엑사이엔씨 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (연결) (단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제29기 2분기	매출채권	42,756	1,732	4.1%

미청구공사	9,414	-	-

미수금	1,777	1,111	62.5%

미수수익	509	441	86.5%

선급금	1,793	-	-

합계	56,249	3,284	5.8%

제28기	매출채권	19,086	906	4.7%

미청구공사	9,522	-	-

미수금	2,598	1,110	42.7%

미수수익	533	441	82.7%

선급금	1,716	732	42.7%

합계	33,455	3,189	9.5%

제27기	매출채권	23,216	1,105	4.8%

미청구공사	10,846	0	-

미수금	2,606	1,096	42.1%

미수수익	549	441	80.3%

선급금	1,866	754	40.4%

합계	39,083	3,395	8.7%

(별도) (단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제29기 2분기	매출채권	18,987	996	5.2%

미청구공사	9,291	-	-

미수금	1,418	1,111	78.6%

미수수익	21	9	42.9%

선급금	481	-	-

합계	30,198	2,116	7.0%

제28기	매출채권	16,692	988	5.6%

미청구공사	8,536	-	-

미수금	1,686	1,110	65.8%

미수수익	11	9	81.8%

선급금	727	-	-

합계	27,652	2,107	7.7%

제27기	매출채권	29,287	993	3.4%

미청구공사	10,525	-	-

미수금	1,660	1,096	66.0%

미수수익	13	9	69.2%

선급금	105	-	-

합계	41,590	2,098	5.0%

나. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 과거의 대손경험율에 의해 6개월 이하는 매출채권의 0.5%, 6개월 초과 1년 이하는 10%, 1년 초과 3년 이하는 50%, 3년 초과는 100%로 설정하고 있습니다. 단, 개별분석을 통하여 전액 회수 불가능하다고 판단되는 채권은 개별분석에 의하여 대손충당금을 100% 설정하였습니다.

2. 재고자산 현황가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결) (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제29기 2분기	제28기	제27기

엑사이엔씨	상품	125	106	48

제품	103	728	1,859

재공품	1,516	1,543	1,237

원재료	4,241	4,578	4,343

기타	-	-	-

소계	5,986	6,955	7,487

엠소닉	상품	-	-	-

제품	856	560	442

원재료	1,059	933	730

기타	1,671	1,828	2,010

소계	3,587	3,321	3,182

EMSONIC(YANTAI)CORPORATION	제품	1,855	1,343	820

재공품	621	805	1,178

원재료	703	904	1,071

소계	3,180	3,052	3,069

PT. EMSONICINDONESIA	제품	998	851	191

재공품	243	125	78

원재료	3,267	2,074	1,484

기타	149	1,096	609

소계	4,659	4,146	2,362

올리브앤도브	상품	867	897	219

제품	-	-	-

원재료	-	-	-

기타	-	-	-

소계	867	897	219

합계	상품	993	1,003	267

제품	3,814	3,482	3,312

재공품	2,381	2,473	2,493

원재료	9,272	8,489	7,629

기타	1,820	2,924	2,618

합계	18,282	18,371	16,320

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.31%	14.65%	11.45%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	11.50회	11.43회	16.26회

(별도) (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제29기 2분기	제28기	제27기

CR사업부/파티션사업부	제품	30	685	1,811

재공품	200	277	209

원재료	2,629	2712	2,098

소계	2,859	3674	4,118

Crystal Device사업부	상품	76	106	48

제품	70	40	48

재공품	1,298	1248	1,028

원재료	1,578	1840	2,245

소계	3,022	3235	3,369

AT사업부(舊 CNT)	상품	49	-	-

제품	3	2	-

재공품	17	16	-

원재료	33	25	-

기타	-	-	-

소계	103	44	-

합계	상품	125	106	48

제품	103	727	1,859

재공품	1,516	1543	1,237

원재료	4,241	4577	4,343

기타	-	-	-

합계	5,986	6954	7,487

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.03%	9.74%	8.56%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	19.1회	18.75회	28.8회

나 . 재 고자산 의 실사내용 분기에는 재고자산 실사를 하지않고 있습니다.

3. 진행률적용 수주상황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

엑사	제주 드림타워 카지노 복합리조트 12공구 객실 인테리어공사	롯데관광개발㈜	2019년 06월 19일	2020.01.31	19,878,000	0.00	-	-	-	-

엑사	P9 pOC 대응 C/R 공사	지에스/(주)서브원	2017년 01월 15일	2019.12.31	12,340,468	97.24	689,593	-	-	-

엑사	LGD 파주 P10	지에스/(주)서브원	2017년 04월 01일	2019.07.31	17,918,700	100.00	118,400	-	-	-

엑사	실트론 구미 3공장 C/R증설공사(경북)	지에스건설	2017년 07월 20일	2019.08.31	7,838,688	97.18	99,542	-	68,894	344

엑사	P10-Project(경기) CR판넬공사 1공구	지에스건설	2017년 10월 18일	2019.06.30	36,229,050	62.61	702,007	-	385,000	1,925

엑사	삼성전자 평택 FAB 2기 수장공사 3공구	삼성전자	2019년 01월 04일	2020.05.31	8,323,000	86.95	3,461,283	-	-	-

합 계	-	5,070,825	-	453,894	2,269

4. 범주별 금융상품의 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,599,960	2,599,960	2,129,980	2,129,980

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	17,991,046	17,991,046	15,703,868	15,703,868

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	3,181,222	3,181,222	4,108,338	4,108,338

단기금융상품	1,800,000	1,800,000	752,000	752,000

매출채권 및 기타채권	318,797	318,797	582,325	582,325

기타유동금융자산	964,966	964,966	962,010	962,010

장기금융상품	99,000	99,000	91,000	91,000

기타비유동금융자산	798,900	798,900	1,072,420	1,072,420

소계	27,753,891	27,753,891	25,401,941	25,401,941

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	20,366,490	20,366,490	23,343,239	23,343,239

단기차입금	20,137,016	20,137,016	11,100,000	11,100,000

유동성장기차입금	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기타유동금융부채	297,440	297,440	242,796	242,796

장기차입금	27,810	27,810	29,100	29,100

기타비유동금융부채	238,159	238,159	44,977	44,977

소계	42,566,915	42,566,915	36,260,112	36,260,112

(*) 회사는 매출채권 및 공사미수금을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.

4.2 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

배당수익

당기손익-공정가치 금융자산	23,310	19,250

처분손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(52,007)	(186,211)

이자수익

상각후원가 금융자산	15,957	12,962

이자비용

상각후원가 금융부채	(434,608)	(403,660)

순손상차손익

상각후원가 금융자산	(1,680,660)	(1,804,538)

외화환산손익

상각후원가 금융자산	(29,204)	134,436

상각후원가 금융부채	4,533	(6,483)

합계	(2,152,679)	(2,234,244)

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당 반 기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,599,960	2,599,960

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,129,980	2,129,980

5. 채무증권 발행실적 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-