엑사이엔씨 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (연결) (단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기	매출채권	24,192	512	21.1%

미청구공사	2,887	-	-

미수금	1,653	1,054	63.7%

미수수익	24	3	15.8%

선급금	579	25	4.3%

합계	29,337	1,596	5.4%

제24기	매출채권	31,241	576	1.8%

미청구공사	1,077	-	-

미수금	2,219	1,198	54.0%

미수수익	224	3	1.3%

선급금	606	22	3.6%

합계	35,368	1,799	5.1%

제23기	매출채권	24,751	907	3.7%

미청구공사	3,390	-	-

미수금	1,801	482	26.8%

미수수익	15	-	-

선급금	519	23	4.4%

합계	30,476	1,412	4.6%

(개별) (단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기	매출채권	12,551	464	3.7%

미청구공사	2,887	-	-

미수금	1,115	1,052	94.3%

미수수익	24	3	15.8%

선급금	100	-	-

합계	16,678	1,520	9.1%

제24기	매출채권	10,031	465	4.6%

미청구공사	1,077	-	-

미수금	1,274	1,193	93.7%

미수수익	18	3	16.6%

선급금	139	-	-

합계	12,539	1,661	13.2%

제23기	매출채권	12,391	839	6.8%

미청구공사	3,390	-	-

미수금	958	477	49.8%

미수수익	15	-	-

선급금	172	-	-

합계	16,925	1,316	7.8%

나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구분	제25기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,661	1,316	2,945

2. 순대손처리액(①-②±③)	257	467	2,472

① 대손처리액(상각채권액)	257	467	2,472

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	117	812	843

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,520	1,661	1,316

다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 과거의 대손경험율에 의해 6개월 이하는 매출채권의 0.5%, 6개월 초과 1년 이하는 10%, 1년 초과 3년 이하는 50%, 3년 초과는 100%로 설정하고 있습니다. 단, 개별분석을 통하여 전액 회수 불가능하다고 판단되는 채권은 개별분석에 의하여 대손충당금을 100% 설정하였습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황(연결) (단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	23,732	50	20	388	24,192

특수관계자	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-

구성비율	98.1%	0.2%	0.1%	1.6%	100%

(개별) (단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	12,091	50	20	388	12,551

특수관계자	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-

구성비율	96.3%	0.4%	0.2%	3.1	100%

2. 재고자산 현황가. 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결) (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제25기	제24기	제23기

엑사이엔씨	상품	46	45	29

제품	432	835	516

재공품	1,166	988	1,089

원재료	2,109	2,233	2,316

기타	-	-	-

소계	3,755	4,101	3,951

엠소닉	상품	-	-	-

제품	955	1,077	354

원재료	755	893	715

기타	1,206	2,707	1,289

소계	2,917	4,677	2,358

EMSONIC(YANTAI)CORPORATION	제품	1,023	1,968	729

재공품	402	367	184

원재료	997	1,209	933

소계	2,423	3,544	1,846

PT. EMSONICINDONESIA	제품	258	411	179

재공품	183	244	78

원재료	1,043	766	502

기타	136	411	282

소계	1,622	1,832	1,042

합계	상품	46	45	29

제품	2,670	4,291	1,778

재공품	1,753	1,600	1,352

원재료	4,906	5,100	4,466

기타	1,342	3,117	1,571

합계	10,719	14,153	9,196

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.48%	12.86%	9.67%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10.26회	11.47회	12.26회

(개별) (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제25기	제24기	제23기

CR사업부/파티션사업부	제품	327	748	405

재공품	75	91	96

원재료	603	902	1,104

소계	1,005	1,741	1,605

Crystal Device사업부	상품	46	41	29

제품	73	60	100

재공품	1,092	897	919

원재료	1,441	1,172	1,181

소계	2,652	2,170	2,230

CNT사업부	상품	-	4	-

제품	33	26	10

재공품	-	-	74

원재료	66	159	31

기타	-	-	-

소계	99	189	116

합계	상품	46	45	29

제품	433	835	516

재공품	1,167	988	1,089

원재료	2,110	2,233	2,316

기타	-	-	-

합계	3,756	4,101	3,951

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.84%	6.88%	6.51%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	18.94회	14.79회	14.78회

나 . 재 고자산 의 실사내용① 실사일자당사는 2015 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 지속적인 재고실사를 하였으며, 2016년 1월 5일과 2016년 1월 6일에 2015 사업연도의 재고를 파악하였습니다. 외부감사인 입회하에 재고를 파악하였으며, 변동사항을 가감하여 보고서 작성기준일 현재 재고자산을 확정하였습니다.② 재고실사 시 감사인의 입회여부당사의 재고실사시 2015 사업연도 재무제표의 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. 3 . 공 정가 치평가 내역 가. 금융자산및 금융부채의 공정가치 (1) 당 기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	현금및현금성자산	8,029,227	8,029,227	5,242,952	5,242,952

단기금융상품	767,000	767,000	1,009,000	1,009,000

매출채권	12,086,711	12,086,711	9,565,492	9,565,492

기타채권	83,725	83,725	95,827	95,827

기타유동금융자산	1,162,755	1,162,755	247,836	247,836

장기금융상품	267,000	267,000	214,000	214,000

기타비유동금융자산	285,102	285,102	653,700	653,700

매도가능금융자산	매도가능금융자산	1,865,751	1,865,751	1,865,751	1,865,751

합 계	24,547,271	24,547,271	18,894,558	18,894,558

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	9,754,496	9,754,496	8,442,069	8,442,069

기타채무	5,859,661	5,859,661	5,539,882	5,539,882

단기차입금	9,100,000	9,100,000	8,885,600	8,885,600

유동성장기차입금	-	-	66,100	66,100

기타유동금융부채	263,796	263,796	30,000	30,000

장기성기타채무	22,012	22,012	35,467	35,467

기타비유동금융부채	-	-	231,796	231,796

합 계	24,999,965	24,999,965	23,230,914	23,230,914

(3) 당사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 매도가능금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 일부 시장성 없는 지분증권 전문건설공제조합과 대한설비건설공제조합(당기말 장부금액 1,865,751천원)에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준

수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

② 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

4. 채무증권 발행실적 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-