 1977년 6월 개인회사로 설립된 이후 1996년 7월에 법인으로 전환되었으며, 2006년 6월에 당사의 주식을 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 대구광역시 달서구에 본사와 공장을, 서울특별시 서초구에 영업사무소를 두고 있습니다.당3분기말 현재 당사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지분율

한미사이언스㈜	2,149,272주	1,074,636	33.95%

김준호	456,366주	228,183	7.21%

이용희	46,504주	23,252	0.73%

김선경	43,335주	21,667	0.68%

자기주식	234,387주	117,194	3.70%

우리사주조합	189,595주	94,798	2.99%

기타 주주	3,211,449주	1,605,724	50.74%

총 계	6,330,908주	3,165,454	100.00%

2. 재무제표 작성기준 : 가. 회계기준의 적용 - 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제 표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자 에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 - 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

(3) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함) 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 다. 추정과 판단 -

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유 의적인 회계정책 :당사는 2016년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다

가. 기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정) 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를 추가 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

나. 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다. 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 라. 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 마. 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 바. 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 사. 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 아. 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 :현금은 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)이며, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다.

5. 사용제한자산 :보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	종 류	당3분기말	전기말	당3분기말 제한사유

단기금융상품(*1)	정기예금 등	11,500,000	-	우리사주조합원 주식취득자금 지급담보(주석 34참조)

3,000,000	-	차입금 담보(주석 17참조)

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500	당좌차월약정(주석 17참조)

유형자산	토지 및 건물	-	35,998,388	-

합 계	14,502,500	36,000,888

(*1) 상기 단기금융상품은 당사의 우리사주조합원의 주식취득을 위한 차입금 및 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 동 단기금융상품에 대해 각각 11,500백만원과 2,750백만원의 담보가 설정되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 자산 외에 당사의 차입금과 관련하여 재고자산(전액)이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 17참조).6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당3분기말 -

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	5,915,720	-	5,915,720	5,915,720

장,단기금융상품	-	18,648,491	-	18,648,491	18,648,491

단기매매금융자산	84,613	-	-	84,613	84,613

매도가능금융자산	-	-	9,492,012	9,492,012	9,492,012

매출채권	-	28,820,648	-	28,820,648	28,820,648

미수금	-	130,708	-	130,708	130,708

장,단기대여금	-	2,251,722	-	2,251,722	2,251,722

기타금융자산	-	569,247	-	569,247	569,247

합 계	84,613	56,336,536	9,492,012	65,913,161	65,913,161

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	5,905,310	5,905,310	5,905,310

미지급금	-	3,592,621	3,592,621	3,592,621

단기차입금	-	36,182,280	36,182,280	36,182,280

기타금융부채	-	2,267,014	2,267,014	2,267,014

합 계	-	47,947,225	47,947,225	47,947,225

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	1,090,357	-	1,090,357	1,090,357

장,단기금융상품	-	18,478,832	-	18,478,832	18,478,832

단기매매금융자산	76,803	-	-	76,803	76,803

매도가능금융자산	-	-	5,031,542	5,031,542	5,031,542

매출채권	-	30,870,711	-	30,870,711	30,870,711

미수금	-	181,732	-	181,732	181,732

장,단기대여금	-	2,343,004	-	2,343,004	2,343,004

기타금융자산	19,544	636,399	-	655,943	655,943

합 계	96,347	53,601,035	5,031,542	58,728,924	58,728,924

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	5,843,725	5,843,725	5,843,725

미지급금	-	3,243,928	3,243,928	3,243,928

단기차입금	-	30,821,255	30,821,255	30,821,255

기타금융부채	62,427	2,455,439	2,517,866	2,517,866

합 계	62,427	42,364,347	42,426,774	42,426,774

나. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당3분기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자 산

단기매매금융자산	84,613	-	-	84,613

매도가능금융자산	-	9,444,412	-	9,444,412

합 계	84,613	9,444,412	-	9,529,025

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자 산

단기매매금융자산	76,803	-	-	76,803

매도가능금융자산	-	4,983,942	-	4,983,942

파생상품금융자산	-	19,544	-	19,544

합 계	76,803	5,003,486	-	5,080,289

2) 부 채

파생상품금융부채	-	62,427	-	62,427

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수

구분	당3분기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

수익증권(주석 7)	자산 : 9,444,412	할인된 현금흐름수익증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당3분기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

마. 금융자산의 양도 -

당3분기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산 전체나 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) .

구 분	매출채권(*1)

당 3 분 기 말	전 기 말

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

양도 자산의 공정가치(A)	532	135,797

관련 부채의 공정가치(B)	(532)	(135,797)

순포지션 잔액(A-B)	-	-

(*1) 신한캐피탈(주) 등과 공급리스계약을 체결하고 당사의 제품을 소비자에게 판매하고 있으며, 해당 매출채권이 회수되지 않는 경우 당사가 신한캐피탈(주)에 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 동 공급리스계약은 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 따른 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하고 있습니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 해당 양도 매출채권을 계속 인식하고 관련 부채는 유동부채로 계상하였습니다(주석 9참조). 바. 당3분기와 전3분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당3분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	337,983	-	-	-	337,983

배당금수익	5,917	-	22,500	-	-	28,417

단기매매금융자산평가이익	7,810	-	-	-	-	7,810

파생상품거래이익	-	-	-	206,016	-	206,016

외환차익	-	541,566	-	-	890,932	1,432,498

외화환산이익	-	56	-	-	434,004	434,060

이자비용	-	-	-	-	(260,007)	(260,007)

외환차손	-	(381,352)	-	-	-	(381,352)

외화환산손실	-	(1,068,896)	-	-	(188)	(1,069,084)

파생상품거래손실	(15,479)	-	-	(44,974)	-	(60,453)

대손상각비	-	(260,310)	-	-	-	(260,310)

기타의대손상각비	-	(103,207)	-	-	-	(103,207)

합 계	(1,752)	(934,160)	22,500	161,042	1,064,741	312,371

(2) 전3분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	382,929	-	-	-	382,929

배당금수익	381,293	-	-	-	-	381,293

외환차익	-	440,649	-	-	1,369,308	1,809,957

외화환산이익	-	869,639	-	-	-	869,639

단기매매금융자산평가이익	7,929	-	-	-	-	7,929

매도가능금융자산처분이익	-	-	362,315	-	-	362,315

파생상품금융부채거래이익	313,540	-	-	-	-	313,540

대손상각비	-	(78,706)	-	-	-	(78,706)

이자비용	-	-	-	-	(311,088)	(311,088)

외환차손	-	(906,884)	-	-	-	(906,884)

외화환산손실	-	(134)	-	-	(1,788,926)	(1,789,060)

기타의대손상각비	-	(118,359)	-	-	-	(118,359)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(21,417)	-	-	(21,417)

파생상품금융부채평가손실	(256,755)	-	-	-	-	(256,755)

파생상품금융부채거래손실	(75,070)	-	-	-	-	(75,070)

합 계	370,937	589,134	340,898	-	(730,706)	570,263

7. 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산 : 가. 단기매매금융자산 -보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당3분기말	전 기 말

취득원가	공정가액	장부가액	평가손익	장부가액

현대증권(주)	106,624	84,613	84,613	7,810	76,803

나. 매도가능금융자산 -당3분기 및 전3분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

기초금액	5,031,542	12,890,624

취 득	4,171,164	4,965,183

처 분	-	(12,436,390)

매도가능금융자산평가손익	289,305	(396,506)

기말금액	9,492,011	5,022,911

유동매도가능금융자산	4,108,023	3,981,415

비유동매도가능금융자산	5,383,988	1,041,496

(1) 유동매도가능금융자산보고기간 종료일 현재 유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천 원).

구 분	당3분기말	전 기 말

수익증권	4,108,023	3,993,982

당사는 상기 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장 에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 취득원가로 측정하고 있습니다. 상기 수익증권은 전액 채권형 수익증권으로, 당3분기말 현재 거래되는 기준가격과 시가에 따라 평가하고 있으며, 취득원가 3,965,184천원과 공정가액 4,108,023천원의 차액 142,839천원(법인세 효과 31,425천원 차감전)을 전액 매도가능금융자산평가이익(기타포괄손익누계액)으로 처리하였습니다.

(2) 비유동매도가능금융자산보고기간 종료일 현재 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

취득원가	시가 또는 순자산가액	장부가액	장부가액

비상장주식	47,600	644,472	47,600	47,600

수익증권	5,171,163	5,336,388	5,336,388	989,960

합 계	5,218,763	5,980,860	5,383,988	1,037,560

당사는 상기 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 취득원가로 측정하고 있습니다. 상기 수익증권은 전액 채권형 수익증권으로, 당3분기말 현재 거래되는 기준가격과 시가에 따라 평가하고 있으며, 취득원가 5,171,163천원과 공정가액 5,336,388천원의 차액 165,225천원(법인세 효과 36,350천원 차감전)을 전액 매도가능금융자산평가이익(기타포괄손익누계액)으로 처리하였습니다.

- 비상장주식 보고기간 종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

지분율(%)	취득원가	순자산가액(*1)	장부가액	장부가액

㈜시온메디칼	15.00	37,500	640,023	37,500	37,500

대구시민프로축구단	0.01	100	17	100	100

한국디지털병원수출사업협동조합	-	10,000	4,432	10,000	10,000

합 계	47,600	644,472	47,600	47,600

(*) 당3분기말 현재 재무제표를 입수하기 어려워 전기말 재무제표를 기준으로 산출하였습니다. (3) 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)당3분기 중 상기 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금 액

기초잔액	14,632

평가액	225,658

처분손익반영액	-

3분기말잔액(법인세 효과 67,774천원 반영 후)	240,290

8. 선급금 등: 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 선급금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 선급금 -

구 분	당3분기말	전 기 말

선급금	2,711,465	2,138,126

정부보조금	(828,022)	(450,472)

대손충당금	(666,097)	(541,869)

합 계	1,217,346	1,145,785

(2) 미수수익 -

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

미수수익	537,755	614,353

대손충당금	(419,462)	(349,201)

합 계	118,293	265,152

나. 당3분기 중 선급금 등과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	설 정	환 입	제 각	기 말

선급금	541,869	124,228	-	-	666,097

미수수익	349,201	70,261	-	-	419,462

합 계	891,070	194,489	-	-	1,085,559

9. 매출채권 및 기타채권 :

가. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당3분기말	전 기 말

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

일반 채권	6,829,008	127,268	6,956,276	15,861,235	181,241	16,042,476

특수관계자 채권	21,991,640	3,440	21,995,080	15,009,476	491	15,009,967

합 계	28,820,648	130,708	28,951,356	30,870,711	181,732	31,052,443

차감 : 대손충당금	(2,704,885)	-	(2,704,885)	(2,444,575)	-	(2,444,575)

장부가액	26,115,763	130,708	26,246,471	28,426,136	181,732	28,607,868

상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

나. 신한캐피탈(주) 등과 공급리스계약을 체결하고 당사의 제품을 소비자에게 판매하고 있으며, 동 공급리스계약은 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 따른 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하고 있습니다. 동 공급리스계약에 의해 리스계약해지 등의 사유로 인하여 재매입할 의무가 있는 매출채권 잔액은 각각 당3분기말 532천원과 전기말 135,797 천원으로서, 동 금액을 유동부채로 계상하였습니다(주석 6참조).

다. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당3분기말 -

구 분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월 초과	합 계

매출채권	13,306,725	3,222,515	3,799,186	8,492,222	28,820,648

미수금	121,927	7,700	-	1,081	130,708

합 계	13,428,652	3,230,215	3,799,186	8,493,303	28,951,356

(2) 전기말 -

구 분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월 초과	합 계

매출채권	15,768,151	4,740,175	5,324,001	5,038,384	30,870,711

미수금	180,651	-	-	1,081	181,732

합 계	15,948,802	4,740,175	5,324,001	5,039,465	31,052,443

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

라. 당3분기와 전3분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	2,444,575	-	832,896	-

대손상각비	260,310	-	73,726	-

제 각	-	-	-	-

기 말	2,704,885	-	906,622	-

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서의 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 제각은 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

마. 당3분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다. 당사가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.

10. 재고자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당3분기말	전 기 말

취득원가	평가충당금	재무상태표가액	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상 품	1,410,848	-	1,410,848	1,242,596	-	1,242,596

제 품	4,600,444	(261,235)	4,339,209	3,623,544	(344,565)	3,278,979

원 재 료	5,411,257	(556,378)	4,854,879	4,205,392	(556,378)	3,649,014

합 계	11,422,549	(817,613)	10,604,936	9,071,532	(900,943)	8,170,589

나. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산(전액)이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5,17참조). 다. 당3분기 및 전3분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실충당금환입액은 각각 83,330천원 및 -천원 입니다..11. 장기대여금 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당3분기말	전 기 말

장기대여금	2,236,722	2,328,004

대손충당금	(2,236,722)	(2,328,004)

합 계	-	-

나. 당기 중 장기대여금과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	설 정	환 입	제 각	당3분기말

장기대여금	2,328,004	-	(91,282)	-	2,236,722

12. 종속기업투자 :

가. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	지분율	소재지	결산일

H.D Medi B.V.	100%	네덜란드	12월

천진철유명자동화설비유한공사	100%	중국	12월

나. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	당 3 분 기 말	전 기 말

지분율	취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

H.D Medi B.V.	100%	7,104,276	(3,201,841)	4,984,316	4,984,316

천진철유명자동화설비유한공사	100%	1,057,620	708,319	1,057,620	1,057,620

합 계	8,161,896	(2,493,522)	6,041,936	6,041,936

다. 당3분기 중 발생한 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초장부가액	취득액	손상차손	처분액	당3분기말장부가액

H.D Medi B.V.	4,984,316	-	-	-	4,984,316

천진철유명자동화설비유한공사	1,057,620	-	-	-	1,057,620

합 계	6,041,936	-	-	-	6,041,936

라. 종속기업투자에 대한 당3분기 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 재무상태표 -

회 사 명	유동자산	비유동자산	총자산	유동부채	비유동부채	순자산

H.D Medi B.V.	12,744,068	7,614,424	20,358,492	17,885,297	5,675,036	(3,201,841)

천진철유명자동화설비유한공사	961,854	33,045	994,899	286,580	-	708,319

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 종속기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(2) 손익계산서 -

회 사 명	총수익	총비용	영업손익	당3분기순손익

H.D Medi B.V.	16,285,077	17,850,926	171,082	(1,565,849)

천진철유명자동화설비유한공사	213,406	355,448	(146,072)	(142,042)

(3) H.D Medi B.V.와 천진철유명자동화설비유한공사는 외부감사인의 감사ㆍ검토를 받지 않아서 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 마. 당사는 전기 이전에 상기 종속기업투자(H.D Medi B.V.)의 지분 취득으로 발생한 영업권 2,119,960천원을 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

13. 유형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당3분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	29,110,916	-	-	29,110,916

건 물	15,189,483	(2,519,105)	-	12,670,378

구 축 물	1,192,160	(358,284)	-	833,876

기계장치	4,109,537	(1,782,543)	-	2,326,994

차량운반구	667,566	(591,646)	-	75,920

공구와기구	8,842,966	(5,286,080)	(52,253)	3,504,633

집기비품	3,809,057	(2,893,805)	(53,137)	862,115

합 계	62,921,685	(13,431,463)	(105,390)	49,384,832

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	29,110,916	-	-	29,110,916

건 물	15,196,307	(2,234,290)	-	12,962,017

구 축 물	1,192,160	(341,005)	-	851,155

기계장치	3,834,797	(1,639,353)	-	2,195,444

차량운반구	657,251	(543,033)	-	114,218

공구와기구	7,986,129	(4,205,766)	(106,364)	3,673,999

집기비품	3,623,486	(2,668,322)	(34,538)	920,626

합 계	61,601,046	(11,631,769)	(140,902)	49,828,375

나. 당3분기와 전3분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당3분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	3분기말가액

토 지	29,110,916	-	-	-	-	29,110,916

건 물	12,962,017	119	(16,743)	9,800	(284,815)	12,670,378

구축물	851,155	-	-	-	(17,279)	833,876

기계장치	2,195,444	415,500	(2,760)	-	(281,190)	2,326,994

차량운반구	114,218	25,607	(1)	-	(63,904)	75,920

공구와기구	3,780,363	856,838	-	-	(1,080,315)	3,556,886

정부보조금	(106,364)	-	-	(5,310)	59,421	(52,253)

집기비품	955,164	244,512	(1,839)	-	(282,585)	915,252

정부보조금	(34,538)	-	-	(26,257)	7,658	(53,137)

건설중인자산	-	9,800	-	(9,800)	-	-

합 계	49,828,375	1,552,376	(21,343)	(31,567)	(1,943,009)	49,384,832

(2) 전3분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	3분기말가액

토 지	19,900,000	-	-	-	-	19,900,000

건 물	13,323,129	24,585	-	753,977	(294,317)	13,807,374

구축물	835,022	-	-	-	(21,509)	813,513

기계장치	2,282,067	260,758	-	-	(257,602)	2,285,223

차량운반구	222,935	-	(4,507)	-	(79,748)	138,680

공구와기구	3,855,099	670,356	-	-	(939,409)	3,586,046

정부보조금	(171,038)	-	-	-	56,890	(114,148)

집기비품	1,174,750	141,759	-	-	(321,325)	995,184

건설중인자산	64,461	689,516	-	(753,977)	-	-

합 계	41,486,425	1,786,974	(4,507)	-	(1,857,020)	41,411,872

다. 보유토지의 공시지가 -당3분기말 현재 당사 보유 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구 본사공장	26,031,852	17,880,464

서울특별시 서초구 양재동	3,079,064	1,921,064

합 계	29,110,916	19,801,528

라. 당3분기말 현재 당사는 상기 차량운반구에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

마. 토지의 재평가 - 당사는 전기중 유형자산인 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 토지의 공정가치는 당사와 독립된 평가기관인 ㈜가온감정평가법인에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 재평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

평가방법	비교공시지가기준법

평가기준일	2015년 12월 31일

원가모형으로 평가시 장부금액	19,997,039

재평가모형으로 평가시 장부금액	29,110,916

차이금액(*1)	9,113,877

(*1) 해당 차이금액에서 법인세효과 2,005,053천원을 차감한 7,108,824천원은 기타포괄손익(재평가잉여금) 항목으로 계상되었습니다(주석 24참조).

14. 투자부동산 : 가. 당3분기와 전3분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당3분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	3분기말가액

토 지	16,338,854	-	-	-	16,338,854

건 물	9,119,590	-	-	(224,597)	8,894,993

합 계	25,458,444	-	-	(224,597)	25,233,847

(2) 전3분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	3분기말가액

토 지	16,435,893	-	-	-	16,435,893

건 물	8,423,699	226,064	-	(205,688)	8,444,075

합 계	24,859,592	226,064	-	(205,688)	24,879,968

나. 보유토지의 공시지가 -당3분기말 현재 당사 보유 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구	10,365,790	11,339,501

서울특별시 서초구	4,447,671	3,002,298

충청남도 천안시	1,525,394	1,054,920

합 계	16,338,855	15,396,719

다. 당3분기와 전3분기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당3분기	전3분기

수입임대료(주석 29참조)	760,045	713,524

감가상각비(주석 29참조)	224,597	205,688

15. 무형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). (1) 당3분기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	989,608	-	989,608

개발비	12,671,823	(841,056)	11,830,767

시설물이용권	271,125	-	271,125

기타의무형자산	1,214,109	(16,527)	1,197,582

합 계	15,146,665	(857,583)	14,289,082

(2) 전기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	1,172,809	-	1,172,809

개발비	11,118,063	(736,346)	10,381,717

시설물이용권	271,125	-	271,125

기타의무형자산	1,024,509	(23,965)	1,000,544

합 계	13,586,506	(760,311)	12,826,195

나. 당3분기와 전3분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당3분기 -

구 분	기초가액	증 가	대 체	상 각	손상차손	3분기말가액

산업재산권	1,172,809	2,808	16,767	(202,776)	-	989,608

개발비	11,118,063	3,369,682	-	(1,815,922)	-	12,671,823

정부보조금	(736,346)	-	(211,218)	106,508	-	(841,056)

시설물이용권	271,125	-	-	-	-	271,125

기타의무형자산	1,024,509	561,909	-	(372,309)	-	1,214,109

정부보조금	(23,965)	-	-	7,438	-	(16,527)

합 계	12,826,195	3,934,399	(194,451)	(2,277,061)	-	14,289,082

(2) 전3분기 -

구 분	기초가액	증 가	대 체	상 각	손상차손	3분기말가액

산업재산권	1,330,997	17,400	80,568	(193,055)	(9,501)	1,226,409

개발비	10,550,023	1,942,965	(121,539)	(1,106,196)	(395,657)	10,869,596

정부보조금	(1,017,685)	-	120,233	25,820	-	(871,632)

시설물이용권	94,012	177,113	-	-	-	271,125

기타의무형자산	1,156,641	275,893	-	(379,600)	-	1,052,934

정부보조금	(37,032)	-	-	10,588	-	(26,444)

합 계	12,076,956	2,413,371	79,262	(1,642,443)	(405,158)	12,521,988

다. 당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비와 제조원가 각각 계상된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당3분기	전3분기

판매비와관리비(주석 27참조)	556,609	562,068

제조원가	1,720,452	1,080,375

합 계	2,277,061	1,642,443

라. 당3분기와 전3분기에 발생한 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당3분기	전3분기

개발비(무형자산)	3,369,682	1,942,965

연구비	1,306,439	2,732,964

합 계	4,676,121	4,675,929

마. 보고기간 종료일 현재 시설물이용권(비한정내용연수 무형자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당3분기말	전 기 말

콘도회원권	238,546	238,546

기타회원권	32,579	32,579

합 계	271,125	271,125

당사는 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당3분기 및 전3분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

16. 매입채무 및 기타채무 등 :

가. 매입채무 및 기타채무 -

보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당3분기말	전 기 말

매입채무	5,905,310	5,843,725

미지급금	3,592,621	3,243,928

합 계	9,497,931	9,087,653

상기 매입채무 및 미지급금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

나. 기타유동부채 -

보고기간 종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당3분기말	전 기 말

예수금	60,484	59,959

미지급비용	1,356,483	1,341,632

미지급배당금	715	715

합 계	1,417,682	1,402,306

상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

17. 단기차입금 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

종 별	차입처	이자율(%)	당3분기말	전 기 말

운영자금	수출입은행 외	0.49 ~ 2.81	36,182,280	30,818,274

당좌차월	국민은행	-	-	2,980

합 계	36,182,280	30,821,254

나. 당3분기말 현재 상기의 단기차입금과 관련하여 당사의 금융상품과 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 10참조).

18. 판매보증충당부채 : 당사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 향후 2년 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초가액	증가액	감소액	3분기말가액

판매보증충당부채	367,612	62,178	-	429,790

19. 파생상품 :

당사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관	계약금액	포지션	만기일	파생상품금융자산(부채)

당3분기말	전기말

국민은행	-	-	-	-	19,544

기업은행	-	-	-	-	(62,427)

파생상품금융자산	-	19,544

파생상품금융부채	-	(62,427)

20. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당3분기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	8,803,603	9,279,636

사외적립자산의 공정가치	(7,324,822)	(7,279,052)

확정급여제도의 부채 인식액	1,478,781	2,000,584

나. 당3분기 및 전3분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당3분기	전3분기

당기근무원가	1,076,796	1,053,859

이자원가	200,931	200,522

사외적립자산의 기대수익	(134,871)	(136,979)

보험수리적손익(세전)	39,223	20,716

합 계	1,182,079	1,138,118

다. 당3분기 및 전3분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당3분기	전3분기

기 초	9,279,636	8,325,798

당기근무원가	1,076,796	1,053,859

이 자 원 가	200,931	200,522

급 여 지 급 액	(1,753,760)	(386,830)

기 말	8,803,603	9,193,349

라. 당3분기 및 전3분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당3분기	전3분기

기 초	7,279,052	6,747,694

출연금 납부	400,000	600,000

사외적립자산의 기대수익	134,871	136,979

보험수리적손익	(39,223)	(20,716)

급여 지급액	(449,878)	(465,674)

기 말	7,324,822	6,998,283

마. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기말	전기말

할 인 율	2.55%	2.55%

사외적립자산의 기대수익률	2.71%	2.71%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	5.00%	5.00%

21. 우발채무와 약정사항 : 가. 당3분기말 현재 당사는 국민은행과 당좌차월약정(한도액 3,000백만원) 및 전자지급어음약정( 한도액 2,000백만원) , NH농협은행과 일반대출약정(한도액 3,000백만원) 및 무역금융대출약정(한도액 5,000백만원), 기업은행과 일반대출약정(한도액 2,500백만원), 수출입은행과 포괄수출금융약정(한도액 20,894천유로, 3백만달러)을 각각 체결하고 있습니다. 나. 당3분기말 현재 당사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 871백만원의 하자이행보증과 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

22. 자본금 : 가. 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(주당 액면금액 : 500원) 이며, 당3분기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 6,330,908주입니다. 나. 당사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 10,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당3분기말 현재 동 규정에 따라 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

23. 자본잉여금 : 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당3분기말	전 기 말

주식발행초과금	34,559,625	34,559,625

자기주식처분이익	13,361,086	13,361,086

기타자본잉여금	252,560	252,560

합 계	48,173,271	48,173,271

24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당3분기말	전 기 말

자기주식	(12,410,062)	(10,387,718)

나. 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당3분기말	전 기 말

주 식 수	234,387주	194,387주

취 득 가 액	12,410,062	10,387,718

다. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

매도가능금융자산평가손익	240,290	14,632

재평가잉여금(주석 13참조)	7,108,824	7,108,824

합 계	7,349,114	7,123,456

25. 이익잉여금 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당3분기말	전 기 말

1. 법정적립금	339,481	339,481

이익준비금(주1)	339,481	339,481

2. 임의적립금	13,885,126	13,885,126

재평가잉여금(주2)	13,885,126	13,885,126

3. 미처분이익잉여금	53,653,516	45,439,664

합 계	67,878,123	59,664,271

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(주2) 당사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 13,885백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

나. 당사는 2016년 7월 6일 이사회 결의에 의거 2016년 6월 30일을 배당기준일로 하여 중간배당을 지급하였으며, 중간배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	최대주주	기타주주	합 계

배당받을 주식	2,355,638주	3,740,883주	6,096,521주

주당 배당금	180원	220원

배당률(액면가 기준)	36.00%	44.00%

배당금액	424,014,840원	822,994,260원	1,247,009,100원

26. 비용의 성격별 분류 :당3분기 및 전3분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

사용된 원재료 및 상품 매입	27,267,480	23,150,564

재고자산의 변동	(2,734,179)	(1,830,128)

급여	8,676,629	8,436,347

복리후생비	899,905	955,368

지급수수료	2,784,591	2,532,141

감가상각비 및 무형자산상각비	4,220,070	3,499,464

연구비	1,306,439	2,732,964

세금과공과	1,087,954	1,059,391

외주가공비	4,160,982	3,762,176

기타비용	4,315,593	3,784,726

합 계	51,985,464	48,083,013

27. 판매비와관리비 :당3분기 및 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

급여	4,176,221	4,212,859

퇴직급여	507,178	530,516

복리후생비	532,818	577,805

교육훈련비	7,533	18,602

여비교통비	462,450	482,757

통신비	130,803	110,809

수도광열비	12,502	12,059

차량유지비	128,368	144,520

전력료	130,221	137,149

접대비	119,889	149,283

광고선전비	198,214	214,365

견본비	189,519	191,070

운반비	602,383	553,069

포장비	4,000	848

수선비	1,000	53,760

도서인쇄비	3,454	3,212

소모품비	35,643	56,001

세금과공과	536,925	500,491

지급임차료	269,672	234,915

보험료	108,163	108,309

지급수수료(주석 34참조)	2,533,374	2,321,365

감가상각비	401,838	495,192

무형자산상각비(주석 15참조)	556,609	562,068

대손상각비(환입)(주석 9참조)	260,310	78,706

판매보증비용(환입)(주석 18참조)	62,178	(132,327)

합 계	11,971,265	11,617,403

28. 금융수익 및 금융비용 :당3분기 및 전3분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 금융수익 -

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

이자수익	337,983	382,929

배당금수익	28,417	381,293

단기매매증권평가이익	7,810	7,929

매도가능증권처분이익	-	362,314

파생상품거래이익	206,016	313,540

외환차익	1,069,932	1,636,988

외화환산이익	430,709	24,246

합 계	2,080,867	3,109,239

나. 금융비용 -

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

이자비용	260,007	311,088

외환차손	127,943	110,569

외화환산손실	249,471	1,785,054

매도가능증권처분손실	-	21,417

파생상품평가손실	-	256,755

파생상품거래손실	60,453	75,070

합 계	697,874	2,559,953

29. 기타수익 및 기타비용 :당3분기와 전3분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같으며, 외환차손익 및외화환산손익 중 영업활동과 관련된 금액은 기타손익으로 분류하였습니다(단위 : 천원). 가. 기타수익 -

구 분	당3분기	전3분기

유형자산처분이익	31,239	5,164

외환차익	362,566	172,970

외화환산이익	3,352	845,393

수입임대료(주석 14참조)	760,045	713,524

잡이익	414,068	272,943

합 계	1,571,270	2,009,994

나. 기타비용 -

구 분	당3분기	전3분기

유형자산처분손실	1,713	-

기부금	118,344	108,974

외환차손	253,409	796,315

외화환산손실	819,613	4,005

무형자산손상차손(주석 15참조)	-	405,158

투자부동산 감가상각비(주석 14참조)	224,597	205,688

재고자산감모손실	64,794	376,770

기타의대손상각비	103,207	118,359

잡손실	387,909	3,696

합 계	1,973,586	2,018,965

30. 법인세비용 : 가. 당3분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금 액

법인세 부담액	1,025,231

이연법인세자산(부채)의 변동	833,576

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	(55,018)

매도가능증권평가손실	(63,647)

보험수리적손실	8,629

기 타	(1,543,412)

법인세비용	260,377

나. 당3분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	내 역

법인세비용차감전순이익	9,751,831

적용세율에 따른 법인세	2,128,903

조정사항 :	(1,868,526)

영구적차이	11,819

기타	(1,880,345)

법인세비용	260,377

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	2.67%

다. 당3분기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과같습니다(단위 : 천원).

계정과목	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	3분기말금액

퇴직급여채무	8,829,407	(25,803)	8,803,604	1,936,793

사외적립자산	(7,279,052)	(45,770)	(7,324,822)	(1,611,461)

단기매매금융자산	180,434	(7,811)	172,623	37,977

토지	(26,915,321)	-	(26,915,321)	(5,921,371)

무형자산	4,164,371	(1,317,465)	2,846,906	626,319

매도가능금융자산	(18,759)	(270,547)	(289,306)	(63,647)

기 타	12,899,396	452,388	13,351,784	2,937,392

(2) 소 계	(8,139,524)	(1,215,008)	(9,354,532)	(2,057,998)

(3) 세액공제	102,383

(4) 합 계	(1,955,615)

라. 당3분기말 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금 액

1년 이내에 결제될 이연법인세자산 및 부채	2,054,070

1년 이후에 결제될 이연법인세자산 및 부채	(4,009,685)

합 계	(1,955,615)

마. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이 중 당3분기말 이후 소멸분은 22%의 미래예상세율을 적용하였습니다.

31. 주당이익 : 가. 기본주당순이익 -기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수 -

기 간	발행주식수	가중치	적 수

[ 당 3 분 기 ]

전기이월	6,330,908주	274일	1,734,668,792주

자기주식	(234,387)주	(주)	(60,628,054)주

합 계	1,674,040,738주

[ 전 3 분 기 ]

전기이월	6,330,908주	273일	1,728,337,884주

자기주식	(159,535)주	(주)	(35,414,805)주

합 계	1,692,923,079주

(주) 수차례에 걸쳐 자사주신탁계약을 통해 취득한 자기주식임. [당 3분기] 가중평균유통보통주식수 : 1,674,040,738주 ÷ 274일 = 6,109,638주 [전 3분기]가중평균유통보통주식수 : 1,692,923,079주 ÷ 273일 = 6,201,183주 (2) 기본주당순이익의 계산내역 -당3분기와 전3분기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

보통주순손익( I )	9,491,454,663원	5,463,328,726원

가중평균유통보통주식수( II )	6,109,638주	6,201,183주

기본주당순손익( I÷II )	1,554원	881원

(3) 전기의 연간 기본주당순이익과 당3분기의 분기별 중간기간의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	전기 연간	당 1 분 기	당 2 분 기	당 3 분 기

보통주순이익( I )	7,155,546,412원	1,390,321,870원	4,256,607,373원	3,844,525,420원

가중평균유통보통주식수( II )	6,188,849주	6,132,990주	6,099,546주	6,096,521주

기본주당순이익( I÷II )	1,156원	227원	698원	631원

나. 희석주당순이익 - 당3분기와 전3분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 그 금액이 일치합니다. 다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수 또는 잠재적보통주식수에 중대한 영향을 미칠 수 있는 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

32. 현금흐름표 : 가. 당3분기와 전3분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 조정 -

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

조 정 :

법인세비용	260,377	442,859

금융수익	(808,271)	(2,004,103)

금융비용	1,329,091	2,378,319

퇴직급여	1,142,857	1,117,402

감가상각비	2,167,606	2,062,708

무형자산상각비	2,277,061	1,642,443

무형자산손상차손	-	405,158

재고자산감모손실	64,794	376,770

대손상각비	260,310	78,706

기타의대손상각비	103,207	118,359

유형자산처분이익	(31,239)	(5,164)

유형자산처분손실	1,713	-

판매보증비	62,178	(132,327)

기 타	(9,667)	-

합 계	6,820,017	6,481,130

(2) 순운전자본의 변동 -

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	1,095,374	5,275,917

미수금의 증감	51,024	(32,813)

선급금의 증감	(590,106)	(467,081)

파생상품금융자산의 증감	19,544	-

재고자산의 증감	(2,499,141)	(3,424,513)

매입채무의 증감	64,748	(911,572)

미지급금의 증감	483,957	(1,564,519)

선수금의 증감	173,393	(273,617)

기타유동부채의 증감	14,424	(553,583)

파생상품금융부채의 증감	(62,427)	-

퇴직금의 지급	(1,753,760)	(386,830)

사외적립자산의 증감	49,878	(134,325)

합 계	(2,953,092)	(2,472,936)

나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당3분기 및 전3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

건설중인자산의 건물 대체	9,800	753,977

선급금의 무형자산 대체	16,766	80,568

다. 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장,단기금융상품, 금융자산, 대여금 및 차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

33. 재무위험관리 :당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 기획본부가 주관하고 있으며, 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 장,단기금융상품, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 - (1) 환율변동 위험당사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR과 CAD가 있습니다.당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

가. 시장위험, 계속 ;당3분기말 현재 당사의 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금 액	합 계

USD	EUR	CAD	기 타

외화자산	1,656,257	19,567,116	3,082,718	1,441,458	25,747,549

외화부채	3,618,939	25,706,397	-	-	29,325,336

당3분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 인상시	5% 인하시

외화금융자산	1,287,377	(1,287,377)

외화금융부채	(1,466,267)	1,466,267

순 효 과	(178,890)	178,890

(2) 주가 및 공정가액변동 위험 당사는 전략적 목적 등으로 상장주식과 수익증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당3분기말 현재 상장주식과 채권형 수익증권의 시장가치는 각각 84,613천원 및 9,444,412천원입니다.

당3분기말 현재 상장주식과 채권형 수익증권의 시장가치가 5% 변동할 경우 포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

단기매매금융자산평가손익	4,231	(4,231)

매도가능금융자산평가손익	472,221	(472,221)

포괄손익 변동액 합계	476,452	(476,452)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당3분기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리

금융자산	65,913,161	-

금융부채	11,764,945	36,182,280

당3분기말 현재 당사의 변동금리부 금융자산 및 금융부채에 대하여 이자율이 1%의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

금융자산	-	-

금융부채	(361,823)	361,823

순 효 과	(361,823)	361,823

나. 신용위험 - 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 당3분기말 현재 당사의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 23,571,510천원(총채권 대비 비중 81.8%)이며, 당3분기 중 당사의 국내매출과 해외매출 비중은 각각 65.1%과 34.9% 입니다. 당3분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 당사는 당3분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 당3분기말 현재 매출채권 및 기타채권 전액이며, 금융자산의 연령분석은 주석 9에 서술되어 있습니다. 다. 유동성 위험 -당사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당3분기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1년이내	1년~2년	2년초과	합 계

유동성 잔액	47,097,892	-	849,333	47,947,225

라. 자본위험관리 -당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당3분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

부 채	53,168,170	49,339,732

자 본	114,155,900	107,738,735

부채비율	46.58%	45.80%

34. 특수관계자거래 : 가. 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)시온메디칼, 제이브이화학, 우리사주조합, 임직원,한미사이언스(주), 한미아이티(주), 온라인팜(주)

종속기업	HD Medi B.V., 천진철유명자동화설비유한공사

나. 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

특수관계자명	구 분	거래내용	당3분기	전3분기

(주)시온메디칼	매 출	제품 판매	762,770	761,645

상품 판매	305,959	185,612

지급수수료	판매수수료	945,295	919,744

수입임대료	임대료 수익	27,000	27,000

배당금수입	배당 수익	22,500	75,000

제이브이화학	매 입	외주가공	878,066	631,818

소모품등 구매	18,020	14,790

HD Medi B.V.	매 출	제품 판매	5,099,981	7,314,363

상품 판매	1,109,613	1,180,918

이자수익	이자수입	70,261	92,719

천진철유명자동화설비유한공사	매 출	제품 판매	717,734	18,047

상품 판매	14,064	-

온라인팜(*1)	매 출	제품 판매	6,544,468	-

상품 판매	607,425	-

지급수수료	A/S 대행 수수료	5,000	-

기타수익	창고보관료	5,400	-

한미IT(*1)	통신비	통신비	9,275	-

지급수수료	SFE 유지보수료	3,317	-

우리사주조합	자 금	자금 대여	4,000,937	-

자금 회수	4,000,937	-

예금담보제공	발 생	11,500,000	-

직 원	자금	자금 대여	-	65,000

자금 회수	-	50,000

(*1) 온라인팜과 한미IT가 특수관계자로 포함된 이후의 거래내역입니다. 다. 당3분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

특수관계자명	채 권(*1)	채 무	담보제공(*2)

매출채권 등	미수수익	대여금	매입채무 등	임대보증금

(주)시온메디칼	201,934	-	-	-	50,000	-

제이브이화학	-	-	-	225,061	-	-

HD Medi B.V	15,252,221	419,462	2,236,722	-	-	-

천진철유명자동화설비유한공사	280,139	-	-	-	-	-

온라인팜	6,260,786	-	-	2,750	-	-

한미IT	-	-	-	1,824	-	-

우리사주조합	-	-	-	-	-	11,500,000

직 원	-	-	15,000	-	-	-

합 계	21,995,080	419,462	2,251,722	229,635	50,000	11,500,000

(*1) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권 및 장기대여금(미수수익 포함)에 대하여 설정한 대손충당금은 각각 1,863백만원 및 2,656백만원이며 해당 매출채권 및 장기대여금(미수수익 포함)에 대하여 당분기에 설정한 대손상각비(대손충당금환입액)는 각각 274천원 및 (21)천원입니다. (*2) 당사의 우리사주조합원이 주식 취득을 위해 금융기관으로부터 차입한 자금에 대해 당사가 금융기관에게 예금담보(담보설정금액 11,500백만원)를 제공한 금액입니다.

라. 당3분기 중 회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 639,761천원입니다. 35. 최대주주의 변경 당사의 최대주주인 김준호가 보통주식 1,899,272주를 한미사이언스 주식회사에게 매도하는 주식양수도 계약(2016년 6월 9일 체결)의 이행을 2016년 7월 27일 완료함에 따라 한미사이언스 주식회사가 당사의 최대주주로 변경되었습니다.