엑사이엔씨 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (연결) (단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제28기2분기	매출채권	19,301	1,123	5.8%

미청구공사	8,548	-	-

미수금	2,577	1,106	42.9%

미수수익	503	441	87.7%

선급금	2,159	732	33.9%

합계	33,088	3,403	10.3%

제27기	매출채권	23,216	1,105	4.8%

미청구공사	10,846	0	-

미수금	2,606	1,096	42.1%

미수수익	549	441	80.3%

선급금	1,866	754	40.4%

합계	39,083	3,395	8.7%

제26기	매출채권	29,342	588	2.0%

미청구공사	2,887	-	-

미수금	2,070	1,072	51.8%

미수수익	254	5	1.8%

선급금	769	-	1.8%

합계	35,323	1,664	4.7%

(별도) (단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제28기2분기	매출채권	27,062	1,015	3.8%

미청구공사	7,680	-	-

미수금	1,755	1,106	63.0%

미수수익	18	9	50.0%

선급금	972	-	-

합계	37,487	2,130	5.7%

제27기	매출채권	29,287	993	3.4%

미청구공사	10,525	-	-

미수금	1,660	1,096	66.0%

미수수익	13	9	69.2%

선급금	105	-	-

합계	41,590	2,098	5.0%

제26기	매출채권	21,379	516	2.4%

미청구공사	7,991	-	-

미수금	1,618	1,068	66.0%

미수수익	39	5	11.7%

선급금	297	-	-

합계	31,324	1,589	5.1%

나. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 과거의 대손경험율에 의해 6개월 이하는 매출채권의 0.5%, 6개월 초과 1년 이하는 10%, 1년 초과 3년 이하는 50%, 3년 초과는 100%로 설정하고 있습니다. 단, 개별분석을 통하여 전액 회수 불가능하다고 판단되는 채권은 개별분석에 의하여 대손충당금을 100% 설정하였습니다.

2. 재고자산 현황가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결) (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제28기 2분기	제27기	제26기

엑사이엔씨	상품	92	48	33

제품	388	1,859	536

재공품	1,251	1,237	1,185

원재료	4,873	4,343	2,527

기타	-	-	-

소계	6,604	7,487	4,281

엠소닉	상품	-	-	-

제품	864	442	507

원재료	829	730	690

기타	1,291	2,010	905

소계	2,984	3,182	2,101

EMSONIC(YANTAI)CORPORATION	제품	2,491	820	1,490

재공품	1,201	1,178	603

원재료	981	1,071	993

소계	4,673	3,069	3,085

PT. EMSONICINDONESIA	제품	454	191	764

재공품	243	78	203

원재료	1,858	1,484	853

기타	539	609	403

소계	3,092	2,362	2,224

올리브앤도브	상품	851	219	23

제품	-	-	-

원재료	-	-	163

기타	-	-	-

소계	851	219	187

합계	상품	943	267	57

제품	4,197	3,312	3,297

재공품	2,695	2,493	1,991

원재료	8,540	7,629	5,226

기타	1,830	2,618	1,308

합계	18,204	16,320	11,878

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.40%	11.45%	9.05%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	12.56회	16.26회	12.60회

(별도) (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제28기 2분기	제27기	제26기

CR사업부/파티션사업부	제품	312	1,811	349

재공품	138	209	156

원재료	2,784	2,098	1,111

소계	3,234	4,118	1,616

Crystal Device사업부	상품	92	48	33

제품	76	48	89

재공품	1,084	1,028	1,028

원재료	2,080	2,245	1,417

소계	3,332	3,369	2,567

AT사업부(舊 CNT)	상품	-	-	-

제품	-	-	-

재공품	28	-	-

원재료	9	-	-

기타	-	-	-

소계	37	-	-

합계	상품	92	48	33

제품	388	1,859	438

재공품	1,250	1,237	1,184

원재료	4,873	4,343	2,528

기타	-	-	-

합계	6,603	7,487	4,183

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.27%	8.56%	5.34%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	22.4회	28.8회	24.53회

나 . 재 고자산 의 실사내용 분기에는 재고자산 실사를 하지않고 있습니다.

3. 진행률적용 수주상황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

엑사	LG사이언스파크 신축공사(1차)	서브원	2016년 01월 11일	2018-08-31	16,400,000	98	-157,759	-	350	2

엑사	P9 C Project(경기)	지에스/서브원	2016년 03월 24일	2018-03-30	9,616,876	100	-	-	-	-

엑사	P9 pOC 대응 C/R 공사	지에스/서브원	2017년 01월 15일	2018-12-31	11,132,168	94	-22,295	-	158,551	793

엑사	LGD 파주 P10	지에스/서브원	2017년 04월 01일	2018-08-31	18,479,150	91	529,930	-	1,036,280	5,181

엑사	P10-Project(경기)	지에스건설	2017년 10월 17일	2018-12-31	36,080,000	35	-143,402	-	2,200,000	11,000

엑사	마곡지구 LGSP 1차부지 DP3 화학 MOCK-UP인테리어공사	서브원	2017년 03월 17일	2018-06-30	13,849,240	99	-152,793	-	1,627,910	8,140

합 계	-	53,681	-	5,023,091	25,116

4. 범주별 금융상품의 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	1,757,991	1,757,991	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	355,925	355,925	-	-

매도가능금융자산	-	-	1,757,991	1,757,991

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	10,608,813	10,608,813	10,616,446	10,616,446

단기금융상품	6,901,850	6,901,850	10,676,780	10,676,780

매출채권 및 기타채권	41,909,518	41,909,518	45,198,866	45,198,866

기타유동금융자산	828,150	828,150	754,023	754,023

장기금융상품	111,000	111,000	87,000	87,000

기타비유동금융자산	1,296,375	1,296,375	1,560,226	1,560,226

소계	63,769,622	63,769,622	70,651,332	70,651,332

금융부채

상각후원가 금융부채

매입채무 및 기타채무	33,938,263	33,938,263	46,177,330	46,177,330

단기차입금	19,455,356	19,455,356	18,034,203	18,034,203

유동성장기차입금	-	-	49,980	49,980

기타유동금융부채	1,903,796	1,903,796	232,796	232,796

장기차입금	4,828,009	4,828,009	4,736,320	4,736,320

기타비유동금융부채	44,977	44,977	44,977	44,977

소계	60,170,401	60,170,401	69,275,606	69,275,606

4.2 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전반기

배당수익

당기손익-공정가치 금융자산	19,250	-

매도가능금융자산	-	19,250

이자수익

상각후원가 금융자산	96,947	107,842

이자비용

상각후원가 금융부채	(732,720)	(505,079)

순손상차손익

상각후원가 금융자산	(105,752)	(1,120,408)

보증손실

상각후원가 금융부채	(1,676,000)	-

외화환산손익

상각후원가 금융자산	435,368	(133,744)

상각후원가 금융부채	(6,483)	(418,162)

합계	(1,969,390)	(2,050,301)

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당 반 기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당반기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,757,991	1,757,991

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	355,925	355,925

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	-	1,757,991	1,757,991

5. 채무증권 발행실적 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-