엑사이엔씨 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 29(당) 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 28(전) 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
주식회사 엑사이엔씨

1. 회사의 개요주식회사 엑사이엔씨(이하, "회사")는 전자부품의 제조ㆍ판매 및 수처리 관련 환경사업을 목적으로 1991년 5월 3일에 설립되었으며, 2004년 8월에 무정전 클린룸 제작 및 설치사업을 영위하는 (주)예림인터내셔날을 흡수합병하였고 2006년 9월에는 정보통신부품(TCXO) 제조 및 판매를 목적으로 하는 (주)이노자인테크놀러지를 흡수합병하였습니다. 또한, 2007년 10월 23일에는 탄소 및 나노제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 (주)나노텍을 흡수합병하였습니다.회사의 본사는 서울시 구로구 디지털로 288에 소재하며, 클린룸 및 파티션 제작을 위한 공장은 경기도 김포 통진읍 가현로 43에, TCXO부품 생산을 위한 공장은 인천광역시 남동구 남동서로 79에 소재합니다. 한편, 2001년 12월 13일에 회사는 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 16,587백만원(수권주식수 100,000,000주, 액면가 500원)이고, 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

주주명	주식수(주)	금액	지분율(%)	비고

구자극	4,921,235	2,460,618	14.8	대표이사, 대주주

구본우	1,327,273	663,637	4.0	대주주의 자

기타	26,925,040	13,462,519	81.2

합계	33,173,548	16,586,774	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 반기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	38,198,552	(1,765)	38,196,787

임차보증금 현재가치할인차금	-	(1,765)	(1,765)

비유동자산	33,396,299	299,808	33,696,107

사용권자산	-	311,328	311,328

임차보증금 현재가치할인차금	-	(11,520)	(11,520)

자산총계	71,594,851	298,043	71,892,894

유동부채	40,163,193	104,862	40,268,055

리스부채	-	104,862	104,862

비유동부채	470,007	193,181	663,188

리스부채	-	193,181	193,181

부채총계	40,633,200	298,043	40,931,243

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

(1) 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단

(2) 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정

(3) (회사가 리스제공자인 경우) 리스약정의 분류

(4) 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단

(5) 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단

(6) 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정

기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

(1) 리스기간의 산정

(2) 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정

(3) 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가

4. 범주별 금융상품의 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,599,960	2,599,960	2,129,980	2,129,980

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	17,991,046	17,991,046	15,703,868	15,703,868

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	3,181,222	3,181,222	4,108,338	4,108,338

단기금융상품	1,800,000	1,800,000	752,000	752,000

매출채권 및 기타채권	318,797	318,797	582,325	582,325

기타유동금융자산	964,966	964,966	962,010	962,010

장기금융상품	99,000	99,000	91,000	91,000

기타비유동금융자산	798,900	798,900	1,072,420	1,072,420

소계	27,753,891	27,753,891	25,401,941	25,401,941

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	20,366,490	20,366,490	23,343,239	23,343,239

단기차입금	20,137,016	20,137,016	11,100,000	11,100,000

유동성장기차입금	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기타유동금융부채	297,440	297,440	242,796	242,796

장기차입금	27,810	27,810	29,100	29,100

기타비유동금융부채	238,159	238,159	44,977	44,977

소계	42,566,915	42,566,915	36,260,112	36,260,112

(*) 회사는 매출채권 및 공사미수금을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.

4.2 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

배당수익

당기손익-공정가치 금융자산	23,310	19,250

처분손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(52,007)	(186,211)

이자수익

상각후원가 금융자산	15,957	12,962

이자비용

상각후원가 금융부채	(434,608)	(403,660)

순손상차손익

상각후원가 금융자산	(1,680,660)	(1,804,538)

외화환산손익

상각후원가 금융자산	(29,204)	134,436

상각후원가 금융부채	4,533	(6,483)

합계	(2,152,679)	(2,234,244)

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당 반 기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,599,960	2,599,960

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,129,980	2,129,980

5. 금융자산5.1 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당 반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

전문건설공제조합출자금	2,129,980	2,129,980

㈜에스엔케이테크놀러지스	469,980	-

합계	2,599,960	2,129,980

(2) 당기손익으로 인식된 금액당반기 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다.

5.2 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 기타채권 당 반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

매출채권	3,672,860	3,334,352

손실충당금	(820,760)	(164,621)

공사미수금	15,221,545	13,265,358

손실충당금	(82,599)	(731,222)

미수금	1,417,375	1,687,902

손실충당금	(1,110,574)	(1,109,700)

미수수익	21,164	13,294

손실충당금	(9,169)	(9,169)

장기매출채권	92,340	92,340

손실충당금	(92,340)	(92,340)

합계	18,309,842	16,286,194

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장단기대여금	59,941	8,405,337	8,465,278	250,510	10,733,067	10,983,577

임차보증금	906,500	795,900	1,702,400	711,500	1,060,900	1,772,400

전신전화가입권	-	217	217	-	217	217

기타보증금	-	12,054	12,054	-	11,304	11,304

총 장부금액	966,441	9,213,508	10,179,949	962,010	11,805,488	12,767,498

차감: 손실충당금	-	(8,405,337)	(8,405,337)	-	(10,733,067)	(10,733,067)

차감: 현재가치할인차금	(1,475)	(9,271)	(10,746)	-	-	-

상각후원가	964,966	798,900	1,763,866	962,010	1,072,421	2,034,431

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 23 을 참고하시기 바랍니다.

6. 계약자산과 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

건설계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	9,290,761	8,535,966

계약자산 합계	9,290,761	8,535,966

건설계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	1,612,835	2,207,265

제품매출에 대한 계약부채 - 선수금	279,533	260,292

계약부채 합계	1,892,368	2,467,557

상기 건설 도급 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 상기 계약부채 중 미이행 된 부분은 도급 계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식될 것으로 예상됩니다.

(2) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

건설계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	1,725,730

제품매출에 대한 계약부채 - 선수금	178,918

7. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 영업수익의 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 이에 따른 회사의 보고부문은 하기와 같이 구분됩니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

건설사업부문	파티션 및 크린룸	(주)서브원, 지에스건설(주), 엘지디스플레이(주)

전자통신사업부문	수정발진기 및 CNT	LG전자(주), 엘지디스플레이(주)

(2) 당반기와 전반기 중 회사 부문손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당반기

구분	건설	전자통신	공통	합계

총부문수익	62,790,322	3,373,419	71,344	66,235,085

외부고객으로부터의 수익	62,790,322	3,373,419	71,344	66,235,085

매출원가	58,639,749	3,141,408	-	61,781,157

판매비와관리비	2,692,044	541,972	588,002	3,822,018

순기타손익	-	-	(1,393,745)	(1,393,745)

순금융손익	-	-	(384,595)	(384,595)

나. 전반기

구분	건설	전자통신	공통	합계

총부문수익	86,418,445	3,071,307	-	89,489,752

외부고객으로부터의 수익	86,418,445	3,071,307	-	89,489,752

매출원가	76,093,754	2,852,589	-	78,946,343

판매비와관리비	-	-	3,700,924	3,700,924

순기타손익	-	-	(1,775,084)	(1,775,084)

순금융손익	-	-	(274,715)	(274,715)

(3) 당반기와 전반기 중 회사의 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당반기

구분	건설	전자통신	공통	합계

국내	60,077,687	1,752,832	-	61,830,519

미국	-	1,482,528	-	1,482,528

기타	2,712,635	138,059	71,344	2,922,038

합계	62,790,322	3,373,419	71,344	66,235,085

나. 전반기

구분	건설	전자통신	합계

국내	85,501,539	1,414,185	86,915,724

미국	-	1,440,036	1,440,036

기타	916,906	217,086	1,133,992

합계	86,418,445	3,071,307	89,489,752

(4) 당반기말과 전기말 현재 부문별 자산,부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당반기말

구분	건설	전자통신	공통	합계

유ㆍ무형자산	9,384,337	5,810,176	7,062,796	22,257,309

유ㆍ무형자산 외 자산	-	-	52,298,965	52,298,965

부채	-	-	44,984,463	44,984,463

나. 전기말

구분	건설	전자통신	공통	합계

유ㆍ무형자산	9,445,719	5,374,483	6,981,367	21,801,569

유ㆍ무형자산 외 자산	-	-	49,793,282	49,793,282

부채	-	-	40,633,200	40,633,200

(5) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

A사	5,380,239	21,044,266

B사	15,311,541	45,364,787

8. 종속기업

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회사명	소재국가	결산월	지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

종속기업	(주)엠소닉	대한민국	12월	75.68	7,967,632	7,967,632

(주)올리브앤도브(*)	대한민국	12월	97.28	-	-

EXA Vietnam Co.,Ltd.	베트남	12월	100.00	332,160	332,160

EXA SP.ZO.O.	폴란드	12월	100.00	1,538	1,538

합계	8,301,330	8,301,330

(*) 해당 종속기업투자주식에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

9. 유형자산, 사용권자산 및 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산, 사용권자산 및 무형자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기	유형자산	사용권자산	무형자산

기초	21,105,537	-	696,031

회계정책변경효과(*)	-	311,328	-

취득	379,288	-	22,400

처분 등	(1)	-	-

감가상각 및 상각	(336,272)	(54,988)	(11,507)

손상차손 환입	145,493	-	-

당반기말	21,294,045	256,340	706,924

(*) 주석 2에서 설명하는 바와 같이, 기업회계기준서 제1116호 최초 적용으로, 기초에 사용권자산 311백만원을 인식하였습니다.

전반기	유형자산	무형자산

기초	22,664,459	752,961

취득	270,580	17,992

처분 등	(31,986)	-

감가상각 및 상각	(515,777)	(13,025)

전반기말	22,387,276	757,928

(2) 당반기말 현재 회사의 차입금 및 무역금융 등(주석 10 참조)을 위해 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보설정권자

본사	토지	1,205,833	4,800,000	기업은행신한은행

건물	2,307,090

김포	토지	6,747,135	8,534,920	기업은행

건물	789,771

기계장치	11,816

인천	토지	4,290,286	7,020,000	기업은행(주)LG하우시스

건물	1,056,955

천안	토지	1,394,362	2,900,000	기업은행신한은행

건물	1,201,305

기계장치	1

합계	토지	13,637,616	23,254,920

건물	5,355,121

기계장치	11,817

당반기말 현재 건물과 기계장치 등은 메리츠화재보험 등의 화재보험에 가입되어 있으며 부보금액은 질권설정 되어 있습니다.

10. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	차입처	구분	이자율(%)	금액

2019.6.30	당반기말	전기말

단기차입금	기업은행	일반자금대출	2.95 - 4.07	12,837,016	7,100,000

우리은행	일반자금대출	3.87	1,800,000	2,000,000

KEB하나은행	일반자금대출	3.82 - 3.99	3,000,000	2,000,000

산업은행	일반자금대출	4.56	2,500,000	-

단기차입금 계(I)	20,137,016	11,100,000

장기차입금	기업은행	시설자금대출	1.5	27,810	29,100

국민은행	일반자금대출	3.42	1,500,000	1,500,000

장기차입금 계(II)	1,527,810	1,529,100

차감 : 유동항목	(1,500,000)	(1,500,000)

차감 계	27,810	29,100

차입금 계(I+II)	21,664,826	12,629,100

상기의 일반대출 차입금과 관련하여 단기금융상품과 유형자산(주석 9 참조)이 담보제공되어 있습니다. 또한, 상기의 금융기관 대출건과 관련하여 체결된 약정한도에 대하여 특수관계자로부터의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21, 22 참조).(2) 당반기와 전반기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

기초	12,629,100	18,093,600

차입	22,941,965	43,800,620

상환	(13,906,239)	(43,167,076)

기말	21,664,826	18,727,144

11. 하자보수충당부채

당반기와 전반기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

기초	327,368	188,710

증감	(135,753)	(109,680)

기말	191,615	79,030

12. 매출액

당반기와 전반기 중 회사의 매출 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	1,694,061	6,970,220	3,927,018	9,980,893

공사수익	31,292,176	59,161,536	41,682,681	79,004,196

기타매출	53,640	103,330	236,502	504,663

합계	33,039,877	66,235,086	45,846,201	89,489,752

13. 매출원가

당반기와 전반기 중 회사의 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	1,792,736	6,663,848	2,445,420	7,749,148

공사원가	28,381,922	55,117,309	37,663,667	70,790,102

기타매출원가	-	-	190,783	407,093

합계	30,174,658	61,781,157	40,299,870	78,946,343

14. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,206,473	1,709,664	1,154,674	2,097,265

퇴직급여	80,901	162,854	72,500	160,473

복리후생비	106,918	242,418	81,185	139,306

여비교통비	110,100	204,683	71,545	139,146

세금과공과	49,742	133,976	53,726	118,445

접대비	49,216	92,458	62,425	126,977

감가상각비	111,784	163,626	48,333	83,622

무형자산상각비	5,741	11,007	10,017	15,993

경상개발비	273,821	536,115	61,583	172,057

지급수수료	98,655	283,595	130,432	257,241

대손상각비	(10,251)	7,518	27,453	22,267

기타	88,261	274,104	180,680	368,132

합계	2,171,361	3,822,018	1,954,553	3,700,924

15. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	330,642	968,204	830,491	1,413,238

원재료와 소모품의 사용	6,315,765	12,918,885	7,063,460	14,580,978

외주비	19,307,665	38,837,027	23,451,272	48,567,428

종업원급여	3,758,405	7,138,381	4,328,430	8,041,328

물류비	90,399	264,197	143,642	271,018

감가상각 및 무형자산상각비	223,857	391,740	253,294	528,802

지급수수료	122,519	344,989	161,021	323,414

경상개발비	273,821	536,115	110,474	172,057

기타	1,922,947	4,203,637	5,912,338	8,749,003

합계(*)	32,346,020	65,603,175	42,254,422	82,647,266

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

16. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	135,388	153,996	15,327	25,086

외화환산이익	-	16,463	85,182	81,913

유형자산처분이익	908	908	454	953

유형자산손상차손환입	-	145,493	-	-

잡이익	26,859	57,928	76,282	128,785

기타수익 계	163,155	374,788	177,245	236,737

기타비용	기부금	-	-	80	80

외환차손	5,595	7,953	3,433	14,295

외화환산손실	33,032	8,509	-	6,483

유형자산처분손실	-	-	3,517	22,361

매출채권처분손실	35,757	52,007	101,201	186,211

기타의대손상각비	1,672,126	1,673,142	1,781,612	1,782,272

잡손실	26,920	26,922	99	120

기타비용 계	1,773,430	1,768,533	1,889,942	2,011,822

17. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	10,325	15,957	7,285	12,962

배당금수익	23,310	23,310	-	19,250

외환차익	32,721	48,704	42,354	46,830

외화환산이익	-	-	52,522	52,522

금융수익 계	66,356	87,971	102,161	131,564

금융비용	이자비용	265,361	434,608	195,265	403,660

외환차손	5,178	5,333	1,862	2,619

외화환산손실	39,812	32,626	-	-

금융비용 계	310,351	472,567	197,127	406,279

18 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 건설계약(1) 당반기와 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기	기초	증감액	공사수익인식	기말

신규수주	공사변경

클린룸의장사업부	36,445,586	13,573,825	10,387,311	(30,974,291)	29,432,431

파티션사업부	2,818,035	9,983,712	1,260,338	(11,684,373)	2,377,712

인테리어사업부	7,611,429	35,219,849	1,514,161	(16,502,872)	27,842,567

합계	46,875,050	58,777,386	13,161,810	(59,161,536)	59,652,710

전반기	기초	증감액	공사수익인식	기말

신규수주	공사변경

클린룸의장사업부	73,329,109	11,638,823	(3,318,957)	(45,242,524)	36,406,451

파티션사업부	1,209,684	7,698,394	496,827	(8,551,064)	853,841

인테리어사업부	8,066,683	24,498,549	599,236	(25,210,609)	7,953,859

합계	82,605,476	43,835,766	(2,222,894)	(79,004,197)	45,214,151

(2) 당반기말 및 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기말	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

클린룸의장사업부	103,568,712	101,729,348	1,839,364

파티션사업부	5,407,937	4,849,896	558,041

인테리어사업부	47,343,510	44,755,943	2,587,567

합계	156,320,159	151,335,187	4,984,972

전기말	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

클린룸의장사업부	117,551,415	116,157,619	1,393,796

파티션사업부	2,604,875	2,672,330	(67,455)

인테리어사업부	54,897,078	51,141,014	3,756,064

합계	175,053,368	169,970,963	5,082,405

당반기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련된 선수금 및 유보금 잔액은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

클린룸의장사업부	6,972,804	940,269	5,458,343	649,482

파티션사업부	1,698,296	236,715	1,263,606	473,318

인테리어사업부	619,661	435,851	1,814,017	1,084,465

합계	9,290,761	1,612,835	8,535,966	2,207,265

(4) 당반기 중 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분(*)	계약일	완성기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

제주 드림타워 카지노 복합리조트 12공구 객실 인테리어공사	2019.06.19	2020.01.31	0.00%	-	-	-	-

P9 pOC 대응 C/R 공사	2017.01.15	2019.12.31	97.24%	689,593	-	-	-

LGD 파주 P10	2017.04.01	2019.07.31	100.00%	118,400	-	-	-

실트론 구미 3공장 C/R증설공사(경북)	2017.07.20	2019.08.31	97.18%	99,542	-	68,894	344

P10-Project(경기) CR판넬공사 1공구	2017.10.18	2019.06.30	62.61%	702,007	-	385,000	1,925

삼성전자 평택 FAB 2기 수장공사 3공구	2019.01.04	2020.05.31	86.95%	3,461,283	-	-	-

(*) 일부 계약의 경우, 공사범위 확장을 협의 중으로 이에 따라 계약수익 등이 변경될 예정입니다.

(5) 계약별로 구분되어 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

클린룸의장사업부	88,422	223,376	-	9,434,708	-	6,972,804	-

파티션사업부	-	89,648	-	440,743	-	1,698,296	-

인테리어사업부	12,575	(451,552)	-	1,223,052	-	619,661	-

합계	100,997	(138,528)	-	11,098,503	-	9,290,761	-

(6) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

당반기 중 공사범위 또는 기간의 변동이 있어 당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

클린룸의장사업부	9,658,084	9,434,708	176,623	46,753

파티션사업부	530,390	440,743	74,499	15,148

인테리어사업부	771,500	1,223,052	(199,307)	(252,244)

합계	10,959,974	11,098,503	51,815	(190,343)

당 기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

영업으로부터 창출된 현금흐름	(5,300,833)	2,388,474

1) 반기순이익(손실)	(1,389,841)	3,783,864

2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	3,300,882	4,416,002

이자비용	434,608	403,660

외화환산손실	41,135	6,483

퇴직급여	423,798	455,126

감가상각비	391,260	515,777

무형자산상각비	11,507	13,025

대손상각비	7,518	22,267

기타의대손상각비	1,673,142	1,782,272

매출채권처분손실	52,007	186,210

재고자산평가손실	22,475	-

유형자산처분손실	-	22,361

잡손실	20	-

법인세비용	243,412	1,008,821

3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(202,936)	(167,600)

이자수익	15,957	12,962

배당금수익	23,310	19,250

외화환산이익	16,463	134,435

유형자산처분이익	908	953

유형자산손상차손환입	145,493	-

잡이익	805	-

4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(7,008,938)	(5,643,792)

매출채권의 감소(증가)	(2,350,596)	2,120,235

미수금의 감소(증가)	(192,159)	(95,225)

미수수익의 감소(증가)	(2,540)	-

선급금의 감소(증가)	(82,804)	(323,055)

선급비용의 감소(증가)	(283,171)	1,815,181

미청구공사의 감소(증가)	(754,795)	2,844,816

재고자산의 감소(증가)	945,729	883,681

매입채무의 증가(감소)	5,031,289	(2,609,240)

미지급금의 증가(감소)	(8,422,503)	(8,926,338)

미지급비용의 증가(감소)	3,635	(3,591)

초과청구공사의 증가(감소)	(594,430)	(1,583,743)

선수금의 증가(감소)	19,241	363,336

예수금의 증가(감소)	12,154	(15,168)

부가세예수금의 증가(감소)	(202,235)	-

하자보수충당부채의 증가(감소)	(135,753)	(109,681)

임대보증금의 증가(감소)	-	(5,000)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	당기	전기

장기대여금의 종속기업투자로 대체	4,000,000	-

장기대여금 대손충당금의 종속기업투자손상차손으로 대체	4,000,000	-

미수금의 당기손익-공정가치금융자산으로 대체	470,000	-

리스 기준서 최초 도입	298,043	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합계

당기초	11,100,000	1,500,000	29,100	12,629,100

현금흐름	9,037,016	-	(1,290)	9,035,726

당반기말	20,137,016	1,500,000	27,810	21,664,826

21. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관약정사항 가. 회사는 신한은행 외 2개 금융기관 및 전문건설공제조합 등과 매출채권 양도 또는할인 약정을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 회사가 금융기관 등에 매각한 매출채권중 상환청구권이 존재하며, 만기가 미도래한 금액은 없습니다.

나. 당반기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	구분	당반기말	전기말

약정한도	실행액	약정한도	실행액

기업은행(*1)	일반자금대출	13,100,000	9,937,016	13,100,000	7,100,000

산업은행(*2)	2,500,000	2,500,000	2,500,000	-

우리은행(*4)	1,800,000	1,800,000	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행(*5)	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

KB국민은행(*6)	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기업은행	구매자금대출	2,900,000	2,900,000	2,900,000	-

기업은행	시설자금대출	29,100	27,810	29,100	29,100

신한은행	외상매출채권담보대출	38,050,000	-	36,550,000	2,633,917

우리은행	-	-	-	2,575,809

KEB하나은행	5,400,000	-	5,400,000	96,118

KEB하나은행(*7)	무역어음대출	3,000,000	1,000,000	3,000,000	-

전문건설공제조합(*8)	신용대출	-	-	1,682,982	-

합계	70,279,100	21,664,826	70,662,082	17,934,944

(*1) 상기의 일반자금 대출한도와 관련하여 기술보증기금(9억원), 정기예금(1.2억원) 지급보증을 제공하고 있습니다
(*2) 상기의 일반자금 대출한도와 관련하여 정기예금(6억원) 및 최대주주(30억원)가 지급보증을 제공하고 있습니다
(*3) 폴란드법인 외화지급보증과 관련하여 최대주주(552만유로)가 지급보증을 제공하고 있습니다.
(*4) 상기의 일반자금 대출한도와 관련하여 최대주주(21.6억원)가 지급보증을 제공하고 있습니다
(*5) 상기의 일반자금 대출한도와 관련하여 최대주주(24억원)가 지급보증을 제공하고 있습니다
(*6) 상기의 일반자금 대출한도와 관련하여 최대주주(16.5억원)가 지급보증을 제공하고 있습니다
(*7) 상기의 무역어음대출한도와 관련하여 한국무역보험공사(9억원) 및 최대주주(25.2억원)가 지급보증을 제공하고 있습니다.
(*8) 회사가 보유하고 있는 전문건설공제조합 출자금은 상기의 여신한도와 관련하여 질권설정되어 있습니다.

상기의 금융기관과 체결된 약정과 관련하여 단기금융상품 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9와 10 참조).

(2) 제공한 지급보증 당기말 현재 회사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원, EUR).

구분	보증유형	통화	보증금액

SGI서울보증	계약이행보증	KRW	2,290,046

신한은행(*)	외화지급보증	EUR	4,600,000

합계	KRW	2,290,046

EUR	4,600,000

(*) 신한은행으로부터 제공받는 외화지급보증과 관련하여 최대주주(35.3억원)가 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 제공받은 지급보증당반기말 현재 회사가 제3자에게 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	보증유형	보증금액

전문건설공제조합(*1)	선급금이행보증(*2)	535,452

계약이행보증	17,219,837

하자보수보증	24,631,454

SGI서울보증(*3)	인허가보증	2,000

계약이행보증	904,773

하자보수보증	227,391

공탁보증보험	87,500

한국무역보험공사	대출보증	900,000

기술보증기금	대출보증	900,000

합계	45,408,407

(*1) 전문건설공제조합으로부터 제공받는 지급보증 한도액은 47,036백만원입니다. (*2) 회사는 선급금이행보증과 관련하여 회사의 당좌수표 1매를 전문건설공제조합에 견질로 제공하 고 있습니다. (*3) SGI서울보증으로부터 제공받는 지급보증 한도액은 13,757백만원입니다.

(4) 계류중인 소송사건

당반기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 천원).

소송명	원고	피고	소송가액

임금체불 연대책임 건(*)	박현진	한스 외 1명	3,420

(*) 해당 소장은 옥산하우시스(수장현장) 2차 공사에 대한 일괄외주업체(한스)에서 시공팀 임금 체불건으로 근로기준법상 당사가 직상수급인으로서 연대책임이 있다는 내용의 접수 건입니다.

22. 특수관계자 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

종속기업	(주)엠소닉, EMSONIC(YANTAI) CORPORATION,PT. EMSONIC INDONESIA,(주)올리브앤도브,Olive and Dove, Inc,EXA Vietnam Co.,Ltd.
EXA SP.ZO.O	(주)엠소닉, EMSONIC(YANTAI) CORPORATION,PT. EMSONIC INDONESIA,(주)올리브앤도브,Olive and Dove, Inc,EXA Vietnam Co.,Ltd.
EXA SP.ZO.O

기타특수관계자	(주)아이리스아이디,(주)엔디디,임직원	(주)아이리스아이디,(주)엔디디,임직원

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역 및 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 기중거래내역

구분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타	기타

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

종속기업	(주)엠소닉	28,223	14,891	-	-	-	-

(주)올리브앤도브	-	938	-	-	-	-

EXA Vietnam Co.,Ltd.	2,708,636	855,830	20,033	-	80	-

EXA SP.ZO.O	-	-	51,438	-	-	-

기타특수관계자	(주)아이리스아이디	23,346	23,346	-	-	-	-

(주)엔디디	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	3,174	5,351	-	-

합계	2,760,205	895,005	74,645	5,351	80	-

나. 채권ㆍ채무내역

구분	특수관계자명	채권

매출채권	미수금	대여금	기타

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

종속기업	(주)엠소닉	7,223	1,295	-	-	-	-	-	-

(주)올리브앤도브(*)	-	-	-	-	8,405,337	10,733,067	-	-

EXA Vietnam Co.,Ltd.	32,650	1,710,657	7,686	7,056	-	-	-	-

EXA SP.ZO.O	-	-	190,056	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)아이리스아이디	-	-	32,118	39,478	-	-	-	-

(주)엔디디	-	-	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	836,677	-	250,510	-	200

합계	39,873	1,711,952	229,860	883,211	8,405,337	10,983,577	-	200

(*) 회사는 당반기 중 (주)올리브앤도브에 대한 대여금 총액 12,405백만원 중 4,000백만원을 출자금으로 대체하고 전기말 대손설정된 6,733백만원을 제외한 잔여 장부가액 1,672백만원에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

구분	특수관계자명	채무

임대보증금	예수보증금	미지급금

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

종속기업	(주)엠소닉	15,000	15,000	-	-	-	3,300

(주)올리브앤도브	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)아이리스아이디	30,000	30,000	796	796	-	300

합계	45,000	45,000	796	796	-	3,600

다. 자금대여내역

구분	당반기

기초	증가	감소	기말

(주)올리브앤도브(*)	10,733,067	1,672,270	(4,000,000)	8,405,337

임직원	250,510	-	(190,569)	59,941

합계	10,983,577	1,672,270	(4,190,569)	8,465,278

(*) 회사는 당반기 중 (주)올리브앤도브에 대한 대여금 총액 12,405백만원 중 4,000백만원을 출자금으로 대체하고 전기말 대손설정된 6,733백만원을 제외한 잔여 장부가액 1,672백만원에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

구분	전반기

기초	증가	감소	기말

(주)올리브앤도브(*)	7,448,905	1,771,780	-	9,220,685

임직원	324,814	-	(74,304)	250,510

합계	7,773,719	1,771,780	(74,304)	9,471,195

(*) 회사는 전반기 중 (주)올리브앤도브에 대한 대여금 총액 9,221백만원 중 전기말 대손설정된 7,449백만원을 제외한 잔여 장부가액 1,772백만원에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

라. 제공받은 지급보증당반기말 현재 회사는 금융기관 대출건과 관련하여 체결된 약정한도에 대하여 최대주주로부터의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21 참조).마. 제공한 지급보증

당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원, EUR).

구분	보증유형	통화	보증금액

SGI서울보증	계약이행보증	KRW	2,290,046

신한은행(*)	외화지급보증	EUR	4,600,000

합계	KRW	2,290,046

EUR	4,600,000

(*) 신한은행으로부터 제공받는 외화지급보증과 관련하여 최대주주(35.3억원)가 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

급여	588,757	433,000

퇴직급여	49,063	36,083

합계	637,820	469,083

23. 재무위험관리(1) 신용위험회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 정상회수기한 내 매출채권의 지급

- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

가. 매출채권 및 공사미수금과 계약자산

회사는 매출채권 및 공사미수금과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위: 천원).

구분	6개월 이내 연체 및 정상	6개월 초과 연체	1년 초과 연체	3년 초과연체	계

매출채권 및 공사미수금

기대 손실률	0.5%	10.0%	50.0%	100.0%	5.24%

총 장부금액	18,056,177	1,100	48,319	881,150	18,986,746

손실충당금	90,281	110	24,159	881,150	995,700

계약자산 (미청구공사)

기대 손실률	-	-	-	-	-

총 장부금액	9,290,761	-	-	-	9,290,761

손실충당금	-	-	-	-	-

당반기와 전반기 중 매출채권 및 공사미수금과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기(*)

매출채권 및공사미수금	계약자산	매출채권 및공사미수금	계약자산

당기초 손실충당금	988,181	-	900,460	-

당반기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	89,762	-	25,525	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-	-	-

환입된 미사용 금액	(82,244)	-	(3,258)	-

당반기말 손실충당금(*)	995,699	-	922,727	-

당반기와 전반기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비'로 당기손익에 인식된 금액은다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기(*)

손상차손

- 개별적으로 제각된 채권	-	-

- 손실충당금의 변동	7,518	22,267

(*) 매출채권 및 공사미수금은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시 되었습니다. 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

나. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요경영진에 대한 장단기대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	특수관계자 장기대여금	기타채권

전기말 손실충당금	10,733,067	1,118,870

출자금 대체로 인한 감소	(4,000,000)	-

당반기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	1,672,270	872

당반기말 손실충당금	8,405,337	1,119,742

상기 특수관계자 채권을 제외한 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 24. 리스회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 회사는 건물과 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	41,121	270,207	311,328

감가상각누계액	(7,442)	(47,546)	(54,988)

장부금액	33,679	222,661	256,340

(2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	54,988

리스부채 이자비용	5,026

단기리스 관련 비용	1,354,267

소액자산리스 관련 비용	43,747

회사가 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 108백만원이며, 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,453백만원입니다.