제이브이엠 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 26(당) 1분기말 2021년 3월 31일 현재
제 25(전) 기말 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 제이브이엠과 그 종속기업

1. 일반적 사항 :가. 지배회사의 개요 - 주식회사 제이브이엠(이하 "지배회사"라 함)은 병원자동화와 관련된 약품자동분류포장시스템 등의 제조판매를 사업목적으로 하여 1977년 6월 개인회사로 설립된 이후 1996년 7월에 법인으로 전환되었으며, 2006년 6월에 지배회사의 주식을 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사는 대구광역시 달서구에 본사와공장을 각각 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지분율

한미사이언스㈜	4,738,544	2,369,272	39.19%

이용희	93,008	46,504	0.77%

자기주식	571,924	285,962	4.73%

기타 주주	6,686,416	3,343,208	55.31%

총 계	12,089,892	6,044,946	100.00%

지배회사는 당분기 중 소유주식 1주당 1주의 비율로 신주를 배정하는 무상증자를 시행하였습니다.

나. 연결대상 종속기업의 개요 -당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

자회사	JVM Europe B.V.	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 50,000	네덜란드	100%

손자회사	JVM Europe GmbH	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 100,000	독일	100%

손자회사	HD Medi Iberia	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 3,006	스페인	100%

손자회사	JVM Europe Ltd.	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 1	영국	100%

손자회사	JVM Europe SAS	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 25,000	프랑스	100%

다. 연결대상 종속기업 요약재무정보 - 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

JVM Europe B.V.	30,999,145	39,251,553	(8,252,408)	5,328,748	142,309	142,309

(주) 상기 요약 재무정보는 JVM Europe B.V.의 경우 손자회사(JVM Europe Gmbh외 3개사)의 내부거래를 제거한 연결재무제표 금액입니다. 또한, JVM Europe B.V.의 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 지배회사와의 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

라. 연결대상 범위의 변동 -당분기 중에 연결대상 범위의 변동은 없습니다.

마. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 -연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 : 가 . 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -

(1) 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 기업회계기준서 제1041호'농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호'사업결합'새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산· 부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산· 부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1016호'유형자산'시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구와 관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산'충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑥ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동·비유동 분류복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로 분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 재무제표의 측정기준 -연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

다. 기능통화와 표시통화 -연결회사는 연결회사 내 개별회사의 연결재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

라. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책 : 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 :보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,624,341	7,699,295

차감 : 정부보조금	(41)	(15,150)

합 계	4,624,300	7,684,145

5. 사용제한자산 :보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	종 류	당분기말	전기말	당분기말 제한사유

취득가액	담보설정액	취득가액	담보설정액

재고자산	재 고	23,898,806	23,898,806	22,948,713	22,948,713	차입금 담보(주석 10,15참조)

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500	2,500	2,500	당좌차월약정

유형자산	사용권자산	1,311,654	683,690	1,318,737	738,963	리스부채 담보(주석 11,15참조)

합 계	25,212,960	24,584,996	24,269,950	23,690,176

6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내 역 은 다음 과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	4,624,300	4,624,300	4,624,300

장,단기금융상품	-	-	38,469,320	38,469,320	38,469,320

당기손익-공정가치 금융자산	11,852,728	-	-	11,852,728	11,852,728

매출채권	-	-	12,458,214	12,458,214	12,458,214

금융리스채권	-	-	5,302,543	5,302,543	5,302,543

미수금	-	-	1,519,394	1,519,394	1,519,394

장,단기대여금	-	-	181,328	181,328	181,328

미수수익	-	-	178,920	178,920	178,920

보증금	-	-	197,319	197,319	197,319

합 계	11,852,728	-	62,931,338	74,784,066	74,784,066

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	21,650,299	21,650,299	21,650,299

미지급금	-	3,835,406	3,835,406	3,835,406

단기차입금	-	25,002,844	25,002,844	25,002,844

리스부채	-	683,690	683,690	683,690

기타금융부채	-	4,422,288	4,422,288	4,422,288

합 계	-	55,594,527	55,594,527	55,594,527

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	7,684,145	7,684,145	7,684,145

장,단기금융상품	-	-	31,954,261	31,954,261	31,954,261

당기손익-공정가치 금융자산	9,967,372	-	-	9,967,372	9,967,372

매출채권	-	-	20,507,803	20,507,803	20,507,803

금융리스채권	-	-	4,170,021	4,170,021	4,170,021

미수금	-	-	935,093	935,093	935,093

단기대여금	-	-	118,300	118,300	118,300

미수수익	-	-	184,689	184,689	184,689

보증금	-	-	199,372	199,372	199,372

합 계	9,967,372	-	65,753,684	75,721,056	75,721,056

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	20,562,395	20,562,395	20,562,395

미지급금	-	4,065,553	4,065,553	4,065,553

단기차입금	-	25,661,134	25,661,134	25,661,134

리스부채	-	738,963	738,963	738,963

기타금융부채	-	2,213,039	2,213,039	2,213,039

합 계	-	53,241,084	53,241,084	53,241,084

나. 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,852,728	-	11,852,728

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,957,272	10,100	9,967,372

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수

구 분	당분기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

지분상품(주석 7참조)	자산 : 11,852,728	할인된 현금흐름수익증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

통화선도	-	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

마. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	87,396	182,016	-	-	-	269,412

외환차익	-	1,723	-	-	8,261	9,984

외화환산이익	-	24,788	-	-	124,753	149,541

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	4,572	-	-	-	-	4,572

손실충당금의 증감	-	(78,941)	-	-	-	(78,941)

이자비용	-	-	-	-	(46,795)	(46,795)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(151,115)	-	-	-	-	(151,115)

외환차손	-	(35,088)	-	-	-	(35,088)

외화환산손실	-	(80,944)	-	-	(325)	(81,269)

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	(10,000)	-	-	-	-	(10,000)

합 계	(69,147)	13,554	-	-	85,894	30,301

(2) 전분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	258,382	-	-	-	258,382

외환차익	-	863	-	-	16,593	17,456

외화환산이익	-	465,211	-	-	1,564	466,775

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	6,372	-	-	-	-	6,372

파생상품거래이익	38	-	-	-	-	38

손실충당금의 증감	-	15,874	-	-	-	15,874

이자비용	-	-	-	-	(25,447)	(25,447)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(26,969)	-	-	-	-	(26,969)

외환차손	-	(15,055)	-	-	-	(15,055)

외화환산손실	-	(3,558)	-	-	(640,691)	(644,249)

파생상품평가손실	-	-	-	(41,804)	-	(41,804)

파생상품거래손실	-	-	-	(76,910)	-	(76,910)

합 계	(20,559)	721,717	-	(118,714)	(647,981)	(65,537)

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 :보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

수익증권(*)	201,360	201,940

비유동항목 :

수익증권	11,651,368	9,755,332

비상장지분상품	-	10,100

합 계	11,852,728	9,967,372

(*) 'NH투자증권 옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁' 상품의 취득원가 2,000백만원에 대하여 보고기간말 현재 환매될 것으로 예상되는 추정치를 공정가치로 반영하였으며, 전기중에 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,798백만원 을 인식하였습니다.

(1) 비상장지분상품 -보고기간 종료일 현재 상기 비상장지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액 또는 공정가액	장부가액	장부가액

대구시민프로축구단	-	-	-	-	100

한국디지털병원수출사업협동조합	-	-	-	-	10,000

합 계	-	-	-	10,100

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 평가손익	(146,543)	(20,597)

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 처분손익	(10,000)	(37,060)

순효과	(156,543)	(57,657)

8. 기타유동자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,491,844	1,377,411

- 총장부액	1,492,303	1,377,824

- 정부보조금	(459)	(413)

선급비용	76,094	119,629

합 계	1,567,938	1,497,040

9. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 등 :

가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동(*)	유동	비유동(*)

유동 :

매출채권	12,458,214	-	20,507,803	-

- 총장부가액	14,391,214	-	22,406,748	-

- 손실충당금	(1,933,000)	-	(1,898,945)	-

금융리스채권	1,335,398	3,967,144	1,094,855	3,075,166

- 총장부가액	1,382,757	4,037,676	1,132,512	3,132,559

- 현재가치할인차금	(47,359)	(70,532)	(37,657)	(57,393)

미수금	1,519,394	-	935,093	-

- 총장부가액	1,543,194	-	958,893	-

- 손실충당금	(23,800)	-	(23,800)	-

미수수익	178,920	-	184,689	-

대여금	32,800	148,528	118,300	-

보증금	78,949	118,371	80,153	119,219

합 계	15,603,675	4,234,043	22,920,893	3,194,385

(*) 기타비유동금융자산 입니다.

나. 보고기간 종료일 현 재 매출채권과 금융리스채권 의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	9,753,287	7,867,525	1,313,705	877,130	10,058,360	19,811,647

기대손실률	1.03%	14.30%	95.40%	10.99%

손실충당금	827,721	80,677	187,839	836,763	1,105,279	1,933,000

(2) 전기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	16,248,431	8,561,962	925,646	935,779	10,423,387	26,671,818

기대손실률	0.85%	12.34%	98.12%	10.60%

손실충당금	793,633	72,974	114,187	918,151	1,105,312	1,898,945

다. 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타상각후원가	매출채권	기타상각후원가

기 초	1,898,945	23,800	2,325,699	-

손실충당금증가	78,941	-	(15,874)	-

제각된 금액	(39,212)	-	(1,082)	-

환율변동차이	(5,674)	-	45,797	-

기 말	1,933,000	23,800	2,354,540	-

손상된 매출채권과 기타상각후원가 측정 금융자산에 대한 손실충당금 변동액은 각각손익계산서의 '판매비와관리비'와 '기타비용'에 포함되어 있습 니 다.

라 . 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다. 또한 연결회사가 매출채권 및 기타채권 과 관련하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다. 마. 금융리스채권(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	1,382,757	1,335,398	1,132,512	1,094,855

1년 초과 5년 이내	3,825,215	3,755,999	2,947,143	2,890,962

5년 초과	212,461	211,145	185,416	184,204

합 계	5,420,433	5,302,542	4,265,071	4,170,021

(2) 보고기간종료일 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	5,420,433	4,265,071

리스순투자	5,302,542	4,170,021

미실현 이자수익	117,891	95,050

10. 재고자산 :가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전가액	평가충당금	재무상태표가액	평가전가액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	3,161,403	(116,850)	3,044,553	2,926,445	(85,174)	2,841,271

제 품	15,772,673	(3,339,463)	12,433,210	15,119,764	(3,743,678)	11,376,086

원 재 료	8,796,885	(1,782,849)	7,014,036	8,452,133	(1,794,490)	6,657,643

반 제 품	2,590,818	(308,130)	2,282,688	2,219,961	(363,303)	1,856,658

미 착 품	32,378	-	32,378	4,693	-	4,693

합 계	30,354,157	(5,547,292)	24,806,865	28,722,996	(5,986,645)	22,736,351

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 일부(취 득원가 23,899 백 만 원 )가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 15참조). 다. 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손 익 은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	31,676	33,996

재고자산평가손실환입	(471,029)	(558,108)

합 계	(439,353)	(524,112)

11. 유형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	39,995,041	-	(263,002)	39,732,039

건 물	24,054,134	(5,436,659)	-	18,617,475

구 축 물	1,186,360	(459,916)	-	726,444

기계장치	9,712,149	(4,087,221)	-	5,624,928

차량운반구	506,175	(422,477)	-	83,698

공구와기구	16,412,485	(12,110,999)	-	4,301,486

집기비품	5,331,304	(4,408,645)	(18,837)	903,822

사용권자산	1,311,654	(629,484)	-	682,170

건설중인자산	1,509,722	-	-	1,509,722

합 계	100,019,024	(27,555,401)	(281,839)	72,181,784

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	40,005,625	-	(264,972)	39,740,653

건 물	24,087,654	(5,319,491)	-	18,768,163

구 축 물	1,186,360	(454,193)	-	732,167

기계장치	9,400,764	(3,851,376)	-	5,549,388

차량운반구	506,175	(415,699)	-	90,476

공구와기구	16,332,015	(11,669,615)	(89)	4,662,311

집기비품	5,386,881	(4,394,830)	(23,791)	968,260

사용권자산	1,318,738	(584,514)	-	734,224

건설중인자산	1,447,902	-	-	1,447,902

합 계	99,672,114	(26,689,718)	(288,852)	72,693,544

나. 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	대체	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

토 지	40,005,624	-	-	-	-	(10,583)	39,995,041

정부보조금	(264,972)	-	-	-	-	1,970	(263,002)

건 물	18,768,163	-	-	-	(122,371)	(28,317)	18,617,475

구축물	732,167	-	-	-	(5,723)	-	726,444

기계장치	5,549,388	9,000	-	(303,493)	(240,394)	610,427	5,624,928

차량운반구	90,476	-	-	-	(6,778)	-	83,698

공구와기구	4,662,400	67,269	-	13,200	(441,383)	-	4,301,486

정부보조금	(89)	-	-	-	89	-	-

집기비품	992,053	34,864	-	-	(102,855)	(1,403)	922,659

정부보조금	(23,792)	-	-	-	4,955	-	(18,837)

사용권자산	734,224	40,887	-	-	(89,627)	(3,314)	682,170

건설중인자산	1,447,902	366,020	-	(304,200)	-	-	1,509,722

합 계	72,693,544	518,040	-	(594,493)	(1,004,087)	568,780	72,181,784

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	대체	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

토 지	30,122,911	-	-	-	-	39,952	30,162,863

정부보조금	(256,891)	-	-	-	-	(10,142)	(267,033)

건 물	16,006,776	800	-	1,298,992	(128,875)	149,195	17,326,888

구축물	758,999	-	(1,751)	-	(5,755)	-	751,493

기계장치	3,350,435	192,800	(408,375)	(121,265)	(215,759)	610,159	3,407,995

차량운반구	64,331	37,642	-	-	(5,435)	-	96,538

공구와기구	4,049,286	605,080	-	36,920	(430,069)	-	4,261,217

정부보조금	(2,990)	-	-	-	844	-	(2,146)

집기비품	821,021	156,548	-	-	(86,629)	4,798	895,738

정부보조금	(49,053)	-	-	-	6,775	-	(42,278)

사용권자산	762,726	214,054	-	29,274	(144,214)	42,131	903,971

건설중인자산	1,916,203	2,041,036	-	(1,394,412)	-	-	2,562,827

합 계	57,543,754	3,247,960	(410,126)	(150,491)	(1,009,117)	836,093	60,058,073

다. 사용권자산 -

(1) 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건 물	78,016	(17,180)	60,836	78,600	(10,925)	67,675

차량운반구	1,169,426	(598,940)	570,486	1,175,925	(562,862)	613,063

비 품	64,212	(13,364)	50,848	64,212	(10,726)	53,486

합 계	1,311,654	(629,484)	682,170	1,318,737	(584,513)	734,224

상기 사용권자산의 리스기간은 평균 3.5년이며, 리스이용자의 연장 및 종료선택권이부여되어 있지 않습니다. 또한, 사용권자산의 법적소유권은 리스부채 에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다(주석 5, 15참조).(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)1) 당분기 -

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

건 물	67,675	-	-	(6,404)	(435)	60,836

차량운반구	613,063	40,887	-	(80,585)	(2,879)	570,486

비 품	53,486	-	-	(2,638)	-	50,848

합 계	734,224	40,887	-	(89,627)	(3,314)	682,170

2) 전분기 -

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	대체	환율변동차이	분기말금액

건 물	31,486	-	-	(6,230)	-	1,091	26,347

차량운반구	731,240	149,841	-	(135,317)	47,834	22,480	816,078

비 품	-	64,213	-	(2,667)	-	-	61,546

합 계	762,726	214,054	-	(144,214)	47,834	23,571	903,971

라. 당분기말 현재 연결회사는 상기 차량운반구에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

마. 보유토지의 공시지가 -보고기간종료일 현재 지배회사 보유 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구 본사공장	33,394,396	21,035,840	33,394,396	21,035,840

대구광역시 달서구 호산동	482,909	333,823	482,909	333,823

서울특별시 서초구 양재동	3,879,620	2,422,865	3,879,620	2,422,865

대구광역시 달서구 장기동 등	825,300	604,056	825,300	604,056

합 계	38,582,225	24,396,584	38,582,225	24,396,584

바. 토지의 재평가 - (1) 연결회사는 유형자산인 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 연결회사의 토지의 공정가치는 독립된 평가기관에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론및 기법 등을 적용하여 평가하였습니다. (2) 당분기말 현재 토지를 재평가모형으로 평가한 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	원가모형장부금액	재평가모형장부금액	차액	법인세효과	재평가잉여금(주석 22참조)

토 지	21,948,750	40,005,624	18,056,874	3,983,900	14,072,974

12. 투자부동산 :

가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,006,055	-	16,006,055

건 물	9,323,172	(3,694,890)	5,628,282

합 계	25,329,227	(3,694,890)	21,634,337

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,006,055	-	16,006,055

건 물	9,323,171	(3,636,620)	5,686,551

합 계	25,329,226	(3,636,620)	21,692,606

나. 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	분기말금액

토 지	16,006,055	-	-	-	16,006,055

건 물	5,686,552	-	-	(58,270)	5,628,282

합 계	21,692,607	-	-	(58,270)	21,634,337

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	분기말금액

토 지	16,338,855	-	-	-	16,338,855

건 물	7,572,075	-	-	(71,706)	7,500,369

합 계	23,910,930	-	-	(71,706)	23,839,224

다. 보유토지의 공시지가 -보고기간종료일 현재 투자부동산의 토지와 관련된 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구	10,032,990	13,737,668	10,032,990	13,737,668

서울특별시 서초구	4,447,671	3,844,018	4,447,671	3,844,018

충청남도 천안시	1,525,394	1,175,382	1,525,394	1,175,382

합 계	16,006,055	18,757,068	16,006,055	18,757,068

라. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

수입임대료(주석 29참 조)	218,913	218,746

감가상각비(주석 29참 조)	58,270	71,706

13. 무형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당분기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	137,304	-	137,304

개발비	3,829,455	(1,241,350)	2,588,105

시설물이용권	238,546	-	238,546

기타의무형자산	1,845,075	(11,042)	1,834,033

합 계	6,050,380	(1,252,392)	4,797,988

(2) 전기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	156,615	-	156,615

개발비	3,760,142	(1,289,950)	2,470,192

시설물이용권	238,546	-	238,546

기타의무형자산	1,896,693	(12,317)	1,884,376

합 계	6,051,996	(1,302,267)	4,749,729

나. 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	증 가	대 체	상 각	환율변동차이	분기말금액

산업재산권	156,615	-	-	(19,311)	-	137,304

개발비	3,760,142	251,976	-	(182,663)	-	3,829,455

정부보조금	(1,289,950)	-	(7,130)	55,730	-	(1,241,350)

시설물이용권	238,546	-	-	-	-	238,546

기타의무형자산	1,896,693	117,341	-	(164,609)	(4,351)	1,845,074

정부보조금	(12,316)	-	-	1,275	-	(11,041)

합 계	4,749,730	369,317	(7,130)	(309,578)	(4,351)	4,797,988

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	증 가	대 체	상 각	환율변동차이	분기말금액

산업재산권	290,642	-	-	(38,936)	-	251,706

개발비	5,659,481	272,807	-	(353,429)	-	5,578,859

정부보조금	(1,029,077)	-	(163,436)	55,730	-	(1,136,783)

시설물이용권	238,546	-	-	-	-	238,546

기타의무형자산	1,758,402	18,259	(4,159)	(133,035)	23,333	1,662,800

정부보조금	(17,413)	-	-	1,274	-	(16,139)

합 계	6,900,581	291,066	(167,595)	(468,396)	23,333	6,578,989

다. 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 계상된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	182,645	170,697

제조원가	126,933	297,699

합 계	309,578	468,396

라. 당분기와 전분기의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

개발비(무형자산)	251,976	272,807

경상연구비(비용)	1,438,327	1,672,358

합 계	1,690,303	1,945,165

마. 보고기간 종료일 현재 시설물이용권(비한정내용연수 무형자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

콘도회원권	238,546	238,546

14. 매입채무 및 기타채무 등 :(1) 매입채무 및 기타채무 -

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	21,650,299	20,562,394

미지급금	3,835,406	4,065,553

합 계	25,485,705	24,627,947

상기 매입채무 및 미지급금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 계약부채 -

당분기와 전분기의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초금액	수익에 조정된 금액	분기말금액

당분기	4,511,294	66,485	4,577,779

전분기	3,120,860	745,466	3,866,326

(3) 기타유동부채 -

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	63,013	400,042

선수금	685,433	910,810

미지급비용	1,242,584	1,035,900

미지급배당금	2,303,594	-

합 계	4,294,624	2,346,752

상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

15. 차입금 등 :가. 단기차입금 -(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

차입처	이자율(%)	금 액	금 액

운영자금	수출입은행	0.15	16,603,625	16,728,000

운영자금	KEB하나은행	3 months euribor + 2.31	8,399,219	8,933,134

합 계	25,002,844	25,661,134

당분기말 현재 상기의 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10참조).

나. 리스부채 -

(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채	306,044	323,787

비유동부채	377,646	415,176

합 계	683,690	738,963

상기의 리스부채와 관련하여 연결회사의 사용권자산이 리스제공자에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 11참조).(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초금액	증가	감소	지급	이자비용	대체	환율변동차이	분기말금액

당분기	738,963	40,887	-	(95,557)	2,655	(3,258)	683,690

전분기	762,256	214,054	-	(142,677)	3,199	23,434	22,838	883,104

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 리스관련 비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	89,627	144,214

리스부채 이자비용	2,655	3,199

단기리스료	750	-

소액자산리스료	4,820	5,020

합계	97,852	152,433

당분기말 현재 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	313,433	306,044	332,375	323,787

1년 ~ 5년	383,496	377,646	422,434	415,176

소 계	696,929	683,690	754,809	738,963

16. 순확정급여부채 (자산) :가. 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) .

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,420,783	9,652,157

사외적립자산의 공정가치	(10,303,359)	(10,493,277)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	(882,576)	(841,120)

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	316,873	357,889

이자원가	53,123	54,530

사외적립자산의 기대수익	(57,918)	(54,304)

보험수리적손실(이익)	16,870	3,145

합 계	328,948	361,260

다. 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	9,652,157	9,928,098

당기근무원가	316,873	357,889

이 자 원 가	53,123	54,530

보험수리적손실(이익)	-	-

급 여 지 급 액	(601,370)	(258,166)

기 타	-	58,189

기 말	9,420,783	10,140,540

라. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	10,493,277	9,888,237

출연금 납부	-	-

사외적립자산의 기대수익	57,918	54,304

보험수리적이익(손실)	(16,870)	(3,145)

급여 지급액	(230,966)	(155,043)

기 말	10,303,359	9,784,353

마. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할 인 율	2.28%	2.28%

사외적립자산의 기대수익률	2.28%	2.28%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	4.00%	4.00%

17. 충당부채 : 가 . 판매보증충당부채 - 연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

당분기	767,652	124,472	(222,269)	669,855

전분기	788,548	123,849	(135,396)	777,001

나. 소송충당부채 -당분기와 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	환율변동차이	분기말

당분기	219,471	-	-	(1,631)	217,840

전분기	418,810	-	-	16,534	435,344

18. 우발채무와 약정사항 :

가. 보고기간종료일 현재 금융기관과 약정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관명	내 역	당분기말	전기말

국민은행	당좌차월약정	3,000,000	3,000,000

기업은행	일반대출약정	1 ,500,000	1 ,500,000

수출입은행	포괄수출금융약정	EUR 12,500,000	EUR 12,500,000

나. 보고기간 종료일 현재 당사는 매출처와 체결한 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜ 등으로부 터 190백 만 원 의 하자이행보증 과 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

다. 당분기말 현재 연결회사의 소송현황은 다음과 같으며, 향후 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다(단위:천원).

소송내용	원고	피고	소송금액	소송현황

특허침해금지	연결회사	C사 외 1사	400,000	1심 계류중

특허무효	C사 외 1사	연결회사	-	1심 계류중

특허권리범위확인	C사 외 1사	연결회사	-	1심 계류중

특허무효	C사 외 1사	연결회사	-	1심 계류중

특허권리범위확인	C사 외 1사	연결회사	-	1심 계류중

특허무효	C사 외 1사	연결회사	-	1심 계류중

특허권리범위확인	C사 외 1사	연결회사	-	1심 계류중

라. 금융상품 평가 - 당분 기말 현재 연결회사가 보유한 당기손익-공정가치 측정금융자산 중 옵티머스자산운용사가 운용하는 'NH투자증권 옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁' 상품 (가입원금 2,000백만원)에 대하여 전기에 자산 운용 펀드의 환매가 연기되었습니다. 이에 당 사는 당분기말 현재 동 금융상품이 환매될 것으로 예상되는 추정치를 공정가치로 반영하였으며, 전기중 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,798백만원 을 인식하였습니다. 동 금융상품의 공정가치는 향후 환매 상황에 따라 변동될 수 있습니다 (주석 7참조) .

19. 자본금 : 가. 지배회사가 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 500원) 이며, 당분기말 현재 지배회사가 발행한 보통주식의 수는 12,089,892주입니다. 나. 지배회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 10,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 동 규정에 따라 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 다. 지배회사는 20 21년 3월 8일 이사회에서 무상증자를 결의하였으며, 이로 인하여 당분기 중에 보통주식수와 자본금이 각각 5,758,984주 와 2,879백만원 만큼 증가하였습니다.

20. 자본잉여금 : 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	31,680,133	34,559,625

자기주식처분이익	13,361,086	13,361,086

기타자본잉여금	252,560	252,560

합 계	45,293,779	48,173,271

(*) 당분기중 무상증자로 주식발행초과금 2,879백만원이 자본금으로 대체 되었습니다.(주석 19 참조)

21. 기타자본항목 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(23,566,846)	(23,566,846)

나. 지배회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 지배회사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주 식 수	571,924주	571,924주

취 득 가 액	23,566,846	23,566,846

22. 기타포괄손익누계액 :보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	14,072,974	14,072,974

해외사업환산손익	(439,353)	(500,705)

합 계	13,633,621	13,572,269

23. 이익잉여금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

1. 법 정 적 립 금

이 익 준 비 금(주1)	1,675,231	1,444,872

2. 임 의 적 립 금

재평가잉여금(주2)	13,885,126	13,885,126

3. 미처분이익잉여금	79,983,168	80,680,943

합 계	95,543,525	96,010,941

(주1) 지배회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는사용될 수 있습니다.
(주2) 지배회사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 13,885백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

24. 비용의 성격별 분류 :당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용된 원재료 및 상품 매입	10,051,901	11,740,143

재고자산의 변동	(85,574)	1,240,889

급여	3,789,036	4,031,162

복리후생비	643,941	746,288

지급수수료	1,063,422	1,132,616

감가상각비 및 무형자산상각비	1,313,665	1,477,513

세금과공과	248,524	323,561

외주가공비	1,570,116	1,773,006

기타비용	2,191,731	1,933,483

매출원가 및 판매비와관리비 합계	20,786,762	24,398,661

25. 판매비와관리비 :당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,782,728	1,962,867

퇴직급여	61,275	55,062

복리후생비	479,516	554,520

교육훈련비	926	1,142

여비교통비	50,713	131,998

통신비	37,388	50,180

수도광열비	11,001	42,808

차량유지비	45,877	69,438

전력비	17,630	16,298

접대비	6,407	9,106

광고선전비	3,692	54,763

견본비	135,345	54,017

운반비	472,393	358,424

포장비	711	115

수선비	12,778	-

도서인쇄비	2,823	3,373

소모품비	169,363	162,656

세금과공과	146,693	149,965

지급임차료	82,493	24,794

보험료	42,002	39,584

지급수수료	760,723	902,919

감가상각비	237,450	354,859

무형자산상각비(주석 13참조)	182,645	170,697

손실충당금 증감액(주석 9참조)	78,941	(15,874)

판매보증비용(주석 17 참조)	124,471	123,852

합 계	4,945,984	5,277,563

26. 금융수익 및 금융비용 :당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 금융수익 -

구 분	당분기	전분기

이자수익	269,412	258,382

외환차익	37	863

외화환산이익	124,375	5,370

파생상품거래이익	-	39

합 계	393,824	264,654

(2) 금융비용 -

구 분	당분기	전분기

이자비용	46,795	25,447

외환차손	942	57

외화환산손실	2,374	640,254

파생상품평가손실	-	41,804

파생상품거래손실	-	76,909

합 계	50,111	784,471

27. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같으며, 영업활동과 관련된 외환차손익 및 외화환산손익은 기타손익으로 분류하였습니다(단위 : 천원).(1) 기타수익 -

구 분	당분기	전분기

외환차익	9,947	16,593

외화환산이익	25,166	461,406

당기손익-공정가치금융자산평가이익(주석 7참조)	4,572	6,372

수입임대료(주석 12 참조)	218,913	218,746

잡이익	53,506	168,004

합 계	312,104	871,121

(2) 기타비용 -

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	1,551

기부금	47,253	60,118

외환차손	34,145	14,998

외화환산손실	78,895	3,994

당기손익-공정가치금융자산처분손실(주석 7참조)	10,000	37,060

당기손익-공정가치금융자산평가손실(주석 7참조)	151,115	26,969

투자부동산 감가상각비(주석 12참조)	58,270	71,706

재고자산감모손실	-	135,354

잡손실	34,922	39,775

합 계	414,600	391,525

28. 법인세비용 :가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	(36,974)	687,530

일시적차이로 인한 이연법인세	311,840	202,761

자본에 직접 반영된 이연법인세	3,711	692

법인세조정액	(261,352)	(157,693)

법인세비용	17,225	733,290

나. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,866,562	4,641,664

적용세율에 따른 법인세	405,143	1,015,666

조정사항 :	(387,918)	(282,376)

- 세무상차감되지 않는 비용	652	911

- 세액공제액	(142,423)	(97,805)

- 미환류법인세	-	10,481

- 미인식이연법인세자산	-	-

- 기타	(246,147)	(195,963)

법인세비용	17,225	733,290

평균유효세율	0.92%	15.80%

다. 당분기와 전분기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

계정과목	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	분기말금액	기초	당기손익	기타포괄손익	분기말

일시적차이로 인한 이연법인세

퇴직급여채무	9,652,157	(231,375)	9,420,782	2,123,474	(54,613)	3,711	2,072,572

사외적립자산	(9,652,158)	231,375	(9,420,783)	(2,123,475)	50,902	-	(2,072,573)

토지	(35,858,318)	-	(35,858,318)	(7,900,217)	706	-	(7,899,511)

투자부동산	2,701,709	58,270	2,759,979	594,376	12,819	-	607,195

무형자산	7,298,642	(575,673)	6,722,969	1,605,701	(126,648)	-	1,479,053

손실충당금	903,035	82,542	985,577	198,668	18,159	-	216,827

재고자산	9,531,800	(1,109,133)	8,422,667	2,207,986	(247,273)	-	1,960,713

미지급비용	1,035,857	159,622	1,195,479	227,889	35,117	-	263,006

정부보조금	1,341,710	(69,981)	1,271,729	295,176	(15,396)	-	279,780

기타	6,823,696	48,244	6,871,940	1,513,083	10,677	-	1,523,760

합 계	(6,221,870)	(1,406,109)	(7,627,979)	(1,257,339)	(315,550)	3,711	(1,569,178)

(2) 전분기 -

계정과목	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	분기말금액	기초	당기손익	기타포괄손익	분기말

일시적차이로 인한 이연법인세

퇴직급여채무	9,928,098	212,442	10,140,540	2,184,182	46,045	692	2,230,919

사외적립자산	(9,888,237)	103,883	(9,784,354)	(2,175,412)	22,854	-	(2,152,558)

토지	(26,915,321)	-	(26,915,321)	(5,921,371)	-	-	(5,921,371)

투자부동산	2,598,554	71,706	2,670,260	571,682	15,775	-	587,457

무형자산	7,464,720	(518,133)	6,946,587	1,642,238	(113,989)	-	1,528,249

손실충당금	789,052	14,166	803,218	173,591	3,117	-	176,708

재고자산	10,664,978	(1,753,432)	8,911,546	2,346,295	(247,602)	-	2,098,693

미지급비용	984,554	53,524	1,038,078	216,602	11,775	-	228,377

정부보조금	1,324,366	(69,399)	1,254,967	291,361	(15,268)	-	276,093

기타	5,270,864	963,603	6,234,467	1,159,590	73,840	-	1,233,430

합 계	2,221,628	(921,640)	1,299,988	488,758	(203,453)	692	285,997

라. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산 :

1년 이내에 회수될 이연법인세자산	3,437,560	3,707,648

1년 이후에 회수될 이연법인세자산	5,079,832	5,245,135

소계	8,517,392	8,952,783

이연법인세부채 :

1년 이내에 결제될 이연법인세부채	(68,117)	(143,984)

1년 이후에 결제될 이연법인세부채	(10,018,453)	(10,066,138)

소계	(10,086,570)	(10,210,122)

이연법인세자산(부채) 순액	(1,569,178)	(1,257,339)

마. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

확정급여제도 재측정요소	(16,870)	3,711	(13,159)	1,126,670	(247,867)	878,803

토지 재평가	-	-	-	8,942,997	(1,978,847)	6,964,150

합 계	(16,870)	3,711	(13,159)	10,069,667	(2,226,714)	7,842,953

바. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말	사유

이월결손금	11,630,260	11,772,568	과세소득불확실

사. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이 중 당분기말 이후 소멸분은 예상미래평균세율을 적용하였습니다.

29. 주당손익 :

가. 기본주당순손익 -기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

(1) 가중평균유통보통주식수 -

기 간	발행주식수	가중치	적 수

[ 당분기 ]

전기이월	12,089,892	90일	1,088,090,280

자기주식	(571,924)	90일	(51,473,160)

합 계	11,517,968	1,036,617,120

[ 전분기 ]

전기이월	12,089,892	91일	1,100,180,172

자기주식	(500,255)	(주)	(44,845,145)

합 계	11,589,637	1,055,335,027

(주) 수차례에 걸쳐 취득한 자기주식입니다. [당분기] 가중평균유통보통주식수 : 1,036,617,120주 ÷ 90일 = 11,517,968주[전분기] 가중평균유통보통주식수 : 1,055,335,027주 ÷ 91일 = 11,597,088주

(2) 기본주당순손익의 계산내역 - 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

구 분	당분기	전분기

보통주순손익( I )	1,849,336,768	3,908,374,572

가중평균유통보통주식수( II )(*)	11,517,968	11,597,088

기본주당순손익( I÷II )	161	337

(*)당분기 중 실시한 무상증자를 반영하여 산정하였습니다.

나. 희석주당순이익 - 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다.30. 현금흐름표 :가. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 조정 -

구 분	당분기	전분기

법인세비용	17,225	733,290

금융수익	(418,953)	(725,158)

금융비용	128,064	748,559

퇴직급여	380,675	416,964

감가상각비	1,062,357	1,080,823

무형자산상각비	309,578	468,396

손실충당금 증감액	78,941	(15,874)

재고자산평가손실	(439,353)	(524,111)

재고자산감모손실	-	135,354

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	151,115	26,969

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(4,572)	(6,372)

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	10,000	-

유형자산처분손실	-	1,551

판매보증비	124,472	123,849

기 타	(7,851)	(3,251)

합 계	1,391,698	2,460,989

(2) 순운전자본의 변동 -

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	8,520,552	(2,075,118)

미수금의 증감	(584,301)	(326,649)

금융리스채권의 증감	(1,132,521)	(233,653)

기타유동자산의 증감	(660,535)	283,136

재고자산의 증감	(1,840,937)	1,756,364

매입채무의 증감	1,087,958	1,730,947

미지급금의 증감	(230,148)	(537,853)

계약부채의 증감	66,485	745,467

기타유동부채의 증감	(402,784)	(599,445)

파생상품금융부채의 증감	-	(37,429)

퇴직금의 지급	(622,933)	(258,827)

사외적립자산의 증감	230,966	155,043

합 계	4,431,802	601,983

나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	304,200	1,394,412

잉여금의 미지급배당금대체	2,303,594	2,335,275

주식발행초과금의 자본금 대체	2,879,492	-

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	분기말금액

환율변동	대체

단기차입금	25,661,134	(472,539)	(185,751)	25,002,844

리스부채	738,963	(92,902)	(3,258)	40,887	683,690

임대보증금	777,097	36,000	-	-	813,097

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	분기말금액

환율변동	대체

단기차입금	18,486,961	(765,736)	711,177	18,432,402

리스부채	762,256	(163,878)	22,838	261,888	883,104

임대보증금	811,097	5,000	-	-	816,097

라. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장,단기금융상품, 금융자산, 대여금 및 차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

31. 재무위험관리 :

연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 경영본부가 주관하고 있으며, 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 장,단기금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동 위험연결회사의 영업활동은 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD와 EUR가 있습니다.연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당분기말 현재 외화자산과 외화부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	USD	EUR	합 계

외화자산	10,648,974	4,789,036	15,438,010

외화부채	16,763,218	28,290,403	45,053,621

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 인상시	5% 인하시

외화금융자산	771,901	(771,901)

외화금융부채	(2,252,681)	2,252,681

순 효 과	(1,480,780)	1,480,780

(2) 공정가액변동 위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 간접적 투자수단 을 이용하고 있으며, 당분기말 현재 채권형 수익증권 의 시장가치는 11,852,728천원 입니다.

당분기말 현재 채권형 수익증권의 시장가치가 5% 변동할 경우 포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

당기손익-공정가치 금융자산평가손익	592,636	(592,636)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리	합 계

금융자산	74,784,066	-	74,784,066

금융부채	30,591,683	25,002,844	55,594,527

당분기말 현재 변동금리부 금융자산과 금융부채에 대하여 이자율이 1%의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

금융자산	-	-

금융부채	(250,028)	250,028

순 효 과	(250,028)	250,028

나. 신용위험 - 신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산으로는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산을 보유하고 있습니다.

기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 주석 9를 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (1) 매출채권 - 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상변동에 근거하여 조정합니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 -상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다.

다. 유동성 위험 -연결회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된유동성 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1년이내	1년~2년	2년초과	합 계

금 융 부 채	54,403,784	198,022	992,721	55,594,527

라. 자본위험관리 -연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

부 채	63,706,528	62,576,358

자 본	136,949,026	137,355,089

부채비율	46.52%	45.56%

32. 특수관계자거래 : 가. 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	한미사이언스(주), 한미약품(주), 온라인팜(주), 한미헬스케어(주), BEIJING HANMI(북경한미약품유한공사), 임직원

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구분	특수관계자명	수익	비용	배당처분	자금대여

매출(*)	기타	매입(*)	기타	대여	회수

기타특수관계자	한미사이언스(주)	-	-	-	2,425	947,709	-	-

한미약품(주)	6,485,241	900	3,092,246	-	-	-	-

온라인팜(주)	14,036,778	14,355	-	-	-	-

직 원	-	-	-	-	-	66,000	2,972

합 계	20,522,019	15,255	3,092,246	2,425	947,709	66,000	2,972

(*) 내부거래 제거전의 금액임(2) 전분기 -

구분	특수관계자명	수익	비용	배당처분	자금대여

매출(*)	기타	매입(*)	기타	대여	회수

기타특수관계자	한미사이언스(주)	-	-	-	2,438	947,709	-	-

한미약품(주)	11,134,690	2,182	2,436,924	4,000	-	-	-

온라인팜(주)	15,632,043	14,289	-	684	-	-	-

직 원	-	-	-	-	-	90,000	900

합 계	26,766,733	16,471	2,436,924	7,122	947,709	90,000	900

(*) 내부거래 제거전의 금액임

다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금	매입채무 등	임대보증금

한미사이언스(주)	-	-	-	947,709	-

한미약품(주)	2,572,938	-	-	15,509,736	-

온라인팜(주)	5,745,047	3,773	-	-	8,550

직 원	-	-	181,328	-	-

합 계	8,317,985	3,773	181,328	16,457,445	8,550

(*) 당분기말 현재 특수관계인의 채권에 대한 대손충당금 설정금액은 없습니다.

(2) 전기말 -

특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금	매입채무 등	임대보증금

한미약품(주)	4,302,314	330	-	14,999,503	-

온라인팜(주)	10,334,198	3,773	-	-	8,550

직 원	-	-	118,300	-	-

합 계	14,636,512	4,103	118,300	14,999,503	8,550

(*) 전기말 현재 특수관계인의 채권에 대한 대손충당금 설정금액은 없습니다.

라. 연결회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(등기 임원) 대한 당분기 및 전분기 중 보상금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	236,753	173,481

퇴직급여	24,650	21,348

합 계	261,403	194,829