제이브이엠 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 : 가. 지배회사의 개요 - 주식회사 제이브이엠(이하 "지배회사"라 함)은 병원자동화와 관련된 약품자동분류포장시스템 등의 제조판매를 사업목적으로 하여 1977년 6월 개인회사로 설립된 이후 1996년 7월에 법인으로 전환되었으며, 2006년 6월에 지배회사의 주식을 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사는 대구광역시 달서구에 본사와 공장을, 서울특별시 서초구에 영업사무소를 두고 있습니다.당1분기말 현재 지배회사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지분율

한미사이언스㈜	2,369,272주	1,184,636	37.42%

김준호	236,366주	118,183	3.73%

이용희	46,504주	23,252	0.73%

김선경	43,335주	21,668	0.68%

자기주식	283,587주	141,794	4.48%

기타 주주	3,351,844주	1,675,921	52.96%

총 계	6,330,908주	3,165,454	100.00%

나. 연결대상 종속기업의 개요 -

당1분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

자회사	JVM Europe B.V	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 50,000	네덜란드	100%

손자회사	JVM Europe GmbH	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 100,000	독일	100%

손자회사	HD Medi Rental Gmbh	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 25,000	독일	100%

손자회사	HD Medi Iberia	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 3,006	스페인	100%

손자회사	JVM Europe Ltd	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 1	영국	100%

손자회사	JVM Europe France	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 25,000	프랑스	100%

다. 연결대상 종속기업 요약재무정보 - 당1분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

JVM Europe B.V	23,973,764	30,843,951	(6,870,187)	5,070,134	(812,492)	(812,492)

(주) 상기 요약 재무정보는 JVM Europe B.V.의 경우 손자회사(HD Medi Gmbh외 4개사)의 내부거래를 제거한 연결재무제표 금액입니다. 또한, JVM Europe B.V.의 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 지배회사와의 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

라. 연결대상 범위의 변동 -천진철유명자동화설비유한공사는 당1분기 중에 지분매각에 따라 지배력이 상실되어연결재무제표의 작성대상에서 제외되었습니다.

마. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 -연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.2. 재무제표 작성기준 :

가. 재무제표 작성기준 -연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -

(1) 당사는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기존 기준서에서 거래 유형별(재화판매, 용역제공, 이자수익 등)로 수익을 인식하는 것과는 달리, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제101 1호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 최초 적용연도에는 최초 적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금 기초잔액에서 일괄조정하여 인식하였습니다.

기업회계기준서 제1115호의 도입으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결회사는 고객이 주문한 장비 중 일부 소액의 소모품은 여러기간에 걸쳐 고객이 요구할 경우에 인도하고 있습니다. 따라서, 연결회사는 여러기간에 걸쳐 고객에게 장비의 일부 소모품을 인도할 의무가 있으므로 종전의 고객에게 인도할 소모품의 예상원가 상당액을 부채로 계상하던 방법에서 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 각각의수행의무을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하는 방법으로 변경하였습니다. 연결회사는 동 개정사항으로 인하여 2018년 1월 1일 기초이익잉여금이 514 백만원 만큼 감소하였으며, 2018년 3월 31일 현재 부채총계가 458 백만원 만큼 증가하고 자본총계가 458 백만원 만큼 감소하였습니다. 또한, 2018년 3월 31일로 종료하는 분기순이익이 56 백만원만큼 증가하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑧ 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산에서 다른 계정으로 또는 다른 계정에서 투자부동산계정으로 계정대체 하려면 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정내용은 의무적용일 이후 이루어지는 용도변경에 적용하며, 계정대체일을 의무적용일로 간주하고 계정대체로 인한 손익효과는 의무적용일의 이익잉여금 기초잔액에서 조정하며, 계정대체되는 금액은 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑨ 기업회계기준서 제1104호 보험계약(개정) 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기업회계기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 거의 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는회계연도부터 적용될 예정입니다.

다. 재무제표의 측정기준 -연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.라. 기능통화와 표시통화 -연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.마. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 :중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 :보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내 역 은 다음 과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1분 기 말	전 기 말

현금및현금등가물	2,404,934	3,344,484

차감 : 정부보조금	(26)	(26)

합 계	2,404,908	3,344,458

5. 사용제한자산 :보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	종 류	당1분기말	전기말	당기말 제한사유

장부금액	담보설정액	장부금액	담보설정액

단기금융상품	정기예금	6,100,000	6,100,000	11,100,000	11,100,000	우리사주조합원 주식취득자금 지급담보(주석 33참조)

재고자산	재 고	19,448,425	19,448,425	17,321,146	17,321,146	차입금 담보(주석 10,15참조)

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500	2,500	2,500	당좌차월약정(주석 15참조)

합 계	25,550,925	25,550,925	28,423,646	28,423,646

6. 범주별 금융상품 :가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내 역과 공정가치는 다음 과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당1분기말 -

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	2,404,908	-	2,404,908	2,404,908

장,단기금융상품	-	19,595,559	-	19,595,559	19,595,559

매도가능금융자산	-	-	6,002,485	6,002,485	6,002,485

매출채권	-	26,314,475	-	26,314,475	26,314,475

미수금	-	423,331	-	423,331	423,331

단기대여금	-	40,000	-	40,000	40,000

기타금융자산	171,597	506,720	-	678,317	678,317

합 계	171,597	49,284,993	6,002,485	55,459,075	55,459,075

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	12,123,446	12,123,446	12,123,446

미지급금	-	3,342,080	3,342,080	3,342,080

차입금	-	24,056,802	24,056,802	24,056,802

기타금융부채	276,517	1,687,940	1,964,457	1,964,457

합 계	276,517	41,210,268	41,486,785	41,486,785

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	3,344,458	-	3,344,458	3,344,458

장,단기금융상품	-	16,211,756	-	16,211,756	16,211,756

매도가능금융자산	-	-	5,082,483	5,082,483	5,082,483

매출채권	-	30,409,902	-	30,409,902	30,409,902

미수금	-	828,714	-	828,714	828,714

기타금융자산	108,420	582,301	-	690,721	690,721

합 계	108,420	51,377,131	5,082,483	56,568,034	56,568,034

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	10,381,136	10,381,136	10,381,136

미지급금	-	5,634,157	5,634,157	5,634,157

단기차입금	-	24,722,220	24,722,220	24,722,220

기타금융부채	110,684	2,753,440	2,864,124	2,864,124

합 계	110,684	43,490,953	43,601,637	43,601,637

나. 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당1분기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

매도가능금융자산	-	5,992,385	-	5,992,385

파생상품금융자산	-	171,597	-	171,597

합 계	-	6,163,982	-	6,163,982

2) 부채

파생상품금융부채	-	276,517	-	276,517

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

매도가능금융자산	-	5,034,883	-	5,034,883

파생상품금융자산	-	108,420	-	108,420

합 계	-	5,143,303	-	5,143,303

2) 부채

파생상품금융부채	-	110,684	-	110,684

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수

구 분	당1분기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

수익증권(주석 7)	자산 : 5,992,385	할인된 현금흐름수익증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항없음	해당사항 없음

통화선도(주석 18)	자산 : 171,597부채 : 276,517	할인된 현금흐름 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항없음	해당사항 없음

라. 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당1분기 중 Level 2와 Level 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 마. 당1분기와 전1분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당1분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	77,078	-	-	-	77,078

매도가능금융자산처분이익	-	-	535,449	-	-	535,449

파생상품평가이익	-	-	-	171,597	-	171,597

파생상품거래이익	-	-	-	127,219	-	127,219

외환차익	-	124,468	-	-	9,180	133,648

외화환산이익	-	416,272	-	-	4,481	420,753

이자비용	-	-	-	-	12,426	12,426

외환차손	-	(34,856)	-	-	-	(34,856)

외화환산손실	-	(2,771)	-	-	(408,759)	(411,530)

파생상품평가손실	(290,203)	-	-	-	-	(290,203)

파생상품거래손실	-	-	-	(459)	-	(459)

대손상각비	-	(220,911)	-	-	-	(220,911)

기타의대손상각비	-	(7,397)	-	-	-	(7,397)

합 계	(290,203)	351,883	535,449	298,357	(382,672)	512,814

(2) 전1분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	82,340	-	-	-	82,340

외환차익	-	9,463	-	-	35,288	44,751

외화환산이익	-	1,965	-	-	1,847,814	1,849,779

단기매매금융자산평가이익	13,993	-	-	-	-	13,993

파생상품평가이익	-	-	-	20,437	-	20,437

대손상각비	-	(39,217)	-	-	-	(39,217)

이자비용	-	-	-	-	(292,097)	(292,097)

외환차손	-	(194,109)	-	-	-	(194,109)

외화환산손실	-	(1,921,114)	-	-	-	(1,921,114)

합 계	13,993	(2,060,672)	-	20,437	1,591,005	(435,237)

7. 매도가능금융자산 :

당1분기 및 전1분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

기초금액	5,082,483	5,137,894

취득	999,998	-

처분	(37,500)	-

매도가능금융자산평가손익	(42,496)	21,367

기말금액	6,002,485	5,159,261

유동매도가능금융자산	-	-

비유동매도가능금융자산	6,002,485	5,159,261

(1) 비유동매도가능금융자산보고기간 종료일 현재 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

취득원가	순자산가액 또는 공정가액	장부가액	장부가액

비상장주식	10,100	4,449	10,100	47,600

수익증권	6,171,162	5,992,385	5,992,385	5,034,883

합 계	6,181,262	5,996,834	6,002,485	5,082,483

연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 취득원가로 측정하고 있습니다. 상기 수익증권은 전액 채권형 수익증권으로, 당1분기말 현재 거래되는 기준가격과 시가에 따라 평가하고 있으며, 취득원가 6,171,162천원과 공정가액 5,992,385천원의 차액 178,777천원(법인세 효과 39,331천원 차감전)을 전액 매도가능금융자산평가손실(기타포괄손익누계액)으로 처리하였습니다.

- 비상장주식 보고기간 종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

지분율(%)	취득원가	순자산가액 또는 공정가액(*)	장부가액	장부가액

㈜시온메디칼	-	-	-	-	37,500

대구시민프로축구단	0.01	100	17	100	100

한국디지털병원수출사업협동조합	-	10,000	4,432	10,000	10,000

합 계	10,100	4,449	10,100	47,600

(*) 당1분기말 현재 재무제표를 입수할 수 없어 전기말 재무제표를 기준으로 산출하였습니다.

(3) 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)당1분기 중 상기 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 법인세효과 반영 후매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분	금 액

기초잔액	(106,299)

평가액	(33,147)

처분손익반영액	-

당1분기말잔액 (법인세 효과 39,331천원 반영 후)	(139,446)

8. 선급금 : 가. 보고기간 종료일 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

선급금	3,077,092	3,204,722

대손충당금	(977,286)	(969,889)

정부보조금	(667,296)	(750,790)

합 계	1,432,510	1,484,043

나. 당1분기 중 선급금과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	설 정	환 입	기 말

선급금	969,889	7,397	-	977,286

9. 매출채권 및 기타채권 :

가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

일반 채권	8,063,532	418,821	8,482,353	8,461,702	821,863	9,283,565

특수관계자 채권	18,250,943	4,510	18,255,453	21,948,200	6,851	21,955,051

합 계	26,314,475	423,331	26,737,806	30,409,902	828,714	31,238,616

차감 : 대손충당금	(2,485,588)	-	(2,485,588)	(2,299,101)	-	(2,299,101)

장부가액	23,828,887	423,331	24,252,218	28,110,801	828,714	28,939,515

상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

나. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당1분기말 -

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 아니한 채권	개별적으로 판단한 손상채권	합 계

3개월이하	4~9개월	9개월 초과	소 계

매출채권	15,373,212	1,090,603	6,403,605	1,554,719	9,048,927	1,892,336	26,314,475

미수금	403,775	18,475	-	1,081	19,556	-	423,331

합 계	15,776,987	1,109,078	6,403,605	1,555,800	9,068,483	1,892,336	26,737,806

(2) 전기말 -

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 아니한 채권	개별적으로 판단한 손상채권	합 계

3개월이하	4~9개월	9개월 초과	소 계

매출채권	18,735,454	1,430,965	6,773,611	1,771,640	9,976,216	1,698,232	30,409,902

미수금	827,633	-	-	1,081	1,081	-	828,714

합 계	19,563,087	1,430,965	6,773,611	1,772,721	9,977,297	1,698,232	31,238,616

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석과 집합분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

다. 당1분기와 전1분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	2,299,101	-	2,140,825	-

대손상각비	220,911	-	39,217	-

제 각	(62,652)	-	-	-

환율변동차이	28,228	-	(74,349)	-

기 말	2,485,588	-	2,105,693	-

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서의 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 제각은 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

라. 당1분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다.

10. 재고자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

평가전가액	평가충당금	재무상태표가액	평가전가액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	2,080,198	(103,593)	1,976,605	2,434,585	(103,593)	2,330,992

제 품	13,944,496	(1,455,085)	12,489,411	11,604,043	(1,423,141)	10,180,902

원 재 료	6,530,287	(310,800)	6,219,487	6,089,725	(310,800)	5,778,925

반 제 품	2,134,644	-	2,134,644	2,017,129	-	2,017,129

미착품	53,020	-	53,020	139,150	-	139,150

합 계	24,742,645	(1,869,478)	22,873,167	22,284,632	(1,837,534)	20,447,098

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 일부(취득원 가 19,448백만원)가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15참조).

다. 당1분기기와 전1분기기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손 익 은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전1분기

재고자산평가손실	31,944	-

재고자산평가손실환입	-	18,072

11. 유형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당1분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	30,134,237	-	(259,766)	29,874,471

건 물	20,408,302	(3,500,389)	-	16,907,913

구 축 물	1,192,160	(392,843)	-	799,317

기계장치	6,495,153	(2,940,442)	-	3,554,711

차량운반구	394,745	(391,047)	-	3,698

공구와기구	13,046,554	(7,600,355)	(11,783)	5,434,416

집기비품	4,639,783	(3,714,455)	(76,149)	849,179

합 계	76,310,934	(18,539,531)	(347,698)	57,423,705

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	30,108,731	-	(253,292)	29,855,439

건 물	19,767,141	(3,365,147)	-	16,401,994

구 축 물	1,192,160	(387,083)	-	805,077

기계장치	6,173,134	(2,798,068)	-	3,375,066

차량운반구	401,739	(393,831)	-	7,908

공구와기구	12,646,309	(7,132,660)	(13,504)	5,500,145

집기비품	4,544,875	(3,602,521)	(81,968)	860,386

건설중인자산	425,800	-	-	425,800

합 계	75,259,889	(17,679,310)	(348,764)	57,231,815

나. 당1분기와 전1분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당1분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동차이	기말가액

토 지	30,108,731	-	-	-	-	25,506	30,134,237

정부보조금	(253,292)	-	-	-	-	(6,474)	(259,766)

건 물	16,401,994	105,198	-	425,800	(126,023)	100,944	16,907,913

구축물	805,077	-	-	-	(5,760)	-	799,317

기계장치	3,375,066	501,757	(123,880)	(267,138)	(187,745)	256,651	3,554,711

차량운반구	7,908	-	-	-	(2,105)	(2,105)	3,698

공구와기구	5,513,649	400,244	-	-	(467,694)	-	5,446,199

정부보조금	(13,504)	-	-	-	1,721	-	(11,783)

집기비품	942,354	100,153	-	-	(118,094)	915	925,328

정부보조금	(81,968)	-	-	-	5,819	-	(76,149)

건설중인자산	425,800	-	-	(425,800)	-	-	-

합 계	57,231,815	1,107,352	(123,880)	(267,138)	(899,881)	375,437	57,423,705

(2) 전1분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동차이	기말가액

토 지	30,099,644	-	-	-	-	(58,492)	30,041,152

정부보조금	(250,985)	-	-	-	-	14,848	(236,137)

건 물	16,597,103	-	-	-	(120,493)	(237,145)	16,239,465

구축물	828,116	-	-	-	(5,760)	-	822,356

기계장치	3,637,142	39,835	-	(390,458)	(183,121)	(81,886)	3,021,512

차량운반구	38,820	4,800	(1)	-	(5,660)	(366)	37,593

공구와기구	3,420,203	453,600	-	-	(359,201)	-	3,514,602

정부보조금	(32,447)	-	-	-	13,779	-	(18,668)

집기비품	1,057,587	103,541	-	-	(117,215)	(7,747)	1,036,166

정부보조금	(70,659)	-	-	(2,904)	4,308	-	(69,255)

합 계	55,324,524	601,776	(1)	(393,362)	(773,363)	(370,788)	54,388,786

다. 보유토지의 공시지가 -보고기간 종료일 현재 지배회사 보유 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구 본사공장	26,031,852	19,458,152	26,031,852	19,458,152

서울특별시 서초구 양재동	3,079,064	1,964,725	3,079,064	1,964,725

합 계	29,110,916	21,422,877	29,110,916	21,422,877

라. 당1분기말 현재 연결회사는 상기 차량운반구에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다. 마. 토지의 재평가 - 연결회사는 전기이전 유형자산인 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 토지의 공정가치는 연결회사와 독립된 평가기관에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 재평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

평가방법	비교공시지가기준법

평가기준일	2015년 12월 31일

원가모형으로 평가시 장부금액	20,995,852

재평가모형으로 평가시 장부금액	30,109,729

차이금액(*1)	9,113,877

(*1) 해당 차이금액에서 법인세효과 2,005,053천원을 차감한 7,108,824천원은 기타포괄손익(재평가잉여금) 항목으로 계상되었습니다.

12. 투자부동산 :가. 당1분기와 전1분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당1분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	1분기말가액

토 지	16,338,855	-	-	-	16,338,855

건 물	8,145,722	-	-	(71,706)	8,074,016

합 계	24,484,577	-	-	(71,706)	24,412,871

(2) 전1분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	1분기말가액

토 지	16,338,855	-	-	-	16,338,855

건 물	8,820,128	-	-	(74,866)	8,745,262

합 계	25,158,983	-	-	(74,866)	25,084,117

나. 보유토지의 공시지가 -보고기간 종료일 현재 지배회사 보유 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구	10,365,790	12,309,602	10,365,790	12,309,602

서울특별시 서초구	4,447,671	3,053,522	4,447,671	3,053,522

충청남도 천안시	1,525,394	1,055,354	1,525,394	1,055,354

합 계	16,338,855	16,418,478	16,338,855	16,418,478

다. 당1분기와 전1분기 중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원)..

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

수입임대료(주석 28참조)	161,277	230,799

감가상각비(주석 28참조)	71,706	74,866

13. 무형자산 :가. 당1분기와 전1분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당1분기 -

구 분	기초장부가액	증 가	대 체	상 각	환율변동차이	기말장부가액

산업재산권	679,477	-	-	(57,525)	-	621,952

개발비	12,852,488	763,379	-	(530,493)	-	13,085,374

정부보조금	(1,510,361)	-	(83,390)	51,136	-	(1,542,615)

시설물이용권	271,125	-	-	-	-	271,125

기타의무형자산	2,217,103	22,752	-	(136,674)	19,796	2,122,977

정부보조금	(4,132)	-	-	2,479	-	(1,653)

합 계	14,505,700	786,131	(83,390)	(671,077)	19,796	14,557,160

(2) 전1분기 -

구 분	기초가액	증 가	대 체	상 각	환율변동차이	기말장부가액

산업재산권	929,543	-	-	(66,045)	-	863,498

개발비	13,466,580	1,305,168	(13,420)	(457,642)	(415)	14,300,271

정부보조금	(884,155)	-	(192,119)	38,730	-	(1,037,544)

시설물이용권	271,125	-	-	-	-	271,125

기타의무형자산	4,897,581	133,542	13,420	(226,137)	(48,873)	4,769,533

정부보조금	(14,049)	-	-	2,480	-	(11,569)

합 계	18,666,625	1,438,710	(192,119)	(708,614)	(49,288)	19,155,314

나. 당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비와 제조원가 각각 계상된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

판매비와관리비	191,720	289,704

제조원가	479,357	418,910

합 계	671,077	708,614

다. 당1분기와 전1분기의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

개발비(무형자산)	763,379	1,305,168

경상연구비	1,230,352	689,083

합 계	1,993,731	1,994,251

라. 보고기간 종료일 현재 시설물이용권(비한정내용연수 무형자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

콘도회원권	238,546	238,546

기타회원권	32,579	32,579

합 계	271,125	271,125

연결회사는 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당1분기와 전1분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

14. 매입채무 및 기타채무 등 :(1) 매입채무 및 기타채무 -

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

매입채무	12,123,446	10,381,136

미지급금	3,342,080	5,634,157

합 계	15,465,526	16,015,293

상기 매입채무 및 미지급금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 기타유동부채 -

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

예수금	59,783	313,365

미지급비용	937,559	1,697,496

미지급배당금	715	715

합 계	998,057	2,011,576

상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

15. 차입금 :가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

차입처	이자율(%)	금 액	금 액

운영자금	수출입은행	0.5	16,399,375	15,990,625

운영자금	KEB하나은행	3 months euribor + 2.2	7,657,427	8,284,618

당좌차월	-	-	-	446,977

합 계	24,056,802	24,722,220

나. 당1분기말 현재 상기의 차입금과 관련하여 연결회사의 금융상품과 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 10참조).

16. 퇴직급여채무 :가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	10,424,156	10,188,692

사외적립자산의 공정가치	(7,903,578)	(7,471,994)

확정급여제도의 부채 인식액	2,520,578	2,716,698

나. 당1분기와 전1분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

당기근무원가	352,532	335,958

이자원가	73,357	56,580

사외적립자산의 기대수익	(53,117)	(39,879)

보험수리적손실(이익)	33,644	28,290

합 계	406,416	380,949

다. 당1분기와 전1분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

기 초	10,188,692	8,952,860

당기근무원가	352,532	335,958

이 자 원 가	73,357	56,580

보험수리적손실(이익)	-	-

급 여 지 급 액	(190,425)	(120,340)

기 말	10,424,156	9,225,058

라. 당1분기와 전1분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

기 초	7,471,994	6,393,459

출연금 납부	600,000	-

사외적립자산의 기대수익	53,117	39,879

보험수리적이익(손실)	(33,644)	(28,290)

급여 지급액	(187,889)	(21,901)

기 말	7,903,578	6,383,147

마. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

할 인 율	2.98%	2.98%

사외적립자산의 기대수익률	2.98%	2.98%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	5.00%	5.00%

17. 판매보증충당부채 : 연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당1분기와 전1분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초	증가액	감소액	1분기말

당1분기	542,260	111,680	(189,215)	464,725

전1분기	531,704	64,627	-	596,331

18. 파생상품 :

당1분기말 현재 연결회사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관	계약통화	계약금액	포지션	만기일	파생상품금융자산	파생상품금융부채

유동성	비유동성	유동성	비유동성

국민은행	USD	5,750,000	매도	2018년 4월 ~ 2020년 2월	2,710	2,484	-	-

USD	2,000,000	매수	2018년 4월 ~ 2020년 3월	-	-	41,985	-

경남은행	USD	11,175,000	매도	2018년 4월 ~ 2020년 3월	58,415	-	6,308	25,212

EUR	10,000,000	매도	2018년 4월 ~ 2020년 1월	94,567	-	31,015	119,977

EUR	3,900,000	매수	2018년 4월 ~ 2019년 1월	13,421	-	52,021	-

합 계	169,113	2,484	131,329	145,189

19. 우발채무와 약정사항 :

가. 당1분기말 현재 금융기관과 주요 약정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관명	내 역	약정한도액

국민은행	당좌차월약정	3,000,000

전자지급어음약정	2,000,000

NH농협은행	일반대출약정	3,000,000

기업은행	일반대출약정	1,500,000

무역금융대출약정	4,500,000

수출입은행	포괄수출금융약정	EUR 12,500,000

나. 당1분기말 현재 연결회사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜ 등으로부터 435 백만원의 하자이행보증과 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

다. 당기말 현재 진행중인 연결회사의 소송 현황은 다음과 같으며, 향후 결과로 인한 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간 종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.

소송내용	원고	피고	소송금액

대리점계약파기 손해배상등(*)	EURAF	연결회사	EUR 3,875,741

매출대금 회수 소송	연결회사	EURAF	EUR 466,050

대리점계약파기 손해배상등	ARX	연결회사	EUR 401,546

매출대금 회수 소송	연결회사	ARX	EUR 175,552

(*) 연결회사는 최초 총 4,091,315유로의 소송에 피소되었으며, 전 기 이전에 연결회사는 1심에서 소송가액의 일부인 730,111유로를 배상하라는 판결을 받았습니다. EURAF는 이에 불복하여 나머지 소송금액을 포함한 총 3,875,741유로 상당액에 대해서 항소하였습니다. 한편, 연결회사는 당1분기말 현재 1심 판결에 따라 지급한 일부 배상금액 을 제외한 211백 만원 을 소송충당부채로 인식하고 항소절차를 진행 중에 있습니다.

20. 자본금 :가. 지배회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 500원) 이며, 당1분기말 현재 지배회사가 발행한 보통주식의 수는 6,330,908주입니다.나. 지배회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 10,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당1분기말 현재 동 규정에 따라 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

21. 자본잉여금 : 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	34,559,625	34,559,625

자기주식처분이익	13,361,086	13,361,086

기타자본잉여금	252,560	252,560

합 계	48,173,271	48,173,271

22. 기타자본항목 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

자기주식	(14,516,876)	(14,516,876)

나. 지배회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 지배회사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

주 식 수	283,587주	283,587주

취 득 가 액	14,516,876	14,516,876

23. 기타포괄손익누계액 :보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

매도가능금융자산평가손익	(139,446)	(106,299)

재평가잉여금(주석11참조)	7,108,824	7,108,824

해외사업환산손익	(308,234)	(241,476)

합 계	6,661,144	6,761,049

24. 이익잉여금 : 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천 원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

1. 법 정 적 립 금	706,428	525,008

이 익 준 비 금(주1)	706,428	525,008

2. 임 의 적 립 금	13,885,126	13,885,126

재평가잉여금(주2)	13,885,126	13,885,126

3. 미처분이익잉여금	63,244,513	63,150,360

합 계	77,836,067	77,560,494

(주1) 지배회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는사용될 수 있습니다.

(주2) 지배회사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 13,885백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

25. 비용의 성격별 분류 :당1분기 및 전1분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

사용된 원재료 및 상품 매입	9,036,348	9,859,860

재고자산의 변동	(33,825)	(1,038,076)

급여	3,956,825	3,864,162

복리후생비	615,384	667,751

지급수수료	802,719	849,493

감가상각비 및 무형자산상각비	1,565,071	1,481,977

세금과공과	348,007	354,881

외주가공비	1,705,500	1,712,129

기타비용	2,289,597	1,737,323

합 계	20,285,626	19,489,500

26. 판매비와관리비 :당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

급여	2,120,083	2,037,602

퇴직급여	119,044	133,434

복리후생비	485,957	510,335

교육훈련비	22,161	2,201

여비교통비	145,199	165,965

통신비	47,128	54,774

수도광열비	7,694	21,255

차량유지비	56,102	60,107

전력료	61,018	52,008

접대비	14,348	26,706

광고선전비	187,021	138,031

견본비	73,822	44,271

운반비	334,214	310,957

포장비	3,242	3,204

수선비	524	-

도서인쇄비	5,273	13,040

소모품비	147,193	38,293

세금과공과	122,977	147,964

지급임차료	237,183	285,531

보험료	54,392	60,720

지급수수료(주석 33참조)	639,876	750,412

감가상각비	230,248	250,624

무형자산상각비(주석 13참조)	191,720	289,704

대손상각비(주석 9참조)	220,911	39,217

판매보증비용(주석 17참조)	111,680	64,627

합 계	5,639,010	5,500,982

27. 금융수익 및 금융비용 :당1분기와 전1분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 금융수익 -

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

이자수익	77,078	82,340

외환차익	3,129	5,540

외화환산이익	37	1,844,047

단기매매금융자산평가이익	-	13,993

매도가능증권처분이익	535,449	-

파생상품평가이익	171,597	20,436

파생상품처분이익	127,219	-

합 계	914,509	1,966,356

(2) 금융비용 -

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

이자비용	(12,426)	292,097

외환차손	20,951	28,060

외화환산손실	408,755	725,068

파생상품평가손실	290,203	-

파생상품거래손실	459	-

합 계	707,942	1,045,225

28. 기타수익 및 비용 :당1분기와 전1분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같으며, 외환차손익 및외화환산손익 중 영업활동과 관련된 금액은 기타손익으로 분류하였습니다(단위 : 천원).(1) 기타수익 -

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

유형자산처분이익	-	544

외환차익	130,519	39,211

외화환산이익	420,716	5,733

수입임대료(주석 12, 33참조)	161,277	230,799

잡이익(주석 33참조)	292,032	50,202

합 계	1,004,544	326,489

(2) 기타비용 -

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

기부금	33,284	34,885

외환차손	13,906	166,049

외화환산손실	2,775	1,196,046

투자부동산 감가상각비(주석 12참조)	71,706	74,866

재고자산감모손실	94,991	98,400

재고자산평가손실	31,286	-

기타대손상각비	7,397	-

잡손실	11,740	48,076

합 계	267,085	1,618,322

29. 법인세비용 :가. 당1분기와 전1분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

법인세 부담액	675,027	411,653

이연법인세자산(부채)의 변동	22,757	(104,936)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	161,806	1,523

회계변경의 효과	145,055	-

매도가능증권평가손익	9,349	(4,701)

보험수리적손익	7,402	6,224

기타	(142,484)	81,035

법인세비용	717,106	389,275

나. 당1분기와 전1분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

법인세비용차감전순이익	3,406,255	2,315,272

적용세율에 따른 법인세	743,876	503,860

조정사항 :	(26,770)	(114,585)

영구적차이	3,043	7,379

기타	(29,813)	(121,964)

법인세비용	717,106	389,275

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	21.05%	16.81%

다. 당1분기와 전1분기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당1분기 -

계정과목	기초금액	증감액	기말금액	이연법인세자산(부채)

(1) 누적일시적차이

퇴직급여채무	10,188,692	235,464	10,424,156	2,293,314

사외적립자산	(7,471,994)	(431,584)	(7,903,578)	(1,738,787)

토지	(26,915,321)	-	(26,915,321)	(5,921,371)

무형자산	5,350,593	(387,421)	4,963,172	1,091,898

매도가능금융자산	136,281	42,496	178,777	39,331

대손충당금	7,173,443	657,682	7,831,125	1,722,848

기타	8,395,881	970,019	9,365,900	1,797,428

소 계	(3,142,425)	1,086,656	(2,055,769)	(715,339)

(2) 평가감액	(34,476)

(3) 이연법인세자산(부채)	(749,815)

(2) 전1분기 -

계정과목	기초금액	증감액	기말금액	이연법인세자산(부채)

(1) 누적일시적차이 등

퇴직급여채무	8,952,860	272,198	9,225,058	2,029,513

사외적립자산	(6,393,459)	10,312	(6,383,147)	(1,404,292)

단기매매금융자산	160,632	(13,993)	146,639	32,261

토 지	(26,915,321)	-	(26,915,321)	(5,921,371)

무형자산	3,617,147	(387,421)	3,229,726	710,540

매도가능금융자산	80,869	(21,367)	59,502	13,090

기 타	18,255,136	(755,311)	17,499,825	3,069,604

합 계	(2,242,136)	(895,582)	(3,137,718)	(1,470,655)

(2) 이월세액공제	141,638

(3) 평가감액	(689,269)

(4) 이연법인세부채	(2,018,286)

라. 당1분기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채)	2,543,267	2,260,655

1년 이후에 결제될 이연법인세자산(부채)	(3,293,082)	(2,987,713)

합 계	(749,815)	(727,058)

30. 주당손익 :가. 기본주당순손익 -기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다.

(1) 가중평균유통보통주식수 -

기 간	발행주식수	가중치	적 수

[ 당 1 분 기 ]

전기이월	6,330,908주	90일	569,781,720주

자기주식	(283,587)주	90일	(25,522,830)주

합 계	544,258,890주

[ 전 1 분 기 ]

전기이월	6,330,908주	90일	569,781,720주

자기주식	(283,587)주	(주)	(25,038,096)주

합 계	544,743,624주

(주) 수차례에 걸쳐 취득한 자기주식입니다. [당 1 분 기] 가중평균유통보통주식수 : 544,258,890주 ÷ 90일 = 6,047,321주 [전 1 분 기]가중평균유통보통주식수 : 544,743,624주 ÷ 90일 = 6,052,707주

(2) 기본주당순손익의 계산내역 -당1분기와 전1분기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

보통주순손익( I )	2,689,149,393원	1,925,996,491원

가중평균유통보통주식수( II )	6,047,321주	6,052,707주

기본주당순손익( I÷II )	445원	318원

나. 희석주당순이익 - 당1분기와 전1분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다.다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수 또는 잠재적보통주식수에 중대한 영향을 미칠 수 있는 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

31. 현금흐름표 :가. 당1분기와 전1분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 조정 -

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

조정 :

법인세비용	717,106	389,275

금융수익	(1,204,876)	(1,966,550)

금융비용	689,307	2,213,211

퇴직급여	372,772	352,659

감가상각비	971,587	848,229

무형자산상각비	671,077	708,614

대손상각비	220,911	39,217

재고자산감모손실	94,991	98,400

재고자산평가손실	31,945	-

유형자산처분이익	-	(544)

기타의대손상각비	7,397	-

판매보증비용	111,680	64,627

기 타	(105)	(1,521)

합 계	2,683,792	2,745,617

(2) 순운전자본의 변동 -

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	4,274,904	161,868

미수금의 증감	405,383	(224,498)

선급금의 증감	127,631	(530,489)

파생상품금융자산의 증감	108,420	-

재고자산의 증감	(2,475,081)	(1,739,812)

매입채무의 증감	1,746,782	(997,031)

미지급금의 증감	(1,847,527)	(79,943)

선수금의 증감	925,723	639,116

선수부채의 증감	(35,863)

기타유동부채의 증감	(113,151)	(172,786)

파생상품금융부채의 증감	(124,369)	-

퇴직금의 지급	(190,425)	(120,340)

사외적립자산의 증감	(412,110)	21,902

합 계	2,390,317	(3,042,013)

나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당1분기와 전1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

건설중인자산의 본계정대체	425,000	-

회계변경의 효과	514,286	-

배당금 및 준비금의 잉여금대체	-	793,790

다. 당1분기와 전1분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당1분기 -

구 분	기초가액	현금흐름	비현금변동	1분기말

환율변동

단기차입금	24,722,220	(1,289,320)	623,902	24,056,802

임대보증금	741,863	(51,980)	-	689,883

(2) 전1분기 -

구 분	기초가액	현금흐름	비현금변동	1분기말

환율변동

단기차입금	38,269,422	2,100,430	(1,844,047)	38,525,805

유동성장기차입금	137,022	-	(8,106)	128,916

장기차입금	1,964,295	(5,669)	(142,766)	1,815,860

임대보증금	871,233	7,550	-	878,783

라. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장,단기금융상품, 금융자산, 대여금 및 차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

32. 재무위험관리 :연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 경영관리본부가 주관하고 있으며, 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 장,단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동 위험연결회사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR과 CNY가 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당1분기말 현재 연결회사의 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금 액	합 계

USD	EUR	CNY	기 타

외화자산	565,374	8,020,945	2,995,262	371	11,581,952

외화부채	434,208	33,611,907	-	-	34,046,115

당1분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	579,098	(579,098)

외화금융부채	(1,702,306)	1,702,306

순 효 과	(1,123,208)	1,123,208

(2) 공정가액변동 위험연결회사는 전략적 목적 등으로 수익증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당1분기말 현재 채권형 수익증권의 시장가치는 각각 5,992,385천 원입니다.

당1분기말 현재 상장주식과 채권형 수익증권의 시장가치가 약 5% 변동할 경우 포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

매도가능금융자산평가손익	299,619	(299,619)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당1분기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리

금융자산	55,459,075	-

금융부채	17,429,983	24,056,802

당1분기말 현재 연결회사의 변동금리부 금융자산과 금융부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

금융자산	-	-

금융부채	(240,568)	240,568

순 효 과	(240,568)	240,568

나. 신용위험 -신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 당1분기말 현재 연결회사의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 19,541,207천원(총채권 비중 74.3%)이며, 당1분기 중 연결회사의 국내매출과 해외매출 비중은 각각 60.8%과 39.2% 입니다. 당사는 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 대해서는 채무불이행 등의 발생 할 확률이 높은 경우에는대손충당금을 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 당1분기말 현재 매출채권 및 기타채권전액이며, 금융자산의 연령분석은 주석 9에 서술되어 있습니다.다. 유동성 위험 -연결회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당1분기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1년이내	1년~2년	2년초과	합 계

유동성 잔액	40,651,713	145,189	689,883	41,486,785

라. 자본위험관리 -연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.당1분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

부 채	52,353,841	51,278,774

자 본	121,319,060	121,143,392

부채비율	43.15%	42.33%

33. 특수관계자거래 :가. 당1분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	제이브이화학, 우리사주조합, 임직원,온라인팜(주), 한미사이언스(주), 한미IT(주),한미약품(주), BEIJING HANMI(북경한미)

(주) 시온메디칼은 당1분기에 청산되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

나. 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

특수관계자명	구 분	거래내용	당 1 분 기	전 1 분 기

(주)시온메디칼	매 입	상품 구매	-	15,370

원재료 구매	-	28,037

자산매입	차량운반구 구매	-	4,800

수입임대료	임대료 수익	190	570

제이브이화학	매 입	외주가공	338,477	264,864

소모품등 구매	9,150	-

온라인팜(주)	매 출	제품 판매	12,263,508	11,506,739

상품 판매	1,390,058	1,146,979

지급수수료	판매수수료외	-	18,712

기타수익	창고보관료	8,100	8,100

수입임대료	임대료 수익	4,065	4,065

한미약품(주)	매 출	제품 판매	3,068,129	-

상품 판매	472,074	-

기타수익	창고보관료	2,182	-

종속기업투자주식	처분가액	606,504	-

처분이익	171,649	-

BEIJING HANMI(북경한미)	매 출	제품 판매	65,120	1,174,776

상품 판매	31,987	37,619

우리사주조합	예금담보제공	감 소	5,000,000	-

직 원	자금대여	발 생	40,000	-

다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당1분기말 -

특수관계자명	채 권	채 무	담보제공(*)

매출채권	미수금	대여금	매입채무	임대보증금

제이브이화학	-	-	-	237,463	-	-

온라인팜	11,159,688	3,710	-	-	8,550	-

한미약품(주)	4,096,221	800	-	6,212,870	-	-

BEIJING HANMI(북경한미)	2,995,034	-	-	-	-	-

우리사주조합	-	-	-	-	-	6,100,000

직 원	-	-	40,000	-	-	-

합 계	18,250,943	4,510	40,000	6,450,333	8,550	6,100,000

(*) 당사의 우리사주조합원이 주식 취득을 위해 금융기관으로부터 차입한 자금에 대해 당사가 금융기관에게 예금담보(담보설정금액 6,100백만원)를 제공한 금액입니다.

(2) 전기말 -

특수관계자명	채 권	채 무	담보제공(*)

매출채권	미수금	매입채무	임대보증금

(주)시온메디칼	-	-	-	1,900	-

제이브이화학	-	-	259,554	-	-

온라인팜(주)	9,823,690	4,451	-	8,550	-

한미약품(주)	7,807,351	2,400	3,946,766	-	-

BEIJING HANMI(북경한미)	4,317,159	-	-	-	-

우리사주조합	-	-	-	-	11,100,000

합 계	21,948,200	6,851	4,206,320	10,450	11,100,000

(*) 연결회사의 우리사주조합원이 주식 취득을 위해 금융기관으로부터 차입한 자금에 대해 연결회사가 금융기관에게 예금담보(담보설정금액 11,100백만원)를 제공한 금액입니다.

라. 당1분기와 전1분기 중 연결회사 활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등) 은 각각 357,835천원과 337,132천원니다.