제이브이엠 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 29(당) 1분기말 2024년 03월 31일 현재
제 28(전) 기말 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 제이브이엠과 그 종속회사

1. 일반적 사항 :가. 지배회사의 개요 - 주식회사 제이브이엠(이하 "지배회사"라 함)은 병원자동화와 관련된 약품자동분류포장시스템 등의 제조판매를 사업목적으로 하여 1977년 6월 개인회사로 설립된 이후 1996년 7월에 법인으로 전환되었으며, 2006년 6월에 지배회사의 주식을 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사는 대구광역시 달서구에 본사와 공장을 각각 두고 있습니다.당분기말 현재 지배회사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지분율

한미사이언스㈜	4,738,544	2,369,272	39.19%

이동환	14	7	0.00%

자기주식	571,924	285,962	4.73%

기타 주주	6,779,410	3,389,705	56.08%

총 계	12,089,892	6,044,946	100.00%

나. 연결대상 종속기업의 개요 -당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

자회사	JVM Europe B.V.	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 50,000	네덜란드	100%

손자회사	JVM Europe GmbH	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 100,000	독일	100%

손자회사	HD Medi Iberia	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 3,006	스페인	100%

손자회사	JVM Europe Ltd.	약품자동분류포장시스템 등의 판매	EUR 1	영국	100%

다. 연결대상 종속기업 요약재무정보 - 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

JVM Europe B.V.	34,629,861	40,835,676	(6,205,815)	7,987,003	302,745	302,745

(주) 상기 요약 재무정보는 JVM Europe B.V.의 경우 손자회사(JVM Europe Gmbh외 2개사)의 내부거래를 제거한 연결재무제표 금액입니다. 또한, JVM Europe B.V.의 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 지배회사와의 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

라. 연결대상 범위의 변동 - JVM Europs SAS는 2023년 12월 31일 매각 계약이 체결되었고, 2024년 1월 1일 소유권이 이전되어 연결대상 범위에서 제외 하였습니다.

마. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 -연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 : 가. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준

연결회사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 ,

부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

② 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다 .

③ 기업회계기준서 제 1116 호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .④ 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’ 개정 - 국제조세개혁-필라2 모범규칙경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(이하 '필라2 법률')에서 생기는 법인세(이하'필라2 법인세') 관련, 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니한다는 한시적 예외규정이 2023년 추가되었습니다.필라2 법률 시행일(2024년 1월 1일) 이후부터 이러한 한시적 예외규정을 적용하였다는 사실을 공시하고, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)을 별도로 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

① 기업회계기준서 제 1021 호 '환율변동효 과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

나. 재무제표의 측정기준 -연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

다. 기능통화와 표시통화 -연결회사는 연결회사 내 개별회사의 연결재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

라. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책 :

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 :보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,768,649	11,585,661

차감 : 정부보조금	-	-

합 계	13,768,649	11,585,661

5. 사용제한자산 :보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	종 류	당분기말	전기말	당분기말 제한사유

취득가액	담보설정액	취득가액	담보설정액

재고자산	재 고	26,526,059	26,526,059	27,064,036	27,064,036	차입금 담보(주석 10,15참조)

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500	2,500	2,500	당좌개설보증금

유형자산	사용권자산	2,245,085	1,192,647	2,068,446	1,165,649	리스부채(주석 11,15참조)

합 계	28,773,644	27,721,206	29,134,982	28,232,185

6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	13,768,649	13,768,649	13,768,649

장,단기금융상품	-	-	83,002,500	83,002,500	83,002,500

당기손익-공정가치 금융자산	12,172,404	-	-	12,172,404	12,172,404

매출채권	-	-	21,845,434	21,845,434	21,845,434

금융리스채권	-	-	2,340,558	2,340,558	2,340,558

미수금	-	-	191,669	191,669	191,669

장,단기대여금	-	-	935,608	935,608	935,608

미수수익	-	-	1,712,846	1,712,846	1,712,846

보증금	-	-	694,778	694,778	694,778

장기매출채권	-	-	2,098,615	2,098,615	2,098,615

합 계	12,172,404	-	126,590,657	138,763,061	138,763,061

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	18,754,922	18,754,922	18,754,922

미지급금	-	3,731,635	3,731,635	3,731,635

단기차입금	-	29,930,358	29,930,358	29,930,358

리스부채	-	1,192,647	1,192,647	1,192,647

기타금융부채	-	7,852,487	7,852,487	7,852,487

합 계	-	61,462,049	61,462,049	61,462,049

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	11,585,661	11,585,661	11,585,661

장,단기금융상품	-	-	77,002,500	77,002,500	77,002,500

당기손익-공정가치 금융자산	11,013,712	-	-	11,013,712	11,013,712

매출채권	-	-	21,724,645	21,724,645	21,724,645

금융리스채권	-	-	2,619,205	2,619,205	2,619,205

미수금	-	-	74,064	74,064	74,064

장,단기대여금	-	-	832,200	832,200	832,200

미수수익	-	-	1,507,650	1,507,650	1,507,650

보증금	-	-	679,871	679,871	679,871

장기매출채권	-	-	2,415,213	2,415,213	2,415,213

합 계	11,013,712	-	118,441,009	129,454,721	129,454,721

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	18,094,841	18,094,841	18,094,841

미지급금	-	2,831,972	2,831,972	2,831,972

단기차입금	-	29,887,061	29,887,061	29,887,061

리스부채	-	1,165,649	1,165,649	1,165,649

기타금융부채	-	3,563,825	3,563,825	3,563,825

합 계	-	55,543,348	55,543,348	55,543,348

나. 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,172,404	-	12,172,404

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,013,712	-	11,013,712

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투입변수

구 분	당분기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

수익증권(주석 7참조)	자산 : 12,172,404	할인된 현금흐름수익증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

마. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	98,488	923,858	-	-	-	1,022,346

외환차익	-	593	-	-	64,788	65,381

외화환산이익	-	185,807	-	-	-	185,807

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	1,195,746	-	-	-	-	1,195,746

손실충당금의 증감	-	21,948	-	-	-	21,948

이자비용	-	-	-	-	(384,806)	(384,806)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(37,054)	-	-	-	-	(37,054)

외환차손	-	(26,381)	-	-	-	(26,381)

외화환산손실	-	-	-	-	(367,308)	(367,308)

합 계	1,257,180	1,105,825	-	-	(687,326)	1,675,679

(2) 전분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	95,316	588,317	-	-	-	683,633

외환차익	-	1,669	-	-	51,379	53,048

외화환산이익	-	502,543	-	-	107	502,650

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	323,004	-	-	-	-	323,004

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	37,029	-	-	-	-	37,029

손실충당금의 증감	-	(1,499)	-	-	-	(1,499)

이자비용	-	-	-	-	(228,048)	(228,048)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(3,373)	-	-	-	-	(3,373)

외환차손	-	(55,354)	-	-	-	(55,354)

외화환산손실	-	-	-	-	(879,623)	(879,623)

합 계	451,976	1,035,676	-	-	(1,056,185)	431,467

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 :보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목 :

수익증권(*)	12,172,404	11,013,712

(*) 보고기간 종료일 현재 '옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁'상품(가입원금 2,000백만원, 공정가액 1,408백만원, 평가손실누계액 592백만원)이 전기이전에 환매 중단으로 인해 인출이 제한되어 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 NH투자증권(주)에 투자금반환청구를 위한 소송을 제기하여 당분기말 현재 계류 중에 있습니다(주석 18참조).

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 평가손익	1,158,692	319,630

당기손익공정가치 측정 금융상품 관련 처분손익	-	37,029

순효과	1,158,692	356,659

8. 기타유동자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,029,366	2,262,440

- 총장부가액	2,360,597	2,544,150

- 정부보조금	(331,231)	(281,710)

선급비용	193,500	210,528

합 계	2,222,866	2,472,968

9. 매출채권 및 기타채권 등 :

가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동(*)	유동	비유동(*)

매출채권	21,551,071	-	21,724,645	-

- 총장부가액	22,193,783	-	22,367,041	-

- 손실충당금	(642,712)	-	(642,396)	-

금융리스채권	1,076,659	1,263,899	1,116,926	1,502,278

- 총장부가액	1,105,149	1,281,492	1,148,847	1,524,066

- 현재가치할인차금	(25,723)	(14,345)	(29,402)	(18,400)

- 손실충당금	(2,767)	(3,248)	(2,519)	(3,388)

장기매출채권	294,364	2,098,615	-	2,415,214

- 총장부가액	464,804	2,324,018	-	2,863,568

- 현재가치할인차금	(170,440)	(225,403)	-	(448,354)

미수금	956,385	-	74,064	-

- 총장부가액	956,385	-	74,064	-

- 손실충당금	-	-	-	-

미수수익	1,712,846	-	1,507,650	-

대여금	167,233	768,375	173,194	659,006

보증금	154,879	539,898	149,457	530,414

합 계	25,913,437	4,670,787	24,745,936	5,106,912

(*) 기타비유동금융자산 입니다.

나. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 금융리스채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	20,276,135	6,379,295	165,960	547,855	7,093,110	27,369,245

기대손실률	-	0.69%	35.15%	99.69%	9.15%

손실충당금	-	44,216	58,333	546,178	648,727	648,727

(2) 전기말 -

구 분	개별평가	집합평가	합 계

정상	회수기일 경과 채권

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	20,427,059	6,417,059	424,615	634,790	7,476,464	27,903,523

기대손실률	-	0.18%	6.64%	95.90%	8.67%

손실충당금	-	11,307	28,212	608,783	648,302	648,302

다. 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권/금융리스채권	미수금	합 계	매출채권/금융리스채권	미수금	합 계

기 초	648,302	-	648,302	834,948	23,800	858,748

손실충당금증가	(2,102)	-	(2,102)	1,499	-	1,499

제각된 금액	156	-	156	(43,442)	-	(43,442)

환율변동차이	2,371	-	2,371	14,697	-	14,697

기 말	648,727	-	648,727	807,702	23,800	831,502

손상된 매출채권에 대한 손실충당금 변동액은 손익계산서의 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다.

라. 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다. 또한 연결회사가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다. 마. 금융리스채권 -(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치(*)	리스총투자	최소리스료의현재가치(*)

1년 이내	1,105,149	1,079,426	1,148,847	1,119,445

1년 초과 5년 이내	1,281,492	1,267,147	1,524,066	1,505,666

5년 초과	-	-	-	-

합 계	2,386,641	2,346,573	2,672,913	2,625,111

(*) 손실충당금을 차감전 금액입니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	2,386,641	2,672,913

리스순투자	2,346,573	2,625,111

미실현 이자수익	40,068	47,802

10. 재고자산 :가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전가액	평가충당금	재무상태표가액	평가전가액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	2,139,120	(184,272)	1,954,848	2,857,591	(180,998)	2,676,593

제 품	16,027,517	(2,493,901)	13,533,616	16,042,753	(2,484,055)	13,558,698

원 재 료	9,718,606	(2,781,948)	6,936,658	10,238,494	(2,400,600)	7,837,894

반 제 품	4,003,015	(709,675)	3,293,340	4,239,993	(740,435)	3,499,558

미 착 품	18,079	-	18,079	26,169	-	26,169

반품자산	340,107	-	340,107	604,451	-	604,451

합 계	32,246,444	(6,169,796)	26,076,648	34,009,451	(5,806,088)	28,203,363

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 일부(취득원가 26,526백만원)가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 15참조).다. 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	394,467	98,106

재고자산평가손실환입	(30,758)	(427,703)

합 계	363,709	(329,597)

11. 유형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	39,560,492	-	(287,680)	39,272,812

건 물	24,546,819	(7,253,393)	-	17,293,426

구 축 물	1,186,360	(528,599)	-	657,761

기계장치	13,830,272	(6,619,881)	(383,064)	6,827,327

차량운반구	113,911	(92,332)	-	21,579

공구와기구	6,197,660	(4,173,410)	-	2,024,250

집기비품	3,026,426	(1,922,455)	(52,304)	1,051,667

사용권자산	2,245,085	(1,051,528)	-	1,193,557

건설중인자산	664,611	-	(96,979)	567,632

합 계	91,371,636	(21,641,598)	(820,027)	68,910,011

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	39,532,476	-	(282,465)	39,250,011

건 물	24,423,998	(7,081,752)	-	17,342,246

구 축 물	1,186,359	(522,875)	-	663,484

기계장치	13,538,078	(6,298,758)	(385,329)	6,853,991

차량운반구	128,182	(98,773)	-	29,409

공구와기구	6,137,260	(3,972,581)	-	2,164,679

집기비품	2,975,243	(1,811,718)	(55,900)	1,107,625

사용권자산	2,068,446	(900,596)	-	1,167,850

건설중인자산	402,556	-	(49,284)	353,272

합 계	90,392,598	(20,687,053)	(772,978)	68,932,567

나. 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	대체	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

토 지	39,532,476	-	-	-	-	28,016	39,560,492

정부보조금	(282,465)	-	-	-	-	(5,215)	(287,680)

건 물	17,342,246	12,400	-	18,600	(151,353)	71,533	17,293,426

구축물	663,485	-	-	-	(5,724)	-	657,761

기계장치	7,239,320	141,600	-	102,993	(313,329)	39,807	7,210,391

정부보조금	(385,329)	-	-	(8,218)	10,483	-	(383,064)

차량운반구	29,409	-	(3,568)	-	(4,262)	-	21,579

공구와기구	2,164,679	101,780	-	(41,380)	(200,829)	-	2,024,250

집기비품	1,163,525	40,772	-	1,901	(103,970)	1,743	1,103,971

정부보조금	(55,901)	-	-	-	3,597	-	(52,304)

사용권자산	1,167,850	141,141	-	-	(135,167)	19,733	1,193,557

건설중인자산	402,556	469,255	-	(207,200)	-	-	664,611

정부보조금	(49,284)	-	-	(47,695)	-	-	(96,979)

합 계	68,932,567	906,948	(3,568)	(180,999)	(900,554)	155,617	68,910,011

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	대체	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

토 지	39,840,895	-	-	(388,607)	-	74,806	39,527,094

정부보조금	(267,538)	-	-	-	-	(13,925)	(281,463)

건 물	17,662,560	19,607	-	(102,930)	(148,720)	189,290	17,619,807

구축물	686,379	-	-	-	(5,724)	-	680,655

기계장치	7,035,970	61,500	(30,183)	10,096	(266,066)	76,798	6,888,115

정부보조금	(124,398)	-	-	-	3,153	-	(121,245)

차량운반구	56,849	-	-	-	(7,818)	-	49,031

공구와기구	2,374,312	178,580	-	(93,579)	(209,520)	-	2,249,793

집기비품	935,316	276,010	-	(109,361)	(104,284)	5,725	1,003,406

정부보조금	(6,535)	-	-	(63,189)	4,412	-	(65,312)

사용권자산	1,312,870	305,243	-	(3,937)	(134,695)	69,869	1,549,350

건설중인자산	655,836	352,870	-	(63,610)	-	-	945,096

정부보조금	(122,279)	-	-	719	-	-	(121,560)

합 계	70,040,237	1,193,810	(30,183)	(814,398)	(869,262)	402,563	69,922,767

(*) 투자부동산으로 대체된 금액 492백만원이 포함되어 있습니다.

다. 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 계상된 유형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	329,985	314,307

제조원가	570,569	554,955

합 계	900,554	869,262

라. 사용권자산 -

(1) 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건 물	31,315	(31,315)	-	30,747	(27,382)	3,365

차량운반구	2,149,558	(974,729)	1,174,829	1,973,486	(830,396)	1,143,090

비 품	64,212	(45,484)	18,728	64,213	(42,818)	21,395

합 계	2,245,085	(1,051,528)	1,193,557	2,068,446	(900,596)	1,167,850

상기 사용권자산의 리스기간은 평균 3.5년이며, 리스이용자의 연장 및 종료선택권이부여되어 있지 않습니다. 또한, 사용권자산의 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다(주석 5, 15참조).(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)1) 당분기 -

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

건 물	3,365	-	-	(3,404)	39	-

차량운반구	1,143,090	141,141	-	(129,096)	19,694	1,174,829

비 품	21,395	-	-	(2,667)	-	18,728

합 계	1,167,850	141,141	-	(135,167)	19,733	1,193,557

2) 전분기 -

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	환율변동차이	분기말금액

건 물	31,801	-	-	(4,311)	1,488	28,978

차량운반구	1,248,977	305,243	(3,937)	(127,746)	68,381	1,490,918

비 품	32,092	-	-	(2,638)	-	29,454

합 계	1,312,870	305,243	(3,937)	(134,695)	69,869	1,549,350

마. 당분기말 현재 연결회사는 상기 차량운반구에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

바. 보유토지의 공시지가 -보고기간종료일 현재 지배회사 보유 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구 본사공장	33,394,396	22,429,464	33,394,396	22,429,464

대구광역시 달서구 호산동	482,909	368,178	482,909	368,178

서울특별시 서초구 양재동	3,312,500	2,674,273	3,312,500	2,674,273

대구광역시 달서구 장기동 등	825,300	671,602	825,300	671,602

합 계	38,015,105	26,143,517	38,015,105	26,143,517

사. 토지의 재평가 - (1) 연결회사는 유형자산인 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 연결회사의 토지의 공정가치는 2020년 12월 31일 기준으로 독립된 평가기관에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 등을 적용하여 평가하였습니다.

(2) 당분기말 현재 토지를 재평가모형으로 평가한 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	원가모형 장부금액	재평가모형 장부금액

토 지	21,603,633	39,560,492

12. 투자부동산 :

가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,573,175	-	16,573,175

건 물	10,051,925	(4,511,652)	5,540,273

합 계	26,625,100	(4,511,652)	22,113,448

(2) 전기말 -

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토 지	16,573,175	-	16,573,175

건 물	10,051,925	(4,448,827)	5,603,098

합 계	26,625,100	(4,448,827)	22,176,273

나. 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	기말금액

토 지	16,573,175	-	-	-	16,573,175

건 물	5,603,098	-	-	(62,825)	5,540,273

합 계	22,176,273	-	-	(62,825)	22,113,448

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	분기말금액

토 지	16,184,569	-	-	-	388,607	16,573,176

건 물	5,747,588	-	-	(58,947)	102,930	5,791,571

합 계	21,932,157	-	-	(58,947)	491,537	22,364,747

(*) 전액 유형자산에서 대체되었음

다. 보유토지의 공시지가 -보고기간종료일 현재 투자부동산의 토지와 관련된 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

대구광역시 달서구	10,032,990	14,799,393	10,032,990	14,799,393

서울특별시 서초구	5,014,791	5,254,220	5,014,792	5,254,220

충청남도 천안시	1,525,394	1,327,354	1,525,394	1,327,354

합 계	16,573,175	21,380,967	16,573,176	21,380,967

라. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

수입임대료(주석 27참조)	247,987	257,260

감가상각비(주석 27참조)	62,825	58,947

13. 무형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당분기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	19,209	-	19,209

개발비	867,790	(327,145)	540,645

시설물이용권	238,546	-	238,546

기타의무형자산	1,417,218	(4,937)	1,412,281

건설중인자산	370,015	(189,830)	180,185

합 계	2,912,778	(521,912)	2,390,866

(2) 전기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	23,388	-	23,388

개발비	992,371	(348,955)	643,416

시설물이용권	238,546	-	238,546

기타의무형자산	1,484,070	(5,216)	1,478,854

건설중인자산	364,266	(176,271)	187,995

합 계	3,102,641	(530,442)	2,572,199

나. 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	증 가	대 체	상 각	환율변동차이	분기말금액

산업재산권	23,388	-	-	(4,179)	-	19,209

개발비	992,371	-	-	(124,581)	-	867,790

정부보조금	(348,955)	-	-	21,810	-	(327,145)

시설물이용권	238,546	-	-	-	-	238,546

기타의무형자산	1,484,071	31,950	34,200	(139,804)	6,801	1,417,218

정부보조금	(5,217)	-	-	280	-	(4,937)

건설중인자산	364,265	39,950	(34,200)	-	-	370,015

정부보조금	(176,270)	-	(13,560)	-	-	(189,830)

합 계	2,572,199	71,900	(13,560)	(246,474)	6,801	2,390,866

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	증 가	대 체	상 각	환율변동차이	분기말금액

산업재산권	55,183	-	-	(8,164)	-	47,019

개발비	1,613,657	-	-	(198,358)	-	1,415,299

정부보조금	(529,077)	-	-	77,540	-	(451,537)

시설물이용권	238,546	-	-	-	-	238,546

기타의무형자산	1,625,005	56,000	24,000	(133,501)	23,560	1,595,064

정부보조금	(2,124)	-	-	1,274	-	(850)

건설중인자산	99,760	61,220	(22,630)	-	-	138,350

정부보조금	(30,434)	-	(32,842)	-	-	(63,276)

합 계	3,070,516	117,220	(31,472)	(261,209)	23,560	2,918,615

다. 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 계상된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	143,703	140,391

제조원가	102,771	120,818

합 계	246,474	261,209

라. 당분기와 전분기의 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

개발비(무형자산)	-	-

경상연구비(비용)	2,331,672	1,843,095

합 계	2,331,672	1,843,095

마. 보고기간 종료일 현재 시설물이용권(비한정내용연수 무형자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

콘도회원권	238,546	238,546

연결회사는 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

14. 매입채무 및 기타채무 등 :(1) 매입채무 및 기타채무 -

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	18,754,922	18,094,841

미지급금	4,049,802	3,419,896

합 계	22,804,724	21,514,737

상기 매입채무 및 미지급금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 않습니다.(2) 계약부채 -

당분기와 전분기의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

선수수익	예상 고객 환불	합 계	선수수익	예상 고객 환불	합 계

기초	9,403,010	1,156,725	10,559,735	6,923,058	661,679	7,584,737

증감	79,559	(569,485)	(489,926)	346,106	(7,694)	338,412

기말	9,482,569	587,240	10,069,809	7,269,164	653,985	7,923,149

(3) 기타유동부채 -

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	95,205	860,226

선수금	1,751,330	1,320,375

미지급비용(*)	2,240,998	1,790,502

미지급배당금	4,607,188	-

합 계	8,694,721	3,971,103

(*) 기타 장기종업원급여 금액이 포함되어 있습니다(주석 16번 참조).상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 않습니다.

15. 차입금 등 :가. 단기차입금 -(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

차입처	이자율(%)	금 액	금 액

운영자금	수출입은행	4.34%	18,161,625	17,832,375

운영자금	하나은행	3 months euribor(Zero Floor) +1.5	3,051,153	3,495,146

운영자금	하나은행	3 months euribor(Zero Floor) +1.6	2,905,860	2,853,180

운영자금	씨티은행	3 months euribor(Zero Floor) +1.5	5,811,720	5,706,360

합 계	29,930,358	29,887,061

당분기말 현재 상기의 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 10참조).

나. 리스부채 -

(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채	534,562	506,017

비유동부채	658,085	659,632

합 계	1,192,647	1,165,649

상기의 리스부채와 관련하여 연결회사의 사용권자산이 리스제공자에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 11참조). (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초금액	증가	감소	지급	이자비용	환율변동차이	분기말금액

당분기	1,165,649	141,141	-	(143,584)	9,837	19,604	1,192,647

전분기	1,301,147	305,244	(3,962)	(142,196)	6,125	68,972	1,535,330

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 리스관련 비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	135,167	134,695

리스부채 이자비용	9,837	6,125

단기리스료	17,677	5,878

소액자산리스료	9,245	5,871

합계	171,926	152,569

당분기말 현재 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	568,404	534,562	536,174	506,017

1년 ~ 5년	686,484	658,085	683,402	659,632

합 계	1,254,888	1,192,647	1,219,576	1,165,649

16. 퇴직급여 및 기타장기종업원급여16.1 확정급여제 도

가. 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 (자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,288,590	12,015,277

사외적립자산의 공정가치	(12,178,098)	(12,128,654)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액(*)	(889,508)	(113,377)

(*) 당분기말 및 전기말 비유동자산에 계상되어 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	313,723	285,584

이자원가	126,217	127,266

사외적립자산의 기대수익	(127,450)	(158,108)

보험수리적손실(이익)	(18,304)	7,104

합 계	294,186	261,846

다. 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	12,015,277	10,040,502

당기근무원가	313,723	285,584

이 자 원 가	126,217	127,266

급 여 지 급 액	(1,166,627)	(411,291)

기 말	11,288,590	10,042,061

라. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	12,128,654	12,377,056

기업이 납입한 기여금	-	-

사외적립자산의 기대수익	127,450	158,108

보험수리적이익(손실)	18,304	(7,104)

급여 지급액	(96,310)	(289,868)

기 말	12,178,098	12,238,192

마. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할 인 율	4.35%	4.35%

사외적립자산의 기대수익률	4.35%	4.35%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	5.00%	5.00%

16.2 확정기여제 도

당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	44,575	63,205

연결회사는 확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금은 없으며, 전분기말 미지급된 기여금 161백만원은 재무상태표상 미지급금으로 계상하였습니다.

16.3 기타장기종업원급여 가. 보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채(*)	254,296	251,513

(*) 기타유동부채 중 미지급비용에 계상되어 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,783	1,085

17. 충당부채 : 가. 판매보증충당부채 -연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

당분기	529,175	134,313	(144,270)	519,218

전분기	944,700	77,675	(166,148)	856,227

나. 소송충당부채 -당분기와 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	환율변동차이	분기말

당분기	181,758	-	-	3,356	185,114

전분기	172,153	-	-	8,960	181,113

18. 우발채무와 약정사항 :

가. 보고기간종료일 현재 금융기관과 주요약정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관명	내 역	당분기말	전기말

국민은행	당좌차월약정	3,000,000	3,000,000

기업은행	일반대출약정	1,500,000	1,500,000

수출입은행	포괄수출금융약정	EUR 12,500,000	EUR 12,500,000

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 지급보증 등과 관련하여 413백만원의 보증을 제공받고 있습니다.다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 소송현황은 다음과 같으며, 향후 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다(단위 : 천원).

소송내용	원고	피고	소송금액	소송현황

특허침해금지	연결회사	C사 외 1	400,000	1심 계류중

권리범위확인	C사 외 1	연결회사	-	1심 계류중

특허무효	C사	연결회사	-	1심 계류중

특허무효	C사	연결회사	-	1심 계류중

투자금반환	연결회사	NH투자증권	906,143	2심 계류중(*)

(*) 연결회사가 NH 투자증권에 가입한 ' 옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁 ' 상품의 환매 중단으로 연결회사는 전기이전에 투자금반환청구 소송을 제기하였고 , 당분기 중 연결회사가 1 심 판결 일부 승소하여 NH 투자증권으로 부터 소송가액 20 억원 중 일부 금액인 11 억원을 반환 받았으며 , 연결회사는 본 건 소송에 대해 항소를 제기하여 , 현재 2 심 계류중 입니다 .

라. 자산 취득을 위한 약정 - 보고기간말 현재 발생하지 아니한 자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유형자산	834,149	914,032

무형자산	587,904	612,654

합 계	1,422,053	1,526,686

보고기간말 동 약정액 중 1,022백만원은 2024년에 지출될 예정이며, 400백만원은 2025년에 지출될 예정입니다.

19. 자본금 :가. 지배회사가 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 500원) 이며, 당분기말 현재 지배회사가 발행한 보통주식의 수는 12,089,892주입니다.나. 지배회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 10,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 동 규정에 따라 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

20. 자본잉여금 : 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,664,393	31,664,393

자기주식처분이익	13,361,086	13,361,086

기타자본잉여금	252,560	252,560

합 계	45,278,039	45,278,039

21. 기타자본항목 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(23,566,846)	(23,566,846)

나. 지배회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 지배회사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주 식 수	571,924주	571,924주

취 득 가 액	23,566,846	23,566,846

22. 기타포괄손익누계액 :보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	14,072,974	14,072,974

해외사업환산손익	(1,145,894)	(1,029,924)

합 계	12,927,080	13,043,050

23. 이익잉여금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

1. 법 정 적 립 금

이 익 준 비 금(주1)	2,711,849	2,251,130

2. 임 의 적 립 금

재평가잉여금(주2)	13,885,126	13,885,126

3. 미처분이익잉여금	125,764,748	122,556,815

합 계	142,361,723	138,693,071

(주1) 지배회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는사용될 수 있습니다.
(주2) 연결회사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 13,885백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

24. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용된 원재료 및 상품 매입	15,364,387	16,363,982

재고자산의 변동	2,307,887	(946,783)

급여	4,653,743	4,268,182

복리후생비	770,670	752,430

지급수수료	1,100,091	1,227,981

감가상각비 및 무형자산상각비	1,147,028	1,130,470

세금과공과	303,505	257,746

외주가공비	2,484,041	2,715,595

기타비용	2,378,241	2,535,915

매출원가 및 판매비와관리비 합계	30,509,593	28,305,518

25. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,255,962	1,955,292

퇴직급여	46,134	61,200

복리후생비	544,556	545,549

교육훈련비	2,138	1,560

여비교통비	89,110	121,804

통신비	31,032	51,662

수도광열비	63,896	35,857

차량유지비	1,924	45,515

전력비	18,816	24,230

접대비	6,581	17,928

광고선전비	14,310	108,456

견본비	105,105	108,932

운반비	606,295	715,091

포장비	1,649	1,399

수선비	12	(2,743)

도서인쇄비	1,245	1,896

소모품비	203,618	148,898

세금과공과	174,614	139,952

지급임차료	57,313	64,288

보험료	45,810	31,611

지급수수료	868,245	927,701

감가상각비(주석 11참조)	329,985	314,307

무형자산상각비(주석 13참조)	143,703	140,391

손실충당금 증감액(주석 9참조)	(21,948)	1,499

판매보증비용(주석 17참조)	134,312	77,675

합 계	5,724,417	5,639,950

26. 금융수익 및 금융비용 :당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 금융수익 -

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,022,347	683,634

외환차익	37,098	267

외화환산이익	322	19

합 계	1,059,767	683,920

(2) 금융비용 -

구 분	당분기	전분기

이자비용	384,806	228,048

외환차손	-	-

외화환산손실	366,250	879,125

합 계	751,056	1,107,173

27. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같으며, 영업활동과 관련된 외환차손익 및 외화환산손익은 기타손익으로 분류하였습니다(단위 : 천원).(1) 기타수익 -

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	6,432	25

외환차익	28,281	52,782

외화환산이익	185,486	502,631

당기손익-공정가치금융자산처분이익(주석 7참조)	-	37,029

당기손익-공정가치금융자산평가이익(주석 7참조)	1,195,746	323,004

수입임대료(주석 12참조)	318,771	324,386

잡이익	33,658	63,553

합 계	1,768,374	1,303,410

(2) 기타비용 -

구 분	당분기	전분기

기부금	11,400	8,800

외환차손	26,382	55,354

외화환산손실	1,058	497

당기손익-공정가치금융자산평가손실(주석 7참조)	37,054	3,373

투자부동산 감가상각비(주석 12참조)	62,825	58,947

잡손실	210,418	101,092

합 계	349,137	228,063

28. 법인세비용 :가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	1,337,889	1,241,401

일시적차이로 인한 이연법인세	351,721	(308,991)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(3,826)	1,485

과거기간 법인세 조정액	(898,805)	377,291

기타	(1,868)	(4,988)

법인세비용	785,111	1,306,198

나. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,046,472	8,160,847

적용세율에 따른 법인세	1,974,235	1,769,656

조정사항 :	(1,189,124)	(463,458)

- 세무상차감되지 않는 비용	27,535	26,784

- 세액공제액	(183,332)	(158,044)

- 과거기간 법인세 조정액	(898,805)	377,291

- 기타	(134,522)	(709,489)

법인세비용	785,111	1,306,198

평균유효세율	8.68%	16.01%

다. 당분기와 전분기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

계정과목	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	기말금액	기초	당기손익	기타포괄손익	분기말

퇴직급여채무	12,015,277	(726,687)	11,288,590	2,511,193	(148,052)	(3,826)	2,359,315

사외적립자산	(12,015,278)	726,687	(11,288,591)	(2,511,193)	151,878	-	(2,359,315)

토지	(35,858,318)	-	(35,858,318)	(7,906,482)	(1,868)	-	(7,908,350)

투자부동산	2,701,709	-	2,701,709	564,657	-	-	564,657

무형자산	5,304,551	(487,199)	4,817,352	1,108,651	(101,824)	-	1,006,827

손실충당금	327,405	(3,189)	324,216	68,428	(667)	-	67,761

재고자산	5,031,866	349,414	5,381,280	1,051,660	73,027	-	1,124,687

미지급비용	1,706,553	177,188	1,883,741	356,669	37,033	-	393,702

정부보조금	1,302,665	82,824	1,385,489	272,257	17,310	-	289,567

유형자산	714,561	(105,753)	608,808	149,343	(22,102)	-	127,241

기타	9,000,256	(1,687,222)	7,313,034	1,881,054	(352,630)	-	1,528,424

합 계	(9,768,753)	(1,673,937)	(11,442,690)	(2,453,763)	(347,895)	(3,826)	(2,805,484)

(2) 전분기 -

계정과목	누적일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	분기말금액	기초	당기손익	기타포괄손익	분기말

퇴직급여채무	10,040,502	1,559	10,042,061	2,108,505	(11,199)	1,485	2,098,791

사외적립자산	(10,040,503)	(1,559)	(10,042,062)	(2,108,506)	9,715	-	(2,098,791)

토지	(35,858,318)	-	(35,858,318)	(7,546,349)	30,492	-	(7,515,857)

투자부동산	2,701,709	-	2,701,709	567,359	(2,702)	-	564,657

무형자산	5,886,237	1,963,698	7,849,935	1,236,110	404,527	-	1,640,637

손실충당금	382,119	(17,469)	364,650	80,245	(4,033)	-	76,212

재고자산	5,365,104	(374,567)	4,990,537	1,126,672	(83,650)	-	1,043,022

미지급비용	1,513,273	185,854	1,699,127	317,787	37,330	-	355,117

정부보조금	1,072,246	(39,393)	1,032,853	225,172	(9,306)	-	215,866

유형자산	1,225,658	(127,774)	1,097,884	257,388	(27,930)	-	229,458

기타	9,440,871	(125,818)	9,315,053	1,982,583	(35,737)	-	1,946,846

합 계	(8,271,102)	1,464,531	(6,806,571)	(1,753,034)	307,507	1,485	(1,444,042)

라. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산 :

1년 이내에 회수될 이연법인세자산	3,225,881	3,326,229

1년 이후에 회수될 이연법인세자산	4,739,025	5,244,354

소계	7,964,906	8,570,583

이연법인세부채 :

1년 이내에 결제될 이연법인세부채	(483,175)	(584,543)

1년 이후에 결제될 이연법인세부채	(10,287,215)	(10,439,803)

소계	(10,770,390)	(11,024,346)

이연법인세자산(부채) 순액	(2,805,484)	(2,453,763)

마. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

확정급여제도 재측정요소	18,304	(3,826)	14,478	(1,235,195)	258,156	(977,039)

바. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

이월결손금	8,877,125	9,179,870

선급금	147,608	147,608

사. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이 중 당분기말 이후 소멸분은 예상미래평균세율을 적용하였습니다.

29. 주당손익 :

가. 기본주당순손익 -기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

(1) 가중평균유통보통주식수 -

기 간	발행주식수	가중치	적 수

[당분기]

전기이월	12,089,892	91	1,100,180,172

자기주식	(571,924)	91	(52,045,084)

합 계	11,517,968	1,048,135,088

[전분기]

전기이월	12,089,892	90	1,088,090,280

자기주식	(571,924)	90	(51,473,160)

합 계	11,517,968	1,036,617,120

[당분기]가중평균유통보통주식수 : 1,048,135,088주 ÷ 91일 = 11,517,968주[전분기]가중평균유통보통주식수 : 1,036,617,120주 ÷ 90일 = 11,517,968주

(2) 기본주당순손익의 계산내역 - 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

구 분	당분기	전분기

보통주순손익( I )	8,261,360,481	6,854,648,815

가중평균유통보통주식수( II )	11,517,968	11,517,968

기본주당순손익( I÷II )	717	595

나. 희석주당순이익 - 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다.

30. 현금흐름표 :가. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 조정 -

구 분	당분기	전분기

법인세비용	785,111	1,306,198

금융수익	(1,208,154)	(1,186,284)

금융비용	752,114	1,107,670

퇴직급여	357,065	295,808

감가상각비	963,378	928,209

무형자산상각비	246,474	261,209

손실충당금 증감액	(21,948)	1,499

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	37,054	3,373

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(1,195,746)	(323,004)

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	-	(37,029)

유형자산처분이익	(6,432)	(25)

판매보증비	134,313	77,675

기 타	128,530	(15,118)

합 계	971,759	2,420,181

(2) 순운전자본의 변동 -

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	(131,674)	(181,323)

미수금의 증감	(762,321)	(621,235)

금융리스채권의 증감	278,538	(76,809)

기타유동자산의 증감	130,102	98,232

재고자산의 증감	2,007,252	(3,338,638)

매입채무의 증감	659,023	1,224,203

미지급금의 증감	730,185	(523,837)

계약부채의 증감	(489,926)	338,412

기타유동부채의 증감	(235)	(264,817)

퇴직금의 지급	(1,166,627)	(411,292)

사외적립자산의 증감	96,310	289,868

합 계	1,350,627	(3,467,236)

나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동과 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	241,400	86,240

투자부동산과 유형자산간의 대체	-	491,536

사용권자산과 리스부채의 발생	141,141	301,281

리스부채의 유동성대체	142,688	146,583

임대보증금의 유동성대체	(72,550)	158,500

잉여금의 미지급배당금대체	4,607,187	3,455,390

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동	(100,280)	(283,200)

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	분기말금액

대체	환율변동

단기차입금	29,887,061	(542,085)	-	585,382	29,930,358

리스부채	1,165,649	(133,747)	141,141	19,604	1,192,647

임대보증금	913,097	(4,000)	-	-	909,097

(2) 전분기 -

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	분기말금액

대체	환율변동

단기차입금	30,257,021	(475,912)	-	1,556,441	31,337,550

리스부채	1,301,147	(136,071)	301,282	68,972	1,535,330

임대보증금	923,097	30,000	-	-	953,097

31. 재무위험관리 :

연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 경영관리본부가 주관하고 있으며, 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동 위험연결회사의 영업활동은 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD와 EUR가 있습니다.연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당분기말 현재 외화자산과 외화부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	USD	EUR	기타	합 계

외화자산	1,212	16,587,468	653	16,589,333

외화부채	60,121	48,228,500	-	48,288,621

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 인상시	5% 인하시

외화금융자산	829,467	(829,467)

외화금융부채	(2,414,431)	2,414,431

순 효 과	(1,584,964)	1,584,964

(2) 공정가액변동 위험연결회사는 전략적 목적 등으로 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 현재 채권형 수익증권의 시장가치는 12,172백만원입니다.

당분기말 현재 채권형 수익증권의 시장가치가 약 5% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

당기손익-공정가치 금융자산평가손익	608,620	(608,620)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리	합 계

금융자산	138,763,061	-	138,763,061

금융부채	31,531,691	29,930,358	61,462,049

당분기말 현재 변동금리부 금융자산과 금융부채에 대하여 연 이자율이 1%의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

금융자산	-	-

금융부채	(74,826)	74,826

순 효 과	(74,826)	74,826

나. 신용위험 - 신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산으로는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산을 보유하고 있습니다.

기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 주석 9를 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(1) 매출채권 - 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상변동에 근거하여 조정합니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 -상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다.

다. 유동성 위험 -연결회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된유동성 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1년이내	1년~2년	2년초과	합 계

금 융 부 채	60,642,414	390,196	429,439	61,462,049

라. 자본위험관리 -연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

부 채	79,086,183	78,030,232

자 본	183,044,942	179,492,261

부채비율	43.21%	43.47%

32. 특수관계자거래 : 가. 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)

기타 특수관계자	한미약품(주), 온라인팜(주)

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당처분

매출(*)	기타	매입(*)	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)	-	-	-	191,409	1,895,418

기타특수관계자	한미약품(주)	13,584,172	900	2,745,136	-	-

온라인팜(주)	20,959,969	12,165	-	-	-

합 계	34,544,141	13,065	2,745,136	191,409	1,895,418

(*) 내부거래 제거전의 금액임(2) 전분기 -

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당처분

매출(*)	기타	매입(*)	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)	-	-	-	14,118	1,421,563

기타특수관계자	한미약품(주)	13,206,915	900	4,289,872	-	-

온라인팜(주)	19,322,158	12,165	-	-	-

합 계	32,529,073	13,065	4,289,872	14,118	1,421,563

(*) 내부거래 제거전의 금액임

다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 -

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	매입채무 등	계약부채	임대보증금

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)	-	-	2,096,479	-

기타특수관계자	한미약품(주)	8,713,816	330	11,725,875	2,581,939	-

온라인팜(주)	7,914,135	2,970	4,140,558	8,550

합 계	16,627,951	3,300	13,822,354	6,722,497	8,550

(*) 당분기말 현재 특수관계인의 채권에 대한 대손충당금 설정금액은 없습니다.

(2) 전기말 -

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	매입채무	계약부채	임대보증금

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한미사이언스(주)	-	-	1,122	-	-

기타특수관계자	한미약품(주)	7,779,194	330	11,477,047	2,537,049	-

온라인팜(주)	8,429,524	4,461	-	4,062,589	8,550

합 계	16,208,718	4,791	11,478,169	6,599,638	8,550

(*) 전기말 현재 특수관계인의 채권에 대한 대손충당금 설정금액은 없습니다.

라. 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(등기 임원) 대한 당분기 및 전분기 중 보상금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	217,317	291,483

퇴직급여	8,775	19,375

합 계	226,092	310,858

33. 부문정보

(1) 연결회사는 연결회사 내의 각 기업을 하나의 영업부문(약국자동화시스템)으로 구분하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.또한, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익과 같이 영업과 직접적으로 관련 없는 손익을 제외하고 있음을 의미합니다.

(2) 보고기간 중 연결회사의 보고부문의 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

총부문수익	42,615,126	40,669,749

부문간수익	(2,455,338)	(3,012,383)

외부고객으로부터의 수익	40,159,788	37,657,366

(3) 보고기간 중 보고부문의 영업이익의 합계에서 연결회사 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

총부문 영업이익	6,888,206	7,342,808

부문간 영업이익	430,317	165,945

금융수익	1,059,767	683,920

금융비용	(751,056)	(1,107,173)

기타수익	1,768,374	1,303,410

기타비용	(349,137)	(228,063)

법인세비용차감전순이익	9,046,471	8,160,847

법인세비용	(785,111)	(1,306,198)

분기순이익	8,261,360	6,854,649

(4) 보고기간 종료일 현재 부문자산 및 부문부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	부문자산	부문부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

약국자동화시스템 부문	269,090,628	261,162,009	90,110,290	85,321,058

부문간 거래에 대한 조정	(6,959,503)	(3,639,516)	(11,024,107)	(7,290,826)

연결총자산	262,131,125	257,522,493	79,086,183	78,030,232

(5) 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	32,172,785	29,585,281	64,419,093	64,676,736

네덜란드 등	7,987,003	8,072,085	6,881,784	6,828,030

합 계	40,159,788	37,657,366	71,300,877	71,504,766

(*) 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

(6) 보고기간 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

A사	11,128,834	10,194,532

B사	20,959,969	19,322,158