엑사이엔씨 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당) 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 28(전) 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
주식회사 엑사이엔씨와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 회사의 개요주식회사 엑사이엔씨(이하, "지배기업")와 그 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 전자부품의 제조ㆍ판매 및 수처리 관련 환경사업을 목적으로1991년 5월 3일에 설립되었으며, 2004년 8월에 무정전 클린룸 제작 및 설치사업을 영위하는 (주)예림인터내셔날을 흡수합병하였고 2006년 9월에는 정보통신부품(TCXO) 제조 및 판매를 목적으로 하는 (주)이노자인테크놀러지를 흡수합병하였습니다. 또한, 2007년 10월 23일에는 탄소 및 나노제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는(주)나노텍을 흡수합병하였습니다.지배기업의 본사는 서울시 구로구 디지털로 288에 소재하며, 클린룸 및 파티션 제작을 위한 공장은 경기도 김포 통진읍 가현로 43에, TCXO부품 생산을 위한 공장은 인천광역시 남동구 남동서로 79에 소재합니다. 한편, 2001년 12월 13일에 지배기업은코스닥시장에 주식을 등록하였습니다.

당반기말 현재 자본금은 16,587백만원(수권주식수 100,000,000주, 액면가 500원)이고, 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

주주명	주식수(주)	금액	지분율(%)	비고

구자극	4,921,235	2,460,618	14.8	대표이사, 대주주

구본우	1,327,273	663,637	4.0	대주주의 자

기타	26,925,040	13,462,519	81.2

합계	33,173,548	16,586,774	100.0

(2) 종속기업 현황당반기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	결산월	지분율(%)

당반기말	전기말

(주)엠소닉	대한민국	제조업	12월말	75.7	75.7

EMSONIC(YANTAI) CORPORATION(*)	중국	제조업	12월말	100.0	100.0

PT. EMSONIC INDONESIA(*)	인도네시아	제조업	12월말	99.5	99.5

(주)올리브앤도브	대한민국	제조업	12월말	97.3	93.7

Olive and Dove Inc.(*)	미국	제조업	12월말	100.0	100.0

EXA Vietnam Co.,Ltd.	베트남	제조업	12월말	100.0	100.0

EXA SP.ZO.O	폴란드	제조업	12월말	100.0	100.0

(*) 종속기업이 보유하고 있는 지분율로 표시하였습니다.

(3) 종속기업 재무정보당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

(주)엠소닉	43,641,592	2,642,302	40,999,290	19,223,856	1,053,610	1,053,610

EMSONIC(YANTAI) CORPORATION	11,966,538	5,222,380	6,744,158	12,403,295	488,595	488,595

PT. EMSONIC INDONESIA	18,539,524	17,371,920	1,167,604	19,188,180	350,619	350,619

(주)올리브앤도브(*)	4,322,131	11,222,282	(6,900,151)	942,560	(1,618,456)	(1,676,157)

EXA Vietnam Co.,Ltd.	2,563,386	683,036	1,880,350	7,367,615	481,988	524,309

EXA SP.ZO.O	9,160,530	9,330,955	(170,425)	9,394,059	(80,957)	(86,060)

(*) 종속기업인 Olive and Dove Inc.를 포함한 연결재무정보입니다.

구분	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

(주)엠소닉	40,621,234	2,708,501	37,912,733	16,295,539	(271,536)	(271,536)

EMSONIC(YANTAI) CORPORATION	10,332,460	4,269,507	6,062,953	12,158,357	(264,404)	(66,134)

PT. EMSONIC INDONESIA	16,721,774	16,061,483	660,291	11,618,426	(309,511)	(317,799)

(주)올리브앤도브(*)	1,146,498	14,852,741	(13,706,243)	563,098	(3,222,097)	(3,268,750)

EXA Vietnam Co.,Ltd.	5,383,463	4,027,423	1,356,040	6,820,450	609,031	668,855

EXA SP.ZO.O	48,750	253,623	(204,873)	-	-	-

(*) 종속기업인 Olive and Dove Inc.를 포함한 연결재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 반기연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	85,269,368	(1,765)	85,267,603

임차보증금 현재가치할인차금	-	(1,765)	(1,765)

비유동자산	40,114,931	1,665,847	41,780,778

사용권자산	-	1,677,368	1,677,368

임차보증금 현재가치할인차금	-	(11,521)	(11,521)

자산총계	125,384,299	1,664,082	127,048,381

유동부채	60,323,292	104,861	60,428,153

리스부채	-	104,861	104,861

비유동부채	4,318,875	1,559,221	5,878,096

리스부채	-	1,559,221	1,559,221

부채총계	64,642,167	1,664,082	66,306,249

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

(1) 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단

(2) 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정

(3) (연결회사가 리스제공자인 경우) 리스약정의 분류

(4) 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단

(5) 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단

(6) 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정

기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

(1) 리스기간의 산정

(2) 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정

(3) 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가

4. 범주별 금융상품의 공정가치당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	2,599,960	2,599,960	2,129,980	2,129,980

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)	41,023,939	41,023,939	15,703,868	15,703,868

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	13,725,183	13,725,183	11,176,206	11,176,206

단기금융상품	6,835,200	6,835,200	7,270,426	7,270,426

매출채권 및 기타채권(*)	734,855	734,855	20,671,532	20,671,532

기타유동금융자산	1,140,423	1,140,423	1,142,226	1,142,226

장기금융상품	99,000	99,000	91,000	91,000

기타비유동금융자산	953,482	953,482	1,252,563	1,252,563

소계	67,112,042	67,112,042	59,437,801	59,437,801

금융부채

상각후원가 금융부채

매입채무 및 기타채무	37,027,404	37,027,404	38,958,578	38,958,578

단기차입금	27,206,302	27,206,302	13,544,048	13,544,048

유동성장기차입금	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기타유동금융부채	2,000,423	2,000,423	1,945,779	1,945,779

장기차입금	2,355,020	2,355,020	3,365,522	3,365,522

기타비유동금융부채	1,471,888	1,471,888	44,977	44,977

소계	71,561,037	71,561,037	59,358,904	59,358,904

(*) 회사는 매출채권 및 공사미수금을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.

4.2 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

배당수익

당기손익-공정가치 금융자산	23,310	19,250

이자수익

상각후원가 금융자산	139,564	96,947

이자비용

상각후원가 금융부채	(801,896)	(732,720)

순손상차손익

상각후원가 금융자산	(3,534)	(105,752)

보증손실

상각후원가 금융부채	-	(1,676,000)

외화환산손익

상각후원가 금융자산	285,411	435,368

상각후원가 금융부채	53,173	(6,483)

합계	(303,972)	(1,969,390)

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당 반 기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,599,960	2,599,960

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,129,980	2,129,980

5. 금융자산5.1 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산 당 반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

전문건설공제조합(*)	2,129,980	2,129,980

㈜에스엔케이테크놀러지스	469,980	-

합계	2,599,960	2,129,980

(*) 여신한도약정 및 지급보증약정과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 전기초 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 되었습니다.

(2) 당반기말 현재 당기손익-공정가치금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다.

5.2 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 기타채권 당 반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

매출채권	27,442,477	19,086,413

손실충당금	(1,557,484)	(905,819)

공사미수금	15,221,545	17,345,745

손실충당금	(82,599)	(731,222)

미수금	1,776,731	2,597,992

손실충당금	(1,110,574)	(1,109,702)

미수수익	509,474	532,769

손실충당금	(440,776)	(440,776)

합계	41,758,794	36,375,400

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	200,068	2,426,927	2,626,995	394,895	2,430,187	2,825,082

임차보증금	941,831	865,900	1,807,731	747,330	1,130,900	1,878,230

전신전화가입권	-	217	217	-	217	217

기타보증금	-	85,036	85,036	-	106,586	106,586

총 장부금액	1,141,899	3,378,080	4,519,979	1,142,225	3,667,890	4,810,115

차감: 손실충당금	-	(2,415,327)	(2,415,327)	-	(2,415,327)	(2,415,327)

차감: 현재가치할인차금	(1,476)	(9,271)	(10,747)	-	-	-

상각후원가	1,140,423	953,482	2,093,905	1,142,225	1,252,563	2,394,788

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 23 을 참고하시기 바랍니다.

6. 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

건설계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	9,413,715	9,521,812

계약자산 합계	9,413,715	9,521,812

건설계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	3,590,473	2,211,199

제품매출에 대한 계약부채 - 선수금	313,992	260,292

계약부채 합계	3,904,465	2,471,491

상기 건설 도급 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 상기 계약부채 중 미이행 된 부분은 도급 계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식될 것으로 예상됩니다.(2) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

건설계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	1,729,665

제품매출에 대한 계약부채 - 선수금	178,918

7. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 영업수익의 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 이에 따른 연결회사의 보고부문은 하기와 같이 구분됩니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

건설사업부문	파티션 및 크린룸	(주)서브원, 지에스건설(주), 엘지디스플레이(주)

전자통신사업부문	수정발진기 및 CNT	LG전자(주), 엘지디스플레이(주)

제조부문	스피커 및 IoT	LG전자(주)

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사 부문손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당반기

구분	건설	전자통신	제조	공통	합계

총부문수익	76,843,810	3,364,779	35,830,110	-	116,038,699

외부고객으로부터의 수익	76,843,810	3,364,779	35,830,110	-	116,038,699

매출원가	71,399,286	3,141,407	30,875,440	-	105,416,133

판매비와관리비	-	-	-	10,408,701	10,408,701

순기타손익	-	-	-	270,508	270,508

순금융손익	-	-	-	(57,714)	(57,714)

나. 전반기

구분	건설	전자통신	제조	공통	합계

총부문수익	92,376,813	3,071,307	28,193,748	-	123,641,868

외부고객으로부터의 수익	92,376,813	3,071,307	28,193,748	-	123,641,868

매출원가	81,143,206	2,852,589	24,427,764	-	108,423,559

판매비와관리비	-	-	-	9,154,221	9,154,221

순기타손익	-	-	-	(1,512,778)	(1,512,778)

순금융손익	-	-	-	(98,942)	(98,942)

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 지역별 수익내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당반기

구분	건설	전자통신	제조	합계

국내	57,298,158	1,744,192	16,746,759	75,789,109

미국	-	1,482,528	5,116,863	6,599,391

기타	19,545,652	138,059	13,966,488	33,650,199

합계	76,843,810	3,364,779	35,830,110	116,038,699

나. 전반기

구분	건설	전자통신	제조	합계

국내	85,495,287	1,414,185	14,171,334	101,080,806

미국	-	1,440,036	3,625,248	5,065,284

기타	6,881,526	217,086	10,397,166	17,495,778

합계	92,376,813	3,071,307	28,193,748	123,641,868

(4) 당반기말과 전기말 현재 부문별 자산, 부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당반기말

구분	건설	전자통신	제조	공통	합계

유ㆍ무형자산	9,427,543	5,810,176	15,133,023	7,499,057	37,869,799

유ㆍ무형자산 외 자산	-	-	-	99,470,475	99,470,475

부채	-	-	-	76,698,254	76,698,254

나. 전기말

구분	건설	전자통신	제조	공통	합계

유ㆍ무형자산	11,309,557	5,374,483	12,348,354	6,981,367	36,013,761

유ㆍ무형자산 외 자산	-	-	44,870,501	44,500,037	89,370,538

부채	-	-	17,740,247	46,901,920	64,642,167

(5) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

A사	15,603,389	21,044,266

B사	21,948,243	51,770,633

C사	34,867,100	29,484,283

8. 관계기업투자

(1) 당반기말 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종

(주)엔디디	대한민국	의학 및 약학 연구개발

(2) 당기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)엔디디(*)	300,000	14.47	3,000,000	-

(*) 지분율이 20% 미만이나 의사결정기구 및 영업정책에 유의적인 영향력을 미치고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(3) 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	기초장부가액	취득	손상	기말장부가액

(주)엔디디(*)	-	-	-	-

(*) 연결회사는 전기 중 (주)엔디디를 취득하여 관계기업투자로 분류하였으나, 관계기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

9. 유형자산, 사용권자산 및 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산, 사용권자산 및 무형자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기	유형자산	사용권자산	무형자산

기초	33,337,841	-	2,675,920

회계정책변경효과(*)	-	1,677,368	-

취득	834,882	-	25,995

처분	(71,412)	-	-

감가상각 및 상각	(896,700)	(164,271)	(13,523)

손상차손환입	145,493	-	-

기타(*)	318,347	(141)

당반기말	33,668,451	1,513,097	2,688,251

전반기	유형자산	무형자산

기초	36,776,806	2,736,881

취득	441,588	17,992

처분	(29,189)	-

감가상각 및 상각	(1,122,830)	(15,041)

기타(*)	4,079	-

전반기말	36,070,454	2,739,832

(*) 외화환산으로 인한 변동효과로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사의 차입금 및 무역금융 등(주석 10 참조)을 위해 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보설정권자

본사	토지	1,205,833	4,800,000	기업은행신한은행

건물	2,307,090

김포	토지	6,747,135	8,534,920	기업은행

건물	789,771

기계장치	11,816

인천	토지	4,290,286	7,020,000	기업은행(주)LG하우시스

건물	1,056,955

천안	토지	1,394,362	2,900,000	기업은행신한은행

건물	1,201,305

PT. EMSONICINDONESIA	토지	4,244,244	USD 2,400,000	하나은행인도네시아지점

건물	1,451,754

기계장치	233,033

합계	토지	17,881,860	KRW 23,254,920 USD 2,400,000

건물	6,806,875

기계장치	244,849

당반기말 현재 건물과 기계장치 등은 메리츠화재보험 등의 화재보험에 가입되어 있으며 부보금액은 질권설정 되어 있습니다.

10. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	차입처	구분	이자율(%)	금액

2019.06.30	당반기말	전기말

단기차입금	기업은행	일반자금대출	2.95 - 4.07	12,837,016	7,100,000

우리은행	일반자금대출	3.87	1,800,000	2,000,000

KEB하나은행	일반자금대출	3.821 - 3.994	3,000,000	3,000,000

산업은행	일반자금대출	4.56	2,500,000	-

기업은행	구매자금대출	9.5	19,780	116,641

KEB하나은행	운전일반자금대출	4.64	1,000,000	-

KEB하나은행	일반대출	Libor (3M)+2	-	1,112,140

신한은행	일반대출	EURO Libor (3M)+1.5	6,049,506	215,267

단기차입금 계(I)	27,206,302	13,544,048

장기차입금	기업은행	시설자금대출	1.5	27,810	29,100

국민은행	일반자금대출	3.42	1,500,000	1,500,000

KEB하나은행	일반대출	Libor (3M)+2	2,327,210	3,336,422

장기차입금 계(II)	3,855,020	4,865,522

차감 : 유동항목	(1,500,000)	(1,500,000)

차감 계	2,355,020	3,365,522

차입금 계(I+II)	31,061,322	18,409,570

상기의 일반대출 차입금과 관련하여 단기금융상품과 유형자산(주석 9 참조)이 담보제공되어 있습니다. 또한, 상기의 금융기관 대출건과 관련하여 체결된 약정한도에 대하여 특수관계자로부터의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21, 22 참조).(2) 당반기와 전반기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

기초	18,409,571	22,820,502

차입	28,845,061	45,208,185

상환	(16,305,028)	(43,686,758)

기타(*)	111,718	(58,564)

기말	31,061,322	24,283,365

(*) 외화환산으로 인한 변동효과로 구성되어 있습니다.

11. 비유동충당부채

당반기와 전반기 중 비유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

하자보수충당부채	퇴직급여충당부채	기타충당부채	하자보수충당부채	퇴직급여충당부채	기타충당부채

기초	327,368	348,527	163,919	188,710	278,572	163,919

증감	(135,753)	41,157	-	(109,680)	43,921	-

기말	191,615	389,684	163,919	79,030	322,493	163,919

12. 매출액

당반기와 전반기 중 연결회사의 매출 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	17,810,603	38,576,500	16,357,288	36,752,835

공사수익	40,813,662	75,923,209	45,516,675	85,824,645

기타매출	867,538	1,538,990	410,814	1,064,388

합계	59,491,803	116,038,699	62,284,777	123,641,868

13. 매출원가

당반기와 전반기 중 연결회사의 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	10,131,020	33,633,749	13,794,091	31,261,346

공사원가	42,190,848	70,605,064	40,892,988	76,701,635

기타매출원가	961,723	1,177,320	140,195	460,578

합계	53,283,591	105,416,133	54,827,274	108,423,559

14. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,133,284	3,426,372	2,048,469	3,729,422

퇴직급여	137,724	281,083	152,669	291,057

복리후생비	189,456	416,226	167,212	352,102

여비교통비	160,535	306,543	108,176	229,084

세금과공과	81,131	252,195	84,864	179,610

접대비	65,667	149,510	73,878	161,719

감가상각비	156,394	230,980	112,145	184,060

무형자산상각비	6,749	13,023	11,025	18,009

경상개발비	871,093	1,737,663	377,931	1,096,754

지급수수료	373,576	752,809	247,824	542,552

대손상각비	(18,697)	2,662	43,011	15,261

기타	1,409,579	2,839,635	1,140,403	2,354,591

합계	5,566,491	10,408,701	4,567,607	9,154,221

15. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	9,864	871,273	(792,984)	(1,466,854)

원재료와 소모품의 사용	22,645,637	43,051,344	17,977,493	37,052,591

외주비	22,540,733	45,972,278	28,785,357	54,400,532

종업원급여	8,268,093	14,247,853	5,695,474	11,979,446

물류비	148,915	362,395	125,773	306,712

감가상각 및 무형자산상각비	597,198	1,037,566	507,252	1,137,872

지급수수료	440,308	824,267	258,339	593,689

경상개발비	871,090	1,737,660	520,438	1,239,262

기타	3,328,244	7,720,198	6,317,739	12,334,530

합계(*)	58,850,082	115,824,834	59,394,881	117,577,780

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

16. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	임대수익	(9,620)	-	-	-

외환차익	135,951	154,559	13,841	25,904

외화환산이익	(85,131)	16,463	81,012	82,128

유형자산손상차손환입	145,493	145,493	-	-

유형자산처분이익	3,207	22,584	383	7,873

잡이익	42,751	70,103	315,541	379,958

기타수익 계	232,651	409,202	410,777	495,863

기타비용	기부금	317	496	1,126	1,252

외환차손	5,594	8,432	3,783	14,646

외화환산손실	4,738	8,509	-	6,483

유형자산처분손실	-	-	3,528	26,485

유형자산손상차손	109,906	-	-	-

매출채권처분손실	35,757	52,007	101,201	186,211

기타의대손상각비	(144)	872	89,832	90,492

잡손실	65,291	68,378	-	7,072

기타비용 계	221,459	138,694	199,470	332,641

17. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	90,618	139,564	64,557	96,947

배당금수익	23,310	23,310	-	19,250

외환차익	538,771	799,131	242,925	445,693

외화환산이익	31,586	463,155	771,604	854,964

금융수익 계	684,285	1,425,160	1,079,086	1,416,854

금융비용	이자비용	462,324	801,896	492,929	732,720

보증손실	-	-	1,676,000	1,676,000

외환차손	358,666	548,452	130,410	281,352

외화환산손실	15,926	132,525	87,437	501,724

금융비용 계	836,916	1,482,873	2,386,776	3,191,796

18 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 건설계약(1) 당반기와 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기	기초	증감액	공사수익인식	기말

신규수주	공사변경

클린룸의장사업부	41,730,630	38,034,330	10,946,571	(47,735,964)	42,975,567

파티션사업부	2,818,035	9,983,712	1,260,338	(11,684,373)	2,377,712

인테리어사업부	7,611,429	35,219,849	1,514,161	(16,502,872)	27,842,567

합계	52,160,094	83,237,891	13,721,070	(75,923,209)	73,195,846

전반기	기초	증감액	공사수익인식	기말

신규수주	공사변경

클린룸의장사업부	73,921,154	27,104,993	(1,876,241)	(52,062,973)	47,086,933

파티션사업부	1,209,684	7,698,394	496,827	(8,551,063)	853,842

인테리어사업부	8,066,682	24,498,549	599,236	(25,210,609)	7,953,858

합계	83,197,520	59,301,936	(780,178)	(85,824,645)	55,894,633

(2) 당반기말 및 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기말	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

클린룸의장사업부	140,697,905	137,033,642	3,664,263

파티션사업부	5,407,937	4,849,896	558,041

인테리어사업부	47,343,510	44,755,943	2,587,567

합계	193,449,352	186,639,481	6,809,871

전기말	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

클린룸의장사업부	150,252,881	146,761,520	3,491,361

파티션사업부	2,604,875	2,672,330	(67,455)

인테리어사업부	54,897,078	51,141,014	3,756,064

합계	207,754,834	200,574,864	7,179,970

당반기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련된 선수금 및 유보금 잔액은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

클린룸의장사업부	7,095,758	2,917,908	6,444,189	653,416

파티션사업부	1,698,296	236,715	1,263,606	473,318

인테리어사업부	619,661	435,850	1,814,017	1,084,465

합계	9,413,715	3,590,473	9,521,812	2,211,199

(4) 당반기 중 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분(*)	계약일	완성기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

제주 드림타워 카지노 복합리조트 12공구 객실 인테리어공사	2019.06.19	2020.01.31	0.00%	-	-	-	-

P9 pOC 대응 C/R 공사	2019.06.17	2019.12.31	97.24%	689,593	-	-	-

LGD 파주 P10	2019.03.20	2019.07.31	100.00%	118,400	-	-	-

P10-Project(경기) CR판넬공사 1공구	2019.05.28	2019.06.30	62.61%	702,007	-	385,000	1,925

LGCWA P3 Project_Dry Wall and CR Panel	2019.06.28	2019.12.30	40.97%	(626,792)	-	-	-

(*) 일부 계약의 경우, 공사범위 확장을 협의 중으로 이에 따라 계약수익 등이 변경될 예정입니다.

(5) 계약별로 구분되어 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

클린룸의장사업부	88,422	268,986	-	10,329,721	-	7,095,758	-

파티션사업부	-	89,648	-	440,743	-	1,698,296	-

인테리어사업부	12,575	(451,552)	-	1,223,052	-	619,661	-

합계	100,997	(92,918)	-	11,993,516	-	9,413,715	-

(6) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

당반기 중 공사범위 또는 기간의 변동이 있어 당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

클린룸의장사업부	10,598,707	10,329,721	221,927	47,059

파티션사업부	530,390	440,743	74,499	15,148

인테리어사업부	771,500	1,223,052	(199,307)	(252,244)

합계	11,900,597	11,993,516	97,119	(190,037)

당 기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

영업으로부터 창출된 현금흐름	(8,133,104)	214,544

1) 반기순이익(손실)	(330,241)	3,042,462

2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	3,320,002	6,430,795

이자비용	801,896	732,720

외화환산손실	141,034	508,207

퇴직급여	467,146	646,269

감가상각비	1,060,971	1,122,830

무형자산상각비	13,523	15,041

재고자산평가손실	22,970	1,373

매출채권처분손실	52,007	186,211

대손상각비	2,662	15,261

기타의대손상각비	872	90,492

유형자산처분손실	-	26,485

보증손실	-	1,676,000

잡손실	20	-

법인세비용(수익)	756,901	1,409,906

3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(811,373)	(1,061,162)

이자수익	139,564	96,947

배당금수익	23,310	19,250

외화환산이익	479,618	937,092

유형자산처분이익	22,584	7,873

유형자산손상차손환입	145,493	-

잡이익	804	-

4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(10,311,492)	(8,197,551)

매출채권의 감소(증가)	(6,363,123)	3,836,590

미수금의 감소(증가)	368,965	(106,871)

선급금의 감소(증가)	(809,290)	246,030

선급비용의 감소(증가)	(299,041)	1,804,391

미청구공사의 감소	108,097	2,298,029

재고자산의 감소(증가)	64,803	(1,886,001)

부가세대급금의 증가	(1,552,468)	-

선급공사비의 증가	(207,517)	-

매입채무의 증가(감소)	5,634,952	(3,864,433)

미지급금의 감소	(8,737,565)	(9,587,013)

미지급비용의 증가	567,190	386,211

초과청구공사의 증가(감소)	1,379,274	(1,473,700)

선수금의 증가	21,432	372,986

예수금의 증가(감소)	10,271	(22,426)

부가세예수금의 감소	(321,379)	-

임대보증금의 감소	-	(5,000)

하자보수충당부채의 감소	(135,753)	(109,681)

퇴직금의 지급	(40,340)	(86,663)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	당기	전기

미수금의 당기손익-공정가치금융자산으로 대체	470,000	-

리스 기준서 최초 도입	1,677,368	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합계

당기초	13,544,048	1,500,000	3,365,522	18,409,570

현금흐름	13,682,179	-	(1,142,146)	12,540,033

환율변동효과 등	(19,925)	-	131,644	111,719

당반기말	27,206,302	1,500,000	2,355,020	31,061,322

21. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관 약정사항 가. 연결회사는 신한은행 외 2개 금융기관 및 전문건설공제조합 등과 매출채권 양도 또는할인 약정을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 연결회사가 금융기관 등에 매각한 매출채권중 상환청구권이 존재하며, 만기가 미도래한 금액은 없습니다.

나. 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	구분	통화	당기말	전기말

약정한도	실행액	약정한도	실행액

기업은행(*1)	일반자금대출	KRW	13,100,000	9,937,016	13,100,000	7,100,000

산업은행(*2)	KRW	2,500,000	2,500,000	2,500,000	-

우리은행(*3)	KRW	1,800,000	1,800,000	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행(*4)	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

국민은행(*5)	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

KEB하나은행(*6)	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기업은행(*1)	구매자금대출	KRW	2,900,000	2,900,000	2,900,000	-

기업은행(*7)	KRW	320,000	19,780	400,000	116,641

기업은행	시설자금대출	KRW	29,100	27,810	29,100	29,100

신한은행	외상매출채권담보대출	KRW	38,050,000	-	36,550,000	2,633,917

우리은행	KRW	-	-	-	2,575,809

KEB하나은행	KRW	5,400,000	-	5,400,000	96,118

KEB하나은행(*8)	무역금융대출	KRW	3,000,000	1,000,000	3,000,000	-

KEB하나은행	일반대출	USD	5,000,000	2,000,000	5,000,000	4,000,000

신한은행	일반대출	EUR	-	-	2,300,000	170,000

전문건설공제조합	신용대출	KRW	-	-	1,682,982	-

합계	KRW	71,599,100	22,684,606	72,062,082	19,051,585

USD	5,000,000	2,000,000	5,000,000	4,000,000

EUR	-	-	2,300,000	170,000

(*1) 상기의 일반자금 대출한도와 관련하여 기술보증기금(9억원), 정기예금(1.2억원) 지급보증을 제공하고 있습니다
(*2) 상기의 일반자금 대출한도와 관련하여 정기예금(6억원) 및 최대주주(30억원)가 지급보증을 제공하고 있습니다
(*3) 폴란드법인 외화지급보증과 관련하여 최대주주(552만유로)가 지급보증을 제공하고 있습니다.
(*4) 상기의 일반자금 대출한도와 관련하여 최대주주(21.6억원)가 지급보증을 제공하고 있습니다
(*5) 상기의 일반자금 대출한도와 관련하여 최대주주(24억원)가 지급보증을 제공하고 있습니다
(*6) 상기의 일반자금 대출한도와 관련하여 최대주주(16.5억원)가 지급보증을 제공하고 있습니다
(*7) 상기의 무역어음대출한도와 관련하여 한국무역보험공사(9억원) 및 최대주주(25.2억원)가 지급보증을 제공하고 있습니다.
(*8) 회사가 보유하고 있는 전문건설공제조합 출자금은 상기의 여신한도와 관련하여 질권설정되어 있습니다.

상기의 금융기관과 체결된 약정과 관련하여 단기금융상품 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9와 10 참조).

(2) 제공한 지급보증

당반기말 현재 연결회사가 제3자 및 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	보증유형	보증금액

(주)아이리스아이디(*)	차입금담보제공	440,000

(*) 기타특수관계자인 (주)아이리스아이디의 기업은행 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품 500백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 제공받은 지급보증당반기말 현재 연결회사가 제3자에게 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	보증유형	보증금액

전문건설공제조합(*1)	선급금이행보증(*2)	535,452

계약이행보증	17,219,837

하자보수보증	24,631,454

SGI서울보증(*3)	인허가보증	2,000

계약이행보증	904,773

하자보수보증	227,391

공탁보증	87,500

한국무역보험공사	대출보증	900,000

기업은행	대출보증	900,000

합계	45,408,407

(*1) 전문건설공제조합으로부터 제공받는 지급보증 한도액은 47,036,000천원입니다.
(*2) 회사는 선급금이행보증과 관련하여 회사의 당좌수표 1매를 전문건설공제조합에 견질로 제공하고 있습니다.
(*3) 서울보증보험으로부터 제공받는 지급보증 한도액은 13,757,000천원입니다.

(4) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 천원).

소송명	원고	피고	소송가액

임금체불 연대책임 건(*)	박현진	한스 외 1명	3,420

(*) 해당 소장은 옥산하우시스(수장현장) 2차 공사에 대한 일괄외주업체(한스)에서 시공팀 임금 체불건으로 근로기준법상 당사가 직상수급인으로서 연대책임이 있다는 내용의 접수 건입니다.

22. 특수관계자 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

기타특수관계자	(주)아이리스아이디, 임직원	(주)아이리스아이디, 임직원

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역 및 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 기중거래내역

구분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타	기타

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

기타특수관계자	(주)아이리스아이디	-	23,346	23,346	-	-	-

임직원	-	-	3,174	5,351	-	-

합계	-	23,346	26,520	5,351	-	-

나. 채권ㆍ채무내역

구분	특수관계자명	채권

매출채권	미수금	대여금	기타

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

기타특수관계자	(주)아이리스아이디	-	-	32,118	39,478	-	-	-	-

임직원	-	-	-	836,677	59,941	250,510	-	200

합계	-	-	32,118	876,155	59,941	250,510	-	200

구분	특수관계자명	채무

임대보증금	예수보증금	미지급금

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

기타특수관계자	(주)아이리스아이디	30,000	30,000	796	796	-	300

다. 자금대여내역

구분	당반기

기초	증가	감소	외화환산효과	기말

임직원	250,510	-	(190,569)	-	59,941

구분	전반기

기초	증가	감소	외화환산효과	기말

임직원	338,674	60,721	(76,304)	31,147	354,238

라. 제공받은 지급보증당반기말 현재 연결회사는 금융기관 대출건과 관련하여 체결된 약정한도에 대하여 최대주주로부터의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21 참조).

(3) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

급여	736,257	715,667

퇴직급여	60,271	79,667

합계	796,528	795,334

23. 재무위험관리 (1) 신용위험 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 정상회수기일 내 매출채권의 지급

- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

가. 매출채권 및 공사미수금과 계약자산

연결회사는 매출채권 및 공사미수금과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위 : 천원).

구분	6개월 이내 연체 및 정상	6개월 초과 연체	1년 초과 연체	3년 초과연체	계

매출채권 및 공사미수금

기대 손실률	0.5%	10%	50%	100%	4.1%

총 장부금액	41,196,508	1,100	48,319	1,510,435	42,756,362

손실충당금	197,719	110	24,159	1,510,435	1,732,423

계약자산

기대 손실률	-	-	-	-	-

총 장부금액	9,413,715	-	-	-	9,413,715

손실충당금	-	-	-	-	-

당반기와 전반기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기(*)

매출채권 및 공사미수금	계약자산	매출채권 및 공사미수금	계약자산

당기초 기준서 제1039호	1,729,380	-	1,213,120	-

당반기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	93,609	-	18,519	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-	-	-

환입된 미사용 금액	(90,567)	-	(3,258)	-

당반기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)(*)	1,732,422	-	1,228,381	-

당반기와 전반기 중 손상과 관련하여 '판매비와관리비' 로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기(*)

손상차손

- 개별적으로 제각된 채권	-	-

- 손실충당금의 변동	2,662	15,261

(*) 매출채권 및 공사미수금은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시 되었습니다. 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

나. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요경영진에 대한 장단기대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	금액

전기말 손실충당금	2,415,327

당반기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-

당반기말 손실충당금	2,415,327

상기 특수관계자 채권을 제외한 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

24. 리스연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 연결회사는 건물과 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	1,407,161	270,207	1,677,368

감가상각누계액	(116,725)	(47,546)	(164,271)

장부금액	1,290,436	222,661	1,513,097

(2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	164,271

리스부채 이자비용	40,907

단기리스 관련 비용	1,963,673

소액자산리스 관련 비용	43,747

연결회사의 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 2,231백만원입니다.